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華盛頓特區20549

表格10-Q

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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告

終了季度2020年3月31日

或

☐

根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告

從轉軌時期到轉軌時期，從轉軌、

委員會檔案編號000-09439

國際銀行股份有限公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)


得克薩斯州		74-2157138
(國家或其他司法管轄區)		(國税局僱主識別號碼)
成立為法團或組織)

聖貝納多大道1200號, 拉雷多, 得克薩斯州78042-1359

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

(956) 722-7611

(登記人的電話號碼，包括區號)

無

(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：


各等級的職稱：	交易符號	註冊的各交易所的名稱：
普通股，面值$1.00	IBOC	納斯達克

通過檢查標記説明註冊人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)；和(2)在過去90天中一直受到這種申報要求的限制。是 ⌧不◻

通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了每個根據規則要求提交的交互式數據文件在前12個月內(或要求登記人提交此類檔案的較短期限)，條例S-T(本章第232.405節)第405號。是 ⌧不◻

如果註冊人是一個大型加速申報人、一個加速申報人、一個非加速申報人、一個較小的報告公司或一個新興的增長公司，則用複選標記表示。參見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速箱 ⌧		加速過濾器◻

非加速濾波器◻		小型報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。是☐不⌧

註明發行人每一類別普通股的流通股數目，以最近期可行日期為準。


班級		增發股與增發股
普通股，面值1美元		63,270,747在2020年5月4日發行的股票

第一部分-財務資料

項目1.財務報表

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

綜合狀況報表(未經審計)

(千美元)


	三月三十一日，		十二月三十一日，
	2020		2019
資產
現金和現金等價物	$	354,708	$	256,820
投資證券：
持有至到期債務證券(市值$2,400於2020年3月31日及2,4002019年12月31日)		2,400		2,400
可供出售的債務證券(攤銷費用$3,512,611在2020年3月31日3,376,0702019年12月31日)		3,594,514		3,378,923
具有容易確定的公允價值的權益證券		6,125		6,095
投資證券總額		3,603,039		3,387,418
貸款		7,024,380		6,894,946
減去信貸損失備抵額		(85,273)		(60,278)
貸款淨額		6,939,107		6,834,668
銀行房舍和設備，淨額		494,697		506,595
應計未收利息		37,070		36,620
其他投資		298,852		318,427
人壽保險現金退保價值		291,485		289,693
善意		282,532		282,532
其他資產		204,919		200,121
總資產	$	12,506,409	$	12,112,894

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

合併情況説明，續(未經審計)

(千美元)


	三月三十一日，		十二月三十一日，
	2020		2019
責任與股東自願股權
負債：
存款：
需求-無利息負擔	$	3,664,839	$	3,545,905
儲蓄和利息需求		3,289,956		3,267,829
時間		2,055,093		2,012,300
存款總額		9,009,888		8,826,034
根據回購協議出售的證券		266,472		236,536
其他借款		728,465		626,511
次級附屬可延期利息債券		134,642		134,642
其他負債		224,431		171,118
負債總額		10,363,898		9,994,841
股東權益：
普通股$1.00票面價值。授權275,000,000股份；發行96,225,516二0二0年三月三十一日及96,214,9672019年12月31日的股票		96,226		96,215
盈餘		148,508		148,075
留存收益		2,191,946		2,200,568
累計其他綜合收入		64,352		2,345
		2,501,032		2,447,203
減去國庫股票的成本，32,215,675二0二0年三月三十一日及31,015,061(2019年12月31日)		(358,521)		(329,150)
股東權益總額		2,142,511		2,118,053
負債和股東權益合計	$	12,506,409	$	12,112,894

見所附合並財務報表附註。

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

合併收入報表(未經審計)

(單位：千美元，但每股數據除外)


	三個月結束
	三月三十一日，
	2020		2019
利息收入：
貸款，包括費用	$	99,230	$	102,805
投資證券：
應税		16,488		19,300
免税		766		1,649
其他利息收入		128		309
利息收入總額		116,612		124,063

利息費用：
儲蓄存款		3,235		4,243
定期存款		5,970		4,378
根據回購協議出售的證券		465		589
其他借款		2,826		3,494
次級附屬可延期利息債券		1,273		1,950

利息費用總額		13,769		14,654

淨利息收入		102,843		109,409

信貸損失準備金		16,836		7,420

扣除信貸損失後的利息收入淨額		86,007		101,989

非利息收入：
存款帳户服務費		17,637		17,260
其他服務費、佣金和費用
銀行業務		11,166		10,876
非銀行		1,754		1,509
投資證券交易淨額		(5)		(4)
其他投資淨額		(231)		3,948
其他收入		4,809		2,540

非利息收入共計	$	35,130	$	36,129

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

收入綜合報表，續(未經審計)

(單位：千美元，但每股數據除外)


	三個月結束
	三月三十一日，
	2020		2019
非利息費用：
僱員補償及福利	$	36,330	$	36,409
入住率		6,899		6,377
銀行房地和設備的折舊		7,109		6,981
專業費用		3,970		3,592
存款保險評估		—		783
其他房地產淨費用		3,002		995
廣告		1,984		2,082
軟件和軟件維護		4,491		4,497
其他		13,197		11,235

非利息費用共計		76,982		72,951

所得税前收入		44,155		65,167

所得税準備金		9,317		13,261

淨收益	$	34,838	$	51,906

普通股基本收益：

加權平均流通股數		65,070,589		65,617,977
淨收益	$	0.54	$	0.79

全稀釋後普通股收益：

加權平均流通股數		65,228,824		65,831,162
淨收益	$	0.53	$	0.79

見所附合並財務報表附註

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

綜合收入報表(未經審計)

(千美元)


	三個月結束
	三月三十一日，
	2020		2019

淨收益	$	34,838	$	51,906
其他綜合收入，扣除税後：

期間可供出售的證券的未實現持有收益淨額(扣除税收影響美元)16,482，以及$6,706)		62,003		25,226
可供出售的證券損失的重新分類調整數，包括在淨收入中(扣除税後影響美元)1和$1)		4		3
		62,007		25,229

綜合收入	$	96,845	$	77,135

見所附合並財務報表附註。

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

股東權益合併報表

截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月

(單位：千，但每股數額除外)


	數							其他
	的	共同				留用		綜合		國庫
	股份	股票		盈餘		收益		收入(損失)		股票		共計
2019年12月31日	96,215	$	96,215	$	148,075	$	2,200,568	$	2,345	$	(329,150)	$	2,118,053
淨收益	—		—		—		34,838		—		—		34,838
股息：
應付(美元).55每股)	—		—		—		(35,128)		—		—		(35,128)
購買國庫券(1,200,614股份)	—		—		—		—		—		(29,371)		(29,371)
行使股票期權	11		11		214		—		—		—		225
在收益中確認的股票補償費用	—		—		219		—		—		—		219
採用新會計準則的累計調整數，扣除税後	—		—		—		(8,332)		—		—		(8,332)
其他綜合收入，扣除税後：
可供出售證券未實現損益淨變動，扣除重新分類調整數	—		—		—		—		62,007		—		62,007
二0二0年三月三十一日	96,226	$	96,226	$	148,508	$	2,191,946	$	64,352	$	(358,521)	$	2,142,511


	數							其他
	的	共同				留用		綜合		國庫
	股份	股票		盈餘		收益		收入(損失)		股票		共計
2018年12月31日	96,104	$	96,104	$	145,283	$	2,064,134	$	(54,634)	$	(311,305)	$	1,939,582
淨收益	—		—		—		51,906		—		—		51,906
股息：
應付(美元).50每股)	—		—		—		(32,822)		—		—		(32,822)
購買金庫(1,305股份)	—		—		—		—		—		(54)		(54)
行使股票期權	33		33		565		—		—		—		598
在收益中確認的股票補償費用	—		—		265		—		—		—		265
其他綜合收入，扣除税後：
可供出售證券未實現損益淨變動，扣除重新分類調整數	—		—		—		—		25,229		—		25,229
2019年3月31日結餘	96,137	$	96,137	$	146,113	$	2,083,218	$	(29,405)	$	(311,359)	$	1,984,704

見所附合並財務報表附註。

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

現金流量表(未經審計)

(千美元)


	三個月結束
	三月三十一日，
	2020		2019
業務活動：

淨收益	$	34,838	$	51,906

調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：
信貸損失費用準備金		16,836		7,420
特定準備金，其他房地產所擁有		537		8
銀行房地和設備的折舊		7,109		6,981
出售銀行房舍及設備的收益		(358)		(43)
出售其他擁有的不動產的收益		(79)		(469)
增加投資證券折扣		(120)		(55)
投資證券溢價攤銷		7,373		4,024
投資證券交易淨額		5		4
具有容易確定的公允價值的股票證券的未實現收益		(30)		(138)
股票補償費用		219		265
附屬公司和其他投資的損失(收益)		521		(3,444)
遞延税費用		(14,123)		(1,435)
應計未收利息增加額		(450)		(603)
其他資產增加		(228)		(20,685)
其他負債增加額		4,571		23,962

經營活動提供的淨現金		56,621		67,698

投資活動：

證券到期日收益		1,075		—
出售所得收益及可供出售證券的要求		18,920		41,420
購買可供出售的證券		(421,017)		(145,966)
以按揭證券收取的本金		257,223		132,820
貸款淨增加額		(120,789)		(147,124)
購買其他投資		(6,760)		(13,045)
其他投資的分配		26,382		46,677
購買銀行房舍和設備		(2,769)		(6,130)
出售銀行房舍和設備的收益		370		1,510
出售其他擁有的房地產所得		2,034		707

用於投資活動的現金淨額	$	(245,331)	$	(89,131)

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

現金流動合併報表，續(未經審計)

(千美元)


	三個月結束
	三月三十一日，
	2020		2019
資助主要活動：

無息活期存款淨增額	$	118,934	$	103,879
儲蓄和計息活期存款淨減(增)額		22,127		78,512
定期存款淨增(減)額		42,793		16,994
根據回購協議出售的證券的淨增(減)額		29,936		48,641
其他借入資金淨減少(增加)額		101,954		(194,770)
購買國庫券		(29,371)		(54)
股票交易收益		225		598

資金活動提供的現金淨額(用於)		286,598		53,800

現金和現金等價物增加(減少)		97,888		32,367

期初現金及現金等價物		256,820		316,797

期末現金及現金等價物	$	354,708	$	349,164

補充現金流信息：
已付利息	$	13,353	$	13,982
已繳所得税		206		—
非現金投融資活動：
從貸款轉移到其他擁有的房地產的淨額	$	486	$	704
宣佈的股息，尚未支付的普通股股利		35,128		32,822
租賃負債和使用權資產的確定		—		6,171
從銀行房地和設備向其他資產的淨轉移		7,546		—

見所附合並財務報表附註。

國際銀行股份有限公司及其附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

如本報告所用，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指德克薩斯州的國際銀行股份公司、其五家全資附屬銀行和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性報表，如本報告第2項(管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析)“前瞻性報表的通知”所示。我們的網址是www.ibc.com。

附註1-列報基礎

我們的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的一般做法。我們的合併財務報表包括國際銀行股份公司及其全資銀行子公司、國際商業銀行、拉雷多(“IBC”)、商業銀行、國際商業銀行、薩帕塔、國際商業銀行、布朗斯維爾、國際商業銀行、俄克拉何馬州國際銀行(“附屬銀行”)以及我們全資擁有的非銀行子公司IBC貿易公司、總理蒂拉控股公司、IBC慈善和社區發展公司以及IBC資本公司。我們的合併財務報表未經審計，但包括所有調整，管理層認為，這些調整對公允列報所列期間的結果是必要的。所有這些調整都是正常和經常性的。這些財務報表應與我們最新的10-K表格年度報告中的財務報表及其附註一併閲讀。我們截至2019年12月31日的綜合狀況報表是從該日經審計的財務報表中得出的，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)所要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註。已作出某些改敍，以使以往各期具有可比性。截至2020年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2020年12月31日或任何未來時期的年度業績。

我們作為一片段。我們的首席執行官為評估業績和作出經營決定而使用的業務信息是本報告中提出的綜合報表。我們有五經營活躍的子公司，附屬銀行。我們適用財務會計準則委員會(FASB)、會計準則編碼(ASC)、FASB ASC 280、“分部報告”的規定，以確定我們的報告部分和相關披露。

我們已經評估了在發佈這些財務報表之日之前發生的所有事件或交易。在此期間，我們沒有任何實質性的可識別或無法識別的後續事件.

2019年1月1日，我們通過了ASU 2016-02“租約”的規定.ASU 2016-02修訂了現有的承租人租賃會計標準，出租人的租賃核算主要與現行指南保持不變。更新要求承租人在租賃開始之日承認所有租約(短期租約除外)的租賃責任和使用權，並披露有關租賃安排的關鍵信息。這一最新情況將適用於合併財務報表中最早的比較期開始時的現有租約或在此之後簽訂的租賃。2018年1月，財務會計準則委員會提出了一項建議，提供了一種額外的過渡方法，允許各實體在合併財務報表所列比較期的更新中不適用指南，而是承認對採用期間留存收益期初餘額進行累積效應調整。作為我們商業模式的一部分，我們主要擁有我們所佔有的所有財產，除了在雜貨店或購物中心經營的某些分支機構，以及在以前的指導下被歸類為經營租賃的某些ATM地點。準則的採用對我們的合併財務報表沒有重大影響。自通過之日起，我們記錄了資產使用權和租賃權。責任大約$6.4百萬使用權、資產和租賃負債包括在其他部分。資產以及其他負債，分別列在我們的綜合條件表上。截至三個月的使用權資產攤銷2020年3月31日和2019年3月31日大約

$320,000和$214,000在我們的合併損益表中分別列為佔用費用的一部分。

2016年6月，FASB向ASC 326發佈了“會計準則更新第2016-13號”，“金融工具-信用損失”。更新修訂了現有的金融資產信貸損失會計準則。更新要求，在報告所述期間結束時持有的金融工具的預期信貸損失應根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測加以衡量。更新還擴大了對用於估計信貸損失的重大估計和判斷以及一個組織財務資產的信貸質量和承保標準的必要披露。這一更新還修正了可供出售的債務證券和購買的金融資產的信用損失的會計核算，因為信用惡化。採用該標準的影響將作為對採用指導意見的第一個報告期開始時留存收益的累積效應調整進行記錄。“會計準則”於2020年1月1日對我國生效。去年成立的工作隊成員包括目前計算可能出現的貸款損失備抵額的小組的主要成員，加上代表公司會計和風險管理領域的成員，該工作隊一直致力於實施更新和驗證，以完成我們的模型/工具。根據2019年12月31日投資組合的組成，並在最後確定方法之後，更新版的通過使我們對可能的貸款損失的備抵(稱為ASU 2016-13項下的信貸損失備抵)增加了大約。17.2%，導致對留存收益的累積效應調整約為$。8.3百萬，扣除税後。請參閲附註4-信用損失準備金和管理討論和分析中的關鍵會計政策討論。

附註2-公允價值計量

ASC主題820，“公允價值計量和披露”(ASC 820)，定義了公允價值，建立了在公認會計原則中衡量公允價值的框架，並擴大了公允價值計量的披露範圍。ASC 820適用於按公允價值計量和報告的所有金融工具。ASC 820將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格；它還建立了公允價值等級，將估價方法中使用的投入分為以下三個層次：

●

一級投入-相同資產或負債活躍市場中未經調整的報價。

●

第二級投入-第一級投入以外的可觀測投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可被可觀測的市場數據證實的投入-實質上是資產或負債的整個時期。

●

第三級投入-由很少或根本沒有市場活動支持、對資產或負債的公允價值具有重要意義的無形投入。第三級資產和負債包括使用定價模型、現金流量貼現方法或其他估值技術確定其價值的金融工具，以及需要作出重大管理判斷或估計才能確定公允價值的工具。

下文説明按公允價值計量的工具所使用的估價方法，以及按照估價等級對這些工具進行的一般分類。

下表是截至2020年3月31日按公允價值計量等級定期在合併資產負債表上按公允價值報告的資產和負債：


			公允價值計量
			報告主要日期使用
			(單位：千)
			引文
			價格
			主動		顯着
	資產/負債		市場		其他		顯着
	測得的At		完全相同		可觀察		看不見
	公允價值		資產		投入		投入
	2020年3月31日		(一級)		(二級)		(三級)
按經常性計量：
資產：
可供出售的債務證券
住房貸款抵押證券	$	3,520,332	$	—	$	3,520,332	$	—
各州和政治分部		74,182		—		74,182		—
權益證券		6,125		6,125		—		—
	$	3,600,639	$	6,125	$	3,594,514	$	—

下表是截至2019年12月31日按公允價值計量等級定期在合併資產負債表上按公允價值報告的資產和負債：


			公允價值計量
			報告主要日期使用
			(單位：千)
			引文
			價格
			主動		顯着
	資產/負債		市場		其他		顯着
	測得的At		完全相同		可觀察		看不見
	公允價值		資產		投入		投入
	(一九二零九年十二月三十一日)		(一級)		(二級)		(三級)
按經常性計量：
資產：
可供出售的證券
住宅按揭證券	$	3,285,548	$	—	$	3,285,548	$	—
各州和政治分部		93,375		—		93,375		—
權益證券		6,095		6,095		—		—
	$	3,385,018	$	6,095	$	3,378,923	$	—

可供出售的債務證券被歸入估價等級的第2級.具有容易確定的公允價值的股票證券被劃分為一級證券。對於債務投資，則被歸類為二級公允價值證券。2在公允價值層次上，我們從一個獨立的定價服務中獲得公允價值度量。公允價值計量考慮的可觀測數據可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前支付速度、信貸信息以及債券的條款和條件等。

某些金融資產和金融負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的.這些工具不按公允價值進行持續計量，但在某些情況下(例如，有證據表明存在減損)，應作公允價值調整。

下表為2020年3月31日終了期間按公允價值計量等級按公允價值計量的非經常性金融工具：

報告時的公允價值計量

日期使用

(單位：千)

引文

資產/負債

價格

測得的At

主動

顯着

公允價值

市場

其他

顯着

淨準備金

截止期

完全相同

可觀察

看不見

(貸記)

三月三十一日，

資產

投入

期間

2020

(一級)

(二級)

(三級)

期間

非經常性測量：

資產：

表表可疑貸款

254

—

254

其他擁有的房地產

2,581

—

2,581

537

下表為2019年12月31日終了期間按公允價值計量等級按公允價值計量的非經常性金融工具：

報告時的公允價值計量

日期使用

(單位：千)

引文

資產/負債

價格

測得的At

主動

顯着

公允價值

市場

其他

顯着

淨額(信貸)

年終

表示相同

可觀察

看不見

規定

十二月三十一日，

資產

投入

期間

2019

(一級)

(二級)

(三級)

期間

非經常性測量：

資產：

減值貸款

826

—

826

其他擁有的房地產

21,614

—

21,614

322

沒有容易確定的公允價值的股權投資

28,166

—

28,166

4,775

我們的資產在2020年3月31日按非經常性的公允價值計量，僅限於被歸類為“觀察清單”的貸款--可疑貸款和其他房地產所擁有的貸款。2019年12月31日，在非經常性基礎上以公允價值計量的資產還包括一項股權投資，但沒有一個容易確定的公允價值。表表可疑貸款的公允價值是根據FASB ASC 310“應收賬款”得出的。它們主要由依賴抵押品的商業貸款組成。隨着還貸的主要來源下降，次級還款來源，抵押品，具有更大的意義。正確評估公允價值變得更加重要。將貸款重新計量為公允價值是通過包括在信貸損失備抵中的一項具體的估價津貼進行的。貸款的公允價值是以抵押品的公允價值為基礎的，這是通過評估或評估過程確定的。我們的評估和評估審查程序的基礎是以管理準則為基礎，並努力遵守所有監管性評估法律、條例和“專業評估做法統一標準”。所有評估和評價都是“如實”(財產的最高和最佳利用)估值，基於當時財產/項目的現狀。抵押品公允價值的確定依據的是可變現淨值，即評估價值減去任何適當的期末成本。截至2020年3月31日，我們擁有美元。1,935,000可疑商業擔保品依賴貸款，其中$577,000在緊接的12個月內進行了評估，其中$812,000在接下來的12個月內進行了評估。截至2019年12月31日，我們有大約$2,955,000受影響的商業抵押貸款，其中$1,426,000在緊接的12個月內進行了評估，其中$847,000在接下來的12個月內進行了評估。

我們尋求評估或進行評估的決心始於每週一次的信貸質量會議，委員會在會上分析受損貸款的現有抵押品價值，並確定過時的評估。為了決定我們是否會獲得新的評估或進行內部評估，以確定抵押品的公允價值，信貸委員會審查現有的評估，以確定擔保品的價值是否合理，因為抵押品目前的使用情況和與擔保品有關的經濟環境。如果對現有評估的分析發現，在當前情況下抵押品價值不合理，我們就會對抵押品進行新的評估，或者對抵押品進行內部評估。獲得新評估的最終決定取決於獨立的信用管理小組。如果內部專家進行的內部評估能夠適當地更新最初的評估假設，以反映當前的市場狀況，併為減值分析提供抵押品的市場價值，則不需要進行新的評估。內部評價必須以書面形式進行，並載有詳細説明分析、假設和結論的充分信息，它們必須支持進行評價，而不是下令進行新的評估。

其他所擁有的房地產包括通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產和代替止贖的契約。其他擁有的房地產按記錄的財產投資的較低部分或其公允價值減去在公允價值等級第3級範圍內出售這類財產的估計成本(由獨立評估確定)。在喪失抵押品贖回權之前，基礎貸款的價值被減記為不動產的公允價值，如果必要的話，通過信貸損失備抵的費用來獲得。定期對公允價值進行審查，並相應地對業務進行沖銷。其他房地產包括在合併財務報表的其他資產中。在截至2020年3月31日的3個月和截至2019年12月31日的12個月中，我們記錄了美元。4,000和$9,611,000，分別n與轉讓給其他房地產的貸款有關的信貸損失備抵額。在截至2020年3月31日的3個月和截至2019年12月31日的12個月中，我們記錄了美元。537,000和$322,000分別在調整公允價值時與其他房地產有關。

我們的金融工具在2020年3月31日和2019年12月31日的公允價值估計、方法和假設概述如下。

現金及現金等價物

對於這些短期票據，賬面金額是公允價值的合理估計.

銀行定期存款

銀行定期存款的賬面金額近似於公允價值。

投資證券到期日持有

持有至到期的投資的賬面金額近似於公允價值。

投資證券

對於投資證券，包括美國國債、其他美國政府機構的義務、州和政治分支機構的義務以及抵押貸款傳遞和相關證券，公允價值來自獨立的定價服務。公允價值計量考慮的可觀測數據可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前支付速度、信貸信息以及債券的條款和條件等。見附註6關於投資證券公允價值的披露。

貸款

對具有類似金融特徵的貸款組合，估計公允價值。貸款按類型分類，如商業貸款、房地產貸款和消費貸款，如監管報告指南所概述的那樣。每個類別被劃分為固定利率和可變利率條件，並通過執行和不履行類別。

對於可變利率執行貸款，賬面金額接近公允價值。對於固定利率的履約貸款，除住宅抵押貸款外，公允價值是通過使用反映貸款內在信用和利率風險的估計市場貼現率折現定期現金流量來計算的。就執行住宅按揭貸款而言，公允價值是通過貼現合同現金流量來估算的，根據二級市場來源或初級市場的貼現率對預付估計數進行調整。固定利率表現貸款在公允價值等級的第三級.在2020年3月31日及2019年12月31日，固定利率表現貸款的賬面價值為$1,454,099,000和$1,503,811,000，估計的公允價值為$1,379,125,000和$1,481,239,000分別。

應計利息

應計利息的賬面金額近似公允價值。

存款

未規定期限的存款的公允價值，如無利息活期存款賬户、儲蓄賬户和計息活期存款賬户，等於截至2020年3月31日和2019年12月31日按需支付的金額。定期存款的公允價值是以合同現金流量的貼現價值為基礎的。貼現率是根據目前提供的利率計算的。定期存款在公允價值等級的第3級內。在2020年3月31日及2019年12月31日，定期存款的賬面金額為$2,055,093,000和$2,012,300,000，估計的公允價值為$2,047,202,000和$2,011,950,000分別。

根據回購協議出售的證券

根據回購協議出售的證券包括短期和長期期限。由於短期票據的合同條款，賬面價值在2020年3月31日和2019年12月31日接近公允價值。

次級可償還利息債券

我們目前有浮動利率次級次級遞延利息債券未償還。由於浮動利率次級附屬可延期利息債券的合同條款，賬面價值在2020年3月31日和2019年12月31日接近公允價值。

其他借款

我們目前有從聯邦住房貸款銀行(FHLB)發放的短期和長期借款.由於短期借款的合同條款，賬面價值在2020年3月31日和2019年12月31日接近公允價值。截至2020年3月31日和2019年12月31日的長期未償貸款是固定利率借款，公允價值是基於類似類型借款的既定市場息差。固定利率長期借款包括在公允價值等級的第二級.在2020年3月31日及2019年12月31日，固定利率長期按揭貸款的賬面貸款額為$。436,465,000和$436,511,000，估計的公允價值為$498,716,000和$465,017,000分別。

關於提供信貸和信用證的承諾

提供信貸和基金信用證的承付款主要按當前利率計算，因此，賬面金額接近公允價值。

侷限性

公允價值估計是根據有關市場信息和有關金融工具的信息在某一時間點作出的。這些估計數並沒有反映出出售時可能帶來的溢價或折扣。

我們持有的某一特定金融工具。由於我國大部分金融工具不存在市場，公允價值估計是基於對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵等因素的判斷。這些估計是主觀的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此無法精確地確定。假設的變化可能對估計數產生重大影響。

公允價值估計依據的是現有的狀況表金融工具，而不是試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融資產或負債的重要資產和負債包括銀行房地和設備以及核心存款價值。此外，上述估計數並沒有考慮與公允價值估計的影響有關的税務影響。

附註3-貸款

2020年3月31日和2019年12月31日按貸款類型分列的貸款摘要如下：


	三月三十一日，		十二月三十一日，
	2020		2019
	(千美元)
商業、金融和農業	$	3,504,826	$	3,379,837
房地產抵押		1,118,192		1,140,377
房地產建設		2,216,740		2,185,883
消費者		45,440		47,800
外國		139,182		141,049
貸款總額	$	7,024,380	$	6,894,946

附註4-信貸損失準備金

我們於2020年1月1日在修改後的追溯基礎上通過了ASU 2016-13條款。我們的信用損失備抵(“ACL”)的結果和信息包括在本説明中，是根據會計準則的更新計算和列報的。在2020年1月1日前的結果和信息是根據先前適用的美國公認會計原則計算和列報的。

ASU 2016-13將長期遭受的損失模型替換為預期的信貸損失模型，該模型確認金融資產壽命期間的信用損失。預期的信貸損失記錄了歷史信息、當前情況以及對未來情況的合理和可支持的預測。從票據的攤銷成本中扣除ACL，以顯示預計將在金融資產上收取的淨額。我們的ACL主要由我們的附屬銀行的ACL總額估計數組成。估計數是通過對業務的費用確定的，其形式是向信貸損失費用準備金收取費用。貸款損失或收回直接記入ACL。每個附屬銀行的ACL保持在管理層認為適當的水平，這是根據當前貸款組合中目前預期的信貸損失估計數，包括關於過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測的信息。

ACL的估算基於一種損失率方法，該方法測量具有類似風險特性的貸款池的終身損失。不具有類似風險特徵的貸款將按個人情況進行評估。將貸款組合分割成池需要在捕獲相似的風險特性和包含足夠的損失歷史以提供有意義的結果之間的平衡過程。我們的細分從一般貸款類別開始，根據可能有意義的規模的抵押品類型和/或根據管理層的判斷在風險特徵方面包含足夠差異的抵押品類型進一步細分，這將需要進一步的細分。我們計算的一般貸款類別和主要風險特徵如下：

商業和工業貸款。這一類別包括向各種企業提供的用於週轉資金或設備採購的貸款。這些貸款主要由借款人質押的抵押品擔保，這些抵押品與公司的業務活動直接相關，如設備、應收賬款和庫存。這個

借款人從設備採購中產生收入、收取應收賬款和將庫存轉化為銷售的能力是償還貸款的風險因素。這類貸款中有一小部分與石油和天然氣生產擔保的貸款和飛機擔保的貸款有關。

建設和土地開發貸款。這類土地包括從未經改良的土地發展為住宅及商業用途的地段發展，以及跨越住宅及商業地產類別的垂直建造。這些貸款在項目發生費用超支、建築材料價格上漲、遇到分區、權利和環境問題，或遇到可能影響按時和按預算完成項目的其他因素時，都有償還風險。此外，當市場經歷房地產價值惡化時，還款風險可能受到負面影響。與1-4家庭發展貸款具體相關的風險還包括抵押貸款利率風險和抵押貸款行業實行更嚴格的承銷標準，這阻礙了買方獲得長期融資，從而在市場上製造了過多的住房和大量庫存。

商業房地產貸款。這類貸款包括由農田、多家庭財產、業主佔用的商業財產和非業主佔用的商業財產擔保的貸款。業主佔用的商業財產包括經常沿邊境進行進出口業務的倉庫、借款人為主要租户的辦公空間、餐館和其他單一租户零售。非業主佔用的商業財產包括酒店，零售中心，辦公室和專業建築物，以及租賃倉庫.當市場價值惡化，業務經歷關鍵管理的週轉率，企業無法吸引或保持入住率穩定，或當市場經歷對當地經濟具有重要意義的特定業務類型的退出時，如製造廠，這些貸款就有償還風險。

1-4家庭抵押貸款。這一類別包括第一和第二留置權抵押，用於購買房屋或為現有抵押貸款再融資。這一貸款類別中有一小部分與住房權益信用額度、大量購買和住房建設有關。貸款償還可能受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。

消費貸款。這一類別包括向個人提供的存款擔保、車輛擔保和包括透支在內的無擔保貸款。還款主要受到失業或就業不足的影響。

貸款池被進一步細分，根據商業貸款的內部分類和消費者抵押貸款的過去到期狀況進行基於風險的細分。非抵押消費貸款被評估為一個部分.信用質量委員會每週對商業貸款逾期報告進行審查，以確定貸款是否存在任何潛在問題，以及是否應將貸款列入我們的內部觀察清單報告。此外，我們的信貸部門為適當的內部分類目的審查我們的大部分貸款，不管這些貸款是否過期，並將任何有潛在問題的貸款分類，以供進一步審查。信貸部門將與維修貸款官員討論潛在的問題貸款，以確定在評估中沒有發現的任何相關問題。此外，在審查過程中還考慮到通過監管當局審查提供的貸款分析。在上述分析完成後，我們將決定是否應將貸款列入內部觀察清單報告，因為與分析信貸、信貸文件、擔保品和/或付款歷史有關的問題。

我們的內部觀察名單報告分為以下幾類：(一)通行證，(二)經濟監測，(三)特別審查，(四)目視表，或(五)監視表-不合格，(六)觀察名單-可疑。列入特別審查類別的貸款和評級較低的信貸反映了我們的意見，即這些貸款反映出潛在的弱點，需要更經常地加以監測。定期審查和討論這些類別的貸項，頻率不少於每季度一次，由信貸部門和貸款工作人員決定是否需要改變類別。“觀察名單”類別中的貸款和評級較低的信貸反映了我們的觀點，即信貸包含的弱點代表着更大程度的風險，需要“額外關注”。定期與信貸部門和貸款工作人員審查和討論這一類別的貸項，以確定是否有必要改變這一類別。列入“觀察清單”-不合格類別的貸款，被認為有可能受到借款人或任何質押物目前健全的價值和償債能力的不充分保護。這些信貸義務，即使顯然受到抵押品價值的保護，也顯示出與不利的金融、管理、經濟、市場或政治條件有關的弱點，可能危及本金的償還。

利息。此外，如果不糾正這些弱點，我們今後可能會蒙受一些損失。列入“觀察清單”--可疑類別的貸款顯示出明確的弱點，根據目前的信息和事件，我們很可能無法收回合同規定的所有本金和/或利息數額。注意事項表-可疑貸款在轉移到該類別時被列為非應計貸款。亞細亞

為了ACL的目的，為了保持各部門有足夠的歷史以取得有意義的結果，對PASS和經濟監測類別中的學分進行了彙總，彙總了特別審查和觀察名單中的學分-通行證學分，並將觀察名單中的學分-低於標準類別的學分留在了它們自己的部分。對於被歸類為“可疑”的貸款，管理層根據ASC 310-10“應收賬款”對這些貸項進行評估，如果認為有必要，將為貸款分配特定準備金。在ASC 310-10項下分配的具體準備金的依據是：(一)按貸款實際利率折現的預期未來現金流量現值；(二)貸款的可觀察市場價格；或(三)抵押品公允價值的可變現淨值(如果貸款依賴擔保品)。在ASC 310至10項下，我們作為觀察表(可疑)評估的所有貸款基本上都是使用公允價值抵押品法來衡量的。在罕見的情況下，如果貸款不是抵押品依賴，我們可以使用其他方法來確定ASC 310-10項貸款的特定準備金。

在每個集體評估池中，評估生存期歷史損失率的穩健性，並在必要時通過模型風險調整以同行損失率作為補充。然後對某些質量損失因素進行評估，以納入管理層的兩年、合理和可支持的預測期，然後迴歸到池的平均壽命損失率。這些質量損失因素是：(一)投資組合數量和構成的趨勢；(二)分類貸款、拖欠、非應計項目和TDR的數量和趨勢；(三)集中風險；(四)基本抵押品價值的趨勢；(五)政策、程序和戰略的變化；(六)經濟狀況。質量因素還包括欺詐、自然災害、流行病和地緣政治事件引起的業務風險因素可能造成的損失。如果管理層在評估ACL變化是否充分時考慮了任何因素，我們的估計也會改變，這可能會影響未來信貸損失的費用水平。

鑑於我們及時確定和核銷無法收回的應計利息，我們選擇不計量應計未收利息。資產負債表外風險敞口的ACL是根據任何無資金承諾的預計使用率乘以歷史損失率，再加上資產負債表上貸款池的模型風險調整(如果有的話)得出的。

我們的管理層不斷審查附屬銀行的ACL，使用從對特定可疑貸款的估計中確定的金額、對歷史損失百分比的定量估計以及基於定性的當前條件和合理且可支持的兩年預測數據的估計。我們的方法恢復到平均壽命損失率超過預測期時，我們不能再製定合理和可支持的預測。如果管理部門在評估當前預期信貸損失估計是否適當時考慮了任何因素，我們對當前預期信用損失的估計也會發生變化，這可能會影響未來信貸損失的水平。雖然我們的貸款總額的計算採用了管理層的最佳判斷和所有合理掌握的信息，但ACL的充分性取決於我們無法控制的各種因素，其中包括整個貸款組合的表現、經濟、政府行動、利率的變化以及監管當局對貸款分類的看法。

按貸款類別劃分的信貸損失備抵事項摘要如下：


	截至2020年3月31日止的三個月
	國內														外國
			商業
			不動產：
			其他		商業
			建築行業&		不動產：		商業
			土地		農田與農業		不動產：		住宅：		住宅：
	商業		發展		商業		多家族		第一次留置權		初級聯調		消費者		外國		共計
	(千美元)

2019年12月31日結餘	$	11,145	$	18,152	$	16,533	$	1,786	$	3,762	$	7,535	$	542	$	823	$	60,278

通過ASU 2016-13		4,247		13,391		(4,292)		(355)		(1,580)		(429)		(225)		(410)		10,347

記入備抵的損失		(2,819)		—		(55)		—		(36)		—		(70)		—		(2,980)
記入備抵額的追回款項		671		—		9		—		1		103		8		—		792
扣除備抵的淨(損失)追回額		(2,148)		—		(46)		—		(35)		103		(62)		—		(2,188)

信貸損失費用		5,823		5,878		2,809		327		635		1,243		68		53		16,836

3月31日餘額，	$	19,067	$	37,421	$	15,004	$	1,758	$	2,782	$	8,452	$	323	$	466	$	85,273


	截至2019年3月31日止的三個月
	國內														外國
			商業
			不動產：
			其他		商業
			建築行業&		不動產：		商業
			土地		農田與農業		不動產：		住宅：		住宅：
	商業		發展		商業		多家族		第一次留置權		初級聯調		消費者		外國		共計
	(千美元)

12月31日餘額，	$	12,596	$	15,123	$	19,353	$	1,808	$	3,467	$	7,719	$	447	$	871	$	61,384
記入備抵的損失		(2,764)		—		(1)		—		(1)		(6)		(63)		—		(2,835)
記入備抵額的追回款項		638		20		283		—		1		102		17		—		1,061
扣除備抵的淨(損失)追回額		(2,126)		20		282		—		—		96		(46)		—		(1,774)

記入業務的準備金		942		(354)		6,245		537		79		(70)		61		(20)		7,420

3月31日餘額，	$	11,412	$	14,789	$	25,880	$	2,345	$	3,546	$	7,745	$	462	$	851	$	67,030

在截至2020年3月31日的三個月中，信貸損失費用的增加主要是由於第一季度由於冠狀病毒而發生的經濟變化以及這些變化對我們第一季度ACL計算的影響。我們於2020年1月1日通過了ASU 2016-13的規定，使長期遭受損失的模式向預期的信用損失模式轉變。對截至2019年3月31日的三個月貸款損失準備金產生影響的是一種由多個不動產擔保的關係，汽車經銷商在此基礎上經營。兩國關係在2018年第四季度開始惡化，原因是汽車經銷商的一名高層內部人士進行了重大欺詐，導致經銷商意外申請破產，並造成潛在損失的風險敞口，因為經銷商的運營是借款人的還款來源。這一關係在2019年第一季度進一步惡化，原因是法院批准了債務人持有計劃保薦人，終止了其在這一過程中的作用，因此沒有履行其對應計利息和未付利息承擔全部責任的義務。雖然這種關係是由不動產(經銷商的不動產)擔保的，但不動產有專門用途，可能造成可能的損失。在2019年第一季度，根據情況和管理層對關係的評估，決定將這種關係置於受損、非應計地位上，並在這種關係上設立一筆數額為美元的特定準備金。9.5百萬

下表提供了截至2020年3月31日和2019年12月31日按貸款類別單獨或集體評估的減值貸款餘額及其相關備抵額的補充資料：


	2020年3月31日
	個別貸款				集體貸款
	評估				評估
	減值				減值
	記錄				記錄
	投資		津貼		投資		津貼
	(千美元)
國內
商業	$	1,649	$	342	$	1,367,362	$	18,725
商業地產：其他建築及土地開發		936		116		2,215,804		37,305
商業地產：農地與商業地產		517		—		1,932,848		15,004
商業地產：多家庭		152		—		202,298		1,758
住宅：第一留置權		92		—		431,496		2,782
住宅：初級留置權		—		—		686,604		8,452
消費者		3		—		45,437		323
外國		—		—		139,182		466

共計	$	3,349	$	458	$	7,021,031	$	84,815


	(一九二零九年十二月三十一日)
	個別貸款				集體貸款
	評估				評估
	減值				減值
	記錄				記錄
	投資		津貼		投資		津貼
	(千美元)
國內
商業	$	1,935	$	249	$	1,290,725	$	10,895
商業地產：其他建築及土地開發		938		116		2,184,945		18,037
商業地產：農地與商業地產		1,208		—		1,895,539		16,533
商業地產：多家庭		165		—		190,265		1,786
住宅：第一留置權		6,278		—		427,623		3,762
住宅：初級留置權		692		—		705,784		7,535
消費者		1,195		—		46,605		542
外國		264		—		140,785		823

共計	$	12,675	$	365	$	6,882,271	$	59,913

下表提供了2020年3月31日和2019年12月31日按貸款類別分列的按非權責發生制入賬的貸款的補充信息：


	2020年3月31日		(一九二零九年十二月三十一日)
	(單位：千元)
國內
商業	$	1,649	$	1,901
商業地產：其他建築及土地開發		936		938
商業地產：農地與商業地產		517		1,208
商業地產：多家庭		152		165
住宅：第一留置權		624		670
住宅：初級留置權		—		—
消費者		3		4
非應計貸款共計	$	3,881	$	4,886

表表可疑貸款是指根據貸款協議的合同條款到期的所有款項可能無法收回的貸款。我們已通過正常的貸款審查程序確定了這些貸款。表表可疑貸款的衡量依據是：(一)按貸款實際利率折現的預期未來現金流量現值；(二)貸款可觀察的市場價格；或(三)抵押品的公允價值(如果貸款依賴擔保品)。實質上，我們所有的可疑貸款都是以抵押品的公允價值來衡量的。在有限的情況下，如果貸款不依賴抵押品，我們可以使用其他方法來確定貸款的減值程度。

下表詳細列出2019年12月31日根據ASC 310在ASU 2016-13通過之前按貸款類別分列的受損貸款的關鍵信息：


	(一九二零九年十二月三十一日)
			無薪				平均
	記錄		校長		相關		記錄		利息
	投資		平衡		津貼		投資		公認
	(千美元)
附帶相關津貼的貸款
國內
商業	$	510	$	516	$	249	$	514	$	—
商業地產：其他建築及土地開發		126		169		116		131		—
附帶相關津貼的受損貸款總額	$	636	$	685	$	365	$	645	$	—


	(一九二零九年十二月三十一日)
			無薪		平均
	記錄		校長		記錄		利息
	投資		平衡		投資		公認
	(千美元)
貼現貼現無相關貼現補貼的貸款
國內
商業	$	1,425	$	1,516	$	18,794	$	2
商業地產：其他建築及土地開發		812		1,133		1,737		—
商業地產：農地與商業地產		1,208		1,841		22,357		—
商業地產：多家庭		165		168		651		—
住宅：第一留置權		6,278		6,445		6,988		309
住宅：初級留置權		692		692		1,023		42
消費者		1,195		1,196		1,117		—
外國		264		264		278		12
沒有相關津貼的減值貸款總額	$	12,039	$	13,255	$	52,945	$	365

下表詳細列出2019年3月31日根據ASC 310在ASU 2016-13之前按貸款類別分列的受損貸款的關鍵信息：


	(一九二零九年三月三十一日)
	季度迄今
	平均
	記錄		利息
	投資		公認
	(千美元)
附帶相關津貼的貸款
國內
商業	$	1,325	$	1,908
商業地產：其他建築及土地開發		134		169
商業地產：農地與商業地產		24,463		24,774
附帶相關津貼的受損貸款總額	$	25,922	$	26,851


	(一九二零九年三月三十一日)
	季度迄今
	平均
	記錄		利息
	投資		公認
	(千美元)
貼現貼現無相關貼現補貼的貸款
國內
商業	$	17,370	$	1
商業地產：其他建築及土地開發		1,924		—
商業地產：農地與商業地產		2,305		—
商業地產：多家庭		506		—
住宅：第一留置權		6,239		75
住宅：初級留置權		912		11
消費者		1,075		—
外國		288		3
沒有相關津貼的減值貸款總額	$	30,619	$	90

下表將貸款細分為“不良債務重組”，按貸款類別分類。被列為不良債務重組的貸款被列入觀察名單--可疑貸款。


	2020年3月31日		(一九二零九年十二月三十一日)
		(千美元)
國內
商業	$	—	$	32
住宅：第一留置權		3,857		5,608
住宅：初級留置權		680		692
消費者		1,217		1,192
外國		256		264
問題債務重組總額	$	6,010	$	7,788

我們正積極與受冠狀病毒所引起的經濟危機影響的客户合作。我們一直提供，並準備繼續提供援助，根據目前的監管指導。這包括不斷接觸我們的客户，在某些情況下，提供短期付款延期計劃。到目前為止，我們大約有$1,270,763,000在我們的系統中有一定程度延遲付款的貸款。根據2020年3月發佈的機構間指導意見，這些短期推遲不被視為有問題的債務重組。

隨着由小企業協會(SBA)管理的“工資支票保護計劃”(PPP)的通過，我們正在積極幫助我們的客户通過PPP申請貸款。購買力平價貸款兩年定期及賺取利息1然而，貸款也包括一些豁免條款，我們預計大多數客户將使用。這些貸款的目的是支持八週的工資和其他費用，以幫助這些企業保持生存，並讓他們的僱員支付他們的賬單。截至2020年5月5日，我們已批准並關閉了SBA。4,528公私夥伴關係貸款總額約為$461,133,000。公私夥伴關係貸款由美國政府通過SBA提供充分擔保。

附屬銀行沖銷管理層認為是虧損的任何貸款的那一部分，以及任何其他貸款中被銀行審查員列為“損失”的部分。管理部門一般認為，當超出任何抵押品範圍的風險敞口明顯存在，且根據借款人的財務狀況和借款人行業的一般經濟狀況，預計不會進一步收取損失部分時，管理當局通常認為，商業和工業或房地產貸款是一種損失。一般情況下，無擔保消費貸款是在下列情況下衝銷的：90天過期了。

雖然我們的管理層相信，一般情況下，政府能夠合理地及早發現有財政問題的借款人，並小心監察向這些借款人提供的信貸，但並無準確的方法預測貸款損失。確定一筆貸款很可能無法收回，並將其全部或部分作為損失沖銷，這是一種判斷的行使。同樣，只有在主觀的基礎上才能確定ACL的充分性。根據我們管理層的判斷，ACL在2020年3月31日的投資組合中，有足夠的資金吸收當時投資組合中可能出現的損失。

下表列出了截至2020年3月31日和2019年12月31日按貸款類別分列的過期貸款老化情況：


	2020年3月31日
							90天或		共計
	30 - 59		60 - 89		90天或		大公司&		過去時				共計
	天		天		更大		仍應計		應付款		電流		投資組合
	(千美元)
國內
商業	$	4,226	$	776	$	1,949	$	997	$	6,951	$	1,362,060	$	1,369,011
商業地產：其他建築及土地開發		8,953		1,479		145		145		10,577		2,206,163		2,216,740
商業地產：農地與商業地產		22,566		1,543		47,658		47,658		71,767		1,861,598		1,933,365
商業地產：多家庭		124		—		11		—		135		202,315		202,450
住宅：第一留置權		4,726		1,326		3,624		3,164		9,676		421,912		431,588
住宅：初級留置權		1,509		513		1,173		1,173		3,195		683,409		686,604
消費者		717		166		60		60		943		44,497		45,440
外國		3,466		482		1		1		3,949		135,233		139,182
逾期貸款共計	$	46,287	$	6,285	$	54,621	$	53,198	$	107,193	$	6,917,187	$	7,024,380


	(一九二零九年十二月三十一日)
							90天或		共計
	30 - 59		60 - 89		90天或		大公司&		過去時				共計
	天		天		更大		仍應計		應付款		電流		投資組合
		(千美元)
國內
商業	$	3,134	$	626	$	1,292	$	421	$	5,052	$	1,287,608	$	1,292,660
商業地產：其他建築及土地開發		509		55		—		—		564		2,185,319		2,185,883
商業地產：農地與商業地產		8,058		2,031		54,928		54,878		65,017		1,831,730		1,896,747
商業地產：多家庭		313		—		165		—		478		189,952		190,430
住宅：第一留置權		3,229		1,670		3,660		3,107		8,559		425,342		433,901
住宅：初級留置權		1,112		477		1,200		1,200		2,789		703,687		706,476
消費者		467		75		88		88		630		47,170		47,800
外國		1,347		3		11		11		1,361		139,688		141,049
逾期貸款共計	$	18,169	$	4,937	$	61,344	$	59,705	$	84,450	$	6,810,496	$	6,894,946

以下是截至2020年3月31日按貸款類別分列的按信貸質量指標分列的貸款組合摘要。2019年12月31日提出的按信貸質量指標分列的貸款組合摘要是根據ASU 2016-13通過前的指導意見編制的，現將其列示如下：



		2020	2019		2018		2017		2016		優先		共計
	(千美元)
2020年3月31日結餘
國內
商業
經過	$	245,351	$	533,082	$	270,142	$	145,268	$	22,269	$	13,917	$	1,230,029
特別評論		—		71,700		—		—		—		—		71,700
表表-通行證		—		11		—		—		—		26		37
表表-不合格		62,569		2,517		504		6		—		—		65,596
觀察表-可疑		353		608		455		229		4		—		1,649
商業共計	$	308,273	$	607,918	$	271,101	$	145,503	$	22,273	$	13,943	$	1,369,011
商業地產：其他建築及土地開發
經過	$	136,898	$	1,064,250	$	624,498	$	238,744	$	41,536	$	17,556	$	2,123,482
特別評論		—		16,106		—		—		—		—		16,106
表表-通行證		8,000		35,622		370		—		—		—		43,992
表表-不合格		275		31,804		—		—		145		—		32,224
觀察表-可疑		—		812		124		—		—		—		936
商業地產總額：其他建築及土地發展	$	145,173	$	1,148,594	$	624,992	$	238,744	$	41,681	$	17,556	$	2,216,740
商業地產：農地與商業地產
經過	$	139,114	$	675,730	$	385,302	$	203,811	$	132,509	$	215,389	$	1,751,855
特別評論		938		—		4,649		175		3,205		421		9,388
表表-通行證		16,713		5,956		2,648		124		587		1		26,029
表表-不合格		1,668		52,471		—		2,348		85,594		3,495		145,576
觀察表-可疑		—		243		—		41		—		233		517
商業地產總額：農地及商業地產	$	158,433	$	734,400	$	392,599	$	206,499	$	221,895	$	219,539	$	1,933,365
商業地產：多家庭
經過	$	10,623	$	58,886	$	38,954	$	64,640	$	14,660	$	14,535	$	202,298
觀察表-可疑		141		—		—		—		—		11		152
商業地產共計：多家庭	$	10,764	$	58,886	$	38,954	$	64,640	$	14,660	$	14,546	$	202,450
住宅：第一留置權
經過	$	27,821	$	75,150	$	88,482	$	65,513	$	40,903	$	132,027	$	429,896
特別評論		—		—		—		—		249		—		249
表表-通行證		—		—		144		—		—		—		144
表表-不合格		—		—		624		—		51		—		675
觀察表-可疑		92		—		—		—		—		532		624
住宅總額：第一留置權	$	27,913	$	75,150	$	89,250	$	65,513	$	41,203	$	132,559	$	431,588
住宅：初級留置權
經過	$	33,344	$	161,204	$	105,315	$	127,651	$	100,080	$	158,201	$	685,795
特別評論		—		—		—		809		—		—		809
住宅總數：初級留置權	$	33,344	$	161,204	$	105,315	$	128,460	$	100,080	$	158,201	$	686,604
消費者
經過	$	10,732	$	28,354	$	3,613	$	558	$	172	$	2,008	$	45,437
觀察表-可疑		—		—		—		—		—		3		3
總消費者	$	10,732	$	28,354	$	3,613	$	558	$	172	$	2,011	$	45,440
外國
經過	$	22,915	$	79,118	$	17,208	$	7,403	$	4,614	$	7,924	$	139,182
外國共計	$	22,915	$	79,118	$	17,208	$	7,403	$	4,614	$	7,924	$	139,182
貸款總額	$	717,547	$	2,893,624	$	1,543,032	$	857,320	$	446,578	$	566,279	$	7,024,380


			(一九二零九年十二月三十一日)
			特製		觀看		觀察名單-		觀察名單-
	經過		審查		列表傳遞		不合標準		受損
			(千美元)
國內
商業	$	1,228,110	$	569	$	39	$	62,007	$	1,935
商業地產：其他建築及土地開發		2,090,370		18,721		41,949		33,905		938
商業地產：農地與商業地產		1,710,446		13,184		20,183		151,726		1,208
商業地產：多家庭		190,265		—		—		—		165
住宅：第一留置權		426,546		253		144		680		6,278
住宅：初級留置權		704,958		826		—		—		692
消費者		46,605		—		—		—		1,195
外國		140,785		—		—		—		264
共計	$	6,538,085	$	33,553	$	62,315	$	248,318	$	12,675

到2020年3月31日，“特別審查”商業貸款的增加可歸因於石油和天然氣生產業務中的一種關係從PASS類別中轉移出來。

附註5-股票期權

2012年4月5日，董事會通過了“2012年國際銀行股份公司股票期權計劃”(“2012年計劃”)。確實有800,000根據“2012年計劃”可用於股票期權贈款的普通股，這些股票可能是合格的激勵股票期權(“ISO”)，也可能是不合格的股票期權。所批出的期權可在最多可行使的期間內行使。10年自批出之日起，不包括獲批予10%股東的ISO，而該等股份可在不超過10%的期間內行使五年。截至2020年3月31日，9,414份額可用於2012年計劃下的未來贈款。

截至2020年3月31日的9個月股票期權計劃下的期權活動摘要如下：


				加權
		加權		平均
		平均		殘存	骨料
	電話號碼	運動		契約性	內稟
	備選方案	價格		任期(年份)	價值($)
					(單位：千)
截至2019年12月31日待決的選項	658,588	$	27.55
加：授予的選項	26,500		16.84
減：
行使選擇權	10,549		21.37
選項過期	—		—
期權被沒收	7,263		29.55
2020年3月31日待決的備選方案	667,276		27.20	5.71	$	2,131

期權於2020年3月31日完全歸屬並可行使	393,999	$	22.02	4.10	$	1,825

在截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月的合併損益表中，以股票為基礎的補償費用為美元。219,000和$265,000分別。截至2020年3月31日，大約有美元。1,704,000根據我們的計劃授予的非既得利益期權的未確認股票補償費用總額，這些費用將在加權平均期間內確認。1.8好幾年了。

附註6-投資證券及容易確定公允價值的股票

我們將債務證券分為三類：持有至到期、可供出售或交易.這些債務證券在每個報告日期重新評估，以便進行適當分類。被歸類為“持有到期日”的證券按攤銷成本進行財務報表報告，而被歸類為“可供出售”和“交易”的證券按公允價值記賬。未實現的持有損益包括在被列為“交易”的證券的淨收益中，而與被列為“可供出售”的證券有關的未實現持有損益不包括在淨收益中，扣除税後作為其他綜合收入(損失)和累積的其他綜合收入(損失)，直至實現為止，或在損失被視為臨時以外的情況下。根據我們於2020年1月1日通過的ASU 2016-13，必須評估處於未變現虧損狀況的可供出售和持有至到期的債務證券的損失的根本原因。如果價值的下降可歸因於與信用有關的原因，那麼與信用相關的減值金額應記為我們的ACL的一項費用，隨後的減值金額的變化，無論是上升還是下降，也記錄在我們的ACL中。如果我們打算出售受損的可供出售的債務證券，或者我們更有可能在收回證券的攤銷成本之前出售信用受損的可供出售的債務證券，則這一過程的例外情況將發生。在這種情況下，所有與信貸相關的減值金額必須在收益中確認.我們已評估在三月三十一日可供出售及持有的債券。, 已確定沒有任何未變現損失的債務證券是因信貸相關原因而產生的，因此，我們的ACL公司在這一期間沒有記錄任何債務證券的備抵。與容易確定公允價值的權益證券有關的未實現損益包括在淨收入中。

截至2020年3月31日，按投資擔保類型分列的攤銷成本和估計公允價值如下：


	持有至成熟
			毛額		毛額
	攤銷		未實現		未實現		估計值		載運
	成本		收益		損失		公允價值		價值
	(千美元)
其他證券	$	2,400	$	—	$	—	$	2,400	$	2,400
投資證券總額	$	2,400	$	—	$	—	$	2,400	$	2,400


	出售債券證券
			毛額		毛額
	攤銷		未實現		未實現		估計值		載運
	成本		收益		損失		公允價值		價值⁽¹⁾
	(千美元)
住房貸款抵押證券	$	3,441,216	$	79,298	$	(182)	$	3,520,332	$	3,520,332
國家和政治分支的義務		71,395		2,796		(9)		74,182		74,182
投資證券總額	$	3,512,611	$	82,094	$	(191)	$	3,594,514	$	3,594,514

(1)	住宅按揭證券的賬面價值包括$。548,581由金妮·梅發行的抵押貸款支持證券和美元2,971,751房利美和房地美髮行的抵押貸款支持證券。

截至2019年12月31日，按投資證券類別分列的攤銷成本和估計公允價值如下：


	持有至成熟
			毛額		毛額
	攤銷		未實現		未實現		估計值		載運
	成本		收益		損失		公允價值		價值
	(千美元)
其他證券	$	2,400	$	—	$	—	$	2,400	$	2,400
投資證券總額	$	2,400	$	—	$	—	$	2,400	$	2,400


	可供轉售之用
			毛額		毛額		估計值
	攤銷		未實現		未實現		公平		載運
	成本		收益		損失		價值		價值⁽¹⁾
	(千美元)
住房貸款抵押證券	$	3,285,623	$	16,534	$	(16,609)	$	3,285,548	$	3,285,548
國家和政治分支的義務		90,447		2,933		(5)		93,375		93,375
投資證券總額	$	3,376,070	$	19,467	$	(16,614)	$	3,378,923	$	3,378,923

(1)	住宅按揭證券的賬面價值包括$。521,247由金妮·梅發行的抵押貸款支持證券和美元2,714,301房利美和房地美髮行的抵押貸款支持證券。

按合同期限分列的2020年3月31日投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下。預期到期日將與合同期限不同，因為借款人可能有權提前償還債務，有或不受預付罰款。


	持有至成熟				可供轉售之用
	攤銷		估計值		攤銷		估計值
	成本		公允價值		成本		公允價值
	(千美元)
一年或一年以下到期	$	1,200	$	1,200	$	—	$	—
一年至五年後到期		1,200		1,200		—		—
五年至十年後到期		—		—		355		356
十年後到期		—		—		71,040		73,826
住房貸款抵押證券		—		—		3,441,216		3,520,332
投資證券總額	$	2,400	$	2,400	$	3,512,611	$	3,594,514

住宅按揭證券主要是由聯邦住房貸款抵押公司(“房地美”)、聯邦全國抵押協會(“房利美”)或政府全國抵押協會(“金妮·梅”)發行的證券。金妮·梅發行的住宅抵押貸款支持證券的投資完全由美國政府擔保。對房地美和房利美髮行的住宅抵押貸款支持證券的投資沒有得到美國政府的充分擔保。然而，我們認為，這些債券的質量與其他信用風險有限的AAA級債券類似，特別是考慮到聯邦政府在2008年9月初將房利美和房地美置於託管地位，而且由於由房利美或房地美髮行的其他由住宅抵押貸款擔保證券發行的證券的評級與AAA評級一致。

可供出售的債務投資證券的攤還成本及公允價值，以符合受託權力的資格，以確保法律規定的公帑回購協議及短期固定借款為$。997,342,000和$1,020,890,000分別在2020年3月31日。

出售及贖回可供出售的債務證券所得收益為$。18,920,000截至2020年3月31日的三個月，其中包括美元0抵押貸款證券。總收益$0和損失毛額$5在截至2020年3月31日的三個月內實現了銷售和通話。出售及贖回可供出售的債務證券所得收益為$。41,420,000截至2019年3月31日止的三個月，其中包括$0抵押貸款證券。總收益$2和損失毛額$6分別在截至2019年3月31日的三個月內實現了銷售和呼叫。

按投資類別和個別債務證券在2020年3月31日連續出現未變現虧損狀況的時間分列的債務投資證券未實現損失毛額和相關證券公允價值如下：


	不到12個月				12個月或以上				共計
			未實現				未實現				未實現
	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
	(千美元)
可供出售的新產品：
住房貸款抵押證券	$	7,144	$	(179)	$	361	$	(3)	$	7,505	$	(182)
國家和政治分支的義務		762		(9)		—		—		762		(9)
	$	7,906	$	(188)	$	361	$	(3)	$	8,267	$	(191)

截至2019年12月31日，投資證券未實現虧損毛額和相關證券公允價值按投資類別和個別證券連續未變現虧損時間合計如下：


	不到12個月				12個月或以上				共計
			未實現				未實現				未實現
	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
	(千美元)
可供出售的新產品：
住房貸款抵押證券	$	523,031	$	(2,269)	$	1,448,109	$	(14,340)	$	1,971,140	$	(16,609)
國家和政治分支的義務		766		(5)		—		—		766		(5)
	$	523,797	$	(2,274)	$	1,448,109	$	(14,340)	$	1,971,906	$	(16,614)

住宅抵押貸款支持證券投資的未實現虧損主要是由市場利率變化造成的。我們沒有出售的意圖，而且很可能不需要在市場價格恢復或證券到期日之前出售；因此，我們的結論是，房地美、房利美和金妮·梅發行的住宅抵押貸款支持證券的投資不被認為是暫時受損的。

具有容易確定的公允價值的股票證券主要由社區再投資法基金組成。在2020年3月31日及2019年12月31日，以公允價值記錄的容易確定公允價值的股票證券結餘為$。6,125,000和$6,095,000分別。以下是截至2020年3月31日和2019年3月31日終了的3個月股票證券淨收益確認的未實現和已實現損益摘要：


	三個月結束
	2020年3月31日
	(千美元)

股票證券期間確認的淨收益	$	30
減：該期間出售的股票證券的淨收益和(損失)		—

在本報告所述期間確認的未實現收益-截至報告日仍持有的股票證券收益	$	30


	三個月結束
	(一九二零九年三月三十一日)
	(千美元)


期間確認的股票證券淨虧損	$	138
減：該期間出售的股票證券的淨收益和(損失)		—

在本報告所述期間確認的未實現收益-截至報告日仍持有的股票證券收益	$	138

附註7-其他借款

其他借入的資金包括FHLB借款，這是由達拉斯FHLB和Topeka的FHLB以融資時的市場價格發行的短期和長期借款。這些借款由住宅抵押貸款支持的投資證券和我們貸款組合的一部分擔保.截至2020年3月31日，其他借款總額為美元。728,465,000，增加16.3%來自$626,511,0002019年12月31日借款增加的主要原因是流動性需求增加，以便為業務、貸款活動和購買可供出售的證券提供資金。

注8-次級利息可償還債務

截至2020年3月31日，我們五特拉華州法律規定的法定商業信託，目的是發行信託優先證券。這個五我們成立的法定業務信託(“信託”)分別發行了資本和共同證券，並將其收益投資於我們發行的次級次級債券(“Debentures”)。截至2020年3月31日和2019年12月31日，未償債務本金總額為美元。134,642,000.

該等債項在支付所有現時及未來的高級債項(如有關義齒所界定的)時屬附屬及較低者。帕蘇和其他人在一起。債券的利率和支付條件與信託分別發行的資本證券和共同證券的發行利率和支付條件相同。我們充分和無條件地保證每個信託公司在資本和共同證券方面的義務。除非發生違約事件(如本義齒中所定義的)，我們有權將債務利息的支付推遲至二十信託的連續季度-第八、第九、第十、第十一和第十二季度。如果任何債務的利息支付被推遲，與該債務相關的資本和共同證券的分配也將被推遲。任何債務到期前的贖回可能需要聯邦儲備委員會和/或其他監管機構的事先批准。

就財務報告而言，信託基金被視為我們的投資，而不是合併在我們的合併財務報表中。雖然每個信託基金髮行的資本和共同證券不作為股東權益的一個組成部分列入合併條件表，但為了監管目的，資本和共同證券被視為資本。具體而言，根據適用的監管指南，信託公司發行的資本和共同證券最多可作為一級資本，但不得超過25總資本佔一級資本的百分比。超過25%閾值將符合二級資本。在2020年3月31日和2019年12月31日，美元總額134,642,000資本和普通證券中的未償證券被認定為一級資本。

下表列明截至二零二零年三月三十一日每一項資本證券及共同證券的利率的主要資料：

小三

從屬

可推遲

利息

重新定價

利息

任選

債券

頻率

率

利率指數(1)

到期日

贖回日期⁽¹⁾

(千美元)

信託VIII

25,774

季刊

4.88

利波

3.05

2033年10月

2008年10月

信託九

41,238

季刊

3.53

利波

1.62

2036年10月

2011年10月

信託X

21,021

季刊

3.41

利波

1.65

2037年2月

2012年2月

信託XI

25,990

季刊

3.53

利波

1.62

2037年7月

2012年7月

信託十二

20,619

季刊

3.03

利波

1.45

2037年9月

2012年9月

134,642

(1)資本和共同證券可在可選贖回日之後的任何利息支付日全部或部分贖回。

附註9-普通股及股息

我們支付了現金紅利$0.55在2020年4月3日，我們的普通股的記錄持有者在2020年4月1日。我們支付了現金紅利$0.50和$0.55每股分別於2019年4月15日和10月15日持有我們的普通股，分別於2019年4月1日和9月30日創下紀錄。

2009年4月，董事會重新制定了一個正式的股票回購計劃，授權回購至多$。40百萬歐元以下普通股12個月。自那時起，包括在2020年3月12日，董事會每年延長回購計劃，並在第二年授權增加購買至$。50百萬股12個月從2020年3月16日開始(以前的年度股票回購計劃於4月9日開始)。普通股可不時在公開市場或通過私下談判交易購買。購買的股票將在國庫持有，用於各種公司用途的再發行，包括僱員補償計劃。在2020年第一季度，董事會通過了一項規則10b5-1交易計劃，並打算採用額外的規則10b5-1交易計劃，這將允許我們在某些交易暫停期購買我們的普通股，而我們通常由於我們的內幕交易政策中的交易限制而無法進入市場。在規則10b5-1的交易計劃期間，購買普通股是自動的，只要該計劃的交易指示條件得到滿足。根據規則10b5-1交易計劃購買的股票將存放在國庫，用於各種公司用途，包括員工股票補償計劃。截至2020年5月5日，12,261,282所有計劃下的股票都是以$的價格回購的。356,883,000。我們沒有義務購買股票根據我們的股票回購計劃以外的規則10b5-1的交易計劃。

附註10-承付款和或有負債及其他税務事項

我們參與了處於不同訴訟階段的各種法律程序。根據與其律師的討論，我們已確定，此類行動中的任何具體損失，無論是單獨的還是總體上的，都是遙遠的，或者即使完全收回所要求的損害，也不會被視為對我們綜合財務狀況或業務結果的重大影響。然而，這些事項中有許多處於不同的程序階段，進一步的發展可能導致管理層修改對這些事項的評估。

附註11-資本比率

銀行和銀行控股公司受各州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，此外，對於銀行，及時的糾正行動條例，包括資產、負債和某些表外項目的定量計量。

規範會計做法。資本金額和分類也取決於監管機構對成分、風險加權和其他因素的定性判斷。

2013年7月，聯邦存款保險公司(FDIC)和其他監管機構為美國銀行機構建立了一個新的、全面的資本框架，其中包括提高銀行機構所持資本數量和質量的最低要求。最後的規則是實施巴塞爾協議III資本改革和各種多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德弗蘭克”)相關的資本條款的結果。根據巴塞爾國際框架，這些規則包括共同股權一級(“CET 1”)與風險加權資產的最低比率為4.5%，CET 1資本保護緩衝區為風險加權資產的2.5%。資本保護緩衝從2016年1月1日開始逐步實施，為.625%，並且每年都在增加，直到2019年1月1日，當時我們被要求擁有2.5%的資本保護緩衝，有效地導致CET 1資本與風險加權資產的最低比率在全面實施後至少達到7%。該規定還將一級資本與風險加權資產的最低比率從4%提高到6%，並規定所有銀行機構的最低槓桿率為4%。關於資本質量，“規則”強調CET 1資本，並實施嚴格的資本監管工具資格標準。這些規則還改進了計算風險加權資產的方法，以提高風險敏感性。這些規則必須經過四年的強制遵守階段，而我們被要求從2015年1月1日開始逐步執行這些規則。我們相信，自2020年3月31日起，我們將完全滿足資本充足率要求。

2017年11月21日，OCC、美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)敲定了一項擬議規則，該規則擴大了監管資本規則對某些監管資本扣減和風險權重以及某些少數股權要求的現行待遇，因為它們適用於不受先進方法資本規則約束的銀行機構。自2018年1月1日起，該規則還暫停了對抵押貸款服務資產、某些遞延税收資產、對未合併金融機構資本的投資以及少數股權的全面過渡。這些機構還在考慮是否對資本規則進行調整，以響應CECL(FASB關於當前預期信貸損失的標準)及其對監管資本的潛在影響。

2017年12月7日，巴塞爾銀行監管委員會公佈了最新一輪監管資本框架，俗稱“巴塞爾協議四”。該框架對2010年首次推出的“巴塞爾III”資本框架進行了修改。該委員會將2022-2027作為個別國家監管機構(包括美國聯邦銀行監管機構)實施的時間框架(在通知和評論後)。

上述資本保護緩衝器的目的是在經濟緊張時期吸收損失。CET 1資本與風險加權資產之比高於最低，但低於保護緩衝的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於短缺金額的補償方面的限制。

截至2020年3月31日，我們的資本水平超過了目前適用於我們的“巴塞爾協議III資本規則”所規定的所有資本充足率要求。

2018年5月24日，EGRRCPA頒佈，除其他外，它包括了一項簡化的資本規則修改，有效地免除了資產低於100億美元、超過“社區銀行槓桿率”的銀行不受所有基於風險的資本要求的限制，包括“巴塞爾協議III”及其前身。聯邦銀行機構必須將“社區銀行槓桿率”(有形資產與平均合併資產的比率)設定在8%至10%之間，然後社區銀行才能開始利用這一監管救濟條款。一些資產不足100億美元的附屬銀行可能有資格獲得這一豁免。此外，根據EGRRCPA，資產不超過30億美元(目前為10億美元)的合格銀行控股公司將有資格獲得美聯儲的小型銀行控股公司政策聲明，該聲明減輕了對控股公司發行債務的限制。2018年8月28日，美聯儲發佈了一項暫行最後規則，擴大了其小型銀行控股公司政策聲明的適用性。雖然符合政策聲明條件的控股公司被排除在合併資本要求之外，但其保管機構仍須遵守最低資本要求。最後，對於繼續遵守“巴塞爾協議III”以風險為基礎的資本規則(例如150%)的銀行，某些正式歸類為高波動性商業地產31(“HVCRE”)的商業房地產貸款如果符合某些標準，就不會受到更高的風險權重的影響。此外，在獲取、開發和建設時(“ADC”)

貸款一般會受到更高的風險權重，某些例外將適用。2018年9月18日，聯邦銀行機構發佈了一項修改HVCRE資本規則的提議。

我們有一個CET 1與風險加權資產比率18.23於2020年3月31日及18.582019年12月31日我們有一級資本-平均-總資產(槓桿)比率16.03%和16.65%，風險加權一級資本比率19.45%和19.80%和風險加權總資本比率20.36%和20.46分別為2020年3月31日和2019年12月31日的百分比。我們的CET 1資本包括普通股和相關盈餘、國庫股淨值和留存收益。我們和我們的附屬銀行選擇不包括大部分累積的其他綜合收入(損失)在計算CET 1資本的要求。CET 1因商譽和其他無形資產而減少，扣除相關遞延税負債，但須遵守過渡規定。一級資本包括CET 1資本和額外一級資本。額外一級資本包括信託公司發行的資本和共同證券(見上文注8)，以合計計算，最多不超過一級資本的25%。任何超過25%門檻的金額都可以作為二級資本。截至2020年3月31日，共有134，642，000美元的資本和共同證券被認定為一級資本。我們積極監察監管資本比率，以確保我們的附屬銀行在監管架構下擁有充足的資本。

CET 1、一級資本比率和總資本比率是通過將各自的資本數額除以風險加權資產來計算的。風險加權資產是根據監管要求計算的，包括按風險權重類別分配的總資產(不包括商譽和其他無形資產)以及某些表外項目等。槓桿率的計算方法是將一級資本除以調整後的季度平均總資產，其中不包括商譽和其他無形資產。

我們和我們的附屬銀行受聯邦儲備委員會和美國聯邦存款保險公司(FDIC)管理的監管資本要求的約束。如果我們或任何附屬銀行不符合最低資本要求，監管當局可以採取某些強制性行動，這可能對我們的財務報表產生直接的重大影響。管理層認為，截至2020年3月31日，我們和每一家子公司銀行都符合我們所遵守的所有資本充足率要求。

如本報告所用，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指德克薩斯州的國際銀行股份公司、其五家全資附屬銀行和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性報表，如本報告第2項(管理人員對財務狀況和運營結果的討論和分析)中“前瞻性報表的通知”所示。我們的網址是www.ibc.com。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下討論應與2019年12月31日終了年度的合併財務報表及其附註一併閲讀。10-K.截至2020年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2020年12月31日或任何未來時期的年度業績。

關於前瞻性信息的特別通知

本報告討論的某些事項，不包括歷史資料，包括經修正的1933年“證券法”第27A節所指的前瞻性陳述，以及“前瞻性聲明”。經修訂的1934年“證券交易法”21E，受這些條款所設的安全港管轄。雖然我們相信這些前瞻性的聲明是基於合理的假設，但我們不能保證每一個目標都能實現。“估計”、“期待”、“意願”、“相信”和“項目”以及其他具有類似含義的詞語或表達方式都是為了識別前瞻性陳述。讀者被告誡不要過分依賴前瞻性的陳述，這些陳述只在本報告的日期發表。這種説法是基於目前的期望，本質上是不確定的，受到風險的影響，應當謹慎對待。由於許多因素，實際結果和經驗可能與前瞻性聲明大不相同。

可能導致實際結果與我們在前瞻性陳述中預測、預測、估計或預算的任何結果大不相同的風險因素，除其他外，包括下列可能性：

●

本地、地區、國家和國際的經濟業務狀況及其對我們、我們的客户的影響，以及這些客户與我們進行有利可圖的業務的能力，包括借款者根據他們的條件償還貸款的能力或有關抵押品價值的變化。

●

國家和國際金融市場的動盪和混亂。

●

政府對美國金融體系的幹預。

●

未來FHLB、FED或其他來源無法提供資金，可能會對我們的增長戰略、前景和業績產生不利影響。

●

消費者消費、借貸和儲蓄習慣的變化。

●

利率和市場價格的變化，包括廢除聯邦對活期存款支付利息的禁令。

●

我們所利用的資本市場的變化，包括可能降低利潤率的利率環境的變化。

●

州和(或)聯邦法律和條例的變化，包括消費者金融保護局(“CFPB”)作為金融機構監管機構的影響，信託優先證券的會計、税收和監管處理方面的變化，以及銀行、税收、證券、保險、就業、環境和移民法律法規的變化以及隨後可能發生的訴訟風險。

●

美國-墨西哥貿易的變化，包括減少過境點和商業、重新談判以及最近對“北美自由貿易協定”所作的修改，將由2018年美國-墨西哥-加拿大協定取代，或可能對進口貨物徵收關税。

●

由於美國國税局的規定，美國金融機構必須報告向這些人支付的存款利息，因此減少了來自非居民外國人的存款。

●

高級管理人員或運營人員的流失。

●

未來潛在收購的時機、影響和其他不確定性，以及我們維持現有分支網絡和進入新市場以利用增長機會的能力。

●

根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化。

●

由於當地、國家或國際條件的變化，我們的信貸損失備抵額增加，這對我們的客户產生了不利影響。

●

與開發和整合新產品和業務相關的成本或困難大於預期。

●

勞動力成本增加以及與醫療改革和其他影響勞動力成本的法律、法規和法律發展有關的影響。

●

商譽賬面價值的減值會對我們的收益和資本產生負面影響。

●

與我們互動的其他金融機構的健全性的變化。

●

美國或墨西哥的政治不穩定。

●

技術變化、系統故障或網絡安全受到破壞，以及其他網絡安全風險，都可能使我們承擔更高的運營成本、訴訟和其他責任。

●

戰爭或恐怖主義行為。

●

自然災害。

●

可供出售的證券組合中持有的證券的賬面價值減記導致收益減少。

●

上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者對會計政策和做法的影響。

●

監管發展或監管或其他政府調查的成本和效果，監管審查或審查的結果，並獲得必要的監管批准。

●

修訂條例E的最後規則的效果，該條例禁止金融機構就自動取款機和一次性借記卡交易的透支向消費者收費，以及限制透支服務的任何其他監管或法律發展的影響。

●

通過立法和實施規則和條例，包括制定借記卡交換費標準和禁止網絡排他性安排和路由限制的規則和條例，減少收入和可能增加所需資本水平。

●

所需資本水平的增加與聯邦銀行機構的資本和流動性規則的執行有關，這些規則涉及或受到“巴塞爾協議三”資本和流動性標準的影響。

●

對銀行施加的盡職調查負擔增加，與銀行無法依賴多德弗蘭克(Dod-Frank)的信用評級有關。

●

我們的失敗或規避我們的內部控制和風險管理，政策和程序。

●

冠狀病毒或類似全球大流行的潛在影響

前瞻性發言僅限於發言日期。不可能預見或確定所有這些因素。除非法律規定，否則我們不承諾更新任何前瞻性陳述，或在此日期之後披露任何可能影響前瞻性陳述的準確性的事實、事件或情況。

概述

我們的總部設在得克薩斯州的拉雷多，擁有187個設施和284部自動取款機，併為北、南、中、東南德克薩斯州和俄克拉荷馬州的商業、消費者和國際客户提供銀行服務。我們是最大的獨立商業銀行控股公司之一，總部設在德克薩斯州。我們通過我們的附屬銀行，從各種來源籌集資金，並將這些資金進行投資，以獲得回報。我們直接或通過子公司銀行，擁有一家保險公司、一家清算子公司、一家經紀人/交易商，以及擁有一家經紀/交易商的投資銀行部門50%的權益。我們的主要收入來自計息資產所得利息與利息負債利息之間的差額。此外，我們從提供給商業、消費者和國際客户的產品收費中獲得收入。我們每一家子公司銀行的銷售團隊的目標是將產品和服務的正確組合與每一個客户相匹配，以最有效地滿足客户的需求。這個過程需要花時間與客户一起評估這些需求，併為那些長期討論中產生的銷售提供服務。附屬銀行有各種薪酬計劃，包括基於激勵的薪酬，以公平補償僱員。這個

子公司銀行也有一個強有力的程序來審查銷售情況，以支持以獎勵為基礎的薪酬計劃，以監測銷售的質量並查明任何重大的違規行為，這一過程已經存在多年。

我們非常積極地促進美國與墨西哥邊界沿線的貿易。我們與住在墨西哥的客户做了大量的生意。設在墨西哥的個人和實體的存款佔我國附屬銀行存款基礎的很大和穩定的一部分。我們還通過位於得克薩斯州南部、中部和東南部以及俄克拉荷馬州的設施為不斷增長的西班牙裔人口提供服務。

2020年3月，世界衞生組織確認，新型冠狀病毒2019(“冠狀病毒”)的爆發是一種大流行病。冠狀病毒的傳播和由此造成的全球衞生危機給全球金融市場造成了極端的負面後果和混亂，並限制了政府、商業和消費者部門的活動。各級政府的應對措施包括：下令關閉非必需企業，規定不從事基本業務的個人限制他們的行動，觀察社會距離和住所，並在許多社區取消學年的剩餘時間。這些行動的後果，以及受影響的個人和企業的反應，導致消費和商業活動迅速減少，失業迅速增加，全球供應鏈中斷，市場衰退和波動，消費者行為急劇變化，應對緊急情況的新立法和利率下降。

我們繼續與客户合作，幫助他們度過這些困難時期，我們正在利用我們強大的資本狀況和強大的流動性，以確保我們有正確的定位和財政實力來應對危機，以保護我們的公司、我們的員工、我們的客户和我們的股東。為了保障僱員和顧客的健康，我們在滿足社區作為一項基本業務的需要的同時，亦已採取措施，確保制訂適當的安全守則，包括執行本地法例、停止重大旅行、確保社會距離、加強設施消毒、設立人力資源熱線以處理僱員的憂慮，以及成立專責小組，以確保我們作出正確的決定。對於我們的客户，我們也在個案的基礎上與他們合作，暫緩支付貸款的利息和/或本金，並對處於困境的客户的其他個人需要作出反應。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”簽署成為法律。它載有大量税收和支出規定，旨在應對冠狀病毒大流行的影響。該法案包括工資支票保護計劃(PPP)，這是一項近3，500億美元的計劃，旨在通過通過銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助小企業。這些貸款的目的是支持八週的工資和其他費用，以幫助這些企業保持生存，並讓他們的僱員支付他們的賬單。這個3500億美元的計劃在2020年4月16日已經完全用盡，儘管一些企業現在已經開始退還根據購買力平價(PPP)收到的資金，因為美國財政部(United States Finance Department)的指導方針是，那些沒有“誠信”申請、“有足夠的流動資金來源，以不嚴重損害業務的方式支持其當前業務”的接受者，可能會受到影響。隨後，在2020年4月24日，“工資支票保護方案和加強醫療保健法”(“保健第二部分”)簽署成為法律。第二部分為公私夥伴關係方案提供了3 200億美元的額外資金。我們一直積極參與幫助我們的客户獲得購買力平價貸款，並承保了大約4，528項貸款，價值約為461，133，000美元。

未來的經濟狀況仍然不確定，這些條件對我們的業務的影響也仍然不確定。我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。我們的收入來源，包括存款和銀行服務收費以及非銀行服務收費(自動取款機和交換收入)已經受到影響，如果經濟狀況不改善，今後可能繼續受到影響。費用控制一直是我們長期關注的焦點，也是我們長期盈利的基本要素.當我們繼續關注運營，創造效率，並在各級建立成本控制協議時，我們已經記住了這一點。我們會繼續密切監察我們的效率比率、非利息開支與淨利息收入加非利息收入的量度，以及我們的間接負擔比率，即我們的營運開支與總資產的比率。我們利用這些措施來確定我們是否實現了控制成本的長期目標，以便為我們的股東提供更高的回報。

業務結果

摘要

條件信息綜合報表



	2020年3月31日		(一九二零九年十二月三十一日)		增加(減少)百分比
	(千美元)
資產	$	12,506,409	$	12,112,894	3.2	%
貸款淨額		6,939,107		6,834,668	1.5
存款		9,009,888		8,826,034	2.1
根據回購協議出售的證券		266,472		236,536	12.7
其他借款		728,465		626,511	16.3
次級附屬可延期利息債券		134,642		134,642	—
股東權益		2,142,511		2,118,053	1.2

收入信息綜合報表


	三個月結束
	三月三十一日，				百分比
	(千美元)				增加
	2020		2019		(減少)
利息收入	$	116,612	$	124,063	(6.0)	%
利息費用		13,769		14,654	(6.0)
淨利息收入		102,843		109,409	(6.0)
信貸損失準備金		16,836		7,420	126.9
非利息收入		35,130		36,129	(2.8)
非利息費用		76,982		72,951	5.5
淨收益		34,838		51,906	(32.9)	%

按共同份額計算：
基本	$	.54	$	.79	(31.6)	%
稀釋		.53		.79	(32.9)

淨收益

截至2020年3月31日的三個月的淨收入與2019年同期相比下降了32.9%。截至2020年3月31日的三個月的淨收入主要受到由於冠狀病毒造成的第一季度經濟變化以及這些變化對我們第一季度ACL計算的影響而導致的信貸損失準備金的增加。我們於2020年1月1日通過了ASU 2016-13的規定，從長期發生的損失模式轉變為預期的信用損失模式，該模型確認了金融資產的生命週期內的信用損失。預期的信貸損失記錄了歷史信息、當前情況以及對未來情況的合理和可支持的預測。在新模式下，扣除税款後，我們的信貸損失準備金增加到1，330萬美元。淨利息收入受到聯邦儲備委員會(FRB)2020年3月降低利率的行動的負面影響。截至2019年3月31日的三個月，由於貸款數量增加和貸款組合整體收益率上升，淨利息收入增加，這對淨收入產生了積極影響。截至2019年3月31日的三個月的利息支出增加，主要是由於借款費用增加，以及儲蓄和定期存款賬户利息增加，這是因為聯邦預算委員會在此期間一直在提高利率。2019年的淨收入因扣除税額750萬美元而可能出現的貸款損失準備金的增加而受到負面影響，這種關係是由經營汽車經銷商的不動產擔保的。

淨利息收入


	三個月結束
	三月三十一日，				百分比
	(千美元)				增加
	2020		2019		(減少)
利息收入：
貸款，包括費用	$	99,230	$	102,805	(3.5)	%
投資證券：
應税		16,488		19,300	(14.6)
免税		766		1,649	(53.5)
其他利息收入		128		309	(58.6)

利息收入總額		116,612		124,063	(6.0)

利息費用：
儲蓄存款		3,235		4,243	(23.8)
定期存款		5,970		4,378	36.4
根據回購協議出售的證券		465		589	(21.1)
其他借款		2,826		3,494	(19.1)
次級附屬利息可押後債券		1,273		1,950	(34.7)

利息費用總額		13,769		14,654	(6.0)

淨利息收入	$	102,843	$	109,409	(6.0)	%

截至2020年3月31日的三個月，淨利息收入減少的原因是，最近美聯儲採取行動降低利率，導致貸款和投資證券的利息收入減少，以及可供出售的證券組合的平均規模減少。截至2019年3月31日的三個月的淨利息收入受到因未償還貸款增加而增加的利息收入水平的積極影響。其他借款的利息費用包括FHLB借款的利息費用，並隨着未償還借款水平的下降而下降。儲蓄和定期存款在同一時期的利息費用也隨着這些存款的內部利率的增加而增加，由於聯邦儲備委員會的行動，這些存款的利率與市場利率相一致，並在我們所服務的市場上保持與競爭對手的競爭力。利息收入淨額是指貸款和證券等賺取利息資產的收入與用於為這些資產提供資金的負債(如存款、回購協議和借款)的利息費用之間的差額。作為我們管理利率風險戰略的一部分，我們努力管理資產和負債，以使利息敏感性匹配。一種計算利率敏感性的方法是通過缺口分析。差額是指利率敏感資產的數量與利率敏感負債之間的差額，後者是在一定時期內重新定價或到期的。當利率敏感資產超過利率敏感負債時，出現正缺口。, 當利率敏感負債超過利率敏感資產時，出現負缺口。在利率不斷上升的時期，利差的正向應該會對淨利息收入產生正面影響，因為資產將比負債更快地重新定價。相反，在利率下降的時期，淨利息收入應該有所收縮。根據市場情況，我們的管理層可以在任何時間點迅速改變我們的利率狀況。此外，利率變化並不會對所有類別的資產和負債產生同等或同時的影響。我們用來補充缺口分析的分析技術包括模擬分析，以量化利率風險敞口。管理部門編寫的差距分析報告每年由我們的投資委員會審查兩次(見頁表)[45]2020年3月31日差距分析)。我們的管理層目前認為，我們處於利率變動的適當位置；但是，如果我們的管理層在任何時候確定我們處於不適當的位置，我們將努力調整對利率敏感的資產和負債，以管理利率變化的影響。

非利息收入



	三個月結束
	三月三十一日，				百分比
	(千美元)				增加
	2020		2019		(減少)

存款帳户服務費	$	17,637	$	17,260	2.2	%
其他服務費、佣金和費用
銀行業務		11,166		10,876	2.7
非銀行		1,754		1,509	16.2
投資證券交易淨額		(5)		(4)	25.0
其他投資淨額		(231)		3,948	(105.9)
其他收入		4,809		2,540	89.3
非利息收入共計	$	35,130	$	36,129	(2.8)	%

截至2020年3月31日的三個月，非利息收入總額與2019年同期相比下降了2.8%。截至2020年的三個月，淨收益受到我們持有權益的權益法投資造成的損失份額的負面影響。在截至2019年3月31日的三個月裏，來自其他投資的非利息收入受到了我們持有多數股權的房地產開發夥伴關係收入的積極影響。

非利息費用


	三個月結束
	三月三十一日，				百分比
	(千美元)				增加
	2020		2019		(減少)

僱員補償及福利	$	36,330	$	36,409	(0.2)	%
入住率		6,899		6,377	8.2
銀行房地和設備的折舊		7,109		6,981	1.8
專業費用		3,970		3,592	10.5
存款保險評估		—		783	(100.0)
其他房地產淨費用		3,002		995	201.7
廣告		1,984		2,082	(4.7)
軟件和軟件維護		4,491		4,497	(0.1)
其他		13,197		11,235	17.5

非利息費用共計	$	76,982	$	72,951	5.5	%

截至2020年3月31日的三個月，非利息支出與2019年同期相比增長了5.5%。增加的主要原因是，由於進行中的運輸費用，其他不動產的業務費用淨額增加。截至2019年3月31日的三個月的非利息支出受到了我們的薪酬和福利計劃成本增加的影響，因為我們繼續審查這些計劃和必要的增加，保持競爭力並根據員工的表現補償我們的員工，以及在我們繼續投資於我們的網絡基礎設施、設備和設施時折舊費用的增加。

財務狀況

信貸損失備抵

信貸損失備抵額由十二月份的60，278，000元增至2020年3月31日的85，273，000元，增幅為41.5%。2019年31。截至2020年3月31日的三個月，計入費用的信貸損失準備金增加了126.9%，至16836000美元，而2019年同期為742萬美元。增加的津貼

信貸損失可主要歸因於第一季度由於冠狀病毒而發生的經濟變化以及這些變化對我們第一季度ACL計算的影響。我們於2020年1月1日通過了ASU 2016-13的規定，從長期發生的損失模式轉變為預期的信用損失模式，該模型確認了金融資產的生命週期內的信用損失。預期的信貸損失記錄了歷史信息、當前情況以及對未來情況的合理和可支持的預測。預期的信貸損失記錄了歷史信息、當前情況以及對未來情況的合理和可支持的預測。截至2020年3月31日和2019年12月31日，信貸損失備抵分別佔貸款總額的1.21%和0.87%。

投資證券

住宅抵押貸款支持債券主要由房地美、房利美或金妮·梅發行.由金妮·梅發行的債券、住宅抵押貸款支持證券的投資完全由美國政府擔保。對房地美和房利美髮行的債務住宅抵押貸款支持證券的投資沒有得到美國政府的充分擔保。然而，我們認為，這些債券的質量與其他信用風險有限的AAA級債券類似，特別是考慮到聯邦政府在2008年9月初將房利美和房地美安置在保管所，而且由於其他由房利美或房地美髮行的抵押貸款支持證券發行的證券被評為AAA級證券。

貸款

截至2020年3月31日，貸款淨額從12月的6，834，668，000美元增至6，939，107，000美元，增長1.5%31, 2019.

存款

截至2020年3月31日，存款增加2.1%，至9，009，888，000美元，而12月為8，826，034，000美元。2019年31。雖然2020年3月31日的存款比2019年12月31日有所增加，而且在過去幾年中我們經歷了一些存款的增長，但我們仍在經歷着以高於市場利率的方式爭奪存款的大量競爭。因此，我們試圖維持某些存款關係，但由於競爭對手的積極定價，我們允許某些存款離開。

對外行動

截至2020年3月31日，我們共有12，506，409，000美元的合併資產，其中約139，182，000美元，即1.1%，與12月141，049，000美元，即1.2%的借款人未償貸款有關2019年31。在139，182，000美元中，87.8%由美國資產、存單和房地產直接或間接擔保；12.1%由外國房地產或其他資產擔保；0.1%為無擔保。

關鍵會計政策

我們制定了各種會計政策，在編制綜合財務報表時適用會計原則。重要的會計政策在合併財務報表的附註中作了説明。某些會計政策涉及管理層對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響的重大主觀判斷和假設；管理層認為這類會計政策是重要的會計政策。

我們認為，我們估計的ACL是一項對我們的子公司銀行的健全運作至關重要的政策。我們於2020年1月1日通過了ASC 326“金融工具-信用損失”的會計準則更新第2016-13號規定。ASU 2016-13將長期遭受的損失模型替換為預期的信貸損失模型，該模型確認金融資產壽命期間的信用損失。預期的信貸損失記錄了歷史信息、當前情況以及對未來情況的合理和可支持的預測。從票據的攤銷成本中扣除ACL，以顯示預計將在金融資產上收取的淨額。我們的ACL主要由我們的附屬銀行的ACL總額估計數組成。估計數是通過對業務的費用確定的，其形式是向信貸損失費用準備金收取費用。貸款損失或收回費用

或者直接記入ACL。每個附屬銀行的ACL保持在管理層認為適當的水平，這是根據當前貸款組合中目前預期的信貸損失估計數，包括關於過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測的信息。

商業和工業貸款。這一類別包括向各種企業提供的用於週轉資金或設備採購的貸款。這些貸款主要由借款人質押的抵押品擔保，這些抵押品與公司的業務活動直接相關，如設備、應收賬款和庫存。借款人從設備採購中產生收入、收取應收賬款和將庫存轉化為銷售的能力是償還貸款的風險因素。這類貸款中有一小部分與石油和天然氣生產擔保的貸款和飛機擔保的貸款有關。

消費貸款。這一類別包括向個人提供的存款擔保、車輛擔保和包括透支在內的無擔保貸款。還款主要受到失業或就業不足的影響。

貸款池被進一步細分，根據商業貸款的內部分類和消費者抵押貸款的過去到期狀況進行基於風險的細分。非抵押消費貸款被評估為一個部分.信用質量委員會每週對商業貸款逾期報告進行審查，以確定貸款是否存在任何潛在問題，以及是否應將貸款列入我們的內部觀察清單報告。此外，我們的信貸部門為適當的內部分類目的審查我們的大部分貸款，不管這些貸款是否過期，並將任何有潛在問題的貸款分類，以供進一步審查。信貸部門將與維修貸款官員討論潛在的問題貸款，以確定在評估中沒有發現的任何相關問題。此外，對通過監管當局審查提供的貸款的分析也在

審查過程。在上述分析完成後，我們將決定是否應將貸款列入內部觀察清單報告，因為與分析信貸、信貸文件、擔保品和/或付款歷史有關的問題。

我們的管理層不斷審查附屬銀行的ACL，使用從對特定可疑貸款的估計中確定的金額、對歷史損失百分比的定量估計以及基於定性的當前條件和合理且可支持的兩年預測數據的估計。我們的方法恢復到平均壽命損失率超過預測期時，我們不能再製定合理和可支持的預測。如果管理部門在評估當前預期信貸損失估計是否適當時考慮了任何因素，我們對當前預期信用損失的估計也會發生變化，這可能會影響未來信貸損失的水平。雖然我們的ACL的計算採用了管理層的最佳判斷和所有合理可用的信息，但ACL的充分性取決於我們無法控制的各種因素，

除其他外，包括整個貸款組合的表現、經濟、政府行動、利率變化和監管當局對貸款分類的看法。

流動性與資本資源

維持足夠的流動資金，使我們的附屬銀行有能力應付潛在的存户提款、應付客户信貸需要、維持足夠的法定儲備水平，以及在出現高收益投資機會時，充分利用這些機會。流動性是通過進入金融市場和持有適當數量的流動資產來提供的。我們的附屬銀行的流動資金主要來自個人和商業實體的存款。設在墨西哥的個人和實體的存款構成了我國附屬銀行存款基礎的穩定部分。在2020年和2019年期間，我們的附屬銀行的其他重要資金來源是從FHLB借款、根據回購協議出售的證券和大型存單，要求管理層在利率敏感性和到期日分佈方面密切監測我們的資產/負債組合。從FHLB借款主要是短期性質，並在到期時延期.我們的附屬銀行與FHLB有着長期的關係，並保持未使用的信貸額度，以滿足流動性需求。如果FHLB銀行的債務沒有得到延長，償還未償債務將很有可能通過出售未認捐、可供出售的證券所產生的收益來償還。我們擁有大量的、高質量的投資組合，以提供大量的流動性。這些證券可以出售，也可以根據回購協議出售，以提供即時的流動性。我們會繼續監察基金的波動及成本，以配合對利率敏感的資產及負債的到期日，並因應預期利率在合理時間內的波動。

我們維持足夠的資本水平，以保障存户和股東的安全。截至2020年3月31日，股東權益為2，142，511，000美元，而12月為2，118，053，000美元。2019年31。股東權益的增加主要是由於股東的股利和其他綜合收益的支付抵消了收益的保留。

銀行和銀行控股公司受各州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，此外，對銀行，及時的糾正行動條例，包括資產，負債和某些表外項目的量化措施，根據監管會計慣例計算。資本金額和分類也取決於監管機構對成分、風險加權和其他因素的定性判斷。

2013年7月，聯邦存款保險公司(FDIC)和其他監管機構為美國銀行機構建立了一個新的、全面的資本框架，其中包括提高銀行機構所持資本數量和質量的最低要求。最終規則是實施“巴塞爾協議III”(BaselIII)資本改革和各種“多德-弗蘭克法案”相關資本條款的結果。根據巴塞爾國際框架，這些規則包括共同股權一級(“CET 1”)與風險加權資產的最低比率為4.5%，CET 1資本保護緩衝區為風險加權資產的2.5%。資本保護緩衝從2016年1月1日開始逐步實施，為.625%，並且每年都在增加，直到2019年1月1日，當時我們被要求擁有2.5%的資本保護緩衝，有效地導致CET 1資本與風險加權資產的最低比率在全面實施後至少達到7%。該規定還將一級資本與風險加權資產的最低比率從4%提高到6%，並規定所有銀行機構的最低槓桿率為4%。關於資本質量，“規則”強調CET 1資本，並實施嚴格的資本監管工具資格標準。這些規則還改進了計算風險加權資產的方法，以提高風險敏感性。這些規則必須經過四年的強制遵守階段，我們被要求從2015年1月1日開始逐步執行這些規則。管理公司認為，截至2020年3月31日，我們和每一家子公司銀行都滿足所有完全分階段的資本充足率要求。

2017年11月21日，貨幣主計長辦公室(“OCC”)、聯邦預算委員會和聯邦存款保險公司最後確定了一項擬議規則，該規則擴大了監管資本規則對某些監管資本扣減和風險權重以及某些少數利益要求的現行待遇，因為它們適用於不受先進方法資本規則約束的銀行組織。自2018年1月1日起，該規則還暫停了對抵押貸款服務資產、某些遞延税收資產、對未合併金融資本的投資完全過渡到巴塞爾協議III。

機構和少數羣體利益。這些機構還在考慮是否對資本規則進行調整，以響應CECL(FASB關於當前預期信貸損失的標準)及其對監管資本的潛在影響。

2018年12月，聯邦銀行監管機構發佈了最後一條規則，規定在2020年1月1日對ASC 326實施會計準則更新(ASU)2016-13，即“金融工具-信貸損失”(FinancialTools-CreditIn損失案)的監管資本效應。

2020年3月31日，CET 1對風險加權資產比率為17.61%，2019年12月31日為18.58%。在2020年3月31日和2019年12月31日，一級資本與平均資產(槓桿)比率分別為11.75%和16.65%，風險加權一級資本比率分別為18.84%和19.80%，風險加權總資本比率分別為19.75%和20.46%。我們的CET 1資本包括普通股和相關盈餘、國庫股淨值和留存收益。我們和我們的附屬銀行選擇不包括大部分累積的其他綜合收入(損失)在計算CET 1資本的要求。CET 1因商譽和其他無形資產而減少，扣除相關遞延税負債，但須遵守過渡規定。一級資本包括CET 1資本和額外一級資本。額外一級資本包括信託公司發行的資本和共同證券(見上文注8)，以合計計算，最多不超過一級資本的25%。任何超過25%門檻的金額都可以作為二級資本。截至2020年3月31日，共有134，642，000美元的資本和共同證券被認定為一級資本。我們積極監察監管資本比率，以確保我們的附屬銀行在監管架構下擁有充足的資本。

我們會繼續監察基金的波動及成本，以配合對利率敏感的資產及負債的到期日，並因應利率的波動，在認為適當的情況下，調整資金來源與用途之間的差額，以應付利率的波動。截至2020年3月31日的淨利率敏感性見下表“利率敏感性”。這一資料反映了匯率可能發生變化的資產和負債餘額。資產和負債的組合，在數量和再定價特徵上大致相等，代表着利率敏感性的匹配狀況。任何資產或負債的過剩都會導致利率敏感性差距。

我們進行利率敏感性分析，以監測未來利率可能變化對當前淨資產或淨負債頭寸的影響對未來收益的潛在風險。然而，這種類型的分析是作為一個即時的立場，而事實上，立場可以迅速變化，隨着市場條件，客户的需要，和管理策略的變化。因此，利率變化並不能平等或同時影響所有類別的資產和負債。如表所示，在短期和長期情況下，我們對資產都很敏感。我們的資產和負債委員會每半年審查一次合併頭寸以及模擬和持續時間模型，並根據需要進行調整，以控制我們的利率風險頭寸。我們將未來事件建模作為監測利率風險的主要工具。

利率敏感性

(千美元)


	利率/到期日
			3以上		1以上
	3個月		數月至		年度至5年		5歲以上
2020年3月31日	或更少		1年		年數		年數		共計
	(千美元)
利率敏感資產
投資證券	$	272,694	$	848,964	$	2,407,199	$	74,182	$	3,603,039
貸款，扣除非應計項目		5,546,141		168,568		182,214		1,123,576		7,020,499

總收益資產	$	5,818,835	$	1,017,532	$	2,589,413	$	1,197,758	$	10,623,538

累積收益資產	$	5,818,835	$	6,836,367	$	9,425,780	$	10,623,538

利率敏感負債

定期存款	$	833,616	$	1,033,923	$	187,526	$	28	$	2,055,093
其他有息存款		3,289,956		—		—		—		3,289,956
根據回購協議出售的證券		266,472		—		—		—		266,472
其他借款		292,000		—		—		436,465		728,465
次級附屬可延期利息債券		134,642		—		—		—		134,642

利息負債總額	$	4,816,686	$	1,033,923	$	187,526	$	436,493	$	6,474,628

累積敏感負債	$	4,816,686	$	5,850,609	$	6,038,135	$	6,474,628

重新定價差距	$	1,002,149	$	(16,391)	$	2,401,887	$	761,265	$	4,148,910
累積重定價差距		1,002,149		985,758		3,387,645		4,148,910
對利息敏感的資產對負債的比率		1.21		0.98		13.81		2.74		1.64
累積的、對利息敏感的資產對負債的比率		1.21		1.17		1.56		1.64

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

在截至2020年3月31日的三個月內，市場風險敞口沒有發生重大變化，影響到在2019年年度報告第17至22頁的“流動性和資本資源”標題下提出的關於市場風險的定量和定性披露，該報告作為表13提交給我們截至12月為止的年度表10-K。31, 2019.

項目4.管制和程序

披露控制和程序

我們維持披露管制和程序，以確保根據1934年“證券交易法”(經修訂)提交的報告所需披露的資料，在指定時間內被記錄、處理、摘要和報告。截至本季報第10-Q表所涵蓋期間結束時，我們的主要行政總裁及主要財務主任在管理層的參與下，評估我們的披露管制及程序的成效(如“外匯法規則”第13a-15(E)條所界定)。和15d-15(E))。根據沒有披露重大弱點的評價，我們的首席執行幹事和主要財務幹事得出結論，我們的披露控制和程序在本報告所述期間結束時生效。

財務報告的內部控制

我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響的最近一個財政季度發生的變化。

第II部-其他資料

項目1.法律程序

我們參與了處於不同訴訟階段的各種法律程序。根據與我們律師的討論，我們已確定，目前任何法律程序中個別或總體上的任何重大損失都是遙遠的，即使完全收回所要求的損害，也不會被視為對我們綜合財務狀況或業務結果的重大影響。然而，這些事項中有許多處於不同的程序階段，進一步的發展可能導致管理層修改對這些事項的評估。

1A.危險因素

如先前在第1A項中所披露的，我們已在截至2019年12月31日的財政年度年度報告第10-K表第一部分加入以下風險因素。

我們可能會受到世界範圍的冠狀病毒大流行的不利影響。

冠狀病毒的爆發可能對我們的某些客户產生直接或間接的不良影響。我們貸款組合中的整個行業，如酒店、餐館和零售發展，由於與隔離、旅行限制和其他商業經營限制有關的需求減少而受到影響。在我們的貸款組合中的其他行業或我們服務的社區可能會經歷類似的混亂和經濟困難，因為冠狀病毒大流行持續存在。此外，冠狀病毒及有關的反應/影響，可能會影響我們的存款基礎，導致大量裁員及休假，從而削弱借款人償還未償還貸款的能力，削弱貸款抵押品的價值，導致收入損失，或引致額外開支。我們將繼續監測和評估冠狀病毒大流行帶來的影響和風險，並努力減輕對我們的客户羣和各種組合的負面影響。

此外，聯邦預算委員會已大幅降低利率，試圖刺激企業和消費者的消費和借貸，這可能會對我們的業務產生持續的負面影響。旨在向消費者和小企業提供救濟的“關愛法”可能不如計劃的有效，因為它可能因及時成功執行其所有規定的業務挑戰而受到幹擾，最終可能證明其規模不夠。

雖然我們為大流行爆發維持應急和災後恢復計劃，但我們設立了一個專門的應急小組，密切監測事態發展，併為管理層作出決定提供指導。我們已採取行動，確保感染不會在我們的分行和行政大樓內蔓延，包括增加。

消毒設施，停止旅行，並遵循國家、州和地方政府建議的安全規定，包括促進社會距離、頻繁洗手和戴口罩。我們的分支機構在允許的情況下仍然開放，同時仍然遵守安全協議。我們的電子服務，例如自動櫃員機和流動銀行，仍然全面運作。

即使有了這些預防措施和今後的預防措施，冠狀病毒的持續傳播和影響也可能對關鍵人員或我們的大量工作人員的可用性產生不利影響，這些人員是我們開展業務所必需的。這種持續的傳播和影響也可能影響為我們的業務提供關鍵服務的第三方供應商和服務提供商的業務和運營。如果冠狀病毒大流行持續下去並長期得不到緩解，我們可能會遭受到對我們的業務、財務狀況和運作結果的重大不利影響。

項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用

2009年4月，董事會重新制定了一項正式的股票回購計劃，授權回購至多40美元。百萬普通股在接下來的12個月內。自那時起，包括在2020年3月12日，董事會每年延長回購計劃，第二年授權在從2020年3月16日開始的12個月期間增加購買5000萬美元的普通股(以前的年度股票回購計劃於4月9日開始)。普通股可不時在公開市場或通過私下談判交易購買。購買的股票將在國庫持有，用於各種公司用途的再發行，包括僱員補償計劃。在2020年第一季度，董事會通過了一項規則10b5-1交易計劃，並打算採用額外的規則10b5-1交易計劃，這將允許我們在某些交易暫停期購買我們的普通股，而我們通常由於我們的內幕交易政策中的交易限制而無法進入市場。在規則10b5-1的交易計劃期間，購買普通股是自動的，只要該計劃的交易指示條件得到滿足。根據規則10b5-1交易計劃購買的股票將存放在國庫，用於各種公司用途，包括員工股票補償計劃。截至2020年5月5日，在所有計劃下共回購了12261282股股票，價格為356，883，000美元。我們沒有義務購買股票根據我們的股票回購計劃以外的規則10b5-1的交易計劃。

除在正常業務過程中與僱員福利計劃的管理有關的回購外，普通股回購僅在董事會批准的公開宣佈的回購計劃下進行。下表包括截至2020年3月31日的季度普通股回購情況。


				總人數
				股份
				購買	近似
		平均		A部分	美元價值
	總人數	已付價格		公開-	可供選擇的股份
	股份	每		宣佈	為
	購進	分享		程序	回購(1)
(二0二0年一月一日至三十一日)	—	$	—	—	$	32,209,000
二0二0年二月一日至二月二十九日	—		—	—		32,209,000
二0二0年三月一日至三十一日	1,200,614		24.46	—		39,818,000
共計	1,200,614	$	24.46	—

(1)	該回購計劃於2020年3月12日延長並增加，允許購買至多5000萬美元的普通股，直至2021年3月16日。

項目6.展覽

下列證據作為本報告的一部分提交：

31(A)-根據“薩班斯法案”第302條頒發首席執行官證書-2002年“奧克斯利法”

31(B)-根據“薩班斯法案”第302條認證首席財務官-2002年“奧克斯利法”

32(A)-根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的根據“美國法典”第18條第1350節頒發的首席執行官證書

32(B)-根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18條第1350節規定的首席財務官證書

101++-交互式數據文件

104++-封面交互數據文件(包括在表101中)

++附加為表101.本報告有以下文件，採用內聯XBRL(可擴展業務報告語言)格式：(1)本表格10-Q的封面；(2)截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月精簡的綜合損益表；(3)截至2020年3月31日和2019年12月31日的精簡綜合資產負債表；(4)截至2020年3月31日、2020年3月31日和2019年3月31日的現金流動彙總表。

簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。


		國際銀行股份有限公司


日期：	2020年5月7日	/丹尼斯·尼克松
		丹尼斯·尼克松
		總統


日期：	2020年5月7日	/S/Judith I.Wawroski
		朱迪絲·沃羅斯基
		司庫