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(單位：千)

業務性質*Renasant公司(此處稱為“公司”)擁有和經營Renasant銀行(“Renasant Bank”或“Bank”)和Renasant Insurance，Inc.。(“雷納保險”)。該公司通過其在密西西比州北部和中部、田納西州、佐治亞州、阿拉巴馬州和北佛羅裏達的子公司和全面服務辦事處，向其零售和商業客户提供多樣化的金融、財富管理和保險服務。

提出依據：：所附公司及其附屬公司未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的關於中期財務信息的會計原則(“公認會計原則”)和關於編制10-Q格式的指示和條例S-X第10條編制的。因此，它們不包括一般公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性權責發生制)都已包括在內。前一年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。有關公司重要會計政策的進一步資料，請參閲公司截至年底的10-K表格年報所載經審計的合併財務報表及其附註。2019年12月31日於2020年2月27日向證券交易委員會提出申請。

估計數的使用*按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響財務報表和所附附註所報告數額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能是重大的。

最近發佈的會計準則和公告的影響:

2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈“2016-13年度會計準則更新”(“ASU”)，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(“ASU 2016-13”)。本更新的會計準則編纂主題(“ASC”)326，金融工具-信貸損失(“ASC 326”)，大大改變了實體確認許多金融資產減值的方式，要求立即確認預計將在資產剩餘壽命內發生的估計信貸損失。FASB將這一減值識別模型描述為當前的預期信用損失(CECL)模型，並認為CECL模型將導致更及時地確認信用損失，因為CECL模型包含了預期信用損失和所遭受的信用損失。FASB的CECL模式的範圍包括貸款、持有至到期債務工具、租賃應收賬款、貸款承諾和未按公允價值計算的財務擔保。此外，ASU 2016-13修訂了可供出售證券和因信用惡化而購買的金融資產的信貸損失核算(“PCD”)。在本“綜合財務報表説明”的其餘部分中，提及“中東歐”或“ASC 326”應指ASC 326在實施ASU 2016-13之後提出的會計準則和原則以及下一段中討論的有關澄清。

ASU 2016-13於2020年1月1日對像該公司這樣的上市公司生效，該公司選擇不利用2020年3月頒佈的允許公司推遲採用CECL的聯邦立法。為實施CECL，各實體必須在採用會計年度開始時對留存收益進行累積效果調整。2019年期間，FASB發佈了若干最新資料，澄清了ASU 2016-13下產生的各種事項，其中包括：(1)ASU 2018-19是為了澄清經營租賃產生的應收款不屬於分議題326-20的範圍；相反，應根據ASC 842，租約(“ASC 842”)核算因經營租賃而產生的應收款減值；(2)發行了ASU 2019-04，為實體提供了衡量應計未收利息的備選辦法，澄清了實體在記錄計量分類或類別之間的貸款或債務證券轉移時應採取的步驟，並澄清實體應包括對金融資產的預期追回；(3)發佈ASU 2019-05是為了向在分專題320-20範圍內擁有某些工具的實體提供一種選擇，不可撤銷地選擇在第825至第10項中選擇公允價值選項；(4)發佈了ASU 2019-11號文件，以澄清和解決利益攸關方的具體問題，這些問題分別涉及PCD資產的預期追回以及與問題債務重組貸款和應計利息有關的過渡和披露減免。允許提前收養。

該公司於2020年1月1日採用ASU 2016-13，並記錄了一次累積效應調整，詳情見下表。

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	(一九二零九年十二月三十一日) (如報告所述)			ASU 2016-13收養的影響			(二零二零年一月一日) (經調整)
資產：
信貸損失備抵	$	(52,162	)	$	(42,484	)	$	(94,646	)
遞延税款資產淨額	$	27,282		$	12,305		$	39,587
貸款剩餘購買折扣	$	(50,958	)	$	5,469		$	(45,489	)
負債：
無資金承付款準備金	$	946		$	10,389		$	11,335
股東權益：
留存收益	$	617,355		$	(35,099	)	$	582,256

該公司對先前被歸類為購買信用受損(“PCI”)並在ASC 310-30項下入賬的PCD貸款採用了預期的過渡方式。“信用質量下降的貸款和債務證券“(”ASC 310-30“)。根據ASC 326的允許，該公司沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。如上表所示，對PCD資產的攤銷成本法作了調整，以反映$5,469信用損失備抵。剩餘的非信貸貼現將計入利息收入。

預期的過渡方法也被用於債務證券，而在2020年1月1日之前，這些債券的非暫時性減值已被確認。因此，在通過中東歐公約生效之日前後，攤銷成本法保持不變。

此外，公司選擇將應計未收利息從攤還貸款成本中扣除。截至2020年3月31日，公司貸款應計未收利息$32,998，記錄在綜合資產負債表上的其他資產中。

2017年1月，FASB發佈ASU第2017-04號，“無形財產-善意和其他(主題350)”(“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04修正並簡化了目前的商譽減值測試，取消了先前規定下的某些測試。在新的指導下，實體通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值進行商譽減值測試，並對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行數量損害測試。ASU 2017-04於2020年1月1日通過，對公司的財務報表沒有重大影響。

2018年8月，FASB發佈ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13旨在通過取消、修正和增加某些披露要求來改進公允價值計量的披露。這些變動的目的是減少編制人員的費用，同時為財務報表用户提供更有用的信息。2018-13號ASU於2020年1月1日通過，對公司的財務報表沒有重大影響。

2019年3月，FASB發佈ASU 2019-01，“租賃(專題842)：編纂改進”(“ASU 2019-01”)。ASU 2019-01旨在澄清與ASC 842相關的潛在實施問題。這包括澄清非製造商或經銷商的出租人對標的資產公允價值的確定、銷售類型和直接融資租賃的現金流量列報以及與會計變更和錯誤更正有關的過渡披露。ASU 2019-01於2020年1月1日通過，對公司的財務報表沒有重大影響。

(以千計，證券數目除外)

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截至所列日期，可供出售的證券的攤銷成本、公允價值和信貸損失備抵如下：

 

	攤銷 成本				毛額 未實現 收益				毛額 未實現 損失				信貸損失備抵				公平 價值
2020年3月31日
美國國債	$	7,605			$	67			$	—			$	—			$	7,672
其他美國政府機構和公司的義務	2,514				31				—				—				2,545
國家和政治分支的義務	256,974				6,399				(1,872		)		—				261,501
住宅按揭證券：
政府機構按揭證券	709,117				24,296				—				—				733,413
政府代理抵押貸款義務	159,940				4,653				—				—				164,593
商業按揭證券：
政府機構按揭證券	32,625				1,967				(2		)		—				34,590
政府代理抵押貸款義務	85,752				2,825				(178		)		—				88,399
信託優先證券	12,091				—				(3,487		)		—				8,604
其他債務證券	56,380				1,677				(245		)		—				57,812
	$	1,322,998			$	41,915			$	(5,784	)		$	—			$	1,359,129

 

	攤銷 成本				毛額 未實現 收益				毛額 未實現 損失				公平 價值
2019年12月31日
美國國債	$	498			$	1			$	—			$	499
其他美國政府機構和公司的義務	2,518				16				(3		)		2,531
國家和政治分支的義務	218,362				5,134				(365		)		223,131
住宅按揭證券：
政府機構按揭證券	708,970				8,951				(1,816		)		716,105
政府代理抵押貸款義務	172,178				1,322				(262		)		173,238
商業按揭證券：
政府機構按揭證券	30,372				659				(24		)		31,007
政府代理抵押貸款義務	76,456				1,404				(109		)		77,751
信託優先證券	12,153				—				(2,167		)		9,986
其他債務證券	55,364				1,133				(132		)		56,365
	$	1,276,871			$	18,620			$	(4,878	)		$	1,290,613

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沒有出售證券截至2020年3月31日止的三個月。截至2019年3月31日止的三個月內，已售出的證券如下：

	承載價值				淨收益				收益/(損失)
國家和政治分支的義務	$	10,368			$	10,384			$	16
住宅按揭證券：
政府機構按揭證券	230				227				(3		)
	$	10,598			$	10,611			$	13

出售可供出售的證券的已實現損益總額三個月結束三月三十一日，2019情況如下：

	三個月結束
	三月三十一日，
	2019
出售可供出售的證券的總收益	$	45
出售可供出售的證券的總虧損	(32		)
出售可供出售的證券的收益，淨收益	$	13

在…2020年3月31日和2019年12月31日，賬面價值為$500,820和$416,849分別承諾確保政府、公眾和信託存款。賬面價值為$37,743和$27,754作為短期借款及衍生工具的抵押品2020年3月31日和2019年12月31日分別。

證券的攤銷成本和公允價值2020年3月31日按合同期限分列如下。預期到期日將與合同期限不同，因為發行人可能會要求或預支有或不加調用或預付罰款的債務。

 

		可供出售
		攤銷 成本				公平 價值
一年內到期		$	19,647			$	19,786
一年至五年後到期		34,038				34,948
五年至十年後到期		81,750				84,830
十年後到期		160,241				157,388
住宅按揭證券：
政府機構按揭證券		709,117				733,413
政府代理抵押貸款義務		159,940				164,593
商業按揭證券：
政府機構按揭證券		32,625				34,590
政府代理抵押貸款義務		85,752				88,399
其他債務證券		39,888				41,182
		$	1,322,998			$	1,359,129

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下表按投資類別列出未實現損失毛額和公允價值的年齡，截至所列日期，未計入信貸損失備抵額：

 

	少於12個月										12個月或更長時間										共計
	#		公平 價值				未實現 損失				#		公平 價值				未實現 損失				#		公平 價值				未實現 損失
可供出售：
2020年3月31日
國家和政治分支的義務	29		$	47,604			$	(1,872	)		0		$	—			$	—			29		$	47,604			$	(1,872	)
住宅按揭證券：
政府機構按揭證券	1		106				—				0		—				—				1		106				—
政府代理抵押貸款義務	0		—				—				0		—				—				0		—				—
商業按揭證券：
政府機構按揭證券	0		—				—				2		1,176				(2		)		2		1,176				(2		)
政府代理抵押貸款義務	3		12,376				(178		)		0		—				—				3		12,376				(178		)
信託優先證券	2		8,604				(3,487		)		0		—				—				2		8,604				(3,487		)
其他債務證券	5		11,987				(245		)		0		—				—				5		11,987				(245		)
共計	40		$	80,677			$	(5,782	)		2		$	1,176			$	(2	)		42		$	81,853			$	(5,784	)
2019年12月31日
其他美國政府機構和公司的義務	0		$	—			$	—			1		$	1,008			$	(3	)		1		$	1,008			$	(3	)
國家和政治分支的義務	26		33,902				(365		)		0		—				—				26		33,902				(365		)
住宅按揭證券：
政府機構按揭證券	37		233,179				(1,504		)		16		20,775				(312		)		53		253,954				(1,816		)
政府代理抵押貸款義務	11		45,319				(262		)		0		—				—				11		45,319				(262		)
商業按揭證券：
政府機構按揭證券	1		4,976				(23		)		2		1,190				(1		)		3		6,166				(24		)
政府代理抵押貸款義務	1		4,910				(109		)		0		—				—				1		4,910				(109		)
信託優先證券	0		—				—				2		9,986				(2,167		)		2		9,986				(2,167		)
其他債務證券	3		8,737				(131		)		1		741				(1		)		4		9,478				(132		)
共計	79		$	331,023			$	(2,394	)		22		$	33,700			$	(2,484	)		101		$	364,723			$	(4,878	)

 

本公司每季度評估其投資組合中與信貸損失有關的減值。損傷按個人安全級別進行評估。如果證券的公允價值低於其成本或攤銷成本，公司認為投資證券受損。如果公司打算出售投資證券，或者公司不期望在要求出售證券之前或在證券到期之前收回證券的全部攤銷成本價，則證券受到損害，並被減記為公允價值，並計入收益中確認的所有損失。

本公司不打算以其持有的未變現虧損頭寸出售任何證券，而且公司在收回其攤還成本基礎(可能在到期日)之前，不太可能被要求出售任何此類證券。此外，儘管其中一些證券在超過12個月的時間內一直處於未變現虧損狀況，但該公司仍按計劃向各發行人收取本金和利息。

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因此，不需要為證券的信貸損失提供備抵。2020年3月31日。期間，除臨時損害外，並無其他記錄。截至2019年3月31日止的三個月(按照我們通過中東歐之前的現行會計準則確定)。

(以千計，貸款數目除外)

為本注3的目的，所有對“貸款”的提述都是指不包括為出售而持有的貸款的非購買貸款。

以下是截至所述日期未購買貸款和租賃的摘要：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
商業、金融、農業	$	1,144,004			$	1,052,353
租賃融資	88,351				85,700
房地產-建築：
住宅	277,551				272,643
商業	467,515				502,258
房地產總額-建築	745,066				774,901
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	1,466,887				1,449,219
房屋權益	449,263				456,265
租金/投資	285,244				291,931
土地開發	155,233				152,711
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	2,356,627				2,350,126
房地產-商業抵押：
業主佔用	1,244,919				1,209,204
非業主	1,874,559				1,803,587
土地開發	122,694				116,085
房地產-商業抵押貸款總額	3,242,172				3,128,876
分期付款貸款給個人	229,856				199,843
貸款總額	7,806,076				7,591,799
未獲收入	(3,672		)		(3,825		)
貸款，減去未賺得收入	$	7,802,404			$	7,587,974

到期和非應計貸款

如果在到期之日尚未收到所需本金和利息付款，則視為過期貸款。一般來説，抵押貸款和商業貸款利息的確認在貸款時停止。90天逾期未交，除非信用證有良好的擔保，並正在託收過程中。消費貸款和其他零售貸款通常不遲於貸款發生時沖銷。120天過期了。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款就會處於非權責發生的狀態，或者在較早的日期被沖銷。無論這些貸款是否已經到期，貸款都可能處於非權責發生的狀態。本年度的所有應計利息，但未收回的貸款，如屬非應計性質或沖銷，則在利息收入項下倒轉。這些貸款的利息按收付實現法或成本回收法記帳，直到有資格恢復權責發生製為止。當所有到期的本金和利息都得到合理的保證時，貸款就會恢復權責發生制。公司承認$212020年第一季度非應計性非購買貸款利息收入。

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下表按類別分列了截至所列日期的過去應計貸款和非應計貸款的賬齡：

	應計貸款																非應計貸款
	30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				電流 貸款				共計 貸款				30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				電流 貸款				共計 貸款				共計 貸款
2020年3月31日
商業、金融、農業	$	3,361			$	96			$	1,135,968			$	1,139,425			$	118			$	4,410			$	51			$	4,579			$	1,144,004
租賃融資	—				51				88,074				88,125				—				226				—				226				88,351
房地產-建築：
住宅	267				284				274,272				274,823				—				2,728				—				2,728				277,551
商業	—				—				467,515				467,515				—				—				—				—				467,515
房地產總額-建築	267				284				741,787				742,338				—				2,728				—				2,728				745,066
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	20,213				1,859				1,436,829				1,458,901				898				4,279				2,809				7,986				1,466,887
房屋權益	1,184				720				446,756				448,660				31				394				178				603				449,263
租金/投資	1,339				56				283,403				284,798				—				438				8				446				285,244
土地開發	137				7				155,021				155,165				—				31				37				68				155,233
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	22,873				2,642				2,322,009				2,347,524				929				5,142				3,032				9,103				2,356,627
房地產-商業抵押：
業主佔用	2,868				889				1,237,360				1,241,117				870				2,538				394				3,802				1,244,919
非業主	362				320				1,873,172				1,873,854				—				380				325				705				1,874,559
土地開發	464				78				122,047				122,589				—				105				—				105				122,694
房地產-商業抵押貸款總額	3,694				1,287				3,232,579				3,237,560				870				3,023				719				4,612				3,242,172
分期付款貸款給個人	901				99				228,720				229,720				—				129				7				136				229,856
未獲收入	—				—				(3,672		)		(3,672		)		—				—				—				—				(3,672		)
貸款，減去未賺得收入	$	31,096			$	4,459			$	7,745,465			$	7,781,020			$	1,917			$	15,658			$	3,809			$	21,384			$	7,802,404

 

	應計貸款																非應計貸款
	30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				電流 貸款				共計 貸款				30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				電流 貸款				共計 貸款				共計 貸款
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	605			$	476			$	1,045,802			$	1,046,883			$	387			$	5,023			$	60			$	5,470			$	1,052,353
租賃融資	—				—				85,474				85,474				—				226				—				226				85,700
房地產建設	794				—				774,107				774,901				—				—				—				—				774,901
房地產-1-4家庭按揭	18,020				2,502				2,320,328				2,340,850				623				6,571				2,082				9,276				2,350,126
房地產-商業抵押	2,362				276				3,119,785				3,122,423				372				4,655				1,426				6,453				3,128,876
分期付款貸款給個人	1,000				204				198,555				199,759				—				17				67				84				199,843
未獲收入	—				—				(3,825		)		(3,825		)		—				—				—				—				(3,825		)
共計	$	22,781			$	3,458			$	7,540,226			$	7,566,465			$	1,382			$	16,492			$	3,635			$	21,509			$	7,587,974

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重組貸款

重組貸款是指因借款人財務狀況惡化而給予借款人優惠，並按照新條款履行的貸款。這種減讓可包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的減讓是否會增加償還本金和利息的可能性。

下表説明瞭在提出和持有的各期合併資產負債表上進行的被歸類為重組貸款的修改對各自期末資產負債表的影響。在截至2019年3月31日的三個月內，沒有新的重組貸款。

	電話號碼 貸款			前- 改性 突出 記錄 投資				後- 改性 突出 記錄 投資
截至2020年3月31日止的三個月
商業、金融、農業	2			$	898			$	898
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	3			447				449
共計	5			$	1,345			$	1,347

年內重組的貸款三個月結束 2020年3月31日, 無後來在本報告之日違約。

未按照其重組條款履行的重組貸款，這些條件要麼是合同規定的，要麼是合同規定的90天超過到期或處於非應計狀態的，則報告為不良貸款。有二重組貸款$164契約性90天過去到期或更多，但仍應在2020年3月31日和不重組貸款合同90天過去到期或更多，但仍應在2019年3月31日。非應計性質重組貸款的未償還餘額如下：$2,596和$2,976在…2020年3月31日和2019年3月31日分別。

公司重組貸款的變動情況見下表：

 

	電話號碼 貸款			記錄 投資
截至二零二零年一月一日止的總數	46			$	4,679
額外墊款或有優惠的貸款	5			1,365
重新歸類為履行重組貸款	1			58
減少的原因是：
本金支付	—			(42		)
截至二零二零年三月三十一日止的合計數字	52			$	6,060

經重組貸款的信貸損失備抵額如下：$193和$32在…2020年3月31日和2019年3月31日分別。公司不為這些經重組的貸款提供更多資金的承諾2020年3月31日和$44在…2019年3月31日.

由於冠狀病毒流行造成的當前經濟環境，該公司於2020年3月實施了一項貸款延期計劃，向消費者和商業客户提供臨時付款減免。任何目前正在支付貸款、繳税和保險的客户都有資格獲得90-延期支付本金和利息。該公司的貸款延期計劃符合“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”以及FDIC和其他銀行監管機構的相關指導意見。到2020年4月30日，該公司已臨時批准

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關於大致的修改2,900非購買貸款，總餘額約為$1,285,000。根據適用的指導意見，這些貸款中沒有一項被視為“重組貸款”。

信用質量

對於商業和商業房地產貸款，內部風險評級是由貸款、信貸管理人員或貸款審核人員根據對每筆貸款的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定的。管理層分析結果評級，以及其他外部統計數據和其他因素，如拖欠，以跟蹤這些貸款的投資組合餘額的遷移業績。貸款等級在1和91是信用風險最小的貸款。“合格”級內的貸款一般損失風險較低，因此適用於貸款餘額的風險因素較低。“通行證”級別保留給具有以下風險等級的貸款：1和4A，以及“通過-監視”級別(風險等級為4B和4E)暫時用於“通行證”級貸款，預計短期內將採取重大不利風險調整措施。轉移到“不合格”等級的貸款(風險等級為5和9)通常損失風險較高，因此適用於相關貸款餘額的風險因素較高。在2020年第一季度，該公司積極地將某些行業的評級從“通行證”下調為“通行證”，評級超過1，000美元。該公司認為，在當前環境下(即酒店/汽車旅館、餐館和娛樂業)，風險更大。下表按發源年份及截至日期的內部風險評級列出該公司的貸款組合：

	按發源年份分列的定期貸款攤銷成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			優先			循環貸款			轉換為定期的循環貸款			共計 貸款
2020年3月31日
商業、金融、農業	$	76,216		$	274,388		$	103,827		$	66,812		$	27,657		$	31,662		$	282,822		$	13,979		$	877,363
經過	75,035			253,990			102,161			63,688			23,890			29,693			274,646			12,443			835,546
通行證-守望	1,181			19,667			244			989			2,692			63			7,916			886			33,638
不合標準	—			731			1,422			2,135			1,075			1,906			260			650			8,179
房地產-建築	$	75,514		$	396,047		$	81,619		$	83,621		$	27,389		$	—		$	14,443		$	75		$	678,708
住宅	$	55,230		$	143,139		$	11,881		$	—		$	—		$	—		$	6,770		$	75		$	217,095
經過	55,230			143,075			9,153			—			—			—			6,770			75			214,303
通行證-守望	—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準	—			64			2,728			—			—			—			—			—			2,792
商業	$	20,284		$	252,908		$	69,738		$	83,621		$	27,389		$	—		$	7,673		$	—		$	461,613
經過	18,921			234,161			65,170			83,123			27,389			—			7,673			—			436,437
通行證-守望	1,363			18,747			4,568			498			—			—			—			—			25,176
不合標準	—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭	$	27,595		$	129,544		$	84,743		$	43,367		$	23,235		$	20,005		$	15,029		$	388		$	343,906
初等	$	4,406		$	9,533		$	8,090		$	6,261		$	1,497		$	2,865		$	960		$	—		$	33,612
經過	4,406			9,533			7,917			6,261			1,214			2,846			960			—			33,137
通行證-守望	—			—			—			—			—			2			—			—			2
不合標準	—			—			173			—			283			17			—			—			473
房屋權益	$	—		$	793		$	327		$	—		$	—		$	—		$	10,327		$	—		$	11,447
經過	—			793			327			—			—			—			10,201			—			11,321
通行證-守望	—			—			—			—			—			—			126			—			126
不合標準	—			—			—			—			—			—			—			—			—
租賃/投資	$	7,743		$	48,761		$	38,003		$	36,312		$	21,206		$	16,665		$	1,333		$	388		$	170,411
經過	7,743			46,959			37,502			35,287			18,978			15,438			1,233			388			163,528
通行證-守望	—			388			232			952			2,001			652			100			—			4,325
不合標準	—			1,414			269			73			227			575			—			—			2,558
土地開發	$	15,446		$	70,457		$	38,323		$	794		$	532		$	475		$	2,409		$	—		$	128,436
經過	15,446			69,674			37,379			794			523			435			2,409			—			126,660
通行證-守望	—			243			944			—			—			40			—			—			1,227

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	按發源年份分列的定期貸款攤銷成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			優先			循環貸款			轉換為定期的循環貸款			共計 貸款
不合標準	—			540			—			—			9			—			—			—			549
房地產-商業抵押	$	236,893		$	809,437		$	533,181		$	435,460		$	414,685		$	385,780		$	77,005		$	18,918		$	2,911,359
業主佔用	$	56,096		$	247,602		$	223,225		$	199,741		$	144,544		$	125,555		$	32,773		$	6,365		$	1,035,901
經過	52,629			238,900			193,125			175,474			115,879			111,230			28,180			6,365			921,782
通行證-守望	2,792			8,277			26,581			19,904			24,663			12,716			2,653			—			97,586
不合標準	675			425			3,519			4,363			4,002			1,609			1,940			—			16,533
非業主	$	165,686		$	530,660		$	292,062		$	229,628		$	264,488		$	253,359		$	41,360		$	12,553		$	1,789,796
經過	156,333			490,667			259,332			184,826			194,725			200,141			35,564			12,425			1,534,013
通行證-守望	9,353			39,775			32,730			43,202			69,763			52,275			5,796			128			253,022
不合標準	—			218			—			1,600			—			943			—			—			2,761
土地開發	$	15,111		$	31,175		$	17,894		$	6,091		$	5,653		$	6,866		$	2,872		$	—		$	85,662
經過	13,239			31,175			16,213			6,091			3,880			6,790			2,872			—			80,260
通行證-守望	1,872			—			1,681			—			—			—			—			—			3,553
不合標準	—			—			—			—			1,773			76			—			—			1,849
分期付款貸款給個人	$	—		$	7		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	7
經過	—			7			—			—			—			—			—			—			7
通行證-守望	—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準	—			—			—			—			—			—			—			—			—
受風險評級影響的貸款總額	$	416,218		$	1,609,423		$	803,370		$	629,260		$	492,966		$	437,447		$	389,299		$	33,360		$	4,811,343
經過	398,982			1,518,934			728,279			555,544			386,478			366,573			370,508			31,696			4,356,994
通行證-守望	16,561			87,097			66,980			65,545			99,119			65,748			16,591			1,014			418,655
不合標準	675			3,392			8,111			8,171			7,369			5,126			2,200			650			35,694

下表列出截至提交日期不受風險評級影響的公司貸款組合的執行情況：

	按發源年份分列的定期貸款攤銷成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			優先			循環貸款			轉換為定期的循環貸款			共計 貸款
2020年3月31日
商業、金融、農業	$	8,855		$	28,004		$	16,678		$	10,734		$	4,892		$	16,913		$	180,110		$	455		$	266,641
履約貸款	8,855			27,955			16,631			10,159			4,891			16,870			179,750			392			265,503
不履行貸款	—			49			47			575			1			43			360			63			1,138
租賃融資應收款	$	9,209		$	38,374		$	21,422		$	6,999		$	3,854		$	4,821		$	—		$	—		$	84,679
履約貸款	9,209			38,374			21,422			6,999			3,628			4,770			—			—			84,402
不履行貸款	—			—			—			—			226			51			—			—			277
房地產-建築	$	5,984		$	51,279		$	7,813		$	743		$	223		$	—		$	316		$	—		$	66,358
住宅	$	4,862		$	47,636		$	7,063		$	511		$	68		$	—		$	316		$	—		$	60,456
履約貸款	4,862			47,636			6,871			511			68			—			316			—			60,264
不履行貸款	—			—			192			—			—			—			—			—			192
商業	$	1,122		$	3,643		$	750		$	232		$	155		$	—		$	—		$	—		$	5,902
履約貸款	1,122			3,643			750			232			155			—			—			—			5,902
不履行貸款	—			—			—			—			—			—			—			—			—

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	按發源年份分列的定期貸款攤銷成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			優先			循環貸款			轉換為定期的循環貸款			共計 貸款
房地產-1-4家庭按揭	$	91,729		$	439,545		$	375,081		$	267,794		$	143,083		$	255,576		$	436,912		$	3,001		$	2,012,721
初等	$	78,600		$	400,107		$	345,036		$	239,952		$	126,621		$	241,563		$	1,094		$	302		$	1,433,275
履約貸款	78,600			399,661			341,058			238,066			125,960			238,923			1,034			302			1,423,604
不履行貸款	—			446			3,978			1,886			661			2,640			60			—			9,671
房屋權益	$	—		$	306		$	386		$	205		$	45		$	1,245		$	433,318		$	2,311		$	437,816
履約貸款	—			306			386			205			45			1,125			432,263			2,163			436,493
不履行貸款	—			—			—			—			—			120			1,055			148			1,323
租賃/投資	$	7,889		$	29,839		$	24,761		$	24,579		$	15,021		$	10,788		$	1,568		$	388		$	114,833
履約貸款	7,889			29,839			24,705			24,549			14,973			10,689			1,568			388			114,600
不履行貸款	—			—			56			30			48			99			—			—			233
土地開發	$	5,240		$	9,293		$	4,898		$	3,058		$	1,396		$	1,980		$	932		$	—		$	26,797
履約貸款	5,240			9,273			4,879			3,022			1,396			1,980			932			—			26,722
不履行貸款	—			20			19			36			—			—			—			—			75
房地產-商業抵押	$	23,887		$	83,163		$	71,819		$	57,390		$	44,728		$	34,602		$	14,934		$	290		$	330,813
業主佔用	$	14,795		$	49,969		$	45,312		$	37,701		$	29,621		$	23,279		$	8,107		$	234		$	209,018
履約貸款	14,795			49,917			44,958			37,244			29,493			22,225			8,107			234			206,973
不履行貸款	—			52			354			457			128			1,054			—			—			2,045
非業主	$	6,173		$	21,808		$	19,144		$	15,746		$	10,513		$	7,688		$	3,691		$	—		$	84,763
履約貸款	6,173			21,808			19,144			15,746			10,513			7,299			3,691			—			84,374
不履行貸款	—			—			—			—			—			389			—			—			389
土地開發	$	2,919		$	11,386		$	7,363		$	3,943		$	4,594		$	3,635		$	3,136		$	56		$	37,032
履約貸款	2,919			11,368			7,363			3,932			4,594			3,635			3,136			56			37,003
不履行貸款	—			18			—			11			—			—			—			—			29
分期付款貸款給個人	$	43,867		$	137,404		$	22,035		$	7,031		$	3,918		$	2,659		$	12,832		$	103		$	229,849
履約貸款	43,867			137,339			21,953			6,996			3,879			2,646			12,831			102			229,613
不履行貸款	—			65			82			35			39			13			1			1			236
不受風險評級影響的貸款總額	$	183,531		$	777,769		$	514,848		$	350,691		$	200,698		$	314,571		$	645,104		$	3,849		$	2,991,061
履約貸款	183,531			777,119			510,120			347,661			199,595			310,162			643,628			3,637			2,975,453
不履行貸款	—			650			4,728			3,030			1,103			4,409			1,476			212			15,608

以下披露是在CECL通過之前有效的公認會計原則下公佈的。公司已包括這些披露，以解決適用的前期。

以上討論了公司關於貸款內部風險評級的政策，並適用於這些表格。下表按內部風險評級列出截至提交日期的公司貸款組合：

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	經過				觀看				不合標準				共計
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	779,798			$	11,949			$	11,715			$	803,462
房地產建設	698,950				501				9,209				708,660
房地產-1-4家庭按揭	339,079				3,856				3,572				346,507
房地產-商業抵押	2,737,629				31,867				26,711				2,796,207
分期付款貸款給個人	6				—				—				6
共計	$	4,555,462			$	48,173			$	51,207			$	4,654,842

 

	表演				非- 表演				共計
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	247,575			$	1,316			$	248,891
租賃融資	81,649				226				81,875
房地產建設	66,241				—				66,241
房地產-1-4家庭按揭	1,992,331				11,288				2,003,619
房地產-商業抵押	330,714				1,955				332,669
分期付款貸款給個人	199,549				288				199,837
共計	$	2,918,059			$	15,073			$	2,933,132

以下披露是在CECL通過之前有效的GAAP下提交的，這些信息不再適用或不再需要。公司已包括這些披露，以解決適用的前期。

減值貸款

以前在FASB ASC 310-20、“不可退還費用和其他費用”(“ASC 310-20”)項下入賬的貸款是按照ASC 310確認的減值貸款，按類別分列的“應收款”(“ASC 310”)如下：

	無薪 契約性 校長 平衡				記錄 投資 帶着 津貼				記錄 投資 與無 津貼				共計 記錄 投資				相關 津貼
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	6,623			$	5,722			$	—			$	5,722			$	1,222
租賃融資	226				226				—				226				3
房地產建設	9,145				—				9,145				9,145				—
房地產-1-4家庭按揭	14,018				13,689				—				13,689				143
房地產-商業抵押	11,067				7,361				1,080				8,441				390
分期付款貸款給個人	91				84				—				84				1
合計	$	41,170			$	27,082			$	10,225			$	37,307			$	1,759

下表列出以前在ASC 310-20項下確認的貸款的平均入賬投資和利息收入，這些貸款是在報告所述期間的減值貸款：

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	三個月結束
	2019年3月31日
	平均 記錄 投資				利息 收入 公認
商業、金融、農業	$	4,634			$	10
租賃融資	87				—
房地產建設	8,485				102
房地產-1-4家庭按揭	8,490				51
房地產-商業抵押	7,030				28
分期付款貸款給個人	149				1
共計	$	28,875			$	192

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(以千計，貸款數目除外)

為本注4的目的，凡提及“貸款”，均係指購買貸款，但不包括為出售而持有的貸款。

以下是截至所述日期的購買貸款摘要：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
商業、金融、農業	$	280,572			$	315,619
房地產-建築：
住宅	11,449				16,407
商業	31,380				35,175
房地產總額-建築	42,829				51,582
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	309,549				332,729
房屋權益	114,463				117,275
租金/投資	44,222				43,169
土地開發	21,440				23,314
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	489,674				516,487
房地產-商業抵押：
業主佔用	418,079				428,077
非業主	610,383				647,308
土地開發	38,074				40,004
房地產-商業抵押貸款總額	1,066,536				1,115,389
分期付款貸款給個人	87,362				102,587
貸款，減去未賺得收入	$	1,966,973			$	2,101,664

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到期和非應計貸款

本公司關於非應計貸款或貸款沖銷的政策及其對任何此類貸款的利息核算在上文注3“非購買貸款”中作了説明。公司承認$1472020年第一季度非應計貸款利息收入。

下表按類別分列了截至所列日期的過去應計貸款和非應計貸款的賬齡：

	應計貸款																非應計貸款
	30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				電流 貸款				共計 貸款				30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				電流 貸款				共計 貸款				共計 貸款
2020年3月31日
商業、金融、農業	$	2,284			$	2,984			$	269,348			$	274,616			$	820			$	1,551			$	3,585			$	5,956			$	280,572
房地產-建築：
住宅	647				—				10,802				11,449				—				—				—				—				11,449
商業	—				—				31,380				31,380				—				—				—				—				31,380
房地產總額-建築	647				—				42,182				42,829				—				—				—				—				42,829
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	5,507				312				297,809				303,628				1,191				3,764				966				5,921				309,549
房屋權益	65				69				112,902				113,036				200				478				749				1,427				114,463
租金/投資	102				30				43,214				43,346				54				732				90				876				44,222
土地開發	53				—				21,055				21,108				47				—				285				332				21,440
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	5,727				411				474,980				481,118				1,492				4,974				2,090				8,556				489,674
房地產-商業抵押：
業主佔用	1,356				1,497				412,188				415,041				261				125				2,652				3,038				418,079
非業主	519				50				608,960				609,529				11				697				146				854				610,383
土地開發	604				72				36,980				37,656				—				164				254				418				38,074
房地產-商業抵押貸款總額	2,479				1,619				1,058,128				1,062,226				272				986				3,052				4,310				1,066,536
分期付款貸款給個人	3,291				90				83,713				87,094				11				73				184				268				87,362
貸款，減去未賺得收入	$	14,428			$	5,104			$	1,928,351			$	1,947,883			$	2,595			$	7,584			$	8,911			$	19,090			$	1,966,973

	應計貸款																非應計貸款
	30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				電流 貸款				共計 貸款				30-89天 逾期到期				90天 或更多 逾期到期				電流 貸款				共計 貸款				共計 貸款
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	1,889			$	998			$	311,218			$	314,105			$	—			$	1,246			$	268			$	1,514			$	315,619
房地產建設	319				—				51,263				51,582				—				—				—				—				51,582
房地產-1-4家庭按揭	5,516				2,244				503,826				511,586				605				2,762				1,534				4,901				516,487
房地產-商業抵押	3,454				922				1,110,570				1,114,946				—				123				320				443				1,115,389
分期付款貸款給個人	3,709				153				98,545				102,407				1				51				128				180				102,587
共計	$	14,887			$	4,317			$	2,075,422			$	2,094,626			$	606			$	4,182			$	2,250			$	7,038			$	2,101,664

重組貸款

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關於什麼是“重組貸款”的解釋，以及管理層在決定是否重組貸款方面的分析，在上文注3“非購買貸款”中作了説明。

下表説明瞭在報告所述期間和在各自期末合併資產負債表上進行的被歸類為重組貸款的修改所產生的影響。在截至2019年3月31日的三個月內，沒有新的重組貸款。

	電話號碼 貸款			前- 改性 突出 記錄 投資				後- 改性 突出 記錄 投資
截至2020年3月31日止的三個月
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	1			$	223			$	114

年內重組的貸款三個月結束 2020年3月31日, 無後來在本報告之日違約。

有二重組貸款$134契約性90天過去到期或更多，但仍應在2020年3月31日和四重組貸款$414契約性90天過去到期或更多，但仍應在2019年3月31日。非應計性質重組貸款的未償還餘額如下：$3,797和$1,851在…2020年3月31日和2019年3月31日分別。

公司重組貸款的變動情況見下表：

 

	電話號碼 貸款			記錄 投資
截至二零二零年一月一日止的總數	54			$	7,275
額外墊款或有優惠的貸款	1			209
減少的原因是：
重新歸類為不良貸款	(12	)		(2,449		)
全額支付	(1	)		(34		)
沖銷	(1	)		(3		)
本金支付	—			(19		)
截至二零二零年三月三十一日止的合計數字	41			$	4,979

經重組貸款的信貸損失備抵額如下：$56和$86在…2020年3月31日和2019年3月31日分別。公司$7和$3在承諾為這些經重組的貸款提供額外資金的情況下，2020年3月31日和2019年3月31日分別。

正如注3“非購買貸款”中所討論的，該公司實施了一項貸款延期計劃，以應對冠狀病毒大流行。到2020年4月30日，該公司已批准對大約600購買的貸款餘額總額約為$415,000。在適用的指導下，這些貸款中沒有一項被視為“重組貸款”。

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信用質量

上述注3“非購買貸款”討論了公司關於貸款內部風險評級的政策。下表按發源年份及截至日期的內部風險評級列出該公司的貸款組合：

	按發源年份分列的定期貸款攤銷成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			優先			循環貸款			轉換為定期的循環貸款			共計 貸款
2020年3月31日
商業、金融、農業	$	—		$	1,845		$	40,693		$	41,361		$	33,262		$	33,099		$	113,126		$	1,786		$	265,172
經過	—			1,845			26,920			32,523			29,791			29,291			100,538			1,398			222,306
通行證-守望	—			—			—			2,564			1,790			1,271			2,374			131			8,130
不合標準	—			—			13,773			6,274			1,681			2,537			10,214			257			34,736
房地產-建築	$	—		$	—		$	10,283		$	14,029		$	9,949		$	6,581		$	259		$	—		$	41,101
住宅	$	—		$	—		$	3,857		$	4,923		$	682		$	—		$	259		$	—		$	9,721
經過	—			—			3,857			4,923			682			—			259			—			9,721
通行證-守望	—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準	—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業	$	—		$	—		$	6,426		$	9,106		$	9,267		$	6,581		$	—		$	—		$	31,380
經過	—			—			6,426			9,106			9,267			6,581			—			—			31,380
通行證-守望	—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準	—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭	$	—		$	—		$	16,663		$	10,884		$	3,841		$	53,263		$	3,875		$	253		$	88,779
初等	$	—		$	—		$	7,936		$	7,192		$	1,175		$	21,681		$	—		$	—		$	37,984
經過	—			—			6,674			7,192			1,156			15,891			—			—			30,913
通行證-守望	—			—			—			—			—			767			—			—			767
不合標準	—			—			1,262			—			19			5,023			—			—			6,304
房屋權益	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,819		$	253		$	2,072
經過	—			—			—			—			—			—			1,104			—			1,104
通行證-守望	—			—			—			—			—			—			176			—			176
不合標準	—			—			—			—			—			—			539			253			792
租賃/投資	$	—		$	—		$	—		$	1,229		$	873		$	28,203		$	107		$	—		$	30,412
經過	—			—			—			1,229			873			25,343			107			—			27,552
通行證-守望	—			—			—			—			—			330			—			—			330
不合標準	—			—			—			—			—			2,530			—			—			2,530
土地開發	$	—		$	—		$	8,727		$	2,463		$	1,793		$	3,379		$	1,949		$	—		$	18,311
經過	—			—			8,389			2,436			1,793			2,230			1,949			—			16,797
通行證-守望	—			—			338			—			—			—			—			—			338
不合標準	—			—			—			27			—			1,149			—			—			1,176

---

	按發源年份分列的定期貸款攤銷成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			優先			循環貸款			轉換為定期的循環貸款			共計 貸款
房地產-商業抵押	$	—		$	—		$	95,770		$	178,360		$	186,517		$	523,528		$	38,999		$	320		$	1,023,494
業主佔用	$	—		$	—		$	25,640		$	47,266		$	66,524		$	239,440		$	14,541		$	320		$	393,731
經過	—			—			24,627			43,304			45,607			204,909			14,422			—			332,869
通行證-守望	—			—			1,013			1,661			18,309			13,669			—			—			34,652
不合標準	—			—			—			2,301			2,608			20,862			119			320			26,210
非業主	$	—		$	—		$	62,334		$	125,736		$	116,669		$	268,725		$	23,685		$	—		$	597,149
經過	—			—			42,381			92,855			77,092			225,668			18,869			—			456,865
通行證-守望	—			—			19,942			32,881			39,577			31,429			4,816			—			128,645
不合標準	—			—			11			—			—			11,628			—			—			11,639
土地開發	$	—		$	—		$	7,796		$	5,358		$	3,324		$	15,363		$	773		$	—		$	32,614
經過	—			—			6,922			5,303			3,097			8,422			656			—			24,400
通行證-守望	—			—			874			55			86			5,494			117			—			6,626
不合標準	—			—			—			—			141			1,447			—			—			1,588
受風險評級影響的貸款總額	$	—		$	1,845		$	163,409		$	244,634		$	233,569		$	616,471		$	156,259		$	2,359		$	1,418,546
經過	—			1,845			126,196			198,871			169,358			518,335			137,904			1,398			1,153,907
通行證-守望	—			—			22,167			37,161			59,762			52,960			7,483			131			179,664
不合標準	—			—			15,046			8,602			4,449			45,176			10,872			830			84,975

下表列出不受風險評級影響的公司貸款組合的執行情況：

	按發源年份分列的定期貸款攤銷成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			優先			循環貸款			轉換為定期的循環貸款			共計 貸款
2020年3月31日
商業、金融、農業	$	—		$	—		$	10		$	397		$	406		$	2,950		$	11,502		$	135		$	15,400
履約貸款	—			—			10			397			406			2,950			11,502			135			15,400
不履行貸款	—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-建築	$	—		$	—		$	—		$	1,728		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,728
住宅	$	—		$	—		$	—		$	1,728		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,728
履約貸款	—			—			—			1,728			—			—			—			—			1,728
不履行貸款	—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭	$	—		$	376		$	4,237		$	48,881		$	42,684		$	200,925		$	101,461		$	2,331		$	400,895
初等	$	—		$	252		$	2,985		$	43,379		$	39,731		$	184,583		$	491		$	144		$	271,565
履約貸款	—			252			2,874			42,613			39,641			179,700			491			144			265,715
不履行貸款	—			—			111			766			90			4,883			—			—			5,850
房屋權益	$	—		$	—		$	748		$	5,105		$	2,295		$	1,086		$	100,970		$	2,187		$	112,391
履約貸款	—			—			748			5,105			2,295			1,018			100,510			1,471			111,147
不履行貸款	—			—			—			—			—			68			460			716			1,244
租賃/投資	$	—		$	124		$	—		$	—		$	334		$	13,352		$	—		$	—		$	13,810
履約貸款	—			124			—			—			334			13,191			—			—			13,649
不履行貸款	—			—			—			—			—			161			—			—			161
土地開發	$	—		$	—		$	504		$	397		$	324		$	1,904		$	—		$	—		$	3,129
履約貸款	—			—			504			397			77			1,904			—			—			2,882
不履行貸款	—			—			—			—			247			—			—			—			247

---

	按發源年份分列的定期貸款攤銷成本法
	2020			2019			2018			2017			2016			優先			循環貸款			轉換為定期的循環貸款			共計 貸款
房地產-商業抵押	$	—		$	344		$	662		$	926		$	908		$	37,698		$	2,504		$	—		$	43,042
業主佔用	$	—		$	—		$	—		$	591		$	710		$	21,280		$	1,767		$	—		$	24,348
履約貸款	—			—			—			591			710			21,129			1,767			—			24,197
不履行貸款	—			—			—			—			—			151			—			—			151
非業主	$	—		$	344		$	501		$	—		$	68		$	11,912		$	409		$	—		$	13,234
履約貸款	—			344			501			—			68			11,766			409			—			13,088
不履行貸款	—			—			—			—			—			146			—			—			146
土地開發	$	—		$	—		$	161		$	335		$	130		$	4,506		$	328		$	—		$	5,460
履約貸款	—			—			161			335			130			4,434			328			—			5,388
不履行貸款	—			—			—			—			—			72			—			—			72
分期付款貸款給個人	$	—		$	—		$	54,787		$	20,881		$	1,688		$	5,357		$	4,605		$	44		$	87,362
履約貸款	—			—			54,733			20,805			1,597			5,221			4,605			44			87,005
不履行貸款	—			—			54			76			91			136			—			—			357
不受風險評級影響的貸款總額	$	—		$	720		$	59,696		$	72,813		$	45,686		$	246,930		$	120,072		$	2,510		$	548,427
履約貸款	—			720			59,531			71,971			45,258			241,313			119,612			1,794			540,199
不履行貸款	—			—			165			842			428			5,617			460			716			8,228

以下披露是在CECL通過之前有效的公認會計原則下公佈的。公司已包括這些披露，以解決適用的前期。

上述注3“非購買貸款”討論了公司關於貸款內部風險評級的政策，並適用於這些表格。下表按內部風險評級列出截至提交日期的公司貸款組合：

	經過				觀看				不合標準				共計
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	259,760			$	7,166			$	5,220			$	272,146
房地產建設	48,994				—				—				48,994
房地產-1-4家庭按揭	78,105				791				3,935				82,831
房地產-商業抵押	909,513				56,334				15,835				981,682
分期付款貸款給個人	—				—				—				—
共計	$	1,296,372			$	64,291			$	24,990			$	1,385,653

下表列出截至提交日期不受風險評級影響的公司貸款組合的執行情況：

 

	表演				非- 表演				共計
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	13,935			$	—			$	13,935
房地產建設	1,725				—				1,725
房地產-1-4家庭按揭	394,476				3,638				398,114
房地產-商業抵押	30,472				101				30,573
分期付款貸款給個人	99,139				261				99,400
共計	$	539,747			$	4,000			$	543,747

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以下披露是在CECL通過之前有效的GAAP下提交的，這些信息不再適用或不再需要。公司已包括這些披露，以解決適用的前期。

減值貸款

該公司以前關於確定貸款是否受到損害的政策以及對此類貸款的處理在上文注3“非購買貸款”中作了説明。

以前在ASC 310-20項下核算的貸款是按照ASC 310確認的減值貸款，按類別分列，截至提交日期如下：

 

	無薪 契約性 校長 平衡				記錄 投資 帶着 津貼				記錄 投資 與無 津貼				共計 記錄 投資				相關 津貼
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	2,979			$	1,837			$	901			$	2,738			$	212
房地產建設	3,269				2,499				772				3,271				16
房地產-1-4家庭按揭	7,464				2,801				3,772				6,573				17
房地產-商業抵押	1,148				981				128				1,109				6
分期付款貸款給個人	202				110				71				181				2
合計	$	15,062			$	8,228			$	5,644			$	13,872			$	253

下表列出以前在ASC 310-20項下確認的貸款的平均入賬投資和利息收入，這些貸款是在報告所述期間的減值貸款：

	三個月結束
	2019年3月31日
	平均 記錄 投資				利息 收入 公認
商業、金融、農業	$	1,242			$	3
房地產建設	320				—
房地產-1-4家庭按揭	5,577				42
房地產-商業抵押	2,630				12
分期付款貸款給個人	397				—
共計	$	10,166			$	57

以前在ASC 310-30項下核算的貸款是按照ASC 310確認的減值貸款，按類別分列，截至提交日期如下：

 

	無薪 契約性 校長 平衡				記錄 投資 帶着 津貼				記錄 投資 與無 津貼				共計 記錄 投資				相關 津貼
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	49,162			$	3,695			$	25,843			$	29,538			$	292
房地產建設	882				—				863				863				—
房地產-1-4家庭按揭	42,969				10,061				25,482				35,543				291
房地產-商業抵押	119,929				52,501				50,632				103,133				1,386
分期付款貸款給個人	5,411				640				2,547				3,187				2
合計	$	218,353			$	66,897			$	105,367			$	172,264			$	1,971

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下表列出以前在ASC 310至30項下確認的貸款的平均入賬投資和利息收入，這些貸款在所述期間屬於減值貸款：

	三個月結束
	2019年3月31日
	平均 記錄 投資				利息 收入 公認
商業、金融、農業	$	27,403			$	427
房地產建設	—				—
房地產-1-4家庭按揭	44,177				572
房地產-商業抵押	137,421				1,796
分期付款貸款給個人	4,144				106
共計	$	213,145			$	2,901

以不良信貸質量購買的貸款

以企業合併方式購買的貸款在購置之日顯示出自發生以來信貸質量惡化的證據，因此很可能無法收取合同規定的所有付款，截至所述日期，這些貸款如下：

 

	信貸惡化貸款總額
2019年12月31日
商業、金融、農業	$	29,538
房地產建設	863
房地產-1-4家庭按揭	35,543
房地產-商業抵押	103,133
分期付款貸款給個人	3,187
共計	$	172,264

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(單位：千)

以下是截至所列日期未購買和購買貸款總額的摘要：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
商業、金融、農業	$	1,424,576			$	1,367,972
租賃融資	88,351				85,700
房地產-建築：
住宅	289,000				289,050
商業	498,895				537,433
房地產總額-建築	787,895				826,483
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	1,776,436				1,781,948
房屋權益	563,726				573,540
租金/投資	329,466				335,100
土地開發	176,673				176,025
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	2,846,301				2,866,613
房地產-商業抵押：
業主佔用	1,662,998				1,637,281
非業主	2,484,942				2,450,895
土地開發	160,768				156,089
房地產-商業抵押貸款總額	4,308,708				4,244,265
分期付款貸款給個人	317,218				302,430
貸款總額	9,773,049				9,693,463
未獲收入	(3,672		)		(3,825		)
貸款，減去未賺得收入	9,769,377				9,689,638
貸款信貸損失備抵	(120,185		)		(52,162		)
貸款淨額	$	9,649,192			$	9,637,476

貸款信貸損失備抵

信貸損失備抵是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計，並保持在管理層認為足以吸收整個貸款組合中可能存在的信貸損失的水平。管理層每季度評估信貸損失備抵是否充足。不可取消的表外信用風險所固有的預期信用損失在綜合資產負債表中作為單獨負債入賬。在我們的綜合資產負債表中報告的投資貸款的信貸損失備抵，按信貸損失準備金進行調整，該準備金以收益報告，並按淨沖銷減少。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失從信貸損失備抵項中扣除。其後的追討款項(如有的話)記作免税額。

信貸損失評估過程包括適當考慮公司貸款組合部分的獨特特點的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的，這些評估的結果被用於新貸款的承銷和公司估計預期信用損失的過程中。信貸質量監測程序和指標可包括對有問題貸款的評估、貸款類型、歷史損失經驗、新貸款產品、新出現的信貸趨勢、貸款類別的規模和性質的變化以及其他因素，包括公司的風險評級制度、監管指導和經濟狀況，如公司經營市場的失業率和國內生產總值增長，以及基礎抵押品擔保貸款的市場價值趨勢，所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的投入確定的。這一評價既複雜又具有內在的主觀性，因為它要求管理層作出固有的不確定的估計，因此，隨着獲得更多的信息，很容易受到重大修訂。在未來期間，根據當時的因素和預測對整個貸款組合進行的評價可能導致這些未來期間的備抵和信貸損失備抵發生重大變化。

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信用損失備抵中所報告的預期信貸損失數額的估算方法有兩個基本組成部分：第一，集體或集合部分，用於估計具有類似風險特徵的貸款池的預期信貸損失；第二，涉及與其他貸款不具有風險特性的個人貸款的具體資產構成部分，以及此類個人貸款預期信貸損失的計量。

集體(池)貸款評估

與其他貸款具有類似風險特徵的貸款的信貸損失備抵是在集體或集體基礎上計算的，這種貸款根據信貸風險的相似性分為貸款組合部分。該公司的主要貸款組合如下：

商業、金融和農業(“商業”)-商業貸款通常以擔保的形式發放給公司市場上的當地企業客户，以滿足他們的信貸需求。到期日通常是短期性質的，並與作為公司抵押品的次級還款來源相稱。雖然商業貸款可以由設備或其他商業資產作擔保，但這類貸款的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽和預計現金流量。因此，在評估商業貸款的風險時，主要的考慮因素是本地企業借款人出售其產品/服務的能力，從而產生足夠的營運收入，以便根據議定的條款和條件償還公司，以及當地經濟或業務所服務的其他市場的一般業務條件。

房地產-建築-本公司的建築貸款組合包括為建造單户住宅物業、多家庭物業及商業項目而提供的貸款。建築貸款的到期日一般從9到12住宅物業及24到36非住宅和多家庭房產的幾個月。建築貸款的償還來源是出售或租賃新建造的財產，儘管建築貸款通常用公司向新建財產的所有人或出租人提供的商業房地產貸款的收益償還。

房地產-1-4家庭按揭-該公司貸款組合的這一部分包括由住宅房地產第一或第二留置權擔保的貸款，其中房產是借款人的主要住所，以及由住宅房地產擔保的貸款，其中房產租給租户或不是借款人的主要住所；在建造之前為準備住宅不動產而提供的貸款也包括在這一部分中。最後，這一部分包括住房權益貸款或信貸額度，以及由第一和第二抵押貸款擔保的借款人住宅的定期貸款，這些借款人選擇使用住房累積權益購買、再融資、改善住房、教育和其他個人支出。

地產-商業按揭-包括在這個投資組合部分(統稱為“商業房地產貸款”)是“業主自住”貸款，其中業主開發一項財產，目的是將其業務設在那裏。這些貸款的支付取決於業務的成功發展和管理，以及借款人是否有能力創造足夠的營業收入來償還貸款。在某些情況下，除了對企業的基礎房地產進行抵押外，商業房地產貸款還由其他非房地產抵押品擔保，例如用於企業的設備或其他資產。除業主佔用的商業房地產貸款外，本公司還提供貸款，其中業主開發貸款的來源將來自已開發物業的出售或租賃，例如零售購物中心、酒店、倉儲設施等。這些貸款被稱為“非業主佔用”商業房地產貸款。該公司還向商業地產開發商提供商業房地產貸款，用於在實際建設之前進行土地收購和準備及其他開發(稱為“商業土地開發貸款”)。非業主佔用的商業房地產貸款和商業土地開發貸款取決於項目的順利完成，並可能受到房地產市場或整個經濟不利條件的影響。

租賃融資-該公司貸款組合的這一部分包括為企業提供資金以滿足商業設備需要而發放的貸款。這些貸款一般在二和五年以固定利率。借款人因意外發生而損失或減少的收入是公司違約的主要風險。在發生違約時，抵押品價值的不足可能造成本貸款類別的損失。公司對擔保貸款的擔保物獲得留置權，並持有所有權(如果適用)，直到貸款全部還清為止。運輸、製造業、醫療保健、材料處理、印刷和建築是通常獲得租賃融資的行業。

分期付款貸款給個人-個人分期付款貸款(或“消費貸款”)發放給個人購買個人物品。借款人因意外發生而損失或減少的收入是公司違約的主要風險。在違約的情況下，抵押品價值的不足可能造成這類貸款的損失。在發放消費貸款之前，公司評估申請人的信用記錄和履行現有債務和擬議債務的能力。雖然申請人的信譽是首要考慮因素，但承銷過程還包括將抵押品(如果有的話)的價值與擬議的貸款數額進行比較。公司對擔保貸款的抵押品獲得留置權，並持有所有權，直到貸款得到全額償還為止。

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在確定集體評估的貸款信用損失備抵時，公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類。該公司使用兩種CECL模型：(1)基於平均歷史貸款損失率的損失率模型用於房地產-1-4家庭抵押、房地產建設和個人投資組合的分期付款貸款；(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合，公司使用違約概率/損失概率給定的違約模型，該模型考慮(A)違約概率，計算每個貸款池的預期損失百分比。根據貸款從履行(使用風險評級)向違約的轉移，使用貸款壽命分析期和(B)歷史損失嚴重程度，根據每個貸款池的總淨壽命損失。

上文所述的歷史損失率根據公司的歷史損失數據和目前或預測的未來情況有差異的內部和外部質量因素進行必要的調整。內部因素包括損失歷史、信貸質量的變化(包括風險評級之間的變化)和(或)信貸集中程度、各貸款組合部分的性質和數量，以及貸款或貸款審查人員配置的變化。外部因素包括當前合理和可支持的預測經濟條件、競爭環境和抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上文所述)，以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測期對未來情況的預期。只要貸款組合中的貸款期限超過了可以作出合理和可支持的預測的期限，必要時，這些模型立即恢復到根據與當前情況有關的定性因素調整的歷史損失率。

按個人情況評估的貸款

對於不具有與其他貸款相同的風險特徵的貸款，將進行個別分析以確定預期的信貸損失。如果有關貸款是依賴擔保品的(即，當借款人遇到財務困難，並預期通過操作或出售擔保品而得到實質性償還時)，則預期信貸損失作為貸款攤銷成本基礎與抵押品公允價值之間的差額來衡量。抵押品的公允價值最初是以外部評估為基礎的。一般來説，對預期損失的衡量取決於擔保品價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次，無論是外部第三方還是內部認證的評估人員。第三方評估是從一份事先批准的獨立、第三方、本地評估公司名單中獲得的.如果貸款的償還或清償取決於抵押品的出售(而不僅僅取決於操作)，則外部評估所得抵押品的公允價值將根據出售的估計成本進行調整。確定個別評估貸款預期信貸損失的其他可接受方法是現金流量貼現法，如適用，則採用可觀察的市場價格。一旦確定了預期的信貸損失數額，就會提供與計算的預期信貸損失相等的備抵額，並將其列入信貸損失備抵。

該公司認為房地產貸款-建築、房地產-1-4家庭抵押貸款和房地產-商業抵押貸款部分披露為個別評估在下表作為抵押品依賴的抵押品類型是房地產。

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下表提供了按貸款類別分列的信貸損失備抵前滾轉和根據公司所述期間的信貸損失方法分列的備抵期末餘額：

	商業				房地產- 建設				不動產- 1-4家庭 抵押				不動產- 商業 抵押				租賃融資				分期付款 向個人提供的貸款				共計
截至2020年3月31日止的三個月
信貸損失備抵：
期初餘額	$	10,658			$	5,029			$	9,814			$	24,990			$	910			$	761			$	52,162
採用ASC 326的影響	11,351				3,505				14,314				4,293				521				8,500				42,484
沖銷	(393		)		—				(221		)		(2,047		)		—				(2,688		)		(5,349		)
回收	190				—				88				1,699				5				2,556				4,538
淨(沖銷)回收	(203		)		—				(133		)		(348		)		5				(132		)		(811		)
貸款信貸損失準備金	4,131				2,390				3,325				15,302				152				1,050				26,350
期末餘額	$	25,937			$	10,924			$	27,320			$	44,237			$	1,588			$	10,179			$	120,185
分配給：
個別評估	$	3,653			$	—			$	370			$	856			$	—			$	270			$	5,149
集體評估	22,284				10,924				26,950				43,381				1,588				9,909				115,036
期末餘額	$	25,937			$	10,924			$	27,320			$	44,237			$	1,588			$	10,179			$	120,185
貸款：
個別評估	$	10,460			$	2,728			$	5,865			$	7,508			$	—			$	625			$	27,186
集體評估	1,414,116				785,167				2,840,436				4,301,200				84,679				316,593				9,742,191
期末餘額	$	1,424,576			$	787,895			$	2,846,301			$	4,308,708			$	84,679			$	317,218			$	9,769,377
無信貸損失備抵的非應計貸款	$	4,224			$	2,728			$	3,309			$	2,594			$	—			$	—			$	12,855

在2020年1月1日採用asc 326後，貸款信用損失備抵額增加了。$42,484。該公司記錄了第一季度貸款信貸損失準備金$26,350。本報告所述期間記錄的大量撥款主要是由冠狀病毒流行病造成的當前和未來的經濟不確定性，包括國家失業率和國內生產總值增長方面的不確定性造成的。該公司還在其估計中考慮到通過“關愛法”實施的政府方案和向合格客户提供的內部貸款延期計劃的潛在效益。在本期內，公司利用了一年的合理和可支持的預測範圍。該公司在某些行業(如酒店/汽車旅館、餐館、娛樂和零售業)認為，在某些行業中，該公司主動將“通行證”降級為“通行證”貸款超過1，000美元的貸款構成了更大的風險。該公司會繼續監察所有投資組合的表現，以及經濟環境的嚴重程度及其後可能出現的復甦情況。

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下表提供了按貸款類別分列的信貸損失備抵額的前滾，以及在採用ASC 326之前，根據該公司的信用損失方法對所述期間備抵餘額的細目：

	商業				房地產- 建設				不動產- 1-4家庭 抵押				不動產- 商業 抵押				分期付款 和其他(1)				共計
截至2019年3月31日止的三個月
信貸損失備抵：
期初餘額	$	8,269			$	4,755			$	10,139			$	24,492			$	1,371			$	49,026
沖銷	(258		)		—				(497		)		(562		)		(220		)		(1,537		)
回收	374				7				197				245				23				846
淨(沖銷)回收	116				7				(300		)		(317		)		(197		)		(691		)
貸款信貸損失準備金	1,237				16				(348		)		468				127				1,500
期末餘額	$	9,622			$	4,778			$	9,491			$	24,643			$	1,301			$	49,835
分配給：
個別評估減值	$	1,181			$	58			$	127			$	842			$	5			$	2,213
綜合評估減值	8,312				4,720				8,944				21,828				1,294				45,098
在信用質量下降的情況下購買	129				—				420				1,973				2				2,524
期末餘額	$	9,622			$	4,778			$	9,491			$	24,643			$	1,301			$	49,835

(1)	包括租賃融資應收款。

下表提供了在採用ASC 326之前，根據公司以前的減值方法記錄的貸款投資，減去未賺得的收入。

	商業				不動產- 建設				不動產- 1-4家庭 抵押				不動產- 商業 抵押				分期付款 和其他(1)				共計
2019年12月31日
個別評估減值	$	8,460			$	12,416			$	20,262			$	9,550			$	491			$	51,179
綜合評估減值	1,329,974				813,204				2,810,808				4,131,582				380,627				9,466,195
在信用質量下降的情況下購買	29,538				863				35,543				103,133				3,187				172,264
期末餘額	$	1,367,972			$	826,483			$	2,866,613			$	4,244,265			$	384,305			$	9,689,638

 

(1)	包括租賃融資應收款。

未供資貸款承付款的信貸損失備抵

該公司對無資金貸款承付款的信貸損失保持單獨備抵，這包括在綜合資產負債表的“其他負債”項下。管理層估計無資金貸款承付款的預期損失數額，計算在合同期間為公司不可無條件取消的風險提供資金的可能性，並將上文所述貸款方法信貸損失備抵中使用的損失係數適用於每種貸款類型的無資金承付款。對本公司可無條件取消的表外信用敞口，未報告信用損失估計數.下表提供了對無資金貸款承付款的信貸損失備抵前滾轉。

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截至2020年3月31日止的三個月
未供資貸款承付款的信貸損失備抵：
期初餘額	$	946
採用ASC 326的影響	10,389
未供資貸款承付款的信貸損失備抵(包括在其他非利息費用中)	3,400
期末餘額	$	14,735

(單位：千)

下表提供了公司購買和不購買的其他房地產(“OREO”)的詳細情況，

估價津貼和直接沖銷，截至所列日期：

 

	購買的OREO				非購買OREO				共計 奧利奧
2020年3月31日
住宅房地產	$	649			$	1,012			$	1,661
商業地產	2,058				1,353				3,411
住宅用地開發	572				387				959
商業用地開發	2,151				489				2,640
共計	$	5,430			$	3,241			$	8,671
2019年12月31日
住宅房地產	$	890			$	415			$	1,305
商業地產	2,106				1,548				3,654
住宅用地開發	530				369				899
商業用地開發	1,722				430				2,152
共計	$	5,248			$	2,762			$	8,010

該公司購買的和未購買的OREO的變化如下：

 

	購進 奧利奧				非購買OREO				共計 奧利奧
2020年1月1日結餘	$	5,248			$	2,762			$	8,010
貸款轉移	754				886				1,640
損傷	(178		)		(19		)		(197		)
處置	(394		)		(388		)		(782		)
2020年3月31日結餘	$	5,430			$	3,241			$	8,671

合併收入報表中“其他擁有的不動產”項目的組成部分如下：

 

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		三個月結束
		三月三十一日，
		2020				2019
維修保養		$	86			$	95
財產税和保險		133				107
損傷		197				727
OREO銷售淨虧損		12				80
租金收入		(10		)		(5		)
共計		$	418			$	1,004

(單位：千)

按營業部門分列的商譽賬面金額三個月結束 2020年3月31日情況如下：

	社區銀行				保險				共計
2020年1月1日結餘	$	936,916			$	2,767			$	939,683
對以前記錄的商譽的調整	—				—				—
2020年3月31日結餘	$	936,916			$	2,767			$	939,683

下表彙總了截至所列日期的有限壽命無形資產：

 

	總運力 金額				累積 攤銷				淨攜帶 金額
2020年3月31日
巖心礦牀無形資產	$	82,492			$	(48,449	)		$	34,043
客户關係無形	2,470				(1,148		)		1,322
有限壽命無形資產總額	$	84,962			$	(49,597	)		$	35,365
2019年12月31日
巖心礦牀無形資產	$	82,492			$	(46,599	)		$	35,893
客户關係無形	2,470				(1,103		)		1,367
有限壽命無形資產總額	$	84,962			$	(47,702	)		$	37,260

下表列出了有限壽命無形資產的本年度攤銷費用。

	三個月結束
	三月三十一日，
	2020				2019
攤銷費用：
準核心礦牀無形資產	$	1,850			$	2,077
客户關係無形	45				33
無形攤銷總額	$	1,895			$	2,110

現將2020年12月31日終了年度及其後四年的有限壽命無形資產攤銷費用估計數彙總如下：

---

	巖心礦牀無形資產				客户關係無形				共計
2020	$	6,939			$	181			$	7,120
2021	5,860				181				6,041
2022	4,940				181				5,121
2023	4,044				181				4,225
2024	3,498				181				3,679

(單位：千)

該公司保留向二級市場投資者出售某些抵押貸款的權利。這些抵押服務權利(“管理系統服務”)在相應的抵押貸款出售之日被確認為一項單獨的資產。管理系統更新服務按估計淨服務收入的比例和期間攤銷。這些維修權按攤銷成本或公允價值較低的價格承擔。公允價值採用收入法確定，其中包括預期現金流量、預付速度、市場貼現率、服務費用和其他因素。根據權利的公允價值與賬面金額相比較，對服務權利進行減值評估。減值是通過未攤銷成本超過公允價值的估值備抵確認的。如果公司後來確定全部或部分減值不再存在，則估價津貼的減少可記為收入增加額。與還本付息有關的估值津貼的變動在抵押銀行收入中列入綜合收入報表。服務權利的公允價值因估計和實際預付速度以及違約率和損失的變化而大幅波動。有$9,571期間對管理系統更新系統的估值調整三個月結束 2020年3月31日，主要是由於實際預付速度與公司對預付速度的假設之間的差異而產生的；不期間確認了估值調整數截至2019年3月31日止的三個月。抵押貸款利率的持續下降和實際提前還款速度的提高可能會對公司的管理系統建議的估值造成額外的負面調整。

該公司管理系統建議的變動如下： 

2020年1月1日結餘	$	53,208
資本化	4,945
攤銷	(2,217		)
估價調整	(9,571		)
2020年3月31日結餘	$	46,365

截至所列日期，與公司管理系統建議有關的數據和主要經濟假設如下：

 

	2020年3月31日				2019年12月31日
未付本金餘額	$	5,051,174			$	4,871,155
加權平均預付速度	13.51		%		11.48		%
10%增長的估計影響	$	(1,675	)		$	(2,469	)
估計增加20%的影響	(3,234		)		(4,774		)
貼現率	9.73		%		9.69		%
10%增長的估計影響	$	(2,701	)		$	(2,027	)
估計增加20%的影響	(5,203		)		(3,908		)
加權平均息票利率	4.01		%		4.04		%
加權平均服務費(基點)	29.62				29.20
加權平均剩餘到期日(以年份為單位)	5.65				6.35

---

公司記錄的服務費$2,623和$2,254為三個月結束 2020年3月31日和2019分別列入綜合收益報表中的“抵押銀行收入”。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，該公司記錄的服務費分別為2，623美元和2，254美元。

(單位：千，除共享數據外)

退休金和退休後醫療計劃

該公司贊助一項非繳費型確定的養卹金計劃，根據該計劃，參與和應計福利從1996年12月31日起停止，並提供退休人員醫療福利，包括根據公司的集體醫療計劃以補貼費率購買保險的機會。

截至提交日期，與Renasant銀行維持的固定養卹金計劃(“養卹金福利”)和退休後健康和生活計劃(“其他福利”)有關的資料如下：

	養卹金福利								其他福利
	三個月								三個月
	三月三十一日，								三月三十一日，
	2020				2019				2020				2019
服務成本	$	—			$	—			$	2			$	2
利息成本	242				273				5				8
計劃資產預期收益	(413		)		(363		)		—				—
確認精算虧損(收益)	79				86				(18		)		(14		)
定期淨收益	$	(92	)		$	(4	)		$	(11	)		$	(4	)

激勵薪酬計劃

該公司維持長期股權補償計劃，規定授予股票期權和授予限制性股票。有不期間授予股票期權或與記錄的期權相關的補償費用三個月結束 2020年3月31日或2019. 下表彙總了截至截至2020年3月31日止的三個月:

		股份			加權平均演習價格
期初待決的備選方案		29,250			$	15.86
獲批		—			—
行使		—			—
被沒收		—			—
期末未付的備選辦法		29,250			$	15.86

公司還將基於業績的限制性股票授予高管和其他官員和僱員，並將基於時間的限制性股票授予非僱員董事、高管和其他官員和僱員。

 

下表彙總了截至截至2020年3月31日止的三個月:

---

		以業績為基礎的限制性股票			加權平均批給-日期公允價值				時間限制股票			加權平均批給-日期公允價值
期初未歸屬		115,725			$	34.00			500,932			$	36.34
授獎		81,423			35.42				210,893			35.42
既得利益		—			—				(83,740	)		39.71
取消		(2,233	)		33.70				(22,427	)		37.43
期末未歸屬		194,915			$	34.60			605,658			$	35.51

在三個月結束 2020年3月31日，公司重新發行104,902與行使股票期權和授予限制性股票有關的國庫股份。本公司記錄的股票補償費用總額$2,750和$2,637為三個月結束 2020年3月31日和2019分別。

(單位：千)

該公司利用衍生金融工具，包括掉期、上限和(或)下限等利率合同，作為其持續努力的一部分，以減輕其利率風險風險，並促進客户的需求。該公司還不時地進入不被指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其對利率波動的風險敞口。為了減輕與這些客户合同相關的利率風險，該公司進入了一個抵消衍生合約頭寸。公司通過信貸限額審批和監控程序管理其信用風險，或其商業客户的潛在違約風險。在…2020年3月31日，該公司的名義金額為$219,068與企業客户的利率合約$219,068在抵消與其他金融機構的利率合同，以減少公司的利率風險，其公司客户的合同和某些固定利率貸款。

2014年6月，該公司進入二銀行一級浮動利率債務遠期利率互換合同，名義金額為$15,000每個人。利率掉期合約每項都是現金流量對衝，目的是防止日後FHLB借款的任何利率波動。四-年份和五-分別自2018年6月1日和2018年12月3日起至2022年6月和2023年6月止的一年期間。根據這些合同，銀行支付固定利率，並根據三個月期libor收取可變利率，外加預先確定的息差，並按季度淨結算。

2012年3月和4月，該公司進入二利率互換協議分別於2014年3月30日和2014年3月17日生效。根據這些互換協議，該公司根據三個月的libor加上預先確定的利差並支付固定利率。這兩項協議均於2022年3月終止，作為現金流量對衝，以減少因利率變動而產生的現金流量變化。$32,000公司次級附屬債券。

2018年4月，該公司簽訂了一項利率互換協議，自2018年6月15日起生效。根據這一互換協議，公司將收到基於以下因素的可變利率三個月的libor加上預先確定的利差並支付固定利率。該協議於2028年6月終止，作為現金流量對衝，以減少因利率變動而產生的現金流量的變化。$30,000公司次級附屬債券。

在2020年3月，該公司簽訂了一份關於浮動利率負債的遠期利率互換合同，名義金額為$100,000。利率掉期合約作為現金流量對衝合約，目的是防止日後FHLB貸款的利率波動。十-年期由2022年3月23日至2032年3月23日止。根據本合同，公司支付固定利率，並根據一個月libor每月淨結算。

本公司與客户簽訂利率鎖定承諾，以減輕與為固定利率和可調利率住宅按揭貸款提供資金的承諾相關的利率風險。為固定利率及可調整利率按揭貸款提供資金的名義承諾額為$1,034,335和$215,751在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。該公司還承諾向二級市場投資者出售住宅抵押貸款。

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向第二市場投資者出售住宅按揭貸款的名義承擔額如下：$909,000和$414,000在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。

下表提供了截至提交日期的公司衍生金融工具的詳細情況：

 

			公允價值
	資產負債表 位置		3月31日 2020				2019年12月31日
衍生資產：
指定為套期保值工具
利率互換	其他資產		$	555			$	—
合計			$	555			$	—
未指定為套期保值工具：
利率合約	其他資產		$	10,910			$	3,880
利率鎖定承諾	其他資產		26,437				4,579
遠期承諾	其他資產		215				39
合計			$	37,562			$	8,498
衍生負債：
指定為對衝工具：
利率互換	其他負債		$	9,604			$	5,021
合計			$	9,604			$	5,021
未指定為套期保值工具：
利率合約	其他負債		$	10,910			$	3,880
利率鎖定承諾	其他負債		—				3
遠期承諾	其他主要負債		16,742				1,096
合計			$	27,652			$	4,979

與公司衍生金融工具有關的合併損益表所列損益如下：

	三個月結束
	三月三十一日，
	2020				2019
未指定為對衝工具的衍生品：
利率合約：
包括在貸款利息收入中	$	736			$	1,046
利率鎖定承諾：
包括在抵押銀行收入	21,821				1,222
遠期承諾
包括在抵押銀行收入	15,470				901
共計	$	38,027			$	3,169

對於被指定為現金流套期保值的公司衍生產品，在套期保值關係有效的範圍內，現金流量套期保值的公允價值變化記作其他綜合收益，並隨後在收益中確認被套期保值項目的收益。套期保值工具公允價值變動的無效部分立即在收益中得到確認。套期保值關係的有效性評價採用假設導數法。沒有無效的部分三個月結束 2020年3月31日或2019。對其他綜合收入的影響三個月結束 2020年3月31日和2019分別見注13，“其他綜合收入(損失)”。

---

抵消

某些金融工具，包括衍生工具，可能有資格在綜合資產負債表中獲得抵銷，如果“抵消權”存在，或當這些工具受可強制執行的主淨結算協議約束時，該協議包括非違約方或非受影響方有權抵消確認金額，包括在交易對手處存入的擔保品，以確定在協議提前終止時應付的淨應收款或淨額。公司的某些衍生工具須遵守主淨結算協議，但公司並沒有選擇在綜合資產負債表內抵銷這些金融工具。下表列出綜合資產負債表所確認的公司總衍生頭寸，以及如該公司選擇在可強制執行的主淨淨結算協議下抵銷該等工具，則該公司所作的淨衍生資產頭寸，包括在適用該等抵押品後所作的質押，並沒有將衍生工具的淨負債狀況減少至零的範圍內：

	抵銷衍生資產								抵銷衍生負債
	3月31日 2020				2019年12月31日				3月31日 2020				2019年12月31日
已確認的毛額	$	770			$	61			$	37,256			$	9,974
綜合資產負債表中抵銷的總額	—				—				—				—
合併資產負債表中列報的淨額	770				61				37,256				9,974
綜合資產負債表中未抵銷的毛額
金融工具	770				61				770				61
認捐的金融擔保品	—				—				19,604				8,698
淨額	$	—			$	—			$	16,882			$	1,215

(單位：千)

下表彙總了公司資產和負債的税基與產生遞延所得税資產和負債的財務報告數額之間的臨時差異及其截至提交日期的大致税收影響。

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	三月三十一日，				十二月三十一日
	2020				2019
遞延税款資產
信貸損失備抵	$	30,528			$	14,304
貸款	11,573				10,284
遞延補償	9,213				12,050
資產減值	1,141				1,108
淨營運虧損結轉	6,916				9,387
經營租賃項下的租賃負債	22,745				22,686
其他	1,635				934
遞延税款資產共計	83,751				70,753
遞延税款負債
證券未實現淨收益	4,880				190
對夥伴關係的投資	877				967
固定資產	2,951				2,952
抵押服務權	11,718				13,472
次級次級債務	2,282				2,304
租賃使用權資產	21,747				21,727
其他	1,760				1,859
遞延税款負債總額	46,215				43,471
遞延税款淨資產	$	37,536			$	27,282

為截至2020年3月31日止的三個月和2019，該公司記錄了一筆總額為所得税的準備金$773和$13,590分別。所得税的規定既包括聯邦所得税，也包括州所得税，由於有利的永久性差別，與法定税率不同。實際税率是27.80%和23.15%為截至2020年3月31日止的三個月和2019分別。

該公司及其子公司提交了一份合併的美國聯邦所得税申報表。該公司目前正在接受美國國税局和國家税收部門根據法定期限對截至2015年12月31日至2018年12月31日的年度進行審計。

(單位：千)

公允價值計量與公平層次結構

ASC 820，“公允價值計量和披露”，為使用公允價值衡量資產和負債提供了指導，並建立了公允價值層次結構，將用於計量公允價值的估值技術的投入確定為三大層次。公允價值等級體系對基於活躍市場中相同資產和負債的報價的估值給予最高優先權(第1級)，對基於類似資產和負債活躍市場報價和(或)基於在市場上可觀察的假設(第2級)的估值給予中等優先權，對基於市場上無法觀察的假設的估值給予最低優先權(第3級)。

---

經常性公允價值計量

根據適用的標準，公司按公允價值定期承擔某些資產和負債。公司的經常性公允價值計量依據的是按公允價值攜帶此類資產和負債的要求，或公司選擇以公允價值承擔某些合格資產和負債的要求。定期按公允價值記賬的資產和負債包括可供出售的證券和衍生工具。根據ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指導，公司選擇按公允價值定期持有抵押貸款。

公司採用下列方法和假設來估計公司定期計量的金融資產和負債的公允價值：

可供出售的證券可供出售的證券主要包括債務證券，如美國政府機構和公司的債務、國家和政治分支機構的義務、抵押貸款支持證券和信託優先證券。在活躍市場有報價的情況下，證券被歸入公允價值等級的第一級。如果沒有活躍市場的報價，公允價值依據的是活躍市場上交易的類似工具的市場報價、在非活躍市場上交易的相同或類似工具的報價，或基於模型的估值技術，其中所有重要假設在市場上都可以觀察到。這類工具屬於公允價值等級的第2級。當基於模型的估值技術中使用的假設在市場上無法觀察時，管理層使用的假設反映了其他市場參與者在確定公允價值時所使用的假設估計數。當對估值投入的透明度有限時，這些工具被歸入公允價值等級的第3級。

衍生儀器*公司使用衍生工具管理各種金融風險。該公司的大多數衍生合約都是在場外市場廣泛交易，並使用貼現現金流模型進行估值，其中包括可觀察到的基於市場的投入，包括當前市場利率、信用利差和其他因素。這類工具屬於公允價值等級的第2級，包括利率互換和利率上限和(或)下限等其他利率合同。該公司的利率鎖定承諾的價值使用當前市場價格的抵押貸款支持證券，具有類似的特點，調整了某些因素，包括服務和風險。該公司的遠期承諾的價值是基於由類似類型貸款支持的證券的當前價格。由於這些假設在活躍的市場中是可以觀察到的，公司的利率鎖定承諾和遠期承諾被歸類在公允價值等級的第二級。

為出售而持有的按揭貸款*為出售而持有的抵押貸款主要是在活躍的二級市場上交易的代理貸款。這些工具的公允價值來源於類似貸款的現行市場定價，並根據貸款特點的差異，包括服務和風險進行了調整。由於估值是以類似工具的外部定價為基礎的，因此，為出售而持有的抵押貸款被歸入公允價值等級的第二級。

下表列出截至所列日期按公允價值定期計量的資產和負債：

 

	一級				2級				三級				合計
2020年3月31日
金融資產：
供出售的證券：
信託優先證券	$	—			$	—			$	8,604			$	8,604
其他可供出售的證券	—				1,350,525				—				1,350,525
可供出售的證券共計	—				1,350,525				8,604				1,359,129
衍生儀器	—				38,117				—				38,117
為出售而持有的按揭貸款	—				448,797				—				448,797
金融資產總額	$	—			$	1,837,439			$	8,604			$	1,846,043
金融負債：
衍生儀器	$	—			$	37,256			$	—			$	37,256

---

	一級				2級				三級				合計
(一九二零九年十二月三十一日)
金融資產：
供出售的證券：
信託優先證券	$	—			$	—			$	9,986			$	9,986
其他可供出售的證券	—				1,280,627				—				1,280,627
可供出售的證券共計	—				1,280,627				9,986				1,290,613
衍生儀器	—				8,498				—				8,498
為出售而持有的按揭貸款	—				318,272				—				318,272
金融資產總額	$	—			$	1,607,397			$	9,986			$	1,617,383
金融負債：
衍生儀器	$	—			$	10,000			$	—			$	10,000

公司每季度審查公允價值等級分類。公司觀察估值投入的能力的變化可能導致公允價值等級範圍內某些資產或負債的重新分類。等級之間的轉移被認為是在期末發生的。期間，在公允價值層次結構的級別之間沒有此類轉移。三個月結束 2020年3月31日.

下表對按公允價值定期計量的資產和負債進行了核對，這些資產和負債使用了截至所列日期的大量無形投入或三級投入：

 

截至2020年3月31日止的三個月	信託優先 證券

 

截至2019年3月31日止的三個月	信託優先 證券

截至2020年3月31日止的三個月	信託優先 證券
2020年1月1日結餘	$	9,986
包括在淨收入中的吸積	9
其他綜合收入中包括的未實現損失	(1,319		)
安置點	(72		)
2020年3月31日結餘	$	8,604

截至2019年3月31日止的三個月	信託優先 證券
2019年1月1日結餘	$	10,633
包括在淨收入中的吸積	9
其他綜合收入中包括的未實現損失	(287		)
安置點	(109		)
2019年3月31日結餘	$	10,246

為三個月結束 2020年3月31日和2019分別在收益中沒有任何損益可歸因於每個期間終了時持有的與資產或負債有關的未實現損益的變化，這些損益是使用大量不可觀測的投入定期計量的。

下表顯示了截至2020年3月31日關於在按公允價值定期計量的資產估值中使用的不可觀測的重大投入(第三級)：

 

金融工具	公平 價值				估價技術		顯着 不可觀測的準輸入		準輸入範圍
信託優先證券	$	8,604			貼現現金流量		違約率		0-100%

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非經常性公允價值計量

某些資產和負債可在非經常性基礎上按公允價值入賬。這些非經常性的公允價值調整通常是成本或市場會計較低的應用或在此期間發生的減記的結果。下表列出按公允價值計量的非經常性資產的公允價值計量，這些資產截至所列日期仍在綜合資產負債表上持有，每一公允價值等級中的水平均被分類：

 

2020年3月31日	一級				二級				三級				合計
減值貸款	$	—			$	—			$	6,744			$	6,744
奧利奧	—				—				960				960
抵押服務權	—				—				46,365				46,365
共計	$	—			$	—			$	54,069			$	54,069

 

2019年12月31日	一級				二級				三級				合計
減值貸款	$	—			$	—			$	27,348			$	27,348
奧利奧	—				—				2,820				2,820
抵押服務權	—				—				53,208				53,208
共計	$	—			$	—			$	83,376			$	83,376

公司採用下列方法和假設來估計公司非經常性金融資產的公允價值：

減值貸款：考慮到抵押品的公允價值減去估計的銷售成本，被視為受損的貸款保留在貸款被確定為受損時使用。抵押品可能是不動產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收賬款。房地產的公允價值是根據合格的執業估價師的評估來確定的。企業資產的公允價值一般是根據企業財務報表中報告的數額計算的。評估和報告的價值可以根據市場條件的變化進行調整，從估值和管理層對客户和客户業務的瞭解開始。由於並非所有估值投入都是可觀察的，這些非經常性公允價值決定被歸類為三級。受損貸款至少每季度對額外減值進行審查和評估，並根據先前確定的相同因素進行相應調整。按公允價值計量或重新計量的減值貸款的賬面價值為$7,784和$29,606在…2020年3月31日和2019年12月31日以及這些貸款的特定準備金$1,040和$2,258已列入截至上述日期的信貸損失備抵。

其他擁有的房地產：：奧利奧由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產組成。為清償債務而獲得的奧利奧按房地產公允價值減去出售的估計成本入賬。隨後，可能有必要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。公允價值在記錄時，是根據合格的持牌估價師的評估確定的，並根據管理層對銷售成本的估計進行調整。因此，OREO的值被歸類為三級。

下表列出按公允價值計量的、截至所列日期仍在綜合資產負債表上的非經常性公允價值OREO：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
重測前的賬面金額	$	1,157			$	3,726
在手術結果中確認的損害	(197		)		(906		)
公允價值	$	960			$	2,820

抵押服務權：：該公司保留向二級市場投資者出售某些抵押貸款的權利。抵押服務權按攤銷成本或公允價值的較低比例承擔。公允價值是使用收入方法確定的，其中包括各種假設，包括預期現金流量、市場貼現率、預付速度、服務費用和其他因素。由於這些因素並不都是可觀察的，而且還包括管理層的假設，因此抵押貸款服務權被歸入公允價值等級的第3級。按揭償債權是按攤銷成本按3月31日

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2020和2019年12月31日。有$9,571期間對管理系統更新系統的估值調整三個月結束 2020年3月31日和$1,836在截至12月的12個月內確認的估值調整數2019年12月31日.

下表顯示了截至2020年3月31日關於在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的不可觀測的重大投入(第三級)：

 

金融工具	公平 價值				估價技術		顯着 不可觀測的準輸入		準輸入範圍
減值貸款	$	6,744			評估抵押品價值減去估計出售成本		銷售成本估算		4-10%
奧利奧	960				評估財產價值減去估計出售成本		估計出售成本		4-10%

公允價值期權

根據ASC 825所允許的公允價值選擇，該公司選擇衡量2012年7月1日或之後開始出售的所有抵押貸款的公允價值。選擇以公允價值計量這些資產，可以減少某些時間上的差異，更好地匹配貸款公允價值的變化和用於經濟對衝的衍生工具的公允價值的變化。

淨收益$12,709的淨損失$769由於公允價值的變化，這些按揭貸款在三個月結束 2020年3月31日和2019分別。該金額並不反映用於對衝與這些抵押貸款相關的市場相關風險敞口的相關衍生工具公允價值的變化。供出售的按揭貸款及有關衍生工具的公允價值變動載於“按揭銀行收益”綜合報表內。

公司對待售抵押貸款的估值包含了信用風險的假設；然而，鑑於公司持有這些貸款的短期期限，可歸因於特定票據信用風險的估值調整是名義上的。按公允價值計算的抵押貸款按公允價值計算的利息收入是應計的，因為它是根據合同利率賺取的，並反映在綜合收入報表上的貸款利息收入中。

下表彙總了按公允價值計算的按公允價值計算的抵押貸款公允價值與本金餘額之間的差額。2020年3月31日:

 

	骨料 公允價值				骨料 無薪 校長 平衡				差異
按公允價值計算的按揭貸款	$	448,797			$	425,975			$	22,822
逾期90天或以上的貸款	—				—				—
非應計貸款	—				—				—

金融工具的公允價值

截至提交日期，公司金融工具的賬面金額和估計公允價值，包括那些未按公允價值定期或非定期報告的資產和負債如下：

 

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					公允價值
截至2020年3月31日	載運 價值				一級				2級				三級				共計
金融資產
現金和現金等價物	$	637,772			$	637,772			$	—			$	—			$	637,772
可供出售的證券	1,359,129				—				1,350,525				8,604				1,359,129
為出售而持有的貸款	448,797				—				448,797				—				448,797
貸款淨額	9,649,192				—				—				9,689,967				9,689,967
抵押服務權	46,365				—				—				46,365				46,365
衍生儀器	38,117				—				38,117				—				38,117
金融負債
存款	$	10,412,426			$	8,328,545			$	2,108,440			$	—			$	10,436,985
短期借款	803,037				803,037				—				—				803,037
聯邦住房貸款銀行墊款	152,294				—				155,682				—				155,682
次級附屬債券	110,360				—				97,665				—				97,665
附屬筆記	113,940				—				113,700				—				113,700
衍生儀器	37,256				—				37,256				—				37,256

 

					公允價值
截至2019年12月31日	載運 價值				一級				2級				三級				共計
金融資產
現金和現金等價物	$	414,930			$	414,930			$	—			$	—			$	414,930
可供出售的證券	1,290,613				—				1,280,627				9,986				1,290,613
為出售而持有的貸款	318,272				—				318,272				—				318,272
貸款淨額	9,637,476				—				—				9,321,039				9,321,039
抵押服務權	53,208				—				—				53,208				53,208
衍生儀器	8,498				—				8,498				—				8,498
金融負債
存款	$	10,213,168			$	8,052,536			$	2,158,431			$	—			$	10,210,967
短期借款	489,091				489,091				—				—				489,091
聯邦住房貸款銀行墊款	152,337				—				152,321				—				152,321
次級附屬債券	110,215				—				104,480				—				104,480
附屬筆記	113,955				—				117,963				—				117,963
衍生儀器	10,000				—				10,000				—				10,000

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(單位：千)

在所列期間，其他綜合收入(損失)的構成部分(扣除税後)的變化如下：

 

	税前				税收支出 (福利)				税收淨額
截至2020年3月31日止的三個月
供出售的證券：
證券未變現持有收益	$	22,389			$	5,695			$	16,694
淨收益中已實現損失的重新分類調整數	—				—				—
可供出售的證券共計	22,389				5,695				16,694
衍生工具：
衍生工具未變現持有損失	(4,028		)		(1,025		)		(3,003		)
總衍生工具	(4,028		)		(1,025		)		(3,003		)
確定養卹金和退休後福利計劃：
定期養卹金淨費用確認的精算淨損失攤銷	62				16				46
確定的養卹金和退休後福利計劃總額	62				16				46
其他綜合收入共計	$	18,423			$	4,686			$	13,737
截至2019年3月31日止的三個月
供出售的證券：
證券未變現持有收益	$	15,179			$	3,862			$	11,317
已實現淨收入收益的改敍調整數	(13		)		(3		)		(10		)
可供出售的證券共計	15,166				3,859				11,307
衍生工具：
衍生工具未變現持有損失	(1,228		)		(313		)		(915		)
總衍生工具	(1,228		)		(313		)		(915		)
確定養卹金和退休後福利計劃：
定期養卹金淨費用確認的精算淨損失攤銷	72				18				54
確定的養卹金和退休後福利計劃總額	72				18				54
其他綜合收入共計	$	14,010			$	3,564			$	10,446

截至所列日期，其他綜合收入(虧損)的每一組成部分扣除税後的累計餘額如下：

 

	3月31日 2020				2019年12月31日
證券未變現收益	$	38,257			$	21,563
以往記錄的證券臨時減值以外的非信貸相關部分	(11,319		)		(11,319		)
衍生工具未變現損失	(5,851		)		(2,847		)
未確認的固定養卹金損失和退休後福利計劃債務	(6,586		)		(6,633		)
累計其他綜合收入共計	$	14,501			$	764

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(單位：千，除共享數據外)

普通股基本淨收益除以當期流通股加權平均數量計算。攤薄每股淨收益反映了流通股的形式稀釋，假設以服務為基礎的充分既得股獎勵和流通股期權被行使為普通股，按照國庫法計算。按普通股計算的基本和稀釋淨收益如下：

 

	三個月結束
	三月三十一日，
	2020				2019
基本
適用於普通股的淨收入	$	2,008			$	45,110
平均普通股流通股	56,534,816				58,585,517
普通股淨收益-基本收入	$	0.04			$	0.77
稀釋
適用於普通股的淨收入	$	2,008			$	45,110
平均普通股流通股	56,534,816				58,585,517
稀釋股票補償的效果	171,473				145,018
普通股平均發行量稀釋	56,706,289				58,730,535
普通股淨收益-稀釋後	$	0.04			$	0.77

以股票為基礎由於其反稀釋效應，今後有可能稀釋普通股基本淨收益的賠償金因其反稀釋效應而不包括在計算攤薄後的每股淨收入中，其所列期間如下：

	三個月結束
	三月三十一日，
	2020		2019
股份數目	236,327		27,740
行使價格(股票期權獎勵)	—		—

(單位：千)

該公司和該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的制約。如果不滿足最低資本要求，監管機構可以採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足準則和及時糾正行動的監管框架，公司和銀行必須符合具體的資本準則，其中涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的數量。資本金額和分類也取決於監管機構對成分、風險權重和其他因素的定性判斷。

美聯儲(Fed)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已發佈指導方針，規定銀行控股公司和銀行必須維持的資本水平。這些準則具體規定了資本層，其中包括以下分類：

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資本層	二級資本 平均資產 (槓桿)		普通股一級至 風險加權資產		二級資本 風險加權 資產		總資本 風險加權 資產
資本化	5%或以上		6.5%或以上		8%或以上		10%或以上
充分資本化	4%或以上		4.5%或以上		6%或以上		8%或以上
資本不足	低於4%		低於4.5%		低於6%		低於8%
資本嚴重不足	低於3%		低於3%		低於4%		低於6%
資本嚴重不足	有形資產/資產總額少於2%

下表列出了截至所列日期公司和銀行的資本和基於風險的資本和槓桿率：

	2020年3月31日							2019年12月31日
	金額				比率			金額				比率
Renasant公司
一級資本對平均資產(槓桿)	$	1,239,814			9.90	%		$	1,262,588			10.37	%
普通股一級資本用於風險加權資產	1,133,444				10.63	%		1,156,828				11.12	%
一級資本用於風險加權資產	1,239,814				11.63	%		1,262,588				12.14	%
對風險加權資產的資本總額	1,432,281				13.44	%		1,432,949				13.78	%
Renasant銀行
一級資本對平均資產(槓桿)	$	1,308,943			10.46	%		$	1,331,809			10.95	%
普通股一級資本用於風險加權資產	1,308,943				12.28	%		1,331,809				12.81	%
一級資本用於風險加權資產	1,308,943				12.28	%		1,331,809				12.81	%
對風險加權資產的資本總額	1,387,752				13.02	%		1,388,553				13.36	%

普通股一級資本(CET 1)一般由普通股、留存收益、積累的其他綜合收益和一定的少數權益、較少的調整和扣減組成。此外，該公司必須保持一個“資本保護緩衝”，這是一個具體數額的CET 1資本，除了必要的數額，以滿足最低風險基礎的資本要求。資本保護緩衝的目的是在經濟緊張時期吸收損失。如果該公司的CET 1與風險加權資本的比率低於資本保護緩衝，公司將面臨支付股息、回購未償還股票和支付某些自由支配紅利的能力的限制。除了滿足最低風險資本要求所需的金額外，所需的資本保護緩衝為CET 1的2.5%用於風險加權資產。如上表所示2020年3月31日，該公司的CET 1資本超過了資本保護緩衝。

此外，美聯儲(Fed)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣主計長辦公室(Office Of The Comptroller Of The Comptroller)最近幾年對計算風險加權資產的規則進行了修訂，以提高風險敏感性，並納入巴塞爾銀行監管委員會的某些國際資本標準。這些修訂影響銀行機構基於風險的資本比率分母的計算，以反映某些類型貸款的高風險性質。例如，住宅抵押貸款的風險加權在35%至200%之間，這取決於抵押貸款的貸款與價值比率，以及抵押貸款是否屬於兩個類別之一，這些標準包括，除其他外，使用負攤銷和熱氣球支付、某些利率提高以及記錄和核實借款人收入，而150%的風險權重既適用於某些高波動性商業房地產收購、開發和建築貸款，也適用於90天到期或非應計狀態的非住宅抵押貸款(在這兩種情況下，與前100%的風險權重相比)。此外，“混合”資本項目，如信託優先證券不再享有一級資本待遇，但須遵守各種祖父母和過渡規則。

如前所述，該公司自2020年1月1日起採用中東歐。該公司已選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司(FDIC)提供的過渡性減免，將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後用三年過渡期逐步取消兩年延遲帶來的資本利益。因此，自2020年3月31日起，該公司的監管比率沒有受到CECL的影響。

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(單位：千)

該公司應報告部門的運作情況如下：

•	社區銀行部門向個人和中小型企業提供全面的銀行和金融服務，包括支票和儲蓄賬户、商業和個人貸款、以資產為基礎的貸款和設備租賃以及安全存款和夜存設施。

•	保險部門包括一家全面服務的保險公司，通過主要承運人提供所有主要的商業和人身保險。

•	財富管理部門提供廣泛的信託服務，包括信託賬户的管理和管理，包括個人和公司利益賬户、自我指導的個人賬户和保管賬户。此外，財富管理部門通過第三方經紀商提供年金、共同基金和其他投資服務。

為了使公司的部門管理層更準確地顯示他們能夠控制的收入和支出，社區銀行、保險和財富管理部門的業務結果反映了每個部門的直接收入和支出。間接收入和開支，包括但不限於公司投資組合的收入，以及與數據處理和後臺職能有關的某些費用，主要是支助社區銀行的業務，因此列入社區銀行部門的結果。“其他”包括控股公司的業務和為調節合併數額所必需的其他沖銷。

下表提供了截至所述期間公司運營部門的財務信息：

	社區 銀行				保險				財富 管理				其他				合併
截至2020年3月31日止的三個月
利息收入淨額(損失)	$	108,869			$	187			$	441			$	(2,895	)		$	106,602
貸款信貸損失準備金	26,212				—				138				—				26,350
無利息收入(損失)	30,683				2,940				4,344				(397		)		37,570
非利息費用(福利)	109,284				1,886				3,945				(74		)		115,041
所得税前收入(損失)	4,056				1,241				702				(3,218		)		2,781
所得税費用(福利)	1,280				330				—				(837		)		773
淨收入(損失)	$	2,776			$	911			$	702			$	(2,381	)		$	2,008
總資產	$	13,776,076			$	28,448			$	71,895			$	24,131			$	13,900,550
善意	$	936,916			$	2,767			$	—			$	—			$	939,683
截至2019年3月31日止的三個月
利息收入淨額(損失)	$	116,058			$	168			$	350			$	(3,429	)		$	113,147
貸款信貸損失準備金	1,500				—				—				—				1,500
無利息收入	29,585				2,879				3,659				(238		)		35,885
無利息費用	83,313				1,815				3,448				256				88,832
所得税前收入(損失)	60,830				1,232				561				(3,923		)		58,700
所得税費用(福利)	14,286				320				—				(1,016		)		13,590
淨收入(損失)	$	46,544			$	912			$	561			$	(2,907	)		$	45,110
總資產	$	12,763,349			$	27,267			$	58,971			$	12,808			$	12,862,395
善意	$	930,204			$	2,767			$	—			$	—			$	932,971

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•	我們的團隊成員：我們提供了特別福利援助，以儘量減少因個人接觸、家庭疾病、學校關閉或兒童保育中斷而對受這一流行病影響的僱員的經濟影響。我們還利用我們在技術基礎設施方面的投資，使很大一部分員工能夠遠程工作。對於無法遠程履行工作職責的員工，如分行出納員，本公司在採購和分發其分支網絡中的洗手液、消毒劑抹布、面部覆蓋物和其他必要用品以保持安全和乾淨的工作空間方面具有創造性和主動性。與此相關的是，管理層迅速採取了新的作業程序，例如調整人員配置水平、限制進入分支機構大廳以及實施分支機構清理和關閉協議，目的是儘量減少僱員接觸冠狀病毒的可能性。

•	我們的客户：如前所述，只有通過預約才能進入分支機構大廳(而預約一般只限於服務，例如訪問安全保管箱以滿足迫切的需要，這需要在分支機構內訪問)。所有的驅動器在我們的分行仍然開放，我們的移動和網上銀行產品提供了替代手段，客户可以槓桿，以滿足他們的許多銀行需求。為了向公司的借款人--包括消費者和商業客户--提供必要的救濟，我們制定了貸款延期計劃，允許合格客户將本金和利息的支付推遲至90天。從2020年4月開始，我們還批准了超過1，100，000美元的貸款給數以千計的小企業，作為由小企業管理局管理的工資支票保護計劃的一部分。

•	我們的社區：我們作出了有針對性和有意的努力，以支持我們在整個足跡中服務的社區的需要。從為當地學校服務不足的學生提供膳食，到從當地餐館客户那裏購買禮品卡，並將他們送給醫療保健和其他第一線員工，我們對我們所在社區的承諾遠遠超出了提供基本的銀行和金融服務的範圍。

•	我們的投資者：正如下文更詳細地討論的那樣，我們已採取步驟維持我們強大的資本基礎和流動資金狀況，我們正在積極採取步驟監測、處理和減少與這一大流行病有關的風險。我們還加強了對貸款組合的監督。

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(1)	包括因加速償還和償還購買貸款2 187美元和3 833美元而確認的額外利息收入2020年第一季度和2019分別。這一額外利息收入使貸款總收益率增加了9個基點和17個基點。2020年第一季度和2019同時將同期淨利差分別提高8個基點和14個基點。

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(1)	這一財務措施從公認會計原則到非公認會計原則的調節可以在本項目2，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的“非GAAP財務措施”標題下找到。

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•	與其他貸款具有類似風險特徵的貸款的信貸損失備抵是在集體(或集合)基礎上計算的，這種貸款根據信貸風險的相似性分為貸款組合部分。在確定集體評估的貸款信用損失備抵時，公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類。該公司使用兩種CECL模型：(1)基於平均歷史貸款損失率的損失率模型用於房地產-1-4家庭抵押、房地產建設和個人投資組合的分期付款貸款；(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合，公司使用違約概率/損失概率給定的違約模型，該模型考慮(A)違約概率，計算每個貸款池的預期損失百分比。根據貸款從履行(使用風險評級)向違約的轉移，使用貸款壽命分析期和(B)歷史損失嚴重程度，根據每個貸款池的總淨壽命損失。

•	對於不具有與其他貸款相同的風險特徵的貸款，將進行個別分析以確定預期的信貸損失。如果有關貸款是依賴擔保品的(即，當借款人遇到財務困難，並預期通過操作或出售擔保品而得到實質性償還時)，則預期信貸損失作為貸款攤銷成本基礎與抵押品公允價值之間的差額來衡量。抵押品的公允價值最初是以外部評估為基礎的。一般來説，對預期損失的衡量取決於擔保品價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次，無論是外部第三方還是內部認證的評估人員。第三方評估是從一份事先批准的獨立、第三方、本地評估公司名單中獲得的.如果貸款的償還或清償取決於抵押品的出售(而不僅僅取決於操作)，則外部評估所得抵押品的公允價值將根據出售的估計成本進行調整。確定個別評估貸款預期信貸損失的其他可接受方法是現金流量貼現法，如適用，則採用可觀察的市場價格。一旦確定了預期的信貸損失數額，就會提供與計算的預期信貸損失相等的備抵額，並將其列入信貸損失備抵。

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(1)	該公司於2019年10月宣佈了一項價值5000萬美元的股票回購計劃，根據該計劃，該公司有權在公開市場購買或私下談判交易中回購其普通股的流通股。根據該計劃，在2020年第一季度回購了818886股股票。該計劃將繼續有效，直到2020年10月初或回購董事會批准回購的全部普通股為止。

(2)	千美元

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(1)	本公司於2016年5月10日向證券交易委員會提交的10-Q表格作為證物3.1提交，並以參考方式在此註冊。

(2)	於2018年7月20日作為公司表格8-K的證物3(Ii)提交委員會，並以參考方式在此註冊。

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