文件
12229060001389812000741000000假的--09-30Q2202000011408590.400.800.820.400.010.016000000006000000002852951702867543702067606542033517290.00910.001250.0112500.00705000000005000000005000000007500000005000000005000000000.03500.0340.03250.03450.04250.043137000000.00090.001250.0005785345168340264100011408592019-10-012020-03-3100011408592020-05-0400011408592019-09-3000011408592020-03-3100011408592019-01-012019-03-3100011408592020-01-012020-03-3100011408592018-10-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2019-03-310001140859美國-GAAP：添加劑2018-10-012019-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2018-10-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2018-10-012019-03-3100011408592018-09-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001140859美國-GAAP：添加劑2018-09-300001140859美國-公認會計原則：減少收入2018-10-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：減少收入2018-10-010001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2018-09-300001140859一般公認會計原則：StockMenger2019-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001140859美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：非控制成員2018-10-010001140859美國-公認會計原則：非控制成員2018-09-300001140859美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-3100011408592019-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2019-03-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2018-10-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：會計標準更新2014092018-10-010001140859美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001140859美國-GAAP：添加劑2019-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2020-01-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2020-01-012020-03-310001140859美國-GAAP：添加劑2020-01-012020-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2019-12-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2019-12-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2020-01-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2020-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2020-01-012020-03-310001140859美國-GAAP：添加劑2020-03-310001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2019-12-310001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2020-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2020-03-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2020-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2019-12-310001140859美國-GAAP：添加劑2019-12-3100011408592019-12-310001140859美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-03-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2019-01-012019-03-310001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2019-01-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-03-310001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-3100011408592018-12-310001140859美國-公認會計原則：國庫2018-12-310001140859美國-GAAP：添加劑2018-12-310001140859一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001140859美國-公認會計原則：國庫2019-10-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：非控制成員2019-10-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001140859美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-10-010001140859美國-GAAP：添加劑2019-09-300001140859美國-GAAP：添加劑2019-10-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：減少收入2019-10-012020-03-310001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012020-03-310001140859us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001140859一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001140859美國-公認會計原則：會計標準更新201602美國-公認會計原則：非控制成員2019-10-010001140859美國-公認會計原則：非控制成員2019-09-300001140859美國-公認會計原則：會計標準更新201602美國-公認會計原則：減少收入2019-10-010001140859一般公認會計原則：StockMenger2019-10-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：國庫2019-09-3000011408592019-10-012019-12-3100011408592018-10-012018-12-310001140859美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-10-012019-10-010001140859us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2020-03-310001140859us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2019-09-300001140859ABC：醫藥保健公司2020-01-012020-03-310001140859ABC：醫藥保健公司2020-03-310001140859ABC：醫藥保健公司2019-10-012020-03-310001140859ABC：醫藥保健公司2020-03-310001140859ABC：醫藥保健公司2020-01-012020-03-310001140859ABC：醫藥保健公司2019-01-012019-03-310001140859ABC：醫藥保健公司2019-12-310001140859美國-公認會計原則：所有其他部分2019-09-300001140859ABC：藥品分銷2020-03-310001140859ABC：藥品分銷2019-09-300001140859美國-公認會計原則：所有其他部分2020-03-310001140859美國-公認會計原則：所有其他部分2019-10-012020-03-310001140859ABC：藥品分銷2019-10-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：貿易名稱2020-03-310001140859美國-公認會計原則：客户關係成員2019-09-300001140859ABC：TradeNamesandOtherMembers2019-09-300001140859美國-公認會計原則：貿易名稱2019-09-300001140859ABC：TradeNamesandOtherMembers2020-03-310001140859美國-公認會計原則：客户關係成員2019-12-312019-12-310001140859ABC：TradeNamesandOtherMembers2019-12-312019-12-310001140859美國-公認會計原則：客户關係成員2020-03-310001140859ABC：SeniorNotesDue20242020-03-310001140859美國廣播公司：收款-安全便利-成員2020-03-310001140859ABC：RevolvingCreditNoteMembers2020-03-310001140859ABC：SeniorNotesDue20252020-03-310001140859ABC：SeniorNotesDue20242019-09-300001140859ABC：SeniorNotesDue2047Menger2020-03-310001140859ABC：SeniorNotesDue20212020-03-310001140859ABC：SeniorNotesDue2045年2019-09-300001140859ABC：TermLoanAgreement成員2020-03-310001140859ABC：非資源2019-09-30000114085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C：Global商業化服務2019-01-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：MWI-動物健康-成員2020-01-012020-03-310001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：MWI-動物健康-成員2018-10-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：Global商業化服務2018-10-012019-03-310001140859美國-公認會計原則：操作段美國-公認會計原則：所有其他部分ABC：Global商業化服務2019-10-012020-03-31iso 4217：英鎊iso 4217：美元Xbrli：純Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票
目錄

 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
表格10-Q
 
☒      依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
終了季度2020年3月31日
或
☐         根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
從_
委員會檔案編號1-16671
 
美國卑爾根公司感言
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
特拉華州
 
23-3079390
(國家或其他司法管轄區)
 
(I.R.S.僱主)
成立為法團或組織)
 
(識別號)
 
 
 
 
 
1300Morris大道
切斯特布魯克
帕
 
19087-5594
(主要行政辦公室地址)
 
(郵政編碼)
 (610) 727-7000
(登記人的電話號碼，包括區號)

 根據該法第12(B)條登記的證券：
每一班的職稱
交易符號
註冊交易所名稱
普通股
abc
紐約證券交易所
(紐約證券交易所)

通過檢查標記説明註冊人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中一直受到這種申報要求的限制。是  ý不作再加工o
 
通過檢查註冊人是否已以電子方式提交，説明在過去12個月內，每個交互數據文件都需要根據“SC-T規則”第405條提交和張貼(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是  ý編號：o
 
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者還是較小的報告公司(如“交易法”第12b-2條規則所定義)。
 
大型加速箱 ý加速機o非加速濾波器o規模較小的報告公司☐

如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。是☐不能再作再加工ý
 
美國卑爾根公司普通股數量2020年5月4日曾.203,402,770.
 

目錄

美國卑爾根公司
 
目錄
 
 
頁號
 
 
第一部分.財務信息
 
 
 
項目1.財務報表(未經審計)
 
 
 
截至2020年3月31日和2019年9月30日的綜合資產負債表
2
 
 
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月和六個月業務合併報表
3
 
 
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月和六個月綜合收入綜合報表
4
 
 
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月和六個月股東權益變動綜合報表
5
 
 
截至2020年3月31日和2019年3月31日的六個月現金流動合併報表
7
 
 
合併財務報表附註
8
 
 
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析
23
 
 
項目3.市場風險的定量和定性披露
36
 
 
項目4.管制和程序
36
 
 
第II部.其他資料
 
 
 
項目1.法律程序
37
 
 
項目1A。危險因素
37
 
 
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用
38
 
 
項目3.高級證券違約
38
 
 
項目4.礦山安全披露
38
 
 
項目5.其他資料
38
 
 
項目6.展品
39
 
 
簽名
40


1
目錄

第一部分.財務信息 
項目一.財務報表(未經審計)
 
AmericisourceBergen公司及其子公司 
合併資產負債表
(單位：千元)
 
3月31日
2020
 
九月三十日
2019
 
 
(未經審計)
 
 
資產
 
 

 
 

流動資產：
 
 

 
 

現金和現金等價物
 
$
3,691,938

 
$
3,374,194

應收賬款減去退回備抵和可疑賬户：
截至2020年3月31日為1 389 812美元，截至2019年9月30日為1 222 906美元
 
14,210,170

 
12,386,879

盤存
 
11,102,566

 
11,060,254

追回資產的權利
 
1,301,108

 
1,147,483

應收所得税(附註4)
 
699,494

 
5,859

預付費用和其他
 
175,374

 
157,385

流動資產總額
 
31,180,650

 
28,132,054

 
 
 
 
 
財產和設備，淨額
 
1,421,768

 
1,770,516

善意
 
6,704,133

 
6,705,507

其他無形資產
 
1,935,448

 
2,294,836

其他資產
 
800,263

 
269,067

 
 
 
 
 
總資產
 
$
42,042,262

 
$
39,171,980

 
 
 
 
 
負債和股東權益
 
 

 
 

流動負債：
 
 

 
 

應付帳款
 
$
30,719,987

 
$
28,385,074

應計費用和其他
 
868,996

 
1,057,208

短期債務
 
522,807

 
139,012

流動負債總額
 
32,111,790

 
29,581,294

 
 
 
 
 
長期債務
 
3,622,387

 
4,033,880

長期融資義務(注1)
 
—

 
320,518

應計所得税
 
279,403

 
284,075

遞延所得税
 
1,843,910

 
1,860,195

其他負債
 
479,659

 
98,812

承付款和意外開支(附註10)
 


 


 
 
 
 
 
股東權益：
 
 
 
 

普通股，面值0.01美元-授權、發行和未發行：
截至2020年3月31日，分別為6億股、286，754股和203，351，729股；截至2019年9月30日，分別為6億股、285，295，170股和206，760，654股。
 
2,868

 
2,853

額外已付資本
 
4,972,109

 
4,850,142

留存收益
 
5,248,005

 
4,235,491

累計其他綜合損失
 
(132,808
)
 
(111,965
)
按成本計算的庫房股：截至2020年3月31日為83 402 641股，截至2019年9月30日為78 534 516股
 
(6,499,584
)
 
(6,097,604
)
AmericisourceBergen公司股東權益總額
 
3,590,590

 
2,878,917

非控制利益
 
114,523

 
114,289

總股本
 
3,705,113

 
2,993,206

 
 
 
 
 
負債和股東權益共計
 
$
42,042,262

 
$
39,171,980

見合併財務報表附註。

2
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司
綜合業務報表
(未經審計)
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
六個月結束
三月三十一日，
(單位：千兆單位，每股數據除外)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
收入
 
$
47,417,639

 
$
43,319,602

 
$
95,282,381

 
$
88,712,054

出售貨物的成本
 
46,029,532

 
41,894,846

 
92,663,060

 
85,989,718

毛利
 
1,388,107

 
1,424,756

 
2,619,321

 
2,722,336

業務費用：
 
 
 
 

 
 
 
 

分配、銷售和管理
 
693,413

 
628,036

 
1,379,366

 
1,284,621

折舊
 
69,796

 
75,219

 
139,040

 
150,581

攤銷
 
23,999

 
48,547

 
59,270

 
95,685

僱員遣散費、訴訟及其他
 
67,732

 
55,389

 
107,041

 
96,061

醫藥資產減值(注5)
 
223,652

 
570,000

 
361,652

 
570,000

營業收入
 
309,515

 
47,565

 
572,952

 
525,388

其他(收入)損失
 
(1,109
)
 
(14,494
)
 
1,733

 
(11,397
)
利息費用，淨額
 
34,421

 
43,275

 
65,428

 
85,445

所得税前收入
 
276,203

 
18,784

 
505,791

 
451,340

所得税(福利)費用
 
(694,908
)
 
(9,289
)
 
(651,888
)
 
31,514

淨收益
 
971,111

 
28,073

 
1,157,679

 
419,826

非控制權益造成的淨(收入)損失
 
(10,834
)
 
(938
)
 
(9,762
)
 
961

歸於AmericisourceBergen公司的淨收入
 
$
960,277

 
$
27,135

 
$
1,147,917

 
$
420,787

 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股收益：
 
 
 
 
 
 
 
 
基本
 
$
4.68

 
$
0.13

 
$
5.58

 
$
1.99

稀釋
 
$
4.64

 
$
0.13

 
$
5.54

 
$
1.97

 
 
 
 
 
 
 
 
 
已發行加權平均普通股：
 
 
 
 
 
 

 
 

基本
 
205,370

 
210,934

 
205,693

 
211,503

稀釋
 
207,062

 
212,563

 
207,293

 
213,275

 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股每股宣佈的現金紅利
 
$
0.42

 
$
0.40

 
$
0.82

 
$
0.80

見合併財務報表附註。


3
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司
 綜合收入報表
(未經審計) 
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
六個月結束
三月三十一日，
(單位：千)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
淨收益
 
$
971,111

 
$
28,073

 
$
1,157,679

 
$
419,826

其他綜合(損失)收入
 
 
 
 
 
 
 
 
外幣折算調整
 
(55,858
)
 
7,414

 
(30,405
)
 
(3,960
)
其他
 
15

 
225

 
34

 
113

其他綜合(損失)收入共計
 
(55,843
)
 
7,639

 
(30,371
)
 
(3,847
)
綜合收入總額
 
915,268

 
35,712

 
1,127,308

 
415,979

非控股權綜合收益
 
(68
)
 
(836
)
 
(234
)
 
(1,081
)
美國卑爾根公司的綜合收入
 
$
915,200

 
$
34,876

 
$
1,127,074

 
$
414,898

見合併財務報表附註。


4
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司 
股東權益變動綜合報表
(未經審計)


(單位：千，除每股數據外)
 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
國庫券
 
非控制利益
 
共計
(一九二零九年十二月三十一日)
 
$
2,860

 
$
4,901,291

 
$
4,375,181

 
$
(87,731
)
 
$
(6,236,975
)
 
$
114,455

 
$
3,069,081

淨收益
 
—

 
—

 
960,277

 
—

 
—

 
10,834

 
971,111

其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(45,077
)
 
—

 
(10,766
)
 
(55,843
)
現金紅利，每股0.42美元
 
—

 
—

 
(87,453
)
 
—

 
—

 
—

 
(87,453
)
股票期權的行使
 
8

 
56,636

 
—

 
—

 
—

 
—

 
56,644

股份補償費用
 
—

 
14,389

 
—

 
—

 
—

 
—

 
14,389

購買普通股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(262,620
)
 
—

 
(262,620
)
與有限股份歸屬有關的僱員扣繳款項
 
—

 
—

 
—

 
—

 
11

 
—

 
11

其他
 
—

 
(207
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(207
)
2020年3月31日
 
$
2,868

 
$
4,972,109

 
$
5,248,005

 
$
(132,808
)
 
$
(6,499,584
)
 
$
114,523

 
$
3,705,113


(單位：千，除每股數據外)
 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
國庫券
 
非控制利益
 
共計
(2018年12月31日)
 
$
2,842

 
$
4,769,595

 
$
4,027,217

 
$
(92,883
)
 
$
(5,658,318
)
 
$
116,280

 
$
3,164,733

淨收益
 
—

 
—

 
27,135

 
—

 
—

 
938

 
28,073

其他綜合收入(損失)
 
—

 
—

 
—

 
7,741

 
—

 
(102
)
 
7,639

現金紅利，每股0.40美元
 
—

 
—

 
(84,893
)
 
—

 
—

 
—

 
(84,893
)
股票期權的行使
 
4

 
15,186

 
—

 
—

 
—

 
—

 
15,190

股份補償費用
 
—

 
6,101

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,101

購買普通股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(98,124
)
 
—

 
(98,124
)
與有限股份歸屬有關的僱員扣繳款項
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(13
)
 
—

 
(13
)
其他
 
—

 
(375
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(375
)
(一九二零九年三月三十一日)
 
$
2,846

 
$
4,790,507

 
$
3,969,459

 
$
(85,142
)
 
$
(5,756,455
)
 
$
117,116

 
$
3,038,331

















見合併財務報表附註。

5
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司 
股東權益變動綜合報表
(未經審計)


(單位：千，除每股數據外)
 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
國庫券
 
非控制利益
 
共計
(一九二零九年九月三十日)
 
$
2,853

 
$
4,850,142

 
$
4,235,491

 
$
(111,965
)
 
$
(6,097,604
)
 
$
114,289

 
$
2,993,206

採用ASC 842，扣除税款(注1)
 
—

 
—

 
35,138

 
—

 
—

 
—

 
35,138

淨收益
 
—

 
—

 
1,147,917

 
—

 
—

 
9,762

 
1,157,679

其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(20,843
)
 
—

 
(9,528
)
 
(30,371
)
現金紅利，每股0.82美元
 
—

 
—

 
(170,541
)
 
—

 
—

 
—

 
(170,541
)
股票期權的行使
 
11

 
76,746

 
—

 
—

 
—

 
—

 
76,757

股份補償費用
 
—

 
45,763

 
—

 
—

 
—

 
—

 
45,763

購買普通股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(392,395
)
 
—

 
(392,395
)
與有限股份歸屬有關的僱員扣繳款項
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(9,585
)
 
—

 
(9,585
)
其他
 
4

 
(542
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(538
)
2020年3月31日
 
$
2,868

 
$
4,972,109

 
$
5,248,005

 
$
(132,808
)
 
$
(6,499,584
)
 
$
114,523

 
$
3,705,113


(單位：千，除每股數據外)
 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
國庫券
 
非控制利益
 
共計
2018年9月30日
 
$
2,836

 
$
4,715,473

 
$
3,720,582

 
$
(79,253
)
 
$
(5,426,814
)
 
$
117,137

 
$
3,049,961

通過ASC 606
 
—

 
—

 
(1,482
)
 
—

 
—

 
(1,102
)
 
(2,584
)
淨收入(損失)
 
—

 
—

 
420,787

 
—

 
—

 
(961
)
 
419,826

其他綜合(損失)收入
 
—

 
—

 
—

 
(5,889
)
 
—

 
2,042

 
(3,847
)
現金紅利，每股0.80美元
 
—

 
—

 
(170,428
)
 
—

 
—

 
—

 
(170,428
)
股票期權的行使
 
8

 
37,582

 
—

 
—

 
—

 
—

 
37,590

股份補償費用
 
—

 
37,869

 
—

 
—

 
—

 
—

 
37,869

購買普通股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(323,974
)
 
—

 
(323,974
)
與有限股份歸屬有關的僱員扣繳款項
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(5,667
)
 
—

 
(5,667
)
其他
 
2

 
(417
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(415
)
(一九二零九年三月三十一日)
 
$
2,846

 
$
4,790,507

 
$
3,969,459

 
$
(85,142
)
 
$
(5,756,455
)
 
$
117,116

 
$
3,038,331














見合併財務報表附註。

6
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司 
現金流量表
(未經審計)
 

六個月結束
三月三十一日，
(單位：千)

2020

2019
經營活動

 



淨收益
 
$
1,157,679

 
$
419,826

調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：






折舊，包括記入銷售貨物成本的數額

143,604


171,789

攤銷，包括利息費用

66,564


100,040

可疑賬户備抵

22,144


10,892

(福利)遞延所得税準備金

(21,568
)

24,949

股份補償

45,763


37,869

LIFO費用(信貸)
 
37,134

 
(69,834
)
醫藥資產減值
 
361,652

 
570,000

出售股權投資所得
 
—

 
(13,692
)
其他

(11,312
)

(11,610
)
經營資產和負債的變化，不包括購置的影響：

 
 
 
應收賬款

(2,052,216
)

(880,805
)
盤存

(152,359
)

(420,190
)
應收所得税
 
(693,635
)
 
522

預付費用和其他資產

1,580


(17,436
)
應付帳款

2,395,847


1,350,728

應計費用、應計所得税和其他負債
 
(305,170
)
 
(169,716
)
經營活動提供的淨現金

995,707


1,103,332

投資活動

 


 

資本支出

(144,382
)

(161,488
)
被收購公司的成本，除現金外

—


(52,398
)
股權投資成本
 
(30,580
)
 
—

其他

7,162


2,659

用於投資活動的現金淨額

(167,800
)

(211,227
)
籌資活動

 


 

高級債券及其他貸款借款

46,396


439,181

高級票據和其他償還貸款
 
(46,146
)
 
(456,591
)
循環和證券化信貸設施下的借款

87,954


541,066

循環和證券化信貸設施下的還款

(87,257
)

(539,673
)
購買普通股

(407,152
)

(347,959
)
股票期權的行使

76,757


37,590

普通股現金股利

(170,541
)

(170,428
)
與受限制股份歸屬有關的預扣繳額
 
(9,585
)
 
(5,667
)
其他

(589
)

(6,390
)
用於籌資活動的現金淨額

(510,163
)

(508,871
)
現金和現金等價物增加額

317,744


383,234

期初現金及現金等價物

3,374,194


2,492,516

期末現金及現金等價物

$
3,691,938


$
2,875,750

 見合併財務報表附註。

7
目錄

AmericisourceBergen公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
 
附註1.對照重要會計政策摘要
 
提出依據
 
所附財務報表列出了AmericisourceBergen公司及其子公司的合併財務狀況、經營結果和現金流量，其中包括AmericisourceBergen公司在所述日期和期間內擁有控制財務利益的非全資子公司(“公司”)。
 
所附的未經審計的合併財務報表是按照美國公認的中期財務信息會計原則(“公認會計原則”)、關於形成10-Q的指示和條例S-X第10-01條規則編制的。管理層認為，所有調整(僅包括正常的經常性應計項目，除非在此另有披露)被認為是公平列報財務狀況所必需的。2020年3月31日的業務結果和現金流量2020年3月31日和2019已包括在內。根據美國公認會計原則提交的財務報表中通常不包括但為中期報告目的不需要的某些信息和腳註披露已被省略。所附未經審計的合併財務報表應與公司年度報告中所載的財務報表及其附註一起閲讀，該報表為截至會計年度的表10-K。2019年9月30日.
 
按照美國公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響財務報表和所附附註所報告數額的估計和假設，實際數額可能與這些估計數額不同。為了符合本年度的列報方式，對前期數額作了某些改敍。

2020年3月，世界衞生組織(世衞組織)宣佈爆發和持續傳播冠狀病毒是一種全球大流行病。根據世衞組織建議並由聯邦、州和地方政府當局實施的緩解和遏制程序，該公司實施了旨在保護其僱員安全的措施，並解決其配送中心和其他地點的業務連續性問題。該公司繼續評估和計劃長期中斷的潛在影響及其對其收入、經營結果和現金流的相關影響。這些項目包括但不限於其客户的財務狀況和應收賬款的實現，其產品和服務的供應和需求減少，以及與當前和未來項目有關的延誤。雖然公司的經營和財務業績可能受到冠狀病毒的重大影響，但公司不可能預測爆發的持續時間或規模，以及它是否會對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。見第二編.其他資料-項目1A。本季度報告表10-Q中的危險因素以獲得更多信息.

最近通過的會計公告

2016年2月，FASB發出ASU No.OB 2016-02“租約(主題842)”(“ASU 2016-02”或“ASC 842”)。ASU 2016-02旨在提高各組織之間的透明度和可比性，要求在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息。ASU 2016-02適用於2018年12月15日以後開始的年度報告期和這些財政年度內的中期。

截至2019年10月1日，該公司採用了ASC 842，並採用了改進的回顧性方法。該公司選擇了在經修訂的指導意見範圍內提供的實際權宜之計的過渡一攬子辦法，取消了重新評估在生效日期之前開始的租賃的租賃識別、租賃分類和初始直接費用的要求。該公司還選擇將租賃和非租賃部分合並，並將短期租賃排除在其合併資產負債表之外。公司沒有選擇事後實際的權宜之計來確定租期。


8

與採用ASC 842有關，公司確認$562.1百萬的使用權(“ROU”)資產$526.3百萬，以及$35.1百萬，扣除.税額$9.6百萬，對留存收益的累計調整數。公司的租賃負債是根據截至2019年10月1日公司增量借款率計算的剩餘最低租賃承諾的現值計算的，公司的ROU資產是根據按預付租金和遞延租金調整的經營租賃負債計算的。對留存收益的累積調整主要是由於對$266.0百萬在財產和設備方面$324.8百萬長期融資義務和應計費用等的融資義務，所有這些與租賃資產有關，本公司在會計上被認為是租賃資產的所有者。該公司最後確定了經修訂的租賃指南對其系統、流程和內部控制的影響。採用ASC 842沒有也不會對其業務結果或現金流動產生重大影響。

關於公司的租賃會計政策和其他必要的披露，請參閲附註2。

最近發佈的會計公告尚未通過

2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(“ASU 2016-13”)的ASU第2016-13號ASU。ASU 2016-13要求按攤銷成本計量的金融資產按預計收取的淨額列報。對預期信貸損失的衡量依據的是有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測。一個實體必須使用判斷來確定適合其情況的相關信息和估計方法。ASU 2016-13適用於2019年12月15日以後開始的年度報告期間，包括這些財政年度內的中期，需要修改追溯辦法，並在指南生效的第一個報告期開始時對留存收益進行累積效應調整。各實體獲準在2018年12月15日以後的財政年度早期採用這一標準。該公司目前正在評估採用這一新的會計準則的影響。

2019年12月，FASB發佈了第2019-12號ASU，“所得税(主題740)：簡化所得税會計”(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12刪除了ASC 740中一般原則的某些例外，以降低其應用的成本和複雜性。ASU 2019-12適用於自2020年12月15日以後開始的年度報告期間，包括在這些財政年度內的中期，某些修正在修訂的追溯基礎上適用，並對自採用財政年度開始時的留存收益進行累積效應調整，並對其他預期進行調整。允許儘早通過本指南，包括在尚未發佈財務報表的期間為上市公司採用任何過渡時期。該公司目前正在評估採用這一新的會計準則的影響。

截至2020年3月31日沒有其他最近發佈的會計準則可能會對公司的財務狀況、經營結果或採用時的現金流量產生重大影響。
 
附註2.  租賃

在一項安排開始時，公司根據現有的事實和情況確定該安排是否是或包含一份租約。租賃分為融資或經營，分類影響損益表中的費用確認模式。在租賃開始之日，經營和融資租賃負債及其相應的ROU資產根據預期租約期限內的租約付款現值記錄。租賃合同中隱含的利率通常難以確定，因此，公司使用其增量借款利率來貼現租賃負債，即在類似經濟環境下以類似期限以擔保方式借款的利率。可能需要對ROU資產進行某些調整，以便獲得獎勵等項目。本公司在資產負債表上不承認一年或一年以下的租約。

公司擁有主要由建築物、辦公設備、配送中心設備和車輛組成的經營租賃。該公司的一些租約包括延長或提前終止租約的選擇，在合理肯定的情況下，這些選擇包括在租約期限內，並且有重大的經濟動機來行使這一選擇權。某些租賃協議載有今後增加租金的規定。租賃負債計量中包括的租賃付款包括固定付款。本公司將租賃組件和非租賃組件合併為一個組件.經營租賃費用是在預期租賃期限內按直線確認的.可變租賃付款主要由維持費、税款和其他根據使用情況支付的款項組成，在發生費用時予以確認。本公司的租約不包含剩餘價值擔保。


9

以下説明所述期間的租賃費用構成部分：
(單位：千)
截至2020年3月31日止的三個月
 
截至二零二零年三月三十一日止的六個月
經營租賃成本
$
30,772

 
$
60,707

短期租賃費用
1,265

 
2,791

可變租賃成本
3,688

 
8,544

租賃費用總額
$
35,725

 
$
72,042



公司記錄租金費用$27.1百萬和$53.9百萬在截至2019年3月31日的三個月和六個月內。

以下概述與經營租賃有關的資產負債表信息：
(以千計，租賃期限和貼現率除外)
 
2020年3月31日
使用權資產
 
 
其他資產
 
$
484,933

 
 
 
租賃負債
 
 
應計費用和其他
 
$
97,897

其他長期負債
 
428,061

租賃負債總額
 
$
525,958

 
 
 
加權平均剩餘租賃期限
 
7.49年數
加權平均貼現率
 
3.64%


與經營租賃有關的其他現金流量信息如下：
(單位：千)
 
六個月結束
2020年3月31日
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金
 
 
經營租賃現金付款
 
$
57,390

 
 
 
以租賃負債換取的使用權資產
 
 
新的經營租賃
 
$
32,539

ASC 842獲認可的租約
 
$
526,281




10

今後在不可取消的經營租賃下支付的最低租金如下：
按財政年度支付的款項(單位：千)
 
截至2020年3月31日
2020
 
$
59,278

2021
 
114,431

2022
 
109,373

2023
 
99,508

2024
 
91,790

此後
 
461,110

未來未貼現租賃付款共計
 
935,490

減：尚未開始的租賃的未來付款1
 
(300,346
)
減：估算利息
 
(109,186
)
租賃負債總額
 
$
525,958

 
 
 
1截至2020年3月31日，該公司執行的某些租約並不控制相關資產；因此，截至2020年3月31日，租賃負債和ROU資產沒有記錄在公司的綜合資產負債表上。這些未來的承諾主要與公司新成立的總公司和行政辦公室有關。


正如公司2019財政年度報告中所披露的，截至2019年9月30日，截至2019年9月30日，在不可取消的經營租賃和融資義務下的未來最低租金支付情況如下：
按財政年度支付的款項(單位：千)
 
操作
租賃
 
融資義務1
 
共計
2020
 
$
94,958

 
$
22,468

 
$
117,426

2021
 
84,002

 
29,790

 
113,792

2022
 
72,224

 
36,914

 
109,138

2023
 
63,507

 
35,950

 
99,457

2024
 
56,377

 
35,276

 
91,653

此後
 
177,267

 
270,410

 
447,677

最低租賃付款總額
 
$
548,335

 
$
430,808

 
$
979,143

 
 
 
 
 
 
 
1表示公司被確定為會計所有人的未來最低租賃付款中與設施租賃有關的部分(見我們2019年9月30日終了的財政年度10-K表綜合財務報表附註1中關於公司在ASC 842通過之前的租賃會計的更詳細説明)。這些付款被確認為融資義務的減少和利息支出，不包括未來融資義務的非現金終止。


附註3. 可變利益實體

該公司對Profarma Distribuidora de Produtos Farmacêuticos S.A.擁有相當大的治理權。(“Profarma”)，允許它指導對Profarma經濟表現有重大影響的活動。因此，該公司在其合併財務報表中合併了Profarma的經營業績。公司沒有義務為Profarma提供未來的財政支持。


11

Profarma的下列資產和負債包括在公司的綜合資產負債表中：
(單位：千)
 
3月31日
2020
 
九月三十日
2019
現金和現金等價物
 
$
15,589

 
$
9,431

應收賬款，淨額
 
129,875

 
154,491

盤存
 
164,998

 
185,602

預付費用和其他
 
57,821

 
64,119

財產和設備，淨額
 
24,700

 
30,961

善意
 
82,309

 
82,309

其他無形資產
 
75,655

 
74,429

其他長期資產
 
53,381

 
9,169

總資產
 
$
604,328

 
$
610,511

 
 
 
 
 
應付帳款
 
$
168,452

 
$
165,053

應計費用和其他
 
34,141

 
49,191

短期債務
 
90,496

 
106,439

長期債務
 
47,768

 
60,973

遞延所得税
 
36,858

 
42,371

其他長期負債
 
40,886

 
5,303

負債總額
 
$
418,601

 
$
429,330



Profarma的資產只能用於清償其債務，其債權人不能求助於公司的一般信貸。

附註4.  所得税

“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”    

“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”於2020年3月27日成為法律。“關愛法”是對冠狀病毒大流行造成的市場波動和不穩定的反應，其中包括以貸款、贈款和税改等形式支持企業的規定，以及以往根據2017年“減税和就業法”(“2017年税法”)無法獲得的其他類型的減免。就公司而言，“關懷法”通過調整淨經營虧損規則和加速可供選擇的最低税收抵免轉帳的可得退款來提供救濟。

法梅迪姆
    
如注5所述，該公司於2020年1月決定關閉並永久退出醫藥保健控股有限公司(“製藥公司”)的複式業務。在決定退出製藥公司後，由於該公司永久關閉該業務，該公司自願改變了税收狀況，從而承認了一項價值不菲的股票$2.5十億進而產生了大約大約的税收利益$675百萬。估計的税收優惠高於“照料法”頒佈前的水平，因為由於毫無價值的股票扣減而造成的淨經營損失現在可以追溯到法定税率較高的年份。

除了製藥公司一文不值的股票扣除外，該公司還確認了其他主要由“關愛法”產生的離散税收利益。總的來説，該公司承認$741.0百萬在截至2020年3月31日的三個月和六個月內。

該公司2020年3月31日綜合資產負債表的當期應收所得税淨餘額為$699.5百萬主要是由於對上述離散税收優惠的確認。

其他資料
    
該公司在美國、聯邦和州司法管轄區以及各種外國管轄區提交所得税申報表。2020年3月31日，該公司有未獲確認的税務利益，其定義為因報税額與公司財務報表所確認的利益之間的差額而產生的合計税項影響。$121.5百萬 ($88.7百萬，除聯邦外

12

如果得到承認，$70.4百萬這些税收優惠將減少所得税費用和實際税率。$19.2百萬利息和罰款，公司在所得税費用中記錄在公司的綜合業務報表中。六結束的幾個月2020年3月31日，未確認的税收優惠減少了$2.8百萬.在今後12個月內，税務當局的審計決議和法定時效屆滿有可能導致未獲承認的税收利益減少約$14.0百萬.

公司的有效税率是(251.6)%和(128.9)%三個月和六個月結束2020年3月31日分別。公司的有效税率是(49.5)%和7.0%截至2019年3月31日的三個月和六個月。截至2020年3月31日的3個月和6個月的實際税率低於美國法定税率，原因是與上述離散項目相關的税收優惠，以及瑞士和愛爾蘭較高的外國收入組合和較低的税率，因為美國的收益較低，主要是由於截至2020年3月31日的三個月和六個月的製藥公司資產減值(見注5)。截至2019年3月31日的3個月和6個月的實際税率低於美國法定税率，原因是瑞士和愛爾蘭的外國收入組合較高，税率較低，因為美國收入較低，主要原因是$570.0百萬製藥公司資產的減值。有效税率六結束的幾個月2019年3月31日還得益於$37.0百萬減少公司確定的與2017年税法有關的估計過渡税負債。
 
附註5.對照商譽和其他無形資產
 
以下是按報告部分分列的商譽賬面價值變化的摘要六結束的幾個月2020年3月31日:
(單位：千)
 
製藥業
分佈
服務
 
其他
 
共計
截至2019年9月30日的商譽
 
$
4,852,775

 
$
1,852,732

 
$
6,705,507

外幣換算
 
—

 
(1,374
)
 
(1,374
)
截至2020年3月31日的商譽
 
$
4,852,775

 
$
1,851,358

 
$
6,704,133



以下是其他無形資產的摘要：
 
 
2020年3月31日
 
(一九二零九年九月三十日)
(單位：千)
 
加權平均剩餘使用壽命
 
毛額
載運
金額
 
累積
攤銷
 
網
載運
金額
 
毛額
載運
金額
 
累積
攤銷
 
網
載運
金額
無限期商品名稱
 
 
 
$
685,198

 
$
—

 
$
685,198

 
$
685,324

 
$
—

 
$
685,324

有限壽命：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
再客户關係
 
14年數
 
1,670,249

 
(520,094
)
 
1,150,155

 
1,931,212

 
(489,471
)
 
1,441,741

商標名稱及其他
 
14年數
 
209,204

 
(109,109
)
 
100,095

 
271,521

 
(103,750
)
 
167,771

其他無形資產共計
 
 
 
$
2,564,651

 
$
(629,203
)
 
$
1,935,448

 
$
2,888,057

 
$
(593,221
)
 
$
2,294,836


 
有限壽命無形資產的攤銷費用為$24.0百萬和$48.5百萬分別在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內。有限壽命無形資產的攤銷費用為$59.3百萬和$95.7百萬在六結束的幾個月2020年3月31日和2019分別。有限壽命無形資產的攤銷費用估計為$111.1百萬財政方面2020, $101.5百萬財政方面2021, $99.9百萬財政方面2022, $98.4百萬財政方面2023, $97.3百萬財政方面2024，和$801.4百萬此後。
    
由於繼續暫停位於田納西州孟菲斯的製藥公司復配設施的生產活動、某些監管事項、正在進行的運營挑戰以及低於預期的運營結果，該公司更新了截至2019年12月31日其對製藥公司長壽資產的可收回性評估。可收回性評估的基礎是將製藥公司預測的未貼現現金流與其資產組的賬面價值進行比較。製藥集團的資產包括在藥品分銷服務報告部門。該公司根據多種戰略選擇的加權平均數預測未貼現現金流，得出結論認為，截至2019年12月31日，製藥公司長期資產集團的賬面價值無法收回。截至2019年12月31日的預測未貼現現金流低於截至2019年9月30日的預測未貼現現金流，原因是多種戰略備選方案的權重發生變化，截至2019年12月31日的三個月的經營業績低於預期。隨後，該公司進行了一項減值測試，比較了該公司的資產組

13

公允價值$145百萬它的賬面價值，這將導致$138.0百萬截至2019年12月31日的三個月的減值損失。用於估算製藥公司資產組公允價值的重要假設包括：(1)a17%貼現率，其中考慮了製藥公司的更高風險；(二)製藥公司恢復生產或接近生產能力的時期；(三)在考慮更高的經營成本和合規成本的可能性時，估計的EBITDA(未計利息、税金、折舊和攤銷前利潤)利潤率。該公司認為，其公允價值假設代表了市場參與者的假設；然而，用於估計公允價值和衡量相關減值的預測現金流本身是不確定的，其中包括與未來期間實際結果不同的假設(見下文)。這是第3級非經常性公允價值計量。公司分配$123.2百萬對有限生命無形資產的損害，$11.6百萬財產和設備的減值，以及$3.2百萬對ROU資產。
2020年1月，該公司決定永久退出製藥公司的復配業務，因此，該公司將在2020年財政年度停止與該業務有關的所有商業和行政業務。永久退出製藥公司的決定是由於若干因素造成的，其中包括但不限於目前的操作、監管和商業挑戰，例如製藥公司於2020年1月決定在與空氣處理和過濾系統有關的設施升級之前暫停新澤西州復配設施的生產。與決定退出製藥公司業務有關，該公司記錄了以下資產的減值情況：$223.7百萬在截至2020年3月31日的三個月內，其中包括剩餘的有限壽命無形資產和大部分剩餘有形資產的減值。
附註6.  債務
 
債務包括：
(單位：千)
 
3月31日
2020
 
九月三十日
2019
循環信用證
 
$
—

 
$
—

應於2020年到期的定期貸款
 
399,873

 
399,778

透支設施到期2021年(GB 30，000)
 
32,438

 
32,573

應收賬款證券化設施到期2022年
 
350,000

 
350,000

多貨幣循環信貸安排2024年到期
 
—

 
—

500，000美元，3.50%高級票據到期2021年
 
499,165

 
498,908

500，000美元，3.40%高級票據到期2024年
 
497,988

 
497,744

500，000美元，3.25%高級票據，2025年到期
 
496,650

 
496,311

750，000美元，3.45%到期的高級債券
 
743,520

 
743,099

500，000美元，4.25%高級債券到期
 
494,622

 
494,514

500，000美元，4.30%高級債券到期2047年
 
492,622

 
492,488

無追索權債務
 
138,316

 
167,477

債務總額
 
4,145,194

 
4,172,892

減去AmericisourceBergen公司當前部分
 
432,311

 
32,573

減去無追索權電流部分
 
90,496

 
106,439

共計，減去當期部分
 
$
3,622,387

 
$
4,033,880


 
多貨幣循環信貸機制

公司有$1.4十億多貨幣高級無擔保循環信貸設施(“多貨幣循環信貸機制”)，計劃於2024年9月，和一羣放款人在一起。多貨幣循環信貸機制下的借款利息是根據公司的債務評級按規定利率計算的，範圍為70個基點到112.5基點超過CDOR/LIBOR/EURIBOR/銀行承兑加蓋印花費用(視情況而定)(91個基點CDOR/LIBOR/EURIBOR/銀行承兑加蓋印花費用2020年3月31日)和來自0基點到12.5基點過關交替基準利率和加拿大最優惠利率，視情況而定。該公司根據其債務評級，支付設施費，以維持多貨幣循環信貸貸款機制的可用率。5個基點到12.5基點每年在總承付款中所佔比例(9個基點截至2020年3月31日)。公司可選擇在任何時候償還或減少其在多貨幣循環信貸貸款下的承諾。多貨幣循環信貸貸款機制包含多個契約，包括遵守財務槓桿比率測試，以及對子公司負債和資產出售等施加限制的其他條款，該公司遵守這些條款。2020年3月31日.


14

商業票據計劃

本公司有一套商業票據計劃，可不時發行總金額最多可達的短期本票。$1.4十億可隨時借入、償還及再借入。債券的到期日會有所不同，但不得超逾。365天從發行之日起。票據如有利息，將支付利息，或按面值折價出售。商業票據計劃不增加公司的借款能力，因為它得到公司多貨幣循環信貸貸款的充分支持。有不在商業票據計劃下未償還的借款2020年3月31日.

應收賬款證券化設施
    
公司有$1,450百萬應收款證券化設施(“應收款證券化設施”)，預定在2022年9月。該公司有一個手風琴特性，可以增加對應收賬款證券化設施的承諾，最多可達$250百萬，須經貸款人批准，以應付十二月及三月季的季節性需求。利率是基於短期商業票據或libor的現行市場利率，外加程序費.公司每年按現行市場費率支付一筆未使用的費用，以維持應收賬款證券化設施的可用性。應收款證券化機制載有與多貨幣循環信貸機制類似的契約，該機制是公司遵守的。2020年3月31日.
    
循環信用證和透支機制
 
公司可根據循環信貸票據(“循環信用證”)獲得未承付、無擔保的信貸額度。循環信用證使公司能夠不時要求短期無擔保循環信貸貸款，本金不得超過$75百萬。循環信用證可由銀行或公司隨時減少或終止，無須事先通知。£30百萬未承諾的英國透支設施(“透支設施”)將於2021年2月到期，為與其MWI業務相關的短期正常交易週期波動提供資金。

無追索權債務

無追索權債務由屬於巴西子公司的短期和長期債務組成，僅從巴西子公司的現金流中償還，此類債務協議規定，貸款(及其利息)的償還完全由巴西子公司的股本、實物資產、合同和現金流量擔保。
 
附註7.對照股東權益及每股收益

在2020年1月，公司董事會增加了季度現金股利5%從…$0.40每股$0.42每股。

2018年10月，該公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許該公司購買至多$1.0十億其流通股的普通股，視市場情況而定。在截至二零二零年三月三十一日止的六個月，公司購買4.8百萬其普通股的股份$392.3百萬，不包括在內$14.8百萬在2019年9月購買現金結算於2019年10月。截至2020年3月31日，公司$68.8百萬在這個計劃下仍然有效。

2020年5月，該公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，允許該公司購買至多$500百萬其流通股的普通股，視市場情況而定。

每股基本收益的計算方法是，將屬於AmericisourceBergen公司的淨收益除以所述期間已發行普通股的加權平均數；每股稀釋收益的計算方法是，將屬於AmericisourceBergen公司的淨收益除以已發行普通股的加權平均數，再加上所述期間股票期權和限制性股票單位的稀釋效應。


15

以下説明在所述期間已發行的稀釋加權平均股份的構成部分：
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
六個月結束
三月三十一日，
(單位：千)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
加權平均普通股流通股基礎
 
205,370

 
210,934

 
205,693

 
211,503

股票期權與限制性股票單位的稀釋效應
 
1,692

 
1,629

 
1,600

 
1,772

加權平均普通股
 
207,062

 
212,563


207,293


213,275


 
的潛在稀釋股票期權和限制性股票單位是抗稀釋三和六結束的幾個月2020年3月31日都是4.1百萬和4.2百萬分別。的潛在稀釋股票期權和限制性股票單位是抗稀釋三和六截至2019年3月31日止的月份5.4百萬和4.6百萬分別。

附註8.關聯方交易
 
沃爾格林布茨聯盟公司(“WBA”)擁有超過10%該公司的未清普通股，因此，被認為是關聯方。該公司根據與WBA達成的各種協議和安排開展業務，其中包括一項藥品分銷協議，根據該協議，該公司向WBA分銷藥品，並通過與Walgreens Boot聯盟開發有限公司的非專利採購服務安排，使該公司有能力獲得有利的經濟定價和仿製產品。這兩項協議都將於2026年到期。
 
與廣管局簽訂的各項協議及安排的收入如下：$16.3十億和$31.9十億在三和六結束的幾個月2020年3月31日分別。與廣管局簽訂的各項協議及安排的收入如下：$14.6十億和$29.9十億在三和六截至2019年3月31日止的月份。扣除激勵因素後，該公司從WBA收到的應收款項是$7.4十億和$6.1十億截至2020年3月31日和2019年9月30日分別。
 
附註9.僱員保險、訴訟和其他

以下是本公司在所述期間所發生的與僱員免責、訴訟和其他有關的費用：
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
六個月結束
三月三十一日，
(單位：千)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
僱員遣散費
 
$
25,006

 
$
14,021

 
$
25,845

 
$
18,806

訴訟和與阿片有關的費用
 
30,815

 
13,822

 
55,481

 
28,361

與收購相關的交易和整合成本
 
348

 
11,456

 
803

 
22,045

業務轉型努力
 
9,034

 
9,873

 
17,494

 
16,852

其他改組舉措
 
2,529

 
6,217

 
7,418

 
9,997

僱員遣散費、訴訟及其他
 
$
67,732

 
$
55,389

 
$
107,041

 
$
96,061



在截至2020年3月31日的三個月和六個月中，員工離職的費用主要包括因公司決定永久退出製藥公司複合業務而產生的職位取消費用。僱員遣散費三和六結束的幾個月2019年3月31日主要包括與製藥公司重組活動有關的費用、公司業務轉型努力和史密斯公司合併所造成的職位取消以及與其諮詢業務有關的重組活動。

的訴訟費用和與阿片有關的費用三和六結束的幾個月2020年3月31日和2019年與阿片訴訟和調查有關的法律費用。

在截至2019年3月31日的三個月和六個月內，與收購相關的交易和整合成本主要與史密斯公司的整合有關。集成成本主要包括將服務遺留的H.D.Smith客户轉移到現有的公司分銷設施和操作系統的費用。


16

結束的三個月和六個月的業務轉型努力2020年3月31日2019年主要涉及公司重組的相關成本，以進一步調整組織以滿足客户的需求。這些費用大部分與第三方顧問提供的服務有關，包括某些技術舉措.

附註10. 法律事項和意外開支

在正常的業務過程中，公司參與訴訟、行政訴訟、政府傳票、政府調查、股東要求和其他糾紛，包括反托拉斯、商業、產品責任、知識產權、監管、就業歧視和其他事項。在某些事項上，可能會向公司尋求重大損害賠償或處罰，而有些事項可能需要公司數年才能解決。公司記錄這些事項的準備金時，既可能發生了負債，又可以合理估計損失的數額。

對於公司尚未承認責任的事項，公司無法預測其對公司的影響的結果，因為這些事項是否將進行審判、是否會達成和解以及任何此類和解的金額和條件仍不確定。結果可能包括目前無法估計的大量和解、對公司行為的限制、強制執行公司誠信協議義務、同意法令和/或其他民事和刑事處罰。該公司亦不時與客户發生糾紛，而該公司一般都會尋求透過商業談判解決這些糾紛。談判不成功的，當事人可以提起訴訟或者以其他方式解決。

關於下文所述的具體法律程序和索賠，除非另有説明，否則可能損失的數額或範圍無法合理估計。不能保證在隨後的任何報告期內，一個或多個事項的解決、解決或其他結果，包括下文所述事項，不會對公司在該期間的運營結果或現金流動或公司的財務狀況產生重大不利影響。

類阿片訴訟和調查

美國大多數州和波多黎各的許多縣、市和其他政府實體，以及幾個州和部落，已經向各種聯邦、州和其他法院對藥品批發分銷商(包括該公司和某些子公司，例如阿米里蘇爾-卑爾根藥品公司(“ABDC”)和H.D.Smith)、製藥製造商、零售連鎖店、醫療做法以及與分配類阿片類止痛藥有關的醫生提起訴訟。關於處方藥類阿片止痛藥分配的其他訴訟已由：第三方付款人和類似實體、醫院、醫院團體和個人提起，包括被認為是集體訴訟的案件。這些訴訟已經並將繼續在聯邦、州和其他法院提起，通常指控違反管制物質法和各種其他法規以及普通法主張，包括過失、公害和不當得利，並尋求公平的救濟和金錢賠償。最初的一組案件已於2017年12月在美國俄亥俄州北區地區法院(“法院”)合併為多區訴訟(“MDL”)。更多的案件已經並可能繼續移交給MDL。此外，2018年6月，法院批准了一項動議，允許美國通過司法部以法院之友的身份參加和解討論，提供信息以便利非金錢補救辦法。

2018年4月，法院發佈了一項建立訴訟軌道的命令，其中包括在某些領頭羊管轄範圍內的裁決動議、發現和審判。2018年12月31日，法院發佈命令，選擇另外兩個案件進行第二次調查和審判。2019年11月和2020年1月，法院向多區訴訟司法小組提交了還押的建議，確定了對該公司提起訴訟的四起案件，包括另外兩起案件，這些案件可能會從MDL移交給加利福尼亞州、俄克拉荷馬州和西弗吉尼亞州的聯邦法院，以便完成發現、動議實踐和審判。所有四起案件現已發回這些聯邦地區法院。對於西弗吉尼亞州的兩個合併案件，目前的審判日期是2020年8月31日。2020年4月17日，該公司和其他一些被告提交了一份動議，要求將審判日期改為2020年12月1日，該日期仍有待法院審理。加州法院對某些預審動議和一些有限的發現規定了有限的時間表，ABDC和其他被告要求法院重新考慮。俄克拉荷馬州案件的發現、運動練習和審判的時間尚未確定。

2019年10月21日，該公司宣佈了一項原則上與俄亥俄州的兩個縣，庫亞霍加和高峯會達成的協議，以解決兩州在MDL第一軌道上對該公司提出的所有索賠。根據和解協議，所有針對該公司的索賠均被駁回，並帶有偏見。根據這一和解協議，該公司支付了$66.7百萬2019年12月。該公司此前記錄了一項指控$66.7百萬本財政年度第四季度

17

截止2019年9月30日，在公司的綜合資產負債表上，員工內部，訴訟和其他在其業務報表和應計費用中。

法院繼續監督法院下令與原告律師和它在MDL訴訟開始時設立的某些州進行和解的討論。2019年10月21日，北卡羅萊納州、賓夕法尼亞州、田納西州和德克薩斯州的總檢察長宣佈了一些擬議的和解條款，旨在為MDL和其他相關的州法院訴訟的全球解決提供一個潛在的框架，包括目前已提交和可以提交的案件。總檢察長的聲明指出，美國最大的醫藥分銷商預計將支付總計最多可達$18.0十億過關18年數，其中公司應佔的份額是31.0%，此外，還制定和參與了一項免費或回扣分發阿片類藥物的方案，為期一段時間。10年內實行全行業範圍的變更，規定對受控物質進行反分流方案.該公司目前正在進行討論，其中包括四名總檢察長以及其他總檢察長和其他各方，目的是達成全球解決辦法的潛在條件。該公司還與代表地方政府和其他各方的原告律師進行了相關討論，目的是與所有各方達成一項全球解決方案。如果達成協議，全球解決方案的潛在條款將需要提交給許多其他州和地方政府，其中相當多的司法管轄區將需要接受擬議的條款，以便達成原則上的協議，提供公司從全球決議中要求的最終性。鑑於所涉各方眾多，基本問題的複雜性和困難，以及由此產生的實現全球解決辦法的不確定性，該公司繼續就MDL待決案件進行訴訟和準備審判，這些案件已從MDL發回聯邦地區法院，以及已提起訴訟的州法院，並打算繼續在所有此類案件中大力為自己辯護。截至2020年3月31日，與全球決議有關的責任尚未得到確認，因為該公司無法預測與需要參與的各州和地方政府的和解討論結果，因此不能認為有可能達成全球性解決方案。此外，在這些事項是否將進行審判方面仍存在很大的不確定性，而且，鑑於與此類訴訟有關的固有不確定性，該公司無法評估可能的結果, 因此無法估計可能的損失範圍。

2019年6月，一些原告的律師提出了一項動議，提議一項程序，以認證在全國範圍內設立一個市和縣“談判班”，以便與從事在全國範圍內製造、銷售或分銷類阿片的被告進行談判和和解。隨後，律師們撤回了這項動議，並於2019年7月9日重新提出了一項修訂動議。法院於2019年9月11日批准了該動議，包括ABDC在內的某些被告正在上訴。

紐約州將於2020年3月20日開始審判拿騷、薩福克州和紐約州總檢察長針對包括該公司在內的多名被告提起的案件。這項試驗不是MDL的一部分，由於冠狀病毒的爆發而被推遲。法院尚未確定新的審判日期。

除了已經提起訴訟的各方之外，其他實體，包括多個州的其他總檢察長辦公室、縣和市，都表示有意起訴。該公司在待決的訴訟中極力為自己辯護，並打算就任何威脅的訴訟大力為自己辯護，該公司無法評估可能的結果或對這些事項的任何風險(如果有的話)。此外，其他藥品批發分銷商面臨股東派生訴訟，指控在監督受管制物質的分配方面違反了信託責任。

該公司還收到傳票、民事調查要求和其他索取信息的請求，要求包括某些州在內的其他司法管轄區的政府機構提供有關處方類阿片止痛藥分發的文件。該公司正在與這些政府機構的代表就這些請求進行討論，並一直在製作響應性文件。

自2017年7月以來，該公司收到了幾個美國檢察官辦公室的傳票，包括來自美國新澤西州地區檢察官辦公室(USAO-NJ)和美國紐約東區檢察官辦公室(USAO-EDNY)的大陪審團傳票。這些傳票要求提供廣泛的文件，涉及公司通過其各子公司(包括ABDC)分發受管制物質及其轉移管制方案。該公司一直在與美國各檢察官辦公室進行討論，包括美國新澤西州地區檢察官辦公室刑事司衞生保健和政府欺詐股，並一直在根據傳票製作文件。


18

政府執法及有關訴訟事宜

如先前所披露的，公司於2020年1月底決定永久退出製藥公司的復配業務，因此，該公司將停止與該業務有關的所有商業和行政業務。各種政府機構，包括美國食品和藥物管理局(FDA)、司法部民事司消費者保護處和州藥房，對藥品的複合進行管理，包括製藥公司的503 B節外包設施。FDA和司法部擁有廣泛的執法權力。

2019年5月17日，製藥公司與美國聯邦藥品監督管理局(FDA)和司法部達成了一項協議，該協議由美國伊利諾伊州北區地區法院於2019年5月22日簽署。製藥公司在結束其業務時仍須遵守“同意令”的條款，並在此過程中繼續與林業發展局和司法部合作，以遵守適用的法律和條例。

傳票、正在進行的調查和其他意外情況

公司不時收到各政府機構關於公司業務或客户、供應商或其他行業參與者業務的傳票或要求提供信息。公司的反應往往需要時間和精力，並可能導致相當大的成本。這些事項大多是在沒有發生事故的情況下得到解決的；然而，這種傳票或請求可能導致對公司和其他保健行業成員提出索賠或啟動民事或刑事法律程序，以及達成實質性和解。

2017年1月，該公司的子公司美國生物服務公司(“美國生物技術”)收到了USAO-EDNY發出的一份傳票，要求提供有關其產品賬單和向政府付款人可能多付款項的活動的信息。該公司與USAO-EDNY進行了討論，並根據傳票提供了文件。2019年4月，政府通知該公司，它已向美國紐約東區地區法院提交了一份通知，稱它拒絕介入與其調查有關的已提交的訴訟。該案件於2019年4月被公之於眾，該關係人的律師向USAO-EDNY遞交了一份經修正的申訴。2019年12月，政府提交了一份通知，表示它將再次拒絕幹預這一行動。法院下令將相關人對該公司的申訴，包括AmericisourceBergen專業集團、LLC和美國BIO公司的子公司，予以公示。關係人的申訴指控違反了“聯邦虛假索賠法”和各州的“虛假索賠法”。該公司請求允許提交一項動議，要求駁回關係人經修正的申訴，並計劃於2020年5月12日舉行一次關於提交該動議的請求的聽證會。關係人提出了第二次修改後的申訴，刪除了一個州的虛假索賠法案，該公司再次請求準許提出一項動議，駁回第二次修改後的申訴。這一請求目前仍在等待中。

2019年10月11日，“當地443衞生服務和保險計劃”、“聖保羅電力建設養卹金計劃”、“聖保羅電力建築工人補充養卹金計劃”(2014年重報)、“聖保羅電力工人退休醫療籌資計劃”和“聖安東尼奧消防和警察養恤基金”就據稱在特拉華州法院對該公司及其某些現任和前任官員和董事(統稱為“被告”)提起的派生訴訟提出了申訴。訴狀稱，被告違反了他們的信託責任，因為他們沒有監督公司某些子公司(包括公司前附屬醫療倡議公司)的遵守情況。(“mii”)與聯邦法規有關，據稱導致在2017和2018年財政年度與USAO-EDNY達成和解，從而解決了Mii的預充注射器項目引起的索賠要求，併為此支付了罰款和罰款。2019年12月20日，被告提出駁回申訴的動議。這一動議得到了充分的通報，並仍有待特拉華州法院審理。

2020年2月6日，另一位股東Andrea Rosner向美國特拉華州地區法院提起訴訟，指控該公司及其現任和前任高管和董事提起所謂的衍生訴訟。該申訴指控公司違反信託責任、公司廢物和不當得利行為，據稱這是由於該公司的受控物質轉移管制方案和違反1934年“證券交易法”第14(A)節。被告於2020年5月4日提出駁回這件事的動議。2020年4月28日，一羣感興趣的股東提出了一項動議，要求對羅斯納女士提起的訴訟進行幹預並中止訴訟。該公司對幹預動議的迴應應在2020年5月12日之前完成。

紐約州頒佈了“類阿片管理法”(“OSA”)，該法於2018年7月1日生效。OSA設立了一個年度$100百萬類阿片管理基金(“基金”)，並要求在紐約獲得許可證的製造商、分銷商和進口商按比例籌集資金。對每個持牌人的應繳攤款應根據向紐約或在紐約範圍內出售或分發的類阿片計算。2018年9月30日終了的會計年度第四季度，該公司應計$22百萬作為其在OSA下對阿片類藥物負債的估計，從2017年1月1日至2018年9月30日，並在其綜合業務報表中確認了該儲備的貨物銷售成本和應計費用及其他

19

截至2018年9月30日的綜合資產負債表。2018年12月，美國紐約南區地區法院裁定OSA違憲，因此，該公司推翻了$22.0百萬2018年12月31日終了的季度應計利潤。紐約時報於2019年1月17日對法院的判決提出上訴，但該公司不認為可能出現意外損失。

2019年12月，可靠藥房與其他零售藥店和北向日葵醫療中心一起，對多家非專利藥品製造商提起了民事反托拉斯訴訟，還包括對該公司、H.D.Smith以及其他藥品分銷商和行業參與者提出的訴訟。該案被作為一種推定的集體訴訟提起，原告聲稱代表了包括其他零售藥店和醫療服務提供商在內的一類藥品購買者。該案已合併到美國賓夕法尼亞東區地區法院(United States區法院)進行多區訴訟。訴狀稱，該公司和業內其他人士參與了一場陰謀，陰謀操縱非專利藥品的價格、分配市場和操縱投標。2020年3月，原告又提出了一項修正後的投訴，並向該公司提供了服務。證據開示、動議實踐和其他法院程序的時間尚未確定。

附註11.對照訴訟清算
 
反托拉斯清算
 
對某些品牌藥品製造商提起了許多訴訟，指控其本身或與其他製造商一起採取不當行動，拖延或阻止仿製藥進入市場，這些訴訟一般都是集體訴訟。該公司在這些訴訟中通常不被指定為原告，但一直是直接購買者階層的成員(即那些直接從這些製藥製造商那裏購買的購買者)。這些訴訟都沒有經過審判，但有些訴訟過去已與該公司從和解資金中獲得的收益達成和解。該公司確認了從以下方面獲得的收益：$0.1百萬和$8.5百萬在三和六結束的幾個月2020年3月31日分別與這些訴訟有關。該公司確認$52.0百萬和$139.3百萬在截至2019年3月31日的三個月和六個月內，分別與這些訴訟有關。這些收益扣除律師費和應付給其他各方的估計付款後，在公司的綜合業務報表中記作銷售貨物成本的減少額。

附註12.對照金融工具的公允價值
 
公司現金及現金等價物、應收帳款和應付帳款的入賬金額2020年3月31日和2019年9月30日以這些金融工具的相對短期性質為基礎的近似公允價值.在現金和現金等價物中，公司擁有$2,174.0百萬對貨幣市場賬户的投資2020年3月31日有$1,552.0百萬對貨幣市場賬户的投資2019年9月30日。貨幣市場賬户的公允價值是根據活躍市場中相同資產(也稱為一級投入)的未調整報價確定的。
 
已記錄的長期債務數額(見附註6)以及相應的公允價值。2020年3月31日都是$3,622.4百萬和$3,667.6百萬分別。所記錄的長期債務數額和相應的公允價值2019年9月30日都是$4,033.9百萬和$4,158.4百萬長期債務的公允價值是根據報價以外的投入確定的，也稱為二級投入。
 

20

附註13.對照業務部門信息
 
本公司是根據其向客户提供的產品和服務組建的。該公司的業務由藥品分銷服務報告部門和其他運營部門組成，這些部門的重要性不足以要求單獨披露可報告的部門，因此，為了報告部分的列報目的，已將其包括在其他部門中。其他部分包括側重於全球商業化服務和動物健康的運營部門(MWI動物健康)。專注於全球商業化服務的運營部門包括AmericisourceBergen諮詢服務和世界快遞。

以下説明按“會計準則”第606號會計準則的要求，在所述期間按應報告和業務部門分列的收入：
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
六個月結束
三月三十一日，
(單位：千)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
藥品分銷服務
 
$
45,562,670

 
$
41,676,164

 
$
91,599,498

 
$
85,420,545

其他：
 
 
 
 
 
 
 
 
MWI動物健康
 
1,043,016

 
947,293

 
2,071,334

 
1,901,877

全球商業化服務
 
833,577

 
718,136

 
1,652,243

 
1,434,490

其他共計
 
1,876,593

 
1,665,429

 
3,723,577

 
3,336,367

段間沖銷
 
(21,624
)
 
(21,991
)
 
(40,694
)
 
(44,858
)
收入
 
$
47,417,639

 
$
43,319,602

 
$
95,282,381

 
$
88,712,054


 
部門間沖銷主要是指消除某些藥品分銷服務部門向MWI報告的銷售。

以下説明所述期間應報告的部分業務收入：
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
六個月結束
三月三十一日，
(單位：千)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
藥品分銷服務
 
$
563,097

 
$
517,034

 
$
954,791

 
$
890,241

其他
 
108,260

 
99,879

 
212,739

 
198,813

段間沖銷
 
328

 
(249
)
 
(579
)
 
(556
)
部分營業收入共計
 
$
671,685

 
$
616,664

 
$
1,166,951

 
$
1,088,498


 

21

以下對所述期間營業收入總額與所得税前收入進行核對：
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
六個月結束
三月三十一日，
(單位：千)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
部分營業收入共計
 
$
671,685

 
$
616,664

 
$
1,166,951

 
$
1,088,498

反托拉斯訴訟和解的收益
 
54

 
51,976

 
8,546

 
139,255

LIFO(費用)信貸
 
(23,853
)
 
66,805

 
(37,134
)
 
69,834

醫藥補救費用
 
—

 
(15,897
)
 
(16,165
)
 
(36,392
)
醫藥停產成本
 
(32,470
)
 
—

 
(32,470
)
 
—

紐約州阿片管理法
 
—

 
—

 
—

 
22,000

或有考慮調整
 
12,153

 
—

 
12,153

 
—

與購置有關的無形資產攤銷
 
(26,670
)
 
(46,594
)
 
(60,236
)
 
(91,746
)
僱員遣散費、訴訟及其他
 
(67,732
)
 
(55,389
)
 
(107,041
)
 
(96,061
)
醫藥資產減值
 
(223,652
)
 
(570,000
)
 
(361,652
)
 
(570,000
)
營業收入
 
309,515

 
47,565

 
572,952

 
525,388

其他(收入)損失
 
(1,109
)
 
(14,494
)
 
1,733

 
(11,397
)
利息費用，淨額
 
34,421

 
43,275

 
65,428

 
85,445

所得税前收入
 
$
276,203

 
$
18,784

 
$
505,791

 
$
451,340


 
部分營業收入由公司的首席經營決策者(“CODM”)在從反托拉斯訴訟和解、LIFO(費用)信貸、製藥補救費用、製藥公司停業成本、紐約州阿片管理法、或有考慮調整、與收購有關的無形資產攤銷、僱員離職、訴訟和其他；以及醫藥MEDium資產減值之前對其進行評估。在2020年財政年度，對部門措施進行了調整，以排除製藥公司停產成本和或有考慮因素調整，因為CODM在衡量部門業績時不包括所有這類項目。所有公司辦公費用都分配給運營部門。

該公司支付了與製藥公司暫停的生產活動有關的補救費用(見注5)。這些補救費用主要按綜合業務報表中銷售的貨物成本分類，公司因退出製藥公司復配業務而發生費用(見附註5)。這些停工費用主要在“綜合業務報表”中的分配、銷售和管理費用中分類。

該公司的非全資子公司之一Profarma公司根據某些治理權進行合併(見注3)，調整了其先前的一筆業務收購的收購價格。

公司記錄了$13.7百萬在截至2019年3月31日的三個月和六個月內，出售公司綜合業務報表中其他(收入)虧損的股權投資收益。


22
目錄

項目2.轉軌管理對財務狀況及經營成果的探討與分析

概述

以下討論應結合本報告所載的合併財務報表及其附註以及2019年9月30日終了財政年度我們關於表10-K的財務報表和相關説明一併閲讀。

我們是全球最大的藥品採購和分銷服務公司之一，幫助醫療保健供應商以及製藥和生物技術製造商改善患者獲得產品的機會，並提高患者的護理水平。我們提供創新的項目和服務，旨在提高藥品供應鏈在人類和動物健康方面的有效性和效率。我們是根據我們為客户提供的產品和服務組織起來的。我們的業務由藥品分銷服務報告部門和其他業務部門組成，這些部門的重要性不足以要求單獨披露可報告的部分，因此，為了我們的可報告部分的介紹，我們已將其包括在其他部門中。

藥品分銷服務部門

藥品分銷服務報告部門向廣泛的醫療服務供應商提供品牌、專業品牌和非專利藥品、非處方藥保健產品、家庭保健用品和設備以及相關服務，包括急性護理醫院和衞生系統、獨立和連鎖零售藥店、郵購藥店、醫療診所、長期護理和替代網站藥店以及其他客户。通過一些經營業務，醫藥分銷服務報告部門提供藥品分銷(包括血漿和其他血液產品、可注射藥品、疫苗和其他特殊藥品)，並向專門從事各種疾病狀態，特別是腫瘤學的醫生以及包括醫院和透析診所在內的其他保健提供者提供額外服務。此外，藥品分銷服務報告部門為生物技術和製藥製造商提供數據分析、成果研究和其他服務。藥品分銷服務報告部門還向各種零售和機構保健提供者提供藥品管理、人員配置和額外諮詢服務，以及供應管理軟件。此外，它還向機構和零售醫療提供者提供包裝解決方案。

其他

其他部分包括側重於全球商業化服務和動物健康的運營部門(MWI動物健康)。專注於全球商業化服務的業務部門包括AmericisourceBergen諮詢服務(“ABCS”)和世界快遞公司。

MWI動物健康(“MWI”)是一家領先的動物健康分銷公司在美國和英國。MWI銷售藥品、疫苗、寄生劑、診斷學、微飼料成分和各種其他產品，並在配套的動物和生產動物市場向客户銷售。此外，MWI還為製造商提供創造需求的銷售隊伍服務。ABCS，通過許多經營業務，提供全套的綜合製造商服務，從臨牀試驗支持到產品批准後和商業化支持。世界快遞公司在50多個國家開展業務，是全球領先的生物製藥行業專業運輸和物流供應商。
    
















23
目錄


最近的發展

2020年3月，世界衞生組織(世衞組織)宣佈爆發和持續傳播冠狀病毒是一種全球大流行病。在世界衞生組織建議並由聯邦、州和地方政府當局實施的緩解和遏制程序方面，我們實施了一些措施，旨在保護我們的僱員的安全，並解決我們配送中心和其他地點的業務連續性問題。我們繼續評估和計劃長期中斷的潛在影響以及對我們的收入、經營結果和現金流的相關影響(見第1A項中的冠狀病毒風險因素)。危險因素見第37頁)。在截至2020年3月31日的財政季度，我們對藥品的需求增加，因為我們的許多客户由於冠狀病毒的出現而增加了購買量，從而帶來了更高的收入和毛利。我們還承擔了直接歸因於冠狀病毒的運營費用，因此對我們的營業收入影響不大。因此，雖然冠狀病毒對我們的影響正在迅速演變，其影響難以評估或預測，但我們預計我們的第三季度收入將按比例下降，因為第二季度收入的增加部分反映了本應在2020年3月31日後進行的購買。

執行摘要
 
本執行摘要重點介紹了以下業務成果：
 
•
收入增加9.5%和7.4%分別從上一季度和六個月期間開始，主要是由於我們藥品分銷服務部門的收入增長；

•
本季度毛利潤總額比上一季度下降2.6%，比上年同期下降3.8%，與上一年同期的LIFO信貸相比，受到最後進入先出(“LIFO”)費用的不利影響，反托拉斯訴訟和解的收益顯著減少，部分被醫藥分銷服務毛利增加和其他及較低的醫藥補救費用抵消。這六個月期間也受到了前一年對紐約州阿片類藥物管理法案先前估計評估的逆轉的不利影響。藥品分銷服務公司的毛利潤比上一季度增長6.6%，比上年同期增長4.2%，主要原因是收入增長，主要原因是專業產品銷售強勁。其他增加的毛利10.1%從上一季度起，主要是由於MWI和World Courier的增長，以及前一年6個月期間的9.1%，主要是由於MWI、World Courier和ABCS內的鞭笞諮詢集團的增長；

•
分配、銷售和行政費用增加 10.4%與上一季度相比7.4%與前一年相比，六個月期間的主要原因是支持收入增長的費用增加，其他主要原因是運費和倉儲費用增加，以及由於我們目前對冠狀病毒大流行導致的貿易應收款可收性的評估，呆賬費用增加；

•
營業收入增加通過2.62億美元與上一季度相比增加了4 760萬美元從前一年開始的六個月期間，主要是由於截至2020年3月31日的三個和六個月內，製藥公司的資產減值2.237億美元和3.617億美元(見“合併財務報表説明”注5)，而截至2019年3月31日的三個月和六個月內，製藥公司的資產減值為5.7億美元，毛利潤下降，分配、銷售和行政費用增加；

•
我們的有效税率是(251.6)%和(128.9)%三個月和六個月結束2020年3月31日分別。我們的有效税率是(49.5)%和7.0%截至2019年3月31日的三個月和六個月。在截至2020年3月31日的3個月和6個月內，有效税率低於美國法定税率，原因是我們決定永久退出製藥公司複合業務、“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”和其他離散項目(見“合併財務報表説明”附註4)和其他離散項目(見“合併財務報表説明”附註4)，以及由於美國收入在截至3月31日的三個月和六個月內減值(見“綜合財務報表説明”附註5)，2020年。截至2019年3月31日的3個月和6個月的實際税率低於美國法定税率，原因是瑞士和愛爾蘭的外國收入組合較高，税率較低，因為美國收入較低，主要原因是5.7億美元製藥公司資產的減值。有效税率六結束的幾個月2019年3月31日還得益於3 700萬美元減少到最後確定與2017年減税和就業法(“2017年税法”)有關的估計過渡税負債；以及

24
目錄


•
在截至2020年3月31日的本年度季度和6個月內，屬於AmericisourceBergen的淨收入和稀釋後的每股收益顯著增加，主要原因是在本年度期間確認的離散所得税優惠。

25
目錄

業務結果
 
收入
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
 
 
六個月結束
三月三十一日，
 
 
(千美元)
 
2020
 
2019
 
變化
 
2020
 
2019
 
變化
藥品分銷服務
 
$
45,562,670

 
$
41,676,164

 
9.3%
 
$
91,599,498

 
$
85,420,545

 
7.2%
其他：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
MWI動物健康
 
1,043,016

 
947,293

 
10.1%
 
2,071,334

 
1,901,877

 
8.9%
全球商業化服務
 
833,577

 
718,136

 
16.1%
 
1,652,243

 
1,434,490

 
15.2%
其他共計
 
1,876,593

 
1,665,429

 
12.7%
 
3,723,577

 
3,336,367

 
11.6%
段間沖銷
 
(21,624
)
 
(21,991
)
 
 
 
(40,694
)
 
(44,858
)
 
 
收入
 
$
47,417,639

 
$
43,319,602

 
9.5%
 
$
95,282,381

 
$
88,712,054

 
7.4%
  
我們預計財政收入增長率將維持在低至中個位數。2020。我們未來的收入增長將繼續受到各種因素的影響，例如行業增長趨勢，包括藥物使用情況、引進新的創新品牌療法(包括生物仿製藥)、由於品牌製藥製造商持有的某些藥品專利到期以及從品牌產品轉向那些非專利藥品的速度、價格上漲和價格下跌、美國總體經濟狀況、行業內的競爭、鞏固客户、製藥製造商定價和分銷政策和做法的變化等因素，我們今後的收入增長將繼續受到各種因素的影響。政府和其他第三方向客户償還費用的壓力增加，政府規則和條例的變化，以及冠狀病毒大流行的影響(參見我們在1A項中的冠狀病毒風險因素)。危險因素見第37頁)。

收入增加通過9.5%和7.4%分別從上一季度和六個月期間開始，主要是由於我們藥品分銷服務部門的收入增長。

醫藥分銷服務部門的收入增長9.3%，或39億美元，和7.2%，或62億美元，分別從上一季度和六個月期間開始，主要是由於其一些最大客户的有機增長(對我們最大的客户Walgreens的銷售增加)。17億美元和20億美元從上一季度和六個月期間開始，專業藥品銷售(通常有較高的銷售價格)增加，總體市場增長主要受單位數量增長和較小程度上的品牌藥品通貨膨脹性增長的推動。
 
其他收入增加 12.7%和11.6%分別從上一季度和六個月期間開始。這一增長是由於所有三個運營部門的增長：MWI、ABCS和WorldCourier。

在截至2020年3月31日的財政季度，我們對藥品的需求增加，因為我們的許多客户由於冠狀病毒的出現而增加了購買量，從而帶來了更高的收入和毛利。我們還承擔了直接歸因於冠狀病毒的運營費用，因此對我們的營業收入影響不大。因此，雖然冠狀病毒對我們的影響正在迅速演變，其影響難以評估或預測，但我們預計我們的第三季度收入將按比例下降，因為第二季度收入的增加部分反映了本應在2020年3月31日後進行的購買。

我們與客户的一些合同，包括集團採購組織，通常每年都會到期。如果與該客户的現有合同到期而不被延長、續簽或替換，我們可能會失去一個重要的客户。在六結束的幾個月2020年3月31日，沒有重大合同到期。在今後12個月內，沒有任何重大合同預定到期。此外，重要合同有時可根據其條款終止，或在到期前延長、續簽或替換。如果這些合同被延長、續簽或以不太優惠的條件取代，它們也可能對我們的收入、運營結果和現金流產生負面影響。
 

26
目錄

毛利
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
 
 
六個月結束
三月三十一日，
 
 
(千美元)
 
2020
 
2019
 
變化
 
2020
 
2019
 
變化
藥品分銷服務
 
$
1,057,139

 
$
992,101

 
6.6%
 
$
1,950,052

 
$
1,870,565

 
4.2%
其他
 
359,428

 
326,457

 
10.1%
 
710,560

 
651,483

 
9.1%
段間沖銷
 
328

 
(249
)
 
 
 
(579
)
 
(556
)
 
 
反托拉斯訴訟和解的收益
 
54

 
51,976

 
 
 
8,546

 
139,255

 
 
LIFO(費用)信貸
 
(23,853
)
 
66,805

 
 
 
(37,134
)
 
69,834

 
 
醫藥補救費用
 
—

 
(12,334
)
 
 
 
(7,135
)
 
(30,245
)
 
 
醫藥停產成本
 
(4,989
)
 
—

 
 
 
(4,989
)
 
—

 
 
紐約州阿片管理法
 
—

 
—

 
 
 
—

 
22,000

 
 
毛利
 
$
1,388,107

 
$
1,424,756

 
(2.6)%
 
$
2,619,321

 
$
2,722,336

 
(3.8)%
 
毛利減少 2.6%，或3 660萬美元，從上一季度開始3.8%，或1.03億美元從前一年的6個月期間開始，與前一年期間的LIFO信貸相比，LIFO的費用受到不利影響，反托拉斯訴訟和解協議的收益顯著減少，部分被醫藥分銷服務毛利的增加和其他及較低的醫藥補救費用抵消。這六個月期間也受到了前一年對紐約州阿片類藥物管理法案先前估計評估的逆轉的不利影響。

藥品分銷服務毛利增加 6.6%，或6 500萬美元，從上一季度開始4.2%，或7 950萬美元，從前一年的六個月期間由於收入的增長，很大程度上是由於專業產品銷售強勁。作為收入的百分比，醫藥分銷服務公司的毛利潤2.32%和2.13%在本年度第四季度和六個月期間，減少 6前一年期間的基點。毛利率較上年同期下降的主要原因是對較大客户的銷售增加，這些客户的毛利率通常較低。
 
其他毛利增加 10.1%，或3 300萬美元，主要是由於MWI和世界快遞公司的增長。其他增加的毛利9.1%，或5 910萬美元，從前一年的六個月期間，主要是由於增長在MWI，世界速遞，和鞭笞諮詢集團在abc。按收入的百分比計算，其他公司的毛利率19.15%在最後的三個月裏2020年3月31日 減少從…19.60%在上一季度。按收入的百分比計算，其他公司的毛利率19.08%在截至2020年3月31日的六個月內，19.53%在前一年的六個月期間。

我們承認從與製藥製造商的反托拉斯訴訟和解中獲得的收益。10萬美元和5 200萬美元在三個月內結束2020年3月31日分別為2019年和2019年。我們承認從與製藥製造商的反托拉斯訴訟和解中獲得的收益。850萬美元和1.393億美元在六個月內結束2020年3月31日分別為2019年和2019年。收益記作貨物銷售成本的減少(見“綜合財務報表説明”附註11)。

我們在中期銷售的貨物成本包括按季度按比例記錄的LIFO準備金，並以我們估計的年度LIFO準備金為基礎。我們按季度估算的年度LIFO供應受到製造商定價做法的影響，這些做法可能受到市場和其他外部影響、預期庫存數量變化和產品組合的影響，其中許多因素難以預測。上述任何因素的變化都可能對我們的年度LIFO規定產生重大影響。

紐約州頒佈了“類阿片管理法”(“OSA”)，該法最初於2018年7月1日生效。OSA設立了每年1億美元的阿片類藥物管理基金(“基金”)，並要求在紐約獲得許可證的製造商、分銷商和進口商按比例籌集資金。對每個持牌人的應繳攤款應根據向紐約或在紐約範圍內出售或分發的類阿片計算。2018年9月，我們累積了2，200萬美元，作為我們根據OSA在2017年1月1日至2018年9月30日期間的負債估計數。2018年12月，美國紐約南區地區法院裁定OSA違憲，結果，我們推翻了2018年12月31日終了的季度內2，200萬美元的應計金額。


27
目錄

營業費用
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
 
 
六個月結束
三月三十一日，
 
 
(千美元)
 
2020
 
2019
 
變化
 
2020
 
2019
 
變化
分配、銷售和管理
 
$
693,413

 
$
628,036

 
10.4%
 
$
1,379,366

 
$
1,284,621

 
7.4%
折舊和攤銷
 
93,795

 
123,766

 
(24.2)%
 
198,310

 
246,266

 
(19.5)%
僱員遣散費、訴訟及其他
 
67,732

 
55,389

 
 
 
107,041

 
96,061

 
 
醫藥資產減值
 
223,652

 
570,000

 
 
 
361,652

 
570,000

 
 
業務費用共計
 
$
1,078,592

 
$
1,377,191

 
(21.7)%
 
$
2,046,369

 
$
2,196,948

 
(6.9)%
 
分配、銷售和行政費用增加 10.4%，或6 540萬美元，與上一季度相比，7.4%，或9 470萬美元與前一年相比，六個月的主要原因是支持收入增長的費用增加，其他主要原因是運費和倉儲費用增加，壞賬費用增加是由於我們目前對因冠狀病毒大流行而應收貿易應收款的可收性的評估，以及與永久退出製藥公司複式業務有關的費用，如合同終止費等，部分由H.D.Smith在醫藥分銷服務中實現的業務協同效應抵消。收入、分配、銷售和行政費用的百分比是1.46%和1.45%在本年度第四季度和六個月期間，分別有1基點較上年同期上升，與上年同期比較持平。
 
折舊費用減少 7.2%和7.7%分別從上一季度和六個月期間開始，主要是由於H.D.Smith可折舊資產的減少與其業務的整合有關。攤銷費用減少 50.6%和38.1%分別從上一季度和六個月期間開始，主要原因是2020財政年度和2019財年醫藥MEDium無形資產的減值。
 
截至二零二零年三月三十一日止的三個月內，僱員遣散費、訴訟及其他費用包括3 080萬美元與與類阿片訴訟和調查有關的法律費用有關的訴訟費用，2 500萬美元遣散費主要是由於我們決定永久退出製藥公司的合併業務而造成的職位取消，900萬美元與我們的業務轉型有關，250萬美元其他重組舉措，以及30萬美元與收購相關的交易和整合成本。截至2019年3月31日止的三個月內，僱員遣散費、訴訟費和其他費用包括在內1 400萬美元遣散費主要與製藥公司的重組活動、因業務轉型和史密斯公司合併而產生的職位取消以及與我們的諮詢業務有關的重組活動有關，1 380萬美元與與類阿片訴訟和調查有關的法律費用有關的訴訟費用，1 150萬美元與收購相關的交易和整合成本(主要涉及史密斯公司的整合)，990萬美元與我們的業務轉型努力有關，以及620萬美元其他重組舉措。

僱員遣散費、訴訟及其他六結束的幾個月2020年3月31日包括在內5 550萬美元與與類阿片訴訟和調查有關的法律費用有關的訴訟費用，2 580萬美元遣散費主要是由於我們決定永久退出製藥公司的合併業務而造成的職位取消，1 750萬美元與我們的業務轉型有關，740萬美元其他重組舉措，以及80萬美元與收購相關的交易和整合成本。僱員遣散費、訴訟及其他六月期2019年3月31日包括在內2 840萬美元與與類阿片訴訟和調查有關的法律費用有關的訴訟費用，2 200萬美元與收購相關的交易和整合成本(主要涉及史密斯公司的整合)，1 880萬美元遣散費主要與製藥公司的重組活動、因業務轉型而產生的職位取消、與諮詢業務有關的重組活動以及史密斯公司的合併有關，1 690萬美元與我們的業務轉型努力有關，以及1 000萬美元其他重組舉措。

我們記錄了製藥公司資產的減值2.237億美元和3.617億美元在這三個六結束的幾個月2020年3月31日分別(見“綜合財務報表説明”附註5)。我們記錄了製藥公司資產的減值5.7億美元在截至2019年3月31日的三個月和六個月內。


28
目錄

營業收入
 
 
三個月結束
三月三十一日，
 
 
 
六個月結束
三月三十一日，
 
 
(千美元)
 
2020
 
2019
 
變化
 
2020
 
2019
 
變化
藥品分銷服務
 
$
563,097

 
$
517,034

 
8.9%
 
$
954,791

 
$
890,241

 
7.3%
其他
 
108,260

 
99,879

 
8.4%
 
212,739

 
198,813

 
7.0%
段間沖銷
 
328

 
(249
)
 
 
 
(579
)
 
(556
)
 
 
部分營業收入共計
 
671,685

 
616,664

 
8.9%
 
1,166,951

 
1,088,498

 
7.2%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
反托拉斯訴訟和解的收益
 
54

 
51,976

 
 
 
8,546

 
139,255

 
 
LIFO(費用)信貸
 
(23,853
)
 
66,805

 
 
 
(37,134
)
 
69,834

 
 
醫藥補救費用
 
—

 
(15,897
)
 
 
 
(16,165
)
 
(36,392
)
 
 
醫藥停產成本
 
(32,470
)
 
—

 
 
 
(32,470
)
 
—

 
 
紐約州阿片管理法
 
—

 
—

 
 
 
—

 
22,000

 
 
或有考慮調整
 
12,153

 
—

 
 
 
12,153

 
—

 
 
與購置有關的無形資產攤銷
 
(26,670
)
 
(46,594
)
 
 
 
(60,236
)
 
(91,746
)
 
 
僱員遣散費、訴訟及其他
 
(67,732
)
 
(55,389
)
 
 
 
(107,041
)
 
(96,061
)
 
 
醫藥資產減值
 
(223,652
)
 
(570,000
)
 
 
 
(361,652
)
 
(570,000
)
 
 
營業收入
 
$
309,515

 
$
47,565

 
550.7%
 
$
572,952

 
$
525,388

 
9.1%
 
在從反托拉斯訴訟和解、LIFO(費用)信貸、製藥補救費用、製藥公司停業成本、紐約州阿片類藥物管理法案、或有考慮調整、收購相關無形資產攤銷、僱員離職、訴訟和其他以及製藥資產減值之前，對部分營業收入進行評估。
 
藥品分銷服務的營業收入增加 8.9%，或4 610萬美元，從上一季度開始7.3%，或6 460萬美元，主要是由於毛利增加，部分由營運費用增加所抵銷。按收入百分比計算，醫藥分銷服務公司的營業收入利潤率為1.24%和1.04%截至2020年3月31日的第四季度和六個月期間，與前一年同期相比持平。
 
其他營業收入增加 8.4%，或840萬美元，從上一季度開始7.0%，或1 390萬美元，主要是由於毛利增加，部分由營運費用增加所抵銷。

截至本季度的利息費用、淨利率和加權平均利率2020年3月31日和2019情況如下：
 
 
2020
 
2019
(千美元)
 
金額
 
加權準平均值
利率
 
金額
 
加權準平均值
利率
利息費用
 
$
41,982

 
3.57%
 
$
49,882

 
3.76%
利息收入
 
(7,561
)
 
1.06%
 
(6,607
)
 
1.86%
利息費用，淨額
 
$
34,421

 
 
 
$
43,275

 
 


29
目錄

截至月底六個月的利息開支淨額及加權平均利率2020年3月31日和2019情況如下：
 
 
2020
 
2019
(千美元)
 
金額
 
加權準平均值
利率
 
金額
 
加權準平均值
利率
利息費用
 
$
83,584

 
3.58%
 
$
99,118

 
3.75%
利息收入
 
(18,156
)
 
1.23%
 
(13,673
)
 
1.81%
利息費用，淨額
 
$
65,428

 
 
 
$
85,445

 
 

利息費用，淨額減少 20.5%，或890萬美元，從上一季度開始，以及23.4%，或2 000萬美元，從前一年的6個月期間開始，主要是由於採用了新的租賃會計準則(見綜合財務報表附註1)，截至2019年10月1日，利息費用減少，從而取消了與租賃建築資產有關的融資義務。在2019年10月1日之前，我們確認了與這些融資義務相關的利息支出。在採用新的租賃標準後，我們開始在我們的綜合業務報表中確認與這些租賃有關的分配、銷售和管理費用。利息支出淨額也有所下降，原因是與上一季度和六個月期間相比，我們的平均投資現金餘額增加了14億美元，部分抵消了投資利率的下降。為了應對冠狀病毒大流行對美國經濟的影響，聯邦政府降低了國債利率。如果利率維持在目前的水平，我們預計未來的利息收入會下降。
 
我們的有效税率是(251.6)%和(128.9)%三個月和六個月結束2020年3月31日分別。我們的有效税率是(49.5)%和7.0%截至2019年3月31日的三個月和六個月。截至2020年3月31日的3個月和6個月的實際税率低於美國法定税率，原因是我們決定永久退出製藥公司複合業務、“照料法”和其他離散項目(見“綜合財務報表説明”注4)，以及瑞士和愛爾蘭的外國收入較高，税率較低，因為美國的收入在2020年3月31日終了的三個月和六個月內降低，主要是由於資產減值(見“綜合財務報表説明”注5)。截至2019年3月31日的3個月和6個月的實際税率低於美國法定税率，原因是瑞士和愛爾蘭的外國收入組合較高，税率較低，因為美國收入較低，主要原因是5.7億美元製藥公司資產的減值。有效税率六結束的幾個月2019年3月31日還得益於3 700萬美元減少到我們最後確定與2017年税法有關的估計過渡税負債。

在截至2020年3月31日的本年度季度和6個月內，屬於AmericisourceBergen的淨收入和稀釋後的每股收益顯著增加，主要原因是在本年度期間確認的離散所得税優惠。


30
目錄

流動性與資本資源
 
下表顯示了我們的債務結構。2020年3月31日，包括多貨幣循環信貸機制、應收賬款證券化設施、循環信貸票據和透支設施的可用性：
(單位：千)
 
突出
平衡
 
額外
可用性
固定利率債務：
 
 

 
 

500，000美元，3.50%高級票據到期2021年
 
$
499,165

 
$
—

500，000美元，3.40%高級票據到期2024年
 
497,988

 
—

500，000美元，3.25%高級票據，2025年到期
 
496,650

 
—

750，000美元，3.45%到期的高級債券
 
743,520

 
—

500，000美元，4.25%高級債券到期
 
494,622

 
—

500，000美元，4.30%高級債券到期2047年
 
492,622

 
—

無追索權債務
 
69,197

 
—

固定利率債務總額
 
3,293,764

 
—

 
 
 
 
 
可變利率債務：
 
 

 
 

循環信用證
 
—

 
75,000

應於2020年到期的定期貸款
 
399,873

 
—

透支設施到期2021年(GB 30，000)
 
32,438

 
4,801

應收賬款證券化設施到期2022年
 
350,000

 
1,100,000

多貨幣循環信貸安排2024年到期
 
—

 
1,400,000

無追索權債務
 
69,119

 
—

可變利率債務總額
 
851,430

 
2,579,801

債務總額
 
$
4,145,194

 
$
2,579,801

 
我們的經營成果產生了現金流動，並根據我們的債務協議和供應商的信貸條件提供了充足的資本資源，以滿足週轉資本和現金業務需求，併為資本支出、收購、償還債務、支付未償債務利息、股息和購買我們普通股的股份提供資金。
 
我們目前的主要現金需求將是為週轉資本提供資金，為償還債務提供資金，為支付債務利息提供資金，為購買我們的普通股提供資金，為支付股息、為收購提供資金，以及通過新的商業機會為資本支出和日常增長和擴張提供資金。預計未來業務和借款的現金流量將足以滿足我們目前的現金需求。

正如綜合財務報表附註10所述，我們是討論的一方，目的是就剩餘的類阿片訴訟和索償達成可能的解決辦法。雖然我們無法預測結果或合理估計這些事項可能造成的一系列損失，但對任何這些事項作出不利判斷或談判解決可能對我們的財務狀況、現金流動或流動資金產生重大不利影響。

截至2020年3月31日和2019年9月30日，我們的現金和外國子公司持有的現金等價物是4.345億美元和8.268億美元，一般以美元計價。我們有能力將我們外國子公司持有的大部分現金和現金等價物匯回國內，而無需在遣返時再交納額外的税款。
 
在12月和3月的幾個季度裏，我們增加了與庫存建設相關的季節性需求，這取決於我們的現金餘額，可能需要使用我們的信貸工具來滿足短期資本需求。我們的現金餘額六結束的幾個月2020年3月31日而2019年則以期內信貸貸款作為補充，以滿足短期流動資金需求.在我們的循環和證券化信貸設施下的最大的期內借款，在任何時候都是未償還的。截至二零二零年三月三十一日止的六個月2019年3 960萬美元分別為2.406億美元。我們有5 470萬美元以及5.264億美元的期內累積借款，這些貸款是在截至二零二零年三月三十一日止的六個月分別為2019年和2019年。

我們有一個14億美元多貨幣高級無擔保循環信貸設施(“多貨幣循環信貸機制”)，計劃於2024年9月，和一羣放款人在一起。多貨幣循環信貸機制下的借款利息是根據我們的債務評級按規定利率計算的，範圍為70個基點到112.5

31
目錄

基點超過CDOR/LIBOR/EURIBOR/銀行承兑加蓋印花費用(視情況而定)(91個基點CDOR/LIBOR/EURIBOR/銀行承兑加蓋印花費用2020年3月31日)和來自0基點到12.5基點過關交替基準利率和加拿大最優惠利率，視情況而定。根據我們的債務評級，我們支付貸款費用，以維持多貨幣循環信貸貸款機制的可用率。5個基點到12.5基點每年在總承付款中所佔比例(9個基點截至2020年3月31日)。我們可以選擇在任何時候償還或減少我們在多貨幣循環信貸貸款下的承諾。多貨幣循環信貸貸款機制包含多個契約，包括遵守財務槓桿比率測試，以及其他對附屬公司負債和資產出售施加限制的條款。2020年3月31日.
 
我們有一個商業票據計劃，我們可以不時發行總金額最多可達的短期本票。14億美元任何時候。根據該計劃可獲得的金額可以借入、償還和不時再借.債券的到期日各不相同，但不得超過365天從發行之日起算。如果產生利息，這些票據將支付利息，或按面值折價出售。商業票據計劃並沒有增加我們的借貸能力，因為它得到了我們的多貨幣循環信貸貸款的充分支持。有不在我們的商業票據計劃下未償還的借款2020年3月31日.
 
我們有一個14.5億美元應收款證券化設施(“應收賬款證券化設施”)，預定於2022年9月到期。我們有一個手風琴裝置，根據這一特點，對應收賬款證券化機制的承諾可增加2.5億美元，但須經貸款人批准，以滿足12月和3月季度的季節性需求。利率是以短期商業票據或libor的現行市場利率加上一項計劃費用為基礎的。我們每年按現行市場費率支付慣例的未使用費用，以保持應收賬款證券化機制下的可用性。應收賬款證券化機制包含了與多貨幣循環信貸機制類似的契約，我們在此之前遵守了該協議。2020年3月31日.
 
根據一張循環信用證(“循環信用證”)，我們有一筆未承諾的、無擔保的信貸額度可供我們使用。循環信用證使我們能夠不時要求短期無擔保的循環信貸貸款，本金不得超過。7 500萬美元。循環信用證可由銀行或我們在任何時候減少或終止，無需事先通知。我們還有一個3000萬GB未承諾的英國透支設施(“透支設施”)將於2021年2月到期，為與我們的MWI業務相關的短期正常交易週期波動提供資金。
    
無追索權債務由屬於巴西子公司的短期和長期債務組成，僅從巴西子公司的現金流中償還，此類債務協議規定，貸款(及其利息)的償還完全由巴西子公司的股本、實物資產、合同和現金流量擔保。

2018年10月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，允許我們根據市場情況購買至多10億美元的普通股流通股。在六結束的幾個月2020年3月31日，我們買了3.923億美元我們的普通股，其中不包括2019年9月的1 480萬美元現金購買，現金結算於2019年10月。截至2020年3月31日，我們有6 880萬美元在這個計劃下仍然有效。

在2020年5月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，允許我們購買5億美元我們流通股的普通股，視市場情況而定。

我們面臨與債務有關的利率波動的市場風險。我們使用固定利率和可變利率的組合來管理利率風險.年內，可變利率債務的數額會根據我們的營運資金需求而波動。8.514億美元未償還的可變利率債務2020年3月31日。我們定期評估金融工具，以管理我們對固定利率和可變利率的風險敞口。然而，我們並沒有保證這些工具將以我們想要的和/或我們可以接受的條件組合使用。截至目前為止，還沒有有效的此類金融工具。2020年3月31日.
 
我們還面臨與現金和現金等價物有關的利率波動的市場風險。36.919億美元現金和現金等價物2020年3月31日。假設利率下降對現金和現金等價物的不利影響將被這種下降對可變利率債務的有利影響部分抵消。每投資1億美元現金，超過可變利率債務，利率下降10個基點，我們的年淨利息開支就會增加10萬美元。
 
我們對非美國業務的外匯和匯率風險風險最小.我們對外匯的最大敞口主要是巴西雷亞爾、歐元、英鎊和加元。我們的對外業務收入不到我們綜合收入的2%。我們可以使用外幣。

32
目錄

以價值計價的遠期合約，以對衝外匯匯率的變化。我們可以使用衍生工具來對衝我們的外匯敞口，但不是為了投機或交易目的。

以下是我們對債務的未來本金和利息支付的合同義務、我們不可取消的經營租賃的最低租金付款以及對我們的其他承諾的最低付款。2020年3月31日:
按期間支付的款項(單位：千)
 
債務，包括利息支付
 
操作
租賃
 
其他承諾
 
共計
一年內
 
$
672,106

 
$
114,388

 
$
102,559

 
$
889,053

1至3年
 
1,134,280

 
218,144

 
63,099

 
1,415,523

4-5歲
 
1,201,038

 
183,033

 
83,485

 
1,467,556

五年後
 
2,747,125

 
419,925

 
58,283

 
3,225,333

共計
 
$
5,754,549

 
$
935,490

 
$
307,426

 
$
6,997,465


2017年的税法要求一次性過渡税必須對歷史上的外國收入和利潤予以確認。我們希望1.826億美元，扣除與過渡時期税有關的多付款項和税收抵免2020年3月31日，從2021年1月開始，分階段支付，為期六年。上表“其他承諾”包括過渡税承諾。

我們對不確定的税收狀況的責任是1.215億美元(包括利息和罰款)2020年3月31日。這項責任是對我們在報税表中所採取的税務狀況的估計，在税務當局審查後，這些估計可能最終不會持續下去。由於無法合理肯定地預測任何未來現金結算的數額和時間，上述合同債務表中已排除了估計的賠償責任。
 
在六結束的幾個月2020年3月31日，我們的經營活動提供了9.957億美元相比較11.033億美元在前一年期間。業務提供的現金六結束的幾個月2020年3月31日主要是由於應付帳款增加23.958億美元，淨收入11.577億美元的非現金項目6.44億美元，由應收賬款增加額部分抵銷20.522億美元的應收所得税6.936億美元。應付帳款增加的主要原因是預定向供應商付款的時間安排。非現金項目主要由3.617億美元製藥公司資產減值(見綜合財務報表附註5)1.436億美元折舊費用，以及6 660萬美元攤銷費用。應收賬款的增加是我們收入增長和客户付款時間的結果。應收所得税增加是由於與某些離散項目有關的福利記錄的結果(見“綜合財務報表説明”附註4)。

在截至2019年3月31日的6個月內，我們的經營活動提供了11.033億美元的現金。在截至2019年3月31日的六個月內，業務提供的現金主要是由於應付賬款增加13.507億美元，非現金項目增加8.204億美元，淨收入增加4.198億美元，部分抵消了應收賬款8.808億美元和庫存增加4.202億美元。應付帳款增加的主要原因是庫存的增加和預定向供應商付款的時間安排。非現金項目主要包括5.7億美元的資產減值、1.718億美元的折舊費用和1億美元的攤銷費用。應收賬款的增加是我們收入增長和客户付款時間的結果。截至2019年3月31日，我們庫存的增加反映了業務量的增加。

我們使用未完成銷售天數、手頭庫存天數和應付未付天數來評估我們的營運資本業績。以下財務指標是根據季度平均數計算的，並可能受到現金收入和付款時間的影響，這可能因當月結束的一週的日期而有很大差異。
 
三個月結束
三月三十一日，
 
六個月結束
三月三十一日，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
日銷售未付
24.9
 
25.8
 
24.6
 
25.2
手頭的天數盤存
28.4
 
29.9
 
28.2
 
28.9
應付未付天數
58.5
 
59.3
 
57.5
 
58.2

根據期末週轉資本賬户餘額的波動，我們從經營活動獲得的現金流量在不同時期之間可能有很大差異。此外，與一個重要的客户或製造商供應商的付款條件的任何變化都可能對我們的業務現金流產生重大影響。期間的經營現金流量截至二零二零年三月三十一日止的六個月包括在內7 620萬美元利息支付和1.019億美元的所得税支付，扣除退款後.

33
目錄

在截至2019年3月31日的6個月內，營業現金流量包括8 460萬美元的利息支付和6 970萬美元的所得税支付，扣除退款。

的資本支出截至二零二零年三月三十一日止的六個月和2019都是1.444億美元和1.615億美元分別。的重大資本支出截至二零二零年三月三十一日止的六個月2019年包括與各種技術舉措有關的費用，包括與加強和升級我們的主要信息技術操作系統有關的費用。我們目前預計將進行大約的投資。4億美元財政期間的資本支出2020.

財務活動所用現金淨額六結束的幾個月2020年3月31日主要原因是4.072億美元購買我們的普通股1.705億美元支付給我們普通股的現金紅利。財務活動所用現金淨額六結束的幾個月2019年3月31日主要原因是購買了我們的普通股3.48億美元，用我們的普通股支付了1.704億美元的現金紅利。

在2020年1月，我們的董事會增加了普通股的季度股利5%由每股0.40元至$0.42每股。我們預計，我們將繼續支付季度現金紅利在未來。然而，未來股利的支付和數額仍然由我們的董事會斟酌決定，並將取決於未來的收益，財務狀況，資本要求，和其他因素。


34
目錄

關於前瞻性聲明的注意事項
 
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本報告其他部分所載的某些陳述是1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的“前瞻性報表”。例如“預期”、“可能”、“展望”、“預測”、“會”、“可能”、“應該”、“可以”、“項目”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“持續”、“協同作用”、“在軌道上”、“相信”、“尋求”、“估計”、“預期”、“可能”、“可能”，“假設”這類詞的變體和類似的表達是為了識別這種前瞻性的陳述。這些陳述是基於管理層目前的預期，並且會受到不確定性和環境變化的影響，並且只在此日期發表意見。這些説明不能保證今後的業績，所依據的假設和估計可能被證明是不正確的，或可能導致實際結果與所述結果大不相同。可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果大不相同的因素包括：品牌和非專利藥品定價的不利趨勢，包括價格通貨膨脹或通貨緊縮的比率或頻率；消費者和供應商之間的競爭和行業整合，導致降低我們產品和服務價格的壓力增加；美國醫療保健和監管環境發生變化, 包括可能影響醫療保險和醫療補助制度下處方藥報銷的變化；加強政府關於藥品供應渠道和藥品配藥的規定；降低藥品償還率；繼續採取聯邦和州政府執法舉措，以發現和防止可疑的受管制物質訂單和受管制物質的轉移；聯邦、州和其他政府實體繼續起訴或起訴據稱違反關於受管制物質的法律和條例的行為，包括未能在全球範圍內解決多區阿片訴訟和其他相關的州法院訴訟，以及任何有關爭端，包括股東派生訴訟；加強聯邦監督和訴訟，包括對涉嫌違反有關藥品或服務的銷售、銷售、購買和(或)配發的法律和條例以及相關準備金和費用的訴訟；不遵守“公司廉正協定”；重大不利解決待決法律程序；在不太有利的經濟條件下保留關鍵客户或供應商關係，或不利解決與客户或供應商的任何合同或其他爭端；更改客户或供應商付款條件，包括因冠狀病毒對這種付款條件產生影響；與沃爾格林布茨聯盟(WalgreensBootsAlliance，Inc.)之間的長期戰略關係相關的風險。和公司, 主要包括藥品分銷協議和/或全球通用採購服務安排；修改税法或立法舉措，可能對公司的税收狀況和(或)公司的税務責任產生不利影響，或不利解決對公司税收狀況的挑戰；就我們以前的複合無菌製劑業務或相關的同意令採取監管或執法行動；管理外國擴張，包括不遵守“美國反腐敗法”、反賄賂法、經濟制裁和進口法律和條例；金融市場動盪和混亂；主要供應商的損失、破產或破產，包括冠狀病毒造成的損失、破產或破產；嚴重拖欠付款、主要客户購買或損失的物資減少、破產或破產，包括冠狀病毒造成的損失、破產或破產；冠狀病毒對我們業務或業務連續性的財務和其他影響；客户或供應商組合的變化；按設計操作的複雜信息系統的故障、故障或破壞；與數據隱私管制和個人數據國際轉移有關的風險；影響公司業務的自然災害或其他意外事件；商譽或其他無形資產的減值(包括與外國業務有關的任何額外減值)，造成收入的費用；收購不按預期經營或難以整合或控制的企業, 或無法在預期的時間內捕捉所有預期的協同效應或捕捉預期的協同效應；公司管理和完成剝離的能力；公司現金流動的中斷以及按照其以往做法向股東返還價值的能力；利率和外匯匯率波動；美國和國外經濟狀況的下降；以及影響公司一般業務的其他經濟、商業、競爭、法律、税收、監管和/或業務因素。管理層認為可能導致實際結果和結果與前瞻性報表中描述的結果大不相同的某些其他因素載於本報告其他部分(包括第1A項(風險因素))、(Ii)項1A(風險因素)、公司關於截至2019年9月30日的財政年度10-K表的年度報告以及該報告的其他部分和(Iii)公司根據“證券交易法”提交的其他報告。該公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性的報表，除非聯邦證券法要求。


35
目錄

項目3.市場風險的定量和定性披露
 
該公司最重要的市場風險是利率變化、外幣風險以及公司普通股價格和波動的影響。見第31頁第2項“流動性和資本資源”下的討論。
 
項目4.對照控制和程序
 
對披露控制和程序的評估
 
公司保持披露控制和程序，以確保在根據“交易所法”提交的公司報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內被記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序還旨在確保這些報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層，以便就所要求的披露作出及時的決定。
 
公司首席執行官和首席財務官在公司管理層其他成員的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性(因為“交易所法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條對此術語作了界定)，並得出結論認為，在本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序對其預期目的是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
在第二四分之一財政2020，AmericisourceBergen公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。


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目錄

第II部.其他有關資料
 
項目1.間接法律程序
 
看見附註10本報告第I部第1項下所載的合併財務報表附註(法律事宜及意外開支)，以供公司目前對法律程序的描述。
 
項目1A.高度危險因素
 
除下文披露的額外風險因素外，我們的重大業務風險在第1A項中作了説明，以構成截至年度的10-K。2019年9月30日在此參考的。

我們面臨着與健康流行病和大流行病有關的風險，冠狀病毒的持續蔓延正在對我們的業務產生不利影響。

我們面臨與健康流行病和大流行病有關的風險，包括與聯邦或州政府以及客户和供應商的應對措施有關的風險。全球冠狀病毒(“冠狀病毒”)大流行正在對我們的業務、供應鏈和分銷網絡產生不利影響，並預計將繼續對其產生不利影響，我們已經並預期將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的供應和需求的減少。此外，生產我們分銷的產品的製造商可能會因冠狀病毒而受到延誤或關閉，例如由於供應鏈中斷或在自己的設施暫停生產。因此，我們預計冠狀病毒的持續傳播會對產品的供應產生不利影響和/或潛在地破壞我們向客户提供產品的能力。任何對我們服務客户的能力的長期破壞都會對我們的收入、運營結果和現金流產生重大的不利影響。

我們還面臨與員工健康及其對運營的影響有關的風險。我們的某些員工感染了冠狀病毒，導致我們決定根據內部協議，暫時關閉並隨後重新開放我們的三個配送中心。我們實施了旨在保護員工安全的措施，並制定瞭解決我們配送中心和其他地點業務連續性問題的協議，但在一個或多個地點爆發廣泛或持續的冠狀病毒可能會破壞我們為客户服務的能力。

從2020年4月開始，冠狀病毒對我們的收入、運營結果和現金流產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。例如，由於病人數量減少，我們最近在某些特殊業務中經歷了較低的收入，我們認為這是由於治療的延誤造成的。此外，我們的MWI業務對某些動物保健產品的需求在冠狀病毒流行的前幾周有所下降，我們認為，隨着消費者減少或推遲被視為隨意決定的購買，這一趨勢可能會繼續下去。我們還面臨與客户業務下滑相關的風險，包括零售藥店和衞生系統客户的運營。與冠狀病毒相關的經濟放緩或衰退可能會影響我們的客户獲得信貸以可接受的條件為其業務融資的能力，這可能導致我們產品和服務的支出減少。

某些旨在改善我們的運作效率和財務表現的企業範圍內的措施，例如與加強和升級我們的信息技術系統有關的技術措施，在我們專注於與冠狀病毒有關的問題時，可能需要比原先預期的更長的時間來完成。此外，我們的大部分員工正在遠程工作。長期的遠程工作安排可能會使我們的業務連續性計劃吃緊，引入操作風險，包括但不限於網絡安全風險，並損害我們管理業務的能力。

冠狀病毒持續傳播的影響也可能導致其他不可預測的事件，每一次都可能對我們的業務、收入、經營結果、現金流動或財務狀況產生不利影響。例如，冠狀病毒的持續蔓延已導致全球資本市場的混亂和動盪，這可能增加我們的資本成本，並對我們進入資本市場的能力產生不利影響。持續或長期爆發可能加劇此類事件的不利影響，冠狀病毒的影響也可能加劇在第1A項中討論到我們表格10-K中討論的其他風險，其中任何一種都可能對我們產生重大的不利影響。


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目錄

項目2.股權證券的非註冊銷售和收益的使用
 
(C)證券發行人購買股票
 
下表列出了購買的股票數量、每股支付的平均價格、作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股票總數，以及在每個月內可能根據該方案購買的股票的大約美元價值。第二季度結束2020年3月31日。更多資料見本季度報告第一部分第一部分“精簡合併財務報表的附註”所載股東權益及每股收益，詳情請參閲附註7。
期間
 
共計
電話號碼
股份
購進
 
平均價格
付薪
分享
 
總人數
購買的股份
作為公共自願的一部分
宣佈
節目
 
近似準美元
.的價值
可能更接近的股票
購進
在新的計劃下
一月一日至三十一日
 
193,502

 
$
84.48

 
193,502

 
$
315,037,604

二月一日至二月二十九日
 
352,025

 
$
82.84

 
352,025

 
$
285,874,551

3月1日至3月31日
 
2,643,138

 
$
82.12

 
2,643,138

 
$
68,813,634

共計
 
3,188,665

 
 

 
3,188,665

 
 

 
第3項.高級證券的間接違約
 
沒有。
 
項目4.重新披露地雷安全
 
不適用。
 
項目5.其他資料
 
沒有。


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目錄

項目6.展覽品
 
(a)         展品：
展覽編號
描述
 
 
10.1
美國卑爾根公司非僱員董事薪酬政策，自2020年3月5日起生效.
 
 
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行官證書。
 
 
31.2
第13a-14(A)條/第15d-14(A)條首席財務官的核證
 
 
32
第1350條首席執行官和首席財務官的證書。
 
 
101
以內聯可擴展業務報告語言(IXBRL)格式的AmericisourceBergen公司截至2020年3月31日季度的季度報告(第10-Q號表)的財務報表：(一)綜合資產負債表；(二)綜合業務報表；(三)綜合收入綜合報表；(四)股東權益變動綜合報表；(五)現金流動綜合報表；(六)綜合財務報表説明。
 
 
104
封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中)。


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簽名
 
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
 
 
美國卑爾根公司
 
 
2020年5月7日
/S/Steven H.Colis
 
史蒂文·H·科利斯
 
主席、總裁兼首席執行官
 
 
2020年5月7日
/S/James F.Cleary
 
詹姆斯·克萊裏
 
執行副總裁兼首席財務官
 
 

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