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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
| | | | | |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度2020年3月31日
或
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☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡時期 到
委員會檔案編號001-34654
華盛頓聯邦公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
華盛頓 | | | 91-1661606 | |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | | | (國税局僱主識別號碼) | |
| | | | |
派克街425號 | 西雅圖 | 華盛頓 | 98101 | |
(首席行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) | |
登記人的電話號碼,包括區號(206) 624-7930
(前姓名、前地址及前財政年度,如自上次報告以來有所更改。)
通過檢查標記説明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”(“交易法”)第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限),以及(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ☒/.☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是 ☒/.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“外匯法”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速箱 | ☒ | 加速機 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所規定)。☐/.☒
只適用於公司發行人
登記人未完成75,706,100截至2020年5月5日的普通股。
華盛頓聯邦公司及附屬公司
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第一部分 | | | | |
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第1項 | | 財務報表(未經審計) | | |
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| | 華盛頓聯邦公司合併財務報表。作為報告一部分提交的子公司如下: | | |
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| | 截至2020年3月31日和2019年9月30日的財務狀況綜合報表 | | 3 |
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| | 截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月和六個月的綜合業務報表 | | 4 |
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| | 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和六個月綜合收入綜合報表 | | 5 |
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| | 截至2020年3月31日和2019年3月31日的股東權益合併報表 | | 6 |
| | | | |
| | 截至2020年3月31日和2019年3月31日的六個月現金流動合併報表 | | 8 |
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| | 中期合併財務報表附註 | | 10 |
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第2項 | | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | | 39 |
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第3項 | | 市場風險的定量和定性披露 | | 50 |
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第4項 | | 管制和程序 | | 50 |
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第II部 | | | | |
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第1項 | | 法律程序 | | 51 |
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第1A項. | | 危險因素 | | 51 |
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第2項 | | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | | 52 |
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第3項 | | 高級證券違約 | | 52 |
| | | | |
項目4. | | 礦山安全披露 | | 52 |
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第5項 | | 其他資料 | | 52 |
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第6項 | | 展品 | | 52 |
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| | 簽名 | | 53 |
目錄
華盛頓聯邦公司及附屬公司
合併財務狀況報表
(未經審計)
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| 2020年3月31日 | | (一九二零九年九月三十日) |
| (單位:千,除共享數據外) | | |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,495,574 | | | $ | 419,158 | |
可供出售的證券,按公允價值計算 | 1,693,047 | | | 1,485,742 | |
持有至到期證券,按攤銷成本計算 | 920,255 | | | 1,443,480 | |
應收貸款,扣除貸款損失備抵額$139,501和$131,534 | 11,974,241 | | | 11,930,575 | |
應收利息 | 46,076 | | | 48,857 | |
房地和設備,淨額 | 245,613 | | | 274,015 | |
房地產所有權 | 5,463 | | | 6,781 | |
FHLB和FRB股票 | 155,990 | | | 123,990 | |
銀行所有人壽保險 | 224,926 | | | 222,076 | |
無形資產,包括商譽$302,691和$301,368 | 310,977 | | | 309,247 | |
| | | |
其他資產 | 303,467 | | | 210,989 | |
| $ | 17,375,629 | | | $ | 16,474,910 | |
負債與股東權益 | | | |
負債 | | | |
客户帳户 | | | |
交易存款賬户 | $ | 7,664,038 | | | $ | 7,083,801 | |
定期存款賬户 | 4,424,382 | | | 4,906,963 | |
| 12,088,420 | | | 11,990,764 | |
FHLB進展 | 3,050,000 | | | 2,250,000 | |
借款人預付税款和保險費 | 41,488 | | | 57,830 | |
聯邦和州所得税負債淨額 | 2,431 | | | 5,104 | |
應計費用和其他負債 | 207,323 | | | 138,217 | |
| 15,389,662 | | | 14,441,915 | |
承付款和意外開支(見附註一) | | | |
股東權益 | | | |
普通股,美元1.00面值,美元300,000,000授權的股份;135,742,217和135,539,806發行的股票;75,706,100和78,841,463流通股 | 135,742 | | | 135,540 | |
額外已付資本 | 1,675,828 | | | 1,672,417 | |
累計其他綜合收入(損失),扣除税款 | 6,461 | | | 15,292 | |
國庫庫存,按成本計算;60,036,117和56,698,343股份 | (1,238,252) | | | (1,126,163) | |
留存收益 | 1,406,188 | | | 1,335,909 | |
| 1,985,967 | | | 2,032,995 | |
| $ | 17,375,629 | | | $ | 16,474,910 | |
目錄
華盛頓聯邦公司及附屬公司
綜合業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到3月31日, | | | | 截至3月31日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (單位:千兆單位,除數據共享外) | | | | (單位:千兆單位,除數據共享外) | | |
利息收入 | | | | | | | |
應收貸款 | $ | 138,549 | | | $ | 141,061 | | | $ | 280,695 | | | $ | 278,126 | |
按揭證券 | 14,341 | | | 19,343 | | | 29,953 | | | 38,535 | |
投資證券和現金等價物 | 6,728 | | | 7,178 | | | 13,794 | | | 13,543 | |
| 159,618 | | | 167,582 | | | 324,442 | | | 330,204 | |
利息費用 | | | | | | | |
客户帳户 | 28,638 | | | 29,666 | | | 60,119 | | | 56,245 | |
FHLB進展 | 13,368 | | | 17,846 | | | 27,026 | | | 34,737 | |
| 42,006 | | | 47,512 | | | 87,145 | | | 90,982 | |
淨利息收入 | 117,612 | | | 120,070 | | | 237,297 | | | 239,222 | |
信貸損失備抵(放行) | 6,200 | | | 750 | | | 5,200 | | | 250 | |
撥備後利息收入淨額(放行) | 111,412 | | | 119,320 | | | 232,097 | | | 238,972 | |
| | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | |
出售投資證券的損益 | 15,028 | | | — | | | 15,028 | | | (9) | |
| | | | | | | |
長期債務的預付罰款 | (13,809) | | | — | | | (13,809) | | | — | |
貸款費用收入 | 3,048 | | | 667 | | | 4,852 | | | 1,637 | |
存款費收入 | 6,099 | | | 5,886 | | | 12,359 | | | 12,129 | |
其他收入 | 5,875 | | | 6,257 | | | 44,187 | | | 18,062 | |
| 16,241 | | | 12,810 | | | 62,617 | | | 31,819 | |
| | | | | | | |
其他費用 | | | | | | | |
補償和福利 | 38,617 | | | 32,774 | | | 75,248 | | | 66,657 | |
入住率 | 10,913 | | | 9,830 | | | 21,048 | | | 19,098 | |
FDIC保險費 | 2,470 | | | 1,978 | | | 4,940 | | | 4,840 | |
產品交付 | 3,897 | | | 3,545 | | | 8,164 | | | 7,566 | |
信息技術 | 11,501 | | | 8,755 | | | 28,608 | | | 17,795 | |
其他費用 | 12,035 | | | 11,085 | | | 24,061 | | | 23,683 | |
| 79,433 | | | 67,967 | | | 162,069 | | | 139,639 | |
房地產淨收益(虧損) | 31 | | | 808 | | | (855) | | | 1,128 | |
所得税前收入 | 48,251 | | | 64,971 | | | 131,790 | | | 132,280 | |
所得税費用 | 10,301 | | | 13,873 | | | 28,137 | | | 28,240 | |
淨收益 | $ | 37,950 | | | $ | 51,098 | | | $ | 103,653 | | | $ | 104,040 | |
| | | | | | | |
每股數據 | | | | | | | |
每股基本收益 | $ | 0.49 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.33 | | | $ | 1.28 | |
稀釋每股收益 | 0.49 | | | 0.63 | | | 1.33 | | | 1.28 | |
普通股股利 | 0.22 | | | 0.20 | | | 0.43 | | | 0.38 | |
基本加權平均流通股數 | 76,987,532 | | 80,968,050 | | 77,737,977 | | 81,384,456 |
稀釋加權平均流通股數 | 77,007,118 | | 80,990,126 | | 77,776,304 | | 81,415,697 |
華盛頓聯邦公司及附屬公司
綜合收入報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到3月31日, | | | | 截至3月31日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (單位:千) | | | | (單位:千) | | |
淨收益 | $ | 37,950 | | | $ | 51,098 | | | $ | 103,653 | | | $ | 104,040 | |
| | | | | | | |
扣除税後的其他綜合收入(損失): | | | | | | | |
可供出售的投資證券未實現淨收益(虧損) | 15,086 | | | 13,585 | | | 12,937 | | | 17,082 | |
出售可供出售證券的淨(利)損失的類別調整(包括在淨收入中) | (15,028) | | | — | | | (15,028) | | | 9 | |
相關税收優惠(費用) | (13) | | | (3,091) | | | 412 | | | (3,889) | |
| 45 | | | 10,494 | | | (1,679) | | | 13,202 | |
| | | | | | | |
借款現金流量套期保值未實現淨收益(損失) | (12,428) | | | (6,150) | | | (9,313) | | | (16,650) | |
相關税收優惠(費用) | 2,858 | | | 1,399 | | | 2,161 | | | 3,788 | |
| (9,570) | | | (4,751) | | | (7,152) | | | (12,862) | |
| | | | | | | |
其他綜合所得税(虧損)扣除税後 | (9,525) | | | 5,743 | | | (8,831) | | | 340 | |
綜合收入 | $ | 28,425 | | | $ | 56,841 | | | $ | 94,822 | | | $ | 104,380 | |
華盛頓聯邦公司及附屬公司
股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收入(損失) | 國庫券 | 共計 |
2020年1月1日結餘 | $ | 135,720 | | $ | 1,673,666 | | $ | 1,385,179 | | $ | 15,986 | | $ | (1,159,642) | | $ | 2,050,909 | |
| | | | | | |
淨收益 | — | | — | | 37,950 | | — | | — | | 37,950 | |
其他綜合收入(損失) | — | | — | | — | | (9,525) | | — | | (9,525) | |
普通股股利(美元)0.22每股) | — | | — | | (16,941) | | — | | — | | (16,941) | |
| | | | | | |
股票獎勵收益 | 3 | | 62 | | — | | — | | — | | 65 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | 19 | | 2,100 | | — | | — | | — | | 2,119 | |
| | | | | | |
所購國庫券 | — | | — | | — | | — | | (78,610) | | (78,610) | |
2020年3月31日結餘 | $ | 135,742 | | $ | 1,675,828 | | $ | 1,406,188 | | $ | 6,461 | | $ | (1,238,252) | | $ | 1,985,967 | |
| | | | | | |
(單位:千) | 普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收入(損失) | 國庫券 | 共計 |
2019年1月1日結餘 | $ | 135,496 | | $ | 1,668,666 | | $ | 1,227,275 | | $ | 2,891 | | $ | (1,051,239) | | $ | 1,983,089 | |
| | | | | | |
淨收益 | — | | — | | 51,098 | | — | | — | | 51,098 | |
其他綜合收入(損失) | — | | — | | — | | 5,743 | | — | | 5,743 | |
普通股股利(美元)0.20每股) | — | | — | | (16,137) | | — | | — | | (16,137) | |
| | | | | | |
股票獎勵收益 | 8 | | 87 | | — | | — | | — | | 95 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | 3 | | 1,107 | | — | | — | | — | | 1,110 | |
| | | | | | |
所購國庫券 | — | | — | | — | | — | | (20,718) | | (20,718) | |
2019年3月31日結餘 | $ | 135,507 | | $ | 1,669,860 | | $ | 1,262,236 | | $ | 8,634 | | $ | (1,071,957) | | $ | 2,004,280 | |
| | | | | | |
(續)
華盛頓聯邦公司及附屬公司
股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收入(損失) | 國庫券 | 共計 |
2019年10月1日結餘 | $ | 135,540 | | $ | 1,672,417 | | $ | 1,335,909 | | $ | 15,292 | | $ | (1,126,163) | | $ | 2,032,995 | |
| | | | | | |
淨收益 | — | | — | | 103,653 | | — | | — | | 103,653 | |
其他綜合收入(損失) | — | | — | | — | | (8,831) | | — | | (8,831) | |
普通股股利(每股0.43美元) | — | | — | | (33,374) | | — | | — | | (33,374) | |
| | | | | | |
股票獎勵收益 | 6 | | 109 | | — | | — | | — | | 115 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | 196 | | 3,302 | | — | | — | | — | | 3,498 | |
| | | | | | |
所購國庫券 | — | | — | | — | | — | | (112,089) | | (112,089) | |
2020年3月31日結餘 | $ | 135,742 | | $ | 1,675,828 | | $ | 1,406,188 | | $ | 6,461 | | $ | (1,238,252) | | $ | 1,985,967 | |
| | | | | | |
(單位:千) | 普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收入(損失) | 國庫券 | 共計 |
2018年10月1日結餘 | $ | 135,343 | | $ | 1,666,609 | | $ | 1,188,971 | | $ | 8,294 | | $ | (1,002,309) | | $ | 1,996,908 | |
| | | | | | |
淨收益 | — | | — | | 104,040 | | — | | — | | 104,040 | |
其他綜合收入(損失) | — | | — | | — | | 340 | | — | | 340 | |
普通股股利(每股0.38美元) | — | | — | | (30,775) | | — | | — | | (30,775) | |
| | | | | | |
股票獎勵收益 | 24 | | 529 | | — | | — | | — | | 553 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | 101 | | 2,761 | | — | | — | | — | | 2,862 | |
股票認股權證的行使 | 39 | | (39) | | — | | — | | — | | — | |
所購國庫券 | — | | — | | — | | — | | (69,648) | | (69,648) | |
2019年3月31日結餘 | $ | 135,507 | | $ | 1,669,860 | | $ | 1,262,236 | | $ | 8,634 | | $ | (1,071,957) | | $ | 2,004,280 | |
| | | | | | |
華盛頓聯邦公司及附屬公司
現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月, | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | |
| (單位:千) | | | | | |
業務活動現金流量 | | | | | | |
淨收益 | $ | 103,653 | | | $ | 104,040 | | | | |
調整數,以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額: | | | | | | |
折舊、攤銷和吸積費用淨額 | 464 | | | 14,924 | | | | |
| | | | | | |
股票補償費用 | 3,498 | | | 2,862 | | | | |
貸款損失備抵(放行) | 5,200 | | | 250 | | | | |
出售投資證券的虧損(收益) | (15,028) | | | 9 | | | | |
| | | | | | |
房產、設備和房地產銷售淨實現(收益)虧損 | (33,115) | | | (8,379) | | | | |
房地和設備的減值損失 | 5,931 | | | — | | | | |
償還借款的預付罰款 | 13,809 | | | — | | | | |
應計未收利息減少(增加) | 2,781 | | | (3,495) | | | | |
| | | | | | |
減少(增加)聯邦和州所得税 | — | | | 1,804 | | | | |
減少(增加)銀行所有人壽保險的現金返還價值 | (2,850) | | | (2,913) | | | | |
其他資產減少(增加) | (99,335) | | | 21,460 | | | | |
聯邦和州所得税負債增加(減少) | (100) | | | 4,080 | | | | |
應計費用和其他負債增加(減少)額 | 66,649 | | | (25,707) | | | | |
(用於)業務活動提供的現金淨額 | 51,557 | | | 108,935 | | | | |
投資活動的現金流量 | | | | | | |
貸款來源和本金償還,淨額 | (31,859) | | | (417,355) | | | | |
| | | | | | |
購買FHLB和FRB股票 | (201,200) | | | (309,800) | | | | |
FHLB&FRB股票贖回 | 169,200 | | | 298,600 | | | | |
可供買賣的證券 | (159,884) | | | (290,574) | | | | |
可供出售證券的本金付款及到期日 | 132,690 | | | 75,483 | | | | |
出售可供出售的證券所得收益 | 204,351 | | | 491 | | | | |
| | | | | | |
持有到期日證券的本金支付和到期日 | 147,142 | | | 70,096 | | | | |
| | | | | | |
房地產銷售收益 | 2,116 | | | 5,822 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
為收購支付的現金 | (2,777) | | | — | | | | |
房地和設備銷售收入 | 53,790 | | | 11,622 | | | | |
購置的房舍和設備及選舉事務處的改善 | (10,868) | | | (26,337) | | | | |
投資活動(用於)提供的現金淨額 | 302,701 | | | (581,952) | | | | |
來自融資活動的現金流量 | | | | | | |
客户賬户淨增(減)額 | 97,657 | | | 335,369 | | | | |
借款收益 | 5,030,000 | | | 7,745,000 | | | | |
償還借款 | (4,243,809) | | | (7,465,000) | | | | |
股票獎勵收益 | 115 | | | 553 | | | | |
普通股股利 | (33,374) | | | (30,775) | | | | |
| | | | | | |
購買國庫券 | (112,089) | | | (69,648) | | | | |
借款人與税收和保險有關的預付款增加(減少)淨額 | (16,342) | | | (31,578) | | | | |
(用於)籌資活動提供的現金淨額 | 722,158 | | | 483,921 | | | | |
現金和現金等價物增加(減少) | 1,076,416 | | | 10,904 | | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 419,158 | | | 268,650 | | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,495,574 | | | $ | 279,554 | | | | |
(續)
華盛頓聯邦公司及附屬公司
現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
| (單位:千) | | |
現金流量信息的補充披露 | | | |
非現金投資活動 | | | |
通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產 | $ | 317 | | | $ | 253 | |
非現金融資活動 | | | |
在行使認股權證時發行的股票 | — | | | 1,082 | |
期間支付的現金 | | | |
利息 | 87,948 | | | 91,921 | |
所得税 | 21,000 | | | 15,255 | |
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| | | |
| | | |
目錄
華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
注A-重要會計政策摘要
公司與經營性質-華盛頓聯邦銀行全國協會是一家聯邦保險的國家銀行dba wafd銀行(“銀行”或“wafd銀行”),於1917年4月24日在華盛頓巴拉德成立,主要從事向消費者提供貸款、存款、保險和其他銀行服務,包括中型企業和大型企業以及商業房地產所有者和開發商。華盛頓聯邦公司(Washington Federal,Inc.)是一家華盛頓公司(“公司”),成立於1994年11月,是世界銀行的控股公司。如本文件所用,“華盛頓聯邦”或“公司”是指公司及其合併子公司,而“銀行”是指經營子公司、華盛頓聯邦銀行、全國協會。公司總部設在華盛頓州西雅圖。世界銀行通過以下網絡開展活動:234銀行分行位於華盛頓、俄勒岡州、愛達荷州、猶他州、亞利桑那州、內華達州、新墨西哥州和得克薩斯州。
提出依據 - 本公司編制了本報告所載的未經審計的合併中期財務報表。公司間的所有交易和賬户在合併過程中都已被取消。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)編制財務報表,要求管理層作出影響財務報表所報告數額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為,為公允列報所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)均反映在臨時財務報表中。
本表格10-Q中所列信息應與公司2019年年度報表(“2019年年度財務報表”)中的財務報表和相關附註一併閲讀。中期結果不一定表示全年的結果。
重要會計政策摘要-編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策在2019年年度財務報表中披露。與截至2019年9月30日的2019年年度財務報表相比,公司的重大會計政策沒有發生任何重大變化。
限制性現金餘額-根據手頭的金庫現金水平,截至2020年3月31日,該公司不必向聯邦儲備銀行維持現金儲備餘額。截至2020年3月31日和2019年9月30日,該公司承諾與美元衍生合同有關的現金抵押品88,700,000和$31,850,000分別。
權益證券 - 公司在其財務狀況綜合報表中記錄其他資產中的權益證券。對具有容易確定的公允價值(可銷售的)的股票證券的投資按公允價值計量,公允價值的變動被確認為“綜合業務報表”中其他收入的一個組成部分。對股票投資的投資,如果沒有容易確定的公允價值(非市場價值),按成本減去減值(如果有的話),加上或減去因有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變動,用於同一發行人的相同或類似的投資,也稱為計量備選方案。對這些投資賬面價值的任何調整均記在“綜合業務報表”的其他收入中。
附註B-新會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“2020-02年會計準則更新”(“ASU”),參考費率改革(主題848)。本ASU的修正案提供了臨時的、可選的指導,以減輕會計核算方面的潛在負擔,以供參考費率改革之用。ASU提供可選的權宜之計和例外情況,以便在滿足某些標準的情況下,將GAAP應用於受參考費率改革影響的事務。ASU主要包括與合同修改和對衝關係有關的減免,以及為分類為持有至到期的債務證券的出售或轉讓提供一次性選擇。本指南立即生效,修正案可前瞻性地適用於2022年12月31日。我們目前正在評估修正案並確定對合並財務報表的影響。
2019年4月,FASB發佈ASU 2019-04,專題326,金融工具-信貸損失,專題815,衍生工具和套期保值,以及議題825,金融工具的編碼改進,澄清並改進了與最近發佈的信貸損失標準(ASU 2016-13)、套期保值標準(ASU 2017-12)以及認可標準相關的指導領域。
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
金融工具的計量(ASU 2016-01).修正案的生效日期一般與相關標準相同。如果已經通過,ASU 2016-01和ASU 2016-13的修正將在2019年12月15日以後的財政年度生效,ASU 2017-12的修正自公司下一個年度報告期開始生效;允許提前通過。從2020年1月1日起,該公司通過了ASU 2019-04關於ASU 2017-12和ASU 2016-01的修正案,這兩項修正案都是以前通過的。根據ASU 2019-04年的實施,公司選擇將抵押貸款支持證券重新分類,攤銷成本為美元。374,680,000和公允價值$390,669,000從持有到成熟到可供出售。該公司正在繼續評估ASU 2016-13的影響,並將考慮將ASU 2019-04的修正案作為實施的一部分。
2018年8月,FASB發佈ASU 2018-15,客户對服務合同雲計算安排中發生的實現成本的核算。本ASU中的修改使託管安排(即服務合同)中發生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。修正案還要求實體支付託管安排的資本化實施費用,該安排是託管安排期間的服務合同,包括合理的某些續訂期。ASU的修正案對2019年12月15日以後的財政年度和該財政年度內的中期生效。允許提前收養,包括在任何過渡時期收養。該公司正在評估本指南將對其合併財務報表產生的影響。
2018年8月,FASB發佈ASU 2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化。此ASU添加、消除和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變動中,將不再要求各實體披露公允價值等級第1級和第2級之間轉移的數額和原因,但將要求各實體披露用於為第3級公允價值計量編制不可觀測的重要投入的幅度和加權平均數。ASU於2019年12月15日以後的中期和年度報告期間生效;允許儘早通過。還允許各實體選擇儘早採用已取消或修改的披露要求,並將補充披露要求的通過推遲到生效之日。該公司早在2019年10月1日就採用了這一ASU,並在允許的情況下刪除或修改了披露內容。
2018年7月,FASB發佈ASU 2018-11,租賃(主題842)-有針對性的改進。ASU為各實體減免了執行新租賃標準(ASU No.2016-02)某些方面的費用。具體而言,根據ASU 2018-11修正案:(1)各實體可選擇不重訂向新租賃標準過渡時提出的比較期,(2)出租人可在滿足某些條件時選擇不將非租賃部分與租賃分開。修正案的生效日期與ASU 2016-02(2019年10月1日)相同。該公司從2019年10月1日起採用了這一ASU,並選出了這兩種過渡方案。
2016年6月,FASB發佈ASU 2016-13,金融工具-信貸損失。經修訂的ASU旨在向財務報表用户提供更多決策有用的信息,説明未通過淨收入按公允價值記賬的金融工具的預期信貸損失,包括為投資持有的貸款、持有至到期的債務證券、貿易和其他應收賬款、租賃投資淨額以及報告實體在每個報告日持有的延長信貸的其他承諾。修正案要求,按攤銷成本計量的金融資產,應通過從攤銷成本基礎中扣除的信貸損失備抵,按預計收取的淨額列報。ASU取消了目前確認可能發生的損失的框架,而是要求實體使用其目前對合同期間所有預期信貸損失的估計數。預計信貸損失的計量是基於歷史經驗、當前條件以及影響金融資產可收集性的合理和可支持的預測。
對於以攤銷成本計量的自成立以來信用惡化程度不高的購買金融資產(“PCD資產”),預期信貸損失的備抵記作對資產成本價的調整。隨後現金流量估計數的變化將作為對津貼的調整並通過收入報表加以記錄。
與可供出售的債務證券有關的信貸損失將通過信用損失備抵記錄,而不是作為證券成本的直接減記。
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臨時合併財務報表附註
(未經審計)
本會計準則的修正案適用於2019年12月15日以後的財政年度,包括這些財政年度內的臨時期間,並允許儘早通過。因此,ASU最遲將於2020年10月1日對該公司生效。對於大多數債務證券,過渡方法要求對財務狀況表進行累積效應調整,在第一個報告期開始時,指南是有效的。對於非暫時受損的債務證券和PCD資產,該指南將前瞻性地應用.該公司正在繼續其實施工作,目前正在最後確定控制、流程、政策和披露。此外,正在執行端到端並行運行,公司已聘請第三方執行模型驗證程序。公司正在評估儘早採用這一ASU的潛力。管理部門估計,這一ASU項下的信貸損失備抵(包括貸款和未供資承付款)約為$。176百萬,或1.31截至2020年3月31日未償還貸款總額的百分比。如果公司選擇儘早採用這一會計準則,將記錄一次錄入開立留存收益(截至2019年10月1日),以提高信貸損失備抵額,並根據截至該日的最終計算結果減少留存收益。採用此ASU不會對該公司可供出售或持有至到期的證券產生重大影響,因為這些投資組合主要由管理層認為具有非重大損失風險的美國住房抵押貸款支持證券組成。
2016年2月,FASB發佈ASU 2016-02,租賃。經修訂的ASU要求承租人承認租賃責任,即承租人對租賃所產生的租賃付款的義務,以及使用權,後者代表承租人在租賃期間使用或控制特定資產的權利。該指南還簡化了出售和租回交易的會計核算,並對租賃安排引入了新的披露要求。出租人的會計在很大程度上沒有變化。修正案適用於2018年12月15日以後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡時期。該公司採用ASU 2018-11年允許的過渡方法,從2019年10月1日開始採用這一ASU,沒有重述比較期。該公司選擇了在過渡指導下允許的一攬子實際權宜之計,這使我們得以繼續進行我們的歷史租賃分類和我們對合同是否是或包含租約的評估。我們還選擇將最初期限為12個月或更短的租約保留在資產負債表之外。採用這一ASU後,其他資產增加,其他負債增加美元。29,013,000和$29,013,000分別。公司承認不採用時對留存收益期初餘額的累積效果調整。
注C-股息及股份回購
2020年2月21日,該公司定期派發普通股股息$0.22每股,代表148TH連續季度現金紅利。每股股息為$0.22和$0.20截至3月底的季度,分別為2020年3月31日和2019年。2020年4月28日,該公司宣佈普通股定期股息為$0.22每股,代表其149TH連續季度現金紅利。這筆股息將於2020年5月22日支付給創記錄的普通股股東,時間為2020年5月8日。
在截至2020年3月31日的三個月內,該公司進行了回購2,423,613股票平均價格為$32.43。截至2020年3月31日,4,628,987根據現行董事會批准的股份回購計劃授權回購的剩餘股份。
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臨時合併財務報表附註
(未經審計)
附註D-應收貸款
下表是應收貸款彙總表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | (一九二零九年九月三十日) | |
| (單位:千) | | | (單位:千) | |
按類別分列的貸款毛額 | | | | | |
普通單户住宅 | $ | 5,582,244 | | 41.5 | % | | $ | 5,835,194 | | 43.8 | % |
再建 | 2,204,283 | | 16.4 | | | 2,038,052 | | 15.3 | |
工程建設-海關 | 547,731 | | 4.1 | | | 540,741 | | 4.1 | |
土地徵用與開發 | 197,010 | | 1.5 | | | 204,107 | | 1.5 | |
特別用途土地-消費者批地貸款 | 96,579 | | 0.7 | | | 99,694 | | 0.7 | |
準多家庭 | 1,467,231 | | 10.9 | | | 1,422,674 | | 10.7 | |
準準商業地產 | 1,717,535 | | 12.8 | | | 1,631,170 | | 12.3 | |
商業和工業 | 1,371,128 | | 10.2 | | | 1,268,695 | | 9.5 | |
HELOC | 145,761 | | 1.1 | | | 142,178 | | 1.1 | |
再消費 | 105,147 | | 0.8 | | | 129,883 | | 1.0 | |
貸款總額 | 13,434,649 | | 100 | % | | 13,312,388 | | 100 | % |
較少: | | | | | |
貸款損失補貼 | 139,501 | | | | 131,534 | | |
轉貸過程中的轉貸 | 1,289,812 | | | | 1,201,341 | | |
.class=‘class 1’>遞延費用、成本和折扣 | 31,095 | | | | 48,938 | | |
貸款抵消賬户共計 | 1,460,408 | | | | 1,381,813 | | |
貸款淨額 | $ | 11,974,241 | | | | $ | 11,930,575 | | |
下表列出了有關非應計貸款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | (一九二零九年九月三十日) | | |
| (以千計,比率數據除外) | | | | | | |
非應計貸款: | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 22,859 | | | 70.1 | % | | $ | 25,271 | | | 74.9 | % |
建設 | 3,353 | | | 10.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
土地徵用與開發 | 82 | | | 0.3 | | | 169 | | | 0.5 | |
土地消費地契貸款 | 408 | | | 1.2 | | | 246 | | | 0.7 | |
| | | | | | | |
商業地產 | 4,374 | | | 13.4 | | | 5,835 | | | 17.3 | |
商業和工業 | 470 | | | 1.4 | | | 1,292 | | | 3.8 | |
HELOC | 1,064 | | | 3.3 | | | 907 | | | 2.7 | |
消費者 | — | | | 0.0 | | | 11 | | | 0.0 | |
非應計貸款共計 | $ | 32,610 | | | 100 | % | | $ | 33,731 | | | 100 | % |
佔貸款淨額總額的百分比 | 0.27 | % | | | | 0.28 | % | | |
公司確認非應計貸款的利息收入約為$1,189,000在截至2020年3月31日的六個月內。如果這些貸款處於權責發生制,並按照原始合同條款履行,公司就會確認利息收入約為$708,000截至2020年3月31日的6個月。截至2020年3月31日止的六個月的確認利息收入高於到期期間本應確認的利息收入。
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
過去應收款項的收款。非應計貸款所收取的利息現金流量因這些貸款的產生、流動或償還而各不相同。
下表提供了拖欠貸款的詳細情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 應收貸款 | | 按貸款額計算的日積月累 | | | | | | | | | | %基 在$ |
貸款類型 | 過程中的再貸款淨額 | | 電流 | | 30 | | 60 | | 90 | | 拖欠總額 | | |
| (千兆單位,比率數據除外) | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 5,582,243 | | | $ | 5,556,051 | | | $ | 5,154 | | | $ | 3,857 | | | $ | 17,181 | | | $ | 26,192 | | | 0.47 | % |
建設 | 1,235,731 | | | 1,232,378 | | | — | | | — | | | 3,353 | | | 3,353 | | | 0.27 | |
建築-習俗 | 270,880 | | | 270,880 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地徵用與開發 | 152,623 | | | 152,229 | | | 394 | | | — | | | — | | | 394 | | | 0.26 | |
土地消費地契貸款 | 96,580 | | | 95,796 | | | 141 | | | 270 | | | 373 | | | 784 | | | 0.81 | |
多家族 | 1,467,208 | | | 1,466,852 | | | 356 | | | — | | | — | | | 356 | | | 0.02 | |
商業地產 | 1,717,535 | | | 1,712,893 | | | 580 | | | 414 | | | 3,648 | | | 4,642 | | | 0.27 | |
工商業 | 1,371,128 | | | 1,368,840 | | | 2,215 | | | — | | | 73 | | | 2,288 | | | 0.17 | |
HELOC | 145,761 | | | 144,709 | | | 151 | | | 37 | | | 864 | | | 1,052 | | | 0.72 | |
消費者 | 105,148 | | | 104,564 | | | 276 | | | 86 | | | 222 | | | 584 | | | 0.56 | |
貸款總額 | $ | 12,144,837 | | | $ | 12,105,192 | | | $ | 9,267 | | | $ | 4,664 | | | $ | 25,714 | | | $ | 39,645 | | | 0.33 | % |
拖欠率 | | | 99.67% | | 0.08% | | 0.04% | | 0.21% | | 0.33% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 應收貸款 | | 按貸款額計算的日積月累 | | | | | | | | | | %基 在$ |
貸款類型 | 過程中的再貸款淨額 | | 電流 | | 30 | | 60 | | 90 | | 拖欠總額 | | |
| (千兆單位,比率數據除外) | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 5,835,186 | | | $ | 5,809,239 | | | $ | 3,672 | | | $ | 3,211 | | | $ | 19,064 | | | $ | 25,947 | | | 0.44 | % |
建設 | 1,164,889 | | | 1,164,889 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建築-習俗 | 255,505 | | | 255,505 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地徵用與開發 | 161,194 | | | 161,194 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地消費地契貸款 | 99,694 | | | 98,916 | | | 112 | | | 619 | | | 47 | | | 778 | | | 0.78 | |
多家族 | 1,422,652 | | | 1,422,652 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | 1,631,171 | | | 1,625,509 | | | 1,614 | | | 285 | | | 3,763 | | | 5,662 | | | 0.35 | |
工商業 | 1,268,695 | | | 1,267,828 | | | — | | | — | | | 867 | | | 867 | | | 0.07 | |
HELOC | 142,178 | | | 140,718 | | | 580 | | | 183 | | | 697 | | | 1,460 | | | 1.03 | |
消費者 | 129,883 | | | 129,227 | | | 295 | | | 117 | | | 244 | | | 656 | | | 0.51 | |
貸款總額 | $ | 12,111,047 | | | $ | 12,075,677 | | | $ | 6,273 | | | $ | 4,415 | | | $ | 24,682 | | | $ | 35,370 | | | 0.29 | % |
拖欠率 | | | 99.71% | | 0.05% | | 0.04% | | 0.20% | | 0.29% | | |
沒有超過90天拖欠貸款,並仍然累積利息到任何一個日期。
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(未經審計)
在TDR中重組的大多數貸款都是積累和履行貸款,而借款人已經主動與公司聯繫,討論由於臨時財務困難而進行的修改。截至2020年3月31日,97.2公司$%104,019,000在TDRs中被歸類為績效。每一項修改請求都分別評估其優點和成功的可能性。貸款修改中給予的優惠通常是通過在100到200某一特定期限的基點,通常為六到二十四個月。僅支付利息的款項也可在調整期間獲得批准。本金豁免不是重組貸款的一個可用選擇。截至2020年3月31日止,單身家庭住宅貸款包括93.3佔TDRs的百分比。
公司在其貸款損失備抵範圍內,考慮到以下業績指標,為重組貸款儲備:(1)修改後的時間;(2)當前支付狀況;(3)地理區域。
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(未經審計)
附註E-貸款損失備抵
下表彙總了貸款損失備抵中的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日止的三個月 | 開始 津貼 | | 沖銷 | | 回收 | | 條文及 轉讓 | | 終結 津貼 |
| (單位:千) | | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 30,700 | | | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | (1,612) | | | $ | 29,280 | |
建設 | 32,292 | | | — | | | 5 | | | 1,986 | | | 34,283 | |
建築-習俗 | 1,399 | | | — | | | — | | | 181 | | | 1,580 | |
土地徵用與開發 | 8,746 | | | — | | | 126 | | | (139) | | | 8,733 | |
土地消費地契貸款 | 2,090 | | | (77) | | | 476 | | | (383) | | | 2,106 | |
多家族 | 7,404 | | | — | | | — | | | 1,163 | | | 8,567 | |
商業地產 | 13,035 | | | (13) | | | 1,020 | | | 978 | | | 15,020 | |
商業和工業 | 33,540 | | | (129) | | | 57 | | | 2,967 | | | 36,435 | |
HELOC | 1,104 | | | — | | | 1 | | | 177 | | | 1,282 | |
消費者 | 2,203 | | | (230) | | | 360 | | | (118) | | | 2,215 | |
| $ | 132,513 | | | $ | (449) | | | $ | 2,237 | | | $ | 5,200 | | | $ | 139,501 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日止的三個月 | 開始 津貼 | | 沖銷 | | 回收 | | 條文及 轉讓 | | 終結 津貼 |
| (單位:千) | | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 31,484 | | | $ | (150) | | | $ | 310 | | | $ | (168) | | | $ | 31,476 | |
建設 | 31,463 | | | — | | | — | | | 1,933 | | | 33,396 | |
建築-習俗 | 1,926 | | | — | | | — | | | 50 | | | 1,976 | |
土地徵用與開發 | 9,156 | | | — | | | 1,300 | | | (722) | | | 9,734 | |
土地消費地契貸款 | 2,144 | | | (48) | | | — | | | (20) | | | 2,076 | |
多家族 | 7,884 | | | — | | | — | | | (490) | | | 7,394 | |
商業地產 | 12,711 | | | — | | | 244 | | | (507) | | | 12,448 | |
商業和工業 | 30,279 | | | (285) | | | 24 | | | 556 | | | 30,574 | |
HELOC | 1,064 | | | (200) | | | 43 | | | 175 | | | 1,082 | |
消費者 | 3,054 | | | (332) | | | 265 | | | (57) | | | 2,930 | |
| $ | 131,165 | | | $ | (1,015) | | | $ | 2,186 | | | $ | 750 | | | $ | 133,086 | |
目錄
華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | 開始 津貼 | | 沖銷 | | 回收 | | 條文及 轉讓 | | 終結 津貼 |
| (單位:千) | | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 30,988 | | | $ | (15) | | | $ | 453 | | | $ | (2,146) | | | $ | 29,280 | |
建設 | 32,304 | | | — | | | 59 | | | 1,920 | | | 34,283 | |
建築-習俗 | 1,369 | | | — | | | — | | | 211 | | | 1,580 | |
土地徵用與開發 | 9,155 | | | (11) | | | 1,586 | | | (1,997) | | | 8,733 | |
土地消費地契貸款 | 2,143 | | | (147) | | | 486 | | | (376) | | | 2,106 | |
多家族 | 7,391 | | | — | | | 498 | | | 678 | | | 8,567 | |
商業地產 | 13,170 | | | (111) | | | 1,388 | | | 573 | | | 15,020 | |
商業和工業 | 31,450 | | | (179) | | | 201 | | | 4,963 | | | 36,435 | |
HELOC | 1,103 | | | — | | | 94 | | | 85 | | | 1,282 | |
消費者 | 2,461 | | | (604) | | | 669 | | | (311) | | | 2,215 | |
| $ | 131,534 | | | $ | (1,067) | | | $ | 5,434 | | | $ | 3,600 | | | $ | 139,501 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年3月31日止的6個月 | 開始 津貼 | | 沖銷 | | 回收 | | 條文及 轉讓 | | 終結 津貼 |
| (單位:千) | | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 33,033 | | | $ | (175) | | | $ | 539 | | | $ | (1,921) | | | $ | 31,476 | |
建設 | 31,317 | | | — | | | — | | | 2,079 | | | 33,396 | |
建築-習俗 | 1,842 | | | — | | | — | | | 134 | | | 1,976 | |
土地徵用與開發 | 7,978 | | | — | | | 3,082 | | | (1,326) | | | 9,734 | |
土地消費地契貸款 | 2,164 | | | (120) | | | 265 | | | (233) | | | 2,076 | |
多家族 | 8,329 | | | — | | | — | | | (935) | | | 7,394 | |
商業地產 | 11,852 | | | (339) | | | 770 | | | 165 | | | 12,448 | |
商業和工業 | 28,702 | | | (464) | | | 58 | | | 2,278 | | | 30,574 | |
HELOC | 781 | | | (1,086) | | | 44 | | | 1,343 | | | 1,082 | |
消費者 | 3,259 | | | (472) | | | 477 | | | (334) | | | 2,930 | |
| $ | 129,257 | | | $ | (2,656) | | | $ | 5,235 | | | $ | 1,250 | | | $ | 133,086 | |
主要是由於冠狀病毒大流行造成的經濟困難,該公司記錄了一美元6,200,000截至2020年3月31日的三個月的信貸損失準備金,而不是美元750,000截至2019年3月31日的三個月準備金。本季度相對重要的準備金主要涉及能源、酒店業、餐飲業和高級生活產業的估計影響。貸項損失準備金$5,200,000和$250,000分別記錄在截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月內。為新的貸款來源預留的資金已經被以前收回的沖銷貸款所抵消。扣除沖銷後的回收總額為$1,788,000截至2020年3月31日止的三個月內,淨回收率為美元。1,171,000在截至2019年3月31日的三個月內。扣除沖銷後的回收總額為$4,367,000截至2020年3月31日止的6個月內,與美元的淨回收率相比,2,579,000在截至2019年3月31日的六個月內。
不良資產為$41,387,000,或0.24佔總資產的百分比,截至2020年3月31日,與美元相比43,826,000,或0.27佔總資產的百分比,截至2019年9月30日。非應計貸款為$32,610,000在2020年3月31日,與美元相比33,731,0002019年9月30日。拖欠貸款佔貸款總額的百分比是0.33截至2020年3月31日0.292019年9月30日
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出集體和個別評估的減值貸款以及一般準備金和特定準備金的有關分配情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 抵押貸款-價值評估-價值評估 | | | | | | 次級貸款-逐個評估-再評估 | | | | |
| 津貼分配 | | 記錄的貸款投資 | | 比率 | | 津貼分配 | | 記錄的貸款投資 | | 比率 |
| (以千計,比率數據除外) | | | | | | (以千計,比率數據除外) | | | | |
單户住宅 | $ | 29,280 | | | $ | 5,566,786 | | | 0.5 | % | | $ | — | | | $ | 19,606 | | | 0.0 | % |
建設 | 34,283 | | | 1,232,378 | | | 2.8 | | | — | | | 3,353 | | | — | |
建築-習俗 | 1,580 | | | 270,880 | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | |
土地徵用與開發 | 8,732 | | | 152,541 | | | 5.7 | | | 1 | | | 82 | | | 1.2 | |
土地消費地契貸款 | 2,106 | | | 92,881 | | | 2.3 | | | — | | | 372 | | | 0.0 | |
多家族 | 8,566 | | | 1,466,892 | | | 0.6 | | | 1 | | | 316 | | | 0.3 | |
商業地產 | 15,016 | | | 1,708,240 | | | 0.9 | | | 4 | | | 9,295 | | | — | |
商業和工業 | 36,432 | | | 1,370,838 | | | 2.7 | | | 3 | | | 855 | | | 0.4 | |
HELOC | 1,282 | | | 144,119 | | | 0.9 | | | — | | | 876 | | | 0.0 | |
消費者 | 2,215 | | | 104,527 | | | 2.1 | | | — | | | — | | | 0.0 | |
| $ | 139,492 | | | $ | 12,110,082 | | | 1.2 | % | | $ | 9 | | | $ | 34,755 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 抵押貸款-價值評估-價值評估 | | | | | | 次級貸款-逐個評估-再評估 | | | | |
| 津貼分配 | | 記錄的貸款投資 | | 比率 | | 津貼分配 | | 記錄的貸款投資 | | 比率 |
| (以千計,比率數據除外) | | | | | | (以千計,比率數據除外) | | | | |
單户住宅 | $ | 30,988 | | | $ | 5,822,200 | | | 0.5 | % | | $ | — | | | $ | 17,978 | | | 0.0 | % |
建設 | 32,304 | | | 1,164,889 | | | 2.8 | | | — | | | — | | | — | |
建築-習俗 | 1,369 | | | 255,505 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
土地徵用與開發 | 9,135 | | | 160,964 | | | 5.7 | | | 20 | | | 230 | | | 8.7 | |
土地消費地契貸款 | 2,143 | | | 95,574 | | | 2.2 | | | — | | | 375 | | | 0.0 | |
多家族 | 7,387 | | | 1,422,266 | | | 0.5 | | | 4 | | | 385 | | | 1.0 | |
商業地產 | 12,847 | | | 1,618,406 | | | 0.8 | | | 323 | | | 12,765 | | | 2.5 | |
商業和工業 | 31,358 | | | 1,266,913 | | | 2.5 | | | 92 | | | 1,805 | | | 5.1 | |
HELOC | 1,103 | | | 140,378 | | | 0.8 | | | — | | | 837 | | | 0.0 | |
消費者 | 2,461 | | | 129,527 | | | 1.9 | | | — | | | 50 | | | 0.0 | |
| $ | 131,095 | | | $ | 12,076,622 | | | 1.1 | % | | $ | 439 | | | $ | 34,425 | | | 1.3 | % |
截至2020年3月31日139,492,000其中的免税額是根據公司的一般免税額方法計算的,其餘的$9,000被視為個人受損的貸款的特定準備金。截至2019年9月30日131,095,000其中的免税額是根據公司的一般免税額方法計算的,其餘的$439,000被視為個人受損的貸款的特定準備金。
該公司擁有資產質量審查職能,分析其貸款組合,並每季度向董事會報告審查結果。單個家庭住宅、HELOC和消費者投資組合是根據其作為貸款池的業績進行評估的,因為沒有任何一筆貸款是單獨重要的,或者是根據其風險評級、規模或潛在的損失風險來判斷的。建築、土地、多家庭、商業房地產以及商業和工業貸款的風險評級為
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(未經審計)
以貸款為基礎確定特定借款人或貸款所固有的相對風險。根據這一風險評級,貸款被劃分為一個等級,分類如下:
•經過-信貸不符合以下定義之一。
•特別提到-特別提到的信貸目前被認為是受保護的,不受損失,但可能薄弱。沒有預見到本金或利息的損失;但是,需要適當的監督和管理注意,以阻止信貸的進一步惡化。這類資產構成一些不適當和不正當的信貸風險,但不足以證明低於標準的風險評級是合理的。信貸風險可能相對較小,但根據某一特定資產的具體情況,卻構成不必要的風險。
•不合標準-低於標準的信貸是不可接受的信貸。此外,由於存在一個或多個明確界定的弱點,正常過程中的還款處於危險之中。在這種情況下,如果弱點不被糾正,本金的損失是很可能的。低於標準的資產不受借款人或抵押品(如果有的話)目前的合理價值和支付能力的充分保護。如此分類的資產將有一個明確的弱點或弱點,危及債務的收回或清算。損失潛力雖然存在於不合格資產的總數量中,但不一定存在於個別資產風險評級低於標準的情況下。
•可疑-分類可疑的信用證具有一種分類不合格標準所固有的所有弱點,其另一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,該弱點使託收或清算工作充分進行,這些事實、條件和價值非常值得懷疑和不可能。損失的可能性很高,但由於某些重要和合理具體的待決因素可能對資產有利和加強,因此將其歸類為估計損失,直到確定其更確切的狀況為止。待定因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善附加抵押品的留置權和再融資計劃。
•損失-信貸分類損失被認為是無法收回的,而且價值太小,因此沒有理由繼續作為可銀行資產。這種分類並不意味着資產絕對沒有追回或殘值,而是説,即使將來部分追回可能受到影響,推遲註銷這一資產也是不切實際或可取的。損失應在確定為無法收回的時期內承擔。如果抵押品提供了一些可識別的保護,則可以採取部分沖銷和全額沖銷。
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下表提供了基於上述風險評級類別的貸款信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 內部分配等級 | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 可疑 | | 損失 | | 總貸款總額 |
| (以千計,比率數據除外) | | | | | | | | | | |
貸款類型 | | | | | | | | | | | |
單身家庭住宅 | $ | 5,557,959 | | | $ | — | | | $ | 24,285 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,582,244 | |
主要建築 | 2,200,930 | | | — | | | 3,353 | | | — | | | — | | | 2,204,283 | |
主要建造-海關 | 547,731 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 547,731 | |
土地徵用與發展 | 194,587 | | | — | | | 2,423 | | | — | | | — | | | 197,010 | |
三.土地用途-消費地段貸款 | 95,901 | | | — | | | 678 | | | — | | | — | | | 96,579 | |
多家庭 | 1,462,588 | | | 4,643 | | | — | | | — | | | — | | | 1,467,231 | |
商業地產 | 1,694,801 | | | 2,718 | | | 20,016 | | | — | | | — | | | 1,717,535 | |
商業和工業 | 1,302,665 | | | 1,621 | | | 66,828 | | | 14 | | | — | | | 1,371,128 | |
HELOC | 144,697 | | | — | | | 1,064 | | | — | | | — | | | 145,761 | |
二.消費者 | 105,147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 105,147 | |
貸款總額 | $ | 13,307,006 | | | $ | 8,982 | | | $ | 118,647 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 13,434,649 | |
| | | | | | | | | | | |
等級總額佔貸款總額的百分比 | 99.05 | % | | 0.07 | % | | 0.88 | % | | 0.00 | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 內部分配等級 | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 可疑 | | 損失 | | 總貸款總額 |
| (以千計,比率數據除外) | | | | | | | | | | |
貸款類型 | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 5,808,444 | | | $ | — | | | $ | 26,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,835,194 | |
承建 | 2,038,052 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,038,052 | |
建造-海關 | 540,741 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 540,741 | |
土地徵用與開發 | 200,283 | | | — | | | 3,824 | | | — | | | — | | | 204,107 | |
三.土地-消費地段貸款 | 98,828 | | | — | | | 866 | | | — | | | — | | | 99,694 | |
多家族 | 1,418,837 | | | — | | | 3,837 | | | — | | | — | | | 1,422,674 | |
商業地產 | 1,602,634 | | | 2,754 | | | 25,782 | | | — | | | — | | | 1,631,170 | |
商業和工業 | 1,229,891 | | | 18,125 | | | 20,679 | | | — | | | — | | | 1,268,695 | |
HELOC | 141,271 | | | — | | | 907 | | | — | | | — | | | 142,178 | |
消費者 | 129,872 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 129,883 | |
貸款總額 | $ | 13,208,853 | | | $ | 20,879 | | | $ | 82,656 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,312,388 | |
| | | | | | | | | | | |
等級總額佔貸款總額的百分比 | 99.22 | % | | 0.16 | % | | 0.62 | % | | — | % | | — | % | | |
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(未經審計)
下表提供了基於借款人支付活動的貸款總額信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 履約貸款 | | | | 不良貸款 | | |
| 金額 | | 佔總成本的百分比 主要貸款總額 | | 金額 | | 佔總成本的百分比 主要貸款總額 |
| (以千計,比率數據除外) | | | | | | |
單户住宅 | $ | 5,559,385 | | | 99.6 | % | | $ | 22,859 | | | 0.4 | % |
建設 | 2,200,930 | | | 99.8 | | | 3,353 | | | 0.2 | |
建築-習俗 | 547,731 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
土地徵用與開發 | 196,928 | | | 100.0 | | | 82 | | | 0.0 | |
土地消費地契貸款 | 96,171 | | | 99.6 | | | 408 | | | 0.4 | |
多家族 | 1,467,231 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
商業地產 | 1,713,161 | | | 99.7 | | | 4,374 | | | 0.3 | |
商業和工業 | 1,370,658 | | | 100.0 | | | 470 | | | 0.0 | |
HELOC | 144,697 | | | 99.3 | | | 1,064 | | | 0.7 | |
消費者 | 105,147 | | | 100.0 | | | — | | | 0.0 | |
| $ | 13,402,039 | | | 99.8 | % | | $ | 32,610 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 履約貸款 | | | | 不良貸款 | | |
| 金額 | | 佔總成本的百分比 主要貸款總額 | | 金額 | | 佔總成本的百分比 主要貸款總額 |
| (以千計,比率數據除外) | | | | | | |
單户住宅 | $ | 5,809,923 | | | 99.6 | % | | $ | 25,271 | | | 0.4 | % |
建設 | 2,038,052 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
建築-習俗 | 540,741 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
土地徵用與開發 | 203,938 | | | 99.9 | | | 169 | | | 0.1 | |
土地消費地契貸款 | 99,448 | | | 99.8 | | | 246 | | | 0.2 | |
多家族 | 1,422,674 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
商業地產 | 1,625,335 | | | 99.6 | | | 5,835 | | | 0.4 | |
商業和工業 | 1,267,403 | | | 99.9 | | | 1,292 | | | 0.1 | |
HELOC | 141,271 | | | 99.4 | | | 907 | | | 0.6 | |
消費者 | 129,872 | | | 100.0 | | | 11 | | | 0.0 | |
| $ | 13,278,657 | | | 99.7 | % | | $ | 33,731 | | | 0.3 | % |
目錄
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(未經審計)
下表提供了按貸款類型分列的受損貸款餘額和相關津貼的資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 記錄 投資 | | 無薪 校長 平衡 | | 相關 津貼 | | 平均入賬投資 (今年至今) |
| (單位:千) | | | | | | |
無相關津貼的減值貸款: | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 16,523 | | | $ | 17,440 | | | $ | — | | | $ | 17,002 | |
建設 | 3,434 | | | 3,434 | | | — | | | 1,145 | |
| | | | | | | |
土地徵用與開發 | — | | | — | | | — | | | 26 | |
土地消費地契貸款 | 280 | | | 350 | | | — | | | 298 | |
| | | | | | | |
商業地產 | 7,412 | | | 11,753 | | | — | | | 7,376 | |
商業和工業 | 458 | | | 464 | | | — | | | 670 | |
HELOC | 799 | | | 799 | | | — | | | 668 | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 28,906 | | | 34,240 | | | — | | | 27,202 | |
有津貼的減值貸款記錄如下: | | | | | | | |
單户住宅 | 97,024 | | | 99,317 | | | 1,097 | | | 103,743 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地徵用與開發 | 82 | | | 149 | | | 1 | | | 86 | |
土地消費地契貸款 | 3,418 | | | 3,583 | | | — | | | 3,510 | |
多家族 | 316 | | | 316 | | | 1 | | | 360 | |
商業地產 | 1,883 | | | 1,883 | | | 4 | | | 3,096 | |
商業和工業 | 397 | | | 514 | | | 3 | | | 411 | |
HELOC | 843 | | | 859 | | | — | | | 911 | |
消費者 | 56 | | | 56 | | | — | | | 58 | |
| 104,019 | | | 106,677 | | | 1,106 | | (1) | | 112,175 | |
減值貸款總額: | | | | | | | |
單户住宅 | 113,547 | | | 116,757 | | | 1,097 | | | 120,745 | |
建設 | 3,434 | | | 3,434 | | | — | | | 1,145 | |
| | | | | | | |
土地徵用與開發 | 82 | | | 149 | | | 1 | | | 112 | |
土地消費地契貸款 | 3,698 | | | 3,933 | | | — | | | 3,808 | |
多家族 | 316 | | | 316 | | | 1 | | | 360 | |
商業地產 | 9,295 | | | 13,636 | | | 4 | | | 10,472 | |
商業和工業 | 855 | | | 978 | | | 3 | | | 1,081 | |
HELOC | 1,642 | | | 1,658 | | | — | | | 1,579 | |
消費者 | 56 | | | 56 | | | — | | | 75 | |
| $ | 132,925 | | | $ | 140,917 | | | $ | 1,106 | | (1) | | $ | 139,377 | |
(1)包括$9,000特別準備金和美元1,097,000包括在一般儲備金中。
目錄
華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 記錄 投資 | | 無薪 校長 平衡 | | 相關 津貼 | | 平均入賬投資 (今年至今) |
| (單位:千) | | | | | | |
無相關津貼的減值貸款: | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 17,979 | | | $ | 19,252 | | | $ | — | | | $ | 16,685 | |
建設 | — | | | — | | | — | | | 1,172 | |
建築-習俗 | — | | | — | | | — | | | 251 | |
土地徵用與開發 | 78 | | | 143 | | | — | | | 290 | |
土地消費地契貸款 | 344 | | | 848 | | | — | | | 287 | |
多家族 | — | | | — | | | — | | | 286 | |
商業地產 | 7,467 | | | 11,881 | | | — | | | 8,890 | |
商業和工業 | 1,114 | | | 5,312 | | | — | | | 7,168 | |
HELOC | 837 | | | 931 | | | — | | | 597 | |
消費者 | 50 | | | 119 | | | — | | | 23 | |
| 27,869 | | | 38,486 | | | — | | | 35,649 | |
有津貼的減值貸款記錄如下: | | | | | | | |
單户住宅 | 112,042 | | | 114,609 | | | 2,208 | | | 125,976 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地徵用與開發 | 91 | | | 152 | | | — | | | 99 | |
土地消費地契貸款 | 3,556 | | | 3,695 | | | 20 | | | 4,324 | |
多家族 | 385 | | | 385 | | | 4 | | | 418 | |
商業地產 | 4,168 | | | 5,298 | | | 323 | | | 5,160 | |
商業和工業 | 426 | | | 691 | | | 92 | | | 2,535 | |
HELOC | 949 | | | 963 | | | — | | | 961 | |
消費者 | 60 | | | 282 | | | — | | | 65 | |
| 121,677 | | | 126,075 | | | 2,647 | | (1) | | 139,538 | |
減值貸款總額: | | | | | | | |
單户住宅 | 130,021 | | | 133,861 | | | 2,208 | | | 142,661 | |
建設 | — | | | — | | | — | | | 1,172 | |
建築-習俗 | — | | | — | | | — | | | 251 | |
土地徵用與開發 | 169 | | | 295 | | | — | | | 389 | |
土地消費地契貸款 | 3,900 | | | 4,543 | | | 20 | | | 4,611 | |
多家族 | 385 | | | 385 | | | 4 | | | 704 | |
商業地產 | 11,635 | | | 17,179 | | | 323 | | | 14,050 | |
商業和工業 | 1,540 | | | 6,003 | | | 92 | | | 9,703 | |
HELOC | 1,786 | | | 1,894 | | | — | | | 1,558 | |
消費者 | 110 | | | 401 | | | — | | | 88 | |
| $ | 149,546 | | | $ | 164,561 | | | $ | 2,647 | | (1) | | $ | 175,187 | |
(1)包括$439,000特別準備金和美元2,208,000包括在一般儲備金中。
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
注F-公允價值計量
FASB ASC 820,公允價值計量(“ASC 820”)定義公允價值是指在計量日市場參與者之間有條不紊的交易中,為資產或負債在主市場或最有利市場上轉移負債(退出價格)而收取或支付的交換價格。ASC 820還建立了一個公允價值層次結構,要求一個實體最大限度地利用可觀察到的輸入,並儘量減少在計量公允價值時使用不可觀測的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三種投入:
第1級:在活躍的外匯市場的相同資產或負債的報價(未經調整),該實體有能力在計量日獲取這些資產或負債。
2級:一級價格以外的其他重要可觀測投入,例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價和可觀察到或可由可觀測的市場數據證實的其他投入。
第3級:重要的不可觀測的投入,反映了公司對市場參與者在資產或負債定價中所使用的假設的假設。
該公司已建立並記錄了確定其資產和負債公允價值的程序,如果適用的話。公允價值是以相同或類似資產或負債的報價為基礎的。在沒有報價的情況下,公允價值是通過估值模型或第三方評估來確定的.下文介紹了在經常性或非經常性基礎上衡量和報告金融資產和負債公允價值所使用的估值方法。
按經常性計量
可供出售的證券及衍生合約
可供出售的證券按公允價值定期記錄,債務證券的公允價值採用基於獨立第三方提供的證券與其他基準報價關係的模型定價,在公認會計原則下被視為二級輸入法。在活躍的交易所交易的證券使用活躍市場的收盤價來衡量,並被認為是一級輸入法。
該公司向希望管理利率風險的可變利率借款人提供利率互換。同時,公司與對方進行相反的交易,以抵消其利率風險。該公司還使用利率互換進行商業貸款套期保值、抵押貸款池對衝和借款套期保值。這些利率互換的公允價值由第三方定價服務使用貼現現金流技術估算。這些都被認為是二級輸入法。
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出按公允價值定期計量的資產和負債餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
| 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 |
| (單位:千) | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | — | | | $ | 338,361 | | | $ | — | | | $ | 338,361 | |
市政債券 | — | | | 21,997 | | | — | | | 21,997 | |
| | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 259,524 | | | — | | | 259,524 | |
按揭證券 | | | | | | | |
代理通行證 | — | | | 1,073,165 | | | — | | | 1,073,165 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券共計 | — | | | 1,693,047 | | | — | | | 1,693,047 | |
客户端交換程序對衝 | — | | | 43,157 | | | — | | | 43,157 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
金融資產總額 | $ | — | | | $ | 1,736,204 | | | $ | — | | | $ | 1,736,204 | |
| | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | |
客户端交換程序對衝 | $ | — | | | $ | 43,157 | | | $ | — | | | $ | 43,157 | |
商業貸款公允價值對衝 | — | | | 8,703 | | | — | | | 8,703 | |
按揭貸款公允價值對衝 | — | | | 13,961 | | | — | | | 13,961 | |
借款現金流套期保值 | — | | | 17,189 | | | — | | | 17,189 | |
金融負債總額 | $ | — | | | $ | 83,010 | | | $ | — | | | $ | 83,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | | | | | |
| 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 |
| (單位:千) | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | — | | | $ | 270,778 | | | $ | — | | | $ | 270,778 | |
市政債券 | — | | | 22,642 | | | — | | | 22,642 | |
| | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 209,763 | | | — | | | 209,763 | |
按揭證券 | | | | | | | |
代理通行證 | — | | | 982,559 | | | — | | | 982,559 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券共計 | — | | | 1,485,742 | | | — | | | 1,485,742 | |
客户端交換程序對衝 | — | | | 20,381 | | | — | | | 20,381 | |
| | | | | | | |
按揭貸款公允價值對衝 | — | | | 1,608 | | | — | | | 1,608 | |
| | | | | | | |
金融資產總額 | $ | — | | | $ | 1,507,731 | | | $ | — | | | $ | 1,507,731 | |
| | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | |
客户端交換程序對衝 | $ | — | | | $ | 20,381 | | | $ | — | | | $ | 20,381 | |
商業貸款公允價值對衝 | — | | | 4,288 | | | — | | | 4,288 | |
| | | | | | | |
借款現金流套期保值 | — | | | 7,877 | | | — | | | 7,877 | |
金融負債總額 | $ | — | | | $ | 32,546 | | | $ | — | | | $ | 32,546 | |
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
非經常性測量
某些資產和負債在初始確認後按公允價值計量,如減值貸款和房地產貸款(“REO”)。REO主要包括通過喪失抵押品贖回權獲得的財產。不時並在非經常性的基礎上,利用公允價值計量記錄調整,以反映基於貼現現金流、抵押品或REO財產的當前評估或估計價值的增減。
當管理層確定抵押品或擁有的房地產的公允價值需要額外調整時,無論是由於更新的評估價值,還是在沒有可觀察的市場價格時,公司將受損貸款或擁有的房地產歸類為三級。2020年3月31日按公允價值記錄的第三級資產包括確定特定準備金的貸款或根據抵押品公允價值記錄部分沖銷的貸款,以及房產公允價值低於成本價的房地產。
下表列出在2020年3月31日和2019年3月31日按公允價值計量的資產餘額總額,以及這些公允價值調整在各自期間的收益(損失)總額。估計的公允價值計量是估計銷售費用的毛額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | 截至2020年3月31日止的三個月 | | 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 |
| 一級 | | 職等2 | | 三級 | | 共計 | | 收益總額(損失) | | |
| (單位:千) | | | | | | | | (單位:千) | | |
減值貸款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 810 | | | $ | 810 | | | $ | (246) | | | $ | (545) | |
房地產所有權(2) | — | | | — | | | 1,675 | | | 1,675 | | | 145 | | | 143 | |
期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,485 | | | $ | 2,485 | | | $ | (101) | | | $ | (402) | |
(1)收益(損失)代表了抵押品依賴貸款的重新計量。
(2)收益(損失)是對REO的重新測量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年三月三十一日) | | | | | | | | 截至2019年3月31日止的三個月 | | 截至2019年3月31日止的6個月 |
| 一級 | | 職等2 | | 三級 | | 共計 | | 收益總額(損失) | | |
| (單位:千) | | | | | | | | (單位:千) | | |
減值貸款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,316 | | | $ | 3,316 | | | $ | (511) | | | $ | (1,237) | |
房地產所有權(2) | — | | | — | | | 2,550 | | | 2,550 | | | 431 | | | 399 | |
期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,866 | | | $ | 5,866 | | | $ | (80) | | | $ | (838) | |
(1)收益(損失)代表了抵押品依賴貸款的重新計量。
(2)收益(損失)是對REO的重新測量.
金融工具的公允價值
FASB ASC 825,“金融工具”(“ASC 825”)要求披露有關金融工具的公允價值信息,不論財務狀況表是否予以承認,對這些價值進行估計是可行的。某些金融工具和所有非金融工具被排除在披露要求之外.因此,提出的總公允價值估計數不反映公司的基本公允價值。雖然管理層不知道會對下文所列估計公允價值數額產生重大影響的任何因素,但自所列日期以來,這些數額尚未為這些財務報表的目的全面重新估值,因此,這些日期之後的公允價值估計數可能與下文所列數額相差很大。
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年3月31日 | | | | (一九二零九年九月三十日) | | |
| | 公允價值層次 | | 載運 金額 | | 估計值 公允價值 | | 載運 金額 | | 估計值 公允價值 |
| | | | (千美元) | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 1 | | $ | 1,495,574 | | | $ | 1,495,574 | | | $ | 419,158 | | | $ | 419,158 | |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | | 2 | | 338,361 | | | 338,361 | | | 270,778 | | | 270,778 | |
市政債券 | | 2 | | 21,997 | | | 21,997 | | | 22,642 | | | 22,642 | |
| | | | | | | | | | |
公司債務證券 | | 2 | | 259,524 | | | 259,524 | | | 209,763 | | | 209,763 | |
按揭證券 | | | | | | | | | | |
代理通行證 | | 2 | | 1,073,165 | | | 1,073,165 | | | 982,559 | | | 982,559 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的證券共計 | | | | 1,693,047 | | | 1,693,047 | | | 1,485,742 | | | 1,485,742 | |
持有到期日證券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按揭證券 | | | | | | | | | | |
代理通行證 | | 2 | | 913,243 | | | 941,181 | | | 1,428,480 | | | 1,448,088 | |
自願性、商品性 | | 2 | | 7,012 | | | 7,012 | | | 15,000 | | | 15,007 | |
持有至到期證券共計 | | | | 920,255 | | | 948,193 | | | 1,443,480 | | | 1,463,095 | |
| | | | | | | | | | |
應收貸款 | | 3 | | 11,974,241 | | | 12,328,962 | | | 11,930,575 | | | 12,617,600 | |
| | | | | | | | | | |
FHLB和FRB股票 | | 2 | | 155,990 | | | 155,990 | | | 123,990 | | | 123,990 | |
GB/T1381-1997商業銀行轉制、轉售、轉售、其他資產.客户互換方案 | | 2 | | 43,157 | | | 43,157 | | | 20,381 | | | 20,381 | |
| | | | | | | | | | |
-抵押貸款公允價值對衝 | | 2 | | — | | | — | | | 1,608 | | | 1,608 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | 2 | | 4,424,382 | | | 4,451,266 | | | 4,906,963 | | | 4,937,847 | |
FHLB進展 | | 2 | | 3,050,000 | | | 3,023,003 | | | 2,250,000 | | | 2,282,887 | |
GB/T1381-1998商業合同轉制轉制其他負債客户互換方案套期保值 | | 2 | | 43,157 | | | 43,157 | | | 20,381 | | | 20,381 | |
其他負債-按揭貸款公允價值對衝 | | 2 | | 13,961 | | | 13,961 | | | — | | | — | |
其他負債-商業貸款公允價值對衝 | | 2 | | 8,703 | | | 8,703 | | | 4,288 | | | 4,288 | |
.class=‘class 1’>其他負債-借款-現金流量對衝 | | 2 | | 17,189 | | | 17,189 | | | 7,877 | | | 7,877 | |
採用下列方法和假設來估計金融工具的公允價值:
現金和現金等價物-這些物品的賬面價值是對其公允價值的合理估計。
可供出售的證券和持有的到期日證券-公允價值證券的定價主要採用基於證券與獨立第三方提供的其他基準報價的關係的模式定價,被視為二級輸入法。交易所交易的股票證券被認為是一級輸入法。
應收貸款-估計公允價值的方法首先是對具有類似金融特徵的貸款組合進行分層。貸款按類型分類,如多户房地產、住宅抵押、建築、商業、消費和土地貸款。每個貸款類別被進一步細分為固定利率和可調整利率的利率條件.對於住宅抵押貸款和多家庭貸款,該銀行確定其最佳退出價格是證券化。MBS基準價格被用作基準價格,並根據FICO評分、LTV、房地產類型和入住率等個人貸款特點,進一步調整貸款水平。對於所有其他貸款類別,公允價值估計數是根據貼現現金流計算的,貼現率使用類似產品在市場上提供和觀察的貼現率,加上流動性調整,以反映貸款的非均勻性質,以及根據歷史損失計算的年度損失率,得出估計的出口價格公允價值。受損貸款的公允價值也是根據最近的評估或用利率貼現的現金流量估計數計算出來的。
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
與現金流量估計數有關的風險。關於信貸風險、現金流量和貼現率的假設是根據現有的市場信息和具體的借款人信息來判斷的。
FHLB和FRB股票-公允價值是以股票的票面價值等於其賬面價值為依據的。
定期存款-定期存款的公允價值是通過使用對剩餘期限相似的存款提供的利率來貼現估計的未來現金流量來估算的。
FHLB進展-FHLB墊款和其他借款的公允價值是通過使用公司目前可用於類似剩餘期限的債務的利率來貼現估計的未來現金流量來估算的。
利率互換-該公司向希望管理利率風險的可變利率借款人提供利率互換。同時,該公司與對手方進行相反的交易,以抵消其利率風險。該公司還為各種公允價值對衝和現金流對衝使用利率互換。這些利率互換的公允價值由第三方定價服務使用貼現現金流技術估算。
下表提供了可供出售和持有至到期日證券的攤銷成本和公允價值的詳細情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現總額 | | | | 公平 價值 | | 產量 |
| | | 收益 | | 損失 | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | | | |
美國政府和機構證券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
5至10年 | $ | 61,083 | | | $ | 286 | | | $ | (2,069) | | | $ | 59,300 | | | 1.71 | % |
十多年 | 286,932 | | | — | | | (7,871) | | | 279,061 | | | 1.89 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公司債務證券到期 | | | | | | | | | |
一年內 | 43,973 | | | 7 | | | (4) | | | 43,976 | | | 2.34 | |
1至5年 | 70,000 | | | 69 | | | (3,222) | | | 66,847 | | | 2.81 | |
5至10年 | 150,205 | | | 1,982 | | | (3,486) | | | 148,701 | | | 2.85 | |
| | | | | | | | | |
市政債券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1至5年 | 1,445 | | | 20 | | | — | | | 1,465 | | | 1.96 | |
| | | | | | | | | |
十多年 | 20,293 | | | 239 | | | — | | | 20,532 | | | 6.45 | |
按揭證券 | | | | | | | | | |
代理通行證 | 1,033,536 | | | 41,612 | | | (1,983) | | | 1,073,165 | | | 3.10 | |
| | | | | | | | | |
| 1,667,467 | | | 44,215 | | | (18,635) | | | 1,693,047 | | | 2.83 | |
持有到期日證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按揭證券 | | | | | | | | | |
代理通行證 | 913,243 | | | 27,938 | | | — | | | 941,181 | | | 3.17 | |
商業MBS | 7,012 | | | — | | | — | | | 7,012 | | | 1.67 | |
| 920,255 | | | 27,938 | | | — | | | 948,193 | | | 3.16 | |
| $ | 2,587,722 | | | $ | 72,153 | | | $ | (18,635) | | | $ | 2,641,240 | | | 2.95 | % |
目錄
華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現總額 | | | | 公平 價值 | | 產量 |
| | | 收益 | 損失 | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | | | |
美國政府和機構證券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
5至10年 | $ | 65,287 | | | $ | 39 | | | $ | (629) | | | $ | 64,697 | | | 2.43 | % |
十多年 | 207,067 | | | 1 | | | (987) | | | 206,081 | | | 3.02 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公司債務證券到期 | | | | | | | | | |
一年內 | 43,903 | | | 411 | | | — | | | 44,314 | | | 3.65 | |
1至5年 | 70,000 | | | 689 | | | (50) | | | 70,639 | | | 3.29 | |
5至10年 | 92,931 | | | 1,879 | | | — | | | 94,810 | | | 3.27 | |
| | | | | | | | | |
市政債券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1至5年 | 1,430 | | | 14 | | | — | | | 1,444 | | | 1.94 | |
| | | | | | | | | |
十多年 | 20,303 | | | 895 | | | — | | | 21,198 | | | 6.45 | |
按揭證券 | | | | | | | | | |
代理通行證 | 957,150 | | | 26,533 | | | (1,124) | | | 982,559 | | | 3.29 | |
| | | | | | | | | |
| 1,458,071 | | | 30,461 | | | (2,790) | | | 1,485,742 | | | 3.27 | |
持有到期日證券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按揭證券 | | | | | | | | | |
代理通行證 | 1,428,480 | | | 19,945 | | | (337) | | | 1,448,088 | | | 3.15 | |
商業MBS | 15,000 | | | 7 | | | — | | | 15,007 | | | 2.89 | |
| 1,443,480 | | | 19,952 | | | (337) | | | 1,463,095 | | | 3.15 | |
| $ | 2,901,551 | | | $ | 50,413 | | | $ | (3,127) | | | $ | 2,948,837 | | | 3.21 | % |
在截至2020年3月31日的季度內,隨着ASU 2019-04的通過,該公司重新分類為$374,680,000從持有到到期到可供出售的預繳債務證券。至於可供出售的投資證券,我們會購買$。159,884,000在截至2020年3月31日的六個月內,購買美元290,574,000在截至2019年3月31日的六個月內。銷售總額為$204,351,000在截至2020年3月31日的6個月內可供出售的投資證券和銷售美元491,000在截至2019年3月31日的六個月內。至於持有至到期的投資證券,則有不截至2020年3月31日止的六個月內的採購情況不在截至2019年3月31日的6個月內購買。有不在任何一段時間內出售持有至到期的投資證券.基本上,所有的代理抵押貸款支持證券都有超過合同期限的期限。10好幾年了。
下表顯示截至2020年3月31日和2019年9月30日的證券未實現虧損毛額和公允價值,按每類證券連續虧損的時間長短分列。自購買以來公允價值的下降可歸因於利率的變化。由於公司不打算出售這些證券,也不認為它更有可能被要求在到期時收回攤銷成本基礎之前出售這些證券,因此,公司不認為這些投資是暫時受損的。
目錄
華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 共計 | | |
| 未實現 總損失 | | 公平 價值 | | 未實現 總損失 | | 公平 價值 | | 未實現 總損失 | | 公平 價值 |
| (單位:千) | | | | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | (1,620) | | | $ | 51,306 | | | $ | (5,092) | | | $ | 75,094 | | | $ | (6,712) | | | 126,400 | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | $ | (5,699) | | | $ | 151,823 | | | $ | (4,241) | | | $ | 165,987 | | | $ | (9,940) | | | $ | 317,810 | |
| | | | | | | | | | | |
按揭證券 | (82) | | | 18,751 | | | (1,901) | | | 184,405 | | | (1,983) | | | 203,156 | |
| $ | (7,401) | | | $ | 221,880 | | | $ | (11,234) | | | $ | 425,486 | | | $ | (18,635) | | | $ | 647,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 共計 | | |
| 未實現 總損失 | | 公平 價值 | | 未實現 總損失 | | 公平 價值 | | 未實現 總損失 | | 公平 價值 |
| (單位:千) | | | | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | 24,950 | | | $ | (50) | | | $ | 24,950 | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府和機構證券 | (656) | | | 152,715 | | | (960) | | | 77,391 | | | (1,616) | | | 230,106 | |
| | | | | | | | | | | |
按揭證券 | (148) | | | 87,895 | | | (1,313) | | | 270,802 | | | (1,461) | | | 358,697 | |
| $ | (804) | | | $ | 240,610 | | | $ | (2,323) | | | $ | 373,143 | | | $ | (3,127) | | | $ | 613,753 | |
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
附註G-衍生工具和套期保值活動
下表列出了2020年3月31日和2019年9月30日衍生資產和負債的公允價值、名義金額和資產負債表分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 衍生資產 | | | | 衍生負債 | | |
利率契約目的 | 資產負債表定位 | 概念 | 公允價值 | | 資產負債表定位 | 概念 | 公允價值 |
| (單位:千) | | | | (單位:千) | | |
客户端交換程序對衝 | 其他資產 | $ | 471,522 | | $ | 43,157 | | | 其他負債 | $ | 471,522 | | $ | 43,157 | |
商業貸款公允價值對衝 | 其他資產 | — | | — | | | 其他負債 | 93,316 | | 8,703 | |
按揭貸款公允價值對衝 | 其他資產 | — | | — | | | 其他負債 | 500,000 | | 13,961 | |
借款現金流套期保值 | 其他資產 | — | | — | | | 其他負債 | 1,600,000 | | 17,189 | |
| | $ | 471,522 | | $ | 43,157 | | | | $ | 2,664,838 | | $ | 83,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 衍生資產 | | | | 衍生負債 | | |
利率契約目的 | 資產負債表定位 | 概念 | 公允價值 | | 資產負債表定位 | 概念 | 公允價值 |
| (單位:千) | | | | (單位:千) | | |
客户端交換程序對衝 | 其他資產 | $ | 425,607 | | $ | 20,381 | | | 其他負債 | $ | 425,607 | | $ | 20,381 | |
商業貸款公允價值對衝 | 其他資產 | — | | — | | | 其他負債 | 95,645 | | 4,288 | |
按揭貸款公允價值對衝 | 其他資產 | 200,000 | | 1,608 | | | 其他負債 | — | | — | |
借款現金流套期保值 | 其他資產 | — | | — | | | 其他負債 | 700,000 | | 7,877 | |
| | $ | 625,607 | | $ | 21,989 | | | | $ | 1,221,252 | | $ | 32,546 | |
公司進行利率互換以對衝利率風險。這些安排包括個別固定利率商業貸款的對衝,以及在“最後一層”方法下的特定部分預繳定息按揭貸款的對衝。這些關係屬於FASB ASC 815、衍生工具和套期保值(“ASC 815”)下的公允價值套期保值,該套期保值規定抵消對各自利率互換和套期保值項目損益的確認。在這些對衝關係中指定的利率掉期的損益,以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵消損益,在同一損益表細列項目中確認為當期收益。
在選擇採用ASC 815公允價值對衝會計時,對套期保值項目的賬面價值進行調整,以反映可歸因於套期保值風險的公允價值變動的累積影響。套期保值基礎調整與對衝項目保持不變,直到對衝項目從資產負債表中被取消確認為止。下表列出了公允價值對衝會計對2020年3月31日和2019年9月30日對衝項目賬面價值的影響。
| | | | | | | | |
2020年3月31日 | | |
記錄對衝項目的資產負債表細列項目 | 套期保值物品的承載價值 | 套期保值項目賬面金額中的累積損益公允價值套期調整 |
| (單位:千) | |
應收貸款(1)(2) | $ | 3,140,304 | | $ | 22,832 | |
| $ | 3,140,304 | | $ | 22,832 | |
(1)包括用於指定套期保值關係的封閉式抵押貸款組合的攤銷成本價,其中套期保值項目是預期在套期保值關係結束時保留的最後一層。在2020年3月31日
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
套期保值關係中使用的封閉式貸款組合的攤銷成本法是美元。3,037,918,000,與套期保值關係相關的累積基數調整數為$13,950,000,而指定對衝項目的金額為$。500,000,000.
(2)包括公允價值套期保值關係中指定的商業貸款攤銷成本法。截至2020年3月31日,經對衝的商業貸款的攤還成本價為美元。102,386,000與套期保值關係相關的累積基準調整數為$8,882,000.
| | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | | |
記錄對衝項目的資產負債表細列項目 | 套期保值物品的承載價值 | 套期保值項目賬面金額中的累積損益公允價值套期調整 |
| (單位:千) | |
應收貸款(1)(2) | $ | 1,612,208 | | $ | 2,680 | |
| $ | 1,612,208 | | $ | 2,680 | |
(1)包括用於指定套期保值關係的封閉式抵押貸款組合的攤銷成本價,其中套期保值項目是預期在套期保值關係結束時保留的最後一層。2019年9月30日,套期保值關係中使用的封閉式貸款組合的攤銷成本法為美元。1,520,647,000,與套期保值關係相關的累積基數調整為$(1,608,000),指定套期保值項目的金額為$200,000,000.
(2)包括公允價值套期保值關係中指定的商業貸款攤銷成本法。2019年9月30日,經對衝的商業貸款的攤銷成本價為美元。91,561,000與套期保值關係相關的累積基準調整數為$4,288,000.
該公司已簽訂利率互換協議,將某些短期借款轉化為固定利率支付。這些套期保值的主要目的是減少利率上升導致的未來現金流量變化的風險。對於符合ASC 815規定的現金流量對衝,利率互換的損益記錄在累計的其他綜合收益(“AOCI”)中,然後重新歸類為同一時期的收益-套期現金流量影響收益,並與套期現金流量相同的損益表細列項目。截至2020年3月31日止,可調息貸款套期保值的到期日範圍為少於一到十年,加權平均值為7.2好幾年了。
下表列出了AOCI在與所述期間借款的現金流量對衝有關的衍生工具上確認的收益(損失)。
| | | | | | | | |
(單位:千) | 三個月到3月31日, | |
AOCI中確認的損益額 | 2020 | 2019 |
利率合約: | | |
支付固定/接受浮動互換貸款現金流量對衝 | $ | (12,428) | | $ | (6,150) | |
AOCI確認的税前收益/(損失)總額 | $ | (12,428) | | $ | (6,150) | |
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | |
(單位:千) | 截至3月31日的六個月, | |
AOCI中確認的損益額 | 2020 | 2019 |
利率合約: | | |
支付固定/接受浮動互換貸款現金流量對衝 | $ | (9,313) | | $ | (16,650) | |
AOCI確認的税前收益/(損失)總額 | $ | (9,313) | | $ | (16,650) | |
下表列出了在ASC 815下的公允價值衍生工具的損益和現金流量會計套期保值關係。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日止的三個月 | | 截至2019年3月31日止的三個月 | |
| 應收貸款利息收入 | FHLB預付款利息費用 | 應收貸款利息收入 | FHLB預付款利息費用 |
| (單位:千) | | (單位:千) | |
利息收入/(費用),包括公允價值和現金流量對衝的影響 | $ | 138,549 | | $ | (13,368) | | $ | 141,061 | | $ | (17,846) | |
| | | | |
公允價值套期保值關係損益: | | | | |
利率合約 | | | | |
與衍生工具利息結算有關的金額 | $ | (112) | | | $ | 58 | | |
在衍生產品上被認可 | (24,676) | | | (1,600) | | |
模糊限制項識別 | 24,666 | | | 1,602 | | |
公允價值對衝確認的淨收入/(費用) | $ | (122) | | | $ | 60 | | |
| | | | |
現金流量套期保值關係的損益: | | | | |
利率合約 | | | | |
與衍生工具利息結算有關的金額 | | $ | 498 | | | $ | (854) | |
將衍生收益/(損失)從AOCI重新歸類為利息收入/費用的數額 | | — | | | — | |
現金流量套期保值確認的淨收入/(費用) | | $ | 498 | | | $ | (854) | |
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | | 截至2019年3月31日止的6個月 | |
| 應收貸款利息收入 | FHLB預付款利息費用 | 應收貸款利息收入 | FHLB預付款利息費用 |
| (單位:千) | | (單位:千) | |
利息收入/(費用),包括公允價值和現金流量對衝的影響 | $ | 280,695 | | $ | (27,026) | | $ | 278,126 | | $ | (34,737) | |
| | | | |
公允價值套期保值關係損益: | | | | |
利率合約 | | | | |
與衍生工具利息結算有關的金額 | $ | (186) | | | $ | 77 | | |
在衍生產品上被認可 | (19,984) | | | (3,917) | | |
模糊限制項識別 | 20,073 | | | 3,881 | | |
公允價值對衝確認的淨收入/(費用) | $ | (97) | | | $ | 41 | | |
| | | | |
現金流量套期保值關係的損益: | | | | |
利率合約 | | | | |
與衍生工具利息結算有關的金額 | | $ | 284 | | | $ | (1,404) | |
將衍生收益/(損失)從AOCI重新歸類為利息收入/費用的數額 | | — | | | — | |
現金流量套期保值確認的淨收入/(費用) | | $ | 284 | | | $ | (1,404) | |
公司定期簽訂某些利率互換協議,以便為商業貸款客户提供從可變利率支付轉為固定利率支付的能力,而公司則保留可變利率貸款。根據這些協議,公司與客户簽訂可變利率貸款協議和互換協議。掉期協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率。公司與第三方簽訂了相應的互換協議,以抵消其對客户互換協議中可變和固定組件的敞口。利率掉期是ASC 815下的衍生產品,公允價值的變動記錄在收益中。對截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月的業務報表沒有淨影響,因為接收的固定互換和支付固定互換的公允價值的變化相互抵消。
下表列出了在ASC 815規定的會計套期內未指定的衍生工具(客户互換計劃)對所述期間的影響。
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 三個月到3月31日, | |
衍生儀器 | 衍生工具收益中確認的損益分類 | 2020 | 2019 |
利率合約: | | | |
支付固定/接收浮動互換 | 其他非利息收入 | $ | (28,184) | | $ | (6,163) | |
接受固定/支付浮動互換 | 其他非利息收入 | 28,184 | | 6,163 | |
| | $ | — | | $ | — | |
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至3月31日的六個月, | |
衍生儀器 | 衍生工具收益中確認的損益分類 | 2020 | 2019 |
利率合約: | | | |
支付固定/接收浮動互換 | 其他非利息收入 | $ | (22,776) | | $ | (15,553) | |
接受固定/支付浮動互換 | 其他非利息收入 | 22,776 | | 15,553 | |
| | $ | — | | $ | — | |
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(未經審計)
附註H-與客户簽訂合同的收入
由於金融資產和負債的淨利息收入不屬於ASU第2014-09號的範圍,與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”),我們的大部分收入不受這一指導。
在ASC 606範圍內的收入流是在非利息收入範圍內列報的,通常被確認為收入,同時公司對客户的義務得到履行。本公司在新指南範圍內的大部分客户合同可由任何一方不受處罰地予以取消,而且是短期性質的。這些收入來源包括儲户和其他消費者及商業銀行費用、佣金收入以及借記卡和信用卡交換費。在範圍內,收入流大約代表4.7在截至2020年3月31日的6個月內,我們收入總額的百分比與4.9截至2019年3月31日止的六個月的百分比。由於這一標準對我們的合併財務報表不重要,公司遺漏了ASC 606中的某些披露,包括收入表的分類。指引範圍內的非利息收入來源包括:
與存款有關的服務費用和其他服務費(在存款費收入中確認)-該公司的存款賬户受行業慣例的標準化合同管理。收入是在某一時間點或一段時間內(每月)從賬户維持費和特定交易費用中賺取的,例如電匯、停止付款單、透支、借記卡替換、支票單和出納支票。公司在提供服務時(時間點或月點)通常履行與每項費用有關的履約義務,並確認相關收入。本公司在這些合同中的每一項都是本金。
借方和信用卡交換費(在存款費收入中確認)-公司根據公司發行的借記卡或信用卡的交易,從借記卡或信用卡支付網絡收取轉帳費,一般以所涉交易的百分比計算。借記卡和信用卡交易的交換費被確認為交易處理服務由網絡提供。公司在信用卡支付網絡安排中充當代理人,因此轉帳費扣除支付給委託人的任何費用(在這種情況下為信用卡支付網絡)。
保險代理佣金(在其他收入中確認)-Wafd保險集團公司是新澤西州華盛頓聯邦銀行的全資子公司,作為一家保險公司,為少數高質量的保險公司銷售和銷售財產及意外傷害保險單。Wafd保險集團公司以保險公司為已售出的保單支付的佣金的形式賺取收入。除了成立委員會外,Wafd保險集團公司。還可根據為保險承運人產生的業務量和根據保單續保率收取或有獎勵費用。
注一-承付款和意外開支
租賃承付款-該公司的租賃承諾主要包括在2020年至2070年到期的各種不可取消的經營租賃下的分支機構和辦公空間的不動產。 大多數租約載有更新選項和根據預定時間表或商定指數增加租金的規定。如果在租約成立時,公司認為行使更新選擇權是合理肯定的,公司將在計算使用權、資產和租賃負債時將延長的期限包括在內。
經營租賃負債和使用權資產在租賃開始日期根據未來最低租賃付款在租賃期限內的現值確認。未來租賃付款的貼現率代表公司類似期限的融資工具的抵押借款利率,幷包括在應計費用和其他負債中。相關使用權資產包括在其他資產中.
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華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了公司的經營租賃使用權、資產及相關的租賃負債.
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(單位:千) | 2020年3月31日 | |
經營租賃資產 | $ | 29,035 | | |
經營租賃責任 | $ | 30,522 | | |
截至2020年3月31日,該公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為8.9年和加權平均貼現率2.0%。為計算上述業務租賃負債所包括的數額支付的現金為$3,178,000截至2020年3月31日的6個月。在同一期間,為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產為$2,734,000.
下表列出租用費用淨額的構成部分,這是佔用費用的一個組成部分。該公司選擇不分開租賃和非租賃的組成部分,而是將它們作為一個單一的租賃組成部分。可變租賃成本包括隨後以指數為基礎的租金的增加和可變支付(如公用區域維護)。
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(單位:千) | 三個月到3月31日, | 截至3月31日的六個月, |
| 2020 | 2020 |
經營租賃成本 | $ | 1,671 | | $ | 3,273 | |
可變租賃成本 | 335 | | 555 | |
分租收入 | (93) | | (179) | |
成本 | $ | 1,913 | | $ | 3,649 | |
下表列出了截至2020年3月31日各期間經營租賃的未來最低支付額。
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(單位:千) | 截至9月30日, |
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2020年剩餘時間 | $ | 3,014 | |
2021 | 5,621 | |
2022 | 5,125 | |
2023 | 4,574 | |
2024 | 3,826 | |
此後 | 11,420 | |
最低付款總額 | 33,580 | |
代表利息的數額 | (3,058) | |
最低租賃付款現值 | $ | 30,522 | |
目錄
華盛頓聯邦公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註
(未經審計)
在通過新的租賃指南之前,截至2019年9月30日,公司經營租賃的未來最低租賃付款如下。
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(單位:千) | 截至9月30日, |
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2020 | $ | 5,838 | |
2021 | 5,246 | |
2022 | 4,698 | |
2023 | 4,302 | |
2024 | 3,596 | |
此後 | 10,531 | |
最低付款總額 | $ | 34,211 | |
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具有表外風險的金融工具-唯一重要的資產負債表外信用風險敞口是正在處理中的貸款和未使用的信貸額度,兩者的合計餘額為美元。2,646,603,000和$2,379,089,000分別於2020年3月31日和2019年9月30日。公司為這些表外信用敞口的估計損失儲備,使用每種信用類型的歷史損失係數。儲備金是$8,500,000截至2020年3月31日,這一數字比美元有所增加。6,900,0002019年9月30日
法律程序-該公司及其附屬公司不時成為被告,並受到來自正常商業活動的各種法律程序的威脅。管理層在與法律顧問協商後認為,這些待決或威脅採取的行動和程序所產生的最終責任(如果有的話)不會對公司的財務報表產生重大影響。
第一部分-財務資料
第二項-中轉税-轉制制
前瞻性陳述
華盛頓聯邦公司(“公司”或“華盛頓聯邦”)在本季度報告中對錶10-Q作出陳述,構成前瞻性陳述。“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“意圖”、“預測”、“項目”等類似的表達或未來或條件動詞,如“將”、“應”、“將”和“可能”等,都是為了幫助識別這種前瞻性的陳述。這些陳述不是歷史事實,而是代表公司目前的期望、計劃或預測,並基於公司管理層的信念和假設以及在編制這些披露時管理層可獲得的信息。公司打算將所有此類前瞻性陳述納入1995年“私人證券訴訟改革法”、1933年“證券法”第27A條和1934年“證券交易法”第21E節所指前瞻性聲明的安全港條款。這些陳述不能保證未來的結果或業績,並涉及某些風險、不確定因素和假設,這些風險和假設難以預測,而且往往超出公司的控制範圍。實際結果和結果可能與公司前瞻性聲明中表達或暗示的結果大不相同。
你不應過分依賴任何前瞻性陳述,並應考慮以下不確定因素和風險,以及本報告其他部分討論的風險和不確定性,包括在項目1A下討論的風險和不確定性。“風險因素”,以及在公司隨後提交的任何其他證券交易委員會(“SEC”)文件中,這些文件可能導致公司未來的結果與前瞻性聲明中表達的計劃、目標、目標、估計、意圖和預期大不相同:
•經濟狀況惡化,包括房地產市場和住房銷售量下降,以及由於不確定的經濟環境對借款人(消費者和企業)造成財政壓力;
•自然或人為災害、災難或衝突的影響,包括恐怖主義事件和大流行病(如冠狀病毒流行病),包括對我們的資產信貸質量和商業運作的影響,以及對一般經濟和金融市場狀況的影響;
•嚴重的經濟衰退的影響,包括高失業率和房價和房地產價格下跌,在公司的主要市場領域;
•聯邦儲備系統理事會和美國政府貨幣和財政政策的影響和變化;
•利率風險的波動和市場利率的變化,包括與libor改革有關的風險;
•公司對其貸款組合的可收性作出準確假設和判斷的能力,包括借款人的信譽和擔保這些貸款的資產的價值;
•立法和監管方面的限制,包括根據“多德-弗蘭克法”產生的限制和潛在的限制
以公司開展業務和進行新的投資和活動的方式;
•公司獲得外部融資為其經營提供資金或以優惠條件獲得這種融資的能力;
•影響公司市場、經營、定價、產品、服務和收費的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素的變化;
•公司在管理與其“銀行保密法”方案有關的補救工作中所涉及的風險、加強銀行BSA方案的成本高於預期的費用;政府當局在同意令所設想的範圍之外,對銀行的BSA方案採取執法行動或法律程序,以及此類事項對公司的成功、時間和能力或其他業務舉措的潛在影響;
•本公司在管理上述各項所涉及的風險及管理其業務方面的成功;及
•可能在公司無法控制的情況下發生或不發生的事件的時間和發生。
所有前瞻性報表只在作出此類陳述的日期進行説明,公司沒有義務更新或修改任何前瞻性報表,以反映改變的假設、意外事件的發生、隨着時間的推移對未來經營業績的變化,或前瞻性聲明作出之日後出現的情況的影響。
一般及業務描述
華盛頓聯邦銀行,全國協會,一個聯邦保險的國家銀行dba wafd銀行(“銀行”或“wafd銀行”)成立於1917年4月24日在華盛頓巴拉德,主要從事提供貸款,存款,保險和其他銀行服務的消費者,中型到大型企業,業主和開發商的商業房地產。華盛頓聯邦公司(Washington Federal,Inc.)是一家華盛頓公司(“公司”),成立於1994年11月,是世界銀行的控股公司。如本文件所用,“華盛頓聯邦”或“公司”是指公司及其合併子公司,而“銀行”是指經營子公司、華盛頓聯邦銀行、全國協會。公司總部設在華盛頓州西雅圖。
公司的財政年度結束於9月30日TH。所有對2019年的提及均為截至2019年9月30日的餘額或截至該日終了的財政年度的活動。
利率風險
根據管理層對當前利率環境的評估,該公司已採取措施,包括增加短期貸款和交易存款賬户,以降低其利率風險狀況。截至2020年3月31日,交易賬户和儲蓄賬户的組合佔存款總額的63%,而投資證券組合的構成則是27%的可變和73%的固定利率。當利率上升時,固定利率的投資證券的公允價值會下降,利率下降的投資證券的公允價值也會下降。該公司擁有920,255,000美元的抵押貸款支持證券,它們被指定為到期日持有,並按攤銷成本記賬。截至2020年3月31日,這些證券的未實現淨收益為27,938,000美元。該公司有1,693,047,000美元的可供出售的證券,這些證券是按公允價值進行的.截至2020年3月31日,這些證券的未實現淨收益為2558萬美元。該公司已執行利率互換,以對衝某些FHLB貸款的利率風險。截至2020年3月31日,這些利率互換的未實現損失為17,189,000美元。以上均為税前未實現損益淨額.
該公司依賴於各種利率風險度量,包括資產/負債分析、各種利率變化情景下預測淨利息收入變化的建模以及利率變化對公司投資組合淨值(“淨現值”)的影響。
淨利息收入敏感性-該公司使用利率模擬模型估計其淨利息收入對市場利率變化的敏感性,該模型包括與資產負債表增長水平、存款重新定價特徵和多個利率變化情景的預付利率有關的假設。利率敏感性取決於公司利息收益資產和利息負債的某些重新定價特徵,包括資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。分析假定資產負債表不變。實際結果將與該模型中使用的假設不同,因為管理層監測和調整貸款和存款定價以及資產負債表的規模和組成,以應對利率的變化。
截至2020年3月31日,如果短期和長期利率立即同時上調200個基點,該模型估計,明年淨利息收入將增長1.9%。相比之下,截至2019年9月30日,這一數據估計增長了1.4%。這一變化主要是由於利率波動和對預期預付速度的影響,以及固定利率資產與可調整利率資產組合的變化以及公司資產負債管理模式中用於交易存款的更新存款貝塔。管理部門估計,如果短期利率逐步提高300個基點,長期利率在兩年內增加100個基點,第一年的利息收入淨額將下降0.3%,第二年的利息收入將增加0.2%,前提是資產負債表不變,不採取管理幹預措施。我們沒有提供到2020年3月31日利率下降對淨利息收入的任何影響的估計,因為我們的許多對利率敏感的資產和負債都與已經達到或接近其歷史最低水平(即PrimeandLIBOR)的利率掛鈎,因此,如果美國市場利率繼續保持在零以上,就不可能進一步大幅降低。美國這樣規模和複雜程度的經濟體持續的負利率可能會導致難以預見的廣泛宏觀經濟影響。儘管美國市場利率有可能降至零以下,但這在美國曆史上並沒有發生過。
NPV敏感性-淨現值是對股東權益的市場價值的估計。淨現值計算為利息收益資產的預期現金流現值與利息負債和表外合同預期現金流量的現值之間的差額。淨現值對利率變化的敏感性提供了利率風險的觀點,因為它包含了所有未來的預期現金流。截至2020年3月31日,如果利率立即平行上升200個基點,則淨現值估計會增加29,689,000元,即1.5%,而淨現值則會增加至總額。
資產比率由11.4%上升至12.1%。截至2019年9月30日,如果利率上升200個基點,淨現值估計將下降257,638,000美元,即10.5%,淨現值與總資產比率從14.6%的基礎下降到13.9%。淨現值敏感度的變化主要是由於利率下降影響了資產價格,以及截至2020年3月31日對固定利率貸款和抵押貸款支持證券的預期提前還款速度的敏感性。
利率利差-利差是以貸款和投資總額的差額和每一期間結束時的成本計算負債的差額來衡量的。利率利差從2019年9月30日的2.80%降至2020年3月31日的2.70%。10個基點的息差壓縮,主要是由於短期利率下降,導致賺取利息資產的利率較低,但被較低的利息負債利率部分抵銷。截至2020年3月31日,利息資產加權平均收益率較2019年9月30日下降51個基點,至3.59%,而計息負債加權平均利率下降41個基點,至0.89%。由於上述因素,利率利差從2019年3月31日的2.81%降至2020年3月31日的2.70%。
淨利差-淨利差按該期間的淨利息收入除以平均收益資產計算。截至2020年3月31日的季度淨息差從截至2019年3月31日的季度的3.15%降至3.10%。同期,利息資產收益率下跌23個基點,至4.22%,而利息負債成本則上升16個基點,至1.19%。利息資產收益率較低的原因是短期利率下降,導致現金和可調整利率貸款及投資證券的收益率降低。利息負債的利率較低,主要是由於FHLB墊款的利率較低,以及生息存款的利率下降。
下表列出瞭解釋所述期間與一年前同期相比的淨利差變化的資料。
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| 截至2020年3月31日止的三個月 | | | | | | 截至2019年3月31日止的三個月 | | | | |
| 平均餘額 | | 利息 | | 平均率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均率 |
| (千美元) | | | | | | (千美元) | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | |
應收貸款 | $ | 11,905,574 | | | $ | 138,549 | | | 4.67 | % | | $ | 11,824,247 | | | $ | 141,061 | | | 4.84 | % |
抵押證券 | 2,194,479 | | | 14,341 | | | 2.62 | | | 2,573,669 | | | 19,343 | | | 3.05 | |
現金和投資 | 951,719 | | | 5,281 | | | 2.23 | | | 727,540 | | | 5,523 | | | 3.08 | |
FHLB&FRB股票 | 122,320 | | | 1,447 | | | 4.74 | | | 138,646 | | | 1,655 | | | 4.84 | |
利息收益資產總額 | 15,174,092 | | | 159,618 | | | 4.22 | % | | 15,264,102 | | | 167,582 | | | 4.45 | % |
其他資產 | 1,204,060 | | | | | | | 1,156,071 | | | | | |
總資產 | $ | 16,378,152 | | | | | | | $ | 16,420,173 | | | | | |
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負債和權益 | | | | | | | | | | | |
客户帳户 | $ | 11,919,451 | | | $ | 28,638 | | | 0.96 | % | | $ | 11,602,579 | | | $ | 29,666 | | | 1.04 | % |
FHLB進展 | 2,208,242 | | | 13,368 | | | 2.43 | | | 2,616,389 | | | 17,846 | | | 2.77 | |
其他借款 | 77 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息負債總額 | 14,127,770 | | | 42,006 | | | 1.19 | % | | 14,218,968 | | | 47,512 | | | 1.36 | % |
其他負債 | 207,358 | | | | | | | 196,926 | | | | | |
目的 | 14,335,128 | | | | | | | 14,415,894 | | | | | |
股東權益 | 2,043,024 | | | | | | | 2,004,279 | | | | | |
負債和權益共計 | $ | 16,378,152 | | | | | | | $ | 16,420,173 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 117,612 | | | | | | | $ | 120,070 | | | |
淨利差(NIM) | | | | | 3.10 | % | | | | | | 3.15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | | | | | | 截至2019年3月31日止的6個月 | | | | |
| 平均餘額 | | 利息 | | 平均率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均率 |
| (千美元) | | | | | | (千美元) | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | |
應收貸款 | $ | 11,924,137 | | | $ | 280,695 | | | 4.70 | % | | $ | 11,681,886 | | | $ | 278,126 | | | 4.77 | % |
抵押證券 | 2,277,880 | | | 29,953 | | | 2.62 | | | 2,583,206 | | | 38,535 | | | 2.99 | |
現金和投資 | 863,698 | | | 10,706 | | | 2.47 | | | 652,747 | | | 10,274 | | | 3.16 | |
FHLB&FRB股票 | 123,450 | | | 3,088 | | | 4.99 | | | 135,441 | | | 3,269 | | | 4.84 | |
利息收益資產總額 | 15,189,165 | | | 324,442 | | | 4.26 | % | | 15,053,280 | | | 330,204 | | | 4.40 | % |
其他資產 | 1,196,989 | | | | | | | 1,161,886 | | | | | |
總資產 | $ | 16,386,154 | | | | | | | $ | 16,215,166 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | |
客户帳户 | $ | 11,903,723 | | | $ | 60,119 | | | 1.01 | % | | $ | 11,518,720 | | | $ | 56,245 | | | 0.98 | % |
FHLB進展 | 2,236,503 | | | 27,026 | | | 2.41 | | | 2,536,264 | | | 34,737 | | | 2.75 | |
其他負債 | 38 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息負債總額 | 14,140,264 | | | 87,145 | | | 1.23 | % | | 14,054,984 | | | 90,982 | | | 1.30 | % |
其他負債 | 205,005 | | | | | | | 162,790 | | | | | |
目的 | 14,345,269 | | | | | | | 14,217,774 | | | | | |
股東權益 | 2,040,885 | | | | | | | 1,997,392 | | | | | |
負債和權益共計 | $ | 16,386,154 | | | | | | | $ | 16,215,166 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 237,297 | | | | | | | $ | 239,222 | | | |
淨利差(NIM) | | | | | 3.12 | % | | | | | | 3.18 | % |
截至2020年3月31日,總資產增加了900,719,000美元,從2019年9月30日的16,474,910,000美元增至17,375,629,000美元。在截至2020年3月31日的六個月內,現金和現金等價物增加1 076 416 000美元,應收貸款減少43 666 000美元,投資證券減少315 920 000美元。
截至2020年3月31日,現金和現金等價物為1,495,574,000美元,股東權益為1,985,967,000美元,這為管理層今後管理利率風險提供了靈活性。
流動性和資本資源
公司活動的主要資金來源是貸款償還(包括預付款)、淨存款流入、償還和出售投資、借款和留存收益(如果適用的話)。公司的主要收入來源是貸款利息和投資利息和股息。此外,公司還為貸款、存款、保險和其他服務賺取費用收入。
該公司正與其借款人積極合作,修改消費者抵押貸款和商業貸款,以提供延期支付,因為冠狀病毒大流行。延期還款的期限一般為消費者按揭90天,商業貸款180天。截至2020年3月31日,133個抵押貸款總額為4500萬美元,7個商業貸款總額為1100萬美元。此外,該公司還參加了小企業管理局的工資支票保護計劃(PPP)。這一計劃是通過國會通過的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關懷法”)來實施的,目的是幫助小企業通過“冠狀病毒庇護所”命令留住僱員。截至2020年5月4日,該公司已向5,000多家企業提供了超過7億美元的購買力平價貸款。
該銀行向得梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)提供信貸額度,視具體抵押品資格而定,最高可佔總資產的45%。如果需要的話,這條線提供了大量的額外流動性來源。
世行已與FHLB簽訂借款協議,根據短期浮動利率現金管理預支計劃和固定利率定期貸款協議借款。所有借款均以FHLB的股票(存款)作擔保。
與FHLB,以及與FHLB協議中規定的符合條件的應收貸款的一攬子質押。該銀行也有資格根據聯邦儲備銀行的主要信貸計劃借款。
截至2020年3月31日,該公司的現金和現金等價物總額為1,495,574,000美元,高於2019年9月30日的419,158,000美元。這些數額包括銀行的經營現金。
截至2020年3月31日,該公司股東權益為1,985,967,000美元,佔總資產的11.43%。這比2019年9月30日減少了47,028,000美元,當時淨資產為2,032,995,000美元,佔總資產的12.34%。在截至2020年3月31日的6個月內,該公司的股東權益受到以下因素的影響:淨收入103,653,000美元,現金紅利33,374,000美元,國庫券購買112,089,000美元,以及其他綜合損失8,831,000美元。截至2020年3月31日,有形資本與有形資產之比為9.82%。管理層相信,該公司強大的淨資產地位使其能夠管理資產負債表風險,並提供在受監管環境下控制增長所需的資本支持。
華盛頓聯邦公司其銀行子公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。如果不滿足最低資本要求,監管機構可能會採取某些強制性和酌情決定的行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。
聯邦銀行機構制定了要求最低資本比率的監管資本規則,並制定了計算監管資本的標準。四項措施的最低資本比率用於評估資本充足率。下表列出了這些標準。普通股一級資本比率承認普通股是資本的最高形式。除槓桿率外,所有人的分母都是風險加權資產。這些規定規定了最高2.5%的“資本保護緩衝”。如果一家銀行的資本水平低於最低比率,再加上這些緩衝,銀行的監管機構可能會對其施加限制。這些限制包括減少股息支付、股票回購和員工獎金。這些緩衝的目的是要求銀行在壓力時期以外積累資本,在壓力期間可以減少。因此,即使在蒙受損失的時期,最低資本比率仍然可以得到滿足。
也有適當和大寫標準的標準,用於“迅速糾正行動”的目的。如下表所示,為了保持資本狀況良好,銀行和公司必須保持最低普通股風險基礎、基於風險的一級、基於風險的總比率和一級槓桿率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | | | 最低資本 充足性指引 | | 資本大寫的最低準則 |
(千美元) | 資本 | | 比率 | | 比率 | | 比率 |
| | | | | | | |
2020年3月31日 | | | | | | | |
普通股一級風險資本比率: | | | | | | | |
水煤漿公司 | $ | 1,670,902 | | | 13.62 | % | | 4.50 | % | | NA | |
商業銀行 | 1,651,265 | | | 13.46 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
一級風險資本比率: | | | | | | | |
水煤漿公司 | 1,670,902 | | | 13.62 | % | | 6.00 | % | | NA | |
商業銀行 | 1,651,265 | | | 13.46 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
總風險資本比率: | | | | | | | |
水煤漿公司 | 1,818,903 | | | 14.82 | % | | 8.00 | % | | NA | |
商業銀行 | 1,799,266 | | | 14.67 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
一級槓桿比率: | | | | | | | |
水煤漿公司 | 1,670,902 | | | 10.42 | % | | 4.00 | % | | NA | |
商業銀行 | 1,651,265 | | | 10.30 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
| | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | | | | | | | |
普通股一級風險資本比率: | | | | | | | |
水煤漿公司 | $ | 1,710,147 | | | 14.30 | % | | 4.50 | % | | NA | |
商業銀行 | 1,666,426 | | | 13.93 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
一級風險資本比率: | | | | | | | |
水煤漿公司 | 1,710,147 | | | 14.30 | % | | 6.00 | % | | NA | |
商業銀行 | 1,666,426 | | | 13.93 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
總風險資本比率: | | | | | | | |
水煤漿公司 | 1,848,581 | | | 15.45 | % | | 8.00 | % | | NA | |
商業銀行 | 1,804,860 | | | 15.09 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
一級槓桿比率: | | | | | | | |
水煤漿公司 | 1,710,147 | | | 10.51 | % | | 4.00 | % | | 納 |
商業銀行 | 1,666,426 | | | 10.24 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
財務狀況變化
現金和現金等價物-截至2020年3月31日,現金和現金等價物為1,495,574,000美元,比2019年9月30日增加1,076,416,000美元,即256.8%。增加的主要原因是FHLB預付款增加了800 000 000美元。
可供出售及持有至到期日的投資證券-在截至2020年3月31日的六個月內,可供出售的證券增加207,305,000美元,即14.0%,主要是由於ASU 2019-04年採用ASU 2019-04年從持有到到期的374,680,000美元證券重新分類,以及購買159,884,000美元,被銷售204,351,000美元以及本金還款和到期日132,690,000美元部分抵消。同期,持有至到期證券的餘額減少了523,225,000美元,主要原因是,由於採用了ASU 2019-04,將374,680,000美元的證券重新歸類為可供出售的證券,本金減薪和到期日為147,142,000美元。截至2020年3月31日,該公司可供出售證券的未實現淨收益為25,580,000美元,按税基計算,計入累計其他綜合收入(虧損)。
應收貸款-扣除相關抵消賬户後的應收貸款,2020年3月31日增加43 666 000美元,至11 974 241 000美元,而2019年9月30日為11 930 575 000美元。增加的主要原因是發款2 607 979 000美元和償還貸款本金2 504 601 000美元。商業貸款來源佔貸款總額的76%,消費貸款來源佔24%。貸款來源的混合與低利率環境下的管理策略是一致的,以產生更多的建築、多家庭、商業房地產以及商業和工業貸款,這些貸款通常具有可調整的利率或較短的期限。
下表按類別和變化顯示貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | (一九二零九年九月三十日) | | | 變化 | |
| (千美元) | | | (千美元) | | | $ | % |
按類別分列的貸款毛額 | | | | | | | | |
普通單户住宅 | $ | 5,582,244 | | 41.5 | % | | $ | 5,835,194 | | 43.8 | % | | $ | (252,950) | | (4.3) | % |
再建 | 2,204,283 | | 16.4 | | | 2,038,052 | | 15.3 | | | 166,231 | | 8.2 | |
工程建設-海關 | 547,731 | | 4.1 | | | 540,741 | | 4.1 | | | 6,990 | | 1.3 | |
土地徵用與開發 | 197,010 | | 1.5 | | | 204,107 | | 1.5 | | | (7,097) | | (3.5) | |
特別用途土地-消費者批地貸款 | 96,579 | | 0.7 | | | 99,694 | | 0.7 | | | (3,115) | | (3.1) | |
準多家庭 | 1,467,231 | | 10.9 | | | 1,422,674 | | 10.7 | | | 44,557 | | 3.1 | |
準準商業地產 | 1,717,535 | | 12.8 | | | 1,631,170 | | 12.3 | | | 86,365 | | 5.3 | |
商業和工業 | 1,371,128 | | 10.2 | | | 1,268,695 | | 9.5 | | | 102,433 | | 8.1 | |
HELOC | 145,761 | | 1.1 | | | 142,178 | | 1.1 | | | 3,583 | | 2.5 | |
再消費 | 105,147 | | 0.8 | | | 129,883 | | 1.0 | | | (24,736) | | (19.0) | |
貸款總額 | 13,434,649 | | 100 | % | | 13,312,388 | | 100 | % | | 122,261 | | 0.9 | % |
較少: | | | | | | | | |
貸款損失補貼 | 139,501 | | | | 131,534 | | | | 7,967 | | 6.1 | % |
轉貸過程中的轉貸 | 1,289,812 | | | | 1,201,341 | | | | 88,471 | | 7.4 | |
.class=‘class 1’>遞延費用、成本和折扣 | 31,095 | | | | 48,938 | | | | (17,843) | | (36.5) | |
貸款抵消賬户共計 | 1,460,408 | | | | 1,381,813 | | | | 78,595 | | 5.7 | |
貸款淨額 | $ | 11,974,241 | | | | $ | 11,930,575 | | | | $ | 43,666 | | 0.4 | % |
不良資產-截至2020年3月31日的6個月內,不良資產減少了2,439,000美元,從2019年9月30日的43,826,000美元降至41,387,000美元。這一變化的原因是非應計貸款減少了1,121,000美元,房地產所有權減少了1,318,000美元(“REO”)。2020年3月31日,不良資產佔總資產的比例為0.24%,而2019年9月30日為0.27%。
下表列出了有關重組貸款和不良資產的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日, 2020 | | | | 九月三十日 2019 | | |
| (千美元) | | | | | | |
重組貸款: | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 97,025 | | | 93.3 | % | | $ | 111,886 | | | 92.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地徵用與開發 | 82 | | | 0.1 | | | 90 | | | 0.1 | |
土地消費地契貸款 | 3,418 | | | 3.3 | | | 3,714 | | | 3.1 | |
多家族 | 316 | | | 0.3 | | | 385 | | | 0.3 | |
商業地產 | 1,883 | | | 1.8 | | | 4,168 | | | 3.4 | |
商業和工業 | 396 | | | 0.4 | | | 425 | | | 0.3 | |
HELOC | 843 | | | 0.8 | | | 949 | | | 0.8 | |
消費者 | 56 | | | — | | | 60 | | | — | |
重組貸款共計(1) | $ | 104,019 | | | 100 | % | | $ | 121,677 | | | 100 | % |
非應計貸款: | | | | | | | |
單户住宅 | $ | 22,859 | | | 70.1 | % | | $ | 25,271 | | | 74.9 | % |
建設 | 3,353 | | | 10.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
土地徵用與開發 | 82 | | | 0.3 | | | 169 | | | 0.5 | |
土地消費地契貸款 | 408 | | | 1.2 | | | 246 | | | 0.7 | |
| | | | | | | |
商業地產 | 4,374 | | | 13.4 | | | 5,835 | | | 17.3 | |
商業和工業 | 470 | | | 1.4 | | | 1,292 | | | 3.8 | |
HELOC | 1,064 | | | 3.3 | | | 907 | | | 2.7 | |
消費者 | — | | | — | | | 11 | | | — | |
非應計貸款共計 | 32,610 | | | 100 | % | | 33,731 | | | 100 | % |
房地產所有權 | 5,463 | | | | | 6,781 | | | |
其他財產 | 3,314 | | | | | 3,314 | | | |
不良資產共計 | $ | 41,387 | | | | | $ | 43,826 | | | |
不良資產總額和重組貸款佔總資產的百分比 | 0.82 | % | | | | 0.97 | % | | |
總資產 | | | | | | | |
(1)再貼現的再融資重組貸款如下: | | | | | | | |
表演 | $ | 101,076 | | | 97.2 | % | | $ | 116,659 | | | 95.9 | % |
不良貸款(包括在上述非應計貸款中) | 2,943 | | | 2.8 | | | 5,018 | | | 4.1 | |
| $ | 104,019 | | | 100 | % | | $ | 121,677 | | | 100 | % |
在截至2020年3月31日的6個月內,該公司從非應計貸款借款者收到的現金支付中確認了1,189,000美元的利息收入。如果按照最初的合同條款履行這些貸款,該公司本可以確認同期的利息收入為708,000美元。截至2020年3月31日止的六個月的確認利息收入高於由於收取過去應繳款額而在這一期間確認的利息收入。除了上表所列的非應計貸款外,該公司還擁有94,763,000美元的貸款,這些貸款在2020年3月31日拖欠90天以下,但由於一個或多個原因被列為不合格貸款。如果這些貸款被視為不良貸款,到2020年3月31日,該公司的不良貸款總額和重組貸款佔總資產的比例將上升到1.37%。
重組後的單身家庭住房貸款是根據公司的一般準備金方法保留的.如果任何個人貸款餘額很大,公司可以根據需要設立一個特定的準備金。
大多數經重組的貸款都是積累和履行貸款,而借款人已主動與世界銀行聯繫,討論由於臨時財務困難而作出的修改。每一項請求都要分別評估其優點和成功的可能性。截至2020年3月31日,單身家庭住房貸款佔重組貸款的93.3%.這些貸款的優惠是
通常是通過在一個特定的期限內降低100到200 bps的利率來減少付款,通常是6到24個月。僅支付利息的款項也可在調整期間獲得批准。
對於商業貸款,通常需要按照新調整的貸款條件連續支付六筆款項,然後才能將貸款恢復到權責發生制狀態。在某些情況下,在連續支付所需的六筆款項後,管理當局的評估將得出結論,即對全部本金餘額的收取仍有疑問。在這種情況下,貸款將保持非應計性.在重組時,同質貸款可能是權責發生制,也可能不是權責發生制,但在貸款重組時,所有貸款都屬於權責發生制。只有當借款人能夠證明有能力滿足重組後的付款條件時,才能重組同質貸款;否則,收回貸款就會繼續進行,貸款在清算前仍處於非應計性狀態。如果同質重組貸款不履行,則在拖欠90天時,該貸款將處於非權責發生狀態。
貸款違約並隨後進行修改,將影響公司的拖欠趨勢,這是一般準備金計算中定性風險因素組成部分的一部分。任何再違約和沖銷的修改貸款都將影響公司一般準備金計算中的歷史損失因素部分。
貸款損失備抵-下表顯示按貸款類別開列的公司貸款損失備抵額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | 抵押貸款-價值評估-價值評估 | | | | | | 次級貸款-逐個評估-再評估 | | | | |
| 津貼分配 | | 記錄的貸款投資 | | 比率 | | 津貼分配 | | 記錄的貸款投資 | | 比率 |
| (千美元) | | | | | | (千美元) | | | | |
單户住宅 | $ | 29,280 | | | $ | 5,566,786 | | | 0.5 | % | | $ | — | | | $ | 19,606 | | | — | % |
建設 | 34,283 | | | 1,232,378 | | | 2.8 | | | — | | | 3,353 | | | — | |
建築-習俗 | 1,580 | | | 270,880 | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | |
土地徵用與開發 | 8,732 | | | 152,541 | | | 5.7 | | | 1 | | | 82 | | | 1.2 | |
土地消費地契貸款 | 2,106 | | | 92,881 | | | 2.3 | | | — | | | 372 | | | — | |
多家族 | 8,566 | | | 1,466,892 | | | 0.6 | | | 1 | | | 316 | | | 0.3 | |
商業地產 | 15,016 | | | 1,708,240 | | | 0.9 | | | 4 | | | 9,295 | | | — | |
商業和工業 | 36,432 | | | 1,370,838 | | | 2.7 | | | 3 | | | 855 | | | 0.4 | |
HELOC | 1,282 | | | 144,119 | | | 0.9 | | | — | | | 876 | | | — | |
消費者 | 2,215 | | | 104,527 | | | 2.1 | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 139,492 | | | $ | 12,110,082 | | | 1.2 | % | | $ | 9 | | | $ | 34,755 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 抵押貸款-價值評估-價值評估 | | | | | | 次級貸款-逐個評估-再評估 | | | | |
| 津貼分配 | | 記錄的貸款投資 | | 比率 | | 津貼分配 | | 記錄的貸款投資 | | 比率 |
| (千美元) | | | | | | (千美元) | | | | |
單户住宅 | $ | 30,988 | | | $ | 5,822,200 | | | 0.5 | % | | $ | — | | | $ | 17,978 | | | — | % |
建設 | 32,304 | | | 1,164,889 | | | 2.8 | | | — | | | — | | | — | |
建築-習俗 | 1,369 | | | 255,505 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
土地徵用與開發 | 9,135 | | | 160,964 | | | 5.7 | | | 20 | | | 230 | | | 8.7 | |
土地消費地契貸款 | 2,143 | | | 95,574 | | | 2.2 | | | — | | | 375 | | | — | |
多家族 | 7,387 | | | 1,422,266 | | | 0.5 | | | 4 | | | 385 | | | 1.0 | |
商業地產 | 12,847 | | | 1,618,406 | | | 0.8 | | | 323 | | | 12,765 | | | 2.5 | |
商業和工業 | 31,358 | | | 1,266,913 | | | 2.5 | | | 92 | | | 1,805 | | | 5.1 | |
HELOC | 1,103 | | | 140,378 | | | 0.8 | | | — | | | 837 | | | — | |
消費者 | 2,461 | | | 129,527 | | | 1.9 | | | — | | | 50 | | | — | |
| $ | 131,095 | | | $ | 12,076,622 | | | 1.1 | % | | $ | 439 | | | $ | 34,425 | | | 1.3 | % |
公司必須在2020年10月1日採用FASB現行的預期信用損失標準(CECL)。然而,為了提高公司財務報表與其他銀行的可比性,管理層正在評估在該日期之前採用CECL的可能性。截至2020年3月31日,管理部門估計,中東歐信貸損失備抵(貸款和無資金承諾)將約為1.76億美元,佔未償還貸款總額的1.31%。如果公司選擇儘早採用CECL,將記錄一次性入賬的開立留存收益(2019年10月1日),以提高信貸損失備抵額,並根據CECL的計算結果減少留存收益。
無資金承付款損失準備金-無資金的承付款往往因公司的貸款組合和商業貸款的比例而異。截至2020年3月31日和2019年9月30日,未供資承付款餘額分別為2 646 603 000美元和2 379 089 000美元。公司為這些表外信用敞口的估計損失儲備,使用每種信用類型的歷史損失係數。截至2020年3月31日,未供資承付款準備金為8,500,000美元,比2019年9月30日的6,900,000美元有所增加。
管理層認為,貸款損失備抵加上未供資承付款準備金共計148,001,000美元,佔貸款總額的1.10%,足以勻支貸款組合和無資金承付款組合中固有的估計損失。關於截至2020年3月31日終了期間貸款損失備抵和無資金承付款準備金的進一步詳情,見附註E和説明一。
房地產所有權-在截至2020年3月31日的六個月內,REO減少了1,318,000美元,降至5,463,000美元,主要原因是在此期間出售了REO房產。
無形資產-截至2020年3月31日,無形資產從2019年9月30日的309 247 000美元增至310 977 000美元。增加的原因是購買了小型保險公司,但有限壽命無形資產的攤銷部分抵銷了這一增加。
客户帳户-截至2020年3月31日,客户賬户增加97,656,000美元,即0.8%,至12,088,420,000美元,而2019年9月30日為11,990,764,000美元。
下表按存款類型顯示了銀行客户賬户的組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | (一九二零九年九月三十日) | | | | |
| 存款餘額 | | 佔存款總額的百分比 | | 加權 平均 率 | | 存款餘額 | | 佔存款總額的百分比 | | 加權 平均 率 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
非利息檢查 | $ | 1,664,707 | | | 13.8 | % | | — | % | | $ | 1,621,343 | | | 13.5 | % | | — | % |
利息檢查 | 2,210,387 | | | 18.3 | | | 0.19 | | | 1,984,576 | | | 16.6 | | | 0.61 | |
儲蓄 | 759,604 | | | 6.3 | | | 0.12 | | | 753,574 | | | 6.3 | | | 0.13 | |
貨幣市場 | 3,029,341 | | | 25.0 | | | 0.42 | | | 2,724,308 | | | 22.7 | | | 0.82 | |
定期存款 | 4,424,381 | | | 36.6 | | | 1.69 | | | 4,906,963 | | | 40.9 | | | 1.91 | |
共計 | $ | 12,088,420 | | | 100 | % | | 0.77 | % | | $ | 11,990,764 | | | 100 | % | | 1.08 | % |
FHLB預付款和其他借款-截至2020年3月31日,借款總額為3,050,000,000美元,比2019年9月30日的2,250,000,000美元有所增加。增加的原因是新的FHLB預付款1,000,000,000美元被償還200,000,000美元的FHLB預付款所抵消。截至2020年3月31日,FHLB貸款加權平均利率為1.37%,2019年9月30日為2.49%。減少的主要原因是新的FHLB預付款利率較低。
股東權益-截至2020年3月31日,公司股東權益總額為1,985,967,000美元,佔總資產的11.43%。這比2019年9月30日的總額2,032,995,000美元減少了47,028,000美元,佔總資產的12.34%。在截至2020年3月31日的6個月內,該公司的股本受到以下因素的影響:淨收入103,653,000美元,現金紅利33,374,000美元,國庫股票購買112,089,000美元,以及其他綜合損失8,831,000美元。
行動結果
淨收益-該公司在截至2020年3月31日的三個月中錄得淨收入37,950,000美元,而上一季度的淨收入為51,098,000美元。該公司在截至2020年3月31日的6個月中錄得淨收入103,653,000美元,而一年前同期為104,040,000美元。
淨利息收入-截至2020年3月31日的三個月,淨利息收入為117,612,000美元,比上一年同期減少2,458,000美元。截至2020年3月31日的季度淨息差為3.10%,而截至2019年3月31日的季度為3.15%。淨利息收益減少及淨息差壓縮,主要是由於同期的收益資產收益率下跌23個基點至4.22%,而負債成本則下跌16個基點至1.19%。收益資產收益率較低的原因是短期利率下降,導致現金貸款和可調整利率貸款及投資證券的收益率降低。計息負債利率較低,主要是由於短期利率下降,導致新的FHLB墊款和計息存款利率較低。截至2020年3月31日的6個月,淨利息收入為237 297 000美元,比上一年同期減少1 925 000美元。截至2020年3月31日的6個月,淨息差為3.12%,而上年同期為3.18%。期間的變化主要是上述因素造成的。
下表列出了説明所述期間利息、收入和利息費用與一年前同期相比的變化的某些資料。對於每一類賺取利息的資產和利息負債,提供可歸因於(1)交易量變化(體積變化乘以舊利率)和(2)利率變動(利率變動乘以舊卷)的變化的信息。利息收入和利息費用因數額和利率的變化而發生的變化按比例分配給因數量變化和因利率變化而發生的變化。
速率/體積分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月的比較 3/31/20和3/31/19 | | | | | | 截至六個月的比較 3/31/20和3/31/19 | | | | |
(千美元) | 體積 | | 率 | | 共計 | | 體積 | | 率 | | 共計 |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
應收貸款 | $ | 1,229 | | | $ | (3,741) | | | $ | (2,512) | | | $ | 6,585 | | | $ | (4,016) | | | $ | 2,569 | |
抵押證券 | (2,556) | | | (2,446) | | | (5,002) | | | (4,193) | | | (4,389) | | | (8,582) | |
投資(1) | 1,572 | | | (2,022) | | | (450) | | | 3,101 | | | (2,850) | | | 251 | |
所有利息收益資產 | 245 | | | (8,209) | | | (7,964) | | | 5,493 | | | (11,255) | | | (5,762) | |
利息費用: | | | | | | | | | | | |
客户帳户 | 946 | | | (1,974) | | | (1,028) | | | 2,021 | | | 1,853 | | | 3,874 | |
FHLB預付款和其他借款 | (2,506) | | | (1,972) | | | (4,478) | | | (3,768) | | | (3,943) | | | (7,711) | |
所有有息負債 | (1,560) | | | (3,946) | | | (5,506) | | | (1,747) | | | (2,090) | | | (3,837) | |
淨利息收入變化 | $ | 1,805 | | | $ | (4,263) | | | $ | (2,458) | | | $ | 7,240 | | | $ | (9,165) | | | $ | (1,925) | |
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(1)包括現金等價物的利息和FHLB&FRB股票的股息。
信貸損失備抵(放行)-主要由於冠狀病毒大流行造成的經濟困難,該公司記錄了截至2020年3月31日的三個月的信貸損失準備金6,200,000美元,而截至2019年3月31日的三個月的準備金為750,000美元。本季度相對重要的準備金主要涉及能源、酒店業、餐飲業和高級生活產業的估計影響。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月中,分別記錄了520萬美元和25萬美元的信貸損失準備金。為新的貸款來源預留的資金已經被以前收回的沖銷貸款所抵消。在截至2020年3月31日的三個月中,扣除沖銷後的回收總額為178.8萬美元,而截至2019年3月31日的三個月內,淨回收率為111.1萬美元。在截至2020年3月31日的6個月中,扣除沖銷後的回收總額為437.7萬美元,而截至2019年3月31日的6個月,淨回收率為257.9萬美元。
其他收入-在截至2020年3月31日的三個月內,其他收入總額為16 241 000美元,而一年前同期為12 810 000美元,增加了3 431 000美元。增加3,431,000美元主要是由於貸款預付額增加,貸款費用收入增加2,381,000美元,出售有價證券增加15,028,000美元,部分抵消了提前償還200,000,000 FHLB的13,809,000美元損失。
預支率為3.86%,預定於2022年8月到期。截至2020年3月31日的6個月內,其他收入總額為62,617,000美元,而一年前同期為31,819,000美元,增加了30,798,000美元。增加的主要原因是截至2020年3月31日的6個月,包括固定資產銷售收益32 600 000美元,而截至2019年3月31日的6個月包括固定資產出售和估值調整後確認的淨收益6 400 000美元。
其他費用-由於不斷對人員、工藝和技術進行投資,從而增加了其他開支,目的是增加市場份額,最終實現收益。截至2020年3月31日的三個月內,其他支出總額為79,433,000美元,而一年前同期為67,967,000美元,增加了11,466,000美元。與上一季度相比,薪酬和福利成本增加了5,843,000美元,即17.8%,主要原因是員工人數增加了7.2%,其中包括我們合規計劃的增長,以及為推進我們的數字和技術舉措而提高的薪酬水平。信息技術費用增加了2 746 000美元,主要原因是繼續對新系統硬件和軟件進行投資。截至2020年3月31日的6個月內,其他支出總額為162,069,000美元,而一年前同期為139,639,000美元,增加了22,430,000美元。增加的主要原因是信息技術增加了10 813 000美元,這主要是由於系統硬件和軟件的5 931 000美元減值費用。此外,補償和福利費用增加了8 591 000美元,主要是由於上述因素。包括全職僱員在內的員工人數從2019年3月31日的1,921人增加到2020年3月31日的2,060人,增長7.2%。截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月內,其他支出總額分別相當於平均資產的1.98%和1.72%。
房地產收益(虧損)-截至2020年3月31日的三個月的業績包括房地產淨收益31,000美元,而上一季度淨利為808,000美元。截至2020年3月31日的6個月的業績包括房地產淨虧損85.5萬美元,而一年前同期的淨利潤為112.8萬美元。
所得税費用-截至2020年3月31日的三個月,所得税支出總額為10,301,000美元,而上一季度為13,873,000美元。截至2020年3月31日的6個月,所得税支出總額為28,137,000美元,而一年前同期為28,240,000美元。截至2020年3月31日的6個月的實際税率為21.35%,而截至2019年3月31日的6個月為21.35%。2020年3月31日終了的6個月的實際税率與法定税率不同,主要原因是國家税收和免税收入。
第三項.對市場風險的轉制、定量和定性披露
管理層認為,自2019年9月30日以來,該公司關於市場風險的定量和定性信息沒有發生重大變化。有關公司量化和定性市場風險的完整討論,請參閲公司2019年表格10-K中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
第一部分-財務資料
第4項.
(a) 對披露控制和程序的評估。公司維持一套披露控制和程序(如“交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的),以確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中所需披露的信息在證券和交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告,並將這些信息積累起來並傳達給公司管理層,包括公司首席執行官和首席財務官,以便及時作出必要的披露決定。管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告所涉期間結束時公司披露控制和程序的有效性(“評估日期”)。根據評估結果,公司首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至評估日期,公司的披露控制和程序是有效的。
(b) 財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間,公司對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條所界定的)沒有發生任何重大影響,或相當可能對這種控制產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.法律程序
公司及其附屬公司不時在正常業務過程中進行法律訴訟,其中沒有一項被認為對公司的合併財務報表有重大影響。
第1A項.危險因素
除下文和本報告所列的其他資料外,你還應仔細考慮2019年9月30日終了年度表10-K中“第一部分-1A項-風險因素”項下討論的因素。這些因素可能對公司的業務、財務狀況、流動性、經營結果和資本狀況產生重大和不利的影響,並可能導致其實際結果與其歷史業績或本報告所載前瞻性報表所設想的結果大不相同。
冠狀病毒大流行正對我們和我們的客户、對手方、僱員和第三方服務提供商產生不利影響,對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能產生重大影響。
冠狀病毒的傳播造成了一場全球性的公共衞生危機,影響了家庭、商業、經濟和市場狀況,包括在美國西部,我們幾乎經營着我們的所有業務。冠狀病毒大流行對我們的資本、流動資金和其他財務狀況以及對我們的業務、業務結果和前景的影響程度將取決於若干不斷變化的因素,包括:
•大流行的持續時間、範圍和嚴重程度。冠狀病毒尚未得到控制,可能會影響更多的家庭和企業。這一流行病的持續時間和嚴重程度仍然無法預測,在最初遏制疫情之後,可能出現季節性或其他死灰復燃的情況。
•政府和非政府當局的反應。他們的許多行動都是為了減少家庭和商業活動以遏制冠狀病毒,同時採取財政和貨幣政策措施,部分減輕對個人家庭和企業的不利影響。
•對我們的客户、對手方、員工和第三方服務提供商的影響。冠狀病毒及其相關後果和不確定性正以不同和不均勻的方式影響着個人、家庭和企業。
•對經濟和市場的影響。政府和非政府當局的行動是否能成功地減輕冠狀病毒的不良影響尚不清楚。國家、區域和地方經濟和市場可能遭受持久的破壞。政府行為對利率環境和金融市場活動有着重要的影響,並可能對税收和其他經濟因素產生持久影響,從而對我們的經營結果和財務狀況產生不利影響。
在截至2020年3月31日的三個月內,對我們經營結果最顯著的影響是提高了信貸損失準備金費用。我們的供應費用為6,200,000美元,主要是由於與冠狀病毒有關的不利市場狀況。此外,我們的業務受到需要關閉某些辦事處和限制客户如何通過我們的分支網絡進行業務的影響。
各國政府採取了前所未有的步驟,部分減輕其遏制措施的不利影響。例如,2020年3月底,“關愛法”頒佈,向美國經濟注入了超過2萬億美元的財政援助。FRB也採取了果斷和全面的行動。自2020年3月15日以來,這些措施包括將聯邦基金利率的目標範圍降低到0至25個基點,一項購買不確定數量的美國國債和機構抵押貸款支持證券的計劃,以及許多支持家庭和企業信貸流動的設施。我們的行動以及政府和其他方面的行動將在多大程度上直接或間接地幫助我們的客户、對手方和第三方服務提供商,並全面推進我們的業務和經濟,目前尚不清楚。美國財政部或其他市場工具利率為負的可能性可能會對我們的經營結果產生不利影響,例如降低資產收益率或利差,造成運營和系統問題,或對我們的業務產生其他不利影響。
不遵守消費者金融保護局2013年關於該公司提交的“住房抵押貸款披露法”的同意令,可能會導致額外的監管執法行動。
消費者金融保護局(“CFPB”)已正式通知該公司其“住房抵押貸款披露法”(“HMDA”)報告中的錯誤。CFPB稱,該公司沒有在年度HMDA提交文件中準確地報告所有所需的相關信息。該公司對CFPB作出了答覆,指出它已制定了加強的程序,以確保遵守HMDA,並提交了經修訂的HMDA文件。自2013年起,該公司仍在根據一項關於HMDA披露的同意令運作,並認為可能會受到額外的強制執行行動,其中可能包括額外的民事罰款。2013年,該公司支付了34,000美元的民事罰款,與以前的HMDA違規行為有關。
第二項股權證券的無記名銷售和收益的使用
下表提供了截至2020年3月31日的三個月內公司或代表公司購買公司普通股的資料。
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期間 | 總人數 購買的股份 | | 平均價格 按股付費 | | 總人數 購買的股份 作為公共自願的一部分 已公佈的主要用途計劃(1) | | 極大值 股份轉讓數量 那個五月 購自 計劃 期末 |
二零二零年一月一日至二零二零年一月三十一日 | 510,120 | | | $ | 35.07 | | | 510,120 | | | 6,542,480 | |
2019年2月1日至2020年2月29日 | 1,192,844 | | | 34.10 | | | 1,192,844 | | | 5,349,636 | |
2020年3月1日至3月31日 | 720,649 | | | 27.81 | | | 720,649 | | | 4,628,987 | |
共計 | 2,423,613 | | | $ | 32.43 | | | 2,423,613 | | | 4,628,987 | |
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(1)公司的股票回購計劃於1995年2月3日由董事會公開宣佈,沒有到期日。根據這一正在進行的方案,共有66,956,264股獲準回購。
第三項.對高級證券的自願性、無償性、無償性、間接性、間接性、違約性等。
不適用
第4項.
不適用
第5項.
不適用
第6項.
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(a) | | | 展品 | | | |
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| | 31.1 | | | 第302節首席執行官頒發的證書 |
| | 31.2 | | | 第302款-首席財務幹事認證 |
| | 32 | | | 第906節首席執行幹事和首席財務幹事認證 |
| | 101 | | | 本公司截至2020年3月31日止三個月的財務報表10-Q格式採用iXBRL格式 |
華盛頓聯邦公司及附屬公司
簽名
根據“外匯法”的要求,登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告,以獲得正式授權。
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2020年5月7日 | /S/成品油/成品油 |
| Brent J.Beardall 總裁兼首席執行官 |
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2020年5月7日 | /S/ |
| 文森特·比提 執行副總裁兼首席財務官 |
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2020年5月7日 | /S/成品率/成品率,成品率 |
| 科裏·D·斯圖爾特 高級副總裁兼首席會計幹事 |