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大值美國-公認會計原則:LondonInterbankofferedRateLIBORMenger2020-01-012020-03-310001085869美國-公認會計原則:振興信貸促進成員SRT:MinimumMenger盜竊罪:信貸協議-成員2020-01-012020-03-310001085869美國-公認會計原則:振興信貸促進成員SRT:最大值盜竊罪:信貸協議-成員2020-01-012020-03-310001085869美國-公認會計原則:可轉換PRFT:可轉換的SeniorNotesDue2023 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證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
| | | | | |
☑ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度2020年3月31日
或
| | | | | |
☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從轉軌到轉軌時期,從轉軌到轉軌,轉軌
委員會檔案編號:001-15169
Perficient公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 沒有。 | 74-2853258 | |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | (國税局僱主識別號碼) | | | |
馬裏維爾大學道555號
600套房
聖路易斯, 密蘇裏63141
(主要行政辦公室地址)
(314) 529-3600
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 納斯達克全球精選市場 |
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限);(2)在過去90天內一直受到這種備案要求的約束。þ 是o不
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。þ 是o不
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速箱 | þ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速濾波器 | o | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | o | | |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐不þ
截至2020年4月30日33,082,455 普通股流通股。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 | 財務信息 | 1 |
| | |
項目1. | 財務報表 | 1 |
| | |
| 截至2020年3月31日(未經審計)和12月31日,2019 | 1 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月未經審計的合併業務合併報表 | 2 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月未審計綜合綜合報表 | 3 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日的未經審計的股東權益合併報表 | 4 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月未經審計的現金流動合併報表 | 5 |
| | |
| 關於未審計的臨時合併財務報表的説明 | 6 |
| | |
項目2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 21 |
| | |
項目3. | 市場風險的定量和定性披露 | 26 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 27 |
| | |
第二部分。 | 其他資料 | 27 |
| | |
項目1A。 | 危險因素 | 27 |
| | |
項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 27 |
| | |
項目5. | 其他資料 | 28 |
| | |
項目6. | 展品 | 29 |
| | |
| 簽名 | 30 |
第一部分財務資料
關於前瞻性聲明的特別説明
本季度報告中關於10-Q(表10-Q)的某些陳述不是純粹的歷史陳述,而是討論未來的預期,包含對運營結果或財務狀況的預測,或陳述其他前瞻性信息。這些陳述受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際結果與報表設想的結果大不相同。“前瞻性”信息是以各種因素為基礎的,是根據許多假設得出的。在某些情況下,你可以用“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”或“繼續”這樣的詞來識別這些所謂的前瞻性陳述,或者這些詞和其他類似詞的負面詞。你應該知道,這些聲明只反映了我們的預測,並受到風險和不確定因素的影響。實際事件或結果可能大不相同。可能導致我們的實際結果與前瞻性聲明大不相同的重要因素包括(但不限於)以下因素,其中許多因素正在或可能被新的冠狀病毒(冠狀病毒)大流行所放大:
(1)總體經濟和經濟及政治不確定性對我們業務的影響;
(2)冠狀病毒大流行對我們企業的影響;
(3)與聯邦、州、地方和外國法律、法規和政策可能發生變化有關的風險;
(4)與我們的業務運作有關的一般風險,包括:
客户對我們的服務和解決方案的需求;
保持技能和資源供應與客户需求的平衡;
c.在競爭激烈的市場中進行有效競爭;
D.保護我們的客户以及我們的數據和信息;
E.國際業務的風險,包括匯率波動;
F.改變移民政策;
G.獲得反映所提供服務的優惠價格;
H.適應技術和產品的變化;
一.失去一個或多個重要軟件供應商的風險;
j.在編制合併財務報表時作出適當的估計和假設;
K.保持有效的內部控制;
L.税務水平的變化、審計、調查、税法或其解釋;
(5)與有機地和通過收購管理增長有關的風險;
(6)與還本付息有關的風險、我們的債務的有條件轉換特徵和相關的可轉換票據對衝交易對我們普通股價值的潛在影響;
(7)法律責任,包括保護知識產權和侵犯知識產權,或披露可識別的個人信息;以及
(8)我們不時在向證券交易委員會(SEC)提交的文件中詳細列出風險。
這一討論並非詳盡無遺,但其目的是強調可能影響我們前瞻性發言的重要因素。由於上述因素,以及我們2019年12月31日終了年度10-K表年度報告中“風險因素”標題下的陳述,以及本表格10-Q,包括其中和此處引用的文件,可能導致實際結果或結果與我們所作或代表我們提出的任何前瞻性聲明中表達的結果大不相同,因此,你不應過分依賴任何前瞻性陳述。
雖然我們認為前瞻性聲明中所反映的期望是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、績效或成就。我們沒有責任在本表格10-q之後更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述與實際結果相一致。
所有前瞻性陳述,明示或暗示,包括在本報告和文件,我們以參考和可歸因於Perficient,公司。其子公司(統稱為“我們”、“Perficient”或“公司”)通過本警告聲明明確地對其全部進行了限定。本警告聲明還應與本公司或代表我們行事的任何人隨後可能發佈的任何書面或口頭前瞻性陳述相關聯。
項目1.財務報表
Perficient公司
合併資產負債表
(單位:千,除分享和每股信息外)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日(未經審計) | | (一九二零九年十二月三十一日) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 29,301 | | | $ | 70,728 | |
應收賬款淨額 | 126,728 | | | 129,118 | |
預付費用 | 6,493 | | | 4,647 | |
其他流動資產 | 6,600 | | | 7,404 | |
流動資產總額 | 169,122 | | | 211,897 | |
財產和設備,淨額 | 12,300 | | | 12,170 | |
經營租賃使用權資產 | 30,562 | | | 27,748 | |
善意 | 361,537 | | | 335,564 | |
無形資產,淨額 | 49,666 | | | 37,953 | |
其他非流動資產 | 14,471 | | | 15,160 | |
總資產 | $ | 637,658 | | | $ | 640,492 | |
| | | |
負債與股東權益 | | | | | |
流動負債: | | | | | |
應付帳款 | $ | 15,498 | | | $ | 23,081 | |
其他流動負債 | 49,864 | | | 61,503 | |
流動負債總額 | 65,362 | | | 84,584 | |
長期債務淨額 | 125,847 | | | 124,664 | |
經營租賃負債 | 21,855 | | | 19,649 | |
其他非流動負債 | 31,070 | | | 30,580 | |
負債總額 | $ | 244,134 | | | $ | 259,477 | |
股東權益: | | | | | |
優先股(面值$0.001每股;8,000,000經授權;不截至2020年3月31日和2019年12月31日已發行或發行的股票 | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值$0.001每股;100,000,000經授權;49,759,929已發行的股份和32,061,167截至2020年3月31日止的流通股;49,272,243已發行的股份和31,686,991截至2019年12月31日已發行的股份) | 50 | | | 49 | |
額外已付資本 | 465,123 | | | 455,465 | |
累計其他綜合損失 | (3,624) | | | (2,650) | |
國庫股票,按成本計算(17,698,762截至2020年3月31日;17,585,252截至2019年12月31日的股份) | (266,459) | | | (261,624) | |
留存收益 | 198,434 | | | 189,775 | |
股東權益總額 | 393,524 | | | 381,015 | |
負債和股東權益共計 | $ | 637,658 | | | $ | 640,492 | |
見所附未審計合併臨時財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的合併業務報表
(單位:千,除每股信息外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月結束 三月三十一日, | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
收入 | | | | | | |
服務 | | | | $ | 145,402 | | | $ | 132,866 | |
軟硬件 | | | | 160 | | | 949 | |
總收入 | | | | 145,562 | | | 133,815 | |
| | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷,詳見下文) | | | | | | |
服務費用 | | | | 93,217 | | | 86,071 | |
| | | | | | |
總收入成本 | | | | 93,217 | | | 86,071 | |
| | | | | | |
銷售、一般和行政 | | | | 33,221 | | | 32,523 | |
折舊 | | | | 1,288 | | | 1,016 | |
攤銷 | | | | 3,922 | | | 4,137 | |
購置費用 | | | | 1,813 | | | (38) | |
調整或有代價的公允價值 | | | | (335) | | | (424) | |
業務收入 | | | | 12,436 | | | 10,530 | |
| | | | | | |
淨利息費用 | | | | 1,926 | | | 1,793 | |
其他費用淨額(收入) | | | | 7 | | | (35) | |
所得税前收入 | | | | 10,503 | | | 8,772 | |
所得税準備金 | | | | 1,529 | | | 1,746 | |
| | | | | | |
淨收益 | | | | $ | 8,974 | | | $ | 7,026 | |
| | | | | | |
每股基本淨收益 | | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.22 | |
攤薄每股淨收益 | | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.22 | |
用於計算每股基本淨收益的股票 | | | | 31,637 | | | 31,376 | |
用於計算稀釋後每股淨收入的股票 | | | | 32,876 | | | 32,214 | |
見所附未審計合併臨時財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的綜合收入合併報表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月到3月31日, | | |
| | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
淨收益 | | | $ | 8,974 | | | $ | 7,026 | |
其他綜合(損失)收入: | | | | | |
外幣換算調整 | | | (974) | | | 171 | |
綜合收入 | | | $ | 8,000 | | | $ | 7,197 | |
見所附未審計合併臨時財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的股東合併報表’衡平法
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月結束 三月三十一日, | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初 | | | | | $ | 49 | | | $ | 48 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | | | 1 | | | 1 | |
期末 | | | | | 50 | | | 49 | |
額外繳入資本 | | | | | | | |
期初 | | | | | 455,465 | | | 437,250 | |
| 通過員工股票購買計劃銷售股票的收益 | | | 40 | | | 44 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | | | 4,726 | | | 4,247 | |
| 在收購的同時發行股票,包括未來補償的股票 | | | 4,892 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
期末 | | | | | 465,123 | | | 441,541 | |
累計其他綜合損失 | | | | | | | |
期初 | | | | | (2,650) | | | (2,588) | |
| 外幣換算調整 | | | (974) | | | 171 | |
期末 | | | | | (3,624) | | | (2,417) | |
國庫券股 | | | | | | | |
期初 | | | | | (261,624) | | | (233,676) | |
| 購買國庫股票和回購股票以繳税 | | | (4,835) | | | (15,360) | |
| | | | | | |
期末 | | | | | (266,459) | | | (249,036) | |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | | | | | 189,775 | | | 152,650 | |
| 會計變動的累積影響(見附註3) | | | (315) | | | — | |
| 淨收益 | | | 8,974 | | | 7,026 | |
期末 | | | | | 198,434 | | | 159,676 | |
自願 | | | | | $ | 393,524 | | | $ | 349,813 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股,股份 | | | | | | | | | | |
期初 | | | | 31,687 | | | 31,771 | | | | | |
| 通過員工股票購買計劃銷售股票 | | | 1 | | | 2 | | | | | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | | | 320 | | | 380 | | | | | |
| 購買國庫股票和回購股票以繳税 | | | (114) | | | (554) | | | | | |
| 在收購的同時發行股票,包括未來補償的股票 | | | 167 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
期末 | | | | 32,061 | | | 31,599 | | | | | |
見所附未審計合併臨時財務報表附註。
Perficient公司
未經審計的現金流動合併報表
(千)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到3月31日, | | |
| 2020 | | 2019 |
經營活動 | | | |
淨收益 | $ | 8,974 | | | $ | 7,026 | |
調整數,以調節淨收入與用於業務的現金淨額: | | | |
再折舊法 | 1,288 | | | 1,016 | |
成本法 | 3,922 | | | 4,137 | |
再税 | 1,608 | | | 1,994 | |
特別非現金股補償及退休儲蓄計劃供款 | 4,607 | | | 4,248 | |
債券貼現與發行成本的折價與發行成本 | 1,201 | | | 1,147 | |
對企業收購的或有價公允價值的調整 | (335) | | | (424) | |
| | | |
經營資產和負債的變動,減去購置: | | | |
應收帳款 | 7,656 | | | 7,293 | |
.class=‘class 3’>其他資產 | 479 | | | (5,458) | |
.class=‘class 3’>間接應付款 | (7,583) | | | (11,776) | |
(C)間接責任 | (26,201) | | | (9,548) | |
用於業務活動的現金淨額 | (4,384) | | | (345) | |
| | | |
投資活動 | | | |
購置財產和設備 | (1,513) | | | (1,312) | |
內部開發軟件成本資本化 | (497) | | | (135) | |
收購企業 | (29,785) | | | (352) | |
用於投資活動的現金淨額 | (31,795) | | | (1,799) | |
| | | |
籌資活動 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
通過員工股票購買計劃出售股票的收益 | 40 | | | 44 | |
購買國庫券 | — | | | (11,435) | |
作為受限制股票歸屬的淨股份結算的一部分而扣繳的税款的匯出 | (4,835) | | | (3,925) | |
用於籌資活動的現金淨額 | (4,795) | | | (15,316) | |
匯率對現金及現金等價物的影響 | (453) | | | 210 | |
現金和現金等價物的變化 | (41,427) | | | (17,250) | |
期初現金及現金等價物 | 70,728 | | | 44,984 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 29,301 | | | $ | 27,734 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
補充披露: | | | |
支付所得税的現金 | $ | 397 | | | $ | 436 | |
支付利息的現金 | $ | 1,759 | | | $ | 1,797 | |
| | | |
非現金投資活動: | | | | |
為購買業務而發行的股票 | $ | 4,239 | | | $ | — | |
| | | |
因購買不動產、廠房和設備而發生的法律責任 | $ | 307 | | | $ | — | |
見所附未審計合併臨時財務報表附註。
Perficient公司
對未經審計的合併財務報表的説明
2020年3月31日
1. 提出依據
所附Perficient公司中期未經審計的合併財務報表。其子公司(統稱為“公司”)是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,並按照適用於中期財務信息的證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例列報。因此,某些附註披露被濃縮或省略。管理層認為,未經審計的臨時合併財務報表反映了為公平列報公司財務狀況、業務結果和現金流量所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)。這些財務報表應與公司在截至2019年12月31日的年度報告中向SEC提交的合併財務報表及其附註一併閲讀。
到2020年3月31日,由於新型冠狀病毒(冠狀病毒)大流行,該公司的業務、運營或財務業績都沒有受到實質性影響。然而,截至2020年3月31日的三個月的經營業績並不一定表明2020年12月31日終了年度的預期結果,特別是考慮到冠狀病毒大流行及其對國內和全球經濟的影響。為了限制冠狀病毒的傳播,各國政府已經並可能繼續實施旅行和商業經營限制、停留在家裏的訂單和社會距離指導方針,從而導致一些企業調整、減少或暫停經營活動。這些幹擾和限制可能會對我們的經營業績產生不利影響,原因之一是對我們的服務和解決方案的需求減少,要求提供折扣或延期付款,或客户破產。欲瞭解更多信息,請參閲我們2019年12月31日終了年度10-K表年度報告中“風險因素”標題下的陳述,以及“第一部分-第2項-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和本表格中的“第二部分-第1A項-風險因素”。
2. 重要會計政策摘要
估計數的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表,要求管理層對報告的資產和負債數額以及財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額作出估計和假設。實際結果可能與這些估計數不同,這種差異可能對財務報表產生重大影響。
除因採用“會計準則最新更新”(“ASU”)第2016-13號而更新的與信貸損失備抵有關的會計政策外,金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量由財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的“2019年12月31日終了年度10-K表年度報告”中所描述的重大會計政策沒有任何變化,該報告於2020年2月25日提交給SEC,對公司精簡的合併財務報表和相關附註產生了重大影響。見注8,信貸損失備抵,有關信貸損失備抵的最新政策。
3. 最近的會計公告
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號,其中修訂了FASB會計準則編纂(ASC)主題326,ASC。金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量。ASU第2016-13號要求立即確認預計將在許多金融資產的剩餘壽命內發生的估計信貸損失,包括貿易應收款。該公司於2020年1月1日採用了一種改進的回顧性方法,允許通過對留存收益的累積效應調整來記錄收養的影響,而不需要重複比較期。採用ASU 2016-13號的累積效應調整導致美元減少。0.4應收賬款(淨額)百萬美元,減少美元0.3截至2020年1月1日,留存收益(扣除税後)為百萬美元。參見附註8,信貸損失備抵,因通過ASU第2016-13號而產生的進一步披露。
4. 收入
公司的收入包括服務、軟件和硬件銷售。根據ASC的主題606與客户簽訂合同的收入,當服務或貨物的控制權轉移給客户時,收入就會被確認,這一數額反映了公司期望以這些服務或貨物作為交換條件的考慮。
服務收入
服務收入主要由專業服務組成,包括開發、實現、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。公司的專業服務跨越多個行業、平臺和解決方案;然而,該公司保持相對多樣化,不認為它在任何單一行業、平臺或解決方案中都有顯著的收入集中。
隨着時間的推移,專業服務收入將隨着服務的提供而確認。大多數項目是在時間和材料的基礎上進行的,而一部分收入則來自按固定費用或固定費用百分比完成的項目。就時間和物質合同而言,收入通常是通過將合同執行過程中花費的小時數乘以小時費率來確認和開具發票的。對於固定費用合同,收入一般被確認並開具發票,其方法是將合同中確定的固定費率乘以過去的時間。對於固定費用百分比完成的合同,收入一般是用一種輸入方法確認的,其基礎是花費的小時與估計總時數的比率,並按照約定的時間表向客户開具發票,詳細説明合同中付款的數額和時間。
客户通常按該月份提供的服務按月收費,但可以按合同確定的多少經常收費。如果該時間是在一個財政期結束時工作和批准的,而且發票尚未發送給客户,那麼一旦公司核實所有其他收入確認標準已經滿足,該金額就被記錄為收入,並且該金額被歸類為應收款,因為在這一點上考慮的權利是無條件的。超過確認收入的發票金額是合同負債,在未經審計的彙總綜合資產負債表中被列為遞延收入。發票與付款到期日之間的期限並不重要。專業服務合同規定,客户或公司有權在一定期限內取消或終止合同(一般情況下)10到30需要提前幾天通知)。客户負責在合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用。某些合同可能包括數量折扣或阻礙,這是作為可變的考慮,但通常不是很大。公司根據歷史經驗和預測銷售額估算可變的考慮因素,並在交易價格中包括可變的考慮因素。
其他服務收入包括託管費、合作伙伴推薦費、維護協議、培訓和內部開發的“服務軟件即服務”(SaaS)銷售。託管費用、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售的收入隨着時間的推移通常會被確認為服務提供過程中基於時間的進度度量。合夥人推薦費在滿足每個合夥人規定的要求後,在某一時刻記錄下來,以賺取相應的費用。
在許多專業服務項目上,本公司還可報銷自付費用,包括旅費和其他與項目有關的費用。這些補償包括在各自專業服務合同的交易價格中,並在發生費用時開具發票。公司制定其專業服務安排,以收回不加標記的可償還費用。
軟硬件收入
軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售,其中公司被認為是代理,銷售內部開發的軟件,其中公司被認為是主體。第三方軟件和硬件收入在公司履行其安排銷售的義務時確認並開具發票,這種情況發生在與供應商的採購訂單被執行並且客户有權訪問軟件或硬件已經發送給客户時。內部開發的軟件收入在控制權轉讓給客户時確認並開具發票,而這種情況發生在軟件已提供給客户且許可條款已開始時。第三方軟件和硬件銷售收入按淨額記錄,而內部開發軟件銷售收入按毛額記錄。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款,發票和付款到期日之間的期限也不重要。
税收收入按政府主管部門評定的税額列示。一般對所有軟件和硬件銷售以及適當的某些服務交易徵收銷售税,並隨後匯出銷售税。
具有多重履約義務的安排
與客户的安排可能包含多個承諾,如提供軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務。如果這些承諾不同,則作為單獨的履約義務入賬。對於與包含多項履約義務的客户作出的安排,交易價格根據估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務,根據預期成本加上保證金辦法估算,同時考慮到市場條件和競爭因素。由於合同中包含多項履約義務的合同通常是短期的,這是因為合同取消條款,因此將交易價格分配給單獨的履約義務並不是一個重要的估計數。
合同費用
根據公司銷售佣金計劃的條款,在確認相關收入之前,不得賺取佣金。因此,銷售佣金按賺取的金額計算。某些銷售獎勵是在實現指定預定目標的基礎上產生的。對於這些激勵措施,公司採用切實可行的權宜之計,允許公司支付所產生的獎勵,因為攤銷期應該是一年或更短。
遞延收入
該公司截至2020年3月31日和2019年12月31日的遞延收入餘額為美元8.5百萬美元7.7分別是百萬。在截至2020年3月31日的三個月內,遞延收入餘額為美元。4.0在公司的收購中假定有一百萬美元4.8在本報告所述期間開始時列入遞延收入餘額的收入確認為百萬英鎊。
分配給剩餘履約義務的交易價格
由於客户或公司有能力在一段時間內取消或終止合同(一般情況下)10到30需要提前幾天通知),公司的大部分合同期限都不到一年。本公司不披露原到期日為一年或一年以下的合同的未履行履約義務的價值,也不披露公司有權就所提供的服務要求發票的時間和材料合同的價值。截至2020年3月31日,與未履行合同履約義務有關的收入無關緊要。
收入分類
下表按收入來源和收入確認模式分列的收入(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到3月31日, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| 隨着時間的推移 | | 時點 | | 總收入 | | 隨着時間的推移 | | 時點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 99,991 | | | $ | — | | | $ | 99,991 | | | $ | 88,378 | | | $ | — | | | $ | 88,378 | |
固定費用百分比完成合同 | 11,621 | | | — | | | 11,621 | | | 12,458 | | | — | | | 12,458 | |
固定費用合同 | 25,028 | | | — | | | 25,028 | | | 24,180 | | | — | | | 24,180 | |
可償還費用 | 4,394 | | | — | | | 4,394 | | | 3,914 | | | — | | | 3,914 | |
專業服務費用共計 | 141,034 | | | — | | | 141,034 | | | 128,930 | | | — | | | 128,930 | |
其他服務收入* | 3,630 | | | 738 | | | 4,368 | | | 3,345 | | | 591 | | | 3,936 | |
服務共計 | 144,664 | | | 738 | | | 145,402 | | | 132,275 | | | 591 | | | 132,866 | |
軟硬件 | — | | | 160 | | | 160 | | | — | | | 949 | | | 949 | |
總收入 | $ | 144,664 | | | $ | 898 | | | $ | 145,562 | | | $ | 132,275 | | | $ | 1,540 | | | $ | 133,815 | |
*其他服務收入主要包括託管費、維修、培訓、內部開發的SaaS和夥伴轉診費。
下表按地區分列收入,按客户的記帳地址確定(千):
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| | | 三個月到3月31日, | | |
| | | 2020 | | 2019 |
美國 | | | $ | 142,570 | | | $ | 130,446 | |
加拿大 | | | 1,079 | | | 581 | |
其他國家 | | | 1,913 | | | 2,788 | |
總收入 | | | $ | 145,562 | | | $ | 133,815 | |
5. 股票補償
以股票為基礎的補償是按照ASC的主題718計算的,薪酬-股票補償。在此指引下,本公司在所需服務期內,採用直線歸屬方法,按比例確認以股份為基礎的補償。三年。此外,公司在計算基於股份的補償時,選擇估計預期沒收的金額,而不是在發生時對沒收進行核算。限制性股票獎勵的公允價值是根據授予之日公司普通股的價值計算的。
股票獎勵計劃
公司2012年第二次修訂和重新制定的長期獎勵計劃(經修正的“獎勵計劃”)允許授予各類股票獎勵,總額不得超過7.0向符合條件的個人發放百萬股。董事會薪酬委員會負責管理獎勵計劃,並確定根據獎勵計劃作出的所有股票獎勵的條款。截至2020年3月31日,1.6可根據獎勵計劃發行的100萬股普通股。
二0二0年三月三十一日止三個月的成本價4.6百萬美元,其中包括美元0.8用於退休儲蓄計劃繳款的百萬支出。已確認的現行和未來所得税福利為$1.5在截至2020年3月31日的三個月內達到了百萬美元。截至2019年3月31日止的三個月內,以股票為基礎的補償成本為美元。4.5百萬美元,其中包括美元0.7用於退休儲蓄計劃繳款的百萬支出。已確認的現行和未來所得税福利為$0.9截至2019年3月31日的三個月內,百萬美元。截至2020年3月31日,美元28.6與非歸屬股份獎勵有關的未確認賠償費用總額的百萬,加權平均剩餘壽命為兩年.
截至二零二零年三月三十一日止的三個月內,受限制的股票活動如下(單位:千股):
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截止2019年12月31日止的限制性股票獎勵 | 1,097 | | | $ | 27.14 | |
授獎 | 179 | | | 44.06 | |
裁定額 | (291) | | | 22.96 | |
沒收的裁決 | (12) | | | 32.56 | |
截至二零二零年三月三十一日止的限制性股票獎勵 | 973 | | | $ | 31.24 | |
6. 每股淨收入
下表列出基本和稀釋後每股淨收入的計算情況(單位:千,但每股信息除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月到3月31日, | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 | | | | |
淨收益 | | | $ | 8,974 | | | $ | 7,026 | | | | | |
基本: | | | | | | | | | |
已發行普通股加權平均股份 | | | 31,637 | | | 31,376 | | | | | |
用於計算每股基本淨收益的股票 | | | 31,637 | | | 31,376 | | | | | |
稀釋證券的影響: | | | | | | | | | |
受限制的股份,但須歸屬 | | | 529 | | | 542 | | | | | |
可供收購考慮的股票(1) | | | 181 | | | 296 | | | | | |
可轉換高級債券的可轉換股票 | | | | 529 | | | — | | | | | |
用於計算稀釋後每股淨收入的股票 | | | 32,876 | | | 32,214 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股基本淨收益 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.22 | | | | | |
攤薄每股淨收益 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.22 | | | | | |
(1)在截至2020年3月31日的三個月內,這是根據以下規定持有的代管股份:(一)與RAS&Associates,LLC的資產購買協議(“RAS”);(二)與Zeon解決方案公司和某些相關實體簽訂的資產購買協議(統稱為“Zeon”);(三)與斯通坦普爾諮詢公司簽訂的資產購買協議(“斯通坦普爾”);(四)與SundogInteractiveInc.公司簽訂的資產購買協議。(“太陽狗”);(5)與MedTouch LLC簽訂的資產購買協議(“MedTouch”);(6)與催化劑網絡公司簽訂的資產購買協議。(“Brainjocks”),作為考慮的一部分。在截至2019年3月31日的三個月中,這是根據以下規定持有的股份:(一)與Zeon簽訂的資產購買協議;(二)與RAS簽訂的資產購買協議;(三)與LLC Southport Services Group(“Southport”)簽訂的資產購買協議;(四)與斯通坦普爾簽訂的資產購買協議;以及(五)與Elixiter公司的合併協議和計劃。(“Elixiter”),作為考慮的一部分。
未列入稀釋後每股淨收入計算中的反稀釋證券數目如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月結束 三月三十一日, | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 | | | | |
受限制的股份,但須歸屬 | | | 69 | | | 105 | | | | | |
可轉換高級票據 | | | — | | | 3,823 | | | | | |
與發行可轉換高級債券有關的認股權證 | | | 3,823 | | | 3,823 | | | | | |
總抗稀釋證券 | | | 3,892 | | | 7,751 | | | | | |
長期債務有關可轉換高級債券及認股權證有關發行可轉換債券的進一步資料。
公司董事會已授權回購至多$265.0公司普通股百萬股通過股票回購計劃持續到2021年6月30日。根據市場、經濟或商業條件,該項目可以在任何時候暫停或停止。回購交易的時間和數量將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。自該項目於2008年8月11日啟動以來,該公司已經回購了大約$220.0百萬(15.4至2020年3月31日止的已發行普通股(百萬股)。
7. 資產負債表組成部分
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日(未經審計) | | (一九二零九年十二月三十一日) |
應收賬款: | (單位:千) | | |
應收帳款,淨額 | $ | 77,313 | | | $ | 87,021 | |
未開單收入,淨額 | 49,415 | | | 42,097 | |
| | | |
共計 | $ | 126,728 | | | $ | 129,118 | |
| | | | | | | | | | | |
財產和設備: | | | |
計算機硬件(使用壽命)3年數) | $ | 13,667 | | | $ | 12,995 | |
軟件(使用壽命)1到7年數) | 5,275 | | | 5,272 | |
傢俱和固定裝置(使用壽命)5年數) | 4,098 | | | 3,883 | |
租賃權改進(使用壽命)5年數) | 5,952 | | | 5,674 | |
減:累計折舊 | (16,692) | | | (15,654) | |
共計 | $ | 12,300 | | | $ | 12,170 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流動負債: | | | |
或有代價負債估計公允價值(1) | $ | 10,228 | | | $ | 4,196 | |
當期經營租賃負債 | 9,538 | | | 8,992 | |
應計可變補償 | 8,377 | | | 27,030 | |
遞延收入 | 8,521 | | | 7,733 | |
其他流動負債 | 6,462 | | | 5,841 | |
與薪金有關的費用 | 3,031 | | | 3,716 | |
專業費用 | 1,815 | | | 1,758 | |
應計醫療報銷費用 | 1,568 | | | 1,905 | |
應計分包商費用 | 324 | | | 332 | |
共計 | $ | 49,864 | | | $ | 61,503 | |
| | | | | | | | | | | |
其他非流動負債: | | | |
遞延所得税 | $ | 12,434 | | | $ | 11,108 | |
遞延賠償責任 | 4,943 | | | 5,566 | |
非當前軟件權責發生制 | 4,949 | | | 5,226 | |
其他非流動負債 | 8,744 | | | 8,680 | |
共計 | $ | 31,070 | | | $ | 30,580 | |
(1)截至2020年3月31日,這是對收入和基於收益的或有考慮的公允價值估計,這是由Elixiter實現的,並可能在收購後12個月由SunDog、MedTouch和Brainjocks實現。截至2019年12月31日,這是由Elixiter實現並可能在收購12個月後由Sundoge實現的收入和基於收益的或有考慮的公允價值估計。
8. 信貸損失備抵
該公司於2020年1月1日通過了ASU 2016-13號。見注3,最近的會計公告,討論ASU和收養的影響。由於採用了這一辦法,該公司修改了其信貸損失備抵的會計政策。根據ASU第2016-13號,公司根據預期損失而不是發生的損失來評估其備抵額,這就是目前的預期信用損失(CECL)模型。津貼採用損失率法確定,並在存在類似風險特徵的情況下按集體(集合)計量。如果金融工具不具有風險特徵,則對其進行個別評估。備抵依據的是從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測的有關資料。在截至2020年3月31日的三個月內,由於冠狀病毒大流行已經並將對影響我們估計未來信貸損失的因素可能產生不利影響,信貸損失備抵額有所增加。
信貸損失備抵活動概述如下(千):
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 2020年3月31日 | | | | |
2019年12月31日結餘 | | $ | 464 | | | | | |
ASU第2016-13號決議的影響 | | 423 | | | | | |
2020年1月1日期初結餘 | | 887 | | | | | |
費用-費用 | | 830 | | | | | |
未收餘額註銷,扣除回收額 | | (94) | | | | | |
2020年3月31日結餘 | | $ | 1,623 | | | | | |
9. 業務合併
2020年收購
MedTouch的收購
二0二0年一月六日,本公司根據“資產購買協議”的條款,大量收購了MedTouch的全部資產。對MedTouch的收購擴大了公司的數字醫療營銷服務。
.class=‘class 1’>公司初步估計總可分配購買價格為$.21.3百萬購貨價格由$組成。13.9已付現金和美元1.9公司普通股收盤價增加百萬美元1.4以百萬元計算,估計淨營運資本調整應由賣方承擔。購貨價格也包括$4.1百萬美元,代表額外收入和收益基礎上的或有代價的初步公允價值估計,可由賣方在收購結束後12個月內變現,最高現金支付額為$。10.2百萬公司大約花費了$0.6百萬美元交易成本,在發生時支出。
該公司估計了有形資產、確定的無形資產、負債和商譽之間的總購買價格的分配情況如下(以百萬計):
| | | | | |
購置有形資產 | $ | 4.6 | |
確定的無形資產 | 6.7 | |
假定負債 | (6.0) | |
善意 | 16.0 | |
總採購價格 | $ | 21.3 | |
.class=‘class 2’>為課税目的而可扣減的商譽款額,但不包括或有代價,則為$12.7百萬
獲得Brainjocks
二0二0年三月二十三日,該公司根據“資產購買協議”的條款,實質上收購了Brainjocks公司的全部資產。收購Brainjocks公司擴大了公司的戰略營銷和技術交付服務。
.class=‘class 1’>公司初步估計總可分配購買價格為$.20.7百萬購貨價格由$組成。15.4已付現金百萬美元2.3百萬股公司普通股在收盤時發行,增加了$1000.8以百萬元計算,估計淨營運資本調整應由賣方承擔。購貨價格也包括$2.2百萬美元,是額外收入和基於收益的或有代價的初步公允價值估計數,可由賣方在收購結束後12個月內以現金支付最高額(約合美元)實現。4.8百萬公司花費了大約$1.0百萬美元交易成本,在發生時支出。根據另一項資產購買協議,該公司於2020年5月4日完成了對Brainjocks Europe d.o.o的大部分資產的收購。Novi Sad是在塞爾維亞運營的Brainjocks的附屬公司。隨着這次收購的完成,公司現在在塞爾維亞的諾維薩德設有工廠。
該公司估計了有形資產、確定的無形資產、負債和商譽之間的總購買價格的分配情況如下(以百萬計):
| | | | | |
購置有形資產 | $ | 6.8 | |
確定的無形資產 | 8.5 | |
假定負債 | (4.8) | |
善意 | 10.2 | |
總採購價格 | $ | 20.7 | |
.class=‘class 2’>為課税目的而可扣減的商譽款額,但不包括或有代價,則為$8.6百萬
4.上述購置價格會計估計數正在等待最後確定某些已獲得的有形和無形資產、或有價估價以及在公司評估計量期間的信息時須作最後調整的營運資本淨額結算。
下表詳細列出了在截至2020年3月31日的三個月內獲得的無形資產(以百萬美元計)。
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均使用壽命 | 估計使用壽命 | 總收購 |
客户關係 | 7年數 | 7年數 | $ | 13.2 | |
客户積壓 | 1年 | 1年 | 1.1 | |
競業禁止協議 | 5年數 | 5年數 | 0.1 | |
商號 | 1年 | 1年 | 0.1 | |
開發軟件 | 3年數 | 3年數 | 0.7 | |
購置無形資產共計 | | | $ | 15.2 | |
2019年購置
收購陽光犬
在……上面2019年5月22日,該公司根據資產購買協議的條款,實質上收購了Sundogs的所有資產。該公司可分配的總購買價格為$14.1百萬購貨價格由$組成。10.3百萬美元現金支付1.3百萬股在公司普通股收盤時發行,增加美元0.6因淨營運資本調整而於2020年第一季度支付給賣方。購貨價格也包括$1.9百萬美元,是額外收入和基於收益的或有代價的初步公允價值估計數,可由賣方在收購結束後12個月內以現金支付最高額(約合美元)實現。3.6百萬截至2020年3月31日,該公司對或有考慮的公允價值的最佳估計為$2.5百萬該公司在未經審計的合併經營報表中記錄了一項税前調整,即“或有價公允價值調整”中的一項税前調整(美元)。0.4在截至2020年3月31日的三個月內,百萬美元。
中外合資、中轉業、中外合資、2019年和2020年的無紡品收購結果均已納入公司的中期、未經審計、濃縮的合併財務報表中,自各自收購之日起。
“未經審計的業務合併合併報表”中有關收購日期至2020年3月31日的MedTouch和Brainjocks收購的收入和淨收入總額如下(千):
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| 收購日期至2020年3月31日 |
收入 | $ | 4,380 | |
淨收益 | $ | 42 | |
行動的初步結果
以下是該公司未經審計的合併經營業績,以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的2019年和2020年收購的合併結果。在實施了某些形式調整之後,假設2020年的收購是在2019年年初收購的,而2019年的收購則是在2018年年初進行的。
這些未經審計的初步結果是按照ASU第2010-29號決議提交的,業務合併(主題805):披露業務合併補充專業格式信息,也不一定表示實際發生在2019年1月1日或2018年1月1日的合併業務的實際合併結果,也不一定表明合併實體今後的業務業績(除每股數據外,以千計):
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| 三個月到3月31日, | | |
| 2020 | | 2019 |
收入 | $ | 148,172 | | | $ | 143,388 | |
淨收益 | $ | 9,605 | | | $ | 5,478 | |
每股基本淨收益 | $ | 0.30 | | | $ | 0.17 | |
攤薄每股淨收益 | $ | 0.29 | | | $ | 0.17 | |
用於計算每股基本淨收益的股票 | 31,800 | | | 31,468 | |
用於計算稀釋後每股淨收入的股票 | 32,981 | | | 32,434 | |
10. 商譽和無形資產
商譽是指企業合併後所獲得的淨資產或承擔的淨負債的公允價值之上的超額購買價格。根據ASC的主題350,無形資產-親善和其他,公司在第四季度進行年度減值審查,如果事件或情況的變化表明商譽可能受到損害,則更頻繁地進行。沒有跡象表明,自2020年3月31日起,商譽受到損害。
其他無形資產包括客户關係、非競爭安排、商品名稱、客户積壓和開發的軟件,這些資產正在用直線法攤銷資產的估計使用壽命。估計使用壽命從不到一年到十年不等。客户關係的攤銷、非競爭安排、商品名稱、客户積壓和開發的軟件被認為是一種運營費用,幷包括在所附的未經審計的精簡的業務綜合報表中的“攤銷”中。公司定期審查其可識別無形資產的估計使用壽命,同時考慮到可能導致缺乏可收回性或修訂使用壽命的任何事件或情況。沒有跡象表明,截至2020年3月31日,其他無形資產受到了減值。
善意
截至二零二零年三月三十一日止的三個月內,商譽賬面價值變動如下(千):
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2019年12月31日結餘 | $ | 335,564 | |
採購價格分配 | 26,203 | |
外幣折算調整的影響 | (230) | |
2020年3月31日結餘 | $ | 361,537 | |
有一定壽命的無形資產
下表彙總了公司須攤銷的無形資產(單位:千):
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| 2020年3月31日 | | | | | | (一九二零九年十二月三十一日) | | | | |
| 毛額 載運 數額 | | 累積 攤銷 | | 網 載運 數額 | | 毛額 載運 數額 | | 累積 攤銷 | | 網 載運 數額 |
客户關係 | $ | 79,702 | | | $ | (36,885) | | | $ | 42,817 | | | $ | 82,431 | | | $ | (49,716) | | | $ | 32,715 | |
競業禁止協議 | 1,357 | | | (668) | | | 689 | | | 1,264 | | | (601) | | | 663 | |
客户積壓 | 1,105 | | | (144) | | | 961 | | | 1,102 | | | (987) | | | 115 | |
商號 | 170 | | | (67) | | | 103 | | | 60 | | | (37) | | | 23 | |
開發軟件 | 12,144 | | | (7,048) | | | 5,096 | | | 10,984 | | | (6,547) | | | 4,437 | |
共計 | $ | 94,478 | | | $ | (44,812) | | | $ | 49,666 | | | $ | 95,841 | | | $ | (57,888) | | | $ | 37,953 | |
可識別無形資產的估計使用壽命如下:
| | | | | |
客户關係 | 5 - 10年數 |
競業禁止協議 | 4 - 5年數 |
客户積壓 | 1年 |
商號 | 1年 |
開發軟件 | 1 - 7年數 |
截至12月31日及其後五年的估計年度攤銷費用如下(千):
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2020年剩餘 | $ | 12,154 | |
2021 | $ | 12,876 | |
2022 | $ | 11,331 | |
2023 | $ | 6,701 | |
2024 | $ | 3,758 | |
此後 | $ | 2,846 | |
11. 長期債務
循環信貸貸款
2017年6月9日,該公司與富國銀行、全國協會和其他貸款人簽訂了經修訂的信貸協議(“信貸協議”),並與其他貸款人簽訂了協議。125.0百萬美元,但須增加承付款額75.0百萬根據信用協議欠下的所有未付款項,不遲於最後到期日到期和應付。2022年6月9日.
“信用協議”還允許簽發總額不超過美元的信用證。10.0任何時候都有百萬;未結清的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2020年3月31日,該公司有一份未付信用證,金額為美元0.2百萬公司的所有資產基本上都是為了保證信貸設施的安全。
根據信貸協議借入的款項須按公司選擇的最優惠利率支付利息(3.25(在2020年3月31日)加上從0.00%0.50%或一個月利波0.99(在2020年3月31日)加上從1.00%1.75%。該公司每年承擔0.15%0.20信用額度中未使用部分的百分比。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償還借款的水平。截至2020年3月31日,該公司擁有美元124.8百萬未用借款能力。
本公司須遵守信貸協議下的各項財務契約。具體來説,要求公司在前四個財政季度保持利息、税金、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)與利息支出的比率不低於3.00至1.00,負債與EBITDA的比率加上股票補償(“槓桿比率”)不超過3.00到1點。此外,信用證
目前協議限制股息的支付,這將導致超過形式的槓桿比率。2.00到1點。
截至2020年3月31日,該公司遵守了“信貸協議”下的所有契約。
可轉換高級債券到期日期2023年
.class=‘class 3’>副產品143.8百萬美元本金總額2.375根據經修正的1933年“證券法”第4(A)(2)條和第144 A條規定的豁免,向合格機構購買者私人發行的可轉換高級債券(“票據”)佔2023%。在扣除初始購買者的折扣和發行成本$後,淨收益來自發行。4.4百萬美元139.4百萬公司使用(I)美元49.0支付公司循環信貸設施的淨收益中的百萬美元,(Ii)$38.8回購淨收益中的百萬元1.3公司普通股的百萬股,同時以私下談判方式發行的債券定價;(Iii)$8.6(如下文所界定),在上述費用被公司從訂立債券認股權證(下文所界定)所得的收益部分抵銷後,用於支付入庫費用的淨收益為百萬元。其餘收益用於週轉資金或其他一般公司用途。
2.375每年百分比。利息於每年3月15日和9月15日以現金支付,第一次付款日期為2019年3月15日。債券到期日(2023年9月15日),除非較早地按照該日期前的條款進行轉換、贖回或贖回。初始轉換率為26.5957每1,000元本金債券公司普通股的股份,相等於大約$1,000的初始轉換價格37.60普通股每股。在考慮債券風險和權證後,轉換率實際上是以$的價格進行套期保值。46.62普通股每股。轉換率,從而轉換價格,可在某些情況下調整,如“説明”(“INDITH”)的契約所述。公司可根據適用的折算率,在公司選擇時,支付或交付其普通股的現金、股份或現金和普通股的組合,以解決轉換問題。如果發生了“完全的基本變化”(如義齒中所定義的),那麼公司將在特定時期內提高轉換率。本公司的目的是在轉換後以現金結算債券本金。
.class=‘class 1’>轉帳可在緊接營業日前的營業日按持有人的選擇轉換成(2023年9月15日),但僅在下列情況下:
•在2018年12月31日截止的日曆季度之後開始的任何一個日曆季度內,如果公司普通股的上一次報告的每股銷售價格在截至前一個日曆季度的30個連續交易日內,超過至少20個交易日中每個交易日折算價格的130%,包括緊接前一個日曆季度的最後一個交易日;
•在緊接任何連續10個交易日期間(該連續10個交易日期,即“量度期”)之後的五個連續營業日內,該期間每1,000元本金票據的交易價格,低於該交易日公司普通股每股股份的上一次報告銷售價格的98%,以及該交易日的折算率;
•在公司的普通股發生某些公司事件或分佈時,在義齒中説明;及
•在2023年3月15日起至緊接到期日前第二個預定交易日結束為止的任何時間。
(三)轉售、轉售,公司在到期日前不得按其選擇贖回票據。如果發生了“基本變化”(如印義齒中所定義的),那麼,除義齒中所述的情況外,記事本持有人可要求公司以相當於擬回購的票據本金的現金回購價格,再加上應計利息和未付利息(如果有的話)。
截至二0二0年三月三十一日,不符合任何允許持有人轉換其債券的條件,而該公司的普通股亦未就債券的任何轉換而發行股份。根據我們普通股在二零二零年三月三十一日的收盤價為每股27.09元,該批債券的折算價值低於按每支債券計算的未償還債券本金。
根據有轉換和其他選擇的債務的會計核算,公司將債券本金分為負債和權益兩部分。債券的初始負債部分價值為美元。122.9百萬美元,以契約現金流為基礎,在適當的可比市場上貼現不可轉換債務借款。
發行日利率5.7%.代表轉換期權的權益部分,並計算為收益的剩餘數額,作為股東權益中的額外已付資本的增加額,即$。20.9百萬美元,由美元的連帶遞延税影響部分抵銷5.4百萬只要繼續符合股權分類的條件,在額外的已付資本中記錄的金額就不會被重新計量。由此產生的美元債務折扣20.9百萬美元正在用有效利率法攤銷為利息費用,其有效利率為5.7從發行日期到合同到期日的百分比(2023年9月15日)。公司採用國庫股法計算債券對每股稀釋收益的影響。
.class=‘class 3’>再轉帳機發成本總計$4.8根據負債和權益構成部分的相對公允價值按比例分配了100萬歐元。發行費用$4.1可歸因於負債部分的100萬英鎊記作“債券”賬面價值的直接扣減,並在“債券”期間使用有效利息法攤銷利息費用。發行成本0.7可歸因於權益部分的百萬元已記作股東權益內的額外已繳入資本,部分由相關的遞延税項影響$抵銷。0.2百萬
“説明”的負債和權益構成部分如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日(未經審計) | | (一九二零九年十二月三十一日) | | |
賠償責任部分: | | | | | | |
(二)副校長 | | $ | 143,750 | | | $ | 143,750 | | | |
更少:未攤銷的債務貼現 | | (15,055) | | | (16,033) | | | |
成品率 | | (2,848) | | | (3,053) | | | |
淨賬面金額 | | $ | 125,847 | | | $ | 124,664 | | | |
| | | | | | |
股權部分: | | | | | | |
轉換期權,税收淨額 | | $ | 15,547 | | | $ | 15,547 | | | |
更少:發行成本,税後淨額 | | (523) | | | (523) | | | |
淨賬面金額 | | $ | 15,024 | | | $ | 15,024 | | | |
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月的利息支出如下(千):
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| | 三個月到3月31日, | | |
| | 2020 | | 2019 |
息票利息 | | $ | 854 | | | $ | 854 | |
債務貼現攤銷 | | 977 | | | 923 | |
發債成本攤銷 | | 206 | | | 206 | |
已確認的總利息費用 | | $ | 2,037 | | | $ | 1,983 | |
2023可轉換債券邊緣
公司與某些初始購買者或其相關附屬公司和/或其他金融機構(“期權對手方”)進行私下談判達成的可轉換票據套期保值交易(“票據邊緣”)。“債券邊緣”為該公司提供了在淨結算基礎上獲得約為現金的選擇權。3.8百萬股普通股37.60,即相等於理論上作為債券基礎的普通股股份數目,並與該等債券的轉換價格相對應。如公司選擇現金結算並行使債券對衝,則從期權對手方收到的現金總額,將包括公司須向債券持有人支付的現金總額,減去本金。“債券邊緣”不符合作為衍生工具進行單獨會計的標準,因為它們與公司的股票掛鈎,並作為獨立的金融工具入賬。債券風險記作股東權益內額外已繳資本減少$。20.7百萬美元,由美元的遞延税收影響部分抵銷5.3百萬
2023可轉換債券認股權證
公司還在與期權交易對手方私下談判的交易中出售淨股票結算認股權證(“票據認股權證”)。債券認股權證的成交價格約為元。46.62每股,並須根據債券認股權證的條款作出某些調整。由於債券認股權證及相關交易,公司須確認每股收益的增量稀釋,只要平均股價超過$46.62任何財政季度。債券認股權證有效期為100十二月十五日起計的交易日和可在公司選舉時以普通股淨股或淨現金結算。債券認股權證被記作股東權益內的額外已繳資本增加$。12.1百萬
12. 所得税
該公司在美國聯邦管轄範圍以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。美國國税局(“國税局”)已經完成了對該公司美國所得税申報表的審查,或者在2015年之前的幾年裏,法定時效已經通過。該公司2016年和2017年的所得税申報單目前正由美國國税局審查。美國國税局試圖不允許研究學分總額為$。5.7該公司2011至2015年美國所得税申報表中有100萬份。該公司已用盡所有行政上訴和正式調解,並已提起訴訟以解決這一糾紛。該公司正在等待美國税務法院確定2011年至2013年申報表的開庭日期。本公司認為所取得的研究學分是適當的,並打算大力捍衞自己的立場。如果有的話,調整的數額和這種調整的時間是不可能合理地估計在這個時候。該公司2011年至2020年3月31日的所得税申報表中取得或預計將獲得的研究學分總額約為美元16.2百萬
根據ASC分專題740-10-25的規定,所得税-確認,該公司的未獲確認的税收優惠為$4.8百萬(不包括美元)0.7截至2020年3月31日。
公司的實際税率是14.6截至二零二零年三月三十一日止的三個月內,與19.9截至2019年3月31日的三個月的百分比。在截至2020年3月31日的三個月內,實際税率有所下降,主要原因是在截至2020年3月31日的三個月內,與上一季度相比,與基於股票的薪酬扣減有關的税收優惠有所增加。截至2020年3月31日,該公司的非流動遞延税負債淨額為$12.4百萬遞延税負債主要涉及商譽、其他無形資產、固定資產、預付費用和債券的發行。截至2020年3月31日(未經審計)和2019年12月31日,非流動遞延税負債淨額記錄在精簡的綜合資產負債表上的“其他非流動負債”中。
一般來説,公司的慣例和意圖是將公司的外國子公司的收益再投資於這些業務。然而,該公司已確定,該公司的中國子公司的外國收益不再是永久再投資,並可能會不時匯回可得的收益。管理層打算繼續將所有其他剩餘的當期和前期收益永久再投資於其他外國子公司。
除中國外,未包括在美國報税表內的實體的外國未匯出收入已列入合併財務報表,但未落實美國在向美國分配時可能應繳的税款,因為預計這些收入將不會匯入美國。根據現行適用的税法,如果公司選擇將其指定的部分或全部資金無限期地轉移到美國境外,那麼匯出的金額將受到非美國預扣税的約束。截至2020年3月31日,公司外國子公司未計入遞延所得税負債的未匯出利潤總額約為美元11.6百萬美元,未匯出收入的未確認遞延税款負債約為$0.4百萬
13. 衍生物
在正常的經營過程中,公司使用衍生金融工具來管理外幣匯率風險。貨幣風險敞口由該公司作為其風險管理方案的一部分進行監測和管理,該項目旨在減少市場波動可能對經營結果產生的潛在不利影響。公司的衍生金融工具包括不可交割的外幣遠期合約.衍生金融工具既不是公司持有的,也不是公司為交易目的發行的。
未指定為套期保值工具的衍生工具
未指定為套期保值工具的衍生工具的損益和可歸因於套期保值風險的套期保值項目的抵銷損失或收益均在當期收益中確認。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中,未指定為套期保值的外幣遠期合同的實際損益和估計公允價值的變動都是無關緊要的。這些合同的損益記錄在未經審計的合併業務報表中的其他費用(收入)淨額和利息費用淨額中,並由相關套期保值項目的損失和收益抵消。
公司未清衍生工具的名義金額如下(千):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
未指定為套期保值的衍生工具 | | | |
外匯合同 | $ | 2,373 | | | $ | 2,523 | |
未指定為套期保值的衍生工具總額 | $ | 2,373 | | | $ | 2,523 | |
14. 公允價值計量
公允價值層次是基於對評估技術的投入,這些技術用於衡量可觀察或不可觀測的公允價值。可觀察的投入反映了市場參與者在根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時所使用的假設,而不可觀測的投入則反映了報告實體根據自己的市場假設進行的定價。
公允價值層次由以下三個層次組成:
•一級-投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、可觀察到的報價以外的投入和市場-主要來源於可觀測的市場數據或可觀察到的市場數據證實的投入。
•第三級-輸入來源於評估技術,其中一個或多個重要的投入或價值驅動因素是不可觀測的。
所有在購買之日期限不超過三個月的高流動性投資都被視為現金等價物。根據現金等價物的短期性質,現金等價物的賬面價值近似於公允價值.截至2020年3月31日,美元22.6公司現金及現金等價物餘額中與貨幣市場基金投資及美元有關的百萬元0.1百萬與固定定期存款有關。截至2019年12月31日,$64.2公司現金及現金等價物餘額中與貨幣市場基金投資及美元有關的百萬元3.0百萬與固定定期存款有關。這些短期貨幣市場基金和固定定期存款被認為是一級投資.
公司有一個遞延補償計劃,由公司所有的人壽保險(“coli”)政策提供資金。Coli資產的公允價值來源於Coli政策中的投資市場報價,後者被認為是二級投入。該資產的公允價值為美元。5.3百萬美元5.6分別截至2020年3月31日和2019年12月31日。
本公司利用預期現金流量的現值,估計每項外匯遠期合約的公允價值。估計數考慮到每一項外匯合同的當前市場遠期價格和合同遠期價格之間的差額,並將匯率差異適用於每項未履行合同。所有衍生品的估值都在GAAP估值等級的第2級之內。截至2020年3月31日,該公司尚未發行的衍生工具的公允價值並不重要。
2.公司有與收購有關的或有代價負債,這些負債按經常性計量,並按公允價值記錄,用貼現現金流量法確定。由於缺乏相關的市場活動和重大的管理判斷,用於計算或有考慮負債公允價值的投入被視為三級投入。未來現金流量的增加可能導致較高的估計公允價值,而未來現金流量的減少可能導致或有代價負債的估計公允價值較低。對公允價值的重新計量
在“業務綜合報表”中按或有考慮的公允價值進行調整。參見附註7,資產負債表組成部分,截至2020年3月31日的或有考慮負債估計公允價值。
會計法是用報價投入來衡量票據的公允價值。這些票據沒有進行積極的交易,因此價格輸入是2級的度量。由於報價投入日復一日變化很大,公允價值估計值可能大幅增加或減少。
4.備註按本金減去未攤銷的債務貼現和發行成本,而不是在每一期間終了時按公允價值記賬。最初的債務貼現率是按發行時不可轉換債券的市場利率計算的,這是一種3級公允價值計量。截至二零二零年三月三十一日,該批債券的大致公允價值為元。137.0百萬美元,是根據市場上可以觀察到的投入估計的,被認為是2級公允價值計量。
15. 租賃
本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公空間,剩餘租賃期限少於一年到九年。經營租賃包括在綜合資產負債表上的經營租賃使用權資產、其他流動負債和經營租賃負債.截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月的經營租賃費用為美元2.8百萬美元2.1分別是百萬。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
其他流動負債 | | | | | | | | | | $ | 9,538 | | | $ | 8,992 | |
經營租賃負債 | | | | | | | | | | | 21,855 | | | 19,649 | |
共計 | | | | | | | | | | | $ | 31,393 | | | $ | 28,641 | |
截至二零二零年三月三十一日,不可撤銷租約的未來最低租金如下(千元):
| | | | | |
| 2020年3月31日 |
2020年剩餘 | $ | 6,701 | |
2021 | 8,172 | |
2022 | 6,320 | |
2023 | 5,363 | |
2024 | 3,942 | |
此後 | 4,193 | |
未來租賃付款共計 | 34,691 | |
更少的隱含利益 | (3,298) | |
共計 | $ | 31,393 | |
16. 承付款和意外開支
在正常的業務過程中,公司不時參與與員工索賠、合同糾紛和税收有關的法律訴訟、索賠和訴訟。雖然公司無法預測這些事項的結果,但目前公司沒有理由相信任何當前事項的處置可以合理地預期對公司的財務狀況、經營結果或開展任何業務活動的能力產生重大不利影響。
項目2.管理’對企業財務狀況及經營成果的探討與分析
本表格10-Q中的陳述,包括本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(歷史信息報表除外),是“證券法”第27A條和經修正的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性的陳述有時可以用“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”或“繼續”這樣的詞語來識別,或者這些詞和其他類似詞語的負面詞。我們相信,向投資者傳達我們對未來的期望是很重要的。然而,這些前瞻性聲明涉及許多風險和不確定性.我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中的結果大相徑庭,這是由於某些因素造成的,包括但不限於我們以前向證券交易委員會提交的關於表10-K的年度報告中“風險因素”下所列的因素,該報告由本表格10-q中的“第二部分-1A項-風險因素”和表10-Q的其他部分更新。我們沒有責任更新任何前瞻性聲明後,本表格10-q的日期,以使這些聲明符合實際結果。如需更多信息,請參閲本表格10-Q所載的“關於前瞻性聲明的特別説明”。
概述
我們是一家為Global 2000和其他大型企業公司提供服務的數字諮詢公司,主要關注於美國。我們通過設計、建立和交付數字解決方案來幫助客户獲得競爭優勢:使他們的業務更好地響應市場機會;加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;提高生產力;降低技術成本。我們的無與倫比的技術、管理諮詢和創新能力,跨越行業,通過開發、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序,在一個組織內並與關鍵合作伙伴、供應商和客户進行端到端擴展,從而實現這些好處。我們的解決方案包括定製應用程序、分析、管理諮詢、商業、門户和協作、內容管理、業務集成、客户關係管理、業務流程管理、平臺實現和人工智能等。我們的解決方案使我們的客户能夠運營一個實時企業,提供卓越的前端客户體驗,並動態調整業務流程和支持它們的系統,以滿足日益全球化和競爭日益激烈的市場的不斷變化的需求。
COVID-19大流行
2020年3月,世界衞生組織確認一種新型的冠狀病毒(冠狀病毒)是一種大流行病。為了應對這一流行病,美國和各外國、州和地方政府除其他行動外,還實施了旅行和商業限制,並要求或建議我們做生意的社區採用“呆在家裏的訂單”和“社會距離指導原則”,從而導致一些企業調整、減少或暫停經營活動。這一流行病和各國政府的應對措施在美國和全球經濟中,包括在我們開展業務的區域,造成了重大和廣泛的不確定性、不穩定性和混亂。
到2020年3月31日,我們還沒有因為這一流行病而對我們的業務、業務或財務結果產生實質性影響。然而,在當前和今後的時期,我們可能會遇到客户需求減弱、要求折扣或延期付款條件、客户破產、供應鏈中斷、員工人手限制和困難、政府限制或其他可能對公司及其業務、運營和財務結果產生不利影響的因素。由於我們無法預測這一流行病的持續時間或範圍或其對經濟和金融市場的影響,因此無法合理估計對我們的結果產生的任何負面影響,但它可能是重大的。
我們繼續密切關注公司的財務狀況和流動性,以及流感大流行對公司的影響。我們能夠滿足客户的需求,同時採取措施保護員工、客户、合作伙伴和社區的健康和安全。在這些步驟中,我們已經過渡到主要遠程工作和停止旅行,這並沒有對公司的運營造成實質性的破壞。關於冠狀病毒對公司的潛在影響,請參閲本表格10-Q的第二部分-1A項-風險因素“。
服務收入
服務收入來自專業服務,包括開發、實施、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。隨着時間的推移,專業服務收入將隨着服務的提供而確認。我們的大部分項目都是在時間和材料的基礎上完成的,而我們的部分收入則來自於以固定費用或固定費用百分比完成的項目。對於時間和物質項目,收入是通過將我們的專業人員在項目執行過程中花費的小時數乘以小時費率來確認和計費的。對於固定費用合同,收入是通過將每段時間的既定固定費率乘以過去的時間來確認和計費的。對於固定費用百分比完成的項目,收入一般是用一種輸入方法來識別的,其基礎是花費的小時與估計的總時數的比率。固定收費百分比
在截至2020年3月31日的三個月中,完成的服務收入佔我們服務收入的8%,在截至2019年3月31日的3個月中,佔9%。在大多數項目中,我們會報銷包括差旅和其他項目相關費用在內的自付費用.這些償還款包括在各自專業服務合同的交易價格中。報銷費用總額將根據我們客户的地點、我們需要旅行的項目總數、因冠狀病毒大流行而實行的旅行限制的影響以及我們與客户的安排是否為償還這些費用提供經費而波動。在提供服務的同時,我們偶爾也會根據合作伙伴計劃收取轉診費。這些轉診費是在服務收入中賺取和記錄的某個時間點確認的。
軟硬件收入
軟件和硬件收入來自第三方軟件和硬件轉售(我們被認為是代理)和內部開發軟件的銷售,在這些銷售中我們被認為是代理。第三方軟件和硬件銷售收入按淨額記錄,而內部開發軟件銷售收入按毛額記錄。軟件和硬件收入預計將波動取決於我們的客户對這些產品的需求,這可能會受到冠狀病毒大流行的影響。
沒有重大的取消或終止類型的規定,我們的軟件和硬件銷售.我們的專業服務合同規定,客户或我們有權在一段時間內取消或終止合同(通常需要10至30天的通知)。客户負責在合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用。
收入成本
收入成本包括主要涉及現金和非現金補償和福利的服務成本(包括獎金和與股權獎勵有關的非現金補償)、與分包商有關的費用、可償還費用和其他與項目有關的費用。收入成本不包括用於生產收入的資產的折舊,這些資產主要是個人電腦、服務器和其他與信息技術有關的設備。根據會計準則編纂(“ASC”)主題606,第三方軟件和硬件的銷售按淨額列報,因此,第三方軟件和硬件成本不按收入成本列報。
我們的服務成本佔服務收入的百分比,受專業人士的使用率(定義為我們的專業人士向客户收取的時間除以有關期間的總時數的百分比)、我們支付專業人士的薪金,以及我們從客户收取的平均收費率等因素所影響。如果一個項目比預定時間提前結束,我們會在收到項目任務之前保留專業人員,或者我們的服務需求下降,我們的利用率將下降,並對我們的服務成本佔服務收入的百分比產生不利影響。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用主要由與銷售有關的費用、一般和行政薪金、股票補償費用、辦公室費用、招聘費用、可變補償費用、營銷費用和其他雜項費用組成。我們可以訪問我們的軟件供應商產生的銷售線索,我們使用他們的產品為我們的客户設計和實現解決方案。這些關係使我們能夠優化我們的銷售成本和銷售週期時間,並通過利用我們的合作伙伴的營銷努力和代言來提高勝利率。
增長和收購計劃
我們的目標是繼續建立一個領先的信息技術諮詢公司,通過擴大我們與現有和新客户的關係,並通過繼續我們的嚴格的收購戰略。我們未來的增長計劃包括擴大我們的業務,主要集中在美國的客户,包括有機地和通過收購。我們還打算進一步利用我們現有的離岸能力來支持我們未來的增長,併為我們的客户提供項目交付的靈活選擇。我們繼續執行我們的增長計劃的能力可能會受到冠狀病毒大流行對我們行動的影響的負面影響。
在下面的“業務結果”一節中分析基礎業務與被收購公司相比的收入增長時,可歸因於基本業務的收入包括在收購之日後已擁有整整四個季度的被收購公司的收入。
通過ASU第2016-13號
如附註3所述,最近的會計公告,在“關於未審計的合併財務報表的説明”中,我們採用了“會計準則更新”(“ASU”)第2016-13號,金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量採用改良的回顧性方法。ASU第2016-13號要求立即確認預計將在許多金融資產的剩餘壽命內發生的估計信貸損失,包括貿易應收款。該公司於2020年1月1日採用了一種改進的回顧性方法,允許通過對留存收益的累積效應調整來記錄收養的影響,而不需要重複比較期。採用ASU 2016-13號的累積效應調整導致截至2020年1月1日應收賬款淨額減少40萬美元,留存收益淨減少30萬美元。參見附註8,信貸損失備抵,因通過ASU第2016-13號而產生的進一步披露。
業務結果
截至2020年3月31日的3個月,而截至2019年3月31日的3個月
收入。截至2020年3月31日的三個月,總收入增長9%,至1.456億美元,而截至2019年3月31日的三個月,總收入為1.338億美元。
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| 財務結果 (單位:千) | | | | | | 前一年期間增加(減少)的解釋 (單位:千) | | |
| 三個月到3月31日, | | | | 比前一年期間增加(減少)總額 | | 可歸因於收購公司的增加額 | | 基礎業務增加(減少) |
| 2020 | | 2019 | | | | | | |
服務收入 | $ | 145,402 | | | $ | 132,866 | | | $ | 12,536 | | | $ | 6,589 | | | $ | 5,947 | |
軟硬件收入 | 160 | | | 949 | | | (789) | | | — | | | (789) | |
總收入 | $ | 145,562 | | | $ | 133,815 | | | $ | 11,747 | | | $ | 6,589 | | | $ | 5,158 | |
截至2020年3月31日的三個月,服務業收入從截至2019年3月31日的3個月的1.329億美元增長9%,達到1.454億美元。我們基礎業務的服務收入增加了590萬美元,而被收購公司的服務收入增加了660萬美元,總共增加了1 250萬美元。
截至2020年3月31日的三個月,軟件和硬件收入從截至2019年3月31日的3個月的90萬美元下降到20萬美元,降幅為83%。
收入成本(不包括折舊和攤銷,下文分別討論)。截至2020年3月31日的三個月,收入成本從截至2019年3月31日的3個月增長了8%至9,320萬美元,主要原因是服務收入增加,員工人數增加。服務成本佔服務收入的百分比從截至2019年3月31日的3個月的64.8%降至2020年3月31日的64.1%,主要原因是平均賬單率上升。截至2020年3月31日的三個月,我們專業人士的平均收費為每小時127美元,截至2019年3月31日的3個月,平均每小時收費為126美元。
銷售,一般和行政。截至2020年3月31日的三個月,SG&A支出增長了2%,至3,320萬美元,而截至2019年3月31日的3個月,這一數字為3,250萬美元,主要原因是為支持我們的增長而增加的員工人數,以及與我們在印度的辦公室擴張相關的辦公成本的增加,以及收購,這部分被較低的獎金成本所抵消。截至2019年3月31日的3個月,SG&A支出在收入中所佔的比例為22.8%,而截至2019年3月31日的3個月,這一比例從24.3%降至22.8%。
折舊。截至2020年3月31日的三個月,折舊費用從截至2019年3月31日的3個月的100萬美元增加到130萬美元,增幅為27%。截至2020年3月31日的三個月,折舊費用佔收入的百分比從截至2019年3月31日的3個月的0.8%上升至0.9%。
攤銷。截至2020年3月31日的3個月,攤銷費用從截至2019年3月31日的3個月的410萬美元降至390萬美元,降幅為5%。截至2020年3月31日的3個月,攤銷費用佔收入的百分比為2.7%,截至2019年3月31日的3個月為3.1%。
購置費用。在截至2020年3月31日的三個月中,與收購有關的費用為180萬美元,截至2019年3月31日的三個月內,這些費用並不重要。法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及第三方在與併購有關的活動中提供的估價服務所產生的費用。
調整或有代價的公允價值。在截至2020年3月31日的三個月中,實現了30萬美元的調整,這是對SundogInteractiveInc.公司的公平市場調整。(“陽光狗”)收入和收益為基礎的考慮負債,部分抵消了增量。調整在截至2019年3月31日的三個月中,記錄了40萬美元的價值,這是公平市場價值調整對Southport Services Group、LLC(“Southport”)、Stone TempleConsulting Corporation(“Stone坦普爾”)和Elixiter公司的淨影響。(“藥方”)收入和基於收益的或有代價負債,部分由增量抵消。
主要用於支付成本、成本、成本等。截至2020年3月31日的三個月,淨利息支出從截至2019年3月31日的3個月的180萬美元增加到190萬美元。
所得税準備金。我們提供聯邦、州和外國所得税,並按適用的法定税率調整非抵扣費用。.截至2020年3月31日的3個月,我國實際税率從截至2019年3月31日的3個月的19.9%降至14.6%。實際税率下降的主要原因是,在截至2020年3月31日的三個月內,與上一季度相比,基於股票的薪酬扣減所確認的税收優惠有所增加。
流動性與資本資源
流動資金和資本資源的選定措施如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
現金及現金等價物(1) | $ | 29.3 | | | $ | 70.7 | |
週轉資本(包括現金和現金等價物)(2) | $ | 103.8 | | | $ | 127.3 | |
信貸機制下可動用的數額 | $ | 124.8 | | | $ | 124.8 | |
(一)截至二零二零年三月三十一日的結餘,包括我們加拿大、印度和英國的附屬公司持有的550萬元,除非這些資金會被匯回本港,否則這些附屬公司是無法為本地業務提供資金的,我們目前並無計劃或預計有需要將這些資金匯回本港。這筆餘額還包括我們中國子公司持有的120萬美元現金。
(2)流動資本為流動資產總額減去流動負債總額。
用於經營活動的現金淨額
截至2020年3月31日的三個月,用於經營活動的現金淨額為440萬美元,而截至2019年3月31日的三個月為30萬美元。在截至2020年3月31日的三個月中,業務現金流動的主要組成部分是淨收益900萬美元、非現金費用1 230萬美元和營業資產投資淨額2 560萬美元,主要原因是支付了可變報酬。在截至2019年3月31日的三個月內,經營現金流動的主要組成部分是淨收入700萬美元、非現金費用1 210萬美元和淨經營資產投資1 940萬美元。
用於投資活動的現金淨額
在截至2020年3月31日的三個月中,我們用200萬美元購買了財產和設備,開發了軟件,並用2 980萬美元收購了MedTouch LLC(“MedTouch”)和催化劑網絡公司。(“Brainjocks”)和與收購有關的淨週轉資金結算。在截至2019年3月31日的三個月中,我們用了140萬美元購買了財產和設備,開發了軟件,40萬美元用於與收購有關的淨週轉資金結算。
用於融資活動的現金淨額
在截至2020年3月31日的三個月內,我們用480萬美元匯出預扣繳的税款,作為限制性股票歸屬淨股份結算的一部分。在截至2019年3月31日的三個月內,通過股票回購計劃,我們用了1140萬美元回購我們的普通股,並用390萬美元匯出了預扣的税款,作為限制性股票歸屬淨股份結算的一部分。
銀行信貸額度融資機制提供的資金
2017年6月9日,我們簽訂了經修正的信貸協議(“信貸協議”),富國銀行、國家協會作為行政代理,其他貸款人也參與其中。“信貸協定”規定,循環信貸借款的最高本金為1.25億美元,但承付額增加7 500萬美元。根據信用協議所欠的所有未償款項,不遲於2022年6月9日的最後到期日到期應付。
“信貸協定”還允許在任何時候簽發總額達1 000萬美元的信用證;未結清的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2020年3月31日,該公司擁有一份價值20萬美元的未清信用證。基本上,我們所有的資產都是用來保證信貸的。
根據“信用協議”借入的貸款按我們選擇的最優惠利率(2020年3月31日為3.25%)加上從0.00%至0.50%的保證金,或一個月的liIBOR(2020年3月31日為0.99%)加上1.00%至1.75%的保證金。我們每年對信貸額度中未使用的部分承擔0.15%至0.20%的承諾費。額外的保證金數額取決於未償借款的數額。截至2020年3月31日,我們的最大借款能力為1.248億美元。
截至2020年3月31日,該公司遵守了“信貸協議”下的所有契約。
股票回購計劃
公司董事會已授權通過股票回購計劃,在2021年6月30日之前回購至多2.65億美元的公司普通股。根據市場、經濟或商業條件,該項目可以在任何時候暫停或停止。回購交易的時間和數量將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。自該計劃於2008年8月11日啟動以來,截至2020年3月31日,該公司已回購了約2.2億美元(1540萬股)的已發行普通股。
我們不時根據“交易法”第10b5-1條制定一份書面交易計劃,根據該計劃,我們進行部分股票回購。額外的回購將在公司認為適當的時間和數量,並將通過公開市場交易,符合規則10b-18的“外匯法”,但須符合市場條件,適用的法律要求,以及其他因素。
合同義務
在2020年前三個月,我們的業務在租賃義務方面沒有任何實質性變化。見注15,租賃,在臨時合併財務報表附註中進一步説明我們的租賃義務.
截至2020年3月31日和2019年12月31日,“信貸協議”沒有未清餘額。根據信用協議未償還的餘額將被歸類為“長期債務”,列在精簡的綜合資產負債表內,並將在2022年6月9日的最後到期日到期並支付。此外,截至2020年3月31日,未償還債務貼現和發行成本為1.258億美元,未攤銷債務貼現和發行成本為1.258億美元,而截至2019年12月31日為1.247億美元。截至2020年3月31日(未經審計)和2009年12月31日,這些數額被列為“長期債務”,列在精簡的綜合資產負債表內,至遲於2023年9月15日最後到期日到期和到期。
表外安排
我們沒有任何表外安排,對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源等都有或相當可能對我們的財務狀況產生影響。
結語
截至2020年3月31日,在精簡的綜合資產負債表上報告的現金和現金等價物總額為2 930萬美元(未經審計),其中550萬美元由公司的加拿大、印度和聯合王國子公司持有,並被視為無限期地再投資於這些業務。該公司能夠為這些子公司以外的流動性需求提供資金,主要是通過國內業務和我們的信貸安排產生的現金流,以及2018年第三季度債券發行的收益。因此,該公司目前沒有計劃在可預見的將來從這些外國子公司匯回現金。截至2020年3月31日,該公司外國子公司未計入遞延所得税負債的未匯出利潤總額約為1 160萬美元,未匯出收益未確認的遞延税負債約為40萬美元。截至2020年3月31日,該公司中國子公司持有120萬美元的現金和現金等價物,其收益不被視為永久再投資,可能會不時匯回。
我們認為,目前可用的資金、從我們的信貸機制獲得資本以及業務產生的現金流量將足以滿足我們今後12個月的週轉資金需求和其他資本需求。然而,儘管該公司在第一季度沒有受到冠狀病毒大流行對業務、業務或財務結果的重大影響,但該流行病可能會對我們的業務、業務和財務結果,包括我們的現金流產生重大和不利的影響,原因包括客户需求減弱、要求折扣或延期付款條件、客户破產、供應鏈中斷、員工人手限制和困難、政府限制或其他因素。例如,在季度結束後,我們經歷了我們的某些客户要求折扣或延期付款條件,暫停或減緩服務,或考慮破產。此外,我們在從客户那裏獲得新的承諾方面遇到了一些延誤。鑑於這一流行病的持續時間和範圍不確定及其對經濟和金融市場的影響,我們無法可靠地預測或估計這一流行病對我們的業務、業務或財務結果的影響。關於冠狀病毒對公司的潛在影響,請參閲本表格10-Q的“第二部分-第1A項-風險因素”。
關鍵會計政策
我們的會計政策詳見注2,重要會計政策摘要,我們在截至2019年12月31日的年度報告表10-K及附註8中的合併財務報表,信貸損失備抵,以本季度10-Q表截至2020年3月31日的三個月未經審計的合併財務報表為限。我們相信,我們最重要的會計政策包括收入確認、購買會計以及相關的公允價值計量和所得税。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨與外幣匯率和利率變化有關的市場風險。我們認為,我們對市場風險的敞口無關緊要。
匯率敏感性
我們面臨着與外幣匯率變化相關的市場風險,因為我們產生了部分收入,並以美元以外的貨幣支付了部分開支。截至2020年3月31日,我們面臨美元與加元、印度盧比、人民幣、英鎊和歐元匯率的變化。在2020年3月31日之後,我們面臨美元和塞爾維亞第納爾匯率的變化。在可行的情況下,我們使用遠期合約對衝外匯風險敞口。這些工具受外幣匯率波動和信貸風險的影響。信貸風險是通過仔細選擇和不斷評估作為對頭的金融機構來管理的。參見注13,衍生物,“未經審計的臨時綜合財務報表説明”,供進一步討論。
利率敏感性
截至2020年3月31日,在我們的信貸安排下,沒有未清餘額和1.248億美元的可用借款能力。只要我們在信貸安排下有未償還的借款,我們的利息費用就會波動,因為信貸額度的利率將根據我們的選擇,以最優惠利率加保證金或一個月的libor利率加一個保證金為基礎。
2018年第三季度,我們發行了固定利率為2.375%的債券。債券的公允價值可能因各種原因而增加或下降,包括我們普通股的市場價格波動,
市場利率的波動和一般經濟狀況的波動。根據截至二零二零年三月三十一日的市價,該批債券的公允價值約為一億三千七百萬元。
截至2020年3月31日,我們有無限制的現金和現金等價物共計2,930萬美元,2019年12月31日為7,070萬美元。不受限制的現金和現金等價物主要用於週轉和購置。我們並非為交易或投機目的而進行投資。
項目4.對照控制和程序
公司保持披露控制和程序,以確保根據“交易法”在公司報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內被記錄、處理、彙總和報告,並確保這些信息被積累並酌情傳達給管理層,包括公司的首席執行官和首席財務官,以便及時作出關於所需披露的決定。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本表格10-Q所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性。根據這一評估,公司的首席執行官和主要財務官員已經確定公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2020年3月31日的三個月內,公司對財務報告的內部控制沒有任何變化,如“外匯法”第13a-15(F)條所規定的,這對公司財務報告的內部控制產生了重大影響,或合理地可能影響到公司對財務報告的內部控制。由於冠狀病毒大流行,公司向主要遠程工作的過渡並未對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分.其他資料
項目1A.同等風險因素
在評估所有前瞻性陳述時,你應該特別考慮各種風險因素,這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中所包含的不同。此外,我們的風險因素在截至2019年12月31日的年度報表10-K中作了説明,該報告於2020年2月25日提交給SEC,並可在www.sec.gov上查閲。
冠狀病毒大流行可能會對公司的業務、經營、財務業績和/或股價產生重大和不利的影響。
冠狀病毒大流行在美國和全球經濟中,包括在我們運作的地區,造成了巨大和廣泛的波動、不確定性和混亂。大流行病在多大程度上影響我們的業務、業務和財務結果,將取決於許多我們可能無法準確預測的不斷變化的因素,包括:大流行病的持續時間和範圍;政府、企業和個人為應對這一大流行病已經採取並繼續採取的行動;大流行病對經濟活動的影響和採取的應對行動;對我們的客户和客户對我們服務和解決方案的需求的影響;我們出售和提供我們的服務和解決方案的能力,包括旅行限制和在家工作人員;我們的客户支付我們的服務和解決方案的能力;對客户付款條件的任何改變;在我們過渡到遠程工作時關閉我們的辦公室和設施;以及由於政府的命令、建議或其他原因而關閉我們客户的辦公室和設施。客户也可能放慢決策,推遲計劃的工作,或尋求終止或修改對公司不利的現有協議。如公司年報所述,任何這些事件都可能導致或助長公司面臨的其他風險和不確定因素,並可能對我們的業務、業務、財務業績和/或股票價格產生重大不利影響。
第二項股權證券的變現未登記銷售和收益的使用
發行人購買證券
股票回購計劃
公司董事會已授權通過股票回購計劃,在2021年6月30日之前回購至多2.65億美元的公司普通股。根據市場、經濟或商業條件,該項目可以在任何時候暫停或停止。回購交易的時間和金額將由
管理基於其對市場狀況、股價等因素的評價。自該計劃於2008年8月11日啟動以來,截至2020年3月31日,該公司已回購了約2.2億美元(1540萬股)的已發行普通股。
我們不時根據“交易法”第10b5-1條制定一份書面交易計劃,根據該計劃,我們進行部分股票回購。額外的回購將在公司認為適當的時間和數量,並將通過公開市場交易,符合規則10b-18的“外匯法”,但須符合市場條件,適用的法律要求,以及其他因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 總數 購買的股份 | | 平均價格 每股支付(1) | | 股份總數 作為公開購買的一部分 公佈的計劃或計劃 | | 近似美元值 5月份的股票 在.下購買 計劃或計劃 |
截至2019年12月31日的期初餘額 | | 15,390,569 | | | $ | 14.30 | | | 15,390,569 | | | $ | 44,964,924 | |
(二0二0年一月一日至三十一日) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
2020年2月1日至29日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
2020年3月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 44,964,924 | |
截至2020年3月31日止結餘 | | 15,390,569 | | | $ | 14.30 | | | 15,390,569 | | | |
(1)每股平均價格包括佣金。
未經註冊的股本證券出售
在2020年1月6日,該公司根據資產購買協議的條款,實質上收購了MedTouch的所有資產。這筆交易中支付的代價包括55 514股公司普通股在收市時發行,總價值約為240萬美元,根據在緊接收購結束日期前的30個連續交易日的平均收盤價計算。
2020年3月23日,該公司根據資產購買協議的條款,實質上收購了Brainjocks的所有資產。這筆交易中支付的代價包括在收市時發行的公司普通股的111 003股,總價值約為480萬美元,根據在緊接收購結束日期前的30個連續交易日的平均收盤價計算。
我們以“證券法”第4(A)(2)條為依據,為每宗發行證券豁免註冊。這些股票是在私下談判的交易中發行的,而不是按照公開招標的方式發行的。
項目5.其他資料
沒有。
展品指數
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展覽編號 | 描述 |
3.1 | Perficient公司註冊證書,曾向證券及交易委員會提交,作為本公司表格SB-2(檔案編號333-78337)的附件,於1999年7月28日由證券交易委員會宣佈生效,並在此以參考方式納入。 |
3.2 | Perficient公司註冊證書修訂證明書。,曾於2005年2月15日根據1934年“證券交易法”第12(G)條向證券交易委員會提交,作為我們表格8-A(檔案編號000-51167)的附件,並在此參考。 |
3.3 | Perficient公司註冊證書修訂證明書。,曾於2005年12月22日提交證券交易委員會,作為我們在表格S-8(檔案編號333-130624)上的註冊聲明的附件,並以參考方式納入本文件。 |
3.4 | Perficient公司註冊證書修訂證明書。,曾向證券及交易委員會提交,作為我們第10-Q號(檔案編號001-15169)季刊報告的附件,於2017年8月3日提交,現以參考資料在此加入。 |
3.5 | 修訂及重訂Perficient公司附例。,曾向證券交易委員會提交,作為我們2012年12月31日終了年度10-K年度報告(檔案編號001-15169)的附件,於2013年3月7日提交,並以參考方式納入本文件。 |
4.1 | Perficient股份證書樣本普通股,曾向證券及交易委員會提交,作為我們第10-Q號(檔案編號001-15169)的季度報告的附件,於2009年5月7日提交,並在此以參考方式納入。 |
31.1* | 由Perficient公司首席執行官認證。按照2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條的要求 |
31.2* | 由Perficient公司首席財務官認證。按照2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條的要求 |
32.1** | 由Perficient公司首席執行官和首席財務官認證。根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第18條第1350款 |
101* | Perficient公司以iXBRL(內聯可擴展業務報告語言)格式編制的截至2020年3月31日止季度報告表10-Q的財務信息如下:(1)截至2020年3月31日(未審計)和2019年12月31日(未審計)的合併資產負債表;(2)截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月的未經審計的合併業務合併報表;(3)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日三個月的未審計綜合綜合報表;(4)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日三個月的未經審計的股東權益合併合併報表,(5)截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月未經審計的現金流動合併合併報表; |
104 | 封面交互數據文件(格式為iXBRL,包含在表101中) |
* | 隨函提交。 |
** | 為1934年“證券交易法”經修正的第18節的目的,包括但不應視為“存檔”,或以其他方式受該條的責任制約。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告,並經正式授權。
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| | Perficient公司 | |
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日期: | 2020年5月7日 | 通過: | S/Jeffrey S.Davis |
| | | 傑弗裏·戴維斯 |
| | | 首席執行官(特等行政主任) |
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日期: | 2020年5月7日 | 通過: | S/Paul E.Martin |
| | | 保羅·馬丁 |
| | | 首席財務官(首席財務主任) |