美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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形式10-Q
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(第一標記) | |
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 | |
或
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
從轉軌時期到轉軌時期，從轉軌到轉軌，轉軌，轉軌
委員會檔案編號：001-36837
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(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
(國家或其他司法管轄區) | (I.R.S.僱主) | ||
成立為法團或組織) | (識別號) | ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) | ||
(登記人的電話號碼，包括區號) | |||
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。是 ☒不☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是 ☒不☐
1
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
☒ | 加速過濾器 | ☐ | ||
非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | ||
新興成長型公司 | ||||
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條規定)。☐ 不☒
説明Energizer控股公司的股份數量。普通股，面值.01美元，截至收盤價2020年5月5日: 68,457,266 .
2
指數 | |
頁 | |
第一部分-財務資料 | |
項目1.財務報表(未經審計) | |
截至2020年3月31日和2019年3月31日止季度和6個月的收入和綜合收入綜合報表 | 4 |
截至2020年3月31日和2019年9月30日的合併資產負債表 | 5 |
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的六個月現金流動合併報表 | 6 |
截至2020年3月31日和2019年3月31日的股東權益/(赤字)(精簡)合併報表 | 7 |
合併(精簡)財務報表附註 | 9 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 38 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 55 |
項目4.管制和程序 | 57 |
第二部分-其他資料 | |
項目1.法律程序 | 58 |
項目1A。危險因素 | 58 |
項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 60 |
項目6.展覽 | 60 |
展示索引 | 61 |
簽名 | 64 |
3
Energizer控股公司
綜合收益和綜合收入報表
(濃縮)
(單位：百萬，但每股數據除外-未經審計)
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
產品銷售成本 | |||||||||||||||
毛利 | |||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | |||||||||||||||
廣告和促銷費用 | |||||||||||||||
研發費用 | |||||||||||||||
無形資產攤銷 | |||||||||||||||
利息費用 | |||||||||||||||
其他項目，淨額 | ( | ) | |||||||||||||
所得税前收入/(虧損) | ( | ) | |||||||||||||
所得税撥款/(福利) | ( | ) | |||||||||||||
持續經營淨收益/(虧損) | ( | ) | |||||||||||||
停止經營的淨虧損，截至2020年3月31日止的季度和6個月的所得税優惠淨額分別為13.7美元和6.2美元，截至2019年3月31日的季度和6個月的收益為2.9美元 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
淨損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
強制可轉換優先股股利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
可歸因於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
普通股基本淨收益/(虧損)-持續經營 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||
普通股基本淨虧損-停業經營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
普通股基本淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
攤薄每股淨收益/(虧損)-持續經營 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||
普通股稀釋淨虧損-停業經營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
攤薄每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
普通股加權平均股份基礎 | |||||||||||||||
經稀釋的普通股加權平均股份 | |||||||||||||||
綜合收入報表： | |||||||||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
其他綜合(損失)/收入，扣除税收支出/(福利) | |||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
養老金活動，扣除截至2020年3月31日的季度和6個月的税額分別為1.2美元和1.7美元，截至2019年3月31日的季度和6個月的税額分別為0.3美元和0.6美元。 | |||||||||||||||
對衝活動的遞延虧損，扣除截至2020年3月31日的季度和6個月的税額(1.2美元)和(2.2美元)；截至2019年3月31日的季度和6個月，分別為(0.8美元)和(1.8美元)。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
綜合(損失)/收益共計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
上述財務報表應與合併(精簡)財務報表附註(未經審計)一併閲讀。
4
Energizer控股公司
合併資產負債表
(濃縮)
(百萬-未經審計)
資產 | 3月31日 2020 | 九月三十日 2019 | |||||
流動資產 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||||
貿易應收款，減去分別為4.9美元和3.8美元的可疑賬户備抵 | |||||||
盤存 | |||||||
其他流動資產 | |||||||
待售資產 | |||||||
流動資產總額 | |||||||
不動產、廠房和設備，淨額 | |||||||
經營租賃資產 | — | ||||||
善意 | |||||||
其他無形資產淨額 | |||||||
遞延税資產 | |||||||
其他資產 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債與股東權益 | |||||||
流動負債 | |||||||
當前到期的長期債務 | $ | $ | |||||
資本租賃的當期部分 | |||||||
應付票據 | |||||||
應付帳款 | |||||||
當期經營租賃負債 | — | ||||||
其他流動負債 | |||||||
為出售而持有的負債 | |||||||
流動負債總額 | |||||||
長期債務 | |||||||
經營租賃負債 | — | ||||||
遞延税款負債 | |||||||
其他負債 | |||||||
負債總額 | |||||||
股東權益 | |||||||
普通股 | |||||||
強制可轉換優先股 | |||||||
額外已付資本 | |||||||
留存收益 | |||||||
國庫券 | ( | ) | ( | ) | |||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | |||
股東權益總額 | |||||||
負債和股東權益合計 | $ | $ | |||||
上述財務報表應與合併(精簡)財務報表附註(未經審計)一併閲讀。
5
Energizer控股公司
現金流量表
(濃縮)
(百萬-未經審計)
截至3月31日的六個月， | |||||||
2020 | 2019 | ||||||
經營活動現金流量 | |||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
因停止經營而造成的淨損失 | ( | ) | ( | ) | |||
持續經營淨收益 | |||||||
非現金合併和重組費用 | |||||||
折舊和攤銷 | |||||||
遞延所得税 | |||||||
股份補償費用 | |||||||
強制性過渡税 | |||||||
增加庫存 | |||||||
收入中包括的非現金項目，淨額 | ( | ) | |||||
其他，淨額 | ( | ) | ( | ) | |||
用於業務的流動資產和負債的變化 | ( | ) | ( | ) | |||
持續經營活動產生的現金淨額 | |||||||
停止的業務活動使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | |||
業務活動現金淨額 | |||||||
投資活動的現金流量 | |||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | |||
出售資產所得收益 | |||||||
購置，除所購現金外 | ( | ) | ( | ) | |||
持續業務投資活動使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | |||
已終止業務的投資活動產生的/(用於)投資活動的現金淨額 | ( | ) | |||||
投資活動/(用於)投資活動的現金淨額 | ( | ) | |||||
來自融資活動的現金流量 | |||||||
發債期超過90天的現金收益 | |||||||
償還期限超過90天的債務 | ( | ) | ( | ) | |||
原始到期日為90天或以下的債務淨增加/(減少)額 | ( | ) | |||||
債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | |||
發行強制性可轉換優先股的淨收益 | |||||||
發行普通股的淨收益 | |||||||
強制可轉換優先股股利 | ( | ) | |||||
普通股股利 | ( | ) | ( | ) | |||
購買普通股 | ( | ) | |||||
按扣繳份額支付的税款 | ( | ) | ( | ) | |||
現金淨額(用於)/來自持續業務籌資活動的現金淨額 | ( | ) | |||||
停止的業務活動籌資活動使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | |||
現金淨額(用於)/來自籌資活動 | ( | ) | |||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | |||
現金、現金等價物和持續業務限制現金淨減額 | ( | ) | ( | ) | |||
現金、現金等價物和停辦業務的限制性現金淨增/(減少)額 | ( | ) | |||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)額 | ( | ) | |||||
現金、現金等價物和限制性現金，期初 | |||||||
現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | $ | |||||
上述財務報表應與合併(精簡)財務報表附註(未經審計)一併閲讀。
6
Energizer控股公司
股東權益/(赤字)合併報表
(濃縮)
(百萬美元，千股-未經審計)
股份數目 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 優先股 | 普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合(損失)/收入 | 國庫券 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||
(一九二零九年九月三十日) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
持續經營淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
停業業務淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
份額支付 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
庫存計劃下的活動 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||
給普通股股東的股息(每股0.30美元) | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
優先股股東分紅(每股1.875美元) | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
其他綜合收入 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
(一九二零九年十二月三十一日) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
持續經營淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
因停止經營而造成的淨損失 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
份額支付 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
購買普通股 | — | ( | ) | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
庫存計劃下的活動 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||
遞延補償計劃 | — | — | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||
給普通股股東的股息(每股0.30美元) | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
優先股股東分紅(每股1.875美元) | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||
2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
7
Energizer控股公司
股東權益/(赤字)合併報表
(濃縮)
(百萬美元，千股-未經審計)
股份數目 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 優先股 | 普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合(損失)/收入 | 國庫券 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||
2018年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
持續經營淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
份額支付 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
庫存計劃下的活動 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||
給普通股股東的股息(每股0.30美元) | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||
(2018年12月31日) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
持續業務淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
因停止經營而造成的淨損失 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
份額支付 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
發行普通股 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
發行優先股 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
庫存計劃下的活動 | — | — | — | ( | ) | — | — | |||||||||||||||||||
給普通股股東的股息(每股0.30美元) | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
優先股東分紅(每股1.83美元) | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||
其他綜合收入 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
(一九二零九年三月三十一日) | $ | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
上述財務報表應與合併(精簡)財務報表(未審計)附註一併閲讀。
8
Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
(1) 業務説明和提交依據
業務説明 - Energizer控股公司其子公司(Energizer或本公司)是一家全球生產、銷售和經銷家用電池、特種電池、便攜式燈具、汽車外觀、性能、製冷劑和清新劑產品的公司。
在2019財政年度收購譜控股公司的(頻譜)全球電池、照明和便攜式電力業務(電池收購)後，以Energizer、Eveready、Rayovac和Vatar品牌出售電池和燈。Energizer提供鋰、鹼性、碳鋅、鎳金屬氫化物、鋅空氣和氧化銀結構的電池。
汽車外觀、性能、製冷劑和清新劑產品在2019年財政年度收購頻譜公司全球汽車護理業務(汽車護理收購)後，在“刷新您的汽車！！”、“加利福尼亞香水”、“Bahama&Co.”、“LEXOL”、“鷹一號”、“盔甲”、“STP”和“A/C Pro”品牌下銷售。關於2019財政年度收購的更多討論，請參閲附註3，收購。
2020年1月2日，該公司向VARTA Aktiengesellschaft(VARTA AG)出售了在歐洲、中東和非洲地區的電池消費業務，包括在德國的製造和分銷設施(撤資業務)，購買價格為€180.0 ，按購買價格調整(瓦塔剝離)。這項業務是作為電池收購的一部分而被收購的。根據電池收購協議的條款，頻譜還為此次出售貢獻了現金收益。收到的現金收益總額，包括相關的套期保值安排$345.8 公司記錄了税前虧損$137.6 。現金收益須經過週轉資金結算和其他合同調整，預計將在第三財政季度完成。關於進一步的討論，請參閲附註4“撤資”。
陳述基礎-所附的合併(精簡)財務報表包括Energizer及其子公司的賬目。所有重要的公司間交易都被取消。能源公司沒有物質權益法投資、可變利益或非控制利益.
所附的合併(精簡)財務報表是根據條例S-X第10條編制的，沒有包括普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。年終合併(精簡)資產負債表是從Energizer的10-K表報告中審計的財務報表中得出的，但不包括美國公認會計準則所要求的所有披露。管理層認為，所有調整，包括正常的經常性調整，都被認為是對我們的業務、財務狀況和現金流量進行公平報表所必需的。
包括在內。對前一年的財務報表作了某些改敍，以符合目前的列報方式。任何季度的經營業績不一定表明任何其他季度或全年的業績。這些報表應與2019年9月30日終了年度的能源公司財務報表及其附註一併閲讀，這些報表載於2019年11月19日關於表10-K的年度報告中。
由於瓦塔資產剝離的結果，截至2019年9月30日與撤資業務有關的資產和負債被列為待出售的資產和負債，列於所附的合併(精簡)資產負債表中。截至2020年3月31日，這些業務沒有資產或負債。三人撤資業務的各自業務，包括資產剝離記錄的損失六個月結束 2020年3月31日2019年在所附的合併(精簡)損益表和現金流量表中也被列為已停止的業務。有關分類為待售和停業業務的資產和負債的更多信息，請參閲附註4“撤資”。
最近採用的會計公告-自2019年10月1日起，公司採用ASU 2016-02 和相關標準(統稱為ASC 842，租賃)。這一新指南通過在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息，使公認會計原則下的租約計量更加符合“國際財務報告準則”。該公司選擇了可選的過渡方法，並在修改後的追溯基礎上採用了新的指南，沒有重述前期金額。此外，該公司選擇採用一攬子實用權宜之計，使公司能夠繼續執行原來的租賃決定、租賃分類和會計核算
9
Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
初步直接費用。Energizer還在通過後進行了政策選舉，將短期租約排除在資產負債表之外，而不將租賃和非租賃部分分開。
ASC 842的通過，租賃，結果在公司經營租賃合併資產負債表上確認了額外資產和相應負債；然而，這對合並(壓縮)的收益表和綜合收益表、現金流量表和股東權益/(赤字)綜合表(包括留存收益表)沒有重大影響。詳情請參閲附註10，租約。
(2) 收入確認
本公司通過其運營子公司，是世界上最大的家用電池、特種電池和照明產品的製造商、銷售商和經銷商之一，也是汽車香水、外觀、性能和空調充電產品的領先設計師和銷售商。我們通過世界各地的眾多零售場所向消費者分發我們的產品，包括大規模的商品銷售商和倉庫俱樂部、食品、藥品和便利店、電子專賣店和百貨公司、五金和汽車中心、電子商務和軍事商店。我們通過直銷力量和排他性和非排他性第三方分銷商和批發商的結合向我們的客户銷售。
公司的收入主要來自向客户銷售成品。銷售主要包含單一的交付要素，或履約義務，收入在所有權、所有權和損失風險傳遞給客户的單一時間點被確認。這通常發生在製成品交付給客户時，或者當成品被客户或客户的承運人提貨時，這取決於合同條款。
補充產品和市場信息如下所示，來自外部客户的季度收入和六個月結束 2020年3月31日和2019:
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
淨銷售額 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||
電池 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
汽車護理 | |||||||||||||||
燈光及牌照 | |||||||||||||||
總淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
10
Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
淨銷售額 | |||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
拉丁美洲 | |||||||||||||||
.class=‘class 1’>美國 | |||||||||||||||
現代市場 | |||||||||||||||
發展市場 | |||||||||||||||
分銷商市場 | |||||||||||||||
國際商業銀行 | |||||||||||||||
總淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
(3) 收購
歐洲定製配件採購-2020年1月31日，該公司簽訂股份收購協議，收購歐洲定製配件集團國際有限公司(“CAE”)$1.9 現金。CAE是英國和歐洲知名的品牌汽車配件銷售商.CAE合作伙伴與主要的汽車配件品牌所有者，以確定和開發免費的品牌延伸，支持採購和分銷活動。購買協議有潛在的預付款項，可能會將購買價格提高到$9.9 如果在未來三年內達到某些財務指標。該公司估計初步收購價格為$7.0 並已初步將購買價格分配給所購買的資產和承擔的負債，從而為供應商關係確定了大約為無形資產。$5.7 ，將在供應商協議的三年期限內攤銷。
電池收購-2019年1月2日，該公司完成了對電池的收購，合同價格為$2,000.0 ，須按某些購買價格調整。此次收購擴大了我們在全球的電池組合，增加了一個強大的價值品牌。在合同和週轉金調整後支付的最後現金是$1,962.4 。包括在該數額中的是$400.0 已分配給撤資業務的現金補償。
電池收購作為一種企業合併，採用會計獲取方法，要求在購置日按公允價值確認所獲得的資產和承擔的負債。我們計算了為收購電池而獲得的資產和負債的公允價值。上一季度終了十二月三十一日，2019年，該公司完成了電池收購的估值分析，估值沒有發生重大變化。
為了分配的目的，公司根據收尾日手頭製成品的估計銷售價格，確定了存貨的公允價值調整，減去(A)處置費用和(B)收購實體銷售努力的合理利潤備抵額。存貨的公允價值調整$14.6 在2019年財政年度出售庫存時記作銷售產品成本的支出。
採用土地市場法和建築物和設備成本法的變動估計了電池購置的不動產、廠場和設備的公允價值。電池收購的可識別無形資產的公允價值是使用收益法的變化來估算的。採用收益法下的多期超額收益法確定了獲得的商號和客户關係的公允價值。在收益法下，採用特許權使用費救濟法確定獲得的專有技術的公允價值。
“撤資業務”包括按照上文討論的估價方法對庫存、不動產、廠場和設備以及無形資產進行估價。存貨的公允價值調整$11.2 已在2019年財政年度停止經營的結果中作為支出入賬，因為庫存已售出。善意
11
Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
也被分配給撤資公司。撤資業務的資產和負債按收購價分配入賬待售。
下表概述了截至購置日期的採購價格分配情況：
現金和現金等價物 | $ | ||
貿易應收款 | |||
盤存 | |||
其他流動資產 | |||
待售資產 | |||
不動產、廠房和設備，淨額 | |||
善意 | |||
其他無形資產淨額 | |||
其他資產 | |||
資本租賃的當期部分 | ( | ) | |
應付帳款 | ( | ) | |
其他流動負債 | ( | ) | |
長期債務 | ( | ) | |
為出售而持有的負債 | ( | ) | |
其他負債 | ( | ) | |
獲得的淨資產 | $ | ||
下表列出購買的可識別無形資產$805.8 :
共計 | 加權平均使用壽命 | |||||
商品名稱 | $ | 不定式 | ||||
專有技術 | ||||||
客户關係 | ||||||
其他無形資產共計，淨額 | $ | |||||
在這次收購中獲得的商譽可歸因於被收購業務的員工隊伍，以及預期通過網絡優化、銷售、一般和行政費用(SG&A)削減和採購效率而產生的協同效應。與此收購相關的商譽可從税收中扣除。
汽車護理收購-2019年1月28日，Energizer公司完成了對頻譜公司全球汽車護理業務的收購，其中包括ARMOALL、STP和A/C專業品牌，其合同採購價格為$1,250.0 ，須按某些購買價格調整。合約購買價格由以下各項組成：$937.5 現金和$312.5 新發行的能源公司普通股到頻譜。2019年財政年度在合同和估計週轉金調整後支付的初始現金為$938.7 。在截至2019年12月31日的季度內，公司用頻譜完成了營運資本調整，並支付了額外費用$3.6 現金。支付給頻譜的股權價值按$240.5 基於5.3 以Energizer收盤價發行的百萬股股票$45.55 2019年1月28日。以現金及股本形式支付的最終購買價格為$1,182.8 。此次收購使該公司成為汽車護理市場的全球領先者，並在其汽車護理產品組合中增加了汽車性能和空調充電產品。
汽車護理收購作為企業合併，採用會計收購方法，要求在收購之日按公允價值確認所購資產和負債。我們計算了為收購汽車護理而獲得的資產和負債的公允價值。在截至2019年12月31日的季度內，該公司完成了汽車護理收購的估值分析。唯一
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(百萬-未經審計)
自2019年財政年度結束以來，分析的重大變化是$3.6 上文所述。
為了分配的目的，公司根據收尾日手頭製成品的估計銷售價格，確定了存貨的公允價值調整，減去(A)處置費用和(B)收購實體銷售努力的合理利潤備抵額。存貨的公允價值調整是$21.6 並在2019年財政年度出售各自的庫存時，記錄了銷售產品的成本。
根據建築和設備的成本方法的變化，估算了汽車護理收購的不動產、廠房和設備的公允價值。汽車護理收購公司可識別的無形資產的公允價值是使用收益法的變化來估算的。在收益法下，運用多期超額收益法確定了所獲得的商品名稱和客户關係的公允價值。在收益法下，採用特許權使用費救濟法確定獲得的專有技術的公允價值。
下表概述了截至購置日期的採購價格分配情況：
現金和現金等價物 | $ | ||
貿易應收款 | |||
盤存 | |||
其他流動資產 | |||
不動產、廠房和設備，淨額 | |||
善意 | |||
其他無形資產淨額 | |||
遞延税款資產 | |||
其他資產 | |||
資本租賃的當期部分 | ( | ) | |
應付帳款 | ( | ) | |
其他流動負債 | ( | ) | |
長期債務 | ( | ) | |
其他負債(遞延税負債) | ( | ) | |
獲得的淨資產 | $ | ||
下表列出購買的可識別無形資產$965.3 :
共計 | 加權平均使用壽命 | ||||
商品名稱 | $ | 不定式 | |||
商品名稱 | |||||
專有技術 | |||||
客户關係 | |||||
其他無形資產共計，淨額 | $ | ||||
在這次收購中獲得的商譽可歸因於被收購業務的員工隊伍以及預期通過網絡優化、SG&A削減和採購效率而產生的協同效應。商譽為納税目的不得扣減。
PRO Forma財務資訊-下表顯示了截至2019年3月31日的季度和6個月的預計淨銷售額、持續業務淨收益和每股稀釋淨利潤。初步的結果顯示，就好像電池和汽車護理的收購發生在2017年10月1日。沒有考慮獲得CAE的初步結果
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Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
材料，因此，不包括在下文。形式上的結果並不表示公司在該日進行收購時會取得的結果，也不能表明合併後公司未來運作的結果。
形式上的調整是根據採購價格分配進行的，其中包括採購會計調整，以反映庫存增加費用、折舊和攤銷費用對無形資產和不動產、廠場和設備的公允價值、利息和融資費用的影響，以及為購置提供資金而完成的股權考慮的影響。合併Energizer與電池和汽車護理收購可能產生的成本協同效應不包括在下表中。
截至2019年3月31日的季度收入 | 截至2019年3月31日止的6個月 | ||||||
形式上的淨銷售額 | $ | $ | |||||
形式上的持續經營淨收益 | |||||||
形式上強制性優先股股利 | |||||||
可歸屬於普通股股東的持續性業務的初步淨收益 | $ | $ | |||||
普通股稀釋淨收益-持續經營 | $ | $ | |||||
形式上的普通股加權平均股份-稀釋 | |||||||
上述股份經調整後假定，用於汽車護理收購的普通股和強制性可轉換優先股(MCPS)的發行日期為2017年10月1日。在截至2019年3月31日的季度和6個月內，MCPS轉換是反稀釋的，在計算中沒有假設。
上述未經審計的初步數據包括以下對某些費用的重大調整，以便列報結果，就好像收購發生在2017年10月1日。以下是扣除適用税率後的支出，已計入或從相應期間的淨收益中扣除：
費用刪除/(額外費用) | 截至本季度 (一九二零九年三月三十一日) | 截至2019年3月31日止的6個月 | ||||||
增加庫存(1) | $ | $ | ||||||
購置和整合費用(2) | ||||||||
眾債利息及票務費(三) | ||||||||
擠兑基金收益(4) | ( | ) | ||||||
(1)從截至2019年3月31日的季度和6個月的初步結果中刪除了增加庫存的步驟，因為2018年第一季度的庫存將出現轉機。
(2)為獲得法律批准而發生的購置和合並費用、收購結束前發生的投資銀行費用和其他與交易有關的費用從各個時期中扣除，因為這些費用本應發生在2018年財政年度，當時假定發生了交易。
(3)購置相關債務的利息和滴答費應計於購置發生之前的期間。這些費用被取消，因為如果收購發生在2017年10月1日，它們就不會發生。新資本結構的利息已包括在計算結果內，而税前利息開支金額則包括在$47.6 和$95.2 上述結果分別包括了三個月和六個月期間。
(4)擠兑債務基金賺取利息收入，並從非功能性貨幣餘額中獲得收益。如果交易發生在2017年10月1日，這些收益就不會實現。
在上述形式結果中，不包括為出售而持有的資產減記為公允價值減去出售成本。$107.2 在截至2019年3月31日的6個月內，由汽車護理公司記錄在案。這一損失記錄為交易的直接結果，不會影響公司的合併結果。
購置和整合成本-本公司承擔了與電池和汽車護理收購相關的税前收購和整合成本。$16.9 和$36.2 第四季度和六個月結束2020年3月31日分別$95.4 和$131.9 第四季度和六個月結束2019年3月31日分別。
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(百萬-未經審計)
税前成本以產品銷售成本入賬$8.3 和$15.2 第四季度和六個月結束2020年3月31日，主要涉及設施退出和重組相關費用，見附註5，重組。税前成本以產品銷售成本入賬$31.7 本季度和結束的六個月2019年3月31日的存貨公允價值調整$27.2 .
税前收購和整合成本記錄在SG&A中。$8.1 和$19.2 第四季度和六個月結束2020年3月31日分別涉及併購的整合，包括諮詢費和整合企業信息技術系統的成本。税前收購和整合成本記錄在SG&A中。$29.1 和$48.0 第四季度和六個月結束2019年3月31日，主要涉及收購成功費用以及法律、諮詢和諮詢費，以協助獲得全球監管機構的批准，並計劃關閉和整合電池和汽車護理收購。
第四季度和六個月結束2020年3月31日，公司記錄$0.6和$1.0分別在研究和開發方面。
還包括在截至本季度和六個月的税前收購費用中。2019年3月31日曾.$33.2 和$65.6 分別包括與收購電池的債務有關的利息費用，包括滴答費，以及與修改和發行電池和汽車護理收購債務有關的融資費用。
包括在其他項目中，截至本季度的淨額2020年3月31日曾.$0.1 税前過渡服務收入。其他項目，淨額，截至六個月2020年3月31日税前費用$0.8 ，其中包括$2.2 與巴塔資產剝離收益有關的對衝合同損失，由$1.0 出售資產及$0.4 過渡服務收入。
(4) 撤資
如附註1“業務説明和列報依據”所述，截至2019年9月30日，撤資業務在所附的合併(壓縮)損益表和綜合收入報表中被列為已停止的業務，並在所附的合併(精簡)資產負債表中出售。
2019年5月29日，該公司與VARTA AG簽訂了一份明確的收購協議，將撤資業務出售給€180.0 ，但須經歐洲聯盟委員會批准和某些採購價格調整。2020年1月2日，該公司將該業務出售給VARTA AG，並獲得現金收入美元。345.8 來自瓦塔公司和頻譜公司，以及相關套期保值安排的收益。頻譜公司根據電池收購協議的條款提供收益。現金收益須經過週轉資金結算和其他合同調整，預計將在第三財政季度完成。
公司錄得税前虧損$137.6 關於撤資，其中包括對週轉資金結算、合同調整和根據最終購買協議確認税收和其他賠償的估計數。根據確定的購買協議，該公司賠償了VARTA AG在撤資之日存在的某些税務責任。如先前所披露的，頻譜公司已就公司收購撤資業務之前的課税年度所產生的負債，向公司作出進一步的賠償。在必要時記錄了一項賠償資產和負債，以反映這些安排。
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(百萬-未經審計)
下表概述截至2019年9月30日按待售資產分類的撤資業務的資產和負債情況：
(一九二零九年九月三十日) | ||||
資產 | ||||
貿易應收款 | $ | |||
盤存 | ||||
其他流動資產 | ||||
不動產、廠房和設備，淨額 | ||||
善意 | ||||
其他無形資產淨額 | ||||
其他資產 | ||||
待售資產 | $ | |||
負債 | ||||
資本租賃的當期部分 | $ | |||
應付帳款 | ||||
應付票據 | ||||
其他流動負債 | ||||
長期債務 | ||||
長期遞延税負債 | ||||
其他負債(1) | ||||
為出售而持有的負債 | $ | |||
(1)其他負債包括$42.4 分別於2019年9月30日與撤資業務有關。
下表彙總了所附的合併(精簡)損益表中所附季度和六個月停業業務淨虧損的構成部分。2020年3月31日和2019.
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
產品銷售成本 | |||||||||||||||
毛利 | |||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | |||||||||||||||
廣告和促銷費用 | |||||||||||||||
研發費用 | |||||||||||||||
利息費用 | |||||||||||||||
TSA收入 | ( | ) | |||||||||||||
處分上的損失 | |||||||||||||||
其他項目，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
所得税利益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
因停止經營而造成的淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
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(百萬-未經審計)
包括在本季度停止經營的淨虧損中截至3月31日的六個月， 2020，與撤資相關的税前成本$0.6 和$1.7 分別。在截至2020年3月31日的第一季度和六個月的停業業務淨虧損中，還包括了註銷。$6.9 與撤資收益中的債務預付有關的遞延融資費用。截至二零二零年三月三十一日止的六個月內，停辦業務的淨虧損包括$5.0 所分配的税前利息費用。
截至2019年3月31日止的季度和6個月停業淨虧損中包括存貨公允價值税前調整數。$11.2 、撤資相關税前成本$5.7 的税前利息費用$6.2 .
(5) 重組
在2019年第四財政季度，Energizer董事會批准了與我們的製造和分銷網絡相關的整合計劃。這些計劃包括關閉和合並分銷和製造設施，以降低複雜性，並在我們的生產、包裝和分銷過程中實現更高的效率。該計劃內的所有活動預計將於2021年12月31日完成。
與本季度和六個月的重組計劃有關的税前費用2020年3月31日見下表，並反映在綜合(精簡)收益表和綜合收益表上銷售的產品成本：
截至本季度 2020年3月31日 | 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | ||||||
遣散費和相關福利費用 | $ | $ | |||||
加速折舊和資產註銷 | |||||||
其他撤離費用(1) | |||||||
共計 | $ | $ | |||||
(1)包括主要與環境調查和緩解費用、搬遷和其他設施撤離費用有關的費用。
上述截至2020年3月31日的季度的重組費用是在美洲和國際部門發生的，數額為美元6.9 和$0.5 分別。截至2020年3月31日的6個月的重組費用是在美洲和國際部門發生的，數額為美元12.8 和$0.9 分別。
下表彙總了截至2020年3月31日的六個月與改組有關的活動：
利用 | |||||||||||||||||||
(一九二零九年九月三十日) | 記入收入的費用 | 現金 | 非現金 | 2020年3月31日(1) | |||||||||||||||
遣散費和解僱費 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
加速折舊和資產註銷 | |||||||||||||||||||
其他撤離費用 | |||||||||||||||||||
主要用途合計 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
本公司預期會招致額外的遣散費及相關福利費用，以及與這些計劃有關的其他與離職有關的費用。$50 直到2021年日曆結束。
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(百萬-未經審計)
(6) 所得税制
有效税率六結束的幾個月2020年3月31日曾.26.2 %相比較46.9 %上一年度比較期。
本年度比率包括“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”的不利影響$3.4 該法案於2020年3月27日簽署成為法律，除其他外，增加了對公司利息扣減的限制，從而降低了支付的現金税總額。本年度税率也有所上升，原因是國家的收入組合推動了更高的外國税率，以及外國法域的某些免税期到期。
(7) 股票支付
董事會通過了Energizer控股公司。股權激勵計劃(2015年計劃)將於2015年7月1日完成，屆時公司將從其前身分拆。根據2015年計劃的條款，股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票等價物、股票增值權和基於業績的股票獎勵可授予公司董事、高級人員和僱員。2015年計劃批准的人數最多為10 百萬普通股將被授予。
2020年1月27日，該公司股東批准了Energizer控股公司。綜合激勵計劃(Omnibus計劃)。“總括計劃”取代並取代了2015年計劃。2015年計劃將不頒發新的獎勵，但2015年計劃的條款將繼續適用於根據該計劃頒發的所有獎勵。
總括計劃授權6.5 百萬將獲批出的股份，以及0.3 仍可根據2015年計劃獲得贈款的100萬股。根據總括計劃的條款，股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位(基於時間或業績的)，其他股票獎勵和現金獎勵可以授予公司的董事、官員和僱員。為了確定根據該計劃可供今後發行的股票數量，股票期權和股票增值權以外的獎勵將使可供未來發行的股票減少2%。股票期權和股票增值權減少了可供未來以一對一方式發行的股票。
能源公司基於股份的補償安排的總補償成本為$8.7 和$15.9 本季度和截至3月31日的六個月， 2020分別$7.6 和$14.1 本季度和截至3月31日的六個月， 2019分別記在SG&A費用中。
限制性股票等價物(RSE)-(單位：整美元和股份總額)
在2019年11月，該公司向一羣約為134,000 按比例轉讓的股份四年 並授予一組大約81,000 在批地日期三週年時持有的股份。此外，該公司大約批准了306,000 業績股票給一組關鍵員工和關鍵高管，他們將在三年業績期內，按銷售額的百分比，獲得達到目標金額的累計調整每股收益和累積自由現金流量的比例。在確定最終股票獎勵時，這些業績計量與最高獎勵支付額大致相同。612,000 股票。用於決定授標公允價值的授予日期的收盤價為$43.10 .
2018年11月，該公司向一羣約為73,000 按比例轉讓的股份四年 並授予一組大約55,000 在批地日期三週年時持有的股份。此外，該公司大約批准了190,000 業績股票給一組關鍵員工和關鍵高管，他們將在三年業績期內，按銷售額的百分比，獲得達到目標金額的累計調整每股收益和累積自由現金流量的比例。在確定最終股票獎勵時，這些業績計量與最高獎勵支付額大致相同。380,000 股票。用於決定授標公允價值的授予日期的收盤價為$60.25 .
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Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
2017年11月，該公司向一羣大約100,000 按比例轉讓的股份四年 並授予一組大約68,000 在批地日期三週年時持有的股份。此外，該公司大約批准了238,000 績效股票給一組關鍵員工和關鍵管理人員，他們將以達到目標金額為條件，按累計調整後每股收益和累計自由現金流量佔銷售額的百分比三年度執行期。在確定最終股票獎勵時，這些業績計量與最高獎勵支付額大致相同。476,000 股票。用於決定授標公允價值的授予日期的收盤價為$44.20 .
2016年11月，該公司向一羣約為RSE的關鍵員工頒發了RSE獎金。92,000 按比例轉讓的股份四年 。用於決定授標公允價值的授予日期的收盤價為$43.84 .
(8) 每股收益
每股基本收益是根據這一期間流通的普通股平均數量計算的。稀釋每股收益是根據用於計算每股基本收益的平均股份數，並根據限制性股票等價物、業績股票獎勵和遞延薪酬股權計劃的稀釋效應進行調整。在轉換MCPS後可發行的普通股被包括在使用IF折算法計算每股稀釋收益中，並且只有在轉換將進一步稀釋計算時才包括在內。
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(百萬-未經審計)
下表列出截至本季度及截至六個月的每股基本及攤薄收益的計算數字。2020年3月31日和2019:
(單位：百萬，但每股數據除外) | 截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | |||||||||||||
每股基本收益/(虧損) | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||
持續經營淨收益/(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||
強制優先股股利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
可歸屬於普通股股東的持續經營的淨收益/(虧損) | ( | ) | |||||||||||||
停業業務淨虧損，扣除税後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
可歸因於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
加權平均普通股流通股基礎 | |||||||||||||||
持續經營的每股基本淨收益/(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||
停止經營的普通股基本淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
普通股基本淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
稀釋後每股收益/(虧損) | |||||||||||||||
可歸因於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
加權平均普通股流通股基礎 | |||||||||||||||
限制性股票等價物的稀釋效應 | |||||||||||||||
績效股票的稀釋效應 | |||||||||||||||
基於股票的遞延補償方案的稀釋效應 | |||||||||||||||
已發行加權平均普通股 | |||||||||||||||
持續經營稀釋後每股淨收益/(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||
已停止經營的普通股攤薄淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
攤薄每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
對於宿舍和截至二零二零年三月三十一日止的六個月, 0.1 100萬限制股票等價物是反稀釋的，不包括在稀釋淨收益/(虧損)每股計算。在截至2019年3月31日的季度內，由於我們的持續業務處於虧損狀態，所有限制性股票都是反稀釋的，不包括在我們的每股稀釋淨收益/(虧損)計算中。結束的六個月(一九二零九年三月三十一日), 10萬限制性股票等價物是反稀釋的，不包括在稀釋後的每股淨收益/(虧損)計算中。
基於績效的限制性股票等價物1.3 百萬美元1.1 百萬被排除在本季度和截至二零二零年三月三十一日止的六個月分別和0.7 百萬為截至2019年3月31日止的6個月，因為截至適用期間結束時，這些份額的業績指標尚未實現。由於我們的持續業務處於虧損狀態，所有業績股票都被排除在截至2019年3月31日的季度之外。
該公司的MCPS被認為在所有時期都是反稀釋的，在計算稀釋後的每股收益/(虧損)時不包括在內。
(9) 段段
能源公司的運作是通過二 主要地理報告部分：美洲和國際。部門業績是根據部分營業利潤(不包括一般公司費用、基於股份的補償成本、收購和整合活動、攤銷成本、研發成本和其他確定為公司性質的項目)來評估的。財務項目，如利息收入和開支，
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在全球範圍內在公司一級進行管理。將大部分購置和整合成本排除在部門成果之外，反映了管理層對如何評價部門業績的看法。
Energizer公司的經營模式包括在不同國家和地區的地理區域之間合併獨立和共享的業務功能。共享職能包括但不限於信息技術、採購和財務。Energizer採用完全分配的成本基礎，在各個部門之間分配共享的業務功能。這類撥款是估計數，如果以獨立方式進行，則不代表這類服務的費用。
截至本季度和六個月的分部銷售和盈利能力2020年3月31日和2019分別列示如下：
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
淨銷售額 | |||||||||||||||
美洲 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
國際 | |||||||||||||||
總淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
分段利潤 | |||||||||||||||
美洲 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
國際 | |||||||||||||||
部分利潤總額 | |||||||||||||||
一般公司及其他費用(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
準成本全球營銷費用(2) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
(3)成本成本調整(3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
無形資產的自願性無償攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
成本成本(4) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
利息費用-調整數(5)(6) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
債務清償損失(6) | ( | ) | |||||||||||||
其他項目，淨額-調整數(7) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
所得税前收入/(虧損)總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||
(1)包括在合併(精簡)損益表的SG&A內。
(2)本季度全球營銷費用截至3月31日的六個月， 2020包括在內$2.6 和$5.5 分別記錄在SG和A中，以及$3.0 和$6.2 分別記在廣告和銷售推廣費用中，分別記錄在合併(壓縮)的損益表和綜合收益表中。季度和截至3月31日的六個月， 2019包括在內$2.2 和$3.4 分別記錄在SG和A中，以及$4.2 和$6.1 分別記在廣告和銷售推廣費用中，分別記錄在合併(壓縮)的損益表和綜合收益表中。
(3)本季的研究及發展開支及截至3月31日的六個月， 2020包括在內$0.6 和$1.0 分別為上述核對目的重新分類的購置和合並費用。
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(百萬-未經審計)
(4)購置和合並費用列入綜合(精簡)收益表和綜合收入表的下列項目：
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
增加庫存 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
產品銷售成本 | |||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | |||||||||||||||
研發費用 | |||||||||||||||
利息費用 | |||||||||||||||
其他項目，淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
採購和整合費用共計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
(5)該季的利息開支及截至3月31日的六個月， 2019包括在內$33.2 和$65.6 分別是為上述調節目的而重新分類的購置承諾費、債務標記費和擠佔債務利息。
(6)因債務清償而造成的損失截至二零二零年三月三十一日止的六個月包括與定期貸款再融資有關的遞延融資費用的核銷，並記入綜合(壓縮)損益表的利息支出。
(7) | 其他項目，本季度淨額和截至3月31日的六個月， 2020合併(壓縮)收益表及綜合收益表$ |
下表所列的公司資產包括所有金融工具、養卹金資產、按採購協議按頻譜賠償的金額以及在經營部門以外管理的税收資產餘額。此外，為出售而持有的資產是在業務部門以外使用的資產。
總資產 | 2020年3月31日 | 2019年9月30日 | |||||
美洲 | $ | $ | |||||
國際 | |||||||
分部總資產 | $ | $ | |||||
企業 | |||||||
商譽和其他無形資產 | |||||||
待售資產 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
(10) 租賃
公司確定一項安排在合同開始時是否包含租賃，確定合同是否傳達了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用以換取考慮的權利。Energizer的租賃組合包括某些房地產、設備、車輛和辦公設備租賃。初始期限為12個月或更短的租約不在資產負債表上記錄。此外，本公司的租約不包含重要的剩餘價值擔保或物質限制性契約。
經營租賃、使用權、資產和負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值確認。本公司不單獨核算租賃組件和非租賃組件.用於計算經營租賃和融資租賃的現值的貼現率是Energizer的增量借款率，其依據是在開始之日可獲得的信息，如果有，則為租賃中隱含的利率。所使用的增量借款利率是根據採用之日或租賃開始之日的完全擔保借款確定的。其中許多協議載有延長或終止租約的選項。在計算租賃負債時，當公司合理地肯定公司將執行這些選擇時，公司就會在租賃期限內包括這些選項。一些
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(百萬-未經審計)
其中包括可變付款，主要與資產使用或銷售掛鈎，而不是指數或利率。因此，這些可變付款不包括在計算公司租賃資產和負債中。
截至2020年3月31日，我們綜合資產負債表中的租賃金額包括：
資產負債表定位 | 2020年3月31日 | |||
經營租賃： | ||||
經營租賃資產 | $ | |||
經營租賃負債-流動 | ||||
經營租賃負債 | ||||
經營租賃負債共計 | $ | |||
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | ||||
加權平均貼現率 | % | |||
融資租賃： | ||||
不動產、廠房和設備，淨額 | $ | |||
資本租賃的當期部分 | ||||
長期債務 | ||||
融資租賃負債總額 | $ | |||
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | ||||
加權平均貼現率 | % | |||
在2020年財政年度第一季度，Energizer簽訂了一項經營租賃，將產生重大的權利和義務；然而，租約要到2020年第三季度才能開始。啟動日期是根據ASC 842確定的，依據的是出租人何時使相關資產可供使用。租期為16 年數本公司期望該租賃在開始時產生重大使用權、經營租賃資產和經營負債。
下表列出租賃費用的組成部分：
在本季度結束的時候， | 在過去的六個月裏， | ||||||
2020年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
經營租賃成本 | $ | $ | |||||
融資租賃費用： | |||||||
資產攤銷 | |||||||
租賃負債利息 | |||||||
可變租賃費用 | |||||||
租賃費用共計 | $ | $ | |||||
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合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
與租賃有關的補充現金和非現金信息：
在過去的六個月裏， | |||
2020年3月31日 | |||
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金： | |||
經營租賃的經營現金流 | $ | ||
融資租賃的經營現金流 | |||
融資租賃現金流融資 | |||
租賃資產和租賃負債的非現金增加額： | |||
經營租契(1)(2) | $ | ||
(1)在2020年財政年度第一季度，Energizer公司簽訂了一項實質性的嵌入租賃協議，導致運營租賃資產和租賃負債約為$34 。嵌入式經營租賃於2019年11月1日開始。在2020年財政年度的第二季度，Energizer公司延長了北美總部的租約，這導致了重大租賃的修改，並增加了大約約為業務租賃資產和租賃負債。$17 .
(二)上述經營租賃資產和負債的非現金增加額，不包括因2019年10月1日實施ASC 842而記錄的租賃資產和租賃負債。
截至二零二零年三月三十一日，經營及融資租賃的最低租金及不可撤銷期限超過一年的租金如下：
經營租賃 | 融資租賃 | ||||||
2020 | $ | $ | |||||
2021 | |||||||
2022 | |||||||
2023 | |||||||
2024 | |||||||
此後 | |||||||
租賃付款總額 | |||||||
減：估算利息 | ( | ) | ( | ) | |||
租賃負債現值 | $ | $ | |||||
(11) 商譽和無形資產
商譽和無形資產被視為無限期的資產不攤銷，但作為我們第四財政季度年度業務規劃週期的一部分，或在存在潛在減值指標的情況下，每年對其進行減值評估。
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(百萬-未經審計)
下表按部門開列截至2019年10月1日和2020年3月31日:
美洲 | 國際 | 共計 | |||||||||
2019年10月1日結餘 | $ | $ | $ | ||||||||
電池採集 | |||||||||||
汽車護理收購 | |||||||||||
累積平移調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
2020年3月31日結餘 | $ | $ | $ | ||||||||
能源公司擁有無限期的無形資產$1,361.5 在…2020年3月31日和$1,363.8 2019年9月30日。這兩個時期之間的差異是由貨幣調整造成的。
截至2020年3月31日，無形資產總額如下：
總賬面金額 | 累積攤銷 | 淨賬面金額 | |||||||||
商標和商號 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
客户關係 | ( | ) | |||||||||
專利 | ( | ) | |||||||||
專有技術 | ( | ) | |||||||||
專有公式 | ( | ) | |||||||||
競業 | ( | ) | |||||||||
供應商關係 | ( | ) | |||||||||
可攤銷無形資產 | ( | ) | |||||||||
商標和商號-無限期居住 | — | ||||||||||
其他無形資產總額，淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
截至2019年9月30日，無形資產總額如下：
總賬面金額 | 累積攤銷 | 淨賬面金額 | |||||||||
商標和商號 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
客户關係 | ( | ) | |||||||||
專利 | ( | ) | |||||||||
專有技術 | ( | ) | |||||||||
專有公式 | ( | ) | |||||||||
競業 | ( | ) | |||||||||
可攤銷無形資產 | ( | ) | |||||||||
商標和商號-無限期居住 | — | ||||||||||
其他無形資產總額，淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
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(百萬-未經審計)
(12) 債務
長期債務的詳細情況如下：
2020年3月31日 | (一九二零九年九月三十日) | ||||||
2019年高級擔保定期貸款-2022年到期的貸款機制 | $ | $ | |||||
高級有擔保定期貸款-2021年到期的貸款機制 | |||||||
高級擔保定期貸款B貸款機制至2025年 | |||||||
5.50%高級債券應於2025年到期 | |||||||
6.375%高級債券到期 | |||||||
4.625%高級債券到期日期2026年(歐元650.0歐元) | |||||||
7.750%高級債券到期 | |||||||
資本租賃債務 | |||||||
長期債務總額，包括當前到期日 | |||||||
減去電流部分 | ( | ) | ( | ) | |||
減去未攤銷的債務貼現和債券發行費 | ( | ) | ( | ) | |||
長期債務總額 | $ | $ | |||||
長期債務-2019年12月27日，該公司修訂了現有的定期貸款協議，並進行了再融資$365.0 定期貸款債務。修正案確立了一個新的$365.0 定期貸款2022年12月到期的貸款，用於償還債務$300.0 應於2025年到期的現有定期貸款B機制$65.0 現有定期貸款中應於2021年到期的貸款。定期貸款B安排的還本付息被認為是一種破產，公司將其註銷。$4.2 第一季度遞延融資費用。與定期貸款再融資有關的發債費用如下$0.9 在六個月內結束2020年3月31日.
在本季度終了期間2020年3月31日，該公司利用瓦塔資產剝離和相關套期保值安排的現有收益來償還債務$345.8 應於2025年到期的定期貸款B安排的未償借款。
截至2020年3月31日，公司$173.0 循環信貸貸款機制下的未償借款$7.3 未付信用證。考慮到未付信用證，$219.7 截至2020年3月31日。截至2020年3月31日而2019年9月30日，我們對短期借款的加權平均利率是3.6 %和3.8 %分別。
在本季度之後，即2020年4月2日，該公司取消了其循環信貸貸款的剩餘可用性。在2020年4月22日，該公司完成了一項附加服務$250.0 我們的6.375 %高級債券到期日期2026年(2026年“補充説明”)2026年債券附加價為102.25 %本金。公司利用發行的淨收益償還其循環信貸貸款機制下的未償債務，並支付與發行有關的費用和費用。2026年的票據附加是提供給合格的機構買家，將不會註冊根據聯邦或適用的州證券法。2026年期債券的利息每半年支付一次，日期為1月和7月.
利率互換-2017年3月，該公司與一家主要金融機構簽訂了利率互換協議，該協議將可變基準成分(Libor)固定在$200.0 截至2022年6月的可變利率債務，利率為2.03 %.
2018年2月，該公司與一家主要金融機構簽訂了一項遠期開始利率互換，自2018年10月1日起生效，該機構將可變基準利率部分(Libor)固定在其他可變利率債務(Libor)上，利率為2.47 %。在生效日期，掉期的名義價值為$400.0 。從2019年4月1日開始，名義金額減少。$50.0 每個季度，並繼續下降，直到其終止日期，2020年12月31日。互換的名義價值是$200.0 在…2020年3月31日.
應付票據-應付票據餘額是$184.1 在…2020年3月31日和$31.9 2019年9月30日。這個2020年3月31日餘額包括$173.0 循環信貸貸款機制以及$11.1 的
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(百萬-未經審計)
其他借款，包括與外國子公司有關的借款。2019年9月30日的餘額包括$25.0 循環信貸機制的未償借款以及$6.9 其他借款，包括與外國子公司有關的借款。
債務契約-管理公司債務的協議包含某些習慣上的陳述和保證、肯定、否定和財務契約以及與違約事件有關的規定。如果公司不遵守這些契約或這些債務協議的其他要求，放款人有權加速債務的到期。其中一項債務協議的加速將引發對其他借款的交叉違約。截至2020年3月31日公司遵守與其債務協議有關的條款和契約。
長期承諾借款的對手方由多個主要金融機構組成.公司一直在內部和利用外部評級機構對對手方的頭寸和信用評級進行監督。
在季度結束後，該公司對“信貸協議”進行了修訂，該協議對循環信貸貸款和定期貸款進行了管理，以減少2021財政年度第四季度末最大淨槓桿率的合同步驟。
債務期限-截至2005年的長期債務的累計到期日2020年3月31日如下：
長期債務 | |||
一年 | $ | ||
兩年 | |||
三年 | |||
四年 | |||
五年 | |||
此後 | |||
應付長期債務總額 | $ | ||
有關資本租賃總期限表，請參閲附註10，租約。
(13) 養卹金計劃
該公司有幾項固定福利養老金計劃，涵蓋其在美國的許多僱員和其他國家的某些僱員。這些計劃根據各種因素，包括服務年限和在某些情況下的收入，提供退休福利。美國的計劃在2015財政年度被凍結。
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合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
該公司定期養卹金(福利)/費用淨額如下：
截至3月31日的季度， | |||||||||||||||
美國 | 國際 | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
服務成本 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
利息成本 | |||||||||||||||
計劃資產預期收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
未確認淨損失攤銷 | |||||||||||||||
定期(效益)/費用淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
截至3月31日的六個月， | |||||||||||||||
美國 | 國際 | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
服務成本 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
利息成本 | |||||||||||||||
計劃資產預期收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
未確認淨損失攤銷 | |||||||||||||||
定期(效益)/費用淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
上述定期(效益)/費用淨額的服務費用部分記入綜合(精簡)損益表的銷售、一般和行政費用，其餘部分記作其他項目淨額。
(14) 股東權益
2015年7月，公司董事會批准授權該公司收購至多7.5 百萬股普通股。在截至2020年3月31日的季度，公司回購980,136 股份$45.0 ，平均價格為$45.93 每股，在此授權下。未來的股票回購(如果有的話)將由公司根據其對市場狀況、資本配置目標、法律和監管要求以及其他因素的評估來確定。
在2019年11月11日，董事會宣佈了2020年第一季度的現金紅利。$0.30 普通股，截至2019年11月26日營業結束時，應於2019年12月17日支付給所有有記錄的股東。
在2020年1月27日，董事會宣佈了2020年第二季度的現金紅利。$0.30 普通股每股，應於2020年3月18日，所有記錄在案的股東在營業結束時2020年2月22日.
在截至二零二零年三月三十一日止的六個月和2019，宣佈的股息總額為$42.8 和$40.0 分別。所支付的款項$43.7 和$40.8 在截至二零二零年三月三十一日止的六個月和2019分別包括在這段期間內有限制股份轉歸時所支付的累積股息。
公司支付了現金紅利$1.875 該計劃於2019年10月15日公佈，並於2019年財政年度公佈。在2019年11月11日，董事會宣佈$1.875 截至2020年1月1日結束時，MCPS的每股分紅給所有有記錄的股東，截止日期為2020年1月15日。在2020年1月27日，董事會宣佈$1.875 持有MCPS股份的所有股東
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(百萬-未經審計)
截至2020年4月1日止的記錄。這一紅利於2020年3月31日累積，並於2020年4月15日支付。
在本財政季度結束後，即2020年4月27日，董事會宣佈了2020年第三季度的現金紅利。$0.30 截至2020年5月20日營業結束時，普通股每股應在2020年6月10日支付給所有有記錄的股東。
在本財政季度結束後，即2020年4月27日，董事會宣佈$1.875 MCPS每股應於2020年7月15日支付給截至2020年7月1日營業結束時有記錄的所有股東。
(15) 金融工具與風險管理
該公司業務所固有的市場風險造成了貨幣利率、利率和商品價格變動所產生的潛在收益波動。該公司的政策只允許將衍生產品用於可識別的風險敞口，因此，公司不為交易或投機目的進行對衝，其唯一目的是創造利潤。
信貸風險集中-衍生合約的對手方包括若干主要金融機構，通常是公司維持信貸額度的機構。該公司不通過經紀人簽訂衍生合同，也不在任何其他交易所或場外市場交易衍生合約。貨幣頭寸的風險和頭寸的點對點估值在任何時候都受到嚴格監控.
公司通過內部和外部評級機構，不斷監測對手方的頭寸和信用評級。雖然這些對手方的不履約使Energizer面臨潛在的信貸損失，但沒有預料到這種損失。
在正常經營過程中，公司可訂立合同安排(衍生產品)，以減少其對商品價格和外幣風險的風險敞口。下面一節概述了存在於2020年3月31日以及公司持有這些衍生工具的目標和策略。
商品價格風險-該公司使用受價格波動影響的原材料。有時，該公司使用套期保值工具，以減少與未來購買某些材料和商品有關的現金流量的變化。
外幣風險-很大一部分Energizer的產品成本更多地與美元掛鈎，而不是與銷售該產品的當地貨幣掛鈎。因此，貨幣相對於美元的貶值導致保證金下降，除非通過定價行動加以緩解，因為由於經濟或競爭環境的原因，定價並不總是可行的。相反，相對於美元而言，貨幣走強可以提高利潤率。Energizer面臨的主要貨幣包括歐元、英鎊、加元和澳元。然而，該公司也有許多其他貨幣的重大風險敞口，從總體上説，這可能對公司的運營產生重大影響。
此外，Energizer的外國子公司進行內部和外部交易，從而在外國子公司一級創造非功能性貨幣資產負債表頭寸。這些風險敞口通常是公司間購買、公司間貸款以及較小程度上外部購買的結果，並在每一期間結束時以外國子公司的當地貨幣重新估值。非功能性貨幣資產負債表頭寸相對於外國子公司本幣的價值變化導致在合併(濃縮)損益表和綜合收益表中記錄在其他項目中的交易損益。Energizer的外國子公司所面臨的主要貨幣是美元。
利率風險-Energizer在可變利率債務的利息支出方面存在利率風險。在…2020年3月31日，Energizer有未償還的可變利率債務，本金餘額為$851.5 根據2019年和2018年的定期貸款和循環信貸機制。2017年3月，該公司與一家主要金融機構簽訂了利率互換協議(2017年利率互換)，該機構確定了可變基準
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(百萬-未經審計)
組件(Libor)on$200.0 截至2022年6月的可變利率債務，利率為2.03 %。2018年2月，該公司開始遠期利率互換(2018年利率互換)，其生效日期為2018年10月1日，其中一家主要金融機構將可變基準部分(Libor)固定在額外的可變利率債務上。$400.0 以.的利率2.47 %。從2019年4月1日開始，名義金額減少。$50.0 每季度至2020年12月31日終止。互換的名義價值是$200.0 在…2020年3月31日.
指定為現金流套期保值關係的衍生工具-該公司簽訂了一系列遠期貨幣合同，以對衝由於短期貨幣波動而預測的庫存購買付款的現金流不確定性。Energizer公司的外國子公司以歐元、英鎊、加元和澳元作為本國貨幣，它們在美元購買方面的敞口最大。這些外幣佔Energizer外匯敞口的很大一部分。在…2020年3月31日2019年9月30日，Energizer公司未實現税前收益$5.1 和$4.5 在這些遠期貨幣合同中，分別列為現金流量對衝，包括在合併(精簡)資產負債表上的累計其他綜合損失中。假設外匯對美元的匯率保持在2020年3月31日在接下來的12個月裏，$5.0 税前收益包括在累計的其他綜合虧損中，預計將在收益中予以確認。這些套期保值的合約期限將延長至2021年財政年度。有64 開放外幣合約2020年3月31日，其總價值約為$141 .
該公司於2019年3月開始簽訂鋅購買套期保值合同。這些合同被確定為現金流量對衝，有資格進行套期保值會計。這些套期保值的合約到期日延長至2021年。有十六 公開合約2020年3月31日，其總價值約為$29 鋅合同中確認的税前損失為$7.0 和$1.0 在…2020年3月31日和2019年9月30日分別列入綜合(壓縮)資產負債表的其他累計綜合虧損。
2017年3月，該公司與一家主要金融機構簽訂了利率互換協議(2017年利率互換)，該協議將可變基準成分(Libor)固定在$200.0 截至2022年6月的可變利率債務，利率為2.03 %。2018年2月，該公司開始遠期利率互換(2018年利率互換)，其生效日期為2018年10月1日，其中一家主要金融機構將可變基準部分(Libor)固定在額外的可變利率債務上。$400.0 以.的利率2.47 %。從2019年4月1日開始，名義金額減少。$50.0 每季度至2020年12月31日終止。互換的名義價值是$200.0 在…2020年3月31日。在…2020年3月31日2019年9月30日，Energizer記錄了未實現的税前淨虧損。$9.2 和$4.7 分別就這些利率互換合同而言，這兩項合同都包括在綜合資產負債表上累積的其他綜合損失中。
套期保值關係中未指定的衍生品-Energizer簽訂外幣衍生合約，這些合約並非會計用途指定為現金流量對衝，以對衝現有的資產負債表風險。這些合同的任何損益預計將由相應的外匯損失或基礎風險敞口的收益抵消，因此不受重大市場風險的影響。有七 未指定為現金流量套期保值的外幣衍生合約2020年3月31日，其總價值約為$70 .
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Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
下表列出公司截至2020年3月31日和2019年9月30日以及被列為現金流量對衝的衍生工具的損益數額截至3月31日的六個月， 2020和2019分別：
2020年3月31日 | 截至2020年3月31日的季度收入 | 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | ||||||||||||||||||
指定為現金流套期保值關係的衍生工具 | 估計公允價值資產/ (責任)(1) | 保監處確認的損益(2) | 損益從保監處改劃為收入(3)(4) | 保監處確認的損益(2) | 損益從保監處改劃為收入(3)(4) | |||||||||||||||
外幣合同 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
利率互換(2017和2018) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
鋅合同 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
共計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
2019年9月30日 | 截至2019年3月31日的季度收入 | 截至2019年3月31日止的6個月 | ||||||||||||||||||
指定為現金流套期保值關係的衍生工具 | 估計公允價值 資產/(負債)(1) | 保監處確認的損益(2) | 收入從保監處改劃為收入(3)(4) | 保監處確認的損益(2) | 收入從保監處改劃為收入(3)(4) | |||||||||||||||
外幣合同 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
利率互換(2017和2018) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
鋅合同 | ( | ) | ||||||||||||||||||
共計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
(1)所有衍生資產均以其他流動資產或其他資產列報。所有衍生負債均在其他流動負債或其他負債中列報。
(2)保監處是指其他綜合收入。
(3)將收益/(損失)重新歸類為收入：按產品銷售成本計算的外幣合同、利息費用中的利率合同和產品銷售成本中的商品合同。
(4)這些套期保值關係中的每一種都有與被套期保值的基礎風險高度相關的衍生工具，在抵消潛在風險方面被認為是高度有效的。
下表提供了截至2020年3月31日和2019年9月30日及衍生工具的損益，不列為截至本季度的現金流量對衝工具。2020年3月31日和2019年9月30日分別：
2020年3月31日 | 截至2020年3月31日的季度收入 | 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | ||||||||||
估計公允價值負債(1) | 確認為收入的損失(2) | 確認為收入的損失(2)(3) | ||||||||||
外幣合同 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
2019年9月30日 | 截至2019年3月31日的季度收入 | 截至2019年3月31日止的6個月 | ||||||||||
公允價值資產估計數(1) | 收入中確認的收益(2) | 收入中確認的收益(2) | ||||||||||
外幣合同 | $ | $ | $ | |||||||||
(一)所有衍生負債均在其他流動負債或其他負債中列報，衍生資產在其他流動資產或其他資產中列報。
(2)(損失)/在收入中確認的收益在其他項目中記作外幣淨額。
(3)包括$2.2損失對衝合同的收益，從瓦塔剝離。
31
Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
Energizer擁有下列確認的金融資產，這些交易符合適用的資產負債表抵銷會計準則所要求的披露範圍。
衍生資產抵銷 | ||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日 | 2019年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
描述 | 資產負債表定位 | 認可資產總額 | 資產負債表中抵銷的總額 | 資產負債表中列報的資產淨值 | 認可資產總額 | 資產負債表中抵銷的總額 | 資產負債表中列報的資產淨值 | |||||||||||||||||||
外幣合同 | 其他流動資產，其他資產 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
衍生負債的抵銷 | ||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日 | 2019年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
描述 | 資產負債表定位 | 確認負債毛額 | 資產負債表中抵銷的總額 | 資產負債表中列報的負債淨額 | 確認負債毛額 | 資產負債表中抵銷的總額 | 資產負債表中列報的負債淨額 | |||||||||||||||||||
外幣合同 | 其他流動負債、其他負債 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
公允價值層次-關於某些金融資產和負債公允價值計量的會計準則要求，按公允價值計算的資產和負債應分為以下三類之一：
一級：活躍市場相同資產或負債的報價。
二級：由市場數據證實的可觀察的基於市場的輸入或不可觀測的輸入.
第3級：反映報告實體自身假設或來自不活躍市場的外部投入的不可觀測的投入。
在公允價值會計指導等級制度下，一個實體必須最大限度地利用所報市場價格，並儘量減少使用不可觀測的投入。下表列出按公允價值記帳的公司金融資產和負債， 截至2020年3月31日2019年9月30日按公允價值等級中的等級分類，在此期間定期計量：
2級 | |||||||
按估計公允價值計算的資產/(負債)： | 3月31日 2020 | 九月三十日 2019 | |||||
遞延補償 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
退出租賃責任 | ( | ) | |||||
衍生工具-外幣合約 | |||||||
衍生工具-外幣合約(非對衝) | ( | ) | |||||
衍生品-2017年和2018年利率互換 | ( | ) | ( | ) | |||
衍生產品-鋅合同 | ( | ) | ( | ) | |||
按估計公允價值計算的負債淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
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Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
除了養老金計劃資產外，Energizer沒有一級金融資產或負債，也沒有三級金融資產或負債。2020年3月31日2019年9月30日。
由於現金和現金等價物的性質，資產負債表上的賬面金額大致估計公允價值。現金公允價值估計數是根據一級投入確定的，現金等價物則是根據二級投入確定的。
2020年3月31日，公司無資金延遲補償負債的估計公允價值是根據根據該計劃提供的投資期權的市場報價確定的。如上所述，外幣合同、利率互換和鋅合同的估計公允價值是指公司將收到或支付終止合同的數額，首先考慮到可比協議的市場報價，或在沒有報價的情況下，如利率、貨幣匯率和剩餘期限等因素。撤離租賃負債的估計公允價值是根據剩餘租賃租金的折現現金流量確定的，這筆現金流量減去可以為該財產合理獲得的估計分租租金。
在…2020年3月31日固定利率長期債務的公允市場價值為2，385.2美元，而其賬面價值為2，417.0美元；截至2019年9月30日，固定利率長期債務的公允市場價值為2，474.7美元，而其賬面價值為2，408.4美元。長期債務的估計公允價值是使用從類似類型的借款安排的獨立定價來源獲得的收益來估算的。固定利率長期債務的估計公允價值是根據二級投入確定的。
(16) 累計其他綜合(損失)/收入
下表按構成部分列出累計其他綜合(損失)/收入(AOCI)税後的變化情況：
外幣折算調整 | 養卹金活動 | 鋅合同 | 外幣合同 | 利率合約 | 共計 | ||||||||||||||||||
2019年9月30日結餘 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
改敍前的保監處 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
改敍為收入 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
與停止的業務有關的活動 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
2020年3月31日結餘 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
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Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
下表列出從AOCI改敍為收益的情況：
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
AOCI組件的詳細信息 | 數額重新分類 來自AOCI(1) | 數額重新分類 來自AOCI(1) | 合併損益表中受影響的細列項目 | |||||||||||||
現金流量套期保值損益 | ||||||||||||||||
外幣合同 | $ | $ | $ | $ | 產品銷售成本 | |||||||||||
利率合約 | ( | ) | ( | ) | 利息費用 | |||||||||||
鋅合同 | — | — | (0.3 | ) | — | 產品銷售成本 | ||||||||||
所得税前收入 | ||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 所得税利益 | ||||||||
$ | $ | $ | $ | 淨收益 | ||||||||||||
確定養卹金項目的攤銷 | ||||||||||||||||
精算損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | (2) | |||||||
所得税規定 | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 淨損失 | ||||
改敍為收入共計 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | 淨(虧損)/收益 | |||||||
(1)括號內的數額表明合併(精簡)損益表和綜合收入表的借方。
(2)AOCI構成部分包括在計算定期養卹金(福利)/費用淨額中(詳情見注13，養卹金計劃)。
(17) 補充財務報表信息
某些損益表賬户的構成部分如下：
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
其他項目，淨額 | ||||||||||||||||
利息收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
外幣兑換收益 | ||||||||||||||||
服務費用以外的養卹金福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 | ||||||||||||||||
購置外幣虧損/(收益) | ( | ) | ||||||||||||||
限制性現金利息收入 | ( | ) | ||||||||||||||
過渡服務協議收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售資產收益 | ( | ) | ||||||||||||||
獲得的商業套期保值合約的結算 | — | 1.5 | — | 1.5 | ||||||||||||
其他項目共計，淨額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
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Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
某些資產負債表賬户的組成部分如下：
2020年3月31日 | (一九二零九年九月三十日) | ||||||
盤存 | |||||||
原材料和用品 | $ | $ | |||||
在製品 | |||||||
成品 | |||||||
總庫存 | $ | $ | |||||
其他流動資產 | |||||||
雜項應收款 | $ | $ | |||||
應付光譜 | |||||||
預付費用 | |||||||
可向客户收取的增值税 | |||||||
其他 | |||||||
其他流動資產共計 | $ | $ | |||||
財產、廠房和設備 | |||||||
土地 | $ | $ | |||||
建築 | |||||||
機械設備 | |||||||
資本租賃 | |||||||
在建 | |||||||
財產總額 | |||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | |||
不動產、廠房和設備共計，淨額 | $ | $ | |||||
其他流動負債 | |||||||
應計廣告、促銷和津貼 | $ | $ | |||||
應計行業津貼 | |||||||
應計薪金、假期和獎勵報酬 | |||||||
應計利息費用 | |||||||
由於光譜 | |||||||
應計購置和整合費用 | |||||||
重組準備金 | |||||||
應付所得税 | |||||||
其他 | |||||||
其他流動負債共計 | $ | $ | |||||
其他負債 | |||||||
養卹金和其他退休福利 | $ | $ | |||||
遞延補償 | |||||||
重組準備金 | |||||||
強制性過渡税 | |||||||
其他非流動負債 | |||||||
其他負債共計 | $ | $ | |||||
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合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
(18) 關聯方交易
2019年1月28日，該公司完成了從頻譜公司進行的汽車護理收購，其中包括Energizer公司的股票考慮。根據我們的“頻譜股東協議”的條款，頻譜公司有權在2020年1月28日或之後出售這些股票，包括通過一次或多次註冊的二次發行。根據頻譜公司的書面要求，Energizer公司有義務利用商業上合理的努力，提交一份貨架登記表，涵蓋其Energizer普通股的頻譜轉售。截至2020年3月31日，譜擁有4.3 百萬股份，或6.3 %公司發行的普通股。
在電池和汽車護理收購完成後，公司和頻譜公司簽訂了過渡服務協議(TSA)和反向TSA。根據這些協定，Energizer和頻譜將在過渡的基礎上相互提供特定的後臺支助服務，除其他外，包括薪金和其他人力資源服務、信息系統以及會計支助。
過渡服務的收費一般是為了讓提供服務的公司完全收回提供服務的直接成本，再加上所有自付費用和開支，包括名義利潤。截至2020年3月31日，該公司已退出大部分TSA和反向TSA。該公司仍有某些信息系統和後臺支持協議，這些協議將持續到2020年財政年度，因為該公司將繼續整合其信息系統。
第四季度和六個月結束2020年3月31日，公司支付了$0.5 和$1.1 ，分別與他們威斯康星州米德爾頓總部辦公空間的租金有關。
截至本季度2020年3月31日，本公司招致以下開支：$1.9 在SG&A和$0.1 產品銷售成本。結束的六個月2020年3月31日，本公司招致以下開支：$6.3 在SG&A和$0.3 產品銷售成本。公司發生的費用$5.0 在SG&A和$0.4 在截至2019年3月31日的第一季度和六個月內。
該公司還記錄了$0.1 和$0.4 在其他項目中，分別為截至2020年3月31日的季度和6個月提供的反向交易服務協議提供淨額。公司記錄的收入$0.1 在其他項目中，與截至2019年3月31日的季度和6個月提供的反向交易服務協議有關的淨額。
與這些協議有關，該公司應向$1.4 和$2.6 其他流動負債和應收帳款$44.0 和$7.6 在其他流動資產中2020年3月31日和2019年9月30日，以及其他資產中的應收賬款$16.8 截至2020年3月31日。頻譜的資產餘額還包括根據最初的購買協議應由頻譜支付的税款補償。
該公司還與頻譜公司簽訂了一項供應協議，該協議附屬於在收購完成後生效的汽車護理收購。供應協議給公司帶來了費用。$4.6 和$9.4 第四季度和六個月結束2020年3月31日和$4.4 截至2019年3月31日的季度和6個月。公司記錄$1.9 和$0.1 應付帳款2020年3月31日和2019年9月30日分別與這些購買有關。
在停業經營中，該公司記錄了以下收入：$3.8 用於反向TSA，並記錄了以下費用：$0.3 結束的六個月2020年3月31日的收入$4.1 用於反向TSA，並記錄了以下費用：$0.7 截至2019年3月31日的三個月和六個月。此外，還應支付$22.5 記錄在為出售而持有的負債和應收帳款中$8.9 截至2019年9月30日持有待售資產的入賬情況。
(19) 法律訴訟/意外開支和其他義務
法律程序/意外開支-該公司及其附屬公司因其業務而在不同司法管轄區受到若干法律程序的制約。其中許多法律事項處於初步階段，涉及複雜的法律和事實問題，可能會持續很長一段時間。這些程序的賠償責任數額(如果有的話)無法確定。我們是在正常經營過程中出現的法律訴訟和索賠的一方。我們審查我們的法律程序和索賠，監管審查和
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Energizer控股公司
合併(濃縮)財務報表附註
(百萬-未經審計)
持續進行檢查和其他法律程序，並在作出應計和披露決定時遵循適當的會計準則。我們為可能發生損失並可合理估計的意外情況確定應計款項，並披露應計金額和合理可能超過應計數額的損失數額，如果有必要進行披露，使我們的財務報表不具有誤導性。當負債可能發生時，我們不記錄負債，但無法合理估計該數額。根據目前的信息，公司認為，在考慮到對估計負債的既定應計額時，其因此類待決法律程序而產生的責任(如果有的話)、所聲稱的法律索賠和可能提出的已知的潛在法律索賠對公司的財務狀況、經營結果或現金流量不太可能產生重大影響。
其他義務-在一般業務過程中，該公司亦簽訂供應及服務合約。這些合同可以包括數量承諾或固定的到期日、終止條款和其他標準合同考慮因素。在…2020年3月31日，公司大約有$19.8 這些合同下的購買義務。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
下面的討論旨在為投資者提供信息管理，認為這有助於回顧Energizer的歷史基礎經營業績、運營部門業績以及流動性和資本資源。本管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析中的非歷史性陳述可視為1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的前瞻性陳述。你應該閲讀以下MD&A與合併財務報表(未經審計)和相應的説明包括在此。
除另有説明外，所有討論的金額均為百萬美元。
前瞻性陳述
這份文件包含了歷史和前瞻性的聲明.前瞻性報表並非基於歷史事實，而是反映了我們對未來業績或事件的預期、估計或預測，包括(但不限於)公司的未來銷售、毛利率、成本、收益、現金流量、税率和業績。這些陳述通常可以通過使用前瞻性詞彙或短語來識別，如“相信”、“預期”、“預期”、“可能”、“意圖”、“信念”、“估計”、“計劃”、“目標”、“預測”、“可能”、“應該”、“預測”、“展望”或其他類似的詞語或短語。這些聲明並不能保證業績，必然會受到已知和未知的風險、不確定因素和假設的影響，這些風險、不確定性和假設難以預測，並可能導致我們的實際結果與這些聲明所指出的結果大不相同。我們不能向你保證，我們的任何期望、估計或預測都將實現。本文件中包含的前瞻性聲明僅在本文件的日期作出，我們拒絕任何公開更新任何前瞻性聲明以反映後續事件或情況的義務。許多因素可能導致我們的實際結果和事件與前瞻性聲明所表達或暗示的結果和事件大不相同，包括(但不限於)：
• | 市場和經濟條件； |
• | 我們競爭類別的市場趨勢； |
• | 新型冠狀病毒(冠狀病毒)全球流行的影響； |
• | 我們有能力整合企業，實現被收購企業的預期結果，並在預期的時間框架內獲得預期的成本節約、協同增效和其他預期收益； |
• | 收購業務對我們業務的影響； |
• | 新產品的成功和不斷開發和銷售新產品的能力； |
• | 我們有能力吸引，保留和改進與關鍵客户的分銷； |
• | 我們有能力繼續進行有計劃的廣告和其他宣傳開支； |
• | 我們有能力及時執行戰略舉措，包括重組和國際上市變革，其方式將對我們的財務狀況和經營結果產生積極影響，而不會影響我們的業務運作； |
• | 包括重組在內的戰略舉措對我們與員工、客户和供應商關係的影響； |
• | 儘管面臨更大的競爭壓力，我們仍有能力維持和提高在業務類別中的市場份額； |
• | 分銷商和供應商的財務實力； |
• | 我們有能力改進運營，實現成本節約； |
• | 聯合王國退出歐洲聯盟後未來貿易關係的影響； |
• | 外幣匯率和貨幣管制的影響，以及抵消對衝； |
• | 不利或意外天氣條件的影響； |
• | 預期LIBOR終止和過渡到任何其他利率基準的不確定性； |
• | 原材料和其他商品成本的影響； |
• | 聯邦、州、地方和外國當局的立法變化或管制決定或改變的影響，包括海關和關税決定，以及可能對税法、政策和條例的影響； |
• | 與網絡攻擊、信息安全漏洞或其他事件相關的成本和名譽損害； |
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• | 廣告及產品責任申索及其他訴訟的影響；及 |
• | 遵守債務契約，維持信用評級，以及利息和本金償還我們現有和未來的債務的影響。 |
此外，我們目前所不知道或我們認為不重要的其他風險和不確定因素可能會影響任何此類前瞻性陳述的準確性。上面列舉的因素是説明性的，但絕不是詳盡無遺的。評估所有前瞻性陳述時，應瞭解其固有的不確定性。其他風險和不確定因素包括我們公開提交的文件中不時詳述的風險和不確定性，包括我們於2019年11月19日向證券交易委員會提交的表格10-K中的“風險因素”標題下描述的風險和不確定性，以及1A項中的風險和不確定性。此表的危險因素為10-Q。
非公認會計原則財務措施
公司根據美國普遍接受的會計原則報告其財務結果。(“公認會計原則”)。然而，管理層認為，某些非GAAP財務措施為用户提供了與相應的歷史或未來時期更有意義的比較。這些非公認會計原則的財務措施不包括不反映公司持續經營業績的項目，如收購和整合成本及相關項目、債務清償損失以及從2017年12月開始的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(關懷)法”和美國税收立法的一次性影響。此外，這些措施有助於投資者在不包括匯率波動、收購活動以及其他不正在進行的公司計劃時，分析年復一年的可比性。我們相信，這些非GAAP財務措施有助於投資者理解我們的業務，並執行符合研究分析師開發的金融模型的分析。投資者應考慮非GAAP措施，而不是替代或優於可比GAAP措施。此外，這些非公認會計原則的措施可能與其他公司使用的類似措施不同，原因是方法和正在調整的項目可能有所不同。
我們提供下列非GAAP度量和計算，以及與最近的GAAP度量進行相應的調整：
部分利潤這一數額代表了我們兩個可報告部分的運作，包括分配給共享支持功能的部分。一般公司和其他費用、全球營銷費用、研發費用、攤銷費用、利息費用、其他項目、淨費用和與收購和整合有關的費用均不計入部門利潤。
調整後的持續業務淨收益和調整後稀釋後的持續業務每股淨收益(每股收益)。從2017年12月起，這些措施不包括與收購和整合相關的成本、債務清償損失以及“關愛法”和美國所得税立法的一次性影響。
非公認會計原則税率。這是不包括收購和整合的税前影響和債務清償損失時的税率，以及這些項目的相關税收影響，計算時使用的是受影響地點的法定税率，以及2017年12月開始的“關愛法”和美國税收立法的一次性影響。
有機的。這是對收入、分部利潤或其他利潤率變化的非公認會計原則財務計量，不包括或以其他方式調整以適應收購、阿根廷業務的變化以及外匯匯率變動對貨幣的影響，其定義如下：
收購的影響。Energizer於2019年1月28日完成了汽車護理收購，於2019年1月2日完成了電池收購。這些調整包括收購進行中的業務對收購日期後第一年業務的每個損益表標題的影響。這不包括與任何購置有關的購置和整合費用的影響。
阿根廷業務的變化。由於自2018年7月1日起，阿根廷經濟被指定為高度通貨膨脹，該公司將分別列出阿根廷子公司在銷售和部分利潤方面的所有變化。
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貨幣影響。本公司在貨幣中立的基礎上評估本公司的經營業績。貨幣的影響是指當年對外業務在美元匯率結束的當期價值與當年外國業務在上一期間美元匯率結束時的價值之間的差額。
調整後的銷售，一般和行政(SG&A)和毛利率作為一個百分比的銷售。調整毛利率和調整後SG&A佔銷售的百分比的細節也是非GAAP的補充措施。這些措施不包括與購置和整合有關的費用的影響。
新型冠狀病毒(COVID-19)
2020年3月，世界衞生組織宣佈冠狀病毒爆發為全球大流行。冠狀病毒健康危機對公司的業務以及公司的經營環境和市場構成了重大和廣泛的風險。
在這些充滿挑戰的時期，公司遵循兩項持久的原則-確保我們同事的健康和業務的連續性。我們正在遵循美國疾病控制和預防中心和世界衞生組織發佈的指導方針，併為我們的大部分辦公地點在家裏開展工作。我們還在我們的生產設施中採取了額外措施，包括温度監測、加強設備清潔、視覺提示以幫助消除社會距離，以及錯開輪班，以便在任何特定時間儘量減少現場同事的數量。我們追蹤和監測疑似和確診的冠狀病毒病例，並鼓勵同事在他們或其家人生病時呆在家裏。
在自然災害和其他危機-例如冠狀病毒大流行-期間，我們的電池產品不僅需要終端消費者，而且也需要保健專業人員和其他直接與冠狀病毒作鬥爭的人，包括醫生、護士和急救人員，以及從事基本服務的其他人，如卡車司機。這一點在最近美國幾個主要市場對我們電池產品的需求增加，在幾乎所有零售渠道上都很明顯。Energizer提供為醫療設備提供動力的電池，包括温度計、血壓、心臟和跌倒監測器、脈搏血氧計，以及在冠狀病毒爆發期間至關重要的其他產品。Energizer公司的電池還為人們提供保護安全和在家工作的設備和設備，如熱水器、煙霧報警器、一氧化碳探測器、無線鍵盤和鼠標。
汽車護理產品在本質上是比較隨意的，冠狀病毒已經對我們的這些產品的銷售產生了負面影響，並且可能會繼續這樣做，因為我們預計，由於住所內訂單、工作和旅行限制以及其他試圖遏制冠狀病毒病毒的類似措施，汽車護理產品的旅行將全面減少。然而，我們期望消費者將注意力集中在擦拭和清潔產品上，而在經濟衰退期間，消費者往往會轉向更便宜的做法，而不是為我提供服務。
我們在北美和EMEA的核心電池業務在2020年第二季度表現強勁，我們在拉丁美洲和亞洲的電池和汽車護理業務都經歷了疲軟，而且由於採取了與冠狀病毒作鬥爭的社會距離措施，我們的運營成本也略有增加。雖然冠狀病毒的全面影響尚不確定，但我們有多種選擇，以進一步減輕冠狀病毒大流行病的流動性影響，並鑑於全球市場目前的不確定性，包括推遲或減少資本支出以及減少或推遲間接費用和其他支出，保持我們的財政靈活性。這種延誤可能會減緩未來的增長，或影響我們的業務計劃。冠狀病毒對我們的財務和經營業績的全面影響將在很大程度上取決於疫情的持續時間和嚴重程度、為遏制或減輕其影響而採取的行動、對我們全球供應鏈的破壞、以及客户和消費者恢復到更加正常的採購行為的速度，以及我們所知或無法控制的其他因素。見項目1A。風險因素，為了更多的考慮。
電池採集
2019年1月2日，該公司完成了對頻譜控股公司(頻譜)全球電池、照明和便攜式電力業務的收購，收購價格為$2,000.0，須經某些購買價格調整(電池購置)。收購電池包括Rayovac和Vatar品牌(收購電池業務)。該公司2020年和2019年第二季度的業務均包括收購電池業務。2020年財政年度，從收購電池中獲得的增量收入和部分利潤
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商業界$125.5和$27.9分別與2019財政年度可比期間未擁有的三個月活動有關。
在該季度之後，即2020年1月2日，該公司將在歐洲、中東和非洲地區的瓦塔消費電池業務，包括在德國的製造和分銷設施(撤資業務)出售給VARTA Aktiengesellschaft(VARTA AG)，以合同價格購買€180.0，按購買價格調整(瓦塔剝離)。此外，根據電池收購協議的條款，頻譜也為此次出售貢獻了現金收益。收到的現金收入總額約為$346，須經週轉資金結算和其他合同調整，預計將在第三財政季度完成。
汽車護理收購
2019年1月28日，該公司收購了頻譜公司的全球汽車護理業務，包括All All、STP和A/C pro品牌(購得汽車護理業務)，其合同採購價格為$1,250.0，按一定的購買價格調整(自動護理收購)。2019年2月和3月以及2020年的兩個月都包括被收購的汽車護理業務的運營。在2020年1月，收購的汽車護理業務增加了增量收入和部分利潤$23.7和$7.0分別與2019年第二財政季度未擁有的一個月活動有關。在2020財政年度，從收購的汽車護理業務中獲得的增量收入和部分利潤為$85.1和$17.1分別與2019財政年度可比期間未擁有的四個月活動有關。
購置和整合成本
本公司發生税前收購和整合成本$16.9和$36.2第四季度和六個月結束2020年3月31日分別$95.4和$131.9第四季度和六個月結束2019年3月31日分別。
税前成本以產品銷售成本入賬$8.3和$15.2第四季度和六個月結束2020年3月31日，主要涉及設施退出和重組相關費用，見附註5，重組。税前成本以產品銷售成本入賬$31.7本季度和結束的六個月2019年3月31日的存貨公允價值調整$27.2.
税前收購和整合成本記錄在SG&A中。$8.1和$19.2第四季度和六個月結束2020年3月31日分別涉及併購的整合，包括諮詢費和整合企業信息技術系統的成本。税前收購和整合成本記錄在SG&A中。$29.1和$48.0第四季度和六個月結束2019年3月31日，主要涉及收購成功費用以及法律、諮詢和諮詢費，以協助獲得全球監管機構的批准，並計劃關閉和整合電池和汽車護理收購。
第四季度和六個月結束2020年3月31日，公司記錄$0.6和$1.0分別在研究和開發方面。
還包括在截至本季度和六個月的税前收購費用中。2019年3月31日曾.$33.2和$65.6分別包括與收購電池的債務有關的利息費用，包括滴答費，以及與修改和發行電池和汽車護理收購債務有關的融資費用。
包括在其他項目中，截至本季度的淨額2020年3月31日曾.$0.1税前過渡服務收入。其他項目，淨額，截至六個月2020年3月31日税前費用$0.8，其中包括$2.2與巴塔資產剝離收益有關的對衝合同損失，由$1.0出售資產及$0.4過渡服務收入。
在本季度結束時2019年3月31日，該公司$1.5所獲業務的套期合約及所賺取的收入$0.1與過渡服務協定有關。在2019年第一季度，在結束收購電池之前，該公司在一個限制現金賬户中持有來自於眾籌債券發行的資金。其他項目，淨額，截至六個月2019年3月31日還包括税前收益
41
$9.0與在我們的歐洲歐元功能實體持有的美元限制性現金的有利流動和利息收入有關$5.8從與電池收購相關的託管資金中獲得的限制現金。
重組成本
在2019年第四財政季度，Energizer董事會批准了與我們的製造和分銷網絡相關的整合計劃。這些計劃包括關閉和合並分銷和製造設施，以降低複雜性，並在我們的生產、包裝和分銷過程中實現更高的效率。該計劃內的所有活動預計將於2021年12月31日完成。
截至本季度及六個月內與重組計劃有關的税前開支總額。2020年3月31日都是$7.4和$13.7分別。這些費用包括僱員離職費、留用費、相關福利費用、加速折舊、資產註銷、搬遷、環境調查和緩解費用以及其他離職費用。這些費用反映在綜合(精簡)收益表和綜合收入表上出售的產品的成本上。截至本季度的費用2020年3月31日在美洲和國際部分發生的費用為美元6.9和$0.5分別。六個月終了費用2020年3月31日在美洲和國際部分發生的費用為美元12.8和$0.9分別。
自成立以來，與重組有關的税前收費總額為$25.8。在…2020年3月31日的其他流動負債中的合併(精簡)資產負債表中記錄了重組準備金$9.7的其他負債$3.7.
Energizer預計將承擔額外的遣散費和相關的福利費用，以及與這些計劃相關的其他與退出有關的費用。$50直到2021年日曆結束。到2021年日曆結束時，預計節省的費用總額約為$60到$65每年，主要在產品銷售成本內實現。2020年財政年度第一季度開始實現重組計劃的成本節約。
請參閲附註5，以進一步討論我們的重組成本。
重點/業務成果
財務業績(百萬，但每股數據除外)
Energizer報告第二財政季度持續經營淨收益$13.7，或$0.14稀釋後的普通股。這與持續經營的淨虧損相比較。$62.3，或失去.$0.97攤薄普通股，前一年第二財政季度。調整後的攤薄後的每股持續經營淨收益為$0.37為第二財政季度與$0.20在上一季度，增加了85.0%.
結束的六個月2020年3月31日，Energizer報告了持續經營的淨收益$59.5，或$0.74稀釋後的普通股。與持續經營的淨收益比較。$8.5，或$0.08前一年可比期間每股稀釋普通股。調整後的攤薄後的每股持續經營淨收益為$1.22與$1.69在上一年可比期間，減少了27.8%.
如下表所述，在報告所述期間，持續經營的淨收益和每普通股持續經營的淨收益受到以下項目的影響：購置和整合成本、債務清償損失以及2017年12月起“關愛法”和美國税收立法的一次性影響。下文提供了這些項目的影響，作為對持續經營的淨收益/(虧損)與持續經營的淨收益/(虧損)與持續經營的調整淨收益/(虧損)的對賬，以及按普通股計算的調整稀釋後的普通股營業淨收益，這是非公認會計原則的措施。見上文關於非公認會計原則措施的披露。
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截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
可歸因於普通股股東的淨虧損 | $ | (121.8 | ) | $ | (76.6 | ) | $ | (79.7 | ) | $ | (5.8 | ) | |||
強制優先股股利 | (4.1 | ) | (3.3 | ) | (8.1 | ) | (3.3 | ) | |||||||
淨損失 | $ | (117.7 | ) | $ | (73.3 | ) | $ | (71.6 | ) | $ | (2.5 | ) | |||
因停止經營而造成的淨損失 | (131.4 | ) | (11.0 | ) | (131.1 | ) | (11.0 | ) | |||||||
持續經營淨收益/(虧損) | $ | 13.7 | $ | (62.3 | ) | $ | 59.5 | $ | 8.5 | ||||||
税前調整 | |||||||||||||||
獲取和整合(1) | $ | 16.9 | $ | 95.4 | $ | 36.2 | $ | 131.9 | |||||||
債務清償損失(2) | — | — | 4.2 | — | |||||||||||
税前調整共計 | $ | 16.9 | $ | 95.4 | $ | 40.4 | $ | 131.9 | |||||||
税後調整 | |||||||||||||||
獲取和整合 | $ | 12.8 | $ | 79.1 | 27.5 | 107.0 | |||||||||
債務清償損失 | — | — | 3.2 | — | |||||||||||
“關懷法”的一次性影響 | 3.4 | — | 3.4 | — | |||||||||||
美國新税法的一次性影響 | — | — | — | 1.5 | |||||||||||
税後調整共計 | $ | 16.2 | $ | 79.1 | $ | 34.1 | $ | 108.5 | |||||||
經調整的連續業務淨收益(3) | $ | 29.9 | $ | 16.8 | $ | 93.6 | $ | 117.0 | |||||||
強制優先股股利 | (4.1 | ) | (3.3 | ) | (8.1 | ) | (3.3 | ) | |||||||
可歸屬於普通股股東的連續業務調整淨收益 | $ | 25.8 | $ | 13.5 | $ | 85.5 | $ | 113.7 | |||||||
攤薄每股淨收益/(虧損)-持續經營 | $ | 0.14 | $ | (0.97 | ) | $ | 0.74 | $ | 0.08 | ||||||
調整(按普通股) | |||||||||||||||
獲取和整合 | 0.18 | 1.16 | 0.39 | 1.54 | |||||||||||
債務清償損失 | — | — | 0.04 | — | |||||||||||
“關愛法”的一次性影響 | 0.05 | — | 0.05 | — | |||||||||||
美國新税法的一次性影響 | — | — | — | 0.02 | |||||||||||
稀釋股份計算的影響(3) | — | 0.01 | — | 0.05 | |||||||||||
經調整的攤薄每股普通股淨收益-持續經營 | $ | 0.37 | $ | 0.20 | $ | 1.22 | $ | 1.69 | |||||||
經稀釋的普通股加權平均股份 | 69.5 | 67.3 | 69.8 | 64.6 | |||||||||||
調整後普通股加權平均股份-稀釋(4) | 69.5 | 68.3 | 69.8 | 69.3 | |||||||||||
43
(1)購置和整合費用列入綜合(精簡)收益表和綜合收入表的下列項目：
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
增加庫存(COGS) | $ | — | $ | 27.2 | $ | — | $ | 27.2 | |||||||
產品銷售成本 | 8.3 | 4.5 | 15.2 | 4.5 | |||||||||||
SG&A | 8.1 | 29.1 | 19.2 | 48.0 | |||||||||||
研發 | 0.6 | — | 1.0 | — | |||||||||||
利息費用 | — | 33.2 | — | 65.6 | |||||||||||
其他項目，淨額 | (0.1 | ) | 1.4 | 0.8 | (13.4 | ) | |||||||||
採購和整合費用共計 | $ | 16.9 | $ | 95.4 | $ | 36.2 | $ | 131.9 | |||||||
(2)債務清償方面的這一損失與2020年第一財政季度發生的定期貸款再融資有關，並已記入合併(縮略)損益表的利息支出。
(3)截至本季度的實際税率2020年3月31日和2019調整後的非公認會計原則淨收益和稀釋每股收益為22.9%和21.5%分別使用發生費用的法定費率計算。有效税率截至3月31日的六個月，2020年和2019年調整後的非公認會計原則淨收益和稀釋每股收益為22.6%和20.9%分別使用發生費用的法定費率計算。
(4)截至2019年3月31日的季度，經調整的連續營業淨利潤與報告的淨虧損數相比，實現了淨收益。為計算經調整的每股攤薄淨利潤-繼續經營，調整後的普通股加權平均股份稀釋係數在稀釋業績股和限制性股份100萬股的基礎上進行反稀釋。
在截至2019年3月31日的6個月計算中，調整後的普通股加權平均股-稀釋後，假設優先股的轉換，因為這些結果更稀釋。股票已按470萬股轉換調整，優先股股息已從調整後的淨收益中調整。
高光
淨銷售額總額(百萬-未經審計) | |||||||||||||
截至2020年3月31日的季度收入 | 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | ||||||||||||
$Change | %Chg | $Change | %Chg | ||||||||||
銷售淨額-上一年 | $ | 556.4 | $ | 1,128.3 | |||||||||
有機 | 15.0 | 2.7 | % | (4.7 | ) | (0.4 | )% | ||||||
電池採集的影響 | — | — | % | 125.5 | 11.1 | % | |||||||
汽車護理收購的影響 | 23.7 | 4.3 | % | 85.1 | 7.5 | % | |||||||
阿根廷的變化 | (0.7 | ) | (0.1 | )% | (0.5 | ) | — | % | |||||
貨幣影響 | (7.4 | ) | (1.4 | )% | (9.9 | ) | (0.9 | )% | |||||
銷售淨額-本年度 | $ | 587.0 | 5.5 | % | $ | 1,323.8 | 17.3 | % | |||||
見以上非GAAP計量披露。
淨銷售額都是$587.0為第二四分之一2020，增加$30.6與上一季度相比，由下列項目驅動：
• | 有機淨銷售額增加2.7%在第二財政季度應付下列項目： |
◦ | 我們這兩個部分的分佈增加佔1.9%； |
◦ | 充資量，包括冠狀病毒對電池需求的有利影響，佔1.6%； |
◦ | 渠道和產品組合除貿易投資外，有機增加量減少0.8%。 |
44
• | 此次收購發生在2019年1月28日，該公司的淨銷售額增加了一個月。$23.7，或4.3%; |
• | 阿根廷業務變化所造成的不利影響是：$0.7；和 |
• | 不利的外匯影響$7.4，或1.4%. |
的淨銷售額截至二零二零年三月三十一日止的六個月都是$1,323.8，增加$195.5與前一年的比較期相比，由下列項目推動：
• | 有機產品淨銷售額下降0.4%由於下列項目： |
◦ | 受前一年美國價格上漲和競爭性發射的影響推動的銷售點趨勢下降，再加上2019年第四財政季度颶風活動導致的補給量減少，並被冠狀病毒對電池需求的有利影響所抵消，導致有機減少1.8%； |
◦ | 2019財政年度第一季度至第四季度假日活動的逐步減少對這一下降的貢獻率為1.2%； |
◦ | 增加的分佈在我們的兩個片段部分抵消了有機下降2.2%；和 |
◦ | 除了增加貿易投資外，定價行動還被渠道和產品組合略為抵消，抵消了有機價格下降0.4%的影響。 |
• | 收購的積極影響是$210.6，或18.6%; |
• | 阿根廷業務變化所造成的不利影響是：$0.5；和 |
• | 不利的貨幣影響$9.9，或0.9%. |
毛利率百分比在報告的基礎上第二財政季度2020曾.40.1%，與34.9%在前一年。不包括$8.3在本季度的整合成本中，調整後的毛利率為41.6%，與40.6%在前一年中，不包括庫存增加的成本$27.2的購置和整合費用$4.5在前一年。這個100與上一年相比，基點的增加是由於實現了協同增效和材料價格的改善，部分抵消了不利的渠道和產品組合、冠狀病毒和外幣流動對業務的影響。
按報告計算的毛利率百分比截至二零二零年三月三十一日止的六個月曾.40.6%，與41.6%在上一年的比較期內。不包括$15.2在本年度的購置和整合費用中，調整後的毛利率為41.7%，與44.4%在前一年中，不包括庫存增加的成本$27.2的購置和整合費用$4.5在前一年。這個270基點較前一年下降的主要原因是，被收購企業的利潤率較低，以及渠道和產品組合不利、外幣流動、關税以及冠狀病毒對業務的影響。這些減少額被改進的材料定價和實現協同增效部分抵消。
廣告及促銷費用(A&P)曾.$22.8，或3.9%的淨銷售額第二財政季度2020，與$24.7，或4.4%的淨銷售額第二財政季度2019。減少1.9美元是由於我們的廣泛投資組合的時間，以及產品和包裝創新和推廣支持汽車護理品牌。
A&P$69.6，或5.3%的淨銷售額，與$65.6，或5.8%上一年度比較期的淨銷售額。增加.$4.0在過去一年中，我們在收購業務上的增量支出為3.5美元，主要用於產品和包裝創新，以及對我們汽車護理品牌的推廣支持。
45
銷售、一般和行政費用(SG&A)曾.$116.1在第二財政季度2020，或19.8%的淨銷售額，與$141.3，或25.4%上一時期的淨銷售額。包括在第二財政季度2020和2019結果是採購和整合成本$8.1和$29.1分別。不包括收購和整合成本，調整後的SG&A為$108.0，或18.4%的淨銷售額，與$112.2，或20.2%前一年的淨銷售額。減少$4.2主要是由於過渡服務協議(TSA)退出，延遲補償的市場費用降低，以及部分由於冠狀病毒的影響和限制，本季度後半段的支出減少，推動了協同作用的實現。
SG&A是$238.2為截至二零二零年三月三十一日止的六個月，或18.0%的淨銷售額，與$245.9，或21.8%上一年度比較期的淨銷售額。包括在截至二零二零年三月三十一日止的六個月和2019結果是採購和整合成本$19.2和$48.0分別。不包括收購和整合成本，調整後的SG&A為$219.0或16.5%與$197.9，或17.5%前一年的淨銷售額。美元絕對增加的原因是，2020財政年度從收購業務獲得的SG&A增量約為26美元，與2019年財政年度相比，這一增加額被實現協同作用和降低市場支出分值所抵消。百分比下降的主要原因是實現協同作用，主要原因是TSA退出，推遲補償的市場費用降低，第二季度後半季度支出減少，部分原因是冠狀病毒的影響和限制。
研發(R&D)曾.$8.3，或1.4%的淨銷售額截至2020年3月31日的季度，與$8.7，或1.6%上一年度比較期的淨銷售額。為截至二零二零年三月三十一日止的六個月，R&D$17.2，或1.3%的淨銷售額，與$14.2，或1.3%上一年度銷售淨額的比較期。
利息費用曾.$47.2為第二財政季度2020，與$77.2上一年度比較期。不包括上一年購置費用$33.2，本年度利息開支增加$3.2歸因於與收購有關的平均債務餘額較高。
利息費用$98.2為截至二零二零年三月三十一日止的六個月，和$125.4上一年度比較期。不包括本年度$4.2與收購電池有關的清償債務損失和上一年利息費用和滴答費，以及與2019年1月發行的電池和汽車護理公司新債有關的發行費$65.6，本年度利息開支增加。$34.2歸因於與收購有關的平均債務餘額較高。
其他項目，淨額是.的費用$5.1為第二財政季度2020相比較$3.8前一年第二四分之一。其他項目，淨額為$5.1並且受益於$13.1為截至二零二零年三月三十一日止的六個月和2019分別。
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
其他項目，淨額 | |||||||||||||||
利息收入 | $ | (0.1 | ) | $ | (0.7 | ) | $ | (0.2 | ) | $ | (1.0 | ) | |||
外幣匯兑損失 | 5.5 | 3.8 | 5.1 | 2.7 | |||||||||||
服務費用以外的養卹金福利 | (0.5 | ) | (0.7 | ) | (1.0 | ) | (1.4 | ) | |||||||
其他 | 0.3 | — | 0.4 | — | |||||||||||
購置外幣虧損/(收益) | — | — | 2.2 | (9.0 | ) | ||||||||||
限制性現金利息收入 | — | — | — | (5.8 | ) | ||||||||||
過渡服務協議收入 | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (0.4 | ) | (0.1 | ) | |||||||
出售資產收益 | — | — | (1.0 | ) | — | ||||||||||
獲得的商業套期保值合同的結算 | — | 1.5 | — | 1.5 | |||||||||||
其他項目共計，淨額 | $ | 5.1 | $ | 3.8 | $ | 5.1 | $ | (13.1 | ) | ||||||
有效税率到目前為止的一年26.2%相比較46.9%在前一年。本年度費率除“關愛法”的不利影響外，還包括與收購和融合有關的費用，該法案於2020年3月27日簽署成為法律，除其他外，增加了對公司的利息扣減限制，以減少支付的現金税總額。上一年度費率包括$1.5為了那個-
46
美國2017年12月通過的税收法案對時間的影響，以及收購導致的不允許交易成本的影響，後者推動了前一年的更高税率。不包括這些非公認會計原則調整的影響，今年迄今調整的實際税率是：22.6%相比較20.9%在前一年。這一税率與前一年相比有所增加，原因是該國的收入組合推動了更高的外國税率，以及外國法域的某些税收假期到期。
分段結果
Energizer的業務是通過兩個主要的地理報告部門：美洲和國際管理的。部門業績是根據部分營業利潤(不包括一般公司費用、基於股份的補償成本、收購和整合活動、攤銷成本、研發成本和其他確定為公司性質的項目)來評估的。利息、收入和費用等財務項目在全球範圍內在公司一級進行管理。將大部分購置和整合成本排除在部門成果之外，反映了管理層對如何評價部門業績的看法。
Energizer公司的經營模式包括在不同國家和地區的地理區域之間合併獨立和共享的業務功能。共享職能包括但不限於信息技術、採購和財務。Energizer採用完全分配的成本基礎，在各個部門之間分配共享的業務功能。這類撥款是估計數，如果以獨立方式進行，則不代表這類服務的費用。這一結構是Energizer公司報告的業務部門信息的基礎，這些信息載於合併(精簡)財務報表附註9中的表中。2020年3月31日和2019。截至本季度和六個月的分部銷售和分部利潤分析2020年3月31日見下文。
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淨銷售額(百萬)
季度和六個月結束2020年3月31日
截至2020年3月31日的季度 | 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | ||||||||||||
$Change | %Chg | $Change | %Chg | ||||||||||
美洲 | |||||||||||||
銷售淨額-19財政年度 | $ | 381.6 | $ | 755.1 | |||||||||
有機 | 10.9 | 2.9 | % | (8.1 | ) | (1.1 | )% | ||||||
電池採集的影響 | — | — | % | 107.1 | 14.2 | % | |||||||
汽車護理收購的影響 | 21.1 | 5.5 | % | 74.0 | 9.8 | % | |||||||
阿根廷的變化 | (0.7 | ) | (0.2 | )% | (0.5 | ) | (0.1 | )% | |||||
貨幣影響 | (3.0 | ) | (0.8 | )% | (3.2 | ) | (0.4 | )% | |||||
銷售淨額-20財政年度 | $ | 409.9 | 7.4 | % | $ | 924.4 | 22.4 | % | |||||
國際 | |||||||||||||
銷售淨額-19財政年度 | $ | 174.8 | $ | 373.2 | |||||||||
有機 | 4.1 | 2.3 | % | 3.4 | 0.9 | % | |||||||
電池採集的影響 | — | — | % | 18.4 | 4.9 | % | |||||||
汽車護理收購的影響 | 2.6 | 1.5 | % | 11.1 | 3.0 | % | |||||||
貨幣影響 | (4.4 | ) | (2.5 | )% | (6.7 | ) | (1.8 | )% | |||||
銷售淨額-20財政年度 | $ | 177.1 | 1.3 | % | $ | 399.4 | 7.0 | % | |||||
總淨銷售額 | |||||||||||||
銷售淨額-19財政年度 | $ | 556.4 | $ | 1,128.3 | |||||||||
有機 | 15.0 | 2.7 | % | (4.7 | ) | (0.4 | )% | ||||||
電池採集的影響 | — | — | % | 125.5 | 11.1 | % | |||||||
汽車護理收購的影響 | 23.7 | 4.3 | % | 85.1 | 7.5 | % | |||||||
阿根廷的變化 | (0.7 | ) | (0.1 | )% | (0.5 | ) | — | % | |||||
貨幣影響 | (7.4 | ) | (1.4 | )% | (9.9 | ) | (0.9 | )% | |||||
銷售淨額-20財政年度 | $ | 587.0 | 5.5 | % | $ | 1,323.8 | 17.3 | % | |||||
的結果截至2020年3月31日的季度
美洲報告淨銷售額增加7.4%。不包括收購的影響，這對淨銷售額產生了積極的影響。$21.1，或5.5%的不利影響$0.7，或0.2%，以及不利的外匯影響$3.0，或0.8%，有機產品淨銷售額增加2.9%為第二財政季度。有機資源的增加是由分銷和補給量的增加推動的，包括冠狀病毒的有利的淨影響，但渠道和產品組合以及貿易投資的增加略微抵消了這一影響。.
據國際公司報告，淨銷售額增加了1.3%。不包括收購的影響，這對淨銷售額產生了積極的影響。$2.6，或1.5%，以及不利的外匯流動$4.4，或2.5%，有機產品淨銷售額增加2.3%受分銷增長的推動，渠道和產品組合以及貿易投資的增加略有抵消。
的結果截至二零二零年三月三十一日止的六個月
美洲報告淨銷售額增加22.4%。不包括收購的影響，這對淨銷售額產生了積極的影響。$181.1，或24.0%的不利影響$0.5，或0.1%，以及不利的外匯影響$3.2，或0.4%，有機產品淨銷售額下降1.1%為第二財政季度。有機價格下跌是由於去年美國物價上漲所致的銷售點趨勢下降所致。
48
競爭性發射的影響，以及與2019年第四財政季度颶風活動有關的補給量減少以及2019年第一季度至第四季度假日發貨量逐步減少的影響。抵消一些有機減少是增加分配，優惠價格和有益的網絡影響冠狀病毒，驅動我們的電池業務。
國際公佈的淨銷售額增長7.0%。不包括收購的影響，這對淨銷售額產生了積極的影響。$29.5，或7.9%，以及不利的外匯流動$6.7，或1.8%，有機產品淨銷售額增加0.9%受分銷增長的推動，由2019財政年度第一季度至第四季度假期發貨量的逐步增加、渠道和產品組合以及貿易投資的增加而略為抵消。
部分利潤(百萬)
季度和截至二零二零年三月三十一日止的六個月
截至2020年3月31日的季度收入 | 截至二零二零年三月三十一日止的六個月 | ||||||||||||
$Change | %Chg | $Change | %Chg | ||||||||||
美洲 | |||||||||||||
分部利潤-19財年 | $ | 88.7 | $ | 204.8 | |||||||||
有機 | 8.6 | 9.7 | % | (8.5 | ) | (4.2 | )% | ||||||
電池採集的影響 | — | — | % | 21.8 | 10.6 | % | |||||||
汽車護理收購的影響 | 6.7 | 7.6 | % | 15.8 | 7.7 | % | |||||||
阿根廷的變化 | (0.3 | ) | (0.3 | )% | (0.9 | ) | (0.4 | )% | |||||
貨幣影響 | (1.9 | ) | (2.2 | )% | (2.0 | ) | (0.9 | )% | |||||
分部利潤-20財年 | $ | 101.8 | 14.8 | % | $ | 231.0 | 12.8 | % | |||||
國際 | |||||||||||||
分部利潤-19財年 | $ | 36.4 | $ | 91.0 | |||||||||
有機 | 6.1 | 16.8 | % | (2.2 | ) | (2.4 | )% | ||||||
電池採集的影響 | — | — | % | 6.1 | 6.7 | % | |||||||
汽車護理收購的影響 | 0.3 | 0.8 | % | 1.3 | 1.4 | % | |||||||
貨幣影響 | (2.4 | ) | (6.6 | )% | (3.6 | ) | (3.9 | )% | |||||
分部利潤-20財年 | $ | 40.4 | 11.0 | % | $ | 92.6 | 1.8 | % | |||||
分段利潤總額 | |||||||||||||
分部利潤-19財年 | $ | 125.1 | $ | 295.8 | |||||||||
有機 | 14.7 | 11.8 | % | (10.7 | ) | (3.6 | )% | ||||||
電池採集的影響 | — | — | % | 27.9 | 9.4 | % | |||||||
汽車護理收購的影響 | 7.0 | 5.6 | % | 17.1 | 5.8 | % | |||||||
阿根廷的變化 | (0.3 | ) | (0.2 | )% | (0.9 | ) | (0.3 | )% | |||||
貨幣影響 | (4.3 | ) | (3.5 | )% | (5.6 | ) | (1.9 | )% | |||||
分部利潤-20財年 | $ | 142.2 | 13.7 | % | $ | 323.6 | 9.4 | % | |||||
請參閲合併(精簡)財務報表中的附註9，分段，以實現從部分利潤到所得税前收益的對賬。
49
的結果截至2020年3月31日的季度
全球報告的部分利潤增長了$17.1，或13.7%。有機增長$14.7，或11.8%，是由頂級有機增長推動的，實現了協同效應和改進的材料定價，降低了A&P的支出，並由於部分由於冠狀病毒的影響和限制而減少了支出。我們的汽車護理收購也帶來了良好的影響。$7.0，或5.6%。抵消這一有利影響的是我們的阿根廷業務，這對我們的部分利潤產生了不利的影響。$0.3，或0.2%，以及不利的外匯影響$4.3，或3.5%.
美洲報告的部分利潤增加了$13.1，或14.8%。這一增長是由促成的收購推動的。$6.7，或7.6%。阿根廷業務的變化對阿根廷的分部利潤產生了負面影響。$0.3，或0.3%，而外匯的不利影響則是$1.9。不包括這些項目，有機部分利潤增加了$8.6，或9.7%在一線增長的推動下，實現了協同增效和改進的材料定價。抵消部分有機增長是不利的支出，因為更高的SG&A支出被A&P和R&D的有利性略微抵消，這是由於時機的原因。
國際報告的分部利潤增加$4.0，或11.0%。不包括收購的積極影響$0.3，以外幣計算的變動減少。$2.4有機部分利潤增加$6.1，或16.8%，由高端增長和較低的間接支出驅動，部分原因是冠狀病毒的影響和限制。
的結果截至二零二零年三月三十一日止的六個月
全球報告的部分利潤增長了$27.8，或9.4%。有機衰落$10.7，或3.6%受淨銷售額下降、關税的負面影響、2019年第四季度產量下降導致產品成本上升以及A&P支出增加等因素的推動。這些減少略有抵消，實現了協同增效和改進了材料定價。我們的阿根廷業務對我們的分部利潤產生了不利的影響。$0.9，或0.3%對外幣的影響是不利的$5.6，或1.9%。抵消本季度部分利潤的有機下降是收購的有利影響。$45.0，或15.2%.
美洲報告的部分利潤增加了$26.2，或12.8%。這一增長是由促成的收購推動的。$37.6，或18.3%。阿根廷業務的變化對阿根廷的分部利潤產生了負面影響。$0.9，或0.4%，而外匯的不利影響則是$2.0。不包括這些項目，有機部分利潤減少了$8.5，或4.2%，由於時機的原因，淨銷售額的下降被實現的協同效應、改進的材料定價和有利的A&P支出所略微抵消。
國際報告的分部利潤增加$1.6，或1.8%。不包括收購的積極影響$7.4，以外幣計算的變動減少。$3.6有機部分利潤下降$2.2，或2.4%由於受A&P品牌投資時機的推動，渠道和產品組合以及支出增加導致的毛利率下降，抵消了高端增長的影響。
一般公司和全球營銷費用
截至3月31日的季度， | 截至3月31日的六個月， | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
.class=‘class 3’>一般公司和其他費用 | $ | 23.5 | $ | 29.7 | $ | 48.4 | $ | 48.4 | |||||||
國際營銷成本 | 5.6 | 6.4 | 11.7 | 9.5 | |||||||||||
一般企業和全球營銷費用 | $ | 29.1 | $ | 36.1 | $ | 60.1 | $ | 57.9 | |||||||
佔淨銷售額的百分比 | 5.0 | % | 6.5 | % | 4.5 | % | 5.1 | % | |||||||
截至本季度2020年3月31日、一般公司開支及其他開支$23.5，減少$6.2與前一年相比，主要是由於TSA退出，降低了我們延遲補償計劃的市場費用，並在本季度後半段減少了支出，主要是受冠狀病毒的影響和限制。
50
結束的六個月2020年3月31日、一般公司開支及其他開支$48.4和上一年持平。本年度包括收購業務的額外費用5.6美元。這些成本被協同效應的實現所抵消，主要原因是TSA退出，我們的遞延補償計劃降低了市場費用，第二財季後半季度的支出減少，主要是由於冠狀病毒的影響和第二財政季度的限制。
第四季度和六個月結束2020年3月31日，全球營銷費用$5.6和$11.7相比較$6.4和$9.5在前一年的比較期內。全球營銷費用代表了一箇中心主導的方法來管理全球營銷活動，以支持我們的品牌。
流動性與資本資源
Energizer公司未來的主要現金需求將集中在經營活動、營運資本、戰略投資和債務削減上。我們相信，我們未來從業務中獲得的現金，加上我們進入資本市場的機會，將為我們的業務和融資需求提供充足的資源。我們日後能否以可接受的條件獲得融資，會受到多個因素的影響，包括：(I)我們的信貸評級；(Ii)整個資本市場的流動資金；及(Iii)目前的經濟狀況。我們不能保證繼續以我們可以接受的條件進入資本市場。請參閲我們2019年11月19日向證券交易委員會提交的截至2019年9月30日的年度報表10-K中的“風險因素”一節，以及1A項。此表的危險因素為10-Q。
現金集中管理，淨收入在當地再投資，週轉資金要求從現有流動基金中滿足。在…2020年3月31日、$277.9在現金和現金等價物中，大約67%是在美國境外持有的。鑑於我們廣泛的國際業務，我們的大部分現金是以外幣計價的。我們通過審查我們經營業務的許多子公司的可用資金以及這些資金的成本效益來管理我們在全球範圍內的現金需求。從我們的某些附屬公司匯回現金餘額可能會產生不利的税務後果，或受到資本管制的要求；然而，這些餘額一般是可以在不受法律限制的情況下為一般業務活動提供資金的。
2018年12月17日，該公司簽訂了一項信貸協議，其中規定了一個為期5年的400.0美元的循環信貸貸款(循環信貸貸款)。借款將按公司選擇的年利率、libor或基本利率(按定義)加上基於公司總槓桿的適用保證金計算利息。信貸協議還載有習慣上的、肯定的和限制性的契約。截至2020年3月31日，公司$173.0循環信貸機制下的未償還借款$7.3未付信用證。考慮到未付信用證，$219.7截至2020年3月31日。繼本季度之後，該公司還修訂了其信貸協議，以降低2021年財政年度第四季度末總淨槓桿率上限的合同減幅。
第二季度之後，公司又借了一筆$219.7在其循環信貸機制下，代表這種循環信貸機制下的所有剩餘能力。隨後，該公司完成了我們的6.375%高級債券中的250.0美元附加發行，到期日期為2026年.2026年的債券定價為本金的102.25%，發行於2020年4月22日結束。公司利用附加貸款的收益償還循環信貸貸款基金的資金.截至2020年5月1日，該公司手頭有近600美元現金，循環信貸貸款約為200美元。公司要求償還的債務如下$93.0在接下來的12個月裏。
雖然該公司認為在採取這些行動為其業務提供資金和履行其義務之前有足夠的流動資金，但該公司已增加其現金狀況，作為一項預防措施，以便在目前全球市場因冠狀病毒大流行而產生的不確定性的情況下保持財務靈活性。
51
經營活動
持續經營活動的現金流量為$99.2在截至二零二零年三月三十一日止的六個月，與$13.0在上一年的比較期內。這一變化$86.2主要原因是，由於與電池和汽車護理收購有關的現金支出減少了約75美元，導致淨利潤高於去年，最顯著的是支付與用於資助電池收購的定期貸款安排有關的利息和滴答費，以及與發行債券有關的費用，以資助上一年的汽車護理收購。
此外，營運資本的變化對運營現金流的影響比去年同期增加了約12美元，驅動因素如下：大約9美元與上一財政年度早些時候計劃中的生產轉移有關，用於在我們的美國工廠建立庫存，以及由於暫時關閉工廠以及冠狀病毒驅動的需求增加，導致本年度庫存減少。大約30000美元與西班牙中央當局就西班牙增值税退款達成的協議和最後現金結算有關。這些資金流入被較低的貿易和A&P應計金額(約28美元)所抵消，這是由於支付和計劃的時間安排所致。
投資活動
持續業務投資活動使用的現金淨額為$30.7和$2,424.4為截至二零二零年三月三十一日止的六個月和2019分別由以下人員組成：
• | 資本支出$27.7和$20.7在截至二零二零年三月三十一日止的六個月和2019分別。 |
• | 出售資產所得收益$1.5和$0.1在截至二零二零年三月三十一日止的六個月和2019分別。 |
• | 收購，除現金外$4.5在截至二零二零年三月三十一日止的六個月。這筆付款的大部分原因是最後確定了汽車護理收購的營運資本調整與頻譜，而0.9美元用於完成CAE收購。 |
• | 收購，除現金外$2,403.8在截至2019年3月31日止的6個月。這包括$1,468.4對於電池的獲取和$935.4購買汽車護理的現金部分。已停止業務的現金淨額包括剩餘的現金$450.0目前分配用於購買撤資業務。 |
預計2020年整個財政年度的現金流出額約為30至35美元，用於與維護、產品開發和降低成本投資有關的資本支出。預計2020年整個財政年度還會有大約50至60美元的額外投資現金流出，用於與一體化有關的資本支出。該公司還將權衡市場條件和其他資本需求、冠狀病毒的潛在影響以及其他被認為相關的因素，在確定優先次序或推遲供資時，並在必要時調整這些預計數額。
籌資活動
持續業務籌資活動使用的現金淨額為$339.3為截至二零二零年三月三十一日止的六個月與持續經營的融資活動產生的現金淨流入相比較$1,439.3在上一財政年度的比較期內。為截至二零二零年三月三十一日止的六個月，持續業務籌資活動所使用的現金包括：
• | 發行原到期日超過90天的債務的現金收益$365.0與2018年12月的定期貸款再融資有關； |
• | 償還期限超過90天的債務$747.2，涉及2019年12月的定期貸款再融資、償還瓦塔剝離收益中的345.8美元債務以及2018年定期貸款A和2018年定期貸款B在再融資前的增量付款； |
• | 原到期日為90天或以下的債務淨增加$150.3主要與循環信貸機制的借款有關； |
52
• | 以普通股支付的股息$43.7(見下文)； |
• | 強制性可轉換優先股支付的股息$8.1; |
• | 普通股回購$45.0以平均價格$45.93每股 |
• | 債務發行成本$0.9與定期貸款再融資有關；及 |
• | 為扣繳股份支付的税款$9.7. |
截至2019年3月31日止的六個月內，持續業務籌資活動產生的現金包括：
• | 發行原到期日超過90天的債務的現金收益$1,800.0與定期貸款和用於資助收購的債券的資金籌措有關的； |
• | 發行普通股的淨收益$205.3用於資助汽車護理的收購； |
• | 發行強制性可轉換優先股的淨收益$199.5用於資助汽車護理的收購； |
• | 償還期限超過90天的債務$438.4，主要涉及我們應於2022年到期的定期貸款的償還，以及2018年定期貸款A的額外付款50.0美元； |
• | 原到期日90天或以下的債務淨減額$239.1主要與償還我們循環信貸貸款機制的借款有關； |
• | 支付的股息$40.8(見下文)； |
• | 債務發行成本$40.1；和 |
• | 為扣繳股份支付的税款$7.1. |
股利
在2019年11月11日，董事會宣佈2020年第一季度的股息$0.30在2019年12月17日和2020年1月27日到期的普通股中，董事會宣佈了2020年第二季度的現金紅利。$0.30普通股每股，應於2020年3月18日.
該公司還支付了現金紅利$1.875該計劃於2019年10月15日公佈，並於2019年財政年度公佈。在2019年11月11日，董事會宣佈$1.875截至2020年1月1日結束時，MCPS的每股收益給所有有記錄的股東，並於2020年1月15日支付。在2020年1月27日，董事會宣佈$1.875截至2020年4月1日止，MCPS的每股向所有有記錄的股東發放。這一紅利是在2020年3月31日累積的。
在本財政季度結束後，即2020年4月27日，董事會宣佈了2020年第三季度的現金紅利。$0.30截至2020年5月20日營業結束時，普通股每股應在2020年6月10日支付給所有有記錄的股東。
在本財政季度結束後，即2020年4月27日，董事會宣佈$1.875MCPS每股應於2020年7月15日支付給截至2020年7月1日營業結束時有記錄的所有股東。
53
股票回購
2015年7月，公司董事會批准授權該公司收購至多7.5百萬股普通股。在截至2020年3月31日的季度，公司回購980,136股份$45.0，平均價格為$45.93每股，在此授權下。未來的股票回購(如果有的話)將由公司根據其對市場狀況、資本配置目標、法律和監管要求以及其他因素的評估來確定。股票回購可以通過公開市場購買或私下談判交易進行，包括符合“外匯法”第10b5-1條規定條件的回購計劃。
未來向股東派發股息或回購公司普通股的時間、申報、金額及付款，將由董事會酌情決定。董事會有關支付股息或回購股份的決定將取決於許多因素，如我們的財務狀況、收益、資本要求、償債義務、與我們某些償債義務有關的契約、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。
其他事項
環境事項
應計環境費用2020年3月31日是8.2美元。很難確切地量化環境問題的成本，特別是補救和今後用於環境控制設備的資本支出。預計環境資本支出和運營費用總額不會對我們的總資本和運營支出、收益或競爭地位產生實質性影響。然而，由於我們的計劃或我們對基本事實的理解、法律要求的變化，包括與全球氣候變化有關的任何要求或其他因素，目前的環境支出估計數可能會被修改。
54
合同義務
能源公司的重大合同義務概述2020年3月31日如下所示：
共計 | 不足1年 | 1至3年 | 3-5歲 | 5年以上 | |||||||||||
長期債務，包括當前到期日 | $ | 3,095.5 | $ | 91.3 | $ | 273.8 | $ | 20.0 | $ | 2,710.4 | |||||
長期債務利息(1) | 998.3 | 104.5 | 471.7 | 287.3 | 134.8 | ||||||||||
應付票據 | 184.1 | 184.1 | — | — | |||||||||||
經營租契(2) | 187.2 | 9.4 | 35.1 | 32.2 | 110.5 | ||||||||||
資本租賃(3) | 91.4 | 2.3 | 9.3 | 9.0 | 70.8 | ||||||||||
養卹金計劃(4) | 3.6 | 3.6 | — | — | — | ||||||||||
採購義務和其他(5) | 19.8 | 11.3 | 8.5 | — | — | ||||||||||
強制性過渡税 | 16.7 | — | — | 9.4 | 7.3 | ||||||||||
共計 | $ | 4,596.6 | $ | 406.5 | $ | 798.4 | $ | 357.9 | $ | 3,033.8 | |||||
(1)上表是根據截至2020年3月31日的債務餘額和LIBOR利率計算的。Energizer有一份利率互換協議，將可變基準部分(LIBOR)固定在200美元的Energizer可變利率債務上，利率為2.03%；利率互換協議將可變基準部分(LIBOR)固定在400美元可變利率債務上，利率為2.47%。
(2)業務租賃付款包括租賃義務的淨現值$94.0以及在支付$44.2。這也包括未來的付款$49.0為會計目的尚未開始的經營租賃，但尚未包括在我們的經營租賃負債中。
(3)資本租賃付款包括全額資本租賃義務$46.4以及支付的利息$45.0.
(4)在全球範圍內，該公司2020年財政年度的預期養卹金繳款總額估計為5.7美元。該公司迄今已支付2.1美元。2021財政年度以後的預計付款目前無法估計。
(5)上表列有對貨物和服務的未來購買承諾，這些承諾具有法律約束力，並規定了所有重要條件，包括價格和(或)數量。
Energizer也是各種服務和供應合同的當事方，這些合同通常可延長大約一至三個月。這些安排主要是按市場價格為日常商品和服務的個別短期定購單，這些訂單是我們正常運作的一部分，反映在歷史經營現金流趨勢中。這些合同可以隨時按我們的選擇取消。我們相信這些安排不會對我們的流動資金狀況造成不良影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險敏感工具和頭寸
該公司金融工具頭寸所固有的市場風險是指貨幣匯率、商品價格和利率的不利變化可能造成的損失。下面的風險管理討論和從敏感性分析產生的估計金額是前瞻性的市場風險陳述，假設某些不利的市場條件發生。本公司的衍生產品僅用於可識別的風險敞口，我們沒有為交易目的而訂立對衝，其唯一目的是創造利潤。
指定為現金流套期保值關係的衍生工具
與銷售產品的當地貨幣相比，Energizer的產品成本更多地與美元掛鈎。因此，貨幣相對於美元的貶值導致保證金下降，除非通過定價行動加以緩解，因為由於經濟或競爭環境的原因，定價並不總是可行的。相反，相對於美元而言，貨幣走強可以改善報告的結果。Energizer面臨的主要貨幣包括歐元、英鎊、加元和澳元。然而，該公司也有許多其他貨幣的重大風險敞口，從總體上説，這可能對公司的運營產生重大影響。
55
該公司簽訂了一系列遠期貨幣合同，以對衝由於短期貨幣波動而導致的庫存購買預測付款的現金流不確定性。Energizer公司的外國子公司以歐元、英鎊、加元和澳元作為本國貨幣，它們在美元購買方面的敞口最大。這些外幣佔Energizer外匯敞口的很大一部分。在…2020年3月31日2019年9月30日，Energizer公司未實現税前收益$5.1和$4.5在這些遠期貨幣合同中，分別記作現金流量對衝，包括在合併(精簡)資產負債表上累積的其他綜合損失中。假設外匯對美元的匯率保持在2020年3月31日在接下來的12個月裏，$5.0已累積的其他綜合虧損所包括的税前收益2020年3月31日，預計將在收入中得到確認。這些套期保值的合約期限將延長至2021年財政年度。
未指定為現金流量套期保值關係的衍生工具
Energizer的外國子公司進行內部和外部交易，從而在外國子公司一級創造非功能性貨幣資產負債表頭寸。這些風險敞口通常是公司間購買、公司間貸款以及較小程度上的外部購買的結果，在每一時期結束時以外國子公司的當地貨幣重新估值。非功能性貨幣資產負債表頭寸相對於外國子公司本幣的價值變化導致在其他項目中記錄的匯兑損益，計入綜合收益和綜合收益報表的淨額。Energizer的外國子公司所面臨的主要貨幣是美元。
本公司訂立外幣衍生合約，而該合約並非為會計目的而指定為現金流量對衝，以對衝資產負債表風險。這些合同的任何損益預計將由基礎風險敞口的匯兑損益抵消，因此它們不受重大市場風險的影響。截至本季度外幣合約的估計公允價值變動2020年3月31日和2019年造成的損失$0.7並且獲得了.的收益$0.1分別和損失$1.6並且獲得了.的收益$1.1截至2020年3月31日和2019年3月31日止的6個月內，其他項目均計入合併(精簡)損益表和綜合收入表的淨額。
商品價格暴露
該公司使用受價格波動影響的原材料。有時，該公司使用套期保值工具，以減少與未來購買某些材料和商品有關的現金流量的變化。
該公司於2019年財政年度開始簽訂鋅購買套期保值合同。這些合同被確定為現金流量對衝，有資格進行套期保值會計。這些套期保值的合約期限延伸至2022年。有十六公開合約2020年3月31日，概念總價值約為$29鋅合同中確認的税前損失為$7.0在…2020年3月31日，包括在合併(精簡)資產負債表上的其他累計綜合損失中。
利率敞口
公司在可變利率債務的利息費用方面存在利率風險。在…2020年3月31日，Energizer有未償還的可變利率債務，本金餘額為$851.5在2018年和2019年的定期貸款和循環信貸機制下。2017年3月，該公司與一家主要金融機構簽訂了利率互換協議，該協議將截至2022年6月的200.0美元Energizer可變利率債務的可變基準部分(Libor)的利率定為2.03%。2018年2月，該公司與一家主要金融機構簽訂了一項遠期開始利率互換，自2018年10月1日起生效，其中一家主要金融機構將可變基準利率部分(Libor)固定在另外400.0美元的可變利率債務(Libor)上，利率為2.47%。從2019年4月1日開始，名義金額每季度減少50.0美元，直到2020年12月31日終止為止。
截至本季度2020年3月31日，我們對可變利率債務的加權平均利率，包括利率互換，是3.29%.
56
阿根廷貨幣風險敞口和惡性通貨膨脹
自2018年7月1日起，我們的阿根廷子公司的財務報表根據規則合併。
在高度通貨膨脹的經濟中管理金融信息的轉換。根據美國公認會計原則，經濟是
如果三年的累計通貨膨脹率達到或超過100%，則被視為高度通貨膨脹。截至2018年6月，阿根廷經濟已超過三年累計通貨膨脹率100%。如果一家子公司被認為處於高度通貨膨脹的經濟狀態，則該子公司的財務報表必須重新計量為公司的報告貨幣(美元)，而未來因重新計量貨幣資產和負債而產生的匯兑損益反映在當期收益中，而不是隻反映在資產負債表的股本部分，直到經濟不再被視為高度通貨膨脹為止。很難確定阿根廷使用高度通貨膨脹會計制度可能對我們的合併財務報表產生何種持續影響，因為這種影響取決於當地貨幣與美元之間適用匯率的變動以及我們附屬公司資產負債表中包括的貨幣資產和負債數額。
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評估
我們保持一套全面的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的那樣)，以確保根據“交易法”在我們提交的文件中披露的信息能夠在證券交易委員會規則和表格規定的時限內準確地記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並傳達給Energizer的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便就所要求的披露作出及時的決定。根據這一評價，首席執行幹事和首席財務幹事得出結論認為，披露控制和程序在2020年3月31日為實現這些目標提供合理的保證。儘管如此，不能保證公司的披露控制和程序將發現或發現公司及其合併子公司內的人員不報告公司報告中所要求的重要信息的所有失誤。
他們還在評估中確定，在本季度終了期間，公司對財務報告的內部控制沒有變化2020年3月31日這對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
57
第II部-其他資料
項目1.法律程序
該公司及其附屬公司因其業務而在不同司法管轄區受到若干法律程序的制約。其中許多法律事項處於初步階段，涉及複雜的法律和事實問題，可能會持續很長一段時間。這些程序的賠償責任數額(如果有的話)無法確定。我們是在正常經營過程中出現的法律訴訟和索賠的一方。我們不斷審查我們的法律程序和索賠、監管審查和檢查以及其他法律程序，並在作出權責發生制和披露決定時遵循適當的會計準則。我們為可能發生損失並可合理估計的意外情況確定應計款項，並披露應計金額和合理可能超過應計數額的損失數額，如果有必要進行披露，使我們的財務報表不具有誤導性。當負債可能發生時，我們不記錄負債，但無法合理估計該數額。根據目前的信息，公司認為，在考慮到對估計負債的既定應計額時，其因此類待決法律程序而產生的責任(如果有的話)、所聲稱的法律索賠和可能提出的已知的潛在法律索賠對公司的財務狀況、經營結果或現金流量不太可能產生重大影響。
項目1A。危險因素
我們於2019年11月19日向證券交易委員會提交的截至2019年9月30日的表格10-K年度報告詳細討論了可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響的風險因素。
由於2020財政年度第二季度發生的與冠狀病毒全球大流行有關的事件，我們在審查我們的財務信息時，除了在截至2019年9月30日的年度報告第1A項中提出的風險因素外，還提出了一個應考慮的額外風險因素。增加的風險因素列示如下：
我們必須成功地應對冠狀病毒大流行和任何其他疾病爆發所帶來的需求、供應和業務挑戰，包括流行病、流行病或類似的廣泛的公共衞生問題。
我們的業務受到以下因素的影響：消費者消費水平、衝動購買、我們的產品可供零售，以及我們以有效和高效率的方式製造、儲存和分發產品給客户和消費者的能力。對疾病爆發、流行病、大流行或類似的廣泛公共衞生關切，如新型冠狀病毒(冠狀病毒)的暴露或實際影響，可能對我們的總體業務、財務狀況和財務結果產生不利影響。由於害怕接觸或廣泛關注公共衞生問題而造成的這些潛在影響可能包括但不限於：
• | 對我們一種或多種產品的需求大幅度減少、轉移或波動，這可能是由於以下原因造成的： |
◦ | 在我們所有主要市場上，實體商店的消費流量減少，從而對我們在該渠道對客户的淨銷售額產生負面影響； |
◦ | 由於疾病、檢疫、其他旅行限制或經濟困難，我們的消費者暫時無法購買我們的產品； |
◦ | 需求從我們的一個或多個優質產品轉向價格較低的產品或私人標籤產品，以及我們自行決定的產品類別中的需求較低的產品； |
◦ | 消費者囤積或類似的“儲藏室裝貨”活動，這可能導致我們季度業績的波動，如果時間延長，將進一步增加我們的業務規劃和財務預測的複雜性，並對我們的業務結果產生不利影響； |
◦ | 由於零售商、普通承運人或其他託運人修改重新進貨、履行和運輸慣例，我們的一個或多個產品的供應顯著減少；或 |
◦ | 由於對客户業務的影響而改變、波動或取消訂單，包括臨時或永久關閉的可能性； |
• | 無法滿足客户的需求，原因是我們的製造和供應鏈安排因基本製造和供應鏈要素的丟失或中斷而中斷，例如 |
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作為原材料或其他成品部件，運輸，勞動力，或其他製造和分銷能力。此外，為了保證向客户提供產品，我們可能會在運輸、勞動力和分銷能力方面承擔更高的成本；
• | 我們所依賴的第三方，包括我們的供應商、合同製造商、分銷商、承包商和商業銀行，未能履行對公司的義務，或嚴重影響它們及時履行這些義務的能力，這可能是由於它們自身的財務或業務困難造成的，可能對我們的業務、流動性和財務結果產生不利影響； |
• | 我們生產、銷售或分銷產品的市場的政治和監管格局發生了重大變化。這些變化可能包括但不限於擴大隔離、限制國際貿易、政府或監管行動、關閉或其他限制，這些限制限制或暫停我們的經營和製造能力，限制我們的僱員旅行或履行必要的業務職能，或以其他方式阻止我們的第三方合作伙伴或客户充分配置人員，包括生產、分銷、銷售和支持我們產品所需的業務，這可能對我們的結果產生不利影響。 |
例如，we由於冠狀病毒大流行，2020年第二季度的業務費用增加不大。此外，汽車護理產品在性質上更自由裁量，冠狀病毒對我們這些產品的銷售產生了負面影響，而且可能繼續這樣做，因為我們預計，由於住所內訂單、工作和旅行限制以及其他試圖遏制冠狀病毒病毒的類似措施，汽車護理產品的旅行將全面減少。此外，我們還看到拉丁美洲和亞洲電池和汽車護理業務的軟性，這是為打擊冠狀病毒而採取的社會隔離措施的結果。我們不能保證這種趨勢不會繼續下去或惡化。我們實施了遠程工作安排，延長遠程工作安排可能會使我們的業務連續性計劃吃緊，引入業務風險，包括但不限於網絡安全風險和財務報告風險的內部控制，並削弱我們管理業務的能力。
我們的管理重點是減少冠狀病毒，這已經並將繼續需要我們整個企業投入大量的時間和資源。我們期望付出一切必要的努力，以確保我們業務的連續性。我們已經承擔了額外的費用，並可能繼續承擔額外的費用，如果我們需要對這一流行病進行更多的業務改革，這可能是很大的。雖然冠狀病毒的全面影響尚不確定，但我們在北美和歐洲MEA的核心電池業務在2020年第二季度表現強勁，我們有多種選擇，以進一步減輕冠狀病毒大流行的流動性影響，並根據全球市場目前的不確定性，包括推遲或減少資本支出以及減少或推遲間接費用和其他支出，保持我們的財務靈活性。這種延誤可能會延誤我們的增長，或影響我們的業務計劃。然而，儘管我們努力管理和補救這些對公司的影響，但最終的影響可能取決於我們所不知道或無法控制的因素，包括任何廣泛的公共衞生關切的持續時間和嚴重程度，以及第三方行動，包括我們所依賴的政府和商業夥伴，以遏制這種關注的蔓延和減輕其對公眾健康的影響。
此外，我們無法預測冠狀病毒將對我們的客户、供應商、供應商和其他商業夥伴以及它們各自的財務狀況產生何種影響；然而，對這些方面的任何實質性影響都可能對我們產生不利影響。冠狀病毒的影響還可能加劇本“危險因素”一節和項目1A中討論的其他風險。我們在表格10至K的年報中所載的風險因素，其中任何一項都可能對我們產生重大影響，包括與我們的高負債水平有關的風險、我們有需要產生足夠的現金流量以應付我們的負債，以及我們是否有能力遵守規管我們負債的協議所載的公約。這種情況正在迅速變化，可能會產生我們目前不知道的其他影響。即使在冠狀病毒爆發後，由於病毒對全球經濟的影響，我們可能會繼續經歷對業務的重大不利影響，包括信貸的供應、對我們的流動資金的不利影響，以及任何已發生或將來可能發生的經濟衰退的影響。
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項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
下表報告在第二由Energizer和任何關聯買家根據SEC規則在2020年財政年度的第四季度，包括為履行員工在受限制股票歸屬時的扣繳義務而持有的任何國庫券股份和執行淨操作。
發行人購買股票證券 | |||||||||
期間 | 購買股份總數(1) | 每股平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數(2) | 可根據計劃或計劃購買的最高數量(2) | |||||
一月一日至一月三十一日 | 96 | 49.48 | — | 2,802,791 | |||||
二月一日至二月二十九日 | 652,189 | $ | 46.03 | 652,033 | 2,150,758 | ||||
3月1日至3月31日 | 328,178 | $ | 45.74 | 328,103 | 1,822,655 | ||||
共計 | 980,463 | $ | 45.93 | 980,136 | 1,822,655 | ||||
(1)在該季內購買的327股股份，是關乎將普通股股份交還公司，以履行與歸屬限制性股份或進行淨行使有關的預扣繳税款的義務。(由1998年第25號第2條修訂)
(2)2015年7月1日，董事會批准對750萬股股票進行回購。本季度，根據股票回購授權，在公開市場回購了980 136股股票。
項目6.展覽
請參閲下面的演示索引。
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展示索引
以下展品是按照規例S-K第601項的附例表編號的。
證物編號。 | 展覽説明 | |
2.1**† | 由Energizer控股公司和Energizer控股公司之間的分離和分配協議。(f/k/a Energizer SpinCo，Inc.)和Edgewell個人護理公司(f/k/a Energizer Holdings，Inc.)截止2015年6月25日(參照2015年6月29日提交的公司當前表格8-K的表2.1)。 | |
2.2** | 由Energizer控股公司和Energizer控股公司之間達成的税務協議。(f/k/a Energizer SpinCo，Inc.)和Edgewell個人護理公司(f/k/a Energizer Holdings，Inc.)截止2015年6月26日(參照2015年6月29日提交的公司當前表格8-K的表2.2)。 | |
2.3** | 由Energizer控股公司和Energizer控股公司之間達成的員工事項協議。(f/k/a Energizer SpinCo，Inc.)和Edgewell個人護理公司(f/k/a Energizer Holdings，Inc.)截止2015年6月25日(參照2015年6月29日提交的公司當前表格8-K的表2.3)。 | |
2.4** | 由Energizer控股公司和Energizer控股公司之間簽訂的過渡服務協議。(f/k/a Energizer SpinCo，Inc.)和Edgewell個人護理公司(f/k/a Energizer Holdings，Inc.)截止2015年6月25日(參照2015年6月29日提交的公司當前表格8-K的表2.4)。 | |
2.5 | 公司與Edgewell個人護理公司(f/k/a Energizer Holdings，Inc.)簽訂的繳款協議日期：2015年6月30日(參照2015年6月30日提交的公司當前表格8-K的表2.1)。 | |
2.6**† | 截至2016年5月24日，該公司、Energizer Reliance公司、TriVest Partners V、L.P.和手持設備控股公司之間的合併協議和計劃(參照2016年5月27日提交的該公司目前提交的表格8-K的報告表2.1)。 | |
2.7**† | 自2018年1月15日起，該公司和頻譜品牌控股公司達成收購協議。(參照2018年1月16日提交的公司目前關於表格8-K的報告的表2.1)。 | |
2.8**† | 自2018年11月15日起，由Energizer控股公司和Energizer控股公司之間修訂和恢復的收購協議。和頻譜品牌控股公司(參考2018年11月15日提交的公司目前關於表格8-K的報告的表2.1)。 | |
2.9**† | 自2018年11月15日起，由Energizer控股公司和Energizer控股公司之間簽署的收購協議。和頻譜品牌控股公司(參考2018年11月15日提交的公司目前關於表格8-K的報告的表2.2)。 | |
2.10**† | 日期為2019年5月29日的Energizer控股公司之間的收購協議。和VARTA Aktiengesellschaft(根據條例S-K第601(B)(2)項省略了泄密函及某些附表和證物)。公司同意應要求向證券交易委員會提供一份遺漏的披露信和某些附表及證物的副本(參照本公司於2019年5月29日提交的關於表格8-K的當前報告的附錄2.1)。 | |
3.1 | Energizer控股有限公司公司註冊章程第三次修訂和複核。(參照2018年1月29日提交的公司目前關於表格8-K的報告，請參閲表3.1)。 | |
3.2 | 第三，修訂和恢復了Energizer控股公司的章程。(參考2018年1月29日提交的公司當前表格8-K的表3.2)。 | |
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3.3 | 向密蘇裏州國務祕書提交的7.50%A系列強制性可轉換優先股的指定證書，自2019年1月17日起生效(參見表3.1，公司目前提交的表格8-K，2019年1月18日)。 | |
10.1* | 截至2019年12月27日的增量定期貸款修正和再融資修正案(第2號)，由公司、其他貸款方、貸款方和摩根大通銀行擔任行政代理。 | |
10.2* | 截至2020年4月24日的“信貸協議”第3號修正案，日期為2018年12月17日，該公司、貸款方和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)擔任行政代理，並對其進行了修訂。 | |
10.3 | 日期為2020年2月26日的Energizer Brands LLC和Gregory T.Kinder之間的退休過渡協議(參見該公司目前提交的關於表格8-K的報告表99.1)。 | |
31(i)* | Energizer控股公司首席執行官定期財務報告證明。根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條，並根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條修正。 | |
31(2)* | 由Energizer控股公司首席財務官核證定期財務報告。根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條，並根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條修正。 | |
32(i)* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的根據18 U.S.C.第1350節提交的定期財務報告證明，由Energizer Holdings公司首席執行官通過。 | |
32(2)* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條，由Energizer控股公司首席財務官根據18 U.S.C.第1350節認證定期財務報告。 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類法擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔。 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中)。 | |
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* 隨函提交。
**該公司承諾向證券及交易管理委員會提供該協議的任何遺漏附表或證物的補充副本。
† 本文所提及的這些證物是為了向投資者提供有關其條款的信息而提交的。它們不打算提供關於公司、對手方或由此設想的相關業務的任何其他事實信息。特別是，協議中的陳述和保證所體現的主張是在某一特定日期作出的，經與協議的執行和交付有關的保密披露函中的信息加以修改或限定，可能受制於不同於可能被視為對股東具有重大意義的合同標準，或可能被用於在當事人之間分配風險。因此，協議中的陳述和保證不一定描述公司、交易對手或由此設想的在作出或以其他方式進行的相關業務的實際情況，而只應結合公司在向證券交易委員會提交的報告、陳述和其他文件中公開提供的其他信息來閲讀。
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簽名
根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。
Energizer控股公司 | |||
登記人 | |||
副： | S/TimothyW.Gorman | ||
蒂莫西·戈爾曼 | |||
執行副總裁兼首席財務官 | |||
日期： | 2020年5月7日 | ||
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