JEC-202003270000052988--10-022020Q2假的————1215600000529882019-09-282020-03-27Xbrli:股票00000529882020-04-27iso 4217:美元00000529882020-03-2700000529882019-09-2700000529882020-10-02iso 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
終了季度2020年3月27日
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡時期 到
委員會檔案編號1-7463
雅各布斯工程集團公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | | 95-4081636 |
(國家或其他司法機構或組織) | | | | (國税局,僱主識別號碼) |
| | | | |
1999年布賴恩街 | 1200套房 | 達拉斯 | 得克薩斯州 | 75201 |
(主要附屬行政辦公室地址) | | | | (郵編) |
(214) 583 – 8500
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
_________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| | | |
每班職稱 | | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 1美元面值 | J | 紐約證券交易所 |
用支票標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短期限);(2)在過去90天中,該註冊人一直受到這類申報要求的約束:是GB/T1481-1988工業用☐
請檢查註冊人是否已以電子方式提交了在過去12個月內根據條例S-T(本章第232.405節)規則要求提交的每個交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的較短時間)。是GB/T1481-1988工業用☐成品油
通過勾選顯示註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | | 加速機 | ☐ |
非加速 | ☐ | | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。奧
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條規定)。☐是的,☒的
截至2020年4月27日已發行普通股數量:130,102,663
雅各布斯工程集團公司
表10-q
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁號 |
第I部 | 財務信息 | | |
| | | |
| 第1項 | 財務報表 | 3 |
| | | |
| | 合併資產負債表-未經審計 | 4 |
| | | |
| | 合併收益報表-未經審計 | 5 |
| | | |
| | 綜合收入(損失)綜合報表-未經審計 | 6 |
| | | |
| | 股東權益合併報表-未經審計 | 7 |
| | | |
| | 現金流量表-未經審計 | 9 |
| | | |
| | 合併財務報表附註 | 10 |
| | | |
| 第2項 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 35 |
| | | |
| 第3項 | 市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
| 第4項 | 管制和程序 | 51 |
| | | |
第II部 | 其他主要信息 | | |
| | | |
| 第1項 | 法律程序 | 53 |
| | | |
| 第1A項. | 危險因素 | 53 |
| | | |
| 項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 55 |
| | | |
| 項目3. | 高級證券違約 | 55 |
| | | |
| 項目4. | 礦山安全披露 | 55 |
| | | |
| 項目5. | 其他資料 | 55 |
| | | |
| 第6項 | 展品 | 56 |
| | | |
| | 簽名 | 57 |
第一部分-財務資料
項目1.比較一致的財務報表。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併資產負債表
(除分享信息外,以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,655,879 | | | $ | 631,068 | |
應收款和合同資產 | 3,178,580 | | | 2,840,209 | |
預付費用和其他 | 332,395 | | | 639,539 | |
待售流動資產 | — | | | 952 | |
流動資產總額 | 5,166,854 | | | 4,111,768 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 330,505 | | | 308,143 | |
其他非流動資產: | | | |
善意 | 5,596,156 | | | 5,432,544 | |
無形資產,淨額 | 689,795 | | | 665,076 | |
雜類 | 1,351,303 | | | 918,202 | |
持有出售的非流動資產 | — | | | 26,978 | |
其他非流動資產共計 | 7,637,254 | | | 7,042,800 | |
| $ | 13,134,613 | | | $ | 11,462,711 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | — | | | $ | 199,901 | |
應付帳款 | 1,030,263 | | | 1,072,645 | |
應計負債 | 1,178,612 | | | 1,384,379 | |
合同負債 | 416,009 | | | 414,208 | |
待售流動負債 | — | | | 2,573 | |
流動負債總額 | 2,624,884 | | | 3,073,706 | |
長期債務 | 3,099,456 | | | 1,201,245 | |
其他遞延負債 | 1,797,290 | | | 1,419,005 | |
非流動負債 | — | | | 97 | |
承付款和意外開支 | | | | | |
股東權益: | | | |
資本存量: | | | |
成品率,成本價;成本價1票面價值,授權-1,000,000股份;已發行和 傑出-無 | — | | | — | |
.class=‘class 5’>成本法.=‘class 1’>.1票面價值,授權-240,000,000股份; 已發行及尚未發行-129,984,887股份和132,879,395 截至2020年3月27日和2019年9月27日 | 129,985 | | | 132,879 | |
額外已付資本 | 2,569,417 | | | 2,559,450 | |
留存收益 | 3,808,698 | | | 3,939,174 | |
累計其他綜合損失 | (946,317) | | | (916,812) | |
雅各布斯股東權益總額 | 5,561,783 | | | 5,714,691 | |
非控制利益 | 51,200 | | | 53,967 | |
集團股東權益總額 | 5,612,983 | | | 5,768,658 | |
| $ | 13,134,613 | | | $ | 11,462,711 | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
綜合收益報表
2020年3月27日至2019年3月29日
(單位:千,除每股信息外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | | | 結束的六個月 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
收入 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $ | 6,787,229 | | | $ | 6,175,384 | | | | | |
直接合同費用 | (2,779,045) | | | (2,474,755) | | | (5,494,522) | | | (4,990,023) | | | | | |
毛利 | 648,135 | | | 616,841 | | | 1,292,707 | | | 1,185,361 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | (480,357) | | | (514,160) | | | (973,582) | | | (969,551) | | | | | |
經營利潤 | 167,778 | | | 102,681 | | | 319,125 | | | 215,810 | | | | | |
其他(費用)收入: | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 985 | | | 1,670 | | | 1,931 | | | 3,774 | | | | | |
利息費用 | (15,154) | | | (29,423) | | | (29,971) | | | (54,749) | | | | | |
雜項(費用)收入淨額 | (330,414) | | | 36,904 | | | (213,719) | | | 39,186 | | | | | |
其他(費用)收入共計,淨額 | (344,583) | | | 9,151 | | | (241,759) | | | (11,789) | | | | | |
(虧損)税前持續經營收入 | (176,805) | | | 111,832 | | | 77,366 | | | 204,021 | | | | | |
持續經營的所得税福利(費用) | 61,122 | | | 7,947 | | | (7,368) | | | (14,811) | | | | | |
集團持續經營的淨(虧損)收益 | (115,683) | | | 119,779 | | | | 69,998 | | | 189,210 | | | | | |
集團停業淨收益(虧損) | 29,880 | | | (57,006) | | | 107,468 | | | 3,153 | | | | | |
集團淨(虧損)收益 | (85,803) | | | 62,773 | | | 177,466 | | | 192,363 | | | | | |
可歸因於持續經營的非控制利益的淨收益 | (6,284) | | | (5,024) | | | (12,540) | | | (9,562) | | | | | |
持續經營中雅各布斯的淨(虧損)收益 | (121,967) | | | 114,755 | | | 57,458 | | | 179,648 | | | | | |
由於停業經營中的非控制權益而產生的淨收益 | — | | | (832) | | | — | | | (1,588) | | | | | |
停業經營造成的淨收益(損失) | 29,880 | | | (57,838) | | | 107,468 | | | 1,565 | | | | | |
雅各布斯的淨(虧損)收益 | $ | (92,087) | | | $ | 56,917 | | | | $ | 164,926 | | | $ | 181,213 | | | | | |
每股淨(虧損)收益: | | | | | | | | | | | |
每股持續經營的基本淨(虧損)收益 | $ | (0.92) | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.28 | | | | | |
停業經營每股基本淨收益(虧損) | $ | 0.23 | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.01 | | | | | |
每股基本(虧損)收益 | $ | (0.69) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.29 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀釋後的每股持續經營淨(虧損)收益 | $ | (0.92) | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.27 | | | | | |
每股停業業務稀釋淨收益(虧損) | $ | 0.23 | | | $ | (0.41) | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.01 | | | | | |
稀釋(虧損)每股收益 | $ | (0.69) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.28 | | | | | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
綜合收入(損失)綜合報表
2020年3月27日至2019年3月29日
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | | | 結束的六個月 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
集團淨(虧損)收益 | $ | (85,803) | | | $ | 62,773 | | | $ | 177,466 | | | $ | 192,363 | | | | | |
其他綜合(損失)收入: | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | (116,575) | | | 31,352 | | | (64,278) | | | (21,048) | | | | | |
現金流量套期保值損益 | — | | | 348 | | | 18 | | | 2,138 | | | | | |
養卹金和退休人員醫療計劃負債的變化 | 28,717 | | | (43,835) | | | 12,466 | | | (42,010) | | | | | |
其他税前綜合(損失)收入 | (87,858) | | | (12,135) | | | (51,794) | | | (60,920) | | | | | |
所得税(費用)福利: | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整 | 18,429 | | | — | | | | 18,429 | | | — | | | | | |
現金流套期保值 | — | | | 10 | | | — | | | (533) | | | | | |
養卹金和退休人員醫療計劃負債的變化 | 3,278 | | | 8,417 | | | 3,860 | | | 7,896 | | | | | |
所得税(費用)福利: | 21,707 | | | 8,427 | | | 22,289 | | | 7,363 | | | | | |
其他綜合收入淨額(損失) | (66,151) | | | (3,708) | | | (29,505) | | | (53,557) | | | | | |
集團綜合(虧損)收入淨額 | (151,954) | | | 59,065 | | | 147,961 | | | 138,806 | | | | | |
非控制權益造成的淨(收益)損失 | (6,284) | | | (5,856) | | | (12,540) | | | (11,150) | | | | | |
雅各布斯的綜合(損失)收入淨額 | $ | (158,238) | | | $ | 53,209 | | | $ | 135,421 | | | $ | 127,656 | | | | | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
股東權益合併報表
截至2020年3月27日和2019年3月29日止的三個月
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外已付資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收入(損失) | | 雅各布斯股東權益總額 | | 非控制利益 | | 集團股東權益總額 |
2018年12月28日結餘 | $ | 140,400 | | | $ | 2,672,390 | | | $ | 3,796,864 | | | $ | (856,552) | | | $ | 5,753,102 | | | $ | 87,932 | | | $ | 5,841,034 | |
淨收益 | — | | | — | | | 56,917 | | | — | | | 56,917 | | | 5,856 | | | 62,773 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 31,352 | | | 31,352 | | | — | | | 31,352 | |
養卹金和退休人員醫療計劃負債,扣除遞延税(8,417) | — | | | — | | | — | | | (35,418) | | | (35,418) | | | — | | | (35,418) | |
衍生工具收益,扣除遞延税$(10) | — | | | — | | | — | | | 358 | | | 358 | | | — | | | 358 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股利 | — | | | — | | | (23,696) | | | — | | | (23,696) | | | — | | | (23,696) | |
分配給非控制利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,061) | | | (4,061) | |
股票補償 | — | | | 13,322 | | | — | | | — | | | 13,322 | | | — | | | 13,322 | |
發行股票證券,包括扣繳税款的股份 | 407 | | | 16,362 | | | (216) | | | — | | | 16,553 | | | — | | | 16,553 | |
回購權益證券 | (4,375) | | | (133,265) | | | (208,996) | | | — | | | (346,636) | | | — | | | (346,636) | |
2019年3月29日結餘 | $ | 136,432 | | | $ | 2,568,809 | | | $ | 3,620,873 | | | $ | (860,260) | | | $ | 5,465,854 | | | $ | 89,727 | | | $ | 5,555,581 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月27日的結餘 | $ | 133,001 | | | $ | 2,605,765 | | | $ | 4,145,825 | | | $ | (880,166) | | | $ | 6,004,425 | | | $ | 57,746 | | | $ | 6,062,171 | |
淨(虧損)收益 | — | | | — | | | (92,087) | | | — | | | (92,087) | | | 6,284 | | | (85,803) | |
外幣折算調整數,扣除遞延税(18 429美元) | — | | | — | | | — | | | (98,146) | | | (98,146) | | | — | | | (98,146) | |
扣除遞延税$(3,278) | — | | | — | | | — | | | 31,995 | | | 31,995 | | | — | | | 31,995 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股利 | — | | | — | | | (25,453) | | | — | | | (25,453) | | | | | (25,453) | |
非控制利益分配和其他 | — | | | 5,002 | | | — | | | — | | | 5,002 | | | (12,830) | | | (7,828) | |
股票補償 | — | | | 9,533 | | | 24 | | | — | | | 9,557 | | | — | | | 9,557 | |
發行股票證券,包括扣繳税款的股份 | 208 | | | 12,294 | | | (190) | | | — | | | 12,312 | | | — | | | 12,312 | |
回購權益證券 | (3,224) | | | (63,177) | | | (219,421) | | | — | | | (285,822) | | | — | | | (285,822) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月27日的結餘 | $ | 129,985 | | | $ | 2,569,417 | | | $ | 3,808,698 | | | $ | (946,317) | | | $ | 5,561,783 | | | $ | 51,200 | | | $ | 5,612,983 | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
股東權益合併報表
截至2020年3月27日和2019年3月29日止的6個月
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外已付資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收入(損失) | | 雅各布斯股東權益總額 | | 非控制利益 | | 集團股東權益總額 |
2018年9月28日結餘 | $ | 142,218 | | | $ | 2,708,839 | | | $ | 3,809,991 | | | $ | (806,703) | | | $ | 5,854,345 | | | $ | 90,009 | | | $ | 5,944,354 | |
淨收益 | — | | | — | | | 181,213 | | | — | | | 181,213 | | | 11,150 | | | 192,363 | |
採用ASC 606,扣除遞延税$(10,285) | | | | | | | (37,209) | | | | | | (37,209) | | | | | | (37,209) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (21,048) | | | (21,048) | | | — | | | (21,048) | |
養卹金和退休人員醫療計劃負債,扣除遞延税(7,896) | — | | | — | | | — | | | (34,114) | | | (34,114) | | | — | | | (34,114) | |
衍生工具收益,扣除遞延税$533 | — | | | — | | | — | | | 1,605 | | | 1,605 | | | — | | | 1,605 | |
獲得/合併的非控制權益 | — | | | (1,113) | | | — | | | — | | | (1,113) | | | — | | | (1,113) | |
股利 | — | | | — | | | (23,929) | | | — | | | (23,929) | | | | | | (23,929) | |
分配給非控制利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,432) | | | (11,432) | |
股票補償 | — | | | 28,910 | | | 6 | | — | | | 28,916 | | | — | | | 28,916 | |
發行股票證券,包括扣繳税款的股份 | 913 | | | 9,854 | | | (5,144) | | | — | | | 5,623 | | | — | | | 5,623 | |
回購權益證券 | (6,699) | | | (177,681) | | | (304,055) | | | — | | | (488,435) | | | — | | | (488,435) | |
截至2019年3月29日的結餘 | $ | 136,432 | | | $ | 2,568,809 | | | $ | 3,620,873 | | | $ | (860,260) | | | $ | 5,465,854 | | | $ | 89,727 | | | $ | 5,555,581 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月27日的結餘 | $ | 132,879 | | | $ | 2,559,450 | | | $ | 3,939,174 | | | $ | (916,812) | | | $ | 5,714,691 | | | $ | 53,967 | | | $ | 5,768,658 | |
淨收益 | — | | | — | | | 164,926 | | | — | | | 164,926 | | | 12,540 | | | 177,466 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整,扣除遞延税$(18,429) | — | | | — | | | — | | | (45,849) | | | (45,849) | | | — | | | (45,849) | |
養卹金和退休人員醫療計劃負債,扣除遞延税(3,860) | — | | | — | | | — | | | 16,326 | | | 16,326 | | | — | | | 16,326 | |
衍生工具收益,扣除遞延税$— | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
股利 | — | | | — | | | (25,522) | | | — | | | (25,522) | | | — | | | (25,522) | |
非控制利益分配和其他 | — | | | 5,002 | | | — | | | — | | | 5,002 | | | (15,307) | | | (10,305) | |
股票補償 | — | | | 22,733 | | | 1,102 | | | — | | | 23,835 | | | — | | | 23,835 | |
發行股票證券,包括扣繳税款的股份 | 682 | | | 2,179 | | | (8,683) | | | — | | | (5,822) | | | — | | | (5,822) | |
回購權益證券 | (3,576) | | | (19,947) | | | (262,299) | | | — | | | (285,822) | | | — | | | (285,822) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月27日的結餘 | $ | 129,985 | | | $ | 2,569,417 | | | $ | 3,808,698 | | | $ | (946,317) | | | $ | 5,561,783 | | | $ | 51,200 | | | $ | 5,612,983 | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
現金流量表
截至2020年3月27日和2019年3月29日止的6個月
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 結束的六個月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
業務活動現金流量: | | | |
歸於集團的淨(虧損)收益 | $ | 177,466 | | | $ | 192,363 | |
調整數,以核對業務提供的淨收益與現金流量淨額(用於): | | | |
折舊和攤銷: | | | |
財產、設備和裝修 | 44,718 | | | 43,812 | |
無形資產 | 43,939 | | | 37,963 | |
出售ECR業務的收益 | (81,910) | | | — | |
| | | |
證券投資損失 | 270,225 | | | — | |
股票補償 | 23,835 | | | 28,916 | |
經營企業(虧損)收益淨值 | 235 | | | (5,325) | |
(收益)資產處置損失淨額 | (247) | | | 3,730 | |
養卹金和退休人員醫療計劃變動的損失(收益) | 2,651 | | | (34,621) | |
遞延所得税 | 73,440 | | | (31,008) | |
資產和負債的變化,不包括所購企業的影響: | | | |
應收賬款和合同資產,減去合同負債 | (213,685) | | | (194,850) | |
預付費用和其他流動資產 | (8,777) | | | 47,733 | |
應付帳款 | (152,665) | | | (6,754) | |
應計負債 | (53,567) | | | (57,763) | |
| | | |
其他遞延負債 | (153,508) | | | (48,761) | |
.class=‘class 3’> | 42,818 | | | (30,667) | |
(用於)經營活動提供的現金 | 14,968 | | | (55,232) | |
投資活動的現金流量: | | | |
財產和設備的增加 | (61,337) | | | (61,480) | |
財產和設備及其他資產的處置 | 38 | | | 7,240 | |
| | | |
來自(對)股權投資的貢獻的資本分配 | (12,358) | | | (3,904) | |
企業收購,除所購現金外 | (286,534) | | | — | |
| | | |
與企業銷售有關的收益(付款) | (5,061) | | | — | |
非控制性權益的購買 | — | | | (1,113) | |
(用於)投資活動所提供的現金(所用)的.= | (365,252) | | | (59,257) | |
來自籌資活動的現金流量: | | | |
長期借款收益 | 2,737,764 | | | 1,648,903 | |
償還長期借款 | (826,463) | | | (949,176) | |
短期借款收益 | 78 | | | 1 | |
償還短期借款 | (200,008) | | | (4,157) | |
債務發行成本 | (1,807) | | | (3,741) | |
發行普通股的收益 | 18,920 | | | 25,945 | |
普通股回購 | (285,822) | | | (488,435) | |
對受限制的既得股票繳税 | (24,742) | | | (20,317) | |
現金紅利,包括非控制權益 | (63,530) | | | (56,390) | |
(用於)金融活動提供的現金 | 1,354,390 | | | 152,633 | |
匯率變動的影響 | 20,705 | | | 19,136 | |
現金和現金等價物淨增(減少)額 | 1,024,811 | | | 57,280 | |
本期間開始時的現金及現金等價物 | 631,068 | | | 793,358 | |
本期間終了時的現金和現金等價物 | 1,655,879 | | | 850,638 | |
減去出售資產中的現金和現金等價物 | — | | | (176,090) | |
本期間終了時持續業務的現金和現金等價物 | $ | 1,655,879 | | | $ | 674,548 | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註
1.提出依據
除非上下文另有要求:
•這裏提到的“雅各布斯”指的是雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)。及其前身;
•這裏提到的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是雅各布斯工程集團公司。及其合併的附屬公司;及
•這裏提到的“集團”是指公司的合併經濟利益和活動,以及在我們合併的子公司中持有非控制權益的個人和實體。
本報告所附合並財務報表和財務資料是根據表10-Q的中期報告要求編制的。因此,按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表(“美國公認會計原則”)中通常包括的某些信息和附註披露被濃縮或省略。本季度報告關於表10-Q的讀者也應閲讀我們的合併財務報表及其在截至2019年9月27日的財政年度的表10-K年度報告(“2019表10-K”)中所載的附註。
管理層認為,所附未經審計的合併財務報表載有所有必要的調整(包括正常的經常性調整),以便在2020年3月27日和2020年3月27日終了的三個月和六個月內公允列報我們的合併財務報表。
我們的中期業務結果不一定表明整個財政年度的預期結果。
從2020年第一季度開始,公司採用ASU 2016-02,租約(“(“ASC 842”),包括隨後修訂及澄清有關指引的ASC 842公司採用經修訂的追溯方法採用ASC 842,因此新的指引適用於在通過後第一天已存在或訂立的租約,而無須調整所述的比較期。請參閲注-14。租賃討論與租賃有關的最新政策和披露。
從2019年第一季度開始,公司採用ASC 606,與客户簽訂合同的收入,包括隨後修訂和澄清相關指南的華碩。該公司採用了ASC主題606,採用了修改後的追溯方法,因此,新指南追溯到2018年9月29日(首次申請之日)尚未完成或基本完成的合同。請參閲注13-合同收入會計討論有關收入確認的最新政策。
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了對英國能源服務公司約翰伍德集團(John Wood Group)核諮詢、補救和項目管理業務的收購,其企業價值為gb。241百萬美元,或大約美元310.9公司記錄了與收購有關的初步購買價格分配,摘要見注5業務合併.
2019年6月12日,Jacobs完成了對KEYW控股公司(KEYW)的收購,KEYW是美國情報、網絡和反恐社區的國家安全解決方案提供商。100佔KEYW普通股流通股的百分比。公司總共支付了$902.7百萬美元,約由美元組成604.3向KEYW的前股東和某些股權授予持有人提供100萬現金,並承擔KEYW大約$的債務298.4百萬該公司在2019年第四財政季度結束前償還了所有假定的KEYW債務。該公司已記錄了與收購有關的初步購買價格分配,其摘要見注5-業務合併.
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(“ECR”)業務出售給在澳大利亞註冊的Worley有限公司(“Worley”),收購價為$3.410億美元,包括(I)美元2.810億現金加(2)58.2萬股Worley普通股,但須根據營運資本和某些其他項目(“ECR出售”)的變化進行調整。由於ECR出售,實質上所有ECR相關的資產和負債都被出售(“處置組”)。我們決定,處置小組應按照ASC 210-05的規定報告為停產作業,停止業務因為它們的處置是一種戰略轉變,對我們的業務和財務結果產生了重大影響。因此,ECR業務的財務結果反映在我們提出的所有期間停業經營的未經審計的合併損益表中。此外,處置組的資產和負債在截至2019年12月27日的綜合資產負債表中被列為待售資產。截至2020年3月27日,根據銷售條款的所有ECR業務都已轉售給Worley,因此,不再保留出售金額。關於進一步的討論,見注7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務合併財務報表。
2. 估計數和假設的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表,要求我們採用對某些資產和負債的報告數額、所附合並財務報表所涵蓋期間的收入和支出以及本合併財務報表附註中披露的某些數額產生影響的估計和假設。雖然這種估計和假設是基於管理層最近對基本事實和情況的評估,利用了現有的最新資料和過去的經驗,包括考慮到冠狀病毒(冠狀病毒)大流行的潛在影響,但實際結果可能與這些估計和假設大不相同。我們的估計,判斷和假設是定期評估和調整的。
請參閲注2-重大會計政策我們2019年表格10-K所載關於綜合財務報表的説明,以討論影響我們合併財務報表的其他重要估計和假設。
3. 公允價值和公允價值計量
所附合並財務報表中的某些數額按“公允價值”列報。公允價值是指在確定公允價值之日(“計量日期”),在市場參與者之間有條不紊的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時,我們考慮的是我們將交易的主要市場或最有利的市場,我們只考慮那些我們認為典型的市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的假設。在計量公允價值時,我們按指定的優先次序使用下列投入:
一級-活躍市場相同資產或負債的報價。
第2級-第1級所列活躍市場的報價以外的可觀測的投入,例如(1)類似資產或負債的報價;(2)交易量不足或交易不頻繁的市場的報價(例如,活躍的市場);(3)模型驅動的估值,其中所有重要的投入都是可觀測的,或主要可從可觀測的市場數據中得到,或與可觀測到的市場數據基本符合資產或負債的整個時期。
第三級-對公允價值計量具有重要意義的估值方法的不可觀測的投入。
請參閲注2-重大會計政策為更全面地討論按公允價值計量的合併財務報表中的各個項目以及確定公允價值所用的方法,我們在2019年表格10-K中列入了綜合財務報表附註。另請參閲附註7-出售能源、化學品和資源討論公司對沃利普通股的投資。
由於這些票據的短期性質,現金和現金等價物、貿易應收款和應付款以及短期債務的淨賬面價值近似公允價值。見注12-借款討論長期債務的公允價值。
4. 新會計公告
2017年8月,FASB發佈了第2017-12號ASU,衍生工具和套期保值(“ASC 815”):對會計的有針對性的改進 套期保值活動。ASU 2017-12提供與套期保值相關的財務報告改進
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
在財務報表中更好地描述一個實體風險管理活動的經濟成果的關係。此外,ASU第2017-12號作出了某些有針對性的改進,以簡化套期保值會計指南的應用。經修訂的指導方針適用於2018年12月15日以後的財政年度,並允許儘早採用。更新後的指南對公司的合併財務報表沒有重大影響。
ASU 2017-04,簡化商譽損害測試,適用於2019年12月15日以後的財政年度,並允許提前採用。ASU 2017-04取消了商譽減值測試的第二步,這需要假設的購買價格分配。實體現在將確認對報告單位的賬面價值超過公允價值的數額收取商譽減值費用,但不得超過分配給報告單位的商譽數額。管理層預計ASU 2017-04的採用不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
ASU No.2016-13,金融工具-信用損失(“ASC 326”):金融工具信用損失的計量要求實體使用當前壽命期預期信貸損失方法來衡量某些金融資產的減值。使用這一方法將使損失的確認比現行損失辦法更早,這就需要等到可能發生損失時才確認損失。標準中還有其他規定影響到如何記錄和列報其他金融資產的減值,並擴大披露範圍。本標準將在2021年第一財政季度開始的中期和年度期間生效,並必須在經修改的追溯基礎上適用。
5. 業務合併
約翰·伍德集團的核子業務
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了對英國能源服務公司約翰伍德集團(John Wood Group)核諮詢、補救和項目管理業務的收購,其企業價值為gb。241百萬美元,或大約美元310.9百萬美元減去所獲現金24.3百萬美元,但須作額外週轉金調整。約翰伍德集團的核業務允許雅各布斯進一步擴大其核補救業務。以下概述了約翰·伍德集團截至購置日所購資產和承擔的負債的公允價值(以百萬計):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 24.3 | |
應收款項 | 66.4 | |
其他流動資產 | 5.2 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 7.3 | |
善意 | 205.8 | |
可識別無形資產 | 81.0 | |
雜類 | 5.6 | |
總資產 | $ | 395.6 | |
| |
負債 | | |
應付帳款、應計費用和其他流動負債 | $ | 69.2 | |
長期負債 | 15.5 | |
負債總額 | 84.7 | |
獲得的淨資產 | $ | 310.9 | |
採購價格分配依據的是初步信息,在獲得更多信息時可能會發生變化。商譽得到承認的原因是,大量的員工聚集在一起,沒有資格得到單獨的承認,以及合併業務的預期未來協同效應。所確認的商譽中,沒有一種是可以免税的。該公司尚未完成對約翰伍德集團資產的公允價值的最後評估和承擔的負債。最終的購買價格分配可能導致調整某些資產和負債,包括分配給商譽的剩餘金額。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
確定的無形資產包括客户關係、合同和積壓以及開發的技術。客户關係、合同和積壓無形表示現有合同、潛在客户關係和積壓的公允價值。客户關係,合同和積壓無形和發達的技術無形,分別有12年和15年的壽命。
與約翰伍德集團核子業務有關的公允價值計量主要使用三級投入,包括貼現現金流技術。公允價值主要是使用收入法的投入來估算的,其中包括使用多期超額收益法和從特許權使用費法中解脱出來的方法。在估計公允價值時使用的重要假設包括:(1)資產的估計壽命將有助於現金流動,如客户自然減員率或剩餘合同條件;(2)盈利能力;(3)反映與獲得未來現金流量有關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產,如傢俱、固定裝置和設備,按重置或複製資產減去折舊的費用計算,採用成本法估值。
由於此次收購相對於公司的合併財務狀況和運營結果而言,此次收購併不重要,因此沒有為約翰伍德集團的核業務提供未經審計的簡要結果。
KEYW
2019年6月12日,Jacobs通過收購美國情報、網絡和反恐社區的國家安全解決方案提供商KEYW控股公司(KEYW)完成了對KEYW控股公司(KEYW Holding Corporation)的收購。100KEYW普通股(“KEYW收購”)流通股的百分比。KEYW的收購使Jacobs得以進一步擴展其政府服務業務。902.7百萬美元,約由美元組成604.3向KEYW的前股東和某些股權授予持有人提供100萬現金,並承擔KEYW大約$的債務298.4100萬.該公司已在2019年第四財政季度結束時償還了所有假定的KEYW債務。
以下概述了截至購置日KEYW所購資產和承擔的負債的公允價值(以百萬計):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 29.1 | |
應收款項 | 80.1 | |
存貨淨額 | 21.3 | |
預付費用和其他 | 2.5 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 24.6 | |
遞延税資產和其他 | 35.6 | |
善意 | 614.2 | |
可識別無形資產 | 179.0 | |
總資產 | $ | 986.4 | |
| |
負債 | |
應付帳款 | $ | 8.3 | |
應計費用 | 68.7 | |
短期債務 | 298.4 | |
其他流動負債 | 3.9 | |
其他非流動負債 | 2.9 | |
負債總額 | 382.2 | |
獲得的淨資產 | $ | 604.2 | |
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
採購價格分配依據的是初步信息,在獲得更多信息時可能會發生變化。商譽得到承認的原因是,大量的員工聚集在一起,沒有資格得到單獨的承認,以及合併業務的預期未來協同效應。商譽$136.0預計將有100萬美元的税收可被扣減。該公司將在2020年第三財政季度完成對這次收購的期初資產負債表公允價值的最後評估,這可能導致調整某些資產和負債,包括分配給商譽的剩餘金額。
確定的無形資產包括客户關係、合同和積壓以及開發的技術。客户關係、合同和積壓無形表示現有合同、潛在客户關係和積壓的公允價值。客户關係,合同和積壓無形,和發達的技術無形有生命。10和12分別是幾年。其他無形負債包括辦公室租賃的公允價值,加權平均壽命約為9好幾年了。
與KEYW收購有關的公允價值計量主要使用三級輸入,包括貼現現金流技術。公允價值主要是使用收入法的投入來估算的,其中包括使用多期超額收益法和從特許權使用費法中解脱出來的方法。在估計公允價值時使用的重要假設包括:(1)資產的估計壽命將有助於現金流動,如客户自然減員率或剩餘合同條件;(2)盈利能力;(3)反映與獲得未來現金流量有關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產,如傢俱、固定裝置和設備,按重置或複製資產減去折舊的費用計算,採用成本法估值。
以下介紹概述了該公司未經審計的經營業績,假設該公司在2017年10月1日收購了KEYW。這些形式的業務結果只是為了説明目的而提出的,並不表示如果在這一天發生了相關事件就會取得的業務結果(百萬元,但每股數據除外):
| | | | | |
| 截至2019年3月29日止的6個月 |
收入 | $ | 6,415.4 | |
集團淨收益 | $ | 189.0 | |
歸於Jacobs的淨收益(虧損) | $ | 179.4 | |
每股可歸因於Jacobs的淨收益(虧損): | | |
每股基本收益(虧損) | $ | 1.28 | |
稀釋後每股收益(虧損) | $ | 1.27 | |
上表列有未經審計的連續業務的初步業務結果。此外,截至2019年3月29日止的6個月期間的所得税支出(福利)為$15.7百萬.
6. 善意和無形資產
在2020年3月27日和2019年9月27日,與持續業務有關並出現在所附綜合資產負債表中的商譽的賬面價值如下(百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | | 人員和地點解決方案 | | 共計 |
2019年9月27日結餘 | $ | 2,202 | | | $ | 3,231 | | | $ | 5,433 | |
後天 | 206 | | | — | | | 206 | |
處置 | — | | | | (6) | | | (6) | |
購置後調整數 | 2 | | | — | | | 2 | |
外匯影響 | (19) | | | (20) | | | (39) | |
2020年3月27日結餘 | $ | 2,391 | | | $ | 3,205 | | | $ | 5,596 | |
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合併財務報表附註-(續)
下表提供了與公司在2020年3月27日和2019年9月27日合併資產負債表中收購的無形資產有關的某些信息(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係、合同和積壓 | | | | 發展技術 | | 商品名稱 | | | | | | 其他 | | 共計 |
2019年9月27日 | $ | 622,392 | | | | | $ | 40,833 | | | $ | 1,183 | | | | | | | $ | 668 | | | $ | 665,076 | |
攤銷 | (41,947) | | | | | (1,773) | | | (219) | | | | | | | — | | | (43,939) | |
後天 | 73,558 | | | | | 6,452 | | | — | | | | | | | 985 | | | 80,995 | |
外幣換算 | (11,314) | | | | | (466) | | | (67) | | | | | | | (490) | | | (12,337) | |
2020年3月27日 | $ | 642,689 | | | | | $ | 45,046 | | | $ | 897 | | | | | | | $ | 1,163 | | | $ | 689,795 | |
下表列出2020年會計年度剩餘時間及其後各年無形資產攤銷費用估計數。
| | | | | | | | |
財政年度 | | (單位:百萬) |
2020 | | $ | 46.2 | |
2021 | | 87.7 | |
2022 | | 87.0 | |
2023 | | 86.5 | |
2024 | | 86.2 | |
此後 | | 292.5 | |
共計 | | $ | 686.1 | |
7. 出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其ECR業務以美元的價格出售給Worley的交易。3.410億美元,包括(I)美元2.810億現金加(2)58.2萬股Worley普通股,但須根據營運資本和某些其他項目(“ECR出售”)的變化進行調整。ECR出售的股票和資產購買協議包含了對我們出售在該交易中收到的Worley股票的能力的鎖定,該交易將於2020年第一財政季度到期。
銷售收益和遞延收益
由於ECR出售,該公司確認税前收益為$1.0十億美元935.1其中有100萬美元在2019財政年度確認,其中8 190萬美元包括在2020年3月27日終了的六個月合併損益表中,其中8 190萬美元包括在本集團停產業務的淨收益中,下文將對此作進一步討論。
在結束ECR出售後,該公司在Worley收購的一個國際法律實體中保留了與People&PlaceSolutions(“P&PS”)相關的非控制權益(具有重大影響)。該實體淨資產和負債中公司留存權益的公允價值估計為美元33.0在收盤時記錄在案。對於另一個國際法律實體,ECR相關資產的關閉和轉移將在未來某個日期進行。在ECR出售時,公司將收到的收益按相對公允價值分配給這些遞延結束項目,並確認遞延收益為$34.4百萬在2020年第二財政季度,這兩個國際實體與ECR有關的資產和負債發生了延遲轉移,因此,所有以前的遞延收益都得到確認。
除了出售業務的考慮之外,收到的收益還包括公司在臨時過渡服務完成後在未來某個日期(“IT遷移日期”)向Worley提供信息技術應用程序和相關硬件資產的預先考慮,下文將對此作進一步説明。這個可交付的IT資產是
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合併財務報表附註-(續)
被認為是ECR業務銷售交易中的一個單獨的部分,因此,我們將收到的收益中的一部分分配給了$。95.3按相對公允價值計算,百萬美元用於這一單獨的可交付和確認的遞延收入。在Worley於2019年12月完成並接受這一交付後,遞延收益連同與公司為此交付品發生和遞延的任何費用有關的費用被確認為收入。
沃利股票投資
如上文所述,該公司收到58.2數百萬的沃利普通股。根據ECR出售的購買協議,51.4在從2019年4月26日開始至2019年12月結束的鎖定期中,100萬股被認為是“受限”的。在禁售期內,未經沃利同意,公司不得直接或間接處置“受限制”股份。剩下的6.8去年售出了100萬股未被視為“限制性”的股票,淨收益為美元。4.9百萬美元,在雜項收入(支出)中確認,淨額。股息收入和Worley股份公允價值變動的未實現損益在雜項收入(費用)中確認,在持續經營中為淨額。
該公司在Worley的投資是以公允價值通過淨收入來衡量的,因為它是一種股權投資,其公允價值可以根據市場報價隨時確定。這個51.4百萬股不再被視為“限制”的普通股按其估計公允價值記在預付費用和其他公司合併資產負債表內,即$180.9百萬截至2020年3月27日。在截至2020年3月27日止的3個月和6個月期間,該公司承認$375.5百萬和$270.2分別為百萬在與股票價格和貨幣變動有關的損失中,這一投資以及股利為美元。7.7百萬美元。在活躍的市場中,這些證券的報價是可用的,因此被歸類為一級投入。
過渡服務協定
在ECR出售結束後,該公司與Worley簽訂了一項過渡服務協議(“TSA”),根據該協議,該公司臨時向Worley提供了各種服務,包括行政諮詢、公司、信息技術和項目服務。TSA的初始任期在ECR於2019年4月26日結束銷售後立即開始,並於2020年4月到期,儘管雙方同意將某些服務延長到初始期限之後的額外時間。根據TSA的條款,公司收到了臨時服務的付款,這些臨時服務大約是為提供服務而發生的費用。本公司已在SG&A中確認了為履行TSA而發生的費用,抵銷了b項費用。y $14.2百萬在TSA中,此類服務的相關收入在雜項收入(費用)中列報六個月結束2020年3月27日,在納入某些遞增的外部服務支助費用之前,締約方同意平等分擔這些費用。
停止業務
由於ECR出售,實質上所有ECR相關的資產和負債都被出售(“處置組”)。我們決定,處置小組應按照ASC 210-05的規定報告為停產作業,停止業務因為它們的處置是一種戰略轉變,對我們的業務和財務結果產生了重大影響。因此,ECR業務的財務結果反映在我們提出的所有期間停業經營的未經審計的合併損益表中。此外,ECR業務的資產和負債在截至2019年12月27日的綜合資產負債表中反映為待售資產。截至2020年3月27日止的季度,根據出售條款的所有ECR業務都已被轉售給Worley,因此,沒有剩餘的待售金額。公司根據與Worley簽訂的股票和資產購買協議保留的ECR業務的任何資產和負債都包括在終止的業務中。
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停業經營的財務信息摘要
下表為已停止經營的收入(損失),扣除税後的收入(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | 結束的六個月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
收入 | $ | 4,063 | | | $ | 1,161,083 | | | $ | 11,162 | | | $ | 2,325,790 | |
直接合同費用 | (1,363) | | | (999,944) | | | (6,055) | | | (1,995,550) | |
毛利 | 2,700 | | | 161,139 | | | 5,107 | | | 330,240 | |
銷售、一般和行政費用 | (2,999) | | | (202,590) | | | 44,161 | | | (293,600) | |
經營(虧損)利潤 | (299) | | | (41,451) | | | 49,268 | | | 36,640 | |
出售ECR業務的收益 | 19,967 | | | — | | | 81,910 | | | — | |
其他(費用)收入,淨額 | (1,361) | | | (34,413) | | | (1,361) | | | (32,293) | |
停業營業税前收入(虧損) | 18,307 | | | (75,864) | | | 129,817 | | | 4,347 | |
所得税福利(費用) | 11,573 | | | 18,858 | | | (22,349) | | | (1,194) | |
集團停業淨收益(虧損) | $ | 29,880 | | | $ | (57,006) | | | $ | 107,468 | | | $ | 3,153 | |
銷售、一般和行政費用包括抵銷保險公司的費用。e追回美元50.0百萬元截至2020年3月27日止的6個月內,與注19所述的Nui Pho(“NPMC”)法律事項有關的記錄-承付款和意外開支。此外,截至2019年3月29日的三個月和六個月期間包括a裁定和收回費用、估計相關利息和律師費的費用與國家預防和管理委員會的法律事項有關。ECR業務的銷售收益2 000萬美元在截至2020年3月27日的三個月內,主要是確認上述兩個國際實體的ECR相關資產和負債延遲轉移的遞延收益,以及與ECR出售有關的營運資本和某些其他項目的調整。為截至2020年3月27日止的6個月,銷售收益為8190萬美元。也包括再投資的額外收入在實現上文所述信息技術遷移日期後租賃遞延收益向Worley交付與ECR業務有關的某些IT應用程序和硬件資產,以及調整2020年會計年度前6個月發生的與ECR銷售有關的營運資本和某些其他項目的採購價格。截至2020年3月27日,該公司停業三個月的實際税率為(63.2%)。本季的1,160萬元税務優惠,主要是由出售ECR所得的900萬元税務優惠及與本地司法管轄區某些非應課税收益有關的500萬元税務優惠所帶動。
8. 段信息
公司的二運營部門和全球業務線(“LOBS”)如下:關鍵任務解決方案(“CMS”)和人員和地點解決方案(“P&PS”);與先前的能源、化學品和資源(“ECR”)LOB報告為停產業務。關於ECR的進一步信息,請參閲注7-銷售能源、化學品和資源(“ECR”)業務。
公司的主席和首席執行官是首席運營決策者(“CODM”),可以評估每個部門的業績,並在每個部門之間進行適當的資源分配。為進行公司商譽減值測試,根據管理層的結論,確定公司的運營部門也是其報告單位,即 每個運營部門都具有相似的經濟特徵,並符合按照ASC 350編制的報告單位的彙總標準,無形資產-親善和其他.
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合併財務報表附註-(續)
在本組織下,銷售職能由LOB管理,因此,相關成本嵌入各部門,並向每個LOB各自的負責人報告。此外,其他支助職能(例如財務、法律、人力資源和信息技術)的部分費用通過採用方法分配給每個LOB,我們認為這些支助職能的費用實際上是合理地歸因於公司的創收活動。該公司現金獎勵計劃的成本,領導績效計劃(LPP),前稱管理激勵計劃,以及與Jacobs工程集團公司相關的費用。1999年股票獎勵計劃(“1999 SIP”)也同樣向各部門收取費用,但確定與整個業務有關的數額(數額仍在其他公司開支中)除外。
CODM對每個LOB的財務信息進行審查,以評估業績並就資源分配作出決定。公司一般不通過LOB跟蹤資產,也不向CODM提供此類信息。
CODM使用分段營業利潤來評估我們的LOB的經營業績,該利潤被定義為減去“公司費用”(例如,上述分配的金額)。公司承擔與其整體業務有關的某些銷售、一般和行政費用(“SG&A”),而這些費用並不分配給LOB。
下表列出了每個可報告部門持續運營的總收入和部分營業利潤(以千為單位),幷包括部分營業利潤與美國GAAP營業利潤總額的對賬,包括某些公司一級的開支、重組和其他費用以及交易和整合成本(千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | | | 結束的六個月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
來自外部客户的收入: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 1,243,378 | | | $ | 1,059,508 | | | $ | 2,425,835 | | | $ | 2,094,537 | |
人員和地點解決方案 | 2,183,802 | | | 2,032,088 | | | 4,361,394 | | | 4,080,847 | |
自願性 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $ | 6,787,229 | | | $ | 6,175,384 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | | | 結束的六個月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
部分營業利潤: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 84,293 | | | $ | 73,831 | | | $ | 174,715 | | | $ | 145,982 | |
人員和地點解決方案 | 189,082 | | | 172,689 | | | 367,411 | | | 332,148 | |
部分營業利潤總額 | 273,375 | | | 246,520 | | | 542,126 | | | 478,130 | |
其他公司開支(1) | (61,216) | | | (49,901) | | | (127,934) | | | (121,149) | |
重組、交易和其他費用 | (44,381) | | | (93,938) | | | (95,067) | | | (141,171) | |
| | | | | | | |
美國公認會計原則營業利潤總額 | 167,778 | | | 102,681 | | | 319,125 | | | 215,810 | |
其他(費用)收入共計,淨額(2) | (344,583) | | | 9,151 | | | (241,759) | | | (11,789) | |
(虧損)税前持續經營收入 | $ | (176,805) | | | $ | 111,832 | | | $ | 77,366 | | | $ | 204,021 | |
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合併財務報表附註-(續)
| | | | | | | | |
(1) | | 其他公司費用包括先前分配給ECR部門的費用,這些費用是在與ECR銷售有關的業務停止之前分配給ECR部門的,費用約為$。6.4百萬美元12.8截至2019年3月29日止的三個月和六個月期間的百萬美元。其他公司開支還包括無形資產攤銷美元。22.1百萬美元18.7截至2020年3月27日和2019年3月29日止的三個月期間為百萬美元43.9百萬美元37.3分別為截至2020年3月27日和2019年3月29日的6個月的百萬美元。 |
| | |
(2) | | 為截至2020年3月27日止的三個月和六個月期間排除公司TSA下的收入$2.2百萬和$14.2分別為百萬, $(341.0)百萬和$(241.9)百萬在公允價值調整方面,分別涉及我們對Worley股票的投資(扣除Worley股票紅利)和與ECR出售有關的某些外幣重估,以及與CH2M收購有關的遞延融資費用攤銷。$0.1百萬和$0.7分別與美國養老金計劃的賠付額$0和$2.7分別為百萬美元。為截至2019年3月29日止的三個月和六個月期間,包括與CH2M收購有關的遞延融資費用攤銷$0.5百萬和$1.0百萬,Re美國養老金計劃CH2M部分的結算收益$32.4百萬和$34.6百萬分別。 |
(1)上表“其他公司費用”包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的費用和費用。這些費用和費用包括:(一)與整個業務有關的SG&A費用;(二)LPP和1999年SIP中與其他補償費用未分配給LOB的公司人員有關的要素;(Iii)作為購買的業務組合的一部分而獲得的無形資產的攤銷;(Iv)公司某些自保綜合風險和僱員福利方案的實際成本與向遊説團收取的金額之間的季度差異;(5)與公司國際確定的養卹金計劃有關的費用的某些調整。此外,其他公司費用也可不時包括與項目有關的合同利潤率(正負兩方面)的某些調整,管理層認為,這種調整並不表明相關LOB的執行情況。
9. 應收款和合同資產
下表列出了所附綜合資產負債表中截至2020年3月27日和2019年9月27日的應收賬款構成部分,以及某些其他相關信息(千):
| | | | | | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
應收款和合同資產的組成部分: | | | |
賬單金額,淨額 | $ | 1,302,902 | | | $ | 1,222,339 | |
未開單應收款和其他 | 1,458,674 | | | 1,216,028 | |
合同資產 | 417,004 | | | 401,842 | |
應收賬款和合同資產共計,淨額 | $ | 3,178,580 | | | $ | 2,840,209 | |
關於應收款的其他資料: | | | |
應由美國聯邦政府支付的款項(包括上文所列),扣除預付款 | $ | 628,502 | | | $ | 630,975 | |
發票金額,淨額包括根據客户合同條款向客户開具發票的金額,並扣除可疑賬户備抵。我們預計,在今後12個月內將收到大量此類賬單。
未開票的應收款和其他僅隨時間推移而無條件獲得付款的應收款和其他款項,將重新歸類為在根據合同條款開單時收取的金額。在採用ASC 606之前,與合同里程碑或實現基於業績的目標有關的應收款被列入未開單應收款。這些現在包括在合同資產中。我們預計,在未來12個月內,所有這些未開具賬單的款項都將開具賬單並收取。
合同資產是指未開票的數額,在這些數額中,受付款權的限制不僅僅是時間的推移,還包括在商定的合同里程碑之前提供的基於業績的獎勵和服務。合同資產在審議權成為無條件的情況下轉移到未開具賬單的應收款,並轉移到發票開具的金額。合同資產的增加是正常商業活動的結果,不受任何其他因素的實質性影響。
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10. 合資企業和VIEs
同行業一樣,我們通過各種形式的合資企業與第三方共同執行某些合同。雖然合資企業擁有並持有與客户簽訂的合同,但合同所要求的服務通常由我們和我們的合資夥伴或其他分包商根據與合資企業簽訂的分包協議進行。其中許多合資企業是為特定項目組建的。我們合資企業的資產一般都是現金和應收款項(代表客户應支付的數額),而我們合資企業的負債一般都是欠合資夥伴(即合夥人根據各自分包合同向合資企業提供的服務)和其他分包商的債務。許多合資企業被認為是可變利益實體(“VIE”),因為它們缺乏足夠的股本來資助合資企業的活動。
合資企業的資產僅限於特定合資企業的義務使用,不能用於本公司的一般業務。我們在這些安排上的損失風險通常由我們的合作伙伴分擔。每個合夥人的責任通常是連帶的,這意味着每個合夥人可能對項目的全部損失風險承擔責任。此外,在我們的一些項目上,公司提供了擔保,這些擔保可能會使我們的承包子公司和公司承擔整個項目的損失風險。由於多個因素,包括但不限於,我們的合資夥伴的任何合同違約的性質和程度、資源的可得性、違約可能造成的業績延遲、項目的地點以及相關合同的條款,該公司無法估計我們在與合資企業項目有關的未付履約擔保下可能需要支付的未來付款的最高可能數額。參見注19-承付款和意外開支,關於履約擔保的進一步討論。
就合併合資企業而言,所提供的全部服務以及與這些服務有關的費用,包括由其他合資夥伴提供的服務,都包括在公司的經營結果中。同樣,每項資產和負債的全部數額也包括在公司的綜合資產負債表中。綜合資產及負債的賬面價值為$237.3百萬美元134.3分別於2020年3月27日和3月27日192.6百萬美元138.5截至2019年9月27日,分別為百萬美元。沒有合併的VIEs擁有債務或信貸工具。
未合併的合資企業按比例合併或股權法核算。比例合併用於包括非法人實體和與建築有關的合資企業的活動在內的合資企業。對於按比例合併的合資企業,只有按比例分配的資產、負債、收入和成本列入公司的資產負債表和經營結果。按比例合併的VIEs,資產和負債的賬面價值為$96.0百萬美元87.5截至2020年3月27日,百萬美元61.1百萬美元63.7百萬美元分別為2019年9月27日。對於按股權法入賬的合資企業,公司的投資餘額包括在其他非流動資產中:資產負債表上有雜項,公司按比例計算的淨收入份額包括在收入中。在有限的情況下,合資企業的股權與公司購買合資企業股份時所產生的投資之間存在着根本差異。這些基數差異是根據對相關淨資產的內部分配(不包括對商譽的分配)攤銷的。截至2020年3月27日,該公司的權益法投資比其風險淨資產份額高出美元70.3百萬截至2020年3月27日和2019年9月27日,我們在綜合資產負債表上對股權法合資企業的投資為$166.9百萬和$157.9分別是百萬。在截至2020年3月27日和2019年3月29日的三個月內,我們確認了股份制合資企業的收益。$18.8百萬和$12.4分別是百萬。在截至2020年3月27日和2019年3月29日的6個月內,我們確認了股權法合資企業的收益。$36.0百萬和$25.9百萬分別。
根據權益法核算的非合併合資企業的應收賬款是$7.4百萬和$19.5分別截至2020年3月27日和2019年9月27日。
11. 重組和其他費用
在2019財政年度和2020財政年度,該公司實施了與ECR出售、KEYW收購、約翰·伍德集團(John Wood Group)的核業務收購和其他相關成本降低相關的某些重組和預分離舉措。重組活動和相關費用主要包括離職和租賃放棄計劃,而離職前活動和費用主要涉及聘請諮詢服務和內部人員,以及專門用於公司ECR業務分離的其他相關費用。
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在2017年第四財政季度,該公司實施了與即將進行的CH2M收購相關的某些重組和整合前舉措,該計劃於2017年12月15日結束(“CH2M收購”)。重組活動和相關費用主要包括離職和放棄租賃計劃,而整合前活動和費用主要涉及聘請諮詢服務和內部人員,以及專門用於公司收購整合管理工作的其他相關費用。在CH2M收購結束後,這些活動一直持續到2020年第二季度,繼續主要包括離職、放棄租約、IT相關諮詢和其他專業服務以及內部人員費用。
上述項目的各項活動預計將在2020年財政年度結束前基本完成。
上述重組活動統稱為“重組和其他收費”.
下表概述了LOB與CH2M、KEYW和John Wood Group的核業務收購和ECR出售有關的重組和其他費用的影響,截至2020年3月27日和2019年3月29日(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
關鍵任務解決方案 | $ | 3,785 | | | $ | 341 | | | $ | 8,076 | | | $ | 790 | |
人員和地點解決方案 | 5,536 | | | 47,626 | | | 15,689 | | | 58,025 | |
企業 | 31,265 | | | 18,854 | | | 68,862 | | | 53,065 | |
持續行動(1) | 40,586 | | | 66,821 | | | 92,627 | | | 111,880 | |
能源、化學品和資源(包括在已停止的業務中) | — | | | 2,801 | | | — | | | (2,857) | |
共計 | $ | 40,586 | | | $ | 69,622 | | | $ | 92,627 | | | $ | 109,023 | |
(1)截至2020年3月27日和2019年3月29日止的三個月內,數額包括4 060萬美元和4 060萬美元。93.9在截至2020年3月27日和2019年3月29日的六個月中,分別包括9 050萬美元和9 050萬美元。141.2分別為影響營業利潤的項目,以及記錄在其他收入(費用)中的項目淨額,即美國養卹金計劃中CH2M部分在結算上的損失0和$2.1至2020年3月27日止的3個月及6個月內,分別以百萬元結算CH2M退休人士醫療計劃的收益。32.4百萬美元34.6截至2019年3月29日的3個月和6個月,分別為100萬美元;截至2019年3月29日的3個月和6個月,與重組租賃相關的固定資產核銷額為530萬美元。見注8-分段信息。
截至2020年3月27日,公司應計重組和其他費用中包括上述項目活動在內的活動如下(千):
| | | | | |
2019年9月27日結餘 | $ | 162,702 | |
因採用ASC 842(1)而轉讓給租賃使用權的資產 | (116,797) | |
淨收費 | 92,627 | |
付款和使用 | (100,479) | |
2020年3月27日結餘 | $ | 38,053 | |
(1)此外,$24.6百萬在租約中,根據ASC 842的採用,與2015年重組舉措有關的已重新歸類為ROU資產餘額的停用負債,見附註14-租賃。2015年的重組舉措已不再活躍,因此與這些舉措的租賃停用負債有關的活動未列入表中。
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下表按與CH2M、KEYW和John Wood Group核業務收購和ECR出售有關的主要費用類別彙總了截至2020年3月27日和2019年3月29日的重組和其他費用(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
租賃放棄 | $ | 4,782 | | | $ | 40,323 | | | $ | 4,782 | | | $ | 49,314 | |
非自願終止 | 4,925 | | | 7,851 | | | 18,078 | | | 10,760 | |
外部服務 | 23,405 | | | 37,705 | | | 54,871 | | | 55,903 | |
其他 | 7,474 | | | (19,058) | | | 14,896 | | | (4,097) | |
共計 | $ | 40,586 | | | $ | 66,821 | | | $ | 92,627 | | | $ | 111,880 | |
截至2020年3月27日,自2017年以來,在我們的各種重組和其他活動下,截至2020年3月27日,按每一主要費用類別分列的累計金額如下(千):
| | | | | |
租賃放棄 | $ | 166,283 | |
非自願終止 | 93,756 | |
外部服務 | 224,006 | |
其他 | 86,324 | |
共計 | $ | 570,369 | |
12. 借款
短期債務
2019年9月27日,短期債務包括雙邊定期貸款安排,總本金餘額為$200.0百萬(“雙邊定期貸款”)以及與幾家銀行達成的未承諾的信貸安排,提供短期借款能力和透支保護。從雙邊定期貸款中扣除的延期融資費用 $0.1百萬美元。這筆貸款是在截至2020年3月27日的季度內償還的。
長期債務
截至2020年3月27日和2019年9月27日,長期債務構成如下(本金為千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟期 | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
循環信貸貸款 | Libor+適用保證金(1) | | 2024年3月 | | $ | 1,568,361 | | | $ | 303,780 | |
2020年定期貸款機制 | Libor+適用保證金(2) | | 2025年3月 | | 1,032,902 | | | — | |
2017年定期貸款機制 | Libor+適用保證金(3) | | 2020年12月 | | — | | | 400,000 | |
應付定息票據: | | | | | | | |
A系列高級説明 | 4.27% | | 2025年5月 | | 190,000 | | | 190,000 | |
高級説明,B系列 | 4.42% | | 2028年5月 | | 180,000 | | | 180,000 | |
高級説明,C系列 | 4.52% | | 2030年5月 | | 130,000 | | | 130,000 | |
減:遞延融資費用 | | | | | (1,807) | | | (2,535) | |
| | | | | | | |
長期債務總額,淨額 | | | | | $ | 3,099,456 | | | $ | 1,201,245 | |
(1)根據公司的綜合槓桿率(在關於循環信貸貸款的信貸協議(下文定義)中確定的),循環信貸貸款機制下的借款以歐元匯率加保證金支付利息。
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之間0.875%和1.5%或基本費率加差額在0%和0.5%。2020年3月27日和2019年9月27日適用的libor利率近似於y 0.55%和1.17%.
(2)根據該公司的綜合槓桿率(如指導2020年定期貸款貸款機制的信貸協議(以下定義)所界定),2020年定期貸款機制下的借款按歐元匯率加歐元之間的差額計算利息0.875%和1.5%或基本費率加差額在0%和0.5%。2020年3月27日適用的libor利率約為0.72%.
(3)根據該公司的綜合槓桿率(如管轄2017年定期貸款機制的信貸協議(以下定義)所界定),2017年定期貸款機制下的借款以歐元匯率加上歐元之間的差額支付利息。1.0%和1.5%或基本費率加差額在0%和0.5%。2019年9月27日適用的libor利率接近a。泰利2.05%.
2014年2月7日,雅各布斯及其一些子公司1.610億長期無擔保的循環信貸安排(經修正的“2014年循環信貸安排”),由美國和國際銀行及金融機構組成的銀團組成。2019年3月27日,該公司簽訂了第二份經修訂和重報的信貸協議(“循環信貸貸款”),其中包括:(A)將信貸安排的到期日延長至2024年3月27日,(B)將信貸額度提高到美元。2.25十億美元(有手風琴功能,使設施的數量進一步增加,最高可達$)。3.25(三)取消限制公司及其附屬公司投資、合資及收購的契約;及。(四)調整財務契約,以便在公司現有的“購買票據協議”(下文界定)中刪除同一契約後,取消淨資產契約。在2020年3月27日,我們遵守了循環信貸貸款協議。
循環信貸機制允許公司在二以美元、某些特定外幣和任何其他可根據循環信貸貸款條款核準的貨幣分批。循環信貸機制還提供了一筆金額為$的金融信用證分設施。400.0百萬美元,允許履行信用證,並提供美元50.0百萬次級貸款週轉線貸款。信用證根據公司的綜合槓桿比率收取費用。公司支付設施費0.08%和0.20年率取決於公司的綜合槓桿率。
2020年3月25日,該公司與一個由金融機構組成的銀團作為貸款人,建立了一個無擔保的定期貸款安排(“2020定期貸款安排”)。根據2020年定期貸款機制,該公司借入本金總額為$730.0公司在英國的一家子公司借入總本金GB250.0百萬定期貸款的收益用於償還雙邊定期貸款和一般公司用途。2020年定期貸款貸款機制載有與循環信貸貸款機制中所包括的條款和事件相一致的肯定和否定的違約契約和違約事件,這些契約和事件與此類融資的習慣做法是一致的。在季度結束後,公司簽訂了利率衍生合約,將我們的部分可變利率債務轉換為固定利率債務。
2017年9月28日,該公司進入美元1.510億無擔保延期提取定期貸款安排(經修正的“2017年定期貸款安排”),由金融機構組成的銀團作為貸款人和信用證發行人。我們在2017年12月15日與CH2M收購結束有關的2017年定期貸款機制下發放了貸款,以支付收購的現金代價,並支付與收購和2017年定期貸款機制相關的費用和費用。2017年定期貸款設施在2020年第一財政季度得到全額償還。
2018年3月12日,雅各布斯簽訂了一份票據購買協議(經修正後的“票據購買協議”),涉及以美元為單位的私人配售交易中的發行和出售。500.0公司高級債券的總本金有三個系列(統稱為“高級債券”)。債券購買協議規定,如果公司的綜合槓桿率超過一定數額,高級債券的利息可增加75基點。高級債券可隨時預付,但須支付全部溢價.高級債券的發售截止日期為2018年5月15日。該公司利用發行高級債券所得的淨收益,償還某些現有債務,並作其他一般法人用途。“購買票據協定”載有習慣於這類融資的肯定、否定和財務契約,除其他外,其中包括保持最低合併淨值和最高綜合槓桿比率的契約,以及對某些其他留置權、合併、處置和與附屬公司的交易的限制。此外,“票據購買協議”還包含習慣上的違約事件。在2020年3月27日,我們遵守了“票據購買協議”下的各項公約。
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我們認為,循環信貸貸款、2020年定期貸款貸款和其他未償債務的賬面價值根據適用於未償貸款的利率和預定期限,接近公允價值。高級債券的公允價值估計為$525.92020年3月27日,百萬美元,以二級投入為基礎。公允價值是通過使用可用利率貼現未來現金流量來確定的。IAR條款和平均到期日。
公司發行了美元2.3循環信貸機制下的百萬張信用證,留下美元679.4到2020年3月27日,循環信貸貸款機制下的可用借款能力達到百萬。此外,該公司還發行了美元260.5在單獨、承諾和未承付信用證條件下提供的總額為$100的信用證。262.8百萬at 2020年3月27日
13. 合同收入會計
收入分類
我們的收入主要來自向大量工業、商業和政府客户提供各種技術、專業和建築服務的合同。我們提供廣泛的工程、設計和建築服務;施工和施工管理服務;操作和維護服務;以及過程、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、南美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的辦事處和子公司提供我們的服務。我們根據成本償還和固定價格合同提供服務.我們的合同是與許多不同的客户在許多行業。參見附註8-段信息有關我們如何按報告部門分列收入的更多信息。
下表進一步按地理區域分列截至2020年3月27日和2019年3月29日(千)為止的三個月和六個月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
收入: | | | | | | | |
.class=‘class 3’>美國 | $ | 2,543,387 | | | $ | 2,161,334 | | | $ | 5,076,101 | | | $ | 4,343,638 | |
比較歐洲 | 606,630 | | | 600,903 | | | 1,157,903 | | | 1,215,127 | |
C.加拿大 | 52,251 | | | 50,021 | | | 107,647 | | | 100,509 | |
亞洲區 | 32,454 | | | 43,765 | | | 62,894 | | | 79,376 | |
B.印度 | 10,784 | | | 18,364 | | | 16,764 | | | 31,002 | |
.class=‘class 1’>澳大利亞和新西蘭 | 118,850 | | | 123,235 | | | 248,045 | | | 249,883 | |
美國和墨西哥 | — | | | 3,370 | | | — | | | 6,020 | |
中東和非洲 | 62,824 | | | 90,604 | | | 117,875 | | | 149,829 | |
共計 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $ | 6,787,229 | | | $ | 6,175,384 | |
合同負債
合同負債是指向客户開出的超過迄今確認的收入的金額。2019年9月27日合同負債餘額中包括的截至2020年3月27日的3個月和6個月的確認收入為美元。66.4百萬美元310.5分別是百萬。2018年9月28日合同負債餘額中包括的2019年3月29日終了的3個月和6個月的確認收入為美元。200.2百萬美元410.0分別是百萬。
剩餘的履約義務
截至2020年3月27日,該公司剩餘的履約義務是衡量按授予和正在進行的合同所要完成的工作的總價值。公司有大約$13.0截至2020年3月27日,剩餘履約義務達到10億歐元。該公司預計將大致認識到49在未來12個月內,我們剩餘的業績負債佔收入的百分比和剩餘的收入51此後的百分比。
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雖然剩餘的履約義務反映了被認為是穩固的業務,但取消、範圍調整、外幣匯率波動或延期可能會影響其數量或預計的確認時間。對剩餘的履約義務進行調整,以酌情反映任何已知的項目取消、項目範圍和費用的修訂、外匯匯率波動和項目延期。
14. 租賃
2019年9月28日,公司採用ASU 2016-02,租約(“ASC 842”)與ASU 2018-01、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2018-20和ASU 2019-01一起修訂和澄清了相關指導意見。ASC 842要求承租人在大多數租賃中確認資產和負債。公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。租賃是指合同向客户轉讓在一段時間內控制某一特定資產的使用以換取考慮的權利。租賃的定義包含兩個條件:(1)合同中有已識別的資產,(2)客户有權控制已識別資產的使用。承租人必須將租賃分為融資租賃或經營租賃。這種分類將確定租賃費用是根據有效利息法還是在租賃期限內的直線基礎上確認的。
ASC 842提供了一些可供選擇的實用權宜之計,可用於ASC 842的過渡和持續應用。該公司選擇利用ASC 842-10-65-1(F)中的一攬子實用權宜之計,在採用ASC 842時,允許各實體(1)不重新評估任何過期或現有合同是否有租約,(2)保留截至通過之日已存在的租賃(例如,經營或融資租賃)的分類,(3)不重新評估任何現有租賃的初始直接成本。該公司並沒有選擇與事後發現有關的過渡的實際權宜之計。公司選擇使用ASC 842-10-15-37中的實用權宜之計,其中公司選擇將合同中的每個單獨租賃部分及其相關的非租賃部分作為單一租賃部分進行核算。
該公司採用了ASC 842,採用了修改後的追溯方法,因此,新指南適用於截至2019年9月28日(初次申請日期)的租賃,而不調整所提出的比較期。因此,截至2019年9月28日,該公司的總使用權(ROU)資產為$。767.0百萬美元,約為$82.3百萬美元改敍以前記錄的租賃獎勵和遞延租金,由美元抵消141.4重組租賃中的百萬停用責任。此外,該公司記錄的流動租賃負債總額為$180.7百萬美元,非流動租賃負債總額為美元810.1百萬美元。ASC 842的採用並沒有對公司的經營結果產生重大影響,也沒有對公司的現金流產生任何影響。
本公司的使用權資產和租賃負債涉及房地產、用於長期建築合同的項目資產、信息技術資產和車輛。該公司的租約有剩餘的租賃條款一年到十三年。本公司的租賃義務主要用於辦公空間的使用,主要是經營租賃。公司的某些租約包含續簽、延期或終止選項。本公司根據個別情況評估每一項選擇,並只會在租約期內合理地包括一定的行使選擇權。公司一般認為基本條款是合同中規定的條件。本公司的租賃協議中沒有一項包含購買租賃財產的實質性選擇、材料剩餘價值擔保或材料限制或契約。
長期項目資產和車輛租賃(期限超過12個月的租約)以及所有房地產和IT資產租賃按尚未支付的最低租賃付款的現值記錄在綜合資產負債表上。由於該公司主要以承租人身分行事,而其租約內所隱含的利率亦不容易釐定,因此公司通常在租約生效日期使用其遞增借款利率來計算未來租契付款的現值。某些租賃包括僅以指數或費率為基礎的付款。這些可變租賃付款包括在計算ROU資產和租賃負債中,最初使用租賃開始日期的指數或費率來衡量。其他可變租賃付款,如基於實際評估的使用和財產税、保險或公共地區維護的付款,不包括在ROU資產和租賃負債中,並在發生時支出。除了未來租賃付款的現值外,ROU資產的計算還包括任何遞延租金、租約預付和獲得租約的初始直接費用,例如佣金。
某些租賃合同包含非租賃部分,如維護和公用設施。該公司作出了會計政策選擇,如ASC 842-10-15-37所允許的,並在上文討論過,將其合同中的租賃部分和非租賃部分作為其所有使用權資產的單一租賃部分資本化。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
短期項目資產和車輛租賃(最初期限為12個月或更短的項目資產和車輛租賃,或承租人和出租人可取消但不受重大處罰的租賃)不在綜合資產負債表上,並在租賃期限內以直線方式支出。本公司的短期租約大部分與建築工程所用的設備有關.這些租約是按商定的小時、每日、每週或每月租金費率簽訂的,租期不明,通常為方便起見而終止。這類設備租賃被視為短期性質的,除非合理地肯定該設備的租賃期將超過12個月。
截至2020年3月27日止的三個月和六個月期間的租賃費用(反映在銷售、一般和行政費用中)的組成部分如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 六個月結束 |
租賃成本 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
經營租賃成本 | | $ | 43,652 | | | $ | 87,732 | |
可變租賃成本 | | 8,202 | | | 16,799 | |
分租收入 | | (3,850) | | | (7,184) | |
租賃費用總額 | | $ | 48,004 | | | | $ | 97,347 | |
截至2020年3月27日,與該公司使用權、資產和租賃負債有關的信息如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | |
租賃資產/負債 | | 資產負債表分類 | | |
使用權資產 | | | | |
經營租賃資產 | | 雜項資產 | | $ | 731,815 | |
| | | | |
| | | | |
租賃負債 | | | | | |
經營租賃負債,流動 | | 應計負債 | | 155,928 | |
經營租賃負債,非流動 | | 其他遞延負債 | | 792,088 | |
| | | | |
| | | | |
租賃負債總額 | | | | $ | 948,016 | |
與該公司截至2020年3月27日的六個月租約有關的補充資料如下(千):
| | | | | | | | |
| | 六個月結束 |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金 | | $ | 96,501 | |
| | |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 54,192 | |
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加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 | | 7.5年數 |
| | |
加權平均貼現率-經營租賃 | | 2.9 | % |
| | |
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
2020年財政年度剩餘時間及其後各年根據該公司租約支付的剩餘租金總額如下(千):
| | | | | | | | |
財政年度 | | 經營租賃 |
2020 | | $ | 94,157 | |
2021 | | 172,683 | |
2022 | | 154,980 | |
2023 | | 137,172 | |
2024 | | 121,290 | |
此後 | | 384,057 | |
| | 1,064,339 | |
減去利息 | | (116,323) | |
| | $ | 948,016 | |
15. 養卹金和其他退休後福利計劃
下表列出截至2020年3月27日和2019年3月29日(千)終了的三個月和六個月期間收入中確認的定期收益淨成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
構成部分: | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 1,465 | | | $ | 2,127 | | | $ | 2,930 | | | | $ | 4,333 | | | | | |
利息成本 | 13,031 | | | 17,715 | | | 26,062 | | | | 35,828 | | | | | |
計劃資產預期收益 | (27,665) | | | (26,709) | | | (55,330) | | | | (53,418) | | | | | |
以前未確認項目的攤銷 | 3,110 | | | 3,489 | | | 6,220 | | | | 6,171 | | | | | |
計劃修訂及結算虧損(收益) | — | | | (32,449) | | | 2,651 | | | | (34,621) | | | | | |
| $ | (10,059) | | | $ | (35,827) | | | $ | (17,467) | | | | $ | (41,707) | | | | | |
定期養卹金費用淨額的服務費用部分列在與其他補償費用(合同和銷售直接費用、一般和行政費用)相同的項目中,而定期養卹金費用淨額的其他組成部分則列在雜項收入(費用)中,加上收入綜合報表中的淨額。在2019年第一財政季度,該公司選擇停止CH2M Hill退休人員醫療計劃和OMI退休人員醫療計劃,自2018年12月31日起生效。2019年第一財政季度向某些參與者支付了一次總付款項,導致部分計劃結算和相關的結算收益為美元2.2百萬在2019年第二財政季度,向其餘計劃參與者支付了一次總付款項,計劃已全部結清,從而產生額外的美元。32.4百萬定居收益。在2020年的第一個財政季度,該公司在其美國確定的一項福利計劃中蒙受了約$2.7百萬美元。
2019年1月1日,CH2M Hill養老金計劃和CH2M Hill IDC養老金計劃合併為公司的Sverdrup養老金計劃。新的合併計劃稱為雅各布斯綜合養卹金計劃。
下表列出公司對2020年財政年度養卹金計劃的現金繳款情況(單位:千):
| | | | | |
2020財政年度前六個月的現金捐款 | $ | 12,704 | |
預計2020財政年度剩餘時間的現金捐款 | 14,250 | |
共計 | $ | 26,954 | |
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16. 累計其他綜合收入
下表列出截至二零二零年三月二十七日止的六個月內公司累積的其他綜合收入(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金負債變動 | | 外幣折算調整 | | 現金流量邊緣的增益/(損失) | | 共計 |
2019年9月27日結餘 | $ | (436,749) | | | $ | (480,045) | | | $ | (18) | | | $ | (916,812) | |
其他綜合收入(損失) | 8,473 | | | (45,849) | | | 18 | | | (37,358) | |
從其他綜合收入(損失)改敍 | 7,853 | | | — | | | — | | | 7,853 | |
2020年3月27日收支平衡 | $ | (420,423) | | | $ | (525,894) | | | $ | — | | | $ | (946,317) | |
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17. 所得税
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該公司在截至2020年3月27日和2019年3月29日的三個月內繼續營業的實際税率為34.6%和(7.1)%。該公司在截至2020年3月27日和2019年3月29日的六個月內繼續營業的實際税率為9.5%和7.3分別為%。相對較高的季度税率主要是由於美元。37.4在截至2019年3月29日的三個月內,為重新計量公司對未匯出的收益的遞延税負債,將因ECR剝離而產生的預期收回方式的變化,提供百萬英鎊的税收優惠。在截至2020年3月27日的三個月內,實際税率受到美元的影響。5.8從修正後的外國税收抵免和研究與發展抵免申報表中獲得百萬美元4.1與印度代扣代繳税率變化有關的百萬美元福利以及來自“國內收入法典”第179 D節能源信貸的福利。在截至2020年3月27日的六個月內,該公司持續營業的實際税率受到上述季度税收優惠項目以及美元影響的影響3.7在2020年財政年度第一季度,與印度税務局達成了百萬歐元的優惠協議。 |
|
見注7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務欲瞭解公司終止經營的進一步信息,請報告ECR業務的銷售情況。 |
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2017年12月22日,美國頒佈了減税和就業法案(“法案”),並對美國企業所得税法進行了重大修訂。鑑於立法的重要性,證券交易委員會工作人員發佈了第118號工作人員會計公報(SAB 118),允許登記人在一年“計量期”,如企業合併時所用的計量期。截至2018年12月22日,我們完成了制定該法案的税收影響核算。對於遞延税金餘額,我們根據未來預期將逆轉的比率(一般為21%)重新計算美國遞延税金資產和負債。該公司修訂後的重估結果導致所得税費用累計為$144.4計量期間為百萬美元。該法案要求對被視為遣返外國收入的人徵收一次性税收.這一次的過渡税是基於我們1986年後的收入和利潤(E&P),我們的某些外國子公司。我們記錄了$14.3計量期間累計過渡税達100萬英鎊,但預計今後過渡税將被外國税收抵免所抵消,因此不會產生額外的現金税負債。此外,該公司記錄了$104.2在計量期間,因該法和CH2M合併而產生的對某些外國税收抵免、遞延税收資產的累計估價費用的百萬美元。 |
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該公司支付的所得税數額須接受世界各地税務機關的不斷審計。在正常經營過程中,該公司須接受世界各地税務當局的審查,包括澳洲、加拿大、印度、荷蘭、英國及美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定的税務問題的潛在後果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。公司認為,它已充分規定了與這些事項有關的合理可預見的結果。然而,未來的結果可能包括在評估或解決期間對我們估計的税收負債進行有利或不利的調整,這可能影響我們的有效税率。 |
18. 每股收益和某些相關信息
每股基本收益和稀釋收益(“每股收益”)採用兩類方法計算,這是一種確定普通股和參股證券每股收益的盈餘分配方法。未分配的收益在普通股和參股證券之間分配,就好像所有收益都是在此期間分配的一樣。參股證券和普通股對未分配收益享有同等權利。用於確定基本每股收益和稀釋每股收益的淨收益是以淨收益減去可供參與證券使用的收益來確定的。
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下表對用於計算基本每股收益的分母與用於計算截至2020年3月27日和2019年3月29日(單位:千)的三個和六個月稀釋每股收益的分母進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
基本和稀釋EPS分子: | | | | | | | | | | | |
雅各布斯從持續經營中獲得的淨(虧損)收益 | $ | (121,967) | | | $ | 114,755 | | | $ | 57,458 | | | $ | 179,648 | | | | | |
分配給參與證券的持續業務淨收益 | — | | | (191) | | | (20) | | | (338) | | | | | |
分配給普通股的連續業務淨(虧損)收益,用於計算每股收益 | $ | (121,967) | | | $ | 114,564 | | | $ | 57,438 | | | $ | 179,310 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
停業經營造成的淨收益(損失) | $ | 29,880 | | | $ | (57,838) | | | $ | 107,468 | | | $ | 1,565 | | | | | |
分配給參與證券的停業業務淨(收益)損失 | — | | | 96 | | | (38) | | | (3) | | | | | |
分配給普通股計算每股收益的停業業務淨收益(虧損) | $ | 29,880 | | | $ | (57,742) | | | $ | 107,430 | | | $ | 1,562 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
撥入普通股作每股收益計算的淨(虧損)收益 | $ | (92,087) | | | $ | 56,822 | | | $ | 164,868 | | | $ | 180,872 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基本每股收益和稀釋每股收益分母: | | | | | | | | | | | |
加權平均基本股 | 132,556 | | | | 138,566 | | | 132,879 | | | | 140,509 | | | | | |
分配給參與證券的股份 | (25) | | | | (231) | | | (47) | | | | (264) | | | | | |
用於計算可歸屬於普通股的基本每股收益的股票 | 132,531 | | | | 138,335 | | | 132,832 | | | | 140,245 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀釋證券的影響: | | | | | | | | | | | |
股票補償計劃(1) | — | | | | 981 | | | 1,258 | | | | 1,202 | | | | | |
用於計算可歸屬於普通股的稀釋每股收益的股票 | 132,531 | | | | 139,316 | | | 134,090 | | | | 141,447 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | | | | | |
每股持續經營的基本淨(虧損)收益 | $ | (0.92) | | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.43 | | | | $ | 1.28 | | | | | |
停產業務每股基本淨收益 | $ | 0.23 | | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.81 | | | | $ | 0.01 | | | | | |
每股基本(虧損)收益 | $ | (0.69) | | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.24 | | | | $ | 1.29 | | | | | |
稀釋後的每股持續經營淨(虧損)收益 | $ | (0.92) | | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.43 | | | | $ | 1.27 | | | | | |
每股停業營業稀釋淨收益 | $ | 0.23 | | | | $ | (0.41) | | | $ | 0.80 | | | | $ | 0.01 | | | | | |
稀釋(虧損)每股收益 | $ | (0.69) | | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.23 | | | | $ | 1.28 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)在截至2020年3月27日的三個月內,由於持續經營的淨(虧損)收益為虧損,在計算稀釋後的每股收益時,將1,032種抗稀釋證券的影響排除在分母之外。
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股票回購
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2019年1月17日,公司董事會批准了一項高達美元的股票回購計劃。1.0公司共同資本的10億十月,將於2022年1月16日屆滿(“2019年回購授權”)。在2019年財政年度,該公司推出了加速股票回購計劃,預支總額為$500.0百萬美元二私人談判交易中的金融機構(統稱“2019年ASR方案”)。該公司在2019年ASR計劃下回購的股票的具體數量一般是根據在2019年6月5日終了的計算期間內公司普通股的體積加權平均價格折價來確定的。250.0回購百萬美元,2019年12月4日為第二美元250.0百萬美元哈斯。為計算每股收益,這些購買被記為股票退休。 |
下表彙總了2019年回購授權下在2020年財政年度開展的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
核準數額 (2019年回購授權) | | 每股平均價格(1) | | 回購股份 | | 已退休股份共計 |
$1,000,000,000 | | $79.93 | | 3,576,104 | | 3,576,104 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
作為一項預防措施,鑑於冠狀病毒流行,該公司於2020年3月暫停了根據股份回購計劃進行的購買。截至2020年3月27日作為$107.9百萬保留在2019年回購授權之下。
| | |
在2020年1月16日,公司董事會批准了一項最多可達$1.0十億公司普通股,將於2023年1月15日到期(“2020年回購授權”)。截至2020年3月27日,根據2020年回購授權沒有回購。 |
|
股份回購計劃不要求公司購買任何股份。股票回購可以通過各種方式執行,包括(但不限於)加速股票回購、公開市場交易、私下談判交易、根據規則10b5-1計劃或其他方式進行的購買。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。回購股票的時間、數額和方式可能取決於市場條件和經濟情況、投資機會的可得性、融資的可得性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。 |
股息計劃
2020年5月5日,該公司董事會宣佈季度股息為$0.19該公司普通股每股將於2020年6月17日支付,至2020年5月20日營業結束時支付給創紀錄的股東。未來的股利申報須經公司董事會審查和批准。第二財政季度支付的股息2020上一個財政年度如下:
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申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金數額(每股) |
(二零二零年一月十六日) | | (二零二零年一月三十一日) | | (二0二0年二月二十八日) | | $0.19 |
(一九二零九年九月十九日) | | (一九二零九年十月四日) | | (2019年11月1日) | | $0.17 |
(一九二零九年七月十一日) | | (2019年7月26日) | | (2019年8月23日) | | $0.17 |
2019年5月2日 | | 2019年5月17日 | | 六月十四日 | | $0.17 |
(一九二零九年一月十七日) | | (一九二九年二月十五日) | | 2019年3月15日 | | $0.17 |
2018年9月11日 | | (2018年9月28日) | | (2018年10月26日) | | $0.15 |
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19. 承付款、意外開支及衍生金融工具
衍生金融工具
由於公司國際業務的性質,我們有時面臨外匯風險。此外,該公司在其可變利率借款下面臨利率風險。因此,我們有時簽訂外匯合約和利率合約,以限制我們面對波動的外幣的風險敞口。
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還有利率。本公司沒有未完成的外幣或利率衍生工具,對我們的合併財務報表或業務結果有重大影響。2020年3月27日.
合同擔保與保險
在正常的業務過程中,我們作出合同承諾(有些承諾有單獨的擔保),有時我們是訴訟或仲裁程序的當事方。我們所參與的訴訟或仲裁包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。如果我們提供單獨的擔保,則嚴格支持基本的合同承諾。擔保採取各種形式,包括法律要求的擔保書,或備用信用證(“LOC”,也稱為“銀行擔保”)或公司擔保,目的是促使當事人與子公司簽訂合同。備用LOCs也用作預付款或其他各種交易的安全。擔保有不同的保質期。從…一個任意的日期,完成我們的工作(例如,工程)完成整個項目。我們在綜合資產負債表中記錄了我們估計的李數與此類擔保、訴訟和保險索賠有關的能力。擔保按照ASC 460-10核算,擔保,在擔保開始時按公允價值計算。
在2020年3月27日和2019年9月27日,該公司發行併發行了大約$262.8百萬安d $262.2百萬美元分別在LOCS和 $1.97十億d $2.0分別為10億美元的擔保債券。
我們為我們的業務和業務的大部分可保方面提供保險。我們的保險計劃有不同的保險限額,取決於保險類型,幷包括某些條件和排除保險公司可能提出的任何索賠是由或針對公司。我們還選擇保留一部分損失和負債,這些損失和負債是通過在我們的保險計劃中使用各種免賠額、限額和保留額發生的。因此,我們將來可能只承擔部分保險或完全沒有保險的責任。我們打算在談判公司與客户簽訂的合同的條款和條件時,繼續謹慎地進行業務判斷,以減輕今後的任何此類責任。我們的保險人也受到商業風險的影響,因此,他們中的一人或多人可能因無力償債或其他原因而無法履行其保險義務。
此外,作為向美國聯邦政府提供服務的承包商,我們受到政府或其代表的許多類型的審計、調查和索賠,包括合同履約、定價、成本分配、採購做法、勞動慣例和社會經濟義務等方面的審計、調查和索賠。此外,我們的入息、專營權及類似的報税表和報税表,亦須接受美國國税局、美國大部分州,以及代表美國以外司法管轄區的政府機構的審核和調查。
我們的綜合資產負債表包括與此類索賠、擔保、訴訟、審計和調查有關的可能的估計負債數額。我們進行了一項分析,以確定為已知並已對我們提出的與保險有關的索賠而設立的準備金水平,以及據信根據精算分析已發生但尚未在各自資產負債表日期向索賠管理人報告的與保險有關的索賠。我們在綜合經營結果中包括對這些保險準備金的任何調整。如果有可能收回保險,估計負債不會因預期的保險回收而減少,則保險回收記作資產。
該公司經與律師協商後認為,這種擔保、訴訟、與美國政府合同有關的審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不應對我們的合併財務報表產生重大不利影響,超過目前應計數額。
訴訟和調查
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
2015年9月30日,紐博礦業有限公司(“NPMC”)在新加坡向新加坡國際仲裁中心提起了針對Jacobs E&C澳大利亞Pty Limited(“Jacobs E&C”)的仲裁程序。Jacobs E&C公司受僱於NPMC,為越南的Nui Pho礦/礦物加工項目提供管理、設計、工程和採購服務,這是該公司以前的能源、化學品和資源(ECR)業務的一部分。為期三週的案情聽證會於2017年12月15日結束,2019年3月28日,仲裁小組發佈了針對雅各布斯電子商務的裁決。。2019年8月30日,NPMC和Jacobs E&C解決了與此事有關的所有訴訟。根據和解條款,Jacobs E&C向npmc支付了$130.02019年第四財政季度百萬美元。否則和解仍是保密的。在截至2019年12月27日的季度內,該公司確認減少了$50.0因實現相關保險而停辦業務的銷售、一般和行政費用達百萬歐元恢復。根據2019年4月26日將公司ECR業務出售給Worley的條款,公司保留了對此事項的責任。
2012年,CH2M山澳大利亞Pty有限公司(CH2M的子公司)成立了50/50與澳大利亞建築承包商UGL基礎設施有限公司的綜合合資企業。該合資企業與通用電氣和通用電氣國際公司簽訂了一項聯營協議。集團獲得了JKC澳大利亞液化天然氣Pty有限公司(“JKC”)的分包合同,負責澳大利亞達爾文Blaydin Point的INPEX運營澳大利亞Pty有限公司360 MW聯合循環發電廠的工程、採購、建造和調試。2017年1月,承建集團終止了分包合同,因為JKC違反了合同,並從工地復員。JKC聲稱承建集團放棄了工程,並聲稱要終止分包合同。集團和JKC目前在終止合同問題上存在爭議。2017年8月,承建集團向國際商會提交了針對JKC的仲裁,並要求賠償大約$530.0因拒絕履行合同或變更單而要求賠償。JKC對其索賠的貨幣價值提供了初步估計,我們認為這將導致所稱的損失超過美元。1.7數十億美元的債券。這種提取債券不會影響公司的最終責任。鑑於冠狀病毒流行,法庭重新安排了原定於2020年5月開始並於2020年8月繼續進行的仲裁聽證會。聽證會現定於2020年11月開始,2021年3月和4月繼續進行。預計2021年年底之前不會作出任何決定。2018年9月,JKC在西澳大利亞提交了一份聲明性判決,聲稱執行承建集團母公司擔保的實體,包括CH2M Hill公司有限公司,有義務支付JKC在終止後完成項目的持續費用。2019年3月就此事舉行了聽證會,並作出了有利於承建集團的決定。JKC對這一決定提出了上訴,並於2020年3月舉行了一次上訴聽證會,目前正在等待裁決。如果集團被認定負有責任,這些事項可能對公司的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流動產生重大不利影響,特別是在短期內。然而,集團否認賠償責任,並積極為這些索賠進行辯護,並對JKC提出肯定的索賠,根據現有資料,公司預計這一問題的解決不會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流量產生重大不利影響,超過目前對這一事項的準備金。見注5-業務合併,在2019年表格10-K中提供與CH2M應急開支有關的進一步資料。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
2008年12月22日,田納西河谷管理局(TVA)金斯敦發電廠(TVA)的一個粉煤灰池被破壞,將粉煤灰廢物排放到埃默裏河和周圍社區。2009年2月,TVA授予該公司一份合同,提供與清理相關的項目管理服務。其他承包商根據與TVA的直接合同,於2013年8月完成了所有補救和疏浚工作。該公司沒有進行補救,其範圍僅限於程序管理服務。從2013年8月開始,從事項目清理工作的承包商的某些僱員對該公司提起訴訟,稱他們因未能保護原告免受飛灰污染而受傷,並聲稱自己受到了相關的人身傷害。目前六另有針對公司的待決案件。主要的案子,格雷格·阿奇森,等人。五.雅各布斯工程集團公司判例3:13-CV-505-TAV-HBG,提交田納西東區美國地區法院,包括10合併案件。本案和相關案件涉及完成補救和疏浚工作的承包商僱員對該公司提出的數百名原告。這些案件正處於不同的訴訟階段,其中一些案件目前仍在等待其他案件的解決。另外,在2019年5月,Roane縣以及King和Herriman等城市對TVA和該公司提出了索賠,聲稱他們誤導了公眾,認為與釋放的粉煤灰相關的風險。2099年12月,法院批准了該公司關於駁回原告部分申訴的動議,並計劃在2021年對其餘索賠進行審判。此外,2019年11月,Roane縣的一名居民對TVA和該公司提起了集體訴訟,聲稱他們沒有充分警告當地居民與釋放的粉煤灰有關的風險。當局並沒有裁定該公司須負上任何法律責任,亦沒有發現任何指稱的疾病是上述任何事項暴露於飛灰所致。公司對上述所有事項中提出的索賠提出異議,並積極為這些索賠辯護。公司不期望這些問題的解決會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大的不利影響。
2019年10月31日,該公司收到證券交易委員會(證券交易委員會)執行司關於自願提供某些信息和文件的請求。證券交易委員會要求提供的信息和文件主要涉及在摩洛哥的一家合資企業的運作,該合資企業一度為該公司部分擁有(隨後被剝離),包括可能的腐敗行為。該公司正在與證券交易委員會充分合作,並正在提供它所掌握的所要求的信息和文件。本公司不期望此事的解決會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
項目2.管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析。
一般
本管理層討論和分析財務狀況和運營結果(“MD&A”)的目的是提供敍述性分析,解釋公司(一)財務狀況從最近一個會計年度結束至2020年3月27日的財務狀況發生重大變化的原因,以及(Ii)與上一個財政年度同期相比的當前財政期間的業務結果。為了更好地理解這些變化,MD&A的讀者也應閲讀:
•討論公司在編制合併財務報表時使用的重要和重要的會計政策。關於我們關鍵會計政策的最新討論見第7項,管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析在我們2019年的表格10-K中,關於我們重要會計政策的最新討論見注2-重要會計政策在我們2019年表格10-K的綜合財務報表的附註中。另見注13-合同收入會計和採用ASC 606討論與確認收入有關的最新政策;
•本公司2019財政年度經審計的合併財務報表及其附註載於本公司2019年表格10-K;及
•第7項管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析包括在我們的2019年表格10-K。
除了歷史資料外,這份MD&A和本季度報告中關於表10-Q的其他部分可能包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是與任何歷史或當前事實不直接相關的陳述.在這裏使用時,諸如“預期”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“計劃”、“打算”、“未來”、“將”、“會”、“可能”、“可以”和類似的詞都是用來識別前瞻性陳述的。前瞻性聲明的例子包括,但不限於,我們就冠狀病毒大流行對我們的業務、財務狀況和經營結果的潛在影響所作的聲明,以及我們對2020年財政年度或未來財政年度的未來增長、前景、財務前景和業務戰略的期望。你不應該過分依賴這些前瞻性的聲明。雖然這類報表是基於管理層目前的估計和預期,以及/或現有的競爭性、財務和經濟數據,但前瞻性報表本身是不確定的,您不應過分依賴這些報表,因為實際結果可能有很大差異。我們提醒讀者,有各種各樣的風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與我們前瞻性的陳述所包含、預測或暗示的內容大不相同。這些因素包括冠狀病毒大流行的規模、時間、持續時間和最終影響,以及由此造成的任何經濟衰退對我們的結果、前景和機會的影響。這種影響包括但不限於, 對我們某些服務的需求可能減少,由於我們的客户和供應商的財務狀況或政府預算限制而推遲或放棄正在進行或預期的項目;我們的客户無法及時或完全履行其付款義務;與我們的大部分僱員遠程工作有關的潛在問題和風險;可能對我們的供應鏈和我們及時和令人滿意地完成客户項目的能力產生負面影響的疾病、旅行限制和其他工作人員中斷;與僱用更多僱員或替換任何休假僱員有關的困難;資本市場的波動加劇,這可能會影響我們以可接受的定價或借款條件獲取流動資金來源的能力;以及我們開展業務的某些國家的政府無法有效減輕冠狀病毒大流行病對其經濟和勞動力的金融或其他影響及其運作。上述因素和未來可能的事態發展本身是不確定的、不可預測的,而且在許多情況下是我們無法控制的。關於這些因素以及可能導致實際結果與我們前瞻性聲明不同的其他因素的説明,請參閲項目1A中列出和討論的內容,危險因素包括在我們的2019年表格10-K和本季度報告表10-Q。我們沒有義務公開發布對任何前瞻性聲明的任何修改或更新。我們鼓勵您仔細閲讀風險因素,以及本季度10-Q報表所載的財務和商業披露,以及我們不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件。
冠狀病毒對我們業務的影響
2020年3月11日,世界衞生組織將新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)的爆發描述為全球大流行,並建議採取某些遏制和緩解措施。2020年3月13日,美國宣佈針對疫情的全國緊急狀態,絕大多數州和許多州
市政當局已宣佈公共衞生緊急情況或採取類似行動。在這些聲明的同時,國際、聯邦、州和地方公共衞生和政府當局採取了非同尋常和廣泛的行動,以遏制和打擊在美國各地和世界各地爆發的冠狀病毒。這些行動包括隔離和“待在家裏”或“就地安置”命令、社會隔離措施、旅行限制、學校關閉和許多個人的類似任務,以便在很大程度上限制日常活動,並命令許多企業限制或停止正常運作,除非他們的工作是至關重要的、基本的或維持生命的。 此外,美國和我們運作的其他國家的政府和中央銀行制定了財政和貨幣刺激措施,以抵消冠狀病毒的影響。
我們是一家在美國國土安全部定義的關鍵基礎設施行業經營的公司。根據國際,聯邦,州和當地的要求,我們目前繼續物質運作。此外,對我們某些服務的需求,包括那些支持與冠狀病毒有關的保健救濟工作的服務,可能會因冠狀病毒而增加。儘管我們繼續進行關鍵的行動,但預計冠狀病毒可能會對我們的繼續行動產生進一步的不利影響。因此,我們正在更廣泛地削減整個公司的支出,只有在運營和資本支出方面,這是至關重要的。我們還停止了所有非必要的僱用,並減少了可自由支配的開支,包括某些僱員福利和補償.展望未來,我們已制訂應變計劃,以便在情況惡化時進一步減低成本。我們會繼續積極監察有關情況,並會採取進一步行動,如有需要或適合僱員、承建商、客户、供應商或其他人士的健康和安全,或按國際、聯邦、州或地方當局的要求,改變我們的業務運作。
根據目前的估計,我們預計冠狀病毒的影響將主要發生在2020年第三財政季度,這種影響可能會持續到2020年第四財政季度或以後。雖然這一業務中斷預計是暫時的,但在冠狀病毒大流行的規模、持續時間和影響方面存在重大不確定性,包括對我們的客户和客户對我們服務的需求的影響。因此,未來財政期的實際結果可能與目前的預期大不相同,本文討論的當前結果和財務狀況可能無法反映未來的業務成果和趨勢。
關於與冠狀病毒有關的風險和不確定性,包括對我們的業務、財務狀況和經營結果的潛在影響的討論,見“第二部分-第1A項-風險因素”。
業務概況
在雅各布斯,我們今天在挑戰通過解決世界上最關鍵的問題來重新創造明天,為繁榮的城市,彈性的環境,任務關鍵的結果,運作的進步,科學的發現和尖端的製造,把抽象的想法變成現實,永遠地改變世界。雅各布斯利用大約55,000名人才,為政府和私營部門提供全面的專業服務,包括諮詢、技術、科學和項目交付。
該公司深層次的全球領域知識-應用與最新的技術進步-是為什麼客户大大小小選擇與雅各布斯合作。我們經營兩條業務線:關鍵任務解決方案(以前的航天、技術和核)和人員和地點解決方案(以前是建築物、基礎設施和先進設施)。這些新的名稱更好地反映了以結果為中心的解決方案為我們的客户和變化沒有影響報告的財務報表,業務領導線或客户關係。
在花了三年的時間改變我們的投資組合併為我們今天的發展奠定基礎之後,我們在2019年2月的投資者日(InvestorDay)上推出了一項為期三年的加速盈利增長戰略,重點是創新和持續轉型,以鞏固我們作為客户領先解決方案提供商的地位。這一轉變包括32億美元收購CH2M和34億美元剝離該公司的能源、化學品和資源業務。我們對keyw和john wood集團核業務的收購將進一步使我們成為高價值政府服務和技術支持解決方案的領先者,通過增加具有獨特專利c5isr(指揮、控制、通信、計算機、作戰系統、情報、監視和偵察)快速解決方案的知識產權驅動技術,以及擴大Jacobs作為一級全球核服務提供商的地位,進一步鞏固我們的投資組合。
我們已經改變了雅各布斯的未來,現在的重點是擴大我們在高增長部門的領導地位。作為我們戰略的一部分,我們的新品牌是建立在對我們所處的位置、對我們的文化和未來戰略的瞭解之上的。它的核心是我們的新口號:今天的挑戰。重新創造明天。標誌着我們從一家工程和建築公司轉變為一家全球技術領先的解決方案公司,我們有了一個新的面貌,我們計劃改名為Jacobs解決方案公司。
按類別劃分的收入(Q2FY2020)1
1由於冠狀病毒以及政府當局和其他有關部門採取的行動,本摘要中提供的與收入來源有關的一些信息在2020年財政年度第三季度及其後各財政期間可能有很大不同。
業務線
該公司的兩個業務部門和全球業務(“LOBS”)如下:(一)關鍵任務解決方案和(二)人員和地點解決方案;與以前的能源、化學品和資源(“ECR”)業務線報告為停產業務。
關鍵任務解決方案(CMS)
我們的關鍵任務解決方案業務系列為政府機構以及有選擇的航空、汽車和電信客户提供全面的網絡安全、數據分析、軟件應用程序開發、企業和任務IT、系統集成和其他高技術諮詢解決方案。我們的代表客户包括美國國防部(DoD)、美國特種作戰司令部(USSOCOM)、美國情報界、美國航天局(NASA)、美國能源部(DoE)、英國國防部(NDA)和澳大利亞國防部,以及主要在汽車和電信部門的私營部門客户。
為關鍵行業服務
關鍵任務解決方案為廣泛的部門服務,包括美國政府服務、網絡安全、核、商業和國際部門。
美國政府是世界上最大的技術服務買家,在2019年財政年度,CMS的收入大約77%來自於為國防部、情報界和民間政府實體服務。
影響我們政府客户的趨勢包括電子和網絡戰、信息技術現代化、空間探索和情報、國防系統和智能資產管理,這些都推動了對我們高技術解決方案的需求。外國實體的攻擊和內部威脅突出了潛在的網絡防禦漏洞。
我們所看到的另一個趨勢是無人駕駛飛機和高超音速武器能力的提高,這影響到我們客户的進攻性和防禦性開支優先事項,並且是C5ISR(指揮、控制、通信、計算機、作戰系統、情報、監視和偵察)和先進航空測試等下一代解決方案的驅動者。我們也看到了太空探索的增加。
美國政府的主動行動,如美國宇航局在2024年重返月球的Artemis計劃,以及商業部門。
在核工業領域,我們的客户有幾十年的倡議來管理、升級、退役和補救現有的核武器和能源基礎設施。
利用我們為美國政府客户提供有價值的技術服務的基礎市場,CMS還為商業和國際市場服務凱茨。在2019年財政年度,大約12%的CMS r她來自美國的各個商業部門,包括電信市場,該市場預計將從4G到5G技術大規模建設蜂窩基礎設施。和我們的政府設施客户一樣,我們的商業製造客户正在尋求降低維護成本的方法,並通過網絡連接的設備和設備來優化運營系統,我們稱之為智能資產管理(IntelligentAssetManagement)。
我們的國際客户佔2019財年收入的11%。此外,對我們的信息技術和網絡安全解決方案和核項目的需求也在增加,英國國防部繼續將重點放在加快其以戰略、創新和技術為重點的舉措上。
利用強大的領域專門知識提供解決方案
CMS通過利用六個核心能力組,在上述每一個部門都帶來了特定領域的能力和跨市場的創新。
•I資訊科技服務。在CMS中的不同業務單元中,我們提供廣泛的軟件開發和企業IT解決方案。我們開發、修改和維護軟件解決方案和複雜系統。該服務包括廣泛的生命週期服務,包括需求分析、設計、集成、測試、維護、質量保證和文檔管理。我們的軟件活動支持所有主要方法,包括敏捷、DevSecOps和其他混合方法。就企業IT能力而言,我們開發、實施和維護企業信息技術系統,重點是提高任務性能、提高安全性和降低客户成本。解決方案通常包括IT服務管理、數據中心整合、網絡運營、企業架構、移動計算、雲計算和遷移、軟件、基礎設施和作為服務的平臺(SaaS、IaaS和PaaS)以及數據收集和分析。
•網絡安全和數據分析。隨着我們最近對KEYW的收購,CMS為其政府和商業客户提供一整套網絡服務,包括防禦性網絡操作和培訓、攻擊性網絡操作、雲和數據分析、威脅情報、情報分析、事件反應和取證、軟件和基礎設施安全工程、計算機取證和開發以及信息技術--運營技術(IT-OT)融合服務。
•指揮、控制、通信、計算機、作戰系統、情報、監視和偵察。CMS在任何環境(包括陸地、海洋、空中、空間和網絡領域)設計、開發、分析、實施和支持C5ISR系統和技術方面處於領先地位。我們為美國及盟軍情報團體和特種部隊組織提供收集、處理、利用和傳播地理空間情報的先進解決方案。核心功能包括:成像系統、雷達系統、精密地理定位產品、定製包裝和微電子以及可定製的標記、跟蹤和定位設備。
•技術服務。我們為政府和商業客户提供廣泛的技術諮詢服務,包括:系統集成、專業推進、航空電子、電氣、材料、空氣動力學、製造過程建模和仿真、測試和評估、科學研究、智能資產管理、程序管理和諮詢。NASA是我們在美國的主要政府客户之一,在那裏我們提供廣泛的技術服務。為我們的電信客户,我們提供許可,現場規劃和工程,使有線和無線通信的發展,包括5G小小區的發展。
•設施工程及營運。我們為先進的技術結構和系統提供服務,包括飛行/發射設施、研發設施、測試設施和軍事靶場設施。客户還請我們為這些設施和系統在他們的一生中操作、維護和提供技術服務。我們還為以設備為導向的客户提供支持和技術服務,包括為汽車行業提供高技術的空氣動力學、氣候、高度和聲學解決方案,為我們的客户研究和開發業務。
•核解決方案。我們提供整個核能生命週期的支持,包括運營場地管理、項目管理、研究和諮詢,主要是向美國能源部(DoE)、核能監管辦公室(ONR)和英國政府的NDA提供支持。
應用內部開發技術
在CMS中的多個業務中,我們批准了內部開發的技術,例如:
•KeyRadar:KEYW的收購帶來了許多內部開發的技術,包括KeyRadar,一種可擴展的、由軟件定義的合成孔徑雷達,可配置用於處理各種任務,從葉面穿透到遠程海上域感知或遠程移動目標檢測。
•銀杏銀杏是專門為網絡安全培訓而創建的唯一虛擬學習環境。Ginkgo由CMS鸚鵡實驗室的經驗豐富的網絡安全導師設計,為桌面、平板電腦和其他移動設備上的本地和遠程學習環境提供了一個實施手工信息技術和網絡安全培訓的完整解決方案。
•泰坦TM隨着收集到的信息呈指數增長,從數據收集中獲得有意義的見解對各組織來説可能是一項挑戰。泰坦是一套解決方案(包括圖形數據庫、彈性堆棧和Soctraq),它利用開源技術過濾噪音,在威脅的大海撈針中找到真正的指針,為高價值資產和關鍵任務系統提供實時檢測和警報功能。
•SOCTRAQSOCTRAQ是一個更大的泰坦網絡數據平臺的下一代組件,它幫助我們的聯邦客户在一個安全操作中心(SOC)中實現網絡安全的自動化。該技術是在客户計算機上運行的實時威脅檢測和警報提示顯示,以提供事件檢測、建議的響應操作和案例管理。功能包括警報可視化,描述威脅鏈和自適應機器學習.
人員和地點解決方案 (P&PS)
Jacobs的人員和地點解決方案線為我們的客户最複雜的項目提供端到端的解決方案,無論是連接的移動、水、智能城市、先進的製造業或環境。在此過程中,我們利用數據分析、人工智能和自動化以及軟件開發,使技術和數字驅動的諮詢、規劃、建築、工程和實施,以及先進設施和基礎設施的長期運作成為可能。解決方案可以作為獨立的項目交付,也可以通過綜合的程序管理解決方案交付,這些解決方案集成了不同的工作流,從而產生通過項目逐個項目實施無法獲得的額外利益。
我們的客户包括美國、歐洲、英國、中東、澳大利亞、新西蘭和亞洲的國家、州和地方政府,以及世界各地的私營部門。
為廣大支持人民和地方的工業部門服務
環境和基礎設施復原力、城市化、數字轉型以及信息和運營技術(IT/OT)的融合為我們的客户提供了新的基礎設施要求和機會。例如,機場不再是簡單的航空基礎設施,而是一個智能城市,具有廣泛的運作、網絡安全和自主移動需求。一個城市的總體規劃現在需要先進的分析,以規劃適應下一代移動以及創收的光纖基礎設施。此外,幾乎所有水基礎設施的未來都將是高度技術支持的,利用數字雙胞胎解決方案、預測分析和智能計量技術。
這種技術需求的增加是我們有機增長戰略的一個關鍵因素,也是我們最近收購和剝離的一個關鍵因素。此外,我們的商業模式正在向我們的基礎設施客户提供數字化的解決方案,而我們的基礎設施客户對手工建築服務的敞口較少。我們專注於交通、水、建築環境、環境和先進設施這五個核心部門,為我們提供了一個獨特的機會,利用所有部門的專門知識,為客户最複雜的項目提供端到端連接的解決方案。
我們正在為倫敦、迪拜、悉尼、印度和美國等地的重大發展執行復雜的城市解決方案,從所有市場中汲取專業知識,並與數字技術相融合。
利用全球平臺向客户提供綜合解決方案
我們的主要區別之一是我們的全球集成交付模式,該模式利用了來自我們全球技術和解決方案組織的深度領域專門知識,當我們集中全世界最優秀的人才為客户提供不同的解決方案和價值時,就利用了規模的好處。
•內運輸我們提供可持續的解決方案,以規劃、開發、融資、設計和工程、建造、運營和維護,以及跨越所有模式的下一代流動,包括公路、橋樑、鐵路和過境、航空、港口和海事基礎設施。例如,我們通過評估自動車輛對道路和城市的影響,為運輸機構、工程和指定公共交通車輛,為數字票價支付系統提供諮詢服務,對最大的機場發展項目進行項目管理,設計尖端的自動化集裝箱碼頭和港口基礎設施,並利用數字數據開發跨模式移動解決方案。我們的客户包括世界上最大的運輸機構以及世界各地的私營航運和物流公司,包括紐約和新澤西多式聯運港務局、倫敦運輸公司和埃蒂哈德鐵路公司。
•水是世界上最寶貴的資源之一,極端天氣事件加劇了供需問題,同時乾旱、荒漠化和洪澇災害也對人口增長和工業化提出了越來越高的要求。我們提供跨水和廢水處理、水再利用和水資源的解決方案,例如部署下一代智能計量、數字雙技術和高技術諮詢、工程、設計-建造和運行復雜的水系統。我們支持我們的客户在一些世界上最大的水基礎設施項目,如三角洲運輸項目,泰晤士河潮汐道,休斯頓水和新加坡國家水務局。
•為建築環境我們為城市、地方和建築提供全方位的服務解決方案,包括智能城市和彈性城市解決方案。這還包括波士頓和倫敦交通樞紐的諮詢、工程和設計服務、城市開發、企業、國家政府、醫療保健、教育、公共部門的科學設施以及不同市場和服務的工業客户。我們的解決方案包括解決經濟、社會和環境問題的多功能基礎設施,涉及一系列部門、技術和工業。我們還提供有關以技術為基礎的資產管理、經濟發展和科學進步方面的諮詢,使我們的客户能夠做出智能的數據驅動的投資決策。
•在我們環境我們提供環境規劃、許可、法規和合規管理的所有方面,以及與補救、振興和再開發有關的諮詢服務。我們還為負責災害規劃、減災和救災的客户提供關鍵的諮詢和技術服務,併為前沿科學和研究工作提供後勤、規劃和執行支持。我們最近向一位美國大客户提供了數據分析和可視化解決方案,以提供可採取行動的情報,幫助他們理解和優先考慮他們對多氟烷基物質(PFAS)補救的方法。
•在我們先進設施我們在醫療研究、可持續製造、納米科學、生物技術、半導體和數據中心等領域為高度專業化的設施提供完全集成的解決方案。我們的服務還包括實施業務環境和為其業務環境提供網絡安全評估、網絡架構開發和建築管理。我們的客户包括生命科學和製藥、專業製造、微電子和數據密集型行業。
除了我們服務的每個行業部門之外,我們還為世界上最複雜的項目和主要項目部署瞭解決方案,這些項目和主要項目橫跨所有市場,如倫敦2012年奧運會和殘奧會、迪拜世博會和拉瓜迪亞機場重建項目。
應用內部開發技術
數據豐富的創新解決方案的堅實基礎被編織到我們交付的每一個項目中。這些解決方案使用一系列技術專長,為客户提供最高效、最有效和最可預測的解決方案,例如我們的專有技術軟件。這些技術的例子包括:
•履帶記錄是一個工作流自動化和合規管理平臺,用於交付重大項目。
•AquaDNA是一個廢水資產管理平臺,可以降低運營和維護成本,並促進從被動維護轉向主動維護。
•旅行社優化雅各布斯(Tso)是雅各布斯(Jacobs)為特殊教育需要的兒童提供的旅行共享解決方案,重點在於孩子們一起旅行的能力,而不是他們的殘疾。
•SafetyWeb是現場危險管理和合規工具。
•ProjectMapper是一個基於Web的地理空間製圖和項目可視化軟件平臺。
•洪水模型提供積極的決策幫助管理我們的環境和與洪水風險相關的挑戰。它適用於廣泛的工程和環境應用,從計算簡單的回水剖面到模擬整個流域,到繪製整個國家的潛在洪水風險。
•複製™是Jacobs的數字雙解決方案軟件平臺,由以下功能組成:
•複製品參數化設計™提供關於建築數量和成本、生命週期數量和成本以及環境影響估計的產出。複製過程中的快速過程設計和副本參數設計的結果開發允許進行徹底的備選方案分析和增強團隊溝通。亞細亞
•複製品預覽™用於設備設計的早期可視化。這個軟件可以快速創建縮放的三維設計,可以放在GoogleEarth上。在副本參數化設計和可視化的副本預覽中的快速設計開發允許對許多備選方案進行明智的分析和合理的決策。
•複製系統分析™(以前的Voyage™)是一個非常靈活的平臺,可以動態地、隨時間地模擬資源系統。模擬系統的例子包括水資源、能源、固體廢物和交通。在視覺直觀的單一界面中將複雜系統連接在一起的能力將導致明智的團隊協作和創造性的解決方案。
•複製過程™允許雅各布斯在水處理方面的世界知名專業知識在複製過程™軟件中被靜態和動態地模擬。複製過程中的過程預測能力大部分建立在Jacobs的Pro2D2™和Source™軟件上。明智的決策建立在複製過程的能力之上,能夠非常迅速地在許多備選方案中提供系統性能的詳細信息。
•複製水力學™設計用於同時模擬系統的所有壓力和重力流水力學。副本的水力塊是建立在公認的工程實踐方程,並已成功地驗證了數百個項目。副本水力學庫是完整的、動態的水系統分析的基礎,可專門用於系統的水力分析,也可與複製過程、副本控制和/或複製空氣一起使用。
•複製控件™允許對系統儀表(如流量計、指示器發射機、限位開關和流分析器)以及邏輯對象(包括PID控制器、順序控制器、單元控制器和警報)進行動態仿真。該軟件的控制能力和功能符合行業設計標準,其預測全面性能的能力是無與倫比的,因為它與複製水力學的連接。
•仿製空氣™模擬可壓縮流體(如空氣)供應系統的所有方面,包括管道、閥門、擴散器和鼓風機。在一次模擬中將複製空氣與複製控制結合在一起的能力允許開發獨特而健壯的設計,以降低能源消耗和生命週期成本。
能源、化學品和資源 (ECR)
ECR處置
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(“ECR”)業務出售給在澳大利亞註冊的公司Worley Limited(“Worley”),其收購價為34億美元,包括(I)28億美元現金加上(Ii)Worley的5820萬股普通股,但須根據營運資本和某些其他項目的變化(“ECR出售”)進行調整。
由於ECR出售,實質上所有ECR相關的資產和負債都被出售(“處置組”)。我們決定按照ASC 210-05的規定,將處置組報告為停產作業,停止業務因為它們的處置是一種戰略轉變,對我們的業務和財務結果產生了重大影響。因此,ECR業務的資產和負債在截至2019年12月27日的綜合資產負債表中反映為待售資產。截至2020年3月27日,根據銷售條款的所有ECR業務都已轉售給Worley,因此,不再保留出售金額。關於進一步的討論,見注7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務合併財務報表。
在出售之前,我們服務於能源、化學品和資源部門,包括上游、中游和下游石油、天然氣、煉油、化學品、採礦和礦產等行業。我們為我們的石油和天然氣、煉油和石化客户提供綜合交付的複雜項目。連接上游、中下游行業,我們的服務包括諮詢、工程、採購、建築、維護和項目管理。
截至2020年3月27日及2019年3月29日止三個月及六個月的營運結果
(單位:千,除每股信息外)
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| 最後三個月 | | | | 結束的六個月 | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
收入 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $ | 6,787,229 | | | $ | 6,175,384 | |
直接合同費用 | (2,779,045) | | | (2,474,755) | | | (5,494,522) | | | (4,990,023) | |
毛利 | 648,135 | | | 616,841 | | | 1,292,707 | | | 1,185,361 | |
銷售、一般和行政費用 | (480,357) | | | (514,160) | | | (973,582) | | | (969,551) | |
經營利潤 | 167,778 | | | 102,681 | | | 319,125 | | | 215,810 | |
其他(費用)收入: | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 985 | | | 1,670 | | | 1,931 | | | 3,774 | |
利息費用 | (15,154) | | | (29,423) | | | (29,971) | | | (54,749) | |
雜項(費用)收入淨額 | (330,414) | | | 36,904 | | | (213,719) | | | 39,186 | |
其他(費用)收入共計,淨額 | (344,583) | | | 9,151 | | | (241,759) | | | (11,789) | |
(虧損)税前持續經營收入 | (176,805) | | | 111,832 | | | 77,366 | | | 204,021 | |
持續經營的所得税福利(費用) | 61,122 | | | 7,947 | | | (7,368) | | | (14,811) | |
集團持續經營的淨(虧損)收益 | (115,683) | | | 119,779 | | | 69,998 | | | 189,210 | |
集團停業淨收益(虧損) | 29,880 | | | (57,006) | | | 107,468 | | | 3,153 | |
集團淨(虧損)收益 | (85,803) | | | 62,773 | | | 177,466 | | | 192,363 | |
可歸因於持續經營的非控制利益的淨收益 | (6,284) | | | (5,024) | | | (12,540) | | | (9,562) | |
持續經營中雅各布斯的淨(虧損)收益 | (121,967) | | | 114,755 | | | 57,458 | | | 179,648 | |
由於停業經營中的非控制權益而產生的淨收益 | — | | | (832) | | | — | | | (1,588) | |
停業經營造成的淨收益(損失) | 29,880 | | | (57,838) | | | 107,468 | | | 1,565 | |
雅各布斯的淨(虧損)收益 | $ | (92,087) | | | $ | 56,917 | | | $ | 164,926 | | | $ | 181,213 | |
每股淨(虧損)收益: | | | | | | | |
每股持續經營的基本淨(虧損)收益 | $ | (0.92) | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.28 | |
停業經營每股基本淨收益(虧損) | $ | 0.23 | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.01 | |
每股基本(虧損)收益 | $ | (0.69) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.29 | |
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稀釋後的每股持續經營淨(虧損)收益 | $ | (0.92) | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.27 | |
每股停業業務稀釋淨收益(虧損) | $ | 0.23 | | | $ | (0.41) | | | $ | 0.80 | | | $ | 0.01 | |
稀釋(虧損)每股收益 | $ | (0.69) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.28 | |
概述-截至2020年3月27日止的三個月和六個月
COVID-19大流行。冠狀病毒大流行有許多風險和不確定因素,包括預期的持續時間以及當地和全世界社會、政治和經濟混亂的程度。
可能導致。該公司在2020年第二財政季度的業務沒有受到冠狀病毒的重大影響,部分原因是病毒傳播的時間,該病毒在接近該季度末時升級。雖然關鍵的任務解決方案和人員和地點解決方案的某些業務部門可能會增加對應對冠狀病毒流行可能出現的新項目的某些服務的需求,但預計冠狀病毒可能會增加。 對2020年第三財政季度的每個關鍵任務解決方案和人員和地點解決方案產生不利影響,這些問題可能會持續到第四財政季度及以後。
關於與冠狀病毒有關的風險和不確定性,包括對公司業務、財務狀況和經營結果的潛在影響的討論,見“第二部分-1A項-風險因素”。
截至2020年3月27日的第二會計季度,該公司因持續運營而造成的淨虧損為(122.0)百萬美元(或每股稀釋後每股虧損0.92美元),較去年同期的1.148億美元(或每股稀釋後每股收益0.82美元)減少2.367億美元,即減少206.3%。列入Compa截至2020年3月27日止的三個月內,紐約持續經營的經營業績為2.586億美元税後公允價值損失,計入雜項(費用)收入淨額,與我們對Worley股票的投資(扣除Worley股票紅利和與ECR出售有關的某些外幣重估)有關。d税後重組及其他費用和交易費用3,280萬美元,部分與公司收購約翰·伍德集團的核諮詢、補救和項目管理業務有關。
截至2020年3月27日的第二會計季度,該公司因停業而獲得的淨利潤為2990萬美元(或每股稀釋後每股0.23美元),比去年同期的虧損(5,780萬美元(或每股稀釋後的每股)0.41美元)增加了8,770萬美元,即151.7%。在本季度停止經營的公司淨收益中,確認了附註7所討論的國際實體延遲運輸的遞延收益出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務與ECR銷售有關的營運資本和某些其他項目的調整。前一年的税前結果包括賠償和收回費用、估計有關利息和律師費1.47億美元,涉及Nui Pho法律事項,見注19承付款和意外開支。此外,與上年同期相比,這一變化也是由於ECR業務在當期沒有正常運營結果而導致的,這是上一時期報告的結果。
截至二零二零年三月二十七日止的六個月內,本公司持續經營所得的淨利潤為五千七百五十萬元(或$0.43),比上年減少1.22億美元,即68.0%去年同期為1.796億美元(或每股稀釋1.27美元)。包括在公司持續經營業績中在截至2020年3月27日的6個月中,ING公司的公允價值損失為1.837億美元,其中包括雜項收入(費用)、與我們對Worley股票的投資相關的淨額(扣除Worley股票紅利)以及與ECR出售有關的某些外幣重估、7 310萬美元的税後重組以及其他費用和交易費用,這些損失部分與該公司收購約翰·伍德集團的核諮詢、補救和項目管理業務有關。
截至2020年3月27日,在截至2020年3月27日的6個月內,該公司停業後的淨利潤為1.075億美元(或每股稀釋後的0.80美元),比去年同期的160萬美元(即每股稀釋後的0.01美元)增加了1.059億美元,即6,767.0%。在本年度迄今停止經營的公司淨收益中包括了附註19所述的Nui Pho(“NPMC”)法律事項的結算承付款和意外開支如注7所述,已通過保險、確認國際實體延遲運輸和交付ECR信息技術資產的遞延收益-償還出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務與ECR銷售有關的營運資本和某些其他項目的調整。此外,與上年同期相比,ECR業務缺乏正常運營結果也推動了這一變化。
2020年3月6日,雅各布斯完成了對約翰伍德集團(JohnWood Group)核能諮詢、補救和項目管理業務的收購。關於進一步的討論,見注5-業務合併.
綜合業務成果
2020年第二季度的收入為34.3億美元,比去年同期的30.9億美元增加了3.356億美元,增幅為10.9%。截至2020年3月27日的6個月,收入為67.9億美元,比去年同期增長6.118億美元,增幅9.9%。61.8億美元去年同期。這三個月的收入比去年同期有所增加,部分原因是2019年6月KEYW和2020年3月約翰·伍德集團核業務收購的2020財政年度增量收入,以及我們的關鍵任務解決方案(CMS)和人員和地點解決方案(P&PS)業務的總體增長。在截至2020年3月27日的三個月和六個月的收入中,過路費用分別為6.414億美元和13.4億美元,分別增加900萬美元和3650萬美元,或1.4%和2.8%。m 6.324億美元以及去年同期的13.1億美元。
2020年第二季度毛利潤為6.481億美元,比上年同期增長3,130萬美元,增幅5.1%6.168億美元m去年同期。在截至2020年3月27日和2019年3月29日的三個月期間,我們的毛利率分別為18.9%和20.0%,這些趨勢差異主要歸因於我們的遺留投資組合中的項目組合影響,以及由於我們正在進行的成本削減計劃以及降低冠狀病毒成本努力而導致的較低間接費用償還率的逐年影響。截至二零二零年三月二十七日止的六個月毛利為12.9億元,較去年同期的11.9億元增加1.073億元,增幅為9.1%。在截至2020年3月27日和2019年3月29日的6個月期間,我們的毛利率分別為19.0%和19.2%。我們毛利的增長歸因於我們的P&PS和CMS業務的總體增長,以及KEYW和約翰伍德集團(JohnWood Group)收購核業務的有利影響。這三個月和六個月期間的年度毛利率趨勢略有差異,主要原因是傳統投資組合和上述間接費用影響較低,部分抵消了我們最近收購KEYW和Wood Group的有利利潤率趨勢。
看見分部財務信息討論更多關於公司運營結果的信息。
截至2020年3月27日的三個月,SG&A支出為4.804億美元,較上年同期減少3,380萬美元,降幅6.6%。5.142億佛r去年同期。與去年同期相比,SG&A費用減少的主要原因是,與Worley簽訂的“過渡服務協定”(“TSA”)的費用減少,該協議於2020年4月終止,與人員有關的費用和其他間接費用的減少,部分被KEYW和John Wood Group收購的SG&A增量抵消。至2020年3月27日止6個月的SG&A費用為973.6美元較去年同期的969.6元增加400萬元,增幅0.4%。與去年同期相比,SG&A費用的增加主要是由於KEYW和John Wood Group核業務收購的SG&A增量,但與Worley的過渡服務協議(“TSA”)相關的費用減少,以及我們正在實施的成本削減方案和降低冠狀病毒成本的努力導致人員相關費用和其他間接費用的減少,抵消了這一增加。截至2020年3月27日的3個月和6個月內,外匯對SG&A支出的有利影響分別為630萬美元和670萬美元。
截至2020年3月27日止的3個月和6個月的利息支出淨額分別為1 420萬美元和2 800萬美元,比上年同期減少1 360萬美元和2 290萬美元。 2 780萬美元和5 100萬美元f或者去年同期。三個月期間的淨利息開支比去年同期減少,原因是前一年第三季度ECR出售後償還了債務。
截至2020年3月27日止的3個月和6個月的雜項(費用)收入淨額分別為(330.4)百萬美元和(213.7)百萬美元,比上年減少3.673億美元和2.529億美元3 690萬美元a去年同期為3,920萬新元。較上年減少的主要原因是,在截至2020年3月27日的3個月和6個月內,分別有3.41億美元和2.419億美元的税前未實現損失,這些損失與我們對Worley股票的投資公允價值(扣除Worley股票紅利)的變化有關。 以及與ECR出售有關的某些外幣升值。如附註7所述,2020年3月27日終了的三個月和六個月的雜項(費用)收入也包括在與ECR銷售有關的TSA收入中,分別為220萬美元和1,420萬美元-銷售能源、化學品和資源(“ECR”)業務。
在截至2020年3月27日和2019年3月29日的三個月內,該公司持續經營的有效税率分別為34.6%和7.1%。截至2020年3月27日和2019年3月29日,該公司連續運營6個月的實際税率分別為9.5%和7.3%。季度税率相對較高的主要原因是,在截至2019年3月29日的三個月內,該公司獲得了3 740萬美元的税收優惠,用於重新計量公司對未匯出收益的遞延税款負債,以反映ECR剝離導致的預期收回方式的變化。在截至2020年3月27日的三個月內,實際税率受到修正後的外國税收抵免和研發抵免申報表580萬美元的影響。
410萬美元與印度預扣税率變動有關的福利,以及來自國內收入法典第179 D節能源信貸的福利。該公司在截至2020年3月27日的6個月內繼續營業的實際税率受到上述季度税收優惠項目的影響,以及2020年第一季度與印度税務局達成370萬美元優惠協議的影響。
參見注7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務,以進一步瞭解該公司終止的業務報告出售ECR業務。
2017年12月22日,美國頒佈了減税和就業法案(“法案”),並對美國企業所得税法進行了重大修訂。鑑於立法的重要性,證券交易委員會工作人員發佈了第118號工作人員會計公報(SAB 118),允許登記人在一年的“計量期間”內記錄臨時金額,就像核算企業合併時那樣。截至2018年12月22日,我們完成了制定該法案的税收影響核算。對於遞延税金餘額,我們根據未來預期將逆轉的比率(一般為21%)重新計算美國遞延税金資產和負債。該公司修訂後的重新計算結果是,在計量期間,所得税費用累計為144.4百萬美元。該法案要求對被視為遣返外國收入的人徵收一次性税收.這一次的過渡税是基於我們1986年後的收入和利潤(E&P),我們的某些外國子公司。在計量期間,我們記錄了1 430萬美元的累計過渡税,儘管預計今後過渡税將被外國税收抵免抵消,因此沒有額外的現金税負債。此外,由於該法和CH2M一體化,該公司在計量期間記錄了對某些外國税收抵免延遲納税資產的累計估價費用104.2美元。
該公司支付的所得税數額須接受世界各地税務機關的不斷審計。在正常經營過程中,該公司須接受世界各地税務當局的審查,包括澳洲、加拿大、印度、荷蘭、英國及美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定的税務問題的潛在後果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。公司認為,它已充分規定了與這些事項有關的合理可預見的結果。然而,未來的結果可能包括在評估或解決期間對我們估計的税收負債進行有利或不利的調整,這可能影響我們的有效税率。
分部財務信息
下表為我們的運營部門提供了選定的財務信息,包括部分營業利潤與美國公認會計準則(GAAP)持續運營的營業利潤總額的對賬,包括某些公司級支出、重組和其他費用以及交易和整合成本(單位:千)。亞細亞
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| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
來自外部客户的收入: | | | | | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 1,243,378 | | | $ | 1,059,508 | | | $2,425,835 | | $2,094,537 | | | | |
人員和地點解決方案 | 2,183,802 | | | 2,032,088 | | | 4,361,394 | | 4,080,847 | | | | |
共計 | $ | 3,427,180 | | | $ | 3,091,596 | | | $6,787,229 | | $6,175,384 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
部分營業利潤: | | | | | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 84,293 | | | $ | 73,831 | | | $ | 174,715 | | | | $ | 145,982 | | | | | |
人員和地點解決方案 | 189,082 | | | 172,689 | | | 367,411 | | | | 332,148 | | | | | |
部分營業利潤總額 | 273,375 | | | 246,520 | | | 542,126 | | | | 478,130 | | | | | |
其他公司開支(1) | (61,216) | | | (49,901) | | | (127,934) | | | | (121,149) | | | | | |
重組、交易和其他費用 | (44,381) | | | (93,938) | | | (95,067) | | | | (141,171) | | | | | |
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美國公認會計原則營業利潤總額 | 167,778 | | | 102,681 | | | 319,125 | | | | 215,810 | | | | | |
其他(費用)收入共計,淨額(2) | (344,583) | | | 9,151 | | | (241,759) | | | | (11,789) | | | | | |
(虧損)税前持續經營收入 | $ | (176,805) | | | $ | 111,832 | | | $ | 77,366 | | | | $ | 204,021 | | | | | |
(1)其他公司費用包括以前在終止與ECR銷售有關的業務列報之前分配給ECR部門的費用,在截至2019年3月29日的3個月和6個月期間,費用約為640萬美元和1 280萬美元。其他公司支出還包括截至2020年3月27日和2019年3月29日三個月期間的無形資產攤銷額2 210萬美元和1 870萬美元,截至2020年3月27日和2019年3月29日的6個月的攤銷額分別為4 390萬美元和3 730萬美元。
(2)在截至2020年3月27日的三個月和六個月期間,包括該公司TSA的收入,分別為220萬美元和1,420萬美元,(341.0)百萬美元和(241.9)百萬美元的公允價值調整,涉及我們對Worley股票的投資(扣除Worley股票紅利),以及與ECR出售有關的某些外幣重估,與CH2M收購相關的遞延融資費用的攤銷分別為10萬美元和70萬美元,以及美國養老金計劃的結算損失分別為0美元和270萬美元。在截至2019年3月29日的三個月和六個月期間,包括與CH2M收購有關的遞延融資費用攤銷,分別為50萬美元和100萬美元,以及美國養老金計劃中CH2M部分的結算收益分別為3 240萬美元和3 460萬美元。
關鍵任務解決方案
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| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
收入 | $ | 1,243,378 | | | $ | 1,059,508 | | | $ | 2,425,835 | | | $ | 2,094,537 | | | | | |
經營利潤 | $ | 84,293 | | | $ | 73,831 | | | $ | 174,715 | | | $ | 145,982 | | | | | |
截至2020年3月27日的3個月和6個月的關鍵任務解決方案(CMS)部門收入分別為12.4億美元和24.3億美元,分別增加了1.839億美元和3.313億美元,佔17.4%和15.8%,分別為10.6億美元和20.9億美元去年同期。我們收入的增加主要是由於KEYW和約翰·伍德集團(John Wood Group)收購核業務帶來的增量收入,再加上我們的遺留投資組合的年收入同比增長,美國政府商業部門客户支出的增加突顯了這一點。在截至2020年3月27日的三個月和六個月期間,不利的外幣換算對收入的影響分別約為510萬美元和640萬美元,而前一年同期的影響則為440萬美元。
截至2020年3月27日的3個月和6個月,該部門的營業利潤分別為8,430萬美元和1.747億美元,比去年同期的7,380萬美元和1.46億美元分別增加了1,050萬美元和2,870萬美元,即14.2%和19.7%。比前一年增加的主要原因是,KEYW和約翰·伍德集團核業務收購帶來的遞增營業利潤、美國政府商業部門利潤的持續增長以及2020年第一財政季度一項大型項目管理合同的順利結束。與前一年同期相比,截至2020年3月27日的3個月和6個月期間,外匯對營業利潤的影響並不大。
人員和地點解決方案
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| 三個月結束 | | | | 六個月結束 | | | | | | |
| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) | | | | |
收入 | $ | 2,183,802 | | | $ | 2,032,088 | | | $ | 4,361,394 | | | $ | 4,080,847 | | | | | |
經營利潤 | $ | 189,082 | | | $ | 172,689 | | | $ | 367,411 | | | $ | 332,148 | | | | | |
截至2020年3月27日的三個月和六個月內,P&PS部門的收入分別為21.8億美元和43.6億美元,比去年同期的20.3億美元和40.8億美元分別增加了1.517億美元和2.805億美元,增幅分別為7.5%和6.9%。收入增加的部分原因是,我們各業務的組合增長,突出表現在對先進設施、水和運輸基礎設施以及項目管理/建築管理部門的大力投資。在截至2020年3月27日的三個月和六個月期間,不利的外幣換算對收入的影響分別約為1 970萬美元和2 930萬美元,而前一年同期的影響則為2 930萬美元。
截至2020年3月27日的三個月和六個月的營業利潤分別為1.891億美元和3.674億美元,分別增長1640萬美元和3530萬美元(9.5%),比去年同期的1.727億美元和3.321億美元增長10.6%。營業利潤逐年增加的主要原因是,該部門較高的年度收入和人員相關費用的減少產生了積極影響。在截至2020年3月27日的3個月和6個月期間,不利的外幣換算對營業利潤的影響約為320萬美元和440萬美元,而前一年同期的影響則為440萬美元。
其他公司開支
截至2020年3月27日的3個月和6個月的其他公司開支分別為6 120萬美元和1.279億美元,比去年同期的4 990萬美元和1.211億美元增加了1 130萬美元和670萬美元。這一增加主要是由於KEYW和約翰·伍德集團核業務收購的無形攤銷費用增加,以及公司福利計劃增強的影響。這些增加被公司各部門與僱員有關的費用和其他費用減少部分抵消。
上表中的其他公司費用包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的費用和費用。這些費用和費用包括:(一)與整個業務有關的SG&A費用的那些要素;(二)我們的激勵薪酬計劃中與其他補償費用未分配給LOB的公司人員有關的要素;(三)作為購買的業務組合的一部分而獲得的無形資產的攤銷;(四)公司某些自保綜合風險和僱員福利計劃的實際成本與向LOBS收取的金額之間的季度差異;以及(五)與公司的國際確定利益養卹金計劃有關的費用的某些調整。此外,其他公司費用也可不時包括與項目有關的合同利潤率(正負兩方面)的某些調整,管理層認為,這種調整並不表明相關LOB的執行情況。
停止業務
我們以前作為獨立部門報告的ECR業務的結果反映在我們未審計的合併財務報表中,作為所有期間的停辦業務。詳情請參閲附註7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)黨衞軍。
三個月和六個月結束埃德2020年3月27日,雅各布斯在所得税後停業後的淨收入分別為2 990萬美元和1.075億美元,截至2019年3月29日的3個月和6個月,所得税後停業的淨收入(虧損)分別為(5 780萬美元)和160萬美元。雖然ECR業務銷售於2019年4月結束,但該公司確認,在截至2020年3月27日的3個月和6個月內,終止經營活動帶來的額外税前收入分別為1 830萬美元和1.298億美元,主要用於發放與2020年3月27日終了的三個月內國際實體延遲運輸有關的遞延收益,此外,在截至2020年3月27日的6個月內,在向Worley交付與ECR業務有關的某些信息技術應用程序和硬件資產方面,實現IT遷移日期後的遞延收益,以及對截至該日期間解決的週轉金和某些其他項目的調整,此外,在截至2020年3月27日的6個月內,該公司承認
a在已停止的業務中減少銷售、一般和行政費用,與國家預防和管理委員會法律事項有關的5 000萬美元保險追償。
重組和其他費用
見注11-重組和其他費用瞭解公司與重組和其他費用有關的活動。
積壓信息
我們在積壓中包括了我們預計將在未來記錄的收入總額,這是根據授予我們的合同執行工作的結果。然而,我們在O&M合同方面的政策是,不管合同的剩餘期限如何,都要將我們預期在接下來一年中獲得的收入納入積壓中。對於國家政府項目(國家政府的O&M合同除外,適用於所有其他O&M合同的相同政策),我們的政策是在待定的合同中包括全部合同的授予,無論是已供資的還是無資金的,但不包括期權期。由於我們的合同的性質、規模、預期期限、供資承諾和所需服務的範圍各不相同,因此,何時將積壓確認為收入可能因合同的不同而有很大差異。
與行業慣例一致的是,我們的所有合同都可以由客户選擇取消或終止,包括我們的美國政府工作。雖然管理層使用所有現有信息來確定積壓,但在任何特定時間,我們的積壓都會受到所提供服務範圍的變化以及與其中所列合同有關的費用增減的影響。積壓不一定是未來收入的指標。
由於某些合同(例如,與大型EPC項目有關的合同以及國家政府項目的合同)在我們承認授予的財政期間會導致積壓大量增加,而且由於我們的許多合同要求我們提供跨越幾個財政季度(有時是在財政年度)的服務,因此我們評估我們的積壓是一年以上的基礎,而不是連續的季度以上的基礎上。
下表彙總了截至2020年3月27日和2019年3月29日的積壓情況(以百萬計):
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| (二零二零年三月二十七日) | | (一九二零九年三月二十九日) |
關鍵任務解決方案 | $ | 9,135 | | | $ | 7,285 | |
人員和地點解決方案 | 14,156 | | | 13,428 | |
自願性 | $ | 23,291 | | | $ | 20,713 | |
關鍵任務解決方案積壓自2019年3月29日以來增加,主要是由於收購了KEYW和John Wood集團的核諮詢、補救和項目管理業務
自2019年3月29日以來,“人員和地點解決方案”(Person&PlaceSolutions,P&PS)積壓量的增加,主要是由於英國和美國市場的新獎項所致。
合併積壓不同於ASC 606定義的公司剩餘的履約義務,主要是因為我們的國家政府合同(國家政府O&M合同除外)。我們的政策是在積壓合同中列入全部合同授標,不論是供資還是無資金,但不包括期權期,而我們剩餘的履約義務則是衡量所授予和正在進行的合同的工作總額的美元價值。此外,該公司還包括我們與未合併的合資企業有關的積壓的比例份額,而這一份額不包括在我們剩餘的履約義務中。
流動性與資本資源
截至2020年3月27日,我們的主要流動資金來源包括16.6億美元現金和現金等價物,以及根據我們的22.5億美元循環信貸協議(“循環信貸機制”)可獲得的借款能力6.794億美元。
截至2020年3月27日,現金和現金等價物數額比2019年9月27日的6.311億美元增加了10億美元,變動情況如下。
在截至2020年3月27日的6個月內,我們的現金流量為1,500萬美元,相對於上年同期的5,520萬美元的現金流量有利。這一改善主要是由於在經營業績改善的推動下,對非現金項目的淨利潤進行了調整。部分抵消這一有利影響的原因是週轉資金中的現金使用略高,主要原因是應計負債和應付帳款中使用的現金數額增加。本期應計負債中使用的現金數額較高,主要是由於與人員有關的負債和專業服務的付款增加,以及本年度為前一年累積的Nui泡法律事項結算支付的款項增加。我們預計,從2020年財政年度第三季度開始,冠狀病毒大流行和由此產生的經濟狀況可能會對運營提供的現金流量產生不利影響。
在截至2020年3月27日的6個月中,我們用於投資活動的現金為3.653億美元,而前一年用於投資的現金為5930萬美元,這一變化主要是由於本期收購約翰·伍德集團的核業務所致。
在截至2020年3月27日的6個月中,我們通過為13.5億美元的融資活動提供的現金主要來自17億美元的借款淨收益,部分抵消了用於股票回購的2.858億美元現金、給股東的6 350萬美元股利和非控制權利息以及大約580萬美元的基於股票的薪酬和福利計劃相關活動。上一期間籌資活動提供的現金為1.526億美元,主要是淨借款6.956億美元,部分由用於回購股票的4.884億美元現金和5 640萬美元股東和非控制權益紅利所抵銷。
截至2020年3月27日,該公司已接近在美國持有的現金和現金等價物8.601億美元和795.8百萬美元Llion在美國境外(主要在英國、歐元區、澳大利亞、印度和阿拉伯聯合酋長國)舉行,主要用於資助這些地區的行動。除將資金匯回美國的税務費用外(見注15-所得税在我們的2020年表格10-K中所列的合併財務報表附註中,將這些資金匯回美國沒有任何實質性障礙。
2020年3月25日,該公司與一個由金融機構組成的銀團作為貸款人,建立了一個新的無擔保定期貸款機制(“2020定期貸款安排”)。2020年定期貸款機制的主要餘額s 10億美元 a美國2020年3月27日這些術語和其他重要細節摘要載於注12-借款。2020年的長期貸款安排是作為我們的戰略的一部分而簽訂的,目的是增加我們的長期債務中以定期貸款為代表的部分。儘管該公司原打算使用2020年定期貸款機制的大部分收益來償還循環信貸貸款機制下的未清款項,但該公司將所得款項用於償還2億美元的短期債務,並保留剩餘的現金收益作為預防措施。因此,該公司維持了較高的長期負債水平,以增加其現金狀況,並在當前冠狀病毒大流行造成的不確定性的情況下保持財務靈活性。
截至2020年3月27日,該公司有2.628億美元未付信用證。其中,230萬美元是在循環信貸機制下發放的,2.605億美元是在單獨、承付和未承付的信用證設施下發放的。
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了對約翰·伍德集團(JohnWood Group)核諮詢、補救和程序管理業務的收購,其企業價值為2.41億英鎊,約合310.9美元,減去獲得的2,430萬美元現金。公司已記錄了與收購有關的初步採購會計程序,説明5-業務合併.
2019年6月12日,Jacobs完成了對KEYW控股公司(KEYW Holding Corporation,KEYW)的收購。KEYW是一家總部位於美國的創新國家安全解決方案供應商,面向情報、網絡和反恐社區,收購了KEYW普通股的100%流通股。該公司向KEYW的前股東和某些股權獎勵持有人支付了總額為9.027億美元的現金,其中包括大約6.043億美元的現金,並承擔了KEYW 2.984億美元的債務。該公司在2019年第四財政季度結束前償還了KEYW的所有未償債務。
2019年4月26日,雅各布斯完成將其ECR業務以34億美元的價格出售給Worley,其中包括(I)28億美元現金加上(Ii)5,820萬股Worley普通股,但須根據營運資本和某些其他項目的變化進行調整。
我們相信我們有足夠的流動資金和資本資源,以應付未來十二個月的現金需求,這是基於我們手頭現金及現金等價物所提供的流動資金,以及我們的借貸能力。
繼續從行動中獲得現金。我們還認為,我們的財政資源加上管理可自由支配的開支,將使我們能夠在可預見的將來管理冠狀病毒大流行病對我們業務活動的潛在影響,預計這一影響將包括根據目前對這一流行病的假設和期望,減少業務活動的收入。我們正在更廣泛地削減整個公司的開支,只有在運營和資本支出方面,這是至關重要的。我們還停止了所有非必要的僱用,並減少了可自由支配的開支,包括某些僱員福利和補償.此外,作為預防措施,我們在2020年3月暫停了股票回購計劃下的購買。展望未來,我們已制訂應變計劃,以便在情況惡化而超出目前的假設和預期時,進一步減低成本。
在2020年3月27日,我們遵守了所有的債務契約。
第三項:市場風險的定量和定性披露。
我們不為交易、投機或其他可能使公司面臨市場風險的類似目的而訂立衍生金融工具。在正常的業務過程中,我們的經營結果面臨着與利率和貨幣匯率波動有關的風險。
利率風險
請參閲注12-借款在根據第一部分出現的合併財務報表的説明中,項目1本季度報告表10-Q,在此以參考方式納入,以討論循環信貸貸款和票據購買協議。
我們的Revo貸款貸款機制,2020年定期貸款貸款安排和某些其他債務債務都有可變利率,利率的提高可能會對其產生不利影響。截至2020年3月27日,我們共有26億美元未償貸款循環信貸機制和2020年定期貸款機制。根據這些協議借入的數額的利息可根據“競爭和競爭政策協定”進行調整。紐約的綜合槓桿率(適用於循環信貸機制和2020年期貸款機制的信貸協議)。根據該公司的綜合槓桿率,循環信貸貸款機制和2020年定期貸款貸款機制下的借款以歐元利率加上介於0.875%和1.5%或基本比率加上介於0%和0.5%。此外,如果我們的綜合槓桿比率超過某一數額,高級債券的利息可能會增加75個基點。
在截至2020年3月27日的6個月內,我們的加權平均浮動利率借款約為13.8億美元。如果浮動利率增加1.00%,到2020年3月27日為止的六個月裏,我們的利息開支將增加約790萬美元。
外幣風險
在我們的業務以其功能貨幣以外的貨幣產生合同成本的情況下,我們試圖讓相關的合同收入中的一部分以與成本相同的貨幣計價。在收入和成本以不同貨幣進行交易的情況下,我們有時簽訂外匯合同,以限制我們對波動外幣的敞口。我們遵循ASC第815號的規定,衍生工具和套期保值我們的衍生合約。該公司沒有匯率敏感儀器2020年3月27日這將對我們的合併財務報表或業務結果產生重大影響。
項目4.相應的控制和程序。
對披露控制和程序的評估
披露控制和程序是指旨在確保在我們根據經修正的1934年“證券交易法”(“交易法”)提交或提交的報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制和程序包括(但不限於)旨在確保我們根據“外匯法”提交的報告中要求披露的信息的積累和傳遞給管理層的控制和程序,包括我們的主席和首席執行幹事(首席執行幹事)和首席財務幹事(首席財務官),以便及時作出關於所需披露的決定。
公司管理層在其主席兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,評估了上文定義的“交易所法”第13a-15(E)條規定的公司披露控制和程序的有效性,截至2020年3月27日,即本季度報告所涉期間結束時的10-Q表(“評估日期”)。根據這一評價,公司管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下得出結論認為,截至評估日,公司的披露控制和程序是有效的,以確保公司在根據“交易所法”提交或提交的報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保這些信息得到積累和傳遞給公司管理層,酌情包括公司的主席和首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時作出關於所需披露的決定。
根據SEC對新收購業務的指導意見,管理層對公司披露控制和程序的評估不包括對KEYW的這些披露控制和程序的評估,這些控制和程序包括在財務報告的內部控制之下。在截至評估日的六個月期間,KEYW約佔公司總資產的8%,約佔公司總收入的3%。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年3月27日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生變化,這與“外匯法”第13a-15條和第15d-15條規則(D)段所要求的評估有關,對財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.平行法律程序。
本項目1所要求的資料載於注19-承付款和意外開支載於本季度報告第一部分第1項下的合併財務報表附註(表10-Q),在此以參考方式納入。
項目1A.高度危險因素。
請參考本公司2019年表格10-K中的風險因素1A項,討論一些影響我們過去業務、財務狀況和經營結果的因素,這些因素可能會影響我們今後的業務。這些風險因素沒有發生重大變化,但在本季度報告其他地方披露的關於表10-Q的資料除外,這些資料提供了對這些風險因素的事實更新,並列入了下文所述的額外風險因素。在就我們的普通股作出投資決定之前,您應該仔細考慮這些風險因素,以及本季度10-Q表報告中所載的財務和業務披露,以及我們向證券交易委員會提交的其他當前和定期報告。
冠狀病毒大流行,包括國際、聯邦、州和地方公共衞生當局和其他政府當局為解決這一問題而採取的措施,可能對我們的業務、財務狀況和業務結果產生不利影響。
2020年3月11日,世界衞生組織將新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)的爆發描述為全球大流行,並建議採取某些遏制和緩解措施。2020年3月13日,美國宣佈爆發全國緊急情況,絕大多數州和許多市都宣佈了公共衞生緊急情況或採取了類似行動。在這些聲明的同時,國際、聯邦、州和地方公共衞生和政府當局採取了非同尋常和廣泛的行動,以遏制和打擊在美國各地和世界各地爆發的冠狀病毒。這些行動包括隔離和“待在家裏”或“就地安置”命令、社會隔離措施、旅行限制、學校關閉和許多個人的類似任務,以便在很大程度上限制日常活動,並命令許多企業限制或停止正常運作,除非他們的工作是至關重要的、基本的或維持生命的。
冠狀病毒大流行可能對我們業務的某些方面產生不利影響,包括但不限於以下方面:
•由於客户、供應商和其他第三方的財務狀況或財政困難以及政府預算限制,我們可能會減少對某些服務的需求,推遲或放棄正在進行的或預期的項目。雖然冠狀病毒和由此產生的行動可能導致對我們某些服務的需求增加,包括由於應對冠狀病毒流行而可能出現的新項目,但不能保證任何這種增加的需求都足以抵消喪失或推遲的需求。
•政府資助的流動性或刺激計劃是在美國和我們為應對冠狀病毒大流行而運作的外國制定的,我們或我們的客户或供應商可能無法獲得,如果有,則可能不足以應對冠狀病毒大流行的全面影響。例如,“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關愛法”)於2020年3月頒佈。除了旨在針對冠狀病毒流行病提供經濟救濟的其他措施外,“照料法”還載有一些條款,授權聯邦機構向聯邦承包商支付工資,儘管工作時間或輪班減少,以遵守隔離措施或其他社會隔離措施。每一適用的政府機構或訂約官員都將確定允許追回的確切數額和情況,並預計將根據合同而有所不同。某些外國政府還允許訂約當局修改政府合同的條款和(或)提供各種形式的補貼,以補償保留勞動力的公司,而不是進行裁員或休假。儘管我們期望收回美國政府項目中的很大一部分費用,在這些項目中,我們的工作業績受到了社會距離或類似的冠狀病毒限制的影響,但我們與美國政府客户的討論仍在進行中,除了償還我們的費用外,我們可能無法全額收回我們的費用。
•我們的客户可能無法及時履行他們對我們的付款義務,包括由於冠狀病毒流行造成的財務狀況惡化或破產以及由此造成的經濟影響。此外,其他第三方,如供應商、分包商、合資夥伴和其他外部商業夥伴,其履行對我們的義務的能力可能會受到嚴重影響,或者它們可能無法完全履行義務。
•包括我們在內的許多僱主和政府都要求所有或很大一部分僱員在家工作或不上班。雖然我們的許多員工可以在遠程工作時有效地履行他們的職責,但有些工作並不適合遠程工作,而且這種工作可能不會像在現場那樣高效地完成。此外,由於這些遠程工作需求,我們可能會面臨意想不到的網絡安全風險和額外的信息技術相關費用。
•疾病、旅行限制或其他勞動力中斷可能對我們的供應鏈、我們及時和令人滿意地完成客户項目的能力、我們為客户提供服務或其他業務流程的能力產生不利影響。即使在冠狀病毒大流行消退後,我們的運營費用也會受到長期影響,例如,由於需要加強健康和衞生要求,或在一個或多個地區定期恢復社會距離或其他措施,以應對未來爆發的疾病。
•我們已將某些僱員停職,並可能需要進一步休假或減少我們僱用的僱員人數。我們可能在僱用更多僱員或替換僱員方面遇到困難,特別是在需要安全許可或其他可能有限或難以獲得的特殊資格的角色方面。員工流失率的提高可能會增加運營成本,並給我們在保持員工對內部程序和外部監管要求的高度瞭解和遵守方面帶來挑戰,同時也會增加我們的招聘、培訓和監督成本。
•除了為應對冠狀病毒大流行而實施的現有旅行限制外,司法管轄區可能繼續關閉邊界,延長隔離時間,並進一步限制旅行和商業活動,這可能會極大地損害我們支持我們的業務和客户(國內和國際)、通過全球供應鏈獲取供應、查明、追求和抓住新的商業機會的能力,而這可能繼續限制我們的僱員進入工作場所的能力。我們還面臨着增加間接費用或其他費用的可能性,這是因為我們遵守了今後為應對冠狀病毒大流行而頒佈的任何政府命令或其他措施。
•冠狀病毒大流行加劇了資本市場的波動和定價,而且這種波動可能還會繼續。雖然我們最近在我們的循環信貸安排下加入了一項新的定期貸款安排,借款的本金總額為7.3億美元,而我們的子公司Jacobs U.K.借款的總本金為250,000,000英鎊,但我們可能無法在可接受的定價或借款條件下獲得更多的流動性來源。我們的信貸工具包含習慣契約,除其他外,限制我們承擔某些留置權和債務的能力。我們還須遵守某些金融契約,包括維持最高的綜合槓桿比率。違反任何公約或我們無法遵守所規定的財務比率,無論是由於冠狀病毒大流行對我們的業務或其他方面的影響,都可能導致我們的一項或多項信貸機制出現違約,並限制我們進一步借款的能力。任何在必要時無法獲得額外流動資金,或無法維持對我們債務工具的遵守,都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
•我們在世界各地的許多國家開展工作,其中某些國家的政府可能無法有效地減輕冠狀病毒大流行對其經濟和勞動力的財政或其他影響以及我們在這方面的行動。
冠狀病毒大流行病的全球傳播及其應對措施是複雜和迅速演變的,這一流行病在多大程度上影響到我們的業務、財務狀況和業務結果,包括這種影響的持續時間和規模,將取決於許多我們可能無法準確預測或評估的不斷變化的因素。冠狀病毒,以及由這一大流行病引起的動盪的區域和全球經濟狀況,以及對未來大流行或冠狀病毒重新爆發的反應,也可能導致或加劇我們在2019年表格10-K中確定的其他風險因素,而這些因素又可能對我們的業務、財務狀況和業務結果產生重大的不利影響。冠狀病毒的傳播可能會對我們的業務、財務狀況和行動結果造成其他不利後果,我們沒有考慮過,也沒有明顯的後果。因此,我們不能
向您保證,如果冠狀病毒繼續傳播,它將不會對我們的業務,財務狀況和經營結果產生進一步的不利影響。
第二項股權證券的非註冊銷售和收益的使用。
在2020年第二財政季度,沒有出售未登記的股票證券。
股票回購
2019年1月17日,公司董事會批准了一項高達10億美元的公司普通股回購計劃,將於2022年1月16日到期(“2019年回購授權”)。在2019財政年度,該公司啟動了加速股票回購計劃,向兩家金融機構提供總額為5000萬美元的私人談判交易(統稱為“2019年ASR計劃”)。該公司根據2019年ASR計劃回購的股票的具體數量一般是根據在2019年6月5日結束的計算期間內公司普通股的體積加權平均價格折價確定的,該計算期間為首輪2.5億美元的回購,2019年12月4日為第二次2.5億美元的回購。為計算每股收益,這些購買被記為股票退休。下表彙總了2019年第二財政季度每個財政月份根據回購授權開展的活動:
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期間 | | 購買股份總數 | | 平均價格 份額(1) | | 作為2019年回購授權的一部分而購買的股份總數 | | 5月份根據2019年回購授權購買的股票的大約美元價值 |
2020年2月12日至2月21日 | | 496,202 | | $99.10 | | 496,202 | | $344,527,000 |
2020年2月24日至3月24日 | | 2,728,416 | | $86.73 | | 2,728,416 | | $107,883,291 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
作為一項預防措施,鑑於冠狀病毒流行,該公司於2020年3月暫停了根據股份回購計劃進行的購買。2020年1月16日,公司董事會批准了一項高達10億美元的公司普通股增購計劃,將於2023年1月15日到期(“2020年回購授權”)。截至2020年3月27日,根據2020年回購授權沒有回購。
股份回購計劃不要求公司購買任何股份。股票回購可以通過各種方式執行,包括(但不限於)加速股票回購、公開市場交易、私下談判交易、根據規則10b5-1計劃或其他方式進行的購買。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。回購股票的時間、數額和方式可能取決於市場條件和經濟情況、投資機會的可得性、融資的可得性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
第3項.高級證券的間接違約
沒有。
項目4.重新公佈礦山安全情況。
沒有。
項目5.其他相關信息。
沒有。
項目6.展品。
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10.1 | 截止到2020年3月25日,雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)之間的信貸協議。雅各布斯英國有限公司(Jacobs U.K.Limited)作為借款者、借方方、美國銀行(Bank Of America)、N.A.銀行(N.A.)、美國銀行(Bank Of America)、N.A.銀行(N.A.)、法國巴黎銀行(BNP Paribas)和富國銀行(Wells Fargo Bank,N.A.)作為聯營代理機構;新斯科舍銀行(Bank Of Scotia)、滙豐銀行美國銀行(HSBC Bank USA)、美國全國銀行協會(PNC Bank)、全國協會(National Association)、TD銀行(TD Bank)、N.A.銀行、信託銀行(Truist Bank)和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為共同文件代理;美國銀行(BofA Securities,Inc.於2020年3月27日作為表10.1提交給註冊官關於表格8-K的當前報告,並以參考的方式納入本報告。 |
31.1* | 根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條認證首席執行官。 |
31.2* | 根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條認證首席財務官。 |
32.1* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的首席財務官證書。 |
101 | 公司截至2020年3月27日第10至Q號季度財務報告的下列財務報表,以XBRL行內排格式編制:(一)合併資產負債表,(二)綜合收益報表,(三)綜合收益(虧損)報表,(四)股東權益綜合報表,(五)現金流動綜合報表和(六)合併財務報表附註,標記為文本塊,包括詳細標籤。 |
104 | 本公司截至2020年3月27日第10-Q號季度報告的首頁(格式為內聯XBRL,載於表101)。 |
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*在此提交
簽名
根據經修訂的1934年“證券交易法”的規定,註冊官已妥為安排由下列簽署人代其簽署本報告,並妥為授權。
雅各布斯工程集團公司
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通過: | /S/Kevin C.Berryman |
| 凱文·C·貝裏曼 |
| 總統 |
| 首席財務官 |
| (首席財務主任) |
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日期: | 2020年5月6日 |