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項目1.	財務報表

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第一公民銀行股份有限公司(“銀行股份”)是一家根據特拉華州法律組建的金融控股公司，通過其銀行子公司第一公民銀行和信託公司(“FCB”)開展業務，總部設在北卡羅來納州的羅利。

一般

這些合併財務報表及其附註是根據表格10-Q和條例S-X第10條的指示編制的，因此不包括按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)完整列報財務狀況、業務結果和現金流動活動所需的所有資料和説明。管理層認為，為了公平列報合併財務狀況和合並業務結果，已進行了所有正常的經常性調整。未審計的中期合併財務報表應與銀行股票公司關於表10-K的年度報告所載合併財務報表和附註一併閲讀。2019年12月31日.

改敍

在某些情況下，前幾年合併財務報表中報告的數額已重新分類，以符合目前的財務報表列報方式。這種改敍對以前報告的現金流量、股東權益或淨收入沒有影響。

在編制財務報表時使用估計數

按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響所報告數額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。銀行股票認為重要的估計是信用損失備抵、公允價值計量和所得税。

發行優先股和次級債務

在2020年3月4日，班克斯完成了它的公開發行。$350百萬總本金3.375%固定浮動利率次級債券應於2030年到期，並可在2025年開始以班克斯股票的選擇權贖回。在2020年3月12日，班克斯發行並出售了13,800,000存托股票，每股代表1/40的股份5.375%非累積永久優先股，A系列，票面價值$0.01每股，優先清算$25每一保存人份額(相當於$1,000(A系列優先股)，共計$345百萬。融資為一般公司目的提供流動資金，其中可能包括但不限於提供資金，以支持我們的有機增長，或通過戰略收購、融資投資和資本支出，為作為監管資本的第一公民銀行的投資提供資金，以及贖回或回購我們的普通股。

股票回購

在第一2020年第四季度，銀行股份回購349,390A類普通股股份$159.7百萬按每股平均成本計算$457.05。在第一四分之一2019，Banc股共回購了243,000A類普通股股份$100.7百萬按每股平均成本計算$414.58。所有A類普通股回購都是在以前批准的授權下完成的。

2020年第一季度的股票回購包括45,000從Ella Ann回購的A類普通股股份

作為她可撤銷信託的受託人。根據現行股份回購授權和銀行股份相關人員交易政策，董事會(“董事會”)獨立審計委員會審查並批准了至多250,000女士在2020年4月30日或之前持有的股份。

繼季度末2020年4月30日，銀行股份回購了另外一筆111,700A類普通股股份$37.3百萬按每股平均成本計算$333.71.

在2020年4月28日，董事會批准回購最多可達500,000銀行股票A級普通股，從2020年5月1日至2020年7月31日。這一權力取代了以前批准的所有權力。

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最近通過的會計公告

財務會計準則委員會(FASB)2018-13年會計準則更新(“ASU”)-公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化

本ASU修改了公允價值計量的披露要求，取消了披露以下要求的要求：(1)公允價值等級第1級和第2級之間轉移的數量和原因；(2)級別之間轉移時間的政策；(3)第3級公允價值計量的估值過程。該助理股還為公共商業實體的公允價值計量增加了具體披露要求，包括披露用於制定第三級公允價值計量的其他綜合收入所列期間未實現損益的變化，以及用於制定第三級公允價值計量的重要無形投入的範圍和加權平均數。

班克斯在2020年第一季度採用了這一會計準則，並在“未經審計的綜合財務報表説明”中對披露進行了所有適用的更新。

FASB ASU 2017-04無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽損害測試

這個ASU從商譽損害測試中消除了第二步。根據第2步，實體必須執行程序，在資產和負債(包括未確認資產和負債)的減值測試日確定公允價值，遵循確定在企業合併中獲得和承擔的資產的公允價值所需的程序。相反，根據本“會計準則”修正案，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，進行年度或中期商譽減損測試。實體應對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用；但是，確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，單位在計算商譽減值損失時，應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行定量損害測試。此ASU消除了對任何攜帶量為零或負數的報告單元執行定性測試的要求。

班克斯在2020年第一季度採用了這一ASU，但不影響我們的合併財務狀況，也不會因採用而影響我們的綜合經營業績。

FASB ASU 2016-13金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量

本ASU(以及隨後所有有關此主題的Asus)引入了當前預期信用損失(CECL)模型，這是一種新的信用損失方法，它取代了當前GAAP中現有的多個減損方法，後者通常要求在確認損失之前發生損失。對本ASU的修訂要求在資產使用期限內確定損失估計數，並擴大實體在開發其預期信貸損失時必須考慮的信息。ASU沒有具體規定衡量預期信貸損失的方法，並允許實體採用基於實體的規模、複雜性和風險狀況合理地反映其對信用損失估計的預期的方法。此外，目前的一項披露要求-與融資應收款攤銷成本有關的信貸質量指標的披露，將按發源年份進一步分列。

截至2020年1月1日，銀行股份公司採用了這一ASU(以及隨後所有有關這一主題的ASU)，對所有貸款、租賃、指定到期日的債務證券和無資金的貸款承諾採用了修改的追溯方法。銀行股份採用了ASU，採用了可供出售的債務證券的預期辦法，併購買了以前根據會計準則編碼(“ASC”)ASC 310-30入賬的信貸惡化(“PCD”)貸款。自2020年1月1日以後開始的報告期的結果列在ASC 326項下，而前期數額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。Bancshare對貸款分類和細分進行了修改，以便與ASC 326的要求保持一致，併為CECL建模提供便利。利用這一更新的細分，銀行股份公司開發了新的貸款水平模型，以估計信貸損失備抵額(“ACL”)，並便利經修訂的披露。

下文所列信息是與附註A(會計政策和列報基礎)相比的變化，這些變化載於銀行股票公司關於表10-K的年終年度報告中。2019年12月31日，以及關於收養影響的信息。

會計政策-債務證券

班克斯股份將債務證券分類為持有至到期日(“HTM”)或可供出售的債券(“AFS”)。債務證券被歸類為HTM，當銀行股票有意願和能力持有該證券到期日，並按攤銷成本報告。其他債務證券被歸類為AFS，並按估計公允價值報告，未實現損益扣除所得税後在累積的其他綜合收入(“AOCI”)中報告。利息收入包括保費攤銷和債務證券折價。出售債務證券的已實現損益按交易日期確定，並列入非利息收入。

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班克斯進行預先購買盡職調查，並評估AFS和HTM證券的信用風險，直接購買我們的投資組合或通過收購。如果有價證券自發行以來有超過微不足道的信用惡化的證據，就被指定為PCD。PCD證券在購置之日按公允價值入賬，其中包括附加在購買價格或公允價值中的相關備抵，以便在第1天攤銷成本價。購買價格與第一天攤銷成本之間的差額採用有效利息法攤銷或計入證券合同期間的利息收入。

對於AFS證券，管理層對投資組合進行季度分析，以評估目前處於未變現虧損狀況的證券，以應對潛在的信貸相關損害。如果銀行股票打算出售證券，或在收回攤銷成本之前不具備持有證券的意圖和能力，則未實現損失的全部立即記錄在收益中。對其餘證券進行分析，以確定記錄的未變現損失的任何部分是否與信貸減值有關。如果存在與信貸相關的減值，則通過ACL和相關備抵記錄金額。這一審查包括影響發行人的信用評級變化、違約、破產或其他重大新聞事件等指標。

班克斯的HTM債務證券組合由政府機構和政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券組成。鑑於美國財政部歷史上的高信用評級，以及政府機構和政府支持的實體發行的債務證券長期沒有出現信貸損失，我們確定HTM投資組合的預期信用損失為零。

會計政策-貸款和租賃

Bancshare貸款和租賃的會計方法取決於貸款和租賃是起源還是購買，如果購買，貸款是否反映了自收購之日起信用狀況的不顯著惡化。

非購買信用惡化(“非PCD”)貸款

非PCD貸款包括由Banc股提供的貸款和從其他機構購買的貸款，這些貸款在收購時反映的只是微不足道的信貸惡化。

管理層在可預見的將來有意圖和能力持有的原始貸款被歸類為投資持有，並按未清償本金扣除任何未賺取的收入、沖銷和未攤銷的費用和費用。收取的不可退還的費用和與貸款來源有關的某些直接費用被推遲，並記作對未償還貸款的調整。不可退還的費用和費用的淨額用近似固定收益的方法攤銷為合同期間的利息收入。

購買的貸款在收購時所反映的信用惡化程度不超過微不足道，被歸類為非PCD貸款。這些貸款在購置之日按公允價值入賬，並在購置之日將這些資產的初始備抵記作備抵費用。公允價值與購置日未付本金餘額之間的差額採用有效利息法攤銷或計入貸款合同期間的利息收入。

購買信用惡化貸款

購買的貸款反映了自收購之日起信用狀況的不顯著惡化，被歸類為PCD，並在收購之日記錄攤銷成本，即企業合併中的購買價格或公允價值，加上我們對預期信貸損失的初步估計。未付本金餘額與購置日期攤銷成本之間的差額，採用有效利息法攤銷或計入貸款合同期間的利息收入。

班克斯證券投資組合內所有貸款的表現都受到若干外部風險的影響，包括但不限於經濟總體健康狀況的變化、房地產或其他抵押品價值的下降、對產品和服務的需求變化以及諸如死亡、殘疾或婚姻狀況變化等個人事件。銀行股份分別評估和報告其非PCD和PCD貸款組合，每個非PCD投資組合根據借款人的類型、目的、抵押品和/或我們的基本信貸管理流程，進一步分為商業部門和消費者部門。此外，非PCD商業和消費貸款被分配到貸款類別，這進一步細分貸款組合.PCD貸款報告為單個貸款部門和類別。

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以下為截至二零二零年一月一日的貸款類別：

商業貸款和租賃

建築及土地發展建設和土地開發包括為開發商業或住宅不動產和建造多户公寓或其他商業地產而提供資金的貸款。這些貸款在很大程度上取決於商業地產的供求，以及對新建住宅和為發展而購置的地段的需求。需求惡化可能導致抵押品價值下降，這可能使客户難以償還未償還貸款。

業主自住商業按揭-業主自住商業抵押包括購買或再融資的貸款，業主佔用的非住宅物業。這包括辦公樓、其他商業設施和農田。由業主自住物業擔保的商業抵押貸款主要取決於借款人是否有能力取得與貸款來源預測一致的商業結果。雖然這些貸款和租賃是以不動產作為抵押，以減輕風險，但抵押品的清算可能無法完全履行義務。

非業主自住商業按揭-非業主自住商業抵押包括購買或再融資投資非住宅物業的貸款.這包括租用或租賃給無關各方的辦公樓和其他設施，以及農田和多家庭財產。與產生收入的商業抵押貸款有關的主要風險是，為貸款提供擔保的創收財產有能力產生足夠的現金流量來償還債務。雖然這些貸款和租賃是以不動產作為抵押，以減輕風險，但抵押品的清算可能無法完全履行義務。

商業和工業及租賃商業和工業貸款包括為應收賬款、庫存或其他一般業務需要、商業信用卡和設備、車輛或其他資產的租賃融資協議提供資金的貸款或信貸額度。與商業、工業和租賃融資貸款有關的主要風險是借款人有能力取得與最初預測一致的商業成果。如果不能實現這些預測，借款人將無法按照貸款或租賃的合同條款償還債務。

消費貸款

住宅按揭-住宅抵押包括購買或再融資借款人的主要住宅、第二居所或度假屋的貸款，通常由1-4個家庭住宅財產擔保。房地產價值的大幅快速下降可能導致借款人的債務水平超過抵押品的當前市場價值。

循環抵押循環抵押包括房屋權益、信貸額度和以第一或第二留置權擔保借款人主要住所的其他信貸額度。這些貸款由住宅房地產的高級和初級留置權擔保，特別容易受到抵押品價值下降的影響。這種風險對於由初級貸款擔保的貸款來説是很高的，因為價值的大幅下降可能會使初級留置權地位實際上沒有擔保。

建築及土地發展建築和土地開發包括貸款，用於建造借款人的主要或二級住宅或空置土地，業主打算在未來某一日期建造住宅。這些貸款通常由未開發或部分開發的土地擔保，以期完成1-4户家庭住宅的建設。這些建設和開發項目有可能出現延誤和成本超支，超出借款人完成項目的財政能力。這種成本超支可能導致部分完成和無法銷售的抵押品喪失抵押品贖回權。

消費汽車貸款-消費汽車貸款包括分期付款貸款，以資助購買車輛。這些貸款包括銀行分行提供的直接汽車貸款，以及通過與汽車經銷商簽訂的協議提供的間接汽車貸款。這類抵押品的價值有可能迅速貶值，這可能導致未付餘額超過擔保品。

其他消費者-消費貸款包括為無擔保住房改善提供資金的貸款、學生貸款和可擔保或無擔保的循環信貸額度，包括個人信用卡。這類抵押品的價值有可能迅速貶值，這可能導致未付餘額超過擔保品。

採用ASC 326後，業主佔用和非業主佔用的商業地產被劃分為商業部門內的不同類別。類似地，在消費部分中，消費汽車被隔離到自己的類中。這些改進是為了捕捉在我們的CECL模型中使用的獨特的信用特性。

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會計政策-不良資產和不良債務重組

不良資產(“NPA”)

NPAS包括非應計貸款、過期證券和止贖財產。止贖財產包括因貸款違約而獲得的不動產和其他資產，下文將對此進行討論。

當根據合同條款支付本金和利息超過30天拖欠時，所有貸款都被歸類為過期到期。當本金或利息過期90天后，或者當本金或利息很可能無法完全收回時，貸款通常被列為非應計貸款。當貸款轉入非應計項目時，所有以前未收取的應計利息均從利息收入中倒轉，並停止正在發生的應計利息。此後收到的所有付款，只要對本金的最終收款存在疑問，即作為剩餘本金餘額的減少。貸款和租賃通常從非權責發生制狀態中移除，當它們在一段持續的時間內流動時，不再關心本金和利息的可收性。

當根據合同條款支付本金和利息超過30天拖欠時，證券也被歸類為過期到期。沒有支付證券利息的情況很少見。我們審查所有有價證券的拖欠利息，並立即沖銷任何應計利息被確定為無法收回。

問題債務重組(“TDR”)

當發生以下兩種情況時，貸款被視為TDR：(1)修改借款人的債務協議；(2)由於與借款人的財政困難有關的經濟或法律原因而給予優惠，否則將不予給予。TDR減讓可以包括短期延期利息，修改付款條件，或者(在某些有限的情況下)免除本金或利息。重組為TDR的貸款在貸款的剩餘期限內按這種方式處理和報告。TDR貸款可以是非應計貸款，也可以是應計貸款，這取決於借款人的個別事實和情況。在貸款餘額的一部分被沖銷的情況下，剩餘的餘額通常被歸類為非權責發生制。

會計政策-信貸損失準備金(“ACL”)

貸款

不同報告類別內的貸款被隔離成具有類似風險特性的池，並建立模型來估計ACL。這些貸款水平ACL模型根據歷史損失經驗、借款人特徵、抵押品類型、相關經濟條件的預測、預期的未來複蘇等因素，對風險池內個別貸款的違約概率和違約損失進行了估計。用於估計ACL的池被聚合到貸款類中，如上文所述，這些類彙總成商業和消費貸款部分。非PCD貸款和PCD貸款在貸款水平模型中被建模在一起，使用獲得的和PCD的指標變量來提供個人貸款風險的區分。班克斯銀行採用兩年、合理和可支持的預測期，其中包含了評估時的經濟預測。對於大多數池，班克斯股票使用12個月的直線迴歸期，用於模型輸入的歷史平均值；而對於其他消費者，消費者卡和商業卡池，則採用立即迴歸歷史淨損失率的方法。

ACL代表管理層對貸款期內預期信用損失的最佳估計，並根據預期的合同付款和提前還款預期的影響進行調整。預付款假設是通過對銀行股票歷史預付費活動的回顧來制定的，並從審查其他建模活動中使用的預付假設開始。貸款損失估計數是通過分析截至評估日期的數量和質量成分來確定的。對ACL的調整記錄在相應的信貸損失準備金分錄中。被認為無法收回的貸款餘額由ACL沖銷.以前沖銷金額的回收記作ACL的貸方.

確定貸款ACL的一個主要組成部分是各種貸款池的實際淨損失歷史。對於商業池，模型中使用的關鍵因素包括拖欠趨勢以及失業和商業房地產價格指數等宏觀經濟變量。對消費者羣體而言，關鍵因素包括違約趨勢和借款人最初的信貸評分，以及其他宏觀經濟變量，如失業、國內生產總值(GDP)、房價指數和商業房地產指數。由於模型預測貸款壽命期間的損失，提前付款假設也是重要的投入。模式產出可通過質量評估加以調整，以反映模型中沒有反映的經濟狀況和趨勢，包括信貸質量、集中程度以及重大政策和承保變化。

在我們的ACL模型中，TDRs滿足違約的定義，並給出了100%的違約概率。除非被確定為依賴於抵押品，否則不會單獨評估TDRS。因此，違約損失是根據模型中定義的貸款的個人風險特徵計算的。

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當貸款不具有與池中其他貸款相似的風險特性時，ACL將按個人進行評估。鑑於Bancshare CECL模型是貸款級別模型，單個評估的貸款總量是極小的，並且主要由大於50萬元並決心依賴於抵押品。銀行股份選擇了ASC 326所允許的實際權宜之計，以評估這些貸款的可收性，預計這些貸款的償還將根據標的抵押品的公允價值，通過操作或出售抵押品提供。抵押品的公允價值是使用評估和市場價值來估算的(在適用的情況下對銷售和營銷成本進行適當的調整)。為超額攤還貸款成本與抵押品的估計公允價值之間的差額，確定了特定備抵或部分記賬。

應計應收利息

銀行股份公司選擇不計量應計未收利息，並將其排除在貸款攤銷成本法之外，並持有至到期債務證券，因為我們的會計政策和信用監測規定，無法收回的應計利息將及時倒轉或沖銷利息收入。

未供資承付款

為資產負債表外的風險敞口設立無資金承付款準備金，例如現有信貸額度的無資金餘額、延長未來信貸的承諾，以及在有提供信貸的合同義務和不可無條件取消(即承諾在任何時候都不能取消)的備用信用證和商業信用證。對這些沒有供資的承付款進行評估，以確定供資的可能性以及對未來損失的預期。預計資金餘額用於違約概率和損失，給定違約模型來確定準備金。未供資承付款準備金為$10.5百萬在…2020年3月31日，並在其他負債中入賬，並通過其他費用記錄變動。

收養影響

在被採納後，班克斯股份錄得淨減$37.9百萬在ACL中，包括減少$56.9百萬在ACL的非PCD貸款，抵消了增加的$19.0百萬在ACL的PCD貸款。這個$56.9百萬減少非PCD貸款的ACL，以及$8.9百萬未供資承付款準備金增加，扣除遞延税後，留存收益增加$36.9百萬。這個$19.0百萬PCD貸款ACL的增加導致貸款餘額總額增加了同樣數額，對留存收益沒有任何影響。對總資本和資本比率的影響不大，我們沒有選擇允許用於監管報告的資本階段選擇。在被收養時持有至到期日的債務證券沒有ACL記錄。

ACL中影響初始留存收益的最大變化是商業貸款部分的ACL下降，因為這些投資組合表現出強勁的歷史信用表現，平均壽命相對較短。ACL在這些部分的減少部分被ACL在我們的消費貸款部分的增加所抵消，這主要是因為他們的平均壽命更長。未供資承付款準備金增加的主要原因是，由於ASU 2016-13的規定，本估計所考慮的表外風險敞口範圍有所擴大。

Bancshare採用了這一ASU，使用了以前在ASC 310-30項下核算的PCD貸款的預期過渡方法。根據該標準，我們沒有評估購買的信貸受損(“PCI”)貸款在採用之日是否符合PCD的標準，以前被歸類為PCI的所有貸款都更新為PCD分類。ASC 310-10下用於PCI核算的池在採用時被解散.以前未被視為非應計性貸款4 700萬美元的PCI池貸款，由於採用，被重新歸類為非權責發生狀態。對PCD貸款進行評估時，使用給定違約模型的貸款水平違約和損失概率，並利用先前的具體貸款審查通知PCD貸款ACL。PCD貸款的ACL因採用而增加，並調整了這些貸款的攤銷成本法，以反映這一數額從信貸折扣轉入ACL的情況。剩餘的非信貸貼現將從2020年1月1日起按實際利率計入利息收入。在通過之日，沒有任何證券被確定為PCD。

銀行股份也採用了這一ASU的未來過渡方式，可供出售的債務證券。除臨時減值外，以往沒有任何關於債務證券投資組合的記錄。

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最近發佈的會計公告

FASB ASU 2018-14-補償.退休福利.確定的福利計劃.總則(分主題715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改

這一會計準則修改了對擔保確定福利養卹金或其他退休後計劃的僱主的披露要求，取消了披露預計將在下一個財政年度確認為定期福利淨成本組成部分的累計其他綜合收入數額的要求，並增加了一項要求，即披露與該期間養卹金義務變化有關的重大損益的原因。

本ASU的修正案在2020年12月15日以後的財政年度對公共實體有效。允許所有實體儘早採用。銀行股份將於2020年第四季度通過所有適用的修正，並酌情更新披露內容。

銀行股份公司對2020年完成的所有企業組合的財務報表重要性進行了評估，並得出結論認為，下文所述已完成的合併業務組合對其合併財務報表而言，無論是單獨的還是總體的，都不重要，因此不包括形式上的財務數據。

每項交易都按照購置會計方法入賬，因此，購置的資產和承擔的負債按購置日的估計公允價值入賬。公允價值是初步的，並在購置結束日期後一年內進行調整，以獲得關於收盤日公允價值的補充信息。

作為每次收購的會計部分，我們對被收購銀行的貸款組合進行了分析，並根據過去的到期狀況、非應計性狀況、終身記賬以及其他定量和定性的考慮因素，將獲得的貸款分為PCD貸款和非PCD貸款。PCD貸款在ASC 326-20項下核算，不符合這一標準的非PCD貸款在ASC 310-20項下核算。此外，我們還對被收購銀行的債務證券組合進行了分析，以確定是否應指定任何債務證券為PCD。

社區金融控股公司

2020年2月1日，FCB完成了佐治亞州Duluth社區金融控股有限公司(CommunityFinancialHoldingCo.)的合併。(“社區金融”)及其銀行子公司Gwinnett社區銀行。根據協議條款，現金總額$2.3百萬支付給了社區金融的股東。合併後，FCB可以擴大其在格魯吉亞的業務，並加強在格魯吉亞的銀行業務。

所購資產的公允價值為$221.4百萬，包括$110.6百萬在非PCD貸款中，$23.4百萬扣除信貸損失備抵後$1.2百萬和$536千在一個無形的巖心存款中。在交易中購買的債務證券沒有被指定為PCD。假定負債$219.8百萬，其中$209.3百萬是存款。作為交易的結果，fcb記錄了$686千出於善意。商譽金額是指超過所購淨資產估計公允價值的超額購買價格。支付的溢價反映了市場份額的增加以及預期收購將產生的相關協同效應。由於合併被視為符合條件的股票購買，因此沒有任何商譽可從所得税中扣除。

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下表提供了截至購置日的採購價格以及按估計公允價值計算的可識別資產和負債：

(千美元)	由FCB記錄
收購價					$	2,320
資產
現金和銀行應付款項	$	1,085
隔夜投資	35,129
投資證券	30,146
貸款	133,989
房地和設備	7,624
其他擁有的房地產	9,813
未收收入	558
無形資產	536
其他資產	2,520
所獲資產總額	221,400
負債
存款	209,340
借款	9,925
其他負債	501
假定負債總額	$	219,766
獲得的淨資產的公允價值					1,634
社區金融的商譽記錄					$	686

與合併有關的開支$1.2百萬三個月的記錄2020年3月31日。社區金融產生的與貸款有關的利息收入約為$1.2百萬從收購之日起。這項交易對班克斯公司財務報表的持續貢獻不被認為是實質性的，因此不包括形式上的財務數據。

金融公司

2019年12月31日，FCB完成了北卡羅萊納州富蘭克林金融公司的合併。(“Enmeta”)及其銀行附屬機構Enmeta銀行。為了獲得監管機構的批准，FCB與SelectBank&Trust Company(“SelectBank”)簽訂了一項協議，收購我們位於高地、西爾瓦和富蘭克林的三家北卡羅萊納分行。將被剝離的分支機構的資產和負債記錄在綜合資產負債表和合並財務報表的有關未經審計的附註中，包括貸款和租約、房地和設備以及公允價值為$108.8百萬, $1.9百萬和$185.3百萬分別在2020年3月31日。已被撤銷的分行的選擇銀行購買價格包括8%購買的存款的溢價是在與Enmeta銀行的合併過程中產生的商譽中使用的。FCB於2020年4月17日完成了與SelectBank的交易。

2020年1月1日以後的報告期資料是按照ASC 326提出的，反映了採用這一標準所需的變化，其中包括評估持有至到期和可供出售的債務證券，以確定是否需要記錄信貸損失的相關備抵。上期資料繼續按照以前適用的公認會計原則報告。有關我們的政策和採用的更多細節，請參見附註A-會計政策和基礎。

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投資證券的攤銷成本和公允價值2020年3月31日和2019年12月31日，如下：

	2020年3月31日
(千美元)	成本				毛額 未實現 收益				未實現總額 損失				信貸損失備抵				公平 價值
可供出售的投資證券
美國財政部	$	204,971			$	811			$	—			$	—			$	205,782
政府機構	762,342				1,005				2,916				—				760,431
住房貸款抵押證券	5,832,518				123,114				2,791				—				5,952,841
商業按揭證券	635,565				15,603				603				—				650,565
公司債券	221,068				3,520				5,173				—				219,415
可供出售的投資證券共計	$	7,656,464			$	144,053			$	11,483			$	—			$	7,789,034
有價證券投資	344,161				4,266				32,926								315,501
持有至到期的投資證券
住房貸款抵押證券	720,441				12,538				22				—				732,957
其他	20,221				—				—				—				20,221
截至到期日持有的投資證券總額	740,662				12,538				22				—				753,178
投資證券總額	$	8,741,287			$	160,857			$	44,431			$	—			$	8,857,713
					2019年12月31日
(千美元)					成本				毛額 未實現 收益				未實現總額 損失				公平 價值
可供出售的投資證券
美國財政部					$	409,397			$	602			$	—			$	409,999
政府機構					684,085				928				2,241				682,772
住房貸款抵押證券					5,269,060				13,417				15,387				5,267,090
商業按揭證券					373,105				6,974				59				380,020
公司債券					198,278				3,420				132				201,566
州、縣、市					118,227				—				—				118,227
可供出售的投資證券共計					$	7,052,152			$	25,341			$	17,819			$	7,059,674
有價證券投資					59,262				23,304				233				82,333
持有至到期的投資證券
其他					30,996				—				—				30,996
截至到期日持有的投資證券總額					30,996				—				—				30,996
投資證券總額					$	7,142,410			$	48,645			$	18,052			$	7,173,003

對住宅和商業抵押貸款支持證券的投資是由政府全國抵押協會、聯邦全國抵押協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的證券。對政府機構證券的投資是指美國小企業管理局發行的證券。對公司債券和有價證券的投資代表其他金融機構證券的頭寸。其他持有至到期的投資包括在其他金融機構的存單。

班克斯公司也擁有大約的股份。298,000簽證B類普通股股份。銀行股份的簽證B類股份不被視為具有容易確定的公允價值，並記錄在不公允價值。銀行股份持有FHLB股票$51.1百萬和$43.0百萬及其他不可買賣的權益證券$12.9百萬和$12.5百萬 在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。兩者都包括在其他資產中。

截至2020年3月31日而在2020年1月1日，可供出售並持有至到期債務證券的信貸損失不需要備抵。債務證券應計未收利息2020年3月31日曾.$22.1百萬被排除在信貸損失估算之外。在截至2020年3月31日的三個月內，不應計利息被視為無法收回，並從利息收入中註銷。

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下表提供了可供出售和持有至到期日的投資證券按合同期限分列的攤銷成本和公允價值。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為借款人和發行人可能有權在預付罰款的情況下催繳或預付債務。抵押貸款支持證券和政府機構證券的償還取決於基礎貸款餘額的償還。對某些公司債券的償還，須遵守可由發行人自行決定的規定。

	2020年3月31日								2019年12月31日
(千美元)	成本				公允價值				成本				公允價值
可供出售的投資證券
非攤銷證券到期：
一年或一年以下	$	204,971			$	205,782			$	406,325			$	406,927
一至五年	32,639				32,446				24,496				24,971
五年至十年	184,476				183,469				185,209				187,868
十多年	3,953				3,500				109,872				110,026
政府機構	762,342				760,431				684,085				682,772
住房貸款抵押證券	5,832,518				5,952,841				5,269,060				5,267,090
商業按揭證券	635,565				650,565				373,105				380,020
可供出售的投資證券共計	$	7,656,464			$	7,789,034			$	7,052,152			$	7,059,674
持有至到期的投資證券
非攤銷證券到期：
一年或一年以下	19,472				19,472				30,746				30,746
一至五年	749				749				250				250
住房貸款抵押證券	720,441				732,957				—				—
截至到期日持有的投資證券總額	$	740,662			$	753,178			$	30,996			$	30,996

總收益$20.5百萬的總損失$679千出售可供出售的投資證券三結束的幾個月2020年3月31日。有不出售可供出售的投資證券的損益總額三結束的幾個月2019年3月31日.

下表列出已實現和未實現的有價證券損益。三結束的幾個月2020年3月31日和2019:

	三個月，截至3月31日
(千美元)	2020				2019
有價證券(虧損)收益淨額	$	(51,408	)		$	11,328
減去出售的有價證券確認的淨收益	323				44
持有的有價證券確認的未變現(虧損)收益	$	(51,731	)		$	11,284

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下表提供了截至2005年12月31日有未變現損失的證券的資料。2020年3月31日和2019年12月31日:

	2020年3月31日
	少於12個月								12個月或更長時間								共計
(千美元)	公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失
可供出售的投資證券
政府機構	$	436,066			$	2,542			$	60,920			$	374			$	496,986			$	2,916
住房貸款抵押證券	366,901				625				177,167				2,166				544,068				2,791
商業按揭證券	75,480				603				—				—				75,480				603
公司債券	106,822				4,480				8,856				693				115,678				5,173
共計	$	985,269			$	8,250			$	246,943			$	3,233			$	1,232,212			$	11,483
持有至到期的投資證券
住房貸款抵押證券	$	70,108			$	22			$	—			$	—			$	70,108			$	22
	2019年12月31日
	少於12個月								12個月或更長時間								共計
(千美元)	公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失
可供出售的投資證券
政府機構	$	347,081			$	1,827			$	63,947			$	414			$	411,028			$	2,241
住房貸款抵押證券	2,387,293				14,016				264,257				1,371				2,651,550				15,387
商業按揭證券	35,926				59				—				—				35,926				59
公司債券	7,714				123				4,749				9				12,463				132
共計	$	2,778,014			$	16,025			$	332,953			$	1,794			$	3,110,967			$	17,819

截至2020年3月31日，有53可供出售的持續虧損超過12個月的投資證券51是政府贊助的企業發行的按揭證券，還是政府機構的證券？二是公司債券。

無確定的未實現損失2020年3月31日或2019年12月31日與證券的市場性或發行人履行贖回義務的能力有關。相反，未實現的損失與購買投資證券時利率的變化有關，並不表示與信貸有關的減值。班克斯在這一決定中考慮了其他因素，包括信用評級的變化、拖欠和其他宏觀經濟因素。結果,無其中的證券被認為需要為信貸損失提供備抵。銀行股份公司有能力和意圖將這些證券保留一段時間，足以收回所有未實現的損失。

總賬面價值為$4.02十億在…2020年3月31日和$3.93十億在…2019年12月31日作為抵押品，以獲得存款和某些短期借款的公共資金，並用於法律規定的其他目的。

銀行股票的持有至到期債務證券組合由政府機構和政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券組成。鑑於美國財政部的信用評級一直很高，而且政府機構和政府支持的實體發行的債務證券歷史悠久，因此沒有對這些投資組合進行進一步的信貸監管。如果美國財政部的信用評級被下調，或者政府機構和政府支持的實體發行的證券出現虧損，銀行股份將重新評估其對持有的到期債券的預期信用損失為零的判斷。

有不以非權責發生制形式持有至到期的債務證券2020年3月31日.

根據協議條款，一旦30天合同到期，擔保即被視為過期。截至目前為止，還沒有到期的有價證券。2020年3月31日.

Bancshare貸款和租賃的會計方法取決於貸款和租賃是否起源或購買，如果購買，貸款是否反映出自收購之日起信用狀況的不顯著惡化。非PCD貸款由Banc股提供的貸款和從其他機構購買的貸款組成，這些貸款在收購時僅反映出微不足道的信用惡化，並按附註A所定義的貸款部門和類別報告-會計政策和列報基礎。購買的貸款，反映了不重要的信用惡化，被歸類為PCD，並報告為一個單一的貸款部門或類別。在購置之日，所有獲得的貸款均按公允價值入賬。

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在採用ASC 326後，對某些非PCD貸款類別進行了更改，以更好地區分信貸特性並與我們的ACL模型保持一致。在商業領域內，業主佔有和非業主佔有的商業地產被劃分為不同的類別。類似地，在消費部分中，消費汽車被隔離到自己的類中。自2020年1月1日以後開始的報告期信息按照ASC 326列報，反映了各自類別的變化，而上期數額繼續按照以前適用的公認會計原則報告，尚未重新分類，以符合當前財務報表列報方式。

未清貸款和租約包括2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)	2020年3月31日
商業：
建設與土地開發	$	1,014,017
業主自住商業抵押	10,076,132
非業主自住商業按揭	3,058,235
商業和工業及租賃	4,738,098
商業貸款總額	18,886,482
消費者：
住宅抵押	5,299,412
循環抵押	2,362,644
建設與土地開發	363,190
消費汽車	1,201,152
消費者其他	567,727
消費貸款總額	9,794,125
非按揭貸款及租約總額	28,680,607
PCD貸款	560,352
貸款和租賃共計	$	29,240,959

(千美元)	2019年12月31日
商業：
建設與土地開發	$	1,013,454
商業抵押	12,282,635
其他商業地產	542,028
商業和工業及租賃	4,403,792
其他	310,093
商業貸款總額	18,552,002
非商業的：
住宅抵押	5,293,917
循環抵押	2,339,072
建設與土地開發	357,385
消費者	1,780,404
非商業貸款共計	9,770,778
非PCI貸款和租賃共計	28,322,780
PCI貸款	558,716
貸款和租賃共計	$	28,881,496

應計未收貸款利息2020年3月31日曾.$90.0百萬被排除在信貸損失估算之外。

在…2020年3月31日, $10.31十億在非PCD貸款中，可借出的抵押品價值為$8.22十億被用來保護$787.7百萬在亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)中，借款能力增加$7.43十億。在…2019年12月31日, $9.41十億在非PCD貸款中，可借出的抵押品價值為$6.57十億被用來保護$563.7百萬在亞特蘭大的FHLB，導致額外的借款能力$6.01十億.

在…2020年3月31日, $3.88十億在非PCD貸款中，可借出的抵押品價值為$3.15十億用於確保聯邦儲備銀行(“FRB”)的額外借款能力。在…2019年12月31日, $3.68十億在非PCD貸款中，可借出的抵押品價值為$2.98十億用於確保FRB的額外借款能力。

某些住宅房地產貸款來源於出售給投資者，並記錄在按公允價值持有的貸款中。此外，我們可能會改變我們對某些組合貸款的策略，並決定在二級市場出售這些貸款。當時，有價證券貸款轉移到按公允價值持有的出售貸款。待售貸款總額$76.3百萬和$67.9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。

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非PCD貸款和租賃的遞延費用淨額，包括未賺取和未攤銷的費用和費用$1.4百萬和$0.9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。與購買的非PCD貸款及租約有關的未攤銷折扣淨額為$28.3百萬在…2020年3月31日和$30.9百萬在…2019年12月31日。與PCD貸款和租賃有關的未攤銷折扣淨額為$61.6百萬在…2020年3月31日和$88.2百萬在…2019年12月31日.

未償還貸款和租約的賬齡，按類別分列2020年3月31日和2019年12月31日見下表。逾期30天或更短的貸款和租約被認為是當前的，因為各種寬限期允許借款人在到期日期後的規定期限內付款，並且仍然遵守貸款協議。

	2020年3月31日
(千美元)	30-59天 逾期到期				60-89天 逾期到期				90天或以上				過去共計 應付款				電流				貸款總額 和租賃
商業：
建設與土地開發	$	3,297			$	342			$	2,098			$	5,737			$	1,008,280			$	1,014,017
業主自住商業抵押	22,793				3,083				14,499				40,375				10,035,757				10,076,132
非業主自住商業按揭	9,173				308				4,895				14,376				3,043,859				3,058,235
商業和工業及租賃	18,076				6,924				4,250				29,250				4,708,848				4,738,098
商業貸款總額	53,339				10,657				25,742				89,738				18,796,744				18,886,482
消費者：
住宅抵押	40,149				8,015				29,908				78,072				5,221,340				5,299,412
循環抵押	10,145				3,410				8,033				21,588				2,341,056				2,362,644
建設與土地開發	6,089				—				1,556				7,645				355,545				363,190
消費汽車	5,675				1,181				1,485				8,341				1,192,811				1,201,152
消費者其他	3,647				2,058				2,293				7,998				559,729				567,727
消費貸款總額	65,705				14,664				43,275				123,644				9,670,481				9,794,125
PCD貸款	27,628				8,680				27,961				64,269				496,083				560,352
貸款和租賃共計	$	146,672			$	34,001			$	96,978			$	277,651			$	28,963,308			$	29,240,959
	2019年12月31日
(千美元)	30-59天 逾期到期				60-89天 逾期到期				90天或以上				過去共計 應付款				電流				貸款總額 和租賃
商業：
建設與土地開發	$	3,146			$	195			$	2,702			$	6,043			$	1,007,411			$	1,013,454
商業抵押	20,389				8,774				8,319				37,482				12,245,153				12,282,635
其他商業地產	861				331				698				1,890				540,138				542,028
商業和工業及租賃	18,269				4,842				5,032				28,143				4,375,649				4,403,792
其他	51				411				126				588				309,505				310,093
商業貸款總額	42,716				14,553				16,877				74,146				18,477,856				18,552,002
非商業的：
住宅抵押	45,839				18,289				24,409				88,537				5,205,380				5,293,917
循環抵押	9,729				3,468				9,865				23,062				2,316,010				2,339,072
建設與土地開發	977				218				1,797				2,992				354,393				357,385
消費者	10,481				3,746				3,571				17,798				1,762,606				1,780,404
非商業貸款共計	67,026				25,721				39,642				132,389				9,638,389				9,770,778
非PCI貸款和租賃共計	$	109,742			$	40,274			$	56,519			$	206,535			$	28,116,245			$	28,322,780

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按類別分列的按類別分列的非應計性質貸款和租賃的攤銷成本，以及超過逾期90天並仍應在2020年3月31日和2019年12月31日，如下：

	(二零二零年一月一日)(1)				2020年3月31日
(千美元)	非應計 貸款和 租賃				非應計 貸款和 租賃				貸款和 租約>90 天和 應計
商業：
建設與土地開發	$	4,281			$	3,603			$	—
業主自住商業抵押	24,476				26,438				536
非業主自住商業按揭	5,965				5,679				—
商業和工業及租賃	7,685				7,858				488
商業貸款總額	42,407				43,578				1,024
消費者：
住宅抵押	44,357				49,220				—
循環抵押	22,411				22,067				—
建設與土地開發	2,828				2,881				—
消費汽車	2,145				2,832				—
消費者其他	798				759				1,909
消費貸款總額	72,539				77,759				1,909
PCD貸款	53,771				53,234				37
貸款和租賃共計	$	168,717			$	174,571			$	2,970
(1)在採用ASC 326後，Bancshare取消了PCI貸款的合併，因此，截至2020年1月1日，新增PCD貸款4 700萬美元被確認為非應計貸款。

	2019年12月31日
(千美元)	非應計 貸款和 租賃				貸款和 租約>90 天和 應計
商業：
建設與土地開發	$	4,281			$	—
商業抵押	29,733				—
商業和工業及租賃	7,365				1,094
其他商業地產	708				—
其他	320				—
商業貸款總額	42,407				1,094
非商業的：
建設與土地開發	2,828				—
住宅抵押	44,357				45
循環抵押	22,411				—
消費者	2,943				2,152
非商業貸款共計	72,539				2,197
貸款和租賃共計	$	114,946			$	3,291

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信用質量

定期監測貸款和租賃的信貸質量。商業貸款和消費貸款及租賃具有不同的信貸質量指標，這是由於被評估貸款部分的獨特特點。商業貸款和租賃的信貸質量指標是通過不斷審查個別借款人而制定的借款人風險分類。至少每年對商業貸款進行評估，對受到批評的貸款進行更頻繁的評估。如果有證據表明潛在的信用惡化，如拖欠，商業貸款也會被更新。商業信用卡包括在商業、工業和租賃部門，但主要根據拖欠情況進行評估。截至所述日期的風險分類以最近進行的評估為基礎，定義如下：

經過-通過評級的資產不進行不利分類，因為它不顯示任何不利分類的特點。

特別提到-特別提到的資產有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這種潛在的弱點可能會導致未來某一日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提到的資產不進行不利分類，也不值得對其進行不利分類。

不合標準-低於標準的資產沒有得到借款人目前的淨值和支付能力的充分保護，或任何抵押品的支付能力。被歸類為不合格的資產通常有一個明確的弱點或弱點，危及債務的清算。這些資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，就有明顯的損失可能性。

可疑-被列為可疑的資產具有資產分類標準所固有的所有弱點，其另一個特點是，根據現有的事實、條件和價值，這些弱點使收繳或清算完全有問題，而且不太可能。

損失-被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，其價值太小，不宜作為一種資產來承擔。這種分類不一定等同於任何潛在的回收或殘值，而是認為推遲全額沖銷是不適當的，即使將來部分回收可能受到影響。

未分級-未評級貸款是指因其相對較小的餘額或借款人類型而不包括在個人信貸評級過程中的貸款。截至2020年3月31日，大部分未評級貸款與商業信用卡有關。商業信用卡貸款與無擔保的消費信貸額度一樣，在120天后到期時會自動抵免。剩餘餘額包括少量商業抵押、租賃融資和其他商業房地產貸款。

消費者貸款和PCD貸款的信貸質量指標是根據借款人截至提交日期的拖欠情況而制定的。隨着借款人拖欠債務的增加，損失的可能性也隨之增加。

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下表是截至2020年3月31日按發源年份分列的當前信貸質量指標。

	按發源年份分列的商業定期貸款攤銷成本法
分類：	2020				2019				2018				2017				2016				優先				旋轉				循環轉換為定期貸款				共計
(千美元)
建設與土地開發
經過	$	94,980			$	382,104			$	267,188			$	176,674			$	32,927			$	18,191			$	24,922			$	—			$	996,986
特別提到	91				—				350				5,407				—				440				—				—				6,288
不合標準	1,638				1,239				7,161				—				8				697				—				—				10,743
共計	$	96,709			$	383,343			$	274,699			$	182,081			$	32,935			$	19,328			$	24,922			$	—			$	1,014,017
業主自住商業抵押
經過	$	647,821			$	2,230,133			$	1,860,144			$	1,537,841			$	1,261,880			$	2,195,573			$	126,108			$	139			$	9,859,639
特別提到	—				8,201				26,827				14,694				18,763				35,475				4,129				—				108,089
不合標準	1,679				10,759				13,471				19,717				14,039				40,751				7,916				72				108,404
共計	$	649,500			$	2,249,093			$	1,900,442			$	1,572,252			$	1,294,682			$	2,271,799			$	138,153			$	211			$	10,076,132
非業主自住商業按揭
經過	$	200,770			$	680,203			$	532,550			$	452,508			$	404,537			$	704,861			$	43,379			$	—			$	3,018,808
特別提到	—				1,849				10,042				933				5,971				7,485				798				—				27,078
不合標準	499				1,821				1,939				823				4,445				1,343				1,479				—				12,349
共計	$	201,269			$	683,873			$	544,531			$	454,264			$	414,953			$	713,689			$	45,656			$	—			$	3,058,235
商業和工業及租賃
經過	$	348,311			$	1,299,423			$	698,386			$	450,781			$	336,295			$	436,325			$	1,013,228			$	5,616			$	4,588,365
特別提到	1,389				1,501				4,647				6,052				3,081				3,238				9,913				73				29,894
不合標準	4,035				4,311				4,408				5,798				3,175				7,655				19,632				816				49,830
可疑	—				—				—				—				—				—				3				—				3
未分級	—				—				—				—				—				—				70,006				—				70,006
共計	$	353,735			$	1,305,235			$	707,441			$	462,631			$	342,551			$	447,218			$	1,112,782			$	6,505			$	4,738,098
商業總額	$	1,301,213			$	4,621,544			$	3,427,113			$	2,671,228			$	2,085,121			$	3,452,034			$	1,321,513			$	6,716			$	18,886,482

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	按起始年份分列的消費者和PCD定期貸款攤銷成本價
逾期數天：	2020				2019				2018				2017				2016				優先				旋轉				循環轉換為定期貸款				共計
(千美元)
住宅抵押
電流	$	308,079			$	1,163,902			$	948,832			$	851,257			$	652,297			$	1,272,796			$	24,177			$	—			$	5,221,340
30-59天	328				2,491				6,910				6,515				5,023				18,840				42				—				40,149
60-89天	—				684				117				538				2,081				4,469				126				—				8,015
90天或以上	—				647				3,388				5,810				5,547				11,544				2,972				—				29,908
共計	$	308,407			$	1,167,724			$	959,247			$	864,120			$	664,948			$	1,307,649			$	27,317			$	—			$	5,299,412
循環抵押
電流	$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	2,184,215			$	156,841			$	2,341,056
30-59天	—				—				—				—				—				—				6,155				3,990				10,145
60-89天	—				—				—				—				—				—				476				2,934				3,410
90天或以上	—				—				—				—				—				—				2,206				5,827				8,033
共計	$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	2,193,052			$	169,592			$	2,362,644
建設與土地開發
電流	$	36,285			$	208,509			$	67,438			$	19,024			$	8,720			$	10,255			$	5,314			$	—			$	355,545
30-59天	517				3,923				1,310				312				3				24				—				—				6,089
90天或以上	—				—				—				—				87				1,469				—				—				1,556
共計	$	36,802			$	212,432			$	68,748			$	19,336			$	8,810			$	11,748			$	5,314			$	—			$	363,190
消費汽車
電流	$	132,008			$	461,232			$	316,446			$	163,033			$	89,287			$	30,805			$	—			$	—			$	1,192,811
30-59天	43				1,739				1,703				1,346				472				372				—				—				5,675
60-89天	—				261				376				252				184				108				—				—				1,181
90天或以上	—				344				560				298				197				86				—				—				1,485
共計	$	132,051			$	463,576			$	319,085			$	164,929			$	90,140			$	31,371			$	—			$	—			$	1,201,152
消費者其他
電流	$	10,371			$	49,571			$	20,504			$	11,024			$	12,296			$	32,561			$	423,402			$	—			$	559,729
30-59天	79				260				129				35				89				7				3,048				—				3,647
60-89天	—				59				139				6				—				—				1,854				—				2,058
90天或以上	—				41				31				5				—				—				2,216				—				2,293
共計	$	10,450			$	49,931			$	20,803			$	11,070			$	12,385			$	32,568			$	430,520			$	—			$	567,727
總消費者	$	487,710			$	1,893,663			$	1,367,883			$	1,059,455			$	776,283			$	1,383,336			$	2,656,203			$	169,592			$	9,794,125
PCD貸款
電流	$	9,871			$	28,888			$	39,500			$	40,406			$	34,571			$	301,337			$	16,310			$	25,200			$	496,083
30-59天	56				4,291				2,471				1,104				306				18,759				181				460				27,628
60-89天	—				2,202				105				285				—				5,677				90				321				8,680
90天或以上	454				1,071				5,004				1,684				3,383				14,308				300				1,757				27,961
共計	$	10,381			$	36,452			$	47,080			$	43,479			$	38,260			$	340,081			$	16,881			$	27,738			$	560,352
貸款和租賃共計	$	1,799,304			$	6,551,659			$	4,842,076			$	3,774,162			$	2,899,664			$	5,175,451			$	3,994,597			$	204,046			$	29,240,959

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未清貸款和租約2019年12月31日按信貸質量指標分列如下：

	2019年12月31日
(千美元)	商業貸款和租賃
年級：	建築和土地 發展				商業抵押				其他商業地產				商業和工業及租賃				其他				PCI				商業貸款和租賃共計
經過	$	1,004,922			$	12,050,799			$	536,682			$	4,256,456			$	308,796			$	148,412			$	18,157,655
特別提到	2,577				115,164				3,899				44,604				622				44,290				166,866
不合標準	5,955				116,672				1,447				34,148				675				87,970				158,897
可疑	—				—				—				3				—				3,657				3
未分級	—				—				—				68,581				—				—				68,581
共計	$	1,013,454			$	12,282,635			$	542,028			$	4,403,792			$	310,093			$	284,329			$	18,552,002

	2019年12月31日
	非商業貸款和租賃
(千美元)	住宅抵押				循環抵押				建設與土地開發				消費者				PCI				非商業貸款和租賃共計
逾期數天：
電流	$	5,205,380			$	2,316,010			$	354,393			$	1,762,606			$	240,995			$	9,638,389
逾期30-59天	45,839				9,729				977				10,481				13,764				67,026
逾期60-89天	18,289				3,468				218				3,746				5,608				25,721
逾期90天或以上	24,409				9,865				1,797				3,571				14,020				39,642
共計	$	5,293,917			$	2,339,072			$	357,385			$	1,780,404			$	274,387			$	9,770,778

購買的貸款和租約

下表彙總了在社區金融交易中獲得的PCD貸款，並提供了合同規定的付款，減去信貸損失和貼現的初始備抵，以產生所獲得貸款的公允價值，並有證據表明自收購之日開始以來信貸質量下降不顯著：

(千美元)	社區金融
合同規定的付款	$	25,635
初始PCD津貼	1,193
折價	1,055
購置日公允價值	$	23,387

截至收購日期，在社區金融交易中購買的非PCD貸款的公允價值如下：

(千美元)	社區金融
商業：
建設與土地開發	$	9,428
業主自住商業抵押	31,473
非業主自住商業按揭	25,143
商業和工業及租賃	15,065
商業貸款總額	81,109
消費者：
住宅抵押	21,168
循環抵押	2,084
建設與土地開發	5,254
消費汽車	294
消費者其他	693
消費貸款總額	29,493
非PCD貸款共計	$	110,602

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附註E-信貸損失備抵

在採用ASC 326後，對某些非PCD貸款類別進行了更改，以更好地區分信貸特性並與我們的ACL模型保持一致。在商業領域內，業主佔有和非業主佔有的商業地產被劃分為不同的類別。類似地，在消費部分中，消費汽車被隔離到自己的類中。自2020年1月1日以後開始的報告期信息按照ASC 326列報，反映了各自類別的變化，而上期數額繼續按照以前適用的公認會計原則報告，尚未重新分類，以符合當前財務報表列報方式。

按貸款類別分列的信貸損失備抵活動概述如下：

	截至2020年3月31日止的三個月
(千美元)	建設 和土地 發展 -商業				業主自住商業抵押				非業主自住商業按揭				商業 工業和租賃				住宅 抵押				旋轉 抵押				建設 和土地 發展-消費者				消費汽車				消費者其他				PCD				共計
12月31日餘額	$	33,213			$	36,444			$	11,102			$	61,610			$	18,232			$	19,702			$	2,709			$	4,292			$	30,301			$	7,536			$	225,141
通過ASC 326	(31,061		)		(19,316		)		460				(37,637		)		17,118				3,665				(1,291		)		1,100				10,037				19,001				(37,924		)
1月1日結餘	$	2,152			$	17,128			$	11,562			$	23,973			$	35,350			$	23,367			$	1,418			$	5,392			$	40,338			$	26,537			$	187,217
備抵(貸項)	51				6,107				4,956				10,423				3,593				1,304				(223		)		958				3,774				(2,588		)		28,355
PCD貸款的初始免税額	—				—				—				—				—				—				—				—				—				1,193				1,193
沖銷	—				(320		)		—				(5,049		)		(800		)		(585		)		(70		)		(944		)		(5,370		)		(1,123		)		(14,261		)
回收	87				55				13				1,272				223				471				15				363				1,359				2,897				6,755
3月31日結餘	$	2,290			$	22,970			$	16,531			$	30,619			$	38,366			$	24,557			$	1,140			$	5,769			$	40,101			$	26,916			$	209,259
	截至2019年3月31日止的三個月
(千美元)	建設 和土地 發展 -商業				商業 抵押				其他 商業 房地產				商業 工業和租賃				其他				住宅 抵押				旋轉 抵押				建設 和土地 發展 -非商業性的				消費者				PCI				共計
1月1日結餘	$	35,270			$	43,451			$	2,481			$	55,620			$	2,221			$	15,472			$	21,862			$	2,350			$	35,841			$	9,144			$	223,712
備抵(貸項)	2,119				2,371				(83		)		2,725				(498		)		1,508				209				123				3,440				(164		)		11,750
沖銷	(44		)		(761		)		—				(1,858		)		—				(166		)		(963		)		—				(6,362		)		—				(10,154		)
回收	131				220				1				538				444				173				387				—				1,573				—				3,467
3月31日結餘	$	37,476			$	45,281			$	2,399			$	57,025			$	2,167			$	16,987			$	21,495			$	2,473			$	34,492			$	8,980			$	228,775

在通過asc 326後，班克斯股價淨減$37.9百萬在ACL中，其中包括$56.9百萬在ACL的非PCD貸款，抵消了增加的$19.0百萬在ACL的PCD貸款。由於採用，最大的變化是商業貸款部分的ACL減少，因為這些投資組合顯示了強勁的歷史信用表現和相對較短的平均壽命。ACL在這些部分的減少部分被ACL在我們的消費貸款部分的增加所抵消，這主要是因為他們的平均壽命更長。PCD貸款ACL增加的主要原因是將貸款餘額中的信貸折扣重新分配到ACL。

ACL是使用多種因素計算的，包括但不限於：沖銷和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計的貸款壽命和信貸質量的變化。在截至2020年3月31日的季度內，自ASC 326通過以來，ACL發生變化的主要原因是$21.5百萬由於新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)的潛在經濟影響及其對本季度信貸損失的估計影響而增加。在我們的預測期內24月份在ACL模型中使用的主要宏觀經濟變量(失業、國內生產總值、住房價格指數和商業房地產指數)的預測差異很大。預期損失估計考慮了經濟活動放緩和失業率上升的潛在影響，以及政府刺激和貸款調整方案可能減輕的影響。這些損失估計還受到銀行股強勁的信貸質量、歷史低位的淨沖銷和近期信貸趨勢的影響，這些趨勢在截至2020年3月31日的季度內一直保持穩定。

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班克斯分別審查超過$500千決定依賴於抵押品。這些依賴擔保品的貸款是根據標的抵押品的公允價值來評估的，因為貸款的償還是通過操作或出售抵押品來進行的。商業和工業貸款和租賃以商業資產作為抵押，而其餘的貸款類別則以不動產作為抵押。

下表按類別列出附屬抵押品貸款的資料，包括附屬於抵押品的貸款及租約的攤銷成本、抵押品的可變現淨值、抵押品在何種程度上可擔保附屬貸款及有關的資產淨值。2020年3月31日情況如下：

(千美元)	擔保品貸款				抵押品可變現淨值				擔保品保險			信貸損失備抵
商業貸款：
建設與土地開發	$	3,522			$	8,928			253.5	%		$	215
業主自住商業抵押	9,139				21,686				237.3			—
非業主自住商業按揭	4,617				10,255				222.1			—
商業和工業及租賃	439				439				100.0			—
商業貸款總額	17,717				41,308				233.2			215
消費者：
住宅抵押	16,952				24,599				145.1			117
循環抵押	428				452				105.6			—
建設與土地開發	1,412				1,558				110.3			—
消費貸款總額	18,792				26,609				141.6			117
非PCD貸款共計	36,509				67,917				186.0			332
PCD	11,457				19,554				170.7			697
擔保品貸款總額	$	47,966			$	87,471			182.4	%		$	1,029

無記錄備抵的非應計抵押品貸款共計4 360萬美元截至2020年3月31日。所有其他非應計貸款都有記錄備抵。

下表按貸款類別及相關減值方法列出按貸款類別劃分的備抵及已入賬的貸款及租約投資。2019年12月31日:

	2019年12月31日
(千美元)	建設 和土地 發展 -商業				商業 抵押				其他 商業 房地產				商業 二次工業 和租賃				其他				住宅 抵押				旋轉 抵押				建設 和土地 發展 -非- 商業				消費者				共計
非PCI貸款
貸款和租賃損失備抵：
逐個評估減值的貸款和租賃的ALLL	$	463			$	3,650			$	39			$	1,379			$	103			$	3,278			$	2,722			$	174			$	1,107			$	12,915
貸款和租賃的ALLL-集體評估減值	32,750				41,685				2,172				57,995				2,133				14,954				16,980				2,535				33,486				204,690
貸款和租賃損失備抵總額	$	33,213			$	45,335			$	2,211			$	59,374			$	2,236			$	18,232			$	19,702			$	2,709			$	34,593			$	217,605
貸款和租賃：
逐個評估減值貸款和租約	$	4,655			$	70,149			$	1,268			$	12,182			$	639			$	60,442			$	28,869			$	3,882			$	3,513			$	185,599
集體評估減值貸款和租賃	1,008,799				12,212,486				540,760				4,391,610				309,454				5,233,475				2,310,203				353,503				1,776,891				28,137,181
貸款和租賃共計	$	1,013,454			$	12,282,635			$	542,028			$	4,403,792			$	310,093			$	5,293,917			$	2,339,072			$	357,385			$	1,780,404			$	28,322,780

下表列出了pci免税額和記錄的貸款投資2019年12月31日:

(千美元)	2019年12月31日
由於信貸質量惡化而獲得的貸款的ALLL	$	7,536
信貸質量下降的貸款	558,716

在…2019年12月31日, $139.4百萬自收購之日以來，PCI貸款的預期現金流發生了不利變化。

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下表提供了關於非PCI受損貸款和租賃的信息，但不包括集體評估的貸款和租賃：

	2019年12月31日
(千美元)	帶着 記錄 津貼				沒有 記錄 津貼				共計				無薪 校長 平衡				相關 津貼 記錄
非PCI受損貸款和租賃：
商業：
建設與土地開發	$	1,851			$	2,804			$	4,655			$	5,109			$	463
商業抵押	42,394				27,755				70,149				74,804				3,650
其他商業地產	318				950				1,268				1,360				39
商業和工業及租賃	7,547				4,635				12,182				13,993				1,379
其他	406				233				639				661				103
商業貸款總額	52,516				36,377				88,893				95,927				5,634
非商業的：
住宅抵押	48,796				11,646				60,442				64,741				3,278
循環抵押	26,104				2,765				28,869				31,960				2,722
建設與土地開發	2,470				1,412				3,882				4,150				174
消費者	3,472				41				3,513				3,821				1,107
非商業貸款共計	80,842				15,864				96,706				104,672				7,281
非PCI減值貸款和租賃共計	$	133,358			$	52,241			$	185,599			$	200,599			$	12,915

非PCI受損貸款少於$500,000被集體評估為損傷總計$41.0百萬在…2019年12月31日.

下表顯示按貸款類別確認的平均非pci受損貸款餘額和利息收入。三結束的幾個月2019年3月31日:

	截至2019年3月31日止的三個月
(千美元)	平均 平衡				確認利息收入
非PCI受損貸款和租賃：
商業：
建設與土地開發	$	2,147			$	28
商業抵押	56,629				564
其他商業地產	685				8
商業和工業及租賃	10,000				100
其他	315				2
商業總額	69,776				702
非商業的：
住宅抵押	42,626				325
循環抵押	28,742				247
建設與土地開發	3,747				36
消費者	3,000				29
非商業性共計	78,115				637
非PCI減值貸款和租賃共計	$	147,891			$	1,339

不良債務重組

Bancshare將某些貸款修改或重組記為TDRs。一般而言，如果由於與借款人的財政困難有關的經濟或法律原因，給予借款人債權人本來不會考慮的優惠，則對貸款的修改或重組被視為TDR。特許權可涉及合同利率、到期日、付款結構或其他行動。在我們的信用損失模型的備抵範圍內，除非被確定為依賴抵押品，而且違約的定義規定了在模型中應用100%的違約概率，否則不會單獨評估TDR。因此，違約狀態的隨後變化不影響TDR貸款信貸損失備抵額的計算。

最近的立法和監管要求允許減免，並提供了關於確定新的貸款修改的TDRs和對遇到冠狀病毒相關財務困難的借款人的寬限的指導。班克斯銀行利用這一指導原則，從2020年第一季度開始確定新的TDRs，但沒有將新的修改確定為那些面臨冠狀病毒相關財務困難的借款者的TDRs。

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下表按權責發生制彙總了TDR總額：

	2020年3月31日
(千美元)	應計				不應計				共計
商業貸款：
建設與土地開發	$	1,086			$	1,537			$	2,623
業主自住商業抵押	33,704				10,153				43,857
非業主自住商業按揭	11,438				319				11,757
商業和工業及租賃	9,914				2,607				12,521
商業貸款總額	56,142				14,616				70,758
消費者：
住宅抵押	35,288				15,820				51,108
循環抵押	22,677				7,206				29,883
建設與土地開發	2,376				2,701				5,077
消費汽車	2,018				718				2,736
消費者其他	1,061				124				1,185
消費貸款總額	63,420				26,569				89,989
PCD貸款	14,061				4,997				19,058
貸款總額	$	133,623			$	46,182			$	179,805

	2019年12月31日
(千美元)	成長性				不應計				共計
商業貸款：
建設與土地開發	$	487			$	2,279			$	2,766
商業抵押	50,819				11,116				61,935
其他商業地產	571				—				571
商業和工業及租賃	9,430				2,409				11,839
其他	320				105				425
商業貸款總額	61,627				15,909				77,536
非商業的：
住宅抵押	41,813				16,048				57,861
循環抵押	21,032				7,367				28,399
建設與土地開發	1,452				2,430				3,882
消費者	2,826				688				3,514
非商業貸款共計	67,123				26,533				93,656
貸款總額	$	128,750			$	42,442			$	171,192

包括TDR在內的共計$17.2百萬PCI TDRs的2019年12月31日.

下表提供了在截至2020年3月31日止的三個月和2019年3月31日，以及在截止的12個月期間修改為TDR的貸款摘要。2020年3月31日和2019年3月31日之後在截至2020年3月31日止的三個月和2019年3月31日。Bancshare將拖欠付款定義為TDR進入非應計狀態，這通常是TDRs、止贖或沖銷(以先發生者為準)90天后到期的。

	截至2020年3月31日止的三個月												截至2019年3月31日止的三個月
	所有重組						違約重組						所有重組						違約重組
(千美元)	貸款數量		期末記錄的投資				貸款數量		期末記錄的投資				貸款數量		期末記錄的投資				貸款數量		期末記錄的投資
貸款和租賃
只限利息	10		$	3,986			—		$	—			—		$	—			—		$	—
貸款期限延長	6		794				3		263				4		608				3		541
低於市場利率	88		8,165				29		1,421				96		4,962				38		2,219
解除破產	68		5,032				28		1,767				50		2,420				25		1,144
總重組	172		$	17,977			60		$	3,451			150		$	7,990			66		$	3,904

為截至2020年3月31日止的三個月和2019年3月31日作為TDRs的貸款的未攤銷成本在調整前後沒有顯着性差異。

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附註F-其他擁有的房地產

下表解釋了OREO在截至2020年3月31日止的三個月和2019:

(千美元)	奧利奧
2019年12月31日結餘	$	46,591
加法	5,987
在企業合併中獲得	9,813
銷售	(5,321		)
減記/虧損	(1,363		)
2020年3月31日結餘	$	55,707
2018年12月31日結餘	$	48,030
加法	3,133
銷售	(6,934		)
減記/虧損	(923		)
2019年3月31日結餘	$	43,306

在…2020年3月31日和2019年12月31日，班克斯$13.1百萬和$14.5百萬分別為OREO的止贖住宅地產。以住宅物業為抵押的消費按揭貸款在止贖過程中的投資記錄如下：$22.0百萬和$23.0百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。出售OREO物業錄得的淨虧損如下$56千最後三個月2020年3月31日。出售外匯基金錄得的淨收益如下：$496千最後三個月2019年3月31日.

我們為第三者提供的住宅按揭貸款組合是$3.41十億和$3.38十億截至2020年3月31日和2019年12月31日分別。這些貸款來源於銀行股份，在無追索權的基礎上出售給第三方，並保留了還本付息權。保留的服務權被記錄為服務資產，並在其他無形資產中報告。已確認的連帶攤銷費用和任何估值備抵都被列為抵押收入的減少額。抵押服務權最初按公允價值入賬，然後按攤銷成本或公允價值的較低部分入賬。

合約指明的按揭服務費用、遲交費用及附屬費用三結束的幾個月2020年3月31日和2019都是$2.1百萬和$1.9百萬分別在抵押貸款收入中報告。

下表解釋了服務資產在三結束的幾個月三月三十一日, 2020和2019:

	三個月，截至3月31日
(千美元)	2020				2019
期初餘額	$	22,963			$	21,396
服務權	1,583				859
攤銷	(1,823		)		(1,447		)
估價津貼增加	(2,967		)		(161		)
期末餘額	$	19,756			$	20,647

下表列出了三結束的幾個月三月三十一日, 2020和2019:

	三個月，截至3月31日
(千美元)	2020				2019
期初餘額	$	222			$	—
估價津貼增加	2,967				161
期末餘額	$	3,189			$	161

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抵押貸款服務權估值採用一種彙集方法進行，其中具有類似風險特徵的貸款組合在一起，並使用貼現現金流進行評估，以估計未來收益的現值。用於評估抵押償債權的主要經濟假設如下：

	2020年3月31日				2019年12月31日
貼現率-常規固定貸款	7.67		%		8.92		%
貼現率-所有貸款(不包括常規固定貸款)	8.67		%		9.92		%
加權平均恆定預付率	19.38		%		13.72		%
償還貸款的加權平均成本	$	87.30			$	87.09

抵押貸款服務權的公允價值對假設的變化很敏感，是通過利用貼現率、提前還款率和其他投入來估算資產未來現金流量的現值來確定的。貼現率是基於10年期美國國債利率加上風險溢價700傳統固定貸款和800所有其他貸款的基點。提前還款率是根據公共證券協會標準提前還款模型得出的。一般來説，隨着利率下降，抵押貸款提前還款速度加快，原因是再融資活動增加。這導致在2020年第一季度出現的公允價值下降，導致估值津貼增加。$3.0百萬。貸款的平均服務成本是根據貸款服務的數量和貸款服務的總成本來計算的。

其他服務權

其他服務權利是作為企業合併的一部分獲得的，涉及出售政府擔保貸款的有擔保部分，並保留服務。其他服務權利的數額如下$1.7百萬和$1.9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。與其他服務權利有關的攤銷記在其他無利息收入中。

銀行股份利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足客户的需求並確保批發資金需求。回購協議是指銀行股份以約定的價格向對手方出售合格證券的不分割權益的交易，銀行股份有義務按約定的日期、回購價格和利率回購證券。這些協議記錄在交易中收到的現金數額，並反映為根據客户回購協議出售的證券。

銀行股份公司持續監測抵押品水平，並保存每筆交易的記錄，具體説明適用的證券和交易對手方在該證券中的利益，並根據管理證券保管的條例將證券與一般資產分開。回購協議的主要風險是與為交易提供擔保的投資有關的市場風險，因為根據基礎投資的公允價值變化，可能需要額外的抵押品。根據回購協議作為抵押品的證券由保管人保管。根據回購協議以作為抵押品的可供出售的投資證券的賬面價值如下：$558.5百萬和$477.6百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。

銀行股份持有根據回購協議出售的證券$540.4百萬在…2020年3月31日，由政府機構證券擔保隔夜及連續剩餘合約期及$443.0百萬在…2019年12月31日，由政府機構證券擔保隔夜和連續的剩餘合同期限。

在…2020年3月31日，單一家庭住宅貸款的分擔損失保障仍然存在。 of $42.4百萬。聯邦存款保險公司協助的兩項交易的分擔損失協議包括一項與可能拖欠的付款有關的規定。這個協議終止時，如果所購有擔保資產的實際累計損失低於FDIC在收購時最初估計的累計損失(“追回負債”)，則FDIC在協議終止時的實際累積損失低於FDIC最初估計的累計損失. 班克斯在2020年第一季度向聯邦存款保險公司(FDIC)支付了一筆與其中一筆交易有關的9，950萬美元。其餘的回撥負債付款日期為2021年3月。

下表列出了自2019年12月31日:

(千美元)	共計
2019年12月31日結餘	$	112,395
吸積	1,810
支付給聯邦存款保險公司以結清分擔損失協議	(99,468		)
2020年3月31日結餘	$	14,737

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累積的其他綜合收入(損失)包括下列截至2020年3月31日和2019年12月31日:

	2020年3月31日												2019年12月31日
(千美元)	累積 其他 綜合 收入(損失)				遞延 賦税 費用 (福利)				累積 其他 綜合 收入(損失)， 扣除税額				累積 其他 綜合 收入(損失)				遞延 賦税 費用 (福利)				累積 其他 綜合 收入(損失)， 扣除税額
可供出售的證券的未實現收益	$	132,570			$	30,490			$	102,080			$	7,522			$	1,730			$	5,792
確定的養卹金項目	(165,834		)		(38,142		)		(127,692		)		(172,098		)		(39,583		)		(132,515		)
共計	$	(33,264	)		$	(7,652	)		$	(25,612	)		$	(164,576	)		$	(37,853	)		$	(126,723	)

下表列出按構成部分分列的累計其他綜合收入(損失)的變化情況。三結束的幾個月2020年3月31日和2019:

	截至2020年3月31日止的三個月
(單位：千美元，扣除税後)	可供出售的證券的未實現收益				可供出售的證券的未變現損失轉入持有至到期日				確定的養卹金項目				共計
期初餘額	$	5,792			$	—			$	(132,515	)		$	(126,723	)
期間未實現淨收益	111,530				—				—				111,530
從累計其他綜合損失中重新分類的數額	(15,242		)		—				4,823				(10,419		)
當期其他綜合收入淨額	96,288				—				4,823				101,111
期末餘額	$	102,080			$	—			$	(127,692	)		$	(25,612	)
	截至2019年3月31日止的三個月
(單位：千美元，扣除税後)	可供出售的證券的未實現收益				可供出售的證券的未變現損失轉入持有至到期日				確定的養卹金項目				共計
期初餘額	$	(38,505	)		$	(71,149	)		$	(125,533	)		$	(235,187	)
期間未實現淨收益	21,615				—				—				21,615
從累計其他綜合損失中重新分類的數額	—				4,591				2,121				6,712
當期其他綜合收入淨額	21,615				4,591				2,121				28,327
期末餘額	$	(16,890	)		$	(66,558	)		$	(123,412	)		$	(206,860	)

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下表列出從累積的其他綜合收入(損失)中重新分類的數額和報表中受影響的細列項目，其中列出了三結束的幾個月2020年3月31日和2019:

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公允價值估計是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在金融工具沒有活躍市場的情況下，銀行股票使用貼現現金流或其他估值技術進行了估計。在這些評估技術中使用的輸入是主觀的，涉及不確定性，需要作出重大的判斷，因此只能在一定的精度範圍內得出。因此，以下得出的公允價值估計數不一定表明銀行股票在當前市場交易所將實現的數額。

ASC 820，公允價值計量和披露，表示資產和負債按公允價值記錄，按三個層次組成的公允價值等級進行記錄。這些水平是根據交易資產和負債的市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性而定的。資產或負債的公允價值層次結構中的級別基於對公允價值計量具有重要意義的最高投入水平(1級被認為是最高的，3級被認為是最低的)。對每一級的簡要説明如下：

•	一級價值是根據活躍市場相同工具的報價計算的。

•	二級價值的依據是活躍市場中類似工具的報價，在非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及基於模型的估值技術，對於這些技術，所有重要假設在市場上都是可以觀察到的。

•	第三級價值來源於估值技術，其中一個或多個重要的投入或假設在市場上是不可觀察的。這些不可觀測的投入和假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的估計數。估值技術包括使用貼現現金流模型和類似技術。

班克斯的管理層審查其估值方法的任何變化，以確保它們是適當和可支持的，並隨着更多基於市場的數據的提供，對估值方法進行改進。在本報告所述期間結束時驗證公允價值等級的準確性。

下文討論了用於估計金融資產和金融負債公允價值的方法：

可供出售並持有至到期的投資證券。美國財政部、政府機構和抵押貸款支持證券、市政證券以及部分公司債券的公允價值通常是使用第三方定價服務估算的。第三方供應商根據與交易和市場數據相比較的投資來評估證券，並將利用各種投入的定價模型，如基準收益率、報告交易、經紀人-交易商報價、發行人利差、基準證券、投標和報價(視需要而定)。這些證券一般被歸類為二級，其餘持有的公司債券一般以公允價值衡量，依據的是經紀商的指示性出價，而不是直接觀察到的。這些證券被認為是三級證券。

投資於有價證券。股票有價證券以公允價值計量，使用可觀察的收盤價和市場活動。股票證券如果在活躍市場交易，可分為一級證券，如果可觀察的收盤價來自低於活躍市場，則為二級證券。

為出售而持有的貸款。管理層對某些源於投資者的住宅房地產貸款選擇公允價值期權。這些貸款是根據類似類型貸款的市場報價按公允價值計算的。因此，用於計算待售住房貸款公允價值的投入被歸類為二級投入。隨後轉移到持有以便在二級市場出售的組合貸款，在對手方的堅定承諾存在時，按公允價值記賬。轉讓的投資組合貸款的公允價值是根據報價計算的，被認為是一級投入。

貸款和租賃淨額。公允價值是根據貼現的未來現金流量估算的，使用的是向信貸質量相近的借款人提供具有類似條件的貸款的當前利率。貸款和租賃公允價值計量中使用的投入被視為三級投入。

FHLB股票。FHLB股票的賬面金額是公允價值的合理估計，因為這些證券不容易上市，並根據票面價值的最終可收回性對這些證券的減值進行評估。銀行股票在確定票面價值的最終可收回性時，考慮了積極和消極的證據，包括髮行人的盈利能力和資產質量、股利支付歷史和最近的贖回經驗。班克斯認為，其對FHLB股票的投資最終可以恢復到面值水平。FHLB股票公允價值計量中使用的輸入被認為是二級輸入。

抵押和其他服務權利。抵押權和其他服務權按攤銷成本或市場價值的較低部分承擔，因此，只有在公允價值低於攤銷成本時，才按公允價值入賬。抵押權和其他服務權的公允價值採用彙集法進行。類似的貸款彙集在一起，一個依賴貼現率、提前還款率估計和貸款服務加權平均成本的模型被用來確定公允價值。按揭和其他服務權的公允價值計量所使用的投入被視為三級投入。

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押金。對於非定期存款，賬面價值是公允價值的合理估計.定期存款的公允價值是通過使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率來貼現未來現金流量來估算的。存款公允價值計量中使用的投入被認為是二級投入。

借款。對於借款，公允價值是根據最近的交易或出售的實際證券，如果可以的話。否則，公允價值是通過使用類似金融工具的當前利率貼現未來現金流量來估算的。在FHLB借款、次級債券和其他借款的公允價值計量中使用的輸入被認為是二級輸入。

支付給FDIC的分擔損失協議。按分擔損失協議向聯邦存款保險公司支付的公允價值是根據對聯邦存款保險公司的預期付款確定的。現金流量按現行貼現率貼現，以反映應付FDIC的估計數額的時間安排。在應付給FDIC的公允價值計量中使用的輸入被認為是三級輸入。

表外承諾和意外開支。賬面金額是對此類金融工具公允價值的合理估計。賬面金額包括未攤銷的費用收入，有時還包括這些金融工具造成的任何信貸損失的準備金。這些數額對班克斯的財務狀況並不重要。

 就所有其他金融資產和金融負債而言，賬面價值是對下列各項公允價值的合理估計。2020年3月31日和2019年12月31日。這些資產和負債的賬面價值和公允價值是相等的，因為它們性質相對較短，沒有利率或信用風險會導致公允價值與賬面價值不同。銀行的現金和應付款項按公允價值等級劃分為一級。隔夜投資、未收取的收入、根據客户回購協議出售的證券和應計應付利息被視為二級。

下表列出截至2005年12月31日為止金融工具的賬面價值和估計公允價值。2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)	2020年3月31日								2019年12月31日
	承載價值				公允價值				承載價值				公允價值
現金和銀行應付款項	$	454,220			$	454,220			$	376,719			$	376,719
隔夜投資	688,518				688,518				1,107,844				1,107,844
有價證券投資	315,501				315,501				82,333				82,333
可供出售的投資證券	7,789,034				7,789,034				7,059,674				7,059,674
持有至到期的投資證券	740,662				753,178				30,996				30,996
為出售而持有的貸款	76,347				76,347				67,869				67,869
貸款和租賃淨額	29,031,700				29,565,373				28,656,355				28,878,550
未收收入	125,626				125,626				123,154				123,154
聯邦住房貸款銀行股票	51,087				51,087				43,039				43,039
抵押和其他服務權利	21,488				22,733				24,891				26,927
存款	35,346,711				35,382,365				34,431,236				34,435,789
根據客户回購協議出售的證券	540,362				540,362				442,956				442,956
聯邦住房貸款銀行借款	792,684				829,785				572,185				577,362
次級債務	504,145				467,612				163,412				173,685
其他借款	105,303				105,460				148,318				149,232
應付分擔損失	14,737				15,674				112,395				114,252
應付應計利息	13,500				13,500				18,124				18,124

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在銀行股票的資產和負債中，可供出售的投資證券、有價證券和待售貸款按公允價值定期報告。對於按公允價值定期承擔的資產和負債，下表提供了下列方面的公允價值信息：2020年3月31日和2019年12月31日:

	2020年3月31日
					公允價值計量採用：
(千美元)	公允價值				一級投入				2級投入				3級投入
按公允價值計量的資產
可供出售的投資證券
美國財政部	$	205,782			$	—			$	205,782			$	—
政府機構	760,431				—				760,431				—
住房貸款抵押證券	5,952,841				—				5,952,841				—
商業按揭證券	650,565				—				650,565				—
公司債券	219,415				—				152,399				67,016
可供出售的投資證券共計	$	7,789,034			$	—			$	7,722,018			$	67,016
有價證券	$	315,501			$	111,807			$	203,694			$	—
為出售而持有的貸款	$	76,347			$	—			$	76,347			$	—
	2019年12月31日
					公允價值計量採用：
	公允價值				一級投入				2級投入				3級投入
按公允價值計量的資產
可供出售的投資證券
美國財政部	$	409,999			$	—			$	409,999			$	—
政府機構	682,772				—				682,772				—
住房貸款抵押證券	5,267,090				—				5,267,090				—
商業按揭證券	380,020				—				380,020				—
公司債券	201,566				—				131,881				69,685
州、縣、市	118,227				—				118,227				—
可供出售的投資證券共計	$	7,059,674			$	—			$	6,989,989			$	69,685
有價證券	$	82,333			$	29,458			$	52,875			$	—
為出售而持有的貸款	$	67,869			$	—			$	67,869			$	—

在截至2020年3月31日止的三個月，從2級轉移到3級$1.8百萬可供出售的公司債券。這些轉讓是由於這些證券缺乏可觀察到的投入和貿易活動所致。在三個月內結束2019年3月31日，有不級別之間的轉移。

下表彙總了第3級資產的活動：

	截至2020年3月31日止的三個月
(千美元)	公司債券
2020年1月1日結餘	$	69,685
未實現的淨虧損包括在其他綜合收入中	(4,366		)
包括在淨收入中的數額	(85		)
轉帳	1,782
2020年3月31日結餘	$	67,016

下表提供了關於第三級公允價值計量的定量信息。2020年3月31日:

(千美元)						2020年3月31日
第三級資產		估價技術		重大不可觀測輸入		公允價值
公司債券		經紀人提供的指示性投標		多種因素，包括但不限於當前業務、財務狀況、現金流量和最近執行的與發行人有關的融資交易。		$	67,016

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公允價值期權

Bancshare選擇了住宅房地產貸款的公允價值期權進行出售。這次選舉減少了合併損益表中的某些時間差異，並從商業角度更好地與投資組合的管理保持一致。公允價值的變動記作按揭收入的一部分，幷包括增益的$1.2百萬和一個增益的$249千為截至2020年3月31日止的三個月和2019分別。

下表彙總按公允價值計算的住宅房地產未支付本金餘額與總公允價值之間的差額。2020年3月31日和2019年12月31日:

	2020年3月31日
(千美元)	公允價值				未付本金餘額總額				差異
為出售而持有的原始貸款	$	76,347			$	72,883			$	3,464
	2019年12月31日
	公允價值				未付本金餘額總額				差異
為出售而持有的原始貸款	$	67,869			$	65,697			$	2,172

不為出售而持有的原始貸款已逾期90天或以上，或處於非應計性質。2020年3月31日或2019年12月31日.

我們可能需要在非經常性的基礎上以公允價值計量某些金融資產。這些公允價值調整通常是由於採用較低的攤銷成本或公允價值會計或減值造成的個人資產減記。

在採用ASC 326之後，以公允價值計量的非經常性貸款數量已經大大減少，並且僅限於個別評估的依賴擔保品貸款。這些依賴抵押品的貸款被視為公允價值，如果存在信用損失的相關備抵，或者在過去12個月中記錄了沖銷。抵押品價值的確定使用評估或其他第三方價值評估的主體財產貼現根據估計銷售成本，一般在9%和11%，以及可能影響抵押品市場性的其他外部因素的非重大調整。適用於估計銷售成本的加權平均折扣為9.45%.

在採用ASC 326之前，如果記錄了相關津貼或當期沖銷，受損貸款被視為公允價值。減值貸款的價值由抵押品估值或預期現金流量計算的貼現現值決定。抵押品價值是通過估價或其他第三方對標的財產的價值估計來確定的，通常是在以下兩種情況下確定的：6%和11%，適用於估計銷售成本和其他可能影響房地產市場性的外部因素。預期現金流量是根據個人貸款水平的預期付款信息確定的，並使用實際利率貼現。大部分受損貸款的實際利率一般在3%和7%.

在過去12個月內收購或減記的奧利奧被視為公允價值。資產估值是通過評估或其他第三方對標的財產的價值估計來確定的，通常在以下兩種情況下都有折扣：7%和22%適用於估計銷售成本和其他可能影響房地產市場性的外部因素。在…2020年3月31日，適用的加權平均折扣是8.37%。通過與經紀人的持續溝通和分配給每項資產的資產管理人員每月審查，監測在預定估值日期之間資產價值的變化。如果市場或標的財產有任何重大變化，則調整估值或下令進行新的評估，以確保報告的價值反映最新信息。

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對於非經常性按公允價值記賬的金融資產和負債，下表提供了下列方面的公允價值信息：2020年3月31日和2019年12月31日:

	2020年3月31日
					公允價值計量採用：
(千美元)	公允價值				一級投入				2級投入				3級投入
抵押貸款	$	5,489			$	—			$	—			$	5,489
其他擁有的房地產	46,710				—				—				46,710
抵押服務權	19,068				—				—				19,068
	2019年12月31日
					公允價值計量採用：
	公允價值				一級投入				2級投入				3級投入
減值貸款	$	132,336			$	—			$	—			$	132,336
其他擁有的房地產	38,310				—				—				38,310
抵押服務權	3,757				—				—				3,757

不金融負債按公允價值在非經常性基礎上入賬2020年3月31日和2019年12月31日.

班克斯股份有限公司為符合條件的員工提供非繳費型的固定福利養老金計劃。定期淨收益成本中的服務成本部分包括在工資和工資中，而所有其他非服務成本部分則包括在其他非利息費用中。

為截至2020年3月31日止的三個月和2019，定期淨收益成本的構成部分如下：

	三個月，截至3月31日
(千美元)	2020				2019
服務成本	$	3,457			$	3,113
利息成本	8,531				9,291
資產預期收益	(16,409		)		(15,635		)
前期服務費用攤銷	—				14
精算淨損失攤銷	6,264				2,741
定期淨成本(效益)	$	1,843			$	(476	)

可自由支配的貢獻$100.0百萬在養卹金計劃中三結束的幾個月2020年3月31日。管理層根據許多因素，包括但不限於計劃的供資狀況、計劃資產的回報、貼現率和當前的經濟環境，定期評估其養卹金計劃繳款的必要性。

下表列出截至2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)	分類	2020年3月31日				2019年12月31日
資產：
操作	其他資產	$	75,174			$	77,115
金融	房地和設備	9,261				8,820
租賃資產共計		$	84,435			$	85,935
負債：
操作	其他負債	$	75,011			$	76,746
金融	其他借款	9,024				8,230
租賃負債總額		$	84,035			$	84,976

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為了滿足客户的融資需求，班克斯及其子公司擁有具有表外風險的金融工具。這些金融工具涉及信貸、利率或流動性風險等因素，包括提供信貸和備用信用證的承諾。

提供信貸的承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議。這些承付款通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於這些承諾中有許多預計將在未動用的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的流動資金需求。既定的信貸標準控制與這些承諾有關的信貸風險風險。在某些情況下，銀行股票要求抵押品以保證承諾，包括現金存款、證券和其他資產。

備用信用證是保證客户對第三方履約的承諾。這些承諾主要是為了支持公共和私人借貸安排。為了降低風險，班克斯的信貸政策控制了備用信用證的發行。與簽發這些信用證有關的信貸風險基本上與向客户提供貸款的風險相同，因此，在必要時對這些信用證進行擔保。

下表列出截至2002年12月31日為止延長信用證和備用信用證的承付款額。2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)	2020年3月31日				2019年12月31日
未動用的貸款承付款	$	10,775,845			$	10,682,378
備用信用證	106,055				99,601

銀行股份投資於合格的負擔得起的住房項目，主要是為了滿足“社區再投資法”的要求和獲得税收抵免。負擔得起的住房項目投資$166.6百萬和$167.8百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日分別記錄在其他資產中。為負擔得起的住房項目的未來投資提供資金的無資金承諾共計$68.9百萬和$70.0百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日分別記在其他負債中。

在其正常業務活動引起的法律訴訟中，銀行股份和各附屬公司被指定為被告，在這些訴訟中，要求賠償的金額各不相同。銀行股份還面臨着與銀行先前的業務活動有關的訴訟風險，這些銀行在各種合併交易中從銀行獲得資產和承擔債務。雖然無法確定與這類事項有關的任何最終賠償責任的數額，但管理層認為，任何這類負債對銀行股份的合併財務報表不會產生重大影響。

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項目2.	管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析

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•	超過90%的同事在我們的公司地點遠程工作。

•	分支機構轉變為通過指定服務通過和遊説，以限制對我們的同事和我們的客户的曝光率。

•	增加獲得僱員援助方案的機會，包括情感支持和託兒及老年人護理服務。

•	為與冠狀病毒相關疾病的相關人員提供帶薪休假和醫療服務。

•	建立了一個內部冠狀病毒平臺，以提供整個公司的日常溝通。

•	確保我們的大部分分支機構繼續為我們的客户提供適當的安全協議。

•	在客户需要資金救濟時，免除對存款單的提前提取罰款。

•	為符合條件的借款人提供90天的延期付款，不收取滯納金。

•	增加通過我們的傳統貸款產品獲得資金的機會，並提供長達24個月的特別無擔保貸款，利率低，90天不付款。

•	參加小企業管理局工資支票保護方案(“SBA-PPP”).

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•	的淨收入第一四分之一2020全數5 720萬美元，減少5 420萬美元，或48.7%與同季度相比2019。每股淨收益減少$4.21，或43.6%，到$5.46在第一四分之一2020，來自$9.67年同期每股2019。2020年第一季度收益受到股票證券組合公允價值下降5 140萬美元(扣除税後3 970萬美元)以及為冠狀病毒潛在影響追加經費2 150萬美元(税後1 660萬美元)的影響。

•	的平均資產回報率第一四分之一2020曾.0.57%的比率由1.27%下降。第一四分之一2019。平均股本回報率第一四分之一2020曾.6.24%，較去年同期的12.86%下降。第一四分之一2019。上述調整對淨收入的影響使第一季度的ROA和ROE分別下降了0.56%和6.14%。

•	淨利息收入總額3.384億美元為第一四分之一2020，增加1 790萬美元，或5.6%與同季度相比2019。應課税等值的淨利差(“NIM”)是3.55%為第一四分之一2020，從3.86%為第一四分之一2019.

•	截至2020年3月31日，信貸損失備抵額為2.093億美元，而2019年12月31日為2.251億美元。1 580萬美元的變化主要是由於採用ASC 326而使津貼減少3 790萬美元，但因冠狀病毒增加2 150萬美元而部分抵銷。

•	無利息收入第一四分之一2020全數6 400萬美元，減少3 970萬美元，或38.3%與上一季度相比2019.

•	2020年第一季度的非利息支出為3000萬美元，而2019年同期為2.677億美元，增長了3230萬美元，增幅為12.1%。

•	貸款總額增至292.4億美元，增加3.595億美元，或5.0%按年率計算，因為2019年12月31日。淨沖銷比率為0.10%為第一四分之一2020，較去年同期的0.11%下降。2019.

•	存款總額增加到353.5億美元，增加9.155億美元，或10.7%按年率計算，因為2019年12月31日。除獲得的存款外，自2019年12月31日以來，存款總額增加了6.975億美元，按年計算增長8.1%。

•	在2020年第一季度，班克斯成功地完成了6.95億美元的融資，其中包括3.5億美元的次級債券和3.45億美元的A系列優先股。銀行股份回購349,390A類普通股的股份第一四分之一2020總合1.597億美元。在…2020年3月31日，銀行股票仍保持良好的資本結構，總風險資本比率為13.7%的一級風險資本11.4%，普通股一級比率10.4%的槓桿比率9.0%.

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•	我們股票證券組合的市值下跌，導致6 270萬美元非利息收入減少。

•	可供出售的投資證券的已實現收益如下1 980萬美元對於2020年第一季度，2019年第一季度沒有任何進展。

•	按揭收入增加160萬美元主要原因是利率變動有利，發源量增加。與生產增加有關的非利息收入因抵押貸款利率下降和預期提前付款活動增加而記錄的300萬美元抵押服務權利減值部分抵消。

•	持卡人服務增加150萬美元主要原因是業務量增加和費用收入增加。

•	財富管理服務增加140萬美元主要原因是平均管理資產增加。

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•	人事費用增加 1 880萬美元主要原因是工作人員淨增，包括購置人員(影響580萬美元)和業績增加，薪金和工資增加。

•	其他非利息費用增加通過400萬美元主要原因是養卹金費用增加。

•	支付給第三方的手續費增加 330萬美元主要原因是數字銀行產品的擴展。

•	與合併有關的開支增加通過250萬美元由於購置活動的增加，特別是與EMETERA和社區金融的收購有關的活動。

•	設備費用增加通過110萬美元主要原因是硬件和軟件增加的折舊增加。

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•	戰術-衡量負現金流動狀況的風險，在短期內現金流出超過現金流入，持續到9周；

•	結構性-衡量非流動資產得到長期資金支持的數額；以及

•	應急措施-在潛在的未來緊張的市場條件下，缺乏足夠的流動資金來源來支持現金需求的風險，或無法以及時和成本效益的方式獲得批發資金來源的風險。

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項目3.	市場風險的定量和定性披露

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•	操作風險

•	信用風險

•	市場風險

•	流動性風險

•	資本充足率風險

•	合規風險

•	戰略風險

•	財務報告風險

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