假的--12-31Q120200000798941第一市民銀行股份有限公司/0.400.401111160000002000000160000002000000962431010051859274920100518596243101005185927492010051850.02500000047000000217500098000380003900047000372000291000420002300035500055900074600087000000.010.0110000000100000000345000034500024300034939000007989412020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:PreferredStockMenger2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:2020-04-300000798941美國-公認會計原則:共同:2020-04-3000007989412019-12-3100007989412020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:2020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:2019-12-310000798941美國-公認會計原則:共同:2020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:2019-12-3100007989412019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計準則:存款會計2020-01-012020-03-310000798941Fcnca:MerchantServices2020-01-012020-03-310000798941美國-GAAP:FinancialServiceOtherMembers2019-01-012019-03-310000798941Fcnca:保險委員會成員2019-01-012019-03-310000798941Fcnca:ATMIncomMembers2019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計準則:存款會計2019-01-012019-03-310000798941Fcnca:ATMIncomMembers2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:CreditAndDebitCardMenger2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:CreditAndDebitCardMenger2019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計原則:資產管理2019-01-012019-03-310000798941美國-GAAP:FinancialServiceOtherMembers2020-01-012020-03-310000798941Fcnca:保險委員會成員2020-01-012020-03-310000798941Fcnca:MerchantServices2019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計原則:資產管理2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:美國-公認會計原則:減少收入2020-01-012020-03-310000798941美國-GAAP:添加劑2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2018-12-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2020-01-012020-03-310000798941美國-GAAP:添加劑2019-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2019-12-310000798941us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:美國-公認會計原則:減少收入2019-01-012019-03-3100007989412019-03-310000798941美國-GAAP:添加劑2019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計原則:會計標準更新201613美國-公認會計原則:減少收入2020-01-010000798941美國-公認會計原則:減少收入2019-12-310000798941us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000798941美國-公認會計原則:PreferredStockMenger2018-12-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2019-01-012019-03-310000798941美國-GAAP:添加劑2020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2020-03-310000798941美國-公認會計原則:減少收入2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2019-12-310000798941美國-GAAP:添加劑2019-12-310000798941美國-公認會計原則:減少收入2020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:美國-公認會計原則:減少收入2019-01-012019-03-310000798941us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000798941美國-公認會計原則:PreferredStockMenger2020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2019-03-310000798941美國-公認會計原則:PreferredStockMenger2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:會計標準更新2016132020-01-010000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2020-03-310000798941us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000798941美國-GAAP:添加劑2018-12-310000798941美國-公認會計原則:共同:美國-公認會計原則:減少收入2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:2019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2019-03-310000798941美國-公認會計原則:減少收入2019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計原則:減少收入2019-03-310000798941美國-公認會計原則:PreferredStockMenger2019-12-310000798941美國-公認會計原則:PreferredStockMenger2019-03-310000798941us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:2019-01-012019-03-310000798941美國-公認會計原則:減少收入2018-12-310000798941us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100007989412018-12-310000798941美國-公認會計原則:共同:一般公認會計原則:StockMenger2018-12-310000798941fcnca:FixedtoFloatingRateSubordinatedNotesDue2030Member2020-03-310000798941fcnca:NonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesAMember2020-03-310000798941美國-公認會計原則:SubequentEventMembers2020-04-300000798941Fcnca:RepurchasesFromEllaAnnHoldingMembers美國-公認會計原則:共同:2020-01-012020-03-310000798941美國-公認會計原則:共同:美國-公認會計原則:SubequentEventMembers2020-04-012020-04-300000798941Fcnca:非PCDLoansMember美國-公認會計原則:會計標準更新2016132020-01-010000798941fcnca:PCDLoansMember美國-公認會計原則:會計標準更新2016132020-01-010000798941Fcnca:保存人2020-03-122020-03-120000798941Fcnca:RepurchasesFromEllaAnnHoldingMembers美國-公認會計原則:共同:2020-03-310000798941美國-公認會計原則:SubequentEventMembers2020-04-012020-04-300000798941fcnca:NonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesAMember2020-01-012020-03-310000798941Fcnca:EntegraFinancialMembers2020-03-310000798941美國-公認會計原則:代理證券2020-03-310000798941us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-03-310000798941us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-12-310000798941美國-公認會計原則:美國國庫券2020-03-310000798941美國-GAAP:MortgageBackedSecuritiesor 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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形式10-Q
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☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
終了季度2020年3月31日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
委員會檔案編號:001-16715
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第一公民銀行股份有限公司
(註冊人的確切名稱,一如其章程所指明者)
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特拉華州 | 56-1528994 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | (I.R.S.僱主) 識別號碼) |
| | | |
4300號六叉道 | 羅利 | 北卡羅來納州 | 27609 |
(首席執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
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| | (919) | 716-7000 |
(登記人的電話號碼,包括區號) |
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根據1934年“證券交易法”第12(B)條登記的證券:
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每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,面值1美元 | FCNCA | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份,每股代表5.375%非累積永久優先股的1/40權益,A系列 | FCNCP | 納斯達克全球精選市場 |
根據1934年“證券交易法”第12(G)條註冊的證券。
B類普通股,面值1美元
(職稱)
(2)在過去的九十天內,已提交“1934年證券交易法”第13或15(D)條規定須由註冊人提交的所有報告(或較短的期限,以致註冊人須提交該等報告);及(2)在過去九十天內,該註冊主任是否已提交該等申報規定。是 ☒/.☐
檢查註冊人是否已以電子方式提交併張貼在其公司網站(如有的話),説明在過去12個月內,根據條例S-T(本章第232.405節)規則要求提交和張貼的每個交互式數據文件(或要求註冊人提交和發佈此類文件的較短期限)是 ☒/.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“外匯法”規則12b-2中“更大的加速備案者”、“加速申報人”、“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義:
|
| | | | | | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ | | 非加速濾波器 | ☐ | | 小型報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所界定)。☐/.☒
A類普通股-9,163,220股份
B類普通股-1,005,815股份
(按類別分列的已發行股份數目2020年4月30日)
指數
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| | 頁碼 |
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第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第1項 | 財務報表 | |
| | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 3 |
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| 合併收入報表(未經審計) | 4 |
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| 綜合收入報表(未經審計) | 5 |
| | |
| 股東權益變動合併報表(未經審計) | 6 |
| | |
| 現金流量表(未經審計) | 7 |
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| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | |
第2項 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 40 |
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第3項 | 市場風險的定量和定性披露 | 60 |
| | |
第4項 | 管制和程序 | 60 |
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第二部份 | 其他資料 | |
| | |
項目1. | 法律程序 | 61 |
| | |
第1A項. | 危險因素 | 61 |
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第2項 | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 62 |
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第6項 | 展品 | 63 |
第一部分
第一公民銀行股份有限公司及附屬公司
合併資產負債表
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| | | | | | | |
(千美元,未經審計) | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
資產 | | | |
現金和銀行應付款項 | $ | 454,220 |
| | $ | 376,719 |
|
隔夜投資 | 688,518 |
| | 1,107,844 |
|
有價證券投資(2020年3月31日為344 161美元,2019年12月31日為59 262美元) | 315,501 |
| | 82,333 |
|
可供出售的投資證券(2020年3月31日為7,656,464美元,2019年12月31日為7,052,152美元) | 7,789,034 |
| | 7,059,674 |
|
持有的投資證券(2020年3月31日公允價值為753,178美元,2019年12月31日為30,996美元) | 740,662 |
| | 30,996 |
|
為出售而持有的貸款 | 76,347 |
| | 67,869 |
|
貸款和租賃 | 29,240,959 |
| | 28,881,496 |
|
信貸損失備抵 | (209,259 | ) | | (225,141 | ) |
貸款和租賃淨額 | 29,031,700 |
| | 28,656,355 |
|
房地和設備 | 1,251,702 |
| | 1,244,396 |
|
其他擁有的房地產 | 55,707 |
| | 46,591 |
|
未收收入 | 125,626 |
| | 123,154 |
|
善意 | 350,084 |
| | 349,398 |
|
其他無形資產 | 63,884 |
| | 68,276 |
|
其他資產 | 651,468 |
| | 610,891 |
|
總資產 | $ | 41,594,453 |
| | $ | 39,824,496 |
|
負債 | | | |
存款: | | | |
無利息 | $ | 13,688,744 |
| | $ | 12,926,796 |
|
生息 | 21,657,967 |
| | 21,504,440 |
|
存款總額 | 35,346,711 |
| | 34,431,236 |
|
根據客户回購協議出售的證券 | 540,362 |
| | 442,956 |
|
聯邦住房貸款銀行借款 | 792,684 |
| | 572,185 |
|
次級債務 | 504,145 |
| | 163,412 |
|
其他借款 | 105,303 |
| | 148,318 |
|
應付分擔損失 | 14,737 |
| | 112,395 |
|
其他負債 | 332,991 |
| | 367,810 |
|
負債總額 | 37,636,933 |
| | 36,238,312 |
|
股東權益 | | | |
普通股: | | | |
A類-1美元票面價值(分別於2020年3月31日和2019年12月31日發行併發行和發行的股票為16,000,000股;9,274,920股和9,624,310股) | 9,275 |
| | 9,624 |
|
B類-1美元票面價值(2,000,000股授權;1,005,185股於2020年3月31日和2019年12月31日發行和流通) | 1,005 |
| | 1,005 |
|
優先股-0.01美元票面價值(分別在2020年3月31日和2019年12月31日核準的10,000,000股、345,000股和未發行和未發行的股票) | 3 |
| | — |
|
盈餘 | 339,955 |
| | 44,081 |
|
留存收益 | 3,632,894 |
| | 3,658,197 |
|
累計其他綜合損失 | (25,612 | ) | | (126,723 | ) |
股東權益總額 | 3,957,520 |
| | 3,586,184 |
|
負債和股東權益合計 | $ | 41,594,453 |
| | $ | 39,824,496 |
|
見所附未審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及附屬公司
綜合收入報表
|
| | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(單位:千美元,未經審計的每股數據除外) | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | | |
貸款和租賃 | $ | 325,548 |
| | $ | 290,922 |
|
投資證券利息和股利收入 | 39,493 |
| | 39,605 |
|
隔夜投資 | 4,518 |
| | 6,397 |
|
利息收入總額 | 369,559 |
| | 336,924 |
|
利息費用 | | | |
存款 | 24,194 |
| | 12,926 |
|
根據客户回購協議出售的證券 | 442 |
| | 459 |
|
聯邦住房貸款銀行借款 | 2,984 |
| | 1,285 |
|
次級債務 | 2,755 |
| | 1,672 |
|
其他借款 | 784 |
| | 110 |
|
利息費用總額 | 31,159 |
| | 16,452 |
|
淨利息收入 | 338,400 |
| | 320,472 |
|
信貸損失準備金 | 28,355 |
| | 11,750 |
|
扣除信貸損失後的利息收入淨額 | 310,045 |
| | 308,722 |
|
無利息收入 | | | |
存款帳户服務費 | 26,413 |
| | 25,065 |
|
財富管理服務 | 26,412 |
| | 25,001 |
|
持卡人服務,淨額 | 18,160 |
| | 16,633 |
|
其他服務費及費用 | 7,792 |
| | 7,422 |
|
商人服務,淨額 | 5,888 |
| | 5,835 |
|
抵押收入 | 5,224 |
| | 3,658 |
|
保險佣金 | 3,688 |
| | 3,291 |
|
ATM收入 | 1,422 |
| | 1,511 |
|
有價證券(虧損)收益淨額 | (51,408 | ) | | 11,328 |
|
可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 | 19,795 |
| | — |
|
其他 | 625 |
| | 3,919 |
|
非利息收入總額 | 64,011 |
| | 103,663 |
|
無利息費用 | | | |
薪金和工資 | 145,255 |
| | 132,421 |
|
僱員福利 | 38,511 |
| | 32,535 |
|
佔用費用 | 27,480 |
| | 27,761 |
|
設備費用 | 27,850 |
| | 26,740 |
|
支付給第三方的手續費 | 10,372 |
| | 7,089 |
|
FDIC保險費用 | 3,466 |
| | 2,660 |
|
收取及止贖費用 | 4,054 |
| | 3,022 |
|
與合併有關的開支 | 4,232 |
| | 1,719 |
|
其他 | 38,751 |
| | 33,710 |
|
非利息費用總額 | 299,971 |
| | 267,657 |
|
所得税前收入 | 74,085 |
| | 144,728 |
|
所得税 | 16,916 |
| | 33,369 |
|
淨收益 | $ | 57,169 |
| | $ | 111,359 |
|
減:優先股股利 | — |
| | — |
|
可供普通股股東使用的淨收入 | $ | 57,169 |
| | $ | 111,359 |
|
加權平均普通股 | 10,473,119 |
| | 11,519,008 |
|
普通股淨收益 | $ | 5.46 |
| | $ | 9.67 |
|
見所附未審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及附屬公司
綜合收益報表
|
| | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(千美元,未經審計) | 2020 | | 2019 |
淨收益 | $ | 57,169 |
| | $ | 111,359 |
|
其他綜合收入 | | | |
可供出售的證券的未實現收益: | | | |
本期間可供出售的證券的未實現收益 | 144,843 |
| | 28,071 |
|
税收效應 | (33,313 | ) | | (6,456 | ) |
可供出售的證券的已實現收益的重新分類調整包括在所得税前收入中 | (19,795 | ) | | — |
|
税收效應 | 4,553 |
| | — |
|
該期間可供出售的證券的未變現收益,扣除税後 | 96,288 |
| | 21,615 |
|
可供出售的證券的未變現損失,從[轉至持有至到期日]: | | | |
可供出售的證券未變現損失累計調整轉入持有至到期日 | — |
| | 5,962 |
|
税收效應 | — |
| | (1,371 | ) |
可供出售的證券未變現損失總額轉至持有到期日,扣除税後 | — |
| | 4,591 |
|
養卹金義務的變化: | | | |
精算損失和先前服務費用的攤銷 | 6,264 |
| | 2,755 |
|
税收效應 | (1,441 | ) | | (634 | ) |
養卹金債務變動總額,扣除税後 | 4,823 |
| | 2,121 |
|
其他綜合收入 | 101,111 |
| | 28,327 |
|
綜合收入總額 | $ | 158,280 |
| | $ | 139,686 |
|
見所附未審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及附屬公司
股東權益變動合併報表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(千美元,未經審計) | A類 普通股 | | B類 普通股 | | 優先股 | | 盈餘 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
2018年12月31日結餘 | $ | 10,623 |
| | $ | 1,005 |
| | $ | — |
| | $ | 493,962 |
| | $ | 3,218,551 |
| | $ | (235,187 | ) | | $ | 3,488,954 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 111,359 |
| | — |
| | 111,359 |
|
其他綜合收入,扣除税後 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 28,327 |
| | 28,327 |
|
回購243 000股A類普通股 | (243 | ) | | — |
| | — |
| | (100,513 | ) | | — |
| | — |
| | (100,756 | ) |
申報的現金紅利(每股0.40美元) | | | | | | | | | | | | | |
A類普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,173 | ) | | — |
| | (4,173 | ) |
B類普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (402 | ) | | — |
| | (402 | ) |
2019年3月31日結餘 | $ | 10,380 |
| | $ | 1,005 |
| | $ | — |
| | $ | 393,449 |
| | $ | 3,325,335 |
| | $ | (206,860 | ) | | $ | 3,523,309 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日結餘 | $ | 9,624 |
| | $ | 1,005 |
| | $ | — |
| | $ | 44,081 |
| | $ | 3,658,197 |
| | $ | (126,723 | ) | | $ | 3,586,184 |
|
採用ASC 326的累積效應 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 36,943 |
| | — |
| | 36,943 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 57,169 |
| | — |
| | 57,169 |
|
其他綜合收入,扣除税後 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 101,111 |
| | 101,111 |
|
發行優先股 | — |
| | — |
| | 3 |
| | 339,955 |
| | — |
| | — |
| | 339,958 |
|
回購349 390股A類普通股 | (349 | ) | | — |
| | — |
| | (44,081 | ) | | (115,274 | ) | | — |
| | (159,704 | ) |
申報的現金紅利(每股0.40美元) | | | | | | | | | | | | | |
A類普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,739 | ) | | — |
| | (3,739 | ) |
B類普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (402 | ) | | — |
| | (402 | ) |
2020年3月31日結餘 | $ | 9,275 |
| | $ | 1,005 |
| | $ | 3 |
| | $ | 339,955 |
| | $ | 3,632,894 |
| | $ | (25,612 | ) | | $ | 3,957,520 |
|
見所附未審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及附屬公司
現金流動合併報表
|
| | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(千美元,未經審計) | 2020 | | 2019 |
業務活動現金流量 | | | |
淨收益 | $ | 57,169 |
| | $ | 111,359 |
|
調整數,以調節業務活動提供的淨收入與現金: | | | |
貸款和租賃信貸損失準備金 | 28,355 |
| | 11,750 |
|
遞延税收利益 | (11,485 | ) | | (7,316 | ) |
應收當期税款淨減額 | 11,829 |
| | 37,898 |
|
折舊和攤銷 | 26,879 |
| | 28,195 |
|
應付應計利息淨增加額(減少) | (4,624 | ) | | 3,457 |
|
未收收入淨增額 | (1,914 | ) | | (3,909 | ) |
對養卹金計劃的繳款 | (100,000 | ) | | — |
|
可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 | (19,795 | ) | | — |
|
有價證券虧損(收益)淨額 | 51,408 |
| | (11,328 | ) |
為出售而持有的貸款的來源 | (205,986 | ) | | (128,949 | ) |
出售供出售的貸款所得收益 | 201,886 |
| | 123,047 |
|
出售貸款的收益 | (5,682 | ) | | (2,181 | ) |
其他房地產的淨減記/虧損 | 1,419 |
| | 427 |
|
保費和折扣的淨攤銷(增值) | 4,674 |
| | (7,099 | ) |
無形資產攤銷 | 6,160 |
| | 5,943 |
|
按揭償債權的淨變動 | 1,384 |
| | (698 | ) |
其他資產淨變動 | 4,067 |
| | 31,422 |
|
其他負債的淨變動 | (28,135 | ) | | (51,985 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 17,609 |
| | 140,033 |
|
投資活動的現金流量 | | | |
未償貸款淨額(增加)減少額 | (202,667 | ) | | 68,052 |
|
購買可供出售的投資證券 | (4,305,818 | ) | | (593,952 | ) |
購買持有至到期的投資證券 | (724,412 | ) | | (116,028 | ) |
購買有價證券 | (287,014 | ) | | (6,076 | ) |
持有至到期日的投資證券的到期日、贖回和本金償還的收益 | 14,166 |
| | 88,400 |
|
可供出售的投資證券的到期日、贖回和本金償還的收益 | 572,937 |
| | 587,023 |
|
出售可供出售的投資證券所得收益 | 3,156,988 |
| | — |
|
出售有價證券所得收益 | 2,438 |
| | 119 |
|
隔夜投資淨減少(增加) | 454,455 |
| | (589,119 | ) |
支付給FDIC的現金用於支付分擔損失協議 | (99,468 | ) | | — |
|
出售其他擁有的房地產所得 | 5,265 |
| | 7,430 |
|
房地和設備銷售收入 | — |
| | 54 |
|
購置房地和設備 | (26,930 | ) | | (23,875 | ) |
企業收購,除現金外 | (1,235 | ) | | — |
|
用於投資活動的現金淨額 | (1,441,295 | ) | | (577,972 | ) |
來自融資活動的現金流量 | | | |
定期存款淨增加(減少) | (310,224 | ) | | 138,640 |
|
活期存款及其他有息存款淨增加 | 1,017,371 |
| | 387,319 |
|
短期借款淨減少 | (92,871 | ) | | (35,428 | ) |
償還長期債務 | (38,583 | ) | | (8,688 | ) |
長期義務的產生 | 400,000 |
| | — |
|
次級票據發行淨收益 | 345,886 |
| | — |
|
優先股發行淨收益 | 339,958 |
| | — |
|
回購普通股 | (156,094 | ) | | (98,077 | ) |
支付的現金紅利 | (4,256 | ) | | (4,668 | ) |
籌資活動提供的現金淨額 | 1,501,187 |
| | 379,098 |
|
現金和銀行應付的變現 | 77,501 |
| | (58,841 | ) |
期初來自銀行的現金和應付款項 | 376,719 |
| | 327,440 |
|
期末來自銀行的現金和應付款項 | $ | 454,220 |
| | $ | 268,599 |
|
補充披露非現金投資和融資活動: | | | |
向其他房地產轉讓貸款 | $ | 4,560 |
| | $ | 2,613 |
|
宣佈但未支付的股息 | 4,141 |
| | 4,575 |
|
證券組合貸款與待售貸款的淨重新分類 | (1,304 | ) | | (605 | ) |
向其他不動產轉讓房地和設備 | 1,427 |
| | 520 |
|
通過融資租賃和其他融資安排獲得的房地和設備 | 1,191 |
| | — |
|
未結算的普通股回購 | 3,610 |
| | 2,679 |
|
見所附未審計綜合財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及附屬公司
未審計綜合財務報表附註
注A-會計政策和列報依據
第一公民銀行股份有限公司(“銀行股份”)是一家根據特拉華州法律組建的金融控股公司,通過其銀行子公司第一公民銀行和信託公司(“FCB”)開展業務,總部設在北卡羅來納州的羅利。
一般
這些合併財務報表及其附註是根據表格10-Q和條例S-X第10條的指示編制的,因此不包括按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)完整列報財務狀況、業務結果和現金流動活動所需的所有資料和説明。管理層認為,為了公平列報合併財務狀況和合並業務結果,已進行了所有正常的經常性調整。未審計的中期合併財務報表應與銀行股票公司關於表10-K的年度報告所載合併財務報表和附註一併閲讀。2019年12月31日.
改敍
在某些情況下,前幾年合併財務報表中報告的數額已重新分類,以符合目前的財務報表列報方式。這種改敍對以前報告的現金流量、股東權益或淨收入沒有影響。
在編制財務報表時使用估計數
按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響所報告數額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。銀行股票認為重要的估計是信用損失備抵、公允價值計量和所得税。
發行優先股和次級債務
在2020年3月4日,班克斯完成了它的公開發行。$350百萬總本金3.375%固定浮動利率次級債券應於2030年到期,並可在2025年開始以班克斯股票的選擇權贖回。在2020年3月12日,班克斯發行並出售了13,800,000存托股票,每股代表1/40的股份5.375%非累積永久優先股,A系列,票面價值$0.01每股,優先清算$25每一保存人份額(相當於$1,000(A系列優先股),共計$345百萬。融資為一般公司目的提供流動資金,其中可能包括但不限於提供資金,以支持我們的有機增長,或通過戰略收購、融資投資和資本支出,為作為監管資本的第一公民銀行的投資提供資金,以及贖回或回購我們的普通股。
股票回購
在第一2020年第四季度,銀行股份回購349,390A類普通股股份$159.7百萬按每股平均成本計算$457.05。在第一四分之一2019,Banc股共回購了243,000A類普通股股份$100.7百萬按每股平均成本計算$414.58。所有A類普通股回購都是在以前批准的授權下完成的。
2020年第一季度的股票回購包括45,000從Ella Ann回購的A類普通股股份
作為她可撤銷信託的受託人。根據現行股份回購授權和銀行股份相關人員交易政策,董事會(“董事會”)獨立審計委員會審查並批准了至多250,000女士在2020年4月30日或之前持有的股份。
繼季度末2020年4月30日,銀行股份回購了另外一筆111,700A類普通股股份$37.3百萬按每股平均成本計算$333.71.
在2020年4月28日,董事會批准回購最多可達500,000銀行股票A級普通股,從2020年5月1日至2020年7月31日。這一權力取代了以前批准的所有權力。
最近通過的會計公告
財務會計準則委員會(FASB)2018-13年會計準則更新(“ASU”)-公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化
本ASU修改了公允價值計量的披露要求,取消了披露以下要求的要求:(1)公允價值等級第1級和第2級之間轉移的數量和原因;(2)級別之間轉移時間的政策;(3)第3級公允價值計量的估值過程。該助理股還為公共商業實體的公允價值計量增加了具體披露要求,包括披露用於制定第三級公允價值計量的其他綜合收入所列期間未實現損益的變化,以及用於制定第三級公允價值計量的重要無形投入的範圍和加權平均數。
班克斯在2020年第一季度採用了這一會計準則,並在“未經審計的綜合財務報表説明”中對披露進行了所有適用的更新。
FASB ASU 2017-04無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽損害測試
這個ASU從商譽損害測試中消除了第二步。根據第2步,實體必須執行程序,在資產和負債(包括未確認資產和負債)的減值測試日確定公允價值,遵循確定在企業合併中獲得和承擔的資產的公允價值所需的程序。相反,根據本“會計準則”修正案,實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較,進行年度或中期商譽減損測試。實體應對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用;但是,確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此外,單位在計算商譽減值損失時,應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估,以確定是否有必要進行定量損害測試。此ASU消除了對任何攜帶量為零或負數的報告單元執行定性測試的要求。
班克斯在2020年第一季度採用了這一ASU,但不影響我們的合併財務狀況,也不會因採用而影響我們的綜合經營業績。
FASB ASU 2016-13金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量
本ASU(以及隨後所有有關此主題的Asus)引入了當前預期信用損失(CECL)模型,這是一種新的信用損失方法,它取代了當前GAAP中現有的多個減損方法,後者通常要求在確認損失之前發生損失。對本ASU的修訂要求在資產使用期限內確定損失估計數,並擴大實體在開發其預期信貸損失時必須考慮的信息。ASU沒有具體規定衡量預期信貸損失的方法,並允許實體採用基於實體的規模、複雜性和風險狀況合理地反映其對信用損失估計的預期的方法。此外,目前的一項披露要求-與融資應收款攤銷成本有關的信貸質量指標的披露,將按發源年份進一步分列。
截至2020年1月1日,銀行股份公司採用了這一ASU(以及隨後所有有關這一主題的ASU),對所有貸款、租賃、指定到期日的債務證券和無資金的貸款承諾採用了修改的追溯方法。銀行股份採用了ASU,採用了可供出售的債務證券的預期辦法,併購買了以前根據會計準則編碼(“ASC”)ASC 310-30入賬的信貸惡化(“PCD”)貸款。自2020年1月1日以後開始的報告期的結果列在ASC 326項下,而前期數額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。Bancshare對貸款分類和細分進行了修改,以便與ASC 326的要求保持一致,併為CECL建模提供便利。利用這一更新的細分,銀行股份公司開發了新的貸款水平模型,以估計信貸損失備抵額(“ACL”),並便利經修訂的披露。
下文所列信息是與附註A(會計政策和列報基礎)相比的變化,這些變化載於銀行股票公司關於表10-K的年終年度報告中。2019年12月31日,以及關於收養影響的信息。
會計政策-債務證券
班克斯股份將債務證券分類為持有至到期日(“HTM”)或可供出售的債券(“AFS”)。債務證券被歸類為HTM,當銀行股票有意願和能力持有該證券到期日,並按攤銷成本報告。其他債務證券被歸類為AFS,並按估計公允價值報告,未實現損益扣除所得税後在累積的其他綜合收入(“AOCI”)中報告。利息收入包括保費攤銷和債務證券折價。出售債務證券的已實現損益按交易日期確定,並列入非利息收入。
班克斯進行預先購買盡職調查,並評估AFS和HTM證券的信用風險,直接購買我們的投資組合或通過收購。如果有價證券自發行以來有超過微不足道的信用惡化的證據,就被指定為PCD。PCD證券在購置之日按公允價值入賬,其中包括附加在購買價格或公允價值中的相關備抵,以便在第1天攤銷成本價。購買價格與第一天攤銷成本之間的差額採用有效利息法攤銷或計入證券合同期間的利息收入。
對於AFS證券,管理層對投資組合進行季度分析,以評估目前處於未變現虧損狀況的證券,以應對潛在的信貸相關損害。如果銀行股票打算出售證券,或在收回攤銷成本之前不具備持有證券的意圖和能力,則未實現損失的全部立即記錄在收益中。對其餘證券進行分析,以確定記錄的未變現損失的任何部分是否與信貸減值有關。如果存在與信貸相關的減值,則通過ACL和相關備抵記錄金額。這一審查包括影響發行人的信用評級變化、違約、破產或其他重大新聞事件等指標。
班克斯的HTM債務證券組合由政府機構和政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券組成。鑑於美國財政部歷史上的高信用評級,以及政府機構和政府支持的實體發行的債務證券長期沒有出現信貸損失,我們確定HTM投資組合的預期信用損失為零。
會計政策-貸款和租賃
Bancshare貸款和租賃的會計方法取決於貸款和租賃是起源還是購買,如果購買,貸款是否反映了自收購之日起信用狀況的不顯著惡化。
非購買信用惡化(“非PCD”)貸款
非PCD貸款包括由Banc股提供的貸款和從其他機構購買的貸款,這些貸款在收購時反映的只是微不足道的信貸惡化。
管理層在可預見的將來有意圖和能力持有的原始貸款被歸類為投資持有,並按未清償本金扣除任何未賺取的收入、沖銷和未攤銷的費用和費用。收取的不可退還的費用和與貸款來源有關的某些直接費用被推遲,並記作對未償還貸款的調整。不可退還的費用和費用的淨額用近似固定收益的方法攤銷為合同期間的利息收入。
購買的貸款在收購時所反映的信用惡化程度不超過微不足道,被歸類為非PCD貸款。這些貸款在購置之日按公允價值入賬,並在購置之日將這些資產的初始備抵記作備抵費用。公允價值與購置日未付本金餘額之間的差額採用有效利息法攤銷或計入貸款合同期間的利息收入。
購買信用惡化貸款
購買的貸款反映了自收購之日起信用狀況的不顯著惡化,被歸類為PCD,並在收購之日記錄攤銷成本,即企業合併中的購買價格或公允價值,加上我們對預期信貸損失的初步估計。未付本金餘額與購置日期攤銷成本之間的差額,採用有效利息法攤銷或計入貸款合同期間的利息收入。
班克斯證券投資組合內所有貸款的表現都受到若干外部風險的影響,包括但不限於經濟總體健康狀況的變化、房地產或其他抵押品價值的下降、對產品和服務的需求變化以及諸如死亡、殘疾或婚姻狀況變化等個人事件。銀行股份分別評估和報告其非PCD和PCD貸款組合,每個非PCD投資組合根據借款人的類型、目的、抵押品和/或我們的基本信貸管理流程,進一步分為商業部門和消費者部門。此外,非PCD商業和消費貸款被分配到貸款類別,這進一步細分貸款組合.PCD貸款報告為單個貸款部門和類別。
以下為截至二零二零年一月一日的貸款類別:
商業貸款和租賃
建築及土地發展建設和土地開發包括為開發商業或住宅不動產和建造多户公寓或其他商業地產而提供資金的貸款。這些貸款在很大程度上取決於商業地產的供求,以及對新建住宅和為發展而購置的地段的需求。需求惡化可能導致抵押品價值下降,這可能使客户難以償還未償還貸款。
業主自住商業按揭-業主自住商業抵押包括購買或再融資的貸款,業主佔用的非住宅物業。這包括辦公樓、其他商業設施和農田。由業主自住物業擔保的商業抵押貸款主要取決於借款人是否有能力取得與貸款來源預測一致的商業結果。雖然這些貸款和租賃是以不動產作為抵押,以減輕風險,但抵押品的清算可能無法完全履行義務。
非業主自住商業按揭-非業主自住商業抵押包括購買或再融資投資非住宅物業的貸款.這包括租用或租賃給無關各方的辦公樓和其他設施,以及農田和多家庭財產。與產生收入的商業抵押貸款有關的主要風險是,為貸款提供擔保的創收財產有能力產生足夠的現金流量來償還債務。雖然這些貸款和租賃是以不動產作為抵押,以減輕風險,但抵押品的清算可能無法完全履行義務。
商業和工業及租賃商業和工業貸款包括為應收賬款、庫存或其他一般業務需要、商業信用卡和設備、車輛或其他資產的租賃融資協議提供資金的貸款或信貸額度。與商業、工業和租賃融資貸款有關的主要風險是借款人有能力取得與最初預測一致的商業成果。如果不能實現這些預測,借款人將無法按照貸款或租賃的合同條款償還債務。
消費貸款
住宅按揭-住宅抵押包括購買或再融資借款人的主要住宅、第二居所或度假屋的貸款,通常由1-4個家庭住宅財產擔保。房地產價值的大幅快速下降可能導致借款人的債務水平超過抵押品的當前市場價值。
循環抵押循環抵押包括房屋權益、信貸額度和以第一或第二留置權擔保借款人主要住所的其他信貸額度。這些貸款由住宅房地產的高級和初級留置權擔保,特別容易受到抵押品價值下降的影響。這種風險對於由初級貸款擔保的貸款來説是很高的,因為價值的大幅下降可能會使初級留置權地位實際上沒有擔保。
建築及土地發展建築和土地開發包括貸款,用於建造借款人的主要或二級住宅或空置土地,業主打算在未來某一日期建造住宅。這些貸款通常由未開發或部分開發的土地擔保,以期完成1-4户家庭住宅的建設。這些建設和開發項目有可能出現延誤和成本超支,超出借款人完成項目的財政能力。這種成本超支可能導致部分完成和無法銷售的抵押品喪失抵押品贖回權。
消費汽車貸款-消費汽車貸款包括分期付款貸款,以資助購買車輛。這些貸款包括銀行分行提供的直接汽車貸款,以及通過與汽車經銷商簽訂的協議提供的間接汽車貸款。這類抵押品的價值有可能迅速貶值,這可能導致未付餘額超過擔保品。
其他消費者-消費貸款包括為無擔保住房改善提供資金的貸款、學生貸款和可擔保或無擔保的循環信貸額度,包括個人信用卡。這類抵押品的價值有可能迅速貶值,這可能導致未付餘額超過擔保品。
採用ASC 326後,業主佔用和非業主佔用的商業地產被劃分為商業部門內的不同類別。類似地,在消費部分中,消費汽車被隔離到自己的類中。這些改進是為了捕捉在我們的CECL模型中使用的獨特的信用特性。
會計政策-不良資產和不良債務重組
不良資產(“NPA”)
NPAS包括非應計貸款、過期證券和止贖財產。止贖財產包括因貸款違約而獲得的不動產和其他資產,下文將對此進行討論。
當根據合同條款支付本金和利息超過30天拖欠時,所有貸款都被歸類為過期到期。當本金或利息過期90天后,或者當本金或利息很可能無法完全收回時,貸款通常被列為非應計貸款。當貸款轉入非應計項目時,所有以前未收取的應計利息均從利息收入中倒轉,並停止正在發生的應計利息。此後收到的所有付款,只要對本金的最終收款存在疑問,即作為剩餘本金餘額的減少。貸款和租賃通常從非權責發生制狀態中移除,當它們在一段持續的時間內流動時,不再關心本金和利息的可收性。
當根據合同條款支付本金和利息超過30天拖欠時,證券也被歸類為過期到期。沒有支付證券利息的情況很少見。我們審查所有有價證券的拖欠利息,並立即沖銷任何應計利息被確定為無法收回。
問題債務重組(“TDR”)
當發生以下兩種情況時,貸款被視為TDR:(1)修改借款人的債務協議;(2)由於與借款人的財政困難有關的經濟或法律原因而給予優惠,否則將不予給予。TDR減讓可以包括短期延期利息,修改付款條件,或者(在某些有限的情況下)免除本金或利息。重組為TDR的貸款在貸款的剩餘期限內按這種方式處理和報告。TDR貸款可以是非應計貸款,也可以是應計貸款,這取決於借款人的個別事實和情況。在貸款餘額的一部分被沖銷的情況下,剩餘的餘額通常被歸類為非權責發生制。
會計政策-信貸損失準備金(“ACL”)
貸款
不同報告類別內的貸款被隔離成具有類似風險特性的池,並建立模型來估計ACL。這些貸款水平ACL模型根據歷史損失經驗、借款人特徵、抵押品類型、相關經濟條件的預測、預期的未來複蘇等因素,對風險池內個別貸款的違約概率和違約損失進行了估計。用於估計ACL的池被聚合到貸款類中,如上文所述,這些類彙總成商業和消費貸款部分。非PCD貸款和PCD貸款在貸款水平模型中被建模在一起,使用獲得的和PCD的指標變量來提供個人貸款風險的區分。班克斯銀行採用兩年、合理和可支持的預測期,其中包含了評估時的經濟預測。對於大多數池,班克斯股票使用12個月的直線迴歸期,用於模型輸入的歷史平均值;而對於其他消費者,消費者卡和商業卡池,則採用立即迴歸歷史淨損失率的方法。
ACL代表管理層對貸款期內預期信用損失的最佳估計,並根據預期的合同付款和提前還款預期的影響進行調整。預付款假設是通過對銀行股票歷史預付費活動的回顧來制定的,並從審查其他建模活動中使用的預付假設開始。貸款損失估計數是通過分析截至評估日期的數量和質量成分來確定的。對ACL的調整記錄在相應的信貸損失準備金分錄中。被認為無法收回的貸款餘額由ACL沖銷.以前沖銷金額的回收記作ACL的貸方.
確定貸款ACL的一個主要組成部分是各種貸款池的實際淨損失歷史。對於商業池,模型中使用的關鍵因素包括拖欠趨勢以及失業和商業房地產價格指數等宏觀經濟變量。對消費者羣體而言,關鍵因素包括違約趨勢和借款人最初的信貸評分,以及其他宏觀經濟變量,如失業、國內生產總值(GDP)、房價指數和商業房地產指數。由於模型預測貸款壽命期間的損失,提前付款假設也是重要的投入。模式產出可通過質量評估加以調整,以反映模型中沒有反映的經濟狀況和趨勢,包括信貸質量、集中程度以及重大政策和承保變化。
在我們的ACL模型中,TDRs滿足違約的定義,並給出了100%的違約概率。除非被確定為依賴於抵押品,否則不會單獨評估TDRS。因此,違約損失是根據模型中定義的貸款的個人風險特徵計算的。
當貸款不具有與池中其他貸款相似的風險特性時,ACL將按個人進行評估。鑑於Bancshare CECL模型是貸款級別模型,單個評估的貸款總量是極小的,並且主要由大於50萬元並決心依賴於抵押品。銀行股份選擇了ASC 326所允許的實際權宜之計,以評估這些貸款的可收性,預計這些貸款的償還將根據標的抵押品的公允價值,通過操作或出售抵押品提供。抵押品的公允價值是使用評估和市場價值來估算的(在適用的情況下對銷售和營銷成本進行適當的調整)。為超額攤還貸款成本與抵押品的估計公允價值之間的差額,確定了特定備抵或部分記賬。
應計應收利息
銀行股份公司選擇不計量應計未收利息,並將其排除在貸款攤銷成本法之外,並持有至到期債務證券,因為我們的會計政策和信用監測規定,無法收回的應計利息將及時倒轉或沖銷利息收入。
未供資承付款
為資產負債表外的風險敞口設立無資金承付款準備金,例如現有信貸額度的無資金餘額、延長未來信貸的承諾,以及在有提供信貸的合同義務和不可無條件取消(即承諾在任何時候都不能取消)的備用信用證和商業信用證。對這些沒有供資的承付款進行評估,以確定供資的可能性以及對未來損失的預期。預計資金餘額用於違約概率和損失,給定違約模型來確定準備金。未供資承付款準備金為$10.5百萬在…2020年3月31日,並在其他負債中入賬,並通過其他費用記錄變動。
收養影響
在被採納後,班克斯股份錄得淨減$37.9百萬在ACL中,包括減少$56.9百萬在ACL的非PCD貸款,抵消了增加的$19.0百萬在ACL的PCD貸款。這個$56.9百萬減少非PCD貸款的ACL,以及$8.9百萬未供資承付款準備金增加,扣除遞延税後,留存收益增加$36.9百萬。這個$19.0百萬PCD貸款ACL的增加導致貸款餘額總額增加了同樣數額,對留存收益沒有任何影響。對總資本和資本比率的影響不大,我們沒有選擇允許用於監管報告的資本階段選擇。在被收養時持有至到期日的債務證券沒有ACL記錄。
ACL中影響初始留存收益的最大變化是商業貸款部分的ACL下降,因為這些投資組合表現出強勁的歷史信用表現,平均壽命相對較短。ACL在這些部分的減少部分被ACL在我們的消費貸款部分的增加所抵消,這主要是因為他們的平均壽命更長。未供資承付款準備金增加的主要原因是,由於ASU 2016-13的規定,本估計所考慮的表外風險敞口範圍有所擴大。
Bancshare採用了這一ASU,使用了以前在ASC 310-30項下核算的PCD貸款的預期過渡方法。根據該標準,我們沒有評估購買的信貸受損(“PCI”)貸款在採用之日是否符合PCD的標準,以前被歸類為PCI的所有貸款都更新為PCD分類。ASC 310-10下用於PCI核算的池在採用時被解散.以前未被視為非應計性貸款4 700萬美元的PCI池貸款,由於採用,被重新歸類為非權責發生狀態。對PCD貸款進行評估時,使用給定違約模型的貸款水平違約和損失概率,並利用先前的具體貸款審查通知PCD貸款ACL。PCD貸款的ACL因採用而增加,並調整了這些貸款的攤銷成本法,以反映這一數額從信貸折扣轉入ACL的情況。剩餘的非信貸貼現將從2020年1月1日起按實際利率計入利息收入。在通過之日,沒有任何證券被確定為PCD。
銀行股份也採用了這一ASU的未來過渡方式,可供出售的債務證券。除臨時減值外,以往沒有任何關於債務證券投資組合的記錄。
最近發佈的會計公告
FASB ASU 2018-14-補償.退休福利.確定的福利計劃.總則(分主題715-20):披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改
這一會計準則修改了對擔保確定福利養卹金或其他退休後計劃的僱主的披露要求,取消了披露預計將在下一個財政年度確認為定期福利淨成本組成部分的累計其他綜合收入數額的要求,並增加了一項要求,即披露與該期間養卹金義務變化有關的重大損益的原因。
本ASU的修正案在2020年12月15日以後的財政年度對公共實體有效。允許所有實體儘早採用。銀行股份將於2020年第四季度通過所有適用的修正,並酌情更新披露內容。
附註B-業務合併
銀行股份公司對2020年完成的所有企業組合的財務報表重要性進行了評估,並得出結論認為,下文所述已完成的合併業務組合對其合併財務報表而言,無論是單獨的還是總體的,都不重要,因此不包括形式上的財務數據。
每項交易都按照購置會計方法入賬,因此,購置的資產和承擔的負債按購置日的估計公允價值入賬。公允價值是初步的,並在購置結束日期後一年內進行調整,以獲得關於收盤日公允價值的補充信息。
作為每次收購的會計部分,我們對被收購銀行的貸款組合進行了分析,並根據過去的到期狀況、非應計性狀況、終身記賬以及其他定量和定性的考慮因素,將獲得的貸款分為PCD貸款和非PCD貸款。PCD貸款在ASC 326-20項下核算,不符合這一標準的非PCD貸款在ASC 310-20項下核算。此外,我們還對被收購銀行的債務證券組合進行了分析,以確定是否應指定任何債務證券為PCD。
社區金融控股公司
2020年2月1日,FCB完成了佐治亞州Duluth社區金融控股有限公司(CommunityFinancialHoldingCo.)的合併。(“社區金融”)及其銀行子公司Gwinnett社區銀行。根據協議條款,現金總額$2.3百萬支付給了社區金融的股東。合併後,FCB可以擴大其在格魯吉亞的業務,並加強在格魯吉亞的銀行業務。
所購資產的公允價值為$221.4百萬,包括$110.6百萬在非PCD貸款中,$23.4百萬扣除信貸損失備抵後$1.2百萬和$536千在一個無形的巖心存款中。在交易中購買的債務證券沒有被指定為PCD。假定負債$219.8百萬,其中$209.3百萬是存款。作為交易的結果,fcb記錄了$686千出於善意。商譽金額是指超過所購淨資產估計公允價值的超額購買價格。支付的溢價反映了市場份額的增加以及預期收購將產生的相關協同效應。由於合併被視為符合條件的股票購買,因此沒有任何商譽可從所得税中扣除。
下表提供了截至購置日的採購價格以及按估計公允價值計算的可識別資產和負債:
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(千美元) | 由FCB記錄 |
收購價 | | | $ | 2,320 |
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資產 | | | |
現金和銀行應付款項 | $ | 1,085 |
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隔夜投資 | 35,129 |
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投資證券 | 30,146 |
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貸款 | 133,989 |
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房地和設備 | 7,624 |
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其他擁有的房地產 | 9,813 |
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未收收入 | 558 |
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無形資產 | 536 |
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其他資產 | 2,520 |
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所獲資產總額 | 221,400 |
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負債 | | | |
存款 | 209,340 |
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借款 | 9,925 |
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其他負債 | 501 |
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假定負債總額 | $ | 219,766 |
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獲得的淨資產的公允價值 | | | 1,634 |
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社區金融的商譽記錄 | | | $ | 686 |
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與合併有關的開支$1.2百萬三個月的記錄2020年3月31日。社區金融產生的與貸款有關的利息收入約為$1.2百萬從收購之日起。這項交易對班克斯公司財務報表的持續貢獻不被認為是實質性的,因此不包括形式上的財務數據。
金融公司
2019年12月31日,FCB完成了北卡羅萊納州富蘭克林金融公司的合併。(“Enmeta”)及其銀行附屬機構Enmeta銀行。為了獲得監管機構的批准,FCB與SelectBank&Trust Company(“SelectBank”)簽訂了一項協議,收購我們位於高地、西爾瓦和富蘭克林的三家北卡羅萊納分行。將被剝離的分支機構的資產和負債記錄在綜合資產負債表和合並財務報表的有關未經審計的附註中,包括貸款和租約、房地和設備以及公允價值為$108.8百萬, $1.9百萬和$185.3百萬分別在2020年3月31日。已被撤銷的分行的選擇銀行購買價格包括8%購買的存款的溢價是在與Enmeta銀行的合併過程中產生的商譽中使用的。FCB於2020年4月17日完成了與SelectBank的交易。
注C-投資
2020年1月1日以後的報告期資料是按照ASC 326提出的,反映了採用這一標準所需的變化,其中包括評估持有至到期和可供出售的債務證券,以確定是否需要記錄信貸損失的相關備抵。上期資料繼續按照以前適用的公認會計原則報告。有關我們的政策和採用的更多細節,請參見附註A-會計政策和基礎。
投資證券的攤銷成本和公允價值2020年3月31日和2019年12月31日,如下:
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| 2020年3月31日 |
(千美元) | 成本 | | 毛額 未實現 收益 | | 未實現總額 損失 | | 信貸損失備抵 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 204,971 |
| | $ | 811 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 205,782 |
|
政府機構 | 762,342 |
| | 1,005 |
| | 2,916 |
| | — |
| | 760,431 |
|
住房貸款抵押證券 | 5,832,518 |
| | 123,114 |
| | 2,791 |
| | — |
| | 5,952,841 |
|
商業按揭證券 | 635,565 |
| | 15,603 |
| | 603 |
| | — |
| | 650,565 |
|
公司債券 | 221,068 |
| | 3,520 |
| | 5,173 |
| | — |
| | 219,415 |
|
可供出售的投資證券共計 | $ | 7,656,464 |
| | $ | 144,053 |
| | $ | 11,483 |
| | $ | — |
| | $ | 7,789,034 |
|
有價證券投資 | 344,161 |
| | 4,266 |
| | 32,926 |
| | | | 315,501 |
|
持有至到期的投資證券 | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 720,441 |
| | 12,538 |
| | 22 |
| | — |
| | 732,957 |
|
其他 | 20,221 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 20,221 |
|
截至到期日持有的投資證券總額 | 740,662 |
| | 12,538 |
| | 22 |
| | — |
| | 753,178 |
|
投資證券總額 | $ | 8,741,287 |
| | $ | 160,857 |
| | $ | 44,431 |
| | $ | — |
| | $ | 8,857,713 |
|
| | | | | | | | | |
| | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | | 成本 | | 毛額 未實現 收益 | | 未實現總額 損失 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | |
美國財政部 | | | $ | 409,397 |
| | $ | 602 |
| | $ | — |
| | $ | 409,999 |
|
政府機構 | | | 684,085 |
| | 928 |
| | 2,241 |
| | 682,772 |
|
住房貸款抵押證券 | | | 5,269,060 |
| | 13,417 |
| | 15,387 |
| | 5,267,090 |
|
商業按揭證券 | | | 373,105 |
| | 6,974 |
| | 59 |
| | 380,020 |
|
公司債券 | | | 198,278 |
| | 3,420 |
| | 132 |
| | 201,566 |
|
州、縣、市 | | | 118,227 |
| | — |
| | — |
| | 118,227 |
|
可供出售的投資證券共計 | | | $ | 7,052,152 |
| | $ | 25,341 |
| | $ | 17,819 |
| | $ | 7,059,674 |
|
有價證券投資 | | | 59,262 |
| | 23,304 |
| | 233 |
| | 82,333 |
|
持有至到期的投資證券 | | | | | | | | | |
其他 | | | 30,996 |
| | — |
| | — |
| | 30,996 |
|
截至到期日持有的投資證券總額 | | | 30,996 |
| | — |
| | — |
| | 30,996 |
|
投資證券總額 | | | $ | 7,142,410 |
| | $ | 48,645 |
| | $ | 18,052 |
| | $ | 7,173,003 |
|
對住宅和商業抵押貸款支持證券的投資是由政府全國抵押協會、聯邦全國抵押協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的證券。對政府機構證券的投資是指美國小企業管理局發行的證券。對公司債券和有價證券的投資代表其他金融機構證券的頭寸。其他持有至到期的投資包括在其他金融機構的存單。
班克斯公司也擁有大約的股份。298,000簽證B類普通股股份。銀行股份的簽證B類股份不被視為具有容易確定的公允價值,並記錄在不公允價值。銀行股份持有FHLB股票$51.1百萬和$43.0百萬及其他不可買賣的權益證券$12.9百萬和$12.5百萬 在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。兩者都包括在其他資產中。
截至2020年3月31日而在2020年1月1日,可供出售並持有至到期債務證券的信貸損失不需要備抵。債務證券應計未收利息2020年3月31日曾.$22.1百萬被排除在信貸損失估算之外。在截至2020年3月31日的三個月內,不應計利息被視為無法收回,並從利息收入中註銷。
下表提供了可供出售和持有至到期日的投資證券按合同期限分列的攤銷成本和公允價值。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日,因為借款人和發行人可能有權在預付罰款的情況下催繳或預付債務。抵押貸款支持證券和政府機構證券的償還取決於基礎貸款餘額的償還。對某些公司債券的償還,須遵守可由發行人自行決定的規定。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | 成本 | | 公允價值 | | 成本 | | 公允價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
非攤銷證券到期: | | | | | | | |
一年或一年以下 | $ | 204,971 |
| | $ | 205,782 |
| | $ | 406,325 |
| | $ | 406,927 |
|
一至五年 | 32,639 |
| | 32,446 |
| | 24,496 |
| | 24,971 |
|
五年至十年 | 184,476 |
| | 183,469 |
| | 185,209 |
| | 187,868 |
|
十多年 | 3,953 |
| | 3,500 |
| | 109,872 |
| | 110,026 |
|
政府機構 | 762,342 |
| | 760,431 |
| | 684,085 |
| | 682,772 |
|
住房貸款抵押證券 | 5,832,518 |
| | 5,952,841 |
| | 5,269,060 |
| | 5,267,090 |
|
商業按揭證券 | 635,565 |
| | 650,565 |
| | 373,105 |
| | 380,020 |
|
可供出售的投資證券共計 | $ | 7,656,464 |
| | $ | 7,789,034 |
| | $ | 7,052,152 |
| | $ | 7,059,674 |
|
持有至到期的投資證券 | | | | | | | |
非攤銷證券到期: | | | | | | | |
一年或一年以下 | 19,472 |
| | 19,472 |
| | 30,746 |
| | 30,746 |
|
一至五年 | 749 |
| | 749 |
| | 250 |
| | 250 |
|
住房貸款抵押證券 | 720,441 |
| | 732,957 |
| | — |
| | — |
|
截至到期日持有的投資證券總額 | $ | 740,662 |
| | $ | 753,178 |
| | $ | 30,996 |
| | $ | 30,996 |
|
總收益$20.5百萬的總損失$679千出售可供出售的投資證券三結束的幾個月2020年3月31日。有不出售可供出售的投資證券的損益總額三結束的幾個月2019年3月31日.
下表列出已實現和未實現的有價證券損益。三結束的幾個月2020年3月31日和2019:
|
| | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
有價證券(虧損)收益淨額 | $ | (51,408 | ) | | $ | 11,328 |
|
減去出售的有價證券確認的淨收益 | 323 |
| | 44 |
|
持有的有價證券確認的未變現(虧損)收益 | $ | (51,731 | ) | | $ | 11,284 |
|
下表提供了截至2005年12月31日有未變現損失的證券的資料。2020年3月31日和2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 共計 |
(千美元) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
政府機構 | $ | 436,066 |
| | $ | 2,542 |
| | $ | 60,920 |
| | $ | 374 |
| | $ | 496,986 |
| | $ | 2,916 |
|
住房貸款抵押證券 | 366,901 |
| | 625 |
| | 177,167 |
| | 2,166 |
| | 544,068 |
| | 2,791 |
|
商業按揭證券 | 75,480 |
| | 603 |
| | — |
| | — |
| | 75,480 |
| | 603 |
|
公司債券 | 106,822 |
| | 4,480 |
| | 8,856 |
| | 693 |
| | 115,678 |
| | 5,173 |
|
共計 | $ | 985,269 |
| | $ | 8,250 |
| | $ | 246,943 |
| | $ | 3,233 |
| | $ | 1,232,212 |
| | $ | 11,483 |
|
持有至到期的投資證券 | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | $ | 70,108 |
| | $ | 22 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 70,108 |
| | $ | 22 |
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 共計 |
(千美元) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
政府機構 | $ | 347,081 |
| | $ | 1,827 |
| | $ | 63,947 |
| | $ | 414 |
| | $ | 411,028 |
| | $ | 2,241 |
|
住房貸款抵押證券 | 2,387,293 |
| | 14,016 |
| | 264,257 |
| | 1,371 |
| | 2,651,550 |
| | 15,387 |
|
商業按揭證券 | 35,926 |
| | 59 |
| | — |
| | — |
| | 35,926 |
| | 59 |
|
公司債券 | 7,714 |
| | 123 |
| | 4,749 |
| | 9 |
| | 12,463 |
| | 132 |
|
共計 | $ | 2,778,014 |
| | $ | 16,025 |
| | $ | 332,953 |
| | $ | 1,794 |
| | $ | 3,110,967 |
| | $ | 17,819 |
|
截至2020年3月31日,有53可供出售的持續虧損超過12個月的投資證券51是政府贊助的企業發行的按揭證券,還是政府機構的證券?二是公司債券。
無確定的未實現損失2020年3月31日或2019年12月31日與證券的市場性或發行人履行贖回義務的能力有關。相反,未實現的損失與購買投資證券時利率的變化有關,並不表示與信貸有關的減值。班克斯在這一決定中考慮了其他因素,包括信用評級的變化、拖欠和其他宏觀經濟因素。結果,無其中的證券被認為需要為信貸損失提供備抵。銀行股份公司有能力和意圖將這些證券保留一段時間,足以收回所有未實現的損失。
總賬面價值為$4.02十億在…2020年3月31日和$3.93十億在…2019年12月31日作為抵押品,以獲得存款和某些短期借款的公共資金,並用於法律規定的其他目的。
銀行股票的持有至到期債務證券組合由政府機構和政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券組成。鑑於美國財政部的信用評級一直很高,而且政府機構和政府支持的實體發行的債務證券歷史悠久,因此沒有對這些投資組合進行進一步的信貸監管。如果美國財政部的信用評級被下調,或者政府機構和政府支持的實體發行的證券出現虧損,銀行股份將重新評估其對持有的到期債券的預期信用損失為零的判斷。
有不以非權責發生制形式持有至到期的債務證券2020年3月31日.
根據協議條款,一旦30天合同到期,擔保即被視為過期。截至目前為止,還沒有到期的有價證券。2020年3月31日.
附註D-貸款和租賃
Bancshare貸款和租賃的會計方法取決於貸款和租賃是否起源或購買,如果購買,貸款是否反映出自收購之日起信用狀況的不顯著惡化。非PCD貸款由Banc股提供的貸款和從其他機構購買的貸款組成,這些貸款在收購時僅反映出微不足道的信用惡化,並按附註A所定義的貸款部門和類別報告-會計政策和列報基礎。購買的貸款,反映了不重要的信用惡化,被歸類為PCD,並報告為一個單一的貸款部門或類別。在購置之日,所有獲得的貸款均按公允價值入賬。
在採用ASC 326後,對某些非PCD貸款類別進行了更改,以更好地區分信貸特性並與我們的ACL模型保持一致。在商業領域內,業主佔有和非業主佔有的商業地產被劃分為不同的類別。類似地,在消費部分中,消費汽車被隔離到自己的類中。自2020年1月1日以後開始的報告期信息按照ASC 326列報,反映了各自類別的變化,而上期數額繼續按照以前適用的公認會計原則報告,尚未重新分類,以符合當前財務報表列報方式。
未清貸款和租約包括2020年3月31日和2019年12月31日:
|
| | | |
(千美元) | 2020年3月31日 |
商業: | |
建設與土地開發 | $ | 1,014,017 |
|
業主自住商業抵押 | 10,076,132 |
|
非業主自住商業按揭 | 3,058,235 |
|
商業和工業及租賃 | 4,738,098 |
|
商業貸款總額 | 18,886,482 |
|
消費者: | |
住宅抵押 | 5,299,412 |
|
循環抵押 | 2,362,644 |
|
建設與土地開發 | 363,190 |
|
消費汽車 | 1,201,152 |
|
消費者其他 | 567,727 |
|
消費貸款總額 | 9,794,125 |
|
非按揭貸款及租約總額 | 28,680,607 |
|
PCD貸款 | 560,352 |
|
貸款和租賃共計 | $ | 29,240,959 |
|
|
| | | |
(千美元) | 2019年12月31日 |
商業: | |
建設與土地開發 | $ | 1,013,454 |
|
商業抵押 | 12,282,635 |
|
其他商業地產 | 542,028 |
|
商業和工業及租賃 | 4,403,792 |
|
其他 | 310,093 |
|
商業貸款總額 | 18,552,002 |
|
非商業的: | |
住宅抵押 | 5,293,917 |
|
循環抵押 | 2,339,072 |
|
建設與土地開發 | 357,385 |
|
消費者 | 1,780,404 |
|
非商業貸款共計 | 9,770,778 |
|
非PCI貸款和租賃共計 | 28,322,780 |
|
PCI貸款 | 558,716 |
|
貸款和租賃共計 | $ | 28,881,496 |
|
應計未收貸款利息2020年3月31日曾.$90.0百萬被排除在信貸損失估算之外。
在…2020年3月31日, $10.31十億在非PCD貸款中,可借出的抵押品價值為$8.22十億被用來保護$787.7百萬在亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)中,借款能力增加$7.43十億。在…2019年12月31日, $9.41十億在非PCD貸款中,可借出的抵押品價值為$6.57十億被用來保護$563.7百萬在亞特蘭大的FHLB,導致額外的借款能力$6.01十億.
在…2020年3月31日, $3.88十億在非PCD貸款中,可借出的抵押品價值為$3.15十億用於確保聯邦儲備銀行(“FRB”)的額外借款能力。在…2019年12月31日, $3.68十億在非PCD貸款中,可借出的抵押品價值為$2.98十億用於確保FRB的額外借款能力。
某些住宅房地產貸款來源於出售給投資者,並記錄在按公允價值持有的貸款中。此外,我們可能會改變我們對某些組合貸款的策略,並決定在二級市場出售這些貸款。當時,有價證券貸款轉移到按公允價值持有的出售貸款。待售貸款總額$76.3百萬和$67.9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。
非PCD貸款和租賃的遞延費用淨額,包括未賺取和未攤銷的費用和費用$1.4百萬和$0.9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。與購買的非PCD貸款及租約有關的未攤銷折扣淨額為$28.3百萬在…2020年3月31日和$30.9百萬在…2019年12月31日。與PCD貸款和租賃有關的未攤銷折扣淨額為$61.6百萬在…2020年3月31日和$88.2百萬在…2019年12月31日.
未償還貸款和租約的賬齡,按類別分列2020年3月31日和2019年12月31日見下表。逾期30天或更短的貸款和租約被認為是當前的,因為各種寬限期允許借款人在到期日期後的規定期限內付款,並且仍然遵守貸款協議。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
(千美元) | 30-59天 逾期到期 | | 60-89天 逾期到期 | | 90天或以上 | | 過去共計 應付款 | | 電流 | | 貸款總額 和租賃 |
商業: | | | | | | | | | | | |
建設與土地開發 | $ | 3,297 |
| | $ | 342 |
| | $ | 2,098 |
| | $ | 5,737 |
| | $ | 1,008,280 |
| | $ | 1,014,017 |
|
業主自住商業抵押 | 22,793 |
| | 3,083 |
| | 14,499 |
| | 40,375 |
| | 10,035,757 |
| | 10,076,132 |
|
非業主自住商業按揭 | 9,173 |
| | 308 |
| | 4,895 |
| | 14,376 |
| | 3,043,859 |
| | 3,058,235 |
|
商業和工業及租賃 | 18,076 |
| | 6,924 |
| | 4,250 |
| | 29,250 |
| | 4,708,848 |
| | 4,738,098 |
|
商業貸款總額 | 53,339 |
| | 10,657 |
| | 25,742 |
| | 89,738 |
| | 18,796,744 |
| | 18,886,482 |
|
消費者: |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
住宅抵押 | 40,149 |
| | 8,015 |
| | 29,908 |
| | 78,072 |
| | 5,221,340 |
| | 5,299,412 |
|
循環抵押 | 10,145 |
| | 3,410 |
| | 8,033 |
| | 21,588 |
| | 2,341,056 |
| | 2,362,644 |
|
建設與土地開發 | 6,089 |
| | — |
| | 1,556 |
| | 7,645 |
| | 355,545 |
| | 363,190 |
|
消費汽車 | 5,675 |
| | 1,181 |
| | 1,485 |
| | 8,341 |
| | 1,192,811 |
| | 1,201,152 |
|
消費者其他 | 3,647 |
| | 2,058 |
| | 2,293 |
| | 7,998 |
| | 559,729 |
| | 567,727 |
|
消費貸款總額 | 65,705 |
| | 14,664 |
| | 43,275 |
| | 123,644 |
| | 9,670,481 |
| | 9,794,125 |
|
PCD貸款 | 27,628 |
| | 8,680 |
| | 27,961 |
| | 64,269 |
| | 496,083 |
| | 560,352 |
|
貸款和租賃共計 | $ | 146,672 |
| | $ | 34,001 |
| | $ | 96,978 |
| | $ | 277,651 |
| | $ | 28,963,308 |
| | $ | 29,240,959 |
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(千美元) | 30-59天 逾期到期 | | 60-89天 逾期到期 | | 90天或以上 | | 過去共計 應付款 | | 電流 | | 貸款總額 和租賃 |
商業: | | | | | | | | | | | |
建設與土地開發 | $ | 3,146 |
| | $ | 195 |
| | $ | 2,702 |
| | $ | 6,043 |
| | $ | 1,007,411 |
| | $ | 1,013,454 |
|
商業抵押 | 20,389 |
| | 8,774 |
| | 8,319 |
| | 37,482 |
| | 12,245,153 |
| | 12,282,635 |
|
其他商業地產 | 861 |
| | 331 |
| | 698 |
| | 1,890 |
| | 540,138 |
| | 542,028 |
|
商業和工業及租賃 | 18,269 |
| | 4,842 |
| | 5,032 |
| | 28,143 |
| | 4,375,649 |
| | 4,403,792 |
|
其他 | 51 |
| | 411 |
| | 126 |
| | 588 |
| | 309,505 |
| | 310,093 |
|
商業貸款總額 | 42,716 |
| | 14,553 |
| | 16,877 |
| | 74,146 |
| | 18,477,856 |
| | 18,552,002 |
|
非商業的: | | | | | | | | | | | |
住宅抵押 | 45,839 |
| | 18,289 |
| | 24,409 |
| | 88,537 |
| | 5,205,380 |
| | 5,293,917 |
|
循環抵押 | 9,729 |
| | 3,468 |
| | 9,865 |
| | 23,062 |
| | 2,316,010 |
| | 2,339,072 |
|
建設與土地開發 | 977 |
| | 218 |
| | 1,797 |
| | 2,992 |
| | 354,393 |
| | 357,385 |
|
消費者 | 10,481 |
| | 3,746 |
| | 3,571 |
| | 17,798 |
| | 1,762,606 |
| | 1,780,404 |
|
非商業貸款共計 | 67,026 |
| | 25,721 |
| | 39,642 |
| | 132,389 |
| | 9,638,389 |
| | 9,770,778 |
|
非PCI貸款和租賃共計 | $ | 109,742 |
| | $ | 40,274 |
| | $ | 56,519 |
| | $ | 206,535 |
| | $ | 28,116,245 |
| | $ | 28,322,780 |
|
按類別分列的按類別分列的非應計性質貸款和租賃的攤銷成本,以及超過逾期90天並仍應在2020年3月31日和2019年12月31日,如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| (二零二零年一月一日)(1) | | 2020年3月31日 |
(千美元) | 非應計 貸款和 租賃 | | 非應計 貸款和 租賃 | | 貸款和 租約>90 天和 應計 |
商業: | | | | | |
建設與土地開發 | $ | 4,281 |
| | $ | 3,603 |
| | $ | — |
|
業主自住商業抵押 | 24,476 |
| | 26,438 |
| | 536 |
|
非業主自住商業按揭 | 5,965 |
| | 5,679 |
| | — |
|
商業和工業及租賃 | 7,685 |
| | 7,858 |
| | 488 |
|
商業貸款總額 | 42,407 |
| | 43,578 |
| | 1,024 |
|
消費者: | | | | | |
住宅抵押 | 44,357 |
| | 49,220 |
| | — |
|
循環抵押 | 22,411 |
| | 22,067 |
| | — |
|
建設與土地開發 | 2,828 |
| | 2,881 |
| | — |
|
消費汽車 | 2,145 |
| | 2,832 |
| | — |
|
消費者其他 | 798 |
| | 759 |
| | 1,909 |
|
消費貸款總額 | 72,539 |
| | 77,759 |
| | 1,909 |
|
PCD貸款 | 53,771 |
| | 53,234 |
| | 37 |
|
貸款和租賃共計 | $ | 168,717 |
| | $ | 174,571 |
| | $ | 2,970 |
|
(1)在採用ASC 326後,Bancshare取消了PCI貸款的合併,因此,截至2020年1月1日,新增PCD貸款4 700萬美元被確認為非應計貸款。 |
|
| | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(千美元) | 非應計 貸款和 租賃 | | 貸款和 租約>90 天和 應計 |
商業: | | | |
建設與土地開發 | $ | 4,281 |
| | $ | — |
|
商業抵押 | 29,733 |
| | — |
|
商業和工業及租賃 | 7,365 |
| | 1,094 |
|
其他商業地產 | 708 |
| | — |
|
其他 | 320 |
| | — |
|
商業貸款總額 | 42,407 |
| | 1,094 |
|
非商業的: | | | |
建設與土地開發 | 2,828 |
| | — |
|
住宅抵押 | 44,357 |
| | 45 |
|
循環抵押 | 22,411 |
| | — |
|
消費者 | 2,943 |
| | 2,152 |
|
非商業貸款共計 | 72,539 |
| | 2,197 |
|
貸款和租賃共計 | $ | 114,946 |
| | $ | 3,291 |
|
信用質量
定期監測貸款和租賃的信貸質量。商業貸款和消費貸款及租賃具有不同的信貸質量指標,這是由於被評估貸款部分的獨特特點。商業貸款和租賃的信貸質量指標是通過不斷審查個別借款人而制定的借款人風險分類。至少每年對商業貸款進行評估,對受到批評的貸款進行更頻繁的評估。如果有證據表明潛在的信用惡化,如拖欠,商業貸款也會被更新。商業信用卡包括在商業、工業和租賃部門,但主要根據拖欠情況進行評估。截至所述日期的風險分類以最近進行的評估為基礎,定義如下:
經過-通過評級的資產不進行不利分類,因為它不顯示任何不利分類的特點。
特別提到-特別提到的資產有潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這種潛在的弱點可能會導致未來某一日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提到的資產不進行不利分類,也不值得對其進行不利分類。
不合標準-低於標準的資產沒有得到借款人目前的淨值和支付能力的充分保護,或任何抵押品的支付能力。被歸類為不合格的資產通常有一個明確的弱點或弱點,危及債務的清算。這些資產的特點是,如果缺陷得不到糾正,就有明顯的損失可能性。
可疑-被列為可疑的資產具有資產分類標準所固有的所有弱點,其另一個特點是,根據現有的事實、條件和價值,這些弱點使收繳或清算完全有問題,而且不太可能。
損失-被歸類為損失的資產被認為是無法收回的,其價值太小,不宜作為一種資產來承擔。這種分類不一定等同於任何潛在的回收或殘值,而是認為推遲全額沖銷是不適當的,即使將來部分回收可能受到影響。
未分級-未評級貸款是指因其相對較小的餘額或借款人類型而不包括在個人信貸評級過程中的貸款。截至2020年3月31日,大部分未評級貸款與商業信用卡有關。商業信用卡貸款與無擔保的消費信貸額度一樣,在120天后到期時會自動抵免。剩餘餘額包括少量商業抵押、租賃融資和其他商業房地產貸款。
消費者貸款和PCD貸款的信貸質量指標是根據借款人截至提交日期的拖欠情況而制定的。隨着借款人拖欠債務的增加,損失的可能性也隨之增加。
下表是截至2020年3月31日按發源年份分列的當前信貸質量指標。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發源年份分列的商業定期貸款攤銷成本法 | | | | | | |
分類: | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 優先 | | 旋轉 | | 循環轉換為定期貸款 | | 共計 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建設與土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 94,980 |
| | $ | 382,104 |
| | $ | 267,188 |
| | $ | 176,674 |
| | $ | 32,927 |
| | $ | 18,191 |
| | $ | 24,922 |
| | $ | — |
| | $ | 996,986 |
|
特別提到 | 91 |
| | — |
| | 350 |
| | 5,407 |
| | — |
| | 440 |
| | — |
| | — |
| | 6,288 |
|
不合標準 | 1,638 |
| | 1,239 |
| | 7,161 |
| | — |
| | 8 |
| | 697 |
| | — |
| | — |
| | 10,743 |
|
共計 | $ | 96,709 |
| | $ | 383,343 |
| | $ | 274,699 |
| | $ | 182,081 |
| | $ | 32,935 |
| | $ | 19,328 |
| | $ | 24,922 |
| | $ | — |
| | $ | 1,014,017 |
|
業主自住商業抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 647,821 |
| | $ | 2,230,133 |
| | $ | 1,860,144 |
| | $ | 1,537,841 |
| | $ | 1,261,880 |
| | $ | 2,195,573 |
| | $ | 126,108 |
| | $ | 139 |
| | $ | 9,859,639 |
|
特別提到 | — |
| | 8,201 |
| | 26,827 |
| | 14,694 |
| | 18,763 |
| | 35,475 |
| | 4,129 |
| | — |
| | 108,089 |
|
不合標準 | 1,679 |
| | 10,759 |
| | 13,471 |
| | 19,717 |
| | 14,039 |
| | 40,751 |
| | 7,916 |
| | 72 |
| | 108,404 |
|
共計 | $ | 649,500 |
| | $ | 2,249,093 |
| | $ | 1,900,442 |
| | $ | 1,572,252 |
| | $ | 1,294,682 |
| | $ | 2,271,799 |
| | $ | 138,153 |
| | $ | 211 |
| | $ | 10,076,132 |
|
非業主自住商業按揭 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 200,770 |
| | $ | 680,203 |
| | $ | 532,550 |
| | $ | 452,508 |
| | $ | 404,537 |
| | $ | 704,861 |
| | $ | 43,379 |
| | $ | — |
| | $ | 3,018,808 |
|
特別提到 | — |
| | 1,849 |
| | 10,042 |
| | 933 |
| | 5,971 |
| | 7,485 |
| | 798 |
| | — |
| | 27,078 |
|
不合標準 | 499 |
| | 1,821 |
| | 1,939 |
| | 823 |
| | 4,445 |
| | 1,343 |
| | 1,479 |
| | — |
| | 12,349 |
|
共計 | $ | 201,269 |
| | $ | 683,873 |
| | $ | 544,531 |
| | $ | 454,264 |
| | $ | 414,953 |
| | $ | 713,689 |
| | $ | 45,656 |
| | $ | — |
| | $ | 3,058,235 |
|
商業和工業及租賃 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 348,311 |
| | $ | 1,299,423 |
| | $ | 698,386 |
| | $ | 450,781 |
| | $ | 336,295 |
| | $ | 436,325 |
| | $ | 1,013,228 |
| | $ | 5,616 |
| | $ | 4,588,365 |
|
特別提到 | 1,389 |
| | 1,501 |
| | 4,647 |
| | 6,052 |
| | 3,081 |
| | 3,238 |
| | 9,913 |
| | 73 |
| | 29,894 |
|
不合標準 | 4,035 |
| | 4,311 |
| | 4,408 |
| | 5,798 |
| | 3,175 |
| | 7,655 |
| | 19,632 |
| | 816 |
| | 49,830 |
|
可疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
|
未分級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 70,006 |
| | — |
| | 70,006 |
|
共計 | $ | 353,735 |
| | $ | 1,305,235 |
| | $ | 707,441 |
| | $ | 462,631 |
| | $ | 342,551 |
| | $ | 447,218 |
| | $ | 1,112,782 |
| | $ | 6,505 |
| | $ | 4,738,098 |
|
商業總額 | $ | 1,301,213 |
| | $ | 4,621,544 |
| | $ | 3,427,113 |
| | $ | 2,671,228 |
| | $ | 2,085,121 |
| | $ | 3,452,034 |
| | $ | 1,321,513 |
| | $ | 6,716 |
| | $ | 18,886,482 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的消費者和PCD定期貸款攤銷成本價 | | | | | | |
逾期數天: | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 優先 | | 旋轉 | | 循環轉換為定期貸款 | | 共計 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流 | $ | 308,079 |
| | $ | 1,163,902 |
| | $ | 948,832 |
| | $ | 851,257 |
| | $ | 652,297 |
| | $ | 1,272,796 |
| | $ | 24,177 |
| | $ | — |
| | $ | 5,221,340 |
|
30-59天 | 328 |
| | 2,491 |
| | 6,910 |
| | 6,515 |
| | 5,023 |
| | 18,840 |
| | 42 |
| | — |
| | 40,149 |
|
60-89天 | — |
| | 684 |
| | 117 |
| | 538 |
| | 2,081 |
| | 4,469 |
| | 126 |
| | — |
| | 8,015 |
|
90天或以上 | — |
| | 647 |
| | 3,388 |
| | 5,810 |
| | 5,547 |
| | 11,544 |
| | 2,972 |
| | — |
| | 29,908 |
|
共計 | $ | 308,407 |
| | $ | 1,167,724 |
| | $ | 959,247 |
| | $ | 864,120 |
| | $ | 664,948 |
| | $ | 1,307,649 |
| | $ | 27,317 |
| | $ | — |
| | $ | 5,299,412 |
|
循環抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,184,215 |
| | $ | 156,841 |
| | $ | 2,341,056 |
|
30-59天 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,155 |
| | 3,990 |
| | 10,145 |
|
60-89天 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 476 |
| | 2,934 |
| | 3,410 |
|
90天或以上 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,206 |
| | 5,827 |
| | 8,033 |
|
共計 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,193,052 |
| | $ | 169,592 |
| | $ | 2,362,644 |
|
建設與土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流 | $ | 36,285 |
| | $ | 208,509 |
| | $ | 67,438 |
| | $ | 19,024 |
| | $ | 8,720 |
| | $ | 10,255 |
| | $ | 5,314 |
| | $ | — |
| | $ | 355,545 |
|
30-59天 | 517 |
| | 3,923 |
| | 1,310 |
| | 312 |
| | 3 |
| | 24 |
| | — |
| | — |
| | 6,089 |
|
90天或以上 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 87 |
| | 1,469 |
| | — |
| | — |
| | 1,556 |
|
共計 | $ | 36,802 |
| | $ | 212,432 |
| | $ | 68,748 |
| | $ | 19,336 |
| | $ | 8,810 |
| | $ | 11,748 |
| | $ | 5,314 |
| | $ | — |
| | $ | 363,190 |
|
消費汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流 | $ | 132,008 |
| | $ | 461,232 |
| | $ | 316,446 |
| | $ | 163,033 |
| | $ | 89,287 |
| | $ | 30,805 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,192,811 |
|
30-59天 | 43 |
| | 1,739 |
| | 1,703 |
| | 1,346 |
| | 472 |
| | 372 |
| | — |
| | — |
| | 5,675 |
|
60-89天 | — |
| | 261 |
| | 376 |
| | 252 |
| | 184 |
| | 108 |
| | — |
| | — |
| | 1,181 |
|
90天或以上 | — |
| | 344 |
| | 560 |
| | 298 |
| | 197 |
| | 86 |
| | — |
| | — |
| | 1,485 |
|
共計 | $ | 132,051 |
| | $ | 463,576 |
| | $ | 319,085 |
| | $ | 164,929 |
| | $ | 90,140 |
| | $ | 31,371 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,201,152 |
|
消費者其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流 | $ | 10,371 |
| | $ | 49,571 |
| | $ | 20,504 |
| | $ | 11,024 |
| | $ | 12,296 |
| | $ | 32,561 |
| | $ | 423,402 |
| | $ | — |
| | $ | 559,729 |
|
30-59天 | 79 |
| | 260 |
| | 129 |
| | 35 |
| | 89 |
| | 7 |
| | 3,048 |
| | — |
| | 3,647 |
|
60-89天 | — |
| | 59 |
| | 139 |
| | 6 |
| | — |
| | — |
| | 1,854 |
| | — |
| | 2,058 |
|
90天或以上 | — |
| | 41 |
| | 31 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
| | 2,216 |
| | — |
| | 2,293 |
|
共計 | $ | 10,450 |
| | $ | 49,931 |
| | $ | 20,803 |
| | $ | 11,070 |
| | $ | 12,385 |
| | $ | 32,568 |
| | $ | 430,520 |
| | $ | — |
| | $ | 567,727 |
|
總消費者 | $ | 487,710 |
| | $ | 1,893,663 |
| | $ | 1,367,883 |
| | $ | 1,059,455 |
| | $ | 776,283 |
| | $ | 1,383,336 |
| | $ | 2,656,203 |
| | $ | 169,592 |
| | $ | 9,794,125 |
|
PCD貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電流 | $ | 9,871 |
| | $ | 28,888 |
| | $ | 39,500 |
| | $ | 40,406 |
| | $ | 34,571 |
| | $ | 301,337 |
| | $ | 16,310 |
| | $ | 25,200 |
| | $ | 496,083 |
|
30-59天 | 56 |
| | 4,291 |
| | 2,471 |
| | 1,104 |
| | 306 |
| | 18,759 |
| | 181 |
| | 460 |
| | 27,628 |
|
60-89天 | — |
| | 2,202 |
| | 105 |
| | 285 |
| | — |
| | 5,677 |
| | 90 |
| | 321 |
| | 8,680 |
|
90天或以上 | 454 |
| | 1,071 |
| | 5,004 |
| | 1,684 |
| | 3,383 |
| | 14,308 |
| | 300 |
| | 1,757 |
| | 27,961 |
|
共計 | $ | 10,381 |
| | $ | 36,452 |
| | $ | 47,080 |
| | $ | 43,479 |
| | $ | 38,260 |
| | $ | 340,081 |
| | $ | 16,881 |
| | $ | 27,738 |
| | $ | 560,352 |
|
貸款和租賃共計 | $ | 1,799,304 |
| | $ | 6,551,659 |
| | $ | 4,842,076 |
| | $ | 3,774,162 |
| | $ | 2,899,664 |
| | $ | 5,175,451 |
| | $ | 3,994,597 |
| | $ | 204,046 |
| | $ | 29,240,959 |
|
未清貸款和租約2019年12月31日按信貸質量指標分列如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(千美元) | 商業貸款和租賃 |
年級: | 建築和土地 發展 | | 商業抵押 | | 其他商業地產 | | 商業和工業及租賃 | | 其他 | | PCI | | 商業貸款和租賃共計 |
經過 | $ | 1,004,922 |
| | $ | 12,050,799 |
| | $ | 536,682 |
| | $ | 4,256,456 |
| | $ | 308,796 |
| | $ | 148,412 |
| | $ | 18,157,655 |
|
特別提到 | 2,577 |
| | 115,164 |
| | 3,899 |
| | 44,604 |
| | 622 |
| | 44,290 |
| | 166,866 |
|
不合標準 | 5,955 |
| | 116,672 |
| | 1,447 |
| | 34,148 |
| | 675 |
| | 87,970 |
| | 158,897 |
|
可疑 | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3,657 |
| | 3 |
|
未分級 | — |
| | — |
| | — |
| | 68,581 |
| | — |
| | — |
| | 68,581 |
|
共計 | $ | 1,013,454 |
| | $ | 12,282,635 |
| | $ | 542,028 |
| | $ | 4,403,792 |
| | $ | 310,093 |
| | $ | 284,329 |
| | $ | 18,552,002 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 非商業貸款和租賃 |
(千美元) | 住宅抵押 | | 循環抵押 | | 建設與土地開發 | | 消費者 | | PCI | | 非商業貸款和租賃共計 |
逾期數天: | | | | | | | | | | | |
電流 | $ | 5,205,380 |
| | $ | 2,316,010 |
| | $ | 354,393 |
| | $ | 1,762,606 |
| | $ | 240,995 |
| | $ | 9,638,389 |
|
逾期30-59天 | 45,839 |
| | 9,729 |
| | 977 |
| | 10,481 |
| | 13,764 |
| | 67,026 |
|
逾期60-89天 | 18,289 |
| | 3,468 |
| | 218 |
| | 3,746 |
| | 5,608 |
| | 25,721 |
|
逾期90天或以上 | 24,409 |
| | 9,865 |
| | 1,797 |
| | 3,571 |
| | 14,020 |
| | 39,642 |
|
共計 | $ | 5,293,917 |
| | $ | 2,339,072 |
| | $ | 357,385 |
| | $ | 1,780,404 |
| | $ | 274,387 |
| | $ | 9,770,778 |
|
購買的貸款和租約
下表彙總了在社區金融交易中獲得的PCD貸款,並提供了合同規定的付款,減去信貸損失和貼現的初始備抵,以產生所獲得貸款的公允價值,並有證據表明自收購之日開始以來信貸質量下降不顯著:
|
| | | |
(千美元) | 社區金融 |
合同規定的付款 | $ | 25,635 |
|
初始PCD津貼 | 1,193 |
|
折價 | 1,055 |
|
購置日公允價值 | $ | 23,387 |
|
截至收購日期,在社區金融交易中購買的非PCD貸款的公允價值如下:
|
| | | |
(千美元) | 社區金融 |
商業: | |
建設與土地開發 | $ | 9,428 |
|
業主自住商業抵押 | 31,473 |
|
非業主自住商業按揭 | 25,143 |
|
商業和工業及租賃 | 15,065 |
|
商業貸款總額 | 81,109 |
|
消費者: |
|
住宅抵押 | 21,168 |
|
循環抵押 | 2,084 |
|
建設與土地開發 | 5,254 |
|
消費汽車 | 294 |
|
消費者其他 | 693 |
|
消費貸款總額 | 29,493 |
|
非PCD貸款共計 | $ | 110,602 |
|
附註E-信貸損失備抵
在採用ASC 326後,對某些非PCD貸款類別進行了更改,以更好地區分信貸特性並與我們的ACL模型保持一致。在商業領域內,業主佔有和非業主佔有的商業地產被劃分為不同的類別。類似地,在消費部分中,消費汽車被隔離到自己的類中。自2020年1月1日以後開始的報告期信息按照ASC 326列報,反映了各自類別的變化,而上期數額繼續按照以前適用的公認會計原則報告,尚未重新分類,以符合當前財務報表列報方式。
按貸款類別分列的信貸損失備抵活動概述如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日止的三個月 |
(千美元) | 建設 和土地 發展 -商業 | | 業主自住商業抵押 | | 非業主自住商業按揭 | | 商業 工業和租賃 | | 住宅 抵押 | | 旋轉 抵押 | | 建設 和土地 發展-消費者 | | 消費汽車 | | 消費者其他 | | PCD | | 共計 |
12月31日餘額 | $ | 33,213 |
| | $ | 36,444 |
| | $ | 11,102 |
| | $ | 61,610 |
| | $ | 18,232 |
| | $ | 19,702 |
| | $ | 2,709 |
| | $ | 4,292 |
| | $ | 30,301 |
| | $ | 7,536 |
| | $ | 225,141 |
|
通過ASC 326 | (31,061 | ) | | (19,316 | ) | | 460 |
| | (37,637 | ) | | 17,118 |
| | 3,665 |
| | (1,291 | ) | | 1,100 |
| | 10,037 |
| | 19,001 |
| | (37,924 | ) |
1月1日結餘 | $ | 2,152 |
| | $ | 17,128 |
| | $ | 11,562 |
| | $ | 23,973 |
| | $ | 35,350 |
| | $ | 23,367 |
| | $ | 1,418 |
| | $ | 5,392 |
| | $ | 40,338 |
| | $ | 26,537 |
| | $ | 187,217 |
|
備抵(貸項) | 51 |
| | 6,107 |
| | 4,956 |
| | 10,423 |
| | 3,593 |
| | 1,304 |
| | (223 | ) | | 958 |
| | 3,774 |
| | (2,588 | ) | | 28,355 |
|
PCD貸款的初始免税額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,193 |
| | 1,193 |
|
沖銷 | — |
| | (320 | ) | | — |
| | (5,049 | ) | | (800 | ) | | (585 | ) | | (70 | ) | | (944 | ) | | (5,370 | ) | | (1,123 | ) | | (14,261 | ) |
回收 | 87 |
| | 55 |
| | 13 |
| | 1,272 |
| | 223 |
| | 471 |
| | 15 |
| | 363 |
| | 1,359 |
| | 2,897 |
| | 6,755 |
|
3月31日結餘 | $ | 2,290 |
| | $ | 22,970 |
| | $ | 16,531 |
| | $ | 30,619 |
| | $ | 38,366 |
| | $ | 24,557 |
| | $ | 1,140 |
| | $ | 5,769 |
| | $ | 40,101 |
| | $ | 26,916 |
| | $ | 209,259 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日止的三個月 |
(千美元) | 建設 和土地 發展 -商業 | | 商業 抵押 | | 其他 商業 房地產 | | 商業 工業和租賃 | | 其他 | | 住宅 抵押 | | 旋轉 抵押 | | 建設 和土地 發展 -非商業性的 | | 消費者 | | PCI | | 共計 |
1月1日結餘 | $ | 35,270 |
| | $ | 43,451 |
| | $ | 2,481 |
| | $ | 55,620 |
| | $ | 2,221 |
| | $ | 15,472 |
| | $ | 21,862 |
| | $ | 2,350 |
| | $ | 35,841 |
| | $ | 9,144 |
| | $ | 223,712 |
|
備抵(貸項) | 2,119 |
| | 2,371 |
| | (83 | ) | | 2,725 |
| | (498 | ) | | 1,508 |
| | 209 |
| | 123 |
| | 3,440 |
| | (164 | ) | | 11,750 |
|
沖銷 | (44 | ) | | (761 | ) | | — |
| | (1,858 | ) | | — |
| | (166 | ) | | (963 | ) | | — |
| | (6,362 | ) | | — |
| | (10,154 | ) |
回收 | 131 |
| | 220 |
| | 1 |
| | 538 |
| | 444 |
| | 173 |
| | 387 |
| | — |
| | 1,573 |
| | — |
| | 3,467 |
|
3月31日結餘 | $ | 37,476 |
| | $ | 45,281 |
| | $ | 2,399 |
| | $ | 57,025 |
| | $ | 2,167 |
| | $ | 16,987 |
| | $ | 21,495 |
| | $ | 2,473 |
| | $ | 34,492 |
| | $ | 8,980 |
| | $ | 228,775 |
|
在通過asc 326後,班克斯股價淨減$37.9百萬在ACL中,其中包括$56.9百萬在ACL的非PCD貸款,抵消了增加的$19.0百萬在ACL的PCD貸款。由於採用,最大的變化是商業貸款部分的ACL減少,因為這些投資組合顯示了強勁的歷史信用表現和相對較短的平均壽命。ACL在這些部分的減少部分被ACL在我們的消費貸款部分的增加所抵消,這主要是因為他們的平均壽命更長。PCD貸款ACL增加的主要原因是將貸款餘額中的信貸折扣重新分配到ACL。
ACL是使用多種因素計算的,包括但不限於:沖銷和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計的貸款壽命和信貸質量的變化。在截至2020年3月31日的季度內,自ASC 326通過以來,ACL發生變化的主要原因是$21.5百萬由於新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)的潛在經濟影響及其對本季度信貸損失的估計影響而增加。在我們的預測期內24月份在ACL模型中使用的主要宏觀經濟變量(失業、國內生產總值、住房價格指數和商業房地產指數)的預測差異很大。預期損失估計考慮了經濟活動放緩和失業率上升的潛在影響,以及政府刺激和貸款調整方案可能減輕的影響。這些損失估計還受到銀行股強勁的信貸質量、歷史低位的淨沖銷和近期信貸趨勢的影響,這些趨勢在截至2020年3月31日的季度內一直保持穩定。
班克斯分別審查超過$500千決定依賴於抵押品。這些依賴擔保品的貸款是根據標的抵押品的公允價值來評估的,因為貸款的償還是通過操作或出售抵押品來進行的。商業和工業貸款和租賃以商業資產作為抵押,而其餘的貸款類別則以不動產作為抵押。
下表按類別列出附屬抵押品貸款的資料,包括附屬於抵押品的貸款及租約的攤銷成本、抵押品的可變現淨值、抵押品在何種程度上可擔保附屬貸款及有關的資產淨值。2020年3月31日情況如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 擔保品貸款 | | 抵押品可變現淨值 | | 擔保品保險 | | 信貸損失備抵 |
商業貸款: | | | | | | | |
建設與土地開發 | $ | 3,522 |
| | $ | 8,928 |
| | 253.5 | % | | $ | 215 |
|
業主自住商業抵押 | 9,139 |
| | 21,686 |
| | 237.3 |
| | — |
|
非業主自住商業按揭 | 4,617 |
| | 10,255 |
| | 222.1 |
| | — |
|
商業和工業及租賃 | 439 |
| | 439 |
| | 100.0 |
| | — |
|
商業貸款總額 | 17,717 |
| | 41,308 |
| | 233.2 |
| | 215 |
|
消費者: | | | | | | | |
住宅抵押 | 16,952 |
| | 24,599 |
| | 145.1 |
| | 117 |
|
循環抵押 | 428 |
| | 452 |
| | 105.6 |
| | — |
|
建設與土地開發 | 1,412 |
| | 1,558 |
| | 110.3 |
| | — |
|
消費貸款總額 | 18,792 |
| | 26,609 |
| | 141.6 |
| | 117 |
|
非PCD貸款共計 | 36,509 |
| | 67,917 |
| | 186.0 |
| | 332 |
|
PCD | 11,457 |
| | 19,554 |
| | 170.7 |
| | 697 |
|
擔保品貸款總額 | $ | 47,966 |
| | $ | 87,471 |
| | 182.4 | % | | $ | 1,029 |
|
無記錄備抵的非應計抵押品貸款共計4 360萬美元截至2020年3月31日。所有其他非應計貸款都有記錄備抵。
下表按貸款類別及相關減值方法列出按貸款類別劃分的備抵及已入賬的貸款及租約投資。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(千美元) | 建設 和土地 發展 -商業 | | 商業 抵押 | | 其他 商業 房地產 | | 商業 二次工業 和租賃 | | 其他 | | 住宅 抵押 | | 旋轉 抵押 | | 建設 和土地 發展 -非- 商業 | | 消費者 | | 共計 |
非PCI貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃損失備抵: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
逐個評估減值的貸款和租賃的ALLL | $ | 463 |
| | $ | 3,650 |
| | $ | 39 |
| | $ | 1,379 |
| | $ | 103 |
| | $ | 3,278 |
| | $ | 2,722 |
| | $ | 174 |
| | $ | 1,107 |
| | $ | 12,915 |
|
貸款和租賃的ALLL-集體評估減值 | 32,750 |
| | 41,685 |
| | 2,172 |
| | 57,995 |
| | 2,133 |
| | 14,954 |
| | 16,980 |
| | 2,535 |
| | 33,486 |
| | 204,690 |
|
貸款和租賃損失備抵總額 | $ | 33,213 |
| | $ | 45,335 |
| | $ | 2,211 |
| | $ | 59,374 |
| | $ | 2,236 |
| | $ | 18,232 |
| | $ | 19,702 |
| | $ | 2,709 |
| | $ | 34,593 |
| | $ | 217,605 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
逐個評估減值貸款和租約 | $ | 4,655 |
| | $ | 70,149 |
| | $ | 1,268 |
| | $ | 12,182 |
| | $ | 639 |
| | $ | 60,442 |
| | $ | 28,869 |
| | $ | 3,882 |
| | $ | 3,513 |
| | $ | 185,599 |
|
集體評估減值貸款和租賃 | 1,008,799 |
| | 12,212,486 |
| | 540,760 |
| | 4,391,610 |
| | 309,454 |
| | 5,233,475 |
| | 2,310,203 |
| | 353,503 |
| | 1,776,891 |
| | 28,137,181 |
|
貸款和租賃共計 | $ | 1,013,454 |
| | $ | 12,282,635 |
| | $ | 542,028 |
| | $ | 4,403,792 |
| | $ | 310,093 |
| | $ | 5,293,917 |
| | $ | 2,339,072 |
| | $ | 357,385 |
| | $ | 1,780,404 |
| | $ | 28,322,780 |
|
下表列出了pci免税額和記錄的貸款投資2019年12月31日:
|
| | | |
(千美元) | 2019年12月31日 |
由於信貸質量惡化而獲得的貸款的ALLL | $ | 7,536 |
|
信貸質量下降的貸款 | 558,716 |
|
在…2019年12月31日, $139.4百萬自收購之日以來,PCI貸款的預期現金流發生了不利變化。
下表提供了關於非PCI受損貸款和租賃的信息,但不包括集體評估的貸款和租賃:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(千美元) | 帶着 記錄 津貼 | | 沒有 記錄 津貼 | | 共計 | | 無薪 校長 平衡 | | 相關 津貼 記錄 |
非PCI受損貸款和租賃: | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | |
建設與土地開發 | $ | 1,851 |
| | $ | 2,804 |
| | $ | 4,655 |
| | $ | 5,109 |
| | $ | 463 |
|
商業抵押 | 42,394 |
| | 27,755 |
| | 70,149 |
| | 74,804 |
| | 3,650 |
|
其他商業地產 | 318 |
| | 950 |
| | 1,268 |
| | 1,360 |
| | 39 |
|
商業和工業及租賃 | 7,547 |
| | 4,635 |
| | 12,182 |
| | 13,993 |
| | 1,379 |
|
其他 | 406 |
| | 233 |
| | 639 |
| | 661 |
| | 103 |
|
商業貸款總額 | 52,516 |
| | 36,377 |
| | 88,893 |
| | 95,927 |
| | 5,634 |
|
非商業的: | | | | | | | | | |
住宅抵押 | 48,796 |
| | 11,646 |
| | 60,442 |
| | 64,741 |
| | 3,278 |
|
循環抵押 | 26,104 |
| | 2,765 |
| | 28,869 |
| | 31,960 |
| | 2,722 |
|
建設與土地開發 | 2,470 |
| | 1,412 |
| | 3,882 |
| | 4,150 |
| | 174 |
|
消費者 | 3,472 |
| | 41 |
| | 3,513 |
| | 3,821 |
| | 1,107 |
|
非商業貸款共計 | 80,842 |
| | 15,864 |
| | 96,706 |
| | 104,672 |
| | 7,281 |
|
非PCI減值貸款和租賃共計 | $ | 133,358 |
| | $ | 52,241 |
| | $ | 185,599 |
| | $ | 200,599 |
| | $ | 12,915 |
|
非PCI受損貸款少於$500,000被集體評估為損傷總計$41.0百萬在…2019年12月31日.
下表顯示按貸款類別確認的平均非pci受損貸款餘額和利息收入。三結束的幾個月2019年3月31日:
|
| | | | | | | |
| 截至2019年3月31日止的三個月 |
(千美元) | 平均 平衡 | | 確認利息收入 |
非PCI受損貸款和租賃: | | | |
商業: | | | |
建設與土地開發 | $ | 2,147 |
| | $ | 28 |
|
商業抵押 | 56,629 |
| | 564 |
|
其他商業地產 | 685 |
| | 8 |
|
商業和工業及租賃 | 10,000 |
| | 100 |
|
其他 | 315 |
| | 2 |
|
商業總額 | 69,776 |
| | 702 |
|
非商業的: | | | |
住宅抵押 | 42,626 |
| | 325 |
|
循環抵押 | 28,742 |
| | 247 |
|
建設與土地開發 | 3,747 |
| | 36 |
|
消費者 | 3,000 |
| | 29 |
|
非商業性共計 | 78,115 |
| | 637 |
|
非PCI減值貸款和租賃共計 | $ | 147,891 |
| | $ | 1,339 |
|
不良債務重組
Bancshare將某些貸款修改或重組記為TDRs。一般而言,如果由於與借款人的財政困難有關的經濟或法律原因,給予借款人債權人本來不會考慮的優惠,則對貸款的修改或重組被視為TDR。特許權可涉及合同利率、到期日、付款結構或其他行動。在我們的信用損失模型的備抵範圍內,除非被確定為依賴抵押品,而且違約的定義規定了在模型中應用100%的違約概率,否則不會單獨評估TDR。因此,違約狀態的隨後變化不影響TDR貸款信貸損失備抵額的計算。
最近的立法和監管要求允許減免,並提供了關於確定新的貸款修改的TDRs和對遇到冠狀病毒相關財務困難的借款人的寬限的指導。班克斯銀行利用這一指導原則,從2020年第一季度開始確定新的TDRs,但沒有將新的修改確定為那些面臨冠狀病毒相關財務困難的借款者的TDRs。
下表按權責發生制彙總了TDR總額:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
(千美元) | 應計 | | 不應計 | | 共計 |
商業貸款: | | | | | |
建設與土地開發 | $ | 1,086 |
| | $ | 1,537 |
| | $ | 2,623 |
|
業主自住商業抵押 | 33,704 |
| | 10,153 |
| | 43,857 |
|
非業主自住商業按揭 | 11,438 |
| | 319 |
| | 11,757 |
|
商業和工業及租賃 | 9,914 |
| | 2,607 |
| | 12,521 |
|
商業貸款總額 | 56,142 |
| | 14,616 |
| | 70,758 |
|
消費者: | | | | | |
住宅抵押 | 35,288 |
| | 15,820 |
| | 51,108 |
|
循環抵押 | 22,677 |
| | 7,206 |
| | 29,883 |
|
建設與土地開發 | 2,376 |
| | 2,701 |
| | 5,077 |
|
消費汽車 | 2,018 |
| | 718 |
| | 2,736 |
|
消費者其他 | 1,061 |
| | 124 |
| | 1,185 |
|
消費貸款總額 | 63,420 |
| | 26,569 |
| | 89,989 |
|
PCD貸款 | 14,061 |
| | 4,997 |
| | 19,058 |
|
貸款總額 | $ | 133,623 |
| | $ | 46,182 |
| | $ | 179,805 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(千美元) | 成長性 | | 不應計 | | 共計 |
商業貸款: | | | | | |
建設與土地開發 | $ | 487 |
| | $ | 2,279 |
| | $ | 2,766 |
|
商業抵押 | 50,819 |
| | 11,116 |
| | 61,935 |
|
其他商業地產 | 571 |
| | — |
| | 571 |
|
商業和工業及租賃 | 9,430 |
| | 2,409 |
| | 11,839 |
|
其他 | 320 |
| | 105 |
| | 425 |
|
商業貸款總額 | 61,627 |
| | 15,909 |
| | 77,536 |
|
非商業的: | | | | | |
住宅抵押 | 41,813 |
| | 16,048 |
| | 57,861 |
|
循環抵押 | 21,032 |
| | 7,367 |
| | 28,399 |
|
建設與土地開發 | 1,452 |
| | 2,430 |
| | 3,882 |
|
消費者 | 2,826 |
| | 688 |
| | 3,514 |
|
非商業貸款共計 | 67,123 |
| | 26,533 |
| | 93,656 |
|
貸款總額 | $ | 128,750 |
| | $ | 42,442 |
| | $ | 171,192 |
|
包括TDR在內的共計$17.2百萬PCI TDRs的2019年12月31日.
下表提供了在截至2020年3月31日止的三個月和2019年3月31日,以及在截止的12個月期間修改為TDR的貸款摘要。2020年3月31日和2019年3月31日之後在截至2020年3月31日止的三個月和2019年3月31日。Bancshare將拖欠付款定義為TDR進入非應計狀態,這通常是TDRs、止贖或沖銷(以先發生者為準)90天后到期的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日止的三個月 | | 截至2019年3月31日止的三個月 |
| 所有重組 | | 違約重組 | | 所有重組 | | 違約重組 |
(千美元) | 貸款數量 | 期末記錄的投資 | | 貸款數量 | 期末記錄的投資 | | 貸款數量 | 期末記錄的投資 | | 貸款數量 | 期末記錄的投資 |
貸款和租賃 | | | | | | | | | | | |
只限利息 | 10 |
| $ | 3,986 |
| | — |
| $ | — |
| | — |
| $ | — |
| | — |
| $ | — |
|
貸款期限延長 | 6 |
| 794 |
| | 3 |
| 263 |
| | 4 |
| 608 |
| | 3 |
| 541 |
|
低於市場利率 | 88 |
| 8,165 |
| | 29 |
| 1,421 |
| | 96 |
| 4,962 |
| | 38 |
| 2,219 |
|
解除破產 | 68 |
| 5,032 |
| | 28 |
| 1,767 |
| | 50 |
| 2,420 |
| | 25 |
| 1,144 |
|
總重組 | 172 |
| $ | 17,977 |
| | 60 |
| $ | 3,451 |
| | 150 |
| $ | 7,990 |
| | 66 |
| $ | 3,904 |
|
為截至2020年3月31日止的三個月和2019年3月31日作為TDRs的貸款的未攤銷成本在調整前後沒有顯着性差異。
附註F-其他擁有的房地產
下表解釋了OREO在截至2020年3月31日止的三個月和2019:
|
| | | |
(千美元) | 奧利奧 |
2019年12月31日結餘 | $ | 46,591 |
|
加法 | 5,987 |
|
在企業合併中獲得 | 9,813 |
|
銷售 | (5,321 | ) |
減記/虧損 | (1,363 | ) |
2020年3月31日結餘 | $ | 55,707 |
|
| |
2018年12月31日結餘 | $ | 48,030 |
|
加法 | 3,133 |
|
銷售 | (6,934 | ) |
減記/虧損 | (923 | ) |
2019年3月31日結餘 | $ | 43,306 |
|
在…2020年3月31日和2019年12月31日,班克斯$13.1百萬和$14.5百萬分別為OREO的止贖住宅地產。以住宅物業為抵押的消費按揭貸款在止贖過程中的投資記錄如下:$22.0百萬和$23.0百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。出售OREO物業錄得的淨虧損如下$56千最後三個月2020年3月31日。出售外匯基金錄得的淨收益如下:$496千最後三個月2019年3月31日.
附註G-服務權利
按揭服務權
我們為第三者提供的住宅按揭貸款組合是$3.41十億和$3.38十億截至2020年3月31日和2019年12月31日分別。這些貸款來源於銀行股份,在無追索權的基礎上出售給第三方,並保留了還本付息權。保留的服務權被記錄為服務資產,並在其他無形資產中報告。已確認的連帶攤銷費用和任何估值備抵都被列為抵押收入的減少額。抵押服務權最初按公允價值入賬,然後按攤銷成本或公允價值的較低部分入賬。
合約指明的按揭服務費用、遲交費用及附屬費用三結束的幾個月2020年3月31日和2019都是$2.1百萬和$1.9百萬分別在抵押貸款收入中報告。
下表解釋了服務資產在三結束的幾個月三月三十一日, 2020和2019:
|
| | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 22,963 |
| | $ | 21,396 |
|
服務權 | 1,583 |
| | 859 |
|
攤銷 | (1,823 | ) | | (1,447 | ) |
估價津貼增加 | (2,967 | ) | | (161 | ) |
期末餘額 | $ | 19,756 |
| | $ | 20,647 |
|
下表列出了三結束的幾個月三月三十一日, 2020和2019:
|
| | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 222 |
| | $ | — |
|
估價津貼增加 | 2,967 |
| | 161 |
|
期末餘額 | $ | 3,189 |
| | $ | 161 |
|
抵押貸款服務權估值採用一種彙集方法進行,其中具有類似風險特徵的貸款組合在一起,並使用貼現現金流進行評估,以估計未來收益的現值。用於評估抵押償債權的主要經濟假設如下:
|
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
貼現率-常規固定貸款 | 7.67 | % | | 8.92 | % |
貼現率-所有貸款(不包括常規固定貸款) | 8.67 | % | | 9.92 | % |
加權平均恆定預付率 | 19.38 | % | | 13.72 | % |
償還貸款的加權平均成本 | $ | 87.30 |
| | $ | 87.09 |
|
抵押貸款服務權的公允價值對假設的變化很敏感,是通過利用貼現率、提前還款率和其他投入來估算資產未來現金流量的現值來確定的。貼現率是基於10年期美國國債利率加上風險溢價700傳統固定貸款和800所有其他貸款的基點。提前還款率是根據公共證券協會標準提前還款模型得出的。一般來説,隨着利率下降,抵押貸款提前還款速度加快,原因是再融資活動增加。這導致在2020年第一季度出現的公允價值下降,導致估值津貼增加。$3.0百萬。貸款的平均服務成本是根據貸款服務的數量和貸款服務的總成本來計算的。
其他服務權
其他服務權利是作為企業合併的一部分獲得的,涉及出售政府擔保貸款的有擔保部分,並保留服務。其他服務權利的數額如下$1.7百萬和$1.9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。與其他服務權利有關的攤銷記在其他無利息收入中。
附註H - 回購協議
銀行股份利用根據協議出售的證券進行回購,以滿足客户的需求並確保批發資金需求。回購協議是指銀行股份以約定的價格向對手方出售合格證券的不分割權益的交易,銀行股份有義務按約定的日期、回購價格和利率回購證券。這些協議記錄在交易中收到的現金數額,並反映為根據客户回購協議出售的證券。
銀行股份公司持續監測抵押品水平,並保存每筆交易的記錄,具體説明適用的證券和交易對手方在該證券中的利益,並根據管理證券保管的條例將證券與一般資產分開。回購協議的主要風險是與為交易提供擔保的投資有關的市場風險,因為根據基礎投資的公允價值變化,可能需要額外的抵押品。根據回購協議作為抵押品的證券由保管人保管。根據回購協議以作為抵押品的可供出售的投資證券的賬面價值如下:$558.5百萬和$477.6百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。
銀行股份持有根據回購協議出售的證券$540.4百萬在…2020年3月31日,由政府機構證券擔保隔夜及連續剩餘合約期及$443.0百萬在…2019年12月31日,由政府機構證券擔保隔夜和連續的剩餘合同期限。
注一-應付分擔損失
在…2020年3月31日,單一家庭住宅貸款的分擔損失保障仍然存在。 of $42.4百萬。聯邦存款保險公司協助的兩項交易的分擔損失協議包括一項與可能拖欠的付款有關的規定。這個協議終止時,如果所購有擔保資產的實際累計損失低於FDIC在收購時最初估計的累計損失(“追回負債”),則FDIC在協議終止時的實際累積損失低於FDIC最初估計的累計損失. 班克斯在2020年第一季度向聯邦存款保險公司(FDIC)支付了一筆與其中一筆交易有關的9,950萬美元。其餘的回撥負債付款日期為2021年3月。
下表列出了自2019年12月31日:
|
| | | |
(千美元) | 共計 |
2019年12月31日結餘 | $ | 112,395 |
|
吸積 | 1,810 |
|
支付給聯邦存款保險公司以結清分擔損失協議 | (99,468 | ) |
2020年3月31日結餘 | $ | 14,737 |
|
附註J-累計其他綜合收入(損失)
累積的其他綜合收入(損失)包括下列截至2020年3月31日和2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | 累積 其他 綜合 收入(損失) | | 遞延 賦税 費用 (福利) | | 累積 其他 綜合 收入(損失), 扣除税額 | | 累積 其他 綜合 收入(損失) | | 遞延 賦税 費用 (福利) | | 累積 其他 綜合 收入(損失), 扣除税額 |
可供出售的證券的未實現收益 | $ | 132,570 |
| | $ | 30,490 |
| | $ | 102,080 |
| | $ | 7,522 |
| | $ | 1,730 |
| | $ | 5,792 |
|
確定的養卹金項目 | (165,834 | ) | | (38,142 | ) | | (127,692 | ) | | (172,098 | ) | | (39,583 | ) | | (132,515 | ) |
共計 | $ | (33,264 | ) | | $ | (7,652 | ) | | $ | (25,612 | ) | | $ | (164,576 | ) | | $ | (37,853 | ) | | $ | (126,723 | ) |
下表列出按構成部分分列的累計其他綜合收入(損失)的變化情況。三結束的幾個月2020年3月31日和2019:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日止的三個月 |
(單位:千美元,扣除税後) | 可供出售的證券的未實現收益 | | 可供出售的證券的未變現損失轉入持有至到期日 | | 確定的養卹金項目 | | 共計 |
期初餘額 | $ | 5,792 |
| | $ | — |
| | $ | (132,515 | ) | | $ | (126,723 | ) |
期間未實現淨收益 | 111,530 |
| | — |
| | — |
| | 111,530 |
|
從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | (15,242 | ) | | — |
| | 4,823 |
| | (10,419 | ) |
當期其他綜合收入淨額 | 96,288 |
| | — |
| | 4,823 |
| | 101,111 |
|
期末餘額 | $ | 102,080 |
| | $ | — |
| | $ | (127,692 | ) | | $ | (25,612 | ) |
| | | | | | | |
| 截至2019年3月31日止的三個月 |
(單位:千美元,扣除税後) | 可供出售的證券的未實現收益 | | 可供出售的證券的未變現損失轉入持有至到期日 | | 確定的養卹金項目 | | 共計 |
期初餘額 | $ | (38,505 | ) | | $ | (71,149 | ) | | $ | (125,533 | ) | | $ | (235,187 | ) |
期間未實現淨收益 | 21,615 |
| | — |
| | — |
| | 21,615 |
|
從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | — |
| | 4,591 |
| | 2,121 |
| | 6,712 |
|
當期其他綜合收入淨額 | 21,615 |
| | 4,591 |
| | 2,121 |
| | 28,327 |
|
期末餘額 | $ | (16,890 | ) | | $ | (66,558 | ) | | $ | (123,412 | ) | | $ | (206,860 | ) |
下表列出從累積的其他綜合收入(損失)中重新分類的數額和報表中受影響的細列項目,其中列出了三結束的幾個月2020年3月31日和2019:
|
| | | | | | |
| | 截至2020年3月31日止的三個月 |
累計其他綜合收入(損失)詳情 | | 從累計其他綜合收入(損失)中重新分類的數額 | | 報表中列出淨收入的受影響細列項目 |
可供出售的證券的未實現收益 | | $ | 19,795 |
| | 可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 |
| | (4,553 | ) | | 所得税 |
| | $ | 15,242 |
| |
|
| | | | |
確定養卹金項目的攤銷 | | | | |
精算損失 | | $ | (6,264 | ) | | 其他 |
| | 1,441 |
| | 所得税 |
| | $ | (4,823 | ) | |
|
本期間改敍共計 | | $ | 10,419 |
| | |
| | | | |
| | 截至2019年3月31日止的三個月 |
累計其他綜合收入(損失)詳情 | | 從累計其他綜合收入(損失)中重新分類的數額 | | 報表中列出淨收入的受影響細列項目 |
可供出售的證券未變現損失的攤銷-轉入持有至到期日 | | $ | (5,962 | ) | | 淨利息收入 |
| | 1,371 |
| | 所得税 |
| | $ | (4,591 | ) | |
|
| | | | |
確定養卹金項目的攤銷 | | | | |
前期服務費用 | | $ | (14 | ) | | 薪金和工資 |
精算損失 | | (2,741 | ) | | 其他 |
| | (2,755 | ) | | 所得税前收入 |
| | 634 |
| | 所得税 |
| | $ | (2,121 | ) | |
|
本期間改敍共計 | | $ | (6,712 | ) | | |
附註K-估計公允價值
公允價值估計是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在金融工具沒有活躍市場的情況下,銀行股票使用貼現現金流或其他估值技術進行了估計。在這些評估技術中使用的輸入是主觀的,涉及不確定性,需要作出重大的判斷,因此只能在一定的精度範圍內得出。因此,以下得出的公允價值估計數不一定表明銀行股票在當前市場交易所將實現的數額。
ASC 820,公允價值計量和披露,表示資產和負債按公允價值記錄,按三個層次組成的公允價值等級進行記錄。這些水平是根據交易資產和負債的市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性而定的。資產或負債的公允價值層次結構中的級別基於對公允價值計量具有重要意義的最高投入水平(1級被認為是最高的,3級被認為是最低的)。對每一級的簡要説明如下:
| |
• | 二級價值的依據是活躍市場中類似工具的報價,在非活躍市場中相同或類似工具的報價,以及基於模型的估值技術,對於這些技術,所有重要假設在市場上都是可以觀察到的。 |
| |
• | 第三級價值來源於估值技術,其中一個或多個重要的投入或假設在市場上是不可觀察的。這些不可觀測的投入和假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的估計數。估值技術包括使用貼現現金流模型和類似技術。 |
班克斯的管理層審查其估值方法的任何變化,以確保它們是適當和可支持的,並隨着更多基於市場的數據的提供,對估值方法進行改進。在本報告所述期間結束時驗證公允價值等級的準確性。
下文討論了用於估計金融資產和金融負債公允價值的方法:
可供出售並持有至到期的投資證券。美國財政部、政府機構和抵押貸款支持證券、市政證券以及部分公司債券的公允價值通常是使用第三方定價服務估算的。第三方供應商根據與交易和市場數據相比較的投資來評估證券,並將利用各種投入的定價模型,如基準收益率、報告交易、經紀人-交易商報價、發行人利差、基準證券、投標和報價(視需要而定)。這些證券一般被歸類為二級,其餘持有的公司債券一般以公允價值衡量,依據的是經紀商的指示性出價,而不是直接觀察到的。這些證券被認為是三級證券。
投資於有價證券。股票有價證券以公允價值計量,使用可觀察的收盤價和市場活動。股票證券如果在活躍市場交易,可分為一級證券,如果可觀察的收盤價來自低於活躍市場,則為二級證券。
為出售而持有的貸款。管理層對某些源於投資者的住宅房地產貸款選擇公允價值期權。這些貸款是根據類似類型貸款的市場報價按公允價值計算的。因此,用於計算待售住房貸款公允價值的投入被歸類為二級投入。隨後轉移到持有以便在二級市場出售的組合貸款,在對手方的堅定承諾存在時,按公允價值記賬。轉讓的投資組合貸款的公允價值是根據報價計算的,被認為是一級投入。
貸款和租賃淨額。公允價值是根據貼現的未來現金流量估算的,使用的是向信貸質量相近的借款人提供具有類似條件的貸款的當前利率。貸款和租賃公允價值計量中使用的投入被視為三級投入。
FHLB股票。FHLB股票的賬面金額是公允價值的合理估計,因為這些證券不容易上市,並根據票面價值的最終可收回性對這些證券的減值進行評估。銀行股票在確定票面價值的最終可收回性時,考慮了積極和消極的證據,包括髮行人的盈利能力和資產質量、股利支付歷史和最近的贖回經驗。班克斯認為,其對FHLB股票的投資最終可以恢復到面值水平。FHLB股票公允價值計量中使用的輸入被認為是二級輸入。
抵押和其他服務權利。抵押權和其他服務權按攤銷成本或市場價值的較低部分承擔,因此,只有在公允價值低於攤銷成本時,才按公允價值入賬。抵押權和其他服務權的公允價值採用彙集法進行。類似的貸款彙集在一起,一個依賴貼現率、提前還款率估計和貸款服務加權平均成本的模型被用來確定公允價值。按揭和其他服務權的公允價值計量所使用的投入被視為三級投入。
押金。對於非定期存款,賬面價值是公允價值的合理估計.定期存款的公允價值是通過使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率來貼現未來現金流量來估算的。存款公允價值計量中使用的投入被認為是二級投入。
借款。對於借款,公允價值是根據最近的交易或出售的實際證券,如果可以的話。否則,公允價值是通過使用類似金融工具的當前利率貼現未來現金流量來估算的。在FHLB借款、次級債券和其他借款的公允價值計量中使用的輸入被認為是二級輸入。
支付給FDIC的分擔損失協議。按分擔損失協議向聯邦存款保險公司支付的公允價值是根據對聯邦存款保險公司的預期付款確定的。現金流量按現行貼現率貼現,以反映應付FDIC的估計數額的時間安排。在應付給FDIC的公允價值計量中使用的輸入被認為是三級輸入。
表外承諾和意外開支。賬面金額是對此類金融工具公允價值的合理估計。賬面金額包括未攤銷的費用收入,有時還包括這些金融工具造成的任何信貸損失的準備金。這些數額對班克斯的財務狀況並不重要。
就所有其他金融資產和金融負債而言,賬面價值是對下列各項公允價值的合理估計。2020年3月31日和2019年12月31日。這些資產和負債的賬面價值和公允價值是相等的,因為它們性質相對較短,沒有利率或信用風險會導致公允價值與賬面價值不同。銀行的現金和應付款項按公允價值等級劃分為一級。隔夜投資、未收取的收入、根據客户回購協議出售的證券和應計應付利息被視為二級。
下表列出截至2005年12月31日為止金融工具的賬面價值和估計公允價值。2020年3月31日和2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
承載價值 | | 公允價值 | | 承載價值 | | 公允價值 |
現金和銀行應付款項 | $ | 454,220 |
| | $ | 454,220 |
| | $ | 376,719 |
| | $ | 376,719 |
|
隔夜投資 | 688,518 |
| | 688,518 |
| | 1,107,844 |
| | 1,107,844 |
|
有價證券投資 | 315,501 |
| | 315,501 |
| | 82,333 |
| | 82,333 |
|
可供出售的投資證券 | 7,789,034 |
| | 7,789,034 |
| | 7,059,674 |
| | 7,059,674 |
|
持有至到期的投資證券 | 740,662 |
| | 753,178 |
| | 30,996 |
| | 30,996 |
|
為出售而持有的貸款 | 76,347 |
| | 76,347 |
| | 67,869 |
| | 67,869 |
|
貸款和租賃淨額 | 29,031,700 |
| | 29,565,373 |
| | 28,656,355 |
| | 28,878,550 |
|
未收收入 | 125,626 |
| | 125,626 |
| | 123,154 |
| | 123,154 |
|
聯邦住房貸款銀行股票 | 51,087 |
| | 51,087 |
| | 43,039 |
| | 43,039 |
|
抵押和其他服務權利 | 21,488 |
| | 22,733 |
| | 24,891 |
| | 26,927 |
|
存款 | 35,346,711 |
| | 35,382,365 |
| | 34,431,236 |
| | 34,435,789 |
|
根據客户回購協議出售的證券 | 540,362 |
| | 540,362 |
| | 442,956 |
| | 442,956 |
|
聯邦住房貸款銀行借款 | 792,684 |
| | 829,785 |
| | 572,185 |
| | 577,362 |
|
次級債務 | 504,145 |
| | 467,612 |
| | 163,412 |
| | 173,685 |
|
其他借款 | 105,303 |
| | 105,460 |
| | 148,318 |
| | 149,232 |
|
應付分擔損失 | 14,737 |
| | 15,674 |
| | 112,395 |
| | 114,252 |
|
應付應計利息 | 13,500 |
| | 13,500 |
| | 18,124 |
| | 18,124 |
|
在銀行股票的資產和負債中,可供出售的投資證券、有價證券和待售貸款按公允價值定期報告。對於按公允價值定期承擔的資產和負債,下表提供了下列方面的公允價值信息:2020年3月31日和2019年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| | | 公允價值計量採用: |
(千美元) | 公允價值 | | 一級投入 | | 2級投入 | | 3級投入 |
按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 205,782 |
| | $ | — |
| | $ | 205,782 |
| | $ | — |
|
政府機構 | 760,431 |
| | — |
| | 760,431 |
| | — |
|
住房貸款抵押證券 | 5,952,841 |
| | — |
| | 5,952,841 |
| | — |
|
商業按揭證券 | 650,565 |
| | — |
| | 650,565 |
| | — |
|
公司債券 | 219,415 |
| | — |
| | 152,399 |
| | 67,016 |
|
可供出售的投資證券共計 | $ | 7,789,034 |
| | $ | — |
| | $ | 7,722,018 |
| | $ | 67,016 |
|
有價證券 | $ | 315,501 |
| | $ | 111,807 |
| | $ | 203,694 |
| | $ | — |
|
為出售而持有的貸款 | $ | 76,347 |
| | $ | — |
| | $ | 76,347 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| | | 公允價值計量採用: |
| 公允價值 | | 一級投入 | | 2級投入 | | 3級投入 |
按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 409,999 |
| | $ | — |
| | $ | 409,999 |
| | $ | — |
|
政府機構 | 682,772 |
| | — |
| | 682,772 |
| | — |
|
住房貸款抵押證券 | 5,267,090 |
| | — |
| | 5,267,090 |
| | — |
|
商業按揭證券 | 380,020 |
| | — |
| | 380,020 |
| | — |
|
公司債券 | 201,566 |
| | — |
| | 131,881 |
| | 69,685 |
|
州、縣、市 | 118,227 |
| | — |
| | 118,227 |
| | — |
|
可供出售的投資證券共計 | $ | 7,059,674 |
| | $ | — |
| | $ | 6,989,989 |
| | $ | 69,685 |
|
有價證券 | $ | 82,333 |
| | $ | 29,458 |
| | $ | 52,875 |
| | $ | — |
|
為出售而持有的貸款 | $ | 67,869 |
| | $ | — |
| | $ | 67,869 |
| | $ | — |
|
在截至2020年3月31日止的三個月,從2級轉移到3級$1.8百萬可供出售的公司債券。這些轉讓是由於這些證券缺乏可觀察到的投入和貿易活動所致。在三個月內結束2019年3月31日,有不級別之間的轉移。
下表彙總了第3級資產的活動:
|
| | | |
| 截至2020年3月31日止的三個月 |
(千美元) | 公司債券 |
2020年1月1日結餘 | $ | 69,685 |
|
未實現的淨虧損包括在其他綜合收入中 | (4,366 | ) |
包括在淨收入中的數額 | (85 | ) |
轉帳 | 1,782 |
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2020年3月31日結餘 | $ | 67,016 |
|
下表提供了關於第三級公允價值計量的定量信息。2020年3月31日:
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| | | | | | | | |
(千美元) | | | | 2020年3月31日 |
第三級資產 | | 估價技術 | | 重大不可觀測輸入 | | 公允價值 |
公司債券 | | 經紀人提供的指示性投標 | | 多種因素,包括但不限於當前業務、財務狀況、現金流量和最近執行的與發行人有關的融資交易。 | | $ | 67,016 |
|
公允價值期權
Bancshare選擇了住宅房地產貸款的公允價值期權進行出售。這次選舉減少了合併損益表中的某些時間差異,並從商業角度更好地與投資組合的管理保持一致。公允價值的變動記作按揭收入的一部分,幷包括增益的$1.2百萬和一個增益的$249千為截至2020年3月31日止的三個月和2019分別。
下表彙總按公允價值計算的住宅房地產未支付本金餘額與總公允價值之間的差額。2020年3月31日和2019年12月31日:
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| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
(千美元) | 公允價值 | | 未付本金餘額總額 | | 差異 |
為出售而持有的原始貸款 | $ | 76,347 |
| | $ | 72,883 |
| | $ | 3,464 |
|
| | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 公允價值 | | 未付本金餘額總額 | | 差異 |
為出售而持有的原始貸款 | $ | 67,869 |
| | $ | 65,697 |
| | $ | 2,172 |
|
不為出售而持有的原始貸款已逾期90天或以上,或處於非應計性質。2020年3月31日或2019年12月31日.
我們可能需要在非經常性的基礎上以公允價值計量某些金融資產。這些公允價值調整通常是由於採用較低的攤銷成本或公允價值會計或減值造成的個人資產減記。
在採用ASC 326之後,以公允價值計量的非經常性貸款數量已經大大減少,並且僅限於個別評估的依賴擔保品貸款。這些依賴抵押品的貸款被視為公允價值,如果存在信用損失的相關備抵,或者在過去12個月中記錄了沖銷。抵押品價值的確定使用評估或其他第三方價值評估的主體財產貼現根據估計銷售成本,一般在9%和11%,以及可能影響抵押品市場性的其他外部因素的非重大調整。適用於估計銷售成本的加權平均折扣為9.45%.
在採用ASC 326之前,如果記錄了相關津貼或當期沖銷,受損貸款被視為公允價值。減值貸款的價值由抵押品估值或預期現金流量計算的貼現現值決定。抵押品價值是通過估價或其他第三方對標的財產的價值估計來確定的,通常是在以下兩種情況下確定的:6%和11%,適用於估計銷售成本和其他可能影響房地產市場性的外部因素。預期現金流量是根據個人貸款水平的預期付款信息確定的,並使用實際利率貼現。大部分受損貸款的實際利率一般在3%和7%.
在過去12個月內收購或減記的奧利奧被視為公允價值。資產估值是通過評估或其他第三方對標的財產的價值估計來確定的,通常在以下兩種情況下都有折扣:7%和22%適用於估計銷售成本和其他可能影響房地產市場性的外部因素。在…2020年3月31日,適用的加權平均折扣是8.37%。通過與經紀人的持續溝通和分配給每項資產的資產管理人員每月審查,監測在預定估值日期之間資產價值的變化。如果市場或標的財產有任何重大變化,則調整估值或下令進行新的評估,以確保報告的價值反映最新信息。
對於非經常性按公允價值記賬的金融資產和負債,下表提供了下列方面的公允價值信息:2020年3月31日和2019年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| | | 公允價值計量採用: |
(千美元) | 公允價值 | | 一級投入 | | 2級投入 | | 3級投入 |
抵押貸款 | $ | 5,489 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,489 |
|
其他擁有的房地產 | 46,710 |
| | — |
| | — |
| | 46,710 |
|
抵押服務權 | 19,068 |
| | — |
| | — |
| | 19,068 |
|
| | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| | | 公允價值計量採用: |
| 公允價值 | | 一級投入 | | 2級投入 | | 3級投入 |
減值貸款 | $ | 132,336 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 132,336 |
|
其他擁有的房地產 | 38,310 |
| | — |
| | — |
| | 38,310 |
|
抵押服務權 | 3,757 |
| | — |
| | — |
| | 3,757 |
|
不金融負債按公允價值在非經常性基礎上入賬2020年3月31日和2019年12月31日.
注L-僱員福利計劃
班克斯股份有限公司為符合條件的員工提供非繳費型的固定福利養老金計劃。定期淨收益成本中的服務成本部分包括在工資和工資中,而所有其他非服務成本部分則包括在其他非利息費用中。
為截至2020年3月31日止的三個月和2019,定期淨收益成本的構成部分如下:
|
| | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
服務成本 | $ | 3,457 |
| | $ | 3,113 |
|
利息成本 | 8,531 |
| | 9,291 |
|
資產預期收益 | (16,409 | ) | | (15,635 | ) |
前期服務費用攤銷 | — |
| | 14 |
|
精算淨損失攤銷 | 6,264 |
| | 2,741 |
|
定期淨成本(效益) | $ | 1,843 |
| | $ | (476 | ) |
可自由支配的貢獻$100.0百萬在養卹金計劃中三結束的幾個月2020年3月31日。管理層根據許多因素,包括但不限於計劃的供資狀況、計劃資產的回報、貼現率和當前的經濟環境,定期評估其養卹金計劃繳款的必要性。
附註M-租賃
下表列出截至2020年3月31日和2019年12月31日:
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| | | | | | | | |
(千美元) | 分類 | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
資產: | | | | |
操作 | 其他資產 | $ | 75,174 |
| | $ | 77,115 |
|
金融 | 房地和設備 | 9,261 |
| | 8,820 |
|
租賃資產共計 | | $ | 84,435 |
| | $ | 85,935 |
|
負債: | | | | |
操作 | 其他負債 | $ | 75,011 |
| | $ | 76,746 |
|
金融 | 其他借款 | 9,024 |
| | 8,230 |
|
租賃負債總額 | | $ | 84,035 |
| | $ | 84,976 |
|
附註N - 承付款和意外開支
為了滿足客户的融資需求,班克斯及其子公司擁有具有表外風險的金融工具。這些金融工具涉及信貸、利率或流動性風險等因素,包括提供信貸和備用信用證的承諾。
提供信貸的承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議。這些承付款通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於這些承諾中有許多預計將在未動用的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的流動資金需求。既定的信貸標準控制與這些承諾有關的信貸風險風險。在某些情況下,銀行股票要求抵押品以保證承諾,包括現金存款、證券和其他資產。
備用信用證是保證客户對第三方履約的承諾。這些承諾主要是為了支持公共和私人借貸安排。為了降低風險,班克斯的信貸政策控制了備用信用證的發行。與簽發這些信用證有關的信貸風險基本上與向客户提供貸款的風險相同,因此,在必要時對這些信用證進行擔保。
下表列出截至2002年12月31日為止延長信用證和備用信用證的承付款額。2020年3月31日和2019年12月31日:
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| | | | | | | |
(千美元) | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
未動用的貸款承付款 | $ | 10,775,845 |
| | $ | 10,682,378 |
|
備用信用證 | 106,055 |
| | 99,601 |
|
銀行股份投資於合格的負擔得起的住房項目,主要是為了滿足“社區再投資法”的要求和獲得税收抵免。負擔得起的住房項目投資$166.6百萬和$167.8百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日分別記錄在其他資產中。為負擔得起的住房項目的未來投資提供資金的無資金承諾共計$68.9百萬和$70.0百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日分別記在其他負債中。
在其正常業務活動引起的法律訴訟中,銀行股份和各附屬公司被指定為被告,在這些訴訟中,要求賠償的金額各不相同。銀行股份還面臨着與銀行先前的業務活動有關的訴訟風險,這些銀行在各種合併交易中從銀行獲得資產和承擔債務。雖然無法確定與這類事項有關的任何最終賠償責任的數額,但管理層認為,任何這類負債對銀行股份的合併財務報表不會產生重大影響。
管理層對盈利和相關財務數據的討論和分析(“MD&A”)有助於瞭解第一公民銀行股份有限公司的財務狀況和經營結果。及附屬公司(“班克斯股份”)。本次討論和分析應與本季度10-Q報表中提出的未經審計的合併財務報表和相關附註以及我們的財務報表和財務狀況及業務結果的相關MD&A一起閲讀。2019表格10至K的年報。公司間賬户和交易已被取消。雖然前幾年的某些數額已重新分類,以符合報表列報方式2020,重新分類對股東權益或淨收益沒有影響,正如以前報告的那樣。除非另有説明,“我們”、“我們”和“銀行股”是指銀行股份的合併財務狀況和合並業務結果。
執行概況
班克斯銀行通過其全資子公司第一公民銀行和信託公司(FCB)進行銀行業務,這是一家根據北卡羅來納州法律組建的國有特許銀行。
銀行股票的收益和現金流主要來自我們的商業和零售銀行活動。我們從零售和商業客户那裏收集存款,並通過各種非存款來源獲得資金。我們將這些資金來源產生的流動性投資於利息資產,包括貸款和租賃、投資證券和隔夜投資。我們還投資銀行房舍、硬件、軟件、傢俱和設備,用於經營商業和零售銀行業務。我們提供金庫服務產品、持卡人和商人服務、財富管理服務以及商業銀行通常提供的其他各種產品和服務。這些產品和服務產生的費用和服務費是非利息收入的主要來源,是我們總收入的重要組成部分。
我們的重點是通過有機增長和戰略收購來擴大我們在傳統和目標市場的地位。我們相信,由於我們以客户為中心的銀行業務原則、嚴格的貸款標準和我們的人員,我們的特許經營能夠持續增長。
請參閲我們的2019關於表格10-K的年度報告,以供進一步討論我們的戰略。
最近的經濟和工業發展
在2020年第一季度,一種新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)在世界各地傳播,對國內和全球經濟造成重大破壞。針對疫情爆發,各國政府實施了限制措施,導致企業倒閉、區域隔離、供應鏈中斷和總體經濟不穩定。這種不確定性導致了金融市場的波動,包括美國股市的大幅下跌。伴隨着這一影響,由於企業倒閉,失業率飆升,這可能預示着未來的勞動力中斷或潛在的衰退。
在2020年第一季度,美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)將聯邦基金利率下調150個基點,降至0.00%至0.25%的目標區間。聯邦公開市場委員會引用了冠狀病毒對經濟活動的影響以及對經濟前景構成的風險。聯邦公開市場委員會(FOMC)預計將維持這一目標區間,直到它確信經濟已經經受住了最近的事件,並有望實現最大限度的就業和價格穩定目標。
2020年3月27日,“冠狀病毒援助救濟和經濟安全法”(“關愛法”)獲得通過。該法案旨在為受疫情影響最嚴重的個人和企業提供短期經濟救助。主要規定包括:個人、經濟影響付款和增加失業津貼;小企業通過小企業管理局獲得貸款和支助;向醫療行業和其他受影響部門提供直接援助和貸款;以及可與上述其他援助一起使用的某些税收優惠。雖然對金融服務實體的直接援助並不是這些條款的主要目標,但金融機構將行使職能,將美聯儲(Fed)、小額信貸銀行(SBA)和美國財政部的資金轉移給公眾。此外,還採取了其他可能影響我們業務的監管行動,包括債務重組確認減免、更改客户容忍情況的信貸報告、聯邦支持的抵押貸款寬限、潛在的法定貸款限額放寬和其他經濟穩定努力。
班克斯公司的冠狀病毒危機防範和應對
銀行股票強大的資本和流動性狀況,以及良好的風險管理歷史,為應對這場危機提供了靈活性和穩定性。在一開始,班克斯成立了一個跨職能的領導團隊,以確保業務連續性,保護我們的同事的安全,並支持我們的客户和社區。我們對技術的持續投資使我們的團隊能夠不間斷地響應客户的需求。數字帳户的開户和虛擬登錄比冠前病毒級別增加了大約25%,我們已經成功地為眾多的合作伙伴部署了遠程工作策略。我們的領導團隊,在我們所有盡忠職守的同事的幫助下,一直在努力工作,以確保我們的高標準的客户服務,同時也保護我們的組織的安全和健全,以及我們的利益相關者的健康和福利。
支持我們的合夥人
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• | 分支機構轉變為通過指定服務通過和遊説,以限制對我們的同事和我們的客户的曝光率。 |
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• | 增加獲得僱員援助方案的機會,包括情感支持和託兒及老年人護理服務。 |
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• | 為與冠狀病毒相關疾病的相關人員提供帶薪休假和醫療服務。 |
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• | 建立了一個內部冠狀病毒平臺,以提供整個公司的日常溝通。 |
支持我們的客户
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• | 確保我們的大部分分支機構繼續為我們的客户提供適當的安全協議。 |
| |
• | 在客户需要資金救濟時,免除對存款單的提前提取罰款。 |
| |
• | 為符合條件的借款人提供90天的延期付款,不收取滯納金。 |
| |
• | 增加通過我們的傳統貸款產品獲得資金的機會,並提供長達24個月的特別無擔保貸款,利率低,90天不付款。 |
| |
• | 參加小企業管理局工資支票保護方案(“SBA-PPP”). |
多樣化貸款組合與信貸風險的持續監控
雖然我們知道幫助我們的客户度過這段艱難時期可能會推遲對冠狀病毒影響的全面瞭解,但我們正在積極監測我們的貸款組合,以應對風險增加的領域。截至2020年5月4日,我們已批准或處理了對受冠狀病毒影響的良好客户的約65億美元貸款(約2億美元延期付款)的貸款延期支付。按地域和行業來看,班克斯的貸款組合非常多樣化,然而,業務擴展集中在受疫情影響最大的行業,包括我們的牙科和醫療投資組合,以及酒店業。風險簡介在一定程度上減輕了我們的典型客户的牙科或醫療實踐是建立良好和積極的管理。社會距離要求對這兩個行業都有直接影響;然而,一旦這些限制減少,它們也應看到對服務的直接需求。到2020年4月24日,信貸額度利用率沒有顯著變化,信貸質量也沒有整體下降。隨着時間的推移,銀行股票的信貸表現依然穩健,與同行集團的淨沖銷比率相當或超過了。
我們正在積極參與SBA-PPP計劃,這將為我們的小企業客户提供急需的資金。在三月,我們制訂了一個詳細而全面的架構,讓我們可以接受客户的申請,在這個有需要的時候幫助他們。我們處理了大約5,000 SBA-PPP貸款申請,為我們的客户獲得了大約18億美元的資金,在這個項目的第一輪融資中。截至2020年5月4日,我們已為該方案第二階段處理了大約18 000份額外貸款申請,額外資金約為16億美元。
流動性狀況良好,資金來源成本低
我們保持強大的流動性水平,這使我們能夠很好地適應這種環境帶來的壓力。截至2020年3月31日,我們的流動資產(可用現金和按市值計的未支配高質量流動資產)總計約55億美元。截至2020年3月31日,這一數字佔合併資產的13.2%。
除了流動資產外,我們還擁有大約113億美元的流動性來源,包括聯邦住房貸款銀行的借款能力、美聯儲貼現窗口的可用性、聯邦基金額度和承諾的信貸額度。
我們的資金基礎是94.8%的存款,其中38.7%是活期存款賬户。在我們的存款總額中,97.7%是核心存款。截至2020年3月31日,我國貸款存款比為83.7%,存款成本為0.28%。
雄厚的資本頭寸
根據我們的資本計劃,我們的資本水平高於監管規定的資本規模。該計劃考慮了對內部和外部風險因素的評估,並進一步瞭解了綜合特性和市場壓力的情景。
截至2020年3月31日,銀行股份的監管資本比率遠遠超過了巴塞爾協議III的資本金要求,其總風險資本比率為13.7%,一級風險資本比率為11.4%,普通股一級資本比率為10.4%,一級槓桿率為9.0%,資本保護緩衝器為5.4%,是2.5%所需水平的兩倍以上。
重大事件2020
2020年1月1日,銀行股通過了“會計準則更新”(“ASU”)2016-13,“金融工具-信貸損失(會計準則編碼(ASC)”主題326):金融工具信用損失的計量其中引入了一種新的信用損失估算方法,在本ASU的修正中要求在資產的生命週期內確定損失估計,並擴大實體在開發其預期信用損失時必須考慮的信息。Bancshare採用了這一ASU,對所有貸款、租賃、指定到期日的債務證券和無資金的貸款承諾採用了修正的追溯方法。Bancshare採用了這一ASU,使用了以前在ASC 310-30項下核算的PCD貸款和可供出售的債務證券的預期過渡方法。請參閲附註A-會計政策和列報基礎,以獲得更多信息。
在被採納後,班克斯股份錄得淨減3 790萬美元在信貸損失準備金(“ACL”)中,其中包括5 690萬美元在ACL上的非購買信貸惡化(“非PCD”)貸款,抵消了增加的1 900萬美元在ACL上購買的信貸惡化(“PCD”)貸款。這個5 690萬美元非PCD貸款ACL的變化,以及890萬美元未供資承付款準備金增加,扣除遞延税後,留存收益增加3 690萬美元。這個1 900萬美元PCD貸款ACL的增加導致貸款餘額總額增加了同樣數額,對留存收益沒有任何影響。對總資本和資本比率的影響不大,我們沒有選擇允許用於監管報告的資本階段選擇。
2020年2月1日,FCB完成了佐治亞州Duluth社區金融控股有限公司(CommunityFinancialHoldingCo.)的合併。它的銀行子公司,Gwinnett社區銀行,進入FCB。
2020年4月17日,FCB完成了對SelectBank&Trust Company(“SelectBank”)的三家分行的出售,該公司最初是在2019年12月31日從Enmeta銀行收購的。
財務執行情況摘要
第一季度亮點
| |
• | 的淨收入第一四分之一2020全數5 720萬美元,減少5 420萬美元,或48.7%與同季度相比2019。每股淨收益減少$4.21,或43.6%,到$5.46在第一四分之一2020,來自$9.67年同期每股2019。2020年第一季度收益受到股票證券組合公允價值下降5 140萬美元(扣除税後3 970萬美元)以及為冠狀病毒潛在影響追加經費2 150萬美元(税後1 660萬美元)的影響。 |
| |
• | 的平均資產回報率第一四分之一2020曾.0.57%的比率由1.27%下降。第一四分之一2019。平均股本回報率第一四分之一2020曾.6.24%,較去年同期的12.86%下降。第一四分之一2019。上述調整對淨收入的影響使第一季度的ROA和ROE分別下降了0.56%和6.14%。 |
| |
• | 淨利息收入總額3.384億美元為第一四分之一2020,增加1 790萬美元,或5.6%與同季度相比2019。應課税等值的淨利差(“NIM”)是3.55%為第一四分之一2020,從3.86%為第一四分之一2019. |
| |
• | 截至2020年3月31日,信貸損失備抵額為2.093億美元,而2019年12月31日為2.251億美元。1 580萬美元的變化主要是由於採用ASC 326而使津貼減少3 790萬美元,但因冠狀病毒增加2 150萬美元而部分抵銷。 |
| |
• | 無利息收入第一四分之一2020全數6 400萬美元,減少3 970萬美元,或38.3%與上一季度相比2019. |
| |
• | 2020年第一季度的非利息支出為3000萬美元,而2019年同期為2.677億美元,增長了3230萬美元,增幅為12.1%。 |
| |
• | 貸款總額增至292.4億美元,增加3.595億美元,或5.0%按年率計算,因為2019年12月31日。淨沖銷比率為0.10%為第一四分之一2020,較去年同期的0.11%下降。2019. |
| |
• | 存款總額增加到353.5億美元,增加9.155億美元,或10.7%按年率計算,因為2019年12月31日。除獲得的存款外,自2019年12月31日以來,存款總額增加了6.975億美元,按年計算增長8.1%。 |
| |
• | 在2020年第一季度,班克斯成功地完成了6.95億美元的融資,其中包括3.5億美元的次級債券和3.45億美元的A系列優先股。銀行股份回購349,390A類普通股的股份第一四分之一2020總合1.597億美元。在…2020年3月31日,銀行股票仍保持良好的資本結構,總風險資本比率為13.7%的一級風險資本11.4%,普通股一級比率10.4%的槓桿比率9.0%. |
表1
選定季度數據
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 第一 | | 第四 | | 第三 | | 第二 | | 第一 |
(千美元,共享數據除外) | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 |
業務摘要 | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 369,559 |
| | $ | 354,048 |
| | $ | 362,318 |
| | $ | 350,721 |
| | $ | 336,924 |
|
利息費用 | 31,159 |
| | 26,924 |
| | 25,893 |
| | 23,373 |
| | 16,452 |
|
淨利息收入 | 338,400 |
| | 327,124 |
| | 336,425 |
| | 327,348 |
| | 320,472 |
|
信貸損失準備金 | 28,355 |
| | 7,727 |
| | 6,766 |
| | 5,198 |
| | 11,750 |
|
扣除信貸損失後的利息收入淨額 | 310,045 |
| | 319,397 |
| | 329,659 |
| | 322,150 |
| | 308,722 |
|
無利息收入 | 64,011 |
| | 104,393 |
| | 100,930 |
| | 106,875 |
| | 103,663 |
|
無利息費用 | 299,971 |
| | 292,262 |
| | 270,425 |
| | 273,397 |
| | 267,657 |
|
所得税前收入 | 74,085 |
| | 131,528 |
| | 160,164 |
| | 155,628 |
| | 144,728 |
|
所得税 | 16,916 |
| | 29,654 |
| | 35,385 |
| | 36,269 |
| | 33,369 |
|
淨收益 | $ | 57,169 |
| | $ | 101,874 |
| | $ | 124,779 |
| | $ | 119,359 |
| | $ | 111,359 |
|
利息收入淨額,應納税等值 | $ | 339,174 |
| | $ | 328,045 |
| | $ | 337,322 |
| | $ | 328,201 |
| | $ | 321,372 |
|
共同分享數據 | | | | | | | | | |
淨收益 | $ | 5.46 |
| | $ | 9.55 |
| | $ | 11.27 |
| | $ | 10.56 |
| | $ | 9.67 |
|
現金紅利 | 0.40 |
| | 0.40 |
| | 0.40 |
| | 0.40 |
| | 0.40 |
|
期末市價(A類) | 332.87 |
| | 532.21 |
| | 471.55 |
| | 450.27 |
| | 407.20 |
|
期末帳面價值 | 351.90 |
| | 337.38 |
| | 327.86 |
| | 319.74 |
| | 309.46 |
|
選定季度平均餘額 | | | | | | | | |
總資產(1) | $ | 40,648,806 |
| | $ | 38,326,641 |
| | $ | 37,618,836 |
| | $ | 37,049,030 |
| | $ | 35,625,885 |
|
投資證券 | 7,453,159 |
| | 7,120,023 |
| | 6,956,981 |
| | 6,803,570 |
| | 6,790,671 |
|
貸款和租賃(2) | 29,098,101 |
| | 27,508,062 |
| | 26,977,476 |
| | 26,597,242 |
| | 25,515,988 |
|
利息收益資產 | 38,004,341 |
| | 36,032,680 |
| | 35,293,979 |
| | 34,674,842 |
| | 33,432,162 |
|
存款 | 34,750,061 |
| | 33,295,141 |
| | 32,647,264 |
| | 32,100,210 |
| | 30,802,567 |
|
計息負債 | 23,153,777 |
| | 20,958,943 |
| | 20,551,393 |
| | 20,397,445 |
| | 19,655,434 |
|
根據客户回購協議出售的證券 | 474,231 |
| | 495,804 |
| | 533,371 |
| | 556,374 |
| | 538,162 |
|
其他短期借款 | 157,759 |
| | 28,284 |
| | 23,236 |
| | 40,513 |
| | — |
|
長期借款 | 961,132 |
| | 467,223 |
| | 384,047 |
| | 371,843 |
| | 344,225 |
|
股東權益 | $ | 3,682,634 |
| | $ | 3,570,872 |
| | $ | 3,580,235 |
| | $ | 3,546,041 |
| | $ | 3,509,746 |
|
普通股已發行 | 10,473,119 |
| | 10,708,084 |
| | 11,060,462 |
| | 11,286,520 |
| | 11,519,008 |
|
選定的季度結存 | | | | | | | | |
總資產(1) | $ | 41,594,453 |
| | $ | 39,824,496 |
| | $ | 37,748,324 |
| | $ | 37,655,094 |
| | $ | 35,961,670 |
|
投資證券 | 8,845,197 |
| | 7,173,003 |
| | 7,167,680 |
| | 6,695,578 |
| | 6,914,513 |
|
貸款和租賃 | 29,240,959 |
| | 28,881,496 |
| | 27,196,511 |
| | 26,728,237 |
| | 25,463,785 |
|
存款 | 35,346,711 |
| | 34,431,236 |
| | 32,743,277 |
| | 32,719,671 |
| | 31,198,093 |
|
根據客户回購協議出售的證券 | 540,362 |
| | 442,956 |
| | 522,195 |
| | 544,527 |
| | 508,508 |
|
長期借款 | 1,297,132 |
| | 588,638 |
| | 453,876 |
| | 369,854 |
| | 341,108 |
|
股東權益 | $ | 3,957,520 |
| | $ | 3,586,184 |
| | $ | 3,568,482 |
| | $ | 3,574,613 |
| | $ | 3,523,309 |
|
普通股已發行 | 10,280,105 |
| | 10,629,495 |
| | 10,884,005 |
| | 11,179,905 |
| | 11,385,405 |
|
選定比率和其他數據 | | | | | | | | |
平均資產回報率(按年計算) | 0.57 | % | | 1.05 | % | | 1.32 | % |
| 1.29 | % | | 1.27 | % |
平均股東權益回報率(年率) | 6.24 |
| | 11.32 |
| | 13.83 |
| | 13.50 |
| | 12.86 |
|
利息收益資產淨收益(應納税等值) | 3.55 |
| | 3.59 |
| | 3.77 |
| | 3.77 |
| | 3.86 |
|
平均貸款和租賃的淨沖銷(年率) | 0.10 |
| | 0.14 |
| | 0.10 |
| | 0.11 |
| | 0.11 |
|
貸款和租賃總額中的信貸損失備抵: | | | | | | | | | |
PCD | 4.80 |
| | 1.35 |
| | 1.34 |
| | 1.51 |
| | 1.61 |
|
非PCD | 0.64 |
| | 0.77 |
| | 0.82 |
| | 0.83 |
| | 0.88 |
|
共計 | 0.72 |
| | 0.78 |
| | 0.83 |
| | 0.85 |
| | 0.90 |
|
不良資產總額與貸款、租賃和其他擁有的房地產總額的比率(3) | 0.79 |
| | 0.58 |
| | 0.57 |
| | 0.56 |
| | 0.53 |
|
一級風險資本比率 | 11.43 |
| | 10.86 |
| | 11.80 |
| | 12.03 |
| | 12.69 |
|
普通股一級比率 | 10.36 |
| | 10.86 |
| | 11.80 |
| | 12.03 |
| | 12.69 |
|
總風險資本比率 | 13.65 |
| | 12.12 |
| | 13.09 |
| | 13.34 |
| | 14.02 |
|
一級槓桿資本比率 | 8.98 |
| | 8.81 |
| | 9.18 |
| | 9.35 |
| | 9.80 |
|
股利派息比率 | 7.33 |
| | 4.19 |
| | 3.55 |
| | 3.79 |
| | 4.14 |
|
平均貸款和平均存款租賃 | 83.74 |
| | 82.62 |
| | 82.63 |
| | 82.86 |
| | 82.84 |
|
(1) 我們採用ASC主題326使用改進的回顧性方法。我們沒有重述上述2020年前幾個季度的選定財務數據。
(2) 平均貸款和租賃餘額包括PCD貸款、非PCD貸款和租賃、待售貸款和非應計貸款及租賃。
(3)採用ASC 326後,我們解散了ASC 310-10允許的PCI貸款池.這增加了非應計貸款的數額,因為那些在執行PCI池中的非應計貸款以前被排除在報告之外。截至2020年1月1日,通過PCI池發放的非應計貸款總額為4,700萬美元。
業務合併
社區金融控股公司
2020年2月1日,FCB完成了佐治亞州Duluth社區金融控股有限公司(CommunityFinancialHoldingCo.)的合併。(“社區金融”)及其銀行子公司Gwinnett社區銀行併入FCB。根據協議條款,現金總額230萬美元支付給了社區金融的股東。合併後,FCB可以擴大其在格魯吉亞的業務,並加強在格魯吉亞的銀行業務。合併促成了2.221億美元合併資產,包括68.6萬美元的商譽,1.34億美元貸款,以及2.093億美元在存款裏。
見注B-業務合併的額外披露。
金融公司
2020年4月17日,FCB和SelectBank完成了位於高地、Sylva和Franklin的三家北卡羅萊納分行的出售工作。FCB被要求剝離這些分支機構、其他資產和負債。 為了獲得對富蘭克林合併的監管批准,總部位於北卡羅來納州的恩迪納公司與其銀行子公司恩圖納銀行的合併於2019年第四季度完成。截至2020年3月31日,被剝離的分支機構的資產和負債分別記錄在綜合資產負債表和有關的未經審計的合併財務報表的貸款和租賃、房地和設備以及公允價值分別為1.088億美元、190萬美元和1.853億美元的存款總額中。被撤資的分行的SelectBank購買價格,包括購買存款的8%溢價,這些存款是在與Enmeta銀行合併後產生的商譽中扣除的。FCB於2020年4月17日完成了與SelectBank的交易。
FDIC輔助交易
2009年至2017年期間,班克斯完成了14宗FDIC協助的交易。美國聯邦存款保險公司(FDIC)協助的14筆交易中,有9筆交易包括分擔損失協議,就其條款而言,這些協議將保護我們免受我們將承擔的很大一部分信貸和資產質量風險。截至2020年3月31日,單一家庭住宅貸款的分擔損失保障額為4 240萬美元.
聯邦存款保險公司協助的兩項交易的分擔損失協議包括一項與在協議終止時可能拖欠聯邦存款保險公司的款項有關的規定(“追回責任”)。. 截至2020年3月31日和2019年12月31日,估計的回收負債是1 470萬美元和1.124億美元分別。班克斯在2020年第一季度向聯邦存款保險公司(FDIC)支付了一筆與其中一筆交易有關的9,950萬美元。其餘的回撥負債付款日期為2021年3月。
表2
綜合季度平均應納税等值資產負債表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 |
| 2020年3月31日 | | 2019年3月31日 |
| | | 利息 | | | | | | 利息 | | |
| 平均 | | 收入/ | | 成品率/ | | 平均 | | 收入/ | | 產量/ |
(千美元) | 平衡 | | 費用 | | 率 | | 平衡 | | 費用 | | 率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 29,098,101 |
|
| $ | 326,155 |
|
| 4.46 | % | | $ | 25,515,988 |
| | $ | 291,569 |
| | 4.59 | % |
投資證券: |
|
|
|
|
| | | | | | |
美國財政部 | 299,777 |
|
| 1,677 |
|
| 2.25 |
| | 1,208,231 |
| | 6,496 |
| | 2.18 |
|
政府機構 | 721,254 |
|
| 4,121 |
|
| 2.29 |
| | 286,514 |
| | 2,309 |
| | 3.22 |
|
按揭證券 | 6,060,434 |
|
| 30,707 |
|
| 2.03 |
| | 5,051,416 |
| | 28,834 |
| | 2.28 |
|
公司債券 | 205,504 |
| | 2,477 |
| | 4.82 |
| | 145,127 |
| | 1,937 |
| | 5.34 |
|
其他投資 | 166,190 |
|
| 678 |
|
| 1.64 |
| | 99,383 |
| | 282 |
| | 1.15 |
|
投資證券總額 | 7,453,159 |
|
| 39,660 |
|
| 2.13 |
| | 6,790,671 |
| | 39,858 |
| | 2.35 |
|
隔夜投資 | 1,453,081 |
|
| 4,518 |
|
| 1.25 |
| | 1,125,503 |
| | 6,397 |
| | 2.31 |
|
利息收益資產總額 | 38,004,341 |
|
| 370,333 |
|
| 3.88 |
| | 33,432,162 |
| | 337,824 |
| | 4.06 |
|
現金和銀行應付款項 | 300,433 |
| | | | | | 282,060 |
| | | | |
房地和設備 | 1,251,970 |
| | | | | | 1,214,324 |
| | | | |
信貸損失備抵 | (187,269 | ) | | | | | | (224,434 | ) | | | | |
其他擁有的房地產 | 53,356 |
| | | | | | 47,098 |
| | | | |
其他資產 | 1,225,975 |
| | | | | | 874,675 |
| | | | |
總資產 | $ | 40,648,806 |
| | | | | | $ | 35,625,885 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
用利息檢查 | $ | 8,188,983 |
|
| $ | 1,701 |
|
| 0.08 | % | | $ | 7,557,991 |
| | $ | 1,377 |
| | 0.07 | % |
儲蓄 | 2,593,869 |
|
| 285 |
|
| 0.04 |
| | 2,523,543 |
| | 206 |
| | 0.03 |
|
貨幣市場賬户 | 7,016,587 |
|
| 9,109 |
|
| 0.52 |
| | 5,847,740 |
| | 4,140 |
| | 0.29 |
|
定期存款 | 3,761,216 |
|
| 13,099 |
|
| 1.40 |
| | 2,843,773 |
| | 7,203 |
| | 1.03 |
|
計息存款總額 | 21,560,655 |
|
| 24,194 |
|
| 0.45 |
| | 18,773,047 |
| | 12,926 |
| | 0.28 |
|
根據客户回購協議出售的證券 | 474,231 |
|
| 442 |
|
| 0.38 |
| | 538,162 |
| | 459 |
| | 0.35 |
|
其他短期借款 | 157,759 |
|
| 804 |
|
| 2.02 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
長期借款 | 961,132 |
|
| 5,719 |
|
| 2.35 |
| | 344,225 |
| | 3,067 |
| | 3.56 |
|
利息負債總額 | 23,153,777 |
|
| 31,159 |
|
| 0.54 |
| | 19,655,434 |
| | 16,452 |
| | 0.34 |
|
無利息存款 | 13,189,406 |
| | | | | | 12,029,520 |
| | | | |
其他負債 | 622,989 |
| | | | | | 431,185 |
| | | | |
股東權益 | 3,682,634 |
| | | | | | 3,509,746 |
| | | | |
負債和股東權益合計 | $ | 40,648,806 |
| | | | | | $ | 35,625,885 |
| | | | |
利率利差 |
|
|
|
| 3.34 | % | |
|
|
|
| 3.72 | % |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
利息淨收入及利息資產淨收益 |
|
| $ | 339,174 |
|
| 3.55 | % | |
|
| $ | 321,372 |
|
| 3.86 | % |
貸款和租賃包括PCD貸款、非PCD貸款、非應計貸款和待售貸款.與貸款、租賃和證券有關的收益免除聯邦和州所得税、聯邦所得税或僅在州所得税的基礎上計算,假定法定聯邦所得税税率為21.0%,州所得税税率為3.4%。截至2020年3月31日止的三個月和2019。應課税的同等調整是$774和$900為截至2020年3月31日止的三個月和2019分別。
表3
合併應納税等值利息收入的變化
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日止的三個月 |
| 與前一年期間相比變化的原因是: |
(千美元) | 體積(1) | | 產量/比率(1) | | 總變動 |
資產 | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 36,049 |
| | $ | (1,463 | ) | | $ | 34,586 |
|
投資證券: | | | | | |
美國財政部 | (4,889 | ) | | 70 |
| | (4,819 | ) |
政府機構 | 3,504 |
| | (1,692 | ) | | 1,812 |
|
按揭證券 | 6,031 |
| | (4,158 | ) | | 1,873 |
|
公司債券 | 806 |
| | (266 | ) | | 540 |
|
其他投資 | — |
| | 396 |
| | 396 |
|
投資證券總額 | 5,452 |
| | (5,650 | ) | | (198 | ) |
隔夜投資 | 1,886 |
| | (3,765 | ) | | (1,879 | ) |
利息收益資產總額 | $ | 43,387 |
| | $ | (10,878 | ) | | $ | 32,509 |
|
負債 | | | | | |
有息存款: | | | | | |
用利息檢查 | $ | 109 |
| | $ | 215 |
| | $ | 324 |
|
儲蓄 | 4 |
| | 75 |
| | 79 |
|
貨幣市場賬户 | 769 |
| | 4,200 |
| | 4,969 |
|
定期存款 | 2,259 |
| | 3,637 |
| | 5,896 |
|
計息存款總額 | 3,141 |
| | 8,127 |
| | 11,268 |
|
根據客户回購協議出售的證券 | (56 | ) | | 40 |
| | (16 | ) |
其他短期借款 | 804 |
| | — |
| | 804 |
|
長期借款 | 5,536 |
| | (2,885 | ) | | 2,651 |
|
利息負債總額 | 9,425 |
| | 5,282 |
| | 14,707 |
|
淨利息收入變化 | $ | 33,962 |
| | $ | (16,160 | ) | | $ | 17,802 |
|
(1) 比率/體積差異按比例分配在體積和比率的變化之間。 |
行動結果
利息收入淨額和保證金(應納税-等值基礎)
2020年第一季度相比較2019年第一季度
的利息收入淨額第一季度的2020全數3.384億美元,增加1 790萬美元,或5.6%,與第一季度的2019。應納税等值的NIM是3.55%在第一季度的2020,減少31前一年同一季度的基點。
淨利息收入增加的主要原因是貸款增長所得利息收入增加3 460萬美元,但存款利息費用增加1 130萬美元和借款增加340萬美元,部分抵消了增加的利息收入。保證金下降的主要原因是計息存款(主要是定期存款和貨幣市場賬户)利率上升,以及利息收益資產收益率下降。
平均利息收益資產增加45.7億美元到38億美元,與第一季度的2019。造成這一變化的主要原因是平均貸款餘額增加。35.8億美元,由於最近的收購和有機貸款增長的貢獻,特別是在商業和住宅抵押貸款組合中,平均投資證券較高6.625億美元和較高的平均隔夜投資3.276億美元。利息資產收益率下跌18基點3.88與第一季度的2019。貸款及租賃收益下降至4.46%,或按13基點,主要是由於商業和房屋權益貸款的收益率較低,主要是由於浮動利率貸款利率下調和原始貸款利率降低所致。隔夜投資及投資證券的收益下跌106基點和22基點分別。隔夜投資收益率下降的主要原因是聯邦基金利率較低,而政府機構和抵押貸款支持證券收益率較低是投資證券收益率下降的主要原因。
平均生息負債增加35億美元到231.5億美元,與第一季度的2019。增加的主要原因是生息存款平均結餘增加。27.9億美元受近期收購和有機存款增長的貢獻以及長期平均借款增加的推動6.169億美元由於本季度次級債發行和其他借款的增加。
利息負債利率增加20基點0.54%,主要是由於定期存款及貨幣市場户口的利率上升所致。
信貸損失準備金
銀行股記錄的淨撥備費用2 840萬美元為三結束的幾個月2020年3月31日相比較1 180萬美元,2019年同期。本期增加的主要原因是與冠狀病毒有關的條件以及對班克斯證券投資組合貸款損失的潛在影響。損失估計考慮到經濟活動放緩和失業率上升的潛在影響,以及政府刺激和貸款修改計劃的潛在緩解效果。增加的經費主要與商業和工業貸款以及商業房地產有關。
無利息收入
表4
無利息收入
|
| | | | | | | |
| 三個月結束 |
(千美元) | 2020年3月31日 | | 2019年3月31日 |
存款帳户服務費 | $ | 26,413 |
| | $ | 25,065 |
|
財富管理服務 | 26,412 |
| | 25,001 |
|
持卡人服務,淨額 | 18,160 |
| | 16,633 |
|
其他服務費及費用 | 7,792 |
| | 7,422 |
|
商人服務,淨額 | 5,888 |
| | 5,835 |
|
抵押收入 | 5,224 |
| | 3,658 |
|
保險佣金 | 3,688 |
| | 3,291 |
|
ATM收入 | 1,422 |
| | 1,511 |
|
有價證券(虧損)收益淨額 | (51,408 | ) | | 11,328 |
|
可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 | 19,795 |
| | — |
|
其他 | 625 |
| | 3,919 |
|
非利息收入總額 | $ | 64,011 |
| | $ | 103,663 |
|
無利息收入是我們總收入的重要組成部分,對我們維持足夠盈利水平的能力至關重要。非利息收入的主要來源包括從存款賬户、持卡人和商人服務、財富管理服務以及抵押貸款和服務中產生的費用和服務費。
無利息收入第一季度的2020曾.6 400萬美元,與1.037億美元在同一時期2019,減少3 970萬美元,或38.3%。這一變化的最重要組成部分如下:
| |
• | 我們股票證券組合的市值下跌,導致6 270萬美元非利息收入減少。 |
| |
• | 可供出售的投資證券的已實現收益如下1 980萬美元對於2020年第一季度,2019年第一季度沒有任何進展。 |
| |
• | 按揭收入增加160萬美元主要原因是利率變動有利,發源量增加。與生產增加有關的非利息收入因抵押貸款利率下降和預期提前付款活動增加而記錄的300萬美元抵押服務權利減值部分抵消。 |
| |
• | 持卡人服務增加150萬美元主要原因是業務量增加和費用收入增加。 |
| |
• | 財富管理服務增加140萬美元主要原因是平均管理資產增加。 |
無利息費用
表5
無利息費用
|
| | | | | | | |
| 三個月結束 |
(千美元) | 2020年3月31日 | | 2019年3月31日 |
薪金和工資 | $ | 145,255 |
| | $ | 132,421 |
|
僱員福利 | 38,511 |
| | 32,535 |
|
佔用費用 | 27,480 |
| | 27,761 |
|
設備費用 | 27,850 |
| | 26,740 |
|
支付給第三方的手續費 | 10,372 |
| | 7,089 |
|
FDIC保險費用 | 3,466 |
| | 2,660 |
|
收取及止贖費用 | 4,054 |
| | 3,022 |
|
與合併有關的開支 | 4,232 |
| | 1,719 |
|
電信費用 | 2,973 |
| | 2,041 |
|
諮詢費 | 3,260 |
| | 2,881 |
|
廣告費用 | 2,669 |
| | 2,552 |
|
巖心礦牀無形攤銷 | 3,859 |
| | 4,247 |
|
其他 | 25,990 |
| | 21,989 |
|
非利息費用總額 | $ | 299,971 |
| | $ | 267,657 |
|
非利息費用的主要組成部分是工資和相關的僱員福利、佔用和設備費用。
無利息費用300億美元在第一季度的2020,與2.677億美元在同一時期2019,增加3 230萬美元,或12.1%。這一變化的最重要組成部分如下:
| |
• | 人事費用增加 1 880萬美元主要原因是工作人員淨增,包括購置人員(影響580萬美元)和業績增加,薪金和工資增加。 |
| |
• | 其他非利息費用增加通過400萬美元主要原因是養卹金費用增加。 |
| |
• | 支付給第三方的手續費增加 330萬美元主要原因是數字銀行產品的擴展。 |
| |
• | 與合併有關的開支增加通過250萬美元由於購置活動的增加,特別是與EMETERA和社區金融的收購有關的活動。 |
| |
• | 設備費用增加通過110萬美元主要原因是硬件和軟件增加的折舊增加。 |
所得税
所得税費用1 690萬美元和3 340萬美元為第一季度的2020和第一季度的2019分別代表22.8%和23.1%在那段時間裏。
我們監測和評估當前事件對用於確定所得税支出和所得税負債的估計數的潛在影響。我們定期根據現行税法評估我們的所得税狀況,在要求銀行股提交所得税申報表的管轄區內各税務審計員所採取的立場,以及税務審計員可能進行或即將進行的審計或評估。
利息收益資產
利息收益資產包括投資證券、貸款和租賃以及隔夜投資,所有這些都反映了基於風險水平和標的資產重新定價特徵的不同利率。風險較高的投資通常會帶來更高的利率,但也會使我們面臨更高的市場風險。我們努力保持高水平的利息收益資產相對於總資產,同時將非盈利資產保持在最低水平。
利息收益資產總額388.5億美元和372.3億美元在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。這個16.2億美元增加額主要由16.7億美元投資證券增加和a3.595億美元貸款和租賃增加,由4.193億美元隔夜投資減少。
投資證券
投資組合的主要目標是通過將多餘資金配置到流動性和信用風險最小的證券以及低至中等利率風險的證券中,從而產生增量收益。其他目標包括充當穩定的流動資金來源,作為資產和負債管理的工具,以及維持符合銀行股票目標的利率風險簡介。此外,在其他金融機構購買股票和公司債券,很大程度上是在長期收益優化策略下進行的。我們的投資組合總餘額的變化是由於資產負債表資金和市場表現的趨勢所致。一般來説,當存款和國庫服務產品所產生的資金流入超過貸款和租賃需求時,我們會將多餘資金投資於證券投資組合和隔夜投資。相反,當貸款需求超過存款和短期借款的增長時,我們允許隔夜投資下降,並利用到期證券和提前還款的收益來滿足貸款需求。見注C-額外披露的投資。
投資證券的公允價值總計88.5億美元在…2020年3月31日, 增加的16.7億美元相比較2019年12月31日。投資組合增加的主要原因是購買了53.2億美元的銷售額部分抵銷31.6億美元的到期日/償還額5.871億美元.
截至2020年3月31日,可供出售的投資證券的税前淨未變現。增益的1.326億美元,與未實現的税前淨税前相比增益的750萬美元截至2019年12月31日。在評估了可供出售的有未實現損失的證券之後,管理層得出結論認為,未實現損失與購買證券時相比利率的變化有關,因此不需要在2020年3月31日。可供出售的證券按公允價值報告,未實現損益作為累計其他綜合收入(“AOCI”)的一個組成部分,扣除遞延税。
作為採用ASC 326的一部分,班克斯股份評估了其持有至到期並可出售債務證券的投資組合,以確定是否需要記錄信貸損失的相關備抵。有關我們的政策和採用的更多細節,請參見附註A-會計政策和基礎。截至2020年3月31日此外,二零二零年一月一日,可供出售並持有至到期債務證券的信貸損失免税額。
表6
投資證券
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | 構圖(1) | | 成本 | | 公平 價值 | | 構圖(1) | | 成本 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 2.3 | % | | $ | 204,971 |
| | $ | 205,782 |
| | 5.7 | % | | $ | 409,397 |
| | $ | 409,999 |
|
政府機構 | 8.6 |
| | 762,342 |
| | 760,431 |
| | 9.5 |
| | 684,085 |
| | 682,772 |
|
住房貸款抵押證券 | 67.2 |
| | 5,832,518 |
| | 5,952,841 |
| | 73.4 |
| | 5,269,060 |
| | 5,267,090 |
|
商業按揭證券 | 7.3 |
| | 635,565 |
| | 650,565 |
| | 5.3 |
| | 373,105 |
| | 380,020 |
|
公司債券 | 2.5 |
| | 221,068 |
| | 219,415 |
| | 2.8 |
| | 198,278 |
| | 201,566 |
|
州、縣、市 | — |
| | — |
| | — |
| | 1.6 |
| | 118,227 |
| | 118,227 |
|
可供出售的投資證券共計 | 87.9 |
| | 7,656,464 |
| | 7,789,034 |
| | 98.4 |
| | 7,052,152 |
| | 7,059,674 |
|
有價證券投資 | 3.6 |
| | 344,161 |
| | 315,501 |
| | 1.1 |
| | 59,262 |
| | 82,333 |
|
持有至到期的投資證券 | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 8.3 |
| | 720,441 |
| | 732,957 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | 0.2 |
| | 20,221 |
| | 20,221 |
| | 0.4 |
| | 30,996 |
| | 30,996 |
|
截至到期日持有的投資證券總額 | 8.5 |
| | 740,662 |
| | 753,178 |
| | 0.4 |
| | 30,996 |
| | 30,996 |
|
投資證券總額 | 100.0 | % | | $ | 8,741,287 |
| | $ | 8,857,713 |
| | 100.0 | % | | $ | 7,142,410 |
| | $ | 7,173,003 |
|
(1)按投資證券總公允價值的百分比計算。 | | | | |
貸款和租賃
貸款和租賃292.4億美元在…2020年3月31日,淨增3.595億美元的年化增長5.0%自2019年12月31日。這一增長是由3.578億美元非PCD投資組合的淨增長以及160萬美元PCD貸款組合的淨增長。非PCD投資組合的淨增長主要是由於我們的商業部門以及商業部門的有機增長。1.111億美元從社區金融獲得的貸款。PCD貸款淨增加的主要原因是2 420萬美元在來自社區金融的貸款以及採用ASC 326後,增加了1 900萬美元,但被先前購置的貸款減少2 250萬美元部分抵消。不包括2020年獲得的貸款,貸款總額增長了3.1%按年計算。
班克斯分別報告非PCD和PCD貸款組合,非PCD投資組合進一步分為商業和消費者兩部分。非PCD貸款及租約2020年3月31日都是286.8億美元與非pci貸款相比,283.2億美元在…2019年12月31日,代表98.1%兩期結束時的貸款總額。PCD貸款2020年3月31日都是5.604億美元,與5.587億美元的貸款2019年12月31日,代表1.9%兩期結束時的貸款。
獲得的非PCD貸款及租約的折扣2020年3月31日的貸款和租賃2019年12月31日曾.2 830萬美元和3 090萬美元分別。與PCD貸款有關的折扣2020年3月31日的貸款和租賃2019年12月31日曾.6 160萬美元和8 820萬美元分別。PCD折扣減少的主要原因是採用ASC 326,導致貸款折扣的信貸部分改敍為1 900萬美元。
在三結束的幾個月2020年3月31日和2019,所購買的非PCD貸款及租約的累積收益為250萬美元和320萬美元分別。在三結束的幾個月2020年3月31日和2019,購買的按揭貸款及租約的利息及增值收入如下:$18.5百萬和$17.8分別是百萬。
表7
貸款和租賃
|
| | | |
(千美元) | 2020年3月31日 |
商業: | |
建設與土地開發 | $ | 1,014,017 |
|
業主自住商業抵押 | 10,076,132 |
|
非業主自住商業按揭 | 3,058,235 |
|
商業和工業及租賃 | 4,738,098 |
|
商業貸款總額 | 18,886,482 |
|
消費者: | |
住宅抵押 | 5,299,412 |
|
循環抵押 | 2,362,644 |
|
建設與土地開發 | 363,190 |
|
消費汽車 | 1,201,152 |
|
消費者其他 | 567,727 |
|
消費貸款總額 | 9,794,125 |
|
非按揭貸款及租約總額 | 28,680,607 |
|
PCD貸款 | 560,352 |
|
貸款和租賃共計 | 29,240,959 |
|
減去貸款和租賃信貸損失備抵額 | (209,259 | ) |
貸款和租賃淨額 | $ | 29,031,700 |
|
|
| | | |
(千美元) | 2019年12月31日 |
商業: | |
建設與土地開發 | $ | 1,013,454 |
|
商業抵押 | 12,282,635 |
|
其他商業地產 | 542,028 |
|
商業和工業及租賃 | 4,403,792 |
|
其他 | 310,093 |
|
商業貸款總額 | 18,552,002 |
|
非商業的: | |
住宅抵押 | 5,293,917 |
|
循環抵押 | 2,339,072 |
|
建設與土地開發 | 357,385 |
|
消費者 | 1,780,404 |
|
非商業貸款共計 | 9,770,778 |
|
非PCI貸款和租賃共計 | 28,322,780 |
|
PCI貸款 | 558,716 |
|
貸款和租賃共計 | 28,881,496 |
|
減去貸款和租賃損失備抵 | (225,141 | ) |
貸款和租賃淨額 | $ | 28,656,355 |
|
信貸損失備抵
ACL是2.093億美元在…2020年3月31日,減少了1 950萬美元自2019年12月31日。ACL佔貸款和租賃總額的百分比是0.72%在…2020年3月31日,與0.85% 2019年12月31日.
在採用ASC 326後,銀行股份在ACL中淨減少3 790萬美元,其中包括非PCD貸款的ACL減少5 690萬美元,部分抵消了ACL在PCD貸款方面增加的1 900萬美元。非PCD貸款ACL的下降主要發生在商業領域,因為這些投資組合表現出強勁的歷史信用表現,平均壽命相對較短。由於消費者的平均壽命較長,消費部分增加,部分抵消了這一減少。PCD貸款ACL增加的主要原因是將貸款餘額中的信貸折扣重新分配到ACL。
ACL是使用多種因素計算的,包括但不限於:沖銷和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計的貸款壽命和信貸質量的變化。在截至2020年3月31日的季度內,自ASC 326通過以來,ACL發生變化的主要原因是2 150萬美元由於冠狀病毒的潛在經濟影響及其對本季度信貸損失的估計影響而增加。在我們的預測期內24個月在ACL模型中使用的主要宏觀經濟變量(失業、國內生產總值、住房價格指數和商業房地產指數)的預測差異很大。預期損失估計考慮了經濟活動放緩和失業率上升的潛在影響,以及政府刺激和貸款調整方案可能減輕的影響。這些損失估計還受到銀行股強勁的信貸質量、歷史低位的淨沖銷和近期信貸趨勢的影響,這些趨勢在截至2020年3月31日的季度內一直保持穩定。
在…2020年3月31日,分配予非PCD貸款及租約的資產淨值如下:1.823億美元,或0.64%非PCD貸款和租賃,與2.176億美元,或0.77%,在2019年12月31日。減少13自2019年12月31日主要原因是採用了ASC 326,部分抵消了預計冠狀病毒大流行對預期信貸損失的潛在經濟影響。
在…2020年3月31日,PCD貸款總額為ACL2 690萬美元相比較750萬美元在…2019年12月31日。增加的主要原因是採用了ASC 326。
貸款及租約的淨沖銷額如下:750萬美元在第一四分之一2020,與670萬美元在第一四分之一2019。按年計算,淨撇賬總額佔平均貸款及租約總額的百分比為0.10%和0.11%為第一四分之一2020和2019分別。
表8
信貸損失備抵
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日止的三個月 |
(千美元) | 建設 和土地 發展 -商業 | | 業主自住商業抵押 | | 非業主自住商業按揭 | | 商業 工業和租賃 | | 住宅 抵押 | | 旋轉 抵押 | | 建設 和土地 發展-消費者 | | 消費汽車 | | 消費者其他 | | PCD | | 共計 |
12月31日餘額 | $ | 33,213 |
| | $ | 36,444 |
| | $ | 11,102 |
| | $ | 61,610 |
| | $ | 18,232 |
| | $ | 19,702 |
| | $ | 2,709 |
| | $ | 4,292 |
| | $ | 30,301 |
| | $ | 7,536 |
| | $ | 225,141 |
|
通過ASC 326 | (31,061 | ) | | (19,316 | ) | | 460 |
| | (37,637 | ) | | 17,118 |
| | 3,665 |
| | (1,291 | ) | | 1,100 |
| | 10,037 |
| | 19,001 |
| | (37,924 | ) |
1月1日結餘 | $ | 2,152 |
| | $ | 17,128 |
| | $ | 11,562 |
| | $ | 23,973 |
| | $ | 35,350 |
| | $ | 23,367 |
| | $ | 1,418 |
| | $ | 5,392 |
| | $ | 40,338 |
| | $ | 26,537 |
| | $ | 187,217 |
|
備抵(貸項) | 51 |
| | 6,107 |
| | 4,956 |
| | 10,423 |
| | 3,593 |
| | 1,304 |
| | (223 | ) | | 958 |
| | 3,774 |
| | (2,588 | ) | | 28,355 |
|
PCD貸款的初始免税額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,193 |
| | 1,193 |
|
沖銷 | — |
| | (320 | ) | | — |
| | (5,049 | ) | | (800 | ) | | (585 | ) | | (70 | ) | | (944 | ) | | (5,370 | ) | | (1,123 | ) | | (14,261 | ) |
回收 | 87 |
| | 55 |
| | 13 |
| | 1,272 |
| | 223 |
| | 471 |
| | 15 |
| | 363 |
| | 1,359 |
| | 2,897 |
| | 6,755 |
|
3月31日結餘 | $ | 2,290 |
| | $ | 22,970 |
| | $ | 16,531 |
| | $ | 30,619 |
| | $ | 38,366 |
| | $ | 24,557 |
| | $ | 1,140 |
| | $ | 5,769 |
| | $ | 40,101 |
| | $ | 26,916 |
| | $ | 209,259 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日止的三個月 |
(千美元) | 建設 和土地 發展 -商業 | | 商業 抵押 | | 其他 商業 房地產 | | 商業 工業和租賃 | | 其他 | | 住宅 抵押 | | 旋轉 抵押 | | 建設 和土地 發展 -非商業性的 | | 消費者 | | PCI | | 共計 |
1月1日結餘 | $ | 35,270 |
| | $ | 43,451 |
| | $ | 2,481 |
| | $ | 55,620 |
| | $ | 2,221 |
| | $ | 15,472 |
| | $ | 21,862 |
| | $ | 2,350 |
| | $ | 35,841 |
| | $ | 9,144 |
| | $ | 223,712 |
|
備抵(貸項) | 2,119 |
| | 2,371 |
| | (83 | ) | | 2,725 |
| | (498 | ) | | 1,508 |
| | 209 |
| | 123 |
| | 3,440 |
| | (164 | ) | | 11,750 |
|
沖銷 | (44 | ) | | (761 | ) | | — |
| | (1,858 | ) | | — |
| | (166 | ) | | (963 | ) | | — |
| | (6,362 | ) | | — |
| | (10,154 | ) |
回收 | 131 |
| | 220 |
| | 1 |
| | 538 |
| | 444 |
| | 173 |
| | 387 |
| | — |
| | 1,573 |
| | — |
| | 3,467 |
|
3月31日結餘 | $ | 37,476 |
| | $ | 45,281 |
| | $ | 2,399 |
| | $ | 57,025 |
| | $ | 2,167 |
| | $ | 16,987 |
| | $ | 21,495 |
| | $ | 2,473 |
| | $ | 34,492 |
| | $ | 8,980 |
| | $ | 228,775 |
|
無資金貸款承付款準備金為1 050萬美元和110萬美元在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。準備金增加的主要原因是,由於ASC 326的規定,本估計所考慮的表外風險敞口範圍有所擴大。
表9
信貸損失率備抵額
|
| | | | | | | |
| 三個月,截至3月31日 |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
平均貸款和租賃: | | | |
PCD | $ | 530,087 |
| | $ | 579,080 |
|
非PCD | 28,502,231 |
| | 24,936,898 |
|
期末貸款和租賃: | | | |
PCD | 560,352 |
| | 557,356 |
|
非PCD | 28,680,607 |
| | 24,906,429 |
|
分配給:的信貸損失備抵額: | | | |
PCD | 26,916 |
| | 8,980 |
|
非PCD | 182,343 |
| | 219,795 |
|
共計 | $ | 209,259 |
| | $ | 228,775 |
|
平均貸款和租約的淨沖銷(收回): | | | |
PCD | (1.35 | )% | | — | % |
非PCD | 0.13 |
| | 0.11 |
|
共計 | 0.10 |
| | 0.11 |
|
貸款和租賃總額中的信貸損失備抵: | | | |
PCD | 4.80 |
| | 1.61 |
|
非PCD | 0.64 |
| | 0.88 |
|
共計 | 0.72 |
| | 0.90 |
|
不良資產
不良資產包括非應計貸款和租賃以及其他擁有的房地產(“OREO”)。在…2020年3月31日,銀行股票的不良資產總額2.303億美元,增加7 910萬美元自2019年12月31日.
非應計貸款和租賃2020年3月31日都是1.746億美元,反映出增加了5 290萬美元自2019年12月31日。增加的主要原因是,在採用ASC 326的情況下,PCI貸款池被解散,因為執行PCI池中的非應計貸款以前被排除在報告之外。截至2020年1月1日,執行PCI池的非應計貸款為4,700萬美元,其中超過90天到期的貸款為2,420萬美元。投資組合的信貸質量與我們的風險容忍度保持一致,而且管理層還沒有確定投資組合風險的實質性增加。在…2020年3月31日,OREO總計5 570萬美元,表示增加了910萬美元自2019年12月31日主要原因是社區財政增加了980萬美元。額外的PCI非應計貸款和收購的OREO導致18不良資產比率的基點2020年3月31日.
表10
不良資產
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 第一 | | 第四 | | 第三 | | 第二 | | 第一 |
(千美元) | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 |
非應計貸款和租賃: | | | | | | | | | |
非PCD | $ | 121,337 |
| | $ | 114,946 |
| | $ | 108,816 |
| | $ | 100,701 |
| | $ | 88,958 |
|
PCD | 53,234 |
| | 6,743 |
| | 829 |
| | 4,274 |
| | 1,667 |
|
其他擁有的房地產 | 55,707 |
| | 46,591 |
| | 46,253 |
| | 46,236 |
| | 43,306 |
|
不良資產總額 | $ | 230,278 |
| | $ | 168,280 |
| | $ | 155,898 |
| | $ | 151,211 |
| | $ | 133,931 |
|
| | | | | | | | | |
積存貸款和租約90天或90天以上到期 | | | | | | | | | |
非PCD | $ | 2,933 |
| | $ | 3,291 |
| | $ | 4,247 |
| | $ | 3,468 |
| | $ | 3,493 |
|
PCD | 37 |
| | 24,257 |
| | 23,287 |
| | 29,319 |
| | 33,981 |
|
| | | | | | | | | |
不良資產總額與貸款、租賃和其他擁有的房地產總額的比率 | 0.79 | % | | 0.58 | % | | 0.57 | % | | 0.56 | % | | 0.53 | % |
問題債務重組(“TDR”)
我們有選擇地同意修改現有的貸款條款,以減輕那些遇到財務困難或其他可能影響他們履行債務能力的客户的負擔。典型的修改包括短期推遲利息或修改付款條件.在重組時未計入利息的TDRS被列為不良貸款。在重組時積累並繼續根據重組條件執行的TDRS被視為履約貸款。
表11
不良債務重組
|
| | | | | | | |
(千美元) | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
應計發展報告: | | | |
非PCD | $ | 119,562 |
| | $ | 111,676 |
|
PCD | 14,061 |
| | 17,074 |
|
應計TDRs共計 | 133,623 |
| | 128,750 |
|
未計TDR: | | | |
非PCD | 41,185 |
| | 42,331 |
|
PCD | 4,997 |
| | 111 |
|
未計TDRs共計 | 46,182 |
| | 42,442 |
|
所有TDR: | | | |
非PCD | 160,747 |
| | 154,007 |
|
PCD | 19,058 |
| | 17,185 |
|
TDRs共計 | $ | 179,805 |
| | $ | 171,192 |
|
最近的立法和監管要求已經允許在確定TDRs的新貸款修改和對經歷冠狀病毒相關財務困難的借款人,直到2019年12月31日當前的貸款寬限。班克斯銀行選擇採用這一指導方針,並沒有確定自2020年3月31日起,借款者因冠狀病毒相關的修改而產生的新的TDRs,而這些修改是在請求修改時進行的。
計息負債
利息負債包括計息存款、根據客户回購協議出售的證券、FHLB借款、次級債券和其他借款.計息負債總額236億美元在…2020年3月31日,與228.3億美元在…2019年12月31日。這個7.692億美元增加的原因是借款總額增加6.156億美元利息存款增加了1.535億美元。
存款
由於我們的重點是保持強大的流動性,核心存款保留仍然是一個關鍵的業務目標。我們相信,傳統的銀行存款產品對許多客户來説仍然是一個有吸引力的選擇,但隨着經濟狀況的改善,我們認識到,隨着銀行存款被撤回並投資於其他地方,我們的流動性狀況可能會受到不利影響。我們能否為未來的貸款增長提供資金,在很大程度上取決於我們能否成功地保留現有存款,並以合理的成本創造新的存款。
在…2020年3月31日,存款總額353.5億美元,增加9.155億美元的年化增長10.7%自2019年12月31日。不包括已獲得的存款總額2.18億美元,存款增加6.975億美元,或通過8.1%年化,在同一時期內。這一有機增長主要是需求和貨幣市場賬户增加的結果,而定期存款的減少部分抵消了這一增長。
表12
存款
|
| | | | | | | |
(千美元) | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
需求 | $ | 13,688,744 |
| | $ | 12,926,796 |
|
用利息檢查 | 8,204,383 |
| | 8,284,302 |
|
貨幣市場 | 7,172,488 |
| | 6,817,752 |
|
儲蓄 | 2,661,000 |
| | 2,564,777 |
|
時間 | 3,620,096 |
| | 3,837,609 |
|
存款總額 | $ | 35,346,711 |
| | $ | 34,431,236 |
|
借款
在…2020年3月31日,借款總額為19.4億美元相比較13.3億美元在…2019年12月31日。這個6.156億美元增加的主要原因是次級債券發行3.407億美元在2020年第一季度,FHLB借款增加2.205億美元及根據客户回購協議出售的證券的增加9 740萬美元的其他借款減少額部分抵銷4 300萬美元.
表13
借款
|
| | | | | | | |
(千美元) | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
根據客户回購協議出售的證券 | $ | 540,362 |
| | $ | 442,956 |
|
聯邦住房貸款銀行借款 | 792,684 |
| | 572,185 |
|
次級債務 | | | |
SCB資本信託I | 9,749 |
| | 9,739 |
|
FCB/SC資本信託II | 17,564 |
| | 17,532 |
|
FCB/NC資本信託 | 88,145 |
| | 88,145 |
|
在收購中假定的資本信託債券 | 14,433 |
| | 14,433 |
|
其他次級債務 | 374,254 |
| | 33,563 |
|
次級債務共計 | 504,145 |
| | 163,412 |
|
其他借款 | 105,303 |
| | 148,318 |
|
借款總額 | $ | 1,942,494 |
| | $ | 1,326,871 |
|
銀行股份擁有五個特殊目的實體--SCB資本信託I、FCB/SC Capital Trust II、FCB/NC Capital Trust III、CCBI Capital Trust I和Macon Capital Trust I(信託),分別於2036年、2034年、2034年、2036年和2034年到期。次級債券包括代表信託義務的次級次級債券,可隨時全部或部分贖回。銀行股份公司保證信託基金的所有義務。
股東權益與資本充足率
2020年3月4日,班克斯完成了其3.375%固定浮動利率次級債券的3.5億美元總本金的公開發行,該債券將於2030年到期。二零二零年三月十二日,銀行股份發行及出售合共一萬三千八十萬股存托股票,各佔5.375%非累積永久優先股(A系列)每股5.375%股份的1/40權益,每股面值為0.01元,變現優惠為每股25元(相當於A類優先股每股1,000元),總金額為3.45億元。
融資為一般公司目的提供流動資金,其中可能包括但不限於提供資金,以支持我們的有機增長,或通過戰略收購、融資投資和資本支出,為作為監管資本的FCB投資提供資金,並贖回或回購我們的普通股。
在第一2020年第四季度,銀行股份回購349,390A類普通股股份1.597億美元按每股平均成本計算$457.05。在三結束的幾個月2019年3月31日,Banc股共回購了243,000A類普通股股份1.007億美元按每股平均成本計算$414.58。2019年和2018年完成的所有A類普通股回購均已在先前核準的授權下完成。
繼季度末2020年4月30日,銀行股份回購了另外一筆111,700A類普通股股份3 730萬美元按每股平均成本計算$333.71.
在2020年4月28日,董事會批准回購最多可達500,000銀行股票A級普通股,從2020年5月1日至2020年7月31日。這一權力將取代所有以前批准的權力。
下表顯示了在過去五個季度中導致未償A類普通股變化的活動。
表14
A類普通股已發行股票的變動
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 第一 | | 第四 | | 第三 | | 第二 | | 第一 |
(單位:千) | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 | | 四分之一 |
A類在期初已發行的股份 | 9,624 |
| | 9,879 |
| | 10,175 |
| | 10,380 |
| | 10,623 |
|
回購 | (349 | ) | | (255 | ) | | (296 | ) | | (205 | ) | | (243 | ) |
A類在期末已發行的股份 | 9,275 |
| | 9,624 |
| | 9,879 |
| | 10,175 |
| | 10,380 |
|
我們致力於有效地管理我們的資本,以保護我們的存款人、債權人和股東。我們不斷監測銀行股票和FCB的資本水平和比率,以確保它們超過監管當局規定的最低要求,並確保它們是適當的,考慮到增長預測、風險狀況以及監管或外部環境中可能發生的變化。不符合某些資本要求可能導致監管機構的行動可能對我們的綜合財務報表產生重大影響。
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”),扣除遞延税後的某些資產和負債的未實現損益包括在股東權益的累計其他綜合損失中。根據現行監管指引,在計算我們的資本比率時,這些款額不包括在股東權益範圍內。
表15
資本充足率分析 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資金充足的要求 | | 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
班克斯 | | | | | | | | | |
風險資本比率 | | | | | | | | | |
一級風險資本 | 8.00 | % | | $ | 3,612,960 |
| | 11.43 | % | | $ | 3,344,305 |
| | 10.86 | % |
普通股一級 | 6.50 |
| | 3,273,002 |
| | 10.36 |
| | 3,344,305 |
| | 10.86 |
|
風險資本總額 | 10.00 |
| | 4,313,280 |
| | 13.65 |
| | 3,731,501 |
| | 12.12 |
|
一級槓桿比率 | 5.00 |
| | 3,612,960 |
| | 8.98 |
| | 3,344,305 |
| | 8.81 |
|
| | | | | | | | | |
FCB | | | | | | | | | |
風險資本比率 | | | | | | | | | |
一級風險資本 | 8.00 | % | | $ | 3,904,111 |
| | 12.42 | % | | $ | 3,554,974 |
| | 11.54 | % |
普通股一級 | 6.50 |
| | 3,904,111 |
| | 12.42 |
| | 3,554,974 |
| | 11.54 |
|
風險資本總額 | 10.00 |
| | 4,149,931 |
| | 13.20 |
| | 3,837,670 |
| | 12.46 |
|
一級槓桿比率 | 5.00 |
| | 3,904,111 |
| | 9.72 |
| | 3,554,974 |
| | 9.38 |
|
截至2020年3月31日,銀行股份和FCB繼續超過最低資本標準,並保持良好的資本根據巴塞爾協議III準則。信託優先資本證券仍然是以風險為基礎的資本總額的組成部分。
班克斯和fcb有資本保護緩衝5.65%和5.20%分別在2020年3月31日,這超出了2.50%的要求,因此,對分發沒有限制。
風險管理
風險是任何企業固有的。銀行股份公司定義了適度的風險偏好,這是一種保守的風險承擔方式,其理念不排除高風險的業務活動與可接受的回報相平衡,同時滿足監管目標。通過全面的企業風險管理框架和風險偏好框架,高級管理層在所有員工的問責和支持下,對我們所面臨的風險負有日常管理的主要責任。高級管理層運用各種戰略來降低銀行股票活動可能面臨的風險,並由管理委員會進行有效的挑戰和監督。此外,董事會努力確保企業文化與企業風險管理計劃相結合,並確保用於識別、評估、測量、監測和管理風險的政策、程序和指標是決策過程的一部分。董事會在風險監督方面的作用是我們整體企業風險管理框架和風險偏好框架的組成部分,董事會主要通過董事會風險委員會來管理其風險監督職能。
審計委員會風險委員會的結構旨在使信息流通、有效挑戰和及時升級與風險有關的問題成為可能。董事會風險委員會的任務是監測風險風險,包括信貸、市場、資本、流動性、業務風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險,並就此向董事會提供諮詢意見;通過一系列既定指標,審查、核準和監測對風險偏好和支持風險容忍水平的遵守情況;評估、監測和監督風險管理框架和風險偏好框架的適足性和有效性。審計委員會風險委員會還審查:監管機構的審查報告和來文;內部和第三方測試結果以及與風險管理有關的定性和定量評估;以及委員會監督職責範圍內的任何其他事項。董事會風險委員會監督管理層對某些與風險相關的監管和審計問題的反應.此外,聯委會風險委員會可與審計委員會和薪酬、提名和治理委員會協調,審查財務報表和相關風險、信息安全和其他共同責任領域。
與其他風險管理和監控實踐相結合,企業範圍內的壓力測試活動是風險管理框架的一部分,並且是在一個定義的框架內進行的。對各種風險進行壓力測試,以確保金融機構能夠在壓力期內支持持續經營。
針對冠狀病毒,班克斯組建了一個跨職能的領導團隊,以識別和管理新發現的風險,並通過這一流行病提供有效的風險監督。在多個領域發現了新的或更高的風險,包括但不限於操作風險、信貸風險、市場風險、流動性風險、資本充足風險、合規風險和財務報告風險。因此,我們對第1A項作了修改。本季度報告中的危險因素以表10-Q記錄這些變化.這些新的或增加的風險領域正由高級領導積極管理,並已納入主要管理委員會的報告,並定期向董事會提供最新情況。
信用風險管理
信用風險是指不按照貸款、租賃和某些投資證券的合同條款收取款項的風險。我們的貸款和租賃是根據我們的信貸政策和程序承保,並受到定期不斷的審查。獲得的貸款,無論是PCD還是非PCD,在收購之日以公允價值記錄,並接受定期審查,以確定任何進一步的信用惡化。我們的獨立信貸審查職能對原始和獲得的貸款進行風險審查和分析,以確保符合信貸政策,並監測資產質量趨勢和借款人的財務實力。這些評論包括按地理位置、行業、抵押品類型和產品進行的投資組合分析。我們努力盡早發現潛在的問題貸款,記錄適當的沖銷或減記,並保持一個充分的ACL來核算貸款和租賃組合中固有的損失。
我們正在積極監測我們的貸款組合,以應對冠狀病毒增加的風險。截至2020年5月4日,我們已批准或處理了對受冠狀病毒影響的良好客户的約65億美元貸款(約2億美元延期付款)的貸款延期支付。從地理和行業來看,班克斯的貸款組合非常多樣化,但業務擴展集中在受疫情影響最大的行業,包括我們的牙科和醫療投資組合,以及酒店業。風險簡介在一定程度上減輕了我們的典型客户的牙科或醫療實踐是建立良好和積極的管理。社會距離要求對這兩個行業都有直接影響;然而,一旦這些限制減少,它們也應看到對服務的直接需求。到2020年5月4日,信貸額度利用率沒有顯著變化,信貸質量也沒有整體下降。銀行股票的信用表現仍然很好,已經達到或超過了同齡人的水平。
此外,我們正在參與SBA-PPP計劃,該計劃將為我們現有的小企業客户提供急需的資金,並繼續評估該項目帶來的信貸和運營風險。我們處理了大約5,000 SBA-PPP貸款申請,為我們的客户獲得了大約18億美元的資金,在這個項目的第一輪融資中。截至2020年5月4日,我們已為該方案第二階段處理了大約18 000份額外貸款申請,額外資金約為16億美元。
我們對截至2020年3月31日的季度的ACL估計包括對與貸款組合相關的信貸風險的變化、圍繞經濟預測的不確定性以及冠狀病毒的總體經濟影響進行的廣泛審查。每個投資組合內的預期損失估計數考慮了經濟活動放緩和失業率增加的潛在影響,以及政府刺激和貸款修改方案可能減輕的影響。這些損失估計還考慮到班克斯公司歷史上強勁的信貸質量和在以往經濟緊張時期遭受的實際淨損失,以及最近的信貸趨勢,這些趨勢截至2020年3月31日還沒有因冠狀病毒而惡化。
利率風險管理
利率風險(“IRR”)的主要原因是:資產和負債在不同時間點到期或重新定價,資產和負債在同一時間點重新定價,但數額不同,短期和長期利率變化幅度不同。
我們通過預測在各種利率情景下24個月的淨利息收入,並將這些結果與預測的淨利息收入進行比較(假設利率穩定)來評估我們的短期內部收益率。IRR情景建模,包括但不限於,即時的,平行的利率衝擊,利率的上升,收益率曲線形狀的變化和我們的利率與市場利率的關係的變化。受冠狀病毒(Coronavirus)帶來的經濟不確定性的驅動,市場利率從年底開始大幅下降。由於市場利率絕對值偏低,利率下調衝擊中的淨利息收入惡化將保持平靜。隨着利率上升,將客户從低利率存款工具轉移到中期固定利率工具的假設,在過去3年中,根據利率週期上升期間的實際存款行為,進行了調整。
表16提供各種瞬時利率衝擊情景對24個月淨利息收入的影響。2020年3月31日和2019年12月31日.
表16
淨利息收入敏感性分析
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| | 淨利息收入增加(減少)百分比估計數 |
利率變動(基點) | | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
-100 | | (4.20 | )% | | (8.00 | )% |
+100 | | 3.40 |
| | 1.30 |
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+200 | | 4.30 |
| | 0.01 |
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淨利息收入敏感性指標2020年3月31日相比較2019年12月31日主要受定期存款的提供數量和促銷利率減少的影響。此外,隨着市場利率在2020年下降,提前還款速度加快,導致在正利率衝擊下貸款利息收入增加。
長期利率風險敞口是利用經濟價值的權益(EVE)敏感性分析來研究長期現金流對收益和資本的影響。EVE表示所有資產現金流量的現值之和與負債現金流量現值之和之間的差額。EVE敏感性分析涉及不同利率情景下資產負債表項目的現金流量貼現。現金流量將因利率情景而異,從而導致EVE的變化。基礎案例的度量及其對收益率曲線變化的敏感性,使得管理層能夠衡量資產負債表中的長期重新定價和期權風險。
表17表顯示了2020年3月31日和2019年12月31日.
表17
股權模型分析的經濟價值
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| | EVE中估計增加(減少)百分比 |
利率變動(基點) | | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
-100 | | (11.50 | )% | | (8.25 | )% |
+100 | | 2.40 |
| | (0.03 | ) |
+200 | | (1.20 | ) | | (4.80 | ) |
權益指標的經濟價值2020年3月31日相比較2019年12月31日主要受非利息活期存款強勁增長的影響,再加上對與客户遷移有關的假設的調整。
我們通常不使用利率掉期、地板、項圈或其他衍生金融工具來對衝我們的整體資產負債表利率敏感性和風險。
流動性風險管理
流動性風險是指一家機構無法在成本效益的基礎上產生或獲得足夠的現金或其等價物,以便在到期時履行承諾的風險。最常見的流動性風險來源是資產負債表上和表外現金流入和流出的時間和價值不匹配。一般來説,當資產的有效到期日超過負債的有效期限時,資產負債表上的錯配就會產生流動性風險。資產負債表流動性不匹配的一個常見例子是,長期貸款(資產)由短期借款(負債)提供資金。其他形式的流動性風險包括市場對將資產按預期水平轉換為現金的能力的限制,無法以合理的成本以足夠的水平獲得資金來源,以及經濟條件的變化或信貸、市場、業務、法律和聲譽風險的風險,這些風險可能影響機構的流動性風險狀況。
我們利用各種基於限制的措施來監測、測量和控制三種不同類別的流動性風險:
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• | 戰術-衡量負現金流動狀況的風險,在短期內現金流出超過現金流入,持續到9周; |
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• | 結構性-衡量非流動資產得到長期資金支持的數額;以及 |
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• | 應急措施-在潛在的未來緊張的市場條件下,缺乏足夠的流動資金來源來支持現金需求的風險,或無法以及時和成本效益的方式獲得批發資金來源的風險。 |
我們的目標是保持不同的流動性來源組合,以支持流動性管理職能,同時通過使我們的外部資金在到期日、對手方和性質方面多樣化,以避免資金集中。我們的主要流動資金來源是我們的零售存摺,因為它提供的餘額一般穩定,成本低。其他來源包括超過我們在聯邦儲備銀行存款要求的現金,以及其他各種相應的銀行賬户和未支配證券,共計54.5億美元在…2020年3月31日相比較35.7億美元在…2019年12月31日。可獲得資金的另一個來源是亞特蘭大和芝加哥的FHLB提供的預付款。傑出的FHLB預付款是7.927億美元截至2020年3月31日,我們有足夠的抵押品保證74.3億美元從亞特蘭大FHLB獲得的額外貸款。同時,在2020年3月31日, 38.8億美元在非PCD貸款中,可借出的抵押品價值為31.5億美元被用來在聯邦儲備銀行創造更多的借貸能力。我們還維持聯邦基金額度和其他信貸額度。6.23億美元現有能力2020年3月31日.
臨界會計估計
除下文所述外,我們的關鍵會計估計數沒有發生重大變化。2019表格10至K的年報。
信貸損失備抵-貸款和租賃信貸損失備抵額取代貸款和租賃損失備抵額,作為一項重要的會計估計,自2020年1月1日起採用ASU 2016-13,金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量.
信貸損失備抵是管理層對貸款和租賃組合期間當前預期信貸損失的最佳估計。評估信貸損失需要在確定影響借款人償還合同債務能力的具體貸款屬性時作出判斷。其他因素,例如用於確定合理和可支持的預測的經濟預測、預付假設、基本抵押品的價值、以及投資組合中規模組成和風險的變化也被考慮在內。
信貸損失備抵是在每個資產負債表日期評估的,調整數記錄在信貸損失準備金中。根據歷史損失率的貸款水平特徵估算備抵額,這是一種合理和可支持的經濟預測,並回歸歷史假設。貸款損失是用抵押貸款抵押品的公允價值來估算的,或者當借款人遇到財務困難時,預計貸款將通過操作或出售抵押品來償還。被認為無法收回的貸款餘額由ACL沖銷.以前沖銷金額的回收記作ACL的貸方.
PCD資產是指自收購之日起信用質量惡化的證據而獲得的資產。在收購時,PCD資產的信貸損失備抵直接記入ACL。隨後對PCD資產的ACL的任何變化都通過信貸損失準備金進行記錄。
管理層認為,ACL足以吸收貸款和租賃組合截至資產負債表日期的預期貸款信用損失。實際遭受的損失可能與我們的估計大不相同。尤其是冠狀病毒對借款人信貸和更大的宏觀經濟環境的影響是不確定的,病毒的持續時間、傳播和嚴重程度的變化將影響我們的損失經驗。
前瞻性陳述
本季度報告中關於表10-Q的陳述和與計劃、戰略、經濟業績和趨勢有關的證據、具體活動或投資結果的預測、對未來事件或結果的預期或信念以及其他不描述歷史事實的陳述,可能是1995年“私人證券訴訟改革法”、1933年“證券法”第27A條和1934年“證券交易法”第21E條所指的前瞻性陳述。
前瞻性信息本身就受風險和不確定因素的影響,實際結果可能與目前預期的結果大不相同,因為許多因素包括但不限於我們在表10-K的年度報告和我們不時向證券交易委員會提交的其他文件中討論的因素。
前瞻性陳述可以用“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“項目”、“潛在”或“繼續”、或類似的術語或這些術語的負面詞來標識,或者其他關於班克斯公司管理層對未來事件的意見或判斷的聲明。
影響這些前瞻性陳述準確性的因素包括,但不限於:冠狀病毒對我們的業務和經濟的影響、我們的客户的財務成功或戰略的改變、客户對我們的服務、產品和收費結構的接受程度、金融服務業的競爭性質、我們在銀行市場上與其他金融機構有效競爭的能力、政府監管機構的行動、市場利率水平和我們管理利率風險的能力、影響我們貸款和租賃組合的一般經濟狀況的變化、借款人償還貸款和租賃的能力、房地產和其他抵押品的價值,收購的影響,第二部分第1A項討論的風險。風險因素和我們業務的其他發展或變化,我們沒有預料到。
實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果大相徑庭.除了適用的法律或法規所要求的範圍外,班克斯公司沒有義務以任何理由公開修改或更新任何前瞻性聲明。
市場風險是指市場價格和利率變動所造成的潛在經濟損失。這種風險可能導致金融工具當前公允價值的減少,也可能導致未來期間的淨利息收入減少。截至2020年3月31日,自那時以來,銀行股票的市場風險狀況發生了變化。2019年12月31日如表10-K所討論的,由於2020年第一季度冠狀病毒的爆發。關於變化的討論,見項目2中的風險管理部分。管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。市場匯率變動所引起的公允價值變化,無法用任何程度的確定性來預測。因此,市場利率的未來變化對金融工具公允價值的影響是不確定的。
第4項.成品率控制和程序
班克斯的管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下,根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15條的規定,評估了截至本季度報告所涉期間結束時銀行股份披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評價,截至本報告所涉期間結束時,首席執行幹事和首席財務幹事得出結論認為,銀行股份公司的披露控制和程序是有效的,可以提供合理的保證,使其能夠及時記錄、處理、彙總和報告根據“外匯法”提交的報告所要求披露的信息。
在2020年第一季度,銀行股份公司採用ASU-2016-13,使我們估算貸款組合信貸損失的方法發生了重大變化。因此,公司對政策、流程和控制措施進行了修改,以估算信貸損失備抵額。其中許多控制措施與先前用於估算遺留公認會計原則下的貸款和租賃損失備抵的控制措施相似,但已實施了一些變化,以考慮到信貸損失模型的額外複雜性、對經濟預測的審查以及估算過程中使用的其他假設。
除上文所述外,班克斯對財務報告的內部控制在財務報告期間沒有發生任何變化。第一季度的2020這在很大程度上影響了班克斯對財務報告的內部控制,或相當可能會對其產生重大影響。
第二部分
項目1.法律程序
在我們的正常業務活動引起的各種法律訴訟中,銀行股份和各種子公司被指定為被告,在這些訴訟中,我們要求賠償各種金額的損害賠償。雖然無法確定與這些事項有關的任何最終賠償責任的數額,但管理層認為,目前沒有任何法律行動預計會對班克斯的合併財務報表產生重大影響。有關法律程序的補充資料載於附註N-承付款項和意外開支。
項目1A。危險因素
以下段落描述了截至2019年12月31日的年度報表10-K中描述的風險因素的變化。
冠狀病毒的爆發對班克斯的業務、財務狀況和經營結果產生了不利影響。
一種新的冠狀病毒(“冠狀病毒”)已在世界大部分地區傳播,包括從2020年第一季度開始的美國。它嚴重擾亂了美國經濟、地區隔離、企業倒閉、高失業率、供應鏈中斷和整體經濟不穩定,對銀行及其客户的經營、活動和業務造成了不利影響。所有行業都普遍受到影響;然而,迄今受到最不利影響的行業包括酒店業、旅遊和旅遊業、零售、醫療和牙科以及金融服務。
為了應對國家公共衞生危機,聯邦、州和地方政府繼續對所有企業的運作方式以及我們的客户、商業夥伴、供應商和僱員施加一系列限制。這些限制加上其他經濟因素,包括通貨膨脹風險、石油價格波動和利率變化,已經並可能繼續破壞金融市場的穩定,並對我們的客户的商業活動和業務產生不利影響,使他們難以履行現有的債務義務。它們還導致失業率上升和消費者支出放緩,這反過來將增加我們的收集風險,因為不斷惡化的經濟狀況與較低的信貸質量指標和更高的客户貸款違約率相關。經濟壓力和不確定性已經並可能繼續改變消費者和商業行為,從短期和長期來看,這可能會影響借款人的信譽以及我們提供的貸款和其他產品和服務的需求。銀行股份公司正在積極監測貸款組合,以確定在特定地理區域、貸款類別或特定行業集中範圍內的信用風險變化。因此,當我們將這些變化納入我們對信貸損失備抵額的估計時,備抵費用可能會增加。
此外,我們的業務經歷了中斷,因為我們過渡到一個遠程工作環境的大多數公司僱員,我們調整了分公司的運作和公司流程。由於偏遠的勞動力,曠工人數可能增加,生產力下降。我們可能會看到網絡安全威脅或欺詐的發生率增加,因為網絡罪犯希望從信息技術受到的破壞和潛在壓力以及公眾的恐懼中獲利。關鍵的第三方服務可能會中斷,因為它們會適應新的運行環境。銀行股份公司有一個全面的業務連續性和數據安全計劃,但可能無法緩解上述所有問題。
市場波動和資本市場的普遍不確定性也可能影響我們的業務。我們獲得資本和流動資金的機會可能會因市場混亂而受到限制,而市場混亂可能會因客户付款的延誤或客户存款賬户的大量提款而加劇。此外,本港資產及負債的公允價值亦會受到市場環境轉變的影響。這也可能增加流動性和資本充足率風險,以及長期存在的資產減值風險.
隨着政府及其監管機構應對這場危機,它增加了我們的合作伙伴對不斷變化的監管指導做出快速反應的負擔。這可能增加不遵守的風險。
以上所述的影響和其他影響將在我們的10-K表格年度報告中所確定的以下各類風險中都能感受到:
冠狀病毒大流行的影響將增加特定的危險因素,並可能對我們在上文所列危險類別下關於表10-K的年度報告中所述的所有危險因素產生重大影響。這些影響將對我們的業務運作和結果產生不利影響,至少在疫情平息之前,對我們的經濟、我們的客户以及我們的業務和結果的負面影響可能會在今後一段時間內繼續受到影響。影響的全部程度將取決於今後高度不確定的事態發展,包括疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、政府遏制該病毒的行動、以及全球以及包括潛在衰退在內的我國銀行市場的長期經濟影響。因此,我們目前無法充分評估冠狀病毒大流行的風險和不利影響,但這些影響可能對我們的業務和財務業績產生重大影響,並使我們在截至2019年12月31日的年度10-K表格報告中確定的許多個別風險因素更加突出。
項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
關於銀行股份在截止的三個月內回購已發行普通股的資料2020年3月31日,列於下表:
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A類普通股 | 回購的A類股份總數 | 每股平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而回購的股份總數 | 可根據計劃或計劃回購的最大股份數量 |
二00二年一月一日至二零二零年一月三十一日 | 92,590 |
| $ | 526.93 |
| 92,590 |
| 299,000 |
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購貨期:2020年2月1日至2月28日 | 130,200 |
| 503.37 |
| 130,200 |
| 369,800 |
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二00二年三月一日至二零二零年三月三十一日 | 126,600 |
| 358.31 |
| 126,600 |
| 243,200 |
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共計 | 349,390 |
| $ | 457.05 |
| 349,390 |
| 243,200 |
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董事會批准在2019年11月1日至2020年1月31日期間回購至多50萬股A類普通股。這項授權是在2019年10月29日公開宣佈的。 董事會批准在2020年2月1日至2020年4月30日期間回購至多50萬股A類普通股,取代以往所有主管部門。這項授權是在2020年2月7日公開宣佈的。 |
在季度結束後2020年4月30日,銀行股份回購了另外一筆111,700A類普通股股份3 730萬美元按每股平均成本計算$333.71.
項目6.展覽
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3.1 | 經修訂的註冊人法團註冊證明書(參考截至2014年12月31日的註冊人表格10-K表3.1) |
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3.2 | 註冊人A系列5.375%非累積永久優先股的指定證書(參照註冊人的表格8-A,參照表3.2合併) |
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4.1 | 註冊人5.375%的非累積永久優先股樣本,A系列證書(參照註冊人的表格8-A所附的表4.1) |
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4.2 | 截至2020年3月12日的交存協議,由博德里奇公司發行解決方案公司作為保存人,以及其中所述保存收據的持有人不時簽署(參照登記人表格8-A所示的表4.2),由該公司和該公司之間簽訂交存協議(見表4.2) |
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4.3 | 關於登記員5.375%非累積永久優先股的保存收據表格,系列A(參照表4.2(附於表A)併入登記人的表格8-A,2002年3月12日提交) |
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4.4 | 截至2020年3月4日,由第一公民銀行股份有限公司和第一公民銀行股份有限公司簽訂的契約。和美國銀行全國協會,作為受託人(參照2020年2月27日註冊人表格8-K的表4.1) |
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4.5 | 第一次補充義齒,日期為2020年3月4日,由第一公民銀行股份有限公司提供。和美國銀行全國協會作為託管人(參照2020年2月27日註冊人表格8-K中的表4.2成立為法團) |
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4.6 | 3.375%固定至浮動附屬債券的格式(參照附表4.2(附於附表A)於2020年2月27日註冊主任的表格8-K) |
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31.1 | 首席執行官證書(隨函附上) |
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31.2 | 首席財務幹事證書(隨函提交) |
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32.1 | 首席執行官證書(隨函附上) |
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32.2 | 首席財務幹事證書(隨函提交) |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔(隨函存檔) |
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101.SCH | 內聯XBRL分類法擴展模式(隨函歸檔) |
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101.CAL | 內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫(隨函附上) |
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101.DEF | 內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫(隨函附上) |
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101.LAB | 內聯XBRL分類法擴展標籤Linkbase(隨函附上) |
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101.PRE | 內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫(隨函附上) |
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104 | 頁面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中,如表101所示) |
簽名
根據1934年“證券交易法”的規定,書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告,以獲得正式授權。
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日期: | 2020年5月5日 | | | 第一市民銀行股份有限公司 |
| | | | (登記人) |
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| | 通過: | | /S/Craig L.Nix |
| | | | 克雷格·尼克斯 |
| | | | 首席財務官 |