美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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形式10-Q
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 | |
終了季度2020年3月31日
或
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
在轉軌時期，從轉軌、轉軌
委員會檔案編號001-09718
這個PNC金融服務集團公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
___________________________________________________________
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | (I.R.S.僱主) (識別號) | |
(主要行政辦公室地址，包括郵編)
(888 ) 762-2265
(登記人的電話號碼包括區號)
(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)
___________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每班職稱 | 交易符號 | 每間交易所名稱 註冊的. |
浮動匯率非累計永久優先股，P系列 | ||
非累積永久優先股，q系列 | ||
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ☒/.☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是 ☒/.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ | 加速機 | ☐ | ||||
非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | ||||
新興成長型公司 | ||||||
如果一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“證券法”第7(A)(2)(B)節規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
是☐ 不能再作再加工☒
截至2020年4月16日，有424,260,434 註冊人普通股(面值5美元)已發行的股票。
T他PNC F金融 S服務 G魯普, I數控.
2020年第一季交叉參照指數由10-q
頁 | |
第一部分-附屬財務資料 | |
項目1.附屬財務報表(未經審計)。 | |
合併損益表 | 48 |
綜合收益表 | 49 |
合併資產負債表 | 50 |
現金流動綜合報表 | 51 |
合併財務報表附註(未經審計) | |
附註1會計政策 | 53 |
附註2.間接投資證券 | 64 |
附註3.轉帳貸款 | 67 |
附註4變現貸款銷售和服務活動及可變利息實體 | 77 |
附註5.無償商譽和抵押服務權 | 79 |
附註6租約 | 81 |
附註7借款 | 81 |
説明8.承諾 | 82 |
附註9.股本總額和其他綜合收入 | 83 |
附註10每股收益 | 86 |
附註11公允價值 | 86 |
附註12金融衍生工具 | 94 |
附註13法律程序 | 99 |
附註14分段報告 | 100 |
注15與客户簽訂合約的收費收入 | 102 |
統計資料(未經審計) | |
平均綜合資產負債表和淨利息分析 | 104 |
應課税等值利息收入的調節(非公認會計原則) | 106 |
第二項：轉帳管理對財務狀況及經營成果的探討與分析(MD&A)。 | |
財務審查 | 1 |
合併財務要點 | 1 |
執行摘要 | 3 |
合併損益表審查 | 6 |
綜合資產負債表審查 | 9 |
業務部門審查 | 12 |
風險管理 | 22 |
最近的監管發展 | 40 |
關鍵會計估計與判斷 | 43 |
表外安排和可變利益實體 | 44 |
內部控制和披露控制和程序 | 45 |
術語彙編 | 45 |
關於前瞻性信息的警告聲明 | 46 |
第三項：市場風險的定量和定性披露。 | 22-40、53-64和94-99 |
項目4.控制和程序。 | 45 |
第II部-其他相關資料 | |
第1項.另有法律程序。 | 106 |
第1A項.再次危險因素 | 106 |
第二項股權證券的轉售和收益的使用。 | 108 |
第6項.類似產品的產品。 | 109 |
展覽指數 | 109 |
企業信息 | 109 |
簽名 | 111 |
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2020年第一季度交叉參照指數10-q(續)
MD&A表參考 | ||
表 | 描述 | 頁 |
1 | 合併財務要點 | 1 |
2 | 平均結餘和利息收入淨額彙總 | 6 |
3 | 無利息收入 | 7 |
4 | 無利息費用 | 8 |
5 | 資產負債表彙總數據 | 9 |
6 | 貸款 | 10 |
7 | 投資證券 | 11 |
8 | 按揭及資產支持債券的加權平均預期到期日 | 11 |
9 | 資金來源詳情 | 12 |
10 | 零售銀行表 | 14 |
11 | 公司及機構銀行表 | 17 |
12 | 資產管理組表 | 20 |
13 | 黑石臺 | 21 |
14 | 貸款詳情 | 22 |
15 | 按行業分列的商業貸款 | 23 |
16 | 按地理和房地產類型劃分的商業房地產貸款 | 24 |
17 | 按地理和留置權分列的住房權益貸款類型 | 25 |
18 | 按地理劃分的住宅房地產貸款 | 26 |
19 | 按類別分列的不良資產 | 27 |
20 | 不良資產變化 | 27 |
21 | 到期應計貸款 | 28 |
22 | 問題債務重組概述 | 28 |
23 | 信貸損失津貼按貸款類別劃分 | 31 |
24 | 貸款沖銷及收回 | 32 |
25 | 高級和次級債務 | 33 |
26 | 已發行PNC銀行票據 | 33 |
27 | PNC和PNC銀行信用評級 | 35 |
28 | 巴塞爾III資本 | 36 |
29 | 利益敏感性分析 | 37 |
30 | 利息收入淨額對替代利率情景的敏感性 | 38 |
31 | 替代利率假設：一年前 | 38 |
32 | 股本投資摘要 | 39 |
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2020年第一季度交叉參照指數10-q(續)
綜合財務報表附註 | ||
表 | 描述 | 頁 |
33 | 中東歐標準採用的影響 | 55 |
34 | 投資證券摘要 | 64 |
35 | 未變現損失總額和可供出售的證券的公允價值 | 65 |
36 | 債務證券未變現總損失與公允價值 | 65 |
37 | 出售可供出售的證券的收益(虧損) | 66 |
38 | 債務證券的合約期限 | 66 |
39 | 被質押及接受為抵押品的證券的公允價值 | 66 |
40 | 貸款組合分析 | 67 |
41 | 不良資產 | 69 |
42 | 商業貸款信貸質量指標 | 70 |
43 | 住房權益與住宅房地產貸款信貸質量指標 | 71 |
44 | 汽車、信用卡、教育和其他消費貸款類別的信貸質量指標 | 73 |
45 | 按特許權類型分列的資金影響和發展報告 | 74 |
46 | 信貸損失準備金-貸款和租賃 | 75 |
47 | 信貸損失準備金-無資金貸款相關承付款 | 75 |
48 | 信貸損失準備金變動分析 | 76 |
49 | 貸款準備金和租賃損失準備金及相關貸款數據 | 77 |
50 | 與貸款銷售和服務活動有關的現金流量 | 78 |
51 | 本金餘額、拖欠貸款和與他人償還貸款有關的淨沖銷額 | 78 |
52 | 非合併VIEs | 79 |
53 | 按揭服務權 | 80 |
54 | 商業按揭服務權-關鍵估價假設 | 80 |
55 | 住宅按揭服務權-關鍵估值假設 | 81 |
56 | 出租人收入 | 81 |
57 | 借來的資金 | 81 |
58 | FHLB借款、高級債務和次級債務 | 82 |
59 | 提供信貸和其他承諾的承諾 | 82 |
60 | 轉股總額 | 83 |
61 | 其他綜合收入(損失) | 84 |
62 | 累計其他綜合收入(損失)組成部分 | 85 |
63 | 每股股息 | 85 |
64 | 普通股基本收益和稀釋收益 | 86 |
65 | 公允價值計量-經常性基準彙總 | 87 |
66 | 3級資產和負債對賬 | 88 |
67 | 公允價值計量-經常性定量信息 | 90 |
68 | 公允價值計量-非經常性 | 91 |
69 | 公允價值選擇-平均公允價值和主要餘額 | 92 |
70 | 公允價值選擇-公允價值變動 | 92 |
71 | 與其他金融工具有關的額外公允價值信息 | 93 |
72 | 毛衍生產品總額 | 95 |
73 | 合併損益表中公允價值和現金流量風險確認的損益 | 96 |
74 | 套期保值項目-公允價值邊緣 | 97 |
75 | 未指定作套期保值用途的衍生工具的收益(損失) | 97 |
76 | 衍生資產及負債抵銷 | 98 |
77 | 企業業績 | 101 |
78 | 零售銀行非利息收入分類 | 102 |
79 | 公司與機構銀行非利息收入分類 | 103 |
80 | 資產管理集團非利息收入分類 | 103 |
財務審查
T他PNC F金融 S服務 G魯普, I數控.
本財務報告，包括綜合財務概要，應連同本季度報告(報告或表10-Q)其他地方所載的未經審計的綜合財務報表和未經審計的統計資料一併閲讀，並附上我們2019年表格10-K年度報告(2019年表格10-K)的第6、7、8和9A項。有關某些業務、監管和法律風險的信息，請參閲本財務審查的風險管理部分和2019年表格10-K中的第7項；本報告和2019年表格10-K所列的1A項風險因素；以及本報告第1項和2019年表格10-K所載綜合財務報表附註的承諾和法律程序説明。此外，請參閲本“財務評論”中關於前瞻性信息部分的“指導聲明”，以及本“金融評論”和我們2019年表格10-K中的“關鍵會計估計和判斷”一節，以瞭解可能導致實際結果或未來事件與歷史表現和本報告所列前瞻性聲明中預期的情況大不相同的某些其他因素。見附註14-本報告所載“合併財務報表説明”中關於按公認會計原則(公認會計原則)報告的業務部門收入總額與國家國家石油公司合併淨收益總額的核對。在本報告中，“PNC”、“我們”或“我們”是指PNC金融服務集團公司。以及其子公司在合併的基礎上(指PNC為上市公司、其普通股或PNC發行的其他證券，即PNC金融服務集團(PNC FinancialServices Group，Inc.))。參考PNC金融服務集團公司。或特別適用於其任何附屬公司。
表1*合併財務要點
百萬美元，但每股數據除外 未經審計 | 三個月結束 三月三十一日 | ||||||
2020 | 2019 | ||||||
財務結果(A) | |||||||
收入 | |||||||
淨利息收入 | $ | 2,511 | $ | 2,475 | |||
無利息收入 | 2,006 | 1,811 | |||||
總收入 | 4,517 | 4,286 | |||||
信貸損失準備金 | 914 | 189 | |||||
無利息費用 | 2,543 | 2,578 | |||||
所得税前收入和非控制利益 | $ | 1,060 | $ | 1,519 | |||
淨收益 | $ | 915 | $ | 1,271 | |||
減： | |||||||
可歸因於非控制權益的淨收入 | 7 | 10 | |||||
優先股股利 | 63 | 63 | |||||
優先股貼現增值與贖回 | 1 | 1 | |||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | 844 | 1,197 | |||||
減： | |||||||
分配給參與證券的股息和未分配收益 | 4 | 5 | |||||
貝萊德每股收益稀釋的影響 | 1 | 3 | |||||
可歸因於稀釋普通股的淨收入 | $ | 839 | $ | 1,189 | |||
攤薄每股收益 | $ | 1.95 | $ | 2.61 | |||
按普通股申報的現金紅利 | $ | 1.15 | $ | .95 | |||
實際税率(B) | 13.7 | % | 16.3 | % | |||
性能比 | |||||||
淨利差(C) | 2.84 | % | 2.98 | % | |||
非利息收入佔總收入的比例 | 44 | % | 42 | % | |||
效率 | 56 | % | 60 | % | |||
返回： | |||||||
普通股東權益 | 7.51 | % | 11.13 | % | |||
平均資產 | .89 | % | 1.34 | % | |||
(a) | 本財務審查一節的執行摘要和綜合損益表審查部分提供了有關影響所述期間可比性的項目的資料。 |
(b) | 由於税前收入與税收抵免和不應納税的收入之間的關係，實際所得税税率一般低於法定税率。 |
(c) | 淨利差是指利息資產的總收益率減去計息負債的總利率，包括使用無利息來源的收益。為了提供更有意義的淨息差比較，我們在應課税等值的基礎上使用淨利息收入來計算計算淨利差時所用的平均收益率，方法是增加免税資產的利息收入，使其與應課税投資所得的利息收入完全相等。在合併損益表中，GAAP不允許進行這一調整。有關更多信息，請參見本報告第1項統計信息(未審計)一節中應納税等值淨利息收入(非公認會計原則)的核對。 |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 1
表1*合併財務要點(續)(A)
未經審計 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | 三月三十一日 2019 | |||||||
資產負債表數據(百萬美元，但每股數據除外) | ||||||||||
資產 | $ | 445,493 | $ | 410,295 | $ | 392,837 | ||||
貸款 | $ | 264,643 | $ | 239,843 | $ | 232,293 | ||||
信貸損失備抵-貸款和租賃(B) | $ | 3,944 | $ | 2,742 | $ | 2,692 | ||||
銀行利息存款(丙) | $ | 19,986 | $ | 23,413 | $ | 15,261 | ||||
投資證券(D) | $ | 90,546 | $ | 86,824 | $ | 83,869 | ||||
為出售而持有的貸款 | $ | 1,693 | $ | 1,083 | $ | 686 | ||||
股權投資(E) | $ | 13,205 | $ | 13,734 | $ | 12,567 | ||||
抵押服務權 | $ | 1,082 | $ | 1,644 | $ | 1,812 | ||||
善意 | $ | 9,233 | $ | 9,233 | $ | 9,218 | ||||
其他資產(D) | $ | 41,556 | $ | 32,202 | $ | 34,761 | ||||
無利息存款 | $ | 81,614 | $ | 72,779 | $ | 71,606 | ||||
計息存款 | $ | 223,590 | $ | 215,761 | $ | 199,615 | ||||
存款總額 | $ | 305,204 | $ | 288,540 | $ | 271,221 | ||||
借來的資金 | $ | 73,399 | $ | 60,263 | $ | 59,860 | ||||
信貸損失備抵-無資金貸款相關承付款(B) | $ | 450 | $ | 318 | $ | 279 | ||||
股東權益總額 | $ | 49,263 | $ | 49,314 | $ | 48,536 | ||||
普通股股東權益 | $ | 45,269 | $ | 45,321 | $ | 44,546 | ||||
累計其他綜合收入(損失) | $ | 2,518 | $ | 799 | $ | (5 | ) | |||
每股賬面價值 | $ | 106.70 | $ | 104.59 | $ | 98.47 | ||||
期末流通股(百萬) | 424 | 433 | 452 | |||||||
存款貸款 | 87 | % | 83 | % | 86 | % | ||||
普通股股東權益佔總資產的比例 | 10.2 | % | 11.0 | % | 11.3 | % | ||||
客户資產(以十億計) | ||||||||||
管理下的可自由支配的客户資產 | $ | 136 | $ | 154 | $ | 158 | ||||
管理下的非自由支配客户資產 | 128 | 143 | 130 | |||||||
所管理的客户資產共計 | 264 | 297 | 288 | |||||||
經紀賬户客户資產 | 49 | 54 | 51 | |||||||
客户總資產 | $ | 313 | $ | 351 | $ | 339 | ||||
巴塞爾協議三資本比率(F)(G) | ||||||||||
普通股一級 | 9.4 | % | 9.5 | % | 9.8 | % | ||||
全面執行普通股一級(H) | 9.2 | % | N/A | N/A | ||||||
一級風險 | 10.5 | % | 10.7 | % | 10.9 | % | ||||
以資本風險為基礎的總額(一) | 12.6 | % | 12.7 | % | 13.0 | % | ||||
槓桿 | 9.5 | % | 9.1 | % | 9.6 | % | ||||
補充槓桿 | 7.9 | % | 7.6 | % | 8.0 | % | ||||
資產質量 | ||||||||||
不良貸款佔貸款總額的比例 | .62 | % | .68 | % | .71 | % | ||||
不良資產佔貸款總額、OREO和止贖資產的比例 | .66 | % | .73 | % | .77 | % | ||||
不良資產佔總資產的比例 | .39 | % | .43 | % | .45 | % | ||||
平均貸款(截至三個月)的淨沖銷額(按年計算) | .35 | % | .35 | % | .24 | % | ||||
信貸損失備抵-貸款和租賃佔貸款總額的比例(J) | 1.49 | % | 1.14 | % | 1.16 | % | ||||
信貸損失備抵總額(K) | 1.66 | % | 1.28 | % | 1.28 | % | ||||
信貸損失備抵-不良貸款和租賃(J) | 240 | % | 168 | % | 163 | % | ||||
逾期90天或以上的應計貸款(以百萬計) | $ | 534 | $ | 585 | $ | 590 | ||||
(a) | 本財務審查的執行摘要和綜合資產負債表審查部分提供了有關影響所述期間可比性的項目的信息。 |
(b) | 截至2020年3月31日的數額反映採用2016-13年會計準則更新的影響-金融工具信貸損失，這通常被稱為當前的預期信用損失(CECL)標準，以及我們從這些準備金的發生損失方法向預期信用損失方法的過渡。上一期間的數額是根據已發生的損失方法提供的貸款和租賃損失準備金(ALLL)。有關我們採用本標準的額外信息，請參閲本報告附註1的會計政策。 |
(c) | 數額包括與克利夫蘭聯邦儲備銀行(聯邦儲備銀行)持有的餘額19.6十億美元23.2十億美元15.億美元2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日分別。 |
(d) | 截至2020年3月31日的數額扣除按照“中歐和加勒比合作中心標準”記錄的相關信貸損失準備金(ACL)。, 投資證券和其他資產總額分別為200萬美元和1900萬美元。有關我們採用本標準的更多細節，請參見本報告的會計政策。 |
2 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
(e) | 金額包括我們對貝萊德公司的股權。 |
(f) | 所有比率均採用適用於國家民警的監管資本方法計算，並根據標準化方法計算。見本財務審查風險管理科資本管理部分的資本討論和2019年版第1項業務和1A項風險因素的銀行監管部分的資本討論。 |
(g) | 2020年3月31日的比率是為了反映全國人大選舉通過中東歐可選的五年過渡條款，除非有不同的説明。 |
(h) | 2020年3月31日的比率是為了反映中東歐的全部影響，而不包括可選過渡條款下的階段性收益。 |
(i) | 2020年和2019年巴塞爾協議III的總風險資本比率包括非合格信託優先股資本證券，分別為4，000萬美元和6，000萬美元，將持續到2021年。 |
(j) | 在採用CECL標準之前，以ALLL作為分子計算前期比率。 |
(k) | 按貸款和租賃的ACL和無資金貸款的ACL除以貸款總額計算。 |
E二聚體 SUMMARY
總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡，是美國最大的多元化金融服務公司之一。我們有業務從事零售銀行業務，包括住宅抵押貸款，公司和機構銀行和資產管理，提供我們的許多產品和服務在全國。我們的零售分支網絡主要位於大西洋中部、中西部和東南部的市場.我們還在美國以外的四個國家設有戰略國際辦事處。
關鍵戰略目標
在PNC，我們長期管理我們的公司。我們專注於不斷增長的客户、貸款、存款和收入的基本面，提高盈利能力，同時為未來進行投資和管理風險、費用和資本。我們繼續投資於我們的產品，市場和品牌，並接受我們的承諾，我們的客户，股東，僱員和社區，我們做生意。
我們致力於為客户服務，並通過提供範圍廣泛的存款、信用和收費產品和服務來擴大和深化關係。我們致力於向客户提供這些產品和服務，目標是滿足他們的財務目標，並把客户的需求放在第一位。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度之上，瞭解客户的財務目標，並提供多樣化的產品和服務，以幫助他們實現財務福利。我們的方法集中在有機增長和深化客户關係在我們的業務，以滿足我們的風險/回報措施。
我們把重點放在我們的戰略優先事項上，這些優先事項旨在提高長期價值，包括：
• | 將我們領先的銀行業務擴展到新的市場和數字平臺； |
• | 通過提供更好的銀行經驗和金融解決方案，深化客户關係；以及 |
• | 利用技術創新和加強產品、服務、安全和流程。 |
我們的資本優先事項是支持客户和企業投資，根據經濟條件、巴塞爾協議III框架和其他監管預期保持適當的資本，並將多餘的資本返還給股東。欲瞭解更多細節，請參閲本執行摘要的資本概要部分、本財務審查風險管理科的流動性和資本管理部分以及我們的第1項業務中的監管部分。2019表格10-K.
經濟環境
這個冠狀病毒 (COvid-19)疫情爆發和公共衞生應對措施，導致了截至第一季度末的衰退性經濟和金融市場狀況，而這一情況在第一季度開始時並不存在。自第一季度末以來，這些情況已經惡化。為了應對這些不斷變化的情況，美聯儲在2020年3月將聯邦基金利率下調了1.5個百分點，降至0.00%至0.25%。由於政府強制關閉和維持國內訂單，美國經濟開始陷入衰退，這嚴重影響了美國勞動力市場、消費者支出、企業投資和盈利能力。因此，美國政府頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CARE法案)，這是美國曆史上規模最大的經濟刺激計劃，旨在減輕冠狀病毒對消費者和企業的影響。
PNC致力於將我們的資源用於支持我們的客户和更廣泛的金融系統。在這些不確定的時期，我們致力於通過各種解決方案為我們的客户提供救濟和靈活性，包括根據“關懷法”減免費用、修改貸款、延期支付和支付支票保護計劃(PPP)貸款。對於商業貸款，我們為中小型企業貸款提供緊急救濟，包括根據聯邦頒佈的“託管法”為商業抵押客户提供的貸款。例如，我們正在給予我們的商業客户短期貸款修改，主要是以本金和/或利息延期的形式。我們正在根據每個借款人的情況對這些修改進行分析和決策。此外，在4月和5月，我們在購買力平價下向小額信貸管理局登記了70，500多個客户申請，總額達140億美元，只要小額信貸銀行接受PNC等銀行的申請，我們將繼續提交已完成的申請。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 3
我們亦透過延期、延期及寬減及減免存款費用，為消費貸款客户提供短期貸款修訂。到2020年4月30日，我們完成了15.6萬多項消費者貸款申請，總計93億美元；發放了260萬美元以上的緊急個人貸款；免除了810萬美元以上的存款費用。此外，我們已經停止了非自願的汽車收回和抵押喪失抵押品贖回權，雖然我們將繼續監測情況，我們計劃在可預見的將來繼續這種做法。
我們的分行業務已被臨時修改，因為我們優先考慮客户和員工的安全和福利。我們的大部分分支機構仍然營業，配備的分支機構僅通過預約提供驅動服務和其他服務。此外，非出納員數字頻道和呼叫中心頻道也經歷了客户活動的增加。
關於“關愛法”和其他政府對冠狀病毒爆發及其經濟和金融影響的反應，請參閲本報告最近的監管發展一節。另見本報告第二部分第1A項中的風險因素，以瞭解與當前情況相關的風險。
損益表要點
淨收入9.15億美元，或美元1.95每稀釋普通股第一四分之一2020 減少 $356百萬，或28%，與美元相比13億，或$2.61每稀釋普通股第一四分之一2019.
• | 總收入增加2.31億美元，或5%，到45億美元. |
• | 淨利息收入25億美元增加3 600萬美元，或1%. |
• | 淨息差降至2.84%相比較2.98%為第一四分之一2019. |
• | 非利息收入增加1.95億美元，或11%，到20億美元. |
• | 貸款損失準備金9.14億美元根據現行預計信貸損失會計準則計算，自2020年1月1日起，與2010年1月1日相比增加了7.25億美元。第一四分之一2019反映了方法的變化，以及冠狀病毒和貸款增長對經濟的重大影響。 |
• | 非利息費用減少3 500萬美元，或1%，到25億美元. |
• | 每股攤薄普通股收益下降的主要原因是淨收益減少，但因回購股票而發行的平均普通股減少，部分抵消了淨收益下降的影響。 |
有關更多細節，請參見本財務審查綜合損益表審查一節。
資產負債表重點
我們的資產負債表是強勁的，並處於有利的位置。2020年3月31日和2019年12月31日。相比較2019年12月31日:
• | 資產總額增加352億美元，或9%，到4，455億美元. |
• | 貸款總額增加248億美元，或10%，到2，646億美元. |
• | 商業貸款總額增長241億美元，或15%，到1，847億美元反映出由於冠狀病毒的經濟影響，近季度末貸款承諾利用率的提高。 |
• | 消費貸款總額增加美元.7十億，或1%，改為$799億. |
• | 投資證券增加37億美元，或4%，到905億美元. |
• | 銀行，主要是聯邦儲備銀行的利息存款減少34億美元到200億美元. |
• | 存款總額增加167億美元，或6%，改為$3052億由於近季度末商業存款的增加，反映了由於冠狀病毒對經濟的影響，客户所保持的流動性。 |
• | 借款增加131億美元，或22%，到734億美元部分原因是流動資金增加，以滿足客户需求，造成冠狀病毒對經濟的影響。 |
有關更多細節，請參見本財務審查的綜合資產負債表審查一節。
信貸質素重點
2020年第一季度，信貸質量指標保持強勁，進入了一個具有挑戰性的環境。
• | 在…2020年3月31日相比較2019年12月31日: |
• | $不良資產1.8增加十億300萬美元. |
• | 貸款拖欠總額十五億元，減少二千一百萬元，即減少百分之一。 |
• | 淨沖銷額為$2.12億，或.35%按年計算的平均貸款第一四分之一2020與美元相比1.36億，或.24%，為了第一四分之一2019. |
• | 截至2020年3月31日，信貸損失備抵額為44億美元，佔貸款總額的1.66%，反映了為採用中東歐會計準則而於2020年1月1日進行的6億美元過渡調整。 |
有關更多細節，包括採用中東歐會計準則和冠狀病毒的重大經濟影響，請參閲本“金融評論”風險管理部分的信貸風險管理部分。
4 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
首都要聞
我們保持了強勁的資本狀況，並繼續向股東返還資金。
• | 巴塞爾協議第三層普通股一級資本比率(CET 1)為9.4%在…2020年3月31日和9.5%在…2019年12月31日. |
◦ | 2020年3月31日的比率反映了2019年裁剪規則的變化，以及我們對5年過渡條款的選擇，這一規定推遲了中歐資本對CET 1資本的估計影響，正如該規則所定義的那樣。CECL對CET 1資本的估計影響是採用時留存收益的變化，與轉型時CECL ACL的變化相比，CECL ACL在資產負債表日的變化正負25%。估計的CECL影響被添加到CET 1到2021年12月31日，然後在接下來的三年中逐步淘汰。 |
• | 普通股股東權益453億美元雙雙2020年3月31日和2019年12月31日. |
• | 在第一四分之一2020我們以14億美元的價格回購了1010萬股普通股，向股東返還了19億美元的資本，普通股的股息為5億美元。 |
• | 我們於2020年3月16日宣佈，我們的普通股回購計劃將於2020年6月30日暫停，並配合美聯儲在冠狀病毒爆發期間支持美國經濟的努力。 |
• | 2020年4月2日，中國國家銀行董事會宣佈，自2020年5月5日起，普通股的季度現金股利為每股1.15美元。 |
有關我們的更多細節，請參閲本財務報告風險管理部分的流動性和資本管理部分。2020流動性和資本行動以及我們的資本比率。
PNC是否有能力採取某些資本行動，包括將資本返還給股東，將由聯邦儲備委員會審查，作為PNC在適用期間的綜合資本計劃的一部分，以配合聯邦儲備委員會的全面資本分析和審查(CCAR)進程。在2020年第三季度，美聯儲修訂的基本建設計劃規則允許剛果國家銀行將資本分配數額與美聯儲為2019年基本建設計劃年度(2019年7月1日至2020年6月30日)批准的季度平均數額相等。一旦美聯儲新的壓力資本緩衝規則於2020年10月1日生效，我們採取某些資本行動(包括向股東返還資本)的能力將受到PNC會議的制約，或者超過美聯儲(Fed)在年度CCAR過程中設立的壓力資本緩衝機制。欲瞭解更多信息，請參閲本報告中的最新監管發展一節和本報告第1項業務中的監管部分。2019表格10-K.
商業前景
我們展望未來的財務報表所面臨的風險是，經濟和金融市場狀況將與我們目前預期的大不相同，而且沒有考慮到潛在的法律和監管意外情況。這些發言的依據是我們認為：
• | 我們的基本經濟預測是，2020年上半年將出現嚴重但短暫的衰退。由於冠狀病毒流行，行動受到限制，導致消費支出大幅度下降，產出急劇下降，因為許多企業關閉或經營水平大幅下降，許多工人無法找到工作。PNC預計，未來幾個月美國實際國內生產總值(GDP)將大幅萎縮，失業人數大幅減少，失業率將持續至2020年中期大幅上升。 |
• | 在基線預測中，經濟增長在第三季度恢復，因為企業重新開放，消費者開始重新消費。財政刺激和極低的利率支持復甦。實際gdp超過了2021年下半年衰退前的峯值，增長遠高於2022年的長期趨勢。 |
• | 基線預測假設聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率保持在目前的0.00%到0.25%的範圍內，直到2023年。 |
鑑於前所未有的環境和當前環境的流動性，我們的前瞻性聲明可能會受到風險狀況的重大變化，因此，這可能會在很大程度上改變我們的預期結果。過去的業績趨勢不一定能預測當前經濟環境下的未來業績。
第二季度2020與第一季度的2020，我們期望：
• | 平均貸款增加約10%至15%； |
• | 淨利息收入穩定； |
• | 非利息收入下降約15%至20%； |
• | 非利息開支須穩定下來；及 |
• | 淨沖銷額在2.5億至3.5億美元之間. |
由於大量購買力平價貸款以及2020年3月31日結束貸款餘額的整個季度影響，平均商業貸款預計將增加，這是由於利用率提高所致。平均消費貸款預計將在2020年第一季度保持穩定。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 5
預計非利息收入將有所下降，反映出我們在第一季度創造了更高的住宅抵押貸款服務權和證券收益，此外，第二季度的費用類別也出現了一些普遍的疲軟，反映了當前的經濟環境。我們預期在第二季繼續豁免某些消費服務收費，這亦會導致消費服務費用的下降。
在2020年全年，我們預計總收入和非利息支出各下降5%至10%。
請參閲本財務評論中關於前瞻性信息一節和本報告第1A項風險因素的指導聲明。2019表10-K的其他因素，可能導致未來的事件，可能在很大程度上，與那些預期在這些前瞻性的陳述。
C單色 I新來 S刺青 R埃維尤
我們的綜合損益表載於本報告第一部分第1項。
的淨收入第一四分之一2020是9.15億美元，或者$1.95稀釋後的普通股，減少$3.56億，或28%, 與美元相比13億，或$2.61每稀釋普通股第一四分之一2019. 減少的主要原因是信貸損失準備金增加了7.25億美元，這是根據自2020年1月1日起生效的中東歐會計準則計算的，反映了方法的改變以及冠狀病毒和貸款增長的重大經濟影響，部分抵消了因非利息收入和淨利息收入增加而增加的2.31億美元收入，即5%。
淨利息收入
表2*平均結餘和利息收入淨額彙總(A)
2020 | 2019 | ||||||||||||||||||||||
三個月，截至3月31日 百萬美元 | 平均 餘額 | 平均 產量/ 費率 | 利息 收入/ 費用 | 平均 餘額 | 平均 產量/ 費率 | 利息 收入/ 費用 | |||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||||||||
利息收益資產 | |||||||||||||||||||||||
投資證券 | $ | 84,422 | 2.78 | % | $ | 588 | $ | 82,318 | 3.05 | % | $ | 627 | |||||||||||
貸款 | 243,572 | 4.08 | % | 2,496 | 228,545 | 4.61 | % | 2,622 | |||||||||||||||
銀行利息存款 | 17,569 | 1.27 | % | 56 | 15,017 | 2.43 | % | 91 | |||||||||||||||
其他 | 9,468 | 3.51 | % | 82 | 11,068 | 4.14 | % | 115 | |||||||||||||||
利息收益資產/利息收入總額 | $ | 355,031 | 3.62 | % | 3,222 | $ | 336,948 | 4.11 | % | 3,455 | |||||||||||||
負債 | |||||||||||||||||||||||
計息負債 | |||||||||||||||||||||||
計息存款 | $ | 215,336 | .70 | % | 375 | $ | 195,816 | .98 | % | 472 | |||||||||||||
借來的資金 | 57,188 | 2.18 | % | 314 | 59,783 | 3.21 | % | 481 | |||||||||||||||
利息負債/利息費用總額 | $ | 272,524 | 1.00 | % | 689 | $ | 255,599 | 1.50 | % | 953 | |||||||||||||
淨利差/收入(非公認會計原則) | 2.84 | % | 2,533 | 2.98 | % | 2,502 | |||||||||||||||||
應納税-等值調整 | (22 | ) | (27 | ) | |||||||||||||||||||
利息收入淨額(GAAP) | $ | 2,511 | $ | 2,475 | |||||||||||||||||||
(a) | 利息收入按應納税所得額計算，相當於利息收入。為了更有意義地比較所有利息收益資產的利息收入和收益率，以及淨利息率，我們在應納税等值的基礎上使用利息收入計算平均收益率和淨利差，增加免税資產的利息收入，使其完全等同於應納税投資所得的利息收入。在合併損益表上的公認會計原則下，這一調整是不允許的。有關更多信息，請參見本報告第1項統計信息(未審計)一節中應納税等值淨利息收入(非公認會計原則)的核對。 |
淨利息收入和保證金的變化是由於利息收益資產的數量和構成與相關收益、利息負債和已支付的相關利率以及非計息資金來源之間的相互作用而產生的。有關其他信息，請參閲本報告的統計信息(未經審計)-平均綜合資產負債表和淨利息分析部分。
淨利息收入增加 3 600萬美元，或1%，為了第一四分之一2020與第一季度比較2019。增加的原因是借款和存款利率較低，貸款和證券餘額增加，2020年第一季度又增加了一天，但由於利率下降，資產收益率下降，大大抵消了這一增加。淨息差下降14個基點，反映較低利率的影響。
平均投資證券增加 21億美元，或3%。增加的原因是機構住宅按揭支持證券的淨購買活動為50億元及商業按揭支持證券為8億元，部分由以下各項的跌幅所抵銷：
6 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
美國財政部和政府機構證券23億美元，其他證券9億美元，非機構住宅抵押貸款支持證券和資產支持證券5億美元。
在比較中，平均投資證券佔這兩個時期平均賺取利息資產的24%.
平均貸款增長150億美元，或7%受商業和消費貸款增長的推動。平均商業貸款增加93億美元(即6%)，達到1 640億美元，反映了2020年第一季度末貸款增長和貸款承諾利用率的提高，原因是冠狀病毒對客户流動性需求的經濟影響。
消費者貸款平均增長57億美元，增幅8%。住房抵押貸款、汽車貸款、信用卡貸款和無擔保分期付款貸款的增長被住房權益和教育貸款的下降部分抵消，這是由於中介住房權益和政府擔保教育貸款的流入造成的。年內平均貸款佔平均賺取利息資產的69%。第一四分之一2020而相對於68%第一四分之一2019.
銀行平均利息存款增加26億美元，反映出與聯邦儲備銀行持有的平均餘額較高。
生息存款平均增長195億美元，或10%，反映存款總額和客户增長情況。這一增長包括從貨幣市場存款轉向以關係為基礎的儲蓄產品，以及消費和商業存款的增長。總體而言，平均計息存款佔平均利息負債的79%，而2019年第一季度的這一比例為77%。
平均借入資金減少美元2.6十億，或4%，主要原因是聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款減少80億美元，但因銀行票據和高級債務增加46億美元以及聯邦資金購買和回購協議推動的其他借入資金增加8億美元而部分抵消。
關於平均貸款和存款的更多細節載於本財務審查的“業務部門審查”一節。
無利息收入
表3：無利息收入
三個月，截至3月31日 | ||||||||||||||||
變化 | ||||||||||||||||
百萬美元 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||||
無利息收入 | ||||||||||||||||
資產管理 | $ | 382 | $ | 437 | $ | (55 | ) | (13 | )% | |||||||
消費者服務 | 377 | 371 | 6 | 2 | % | |||||||||||
公司服務 | 526 | 462 | 64 | 14 | % | |||||||||||
住宅抵押 | 210 | 65 | 145 | 223 | % | |||||||||||
按金服務費 | 168 | 168 | — | — | ||||||||||||
其他 | 343 | 308 | 35 | 11 | % | |||||||||||
非利息收入總額 | $ | 2,006 | $ | 1,811 | $ | 195 | 11 | % | ||||||||
非利息收入佔總收入的百分比是44%為第一四分之一2020相比較42%在同一時期2019.
資產管理收入下降的原因是我們對貝萊德的股權投資收益下降，包括貝萊德在2020年第一季度的慈善捐款的影響，以及2019年PNC剝離活動對費用的影響。PNC管理下的可自由支配客户資產減少到1360億美元在…2020年3月31日相比較1，880億美元在…2019年3月31日由於股票市場的下跌和我們2019年第四季度出售PNC的專有共同基金。
消費者服務收入增長的原因是借記卡和經紀費用增加，但信用卡獎勵增加部分抵消了這一增長。
公司服務收入增加的主要原因是國庫管理產品收入增加，商業抵押貸款服務權利估值增加，扣除經濟對衝，合併和收購諮詢費增加。
住宅按揭收入增加，原因是住宅按揭服務權估值較高，扣除經濟對衝，以及較高的貸款銷售收入，被較低的服務費用部分抵銷。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 7
其他非利息收入增加，主要是由於較高的證券淨收益，部分被與冠狀病毒的經濟影響有關的負私人股本估值調整所抵銷。
信貸損失準備金
信貸損失準備金增加7.25億美元到9.14億美元在第一四分之一2020相比較1.89億美元在第一四分之一2019。2020年第一季度的備抵額是根據自2020年1月1日起生效的“中歐合作中心會計準則”計算的，與2019年第一季度相比有所增加，原因是方法的改變以及冠狀病毒和貸款增長的重大經濟影響。
本財務審查風險管理科的信貸風險管理部分包括關於影響信貸損失準備金的其他信息。
無利息費用
表4：非利息費用
三個月，截至3月31日 | ||||||||||||||||
變化 | ||||||||||||||||
百萬美元 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||||
無利息費用 | ||||||||||||||||
人員 | $ | 1,369 | $ | 1,414 | $ | (45 | ) | (3 | )% | |||||||
入住率 | 207 | 215 | (8 | ) | (4 | )% | ||||||||||
設備 | 287 | 273 | 14 | 5 | % | |||||||||||
市場營銷 | 58 | 65 | (7 | ) | (11 | )% | ||||||||||
其他 | 622 | 611 | 11 | 2 | % | |||||||||||
非利息費用總額 | $ | 2,543 | $ | 2,578 | $ | (35 | ) | (1 | )% | |||||||
非利息費用減少的主要原因是人事費用減少，反映出較低的激勵報酬，部分被業務增長所抵消。
有效所得税税率
有效所得税税率降至13.7%在第一四分之一2020相比較16.3%在第一四分之一2019主要原因是某些税務事項的解決帶來的好處，以及2020年第一季度税前收入下降的影響。
8 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
C單色 B阿蘭斯 S腳跟 R埃維尤
表5: 資產負債表彙總數據
三月三十一日 | 十二月三十一日 | 變化 | ||||||||||||
百萬美元 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||
資產 | ||||||||||||||
銀行利息存款 | $ | 19,986 | $ | 23,413 | $ | (3,427 | ) | (15 | )% | |||||
為出售而持有的貸款 | 1,693 | 1,083 | 610 | 56 | % | |||||||||
投資證券(A) | 90,546 | 86,824 | 3,722 | 4 | % | |||||||||
貸款 | 264,643 | 239,843 | 24,800 | 10 | % | |||||||||
信貸損失備抵-貸款和租賃(B) | (3,944 | ) | (2,742 | ) | (1,202 | ) | (44 | )% | ||||||
抵押服務權 | 1,082 | 1,644 | (562 | ) | (34 | )% | ||||||||
善意 | 9,233 | 9,233 | — | — | ||||||||||
其他(A) | 62,254 | 50,997 | 11,257 | 22 | % | |||||||||
總資產 | $ | 445,493 | $ | 410,295 | $ | 35,198 | 9 | % | ||||||
負債 | ||||||||||||||
存款 | $ | 305,204 | $ | 288,540 | $ | 16,664 | 6 | % | ||||||
借來的資金 | 73,399 | 60,263 | 13,136 | 22 | % | |||||||||
信貸損失備抵-無資金貸款相關承付款(B) | 450 | 318 | 132 | 42 | % | |||||||||
其他 | 17,150 | 11,831 | 5,319 | 45 | % | |||||||||
負債總額 | 396,203 | 360,952 | 35,251 | 10 | % | |||||||||
衡平法 | ||||||||||||||
股東權益總額 | 49,263 | 49,314 | (51 | ) | — | |||||||||
非控制利益 | 27 | 29 | (2 | ) | (7 | )% | ||||||||
總股本 | 49,290 | 49,343 | (53 | ) | — | |||||||||
負債和權益共計 | $ | 445,493 | $ | 410,295 | $ | 35,198 | 9 | % | ||||||
(a) | 截至2020年3月31日的金額是扣除按照中東歐會計準則記錄的相關信用損失準備金。請參閲本報告中的説明1會計政策，以獲得有關採用本標準的更多詳細信息。 |
(b) | 截至2020年3月31日的數額反映了採用中東歐會計準則的影響，以及我們從這些準備金的發生損失方法過渡到預期的信貸損失方法的影響。上一期間的數額是根據已發生的損失方法提供的貸款和租賃損失準備金(ALLL)。 請參閲本報告中的説明1會計政策，以獲得有關採用本標準的更多詳細信息。 |
表中彙總的資產負債表數據5是根據本報告第一部分第1項的綜合資產負債表編制的。
我們的資產負債表很強勁，在這兩方面都處於有利地位。三月三十一日， 202012月31日，2019.
• | 總資產因貸款增長而增加，其他資產因季度末未結算證券銷售時間和衍生產品價值增加而增加，投資證券增加； |
• | 負債總額因存款增長和借入資金增加而增加，其他負債因季度末未結算證券購買時間和較高的衍生價值而增加； |
• | 總股本下降是由於累積的其他綜合收益(AOCI)和淨收益超過股票回購和股息以及採用中東歐會計準則的日期所抵消的淨收益。 |
截至2020年3月31日，信貸損失備抵總額為44億美元，比2019年12月31日增加了13億美元。增加的原因是，一天內有6億美元的中東歐過渡調整，以及9億美元的信貸損失準備金被2億美元的淨沖銷部分抵消。信貸損失準備金反映了方法的變化以及冠狀病毒和貸款增長對經濟的重大影響。
下面的討論提供了有關我們資產負債表主要組成部分的其他信息。有關我們的資本和法規遵守情況的信息包括在流動性與資本管理 部分風險管理本節財務審查及附註18-綜合財務報表附註中的監管事項2019表格10-K.
PNC金融服務集團公司-表格10-q 9
貸款
表6: 貸款
三月三十一日 | 十二月三十一日 | 變化 | ||||||||||||
百萬美元 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||
商業借貸 | ||||||||||||||
商業 | $ | 149,131 | $ | 125,337 | $ | 23,794 | 19 | % | ||||||
商業地產 | 28,544 | 28,110 | 434 | 2 | % | |||||||||
設備租賃融資 | 7,061 | 7,155 | (94 | ) | (1 | )% | ||||||||
商業貸款總額 | 184,736 | 160,602 | 24,134 | 15 | % | |||||||||
消費者貸款 | ||||||||||||||
房屋權益 | 25,081 | 25,085 | (4 | ) | — | |||||||||
住宅房地產 | 22,250 | 21,821 | 429 | 2 | % | |||||||||
汽車 | 17,194 | 16,754 | 440 | 3 | % | |||||||||
信用卡 | 7,132 | 7,308 | (176 | ) | (2 | )% | ||||||||
教育 | 3,247 | 3,336 | (89 | ) | (3 | )% | ||||||||
其他消費者 | 5,003 | 4,937 | 66 | 1 | % | |||||||||
消費者貸款總額 | 79,907 | 79,241 | 666 | 1 | % | |||||||||
貸款總額 | $ | 264,643 | $ | 239,843 | $ | 24,800 | 10 | % | ||||||
商業貸款的增加反映了整個公司和機構銀行業務部門的廣泛增長，包括主要受冠狀病毒的經濟影響推動的貸款承諾利用率的提高。
按行業和商業房地產貸款按地理和房地產類型分列的商業貸款，見本“金融評論”風險管理部分信貸風險管理部分的貸款組合特徵和分析。
消費貸款餘額增加，因為汽車、住宅房地產和無擔保分期付款貸款的增長被較低的信用卡和教育貸款部分抵消。
汽車貸款的增長反映了持續不斷的新貸款來源和擴大到新市場中的特許經銷商的間接汽車貸款的增加。住宅房地產貸款主要來源於不合格貸款，是指因超出代理協調貸款限額而不符合代理標準的貸款。
信用卡餘額下降是由於消費者支出下降，無論是季節性的還是由於冠狀病毒對經濟的影響。教育貸款下降的主要原因是政府擔保的教育貸款組合繼續流入。
有關我們的住房權益和住宅房地產投資組合(包括按地域分列的貸款)和我們的汽車貸款組合的信息，請參閲本金融評論中風險管理部分的信貸風險管理部分中的貸款組合特徵和分析。
有關我們的貸款組合的其他信息，請參閲附註1會計政策和備註3 貸款在本報告所載的綜合財務報表説明中。
投資證券
投資證券905億美元在…2020年3月31日 增加 37億美元，或4%，與(一九二零九年十二月三十一日)，主要原因是美國財政部和機構住房抵押貸款支持證券的公允價值上升，原因是市場利率下降和機構住房抵押貸款支持證券、非代理商業抵押貸款支持證券、資產支持證券和其他債務證券的淨購買。.
投資證券投資組合的水平和組成隨着時間的推移而波動，這取決於許多因素，包括市場條件、貸款和存款增長以及資產負債表管理活動。我們管理我們的投資證券組合，以優化收益，同時為我們的銀行和其他活動提供可靠的流動性來源，同時考慮到流動性覆蓋率(LCR)和其他內部和外部的指導方針和制約因素。自2020年1月1日起，在ASU 2019-04年通過後，162億美元的債務證券從持有到到期轉移到可供出售的債券。見本報告第1項綜合財務報表附註中附註1中的進一步討論。
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表7: 投資證券
2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | (A)截至2020年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||
百萬美元 | 攤銷 費用(B) | 公平 價值 | 攤銷 成本 | 公平 價值 | AAA/ AA | A | 血BB | BB和下限 | 不 額定值 | ||||||||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | $ | 16,883 | $ | 17,905 | $ | 16,926 | $ | 17,348 | 100 | % | |||||||||||||||||||||
代理住宅按揭 | 50,828 | 52,628 | 50,266 | 50,984 | 100 | % | |||||||||||||||||||||||||
非機構住宅按揭 | 1,563 | 1,643 | 1,648 | 1,954 | 13 | % | 1 | % | 2 | % | 47 | % | 37 | % | |||||||||||||||||
代理商業抵押貸款 | 3,181 | 3,289 | 3,153 | 3,178 | 100 | % | |||||||||||||||||||||||||
非代理商業按揭(丙) | 4,249 | 4,082 | 3,782 | 3,806 | 81 | % | 1 | % | 4 | % | 2 | % | 12 | % | |||||||||||||||||
資產支持(D) | 5,389 | 5,327 | 5,096 | 5,166 | 91 | % | 2 | % | 6 | % | 1 | % | |||||||||||||||||||
其他(E) | 5,600 | 5,824 | 4,580 | 4,771 | 68 | % | 22 | % | 8 | % | 2 | % | |||||||||||||||||||
投資證券共計(F) | $ | 87,693 | $ | 90,698 | $ | 85,451 | $ | 87,207 | 95 | % | 2 | % | 1 | % | 1 | % | 1 | % | |||||||||||||
(a) | 根據攤銷成本分配的評級百分比。 |
(b) | 攤銷成本扣除適用的兩百萬美元2020年3月31日按照中東歐會計準則的通過。有關採用本ASU的更多詳細信息，請參閲附註1會計政策中最近採用的會計準則部分。 |
(c) | 抵押主要由零售物業，寫字樓，住宿物業和多家庭住房。 |
(d) | 擔保主要由企業債務、政府擔保的教育貸款和其他消費信貸產品提供。 |
(e) | 包括州和市證券。 |
(f) | 包括可供出售和持有至到期日的證券，這些證券分別以公允價值和攤銷成本記錄在我們的資產負債表上。 |
表7按攤銷成本和公允價值以及信用評級列出我們的投資證券投資組合總額的分佈情況。我們包括了信用評級信息，因為我們認為這些信息是衡量我們所面臨的信用風險程度的一個指標。信用評級分類的變化可能表明信用風險增加或減少，並伴隨着我們投資證券組合的公允價值的減少或增加。我們不斷監測我們投資組合中的信用風險，並將ACL保持在適當的水平，以吸收我們投資證券投資組合中的預期信用損失，並根據預期提前付款調整證券的剩餘合同期限。見“綜合財務報表説明”中附註1的會計政策和附註2，關於確定ACL的方法和投資證券的ACL數額的更多細節。
投資證券期限為2.2年復一年2020年3月31日。我們估計2020年3月31日投資證券的有效期限為2.3年內立即提高50個基點的利率和2.1幾年後，利率將立即下降50個基點。
根據預期的提前還款速度，投資證券組合的加權平均預期到期日為3.5年復一年2020年3月31日相比較4.1年復一年2019年12月31日.
表8: 按揭及資產支持債券的加權平均預期到期日
2020年3月31日 | 年數 | ||
代理住宅按揭 | 3.0 | ||
非機構住宅按揭 | 6.2 | ||
代理商業抵押貸款 | 3.6 | ||
非代理商業抵押貸款 | 2.9 | ||
資產支持 | 1.9 | ||
有關我們投資證券的更多資料載於附註內。2 投資證券和注意事項11 公允價值在本報告所載的綜合財務報表説明中。
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資金來源
表9: 資金來源詳情
三月三十一日 | 十二月三十一日 | 變化 | ||||||||||||
百萬美元 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||
存款 | ||||||||||||||
無利息 | $ | 81,614 | $ | 72,779 | $ | 8,835 | 12 | % | ||||||
生息 | ||||||||||||||
貨幣市場 | 54,039 | 54,115 | (76 | ) | — | |||||||||
需求 | 74,457 | 71,692 | 2,765 | 4 | % | |||||||||
儲蓄 | 72,654 | 68,291 | 4,363 | 6 | % | |||||||||
定期存款 | 22,440 | 21,663 | 777 | 4 | % | |||||||||
計息存款總額 | 223,590 | 215,761 | 7,829 | 4 | % | |||||||||
存款總額 | 305,204 | 288,540 | 16,664 | 6 | % | |||||||||
借來的資金 | ||||||||||||||
FHLB貸款 | 23,491 | 16,341 | 7,150 | 44 | % | |||||||||
銀行票據和高級債務 | 31,438 | 29,010 | 2,428 | 8 | % | |||||||||
次級債務 | 6,475 | 6,134 | 341 | 6 | % | |||||||||
其他 | 11,995 | 8,778 | 3,217 | 37 | % | |||||||||
借款總額 | 73,399 | 60,263 | 13,136 | 22 | % | |||||||||
資金來源總額 | $ | 378,603 | $ | 348,803 | $ | 29,800 | 9 | % | ||||||
存款總額隨無利息和有息兩方面的增長而增加。商業存款在第一季度末增加，反映出由於冠狀病毒的經濟影響，客户保持的流動性。
借款增加的主要原因是FHLB借款、紙幣和高級債務以及其他借入資金中包括的回購協議的增加，部分原因是由於冠狀病毒的經濟影響，增加了滿足客户需求的流動性。借入資金的水平和構成隨着時間的推移而波動，這取決於許多因素，包括市場條件、貸款、投資證券和存款增長以及資本因素。我們管理借來的資金，為我們的銀行和其他活動提供可靠的流動資金來源，同時考慮到我們的LCR要求以及其他內部和外部的指導方針和制約因素。
的流動性和資本管理部分風險管理本節財務審查有關我們的更多信息2020流動性和資本活動。關於我們借款的其他資料，見本報告第1項綜合財務報表附註中的説明7。
股東權益
股東權益總額493億美元雙雙2020年3月31日而2019年12月31日則減少了5100萬美元。略有下降的原因是普通股回購14億美元，普通股和優先股股利為6億美元，過渡調整額為7億美元，用於採用中東歐會計準則，但因AOCI增加而被大幅抵消。17億美元以及9.15億美元的淨收入。
普通股已發行4.24億在…三月三十一日， 2020從…4.33億12月31日，2019由於在此期間回購的1，010萬股股票被以股票為基礎的補償活動部分抵消。2020年3月16日，中國央行宣佈暫停普通股回購計劃，直至2020年6月30日，這與美聯儲(Fed)在冠狀病毒爆發期間支持美國經濟的努力相結合。
B使用性 SEGMENTS R埃維尤
我們有四個可報告的業務部門：
• | 零售銀行 |
• | 公司與機構銀行 |
• | 資產管理集團 |
• | 貝萊德 |
業務部門的結果和對每項業務的描述載於備註。14 部分報告在本報告綜合財務報表説明中。本業務部門審查中包含的某些金額與注中所示的金額不同14，主要是由於在本財務審查中提出的業務淨利息收入在應納税的基礎上-等價物。
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業務部門的淨利息收入反映了我們的內部資金轉移定價方法。資產收取融資費用，負債和資本根據包括產品重新定價特性、期限和其他因素的轉移定價方法獲得資金信貸。
業務部門財務結果總額與合併淨收益總額不同。如表所示，這些差異的影響反映在“其他”類別中。77注中14本報告項目1中的部分報告。“其他”包括不符合單獨報告業務披露標準的剩餘活動，如資產和負債管理活動，包括證券淨損益、投資證券ACL、某些交易活動、某些徑流消費貸款組合、私人股本投資、公司間沖銷、某些公司間接費用、未分配給業務部門的税收調整、與貝萊德交易有關的損益、退出業務以及業務部門業績報告與財務報表報告之間的差異，包括列報非控制權益的淨收入，因為這些部門的結果不包括其歸屬於非控制權益的淨收入部分。
關於與冠狀病毒相關的發展對我們的業務和業務的影響的討論，請參閲本財務審查的執行摘要，包括對客户的貸款修改和冠狀病毒救濟工作。
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零售銀行
零售銀行的核心戰略是獲得和保留客户誰保持他們的主要檢查和交易關係與我們。我們尋求通過儲蓄、流動性、貸款、投資和退休解決方案來滿足客户廣泛的財務需求，從而加深關係。我們的一個戰略優先事項是區分客户體驗和驅動轉換和自動化。我們戰略的一個關鍵要素是擴大使用低成本的替代分銷渠道，重點是數字能力，同時繼續優化傳統的分支網絡。此外，我們有一個紀律嚴明的過程，以不斷提高我們的員工和客户的投入，這是一個強有力的驅動力，客户增長，保留和關係擴展。
表10: 零售銀行表
(未經審計) | ||||||||||||||
三個月，截至3月31日 | 變化 | |||||||||||||
百萬美元，但如前所述 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||
損益表 | ||||||||||||||
淨利息收入 | $ | 1,456 | $ | 1,349 | $ | 107 | 8 | % | ||||||
無利息收入 | 788 | 595 | 193 | 32 | % | |||||||||
總收入 | 2,244 | 1,944 | 300 | 15 | % | |||||||||
信貸損失準備金 | 445 | 128 | 317 | 248 | % | |||||||||
無利息費用 | 1,536 | 1,468 | 68 | 5 | % | |||||||||
税前收益 | 263 | 348 | (85 | ) | (24 | )% | ||||||||
所得税 | 62 | 84 | (22 | ) | (26 | )% | ||||||||
收益 | $ | 201 | $ | 264 | $ | (63 | ) | (24 | )% | |||||
平均資產負債表 | ||||||||||||||
為出售而持有的貸款 | $ | 779 | $ | 441 | $ | 338 | 77 | % | ||||||
貸款 | ||||||||||||||
消費者貸款 | ||||||||||||||
房屋權益 | $ | 22,736 | $ | 22,990 | $ | (254 | ) | (1 | )% | |||||
住宅房地產 | 17,964 | 15,034 | 2,930 | 19 | % | |||||||||
汽車 | 17,096 | 14,608 | 2,488 | 17 | % | |||||||||
信用卡 | 7,207 | 6,204 | 1,003 | 16 | % | |||||||||
教育 | 3,343 | 3,816 | (473 | ) | (12 | )% | ||||||||
其他 | 2,533 | 2,068 | 465 | 22 | % | |||||||||
消費者貸款總額 | 70,879 | 64,720 | 6,159 | 10 | % | |||||||||
商業和商業地產 | 10,524 | 10,461 | 63 | 1 | % | |||||||||
貸款總額 | $ | 81,403 | $ | 75,181 | $ | 6,222 | 8 | % | ||||||
總資產 | $ | 97,062 | $ | 91,255 | $ | 5,807 | 6 | % | ||||||
存款 | ||||||||||||||
無利息需求 | $ | 32,225 | $ | 30,389 | $ | 1,836 | 6 | % | ||||||
有息需求 | 42,865 | 42,477 | 388 | 1 | % | |||||||||
貨幣市場 | 22,866 | 26,773 | (3,907 | ) | (15 | )% | ||||||||
儲蓄 | 62,781 | 53,100 | 9,681 | 18 | % | |||||||||
存單 | 12,233 | 12,381 | (148 | ) | (1 | )% | ||||||||
存款總額 | $ | 172,970 | $ | 165,120 | $ | 7,850 | 5 | % | ||||||
性能比 | ||||||||||||||
平均資產回報率 | .84 | % | 1.17 | % | ||||||||||
非利息收入佔總收入的比例 | 35 | % | 31 | % | ||||||||||
效率 | 68 | % | 76 | % | ||||||||||
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三個月，截至3月31日 | 變化 | |||||||||||||
百萬美元，但如前所述 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||
補充無息收入信息 | ||||||||||||||
消費者服務 | $ | 372 | $ | 366 | $ | 6 | 2 | % | ||||||
住宅抵押 | $ | 210 | $ | 65 | $ | 145 | 223 | % | ||||||
按金服務費 | $ | 166 | $ | 162 | $ | 4 | 2 | % | ||||||
住宅抵押信息 | ||||||||||||||
住宅按揭服務統計數字(十億元，除上文所述外)(A) | ||||||||||||||
服務組合餘額(B) | $ | 118 | $ | 123 | $ | (5 | ) | (4 | )% | |||||
服務投資組合收購 | $ | 2 | $ | 1 | $ | 1 | 100 | % | ||||||
MSR資產價值(B) | $ | 0.6 | $ | 1.1 | $ | (.5 | ) | (45 | )% | |||||
MSR大寫值(以基點為單位)(B) | 51 | 92 | (41 | ) | (45 | )% | ||||||||
服務收入：(百萬) | ||||||||||||||
服務費淨額(C) | $ | 44 | $ | 53 | $ | (9 | ) | (17 | )% | |||||
抵押貸款服務權估值，扣除經濟套期保值 | $ | 101 | $ | (9 | ) | $ | 110 | * | ||||||
住宅按揭貸款統計數字 | ||||||||||||||
貸款來源數量(單位：十億) | $ | 3.2 | $ | 1.7 | $ | 1.5 | 88 | % | ||||||
貸款銷售保證金百分比 | 3.16 | % | 2.35 | % | ||||||||||
由以下方面所代表的發端百分比： | ||||||||||||||
採購量(D) | 36 | % | 56 | % | ||||||||||
再融資量 | 64 | % | 44 | % | ||||||||||
其他資料(B) | ||||||||||||||
與客户有關的統計數字(平均) | ||||||||||||||
非出納員存款交易(E) | 59 | % | 57 | % | ||||||||||
數字消費者客户(F) | 71 | % | 68 | % | ||||||||||
信貸統計 | ||||||||||||||
不良資產(G) | $ | 1,011 | $ | 1,109 | $ | (98 | ) | (9 | )% | |||||
淨沖銷-貸款和租賃 | $ | 166 | $ | 132 | $ | 34 | 26 | % | ||||||
其他統計數字 | ||||||||||||||
自動取款機 | 9,048 | 9,112 | (64 | ) | (1 | )% | ||||||||
分支機構(H) | 2,277 | 2,347 | (70 | ) | (3 | )% | ||||||||
經紀賬户客户資產(以十億計)(1) | $ | 49 | $ | 51 | $ | (2 | ) | (4 | )% | |||||
*-沒有意義
(a) | 表示第三方的抵押貸款還本付息餘額和相關收入。 |
(b) | 截至.三月三十一日的平均值，但與客户相關的統計數據除外。三個月結束，以及淨沖銷，用於三個月結束. |
(c) | 還本付息費扣除由於時間推移而造成的MSR值下降的影響，包括定期安排的貸款付款、預付款項和在此期間償還或償還的貸款的影響。 |
(d) | 與借款人的抵押貸款作為住宅房地產購買交易的一部分。 |
(e) | 在ATM或通過我們的移動銀行應用程序處理的消費和商業銀行存款交易中所佔的百分比。 |
(f) | 表示通過非出納員通道處理大部分事務的使用者檢查關係。 |
(g) | 主要是不良貸款美元10億對兩個人來説2020年3月31日和2019年3月31日. |
(h) | 不包括獨立按揭辦事處及附屬辦事處(G.提供有限產品和/或服務的驅動器、電子分支機構和退休中心)。 |
(i) | 包括現金和貨幣市場餘額。 |
零售銀行收入2.01億美元在第一個三個月的2020相比較2.64億美元在同一時期2019。收入減少的原因是，信貸損失備抵額增加，非利息費用增加，但被較高的無利息收入和淨利息收入部分抵銷。
利息收入淨額增加的主要原因是貸款和存款餘額的增長以及貸款價值的利率息差擴大，但存款價值的利差縮小，部分抵消了利息收入淨額的增長。
非利息收入增加的主要原因是住宅抵押貸款收入的增長，原因是住房抵押貸款服務權估值、扣除經濟套期保值和更高發源量增加的貸款銷售收入。導致非利息收入增加的另一個因素是，與Visa B類普通股有關的輕微正向衍生公允價值調整對2020年第一季度的影響，而2019年同期的負調整數為3 100萬美元。
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第一次增加信貸損失準備金三個月的2020與同一時期相比2019由於採用了CECL會計準則，並對冠狀病毒和貸款的經濟增長產生了重大影響。
較高的非利息費用主要是由於與客户相關的交易成本、人員、設備和atm費用的增加而導致的。
零售銀行的存款策略是在定價上保持紀律，重點是增長和保持基於關係的餘額，執行鍼對市場的存款增長策略，併為中國國家銀行提供低成本資金和流動性的來源。第一季度2020，平均存款總額較去年同期上升。2019主要原因是儲蓄存款增加，部分原因是從貨幣市場存款轉向以關係為基礎的儲蓄產品，以及消費存款的增長，包括我們國家的擴張。
年首三個月零售銀行平均貸款總額上升2020與同期相比2019.
• | 平均住房抵押貸款的增加主要是由於不合格的住房抵押貸款的增長。 |
• | 平均汽車貸款增加，主要是由於強勁的新的間接汽車貸款，包括在我們的東南部和擴大市場，以及直接汽車貸款的增長。 |
• | 平均信用卡餘額增加，因為我們繼續關注我們的長期目標，深化滲透，在我們現有的客户羣，以及新的客户收購。 |
• | 由於政府擔保教育貸款的徑流組合減少，平均教育貸款減少。 |
• | 平均無擔保分期付款貸款增加的主要原因是通過數字渠道的原始貸款的增長。 |
• | 平均房屋權益貸款減少，因為償還貸款和貸款的收益超過了新的來源數量。 |
2018年，我們推出了國家擴張戰略，旨在通過數字主導的銀行業務和超薄的分行網絡，在現有零售分支網絡之外的市場中擴大客户，並開始提供我們的數字高收益儲蓄存款產品，並開設了我們的第一個解決方案中心。解決方案中心是一種新興的分支運營模式，具有獨特的佈局，通過技術和熟練的銀行家幫助相結合來支持常規交易，以創造個性化的體驗。解決方案中心的主要重點是為我們的數字銀行能力帶來社區元素。解決方案中心提供了一個協作環境，將我們的客户與我們的數字解決方案和銀行服務連接起來，而不僅僅是存款和提款。存款產品由一個數字高收益儲蓄賬户主導。繼2018年在堪薩斯城開設第一個解決方案中心之後，又有四個解決方案中心在2019堪薩斯城第二名，達拉斯/沃斯堡市場第三名。我們還提供擴展市場的數字無擔保分期付款和小企業貸款。在2020年，我們的計劃是繼續執行我們的國家擴張戰略。
零售銀行繼續通過改進產品和服務來提高客户體驗，這些產品和服務為消費者和小企業帶來了價值。我們致力於通過提供廣泛的流動性、銀行和投資產品來滿足客户的金融需求。零售銀行繼續實施通過交易渠道遷移、分行網絡和家庭貸款流程轉換以及多渠道參與和服務策略來轉變客户體驗的策略。
• | 在第一次交易中，約71%的消費者使用非出納渠道進行大部分交易。三個月的2020而同期則為68%2019. |
• | 在2020年首三個月，透過自動櫃員機及流動渠道的存款交易佔存款交易總額的比例，由去年同期上升至59%。57%在同一時期2019. |
零售銀行業務繼續在其多年來重新設計住房貸款流程的倡議上取得進展，包括將抵押貸款和住房權益貸款整合到一個共同的平臺上。技術的增強支持了住房抵押貸款來源數量的增加。此外，我們還通過在新的州提供該產品，加強了家庭股權的啟動過程，使其更容易並接觸到更多的客户。這些改進和擴大計劃在整個2020年繼續進行。
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公司與機構銀行
公司和機構銀行的戰略是通過經濟週期向客户提供以關係為基礎的傳統銀行產品和服務。我們的目標是通過提供增值解決方案來提高我們的市場份額和更高的回報，幫助我們的客户更好地管理他們的組織，同時保持謹慎的風險和費用管理。我們繼續致力於建立客户關係，在風險回報方面是有吸引力的。
表11: 公司及機構銀行表
(未經審計) | ||||||||||||||
三個月，截至3月31日 | 變化 | |||||||||||||
百萬美元 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||
損益表 | ||||||||||||||
淨利息收入 | $ | 966 | $ | 898 | $ | 68 | 8 | % | ||||||
無利息收入 | 694 | 576 | 118 | 20 | % | |||||||||
總收入 | 1,660 | 1,474 | 186 | 13 | % | |||||||||
信貸損失準備金 | 458 | 71 | 387 | 545 | % | |||||||||
無利息費用 | 722 | 686 | 36 | 5 | % | |||||||||
税前收益 | 480 | 717 | (237 | ) | (33 | )% | ||||||||
所得税 | 110 | 165 | (55 | ) | (33 | )% | ||||||||
收益 | $ | 370 | $ | 552 | $ | (182 | ) | (33 | )% | |||||
平均資產負債表 | ||||||||||||||
為出售而持有的貸款 | $ | 395 | $ | 347 | $ | 48 | 14 | % | ||||||
貸款 | ||||||||||||||
商業借貸 | ||||||||||||||
商業 | $ | 117,288 | $ | 108,641 | $ | 8,647 | 8 | % | ||||||
商業地產 | 26,589 | 25,971 | 618 | 2 | % | |||||||||
設備租賃融資 | 7,066 | 7,264 | (198 | ) | (3 | )% | ||||||||
商業貸款總額 | 150,943 | 141,876 | 9,067 | 6 | % | |||||||||
消費者 | 9 | 20 | (11 | ) | (55 | )% | ||||||||
貸款總額 | $ | 150,952 | $ | 141,896 | $ | 9,056 | 6 | % | ||||||
總資產 | $ | 172,502 | $ | 157,169 | $ | 15,333 | 10 | % | ||||||
存款 | ||||||||||||||
無利息需求 | $ | 40,651 | $ | 39,551 | $ | 1,100 | 3 | % | ||||||
有息需求 | 21,101 | 17,827 | $ | 3,274 | 18 | % | ||||||||
貨幣市場 | 28,468 | 25,630 | 2,838 | 11 | % | |||||||||
其他 | 7,868 | 5,547 | 2,321 | 42 | % | |||||||||
存款總額 | $ | 98,088 | $ | 88,555 | $ | 9,533 | 11 | % | ||||||
性能比 | ||||||||||||||
平均資產回報率 | .87 | % | 1.42 | % | ||||||||||
非利息收入佔總收入的比例 | 42 | % | 39 | % | ||||||||||
效率 | 43 | % | 45 | % | ||||||||||
其他資料 | ||||||||||||||
綜合收入：(A) | ||||||||||||||
財務處管理(B) | $ | 491 | $ | 445 | $ | 46 | 10 | % | ||||||
資本市場(B) | $ | 344 | $ | 246 | $ | 98 | 40 | % | ||||||
商業按揭銀行業務： | ||||||||||||||
為出售而持有的商業按揭貸款(C) | $ | 29 | $ | 15 | $ | 14 | 93 | % | ||||||
商業按揭貸款償還收入(D) | 69 | 54 | 15 | 28 | % | |||||||||
商業抵押服務權利估值，扣除經濟對衝(E) | 20 | 5 | 15 | 300 | % | |||||||||
共計 | $ | 118 | $ | 74 | $ | 44 | 59 | % | ||||||
商業按揭服務權資產價值(F) | $ | 477 | $ | 681 | $ | (204 | ) | (30 | )% | |||||
C&IB業務的平均貸款 | ||||||||||||||
企業銀行 | $ | 78,057 | $ | 71,089 | $ | 6,968 | 10 | % | ||||||
房地產 | 37,368 | 36,357 | 1,011 | 3 | % | |||||||||
商業信用 | 23,251 | 21,728 | 1,523 | 7 | % | |||||||||
商業銀行 | 7,784 | 8,118 | (334 | ) | (4 | )% | ||||||||
其他 | 4,492 | 4,604 | (112 | ) | (2 | )% | ||||||||
平均貸款總額 | $ | 150,952 | $ | 141,896 | $ | 9,056 | 6 | % | ||||||
信貸統計 | ||||||||||||||
不良資產(F)(G) | $ | 508 | $ | 388 | $ | 120 | 31 | % | ||||||
淨沖銷-貸款和租賃 | $ | 50 | $ | 5 | $ | 45 | 900 | % | ||||||
(a) | 參見本公司&機構銀行部分的產品收入部分中有關財務管理、資本市場相關產品和服務以及商業抵押銀行活動的額外收入討論。 |
(b) | 數額在淨利息收入和非利息收入中列報。 |
(c) | 指為出售而持有的商業按揭貸款估值的其他非利息收入，以及相關承付款、衍生估值、原始費用、待售貸款的銷售收益和待出售貸款的淨利息收入。 |
(d) | 指貸款還本付息的淨利息收入和非利息收入(主要是企業服務費)，扣除攤銷費用和收益導致的商業抵押貸款服務權利減少後的淨利息收入和非利息收入。商業抵押貸款服務權估值，除經濟套期保值外，分別顯示。 |
(e) | 金額在公司服務費中報告。 |
(f) | 截至三月三十一日. |
(g) | 主要是不良貸款美元5億和4億美元2020年3月31日和2019年3月31日分別。 |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 17
公司和機構銀行在第一季度賺得3.7億美元2020而同期為5.52億美元2019。較高的信貸損失準備金和較高的非利息費用被收入增加部分抵消。
利息收入淨額在比較中增加，主要是由於平均貸款和存款餘額增加，但貸款和存款價值的利差縮小，部分抵消了利息收入淨額的增加。
相比之下，非利息收入的增長反映了廣泛的增長，包括資本市場相關收入的增加、商業抵押銀行業務和國庫管理產品收入的增加。
2020年第一季度信貸損失準備金反映了中東歐會計準則的採用、冠狀病毒和投資組合增長的重大經濟影響，包括新貸款和利用率的提高。與2019年同期相比，2020年第一季度的不良資產以及淨貸款和租賃支出有所增加。
在比較中，非利息費用增加的主要原因是對戰略舉措的投資和與業務活動增加相關的可變成本。
與2019年第一季度相比，平均貸款增加，原因之一是公司銀行、商業信貸和PNC不動產的強勁增長，部分原因是由於目前經濟環境中對流動性的需求增加，3月份利用率增加：
• | 公司銀行向中型和大型企業、政府和非營利實體提供貸款、國庫管理和資本市場相關產品和服務。該業務的平均貸款增長反映了強勁的新生產和資產支持融資利用率的提高，以及對大型和中型企業客户的貸款增加。 |
• | PNC商業信貸提供基於資產的貸款。貸款組合的收益率相對較高，具有可接受的風險，因為貸款主要由短期資產擔保。這一業務的平均貸款增加主要是由於新的來源，部分抵消了回報。 |
• | PNC房地產公司為全國各地的商業房地產客户提供銀行、融資和服務解決方案。這一業務的平均貸款增加主要是由於商業抵押貸款餘額增加，部分抵消了貸款回報。 |
• | 商業銀行向較小的公司和企業提供貸款、國庫管理和資本市場相關的產品和服務。這項業務的平均貸款減少，因為投資組合徑流超過了新的來源。 |
企業與機構銀行的存款策略是在定價上保持紀律，重點是隨着時間的推移增長和保持基於關係的餘額，執行特定於客户和部門的存款增長戰略，並繼續向PNC提供資金和流動性。與上年同期比較，受生息存款增長推動，存款總額平均上升。此外，由於最近的經濟不確定性和利率變化，與2019年同期相比，2020年第一季度的無利息存款有所增加。我們繼續積極監測利率環境，並根據不斷變化的市場狀況、銀行融資需求和客户關係動態進行調整。
公司和機構銀行繼續擴大其公司銀行業務，重點是中等市場和更大的部門。我們將繼續執行擴展計劃，在2020年進入西雅圖和波特蘭市場。此前，2019年在波士頓和鳳凰城開設了辦事處，2018年在丹佛、休斯頓和納什維爾開設了辦事處，2017年在達拉斯、堪薩斯城和明尼阿波利斯開設了辦事處。這些地點補充了公司和機構銀行的全國性業務，在這些城市中佔有重要地位，並借鑑了過去在剛果國家銀行零售銀行業務有限的市場上取得的成功，例如在東南部。我們的全套商業產品和服務都是在這些地方提供的。
產品收入
除了為商業客户提供信貸和存款產品外，公司和機構銀行還為所有業務部門的客户提供其他服務，包括財務管理、與資本市場有關的產品和服務以及商業抵押銀行活動。在綜合的基礎上，這些其他服務的收入包括淨利息收入、公司服務費和其他非利息收入。從業務角度來看，與這些服務相關的大部分收入和費用反映在公司和機構銀行部門的業績中，其餘部分則反映在其他業務的結果中。表中的其他信息部分11包括為這些服務向剛果國家警察提供的綜合收入。以下討論這些服務的綜合收入。
國庫管理業務向客户提供應付款、應收賬款、存款和賬户服務、流動性和投資以及在線和移動銀行產品和服務。國庫管理收入按非利息收入和淨利息收入列報。非利息收入包括國庫管理產品收入減去向客户提供的用於支付產品和服務的存款餘額的收入貸項。利息收入淨額主要包括所有國庫的收入。
18 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
管理客户存款餘額。與第一季度比較2019，國庫管理收入增加的主要原因是存款餘額和產品收入增加。
資本市場相關產品和服務包括外匯、衍生品、證券承銷、貸款銀團、併購諮詢和股權資本市場諮詢相關服務。在比較中，資本市場相關收入的增長在大多數產品和服務中具有廣泛的基礎，包括來自信貸估值和客户相關衍生品活動費用的更高收入，以及較高的承銷費。
商業抵押銀行業務包括商業抵押貸款服務所得的收入(包括淨利息收入和非利息收入)和從為出售而持有的商業抵押貸款和相關對衝工具中獲得的收入。與此比較，商業按揭銀行業務的總收入上升，原因是所有活動的收入均較高。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 19
資產管理集團
資產管理集團(AssetManagementGroup)專注於在其所服務的每一個市場上成為一家主要的銀行控股個人和機構資產管理公司。該業務尋求通過廣泛的產品和服務向我們的高淨值、超高淨值和機構客户部門提供高質量的銀行、信託和投資管理服務。資產管理集團的優先事項是為客户的財務目標服務，發展和深化客户關係，通過謹慎的風險和費用管理提供可靠的財務業績。
表12: 資產管理組表
(未經審計) | ||||||||||||||
三個月，截至3月31日 | 變化 | |||||||||||||
百萬美元，但如前所述 | 2020 | 2019 | $ | % | ||||||||||
損益表 | ||||||||||||||
淨利息收入 | $ | 88 | $ | 70 | $ | 18 | 26 | % | ||||||
無利息收入 | 204 | 217 | (13 | ) | (6 | )% | ||||||||
總收入 | 292 | 287 | 5 | 2 | % | |||||||||
信貸損失準備金 | 3 | (1 | ) | 4 | * | |||||||||
無利息費用 | 219 | 230 | (11 | ) | (5 | )% | ||||||||
税前收益 | 70 | 58 | 12 | 21 | % | |||||||||
所得税 | 16 | 13 | 3 | 23 | % | |||||||||
收益 | $ | 54 | $ | 45 | $ | 9 | 20 | % | ||||||
平均資產負債表 | ||||||||||||||
貸款 | ||||||||||||||
消費者貸款 | ||||||||||||||
住宅房地產 | $ | 2,385 | $ | 1,723 | 662 | 38 | % | |||||||
其他 | 4,052 | 4,362 | (310 | ) | (7 | )% | ||||||||
消費者貸款總額 | 6,437 | 6,085 | 352 | 6 | % | |||||||||
商業和商業地產 | 856 | 752 | 104 | 14 | % | |||||||||
貸款總額 | $ | 7,293 | $ | 6,837 | $ | 456 | 7 | % | ||||||
總資產 | $ | 7,801 | $ | 7,259 | $ | 542 | 7 | % | ||||||
存款 | ||||||||||||||
無利息需求 | $ | 1,468 | $ | 1,388 | $ | 80 | 6 | % | ||||||
有息需求 | 6,850 | 3,076 | 3,774 | 123 | % | |||||||||
貨幣市場 | 1,709 | 2,036 | (327 | ) | (16 | )% | ||||||||
儲蓄 | 7,197 | 5,723 | 1,474 | 26 | % | |||||||||
其他 | 847 | 697 | 150 | 22 | % | |||||||||
存款總額 | $ | 18,071 | $ | 12,920 | $ | 5,151 | 40 | % | ||||||
性能比 | ||||||||||||||
平均資產回報率 | 2.81 | % | 2.51 | % | ||||||||||
非利息收入佔總收入的比例 | 70 | % | 76 | % | ||||||||||
效率 | 75 | % | 80 | % | ||||||||||
補充無息收入信息 | ||||||||||||||
資產管理費 | $ | 201 | $ | 212 | $ | (11 | ) | (5 | )% | |||||
其他資料 | ||||||||||||||
不良資產(A)(B) | $ | 34 | $ | 48 | $ | (14 | ) | (29 | )% | |||||
淨沖銷-貸款和租賃 | $ | (1 | ) | $ | 1 | $ | (2 | ) | (200 | )% | ||||
管理下的客户資產(以十億計)(A)(C) | ||||||||||||||
管理下的可自由支配的客户資產 | $ | 136 | $ | 158 | $ | (22 | ) | (14 | )% | |||||
管理下的非自由支配客户資產 | 128 | 130 | (2 | ) | (2 | )% | ||||||||
共計 | $ | 264 | $ | 288 | $ | (24 | ) | (8 | )% | |||||
管理下的可自由支配的客户資產 | ||||||||||||||
個人 | $ | 84 | $ | 95 | $ | (11 | ) | (12 | )% | |||||
體制性 | 52 | 63 | (11 | ) | (17 | )% | ||||||||
共計 | $ | 136 | $ | 158 | $ | (22 | ) | (14 | )% | |||||
*-沒有意義
(a) | 截至三月三十一日. |
(b) | 主要是不良貸款美元3 400萬在…2020年3月31日4，700萬美元2019年3月31日. |
(c) | 不包括經紀賬户客户資產。 |
資產管理組5 400萬美元在第一個三個月的2020相比較4 500萬美元在同一時期2019。收益增加是由於收入增加和非利息開支減少。
20 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
收入增長是由於平均存款餘額增加，導致淨利息收入增加。這一增加額因2019年出售退休記錄和出售剛果國家銀行資本顧問投資管理業務(包括其自營共同基金系列業務)的組成部分而降低的資產管理費而部分抵消。
非利息費用減少的主要原因是2019年資產剝離的影響。
資產管理集團管理下的自由支配客户資產減少的主要原因是截至2020年3月31日股票市場下跌和出售PNC資本顧問投資管理業務的組成部分。
資產管理集團(AssetManagementGroup)致力於成為面向富有個人和機構的投資、規劃、銀行和信託服務的領先關係提供商，積極主動地提供增值想法、解決方案和卓越服務。
財富管理公司和山楂公司在美國十個最富裕的州中的六個州擁有近100個辦事處，其中多數與零售銀行分行共同辦公。該公司為富裕的個人和超級富裕的家庭提供定製的投資、規劃、信託和房地產管理以及私人銀行解決方案。
機構資產管理公司向機構客户提供外包的首席投資官、託管、私人房地產、現金和固定收益客户解決方案，並向機構客户提供信託退休諮詢服務，包括公司、醫療系統、保險公司、工會、市政當局和非營利組織。
貝萊德
我們持有貝萊德(BlackRock)的股權投資，這是一家領先的上市投資管理公司。與我們在貝萊德的股權投資有關的信息如下：
表13: 黑石臺
(未經審計) | |||||||
三個月，截至3月31日 | |||||||
百萬美元 | 2020 | 2019 | |||||
業務部門收入(A) | $ | 157 | $ | 197 | |||
PNC對貝萊德的經濟利益(B) | 22 | % | 22 | % | |||
(a) | 代表我們在貝萊德報告的GAAP收益中所佔的份額，扣除我們對這些收益的所得税。 |
(b) | 在…三月三十一日. |
以十億計 | 2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | |||||
我們投資貝萊德的賬面價值(C) | $ | 8.7 | $ | 8.7 | |||
我們投資貝萊德的市場價值(D) | $ | 15.3 | $ | 17.5 | |||
(c) | 我們根據股本會計方法記帳貝萊德的投資，但不包括相關的遞延税負債美元。18億對兩個人來説2020年3月31日和2019年12月31日分別。我們對貝萊德普通股的投票權大約是22%在…2020年3月31日. |
(d) | 不包括流動性折扣。 |
我們的2019表格10-K包括有關我們在貝萊德投資的更多信息.
PNC金融服務集團公司-表格10-q 21
RISK MANAGEMENT
風險管理科包括在我們的第7項2019表10-K描述了我們的企業風險管理框架，包括風險文化、企業戰略、風險治理和框架、風險識別、風險評估、風險控制和監測以及風險彙總和報告。另外，我們2019表格10-K提供了對我們的主要風險領域的分析，包括但不限於信貸、流動性和資本、市場、操作、合規和信息安全。
信用風險管理
信用風險是指客户、對手方或發行人不能按照合同條款履行義務的可能性。信用風險是金融服務業務中固有的，是向客户提供信貸、購買證券、進行金融衍生交易和某些擔保合同的結果。信用風險是我們最重要的風險之一。我們管理信貸風險的過程植根於我們的風險文化和我們的決策過程，採用一種系統的方法，通過具體的政策和程序對信貸風險和相關風險進行識別和評估，根據我們的風險偏好和信貸集中限度進行衡量和評估，並通過我們的治理結構向管理層和董事會報告，並結合具體的緩解活動向管理層和董事會報告。我們最主要的信貸風險集中在我們的貸款組合中。
貸款組合特徵及分析
表14: 貸款詳情
以十億計
我們使用了幾個資產質量指標，詳見注3 貸款在本報告的綜合財務報表附註中，監測和衡量我們在貸款組合中的信用風險敞口。下面提供有關我們的重要貸款類的其他信息。
商業貸款
商業
商業貸款56%和52%在我們的貸款組合中2020年3月31日和2019年12月31日分別。我們大部分的商業貸款都是以抵押品作擔保，而抵押品是在借款人遇到現金產生困難時償還貸款的第二來源。這種抵押品的例子包括短期資產，如應收賬款、庫存和證券，以及長期資產，如設備、房地產和其他商業資產。
我們積極管理我們的商業貸款，以評估在借款人和投資組合水平的信用風險水平的任何變化(正面和負面)。為了評估信用風險的水平，我們指定內部風險評級，反映我們對借款人違約概率(PD)和違約損失(LGD)的估計。這種二維信用風險評級方法提供了風險監控過程中的粒度，並通過我們的信用風險管理流程不斷更新。除了監測信用風險的水平外，我們還監測與我們的投資組合中可能存在的特定行業和地理有關的信用風險的集中程度。我們的投資組合非常多樣化，如下表所示，它提供了按行業分類(基於北美行業分類系統(NAICS))的商業貸款的細分。
22 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
表15: 按行業分列的商業貸款
2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||
百萬美元 | 金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | |||||||||||
商業 | |||||||||||||||
製造業 | $ | 27,225 | 18 | % | $ | 21,540 | 17 | % | |||||||
零售/批發貿易 | 24,408 | 16 | 21,565 | 17 | |||||||||||
服務提供者 | 19,411 | 13 | 16,112 | 13 | |||||||||||
房地產相關(A) | 14,843 | 10 | 12,346 | 10 | |||||||||||
金融服務 | 13,473 | 9 | 11,318 | 9 | |||||||||||
衞生保健 | 9,238 | 6 | 8,035 | 6 | |||||||||||
運輸和倉儲 | 8,160 | 5 | 7,474 | 6 | |||||||||||
其他行業 | 32,373 | 23 | 26,947 | 22 | |||||||||||
商業貸款總額 | $ | 149,131 | 100 | % | $ | 125,337 | 100 | % | |||||||
(A)是對房地產和建築業客户的貸款。
截至2020年3月31日，商業貸款的增加是由貸款增長推動的，其中包括第一季度末貸款承諾利用率的提高，主要原因是冠狀病毒對經濟的影響。關於冠狀病毒對貸款的影響以及我們如何評估和監測高信用風險水平的投資組合，請參閲信貸風險管理中的商業貸款高影響產業討論。
商業地產
商業房地產貸款174億美元與商業抵押有關，58億美元房地產項目貸款53億美元中期融資貸款2020年3月31日。可比數額170億美元, 56億美元和55億美元分別，截至2019年12月31日.
我們通過分析PD和LGD來監控與商業貸款類似的商業房地產貸款的信用風險。此外，與這類信貸活動有關的風險往往與貸款結構、抵押品所在地、項目進度和商業環境有關。這些屬性也被監測和用於評估信貸風險。由於我們的業務涉及美國各地的客户，投資組合在地理上是多種多樣的。下表按地理和房地產類型列出了我們的商業房地產貸款。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 23
表16: 按地理和房地產類型劃分的商業房地產貸款
2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||
百萬美元 | 金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | |||||||||||
地理 | |||||||||||||||
加利福尼亞 | $ | 4,406 | 15 | % | $ | 4,393 | 16 | % | |||||||
佛羅裏達 | 2,651 | 9 | 2,557 | 9 | |||||||||||
得克薩斯州 | 1,844 | 6 | 1,717 | 6 | |||||||||||
馬裏蘭州 | 1,743 | 6 | 1,889 | 7 | |||||||||||
維吉尼亞 | 1,509 | 5 | 1,547 | 6 | |||||||||||
賓夕法尼亞州 | 1,341 | 5 | 1,310 | 4 | |||||||||||
俄亥俄 | 1,265 | 4 | 1,307 | 4 | |||||||||||
新澤西 | 1,159 | 4 | 1,106 | 4 | |||||||||||
伊利諾斯州 | 1,028 | 4 | 1,001 | 4 | |||||||||||
北卡羅來納州 | 997 | 4 | 1,015 | 4 | |||||||||||
其他 | 10,601 | 38 | 10,268 | 36 | |||||||||||
商業房地產貸款總額 | $ | 28,544 | 100 | % | $ | 28,110 | 100 | % | |||||||
財產類型 | |||||||||||||||
多家族 | $ | 9,123 | 32 | % | $ | 9,003 | 32 | % | |||||||
辦公室 | 7,794 | 27 | 7,641 | 27 | |||||||||||
零售 | 3,599 | 13 | 3,702 | 13 | |||||||||||
工業/倉庫 | 2,169 | 8 | 2,003 | 7 | |||||||||||
旅館/汽車旅館 | 1,892 | 7 | 1,813 | 7 | |||||||||||
高級房屋 | 1,238 | 4 | 1,123 | 4 | |||||||||||
混合使用 | 871 | 3 | 943 | 3 | |||||||||||
其他 | 1,858 | 6 | 1,882 | 7 | |||||||||||
商業房地產貸款總額 | $ | 28,544 | 100 | % | $ | 28,110 | 100 | % | |||||||
商業貸款高影響產業
鑑於目前與冠狀病毒有關的經濟情況，我們正在評估和監測整個商業貸款組合的信貸風險水平，但我們認為，可能受影響最大的行業有：
• | 非房地產相關 |
◦ | 休閒娛樂：餐館、賭場、酒店、會議中心 |
◦ | 非必需零售：不包括汽車、汽油、訂書機在內的零售 |
◦ | 醫療設施：選修，私人執業 |
◦ | 休閒旅行：郵輪、航空公司、其他旅行/運輸 |
◦ | 消費者服務：宗教組織、兒童保育 |
◦ | 其他受影響的領域：航運、高級生活、專業教育 |
• | 房地產相關 |
◦ | 非必需零售和餐館：購物中心，生活中心，分店，餐館 |
◦ | 酒店：全套服務，有限服務，延長住宿時間。 |
◦ | 高級住房：輔助生活，獨立生活 |
截至2020年3月31日，我們在這些行業的未償貸款餘額總計193億美元，新增貸款總額為70億美元，我們正在仔細監測和管理這些貸款和敞口。
在這個時候，我們最接近 監控我們的非房地產貸款，非必要的零售，餐館和某些部分的休閒旅遊。截至2020年3月31日：
• | 非必需零售貸款總額25億美元，其中60%為資產型貸款； |
• | 食肆貸款未償還餘額為15億元；及 |
• | 郵輪公司和商業航空公司貸款餘額不到6億美元。 |
在商業房地產相關類別中，我們有87億美元未償還貸款給借款人，我們估計這些貸款很可能受到冠狀病毒的最大影響。這包括51億美元的房地產項目，其中40%正在建設中，投資組合貸款與價值比率(Ltv)為55%。其餘36億美元未償還貸款為房地產投資信託基金(REITs)，其中約三分之二為投資級。
24 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
石油和天然氣貸款組合
考慮到能源行業持續承受的壓力，我們也在密切關注我們的石油和天然氣投資組合，以防範更高的信貸風險。截至2020年3月31日，我國石油天然氣行業未償貸款46億美元，佔貸款總額的2%，新增貸款70億美元。這一投資組合包括中下游部門約22億美元、石油服務公司12億美元和勘探和生產公司12億美元。在石油服務類別中，約有3億美元不是以資產為基礎的，也不是投資級的.截至2020年3月31日，石油和天然氣行業的不良貸款總額為1.06億美元，佔不良貸款總額的6%。
消費者貸款
鑑於當前經濟環境的不確定性，我們最近收緊了對消費者貸款組合的承保要求。關於截至2020年3月31日我們的重要消費貸款類別的信用風險分析，請參見下面的討論。
房屋權益
房屋權益貸款包括$13.710億美元主要是可變利率的房屋淨值信貸額度和美元。11.410億美元封閉式住房權益分期付款貸款2020年3月31日。可比數額139億美元和112億美元分別，截至2019年12月31日.
我們每月跟蹤借款人的業績，包括獲得原始的長期貸款，至少每季度更新一次的FICO評分，至少每半年更新一次的長期貸款，以及至少每季度一次的其他信用指標，包括任何相關抵押貸款的歷史表現，而不論我們是否持有留置權。這些信息用於內部報告和風險管理。對於內部報告和風險管理，我們還根據產品類型(G.、房屋權益貸款、經紀房屋權益貸款、房屋權益信貸額度、經紀房屋權益信貸額度)。作為我們整體風險分析和監控的一部分，我們還根據貸款拖欠、不良業績、修改和破產狀況、FICO評分、LTV、留置權位置和地理集中度對投資組合進行了細分。
過去十二個月，新借出貸款的信貸質素整體表現強勁，貸款來源的加權平均ltv為68%和加權平均分數768.
我們持有第一留置權地位的大部分住房股權投資組合的信用表現優於持有第二留置權的投資組合，但不持有第一留置權。留置權位置信息通常在啟動時確定，併為風險管理目的持續監測。我們使用行業領先的第三方服務提供商獲得更新的貸款信息，包括從公共和私人來源彙總的留置權和抵押品數據。
下表按地區和留置權類型列出了我們的房屋權益貸款。
表17: 按地理和留置權類型分列的住房權益貸款
2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||
百萬美元 | 金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | |||||||||||
地理 | |||||||||||||||
賓夕法尼亞州 | $ | 5,778 | 23 | % | $ | 5,812 | 23 | % | |||||||
新澤西 | 3,729 | 15 | 3,728 | 15 | |||||||||||
俄亥俄 | 2,893 | 12 | 2,899 | 12 | |||||||||||
伊利諾斯州 | 1,541 | 6 | 1,544 | 6 | |||||||||||
佛羅裏達 | 1,431 | 6 | 1,340 | 5 | |||||||||||
馬裏蘭州 | 1,429 | 6 | 1,420 | 6 | |||||||||||
密西根 | 1,404 | 6 | 1,371 | 5 | |||||||||||
北卡羅來納州 | 1,098 | 4 | 1,092 | 4 | |||||||||||
肯塔基州 | 985 | 4 | 990 | 4 | |||||||||||
維吉尼亞 | 835 | 3 | 810 | 3 | |||||||||||
其他 | 3,958 | 15 | 4,079 | 17 | |||||||||||
房屋權益貸款總額 | $ | 25,081 | 100 | % | $ | 25,085 | 100 | % | |||||||
留置權類型 | |||||||||||||||
第一留置權 | 60 | % | 59 | % | |||||||||||
第二留置權 | 40 | 41 | |||||||||||||
共計 | 100 | % | 100 | % | |||||||||||
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住宅房地產
住宅房地產貸款主要包括兩種情況下的住房抵押貸款。2020年3月31日和2019年12月31日.
我們每月跟蹤這個投資組合的借款人表現，類似於房屋權益貸款。這些信息用於內部報告和風險管理。在內部報告和風險管理方面，我們還根據產品類型將抵押貸款組合劃分為一個池(G.、不符合、符合)。作為我們整體風險分析和監控的一部分，我們還根據貸款拖欠、不良業績、修改和破產狀況、FICO評分、LTV和地理集中度對投資組合進行了細分。貸款績效由來源發起人和貸款服務人員評估。
在過去十二個月，我們在資產負債表上保留的新貸款的信貸質素，整體上是強勁的。69%和加權平均分數770.
下表按地理位置列出了我們的住宅房地產貸款。
表18: 按地理劃分的住宅房地產貸款
2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||
百萬美元 | 金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | |||||||||||
地理 | |||||||||||||||
加利福尼亞 | $ | 7,343 | 33 | % | $ | 6,800 | 31 | % | |||||||
新澤西 | 1,786 | 8 | 1,779 | 8 | |||||||||||
佛羅裏達 | 1,550 | 7 | 1,580 | 7 | |||||||||||
賓夕法尼亞州 | 1,110 | 5 | 1,113 | 5 | |||||||||||
伊利諾斯州 | 1,076 | 5 | 1,118 | 5 | |||||||||||
紐約 | 993 | 4 | 1,008 | 5 | |||||||||||
馬裏蘭州 | 898 | 4 | 923 | 4 | |||||||||||
維吉尼亞 | 887 | 4 | 868 | 4 | |||||||||||
北卡羅來納州 | 863 | 4 | 877 | 4 | |||||||||||
華盛頓 | 782 | 4 | 646 | 3 | |||||||||||
其他 | 4,962 | 22 | 5,109 | 24 | |||||||||||
住宅房地產貸款總額 | $ | 22,250 | 100 | % | $ | 21,821 | 100 | % | |||||||
我們通過我們的全國抵押貸款業務以及在我們的分支網絡中發起全國範圍內的住宅抵押貸款。按代理標準承銷的住宅抵押貸款，包括符合貸款限額的貸款，通常由我們保留服務。我們還推出了不符合代理標準的不合格的住宅抵押貸款，我們在資產負債表上保留了這些貸款。首創的不合格住宅按揭貸款組合的信貸質素較佳。2020年3月31日平均原版ltv為70%以及FICO的平均分數773。我們的原始不合格住房抵押貸款組合總計168億美元在…2020年3月31日帶着39%位於加州。
汽車
在汽車貸款中，$15.510億美元存在於間接汽車投資組合中，而美元則為美元。1.7截至目前為止，直接汽車投資組合中有10億美元。2020年3月31日。截至2005年12月31日的可比數額2019年12月31日都是151億美元和17億美元分別。間接汽車投資組合涉及通過特許經銷商發放的貸款，包括向新市場擴張的貸款。這項業務與我們的核心零售銀行業務是戰略性的結合。
我們繼續專注於信貸狀況良好的借款人，過去12個月的加權平均貸款來源fico評分證明瞭這一點。765間接汽車貸款769直接的汽車貸款。過去十二個月的貸款來源加權平均期為73幾個月的間接汽車貸款和63幾個月的直接汽車貸款。我們通過各種渠道向客户提供新的和使用過的汽車融資。在…2020年3月31日，投資組合由56%新車輛貸款及44%舊汽車貸款。可比數額2019年12月31日分別為55%和45%。
汽車貸款組合的表現是每月衡量，包括更新的抵押品價值，每月獲得和更新的FICO分數，得到至少季度。對於內部報告和風險管理，我們分析投資組合的產品渠道和產品類型，並定期評估違約和拖欠經驗。作為我們整體風險分析和監測的一部分，我們根據貸款結構、抵押品屬性和信用指標(包括FICO評分、LTV和期限)對投資組合進行了細分。
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不良資產和貸款拖欠
不良資產
不良資產包括不可能最終收回全部合同本金和利息的不良貸款和租賃，還包括不良債務重組(TDRs)、其他擁有的房地產(OREO)和止贖資產。持有待售的貸款，某些政府擔保或擔保貸款和按公允價值選項入賬的貸款不包括在不良貸款中。截至2019年12月31日的數額也不包括購買的減值貸款。在採用中東歐標準方面，截至2020年3月31日的不良貸款包括購買的符合不良貸款標準的信用惡化貸款。 見附註1會計政策及附註3 貸款在本報告的“綜合財務報表説明”中提供關於我們的不良貸款和非應計政策的補充信息，以及關於不良資產類別的進一步詳細信息。
下表彙總了按主要類別分列的不良資產，表20提供了截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月不良資產變化的詳細情況。
表19: 按類別分列的不良資產
2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | 變化 | |||||||||||
百萬美元 | $ | % | |||||||||||
不良貸款 | |||||||||||||
商業借貸 | $ | 566 | $ | 501 | $ | 65 | 13 | % | |||||
消費者貸款(A) | 1,078 | 1,134 | (56 | ) | (5 | )% | |||||||
不良貸款總額 | 1,644 | 1,635 | 9 | 1 | % | ||||||||
奧利奧和止贖資產 | 111 | 117 | (6 | ) | (5 | )% | |||||||
不良資產總額 | $ | 1,755 | $ | 1,752 | $ | 3 | — | ||||||
包括在不良貸款中的TDRS | $ | 767 | $ | 843 | $ | (76 | ) | (9 | )% | ||||
佔不良貸款總額的百分比 | 47 | % | 52 | % | |||||||||
不良貸款佔貸款總額的比例 | .62 | % | .68 | % | |||||||||
不良資產佔貸款總額、OREO和止贖資產的比例 | .66 | % | .73 | % | |||||||||
不良資產佔總資產的比例 | .39 | % | .43 | % | |||||||||
信貸損失備抵-貸款和租賃佔不良貸款總額的比例(B) | 240 | % | 168 | % | |||||||||
(a) | 不包括大多數未擔保的消費貸款和信貸額度，這些貸款在逾期120至180天后沖銷，不處於不良狀態。 |
(b) | 2020年3月31日的比率反映了由於冠狀病毒和貸款增長的重大經濟影響，採用中東歐標準對我們的貸款和租賃津貼產生的過渡影響，以及2020年第一季度準備金的增加。 |
表20: 不良資產變化
以百萬計 | 2020 | 2019 | |||||||
1月1日 | $ | 1,752 | $ | 1,808 | |||||
新不良資產 | 391 | 287 | |||||||
沖銷及估值調整 | (145 | ) | (164 | ) | |||||
主要活動，包括支付和收益 | (158 | ) | (92 | ) | |||||
資產出售和轉讓給待售貸款 | (20 | ) | (13 | ) | |||||
回到表演狀態 | (65 | ) | (41 | ) | |||||
三月三十一日 | $ | 1,755 | $ | 1,785 | |||||
截至2020年3月31日，約83%在所有不良貸款中，有抵押品擔保，這降低了準備金要求，預計將減少信貸損失。截至2020年3月31日，商業貸款不良貸款大約按74%在考慮ACL之前，由於迄今記錄的沖銷而產生的未付本金餘額.
在消費貸款不良貸款中，住宅房地產發展報告包括76%和79%的住宅房地產不良貸款2020年3月31日和2019年12月31日，而房屋權益發展報告則包括46%和49%的房屋權益不良貸款2020年3月31日和2019年12月31日分別。TDRS通常仍處於不良狀態，直到借款人根據修改後的條款或最終解決辦法支付了至少六個月的本金和利息為止。借款人已通過第七章破產解除個人責任，但未正式重申其對我們的貸款義務的貸款，以及目前沒有義務按重組條件同時支付本金和利息的借款人的貸款，均不恢復應計制狀態。為冠狀病毒重組的貸款
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與此相關的困難和符合“照料法”規定的某些標準不被確定為TDRs。請參閲本報告的最新監管發展部分，以獲得更多關於根據“照管法”處理貸款修改的信息。
在…2020年3月31日，我們最大的不良資產是美元41百萬採礦、採石、石油和天然氣開採行業和十大最大的個人不良資產13%全部不良資產。
貸款拖欠
我們定期監測貸款拖欠水平，並相信這些水平可能是衡量貸款組合資產質量的關鍵指標。對拖欠情況的衡量是根據每筆貸款的合同條款進行的。逾期30天或30天以上到期的貸款被視為拖欠貸款。貸款拖欠包括政府擔保或擔保貸款、按公允價值計算的貸款以及2020年3月31日還包括購買的信貸惡化貸款。數額不包括為出售而持有的貸款，而截至2019年12月31日的數額也不包括購買的減值貸款。
表21: 到期應計貸款 (a)
金額 | 未償還貸款總額百分比 | |||||||||||||||||||||
三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | 變化 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | ||||||||||||||||||
百萬美元 | $ | % | ||||||||||||||||||||
早期貸款拖欠 | ||||||||||||||||||||||
超過30至59天到期的應計貸款 | $ | 688 | $ | 661 | $ | 27 | 4 | % | .26 | % | .28 | % | ||||||||||
累積貸款超過60至89天到期 | 261 | 258 | 3 | 1 | % | .10 | % | .11 | % | |||||||||||||
共計 | 949 | 919 | 30 | 3 | % | .36 | % | .38 | % | |||||||||||||
後期拖欠貸款 | ||||||||||||||||||||||
逾期90天或以上的應計貸款 | 534 | 585 | (51 | ) | (9 | )% | .20 | % | .24 | % | ||||||||||||
共計 | $ | 1,483 | $ | 1,504 | $ | (21 | ) | (1 | )% | .56 | % | .63 | % | |||||||||
(a) | 逾期貸款額包括政府保險或擔保貸款5億美元在…2020年3月31日和6億美元在…2019年12月31日。此外，在採用中東歐標準時，逾期貸款額為2020年3月31日包括購買的信貸惡化貸款總額為1億美元。 |
逾期90天或以上的累積貸款繼續累積利息，因為這些貸款(I)有足夠的抵押品擔保，並正在收取；(Ii)在符合規管指引的特定沖銷期限內，以統一的投資組合管理，或(Iii)某些政府保證或有保證的貸款。因此，他們被排除在不良貸款之外。
不良債務重組和貸款修改
不良債務重組
TDR是一種貸款，其條款經過重組，給予有財政困難的借款人一種優惠。TDRS是我們減輕損失活動的結果，包括減息、本金寬免、延期/減少定期攤銷和延期，目的是儘量減少經濟損失，避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。此外，TDRs還源於法院施加的減讓(例如，第7章規定債務人免除對我們的個人責任，法院批准了第13章破產償還計劃)。向經歷與冠狀病毒有關的困難並符合“關愛法”規定的某些標準的借款人提供的貸款不屬於TDRs類別。請參閲本報告最近的監管發展一節，以獲得關於根據“照料法”更新的TDRs機構指南的更多信息。
表22: 問題債務重組概述 (a)
三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | 變化 | ||||||||||||||
百萬美元 | $ | % | ||||||||||||||
商業貸款總額 | $ | 349 | $ | 361 | $ | (12 | ) | (3 | )% | |||||||
消費者貸款總額 | 1,191 | 1,303 | (112 | ) | (9 | )% | ||||||||||
TDRs共計 | $ | 1,540 | $ | 1,664 | $ | (124 | ) | (7 | )% | |||||||
不良表現 | $ | 767 | $ | 843 | $ | (76 | ) | (9 | )% | |||||||
應計(B) | 773 | 821 | (48 | ) | (6 | )% | ||||||||||
TDRs共計 | $ | 1,540 | $ | 1,664 | $ | (124 | ) | (7 | )% | |||||||
(a) | 表中的數額不包括相關的估值津貼。 |
(b) | 應計貸款包括消費者信用卡貸款和根據重組條款表現出至少6個月業績並被排除在不良貸款之外的消費信用卡貸款。 |
不包括在TDRs之外的9億美元持有供出售的消費貸款、按公允價值選擇入賬的貸款、某些政府為其投保或擔保的貸款，以及購買的信貸惡化貸款，而該等貸款不符合以下標準：2020年3月31日。不包括在2019年12月31日是10億美元在供出售的消費貸款中，貸款佔
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在公允價值選項和集合購買受損貸款，以及某些政府擔保或擔保貸款。表現不佳的TDR大約代表47%和52%的不良貸款總額2020年3月31日和2019年12月31日分別50%和51%佔TDRs總額的比例2020年3月31日和2019年12月31日分別。其餘部分是指在按照重組後的條件至少連續六個月履行後已恢復應計狀態的TDR。
見注3 貸款在本報告關於合併財務報表的説明中，以獲得關於發展報告和報告的補充資料。
貸款修改
請參閲本財務審查的執行摘要，以瞭解根據當前與冠狀病毒有關的經濟環境，為商業和消費者客户進行短期貸款修改的信息。有關貸款修改的其他信息，請參閲風險管理部分中的CreditRisk Management部分2019表格10-K.
信貸損失備抵
在2020年1月1日，我們採用了CECL標準，該標準將我們的信貸相關準備金的發生損失方法替換為對剩餘的範圍內資產合同期和表外風險敞口的預期信用損失方法。我們的ACL是根據歷史損失的經驗，借款人的特點，當前的經濟狀況，合理和可支持的預測未來的情況和其他相關因素。我們對現有投資證券、貸款、金融租賃、貿易應收款和其他金融資產以及表外信用敞口的預期損失保持在適當的水平，並根據對資產或資產負債表日的剩餘估計合同期限的季度評估確定這一備抵額。
預計損失的估計綜合使用以下因素：(1)合理和可支持的預測期(RSFP)的預期損失；(2)在適用情況下將長期平均預期損失(恢復期)改為長期平均預期損失(恢復期)；(3)長期平均損失(上帝軍)-剩餘估計合同期間的預期損失。
我們使用前瞻性信息來估計RSFP的預期信用損失.為此，我們建立了一個框架，其中包括一個為期三年的合理和可支持的預測期，以及使用四種經濟情景和相關的概率權重，綜合起來，可以預測我們三年的預期經濟成果。前瞻性信息，如預測的相關宏觀經濟變量，被納入預期的信貸損失估計，使用定量技術，以及通過來自剛果國家銀行經濟學家的分析和管理層在定性評估ACL方面的判斷。
恢復期用來彌補RSFP和上帝軍預期的信貸損失。在確定迴歸期的期限時，我們可以考慮若干因素，例如資產的合同期限、觀察到的歷史模式以及RSFP結束時相對於上帝軍時期開始的估計信貸損失率。
上帝抵抗軍預期的信貸損失來自我們現有的歷史信貸信息。我們使用上帝抵抗軍對投資組合的預期損失，用於RSFP和恢復期之後的估計剩餘合同期限。
以下討論提供了有關中東歐貸款和租賃準備金以及無資金貸款相關承諾的更多信息。請參閲本報告綜合財務報表附註中的會計政策，以進一步討論我們的ACL，包括我們的方法細節和投資證券及其他金融資產備抵額的討論。另見本財務審查的“關鍵會計估計和判斷”一節，以進一步討論在確定ACL時使用的假設以及冠狀病毒造成的經濟狀況惡化對ACL的預測影響。
信貸損失備抵-貸款和租賃
我們的集合預期損失方法基於對PD、LGD、違約風險敞口(EAD)和貸款或貸款部分的剩餘合同期限的量化。我們的預期損失估計數通過調整上述風險參數來考慮預付款項的影響。我們利用歷史數據、當前借款人特徵和預測經濟變量的複雜方法，包括統計模型，根據信用風險特徵對這些風險參數進行估計。PDS是對借款人可能無法在一定時期內支付合同義務的風險的量化。LGD描述瞭如果借款人違約的潛在損失估計數，EAD(或循環貸款的利用率)是違約和損失時的估計未償餘額。這些參數是為每個預測的場景計算的，並根據場景權重按方案生成預期損失估計數。
我們對我們的消費房地產貸款類別和某些商業和消費者TDR貸款使用折扣現金流方法。對於非tdr住宅房地產貸款和線，我們確定有效利率考慮。
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合同現金流量按預付款和市場利率調整。然後，我們通過貼現合同現金流量來確定預期現金流量和ACL的淨現值，並根據實際利率對預付款和預期信貸損失進行調整。
我們根據公認會計準則規定的方法，為不具有類似風險特徵的貸款和租賃建立單獨評估的準備金和貸款池。個別商業不良貸款的準備金和超過規定的美元門檻的商業存款準備金率是根據對貸款預期未來現金流量的現值或抵押品公允價值的分析得出的，如果適當的話，這是根據我們的附屬擔保品貸款政策進行的。低於規定門檻的商業貸款和累積的TDR是集體保留的，因為我們認為這些貸款繼續具有類似的風險特徵。對於被歸類為附屬擔保品的消費者不良貸款，通過對抵押品公允價值減去出售成本的分析，對與收回先前沖銷金額有關的沖銷和ACL進行評估。
雖然我們的儲備方法力求反映所有相關的信貸風險因素，但由於獲取信息的內在時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍然存在不確定性，但不限於這種不確定性。我們可以持有更多的準備金，以便為此類風險造成的損失提供保險。部分ACL與定性測量因素有關。這些因素可能包括但不限於以下方面：
• | 工業集中度和條件， |
• | 市場條件的變化，包括監管和法律要求， |
• | 我們投資組合的性質和數量的變化， |
• | 最近的信貸質量趨勢， |
• | 最近在特定投資組合中的損失經歷，包括特定和獨特的事件， |
• | 近期可能沒有反映在預測信息中的宏觀經濟因素， |
• | 現有數據的侷限性，包括歷史損失信息和抵押品價值等近期數據， |
• | 模型不精確， |
• | 貸款政策和程序的變化，包括損失確認和減輕政策和程序的變化， |
• | 現有信息的時間安排，包括第一留置權的執行情況，以及 |
• | 其他相關因素。 |
信貸損失備抵-無資金貸款相關承付款
我們在資產負債表外的信貸敞口上保留有關貸款的備抵，而這些貸款是不可無條件取消的，(例如，無資金貸款承諾、信用證和某些財務擔保)，我們認為，在資產負債表日期之前，這一水平是適當的，以吸收這些敞口的預期信貸損失。除了估計供資的可能性外，這一準備金的估算方式類似於確定貸款和租賃準備金的方法。與無準備金貸款有關的承付款備抵記作綜合資產負債表上的負債。這一準備金的淨調整數包括在信貸損失準備金中。
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表23: 按貸款類別分列的信貸損失備抵額 (a)
2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | ||||||||||||||||||
百萬美元 | 免税額 | 貸款總額 | 佔貸款總額的百分比 | 津貼額(B) | 貸款總額 | 佔貸款總額的百分比 | |||||||||||||
信貸損失備抵-貸款和租賃 | |||||||||||||||||||
商業貸款 | |||||||||||||||||||
商業 | $ | 1,596 | $ | 149,131 | 1.07 | % | $ | 1,489 | $ | 125,337 | 1.19 | % | |||||||
商業地產 | 269 | 28,544 | .94 | % | 278 | 28,110 | .99 | % | |||||||||||
設備租賃融資 | 114 | 7,061 | 1.61 | % | 45 | 7,155 | .63 | % | |||||||||||
商業貸款總額 | 1,979 | 184,736 | 1.07 | % | 1,812 | 160,602 | 1.13 | % | |||||||||||
消費者貸款 | |||||||||||||||||||
房屋權益 | 332 | 25,081 | 1.32 | % | 87 | 25,085 | .35 | % | |||||||||||
住宅房地產 | 18 | 22,250 | .08 | % | 258 | 21,821 | 1.18 | % | |||||||||||
汽車 | 377 | 17,194 | 2.19 | % | 160 | 16,754 | .95 | % | |||||||||||
信用卡 | 746 | 7,132 | 10.46 | % | 288 | 7,308 | 3.94 | % | |||||||||||
教育 | 123 | 3,247 | 3.79 | % | 17 | 3,336 | .51 | % | |||||||||||
其他消費者 | 369 | 5,003 | 7.38 | % | 120 | 4,937 | 2.43 | % | |||||||||||
消費者貸款總額 | 1,965 | 79,907 | 2.46 | % | 930 | 79,241 | 1.17 | % | |||||||||||
共計 | 3,944 | $ | 264,643 | 1.49 | % | 2,742 | $ | 239,843 | 1.14 | % | |||||||||
信貸損失備抵-未供資貸款相關承付款 | 450 | 318 | |||||||||||||||||
信貸損失備抵 | $ | 4,394 | $ | 3,060 | |||||||||||||||
信貸損失備抵貸款總額(C) | 1.66 | % | 1.28 | % | |||||||||||||||
商業借貸 | 1.26 | % | 1.33 | % | |||||||||||||||
消費者貸款 | 2.59 | % | 1.18 | % | |||||||||||||||
(A)不包括投資證券和其他金融資產的備抵。
(B)前期準備金數額分別為ALLL和備抵無準備金貸款承付款和信用證。
(C)按貸款和租賃的ACL計算，與無資金供資的貸款有關的承付款除以貸款總額的ACL計算。
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下表總結了我們的貸款沖銷和收回。
表24: 貸款沖銷及收回
三個月，截至3月31日 | 毛額 沖銷 | 回收 | 淨沖銷/ (收回) | 平均百分比 貸款(年率) | ||||||||||||
百萬美元 | ||||||||||||||||
2020 | ||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||
商業 | $ | 78 | $ | 18 | $ | 60 | .19 | % | ||||||||
商業地產 | — | 4 | (4 | ) | (.06 | )% | ||||||||||
設備租賃融資 | 5 | 2 | 3 | .17 | % | |||||||||||
商業貸款總額 | 83 | 24 | 59 | .14 | % | |||||||||||
消費者貸款 | ||||||||||||||||
房屋權益 | 11 | 14 | (3 | ) | (.05 | )% | ||||||||||
住宅房地產 | 2 | 4 | (2 | ) | (.04 | )% | ||||||||||
汽車 | 84 | 35 | 49 | 1.15 | % | |||||||||||
信用卡 | 78 | 8 | 70 | 3.90 | % | |||||||||||
教育 | 6 | 2 | 4 | .48 | % | |||||||||||
其他消費者 | 40 | 5 | 35 | 2.83 | % | |||||||||||
消費者貸款總額 | 221 | 68 | 153 | .77 | % | |||||||||||
主要用途合計 | $ | 304 | $ | 92 | $ | 212 | .35 | % | ||||||||
2019 | ||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||
商業 | $ | 25 | $ | 14 | $ | 11 | .04 | % | ||||||||
商業地產 | 3 | 3 | — | — | ||||||||||||
設備租賃融資 | 3 | 2 | 1 | .06 | % | |||||||||||
商業貸款總額 | 31 | 19 | 12 | .03 | % | |||||||||||
消費者貸款 | ||||||||||||||||
房屋權益 | 23 | 18 | 5 | .08 | % | |||||||||||
住宅房地產 | 2 | 3 | (1 | ) | (.02 | )% | ||||||||||
汽車 | 58 | 26 | 32 | .89 | % | |||||||||||
信用卡 | 67 | 7 | 60 | 3.91 | % | |||||||||||
教育 | 6 | 2 | 4 | .43 | % | |||||||||||
其他消費者 | 28 | 4 | 24 | 2.13 | % | |||||||||||
消費者貸款總額 | 184 | 60 | 124 | .68 | % | |||||||||||
主要用途合計 | $ | 215 | $ | 79 | $ | 136 | .24 | % | ||||||||
與2019年同期相比，2020年前三個月的淨沖銷總額增加了7600萬美元，增幅為56%。商業淨沖銷的增加反映了某些個人信貸的影響，而汽車、信用卡和其他消費貸款淨沖銷額的增加部分是由於貸款組合的增長。
更多信息見本報告綜合財務報表附註中的附註1會計政策和附註3貸款。
流動性與資本管理
流動性風險，包括我們的流動性監測措施和工具，將在我們的流動性和資本管理科作更詳細的描述。2019表格10-K.
我們監測流動性的方法之一是參考流動性覆蓋率(Lcr)，這是一項監管最低流動性要求，旨在確保被覆蓋的銀行機構在假設的30天壓力情景中保持足夠的流動性水平，以滿足淨流動性需求。LCR是通過將按照LCR規則定義和計算的機構的高質量、未支配的流動資產(HQLA)的數量除以其估計的加權淨現金流出量來計算的，而現金淨流出是通過應用LCR規則中假定的流出因子來確定的。所得商數以百分比表示。自2020年1月1日起，PNC和PNC銀行作為裁剪規則下的第三類機構，必須降低LCR要求，使每家公司的淨流出減少15%，從而減少每家機構為滿足LCR最低要求而必須持有的HQLA數量。PNC和PNC銀行所需的最低LCR
32 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
保持100%。PNC和PNC銀行每天計算LCR，以及2020年3月31日PNC和PNC銀行的LCR均超過了100%的要求。
我們在第一項業務的監管部分及我們的1A項風險因素中，提供有關監管流動資金規定及其對我們的潛在影響的補充資料。2019表格10-K.
流動資金來源
在綜合基礎上，我們最大的流動資金來源是銀行業務產生的客户存款基礎。這些存款提供相對穩定和低成本的資金。存款總額增至$3052億在…2020年3月31日從…$288.510億美元2019年12月31日受有息存款和無利息存款增長的推動。有關我們存款的更多信息，請參閲本財務審查綜合資產負債表審查一節中的資金來源部分。此外，我們從多個來源確定的流動性和未使用借款能力的某些資產也可用於管理我們的流動資金狀況。
在…2020年3月31日，我們的流動資產包括現金和應付銀行及短期投資(出售的聯邦資金、轉售協議、交易證券和銀行的利息存款)共計$。33.010億美元和可供出售的證券共計$89.1十億流動資產水平隨時間而波動，取決於許多因素，包括市場條件、貸款和存款增長以及資產負債表管理活動。我們的流動資產包括$24.410億可供出售和交易的證券作為抵押品，以保證公眾和信託存款、回購協議和其他用途。此外，$1.3為這些目的，還以10億美元的到期日證券作為抵押品。
我們還通過各種形式的融資獲得流動性，包括長期債務(高級債券、次級債券和FHLB貸款)和短期借款(根據回購協議出售的證券、商業票據和其他短期借款)。見本報告綜合財務報表附註和綜合資產負債表審查供資來源一節中的説明7，以及本報告第8項中借入的資金2019有關我們借款的額外資料，請填寫表格10-K。
由於下列活動，合併後的高級和次級債務總額有所增加：
表25: 高級和次級債務
以十億計 | 2020 | |||
1月1日 | $ | 35.1 | ||
發行 | 3.5 | |||
贖回和到期日 | (2.1 | ) | ||
其他 | 1.4 | |||
三月三十一日 | $ | 37.9 | ||
銀行流動性
根據經修訂的PNC銀行2014年紙幣方案，PNC銀行可不時提供至多400億美元的本金總額，其中包括自發行之日起超過9個月(如為高級票據)和5年或5年以上(就次級票據而言)的無擔保高級和次級票據的未清本金。在…2020年3月31日，PNC銀行擁有美元25.4在此計劃下仍有10億元未付票據，其中$20.4億元為高級紙幣及美元5.010億美元是次級銀行票據。下表詳細列出了截至目前三個月的發行情況。2020年3月31日.
表26*已發行的剛果國家銀行票據
發行日期 | 金額 | 發放説明 |
2020年2月25日 | 10億美元 | 價值10億美元的高級浮動利率債券，到期日為2023年2月24日。利息按3月期libor利率每季度支付一次，按季度重置，再加上從2020年5月24日開始的2月24日、5月24日、8月24日和11月24日32.5個基點。 |
2020年2月25日 | 5億美元 | 年資5億美元的固定浮動利率高級債券，到期日為2023年2月24日.利息每半年支付一次，固定利率為每年1.743%，從2020年8月24日開始，每年的2月24日和8月24日。從2022年2月24日開始，利息按相當於3個月libor利率的浮動利率每季度支付一次，按季度重置，加上2022年5月24日、5月24日、8月24日和11月24日32.3個基點。 |
PNC銀行通過FHLB-匹茲堡並通過聯邦儲備銀行貼現窗口保持額外的擔保借款能力。然而，美聯儲並不被視為為我們日常業務活動提供資金的主要手段，而是在壓力環境下或在市場混亂期間的一個潛在流動性來源。在…2020年3月31日，我們在FHLB-匹茲堡和聯邦儲備銀行的未用擔保借款總額為美元。51.4億美元，包括202億美元
PNC金融服務集團公司-表格10-q 33
聯邦儲備銀行貼現窗口。美聯儲還在“聯邦儲備法”第13(3)節中根據其緊急貸款授權建立了某些特殊的流動性設施，以應對冠狀病毒的經濟影響。有關這些特殊流動性設施的更多信息，見本報告最近的監管發展一節。
PNC銀行有能力提供高達100億美元的商業票據，以提供額外的流動性。截至2020年3月31日，在那裏 在這個計劃下沒有未付的通知。
母公司流動性
除了在銀行層面管理流動性風險外，我們還監控母公司的流動性。母公司的合同義務主要包括與母公司有關的債務償還、借款和為非銀行附屬公司提供資金。此外，母公司保持足夠的流動性，為可自由支配的活動提供資金，例如向我們的股東支付股息、股票回購和收購。
截至2020年3月31日，母公司可用流動資金總額為$6.5十億美元。母公司的流動資金主要用於公司間短期投資，其條款規定在31天或更短的時間內可獲得現金。也可以獲得期限較長的投資，但如果是的話，相關的到期日將與預定的現金需求相一致，例如母公司債務的到期日。
母公司流動資金的主要來源是其從PNC銀行獲得的股息，這可能受到以下因素的影響：
• | 銀行一級的資金需求， |
• | 法律法規, |
• | 公司政策， |
• | 合同限制，以及 |
• | 其他因素。 |
對一家國家銀行支付股息或進行其他資本分配或向母公司或其非銀行子公司提供信貸的能力有法定和監管限制。可供PNC銀行在未經監管批准的情況下向母公司支付股息的金額約為$2.5十億美元2020年3月31日。見附註18綜合財務報表附註中的規管事項2019表格10-K進一步討論這些限制.
除了來自PNC銀行的股息外，母公司流動性的其他來源還包括現金和投資，以及其他子公司的股息和貸款償還以及股票投資的股息或分配。我們還可以通過在公共或私人市場和商業票據上發行債務和股票證券(包括某些資本工具)，為母公司和PNC的非銀行子公司創造流動性。母公司有能力提供高達50億美元的商業票據，以提供額外的流動性。截至2020年3月31日，沒有未發行的商業票據。
母公司有一份有效的保質期登記表，據此我們可以發行額外的債務、股權和其他資本工具。在2020年1月22日，母公司發行了20億美元的高級債券，到期日為2030年1月22日，可在2029年10月24日或之後全部或部分贖回。利息每半年支付一次，固定利率為每年2.550%，從2020年7月22日開始，每年1月22日和7月22日開始。
母公司高級及附屬債務總額為$115億98億美元2020年3月31日和2019年12月31日分別。
合同義務和承諾
我們有合同義務，包括對借來的資金、定期存款、租約、養卹金和退休後福利以及購買義務所需的未來付款。請參閲我們的風險管理部分的流動性和資本管理部分2019表10-K獲得更多關於這些未來現金流出的信息.此外，在正常的業務過程中，我們有各種未履行的承付款，其中某些未列入我們的綜合資產負債表。我們在備註中提供了關於我們的承諾的信息。8 承諾在本報告綜合財務報表説明中。
信用評級
PNC的信用評級影響短期和長期融資的成本和可用性，某些衍生工具的抵押品要求，以及提供特定產品的能力。
一般來説，評級機構的評級依據的是許多數量和質量因素，包括資本充足性、流動性、資產質量、業務組合、盈利水平和質量，以及目前的立法和監管環境，包括隱含的政府支持。信用評級的下降或可能下降可能影響進入資本市場的機會和(或)增加債務成本，從而對流動性和金融狀況產生不利影響。
34 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
表27*PNC和PNC銀行的信用評級
2020年3月31日 | |||
穆迪 | 標準普爾 | 惠譽 | |
PNC | |||
高級債務 | A3 | A- | A+ |
次級債務 | A3 | BBB+ | A |
優先股 | BaA 2 | 血腦屏障- | 血腦屏障- |
PNC銀行 | |||
高級債務 | A2 | A | A+ |
次級債務 | A3 | A- | A |
長期存款 | Aa2 | A | AA- |
短期存款 | P-1 | A-1 | F1+ |
短期票據 | P-1 | A-1 | F1 |
資本管理
有關我們的資本管理程序和活動的詳細信息，包括關於我們以前提交的行政評審報告和基本建設計劃的更多信息，載於我們的風險管理科的資本管理部分。2019表格10-K.
我們通過調整資產負債表的規模和組成，發行或贖回債務，發行股票或其他資本工具，執行國庫股票交易和資本贖回或回購，以及管理股利政策和保留收益，來管理我們的資金和資本狀況。
關於美聯儲接受的基本建設計劃，作為我們2019年CAR報告的一部分，我們在2020年第一季度以14億美元的價格回購了1010萬股普通股。截至2020年3月31日，根據截至2020年6月30日的股票回購計劃，中國國家石油公司共回購了2400萬股股票，價值34億美元。
PNC於2020年3月16日宣佈，我們的普通股回購計劃將暫停至2020年6月30日，這與美聯儲(Fed)在冠狀病毒爆發期間支持美國經濟的努力相結合。
在2020年第一季度，我們對普通股支付了5億美元的股息，即每股1.15美元。2020年4月2日，中國央行董事會宣佈，普通股每股現金股息為1.15美元，支付日期為2020年5月5日。2020年4月6日，PNC向美聯儲和OCC提交了其資本計劃和壓力測試結果，作為2020年年度全面資本分析和審查(CCAR)和多德-弗蘭克法案壓力測試(DFAST)進程的一部分。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 35
表28: 巴塞爾III資本
百萬美元 | 巴塞爾協議三 2020年3月31日(A) | 2020年3月31日(全面實施) (估計)(B) | ||||||
普通股一級資本 | ||||||||
普通股加相關盈餘，除國庫券外 | $ | 866 | $ | 866 | ||||
留存收益 | 42,730 | 41,885 | ||||||
商譽，扣除連帶遞延税負債 | (9,027 | ) | (9,027 | ) | ||||
其他不允許的無形資產，扣除遞延税負債 | (210 | ) | (210 | ) | ||||
其他調整數/(扣減) | (220 | ) | (224 | ) | ||||
扣除門檻前的普通股一級資本總額 | 34,139 | 33,290 | ||||||
總門檻扣減額(C) | — | — | ||||||
普通股一級資本 | $ | 34,139 | $ | 33,290 | ||||
額外一級資本 | ||||||||
優先股加相關盈餘 | 3,994 | 3,994 | ||||||
其他調整數/(扣減) | — | — | ||||||
一級資本 | $ | 38,133 | $ | 37,284 | ||||
額外二級資本 | ||||||||
符合資格的次級債務 | 4,249 | 4,249 | ||||||
信託優先資本證券 | 40 | |||||||
符合資格的信貸儲備(包括二級資本) | 3,511 | 4,346 | ||||||
巴塞爾III資本共計 | $ | 45,933 | $ | 45,879 | ||||
風險加權資產 | ||||||||
巴塞爾協議三標準化方法風險加權資產(D) | $ | 363,631 | $ | 363,651 | ||||
季度平均調整資產總額 | $ | 402,018 | $ | 401,169 | ||||
補充槓桿敞口 | $ | 481,144 | $ | 481,140 | ||||
巴塞爾協議III基於風險的資本和槓桿比率(A)(E) | ||||||||
普通股一級 | 9.4 | % | 9.2 | % | ||||
第1級 | 10.5 | % | 10.3 | % | ||||
共計(F) | 12.6 | % | 12.6 | % | ||||
槓桿(G) | 9.5 | % | 9.3 | % | ||||
補充槓桿比率(H) | 7.9 | % | 7.7 | % | ||||
(a) | 這一比率的計算是為了反映全國人大選舉通過中東歐可選的五年過渡條款。 |
(b) | 計算這些比率是為了反映中東歐的全部影響，並且不包括可選過渡條款下的階段投入的好處。 |
(c) | 根據裁剪規則，自2020年1月1日起，PNC的定量閾值增加，截至2020年3月31日，沒有扣減。 |
(d) | 巴塞爾協議III標準化方法加權資產是基於巴塞爾協議III標準方法規則，包括信貸和市場風險加權資產。 |
(e) | 所有比率均採用適用於PNC的監管資本方法計算，並根據標準化方法計算。 |
(f) | 巴塞爾協議III基於風險的總資本比率包括無資格信託、優先資本證券(4000萬美元)，這些證券必須經過一個持續到2021年的逐步淘汰期。 |
(g) | 槓桿率是根據一級資本除以平均季度調整後的總資產計算的。 |
(h) | 補充槓桿率是根據一級資本除以補充槓桿敞口計算的。PNC和PNC銀行有3%的最低補充槓桿率。 |
從2020年1月1日起，2019年的裁剪規則對PNC生效。最重要的變化涉及從普通股一級(CET 1)資本中排除特定的AOCI項目，以及用於計算CET 1資本扣減的更高門檻。自2020年1月1日起，PNC必須從CET 1資本(扣除相關遞延税負債)中扣除對非合併金融機構(主要是貝萊德)的投資、抵押貸款服務權和遞延税資產，只要這些項目個別超過該機構調整後的CET 1資本的25%。
2020年，PNC的基於監管風險的資本比率是使用標準方法計算的，用於確定風險加權資產。根據確定信貸風險加權資產的標準化方法，風險敞口通常被指定為預先確定的風險權重。與其他類型的風險敞口相比，對高波動性商業地產的風險敞口、過去到期的風險敞口和股票風險敞口通常具有更高的風險權重。
2020年3月27日，各監管機構發佈了一項暫行最後規則，推遲了實施CECL對監管資本的估計影響。按照該規則的定義，CECL對CET 1資本的估計影響是，在資產負債表日，CECL ACL的留存收益與轉型時CECL ACL的變動相比，其留存收益的變化是前後25%的變化。
36 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
預計CECL的影響被添加到CET 1到2021年12月31日，然後在接下來的三年中逐步淘汰。PNC選擇從2020年3月31日起採用這一可選的過渡條款。參見本“金融評論”中對這一臨時最後規則的進一步討論。
聯邦銀行監管機構表示，他們預計包括PNC在內的美國最大銀行控股公司(BHCs)的監管資本水平將遠遠超過監管最低標準，並要求美國最大的銀行控股公司(包括PNC)擁有足以承受損失的資本緩衝，並允許它們通過估計的壓力情景滿足客户的信貸需求。我們力求按照這些監管原則管理我們的資本，並相信2020年3月31日資本水平與它們保持一致。
在…2020年3月31日，PNC和PNC銀行，我們唯一的銀行子公司，都被認為是“良好的資本”，根據適用的美國監管資本比率要求。為了符合“良好資本化”的條件，PNC必須擁有至少6%的一級風險資本和10%的總風險資本資本比率，而PNC銀行必須對普通股一級風險資本至少有6.5%的資本比率、8%的一級風險資本、10%的總風險資本和至少5%的槓桿率。
關於可能對我們的“巴塞爾協議III”資本比率產生潛在影響的最新事態發展，請參閲本報告的最近監管發展一節。我們在第1項業務的監管部分、1A項風險因素及注18規管事項中，提供有關規管資本規定及其對我們的一些潛在影響的補充資料。2019表格10-K.
市場風險管理
請參閲我們的風險管理科的市場風險管理部分2019關於市場風險的補充討論表10-K。
市場風險管理-利率風險
利率風險主要來自我們傳統的銀行活動，即收集存款和發放貸款。許多因素，包括經濟和金融條件、利率的變動和消費者的偏好，影響着我們從資產上獲得的利息與我們在負債上支付的利息之間的差別，以及我們非利息資金來源的水平。由於這些產品的重新定價條款不匹配和內在的期權，市場利率的變化不僅影響預期的短期收益，而且影響這些資產和負債的經濟價值。
我們的資產和負債管理小組按照我們的風險管理政策的規定集中管理利率風險，這些政策得到管理層的資產和負債委員會和董事會風險委員會的批准。
的敏感結果和市場利率基準第一四分之一2020和2019跟着。
表29: 利益敏感性分析
2020年第一季度 | 2019年第一季度 | |||||
淨利息收入敏感性模擬(A) | ||||||
年內利率變動對第一年淨利息收入的影響 12個月後再作以下用途： | ||||||
增加100個基點 | 1.4 | % | 1.5 | % | ||
年內利率漸變對第二年淨利息收入的影響 在12個月之前進行的再加工： | ||||||
增加100個基點 | 6.1 | % | 4.0 | % | ||
股權持續時間模型(A) | ||||||
基本案例權益期限(以年份為單位) | (7.3 | ) | (3.7 | ) | ||
關鍵時期-結束利率 | ||||||
一個月libor | .99 | % | 2.49 | % | ||
三個月期libor | 1.45 | % | 2.60 | % | ||
三年互換 | .46 | % | 2.31 | % | ||
(a) | 鑑於某些計量工具和技術的固有侷限性，隨着利率接近於零，結果就變得不那麼有意義了。考慮到目前的低速率環境，高級管理層最近批准暫停降低100 bps的速率衝擊敏感性。 |
除了假設當前利率的平行變化對淨利息收入的影響外，我們還經常模擬一些非平行利率環境的影響。表30反映未來兩個12個月期間淨利息收入的百分比變化，假設(一)PNC經濟學家最有可能的利率預測，(二)隱含市場遠期利率和(三)收益率曲線斜率趨於平緩(一個月至十年利率疊加在當前基準利率上的50個基點收益率曲線斜率)。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 37
預測淨利息收入的所有變化都與假設當前市場利率在預測範圍內保持不變的基準利率假設的結果有關。
表30*利息收入淨額對替代利率假設的敏感性
2020年3月31日 | |||||||
PNC 經濟學家 | 市場 前移 | 坡度 壓平 | |||||
第一年敏感性 | (5.3 | )% | (3.6 | )% | (.6 | )% | |
第二年敏感性 | (7.4 | )% | (7.0 | )% | (2.6 | )% | |
在預測淨利息收入時，我們對利率和收益率曲線的形狀、新業務的數量和特點以及現有資產負債表內外頭寸的行為作了假設。這些假設決定了基準利率方案中模擬淨利息收入的未來水平，以及表中列出的其他利率假設。29和30。這些模擬假設，隨着資產和負債的成熟，它們將按照當時的市場利率被替換或重新定價。
下圖顯示了基準利率情景和一年前的每一種備選方案的LIBOR/掉期收益率曲線。
表31: 替代利率假設：一年前
這個2020年第一季度利率敏感性分析表明，我們的綜合資產負債表將受益於利率的上升和利率收益率曲線的上升。我們相信，我們有存款融資基礎和資產負債表靈活性，可以在適當和允許的情況下，根據不斷變化的利率和市場狀況進行調整。
計劃中停止要求銀行在2021年後提交計算libor利率的規定，這給以libor作為參考利率的PNC起源、持有或提供服務的金融工具帶來了風險。PNC持有其他公司擁有的工具和工具，這些工具和工具可能會受到libor終止的影響，包括貸款、投資、套期保值產品、浮動利率債務和其他以libor作為參考利率的金融工具。從LIBOR作為利率基準的過渡將使PNC面臨金融、法律、運營和聲譽風險。
剛果國家警察建立了一個跨職能的治理結構，以監督從利比裏亞銀行同業拆借利率過渡的總體戰略，並減輕與過渡有關的風險。對LIBOR的影響和風險進行了初步評估，確定了產品、系統、模型和流程之間的相關風險。PNC正在積極監測其在整個公司範圍內對libor的敞口，並利用這些結果來規劃過渡戰略，並跟蹤與這些目標相對照的進展情況。
我們還繼續將過渡努力的重點放在：
• | 加強新合同中的後備語言，並審查現有法律合同/協議，以評估後備語文的影響； |
• | 做好內部戰備準備工作； |
• | 對我們的基礎設施進行必要的改進，包括系統、模型、評估工具和流程； |
• | 制定和執行內部和外部LIBOR停止溝通計劃； |
• | 與我們的客户、行業工作組和監管機構接觸； |
• | 監測與libor替代方案有關的發展和與libor指數工具有關的行業做法。 |
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見第IA項中的風險因素一節和風險管理市場利率管理-在我們2019年表10-K中披露的第7項中的利率風險部分，以獲得關於作為參考利率的LIBOR計劃終止的補充信息。
市場風險管理-貼現客户相關交易風險
我們從事固定收益證券、衍生產品和外匯交易，以支持客户的投資和對衝活動。這些交易，相關的對衝和信用價值調整，與我們的客户衍生品投資組合，是標記到市場，並報告為客户相關的交易活動。我們不從事這些產品的自營交易。
我們使用風險價值(VaR)作為衡量和監控客户相關交易活動中市場風險的主要手段。在對歷史市場風險因素進行統計分析的基礎上，利用VaR估計投資組合損失的概率。一個多樣化的VaR反映了不同資產類別之間的經驗相關性。在95%置信區間下，我們計算了一個多樣化VaR，並給出了第一個置信區間的結果。三個月的2020和2019都在我們可以接受的範圍內。
見市場風險管理-客户相關交易風險一節2019關於我們用於計算VaR和反測試過程的模型的更多信息，請參見表10-K。
與客户有關的交易收入為$71百萬美元三個月終結2020年3月31日而同期為4800萬美元2019。這一增長主要是因為衍生產品客户銷售收入的增加，部分被冠狀病毒引起的市場波動所造成的與客户相關的交易損失所抵消。
市場風險管理-變現股本和其他投資風險
股票投資風險是指與投資於私人和公共股票市場相關的潛在損失風險。除了提供信貸、接受存款、承銷證券和交易金融工具外，我們還對各種交易進行和管理直接投資，包括各種行業的管理收購、資本重組和增長融資。我們還對附屬基金和非附屬基金進行了投資，這些基金對私人股本進行了類似的投資。這些投資和其他資產的經濟和/或賬面價值直接受到市場因素變化的影響。
各種PNC業務部門管理我們的股權和其他投資活動。我們的業務負責在批准的政策限制和相關準則範圍內作出投資決定。
我們的股權投資概述如下：
表32: 股本投資摘要
三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | 變化 | |||||||||||||
百萬美元 | $ | % | |||||||||||||
貝萊德 | $ | 8,511 | $ | 8,558 | $ | (47 | ) | (1 | )% | ||||||
税收抵免投資 | 2,134 | 2,218 | (84 | ) | (4 | )% | |||||||||
私人股本和其他 | 2,560 | 2,958 | (398 | ) | (13 | )% | |||||||||
共計 | $ | 13,205 | $ | 13,734 | $ | (529 | ) | (4 | )% | ||||||
貝萊德
我們擁有大約3500萬股貝萊德股票2020年3月31日，按權益法入賬。本“金融評論”的“業務部門評論”部分包括有關貝萊德的其他信息。
税收抵免投資
我們的股權投資包括直接税收抵免投資和合並實體持有的股權投資。這些税收抵免投資餘額包括無準備金的總承付款。9億美元10億美元2020年3月31日和2019年12月31日分別。這些無準備金的承付款包括在我們綜合資產負債表上的其他負債中。
附註2.我們的合併財務報表附註中的貸款銷售和服務活動及可變利息實體2019表格10-K有關於税收抵免投資的進一步信息.
私人股本和其他
我們的大部分其他股票投資包括我們的私人股本投資組合。私人股本投資組合是一個非流動性的投資組合，由夾層和股票投資組成，這些投資因行業、階段和投資類型的不同而有所不同。按估計公允價值計算的私人股本投資總額為$1.410億美元和15億美元2020年3月31日和2019年12月31日分別。截至2020年3月31日, $1.210億美元 直接投資於多家公司.2通過各種私人股本基金間接投資了10億美元。見本條例第1項的監管部分2019表格10-K討論多德-弗蘭克的沃爾克規則條款對我們在沃爾克規則所涵蓋的私人基金中的利益和其他關係的潛在影響。
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我們的其他股權投資包括Visa B級普通股，這些股份是按成本入賬的。我們持有的簽證B類普通股，只有在有限的情況下才可轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股的股份為止，這種情況在未決的交換訴訟解決之前是不可能發生的。基於2020年3月31日每股收盤價161.12美元 對於Visa A級普通股，我們對B類普通股的投資總額估計價值約為$9.19億按目前VisaB股與VisaA股的轉換率計算，我們的成本基礎並不顯著。見附註6公允價值及注19-“綜合財務報表説明”第8項中的法律程序2019有關我們簽證協議的更多信息，請參閲10-K。估計價值並不代表Visa B普通股的公允價值，因為該股票的可轉讓性有限，而且市場上缺乏可觀察的交易。
我們也有一些其他的股權投資，其中大部分都是對附屬和非附屬基金的投資，既有傳統的投資策略，也有另類的投資策略。與這些投資有關的淨收益在2020年3月31日和2019年3月31日.
金融衍生工具
我們使用各種金融衍生品作為整體資產和負債風險管理過程的一部分，以幫助管理我們的業務活動中固有的市場風險(主要是利率)和信用風險。我們亦與客户接觸衍生工具，以方便他們的風險管理活動。
金融衍生工具在不同程度上涉及市場和信貸風險。衍生產品是指通常不需要或不需要初始淨投資的當事人之間的合同，導致一方根據合同中具體規定的名義和基礎向另一方交付現金或另一種資產。因此，現金需求和信貸風險敞口遠低於這些工具的名義金額。
有關本港金融衍生工具的進一步資料，載於附註1會計政策及附註。6公允價值在我們的綜合財務報表附註中的價值2019表格10-K及注11 公允價值和注意事項12 金融衍生工具在本報告綜合財務報表説明中。
並不是所有市場和信貸風險因素都是通過使用金融衍生品來解決的，除其他原因外，由於市場意外變化等原因，這類工具可能無法達到預期的目的。
R衣片 REGULATORY D發展
冠狀病毒的爆發導致了立法、管制和監督行動。關於冠狀病毒風險的説明，見第二部分，第1A項。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
2020年3月，美國國會通過，特朗普總統簽署了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CARE法案)，其中包括各種旨在援助受冠狀病毒大流行和相關公共衞生指令影響的企業和消費者的條款。“關愛法”中適用於個人和企業的規定一般包括：
•符合資格的納税人可獲退還的税款抵免1，200元(已婚納税人合共2，400元)，另加每名子女500元，
受收入限制；
• | 為額外13周的失業救濟金、每週600加元(最多4個月)的失業補助提供資金，並在個人失業的第一週臨時支付； |
• | 推遲繳納社會保障税的僱主部分，否則應在2021年1月1日之前繳納，其中50%的延遲繳納額分別為2021年12月31日和2022年12月31日； |
• | 擴大企業納税人利用淨經營虧損的能力；以及 |
• | 如果僱主的業務因冠狀病毒危機而被政府當局完全或部分中止，或僱主的總收入大幅度下降(按“照管法”規定的方式衡量)，則符合資格的僱主可根據其社會保障税中相當於2020年3月13日至2020年12月31日期間支付的合格工資的50%部分退還的税款抵免(最多每名僱員10，000美元)。 |
隨後經“工資支票保護方案”和“加強保健法”修訂的“關愛法”還授權小企業管理局和財政部支出高達6 590億美元，以支持SBA批准的貸款人向符合新的“工資支票保護計劃”(PPP)規定的一定規模和其他資格要求的中小企業發放高達1 000萬美元的貸款。在授權金額中，小額信貸管理局必須至少為資產總額為500億美元或更少的貸款人的公私夥伴關係貸款預留600億美元的資金。借款人只能將公私夥伴關係貸款的收益用於特定目的(例如滿足工資)，借款人可以部分或完全免除貸款(並由小額信貸機構償還)，只要借款人在收到貸款收益後8周內支出資金，支付工資費用或其他指定費用。借款人和放款人必須提供某些證明和文件，並進行
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與公私夥伴關係規則和相關指南中規定的公私夥伴關係貸款申請有關的審查，如經小額信貸管理局和財務處進一步澄清，這些審查可能會有所改變。巴基斯坦國家銀行正在參與公私夥伴關係。然而，鑑於對公私夥伴關係貸款的需求異常強勁，無論是在PNC銀行的客户中還是在一般的小企業中，並非所有符合資格的公私夥伴關係貸款申請人都有可能在現有資金用盡之前得到小額信貸管理局的批准。
“關愛法”還允許擁有聯邦支持抵押貸款的住宅和多家庭抵押貸款借款人，在因冠狀病毒國家緊急情況而面臨財政困難時，根據簡化的程序，分別要求維持6個月或30天的償付能力。借款人可要求延長這些寬限期，住宅借款人最多可延長6個月，多家庭借款人可延長60天。擁有聯邦抵押貸款的住房抵押貸款借款人和根據這些規定獲得容忍的多家庭借款人的房客也受益於某些喪失抵押品贖回權和驅逐保護。為此目的，聯邦支持的抵押貸款包括由聯邦全國抵押協會(FNMA)、聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、聯邦住房管理局或退伍軍人管理局擔保的抵押貸款。根據修訂後的聯邦住房金融機構的政策，fnma和fhmc擔保的住宅抵押貸款(如pnc銀行)的服務機構將不再有義務提前支付抵押貸款的定期付款，一旦該服務機構提前4個月拖欠貸款。各州和各市也對冠狀病毒的流行施加了不同範圍和程度的新的止贖和驅逐限制。“關愛法”還為消費者提供了某些臨時保護，防止因冠狀病毒國家緊急情況期間提供的貸款便利而向信貸報告機構報告不良信貸信息。
“關愛法”允許金融機構暫時中止“公認會計原則”中關於將與冠狀病毒大流行有關的貸款修改歸類為TDR的要求，並將此類貸款修改確定為TDR。聯邦銀行機構與消費者金融保護局(CFPB)和國家信用社管理局於2020年4月發佈了一份機構間聲明，其中除其他外，澄清了各機構對TDR的看法，包括關於TDRs的機構指南與“關愛法”之間的相互作用。在評估我們與冠狀病毒相關的貸款修改請求時，我們正在遵循“關愛法”和機構間聲明中的規定。
美聯儲流動性設施
為了幫助促進信貸流動和金融市場的有序運作，美聯儲已根據“聯邦儲備法”第13(3)條，宣佈利用其緊急貸款權力建立若干新的貸款或流動性設施。這些基金中有許多是由財政部提供資金的，有的來自緊急穩定基金，有的來自“關愛法”。這些緊急設施包括：
• | 主要街道貸款機制，將購買多達6，000億美元的美國銀行機構向符合條件的中小企業提供的合格貸款； |
• | 商業票據融資機制，將購買由合格的美國發行人發行的評級很高的無擔保和資產支持的商業票據； |
• | 一級市場公司信貸基金，將購買至多7 500億美元(連同二級市場公司融資機制)，購買合格的美國投資級發行人發行的公司債券和貸款； |
• | 二級市場公司信貸基金，將購買至多7500億美元(連同一級市場公司融資機制)，購買合格的美國發行人發行的投資級公司債券或主要投資於美國發行人投資級債券的交易所交易基金股份； |
• | 市政流動資金機制，將購買州和符合條件的市、縣發行的某些類型的債務，最高可達5 000億美元； |
• | 定期資產支持證券貸款機制，將購買高達1000億美元的高評級資產支持證券，這些證券由特定類型的消費者、小企業或商業貸款支持； |
• | 工資支票保護方案貸款機制，它將向貸款人提供由小額信貸機構擔保的資金-根據上述購買力平價提供的擔保貸款； |
• | 初級交易商信貸融資機制，為在美聯儲註冊為一級交易商的經紀交易商提供擔保資金，以換取範圍廣泛的抵押品；以及 |
• | 貨幣市場共同基金流動性安排，旨在向美國銀行實體貸款，以換取從貨幣市場共同基金獲得的高評級抵押品，從而向貨幣市場共同基金提供流動性。 |
除非美聯儲和財政部長批准延期，否則這些貸款或資產購買將不遲於2020年9月30日停止。
此外，在2020年3月，美聯儲宣佈了對被保險存款機構(如PNC銀行)的貼現窗口貸款的修改。這些變化允許被保險的存託機構在充分抵押的基礎上從貼現窗口借款至多90天，這種貸款每天可由借款機構預繳和續延。這些變化將一直有效，直到美聯儲(Fed)另行宣佈為止。這些變化為被保險的存託機構提供了更多工具，用於管理其流動性狀況，包括流動性覆蓋比率(適用於PNC和PNC銀行等機構，但須遵守這一監管指標)。
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美聯儲必須公開披露貼現窗口交易的細節(包括借款人或對手方的姓名)，以及由美聯儲根據“聯邦儲備法”第13(3)條設立的機構延遲進行的交易。
資本、資本計劃和流動性
2020年3月，聯邦銀行機構通過了一項臨時最後規則，允許受會計準則委員會會計準則更新第2016-13號(金融工具信用損失計量)(通常稱為當前預期信用損失標準或“CECL”)約束的銀行組織推遲按照該規則的定義，對CET 1資本的估計影響。CECL對CET 1資本的估計影響是採用時留存收益的變化，與轉型時CECL ACL的變化相比，CECL ACL在資產負債表日的變化正負25%。估計的CECL影響被添加到CET 1到2021年12月31日，然後在接下來的三年中逐步淘汰。PNC和PNC銀行選擇了從2020年3月31日開始的5年過渡期，這對本報告中披露的監管資本比率產生了影響。關於臨時最終規則的評論將在2020年5月15日之前發表。另外，PNC和PNC銀行沒有按照“關懷法”的其他規定，為財務報告目的選擇推遲實施“中歐和加勒比合作中心標準”，也不希望在今後進行選舉。
2020年3月，美聯儲發佈了一項最終規則，將其資本計劃規則和壓力測試程序與巴塞爾協議III(BaselIII)監管資本規則相結合。除其他外，這些規則引入了新的普通股一級(CET 1)壓力資本緩衝(SCB)，將取代為擔保銀行控股公司(BHCs)設立的“巴塞爾協議III”(BaselIII)資本保護緩衝區。SCB是根據該組織在全面資本分析和審查(CCAR)過程中的監督嚴重不利情景中CET 1比率從開始到低谷的變化計算的，再加上該組織計劃的普通股股利(以風險加權資產的百分比表示)的四個季度，最低比率為2.5%。根據該規則，一旦SCB規則生效，如果其CET 1比率低於(I)4.5%，加上(Ii)適用的壓力資本緩衝，加上(Iii)任何反週期資本緩衝器(目前在美國為零)，則PNC將受到資本分配的自動限制和某些自由裁量的獎勵。類似的基於SCB的緩衝適用於一級資本和基於風險的總資本.SCB將於2020年10月1日生效，而美聯儲(Fed)已表示，它將在每年6月30日和8月31日之前分別為BHC提供其初步和最終的SCB金額。一旦SCB生效，有保障的BHC(如PNC)可以增加其資本分配，而無需事先獲得美聯儲的批准，條件是BHC必須遵守其SCB和任何其他適用的緩衝要求。關於這些變化，美聯儲宣佈，由於數量上的原因，涵蓋的BHCs(包括PNC)將不再受到美聯儲在CCAR過程中對資本計劃的反對。
2020年3月，美聯儲(Fed)、OCC和FDIC還通過了一項臨時最後規則，修訂了“符合條件的留存收入”的定義，以供SCB和其他“巴塞爾協議III”(BaselIII)資本緩衝之用。這一修訂旨在使這些緩衝的潛在應用更加逐步，特別是在銀行組織分配其全部或大部分淨收入的時期。根據臨時最後規則，符合資格的留存收益是(1)銀行機構在前四個日曆季度的淨收益，扣除淨收益中尚未反映的任何分配和相關税收影響，以及(Ii)銀行機構在前四個季度的淨收入平均數。有關臨時最終規則的評論將於2020年5月4日前發表。
2020年4月，美聯儲通過了一項臨時最後規則，允許受補充槓桿率要求(包括PNC)約束的BHC在2021年3月31日之前將聯邦儲備銀行持有的國債和餘額排除在該組織的總槓桿敞口之外，以計算其補充槓桿率。該規定於2020年4月14日生效，並將於2020年5月29日對該規定發表評論。
在2020年3月和4月期間，聯邦銀行機構發佈了兩項臨時最後規則，以鼓勵銀行組織使用貨幣市場共同基金流動性貸款機制和支票保護計劃流動性貸款機制。根據暫行最後規則，銀行機構可以在槓桿和基於風險的資本要求中排除作為這些計劃一部分而出售或質押給美聯儲(FederalReserve)的任何合格資產。各銀行機構還澄清説，根據“關懷法”，根據公私夥伴關係由銀行組織提供的擔保貸款，即使沒有向聯邦儲備委員會認捐，也將獲得零%的風險權重，用於監管資本目的。對這些暫行最後規則的評論將分別於2020年5月7日和5月13日發表。
其他與冠狀病毒有關的金融機構發展
聯邦銀行機構、證券交易委員會和商品期貨交易委員會(商品期貨交易委員會)發佈了其他規則、指導、聲明、命令或其他行動，除其他外，促進繼續提供金融服務，鼓勵金融機構與受大流行病影響的客户合作，並減少因大流行病以及旨在減輕其影響的私營部門和政府行動而帶來的業務或監管挑戰，包括指示工作人員儘可能在家工作。除其他外，這些行動和聲明概述了監管和執法做法的臨時變化，澄清了房地產擔保交易何時需要評估或評價，並允許在某些情況下推遲所需的評估和評估，鼓勵銀行組織使用其資本和
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流動性緩衝繼續向客户提供信貸和支持市場的順利運作，並鼓勵金融機構向受冠狀病毒影響的消費者和小企業提供小額貸款。
2020年3月，CFTC延長了註冊掉期交易商向某些掉期交易商交易對手(包括PNC銀行)投寄和收取初始保證金的時間表，這些交易對手擁有較小的未清算掉期組合。根據延長期限，掉期交易商在2021年9月1日之前將不必收取與PNC銀行交易的初始保證金，比原計劃延長一年。
同樣在2020年3月，美聯儲將其新框架的生效日期推遲到2020年9月30日，該框架是為了“銀行控股公司法”的目的，確定一家公司何時被推定為“控制”另一家公司。聯邦存款保險公司(FDIC)將公眾對其擬議規則的評論期限延長至2020年6月9日。該規則界定了“聯邦存款保險法”(FDIC)規定的存款何時被視為“中間人”。PNC銀行還得到了OCC的批准，並得到了美聯儲的同意，允許它在有限的時間內，在某些條件下，從PNC資本市場有限責任公司(PNC Capital Markets LLC)購買市政可變利率需求票據(VRDNs)，以提高VRDNS市場的流動性，而無需考慮到“聯邦儲備法”第23A條和美聯儲的條例W中對附屬交易的數量限制。截至2020年3月31日，PNC銀行還沒有依靠這一批准從PNC資本市場有限責任公司(PNC Capital Markets LLC)購買任何VRDN。
最後，2020年3月，OCC就其許可證政策和程序的擬議修正案徵求公眾意見，這些修訂涉及國家銀行等國家銀行何時和如何參與一系列公司交易或活動，如企業合併、分支機構、經營子公司和股息支付。除其他外，擬議的規則將允許國家銀行選擇對某些商業組合遵循國家程序，擴大符合事後通知程序(而非申請)資格的附屬業務經營範圍，修改國家銀行在某些程序和要求被視為“管理良好”時的標準，並放寬適用於允許的非控制投資的限制。對擬議規則的評論將於2020年5月4日前提出。
C裏爾 ACOUNTING E雙足 和 JUDGMENTS
附註1我們的會計政策2019表格10-K描述了我們在編制合併財務報表時使用的最重要的會計政策，包括在採用中東歐標準之前，討論了我們關於貸款和租賃損失津貼以及無資金貸款承諾和信用證的政策。見注1 會計政策在本報告中關於2020年第一季度通過的包括中東歐在內的新會計公告的影響的“合併財務報表説明”中。
某些政策要求我們在不同的假設或條件下作出可能不同的估計或經濟假設。
這種變化可能會嚴重影響我們所報告的這一期間或今後期間的業績和財務狀況。
下面的關鍵會計政策和判斷將在我們的第7項中更詳細地描述在關鍵會計估計和判斷中。2019表格10-K：
• | 公允價值計量 |
• | 住宅及商業按揭服務權 |
信貸損失備抵
我們將ACL維持在我們認為在資產負債表日時是適當的水平，以吸收我們現有投資證券、貸款、融資租賃(包括剩餘價值)、貿易應收款和其他金融資產以及與貸款有關的無資金承諾的預期信貸損失，同時考慮到預期的預付款項。我們確定ACL的依據是歷史損失經驗、借款人特點、當前經濟狀況、對未來情況的合理和可支持的預測以及其他相關因素。我們使用對經濟狀況變化敏感的方法來解釋這些因素來估計預期的信貸損失。我們評估並在適當的情況下，提高我們的數據和模型的質量，以及用於評估ACL的其他方法。我們應用定性因素在ACL中反映我們對我們不期望收集的金額的最佳估計，原因之一是特殊的風險因素、經濟條件的變化可能無法反映在預測的結果中，或者其他潛在的方法弱點。因此，ACL估計數受各種因素影響，包括但不限於下列主要因素：
•當前經濟狀況和借款人素質：我們對預期損失的預測取決於條件和投資組合。
截至估計日期的質量。隨着目前情況的發展，預測的損失可能受到重大影響。
• | 情景權重和設計：我們的損失估計對宏觀經濟預測的形狀和嚴重程度很敏感，因此 |
上下兩種情況有很大的不同。更改分配給這些場景的概率權重
這些情景所反映的商業週期峯值的時間安排可能會對我們的損失估計產生重大影響。
• | 投資組合數量和組合：投資組合數量和組合的變化可能會對我們的估計產生重大影響，因為CECL儲備。 |
會在開始或獲得時被確認。
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對於中東歐標準範圍內的所有資產和未供資貸款相關承付款，適用的ACL由下列組成部分組成：(一)集體評估或集合準備金；(二)單獨評估的準備金；和
(3)定性(判斷性)儲備。我們對每個組件的方法和關鍵假設在註釋中進行了討論。1
本報告合併財務報表附註中的會計政策。
合理支持的經濟預測
根據CECL的要求，我們在估計預期的信貸損失時，必須考慮合理和可支持的預測。為此目的，
我們已經建立了一個框架，包括三年、合理和可支持的經濟預測期和使用四年。
具有相關概率權重的經濟情景，這兩者結合在一起，對預期的經濟結果進行了預測。
我們的合理和可支持的預測期(RSFP)。
為了生成四種經濟預測情景，我們採用定量宏觀經濟模型、其他經濟活動指標和前瞻性專家判斷相結合的方法來預測經濟成果在RSFP上的分佈。然後給每個場景一個相關的概率(權重)，以便在RSFP上的分佈中表示我們當前的期望。這一過程是根據當前的經濟狀況、預期的商業週期演變和中國國家外匯委員會儲備充足委員會(CECL RAC)的專家判斷進行的。這種方法力求合理地反映對預期經濟結果的預測，並用於估計各種貸款和證券的預期信貸損失。每個季度都向PNC的CECL RAC提交方案以供批准，並由委員會確定和批准CECL方案的權重，以便在本報告期內使用。
根據我們對2020年3月31日的最佳估計，2020年3月31日終了期間使用的方案是為了應對正在出現的冠狀病毒危機。我們使用了許多經濟變量，其中一個很大的驅動因素是GDP。根據四種經濟預測情景的加權平均值，我們在2020年3月31日估計，2020年第二季度年化GDP收縮11.2%，2020年末下降2.3%，2021年第四季度恢復到衰退前的峯值水平。自2020年3月31日以來，宏觀經濟背景惡化，表明gdp、失業和其他經濟因素的進一步惡化，超出了我們預測的情景。如果這種宏觀經濟環境持續下去，我們將相應地調整我們的情景，這很可能導致我們在2020年第二季度為信貸損失準備大量資金。
我們的RSFP信用損失估計是敏感的形狀和嚴重的場景使用和分配給他們的權重。例如，截至2020年3月31日，我們最嚴厲的預測假設是，2020年第二季度GDP年化收縮30%，2020年第三季度GDP年化收縮20%，導致峯值至低谷14%的下降。為了提供壓力信息，我們孤立地考慮了最嚴重的預測情景，以確定假設的影響。如果在2020年3月31日對這一嚴峻的預測情景進行100%的加權，將導致2020年全年的信貸損失約94億美元。這種情況不是我們在2020年3月31日的預期，也沒有反映我們目前的預期，也沒有涵蓋2020年可能出現的所有潛在的未知變量，但它提供了截至2020年3月31日我們最壞情況下損失的近似值。CECL的方法本質上需要很高的判斷力。因此，我們有可能在另一個時間點就我們的信貸損失估計得出不同的結論。
有關ACL的組成部分以及方法和相關假設的其他詳細信息，請參見以下內容：
• | 本財務報告信貸風險管理科的信用損失備抵，以及 |
• | 注1會計政策2投資證券及債券3本報告所列綜合財務報表附註中的貸款。 |
O法夫-B阿蘭斯 S腳跟 A朗格 ANd V阿萊布 I無賴 ENTITIES
我們從事各種活動，涉及的實體沒有合併或以其他方式反映在我們的綜合資產負債表，通常被稱為表外安排。關於這類活動的其他信息包括在我們的2019表格10-K及注4 貸款銷售和服務活動及可變利息實體和注意事項8 承諾在本報告所載的綜合財務報表説明中。
關於可變利益實體(VIEs)的摘要和進一步説明載於附註1、會計政策和附註2。貸款銷售和服務活動及可變利息實體在我們2019表格10-K.
信託優先證券
見附註10-綜合財務報表附註中的借入資金2019關於PNC Capital Trust C發行的信託優先股的補充信息，包括關於可能對PNC股權證券的支付(包括股息)施加的合同限制的表格10-K。
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I奈特 C奧特羅爾斯 ANd DISCLOSURE C奧特羅爾斯ANd P羅德爾斯
截至2020年3月31日我們在管理層(包括主席、總裁和首席執行官、執行副總裁和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性以及對財務報告的內部控制的變化進行了評估。
根據這一評估，我們的主席、總裁和首席執行官以及我們的執行副總裁和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”規則13a-15(E)所界定的)於2020年3月31日，而PNC對財務報告的內部控制並沒有發生任何變化。第一四分之一2020這在很大程度上影響了我們對財務報告的內部控制，或者相當可能會對我們的財務報告產生重大影響。
GLOSSARY 的 TERMS
有關我們文件中常用術語的詞彙表，請參閲2019表格10-K.以下是根據我們於2020年1月1日通過的中歐合作中心和2019年裁剪規則而增加或更新的術語。
信貸損失備抵(ACL)-從有關金融資產的攤銷成本法中扣除或添加的估值賬户，以按預期在該金融資產上收取的數額列報淨賬面價值。
攤銷成本法-金融資產來源或購置的數額，根據適用的溢價、折扣和遞延費用淨額或費用的可適用增值或攤銷、現金收取、沖銷、外匯和公允價值對衝會計調整進行調整。
巴塞爾協議III普通股一級資本(定製規則)對未合併金融機構的投資，以及按揭服務權和遞延税資產，必須扣除個別超過我們經調整的“巴塞爾協議III”普通股一級資本的25%。
附擔保物貸款-當借款人遇到財政困難時，預期可通過經營或出售擔保品的方式償還的貸款，而貸款抵押品的公允價值(在適當情況下減去出售成本)決定相關的非加太貸款。
當前預期信用損失(CECL))-估算按攤銷成本持有的範圍內金融資產的信貸損失備抵和無資金貸款相關承付款的方法，該方法綜合使用合理和可支持的預測期、恢復期和長期平均信貸損失在其估計合同期限內的預期損失。
估計合同期限-在中東歐範圍內，金融資產或信貸敞口的合同條款，並根據估計的提款和預付款、某些嵌入的延期選項和在問題債務重組下給予的延期進行調整。
違約暴露(EAD)-在信貸承付人違約的情況下估計未償還的信貸敞口。
長期平均數(上帝軍)-在中東歐範圍內，剩餘估計合同期限的預期信貸損失或信貸風險參數超出合理和可支持的預測和恢復期。長期平均一般是根據歷史損失信息和當前投資組合特徵得出的，而不考慮當前或預測的情況。
違約損失(LGD)-假定信貸承付人進入違約狀態，根據擔保品類型、抵押品價值、貸款風險和其他因素估計損失。LGD除通過任何手段追回之外，包括但不限於清算抵押品或喪失抵押品贖回權或破產程序中作出的缺陷判決。
違約概率(PD)-估計信貸承付人進入違約狀態的可能性。
購買的信貸惡化的資產-獲得的貸款或債務證券，這些貸款或債務證券在收購時被認定自創立或發行以來，其信貸質量已發生不顯著的惡化。
合理和可支持的預測週期(RSFP)-在中東歐範圍內，宏觀經濟變量的預測和預測被確定為合理和可支持的時期，並被用作ACL計量的投入。
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迴歸期-就中東歐而言，從合理和可支持的預測期結束到預計損失恢復到長期平均水平之間的時期，以反映對預期信貸損失的總體合理估計。
無準備金貸款相關承付款-備用信用證、財務擔保、提供信貸的承諾和類似的無準備金債務，這些債務不是單方面、無條件的，可根據國家警察的選擇予以取消。
C阿圖 S刺青 REGARDING F奧沃德-L滲出 I信息
我們也在本報告中發表聲明，我們也可以不時地就我們的收益、收入、開支、税率、資本和流動性水平和比率、資產水平、資產質量、財務狀況以及其他與我們有關或影響我們的業務和業務的其他事項作出其他陳述，這些都是“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“看到”、“看”、“意圖”、“展望”、“項目”、“預測”、“估計”、“目標”、“將”、“應該”等詞語來標識。
前瞻性陳述必然受到許多假設、風險和不確定因素的影響，而這些假設、風險和不確定性隨着時間的推移而變化。未來的事件或環境可能會改變我們的前景，也可能影響我們前瞻性陳述所面臨的假設、風險和不確定性的性質。前瞻性發言只在所作日期之前發言。我們不承擔任何責任，也不承諾更新前瞻性聲明.實際結果或未來事件可能與前瞻性聲明中的預期以及歷史表現大不相同。因此，我們告誡不要過分依賴任何前瞻性的聲明.
我們的前瞻性陳述受到以下主要風險和不確定性的影響。
• | 我們的業務、財務業績和資產負債表價值受到商業和經濟狀況的影響，包括： |
– | 債務、股票和其他金融市場利率和估值的變化。 |
– | 美國和全球金融市場的混亂。 |
– | 美聯儲、美國財政部和其他政府機構採取的行動，包括那些影響貨幣供應和市場利率的行動。 |
– | 由於業務和經濟條件的變化或立法或監管舉措的變化，客户行為發生了變化。 |
– | 客户、供應商和其他對手方業績和信譽的變化。 |
– | 美國及其全球貿易夥伴關税和其他貿易政策的影響。 |
– | 由於冠狀病毒(冠狀病毒)大流行而造成的經濟收縮的時間和程度。 |
– | 商品價格波動。 |
• | 我們展望未來的財務報表所面臨的風險是，經濟和金融市場狀況將與我們目前預期的大不相同，而且沒有考慮到潛在的法律和監管意外情況。這些發言的依據是我們認為： |
– | 我們的基本經濟預測是，2020年上半年將出現嚴重但短暫的衰退。由於冠狀病毒大流行，對流動的限制導致消費支出大幅度下降，產出急劇下降，因為許多工人無法找到工作。我們預計，未來幾個月，美國實際GDP將大幅萎縮，失業人數將大幅減少，到2020年中期，失業率將大幅上升。 |
– | 在基線預測中，隨着消費者重新開始消費，第三季度經濟增長恢復。財政刺激和極低的利率支持復甦。實際gdp超過了2021年下半年衰退前的峯值，增長遠高於2022年的長期趨勢。 |
– | 基線預測假設聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率保持在目前的0.00%到0.25%的範圍內，直到2023年。 |
• | 考慮到許多未知數和風險被沉重地加權於下行，我們的前瞻性聲明受到的風險是，情況將與我們目前預期的大不相同。如果遏制冠狀病毒的努力失敗，對流動的限制持續到第三季度或以後，衰退將持續得更長，更嚴重。財政刺激無效，或長期拖延實施，也是主要的下行風險。經濟衰退越深，持續時間越長，對消費者基本面和信心的損害就越大。這既可能延長經濟衰退，也可能使經濟復甦更加疲弱。同樣，經濟衰退可能會破壞商業基本面。冠狀病毒導致的全球經濟衰退將削弱美國的經濟復甦。因此，疫情及其後果，包括應對措施，已經並很可能繼續對我們的業務和財務業績產生不利影響，可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響，可能會對我們的產品和服務的需求和盈利能力、資產估值以及我們滿足客户需求的能力產生不利影響。 |
• | PNC是否有能力採取某些資本行動，包括向股東返還資金，將由聯邦儲備委員會審查，作為PNC在與美聯儲有關的適用期間的全面資本計劃的一部分 |
46 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
董事會的全面資本分析和審查(CCAR)過程。在2020年第三季度，美聯儲修訂的基本建設計劃規則允許剛果國家銀行將資本分配數額與美聯儲為2019年基本建設計劃年度(2019年7月1日至2020年6月30日)批准的季度平均數額相等。一旦美聯儲新的壓力資本緩衝規則於2020年10月1日生效，我們採取某些資本行動(包括向股東返還資本)的能力將受到PNC會議的制約，或者超過美聯儲(Fed)在年度CCAR過程中設立的壓力資本緩衝機制。
• | PNC未來的監管資本比率，除其他外，將取決於該公司的財務業績、當時有效的最終資本監管的範圍和條款，以及影響中國人民銀行資產負債表構成的管理行為。此外，國家民警根據實際或預測資本比率確定、評估和預測監管資本比率以及採取行動(例如資本分配)的能力，至少部分取決於相關模型的開發、驗證和監管審查。 |
• | 法律和監管方面的發展可能會影響我們經營業務的能力、財務狀況、經營結果、競爭地位、聲譽或對有吸引力的收購機會的追求。聲譽影響可能影響業務的產生和保留、流動性、資金以及吸引和保留管理的能力。這些發展可包括： |
– | 法律法規的變化，包括影響對金融服務業的監督、消費者保護、銀行資本和流動性標準、養老金、破產和其他行業方面的變化，以及會計政策和原則的變化。 |
– | 對法律訴訟或其他索賠、規章和其他政府調查或其他調查的不利解決。這些事項可能導致金錢判決或和解或其他補救辦法，包括罰款、罰款、歸還或改變我們的商業慣例，以及額外的開支和擔保品費用，並可能對剛果國家警察的聲譽造成損害。 |
– | 監管審查和監督過程的結果，包括我們未能滿足與政府機構達成協議的要求。 |
– | 與取得他人要求的知識產權有關的任何費用，以及我們的知識產權保護的充分性，對商業和經營結果的影響。 |
• | 業務和經營結果受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括酌情通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。 |
• | 業務和運營業績還包括與我們在貝萊德公司的股權相關的影響。並在很大程度上依賴貝萊德提供給我們的信息。貝萊德在提交給SEC的文件中更詳細地討論了可能影響貝萊德的風險和不確定性。 |
• | 我們在一定程度上通過收購和新的戰略舉措來擴大我們的業務。風險和不確定因素包括因業務性質和戰略舉措而出現的風險和不確定因素，包括在某些情況下與我們進入新業務或新的地理或其他市場有關的風險和不確定性，以及我們在這些新領域缺乏經驗而產生的風險，以及與收購交易本身有關的風險和不確定性、監管問題以及在關閉後將被收購企業併入國家石油公司的風險和不確定性。 |
• | 競爭可能對客户的獲取、增長和保留產生影響，對信貸利差和產品定價產生影響，從而影響市場份額、存款和收入。我們預測和應對技術變化的能力也會影響我們滿足客户需求和滿足競爭需求的能力。 |
• | 商業和業務成果還可能受到廣泛的自然災害和其他災害、流行病、混亂、恐怖活動、系統故障、安全破壞、網絡攻擊或國際敵對行動的影響，具體影響到經濟和金融市場，或具體影響到我們或我們的對手方。 |
我們在2019年表格10-K和本報告其他部分提供了更詳細的這些以及其他因素，包括風險因素和風險管理科以及這些報告中綜合財務報表説明的承諾和法律程序説明。我們的前瞻性聲明也可能受到其他風險和不確定因素的影響，包括我們可能在本報告的其他部分或在我們向SEC提交的其他文件中討論的那些風險和不確定因素。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 47
合併損益表
PNC金融服務集團公司
未經審計 | 三個月結束 三月三十一日 | ||||||
以百萬計，但每股數據除外 | 2020 | 2019 | |||||
利息收入 | |||||||
貸款 | $ | $ | |||||
投資證券 | |||||||
其他 | |||||||
利息收入總額 | |||||||
利息費用 | |||||||
存款 | |||||||
借來的資金 | |||||||
利息費用總額 | |||||||
淨利息收入 | |||||||
無利息收入 | |||||||
資產管理 | |||||||
消費者服務 | |||||||
公司服務 | |||||||
住宅抵押 | |||||||
按金服務費 | |||||||
其他 | |||||||
非利息收入總額 | |||||||
總收入 | |||||||
信貸損失準備金 | |||||||
無利息費用 | |||||||
人員 | |||||||
入住率 | |||||||
設備 | |||||||
市場營銷 | |||||||
其他 | |||||||
非利息費用總額 | |||||||
所得税前收入和非控制利益 | |||||||
所得税 | |||||||
淨收益 | |||||||
減：可歸因於非控制利益的淨收入 | |||||||
優先股股利 | |||||||
優先股貼現增值與贖回 | |||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | |||||
普通股每股收益 | |||||||
基本 | $ | $ | |||||
稀釋 | $ | $ | |||||
普通股平均業績 | |||||||
基本 | |||||||
稀釋 | |||||||
見所附合並財務報表附註。
48 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
綜合收益表
PNC金融服務集團公司
未經審計 以百萬計 | 三個月結束 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
淨收益 | $ | $ | ||||||
其他綜合收入(損失)，税前和改敍為淨收入的淨額： | ||||||||
證券未實現淨收益(損失)，不計信貸損失 | ||||||||
有價證券未實現淨收益(損失)，並計入信貸損失 | ( | ) | ||||||
非OTTI證券未實現淨收益(損失) | ||||||||
OTTI證券未實現淨收益(損失) | ||||||||
現金流量對衝衍生工具未實現淨收益(損失) | ||||||||
養卹金和其他退休後福利計劃調整 | ||||||||
其他 | ( | ) | ||||||
其他綜合收入(損失)，税前和淨利潤改劃為淨收入 | ||||||||
與其他綜合收入項目有關的所得税福利(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||
其他綜合收入(損失)，税後和改敍為淨收入的淨額 | ||||||||
綜合收入 | ||||||||
減：可歸因於非控制利益的綜合收入 | ||||||||
國家民警的綜合收入 | $ | $ | ||||||
見所附合並財務報表附註。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 49
合併資產負債表
PNC金融服務集團公司
未經審計 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||
百萬元，票面價值除外 | |||||||
資產 | |||||||
現金和銀行應付款項 | $ | $ | |||||
銀行利息存款 | |||||||
為出售而持有的貸款(A) | |||||||
投資證券-可供出售 | |||||||
投資證券-持有至到期(B) | |||||||
貸款(A) | |||||||
信貸損失備抵-貸款和租賃損失(C) | ( | ) | ( | ) | |||
貸款淨額 | |||||||
股權投資(D) | |||||||
抵押服務權 | |||||||
善意 | |||||||
其他(A)(B) | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債 | |||||||
存款 | |||||||
無利息 | $ | $ | |||||
生息 | |||||||
存款總額 | |||||||
借來的資金 | |||||||
聯邦住房貸款銀行借款 | |||||||
銀行票據和高級債務 | |||||||
次級債務 | |||||||
其他(E) | |||||||
借款總額 | |||||||
信貸損失備抵-無資金貸款相關承付款(C) | |||||||
應計費用和其他負債 | |||||||
負債總額 | |||||||
衡平法 | |||||||
優先股(F) | |||||||
普通股(面值5美元，授權800股，發行542股) | |||||||
資本盈餘 | |||||||
留存收益 | |||||||
累計其他綜合收入 | |||||||
以成本計持有的普通股：118股和109股 | ( | ) | ( | ) | |||
股東權益總額 | |||||||
非控制利益 | |||||||
總股本 | |||||||
負債和權益共計 | $ | $ | |||||
(a) | 我們的合併資產包括下列我們選擇的公允價值選項：為出售而持有的貸款$ |
(b) | 截至2020年3月31日的數額扣除根據採用“2016-13金融工具會計準則更新”記錄的信貸損失相關備抵額信貸損失，總計$ |
(c) | 截至2020年3月31日的數額反映了採用中東歐會計準則的影響，以及我們從這些準備金的發生損失方法過渡到預期的信貸損失方法的影響。上一期間的數額是根據已發生的損失方法提供的貸款和租賃準備金(ALLL)。請參閲本報告中的説明1會計政策，以獲得有關採用本標準的更多詳細信息。 |
(d) | 金額包括我們對貝萊德的股權投資。 |
(e) | 我們的合併負債2020年3月31日和2019年12月31日包括其他借入的資金$ |
(f) | 票面價值低於50萬美元每次約會。 |
見所附合並財務報表附註。
50 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
現金流量表
PNC金融服務集團公司
未經審計 以百萬計 | 三個月結束 三月三十一日 | ||||||||
2020 | 2019 | ||||||||
經營活動 | |||||||||
淨收益 | $ | $ | |||||||
按業務活動調節淨收入與提供(使用)現金淨額的調整 | |||||||||
信貸損失準備金 | |||||||||
折舊和攤銷 | |||||||||
遞延所得税 | ( | ) | |||||||
抵押權公允價值的變動 | |||||||||
貝萊德未分配收益 | ( | ) | ( | ) | |||||
淨變化 | |||||||||
證券及其他短期投資交易 | ( | ) | |||||||
為出售而持有的貸款 | ( | ) | |||||||
其他資產 | ( | ) | ( | ) | |||||
應計費用和其他負債 | |||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||||
按業務活動提供(使用)的現金淨額 | $ | ( | ) | $ | |||||
投資活動 | |||||||||
銷售 | |||||||||
可供出售的證券 | $ | $ | |||||||
貸款 | |||||||||
償還/到期日 | |||||||||
可供出售的證券 | |||||||||
持有至到期的證券 | |||||||||
購貨 | |||||||||
可供出售的證券 | ( | ) | ( | ) | |||||
持有至到期的證券 | ( | ) | ( | ) | |||||
貸款 | ( | ) | ( | ) | |||||
淨變化 | |||||||||
聯邦基金出售和轉售協議 | |||||||||
銀行利息存款 | ( | ) | |||||||
貸款 | ( | ) | ( | ) | |||||
其他 | ( | ) | |||||||
投資活動提供(使用)現金淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
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PNC金融服務集團公司-表格10-q 51
現金流量表
PNC金融服務集團公司
(從上一頁繼續)
未經審計 以百萬計 | 三個月結束 三月三十一日 | ||||||||
2020 | 2019 | ||||||||
籌資活動 | |||||||||
淨變化 | |||||||||
無利息存款 | $ | $ | ( | ) | |||||
計息存款 | |||||||||
聯邦資金購買和回購協議 | |||||||||
聯邦住房貸款銀行借款 | ( | ) | |||||||
其他借款 | |||||||||
銷售/發行 | |||||||||
聯邦住房貸款銀行借款 | |||||||||
銀行票據和高級債務 | |||||||||
其他借款 | |||||||||
普通股和國庫券 | |||||||||
償還/到期日 | |||||||||
聯邦住房貸款銀行借款 | ( | ) | ( | ) | |||||
銀行票據和高級債務 | ( | ) | ( | ) | |||||
其他借款 | ( | ) | ( | ) | |||||
購買國庫券 | ( | ) | ( | ) | |||||
支付的優先股現金股利 | ( | ) | ( | ) | |||||
支付的普通股現金股利 | ( | ) | ( | ) | |||||
由籌資活動提供(使用)的現金淨額 | $ | $ | |||||||
銀行和限制性現金的現金淨增(減少)額 | ( | ) | |||||||
期初來自銀行的現金和應付的現金及限制性現金 | |||||||||
期末應由銀行支付的現金和限制性現金 | $ | $ | |||||||
現金及應付銀行及受限制現金 | |||||||||
期末應由銀行支付的現金(無限制現金) | $ | $ | |||||||
限制現金 | |||||||||
期末應由銀行支付的現金和限制性現金 | $ | $ | |||||||
補充披露 | |||||||||
已付利息 | $ | $ | |||||||
已繳所得税 | $ | $ | |||||||
退還所得税 | $ | $ | |||||||
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | $ | |||||||
ASU 2016-02通過時確認的資產使用權 | $ | ||||||||
非現金投資及融資項目 | |||||||||
從貸款轉入待售貸款，淨額 | $ | $ | |||||||
從貸款轉入止贖資產 | $ | $ | |||||||
見所附合並財務報表附註。
52 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
合併財務報表附註
T他PNC F金融 S服務 G魯普, I數控.
未經審計
B使用性
PNC金融服務集團公司(PNC)是美國最大的多元化金融服務公司之一。總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡。
NOTE 1 A COUNTING P奧利塞斯
財務報表列報依據
我們的合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目，其中大部分為全資所有、某些合夥權益和可變利益實體。
我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(GAAP)編制了這些綜合財務報表。我們已經取消了公司間的賬户和交易。
我們認為，未經審計的臨時合併財務報表反映了為公平列報中期業績所需的所有正常和經常性調整。中期業務結果不一定表明全年或任何其他中期的預期結果。
我們還審議了隨後發生的事件對這些合併財務報表的影響。
在編制這些未經審計的中期合併財務報表時，我們假定您已閲讀了我們的財務報表中所包含的經審計的合併財務報表。2019表格10-K.這些中期合併財務報表有助於更新2019表格10-K，不得包括構成一套完整財務報表所需的所有信息和説明。我們的會計政策發生了重大變化2019表格10-K由於採用了目前預期的信用損失標準.受這一收養影響的最新政策載於本説明12020。請參閲注1我們的會計政策2019表10-K詳細描述所有其他重要的會計政策.
我們編制這些綜合財務報表時使用的是在編制時可獲得的財務資料，這就要求我們作出影響所報告數額的估計和假設。我們最重要的估計涉及我們的公允價值計量和信用損失備抵(ACL)。實際結果可能與估計數不同，差異可能對合並財務報表具有重大意義。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 53
最近採用的會計準則
會計準則更新(ASU) | 描述 | 財務報表影響 |
信貸損失-ASU 2016-13 2016年6月 編纂改進-ASU 2019-04 與信貸損失有關的各種改進(專題1、2和5) 2019年4月 有針對性的過渡救濟-信貸損失-ASU 2019-05 2019年5月 編纂改進-ASU 2019-11 2019年11月 | ·通常被稱為當前預期信貸損失(CECL)標準。 *取代與信貸有關的準備金的計量、確認和披露指南(E.、貸款和租賃損失備抵(ALLL)、無資金貸款承付款和信用證備抵和債務證券臨時減值(OTTI)以外的備抵。 要求使用預期的信貸損失方法；具體而言，資產剩餘壽命的當前預期信貸損失將從啟動或購置之時起予以確認。 方法適用於貸款、租賃淨投資、債務證券和某些未通過淨收入公允價值入賬的金融資產。它也適用於與貸款有關的無資金承諾，但無條件可取消的承諾除外。 ·範圍內資產按資產攤銷成本法扣除或增加ACL後預計收取的淨額列報。 ·要求將預期收回的範圍內資產的先前沖銷金額包括在內。 ·要求加強信貸質量披露，包括按年份分列信貸質量指標。 ·通過對收養時留存收益進行累積效應調整，需要修改追溯性方法。 | ·根據修改後的回顧性辦法，於2020年1月1日通過。通過對留存收益的累積效果調整，總計達到6.71億美元. 預期需要修改列報和披露。詳情請參閲本注1、注2投資證券、注3貸款及附註9所披露的股本總額及其他綜合收益。 ·隨着CECL的採用，我們停止了購買減值貸款的會計核算，並對其中一些貸款和某些住宅房地產抵押貸款進行了一次性公允價值期權選擇。在沒有選擇公允價值選項的情況下，以前被視為購買受損的貸款，現在作為購買的信貸惡化貸款入賬。 ·除了我們購買的信貸惡化的貸款組合之外，我們的投資證券或貸款的記錄投資沒有受到任何影響。考慮到這些貸款，由於購買的信貸惡化，需要調整剩餘的可增值折扣和記錄的投資，此外，由於採用中東歐方法，還需要調整對ACL的影響。 關於中歐和加勒比標準採用影響的摘要，請參閲表33。 |
會計準則更新(ASU) | 描述 | 財務報表影響 |
編纂改進-ASU 2019-04 主題3：ASU 2017-12及其他套期保值項目的編碼改進 2019年4月 | 與以下方面有關的有針對性的改進： 利率風險的部分公允價值套期保值 公允價值攤銷套期保值基礎調整 公允價值套期保值基準調整披露 基於假設導數法的套期合約指定利率的考慮 第一次支付的現金流量套期保值技術在一組可變利息支付上的總現金流中的應用 副轉制-更新至ASU 2017-12過渡指南 ·這一ASU允許一次性從持有證券轉移到到期證券，為實體提供套期保值的機會，在最後一層套期保值策略下對預付費證券進行套期保值(儘管實體不需要在轉讓後對此類證券進行套期保值)。 | ·2020年1月1日通過。 ·根據本指南中的資格要求，在採用時，我們選擇以162億美元(公允價值165億美元)的攤銷成本將債務證券從持有到到期轉移到可供出售的證券組合。這一轉移使AOCI税前增加了3.06億美元。本指南的通過對國家民警的合併財務報表沒有其他影響。 |
會計準則更新(ASU) | 描述 | 財務報表影響 |
善意- ASU 2017-04 2017年1月 | ·從商譽減值測試中刪除步驟2，以簡化隨後對商譽的計量，根據這一計量，只有當估計的商譽隱含公允價值低於其賬面價值時，才能確認損失。 要求在報告單位的賬面價值超過公允價值時確認減值。 | ·2020年1月1日通過。 採用這一標準並不影響我們的綜合業務結果或我們的綜合財務狀況。 |
54 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
會計準則更新(ASU) | 描述 | 財務報表影響 |
參考費率改革-ASU 2020-04 2020年3月 | ·為適用普遍接受的會計原則適用於合同、套期保值關係和其他參照倫敦銀行同業拆借利率或因參照匯率改革預期將終止的其他參考匯率的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。 *包括與合同修改有關的任擇權宜之計，使實體能夠解釋修改(如果符合某些標準)，好像修改只是次要的(ASC 310範圍內的資產)，應收款項)，數量不多(ASC 470範圍內的資產，債務)，和(或)未導致重新計量或改敍(ASC 842範圍內的資產，租賃，以及其他議題)的現有合同。 *在ASC 815的範圍內包括與套期保值關係有關的可選權宜之計，衍生工具和套期保值，因此，如果符合某些標準，對套期保值關係關鍵條款的更改不需要取消指定。此外，在進行一些成效評估時，參考費率改革可能造成的無效根源可能被忽視。 ·允許一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓被歸類為到期的債務證券，這種債券指的是受參考利率改革影響的利率，並被歸類為2020年1月1日前到期的債券。 本ASU指南自2020年3月12日起至2022年12月31日生效。 | ·2020年3月12日通過，未來將適用。 *截至2020年3月31日，我們尚未選出本ASU概述的任何可選的權宜之計。然而，我們計劃在將來選舉這些可選的權宜之計。 |
下表顯示了在2020年1月1日採用中東歐標準對我們的免税額和留存收入的影響。
表33:中東歐標準採用的影響
ALLL(A) | ACL(A) | |||||||||
以百萬計 | (一九二零九年十二月三十一日) | 過渡調整 | (二零二零年一月一日) | |||||||
津貼 (a) | ||||||||||
貸款和租賃 | ||||||||||
商業借貸 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||
消費者貸款 | ||||||||||
貸款和租賃津貼共計 | ||||||||||
未供資貸款相關承付款(B) | ||||||||||
其他 | ||||||||||
總津貼 | $ | $ | $ | |||||||
以百萬計 | (一九二零九年十二月三十一日) | 過渡調整 | (二零二零年一月一日) | |||||||
對留存收益的影響(C) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||
(A)截至2019年12月31日的數額為ALLL以及無準備金貸款承付款和信用證備抵。截至2020年1月1日的數額為ACL。
(B)與無資金供資的貸款有關的承付款主要是無資金的貸款承付款和信用證。更多信息見注3貸款。
(C)過渡調整包括增加津貼總額$.7 十億的公平價值選擇的影響$.2 十億的税收影響抵消$.2 十億.
現金、現金等價物和限制性現金
出於財務報告的目的，現金和應付銀行的款項被視為現金和現金等價物，因為它們是主要的流動資金來源。現金內的某些現金餘額和我們綜合資產負債表上銀行應支付的現金餘額，受具有法律約束力的合同協議或監管要求的限制，僅限於提款或使用。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 55
投資
我們持有各種類型的投資的利益。這些投資的核算取決於許多因素，包括，
但不限於以下項目：
所有權權益
·我們的投資計劃，以及
投資的性質。
債務證券
債務證券按交易日期記錄.我們將債務證券分為交易、持有至到期日或可供出售的債券。我們為某些風險管理活動或與客户有關的交易活動購買的債務證券被歸類為交易證券，在我們綜合資產負債表的其他資產項目中報告，並按公允價值記賬。已實現和未實現的證券交易損益包括在其他非利息收入中。當我們有積極的意願和能力持有到到期的債券，並以攤銷成本，減去任何ACL時，我們將債務證券分類為到期日。未分類為到期日或交易的債務證券被歸類為可供出售的證券，並按公允價值記賬。可供出售證券的未實現損益包括在扣除所得税後的累計其他綜合收益(AOCI)中。
我們包括債務證券的所有利息，包括溢價的攤銷和投資證券的增值折扣。
使用固定有效收益率法計算的淨利息收入通常是在證券的合同期限內計算的。有效
收益率要麼反映了在收購之日證券中隱含的有效利率，要麼反映了記錄臨時減值以外的債務證券的實際利率。
損傷。我們計算在特定證券基礎上出售可供出售的債務證券所實現的損益。這些
證券損益列入綜合損益表的其他非利息收入。
如本説明最近採用的會計準則一節所述1從1月1日起，我們採用了CECL標準，
2020年，這要求持有至到期日和可供出售的證券的預期信用損失通過
評估備抵，ACL，而不是作為直接減記的攤銷成本的基礎上的證券.如果公允價值低於攤銷成本法，可供出售的證券被視為受損。如果公允價值下降的任何部分與信用有關，則ACL的數額被確定為與信貸有關的部分，僅限於攤銷成本法與證券公允價值之間的差額。如果我們有出售的意圖或相信它更有可能，我們將被要求出售一個受損的可供出售的證券在收回攤還成本價之前，信貸損失記錄為攤銷成本價的直接減記。投資證券的信用損失通過我們的綜合損益表中的信貸損失準備金確認。可供出售的證券的公允價值下降不被視為與信貸有關的，在我們的綜合資產負債表上確認為AOCI。CECL標準前瞻性地適用於債務證券，因此，OTTI以前記錄過的投資證券的攤銷成本基礎在採用時沒有變化。有關以前用於確定OTTI的策略的信息，請參閲Note的債務證券部分1我們的會計政策2019表格10-K.
根據合同條款，我們認為一項擔保在付款方面已經過期。證券可以放在非權責發生制上
利息在收到之前不再確認，當本金或利息的可收性受到懷疑時。 截至2020年3月31日、非應計性或逾期未到期的持有-到期日證券都是無關緊要的。
如果某證券被確定為無法收回，則可部分或全部向ACL支付，其中包括可用於
銷售證券，如果我們有出售的意圖或相信它更有可能，我們將被要求出售之前，我們將收回
攤銷成本法。收回以前可供出售的有價證券，則在收到時予以確認，同時
持有至到期日證券的收回將在預期時得到確認。
見本票據信貸損失準備金一節1進一步討論用於確定
投資證券的ACL。有關投資證券組合的其他信息，請參閲附註2投資證券
以及相關的ACL。
貸款
當管理層在可預見的範圍內同時擁有持有貸款的意圖和能力時，貸款被歸類為投資持有。
未來，或直到成熟或回報。管理層的意圖和對可預見的未來的看法可能會根據業務的變化而改變
戰略、經濟環境、市場條件和政府方案的可用性。
對拖欠情況的衡量是根據每筆貸款的合同條款進行的。逾期30天或以上的貸款
付款被視為拖欠。
56 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
持有用於投資的貸款(不包括購買的信貸惡化貸款)按攤銷成本入賬，除非我們選擇按公允價值選擇來衡量這些貸款。攤銷成本法系指未清本金、扣除未獲收入、未攤銷的遞延費用、原始貸款的費用、購買貸款的溢價或折扣以及沖銷。攤銷成本法不包括應計利息，因為我們在綜合資產負債表上包括其他資產的應計利息。貸款利息按未償本金計算，並按固定有效收益率法記錄在利息收入中。貸款來源費、直接貸款起始成本、貸款溢價和折扣在貸款的合同期內，使用固定有效收益率法推遲並計入或攤銷為淨利息收入。公允價值選項下的貸款按公允價值列報，公允價值的任何變動在綜合收益表中作為非利息收入列報，不包括在ACL計量範圍內。
除了原始貸款外，我們還通過二級貸款市場、投資組合購買或收購其他貸款獲得貸款。
金融服務公司。某些自貸款開始以來信貸質量下降的貸款(即，
購買的信貸惡化)按公允價值確認。對購買的信貸惡化貸款的ACL在收購日期進行計量，並將公允價值相加，以確定這些貸款的攤銷成本基礎。隨後預期現金流量的減少，至少部分歸因於信貸質量，通過向信貸損失備抵費用確認，從而導致ACL的增加。隨後預期現金流量的增加被確認為對以前記錄的ACL的備抵。
當我們確定大量的預期現金流將產生時，我們認為貸款是依賴抵押品的。
從貸款抵押品的運作或出售，借款人正經歷財政困難，而我們選擇
根據抵押品的估計公允價值衡量貸款(如果預計出售或喪失抵押品贖回權，則減去出售成本)。
此外，我們認為貸款是依賴抵押品時，取消抵押品贖回權或清算的基礎抵押品是可能的。
見本注信貸損失準備金一節1關於方法和重要投入的進一步討論
用於確定貸款的ACL。見注3貸款獲得關於我們的貸款組合和相關ACL的更多信息。
為出售而持有的貸款
當我們打算出售貸款時，我們指定持有的貸款出售。在指定出售時，任何ACL
反轉後，確認攤銷成本法與可變現淨值之間的差額的估值備抵額，但不包括在內
已經扣除的金額。同樣，當貸款不再被視為待售時，估值備抵額(減記後)將倒轉，並確定了信貸損失備抵額，不包括已註銷的金額。這些貸款的沖銷(如果需要的話)通過估價津貼記作沖銷.對待售貸款估價備抵額的調整在其他非利息收入中確認。
我們已選擇按公允價值計算某些商業及住宅按揭貸款。集市上的變化
商業按揭貸款的價值以其他非利息收入計算及入賬，而住宅按揭貸款的變動則為其他非利息收入。
抵押貸款在每個時期的住房抵押貸款無利息收入中進行計量和記錄。見注11公允價值
補充資料。
為出售而持有的貸款的利息收入是根據未償本金和貸款合同計算的
利率。
在某些情況下，指定出售的貸款可以根據戰略的改變轉移到持有的投資。我們
以較低的成本或估計公允價值轉移這些貸款；然而，為出售而產生或購買的任何貸款，如果選擇公允價值選項，則在貸款存續期間保持公允價值。
不良貸款和租賃
下面的彙總表總結了我們將某些貸款歸類為不良貸款和(或)停止應計利息的政策。
貸款利息收入。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 57
商業借貸 | ||
次級貸款分類為不良貸款，記為非應計貸款 | ·按攤銷成本入賬的再貼現貼現貸款，在下列情況下： 如以下條件所證明的那樣： ·再轉制，再轉制，收取本金或利息，逾期90天以上； ·對借款人未來還本付息的確定性存在着合理的懷疑 三是按信用條件安排，無論是90元還是90元。 (三)轉制、轉軌； ·借款人已提出或將有可能申請破產的； 銀行預付額外資金以支付本金或利息； 我們正在清算商業借款人；或 | |
不包括在不良貸款分類之外但記作非應計貸款的貸款 | ·按公允價值選擇和全額收取本金和利息的方式下的轉嫁性、轉制性貸款 更不可能的是，再轉制。 ·較低的成本或市場成本，再減去出售成本(持有待售)和全額貸款； 自願性、無償性、收取本金和利息的可能性不大。 | |
不包括在不良資產分類和非應計會計之外的貸款 | ·相當有保障的、正在收集過程中的、具有較高擔保性的、具有同等價值的、具有同等價值的、具有 | |
消費者貸款 | ||
次級貸款分類為不良貸款，記為非應計貸款 | ·按攤銷成本計算，按全部收取合同本金和 如以下政策所示，不認為有可能獲得更多的產品，而不認為有可能獲得更多的產品。 (二)對住房房地產貸款有良好擔保的，準準轉嫁、轉嫁、轉貸； -已收到破產通知； 銀行在貸款中佔有從屬留置權地位，第一留置權抵押貸款是 (B)高度重視(即90天或90天以上到期)； -同一借款人關係中的其他貸款被列為非應計貸款或 同時，也對它們進行了成本-收費； -銀行已命令收回非不動產抵押品，以保證貸款；或 銀行已將貸款沖銷至抵押品的價值。 | |
不包括在不良貸款分類之外但記作非應計貸款的貸款 | ·按公允價值選擇和全額收取本金和利息的方式下的轉嫁性、轉制性貸款 更不可能的是，再轉制。 ·較低的成本或市場成本，再減去出售成本(持有待售)和全額貸款； 自願性、無償性、收取本金和利息的可能性不大。 | |
不包括在不良資產分類和非應計會計之外的貸款 | 某些政府擔保貸款，基本上所有本金和利息都有保險。 ·相當有保障的、正在收集過程中的、具有較高擔保性的、具有同等價值的、可轉嫁的、價格低廉的、 ·不以住宅房地產或汽車為擔保的商品 管制導向允許的再轉制再轉制。 | |
商業貸款
我們一般收取商業貸款(商業、商業房地產和設備租賃融資)。
當我們確定某一特定貸款或其部分無法收回時，不良貸款。此確定基於
個人貸款的具體事實和情況。在作出此決定時，我們會考慮業務的可行性或
項目作為一個持續經營的企業，當資產過去到期時沒有很好的擔保，預期的現金流償還貸款，
擔保品的價值，以及擔保人的能力和意願。
此外，一般來説，對於100萬美元或以下的較小商業貸款，部分或全部沖銷發生在逾期120天內。
對於定期貸款和180天后到期的左輪手槍。某些處於非應計狀態的小企業信用卡餘額
當他們超過90天或更多的到期日期時，將在逾期180天內進行沖銷.
消費者貸款
我們通常將有擔保的消費者(住房權益、住宅房地產和汽車)不良貸款記在交易會上。
抵押品減去出售成本的價值，如果低於未償還貸款的攤還成本價，則當貸款拖欠再加上其他風險因素(如破產、留置權或債務重組問題)表明，根據我們的歷史經驗，該貸款或其部分無法收回，或抵押品已被收回。我們的沖銷是安全的。
消費貸款不遲於逾期180天。大多數消費貸款和信貸額度都沒有由住宅房地產擔保，它們是
58 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
一旦他們到了120-180天到期。
對於有擔保的依賴擔保品貸款，擔保品價值至少每年更新一次，隨後抵押品價值的下降被沖銷，從而導致對信貸損失的增量撥備。隨後抵押品價值的增加可反映為對ACL的調整，以反映收回金額高於先前預期的預期。
不良資產和租賃及其他非應計貸款的會計核算
對於非應計貸款，停止利息收入應計和遞延費用/費用確認。此外，本年度應計利息和未收利息通過淨利息收入倒轉，前一年應計利息和未收利息被沖銷，但信用卡除外，根據行業標準慣例，我們在記賬時通過淨利息收入倒轉任何應計利息。同樣依賴擔保品的非應計性貸款可能會被收取，以降低抵押品的公允價值，減去出售的成本。
如果在非應計貸款上收到付款，一般情況下，付款首先適用於餘下的本金餘額；然後支付用於收回與貸款有關的任何沖銷金額。最後，如果本金餘額和任何沖銷都已經收回，那麼支付將被記錄為費用和利息收入。對於某些消費貸款，收取利息是以現金為基礎的利息收入。如果貸款的攤銷成本法被認為是完全可收回的，並且貸款已履行至少6個月，則採用現金基礎收入確認。
對於TDRs，除非相關貸款被視為不良貸款，否則將根據其合同條款進行支付。TDRS
一般包括在不良貸款和非應計貸款中。然而，經過一段合理的時間，通常是6個月，貸款按照重組後的條件履行，並符合其他業績指標，然後恢復履行/累積狀態。這種恢復履約/應計的狀況表明，銀行期望收回貸款的所有剩餘合同本金和利息。由於(I)借款人已透過第7章破產而解除個人責任，而並沒有正式重申他們對我們的貸款義務，以及(Ii)現時沒有義務根據重組條款支付本金及利息的借款人，不會恢復應計制的地位。
其他非應計貸款一般在借款人按照
至少6個月的合同條款和其他業績指標，所確定的期限為
預期收取貸款的剩餘合同本金和利息。部分沖銷本金的非應計貸款不退還權責發生制.當一筆不良貸款恢復到應計狀態時，它就被認為是一筆履約貸款。
止贖資產包括通過止贖程序或接受契據而被扣押的任何資產或取得的財產。
喪失抵押品贖回權。其他擁有的房地產(OREO)主要包括
部分或全部償還貸款義務。在獲得喪失抵押品贖回權的判決後，或在某些司法管轄區
根據出售權進行的訴訟，在貸款工具中，財產將被出售。當我們被授予頭銜或完成
作為取消抵押品贖回權的契據，我們將貸款轉移到我們綜合資產負債表上其他資產中的止贖資產。
為償還貸款而獲得的財產最初按估計公允價值減去出售成本入賬。根據估計的公平
減去出售成本後，調整貸款的攤銷成本基礎，並向ACL確認沖銷/回收。我們
估計公允價值主要是基於評估，或與第三方的銷售協議。隨後，取消抵押品贖回權的資產如下
按收購日記錄的金額的較低值或估計公允價值減去銷售成本。估值調整
這些資產以及處置這些財產所實現的損益反映在其他非利息費用中。
對於某些有政府擔保的抵押貸款，我們在喪失抵押品贖回權時另設一筆應收款項。這個
應收賬款是根據貸款餘額(包括本金和利息)計算的，預計將從
擔保人。
見注3本報告中有關不良資產、TDRs和與我們的貸款組合相關的信貸質量指標的其他信息的貸款。
信貸損失備抵
我們的acl，根據ccl的標準，是基於歷史損失經驗，借款者的特點，當前的經濟。
條件、合理和可支持的預測未來狀況和其他相關因素。我們將ACL維持在
我們現有投資證券、貸款、融資租賃(包括剩餘價值)、貿易預期損失的適當水平
應收賬款和其他金融資產及無準備金貸款相關承付款，用於估計的資產或
截至資產負債表日期的風險敞口。考慮到ccl範圍內資產的估計合同期限，我們考慮到了這一點。
合同到期日、預付期望值、使用或提取期望值以及任何嵌入的擴展選項
不允許我們單方面取消延期選項。對於沒有固定合約到期日的產品(e.g.，信用卡)，
我們依靠歷史支付行為來確定支付的時間長度或默認的時間段。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 59
我們綜合使用(I)合理和可支持的預期損失來估算預期損失。
預測期(RSFP)，(2)恢復到長期平均預期損失(如適用的話)的一段時間，和(3)
長期平均(上帝軍)預計剩餘合同期間的損失估計數。對於中東歐範圍內的所有資產和無資金的貸款相關承付款，ACL還包括單獨評估的準備金和定性準備金，如
適用。
我們使用前瞻性信息來估計RSFP的預期信用損失.為此，我們使用預測值
由PNC的經濟團隊提出的方案，旨在反映商業週期及其相關的估計概率。我們所確定的合理和可支持的預測時間是三年。正如隨後的方法討論中所指出的那樣，前瞻性信息，例如預測的相關宏觀經濟變量，通過使用量化技術，以及通過國家民警經濟學家的分析和管理層的判斷，被納入預期的信貸損失估計數。
恢復期用來彌補RSFP和上帝軍預期的信貸損失。在確定迴歸期的期限時，我們可以考慮若干因素，例如資產的合同期限、觀察到的歷史模式以及RSFP結束時相對於上帝軍時期開始的估計信貸損失率。
上帝軍的預期信貸損失來自長期歷史信用損失信息，根據當前投資組合的信貸質量進行調整，因此不考慮當前和預測的經濟狀況。
關於具體方法的詳細情況，見下列與投資證券、貸款、貿易應收款、其他金融資產和無準備金貸款相關承付款有關的章節。
信貸損失備抵-投資證券
我們的大部分投資證券是由美國政府(美國財政部或政府國家抵押協會(GNMA))或政府支持的機構(聯邦國家抵押協會(FNMA)或聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC))發行或擔保的。考慮到歷史信息以及當前和預測的情況，我們預計這些證券不會遭受任何信貸損失。
未由美國政府或政府支持的機構發行或擔保的投資證券既包括證券化產品，如非機構抵押貸款和資產支持證券，也包括非證券化產品，如公司和市政債券。現金流量貼現法主要用於確定所需現金流量表的數額。預期現金流量估計數是利用宏觀經濟敏感模型確定的，同時考慮到上文討論的RSFP和假設情況。預期收取的現金流量，在考慮到預期預付款項後，按實際利率貼現。對於可供銷售的證券，ACL的金額僅限於證券的攤銷成本基礎與其估計公允價值之間的差額。
有關投資證券組合的其他信息，請參閲本報告中的説明2。
信貸損失備抵-貸款和租賃
我們的綜合預期損失方法是基於風險參數的量化，例如違約概率(Pd)、損失。
給定貸款或貸款部分的違約(LGD)和違約風險敞口(EAD)。我們亦會考慮預付款項的影響，以及
在我們的預期損失估計中按合同期限攤銷。我們使用歷史信用損失信息，當前借款人
RSFP的特性和預測的經濟變量，結合分析方法，估計這些風險參數。
貸款或貸款部分。計算每個預測情景和上帝軍期間的PD、LGD和EAD參數，以及
按情景綜合產生預期損失估計數。下面的矩陣提供了我們使用的關鍵信用風險特徵。
估計這些風險參數。
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貸款類別 | 違約概率(PD) | 違約損失(LGD) | 違約暴露(EAD) | |
商業貸款 | ||||
商業和設備租賃融資 | *批發債務人：根據借款人特點和行業進行的內部風險評級 ·零售小額餘額義務人：信用評分、風險特徵和行業 | ·擔保貸款的主要抵押品類型、抵押品價值、行業、規模和未償風險敞口 ·資本結構、行業和無擔保貸款規模 ·次要產品類型和信用評分 | ·無償未償餘額、合同到期期限和歷史預付經驗 ·初級產品類型和歷史預付經驗 | |
商業地產 | *關鍵資產性能指標和RSFP大寫率 根據上帝軍借款人的特點進行內部風險評級 | *連帶財產價值和預期清理費用 | ·備用未償餘額、合同到期期限、歷史預付經驗和合同延期選擇 | |
消費者貸款 | ||||
住宅產權與住宅房地產 | ·次級借款人信用評分、拖欠率、發源年份、貸款與價值比率和合同期限 | ·次要抵押品特性、LTV和銷售成本 | ·無償未償餘額、合同到期期限和歷史預付經驗 | |
汽車 | ·次級借款人信用評分、借款人收入、LTV和合同期限 | *新的和已使用的，LTV和借款者的信用評分 | ·無償未償餘額、合同到期期限和歷史預付經驗 | |
信用卡 | ·間接借款人信用評分、客户類型(個人對聯名)和賬面月 | ·借款人信用評分 | ·利用借款人行為片段、支付比率和借款人信用評分估算出的無償支付-下降曲線 ·按比例計算支付比率 | |
教育和其他消費者 | ·按年份計算的淨沖銷率用來估計預期損失，而不是離散的風險參數。 | |||
下面的矩陣描述按貸款類在RSFP期間消耗的關鍵經濟變量，以及其他
我們的迴歸和上帝抵抗軍方法所使用的假設。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 61
貸款類別 | 關鍵經濟變量 | 迴歸法 | 上帝軍辦法 | |
商業貸款 | ||||
商業和設備租賃融資 | *國內生產總值和國內總收入指標、進口、失業率、住房價格指數、信貸利差、個人收入和消費指標以及股票市場指數 | ·再轉正 | ·根據內部和外部歷史數據確定的基本平均參數 ·利用零售小企業債務人的長期經濟條件，對次級經濟參數進行建模 | |
商業地產 | *最高失業率、商業地產價格指數、股票市場指數/波動率和利率 | ·再轉正 | ·根據內部和外部歷史數據確定的基本平均參數 | |
消費者貸款 | ||||
住宅產權與住宅房地產 | *最高失業率、HPI和利率 | ·基於經濟情景，1至3年的準直線線 | ·利用長期經濟條件建立的基本參數 | |
汽車 | ·最高失業率、HPI、個人消費、利率、Manheim二手車指數和國內石油價格 | *1年以上的準直線線 | ·根據內部和外部歷史數據確定的基本平均參數 | |
信用卡 | *最高失業率、拖欠率、個人消費、住房價格指數和住房數據 | *2年以上的間接直線 | ·利用長期經濟條件建立的基本參數 | |
教育和其他消費者 | ·按年份計算的成品率淨沖銷率用來估計預期損失，而不是離散的風險參數。 | |||
在RSFP之後，我們在上文所述的迴歸期間恢復到上帝抵抗軍，這段時期是RSFP和
估計損失已完全歸還上帝軍。
一旦我們對每個預測情景下的信用損失(即RSFP、迴歸期和上帝抵抗軍)進行了綜合估計，我們就會根據貸款類別得出一個概率加權的信用損失估計。然後，我們添加或扣除任何質量成分和其他調整，如個別評估的貸款，以產生ACL。關於這些調整的補充信息，請參閲本説明1中單獨評估的部分和定性部分。
貼現現金流
除了TDRs之外，我們還為我們的住房權益和住宅房地產貸款類別使用了一種貼現現金流方法。我們確定有效利率考慮合同現金流量調整的估計預付。在貼現現金流量估計下，由於時間流逝的影響，ACL的變化通過信貸損失準備金予以確認。
單獨評估部分
與一批貸款不具有類似風險特徵的貸款和租約分別評估如下：
• | 對於超過或等於規定的美元門檻值的商業不良貸款，準備金是根據對貸款預期未來現金流量的現值或抵押品公允價值的分析得出的，如果適當的話，根據我們的擔保品依賴貸款政策。低於規定門檻的不良商業貸款和累積的TDR是在集合基礎下保留的。 |
• | 對於被歸類為附屬擔保品的消費者不良貸款，通過對抵押品公允價值減去出售成本的分析，對與收回先前沖銷金額有關的沖銷和ACL進行評估。 |
定性成分
雖然我們的儲備方法力求反映所有相關的信用風險因素，但仍然存在着不確定性，
但不限於，由於獲取信息的固有時間滯後和正常，估計過程中的潛在不精確。
預期和實際結果之間的差異。我們可以持有額外的準備金，以便為損失提供保險。
可歸因於這些風險。ACL還考慮到在確定
單獨評估或彙集的儲備金。這種質量因素可包括但不限於：
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• | 工業集中度和條件， |
• | 市場條件的變化，包括監管和法律要求， |
• | 我們投資組合的性質和數量的變化， |
• | 最近的信貸質量趨勢， |
• | 最近在特定投資組合中的損失經歷，包括特定和獨特的事件， |
• | 近期可能沒有反映在預測信息中的宏觀經濟因素， |
• | 現有數據的侷限性，包括歷史損失信息和抵押品價值等近期數據， |
• | 模型不精確， |
• | 貸款政策和程序的變化，包括損失確認和減輕政策和程序的變化， |
• | 現有信息的時間安排，包括第一留置權的執行情況，以及 |
• | 其他相關因素 |
見注3貸款以獲得有關我們貸款組合及有關免税額的額外資料。
應計利息
當應計利息被及時倒轉或沖銷時，cecl標準提供了一個實用的權宜之計來排除。
ACL計量的應計利息。我們認為我們的非權責發生制和沖銷政策對我們所有的投資都是及時的。
證券、貸款和租賃，但消費信用卡、教育貸款和某些無擔保的消費信貸除外。我們考慮了非應計/沖銷前的時間長度，以及在確定非應計和沖銷時使用適當的其他觸發事件。根據這些政策選舉，我們計算信用卡應計利息、教育貸款和某些消費信貸額度的準備金，然後將這些貸款和租賃納入ACL。參見本説明中的債務證券和不良貸款及租賃部分1有關我們的非權責發生制和沖銷政策的更多信息。
此外，根據我們在估算住房權益和住宅房地產貸款類別的信貸損失時使用的貼現現金流方法，應計利息的適用準備金也包括在ACL中，用於這些貸款類別的貸款和租賃。
購買信用惡化的貸款或證券
購買的信貸惡化貸款或證券的ACL是在收購時確定的，即根據先前描述的貸款和證券方法，未償餘額或票面價值的預期信貸損失估計數。根據CECL，收購時確認的ACL被添加到收購日期收購價中，以確定資產的攤銷成本基礎。
信貸損失備抵-無資金貸款相關承付款
我們在資產負債表外的信用敞口(例如，無資金貸款承諾、信用證和某些財務擔保)上保持無資金貸款相關承諾的ACL，在我們認為在資產負債表日期之前是適當的水平來吸收這些敞口上的預期信貸損失。除了估計供資的可能性外，這一準備金的估算方式類似於確定貸款和租賃準備金的方法。無資金貸款相關承付款的ACL記作綜合資產負債表上的負債。這一準備金的淨調整數包括在信貸損失準備金中。
有關這一津貼的更多信息，見注3貸款。
信貸損失備抵-其他金融資產
考慮到歷史損失信息和其他現有指標，我們確定其他金融資產的備抵額(例如貿易應收款、償債預付款、與銀行的餘額)。在某些情況下，如果沒有預期信用損失的歷史、當前或預測指標，我們可以估計儲備接近於零。截至2020年3月31日，其他金融資產的ACL並不重要。
善意
企業收購產生的商譽是指企業收購中不可識別的無形要素所產生的價值。管理層至少在第四季度每年進行一次，如果事件發生或情況與年度測試日期相比發生了重大變化，管理層將在報告單位一級進行商譽減值測試。
PNC有能力首先進行定性分析，以評估報告單位的公允價值是否低於其賬面價值是否更有可能。如果在考慮了所有相關事件和情況後，PNC確定一個報告單位的公允價值低於其賬面金額的可能性並不比它更大，那麼就沒有必要進行定量的減值測試。如果PNC選擇繞過定性分析，或者通過定性分析得出結論，它更有可能比-
PNC金融服務集團公司-表格10-q 63
並不是報告單位的公允價值低於其賬面價值，而是進行了商譽減值量化測試。生成輸入並用於計算報告單位的公允價值，並將公允價值與其賬面金額進行比較。我們的報告單位的公允價值是通過使用貼現現金流和/或市場可比性方法來確定的。如果公允價值大於賬面金額，則認為報告單位的商譽不受損害。公允價值低於賬面價值的，單位應當確認商譽賬面金額超過報告單位公允價值的減值費用。確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。
NOTE 2 I 投資 S到期日
隨着2020年1月1日CECL標準的實施，投資證券的信用損失必須通過ACL來確認，而不是直接減記證券的攤銷成本。以前曾記錄減值的投資證券的攤銷成本法在採用時沒有改變。
我們將投資證券的ACL維持在我們認為在資產負債表之日適當的水平，以吸收我們投資組合中的預期信貸損失。截至二零二零年三月三十一日止，投資證券總額為中華人民共和國證券公司(Acl)。$2 百萬主要與持有到到期的其他債務證券有關。
此外，在採用asu 2019-04，並在本指引的資格要求許可下，我們選擇轉讓債務證券，其攤還成本為$16.2 十億公允價值$16.5 十億從持有到成熟到可供銷售的投資組合。
關於採用中東歐標準的補充信息，包括用於確定投資證券ACL的方法，以及採用ASU 2019-04年的會計政策，見附註1。
下表按主要安全類型彙總了可供出售和持有到到期的投資組合。
表34: 投資證券摘要
2020年3月31日(A) | (一九二零九年十二月三十一日) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
以百萬計 | 攤銷 費用(B) | 未實現 | 公平 價值 | 攤銷 成本 | 未實現 | 公平 價值 | |||||||||||||||||||||||||||
收益 | 損失 | 收益 | 損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
住宅按揭 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
代理機構 | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
非機構 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
商業抵押貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
代理機構 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
非機構 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
資產支持 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券共計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
持有至到期的證券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
代理機構 | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
非機構 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
商業抵押貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
代理機構 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
非機構 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
資產支持 | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
截至到期日持有的證券總額，扣除ACL(C) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
(A)與可供出售及持有至到期日投資組合有關的應累算利息總額$266 百萬和$2.7 百萬分別於2020年3月31日。這些數額包括在綜合資產負債表的其他資產中。
(B)攤銷費用扣除適用的$2 百萬截至2020年3月31日，按照中科院會計準則通過。有關採用本ASU的更多詳細信息，請參閲附註1會計政策中最近採用的會計準則部分。
(C)信用評級是用於監測和管理信貸風險的主要信貸質量指標。截至2020年3月31日，87 %我們持有到到期的證券中，有AAA/AA評級。
64 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動和流動性條件的影響。可供出售的證券按公允價值記賬，未實現淨損益包括在股東權益中，作為AOCI，除非與信用有關。未實現損益淨額是根據證券公允價值與其攤銷成本之間的差額來確定的。持有至到期日的證券按攤銷成本減去任何ACL。截至2020年3月31日的投資證券包括$388 百萬代表非現金投資活動的未結算淨購買，因此，沒有反映在現金流動綜合報表。2019年3月31日的可比數額是$623 百萬.
表35列出截至2020年3月31日無關聯ACL的可供出售的證券的未實現虧損總額和公允價值。根據公允價值低於攤銷成本法的時間點，將這些證券區分為連續未實現虧損不足12個月的投資和12個月或更長時間的投資。截至2020年3月31日，我們不打算出售這些證券，並相信在收回攤還成本價之前，我們不會被要求出售這些證券。
表35: 未變現損失總額和可供出售的證券的公允價值
未實現虧損位置 少於12個月 | 未實現虧損位置 12個月或更長時間 | 共計 | ||||||||||||||||||||||
以百萬計 | 未實現 損失 | 公平 價值 | 未實現 損失 | 公平 價值 | 未實現 損失 | 公平 價值 | ||||||||||||||||||
2020年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | ||||||||||||||||||||||||
住宅按揭 | ||||||||||||||||||||||||
代理機構 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
非機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
商業抵押貸款 | ||||||||||||||||||||||||
代理機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
非機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
資產支持 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
可供出售的證券共計 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
表36在採用CECL標準之前，列出2019年12月31日債務證券的未實現虧損總額和公允價值。根據公允價值低於攤銷成本法的時間點，將這些證券區分為連續未實現虧損不足12個月的投資和12個月或更長時間的投資。
表36: 債務證券未變現總損失與公允價值
未實現的損失頭寸少於12個月 | 未變現損失額12個月或12個月以上 | 共計 | |||||||||||||||||||||||
以百萬計 | 未實現 損失 | 公平 價值 | 未實現 損失 | 公平 價值 | 未實現 損失 | 公平 價值 | |||||||||||||||||||
(一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 | |||||||||||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
住宅按揭 | |||||||||||||||||||||||||
代理機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
非機構 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
商業抵押貸款 | |||||||||||||||||||||||||
代理機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
非機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
資產支持 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
可供出售的證券共計 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
持有至到期的證券 | |||||||||||||||||||||||||
住宅按揭代理 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
其他 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
持有至到期日的證券總額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
PNC金融服務集團公司-表格10-q 65
下表列出了與出售證券的已實現證券損益毛額有關的信息。
表37: 出售可供出售的證券的收益(虧損)
三個月，截至3月31日 以百萬計 | 毛利 | 總損失 | 淨收益(損失) | 税收費用(福利) | |||||||||
2020 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
2019 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
下表按剩餘合約期限列出債務證券的攤還成本、公允價值及加權平均收益率。2020年3月31日.
表38: 債務證券的合約期限
2020年3月31日 百萬美元 | 1年或以下 | 再過1年 經過5年 | 五年後 經過10年 | 10歲以後 年數 | 共計 | ||||||||||||||||
可供出售的證券 | |||||||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
住宅按揭 | |||||||||||||||||||||
代理機構 | |||||||||||||||||||||
非機構 | |||||||||||||||||||||
商業抵押貸款 | |||||||||||||||||||||
代理機構 | |||||||||||||||||||||
非機構 | |||||||||||||||||||||
資產支持 | |||||||||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||||||||
按攤銷成本出售的證券總額 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
公允價值 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
加權平均收益率，GAAP基礎(A) | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||
持有至到期的證券 | |||||||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
資產支持 | |||||||||||||||||||||
其他 | $ | ||||||||||||||||||||
按攤銷成本持有至到期日的證券總額 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
公允價值 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
加權平均收益率，GAAP基礎(A) | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||
(A)加權平均收益率根據攤銷成本計算，每種證券的合同期限加權有效收益率。
下表列出已向他人認捐或接受以擔保未償借款的證券的公允價值。
表39: 被質押及接受為抵押品的證券的公允價值
以百萬計 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | ||||
向他人承諾 | $ | $ | ||||
從其他方面接受： | ||||||
(A)經合同或習慣允許出售或複製(A) | $ | $ | ||||
準許數額 | $ | $ | ||||
(a) | 2019年12月31日的結餘包括$ |
向他人認捐的證券包括我們所持有的投資證券、交易證券和接受他人作為抵押品的證券組合中的頭寸，這些證券是由合同或慣例允許我們出售或複製的，並被用來確保公眾和信託存款、回購協議和其他用途。
66 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
NOTE3筆貸款
貸款組合
我們的貸款組合包括兩個投資組合部分-商業貸款和消費者貸款。每個部分包括多個貸款類。類的特點是風險屬性的相似性，以及我們監測和評估信用風險的方式。
商業貸款 | 消費者貸款 | |
• 商業 | • 房屋權益 | |
• 商業地產 | • 住宅房地產 | |
• 設備租賃融資 | • 汽車 | |
• 信用卡 | ||
• 教育 | ||
• 其他消費者 | ||
有關我們的貸款相關政策的附加信息，請參見附註1會計政策。
信用質量
我們根據我們定義的貸款類別，密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以管理和評估我們在貸款組合中的信用風險敞口。在此過程中，我們使用了幾個信用質量指標，包括拖欠率的趨勢、不良狀態、對PD和LGD評級的分析、更新的信用分數，以及起源和更新的LTV比率。
對拖欠情況的衡量是根據每筆貸款的合同條款進行的。逾期30天或30天以上到期的貸款被視為拖欠貸款。隨着中東歐標準的採用，截至2020年3月31日到期的累積貸款包括購買的信貸惡化貸款，而截至2019年12月31日的金額不包括購買的減值貸款。有關採用本準則的其他信息，包括停止購買受損貸款會計，請參見附註1會計政策。
下表列出我們的貸款組合的構成及拖欠情況2020年3月31日和2019年12月31日.
表40: 貸款組合分析
應計 | |||||||||||||||||||||||||||||
百萬美元 | 現行或更少 30天以上 逾期到期 | 30-59 天 逾期到期 | 60-89 天 逾期到期 | 90天 或更多 逾期到期 | 共計 過去時 到期(B) | 不良表現 貸款 | 公允價值 期權 非應計 貸款(C) | 共計 貸款 (D)(E) | 應計 利息 應收款項(F) | ||||||||||||||||||||
2020年3月31日(A) | |||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||
商業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
商業地產 | |||||||||||||||||||||||||||||
設備租賃融資 | |||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
消費者貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||
房屋權益 | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
住宅房地產 | (b) | ||||||||||||||||||||||||||||
汽車 | |||||||||||||||||||||||||||||
信用卡 | |||||||||||||||||||||||||||||
教育 | (b) | ||||||||||||||||||||||||||||
其他消費者 | |||||||||||||||||||||||||||||
消費者貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
佔貸款總額的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||||
(a) | 表中的數額是為投資而持有的貸款，不包括任何相關的估價津貼。 |
(b) | 逾期貸款額包括購買的信貸惡化貸款總額。$ |
(c) | 按公允價值選擇入賬的消費貸款，我們不期望收取大量本金和利息，在符合任何非應計政策時，所有本金和利息均須按非應計制會計和分類處理。由於這些貸款沒有按攤銷成本入賬，這些貸款被排除在不良貸款總額之外。 |
(d) | 扣除未賺得收入、未攤銷的原始貸款的遞延費用和費用，以及購買貸款的保險費或折扣率$ |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 67
(e) | 附擔保品貸款共計$ |
(f) | 與我們的貸款組合有關的應計利息包括在綜合資產負債表上的其他資產中。 |
應計 | |||||||||||||||||||||||||||||
百萬美元 | 現行或更少 30天以上 逾期到期 | 30-59天 逾期到期 | 60-89天 逾期到期 | 90天 或更多 逾期到期 | 過去共計 到期(H) | 不良表現 貸款 | 公允價值 期權 非應計 貸款(一) | 購進 受損 貸款 | 共計 貸款(J) | ||||||||||||||||||||
2019年12月31日(G) | |||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||
商業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
商業地產 | |||||||||||||||||||||||||||||
設備租賃融資 | |||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
消費者貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||
房屋權益 | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
住宅房地產 | (h) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
汽車 | |||||||||||||||||||||||||||||
信用卡 | |||||||||||||||||||||||||||||
教育 | (h) | ||||||||||||||||||||||||||||
其他消費者 | |||||||||||||||||||||||||||||
消費者貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
佔貸款總額的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
(g) | 表中的金額是記錄在案的投資，不包括為出售而持有的貸款。記錄的投資不包括任何相關的估值備抵。 |
(h) | 過去到期的貸款數額不包括購買的減值貸款，即使是合同上逾期未付的貸款(或我們預計不會收到根據原始合同條款全額支付的貸款)，因為我們在貸款的預期期限內增加了利息收入。逾期貸款額包括政府投保或擔保住宅地產貸款總額$ |
(i) | 按公允價值選擇入賬的消費貸款，我們不期望收取大量本金和利息，在符合任何非應計政策時，所有本金和利息均須按非應計制會計和分類處理。由於這些貸款沒有按攤銷成本入賬，這些貸款被排除在不良貸款總額之外。 |
(j) | 扣除未賺得收入、未攤銷的原始貸款的遞延費用和費用，以及購買貸款的保險費或折扣率$ |
在…2020年3月31日，我們承諾16.6 向聯邦儲備銀行提供的10億美元商業貸款和美元69.3 十億的住宅房地產貸款和其他貸款給聯邦住房貸款銀行作為抵押品，如果有必要的話，可以借入。可比數額2019年12月31日都是$16.9 十億和$68.0 十億分別。認捐數額反映了未付本金餘額。
不良資產
不良資產包括不良貸款和租賃、OREO和止贖資產。不良貸款是指以攤銷成本入賬的貸款，其信用質量惡化到不可能全額收取合同本金和利息的程度。這些貸款不確認利息收入。按公允價值選項入賬的貸款報告為履約貸款。然而，當滿足非應計性標準時，這些貸款不承認利息收入。此外，某些政府擔保或擔保貸款，我們預計將收取大量的本金和利息不報告為不良貸款，並繼續累積利息。
隨着CECL標準的採用，截至2020年3月31日的不良貸款包括購買的信用惡化貸款。截至2019年12月31日的金額不包括購買的減值貸款，因為我們在貸款的預期期限內增加了利息收入。有關採用本標準和我們的不良貸款和租賃政策的其他信息，請參閲附註1會計政策。
68 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
下表分別列出截至2020年3月31日和2019年12月31日的不良資產。
表41: 不良資產
百萬美元 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
不良貸款 | |||||||||
商業貸款總額 | $ | $ | |||||||
消費者貸款總額(A) | |||||||||
不良貸款總額(B) | |||||||||
奧利奧和止贖資產 | |||||||||
不良資產總額 | $ | $ | |||||||
不良貸款佔貸款總額的比例 | % | % | |||||||
不良資產佔貸款總額、OREO和止贖資產的比例 | % | % | |||||||
不良資產佔總資產的比例 | % | % | |||||||
(a) | 不包括大多數未擔保的消費貸款和信貸額度，這些貸款在逾期120至180天后沖銷，不處於不良狀態。 |
(b) | 沒有相關ACL的不良貸款總計$ |
不良貸款還包括某些貸款，這些貸款的條件已經調整，其方式是給予遇到財政困難的借款人一種讓步。根據適用的會計準則，這些貸款被視為TDR。關於TDR的更多信息，見附註1會計政策和本説明3的TDR一節。
表中不良貸款總額41包括$.7 十億和$.9 十億在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。正在執行的TDRS，包括消費信用卡Tdr貸款，總計$.8 十億雙雙2020年3月31日和2019年12月31日被排除在不良貸款之外。
按貸款類別分列的額外信貸質量指標
商業貸款類別
至於商業貸款，我們會根據貸款所固有的信貸風險水平，定期監察借款人的表現。為了評估信用風險的水平，我們指定了反映借款人PD和LGD的內部風險評級。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供了粒度。這些評級通常每年至少審查和更新一次。對於商業貸款、抵押貸款和租賃的小余額同質池，我們應用評分技術來幫助確定PD值。此外，在定期的基礎上，我們根據歷史數據更新與每個等級相關的LGD估計值。分配給商業貸款的PD和LGD評級結合了違約預期和違約時損失嚴重程度的預期，反映了報告日損失的相對估計可能性。一般而言，與PD和LGD較高的貸款相比，PD和LGD較低的貸款損失的可能性較小。損失額還考慮到違約日的風險敞口估計，我們也根據歷史數據定期更新。
根據貸款安排的金額和我們的風險評級評估，我們遵循正式的書面定期審查時間表。每季度，我們都會對市場或業務單位的貸款組合進行正式審查，重點是那些我們認為風險較高的貸款，這些貸款的基礎是PDS和LGD，或者信貸質量正在下降的貸款。如果情況需要，我們的做法是更頻繁地審查任何客户義務及其信用風險水平。我們試圖積極主動地管理我們的貸款，採用針對特定貸款風險的各種程序，包括持續的外聯、聯繫和對債務人財務狀況的評估、擔保品的檢查和評估。
商業地產貸款類別
通過分析PD和LGD，我們管理與我們的商業房地產項目和類似商業貸款的商業抵押貸款相關的信用風險。此外，與商業房地產項目和商業抵押活動有關的風險往往與貸款結構和抵押品位置、項目進度和商業環境有關。因此，這些屬性也被監測和用於評估信貸風險。
與商務艙一樣，定期審查的正式時間表也用於評估市場/地理風險和業務單位/行業風險。通常，由於這些概述，對風險較高的領域進行更深入的審查和加強審查，包括風險評級的不利變化、不斷惡化的經營趨勢和/或與管理有關的領域。這些審查旨在評估風險，並採取行動減輕我們對此類風險的風險暴露。
設備租賃融資貸款類別
通過對PD和LGD的分析，我們管理與設備租賃融資貸款類似的商業貸款相關的信用風險。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 69
根據租賃金額和信用風險水平，我們遵循定期審查的正式時間表。一般來説，這種情況每季度發生一次，儘管我們已經制定了一些做法，以便在情況需要時更經常地審查這種信用風險。我們的審查過程包括以下因素的分析：設備價值/剩餘價值、暴露水平、管轄風險、行業風險、擔保人要求和適用的法規遵守情況。
表42: 商業貸款信貸質量指標 (a)
按起始年份分列的攤銷成本法 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日-百萬美元 | 截至2020年3月31日止的三個月 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 優先 | 循環貸款 | 轉換為定期的循環貸款 | 共計 貸款 | ||||||||||||||||||
商業 | |||||||||||||||||||||||||||
合格額定 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
批評 | |||||||||||||||||||||||||||
商業總額 | |||||||||||||||||||||||||||
佔商業總額的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
商業地產 | |||||||||||||||||||||||||||
合格額定 | |||||||||||||||||||||||||||
批評 | |||||||||||||||||||||||||||
商業地產總額 | |||||||||||||||||||||||||||
佔商業地產總額的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||
設備租賃融資 | |||||||||||||||||||||||||||
合格額定 | |||||||||||||||||||||||||||
批評 | |||||||||||||||||||||||||||
設備租賃融資總額 | |||||||||||||||||||||||||||
設備租賃融資總額的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
商業貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
佔商業貸款總額的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||
2019年12月31日-百萬美元 | 合格額定 | 批評 | 貸款總額 | ||||||||||
商業 | $ | $ | $ | ||||||||||
商業地產 | |||||||||||||
設備租賃融資 | |||||||||||||
商業貸款總額 | $ | $ | $ | ||||||||||
(a) | 根據監管定義，我們的商業貸款組合中的貸款被歸類為合格評級或批評，這些定義是由我們指定的PD和LGD評級驅動的。被批評的分類包括截至2020年3月31日和2019年12月31日被評為特別提到、不合格或可疑的貸款。 |
房屋權益及住宅物業貸款類別
我們使用幾個信用質量指標，包括拖欠貸款信息、不良貸款信息、更新的信用評分、起源和更新的LTV比率來監測和管理住房產權和住宅房地產貸款類別中的信用風險。信貸質量指標摘要如下：
拖欠率/犯罪率：：我們監測房屋淨值和住宅房地產貸款拖欠/拖欠率的趨勢。見表40以獲得更多信息。
不良貸款：我們監測住房權益和住宅房地產貸款不良貸款的趨勢。見表40以獲得更多信息。
信用分數：我們至少每季度使用一家全國性的第三方供應商來更新FICO住房、股票和住宅房地產貸款的信用評分。更新後的分數被納入一系列信用管理報告，用於監測貸款類別的風險。
LTV(包括第一留置權和下級留置權的組合貸款至價值(CLTV))：至少每年更新房地產抵押品的物業價值，並計算更新後的LTV比率。在房地產價格大幅下跌的地區，由房地產擔保的開放式信貸額度可能會出現更頻繁的估值。我們研究LTV的遷移，並將LTV劃分為類別，以監視貸款類別中的風險。
我們將原有的ltv和更新的ltv結合起來，用於內部風險管理和報告(G.、線路管理、減少損失的戰略)。此外，根據某些數據，根據其性質估計的財產價值也是估計數。
70 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
需要注意的是，更新的LTV可能基於管理層的假設(E.，如果第三方服務提供商沒有提供更新的ltv，hpi變化將納入管理層對更新ltv的估計中)。
使用建模的屬性值估計更新的ltv。相關的估計和投入是基於一種方法，這種方法結合使用第三方自動估價模型、經紀人價格意見、HPI指數、房地產位置、內部和外部平衡信息、起源數據和管理假設。如果適用，我們通常使用第三方提供的原始留置權餘額，在計算更新的ltv時不包括攤銷假設。因此，計算結果並不代表實際評估的貸款水平抵押品，也不代表根據其他人持有的留置權餘額更新的LTV，因此，隨着我們改進方法，計算結果必然不準確，而且可能發生變化。
下表列出了住房權益和住宅房地產貸款類別的信貸質量指標。
表43: 住房權益與住宅房地產貸款信貸質量指標
按起始年份分列的攤銷成本法 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日 | 截至2020年3月31日止的三個月 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 優先 | 循環貸款 | 轉換為定期的循環貸款 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
房屋權益 | |||||||||||||||||||||||||||
目前估計的LTV比率 | . | ||||||||||||||||||||||||||
大於或等於100% | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
大於或等於90%至100%以下 | |||||||||||||||||||||||||||
不到90% | $ | ||||||||||||||||||||||||||
房屋權益總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
更新FICO分數 | |||||||||||||||||||||||||||
大於660 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
小於或等於660 | |||||||||||||||||||||||||||
沒有FICO得分 | |||||||||||||||||||||||||||
房屋權益總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
佔住房權益總額的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
住宅房地產 | |||||||||||||||||||||||||||
目前估計的LTV比率 | |||||||||||||||||||||||||||
大於或等於100% | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
大於或等於90%至100%以下 | $ | ||||||||||||||||||||||||||
不到90% | |||||||||||||||||||||||||||
政府擔保貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
住宅房地產總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
更新FICO分數 | |||||||||||||||||||||||||||
大於660 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
小於或等於660 | |||||||||||||||||||||||||||
沒有FICO得分 | |||||||||||||||||||||||||||
政府擔保貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
住宅房地產總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
佔住宅房地產總額的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
PNC金融服務集團公司-表格10-q 71
房屋權益 | 住宅房地產 | |||||
2019年12月31日-百萬美元 | ||||||
目前估計的LTV比率 | ||||||
大於或等於125% | $ | $ | ||||
大於或等於100%至125%以下 | ||||||
大於或等於90%至100%以下 | ||||||
不到90% | ||||||
沒有LTV比率 | ||||||
政府擔保貸款 | ||||||
購買減值貸款 | ||||||
貸款總額 | $ | $ | ||||
更新FICO分數 | ||||||
大於660 | $ | $ | ||||
小於或等於660 | ||||||
沒有FICO得分 | ||||||
政府擔保貸款 | ||||||
購買減值貸款 | ||||||
貸款總額 | $ | $ | ||||
汽車、信用卡、教育和其他消費貸款類
我們在管理這些消費貸款類別時監測各種信貸質量信息。對於所有貸款類型，我們通常使用內部貸款參數的組合以及更新的FICO評分。我們使用FICO分數作為汽車和信用卡貸款的主要信貸質量指標，以及非政府擔保或無保險教育貸款以及其他有擔保和無擔保的貸款。內部信用指標，例如拖欠狀況，在很大程度上被用作政府擔保或擔保教育貸款和向高淨值個人提供消費貸款的信貸質量指標，因為內部信用指標比FICO評分更適用於這類貸款。
隨着對每一類貸款拖欠趨勢和損失的監控，FICO的信用評分至少每季度更新一次，並提供各種信用局的屬性。FICO分數高的貸款往往損失的可能性較低。相反，FICO分數低的貸款損失的可能性更高。
72 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
下表列出了汽車、信用卡、教育和其他消費貸款類別的信貸質量指標。
表44: 汽車、信用卡、教育和其他消費貸款類別的信貸質量指標
按起始年份分列的攤銷成本法 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日 | 截至2020年3月31日止的三個月 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 優先 | 循環貸款 | 轉換為定期的循環貸款 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
汽車 | |||||||||||||||||||||||||||
FICO得分大於719 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
650至719 | |||||||||||||||||||||||||||
620至649 | |||||||||||||||||||||||||||
少於620 | |||||||||||||||||||||||||||
汽車總量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
佔汽車總數的百分比 | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
信用卡 | |||||||||||||||||||||||||||
FICO得分大於719 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
650至719 | |||||||||||||||||||||||||||
620至649 | |||||||||||||||||||||||||||
少於620 | |||||||||||||||||||||||||||
沒有FICO得分或要求(A) | |||||||||||||||||||||||||||
信用卡總額 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
信用卡總額% | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||
教育 | |||||||||||||||||||||||||||
FICO得分大於719 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
650至719 | |||||||||||||||||||||||||||
620至649 | |||||||||||||||||||||||||||
少於620 | |||||||||||||||||||||||||||
沒有FICO得分或要求(A) | |||||||||||||||||||||||||||
使用FICO信用度量的貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||
其他內部信用指標 | |||||||||||||||||||||||||||
總教育 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
總教育百分比 | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||
其他消費者 | |||||||||||||||||||||||||||
FICO得分大於719 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
650至719 | |||||||||||||||||||||||||||
620至649 | |||||||||||||||||||||||||||
少於620 | |||||||||||||||||||||||||||
沒有FICO得分或要求(A) | |||||||||||||||||||||||||||
使用FICO信用度量的貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||
其他內部信用指標 | |||||||||||||||||||||||||||
其他消費者共計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
其他消費總額百分比 | % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
百萬美元 | 汽車 | 信用卡 | 教育 | 其他消費者 | |||||||||
(一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||||||
FICO得分大於719 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
650至719 | |||||||||||||
620至649 | |||||||||||||
少於620 | |||||||||||||
沒有FICO得分或要求(A) | |||||||||||||
使用FICO信用度量的貸款總額 | |||||||||||||
使用其他內部信貸指標的消費貸款 | |||||||||||||
貸款總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
加權平均更新的FICO評分(B) | |||||||||||||
(a) | 沒有FICO評分的貸款一般是指發放給信用記錄有限的借款人的新賬户，我們無法獲得最新的FICO記分(例如最近的個人資料變化)、以業務名稱和(或)抵押品擔保的卡。管理層主動評估這一貸款類別的風險和規模，並在必要時採取行動減輕信貸風險。 |
(b) | 加權平均更新後的FICO分數不包括沒有FICO分數的帳户。 |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 73
問題債務重組(TDRs)
TDR是一種貸款，其條款經過重組，給予有財政困難的借款人一種讓步。根據“冠病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關愛法”)，因與冠狀病毒有關的困難而進行結構調整並符合某些標準的貸款，不被歸類為發展中國家。TDRS是我們減輕損失活動的結果，包括減息、本金寬免、延期/減少定期攤銷和延期，目的是儘量減少經濟損失，避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。此外，由於借款人已通過第7章破產而解除個人責任，而且沒有正式重申他們對我們的貸款義務，因此，TDR也產生了。在校長被原諒的情況下，這種赦免的金額會立即被沖銷。
表45量化被歸類為TDRs的貸款數量，以及在截至2020年3月31日的三個月內由於成為TDR而導致貸款攤銷成本基礎的變化。截至2019年3月31日的三個月的金額是記錄在案的投資。此外，該表還提供了關於TDR特許權類型的信息。關於TDRs的更多討論，請參見我們2019年表格10-K中的資產質量。
表45: 按特許權類型分列的資金影響和發展報告
前TDR 攤銷成本法(B) | TDR後攤銷成本法(C) | |||||||||||||||||||||||
截至二零二零年三月三十一日止的三個月內 百萬美元(A) | 數 貸款 | 校長 寬恕 | 率 減縮 | 其他 | 共計 | |||||||||||||||||||
商業貸款總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
消費者貸款總額 | $ | |||||||||||||||||||||||
TDRs共計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
(A)本表列出了TDR日部分沖銷的影響。
(B)指指定“貿易和發展報告”指定前一季度結束時貸款的攤銷成本法。
(C)為截至發生“貿易和發展報告”的季度結束時發展報告的攤銷成本基礎。
前TDR 記錄 投資(E) | TDR後記錄投資(F) | |||||||||||||||||||||
在截至2019年3月31日的三個月內 百萬美元(D) | 數 貸款 | 校長 寬恕 | 率 減縮 | 其他 | 共計 | |||||||||||||||||
商業貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
消費者貸款總額 | $ | |||||||||||||||||||||
TDRs共計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
(D)本表列出了TDR日部分沖銷的影響。
(E)係指定“貿易和發展報告”指定前一季度結束時貸款的入賬投資，不包括應計未收利息的非重大數額。
(F)系截至發生“貿易和發展報告”的季度結束時所記錄的發展中國家的投資，不包括應計未收利息的非重大數額。
在貸款被確定為TDR之後，我們將繼續跟蹤其最新重組條款的表現。我們認為，當貸款重組後60天到期時，TDR就會違約。貸款的攤銷成本基礎，這些貸款分別是(I)分類為TDRs，或隨後在2020年1月1日之前的每12個月和2019年1月1日之前的每12個月期間進行修改，以及(Ii)隨後在三個月結束 2020年3月31日和2019年3月31日全數$29 百萬和$18 百萬分別。可比數額反映了已記錄的投資。
74 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
信貸損失備抵
信貸損失備抵-貸款和租賃
我們保持ACL的貸款和租賃水平，我們認為是適當的，以吸收預期的信貸損失在投資組合中發生的資產負債表日期。關於確定這一津貼所用方法的討論，見附註1會計政策。以下是ACL用於貸款和租賃的前滾。
表46: 信貸損失準備金-貸款和租賃
截至2020年3月31日止的三個月 百萬美元 | 商業貸款 | 消費者貸款 | 共計 | ||||||
ACL-貸款和租賃 | |||||||||
(一)2019年12月31日(A) | $ | $ | $ | ||||||
通過ASU 2016-13(B) | ( | ) | |||||||
(二零二零年一月一日) | $ | $ | $ | ||||||
沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||
回收 | |||||||||
淨額(沖銷) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||
信貸損失準備金(C) | |||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||||
2020年3月31日 | $ | $ | $ | ||||||
投資組合部分ACL佔貸款和租賃總ACL的百分比 | % | % | % | ||||||
貸款和租賃ACL佔貸款總額的比率 | % | % | % | ||||||
(A)截至2019年12月31日的數額為ALLL。
(B)代表採用ASU 2016-13(金融工具)的影響-信貸損失在2020年1月1日，我們從發生損失的方法向預期的信用損失方法過渡。
信貸損失備抵-無資金貸款相關承付款
我們將無資金貸款相關承諾的ACL維持在一個我們認為在資產負債表日期是合適的水平，以吸收這些敞口的預期信貸損失。更多信息見附註1會計政策。以下是此津貼的前滾。
表47: 信貸損失準備金-無資金貸款相關承付款
截至2020年3月31日止的三個月 百萬美元 | 商業貸款 | 消費者貸款 | 共計 | |||||||
ACL-無資金貸款相關承付款 | ||||||||||
(一)2019年12月31日(A) | $ | $ | $ | |||||||
通過ASU 2016-13(B) | ||||||||||
(二零二零年一月一日) | ||||||||||
(收回)信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
2020年3月31日 | $ | $ | $ | |||||||
投資組合部分ACL佔ACL總額的百分比用於無資金貸款相關承付款 | % | % | % | |||||||
(A)截至2019年12月31日的數額為無準備金貸款承付款和信用證備抵。
(B)代表採用ASU 2016-13(金融工具)的影響-信貸損失在2020年1月1日，我們從發生損失的方法向預期的信用損失方法過渡。
關於與這一津貼有關的基本承付款的更多信息，見附註8。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 75
下圖分析了影響我們的ACL在截至2020年3月31日的三個月內的變化。
表48: 信貸損失準備金變動分析 (a)
以百萬計
(A)不包括投資證券和其他金融資產的備抵。(B)證券組合的變化是貸款餘額、年齡和組合因新的來源/購買以及信貸質量和淨沖銷活動的增加/減少而產生的影響。
(C)經濟學代表我們對適用於我們貸款組合的經濟預測的評估和確定。
截至2020年3月31日，ACL的增加主要歸因於冠狀病毒的重大經濟影響以及商業貸款組合的貸款增長，反映出更高的利用率。
貸款和租賃損失備抵
76 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
ALLL和相關貸款數據的前滾如下：
表49: 貸款準備金和租賃損失準備金及相關貸款數據
截至2019年3月31日止的三個月 百萬美元 | 商業貸款 | 消費者貸款 | 共計 | ||||||
貸款和租賃損失備抵 | |||||||||
(一九二零九年一月一日) | $ | $ | $ | ||||||
沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||
回收 | |||||||||
淨額(沖銷) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||
信貸損失準備金 | |||||||||
未供資貸款承付款和信件備抵淨減額 準信用 | |||||||||
其他 | |||||||||
(一九二零九年三月三十一日) | $ | $ | $ | ||||||
TDRS個別評估損傷 | $ | $ | $ | ||||||
其他個別評估減值貸款 | |||||||||
集體評估減值貸款 | |||||||||
購買減值貸款 | |||||||||
(一九二零九年三月三十一日) | $ | $ | $ | ||||||
貸款組合 | |||||||||
TDRS個別評估損傷 | $ | $ | $ | ||||||
其他個別評估減值貸款 | |||||||||
集體評估減值貸款 | |||||||||
公允價值期權貸款(A) | |||||||||
購買減值貸款 | |||||||||
(一九二零九年三月三十一日) | $ | $ | $ | ||||||
投資組合部分ALLL佔ALLL總額的百分比 | % | % | % | ||||||
ALLL與貸款總額的比率 | % | % | % | ||||||
NOTE 4 L 奧恩 S麥酒 和 S再通 A係數 和 V阿萊布 I無賴 ENTITIES
貸款銷售和服務活動
如注2所述，我們的貸款銷售和服務活動及可變利息實體2019從10-K開始，我們在證券化或銷售交易中轉移了住宅和商業抵押貸款，我們繼續參與其中。我們的持續參與通常包括服務、在某些條件下回購先前轉讓的貸款和虧損份額安排，以及在有限情況下持有證券化特別目的實體(SPE)發行的抵押貸款支持證券。
我們為我們作為服務者的角色賺取服務費和其他輔助費用，根據服務安排的合同條款，我們可以在沒有任何理由的情況下被終止為服務者。在每一種類型的貸款轉移完成之日，我們保留服務，我們承認以公允價值提供服務的權利。見注8 承諾和注意事項11 公允價值有關我們的服務權利的信息，包括服務資產的賬面價值。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 77
下表列出與我們的貸款銷售和服務活動有關的現金流量：
表50: 與貸款銷售和服務活動有關的現金流量
以百萬計 | 住宅 抵押貸款 | 商業 抵押(A) | |||||||
現金流量-截至2020年3月31日的三個月 | |||||||||
出售貸款(B) | $ | $ | |||||||
回購以前轉移的貸款(C) | $ | $ | |||||||
服務費(D) | $ | $ | |||||||
已收回/(供資)的服務預付款淨額 | $ | $ | |||||||
抵押貸款支持證券的現金流(E) | $ | $ | |||||||
現金流量-截至2019年3月31日的三個月 | |||||||||
出售貸款(B) | $ | $ | |||||||
回購以前轉移的貸款(C) | $ | ||||||||
服務費(D) | $ | $ | |||||||
已收回/(供資)的服務預付款淨額 | $ | $ | ( | ) | |||||
抵押貸款支持證券的現金流(E) | $ | $ | |||||||
(a) | 表示與商業抵押貸款轉移和服務活動相關聯的現金流信息。 |
(b) | 在所述期間，貸款銷售確認的損益微不足道。 |
(c) | 包括受保或有保證的住宅及商業按揭貸款，這些貸款可透過我們的移去户口條款選擇而獲得回購，以及因涉嫌違反原產契約或申述及向買家作出保證而購回的住宅按揭貸款。 |
(d) | 包括合約規定的維修費用、遲交費用及附屬費用。 |
(e) | 表示在證券上的現金流，在那裏我們為證券化SPE轉移和/或服務貸款，我們持有該SPE發行的證券。持有的證券的賬面價值如下：$ |
表51提供關於我們提供服務的轉移貸款本金餘額的信息，但未記錄在我們的綜合資產負債表上。如果我們被要求回購一筆貸款，而回購價格超過貸款的公允價值，則我們只會在這些轉讓的貸款上蒙受損失，原因是我們違反申述及保證，或與我們繼續參與這些貸款有關的分擔損失安排。與違反陳述和保證有關的損失估計數在2020年3月31日.
表51: 本金餘額、拖欠貸款和與他人償還貸款有關的淨沖銷額
以百萬計 | 住宅抵押貸款 | 商業抵押(A) | |||||||
2020年3月31日 | |||||||||
總本金餘額 | $ | $ | |||||||
拖欠貸款(B) | $ | $ | |||||||
(一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||
總本金餘額 | $ | $ | |||||||
拖欠貸款(B) | $ | $ | |||||||
截至2020年3月31日止的三個月 | |||||||||
淨沖銷(C) | $ | $ | |||||||
截至2019年3月31日止的三個月 | |||||||||
淨沖銷(C) | $ | $ | |||||||
(a) | 代表證券化層面的信息，我們已經出售了貸款，我們是證券化的服務者。 |
(b) | 償還拖欠貸款超過90天或以上到期，或正在喪失抵押品贖回權。 |
(c) | 住宅抵押貸款的淨沖銷是指信貸損失、較少的回收以及在此期間向投資者報告的情況。商業抵押貸款的淨沖銷是指信貸損失、較少的回收以及商業抵押貸款支持證券化受託人的報告。代理證券化的已實現損失沒有反映出來，因為我們在喪失抵押品贖回權時沒有管理基礎房地產，因此無法獲得損失信息。 |
可變利益實體(VIEs)
如注2所述，我們的貸款銷售和服務活動及可變利息實體2019表格10-K，我們與各種實體在正常的業務過程中被認為是VIEs。
下表提供了一個非合併的VIEs的摘要，我們與之有重大的持續參與，但不是主要的受益者。我們已將某些與非合併VIEs的交易從表中列出的餘額中排除在外。52我們已經確定我們的持續參與並不重要。當我們只投資於VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，或我們與VIE之間沒有發生任何轉移時，我們並不認為我們的持續參與是重大的。此外，在正常情況下，我們只有貸款安排。
78 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
在與可能是VIEs的實體的業務過程中，我們已將這些與非合併實體的交易排除在表中所示的餘額之外。52。這些貸款是我們在附註中披露的資產質量的一部分。3 貸款.
表52: 非合併VIEs
以百萬計 | 再分配損失的風險(A) | 資產轉讓價值 由剛果國家警察擁有 | 負債連帶價值 由剛果國家警察擁有 | ||||||||||||
2020年3月31日 | |||||||||||||||
抵押貸款證券化(B) | $ | $ | (c) | ||||||||||||
税收抵免投資和其他 | (d) | $ | (e) | ||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||||||
(一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||||||||
抵押貸款證券化(B) | $ | $ | (c) | ||||||||||||
税收抵免投資和其他 | (d) | $ | (e) | ||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||||||
(a) | 指與非合併的VIEs有關的貸款、投資和其他資產，扣除抵押品(如適用).損失風險不包括與税收抵免投資有關的任何潛在的税收回收。 |
(b) | 金額反映了我們對證券化SPE的參與，我們轉移到SPE和/或為SPE提供服務貸款，我們持有SPE發行的證券。在PNC損失風險欄中披露的價值代表了我們對這些證券所持資產的最大損失敞口。 |
(c) | 包括在我們的綜合資產負債表上的投資證券，抵押貸款服務權利和其他資產。 |
(d) | 包括在我們的綜合資產負債表上的投資證券、貸款、股票投資和其他資產。 |
(e) | 包括在我們的綜合資產負債表上的存款和其他負債中。 |
我們在各種税收抵免、有限合夥或有限責任公司(LLCS)中進行一定的股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並協助我們實現與“社區再投資法”有關的目標。在所得税範圍內三個月結束 2020年3月31日，我們認出了$49 百萬美元攤銷50 百萬税收抵免和美元12 與低收入住房税收抵免的合格投資有關的其他税收優惠。
NOTE 5 G OODWILL 和 M奧特蓋奇 S再通 R光環
善意
見本報告附註1的會計政策及附註7的商譽及按揭服務權2019關於我們商譽的更多信息，請填寫10-K表格。
按揭服務權
當我們得到的服務收入超過足夠的補償時，我們承認為他人提供抵押貸款的權利是一種無形資產。管理系統建議總額為$1.1 十億美元1.6 十億美元2020年3月31日和2019年12月31日分別由按公允價值計算的商業和住宅抵押貸款服務合同組成。
管理系統更新系統的價值將因實際或預期的基礎貸款和違約預付款以及市場驅動的利率變化而下降。我們管理這一風險的方法是用有價證券和衍生工具從經濟上對衝管理系統的公允價值，這些證券和衍生工具的價值預計會隨着市場價值的減少(或增加)而增加(或減少)。
請參閲本注5的靈敏度分析部分，以及我們的説明6中的公允價值。2019表10-K獲得更多關於我們的MSRs公允價值計量的細節。請參閲注7-我們的商譽和抵押服務權利2019表10-K，以獲得更多的信息，我們的會計和計量的管理系統.
PNC金融服務集團公司-表格10-q 79
商業和住宅管理系統的變化如下：
表53*抵押服務權利
商業管理系統 | 住宅管理系統 | |||||||||||||
以百萬計 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||
1月1日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
增加： | ||||||||||||||
出售並保留服務的貸款 | ||||||||||||||
購貨 | ||||||||||||||
公允價值變動原因如下： | ||||||||||||||
時間和報酬(A) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他(B) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
三月三十一日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
截至3月31日的相關未付本金餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
3月31日預付款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
(a) | 表示由於時間流逝而導致的MSR值的減少，包括定期安排的貸款本金付款和在此期間償還或償還的貸款的影響。 |
(b) | 表示主要由市場驅動的利率變化引起的MSR值變化。 |
靈敏度分析
商業和住宅管理系統的公允價值和對估價模型的重要投入2020年3月31日如表所示54和55。抵押貸款提前還款的預期利率和實際利率是推動公允價值的重要因素。管理層使用內部專有模型和第三方模式來估計未來的商業抵押貸款預付額，而第三方模式則用來估計未來的住宅抵押貸款預付額。這些模型是根據當前的市場狀況和管理判斷進行改進的。未來利率是評估管理系統更新系統的另一個重要因素。管理層利用市場隱含的遠期利率來估計抵押貸款和貼現率的未來方向。所使用的遠期利率是根據美元利率掉期目前的收益率曲線得出的，與資本市場工具的定價一致。遠期曲線形狀和斜率的變化可能導致公允價值估計的波動。
表中對管理系統更新系統公允價值的假設效應對關鍵假設的不利變化的敏感性進行了分析。54和55。這些敏感性不包括相關對衝活動的影響。一般不能推斷公允價值的變化，因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。另外，在不改變任何其他假設的情況下，獨立計算特定假設中的變化對MSRs公允價值的影響。實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(G.抵押貸款利率的變化推動提前還款利率估計的變化，可能導致利率利差的變化)，這可能放大或抵消敏感性。
下表列出了商業和住宅管理系統的公允價值以及假設對商品和住宅管理系統公允價值的影響對近期不利變化的敏感性分析。10%和20%在這些假設中。
表54*商業抵押服務權利-關鍵估值假設
百萬美元 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | ||||||
公允價值 | $ | $ | ||||||
加權平均壽命(年份) | 4.1 | 4.1 | ||||||
加權平均固定預付率 | % | % | ||||||
公允價值從10%的不利變化下降 | $ | $ | ||||||
公允價值從20%的不利變化下降 | $ | $ | ||||||
有效貼現率 | % | % | ||||||
公允價值從10%的不利變化下降 | $ | $ | ||||||
公允價值從20%的不利變化下降 | $ | $ | ||||||
80 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
表55*住宅按揭服務權-主要估值假設
百萬美元 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | ||||||
公允價值 | $ | $ | ||||||
加權平均壽命(年份) | 2.9 | 5.2 | ||||||
加權平均固定預付率 | % | % | ||||||
公允價值從10%的不利變化下降 | $ | $ | ||||||
公允價值從20%的不利變化下降 | $ | $ | ||||||
加權平均期權調整息差 | 770 | BPS | 769 | BPS | ||||
公允價值從10%的不利變化下降 | $ | $ | ||||||
公允價值從20%的不利變化下降 | $ | $ | ||||||
按揭貸款還本付息的費用，包括合約規定的還本付息費、遲交費用及附屬費用。$.1 十億為三個月終結2020年3月31日和2019。我們還通過向沒有相關服務資產的其他人提供的基於費用的活動產生服務費用。來自商業和住宅管理系統的費用分別在我們的公司服務和住宅抵押綜合收益表的非利息收入範圍內報告。
NOTE 6 L緩和
PNC的出租人安排主要包括設備的經營、銷售和直接融資租賃.租賃協議可以包括續訂和承租人在租賃期限結束時購買租賃設備的選擇。銷售型和直接融資租賃的租賃收入包括在貸款利息收入中，運營租賃收入包括在我們的綜合收益表上的公司服務中。有關租賃會計的更多信息，請參閲註釋1會計政策和注24我們2019年表格10-K中的租約。
表56: 出租人收入
三個月結束 三月三十一日 | |||||||
以百萬計 | 2020 | 2019 | |||||
產品 | |||||||
銷售型租賃和直接融資租賃 | $ | $ | |||||
經營租賃 | |||||||
出租人收入 | $ | $ | |||||
NOTE 7 B ORROWED F聯合國開發計劃署
以下為借入資金總額的賬面價值$73.4 十億美元2020年3月31日(包括與採購會計、會計套期保值和未攤銷的原始發行折扣有關的調整)，按剩餘合同到期日分列：
表57: 借來的資金
以十億計 | ||||
不足1年 | $ | |||
1至2年 | $ | |||
2至3年 | $ | |||
3至4年 | $ | |||
4至5年 | $ | |||
5年以上 | $ | |||
PNC金融服務集團公司-表格10-q 81
下表列出截至以下日期的FHLB借款、高級債務及附屬債務的合約利率及到期日。2020年3月31日的承載值2020年3月31日和2019年12月31日.
表58: FHLB借款、高級債務和次級債務
規定費率 | 成熟期 | 承載價值 | |||||||||||
百萬美元 | 2020 | 2020 | 2020 | 2019 | |||||||||
母公司 | |||||||||||||
高級債務 | 2.20%-4.38% | 2020-2030 | $ | $ | |||||||||
次級債務 | 3.90 | % | 2024 | ||||||||||
次級次級債務 | 2.15 | % | 2028 | ||||||||||
小計 | |||||||||||||
銀行 | |||||||||||||
FHLB(A) | 0.32%-1.89% | 2020-2021 | |||||||||||
高級債務 | 1.13%-3.50% | 2020-2043 | |||||||||||
次級債務 | 2.70%-4.20% | 2022-2029 | |||||||||||
小計 | |||||||||||||
共計 | $ | $ | |||||||||||
(a) | FHLB貸款一般以住宅按揭貸款、其他與按揭有關的貸款及投資證券作抵押. |
表中58，母公司高級債務和次級債務的賬面價值包括$778 百萬和$65 百萬，而銀行的高級債務和次級債務則包括$592 百萬和$473 百萬分別與公允價值會計套期保值有關2020年3月31日.
某些借款按公允價值列報，參見注11 公允價值有關這些借款的更多信息。
NOTE 8 C OMMITMENTS
在正常的業務過程中，我們有各種未履行的承諾，其中有些未列入我們的綜合資產負債表。下表列出了我們對提供信貸的未兑現承諾以及截至目前為止的其他重大承諾。2020年3月31日和2019年12月31日分別。
以百萬計 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | ||||||
提供信貸的承諾 | ||||||||
商業貸款總額 | $ | $ | ||||||
房屋權益信貸額度 | ||||||||
信用卡 | ||||||||
其他 | ||||||||
提供信貸的承付款總額 | ||||||||
未付備用信用證淨額(A) | ||||||||
再保險協議(B) | ||||||||
備用債券購買協議(C) | ||||||||
其他承諾(D) | ||||||||
提供信貸和其他承付款的承付款總額 | $ | $ | ||||||
(a) | 未付備用信用證淨額包括$ |
(b) | 表示我們全資擁有的專屬自保子公司提供的再保險合同的最高敞口總額。這些數額反映了根據保險公司提供的財務資料作出的估計數。截至2020年3月31日，意外死亡及肢解合約的總最高暴露量為零，及$ |
(c) | 我們簽訂備用債券購買協議，以支持市政債券義務。 |
(d) | 包括$ |
82 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
提供信貸的承諾
提供信貸的承付款，或無準備金的貸款承付款淨額，是指在特定合同條件下提供資金或提供流動資金的安排。這些承諾通常有固定的到期日期，可能需要支付費用，並且通常包含在客户信用質量惡化時終止條款。
淨未付備用信用證
我們簽發備用信用證，分擔由其他金融機構簽發的備用信用證的風險，在每一種情況下，我們都支持我們的客户對第三方的義務，如保險要求和促進涉及資本市場產品執行的交易。約97 %在我們未付的備用信用證淨額中，截至2020年3月31日，其餘的被評為批評。對PASS的內部信用評級表明，預期的損失風險目前很低，而被批評的評級表明風險程度較高。
如果客户沒有按照合同條款履行其對第三方的財務或履約義務，或者需要支持再營銷計劃，那麼在受益人開出信用證的情況下，我們有義務向他們付款。未結清的備用信用證2020年3月31日條款範圍從不到一個年至六好幾年了。
截至2020年3月31日，資產$1.1 十億擔保了某些明確識別的備用信用證。此外，代表特定客户發出的其餘備用信用證的一部分也由擔保品或擔保擔保，以保證客户對我們的其他義務。與備用信用證和備用信用證參與有關的債務的賬面金額為$.2 十億在…2020年3月31日幷包括在我們的綜合資產負債表上的其他負債中。
NOTE 9 T 奧塔爾 E質量 ANd O特地 C憂慮 I新來
總股本中的活動三個月結束 2020年3月31日和2019跟在後面。
表60: 轉股總額
股東權益 | |||||||||||||||||||||||||||||
以百萬計 | 股份 突出 共同 股票 | 共同 股票 | 資本 盈餘- 首選 股票 | 資本 盈餘- 共同 股票和股票 其他 | 留用 收益 | 累積 其他 綜合 收入(損失) | 國庫 股票 | 非- 控制 利益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||
三個月結束 | |||||||||||||||||||||||||||||
2018年12月31日結餘(A) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
ASU 2016-02通過的累積效應(B) | |||||||||||||||||||||||||||||
2019年1月1日結餘(A) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
淨收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收入(損失)，扣除税後 | |||||||||||||||||||||||||||||
宣佈的現金紅利-共同 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
宣佈的現金紅利-優先 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
優先股貼現 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
普通股活動 | |||||||||||||||||||||||||||||
國庫券活動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
2019年3月31日結餘(A) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
2019年12月31日結餘(A) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
ASU 2016-13通過的累積效應(C) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日結餘(A) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
淨收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收入(損失)，扣除税後 | |||||||||||||||||||||||||||||
宣佈的現金紅利-共同 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
宣佈的現金紅利-優先 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
優先股貼現 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
普通股活動 | |||||||||||||||||||||||||||||
國庫券活動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的結餘(A) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
(a) | 我們發行的優先股的票面價值低於$ |
(b) | 代表採用ASU 2016-02的累積效果-租賃主要與先前出售租賃交易的遞延收益有關。有關更多細節，請參閲我們2019年表格10-K中最近採用的説明1會計政策的會計準則部分。 |
(c) |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 83
其他綜合收入
其他綜合收入(損失)詳情如下：
表61: 其他綜合收入(損失)
三個月結束 三月三十一日 | |||||||
以百萬計 | 2020 | 2019 | |||||
證券未實現淨收益(損失)，不計信貸損失 | |||||||
證券未實現淨收益(損失)增加額 | $ | ||||||
減：作為收益調整實現的淨收益(損失)重新歸類為投資證券利息收入 | |||||||
減：出售證券實現的淨收益(損失)重新歸類為非利息收入 | |||||||
税前淨增(減) | |||||||
所得税的影響 | ( | ) | |||||
税後淨增(減) | |||||||
有價證券未實現淨收益(損失)，並計入信貸損失 | |||||||
證券未實現淨收益(損失)增加額 | ( | ) | |||||
減：出售證券實現的淨收益(損失)重新歸類為非利息收入 | |||||||
税前淨增(減) | ( | ) | |||||
所得税的影響 | |||||||
税後淨增(減) | ( | ) | |||||
非OTTI證券未實現淨收益(損失) | |||||||
非OTTI證券未實現淨收益(損失)增加 | $ | ||||||
減：作為收益調整實現的淨收益(損失)重新歸類為投資證券利息收入 | |||||||
減：出售證券實現的淨收益(損失)重新歸類為非利息收入 | ( | ) | |||||
税前淨增(減) | |||||||
所得税的影響 | ( | ) | |||||
税後淨增(減) | |||||||
OTTI證券未實現淨收益(損失) | |||||||
OTTI證券未實現淨損益增加 | |||||||
税前淨增(減) | |||||||
所得税的影響 | ( | ) | |||||
税後淨增(減) | |||||||
現金流量對衝衍生工具未實現淨收益(損失) | |||||||
現金流量對衝衍生工具未實現淨收益(損失)增加 | |||||||
減：作為收益調整實現的淨收益(損失)重新歸類為貸款利息收入 | ( | ) | |||||
減：作為收益調整實現的淨收益(損失)重新歸類為投資證券利息收入 | |||||||
減：出售證券實現的淨收益(損失)重新歸類為非利息收入 | |||||||
税前淨增(減) | |||||||
所得税的影響 | ( | ) | ( | ) | |||
税後淨增(減) | |||||||
養卹金和其他退休後福利計劃調整 | |||||||
養卹金淨額和其他退休後福利活動 | |||||||
精算損失(收益)攤銷重新歸類為其他非利息費用 | |||||||
以前服務費用(貸項)的攤銷重新歸類為其他非利息費用 | |||||||
税前淨增(減) | |||||||
所得税的影響 | ( | ) | ( | ) | |||
税後淨增(減) | |||||||
其他 | |||||||
PNC在貝萊德OCI中的份額 | ( | ) | |||||
淨投資對衝衍生品 | ( | ) | |||||
外幣折算調整及其他 | ( | ) | |||||
税前淨增(減) | ( | ) | |||||
所得税的影響 | ( | ) | ( | ) | |||
税後淨增(減) | ( | ) | |||||
税前其他綜合收入(損失)共計 | |||||||
其他綜合收入(損失)共計，税收影響 | ( | ) | ( | ) | |||
税後其他綜合收入(損失)共計 | $ | $ | |||||
84 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
表62: 累計其他綜合收入(損失)組成部分
以百萬計，税後 | 非OTTI證券的淨未實現收益(損失) | OTTI證券的淨未實現收益(損失) | 現金流量對衝衍生工具的淨未實現收益(損失) | 養老金和其他退休後福利計劃調整 | 其他 | 共計 | ||||||||||||||||||
2018年12月31日餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
淨活動 | ||||||||||||||||||||||||
2019年3月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
以百萬計，税後 | 無ACL的非OTTI證券/證券的未實現淨收益(損失) | 有ACL的OTTI證券/證券的未實現淨收益(損失) | 現金流量對衝衍生工具的淨未實現收益(損失) | 養老金和其他退休後福利計劃調整 | 其他 | 共計 | ||||||||||||||||||
2019年12月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
ASU 2016-13通過的累積效應(A) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2020年1月1日結餘 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
淨活動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
2020年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
(a) |
下表提供了PNC普通股和優先股的每股股息。
表63*每股紅利(A)
三個月，截至3月31日 | ||||||
2020 | 2019 | |||||
普通股 | $ | $ | ||||
優先股 | ||||||
.class 2‘>系列B | $ | $ | ||||
.class 2‘>系列O | $ | $ | ||||
產品系列P | $ | $ | ||||
產品系列Q | $ | $ | ||||
R系列 | ||||||
產品系列S | ||||||
(A)股息每季度支付一次，但O系列、R系列和S類優先股除外，每半年支付一次，O系列按不同季度支付
比R系列和S系列優先股
在2020年4月2日，我們宣佈季度普通股現金紅利$1.15 每股應於2020年5月5日到期。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 85
NOTE 10 E 阿寧 P呃 S野兔
表64: 普通股基本收益和稀釋收益
三個月結束 三月三十一日 | ||||||||
以百萬計，但每股數據除外 | 2020 | 2019 | ||||||
基本 | ||||||||
淨收益 | $ | $ | ||||||
減： | ||||||||
可歸因於非控制權益的淨收入 | ||||||||
優先股股利 | ||||||||
優先股貼現增值與贖回 | ||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | ||||||||
減：分紅和分配給參與證券的未分配收益 | ||||||||
基本普通股股東的淨收益 | $ | $ | ||||||
基本加權平均普通股 | ||||||||
普通股基本收益(A) | $ | $ | ||||||
稀釋 | ||||||||
基本普通股股東的淨收益 | $ | $ | ||||||
減：貝萊德每股收益稀釋的影響 | ||||||||
攤薄普通股股東的淨收益 | $ | $ | ||||||
基本加權平均普通股 | ||||||||
稀釋潛力普通股 | ||||||||
稀釋加權平均普通股 | ||||||||
稀釋後普通股收益(A) | $ | $ | ||||||
(a) | 兩類方法下的每股基本收益和稀釋收益是根據損益表報告的淨收益減去分配給非既得股的收益和具有不可沒收股息和股利權利的限制性股份單位(參與證券)確定的。 |
NOTE 11 F 空氣 V阿萊
公允價值計量
我們以公允價值計量某些金融資產和負債。公允價值是指在計量日為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格，並在市場參與者之間有秩序的交易中使用本金或最有利市場中的退出價格確定。GAAP建立的公允價值層次要求我們在計量公允價值時最大限度地利用可觀測的投入。有關公允價值層次結構的更多信息，請參見2019表格10-K.
86 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
按公允價值定期計量的資產和負債
有關按公允價值定期計量資產和負債所用的估值方法的更多信息，請參見2019表格10-K.下表彙總了按公允價值定期計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值選擇的工具。
表65: 公允價值計量-經常性基準彙總
2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
以百萬計 | 一級 | 二級 | 三級 | 共計 公允價值 | 一級 | 二級 | 三級 | 共計 公允價值 | |||||||||||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
供出售的住宅按揭貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
為出售而持有的商業按揭貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
代理機構 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
非機構 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
商業抵押貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
代理機構 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
非機構 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
資產支持 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券共計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股權投資(A) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭服務權 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
商業抵押服務權 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
證券交易(B) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生產品(B)(C) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
資產總額(D) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他借款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
金融衍生工具(C)(E) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
負債總額(F) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
(a) | 按公允價值計量的某些投資，使用每股淨資產價值(或其同等價值)實際權宜之計，尚未歸入公允價值等級。 |
(b) | 列入綜合資產負債表的其他資產。 |
(c) | 數額在2020年3月31日和2019年12月31日所列金額為毛額，不因法律上可強制執行的主淨結算協議的影響而減少，這些協議允許我們淨持有或存放在同一對手方的正負頭寸和現金抵押品。見注12 金融衍生工具有關導數抵消的其他信息。 |
(d) | 按公允價值計算的資產總額佔合併資產總額的百分比 |
(e) | 包括在綜合資產負債表上的其他負債中。 |
(f) | 按公允價值計算的負債總額佔合併負債總額的百分比 |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 87
按公允價值定期計量的資產和負債對賬，使用第3級輸入三個月結束 2020年3月31日和2019以下是：
表66: 3級資產和負債對賬
截至2020年3月31日止的三個月
已實現/未實現共計 成品率或損失率 (A)期間 | 未實現 損益 關於資產和資產 持有的法律責任 合併 資產負債表 2020年3月31日 (A)(C) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
三級儀器 以百萬計 | 2019年12月31日 | 包括在 收益 | 包括在內 另一種 綜合 收入(B) | 購貨 | 銷售 | 發行 | 安置點 | 轉讓 進 三級 | 轉讓 離開 三級 | 公平 值：2020年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 待售 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | (e) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
商業抵押 為出售而持有的貸款 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭- 支持非代理 | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資產支持 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
證券總額 可供出售 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款 | ( | ) | (d) | ( | ) | (e) | |||||||||||||||||||||||||||||||
股權投資 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
住宅抵押 服務權 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
商業抵押 服務權 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
交易證券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生產品 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他借款 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生產品 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他負債 | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
負債總額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
淨收益(損失) | $ | ( | ) | (f) | $ | ( | ) | (g) | |||||||||||||||||||||||||||||
88 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
截至2019年3月31日止的三個月
已實現/未實現共計 成品率或損失率 (A)期間 | 2019年3月31日綜合資產負債表上持有的資產和負債未實現損益 (A)(C) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
三級儀器 以百萬計 | 2018年12月31日 | 包括在收入中 | 列入其他綜合收入(B) | 購貨 | 銷售 | 發行 | 安置點 | 轉入3級 | 調出3級 | 2019年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 待售 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | (e) | $ | |||||||||||||||||||||||||
商業抵押 為出售而持有的貸款 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭- 支持非代理 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
資產支持 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
證券總額 可供出售 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | (e) | |||||||||||||||||||||||||||||
股權投資 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅抵押 服務權 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
商業抵押 服務權 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
交易證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生產品 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他資產 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他借款 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生產品 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他負債 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債總額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益(損失) | $ | ( | ) | (f) | $ | ( | ) | (g) | ||||||||||||||||||||||||||||
(a) | 資產損失列在括號內，負債損失不包括在內。 |
(b) | 本報告所述期間其他綜合收入中未實現損益的差額以及在本報告所述期間終了時持有的可供出售的證券的其他綜合收入中未實現損益的變化並不顯著。 |
(c) | 本報告所述期間的損益總額包括在本報告所述期間終了時與這些資產和負債有關的未實現損益的變動所致的收益。 |
(d) | ASU 2016-13-信貸損失我們停止了購買減值貸款的會計核算，並對其中一些貸款和某些不良貸款進行了一次性公允價值期權選擇。 |
(e) | 轉出第三級的住宅按揭貸款，主要是由轉往OREO的住宅按揭貸款，以及將待出售的按揭貸款改劃為供投資而持有的按揭貸款。 |
(f) | 已實現和未實現的與三級資產和負債有關的淨收益(虧損)包括攤銷和吸積。攤銷和吸積數額列在綜合損益表的利息收入中，其餘已實現和未實現的淨損益列入綜合收益表的非利息收入。 |
(g) | 與本報告所述期間終了時持有的資產和負債有關的未實現收益(損失)淨額列入綜合損益表的非利息收入。 |
在層次結構中，儀器的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。從一個季度到下一個季度的變化與公允價值計量投入的可觀察性有關，可能導致資產或負債在等級之間重新分類(轉移)。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 89
關於第三級經常性資產和負債內不可觀測的重大投入的定量信息如下：
表67: 公允價值計量-經常性定量信息
2020年3月31日
三級儀器 百萬美元 | 公允價值 | 估價技術 | 不可觀測的準輸入 | 幅度(加權平均)(A) | ||
為出售而持有的商業按揭貸款 | $ | 貼現現金流 | 在基準曲線上的價差(B) | 600 bps-3 715 bps(2 357 Bps) | ||
住宅按揭 非代理證券 | 由第三方供應商使用折扣現金流定價模型定價。 | 固定預付率 | 1.0% - 36.2% (9.9%) | |||
恆定違約率 | 0.0% - 14.1% (4.3%) | |||||
損失嚴重度 | 20.0% - 95.7% (51.9%) | |||||
在基準曲線上的價差(B) | 493 bps加權平均 | |||||
資產支持證券 | 由第三方供應商使用折扣現金流定價模型定價。 | 固定預付率 | 1.0% - 35.0% (7.7%) | |||
恆定違約率 | 1.0% - 7.2% (3.3%) | |||||
損失嚴重度 | 30.0% - 100.0% (57.9%) | |||||
在基準曲線上的價差(B) | 643 bps加權平均 | |||||
貸款-住宅地產 | 協商一致定價(C) | 累積違約率 | 3.6% - 100.0% (72.6%) | |||
損失嚴重度 | 0.0% - 100.0% (12.4%) | |||||
貼現率 | 4.5% - 6.5% (4.9%) | |||||
貼現現金流 | 損失嚴重度 | 8.0%加權平均數 | ||||
貼現率 | 3.8%加權平均數 | |||||
貸款-房屋權益 | 協商一致定價(C) | 累積違約率 | 6.0% - 100.0% (93.6%) | |||
損失嚴重度 | 0.0% - 99.4% (38.3%) | |||||
貼現率 | 4.5% - 6.5% (6.2%) | |||||
協商一致定價(C) | 信貸及流動資金貼現 | 12.1% - 97.0% (58.1%) | ||||
股權投資 | 調整後收益的倍數 | 市盈率 | 5.0x-16.5x(8.4x) | |||
住宅按揭服務權 | 貼現現金流 | 固定預付率 | 0.0% - 58.6% (27.1%) | |||
在基準曲線上的價差(B) | 379 bps-1 481 bps(770 Bps) | |||||
商業抵押服務權 | 貼現現金流 | 固定預付率 | 3.4% - 25.3% (4.5%) | |||
貼現率 | 4.1% - 8.1% (7.6%) | |||||
金融衍生工具-與 某些簽證B類的銷售 普通股 | ( | ) | 貼現現金流 | 簽證B類股份轉換為A類股票的估計轉換系數 | 162.3%加權平均 | |
Visa A類股票價格年增長率估計 | 16.0% | |||||
訴訟解決日期估計長度 | Q2 2021 | |||||
不重要的第3級資產，扣除 負債(D) | ||||||
三級資產共計，減去負債(E) | $ | |||||
90 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
2019年12月31日
三級儀器 百萬美元 | 公允價值 | 估價技術 | 不可觀測的準輸入 | 幅度(加權平均)(A) | ||
為出售而持有的商業按揭貸款 | $ | 貼現現金流 | 成品率在成品率基準曲線上的比價(B) | 530 bps-2 935 bps(1 889 Bps) | ||
住宅按揭 非代理證券 | 基於貼現現金流定價模型的第三方供應商定價 | 固定預付率 | 1.0% - 36.2% (9.9%) | |||
恆定違約率 | 0.0% - 14.1% (4.3%) | |||||
損失嚴重度 | 26.6% - 95.7% (51.9%) | |||||
在基準曲線上的價差(B) | 188 bps加權平均 | |||||
資產支持證券 | 由第三方供應商使用折扣現金流定價模型定價。 | 固定預付率 | 1.0% - 22.0% (7.5%) | |||
恆定違約率 | 1.0% - 7.2% (3.4%) | |||||
損失嚴重度 | 30.0% - 100.0% (57.6%) | |||||
在基準曲線上的價差(B) | 215 bps加權平均 | |||||
貸款 | 協商一致定價(C) | 累積違約率 | 3.6% - 100.0% (76.7%) | |||
損失嚴重度 | 0.0% - 100.0% (14.5%) | |||||
貼現率 | 5.0% - 8.0% (5.2%) | |||||
貼現現金流 | 損失嚴重度 | 8.0%加權平均數 | ||||
貼現率 | 4.8%加權平均數 | |||||
協商一致定價(C) | 信貸及流動資金貼現 | 0.0% - 99.0% (63.4%) | ||||
股權投資 | 調整後收益的倍數 | 市盈率 | 5.0x-16.5x(8.5x) | |||
住宅按揭服務權 | 貼現現金流 | 固定預付率 | 0.0% - 53.8% (13.5%) | |||
在基準曲線上的價差(B) | 320 bps-1 435 bps(769 Bps) | |||||
商業抵押服務權 | 貼現現金流 | 固定預付率 | 3.5% - 18.1% (4.6%) | |||
貼現率 | 5.6% - 8.1% (7.9%) | |||||
金融衍生工具-與 某些簽證B類的銷售 普通股 | ( | ) | 貼現現金流 | Visa級B股轉化為A類股的換算係數估計 | 162.3%加權平均 | |
Visa A類股票價格年增長率估計 | 16.0% | |||||
估計訴訟時間 決議日期 | Q1 2021 | |||||
不重要的第3級資產，扣除 負債(D) | ( | ) | ||||
三級資產共計，減去負債(E) | $ | |||||
(a) | 不可觀測的輸入按儀器的相對公允價值加權。 |
(b) | 假定每種工具在基準曲線上的收益率利差一般都是為了納入非利率風險，如信貸和流動性風險。 |
(c) | 協商一致定價是指通常在內部開發的公允價值估計，使用交易商報價或其他第三方提供的估值或可比資產價格等信息。 |
(d) | 表示按公允價值定期計量的三級資產和負債的總金額，這些資產和負債是單獨和總計不重要的。該數額包括某些金融衍生資產和負債、交易證券、其他證券、待售住房抵押貸款、其他資產、其他借入資金和其他負債。 |
(e) | 包括3級資產共計$ |
按公允價值計的非經常性金融資產
我們可能需要在非經常性的基礎上以公允價值計量某些金融資產。這些公允價值調整通常是由於採用較低的攤銷成本或公允價值會計或減值造成的個人資產減記，並列入表中。68。有關按非經常性公允價值計算的金融資產估值方法的更多信息，請參見2019表格10-K.
表68: 公允價值計量-非經常性(A)(B)(C)
公允價值 | 收益(損失) 三個月 | ||||||||||||||
以百萬計 | 三月三十一日 2020 | 十二月三十一日 2019 | 三月三十一日 2020 | 三月三十一日 2019 | |||||||||||
資產 | |||||||||||||||
非應計貸款 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
為出售而持有的貸款 | |||||||||||||||
奧利奧和止贖資產 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
長壽資產 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
(a) | 在所述期間，所有級別均為3級。 |
(b) | 採用的估價方法是財產或抵押品的公允價值。 |
(c) | 所使用的不可觀測的投入是評估價值/銷售價格、經紀人意見或預期收入/所需改進費用。對所述期間而言，補充數量資料沒有意義。 |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 91
我們選擇公允價值選項來解釋某些金融工具。有關這些已作出公允價值選擇的金融工具的更多信息，見我們2019年表格10-K中的説明6公允價值。
我們選擇公允價值選項的某些項目的公允價值和未付本金餘額合計如下：
表69: 公允價值選擇-平均公允價值和主要餘額
2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||||||||||||||||
以百萬計 | 公允價值 | 未付總額 主餘額 | 差異 | 公允價值 | 未付總額 主餘額 | 差異 | ||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||
供出售的住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||
履約貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
積存貸款90天或90天以上到期 | ||||||||||||||||||||||||
非應計貸款 | ||||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
為出售而持有的商業按揭貸款(A) | ||||||||||||||||||||||||
履約貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
非應計貸款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
貸款 | ||||||||||||||||||||||||
履約貸款 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
積存貸款90天或90天以上到期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
非應計貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
其他資產 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||
其他借款 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
(a) | 本類別內沒有超過90天或以上的應計貸款2020年3月31日或2019年12月31日. |
我們選擇公允價值選項的項目的公允價值變動如下：
表70: 公允價值選擇-公允價值變動 (a)
收益(損失) | |||||||
三個月結束 | |||||||
三月三十一日 | 三月三十一日 | ||||||
以百萬計 | 2020 | 2019 | |||||
資產 | |||||||
供出售的住宅按揭貸款 | $ | $ | |||||
為出售而持有的商業按揭貸款 | $ | $ | |||||
貸款 | $ | $ | |||||
其他資產 | $ | ( | ) | $ | |||
(a) | 對衝項目或套期保值工具對收益的影響沒有反映在這些金額中。 |
與未按公允價值記錄的金融工具有關的額外公允價值信息
下表列出未按公允價值在綜合資產負債表上記錄的所有其他金融工具的賬面金額和估計公允價值，以及公允價值等級內的水平。2020年3月31日和2019年12月31日。有關表所列金融工具公允價值估計方法和假設的更多信息71，見注62019表格10-K.
92 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
表71: 與其他金融工具有關的額外公允價值信息
載運 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
以百萬計 | 金額 | 共計 | 一級 | 二級 | 三級 | |||||||||||||||
2020年3月31日 | ||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||
現金和銀行應付款項 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
銀行利息存款 | $ | |||||||||||||||||||
持有至到期的證券 | $ | |||||||||||||||||||
貸款淨額(不包括租賃) | ||||||||||||||||||||
其他資產 | ||||||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||
定期存款 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
借來的資金 | $ | |||||||||||||||||||
無資金的貸款承付款和信用證 | ||||||||||||||||||||
其他負債 | ||||||||||||||||||||
負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
(一九二零九年十二月三十一日) | ||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||
現金和銀行應付款項 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
銀行利息存款 | $ | |||||||||||||||||||
持有至到期的證券 | $ | |||||||||||||||||||
貸款淨額(不包括租賃) | ||||||||||||||||||||
其他資產 | ||||||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||
定期存款 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
借來的資金 | $ | |||||||||||||||||||
無資金的貸款承付款和信用證 | ||||||||||||||||||||
其他負債 | ||||||||||||||||||||
負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
表中的總公允價值71只佔本港資產及負債市值的一部分，因為根據有關金融工具的公允價值指引，我們不包括下列各項：
• | 按公允價值定期記錄的金融工具(如表所示)65); |
• | 按權益法入賬的投資； |
• | 沒有適用於ASU 2016-01項下公允價值替代計量方法的可隨時確定的公允價值的股權證券； |
• | 不動產和個人財產； |
• | 租賃融資； |
• | 貸款客户關係； |
• | 存款客户無形資產； |
• | 抵押服務權； |
• | 零售分支網絡； |
• | 收費業務，如資產管理和經紀業務； |
• | 商標和品牌名稱； |
• | 在一年或一年內到期的貿易應收款和應付款；以及 |
• | ASU 2016-01下未確定期限或合同期限的存款負債。 |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 93
NOTE 12 F 金融 D埃裏瓦茨
我們使用各種金融衍生工具來減少對市場的風險敞口(主要是利率)和商業活動中固有的信用風險，以及促進客户風險管理活動。我們管理這些風險，作為我們的整體資產和負債管理過程的一部分，並通過我們的信貸政策和程序。衍生產品是指通常不需要或不需要初始淨投資的當事人之間的合同，導致一方根據合同規定的名義金額和基礎向另一方交付現金或另一種資產。
衍生交易通常以名義金額來衡量，但這一數額一般不被交換，也沒有記錄在資產負債表上。名義金額是將標的用於確定衍生合同規定的所需付款的依據。標的是參考利率(通常是libor)、證券價格、信用利差或其他指數。與將要出售的貸款有關的住宅和商業房地產貸款承諾也可作為衍生工具。
有關衍生工具的更多資訊，請參閲附註1會計政策及注132019表格10-K.
94 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
下表列出了我們持有的所有衍生資產和負債的名義金額和公允價值毛額。
表72*總衍生產品(A)
2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||||||||||
以百萬計 | 概念/ 合同金額 | 資產交易會 價值(B) | 責任交易會 價值(C) | 概念/ 合同金額 | 資產交易會 價值(B) | 責任交易會 價值(C) | ||||||||||||
套期保值用衍生工具 | ||||||||||||||||||
利率合約(D)： | ||||||||||||||||||
公允價值套期保值 | $ | $ | ||||||||||||||||
現金流套期保值 | $ | $ | ||||||||||||||||
外匯合同： | ||||||||||||||||||
淨投資套期保值 | $ | |||||||||||||||||
指定用於套期保值的衍生品總數 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
不用於套期保值的衍生工具 | ||||||||||||||||||
用於抵押銀行活動的衍生工具(E)： | ||||||||||||||||||
利率合約： | ||||||||||||||||||
掉期 | $ | $ | $ | |||||||||||||||
期貨(F) | ||||||||||||||||||
抵押貸款承諾 | $ | $ | $ | |||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||
利率合同總額 | ||||||||||||||||||
用於與客户有關的活動的衍生產品： | ||||||||||||||||||
利率合約： | ||||||||||||||||||
掉期 | ||||||||||||||||||
期貨(F) | ||||||||||||||||||
抵押貸款承諾 | ||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||
利率合同總額 | ||||||||||||||||||
商品合同： | ||||||||||||||||||
掉期 | ||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||
商品合同總額 | ||||||||||||||||||
外匯合約及其他 | ||||||||||||||||||
外匯合同和其他 | ||||||||||||||||||
用於其他風險管理活動的衍生產品： | ||||||||||||||||||
外匯合約及其他 | ||||||||||||||||||
未指定用於套期保值的衍生品總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總衍生產品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
減：可依法執行的主淨結算協議的影響 | ||||||||||||||||||
減：已收/已付現金擔保品 | ||||||||||||||||||
總衍生物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
(a) | 中央結算的衍生工具每日以現金結算，因此在我們的綜合資產負債表上不會確認衍生資產或衍生負債。. |
(b) | 包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中。 |
(c) | 包括在我們的綜合資產負債表上的其他負債中。 |
(d) | 主要代表掉期。 |
(e) | 包括住宅及商業按揭銀行業務。 |
(f) | 期貨合約每天以現金結算，因此，我們的綜合資產負債表並沒有確認衍生資產或衍生負債。 |
所有衍生工具均按公允價值在我們的綜合資產負債表上進行。衍生產品餘額按淨額在綜合資產負債表上列報，同時考慮到法律上可強制執行的主淨結算協議的影響，並酌情考慮到與對手方交換的任何相關現金抵押品的影響。關於與這些法律上可強制執行的主淨結算協議相關的抵消權的進一步討論載於本説明的抵消、對手方信用風險和或有特徵部分。12。任何不履約風險，包括信用風險，都包括在確定衍生品的估計淨公允價值中。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 95
指定為套期保值工具的衍生工具
某些用於管理利率和外匯風險的衍生工具作為我們資產和負債風險管理活動的一部分，被指定為會計套期保值。衍生工具套期保值與資產或負債公允價值變動相關的風險被視為公允價值套期保值，衍生工具套期保值預期未來現金流的可變性被視為現金流對衝，衍生品套期保值在外國子公司的淨投資被視為淨投資套期保值。將衍生工具指定為會計套期保值，可使這些衍生工具的損益在同一期間和同一損益表細列項目中作為對衝項目的收益影響予以確認。
公允價值邊緣
我們開始接受固定的、可變的利率互換，以對衝市場利率波動引起的未償固定利率債務公允價值的變化。我們還參與固定支付、接受可變利率互換和零息票互換，以對衝市場利率波動導致的固定利率和零息投資證券公允價值的變化。在這些對衝關係中指定的利率掉期的損益，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵消損益，均在同一損益表細列項目的當期收益中確認。
現金流邊緣
我們進入收-定、付-變利率掉期，將指定商業貸款的利率特徵從可變改為固定，以減少市場利率變化對未來現金流變化的影響。我們還定期簽訂遠期買賣合同，以對衝與購買或出售投資證券有關的報酬的多變性。預購或預售是在遠期合同本身的總結算後完成的。對於這些現金流量套期保值，利率互換和遠期合約的損益記錄在AOCI中，然後重新歸類為同一時期的收益-套期現金流量對收益的影響以及與套期現金流量相同的損益表項目。
在接下來的12個月裏2020年3月31日，我們期望對淨導數進行重新分類。收益的$491 百萬税前，或$388 百萬税後，從AOCI到利息收入這兩種現金流對衝策略.這一重新分類的金額可能與實際確認的數額不同，因為利率的變化、取消套期保值和在其後增加其他對衝。2020年3月31日。截至2020年3月31日，對預測事務進行對衝的最長時間是十好幾年了。
下表提供了與公允價值和現金流對衝衍生品相關的收益(損失)的更多細節。
表73*合併損益表(A)(B)中確認的公允價值和現金流動風險損益
收入中確認的收益(損失)的地點和數額 | ||||||||||||
利息收入 | 利息費用 | 無利息收入 | ||||||||||
以百萬計 | 貸款 | 投資證券 | 借來的資金 | 其他 | ||||||||
截至二零二零年三月三十一日止的三個月 | ||||||||||||
綜合損益表上的總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
公允價值套期保值收益(損失)，確認如下： | ||||||||||||
對衝項目(C) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
衍生物 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
與衍生工具利息結算有關的金額 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
現金流量套期保值的收益(損失)(D)： | ||||||||||||
從AOCI中重新分類的衍生收益(損失)金額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2019年3月31日止的三個月 | ||||||||||||
綜合損益表上的總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
公允價值套期保值收益(損失)，確認如下： | ||||||||||||
對衝項目(C) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
衍生物 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
與衍生工具利息結算有關的金額 | $ | $ | ||||||||||
現金流量套期保值的收益(損失)(D)： | ||||||||||||
從AOCI中重新分類的衍生收益(損失)金額 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
(a) | 在所述的所有期間，在對任何公允價值或現金流量對衝戰略的套期保值效力評估中，不存在衍生品損益的構成部分。 |
(b) | 所有現金流動和公允價值對衝衍生工具均為所述期間的利率合約。 |
(c) | 包括與終止的對衝關係相關的公允價值套期保值調整。 |
(d) |
96 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
下表詳細介紹了公允價值對衝會計對套期保值項目賬面價值的影響。
表74*對衝項目-公允價值邊緣
2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||||||||
以百萬計 | 手邊物品的承載價值 | 累加公允價值套期調整包括在(A)項的賬面價值中 | 手邊物品的承載價值 | 累加公允價值套期調整包括在(A)項的賬面價值中 | ||||||||||||
投資證券-可供出售(B) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
借來的資金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(a) | 包括$( |
(b) | 所示的賬面價值代表攤銷成本。 |
淨投資風險
我們簽訂外匯遠期合同，以對衝在外國子公司的非美元淨投資，以抵禦外匯匯率的不利變化。我們通過定性地驗證套期保值和套期保值項目的關鍵條件在套期保值關係的開始和持續的基礎上是否匹配，來評估套期保值關係是否高效地實現了套期保值和套期保值項目價值的抵消變化。淨投資對衝衍生品被歸類為外匯合約。有不 衍生工具損益的組成部分，不包括在對所列所有時期的套期保值效力的評估中。保監處確認的淨投資對衝衍生工具的收益(虧損)如下：$75 百萬和$(18 )百萬為截至2020年3月31日止的三個月分別為2019年和2019年。
未指定為套期保值工具的衍生工具
有關未根據公認會計原則指定為套期保值工具的衍生工具的其他資料，請參閲本署注13的金融衍生工具。2019表格10-K.
關於套期保值關係中未指定的衍生品的收益(損失)的進一步詳情見下表。
表75*未指定用於套期保值的衍生工具的收益(損失)
三個月結束 三月三十一日 | ||||||
以百萬計 | 2020 | 2019 | ||||
用於按揭銀行業務的衍生工具： | ||||||
利率合同(A) | $ | $ | ||||
用於與客户有關的活動的衍生產品： | ||||||
利率合約 | ( | ) | ||||
外匯合同和其他(B) | ||||||
與客户有關的活動的收益(損失)(C) | ||||||
用於其他風險管理活動的衍生產品： | ||||||
外匯合同和其他(C) | ( | ) | ||||
未指定為套期保值工具的衍生品的總收益(損失) | $ | $ | ||||
(a) | 包括在住宅按揭，公司服務和其他非利息收入在我們的綜合損益表。 |
(b) | 包括所列所有期間商品合同的微不足道的收益(損失)。 |
(c) | 包括在我們的綜合損益表中的其他非利息收入。 |
抵消、交易對手信用風險與或有特徵
我們通常使用合併資產負債表上的淨列報方式，用於根據法律上可強制執行的主淨結算協議與交易對手訂立的衍生金融工具。主淨結算協議允許在發生違約事件時，根據主淨結算協議與同一對手方結清所有未清償的衍生工具，從而降低信貸風險。主淨結算協議還可能要求交換現金或有價證券來擔保任何一方的淨頭寸。有關衍生工具抵銷、交易對手信貸風險及或有特徵的其他資料，請參閲注132019表格10-K.
表76顯示法律上可強制執行的主淨結算協議對我們的衍生資產及衍生負債的影響。2020年3月31日和2019年12月31日。該表包括在法律上可強制執行的主淨額下持有或質押的現金抵押品。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 97
協議。該表還包括根據可強制執行的主淨結算協議持有或質押的任何證券抵押品的公允價值。現金和證券抵押金額僅按相關淨衍生產品公允價值計算。
表76*衍生資產和負債抵銷
以百萬計 | 的抵銷額 合併資產負債表 | 根據總淨額結算協議持有/質押的證券抵押品 | |||||||||||||||||||||||||
毛額 公允價值 | 公允價值 偏移量 | 現金 抵押品 | 網 公允價值 | 淨額 | |||||||||||||||||||||||
2020年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
衍生資產 | |||||||||||||||||||||||||||
利率合約： | |||||||||||||||||||||||||||
場外清場 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
場外 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
商品合同 | |||||||||||||||||||||||||||
外匯和其他合同 | |||||||||||||||||||||||||||
衍生資產總額 | $ | $ | $ | $ | (a) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
衍生負債 | |||||||||||||||||||||||||||
利率合約： | |||||||||||||||||||||||||||
場外清場 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
場外 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
商品合同 | |||||||||||||||||||||||||||
外匯和其他合同 | |||||||||||||||||||||||||||
衍生負債總額 | $ | $ | $ | $ | (b) | $ | |||||||||||||||||||||
(一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||||||||||||||||||||
衍生資產 | |||||||||||||||||||||||||||
利率合約： | |||||||||||||||||||||||||||
場外清場 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
場外 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
商品合同 | |||||||||||||||||||||||||||
外匯和其他合同 | |||||||||||||||||||||||||||
衍生資產總額 | $ | $ | $ | $ | (a) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
衍生負債 | |||||||||||||||||||||||||||
利率合約： | |||||||||||||||||||||||||||
場外清場 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
場外 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
商品合同 | |||||||||||||||||||||||||||
外匯和其他合同 | |||||||||||||||||||||||||||
衍生負債總額 | $ | $ | $ | $ | (b) | $ | |||||||||||||||||||||
(a) | 表示我們綜合資產負債表中其他資產中的衍生資產淨值。 |
(b) | 表示我們綜合資產負債表上其他負債中包括的衍生負債淨額。 |
除了使用主淨結算協議和其他抵押品協議來降低與衍生工具相關的信用風險外，我們還尋求通過評估對手方的信用評級和利用內部信用分析、限制和監測程序來管理信用風險。
在…2020年3月31日，我們持有現金、美國政府證券和抵押貸款支持證券總計$3.0 十億根據主淨結算協議和其他抵押品協議，對來自對手方的淨衍生資產進行擔保，並承諾現金總額。$2.0 十億根據這些協議，對欠對手方的淨衍生債務進行擔保，並滿足初始保證金。
98 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
所需經費。這些總額可能與前一抵銷表中提出的數額不同，因為這些總額可能包括根據不符合主淨結算協議資格的協議交換的擔保品，或者由於時間或其他因素，如初始保證金，截至資產負債表日，所持有或質押的抵押品總額超過了與對手方的衍生工具公允價值淨額。在不計入總淨額結算協議下的衍生工具公允價值的範圍內，現金認捐的應收款項包括在其他資產中，持有的現金債務則列入我們綜合資產負債表的其他負債中。我們的資產負債表上不承認交易對手持有的證券。同樣，我們向對手方承諾的證券仍在我們的資產負債表上。
某些衍生協議包含各種與信用風險相關的或有準備金，例如那些要求我們的債務維持一個或多個主要信用評級機構的特定信用評級的條款。如果我們的債務評級低於這種規定的評級，衍生工具的對手方可以要求立即付款，或要求立即和正在對負債淨額的衍生工具進行全額擔保。所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值2020年3月31日曾.$3.5 十億我們為此張貼了擔保品$2.4 十億在正常的商業過程中。如果這些協議所依據的信用風險相關的或有特徵是在2020年3月31日會是$1.1 十億.
NOTE 13 L 埃加勒 P火箭
我們為訴訟程序，包括訴訟、監管和政府調查和調查確定應計項目，如果與這些事項所代表的損失或有關係的信息表明損失很可能，而且損失數額可以合理估計的話。此後，任何此類應計項目都會酌情調整，以反映情況的變化。當我們能夠這樣做時，我們亦會就所披露的法律程序(“披露事項”，即本注13所披露的事項，即本注13所披露的事項，以及我們2019年表格10-K第II部第8項中的注19法律程序中披露的事項)，釐定可能的損失或可能損失的範圍，不論該等損失是否超過任何有關的應計負債或沒有應計法律責任(在披露前稱為“事前披露”)。對於已披露的事項，我們可以估計可能的損失或可能的損失範圍，如2020年3月31日，我們估計，我們有可能招致超過相關應計負債(如果有的話)總額少於$100 百萬。這一數額中的估計數是根據我們對現有資料的分析得出的，並取決於重大的判斷以及各種假設和不確定因素。隨着新信息的獲得，我們可能會改變我們的估計。由於評估的固有主觀性和法律程序結果的不可預測性，這一合計數額中的任何應計或包括在內的數額都不一定是有關法律程序給我們造成的最終損失。因此，我們的風險敞口和最終損失可能比累積的數額或這一總額更高，而且可能大大提高。
由於我們2019年表格10-K中的注19所述的因素類型，我們目前無法估計就某些已披露的事項而言合理可能發生的損失或損失的範圍，而且上文提供的估計總額不包括對每一披露事項的估計。因此，由於以上披露的估計合計金額不包括所有披露的事項，上述披露的金額並不代表我們對所有披露事項的合理最大損失敞口。估計的總金額也不反映我們對未如此披露的事項的任何風險敞口，如下文“其他”項下所討論的那樣。
我們在對個人披露事項的一些描述中包括了與原告對我們的索賠有關的某些數量信息，如原告的訴狀或其他公開文件或其他公開獲得的信息所指稱的那樣。雖然這類信息可能有助於深入瞭解某一事項的潛在規模，但它不一定代表我們對合理可能的損失的估計，也不一定代表我們對目前任何適當的應計利潤的判斷。
我們在披露事項上的部分風險可能被適用的保險範圍所抵消。我們在確定任何應計項目的數額時(雖然我們記錄被認為可能達到應計金額的相關保險收回額)或在確定任何可能的損失估計數或可能的損失範圍時，我們不考慮是否有保險覆蓋範圍。
先期喪葬安排
在2020年3月，在美國密蘇裏州東區地區法院待決的訴訟標題下喬·安·霍華德和同事，P.C.，等。五.Cassity等人.(第4：09-CV-1252-戰爭遺留爆炸物)，根據原告的動議，法院駁回了原告對我們2019年7月地區法院向原告提出的上訴的交叉上訴。我們亦已就二零二零年二月區域法院的裁決提出上訴。$7 百萬原告的費用和費用。
PNC金融服務集團公司-表格10-q 99
其他監管和政府調查
我們是調查、審計、檢查和其他形式的監管和政府調查的對象，涉及我們的消費者、抵押貸款、經紀、證券和其他金融服務業務以及我們業務的其他方面的廣泛問題。在某些情況下，這些詢問是對多個行業參與者的特定活動的審查的一部分；在另一些情況下，它們是針對國家民警的。這些調查，包括“事先披露”中所述的調查，有時可能涉及或導致管制執法行動和其他行政訴訟，並可能導致民事或刑事司法程序。其中一些調查導致補救措施，包括罰款、處罰、歸還或改變我們的商業慣例，以及額外的費用和擔保品費用及其他後果。從財政角度來看，這種補救辦法和其他後果對我們來説通常不是實質性的，但將來可能是如此。即使在財政上不重要，也可能造成嚴重的名譽損害或其他不利後果。
我們的做法是與監管和政府調查、審計和其他調查充分合作，包括在“事先披露”中所述的調查。
其他
除了事先披露的程序或其他事項外，在正常業務過程中，國家民警和我們可能對其負有賠償義務的人還將受到其他各種待決和威脅的法律訴訟的制約，在這些訴訟中提出金錢損害賠償和其他救濟要求。我們預計，現時這些其他法律程序所引致的最終總負債(如有的話)，不會對本港的財政狀況造成重大不良影響。然而，我們現在無法確定，對我們或我們可能負有賠償義務的其他人提出的任何索賠，無論是在訴訟程序中，還是在上述或其他事項中，是否會對我們今後任何報告期的業務結果產生重大不利影響，這將取決於索賠造成的損失數額以及報告所述期間的其他收入數額。
NOTE 14 S EGMENT R出口
我們有四 可報告的業務部門：
• | 零售銀行 |
• | 公司與機構銀行 |
• | 資產管理集團 |
• | 貝萊德 |
個別業務的結果是根據我們的內部管理報告做法提出的。沒有一個全面、權威的管理會計指導機構與GAAP相媲美；因此，我們個別業務的財務結果不一定與任何其他公司的類似信息相比較。隨着管理報告實踐的加強，我們定期改進我們的內部方法。在重要和可行的範圍內，對上期應報告的業務部分結果和披露情況追溯採用新的方法，以建立與本期的可比性。
業務部門財務結果總額與合併淨收益總額不同。這些差異反映在業務部門表中的“其他”類別中。“其他”包括不符合單獨報告業務披露標準的剩餘活動，如資產和負債管理活動，包括證券淨損益、投資證券的其他臨時減值、某些交易活動、某些消費貸款組合、私人股本投資、公司間沖銷、某些公司間接費用、未分配給業務部門的税收調整、與貝萊德交易有關的損益、退出業務以及業務部門業績報告和財務報表報告之間的差異，包括列報可歸因於非控制利益的淨收入，因為這些部門的結果不包括其歸屬於非控制利益的淨收入部分。外國活動的資產、收入和收益在本報告所述期間不算重大，以供比較。
財務結果在實際可行的情況下，似乎每項業務都是獨立經營的。此外，為了財務報告的目的，我們在“其他”範圍內彙總了公司支助職能的結果。
業務部門的淨利息收入反映了我們的內部資金轉移定價方法。資產收取融資費用，負債和資本根據包括產品重新定價特性、期限和其他因素的轉移定價方法獲得資金信貸。
我們根據每個業務部門的投資組合中的貸款敞口，為貸款和租賃損失以及無資金承諾和信用證分配了ACL和備抵。關鍵的儲備假設和估算過程對此作出反應，並受到以下因素的影響
100 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
觀察到貸款組合業績的變化經驗，借款人的財務實力和經濟狀況。定期更新關鍵的儲備假設。
業務部門業績
表77: 企業業績
三個月，截至3月31日 以百萬計 | 零售銀行 | 公司及附屬公司 體制性 銀行業務 | 資產 管理 羣 | 貝萊德 | 其他 | 合併(A) | ||||||||||||||||||
2020 | ||||||||||||||||||||||||
損益表 | ||||||||||||||||||||||||
淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
無利息收入 | $ | |||||||||||||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||||||||||
信貸損失準備金 | ||||||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||
其他非利息費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
所得税前收入和非控制利益 | ||||||||||||||||||||||||
所得税(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
平均資產(B) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
2019 | ||||||||||||||||||||||||
損益表 | ||||||||||||||||||||||||
淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
無利息收入 | $ | |||||||||||||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||||||||||
信貸損失準備金(福利) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||
其他非利息費用 | ||||||||||||||||||||||||
所得税前收入和非控制利益 | ||||||||||||||||||||||||
所得税(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
平均資產(B) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
(a) | 沒有實質性的部門間收入三結束的幾個月2020年3月31日和2019. |
(b) | 貝萊德的期終餘額。 |
業務部門-產品和服務
零售銀行為消費者和小企業客户提供存款、貸款、經紀、保險服務、投資管理和現金管理產品和服務。我們的客户通過我們的分支網絡、自動取款機、呼叫中心、網上銀行和移動渠道提供服務。該分支網絡主要位於大西洋中部、中西部和東南部的市場.2018年，零售銀行推出了其國家擴張戰略，旨在通過以數字為主導的銀行業務和在現有零售分支網絡之外的市場中建立一個超薄的分支網絡來擴大客户。存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場賬户和存單。貸款產品包括住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信貸額度、汽車貸款、信用卡、教育貸款以及個人和小企業貸款和信貸額度。住宅按揭貸款直接來源於我們的分支網絡和全國範圍，通常按照代理和/或第三方標準承銷，或者出售，保留服務，或者在我們的資產負債表上持有。經紀、投資管理和現金管理產品和服務包括管理、教育、退休和信託賬户。
公司與機構銀行向中型和大型企業、政府和非營利實體提供貸款、國庫管理和與資本市場相關的產品和服務。貸款產品包括有擔保和無擔保貸款、信用證和設備租賃。國庫管理業務向客户提供應付款、應收賬款、存款和賬户服務、流動性和投資以及在線和移動銀行產品和服務。資本市場相關產品和服務包括外匯、衍生品、證券承銷、貸款銀團、併購諮詢和股權資本市場諮詢相關服務。我們還為商業房地產金融行業提供商業貸款服務和技術解決方案。產品和服務在全國範圍內提供。
資產管理集團 為高淨值和超高淨值客户提供個人財富管理和機構資產管理。資產管理小組由三個不同的業務單位組成：
PNC金融服務集團公司-表格10-q 101
• | 財富管理公司為個人及其家庭提供產品和服務，包括投資和退休計劃、定製的投資管理、私人銀行業務以及個人及其家庭的信任管理和行政管理。 |
• | 我們的山楂部門提供多代計劃生育，包括房地產、金融、税務計劃、信託、投資管理和諮詢、私人銀行、個人行政服務、資產託管和向超高淨值客户提供定製業績報告。 |
• | 機構資產管理提供外包首席投資官、託管、私人房地產、現金和固定收益客户解決方案，以及為機構客户提供信託退休諮詢服務，包括公司、醫療系統、保險公司、工會、市政當局和非營利組織。 |
貝萊德我們持有股權投資，是一家領先的公開交易的投資管理公司，為世界各地的機構和零售客户提供廣泛的投資和技術服務。貝萊德利用不同資產類別的阿爾法尋求積極、指數和現金管理投資策略的多元化平臺，為客户量身定做投資結果和資產配置解決方案。產品包括投資股票、固定收益、另類投資和貨幣市場工具的單一和多資產類別投資組合。貝萊德還提供技術服務，包括投資和風險管理技術平臺，以及為廣大機構和財富管理客户提供諮詢服務和解決方案。
NOTE 15 F 電子束-基 R天真無邪 從… CONTRACTS 帶着 C修理工
如注23所述，我們在2019年表格10-K中與客户簽訂合約的收費收入，我們的非利息收入的一個子集是與ASC主題606-範圍內的某些收費收入有關與客户簽訂合同的收入(專題606)。
主題606範圍內的收費收入在我們的三個可報告業務部門(零售銀行、企業和機構銀行和資產管理集團)中得到確認。我們從貝萊德(BlackRock)的投資中獲得的收益，也是一個可報告的部分，超出了標準的範圍。主題606還不包括利息收入、租賃合同收入、金融工具(包括衍生產品)的公允價值收益、抵押服務權和擔保產品的收入、信用證費用、與獲取或發還貸款相關的不可退還費用以及出售金融資產的收益。
下表按部門分列，列出了專題606範圍內的無利息收入。我們在2019年的表格10-K中描述了收費收入，以及如何確認每個部門的主要服務和產品。
零售銀行
表78: 零售銀行非利息收入分類
三個月結束 三月三十一日 | ||||||
以百萬計 | 2020 | 2019 | ||||
產品 | ||||||
存款賬户費用 | $ | $ | ||||
借記卡費 | ||||||
證券經紀費用 | ||||||
商業服務 | ||||||
信用卡費用淨額(A) | ||||||
其他 | ||||||
按產品分列的範圍內非利息收入總額 | $ | $ | ||||
對零售銀行非利息收入總額的調節 | ||||||
範圍內非利息收入共計 | $ | $ | ||||
非利息收入總額(B) | ||||||
零售銀行非利息收入共計 | $ | $ | ||||
(a) | 信用卡費用淨額包括兑換費$ |
(b) | 超出範圍的非利息收入包括屬於主題606以外的其他會計和披露要求範圍內的收入流。 |
102 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
公司與機構銀行
表79: 公司與機構銀行非利息收入分類
三個月結束 三月三十一日 | ||||||
以百萬計 | 2020 | 2019 | ||||
產品 | ||||||
金庫管理費 | $ | $ | ||||
資本市場收費 | ||||||
商業按揭銀行活動 | ||||||
其他 | ||||||
按產品分列的範圍內非利息收入總額 | $ | $ | ||||
對公司和機構銀行非利息收入總額的調節 | ||||||
範圍內非利息收入共計 | $ | $ | ||||
非利息收入總額(A) | ||||||
公司和機構銀行非利息收入共計 | $ | $ | ||||
(a) | 超出範圍的非利息收入包括屬於主題606以外的其他會計和披露要求範圍內的收入流。 |
資產管理集團
表80: 資產管理集團非利息收入分類
三個月結束 三月三十一日 | ||||||
以百萬計 | 2020 | 2019 | ||||
客户類型 | ||||||
個人 | $ | $ | ||||
二次制度 | ||||||
按客户類型分列的範圍內非利息收入總額 | $ | $ | ||||
對資產管理集團無利息收入的調節 | ||||||
範圍內非利息收入共計 | $ | $ | ||||
非利息收入總額(A) | ||||||
資產管理集團非利息收入共計 | $ | $ | ||||
(a) | 超出範圍的非利息收入包括屬於主題606以外的其他會計和披露要求範圍內的收入流。 |
PNC金融服務集團公司-表格10-q 103
統計資料(未經審計)
PNC金融服務集團公司
平均綜合資產負債表和淨利息分析(A)(B)(C)
三個月，截至3月31日 | ||||||||||||||||||||||
2020 | 2019 | |||||||||||||||||||||
應納税-等值基礎 百萬美元 | 平均 餘額 | 利息收入/費用 | 平均收益率/利率 | 平均 餘額 | 利息收入/ 費用 | 平均收益率/ 費率 | ||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||
利息收益資產： | ||||||||||||||||||||||
投資證券 | ||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||||
住宅按揭 | ||||||||||||||||||||||
代理機構 | $ | 49,636 | $ | 326 | 2.63 | % | $ | 29,002 | $ | 213 | 2.94 | % | ||||||||||
非機構 | 1,617 | 32 | 7.87 | % | 1,890 | 35 | 7.31 | % | ||||||||||||||
商業抵押貸款 | 6,734 | 50 | 2.95 | % | 5,368 | 42 | 3.13 | % | ||||||||||||||
資產支持 | 5,003 | 38 | 3.05 | % | 5,136 | 43 | 3.35 | % | ||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | 15,938 | 92 | 2.29 | % | 18,240 | 114 | 2.49 | % | ||||||||||||||
其他 | 4,024 | 37 | 3.69 | % | 3,671 | 30 | 3.34 | % | ||||||||||||||
可供出售的證券共計 | 82,952 | 575 | 2.77 | % | 63,307 | 477 | 3.01 | % | ||||||||||||||
持有至到期的證券 | ||||||||||||||||||||||
住宅按揭 | — | — | — | 15,627 | 118 | 3.01 | % | |||||||||||||||
商業抵押貸款 | — | — | — | 600 | 5 | 3.53 | % | |||||||||||||||
資產支持 | 51 | — | 2.77 | % | 177 | 2 | 3.83 | % | ||||||||||||||
美國財政部和政府機構 | 779 | 6 | 2.84 | % | 760 | 5 | 2.81 | % | ||||||||||||||
其他 | 640 | 7 | 4.48 | % | 1,847 | 20 | 4.40 | % | ||||||||||||||
持有至到期日的證券總額 | 1,470 | 13 | 3.56 | % | 19,011 | 150 | 3.16 | % | ||||||||||||||
投資證券總額 | 84,422 | 588 | 2.78 | % | 82,318 | 627 | 3.05 | % | ||||||||||||||
貸款 | ||||||||||||||||||||||
商業 | 128,723 | 1,180 | 3.62 | % | 119,345 | 1,291 | 4.33 | % | ||||||||||||||
商業地產 | 28,275 | 260 | 3.64 | % | 28,147 | 307 | 4.37 | % | ||||||||||||||
設備租賃融資 | 7,066 | 69 | 3.93 | % | 7,263 | 71 | 3.93 | % | ||||||||||||||
消費者 | 57,680 | 771 | 5.38 | % | 54,996 | 751 | 5.54 | % | ||||||||||||||
住宅房地產 | 21,828 | 216 | 3.96 | % | 18,794 | 202 | 4.29 | % | ||||||||||||||
貸款總額 | 243,572 | 2,496 | 4.08 | % | 228,545 | 2,622 | 4.61 | % | ||||||||||||||
銀行利息存款 | 17,569 | 56 | 1.27 | % | 15,017 | 91 | 2.43 | % | ||||||||||||||
其他賺取利息的資產 | 9,468 | 82 | 3.51 | % | 11,068 | 115 | 4.14 | % | ||||||||||||||
利息收益資產/利息收入總額 | 355,031 | 3,222 | 3.62 | % | 336,948 | 3,455 | 4.11 | % | ||||||||||||||
無利息收益資產 | 57,405 | 48,950 | ||||||||||||||||||||
總資產 | $ | 412,436 | $ | 385,898 | ||||||||||||||||||
負債和權益 | ||||||||||||||||||||||
有息負債： | ||||||||||||||||||||||
計息存款 | ||||||||||||||||||||||
貨幣市場 | $ | 53,287 | $ | 95 | .72 | % | $ | 54,702 | $ | 155 | 1.15 | % | ||||||||||
需求 | 70,931 | 72 | .41 | % | 63,480 | 81 | .52 | % | ||||||||||||||
儲蓄 | 69,977 | 138 | .79 | % | 58,821 | 164 | 1.13 | % | ||||||||||||||
定期存款 | 21,141 | 70 | 1.34 | % | 18,813 | 72 | 1.55 | % | ||||||||||||||
計息存款總額 | 215,336 | 375 | .70 | % | 195,816 | 472 | .98 | % | ||||||||||||||
借來的資金 | ||||||||||||||||||||||
聯邦住房貸款銀行借款 | 13,440 | 58 | 1.69 | % | 21,491 | 149 | 2.77 | % | ||||||||||||||
銀行票據和高級債務 | 29,988 | 183 | 2.41 | % | 25,418 | 223 | 3.50 | % | ||||||||||||||
次級債務 | 5,934 | 40 | 2.73 | % | 5,883 | 66 | 4.50 | % | ||||||||||||||
其他 | 7,826 | 33 | 1.69 | % | 6,991 | 43 | 2.44 | % | ||||||||||||||
借款總額 | 57,188 | 314 | 2.18 | % | 59,783 | 481 | 3.21 | % | ||||||||||||||
利息負債/利息費用總額 | 272,524 | 689 | 1.00 | % | 255,599 | 953 | 1.50 | % | ||||||||||||||
無利息負債和權益： | ||||||||||||||||||||||
無利息存款 | 74,396 | 71,402 | ||||||||||||||||||||
應計費用和其他負債 | 16,437 | 11,242 | ||||||||||||||||||||
衡平法 | 49,079 | 47,655 | ||||||||||||||||||||
負債和權益共計 | $ | 412,436 | $ | 385,898 | ||||||||||||||||||
利率利差 | 2.62 | % | 2.61 | % | ||||||||||||||||||
無利息來源的影響 | .22 | .37 | ||||||||||||||||||||
淨利息收入/保證金 | $ | 2,533 | 2.84 | % | $ | 2,502 | 2.98 | % | ||||||||||||||
(下頁繼續)
104 中國人民銀行金融服務集團有限公司。-表格10-q
平均綜合資產負債表和淨利息分析(A)(B)(C)(續)
截至12月31日的三個月 | ||||||||||
2019 | ||||||||||
應納税-等值基礎 百萬美元 | 平均 餘額 | 利息收入/費用 | 平均收益率/利率 | |||||||
資產 | ||||||||||
利息收益資產： | ||||||||||
投資證券 | ||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||
住宅按揭 | ||||||||||
代理機構 | $ | 33,937 | $ | 210 | 2.48 | % | ||||
非機構 | 1,582 | 32 | 8.09 | % | ||||||
商業抵押貸款 | 6,054 | 35 | 2.30 | % | ||||||
資產支持 | 5,059 | 41 | 3.26 | % | ||||||
美國財政部和政府機構 | 15,966 | 94 | 2.31 | % | ||||||
其他 | 2,849 | 24 | 3.36 | % | ||||||
可供出售的證券共計 | 65,447 | 436 | 2.65 | % | ||||||
持有至到期的證券 | ||||||||||
住宅按揭 | 14,943 | 98 | 2.63 | % | ||||||
商業抵押貸款 | 498 | 6 | 4.44 | % | ||||||
資產支持 | 54 | 1 | 3.02 | % | ||||||
美國財政部和政府機構 | 774 | 6 | 2.86 | % | ||||||
其他 | 1,794 | 19 | 4.47 | % | ||||||
持有至到期日的證券總額 | 18,063 | 130 | 2.87 | % | ||||||
投資證券總額 | 83,510 | 566 | 2.70 | % | ||||||
貸款 | ||||||||||
商業 | 124,876 | 1,238 | 3.88 | % | ||||||
商業地產 | 28,670 | 285 | 3.89 | % | ||||||
設備租賃融資 | 7,199 | 70 | 3.87 | % | ||||||
消費者 | 56,765 | 779 | 5.45 | % | ||||||
住宅房地產 | 21,341 | 219 | 4.10 | % | ||||||
貸款總額 | 238,851 | 2,591 | 4.27 | % | ||||||
銀行利息存款 | 23,316 | 97 | 1.66 | % | ||||||
其他賺取利息的資產 | 11,371 | 104 | 3.65 | % | ||||||
利息收益資產/利息收入總額 | 357,048 | 3,358 | 3.71 | % | ||||||
無利息收益資產 | 54,371 | |||||||||
總資產 | $ | 411,419 | ||||||||
負債和權益 | ||||||||||
有息負債： | ||||||||||
計息存款 | ||||||||||
貨幣市場 | $ | 56,209 | 132 | .93 | % | |||||
需求 | 69,496 | 89 | .51 | % | ||||||
儲蓄 | 66,827 | 164 | .97 | % | ||||||
定期存款 | 21,600 | 83 | 1.52 | % | ||||||
計息存款總額 | 214,132 | 468 | .87 | % | ||||||
借來的資金 | ||||||||||
聯邦住房貸款銀行借款 | 18,944 | 102 | 2.11 | % | ||||||
銀行票據和高級債務 | 27,403 | 194 | 2.77 | % | ||||||
次級債務 | 5,760 | 45 | 3.06 | % | ||||||
其他 | 7,926 | 37 | 1.89 | % | ||||||
借款總額 | 60,033 | 378 | 2.47 | % | ||||||
利息負債/利息費用總額 | 274,165 | 846 | 1.21 | % | ||||||
無利息負債和權益： | ||||||||||
無利息存款 | 73,626 | |||||||||
應計費用和其他負債 | 14,541 | |||||||||
衡平法 | 49,087 | |||||||||
負債和權益共計 | $ | 411,419 | ||||||||
利率利差 | 2.50 | % | ||||||||
無利息來源的影響 | .28 | |||||||||
淨利息收入/保證金 | $ | 2,511 | 2.78 | % | ||||||
(a) | 非應計貸款包括在貸款中，扣除未賺得的收入。用於利率風險管理的金融衍生工具的影響包括在相關資產和負債的利息收入/費用和平均收益率/利率中。與套期保值項目有關的基礎調整包括在無利息收益資產和無利息負債中.證券的平均餘額是根據攤銷的歷史成本計算的(不包括對公允價值的調整，其中包括在其他資產中)。按公允價值入賬的某些貸款和借入資金的平均餘額包括在無利息收益資產和無利息負債中，公允價值的變動記錄在非利息收入中。 |
(b) | 截至三個月的貸款費用2020年3月31日、2019年12月31日及2019年3月31日是$44百萬美元43百萬美元28分別是百萬。 |
(c) | 利息收入按應納税所得額計算，相當於利息收入。為了更有意義地比較所有利息收益資產的利息收入和收益率，以及淨利息率，我們在應納税等值的基礎上使用利息收入計算平均收益率和淨利差，增加免税資產的利息收入，使其完全等同於應納税投資所得的利息收入。這種調整在公認會計原則下是不允許的。有關更多信息，請參閲本統計信息一節中應納税-等效淨利息收入的調節。 |
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R生態 OF TAXABLE-E四價 N內皮素 I無賴 I新來 (N在……上面-公認會計原則)(A)
三個月結束 | ||||||||||||
以百萬計 | 2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) | (一九二零九年三月三十一日) | |||||||||
利息收入淨額(GAAP) | $ | 2,511 | $ | 2,488 | $ | 2,475 | ||||||
應納税-等值調整 | 22 | 23 | 27 | |||||||||
利息收入淨額(非公認會計原則) | $ | 2,533 | $ | 2,511 | $ | 2,502 | ||||||
(a) | 對某些利息收入資產的利息收入完全或部分免除聯邦所得税。因此，這些免税工具的回報率通常低於應税投資.為了對淨利息收入進行更有意義的比較，我們在應納税等值的基礎上使用利息收入，增加免税資產的利息收入，使其完全等同於應納税投資所得的利息收入。 |
第二部分-其他資料
項目1.法律程序
見本報告第一部分第1項下綜合財務報表説明中注13法律程序所載的資料，本報告第一部分第1項下的説明是針對本項目以參考方式納入的。
第1A項.危險因素
除增加下列風險因素外，國家民警2019年表格10-K中所披露的任何風險因素對第一部分第1A項的影響均無重大變化：
最近爆發的新的冠狀病毒株(冠狀病毒)已經並很可能繼續對我們的整體業務和財務業績產生不利影響，可能是實質性的影響。
2019年12月，中國爆發了冠狀病毒，隨後在包括美國在內的世界許多地區蔓延。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈冠狀病毒為全球大流行，並建議全球遏制和緩解措施。3月13日，特朗普總統宣佈了與該病毒相關的國家緊急情況。聯邦、州和地方政府及其各自的機構已經頒佈並預計將繼續頒佈和實施各種措施，以管理公共衞生影響，包括限制旅行、下令關閉非必要企業，以及通過所需的社會距離措施和強制性在家逗留令禁止個人互動。總的來説，這些措施，加上行為的自願改變，導致經濟活動大幅減少，失業率急劇上升。零售業、酒店業、旅遊、航運、消費者服務、選修醫療以及石油和天然氣等行業受到的打擊尤為嚴重。政府機構還頒佈並預期將繼續頒佈和執行旨在穩定經濟和向企業和個人提供救濟的法律，以減輕冠狀病毒的後果以及限制企業運作和個人流動的政策。這些努力的效力是不確定的，我們無法預測今後的事態發展，包括疫情爆發和相關限制將持續多長時間、哪些地理區域可能受到特別影響，或者政府可能會作出哪些其他反應。
疫情的爆發及其後果，包括應對措施，過去和現在都有可能繼續對我們的整體業務和財務業績產生不利影響，可能是實質性的影響。公共衞生危機持續時間越長，其嚴重性越大，對經濟、我們的客户以及我們的商業和財務表現可能產生的不利影響就越大。以下是最可能對剛果國家警察產生影響的例子：
• | 國家和全球經濟狀況的惡化、失業率的大幅增加以及金融市場的相關動盪和波動，已經對我們的金融業績以及資本和流動性產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響，可能是物質上的負面影響。以下是造成這一風險的關鍵因素： |
◦ | 更多的商業和消費者客户或交易對手可能會拖欠貸款或對我們的其他義務，這反過來將導致更高水平的不良貸款和淨沖銷。這將使我們持有的金融工具的信用損失準備金更高、更不穩定。即使貸款恢復到完全履行的狀態，也可能是根據修改後的條件進行的，例如，延長貸款期限、降低利率或推遲或免除本金。貸款拖欠或修改的增加也將導致行政費用的增加。 |
◦ | 我們對某些產品和服務的需求已經並可能繼續減少。 |
◦ | 這些瞬息萬變和前所未有的市場狀況已經影響並可能繼續影響我們在合併財務報表中報告的資產的估值，並導致我們管理的資產的價值大幅下降，所有這些都可能產生我們2019年表格10第1A項所述的影響 |
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k在風險因素中，“我們的業務和財務表現很容易受到金融資產價值變化的影響”。
◦ | 儘管剛果國家警察的資本和流動性繼續強勁，但這些條件也有可能繼續對我們的資本和流動資金狀況產生負面影響，可能是實質性的，這對我們經營和發展業務的能力至關重要。此外，金融市場持續或加速的混亂和波動，或長期或更深的衰退狀況，可能會減少我們進入資本市場的機會。我們已暫停自行決定的普通股回購計劃，並可能採取進一步行動，限制向股東返還資本，包括由於這些條件及其對我們的財務業績和地位的影響，或由於監管指導，可能會減少或暫停支付給普通股股東的股息。 |
• | 應對疫情的一些立法，包括“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關懷法”)，規定了某些商業和消費者保護措施，這些保護可能會改變我們從事的交易的盈利能力，例如允許借款人延遲償還貸款或對我們承擔的其他義務，並對我們造成其他費用。這些法律也可能拖延或限制我們實現抵押品價值的能力，例如提供臨時喪失抵押品贖回權保護和驅逐保護，即使客户違反了對我們的義務。由於法院關閉和相關拖延，我們實現抵押品價值的能力也可能受到限制。此外，抵押品的清償價格可能不足以收回由於經濟狀況惡化和市場動盪而對我們的全部風險敞口。有關PNC實施這些程序的更多信息，請參閲本報告中的最新法規發展。 |
• | 與僱員福利和僱員待遇有關的其他法律也可能通過增加行政、補償和福利成本而對我們產生負面影響，例如通過強制覆蓋某些與冠狀病毒有關的檢測和治療，或強制規定額外的帶薪或無薪休假。為減輕這一流行病的經濟影響而採取的進一步政府行動，以及剛果國家警察採取的額外補償或福利行動，都可能以目前不知道的其他方式對我們的財務狀況和業務結果產生不利影響，可能是實質性的。 |
• | 為應對疫情爆發及其經濟後果，美聯儲將聯邦基金利率目標下調至0%至0.25%。由於我們的資產及負債中，以有息或與利息有關的工具的比率較高，利率的改變會對我們的淨利息收入及淨息差造成負面影響，而這可能會對我們的盈利能力造成重大影響。低利率環境的可能影響在我們2019年表格10-K的1A項中作了進一步的描述，標題為“我們的業務和財務表現受到市場利率和利率變動的顯著影響”。此外，這種低利率增加了美國負利率環境的風險，在負利率環境下，無論是廣義上還是某些類型的工具，利率都會降到零以下。例如，一個月期和三個月期國債的收益率在2020年3月曾一度跌至零以下.這種情況可能會進一步降低我們從貸款和其他有收入資產中獲得的利息，同時也可能要求我們支付我們在聯邦儲備銀行的存款。我們的系統可能無法充分處理負利率環境，而且並非所有可變利率工具都是針對這種情況設計的。我們無法預測未來貨幣政策變化的性質或時間，以應對疫情的爆發，或它們可能對我們的活動和財政結果產生的確切影響。 |
• | 為了保護我們的僱員、客户和我們所經營的社區，我們修改了我們的許多零售分支機構的運作，包括暫時關閉一些分支機構，並以其他方式為我們的大部分勞動力實施了在家工作的政策。我們相信，儘管有這些修改，我們仍有能力滿足客户的需求。然而，這些努力可能導致客户流失，妨礙我們執行某些交易的能力，並損害我們有效識別、管理和控制風險的能力。例如，客户可能不願意或無法通過在線渠道或僅在驅動模式下運行的本地分支機構與我們進行交易。另一個例子是，通過在線渠道提供產品和服務所需的基礎設施，或在在家工作環境(如互聯網、電信和內部信息技術系統)中有效工作所需的基礎設施，可能無法如預期的那樣運作，導致我們無法交付產品或服務，或無法有效管理我們的業務所產生的風險。此外，我們依靠我們的員工、第三方供應商和服務提供商以及國內外其他對手方來支持我們業務的許多方面。可能因疾病、隔離、留在家裏或其他政府任務造成的勞動力減少，或難以回到辦公環境，可能會對我們的業務和財務業績造成不利影響。將僱員從目前的職位上重新部署，以及從目前使用的技術來支持應對疫情的產品和服務，可能會進一步對我們的業務產生不利影響。此外，第三方供應商、服務提供商和國內外其他對手方也面臨准入問題。, 連接性或其他在在家工作虛擬環境中操作的挑戰。 |
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• | 為了支持我們的員工、客户和社區，我們可能會採取超出或超越政府或監管最低要求的措施，這些措施可能會進一步影響我們的盈利能力。例如，我們已經並可能繼續向顧客提供額外的救濟或容忍，向僱員提供健康和健康福利，或為社區倡議提供財政支持，以幫助因疫情而需要幫助的人。實際或被認為未能向那些有需要的企業或個人提供足夠的服務、支持或救濟，或適當執行應對疫情的立法，或我們對監管機構的自願承諾，都可能對我們的聲譽產生負面影響，給我們的業務帶來不利後果。此外，在執行政府授權的或其他財政援助或救濟方案方面出現的這種實際或被認為的失敗，或業務和其他問題，造成了更高的法律和聲譽風險，包括政府和監管調查、調查和執法行動以及私人訴訟的可能性。剛果國家警察參與旨在向金融系統提供流動性的政府方案或受影響的企業，如通過美聯儲貼現窗口借款，或向美聯儲設立的設施借款或向其出售金融資產，或參與“關愛法”規定的方案，也可能使我們在參與該方案時或隨後受到政府或公眾的監督和批評。 |
您還應回顧我們在2019年表格10-K第1A項中討論的風險因素，以瞭解其他已經並可能繼續影響我們的業務和財務業績的因素。
第二項股權證券的未登記出售及收益的使用
未經註冊的股本證券出售
沒有。
證券回購
年內，我們回購PNC普通股的詳細資料第一季度的2020包括在下表中。
2020年期間 以千計，但每股數據除外 | 購買的股份共計(A) | 每股平均價格 | 作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股份總額(B) | 在該計劃下可購買的最大股份數量(B) | |||||
一月一日至三十一日 | 4,056 | $ | 153.22 | 4,052 | 82,040 | ||||
二月一日至二十九日 | 4,423 | $ | 147.96 | 3,982 | 78,058 | ||||
三月一日至三十一日 | 2,030 | $ | 107.57 | 2,030 | 76,028 | ||||
共計 | 10,509 | $ | 142.19 | ||||||
(a) | 包括PNC普通股購買與我們的各種員工福利計劃，一般用於支付員工工資税預扣繳要求的股票。注11僱員福利計劃和注12基於股票的薪酬計劃載於我們2019年表格10-K年度報告的合併財務報表附註，其中包括有關我們使用PNC普通股的員工福利和權益補償計劃的其他信息。 |
(b) | 2019年4月4日，我公司董事會批准自2019年7月1日起，設立總額1億股的PNC普通股回購計劃新授權。2015年前一項授權於2019年6月30日終止。根據這一授權，回購可以在公開市場或私下談判的交易中進行，回購普通股的時間和確切數額取決於若干因素，其中包括市場和一般經濟狀況、監管資本考慮、資本的其他用途、對我們信用評級的潛在影響、以及合同和監管限制，包括美聯儲作為CAR進程的一部分對資本充足性和資本規劃過程進行監督評估的結果。在2019年6月，我們根據中國人民銀行的2019年基本建設計劃，宣佈了從2019年第三季度開始的四個季度的至多43億美元的股票回購計劃。在2020年1月，我們宣佈增加這些計劃，在2020年第二季度末再回購10億美元的普通股。在第一四分之一2020，我們買了1 010萬公開市場普通股，平均價格為$141.67每股及總回購價格為14億美元。2020年3月16日，中國央行宣佈暫停普通股回購計劃，直至2020年6月30日，這與美聯儲(Fed)在冠狀病毒爆發期間支持美國經濟的努力相結合。 |
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項目6.展品
下列證物索引列出了已提交的證物，或就證物32.1和32.2提供了本季度報告表10-Q：
EX貼 INDeX | ||
31.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席執行官 | |
31.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席財務官 | |
32.1 | 首席執行官根據“美國法典”第18條第1350條頒發的證書 | |
32.2 | 首席財務官根據“美國法典”第1350條認證 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類法擴展模式文檔 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔 | |
101.PRE | 內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中) | |
你可以在證券交易委員會的網站www.sec.gov上以電子方式獲得這些證物的副本。這些展品也可在PNC公司網站www.pnc.com/secfilings上查閲，作為表10-Q的一部分。股東和債券持有人也可以通過與股東關係聯繫(電話：800-843-2206)或通過電子郵件獲得展覽副本，地址為Investor.Relationship@pnc.com。交互式數據文件(XBRL)展覽僅以電子方式提供。
企業信息
PNC金融服務集團公司
公司總部
PNC金融服務集團公司
PNC廣場大廈
第五大道300號
賓夕法尼亞州匹茲堡15222-2401
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互聯網信息
PNC金融服務集團(PNC Financial Services Group，Inc.)的財務報告和有關產品和服務的信息可在互聯網上查閲，網址為www.pnc.com。我們在公司網站“關於我們-投資者關係”下為投資者提供信息。我們使用我們的Twitter賬户@PNCNews，作為向公眾傳播可能與投資者相關的信息的另一種方式。
我們通常在第一次使用或發佈後不久或之後立即在“關於我們-投資者關係”下發布以下內容：與財務有關的新聞稿，包括收益新聞稿和補充財務信息，證券交易委員會的各種文件，包括年度、季度和當前報告和代理報表，與收益和其他投資者電話會議或事件相關的介紹材料，以及從收益和其他投資者電話會議或事件中獲取現場和記錄的音頻。在某些情況下，我們可以在電話或活動前幾天為其他投資者電話會議或活動發佈演示材料。對於收益和其他電話會議或事件，我們通常會在我們發佈的材料中包括關於前瞻性和非GAAP財務信息的警告聲明，並且當我們包含非GAAP財務信息時，我們提供GAAP調節。這種公認會計原則的核對可能在適用的列報材料中，在以前的陳述材料中，或者在我們的年度、季度或當前報告中。
如果需要的話，我們也將使用我們的網站來加快公眾獲取有關PNC的時間關鍵信息，而不是使用新聞稿或向SEC提交的第一次披露信息的文件。在某些情況下，這些信息可能與投資者相關，但卻是針對客户的，在這種情況下，信息可以通過主頁直接訪問，而不是“關於我們-投資者關係”。
根據美聯儲和OCC通過的壓力測試條例，我們必須在監管和PNC制定的假設嚴重不利的經濟情景下提供關於估計收入、損失和形式上的監管資本比率的額外公開披露，以及關於我們的資本壓力測試過程的信息。我們也
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要求根據聯邦銀行機構通過的規則，對我們的資本結構、風險敞口、風險評估程序、風險加權資產和總體資本充足性(包括與市場風險相關的披露)進行額外的監管性公開披露。根據這些規定，我們可以通過在我們的網站上發佈信息來滿足這些要求，並且我們已經這樣做了，並且期望繼續這樣做，而不通過向SEC提交文件來提供這些信息。
在我們的公司網站上發佈的其他信息可能在我們提交給SEC的文件中無法獲得，包括與我們的公司治理有關的信息，以及我們的董事長給股東的年度通信。
如果我們在本報告中包含了互聯網地址，例如我們的互聯網地址和證券交易委員會的互聯網地址，我們只將這些互聯網地址作為不活動的文本引用。除本報告特別提到的內容外，這些網站上的信息不屬於本報告的一部分。
財務信息
我們遵守1934年“證券交易法”(“交易法”)的信息要求，根據“交易法”，我們向證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的證交會檔案號是001-09718.你可以在證券交易委員會的互聯網網站上以電子方式獲取這些文件和其他文件的副本，包括展品。www.sec.gov或在我們公司的互聯網網站上www.pnc.com/secfilings。股東和債券持有人也可免費獲得這些文件的副本，請與股東服務部聯繫，電話為800-982-7652，或通過在線聯繫表格www.ComputerShare.com/contactus索取沒有證物的副本，或通過電子郵件獲得這些文件的副本，如有證據，可通過電子郵件發送至Investor.Relations@pnc.com，其中包括財務報表和附表(如適用的話)。交互式數據文件(XBRL)展覽僅以電子方式提供。
PNC公司治理
有關我們的董事會及其委員會和公司治理的信息，包括PNC的“商業行為和道德守則”(經不時修訂)，可在我們的公司網站上查閲，網址為：www.pnc.com/Company治理。此外，對“國家民警商業行為和道德守則”中涉及任何董事或執行官員(包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官或主計長)的規定今後的任何修正或免除，都將張貼在這一互聯網地址上。
股東如欲索取“中國國家石油委員會商業行為和道德守則”或“公司治理準則”的印本，或我們董事會的審計、提名和治理、人事和薪酬或風險委員會章程(所有這些都張貼在PNC公司網站上)，可在上述地址向總部的公司祕書發出請求。影印本將免費提供給股東。
詢問
金融服務電話888-762-2265。
註冊股東請致電800-982-7652與股東服務部聯繫。
分析師和機構投資者應致電412-768-4143與投資者關係部執行副總裁BryanGill聯繫，或通過電子郵件：Investor.Relations@pnc.com聯繫。
新聞媒體代表請致電412-762-4550與PNC媒體關係部聯繫，或通過電子郵件：media.Relations@pnc.com聯繫。
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剛果國家警察普通股的持有者在董事會宣佈從合法為此目的提供的資金中獲得股息時，有權獲得紅利。本公司董事會不得對普通股派息或分紅，直至以往所有已發行優先股的股利期均已支付或宣佈分紅，並留出供支付之用。聯委會目前打算繼續實行每季度支付現金紅利的政策。任何未來股息的數額將取決於經濟和市場條件，我們的財務狀況和經營業績，以及其他因素，包括合同限制和適用的政府法規和政策(如那些與銀行和非銀行子公司向母公司支付股息的能力和監管資本限制有關的規定和政策)。我們的股息數額目前還取決於對資本充足率和資本規劃過程的監督評估結果，如本報告“財務審查”風險管理部分的資本管理部分和我們報告第1項中的監管部分所述，美聯儲對資本充足率和資本規劃過程進行了監督評估，這是CCAR進程的一部分。2019表格10-K.
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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排在2020年5月5日由以下籤署人代表其妥為授權。
/S/Robert Q.Reilly |
羅伯特·雷利 |
執行副總裁兼首席財務官 |
(首席財務主任) |
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