用支票標記標明登記人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這種申報要求的限制。[X]電話號碼[  ]

通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了在過去12個月內根據條例S-T(本章第232.405節)規則要求提交和張貼的每一個交互數據文件(或在較短的時間內，註冊人被要求提交和張貼此類文件)。[X ]電話號碼[  ]

通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(第一欄)：

如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。[]

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。[  ]是[X]不

截至2020年5月4日，已發行普通股16702484只，票面價值4.00美元。

第一部分

見未審計合併財務報表附註。

見未審計合併財務報表附註。

見未審計合併財務報表附註。

見未審計合併財務報表附註。

見未審計合併財務報表附註。

精簡合併財務報表附註

(未經審計)

附註1-會計和合並

未經審計的合併財務報表包括第一中間銀行股份有限公司的賬目。(“公司”)以前稱為第一中伊利諾伊銀行股份有限公司及其全資子公司：第一中間銀行和信託公司，N.A.。(“第一中間銀行”)，第一中間財富管理公司，中伊利諾伊州數據服務公司。(“MIDS”)，First MidInsurance Group，Inc.(“第一中間保險”)和第一中間自保公司(First Mid Insurance，Inc.)和第一中間自保公司(First Mid Insurance，Inc.)在合併中消除了公司間所有重大餘額和交易。財務信息反映了管理層認為公平列報截至2020年3月31日和2019年3月31日中期結果所必需的所有調整，所有此類調整都是正常的經常性調整。前一年合併財務報表中的某些數額可能已被重新歸類，以符合2020年3月31日的列報方式，對淨收入或股東權益沒有任何影響。2020年不一定代表2020年12月31日終了年度的預期結果。為了財務報告的目的，該公司作為一個單一的部門實體運作.2019年年底綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。

未經審計的合併財務報表是根據第10-Q號報表的指示和條例S-X第10條編制的，不包括美國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)為完整財務報表和相關腳註披露所要求的所有信息，儘管公司認為所披露的信息足以使信息不具有誤導性。這些合併財務報表應與公司2019年表格10-K.年度報告所載的合併財務報表及其附註一併閲讀。

COVID-19

冠狀病毒的爆發是一個前所未有的事件，為廣泛的行業提供了巨大的經濟不確定性。公司致力於在這一獨特的經營環境中支持其客户、社區和員工。在整個文檔中，我們描述了冠狀病毒的影響，冠狀病毒所採取的行動，冠狀病毒造成或惡化給公司帶來的某些風險，以及管理層對當前冠狀病毒狀況的展望。

網站

該公司有一個網址：www.firstmid.com。公司的所有定期報告和當前報告以及向證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的這些報告的修正案，在這些材料提交給證券交易委員會後，可在合理可行的範圍內儘快通過本網站免費查閲。

一般訴訟

該公司受到索賠和訴訟，主要是在正常的業務過程中出現。管理層認為，此類索賠和訴訟的處置或最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營結果和現金流產生重大不利影響。

貸款購買

2020年4月21日，第一中間銀行在聖路易斯地鐵市場完成了一筆總額為1.83億美元的貸款收購。沒有任何貸款被確定是用信用惡化的方式購買的。

股票回購計劃

2019年8月16日，該公司根據“外匯法”第10b5-1條和第10b-18條通過了回購計劃。公司根據先前宣佈的股票回購計劃實施回購計劃。根據回購計劃，價值約620萬美元的公司普通股可被回購。10b5-1計劃於2020年初到期，在2020年期間沒有根據該計劃回購股票。在2019年期間，該公司回購了約110萬美元的普通股，即35，427股股票，根據其現有的回購計劃，該公司的剩餘產能約為490萬美元。

庫存計劃

在2017年4月26日舉行的股東年會上，股東們批准了第一家中伊利諾伊州銀行股份有限公司。2017年股票激勵計劃(“SI計劃”)。SI計劃是為了接替公司2007年的股票激勵計劃而實施的，該計劃的任期為十年。SI計劃旨在提供一種手段，使公司及其附屬公司的董事、僱員、顧問和顧問能夠保持對公司及其子公司持續發展和財務成功的獨資和個人參與，從而促進公司及其股東的利益。因此，董事和選定的僱員、顧問和顧問可根據SI計劃規定的條款和條件獲得公司普通股的機會。

根據SI計劃，最多可發行149，983股普通股。自2008年以來，沒有根據任何公司計劃授予股票期權。該公司在2020年和2019年分別發放了25，200股和25，950股限制性股票，在2020年和2019年分別授予了16，950股和16，200股限制性股票。

員工股票購買計劃

在2018年4月25日舉行的股東年會上，股東們批准了第一家中伊利諾伊州銀行股份有限公司。僱員股票購買計劃(“ESPP”)：ESPP旨在通過向符合條件的僱員提供機會，通過扣除工資以5%的折扣購買公司普通股，從而促進公司的利益。根據“國內收入法”第423條，ESPP還打算作為僱員股票購買計劃。

根據ESPP，最多可發行60萬股普通股。截至2020年3月31日和2019年3月31日，根據ESPP分別發行了3804股和782股。

自保保險公司

第一中間俘虜公司該公司的全資子公司於2019年12月成立並開始運營，是一家總部位於內華達州的專屬自保公司。自保公司及其附屬公司的業務所特有的某些風險，目前在保險市場上可能無法獲得或在經濟上是不可行的。自保公司與其他幾家類似的保險公司、金融機構的子公司共同分擔有限的風險。被俘者須遵守內華達州的規定，並接受內華達州保險局的定期檢查。它選擇根據“國內收入法”第831(B)條徵税。根據第831(B)條，如果毛保費不超過2 300 000美元，則只對其投資收入徵税。俘虜包括在公司的合併財務報表和聯邦收入回報中。

銀行人壽保險

第一，中行為某些高級管理人員購買了人壽保險。銀行所有的人壽保險記錄在資產負債表日根據保險合同可以實現的金額，即按其他費用或結算時可能發生的其他金額調整後的現金退還價值。

收入確認

會計準則編纂606“與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”)建立了收入確認模型，用於報告關於該實體向客户提供貨物或服務的合同所產生的收入和現金流量的性質、數額、時間和不確定性的信息。該公司的大部分創收交易不受ASC 606的約束，包括貸款和投資證券等金融工具產生的收入，以及與抵押貸款服務活動有關的收入，這些收入均須符合其他會計準則。對ASC 606範圍內的創收活動的説明，並列入公司合併損益表中的其他收入如下：

信託收入。該公司通過其子公司第一中間財富管理公司提供信託服務，賺取費用收入。費用是根據上一期間的帳户餘額收取欠款的。農場管理部門的收入在服務完成時記錄，例如在出售作物時記錄。

經紀佣金。主要經紀收入記錄在每個季度開始時，根據上一季度最後一天的賬户資產規模向客户記帳。如果資金被撤回，可能會出現按比例退還的情況；這反映在原來的付款發生的同一季度內。所有業績義務均在收入入賬的同一季度內履行。

保險佣金。該公司的保險代理子公司，第一中間保險，收取佣金保費的新的和更新的業務政策。第一，當收到現金時，中間保險公司將佣金收入記錄在直接票據保單上。對於代理票據保單，第一中間保險公司保留其客户保險費支付的佣金部分，並將餘額匯給承運人。在這兩種情況下，所有履行義務都由承運人承擔。

押金服務費。公司從存款賬户維護、透支、電匯和支票費用中獲得收入。與存款費用有關的收入在履行義務時確認。

自動取款機/借記卡收入。該公司通過使用其自動取款機的服務費和使用公司發行的信用卡和借記卡的交換收入來賺取收入。在使用服務和履行履行義務時確認收入。

其他收入。金庫管理費和鎖箱費是在服務業績義務完成後收到和記錄的。商人銀行卡費用是從不同的供應商收到，但履行義務是由供應商。在交易完成併發生所有權轉移後，公司記錄出售貸款和出售OREO財產的收益。

由於該公司的每一項設施都位於具有類似經濟條件的市場，因此不需要對收入進行分類。

租賃

自2019年1月1日起，公司採用ASU 2016-02，租約(主題842).截至2020年3月31日，該公司的所有租賃都是銀行分行、自動取款機地點和辦公場所的房地產租賃。對於2019年1月1日生效的租約和此後開始的租約，公司根據租賃期內租賃付款的現值確認租賃責任和使用權資產。用於確定現值的貼現率是公司的增量借款利率，即根據2019年1月1日的剩餘租約期限或隨後簽訂的租約的開始日期確定的FHLB固定預付利率。

累計其他綜合收入(損失)

截至2020年3月31日和2019年12月31日，股東權益中累計的其他綜合收入(損失)的組成部分如下(千)：

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間，從累積的其他綜合收入和收入報表中受影響的細列項目中重新分類的數額如下(千)：

有關可供出售證券未變現損失的更詳細信息，請參見“注3-投資證券”。

採用新的會計準則

會計準則更新2017-04、無形資產-商譽和其他(主題350：簡化商譽損害測試(“ASU 2017-04”)。2017年1月，FASB發佈了177-04號ASU。本更新中的修正通過從商譽減值測試中刪除步驟2簡化了商譽的測量。在這一指導下，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，進行年度或中期商譽減值測試。實體應對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用；但損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。ASU 2017-04在2019年12月15日以後的報告期內對上市公司有效。該公司自2020年1月起採用了該指南。雖然公司無法預測未來的商譽減損，但公司預計不會對公司的財務報表產生重大影響。本公司現行會計政策及程序除取消第二階段分析外，並無改變。

更新2016-02年會計準則，租約(主題842)(“ASU 2016-02”)。2016年2月25日，FASB發佈ASU 2016-02，創建主題842，租賃和取代主題840，租約。ASU 2016-02旨在通過提高各組織之間的透明度和可比性，改進租賃交易的財務報告。根據新的指引，承租人必須在資產負債表上記錄所有租賃期限超過12個月的租約，作為租賃負債，並擁有相應的使用權資產。ASU 2016-02維持了租賃會計的雙重模式，要求將租賃分為經營或融資兩類，租賃分類的確定方式類似於現有的租賃合同指南。新的指導方針對2018年12月15日或之後的上市公司和自2019年12月15日或之後開始的財政年度的私營公司有效。該公司自2019年1月1日起採用該指南，記錄的使用權資產為1 410萬美元，租賃負債為1 410萬美元。

會計準則更新2018-13年，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化(“ASU 2018-13”)。2018年8月，FASB發佈了2018-13年ASU。這一ASU消除、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變動中，將不再要求一個實體披露公允價值等級第1級和第2級之間轉移的數額和理由，但將要求披露用於為第3級公允價值計量編制不可觀測的重要投入的幅度和加權平均數。ASU 2018-13適用於2019年12月15日以後的中期和年度報告期。ASU 2018-13只修訂了披露要求，對公司的合併財務報表沒有重大影響。

會計準則更新2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量(“ASU 2016-13”)。2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13.ASU 2016-13的規定要求一個實體利用一種新的減值模型，稱為當前預期信貸損失(CECL)模型，以估計其壽命“預期信用損失”，並記錄一項備抵，當從該金融資產的攤銷成本基礎中扣除時，該備抵即表示預計在該金融資產上收取的淨額。預計CECL模型將更及時地確認信貸損失。ASU 2016-13還要求對按攤銷成本衡量的金融資產、貸款和可供出售的債務證券進行新的披露。ASU 2016-13適用於2019年12月15日以後的年度期間，包括這些財政年度內的中期。各實體將在採用準則的第一個報告期開始時，將標準規定作為對留存收益的累積效應調整。

管理層在2017年成立了一個內部的、跨職能的委員會，以評估執行步驟和ASU 2016-13將對公司合併財務報表產生的影響。委員會分配了角色和職責，完成了關鍵任務，並確定了執行的一般時限。該公司還聘請了一名外部顧問協助方法審查和數據驗證，以及執行標準的其他關鍵方面。委員會定期舉行會議，討論最新的事態發展，並確保取得進展。此外，委員會還不斷更新與ASU 2016-13相關的解釋和行業做法。委員會評估和驗證了數據資源和不同的損失方法。2019年的主要執行活動包括最後確定模型、建立程序和控制、開發輔助分析和文件、政策和披露以及實施並行處理。

該公司採用ASU 2016-13年，採用修正的回顧性方法對按攤銷成本計算的金融資產進行計量，自2020年1月1日起生效。從2020年1月1日開始的期間的結果在ASU 2016-13項下列報，而前期數額則按照以前適用的會計準則報告。自ASU 2016-13通過以來，該公司的留存收益減少了約717，000美元。過渡調整包括增加貸款信貸損失備抵170萬美元和增加表外信貸敞口信貸損失備抵69 000美元。未計入持有至到期債務證券的信貸損失.過渡調整包括遞延税資產的相應增加。

該公司採用ASU 2016-13標準，對被認為已被視為信用惡化的金融資產(“PCD”)採用預期過渡辦法，這些資產以前被歸類為購買信貸受損(“PCI”)，自2020年1月1日起在ASC 310至30項下入賬。根據標準，該公司沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。對PCD資產的攤銷費用作了調整，以反映信貸損失備抵增加了833 000美元。剩餘的非信貸貼現(基於調整的攤銷成本)將按資產剩餘壽命內的實際利率計入利息收入。

下表説明瞭ASU 2016-13年通過的影響(千)：

下表説明瞭ASU 2013-13年採用PCD資產對上表所列PCI的影響(千)：

附註2-每股收益

可供普通股股東使用的每股基本淨收益計算為淨收益減去優先股股利除以已發行普通股的加權平均數目。普通股股東可得的每股普通股淨收益折算為加權平均流通股數，按公司股票期權增加的加權平均普通股數計算，但反稀釋除外。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間，普通股股東可獲得的基本和稀釋每股淨收益的構成部分如下：

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間，在計算稀釋後的每股收益時，沒有考慮到任何股票，因為它們是反稀釋的。

附註3-投資證券

截至2020年3月31日和2019年12月31日，按主要證券類型分列的攤銷成本、未實現損益總額和可供出售和持有至到期證券的估計公允價值如下(千)：

公司持有的所有到期日證券都是政府機構支持的證券，損失風險極小。因此，截至2020年3月31日，該公司沒有記錄其持有至到期證券的信用損失備抵額。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，出售證券造成的實際損益如下(千)：

下表列出按公允價值列報的投資證券的預期到期日和2020年3月31日按攤銷成本列報的持有至到期的投資證券的預期到期日以及每個期限的加權平均收益率(單位：千美元)：

加權平均收益率是根據每種證券的攤銷成本和按預定期限加權的有效收益率計算的。税收等值收益率採用21%的税率計算，除美國財政部和其他美國政府機構和公司的債務外，沒有任何單一發行人的投資證券，其賬面價值在2020年3月31日超過股東權益的10%。

2020年3月31日和2019年12月31日的投資證券分別約為5.82億美元和6.88億美元，用於獲得公共存款和回購協議，並用於法律允許或要求的其他目的。

下表列出截至2020年3月31日和2019年12月31日按投資類別分列的未實現損失總額和公允價值的老化情況(千)：

美國國庫券和美國政府公司和機構的債務。截至2020年3月31日和2019年12月31日，美國政府公司和機構連續12個月或更長時間未實現虧損的美國國債和債務都沒有出售。截至2019年12月31日，有四種持有至到期的美國國庫券和美國政府公司和機構的債務，公允價值為24，565，000美元，未實現虧損為44，000美元，連續12個月或更長時間未實現虧損。

國家和政治分支的義務：2020年3月31日，各州和各政治分支機構在12個月或更長時間內不承擔持續損失的義務。截至2019年12月31日，公平價值為347 000美元的州和政治分支機構有一項義務，在連續12個月或更長的未實現虧損狀況下，未實現損失為1 000美元。

按揭證券：GSE住宅。截至2020年3月31日，共有5種抵押貸款支持證券，公允價值為3，679，000美元，未實現虧損為85，000美元，連續12個月或更長時間處於未變現虧損狀況。截至2019年12月31日，共有14種抵押貸款支持證券，公允價值為20，888，000美元，未實現虧損為190，000美元，連續12個月或更長時間處於未實現虧損狀態。

本公司不相信截至2020年3月31日的任何其他個人未實現虧損均為臨時減值(“OTTI”)以外的其他損失。然而，鑑於金融市場的不確定性，該公司可能被要求承認OTTI在未來可供出售的投資證券組合方面的損失。任何額外的OTTI的金額和時間將取決於證券的基本現金流的下降。如果這些證券的減值變成非臨時性的，投資的成本基礎將減少，由此產生的損失在非臨時減值期間被確認。

附註4-貸款和貸款損失準備金

貸款按扣除信貸損失備抵後的攤銷成本列報，而再攤銷成本是未支付的未付本金淨額，包括未賺得的保費和折扣，以及遞延的起始費用和費用淨額。遞延貸款發源費按貸款起始成本降低，並在相關貸款存續期間使用接近實際利率法的方法攤銷利息收入。基本上所有貸款的利息均按未償本金記入收入。2020年3月31日和2019年12月31日的貸款摘要如下(千)：

預期出售的貸款在合併財務報表中列為待售貸款，並按總成本或公允價值的較低部分入賬，同時考慮到今後出售貸款的承諾。這些貸款主要用於1-4户家庭的住宅物業。

不包括上述餘額攤銷費用的貸款應計利息，在2020年3月31日和2019年12月31日分別為1 250萬美元和1 230萬美元。

該公司的大部分業務活動是與位於伊利諾伊州和密蘇裏州分公司附近的客户一起開展的。截至2020年3月31日，該公司的貸款組合包括向與農業直接有關的借款人提供3.816億美元貸款。其中3.094億美元集中在玉米和其他穀物種植上。與農業直接有關的借款人貸款總額從2019年12月31日的3.764億美元增加到520萬美元，原因是現金流動需求的季節性時間安排。集中在玉米和其他穀物種植業的貸款從2019年12月31日的3.015億美元增加到790萬美元。該公司的承保做法包括貸款擔保、任何較長時期的低商品價格、乾旱情況、作物產量大幅度下降和/或政府對農業工業的援助水平下降，但這些都可能導致問題農業貸款水平的增加，並可能導致農業投資組合中的貸款損失。

此外，該公司還向汽車旅館和旅館提供了1.197億美元的貸款。這些貸款的表現取決於借款人的具體問題以及該地區的一般商務和個人旅行水平。雖然該公司堅持健全的承保標準，但長期減少業務或個人旅行可能會增加對這一業務部門的不良貸款，並可能造成貸款損失。該公司還向非住宅出租人提供2.946億美元貸款，向住宅和住宅出租人提供2.809億美元貸款，向護理設施貸款1.087億美元，向其他賭博行業提供1.234億美元貸款。

該公司貸款審批程序的結構是基於向個別貸款官員、貸款委員會和最終董事會授予的逐步擴大的貸款當局。向一個借款人或附屬借款人提供的隱性貸款餘額受到聯邦法規的限制，絕大多數借款人低於監管門檻。該公司偶爾可以向一名借款人提供未償餘額，但不超過監管門檻，但不超過應承銷指南的要求。該公司的貸款絕大部分是提供給公司分支銀行系統所服務的地理市場區域內的企業。此外，為貸款組合中的貸款提供擔保的擔保品中有很大一部分位於公司的主要地理範圍內。總的來説，該公司遵守與所有貸款部門的行業指南相一致的貸款承銷標準。

該公司的貸款可歸納為以下主要領域：

商業房地產貸款。商業房地產貸款一般包括向小企業實體提供貸款，用於購買或擴大經營活動所在的建築物；向出租空間給非相關商業實體的房地產所有者提供貸款；向建築和土地開發貸款；向酒店經營者提供貸款；向多户住宅結構業主提供貸款，如公寓樓等。商業房地產貸款是根據借款人的歷史和預測現金流，其次以作為債務抵押品的標的房地產為擔保的，為各種類型的商業房地產貸款提供擔保。在公司的貸款政策中，確立了有關償債範圍的最低標準，並確定了貸款對價值和攤銷期的最高限額，根據房地產抵押品的類型，最高貸款率從65%到80%不等，而理想的最低債務覆蓋率為1.20倍。商業房地產貸款的攤銷期一般限於20年。該公司的商業房地產投資組合遠遠低於聯邦銀行監管機構規定的商業房地產貸款集中的門檻。

商業和工業貸款。商業和工業貸款主要由用於購買庫存和應收賬款的週轉資金貸款組成，這些貸款由不動產以外的商業資產擔保，這些貸款一般為一年或一年以下。此外，向企業提供設備融資，這些貸款一般以抵押品價值的80%為限，攤銷期以7年為限。商業貸款通常伴隨着企業主要所有者的個人擔保。與商業房地產貸款一樣，商業貸款的基本現金流是承保過程中的首要考慮因素。商業借款人的財務狀況至少每年都會受到監控，所需的財務信息類型取決於這種關係的規模。該公司為風險較高的企業採取的措施包括通過小企業管理局和美國農業部使用政府協助的貸款項目。

農業和農業房地產貸款。農業貸款一般由季節性經營項目組成，用於糧農種植和收穫玉米和大豆，定期貸款用於購買設備。農業初級貸款主要是用於購買農田的貸款。針對農業相關貸款，已制定了具體的農業相關貸款承銷標準，包括根據行業對農業投入成本和預期商品產量和價格的估計，制定每個營業年度的預測。通常情況下，業務線為一年編寫，並由農作物擔保。由農田擔保的貸款的貸款與價值比率一般不超過65%，攤銷期以25年為限。聯邦政府通過農業服務局提供的貸款方案在認為適當的情況下用於減輕信貸風險。

住宅房地產貸款。住宅房地產貸款一般包括購買或再融資住宅房地產的貸款，包括一至四套住房權益貸款和信貸額度。該公司將其長期固定利率住宅貸款的絕大部分出售給二級市場投資者。該公司還在出售時發放這些貸款。該公司保留所有具有熱氣球支付功能的住宅房地產貸款。Balloon期限於五年。住宅房地產貸款的擔保通常是為了符合行業標準，包括最高債務與收入比率、貸款與價值比率的標準以及最低信用分數。在投資組合中持有住宅房地產的第一留置權擔保的抵押貸款，一般不超過抵押品價值的80%，並有25年或更短的攤銷期。該公司並不是次級抵押貸款的發源地。

消費貸款。消費貸款主要包括個人和家庭的貸款，如購買汽車或其他生活費用。已經確定了最低承保標準，其中考慮到信用評分、債務與收入比率、就業歷史和擔保品保險。通常，消費者貸款是按月付款設定的，根據抵押品的類型和年齡分期攤銷。

其他貸款。其他貸款主要包括向市政當局提供貸款，以支持社區項目，如基礎設施改善或設備購買，這些貸款的承銷準則與市政税務當局額外還款來源為商業貸款制定的準則相一致。

信貸損失備抵

信貸損失備抵是公司對準備金的最佳估計，以充分考慮資產剩餘合同期內可能發生的損失。信貸損失準備金是指由公司確定為保持足夠的信貸損失備抵額的當期收益的費用。在確定信貸損失備抵的適足性，以及由此產生的當期收益準備金時，該公司主要依靠一個紀律嚴明的信貸審查和審批程序，該流程涵蓋了公司信貸敞口的全部範圍。審查過程由整體貸款政策指導，目的是儘早查明可能面臨財務困難的借款人。公司在評估該免税額總體充足性時考慮的因素包括歷史淨貸款損失、非應計債務重組的水平和構成、債務重組的數量和條件，以及貸款總額和貸款條款的趨勢。風險選擇和承保標準或貸款做法的變化、貸款人員的變動、信貸集中、行業條件和公司經營區域當前經濟狀況的變化所產生的影響。本公司通過評估大減值貸款與非受損貸款來評估信貸損失的適當額度。

減值貸款

該公司對某些減值貸款進行單獨評估。一般來説，這些貸款已通過公司的貸款評級系統在內部確定為需要管理層注意的信貸，原因是借款人的業務或抵押品方面的潛在問題。這種評估考慮到預期的未來現金流量、抵押品價值以及其他可能影響借款人在到期時付款能力的因素。對於超過25萬美元的貸款，以及被確定為問題債務重組的貸款，每季度使用三種備選方案中的一種單獨計量減值：(1)按貸款的實際利率折現預期未來現金流的現值；(2)貸款的可觀察市場價格(如有的話)；或(3)抵押品減去出售抵押品所需費用的公允價值，以及被視為可能喪失抵押品贖回權的貸款。當預期現金流量或抵押品少於貸款的賬面金額時，指定特定備抵額。貸款的賬面價值反映了先前沖銷後的減少.

非受損貸款

非受損貸款佔公司貸款組合的絕大部分，包括應計貸款和那些未確定為不良債務重組的貸款。這些貸款中有一小部分被認為是“批評”的，因為所分配的風險評級反映了由於與個別借款人有關的特點，如現金流動狀況緊張而提高的信用風險。被批評的貸款是那些特別提到、不合格或可疑的風險評級。

從2020年3月31日開始，信用損失備抵額採用現行的信用損失預期模型(CECL)估算。公司採用損失率法估算所有非受損貸款的歷史損失率.在這種方法下，信用損失備抵是在集體(集合)基礎上對具有類似風險特徵的非受損貸款進行計量的。以往的信用損失經驗為預期信用損失的估計提供了依據。對於每個池，根據池的平均剩餘合同壽命計算曆史損失率。對歷史損失率進行調整時，採用與每個資產池有關的質量因素，包括併購活動、經濟條件、政策變化、程序和承保以及集中程度。此外，利用合理和可支持的未來條件，編制了為期12個月的預測，用以估計當前期間對現有和歷史條件的預期變化。

該公司還考慮具體的當前經濟事件發生在全球，在美國和在其當地市場。在2020年3月，為了應對冠狀病毒的爆發、其對美國經濟的嚴重破壞以及對當地市場的影響，第一中間銀行提供了為期90天的商業延期計劃，主要針對酒店和餐館借款者。根據2020年3月發佈的機構間指導意見，這些短期推遲不被視為有問題的債務重組。然而，在估計非受損貸款信貸損失所需備抵額時，考慮到了這些延遲。考慮到的其他與冠狀病毒有關的影響包括需要限制或停止服務的企業的收入損失、因冠狀病毒限制而被解僱的工人的收入損失、各種聯邦和州政府刺激方案以及第一中間銀行自2020年4月起提供的額外推遲方案。所審議的其他活動包括：與中國的貿易協定現況、計劃提高最低工資和改變加班規定的最低工資門檻、目前和預計的失業率、目前和預計的糧油價格以及客户工作和經營的當地市場的經濟。

在每個池中，對對池內借款人有具體影響的風險要素進行評估。這些因素，以及一般風險和事件，以及按上述貸款類型分列的具體貸款政策和程序，被用來估計用於調整歷史損失率的定性因素。

在本報告所述期間，在確定歷史損失率和按貸款池進行任何可能的調整時，考慮了下列假設和因素。

建築和土地開發貸款。確定建設和土地開發段的平均壽命為12個月。這部分的歷史損失仍然很低。目前在這一行業的活動被認為是必要的，並在冠狀病毒期間繼續進行，因此認為沒有必要調整質量因素。

農場貸款。農場的平均壽命被確定為三十六個月。這一部門的歷史損失仍然很低。農田價值在很長一段時間內保持穩定，沒有跡象表明明年會發生變化。冠狀病毒事件對這一片段的影響似乎很小或根本沒有。沒有人認為有必要對質量因素作出調整。

1-4家庭住宅物業貸款。確定1-4家庭居住段的平均壽命為：

住宅房地產-非業主佔用，54個月；住宅房地產-業主佔用，54個月；住房權益信貸額度，30個月。冠狀病毒已經影響了消費者的財政，因為裁員和僱主造成的休假不得不減少或暫停經營。這部分增加的風險包括消費者支付抵押貸款和租金的能力。政府的刺激付款和延長失業救濟金等行動抵消了其中一些影響。第一中間銀行還向這一領域的借款人提供了短期貸款延期支付。這一時期這一部門的歷史損失率有所下降，但由於考慮到這些新的潛在風險的質量因素的增加而被抵消。

商業房地產貸款。商業地產部門的平均壽命被確定為36個月。這一部門包括該公司對酒店業的大部分曝光率，該行業受到冠狀病毒事件的嚴重影響。這一部門的其他受影響行業包括餐館和零售機構。第一，中央銀行在這部分實施了一項推遲借款人的方案，以減輕對這些借款人的影響。除了歷史損失率略有上升外，這一部分的質量因素也有所增加，以説明這些新的風險。

農業貸款。確定農業部門的平均壽命為18個月。這一部分的損失很低，但歷史損失率略有上升。據信，這一部門的借款者將受益於目前的政府方案，如PPP和MFP。目前看來沒有冠狀病毒的影響。這一期間的質量因素沒有任何調整。

商業和工業貸款。商業和工業部門的平均壽命確定為24個月。冠狀病毒的影響包括強制關閉和縮減這一部門內許多行業的服務，包括零售商、餐館和視頻遊戲機構。其中一些風險被政府的救濟計劃以及第一中間銀行的延期支付計劃抵消。除了增加歷史損失率外，還增加了這一部分的質量因素，以考慮到這些新的風險。

消費貸款。消費者部分的平均壽命被確定為36個月。許多借款人的財務狀況受到冠狀病毒事件的影響，包括裁員和縮短工作時間。政府刺激計劃、增加帶薪假期以及增加和延長失業津貼，抵消了這一影響。此外，第一中間銀行提供了一個短期支付延期計劃.這一時期的歷史損失率有所增加，部分的質量因素也有所增加，以考慮到新的風險。

獲得貸款。在2020年1月1日之前，獲得的貸款有證據表明，自發生以來信貸狀況惡化，而且所有合同規定的付款很可能都不會被收取，因此在購置時被視為信貸受損。購買信貸受損(“PCI”)貸款在ASC 310-30、應收-貸款和以信用質量惡化獲得的債務證券(“ASC 310-30”)下入賬，最初是按公允價值計量的，其中包括預計在貸款有效期內將發生的未來信貸損失估計數。因此，在購置日沒有結轉和記錄與這些貸款有關的信貸損失備抵。預計將收集的現金流量是使用目前的主要假設來估計的，例如違約率、基本抵押品價值、嚴重程度和提前還款速度。

自2020年1月1日以後，在一個商業組合中獲得的貸款，自發源以來，在信貸質量上經歷了不顯著的惡化，被認為是購買信用惡化的貸款。在收購之日，對具有類似風險特徵的各類PCD貸款和沒有類似風險特徵的個人PCD貸款進行了預期信貸損失估計。這一信貸損失的初步備抵分配給個別的PCD貸款，並添加到購買價格或收購日公允價值中，以確定PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於購買價格中增加了信貸損失的初始備抵，因此在購買PCD貸款時沒有確認的信貸損失費用。PCD貸款的未支付本金餘額與攤銷成本法之間的任何差額都被視為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。折價和保費是通過利息收入確認的水平收益方法在貸款的壽命。所有在2020年1月1日之前被認為是PCI的貸款在該日被轉換為PCD。因此，在2020年1月1日，對PCD貸款的攤銷成本價作了調整，以反映信貸損失備抵增加了833 000美元。

對於在購置時未被視為購買的信貸惡化的獲得貸款，初始公允價值與未付本金餘額之間的差額被確認為在相關貸款存續期間的水平收益率基礎上的利息收入。在購置日，對預期信貸損失的初始備抵額估計並記作信貸損失費用。隨後對所有獲得的貸款的預期信貸損失的計量與隨後對原始貸款的預期信貸損失的計量相同。

下表列出截至2020年3月31日止三個月的信貸損失備抵額(單位：千)：

在採用ASU 2016-13之前，所有非受損貸款的貸款損失津貼的適當水平是基於對按貸款部分滾動的12個季度期間淨損失的遷移分析。淨損失的加權平均數是通過對最近幾個季度賦予更多的權重來確定的，目的是認識到影響貸款組合各部分的當前風險因素比以往時期更為突出。由於歷史時期經濟狀況疲軟，該公司為每個貸款部門確定了質量因素調整，使其高於歷史淨虧損平均水平。一些經濟因素包括：銷售減少或經營成本增加可能導致商業經營貸款現金流量減少，商業建築入住率下降，商業用地開發房屋銷售水平下降，糧食價格不確定，農民經營成本增加，失業和破產水平增加，影響消費者支付能力。在制定貸款損失備抵額時，考慮到了這些經濟上的不確定因素。下表列出截至2019年3月31日止的三個月和2019年12月31日終了年度的信貸損失備抵額(單位：千)：