美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(第一標記)
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度
或
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在轉軌時期，從轉軌的轉軌階段到轉軌階段的轉軌階段，從轉軌的轉軌階段到轉軌的轉軌階段
委員會檔案編號
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) |
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(I.R.S.僱主) (識別號) |
(主要行政辦公室地址)
(
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一班的職稱 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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以支票標記顯示註冊人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條規定在過去12個月內提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短期限)，以及(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。
通過勾選表明註冊人是否是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司，或者一家新興的成長型公司另見“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”的定義。和“新興成長型公司”在“交易法”第12b-2條規則中。
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大型速動成型機 |
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☒ |
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加速機 |
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☐ |
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非加速濾波器 |
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☐ |
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小型報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興成長型公司，請用支票標記標明登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
截至2020年4月14日，
CACI國際公司
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頁 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第1項 |
財務報表 |
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截至2020年3月31日和201月底的三個月和九個月的綜合業務報表(未經審計)9 |
3 |
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截至2020年3月31日和201月底的三個月和九個月的綜合收入綜合報表(未經審計)9 |
4 |
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截至2020年3月31日和2019年6月30日的合併資產負債表 |
5 |
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截至2020年3月31日和201個月的現金流動合併報表(未經審計)9 |
6 |
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截至2020年3月31日和201日前三個月和九個月的股東權益合併報表(未經審計)9 |
7 |
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未審計綜合財務報表附註 |
8 |
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第2項 |
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
22 |
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第3項 |
市場風險的定量和定性披露 |
28 |
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第4項 |
管制和程序 |
28 |
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第II部： |
其他資料 |
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第1項 |
法律程序 |
30 |
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第1A項. |
危險因素 |
31 |
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第2項 |
未登記的股本證券出售和收益的使用 |
31 |
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第3項 |
高級證券違約 |
31 |
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|
第4項 |
礦山安全披露 |
31 |
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第5項 |
其他資料 |
31 |
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第6項 |
展品 |
32 |
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簽名 |
33 |
2
第一部分
財務信息
項目1.比較一致的財務報表
CACI國際公司
綜合業務報表(未經審計)
(除每股數據外，以千計)
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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三月三十一日， |
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三月三十一日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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收入 |
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收入成本： |
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直接費用 |
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間接成本和銷售費用 |
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折舊和攤銷 |
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收入總成本 |
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業務收入 |
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利息費用和其他淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收益 |
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稀釋每股收益 |
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加權平均流通股 |
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加權平均稀釋股份 |
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見未審計合併財務報表附註
3
CACI國際公司
綜合收入報表(未經審計)
(以千計)
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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三月三十一日， |
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三月三十一日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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淨收益 |
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其他綜合收入(損失)： |
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外幣換算調整 |
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利率互換協議公允價值的變化， 税淨額 |
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其他綜合收入(損失)，扣除税後 |
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綜合收入 |
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見未審計合併財務報表附註
4
CACI國際公司
合併資產負債表(未經審計)
(除每股數據外，以千計)
|
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三月三十一日， |
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六月三十日， |
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2020 |
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2019 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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補充退休儲蓄計劃資產 |
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應收帳款，長期 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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長期債務的當期部分 |
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應付帳款 |
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應計補償和福利 |
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其他應計費用和流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務，扣除當期部分 |
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補充退休儲蓄計劃債務，減去當期部分 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債，非流動 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益： |
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優先股美元 特別傑出 |
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普通股美元 發出及 發出及 |
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額外已付資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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國庫股票，按成本計算( |
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CACI股東權益總額 |
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非控制利益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益合計 |
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見未審計合併財務報表附註
5
CACI國際公司
現金流量表(未經審計)
(以千計)
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九個月結束 |
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三月三十一日， |
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2020 |
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2019 |
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業務活動現金流量 |
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淨收益 |
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業務活動提供的淨收入與現金淨額的對賬： |
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折舊和攤銷 |
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遞延融資費用攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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股票補償費用 |
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遞延所得税 |
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變化 在經營資產和負債中，除業務收購的效果外： |
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應收賬款淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款和其他應計費用 |
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應計補償和福利 |
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應付和應收所得税 |
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經營租賃負債 |
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長期負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流量 |
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資本支出 |
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為企業收購支付的現金，減去所獲得的現金 |
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其他 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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來自融資活動的現金流量 |
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銀行信貸貸款收益 |
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根據銀行信貸設施支付的本金 |
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銀行信貸設施下融資費用的支付 |
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支付或有代價 |
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僱員股票購買計劃的收益 |
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回購普通股 |
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為股權交易繳税 |
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(用於)籌資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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現金流量信息的補充披露 |
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扣除退款後的所得税期間支付的現金 |
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本期間支付的現金利息 |
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非現金融資和投資活動： |
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業主贊助的租客改善計劃 |
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應計資本支出 |
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見未審計合併財務報表附註
6
CACI國際公司
股東權益合併報表(未經審計)
(以千計)
|
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普通股 股份 |
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額外 已付 資本 |
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留用 收益 |
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累積 其他 綜合 收入(損失) |
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國庫券 股份 |
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CACI共計 股東‘ 衡平法 |
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非控制 利息 |
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共計 股東‘ 衡平法 |
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2019年6月30日結餘 |
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淨收益 |
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股票補償費用 |
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受限制股份的預扣繳額 |
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利率互換協議公允價值的變化，淨額 |
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回購普通股 |
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根據股票購買計劃發行的國庫券 |
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餘額，2020年3月31日 |
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2018年6月30日 |
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ASC 606的累積效應調整，扣除税後 |
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股票補償費用 |
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受限制股份的預扣繳額 |
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2019年3月31日結餘 |
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2019年12月31日結餘 |
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根據股票購買計劃發行的國庫券 |
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2018年12月31日 |
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回購普通股 |
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根據股票購買計劃發行的國庫券 |
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2019年3月31日結餘 |
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7
CACI實習生國家公司
合併財務報表附註(未經審計)
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1. |
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所附的CACI國際公司及其子公司(CACI或該公司)未經審計的合併財務報表是根據證券交易委員會(SEC)的規則和條例編制的，其中包括公司的資產、負債、經營結果、綜合收入和現金流量，包括公司擁有或以其他方式控制的子公司和企業。某些信息和附註通常列入按照美國普遍接受的會計原則(公認會計原則)編制的年度財務報表，但該公司認為，所作的保證足以使所提供的信息不具有誤導性。所有公司間結餘和交易已在合併中消除。
現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款以及符合金融工具定義的其他流動資產和流動負債的賬面價值由於其短期性質而近似於公允價值。截至2020年3月31日，該公司在銀行信貸安排下未償債務的公允價值近似於其賬面價值。該公司在銀行信貸設施下的債務公允價值是根據二級投入估算的，該公司的市場數據與CACI最近定價的信貸設施相似。
管理層認為，所附未經審計的合併財務報表反映了公平列報所列期間所必需的所有調整和改敍(所有這些調整和改敍都是正常和經常性的)。建議將這些未經審計的合併財務報表與公司提交給證券交易委員會的最新年度報告(截至2019年6月30日)10-K表中所載的這些未經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。截至2020年3月31日的三個月和九個月的業務結果不一定表明預期的任何下一中期或整個財政年度的結果。
|
2. |
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公佈但尚未採用的最新會計準則
2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2018-15年會計準則更新(ASU)，客户對服務合同雲計算安排中發生的實現成本的核算，它與與內部使用軟件相關的實現成本的現有資本化要求(Subtop350-40)相一致，從而使在託管安排(即服務合同)中發生的實現成本的資本化要求與現有的資本化要求相一致。ASU 2018-15將於2021年第一季度對該公司生效，並可追溯或前瞻性採用。該公司目前正在評估採用這一標準對其財務報表的影響。
2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13金融工具-信用損失這要求公司在金融資產(包括短期貿易應收賬款和合同資產)的合同期限內，為預期的信貸損失提供備抵，並擴大對金融資產信貸質量的披露要求。ASU 2016-13將於2021年財政年度第一季度對該公司生效。我們預計採用這一新標準不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流量產生重大影響。
採用最新會計準則
2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02，租賃新準則要求承租人通過確認租賃資產和租賃負債，將幾乎所有租賃納入資產負債表。出租人會計在很大程度上與以前指導下的會計保持不變。經修訂的指導意見對本財政年度和2018年12月15日以後開始的該財政年度內的過渡時期有效，需要修改追溯辦法。
該公司於2019年7月1日採用了這一標準。作為我們實施的一部分，該公司積累了衡量其現有租約所需的數據，審查了租賃合同，實施了新的租賃會計解決方案，並評估了會計政策和內部控制方面的變化。該公司採用了ASC 842規定的某些實際權宜之計，包括重新評估過期或現有合同是否包含租約，重新評估過期或現有租約的租賃分類，重新評估現有租約的初始直接成本，以及選擇將租賃與非租賃部分分開。
8
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
在採用ASC 842後，公司記錄的資產使用權為$
通過對我們的綜合資產負債表的影響如下(千)：
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(一九二零九年六月三十日) 如下文所述 ASC 840 |
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調整 由於 ASC 842 |
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(一九二零九年七月一日) 平衡 在ASC 842項下 |
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資產： |
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預付費用和其他流動資產 |
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經營租賃使用權資產 |
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負債和股東權益： |
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其他應計費用和流動負債 |
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經營租賃負債，非流動 |
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其他長期負債 |
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) |
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該標準對我們的業務結果或現金流沒有影響。此外，還提供了新的披露，使用户能夠評估租約產生的現金流量的數額、時間和不確定性。
|
3. |
重要會計政策摘要 |
該公司主要就使用房地產設施、信息技術設備和某些其他設備訂立合同安排。當公司控制基礎資產並有權從該資產獲得實質上的所有經濟利益或產出時，這些安排包含一份租約。我們所有的租賃都是經營租賃。
本公司在租賃開始日期記錄的使用權(ROU)資產和租賃負債相當於剩餘租賃付款的現值。我們的大部分租賃都沒有提供一個可以輕易確定的隱含比率。因此，我們採用基於公司增量借款利率的貼現率，這是根據我們的信用評級和在開始日期時可獲得的信息來決定的。然後，對ROU資產進行調整，以適應初始直接成本和合同安排中包含的某些租賃激勵措施。該公司選擇不對短期設備租賃適用租約確認指南，並將租賃與非租賃部分分開。我們的經營租賃安排可能包含延長租約期限或提前終止的選項。當我們合理地肯定我們將行使這些選項時，我們會考慮這些選擇。評估小型ROU資產的減值方式與對待其他長期資產的方式是一致的。
經營租賃費用在租賃期內按直線確認，主要記錄在綜合經營報表中的間接成本和銷售費用內。可變租賃費用一般在發生期間入賬，不包括在ROU資產和租賃負債中。
|
4. |
收購 |
LGS
在2019年3月1日，CACI收購了LGS創新(LGS)的母公司LegoIntermediateHoldings、LLC和MDCP Legos BlockInc.的全部股權。
在截至2020年3月31日的9個月內，CACI完成了對所購資產和假定負債的估值，從而在計量期間進行了調整，使商譽增加了美元。
9
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
其他收購
在2020年第二季度，CACI完成。
|
5. |
無形資產 |
無形資產包括下列資產(千)：
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三月三十一日， |
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六月三十日， |
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2020 (1) |
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2019 |
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無形資產： |
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客户合同及相關客户關係 |
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獲得的技術 |
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其他 |
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無形資產 |
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減去累計攤銷： |
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客户合同及相關客户關係 |
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獲得的技術 |
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其他 |
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減去累計攤銷 |
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無形資產共計，淨額 |
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__________________
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(1) |
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無形資產主要以加速攤銷的方式攤銷，期間從
截至2020年6月30日的財政年度剩餘時間及其後各會計年度的預計攤銷費用如下(千)：
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截至6月30日的財政年度， |
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金額 |
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2020年(三個月) |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此後 |
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無形資產共計，淨額 |
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$ |
|
|
10
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
|
6. |
善意 |
截至2019年6月30日及截至2020年3月31日止的9個月內，商譽賬面價值變動如下(千)：
|
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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2018年6月30日結餘 |
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取得的商譽(1) |
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外幣換算 |
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( |
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( |
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2019年6月30日結餘 |
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取得的商譽(1) |
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外幣換算 |
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— |
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( |
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2020年3月31日結餘 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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7. |
收入確認 |
我們將我們的收入安排按合同類型、客户以及公司作為主要承包商或分包商履行合同的情況進行分類。我們相信，這些類別使我們能夠更好地理解合同所產生的收入和現金流量的性質、數量、時間和不確定性。
按合約類別劃分的收入
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的3個月和9個月中，該公司從我們的成本加費、固定價格和時間和材料合同中獲得瞭如下收入(千)：
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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2020年3月31日 |
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2020年3月31日 |
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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成本加費 |
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固定價格 |
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時間和材料 |
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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(一九二零九年三月三十一日) |
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(一九二零九年三月三十一日) |
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國內 |
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國際 |
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國內 |
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時間和材料 |
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共計 |
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11
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
客户信息
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的3個月和9個月中，該公司從我們的主要客户羣中獲得瞭如下收入(千)：
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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2020年3月31日 |
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2020年3月31日 |
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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國內 |
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聯邦文職機構 |
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商業和其他 |
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共計 |
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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(一九二零九年三月三十一日) |
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(一九二零九年三月三十一日) |
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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國防部 |
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聯邦文職機構 |
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商業和其他 |
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共計 |
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$ |
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主要承包商或分包商
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的3個月和9個月中，該公司作為主要承包商或分包商創造瞭如下收入(千)：
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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2020年3月31日 |
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2020年3月31日 |
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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國內 |
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共計 |
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主承包商 |
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分包商 |
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共計 |
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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(一九二零九年三月三十一日) |
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(一九二零九年三月三十一日) |
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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國內 |
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國際 |
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共計 |
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主承包商 |
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分包商 |
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共計 |
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12
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
顯着E雙足
對於我們的許多固定價格收入安排和有獎勵或獎勵費用的收入安排，該公司使用竣工時估計數(EAC)來衡量在完全履行其業績義務方面的進展情況。對於這些收入安排，收入主要是根據迄今發生的費用與竣工時估計費用總額的比率來確認的。選管會程序要求公司在評估風險、估計合同收入和成本、估計可變考慮因素以及對時間表和技術問題作出假設時使用專業判斷。公司定期重新評估其EAC假設並根據需要更新其估計數。當對合同的總成本估計超過總收入時，合同上的全部損失將在確定損失的期間內記錄備抵。
根據合同中EAC的變化，將記錄收入的累計調整。在截至2020年3月31日的3個月和9個月中，我們確認所得税前收入增加了美元。
以前已履行的履約義務確認的收入為$(
剩餘的履約義務
本公司截至期末的剩餘履約義務餘額是為履行我們現有合同的剩餘履約義務而確認的預期收入。這一餘額不包括未行使的合同期權年和在不確定交付/不確定數量(IDIQ)車輛下可能發出的任務訂單，直到授予此類任務訂單為止。剩餘的履約義務餘額通常隨着新合同的執行而增加，並隨着合同履約義務的履行而轉化為收入。亞細亞
該公司繼續監測這一餘額，因為它可能會因新合同的執行、合同的修改或延期、政府債務的確定或提前終止而發生變化。在此分析的基礎上，可能需要對期末餘額進行調整。截至2020年3月31日，我們剩餘的業績義務餘額可能需要調整。
該公司預計將大致認識到
|
8. |
合同餘額 |
合同資產主要由未開票的應收款組成，其中收入已得到確認，但我們的考慮權取決於時間的推移以外的其他因素。
當公司期望通過收入安排的利潤率直接或間接收回合同的增量成本(例如銷售佣金)時，這些資本化成本隨後會在收入安排的履約期內支出，而合同資產則不會超過其可變現淨值。
合同債務主要由預付款項組成，在預付款中，在履行一項履行義務之前就收到了相應的報酬，隨着履行義務的履行，預付款隨後被確認為收入。
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CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
合同資產(負債)淨額包括以下(千)：
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三月三十一日， |
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六月三十日， |
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與合同有關的餘額説明 |
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財務報表分類 |
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2020 |
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2019 |
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合同資產-當期： |
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未開單應收款 |
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應收賬款淨額 |
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$ |
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取得費用-短期 |
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預付費用和其他流動資產 |
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合同資產-非流動資產： |
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未開單應收款 |
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應收帳款，長期 |
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獲得的費用-長期費用 |
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其他長期資產 |
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合同負債-流動： |
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遞延收入和其他 合同責任-短期 |
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其他應計費用和流動負債 |
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( |
) |
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合同負債-非流動： |
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遞延收入和其他 合同責任-長期 |
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其他長期負債 |
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( |
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( |
) |
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合同資產淨額(負債) |
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$ |
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$ |
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在截至2020年3月31日的3個月和9個月內，我們確認了美元。
|
9. |
盤存 |
清單如下(千)：
|
|
|
|
三月三十一日， |
|
|
六月三十日， |
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2020 |
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2019 |
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材料、採購的零件和用品 |
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在製品 |
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成品 |
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共計 |
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庫存按成本或可變現淨值的較低部分列報，幷包括在所附合並資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。該公司定期評估其當前庫存餘額，並根據歷史模式和預測銷售記錄損壞、變質或過時的庫存備抵。
|
10. |
應收賬款的出售 |
2019年12月27日，該公司修訂了與MUFG銀行(買方)簽訂的總應收賬款購買協議(MARPA)，以出售某些指定的合格美國政府應收賬款。
本公司根據MARPA將應收轉帳記作ASC 860下的銷售，轉移和服務，將出售的應收賬款從其資產負債表中註銷，出售的應收賬款的公允價值由於其短期性質而接近其賬面價值。
該公司在現金收取和行政服務以外的轉讓應收款中不保留持續的財務權益。公司估計，其服務費用是按公允價值計算的，因此截至2020年3月31日，與這些應收款有關的服務資產或負債均未得到確認。出售的應收賬款的現金流量反映在我們的營業現金流量表中。
14
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
MARPA的活動包括以下(千)：
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為.和. |
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九個月結束 |
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2020年3月31日 |
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未清餘額-2019年6月30日： |
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$ |
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應收賬款的出售 |
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現金收款 |
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( |
) |
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出售給買方的未清餘額-2020年3月31日：(1) |
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未匯入買方的現金(2) |
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( |
) |
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剩餘出售應收款 |
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$ |
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(1) |
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(2) |
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11. |
長期債務 |
長期債務包括以下(千)項：
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三月三十一日， |
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六月三十日， |
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2020 |
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2019 |
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銀行信貸安排-定期貸款 |
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$ |
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$ |
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銀行信貸設施-左輪手槍貸款 |
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長期債務本金 |
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減去未攤銷的折扣和債務發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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長期債務總額 |
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減去電流部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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長期債務，扣除當期部分 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
銀行信貸貸款
公司有一美元
循環貸款是一個有擔保的設施，允許持續可再生的至多$借款。
定期貸款是應付本金的擔保設施
信貸安排下貸款適用的利率是浮動利率，根據公司的選擇，浮動利率等於基準利率或歐元美元利率，在每種情況下，利率都是基於公司綜合總槓桿率的適用利率。截至2020年3月31日，有效利率，包括公司浮動利率對固定利率互換協議的影響，以及不包括債務融資成本攤銷的影響，對信貸機制下的未償借款的影響為浮動利率。
15
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
信貸貸款要求公司遵守某些財務契約，包括最高總槓桿率和最低槓桿率利息覆蓋率信貸機制還包括限制或限制公司向第三方擔保或承擔額外債務、給予留置權或其他擔保權益、貸款或投資、轉移資產、宣佈股息或贖回或回購股本或進行其他分配、預付次級債務和從事合併、收購或其他業務組合的能力的習慣否定契約，但在信貸機制下明確允許的除外。三月 31, 2020公司遵守所有的財務契約，公司的大部分資產作為信貸貸款的抵押品。
所有債務發行費用均從發生之日起攤銷至信貸機制到期日止。
截至2020年3月31日，長期債務的總期限如下(千)：
|
截至3月31日的12個月， |
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2021 |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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長期債務本金 |
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|
減去未攤銷的折扣和債務發行成本 |
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( |
) |
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長期債務總額 |
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$ |
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|
現金流邊緣
該公司定期使用衍生金融工具作為策略的一部分，以管理與利率波動有關的市場風險。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月中，衍生工具在綜合業務報表和累計其他綜合損失中的影響如下(千)：
|
|
|
三個月結束 |
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|
九個月結束 |
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||||||||||
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|
三月三十一日， |
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|
三月三十一日， |
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||||||||||
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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||||
|
其他綜合收入中確認的損益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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重新歸類為累積收入的數額 其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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當期其他綜合收入淨額(損失) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
12. |
租賃 |
公司的所有租約都是經營租賃。經營租賃負債的當期部分包括在我們的綜合資產負債表中的其他應計費用和流動負債中。
|
|
|
三月三十一日， 2020 |
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經營租賃使用權資產 |
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$ |
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經營租賃負債，流動 |
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|
經營租賃負債，非流動 |
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|
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|
$ |
|
|
16
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
該公司的總租賃成本主要記錄在間接成本和銷售費用範圍內，並對綜合業務報表產生以下影響(千)：
|
|
|
三個月結束 |
|
|
九個月結束 |
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|
2020年3月31日 |
|
|
2020年3月31日 |
|
||
|
經營租賃成本 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
短期和可變租賃成本 |
|
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分租收入 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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租賃費用總額 |
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$ |
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$ |
|
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本公司在截至2020年6月30日的會計年度剩餘時間及其後每一個財政年度的不可撤銷經營租賃下的未來最低租賃付款如下(千)：
|
截至6月30日的財政年度， |
|
|
|
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2020年(三個月) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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|
此後 |
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未貼現租賃付款共計 |
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減：再計利息 |
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( |
) |
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貼現租賃負債總額 |
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$ |
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加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位)和加權平均貼現率為
為經營租賃支付的現金為美元
在2020年4月期間，該公司簽訂了一項租賃協議，該協議將影響從2021財政年度第2季度開始的財務報表。年租賃費用預計約為$
|
13. |
承付款和意外開支 |
公司在正常經營過程中涉及各種訴訟、索賠和行政訴訟。管理層認為，與這些事項相關的任何責任或損失，無論是單獨的還是合計的，都不會對公司的運營和流動性產生重大的不利影響。
政府承包
根據成本加費和T&M合同支付給該公司的款項將在國防合同審計署(DCAA)和其他不使用DCAA服務的政府機構審核後進行調整。DCAA已經完成了對該公司2018年財政年度發生的成本建議的審計工作。我們仍在與相關的相關合同官員談判前幾年的審計結果，並相信我們對這些項目的儲備是足夠的。管理層認為，這些審計和尚未啟動的審計可能產生的調整預計不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流量產生重大影響，因為公司已對潛在的貼現進行了最佳估計。此外，DCAA不斷審查包括公司在內的政府承包商的成本核算和其他做法。在這些審查過程中，查明、討論和解決了成本會計和其他問題。
17
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
|
14. |
股票補償 |
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月內，該公司確認了美元
在本報告所述期間，所有公平工具贈款均以RSU的形式發放。除了包含市場要素的基於績效的RSU(PRSU)之外，RSU贈款的公允價值是根據授予之日公司普通股的收盤價確定的。具有市場歸屬特徵的RSU的公允價值也在授予日期進行了測量，但採用了二項式格模型。
該公司於2019年10月、2018年10月和2017年9月向關鍵員工頒發了基於業績的股票獎勵。參與者獲得的PRSU的最終數量是根據該財政年度的指定每股收益和該年度的平均股價計算得出的。
提出的每個財政年度的年度業績獎勵如下：
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以表現為基礎的股票獎勵 |
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基於業績的股票獎勵項下賺取的額外股份數目 |
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2020財政年度 |
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— |
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2019財政年度 |
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2018年財政年度 |
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根據“2016年計劃”及其前身計劃，股東授權獲得贈款的股份總數如下
在截至2020年3月31日的9個月內，與RSU有關的活動如下：
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RSU |
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2019年6月30日 |
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獲批 |
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既得利益 |
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( |
) |
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被沒收 |
|
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) |
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2020年3月31日未獲授權 |
|
|
|
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截至2020年3月31日，美元
18
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
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15. |
每股收益 |
每股收益和加權平均稀釋股數計算如下(單位：千，每股數據除外)。):
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三個月結束 |
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九個月結束 |
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三月三十一日， |
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三月三十一日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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淨收益 |
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加權平均流通股數目 在該段期間作出的 |
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RSU在國庫應用後的稀釋作用 準庫存法 |
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加權平均攤薄股份數目 在該段期間作出的 |
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每股基本收益 |
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稀釋每股收益 |
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$ |
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16. |
所得税 |
該公司在美國、各州和外國司法管轄區都要繳納所得税。每個管轄範圍內的税務法規和條例均需作出解釋，並要求適用重大判決。該公司目前正在接受美國國税局2015年的審查，2011至2017年的三個州管轄區和2011年至2015年的一個外國管轄區。該公司預計，這些審查的解決不會對其業務、財務狀況或現金流的結果產生重大影響。
截至2020年3月31日和2019年6月30日，該公司未確認的税收福利負債總額為美元
截至二零二零年三月三十一日止的三個月內，實際税率為
截至二零二零年三月三十一日止的九個月內，實際税率為
19
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
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17. |
業務部門信息 |
公司報告經營業績和財務數據
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國內 操作 |
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國際 操作 |
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共計 |
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截至2020年3月31日止的三個月 |
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來自外部客户的收入 |
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淨收益 |
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截至2019年3月31日止的三個月 |
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來自外部客户的收入 |
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淨收益 |
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截至2020年3月31日止的9個月 |
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來自外部客户的收入 |
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$ |
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淨收益 |
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截至2019年3月31日止的9個月 |
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來自外部客户的收入 |
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$ |
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淨收益 |
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18. |
金融工具的公允價值 |
ASC 820，公允價值計量和披露定義公允價值，建立衡量公允價值的框架，擴大公允價值計量的披露範圍。公允價值是指在有序交易中，為出售一項資產或為轉移市場參與者之間的負債而支付的價格。報告實體出售資產或轉移資產或負債的最大數量和活動水平最大的負債的市場稱為主市場。使用最有利的市場。在這種市場中，報告實體將出售資產或轉移負債，其價格將使將收到的金額最大化或將支付的金額降至最低。公允價值是基於市場參與者在資產或負債定價時所作的假設。一般而言，公允價值是基於可觀察的報價，或在市場價格或數據可用時從可觀察到的市場數據中得出的。當無法獲得此類價格或投入時，報告實體應使用估值模型。
公司按公允價值定期記錄的金融資產和負債按用於計量公允價值的投入的優先順序分類。計量公允價值所使用的投入分為以下三個層次：
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• |
一級投入-相同資產或負債活躍市場中未經調整的報價。 |
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• |
二級投入-活躍市場中類似資產和負債的未調整報價，非活躍市場相同或類似資產和負債的報價，可觀察到的報價以外的投入，以及由可觀測市場數據衍生或證實的投入。 |
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• |
第三級投入-從估值模型中得出的數額，其中無法觀察到的投入反映了報告實體本身對市場參與者的假設所作的假設，這些假設將用於資產或負債的定價。 |
20
CACI國際公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)
公司以公允價值計量的金融工具包括利率互換協議和與商業組合有關的或有考慮。
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三月三十一日， |
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六月三十日， |
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財務報表 |
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公允價值 |
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2020 |
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2019 |
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金融工具説明 |
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分類 |
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層次性 |
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公允價值 |
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或有考慮 |
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其他應計費用和 經常負債 |
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三級 |
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$ |
— |
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$ |
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利率互換協議 |
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其他長期資產 |
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2級 |
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$ |
— |
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$ |
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利率互換協議 |
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其他應計費用和 經常負債 |
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2級 |
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$ |
— |
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$ |
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利率互換協議 |
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其他長期負債 |
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2級 |
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$ |
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$ |
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利率互換協議公允價值的變化記作累積的其他綜合收益或損失的一個組成部分。
在上一個財政年度完成的各種收購包含規定，如果被收購的業務在
21
項目2.轉軌管理對財務狀況及經營成果的探討與分析
下面討論和分析我們的財務狀況和業務結果，以增進對我們未經審計的合併財務報表和本季度報告其他地方所列報表的説明的理解，並應與之一併閲讀本季度報告表10-Q。
與前瞻性聲明有關的信息
本報告中有些陳述不涉及歷史事實，因此可以解釋為前瞻性陳述，因為1995年“私人證券訴訟改革法”對這一術語作了定義。這些陳述受到風險因素的影響，這些風險因素可能導致實際結果與預期結果大不相同。這些風險因素包括但不限於以下方面：
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• |
我們對美國政府合同的依賴，其中包括圍繞政府合同採購過程的一般風險(如投標抗議、小企業的設置、組織利益衝突導致的工作損失等)。和終止風險； |
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• |
重大拖延或削減我們的項目撥款和更廣泛的變化，美國政府的資金和支出模式； |
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• |
修正或改變可自由支配的支出水平或預算優先事項的立法，如國土安全或應對諸如冠狀病毒等全球流行病的立法； |
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• |
由歷屆總統政府產生的法律、監管和政治變革可能導致經濟不穩定； |
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• |
美國聯邦機構的變化、目前與其他國家的協議、外國事件或可能影響全球經濟的任何其他事件，包括冠狀病毒等全球流行病的影響； |
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• |
國防合同審計機構、國防合同管理機構或者其他具有監督意識的政府機構進行的政府審計和審查的結果； |
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• |
競爭因素，如價格壓力和(或)僱用和留住僱員的競爭(特別是那些獲得安全許可的僱員)； |
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• |
因重新競爭現有業務和/或競爭新業務而未能獲得合同的； |
|
• |
美國和全球的區域和國家經濟狀況，包括但不限於：恐怖主義活動或戰爭、利率的變化、貨幣波動、股票市場的重大波動以及關於我們繼續獨立的市場投機； |
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• |
我們履行合同義務的能力，包括技術上覆雜的義務，取決於不完全在我們控制範圍內的因素； |
|
• |
有限地利用我們開展工作所需的某些設施，包括在諸如冠狀病毒這樣的全球大流行期間； |
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• |
税法的變更，相關規章制度的解釋，或者影響我國實際税率的任何其他事件； |
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• |
技術變革； |
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• |
宣佈或完成擬議交易的潛在影響，以及我們成功整合近期和未來收購業務的能力； |
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• |
我們有能力實現近期或長期商業計劃的目標； |
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• |
健康流行病、大流行病和類似疫情的影響可能對我們的業務、財務狀況、業務結果和(或)現金流動產生重大不利影響。 |
上述不包括風險因素的清單可能會影響本季度報告中關於表10-Q的前瞻性陳述，此外，其他風險因素包括但不限於“1A項”所述的風險因素。風險因素“在我們關於表10-K的年度報告中。
22
概述
在截至2020年3月31日的9個月內，該公司從與美國政府機構簽訂的合同中獲得了40億美元(95.5%)的收入，而2019年同期的收入為34億美元(95.2%)。我們的合同收入主要來自主要和分包商的關係。除了美國政府機構外，我們還向商業客户提供服務，並通過我們的國際業務向非美國政府機構提供服務。
公司為企業和企業客户提供專業知識和技術支持，以支持國家安全使命和政府轉型。
|
• |
企業-CACI的企業業務提供支持機構內部運作的能力。這包括業務系統、業務流程重組和企業信息技術(IT)。例如，CACI定製、實現和維護商用現成(Cots)和自定義企業資源規劃(Erp)系統.這包括金融、人力資本、資產和物資以及物流和供應鏈管理系統。CACI還在各種模型中設計、開發、集成、部署和支持企業範圍的IT系統.作為亞馬遜網絡服務(AWS)的主要諮詢夥伴和微軟雲解決方案提供商，我們提供雲驅動解決方案、基於性能的服務管理、移動性、防禦性網絡和網絡安全、終端用户服務和基礎設施服務。 |
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• |
使命-CACI的特派團業務提供履行機構主要職能或“使命”的能力。例如，我們支持在指揮和控制、通信、情報收集和分析、信號情報(SIGINT)、電子戰(EW)和網絡作戰等領域具有能力的特派團戰略和戰術客户。CACI在開放的、軟件定義的體系結構中開發工具和產品，具有多領域和多任務功能. |
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• |
專門知識-CACI為企業和特派團客户提供專門知識。為企業客户，我們提供人才與具體的技術和功能具備支持內部機構運作的知識。為了使命客户，我們提供技術和技術方面的人才域支持機構執行任務的知識。 |
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• |
技術-CACI向企業和特派團客户提供技術。對於企業客户來説，技術包括開發和實現業務系統、企業應用程序和端到端的IT系統.我們還通過向雲和IT或軟件即服務的遷移使基礎設施現代化。對於任務客户，技術包括開發和部署用於信號情報、電子戰和網絡操作的多領域產品。我們還通過多源收集和分析提供可採取行動的情報，並通過先進的研究和開發產生獨特的知識產權。 |
預算環境
我們認真跟蹤聯邦預算、立法和合同的趨勢和活動，並制定考慮這些因素的戰略。2099年7月底，國會通過了2019年兩黨預算法案(Bba 2019)，提高了2020年政府財政年度和2021年財政年度國防和非國防開支的上限，確定了2020年和2021年財政年度的自由支配支出上限，並在2021年7月之前暫停了國債上限。2019年8月2日，總統將該措施簽署成為法律。BBA 2019呼籲包括海外應急行動基金在內的國防開支在2020年為7，380億美元，而在2021年為7，405億美元。這兩個數字都比2019年7 160億美元的水平有所增加，這本身就比2018年的GFY水平有所增加。2019年12月，國會通過了兩項總價值1.4萬億美元的2020年GFY撥款法案：國防撥款7，380億美元，非國防機構撥款6，320億美元，分別比2019年增加220億美元和270億美元。2019年12月20日，總統簽署了這兩項法案，使之成為法律。我們認為，兩黨仍然支持繼續在國防和國家安全領域進行投資。
雖然我們認為BBA 2019年的預算環境是有利的，並認為兩黨都支持在國防和國家安全領域繼續投資，但我們不確定GFY 2021撥款法案是否會在2020年年底之前按常規順序通過並由總統簽署，特別是考慮到應對冠狀病毒大流行需要額外的時間。在撥款法案未獲通過並簽署為法律的時期內，政府機構根據一項持續的決議(CR)運作。根據其範圍、持續時間和其他因素，CRS可能會因新項目啟動的延遲、合同授予決定的延遲以及其他因素而對我們的業務產生負面影響。當CR到期時，除非撥款法案已獲國會通過並由總統簽署，或新的CR獲得通過並簽署為法律，否則政府必須停止運作或關閉，除非在某些緊急情況下或在法律授權繼續活動的情況下。我們不斷地審查我們的業務，試圖找出可能受到CRS威脅的項目，以便我們可以考慮適當的應急計劃。
23
COVID的影響-19
隨着3月份開始實施旅行限制、社會距離諮詢和其他要求，我們指示我們的員工開始儘可能遠程工作。雖然我們的大部分員工能夠遠程工作，但有些員工仍然必須前往客户或公司的設施才能工作。雖然CACI員工被認為是“關鍵的基礎設施員工”的一部分，確保他們的工作能力，儘管州的旅行限制，我們的業務仍然經歷了一些影響，因為冠狀病毒的風險減輕努力。例如，為了減少人員集中和確保在分類環境中的社會距離，實行了輪班工作，這減少了我們的僱員可以工作的時間，我們可以就某些項目向客户收費。由國會通過並於2020年3月27日由總統簽署的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(關懷)法”提供了一種機制，用以對我們的僱員準備和能夠工作但由於冠狀病毒而無法進入所需設施的時間進行法案。我們繼續與客户合作，執行“關愛法”的相關規定。
市場環境
在我們可尋址的市場中，我們為政府企業和使命客户提供專業知識和技術。根據該公司聘請的一名獨立市場顧問的分析，我們認為，我們所提供產品的可尋址市場總額約為2 200億美元，其中包括企業市場地區約1 300億美元和特派團市場地區約900億美元。我們的可尋址市場預計在未來幾年將繼續增長。我們大約70%的收入來自國防相關的客户，包括那些在情報社區(IC)，而額外的收入來自非防禦IC，國土安全部和其他聯邦民用客户。
我們繼續調整公司的能力，使其符合資金充足的預算優先次序，並採取措施保持具有競爭力的成本結構，以符合我們對未來商業機會的期望。鑑於這些行動，以及上述的預算環境，我們相信我們很有能力在我們龐大的可尋址市場上繼續贏得新的業務。我們相信，以下趨勢將影響美國政府在我們可尋址市場的支出：
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• |
有利的美國政府預算環境，特別是在國防和情報相關領域； |
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• |
將重點從準備狀態轉向提高能力、有效性和反應能力； |
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• |
提高副祕書長對更快的訂約和購置程序的興趣； |
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• |
更多地關注網絡、空間和電磁頻譜作為國家安全的關鍵領域； |
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• |
繼續把反恐、反情報和反擴散作為美國的主要安全關切事項； |
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• |
平衡地注重通過提高效率降低企業成本，增加基礎設施現代化和加強網絡安全保護的開支；以及 |
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• |
增加對先進技術的投資(例如，人工智能，5G)。 |
我們相信，我們的客户使用最低價格/技術上可以接受的(LPTA)採購，這在前幾年造成了定價壓力，但價格仍然是採購中的一個重要因素。我們還繼續看到對重大合同授予和副祕書長採購活動拖延的抗議。此外，我們的許多聯邦政府合同要求我們僱用具有安全許可、特定教育水平和特定過去工作經驗的人員。根據清關水平的不同，安全許可可能很難獲得，而且信息技術服務行業對技術人員的競爭也是激烈的，這是一項耗費時間的工作。其他可能影響美國政府在我們可尋址市場上的開支的因素包括小企業的固定開支的變化，由於冠狀病毒流行而導致的預算優先次序的變化，以及限制或推遲聯邦政府一般開支的預算優先次序的變化。
24
截至三個月的業務結果三月 31, 2020和2019
下表分別列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日這三個月的支出和收入對收入的相對百分比。
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美元金額 |
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佔收入的百分比 |
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三個月結束 |
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三個月結束 |
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||||||||||
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三月三十一日， |
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三月三十一日， |
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變化 |
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(千美元) |
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2020 |
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|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
|
收入 |
|
$ |
1,465,600 |
|
|
$ |
1,264,958 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
200,642 |
|
|
|
15.9 |
% |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接費用 |
|
|
953,630 |
|
|
|
824,024 |
|
|
|
65.1 |
|
|
|
65.1 |
|
|
|
129,606 |
|
|
|
15.7 |
|
|
間接成本和銷售費用 |
|
|
371,135 |
|
|
|
324,828 |
|
|
|
25.2 |
|
|
|
25.7 |
|
|
|
46,307 |
|
|
|
14.3 |
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
27,159 |
|
|
|
21,198 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
5,961 |
|
|
|
28.1 |
|
|
收入總成本 |
|
|
1,351,924 |
|
|
|
1,170,050 |
|
|
|
92.2 |
|
|
|
92.5 |
|
|
|
181,874 |
|
|
|
15.5 |
|
|
業務收入 |
|
|
113,676 |
|
|
|
94,908 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
18,768 |
|
|
|
19.8 |
|
|
利息費用和其他淨額 |
|
|
14,087 |
|
|
|
13,466 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
621 |
|
|
|
4.6 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
99,589 |
|
|
|
81,442 |
|
|
|
6.8 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
18,147 |
|
|
|
22.3 |
|
|
所得税費用 |
|
|
19,012 |
|
|
|
13,297 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
5,715 |
|
|
|
43.0 |
|
|
淨收益 |
|
$ |
80,577 |
|
|
$ |
68,145 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
5.4 |
% |
|
$ |
12,432 |
|
|
|
18.2 |
% |
在截至2020年3月31日的三個月裏，總收入為14.656億美元，比去年增長15.9%，其中9.9%來自有機增長。剩餘的收入增長歸功於獲得的收入。與去年同期相比，在我們的主要客户羣中，國防部和聯邦民用收入分別增加了1.502億美元和4290萬美元。
在截至2020年3月31日的三個月裏，直接成本比去年同期增長了15.7%，即1.296億美元。直接成本的增加主要與現有項目和收購合同的有機增長導致的直接勞動力支出增加有關。在截至3月31日、2020年和2019年的三個月中，直接成本佔收入的百分比為65.1%。直接成本包括直接勞動、分包勞動、物質費用和其他直接成本。亞細亞
截至2020年3月31日的三個月，間接成本和銷售費用同比增長4630萬美元，增幅為14.3%。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，間接成本和銷售費用在收入、間接成本和銷售支出中所佔比例分別為25.2%和25.7%。上一季度的成本較高，主要涉及與LGS收購有關的收購、整合和重組成本。.
截至2020年3月31日的三個月內，折舊和攤銷費用比去年同期增加了600萬美元，即28.1%。這一增長主要歸因於最近收購的無形攤銷，以及該公司較高平均資產和設備的折舊。
在截至2020年3月31日的三個月內，利息支出和其他支出淨額比一年前同期增加了60萬美元，即4.6%。利息費用的增加主要是由於最近的收購導致公司信貸貸款的未償債務餘額增加，而利率下降部分抵消了這一增長。
截至2020年3月31日的3個月，實際税率為19.1%，而去年同期為16.3%。該公司上一季度的實際税率較低，主要是由於與被收購公司合併有關的內部重組而註銷了某些歷史性的遞延税款餘額，這部分被修改後的國家退税要求以及確認與正在進行的税務當局審查有關的税收優惠所抵消。在這兩個比較報告期間，公司的有效税率受到投資於Coli政策的資產價值變化的影響。如果本財政年度其餘部分的投資損益與我們的估計有所不同，我們在2020年財政年度的實際税率將出現波動。
該公司估計，在截至2020年3月31日的三個月裏，冠狀病毒對我們的財務業績產生了負面影響，帶來了大約1000萬美元的收入、600萬美元的運營收入和450萬美元的淨利潤。財務影響主要是由CACI僱員和分包商造成的，他們由於冠狀病毒無法進入某些設施，無法遠程工作。
25
的業務結果九結束的幾個月三月 31, 2020和2019
下表分別列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月的支出和收入對收入的相對百分比。
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美元金額 |
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佔收入的百分比 |
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||||||||||
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九個月結束 |
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九個月結束 |
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|
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||||||||||
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三月三十一日， |
|
|
三月三十一日， |
|
|
變化 |
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|||||||||||||||
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
|
收入 |
|
$ |
4,224,461 |
|
|
$ |
3,612,463 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
611,998 |
|
|
|
16.9 |
% |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接費用 |
|
|
2,737,378 |
|
|
|
2,397,633 |
|
|
|
64.8 |
|
|
|
66.4 |
|
|
|
339,745 |
|
|
|
14.2 |
|
|
間接成本和銷售費用 |
|
|
1,081,175 |
|
|
|
859,262 |
|
|
|
25.6 |
|
|
|
23.8 |
|
|
|
221,913 |
|
|
|
25.8 |
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
81,888 |
|
|
|
58,797 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
23,091 |
|
|
|
39.3 |
|
|
收入總成本 |
|
|
3,900,441 |
|
|
|
3,315,692 |
|
|
|
92.3 |
|
|
|
91.8 |
|
|
|
584,749 |
|
|
|
17.6 |
|
|
業務收入 |
|
|
324,020 |
|
|
|
296,771 |
|
|
|
7.7 |
|
|
|
8.2 |
|
|
|
27,249 |
|
|
|
9.2 |
|
|
利息費用和其他淨額 |
|
|
45,612 |
|
|
|
31,773 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
13,839 |
|
|
|
43.6 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
278,408 |
|
|
|
264,998 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
7.3 |
|
|
|
13,410 |
|
|
|
5.1 |
|
|
所得税費用 |
|
|
50,659 |
|
|
|
49,424 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1,235 |
|
|
|
2.5 |
|
|
淨收益 |
|
$ |
227,749 |
|
|
$ |
215,574 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
$ |
12,175 |
|
|
|
5.6 |
% |
在截至2020年3月31日的9個月裏，總收入為42.245億美元，比去年增長16.9%，其中7.9%來自有機增長。其餘收入增長都歸功於獲得的收入。與去年同期相比，在我們的主要客户羣中，國防部和聯邦民用收入分別增加了4.252億美元和1.689億美元。
在截至2020年3月31日的9個月中，直接成本同比增長14.2%，即3.397億美元。直接成本的增加主要與現有項目和獲得的合同的有機增長導致的直接勞動力支出增加有關。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月中，直接成本佔收入的百分比分別為64.8%和66.4%。直接成本包括直接勞動力、分包商勞動力、材料費用和其他直接成本。
截至2020年3月31日的9個月，間接成本和銷售費用同比增長2.219億美元，即25.8%。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月中，間接成本和銷售費用分別佔收入、間接成本和銷售支出的比例分別為25.6%和23.8%。增加獨立研究和開發(IR&D)的努力，增加投標和提案(B&P)成本，增加最近收購的間接勞動力，併為我們更多的勞動力提供額外的附帶福利。.
截至2020年3月31日的9個月內，折舊和攤銷費用比去年同期增加了2310萬美元，即39.3%。這一增長主要歸因於最近收購的無形攤銷，以及該公司較高平均資產和設備的折舊。
截至2020年3月31日的9個月內，利息支出和其他支出淨額比去年同期增長了1380萬美元，即43.6%。利息費用的增加主要是由於最近收購導致公司信用貸款機制的未償債務餘額增加。
截至2020年3月31日的9個月，實際税率為18.2%，而去年同期為18.7%。該公司的有效所得税税率略有下降，主要是由於ASU 2016-09年度的超額税收優惠。股票補償以及與正在進行的税務當局審查有關的經修訂的國家退税申請和税收優惠確認.這是.部分抵消註銷與前一年被收購公司合併有關的內部重組而產生的某些歷史性遞延税款餘額. 在這兩個比較報告期內，公司的實際税率受到ASU 2016-09年度超額税收優惠的影響，股票補償，以及投資於coli政策的資產價值的變動。如果在本財政年度餘下的財政年度內，coli投資的損益與我們的估計有所不同，我們在2020年財政年度的有效税率會出現波動。.
26
合同積壓
該公司的積壓代表了我們現有合同的總價值，這些合同有可能在完成工作時被確認為收入。該公司在其積壓數量中包括未行使的期權年，不包括在多個授標IDIQ工具下可能發出的任務訂單，直到發出此類任務訂單為止。
本公司截至期末積壓的資金或資金不足：
|
• |
資金積壓是指客户批出的合同價值，預計將被確認為收入。 |
|
• |
無資金積壓是指已執行合同和未行使期權年的未批合同價值之和，預計這些年將被確認為收入。 |
截至2020年3月31日，該公司的總積壓額為199億美元，其中30億美元已得到供資，總積壓額包括剩餘的履約義務(見附註7-收入確認)和未行使的備選方案。
我們不能保證所有已投資或潛在的合約價值都會導致收入被確認。該公司繼續監測我們的積壓，因為它可能會從新合同的執行、合同的修改或延期、政府債務的確定或提前終止而發生變化。根據這一分析，可能需要對期末餘額進行調整。
流動性與資本資源
到目前為止，冠狀病毒尚未對我們的流動資金、現金流或資本資源產生重大影響，然而，冠狀病毒的持續蔓延已導致全球資本市場的混亂和波動，這取決於未來的發展，可能會影響我們未來的資本資源和流動性。
現有現金和現金等價物以及業務產生的現金是我們的主要流動資金來源，也是根據我們的MARPA銷售應收款(如注10所定義和討論的)和我們信貸機制下的可用借款(見下文注11)。
該公司擁有24.384億美元的信貸貸款，其中包括15.5億美元的循環貸款和9.384億美元的定期貸款。循環貸款是一種允許持續可再生貸款的擔保設施，有一億美元用於同日週轉線貸款，2 500萬美元用於備用信用證。截至2020年3月31日，我們在循環貸款機制下有6.65億美元未償貸款，在週轉線上沒有借款。
定期貸款是一種為期五年的擔保安排，按季度分期支付1 170萬美元，直到2024年6月30日餘額全部到期為止。截至2020年3月31日，定期貸款項下未償還的金額為8.563億美元。
信貸機制下適用於貸款的利率是浮動利率，根據我們的選擇，浮動利率等於基準利率或歐元美元利率，在每種情況下，都是根據我們的綜合總槓桿率計算的適用保證金。
信貸貸款要求我們遵守某些金融契約，包括最高總槓桿率和最低利率覆蓋比率。在每一種情況下，信貸機制還包括限制或限制我們擔保或承擔額外負債、給予留置權或其他擔保權益、貸款或投資、轉移資產、宣佈股息或贖回或回購股本或進行其他分配、預付次級債務和參與合併、收購或其他業務組合的能力的習慣否定契約，但信貸貸款機制成立以來明確允許的除外，我們一直遵守所有的金融契約，我們的大部分資產作為信貸貸款的抵押品。
現金和現金等價物變動彙總表如下：
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|
|
九個月結束 |
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|||||
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|
三月三十一日， |
|
|||||
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
357,825 |
|
|
$ |
452,841 |
|
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(156,768 |
) |
|
|
(1,098,693 |
) |
|
(用於)籌資活動提供的現金淨額 |
|
|
(194,627 |
) |
|
|
673,926 |
|
|
匯率變動對現金的影響 |
|
|
(1,302 |
) |
|
|
(462 |
) |
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
$ |
5,128 |
|
|
$ |
27,612 |
|
截至2020年3月31日的9個月，我們的營運現金流為3.578億美元。與截至2019年3月31日的9個月的營業現金流4.528億美元相比，我們的營運現金流減少了9500萬美元，即21.0%。同比下降主要是因為從公司的MARPA收到的現金淨額減少了1.99億美元，部分地被我們應收賬款的強勁現金收款所抵消。截至2020年3月31日，應收帳款餘額為49天(DSO)，而2019年3月31日為57天。
27
用於投資活動的現金為美元156.8 m百萬美元1.1 b百萬九結束的幾個月三月 31, 2020和2019分別。在九結束的幾個月三月 31, 2020,我們付了美元102.4 m數以萬計的商業收購，與美元相比1.07 b萬萬一年前的同一時期。採購辦公室和與計算機有關的設備54.3百萬美元29.5百萬在第一次九月份20財政年度20和FY 2019分別為賬户埃德大部分剩餘資金用於投資活動。
在截至2020年3月31日的9個月中，用於融資活動的現金為1.946億美元，而一年前同期融資活動提供的現金為6.739億美元。在截至2020年3月31日的9個月內，我們信貸貸款的淨償還額為1.552億美元，而去年同期的淨借款為6.934億美元。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月內，我們還分別用現金3 060萬美元和1 880萬美元支付股票交易税。
我們相信，將內部產生的資金、可用的銀行借款以及手頭的現金和現金等價物結合起來，將提供必要的流動資金和資本資源，以便在今後12個月內為進行中的業務、慣常的資本支出、償債義務和其他週轉資本需求提供必要的資金。我們今後可能尋求在長期債務擔保下借入更多資金。從長期來看，我們是否有能力從履行信貸機制義務所需的業務中產生足夠的現金流量，以及我們可能承擔的任何其他債務，將取決於我們未來的財務業績，而這將受到我們無法控制的許多因素的影響。包括全球經濟和金融市場狀況。
表外安排和合同義務
信貸貸款提供總額達2，500萬美元的備用信用證，減少了在發放循環貸款時可動用的資金。我們沒有其他的資產負債表外融資安排。
第3項.關於市場風險的直接、定量和定性披露
定期貸款及循環貸款的利率均受市場利率變動的影響。我們有能力以利率互換的形式，部分透過利率對衝選擇來應付這些波動。我們已訂立浮動至固定利率掉期協議，總額為8.00億元，與我們的部分浮動利率負債有關。我們定期貸款項下的所有餘額，以及在我們的循環貸款機制下可能借入的任何額外數額，目前都受到利率波動的影響。在適用利率每波動1%的情況下，在截至2020年3月31日的9個月內，我們的可變利率債務的利息支出將波動約570萬美元。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月中，我們的總收入約有3.0%和3.3%來自總部設在英國的國際業務。我們在國際業務中的做法是以同一種貨幣談判合同，以支付主要費用，從而減輕外匯波動的風險。不可能在所有情況下都做到這一點；因此，利潤可能會受到外匯波動的影響。截至2020年3月31日，我們在英國和荷蘭持有歐元和英鎊的總和，相當於約3050萬美元。這使我們能夠更好地利用我們的現金資源代表我們的外國子公司，從而減少外幣兑換風險。
項目4.對照控制和程序
截至本報告所涵蓋的三個月期間結束時，我們在我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，根據“外匯法”規則13a-15，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。
“交易所法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所界定的“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中必須披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、總結和報告。旨在確保公司根據“外匯法”提交或提交的報告中披露的信息的控制措施和程序，並酌情向公司管理層，包括其首席執行官和主要財務官員通報，以便及時作出關於所需披露的決定。披露控制和程序制度的有效性受到各種固有限制，包括成本限制、決策中使用的判斷、對未來事件可能性的假設、內部控制的健全性和欺詐。由於這些固有的限制，只有合理而不是絕對的保證，即任何披露控制和程序制度都能成功地防止所有錯誤或欺詐，或及時向適當管理層公佈所有重要信息。
28
根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是在三月 31, 2020.
該公司報告説，在截至2020年3月31日的三個月內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或相當可能對其財務報告的內部控制產生重大影響(如“交易法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條規定的那樣)。
29
第二部分
其他資料
項目1.間接法律程序
艾爾·西蒙裏，等人。五.L-3服務公司等人
請參閲第一部分，第3項，登記人截至2019年6月30日的年度報告表10-K中的法律程序，以瞭解最近向美國俄亥俄州南區地區法院提起訴訟的資料。該訴訟名為CACI International Inc，CACI Premier Technology，Inc。前CACI僱員蒂莫西·杜根(TimothyDugan)作為被告，與L-3服務公司(L-3 Services，Inc.)一起尋求補償賠償、懲罰性賠償和律師費等。
2015年，被告CACI高級技術公司。法院於2015年6月18日發佈命令，批准被告CACI總理技術公司的駁回動議，並於2015年6月26日作出有利於被告CACI總理技術公司的最終判決。
2015年7月23日，原告就地區法院2015年6月的裁決提交了上訴通知。2016年10月21日，上訴法院撤銷併發回了區法院的判決，並指示地區法院就政治問題理論做出進一步裁決。2016年12月16日，區法院舉行了初步情況會議。2017年6月9日，區法院駁回了原告·拉希德(Plaintiff Rashid)的判決，而不影響他無法參與的行動。2017年7月19日，CACI總理技術有限公司(CACI Premier Technology，Inc.)出於眾多法律理由，法院提出了駁回訴訟的動議。2017年9月22日，最高法院就該動議舉行了聽證會，但在作出書面裁決之前駁回了該動議。2018年1月17日，CACI提交了一份涉及美國的第三方申訴，約翰·杜爾(John Do)提出了1-60項指控，聲稱在CACI總理技術公司(CACI Premier Technology，Inc.)的情況下，該公司要求賠償、賠償、免責和違約。被要求對原告負責，因為原告正在尋求讓CACI公司承擔主要技術公司的責任。根據共謀理論和協助和教唆理論，最高法院於2018年4月13日就美國提出的駁回此事的動議舉行了一次聽證會，並對此事進行了審議。法院隨後中止了對約翰·杜斯1-60的訴訟。
2018年4月13日，原告提出了恢復原告拉希德(CACI)反對的動議。2018年4月20日，地區法院批准了這一動議，但原告拉希德必須出庭作證。2018年5月21日，CACI根據最高法院最近的一項裁決，提交了一份撤銷被告管轄權的動議。2018年6月25日，區法院駁回了這一動議。2018年10月25日，區法院舉行了一次預審會議，地方法院在會上處理了剩餘的發現事項、CACI打算提交的無效動議的時間安排，並設定了4月23日的日期，2019年12月20日，CACI提出了一項基於國家機密特權的即決判決動議和一項駁回動議。2019年1月3日，CACI提出了一項駁回動議，理由是缺乏主題管轄權。2019年2月15日，美國CCI就CACI的第三方申訴提交了一份要求即決判決的動議。2019年2月27日，地區法院駁回了CACI的即決判決動議，並以缺乏主題管轄權和國家機密特權為由駁回了CACI的請求。CACI提出了一項動議，要求以派生主權豁免為由予以解僱。
2019年3月22日，地區法院駁回了美國以主權豁免為由駁回的動議和CACI以派生主權豁免為由駁回上訴的動議。區法院還批准了美國對CACI的第三方申訴提出即決判決的動議。2019年3月26日，CACI就區域法院2019年3月22日的裁決提交了上訴通知書。209年4月2日，美國第四巡迴上訴法院(United S.of上訴法院)為上訴發佈了加速簡報令。地方法院發佈了一項命令，取消了審判時間表，並在上訴處理之前擱置了一些事項。2019年7月10日，美國第四巡迴上訴法院在南卡羅來納州斯巴坦堡就CACI的上訴聽取了口頭辯論。2019年8月23日，上訴法院發佈了一份未公佈的意見，駁回了上訴。聽取上訴的多數上訴小組認為，拒絕派生主權豁免的裁決即使提出純粹的法律問題，也不能立即上訴。該小組還裁定，即使這樣的裁決立即可以上訴，複審被禁止，因為與CACI派生主權豁免辯護有關的重大事實仍存在爭議。上訴法院隨後駁回了CACI的重審請求。副業隨後，CACI提出了一項動議，要求在提交申請令狀之前暫緩簽發授權書。調遣2019年10月11日，上訴法院以2票對1票否決了暫緩發佈授權的動議。隨後，CACI向美國第四巡迴上訴法院巡迴法院首席法官羅伯茨(Roberts)提交了暫緩發放授權的申請。在CACI提出申請後，上訴法院於2019年10月21日發佈了這項授權，並於10月23日將管轄權交還給了地區法院。首席法官羅伯茨“在向地區法院尋求救濟後，在不妨礙申請人提出新申請的情況下”駁回了中止申請。隨後，首席法官羅伯茨向地區法院提交了一項動議，要求在提交和處理申請令狀之前暫緩訴訟。調遣在2019年11月1日，地區法院批准了CACI的動議，併發布了暫停訴訟的命令，直到法院作出進一步的命令。2019年11月15日，CACI提交了一份申請令狀的請願書。調遣在美國最高法院，美國最高法院於2020年1月27日發佈命令，邀請總檢察長就該案件提交一份簡報，表達美國的意見。
30
Abass，等訴CACI Premier Technology，Inc.和CACI國際公司，第1號案件：13CV1186-LMB/JFA(EDVA)
請參閲第一部分，第3項，登記機構截至2019年6月30日的年度報告表10-K中的法律程序，以瞭解最近向美國弗吉尼亞州東區地區法院提起訴訟的情況，訴訟名稱為CACI International Inc和CACI Premier Technology，Inc。作為被告，普通原告除其他外，尋求補償賠償、懲罰性賠償和律師費。
由於提交了上述書記官長的報告，該案仍在等待希馬裏上訴。
我們正在大力為上述法律程序辯護，並根據我們目前對事實的瞭解，認為這些訴訟完全沒有法律依據。
第1A項.再次危險因素
請參閲2019年6月30日終了年度登記冊關於表10-K的年度報告第一部分，第1A項，風險因素。除下文討論的風險因素外，該報告所述風險因素沒有發生重大變化。
健康流行病、大流行病和類似疫情的影響可能對我們的業務、財務狀況、業務結果和(或)現金流動產生重大不利影響。
我們面臨着與健康流行病、大流行病和類似疫情有關的各種風險，包括全球冠狀病毒的爆發。冠狀病毒大流行和控制其蔓延的減緩努力對美國和全球經濟產生了不利影響，導致了全球資本市場的混亂和波動。雖然我們已採取措施減輕冠狀病毒大流行對我們僱員和業務的影響，但冠狀病毒的持續蔓延可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和/或現金流動產生重大不利影響，原因是我們的大部分工作人員由於生病、隔離、政府行動、設施關閉或其他限制而無法工作；我們無法充分履行合同；美國政府或其他客户無法及時付款；增加的成本可能無法收回；對我們獲得資本的不利影響；或者其他不可預測的事件。我們繼續監測冠狀病毒對我們業務的影響，但我們不能預測冠狀病毒的全面影響，因為影響的程度將取決於大流行病的持續時間和傳播以及聯邦、州、地方和國際政府為防止冠狀病毒傳播而採取的行動。
第二項股權證券的非註冊銷售和收益的使用
下表提供了有關我們購買CACI國際公司普通股的某些信息：
|
期間 |
|
總人數 股份 購進 |
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平均價格 按股付費 |
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|
.class=‘class 2’>購買的等價證券總數 公開宣佈 節目 |
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|
最大數目 可能更接近的股票 根據 計劃或計劃 |
|
||||
|
2020年1月 |
|
|
7,570 |
|
|
$ |
262.57 |
|
|
|
1,207,587 |
|
|
|
292,413 |
|
|
2020年2月 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
2020年3月 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
共計 |
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|
7,570 |
|
|
$ |
262.57 |
|
|
|
1,207,587 |
|
|
|
292,413 |
|
第3項.高級證券的間接違約
無
第4項.次要礦場安全披露
不適用
第5項.有關其他資料
無
31
第6項.再分配展品
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以引用方式合併 |
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證物編號。 |
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描述 |
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提交本表格10-q |
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形式 |
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提交日期 |
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證物編號。 |
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31.1 |
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第302節認證John S.Mengucci |
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X |
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|
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31.2 |
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第302節認證Thomas A.Mutryn |
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X |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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32.1 |
|
第906節認證John S.Mengucci |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.2 |
|
第906節認證Thomas A.Mutryn |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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101.INS |
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XBRL實例文檔(該實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類法擴展模式文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中幷包含在表101中) |
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32
簽名
根據1934年“證券交易法”的規定，登記人已妥為安排本報告由下列簽名人正式授權簽署。
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CACI國際公司 |
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登記人 |
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日期：2020年4月30日 |
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通過： |
/S/John S.Mengucci |
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約翰·門古奇 |
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總統， |
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首席執行官兼主任 |
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(特等行政主任) |
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日期：2020年4月30日 |
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通過： |
/S/Thomas A.Mutryn |
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託馬斯·穆特林 |
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執行副總裁， |
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首席財務官兼財務主任 |
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(首席財務主任) |
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日期：2020年4月30日 |
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通過： |
/s/Christopher A.Savi |
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克里斯托弗·A· |
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高級副總裁，公司主計長 |
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及總會計主任 |
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(首席會計主任) |
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