表格10-Q

假的--08-31Q220200000898293P8Y4110496000434433800017221000301910000.0010.0015000000005000000002604067962632991241535203801514075263378410003672990000.0010.0011000000010000000000010688641611189159800008982932019-09-012020-02-2900008982932020-03-2400008982932019-08-3100008982932020-02-2900008982932018-12-012019-02-2800008982932019-12-012020-02-2900008982932018-09-012019-02-280000898293US-GAAP：非控制性利益成員2018-09-012019-02-280000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-012019-02-280000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2019-08-310000898293US-GAAP：非控制性利益成員2020-02-2900008982932019-02-280000898293美國-GAAP：CommonStockMember2018-11-300000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2018-11-300000898293美國-GAAP：CommonStockMember2020-02-290000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-012020-02-290000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-012020-02-290000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2019-02-280000898293US-GAAP：非控制性利益成員2018-12-012019-02-280000898293美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-012020-02-290000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2018-09-012019-02-280000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-02-280000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-012020-02-290000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-02-290000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-012020-02-290000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-012020-02-290000898293US-GAAP：非控制性利益成員2019-12-012020-02-290000898293美國-GAAP：CommonStockMember2019-11-300000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-012019-02-280000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-08-310000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-300000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-11-300000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-02-290000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-08-310000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-012020-02-290000898293美國-GAAP：CommonStockMember2019-02-280000898293美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-012020-02-290000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-310000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-02-280000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-012019-02-280000898293美國-GAAP：CommonStockMember2018-08-310000898293美國-GAAP：CommonStockMember2019-08-310000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2018-08-310000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2019-11-300000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-08-310000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-012020-02-290000898293美國-GAAP：SecuryStockMember2020-02-290000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-11-300000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-08-310000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-012019-02-2800008982932019-11-300000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-11-300000898293美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-012019-02-280000898293美國-GAAP：CommonStockMember2018-09-012019-02-280000898293US-GAAP：非控制性利益成員2019-09-012020-02-290000898293US-GAAP：非控制性利益成員2019-11-300000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-012019-02-280000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-012019-02-280000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-02-290000898293美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-012019-02-2800008982932018-11-300000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-280000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-300000898293US-GAAP：非控制性利益成員2018-11-300000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-08-310000898293US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-11-300000898293US-GAAP：非控制性利益成員2018-08-310000898293us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-012020-02-2900008982932018-08-310000898293US-GAAP：非控制性利益成員2019-02-280000898293US-GAAP：非控制性利益成員2019-08-310000898293jbl:FiftyMillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramMember2020-02-290000898293jbl:OneHundredFiftyMillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramExpiringJanuary252021Member2020-02-290000898293jbl:FiftyMillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramExpiringFebruary232023Member2020-02-290000898293jbl:OneHundredFiftyMillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramMember2020-02-290000898293jbl:TradeAccountsReceivableSaleProgramEnteredOnDecember52020Member2020-02-290000898293jbl:OneHundredFiftyMillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramExpiringDecember42020Member2020-02-290000898293jbl:A500MillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramDueDecember52020MemberMember2020-02-290000898293jbl:OneHundredMillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramExpiringJuly212020Member2020-02-290000898293jbl:TradeAccountsReceivableSaleProgramDueApril112020Member2020-02-290000898293jbl:OneHundredMillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramExpiringAugust102020Member2020-02-290000898293jbl:EightHundredMillionCNYTradeAccountsReceivableSaleProgramMember2020-02-290000898293jbl:OneHundredFiftyMillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramExpiringMay2023Member2020-02-290000898293jbl:A500MillionDollarTradeAccountsReceivableSaleProgramDueDecember52020MemberMember2019-09-012020-02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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

(馬克一)



☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年2月29日

或



☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從開始的過渡期至

委託文件編號：001-14063

捷普公司.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)



特拉華州		38-1886260
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(I.R.S.僱主識別號碼)

10560小馬丁·路德·金博士。北街, 聖彼得堡, 弗羅裏達 33716

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(727) 577-9749

(登記人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)節登記的證券：



每一類的名稱	交易代碼	每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.001美元	JBL	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速濾波器	☒	加速的文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	規模較小的新聞報道公司	☐
		新興市場成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒

自.起2020年3月24日，這裏有150,717,416註冊人已發行普通股的股份。

捷普公司和子公司指數



第一部分-財務信息
第(1)項。	財務報表
	截至2020年2月29日和2019年8月31日的簡明合併資產負債表	1
	截至2020年2月29日和2019年2月28日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表	3
	截至2020年2月29日和2019年2月28日止三個月和六個月簡明綜合全面收益表	4
	截至2020年2月29日和2019年2月28日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表	5
	截至2020年2月29日和2019年2月28日止六個月的簡明現金流量表	6
	簡明合併財務報表附註	7
第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	26
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	39
第四項。	管制和程序	39

第II部分-其他資料
第(1)項。	法律程序	40
項目71A。	危險因素	40
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	40
第三項。	高級證券違約	41
第四項。	礦場安全資料披露	41
第五項。	其他資料	41
項目6.	陳列品	42
	簽名	44

第一部分-財務信息



第(1)項。	財務報表

捷普公司及附屬公司

壓縮合並資產負債表

(單位為千，共享數據除外)



	2月29日， 2020 (未經審計)			8月31日， 2019
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	696,745		$	1,163,343
應收賬款，截至2020年2月29日的壞賬準備淨額為30,191美元，截至2019年8月31日的壞賬準備淨額為17,221美元	2,314,055			2,745,226
合同資產	1,057,656			911,940
庫存，淨額	3,339,890			3,023,003
預付費用和其他流動資產	569,493			501,573
流動資產總額	7,977,839			8,345,085
房地產、廠房和設備，截至2020年2月29日的累計折舊淨額為4,344,338美元，截至2019年8月31日的累計折舊為4,110,496美元	3,462,038			3,333,750
經營性租賃使用權資產	373,413			—
商譽	700,597			622,255
無形資產，截至2020年2月29日的累計攤銷淨額為367,299美元，截至2019年8月31日的累計攤銷淨額為337,841美元	234,977			256,853
遞延所得税	194,468			198,827
其他資產	196,346			213,705
總資產	$	13,139,678		$	12,970,475
負債和權益
流動負債：
本期應付票據和長期債務	$	637,841		$	375,181
應付帳款	4,652,138			5,166,780
應計費用	3,015,129			2,990,144
流動經營租賃負債	100,033			—
流動負債總額	8,405,141			8,532,105
應付票據和長期債務，減去本期分期付款	2,086,359			2,121,284
其他負債	315,875			163,821
非流動經營租賃負債	311,879			—
所得税負債	143,161			136,689
遞延所得税	118,123			115,818
負債共計	11,380,538			11,069,717
承諾和或有事項
權益：
捷普公司股東權益：
優先股，面值0.001美元，授權發行1000萬股；沒有發行股票，也沒有流通股	—			—
普通股，面值0.001美元，授權發行5億股；截至2019年2月29日和2019年8月31日，已發行普通股分別為263,299,124股和260,406,796股，已發行普通股分別為151,407,526股和153,520,380股	263			260
額外實收資本	2,363,839			2,304,552
留存收益	2,048,954			2,037,037
累計其他綜合損失	(102,943		)	(82,794		)
截至2020年2月29日和2019年8月31日，按成本計算的庫存股分別為111,891,598股和106,886,416股	(2,563,282		)	(2,371,612		)
Total Jabil Inc.股東權益	1,746,831			1,887,443
非控制性利益	12,309			13,315
總股本	1,759,140			1,900,758
負債和權益總額	$	13,139,678		$	12,970,475

請參閲簡明合併財務報表附註。

捷普公司及附屬公司

簡明合併操作報表

(單位為千，每股數據除外)

(未經審計)



	截至三個月						截至六個月
	2月29日， 2020			2月28日， 2019			2月29日， 2020			2月28日， 2019
淨收入	$	6,125,083		$	6,066,990		$	13,630,781		$	12,573,265
收入成本	5,694,958			5,612,116			12,646,817			11,598,741
毛利	430,125			454,874			983,964			974,524
業務費用：
銷售、一般和行政	285,024			282,142			613,923			560,268
研究與發展	11,290			10,155			22,060			21,298
無形資產攤銷	13,577			7,777			29,717			15,423
重組及相關費用	29,604			817			74,855			6,842
營業收入	90,630			153,983			243,409			370,693
證券減值	12,205			—			12,205			—
其他費用	8,501			11,757			19,673			25,307
利息收入	(5,336		)	(4,760		)	(11,280		)	(9,139		)
利息費用	46,183			46,160			91,094			88,812
所得税前收入	29,077			100,826			131,717			265,713
所得税費用	31,658			33,219			93,584			74,032
淨(虧損)收入	(2,581		)	67,607			38,133			191,681
可歸因於非控股權益的扣除税收的淨收入	702			253			994			727
可歸因於捷普公司的淨(虧損)收入。	$	(3,283	)	$	67,354		$	37,139		$	190,954
(虧損)可歸因於捷普公司股東的每股收益：
基本型	$	(0.02	)	$	0.44		$	0.24		$	1.21
稀釋	$	(0.02	)	$	0.43		$	0.24		$	1.19
加權平均流通股：
基本型	152,058			154,725			152,579			158,160
稀釋	152,058			156,737			156,171			160,413

請參閲簡明合併財務報表附註。

捷普公司及附屬公司

簡明綜合全面收益表

(千)

(未經審計)



	截至三個月					截至六個月
	2月29日， 2020			2月28日， 2019		2月29日， 2020			2月28日， 2019
淨(虧損)收入	$	(2,581	)	$	67,607	$	38,133		$	191,681
其他綜合(虧損)收入：
外幣換算的變化	(10,346		)	12,535		(10,875		)	12,912
衍生工具的變更：
衍生工具公允價值變動	(9,474		)	2,386		1,471			(16,083		)
已實現並計入淨收入的淨(收益)虧損調整	(3,548		)	3,501		3,335			17,686
衍生工具的總變動	(13,022		)	5,887		4,806			1,603
可供出售證券的未實現(虧損)收益	(5,253		)	273		(14,080		)	(8,472		)
精算收益	—			—		—			103
其他綜合(虧損)收入合計	(28,621		)	18,695		(20,149		)	6,146
綜合(虧損)收益	$	(31,202	)	$	86,302	$	17,984		$	197,827
可歸因於非控股權益的全面收益	702			253		994			727
可歸因於捷普公司的全面(虧損)收入。	$	(31,904	)	$	86,049	$	16,990		$	197,100

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捷普公司及附屬公司

股東權益簡明合併報表

(千)

(未經審計)



	截至三個月						截至六個月
	2月29日， 2020			2月28日， 2019			2月29日， 2020			2月28日， 2019
股東權益總額，期初餘額	$	1,849,293		$	1,905,513		$	1,900,758		$	1,963,380
普通股：
期初餘額	262			259			260			257
根據員工購股計劃發行的股票	1			1			1			1
限制性股票的歸屬	—			—			2			2
期末餘額	263			260			263			260
額外實收資本：
期初餘額	2,332,307			2,235,827			2,304,552			2,218,673
根據員工購股計劃發行的股票	16,179			14,579			16,179			14,587
限制性股票的歸屬	—			—			(2		)	(2		)
對股票薪酬的再認識	15,353			14,560			43,110			31,708
期末餘額	2,363,839			2,264,966			2,363,839			2,264,966
留存收益：
期初餘額	2,064,758			1,911,451			2,037,037			1,760,097
宣佈的股息	(12,521		)	(12,705		)	(25,222		)	(25,806		)
採用新會計準則的累積效應調整	—			—			—			40,855
可歸因於捷普公司的淨(虧損)收入。	(3,283		)	67,354			37,139			190,954
期末餘額	2,048,954			1,966,100			2,048,954			1,966,100
累計其他綜合虧損：
期初餘額	(74,322		)	(31,948		)	(82,794		)	(19,399		)
其他綜合(虧損)收入	(28,621		)	18,695			(20,149		)	6,146
期末餘額	(102,943		)	(13,253		)	(102,943		)	(13,253		)
庫存股：
期初餘額	(2,487,319		)	(2,223,673		)	(2,371,612		)	(2,009,371		)
根據員工持股計劃購買庫存股	(3,693		)	(1,489		)	(23,010		)	(11,204		)
購買的庫存股	(72,270		)	(145,736		)	(168,660		)	(350,323		)
期末餘額	(2,563,282		)	(2,370,898		)	(2,563,282		)	(2,370,898		)
非控股權益：
期初餘額	13,607			13,597			13,315			13,123
可歸因於非控股權益的淨收入	702			253			994			727
收購非控制性權益	—			1,112			—			1,112
非控制性權益的處置	—			(1,785		)	—			(1,785		)
宣佈向非控股權益派發股息	(2,000		)	(1,500		)	(2,000		)	(1,500		)
期末餘額	12,309			11,677			12,309			11,677
股東權益總額、期末餘額	$	1,759,140		$	1,858,852		$	1,759,140		$	1,858,852

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捷普公司及附屬公司

簡明合併現金流量表

(千)

(未經審計)



	截至六個月
	2月29日， 2020			2月28日， 2019
經營活動提供的現金流：
淨收入	$	38,133		$	191,681
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷	402,347			381,510
重組及相關費用	33,061			(3,212		)
股票薪酬費用及相關費用的確認	45,332			32,946
遞延所得税	3,087			23,921
就呆賬撥備的條文	10,185			5,598
其他，淨	13,838			38,559
不包括購置淨資產的營業資產和負債變化：
應收帳款	424,971			(365,192		)
合同資產	(63,302		)	(815,144		)
盤存	(279,664		)	225,036
預付費用和其他流動資產	(62,881		)	(4,895		)
其他資產	(8,438		)	(10,170		)
應付帳款、應計費用和其他負債	(472,503		)	407,127
經營活動提供的淨現金	84,166			107,765
投資活動中使用的現金流：
購置財產、廠房和設備	(448,765		)	(537,140		)
出售財產、廠房及設備所得收益及墊款	36,624			144,968
為業務和無形資產收購支付的現金，扣除現金後的淨額	(141,195		)	(80,778		)
已售出應收賬款的現金收據	—			96,846
其他，淨	(2,013		)	(13,504		)
投資活動所用現金淨額	(555,349		)	(389,608		)
由融資活動提供(用於)的現金流：
債務協議下的借款	5,063,358			6,182,931
對債務協議的付款	(4,835,697		)	(6,046,181		)
獲取庫存股的付款	(168,660		)	(350,323		)
支付給股東的股息	(26,280		)	(27,422		)
根據員工購股計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益	16,179			14,587
與歸屬限制性股票相關的庫存股最低預扣税額	(23,010		)	(11,204		)
其他，淨	(11,617		)	(1,500		)
融資活動提供的現金淨額	14,273			(239,112		)
匯率變動對現金和現金等價物的影響	(9,688		)	12,063
現金和現金等價物淨減少	(466,598		)	(508,892		)
期初現金及現金等價物	1,163,343			1,257,949
期末現金和現金等價物	$	696,745		$	749,057

請參閲簡明合併財務報表附註。

捷普公司及附屬公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1. 陳述的基礎

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公平列報該等資料所需的所有調整(由正常經常性應計項目組成)均已包括在內。隨附的未經審計的合併財務報表應與公司截至會計年度的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和腳註一併閲讀2019年8月31日。的結果六截至的月份2020年2月29日不一定是對截至整個財政年度的預期結果的指示。2020年8月31日.

2. 貿易應收賬款銷售計劃

公司定期根據未承諾的貿易應收賬款銷售計劃向無追索權的非附屬金融機構出售指定的高信用質量貿易應收賬款池。由於這些應收賬款是無追索權出售的，本公司不保留將該等應收賬款轉讓給相應金融機構後的相關風險。該公司繼續為已售出的應收賬款提供服務，作為交換，根據每個貿易應收賬款銷售計劃收取維修費。與在年內確認的每個貿易應收賬款銷售計劃相關的維修費三個月和六個月告一段落2020年2月29日以及2月28日，2019都不是實質性的。本公司並無於簡明綜合資產負債表記錄維修資產或負債，因為本公司估計其收取的提供該等應收款項的費用與提供維修活動的公平市場補償相若。

貿易應收賬款銷售計劃下應收賬款的轉移被計入銷售，因此，在貿易應收賬款銷售計劃下出售的應收賬款淨額不包括在簡明綜合資產負債表上的應收賬款中，並反映為簡明綜合現金流量表上經營活動提供的現金。

以下是與非關聯金融機構的貿易應收賬款銷售計劃摘要，在這些方案中，公司可以選擇出售應收賬款，非關聯金融機構可以選擇持續打折購買：



程序	極大值數量 (百萬)⁽¹⁾			類型設施	期滿日期
A	$	500.0		未提交	2020年12月5日⁽²⁾
B	$	150.0		未提交	2020年11月30日⁽³⁾
C	800.0		元人民幣	未提交	2020年6月30日
D	$	150.0		未提交	2023年5月4日⁽⁴⁾
E	$	50.0		未提交	2020年8月25日
F	$	150.0		未提交	2021年1月25日⁽⁵⁾
G	$	50.0		未提交	2023年2月23日⁽⁶⁾
H	$	100.0		未提交	2020年8月10日⁽⁷⁾
I	$	100.0		未提交	2020年7月21日⁽⁸⁾
J	$	650.0		未提交	2020年12月4日⁽⁹⁾
K	$	110.0		未提交	2020年4月11日⁽¹⁰⁾
L	100.0		瑞士法郎	未提交	2020年12月5日⁽²⁾


⁽¹⁾	任何時候的最大可用金額。


⁽²⁾	該計劃將每年自動延長至2025年12月5日，除非任何一方提供30日數終止通知。


⁽³⁾	該程序將自動擴展為一年在每個到期日，除非任何一方規定10日數終止通知。


⁽⁴⁾	任何一方均可選擇在下列情況下終止本協議30日數事先通知。


⁽⁵⁾	該計劃將自動延長至2023年1月25日，除非任何一方提供30日數終止通知。


⁽⁶⁾	任何一方均可選擇在下列情況下終止本協議15日數事先通知。


⁽⁷⁾	該計劃將自動延長至2023年8月10日，除非任何一方提供30日數終止通知。


⁽⁸⁾	該計劃將自動延長至2023年8月21日，除非任何一方提供30日數終止通知。


⁽⁹⁾	該計劃將每年自動延長至2024年12月5日，除非任何一方提供30日數終止通知。


⁽¹⁰⁾	該計劃將每年自動延長至2025年4月11日，除非任何一方提供30日數終止通知。

在貿易應收賬款銷售計劃方面，公司確認了以下項目(百萬美元)：



	截至三個月				截至六個月
	2020年2月29日		2019年2月28日		2020年2月29日		2019年2月28日
售出貿易應收賬款	$	2,201	$	1,719	$	4,163	$	3,553
收到的現金收益	$	2,196	$	1,712	$	4,153	$	3,538
銷售應收賬款税前虧損⁽¹⁾	$	5	$	7	$	10	$	15


⁽¹⁾	在簡明合併經營報表中記入其他費用。

3. 盤存

庫存由以下內容組成(以千為單位)：



	2020年2月29日			2019年8月31日
原料	$	2,482,072		$	2,310,081
在製品	462,549			468,217
成品	455,295			314,258
超額和陳舊庫存準備	(60,026		)	(69,553		)
庫存，淨額	$	3,339,890		$	3,023,003

4. 租約

自2019年9月1日起，本公司採用會計準則更新第2016-02號(“ASU 2016-02”)，並採用經修訂的追溯法修訂租賃(主題842)，並選擇應用一攬子實踐權宜之計，其中包括允許實體維持現有租賃的歷史租賃分類。該公司的租賃協議既包含租賃部分，也包含非租賃部分。對於在採用ASU 2016-02年度後簽訂或重新評估的租賃協議，本公司已選擇切實可行的權宜之計，將建築物和房地產租賃的租賃和非租賃部分合並。

本公司主要承租樓宇及房地產，租期由五年至五年不等。1年從現在到現在36年份。其他類別資產的租約並不重要。對於初始期限超過12個月的任何租約，本公司在合同開始時通過評估合同是否轉讓特定財產或設備的使用權和控制權來確定安排是否為租賃。某些租賃協議包含購買或續訂選項。當合理確定本公司將行使該選擇權時，該等選擇權將包括在租賃期內。一般而言，本公司的租賃協議不包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。

使用權資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產和租賃負債根據租賃開始日租賃期限內未來租賃付款的現值確認。在確定未來付款的現值時，當隱含利率不容易確定時，公司使用遞增借款利率。根據剩餘價值擔保被認為可能支付的任何款項都包括在租賃付款中。除依賴於指數或費率的支付外，任何可變支付都不包括在使用權資產和租賃負債中。

初始期限為12個月或以下的租賃不作為使用權資產和租賃負債計入綜合資產負債表。這些租賃的租賃費用在租賃期內按直線原則確認。

採用ASU 2016-02後，公司記錄$414.6百萬和$437.5百萬使用權資產和租賃負債分別與其現有的經營租賃組合相關。本公司融資租賃的會計科目基本保持不變，於採用日結存並不顯着。採用這一標準並未對合並經營表或合併現金流量表產生實質性影響。

下表列出了截至所示期間，公司簡明綜合資產負債表中包含的租賃資產和租賃負債金額(以千為單位)：



	財務報表行項目	2020年2月29日
資產
經營性租賃資產⁽¹⁾	經營性租賃使用權資產	$	373,413
融資租賃資產⁽²⁾	財產，廠房和設備，淨額	151,401
租賃資產總額		$	524,814
負債
電流
經營租賃負債	流動經營租賃負債	$	100,033
融資租賃負債	應計費用	6,906
非電流
經營租賃負債	非流動經營租賃負債	311,879
融資租賃負債	其他負債	156,798
租賃總負債		$	575,616


⁽¹⁾	累計攤銷淨額$49.2百萬.


⁽²⁾	累計攤銷淨額$9.6百萬.

下表是本公司簡明綜合營業報表所列各時期與租賃有關的費用匯總(以千為單位)：



	截至三個月		截至六個月
	2020年2月29日		2020年2月29日
經營租賃成本	$	27,810	$	55,546
融資租賃成本
租賃資產攤銷	1,445		2,581
租賃負債利息	1,254		2,443
其他	1,655		4,183
淨租賃成本⁽¹⁾	$	32,164	$	64,753


⁽¹⁾	租賃成本主要在收入成本中確認。

下表是截至所示期間本公司租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率摘要：



	2020年2月29日
	加權平均剩餘租期	加權平均貼現率
經營租賃	5.5年份	3.22	%
融資租賃	6.3年份	4.31	%

下表列出了與該公司租賃組合相關的其他補充信息(單位：千)：



	截至六個月
	2020年2月29日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流⁽¹⁾	$	55,592
融資租賃的營業現金流⁽¹⁾	2,443
融資租賃融資活動⁽²⁾	2,808
以新租賃負債換取的非現金使用權資產：
經營租賃	34,213
融資租賃	111,591


⁽¹⁾	計入本公司現金流量表簡明綜合報表經營活動中的應收賬款、應計費用和其他負債。


⁽²⁾	包括在公司簡明綜合現金流量表融資活動的債務協議付款中。

經營租賃和融資租賃項下的未來最低租賃付款截至2020年2月29日具體情況如下(以千為單位)：



截至2月29日的12個月，	經營租約⁽¹⁾			融資租賃			總計
2020	$	110,692		$	11,849		$	122,541
2021	89,479			12,375			101,854
2022	69,928			11,744			81,672
2023	53,400			11,879			65,279
2024	41,472			15,644			57,116
此後	92,529			128,763			221,292
最低租賃付款總額	$	457,500		$	192,254		$	649,754
減去：利息	(45,588		)	(28,550		)	(74,138		)
租賃負債現值	$	411,912		$	163,704		$	575,616


⁽¹⁾	不計$28.2百萬與已簽署但尚未開始的租約有關的付款。此外，某些已簽署但尚未開始的租約包含剩餘價值擔保和不被認為可能的購買選擇權。

如公司截至2019年8月31日財年的Form 10-K所披露，採用ASU 2016-02年度之前的不可取消租賃的未來最低租賃支付如下(以千為單位)：



截至8月31日的財年，	數量
2020	$	118,312
2021	102,915
2022	84,729
2023	63,206
2024	51,091
此後	182,932
最低租賃付款總額	$	603,185

在採用ASU 2016-02年前的總運營租賃費用約為$125.4百萬, $130.2百萬和$117.2百萬分別為2019財年、2018年和2017財年。

5. 應付票據和長期債務

截至的應付票據和長期未償債務2020年2月29日和2019年8月31日摘要如下(以千為單位)：



	成熟性日期	2月29日， 2020		8月31日， 2019
5.625釐高級債券	2020年12月15日	$	399,332	$	398,886
4.700釐高級債券	2022年9月15日	498,332		498,004
4.900釐高級債券	2023年7月14日	299,178		299,057
3.950釐高級債券	2028年1月12日	495,132		494,825
3.600釐高級債券⁽¹⁾	2030年1月15日	494,470		—
信貸安排下的借款⁽²⁾⁽³⁾	2023年1月22日和2025年1月22日	—		—
商業票據計劃下的借款⁽⁴⁾	⁽⁴⁾	237,661		—
貸款項下的借款⁽²⁾	2025年1月22日	300,095		805,693
應付票據和長期債務總額		2,724,200		2,496,465
應付票據和長期債務的當期分期付款較少		637,841		375,181
應付票據和長期債務，減去本期分期付款		$	2,086,359	$	2,121,284


⁽¹⁾	2020年1月15日，本公司發佈$500.0百萬公開註冊的3.600%2030年到期的優先債券(“3.600%高級註釋“)。發行所得款項淨額用於償還定期貸款債務。

⁽²⁾

於2020年1月22日，本公司訂立一項高級無擔保信貸協議，協議規定：(I)提供初始金額為$2.7十億，其中$700.0百萬將於2023年1月22日到期，並$2.0十億將於2025年1月22日到期，(Ii)根據a$300.0百萬於2025年1月22日到期的定期貸款安排(統稱為“信貸安排”)。信貸安排墊款的利息和費用是基於標準普爾評級服務、穆迪投資者服務和惠譽評級確定的公司的非信貸和增強的長期優先無擔保債務評級。關於本公司訂立信貸安排，本公司終止了本公司於2017年11月8日修訂並重述的五年期信貸協議及日期為2018年8月24日的信貸協議。

於截至二零二零年二月二十九日止三個月內，循環信貸安排的利率介乎2.5%至3.0%定期貸款安排的範圍從2.9%至3.2%。對於循環信貸安排，利息按等於(A)%的利率收取，0.000%至0.450%高於基本税率或0.975%至1.450%高於歐洲貨幣利率和(B)定期貸款安排，0.125%至0.750%高於基本税率或1.125%至1.750%高於歐洲貨幣匯率。基本利率代表最大的：(I)花旗銀行，N.A.的最優惠利率，(Ii)。0.50%高於聯邦基金利率，以及(Iii)1.0%高於一個月期LIBOR，但不低於零。歐洲貨幣利率代表適用利息期的調整後LIBOR或調整後CDOR(視情況而定)，但不小於零。手續費包括基於貸款人的循環信貸承諾的融資費和基於未償還信用證金額的信用證手續費。


⁽³⁾	自.起2020年2月29日，該公司擁有$3.1十億在其循環信貸安排項下的可用未使用借款能力，扣除未償還商業票據借款後的淨額。


⁽⁴⁾	該公司的借款能力最高可達$1.8十億在其商業票據計劃下。循環信貸安排支持未償還的商業票據(如果有的話)。截至2020年2月29日，未償還商業票據的到期日為90天或更短。在截至2020年2月29日的三個月內，商業票據計劃的利率從2.0%至2.6%.

債務契約

本公司債務協議項下的借款受各種契約的約束，這些契約限制了本公司產生額外債務、出售資產、進行合併和某些交易以及與子公司和聯屬公司進行某些交易的能力，這些契約限制了本公司產生額外債務、出售資產、進行合併和某些交易以及與子公司和聯屬公司進行某些交易的能力。此外，循環信貸安排和4.900%優先債券包含債務槓桿和利息覆蓋契約。該公司亦受若干契約所規限，規定該公司須要約回購5.625%, 4.700%, 4.900%, 3.950%或3.600%關於控制權變更的高級説明。自.起2020年2月29日和2019年8月31日，該公司遵守了其債務契約。

公允價值

請參閲備註17-公司應付票據和長期債務的估計公允價值的“公允價值計量”。

6. 資產擔保證券化計劃

該公司根據其外國資產擔保證券化計劃和北美資產擔保證券化計劃，不斷以折扣價向特殊目的實體出售指定的貿易應收賬款池，而特殊目的實體又將某些外國資產擔保應收賬款出售給一家獨立的金融機構和由一家獨立的金融機構管理的管道，並將某些北美的資產支持的應收賬款每月出售給由一家獨立的金融機構管理的管道。

該公司繼續為出售的應收賬款提供服務，作為交換，根據每項資產擔保證券化計劃收取一筆維修費。與每項資產支持證券化計劃相關的服務費三個月和六個月告一段落2020年2月29日以及2月28日，2019都不是實質性的。本公司並無於簡明綜合資產負債表記錄維修資產或負債，因為本公司估計其收取的提供該等應收款項的費用與提供維修活動的公平市場補償相若。

資產支持證券化計劃下應收賬款的轉移被計入銷售，因此，資產支持證券化計劃下出售的應收賬款淨額不包括在簡明綜合資產負債表上的應收賬款中，並反映為簡明綜合現金流量表上經營活動提供的現金。

外國資產證券化計劃中的特殊目的實體是一個獨立的、與破產無關的實體，其資產將首先用於滿足非附屬金融機構的債權人債權。本公司被視為該特殊目的實體的主要受益人，因為本公司既有權指導對實體的經濟表現有最重大影響的實體的活動，也有義務承擔損失或有權從將應收貿易賬款轉移到特殊目的實體中獲得可能對實體產生重大影響的利益。因此，與外國資產擔保證券化計劃相關的特殊目的實體包括在公司的簡明綜合財務報表中。自.起2020年2月29日，特殊目的實體負有債權人無法從公司(主要受益人)的一般信貸中獲得追索權的負債。負債不能超過外國資產支持證券化計劃下的淨現金收益的最高金額。

外國資產支持證券化計劃包含特殊目的實體的付款擔保，金額約等於該計劃下的現金淨收益。不已記錄擔保項下義務的責任，截至2020年2月29日.

北美資產擔保證券化計劃中的特殊目的實體是本公司的全資子公司，幷包括在本公司的簡明綜合財務報表中。某些未出售的應收賬款，包括北美資產支持證券化計劃下可用現金淨收益的最高金額，將作為抵押品質押給無關聯的金融機構，截至2020年2月29日.

以下是資產支持證券化計劃和關鍵條款的摘要：**



	最高限額為淨現金和收益增加(以百萬美元為單位)⁽¹⁾⁽²⁾		期滿日期
北美	$	390.0	2021年11月22日
外方	$	400.0	2021年9月30日


⁽¹⁾	任何時候的最大可用金額。


⁽²⁾	自.起2020年2月29日，該公司有高達$76.3百萬在其資產支持證券化計劃下的可用流動性。

關於資產支持的證券化計劃，該公司確認了以下(百萬美元)：



	截至三個月				截至六個月
	2020年2月29日		(2019年2月28日)		2020年2月29日		(2019年2月28日)⁽³⁾
售出貿易應收賬款	$	1,095	$	1,078	$	2,257	$	1,828
收到的現金收益⁽¹⁾	$	1,089	$	1,072	$	2,245	$	1,816
銷售應收賬款税前虧損⁽²⁾	$	6	$	6	$	12	$	12


⁽¹⁾	這些數額主要是再投資於循環期轉賬的收款所得收益。


⁽²⁾	在簡明合併經營報表中記入其他費用。


⁽³⁾	不計$650.3百萬已售出的貿易應收賬款，$488.1百萬現金和$13.9百萬在修改外國資產支持證券化計劃之前和之前的北美資產支持證券化計劃(發生在2019年第一季度)下收到的淨現金。

資產支持的證券化計劃要求遵守幾個公約。北美資產支持證券化計劃契約包括遵守2020年1月22日簽訂的五年期無擔保信貸安排(“信貸安排”)的利息比率和債務與EBITDA比率。外國資產支持證券化計劃契約包括對某些公司行動的限制，如合併和合並。自.起2020年2月29日和2019年8月31日，公司遵守了資產支持證券化計劃下的所有契約。

7. 應計費用

應計費用包括以下內容(以千計)：



	2020年2月29日		2019年8月31日
合同責任⁽¹⁾	$	495,314	$	511,329
應計薪酬和員工福利	532,312		600,907
其他應計費用	1,987,503		1,877,908
應計費用	$	3,015,129	$	2,990,144


⁽¹⁾	年內確認的收入六截至的月份2020年2月29日和2019年2月28日截至2019年9月1日和2018年9月1日包括在合同責任餘額中的是$201.1百萬和$267.0百萬分別為。

8. 退休後和其他員工福利

退休後福利

淨定期效益成本

下表提供了所有計劃的淨定期福利成本的信息三個月和六個月告一段落2020年2月29日以及2月28日，2019(以千為單位)：



	截至三個月						截至六個月
	2020年2月29日			(2019年2月28日)			2020年2月29日			(2019年2月28日)
服務成本⁽¹⁾	$	6,638		$	289		$	11,101		$	584
利息成本⁽²⁾	809			870			1,572			1,755
計劃資產的預期長期回報⁽²⁾	(3,789		)	(1,330		)	(6,575		)	(2,682		)
已確認的精算損失⁽²⁾	226			205			449			413
攤銷先前服務信用⁽²⁾	(11		)	(11		)	(22		)	(23		)
淨定期收益成本	$	3,873		$	23		$	6,525		$	47


⁽¹⁾	服務成本在簡明綜合經營報表的收入成本中確認。


⁽²⁾	各組成部分在簡明綜合經營報表的其他費用中確認。

已獲取的計劃

由於第三次完成對JJMD的收購，公司承擔了瑞士員工的養老金義務(“瑞士計劃”)。瑞士計劃是一個合格的固定收益養老金計劃，提供基於員工平均收入的福利，大約8年份退休前的服務年限和員工服務年限。公司的政策是出資足夠滿足瑞士員工福利和税法規定的最低資金要求，外加公司認為合適的額外金額。

下表僅提供截至收購日期(2019年9月30日)與瑞士計劃相關的信息，僅為初步估計。

福利義務和計劃資產

截至2019年9月30日，瑞士計劃的福利義務和計劃資產、福利義務和計劃資產的變化以及資金狀況如下(以千為單位)：



	2019年9月30日
終止預計福利義務	$	(404,297	)
計劃資產的期末公允價值	$	330,793
無資金狀況	$	(73,504	)

現金流

本公司預計將在以下兩年間進行現金捐助$9.5百萬和$11.7百萬其瑞士養老金計劃在本財年2020。反映預期未來服務的估計未來福利付款如下(以千計)：



截至8月31日的財年，	數量
2020	$	24,698
2021	21,698
2022	20,098
2023	18,398
2024	17,298
2025年至2029年	82,992

累積利益義務

下表提供了截至2019年9月30日具有累計福利義務的瑞士計劃的信息(以千為單位)：



	2019年9月30日
預計福利義務	$	(404,297	)
累積利益義務	$	(394,427	)
計劃資產的公允價值	$	330,793

9. 衍生金融工具與套期保值活動

本公司受到某些市場狀況變化的直接和間接影響。市場狀況的這些變化可能會對公司的財務業績產生不利影響，被稱為市場風險。在被認為適當的情況下，本公司使用衍生品作為風險管理工具，以減輕某些市場風險的潛在影響。本公司利用衍生工具管理的主要市場風險有外幣風險和利率風險。

外幣風險管理

遠期合約是用來管理與預期外幣收入和支出相關的外幣風險。存在套期保值關係，未償還總名義金額為$257.2百萬和$334.1百萬自.起2020年2月29日和2019年8月31日分別為。相關遠期外匯合約被指定為套期保值工具，計入現金流套期保值。遠期外匯合約交易將有效鎖定預期外幣收入和費用的價值，使其不受外幣波動的影響。被對衝的預期外幣收入和費用預計將發生在2020年3月1日和2020年11月30日.

除了被指定為對衝工具並有資格進行對衝會計的衍生品外，該公司還簽訂遠期合同，以經濟的方式對衝與應收貿易賬款、應付貿易賬款、固定購買債務和公司間交易的承諾相關的交易風險，這些承諾以各自經營實體的功能貨幣以外的貨幣計價。截至的這些未平倉合約的名義總金額2020年2月29日和2019年8月31日vt.，是.$2.4十億和$2.5十億分別為。

請參閲備註17-公司衍生工具的公允價值和分類的“公允價值計量”。

由於套期保值無效而在收益中確認的損益和不計入有效性測試的金額在列報的所有期間都不是實質性的，而是作為淨收入、收入和銷售成本、一般和行政費用的組成部分，這些項目與記錄套期保值項目的項目相同。

下表列出了簡明綜合業務報表中記錄的各期間遠期合同的收益(以千為單位)：



未根據ASC 815指定為套期保值工具的衍生品	在淨收益中確認的衍生工具收益的位置	在衍生工具淨收益中確認的收益金額
		截至三個月				截至六個月
		2020年2月29日		2019年2月28日		2020年2月29日		2019年2月28日
遠期外匯合約⁽¹⁾	收入成本	$	6,801	$	49,794	$	33,518	$	42,808


⁽¹⁾	對於三個月和六個月告一段落2020年2月29日，公司認可$7.6百萬和$36.4百萬收入成本中的外幣損失，這些損失被遠期外匯合約的收益所抵消。在.期間三個月和六個月告一段落2019年2月28日，公司認可$57.1百萬和$52.6百萬收入成本中的外幣損失，這些損失被遠期外匯合約的收益所抵消。

利率風險管理

本公司定期訂立利率掉期合約，以管理與本公司借款有關的利率風險。

現金流對衝

下表列出了截至目前為止未償還的利率掉期。2020年2月29日，已被指定為套期保值工具，並計入現金流對衝：



利率互換摘要	對衝利率支付	合計名義金額(以百萬為單位)		生效日期	到期日⁽¹⁾
遠期利率掉期
預期發債規模	固定	$	200.0	2018年10月22日	2020年12月15日	⁽²⁾
利率互換
債務義務	變量	$	550.0	2018年8月24日和 2018年10月11日	2020年8月24日和2020年8月31日	⁽³⁾


⁽¹⁾	該等合約將於遠期利率掉期的到期日及利率掉期的每個結算日按淨額與有關交易對手結算。


⁽²⁾	如果預期發債發生在2020年12月15日之前，合同將在發債的同時終止。


⁽³⁾	公司根據與相關交易對手商定的固定利率支付利息，並根據信貸安排下的借款和某些其他債務義務，根據一個月和三個月的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)收取可變利率的利息支付。在被套期保值的金額中，$350.0百萬將於2020年8月24日到期，並且$200.0百萬將於2020年8月31日到期。

10. 累計其他綜合收益

下表列出了按組成部分劃分的累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)的税後淨額變化。截至六個月 2020年2月29日(以千為單位)：



	外方通貨翻譯調整，調整			導數儀器			精算損失			在先服務成本和成本			可用於出售證券			總計
截至2019年8月31日的餘額	$	(14,298	)	$	(39,398	)	$	(28,033	)	$	(608	)	$	(457	)	(82,794		)
改敍前的其他綜合(虧損)收入	(10,875		)	1,471			—			—			(14,080		)	(23,484		)
從AOCI重新分類的金額	—			3,335			—			—			—			3,335
其他綜合(虧損)收入⁽¹⁾	(10,875		)	4,806			—			—			(14,080		)	(20,149		)
截至2020年2月29日的餘額	$	(25,173	)	$	(34,592	)	$	(28,033	)	$	(608	)	$	(14,537	)	$	(102,943	)


⁽¹⁾	金額是扣除税後的淨額，這是無關緊要的。

下表列出了從AOCI重新分類到簡明合併運營報表中的金額，以及相關的財務報表行項目(税後淨額)，用於指示的期間(以千為單位)：



		截至三個月						截至六個月
綜合收入構成部分	財務報表行項目	2月29日， 2020			2月28日， 2019			2月29日， 2020			2月28日， 2019
衍生工具的已實現虧損(收益)：⁽¹⁾
外匯合約	收入成本	$	(3,117	)	$	3,931		$	4,197		$	18,546
利率合約	利息費用	(431		)	(430		)	(862		)	(860		)
從AOCI重新分類的總金額⁽²⁾		$	(3,548	)	$	3,501		$	3,335		$	17,686


⁽¹⁾	該公司預計將重新分類$3.4百萬計入未來12個月的收益，這將主要歸類為收入成本的一個組成部分。


⁽²⁾	金額是扣除税後的淨額，這對三個月和六個月告一段落2020年2月29日以及2月28日，2019.

11. 股東權益

公司確認銷售費用、一般費用和行政費用中的股票薪酬費用如下(單位：千)：



	截至三個月				截至六個月
	2020年2月29日		2019年2月28日		2020年2月29日		2019年2月28日
限制性股票單位	$	12,301	$	13,604	$	40,484	$	28,655
員工購股計劃	2,808		2,093		4,848		4,291
總計	$	15,109	$	15,697	$	45,332	$	32,946

自.起2020年2月29日，根據2011年股票獎勵及獎勵計劃可供發行的股份包括10,502,993.

限售股單位

某些關鍵員工被授予基於時間、基於業績和基於市場的限制性股票單位獎勵(“限制性股票單位”)。基於時間的限制性股票單位通常按分級歸屬時間表授予三年。基於業績的限制性股票單位通常在懸崖歸屬時間表上授予。三年最高可達150%，取決於指定的績效條件和取得的成就水平。基於業績的限制性股票單位有一個歸屬條件，該條件是基於公司在業績期間的累計調整後每股核心收益。以市場為基礎的限制性股票單位一般在懸崖歸屬時間表結束後進行歸屬。三年最高可達200%，取決於指定的績效條件和取得的成就水平。基於市場的限制性股票單位有一個歸屬條件，該條件與公司的股東總回報掛鈎，該條件基於公司相對於標準普爾(S&P)超級綜合技術硬件和設備指數中不包括公司的公司的股票表現。在.期間六截至的月份2020年2月29日以及2月28日，2019，該公司授予了大約1.1百萬和1.6百萬基於時間的限制性股票單位，分別，0.3百萬和0.4百萬分別以業績為基礎的限制性股票單位和0.3百萬和0.4百萬分別是以市場為基礎的限制性股票單位。

以下是所示期間的基於股票的薪酬信息(以千為單位)：



	截至六個月
	2020年2月29日
未確認的基於股票的薪酬費用-限制性股票單位	$	67,606
剩餘加權-限制性股票單位費用的平均期間	1.5年份

未償還普通股

以下是所示時期的已發行普通股：



	截至三個月				截至六個月
	2020年2月29日		2019年2月28日		2020年2月29日		2019年2月28日
已發行普通股：
期初餘額	152,300,356		157,986,896		153,520,380		164,588,172
因行使股票期權而發行的股份	43,069		11,348		56,999		11,348
根據員工購股計劃發行的股票	595,717		691,971		595,717		692,325
限制性股票的歸屬	322,872		219,764		2,239,612		1,905,927
根據員工持股計劃購買庫存股	(86,706	)	(57,389	)	(617,123	)	(464,836	)
購買的庫存股⁽¹⁾	(1,767,782	)	(5,974,261	)	(4,388,059	)	(13,854,607	)
期末餘額	151,407,526		152,878,329		151,407,526		152,878,329


⁽¹⁾	2019年9月，公司董事會授權回購至多$600.0百萬作為兩年資本分配框架(“2020年股票回購計劃”)的一部分，該公司的普通股。自.起2020年2月29日, 4.4百萬股票回購的目的是為了$168.7百萬和$431.3百萬根據2020股票回購計劃仍然可用。

12. 風險和細分數據的集中度

風險集中

本公司產品的銷售集中在特定的客户羣中。在.期間六截至的月份2020年2月29日，本公司的五最大的客户約佔47%它的淨收入和72客户約佔90%它的淨收入。對這些客户的銷售額報告在電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務(“DMS”)運營部門。

該公司從一大批供應商那裏採購零部件。本公司生產的某些產品需要一個或多個只能從單一來源獲得的組件。

分段數據

運營部門的淨收入歸因於提供服務的部門。一個營業部門的業績是根據它的税前營業貢獻或部門收入來評估的。分部收入被定義為淨收入減去收入成本、分部銷售、一般和行政費用、部門研發費用以及公司製造費用和銷售、一般和管理費用的分攤。分部收入不包括無形資產攤銷、基於股票的補償費用和相關費用、重組和相關費用、不良客户費用、收購和整合費用、證券減值、出售子公司的損失、應收賬款和相關費用的結算、應收票據和相關費用的減值、證券重組損失、商譽減損費用、業務中斷和減損費用、淨額、非持續業務的收入(虧損)、非持續業務的銷售收益(虧損)、其他費用(不包括淨定期收益成本的某些組成部分)、利息。營業部門之間的交易記錄的金額通常與我們與第三方交易的金額大致相同。

下表列出了按部門分類的公司收入(以千為單位)：



	截至三個月
	2020年2月29日						(2019年2月28日)
	EMS		DMS		總計		EMS		DMS		總計
轉移的時間
時間點	$	986,570	$	1,141,881	$	2,128,451	$	836,863	$	1,464,832	$	2,301,695
隨着時間的推移	2,843,384		1,153,248		3,996,632		2,967,864		797,431		3,765,295
總計	$	3,829,954	$	2,295,129	$	6,125,083	$	3,804,727	$	2,262,263	$	6,066,990



	截至六個月
	2020年2月29日						(2019年2月28日)
	EMS		DMS		總計		EMS		DMS		總計
轉移的時間
時間點	$	2,377,480	$	3,011,360	$	5,388,840	$	1,257,524	$	3,566,483	$	4,824,007
隨着時間的推移	5,870,026		2,371,915		8,241,941		6,050,306		1,698,952		7,749,258
總計	$	8,247,506	$	5,383,275	$	13,630,781	$	7,307,830	$	5,265,435	$	12,573,265

下表列出了操作段信息(以千為單位)：



	截至三個月						截至六個月
	2020年2月29日			2019年2月28日			2020年2月29日			2019年2月28日
分段收入與所得税前收入的對賬
EMS	$	84,829		$	88,654		$	189,529		$	172,749
DMS	74,619			102,405			247,234			271,970
部門總收入	$	159,448		$	191,059		$	436,763		$	444,719
對帳項目：
無形資產攤銷	(13,577		)	(7,777		)	(29,717		)	(15,423		)
基於股票的薪酬費用和相關費用	(15,109		)	(15,697		)	(45,332		)	(32,946		)
重組及相關費用	(29,604		)	(817		)	(74,855		)	(6,842		)
困境客户收費	—			—			(14,963		)	—
業務中斷和減損費用，淨額⁽¹⁾	—			—			—			2,860
收購和整合費用	(7,752		)	(12,785		)	(23,886		)	(21,675		)
證券減值	(12,205		)	—			(12,205		)	—
其他費用(扣除定期收益成本)	(11,277		)	(11,757		)	(24,274		)	(25,307		)
利息收入	5,336			4,760			11,280			9,139
利息費用	(46,183		)	(46,160		)	(91,094		)	(88,812		)
所得税前收入	$	29,077		$	100,826		$	131,717		$	265,713

⁽¹⁾費用，扣除保險收益後的淨額$2.9百萬在截至以下日期的六個月內2019年2月28日與影響我們在波多黎各凱伊的運營的颶風瑪麗亞造成的損失相關的業務中斷和資產減值成本。

自.起2020年2月29日，該公司在31世界各國。對非關聯客户的銷售基於維護客户關係和處理外部銷售的公司位置。下表列出了外部淨收入、公司間抵銷淨額和長期資產信息，其中各個國家/地區佔總額的重要部分(以千為單位)：



	截至三個月				截至六個月
	2020年2月29日		(2019年2月28日)		2020年2月29日		(2019年2月28日)
外部淨收入：
新加坡	$	1,216,369	$	1,588,931	$	3,247,285	$	3,907,604
墨西哥	1,153,619		1,052,781		2,344,957		2,048,202
中國	968,386		1,199,016		2,123,321		2,517,454
馬來西亞	505,424		414,433		996,230		793,961
愛爾蘭	181,790		205,480		435,875		281,199
其他	1,035,235		891,648		2,050,948		1,837,335
國外來源收入	5,060,823		5,352,289		11,198,616		11,385,755
美國	1,064,260		714,701		2,432,165		1,187,510
總計	$	6,125,083	$	6,066,990	$	13,630,781	$	12,573,265



	2020年2月29日		2019年8月31日
長期資產：
中國	$	1,488,548	$	1,579,904
墨西哥	404,896		418,641
11.瑞士	217,065		158
馬來西亞	208,576		154,386
新加坡	148,583		156,028
臺灣	118,315		123,608
匈牙利	99,435		85,809
越南	93,495		85,728
其他	470,688		462,261
與國外業務相關的長期資產	3,249,601		3,066,523
美國	1,148,011		1,146,335
總計	$	4,397,612	$	4,212,858

13. 重組及相關費用

以下是該公司的重組及相關費用摘要(單位：千)：



	截至三個月					截至六個月
	2020年2月29日⁽²⁾		(2019年2月28日)⁽³⁾			2020年2月29日⁽²⁾		(2019年2月28日)⁽³⁾
員工遣散費和福利費用	$	8,012	$	3,768		$	26,793	$	8,947
租賃費	6,229		—			6,468		9
資產核銷成本	9,109		(3,396		)	25,425		(3,212		)
其他費用	6,254		445			16,169		1,098
總重組及相關費用⁽¹⁾	$	29,604	$	817		$	74,855	$	6,842


⁽¹⁾	包括$14.7百萬和$0.3百萬記錄在EMS段中，$14.5百萬和$0.5百萬記錄在DMS段中，並且$0.4百萬和$0.0百萬截至以下三個月的未分配費用2020年2月29日以及2月28日，2019分別為。包括$32.1百萬和$4.7百萬記錄在EMS段中，$39.7百萬和$2.1百萬記錄在DMS段中，並且$3.1百萬和$0.0百萬的未分配費用

這個六截至的月份2020年2月29日以及2月28日，2019分別為。除資產沖銷成本外，所有重組及相關費用均為現金成本。


⁽²⁾	主要涉及2020年重組計劃。


⁽³⁾	主要涉及2017年重組計劃。

2020年重組計劃

2019年9月20日，公司董事會正式批准重組計劃，重新調整公司的全球產能支持基礎設施，特別是在公司在中國的移動足跡，以優化組織效率。這一行動包括裁員和產能調整(“2020年重組計劃”)。2020年重組計劃僅反映本公司在某些地點的意圖和重組決定，以及此類決定的時間仍需諮詢本公司員工及其代表。

該公司目前預計將確認大約$85.0百萬税前重組和其他相關成本，主要發生在公司2020財年期間。這些資料將視乎職能過渡時間表的敲定、與僱員及其代表的諮詢，以及受影響司法管轄區的法定遣散費要求而定，而實際收費的金額和時間可能會因多種因素而有所不同。該公司對上述費用的估計不包括任何潛在的所得税影響。

下表總結了公司的負債活動，主要與2020年重組計劃有關

(以千為單位)：



	員工離職並從成本中獲益			租賃費和費用			資產核銷成本			其他相關費用			總計
截至2019年8月31日的餘額⁽¹⁾	$	3,162		$	1,980		$	—		$	789		$	5,931
重組相關費用	26,793			6,468			25,425			450			59,136
資產沖銷費用和其他非現金活動	(95		)	(5,637		)	(25,425		)	2			(31,155		)
現金支付	(16,415		)	(278		)	—			(577		)	(17,270		)
截至2020年2月29日的餘額	$	13,445		$	2,533		$	—		$	664		$	16,642


⁽¹⁾	截至2019年8月31日的餘額主要與2017年重組計劃有關。

14. 所得税

有效所得税率

美國聯邦法定所得税率和公司有效所得税率如下：



	截至三個月				截至六個月
	2月29日， 2020		2月28日， 2019		2月29日， 2020		2月28日， 2019
美國聯邦法定所得税税率	21.0	%	21.0	%	21.0	%	21.0	%
有效所得税率	108.9	%	33.0	%	71.0	%	27.9	%

年的實際所得税税率有所提高。三個月和六個月告一段落2020年2月29日，與三個月和六個月告一段落2019年2月28日，主要是由於：(I)截至2020年2月29日的三個月和六個月的收入減少，部分原因是重組費用增加，相關税收優惠微乎其微；以及(Ii)截至2019年2月28日的六個月的與2017年減税和就業法案(“税法”)相關的調整，包括$13.3百萬截至2018年11月30日的三個月錄得所得税優惠。

在截至三個月和六個月的三個月和六個月裏，有效税率與美國聯邦法定税率21.0%不同2020年2月29日和2019年2月28日，主要是由於：(I)擁有現有估值免税額的税收管轄區的虧損；(Ii)給予巴西、中國、馬來西亞、新加坡和越南的土地的税收優惠；以及(Iii)對以前根據税法記錄的三個月和六個月告一段落2019年2月28日.

15. 每股收益和股息

每股收益

本公司計算每股基本收益的方法是將本公司應佔淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。該公司的稀釋每股收益的計算方式與此類似，但包括了稀釋證券的影響。基本流通股加權平均數與稀釋流通股加權平均數之間的差異主要是由於稀釋性未歸屬限制性股票單位和稀釋性股票增值權所致。

普通股的潛在股份不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們的影響是反稀釋的。假設報告期末代表業績期末，當相關業績標準得到滿足時，基於業績的限制性股票單位被視為攤薄。在淨虧損期間，普通股的所有潛在股份都是反稀釋的。普通股的潛在股票不包括在每股收益的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的，或者因為不符合業績標準，如下(以千計)：



	截至三個月		截至六個月
	2020年2月29日	2019年2月28日	2020年2月29日	2019年2月28日
限制性股票單位	4,499	1,348	1,035	1,348
員工購股計劃	164	—	—	—
股票增值權	28	—	—	—

分紅

下表載列本公司於年內向普通股股東宣派的現金股利。六截至的月份2020年2月29日以及2月28日，2019(單位為千，每股數據除外)：



	分紅申報截止日期	分紅每股收益		現金總額分紅宣佈		的創紀錄日期。股息支付	股息現金付款日期
2020財年：	2019年10月17日	$	0.08	$	12,647	2019年11月15日	2019年12月2日
	2020年1月23日	$	0.08	$	12,517	2020年2月14日	2020年3月4日
2019財年：	2018年10月18日	$	0.08	$	13,226	2018年11月15日	2018年12月3日
	2019年1月24日	$	0.08	$	12,706	2019年2月15日	2019年3月1日

16. 業務收購

在2018財年，本公司與強生醫療器械公司(“JJMD”)簽訂了一項框架協議，以形成戰略合作並擴大現有關係。這一戰略合作擴大了該公司的醫療設備製造組合、多樣化和能力。

於2019年2月25日及2019年4月29日，根據框架協議條款，本公司分別完成收購JJMD若干資產的初步及第二次完成交易。第一次和第二次成交支付的初步購買總價約為$166.2百萬現金。對於第一次和第二次成交，收購的總資產為$172.3百萬和承擔的總負債$6.1百萬於收購日期按其估計公允價值入賬。

2019年9月30日，根據框架協議條款，本公司完成了收購JJMD若干資產的第三次完成。為第三個成交支付的初步總買入價約為$111.8百萬以現金支付，仍須根據“框架協議”內的條件在完成交易後作出某些調整。對於第三次成交，收購的總資產為$199.7百萬，包括$83.2百萬在合同資產中，$35.1百萬在庫存和$70.4百萬商譽和承擔的總負債$87.9百萬，包括$73.5百萬於收購日期，按其估計公允價值計入養老金負債的部分。本次收購中沒有確認任何無形資產，商譽主要歸因於集合的勞動力。目前預計大部分商譽不能在所得税方面扣除。

對JJMD資產的收購已按照收購會計方法在每筆交易中作為單獨的業務組合入賬。該公司目前正在評估與這些業務合併的第二次和第三次關閉相關的資產和負債的公允價值。因此，初步估計和計量在計價期內可能會對收購資產、承擔的負債和税收調整產生變化。手術的結果

計入本公司自2019年2月25日開始初步結算、2019年4月29日第二次結算、2019年9月30日第三次結算開始的簡明綜合財務業績。本公司認為，就收購JJMD資產提供形式上的資料並不可行。

17. 公允價值計量

公允價值經常性計量

下表列出了截至所示期間，公司金融資產和負債的公允價值，按層級按公允價值在經常性基礎上計量：



(千)	公允價值層次結構		2020年2月29日		2019年8月31日
資產：
現金和現金等價物：
現金等價物	1級	⁽¹⁾	$	35,925	$	27,804
預付費用和其他流動資產：
短期投資	1級		16,652		14,088
遠期外匯合約：
指定為對衝工具的衍生工具(附註9)	2級	⁽²⁾	2,730		904
未被指定為對衝工具的衍生工具(附註9)	2級	⁽²⁾	13,726		6,878
其他資產：
高級不可轉換優先股	第3級	⁽³⁾	20,900		33,102
負債：
應計費用：
遠期外匯合約：
指定為對衝工具的衍生工具(附註9)	2級	⁽²⁾	$	5,061	$	15,999
未被指定為對衝工具的衍生工具(附註9)	2級	⁽²⁾	15,474		55,391
利率互換：
指定為對衝工具的衍生工具(附註9)	2級	⁽⁴⁾	4,020		5,918
其他負債：
遠期利率互換：
指定為對衝工具的衍生工具(附註9)	2級	⁽⁴⁾	41,304		35,045


⁽¹⁾	由可隨時轉換為現金的投資組成，原始到期日為90幾天或更少的時間。


⁽²⁾	本公司的遠期外匯合約是根據銀行或外匯交易商報價的外幣即期匯率和遠期匯率，以公允價值按經常性基礎計量的。


⁽³⁾	高級不可轉換優先股在每個報告期根據貼現現金流模型使用不可觀察到的輸入進行估值，並被歸類為可供出售債務證券，任何未實現虧損均記入AOCI。自.起2020年2月29日和2019年8月31日不可觀察到的投入對公允價值的計算有無形的影響。


⁽⁴⁾	公允價值計量基於衍生品的合同條款，並使用可觀察到的基於市場的投入。利率掉期的估值採用貼現現金流分析，對每種衍生品的預期現金流使用可觀察到的輸入，包括利率曲線和信用利差。

持有待售資產

下表顯示了持有的待售資產(以千為單位)：



	2020年2月29日		2019年8月31日
(千)	賬面金額		賬面金額
持有待售資產⁽¹⁾	$	30,120	$	—


⁽¹⁾	持有待售資產的公允價值超過賬面價值。結果,不是的截至，持有待售資產已記錄減值2020年2月29日.

金融工具的公允價值

由於該等金融工具的短期性質，現金及現金等價物、應收貿易賬款、預付費用及其他流動資產、應付賬款及應計費用的賬面值接近公允價值，而信貸及貸款項下借款的賬面金額則接近公允價值，因為該等工具的利率與現行市場利率接近。

應付票據和長期債務按攤銷成本列賬；然而，為了披露目的，本公司估計應付票據和長期債務的公允價值。下表按等級列出了截至所示期間公司應付票據和長期債務的賬面金額和公允價值：



			2020年2月29日				2019年8月31日
(千)	公允價值層次結構		賬面金額		公允價值		賬面金額		公允價值
應付票據和長期債務：(附註5)
5.625釐高級債券	2級	⁽¹⁾	$	399,332	$	409,692	$	398,886	$	416,000
4.700釐高級債券	2級	⁽¹⁾	498,332		535,370		498,004		525,890
4.900釐高級債券	第3級	⁽²⁾	299,178		326,619		299,057		318,704
3.950釐高級債券	2級	⁽¹⁾	495,132		539,835		494,825		509,845
3.600釐高級債券	2級	⁽¹⁾	494,470		510,905		—		—


⁽¹⁾	公允價值估計基於可觀察到的市場數據。


⁽²⁾	這一公允價值估計是基於該公司從貼現現金流中得出的指示性借款成本。

請參閲備註8-“退休後和其他員工福利”，要求圍繞公司養老金計劃資產的公允價值進行披露。

18. 承諾和或有事項

在正常業務過程中，本公司是某些訴訟的當事人。該公司不相信這些訴訟，無論是個別的還是合計的，都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。

19. 新會計準則

最近採用的會計準則

在2016財年，FASB發佈了修訂租賃會計的新會計準則，要求公司在合併資產負債表上確認使用權資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息。該會計準則於2020財年第一季度對本公司生效。請參閲備註4-簡明綜合財務報表的“租賃”，以瞭解進一步的細節。

在2017財年，FASB發佈了新的會計準則，通過簡化對衝會計的應用和改善財務報表中的相關披露，改進了套期保值關係的財務報告，以更好地描繪實體風險管理活動的經濟結果。該指導從2020財年第一季度開始對公司生效。該指南的應用採用了一種改進的回顧性方法。該準則的採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響，但對未來期間的影響將取決於未來交易的事實和情況。

近期發佈的會計準則

在2016財年，FASB發佈了一項會計準則，用反映預期信貸損失的方法取代了現有的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知信貸損失估計。本指導從2021財年第一季度開始對公司有效。根據本會計準則所涵蓋的領域，必須使用修改後的追溯或預期過渡方法來應用本指南。該公司目前正在評估這一新標準可能對其綜合財務報表產生的影響。

在2018財年，FASB發佈了一項新的會計準則，將作為服務合同的託管安排中發生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。本指導從2021財年第一季度開始對公司有效。該公司目前正在評估這一新標準可能對其綜合財務報表產生的影響。

2020年3月，FASB發佈了一項新的會計準則，為參考美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而停止的其他參考匯率的合同、套期保值關係和其他交易的會計提供指導。本指導從2020財年第三季度開始對公司有效。該公司目前正在評估這一新標準可能對其綜合財務報表產生的影響。

未於上文討論之最近發出之會計指引並不適用，或對本公司並無重大影響，或預期不會對本公司造成重大影響。

捷普公司及附屬公司

本報告中提及的“本公司”、“捷普”、“我們”、“我們”或“我們”指捷普公司。連同其附屬公司，除文意另有所指外。本季度報告Form 10-Q包含某些前瞻性陳述，這些陳述屬於或可能被視為修訂後的1933年“證券法”(“證券法”)第227A節和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述(例如，當我們描述“將”、“可能”或“應該”發生什麼、我們“計劃”、“打算”、“估計”、“相信”、“預期”或“預期”將會發生以及其他類似陳述時)。我們在作出前瞻性陳述時會做出某些假設，其中任何一項都可能被證明是不準確的，包括對我們未來經營業績和業務計劃的假設。因此，我們不能保證這些前瞻性陳述所暗示的結果一定會實現。此外，包含前瞻性信息不應被視為公司或任何其他人表示公司預期的未來事件、計劃或期望將會實現。除其他外，下列重要因素可能會影響未來的結果和事件，導致這些結果和事件與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的結果和事件大不相同：冠狀病毒爆發的範圍和持續時間及其對全球經濟體系、我們的員工、地點、運營、客户和供應鏈的影響，有效地管理增長；我們對有限客户的依賴；影響我們客户的競爭挑戰；管理客户需求的迅速下降和可能發生的其他相關客户挑戰；技術的變化；, 這些風險和不確定性包括：我們的成功和預期財務結果；我們為客户維持和改善成本、質量和交付的能力；關鍵人員的留住；我們高效採購零部件的能力以及對關鍵零部件供應商的依賴；與國際銷售和運營相關的風險；我們通過收購實現預期盈利的能力；重組活動產生的風險；我們經營的市場的表現；以及美國和國際政治條件的不利變化，包括但不限於税法和税率的不利變化，以及我們評估和管理其影響的能力。有關可能導致未來結果或事件與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的結果或事件大不相同的各種風險、因素和不確定因素的進一步清單和描述，請參閲我們截至財年的Form 10-K年度報告中的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分。2019年8月31日、有關Form 10-Q和Form 8-K的任何後續報告，以及我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的其他文件。鑑於這些風險和不確定性，讀者不應過度依賴這些前瞻性陳述。

本Form 10-Q季度報告中包含的所有前瞻性聲明僅在本Form 10-Q季度報告日期作出，我們不承擔任何公開更新或更正任何前瞻性聲明的義務，以反映隨後發生的或我們此後知曉的事件或情況。您應該完整閲讀本文檔，並瞭解我們未來的實際結果或事件可能與我們預期的大不相同。可歸因於我們的所有前瞻性陳述都明確地受到這些警告性聲明的限制。



第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

概述

我們是全球領先的製造服務和解決方案提供商之一。我們為各個行業和終端市場的公司提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。我們的服務使我們的客户能夠降低製造成本、改善供應鏈管理、減少庫存陳舊、降低運輸成本和縮短產品交付時間。我們的製造和供應鏈管理服務和解決方案包括創新、設計、規劃、製造和組裝、交付和管理資源和產品的流動。我們幾乎所有的收入都來自生產和產品管理服務(統稱為“製造服務”)，這些服務包括按照客户規格生產有形部件，然後提供給客户。

我們主要通過將高度自動化的連續流程製造與先進的電子設計和可製造性設計相結合的專用業務部門為我們的客户提供服務。我們淨收入的很大一部分依賴於，並預計將繼續依賴於相對較少的客户，這反過來又取決於他們的增長、生存能力和財務穩定。基於淨收入，對於截至六個月 2020年2月29日，我們最大的客户包括Amazon.com，Inc.，Apple，Inc.，Cisco Systems，Inc.，Hewlett-Packard Company，Ingenico Group，Johnson and Johnson，LM Ericsson Telephone Company，NetApp，Inc.，SolarEdge Technologies Inc.和Valeo S.A.。

我們在世界各地的設施中開展業務，包括但不限於中國、愛爾蘭、馬來西亞、墨西哥、新加坡和美國。82.6%和82.2%，我們國際業務的淨收入三個月和六個月告一段落2020年2月29日。我們的全球製造生產基地允許客户在其產品的最佳位置同時生產產品。我們的全球業務是評估和執行我們的商機的關鍵。

我們有兩個報告部門：電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務(“DMS”)，根據所提供服務的經濟概況(包括製造能力、市場戰略、利潤率、資本回報率和風險概況)進行組織。我們的EMS部門專注於利用IT、供應鏈設計和工程技術，這些技術主要集中在核心電子產品上，利用我們的大規模製造基礎設施和我們服務於廣泛終端市場的能力。我們的EMS部門是一個大批量業務，以更快的速度(即週期時間)和更大的數量生產產品，主要包括汽車和運輸、資本設備、雲、計算和存儲、國防和航空航天、工業和能源、網絡和電信、印刷和零售以及智能家電行業的客户。我們的DMS部門專注於提供工程解決方案，重點是材料科學、技術和醫療保健。我們的DMS主要包括邊緣設備和配件、醫療保健、移動性和包裝行業的客户。

我們監控當前的經濟環境及其對我們服務的客户和終端市場的潛在影響，並密切管理我們的成本和資本資源，以便我們能夠隨着情況的變化做出適當的反應。

從2020年1月開始，對起源於中國武漢的新型冠狀病毒株(“冠狀病毒”)的擔憂導致我們的業務中斷。雖然客户對我們服務的需求依然強勁，但由於在中國採取的病毒控制措施，我們的運營和滿足客户訂單的能力受到了勞動力和供應鏈限制的負面影響。在截至2020年2月29日的三個月中，我們與冠狀病毒爆發相關的直接成本約為5300萬美元，主要是由於旅行中斷和政府限制導致增加的和閒置的勞動力成本導致工廠利用率下降。此外，該公司在中國的某些供應商也受到了類似的影響，導致供應鏈受到限制。隨着冠狀病毒已經蔓延到其他司法管轄區，並被宣佈為全球大流行，此次疫情的全面爆發，以及為遏制該病毒而實施的相關政府、商業和旅行限制措施，正在全球範圍內繼續演變。因此，與這場全球大流行將對我們的行動結果產生的最終影響有關的重大不確定性。例如，病毒控制努力(政府行動或政策或其他舉措的結果)可能導致產能利用率水平的降低和/或設施關閉，在這種情況下，我們預計會產生額外的直接成本和收入損失。如果我們的供應商遇到類似的影響，我們可能難以採購滿足客户生產要求所需的材料，並將完成的產品運輸到我們的最終客户。

我們的業績受到全球經濟狀況的影響，以及它們對消費者支出水平和商品生產的影響。這些目前的情況受到冠狀病毒的嚴重影響，對我們在2020財年第二季度的運營結果產生了負面影響，並將繼續對我們下一財季的運營產生負面影響，可能還會持續下去。請參閲風險因素，“冠狀病毒對我們的行動和行動的影響

我們的客户、供應商和物流提供商的利益將對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。“

結果摘要

下表列出了針對三個月和六個月告一段落二月二十九日， 2020以及2月28日，2019、某些關鍵經營業績和其他財務信息(單位為千，每股數據除外)：



	截至三個月					截至六個月
	2020年2月29日			2019年2月28日		2020年2月29日		2019年2月28日
淨收入	$	6,125,083		$	6,066,990	$	13,630,781	$	12,573,265
毛利	$	430,125		$	454,874	$	983,964	$	974,524
營業收入	$	90,630		$	153,983	$	243,409	$	370,693
可歸因於捷普公司的淨(虧損)收入。	$	(3,283	)	$	67,354	$	37,139	$	190,954
(虧損)每股收益-基本	$	(0.02	)	$	0.44	$	0.24	$	1.21
(虧損)每股收益-稀釋後	$	(0.02	)	$	0.43	$	0.24	$	1.19

主要業績指標

管理層定期審查財務和非財務業績指標，以評估公司的經營業績。我們營業資產和負債的變化在很大程度上受到我們營運資金要求的影響，這取決於我們對銷售週期的有效管理以及付款時間。我們的銷售週期衡量我們通過銷售將製造服務轉換為現金的速度。我們相信以下提出的指標對投資者衡量我們的流動性是有用的，因為未來的流動性需求將取決於庫存、應收賬款和應付賬款水平的波動。

下表列出了所示季度管理層的某些主要財務業績指標：



	截至三個月
	2020年2月29日	2019年11月30日	2019年8月31日	2019年5月31日
銷售週期⁽¹⁾	30天	23天	19天	27天
庫存週轉率(年化)⁽²⁾	5個轉彎	6個轉彎	6個轉彎	6個轉彎
應收賬款天數⁽³⁾	34天	43天	38天	39天
庫存天數⁽⁴⁾	70天	57天	58天	64天
應付帳款天數⁽⁵⁾	74天	77天	77天	76天


⁽¹⁾	銷售週期的計算方法是應收賬款天數與庫存天數之和減去應付賬款天數；因此，銷售週期季度與季度之間的差異是這些指標變化的直接結果。


⁽²⁾	庫存週轉率(年化)的計算方法是360天除以庫存天數。


⁽³⁾	應收賬款天數的計算方法是應收賬款淨額除以淨收入乘以90天。在截至2020年2月29日的三個月裏，下降的主要原因是銷售額下降和第二季度收藏的時間安排。在截至2019年11月30日的三個月內，應收賬款天數比上一季度增加，主要是由於應收賬款增加，主要是由於銷售額和收款時間的增加。


⁽⁴⁾	庫存天數的計算方法是庫存和合同資產除以收入成本乘以90天。在截至2020年2月29日的三個月內，增長主要是由閒置產能和供應鏈限制推動的，主要是在中國，原因是冠狀病毒。在截至2019年8月31日的三個月內，庫存天數比上一季度減少，主要是由於本季度銷售活動增加。


⁽⁵⁾	應付賬款天數的計算方法是應付賬款除以收入成本再乘以90天。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制我們的簡明綜合財務報表和相關披露，要求管理層作出影響我們報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上，我們根據歷史經驗和各種其他因素和情況來評估我們的估計和假設。管理層相信，我們的估計和假設在這種情況下是合理的；然而，在不同的未來情況下，實際結果可能與這些估計和假設不同。有關我們的重要會計政策的進一步討論，請參閲註釋1-在截至財年的Form 10-K年度報告中，合併財務報表中的“業務描述和重要會計政策摘要”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”2019年8月31日.

近期會計公告

請參閲備註19--《新會計指引》對簡明合併財務報表近期會計指引進行討論。

運營結果

淨收入

通常，我們根據全球客户評估收入，無論增長是與有機增長相關還是作為收購的結果。因此，我們不區分或單獨報告收購所產生的收入增長，而不是現有業務。此外，與我們的整體成本結構相比，與我們的收購相關的增加的成本結構在歷史上一直相對微不足道。

由於眾多因素，我們各個部門的收入分配已經並將繼續波動，這些因素包括：客户需求的波動；我們業務的某些部分多樣化的努力；新客户和現有客户的業務增長；具體的產品表現；以及任何可能終止或大幅減少重要客户關係的可能性。



	截至三個月						截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日		2019年2月28日		變化		2020年2月29日		2019年2月28日		變化
淨收入	$	6,125.1	$	6,067.0	1.0	%	$	13,630.8	$	12,573.3	8.4	%

在截至的三個月內，淨收入有所增長。2020年2月29日，與截至去年同期的三個月相比2019年2月28日。具體地説，EMS部門的收入增長了1%，這主要是由於(I)我們雲業務內現有客户的收入增長了6%，(Ii)我們資本設備業務內現有客户的收入增長了3%，以及(Iii)EMS部門內各行業的收入增長了2%。(I)我們網絡和電信業務的現有客户減少了8%，以及(Ii)EMS部門內各行業的收入減少了2%，這部分抵消了這一增長。DMS部門的收入增長了1%，這是因為我們的醫療保健和包裝業務的新客户和現有客户的收入增長了17%。此增長因(I)我們的移動性及邊緣設備及配件業務的客户收入下降15%，因為我們在中國實施的冠狀病毒控制措施大大削弱了我們滿足客户需求的能力而被部分抵銷，及(Ii)DMS部門內各行業的收入下降1%。(I)我們的移動設備及邊緣設備及配件業務的客户收入下降了15%，因為我們在中國實施了冠狀病毒控制措施，大大削弱了我們滿足客户需求的能力。

淨收入在六截至的月份2020年2月29日，與六截至的月份2019年2月28日。具體地説，EMS部門的收入增長了13%，這主要是由於(I)我們雲業務內現有客户的收入增長了16%，(Ii)我們資本設備業務內現有客户的收入增長了2%，以及(Iii)EMS部門內各行業的收入增長了3%。(I)我們的網絡和電信業務的現有客户減少了7%，以及(Ii)我們的計算和存儲業務的現有客户減少了1%，部分抵消了這一增長。DMS部門的收入增長了2%，這是由於我們的醫療保健和包裝業務的新客户和現有客户的收入增長了14%。我們移動性和邊緣設備及配件業務的客户收入下降了12%，部分抵消了這一增長，原因是：(I)我們滿足客户需求的能力因2020財年第二季度在中國實施冠狀病毒遏制措施而大大減弱，以及(Ii)2020財年第一季度最終用户產品需求和終端市場動態下降。

下表列出了所示期間按部門劃分的收入，以佔淨收入的百分比表示：



	截至三個月				截至六個月
	2020年2月29日		2019年2月28日		2020年2月29日		2019年2月28日
EMS	63	%	63	%	61	%	58	%
DMS	37	%	37	%	39	%	42	%
總計	100	%	100	%	100	%	100	%

下表列出了所示期間的外國來源收入，以佔淨收入的百分比表示：



	截至三個月				截至六個月
	2020年2月29日		2019年2月28日		2020年2月29日		2019年2月28日
國外來源收入	82.6	%	88.2	%	82.2	%	90.6	%

毛利



	截至三個月						截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日			2019年2月28日			2020年2月29日			2019年2月28日
毛利	$	430.1		$	454.9		$	984.0		$	974.5
淨收入的百分比	7.0		%	7.5		%	7.2		%	7.8		%

與截至2019年2月28日的三個月相比，截至2020年2月29日的三個月的毛利潤佔淨收入的百分比有所下降，主要原因是與旅行中斷和政府限制相關的增量和閒置勞動力成本增加了4670萬美元，這在很大程度上與冠狀病毒爆發有關。

與截至2019年2月28日的6個月相比，截至2020年2月29日的6個月的毛利潤佔淨收入的百分比有所下降，主要原因是與旅行中斷和政府限制相關的增量和閒置勞動力成本增加了4670萬美元，這在很大程度上與冠狀病毒爆發有關。此外，EMS部門的毛利潤佔收入的百分比下降，這主要是由於第一季度的產品組合和資本設備業務的疲軟。由於各種業務盈利能力的改善，第一季度DMS部門的增長部分抵消了這一下降。

銷售、一般和行政



	截至三個月						截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日		2019年2月28日		變化		2020年2月29日		2019年2月28日		變化
銷售、一般和行政	$	285.0	$	282.1	$	2.9	$	613.9	$	560.3	$	53.6

銷售、一般及行政開支在截至該三個月止的三個月內有所增加。2020年2月29日，與截至去年同期的三個月相比2019年2月28日。增加的主要原因是：(I)與冠狀病毒爆發相關的成本增加了630萬美元，包括個人防護設備，以及(Ii)工資和工資相關費用和其他成本增加了220萬美元，主要用於支持新業務的增長和發展，以及我們與一家醫療保健公司的戰略合作。(I)與我們與一家醫療保健公司的戰略合作相關的收購和整合費用減少了500萬美元，以及(Ii)基於股票的薪酬支出減少了60萬美元，部分抵消了這一增長。

銷售、一般及行政費用在六截至的月份2020年2月29日，與六截至的月份2019年2月28日。增加的主要原因是：(I)工資及薪金相關開支及其他成本增加3,270萬美元，主要用於支持新業務增長和發展以及我們與一家醫療保健公司的戰略合作，(Ii)基於股票的薪酬支出增加1,240萬美元，(Iii)與冠狀病毒爆發相關的成本增加630萬美元，包括個人防護設備，以及(Iv)與我們與一家醫療保健公司的戰略合作相關的收購和整合費用增加220萬美元。

研究與發展



	截至三個月						截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日			2019年2月28日			2020年2月29日			2019年2月28日
研究與發展	$	11.3		$	10.2		$	22.1		$	21.3
淨收入的百分比	0.2		%	0.2		%	0.2		%	0.2		%

年內，研發費用佔淨收入的百分比保持一致。三個月和六個月告一段落2020年2月29日，與三個月和六個月告一段落2019年2月28日.

無形資產攤銷



	截至三個月						截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日		2019年2月28日		變化		2020年2月29日		2019年2月28日		變化
無形資產攤銷	$	13.6	$	7.8	$	5.8	$	29.7	$	15.4	$	14.3

無形資產攤銷在三個月內有所增加，六截至的月份2020年2月29日，與三個月和六截至的月份2019年2月28日，主要是由於與Nypro商號相關的攤銷，由於我們決定重新命名，Nypro商號在2019年第四季度被重新分類為固定存在的無形資產。因此，這個商標被分配了四年的預計使用壽命，並正在加速攤銷。

重組及相關費用

以下為公司重組及相關費用摘要(單位：百萬)：



	截至三個月					截至六個月
	2020年2月29日⁽²⁾		(2019年2月28日)⁽³⁾			2020年2月29日⁽²⁾		(2019年2月28日)⁽³⁾
員工遣散費和福利費用	$	8.0	$	3.8		$	26.8	$	8.9
租賃費	6.2		—			6.5		—
資產核銷成本	9.1		(3.4		)	25.4		(3.2		)
其他費用	6.3		0.4			16.2		1.1
總重組及相關費用⁽¹⁾	$	29.6	$	0.8		$	74.9	$	6.8

⁽¹⁾

包括1470萬美元和30萬美元記錄在EMS段中，1450萬美元和50萬美元記錄在DMS段中，並且40萬美元和2000萬美元截至以下三個月的未分配費用2020年2月29日以及2月28日，2019分別為。包括3210萬美元和470萬美元記錄在EMS段中，3970萬美元和210萬美元記錄在DMS段中，並且310萬美元和2000萬美元的未分配費用六截至的月份2020年2月29日以及2月28日，2019分別為。除資產沖銷成本外，所有重組及相關費用均為現金成本。


⁽²⁾	主要涉及2020年重組計劃。


⁽³⁾	主要涉及2017年重組計劃。

2020年重組計劃

2019年9月20日，我們的董事會正式批准了一項重組計劃，重新調整我們的全球能力支持基礎設施，特別是我們在中國的移動足跡，以優化組織效率。這一行動包括裁員和產能調整(“2020年重組計劃”)。2020年重組計劃僅反映我們的意圖，某些地點的重組決定以及此類決定的時間仍將與我們的員工及其代表進行磋商。

我們目前預計將主要在2020財年確認大約8500萬美元的税前重組和其他相關成本。與2020年重組計劃相關的費用目前預計將導致大約3000萬美元至4000萬美元的現金支出，這將在我們的2020和2021財年期間支付。這些費用和現金流出的確切時間，以及按類別類型劃分的估計成本範圍尚未敲定。這些資料將視乎職能過渡時間表的敲定、與僱員及其代表的諮詢，以及受影響司法管轄區的法定遣散費要求而定，而實際收費的金額和時間可能會因多種因素而有所不同。我們對上述費用的估計不包括任何潛在的所得税影響。

2020年重組計劃一旦完成，預計將從2021年財年開始每年節省約4000萬美元的成本。我們預計2020財年將節省2500萬美元的成本。

請參閲備註13--將“重組及相關費用”列入簡明綜合財務報表，進一步討論2020年重組計劃的重組及相關費用。

證券減值



	截至三個月						截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日		(2019年2月28日)		變化		2020年2月29日		(2019年2月28日)		變化
證券減值	$	12.2	$	—	$	12.2	$	12.2	$	—	$	12.2

與截至2019年2月28日的三個月和六個月相比，截至2020年2月29日的三個月和六個月的證券減值增加是由於與出售光纖網絡部門投資相關的非現金減值費用。

其他費用



	截至三個月							截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日		2019年2月28日		變化			2020年2月29日		2019年2月28日		變化
其他費用	$	8.5	$	11.8	$	(3.3	)	$	19.7	$	25.3	$	(5.6	)

截至三個月的其他開支減少2020年2月29日，與截至去年同期的三個月相比2019年2月28日這主要是由於：(I)230萬美元與使用貿易應收賬款銷售計劃相關的費用減少有關；(Ii)260萬美元與淨定期效益成本降低有關。這一減少被160萬美元的其他費用部分抵消。

其他費用減少了六截至的月份2020年2月29日，與六截至的月份2019年2月28日這主要是由於：(I)460萬美元與使用貿易應收賬款銷售計劃相關的費用減少，以及2019財年修訂外國資產支持證券化計劃和新的北美資產支持證券化計劃所產生的費用，以及(Ii)430萬美元與降低淨定期收益成本有關。這一減少被330萬美元的其他費用部分抵消。

利息收入



	截至三個月						截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日		2019年2月28日		變化		2020年2月29日		2019年2月28日		變化
利息收入	$	5.3	$	4.8	$	0.5	$	11.3	$	9.1	$	2.2

截至本季度止三個月，利息收入保持相對穩定。2020年2月29日，與截至去年同期的三個月相比2019年2月28日.

年內利息收入增加。六截至的月份2020年2月29日，與六截至的月份2019年2月28日，由於現金等價物增加(可隨時轉換為到期日為90天或更短的現金的投資)。

利息支出



	截至三個月						截至六個月
(百萬美元)	2020年2月29日		2019年2月28日		變化		2020年2月29日		2019年2月28日		變化
利息費用	$	46.2	$	46.2	$	—	$	91.1	$	88.8	$	2.3

截至本季度止三個月的利息開支保持不變。2020年2月29日，與截至去年同期的三個月相比2019年2月28日.

年內利息支出增加。六截至的月份2020年2月29日，與六截至的月份2019年2月28日，由於我們的信貸安排和商業票據計劃的額外借款，部分被較低的利率所抵消。

所得税費用



	截至三個月						截至六個月
	2020年2月29日		2019年2月28日		變化		2020年2月29日		2019年2月28日		變化
有效所得税率	108.9	%	33.0	%	75.9	%	71.0	%	27.9	%	43.1	%

截至三個月及六個月的實際所得税率均有所增加。2020年2月29日，與截至去年同期的三個月和六個月相比2019年2月28日，主要是由於：(I)截至2020年2月29日的三個月和六個月的收入減少，部分原因是重組費用增加，相關税收優惠微乎其微；以及(Ii)

在截至2019年2月28日的六個月中，與2017年減税和就業法案(《税法》)相關的調整，包括在截至2018年11月30日的三個月期間記錄的1330萬美元的所得税優惠。

非GAAP(核心)財務指標

以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包括某些非GAAP財務衡量標準，如下面的對賬中所確定的那樣。本文披露的非GAAP財務衡量標準沒有標準含義，可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同，也可能與我們不時在其他情況下計算這些衡量標準的方式不同。非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。此外，我們的“核心”財務措施不應被我們解釋為我們未來的業績不會受到排除在我們“核心”財務措施之外的項目的影響。

管理層認為，通過剔除無形資產攤銷、基於股票的補償費用和相關費用、重組和相關費用、不良客户費用、收購和整合費用、出售子公司的虧損、應收賬款和相關費用的結算、應收票據減值和相關費用、商譽減值費用、業務中斷和減值費用、淨額、證券減值的影響，下列非GAAP“核心”財務指標有助於在可比基礎上評估我們正在進行的製造業務在過去和未來的業績，這些影響包括無形資產攤銷、基於股票的補償費用和相關費用、重組和相關費用、不良客户費用、收購和整合費用、出售子公司的虧損、應收賬款和相關費用的結算、商譽減值費用、業務中斷和減值費用、淨額、證券減值。出售停產業務及若干其他開支的收益(虧損)，扣除税項及若干遞延税項估值津貼費用後的淨額。在其他用途中，管理層使用非GAAP“核心”財務措施來做出經營決策，評估業務績效，並在評估激勵性薪酬時將其作為確定某些員工績效的一個因素。

吾等根據對產生税前項目的司法管轄區的法定税務處理及適用税率的評估，釐定不包括在“核心”盈利及“核心”攤薄每股收益內的項目的税項影響，以及預期可為其實現所產生的税項優惠(如有)。在我們預計不會實現税收優惠的某些司法管轄區(由於現有税收優惠或營業虧損歷史或其他因素導致與遞延税項資產相關的估值津貼)，適用降低或0%的税率。

我們報告“核心”營業收入、“核心”收益和調整後的自由現金流，通過展示我們認為是“核心”的製造業務，為投資者提供另一種評估營業收入和收益的方法。在計算“核心”營業收入和“核心”收益時剔除的項目中，有很大一部分(基於各自的價值)也影響了某些資產負債表資產，導致資產的一部分被沖銷，而我們之前可能花費在該資產上的現金卻沒有相應的收回。在重組和相關費用的情況下，我們可能會在未來進行相關的現金支付。此外，雖然為了計算“核心”營業收入和“核心”收益，我們不包括基於股票的薪酬支出(我們預計未來將繼續發生)，因為它是一項非現金支出，但相關發行的股票可能會導致我們的流通股增加，這可能會導致我們股東的所有權利益被稀釋。我們鼓勵您在評估這些非GAAP財務指標的效用時考慮這些問題。

經調整的自由現金流量定義為經營活動提供(用於)的現金淨額加上已售出應收賬款的現金收入減去資本支出淨額(購置物業、廠房和設備減去出售房產、廠房和設備的收益和墊款)。我們報告調整後的自由現金流是因為我們相信這一非GAAP財務指標對於投資者衡量我們內部產生現金和為未來增長提供資金的能力以及為股東提供回報的能力是有用的。

下表包括非GAAP財務指標與我們的簡明綜合財務報表中提供的最直接可比的美國GAAP財務指標的對賬：

美國GAAP財務結果與非GAAP指標的對賬



	截至三個月						截至六個月
(單位為千，每股數據除外)	2020年2月29日			2019年2月28日			2020年2月29日			2019年2月28日
營業收入(美國GAAP)	$	90,630		$	153,983		$	243,409		$	370,693
無形資產攤銷	13,577			7,777			29,717			15,423
基於股票的薪酬費用和相關費用	15,109			15,697			45,332			32,946
重組及相關費用	29,604			817			74,855			6,842
困境客户收費⁽¹⁾	—			—			14,963			—
淨定期收益成本⁽²⁾	2,776			—			4,601			—
業務中斷和減損費用，淨額⁽³⁾	—			—			—			(2,860		)
收購和整合費用⁽⁴⁾	7,752			12,785			23,886			21,675
對營業收入的調整	68,818			37,076			193,354			74,026
核心營業收入(非GAAP)	$	159,448		$	191,059		$	436,763		$	444,719
可歸因於捷普公司的淨(虧損)收入。(美國GAAP)	$	(3,283	)	$	67,354		$	37,139		$	190,954
對營業收入的調整	68,818			37,076			193,354			74,026
證券減值	12,205			—			12,205			—
淨定期收益成本⁽²⁾	(2,776		)	—			(4,601		)	—
税收調整⁽⁵⁾	3,091			(4,219		)	3,588			(17,962		)
核心收益(非GAAP)	$	78,055		$	100,211		$	241,685		$	247,018
稀釋(虧損)每股收益(美國GAAP)	$	(0.02	)	$	0.43		$	0.24		$	1.19
稀釋後每股核心收益(非GAAP)	$	0.50		$	0.64		$	1.55		$	1.54
稀釋加權平均流通股(美國GAAP)	152,058			156,737			156,171			160,413
稀釋加權平均流通股(非GAAP)	155,714			156,737			156,171			160,413


⁽¹⁾	費用涉及主要在可再生能源部門的某些陷入困境的客户的應收賬款和存貨費用。

⁽²⁾

隨着會計準則更新2017-07，薪酬-退休福利(主題715)(“ASU 2017-07”)，養老金服務成本在收入成本中確認，淨定期福利成本的所有其他組成部分，包括計劃資產回報率，在其他費用中列報。“我們在評估運營業績時，將其他費用中的養老金組成部分重新分類為核心運營收入，包括淨定期福利成本的所有組成部分，以及相關收入。”此次調整對核心收益或稀釋後的每股核心收益沒有影響。


⁽³⁾	費用，扣除保險收益後的淨額290萬美元在截至以下日期的六個月內2019年2月28日與影響我們在波多黎各凱伊的運營的颶風瑪麗亞造成的損失相關的業務中斷和資產減值成本。


⁽⁴⁾	與我們與強生醫療器械公司(“JJMD”)的戰略合作相關的費用。


⁽⁵⁾	這個六截至的月份2019年2月28日包括在截至2018年11月30日的三個月內記錄的1330萬美元的所得税優惠，用於税法的影響。

調整後的自由現金流



	截至六個月
*(以千為單位)	2020年2月29日			(2019年2月28日)⁽¹⁾
經營活動提供的淨現金(美國公認會計準則)	$	84,166		$	107,765
已售出應收賬款的現金收據	—			96,846
購置財產、廠房和設備	(448,765		)	(537,140		)
出售財產、廠房及設備所得收益及墊款	36,624			144,968
調整後的自由現金流(非GAAP)	$	(327,975	)	$	(187,561	)


⁽¹⁾	在2019年財政年度，通過了會計準則更新(“ASU”)2016-15年度“某些現金收入和現金支付的分類”，導致從經營活動到投資活動的現金流量重新分類，用於資產支持證券化交易的遞延購買價格應收現金。採用本標準並不反映底層業務或活動的變化。這一變化的影響追溯到以前的所有期間。

收購和擴張

在2018財年，本公司與強生醫療器械公司(“JJMD”)簽訂了一項框架協議，以形成戰略合作並擴大我們現有的關係。這一戰略合作擴大了我們的醫療器械製造產品組合、多樣化和能力。

根據框架協議的條款，我們分別於2019年2月25日和2019年4月29日完成了對JJMD某些資產的收購的初步和第二次完成。第一次和第二次成交支付的初步購買總價約為1.662億美元現金。對於第一次和第二次成交，收購的總資產為1.723億美元和承擔的總負債610萬美元於收購日期按其估計公允價值入賬。

2019年9月30日，根據框架協議條款，我們完成了對JJMD某些資產的收購的第三次完成。為第三個成交支付的初步總買入價約為1.118億美元以現金支付，仍須根據“框架協議”內的條件在完成交易後作出某些調整。對於第三次成交，收購的總資產為1.997億美元，包括8320萬美元的合同資產，3510萬美元在庫存和7040萬美元商譽和承擔的總負債8790萬美元，包括7,350萬美元於收購日期，按其估計公允價值計入養老金負債的部分。本次收購中沒有確認任何無形資產，商譽主要歸因於集合的勞動力。目前預計大部分商譽不能在所得税方面扣除。

對JJMD資產的收購已按照收購會計方法在每筆交易中作為單獨的業務組合入賬。我們目前正在評估與這些業務合併的第二次和第三次關閉相關的資產和負債的公允價值。因此，初步估計和計量在計價期內可能會對收購資產、承擔的負債和税收調整產生變化。運營結果包括在我們的合併財務業績中，從2019年2月25日開始的初步成交，2019年4月29日的第二次成交和2019年9月30日的第三次成交。我們認為，為收購JJMD資產提供形式上的信息是不切實際的。

流動性與資本資源

我們相信，我們的流動性來源水平，包括我們的循環信貸安排和商業票據計劃下的可用借款、我們的資產支持證券化計劃和我們的未承諾貿易應收賬款出售計劃下的額外收益、手頭現金、運營部門提供的資金和進入資本市場的機會，將足以為我們的資本支出、支付任何已宣佈的季度股息、批准的股票回購計劃、任何潛在的收購以及我們未來12個月的營運資金需求提供資金。儘管冠狀病毒大流行對我們估計2020財年資本支出的能力產生了影響，但我們在歷史上一直成功地平衡了與客户需求相稱的資本支出，並預計未來能夠做到這一點。“我們繼續評估我們的資本結構，並評估重新部署可用現金的好處。

我們的某些貿易應收賬款銷售計劃在2020日曆年內到期或受終止條款的約束。此外，我們的5.625釐高級債券將於2020年12月15日到期。雖然我們預計將續簽此類貿易應收賬款銷售計劃並對我們的高級票據進行再融資，但在我們目前的計劃到期和債務到期時，市場狀況，包括冠狀病毒大流行的影響，可能會在這樣做的過程中帶來挑戰，例如招致更高的資金成本。

現金和現金等價物

自.起2020年2月29日，我們大約有6.967億美元現金和現金等價物。由於我們的增長主要在美國以外，因此很大一部分現金和現金等價物由我們的外國子公司持有。截至目前，我們的大部分現金和現金等價物2020年2月29日可以被遣返回美國，而不會產生潛在的税收後果。

應付票據和信貸安排

以下是我們應付票據和信貸安排的本金債務支付和債務發行摘要：



(千)	5.625% 高年級注		4.700% 高年級注		4.900% 高年級注		3.950% 高年級注		3.600釐高級債券⁽¹⁾			借款在……下面旋轉學分設施⁽²⁾⁽³⁾			借款在……下面商業票據計劃⁽⁴⁾		借款在……下面貸款⁽²⁾			總計註釋應付和學分設施
截至2019年8月31日的餘額	$	398,886	$	498,004	$	299,057	$	494,825	$	—		$	—		$	—	$	805,693		$	2,496,465
借款	—		—		—		—		499,165			4,026,532			237,661		300,000			5,063,358
付款	—		—		—		—		—			(4,026,532		)	—		(806,356		)	(4,832,888		)
其他	446		328		121		307		(4,695		)	—			—		758			(2,735		)
截至2020年2月29日的餘額	$	399,332	$	498,332	$	299,178	$	495,132	$	494,470		$	—		$	237,661	$	300,095		$	2,724,200
到期日	2020年12月15日		2022年9月15日		2023年7月14日		2028年1月12日		2030年1月15日			2023年1月22日和2025年1月22日⁽²⁾⁽³⁾			⁽⁴⁾		2025年1月22日⁽²⁾
原始設施/最大存儲容量	4.0億美元		5.0億美元		3.0億美元		5.0億美元		5.0億美元			33億美元⁽²⁾⁽³⁾			⁽⁴⁾		3.017億美元⁽²⁾


⁽¹⁾	2020年1月15日，我們發佈了5.0億美元公開註冊的3.600%2030年到期的優先債券(“3.600%高級註釋“)。發行所得款項淨額用於償還定期貸款債務。

⁽²⁾

2020年1月22日，我們簽訂了一項高級無擔保信貸協議，其中規定：(I)提供初始金額為27億美元，其中7.0億美元將於2023年1月22日到期，並20億美元將於2025年1月22日到期，(Ii)根據a3.0億美元於2025年1月22日到期的定期貸款安排(統稱為“信貸安排”)。信貸安排墊款的利息和費用是基於我們由標準普爾評級服務、穆迪投資者服務和惠譽評級確定的非信貸和增強的長期優先無擔保債務評級。關於加入信貸安排，我們終止了2017年11月8日修訂並重述的五年期信貸協議和2018年8月24日的信貸協議。


⁽³⁾	自.起2020年2月29日，我們有過31億美元在我們的循環信貸安排下，扣除未償還商業票據借款後的可用未使用借款能力。


⁽⁴⁾	我們的借款能力最高可達18億美元根據我們的商業票據計劃。循環信貸安排支持未償還的商業票據(如果有的話)。截至2020年2月29日，未償還商業票據的到期日為90天或更短。在截至2020年2月29日的三個月內，商業票據計劃的利率從2.0%至2.6%.

我們向SEC提交了一份擱置登記聲明，登記了未來可能出售的不確定數額的債務和股權證券，以增加我們的流動性和資本資源。

我們的高級票據和信貸安排包含各種金融和非金融契約。違反這些公約可能會限制我們根據應付票據和信貸安排借款的能力，從而對我們的流動資金產生負面影響，並可能導致這些應付票據和信貸安排下到期金額的加速。自.起2020年2月29日，我們遵守了我們的債務契約。請參閲備註5-“應付票據及長期債務”請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。

資產擔保證券化計劃

根據我們的外國資產擔保證券化計劃和我們的北美資產擔保證券化計劃，我們不斷以折扣價將指定的貿易應收賬款池出售給特殊目的實體，而特殊目的實體又反過來

按月將某些外國資產支持應收賬款出售給一家非關聯金融機構和由一家非關聯金融機構管理的管道，並將某些北美資產支持應收賬款出售給由一家非關聯金融機構管理的管道。

外國資產支持證券化計劃包含特殊目的實體的付款擔保，金額約等於該計劃下的現金淨收益。截至，本擔保項下的義務未記錄任何責任。2020年2月29日.

某些未出售的應收賬款，包括北美資產支持證券化計劃下可用現金淨收益的最高金額，將作為抵押品質押給無關聯的金融機構，截至2020年2月29日.

以下是我們的資產支持證券化計劃和關鍵條款的摘要：



	最高限額為淨現金和收益增加(以百萬美元為單位)⁽¹⁾		期滿日期
北美	$	390.0	2021年11月22日
外方	$	400.0	2021年9月30日


⁽¹⁾	任何時候的最大可用金額。

關於我們的資產擔保證券化計劃，在三個月和六個月告一段落2020年2月29日，我們賣出了11億美元和23億美元分別為應收貿易賬款和我們收到的現金收益11億美元和22億美元分別為。自.起2020年2月29日，我們有高達7630萬美元在我們的資產支持證券化計劃下的可用流動資金。

我們的資產擔保證券化計劃包含各種金融和非金融契約。自.起2020年2月29日和2019年8月31日，我們遵守了我們資產支持證券化計劃下的所有契約。有關這些計劃的更多詳情，請參閲簡明合併財務報表的附註6-“資產支持證券化計劃”。

貿易應收賬款銷售計劃

以下是與非關聯金融機構的貿易應收賬款銷售方案摘要。根據該計劃，我們可以選擇出售應收賬款，而非關聯金融機構可以選擇以折扣方式持續購買：



程序	極大值數量 (百萬)⁽¹⁾			類型設施	期滿日期
A	$	500.0		未提交	2020年12月5日⁽²⁾
B	$	150.0		未提交	2020年11月30日⁽³⁾
C	800.0		元人民幣	未提交	2020年6月30日
D	$	150.0		未提交	2023年5月4日⁽⁴⁾
E	$	50.0		未提交	2020年8月25日
F	$	150.0		未提交	2021年1月25日⁽⁵⁾
G	$	50.0		未提交	2023年2月23日⁽⁶⁾
H	$	100.0		未提交	2020年8月10日⁽⁷⁾
I	$	100.0		未提交	2020年7月21日⁽⁸⁾
J	$	650.0		未提交	2020年12月4日⁽⁹⁾
K	$	110.0		未提交	2020年4月11日⁽¹⁰⁾
L	100.0		瑞士法郎	未提交	2020年12月5日⁽²⁾


⁽¹⁾	任何時候的最大可用金額。


⁽²⁾	該計劃將每年自動延長至2025年12月5日，除非任何一方提供30天的終止通知。


⁽³⁾	除非任何一方提供10天的終止通知，否則該計劃將在每個到期日自動延長一年。


⁽⁴⁾	任何一方均可選擇提前30天通知終止本協議。


⁽⁵⁾	該計劃將自動延長至2023年1月25日，除非任何一方提供30天終止通知。


⁽⁶⁾	任何一方均可選擇提前15天通知終止本協議。


⁽⁷⁾	該計劃將自動延長至2023年8月10日，除非任何一方提供30天終止通知。


⁽⁸⁾	該計劃將自動延長至2023年8月21日，除非任何一方提供30天終止通知。


⁽⁹⁾	該計劃將每年自動延長至2024年12月5日，除非任何一方提供30天的終止通知。


⁽¹⁰⁾	除非任何一方提供30天的終止通知，否則該計劃將每年自動延長至2025年4月11日。

在.期間三個月和六個月告一段落2020年2月29日，我們賣出了22億美元和42億美元在這些方案下，我們分別收到了應收貿易賬款，我們收到了以下現金收益22億美元和42億美元分別為。自.起2020年2月29日，我們有高達12億美元在我們的貿易應收賬款銷售計劃下的可用流動資金。

資本支出

目前，由於冠狀病毒的影響，我們2020財年的淨資本支出不可估量。一般來説，我們的c資本支出支持我們DMS和EMS部門的持續維護以及在新市場的投資。實際資本支出的數額可能受到一般經濟、金融、競爭、立法和監管等因素的影響。

**現金流下降

下表列出了選定的合併現金流量信息(以千為單位)：



	截至六個月
	2020年2月29日			2019年2月28日
經營活動提供的淨現金	$	84,166		$	107,765
投資活動所用現金淨額	(555,349		)	(389,608		)
融資活動提供的現金淨額	14,273			(239,112		)
匯率變動對現金和現金等價物的影響	(9,688		)	12,063
現金和現金等價物淨減少	$	(466,598	)	$	(508,892	)

經營活動

年度內經營活動提供的現金淨額六截至的月份2020年2月29日主要原因是非現金費用和應收賬款減少，但因應付賬款、應計費用和其他負債減少以及庫存、合同資產和預付費用及其他流動資產增加而部分抵消。應收賬款的減少主要是由於銷售額下降和催收時機的原因。應付賬款、應計費用和其他負債減少的主要原因是，由於客户需求減少以及購買和現金支付的時間安排，材料採購減少。庫存增加主要受閒置產能和冠狀病毒造成的供應鏈限制推動。合同資產的增加主要是由於隨着時間的推移客户收入確認的時機所致。預付費用和其他流動資產的增加主要是由於增值税應收賬款的增加。

投資活動

年內用於投資活動的現金淨額六截至的月份2020年2月29日主要由主要用於支持DMS和EMS分部持續業務的資本支出，以及與第三次完成對JJMD某些資產的收購相關的資產支出，但被出售物業、廠房和設備的收益和墊款部分抵消。

籌資活動

年內融資活動提供的現金淨額六截至的月份2020年2月29日這主要是由於(I)根據債務協議借款和(Ii)根據員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益。融資活動提供的現金淨額被(I)債務協議付款、(Ii)回購我們的普通股、(Iii)股息支付和(Iv)與歸屬限制性股票相關的庫存股最低預扣税款部分抵消。

合同義務

截至本報告日期，除3.600釐優先票據和信貸安排的借款外(見附註5-“應付票據及長期債務”至簡明綜合財務報表)及以下披露的項目，在正常業務範圍以外並無重大變動2019年8月31日履行我們的合同義務、義務和承諾。

關於收購JJMD若干資產的第三次完成，我們承擔了與退休後福利計劃相關的額外合同義務，並簽訂了若干融資租賃。下表提供了這些承擔的義務的詳細信息：



	按期限到期的付款(以千為單位)
	總計		低於1 年		1至3年		3-5年		5年後
養卹金和退休後繳費和付款⁽¹⁾	$	10,599	$	10,599	$	—	$	—	$	—
融資租賃義務⁽²⁾	$	114,275	$	5,904	$	12,972	$	13,102	$	82,297


⁽¹⁾	表示2020財年公司對基金瑞士計劃的估計捐款。這些未來付款不會記錄在簡明綜合資產負債表中，但將記錄為已發生。請參閲備註8-退休後和其他員工福利，進一步討論承擔的退休後福利義務。


⁽²⁾	五年後應支付的金額包括7510萬美元在各自租約結束時的購買要求中。

股息和股份回購

我們目前預計將繼續宣佈並定期支付與我們過去宣佈的金額類似的季度股息。然而，未來股息的宣佈和支付是可自由支配的，將取決於我們的董事會在審查我們的財務業績和全球經濟狀況後每個季度做出的決定。

2019年9月，董事會授權回購至多6.0億美元的我們的普通股，作為兩年期配資框架(《2020年股份回購計劃》)的一部分。自.起2020年2月29日, 440萬股票回購的目的是為了1.687億美元和4.313億美元根據2020股票回購計劃仍然可用。



第三項。	關於市場風險的定量和定性披露

與截至財年的Form 10-K年度報告中披露的那些相比，我們的主要風險敞口或市場風險管理沒有實質性變化。2019年8月31日.



第四項。	管制和程序

對披露控制和程序的評價

在我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下，我們根據交易法下的規則13a-15和15d-15進行了一項要求的評估(“評估”)，評估我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序根據交易法下的規則13a-15和15d-15定義，截至2020年2月29日。在評估的基礎上，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制的設計和操作是有效的，以確保我們在根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在SEC規則和表格指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的高級管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在我們的財政季度結束時2020年2月29日，我們並未發現對我們的財務報告內部控制有任何重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何修改。

第II部分-其他資料



第(1)項。	法律程序

在正常業務過程中，我們是某些訴訟的當事人。我們不相信這些訴訟，無論是個別的或整體的，都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大的不利影響。



項目71A。	危險因素

有關可能影響我們業務、經營結果、財務狀況或未來結果的風險因素的信息，請參閲第一部分，“項目1A”。截至財年的Form 10-K年報中的“風險因素”2019年8月31日。除了其中披露的風險因素外，我們還確定了一個額外的風險因素，如下所述。欲瞭解有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本季度報告的第一部分Form 10-Q。

冠狀病毒對我們的運營以及我們的客户、供應商和物流提供商的運營的影響將對我們的財務狀況和運營業績產生重大的不利影響。

我們的全球業務使我們面臨冠狀病毒大流行，它已經並將繼續對我們的員工、運營、供應鏈和分銷系統產生不利影響。到目前為止，冠狀病毒增加了我們的費用，主要與額外的勞動力成本有關，並由於旅行中斷和限制導致工廠利用率下降，特別是在中國。“我們很大一部分製造、設計、支持和存儲操作都是在我們在中國的設施中進行的。冠狀病毒現在已經在全球蔓延，並正在影響全球經濟活動，包括我們的全球製造生產基地。公共和私營部門減少冠狀病毒傳播的政策和舉措，包括旅行限制和隔離，正在影響我們的運營，包括影響我們員工到達我們設施的能力，降低產能利用率水平，導致設施關閉，以及中斷我們供應鏈中組件和產品的移動。如果需要更多的工廠關閉或產能利用率水平下降，我們預計將產生額外的直接成本和收入損失。如果我們的供應商在未來遇到更多的關閉或產能利用率水平的降低，我們可能很難找到滿足生產要求所需的材料。冠狀病毒還影響了我們的客户，並可能導致對我們製造服務的需求出現不可預知的減少或增加。“雖然我們正在與我們的站點、員工、客户、供應商和物流合作伙伴保持密切溝通，並採取行動減輕這種動態和不斷變化的情況的影響，但冠狀病毒對捷普的影響持續時間和程度無法確定。我們相信冠狀病毒會對我們的綜合財務狀況造成重大的不利影響。, 近期的經營業績和現金流。



第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表提供了與我們在截至三個月的普通股回購有關的信息。

2020年2月29日:



週期	總人數的股份購得⁽¹⁾	平均價格每股支付1美元		總數量：購買了股份作為公開討論的一部分宣佈了新計劃⁽²⁾	近似值美元與價值之間的關係股票價格在5月份上漲但仍將被收購在中國計劃下(以千為單位)
2019年12月1日-2019年12月31日	262,232	$	40.76	259,169	$	493,047
2020年1月1日-2020年1月31日	818,272	$	41.97	734,757	$	462,272
2020年2月1日-2020年2月29日	773,984	$	39.97	773,856	$	431,341
總計	1,854,488	$	40.96	1,767,782


⁽¹⁾	該等購買包括可歸因於僱員退還予吾等以履行其與歸屬限制性股票單位獎勵及行使股票增值權有關的預扣税項責任的金額。


⁽²⁾	2019年9月，我們的董事會在2019年9月24日的新聞稿中公開宣佈，我們的董事會授權回購至多6.0億美元的我們的普通股(《2020年股份回購計劃》)。



第三項。	高級證券違約

一個也沒有。



第四項。	礦場安全資料披露

不適用。



第五項。	其他資料

一個也沒有。



項目6.	陳列品

展品索引

在此通過引用併入本文

展品編號：

描述

形式

陳列品

提交日期/期間結束日期

3.1

經修訂的註冊人註冊證書。

10-Q

3.1

5/31/2017

3.2

經修訂的註冊人附例。

10-Q

3.2

5/31/2017

4.1

註冊人普通股股票證書格式。(P)

S-1

3/17/1993

4.2

註冊人與作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司(前稱紐約銀行信託公司，N.A.)之間的高級債務證券契約，日期為2008年1月16日。

8-K

4.2

1/17/2008

4.3

2009年8月11日發行的7.750%註冊優先債券表格。

8-K

4.1

8/12/2009

4.4

於二零一零年十一月二日發行的5.625%註冊優先債券表格。

8-K

4.1

11/2/2010

4.5

2012年8月3日發行的4.700%註冊優先債券表格。

8-K

4.1

8/6/2012

4.6

2028年到期的3.950%高級債券表格(包括在作為附件4.11存檔的高級船員證書內)。

8-K

4.1

1/17/2018

4.7

2030年到期的3.600%高級債券表格(現作為附件A載於現提交的高級船員證書，作為附件4.12)

8-K

4.1

1/15/2020

4.8

根據契約登記的高級人員證書，日期為2009年8月11日。

8-K

4.3

8/12/2009

4.9

根據契約登記的高級人員證書，日期為2010年11月2日。

8-K

4.3

11/2/2010

4.10

根據契約登記的高級人員證書，日期為2012年8月3日。

8-K

4.3

8/6/2012

4.11

高級船員證書，日期為2018年1月17日，確立2028年到期的3.950%高級債券。

8-K

4.1

1/17/2018

4.12

軍官證書，日期為2020年1月15日，確定2030年到期的3.600高級票據

8-K

4.1

1/15/2020

10.1

截至2020年1月22日的捷普公司之間的信貸協議；協議中提到的最初貸款人；花旗銀行作為行政代理；摩根大通銀行和美國銀行作為聯合銀團代理；法國巴黎銀行、瑞穗銀行有限公司、三菱UFG銀行有限公司和三井住友銀行作為文件代理；以及花旗銀行、摩根大通銀行、美國銀行證券公司、法國巴黎銀行證券公司、瑞穗銀行有限公司、三菱UFG銀行有限公司和三井住友銀行作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人。

8-K

10.1

1/28/2020

31.1*

第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行官的證明。

31.2*

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明。

32.1*

第1350節由行政總裁簽發的證書。

32.2*

第1350節首席財務官的證明。

101

以下財務信息來自捷普截至2020年2月29日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(I)截至2020年2月29日和2019年8月31日的簡明綜合資產負債表，(Ii)截至2020年2月29日和2019年2月28日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表，(Iii)截至2020年2月29日和2019年2月28日的三個月和六個月的簡明全面收益表，2019年、(V)截至2020年2月29日止六個月及2019年2月28日止六個月的簡明合併現金流量表及(Vi)簡明合併財務報表附註。

104

封面交互式數據文件-嵌入到內聯XBRL文檔中

隨函存檔或提供

根據S-K規例第601(B)(4)(Iii)項，與註冊人及其合併附屬公司長期債務有關的若干票據並無於此提交，因為根據每份該等票據授權發行的證券總額不超過註冊人及其附屬公司綜合基礎上總資產的10%，故不會根據規例S-K第601(B)(4)(Iii)項提交有關注冊人及其合併附屬公司長期債務的若干票據。註冊人同意應要求向證券交易委員會提供任何此類票據的副本。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。



	捷普公司註冊人

日期：2020年4月1日	依據：	/秒/秒M方舟*T.M.ONDELLO
		馬克·T·蒙德洛首席執行官

日期：2020年4月1日	依據：	/秒/秒M冰晶 DASTOOR
		邁克爾·達斯圖爾首席財務官