美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-K
(第一標記)
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的年報 | |
截至財政年度(二零二零年一月三十一日)
或
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
從轉軌時期到轉軌時期，從轉軌、轉軌
委員會檔案編號 | 約章所指明的註冊主任的確切名稱、首席行政辦公室的地址及電話號碼 | 成立為法團或組織的州或其他司法管轄區 | 國税局。僱主識別號碼。 | ||||
國際公司 | |||||||
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
普通股，每股面值$.0001 | ||||
根據該法第12(G)節登記的證券：無
如“證券法”第405條所界定，登記人是否為知名的經驗豐富的發行人，請勾選。 | ☒ | 不 | ☐ | |
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記標明。 | 是 | ☐ | ☒ | |
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這種備案要求的限制。 | ☒ | 不 | ☐ | |
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。 | ☒ | 不 | ☐ | |
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。 | ||||
☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | ||
新興成長型公司 | |||||||
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐ | ||||
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。 | 是 | 不 | ☒ | |
截至2019年8月2日(註冊人最近第二季完成的最後一個營業日)，非附屬公司持有的註冊人普通股(根據收盤價計算)的總市值為：$4.6 十億.
註冊人普通股的發行和流通股數量2020年3月6日曾.57,843,394 股票(每股面值0.0001美元)。
以參考方式合併的文件
國際科學應用公司 表格10-K 目錄 |
頁 | ||
第一部分 | ||
項目1. | 商業 | 1 |
項目1A。 | 危險因素 | 7 |
項目1B。 | 未解決的工作人員意見 | 17 |
項目2. | 特性 | 18 |
項目3. | 法律程序 | 18 |
項目4. | 礦山安全披露 | 18 |
第二部分 | ||
項目5. | 註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買 | 19 |
項目6. | 選定財務數據 | 21 |
項目7. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 22 |
項目7A. | 市場風險的定量和定性披露 | 32 |
項目8. | 財務報表和補充數據 | 33 |
項目9. | 會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧 | 33 |
項目9A. | 管制和程序 | 33 |
項目9B. | 其他資料 | 36 |
第III部 | ||
項目10. | 董事、執行幹事和公司治理 | 37 |
項目11. | 行政薪酬 | 38 |
項目12. | 某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項 | 38 |
項目13. | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 39 |
項目14. | 主要會計費用及服務 | 39 |
第IV部 | ||
項目15. | 證物、財務報表附表 | 40 |
項目16. | 表格10-K摘要 | 41 |
簽名 | 41 | |
綜合財務報表索引 | F-1 | |
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目錄
國際科學應用公司 |
第一部分
第1項商業
公司
科學應用國際公司(以下簡稱“上汽”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是主要面向美國政府的技術、工程和企業信息技術(IT)服務的領先供應商。我們為大型、複雜的政府項目提供工程、系統集成和信息技術服務，並提供範圍廣泛的服務，有針對性地強調高端、差異化的技術服務。我們的端到端企業IT產品涵蓋了我們客户IT基礎設施的整個範圍。
我們的業務已有50多年的歷史，服務於所有部門(陸軍、空軍、海軍和海岸警衞隊)以及國防部、美國國家航空航天局(NASA)、美國國務院、司法部和幾個敏感情報機構的機構。我們長期的客户關係使我們能夠深入理解客户的使命，並提供差異化的服務，以滿足客户最複雜的需求。我們提供的服務包括：工程；技術集成；地面和海上系統的維護；後勤；培訓和模擬；操作和程序支持服務；以及端到端服務，涵蓋客户整個IT基礎設施的設計、開發、集成、部署、管理和運營、維持和安全。我們通過大致的方式為客户服務。1,800活動合同和任務訂單。我們大約有24,000由經驗豐富的行業領導團隊領導的員工。
2019年1月14日，我們完成了對恩格爾控股公司的收購。(與其合併的子公司“恩格斯”一起)，該公司提供更多的客户和市場準入，以及在國防、聯邦文職機構、情報和空間等國家利益的戰略性商業領域擴大規模。
在2020年財政年度結束後，即2020年3月13日，我們完成了對Unisys Federal的收購，這是Unisys公司的一個運營部門。Unisys Federal是一家為聯邦文職、國防和情報機構的各種美國聯邦政府客户提供信息技術服務的公司。收購Unisys Federal公司提高了我們在政府優先領域的能力，擴大了我們的知識產權和技術驅動產品組合，並增加了我們接觸現有和新客户的機會。
我們的核心優勢支持了我們在具有國家重要性的項目上的成功表現。這些優勢包括：
持久的客户關係和使命導向。我們在整個美國政府有着牢固而持久的客户關係.我們為政府客户的使命服務的記錄長達數十年，包括持續了20年或更長時間的幾個持久的客户關係。我們的員工，其中許多是部署在客户網站，與我們的客户密切合作，以履行他們的使命。我們強大的客户關係使我們能夠發展深入的客户知識，並將我們的使命理解轉化為成功的項目執行，從而促進對我們服務的持續需求。
全生命週期產品。我們整合技術和提供服務，為我們的客户提供無縫的端到端解決方案.我們的專業知識包括初步需求定義、開發和整合服務、培訓、後勤和維持。這些完整的生命週期產品，加上深厚的客户知識，使我們能夠更有效地支持客户的使命。
規模化和多元化的合同基礎。約64億美元財政收入2020我們是美國政府最大的純遊戲技術服務提供商之一.我們巨大的規模優勢使我們能夠作為大型複雜項目的主要系統集成商，併為進一步開發和擴展我們可重複的、經過驗證的解決方案和有差異的技術能力分配資源。我們多元化的收入基礎包括從研發到運營和維護的項目。
1
目錄
國際科學應用公司 |
由經驗豐富的管理人員領導的技術專家。員工的素質、培訓和知識是重要的競爭資產。我們的熟練員工包括入門級技術人員和網絡工程、軟件設計和開發、物流、技術集成和系統工程方面的專家級專業人員。此外，我們的大多數員工都擁有一個積極的安全許可，這是我們的許多現有項目和未來的項目機會所必需的。
我們的員工隊伍由一支有才華和經驗豐富的高級領導團隊領導，他們有着長期解決客户最困難挑戰的歷史。我們的執行團隊由曾在上市公司擔任高級領導的成員組成，並被客户和合作夥伴確認為各自市場的領導者。
可重複的方法和認證的過程。我們的技術卓越是由我們的管理、工程、技術支持和服務的經過證明的、可重複的、有紀律的過程驅動的。我們在企業範圍內部署我們的工具和流程，並強調為客户規劃、設計和交付解決方案和服務的一致方法。我們擁有國際標準化組織的認證(包括ISO 9001：2015、ISO/IEC 27001：2013、ISO 20000-1：2011和AS9100D)， 並從能力成熟度模型集成研究所(CMMI-DEV成熟度級別3組織)和CMMI-SVC成熟度級別(CMMI-SVC成熟度級別2)出發，用於具有最佳實踐服務交付戰略目標的陸軍項目。
公司組織為一個矩陣，由三由解決方案和技術小組支持的面向運營部門的客户。這三個運營部門負責客户關係、業務開發和程序管理以及交付和執行，而解決方案和技術組組織負責我們產品、解決方案和能力的開發。公司的三個運營部門中的每一個都專注於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供公司的全面技術、工程和企業IT服務。為了財務報告的目的，公司的運營部門被合併成一個可報告的部門。
關於最近業務發展的更多討論和分析，見本報告第二部分“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“經濟機遇、挑戰和風險”。
關鍵客户
每一種財政2020, 2019和2018，完畢95%在我們的總收入中，可歸因於與美國政府簽訂的主要合同，或與為美國政府工作的其他承包商簽訂的分包合同。基本上，我們所有的收入都是由設在美國的實體賺取的。
在過去的三個財政年度中，美國陸軍和海軍的收入都超過了我們收入的10%。美國政府、其機構和其他客户的總收入所佔百分比，包括佔每一期間總收入10%以上的客户的百分比約為：
年終 | ||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | 2018年2月2日 | ||||||
美國軍隊 | 21 | % | 29 | % | 30 | % | ||
美國海軍 | 12 | % | 13 | % | 13 | % | ||
其他國防部 | 19 | % | 18 | % | 19 | % | ||
其他聯邦政府 | 46 | % | 37 | % | 36 | % | ||
美國政府共計 | 98 | % | 97 | % | 98 | % | ||
其他 | 2 | % | 3 | % | 2 | % | ||
共計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||
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國際科學應用公司 |
調節
我們的業務受到嚴格的管理，我們必須遵守並受有關美國政府和其他合同的授予、管理和履行的法律和法規的影響，包括聯邦採購條例(FAR)和成本會計準則(CAS)。這些條例規定了美國政府採購貨物和服務的政策、程序和要求，並規定了廣泛的要求，其中許多是政府承包所特有的，包括採購、進出口、安全、合同終止和調整以及審計要求。此外，這些條例規範合同定價和可償還費用，除其他外，要求核證和披露與某些合同談判有關的費用或定價數據，界定允許和不允許的費用，並以其他方式管轄各種靈活定價合同的償還權。這些法律和法規規定了特定的成本會計慣例，這可能會增加與遵守政府標準相關的會計和內部控制成本。美國政府可以隨時修訂其採購慣例或採用新的合同規則和條例。我們遵守這些規定的情況由國防合同管理機構和國防合同審計機構監督。
為了美國政府的方便，美國政府可以隨時通過終止合同來取消合同。我們的大多數合同都有取消條款，這樣我們就可以收回全部或部分發生的費用，並在美國政府為方便而終止合同時為完成的工作獲得合同利潤。
我們的一些業務和服務包括我們獲取和使用可識別的個人信息和受保護的健康信息，這些活動受到廣泛的聯邦和州隱私和數據安全法律的管制，這些法律要求組織為這些信息提供某些隱私保護和安全保障。
在國際上，我們受外國政府法律法規和美國政府法律、法規以及採購政策和慣例(包括與賄賂外國政府官員、進出口管制、投資、外匯管制和收益返還有關的法律和條例)的制約。我們也容易受到各種政治和經濟風險的影響。
為了幫助確保遵守這些複雜的法律和條例，我們制定了政策和程序，以解決我們滿足這些要求的方法，並管理一個強有力的道德和合規培訓方案，以保持一支以合規為導向的員工隊伍。
這些條例和影響我們的業務的風險在本報告的“風險因素”下有更詳細的描述。
合同
我們必須遵守並受與美國政府和其他合同的形成、管理和履行有關的法律法規的影響。美國政府採購環境的演變得益於法規和法規採購改革舉措。預算壓力和採購過程的改革使許多美國政府機構越來越多地使用訂約程序購買服務和解決方案，從而使它們能夠選擇多箇中標者，或使某些承包商有資格按照既定的一般條款和條件提供各種服務或解決方案，而不是通過單一的授予合同。美國政府機構採購服務和解決方案的主要訂約方法包括：
單獎合同。美國政府機構可以通過單一的授標合同採購服務和解決方案，這些合同規定將交付的工作範圍，並確定將提供特定服務的承包商。當某一機構有要求時，徵求有關承包商的資格，然後向其提供招標書。確定潛在投標人資格、徵求投標書和評價承包商投標的過程要求該機構保持一大批專業採購人員，投標和甄選過程可能需要一年或更長時間才能完成。這種訂約方法可使承包商更確切地確定在授予合同時收到的時間和數額，因為它通常會導致客户從單一中標人那裏訂約從事特定範圍的工作。
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國際科學應用公司 |
無限期交貨，不確定數量(IDIQ)合同。美國政府利用IDIQ合同從承包商那裏獲得承諾，按照預先確定的條款和條件提供某些服務或解決方案。然後，美國政府根據IDIQ合同發佈任務訂單，以購買所需的特定服務或解決方案。IDIQ合同是按照競爭性採購程序授予一個或多個承包商的。根據一份授予IDIQ的合同，該合同下的所有任務訂單都授予一個預先選定的承包商。根據多個獎勵的IDIQ合同，任務訂單可以授予任何預選的承包商，這可能導致授予任務訂單的競爭更加有限。向任何政府機構開放用於採購服務的多獎idiq合同通常被提及。 作為“政府範圍內的收購合同”。IDIQ合同通常有多年的條款和無資金的上限，使美國政府能夠從一個或多個承包商那裏購買大量的服務或解決方案，而不是承諾。在授予IDIQ合同時(在批出任何任務訂單之前)，承包商可能對美國政府將根據合同購買的最終服務或解決方案的最終數量有限或不清楚，如果是 多項獎勵的IDIQ，可從中購買的承包商。
美國總務管理局(GSA)時間表合同。GSA保持已批准的服務和解決方案供應商名單，並提供預先協商的價格，供整個美國政府使用。為了使公司能夠根據GSA時間表合同提供服務，公司必須經過GSA的資格預審並授予合同。當代理機構使用GSA時間表來滿足其要求時，代理機構(或GSA代表該機構)進行採購，投標人僅限於GSA時間表--合格的承包商。GSA時間表合同旨在為用户機構提供更短的採購時間和更低的採購成本。與IDIQ合同類似，在授予GSA時間表合同時，承包商可能對客户最終將根據合同購買的最終服務或解決方案的最終金額有限或沒有能見度。
合同類型
一般來説，用於獲取我們的服務和解決方案的合同類型由美國政府決定或與美國政府談判，可能取決於某些因素，包括：要執行的工作的類型和複雜性；承包商承擔履約費用的責任的程度和時間；價格競爭的程度；向承包商提供的利潤獎勵的數額和性質，以達到或超過規定的標準或目標。我們根據幾種合同創造收入，其中包括：
• | 費用償還合同規定償還我們的直接合同費用和可分配的間接費用，加上一項費用(合同利潤)。這種類型的合同通常是在合同履行中涉及的不確定性不允許使用固定價格合同以足夠準確的方式估算成本時使用的。費用償還合同通常要求我們降低風險，一般要求我們盡最大努力在規定的時間和費用數額內完成工作範圍。 |
• | 時間和材料(T&M)合同通常為特定類別的直接勞動力提供談判的固定小時費率，外加其他直接費用的償還。這類合同通常用於承包商在授予合同時將進行的工作的範圍或持續時間不確定，或不可能以任何合理的信任程度預測費用。在T&M合同方面，我們承擔風險，提供適當合格的工作人員，按照合同規定的小時費率履行合同。 |
• | 固定價格(FFP)合同規定了特定解決方案的預定價格.如果我們能以比計劃更低的成本完成這項工作，這些合同將給我們帶來潛在的利潤增長。雖然FFP合同允許我們從成本節約中受益，但這些合同也增加了我們因增加或意外的成本而減少的利潤或損失的風險。 |
我們的收入和盈利能力可能有很大的差異，取決於從每種合同中獲得的收入比例的變化、所提供服務或解決辦法的性質、業績目標的實現以及最終確定收取費用權利的執行階段。鑑於承包商承擔的風險相對較多，費用償還和T&M合同的盈利能力通常低於FFP合同。關於過去三個財政年度每類合同的相應收入數額，見本報告第二部分“管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析”中的“其他關鍵業績計量-合同類型”。
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選定財務數據
見本報告第二部分中的“選定財務數據”。
積壓
積壓是在進行工作時根據談判合同確認的未來收入的估計數額。我們的積壓包括資金積壓和談判的無資金積壓。在…2020年1月31日和2019年2月1日我們的總積壓是153億美元和138億美元分別。關於我們的積壓的完整説明，見本報告第二部分“管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析”中的“其他主要業績計量-淨預訂和積壓”。
競爭
對合同的競爭十分激烈，我們經常與許多知名的跨國公司競爭，這些公司可能比我們擁有更多的名稱、更多的財力和更多的技術人員。我們還與更小、更專業化的公司競爭，這些公司將資源集中在特定領域，以及美國政府自身的能力。由於美國政府的不同要求，我們經常與其他公司合作，在其他情況下與這些公司競爭大型合同和投標。我們的主要競爭對手包括：
• | 大型國防承包商的工程和技術服務部門，除了提供其他硬件系統和產品外，還提供信息技術服務，其中包括通用動力公司、Northrop Grumman公司和Raytheon公司； |
• | 承包商主要集中於技術和信息技術服務，如Booz Allen Hamilton Inc.、CACI International，Inc.、Leidos Holdings Inc.、ManTech International Corporation、Serco Group plc和Perspecta Inc.； |
• | 還提供美國政府信息技術服務的多樣化商業供應商，如埃森哲公司和國際商用機器公司；以及 |
• | 提供供應鏈管理和其他物流服務的承包商，如敏捷物流公司和SupplyCore。 |
我們在各種因素上競爭，包括：我們的技術專長、合格和/或安全合格的人員；我們及時提供創新的、成本效益高的解決方案的能力；成功地執行以前的項目；我們的聲譽和在客户中的地位；定價；以及我們公司的規模和地理位置。
政府服務業內部的競爭加劇，導致單一來源獎減少，並更加強調成本、競爭力和可負擔性。此外，提高效率、重新確定優先事項和加強最佳做法的採購舉措可能會給整個行業帶來更少的新機會，這將加劇行業內的競爭，因為公司爭奪一套更有限的新方案。
專利和專有信息
我們的技術服務和解決方案一般不依賴於專利保護，儘管我們確實有選擇地尋求專利保護。我們聲稱對我們的某些解決方案、軟件程序、方法和技術有着專有的興趣.這些專有信息受到版權、商業祕密、許可證、合同和其他手段的保護。我們有選擇地尋求許可或向第三方轉讓我們的技術的機會。
在服務績效方面，美國政府對我們根據美國政府資助的合同和分包合同開發的發明、數據、軟件代碼和相關材料擁有一定的權利。一般來説，美國政府可以向第三方披露或許可此類信息，在某些情況下，包括我們的競爭對手。在我們履行的一些分包合同中，主承包商也可能對我們在分包合同下開發的程序和解決方案擁有一定的權利。
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研究與開發
有關我們的研究和開發活動的信息，請參閲附註1本報告所載合併財務報表的附註。
季節性
美國政府的財政年度將於9月30日結束。美國政府機構在財政年度結束前授予額外任務或完成其他合同行動，以避免損失未動用的財政年度資金，這可能對我們的第三財政季度產生有利影響，這並不少見。此外，收入可能受到不利的影響，在我們的第四財政季度，由於更多的假期和更多的假期利用時間。有關選定的季度財務數據，請參見附註17本報告所載合併財務報表的附註。
環境事項
我們的業務受到各種外國、聯邦、州和地方環境保護以及衞生和安全法律法規的約束。雖然我們目前並沒有預料到合規成本或與環境法有關的責任會對我們產生重大和不利的影響，但我們無法確保我們今後不會承擔實質性費用或責任。這些條例和風險在本報告“風險因素”下有更詳細的説明。
執行幹事
有關我們執行官員的信息，請參閲本報告第三部分中的“董事、執行官員和公司治理”。
公司網站和現有信息
我們的公司總部位於弗吉尼亞州萊斯頓市日落山路12010號。我們的電話號碼是(703)676-4300，我們的網頁是www.saic.com，其中包含有關我們公司和業務的信息。通過我們網站投資者關係部分的鏈接，我們向證券交易委員會(SEC)提交的每一份文件的副本都可以在合理可行的情況下，在報告和修正案以電子方式提交或提供給證券交易委員會(SEC)後，儘快免費瀏覽和下載。我們網站上的信息沒有以引用的方式納入本報告，也不是本報告的一部分。
你也可以通過電子郵件聯繫投資者關係@saic.com，免費索取上一段所述資料的硬拷貝。
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第1A項.危險因素
在您對我們公司和業務的評估中，您應該仔細考慮下面描述的風險和不確定性，以及本報告中其他地方的信息以及我們向SEC提交的其他文件。這些風險，以及我們目前所不知道或我們認為不重要的額外風險和不確定因素，也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果造成重大損害，並導致我們股票價格下跌。
與我們業務有關的風險
我們依賴美國政府機構作為我們的主要客户，如果我們的聲譽或與這些機構的關係受到損害，我們未來的收入和現金流將受到不利影響。
我們要麼是作為主承包商，要麼是分包商，或者是為美國政府工作的其他承包商。95%在過去的三個財政年度裏，我們與美國政府簽訂合同的收入總額。我們預計將繼續從根據美國政府合同完成的工作中獲得大量收入。我們與美國政府的聲譽和關係，特別是與美國國防部各機構的關係，是維持和增加這些收入的關鍵因素。負面的新聞報道或宣傳，無論其準確性如何，都可能損害我們的聲譽。如果我們的聲譽受到負面影響，或者我們因任何原因被暫停或禁止與政府機構簽訂合同，則與政府和其他客户的業務數量將減少，我們未來的收入、現金流和財務結果將受到不利影響。
美國政府國防預算的下降、支出或預算優先次序的變化、未能及時批准美國政府預算或合同授予和其他採購活動的拖延，可能會對我們未來的收入、現金流和財務結果產生重大和不利的影響。
由於我們從與美國政府機構簽訂的合同中產生了大量的收入，我們的經營結果可能會受到開支上限或預算優先順序的變化的不利影響，以及政府預算過程、項目啟動或合同或任務訂單的授予等方面的拖延。目前美國政府用於國防和其他項目的支出水平可能不會維持到2021年政府財政年度(GFY)之後。未來的支出和項目授權可能不會增加，也可能減少或轉移到我們不提供服務或不太可能獲得合同的領域。這種開支授權和預算優先次序的變化可能是由於與國防有關的項目和其他項目的支出優先順序發生變化的結果，這是由於對聯邦資金的競爭需求以及軍事衝突或其他因素的數量和強度造成的。
當美國國會在財政年度結束前沒有完成預算時，政府的運作通常是通過一個或多個授權美國政府機構繼續運作的持續決議來提供資金的，但不批准新的支出計劃。當美國政府在持續的決議下運作時，合同的授予可能會被推遲、取消或以較低的水平提供資金，這可能會對我們的業務、現金流和財務結果產生不利影響。選舉後的政治考量、2020年總統和國會競選的分散注意力，或者在政策問題上陷入僵局，都有可能威脅到政府在2020年9月30日以後繼續提供資金。雖然聯邦政府目前在2020年年底前得到全額資助，但很有可能在最近的選舉年度撥款週期中，繼續通過一項決議啟動2021年。
移民問題是2018年12月至2019年1月政府停擺5周的根本原因，並繼續是黨派爭端的根源。在移民或其他政策問題上陷入僵局，可能導致另一次聯邦政府關門，這可能導致我們在客户合同或關鍵項目延期或取消的情況下，在不償還費用的情況下承擔勞動力或其他成本，並可能對我們的運營、現金流和財務結果產生不利影響。
美國政府還對美國國防戰略和優先事項進行定期審查，這些戰略和優先事項可能會改變美國國防部預算的優先次序，減少總體支出，或推遲與國防相關項目的合同或任務訂單授予，否則，我們將期望從這些項目中獲得我們未來收入的很大一部分。美國政府總體支出的大幅下降，支出重點的重大轉變，特定國防相關項目的大幅削減或取消，或大型項目合同或任務訂單授予的重大預算延遲，都可能對我們未來的收入產生不利影響，並限制我們的增長前景。
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我們不遵守各種複雜的採購規則和條例，可能導致我們受到懲罰，包括終止我們的美國政府合同，取消對未來美國政府合同的投標資格，以及暫停或取消美國政府的合同。
我們必須遵守與美國政府合同的形成、管理和履行有關的各種法律法規，這些法律和法規影響到我們如何與客户做生意，並可能給我們的業務帶來額外的成本。
我們的許多美國政府合同包含組織利益衝突(OCI)條款，這些條款可能限制我們為特定客户競爭或執行某些其他合同或其他類型服務的能力。當我們從事可能使我們無法向美國政府提供公正的援助或建議、損害我們履行合同工作的客觀性或為我們提供不公平的競爭優勢的活動時，保監處就出現了這種情況。現有的保監處，以及任何可能發展的保監處，都可能排除我們在重大項目或合同上的競爭或表現，這可能會限制我們的機會。
美國政府可能在任何時候採用新的合同規則和條例，或以對我們不利的方式修訂其採購做法。
我們的行業繼續經歷着商業慣例的重大變化，這是因為我們越來越注重可負擔性、效率和成本回收等項目。美國政府機構在從私人承包商那裏獲得服務的類型和數量方面可能面臨限制或壓力。有關採購改革、減少潛在保監處、遏制欺詐以及環境責任或可持續性的立法、條例和倡議可能對我們產生不利影響。此外，美國政府機構採購行為的轉變(如固定價格合同、多重授標合同和小企業備用合同的使用增加)可能會對包括美國在內的政府承包商產生不利影響。任何這些變化都可能損害我們獲得新合同或續約的能力。任何新的訂約要求或採購方法對我們來説都可能是昂貴的或在行政上難以實施的，並可能對我們今後的收入、盈利能力和前景產生不利影響。
我們的業務受到美國政府的審查、審計和成本調整，如果對我們不利，可能會對我們的盈利能力、現金流或增長前景產生不利影響。
國防合同審計署(DCAA)、國防合同管理機構(DCMA)和其他機構定期審計和審查承包商在政府合同、間接費用費率和定價做法方面的履約情況，並遵守適用的合同和採購法律、條例和標準。他們還審查承包商是否遵守了政府對其業務系統的標準，這些標準被界定為承包商的會計、掙值管理、估算、材料管理、財產管理和採購系統。如果發現承包商的業務系統存在重大控制缺陷，或發現不遵守美國政府成本會計準則(CAS)，就可能導致美國政府客户的賬單費率下降，直到控制缺陷得到糾正，並被DCMA接受為止。進行這些審計和審查的機構受到更嚴格的審查。因此，審計和審查變得更加嚴格，對我們所遵循的標準進行了更嚴格的解釋，從而增加了審計或審查導致不利結果的可能性。
政府審計和審查可能得出結論，我們的做法不符合適用的法律和條例，並導致調整合同成本和強制性客户退款。這種調整可以追溯適用，這可能導致大量客户退款。如果收到不利的審計結果或未能就我們的各種業務系統獲得“核準”的決定，就會對我們的業務產生重大和不利的影響，因為除其他外，限制我們投標新合同的能力，以及對正在評估的這些建議而言，會削弱我們的競爭地位。對不遵守規定的判定也可能導致美國政府對我們實施懲罰和制裁，包括扣留付款、暫停付款和加強政府審查。加強審查可能會對我們履行合同的能力產生不利影響，影響我們對所做工作開具發票的能力，延遲收到合同的及時付款，並削弱我們與美國政府競爭新合同的能力。
由DCAA對公司業務進行的間接成本審計對前幾年和本年度的某些業務仍然開放。我們已經記錄了合同收入的基礎上的成本估計，我們相信，將批准在最後審計。然而，我們不知道任何進行中或未來審計的結果，也不知道今後的調整是否會超過我們的潛在調整準備金。
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我們記錄了估計淨金額的準備金，這些準備金將退還給客户，用於間接成本審計的潛在調整，以及遵守CAS對Leidos控股公司所承擔的賠償義務的遵守情況。(原上汽公司)在分拆日期之前的一段時間。在離職前可能確定拖欠的任何額外數額將分配給Leidos控股公司(Leidos Holdings，Inc.)。和我們按照分配協議確定的比例。分配給我們的額外數額可能會對我們的盈利能力和現金流量產生重大的不利影響。
我們的業務受到政府的審查和調查，這可能會對我們的盈利能力、現金狀況和增長前景產生不利影響。
我們經常受到與我們的合同和業務有關的政府調查。如果審查或調查發現有不當或非法活動，我們可能會受到民事或刑事處罰或行政制裁，包括終止合同、沒收利潤、觸發減價條款、暫停付款、罰款以及暫停或禁止與政府機構做生意。如果對我們提出不當行為的指控，我們的聲譽可能受到損害，這將損害我們贏得新合同或獲得續約的能力。在我們的行業中，懲罰和制裁並不少見。如果我們受到物質處罰或行政制裁，或受到其他損害，我們的盈利能力、現金狀況和未來前景都可能受到不利影響。
美國政府可能隨時終止、取消、修改或削減我們的合同，如果我們不更換合同，我們可能無法實現或維持收入增長，收入和利潤可能會下降。
我們作為承包商或分包商參與的許多美國政府項目可以延長幾年，包括一個或多個基準年和一個或多個選項年。根據我們的合同，美國政府一般有權不行使延長或擴大合同的選擇權，或者在方便的時候終止、取消、修改或縮減我們的合同。美國政府不行使合同選擇權或終止、取消、修改或削減我們的主要項目或合同的任何決定都將對我們的收入、收入增長和盈利能力產生不利影響。
根據我們的某些合同，我們已經並將繼續經歷定期的履約問題。如果政府客户終止違約合同，我們可能要承擔責任，包括客户從另一來源採購未交付服務和解決方案所產生的額外費用。根據合同的性質和價值，違約的履約問題或終止可能導致我們的實際結果與預期不同，並可能損害我們的聲譽。
我們面臨激烈的競爭，這可能影響我們獲得合同的能力，並可能影響我們未來的收入、盈利能力和增長前景。
我們預計，在可預見的未來，我們尋求的大部分業務將通過競標過程獲得，因為美國政府越來越依賴idIQ、gsa時間表和其他多項授標合同，這導致了更大的競爭和更大的定價壓力。競爭性投標過程涉及大量費用和一些風險，包括準備投標和投標的大量費用和管理時間，這些合同可能不會授予我們，也可能授予，但我們沒有收到有意義的任務訂單。對於授予我們的合同，我們也面臨着不準確地估計完成我們贏得的任何合同所需的資源和成本的風險。合同授予後，我們可能會遇到重大費用，延誤，合同修改，甚至合同損失，因為我們的競爭對手抗議將合同授予我們的競爭性投標。任何由此造成的損失或延誤的啟動和供資的工作，根據抗議的合同授予，可能會對我們的收入和/或盈利不利影響。此外，多項授標合約要求我們作出持續的授標後努力，以取得合約下的任務訂單。因此，我們可能無法獲得這些任務訂單或確認這些多授予合同的收入。我們未能在這種採購環境中進行有效競爭，將對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們與更大的公司競爭，它們擁有更大的知名度、更多的財政資源和更多的技術人員，以及能夠將資源集中在特定領域的較小、更專業的公司。此外，我們可能會與美國政府的能力競爭。為了保持競爭力，我們必須在符合成本效益的基礎上始終如一地為客户提供優質的服務、技術和性能，而且我們沒有保證會這樣做。
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如果不能吸引、培訓、留住和利用技術熟練的員工和我們的高級管理團隊，將對我們執行戰略的能力產生不利影響，並可能擾亂我們的業務。
我們的業務在很大程度上依賴於我們員工的專業知識和服務。我們的持續成功取決於我們是否有能力招聘和留住訓練有素和熟練的工程、技術和專業人員。對熟練人才的競爭十分激烈，競爭對手積極招聘關鍵員工。此外，許多美國政府計劃要求承包商獲得安全許可。根據所需的許可級別，安全許可可能是困難和耗時的，並且對擁有安全許可的人員有很大的需求。特別是在高度專業化的領域，留住僱員和及時滿足我們對僱員的所有需求變得更加困難，這可能影響我們在本財政年度和未來財政年度的增長。雖然我們打算繼續投入大量資源，招聘、培訓和挽留合資格的僱員，但我們未必能夠吸引、有效地培訓和挽留這些僱員。如果不這樣做，就會損害我們有效履行合同義務、及時滿足客户需求並最終贏得新業務的能力，所有這些都可能對我們未來的結果產生不利影響。此外，工資和相關成本是提供服務的重要部分，因此，我們有效利用勞動力的能力影響了我們的盈利能力。如果我們的員工沒有得到充分利用，我們的盈利能力就會受損.
我們相信，我們的成功還取決於能否繼續僱用一支高素質和經驗豐富的高級管理團隊，以及該團隊能否保留現有業務並創造新業務。失去關鍵職能的關鍵人員可能導致我們的業務缺乏連續性或中斷，直到我們能夠僱用和培訓替換人員。
我們可能會在未來進行收購、投資、合資和剝離，這些風險可能會對我們的業務和未來的結果產生不利影響。
我們可能會進行戰略性收購、合資或剝離現有業務，這可能會使我們承擔不可預見的費用，並對我們的業務產生破壞性影響，也可能不會帶來我們預期的利益。我們的信貸額度也限制了我們進行其他收購的能力。在受到這些限制的情況下，我們今後可能會有選擇地進行更多的戰略收購、投資和合資企業。今後的任何收購、投資和合資企業都可能構成許多風險，可能對我們的聲譽、業務或財務結果產生不利影響，包括：
• | 我們不得保留未來收購業務的關鍵員工(包括需要安全許可的員工)、客户和業務夥伴； |
• | 我們可能無法成功地整合被收購的業務，例如未能成功地實施與任何收購業務的運營相關的信息技術和其他控制系統； |
• | 我們可能無法產生足夠的收入來達到信貸貸款所要求的槓桿率，這將使放款人除其他外，有權取消我們資產的贖回權； |
• | 收購通常需要大量的時間和資源投資，這可能會擾亂我們的業務，分散我們的管理層對其他重要職責的注意力； |
• | 我們可能無法準確估計任何收購和投資對我們業務的財務影響，我們可能沒有意識到預期的收入機會、成本節約或其他協同增效或利益，或者收購可能不會改善我們的經營業績；以及 |
• | 我們可能承擔已知和未知的物質責任、法律或監管風險，這些風險沒有作為我們盡職調查的一部分，或者我們無法通過賠償獲得購買價格調整或補償； |
如果任何收購、投資或合資企業失敗、業績不佳或其價值因任何原因而受到損害，包括信貸市場收縮和全球經濟狀況，我們的業務和財務結果可能受到不利影響。
此外，我們可能會定期剝離業務，包括不再是我們正在進行的戰略計劃一部分的業務。這些資產剝離同樣需要大量的時間和資源投資，並可能擾亂我們的業務，分散管理人員的其他責任，並可能導致處置或繼續發生損失。
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在交易結束後的一段時間內，通過賠償、擔保或其他財務安排等方式參與被剝離的業務，這可能會對我們的財務結果產生不利影響。
我們可能無法在預期的時間框架內成功地將恩格爾的業務與我們自己的業務結合起來，或實現合併的預期效益，甚至根本無法實現。
我們能否實現合併帶來的預期利益，在很大程度上將取決於我們整合我們和英格公司業務的能力。合併涉及兩家獨立上市公司的合併。合併後的公司將需要投入大量的管理注意力和資源，以便將我們的業務實踐與恩格斯的業務實踐結合起來。整合過程可能會擾亂業務，如果實施不力，或者受到不可預見的負面經濟或市場條件或其他因素的影響，我們可能無法實現合併帶來的全部預期利益。合併後的公司在整合過程中可能遇到的潛在困難包括：
• | 無法成功地將我們的業務和恩格爾結合在一起，使合併後的公司能夠獲得預期的全部收入和成本協同效應以及預期的其他好處； |
• | 失去可能不願繼續與合併後的公司建立關係的客户和戰略夥伴； |
• | 政府實體的必要監管批准可能導致限制、增加費用或對合並後公司的行為施加限制，對合並後的合併後的合併公司施加額外的材料費用，或在實質上限制合併後的公司的收入； |
• | 與管理合並業務有關的複雜性，包括難以解決企業文化和管理理念上的可能差異，以及以無縫方式整合每一家公司的複雜系統、技術、網絡和其他資產的挑戰，從而最大限度地減少對客户、供應商、僱員和其他商業夥伴的任何不利影響； |
• | 與合併有關的潛在未知負債和意外增加的費用或延誤。 |
這些因素中有許多是我們無法控制的，任何一個因素都可能導致成本增加，預期收入減少，管理人員的時間和精力被挪用，這可能對業務、財務狀況和我們的經營結果產生重大影響。這些好處可能無法在預期的時間框架內實現，也可能根本無法實現。此外，在企業合併過程中可能會產生額外的意外費用。所有這些因素都會降低或推遲合併的預期效益，並對我們產生負面影響。這些因素和其他因素可能會對我們與客户、供應商、員工和其他合作伙伴保持關係的能力以及我們實現合併預期效益的能力產生不利影響。
我們將承擔直接和間接的成本，由於與恩格爾合併和收購聯合總會聯邦。
我們會因合併及收購而招致大量開支，而在併購完成後的一段時間內，我們預期在協調業務、運作、政策及程序方面，會招致大量開支。雖然我們假設會發生某種程度的交易費用，但我們無法控制的因素可能會影響這些費用的總額或時間。就其性質而言，許多將要發生的費用很難準確估計。
在合併方面，我們可能需要承擔可能對我們的業務、資產、負債、前景、前景、財務狀況和經營結果產生負面影響的註銷或註銷、重組和減值或其他費用。
雖然我們已就合併進行了廣泛的盡職調查，但我們不能保證這項調查揭示了可能存在的所有重大問題，無法通過慣常的盡職調查揭示所有重大問題，或我們無法控制的因素以後不會出現。即使我們的盡職調查成功地識別了某些風險，意外的風險也可能出現，而先前已知的風險也可能以與我們的初步風險分析不一致的方式出現。此外，由於合併、收購會計和公司在關閉後的擬議運作，我們可能被要求註銷或註銷
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可能對業務、資產、負債、前景、前景、財務狀況和結束後經營結果產生不利影響的跌落、重組和減值或其他費用。
如果我們或美國國税局確定我們經歷了所有權的變化，我們使用淨營業虧損結轉和其他税收屬性來抵消未來的應税收入可能會受到限制。
截至2020年1月31日，我們估計我們的淨運營虧損(NOL)和税基為4.26億美元，我們獲得的可攤銷商譽和其他無形資產約為5.72億美元。根據經修訂的1986年“國內收入法典”第382條和第383條，如果一家公司經歷了“所有權變動”，公司使用其變化前的淨營業虧損結轉和其他變化前税種的能力，例如在其可攤銷商譽中調整的税基，以抵消其變化後的所得税和税款的能力可能是有限的。這種所有權的改變發生在恩格爾控股公司的收購過程中。由於這些限制，在購買會計中取消了300萬美元的税收抵免結轉。
養老金的資金和成本取決於幾個經濟假設，如果這些假設發生變化，我們未來的收入和現金流量就會大幅波動。
由於於2019年1月14日結束了對恩格爾的收購，我們承擔了恩格爾的養老金計劃(養老金計劃)下的義務。養卹金計劃對公認會計原則收入的影響可能不穩定，因為我們為養卹金計劃記錄的費用數額每年都可能發生重大變化，因為這些計算對供資水平以及若干關鍵經濟假設的變化很敏感，包括利率、計劃資產收益率和包括參與人死亡率估計在內的其他精算假設。這些因素的變化也會影響我們的計劃資金、現金流和股東權益。此外，養卹金計劃的供資可能會因立法或管制行動而發生變化。
我們將在認為必要或有利時為養卹金計劃提供捐款。上文討論的宏觀經濟因素，包括資產回報率和政府供資或税務當局規定的最低供資要求，或由其他協議確定的，可能影響未來的資金需求。養卹金計劃中資產的公允價值大幅度下降，或養卹金計劃的其他不利變化，可能要求我們繳納大量資金，並影響今後各期的現金流動。
由於獲得了工程師，我們還承擔了退休人員健康報銷計劃(RHRA)下的義務。恩格斯的RHRA對我們美國公認的會計原則(GAAP)收益的影響可能是不穩定的，因為我們為該計劃記錄的費用數額每年都可能發生重大變化，因為這些計算對幾個關鍵的經濟假設很敏感，包括利率和與參與人死亡率、退休和終止有關的精算假設。
美國政府成本會計準則規定了退休後費用和計劃繳款在多大程度上可以根據與美國政府簽訂的合同分配和收回。2011年12月27日，美國政府成本會計準則委員會公佈了一項最終規則，將成本會計準則(CAS)養卹金費用償還規則與2006年“養卹金保護法”(PPA)供資要求相統一。預計該規則將最終緩解CAS成本與經PPA修正的1974年僱員退休收入保障法(ERISA)最低供資要求之間的不匹配，並導致CAS可允許的養老金成本與以前的規定相比加速。我們預期政府承辦商將有權就最後規則所引致的額外中科院合約費用作出公平調整。因此，我們已經並期望繼續要求美國政府償還部分退休後費用和計劃捐款。有關我們的養卹金供資和費用的其他信息，請參閲附註9本報告所載合併財務報表的附註。
我們可能沒有意識到收購帶來的增長機會，因為我們可能會在整合聯聯的業務和我們的業務方面遇到困難。
預期從收購中獲得的好處將在一定程度上取決於我們實現預期增長機會的能力。我們能否成功地實現這些增長機會，以及實現這一目標的時機，取決於Unisys聯邦公司業務的成功整合。在整合與收購同等規模的收購過程中，存在着相當程度的困難和管理分散。整合業務的過程可能導致我們和Unisys聯邦公司的業務中斷或失去勢頭。我們的高級管理人員可能需要投入大量的時間在這個整合過程中，這將減少他們管理我們公司的時間，
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服務現有客户，吸引新客户，開發新產品或戰略。如果高級管理人員不能有效地管理集成過程，或者任何重要的業務活動由於集成過程而中斷，我們的業務可能會受到影響。沒有任何保證，我們將成功或成本-有效地整合Unisys聯邦公司的業務或在所有。如果不這樣做，可能會對我們的業務、財務狀況或業務結果產生重大不利影響。
我們的收益和盈利能力可能因我們的合同組合而有所不同，並可能因我們未能準確估計和管理成本、時間和資源而受到不利影響。
我們在各種合同下產生收入，包括費用償還、T&M和FFP合同.我們的收入和盈利能力可能在很大程度上取決於來自每種合同的收入比例的變化、所提供服務或解決方案的性質、業績目標的實現以及最終確定收取費用的權利，特別是根據獎勵和授標費合同收取費用的權利的階段。與FFP合同相比，成本償還和T&M合同的盈利能力一般較低.在不同程度上，我們的每一種合同類型都有一定的風險，我們可能低估了履行合同所需的成本和資源。我們的盈利能力受到不利影響，當我們承擔成本償還和T&M合同，我們不能向我們的客户付款。雖然FFP合同允許我們從成本節約中受益，但這些合同也增加了我們對成本超支風險的敞口。來自FFP合同的收入約為23%佔我們財政收入總額的比例2020。在就FFP合同提出建議時，我們在很大程度上依賴於我們對完成相關項目的成本和時間的估計，以及對技術問題的假設。在每一種情況下，我們未能準確估計執行合同所需的費用或資源和技術，或在執行工作期間有效管理和控制我們的成本，可能導致利潤減少或損失，在某些情況下可能造成損失。更廣泛地説，與履行合同有關的任何增加或意外費用或意外延誤，包括合同糾紛或我們無法控制的其他因素(如分包商的履約失敗、自然災害或其他不可抗力事件，包括2019年冠狀病毒病的爆發)造成的費用和延誤，都可能使我們的合同盈利低於預期或無利可圖。
我們在確認收入時使用估計數，如果我們對確認收入時使用的估計數進行修改，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
我們收入的很大一部分是在一段時間內履行的業績義務上確認的，這需要估計完工時的總成本、所賺取的費用或兩者兼備。特別是由於所執行服務的技術性質和某些業績義務的長度，這一評估過程十分複雜，涉及重大判斷。隨着工作的進展，往往需要對原始估計數進行調整，積累經驗，並瞭解更多的信息，儘管履行義務所要求的工作範圍可能不會改變。由於估計數的變化而作出的任何調整都會立即得到確認。基礎假設、情況或估計數的變化可能導致可能對未來財務結果產生不利影響的調整。
我們的業務和財務結果可能會受到網絡或其他安全威脅的負面影響。
作為美國政府承包商和在多個受監管行業和地區運作的IT服務提供商，我們處理各種敏感信息，包括個人可識別信息、受保護的健康信息、人事信息、機密信息和財務信息，涉及我們的業務和僱員以及客户的業務和僱員。我們不斷受到網絡和其他安全威脅，包括計算機病毒、黑客攻擊、惡意軟件、內部威脅和物理入侵。任何未經授權的電子或物理入侵或其他安全威脅都可能危及對通過我們的IT系統和網絡存儲或傳輸的敏感信息或其他信息的保護。這可能會導致關鍵任務系統的中斷、敏感信息的未經授權的發佈以及數據的竊取或損壞。雖然我們已實施及定期更新及改善政策、程序及其他管制措施，以監察、防止、偵測及減輕網絡及其他安全威脅，但企圖未經授權進入本港的資訊科技系統及網絡，正變得越來越複雜，但我們會設法偵查和調查所有保安事件，並防止其發生。
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此外，我們還與工業界和美國政府合作，分享威脅情報，提高認識，加強對網絡安全威脅的保護。然而，由於這些安全威脅的性質不斷變化，無法保證我們的政策、程序和其他控制措施將發現或防止這些威脅，我們也無法預測它們的全面影響。我們在客户合同下開發、安裝或維護的IT系統可能受到類似的安全威脅，其中包括客户合同，根據這些合同，我們可以訪問或管理客户數據庫或網絡，這些數據庫或網絡包含與我們的客户、其僱員或相關第三方有關的敏感信息。雖然我們與客户合作，尋求儘量減少網絡和其他安全威脅的影響，但我們通常必須依靠這些客户使用或要求的安全保障措施。在未經授權訪問根據客户合同負責的敏感信息的情況下，我們的客户、其僱員或第三方可能要求我們對與未經授權的訪問相關的任何費用或其他損害承擔責任。此外，政府機構可能會對我們提起法律訴訟，因為我們違反或不遵守任何未經授權獲取敏感信息的監管要求。任何因網絡或其他安全威脅而導致未經授權獲取我們或我們的客户的敏感信息的補救費用、損害或其他責任，不得通過其他方式得到充分保險或賠償。這些安全威脅造成的任何未經授權的訪問都可能對我們的聲譽、業務運作和財務結果產生不利影響。
我們面臨與健康流行病、大流行病和類似疫情有關的各種風險，這些風險可能對我們的業務、財務狀況、業務結果和(或)現金流動產生重大不利影響。
我們面臨着與健康流行病、大流行病和類似疫情有關的各種風險，包括2019年全球冠狀病毒疾病的爆發(“COVID-19”)。如果由於疾病、隔離、政府行動、設施關閉或其他與COVID-19流行病有關的原因，我們的工作人員很大一部分無法有效地工作，我們的業務可能會受到影響。我們可能無法充分履行我們的合同，我們的一些費用可能無法完全收回或充分保險。此外，由此造成的全球資本市場波動可能限制我們獲得資本的機會和(或)增加我們的資本成本。
COVID-19的持續傳播可能還會進一步擾亂我們的供應鏈；造成延誤，或限制美國政府和其他客户的執行能力，包括及時向我們付款；影響投資業績；以及造成其他不可預測的事件。
我們繼續與我們的利益攸關方(包括客户、僱員、供應商和當地社區)合作，以應對這一全球流行病。我們繼續監測情況，進一步評估對我們的業務、供應鏈和客户可能產生的影響，並採取行動減輕不利後果。
目前，我們無法預測COVID-19大流行的影響，但它可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大不利影響。
客户系統故障可能會損害我們的聲譽，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們為客户開發、安裝和維護的許多系統和網絡涉及管理和保護與國家安全和其他敏感政府職能有關的個人信息和信息。雖然我們的程序旨在遵守相關的隱私和安全法律和限制，但如果我們開發、安裝或維護的系統或網絡出現故障或服務中斷，無論是由我們、第三方服務提供商、網絡安全威脅或其他事件造成的，我們可能會遭受收入損失、補救費用或面臨損害賠償或合同終止的索賠。任何此類事件都可能對我們的聲譽造成嚴重損害，使我們無法進入或有資格在此類系統和網絡上開展進一步工作。我們的錯誤和遺漏責任保險可能不足以補償我們可能造成的所有損害，因此，我們的未來結果可能受到不利影響。
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法律糾紛可能要求我們支付潛在的鉅額損害賠償金，辯護費用可能很高，這將對我們的現金餘額和盈利能力產生不利影響，並可能損害我們的聲譽。
我們受到本報告第一部分“法律程序”所述的若干訴訟和索賠的影響。我們還受到並可能成為各種其他訴訟或索賠和訴訟的當事人，這些訴訟或訴訟是在我們正常的業務過程中不時發生的。美國司法部和美國政府的其他執法機構可能會就我們履行政府合同或與這些合同有關的記賬或記錄保存向我們提出索賠或訴訟。美國司法部擁有比我們更多的資源，可以對我們提起暫停和取消訴訟，這將使我們無法為美國政府的一些或所有客户工作。此外，司法部可根據某些法規(如“虛假索賠法”)對政府承包商規定按發票計算的三倍損害賠償和罰款。這些情況通常給予律政司在與我們的任何法律糾紛中的更大影響力，而不是針對商業企業所提出的申索而為自己辯護。在某些或所有這些法律糾紛中，不利的判決或解決可能會對我們造成重大的金錢損害或強制救濟。任何索賠或訴訟都可能花費高昂的辯護費用，即使我們成功，如果得到充分的賠償或保險，也可能損害我們的聲譽，使我們今後更難以有效地競爭或獲得足夠的保險。訴訟及其他申索，包括本報告第一部分“法律程序”所述的申索，會受到固有的不明朗因素的影響，而管理層對這些事項的看法將來可能會有所改變。
我們的業務受到許多法律和法規要求的制約，任何違反這些要求的行為或我們的僱員、分包商、代理人或商業夥伴的任何不當行為都可能損害我們的業務和聲譽。
除了政府合同採購法律法規外，我們還在數據隱私和保護、就業和勞動關係、移民、税收、反腐敗、進出口管制、貿易限制、內部和披露控制義務、證券監管和反競爭等問題上遵守許多其他聯邦、州和外國法律要求。遵守多樣化和不斷變化的法律要求是昂貴、耗時和需要大量資源的.在我們的業務活動中違反上述一項或多項要求，可能會導致鉅額罰款和其他損害，對我們或我們的官員進行刑事制裁，禁止做生意和損害我們的聲譽。違反這些條例或與履行客户合同有關的監管方面的合同義務，也可能導致對重大金錢損害、罰款和/或刑事起訴、不利的宣傳和其他名譽損害、限制我們競爭某些工作的能力的責任，以及我們的客户對我們沒有履行合同義務的指控。
我們的僱員、分包商、代理人或商業夥伴的不當行為可能會使我們受到罰款和處罰、歸還或其他損害、安全許可的喪失、現有和未來客户合同的喪失以及暫停或禁止與聯邦、州或地方政府機構簽訂合同，任何這些都會對我們的業務和我們的未來結果產生不利影響。這種不當行為可能包括欺詐或其他不當活動，如偽造時間或其他記錄、不遵守我們的政策和程序或違反適用的法律和條例。
商譽和無形資產佔我們總資產的很大一部分，這些資產的任何減值都會對我們的經營結果產生負面影響。
商譽和無形資產每年或在情況的事件或變化表明賬面價值不可收回時進行減值測試。表明商譽的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化的例子可能包括法律因素或商業環境中的重大不利變化、監管機構的不利行動或評估、意外競爭、關鍵合同損失、客户關係或影響報告單位當前和未來經營現金流的人員。任何未來商譽或其他無形資產的減值都會對我們的盈利能力和財務業績產生負面影響。
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我們依賴於我們的團隊安排和與其他承包商和分包商的關係。如果我們不能保持這些關係，或者如果這些當事方不履行對我們或客户的義務，我們的收入、盈利能力和增長前景就會受到不利影響。
我們依靠與其他主要承包商和分包商的合作關係，以便為大型採購或其他機會提交投標，我們相信，我們和我們的隊友提供的服務、產品和解決方案的結合將有助於我們贏得和履行合同。如果其他承包商取消或減少與我們的合同關係，或者如果美國政府終止或減少這些承包商的項目，不授予他們新合同或拒絕根據合同付款，我們的未來收入和增長前景就會受到不利影響。沒有獲得美國政府合同或與我們客户有經驗的公司可以作為我們的分包商提供我們無法提供的服務，而這種風險可能會增強這些公司作為美國政府主要承包商獲得未來職位的前景，這可能會增加對未來合同的競爭，並損害我們贏得這些合同的能力。
當我們的分包商未能及時履行合同義務、法規合規或其他問題時，我們作為總承包商或上級分包商履行義務的能力可能會受到損害。此外，我們對Leidos控股公司有一定的義務。(原上汽公司)允許它以分包商的身份履行高達100%(100%)的任務訂單，這些合同是在分拆交易中交給我們的。分包商作為總承包商與我們簽訂的分包合同中的性能缺陷，包括Leidos Holdings公司的履約情況，可能導致今後期間的重大損失，並可能導致我們作為主承包商的違約終止，即使是分包商沒有履行義務，而不是我們的工作人員。
我們保護知識產權的能力有限，知識產權對我們的成功至關重要。我們未能充分保護我們的專有信息和知識產權，可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
我們主要依靠商業機密來保護我們的大部分知識產權，如果我們不認為專利保護是適當的或可獲得的。然而，商業祕密是難以保護的。雖然我們的僱員有保密義務，但這種保障可能不足以阻止或防止我們的機密資料被盜用。我們可能無法發現未經授權使用我們的知識產權或採取其他適當步驟，以執行我們的權利。未能獲得或維持商業機密保護，可能會對我們的競爭業務地位造成不利影響。如果我們無法阻止第三方侵犯或盜用我們的版權、商標或其他專有信息，我們的競爭地位可能會受到不利影響。此外，在服務表現方面，美國政府對我們根據政府資助的合同和分包合同開發的發明、數據、軟件代碼和相關材料擁有一定的權利，這可能允許美國政府向第三方披露或許可這些信息，在某些情況下，包括我們的競爭對手。
在我們進行業務的過程中，我們可能無意中侵犯了他人的知識產權，導致對我們或我們的客户提出索賠。我們的合同一般補償我們的客户對我們提供的服務和解決方案侵犯知識產權的第三方索賠。為這些索賠辯護的費用可能會對我們的財務結果產生不利影響。
如果我們的偵查系統未能按預期運作，或者我們的評估報告被證明是不準確的，我們可能會承擔重大責任，並遭受負面宣傳。
我們開發和銷售了海嘯浮標和相關服務，旨在協助發現可能對沿海社區造成災難性後果的海嘯或巨浪。我們的浮標已部署在美國國家海洋和大氣管理局和非美國政府在世界其他地區。有許多因素，其中一些是我們無法控制的，可能導致這些浮標失效。我們可能開發其他產品或提供服務，以發現自然或人為的威脅，可能會產生災難性的後果，如果這些威脅實現。此外，在評估或評估某些威脅或自然災害的後果時，我們為各政府客户編寫報告。我們的產品和服務未能幫助發現它們所針對的威脅，或者我們的報告未能準確評估某些威脅的後果，可能會造成傷害、死亡和廣泛的財產損失，並可能導致產品責任、專業責任或對我們的其他索賠。此外，如果我們的產品、服務或報告未能或被認為未能幫助發現或充分評估威脅，則此類事件的負面宣傳可能對我們的業務產生重大不利影響。
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我們的服務和業務有時涉及使用、處理或處置危險物質或危險材料，這可能使我們面臨潛在的重大責任。
我們的一些服務和行動涉及使用、處理或處置危險物質或危險材料，包括爆炸物、化學、生物、放射性或核材料。這些活動一般要求我們遵守廣泛的外國、聯邦、州和地方環境保護以及衞生和安全法律和條例，其中除其他外，要求我們承擔遵守這些條例的費用，並可能使我們對處理或處置危險物質或危險材料負有責任。此外，不遵守這些環境保護以及衞生和安全法律和條例，可能導致民事、刑事、監管、行政或合同制裁，包括罰款、處罰或暫停或禁止與美國政府簽訂合同，或使我們承擔費用，以改變、升級、補救和(或)關閉我們的一些業務或財產。雖然我們沒有大量的不動產，但我們擁有和經營的不動產也使我們受到環境保護法的約束，其中一些法律規定，目前或以前的企業所有者或經營者以及不動產對釋放有害物質負有責任，即使他們不知道也不對釋放負責。如果我們有任何違反或根據這些法律或條例承擔責任，我們的財務狀況和經營結果可能受到不利影響。
我們面臨着與我們的國際業務相關的風險。
與我們的美國業務相比，我們的國際業務可能會面臨額外的和不同的風險。不遵守適用於國際業務的美國政府法律和條例，如“外國腐敗行為法”或“美國出口管制條例”，可能對我們與美國政府的業務產生不利影響，並可能使我們受到行政、民事或刑事處罰，並可能使我們蒙受潛在的重大合同損失。此外，我們還為美國政府的客户提供服務和解決方案，這些國家的政府可能會或可能變得不穩定，或在積極的軍事或情報行動領域。在這種環境下作業可能會增加事故的風險，造成人員傷亡、財產損壞或破壞，或無法履行我們的合同義務。雖然我們的國際業務在歷史上只佔我們收入的一小部分，但我們不知道這些監管、地緣政治和其他因素對我們未來的業務可能產生何種影響，而且任何這些因素都可能對我們的業務產生不利影響。
前瞻性報表風險
你可能無法依靠前瞻性的陳述。
這份報告包含前瞻性的陳述，這些陳述是基於我們管理層的信念和根據我們管理層目前掌握的信息對未來所作的假設。在某些情況下，你可以用“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“項目”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“展望”等詞來識別前瞻性陳述。這些報表涉及未來事件或我們未來的財務業績，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際結果、活動水平、績效或成就與這些前瞻性報表所表示或暗示的任何未來結果、活動水平、績效或成就大不相同。雖然我們認為前瞻性聲明中所反映的期望在作出時是合理的，但我們不能保證今後的成果、活動水平、業績或成就。有許多重要因素可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性聲明所預期的結果大不相同，其中包括但不限於上文討論的風險因素。
我們沒有義務更新或修改任何前瞻性報表，以反映事件、情況、預期的變化或在這些聲明日期之後意外事件的發生，或使這些報表與實際結果相一致。
第1B項未解決的工作人員意見
對這一項目不需要任何資料。
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第2項特性
我們佔用了大約400萬平方英尺的樓面面積，其中大部分都是租賃的。我們的公司總部位於維吉尼亞州的雷斯頓。我們在維吉尼亞州雷斯頓以外的主要地點包括Chantilly，Virginia，Huntsville，Alabama，Oak Ridge，田納西，El Segundo，California和安納波利斯聯合路口，馬裏蘭州。截至2020年1月31日我們在31個州、哥倫比亞特區和不同國家的大約170個辦事處開展了業務。我們認為我們的設施適合和足夠滿足我們目前的需要，這些設施一般限於辦公室、倉庫和計算機實驗室。
第3項法律程序
我們已提供有關我們所參與的法律程序的資料。附註16本報告所載合併財務報表的附註。
我們也經常受到與遵守各種法律和條例有關的調查和審查。關於這類調查和審查的補充資料載於題為“政府調查、審計和審查”的標題下附註16本報告所載合併財務報表的附註。
第4項礦山安全披露
對這一項目不需要任何資料。
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第二部分
第5項註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買
我們的普通股在紐約證券交易所上市，代號為“上汽”。截至2020年3月6日，大約有24，000人持有我們的普通股記錄。持有我們普通股記錄的人數可能不代表受益所有人的數目，因為這些股份可能由保管人、經紀人或被提名人持有。
股票績效圖
下表比較了從2015財政年度開始到財政年度的普通股累計總回報率。2020(1)標準普爾(S&P)中蓋400指數(S&P)、(Ii)羅素1000指數(Russell 1000 Index)和(Iii)道瓊斯美國計算機服務指數(DowJones US Computer Services Index)。該圖表假設2015年1月30日的初始投資為100美元，股息已被再投資。圖中的比較是由美國證券交易委員會(SEC)根據歷史數據進行的，並不打算預測或暗示我們普通股未來可能的表現。
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購買權益證券
我們可以按照既定的回購計劃在公開市場回購股票。是否進行回購以及回購的時間和數量取決於各種因素，包括市場條件、我們的資本狀況、內部現金生成等因素。
下表顯示我們在截止日期的三個月內回購普通股的情況。2020年1月31日:
期間(1) | 購買的股份(或單位)總數(2) | 每股支付的平均價格(或單位) | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數 | 可根據計劃或計劃購買的最多股份(或單位)(3) | ||||||||
(2019年11月2日至12月6日) | — | $ | — | — | 4,650,939 | |||||||
(一九二零九年十二月七日至二零二零年一月三日) | — | — | — | 4,650,939 | ||||||||
二0二0年一月四日至二0二0年一月三十一日 | 2,385 | 89.10 | — | 4,650,939 | ||||||||
共計 | 2,385 | $ | 89.10 | — | ||||||||
(1) | 日期範圍代表本季度的財政期間。我們的財政季度通常由一個五週期和兩個四周期組成. |
(2) | 除根據我們公開宣佈的計劃或計劃購買的股份外，還包括股東交出以前擁有的股份，以履行與股票期權行使和股票獎勵歸屬有關的最低法定預扣税義務。 |
(3) | 2019年3月27日，可能購買的股份數量增加了約460萬股，使根據該計劃回購的授權股份總數達到大約460萬股。1 640萬股票。截至2020年1月31日，我們已經買了大約1 180萬計劃下的普通股。 |
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第6項 選定財務數據
在2019年1月14日，我們收購了恩格爾控股公司。2015年5月4日，我們收購了私人持有的ScitorHoldings，Inc。(Scitor)。收入綜合報表數據包括每次購置後的業務結果。
閲讀這些資料時，應結合“管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析”以及本報告所載的合併財務報表及其附註。
年終 | |||||||||||||||||||
(二零二零年一月三十一日)(2) | (一九二九年二月一日)(3) | 二月二日 2018 | 二月三日 2017 | 一月二十九日 2016 | |||||||||||||||
(單位：百萬，但每股數據除外) | |||||||||||||||||||
合併和合並收入報表數據： | |||||||||||||||||||
收入 | $ | 6,379 | $ | 4,659 | $ | 4,454 | $ | 4,442 | $ | 4,315 | |||||||||
營業收入 | 370 | 220 | 256 | 263 | 227 | ||||||||||||||
淨收益 | 229 | 137 | 179 | 143 | 117 | ||||||||||||||
每股收益(1): | |||||||||||||||||||
基本 | $ | 3.87 | $ | 3.16 | $ | 4.13 | $ | 3.21 | $ | 2.55 | |||||||||
稀釋 | $ | 3.83 | $ | 3.11 | $ | 4.02 | $ | 3.12 | $ | 2.47 | |||||||||
每股現金股息 | $ | 1.48 | $ | 1.24 | $ | 1.24 | $ | 1.24 | $ | 1.21 | |||||||||
合併和合並資產負債表數據： | (二零二零年一月三十一日)(2) | (一九二九年二月一日)(3) | 二月二日 2018 | 二月三日 2017 | 一月二十九日 2016 | ||||||||||||||
總資產 | $ | 4,711 | $ | 4,563 | $ | 2,073 | $ | 2,042 | $ | 2,122 | |||||||||
長期債務，包括當期債務 | 1,921 | 2,089 | 1,024 | 1,047 | 1,070 | ||||||||||||||
其他長期負債和遞延所得税 | 133 | 102 | 68 | 48 | 41 | ||||||||||||||
(1) | 有關計算每股基本收益和稀釋收益的更多信息，請參見附註2本報告所載合併財務報表的附註。 |
(2) | 從2019年2月2日起，公司通過了新的租賃會計準則。公司選擇採用可選的過渡方式。看見附註1本報告所載合併財務報表的附註。 |
(3) | 該公司於2018年2月3日採用了ASC 606，即與客户簽訂合同的收入，採用了修改後的追溯方法，根據該方法，公司確認採用的累積效應是對2018年2月3日留存收益期初餘額的調整，見附註1本報告所載合併財務報表的附註。 |
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第7項管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析，以及關於市場風險的定量和定性披露，應結合我們合併的財務報表和本表格10-K所載的相關附註以及我們截至2019年2月1日的表10-K第二部分第7項“管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析”一併閲讀，其中提供了關於2019財政年度和2018年財政狀況比較的更多信息。它包含前瞻性陳述(可以用諸如本報告第一部分“風險因素-前瞻性陳述風險”中所述的詞語來確定)，其中包括關於我們的意圖、信念或目前對影響我們財務狀況或業務結果的趨勢、積壓、我們的行業、政府預算和支出、市場機會、競爭的影響以及英國政府收購的影響等方面的預期的陳述。這類聲明並不能保證未來的業績，並涉及風險和不確定性，而且由於各種因素的影響，實際結果可能與前瞻性聲明中的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的風險、不確定性和假設包括本報告下文和其他部分討論的風險、不確定因素和假設，特別是本報告第一部分中的“風險因素”。由於這些風險、不確定因素和假設，我們告誡您不要過分依賴這種前瞻性的陳述，因為這些陳述只在本函所述日期發表。我們不承擔任何義務，更新這些因素，或公開宣佈任何改變的結果，我們的前瞻性聲明，由於未來的結果或發展。
我們使用“上汽”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”等術語來指科學應用國際公司及其合併子公司。
該公司利用一個52/53周的財政年度結束，星期五最接近1月31日，其中財政季度通常包括13周。財税2018始於2017年2月4日，結束於2018年2月2日，財政2019始於2018年2月3日，結束於2019年2月1日，以及財政2020始於2019年2月2日，結束於2020年1月31日.
業務概況
我們是一家領先的技術集成商，在技術、工程和企業信息技術(IT)市場提供完整的生命週期服務和解決方案。我們通過滿足客户的關鍵需求和解決他們50多年來最複雜的問題來發展我們的品牌。作為美國政府最大的純遊戲技術服務提供商之一，我們為規模和機會巨大的市場服務。我們的主要客户是美國政府的部門和機構。我們通過大致的方式為客户服務。1,800活動合同和任務訂單，並僱用超過24,000由經驗豐富的行業領袖組成的執行團隊領導的個人。我們為美國政府服務的悠久歷史使我們有能力與我們所服務的市場中的一些最大客户建立牢固和長期的關係。實質上，我們所有的收入和有形的長期資產都是由位於美國的實體創造或擁有的。
經濟機遇、挑戰和風險
財政方面2020，我們產生的比95%我們從與美國政府簽訂的合同中獲得的收入，包括我們履行的分包合同。我們的業務表現受到美國政府支出的總體水平以及我們的產品和能力與美國政府的預算優先次序相一致的影響。2019年12月通過的撥款措施為聯邦政府提供了到2020年政府財政年度結束時的全部資金。這些法案在2019年8月的基礎上增加了國防和非國防開支。 兩黨預算法案協議提高了2011年8月頒佈的預算控制法案支出上限，並將聯邦債務上限暫停至2021年7月31日。
財政和經濟狀況的不利變化可能對我們的業務產生重大影響。一些可能對我們的業務產生不利影響的變化包括實施未來的開支削減(包括封存)和政府關閉。
美國政府越來越多地依賴於經過競爭性招標程序的合同(包括無限期交貨、不確定數量(IDIQ)、美國總務管理局(GSA)時間表和其他多項授標合同)，這導致了更大的競爭和更大的定價壓力。我們預計，在可預見的將來，我們所尋求的大部分業務將通過競標過程獲得。
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儘管預算和競爭壓力影響了這個行業，我們相信我們很有能力保護和擴大現有的客户關係，並從我們以前沒有追求過的機會中受益。我們的規模、規模和主要承包商的領導地位將有助於我們與競爭對手的區別，特別是在大型合同方面。我們相信，我們的長期、可信賴的客户關係和深厚的技術專長為我們提供了處理高度複雜的關鍵任務合同的複雜性。上汽的價值主張是在證明的能力，作為我們的客户值得信賴的顧問。在這樣做的時候，我們利用我們的專業知識和規模來幫助他們執行他們的使命。
我們成功的商業基礎是我們提供的解決方案，我們過去的表現和我們在價格上的競爭能力。我們的解決方案以創新為靈感，以最佳做法和技術轉讓為基礎。我們過去的表現是通過員工的奉獻和客户的關注來實現的。我們目前的成本結構，以及我們通過戰略採購和開發可重複產品來降低成本的持續努力，預計將使我們能夠在不斷變化的環境中在價格上進行有效的競爭。我們在未來具有競爭力的能力將繼續受到我們成功的項目執行、競爭的成本結構和在正確的時間分配合適的人員以支持我們的合同方面的聲譽的驅動。
2019年1月14日，我們完成了對恩格爾控股公司的收購。(連同其合併的附屬公司“恩格斯”)。英格的收購加速了我們的長期戰略的實施，使我們成為政府服務市場的首要技術集成商，並實現持續的盈利增長。通過以下方式加強我們長期戰略的執行：(1)將兩家領先的政府服務提供商與具有高度互補性的能力、客户和文化相結合；(2)加快兩家公司的長期戰略，在具有國家利益的戰略性業務領域創造細分規模；(3)通過成本協同驅動的改善現金流和利潤率配置來提高股東價值，並通過更具競爭性和差異化的解決方案增加客户准入的增長。
在2020年3月13日，我們完成了對Unisys Federal的收購，這是Unisys公司的一個運營部門。根據我們的長期戰略，收購Unisys Federal公司，使上汽成為數字轉型中領先的政府服務技術集成商。收購Unisys Federal：(1)加強上汽在政府優先領域的能力，包括IT現代化、雲遷移、管理服務以及開發、安全和運營(2)擴大上汽集團的知識產權和技術驅動產品組合，使政府定製的、基於商業的解決方案得以實現(3)增加上汽集團獲得現有和新客户的機會，並提供大量新的商業機會；(4)在所有關鍵財務指標中具有高度增值作用。
請參閲本報告第一部分中的“風險因素”，以進一步討論我們的行業和監管環境。
COVID-19大流行的影響
我們正在監測2019年冠狀病毒疾病(COVID-19)的持續爆發，並繼續與我們的利益攸關方合作，進一步評估對我們的業務、供應鏈和客户可能產生的影響，並採取行動減輕不利後果。由於我們的業務性質，我們目前對我們的業務的影響很小，並已制定了應急計劃，以防幹擾增加。我們無法預測COVID-19大流行的影響，但持續時間越長，就越有可能對我們的業務、財務狀況、業務結果和/或現金流動產生不利影響。
關於與COVID-19大流行相關的風險的進一步討論，請參見本報告第一部分中的“風險因素”。
業務業績管理和報告
我們的業務和項目管理過程是由專業經理指導的，他們致力於通過提供高質量的服務來滿足客户的需求。這些管理人員通過不斷評估合同風險和機會，仔細監控合同保證金的執行情況。通過每個合同的生命週期，項目經理審查業績並更新合同績效評估，以反映他們對現有最佳信息的理解。對於隨着時間推移而履行的業績義務，在調整期間，在開始到目前為止的活動中確認對估計數的更新，從而對營業收入產生有利或不利的影響。
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我們通過考慮導致收入、營業收入和運營現金流變化的驅動因素來評估我們的運營結果。考慮到由於合同授予和完成、客户需求的變化以及材料訂購量的增加或減少，我們的合同組合隨着時間的推移而波動，我們評估這些條款的重大趨勢和波動。無論是由我們的僱員或分包商執行，我們主要提供服務，因此，我們的收入成本主要是可變的。我們還分析了我們的成本組合(勞動力、分包商或材料)，以瞭解營運利潤率，因為上汽勞動力比例較高的項目通常利潤更高。收入成本佔收入總額或成本組合以外的收入的百分比變化通常是由分擔或公司成本的波動或估計數變化引起的累積收入調整造成的。
業務現金流量的變化涉及通過提供服務而產生的現金變化、資產或負債波動的主要驅動因素以及現金收入或付款時間變化的影響。
業務結果
我們用來管理業務和監測經營結果的主要財務業績指標是營業活動的收入、營業收入和現金流量。下表總結了我們的行動結果：
年終 | |||||||||||||||||
2020年1月31日 | 百分比變化 | 2019年2月1日 | 百分比變化 | 2018年2月2日 | |||||||||||||
(百萬美元) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 6,379 | 37 | % | $ | 4,659 | 5 | % | $ | 4,454 | |||||||
收入成本 | 5,673 | 35 | % | 4,195 | 4 | % | 4,043 | ||||||||||
佔收入的百分比 | 88.9 | % | 90.0 | % | 90.8 | % | |||||||||||
銷售、一般和行政費用 | 288 | 82 | % | 158 | 2 | % | 155 | ||||||||||
購置和整合費用 | 48 | (44 | )% | 86 | 100 | % | — | ||||||||||
營業收入 | 370 | 68 | % | 220 | (14 | )% | 256 | ||||||||||
佔收入的百分比 | 5.8 | % | 4.7 | % | 5.7 | % | |||||||||||
可歸屬於共同股東的淨收入 | $ | 226 | 65 | % | $ | 137 | (23 | )% | $ | 179 | |||||||
業務活動提供的現金流量 | $ | 458 | 149 | % | $ | 184 | (15 | )% | $ | 217 | |||||||
收入。收入增加 $17.2億從…2019財政年度到2020年財政主要是因為獲得了恩格斯。考慮到所獲得收入的影響，由於完成了某些合同，包括與美國海軍陸戰隊的合同，以及與收購相關的dis-協同效應，收入減少了1.4%。這些減少被節目數量的淨增加部分抵消。
收入成本。收入成本增加 $14.78億從…2019財政年度到2020年財政主要是因為獲得了恩格斯。收入成本佔收入的百分比減少從…90.0%在……裏面2019財政年度到88.9%在……裏面2020年財政，主要是通過更高的勞動力含量和與收購相關的成本協同效應，實現利潤更高的成本組合。
銷售，一般和行政費用。SG&A增加 $1.3億從…2019財政年度到2020年財政主要原因是收購了恩格爾和相關無形資產攤銷(7 000萬美元)和較高的業務發展成本，被收購相關成本協同效應部分抵消。
營業收入。營業收入佔收入的百分比增加到5.8%為2020年財政，與4.7%為2019財政年度主要原因是收購和整合成本較低，勞動力組合更有利可圖，成本協同增效，無形資產攤銷增加部分抵消了這些因素。
歸屬於普通股的淨收入。可歸屬於共同股東的淨收入增加 8 900萬美元從…2019財政年度到2020年財政主要原因是營業收入較高，被較高的利息費用部分抵銷。
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經營活動提供的現金流量。業務活動提供的現金流量為美元4.58億為2020年財政代表一個增加的2.74億美元從…2019財政年度主要原因是恩格爾的經營活動提供的現金、2019年第四季度美國聯邦政府部分停工收回的客户收款以及較低的收購和整合成本支付。這些增加額被本年度利息支付增加所部分抵消，這是由於2019年財政年底附近購置的更多借款所致。
非公認會計原則措施
利息、税金、折舊和攤銷前收益(EBITDA)和調整後的EBITDA是非GAAP財務措施.雖然我們認為這些非公認會計原則的財務措施可能有助於評估我們的財務信息，但它們應被視為是補充性的，而不是替代根據公認會計原則編制的財務信息。協調，定義，以及我們如何相信這些措施是有用的管理和投資者提供如下。其他公司可能會以不同的方式來定義類似的措施。
EBITDA和調整後的EBITDA。業績計量EBITDA採用淨收益計算，不包括利息費用、利息收入、所得税備抵以及折舊和攤銷。調整後的EBITDA採用EBITDA，不包括重組成本、收購和整合成本。整合成本不包括被收購公司的整合成本，還包括戰略諮詢服務、設施整合和員工離職的成本。收購和整合成本涉及該公司對恩格爾和聯合團結聯邦公司的重大收購。我們在2018年財政年度第三季度開始將重組成本排除在外，原因是附註5合併財務報表。調整後的EBITDA是一種業績計量，不包括我們認為不代表我們目前經營業績的成本。
我們相信，EBITDA和調整後的EBITDA為管理層和投資者提供了有用的信息，以評估我們持續經營業績的趨勢，並可能在瞭解公司的長期財務業績方面提供更大的能見度。
EBITDA和調整後的EBITDA計算如下：
年終 | |||||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | 2018年2月2日 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
淨收益 | $ | 229 | $ | 137 | $ | 179 | |||||
利息費用 | 90 | 53 | 44 | ||||||||
利息收入 | (4 | ) | (3 | ) | (1 | ) | |||||
所得税準備金 | 57 | 33 | 35 | ||||||||
折舊和攤銷 | 131 | 47 | 44 | ||||||||
EBITDA | 503 | 267 | 301 | ||||||||
EBITDA佔收入的百分比 | 7.9 | % | 5.7 | % | 6.8 | % | |||||
購置和整合費用 | 48 | 86 | — | ||||||||
重組成本 | — | — | 13 | ||||||||
折舊包括在結構調整費用以及購置和整合費用中 | (5 | ) | — | (1 | ) | ||||||
回收購置和整合費用(1) | (8 | ) | — | — | |||||||
調整後的EBITDA | $ | 538 | $ | 353 | $ | 313 | |||||
調整後的EBITDA佔收入的百分比 | 8.4 | % | 7.6 | % | 7.0 | % | |||||
(1) | 按照成本會計準則調整，以反映通過公司間接費率收回的部分收購和整合成本。 |
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調整後的EBITDA佔收入的百分比增加到8.4%為2020年財政，與7.6%為2019財政年度受利潤更高的成本組合、與收購相關的成本協同效應以及更高的淨利潤減記的推動。
其他主要業績計量
除了上述財務措施外，我們認為預訂和積壓是管理層和投資者評估我們未來潛在收入的有用措施。我們還認為，合同類型和收入成本等措施對於管理層和投資者評估我們的營業收入和業績是有用的。
淨預訂和積壓。淨預訂是指在本報告所述期間收到的供資和談判的無資金合同授標收入估計數，減去對先前授予合同的估計數的調整後的收入估計數。我們將淨預訂計算為該期間的期末積壓加上該期間的收入減去上一期間的期末積壓和通過收購獲得的初始積壓。
積壓是在進行工作時根據談判合同確認的未來收入的估計數額。我們不包括從IDIQ合同中獲得的收入的積壓估計，而是記錄積壓和在這些合同上授予任務訂單時的預訂。鑑於我們的大部分收入來自IDIQ每年續訂的合同任務訂單，隨着任務訂單的續訂，這些合同的預訂往往每年更新一次。此外，我們不包括在積壓合同裁決，是在抗議，直到抗議是解決有利於我們的。
我們將積壓工作分為以下兩類：
• | 資金積壓。與政府機構合同的資金積壓主要是指今後從為其劃撥資金的合同中獲得的收入估計數，減去以前在這些合同上確認的收入。它不包括由美國政府和其他客户按季度或年度遞增分配或授權資金的合同中沒有資金的部分，儘管合同可能要求在若干年內履行合同。與非政府客户簽訂合同的資金積壓代表合同的估計價值，這可能涵蓋未來多年，根據這些年，我們有義務履行合同，減去先前在這些合同上確認的收入。 |
• | 談判無資金積壓。談判的無資金積壓是指今後從談判合同中獲得的收入估計數，而談判合同中的資金尚未被劃撥或以其他方式授權，以及來自未行使的定價合同選擇。談判的無資金積壓不包括對預期將根據IDIQ、GSA時間表或其他主協議合同車輛授予的未來潛在任務訂單的任何估計。 |
我們期望在未來12個月內確認大部分資金積壓的收入。但是，美國政府可以隨時調整或取消合同的服務範圍。同樣，與商業客户簽訂的某些合同包括允許客户在合同完成前取消合同的條款。我們的大部分合同都有取消條款，允許我們收回全部或部分發生的成本和費用(合同利潤)。
截至提交日期，我們的積壓總數估計價值如下：
2020年1月31日 | 2019年2月1日 | ||||||
(以百萬計) | |||||||
資金積壓 | $ | 2,569 | $ | 2,753 | |||
談判無資金積壓 | 12,748 | 11,048 | |||||
積壓總數 | $ | 15,317 | $ | 13,801 | |||
我們的訂票淨額估計值$79億和$46億期間2020年財政和2019財政年度分別。財税2020與前一年相比，積壓總數有所增加，主要原因是在此期間，情報界、美國空軍、美國航天局和其他聯邦政府客户收到了幾個大的獎勵，以及對現有合同的資金增加。
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合同類型。我們的收入和盈利能力可能會有很大的不同，這取決於從每種合同中獲得的收入比例的變化。關於我們創造收入的合同類型的討論，見本報告第一部分中的“商業合同類型”。下表彙總了按合同類型分列的收入佔所述期間收入的百分比：
年終 | |||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | 2018年2月2日 | |||||||
費用償還 | 57 | % | 50 | % | 45 | % | |||
時間和材料(T&M) | 20 | % | 23 | % | 27 | % | |||
固定價格 | 23 | % | 27 | % | 28 | % | |||
共計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||
我們的合同組合反映了費用償還型合同的增加，這是由於獲得了恩格爾合同，後者在費用償還型合同中所佔比例歷來較高，以及支持國防部的一項重要合同的合同類型發生了變化。
收入成本混合。我們通過為客户提供定製的服務組合來創造收入。我們的服務合同所產生的利潤受到員工努力產生的收入成本的比例的影響。 (我們在下文中將其稱為與勞動有關的收入成本)， 我們的分包商的努力和材料的成本，以履行我們的服務義務，我們的合同。與上汽的勞動比例較高的合同通常利潤更高。 成本組合 在所述期間：
年終 | |||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | 2018年2月2日 | |||||||
(佔總收入的百分比) | |||||||||
與勞動有關的收入成本 | 54 | % | 48 | % | 47 | % | |||
與分包商有關的收入成本 | 29 | % | 30 | % | 33 | % | |||
供應鏈材料-相關收入成本 | 11 | % | 15 | % | 13 | % | |||
其他材料-與收入有關的成本 | 6 | % | 7 | % | 7 | % | |||
2020財政年度的收入成本組合反映了勞動力相關內容的增加，這主要是由於恩格爾的收購，後者在這些成本中所佔的比例歷來較高。
流動性與資本資源
作為一個服務提供商，我們的業務通常需要最少的基礎設施投資。我們期望為我們正在進行的週轉資本、承付款和任何其他可自由支配的投資提供資金，手頭有現金、未來的業務現金流，並在必要時根據我們4億美元的循環信貸機制和3億美元的應收保理機制借款。
我們預計，我們未來的現金需求將是週轉資本、資本支出、合同和其他承諾。我們在制定和更新現金部署戰略時，會考慮各種財務措施，其中包括評估經營活動提供的現金、自由現金流和財務槓桿。當我們的現金生成使我們能夠超過目標的最低現金餘額時，我們打算通過股息、股票回購、債務預付或戰略收購來配置多餘的現金。
收購英格利公司後，我們從我們承諾的5年期高級抵押貸款貸款中提取11億美元，見附註11合併財務報表。所得款項用於償還恩格爾現有的信貸安排和未償票據。此外，在成功完成購置後，循環信貸機制又增加了2億美元。
在收購Unisys Federal公司後，我們在2027年3月到期的增量高級抵押貸款B貸款中提取了6億美元，併發行了4億美元到期的2028年高級債券。此外，在2020年2月，我們賣出了200美元。
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我們應收款保理設施下的應收帳款。看見附註18合併財務報表。所得款項用於購買Unisys Federal。
我們能否滿足這些需要，在一定程度上取決於我們今後產生現金的能力，而這取決於我們未來的財務結果。我們未來的結果須受一般的經濟、金融、競爭、立法和規管因素的影響，而這些因素可能超出我們的直接控制範圍。雖然我們相信現有的融資安排將使我們能夠至少在明年以可接受的條款和條件為我們的業務提供資金，但我們今後能否以可接受的條款和條件獲得資金將受到許多因素的影響(包括我們的信用評級、資本市場流動性和總體經濟狀況)。因此，我們不能確保以可接受的條件向我們提供這種資金，也不能確保能夠獲得這種資金。不過，我們相信，我們現有的現金、未來營運現金流的產生，以及進入銀行融資和資本市場的機會，都將為我們的短期流動性和長期資本需求提供充足的資源。
根據我們的定期貸款安排，我們的應收保理設施借款，如果將來使用，我們的循環信貸貸款將產生可變利率的利息。根據我們的風險管理目標，我們持有固定利率互換協議，以對衝我們的大部分未償可變利率債務的利息支付現金流的多變性。這些工具作為現金流量對衝工具入賬。根據互換協議，我們支付固定利率，交易對手支付浮動利率。
我們的信貸工具包含習慣條款和條件，包括金融契約和契約，限制公司與另一實體合併或合併或進行其他根本性改變、進行財產出售和租賃交易以及產生留置權的能力。公司的股息和股票回購可能受到某些槓桿比率的限制，我們可能被要求根據經營活動的現金流量提前償還年度債務。看見附註11本報告所載的綜合財務報表附註，以便更全面地瞭解我們的信貸機制。
我們目前維持美國主要評級機構的信用評級。如果不能保持可接受的評級，可能會對公司未來的資本成本產生不利影響，而我們的借款水平的任何大幅增加都可能對這些評級產生負面影響。
期間2020年財政我們買了大約220萬我們的普通股1.77億美元從公開市場來看，與我們現有的股票回購計劃有關。自該項目於2013年12月啟動以來，我們已重新購買1 180萬股份7.16億美元.
歷史現金流動趨勢
下表彙總了我們的現金流量：
年終 | |||||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | 2018年2月2日 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 458 | $ | 184 | $ | 217 | |||||
用於投資活動的現金淨額 | (47 | ) | (1,028 | ) | (22 | ) | |||||
資金活動提供的現金淨額(用於) | (455 | ) | 938 | (261 | ) | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金共計(減少)增加 | $ | (44 | ) | $ | 94 | $ | (66 | ) | |||
經營活動提供的現金。請參閲上文“業務結果”，討論業務活動提供的現金在2020年財政和2019財政年度.
用於投資活動的現金。用於投資活動的現金減少在……裏面2020年財政與前一年期間相比，主要原因是前一年因收購恩格爾而支付的現金，部分被購買有價證券所抵消。
融資活動使用/提供的現金。現金用於籌資活動增加2020年財政與前一年期間相比，主要原因是前一年的借款收益、股票回購額增加和向股東支付的股息增加。
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表外安排
要了解我們在擔保擔保方面的義務，請參閲附註16本報告所載合併財務報表的附註。
合同義務
下表彙總了截至2020年1月31日，我們根據某些合同或安排支付未來款項的義務，並對預期履行這些義務的財政年度作出估計：
按財政年度支付的款項 | |||||||||||||||||||
共計 | 2021 | 2022-2023 | 2024-2025 | 2026年-此後 | |||||||||||||||
(以百萬計) | |||||||||||||||||||
合同義務： | |||||||||||||||||||
長期債務，包括當期債務(1) | $ | 1,941 | $ | 70 | $ | 215 | $ | 672 | $ | 984 | |||||||||
長期債務利息支付(2) | 270 | 62 | 107 | 77 | 24 | ||||||||||||||
業務租賃債務 | 235 | 41 | 84 | 53 | 57 | ||||||||||||||
估計購買債務(3) | 94 | 59 | 19 | 7 | 9 | ||||||||||||||
其他長期負債(4) | 84 | 17 | 49 | 3 | 15 | ||||||||||||||
合同債務共計 | $ | 2,624 | $ | 249 | $ | 474 | $ | 812 | $ | 1,089 | |||||||||
(1) | 所列數額是根據預期的貸款償還時間表計算的。然而，我們可能被要求根據我們的現金流水平進行某些強制性的預付，而且我們也可以選擇在任何時候預付貸款本金。 |
(2) | 金額包括對定期貸款安排的未來可變利息支付的估計，其依據是預定的未清本金、當前適用的保證金和預計的1個月libor。2020年1月31日。本表所列金額不包括用於對衝1個月期libor變化的利率掉期的影響。 |
(3) | 包括根據可依法執行的協議以固定或最低價格轉移資金的估計義務，或以固定或最低價格轉讓貨物或服務的數量。不包括根據美國政府合同交付的服務或產品的定購單，根據正常合同終止條款，我們在這些合同中有充分的追索權。 |
(4) | 其他長期負債主要包括與遞延補償計劃債務有關的負債、未確認的税收福利負債以及2021年財政年度為固定福利計劃提供的預期繳款。遞延補償計劃債務已根據參與人在退休時的付款選舉和估計退休年齡分配給財政年度，但在參與人退休前終止就業時可能會加速。未確認的税收福利負債分配給目前預計時效將到期的財政年度。2021財政年度以後對確定福利計劃的預期捐款目前無法估計。 |
承付款和意外開支
我們受到許多與我們的業務有關的審查、調查、索賠、訴訟和其他不確定因素的影響。有關這些項目的討論，請參見附註16本報告所載合併財務報表的附註。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要管理部門作出估計和假設，以影響所報告的資產和負債數額、或有事項的披露以及報告所述期間的收入、支出、損益。管理層不斷地評估這些估計和假設。我們的估計和假設是根據最新的、合理的資料編制的，在某些情況下，是我們對其他來源不容易看出的資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。隨着掌握更多最新信息，今後的估計和假設可能會發生變化。
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管理層認為，我們的關鍵會計政策既對我們的財務狀況和經營結果的表述具有重要意義，又需要管理層作出最困難、最主觀和最複雜的判斷。通常，使這些判斷變得困難、主觀和複雜的情況與對固有不確定事物的影響作出估計有關。這些政策如下所述。
收入確認。我們的收入主要來自長期合同，在這些合同中，我們直接為美國政府提供技術、工程和企業IT服務，並作為分包商與其他承包商一起為美國政府工作。我們評估合同的性質和在確定每項合同使用的會計方法時所提供的服務。我們認識到我們收入的很大一部分是通過成本投入來衡量進度的，這就要求我們依靠工程師、項目經理和業務管理專業人員在許多成本估算領域的技能和專業知識。這些成本估算可以跨越幾年，並考慮到許多因素，包括勞動力的可用性、生產率和成本、我們的績效可能出現的延遲以及未來間接成本分配的水平。
我們為與美國政府簽訂的長期生產類型合同和服務合同的預期損失提供了備抵，在確定損失期間，我們記錄了預計合同總損失的費用。美國政府合同所產生的合同費用(包括分配的間接費用)將通過與政府代表的談判進行審計和調整。美國政府合同的收入已按預期在最終結算時實現的數額入賬。
我們的許多合同包括各種形式的可變考慮，如可償還費用、獎勵和獎勵費用、基於使用的定價、服務水平處罰、績效獎金以及其他可以增加或降低交易價格的條款。可變金額通常取決於我們實現某些性能指標、項目里程碑或成本目標，並且可能基於客户的酌處權。在合同開始時，我們估計交易價格，並可能在交易價格中包含可變的考慮，但前提是當與可變代價相關的不確定性得到解決時，確認的累積收益可能不會發生重大逆轉。在編制這些估計時，我們考慮到客户、合同條款、工作的複雜性和相關風險、客户自由裁量權的範圍、歷史經驗以及重大逆轉收入的可能性。
合同估計數的變化。隨着時間的推移，收入估計數、收入成本或與履行義務有關的利潤的變化，在這種變化發生的時期內的營業收入中確認為這些變化的開始-迄今為止的影響。由於各種原因，這些估計數在執行期間經常發生變化，其中包括：範圍的變化；由於意外費用增長或對影響成本的風險進行重新評估而導致的費用估計數的變化；估計交易價格的變化，例如獎勵或獎勵費用的可變數額；業績是否好於先前的估計數。當總預期成本超過某一履約義務的估計收入總額時，公司確認該季度的估計總損失。估計損失總額包括可能獲得賠償的任何未行使的期權，但必須增加損失數額。合同估計數變動總額-營業收入增加2 200萬美元為財政2020，營業收入增加1 700萬美元為財政2019減少的營業收入300萬美元為財政2018。有關合同估計變動的其他信息，包括有利和不利的調整總額以及對每股收益的影響，見附註3本報告所載合併財務報表的附註。
商業組合。截至收購日，我們以公允價值記錄所有有形資產和無形資產以及在企業合併中承擔的負債，按成本、市場或收益方法確定。累計購買價款超過資產淨收購和負債公允價值支付的超額金額記作商譽。購置日公允價值是指在市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格，按收購日期計算。
估值依據的是截至購置日期已存在的信息。在自購置日起計不超過一年的計量期間，我們可調整已入賬的資產和假定負債的臨時數額，以反映我們後來獲得的關於截至購置日已存在的事實和情況的新資料。
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與購置有關的費用不屬於採購價格考慮的一部分，但因發行債務而推遲支付的某些費用除外。這些費用通常包括與交易有關的費用，例如查找者的費用，以及法律、會計和其他專業費用。
商譽和無形資產。商譽記錄為為購置而支付的總價與所取得的有形和無形資產淨額及承擔的負債的公允價值之間的差額。商譽不是攤銷的，而是在第四季度開始時，或者在情況的事件或變化表明賬面價值可能無法收回時，每年對潛在的減損進行測試。
商譽減值測試在報告單位一級進行。公司估計並比較每個報告單位的公允價值與其各自的賬面價值，包括商譽。如果公允價值小於賬面價值，則減值費用數額等於報告單位公允價值與報告單位賬面價值之間的差額。
確定每個報告單位的公允價值涉及判斷和使用估計數和假設。我們估計我們的報告單位的公允價值使用市場方法，收入方法，或兩者的結合。在我們的年度減值分析中，我們對所有報告單位的總公允價值與我們在計量日期的市值進行了核對。
在收益法下，我們使用多年貼現現金流模型估算報告單位的公允價值，該模型涉及對未來收入增長預測、營業利潤率、所得税税率、資本支出、貼現率和終端價值的假設。貼現率是市場參與者對各自報告單位所期望的資本成本的估計。期終價值是所有後續現金流量永久化的預測期最後一年的現值。
在市場法下，我們根據可比上市公司的可觀察市場數據得出的收益倍數來估算報告單位的公允價值。我們評估我們行業內具有可觀察和可比較的經濟特徵並在性質、範圍和規模上與被比較的報告單位相似的公司。我們分析歷史收購在我們的行業，以估計控制溢價，我們納入公允價值估計的報告單位在市場方法。
第四季度財政2020，我們完成了年度商譽減值測試，並確定每個報告單位的公允價值明顯超過其賬面價值。
此外，確定每個報告單位的賬面價值需要判斷，涉及根據系統和合理的分配方法向報告單位分配資產和負債。某些資產和負債可根據我國金融系統內的信息具體確定並分配給報告單位；而其他資產和負債則可利用可衡量的關係或其他分配基礎進行分配。
使用最能反映其經濟效益的方法攤銷壽命有限的無形資產，或者在無法可靠確定經濟效益模式的情況下，按其估計使用壽命的直線攤銷。當情況發生或變化表明賬面價值可能無法收回時，對壽命有限的無形資產進行減值評估。
所得税。我們的所得税費用、遞延税款資產和負債以及未確認的税收利益負債反映了我們對將要支付的當期和未來税收的最佳估計，幷包括有關最終解決辦法在税務當局審查的最後解決辦法或法定時效失效之前可能不知道的事項的判斷。
我們在我們相信這些資產將更有可能實現的範圍內記錄遞延税淨資產。在作出這一決定時，我們考慮到所有現有的積極和消極證據，包括今後扭轉現有應納税臨時差額、預測未來應納税收入、税收規劃戰略和最近的經營結果。如果我們決定將來能夠變現我們的遞延所得税資產，超過這些資產的淨記錄額，或無法再按目前的記錄實現我們的遞延所得税資產，我們就會對估值免税額作出調整，這種調整將分別減少或增加所得税的撥備。
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我們還認識到，如果在與各税務當局審查和解決税務問題時，更有可能無法維持税收狀況，我們也會承認所得税中的不確定因素。對所得税中任何不確定因素的負債是根據我們估計的最大福利額來衡量的，這一數額可能在最終結算時實現50%以上。
該公司確認，由於我們在20財年第四季度完成了一個項目，改進了確定符合研發税抵免條件的支出的方法，我們為研究和開發抵免提供了1100萬美元的税收優惠；我們從研究中確認了與2016財政年度至2019年財政年度有關的600萬美元研發抵免額，以及從研究中得出的與2020財政年度税收年度有關的500萬美元研究開發抵免。雖然我們預計這一方法將在2021財政年度提供持續的好處，但由於2021財政年度的研究和發展抵免僅限於一個納税年度，我們預計2020年財政年度的實際税率將提高。有關研究與發展税收抵免的更多信息，見本報告所載綜合財務報表附註10。
最近發佈但尚未通過會計公告
有關最近發佈但尚未採用會計公告的信息，請參閲附註1本報告所載合併財務報表的附註。
通貨膨脹的影響
最近三個財政年度中的任何一個2020年1月31日通貨膨脹對收入或成本沒有重大影響。我們的大部分合同都是以美元支付的，我們履行這些合同的成本一般都是以美元支付的，因此通貨膨脹風險一般僅限於與美元相關的風險。約57%我們的財政收入2020來自於費用償還型合同，這些合同的通貨膨脹風險有限，因為我們的合同通常需要在可償還的基礎上提供勞動力，而且，當獲得材料時，它們規定在收到材料的期間向客户開具賬單。對較長期的FFP和T&M合同的投標通常包括足夠的勞動力和其他成本提升的規定，以涵蓋預期在業績期間的成本增長。因此，如果我們經歷相當程度的通貨膨脹，我們的收入和成本型合同的成本通常都會隨着通貨膨脹而增加，而營業收入佔總收入的百分比也不會受到顯著影響。在長期的ffp和T&M合同中，營業收入佔總收入的百分比不會受到顯著影響，因為投標合同成本的上升足以彌補通貨膨脹加劇的影響。
第7A項市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨一定的市場風險。以下有關我們市場敏感金融工具的信息包含前瞻性報表.
外幣風險
由於我們的絕大部分業務是以美元經營的，任何外幣匯率的10%變動都不會對我們的財務狀況或業務結果產生重大影響。
利率風險
債務義務。我們的金融風險管理目標是減少利率變化帶來的收益變化，我們可以通過操作手段或使用諸如利率掉期等金融工具來管理這些收益。我們大約有19億美元可變利率債務。我們未償還的長期債務的公允價值接近其賬面價值.在發行可變利率定期貸款A和定期貸款B的安排方面，我們簽訂了固定利率互換協議，有效地將我們的大部分可變利率債務轉化為固定利率債務，以減少我們在利率波動中的風險。我們定期評估我們的未償還債務和互換協議，以實現我們的風險管理目標。假設50個基點(Bps)的利率變化不會對我們的運營結果或現金流產生重大影響。有關我們的債務和利率互換協議的其他信息，請參閲附註11和附註12分別為本報告所載合併財務報表的附註。
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衍生產品。截至2020年1月31日，我們固定利率互換的公允價值是9200萬美元(負債)。根據互換協議，我們支付一個固定利率，交易對手支付一個月的libor浮動利率。假設一個月的libor曲線變化50個基點，固定利率互換的公允價值將高達2，900萬美元。由於利率互換被記為現金流量對衝，公允價值的變化作為權益(累積的其他綜合收益或損失)的一個組成部分報告。我們不持有或發行衍生金融工具進行交易或投機目的。有關計算利率掉期的公允價值的其他資料，請參閲附註12本報告所列合併財務報表。
現金等價物。10%不利的利率變動對我們的現金和現金等價物所賺取的利息不會產生實質性的影響，也不會對我們持有的現金的價值產生重大影響，也不會對當前市場利率下的利息收入產生微不足道的影響。
通貨膨脹風險
一般情況下，我們在為我們的合同定價時，都能預見到成本的增加。對長期FFP合同的投標通常包括勞動力和其他成本上升，其數額歷來足以支付合同履行期間的費用增加。
第8項財務報表和補充數據
見本函所附合並財務報表，並在本頁索引中列出。F-1這份報告。
第9項會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧
對這一項目不需要任何資料。
第9A項管制和程序
對披露控制和程序的評估
自1934年“證券交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所界定，我們的管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。2020年1月31日，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們在根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中所要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告。這些披露管制和程序包括(但不限於)控制和程序，以確保我們在根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中所要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和主要財務官，以便及時作出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有變化。2020這在很大程度上影響了我們對財務報告的內部控制。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。對財務報告的內部控制是一個程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計原則為外部目的編制財務報表。
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對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保持記錄，以合理的細節、完全、準確和公正地反映我們資產的交易和處置情況；(2)提供合理的保證，證明交易記錄是必要的，以便能夠按照公認會計原則編制財務報表；(3)提供合理的保證，證明我們的收支只是根據管理層和董事的授權進行的；(4)在防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權的資產購置、使用或處置方面提供合理保證。對財務報告的內部控制包括控制本身、監測和內部審計做法以及為糾正已查明的缺陷而採取的行動。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至目前為止我們對財務報告的內部控制的有效性。2020年1月31日根據2013年內部控制-特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架建立的框架。我們的管理層在評估中評估了截至目前為止我們對財務報告的內部控制的有效性。2020年1月31日並得出結論，我們對財務報告的內部控制是有效的。
安永會計師事務所是一家獨立註冊的公共會計師事務所，審計了本報告中的合併財務報表和我們對財務報告的內部控制，該公司關於財務報告內部控制的報告列於本報告下文。
雖然我們的管理層，包括首席執行幹事和首席財務幹事，負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，但由於固有的侷限性，我們的管理層並不期望我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。此外，對這類評估中對未來各期成效的任何評價的預測，也有可能因條件的變化或遵守政策或程序的程度惡化而管制不足。
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獨立註冊會計師事務所報告
的董事會和股東
國際科學應用公司
關於財務報告內部控制的幾點看法
我們根據“內部控制-Treadway委員會贊助組織委員會發布的綜合框架”(2013年框架)(COSO標準)制定的標準，審計了國際科學應用公司截至2020年1月31日對財務報告的內部控制。我們認為，自2020年1月31日起，科學應用國際公司(該公司)在所有實質性方面都根據COSO標準對財務報告進行有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了截至2020年1月31日和2019年2月1日的公司綜合資產負債表、2020年1月31日終了兩年期間的相關收入、綜合收入、權益和現金流量綜合報表，以及2020年3月26日的相關附註和我們的報告，對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，並將其列入所附管理部門關於財務報告內部控制的報告。我們的職責是根據我們的審計，就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和進行審計，以合理保證是否在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估重大弱點存在的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作效果，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保存記錄，以合理的細節準確、公正地反映公司資產的交易和處置情況；(2)提供合理的保證，即為按照普遍接受的會計原則編制財務報表所必需的交易記錄，公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權收購、使用或處置提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
/S/Ernst&Young LLP
弗吉尼亞泰森斯
2020年3月26日
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第9B項其他資料
對這一項目不需要任何資料。
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第III部
第10項董事、執行幹事和公司治理
我們的執行幹事2020年3月26日，以及他們在這一天的年齡、至少在過去五年中擔任過的職位和職務以及業務經驗。所有這些人都是被選出任職的，直到他們的繼任者當選和合格為止，或直到他們提前辭職或被罷免為止。
人員姓名 | 年齡 | 有公司工作經驗和工作經驗 | |
納齊克·S·基恩 | 59 | 首席執行官(首席執行官)，自2019年7月起。在擔任這一職務之前，基恩女士於2017年6月至2019年7月擔任首席運營官，2013年9月至2017年6月擔任全球市場和代表團部門總裁，並於2013年9月至2017年6月擔任萊多斯控股公司。(原上汽公司)2012年8月至2013年9月主管公司戰略和規劃的高級副總裁。在加入我們之前，基恩女士是CGI集團美國企業市場的高級副總裁和總經理。 | |
史蒂文·馬洪 | 58 | 總法律顧問和公司祕書，自2015年11月起。Mahon先生曾於2011年10月至2015年11月擔任MTS系統公司的總法律顧問、首席合規幹事和公司祕書。在MTS之前，Mahon先生是Alliant Techsystems公司的助理總法律顧問。他是美國陸軍的一名退休上校，他在美國法官律師總隊服役，在現役和美國軍隊預備役中擔任各種職務，從事法律工作。 | |
查爾斯·馬西斯 | 60 | 自2016年11月起擔任首席財務官。自2012年以來，馬賽爾曾在專注於技術服務和產品的全球上市公司ScanSource公司擔任首席財務官。在ScanSource之前，Mathis從2008年到2012年一直擔任總部位於南卡羅來納州的ForceProtectionInc.的首席財務官，在那裏他領導了這家全球防務公司的戰略和運營改進。2006年至2008年，他也是總部位於沃斯堡的EFW公司的首席財務官，該公司是以色列國防承包商埃爾比特系統(Elbit Systems)在美國的子公司。 | |
米歇爾·A·奧哈拉 | 44 | 首席人力資源幹事，自2019年10月起。在擔任這一職務之前，O‘Hara女士曾擔任人力資源高級副總裁，此前擔任過人才戰略、總報酬、學習和發展、多樣性、高管薪酬和人才獲取的主管。在加入上汽之前，奧哈拉曾擔任BearingPoint的人才收購主管。 | |
羅伯特·S·甘特 | 44 | 自2016年起擔任民用市場集團執行副總裁兼總經理。Genter先生負責包括NASA、FAA、國務院、USDA、EPA、DOE、商務部、DHS、GSA和FTRB在內的項目組合的戰略、業務發展和程序執行。Genter先生曾擔任戰略增長市場客户集團的高級副總裁和總經理。從2004年到2013年，Genter先生在CGI擔任各種領導和P&L職務，最終擔任商業市場諮詢服務副總裁，在加入CGI之前，他在美國管理系統公司擔任過幾個財務和運營職務。 | |
邁克爾·W·拉魯什 | 54 | 國家安全集團執行副總裁兼總經理，自2019年起。LaRouche先生負責支持各種情報社區客户、美國空軍、作戰指揮部以及許多其他的國防部辦公室和機構。在加入上汽之前，拉魯切在雷聲公司領導了多個大型業務部門，在那裏擔任了10年副總裁。在他的職業生涯早期，拉魯什曾在洛克希德馬丁公司和休斯公司擔任領導職務。 | |
詹姆斯·斯坎隆三世 | 57 | 自2015年以來，國防系統集團執行副總裁兼總經理。斯坎隆先生負責領導戰略，業務發展和項目執行，大約29億美元，以支持美國陸軍，美國海軍和國防後勤機構。曾擔任上汽集團所有陸軍業務的高級副總裁和總經理。在此之前，斯坎隆先生是上汽前服務和解決方案部門的總經理。斯坎隆先生於1988年加入上汽，擔任項目工程師，支持混合動力電動作戰車輛的研發。在隨後的幾年裏，他擔任過各種領導職務。 | |
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國際科學應用公司 |
關於第10項所要求的關於執行官員和董事，包括審計委員會和審計委員會財務專家、股東向董事會推薦被提名人的程序以及遵守1934年“證券交易法”第16(A)條的補充信息，見“建議1-選舉董事”、“公司治理”和“其他信息”標題下的信息。2020權威代理聲明，其中的信息是通過參考納入本報告。
我們通過了一項行為守則，説明瞭我們保護上汽集團和客户資產、促進安全和健康的工作環境、公平對待客户和其他人、妥善開展國際業務、舉報不當行為和保護僱員免遭報復的標準。本守則適用於所有行政人員和僱員，並構成我們公司政策和程序的基礎，旨在促進我們業務的各個方面的道德行為。欲獲取“行為守則”的副本，請訪問我們的網站www.saic.com然後點擊標題為“公司治理”的鏈接，然後點擊“行為守則”。我們打算在我們的網站上張貼任何實質性的改變或放棄我們的商業道德守則。我們網站上的信息沒有以引用的方式納入本報告，也不是本報告的一部分。
項目11.行政薪酬
有關行政人員薪酬的第11項所需資料，請參閲“薪酬討論及分析”、“行政補償”及“公司管治”標題下的資料。2020權威代理聲明，其中的信息是通過參考納入本報告。
有關薪酬委員會聯鎖及內幕人士參與的第11項所需資料，請參閲“公司管治”標題下的資料。2020權威代理聲明，其中的信息是通過參考納入本報告。
第12項某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項
有關某些受益所有人和管理人員的擔保所有權的第12項所要求的信息，請參閲2020權威代理聲明，其中的信息是通過參考納入本報告。
我們目前有四個股東批准的股權薪酬計劃，發放股票獎勵，包括2013年股權激勵計劃、管理層股票薪酬計劃、2013年員工股票購買計劃和2012年長期業績計劃。有關這些計劃的摘要，請參見附註8本報告所載合併財務報表。
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下表列出將發行的普通股數目、已發行股票期權的加權平均行使價格及截至2020年1月31日:
權益補償計劃資訊 | |||||||||
計劃類別 | 行使未清期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目(1) | 未償還的加權平均行使價格 選項、認股權證 和權利(2) | 根據股權補償計劃可供未來發行的剩餘證券數量(不包括(A)欄中反映的可用於未來發行的證券)(3) | ||||||
(a) | (b) | (c) | |||||||
證券持有人批准的權益補償計劃 | 1,924,367 | $ | 60.47 | 6,903,781 | |||||
證券持有人未批准的權益補償計劃 | — | $ | — | — | |||||
共計 | 1,924,367 | 6,903,781 | |||||||
(1) | 這一數額包括未繳股票期權720 214股、2013年股權獎勵計劃規定的其他股票獎勵可發行的1 127 676股股票和2012年長期業績計劃下其他股票獎勵可發行的76 477股股票(假定的工程師獎，見附註8對本報告所載合併財務報表的影響)。這一數額不包括根據2013年“僱員股票購買計劃”規定的購買權發行的股份。 |
(2) | 不包括以股票為基礎的獎勵而發行的股票，但股票期權除外，這些股票發行時不需要任何付款。 |
(3) | 包括根據2013年員工股票購買計劃(ESPP)發行的我們普通股中的2，868，628股。根據ESPP，最初可發行的股票的最高數量為100萬股。ESPP規定，從2014年2月1日開始的每個財政年度的第一天，股票儲備將自動增加，數額相當於以下兩種之一：(1)100萬股；(2)前一個財政年度最後一天發行的普通股股份的2%；或(3)董事會賠償委員會確定的數額。在2017年、2016年和2015年財政期間，根據ESPP核準發放的金額分別增加了500 000、916 198和973 477。2018年財政年度、2019財政年度或2020年財政期間，根據ESPP核準的發行額沒有增加。此外，這包括3 061 880股我們可根據2013年股權獎勵計劃發行的普通股。最初可在執行計劃下發行的股票的最高數量為570萬股，按2014年6月4日通過的2013年股權激勵計劃修訂和重報，增加了280萬股，總額為850萬股。最後，這包括根據2012年長期業績計劃(LTPP)發行的我們普通股的973，273股，見附註8本報告所載合併財務報表。LTPP下的流通股與英格收購的假定獎勵有關，截至2019年1月14日收購之日，LTPP下可發行的股票的最高數量為1，198，010股。我們預計，根據EIP和LTPP實際發行的股票數量將大大少於根據各自計劃未付的獎勵總數，因為：(A)淨期權做法導致參與者使用獎勵股份而不是現金支付行使價格時所發行的獎勵股份的比例較小，而歷史上大多數參與者都選擇這樣做；(B)歷史上大多數參與者選擇讓公司保留獎勵股份以支付行使期權時應繳的税款，所有參與者都必須在受限制的股票或受限制的股票單位轉讓時使用獎勵股份支付税款，(C)一些參與者可在裁決轉歸前終止在該公司的僱傭，以致取消裁決；及。(D)由於種種原因，部分參與者在屆滿日期前不得行使股票期權，包括如行使價格超過當時的股票市價。 |
項目13.某些關係和相關交易，以及董事獨立性
關於第13項所要求的關於某些關係和相關交易以及董事和被提名人的獨立性的信息，見“公司治理”標題下的信息。2020權威代理聲明，其中的信息是通過參考納入本報告。
第14項主要會計費用及服務
有關主要會計費用及服務的第14項所需資料，請參閲“核數事宜”標題下所載的資料。2020權威代理聲明，其中的信息是通過參考納入本報告。
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國際科學應用公司 |
第IV部
項目15.證物、財務報表附表
(a) | 作為報告一部分提交的文件 |
1. 財務報表
我們的合併財務報表附在本報告第F-1頁所列綜合財務報表索引之後。
2. 財務報表附表
財務報表附表被省略，因為它們不適用，或者所要求的信息顯示在我們的合併財務報表或其附註中。
3. 展品
見本報告第F-49至F-51頁附錄索引.
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國際科學應用公司 |
第16項表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
國際科學應用公司 | ||
通過 | /S/Charles A.Mathis | |
查爾斯·馬西斯 首席財務主任 | ||
日期：2020年3月26日
根據1934年“證券交易法”的要求，下列人士以登記人的身份和日期簽署了本報告。
簽名 | 標題 | 日期 | ||
/s/ | 首席執行幹事兼主任 | 2020年3月26日 | ||
納齊克·S·基恩 | ||||
/S/C | 首席財務幹事和 首席會計主任 | 2020年3月26日 | ||
查爾斯·馬西斯 | ||||
/S/Morea | 董事會主席 | 2020年3月26日 | ||
唐娜·莫雷 | ||||
/S/Sb/Ar.B.Bedingfield | 導演 | 2020年3月26日 | ||
羅伯特·貝丁菲爾德 | ||||
/S/Cor A.Goode | 導演 | 2020年3月26日 | ||
卡羅爾·古德 | ||||
/S/HAMPRE | 導演 | 2020年3月26日 | ||
約翰·哈姆雷 | ||||
/S/Sc/APC/Yvette M.Kanouff | 導演 | 2020年3月26日 | ||
伊維特·卡努夫 | ||||
/s/ | 導演 | 2020年3月26日 | ||
戴維·科科 | ||||
/S/Sc | 導演 | 2020年3月26日 | ||
蒂莫西·馬奧普洛斯 | ||||
Katharina G.McFarland | 導演 | 2020年3月26日 | ||
凱瑟琳·麥克法蘭 | ||||
/S/S/Cpc/S/SJ. | 導演 | 2020年3月26日 | ||
史蒂文·沙恩 | ||||
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國際科學應用公司 合併財務報表索引 |
合併財務報表 | 頁 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
綜合收入報表 | F-7 |
綜合收益報表 | F-8 |
合併資產負債表 | F-9 |
合併權益表 | F-10 |
現金流動合併報表 | F-11 |
合併財務報表附註 | F-12 |
附註1-業務概況和重要會計政策摘要 | F-12 |
附註2-每股收益、股票回購和股息 | F-18 |
附註3-收入 | F-19 |
附註4-購置 | F-24 |
附註5-重組和減值 | F-27 |
附註6-商譽和無形資產 | F-27 |
附註7-財產、廠房和設備 | F-28 |
附註8-基於庫存的賠償 | F-29 |
附註9-退休計劃 | F-33 |
附註10-所得税 | F-37 |
附註11-債務義務 | F-40 |
注12-指定為現金流量表的衍生工具 | F-42 |
附註13-按構成部分開列的累計其他綜合損失的變化 | F-43 |
附註14-經營租賃 | F-43 |
附註15-業務部分信息 | F-45 |
附註16-法律程序、承付款項和意外開支 | F-45 |
附註17-選定的季度財務數據(未經審計) | F-47 |
附註18-隨後的活動 | F-47 |
財務報表附表被省略，因為它們不適用，或者所要求的信息顯示在我們的合併財務報表或其附註中。
F-1
目錄
國際科學應用公司 | ||
獨立註冊會計師事務所報告
的董事會和股東
國際科學應用公司
關於財務報表的意見
我們審計了所附的截至2020年1月31日和2019年2月1日的科學應用國際公司(該公司)合併資產負債表、2020年1月31日終了兩年期的相關收入、綜合收入、股本和現金流動綜合報表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，合併財務報表按照美國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了該公司2020年1月31日和2019年2月1日的合併財務狀況，以及該公司在截至2020年1月31日的兩年期間的經營結果和現金流量。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據“內部控制-特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架”(2013年框架)中確定的標準，審計了截至2020年1月31日該公司對財務報告的內部控制，我們於2020年3月26日的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是在審計的基礎上，對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計，以獲得關於財務報表是否不存在重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數，以及評價財務報表的總體列報方式。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期間對財務報表進行的審計所產生的事項，這些事項已通知審計委員會或需要告知審計委員會，這些事項包括：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的通報絲毫不改變我們對合並財務報表的總體看法，我們也沒有就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨的意見。
F-2
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國際科學應用公司 | ||
基於進度成本投入測度的收入識別 | ||
對此事的説明 | 該公司利用成本投入(成本對成本)衡量進度來確認其收入的很大一部分。在進度的成本-成本計量下，收入是根據成本與完工時估計費用總額的比率確認的。作為收入基礎的交易價格是預期將收到的業績代價的估計數額，可能包括可變的考慮因素，如可償還費用和獎勵或獎勵費用。如合併財務報表附註3所述，確認長期合同的收入涉及重大的判斷和估計。估計數的變化通常是由於交易價格估計數或完成時估計費用的變化以及各種原因，包括範圍的變化、因意外費用增長或對影響成本的風險進行重新評估而導致的費用估計數的變化，以及估計交易價格的變化，例如獎勵或授標費的可變數額。對一個或多個合同的估計發生重大變化可能對公司的經營結果產生重大影響。 使用進度的成本輸入度量來審計公司的收入會計是很複雜的，因為在估計這些合同完成時的交易價格和總估計成本時所涉及的判斷是複雜的。交易價格可能包括可變的考慮因素，如可償還費用、獎勵和獎勵費用，或其他可以增加或降低交易價格的規定。此外，管理層通過假設完成工作的複雜性、時間表和相關任務、勞動生產率和可用性、材料的工資和價格上漲、分包商的執行、間接費用費率和其他變量來估算完成時的總成本。 | |
我們如何在審計中處理這一問題 | 我們獲得了理解，評估了設計，並測試了通過成本投入的進度來衡量公司收入的控制措施的運作效果。例如，我們測試了管理層對估計交易價格的審查和完成時估計成本的控制，使用成本輸入的進度度量來確定收入。我們還測試了管理層執行的內部控制措施，以驗證用於確定這一收入是否完整和準確的數據。 為了檢驗公司在完成時的估計交易價格和估計成本的準確性，我們的審計程序包括，除其他外，將對勞動力成本、分包商成本、材料和可變因素的估計與類似合同的歷史結果進行比較，並商定關鍵條款，包括可變考慮的條件，以合同文件和管理人員的估計。除其他外，我們的審計程序還包括核實迄今記錄的收入和費用數額的性質、時間和範圍，包括交易價格或完成前一期間費用估計數的任何變化。例如，為了檢驗估計值的變化，我們檢查了估計值變化的原因和變化的時間，並重新計算了所記錄的起始時間效應。我們還評估了在適用的情況下，估計數缺乏變化是否適合於合同。 | |
F-3
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國際科學應用公司 | ||
政府調查、審計和審查準備金 | ||
對此事的説明 | 如合併財務報表附註16所述，美國政府機構，包括國防合同審計署(DCAA)、國防合同管理處(DCMA)和其他機構，定期審計和審查承包商在政府合同、間接費率和定價做法方面的履約情況，以及遵守適用的合同和採購法律、條例和標準的情況。本公司已記錄了估計淨金額的準備金，以退還給客户，以便對間接成本審計和遵守成本會計準則進行可能的調整。截至2020年1月31日，該公司記錄的負債總額為5 400萬美元，估計淨金額將退還給客户，以便從其公開審計中進行可能的調整。由於正在進行的或未來的審計而導致的負債變化可能對公司的運營結果產生重大影響。 審計這些準備金尤其具有挑戰性，因為美國政府機構提供的與公開審計年份有關的有限信息以及估算最終將被拒絕並退還給客户的費用數額的判斷性質。該公司根據與各機構就當前重點領域、正在進行的談判的現狀以及先前審計的結果與各機構進行的有限通信來估算準備金。 | |
我們如何在審計中處理這一問題 | 我們獲得了理解，評估了設計，並測試了對公司用於政府調查、審計和審查的準備金會計控制的運作效果。例如，我們測試了對管理層審查用於估計準備金數額的計算的控制。我們還測試了管理層對用於計算記錄的儲備的數據的完整性和準確性的控制。 為了檢驗這些準備金，我們進行了審計程序，其中包括瞭解管理層使用的假設和理由，並審查適用的法律和條例。我們檢查了與DCAA或DCMA的通信，包括以前的審計報告和結算，這些報告和結算被用作記錄準備金的依據，並測試公司計算的文書準確性。我們的政府訂約專家協助我們查明DCAA審計的趨勢和最近的經驗，這些趨勢和經驗可以作為確證或相反的證據，並評估用於估計儲量的數據。 | |
未確認的税收福利 | ||
對此事的説明 | 如合併財務報表附註1和10所述，該公司在美國聯邦管轄範圍和各州管轄範圍內提交所得税申報表。當公司在與各税務機關審查和結算時，更有可能無法維持税收狀況時，公司就會承認所得税中的不確定負債。在截至2020年1月31日的年度內，該公司記錄了與前幾年有關的税務職位未獲確認的税收福利3 200萬美元和本年度與税務職位有關的800萬美元的額外税收優惠。税務當局正在進行的或今後的審計所引起的負債變化可能對公司的經營結果產生重大影響。 審計這些準備金尤其具有挑戰性，因為在適用税法方面作出了重大判斷，而且在與税務當局一起預測最終解決問題時存在固有的不確定性。 | |
F-4
目錄
國際科學應用公司 | ||
我們如何在審計中處理這一問題 | 我們獲得了一個理解，評估了設計，並測試了對不確定的税收狀況的公司會計控制的運作效果。例如，我們測試了管理層對分析結果的審查和税法的適用情況的控制。我們還測試了管理層對用於計算記錄負債的數據的完整性和準確性的控制。 為了檢驗未確認的税收利益，我們進行了審計程序，其中包括瞭解税法的適用情況和管理層使用的理由，並評估不確定的税收狀況是否符合“更有可能而非”的確認門檻。例如，我們通過閲讀公司對税法適用的分析來驗證我們對相關事實的理解。我們利用我們的税務主題資源評估公司税收狀況的技術優勢，考慮到適用的税法和採用的方法。我們評估了管理計算的數學準確性，並進行了與管理估計有關的靈敏度分析。 | |
/S/Ernst&Young LLP
自2018年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
弗吉尼亞泰森斯
2020年3月26日
F-5
目錄
國際科學應用公司 | ||
獨立註冊會計師事務所報告
的董事會和股東
國際科學應用公司
維吉尼亞萊斯頓
關於財務報表的意見
我們審計了截至2018年2月2日所附的科學應用國際公司及其子公司(“公司”)的綜合資產負債表，以及相關的收入和綜合收益綜合報表， 2018年2月2日終了年度的股本和現金流量以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2018年2月2日公司的財務狀況及其2018年2月2日終了年度的經營結果和現金流量。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計，以獲得關於財務報表是否不存在重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數，以及評價財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
/S/Deloitte&Touche LLP
弗吉尼亞McLean
2018年3月29日
我們在2013財政年度開始擔任該公司的審計師。2018年，我們成為了前任審計師。
F-6
目錄
國際科學應用公司 綜合收入報表 |
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
(百萬美元，但每股數額除外) | |||||||||||
收入 | $ | $ | $ | ||||||||
收入成本 | |||||||||||
銷售、一般和行政費用 | |||||||||||
購置和整合費用 | |||||||||||
營業收入 | |||||||||||
利息費用 | |||||||||||
其他(收入)支出淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
所得税前收入 | |||||||||||
所得税準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
可歸因於非控制權益的淨收入 | |||||||||||
可歸屬於共同股東的淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
每股收益： | |||||||||||
基本 | $ | $ | $ | ||||||||
稀釋 | $ | $ | $ | ||||||||
見所附合並財務報表附註。
F-7
目錄
國際科學應用公司 綜合收入報表 |
年終 | |||||||||||
2020年1月31日 | 2019年2月1日 | 2018年2月2日 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
其他綜合(損失)收入，扣除税後： | |||||||||||
衍生工具未實現淨收益(損失) | ( | ) | ( | ) | |||||||
界定利益債務調整 | ( | ) | |||||||||
扣除税款後的其他綜合(損失)收入共計 | ( | ) | ( | ) | |||||||
綜合收入 | $ | $ | $ | ||||||||
非控股權綜合收益 | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的綜合收入 | $ | $ | $ | ||||||||
見所附合並財務報表附註。
F-8
目錄
國際科學應用公司 合併資產負債表 |
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | ||||||
(以百萬計) | |||||||
資產 | |||||||
流動資產： | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||||
應收賬款淨額 | |||||||
存貨淨額 | |||||||
預付費用 | |||||||
其他流動資產 | |||||||
流動資產總額 | |||||||
善意 | |||||||
無形資產，淨額 | |||||||
財產、廠房和設備，淨額 | |||||||
經營租賃使用權資產 | |||||||
其他資產 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債和權益 | |||||||
流動負債： | |||||||
應付帳款 | $ | $ | |||||
應計薪金和其他僱員福利 | |||||||
積存假期 | |||||||
其他應計負債 | |||||||
長期債務，當期部分 | |||||||
流動負債總額 | |||||||
長期債務，扣除當期部分 | |||||||
經營租賃負債 | |||||||
其他長期負債 | |||||||
承付款和意外開支(附註16) | |||||||
公平： | |||||||
截至2020年1月31日和2019年2月1日，普通股，面值0.0001美元，授權發行股票10億股，發行股票5800萬股，流通股6000萬股。 | |||||||
額外已付資本 | |||||||
留存收益 | |||||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | |||
普通股股東權益總額 | |||||||
非控股權 | |||||||
股東權益總額 | |||||||
負債和股東權益共計 | $ | $ | |||||
見所附合並財務報表附註。
F-9
目錄
國際科學應用公司 合併權益表 |
股份 普通股 | 額外 已付 資本 | 留用 再收益 | 累積 其他 綜合 收入(損失) | 非控股權 | 共計 | |||||||||||||||||
(以百萬計) | ||||||||||||||||||||||
2017年2月3日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||
淨收益 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
股票發行 | — | — | — | |||||||||||||||||||
“税法”對AOCI的重新分類 | — | — | ( | ) | — | |||||||||||||||||
其他綜合收入，扣除税後 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
每股1.24美元的現金紅利 | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||
股票補償 | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | ||||||||||||||
股票回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
2018年2月2日餘額 | ||||||||||||||||||||||
2018年2月3日採用ASC 606的累積影響 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
可歸屬於共同股東的淨收入 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
股票發行 | — | — | — | |||||||||||||||||||
其他綜合損失，扣除税後 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||
每股1.24美元的現金紅利 | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||
股票補償 | — | ( | ) | — | — | |||||||||||||||||
股票回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
為獲得恩格斯而發行的股票 | — | — | — | |||||||||||||||||||
取得的非控制權權益 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
非控股權供款 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
2019年2月1日結餘 | ( | ) | ||||||||||||||||||||
淨收益 | — | — | — | |||||||||||||||||||
股票發行 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
其他綜合損失，扣除税後 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||
每股1.48美元的現金紅利 | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||
股票補償 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
股票回購 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||
分配給非控制利益 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
2020年1月31日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||
見所附合並財務報表附註。
F-10
目錄
國際科學應用公司 現金流量表 |
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
業務活動現金流量： | |||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | |||||||||||
折舊和攤銷 | |||||||||||
遞延所得税 | |||||||||||
股票補償費用 | |||||||||||
使用權減值 | — | — | |||||||||
債務清償損失 | |||||||||||
庫存和遞延合同費用準備金 | |||||||||||
由於經營資產和負債的變化而增加(減少)，減去購置的影響： | |||||||||||
應收款項 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
庫存、預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | |||||||
其他資產 | ( | ) | ( | ) | |||||||
應付帳款和應計負債 | ( | ) | |||||||||
應計薪金和僱員福利 | ( | ) | |||||||||
經營租賃資產和負債淨額 | ( | ) | — | — | |||||||
其他長期負債 | |||||||||||
經營活動提供的淨現金 | |||||||||||
投資活動的現金流量： | |||||||||||
不動產、廠房和設備支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
購買有價證券 | ( | ) | |||||||||
出售有價證券 | |||||||||||
其他 | ( | ) | |||||||||
購置時支付的現金，減去所獲現金後 | ( | ) | |||||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
來自籌資活動的現金流量： | |||||||||||
股利支付給股東 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
借款本金付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
股票發行 | |||||||||||
股票回購和留存或扣繳股權獎勵税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
支付從收購Scitor中承擔的債務 | ( | ) | |||||||||
借款收益 | |||||||||||
債務發行成本 | ( | ) | |||||||||
股票發行成本 | ( | ) | |||||||||
(分配給)非控制利益的捐款 | ( | ) | |||||||||
資金活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ( | ) | |||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減少) | ( | ) | ( | ) | |||||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 | |||||||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | $ | ||||||||
見所附合並財務報表附註。 | |||||||||||
補充現金流量披露： | |||||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | $ | ||||||||
支付所得税的現金 | $ | $ | $ | ||||||||
非現金投融資活動： | |||||||||||
應計計劃股份回購減少 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||
應計廠房、財產和設備增加(減少) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
收購所付股權的公允價值 | $ | $ | $ | ||||||||
見所附合並財務報表附註。
F-11
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
附註1—重要會計政策的業務概述和摘要：
概述
業務説明。科學應用國際公司(集體，其合併的子公司，“公司”)是主要向美國政府提供技術、工程和企業信息技術(IT)服務的領先供應商。該公司為大型複雜項目提供工程和集成服務，並提供範圍廣泛的服務，並有針對性地強調高端、差異化技術服務。公司組織為一個矩陣，由 三 由解決方案和技術小組支持的面向客户的運營部門。三 面向客户的運營部門致力於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供公司的全面技術、工程和企業IT服務。公司的運營部門被聚合成一 為財務報告目的而應報告的部分，見附註15.
收購。2019年1月14日，我們完成了對恩格爾控股公司的收購。(與其合併的子公司“恩格斯”一起)，該公司提供更多的客户和市場準入，以及在國防、聯邦文職機構、情報和空間等國家利益的戰略性商業領域擴大規模。2015年5月4日，該公司收購了100 %私人持有的ScitorHoldings，Inc.(“Scitor”)，一家為美國情報界和其他美國政府客户提供技術服務的全球領先公司。
合併原則和列報基礎
提及“財務報表”是指公司的合併財務報表，其中包括收入和綜合收益報表、資產負債表、權益表和現金流量表。這些財務報表是按照美國公認的會計原則(GAAP)編制的。公司內部的所有公司間交易和賬户餘額都已被取消。
非控制性利益。公司持有50.1 %沒收支助協會的多數權益J.V.(FSA)。FSA的經營結果包括在公司的綜合損益表中。在合併資產負債表上報告的非控制權益代表金融服務管理局可歸因於非控制權益的部分股權。
估計數的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設，並在財務報表之日披露意外開支，以及報告報告期內的收入和支出數額。編制財務報表所固有的重要估計數可能包括但不限於長期合同的估計盈利能力、所得税、公允價值計量、商譽和其他無形資產的公允價值、養卹金和確定福利計劃債務以及意外開支。估計數是管理部門根據估計時掌握的最新和最佳信息編制的，實際結果可能與這些估計數不同。
報告期
該公司利用一個52/53周的財政年度結束，星期五最接近1月31日，其中財政季度通常包括13周。財税2018始於2017年2月4日，結束於2018年2月2日，財政2019始於2018年2月3日，結束於2019年2月1日，以及財政2020始於2019年2月2日，結束於2020年1月31日.
F-12
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
股票補償
公司發放股票獎勵，作為對員工和董事的補償.股票獎勵包括股票期權、歸屬股票獎勵和業績股票獎勵.這些獎勵作為股權獎勵入賬。該公司確認股票為基礎的補償費用淨額的估計沒收基礎上的基礎上的基本獎勵的必要服務期間，按獎勵的授予日期公允價值衡量。對於業績股票獎勵，公司重新評估在每個報告期結束時實現業績狀況的可能性，並根據公司預計最終發行的股份數量調整補償費用。
所得税
公司根據資產和負債會計方法核算所得税，這種會計方法要求確認遞延税資產和負債的預期未來税收後果，即賬面金額與資產和負債税基之間的臨時差額。根據這一方法，税率和法律的變化在頒佈期間的收入中得到確認。聯邦、州、地方和外國所得税的規定是根據現行税法計算的所得税前收入，幷包括以前用於確定遞延税資產和負債的税率變化的累積影響。這種備抵與目前應付的數額不同，因為某些收入和支出項目在不同的報告期內確認為財務報告目的，而不是為所得税目的。記錄所得税規定需要管理層對最終解決辦法可能不為人所知的事項作出重大判斷和估計，直至税務當局審查的最後解決辦法或法定時效失效為止。此外，記錄不確定所得税的負債需要對公司的税收狀況進行重要的判斷，並對最終預期要繳納的税款做出最佳估計。所得税費用中包括税收處罰和利息。
公司記錄遞延税資產淨額，只要這些資產更有可能變現。在作出這樣的決定時，公司會考慮所有現有的正面和負面證據，包括未來對現有應税臨時差額的逆轉、預測的未來應税收入、税收計劃策略和最近的經營結果。如果確定公司將來能夠將遞延所得税資產變現超過其淨入賬數額，或無法在今後變現目前記錄的遞延所得税資產，則將對估值免税額作出調整，以減少或增加所得税備抵額。
該公司還確認了由於所得税的不確定性而承擔的責任，因為在與各税務當局進行審查和結算時，該公司更有可能無法維持税收狀況。所得税中的不確定性負債是根據大於50%有可能在最終解決後實現。遞延税資產和負債按應納税管轄權淨計，並在合併資產負債表上列為非流動資產。
“減税和就業法”(“税法”)於2017年12月22日頒佈，修訂了“國內收入法典”，以降低税率，修改企業收入、扣減和抵免政策。從2018年1月1日起，税法將公司聯邦税率從最高35%降至21%的固定税率。利率變動在2018年財政年度的一個月內生效，要求該公司在2018年財政年度期間採用混合匯率。因此，該公司2018年財政年度的混合聯邦法定税率是33.7 %。該公司在2019年財政年度和所有未來期間的法定費率為21%。
分配給合同的費用
公司將間接成本歸類為間接費用(包括在收入成本中)或一般和行政費用，其方式與公司根據美國政府成本會計準則(CAS)披露報表中定義的費用相同。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括銀行現金和流動性高的工具，主要包括銀行存款和機構貨幣市場基金的投資。公司在合併資產負債表中包括現金和現金等價物及應付賬款中的未付款項。一月三十一日
F-13
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
2020和2019年2月1日這些數額$54 百萬和$47 百萬分別。本公司不投資高收益或高風險證券。銀行賬户中的現金有時可能超過聯邦保險限額。
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | ||||||
(以百萬計) | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||||
其他流動資產中的限制性現金 | |||||||
其他資產中的限制性現金 | |||||||
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | |||||
應收款項
應收帳款包括賬單和應收帳款，以及未開票的應收款。該公司的應收賬款主要來自美國政府，或主要承包商，我們是分包商，最終客户是美國政府，從客户支付能力的角度來看，一般認為是可以收取的。本公司沒有重大信用風險敞口。
未開具賬單的應收款，大部分預計都將在一年 ，按其估計可變現價值列報，包括在合同完成或發生某一特定事件時可收取的費用和費用，但時間的推移除外。合同的相關累計成本的法定所有權通常由美國政府負責公司收到進度付款。收到的進展付款$33 百萬和$26 百萬截至2000年12月31日的未開票應收款抵銷額2020年1月31日和2019年2月1日分別。合同保留是在滿足合同條件時提出的，可能與與美國政府進行的未完成的間接費用談判有關。根據歷史經驗，大部分留存額預計將在一年後收取。留存額在合併資產負債表上的其他資產中列報，見附註3。留存餘額的核銷數額並不大。公司根據現有的最新信息為可疑賬户確定備抵，以確定未清發票是否最終可收回。該公司通過分析單個應收賬款、歷史壞賬以及非美國政府客户的客户信譽來確定其可疑賬户備抵。應收賬款餘額在管理層確定無法收回的期間核銷，在此期間，這些餘額將從應收帳款中刪除，如果以前保留的話，則從可疑賬户備抵中刪除。
盤存
庫存實質上是為轉售給客户而購買的製成品庫存，如輪胎和潤滑油，一般採用平均法，按成本或可變現淨值的較低值估價。公司根據歷史和計劃使用情況對當前庫存進行評估，以估計對過時庫存的適當準備。
公司承認$26 百萬為2019年財政年度收入成本內的庫存提供與公司固定價格計劃下的堅定採購承諾有關的準備金。
業務合併
公司記錄在企業合併中以公允價值購買的所有有形和無形資產和負債，收購日期採用成本、市場或收益方法確定。超過所購資產和承擔的負債淨額公允價值支付的累計購買價款的超額額記作商譽。獲取日期公允價值表示將收到的價格
F-14
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
在市場參與者之間有條不紊的交易中出售資產或為轉移負債而支付的款項，按收購日期計算。
估值依據的是截至購置日期已存在的信息。在自收購之日起不超過一年的計量期間內，公司可以調整記錄的資產和假定負債的臨時數額，以反映公司隨後獲得的關於截至收購日存在的事實和情況的新信息。
購置和整合成本
與購置有關的費用不屬於購買價格考慮的一部分，一般按已發生的費用計算，但與發行債務有關的某些推遲費用除外。這些費用通常包括與交易有關的費用，例如查找者的費用，以及法律、會計和其他專業費用。與整合相關的成本通常包括戰略諮詢服務、員工相關成本(如離職、加快假定股票獎勵的歸屬)以及其他非經常性的整合相關成本。購置和合並費用作為合併損益表上的購置和合並費用一併列報。
商譽和無形資產
商譽記錄為為購置而支付的總代價與所取得的有形和無形資產淨額及承擔的負債的公允價值之間的差額(如果有的話)。商譽和無限期無形資產不是攤銷的，而是在第四季度開始時，或者在情況的事件或變化表明賬面價值可能無法收回時，每年進行潛在減值測試。有不 所述期間的損傷。
商譽減值測試在報告單位一級進行。公司估計並比較每個報告單位的公允價值與其各自的賬面價值，包括商譽。公司報告單位的公允價值是使用市場方法、收益法或兩者的結合來確定的，這涉及使用估計和假設，包括預測的未來經營業績和現金流量、資本成本以及根據可比上市公司可觀察的市場數據得出的財務措施。如果公允價值小於賬面價值，則減值費用數額等於報告單位公允價值與報告單位賬面價值之間的差額。
使用最能反映其經濟效益的方法攤銷壽命有限的無形資產，或者在無法可靠確定經濟效益模式的情況下，按其估計使用壽命的直線攤銷。當情況發生或變化表明賬面價值可能無法收回時，對壽命有限的無形資產進行減值評估。
長期資產減值
本公司評估其長期資產的潛在減值，只要有證據表明，情況的事件或變化表明可能無法收回賬面價值，而且資產的賬面金額超過了其估計的未來未貼現現金流量。當資產的賬面金額超過其估計的未來未貼現現金流量時，減值損失被確認，以根據其估計未來現金流量的現值將該資產的賬面價值減少到其估計公允價值。
承付款和意外開支
承付款和損失或有事項的應計項目在可能發生和可以合理估計數額的情況下記錄。此外，如果可能發生損失，有關費用可以合理估計，則應計法律費用。需要作出重大判斷，才能確定損失的概率和估計數額。公司每季度審查這些應計項目，並調整應計項目，以反映談判、結算、裁決、法律顧問諮詢意見和其他最新信息的影響。
養卹金和確定福利計劃
該公司衡量的計劃，資產和福利義務的月底，是最接近其財政年度結束。公司養卹金和確定福利計劃的會計和報告要求使用
F-15
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
假設，包括但不限於貼現率和資產預期收益。這些假設至少每年根據對當前計劃信息的審查以及與公司獨立精算師和計劃投資顧問的協商進行審查。如果這些假設與實際結果大相徑庭，則公司根據養卹金和確定利益計劃承擔的義務也可能有重大差異，有可能要求公司記錄額外的負債。公司的養卹金和確定福利計劃負債是根據每年進行的精算估值制定的。
有價證券
對有價證券的投資包括以公允價值記錄的股票證券，這些證券使用可觀察的投入，例如活躍市場的報價(第一級)。截至2020年1月31日和2019年2月1日，我們投資總額的公允價值$27 百萬和$4 百萬分別列入合併資產負債表的其他資產。該公司的投資主要在一個託管賬户中，其中包括為我們的遞延補償計劃負債提供資金的投資。
公允價值計量
本公司利用公認會計準則規定的公允價值計量指南對其金融工具進行估值。公允價值計量會計準則建立了三級價值層次結構，優先考慮用於計量公允價值的投入如下：可觀察的投入，如活躍市場中的報價(第1級)；活躍市場中可直接或間接觀察到的報價以外的投入(第2級)；市場數據很少或根本沒有的不可觀測輸入，這要求公司制定自己的假設(第3級)。
現金及現金等價物、應收賬款、應付帳款及其他符合金融工具定義的流動資產及流動負債的賬面款額，因其短期性質而近似公允價值。公司未償債務的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值使用二級投入計算，其基礎是與公司現有債務安排相似的期限和期限的債務的利率。
非金融工具是按公允價值計量的，與獲取工程師有關，見注4。資產的公允價值和所承擔的負債的公允價值是用收入、市場和成本估值方法初步確定的。公允價值計量是使用在市場上無法觀察到的重要投入來估計的，因此是三級計量。
指定為現金流動邊緣的衍生工具
衍生工具按公允價值記錄在合併資產負債表上。指定為現金流量對衝的衍生工具的未實現損益在其他綜合收益(損失)中列報，並以與對衝交易的收益影響時間相匹配的方式重新歸類為收益。所有對衝的無效部分(如果有的話)將立即在收益中得到確認。
該公司的固定利率互換被認為是場外衍生工具，公允價值是使用利率互換的標準定價模型計算的，利率互換的期限、攤銷期和利率都有合同條件。在標準定價模型中使用二級或市場可觀察的投入(如收益率和信用曲線)，以確定公允價值。公允價值是一種估計的數額，公司將支付或收到的計量日期，如果協議轉移到第三方或取消。看見附註12進一步討論公司指定為現金流對衝工具的衍生工具。
運行週期
公司的經營週期可能是一年以上 並以從合同開始到合同完成之間的平均時間來衡量。
研究與開發
公司根據客户資助的合同和公司出資的獨立研發(IR&D)基金開展研究和開發活動。研發工作包括基礎研究、應用研究、開發、系統和其他概念制定研究的項目。公司出資
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國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
Ir&D費用包括在銷售、一般和行政費用中。$7 百萬, $5 百萬和$4 百萬財政方面2020, 2019和2018分別。根據客户合同進行的客户資助的研究和開發活動直接計入這些特定合同的收入成本。
會計準則更新
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-15，客户對服務合同雲計算安排中發生的實現成本的核算，它將託管安排(即服務合同)中發生的實現成本的資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實現成本的現有資本化要求相一致(分專題350-40)。ASU 2018-15在2021年第一季度對該公司生效。在2020年財政年度的第三季度，該公司很早就採用了ASU 2018-15，並前瞻性地實施了其規定。採用這一標準對公司的合併財務報表沒有重大影響。
2016年2月，FASB發佈了第2016-02號會計準則更新(ASU)，租賃(主題842)，它取代了現有的租賃會計準則(主題840)。根據新的指南，承租人必須確認所有租賃期限超過12個月的租賃資產和租賃負債。承租人對租賃費用和現金流量的確認、計量和列報，主要取決於將其歸類為融資租賃或經營租賃。融資租賃和經營租賃的區別標準與資本租賃和經營租賃的現行租賃指南基本相似。已對出租人會計作了一些修改，以使該指南與承租人指南和公認會計原則內的其他領域保持一致，例如與客户簽訂合同的收入(主題606)。2018年7月，FASB提供了一種可選的過渡採用方法，允許各實體確認對收養期間留存收益期初餘額的累積效應調整，而不是財務報表中最早時期的開始。
ASU 2016-02在2020年第一季度對該公司生效.公司採用的標準採用了可選的過渡方式。因此，前期未重算，所披露的所有上期數額均列於ASC 840項下。該公司選擇了標準規定的某些實際權宜之計，包括一攬子實用權宜之計，使實體不重新評估現有合同是租賃還是包含租約。因此，在通過時，使用ASC 840的標準確定了現有的租約。
由於採用了新的標準，在2019年2月2日，該公司大約承認$169 百萬經營資產使用權和$184 百萬經營租賃負債，其中$140 百萬是不流行的。這種做法對留存收益、合併收入報表或現金流量表沒有重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-14，補償-退休福利-確定的福利計劃-一般(分專題715-20)： 披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改修改了規定的福利養老金計劃和其他退休後計劃的披露要求。ASU 2018-14將於2022年第一季度對該公司生效，並需要追溯採用。允許提前收養。該公司在2019年財政年度第四季度早期採用了該標準的規定，這並未對其合併財務報表造成重大影響。
2014年5月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了第2014-09號“會計準則更新”(ASU)。與客户簽訂合同的收入(主題606)，這取代了會計準則編碼(ASC)中的收入確認要求和一些成本指導。該公司於2018年2月3日採用了該標準，採用了改進的回顧性方法。根據這一方法，公司確認採用的累積效應是對2018年2月3日留存收益期初餘額的調整。前一年期間未作回顧性調整。收養對期初留存收益的淨影響是$3 百萬，主要是由於改變了以前核算的方案使用的努力-完成百分比的支出方法。
2017年8月，FASB發佈了第2017-12號ASU，衍生工具和套期保值(主題815)：對對衝活動會計的有針對性的改進簡化了套期保值會計的應用，消除了單獨計量和報告套期保值無效的要求。該公司很早就採納了
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目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
2019年第一季度的標準。收養對公司的財務報表沒有重大影響。
2018年2月，FASB發佈了ASU第2018-02號，從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響(主題220)，這允許將以前記錄在AOCI中的遞延税的留存收益從累積的其他綜合收入(AOCI)改為留存收益，這超過了現行聯邦税率21%，這是由於新頒佈的“税法”規定的公司税税率。該公司早在2018年第四季度採用了該標準的規定，並將AOCI中記錄的超過新頒佈的公司税率的遞延税重新分類為留存收益，這隻影響到與税法有關的影響得到承認的時期。採用ASU的效果導致留存收益減少，AOCI相應增加。$1 百萬，2018年2月2日。
2016年3月，FASB發佈ASU 2016-09號，對員工持股支付會計的改進，它提供了一些修正，以簡化基於股票的支付交易的會計核算的幾個方面。除新標準的其他要求外，ASU要求一個實體-(一)在所得税準備金中承認超額税收福利和與僱員股份支付交易有關的缺陷，而不是權益；(二)將超額税收福利歸類為現金流量表上的經營活動，而不是以前的分類為一種融資活動；(三)將向僱員代扣代繳的股票支付的所有現金付款歸類為現金流量表上的融資活動；(四)進行政策選擇，以估計預期的沒收額，或在發生時對其進行核算。該公司預期在2018年第一季度採用ASU。因此，在2018年2月2日終了的一年裏，該公司承認$22 百萬税收優惠，包括在收入和綜合收入綜合報表的所得税準備金中，並作為一項業務活動列入現金流量表。這些修正是前瞻性適用的，因此，以往各期未作調整，對期初留存收益沒有任何影響。公司將繼續在現金流量表中將為扣繳税款而支付的現金歸類為一種融資活動，並估計沒收款項，而不是在發生時對其進行核算。
2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，這要求實體使用前瞻性模型來估計金融資產合同期限內的信貸損失，包括短期貿易應收款和合同資產。該公司將在2021財政年度第一季度採用ASU 2016-13，採用修改後的追溯方法。預計這種做法不會對公司的財務報表產生重大影響。
其他會計準則更新後生效2020年1月31日預計不會對公司財務報表產生重大影響。
附註2—每股收益、股票回購和股息：
每股收益(每股收益)
基本每股收益按淨收入除以已發行股票的基本加權平均數計算.稀釋每股收益的計算方式類似於基本每股收益，但已發行股票的加權平均數有所增加，以包括已發行股票期權和其他基於股票的獎勵的稀釋效應。
用於計算基本每股收益和稀釋每股收益的加權平均流通股數的調節是：
年終 | ||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | ||||||
(以百萬計) | ||||||||
基本加權平均流通股數 | ||||||||
稀釋普通股等價物股票期權及其他股票獎勵 | ||||||||
稀釋加權-上市股票平均數量 | ||||||||
F-18
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
以下基於股票的獎勵被排除在用於計算稀釋每股收益的已發行股票加權平均數中：
年終 | ||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | ||||||
(以百萬計) | ||||||||
不包括抗稀釋股票期權 | ||||||||
股票回購
公司可以按照既定的回購計劃回購股份。公司回購普通股時，其超額票面價值被分配給額外的已繳入資本。本公司除與既定的股份回購計劃有關外，並沒有進行任何普通股的實質購買。2019年3月27日，根據我們先前在2013年10月宣佈的現有回購計劃可能回購的普通股數量增加了大約4.6 百萬將根據計劃回購的授權股份總額約為16.4 百萬股票。截至2020年1月31日，該公司已重新購買了大約11.8 百萬根據計劃持有普通股。
股利
該公司在提交的年度內每季度宣佈並支付季度股息，從2020年第一季度的每股0.31美元增至0.37美元。宣佈和支付的股息總額$1.48 財政期間每股2020和$1.24 財政期間每股2019和財政2018.
在……上面2020年3月25日，公司董事會宣佈$0.37 公司普通股每股應於2020年4月24日對有記錄的股東2020年4月9日.
附註3—收入：
收入確認
該公司主要根據與美國政府的長期服務安排提供技術、工程和企業信息技術服務，包括與為美國政府工作的其他承包商簽訂分包合同。該公司還為多個州和地方政府、外國政府和美國商業客户提供服務。
該公司提供各種合同類型的服務，包括固定價格(FFP)、時間和材料(T&M)、成本加固定費用、成本加獎勵費和成本加獎勵費合同.我們的服務安排通常涉及每年的業績基期，然後是續延期，每次工作都作為單獨的合同入賬。
當我們履行合同規定的履約義務時，公司確認收入。履行義務是確認收入的記帳單位，是指合同中承諾向客户轉讓一項獨特的服務或貨物的承諾。公司的大多數合同都包含一個單一的履約義務，其中涉及各種活動的重大整合，這些活動是為提供聯合服務或解決方案而共同執行的。履約義務可以在一段時間內或某一時間點得到履行，但公司的大部分業績義務是隨着時間的推移而履行的。公司根據履行義務、合同類型和其他相關合同條款的性質，選擇適當的進度來確認收入。
F-19
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
隨着時間的推移，業績義務可能涉及一系列經常性服務，如網絡運營和維護、運營和程序支持服務、IT外包服務以及公司隨時準備在需要時提供支持的其他IT安排。這種性能義務會隨着時間的推移而得到滿足，因為隨着服務的提供，客户同時接收和使用我們性能的好處。或者，隨着時間的推移，履約義務可能涉及完成可交付的合同。實例包括系統集成、網絡工程、網絡設計以及工程和構建服務。如果公司的業績創造或增強了由客户控制的資產，或者公司的績效創建了一項根據客户的規格定製的資產，並且公司有權為迄今完成的工作獲得包括利潤在內的報酬，則基於可交付性的績效義務將隨着時間的推移而得到滿足。
對於經常性服務績效義務，公司使用成本投入度量(成本對成本)、經過時間的輸出度量或按發票計價的實用權宜之計來衡量進度。成本輸入標準通常適用於公司的可償還成本合同.收入是根據完工時發生的費用與估計費用總額的比率確認的。獎勵或獎勵費用分配給它們所涉及的不同時期。對於固定價格合同，採用經過時間的產出度量來進行固定的考慮，從而在業績期間按比例確認收入。如果固定價格合同還規定償還某些費用，如旅費或其他直接費用，則只可在履約期間內考慮到一段明確的時間。本公司的時間和材料及固定價格水平的努力合同一般符合發票規定的實用權宜之計.收入按公司有權獲得發票的金額確認。合同修改通常產生新的可強制執行的權利和義務，這些權利和義務是前瞻性的。我們對交易價格估計值的變化被確認為對收入的累積調整。
對於隨着時間推移而履行的基於交付的績效義務，公司使用進度的成本輸入度量(成本到成本)來確認收入，而不管合同類型如何。收入是根據完工時發生的費用與估計費用總額的比率確認的，但某些合同除外，其中與重大材料或硬件採購有關的費用不包括在進度計量之外，收入按調整後的成本對成本確認。合同修改通常改變目前可強制執行的權利和義務，並作為收入的累積調整入賬。我們對交易價格估計的變化被確認為對收入的累積調整。
對於公司不隨時間轉移控制權的履約義務，我們在客户通常在裝運時或交貨時獲得相關資產控制權的時間點確認收入。本公司應對在及時控制轉移到客户後發生的運輸和處理費用。
確認長期合同的收入涉及重大的估計和判斷。成交價格是根據我們的合同，我們期望得到的履約考慮的估計金額。合同條款可能包括可變的考慮因素，如可償還的費用、獎勵和獎勵費用、基於使用的費用、服務級別的懲罰、績效獎金或其他可以增加或降低交易價格的條款。可變金額通常取決於我們實現某些性能指標、項目里程碑或成本目標，並且可能基於客户的酌處權。在作出我們的估計時，公司考慮到客户、合同條款、工作的複雜性和相關風險、客户自由裁量權的範圍、歷史經驗以及重大逆轉收入的可能性。該公司在交易價格中包括可變的考慮因素，但前提是，當與可變考慮因素有關的不確定性得到解決時，確認的累積收入很可能不會發生重大逆轉。
由於所提供服務的性質和某些合同的長度，在完成時估計費用是複雜的。合同成本一般包括直接成本，如勞動力、分包成本和材料，以及可與特定合同確定或分配的間接成本。管理層必須對要執行的工作的複雜性、日程安排和相關任務、勞動生產率和可用性、材料的工資和價格上漲、分包商的執行、間接費用費率和其他變量作出假設。美國政府合同的合同費用，包括間接費用，由國防合同審計署(DCAA)進行審計和調整。
F-20
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
合同履行費用作為發生的費用，但因過渡、設立或其他履行活動而發生的某些費用除外，這些費用在預期的福利期內以直線方式資本化和攤銷，一般包括基本合同履約期和預期續約期。該公司為與美國政府簽訂的合同規定了預期損失，將首次確定損失期間的總預期損失記為費用。
對於具有多重履約義務的合同，公司根據合同內每項不同履約義務的相對獨立銷售價格，為每項履約義務分配交易價格。由於公司通常提供針對單個客户需求的定製服務和解決方案，因此通常根據預期成本加上合理的利潤率來估算獨立銷售價格。
合同估計數的變動
隨着時間的推移，收入估計數、收入成本或與履行義務有關的利潤的變化，在這種變化發生的時期內的營業收入中確認為這些變化的開始-迄今為止的影響。由於各種原因，這些估計數在執行期間經常發生變化，其中包括：範圍的變化；由於意外費用增長或對影響成本的風險進行重新評估而導致的費用估計數的變化；估計交易價格的變化，例如獎勵或獎勵費用的可變數額；業績是否好於先前的估計數。當總預期成本超過某一履約義務的估計收入總額時，公司確認該季度的估計總損失。估計損失總額包括可能獲得賠償的任何未行使的期權，但必須增加損失數額。
這些估計數在營業收入中確認的變動總額如下：
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
(百萬美元，但每股數額除外) | |||||||||||
有利調整 | $ | $ | $ | ||||||||
不利調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
淨有利(不利)調整 | ( | ) | |||||||||
所得税效應 | ( | ) | ( | ) | |||||||
税後優惠(不利)調整淨額 | ( | ) | |||||||||
基本EPS衝擊 | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||
稀釋EPS衝擊 | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||
收入$23 百萬較高的十二個月 2020年1月31日，由於以往各期履行義務確認的淨收入。
收入分類
該公司的收入主要來自與美國政府的長期合同，包括與為美國政府工作的其他承包商簽訂的分包合同。該公司將收入按客户、合同類型和主要分包商分列給聯邦政府.
F-21
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
按客户分列的收入如下：
年終 | |||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | ||||||
(以百萬計) | |||||||
國防部 | $ | $ | |||||
其他聯邦政府機構 | |||||||
商業、州和地方 | |||||||
共計 | $ | $ | |||||
按合同類型分列的收入如下：
年終 | |||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | ||||||
(以百萬計) | |||||||
費用償還 | $ | $ | |||||
時間和材料(T&M) | |||||||
固定價格 | |||||||
共計 | $ | $ | |||||
按主要承包商和分包商分列的收入如下：
年終 | |||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | ||||||
(以百萬計) | |||||||
聯邦政府的主要承包商 | $ | $ | |||||
聯邦政府分包商 | |||||||
其他 | |||||||
共計 | $ | $ | |||||
合同餘額
收入確認的時間可能與客户的記帳時間和現金收入的時間不同。金額隨工作進展而開具發票，通常每兩週或每月拖欠，或在實現合同里程碑時支付。我們在開具發票前確認收入時記錄合同資產，在確認收入之前收到現金時記錄合同負債。合同資產是一種以時間以外的因素為條件的考慮權。合同資產包括不可記帳應收款和合同保留，但不包括賬單和賬單應收款。開單應收款和可計費應收款是無條件的，而不是時間流逝的權利。合同負債包括客户預付款、超過收入的賬單和遞延收入。合同資產和負債按合同記錄淨額，並根據我們的合同運作週期一般歸類為流動資產和負債。可歸因於長期合同材料更新期權的遞延收入可被歸類為非流動的，當期權續訂期不會在資產負債表日期的一年內發生時。
F-22
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
所列期間的合同餘額如下：
資產負債表項目 | 一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | ||||||
(以百萬計) | ||||||||
應收帳款，淨額(1) | 應收賬款淨額 | $ | $ | |||||
合同資產-無法記賬的應收款 | 應收賬款淨額 | |||||||
合同資產-合同保留 | 其他資產 | |||||||
合同負債-流動負債 | 其他應計負債 | |||||||
合約負債-非流動負債 | 其他長期負債 | $ | $ | |||||
(1) | 扣除可疑帳目備抵後$ |
本期間公司合同資產和合同負債的變化主要是由於公司業績、發票和客户付款之間的時間差異所致。在十二結束的幾個月2020年1月31日和2019年2月1日，該公司確認$23 百萬和$10 百萬與合同負債期初餘額有關的數額2019年2月1日分別為2018年2月3日和2018年2月3日。
遞延費用
某些符合條件的費用，通常是在我們服務合同的最初階段發生的，在費用與合同直接有關時資本化，預計將收回，併產生或增加用於履行履行義務的資源。這些成本主要包括過渡成本和設置成本.資本化的履行成本在預期的福利期內按直線攤銷，這通常包括合同基期和預期續約。
本公司推遲在合同訂立前將服務轉移給客户所產生的履行成本，前提是有可能收回。這些合同前費用通常在授予合同時支出，除非它們有資格資本化。
公司定期進行評審，以評估延遲合同的可收回性和建立成本。將資產的賬面金額與公司預期就與資產有關的服務獲得的剩餘考慮額進行比較，減去與提供尚未確認的服務直接相關的費用。如果賬面金額不可收回，則確認減值損失。
所列期間的遞延費用如下：
資產負債表項目 | 一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | ||||||
(以百萬計) | ||||||||
合同前費用 | 其他流動資產 | $ | $ | |||||
履行成本-非經常費用 | 其他資產 | $ | $ | |||||
剩餘的履約義務
截至2020年1月31日，公司$4.0 十億剩餘的履約義務。剩餘的績效義務不包括完全分配給我們供應鏈合同中未履行的績效義務的任何可變考慮。該公司預計將確認大約收入80%未來12個月和大約12個月的剩餘履約義務90%在接下來的24個月中，其餘的被確認。
F-23
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
附註4 —購置：
2019年1月14日，該公司完成了對EngityHoldingsInc.公司的收購，該公司是一家領先的綜合解決方案和服務提供商，為美國政府在國防、聯邦民用、情報和航天領域的客户提供支持。這一戰略性收購使更多的市場和客户進入市場，特別是在情報和空間領域，並增強了公司的能力組合，特別是在系統工程和集成領域。通過增加市場和客户准入、增加投資能力、增加清理人員和與關鍵客户的戰略配合，這項收購能夠加快收入增長。這次收購還增加了盈利能力和產生現金的能力，改善了利潤率，併為投資和資本部署提供了更大的財務靈活性。
此次收購的資金來自上汽普通股和更多借款。在收購生效之時，每一股英格力普通股被自動註銷並轉換為收購權。0.45 上汽普通股股份。該公司修改了其現有的信貸協議，以提供一個新的五-高年級擔保$1.1 十億定期貸款安排，如上文所述附註11。上汽借入了該定期貸款貸款的全部金額，其收益立即用於償還恩格爾現有的信貸安排和未償票據，並支付與收購有關的費用和費用，而上汽保留的餘額將用於一般公司用途。
購買恩格爾公司的費用如下：
(以百萬計) | |||
向英格利股東發行普通股(1) | $ | ||
假定的折算轉歸股票獎勵(2) | |||
支付現金代價以消滅恩格斯未償債務 | |||
收購價 | $ | ||
(1) | 近似代表 |
(2) | 表示可歸因於收購前服務的轉換後歸屬股票獎勵的公允價值。看見附註8. |
F-24
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
購買價格是在2019年1月14日購置日按公允價值購買的資產和負債中初步分配的，根據現有的最佳信息，超額購買價格記作商譽。在2020財政年度，該公司調整了初步收購價格，結果是$19 百萬增加到善意。計量期間的調整包括：$10 百萬與購置前或有應收款估值有關的其他流動資產減少；$15 百萬增加與恩格爾公司歷史上的政府合規會計慣例相關的其他應計負債；$3 百萬增加客户關係無形資產；$2 百萬減少到庫存，淨額；$1 百萬減為應收賬款淨額；和$6 百萬增加到遞延税資產。由此產生的對公司收入和綜合收益綜合報表的影響並不重大。本公司已完成該項交易的購貨會計估價，並將最終購買會計分錄記錄如下：
(以百萬計) | |||
現金和現金等價物 | $ | ||
應收款項 | |||
盤存 | |||
預付費用 | |||
其他流動資產 | |||
財產、廠房和設備 | |||
遞延税款資產 | |||
其他資產 | |||
無形資產 | |||
善意 | |||
所獲資產總額 | |||
應付帳款 | |||
應計薪金和其他僱員福利 | |||
積存假期 | |||
其他應計負債 | |||
其他長期負債 | |||
假定負債總額 | |||
非控股權 | |||
獲得的淨資產 | $ | ||
可扣税商譽金額 | $ | ||
商譽代表智力資本和獲得的集合勞動力。該公司繼承了恩格爾在可扣除商譽、某些其他無形資產和淨營業虧損結轉方面的歷史税基。
下表彙總了無形資產的公允價值和相關的加權平均使用壽命：
金額 | 加權平均攤銷期 | ||||
(以百萬計) | (以年份計) | ||||
積壓 | $ | ||||
發達技術 | |||||
客户關係 | |||||
無形資產總額 | $ | ||||
截至購置日，積壓的無形資產僅由已供資的積壓資產組成。客户關係無形資產包括截至收購日期的無資金積壓和預計的未來續簽。積壓資產和客户關係無形資產採用超額收益法(收益法)估值，其價值具體來自税後現金流量的估算。
F-25
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
可歸因於積壓和客户關係。分析包括對收入和支出預測、分攤資產費用、貼現率和攤還税福利的假設。
所開發的技術資產採用特許權使用費減免法(收入法)對其進行估值，該方法的價值是根據對擁有資產的税後特許權使用費節餘的估算得出的。這一分析中的假設包括收入預測、特許權使用費(即因資產所有權而避免的費用)、貼現率、攤銷税福利以及技術的未來過時。
在2019年財政年度，該公司發生了$63 百萬與獲取工程師相關的成本，包括$31 百萬債務發行成本，見附註11，和$2 百萬股票發行成本。
合併收入報表中在購置和合並費用中確認的數額如下：
年終 | ||||||||||||
(二零二零年一月三十一日)(1) | 2019年2月1日 | 2018年2月2日 | ||||||||||
(以百萬計) | ||||||||||||
採辦 | $ | $ | $ | |||||||||
整合(2) | ||||||||||||
採購和整合費用共計 | $ | $ | $ | |||||||||
(1) | 確認的購置費用與收購Unisys Federal有關，見附註18，所確認的整合費用與恩格斯的整合有關。 |
(2) | 包括$ |
2019財政年度合併收入報表中所列恩格爾的收入數額為$98 百萬2019財政年度合併收入報表所列淨虧損數額為$19 百萬，其中包括$32 百萬與整合相關的成本。
以下未經審計的財務信息分別列出截至2019年2月1日和2018年2月2日終了年度英格公司和本公司的合併經營業績：
年終 | |||||||
(一九二九年二月一日) | 2018年2月2日 | ||||||
(以百萬計) | |||||||
收入 | $ | $ | |||||
可歸屬於共同股東的淨收入 | $ | $ | |||||
F-26
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
附註5—重組和減值：
確認的重組和減值費用如下：
年終 | ||||||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | 2018年2月2日 | ||||||||||
(以百萬計) | ||||||||||||
遣散費和其他僱員費用 | $ | $ | $ | |||||||||
設施費用 | ||||||||||||
其他連帶費用 | ||||||||||||
重組費用共計 | ||||||||||||
使用權減值租賃資產 | ||||||||||||
重組費用和減值共計 | $ | $ | $ | |||||||||
重組
在2019財政年度，該公司啟動了重組活動，以實現恩格爾的整合所產生的成本協同效應，其中包括員工解僱成本以及與優化和整合設施相關的其他成本。2020財政年度和2019財政年度的重組費用總額在合併收入報表中的購置和整合成本範圍內列報。公司預計在2021年財政年度完成重組活動，重組成本總額約為$49 百萬，由$38 百萬遣散費及其他僱員費用及$11 百萬其他相關費用，如合同終止和設施合併費用。支付遣散費和其他僱員費用的現金是$12 百萬和$25 百萬分別在2020財政年度和2019財政年度。在2020財政年度，該公司支付了$7 百萬用於支付其他連帶費用，並預計將產生額外費用$4 百萬在2021年財政年度。
2018年財政期間，公司啟動了重組活動(2018年重組)，以提高運營效率，降低成本，並更好地推動公司未來的增長。改組活動包括非自願和自願終止和合並現有的租賃設施。該公司於2018年財政年度完成2018年重組，重組費用總額約為$13 百萬，由$6 百萬僱員遣散費及$7 百萬租出費。2008財政年度，$6 百萬重組成本包括在收入成本和$7 百萬在銷售、總務和行政費用綜合報表中的收入。2018年會計年度和2019財政年度期間，該公司支付了以下現金$5 百萬和$1 百萬分別是與2018年重組相關的遣散費。截至2020年1月31日，與租賃撤離費用有關的其餘負債如下$2 百萬並將在2021年財政年度結束前基本結算。
I招聘會
在2020財政年度期間，該公司撤出了某些租賃設施，作為其重組活動的一部分，以實現恩格爾一體化帶來的成本協同效應。這個$5 百萬使用權、租賃資產減值在合併收入報表中的購置和整合費用中列報。
附註6—商譽和無形資產：
善意
商譽的賬面價值為$2,139 百萬和$2,120 百萬截至2020年1月31日和2019年2月1日分別。有不 在所述期間的善意減損。
F-27
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
無形資產
無形資產全部為有限壽命資產，包括：
2020年1月31日 | 2019年2月1日 | ||||||||||||||||||||||
總賬面價值 | 累計攤銷 | 淨賬面價值 | 總賬面價值 | 累計攤銷 | 淨賬面價值 | ||||||||||||||||||
(以百萬計) | |||||||||||||||||||||||
客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
積壓 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
發達技術 | |||||||||||||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
總賬面價值為$32 百萬2020年財政年度已全部攤銷，截至2020年1月31日已不再反映在賬面總值和累計攤銷中。與無形資產有關的攤銷費用$95 百萬, $24 百萬和$21 百萬為財政2020, 2019和2018分別。有不 所列期間的無形資產減值損失。
截至2020年1月31日，與無形資產有關的未來年度攤銷費用估計如下：
財政年度終了 | (以百萬計) | ||
2021 | $ | ||
2022 | |||
2023 | |||
2024 | |||
2025 | |||
此後 | |||
共計 | $ | ||
由於未來的收購、剝離、減損和其他因素，未來期間的實際攤銷費用可能與這些估計數不同。
附註7—財產、廠房和設備：
不動產、廠場和設備按累計折舊和攤銷後的成本計算。購買不動產、廠場和設備以及與重大更新和改善有關的費用都是資本化的。維修、修理和小型更新和改善按所發生的費用計算。當資產出售或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊或攤銷將從賬户中刪除，並確認由此產生的任何損益。
F-28
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
折舊和攤銷使用的方法和估計使用壽命如下：
折舊或 攤銷法 | 估計使用壽命(以年份為單位) | 一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | ||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
計算機設備 | 遞減餘額 | 3-10 | $ | $ | |||||||
資本化軟件和軟件許可證 | 遞減餘額 | 3-10 | |||||||||
租賃改良 | |||||||||||
辦公室傢俱和固定裝置 | 遞減餘額 | 3-10 | |||||||||
建築物和改善 | |||||||||||
在建 | |||||||||||
土地 | |||||||||||
財產、廠房和設備 | |||||||||||
累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | |||||||
財產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | |||||||||
不動產、廠房和設備的折舊和攤銷費用為$36 百萬, $23 百萬和$23 百萬財政方面2020, 2019和2018分別。
附註8—以股票為基礎的賠償：
恩格斯獲得假定獎
在收購英格力時，所有優秀和非既得利益的股權獎勵都被轉換為上汽的歸屬股票獎勵，使用與恩格爾的普通股股東相同的匯率(0.45 (上汽每股股份)。公司大致假定642,000 轉換後的歸屬股票獎勵，其公允價值為$65.03 每股合計$42 百萬，在組合前後的服務期的數量上出現了分叉。$22 百萬和$20 百萬分別。可歸因於預組合服務期的金額包括在對恩格爾的購買考慮中.剩下的$20 百萬可歸因於後組合服務期的，將被確認為在相關裁決的剩餘歸屬期內的後組合服務費用。在2019年財政年度，在收購之後，該公司完成了某些整合活動，從而加快了對$14 百萬合併後服務期費用，已列入合併損益表中購置和合並費用內的數額。
計劃摘要
本公司的某些員工參加下列活動：四 以股票為基礎的薪酬計劃：“2013年股權激勵計劃”(EIP)、“管理股票薪酬計劃”、“員工股票購買計劃”(ESPP)和“2012年長期業績計劃”(LTPP)。根據這些計劃，公司在股票獎勵的歸屬或行使股票期權時發行新股。
F-29
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
EIP為公司員工和董事提供了接受各種基於股票的薪酬和現金獎勵的機會。授予員工和董事的股票獎勵條款是相同的，但董事克里夫授予的條款除外。一年 撥款日期。截至2020年1月31日，本公司根據本計劃擁有未完成的股票期權、歸屬和歸屬的股票獎勵，以及業績股票獎勵。在2015財政年度之前根據“環境影響政策”授予股票獎勵和股票期權，一般授予或行使20 %, 20 %, 20 %，和40 %一、二、三年和四年後。2015財政年度根據“環境影響投資協定”授予的股票期權及其後一般可行使的股票期權33 %, 33 %，和33 %分別在一、兩年和三年之後，將2015財政年度授予的股票獎勵授予2019財政年度一般歸屬25 %, 25 %, 25 %和25 %一、二、三年和四年後。2020年財政年度授予的股票獎勵一般歸屬33 %, 33 %，和33 %一年、兩年和三年後。根據“公平投資協議”批出的股票期權的最長合約期如下：十年 ，但從歷史上看，該公司曾授予股票期權七-一年合同期限。符合退休資格條件的僱員可加速轉歸。以股票為基礎的獎勵通常規定，如果控制權發生變化(如EIP中所定義的)，則加速歸屬。歸屬股票獎勵和業績股票獎勵具有喪失股利的權利。2014年6月，對“執行計劃”進行了修訂和重報，以增加根據“執行計劃”發行的普通股的總授權份額。5.7 百萬到8.5 百萬.
本公司根據EIP向某些高級人員和關鍵員工授予基於業績的股票獎勵.績效股票是指在滿足服務要求和業績條件的前提下，獲得公司股票的權利。這些獎勵是在授予日期後的第三個財政年度結束時授予的，但須符合最低服務要求，並達到公司業績的某些年度和累積財務指標，最終發行的股票數量(如果有的話)可達150 %指定目標共享的。如果業績低於最低績效門檻水平，將不發行股票。對於授予的所有績效股票獎勵，年度財務指標基於經營現金流，累積財務指標基於營業收入。
“管理股票薪酬計劃”規定向符合條件的員工提供股票單位獎勵。這些計劃的利益應以公司股票中的股份支付，這些股份是以信託形式持有的，目的是為支付給參與者的福利金提供資金。在2017年財政年度，管理股票補償計劃中所有剩餘的未償賠償金都已授予。董事會可隨時修改或終止管理層股票薪酬計劃。如果公司的控制權發生變化(按照管理股票補償計劃的定義)，參與人帳户將立即分配，否則參與人帳户通常在退休後、根據參與人的支出選擇或在終止時分配。“管理股票補償計劃”沒有規定可供今後發行的最多股份數量。
該公司的ESPP允許符合條件的僱員以最多可達的折扣購買公司股票15 %購買當日的公平市價。在結束的三年內2020年1月31日，折扣是5 %根據公司ESPP購買時的公平市價，從而導致ESPP是非補償性的。截至2020年1月31日, 3.4 百萬根據ESPP，公司股票被授權發行。
LTPP為公司的某些員工提供了機會，使他們有機會獲得各種基於股票的賠償金。截至2020年1月31日，本公司已根據本計劃授予從英格收購中獲得的股票獎勵。根據長期協議承擔的剩餘未償歸屬股票獎勵，在收購前由英格公司授予時，將繼續歸屬於原來的歸屬時間表，並通常在授予日期後的第三個財政年度結束時歸屬。符合退休資格條件的僱員可加速轉歸。將股票分紅歸予LTPP，可喪失分紅的權利。
F-30
目錄
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確認的費用和相關税收福利
這些計劃所確認的以股票為基礎的補償費用和相關税收福利如下：
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
股票補償費用： | |||||||||||
股票期權 | $ | $ | $ | ||||||||
歸屬股票獎勵 | |||||||||||
業績分享獎 | |||||||||||
股票補償費用總額 | $ | $ | $ | ||||||||
以股票為基礎的補償所確認的税收利益 | $ | $ | $ | ||||||||
股票期權
股票期權的實際價格等於授予日前最後一個交易日公司股票的收盤價，但截至2013年9月27日未償股票期權除外，對這些股票期權的行使價格(和股票期權數目)進行了分離轉換調整。
截至年底的股票期權活動2020年1月31日曾：
股票期權下的股票份額 | 加權平均行使價格 | 加權平均剩餘合同期限 | 總內在價值 | |||||||||
(以百萬計) | (以年份計) | (以百萬計) | ||||||||||
截至2019年2月1日未繳 | $ | $ | ||||||||||
授予期權 | ||||||||||||
期權被沒收或過期 | ||||||||||||
行使選擇權 | ( | ) | ||||||||||
二0二0年一月三十一日未繳 | $ | $ | ||||||||||
可在2020年1月31日行使的期權 | $ | $ | ||||||||||
既得和預期將於2020年1月31日歸屬 | $ | $ | ||||||||||
截至2020年1月31日有$2 百萬在未確認的補償費用中，扣除與股票期權有關的估計沒收額，預計在加權平均期間內予以確認。1.1 年數.
下表彙總了與行使股票期權有關的活動：
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
從股票期權活動中收到的現金 | $ | $ | $ | ||||||||
股票期權行使時按公允價值交換的股票 | $ | $ | $ | ||||||||
行使股票期權帶來的税收利益 | $ | $ | $ | ||||||||
行使期權的內在價值總額 | $ | $ | $ | ||||||||
根據該公司的計劃授予的股票期權獎勵的公允價值是根據以下假設使用Black-Schole期權定價模型進行估值的：
預期期限-2019年財政年度及以後批准的期權，預期期限是根據公司的歷史數據，採用中點法計算的。2019年財政年度之前批准的備選方案
F-31
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期限的計算採用美國證券交易委員會的“簡化方法”作為歸屬期限和合同期限之間的中點。
預期波動率-在2017年財政年度及其後所批出的期權中，預期波動率是根據該公司自分拆交易後的歷史波動率計算的。對於在2016財政年度及之前授予的選項， 預期波動率是根據選定的同行集團公司在與預期期限相一致的一段時間內的波動情況確定的。同行集團公司是從公司行業內的公司中挑選出來的，與公司的業務最接近，包括規模、資本結構和客户羣。
無風險利率-無風險利率是基於零息美國國庫券的收益率曲線，其到期日等於股票期權在批出之日的預期期限。
股利收益率-在期權的預期期限內所假定的股息收益率，是根據批出日期最近公佈的股息計算的。
為確定所述期間所授予股票期權的公允價值而採用的加權平均授予日期、公允價值和假設如下：
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
加權平均授予日公允價值 | $ | $ | $ | ||||||||
預期任期(以年份為單位) | |||||||||||
預期波動率 | % | % | % | ||||||||
無風險利率 | % | % | % | ||||||||
股利收益率 | % | % | % | ||||||||
歸屬股票獎勵
截至年底的股票獎勵活動2020年1月31日曾：
股票獎勵下的股份 | 加權平均授予日期公允價值 | |||||
(以百萬計) | ||||||
2019年2月1日 | $ | |||||
授獎 | ||||||
沒收的裁決 | ( | ) | ||||
裁定額 | ( | ) | ||||
2020年1月31日 | $ | |||||
轉歸股票獎勵的授予日公允價值是根據公司股票在授予日期前的最後一個交易日的收盤價計算的。財政轉歸股票獎勵的加權平均授予日公允價值2020，財政2019和財政2018曾.$76.01 , $84.28 和$72.90 分別。截至2020年1月31日有$34 百萬在未確認的賠償費用中，扣除與歸屬股票裁決有關的估計沒收額，預計在加權平均期間內予以確認。1.4 年數。歸屬於財政的股票獎勵的公允價值2020，財政2019和財政2018曾.$35 百萬, $60 百萬和$58 百萬分別。
F-32
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業績分享獎
年終業績分享獎勵活動2020年1月31日曾：
實績股下的股份 | 加權平均授予日期公允價值 | |||||
(以百萬計) | ||||||
2019年2月1日未轉讓業績股 | $ | |||||
獲批業績股份 | ||||||
履約股份被沒收 | ||||||
實績股份 | ( | ) | ||||
業績股調整 | ||||||
2020年1月31日未轉讓業績股票 | $ | |||||
在轉歸範圍內鬚髮行的股份的實際數目0 -150 %指定目標共享的。性能份額的數目載於100 %對上表規定的目標股，除已歸屬的業績股和業績股調整外。既得利益業績股票是指根據實際實現該期間歸屬的股票業績目標而發行的股票數量。業績份額調整反映了業績份額數量的增加或減少，而業績份額的數量則是按目標分配的業績份額的增加或減少。歸屬於財政的績效股票獎勵的公允價值2020曾.$4 百萬。未獲轉歸的表現股2020年1月31日該公司預計將發行0.1 百萬股票在未來股票份額的基礎上，對未來業績目標的預期實現。為財政而授予的績效股票獎勵的授予日期公允價值2020，財政2019，以及財政2018曾.$79.04 , $85.31 和$72.91 分別。業績股票獎勵的授予日公允價值是根據公司普通股在授予日期前的最後一個交易日的收盤價計算的。截至2020年1月31日有$5.1 百萬在未確認的賠償費用中，扣除與業績份額獎勵有關的估計沒收額，預計將在加權平均期間確認1.8 年數.
附註9—退休計劃：
確定繳款計劃
該公司贊助了“科學應用國際公司退休計劃”(一項限定繳款401(K)計劃)和一項大多數僱員都有資格參加的員工股票所有權計劃。有各種各樣的投資選擇，包括公司的股票。恩格斯贊助了“恩格斯總儲蓄計劃”，這是一項401(K)計劃，大多數工程師的僱員都有資格參加該計劃。恩格斯總儲蓄計劃於2020年1月2日併入“科學應用國際公司退休計劃”。
“科學應用國際公司退休計劃”允許符合條件的參與者通過工資扣減來貢獻其收入的一部分，公司作出相應的公司繳款，也可以自行決定繳款。公司用於確定繳款計劃的費用如下 $65 百萬, $46 百萬和$42 百萬財政方面2020, 2019和2018分別。
遞延補償計劃
該公司制定了科學應用國際公司遞延補償計劃(DCP)，自2015年1月1日起生效，為某些符合條件的僱員和董事提供機會，以便在無資金、無資格的基礎上推遲其部分或全部薪酬。參與人的延期完全按照參與人的指示，在投資方案下提供的投資選擇中得到充分的歸屬和多樣化。參與人帳户將根據所選擇的投資選擇的業績，記入回報率。分發是以現金進行的。遞延餘額將在退休時支付，根據參與人的支出選擇或終止支付。本公司可向參加者提供酌情供款，但公司並無供款。
F-33
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
科學應用國際公司關鍵執行股票延期計劃(KESDP)於2014年12月31日關閉，不允許進一步推遲。從KESDP中獲得的利益可以作為公司股票的一部分支付，這些股份可以以信託形式持有，以資助向KESDP參與者支付福利。既得遞延餘額一般在退休時支付，根據參與人的支出選擇或終止支付。
國際科學應用公司401(K)超額延期計劃(超額計劃)也於2014年12月31日關閉，不允許進一步推遲。參與人延期完全按照參與人的指示在超額計劃提供的投資選項中進行分配和多樣化。遞延餘額一般在退休或終止後支付。
確定的福利計劃
與2019年1月14日收購恩格爾有關，上汽承擔了恩格爾為某些現任和前任員工發起的兩項確定福利計劃：一項確定福利養卹金計劃(養卹金計劃)和一項退休人員健康報銷賬户計劃(RHRA福利計劃)。社員和參與人計算的養卹金福利在養卹金計劃中被凍結，RHRA福利計劃的成員被凍結。
我們的資助政策是至少繳納1974年“僱員退休收入保障法”所規定的最低數額。還提供了額外的數額，以確保計劃資產將足以提供退休福利。在2021年財政年度，該公司預計將作出貢獻$4 百萬和$1 百萬分別為養卹金計劃和RHRA福利計劃提供資金。
根據估值分析，我們發現$37 百萬2019年1月14日對恩格爾確定的福利計劃無準備金狀況的負債，反映出預計的福利債務$86 百萬，超過$49 百萬計劃資產的公允價值。該公司確認2019財政年度期間與福利債務變化無關的損益。在2020財政年度，該公司確認淨虧損$5 百萬和$1 百萬與養卹金計劃和RHRA福利計劃淨養卹金義務變化有關的其他綜合損失。淨損失$6 百萬可歸因於$9 百萬貼現率下降導致預計養卹金債務增加，但因實際投資回報超過預期收益而部分抵消$3 百萬。本公司不期望攤銷2021財政年度累積的其他綜合損失中的任何一筆款項。
定期效益淨成本
定期淨收益費用如下：
養卹金計劃 | RHRA福利計劃 | ||||||
年終 | |||||||
(二零二零年一月三十一日) | (二零二零年一月三十一日) | ||||||
(以百萬計) | |||||||
預計收益債務的利息費用 | $ | $ | |||||
計劃資產預期收益 | ( | ) | |||||
週期淨收益成本 | $ | $ | |||||
由於購置接近我們的財政年度年底，因此在本年度終了年度內沒有確認的淨定期收益成本。2019年2月1日.
F-34
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
債務和供資狀況
預計的福利債務、計劃資產的公允價值和每個計劃的供資狀況如下：
養卹金計劃 | RHRA福利計劃 | ||||||||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | (二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | ||||||||||||
(以百萬計) | |||||||||||||||
福利義務的變化： | |||||||||||||||
年初福利義務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
獲取利益義務 | — | — | |||||||||||||
利息成本 | — | — | |||||||||||||
支付的福利 | ( | ) | — | ( | ) | — | |||||||||
精算損失 | — | — | |||||||||||||
年終福利義務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
計劃資產變動： | |||||||||||||||
年初計劃資產的公允價值 | |||||||||||||||
購置計劃資產的公允價值 | — | — | — | ||||||||||||
計劃資產實際收益 | — | — | — | ||||||||||||
僱主供款 | — | — | |||||||||||||
支付的福利 | ( | ) | — | ( | ) | — | |||||||||
年底計劃資產的公允價值 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
無資金狀況 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
綜合資產負債表中確認的數額包括：
養卹金計劃 | RHRA福利計劃 | ||||||||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | (二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | ||||||||||||
(以百萬計) | |||||||||||||||
其他應計負債 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
其他長期負債 | |||||||||||||||
確認淨額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
假設
該公司使用即期利率方法來衡量負債和利息成本的確定利益義務。在即期利率方法下，公司在收益率曲線上使用與每項福利支付的時間相對應的個別即期利率。
貼現率是指我們可以用一條高質量的債券收益率曲線有效地解決我們確定的收益義務的估計利率。
假設計劃資產的長期回報率，即投資或將要投資的基金的平均回報率，以向養老金計劃參與者提供未來福利，是通過對計劃資產歷史回報率的年度審查來確定的。在選擇用於養卹金計劃的資產的預期長期回報率時，公司考慮了養卹金計劃投資政策中規定的投資回報目標。這一過程包括確定構成養卹金計劃目標資產分配的各類資產的預期收益。
F-35
目錄
國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
以下假設用於確定養卹金義務和定期養卹金淨費用：
養卹金計劃 | RHRA福利計劃 | ||||||||||
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | (二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | ||||||||
貼現率 | % | % | % | % | |||||||
利率成本效益利率 | % | N/A | % | N/A | |||||||
資產預期回報率 | % | N/A | N/A | N/A | |||||||
公司的投資政策包括定期審查養卹金計劃對各類資產的投資。期間2020，本公司的整體投資策略是計劃資產達到長期回報率。5.50 %資產種類、基金策略及基金經理多元化。計劃資產的目標分配是44 %在國內股票證券中，20 %國際公平，31 %固定收益證券，以及5 %現金和現金等價物。風險管理做法包括對基金經理進行定期評價，以確保承擔的風險與特定的投資風格和目標相稱。根據該計劃的投資政策，業績將在所有時間段進行評估，並特別強調相對於相關同行和基準的長期回報。
按類別分列的計劃資產公允價值計量如下：
(二零二零年一月三十一日) | (一九二九年二月一日) | ||||||
資產類別 | 公允價值層次 | (以百萬計) | |||||
共同基金 | |||||||
衡平法 | 一級 | $ | $ | ||||
固定收益 | 一級 | ||||||
擔保存款賬户 | 三級 | ||||||
小計 | |||||||
集體信託-固定收益(1) | NAV測量 | ||||||
共計 | $ | $ | |||||
(1) | 集體信託是以公允價值來衡量的，使用淨資產價值(NAV)作為一種實用的權宜之計，而沒有在公允價值等級中進行分類。 |
利用不可觀測的重大投入計量公允價值(第三級)
保證存款賬户期初餘額和期末餘額的對賬情況如下：
擔保存款賬户 | |||
(以百萬計) | |||
2019年2月1日結餘 | $ | ||
購貨 | |||
銷售 | ( | ) | |
2020年1月31日結餘 | $ | ||
GDA旨在為本金提供流動性和安全性，並提供有競爭力的保證回報率。GDA的公允價值近似於基礎投資的市場價值，方法是從投資收入中扣除預期的未來投資現金流量，並對直接為普通賬户規定的收益部分購買的每一項投資的本金進行償還。本金和累積利息完全由保誠退休保險和年金公司(PRIAC)擔保。所申報的利率是每年預先宣佈的，由PRIAC決定。GDA投資於一個多元化的，固定的-
F-36
目錄
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PRIAC普通賬户中的收入組合。投資組合投資於公共債券、商業抵押貸款和私人發行債券。
估計未來養卹金支付額
下表按財政年度列出預計支付養卹金的時間：
財政年度 | 養卹金計劃 | RHRA福利計劃 | 共計 | ||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
2021 | $ | $ | $ | ||||||||
2022 | |||||||||||
2023 | |||||||||||
2024 | |||||||||||
2025 | |||||||||||
隨後五個財政年度 | $ | $ | $ | ||||||||
附註10—所得税：
實質上，公司在截止的三年內的所有未繳所得税收入2020年1月31日在美國要納税。所列每一期間的所得税規定如下：
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
目前： | |||||||||||
聯邦制 | $ | $ | $ | ||||||||
國家 | |||||||||||
推遲： | |||||||||||
聯邦制 | |||||||||||
國家 | |||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||
F-37
目錄
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將所得税規定與按法定聯邦所得税税率計算的數額對所述期間的所得税前收入進行調節如下：
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
法定聯邦所得税税率(1) | % | % | % | ||||||||
按混合法定聯邦所得税税率計算的金額 | $ | $ | $ | ||||||||
州所得税，扣除聯邦税收優惠 | |||||||||||
研發和其他聯邦信貸 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
聯邦所得税減税法 | ( | ) | |||||||||
製造商扣減 | ( | ) | |||||||||
非扣減賠償 | |||||||||||
不可扣減的購置費用 | |||||||||||
股票補償金的超額税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||
有效所得税税率 | % | % | % | ||||||||
(1) | 2018年財政年度法定聯邦所得税税率是“税法”規定的混合税率。見注1。 |
F-38
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遞延所得税按資產和負債的差異入賬，用於財務報告目的和納税申報目的。遞延税款資產(負債)包括：
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | ||||||
(以百萬計) | |||||||
積存假期和獎金 | $ | $ | |||||
應計負債 | |||||||
遞延補償 | |||||||
股票獎勵 | |||||||
淨營業損失和其他結轉 | |||||||
固定資產基礎差 | |||||||
租賃責任 | |||||||
累計其他綜合損失 | |||||||
估價津貼 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税款資產共計 | |||||||
遞延收入 | ( | ) | ( | ) | |||
購置無形資產 | ( | ) | ( | ) | |||
使用權資產 | ( | ) | |||||
遞延税款負債總額 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税款淨資產 | $ | $ | |||||
遞延税資產淨額在合併資產負債表上的其他資產中列報。這兩個期間的遞延税款資產包括國家税收抵免結轉，公司已為其設立了估價備抵額。
未獲確認的税務利益(不包括應計利息和罰款)的變動如下：
年終 | |||||||||||
一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | 二月二日 2018 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
年初未獲確認的税務優惠 | $ | $ | $ | ||||||||
獲得的未獲確認的税收福利的增加 | |||||||||||
與往年有關的税額增加 | |||||||||||
增加與本年度有關的税務職位 | |||||||||||
減少上一年與法規到期有關的税額 | ( | ) | |||||||||
年底未確認的税收優惠 | $ | $ | $ | ||||||||
未獲確認的税項利益，如獲確認會影響有效的入息税率 | $ | $ | $ | ||||||||
在未來12個月內，該公司預計將不會大幅增加或減少截至2020年1月31日未獲確認的税收優惠。在截至2020年1月31日的一年中，我們確認未確認的税收福利增加了大約。$32 百萬主要與2016至2019年財政年度現有研究與發展税收抵免增加有關$8 百萬2020年財政年度。該公司將淨利息和罰款確認為所得税費用的一部分，在所列期間內，未確認當期利息和罰款的實質性數額。
該公司已在美國和各州提交了所得税申報單，這些報表可能會受到美國國税局(IRS)和其他税務當局的例行合規審查。而
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目錄
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公司認為有足夠的應付不確定税額的應計項目，税務機關可以確定公司欠税超過記錄的應計項目，或者記錄的應計項目可能超過税務機關商定的最終結算金額。該公司2016至2019年財政年度的納税申報表仍須接受國税局和其他税務管轄區的審查。該公司目前正接受美國國税局2016和2017年財政年度的審查。除了Scitor的納税申報表外，該公司在與Leidos控股公司分離之前的數年內不承擔任何税務責任，這些報税表從2005年起將由美國國税局和其他各種税務管轄區審查。該公司還將接受從2015年曆年到截止2019年1月13日的短時期收購前的工程師回報的審查。本公司負責與收購前及收購後的所有公開年度有關的税務責任。
在2019年財政年度，該公司通過一項免税交易向出售股東購買了恩格爾公司的所有股票。該公司繼承了恩格爾在可扣除商譽、某些其他無形資產和經營虧損結轉方面的歷史税基。在收購之日，可扣税的商譽是$441 百萬可扣税的無形資產是$255 百萬。該公司繼承了一項聯邦淨營運虧損$481 百萬受“國內收入法”第382條的限制。該公司預計在2034財政年度前充分利用這些税收屬性。淨運營虧損將於2029年財政年度到期。根據經修訂的1986年“國內收入法”第382條和第383條，如果一家公司經歷了“所有權變動”，公司使用其税前税種的能力可能受到限制。這種所有權的改變是在獲得恩格斯的過程中發生的，由於這些限制，$3 百萬購貨會計中取消了税收抵免結轉。到目前為止，還沒有發生進一步的所有權變化。
附註11—債務義務：
截至報告所述期間，公司的長期債務如下：
2020年1月31日 | 2019年2月1日 | ||||||||||||||||||||||||||||
規定利率 | 有效利率 | 校長 | 未攤銷債務發行成本 | 網 | 校長 | 未攤銷債務發行成本 | 網 | ||||||||||||||||||||||
(以百萬計) | |||||||||||||||||||||||||||||
定期貸款-2023年10月到期的貸款安排 | % | % | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
定期貸款B貸款機制應於2025年10月到期 | % | % | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
長期債務總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
減去電流部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
長期債務總額，扣除當期部分 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
截至2020年1月31日，公司有一個$2.3 十億信貸設施(信貸機制)，由$400 百萬應於2023年10月到期的有擔保循環信貸貸款$904 百萬有擔保的定期貸款-2023年10月到期的貸款，以及$1,037 百萬有擔保的定期貸款B貸款機制將於2025年10月到期(合起來，定期貸款設施)。在2020年第二季度，該公司借款$100 百萬在循環信貸機制下，該機制於2020年財政年度第三季度全額償還。循環信貸機制可供公司使用至2023年10月，截至2020年1月31日。信用機制下的任何債務都是由公司及其子公司的所有資產的留置權擔保的。
截至2019年2月1日，該公司$2.5 十億信貸工具，包括$400 百萬應於2023年10月到期的有擔保循環信貸貸款$1,068 百萬有擔保的定期貸款-2023年10月到期的貸款，以及$1,047 百萬有擔保的定期貸款B貸款機制將於2025年10月到期。
F-40
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國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
截至2018年2月2日，該公司$1.2 十億信貸工具，包括$200 百萬有擔保的循環信貸貸款將於2021年8月到期$635 百萬有擔保的定期貸款-2021年8月到期的貸款，以及$400 百萬有擔保的定期貸款B貸款機制將於2022年5月根據第二次修正和恢復的信貸協議(第一修正案)的第一修正案。
2018年2月7日，該公司執行了對第二項修正後的信貸協議(第二修正案)的第二修正案，將利率幅度降低到0.25 %, 0.50 %，和0.25 %，分別於2021年8月到期的定期貸款A貸款機制、2022年5月到期的定期貸款B貸款機制和2021年8月到期的循環信貸貸款機制的所有槓桿比率。自“第二修正案”執行之日起，應於2021年8月到期的定期貸款A貸款機制和應於2021年8月到期的循環信貸貸款貸款的適用保證金範圍為1.25 %到2.00 %歐洲貨幣利率貸款，以及0.25 %到1.00 %基本利率貸款。根據第二修正案，至2022年5月到期的定期貸款B貸款機制的息差為2.00 %，但須符合0.75 %歐洲貨幣利率貸款下限，或1.00 %基本利率貸款。公司發生和支付$2 百萬與第二修正案有關的費用，包括$1 百萬遞延融資費用。
2018年10月31日，該公司加入了第三份經修正和恢復的信用協議(第三份經修正的信用協議)，預計將收購恩格爾(見附註4)。第三項經修訂的信貸協議，除其他事項外，規定並準許：1)獲得工程師；2)在2025年10月之前設立一項數額為$1.1 十億(3)建立一項高級擔保定期貸款-應於2023年10月到期的貸款機制承諾，數額為：$1.1 十億4)增加到現有的$200 百萬通過額外的循環信貸機制$200 百萬(5)將循環信貸貸款的期限延長至2023年10月。
應於2025年10月到期的定期貸款B機制於2018年10月全額供資，收益用於償還“第二修正案”規定的所有未償債務及相關費用。
2019年1月14日，公司在收購英格力的過程中，為定期貸款A融資機制提供了資金，數額為$1.1 十億並將現有的循環信貸機制增加到$400 百萬。所得收益被部分用於收購恩格爾公司，並用於一般法人目的。
公司發生$31 百萬與第三次經修訂的信貸協議有關的債務發行費用。公司承認$5 百萬在與第三次經修正的信貸協議有關的費用中，該協議包括在利息費用中，幷包括$4 百萬債務清償損失。公司延期$26 百萬在使用有效利息法攤銷到利息費用的融資費用中。
定期貸款機制下的借款-應於2023年10月到期-從2020年1月31日起按季度攤銷1.25 %按季度攤銷付款增加到相應的原始借入額1.875 %2021年1月31日2.50 %2022年1月31日從2019年1月31日開始，將於2025年10月到期的定期貸款B貸款機制按季度攤銷。0.25 %原借入金額。
從2020年財政年度開始，定期貸款A和定期貸款B貸款的預定本金償還額可通過年度強制性提前償還部分上汽超額現金流量(如第三次修正信貸協議中的規定)進一步減少或取消。強制性本金預付按比例分配給定期貸款A和定期貸款B設施，並減少每項貸款的剩餘預定本金分期付款。自願本金預付可按公司的指示適用於其中一筆或兩筆貸款。在2020財政年度，該公司$150 百萬期限貸款貸款的自願本金預付款-貸款機制應於2023年10月到期。
根據第三份經修訂的信貸協議借入的貸款，以libor或基本利率為基礎，按浮動利率計算利息，並在每種情況下另加適用的保證金。2025年10月到期的定期貸款B貸款機制下借款的適用幅度如下1.75 %LIBOR貸款和0.75 %基本利率貸款。應於2023年10月到期的定期貸款A貸款機制和應於2023年10月到期的循環信貸貸款貸款的適用保證金範圍為1.25 %到2.00 %LIBOR貸款和0.25 %到1.00 %對於基本利率貸款，在每一種情況下，根據當時適用的槓桿比率(如第三次修訂的信貸協議中的定義)。該公司還就循環信貸機制下的未支取款項支付一筆承付費，這些款項應於2023年10月到期0.20 %到0.35 %.
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國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
第三份經修訂的信貸協議載有適用於該公司及其附屬公司的某些限制性契約，包括維持最高抵押槓桿比率(如第三次經修訂的信貸協議所界定的)不超過3.75 到1.00直到取得效力的恩賜，才大於4.50 到1.00在收購生效後的六個財政季度中，且不超過4.00 到1.00其後，除非許可取得(如第三次經修訂的信貸協議所界定的)，在此情況下不大於4.25 到1.00在這樣的交易之後連續三個季度。截至2020年1月31日，該公司已遵守第三次經修訂的信貸協議所訂的契約。
長期債務到期日2020年1月31日是：
財政年度終了 | 共計 | ||
(以百萬計) | |||
2021 | $ | ||
2022 | |||
2023 | |||
2024 | |||
2025 | |||
此後 | |||
本金支付總額 | $ | ||
截至2020年1月31日和2019年2月1日，公司未償債務的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是使用二級投入計算的，其基礎是具有與公司定期貸款設施類似的期限和期限的債務的利率。
附註12—指定為現金流量表的衍生工具：
本公司指定為現金流對衝工具的衍生工具包括：
負債公允價值(1) 在… | ||||||||||||||||||
2020年1月31日名義金額 | 固定支付率 | 收變率 | 結算和終止 | 一月三十一日 2020 | 二月一日 2019 | |||||||||||||
(以百萬計) | (以百萬計) | |||||||||||||||||
利率互換#1 | % | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
利率互換#2 | % | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
利率互換#3 | % | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
共計 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
(1) | 固定利率掉期負債的公允價值包括在合併資產負債表上的其他應計負債中。 |
公司是固定利率互換工具的締約方，這些工具被指定為現金流量對衝工具，用於管理與公司一部分浮動利率債務的利率波動相關的風險。所有互換協議的對手方都是金融機構。看見附註13對於現金流量公允價值的未實現變化，在其他綜合收入(損失)中確認的套期保值，以及從累積的其他綜合收入(損失)中重新分類的數額，改為現期和比較期的收入。公司估計它將重新分類$17 百萬以下12個月累積的其他綜合損失中未實現的損失為收益2020年1月31日.
2018年10月31日，該公司退出了一次利率互換，並停止了對衝會計。公司收到的現金收入$6 百萬在早期和解的時候。這個$6 百萬 的遞延收益
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國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
附註13—按構成部分開列的累計其他綜合損失的變化：
下表列出了因公司確定的利益計劃和固定利率互換現金流量套期保值而累積的其他綜合損失的變化情況。附註9和附註12分別。
固定利率互換現金流量風險的未實現收益(損失)(1) | 界定利益義務調整 | 共計 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
2017年2月3日(2) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||
改敍前其他綜合收入 | |||||||||||
從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | |||||||||||
所得税影響 | ( | ) | ( | ) | |||||||
其他綜合收入淨額 | |||||||||||
2018年2月2日餘額 | $ | $ | $ | ||||||||
改敍前的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
所得税影響 | |||||||||||
其他綜合損失淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
2019年2月1日結餘 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||
改敍前的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | |||||||||||
所得税影響 | |||||||||||
其他綜合損失淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
2020年1月31日餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
(1) | 從累積的其他綜合收入(損失)中重新分類的數額包括在利息費用中。 |
(2) | 期初餘額反映了2018-02年ASU採用後從累計其他綜合收入調整為留存收益的數額。 |
附註14—租賃：
本公司以經營租賃方式佔用其大部分設施。某些設備也是以短期或可取消的經營租賃方式租賃的.
自ASU 2016-02通過之日起生效，公司在其經營租賃開始時承認一項使用權(ROU)資產和一項租賃負債。初始租賃負債等於未來固定的最低租賃付款，在有擔保的基礎上使用公司的增量借款利率貼現。租賃期限包括期權續訂期和提前終止付款，當公司合理地肯定公司將行使這些權利時。ROU資產的初始計量等於初始租賃負債加上任何初始直接成本和預付款項，減去任何租賃獎勵。
本公司在剩餘的租賃期限內以直線確認租賃費用，但在發生這些付款的期間內支出的可變租賃付款除外。
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對於其設施租賃，公司將租賃和非租賃組件合併並核算為一個單獨的組件。本公司不承認原始期限為12個月或更短的設施租賃的租賃負債和ROU資產。ROU資產作為長期資產被評估為減值資產.
業務租賃費用總額包括以下各項：
年終 | ||||||
損益表細列項目 | 2020年1月31日 | |||||
(以百萬計) | ||||||
經營租賃成本 | 收入和銷售費用、一般費用和行政費用 | $ | ||||
經營租賃成本 | 購置和整合費用 | |||||
可變租賃成本 | 收入和銷售費用、一般費用和行政費用 | |||||
短期租賃費用 | 收入和銷售費用、一般費用和行政費用 | |||||
分租收入 | 收入和銷售費用、一般費用和行政費用 | ( | ) | |||
租賃費用總額 | $ | |||||
該公司的ROU資產和租賃負債包括：
資產負債表項目 | 2020年1月31日 | |||||
(以百萬計) | ||||||
經營租賃ROU資產 | 經營租賃使用權資產 | $ | ||||
經營租賃流動負債 | 其他應計負債 | |||||
經營租賃非流動負債 | 經營租賃負債 | |||||
經營租賃負債總額 | $ | |||||
其他補充業務租賃資料包括：
截至目前為止的12個月 | ||||
2020年1月31日 | ||||
(百萬美元) | ||||
為計算業務租賃負債所包括的數額支付的現金 | $ | |||
為換取新的業務租賃債務而獲得的ROU資產 | $ | |||
加權平均剩餘租賃期限 | ||||
加權平均貼現率 | % | |||
經營租賃負債到期日2020年1月31日情況如下：
財政年度終了 | 共計 | |||
(以百萬計) | ||||
2021 | $ | |||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
此後 | ||||
最低租賃付款總額 | ||||
減：估算利息 | ( | ) | ||
經營租賃負債現值 | $ | |||
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國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
截至2020年1月31日，本公司有以下租金承諾：$19 百萬對於尚未開始的設施租賃。這些經營租約預計將於2021年財政年度開始，其加權平均租約期限約為9 好幾年了。
ASC 840項下設施和設備的租金為$46 百萬和$48 百萬分別在2019和2018年財政年度。截至2019年2月1日，ASC 840規定的未來最低業務租賃承諾如下：
財政年度終了 | (以百萬計) | ||
2020 | $ | ||
2021 | |||
2022 | |||
2023 | |||
2024 | |||
此後 | |||
共計 | $ | ||
附註15—業務部門信息：
公司組織為一個矩陣，由三 由解決方案和技術小組支持的面向運營部門的客户。這個三 運營部門負責客户關係、業務開發和程序管理以及交付和執行，而解決方案和技術組組織負責我們產品、解決方案和功能的開發。每個公司的三 運營部門致力於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供公司的全面技術、工程和企業IT服務。公司的運營部門被聚合成一 這是因為它們具有相似的經濟特徵，並符合部門報告會計準則中的其他彙總標準，包括所提供服務的性質、提供服務的方法、服務客户及其經營環境的相似之處。
該公司的所有收入基本上都是由設在美國的實體產生的，而且是由美國實體擁有的有形的長期資產。因此，沒有按地理位置提供財務信息。
每一種財政2020, 2019，和2018過關95 %在我們的總收入中，可歸因於與美國政府簽訂的主要合同，或與為美國政府工作的其他承包商簽訂的分包合同。
附註16—法律程序、承諾和意外情況：
法律程序
公司參與在正常經營業務過程中發生的各種索賠和訴訟，公司管理層認為，根據目前的信息，這些索賠和訴訟都不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流動產生重大不利影響。
AAV終端
2018年8月27日，該公司收到了美國海軍陸戰隊關於攻擊兩棲車輛(AAV)合同的停工令，2018年10月3日，為了方便客户，該項目被終止。
從2018年財政年度開始，該公司與多家供應商簽訂了長期準備材料合同，這些材料是完成該項目低速率初始生產(LRIP)階段所必需的，包括尚未授予的LRIP階段的部分內容。由於該項目的終止，該公司在2019年財政年度確認了一項長期領先項目的庫存規定，見注1。該公司正在繼續與海軍陸戰隊談判，以收回與終止有關的所有費用。
F-45
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Scitor獲取
在……上面2015年5月4日，該公司完成了對Scitor的收購，該公司是向美國情報界和其他美國政府客户提供技術服務的領先的全球供應商。為收購Scitor支付的購買價款$764 百萬(扣除所獲現金)，包括$43 百萬存入代管賬户。在2015年8月，$3 百萬在最後確定營運資本調整後，由代管發放給賣方。$13 百萬於2016年9月被釋放，被認為是為了確保賣方的部分賠償義務。在2019年第一季度，該公司收到了$6 百萬從代管到解決索賠的分配，這被確認為減少銷售、一般和行政費用。的確有不 剩餘的代管金額。
政府調查、審計和審查
該公司經常受到與遵守各種法律和條例有關的調查和審查，特別是其作為聯邦、州和地方政府客户的承包商的作用，以及與在美國以外的國家提供服務有關的調查和審查。美國政府機構，包括國防合同審計署(DCAA)、國防合同管理機構和其他機構，定期審計和審查承包商在政府合同、間接費率和定價做法方面的表現，以及遵守適用的合同和採購法律、條例和標準的情況。他們亦會檢討承建商是否符合政府對其業務系統的標準。這些調查、審計或審查中的不利結果可能導致刑事、民事或行政訴訟，該公司可能面臨先前提出的費用、處罰、罰款、補償性損害賠償以及暫停或禁止與政府機構開展業務的許可。由於公司依賴政府合同，不利的調查結果也可能對公司的業務產生重大影響，包括其財務狀況、經營結果和現金流量。
DCAA對公司業務的間接成本審計在前幾年和本年度仍然開放。雖然公司已經記錄了基於成本估算的合同收入，該公司認為最終審計將獲得批准，但公司不知道任何正在進行的或未來的審計的結果。如果將來完成的審計調整超過公司的潛在調整準備金，公司的盈利能力可能會受到重大不利影響。
本公司已記錄了估計淨金額的準備金，以退還給客户，以便對間接成本審計和遵守成本會計準則進行可能的調整。截至2020年1月31日，該公司記錄的負債總額為$54 百萬，在合併資產負債表上的其他應計負債中列報。
信用證和保證書
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國際科學應用公司 合併財務報表附註 |
附註17—選定的季度財務數據(未經審計)：
最近兩個財政年度每個季度的選定未經審計的財務數據如下：
第一 四分之一 | 第二 四分之一 | 第三 四分之一 | 第四 四分之一 | ||||||||||||
(百萬美元，但每股數額除外) | |||||||||||||||
2020年財政 | |||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
營業收入 | |||||||||||||||
淨收益 | |||||||||||||||
基本EPS | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
稀釋EPS | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2019財政年度 | |||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
營業收入 | |||||||||||||||
淨收入(損失) | ( | ) | |||||||||||||
基本EPS | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||
稀釋EPS | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||
附註18—隨後的活動：
收購Unisys Federal的協議
2020年3月13日，該公司完成了對Unisys公司經營部門Unisys Federal的收購。Unisys Federal向美國聯邦民事機構和國防部提供基礎設施現代化、雲遷移、管理服務和企業IT服務解決方案。該公司實質上購買了Unisys Federal的所有資產和負債，總收購價為$1.2 十億，須按週轉金淨額調整。該公司利用其提供票據的淨收益(見下文“債務融資”)、在其信貸安排下借款、根據其應收款保理設施出售應收賬款的收益以及其資產負債表上的現金為收購和支付相關費用和費用提供資金。
與Unisys Federal相關的採購相關費用如下$2 百萬在2020年財政年度的收入綜合報表中包括在購置和合並費用中。
債務融資
2020年3月13日，為了資助收購Unisys Federal公司，該公司承擔了以下債務：$400 百萬的4.875 %高級債券通過私人發行到期2028年，並修改了其第三次修訂後的信貸協議，增加了一個新的七年期高級擔保。$600 百萬增量定期貸款安排。
應收賬款設施
2020年1月21日，該公司與MUFG銀行簽訂了一項總應收賬款購買協議(MARPA設施)，以便向美國政府出售某些指定的合格應收賬款。MARPA融資機制的初始任期為一年。根據MARPA機制，該公司可以出售符合條件的應收賬款，最多可達到$300 百萬。在2020年2月，該公司出售了我們的部分應收賬款，總收益約為$200 百萬.
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國際科學應用公司 展示索引 |
陳列品 數 | 展覽説明 |
2.1 | 2013年9月25日該公司(前上海雙子公司)之間的分配協議和萊多斯控股公司(Leidos Holdings，Inc.)(前稱上汽公司)。本公司於2013年10月1日向證券交易委員會提交的關於8-K表格的最新報告中包含了表2.1。 |
2.2 | 2018年9月9日，科學應用國際公司、特拉華州公司、特拉華州恩格爾公司和特拉華州猛龍隊公司合併的協議和計劃。(根據規例S-K第601(B)(2)項，註冊人現同意應要求向證券及交易管理委員會提供合併協議及計劃的任何遺漏附表或證物。)該公司在2018年9月10日向SEC提交的關於8-K表格的最新報告中引用了表2.1。 |
2.3 | “資產購買協議”，日期為2020年2月5日，由科學應用國際公司、特拉華州公司和特拉華州Unisys公司共同簽署。該公司於2020年2月6日向證交會提交的關於8-K表格的當前報告中，參考了表2.1。 |
3.1 | 經修訂及重訂的法團證書。本公司於2013年10月1日向證券交易委員會提交的關於8-K表格的最新報告中引用了表3.1。 |
3.2 | 修訂及重訂附例。該公司在2017年6月8日向證交會提交的關於8-K表格的最新報告中，參考了表3.1。 |
4.1 | 證券説明 |
4.2 | 契約，日期為2020年3月13日，由擔保方國際科學應用公司(Science Applications International Corporation)和美國國家銀行協會(U.S.Bank National Association)作為託管人。該公司在2020年3月16日向證交會提交的8-K表格的最新報告中引用了表4.1。 |
10.1 | 2018年10月31日，花旗銀行作為行政代理人和擔保品代理人，以及其他代理人和貸款人之間，修訂和恢復了上汽集團之間的信用協議。該公司於2018年11月5日向證交會提交的關於8-K表格的最新報告中，參考了表10.1。 |
10.2 | 上汽集團第三次修訂和恢復的信貸協議第一修正案，花旗銀行作為行政代理人和抵押品代理人，以及其他代理人和貸款人，日期為2020年2月19日。參照表10.1，公司於2020年2月24日向SEC提交了關於8-K表格的最新報告。 |
10.3 | 第二修正案，日期為2020年3月13日，第三次修訂和恢復信用協議，日期為2018年10月31日，由科學應用國際公司和美國國家銀行花旗銀行作為行政代理人和擔保品代理人，以及某些其他代理人和放款人。參照表10.1，公司於2020年3月16日向SEC提交了關於8-K表格的最新報告。 |
10.4 | 對第二次修訂和恢復的信貸協議的第二修正案，日期為2018年2月7日，由公司及其之間，花旗銀行N.A.作為行政代理人和抵押品代理人，以及某些其他貸款人和當事方。該公司於2018年2月9日向證交會提交的關於8-K表格的最新報告中，參考了表10.1。 |
10.5 | 對第二次修訂和恢復的信貸協議的第一修正案，日期為2016年8月23日，由公司及其之間、花旗銀行N.A.作為行政代理人和擔保品代理人，以及某些其他貸款人和當事方。該公司在2016年8月25日向證交會提交的關於8-K表格的最新報告中，參考了表10.1。 |
10.6 | 第二次修訂和恢復信貸協議，日期為2015年5月4日，由公司和公司之間，花旗銀行作為行政代理人和抵押品代理人，美國銀行，N.A.，作為聯合代理，以及某些其他貸款人和當事方。該公司於2015年5月4日向證交會提交的關於8-K表格的最新報告中，參考了表10.1。 |
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國際科學應用公司 展示索引 |
陳列品 數 | 展覽説明 |
10.7 | 主賬户應收購貨協議，日期為2020年1月21日，由科學應用國際公司、英格服務公司、LLC公司和MUFG銀行有限公司簽訂，該公司於2020年2月12日向證券交易委員會提交了關於8-K表格的最新報告的表10.1。 |
10.8 | 績效承諾，2020年1月21日，由科學應用國際公司以MUFG銀行有限公司為受益人，參照該公司在2020年2月12日向證券交易委員會提交的關於8-K表格的當前報告表10.2。 |
10.9 | 2020年3月17日，科學應用國際公司、英格服務、有限責任公司和MUFG銀行有限公司對主賬户應收賬款購買協議的第1號修正。該修改是參照2020年3月26日提交美國證交會的該公司關於8-K表格的最新報告中的表10.1合併而成的。 |
10.10* | 科學應用國際公司管理股票補償計劃，2013年9月27日生效。2013年9月27日提交證券交易委員會的S-8表格公司註冊聲明中的表4.4。 |
10.11* | 科學應用國際公司主要執行股票延期計劃，2013年9月27日生效。2013年9月27日向證交會提交的S-8表格公司註冊聲明中的表4.5。 |
10.12* | 科學應用國際公司2013年員工股票購買計劃，2013年10月1日生效。2013年9月27日向證交會提交的S-8表格公司註冊聲明中的表4.7。 |
10.13* | 科學應用國際公司401(K)超額推遲計劃，2013年9月27日生效。2013年9月27日提交證券交易委員會的S-8表格公司註冊聲明中的表4.8。 |
10.14* | 科學應用國際公司退休計劃，2013年9月27日生效。2013年9月27日提交證券交易委員會的S-8表格公司註冊聲明中的表4.9。 |
10.15* | 科學應用國際公司修訂並重新制定了2013年股權激勵計劃，2014年6月4日生效。該公司於2014年4月24日向證券交易委員會提交的關於附表14A的最終委託書的附錄A。 |
10.16* | 科學應用國際公司2013年股權激勵計劃限制性股獎勵協議(管理)形式。該公司於2013年12月13日向證券交易委員會提交的10-Q表格季度報告中參考了表10.2。 |
10.17* | 科學應用國際公司2013年股權激勵計劃限制性股獎勵協議的形式。通過參考表10.12納入公司2014年4月9日向證交會提交的10-K表格的年度報告。 |
10.18* | 科學應用國際公司2013年股權激勵計劃非法定股票期權協議的形式。通過參考表10.14納入該公司2014年4月9日向證券交易委員會提交的10-K報表的年度報告。 |
10.19* | 科學應用國際公司2013年股權激勵計劃績效股票獎勵協議。參考表10.15納入公司2014年4月9日向證券交易委員會提交的10-K表格年度報告。 |
10.20* | 遞延補償計劃，自2015年1月1日起生效。參考2015年3月31日提交證交會的公司10-K年度報告表10.17。 |
10.21* | 上汽行政強制執行和控制政策變更，自2019年8月1日起生效。該公司於2019年6月7日向證交會提交的關於8-K表格的最新報告中，參考了表10.1。 |
F-49
國際科學應用公司 展示索引 |
陳列品 數 | 展覽説明 |
10.22 | 2013年9月25日該公司(前上汽雙子公司)之間的總過渡服務協議和萊多斯控股公司(Leidos Holdings，Inc.)(前稱上汽公司)。本公司於2013年10月1日向證交會提交的關於8-K表格的最新報告中參考了表10.3。 |
10.23* | 科學應用國際公司第三次修訂和重新制定了2012年長期業績計劃。該公司於2019年3月29日向證券交易委員會提交的10-K表格年度報告中參考了表10.19。 |
10.24 | 公司間過渡總承包協議(前上海雙子公司)和萊多斯控股公司(Leidos Holdings，Inc.)(原上汽公司)日期：2013年9月25日。公司於2013年12月13日向證交會提交的10-Q表格季度報告中參考了表10.1。 |
10.25* | 2012年國際科學應用公司業績單位獎勵協議形式-長期業績計劃。該公司於2019年3月29日向證券交易委員會提交的10-K表格年度報告中參考了表10.21。 |
10.26* | 科學應用國際公司2012年長期業績計劃限制性股票單位協議的形式。該公司於2019年3月29日向證券交易委員會提交的10-K表格年度報告中參考了表10.22。 |
21 | 註冊官的附屬公司。 |
23.1 | 安永有限公司同意，獨立註冊會計師事務所。 |
23.2 | 獨立註冊會計師事務所Deloitte&Touche LLP的同意。 |
31.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席執行官。 |
31.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席財務官。 |
32.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的首席財務官證書。 |
101 | 交互式數據文件。實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
104 | 本年報的首頁，表格10-K，格式為內聯XBRL. |
* | 補償計劃及安排 |
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