2019 年度報告 關於形式 20-F |
美國 |
證券交易委員會 |
華盛頓特區20549 |
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表格20-F
(第一標記)
☐ 依據1934年 證券交易所ACT第12(B)或12(G)條作出的註冊聲明 |
或 |
x 根據1934年證券交易所第13或15(D)節提交的年度報告 |
2019年12月31日終了的財政年度 |
或 |
☐ 根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)節提交的過渡報告 |
從 到 |
或 |
☐ 空殼公司根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)節提交的報告 |
需要此空殼公司報告的事件日期 |
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佣金檔案編號1-15200 |
赤道 ASA |
(註冊人的確切名稱為“憲章”中規定的 ) |
N/A |
(將註冊人的 名稱翻譯成英文) |
挪威 |
(註冊或組織的司法管轄權) |
Forusbe 50,N-4035,Stavanger,挪威 |
(校長辦公室地址) 拉斯·克里斯蒂安·巴赫爾 首席財務官 Equinor ASA Forusbe 50, N-4035 斯塔萬格挪威 電話號碼:011-47-5199-0000 傳真號碼:011-47-5199-0050 |
(姓名、電話、電子郵件 及/或公司聯繫人的傳真號碼及地址) |
根據該法第12(B)條登記或登記的證券: |
每班職稱 |
交易符號 |
註冊的 上的每個交易所的名稱 |
美國保存人股份 |
EQNR |
紐約證券交易所 |
普通股,面值為2.50挪威克朗 |
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紐約證券交易所* |
*上市,非供交易,但僅與美國保存人股份的登記有關,符合證券交易委員會的要求
根據該法第12(G)條登記或登記的證券:無
根據該法第15(D)節負有報告義務的證券:
Equinor,表格20-F 2019年度報告 1
指出截至年度報告所涉期間結束時,發行人 類資本或普通股的流通股數量。
普通股,每股2.50挪威克朗 |
3,305,008,097 |
如果註冊人是著名的經驗豐富的發行人,按照“證券法” 規則405的定義,請通過複選標記指示 。
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x 是☐ 不 |
如果這份 報告是年度報告或過渡報告,請用複選標記標明 登記人是否不需要根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交報告。
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☐是x 不 |
注-勾選上述方框不會免除根據1934年“證券交易所法”第13條或第15(D)節要求登記人提交報告的任何登記人根據這些條款承擔的義務。
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限);(2)在過去90天內一直須提交這種報告。
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x 是☐ 不 |
通過檢查註冊人是否已以電子方式提交併張貼在 其公司網站(如果有的話),表明 在過去12個月內,根據條例S-T規則(本章第232.405節)提交併張貼的每個交互數據文件(或要求 註冊人提交和發佈此類文件的較短期限)。
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x 是☐ 不 |
通過選中標記指示 ,註冊人是大型加速備案者、 加速備案者還是非加速備案者。參見“Exchange Act”規則12b-2中“加速 備案者和大型加速備案者”的定義。(檢查 one):
大型加速 濾波器 x |
加速 濾波器☐ |
非加速 濾波器☐ |
新興成長公司☐ |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務 報表,請用複選標記標明 登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“外匯法”第13(A)節提供的任何新的或經修訂的財務會計準則†。☐
†“新的或經修訂的財務會計準則”一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日後向其“會計準則彙編”發佈的任何更新。
通過勾選標記標明登記人用於編制本文件中所列的 財務報表的會計基礎:
美國GAAP☐ |
國際財務報告準則作為 國際會計準則委員會x |
其他再加工☐ |
如果在回答上一個問題時檢查了 “Other”,請通過 檢查標記説明註冊人選擇遵循的財務報表項目。
項目17☐
項目18☐
如果此 是年度報告,則通過選中標記指示註冊人是否為shell 公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
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☐是x 不 |
2 Equinor,表格20-F 2019年度報告
我們是赤道人
我們是一家致力於在低碳未來長期創造價值的國際能源公司,其願景是塑造能源的未來。
我們的值是
開放
協同
勇敢的{Br}
關懷
我們為1.7億人的生活注入了活力。每天。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 3
永遠安全,高價值,低碳
我們繼續奉行我們一貫安全、高價值和低碳的戰略,辦法是發展和最大限度地利用我們獨特的挪威大陸架位置、我們的國際石油和天然氣業務、我們的製造和貿易活動以及我們日益增長的新能源業務的價值。
下面是與2019年有關的一些關鍵數字。
4 Equinor,表格20-F 2019年度報告
向國家石油公司頒發29個勘探許可證
丹斯克商品,一家電力和天然氣貿易公司,成為Equinor的全資子公司
創記錄的海上升降機 完成在ncs上的johan sverdrup野戰中心
阿爾科納·温莎農場在德國近海正式開業,在阿根廷近海獲得7個勘探許可證,阿塞拜疆阿塞拜疆中東部地區的最終投資決定(FID)
將在凱撒湯加的份額增加到46%,美國墨西哥灣,Huldra清除NCS,批准用於Johan Sverdrup階段2的PDO
在UKCS上授予五個勘探許可證 ,巴倫支海起升作業權從 OMV轉移到Equinor
在NCS上的Trestakk, Lundin-交易增加了Equinor在JohanSverdrup的直接份額,獲勝者 在 紐約州的第一個大型競爭性海上風 招標。
重油水手的啟動
中標道格銀行英國,啟動了50億美元的股票回購計劃,斯塔夫約德場40週年的生產慶典,Utgard開始生產在NCS和UKCS上,Snefrid Nord有記錄地打破海平面以下1 309米的記錄。
在 ncs上啟動Johan Sverdrup, F向Gullfaks和Snorre 油田提供可再生電力的 海風坦潘海上風電場ID。
宣佈撤資鷹福特在岸資產在美國
Equinor,表格20-F 2019年度報告 5
根據適用於外國私人發行者的1934年“美國證券交易法”,本文件構成202-F表的年度報告,適用於截至2019年12月31日年度的 Equinor ASA。與表格 20-F要求的相互參照載於本報告第5.10節。表格20-F的年度報告 和其他相關文件提交給美國證券交易委員會(SEC)。年度報告和表格20-F向 挪威公司帳户登記冊提交。
赤道的年度報告和表格20-F可從Equinor的網站 下載。www.equinor.com/Reports. 在Equinor網站上對本文件或其他文件的引用包括在 以幫助其位置,而不是通過引用將其納入 本文件。所有由Equinor以電子方式提供的證券交易委員會文件可在www.sec.gov.
目錄
導言 |
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關於報告 |
6 |
董事會主席發來的信息 |
9 |
行政長官信 |
11 |
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戰略報告 |
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2.1戰略和市場概覽 |
13 |
2.2業務概覽 |
20 |
2.3挪威勘探和生產(E&P挪威) |
28 |
2.4勘探和生產國際(E&P International) |
37 |
2.5銷售、中游和加工 (MMP) |
47 |
2.6其他羣體 |
50 |
2.7公司 |
55 |
2.8業務業績 |
63 |
2.9財務審查 |
82 |
2.10流動性和資本資源 |
91 |
2.11風險審查 |
97 |
2.12安全、安保和可持續性 |
110 |
2.13我國人民 |
117 |
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3.公司治理 |
121 |
3.1導言 |
122 |
3.2股東大會 |
125 |
3.3提名委員會 |
126 |
3.4公司大會 |
127 |
3.5董事會 |
130 |
3.6管理 |
140 |
3.7對理事機構的賠償 |
147 |
3.8股份所有權 |
155 |
3.9外聘審計員 |
157 |
3.10風險管理和內部控制 |
159 |
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財務報表和補編 |
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4.1股集團合併財務報表 |
162 |
4.2石油和天然氣補充資料(未經審計) |
240 |
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補充資料 |
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5.1股東信息 |
253 |
5.2非公認會計原則財務措施的使用和核對 |
263 |
5.3法律程序 |
268 |
5.6術語和縮寫 |
269 |
5.7前瞻性聲明 |
272 |
5.8簽名頁 |
273 |
5.9展品 |
274 |
5.10參照表格20-F |
275 |
6 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor,表格20-F 2019年度報告 7
我們相信,公司已經做好了充分的準備來應對未來的市場不確定性,並具備為我們的股東創造新的商業機會和長期價值所必需的能力、能力和領導能力。 喬恩·埃裏克·萊因哈德森 |
8 Equinor,表格20-F 2019年度報告
來自董事會主席的信息
親愛的投資者,
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我們的現代能源系統所經歷的最大的轉變正在進行中,而Equinor已經為需要發生的變化做好了充分的準備。董事會相信Equinor可以是能源轉型中的一家領先公司,在為 股東創造重要價值的同時,形成一個具有彈性和競爭性的投資組合。
安全和安保是董事會議程上的頭等大事。委員會定期收到行政部門提供的與 安全和安保有關的最新情況,這是每一次董事會會議議程上的第一個項目。總的來説,我們看到許多積極的事態發展,但該公司需要進一步加強與嚴重事件和人身傷害有關的努力。同樣在2019年,事故提醒我們繼續和強烈關注我們人民的安全的重要性。
Equinor繼續改進,
顯示出強大的操作性能。儘管商品價格較低,但高產量和持續的成本和資本紀律有助於取得堅實的成果。營業收入淨額為
該公司有一個強大的平衡表,並繼續致力於有競爭力的資本分配。我們在2019年實現了42%的資本分配增長,包括2019年推出的股票回購計劃的效果。2019年第四季度,我們建議AGM獲得每股0.27美元的季度股息,增幅為4%。 提議的增加與按照預期的長期基礎收益增長年度 現金紅利的股利政策是一致的。
該公司預計,2020年股權生產將實現7%左右的強勁增長,2019年至2026年期間平均每年增長3%。2019年即將投產的新項目的平均盈虧平衡價格約為每桶30美元。Equinor也為可再生能源的價值驅動增長設置了 ,作為全球離岸 風的主要發展方向。2026年的生產能力預計為4-6千兆瓦。[1], ,約為當前容量的10倍。
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Equinor公司已採取新的主動行動,延長挪威大陸架若干近海設施的生產。該公司還在進一步發展其國際業務組合,並加強其在核心領域的存在。 國際投資組合正在提供高價值,我們預計2019年至2026年產量將以每年3%以上的速度增長。
氣候變化的全球挑戰將在2020年和未來幾年的許多辯論中佔據主導地位。從2019年4月起,赤道與氣候行動100+的聯合聲明構成了我們投資者對話的起點,以支持“巴黎協議”的目標。在我們更新的氣候路線圖中,我們認識到能源市場需要有顯著的變化,這意味着Equinor的 投資組合也必須相應改變,以保持競爭力。在低碳的未來,我們將生產更少的石油,但價值創造仍將是高的。低温室氣體排放量的石油和天然氣生產對我們來説將是一個更強的競爭優勢。此外,可再生能源的盈利增長為創造有吸引力的回報提供了重要的新機會。
我們的市場因其性質而波動,新的冠狀病毒的影響和2020年3月油價的急劇下跌都強烈提醒我們這一點。對於董事會來説,Equinor必須保持其作為一個強大而有彈性的 公司的地位。我們相信,公司已經做好了充分的準備來應對未來市場的不確定性,並具備為我們的股東創造新的商業機會和長期價值所必需的能力、能力和領導能力。
我要感謝所有僱員對Equinor的奉獻和承諾,感謝我們的股東們繼續進行投資。
喬恩·埃裏克·萊因哈德森 董事會主席
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[1] 包括我們在Scatec太陽能公司的15.2%股份
Equinor,表格20-F 2019年度報告 9
我們的目標是加強我們的行業領先地位,在碳 高效的業務,並從一個強大和競爭優勢的可再生能源業務增長。該公司很好地定位於長期股東 價值創造,並具有競爭力,在低碳的未來。
商品
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10 Equinor,表格20-F 2019年度報告
行政長官信 親愛的股東, |
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Equinor致力於可持續性,並認識到能源系統必須經歷深刻的變革才能實現巴黎協議的目標。我們知道,世界需要儘快達到淨零排放,我們在同一時間必須提供足夠的能源來滿足日益增長的需求。Equinor是我們行業內的一家領先公司,致力於低碳未來的發展.作為一家廣泛的能源公司,我們正在加強我們的投資組合,以支持一種適合於長期價值創造的具有競爭力和彈性的商業模式,並符合“巴黎協定”。
我國人民的安全和行動的完整性是我們的最高優先事項。去年, 人身傷害的頻率有所下降,而我們在嚴重事件頻度方面卻沒有看到同樣的積極趨勢。我們必須繼續作出不懈努力,避免發生嚴重事件,進一步減少人身傷害。去年11月在北海海姆達爾平臺發生的與工作有關的嚴重事故強烈地提醒我們,安全對我國人民的重要性,以及巴哈馬南騎點終點站多裏安颶風的影響表明,也需要對一種新型的事故做好準備。
在2019年,我們提供了一個穩定的 業績和調整後的收益。[2]135億美元,税後49.3億美元。2019年,我們的淨營業收入為93億美元,而2018年為201億美元。 的下降主要是由較低的液體和天然氣價格造成的。使用的平均資本回報率為9%,税後業務的現金流量為135億美元。這與總資本分配增加了40%以上,反映出現金 紅利增加了13%,按計劃完成了臨時支付計劃,以及實行了我們的股票回購計劃。
去年,Equinor 交付了每天2,074 mboe的高股本產量,擁有世界級的項目投資組合,平均盈虧平衡價格低於每桶35美元。在2019年,有6個新項目投入運行,包括JohanSverdrup的啟動.有機資本支出達100億美元[3]2019年。 |
我們有一個強大的資產負債表 和預期增長的長期基礎收益,推動高質量的 投資組合,以及一系列的改善努力,我們的投資組合。在假定石油價格為每桶65美元的情況下,我們預計在2023年將調整後的資本回報率提高到15%左右,並在2020年至2023年期間提供約300億美元的有機現金流量,包括税收和有機投資。
在擺在我們面前的一系列高質量項目的強大機遇的推動下,我們預計在2020年和2021年,有機投資平均將達到100億至110億美元,在接下來的兩年中平均約為120億美元。
對於我們的可再生能源業務來説,2019年也是真正改變遊戲的一年。我們為挪威的海風坦潘公司作出了投資決定,贏得了開發世界上最大的海上風力開發項目正在開發的項目將為Equinor增加28億瓦的可再生能源發電能力。
在我們更新的氣候路線圖中, 我們為短期、中期和長期氣候 的表現設定了新的目標。我們的目標是加強我們的行業領先地位,在碳 高效的業務,並從一個強大和競爭優勢的可再生能源業務增長。該公司很好地定位於長期股東 價值創造,並具有競爭力,在低碳的未來。我們的結果證實,我們正在實現我們在未來幾年增加回報、增加產量和現金流的雄心。
我們知道我們的市場是不穩定的,我們總是需要為可能影響我們的業務的意外事件做好準備。新冠狀病毒的爆發和油價的急劇下跌,都是這方面的例子。由於嚴格的成本約束、強烈的商業心態和多年來的實質性改進措施,我們今天是一家更具彈性的公司,具有很大的業務靈活性來應對波動。
埃爾達爾 總裁兼首席執行官 Equinor ASA
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[2] 關於非公認會計原則的措施,見第5.2節。
[3]2019年“國際財務報告準則”的資本支出為1480億美元。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 11
2.1戰略和市場概況 |
挪威K rst的數字外勤人員。
2019年,全球經濟以十年前全球金融危機以來的最低速度增長。全球增長率估計為2.6%,反映了各國面臨的共同挑戰以及特定國家的因素。貿易衝突和不確定性導致貿易停滯,拖累全球商業情緒和活動。地緣政治緊張局勢、英國退歐和日益增加的政策不確定性影響了投資,導致消費需求疲軟和工業生產疲軟。各國央行對疲弱的經濟活動做出了反應,放鬆了貨幣政策,從而避免了更深層次的經濟放緩。
據估計,美國2019年的增長率為2.3%。商業投資和製造業部門在這一年中對增長造成了很大的拖累,反映了保護主義的上升和政策不確定性的加劇。然而,私營部門在就業增長和持續低利率的支持下表現出了復原力。在中國,不確定性和對美國出口關税的不斷提高,對整個一年的工業生產和投資都產生了負面影響。2019年的估計增長率為6.1%。對歐元區來説,這是一個麻煩的一年,威脅要提高對美國和英國退歐出口的 關税。儘管在年底前取得了一些勢頭,但歐元區今年的增長率估計為1.2%。
展望未來,製造業活動和貿易穩定的早期跡象可能會繼續存在,並加強具有彈性的消費部門與改善的商業支出之間的聯繫。此外,2019年各經濟體貨幣寬鬆政策的影響預計將在2020年繼續在全球經濟中發揮作用。然而,下行風險仍然很大,包括美中關係可能進一步惡化,地緣政治緊張局勢加劇,以及新型冠狀病毒病毒的影響,使全球經濟增長預測不高。
2019年布倫特原油的平均價格為每桶64.3美元,比2018年的每桶71.1美元低10%。價格波動不如2018年,主要保持在60-70美元的範圍內,儘管全年供應和需求都出現了多次中斷。石油輸出國組織(石油輸出國組織)及其盟國(歐佩克+)繼續試圖在受美中貿易衝突影響的石油需求增長疲軟的情況下,平衡供過於求的石油市場。
儘管歐佩克(Opec+)集團在2018年12月同意延長供應削減,但2019年開始出現供過於求的市場。儘管如此,油價還是從2018年12月底的每桶50美元左右回升到了每桶62美元左右。
12 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2019年1月。在美國對委內瑞拉和伊朗的新一輪制裁的支持下,在商定的歐佩克+削減計劃的基礎上, 在市場上取消了更多的供應,這一上升趨勢在第一季度繼續存在。
由於中東緊張局勢加劇,主要是在沙特阿拉伯,在美國決定不延長伊朗石油進口豁免後,布倫特原油價格在4月和5月達到每桶70美元以上的最高水平。
然而, 隨後價格再次走軟,在6月份和7月份徘徊在每桶64美元左右。包括霍爾木茲海峽的油輪襲擊在內,延長中東地區的削減和持續威脅,並不能平衡全球供應增加的預期影響和美中貿易戰對石油需求增長的負面影響。
2019年的主要事件之一是9月份對沙特阿拉伯石油加工廠的襲擊,這些工廠暫時使全球供應減少了5%左右(每一天約5毫米)。然而,在一天內飆升至每桶68.2美元之後,到9月底,油價穩定在每桶60美元左右。這突顯了供過於求的情緒,人們的擔憂主要集中在需求增長放緩的跡象上。
然而,隨着美中貿易談判開始顯示積極信號,11月份價格開始回升,也得到了許多煉油廠的支持。布倫特11月平均每桶63.0美元。
2019年結束時 呈上升趨勢,12月布倫特原油平均價格為每桶67.0美元。面對2020年的進一步供過於求,歐佩克聯盟決定在12月初維也納會議上延長和增加削減協議。隨着美中貿易協議日期的公佈,並預計將於1月份達成,市場對2020年將迎來一波對石油需求增長的新一波樂觀情緒。
最近,由於歐佩克+成員國之間 動態的變化和 新型冠狀病毒大流行造成的需求不確定性,價格波動引起了價格波動。
煉油廠利潤
對於位於西歐西北部的一家標準升級煉油廠,利潤率略高於2018年。2019年前兩個月,利潤率較低,但隨後在10月份逐漸升至峯值,然後接近年底。2019年的一個顯著特點是為生產IMO 2020燃料做準備,這是一種低硫燃料,供船舶 在年底銷售。這導致低硫燃料油(br}組件的利潤率已經從7月份開始,這是由於購買以供儲存。這再一次給低複雜煉油廠帶來了異常強勁的利潤,這些煉油廠採用的是輕質低硫原油。
高硫HSFO燃料的利潤緩慢下降,直到10月初崩潰。這給經營重硫高硫原油的煉油廠提供了較低的利潤空間,並且有相當大的HSFO產量。
石腦油全年的利潤率很低。作為石化工業的主要原料,石油化工產品需求低,是中美貿易衝突的結果。今年早些時候,美國的高庫存水平壓低了汽油利潤率,但在整個夏季都是正常的。柴油利潤率正常,與2018年持平。10月份的高峯將由那些相信海洋柴油將成為海事組織2020年燃料的人購買儲存。煉油廠利潤 計算為相關產品價格與實物布倫特原油價格之比。然而,產品價格通常是在洲際交易所的紙市場上進行交易並與 布倫特價格相對照的。因此,過時的布倫特(Brent)與洲際交易所(ICE)的實力往往會降低煉油廠的利潤率,反之亦然。在六月和去年最後一個半月中,布倫特原油的特定強度降低了利潤率。
天然氣價格-歐洲
英國的國家平衡點(NBP)從2019年開始,為7.5美元/MMBtu,比2018年12月下降了8%。液化天然氣供應充足,管道流量大,天氣温和,導致了第一季度歐洲天然氣價格下降的趨勢。此外,冬季儲存 庫存仍遠高於五年平均水平.3月底,亞洲液化天然氣(LNG)價格跌至低於NBP的5.2美元/MMBtu,這加大了液化天然氣流向歐洲而非亞洲的動機。歐洲物價在第二季度繼續下跌,6月份達到3.5美元/MMBtu。7月份創紀錄的高温和維持季節的開始為NBP提供了一些支持,但8月份的價格再次下跌。儘管9月份對挪威的資產進行了另一輪維修,但價格缺乏支持,仍低於3.5美元/MMBtu。由於天氣較冷和與俄羅斯-烏克蘭過境協定有關的不確定性, NBP在年底恢復,年底為4.2美元/MMBtu。
天然氣價格-北美
Henry Hub價格 在2019年呈下降趨勢,全年平均為2.5美元/MMBtu,而2018年為{Br}3.1美元/MMBtu。在東北和得克薩斯州增加管道產能的推動下,幹氣產量居高不下,給天然氣價格帶來了下行壓力。存儲水平在 兩年中首次高於五年平均水平。需求增長無法跟上供應增長,儘管2019年新增液化天然氣產能超過200億釐米,墨西哥管道出口和天然氣對電力部門的需求也創下紀錄。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 13
全球液化天然氣價格
亞洲液化天然氣價格開始於第一季度,為8.2美元/MMBtu,但在3月份穩步降至5.2美元/MMBtu。由於新啟動的液化天然氣列車的供大於求,加上缺乏及時的需求,使液化天然氣價格承壓。在第二和第三季度,供過於求的局面繼續存在,迫使大量液化天然氣進入歐洲儲藏室。結果, 價格降至$ 4.2美元/mbtu的低點。第四季度,隨着採暖季節的開始,亞洲液化天然氣價格回升。然而,由於日本核供應較高,而且 高於正常冬季温度,該季度的平均價格為5.8美元/MMBtu,遠低於2018年第四季度9.9美元/MMBtu的平均價格。
歐洲電力和CO2價格
西歐國家(聯合王國、法國、德國、比利時、荷蘭、西班牙和意大利)2019年平均電價為43.9歐元/MWh,比2018年低20%。2019年開始表現強勁,1月份價格在61歐元/兆瓦左右,天氣較温和,基本燃料價格迅速下降,核供應更好,可再生能源進一步增加,電力價格下降。平均價格在3月份已經達到42歐元/MWh,到年底時的平均價格為38歐元/MWh。
歐洲聯盟排放交易系統(歐盟ETS)CO2價格在
2019年繼續上漲,平均為
每噸24.9歐元。7月份價格見頂,最高收盤價為每噸29.8歐元。一年到頭,軍士長2由於圍繞英國退歐和各種能源政策公告的不確定性,價格受到波動的影響,例如德國在2038年之前淘汰燃煤發電的決定。
雖然高CO2價格給發電成本帶來壓力,悲觀的 條件,如高於平均温度,低天然氣價格和增長 可再生能源,足以抵消這一壓力。儘管如此,高CO2價格有助於進一步加速歐洲發電中的煤氣轉換,從而降低了CO。2-該部門的排放量。
Equinor是一家致力於在低碳未來長期創造價值的國際能源公司,它的願景激勵着能源的未來。
Equinor繼續奉行其一貫安全、高價值和低碳的戰略,辦法是發展和最大限度地發揮其獨特的挪威大陸架地位、其國際石油和天然氣業務、其製造和貿易活動及其日益增長的新能源業務的價值。
預計能源方面仍將不穩定,其特點是地緣政治變化、液體和天然氣資源補充方面的挑戰、市場週期性、成本結構變化和向低碳發展的勢頭日益增強。Equinor 預計能源價格波動。Equinor的戰略反應集中在通過建立一個更具彈性、多樣性和期權豐富的投資組合來創造價值,由一個被授權的組織提供。為此,Equinor將繼續將其戰略實現和發展集中在下列領域:
· 挪威大陸架– 轉變NCS 以提供數十年的可持續價值
· 國際石油和天然氣-深化核心區和發展增長方案
· 新能源解決方案-可再生能源的價值驅動增長
· 中途和 營銷-通過經濟週期確保優質市場準入和創造價值
Equinor公司在挪威大陸架的獨特地位使該公司能夠開發新技術並工業化推廣。今天,Equinor擁有一套強大的工業價值驅動程序:
· 業務卓越
· 世界級復甦
· 領先項目交付
· 溢價市場準入
· 數字領導
總之,這些驅動因素加強了公司的競爭力。在國際上, Equinor越來越多地扮演運營商的角色,允許該公司利用其工業價值驅動因素。在其整個業務中,Equinor正瞄準發揮其實力的機會。
14 Equinor,表格20-F 2019年度報告
約翰·斯韋德魯普(Johan Sverdrup)
Equinor,表格20-F 2019年度報告 15
Equinor 正以下列戰略 原則為指導,積極塑造其未來的投資組合:
· 現金產生能力-在石油和天然氣價格較低的情況下,從業務中產生正現金,以便在經濟週期中維持紅利和投資能力
· 資本彈性-在有機資本支出方面有足夠的靈活性,以便能夠對市場衰退作出反應,避免價值 破壞性措施,並能夠始終確定預期 提供更大價值的項目的優先次序。
· 週期捕獲值-確保有能力和 有能力採取反週期行動,通過週期捕獲價值。
· 低碳優勢-保持作為碳高效油氣生產龍頭企業的競爭優勢,同時建立低碳企業,抓住能源轉型中的新機遇。
為了實現這一戰略,Equinor 確定了四個關鍵的戰略促成因素,它們將繼續支持 企業的需求:
· 安全和有保障的行動:其人民的安全和行動的完整性是Equinor的最高優先事項。2019年,在“2020年後安全”項目的指導下,實施了若干戰略改進舉措。目標是通過在所有組織層面嵌入安全和安保思想和積極主動的行為,進一步加強文化和推動業績。Equinor繼續努力,通過執行2020年安全路線圖和旨在保護人民和資產免受數字威脅的信息技術戰略,加強安全文化和能力。
· 技術和創新:Equinor承認 技術和創新是其戰略的推動者。Equinor公司的技術戰略指導公司的技術開發和實施活動,為能源的未來提供技術。當Equinor 在給我們帶來競爭優勢的領域進行內部研發時,其大部分活動是與合作伙伴合作進行的,以確保Equinor充分利用外部技術生態系統。 Equinor繼續投資於數字化,以從其 數據中解鎖價值。2019年,由 數字舉措帶來的現金流量影響達到4億美元(税前),使Johan Sverdrup 得以在一個月前啟動,利用新的數字解決方案,以及Equinor的綜合業務中心推動的增加正常運行時間。
· 增強權能的人民:Equinor提倡合作、創新和安全的文化,並以其價值觀為指導。一個多元化和包容性的平等公司繼續招聘和發展員工,以實現未來適合 投資組合的雄心。
· 利益攸關方的參與:Equinor與利益攸關方接觸,以確保工業合法性、其社會契約、信任和利益攸關方的戰略支持。這種合作包括與供應商、 合作伙伴、政府、非政府組織以及Equinor所在社區的內部和外部協作、夥伴關係和其他合作。
Equinor 保持其作為碳高效油氣生產領先公司的優勢,同時建立低碳企業,以抓住能源轉型中的新機會。Equinor認為,碳足跡減少將使其在未來更具競爭力,可持續性被納入Equinor的戰略工作中。
Equinor公司的新氣候路線圖 提出了一系列短期、中期和長期目標,以減少其自身的温室氣體排放,並確保在能源過渡過程中建立具有競爭力和復原力的企業模式,適合於創造長期價值,並符合“巴黎協定”規定的 :
16 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Peregrino FPSO,巴西
Equinor旨在:
· 到2050年,將能源生產的淨碳強度從最初生產減少到最終能源消耗減少至少50%,
· 到2026年,可再生能源能力增長10倍,成為全球海上風能的主要來源,以及
· 加強其在碳高效生產方面的行業領先地位,目標是到2030年實現碳中性全球業務。
Equinor預計將主要通過可再生能源的大幅增長以及其石油和天然氣組合的規模和組成的變化來滿足碳密度的淨目標。在 加上,業務效率和進一步發展的新業務,如碳捕獲,利用和儲存(CCUS)和氫是重要的 。Equinor還可以使用公認的偏移機制和天然 滙作為補充。為了實現碳中立的全球行動,主要的優先事項是減少Equinor自身業務的温室氣體排放量,其餘排放量預計將通過配額交易系統(如歐洲聯盟排放交易系統(EU ETS))或高質量的抵消機制得到補償。進一步資料見第2.12節“安全、安保和可持續性”。
挪威大陸架-在今後幾十年內改造NCS以繼續創造高價值和低碳排放
40多年來,Equinor一直在勘探、開發和生產石油和天然氣。它約佔Equinor股份產量的60%,在2019年,每天的股本產量為1.235 百萬boe。即使在石油和天然氣價格較低的情況下,NCS未來的現金生成能力仍將相當可觀。
在同樣的 時間,Equinor的目標是繼續提高已在生產的領域的效率、可靠性、碳 排放量和壽命。2019年期間,Equinor{Br}更新了挪威的氣候野心。在NCS剩餘資源潛力的驅動下,Equinor公司的目標是減少挪威境內運行的海上設施和陸上工廠的絕對温室氣體排放量,到2030年達到40%,到2040年達到70%,到2050年接近於零,與2005年相比,僅2030年就需要投資200億挪威克朗左右,包括能源效率、電氣化、鞏固基礎設施、數字化和新的價值鏈,如CCS}和氫。
Equinor已決定在NCS上為其晚年資產創建一個新單位。 新單元的目的是通過實現 額外的地下潛力、精益操作、具有成本效率的壽命 擴展和退役成本降低來實現其晚年字段的全部潛力。
Equinor 繼續通過增加石油和天然氣的採收率增加高利潤的石油,Equinor正在朝着60%的石油採收率和85%的天然氣採收率的目標取得進展。
7月,赤道公司與隆丁石油公司同意剝離Lundin石油公司16%的股份,在Johan Sverdrup油田的直接權益為2.6%,並以現金為代價。 10月份,Johan Sverdrup油田投產,先期投產,價格低於成本,而且隨着世界級的升級,該油田每天生產的 已超過3.5億桶(100%)。在今後幾年裏,Equinor計劃引進幾個大型項目,包括Johan Sverdrup第二階段、Troll階段 3、Johan Castberg和Martin Linger,以及翻新的Njord,以及大量的海底回扣。預計2026年總體產量增長將達到歷史最高水平。關於挪威正在開發的業務和項目中的資產的更多信息載於挪威勘探和生產節2.3 E&P挪威。
國際石油和天然氣-深化核心區和發展增長的備選方案
25多年來,Equinor公司一直在擴大其國際投資組合。2019年,國際石油和天然氣產量約佔Equinor股本產量的40%,為每天83.9萬boe 。在2019年,Equinor公司在發展和冒險發展其國際石油和天然氣組合方面取得了重大進展:在英國成功地開辦了Mariner和Utgard公司;在安哥拉(Br}區塊15和17獲得了高價值許可證擴展;在阿根廷獲得了新的陸上和近海土地,在英國大陸架、加拿大近海和美國GoM獲得了 };在阿塞拜疆進行了ACE開發;在俄羅斯進行了北部Komolskoye全面開發的第一階段投資決定。Equinor國際項目組合中的關鍵項目 包括北灣、Rosebank、 Vito、Peregrino階段2、Bacalhau(前Carcará)、BM-C-33、North Komomolskoye、北普拉特和安哥拉的第17座衞星。
在阿根廷,Equinor正在VacaMuerta建立一家廣泛的能源公司--陸上生產,8項新的石油和天然氣租賃涉及近海各盆地,以及陸上風能和太陽能領域。
在美國,Equinor通過撤資Eagle Ford來提高其在岸投資組合的評級,並增加了其在墨西哥灣凱撒湯加的股權份額。Equinor 繼續側重於增加和維持現有 組合的盈利能力。利用無人機技術,Equinor大大減少了陸上行動中甲烷 的排放。
在巴西,Equinor公司在所有開發階段,包括有希望的勘探投資組合中,都在維持 和發展高質量資產的競爭組合。Bacalhau油田FPSO(Br)概念是在減少碳排放的同時進行項目優化的一個例子。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 17
Equinor是為以 質量增長而設立的,預計其國際業務將在很長一段時間內穩步增長,未來4年的有機現金流貢獻為70億美元税後和 投資,每桶65美元。Equinor專注於 繼續提高成本、現金流和收益,以提高其整個國際投資組合的競爭力。Equinor的目標是降低整個運營的國際投資組合的碳強度,使之達到目標水平(br})。
新能源 解決方案-發展高價值可再生 業務
可再生市場正在以前所未有的速度變化和增長,為幾十年的增長提供了機會。Equinor在生產上擁有強大的可再生投資組合 ,並正在利用其核心能力來管理複雜的石油項目和天然氣項目。到2026年,Equinor公司預計將把裝機容量從可再生項目增加到4至6千兆瓦。[4], Equinor共享,主要基於當前的項目組合。這比今天的生產能力高出10倍左右,意味着電力生產的年平均增長率超過30%。到2035年,Equinor公司預計將根據有吸引力的項目機會,將可再生能源裝機容量進一步增加到12至16千兆瓦。Equinor預計2020年至2021年將支出5億美元至10億美元,2022-2023年將支出20億至30億美元(項目融資前年度總資本總額、Equinor份額、有機資本淨額2022-2023年平均低於15億美元)。
成為全球海上風電巨頭
去年, 對Equinor的海上風電投資組合來説是一種變革。隨着Dogger銀行(英國)和帝國風公司(US)最近增加的 號,Equinor正走上成為全球海上風電大國的道路。道格銀行預計將是世界上最大的海上風電場開發項目,裝機容量為3.6GW,總潛力超過20 GW,足以滿足英國三分之一的電力需求。帝國風電公司將向世界上最繁忙的城市之一:紐約市提供可再生電力。它的裝機容量為816兆瓦,預計將提供相當於100萬户家庭的電力。
Equinor公司在海上海上風方面有着十年的運行經驗。世界上高達80%的海上風勢很可能需要漂浮的解決方案,而且 Equinor處於工業化浮風的有利位置。Equinor的雄心壯志是到2030年將浮風推向商業化。
陸上可再生能源的機會
Equinor 相信將其海上風能業務多樣化,並尋求更多的 增長選擇。擁有一個靈活的組合使Equinor能夠提供多種可再生能源的電力,包括海上風能、太陽能和陸上風。隨着時間的推移,Equinor預計將在選定的電力市場建立有利可圖的陸上 頭寸。
在2019年12月,Equinor收購了Scatec太陽能公司6.500.000股股份,相當於 股份和選票的5.2%。在這次交易之後,Equinor總共擁有Scatec太陽能公司18.965.400股,將其總持股提高到股份 和選票的15.2%。Equinor公司在南美洲(巴西和阿根廷)的兩個太陽能項目中設有辦事處。關於正在運作的新能源資產和正在開發的項目 的更多信息見第2.6節其他組。
中流 和營銷-通過經濟週期獲得優質市場準入和增長價值創造。
Equinor中流、銷售和加工部門中下游活動的主要目標是加工和運輸Equinor公司的石油和天然氣(包括挪威的石油),以競爭的方式溢價市場,實現最大價值。此外,MMP正在擴大其日益增長的電力組合的營銷範圍。2019年的重點是:
· 安全、有保障和有效的行動
· 為Equinor公司的股本生產和挪威國家的直接金融利益確保流動保證和溢價市場準入
· 通過資產支持交易、價值鏈定位和反週期行動建立和維持復原力
· 減少運營中的碳排放和碳強度
· 優化區域管道天然氣價值鏈尋求液化天然氣(LNG)選擇性交易頭寸
· 使用效率更高、排放更少的船舶更新合同航運組合。
自從Equinor於2019年2月1日結束收購Danske初級商品(DC)以來,Equinor和DC實現了幾個協同效應,包括將DC定位為Equinor的可再生能源的 路線。秋天初,DC進入美國電力市場,並在這一成功的市場進入的基礎上,Equinor和DC正在考慮進入更多的電力市場。關於中下游 活動的更多信息,見第2.5節MMP-銷售、中流和 處理。
Equinor的計劃解決了當前的商業環境,同時 繼續投資於高質量的項目。Equinor繼續重申它為實現其戰略所作的努力和承諾。
[4] 包括15.2%的Scatec太陽能ASA股份
18 Equinor,表格20-F 2019年度報告
· 有機資本支出[5]據估計,2020年至2021年, 年平均為100億美元,2022年至2023年, 每年平均約120億美元。
· Equinor打算繼續成熟其龐大的勘探資產組合,並估計2020年勘探活動總額約為14億美元,不包括簽名獎金和實地開發費用。
· Equinor的目標是將生產成本單位保持在同級組的 頂四分位數。
· 2019年至2026年,產量增長[6] 預計將來自新的項目,導致大約3%的CAGR(複合 年增長率)。
· 生產6到2020年,估計比 2019年水平高出7%左右。
· 據估計,預定的維修活動將在2020年第一季度將 季度的產量減少約20 mboe。據估計,在2020年全年,維護工作將使股本產量每天減少大約 45 mboe。
· 2026年的可再生能源發電能力預計為4至6千兆瓦之間的 (包括Scatec太陽能ASA 15.2%的份額)。
這些前瞻性陳述反映了當前對未來事件的看法,並且由於其性質受重大風險和不確定因素的影響,因為它們與事件有關,並取決於未來發生的情況。推遲生產以創造未來價值、天然氣吞吐、新產能投產的時間、運作規律、新型冠狀病毒的影響、在美國境內的活動水平以及與宣佈的 交易結束有關的不確定性是與上述 生產指導有關的最重大風險。特別是,最近出現了新的冠狀病毒大流行以及歐佩克+成員國之間不斷變化的動態所造成的相當大的不確定性。我們無法預測這些事件的影響。有關 的進一步信息,請參見5.7節前瞻性語句.
[5] 關於非公認會計原則的措施,見第5.2節。
[6]生產指導反映了我們根據美國證券交易委員會(SEC)指導方針計算的已探明儲量估計數,以及未包括在已探明儲量估計中的其他儲量中的額外 產量。 增長百分比基於歷史生產數字,並根據 投資組合度量進行調整。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 19
2.2業務概況 |
1972年9月18日
Equinor,前挪威國家石油公司,根據挪威議會的一項決定成立,並以Den Norske stats oljeselskap的名義成立為有限責任公司。在挪威國家擁有100%股份的時候,Equinor最初的作用是政府在挪威發展石油和天然氣工業方面的商業手段。隨着挪威石油和天然氣工業的發展, Equinor公司的業務主要集中在石油的勘探、開發和生產上。
挪威大陸架上的天然氣。
1979 – 1981
在北海發現了Statfjord場
開始生產。1981年,Equinor公司是第一家獲得運營權的挪威公司。
在北海的Gullfaks。
20世紀80年代和90年代
Equinor通過開發NCS(Statfjord、Gullfaks、Oseberg、Troll和其他)實現了實質性的增長,並通過簽訂開發和經營天然氣運輸系統和終端的 大型銷售合同而成為歐洲天然氣市場的主要參與者。在這幾十年中,Equinor還參與了斯堪的納維亞的製造和銷售,並建立了一個全面的加油站網絡。這一業務在2012年被完全剝離。
2001
Equinor在奧斯陸和紐約證券交易所上市,成為一家上市有限公司,名為 statoil ASA,現為Equinor ASA,擁有挪威國家67%的多數股權。
2007 - 2018
通過2007年10月1日與Norsk Hydro石油和天然氣部門的合併,Equinor充分發揮國家石油公司的潛力並在國際上發展的能力得到了加強。Equinor公司的業務增長是由於對國家信息系統和國際社會的大量投資。Equinor公司在Ormen Lange和Sn hvit氣田上輸送了世界上最長的多相管道,巨大的Ormen Lange開發項目於2007年完成。Equinor公司還擴展到阿爾及利亞、安哥拉、阿塞拜疆、巴西、尼日利亞、聯合王國和美國墨西哥灣等地,其在美國的陸上業務是其在挪威境外最大的國際生產,與Peregrino油田一起,Equinor是巴西最大的國際運營商。
2018
挪威國家石油公司在2018年5月15日舉行的年度大會上批准更名為 Equinor ASA之後,更名為 Equinor ASA。該名稱支持該公司的戰略和 作為一個廣泛的能源公司的發展,並反映了Equinor公司的演變和未來幾代人作為一個公司的身份。
2019年至今
Equinor以股票、政府和第三方數量的形式獲得原油,使Equinor成為原油的大型賣方,而Equinor是歐洲市場上天然氣的第二大供應國。加工,精煉,海上風和碳捕獲 和儲存也是我們業務的一部分。
近年來,Equinor公司利用其專門知識在各種環境中設計和管理業務,以在傳統的離岸 生產區域之外擴大上游活動。這包括開發頁巖油和天然氣項目。
作為Equinor戰略的一部分,該公司正在積極投資於新能源,如近海風能和太陽能,以擴大能源生產,加強能源安全和應對氣候變化。
Equinor公司在30多個國家開展業務,截至2019年12月31日,在全世界僱用了21 412名員工。
Equinor公司的註冊辦事處位於挪威斯塔萬格50,4035號。其註冊的 辦事處的電話號碼是+47 51 99 00。
20 Equinor,表格20-F 2019年度報告
影響石油和天然氣行業競爭的關鍵因素是石油和天然氣供需、勘探和生產成本、全球生產水平、替代燃料以及環境和政府規章。當 獲得勘探、開發和生產的資產和許可證,以及在原油、天然氣和相關的 產品的提煉、銷售和貿易方面取得資產和許可證時,Equinor公司與其他綜合石油和天然氣公司競爭。
Equinor
繼續在海上風能、太陽能、氫和碳捕獲、使用和儲存(CCUS)方面探索新的商機。成本和可再生能源技術的改進迅速改變了這一局面。Equinor
是可再生能源業務的參與者。
平等人保持競爭力的能力,除其他外,將取決於持續致力於降低成本和提高效率。它還將依靠 技術創新來保持儲量和 生產的長期增長,以及在新領域抓住機會和利用新的 機會進行數字化的能力。
關於Equinor在戰略報告中的競爭地位的 信息是基於許多來源的 信息,例如投資分析報告、獨立的 市場研究以及基於公開的 關於市場 參與者財務結果和業績的現有信息的市場份額內部評估。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 21
股票價值鏈
Equinor是一家廣泛的國際能源公司,其價值鏈包括從勘探碳氫化合物到開發、生產和製造、營銷和貿易以及不斷增長的可再生能源業務等大部分階段。該公司的業務通過八個業務領域管理:挪威發展和生產(DPN)、發展和生產國際(DPI)、巴西發展和生產(DPB)、營銷、中流和加工(MMP)、新能源解決方案(NES)、技術、項目和鑽井(TPD)、勘探(Exp)和全球戰略與商業發展(GSB)。業務領域分為四個報告部分:挪威E&P、E&P International、MMP和{Br}Other。有關更多信息,請參見本章後面部分的報告。
2018年4月28日,Equinor宣佈改變其業務領域結構,以加強其能力,在Equinor將 發展為一家廣泛的能源公司的同時,實現其始終安全、高價值和低碳的戰略。DPB是一個單獨的商業區 ,代表一個新的核心地理區域,擁有具有重要資源基礎的有前景的近海石油和天然氣盆地。Equinor的美國業務隨着美國業務在過去幾年的成熟而被納入新聞部。Equinor正在全球範圍內尋求非常規的陸上商業機會,並認為在新聞部內組織的美國陸上業務具有協同增效作用。
開發 &挪威生產 (DPN)
DPN管理赤道在NCS上的上游活動,在北海、挪威海和巴倫支海勘探和提取原油、天然氣和天然氣液體,目的是確保安全和有效的作業,並將NCS轉變為{Br}提供幾十年的可持續價值。DPN正在通過數字轉換和解決方案來塑造 ncs的未來,以實現更低的碳足跡和較高的回收率。
發展與生產國際組織(新聞部)
新聞部在挪威和巴西以外的所有國家管理Equinor公司在世界各地的上游活動。新聞部在六大洲開展業務,包括近海和陸上勘探和開採原油、天然氣和天然氣液體;執行嚴格的安全標準、技術革新和提高對環境的認識。新聞部的目的是建立和發展一個具有競爭力的國際投資組合-始終是安全、高價值和低碳的。
開發 &巴西生產部(DPB)
DPB管理巴西石油和天然氣資源的開發和生產,Equinor 認為這是長期增長的核心區域。Equinor在巴西擁有多樣化的 投資組合,其活動從勘探、勘探到生產都處於發展階段。巴西的許可證大多在深水地區,其中一些許可證的深度超過2900米。自2011年以來,Equinor一直在巴西與Campos盆地的Peregrino油田合作生產。DPB打算通過增加產能和從成熟領域提高 恢復,同時減少排放,並將安全作為 優先事項,來增加具有競爭力的投資組合,從而創造價值。
22 Equinor,表格20-F 2019年度報告
市場營銷,中流和加工(MMP)
MMP 致力於使Equinor的全局中下游 位置的價值創造最大化。該方案負責原油、石油產品、天然氣和電力的全球銷售和貿易,包括在挪威大陸架銷售挪威國家的天然氣和原油。MMP 還負責陸上工廠和運輸,以及開發價值鏈,以確保Equinor上游 生產的流動保證,並最大限度地創造價值。
新的 能源解決方案(NES)
其他 反射馬匹長期目標是用有利可圖的可再生能源和其他低碳能源解決方案來補充Equinor的石油和天然氣投資組合。國家能源公司負責風力發電場和碳 的捕獲和儲存,以及其他可再生能源和低碳能源。解決方案:NES旨在通過將Equinor公司的石油和天然氣能力、項目交付能力和整合技術解決方案的能力結合起來來做到這一點。
技術、項目和鑽井(TPD)
tpd負責為外地發展,良好交付,技術開發和採購 在赤道。TPD的目標是提供安全、可靠和高效的現場開發,包括井的建設,建立在世界級項目執行和 技術卓越的基礎上。tpd利用創新技術、數字解決方案 和碳高效概念,在能源行業轉型的最前沿塑造具有競爭力的項目組合。可持續價值是通過簡化和標準化的符合目的的方法與供應商一起創造的。
勘探 (Exp)
Exp 管理Equinor公司的全球勘探活動,目的是將 Equinor定位為全球領先的勘探公司之一。這是通過在優先盆地獲得高潛力的新面積,在全球範圍內優先在生長和前沿盆地優先和鑽更多的井,在NCS和其他選定地區進行 近場勘探,以及實現 改進業績的措施來實現的。
全球戰略與商業發展(GSB)
gsb
為Equinor開發企業戰略,管理業務發展和合並以及
收購活動。GSB業務領域的目標是將企業戰略、業務發展和併購活動緊密聯繫起來,以積極推動Equinor公司的發展。
在報告中的下列部分中,根據報告段 報告操作。根據報告部門如何組織其業務,提出了基本活動或業務分組 。詳情見綜合財務報表附註3各節。
根據證券交易委員會的要求,Equinor根據 地理區域編制關於石油和天然氣儲量的披露以及其他一些補充性的石油和天然氣披露。赤道的地理區域按國家和大陸劃分,包括挪威、不包括挪威的歐亞大陸、非洲、美國和美洲(不包括美國)。詳情見財務報表和補編一章第4.2節補充石油和天然氣資料(未經審計)。
新聞部和DPB的業務領域合併為報告部分勘探和生產國際(E&P International)。這種聚集的基礎是 類似的經濟特徵,例如資產的長期和資本密集型性質以及對波動的石油和天然氣商品價格的暴露、產品的性質、服務和生產過程、 客户的類型和類別、分配方法和管理環境。挪威勘探和生產報告部分(E&P挪威)和MMP 分別由業務領域DPN和MMP組成。由於這些領域的不重要性,業務領域 NES、GSB、TPD、Exp和公司員工和支持職能被聚合到報告部分“其他”。
在業務領域(GSB、TPD和EXP)內的大部分 成本分配給E&P International、E&P挪威和MMP報告部門。與Exp業務領域有關的活動被完全分配給相關的E&P報告部分( )。與TPD、GSB業務領域和公司員工和支持職能部分分配給相關的E&P和MMP報告 段。
石油和天然氣 卷的內部交易發生在報告段之間,然後再在 市場出售。Equinor公司建立了一套基於市場的轉讓定價方法,用於石油和天然氣公司間銷售和採購,符合適用法律和條例的 要求。有關進一步信息,請參閲生產量和價格項下的 節2.8業務業績。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 23
在合併各報告部門的結果時,Equinor 取消公司間的銷售。公司間銷售包括記錄在E&P挪威和E&P International 報告部門與石油和天然氣生產有關的交易,以及與MMP報告部門的石油和天然氣生產的銷售、運輸或精煉有關的交易。某些類型的運輸成本在MMP和E&P 國際段中都有報告。
挪威分公司生產石油和天然氣,並在內部銷售給MMP部門。英國產石油的很大一部分國際分部也是通過MMP 部分銷售的。E河剩餘油氣國際分部直接在市場上銷售。在2019年,挪威E&P天然氣的平均轉讓價格為每mmbtu 4.46美元。2018年,平均轉讓價格為每mmbtu 5.65美元。對於從E&P挪威報告部門銷售到MMP報告 段的石油,轉讓價格是適用的市場反射價格減去 成本回收率。
24 Equinor,表格20-F 2019年度報告
下表顯示了四個報告 段的某些財務信息,包括截至2019年12月31日的兩年期公司間沖銷額。
詳情見 綜合財務報表附註3節。
段性能 |
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12月31日終了年度 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
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挪威勘探和生產 |
|
|
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總收入和其他收入 |
18,832 |
22,475 |
|
淨營業收入/(損失) |
9,631 |
14,406 |
|
非流動段資產1) |
33,795 |
30,762 |
|
|
|
|
|
勘探與生產國際 |
|
|
|
總收入和其他收入 |
10,325 |
12,399 |
|
淨營業收入/(損失) |
(800) |
3,802 |
|
非流動段資產1) |
37,558 |
38,672 |
|
|
|
|
|
市場營銷,中流處理 |
|
|
|
總收入和其他收入 |
60,955 |
75,794 |
|
淨營業收入/(損失) |
1,004 |
1,906 |
|
非流動段資產1) |
5,124 |
5,148 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
總收入和其他收入 |
624 |
280 |
|
淨營業收入/(損失) |
92 |
(79) |
|
非流動段資產1) |
4,214 |
353 |
|
|
|
|
|
沖銷2) |
|
|
|
總收入和其他收入 |
(26,379) |
(31,355) |
|
淨營業收入/(損失) |
(629) |
103 |
|
非流動段資產1) |
- |
- |
|
|
|
|
|
赤道羣 |
|
|
|
總收入和其他收入 |
64,357 |
79,593 |
|
淨營業收入/(損失) |
9,299 |
20,137 |
|
非流動段資產1) |
80,691 |
74,934 |
|
|
|
|
|
1) |
股本核算的 投資、遞延税資產、養老金資產和非流動金融資產(br}資產不分配給分段。根據“國際財務報告準則”16 規定的資產使用權從2019年起列入其他部門。 |
||
2) |
包括部分間銷售和相關未實現利潤的消除,主要來源於原油和產品的銷售。 部門間收入是基於估計市場價格的 。
|
||
|
|
Equinor,表格20-F 2019年度報告 25
下列 表顯示按國家分列的總收入和其他收入。
2019年按國家分列的收入和其他收入共計 |
原油 |
天然天然氣 |
天然氣體液體 |
精 產品 |
其他 |
共計 |
(以百萬美元計) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
挪威 |
25,106 |
9,525 |
4,674 |
6,334 |
611 |
46,250 |
我們 |
7,120 |
1,353 |
1,132 |
1,697 |
229 |
11,532 |
丹麥 |
0 |
12 |
0 |
2,580 |
191 |
2,783 |
巴西 |
1,099 |
19 |
0 |
0 |
560 |
1,678 |
其他 |
180 |
372 |
0 |
41 |
1,358 |
1,951 |
|
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入1) |
33,505 |
11,281 |
5,807 |
10,652 |
2,949 |
64,194 |
|
|
|
|
|
|
|
1)權益記帳投資中不包括淨收益 (損失) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
2018年按國家分列的收入和其他收入共計 |
原油 |
天然天然氣 |
天然氣體液體 |
精 產品 |
其他 |
共計 |
(以百萬美元計) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
挪威 |
30,221 |
11,953 |
5,969 |
8,299 |
1,971 |
58,412 |
我們 |
9,113 |
1,575 |
1,198 |
1,790 |
444 |
14,120 |
丹麥 |
0 |
0 |
0 |
2,533 |
22 |
2,556 |
聯合王國 |
653 |
0 |
0 |
0 |
124 |
777 |
其他 |
962 |
543 |
0 |
502 |
1,430 |
3,436 |
|
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入1) |
40,948 |
14,070 |
7,167 |
13,124 |
3,991 |
79,301 |
|
|
|
|
|
|
|
1)權益記帳投資中不包括淨收益 (損失) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
技術和創新被確定為實現Equinor戰略的推動者。我們不斷研究、開發和實施創新技術,創造機會,提高Equinor目前和未來資產的價值。
我們的技術戰略為技術開發和實施確定了方向,以滿足Equinor公司的雄心壯志。我們優先考慮並加快在現有和新的價值鏈中廣泛實施高價值技術:
· 利用現有和近地資源優化 生產
· 低碳油氣溶液
· 發現並開發多產盆地和深水地區
· 解鎖低採收率油藏
· 開發可再生能源的機會
我們利用一系列工具開發新技術:
· 內部研發
· 與學術界、研究機構和供應商的合作
· 項目相關的 開發作為外地開發活動的一部分
· 通過Equinor技術公司的投資活動,直接投資於科技創業公司
· 邀請 作為 平等創新的一部分來開啟創新挑戰
詳情見綜合財務報表附註7其他費用。
26 Equinor,表格20-F 2019年度報告
關鍵數字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(除非另有説明,以 百萬美元計) |
12月31日終了年度 |
|||||
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
||
|
|
|
|
|
|
|
財務信息 |
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
64,357 |
79,593 |
61,187 |
45,873 |
59,642 |
|
營業費用 |
(9,660) |
(9,528) |
(8,763) |
(9,025) |
(10,512) |
|
淨營業收入/(損失) |
9,299 |
20,137 |
13,771 |
80 |
1,366 |
|
淨收入/(損失) |
1,851 |
7,538 |
4,598 |
(2,902) |
(5,169) |
|
非流動金融債務 |
24,945 |
23,264 |
24,183 |
27,999 |
29,965 |
|
淨利息債務 |
16,429 |
11,130 |
15,437 |
18,372 |
13,852 |
|
總資產 |
118,063 |
112,508 |
111,100 |
104,530 |
109,742 |
|
總股本 |
41,159 |
42,990 |
39,885 |
35,099 |
40,307 |
|
淨債務與資本比率1) |
28.5% |
20.6% |
27.9% |
34.4% |
25.6% |
|
債務淨額與資本比率調整後的 就業比率1) |
23.8% |
22.2% |
29.0% |
35.6% |
26.8% |
|
ROACE2) |
9.0% |
12.0% |
8.2% |
-0.4% |
4.1% |
|
|
|
|
|
|
|
|
操作數據 |
|
|
|
|
|
|
石油和天然氣產量(mboe/日) |
2,074 |
2,111 |
2,080 |
1,978 |
1,971 |
|
已探明油氣儲量 |
6,004 |
6,175 |
5,367 |
5,013 |
5,060 |
|
儲備重置比率 (年) |
0.75 |
2.13 |
1.50 |
0.93 |
0.55 |
|
儲備替換率 (三年平均數) |
1.47 |
1.53 |
1.00 |
0.70 |
0.81 |
|
生產成本股本 數量(美元/boe) |
5.3 |
5.2 |
4.8 |
5.0 |
5.9 |
|
布倫特平均油價 (美元/桶) |
64.3 |
71.1 |
54.2 |
43.7 |
52.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
共享信息3) |
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益 (單位:美元) |
0.55 |
2.27 |
1.40 |
(0.91) |
(1.63) |
|
12月31日(挪威)OSE (挪威)的股價 |
175.50 |
183.75 |
175.20 |
158.40 |
123.70 |
|
紐約證券交易所(美國)12月31日股票價格(單位:美元) |
19.91 |
21.17 |
21.42 |
18.24 |
13.96 |
|
每股派息 (單位:美元)4) |
1.01 |
0.91 |
0.88 |
0.88 |
0.90 |
|
已發行的 普通股加權平均數(百萬) |
3,326 |
3,326 |
3,268 |
3,195 |
3,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1) |
見第5.2節使用和調整非公認會計原則的財務措施淨債務對資本 就業比率。 |
|||||
2) |
見第5.2節使用非GAAP財務措施的使用和 對所使用的平均資本回報的調節(ROACE)。 |
|||||
3) |
有關如何確定股利和股票回購的信息,請參見5.1節股東 信息。 |
|||||
4) |
2019年,支付了2018年第三和第四季度的股息以及2019年第一和第二季度的股息。2018年,支付了2017年第三和第四季度以及2018年第一和第二季度的股息。從2015年第三季度和包括2015年第三季度起,股息以美元為單位申報,前幾期的股息以挪威克朗宣佈。2015年的數字是用挪威中央銀行的年終利率編制的。 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 27
2.3挪威勘探和生產(E&P挪威) |
約翰·斯韋德魯普,北卡羅來納州
挪威勘探和生產分部包括北海、挪威海和巴倫支海在內的NCS勘探、野外開發和作業。挪威能源公司的目標是確保安全和有效的運作,最大限度地發揮國家統計局的價值潛力。
在2019年,Equinor 報告了41個Equinor經營的油田、9個合作經營的 油田的NCS生產情況,以及Lundin Petroleum AB公司在今年前8個月的生產情況。
2019年和2020年初的主要活動和組合發展情況:
· 加強挪威海的地位,Equinor於2018年12月5日與法羅石油公司就不考慮現金的若干互換交易達成協議,自2019年1月1日起生效。交易增加了 Equinor在多產Njord地區的股權份額,並減少了其在 非核心資產中的份額。
· 2019年1月15日,Equinor公司獲得了29個勘探許可證(13名經營者),頒發給成熟地區2018年周邊預定區域獎中的NCS勘探許可證。
· 5月19日,石油和能源部核準了Johan Sverdrup油田開發第二階段的開發和運作計劃。大約四分之一的石油將在第二階段生產,預計將在2022年年底開始生產。
· 8月30日,Equinor以15.1億美元完成了Lundin Petroleum AB 16%股份的出售,並以9.1億美元收購了Johan Sverdrup油田2.6%的股份。在交易之後,Equinor 持有Lundin Petroleum AB 4.9%的股份和Johan Sverdrup油田42.6%的直接股權。
· 特雷斯塔克7月15日獲得第一批石油。挪威海的石油發現是作為海底紐帶而發展起來的--回到了奧斯加德A。
· 尤加德於9月16日獲得第一批氣體。北海天然氣和凝析油油田跨越挪威和英國大陸架之間的邊界,海底開發包括新的海底模板中的兩口井。天然氣和凝析油通過一條新的21公里長的管道輸送到斯萊普納油田進行加工和運輸。
10月5日,北海巨型的Johan Sverdrup油氣田投入使用。這片土地預計將生產50多年。。在海岸供電的情況下,這片油田的CO含量達到了創紀錄的水平。2排放量為0.7kg/桶。
28 Equinor,表格20-F 2019年度報告
原油通過283公里的指定管道出口到蒙斯塔德,天然氣通過海底連接到 Stat管管道出口到K rst的天然氣加工設施。
· 海風坦潘公司的開發和運營計劃n 88兆瓦浮式海上風電場,預計將向北海坦潘地區的Snorre和Gullfaks裝置提供風力發電,於10月11日提交挪威石油和能源部。
海風公司開發開發的海上浮式風將減少Snorre和Gullfaks 裝置的碳足跡。
· 近海設施的陸上動力來自海岸的能源,Johan Sverdrup是世界上最節能的領域之一。在油田開發的第二個階段,將安裝一個電源集線器,使 Gina Krog、Ivar Aasen和Edvard Griegfield以及Johan Sverdrup第二階段由陸上電網供電。10月,Equinor宣佈,該地區的許可證合作伙伴正在努力實現斯萊普納油田以及Gudrun和其他聯營的部分電氣化,最大限度地利用從海岸到該地區的電力。陸上電網的電力供應將減少這些近海設施的碳足跡,並有助於實現巴黎協定的氣候目標。
· 12月1日,Equinor從監查隊接管了巴倫支海的WINING 號作業。Equinor公司正在考慮使用FPSO海底井解決方案來開發油田勘探。
· Equinor及其合作伙伴在2019年在NCS 上發現了11項商業發現。
· 2020年1月9日,Equinor和Statfjord許可證 合作伙伴宣佈將北海的Statfjord油田的產量延長至2040年,這是由於計劃對三個 平臺進行升級並使新的恢復儲備成熟。
· 在2020年1月14日,Equinor被授予23個許可證 (14作為運營商)為2019年圓形預定義地區頒發的成熟地區獎( )。
· 當一臺新壓縮機於2020年1月30日投入使用時,Troll C的氣體處理能力提高了 。
古德倫,NCS
Equinor,表格20-F 2019年度報告 29
由Equinor 和Equinor許可證合作伙伴經營的主要產區和油田開發
30 Equinor,表格20-F 2019年度報告
下表 顯示挪威截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的平均每日應享權利生產量。2019年的產量減少,原因是天然氣產量自然下降,一些油田的所有權減少,靈活天然氣產量減少,但部分被新的生產油田所抵消。
平均每日應享權利 生產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12月31日終了的 年 |
||||||||||
|
2019 |
|
2018 |
|
2017 |
||||||
|
石油和 NGL |
天然天然氣 |
|
|
石油和 NGL |
天然天然氣 |
|
|
石油和 NGL |
天然天然氣 |
|
面積 生產 |
姆布爾/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
姆布爾/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
姆布爾/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
赤道操作場 |
461 |
98 |
1,079 |
|
470 |
99 |
1,090 |
|
505 |
100 |
1,136 |
合作伙伴經營的領域 |
65 |
13 |
147 |
|
79 |
16 |
181 |
|
70 |
17 |
179 |
股本核算 生產 |
9 |
- |
9 |
|
16 |
- |
16 |
|
19 |
- |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
535 |
111 |
1,235 |
|
565 |
115 |
1,288 |
|
594 |
118 |
1,334 |
吉娜·克羅格,NCS
Equinor,表格20-F 2019年度報告 31
下表按Equinor
在截止年度期間參與的字段顯示NCS應享權利的產生情況
2019年12月31日。
平等經營的領域, 平均每日應享權利生產 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地理區域 |
等價物的股本權益(%) |
|
關於 流 |
牌照有效期 |
|
2019年平均生產mboe/日 |
|
|
||||||
場域 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
巨魔第一階段(氣體) |
北海 |
30.58 |
|
1996 |
2030 |
|
165 |
Gullfaks |
北海 |
51.00 |
|
1986 |
2036 |
|
89 |
奧塞伯格 |
北海 |
49.30 |
|
1988 |
2031 |
|
88 |
奧斯加德 |
挪威海 |
34.57 |
|
1999 |
2027 |
|
79 |
維森 |
北海 |
53.20 |
|
1999 |
2034 |
|
73 |
阿斯塔塔·漢斯廷 |
挪威海 |
51.00 |
|
2018 |
2041 |
|
58 |
提爾漢斯 |
挪威海 |
58.84 |
|
2009 |
2029 |
|
54 |
SN hvit |
巴倫支海 |
36.79 |
|
2007 |
2035 |
|
48 |
克維捷夫 |
北海 |
39.55 |
|
2004 |
2031 |
|
40 |
格蘭 |
北海 |
36.61 |
|
2003 |
2030 |
|
37 |
斯萊普納背心 |
北海 |
58.35 |
|
1996 |
2028 |
|
34 |
巨魔第二階段(石油) |
北海 |
30.58 |
|
1995 |
2030 |
|
33 |
吉娜·克羅格 |
北海 |
58.70 |
|
2017 |
2032 |
|
31 |
約翰·斯韋德魯普 |
北海 |
42.63 |
|
2019 |
2036-2037 |
|
31 |
Statfjord股 |
北海 |
44.34 |
|
1979 |
2026 |
|
24 |
古德倫 |
北海 |
36.00 |
|
2014 |
2028-2032 |
|
23 |
Fram |
北海 |
45.00 |
|
2003 |
2024 |
|
20 |
斯諾爾 |
北海 |
33.28 |
|
1992 |
2040 |
|
18 |
米克爾 |
挪威海 |
43.97 |
|
2003 |
2024 |
|
17 |
瓦萊蒙 |
北海 |
53.78 |
|
2015 |
2031 |
|
15 |
克里斯汀 |
挪威海 |
55.30 |
|
2005 |
2027-2033 |
|
11 |
海德倫 |
挪威海 |
13.04 |
|
1995 |
2024-2025 |
|
10 |
託迪斯地區 |
北海 |
41.50 |
|
1994 |
2040 |
|
10 |
阿爾夫 |
挪威海 |
53.00 |
|
2009 |
2029 |
|
10 |
莫文 |
挪威海 |
64.00 |
|
2010 |
2027 |
|
10 |
諾恩 |
挪威海 |
60.00 |
|
1997 |
2026 |
|
8 |
Vigdis地區 |
北海 |
41.50 |
|
1997 |
2040 |
|
8 |
斯萊普納 |
北海 |
59.60 |
|
1993 |
2028 |
|
6 |
特雷斯塔克 |
挪威海 |
59.10 |
|
2019 |
2029 |
|
5 |
市建局 |
挪威海 |
63.95 |
|
2005 |
2026 |
|
5 |
尤加德 |
北海 |
38.441) |
|
2019 |
2028 |
|
4 |
岡涅 |
北海 |
62.00 |
|
1996 |
2028 |
|
4 |
伯丁 |
北海 |
70.00 |
|
2017 |
2024-2035 |
|
2 |
西金 |
北海 |
60.00 |
|
2002 |
2022 |
|
2 |
Statfjord Nord |
北海 |
21.88 |
|
1995 |
2026 |
|
2 |
維斯利弗裏克(Veslefrikk) |
北海 |
18.00 |
|
1989 |
2025-2031 |
|
1 |
Sygna |
北海 |
30.71 |
|
2000 |
2026-2040 |
|
1 |
斯塔夫霍德 |
北海 |
31.69 |
|
1994 |
2026-2040 |
|
1 |
吉默 |
北海 |
65.13 |
|
2006 |
2023-2034 |
|
1 |
調音 |
北海 |
50.00 |
|
2002 |
2025-2032 |
|
1 |
海姆達爾 |
北海 |
29.44 |
|
1985 |
2021 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
共運行 字段 |
|
|
|
|
1,079 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32 Equinor,表格20-F 2019年度報告
夥伴 操作的字段,平均每日福利生產 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地理區域 |
等價物的股本權益(%) |
算子 |
關於 流 |
牌照有效期 |
|
2019年平均生產mboe/日 |
|
|
||||||
場域 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
奧門蘭格 |
挪威海 |
25.35 |
A/S Norske Shell |
2007 |
2040-2041 |
|
58 |
斯卡夫 |
挪威海 |
36.17 |
Aker BP ASA |
2013 |
2029-2033 |
|
32 |
艾瓦爾·亞森 |
北海 |
41.47 |
Aker BP ASA |
2016 |
2029-2036 |
|
25 |
歌利亞 |
巴倫支海 |
35.00 |
V r Energi as |
2016 |
2042 |
|
14 |
Ekofisk地區 |
北海 |
7.60 |
康菲石油公司 |
1971 |
2028 |
|
13 |
馬魯克 |
挪威海 |
33.00 |
V r Energi as |
2012 |
2025 |
|
3 |
維爾傑 |
北海 |
0.00 |
Aker BP ASA |
2008 |
2021 |
|
1 |
林霍恩 |
北海 |
0.00 |
V r Energi as |
2006 |
2030 |
|
0 |
以諾 |
北海 |
11.78 |
雷普索爾中石化北海有限公司 |
2007 |
2024 |
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0 |
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合作伙伴操作的 字段總數 |
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147 |
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股本核算 生產 |
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隆丁石油AB |
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4.902) |
隆丁石油公司 |
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9 |
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E&P挪威合計(包括股本份額)-已核算的生產 |
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1,235 |
(1)北海的Utgard氣田具有較強的同質性,跨越挪威和英國大陸架之間的邊界(br})。該卷屬於在NCS上佔Utgard的38.44%的 赤道。(關於Utgard在UKCS的38%份額,請參閲2.4節E&P International)
2)7月7日,Equinor出售了Lundin公司16%的股份,在Johan Sverdrup油田獲得2.6%的直接利益,並以現金為代價,最後一筆交易於8月30日完成。因此, 卷屬於一年的頭八個月。
約翰·斯韋德魯普(赤道42.63%) IS油田是北海含伴生氣的主要油田,由加工平臺、鑽井平臺、立管平臺和生活區平臺四個平臺共同開發。原油通過283公里指定的管道出口到蒙斯塔德,天然氣通過海底連接到Stat管道 管道出口到位於 K rst的天然氣加工設施。
一次破紀錄的升力於3月份完成了約翰·斯韋德魯普(Johan Sverdrup)油田中心。近26000噸的處理平臺是迄今為止在海上進行的最重的升降機。第一批石油是在2019年10月實現的。
Johan Sverdrup油田的第二個階段正在開發中,包括一個連接到外地中心的新的 處理平臺和五個新的海底模板。.
巨魔北海赤道(30.58%)是北中國海最大的氣田和主要的油田。Troll字段區域連接到Troll A、B和C 平臺。巨魔氣主要產於Troll A,石油主要產於Troll B 和C.Fram,Fram H Nord和Byrding是Troll C.
新的壓縮機提高了氣體處理能力:一臺{Br}壓縮機於2018年9月在Troll B投入使用,另一臺於2020年1月在Troll{Br}C投入使用。Troll場的第三階段正在開發中。
這個Gullfaks(Equinor 51%) 北海油氣田由三個臺地組成。自1986年在Gullfaks開始生產以來,已開發了幾個衞星田,油井由Gullfaks A平臺和C平臺遙控。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 33
北海的Oseberg地區(Equinor 49.30%)生產石油和天然氣。開發項目包括Oseberg油田中心、Oseberg C、Oseberg East和Oseberg南方生產平臺。衞星上的石油和天然氣被運往Oseberg油田處理和運輸中心。OsebergVestflanken 2於2018年10月投入使用,是挪威第一個無人駕駛平臺,由Oseberg戰地中心遙控。
在挪威海開發了斯加德(Equinor 34.57%)天然氣和凝析油氣田,該氣田是與奧斯加德A石油生產和儲存船、奧斯加德B半潛式氣凝物浮式生產平臺和奧沙德C儲罐開發的,用於石油和凝析油的生產和儲存。Asgard C還儲存在Kristin和 Tyrihans生產的石油。2015年,Equinor在奧斯加德啟動了世界上第一條海底天然氣壓縮列車。特雷斯塔克,一個與奧斯加德的捆綁,在七月出現在流 .
維森北海(赤道)53.2%(操作者)油氣田是利用Visund A半潛式綜合生活區、鑽井處理單元和油田北部的海底裝置開發的。Visund North提高了石油採收率,這是一項海底開發,在新的海底模板中有兩口新井, 已於2018年9月投入使用。
挪威海Aasta Hansteen(Equinor 51%,操作者)氣田是以浮子平臺和兩個海底模板開發的。
由於斯內弗萊德北井位於海洋表面下1309米處,該油田的開發是NCS有史以來最深的一次。
第一批天然氣是在2018年12月實現的。2019年9月,Snefrid北部氣田投入使用,這是一個海底開發項目,其中一口井系在Aasta Hansteen。
挪威海Tyrihans(Equinor 58.84%,操作者)油氣田的開發是將5個海底模板與Kristin聯繫在一起的。
Sn hvit(Equinor 36.79%, 操作符)天然氣和凝析氣田是以若干海底模板開發的, Sn hvit是巴倫支海的第一個油田開發項目,通過一條160公里長的管道連接到Hammerfest附近Melk ya的液化天然氣加工設施。Askeladd第一階段,即下一個Sn hvit高原擴展劑,正在開發中。
奧門蘭格 (Equinor 25.35%,由A/S Norske經營) 是挪威海的一個深水氣田。井流被運輸到Nyhamna的陸上加工和出口工廠。Gassco從2017年10月1日起成為 Nyhamna的運營商,由殼牌公司提供技術服務。
斯卡夫 (Equinor 36.17%,由Aker BP ASA操作)是挪威海的一個油氣田。油田開發項目 包括一艘浮式生產、儲存和卸載船和五座海底多井裝置。
艾瓦爾 (Equinor 41.47%,Aker BP ASA公司經營的是北海的一個油氣田。開發項目包括一種固定的鋼製夾克,其部分加工和生活艙作為衞星連接到Edvard Grieg 進行進一步加工和出口。
歌利亞 (Equinor 35%,由V r Energi AS經營,前稱Eni Norge AS) 是巴倫支海開發的第一個油田。該油田由綁在圓形浮式生產、儲存和卸貨船上的海底油井組成。石油被卸下到航天飛機上。
Ekofisk區 (赤道7.60%, 由ConocoPhillips Skandinavia運營,由Ekofisk、Tor、 EldFisk和Embla字段組成。
馬魯克(等價物33%,由V r Energi as(以前為Eni Norge AS)經營) 是一個天然氣和凝析氣田,開發的目的是與北FPSO相聯繫。
Equinor 擁有勘探面積,並在北加勒比、挪威海、北海和巴倫支海的所有三個區域積極探索新的資源。
Equinor在預定義地區獎(APA)中為 成熟地區頒發了23個許可證(14個作為 經營者),並完成了與其他公司的若干農場交易。
2019年在NCS 上開展了大量活動,Equinor及其合作伙伴完成了26次勘探 井,並進行了11次商業發現和3次非商業發現。
34 Equinor,表格20-F 2019年度報告
探井1) |
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12月31日終了年度 |
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2019 |
2018 |
2017 |
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北海 |
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赤道操作 |
10 |
5 |
7 |
合作伙伴 |
2 |
2 |
0 |
挪威海 |
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赤道操作 |
4 |
4 |
4 |
合作伙伴 |
6 |
4 |
0 |
巴倫支海 |
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赤道操作 |
4 |
2 |
5 |
合作伙伴 |
0 |
1 |
1 |
共計(毛額) |
26 |
18 |
17 |
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(1)在 年期間完成的井,包括對早期發現的評估。 |
截至2019年12月31日,Equinor公司在NCS上的主要發展項目[7]:
阿斯凱拉德 (Equinor 36.79%,Operator)是巴倫支海Sn hvit氣田 的下一個平臺擴展劑。開發項目包括兩個海底模板,一個42公里長的回Sn hvit和三個天然氣生產商的鑽探。該項目於2018年3月獲得批准。第一批天然氣預計將於2020年末投產。
海風坦潘(Equinor 33.28% (Snorre)和51%(Gullfaks),算子)發展和經營計劃.的. (Br)88兆瓦海上浮動風電場,向北海坦潘地區的Snorre和Gullfaks裝置提供風力發電,於10月11日提交石油和能源部。計劃中的十一臺風力渦輪機以Equinor公司開發的Hywind技術 為基礎,預計將滿足Snorre A、B和C以及Gullfaks A和B五個海上平臺每年所需電力的35%左右。風能 公園預計將於2022年末投入使用。
約翰·卡斯伯格 (Equinor 50%,Operator)是在巴倫支海Hammerfest西北約240公里處開發的三個石油發現點。開發項目包括一艘生產船和一座海底開發工程,其中包括30口井、10個海底模板和2個衞星結構。2018年6月28日,石油和能源部批准了該油田開發和作業計劃。第一次石油預計在2022年末。
Johan Sverdrup,第二階段 (Equinor 42.6%,操作員) 是在北海發現石油和天然氣。T型他為Johan Sverdrup油田第二階段的開發和運營計劃於2019年5月19日得到石油和能源部的批准。開發工作包括與 油田中心連接的一個新的處理平臺、5個新的海底模板和28口井。第二階段將生產約四分之一的Johan Sverdrup油田的 油,預計2022年末將生產出第一批石油。
馬丁·林格 (70%,經營者)北海英國部分附近的一個油氣田。在高壓高温條件下,儲層為天然氣的{Br}複合體。自2008年1月1日起生效,赤道獲得了道達爾的利益並承擔了運營權。該項目包括一個固定的鋼製導管架平臺,該平臺有加工和出口 設施,電力由kolsnes提供。. 馬丁嶺連接和完井 範圍大而複雜,預計第一次石油將在2020年末。
Njord未來 (Equinor 20%,Operator)是到2040年為止開發Njord和Hyme油田的安全、可靠和有效的開發項目。開發包括Njord A浮動平臺的升級、最佳的石油出口解決方案和10口新井的鑽井。作為 升級的一部分,該平臺將準備將Bauge和 finja附近的農田投入使用。2017年6月20日,石油和能源部 批准了該領域的發展和運作計劃。石油生產預計將於2020年末開始。
Snorre展開 (赤道33.28%,運算符)預計將提高Snorre油田的採收率,延長油田壽命至2040年以後。石油和能源部於2018年7月5日核準了 開發和運作計劃。T型概念
[7] 最近,新的冠狀病毒大流行以及歐佩克+成員國之間不斷變化的動態造成了相當大的不確定性。我們無法預測這些事件的影響。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 35
在六個海底模板中,每個有四個井槽 。每個井槽都有生產或注入的可能性。將鑽探24口井、12口生產井和12口注入井。石油的生產預計在2021年開始。
巨魔第三階段 (赤道30.58%,運算符)預計將提高Troll油田的天然氣採收率,並延長2050年以後的油田壽命。. 這個石油和能源部於2018年12月7日核準發展和運作計劃。海底 開發包括兩個海底模板、八個生產井、一個36英寸的出口管道和Troll A平臺上的一個新的處理模塊。第三階段的第一個氣體 預計在2021年。
埃夫格爾 (Equinor 36.17%,由Aker BP經營)是挪威海埃裏福格爾和斯納德外場天然氣和凝析油發現的開發,靠近桑德內森以西約200公里的斯卡夫油田。該油田正在分兩個階段開發,其中包括六口新的生產井,這些油井將被綁在浮式生產、儲存和卸貨船上,以便進行加工和儲存。2018年4月6日,石油和能源部批准了該領域的發展和運作計劃。該運營商計劃在2020年末推出首個 GAS。
根據“石油法”,挪威政府規定了拆除和處置海上石油和天然氣設施的嚴格程序。“保護東北大西洋海洋環境公約”(“保護東北大西洋海洋環境公約”)也規定了類似的程序。
胡德拉 (Equinor 19.87%,操作員) 在經歷了13年的 生產之後,於2014年9月停止生產。永久封堵和廢棄油井是在2017年完成的,而重型起重船Thialf在5月份拆除了平臺。平臺的拆除和回收是在挪威海岸的VATS進行的。
埃科夫斯克(Equinor 7.6%,由ConocoPhillips Skandinavia AS經營):在第三次清除 運動中,一些裝置於2019年拆除。
有關 退役的進一步信息,請參閲綜合 財務報表附註2的重要會計政策。
36 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2.4勘探與生產國際(E&P International) |
Equinor 存在於世界上幾個最重要的石油和天然氣省,E&P國際分部負責挪威大陸架以外石油和天然氣的勘探、開發和生產。
E&P國際公司在近25個國家設有辦事處,2019年在12個國家進行了生產。。E&P 國際公司在2019年生產的石油和天然氣佔Equinor公司總股本產量的40%左右,而2018年這一比例為39%。關於已探明儲量開發的 信息,見第2.8節已探明油氣儲量下的業務 績效。
佩雷格里諾二期連接,巴西。
2019年和2020年初的關鍵事件和投資組合發展:
· 4月16日,Equinor在阿根廷的第一輪海上許可證發放中獲得7個新許可證,5個作為經營者,2個作為 合作伙伴。
· 4月19日,Equinor及其合作伙伴批准在裏海的阿塞拜疆Chirag Gunashli(ACG)油田開發阿塞拜疆中部東部(ACE)平臺。
· 4月24日,殼牌公司宣佈在美國墨西哥灣深水地區發現了一項重大發現。Equinor持有牌照中19.1%的工作權益
· 5月30日,當局批准收購Barra Energia do Brasil Petróleo e Gás有限公司10%的權益,隨後分別將3.5%和3%的股份轉讓給埃克森美孚和Petrogal,位於巴西 桑托斯盆地的BM-S-8區塊。這些交易是在2018年7月商定的。交易結束後,Equinor擁有鄰近的bm-S-8和bachalau北區塊40%的運營權益。
· 6月4日,Equinor在英國大陸架第31輪海上許可證發放中獲得5個新許可證,4個作為運營商,1個作為合作伙伴。
· 8月12日,Equinor從殼牌近海公司收購了凱撒湯加油田22.45%的利息。Equinor對這個領域的興趣現在是46%。交易生效日期為2019年1月1日
Equinor,表格20-F 2019年度報告 37
8月15日,Equinor從水手油田開始生產,這是該集團在英國北海的第一個運營開發項目。 油田預計將生產30年以上的石油,並支持超過700個長期就業機會。水手是一個數字領跑者,應用自動化的 鑽井和平臺的數字副本,提供安全和高效的 操作。
· 8月20日,在美國墨西哥灣的St. Malo油田批准了一個注水項目,其中包括兩口新生產的 井、三口新的注入井和頂部注入設備。
· 8月21日, Equinor與Yacimientos Petroaffos Fiscales S.A.簽署了一項協定。(Ypf) 獲得阿根廷北部地區CAN 100近海區塊50%的權益並共同勘探該區塊
· 9月16日,Equinor公司在Utgard天然氣和凝析油油田開始生產,該氣田跨越挪威和英國大陸架之間的邊界。。天然氣和凝析油通過管道輸送到挪威一側的斯萊普納油田,用於加工和運往市場。
· 10月10日,赤道被授予澳大利亞西部近海北卡納馮盆地勘探面積作為經營人。
· 11月29日,Equinor和Rosneft就北KomSomolskoye全區開發的第一階段作出了投資決定。這個牌照由塞夫公司持有,其中Equinor持有 股份33.33%的股份。
· 12月6日,Equinor完成了將其在美國德克薩斯州Eagle Ford頁巖廠的陸上業務的63%股權剝離給Repsol公司。 交易的生效日期為2019年10月1日。
關於上文所列交易的更多 信息,見綜合財務報表附註4的購置和 處置。
應享權利產生與 權益生產不同,在生產共享 協議(PSA)(見5.6節術語和縮寫)(見第5.6節和縮寫)和在美國, 權利生產是在扣除版税利益後表示的。對於所有其他 國家,以現金支付的版税包括在權利生產中,而以實物支付的 版税不包括在內。
股本生產是指與Equinor在特定字段 中的所有權百分比相對應的 卷,如果該字段由 管理,則該量大於Equinor的應享權利生產,或者將特許權使用費排除在應享權利生產之外。
在 挪威以外,Equinor公司的股本產量約佔Equinor公司2019年石油和天然氣總股本產量的40%。在挪威以外,Equinor的權利生產佔Equinor 2019年總應享權利生產的35%。
下表顯示了截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日終了年度國際石油公司液體和天然氣的平均每日應享權利生產情況。
平均每日應享權利 生產 |
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截至12月31日的 年 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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石油和 NGL |
天然天然氣 |
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石油和 NGL |
天然天然氣 |
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石油和 NGL |
天然天然氣 |
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生產 區 |
MBoe/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
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MBoe/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
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MBoe/日 |
MMCM/日 |
MBoe/日 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
279 |
29 |
461 |
|
245 |
25 |
403 |
|
186 |
19 |
304 |
非洲 |
137 |
4 |
165 |
|
168 |
6 |
209 |
|
197 |
6 |
233 |
歐亞大陸 |
29 |
3 |
45 |
|
21 |
3 |
40 |
|
26 |
3 |
46 |
股本核算 生產 |
3 |
0 |
4 |
|
0 |
- |
0 |
|
5 |
- |
5 |
共計 |
447 |
36 |
676 |
|
434 |
35 |
652 |
|
415 |
27 |
588 |
38 Equinor,表格20-F 2019年度報告
下表提供了關於2019年 對生產的貢獻的字段的信息,包括每個 字段的平均股本產量。
平均日股本 產量 |
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場域 |
國家 |
等價物的股本權益(%) |
算子 |
關於 流 |
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牌照有效期 |
2019年平均每日股本產量(mboe/日) |
||
|
|||||||||
|
|||||||||
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|
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|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
|
|
|
|
|
526 |
||
阿巴拉契亞1) 3) |
我們 |
千變萬化 |
Equinor/其他4) |
2008 |
|
HBP7) |
200 |
||
巴肯1) |
我們 |
千變萬化 |
Equinor/其他5) |
2011 |
|
HBP7) |
69 |
||
隆卡多 |
巴西 |
25.00 |
佩託利奧·布拉西萊羅(Petróleo Brasileiro) |
2018 |
|
2025 |
45 |
||
鷹福特1) |
我們 |
千變萬化2) |
Equinor/其他6) |
2010 |
|
HPB7) |
40 |
||
佩雷格里諾 |
巴西 |
60.00 |
巴西Equinor Brasil能源有限公司 |
2011 |
|
20348) |
37 |
||
塔希提 |
我們 |
25.00 |
雪佛龍美國公司 |
2009 |
|
HBP7) |
29 |
||
凱撒湯加 |
我們 |
46.00 |
Anadarko美國離岸公司 |
2012 |
|
HBP7) |
21 |
||
聖馬洛 |
我們 |
21.50 |
雪佛龍美國公司 |
2014 |
|
HBP7) |
21 |
||
朱莉婭 |
我們 |
50.00 |
埃克森美孚公司 |
2016 |
|
HBP7) |
14 |
||
傑克 |
我們 |
25.00 |
雪佛龍美國公司 |
2014 |
|
HBP7) |
12 |
||
希布倫 |
加拿大 |
9.01 |
埃克森美孚加拿大地產 |
2017 |
|
HBP7) |
10 |
||
踩踏 |
我們 |
25.00 |
赫斯公司 |
2018 |
|
HBP7) |
8 |
||
Hibernia/HiberniaSouthern 擴展9) |
加拿大 |
千變萬化 |
希伯尼亞管理與發展有限公司 |
1997 |
|
HBP7) |
7 |
||
大腳 |
我們 |
27.50 |
雪佛龍美國公司 |
2018 |
|
HBP7) |
5 |
||
Terra Nova |
加拿大 |
15.00 |
森科爾能源公司 |
2002 |
|
HBP7) |
5 |
||
泰坦 |
我們 |
100.00 |
美國Equinor美國 E&P公司 |
2018 |
|
HBP7) |
3 |
||
海德堡 |
我們 |
12.00 |
美國Anadarko離岸有限責任公司 |
2016 |
|
HBP7) |
2 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非洲 |
|
|
|
|
|
|
235 |
||
區塊17 |
安哥拉 |
23.33 |
安哥拉第17區共計 |
2001 |
|
2022-3410) |
97 |
||
在薩拉赫 |
阿爾及利亞 |
31.85 |
索納特拉赫11) |
2004 |
|
2027 |
39 |
||
|
|
|
|
BP勘探 (El Djazair)有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Salah中的等價物 |
|
|
|
|
|
阿格巴米 |
尼日利亞 |
20.21 |
星深水石油有限公司 (尼日利亞雪佛龍的附屬公司) |
2008 |
|
2024 |
36 |
||
區塊15 |
安哥拉 |
13.3312) |
埃索勘探安哥拉15區 |
2004 |
|
2026-3212) |
29 |
||
在阿梅納斯 |
阿爾及利亞 |
45.90 |
索納特拉赫11) |
2006 |
|
2027 |
16 |
||
|
|
|
|
BP Amoco勘探(In Amenas)有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenas中的赤道 |
|
|
|
|
|
區塊31 |
安哥拉 |
13.33 |
BP安哥拉勘探 |
2012 |
|
2031 |
10 |
||
穆祖克 |
利比亞 |
10.00 |
Akakus石油公司 |
2003 |
|
2035 |
8 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
場域 |
國家 |
等價物的股本權益(%) |
算子 |
關於 流 |
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牌照有效期 |
2019年平均每日股本產量(mboe/日) |
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|
|
|
|
|
|
歐亞大陸 |
|
|
|
|
|
|
73 |
||
ACG |
阿塞拜疆 |
7.27 |
BP勘探(裏海)有限公司 |
1997 |
|
2049 |
39 |
||
科肋 |
愛爾蘭 |
36.50 |
愛爾蘭紅寶石勘探及生產有限公司 |
2015 |
|
2031 |
15 |
||
哈爾亞加 |
俄羅斯 |
30.00 |
Zarubezhneft-生產 Kharyaga有限責任公司 |
1999 |
|
2031 |
10 |
||
尤加德13) |
英國 |
38.00 |
赤道能量 |
2019 |
|
HBP7) |
5 |
||
水手 |
英國 |
65.11 |
Equinor UK Limited |
2019 |
|
HBP7) |
5 |
||
藤壺14) |
英國 |
44.34 |
Equinor UK Limited |
2019 |
|
HBP7) |
0 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E&P國際共計 |
|
|
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835 |
|||||
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股本核算 生產 |
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北科姆索莫斯考耶 |
俄羅斯 |
33.33 |
塞文尼夫特加茲有限責任公司 |
2018 |
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2112 |
4 |
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E&P 國際總額,包括股本佔生產的份額 |
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839 |
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1) |
Equinor的實際股本 興趣因井和麪積而異。 |
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2) |
2019年12月6日,Equinor 完成了將Eagle Ford 63%的股權剝離給Repsol的行動。 |
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3) |
阿巴拉契亞盆地由馬爾塞盧斯和尤蒂卡組成。 |
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4) |
運營商有美國Equinor美國陸上地產公司、切薩皮克經營公司、西南能源公司、阿爾塔資源開發有限公司、首席石油天然氣公司和其他幾家 運營者。 |
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5) |
運營商是Equinor Energy LP、大陸資源公司、綠洲石油北美有限公司、Hess 公司、EOG資源公司和其他幾家運營商。 |
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6) |
運算符是Equinor 德州陸上屬性有限責任公司和其他幾個運算符。 |
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7) |
由生產(HBP)持有:公司擁有和經營石油和天然氣租賃的權利,超出其最初的主要期限。 |
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8) |
許可證BMC-7在 2034到期,許可證BMC-47與開發的第二階段有關, 於2040年到期。 |
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9) |
赤道的權益 在希伯尼亞為5.0%,在希伯尼亞南部延伸為9.26%。 |
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10) |
許可證的有效期因 字段而異。 |
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11) |
Sonatrach的全名是國家運輸和商業化公司。 |
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12) |
所有字段的許可證有效期延長到2032年 ,並將所有權份額改為12%,於2020年1月27日批准,自2019年10月1日起生效。 |
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13) |
Utgard油田橫跨挪威和英國大陸架之間的 邊界。在本節中,我們 只報告涉及UKCS中38%的Equinor份額的卷。 |
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14) |
生產於2019年12月開始。在2019年,股票在平均每日股本生產中所佔的份額僅為0.21 mboe/日。 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 39
40 Equinor,表格20-F 2019年度報告
美國墨西哥灣近海
這個泰坦油田是位於密西西比河峽谷的一種由赤道經營的資產,目前正在通過一個浮動的SPAR設施生產 。
這個塔希提、海德堡、凱撒湯加和斯坦佩德油田是夥伴經營的資產,位於綠色峽谷地區.這個塔希提 和海德堡油田是通過浮石設施生產的。8月12日, Equinor從 Anadarko石油公司收購了美國墨西哥灣凱撒湯加深水資產的22.45%的非經營性權益,生效日期為2019年1月1日。凱撒湯加油田被綁回阿納達科經營的憲法斯帕爾主機。這個踩踏油田是通過帶井下氣舉的張力腿平臺生產的.
這個傑克,聖馬洛,朱莉婭和大腳油田是位於沃克嶺地區的合作經營的 資產。這個聖馬洛傑克和朱莉婭油田是海底聯繫雪佛龍經營的沃克 嶺地區主辦設施。在2019年8月,Equinor同意參加 a古近紀注水項目,預計該項目將提高St Malo地區估計的 最終採收率。這個大腳油田是通過一個帶鑽機的幹樹張力腿平臺生產的.
美岸
自2008年進入美國頁巖以來,Equinor一直在通過收購和撤資來優化其投資組合。在2019年12月6日,Equinor完成了一項交易 以剝離其在Eagle Ford頁巖交易中的全部所有權。 通過這項交易,Equinor的目標是提高其美國在岸投資組合的質量。
屬性中的 所有權權益。馬塞勒斯頁巖氣,位於阿巴拉契亞美國東北部地區。該職位主要是通過賓夕法尼亞州的切薩皮克能源公司(Chesapeake Energy Corporation)和位於西弗吉尼亞州和賓夕法尼亞州南部的西南能源(西南能源公司)由合夥人運營的。自2012年以來,Equinor還一直是俄亥俄州阿巴拉契亞地區的一個運營者,形成Marcellus 和Utica編隊。
屬性中的 所有權權益。巴肯開發Bakken和三個分叉組。Equinor在Bakken頁巖的大部分面積由 Equinor經營,平均工作興趣約為70%。
除了 經營的石油和天然氣生產資產外,Equinor還在美國Bakken和Appalachian盆地參與收集和處理石油和天然氣的設施。這包括原油和天然氣收集系統、淡水供應系統、鹽水收集和處置井、石油和天然氣處理和加工設施,為赤道的上游生產提供流量保證。
巴西
這個佩雷格里諾油田是一種赤道經營的稠油資產,位於近海Campos盆地.石油 由兩個具有鑽井能力的井口平臺生產,在FPSOPeregrino上加工,並卸載到航天飛機上。
peregrino公司的生產始於2011年。作為 peregrino油田開發第二階段的一部分,建造了第三個井口平臺,並正在進行 安裝活動,預計在2020年年底之前完成 ,延長油田壽命。.
.=‘class 3’>的利益 .隆卡多油田,由Petrobras經營,位於近海Campos盆地。該油田自1999年以來一直在生產。碳氫化合物是由兩個半潛水器 和兩個FPSO產生的.石油被卸到航天飛機上,天然氣通過管道排到岸上。
加拿大
.=‘class 3’>的利益
.珍妮·達克紐芬蘭省和拉布拉多省在合作經營的生產油田的近海盆地Terra
Nova,Hebron,Hibernia和Hibernia南部延伸。
安哥拉
深水區塊17、15和31 在2019年貢獻了Equinor公司在挪威境外的股權液體產量的24%。 每個區塊都由一項PSA管理,其中規定了參與方的權利和義務,包括與安哥拉國營石油公司Sonangol分享生產的機制。
區塊17 由四個FPSOs生產;CLOV、Dalia、Girassol和Pazflor。Dalia、CLOV和Pazflor的新項目正在開發,以阻止衰退。2019年12月,夥伴關係和監管機構將生產分享協議延長至2045年,有待批准。作為延期協議的一部分,Sonangol國家石油公司將從2020年起在該區塊獲得5%的權益,從2036年起再獲得5%的利息。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 41
塊 15由四個FPSO生產:Kizomba A, Kizomba B,Kizomba C-Mondo和Kizomba C-Saxi Batuque.2019年,生產分享協議延長至2032年,並於2020年1月27日批准,自2019年10月1日起生效。作為延期協議的一部分,國家石油公司Sonangol將獲得該區塊10%的權益。
區塊31 由一個FPSO產生,從PSVM字段產生。
FPSOs作為生產中心 ,每個油田通過多口井從多個油田接收石油。
尼日利亞
Equinor在 中有20.2%的權益。阿格巴米 深水區,位於中尼日爾三角洲海岸110公里處,由PSA管理。該油田的開發利用與FPSO相連的海底井。Agbami字段 跨越OML 127和OML 128兩個許可證,由Chevron根據 a部隊協定操作。Equinor在OML 128中擁有53.85%的權益。
有關Agbami 重新確定程序和尼日利亞國家石油公司與石油開採租賃夥伴之間關於OML 128生產分享合同某些條款的爭端的信息,見附註24其他承付款項、或有負債和或有資產合併財務報表。
2019年11月4日,尼日利亞總統提出了一項新的財政法案,王室將成為石油部門政府的一部分。該法通過了眾議院,並於2020年1月簽署成為法律,追溯適用於2019年11月4日。版税是以實物支付的。
阿爾及利亞
薩拉赫的 是陸上天然氣開發。北方油田自2004年以來一直在作業。南方油田自2016年以來一直在作業,並被重新綁在北部油田現有設施內。
在阿梅納斯是一個 陸上天然氣的開發,其中含有大量的液體。In Amenas 基礎設施包括一家有三列火車的天然氣加工廠。生產 設施連接到Sonatrach分配系統。2017年,Equinor 及其合作伙伴獲得了2022年以後5年的許可證延期。
單獨的公共安全協定,包括分享收入的機制,管理各方的權利和義務,以及在薩拉赫和阿梅納斯建立Sonatrach、BP和Equinor聯合行動。
阿爾及利亞阿梅納斯。
阿塞拜疆
42 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor 在阿塞拜疆近海的阿塞拜疆-Chirag-Gunashli(ACG)油田擁有7.27%的權益。原油被送到Sangachal碼頭,在出口之前在那裏加工 。Equinor持有8.71%的股份。在裏海ACG油田開發阿塞拜疆中部東部(ACE)平臺的工作於2019年4月得到合作伙伴的批准。新平臺預計將在 2023中投入使用。
愛爾蘭和俄羅斯
赤道 在科肋愛爾蘭西北海岸外的氣田哈爾亞加俄羅斯西北部Timan-Pechora盆地岸上油田。Kharyaga場由PSA控制 。
聯合王國
水手 是由Equinor操作的。稠油油田在設得蘭以東約150公里的北海,英國。該領域包括一個 生產,鑽井和生活季度平臺的基礎上的鋼外套。石油是通過海上裝載從浮式儲存裝置出口的。 油田的生產始於2019年8月,Equinor持有該油田65.11%的權益。
尤加德 是一個赤道天然氣和凝析氣田,橫跨挪威和英國大陸架之間的邊界。Equinor公司在挪威和英國分別有38.44%和38%的股份。該油田的生產於2019年9月開始,是從挪威斯萊普納油田遠程操作的。 欲瞭解更多信息,請參見第2.3節挪威勘探和生產。
藤壺該油田位於北海,距挪威大陸架和英國大陸架邊界約2公里。藤壺是跨越邊界戰略的一部分,目的是最大限度地擴大赤道公司在北海的競爭地位,並通過解鎖英國 的其他擱淺資源,在中線兩側提供價值 。該油田於2019年12月開始生產。Equinor在該領域持有 44.34%的利息。
與2018年相比,Equinor在挪威境外的勘探活動有所增加,除了阿根廷、土耳其、美國和俄羅斯的陸上勘探井外,還在美國墨西哥灣、英國和巴西鑽探了近海油井。繼續關注准入問題進一步加強了勘探組合。
巴西 是赤道的核心勘探區之一。在2019年,Equinor和合作夥伴 完成了兩口井,Equinor打算在2020年增加這一活動。
在阿根廷第一輪近海許可回合中,Equinor被授予7個近海勘探區塊,5個作為經營者。(YPF)還簽署了一項協議,共同勘探位於阿根廷盆地北部的CAN 100近海區塊。
在英國大陸架第31輪海上許可證中,Equinor獲得了5個許可證,其中4個作為經營者,1個作為合作伙伴。根據我們的戰略,邊界許可證頒發的這些獎項使我們能夠為我們在一個多產盆地中的勘探組合增加新的機會。
Equinor公司在澳大利亞西部的北卡納馮盆地獲得了新的勘探面積,從而擴大了我們在一個已探明的盆地的勘探機會。
Equinor與馬拉鬆石油公司(MarathonOilCompany)的子公司南風石油天然氣有限公司簽署了一項協議,在美國奧斯汀查爾克市南風在路易斯安那州的陸上擁有25%的股份。
Equinor於2019年在美國墨西哥灣被授予26份租約,並正在加強其在該地區的地位。
Equinor 與49%參與了一個項目,探索在俄羅斯薩馬拉附近的Cherty石灰巖Domanik地層。已鑽探了三口先導井,並測試了其中兩口井的產量。還需要更多的井來完成商業化。
Equinor及其合作伙伴完成了16口勘探井,在國際上進行了7次商業發現和2次非商業發現。
探井1) |
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12月31日終了年度 |
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2019 |
2018 |
2017 |
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美洲 |
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赤道操作 |
3 |
1 |
2 |
合作伙伴 操作 |
4 |
4 |
4 |
非洲 |
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赤道操作 |
0 |
1 |
0 |
合作伙伴 |
0 |
0 |
0 |
其他區域 |
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赤道操作 |
5 |
0 |
4 |
合作伙伴 |
4 |
0 |
1 |
共計(毛額) |
16 |
6 |
11 |
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(1)在 年期間完成的井,包括對早期發現的評估。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度報告 43
美國墨西哥灣近海
維託 開發項目(由殼牌公司經營)是位於中新世的一處石油發現點(Equinor 36.89%)。 在密西西比峽谷地區。該開發項目由一個重量輕的半潛式平臺和一個單八井海底流形組成.這些井的深度約為10,000米,並將有井下氣舉,以協助生產。該項目於2018年4月獲得批准,預計將於2021年下半年開始生產。
巴西
Peregrino 相2(Equinor 60%,操作員)將在距裏約熱內盧州海岸85公里的Campos盆地開發 Peregrino油田的西南地區。Peregrino第一階段於2011年投入使用,開發的第二個階段將延長該油田的生產壽命。許可證 期限延長至2040年。將從第三個井口平臺在新區鑽探15個石油生產國和7個注水井,將其與現有的浮式生產、儲存和卸貨船(Br})綁在一起。第三個Peregrino井口平臺模塊的施工在秋季完成,12月開始現場安裝。
多產的Campos盆地的Peregrino油田開發是赤道盆地作為操作者的最大的國際努力。 I在2020年1月中旬, 第三個peregrino井口平臺在安裝 by之後在現場就位。斯萊普內爾,世界上最大的吊車船。浮標奧林匹亞 已連接到該平臺,總共有880人將在境外工作,為今年晚些時候的行動做好準備。一旦投入運行,Peregrino C將在巴西提供350個離岸和陸上工作崗位。
預計將於2020年末開始生產。
歐亞大陸
俄羅斯 北科姆索莫斯考耶(Equinor 33.33%,由 KomNeftegaz經營)是俄羅斯西伯利亞西部一個複雜的稠油油田。2018年12月,Equinor俄羅斯作為收購股份的合資公司塞夫涅夫特加茲有限責任公司,這是運營商,並持有許可證。2018年和2019年進行了測試 生產,以提高對儲層 的認識並確定開發潛力。2019年年底,對整個字段開發的 第一階段作出了決定, 資產正在進入項目執行階段。
關於與俄羅斯境內活動有關的風險的信息,見 第2.11節“與我們業務有關的風險”一節。
美國墨西哥灣近海 北普拉特(Equinor 40%,由道達爾經營) 是在花園岸地區發現的古近紀石油。自發現以來,已有3口鑽井和3條側鑽對其進行了全面評價。
[8]最近,由於新的冠狀病毒流行病 以及歐佩克+成員國之間不斷變化的動態,造成了相當大的不確定性。我們無法預測這些事件的 影響。
44 Equinor,表格20-F 2019年度報告
巴西
bacalhau (原Carcará)(40%,經營者)石油和天然氣發現跨越BM-S-8和Bacalhau北部的 桑托斯盆地,距離巴西聖保羅州海岸185公里。
Bacalhau第一階段正在向投資決策的方向發展,並正在評估Bacalhau的兩階段發展,以充分開發價值 潛力。
BM-C-33
(Equinor 35%,Operator)包括P o de Aúcar、
Gávea和位於巴西里約熱內盧州海岸外Campos盆地西南部分的石油和天然氣發現。項目
正在向概念選擇方向發展。目前正在評估部分注氣和富氣出口。
加拿大
北灣 (Equinor 58.5%,運算符)是2013年由Equinor發現的佛蘭芒山口盆地的油田。該油田位於紐芬蘭和加拿大拉布拉多市聖約翰島東北約500公里處。根據挪威Johan Castberg開發的經驗,Equinor正在考慮利用FPSO和海底綁定概念開發北灣和附近的Baccalieu衞星場 。
坦桑尼亞
區塊2 (Equinor 65%,運算符)。2012-2015年期間,Equinor在坦桑尼亞南部的印度洋2號區塊發現了幾處大型天然氣。目前正在與坦桑尼亞政府討論一個適當的法律、商業和財政框架,以便利用陸上液化天然氣解決辦法開發這些發現。 勘探許可證於2018年6月到期,但根據坦桑尼亞有關當局的正式來文 ,區塊繼續處於 作業狀態,而政府為該區塊頒發新勘探許可證 的進程正在進行中。另見附註11.合併財務報表中的無形資產。
歐亞大陸
阿塞拜疆
卡拉巴赫h(50%,由Equinor經營的評價良好))。2018年5月,Equinor公司和阿塞拜疆國家石油公司Socar公司簽署了一項風險服務協議,通過一項聯合作業協定,評估和開發卡拉巴赫油田。
菲爾德位於巴庫以東120公里處。
聯合王國
羅塞班克(40%,經營者)石油和氣田位於設得蘭羣島西北130公里處,是已知英國大陸架上最大的未開發資源。在2019年1月,Equinor完成了對Chevron 40%股權的收購,並承擔了Rosebank的運營。英國石油和天然氣管理局於2019年5月批准將Rosebank牌照延長3年。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 45
俄亥俄州阿巴拉契亞盆地行動、美國
46 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2.5營銷、中流和加工(MMP) |
銷售、中流和加工報告部門負責原油和凝析油、天然氣、NGL和{Br}精煉產品的銷售、交易、加工和運輸,包括經營赤道煉油廠、煉廠和加工廠的業務。此外,小額供資方案還負責電力和碳排放交易,並負責制定天然氣、液體和來自赤道資產的原油的運輸解決方案,包括管道、航運、卡車運輸和鐵路運輸。MMP內部的業務活動組織在以下業務集羣中:營銷和貿易、資產管理和 處理和製造。
MMP市場、貿易和運輸大約佔挪威所有液體出口的50%,包括Equinor股本、挪威國家直接金融利益集團(SDFI)生產原油和NGL的股權,以及第三方數量。MMP還負責Equinor和SDFI的天然氣以及第三方天然氣的銷售、交易和運輸。這約佔挪威天然氣出口總量的70%。有關更多信息,見附註2挪威國家交易綜合財務報表“挪威國家參與”的重要會計政策、與挪威國家交易的合併財務報表、第2.7節、挪威國家參與和SDFI石油和天然氣銷售和銷售的適用法律和條例。
挪威Hammerfest的Melk ya。
2019年和2020年初的關鍵事件:
· 丹斯克商品,自2019年2月1日起成為Equinor公司的全資子公司。在2019年期間,整合工作進展順利,與Power 採購協議、向工廠採購權力和管理天然氣儲存位置 有關的活動已從Equinor轉移到Danske初級商品。
· 多裏安颶風9月份襲擊了我們在大巴哈馬島的終點站,這造成了大量的清理費用,而且該碼頭已經停止運作。
· MMP將推動Equinor的低碳解決方案業務從 2020年2月開始。
·
由於裂解裝置的更換,蒙斯塔德煉油廠的週轉時間延長。
MMP負責銷售 Equinor和SDFI(挪威國家直接財政利息)煤氣。Equinor的天然氣營銷和貿易業務來自挪威以及比利時、英國、德國和美國的辦事處。在2019年2月,Equinor完成了對丹斯克商品公司(DC)的收購,這是一家電力和天然氣貿易公司。DC主要活躍在歐洲,但 在美國和澳大利亞也有小權力活動。
歐洲
挪威大陸架天然氣的主要出口市場是聯合王國、德國、法國、荷蘭、意大利、比利時和西班牙。來自Sn hvit油田的lng 與第三方液化天然氣貨物相結合,使Equinor 能夠到達全球天然氣。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 47
市場。天然氣通過雙邊銷售協議和交易部門出售給 交易對手。Equinor的一些長期天然氣合同有價格審查機制, 可以由雙方觸發。
對於正在進行的價格審查, Equinor在其財務報表中根據 Equinor的最佳判斷規定了可能的負債。詳情見附註24-合併財務報表的其他承付款項和意外開支。
Equinor在諸如洲際交易所(ICE)等 物理和外匯市場上都很活躍。 Equinor期望通過其生產和運輸系統和下游資產,通過雙邊合同和交易的 組合,繼續優化氣量的價值。MMP從DPN獲得代表公司出售的 氣體的營銷費用。
DC作為一個單獨的實體在物理 和交換市場上都是活躍的天然氣和電力。在 獲取之後,在Equinor中的所有交易和優化都由 dc執行。
我們
Equinor 天然氣有限責任公司(ENG)是一家全資子公司,在康涅狄格州斯坦福德設有天然氣營銷和交易機構,向當地的天然氣分銷公司、工業客户和發電商銷售天然氣。英格還銷售墨西哥灣、鷹福特和阿巴拉契亞盆地的股票生產量,並將部分阿巴拉契亞的生產運到紐約和加拿大到大多倫多地區。
此外,ENG在海灣點液化天然氣再氣化終端有長期的產能合同,使液化天然氣從挪威的Sn hvit液化天然氣工廠採購。然而,儘管全球天然氣價格大幅下跌,但與美國價格相比,仍處於溢價狀態。因此,Equinor公司的液化天然氣貨物幾乎全部從美國轉移到主要在歐洲的價格較高的液化天然氣市場。
MMP負責銷售Equinor‘s和SDFI的原油和NGL,以及煉油廠和碼頭的經營和商業優化。液體營銷和貿易業務來自挪威、英國、新加坡、美國和加拿大。赤道的主要原油市場是西北歐洲。
MMP還從位於 美國、巴西、安哥拉、尼日利亞、阿爾及利亞、阿塞拜疆和聯合王國的E&P國際資產以及第三方數量中銷售股票數量。通過銷售、實物和金融交易,以及通過優化擁有和租賃的能力 ,如煉油廠、加工、碼頭、倉庫、管道、鐵路車輛和 船隻,使價值最大化。
Equinor擁有 ,並在挪威經營孟斯塔德煉油廠,包括一個熱電聯產廠(CHP)。該煉油廠是一座中型煉油廠,建於1975年,原油和凝析油的蒸餾能力為每天226,000桶。該煉油廠通過MONGSTAD終端DA通過三條原油管道連接到近海油田,一條用於NGL連接Kallsnes和Sture的管道( Vestproess管道),另一條通過天然氣管道連接到Kallsnes。CHP生產熱量 和能源,從科爾斯內斯和煉油廠收到的氣體。它具有產生大約280兆瓦電力和350兆瓦加工熱的 能力。Equinor已決定停止運行,並重新設計CHP的一部分,使其成為新的加熱器,用於計劃於2020年投入運行的工藝熱。生防護中心會繼續運作,直至新的加熱器 投入服務為止。
Equinor 擁有Vestproess(34%)的所有權權益,它運輸和處理 NGL和凝結水。Vestproess的業務從2018年1月1日起移交給Gassco ,由Equinor提供技術服務。
Equinor擁有 ,是丹麥Kalundborg煉油廠的經營者,該煉油廠的原油和凝析油蒸餾量為每天108,000桶。該煉油廠通過一條汽油和一條天然氣輸油管道連接到哥本哈根附近Hedehusene的終端 ,其大部分產品在當地銷售。
Equinor擁有Tjeldberddden甲醇工廠的所有權(82%)。工廠 從挪威海的油田通過Halten管道(br}管道接收天然氣。此外,Equinor擁有空中分離股Tjeldberhandden Luftgassfirikk DA的所有權(50.9%)。
下表顯示了Monstad、Kalundborg和Tjeldberhandden工廠的 作業統計數據。2019年吞吐量較低的主要原因是與2018年相比,蒙斯塔德的非計劃關閉 下降量較高。與2018年相比,在流因子和 利用率的降低受到了蒙斯塔德和特耶爾德伯天登計劃外 停工的影響。此外,蒙斯塔德計劃關閉4次,卡倫堡計劃關閉2次,特耶爾德·貝天登計劃在2019年關閉一次。
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吞吐量1) |
蒸餾容量2) |
關於 流因子%3) |
利用率 %4) |
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精煉廠 |
2019 |
2018 |
2017 |
2019 |
2018 |
2017 |
2019 |
2018 |
2017 |
2019 |
2018 |
2017 |
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蒙斯塔德 |
10.5 |
11.5 |
12.0 |
9.3 |
9.3 |
9.3 |
79.0 |
95.3 |
97.5 |
87.7 |
93.8 |
94.7 |
|
卡倫堡 |
5.0 |
5.3 |
5.5 |
5.4 |
5.4 |
5.4 |
98.0 |
94.1 |
99.7 |
85.4 |
90.3 |
90.4 |
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提爾 |
0.9 |
0.8 |
0.9 |
1.0 |
1.0 |
1.0 |
93.9 |
94.3 |
99.4 |
93.9 |
94.3 |
99.4 |
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1) |
原油、凝析油和其他飼料的實際吞吐量,以百萬噸計。 由於燃料油 等的體積可能不通過原油/凝析水蒸餾單元,因此產量可能高於工廠的蒸餾能力。 |
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2) |
名義原油和凝析水蒸餾能力以及甲醇生產能力以百萬噸計。 |
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3) |
所有處理單元的綜合可靠性 因子,不包括迴轉。 |
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4) |
基於吞吐量和容量(每流一天),所有處理單元的複合利用率 。 |
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48 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor經營蒙古原油碼頭(Equinor 65%)。原油通過國家石油公司的管道和市場上的原油油輪在蒙斯塔德登陸。蒙斯塔德碼頭的儲存能力為940萬桶原油。
Equinor經營Sture原油碼頭。原油是通過北海的管道在Sture登陸的。該碼頭是Oseberg運輸系統的一部分(Equinor 36.2%)。Sture的加工設施穩定原油,回收LPG 混合物(丙烷和丁烷)和石腦油。
Equinor經營南騎行點碼頭(SRP),該碼頭位於大巴哈馬島,由兩個船位和十個儲油罐組成,儲存能力為675萬桶原油。該碼頭有混合原油的設施,包括重油。2019年9月,SRP遭到“多裏安”颶風的襲擊,造成設施損壞,陸地漏油。已在 及碼頭周圍進行大規模清理,並將於2020年繼續進行。將對該碼頭進行技術評估,以澄清恢復該碼頭的備選方案。
Equinor UK持有英國 Aldbough儲氣庫(Equinor 33.3%)的權益,該儲氣庫由SSE HornSea有限公司經營。
Equinor Deutschland Storage GmbH 持有德國北部Etzel gas Lager(Equinor 23.7%)的權益,該公司共有19個洞穴,確保了天然氣從NCS輸送的規律。
Equinor是NCS天然氣管道系統中的重要託運人。大多數由第三方客户訪問的NCS上的天然氣管道 是由一家單一的合資企業Gassed(Equinor 5%)擁有的,並有受監管的第三方接入。Gassled系統由獨立的系統運營商Gassco AS操作,該系統由挪威國家全資擁有。有關進一步信息,請參閲第2.7節中來自 NCS的天然氣銷售和運輸。
Equinor是根據Equinor和Gassco as之間的技術服務協議為K rst和Kallsnes氣體加工廠提供技術服務的公司,包括在表格20-F的 表4(A)(I)中。Equinor還為加斯科公司運營的大部分天然氣管道基礎設施發揮TSP作用。
此外,MMP管理挪威石油和天然氣運輸系統中下列管道的Equinor 所有權:Grane石油管道(Equinor 23.5%)、Kvitebj rn石油管道(Equinor 39.6%)、Troll輸油管道I和II(Equinor 30.6%)、Edvard Griego石油管道(Equinor 16.6%)、Utsira高天然氣管道(Equinor 24.9%)、Valemon富氣管道(Equinor 66.8%)、Halten管道 (Equinor 19.1%),挪威管道天然氣管道(5%)和蒙斯塔德天然氣管道(赤道)30.6%。
Equinor 持有通過最近成立的Nyhamna合資企業在Aukra的Nyhamna天然氣加工廠(Equinor 30.1%)的股份。這家合資企業由加斯科經營。
Gassco運營的Polarled 管道(Equinor 37.1%)將挪威 海的油田與Nyhamna天然氣加工廠連接起來。
Johan Sverdrup管道(由Johan Sverdrup許可證合作伙伴擁有 )用於從Johan Sverdrup出口石油和天然氣,該管道於2018年秋季安裝,並於2019年10月5日起在Johan Sverdrup公司投產。原油通過283公里36英寸長的管道從Johan Sverdrup出口到孟斯塔德碼頭。天然氣 通過156公里長、18英寸的管道輸送到K rst的天然氣處理設施,管道與Stat管管道有海底連接。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 49
2.6其他羣體 |
另一個報告部門 包括新能源解決方案(NES)、全球戰略和業務發展(GSB)、技術、項目和鑽井(TPD)以及公司工作人員和支助職能方面的活動。此外,其他報告 部分包括“國際財務報告準則”第16條租約。所有租賃合同都是在 其他段內提出的。關於“國際財務報告準則”第16條對報告部分的影響的更多信息,見“國際財務報告準則”第16條租約對合並財務報表的執行情況。
新能源解決方案業務領域反映了Equinor公司的願望,即通過盈利的 可再生能源和其他低碳能源解決方案逐步補充其石油和天然氣投資組合。海上風、太陽能、碳捕獲和儲存一直是2019年的關鍵戰略重點領域。
2019年,Equinor參與了海上風能和太陽能資產 ,總容量為13億瓦,其中0.75千兆瓦由 Equinor運營。股股發電能力為0.5兆瓦。2019年的股本可再生能源產量為1.8太瓦特/小時。
蘇格蘭海風、蘇格蘭。
2019年和2020年初的關鍵事件和投資組合發展:
50 Equinor,表格20-F 2019年度報告
· Karmy郊外的Hywind Demo被賣給Unitech as,後者於2019年2月1日成為新的所有者和經營者。
· Equinor最終於2019年第一季度收購了馬薩諸塞州以外的海上風力租賃公司 osc-A 0520。
· 2019年4月,由RWE 經營的阿爾科納近海風電場正式啟用。
· Equinor與紐約州能源研究和開發管理局(NYSERDA)簽訂合同,交付816兆瓦的帝國風能項目
· 在Dogger 銀行地區開發三個大型風電場的合同:Creyke Beck A、Creyke Beck B和Teesside A於2019年9月授予
· 2019年10月,Equinor公司以及Snorre和Gullfaks公司的合作伙伴向挪威石油和能源部提交了在北海坦潘地區開發和運營海風坦潘海上浮式風力發電廠的計劃。
· 在2019年11月,Equinor將阿科納海上風電場25%的股權(敬畏-阿科納-風電場-恩特威克倫茲-GMBH)轉讓給EIP離岸公司,德國I控股有限公司(I Holding GmbH)。
· Equinor加入YPF Luz,在阿根廷開發Ca adón León 風能項目
· 在……裏面2020年3月,北極光碳捕獲和儲存工程完成了對CO的確認井2北海Troll油田以南的儲藏室。
·
與皇冠地產簽訂協議,將英國雪靈漢和杜德金風電場的裝機容量提高一倍
位於英國諾福克海岸附近的Sheringham淺灘海上風力發電場(Equinor 40%,運營商)自2012年9月以來一直在運行。風力發電場正在全面生產,有88台 渦輪機,裝機容量為317兆瓦(兆瓦)。該風電場的年產量約為1.1兆瓦小時(TWh)。
這個達金近海風力發電場(赤道35%,運營商)位於英國東海岸附近的大水域,離謝靈漢淺灘不遠。自2017年11月以來,風力發電場已投入運行,每年由67個渦輪機生產約1.7千瓦。
海風蘇格蘭風電場(Equinor 75%,運營商)是一個浮式風電場,使用 Hywind概念,由Equinor開發和擁有。風力發電場位於蘇格蘭東海岸距離彼得黑德約25公里的布坎深海,位於英國東海岸。Equinor公司於2017年完成了該項目,並安裝了5台6兆瓦 渦輪機。年產量約為0.14千瓦時。
阿爾科納近海風電場(25%赤道,由RWE經營)位於波羅的海的德國部分,而操作和維修基地則位於梅克倫堡-沃爾波蒙島Rügen島上的Mukran港。2018年9月,阿爾科納第一次向 電網供電,自2018年11月以來,所有60台渦輪機一直在發電。該風電場的發電能力為385兆瓦,從2019年初開始全面運行。這個風電場的年產量約為1.6千瓦時。在2019年11月撤資後,Equinor持有25%的權益。
Dogger Bank風力農場(Equinor 50%,與SSE聯合經營)是三個提議中的1200 MW海上風力發電場,分別是Creyke Beck A和B以及Teeside A,距離英國約克郡的 海岸130公里。2019年9月,所有三個項目都獲得了一項“差別承包”(CfD),這是一個政府財政支持機制,為這些項目提供長期可預測的收入來源,這將是世界上最大的海上風電場開發項目,總裝機容量為3600兆瓦。
2018年,Equinor公司和合作夥伴申請簽訂一項協議,將Dudgin(Equinor 35%,運營商)和Sheringham Shoal(Equinor 40%,運營商)在英國諾福克近海風力發電場的容量增加一倍。 這兩個擴建項目都確保了與諾福克州 諾維奇主變電所現有電網的電網連接,並獲得了王室頒發的“租賃協議”。合併項目的最大總容量為 719兆瓦。
在2019年期間,Equinor關閉了與Polenergia達成的協議,即獲得波蘭BałTyk I、II和III三個海上風力開發項目50%的股權。 風電場地區位於波羅的海,距離海岸約80、27和40公里,水深20至40米。這三個項目的潛力超過2500兆瓦,目前正處於概念開發階段。
Equinor公司於2019年通過與紐約州能源研究和發展局(NYSERDA)簽訂的關於海上風能可再生能源證書(ORECs)的長期合同,獲得了一個816兆瓦的海上風力項目,該項目被命名為“帝國風電”,並計劃於2024年年底投入運行。總租賃面積為321平方公里,足以支持一個或多個海上風力開發項目,總容量可達2000兆瓦。租約距紐約長島南岸約20公里。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 51
2019年年初,Equinor公司支付了1.35億美元的中標,購買了馬薩諸塞州以外的美國聯邦風力租賃銷售公司 OCS-A 0520。該租約位於科德角以南65公里,紐約長島以東110公里處。它的面積超過521平方公里,足夠支持一個或多個總容量在2000兆瓦以上的 風力農場。馬薩諸塞州的土地加強了Equinor在美國東北部的戰略地位.
從2020年起,Equinor預計每年的資本投資總額為5億至10億美元。在2022年至2023年的 年,預計每年資本投資總額在20億美元至30億美元之間。預計大部分投資將用於海上風電項目,如道格銀行(DoggerBank)和帝國風電(帝國風電)。
這個Apodi太陽能工廠 (Equinor 43.75%,由Scatec太陽能公司經營)位於巴西塞阿拉州 Quixeré市。該廠裝機容量為162兆瓦,於2018年11月開始商業運營,預計每年將提供0.34千瓦的太陽能。
Equinor持有阿根廷Guizul 2A 太陽能項目50%的權益。該工廠將由Scatec太陽能公司經營,位於阿根廷聖胡安地區。預計該廠將於2020年上半年投入運行,裝機容量為117兆瓦。
2019年8月,Equinor和 YPF Luz簽訂了一項協議,Equinor的一家子公司將認購Luz del León的股份,Luz del León是負責目前正在建設中的Ca adón León風電場項目的公司,該項目位於阿根廷聖克魯斯省。交易的結束預計在2020年上半年 。
2019年12月,Equinor{Br}在Scatec SolarASA增購了6,500,000股股份,相當於股份和選票的5.2%,總收購價為754,000,000挪威克朗。Equinor現在擁有該實體15.2%的股份 一家集成的獨立太陽能發電商,資產組合為1.9吉加瓦特(GW),目前正在運營和建設中.
自1996年以來,Equinor公司已從海上油氣企業獲得了碳捕獲和儲存(CCS)方面的經驗,並通過在全球最大的CO測試和改進設施-蒙斯塔德技術中心的研究,繼續發展能力。2抓捕。Equinor將設法在其他CCS項目中運用其 能力和經驗,既減少若干來源的二氧化碳排放量,又提供新的機會,包括加強石油回收的可能性和以 氫為基礎的碳中性價值鏈。
北極光(Equinor 33.33%,Operator):Equinor與殼牌公司和道達爾公司一起,正在開發用於CO NCS運輸和儲存的 基礎設施。2來自各種陸上工業。正在考慮的解決方案將具有大約150萬噸CO的初始 儲存能力。2每年, 可擴展到約500萬噸CO2每年。
CO的捕獲和儲存2有助於實現巴黎協定的氣候目標,該項目是挪威當局在挪威進行全面碳捕獲、運輸和儲存示範計劃的一部分。
2020年3月,北極光公司完成了對CO井的確認工作。2北海Troll油田以南的儲藏室。At在海底以下2500米處,這口井被認為是用來注入和儲存 CO₂的。為了促進今後碳捕獲和儲存項目的發展,Equinor及其合作伙伴決定與外部各方自由分享油井數據。
從2020年2月起,碳捕獲、 和儲存活動將在MMP部門處理。
Equinor Energy Ventures基金致力於在低碳和新能源解決方案中投資有吸引力和雄心勃勃的成長型公司,該基金自2016年2月以來一直在運作。已承付的 超過原來2億美元的三分之二.基金 目前持有13個不同部門的直接投資,是兩個不同大陸三個金融風險資本基金的有限合夥人。
52 Equinor,表格20-F 2019年度報告
全球戰略和商業發展(GSB)業務領域是Equinor公司的戰略和業務發展功能中心。GSB負責Equinor的全球戰略 處理和確定並提供無機業務發展機會,包括公司合併和收購。這是通過在地理位置和業務區域之間進行密切的 協作來實現的。Equinor的 戰略是指導公司業務發展重點的基礎。
GSB還設有幾個公司的 職能,包括Equinor的公司可持續性職能,該職能是塑造公司對可持續性問題的戰略反應,並報告Equinor的可持續性績效。
負責技術、工程和鑽井業務領域。在實地開發方面,在Equinor進行交付、技術開發和採購。
研究與技術 是否負責研究、開發和實施新技術以滿足Equinor的業務需要,並負責向Equinor在選定區域內的運營資產提供專業技術諮詢服務。
項目開發 負責規劃、開發和執行主要的字段開發,在Equinor為運算符的情況下,負責規劃、開發和執行重要的字段開發、褐域和字段退役項目。
鑽井井 負責在全球範圍內設計油井、提供鑽井和油井作業(美國陸上除外)。
採購 和供應商關係 我們的全球採購是由 負責的嗎?活動和 管理與我們廣泛的供應商組合的供應商關係。
下表顯示Equinor經營的主要 項目以及Equinor許可證 合作伙伴經營的項目。關於正在進行的項目的更多信息可在挪威、國際環境與發展項目、小額供資方案和國家環境服務部分提供。在我們世界級的 投資組合中,另有30-35個項目正處於早期階段,正逐步走向制裁。
已完成的項目 |
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項目 創業和完成2019年 |
赤道利益 |
操作者 |
面積 |
類型 |
水手 |
65.11% |
Equinor UK有限公司 |
北海 |
油 |
Johan Sverdrup第一階段 |
42.63% |
赤道能量 |
北海 |
石油和{Br}伴生氣體 |
Utgard挪威區 |
38.44% |
赤道能量 |
北海 |
天然氣和凝析油 |
Utgard英國部門 |
38.00% |
赤道能量 |
北海 |
天然氣和凝析油 |
特雷斯塔克 |
59.10% |
赤道能量 |
挪威海 |
石油和{Br}伴生氣體 |
阿爾科納近海風電場 |
25.00% |
RWE國際可再生能源有限公司 |
波羅的海,德國沿海 |
風 |
斯內弗裏德北部 |
51.00% |
赤道能量 |
挪威海 |
毒氣 |
Huldra退役 |
19.87% |
赤道能量 |
北海 |
字段 退役 |
藤壺,連接到 Statfjord B |
44.34% |
Equinor UK有限公司 |
北海 |
油氣 |
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正在開發的項目 |
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正在進行中的項目,預計將於2020年至2024年啟動和完成3) |
赤道利益 |
操作者 |
面積 |
類型 |
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Gullfaks設得蘭/利斯塔第二階段 |
51.00% |
赤道能量 |
北海 |
油 |
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冠祖2A太陽能項目1) |
50.00% |
Scatec太陽能公司阿根廷B.V. |
阿根廷聖胡安 |
太陽 |
|
聖馬洛洪水工程2) |
21.50% |
加州聯合石油公司 |
墨西哥灣 |
油 |
|
維吉斯增壓站 |
41.50% |
赤道能量 |
北海 |
油 |
|
Gudrun階段2 |
36.00% |
赤道能量 |
北海 |
油氣 |
|
馬丁·林格 |
70.00% |
赤道能量 |
北海 |
油氣 |
|
Njord未來 |
27.50% |
赤道能量 |
挪威海 |
油 |
|
Peregrino相 2 |
60.00% |
Equinor Brasil Energia有限公司 |
巴西坎波斯盆地 |
油 |
|
Bauge,連接到Njord A |
42.50% |
赤道能量 |
挪威海 |
油氣 |
|
Askeladd,連接到 Sn hvit |
36.79% |
赤道能量 |
巴倫支海 |
天然氣和凝析油 |
|
埃夫格爾 |
36.17% |
Aker BP ASA |
挪威海 |
天然氣和凝析油 |
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Zinia階段2,區塊17 衞星 |
23.33% |
安哥拉第17區共計 |
剛果盆地,安哥拉 |
油 |
|
Clov階段2,區塊17 衞星 |
23.33% |
安哥拉第17區共計 |
剛果盆地,安哥拉 |
油 |
|
Dalia階段3,區塊17 衞星 |
23.33% |
安哥拉第17區共計 |
剛果盆地,安哥拉 |
油 |
|
Snorre展開 |
33.28% |
赤道能量 |
北海 |
油 |
|
巨魔第三階段 |
30.58% |
赤道能量 |
北海 |
氣油 |
|
維託 |
36.89% |
殼牌離岸 公司 |
墨西哥灣 |
油 |
|
海風·坦潘(Snorre)許可證 |
33.28% |
赤道能量 |
北海 |
海上風 |
|
海風·坦潘,Gullfaks許可證 |
51.00% |
赤道能量 |
北海 |
海上風 |
|
約翰·卡斯伯格 |
50.00% |
赤道能量 |
巴倫支海 |
油 |
|
Johan Sverdrup第二階段 |
42.63% |
赤道能量 |
北海 |
石油及伴生天然氣 |
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北科姆索莫斯考耶 |
33.33% |
塞文尼夫特加茲有限責任公司 |
西西伯利亞 |
油氣 |
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Ekofisk清除運動3 |
7.60% |
康菲石油公司 |
北海 |
字段 退役 |
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阿塞拜疆中部東部(阿塞拜疆) |
7.27% |
BP勘探(裏海)有限公司 |
裏海 |
油 |
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1)技術服務 提供者是Scatec Equinor解決方案阿根廷SA。 |
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2)加州聯合石油公司是雪佛龍公司的子公司。 |
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3)最近,新的冠狀病毒大流行以及歐佩克+成員國之間不斷變化的動態造成了相當大的不確定性。我們無法預測 這些事件的影響。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度報告 53
公司員工和支持職能包括支持Equinor的非經營活動,包括提供財務、通信、安全、審計、法律服務和人員 和領導等業務支持的總部和中央職能。
54 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2.7企業 |
Equinor公司在30多個國家開展業務,並致力於在全球範圍內遵守許多法律和條例。
目前,Equinor公司受適用於世界各地石油活動的兩種主要制度的制約:
· 公司所得税制度;以及
· 生產共享協議(PSAS)。
在特許權制度下,政府發給公司開採石油的許可證。這類似於下文所述的 挪威系統。通常情況下,許可證持有人是提供給 預先合格的公司後,招標輪.在這些制度下對投標報價進行評價的標準可以是所提供的簽名 獎金(投標金額)、最低勘探方案和當地內容的水平。在交換這些承諾時,中標者有權在規定的地理區域內有限時間內勘探、開發和生產石油。許可證的條款通常是不可轉讓的。財政制度可能使國家有權獲得特許權使用費、利得税或特別的石油税。
公共服務協議通常在政府宣佈招標後授予承包商 各方。主要的 出價參數是一個最小的勘探方案和簽名獎金,而利潤、石油和税收的分配也可能是投標參數。
根據“公共服務協定”,東道國政府通常保留獲得碳氫化合物的權利。承包商從所提供的服務的生產中得到一部分 。通常,承包者在商業發現之前承擔勘探和開發費用和風險,然後 有權在生產階段收回這些費用。生產的剩餘份額,即利潤份額,由 政府和承包商根據PSA規定的機制分配。承包商通常要對自己所佔利潤的份額徵收所得税。PSA中的財政規定在很大程度上是可協商的,而且對每個PSA都是獨一無二的。
挪威平等基金石油活動的主要法律是“挪威石油法”和“挪威石油税法”。
挪威不是歐洲聯盟(歐盟)的成員,而是歐洲自由貿易聯盟(歐貿聯)的成員。歐盟和歐貿聯成員國簽署了“歐洲經濟協定”,稱為“歐洲經濟區協定”,其中規定在歐洲自由貿易聯盟成員國(瑞士除外)的國家法律中列入歐盟的立法。歐洲自由貿易聯盟的商業活動須遵守“歐洲自由貿易聯盟公約”和根據“歐洲經濟區協定”通過的歐盟法律和條例。
根據“石油法”,挪威石油和能源部負責資源管理和管理國家石油委員會的石油活動。議會的主要任務是確保石油活動按照適用的立法、挪威議會通過的政策和挪威國家的有關決定進行。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 55
挪威議會在石油部門重大政策問題上的作用可以通過兩種方式影響到 Equinor:第一,當挪威國家以赤道股的多數股東身份行事時;第二,當挪威國家以 其監管者的身份行事時:
· 挪威國家在Equinor的股份由 MPE管理。挪威議會通常將決定挪威國家將如何對提交股東大會的 提案進行表決。然而,在某些特殊情況下,挪威國家在就某項提案進行表決之前,可能需要徵得議會的批准。如果股票股發行更多股份,發行股票 會大大削弱挪威國的持有權,或者發行 號債券將需要挪威國提供超過政府授權的資本,通常就是這種情況。挪威國家投票反對平等基金髮行更多股份的提議,將阻止平等基金以這種方式籌集更多的 資本,並可能對Equinor尋求 商業機會的能力產生不利影響。有關挪威國家所有權的更多信息,見第2.11節風險審查、 第3章治理和第5.1節股東 信息中與國家所有權有關的風險。
· 挪威國家對 Equinor以及國家信息通報中的其他公司和公司行使重要的管理權力。作為其業務的一部分,Equinor或Equinor所加入的合夥企業, 經常需要從挪威的 國家申請許可證和其他批准。雖然Equinor是挪威國家擁有的多數股權,但它在挪威國家執行的任何其他監管規則所授予的許可證或根據任何其他監管規則發放的許可證方面不享受優惠待遇。
規範挪威境內和國家石油公司石油活動的主要法律是1996年11月29日“挪威石油法”(“石油法”)和根據該法頒佈的條例,以及1975年6月13日“挪威石油税法”(“石油税法”)。“石油法”規定了一項原則,即挪威國家是國家石油公司所有海底石油的所有者,資源管理的專屬權利屬於挪威國家,挪威國家單獨有權頒發石油活動許可證,並確定其條件。持牌人須將發展計劃及 運作(PDO)呈交MPE批准。對於一定規模的油田, Storting必須接受PDO,才能得到MPE的正式批准。 Equinor依賴挪威國家批准其NCS勘探項目和開發項目,以及它對 個別油田的生產率申請。
生產許可證是根據“石油法”頒發的最重要類型的許可證。生產許可證授予
持有人在指定地理區域內勘探和生產石油的專屬權利。被許可人成為許可證所涵蓋的油田生產的石油
的所有者。生產許可證通常是在初始勘探期內頒發的,通常為六年,但可以更短。最長期限是十年。在此
勘探期間,被許可方必須滿足許可證中規定的指定工作義務。如果被許可人履行了最初的
許可期中規定的義務,他們有權要求在授予許可證時指定的
期延長該許可證,通常情況下
30年了
生產許可證的條件由石油和能源部決定。生產許可證是由MPE酌處權頒發給組成合資企業的公司集團的。合資企業的成員對根據許可證進行的石油作業所產生的義務,對挪威國家負有共同和單獨的責任。(B)\x{e76f}\x 。MPE決定聯合業務協議 和會計協議的形式。
合資企業的理事機構是 管理委員會。自1996年以來,在國家直接金融利益(SDFI)擁有利益的許可證中,挪威國家通過Petoro AS行事,可否決聯合企業管理委員會作出的決定,挪威國家認為,該委員會將不遵守許可證中就挪威國家的開採政策或財政利益所規定的義務。這種否決權從未被使用過。
生產許可證的利益可直接或間接轉讓,但須經公共教育部同意,並經財政部批准税務處理。在大多數許可證中, 沒有優先購買權而有利於其他被許可方.然而, sdfi,或挪威國家,酌情,仍然在 所有許可證中擁有優先購買權。
字段的日常管理是由MPE指定的操作員的 責任。經營者實際上一直是持有生產許可證的合資企業的成員,儘管法律上不要求這樣做。經營者的聘用條件在聯合作業協議中規定了 。
如果關係到重大的公共利益,挪威國家可指示國家石油公司的經營者減少石油的生產。挪威政府上一次指示減少石油產量是在2002年。
在 令中還需要公共教育部的許可證,以建立運輸和利用 石油的設施。挪威和挪威石油運輸和利用的大多數設施的所有權是以合資企業的形式組織的。參與者的協議類似於聯合生產的 協議。
56 Equinor,表格20-F 2019年度報告
許可證持有人必須在生產許可證或許可證建立和使用石油運輸和使用設施的許可證到期或放棄或停止使用設施之前編制一份退役計劃。在 退役計劃的基礎上,MPE就設施的 處置作出決定。
關於Equinor的活動和Equinor在NCS生產許可證中的份額的概述,見2.3 E&P 挪威節。
Equinor公司代表挪威國家石油公司和挪威國家公司銷售天然氣。幹氣主要通過挪威天然氣運輸系統(Gassled)輸送給英國和歐洲大陸的客户,而液化天然氣則通過船隻運往世界各地的目的地。
挪威天然氣運輸系統由管道和終端組成,通過這些管道和終端,NCS的許可證持有人通過管道運輸他們的天然氣,由一家名為Gassed的合資企業擁有。1996年11月29日“挪威石油法”和相關的“石油條例”為非歧視性第三方進入Gassled運輸系統奠定了基礎。
在運輸系統中使用運力的關税是通過適用MPE規定的單獨的 關税條例中規定的公式來確定的。關税是根據預定的 容量支付的,而不是實際運輸的數量。
有關更多信息,請參見2.5節MMP- 營銷、中流和管道下的處理。
1985年,挪威國家建立了國家直接金融利益(SDFI),挪威國家通過SDFI直接參與國家統計局許可證和石油設施的利益,因此,挪威國家擁有若干許可證的利益和Equinor也持有利益的石油設施。Peoro as公司是挪威國家全資擁有的一家公司,成立於2001年,負責管理SDFI的資產。
挪威國家有一項協調一致的所有權戰略,目的是最大限度地提高其在赤道省和挪威國家石油和天然氣方面的所有權利益的總價值。這反映在下面描述的所有者的 指示中,其中包含一個一般要求,即在我們在NCS上的 活動中,我們必須在可能影響營銷 安排的執行的決策中考慮到這些所有權 的利益。
Equinor公司銷售和銷售挪威國家的石油和天然氣以及Equinor自己的生產。挪威國家執行了這一安排。
在2001年於 舉行的一次特別股東會議上,挪威國家作為當時的唯一股東,批准了對Equinor公司的一項指示,其中規定了銷售和銷售挪威國家石油和天然氣的具體條件(所有者的指示)。
根據業主的指示,Equinor有義務將挪威國家的石油和天然氣作為 和Equinor自己的石油和天然氣聯合銷售。營銷安排的總體目標是使Equinor公司的石油和天然氣以及挪威國家的石油和天然氣獲得儘可能高的總價值,並確保挪威國家和 Equinor之間公平分配創造的總價值。
挪威國家可隨時利用其作為Equinor大股東的地位,撤回或修訂營銷指令。
美國的石油活動受到美國聯邦政府多個機構以及部落、州和地方法規的廣泛監管。美國政府直接管制在聯邦土地、墨西哥灣和其他近海地區開發碳氫化合物。不同的聯邦機構直接管理該行業的一部分, 和其他與環境、安全和實物 控制有關的一般條例適用於該行業的所有方面。除了由 美國聯邦政府管制外,在美國部落土地(土著人半主權領土)上的任何活動都由這些地區的政府和機構管理。對於Equinor在美國的陸上利益而言,每個州都對其境內油氣開發的所有方面都有自己的規定。最近的一個趨勢還包括地方市政當局通過了自己的碳氫化合物條例。
在美國,碳氫化合物權益被認為是私人產權。在美國政府擁有的地區,這意味着政府以土地所有者的身份擁有礦產。聯邦政府以及每個部落和州政府確定其自己租賃的條款,包括租賃期、特許權費率和其他條款。包括碳氫化合物在內的絕大多數陸上礦物,在赤道有陸上利益的每一個州都屬於個人。
為了勘探或開發碳氫化合物,一家公司必須與適用的聯邦、州或部落土地的政府機構和私人土地的適用的 政府機構簽訂一項租賃協議,由該公司希望開發的礦物的每個所有者簽訂。在每一個
Equinor,表格20-F 2019年度報告 57
租賃,出租人保留從租賃區域的 生產(如果有的話)的特許權使用費權益。承租人擁有工作權益 ,並有權勘探和生產石油和天然氣。承租人承擔所有的 費用和負債,但將只分享收入的一部分,即扣除費用和費用,而不是通過出租人的特許權費 利息保留給出租人。
租約通常有一個主要術語,用於指定的年份(從一年到十年)和一個與屬性的生產壽命相關聯的條件次要的 項。如果石油和天然氣 是在初級期限結束時按付款數量生產的,或者 經營者滿足協議中規定的其他義務,則租賃 通常繼續超過主要期限(由生產持有)。租賃 通常涉及向出租人支付基於 租賃英畝數的簽名獎金和基於生產的特許權使用費。
每個州都有自己的機構來管理石油和天然氣活動的開發、勘探和生產。這些州機構頒發鑽井許可證,並控制國家邊界內的管道運輸。與Equinor公司在美國陸上活動特別有關的州機構包括:(A)德克薩斯鐵路委員會;(B)賓夕法尼亞州環境保護司石油和天然氣管理處;(C)石油和天然氣司俄亥俄自然資源部; (D)西弗吉尼亞環境保護部;和(E)北達科他州工業委員會,礦產資源部,石油和天然氣司。此外,一些州公用事業部門在州界內處理管道運輸,每個州也有自己的部門管理石油和天然氣作業引起的環境、健康和安全問題。
在巴西,許可證主要是由聯邦政府根據特許制度或生產分享制度(後者特別針對鹽前多邊形地區或戰略區域內的地區)頒發的。所有國有和私營石油公司只要遵守投標規則並符合資格標準,都可以參加投標回合。為每一次招標發出的招標協議載有特許權協議草案或生產共享協議,中標者必須遵守該協議,而不可能談判其條款,即在某一輪招標下籤署的所有協議均載有相同的一般規定,僅在報價中提出的特定 項目上有所不同。不限制外國投資者的參與,條件是外國投資者根據巴西簽署協定的法律註冊一家公司,並遵守國家石油、天然氣和生物燃料局(ANP)規定的要求。
根據特許權制度評價 投標報價的現行標準是:(A)簽名獎金;(B)最低勘探方案。然而,在過去的幾輪投標中,參與者 也必須提供一個當地含量百分比作為堅定的承諾。公司 可以單獨或聯營,始終遵守經營者和非運營商的資格 標準。
特許權協議由國家警察代表聯邦政府簽署。一般而言,租讓期為35年,勘探階段一般為2年至8年,而生產階段從宣佈商業化開始則可持續27年。特許公司有權要求延長這些階段的每一個 ,但須經國家警察批准。
在涉及生產分享制度的招標回合中,法律授予巴西Petroleo Brasileiro S.A. -Petrobras作為鹽前油田的唯一經營者的優先權利,並至少擁有30%的參與利益。如果行使這一權利,Petrobras仍可參加投標輪,並在適用於其他 參與者的同樣條件下,提出其餘70%的報價。同樣,在特許權招標輪中,公司可以單獨或與其他公司一起投標。中獎者必須與賽勒石油有限公司組成一個財團.(Ppsa),一家巴西國有的 公司,負責管理生產分享協議,並出售根據利潤石油分配給政府的產量。除某些否決權和決定票外,PPSA 還擔任運作委員會主席,擁有50%的 票。
目前在生產分享制度下評價 投標報價的標準是提供的 利潤石油的百分比。獲勝者將是根據某一輪招標文件中為每個區塊確定的技術和經濟參數向政府提供最高百分比 的公司。
生產分享合同由礦業和能源部代表聯邦政府簽署。一般來説,合同有效期為35年,根據 法,合同不能延長。在合同的兩個階段--勘探和 生產--只要合同的整個 期保持為35年,勘探階段就可以延長。
為了勘探和開採石油和天然氣儲量,這些公司必須獲得聯邦環境保護局(IBAMA)頒發的環境許可證,該機構與國家石油公司一道負責上游活動的安全和環境條例。
赤道在挪威的石油和天然氣業務必須遵守合理的謹慎標準,同時考慮到工人的安全、環境和設施及船隻所代表的經濟價值。“石油法”特別要求石油作業必須保持較高的安全水平。
58 Equinor,表格20-F 2019年度報告
並隨着技術的發展而逐步發展。在任何時候,平等委員會都必須有一項計劃來處理赤道石油業務中的緊急情況。在緊急情況下,挪威勞工部/挪威漁業和沿海事務部/挪威海岸管理局可決定其他各方應提供必要的資源,或採取其他措施獲得必要的資源,以應付許可證持有人帳户的緊急情況。
挪威“石油法”對所有被許可人的污染損害規定了嚴格的責任,被許可人對污染的損害不負責任。因此,作為 NCS許可證的持有人,Equinor須承擔“石油法”規定的法定嚴格責任,賠償因 石油設施泄漏或排放石油而造成的損失或損害。
就污染損害向許可證持有人提出的賠償要求最初應向經營人提出,根據聯合業務協定的規定, -將按照其參與許可證的 利益分配給其他被許可人。
挪威石油活動的排放和排放通過若干法律加以管制,其中包括“石油法”(CO)。2“税法”、“銷售税法”、“温室氣體排放交易法”和“污染控制法”。與石油和天然天然氣的勘探、開發和生產有關的石油和化學品的排放受“污染控制法”管制。根據該法的規定,經營者必須代表許可證集團向有關當局申請排放許可證,以便將任何 污染物排放到水中。此外,“石油法”規定,在 照明彈中燃燒氣體超出為確保正常運作所必需的安全理由,除非得到公共教育部的批准。中立國監委會的所有操作者都有義務並有責任建立足夠的程序,監測和報告任何流入海洋的流量。環境局、挪威石油管理局和挪威石油工業協會建立了一個聯合數據庫,報告石油活動向空氣排放和排放到海洋的情況,即環境網(EW)。NCS上的所有操作員都將排放和排放數據直接報告到 數據庫中。
Equinor在挪威的業務須繳納排放量税以及根據排放量交易計劃給予Equinor較大規模的歐洲業務的排放許可。商定的加強歐盟排放交易計劃可能導致有關能源和工業 裝置的總排放量大幅度減少,其中包括Equinor在國家信息系統的裝置。預計到2030年, 排放許可的價格也將大幅上升。
“氣候法”,僅適用於[到]挪威政府[執行]挪威議會與氣候有關的決策和預期也可能對行業的監管框架產生影響。
歐盟關於儲存CO的第2009/31/EU號指令2 在“污染控制法”和“石油法”中得到執行。CO2 漁獲物和儲存在Equinor的斯萊普納和Sn hvit字段由 本條例管理。
Equinor在美國的上游活動在多個層面受到嚴格監管,包括聯邦、州和地方的市政監管。Equinor作為其在美國陸上活動(包括Equinor在德克薩斯、北達科塔、蒙大拿、俄亥俄州和西弗吉尼亞的資產)和在美國墨西哥灣的活動的一部分,受這些條例的約束。
1969年“國家環境政策法”是一項總括性的程序法規,要求聯邦機構考慮其行動對環境的影響。幾項實質性的美國聯邦法規具體涵蓋了碳氫化合物開採活動的某些潛在環境影響。其中包括:“清潔空氣法”,其中規定了空氣質量和排放;“聯邦水污染控制法”(俗稱“清潔水法”),規定了水質和排放;“安全飲用水法”,規定了自來水和地下注射規則的飲用水標準;1976年“資源養護和回收法”,規定了危險和固體廢物管理;1980年“全面環境應對、賠償和 責任法”,其中涉及對遺留處置地點的補救和發佈報告;和“石油污染法”,其中規定了防止和應對石油泄漏。
美國的其他聯邦法規都是特定於資源的。1973年“瀕危物種法”保護列入名單的瀕危和受威脅物種和關鍵生境。其他法規保護某些物種,包括“候鳥條約法”、“禿鷹和金色鷹保護法”和1972年“海洋哺乳動物保護法”。聯邦土地和外大陸架自然資源規劃和開發的其他法規包括:“礦物租賃法”;“外大陸架土地法”;1976年“聯邦土地政策和管理法”;1872年“採礦法”;1976年“國家森林管理法”;“國家公園服務局組織法”;“野生和風景河流法”;1966年“國家野生動物保護區系統管理法”;“河流和港口撥款法”;以及1972年“沿海地區管理法”。
聯邦政府管理外大陸架的近海勘探和生產,從州水域的邊緣(從海岸3海里或9海里,視州而定)延伸到國家管轄的邊緣,200。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 59
離海岸有幾英里遠。海洋能源管理局(BOEM)管理聯邦接觸網租賃方案,進行資源評估和許可證地震調查。安全和環境執法局(BSEE)負責管理所有接觸網的石油和天然氣鑽探和生產。自然資源收入辦公室收集和支付離岸和陸上聯邦和美洲土著土地的租金和特許權使用費。
其他聯邦法規涵蓋某些產品或廢物,重點是人類健康和安全:“有毒物質管制法”管制新的和現有的化學品和含有這些化學品的產品;“危險材料運輸法”管制危險材料的運輸;1970年的“職業安全和健康法”管制工作場所的危險;1986年的“緊急規劃和社區-瞭解法”規定危險化學品和有毒化學品的緊急規劃和通知。
聯邦和州政府共享管理某些聯邦環境方案的權力(例如“清潔空氣法”和“清潔水法”)。各國也有自己的、有時更嚴格的環境法。縣、市和其他地方政府實體也可能有自己的要求。
平等基金不斷監測各級的法規和立法變化,並通過行業協會參與利益相關者進程,並直接向建議的管理和立法制度提出意見,以確保其運作符合 所有適用的法律和條例。特別是,針對2010年深水地平線井噴和漏油事件,對BSEE鑽井和生產條例進行了廣泛修訂。修訂後的管理制度包括加強油井設計的要求、改進的防噴器設計、測試和維護,以及更多受過訓練的視察員。現任行政當局正在審查和修訂這些“條例”,平等委員會正在與有關的政府和工業界利益攸關方接觸,以確保Equinor的業務保持遵守。
Equinor在巴西的石油和天然氣業務必須遵守合理的護理標準,同時考慮到工人的安全和健康以及環境。“巴西石油法”(第9 478/97號法律)規定了政府的政策目標,以合理利用該國的能源,包括保護環境。除“石油法”外,赤道省還須遵守不同當局頒佈的許多其他法律和條例,其中包括國家石油管理局、國家石油管理局、巴西石油管理局、聯邦環境委員會(CONAMA)和巴西海軍。所有這些當局都有權在不遵守有關規定的情況下處以罰款。特許權和生產分享合同也規定了經營者和財團成員的義務,他們負有共同和各自的責任。他們必須根據自己的帳户和風險,對適用的財團的業務和業績所直接或間接給國家警察、聯邦政府和第三方造成的所有損失和損害作出充分的反應。
石油、天然氣的勘探、鑽探和生產取決於環境許可證,這些許可證規定了執行該項目的條件以及減輕和控制 環境影響的遵守措施。在 不遵守這些條件的情況下,Equinor將被罰款,甚至被吊銷許可證。
在巴西,還要求Equinor按照“國家石油行動計劃第44/2009號法令”建立一個 應急系統,以處理其石油業務中的緊急情況,併為每項資產製定一項溢油應對計劃,以儘量減少可能造成石油或化學品泄漏到海上的任何環境意外情況對環境的影響。
巴西石油活動的排放受到若干法律的管制,其中包括國家海洋環境委員會關於生產用水的第393/2007號決議、國家海洋環境委員會第357/2005號決議和關於污水(污水等)的國家海洋環境委員會第430/2011號決議,以及關於鑽井廢物的IBAMA技術指示。根據環境部第422/2011號法令,與石油和天然氣的勘探、開發和生產有關的化學品的排放被評估為許可過程的一部分,適用的經營者必須代表許可證集團向有關的許可證當局申請任何排放許可證,以便將任何污染物排放到水中。
雖然Equinor在巴西的業務不需要繳納排放税(CO)2然而,巴西可持續發展商業理事會(CEBDS)向政府提交了一份提案,提議徵收每噸10美元的二氧化碳税。2情商。此外,CONAMA No. 382/06規定了所有總功耗大於100兆瓦的固定源的空氣排放限制(例如氮氧化物)。
ANP第249/00號法令允許出於安全原因在照明彈中燃燒氣體 ,以確保正常運行,但僅限於每月生產相關氣體的3%。任何額外的卷必須預先批准 .
巴西政府於2016年簽署了巴黎協議。與2005年的水平相比,該國的目標是在2025年之前將温室氣體排放量減少37%,到2030年減少43%。由於希望促進經濟和預期能源需求不斷增長,減少排放的重點是改進對森林和土地使用的控制。為了應對日益增長的能源需求挑戰,巴西政府表示接受在短期內從
60 Equinor,表格20-F 2019年度報告
工業和發電部門,儘管發電和使用的效率肯定是巴西政府今後處理這個問題的辦法的一個重要部分。
挪威
Equinor公司須繳納挪威普通公司所得税和與其在挪威境外活動有關的特別石油税。Equinor公司從海上石油和天然氣活動以及在岸活動中獲得的利潤均須繳納挪威公司所得税。標準企業所得税税率為22%。此外,對國家石油公司的石油生產和管道運輸利潤徵收特別石油税。特殊的石油税率為56%。除標準所得税税率外,還對相關收入適用特殊的石油税率,從而產生78%的邊際税率。詳情見“綜合財務報表”附註9所得税。
Equinor公司的國際石油活動應根據當地立法徵税。
我們
Equinor在美國的業務一般受公司收入、遣散費和生產、從價税和交易税的制約--由聯邦、州和 地方税務當局徵收,並須向聯邦、州和地方 當局以及在某些情況下向私人土地所有者支付特許權使用費。美國的聯邦所得税税率是21%。
巴西
無論適用於石油和天然氣活動的制度是什麼,企業所得税和社會貢獻均按34%的合併税率對應納税的收入徵收。對於總收入低於每年7 800萬巴西雷亞爾的活動,可採用有效税率較低的簡化税制。
有幾個間接税,但出口免税。
進口 資產須繳納幾項關税,但對石油和天然氣活動中使用的某些資產有一種特別制度,允許暫停聯邦關税和減少州關税。
特許權制度通常包括10%的特許權使用費,以及根據時間、地點和生產而變化的特別參與税 ,在10%至40%之間。PSA 制度通常包括15%的特許權使用費、每年80%的成本回收上限和可投標的政府利潤份額。
可再生能源業務監管框架
Equinor公司的材料可再生能源職位目前包括在英國和紐約州運營和開發的海上風力發電場。在這兩個管轄區中,立法都是圍繞一份租約制定的,在批准一系列主要涉及 環境和社會影響評估的批准之後,批准了 發展。政府單獨拍賣補貼電力收購價,無論是通過可再生的購電證書 還是合同的差額。在這兩種情況下,Equinor及其合作伙伴承擔在固定的 時限內開發、建造和運營風力發電場的 風險。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 61
下表顯示截至2019年12月31日 Equinor組內的 重要子公司和重要股本核算公司。
重要子公司 和重要股權記賬公司 |
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名字 |
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成立國 |
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名字 |
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成立國 |
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丹斯克商品 |
100 |
挪威 |
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股票保險 |
100 |
挪威 |
安哥拉第15區塊AS |
100 |
挪威 |
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國際赤道協會荷蘭BV |
100 |
荷蘭 |
安哥拉衡平區第17區 |
100 |
挪威 |
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穆祖克(Equinor Murzuq) |
100 |
挪威 |
安哥拉股票公司第31區 |
100 |
挪威 |
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赤道天然氣有限責任公司 |
100 |
美國 |
埃什隆 |
100 |
挪威 |
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新能源 |
100 |
挪威 |
[醫]巴西馬(Equinor Brasil Energia) |
100 |
巴西 |
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赤道尼日利亞 |
100 |
挪威 |
EQUINOR BTC(集團) |
100 |
挪威 |
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Equinor尼日利亞能源有限公司 |
100 |
尼日利亞 |
加拿大Equinor有限公司(集團) |
100 |
加拿大 |
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將挪威煉製為 |
100 |
挪威 |
Equinor Danmark(集團) |
100 |
丹麥 |
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平等俄羅斯 |
100 |
挪威 |
德薩塞特(Equinor Dezassete) |
100 |
挪威 |
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坦桑尼亞赤道省 |
100 |
挪威 |
等能量 |
100 |
挪威 |
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Equinor UK有限公司(組) |
100 |
聯合王國 |
赤道能源-巴西 |
100 |
挪威 |
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Equinor US Holding Inc. (集團) |
100 |
美國 |
巴西能源公司。 |
100 |
巴西 |
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Stathold AS(集團) |
100 |
挪威 |
愛爾蘭赤道能源有限公司 |
100 |
愛爾蘭 |
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挪威國家石油公司Kharyaga |
100 |
挪威 |
持有荷蘭BV的赤道 |
100 |
荷蘭 |
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風電 |
100 |
挪威 |
Amenas中的Equinor |
100 |
挪威 |
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威威-雅克納-風電場-恩特維克肺-有限公司1 |
25 |
德國 |
Salah的Equinor |
100 |
挪威 |
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隆卡多BV2 |
25 |
荷蘭 |
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1)衡平核算了 實體。 |
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2)龍卡多BV被記為聯合控制的行動,按比例合併 。 |
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Equinor在世界各地的許多國家都對房地產有興趣。但是,沒有單獨的屬性 是重要的。最大的辦公樓是Equinor公司總部位於挪威斯塔萬格,面積約為135,000平方米,辦公面積為65,500平方米,位於Forusbe 50,No-4035。米辦公室建築位於挪威首都奧斯陸郊區的Fornebu。這兩幢辦公樓都是租來的。
關於 重要儲量及石油和天然氣來源的説明,見第2.8節中已探明的石油和天然氣儲量性能第4.2節補充石油和天然氣資料 (未經審計)關於操作精煉廠、終點站和加工廠的説明,見第2.5 M節。銷售,中流和加工(MMP)。
有關更多信息, 見綜合財務報表附註10-不動產、廠房和設備。
見附註25相關各方合併財務報表。另見3.4節 股東和與密切關聯的交易的平等待遇。
Equinor擁有保險 ,包括對其石油和天然氣財產的實際損害、第三方責任、工人賠償和僱主 責任、一般責任、突發性污染和其他保險。另見 第2.11節風險因素下的風險審查。
62 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2.8 經營績效 |
據估計,2019年年底已探明的石油和天然氣儲量為604億boe,而2018年年底為61.75億boe。
已探明儲量估計數的變化最常見的結果是由於觀察到的生產業績、通過鑽探活動擴大已探明區域 或通過批准新的開發項目將已探明的儲量納入新的 發現中而對 估計數進行的修正。這些是已探明儲量增加或減除的 來源,是 連續業務過程的結果,預計今後將繼續增加儲備 。
已證實的 儲量也可以通過資產的收購或撤資或由於管理控制之外的因素,如石油 和天然氣價格的變化而增加或減去。
石油 和天然氣價格的變化通常會影響從累積中回收 的石油和天然氣的數量。較高的石油和天然氣價格通常會使更多的石油和天然氣得到回收,而較低的價格通常會導致減少。但是,對於有公共服務協定和類似合同的油田,價格上漲可能導致產量減少,而較低的價格可能會增加對產量的權利。這些描述的更改包括在 修訂類別中。
預定已探明的天然氣儲量的原則僅限於承包天然氣銷售或進入活躍的天然氣市場的天然氣。
在挪威、聯合王國和愛爾蘭,Equinor 承認在提交發展計劃時證明的儲量,因為這樣一項計劃將得到監管機構批准的合理肯定。在這些領土以外,在收到管制批准或即將獲得批准時,通常按已證實的 記錄儲量。在美國陸上未鑽探的油井地點一般在採用開發計劃時按已證實的 未開發儲量入賬,並計劃在五年內鑽探井址。
Equinor已探明儲量的大約88%位於經合組織國家。挪威是這一類別中最重要的捐助國,其次是美國和加拿大,在Equinor總探明儲量中,5%與阿塞拜疆、安哥拉、阿爾及利亞、尼日利亞、利比亞和俄羅斯等非經合組織國家的公共服務協定有關。其他非經合組織儲量與巴西和俄羅斯的特許權有關,它們合計佔Equinor總探明儲量的7%。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 63
64 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2019年,已探明儲量總量減少了1.71億boe。
探明儲量變化 |
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截至12月31日的年度 |
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(百萬) |
2019 |
2018 |
2017 |
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修正和改進的 恢復(IOR) |
327 |
479 |
605 |
擴展和發現 |
253 |
848 |
441 |
就地購買石油 |
72 |
196 |
50 |
就地銷售石油 |
(125) |
(2) |
(38) |
準備金增加總額 |
527 |
1,521 |
1,059 |
生產 |
(698) |
(713) |
(705) |
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已探明 儲量的淨變化 |
(171) |
808 |
354 |
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修訂 和IOR
修正以前記錄的 儲量,包括改善恢復的效果,使已證實的 儲量增加了3.27億boe。2019。許多生產油田由於更好的業績、新井的成熟和採油項目的改進,以及由於進一步的鑽探和生產經驗而減少了不確定性,作出了積極的修訂。大約60%的修訂來自挪威的 油田,在那裏,許多較大的近海油田的下降幅度仍低於先前對已探明儲量的預期。訂正和IOR包括較低的商品價格的影響,通過略為縮短几個領域的經濟壽命,使已證實的儲備減少約3 500萬boe。
擴展 和發現
通過擴展和發現,首次增加了2.53億新的已探明儲量。最大的增加來自於俄羅斯的北科姆索莫斯科耶油田,在那裏,整個油田開發的第一階段是在2019。對挪威埃裏福格和古德倫油田的第二開發階段 的制裁也增加了數量。此外,這一類別還包括通過在美國陸上作業的 以前未鑽過的地區和在挪威近海的一些產區鑽探新井來擴大已探明的地區。已探明儲量的新發現2019 預計在五年內開始生產。
購買和出售儲備金
年內共購買了7200萬桶新的已探明儲量。2019。這包括在挪威的Johan Sverdrup油田,通過與Lundin的交易,增加了2.6%的所有權份額;從殼牌近海公司購買了美國墨西哥灣凱撒-湯加油田的22.45%的所有權份額;與法羅石油公司簽訂了一項交換協議,增加了赤道公司在挪威海Njord地區的所有權份額。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 65
出售儲備金2019已探明儲量減少1.25億boe。這包括撤資Lundin公司16%的股份,結果是以前所有已探明的儲備都從已探明的儲備中撤除,因為以前在挪威登記的股份 都是從已探明的儲備中撤除的。此外,Equinor 完全放棄了在美國的鷹福特(Eagle Ford)在岸資產的股權。
生產
這個2019福利生產量為6.98億boe,比上年減少2%。2018.
2019年,約有4.26億個 boe從已探明的未開發儲量到已探明的已開發儲量已成熟。挪威的Johan Sverdrup、Trestakk和Utgard以及英國的 開始生產,在2019年增加了3.05億桶已探明的已開發儲量。其餘1.21億boe的成熟數量與開發資產 開發的活動有關。在過去五年中,Equinor已成熟了20.12億個已探明的未開發儲量到已探明的已開發儲量。
66 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2019年 儲量的開發 |
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(百萬) |
共計 |
已開發 |
未開發 |
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2018年12月31日 |
6,175 |
3,733 |
2,442 |
修正和改進的 恢復 |
327 |
178 |
149 |
擴展和發現 |
253 |
65 |
188 |
就地購買儲備 |
72 |
15 |
57 |
出售原地儲備 |
(125) |
(40) |
(85) |
生產 |
(698) |
(698) |
- |
從未開發到 開發 |
- |
426 |
(426) |
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
6,004 |
3,679 |
2,325 |
|
|
|
|
已探明淨儲量和未開發儲量 |
|
|
|
|
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|
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|
截至2019年12月31日 |
原油和凝析油 |
NGL |
天然天然氣 |
共計 |
|
(Mmboe) |
(Mmboe) |
(MMcf) |
(Mmboe) |
||
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
2,575 |
337 |
17,355 |
6,004 |
已開發 |
|
1,396 |
240 |
11,465 |
3,679 |
未開發 |
|
1,178 |
97 |
5,889 |
2,325 |
2018 |
|
2,558 |
393 |
18,094 |
6,175 |
已開發 |
|
1,216 |
277 |
12,570 |
3,733 |
未開發 |
|
1,342 |
116 |
5,524 |
2,442 |
2017 |
|
2,302 |
379 |
15,073 |
5,367 |
已開發 |
|
1,112 |
278 |
10,958 |
3,342 |
未開發 |
|
1,191 |
101 |
4,115 |
2,025 |
|
|
|
|
|
|
探明儲量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
已探明儲備 |
|||
原油和凝析油 |
NGL |
天然天然氣 |
石油和天然氣共計 |
|
(Mmboe) |
(Mmboe) |
(MMcf) |
(Mmboe) |
|
|
|
|
|
|
已開發 |
|
|
|
|
挪威 |
691 |
175 |
9,417 |
2,544 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
49 |
- |
178 |
81 |
非洲 |
124 |
15 |
217 |
178 |
我們 |
278 |
49 |
1,645 |
621 |
美洲不包括美國 |
254 |
- |
8 |
255 |
已開發總已探明儲量 |
1,396 |
240 |
11,465 |
3,679 |
|
|
|
|
|
未開發 |
|
|
|
|
挪威 |
772 |
78 |
4,912 |
1,725 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
175 |
- |
228 |
215 |
非洲 |
13 |
3 |
23 |
20 |
我們 |
104 |
16 |
726 |
250 |
美洲不包括美國 |
115 |
- |
- |
115 |
未開發已探明儲備總額 |
1,178 |
97 |
5,889 |
2,325 |
|
|
|
|
|
已探明儲量共計 |
2,575 |
337 |
17,355 |
6,004 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 67
截至2019年12月31日,已證實的未開發儲量共計23.25億個,其中74%與挪威的油田有關。具有持續開發活動的Troll、Johan Sverdrup 和Sn hvit油田,以及尚未投產的 油田,如Johan Castberg和Martin Linger,擁有挪威已證實的最大未開發儲量。挪威以外已證實儲量未開發的最大資產是俄羅斯的北科姆索莫爾斯科耶、美國的阿巴拉契亞盆地、巴西的佩雷格里諾、英國的水手、阿塞拜疆的ACG和美國的Vito。
所有這些領域要麼是 生產,要麼將在今後三年內開始生產。對於已探明儲量但尚未開始生產的油田,投資決定已得到批准,對基礎設施和設施的投資也已開始。從披露之日起,一些發展活動將進行五年以上,但這些活動主要與增加類型的 開支有關,例如從現有設施鑽更多的井,以確保繼續生產。在挪威馬丁林格油田,那裏的開發工作已經進行了5年以上,預計2020年將有第一批石油。沒有任何物質開發項目,這將需要一個單獨的未來投資決定由 管理層,包括在我們已探明的儲量。對於我們在美國的陸上作業,阿巴拉契亞盆地和巴肯,所有未開發的儲量都僅限於計劃在五年內鑽探的油井。
2019年, Equinor公司承擔了84.97億美元的開發費用,其中75.85億美元與已證實的未開發儲備有關。
關於已探明的石油和天然氣儲備的補充資料載於第4.2節補充石油和天然氣資料(未經審計)。
儲備 替換
儲量置換率是指已探明儲量的增減和修正之和除以在任何給定時期內產生的 產量的總和。下表列出2019年、2018年和2017年各類別與儲備更替率有關的 準備金的變化情況。
2019年儲量置換率為0.75,相應三年平均儲量為1.47.
2019年,不包括股本核算實體的準備金摺合比率為0.69。
2019年有機儲備替換率(不包括銷售和採購)為0.83,而2018年為1.86。 2019年底,有機年平均置換率為1.40.
有關已探明儲量變化和已探明儲量估計的可靠性的更多信息,請參見各節。4.2石油和天然氣補充資料和2.11風險審查分別。
儲量置換率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的年度 |
||
(包括採購和銷售) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
年度 |
0.75 |
2.13 |
1.50 |
三年平均 |
1.47 |
1.53 |
1.00 |
|
|
|
|
68 Equinor,表格20-F 2019年度報告
挪威已探明的儲備
共有42.7億boe被確認為北加勒比油田61油田和油田開發項目的已探明儲量,佔 Equinor總探明儲量的71%。在這些油田中,有56個油田和油田目前正在生產,44個。[9]其中 由Equinor操作。
挪威幾個Equinor生產油田的生產經驗、進一步鑽探和提高採收率對訂正挪威已探明儲量作出了積極貢獻2019.兩個油田開發項目也增加了已探明的儲量,在2019年期間被歸類為 擴展和發現,埃福格爾階段2和Gudrun第2階段 開發。商品價格上漲降低了挪威少數幾個油田的探明儲量,但對挪威探明儲量的總淨價格影響不到0.2%。
在剝離Lundin 16%的股份後,Equinor公司不再持有挪威境內已查明的任何股本。
在NCS的已探明儲量中,已探明的儲量為25.44億boe,佔60%。在該地區探明儲量中,60%為與Troll、Sn hvit、Oseberg、Ormen Lange、 Visund、Aasta Hansteen、Asgard和Tyrihans等大型氣田有關的天然氣儲量,40%為液體儲量。
在歐亞大陸,不包括挪威的經證實的儲備
在這一地區,Equinor已證實與俄羅斯、阿塞拜疆、聯合王國和愛爾蘭的七個油田有關的2.96億博埃儲量。不包括挪威的歐亞大陸佔Equinor總探明儲量的5%,俄羅斯是在批准北科莫索莫斯科耶油田全面開發的第一階段之後的主要貢獻者。這也是2019年這一地區已探明儲量的最大增加。其他增加與 制裁阿塞拜疆中部東部(ACE)平臺的發展阿塞拜疆的阿塞拜疆Chirag Gunashli油田和聯合王國的Barnacle油田。這個地區的所有字段現在都在生產。在歐亞大陸探明儲量中,已探明儲量8100萬桶,佔總儲量的27%。
該區已探明儲量中,液體儲量佔76%,天然氣儲量佔24%。
[9] 在2019年年底攜帶已探明儲量的油田,而2.3 E&P挪威節提到的年份內有產量的油田 的數量可能因產量的分配和報告方式不同而有所不同。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 69
非洲已探明的儲備
Equinor認識到1.98億桶已探明儲量與西非和北非一些國家,包括阿爾及利亞、安哥拉、利比亞和尼日利亞的28個油田和油田開發有關,非洲佔Equinor探明儲量總額的3%。安哥拉是這一地區已探明儲量的主要貢獻者,28個油田中有24個。石油和天然氣價格的下降2019年這一地區的生產分享合同對 已探明儲量產生了淨積極影響,約為5%。
在安哥拉,Equinor 已在第15區、第17區和第31區探明瞭儲量,所有三個區塊均已開採。
在阿爾及利亞、利比亞和尼日利亞,所有已探明儲量的油田都在生產中。
關於Agbami重新確定進程和尼日利亞國家石油公司與石油開採租賃(OML)合作伙伴之間關於OML 128生產分享合同某些條款的爭端的資料,見綜合財務報表附註24其他承付款項、或有負債和或有資產。 這一重新確定對已探明儲量的影響,估計少於1 000萬boe,但尚未包括在內。
除阿爾及利亞以外,非洲的大部分 油田都已成熟,許多正在下降,或接近目前PSA的到期日期。2019年產量高,加上有限的積極修訂,進一步減少了這一地區的已探明儲量總額。在安哥拉第15區塊,生產分享協議於2019年12月延長至2032年,並於2020年1月批准。在第17區,協定延長至2045年,有待 批准。這些延長尚未反映在安哥拉已探明的儲量中,但將從2020年起列入。
在非洲已探明的總儲量中,有1.78億boe,即90%的已探明儲量。該地區已探明儲量中,78%為液體儲量,22%為天然氣儲量。
70 Equinor,表格20-F 2019年度報告
在美國已證實有儲備
在美國,在總共12個油田 和油田開發項目中, 證明儲量相當於8.7億boe,其中10項是墨西哥灣近海油田的開發項目,2項是陸上緊固油藏資產。,
墨西哥海灣的十個油田中有九個正在生產。Vito於2018年受到制裁,是這一地區唯一尚未生產的油田。 、阿巴拉契亞盆地和巴肯的陸上緻密儲層資產都在生產中。
2019年美國探明儲量的最大變化與擴大美國陸上資產已探明地區的新井有關。這個收購墨西哥海灣凱撒湯加油田22.45%的股權增加了新的已探明儲量,而Equinor在Eagle 福特頁巖開採中63%的股權的剝離減少了這一地區的已探明儲量。石油和天然氣價格的下降對這一地區已證實的總儲備有大約5%的淨負面影響,其中約三分之二與美國在岸資產有關。
Of美國已探明儲量總額為6.21億boe,即71%。液體儲量為51%,天然氣儲量為49%。
美國已探明的 儲量現在佔已探明儲量總額的14.5%,但美國仍在表中作為一個單獨的地理區域披露,因為它在2017.
已證實在美洲(不包括美國)的儲備
在美洲(不包括美國), Equinor在總共6個油田(br}和油田開發項目中已證實儲量相當於3.7億boe。加拿大有四個油田,巴西有兩個。
在加拿大,探明儲量僅與近海油田開發有關,所有四個油田都在生產,在巴西,已探明儲量的兩個油田都在生產。石油和天然氣價格下降沒有影響2019年該地區已探明儲量。
Of美洲已探明儲量總額(不包括美國)2.55億boe(69%)為已探明已開發儲量。該區探明儲量中,天然氣儲量不足1%。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 71
Equinor對已探明儲量的年度報告程序由一箇中央公司儲備管理(CRM)小組協調,該小組由地質科學、油藏和生產技術以及財務評價方面的合格專業人員組成。該團隊在石油和天然氣行業的平均經驗超過27年。CRM向 技術、項目和鑽井業務領域的財務和控制副總裁報告, 獨立於開發和生產業務領域。所有儲備估計數都是由Equinor的技術人員編制的。
儘管CRM團隊集中審查信息,但每個資產小組都有責任確保其符合SEC和 Equinor公司標準的要求。已探明石油和天然氣儲量的信息、與已探明石油和天然氣儲量有關的貼現淨現金流量的標準化措施以及與已探明的石油和天然氣儲量有關的其他信息,是從當地資產小組收集的,由客户關係管理檢查其一致性和符合適用標準。每個資產的最終編號是 質量控制的,並由負責的資產管理器批准,然後由CRM將 聚合到所需的報告級別。
彙總結果將提交相關業務區域 管理團隊和公司執行委員會審批。
主要負責監督 準備金估計編制工作的 人是CRM團隊的經理。目前擔任這一職務的人擁有哥德堡大學地球科學學士學位和瑞典哥德堡查爾默斯技術大學石油勘探和開採碩士學位。她在石油和天然氣行業有34年的經驗,其中33個在Equinor,她是石油工程學會和歐洲經委會資源管理專家組技術諮詢小組的成員。
DeGolyer 和MacNaughton報告
石油工程顧問DeGolyer和MacNaughton對截至2019年12月31日的赤道探明儲量進行了獨立評價使用Equinor提供的數據。 評估佔Equinor已探明儲量的100%,包括股本 核算的實體。 DeGolyer和MacNaughton編制的累計已探明儲量估計數與Equinor 編制的估計數相比,在淨當量桶的基礎上沒有重大差別。
總結 這一評估的準備金審計報告載於表15(A)((四)。
72 Equinor,表格20-F 2019年度報告
已證實淨儲備 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
原油和凝析油 |
NGL/LPG |
天然天然氣 |
石油當量 |
2019年12月31日 |
(Mmboe) |
(Mmboe) |
(MMcf) |
(Mmboe) |
|
|
|
|
|
由Equinor估計 |
2,575 |
337 |
17,355 |
6,004 |
DeGolyer和MacNaughton估計 |
2,642 |
323 |
17,191 |
6,028 |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日,已開發和未開發的石油和天然氣種植面積共計 ,其中Equinor在2019年12月31日有權益,見下表。
已開發和未開發的油氣面積 |
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
2019年12月31日(單位:千英畝) |
|
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
大洋洲 |
共計 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
開發面積 |
-毛額1) |
909 |
146 |
834 |
498 |
364 |
- |
2,749 |
|
-網2) |
352 |
43 |
268 |
192 |
61 |
- |
918 |
未開發面積 |
-毛額1) |
21,547 |
33,729 |
33,590 |
2,326 |
45,898 |
4,275 |
141,365 |
|
-網2) |
9,402 |
13,885 |
14,976 |
1,129 |
21,890 |
4,275 |
65,557 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)總值反映的是平等基金擁有工作權益的井數。 |
||||||||
(2)淨值 對應於在同一口粗井中由Equinor 擁有的部分工作權益之和。 |
||||||||
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|
|
|
|
|
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|
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|
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赤道省最大的未開發面積集中在南非,佔赤道省未開發總面積的20%,其次是挪威和俄羅斯。
挪威開發的淨土地密度最大的是Troll、Oseberg地區、Sn hvit、Ormen Lange 和Johan Sverdrup油田。在非洲,阿爾及利亞在 Amenas和Salah的天然氣開發項目是淨開發面積最大的集中地。巴肯(陸上美國)擁有最大的淨開發面積在 美洲,包括美國。
包括美國在內的美洲最大的未開發淨種植面積是在阿根廷、蘇裏南和加拿大。在不包括挪威的歐亞大陸,俄羅斯是面積最大的未開發國家。在大洋洲,我們在澳大利亞有未開發的土地。
Equinor擁有許多租讓、區塊和租賃的土地。有關過期 日期的條款和條件因屬性而異。設計了工作方案 ,以確保在到期前充分評估任何財產的勘探潛力。
與其中幾個 特許權、區塊和租約有關的面積計劃在今後三年內到期。任何已評估為非盈利的面積,可在當前到期日期之前放棄 。在其他情況下,Equinor可能決定申請擴展,如果需要更多的時間,以充分評估屬性的潛力 。從歷史上看,Equinor通常都成功地獲得了這樣的擴展。
大部分未開發的面積 將在今後三年內到期,與早期勘探活動有關,預計在可預見的將來沒有生產。因此,這些租約、區塊和特許權的到期對我們已證實的儲量沒有任何實質性影響。
生產性油氣井
截至2019年12月31日, Equinor擁有權益的石油和天然氣生產毛額和淨井數見下表。
油井總數和淨數量比去年增加,主要是由於繼續在美國的Bakken陸上資產鑽探,以及通過制裁俄羅斯的北KomSomolskoye油田增加了生產井。美國伊格爾福特(Eagle Ford)陸上油田的撤資,減少了石油和天然氣總井和淨油井的數量。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 73
截至2019年底, 生產井總數包括382口油井和12口具有 多個完井或多個分支的氣井。
74 Equinor,表格20-F 2019年度報告
生產油氣井數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
油井 |
-毛額1) |
897 |
225 |
429 |
2,531 |
167 |
4,249 |
|
-網2) |
300.8 |
42.0 |
68.6 |
661.7 |
46.4 |
1,119.5 |
氣井 |
-毛額1) |
200 |
12 |
109 |
1,993 |
- |
2,314 |
|
-網2) |
88.4 |
4.2 |
41.7 |
386.7 |
- |
521.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)總值反映的是平等基金擁有工作權益的井數。 |
|||||||
(2)淨值 對應於在同一口粗井中由Equinor 擁有的部分工作權益之和。 |
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|
已鑽淨生產和幹油氣井
下表顯示過去三年內由Equinor 完成或廢棄的淨生產和幹法勘探和開發的石油和氣井的數量。生產井包括髮現碳氫化合物的探井,以及在等待進一步評價之前暫停鑽井或完井的油井。乾井是指被發現不能生產足夠數量的油井,不能作為油井或氣井完井。
已鑽探的 淨生產和幹油氣井數1) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年 |
|
|
|
|
|
|
|
已鑽淨產幹試井 |
11.0 |
5.0 |
- |
0.4 |
2.1 |
18.5 |
|
-淨幹勘探井 |
5.9 |
4.0 |
- |
- |
0.3 |
10.2 |
|
-淨生產量勘探井 |
5.1 |
1.0 |
- |
0.4 |
1.8 |
8.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鑽淨產幹開發井 |
30.7 |
13.4 |
2.0 |
121.6 |
3.5 |
171.1 |
|
-淨幹開發 |
5.1 |
1.4 |
- |
0.5 |
0.8 |
7.8 |
|
-淨生產量開發井 |
25.6 |
12.0 |
2.0 |
121.1 |
2.6 |
163.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年 |
|
|
|
|
|
|
|
已鑽淨產幹試井 |
8.6 |
- |
0.7 |
0.6 |
0.5 |
10.3 |
|
-淨幹勘探井 |
4.5 |
- |
0.7 |
0.6 |
0.5 |
6.2 |
|
-淨生產量勘探井 |
4.0 |
- |
- |
- |
- |
4.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鑽淨產幹開發井 |
42.7 |
3.3 |
4.2 |
102.8 |
3.3 |
156.3 |
|
-淨幹開發 |
13.6 |
0.5 |
0.2 |
0.3 |
1.0 |
15.6 |
|
-淨生產量開發井 |
29.2 |
2.8 |
4.0 |
102.5 |
2.2 |
140.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2017年 |
|
|
|
|
|
|
|
已鑽淨產幹試井 |
8.1 |
2.6 |
- |
0.7 |
1.9 |
13.3 |
|
-淨幹勘探井 |
3.5 |
2.1 |
- |
- |
1.9 |
7.5 |
|
-淨生產量勘探井 |
4.6 |
0.5 |
- |
0.7 |
- |
5.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已鑽淨產幹開發井 |
37.5 |
5.0 |
4.3 |
103.2 |
2.3 |
152.2 |
|
-淨幹開發 |
10.1 |
- |
0.1 |
- |
0.1 |
10.3 |
|
-淨生產量開發井 |
27.4 |
5.0 |
4.2 |
103.2 |
2.2 |
142.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)淨值對應於在同一口 粗井中Equinor擁有的部分工作權益之和。 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 75
勘探開發過程中的鑽井
下表顯示了Equinor 於2019年12月31日在鑽探過程中勘探和開發的油氣井的 數目。
進展中的井數 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
開發井3) |
-毛額1) |
25 |
7 |
5 |
172 |
4 |
213 |
|
-網2) |
12.1 |
1.5 |
2.1 |
34.0 |
0.6 |
50.3 |
探井 |
-毛額1) |
2 |
3 |
1 |
2 |
8 |
16 |
|
-網2) |
0.8 |
1.5 |
0.3 |
0.8 |
3.6 |
6.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)總值反映的是平等基金擁有工作權益的井數。 |
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(2)淨值 對應於在同一口粗井中由Equinor 擁有的部分工作權益之和。 |
|||||||
(3)主要與美國陸上開發有關的油井。 |
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|
|
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|
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|
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Equinor公司負責代表挪威國家的直接財政利益管理、運輸和銷售挪威國家石油和天然氣。這些儲備與Equinor自己的 儲備一起出售。作為這一安排的一部分,Equinor根據各種銷售合同向客户提供天然氣。為了履行承諾,使用了油田 供應時間表,以確保 Equinor和SDFI的石油和天然氣聯合投資組合的最高總價值。
Equinor的 和SDFI根據2020年、2021年、2022年和2023年的雙邊協定所作的交付承諾,以預期天然氣吞吐量之和表示,分別等於46.9、41.8、36.3和29.1立方米。隨着我們的客户越來越多地要求更多的短期合同和更多的現貨交易,雙邊協議的數量在穩步下降。
Equinor公司目前在NCS上開發的天然氣儲量足以滿足我們今後四年在這些承諾中所佔的份額。
在涵蓋我們根據雙邊 協議所作的交貨承諾之後,剩餘數量將通過各中心的貿易活動出售。
業務概況是根據我們分部截至2019年12月31日的業務情況提出的,而對石油和天然氣儲量的某些披露是根據SEC要求的地理區域進行的。有關採掘活動的進一步信息, 見2.3 E&P節。挪威 2.4 E&P國際.
Equinor 按照 SEC的要求,按地理區域編制其石油和天然氣儲量披露和某些其他補充石油和天然氣披露。地理區域是按國家和大陸確定的。它們是挪威、不包括挪威的歐亞大陸、非洲、美國和美洲(不包括美國)。
76 Equinor,表格20-F 2019年度報告
關於石油和天然氣儲備披露的進一步信息以及根據SEC的要求根據地理區域 進行的某些其他補充披露,見第4.2節補充石油和天然氣信息 (未經審計)。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 77
下表顯示了Equinor公司在所述期間的挪威和國際石油和天然氣生產情況。規定的 產量是Equinor根據許可證協議和生產分享協議中規定的條件有權獲得的數量。 產量是淨石油使用費實物,並使用天然氣 燃料和燃燒。生產的基礎是按比例參與擁有多個所有者的油田 ,不包括挪威國家石油和天然氣的生產。非物質量瀝青的生產包括石油生產。NGL包括液化石油氣和石腦油。關於生產量的進一步 信息,見5.6節術語和縮寫。
權利生產 |
|
|
|
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|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合併公司 |
股本 入賬 |
共計 |
||||||||
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
小計 |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
美洲不包括美國 |
小計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
油和凝析油 |
|
|
|
|
|
||||||
2019 |
151 |
9 |
47 |
54 |
36 |
296 |
3 |
1 |
- |
4 |
300 |
2018 |
155 |
8 |
57 |
48 |
29 |
298 |
5 |
- |
- |
5 |
303 |
2017 |
165 |
10 |
68 |
38 |
21 |
302 |
6 |
0 |
2 |
8 |
310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NGL(Mmboe) |
|
|
|
|
|
||||||
2019 |
41 |
- |
3 |
12 |
- |
57 |
- |
- |
- |
- |
57 |
2018 |
46 |
- |
4 |
12 |
- |
62 |
0 |
- |
- |
0 |
62 |
2017 |
48 |
- |
4 |
9 |
0 |
61 |
- |
- |
- |
- |
61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
天然氣 |
|
|
|
|
|
||||||
2019 |
1,447 |
31 |
57 |
363 |
9 |
1,907 |
2 |
4 |
- |
6 |
1,913 |
2018 |
1,502 |
39 |
84 |
318 |
5 |
1,949 |
4 |
- |
- |
4 |
1,953 |
2017 |
1,515 |
41 |
72 |
240 |
0 |
1,868 |
4 |
0 |
- |
5 |
1,873 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原油、凝析油、天然氣(Mmboe) |
|
|
|
|
|
||||||
2019 |
450 |
15 |
60 |
131 |
38 |
693 |
3 |
1 |
- |
5 |
698 |
2018 |
469 |
15 |
76 |
116 |
30 |
707 |
6 |
- |
- |
6 |
713 |
2017 |
483 |
17 |
85 |
90 |
21 |
696 |
6 |
0 |
2 |
9 |
705 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
挪威的Troll 油田是唯一一個以石油當量為基礎的油田,其儲量佔已探明總儲量的15%以上。 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
權利生產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巨魔場1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
油和凝析油 |
|
|
|
|
|
12 |
13 |
14 |
|||
NGL(Mmboe) |
|
|
|
|
|
2 |
2 |
2 |
|||
天然氣 |
|
|
|
|
|
341 |
417 |
384 |
|||
原油、凝析油、天然氣(Mmboe) |
|
|
|
|
74 |
89 |
85 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1)請注意,上述挪威也包括了Troll。 |
|
|
|
|
78 Equinor,表格20-F 2019年度報告
下表列出2019年、2018年和2017年的業務 數據。
|
截至12月31日的年度 |
|
|
||
操作 數據 |
2019 |
2018 |
2017 |
19-18 變化 |
18-17 變化 |
|
|
|
|
|
|
價格 |
|
|
|
|
|
布倫特平均油價 (美元/桶) |
64.3 |
71.1 |
54.2 |
(9%) |
31% |
E&P挪威液體平均價格(美元/桶) |
57.4 |
64.3 |
50.2 |
(11%) |
28% |
E&P國際液體平均價格(美元/桶) |
54.5 |
61.6 |
47.6 |
(12%) |
29% |
集團平均液體價格(美元/桶) |
56.0 |
63.1 |
49.1 |
(11%) |
29% |
羣平均液體價格(NOK/bbl) |
493 |
513 |
405 |
(4%) |
27% |
天然氣轉讓價格 (美元/mmBtu) |
4.46 |
5.65 |
4.33 |
(21%) |
31% |
平均發票天然氣價格-歐洲(美元/mmBtu) |
5.79 |
7.04 |
5.55 |
(18%) |
27% |
平均發票天然氣價格-北美(美元/mmBtu) |
2.43 |
3.04 |
2.73 |
(20%) |
11% |
精煉參考差值 (美元/bbl) |
4.1 |
5.3 |
6.3 |
(23%) |
(16%) |
|
|
|
|
|
|
福利生產 (每天mboe) |
|
|
|
|
|
E&P挪威應享有的液體生產 |
535 |
565 |
594 |
(5%) |
(5%) |
E&P國際液體生產 |
447 |
434 |
415 |
3% |
5% |
羣體權利液體 生產 |
983 |
999 |
1,009 |
(2%) |
(1%) |
E&P挪威應享有的天然氣生產 |
700 |
722 |
740 |
(3%) |
(2%) |
E&P國際天然氣生產 |
228 |
218 |
173 |
5% |
26% |
羣體權益氣體 生產 |
928 |
940 |
913 |
(1%) |
3% |
總應享權利液體 和氣體產量 |
1,911 |
1,940 |
1,922 |
(1%) |
1% |
|
|
|
|
|
|
股權生產(每天mboe ) |
|
|
|
|
|
E&P挪威股份液體生產 |
535 |
565 |
594 |
(5%) |
(5%) |
E&P國際權益液體生產 |
564 |
567 |
545 |
(1%) |
4% |
集團權益液體 生產 |
1,099 |
1,132 |
1,139 |
(3%) |
(1%) |
E&P挪威股份天然氣生產 |
700 |
722 |
740 |
(3%) |
(2%) |
E&P國際天然氣生產 |
275 |
256 |
200 |
7% |
28% |
集團股氣 生產 |
975 |
979 |
941 |
(0%) |
4% |
總股本液體和{Br}氣體生產 |
2,074 |
2,111 |
2,080 |
(2%) |
1% |
|
|
|
|
|
|
裝船量(MBOE/日) |
|
|
|
|
|
液體輸送 |
994 |
1,002 |
1,012 |
(1%) |
(1%) |
氣提 |
962 |
975 |
936 |
(1%) |
4% |
液體和氣體總量 |
1,955 |
1,976 |
1,948 |
(1%) |
1% |
|
|
|
|
|
|
生產成本(美元/BOE) |
|
|
|
|
|
生產成本 福利量 |
5.8 |
5.7 |
5.2 |
2% |
10% |
生產成本股本 卷 |
5.3 |
5.2 |
4.8 |
2% |
9% |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 79
下表顯示 已實現的銷售價格。
實際銷售價格 |
挪威 |
歐亞大陸 不包括 挪威 |
非洲 |
美洲 |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的年度 |
|
|
|
|
原油和凝析油的平均銷售價格(以美元/桶計) |
64.0 |
61.1 |
64.3 |
55.9 |
平均銷售價格,單位:每桶$ 美元 |
33.0 |
- |
30.1 |
16.6 |
天然氣平均銷售價格(單位:每mmBtu) |
5.8 |
4.6 |
5.5 |
2.4 |
|
|
|
|
|
2018年12月31日終了年度 |
|
|
|
|
原油和凝析油的平均銷售價格(以美元/桶計) |
70.2 |
70.5 |
69.9 |
62.4 |
平均銷售價格,單位:每桶$ 美元 |
42.9 |
- |
41.3 |
27.1 |
天然氣平均銷售價格(單位:每mmBtu) |
7.0 |
7.5 |
5.7 |
3.0 |
|
|
|
|
|
2017年12月31日終了年度 |
|
|
|
|
原油和凝析油的平均銷售價格(以美元/桶計) |
54.0 |
53.6 |
53.5 |
46.0 |
平均銷售價格,單位:每桶$ 美元 |
35.8 |
- |
33.2 |
20.9 |
天然氣平均銷售價格(單位:每mmBtu) |
5.6 |
5.3 |
5.2 |
2.7 |
|
|
|
|
|
80 Equinor,表格20-F 2019年度報告
銷售 捲包括取消的權利卷、SDFI卷的銷售和第三方卷的 營銷。除了Equinor自己的數量外,我們還通過挪威國家在生產許可證中的份額銷售挪威國家擁有的石油和天然氣。這被稱為國家的直接金融利益或SDFI。有關更多信息,見SDFI石油和天然氣營銷和銷售項下的2.7 公司。
下表顯示了SDFI 和Equinor在所述期間的原油和天然氣銷售量信息。
|
12月31日終了年度 |
|||
銷售 卷 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
|
赤道1) |
|
|
|
|
原油(Mmbbls)2) |
363 |
366 |
369 |
|
天然氣(Bcm) |
55.8 |
56.5 |
54.3 |
|
|
|
|
|
|
油氣組合(Mmboe) |
714 |
721 |
711 |
|
|
|
|
|
|
第三方卷3) |
|
|
|
|
原油(Mmbbls)2) |
325 |
359 |
302 |
|
天然氣(Bcm) |
7.3 |
5.7 |
6.4 |
|
|
|
|
|
|
油氣組合(Mmboe) |
371 |
394 |
342 |
|
|
|
|
|
|
挪威國家所有的SDFI資產4) |
|
|
|
|
原油(Mmbbls)2) |
122 |
131 |
147 |
|
天然氣(Bcm) |
38.0 |
43.7 |
44.0 |
|
|
|
|
|
|
油氣組合(Mmboe) |
360 |
406 |
424 |
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
|
|
|
原油(Mmbbls)2) |
809 |
855 |
819 |
|
天然氣(Bcm) |
101.0 |
105.9 |
104.7 |
|
|
|
|
|
|
油氣組合(Mmboe) |
1,445 |
1,521 |
1,477 |
|
|
|
|
|
|
1) |
上表所列的赤道卷 所依據的假設是,出售的 數量等於有關年份的已取消數量。E&P International取消但未由MMP銷售的數量,以及E&P挪威或 E&P International仍在庫存或運輸中的數量,可能導致這些 卷與本報告其他部分所報告的 MMP所報告的銷售量不同。 |
|||
2) |
原油銷售量包括NGL和凝析油。上表所報告的所有銷售量都包括到我們生產設施的內部交貨。 |
|||
3) |
第三方原油的數量包括從我們上游業務的合作伙伴那裏購買的數量和在市場上購買的其他貨物。第三方卷 是為出售給第三方或供我們自己使用而購買的。第三,天然氣的締約方數量包括與我們在美國海灣點再氣化終端的活動相關的第三方液化天然氣量。
|
|||
4) |
挪威國家擁有的SDFI資產項目包括出售股權生產和第三方資產。 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 81
2.9 財務審查 |
下面的討論不涉及2017年的某些項目,因為它依賴於SEC在2019年通過的對 披露要求的修正。關於2017年這類項目的討論見我們2018年12月31日截止的年度報告表格20-F,該報告於2019年3月15日提交給美國證交會。
液體和天然氣價格的下降在很大程度上影響了集團2019年的財務業績。2019年布倫特原油平均價格比2018年低9%,歐洲和北美天然氣平均價格分別下跌18%和20%。此外,較低的液體 量和較高的E&P報告部分的減值導致了 與2018年相比的結果減少。NCS和E&P 國際報告部門的新字段導致折舊費用增加,業務和維護費用增加。高勘探活動和 增加了與實地開發有關的費用。在2019年,Equinor公司每天生產1,911 mboe,比2018年下降了1%。NET收入為18.5億美元,低於2018年的75億美元。
總計 eq連續液體 天然氣生產 2019年和2018年的平均日分別為2 074 mboe和2 111 mboe。 資產總產量下降2%的原因是主要是由於預期的自然 下降和減少靈活的天然氣產量由於較低的價格。減少的 被NCS和E&P 國際報告部門的新字段的啟動、美國陸上業務的新油井和投資組合 的變化部分抵消。
液體和氣體生產共計 2019年為每天1,911 mboe,而2018年為1,940 mboe。由於上文所述的理由,由於 增加的美國特許權使用費, 美國的股權生產增加,部分抵消了生產分享協議的較低負面影響,因此,應享權利 液體和天然氣產量總額下降了1%。
2019年和2018年,生產分享協議(PSA效應)和美國特許權使用費的合併 效應分別為163和171 mboe。隨着時間的推移,解除和銷售的數量 將等於應享權利的產量,但在任何時期都可能更高或更低,原因是提升我們數量的船隻的容量和時間與 期間的實際應享權利生產之間的差異。
根據“國際財務報告準則”編制的濃縮收益表 |
截至12月31日的年度 |
|
|
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
變化 |
|
|
|
|
收入 |
62,911 |
78,555 |
(20%) |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
164 |
291 |
(44%) |
其他收入 |
1,283 |
746 |
72% |
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
64,357 |
79,593 |
(19%) |
|
|
|
|
購貨[ 庫存變動淨額] |
(29,532) |
(38,516) |
(23%) |
經營、銷售、一般費用和行政費用 |
(10,469) |
(10,286) |
2% |
折舊、攤銷 和淨減值損失 |
(13,204) |
(9,249) |
43% |
勘探費用 |
(1,854) |
(1,405) |
32% |
|
|
|
|
淨營業收入/(損失) |
9,299 |
20,137 |
(54%) |
|
|
|
|
財務項目淨額 |
(7) |
(1,263) |
99% |
|
|
|
|
税前收入/(虧損) |
9,292 |
18,874 |
(51%) |
|
|
|
|
所得税 |
(7,441) |
(11,335) |
(34%) |
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
1,851 |
7,538 |
(75%) |
|
|
|
|
82 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor,表格20-F 2019年度報告 83
收入和其他收入共計 2019年為643.57億美元,而2018年為795.93億美元。
收入來自Equinor生產和銷售的原油、天然氣和精製產品的銷售,以及從第三方購買的液體和天然氣的銷售。此外,我們市場和銷售挪威國家的液體份額從國家統計局。挪威國家生產液體的所有采購和銷售記錄為採購[減去庫存 變化]和收入,而挪威國家天然氣公司的天然氣銷售份額則分別記錄為淨收入。
有關銷售的其他信息,請參閲本報告上文 2.8節中的銷售額表。
收入2019年, 為622.1億美元,與2018年相比下降了20%。減少的主要原因是液體和氣體的平均價格降低和體積減少。
股本入賬投資淨收益 2019年為1.64億美元,低於2018年的2.91億美元,原因是主要來自股本投資的利潤減少。詳情見附註12-股本公司將投資計入綜合財務報表。
Melk ya,Hammerfest,挪威。
其他收入 2019年為12.83億美元,而2018年為7.46億美元。2019年,其他收入受到資產出售收益的積極影響。在隆丁和阿爾科納,除了與法羅石油公司的交換交易。2018年,其他收入受到出售資產收益的積極影響,主要是與國王李爾王、Tommeliten和NorSea管道有關的資產。
由於以上所解釋的 因素,總收入和其他收入 2019年下降了19%。
採購 [存貨變動淨額] 包括按照業主的指示從挪威國家購買液體的費用,以及從第三方購買液體和天然氣的費用。看見油氣營銷與銷售 有關更多細節,請參見第2.7節 企業。採購 [存貨變動淨額]2019年為295.32億美元,而2018年為385.16億美元。2019年下降23%的主要原因是液體和氣體的平均價格和交易量降低。
經營、銷售、一般和行政費用 2019年為104.69億美元,而2018年為102.86億美元。2018年至2019年期間增加了2%,主要是由於MMP 報告部分關於颶風對巴哈馬南騎點石油終端造成破壞的規定增加了。運輸費用增加主要與液體數量增加有關,運營和維護費用增加的主要原因是增加了新的油田,但因實施“國際財務報告準則”第16條而部分抵消了增加的費用[10] 和挪威克朗/美元匯率的發展。
[10] 關於更多信息,見“國際財務報告準則”第16條對合並財務報表和附註的租賃執行情況
84 Equinor,表格20-F 2019年度報告
折舊、攤銷和淨減值損失 具體數額為132.04億美元,而2018年為92.49億美元。增加43%主要是由於較高的淨減值,主要是由於北美的非常規在岸資產和北加勒比的離岸資產; 增加了對E&P國際部分的投資,增加了新的 油田的增加,以及執行了IFRS 16。1 除增加外,若干油田的已證實儲量估計數較高部分抵消了 ,前幾個期間生產的所有剩餘已證實的 儲量以及生產淨減少,對NCS上的一個油田沒有任何折舊影響。
在 中,2019年的總減值淨額為40.93億美元,其中大部分與降低價格假設。其他因素包括生產概況和儲量的負變化、費用的增加以及颶風多裏安對巴哈馬南部騎行點石油碼頭造成的破壞。
包括在 2018年的總額減值逆轉淨額為6.04億美元(br}百萬美元,其中減值倒轉額為13.98億美元,主要與 有關。為了改進業務,更新匯率假設, 增加煉油廠利潤率假設,延長生產共享協議(PSA)。減值逆轉被7.94億美元的減值損失部分抵消,主要與長期價格假設有關。
關於進一步的 信息,請參見附註3段和注10。財產、 廠房和設備合併財務報表。
勘探費用 |
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截至12月31日的年度 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
變化 |
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勘探支出 |
1,584 |
1,438 |
10% |
已入賬,以前已資本化勘探支出 |
120 |
68 |
78% |
本期勘探活動資本化份額 |
(507) |
(390) |
30% |
淨損傷/ (反轉) |
657 |
289 |
>100% |
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勘探費用總額 |
1,854 |
1,405 |
32% |
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2019年,勘探費用為18.54億美元,比2018年增加32%,而2018年勘探費用為14.05億美元。
2019年勘探費用增加32%,主要是由於較高的鑽井和油田開發費用,前幾年資本化的勘探支出中較高的部分被支出與2018年相比,淨減值較高。與2018年相比,勘探費用資本化比例較高,地震 活動減少,部分抵消了 的增加額。2019年,58口井進行了勘探活動,而2018年為36口井。2019年完成了42口井和16口商業發現,而在2018年完成了24口井和9口商業發現。
淨營業收入 2019年為92.99億美元,而2018年為201.37億美元。關於上文討論的 收入和成本的發展情況,2019年54%的下降主要是由於液體和天然氣價格以及液體數量減少所致。主要與北美非常規陸上資產和NCS離岸資產有關的淨減值較高,加上MMP 報告部分增加了與颶風對南馬丁點石油終端造成損害有關的規定,造成了減少。減少額被出售資產的淨收益(主要與2019年報告 部分的E&P挪威分部有關)部分抵消。
淨財務項目 2019年損失700萬美元。2018年,淨財務項目損失為美元 1,263 m萬萬。2019年損失減少12.56億美元,主要是由於2019年與我們的長期債務組合有關的衍生品收益4.73億美元,而2018年的損失為3.41億美元。此外,還確認了2.24億美元的貨幣收益。2019的損失為1.66億美元。2018.
收入税 都是7,441美元 百萬在 2019中,相當於80.1%的實際税率,與美元相比11,335 2018年百萬,相等於60.1%的有效税率。這個有效税率 2019年,主要受未確認税收的國家或税率低於平均税率的國家確認的損失(br}的影響,這一損失被免税的撤資收益部分抵消。關於 更多信息,見綜合財務報表附註9所得税。
2018年的實際税率主要受到沒有確認税的實體的淨營業收入以及國家統計局免税剝離 利息的影響。實際税率還受到確認以前未確認的遞延税資產的影響。
實際税率計算為所得税除以 税前的收入。每年有效税率的波動主要是非應税項目(永久性差異)和挪威石油和天然氣生產之間收入相對構成的變化(按78%的邊際税率徵税)和來自其他税收管轄區的收入變化的結果。其他挪威人
Equinor,表格20-F 2019年度報告 85
收入,包括淨金融項目的國內部分,按22%徵税(2018年為23%),其他國家的收入按各國適用的所得税税率徵税。
在2019年,淨收入 2018年為18.51億美元,而2018年為75.38億美元。
2019年 大幅減少的主要原因是淨業務收入減少,但如上文所述,收入税降低和財務項目淨額出現正變化,部分抵消了這一減少。
董事會建議AGM將2019年第四季度的 股息增加4%,至每股0.27美元。
2019年年度普通紅利總額為34.79億美元。考慮到提議的股息,將從母公司的留存收益中撥出1780 百萬美元。
2018年, 年度普通股息總額為28.26億美元,除以票面股息3.38億美元外,共計2.826億美元。.
關於進一步的 信息,見綜合財務報表附註17股東權益和股息。
根據“挪威會計法”第3至3a節,董事會確認編制財務報表所依據的正在進行的 有關假設是適當的。
“國際財務報告準則”第16條租約
從2019年1月1日起, Equinor實施了“國際財務報告準則”第16號。關於準則的進一步信息,請參閲説明22租約和説明23 執行“國際財務報告準則16租約”, Equinor所作的政策和執行選擇,以及“國際財務報告準則”16 的實施影響。
淨營業收入2019年為96.31億美元,而2018年為144.06億美元。47.75億美元從2018年至2019年減少,主要原因是液體和天然氣價格降低,另外還有液體和天然氣產量減少。此外,2019年資產減值為12.84億美元,而2018年為6.04億美元。
液體和氣體的日均產量2019年為每日1 235 mboe,2018年為每天 1 288 mboe。
2019年日均總產量水平下降,主要是由於預期自然遞減、生產效率下降、Troll的回採氣減少,部分抵消了新井對生產田和新油田Johan Sverdrup、Trestakk和Utgard的積極貢獻。
隨着時間的推移,提升的數量和出售的 將等於權利生產,但在任何 期內可能會更高或更低,原因是在這一期間,船隻 提升數量和實際應享權利生產之間的能力和時間不同。.
E&P挪威-根據“國際財務報告準則”編制的損益表 |
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截至12月31日的年度 |
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(百萬美元) |
2019 |
2018 |
變化 |
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收入 |
17,789 |
21,909 |
(19%) |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
15 |
10 |
49% |
其他收入 |
1,028 |
556 |
85% |
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總收入和其他收入 |
18,832 |
22,475 |
(16%) |
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經營、銷售、一般費用和行政費用 |
(3,284) |
(3,270) |
0% |
折舊、攤銷 和淨減值損失 |
(5,439) |
(4,370) |
24% |
勘探費用 |
(478) |
(431) |
11% |
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淨營業收入/(損失) |
9,631 |
14,406 |
(33%) |
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86 Equinor,表格20-F 2019年度報告
總收入和其他收入2019年為188.32億美元,2018年為2247.5億美元。
2019年收入減少19%,主要原因是液體和天然氣價格下降,以及液體和氣量減少。
其他收入 受到2019年出售資產9.77億美元收益的影響。2018年,勘探資產出售收益4.9億美元對其他收入產生影響。
營業費用和銷售費用、一般費用和行政費用2019年為32.84億美元,而2018年為32.7億美元。與增加新字段相關的 成本被NOK/美元匯率開發所抵消。
折舊、攤銷 和淨減值 2019年的損失為54.39億美元,而2018年為43.7億美元。增加的主要原因是2019年資產減值12.84億美元。[11],而2018年的減值逆轉額為6.04億美元。這一增加被2019年沒有剩餘已探明儲量的資產的生產部分抵消,以及外地具體生產的淨減少。
勘探費用 2019年為4.78億美元,而2018年為4.31億美元。2018年至2019年期間增加的主要原因是鑽井和油田開發費用增加,主要原因是活動增加。2019年,28口井和26口井開展了勘探活動,而2018年完成了23口井和18口井的勘探活動。
淨營業收入 2019年 為負8億美元,而2018年為38.02億美元。不利的發展主要是由於2019年的減值損失、液體和天然氣價格的下降以及2018年減少與尼日利亞重新確定進程有關的規定而產生的積極影響。
平均每天的股本液體和氣體產量(見 第5.6節術語和縮寫)2019年每天839 mboe,而2018年每天823 mboe。增長2%的原因是美國海岸(尤其是阿巴拉契亞地區)的新油井,以及巴西、英國和北美近海新油田的影響。這一增加被自然下降部分抵消,主要是在安哥拉的成熟油田。
每日平均應享權利液體和氣體產量(見 第5.6節術語和縮寫)2019年每天676 mboe,而2018年每天652 mboe。2019年的應享權利生產增加了4%,原因是上文所述的 更高的股本產量以及 生產分享協議的負面影響較低,但由於更高的股權生產而導致的美國特許權使用費的增加部分抵消了這一影響。生產分享協議(PSA效應)和美國特許權使用費的綜合效應是2019年每天163 mboe和2018年每天171 mboe。
隨着時間的推移,提升和銷售的數量將等於我們的應享權利 產量,但在任何時期,由於提升我們數量的船隻的容量和時間與該期間 實際應享權利生產之間的差異,它們可能更高或更低。見第5.6節術語和 縮寫想了解更多信息。
E&P國際-根據“國際財務報告準則”編制的精簡損益表 |
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截至12月31日的年度 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
變化 |
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收入 |
10,276 |
12,322 |
(17%) |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
30 |
31 |
(4%) |
其他收入 |
19 |
45 |
(58%) |
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總收入和其他收入 |
10,325 |
12,399 |
(17%) |
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購貨[ 庫存淨額] |
(34) |
(26) |
34% |
經營、銷售、一般費用和行政費用 |
(3,352) |
(3,006) |
12% |
折舊、攤銷 和淨減值損失 |
(6,361) |
(4,592) |
39% |
勘探費用 |
(1,377) |
(973) |
41% |
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淨營業收入/(損失) |
(800) |
3,802 |
N/A |
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[11] 關於減值評估的更多信息,見綜合財務報表 注10不動產、廠場和設備以及附註。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 87
2019年,E&P國際公司的總收入和其他收入總額為103.25億美元,而2018年為123.99億美元。
收入 2019年減少的主要原因是實現的液體和天然氣價格較低,部分抵消了應享權利生產的增加。2018年,收入受到7.74億美元的積極影響,原因是與尼日利亞重新確定進程有關的 規定的變化所產生的影響。有關倒轉條款的 資料,見附註24。其他承付款項、或有負債和或有資產合併財務報表。
其他收入 2019年為1,900萬美元,而2018年為4,500萬美元。2019年,其他收入主要與從剝奪尼加拉瓜許可證權益中獲得的收益有關。2018年,其他收入主要與Alba油田的撤資收益有關。
由於上述因素,2019年總收入和其他收入減少了17%。
經營、銷售、一般費用和行政費用 2019年為33.52億美元,而2018年為30.06億美元。2018年至2019年期間, 增加了12%,這主要是由於投資組合的變化,以及在新的油田投入和在岸的數量增長驅動下的運營和運輸費用的增加。此外,2019年出售資產造成的淨損失導致 增加。由於較低的價格和相關數量,特許權使用費和生產 費減少,部分抵消了增加的數額。亞細亞
折舊、攤銷和淨減值損失 2019年為63.61億美元,而2018年為45.92億美元。2018年至2019年期間39%的 增長主要是由於2019年的減值損失造成的。2019年的淨減值損失為19.2億美元,北美非常規在岸資產的減值是最大的貢獻者,這是由於長期價格假設減少以及某些資產的業務計劃發生變化造成的。2018年淨減值損失為1.54億美元,其中北美非常規資產減值是最大的貢獻者,原因是長期價格假設減少和一項資產公允價值減少。此外,折舊增加的主要原因是較高的投資、新的業務領域和投資組合變化,由較高的準備金估計數抵消。
勘探費用2019年為13.77億美元 9732018年百萬2018年至2019年期間增加的主要原因是鑽井和油田開發費用增加,主要原因是活動增加,前幾年資本支出中 部分支出增加,2019年勘探前景淨受損和簽字獎金為6.56億美元,而2018年為2.8億美元。這部分被資本化的較高比例的勘探支出和較低的地震費用部分抵消。2019年,30口 井完成了勘探活動,16口井完成了勘探活動,而2018年完成了13口井和6口井。
淨營業收入 2018年為10.04億美元,比2018年的19.06億美元減少47%。減少的主要原因是業務和行政費用增加,因為液體體積的運輸費用較高,與巴哈馬南騎點石油碼頭損壞有關的備付金和減值增加,另外還有北美繁重的合同規定。總共,備抵額為4.18億美元,減值為2.06億美元。較弱的天然氣價格 以及加工利潤率的降低使2019年比 2018有所下降。這一下降被2019年原油和 液體交易的強勁業績部分抵消。
2018年,淨營業收入 為受負影響運營儲存效應 為1.32億美元,液體交易業績較低,加工利潤率減少,部分抵消了液化天然氣結果的改善、基礎設施資產中 所有權份額的出售1.29億美元和 淨減值1.54億美元。
2019年天然氣銷售總量為594億立方米,與2018年的總量持平。國際和第三方天然氣產量的增加被國家統計局應享權利產量的減少所抵消。該圖表不包括代表挪威國家直接金融利息(SDFI)出售的任何數量。
88 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2019年,歐洲天然氣平均發票價格為每mmBtu 5.79美元,比2018年每mmBtu 7.04美元下降18%。2018年歐洲天然氣平均發票價格比2017年上漲了27%(每mmBtu 5.55美元)。
2019年,北美天然氣平均發票價格為每mmBtu 2.43美元,比2018年每mmBtu 3.04美元下降20%。2018年北美天然氣平均發票價格較2017年上漲11%(每mmBtu 2.73美元)。
在 NCS上生產的所有Equinor氣體均由MMP出售,並從E&P挪威公司以市場為基礎的內部價格提升 點,並扣除將 從油田運到市場的費用和一項營銷費用。2019年,我們天然氣的轉讓價格為每mmBtu 4.46美元,比2018年的每mmBtu 5.65美元下降了21%。2018年NCS的轉讓價格比2017年上漲了31%(每mmBtu 4.33美元)。
2019年原油、凝析油和 NGL的平均銷售額為2.1mmbbl,其中大約0.85mmbbl為我們股票量的 銷售,0.89mbbl為第三方量的銷售, 0.33mbbl為從SDFI購買的數量的銷售。2018年,我們的平均銷售額 為每天2.3mbbl,而在2018年和2017年則為每天2.2mbbl。2018年和2017年, 日均第三方銷售額分別為0.98和0.83 mbbl。
與2018年相比,MMP在蒙斯塔德的煉製利潤率較低,卡倫堡的煉油利潤率更高。Equinor公司的 精煉參考差值在2019年為4.1美元/桶,而 2018年為5.3美元/桶,下降了23%。
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Equinor,表格20-F 2019年度報告 89
按“國際財務報告準則”編制的MMP-壓縮的 收益表 |
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截至12月31日的年度 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
變化 |
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收入 |
60,928 |
75,636 |
(19%) |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
25 |
16 |
56% |
其他收入 |
2 |
142 |
(98%) |
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總收入和其他收入 |
60,955 |
75,794 |
(20%) |
|
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|
購貨[ 庫存淨額] |
(54,454) |
(69,296) |
(21%) |
經營、銷售、一般費用和行政費用 |
(4,897) |
(4,377) |
12% |
折舊、攤銷 和淨減值損失 |
(600) |
(215) |
>100% |
|
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淨營業收入/(損失) |
1,004 |
1,906 |
(47%) |
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收入總額 和其他收入 2019年為609.55億美元,而2018年為757.94億美元。
2018年至2019年收入減少的主要原因是所有產品的價格下降以及液體的數量減少。2019年, 美元平均原油價格比 2018下降了約9%。
其他收入 2019年減少的主要原因是2018年出售資產的收益達到1.33億美元。
由於上述原因,2018年至2019年,總收入和其他收入減少了20%。
採購 [盤存淨額] 2019年為544.54億美元,而2018年為692.96億美元。2018年至2019年的減少主要是由於所有產品的價格下降以及液體的 體積減少。
經營費用和銷售、一般和行政費用 2019年為48.97億美元,而2018年為43.77億美元。2018年至2019年期間增加 主要是由於液體運輸費用增加,運營工廠費用增加主要是由於2019年預訂的與南騎士點終點站有關的經費。
折舊、攤銷和淨減值損失 2019年為6億美元,而2018年為2.15億美元。2018年至2019年期間, 折舊、攤銷和淨減值損失增加,主要原因是2019年登記的與南騎士點終點站有關的減值,2018年減值逆轉增加,以及新基礎設施資產的折舊。2018年減值的淨逆轉與煉油廠資產有關,由於 煉油廠保證金預測增加.
另一個報告部門 包括新能源解決方案內的活動;全球戰略和企業發展;技術、項目和鑽探;公司工作人員和 支助職能;以及“國際財務報告準則”第16條租約。所有租賃 合同都顯示在另一段內。關於“國際財務報告準則”第16條對分部報告的影響的更多信息,見“國際財務報告準則”第16條對合並財務報表和附註的租賃執行情況。
2019年,另一個報告部門的淨營業收入為9,200萬美元,而2018年的淨營業損失為7,900萬美元。剝離在阿爾科納近海風電場的利息收益是一個對結果影響最大的項目,見綜合財務報表 和Notes附註4的收購和撤資。
90 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2.10 流動性和資本資源 |
下面的討論不涉及2017年的某些項目,因為它依賴於SEC在2019年通過的對 披露要求的修正。關於2017年這類項目的討論見我們2018年12月31日截止的年度報告表格20-F,該報告於2019年3月15日提交給美國證交會。
股票的現金流量產生2019 與之相比, 減少了58億美元2018.
現金流量表 |
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全年 |
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(百萬美元) |
2019 |
2018 |
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業務活動提供的現金流量 |
13,749 |
19,694 |
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用於 投資活動的現金流量 |
(10,594) |
(11,212) |
|
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由/(用於)籌資活動提供的現金流量 |
(5,496) |
(5,024) |
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現金和現金等價物淨增/(減)額 |
(2,341) |
3,458 |
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業務活動提供的現金流量
業務提供的現金流量最重要的驅動因素是影響收入和購買的液體和天然氣的生產水平和價格。[盤存淨額]已繳納的税款和週轉資本項目的變動。
2019年,與2018年相比,業務活動提供的現金流量減少了59.46億美元。減少的主要原因是液體和天然氣價格下降,衍生產品 付款增加,以及週轉資本的變化,其中一部分被減少的税 所抵消。
用於投資活動的現金流量
載於 2019,c與2018年相比,用於投資活動的火山灰流量減少了6.18億美元。減少的主要原因是用於企業合併的現金流量減少,資本支出減少,出售資產的收益增加,但財政投資增加部分抵消了這一減少。
(用於)籌資活動提供的現金流量
在 2019年,用於籌資活動的現金流量與2018年相比,增加了4.72億美元。增加的主要原因是,在執行“國際財務報告準則”16之後,租賃付款 被重新歸類為現金流動融資,支付的股息增加,股票回購被償還金融債務的減少和與 衍生產品有關的抵押品的現金流入增加而部分抵消。
年底調整前的淨債務與資本僱用比率從2018年的20.6%增加到2019年的28.5%,主要原因是實施了“國際財務報告準則”第16號租賃。關於淨債務比率的非公認會計原則計量,見第5.2節。淨利息債務從111億美元增加到164億美元.在2019年期間,Equinor的總股本從430億美元減少到412億美元,主要是由 驅動的。較低的液體和天然氣價格和液體第一卷n 2019,較高的淨減值和增加的資本分配。 Equinor在2019年支付了四次季度股息。2019年第四季度,董事會向AGM 將股息從每股0.26美元增加到0.27美元。 關於 更多信息,見 綜合財務報表附註17股東權益和股息。
Equinor 認為,鑑於其目前的流動資金儲備,包括承諾的50億美元的循環信貸和進入各種資本市場的機會,Equinor 有足夠的資金來滿足其流動資金需求,包括使用 資本。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 91
資金需求產生於Equinor的一般業務 活動。Equinor通常尋求在公司 (頂級公司)一級建立融資。不過,項目融資將在被認為具有 吸引力的地方使用。Equinor的目標是在任何時候都能利用不同市場和工具的各種資金來源,並與提供廣泛銀行服務的核心國際銀行集團保持聯繫。
92 Equinor,表格20-F 2019年度報告
穆迪(Moody‘s)和標準普爾(S&P)為Equinor提供信用評級。 Equinor目前的長期評級分別是AA--具有穩定的前景,Aa 2由標普和穆迪(Moody’s)提供穩定的前景。短期評級 是穆迪的P-1和S&P.的A-1+,為了保持財務上的靈活性,Equinor打算將關鍵的財務比率保持在 的水平上,這與保持長期信用評級 至少在單一A類內的目標一致(目前的公司 評級包括標準普爾(Standard&Poor‘s)的一個等級和莫迪(Moody’s)的兩個等級上調( ))。
金融資產和負債的 管理考慮了資金來源、非流動債務的期限概況、利率風險、貨幣 風險和可用流動資產。Equinor的借款以 各種貨幣計價,通常兑換成美元。此外,利率衍生工具 主要是利率互換,用於管理長期債務組合的利率風險。Equinor的資金和流動性活動是集中處理的。
Equinor 已將其現金投資分散到一系列金融工具(br}和對手方,以避免將風險集中於任何一種投資或任何單一國家。截至2019年12月31日,Equinor大約24%的流動資產是以美元計價的資產,28%為挪威克朗,20%為歐元,6%為英鎊,9%為丹麥克朗,13%為 SEK,在貨幣互換和遠期合同生效之前。截至2019年12月31日,Equinor約42%的流動資產以定期存款形式持有,43%以國庫券和商業票據持有,7%以貨幣市場基金持有,3%以銀行存款形式持有。截至2019年12月31日,Equinor的流動資產中約有3.9%被列為限制性現金(包括抵押品存款)。
Equinor的一般政策是在Equinor的資產負債表、 以及承付的、未使用的信貸設施和信貸額度中保留現金和現金等價物或其他流動金融投資形式的流動性準備金,以確保Equinor有足夠的財政資源滿足短期的 要求。
當基於 Equinor的商業活動、現金流和所需的財務靈活性或當市場條件被認為是有利時,確定這種融資的需要時,就會籌集長期的 資金。
該集團的借款需求通常通過發行短期、中期和長期證券來滿足,包括利用美國商業票據計劃(計劃限額50億美元)和向美國證券交易委員會提交的貨架登記聲明,以及通過在倫敦證券交易所上市的歐元中期票據(EMTN)計劃發行的票據。 承諾的信貸設施和信貸額度也可能被利用。在貨幣掉期的 效應之後,Equinor的大部分借款是以美元為單位的。
2019年11月13日,Equinor發行了10億美元的新債券。30年到期日. 2018年9月5日,Equinor發行了10億美元的新債券,期限為10年。 所有的鍵都是無條件的 保證由Equinor Energy as.想了解更多信息,見附註18欠合併財務報表的債務。
財務指標 |
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12月31日終了年度 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
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產生利息的債務總額 1) |
29,032 |
25,727 |
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調整前的淨利息債務 |
16,429 |
11,130 |
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淨債務與資本比率 2) |
28.5% |
20.6% |
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經調整的淨債務與資本比率,包括租賃負債 3) |
29.5% |
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債務淨額與資本比率調整後的 就業比率 3) |
23.8% |
22.2% |
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現金和現金等價物 |
5,177 |
7,556 |
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當前金融投資 |
7,426 |
7,041 |
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1) |
定義為非流動和 當前金融債務。 |
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2) |
根據 “國際財務報告準則”餘額計算。淨負債與資本使用比率是淨債務除以所使用的 資本。淨債務是指計息債務減去現金和現金的等價物和當前的金融投資。所使用的資本是淨債務、股東權益和少數股權。 |
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3) |
為了計算經調整的 淨債務與資本使用比率,Equinor對按“國際財務報告準則”報告的所使用的 資本作了調整。限制資金作為 在Equinor Insurance的金融投資和擔保品存款添加到淨債務中,而租賃負債則從淨 債務中扣除。見5.2節淨債務與資本使用比率,以調節所使用資本的 ,並討論為何Equinor認為這項措施對 有用。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度報告 93
生息債務毛額
截至2019年12月31日和2018年12月31日,生息債務總額分別為29億美元和257億美元。“國際財務報告準則”16的實施增加了計息債務總額,在2019年1月1日增加了42億美元的租賃債務。2018年至2019年期間淨增加33億美元,原因是流動金融債務增加16億美元,非流動金融債務增加17億美元。2019年12月31日和2018年12月31日的加權平均年利率分別為3.53%和3.67%。截至2019年12月31日,Equinor的金融債務加權平均到期日為9年,2018年12月31日為9年。
淨利息債務
調整前的淨利息債務分別為164億美元和111億美元,分別為2019年12月31日和2018年12月31日。2018年至2019年增加53億美元,主要是由於產生利息的債務毛額增加33億美元,其中包括“國際財務報告準則”第16條租賃執行效果42億美元,現金和現金等價物減少24億美元,但現有財政投資增加4億美元。
淨債務與資本使用比率
2019年和2018年調整前淨債務(Br}/資本使用比率分別為28.5%和20.6%。
經調整的淨債務(非公認會計原則財務措施,見上文腳註 3)在2019年和2018年分別為23.8%和22.2%。
2018年至2019年調整前淨債務與資本就業比率增加7.9個百分點,原因是淨負債增加53億美元,而使用的資本增加35億美元。
2018年至2019年調整的淨債務與資本就業比率增加了1.6個百分點,這與經6億美元調整後的淨利息債務增加以及經12億美元調整後的資本就業減少有關。
現金、現金等價物和流動金融投資
截至2019年12月31日和2018年12月31日,現金和現金等價物分別為52億美元和76億美元。關於限制性現金的資料,見“ 綜合財務報表”附註16,截至2019年12月31日和2018年12月31日,作為Equinor流動性管理一部分的當前金融投資分別為74億美元和70億美元。
2019年,資本支出定義為對PP&E、無形資產和股本的增加,在合併財務報表的附註3中列出了投資,總額為148億美元,其中10億美元為 有機資本支出。[12].
2018年,根據綜合財務報表附註3,資本支出為152億美元,其中有機資本支出為99億美元12.
根據綜合財務報表附註3,2017年資本支出為108億美元,其中有機資本支出為94億美元12.
在挪威,2020年資本支出的很大一部分將用於正在進行的發展項目,如Johan Castberg、Martin Linger和Johan Sverdrup第二階段,此外還有對目前生產 字段的各種擴展、修改和改進。
在國際上,我們目前估計2020年資本支出的很大一部分將用於下列正在進行的和計劃中的開發項目:巴西的Peregrino,以及美國的陸上和海上活動。
在可再生能源方面,預計2020年的資本支出將主要用於海上風能項目。
[12] 關於非公認會計原則的措施,見第5.2節。
94 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor 為其資本支出提供內部和外部資金。有關更多 信息,請參閲本節前面的“金融資產和債務”。
如本報告後面的主體 合同義務一節所示,Equinor已承諾今後進行某些 投資。今後越深入,我們就越需要靈活地調整開支。這種靈活性在一定程度上取決於合資夥伴同意承諾的支出。2020年資本 支出的很大一部分是承諾的。
等價物可以改變數額, 時機或部分或項目分配的資本支出 預期,或由於一些因素,我們無法控制。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 95
下表概述了 主要合同債務,不包括衍生工具和其他套期保值工具,以及資產退休債務,預計這些債務將在今後五年以上支付現金。
表中的非當前金融債務表示本金支付義務,包括 利息義務.平等基金使用權益法向赤道集團中的 實體支付的債務包括在下表中,其中包括Equinor的全部比例份額。對於通過聯合行動或類似的 安排列入Equinor賬户的資產,表中的數額包括 Equinor應付的淨承付款(即Equinor在承諾中的比例份額減去Equinor在適用實體中的 所有權份額)。
主要契約 債務 |
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截至2019年12月31日 |
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按期支付 1) |
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(以百萬美元計) |
減去 年 |
1-3年 |
3至5年 |
5年以上 |
共計 |
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未貼現的非流動金融債務本金和利息2) |
2,567 |
4,370 |
6,238 |
19,016 |
32,191 |
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未折現租約3) |
1,210 |
1,483 |
673 |
1,241 |
4,607 |
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名義最低其他長期承諾4) |
2,165 |
3,927 |
2,860 |
4,518 |
13,470 |
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合同 債務共計 |
5,942 |
9,780 |
9,771 |
24,775 |
50,268 |
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1) |
“小於1年” 代表2020年;“1-3年”代表2021年和2022年,“3-5年” 代表2023和2024年,而“超過5年”包括較晚時期的 。 |
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2) |
見綜合財務報表附註18財務債務 。 表與註釋之間的主要差異與利息有關。 |
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3) |
見附註5綜合財務報表的財務風險管理。 |
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4) |
見附註24.合併財務報表的其他承付款 和意外開支。 |
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截至2019年12月31日,Equinor的合同承諾額為52.05億美元。合同承付款反映了Equinor的份額, 主要包括建造和購置不動產、廠場和設備。
截至12月31日,Equinor的預計養卹金負債為83.63億美元,計劃資產的公允價值為55.89億美元2019.{Br}公司的捐款主要與挪威的僱員有關。見附註19養卹金向綜合財務報表查詢更多信息。
Equinor是各種 協議的締約方,如運輸和處理能力合同,這些協議在資產負債表中沒有得到確認。有關更多信息,請參見 契約性 第2.10款中的債務 流動性和資本資源。從2019年1月1日起,Equinor公司實施了“國際財務報告準則”第16條租約,該準則要求所有租約在資產負債表中得到確認,如“國際財務報告準則”第16號“綜合財務報表”附註23所述。平等基金也是某些擔保、承諾和意外開支的當事方,根據“國際財務報告準則”,這些擔保、承諾和意外開支在資產負債表中不一定被確認為負債。見 注24其他承付款和意外開支 向綜合財務報表 索取更多信息。
96 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2.11 風險審查 |
Equinor面臨單獨或合併可能影響其業務和財務業績的風險。在本節中,將討論一些關鍵風險 。
與我們的業務、戰略和業務有關的風險
本節介紹了與Equinor的業務、戰略和業務有關的最重大的潛在風險。
石油和天然氣價格。石油和/或天然氣價格的波動影響了我們的財政業績。一般來説,Equinor不會控制影響石油和天然氣價格的因素。
石油和天然氣的價格在過去幾年裏波動很大,這些波動有幾個原因,但在Equinor或其他類似的市場參與者控制範圍之外的基本市場力量已經影響並將繼續影響石油和天然氣的價格。
影響石油和天然氣價格的因素包括:
· 資源產區的經濟和政治發展
· 全球和區域的供求;
· 石油輸出國組織(歐佩克);和(或)其他生產國影響全球生產水平和價格的能力;
· 任何國家的不利社會和健康狀況,包括流行病或大流行病,各國政府和非政府組織針對這種情況採取的措施,以及這種情況對需求的影響;
· 影響根據 Equinor長期天然氣銷售合同實現的價格的替代燃料價格;
· 各國政府和國際組織的條例和行動,包括能源和氣候政策的變化;
· 全球經濟狀況;
· 戰爭或其他國際衝突;
· 人口增長和消費者偏好的變化;
· 新技術的價格和可得性;
· 增加新的石油和天然氣來源的供應;以及
· 天氣條件
最近,由於歐佩克+成員國之間不斷變化的動態和新型冠狀病毒大流行造成的需求方面的 不確定性,引起了價格的大幅波動,除其他外,見下文新的冠狀病毒(br}大流行病)。
石油和(或)天然氣價格的下降可能對Equinor公司的業務、業務結果、財務狀況和流動資金以及 Equinor為計劃的資本支出提供資金的能力,包括可能減少資本支出的能力產生不利影響,而這反過來又可能導致儲備 的減少。
如果認為石油和天然氣價格或其他指標具有較長的長期或相當長的低油價,就可能導致對該集團石油和天然氣資產的減值進行審查。這樣的審查將反映管理層對長期石油和天然氣價格的看法,並可能導致減值收費,這可能對Equinor在發生期間的經營結果產生重大影響。管理層對長期石油和/或天然氣價格的看法發生變化,或石油、天然氣和/或產品價格進一步大幅降低,可能對正在計劃或正在開發的項目的經濟可行性產生不利影響。另見“綜合財務報表”附註2的重要會計政策,以討論 不確定的主要來源,即管理當局的估計數和影響 股報告的資產、負債、收入和支出數額的假設,以及綜合財務報表中關於 10不動產、廠場和設備的説明-討論影響減值分析的價格假設和敏感性。
新型冠狀病毒大流行。 新型冠狀病毒大流行可能影響石油和天然氣的需求和供應、商品價格和Equinor有效運作其設施的能力。
最近,世界衞生組織(衞生組織)宣佈新的冠狀病毒大流行為全球緊急情況,並促使包括Equinor在內的國家和組織採取措施減輕社區、僱員和企業業務的風險。這一流行病在繼續發展和演變,在這一時刻,預測結果的全部程度和持續時間是一項具有挑戰性的工作。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 97
對赤道的業務和經濟影響。這一流行病的持續發展和衞生當局採取的減輕行動造成了與商品價格、石油和天然氣的需求和供應有關的不確定性,以及與估價或我們的資產所適用的關鍵假設有關的不確定性。減輕病毒傳播的行動和後果也可能影響Equinor公司有效運作其 設施和將生產維持在計劃水平的能力,此外還可能造成執行Equinor項目項目組合的風險。
證明瞭儲備和預期儲量的估計。Equinor的原油和天然氣儲量是根據估計數確定的,而Equinor的未來產量、收入和儲備支出可能與這些估計有所不同。
98 Equinor,表格20-F 2019年度報告
儲備估計的 可靠性取決於:
· 赤道的地質、技術和經濟數據的質量和數量;
· 赤道水庫的生產性能;
· 廣泛的工程判斷;以及
· 現行的税收規則和其他政府條例、合同以及石油、天然氣和其他價格是否與作出估計之日相同。
在估算儲量時涉及的許多 因素、假設和變量超出了 均衡器的控制範圍,而且隨着時間的推移可能會被證明是不正確的。估計日期後的鑽探、測試和生產結果可能需要對Equinor的儲備數據進行大幅度的向上或向下修正。
此外, 已探明儲量是根據美國證券和交易委員會(SEC)的要求估算的,因此可能與 Equinor對預期儲量的看法有很大不同。用於已探明儲量的價格由SEC定義,並根據報告年度內每個月第一天的12個月未加權 算術平均值計算,從而形成與去年的 價格環境密切相關的遠期價格。
石油和天然氣價格的波動將對Equinor的已探明儲量產生直接影響。相反,較低的價格環境也可能導致活動 減少,導致儲備減少。對於PSAS來説,這兩種效果可能在某種程度上相互抵消。此外,由於生產不經濟,低價格環境可能導致更早的 停產.這將影響到具有特許權類型的協議的PSA和字段 。
全局 操作 Equinor從事涉及若干技術、商業和國家特定風險的全球活動.
Equinor勘探活動的技術風險涉及到Equinor以安全有效的方式開展地震和鑽井作業的能力,以及遇到商業性生產油氣藏的能力。
Equinor可再生能源活動的技術風險涉及Equinor公司設計和執行可再生項目的能力,包括為我們的風力和太陽能發電場分別裝配和安裝 風力渦輪機和太陽能電池板,以及操作和維修。
商業風險涉及Equinor在不確定的全球競爭環境中獲得新的業務機會和徵聘 並保持勝任人員的能力。
針對具體國家的風險除其他外涉及健康、安全和安保、政治環境、遵守和理解地方法律、規章規定和(或)許可證協議,以及對環境和Equinor業務所在社區的影響。
這些風險 可能會對Equinor目前的業務和財務結果產生不利影響,而且,由於其油氣活動,其長期的儲量替換也可能受到不利影響。
減少儲備 如果不能獲得、發現和開發額外的儲備,將導致儲量和產量從目前水平上的實質性下降。
Equinor公司的未來生產取決於它在獲取或發現和開發額外儲備增值方面的成功。如果不成功,未來被證實的儲量和產量將下降。
成功實施Equinor集團價值增長戰略取決於其長期儲備替代。如果不及時開發上游資源以證明儲量,那麼Equinor的儲備基礎和今後的產量將逐漸減少,未來的收入將減少。
特別是在一些資源豐富的國家,國家石油公司控制着大部分尚待開發的石油和天然氣儲量,如果國家石油公司選擇在沒有國際石油公司參與的情況下開發其石油和天然氣資源,或者如果 Equinor無法與國家石油公司發展夥伴關係,其尋找和獲取或開發更多儲量的能力將受到限制。
此外, Equinor的美國在岸投資組合包含大量未開發的 資源,這些資源依賴Equinor成功開發這些資源的能力。低油價和(或)天然氣價格在一段時間內可能會導致赤道省決定不開發這些資源,或至少推遲開發 ,等待價格的改善。
健康、安全和環境。Equinor面臨廣泛的健康、安全和環境風險,可能造成重大損失。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 99
與石油和天然氣有關的勘探、項目開發、運營和運輸,以及可再生能源生產的開發和運作,都可能是危險的。此外,赤道省的活動和行動受到外部因素的影響,例如困難的地理、氣候帶和環境敏感地區。
可能影響健康、安全和環境的風險包括人為錯誤、操作故障、有害物質、地下行為、技術 完整性故障、船隻碰撞、自然災害、不利天氣 條件和其他事件。除其他外,這些風險可能導致井噴、結構倒塌、碳氫化合物或其他危險材料的密封損失、火災、爆炸和水污染,對人造成傷害、生命損失或環境損害。
特別是,碳氫化合物的所有運輸方式--包括公路、鐵路、海洋或管道--特別容易失去對碳氫化合物和其他危險材料的遏制,對 人和環境構成重大危險。
由於行動 存在固有的不確定性,因此無法保證 管理系統或其他政策和程序能夠查明健康、安全和環境風險的所有方面。 也不能肯定地説,所有活動都將按照 這些系統進行。
氣候變化和向低碳經濟過渡。向低碳經濟過渡將影響Equinor的業務,並帶來與政策、法律、監管、市場、技術和聲譽有關的風險。
與政策、法律和規章變化有關的風險:Equinor預期並正在為旨在減少温室氣體排放的規章改革和政策措施做準備。更嚴格的氣候管制和 政策可能會影響Equinor的財務前景,包括其資產的賬面價值,無論是通過税收的變化或對 業務和項目的其他成本的改變,還是通過消費者行為的變化或 技術的發展間接造成的。Equinor預計温室氣體排放成本將從目前水平增加,地理範圍將比今天更廣。 我們採用的內部碳價格至少為每噸二氧化碳55美元。2在投資分析中。在實際或預測的碳價格 高於55美元的國家,我們採用實際或預期成本,例如在挪威,兩者均為CO。2税收和歐盟排放交易制度(歐盟ETS) 適用。
其他監管風險包括訴訟風險和潛在的直接監管,在不同的司法管轄區,如歐盟的“歐洲綠色協議”(European Green Deal),碳中和野心日益增強。與氣候有關的政策變化也可能減少對未來地理區域進行未來勘探和生產的機會,不排除破壞性的發展,可能是由影響公眾看法和決策的嚴重天氣事件引起的。
市場風險和技術風險:如“石油和天然氣價格”一節所述,向低碳經濟過渡會加劇石油和天然氣未來需求和價格的不確定性。項目組合的這種價格敏感性 在第2.12節所述的“投資組合敏感性測試”中得到了説明。對可再生能源的需求增加和成本提高,可再生能源的競爭力提高,以及支持進一步開發和使用可再生能源和低碳技術的創新和技術變革,都是平等基金面臨的威脅和機會。Equinor在投資和尋求可再生的 商業機會方面所作選擇的有效性取決於風險和不確定性。
聲譽 和財務影響:對氣候變化的日益關切可能導致對礦物燃料生產者的期望增加,並使人們對石油和天然氣工業產生更消極的看法。這可能導致訴訟和撤資風險,也可能對人才的吸引和保留產生影響,也可能影響我們在某些 管轄範圍內運作的許可證。
所有這些風險都可能導致資本成本的增加。例如,某些貸款人 最近表示,他們將根據環境參數指導或限制其貸款活動。
制定了Equinor的氣候路線圖,包括氣候野心,以管理與氣候變化有關的風險。我們不能保證Equinor的氣候野心會實現。Equinor公司的淨碳密度目標的實現在一定程度上取決於消費者需求的更廣泛的社會變化和技術進步,每一項都超出了Equinor的控制範圍。如果 社會的需求和技術創新不與 Equinor追求大幅度減少温室氣體排放的同時發生變化,那麼Equinor實現其氣候野心的能力就會受到損害。
氣候變化的物理效應。物理氣候 參數的變化可能會影響Equinor的操作。
可能影響Equinor行動的 參數的例子包括:極端天氣事件的頻率增加、嚴重程度、海平面上升、海流變化和水供應受到限制。在 氣候變化的物理影響發生的幅度和時間範圍方面也存在不確定性,這增加了其對 赤道潛在影響的不確定性。
水力壓裂由於使用水力壓裂技術,Equinor面臨風險。
Equinor公司在美國的行動使用水力壓裂,這需要遵守一系列適用的聯邦、州和地方法律,包括在標題 “法律、監管和合規風險”下討論的法律。水力壓裂液地下運移一例
100 Equinor,表格20-F 2019年度報告
或在這些活動期間發生溢漏或不正確處理水力壓裂液的案件,可能使Equinor承擔民事和(或)刑事責任,並可能承擔大量費用,包括環境補救費用。此外,各州和地方政府已經或正在考慮通過額外的許可證要求、業務限制、披露要求、臨時禁令或永久禁令,加強對水力壓裂的監管監督。對適用的管理制度的改變可能使完成頁巖地層的石油和天然氣井更加困難,造成作業延誤,增加遵守規章的費用 或勘探和生產費用,這可能對Equinor在美國的陸上業務和對其壓裂服務的需求產生不利影響。
安全 和網絡安全威脅。 Equinor面臨安全 威脅,這些威脅可能對Equinor的 操作和財務狀況的結果產生實質性的不利影響。
安全威脅,如恐怖主義行為、網絡攻擊和內部威脅,可能造成損失,如對赤道的生產和勘探設施、辦公室、管道、運輸工具、數字基礎設施或計算機或信息系統或 對Equinor安全系統的破壞。特別是,網絡攻擊的規模、複雜程度和嚴重程度在不斷演變,越來越多的數字化和對信息技術系統的依賴使得管理網絡風險成為許多行業(包括能源行業)的優先事項。如果不管理這些風險,可能會造成人員傷亡、環境破壞、水井和生產設施、管道和其他財產的損壞或破壞。除其他外,赤道可能面臨管制行動、法律責任、名譽受損、收入大幅度減少、費用增加、業務停止以及在受影響地區的投資損失。另見 “監督、監管審查和財務報告-補救”[加工過程]財務報告內部控制方面的重大弱點“。
特別是,未能維護和發展旨在保護Equinor的信息系統和數字基礎設施不被未經授權的各方破壞的信息技術安全屏障,可能會影響Equinor的信息系統和數字 基礎設施的保密性、完整性和可用性,包括對其業務至關重要的基礎設施。對 Equinor信息系統的攻擊可能對 Equinor造成重大的經濟損失,包括由於這種 攻擊造成的物質損失或生命損失。
此外,由於與我們的信息技術(IT)訪問控制管理有關的控制操作中的控制缺陷, 未能糾正我們對財務報告的內部控制中的重大弱點,可能會增加我們對信息系統遭受的網絡攻擊的風險。
危機管理系統Equinor的危機管理系統 可能被證明是不夠的。
如果Equinor 對外部或內部危機沒有作出反應或被認為沒有以適當的方式作出反應,或者其在中斷或事件發生後繼續或恢復行動的計劃沒有執行,或 不夠迅速地發揮作用,則其業務、業務和聲譽可能受到嚴重影響。無法恢復或替換關鍵能力可能會延長任何中斷的影響,並可能嚴重影響Equinor的業務和業務。危機或中斷可能是由於安全或網絡安全事件造成的,或者如果出現在“健康、安全 和環境”項下的風險。
競爭;創新Equinor在其業務的所有領域都面臨來自其他 公司的競爭。如果競爭對手在開發和部署新的 技術和產品方面比競爭對手快,那麼Equinor可能受到不利影響。
Equinor可能會經歷來自擁有更強大的財政資源的較大參與者、具有更大的靈活性和靈活性的較小的參與者以及越來越多的採用新的商業模式的公司的競爭。通過獲取許可證、勘探或開發 現有資產來獲取 商業資源是確保 業務長期經濟活力的關鍵,如果不能解決這一問題,可能會對未來 的性能產生負面影響。
技術和創新是股票產業的關鍵競爭優勢。保持高效運作、開發和適應創新的 技術和數字解決方案以及尋求有利可圖的低碳能源 解決方案的能力是未來業務的關鍵成功因素,並由此產生了 性能。競爭對手可能在開發 或獲得技術知識產權方面比Equinor投資更多。如果在開發或採用創新技術方面落後於競爭對手和整個行業,包括 數字化和低碳能源解決方案,Equinor可能受到不利影響。
項目開發和生產操作。Equinor公司的開發項目和生產經營涉及不確定因素和經營風險,這可能妨礙Equinor實現利潤並造成重大損失。
石油和天然氣項目和可再生項目可能因許多原因而被削減、推遲或取消,其中包括設備短缺或故障、自然災害、意外鑽探條件或儲層特徵、地質地層不正常、具有挑戰性的土壤條件、事故、機械和技術困難、新技術或投資不足的決策基礎造成的挑戰。這與Equinor在深海水域或其他惡劣環境中的活動特別相關。在美國,低的地區價格可能會使某些地區無利可圖,而Equinor可能會在 價格恢復之前減少產量。石油、天然氣和電力價格長期低,再加上幾個管轄區的税收和政府徵收的税很高,可能會削弱Equinor公司某些活動的盈利能力。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 101
戰略目標。Equinor 可能無法實現其成功利用有利可圖的 機會的戰略目標。
Equinor 打算繼續培育具有吸引力的商業機會,以創造 價值。這可能涉及收購新的企業、財產或將 轉移到新的市場。Equinor不成功地尋求和利用新的 商業機會,包括新的能源解決辦法,可能會造成財政損失和抑制價值創造。
平等基金能否實現這一戰略目標取決於幾個因素,包括以下能力:
· 維護衡平法的零危害安全文化;
· 確定適當的機會;
· 在 預期時間表上建立一個重要和有利可圖的可再生能源組合;
· 實現其減少淨碳強度和在預期時限內實現碳中性全球行動的雄心;
· 談判優惠條款;
· 在日益加劇的全球競爭中有效競爭,爭取獲得新的機會;
· 以靈活和有效的方式開發新的市場機會或獲得財產或業務;
· 有效地將獲得的財產或業務整合到Equinor的 業務中;
· 如有需要,安排融資;及
· 遵守法律法規。
Equinor 預期大量投資和成本,因為它在新的和現有的市場中培育業務 機會。與Equinor現有的投資組合相比,新的項目和收購可能具有不同的嵌入風險。因此, 新項目和收購可能導致意外負債、損失 或成本,以及Equinor不得不在單位生產成本和生產方面修改其預測。此外,追求 收購或新的商業機會可能會將資金和 管理資源從Equinor日常業務轉移到合併已獲得的業務或財產。平等人可能需要 額外的債務或股權融資來進行或完成未來的 收購或項目,而且這種融資可能不能以Equinor滿意的條件獲得,如果有的話,而且在股本的情況下,這種融資可以稀釋到Equinor的每股收益。
交通基礎設施Equinor公司的石油、天然氣和偏遠地區電力生產的盈利能力可能受到基礎設施 限制的影響。
Equinor公司商業開採已發現石油資源的能力,除其他因素外,取決於以商業價格將石油和天然氣運輸給潛在買家的基礎設施。石油通過船隻、鐵路或管道運往煉油廠,天然氣通過管道或船隻(液化天然氣)運往加工廠和最終用户。Equinor能否在商業上利用可再生的機會,取決於現有的 基礎設施,以商業價格向潛在買家輸送電力。電力是通過輸電和配電 線傳輸的。Equinor必須確保接入容量足夠 的電力系統,將電力傳輸給用户。Equinor公司為確保其所有潛在產品的運輸、傳輸和市場安全所作的努力可能是不成功的。
國際政治、社會和經濟因素。Equinor在政治、社會和經濟不穩定可能對Equinor的業務產生不利影響的地區有利益。
Equinor公司在世界各地的幾個地區擁有資產和業務,在這些地區可能出現政治、社會和經濟方面的負面發展。這些事態發展和與 有關的安全威脅需要不斷監測。政治不穩定、內亂、罷工、叛亂、恐怖主義行為和戰爭行為、對Equinor的工作人員、其設施、運輸系統和數字基礎設施的不利和敵對行動(網絡攻擊)可能對人民造成傷害,擾亂或限制赤道運動的業務和商業機會,導致產量下降,並以其他方式對赤道的業務、業務、結果和財務狀況產生不利影響。
最近,英國退出歐盟(英國退歐)給英國與歐盟的未來關係帶來了不確定性。特別是,這種不確定性影響到 赤道,因為它關係到未來的能源和貿易政策以及人口的流動。
Equinor還在阿根廷投資,新通過的外匯和價格條例可能對Equinor的業務產生不利影響。
勞動力。 Equinor可能無法確保適當水平的員工隊伍 能力和能力。
由於能源產業是一個長期的行業,它需要從長遠的角度來看待勞動力的能力和能力。鑑於石油和天然氣價格可能下降、氣候政策變化以及影響對該行業的看法的氣候辯論,石油業未來的不確定性對通過工業週期獲得適當水平的勞動力能力和能力構成風險。
保險公司。Equinor的保險範圍可能無法提供足夠的 損失保護。
102 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor維持保險範圍, 包括對其財產的實際損害、第三方責任、 工人賠償和僱主責任、一般責任、突發性 污染和其他保險。Equinor的保險範圍包括在收回前必須支付的免賠額 ,並受上限、排除和限制的限制。不能保證這種保險將充分保護平等基金免受所有潛在後果和損害的賠償責任,沒有保險的損失可能對Equinor的財務狀況產生重大的不利影響。
法律、法規和合規風險
國際政府和監管框架。 Equinor公司的業務受到其業務所在國的動態政治和法律因素的影響。
Equinor在若干新興或轉型經濟體的國家擁有 資產,這些國家部分或全部缺乏運作良好和可靠的法律制度,合同權利的執行不確定,或政府和 監管框架可能會發生意外變化。Equinor公司在這些國家的石油和天然氣勘探和生產活動經常與國家石油公司一起進行,並在很大程度上受到國家的控制。近年來,一些區域的政府和國家石油公司開始行使更大的權力,並對能源公司施加更嚴格的條件。這些國家政府的幹預可採取多種形式,包括:
• 對勘探、生產、進出口的限制;
• 授予或否認勘探和生產利益;
• 規定具體的地震和(或)鑽探義務;
• 價格和外匯管制;
• 增加税收或特許權使用費,包括追溯性索賠;
• 資產的國有化或徵用;
• 單方面取消或修改Equinor許可證或 合同權利;
• 重新談判合同;
• 付款延遲;以及
• 貨幣兑換限制或貨幣貶值。
這些事件發生的可能性及其對赤道的總體影響因國而異,難以預測。如果這類風險 成為現實,則可能導致Equinor產生材料成本,導致生產中 減少,並可能對Equinor的 業務或財務狀況產生重大不利影響。
挪威國家的政策和行動可能影響Equinor的業務。
挪威國家通過“挪威石油法”、税法和安全以及環境法律和條例等立法管理國家碳氫化合物資源。挪威國家對個別油田的開採、開發項目、生產、運輸和應用頒發許可證。“石油法”規定,如果關係到重要的公共利益,挪威國家可指示國家石油公司的經營者減少石油產量。
挪威國家通過該國的直接財政利益直接參與石油活動。在SDFI擁有利益的生產許可證中,挪威國家有權在某些情況下指導 石油許可證的行動。另見第2.7節。
如果挪威國家改變與能源或石油和天然氣工業有關的法律、規章、政策或做法(包括對環境、社會或治理方面的關切作出反應),或根據挪威國家石油公司的活動、Equinor公司的國際和(或)NCS勘探活動、開發和生產活動以及其業務成果可能受到影響。
健康、安全和環境法律法規。 遵守適用於 赤道的活動和業務的健康、安全和環境法律和條例可能會大大增加Equinor的費用;頒佈或修改這類法律和條例可能會增加這類費用或造成遵守方面的挑戰。
Equinor 引起並預期將繼續招致大量資本、運營、維護和補救費用,這些費用涉及遵守日益複雜的保護環境和人類健康和安全的法律和條例,以及對與氣候變化有關的關切作出反應,包括:
• 温室氣體排放價格上漲;
• 防止、控制、消除或減少某些 類排放到空氣和向海洋排放的費用;
• 糾正Equinor活動造成的環境污染和不利影響;
• 退役債務和相關費用;以及
• 賠償因Equinor的活動而要求賠償 損失的個人和/或實體的費用。
特別是,Equinor的活動因石油設施泄漏或石油排放所造成的污染而遭受的損失或損害日益受到法定的嚴格賠償責任。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 103
Equinor在美國境內生產 資產的投資受到不斷變化的監管的制約,這些法規可能會影響這些業務及其盈利能力。在美國,聯邦機構已採取步驟撤銷、拖延或修訂被視為對上游石油和天然氣部門過於繁重的條例,包括甲烷排放管制。Equinor 支持聯邦對甲烷排放的監管,其目的是遵守所有當前的要求。Equinor還加入了自願減排方案(一個未來和API的環境夥伴關係) ,並實施了減少CO的氣候路線圖。2和甲烷排放。如果新的或經修訂的條例規定了額外的 合規或數據收集要求,Equinor可能會引起更高的業務費用。
遵守與氣候變化有關的法律、條例和義務以及其他健康、安全和環境法律和條例,可能導致大量資本支出,由於業務成本的變化而降低盈利能力,並對創收和戰略性增長機會產生不利影響。然而,更嚴格的氣候變化條例也可能代表Equinor的商業機會。有關與法律和監管風險有關的氣候變化的更多信息,請參閲本節“與我們的業務、戰略和業務有關的風險”中“向低碳經濟過渡”標題下所述的風險。
監管、監管審查和財務報告。Equinor 在許多國家開展業務,其產品在世界範圍內銷售和交易。在超國家、國家和地方一級違反法律和條例的行為面臨監督、審查和制裁的風險。這些法律和條例除其他外包括與財務報告、税收、賄賂和腐敗、證券和商品交易、欺詐、競爭和反托拉斯、安全和環境以及勞工和就業做法有關的法律和條例。
違反適用的法律和條例可能導致法律責任、鉅額罰款和對不遵守的其他制裁。
Equinor受到挪威石油監督員(PSA)的監督,該監督員監督Equinor公司從勘探鑽探到開發和作業,到停止和拆除的所有方面。它的監管權涵蓋挪威陸地上的整個NCS以及與石油有關的植物。隨着其業務在國際上的發展,Equinor可能會受到 的監督或被要求向其他監管機構報告,而這種監督 可能導致審計報告、命令和調查。
Equinor在奧斯陸證券交易所(奧斯陸證券交易所)和紐約證券交易所(紐約證券交易所)上市,是一家根據美國證券和交易委員會(SEC)的規則和條例提交報告的公司。平等委員會必須遵守這些管理當局繼續履行的義務,違反這些義務可能導致法律責任、罰款和其他制裁。
Equinor還須接受諸如 、挪威金融監督管理局(FSA)和證券交易委員會等金融監督機構的財務審查。這些當局進行的審查可能導致改變以前公佈的 財務報表和今後的會計做法。此外,如果 外部報告不準確地報告數據並符合適用的 標準,則可能導致管制行動、法律責任和損害 Equinor的聲譽。
財務報告內部控制的薄弱環節。 如果 未能糾正重大缺陷,則可能導致對財務報告的內部控制繼續無效,並可能影響我們的股價。
我們的管理部門和外聘審計員得出結論認為,截至2019年12月31日,我們對 財務報告的內部控制無效,原因是與我們在3.10風險管理下所述的信息技術用户訪問控制的 管理有關的控制操作中存在控制缺陷,以及內部控制總體上是我們財務報告內部控制中的一個重大弱點。我們的 管理層正在積極採取補救措施,以解決這一材料 的弱點。但是,無法保證這種補救措施何時完成,或今後不會出現更多的重大弱點,這些缺陷沒有造成對 綜合財務報表的重大錯報。然而,在補救之前,這些 缺陷可能導致今後對合並 財務報表的重大錯報,而這種情況不會及時防止或發現。不糾正重大弱點可能導致內部對財務報告的控制繼續無效,還可能導致投資者對報告的財務信息失去信心,並可能影響股價。見3.10風險管理和內部 控制。
反腐敗、反賄賂法、人權政策和平等行為守則。不遵守反賄賂、反腐敗和其他適用法律,包括不符合Equinor的道德要求,包括我們的人權政策,使Equinor面臨法律責任,並損害其聲譽、商業和股東價值。
平等組織在存在腐敗風險、對人權的保護可能薄弱、法律機構薄弱、缺乏集中控制和透明度的國家開展活動。此外,各國政府通過擁有資源、參與、許可和當地內容,在能源部門發揮重要作用,這導致了與公職人員的高度互動,在多個管轄區,包括挪威刑法、美國“外國腐敗法”和“英國賄賂法”,各國政府都要遵守反腐敗和賄賂法。違反任何適用的反腐敗或賄賂法可能會使Equinor受到多個當局的調查,並可能導致刑事和(或)民事責任,並處以大量罰款。不遵守適用的反腐敗、賄賂法律法規和“平等行為守則”的事件可能會損害平等的利益。
104 Equinor,表格20-F 2019年度報告
聲譽、競爭地位和股東價值。同樣,不堅持我們的人權政策可能會損害我們的聲譽和經營的社會執照。
國際制裁和貿易限制。 赤道的活動可能受到國際制裁和貿易限制的影響。
2019年,制裁和國際貿易限制發生了若干變化,在適用的情況下,Equinor力求遵守制裁和國際貿易限制。鑑於 Equinor在全世界有各種各樣的項目,這可能使其業務和金融事務面臨政治和經濟風險,包括在制裁和國際貿易限制所針對的市場或部門的業務。
制裁和貿易限制是複雜的,越來越難以預測,而且往往是在短時間內實施的。例如,在2019年,對土耳其實行了新的貿易限制,Equinor在土耳其開展了活動。Equinor的 業務組合正在發展,並將不斷受到審查。鑑於目前使用貿易限制的趨勢,Equinor有可能決定在制裁和貿易限制特別相關的市場或 部門參加新的商業活動。
儘管平等基金繼續致力於遵守制裁和貿易限制做生意,並採取步驟儘可能確保遵守制裁和貿易限制,但不能保證平等基金實體、官員、董事、僱員或代理人不違反這種制裁和貿易限制。任何這類違反行為,即使在金錢上較小,也可能造成嚴重的民事和(或)刑事處罰,並可能對平等基金的業務和業務或財務狀況產生重大不利影響。
以下討論了某些法域內的平等利益:
Equinor 繼續參與在俄羅斯的商業活動,在那裏它對幾個海上石油和天然氣項目持有股份。其中一些項目是2012年與俄羅斯石油公司(俄羅斯石油公司)啟動戰略合作的結果。在每一個項目中,俄羅斯石油公司擁有多數 利益。少數項目位於北極近海和/或深水地區。挪威、歐盟和美國的貿易限制和制裁針對俄羅斯的幾個部門,包括金融和能源部門,俄羅斯石油公司本身就是目標。因此,Equinor在俄羅斯開展業務的方式受到影響。此外,Equinor繼續推進其在俄羅斯的項目的能力在一定程度上取決於政府作為 的授權以及制裁和貿易管制的未來。雖然Equinor繼續在現有的制裁和貿易管制範圍內追求和擴大其在俄羅斯的業務,但未來的政治事態發展可能會影響 Equinor按設想繼續和完成其項目的能力。
在委內瑞拉,Equinor是Petrocedeno混合公司9.67%的股東,該公司是委內瑞拉國家石油公司Petróleos de 委內瑞拉(PDVSA)的多數股權。此外,Equinor持有委內瑞拉境外天然氣許可證51%的權益。自2017年以來,各種國際制裁和貿易管制一直針對某些委內瑞拉人以及委內瑞拉政府和委內瑞拉人民民主聯盟。2019年1月,PDVSA及其子公司Petrocedeno被美國外國資產管制辦公室指定為被封鎖方。實行的國際制裁和貿易管制在很大程度上限制了Equinor在委內瑞拉開展業務的方式,並可能單獨或結合其他因素進一步對Equinor在委內瑞拉繼續其商業項目的地位和能力產生不利影響。
根據“外匯法”第13(R)條披露
Equinor是根據“交易所 法”第13(R)節提供下列披露的 。Equinor是與伊朗國家石油公司(NIOC)簽訂的協議的締約方,即南帕爾斯第6、7、7期天然氣開發服務合同(近海部分)、Anaran區塊勘探服務合同和Khorramabad區塊勘探服務合同,該合同位於伊朗境內。Equinor根據這些協定承擔的業務義務已經終止,許可證已被放棄。這些合同的費用回收方案於2012年完成,但向社會保障組織收回税款和債務除外。
從2013年至2018年11月,在關閉Equinor在伊朗的辦事處之後,Equinor的活動重點是與伊朗税務和SSO當局就上述協議達成最後解決辦法。
在2010年11月1日美國國務院的一封信中,Equinor獲悉,[它]根據其以前與伊朗有關的活動, 不被認為是一家令人關切的公司。
Equinor打算在伊朗履行歷史性的義務,同時繼續遵守對伊朗適用的制裁和貿易限制。自2018年11月以來,Equinor沒有在伊朗開展任何活動,也未能解決伊朗當局提出的税務要求。2019年期間沒有向伊朗當局付款。
聯合安排和承包商。Equinor的許多活動 是通過聯合安排以及與承包商和 分包商進行的,這可能限制Equinor對這類行動執行情況的影響和控制。如果運營商、合作伙伴或承包商未能履行其職責,這將使Equinor面臨財務、運營、安全和遵守 的風險。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 105
經營者、合夥人和承包商可能無法或不願意就代表其代表或代表該安排發生的費用補償Equinor。在不行使業務控制的行動 發生事件時,Equinor也會受到監管機構或索賠人的強制執行 行動的影響。
國際税法 各司法管轄區的税收制度可能會發生不利的變化,而在這些地區中,各地區的税收制度可能會發生不利變化。 行動起來。
平等基金所經營的 國家税法的變化可能對其流動性和業務結果產生重大不利影響。
市場、金融和流動性風險
外國交換Equinor的業務受到外國匯率波動的影響,這些波動可能對Equinor的 操作的結果產生不利影響。
在Equinor的收入和現金收入中,有很大一部分以美元計價,天然氣和精煉產品的銷售主要以歐元和英鎊計價。此外,Equinor公司在挪威克朗繳納了很大一部分所得税、業務費、資本支出和股息。Equinor的大部分長期債務都有美元敞口.因此,美元、歐元、 英鎊和挪威克朗之間的匯率變化可能對Equinor的財務業績產生重大影響。另見 “金融風險”。
流動性 和利率。股票面臨流動性和 利率風險。
Equinor面臨流動性風險,這是Equinor在到期時無法履行金融負債的風險。Equinor的主要現金流出包括每年支付六次的季度股息和挪威石油税。流動性風險來源包括 ,但不限於業務中斷以及商品和金融市場價格變動。
Equinor面臨利率風險,這種風險是指 利率的變化可能會影響未來的現金流量或其金融工具的公允價值,主要是長期債務和相關衍生產品。 Equinor的債券通常以各種當地 貨幣(美元、歐元和英鎊等)的固定利率發行。債券通常通過利率和貨幣互換轉換為浮動美元債券。
預計倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)將停止 ,到2021年年底以替代參考利率取代。Equinor 在利率衍生品合約、浮動利率債券、 貸款協議和便利等方面受到libor的影響,其中大多數,Equinor 認為,在 libor終止時提供替代的參考利率或計算方法。Equinor正在密切關注這一轉變。
交易 和供應活動。Equinor面臨與貿易和供應活動有關的風險。
Equinor從事實物市場的貿易和商業活動。Equinor 使用期貨、期權、場外(OTC)遠期合同、市場掉期和與原油、石油產品、天然氣和電力有關的差價合同等金融工具來管理價格差異和波動。Equinor還使用金融工具來管理外匯和利率風險。交易活動涉及預測的要素,而赤道則承擔市場變動的風險,如果價格出現違背預期的情況,則有損失的風險,以及 對手方違約和液體運輸的風險。
金融風險股票面臨金融風險。
影響Equinor公司業務和財務結果的主要因素包括:石油/凝析油和天然氣價格以及 之間的匯率趨勢,主要是美元、歐元、英鎊和挪威克朗;Equinor的石油和天然氣產量(這反過來取決於在適用的PSA下的應享權利數量)和現有石油儲備,以及Equinor本身及其夥伴在從 這些儲量中回收石油和天然氣方面的專門知識和合作;以及Equinor的資產組合因 的收購和處置而發生的變化。
平等基金的業務和財務結果也受到國際石油工業趨勢的影響,包括各國政府和其他管理當局可能在赤道國家開展業務的管轄區採取行動,石油輸出國組織(歐佩克)成員國和(或)其他生產國可能或繼續採取行動,影響價格水平和石油產量、煉油利潤率、油田服務成本、供應和設備成本、勘探機會和作業機會的競爭以及放鬆對天然氣市場的管制,所有這些都可能對現有的市場結構、價格的總體水平和波動以及價格差異造成重大變化。
下表顯示了2019年和2018年布倫特混合原油報價、天然氣平均銷售價格、煉油參考利潤率 和美元/挪威克朗匯率的年度平均數。
106 Equinor,表格20-F 2019年度報告
年度平均 |
2019 |
2018 |
|
|
|
布倫特平均油價 (美元/桶) |
64.3 |
71.1 |
平均發票天然氣價格-歐洲(美元/mmBtu) |
5.8 |
7.0 |
精煉參考差值 (美元/bbl) |
4.1 |
5.3 |
美元/挪威克朗日平均匯率 |
8.8 |
8.1 |
|
|
|
圖顯示了由於石油/凝析油價格、天然氣合同價格和美元/挪威克朗匯率的某些變化,對 2020財務結果的指示性全年影響。根據 所有其他因素保持不變的假設,估計了 赤道的財務結果對每一個因素的估計價格敏感性。這些因素中的負面變化的估計的 指示性影響預計不會與圖示中所示的影響實質上不對稱。
大幅下調Equinor的商品價格假設可能導致投資組合中某些生產和發展資產的 減值。關於與損害有關的敏感性分析,見綜合財務報表 注10不動產、廠房和設備。
波動的 外匯匯率也會對操作 結果產生重大影響。Equinor的收入和現金流量主要以美元計價或驅動 ,而大部分營業費用、資本支出 和應付所得税則以挪威克朗計。一般而言,相對於挪威克朗, 美元的價值增加,預計將增加Equinor報告的淨營業收入。
從歷史上看,赤道基金的收入主要來自國家石油公司的石油和天然氣的生產。挪威對來自海上石油和天然氣活動的收入徵收78%的邊際税率(對稱税制)。有關進一步的 信息,請參閲Equinor公司税務編號2.7節。Equinor公司的收益波動有所緩和,原因是其挪威離岸收入的很大一部分在盈利期間受到這一78%的税率的制約,以及挪威境外業務在任何虧損期產生的重大税收資產。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 107
目前,Equinor ASA收到的股利大部分來自挪威公司,從挪威公司和類似公司收到的為税收目的而居住在歐洲經濟區的 股息,其中受惠者持有股份和選票的90%以上,完全免税。對於其他股息,收到的股息中的3%應適用22%的標準所得税税率,實際税率為0.66%。居住在歐洲經濟區低税率管轄區內的公司的股息,如不能證明它們確實成立並在歐洲經濟區內進行真正的經濟業務活動,以及來自低税管轄區內的公司和在歐洲經濟區以外投資組合 投資的公司的股息,則須根據所收到的全部款額,按22%的標準入息税率繳付22%的標準入息税率。
另見綜合財務報表附註 5財務風險管理。
披露市場風險
Equinor使用 金融工具來管理商品價格風險、利率風險、貨幣風險和流動性風險。大量資產和 負債作為金融工具入賬。
見附註25 金融工具:綜合財務報表中對 市場風險的公允價值計量和敏感性分析,以瞭解這類頭寸的性質、範圍和質量及數量披露與這些工具有關的風險的詳情。
與國家所有權相關的風險
本節討論了與Equinor公司有關的一些潛在風險,這些風險可能來自挪威國家的多數所有權和Equinor公司參與SDFI。
由挪威國家控制。 平等基金的多數股東挪威國家的利益可能並不總是與Equinor的其他股東的利益一致,這可能會影響Equinor的 活動,包括其有關國家共同體的決定。
挪威國家已決定,其在Equinor的股份和SDFI在NCS許可證中的利益必須按照挪威國家石油和天然氣利益的協調所有權戰略來管理。根據這一戰略,挪威國家要求Equinor公司將挪威國家的石油和天然氣與Equinor公司自己的石油和天然氣作為一個單一的經濟單位進行銷售,根據這一協調一致的所有權戰略,挪威國家在其關於國家石油和天然氣的活動中,要求挪威國家在所有可能影響Equinor公司自己和挪威國家石油和天然氣銷售的決定中考慮到挪威國家的利益。
截至2019年12月31日,挪威國家直接持有Equinor普通股的67%,並有效地有權影響任何股東投票的結果,包括修改其公司章程和選舉公司大會的所有非僱員成員。挪威國家在決定這些和其他事項時的利益及其在投票時考慮的因素,特別是挪威國家對SDFI和Equinor股份的協調所有權戰略,可能與Equinor的其他股東的利益不同。
如果挪威國家協調一致的所有權戰略今後得不到執行和推行,那麼赤道基金繼續將挪威國家的石油和天然氣連同其本身的石油和天然氣作為一個單一經濟單位出售的任務很可能受到損害。失去出售SDFI的石油和天然氣的授權可能對Equinor在其經營的市場上的地位產生不利影響。
如上文所述,Equinor活動具有風險,因此風險管理是Equinor業務運作的一個集成部分。Equinor的風險管理 包括在其所有 活動中識別、分析、評估和管理風險,以創造價值並避免發生事件,同時始終銘記Equinor的最佳利益。
為了實現 最優解決方案,Equinor將其風險管理建立在企業風險 管理(ERM)方法的基礎上,其中:
• 重點關注股票的價值影響,包括上行和 下行風險;
• 風險管理是按照Equinor的要求進行的,其重點是避免HSE和業務誠信事故(如事故、欺詐和腐敗)。
管理 風險是任何經理責任的一個組成部分。一般來説,風險是在業務線路中管理的,但有些風險是在公司級別 管理的,以提供最佳解決方案。在公司一級管理的風險包括石油和天然氣價格風險、利息和貨幣風險、戰略工作中的風險層面、優先次序進程和資本結構討論。
ERM涉及使用整體方法的 ,其中考慮風險與Equinor投資組合中固有的自然 對衝之間的相關性。這種方法允許 Equinor減少風險管理事務的數量,並避免 子優化。與業務有關的一些風險可部分投保,並通過Equinor公司在挪威和國際保險市場經營的專屬保險公司投保。Equinor還定期評估石油和天然氣價格套期保值機會,以此作為增強財務穩健性和加強靈活性的工具。
108 Equinor,表格20-F 2019年度報告
風險 被集成到公司的管理信息系統(IT工具)中,其中 Equinor的目標、遠景和戰略被轉化為戰略性的 目標、風險、行動和KPI。這樣可以使風險與 戰略目標和業績相一致,並使風險成為 整體決策基礎的一個嵌入部分。Equinor的風險管理過程與 ISO 31000風險管理-原則和指南相一致。跨Equinor的標準化流程 允許在類似的基礎上比較風險,並支持決策中的 效率。這一進程旨在確保查明、分析、評價和管理風險。一般而言,風險調整行動須接受成本效益評估(某些與安全有關的風險除外,這些風險可受特定條例的約束)。
Equinor公司風險委員會由首席財務官領導,負責確定、制定和審查Equinor公司的風險政策和方法;該委員會還負責監督和發展Equinor公司的企業風險管理,並提出適當措施調整風險。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 109
2.12 安全、安保和可持續性 |
安全和 安全
我們的安全和安保工作是以我們防止損害人民健康、安全和安全及環境的承諾為指導的。Equinor的戰略將“始終安全”定義為三大支柱之一,我們的目標是成為安全和安全方面的行業領導者。管理方法包括通過設計、不斷審查技術和非技術障礙、積極主動的維護工作、定期風險評估和應急準備培訓,以及通過與我們的合作伙伴和承包商的協作,保護人和環境。為了改進我們的結果,我們定期評價監測 指標、審查和學習事件、開展核查活動、必要時執行改進措施。
2019年,通過全公司範圍的改進項目“2020年以後的安全”實施了安全倡議 。目標是通過所有組織層面的風險意識和積極主動的行為,進一步加強安全文化和業績。該項目建立在現有的“I Am Security” 治理之上,該治理強調個人對 安全負有個人責任。確定了四個需要改進的主要領域:安全可見度、領導和行為、安全指標以及學習和後續行動。
在2019年,我們沒有發生重大事故或死亡事件。[13]包括可能產生 後果的事件在內的總嚴重事件頻率在2019年以每百萬工作小時0.6起而從2018年的 0.5上升。
我們繼續看到嚴重的石油和天然氣泄漏次數連續第四年減少(泄漏率為 ≥0.1公斤/秒),我們的目標是最大泄漏10次。與去年相比,每年漏油的次數減少了。將近90%的溢油量小於一桶,但在2019年9月襲擊大巴哈馬島的多裏安颶風造成我們的南騎士點終點站發生了8744米的大規模陸上溢油事件。亞細亞
Equinor在某些地點面臨目標明確的恐怖襲擊的嚴重威脅,此外,犯罪暴力也是一些資產和辦事處工作人員關注的問題。在世界範圍內,網絡攻擊的威脅很大,這一威脅預計還會繼續增長。我們繼續通過加強安全文化和努力管理對我國人民、資產和信息的所有安全風險的組織來應對這些威脅。
人員健康與安全
健康和工作環境是我們保護人民的努力的組成部分,辦法是把重點放在化學品、噪音、符合人體工程學的工作場所和心理社會方面等因素的風險管理上。為了減少不利因素,實現可持續和持久的好處,我們不斷監測和管理社會心理方面的問題。對於 2019,每百萬小時的可記錄傷害總頻率(TRIF)為2.5,比2018年有所改善。在過去的三年裏,我們在
[13]襲擊大巴哈馬島和我們南騎士點終點站的多裏安颶風造成的 事件正在調查之中,最後分類 尚未結束。
110 Equinor,表格20-F 2019年度報告
與工作有關的疾病案例(WRI)的數目 。儘管資源倡議從 2018增加到2019年,但2019年WRI的數量仍然很低。心理社會方面 是這一發展的關鍵因素之一,以及噪音和人體工效學條件。
氣候變化
氣候變化是我們時代的主要挑戰之一,並明確呼籲採取行動。赤道承認政府間氣候變化專門委員會( )的調查結果,即人類活動導致全球變暖,對自然、人類和整個社會產生有害影響。
平等基金認識到,必須以深刻的方式改變世界的能源系統,以推動脱碳,同時確保普遍獲得負擔得起的清潔能源,並實現聯合國可持續發展目標。
Equinor 將“低碳”作為公司治理的主要戰略支柱之一,我們將氣候因素納入決策制定、投資組合敏感性測試、激勵措施和報告中。2019年,Equinor 審查了其氣候雄心,並於2020年2月6日在“資本市場更新”上發佈了新的氣候路線圖。為了確保能源過渡過程中具有競爭性和彈性的商業模式,並對提供較少排放的能源這一雙重社會挑戰作出貢獻,Equinor的目標是:
· 到2050年,將能源生產的淨碳強度從最初生產減少到最終能源消耗減少至少50%,
· 到2026年,可再生能源能力增長10倍,成為全球海上風能的主要來源,以及
· 加強其在碳高效生產方面的行業領先地位,目標是到2030年實現碳中性全球業務。
Equinor的氣候路線圖制定了新的短期、中期和長期目標,以減少我們自己的温室氣體排放,並塑造我們的投資組合。為了實現這些抱負,我們需要加強與各國政府、客户和工業界的合作,以加快過渡步伐,並大規模地提供解決方案。
行業領先的碳效率-碳中性操作
Equinor 旨在減少CO2其全球經營的石油和天然氣產量達到8公斤以下的強度2 到2025年,每桶石油當量(Boe)比以前的預期早了5年。我們還致力於碳中和的全球業務。,對於我們的操作範圍1[14]和2[15]排放量,到2030年。主要的優先事項將是減少我們自己的 作業產生的温室氣體排放。根據許可證中的積極投資決定,這些 投資除了加強未來的競爭力外,還將具有中性至正的淨現值。剩餘的排放量將得到補償。 通過 配額交易系統,如歐盟ets,或高質量抵消。自然滙等機制。通過設定這一雄心,平等主義者表明了其對碳定價的長期支持以及“巴黎協議”所概述的建立全球碳市場機制的長期支持。
對於我們在挪威經營的近海油田和陸上工廠,我們的新氣候雄心包括到2030年將絕對温室氣體排放量減少40%,到2040年減少70%,到2050年減少到接近零。到2030年,這意味着每年削減500多萬噸,相當於挪威CO總量的10%左右。2排放。通過大型工業措施,包括能源效率、數字化和啟動幾個電氣化項目,到2030年將減少40%。 2030的宏偉目標預計需要為 Equinor及其合作伙伴投資約57億美元。
赤道上游CO2 2019年的強度為9.5kg CO2/boe,大大低於 工業平均18公斤二氧化碳。2/boe.範圍1温室氣體排放量 (温室氣體)為1 470萬噸CO2相當於2019年。這比2018年下降了2%,主要是由於中流 段的週轉活動。
[14] 由 組織擁有和/或控制的業務直接排放的温室氣體。
[15] 從第三方進口的能源的間接温室氣體排放、取暖、冷卻和在組織內消耗的蒸汽。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 111
我們交付了303,000噸二氧化碳22019年排放量減少 ,主要原因是許多較小的能效項目。到目前為止,我們已經實現了上一個2030年目標的約90萬。[16]3百萬噸CO2每年的減排量。
我們正在探索進一步使近海油田電氣化的機會。2019年,Johan Sverdrup油田開始由陸地上的 電供電,使它成為世界上碳效率最高的領域之一。在油田開發的第二階段,將安裝一個電源集線器,允許Gina Krog、Ivar Aasen和Edvard Griegfield作為 和Johan Sverdrup第二階段由陸上電網供電。 地區的許可證合作伙伴還同意與Gudrun平臺和 其他連接一起,致力於斯萊普納場的部分電氣化。
海風坦潘項目於2019年獲得批准。將安裝浮動的 風力渦輪機,能夠產生可再生的電力,以滿足挪威近海Snorre和Gullfaks地區Snorre和Gullfaks油田約35%的電力需求。協和2排放量減少估計為每年200 000多噸。
我們2019年的燃燒強度為碳氫化合物生產(操作控制)的0.25%,略高於我們在2020年達到0.2%的目標,這主要是由於巴肯和水手的燃燒量增加。這明顯低於1.1%的行業平均水平。[17]。Equinor將繼續專注於將火焰減少到 ,到2030年實現零常規燃燒的雄心。
甲烷是造成氣候變化的第二大温室氣體。我們估計了甲烷的強度。[18]我們的上游和中游活動將低到 大約0.03%. Equinor 的目標是繼續追求甲烷濃度達到“接近零”的目標。
自然氣候的解決方案,特別是保護熱帶雨林和其他陸地上的解決方案,可為未來幾十年世界所需氣候努力的三分之一做出貢獻。我們計劃投資保護熱帶森林,作為應對氣候變化的有效措施。在2019年,我們與REDD+Transaction (ART)的出現和架構(ART)合作,為私人市場建立了基於自然的高完整性氣候解決方案。
全球海上風
過去的幾年對Equinor的海上風電組合來説是一種變革。隨着Dogger銀行(英國)和帝國風公司(US)最近的增加,我們正走上成為全球海上風電巨頭的道路。道格銀行將成為世界上最大的海上風電場開發公司,帝國風電公司將為紐約市的100萬户家庭提供可再生的電力。
作為我們氣候路線圖的一部分,我們預計2026年可再生項目的生產能力將達到4至6 GW(股票份額),並在2035年前將可再生能源的裝機容量進一步增加到12至16千兆瓦。
2019年, Equinor的可再生能源生產(公平基礎)為1.8TWh,而2018年為 1.3TWh。有關更多細節,請參見第2.6節其他內容。
加速脱碳
雖然平等基金處於能源過渡的最前沿是至關重要的,但只有當其他行業、供應商、政府和消費者齊心協力尋找共同的解決辦法時,我們才能取得成功。這就是為什麼Equinor致力於採取切實的步驟來促進加速的原因。
[16]目標是到2030年實現年度CO2如果2017年至2030年間不實施減排措施,排放量將減少300萬噸。
[17]國際石油和天然氣生產國協會(IOGP)在其“2018年環境績效指標報告”中。
[18] 從我們的上游和中游活動中排放的甲烷總量除以市場上的 氣體,兩者在100%運作的基礎上。
112 Equinor,表格20-F 2019年度報告
脱碳。 我們到2050年將淨碳強度至少減少50%的雄心是與我們的利益攸關方進一步合作的一個平臺,以便找到解決辦法,減少整個價值鏈的排放量。
淨碳強度 表示Equinor提供的能源產品和服務的淨温室氣體(温室氣體),從初始生產到最終消費,除以公司生產的能源。該指標包括範圍1、2和3的温室氣體排放量、第三方碳捕獲的負排放淨額、利用和儲存(CCUS)和天然滙。預期主要通過可再生能源的大幅度增長和石油和天然氣組合的規模和組成的變化來實現淨碳強度的雄心壯志。操作效率,ccus和氫也很重要, 和公認的抵消機制和自然滙可以作為補充。[19].
我們認為,新的技術和創新將為能源和氣候挑戰提供未來的解決辦法。這就是Equinor公司的研發項目至關重要的原因。 Equinor目前的目標是到2020年將低碳(可再生能源、低碳解決方案和能源效率)的研發支出份額提高到25%。2019年,這一比例約為20%。
與氣候有關的業務風險和投資組合彈性
我們的企業需要應對氣候變化帶來的多重風險--無論是上行風險還是下行風險。這些措施包括可能實行更嚴格的氣候管制、改變對石油和天然氣的需求、可能擾亂我們市場的技術以及氣候變化的實際影響。 關於與氣候有關的風險因素的詳細概述載於前一節2.11風險審查。 我們繼續按照氣候相關的財務披露問題工作隊的建議報告與氣候有關的風險和機會。
我們要求所有潛在項目在每個決策階段--從勘探和商業發展到項目開發和 業務--都要評估碳 濃度和減少排放的機會。此外,我們要求所有項目包括每噸至少55美元的碳價格,以適應預期的更高碳税。
自2015年以來,我們一直在針對國際能源機構在其“世界能源展望”(WEO)報告中描述的能源情景,對我們的投資組合進行年度敏感性測試。WEO 2019描述了三種 情景:當前的政策、聲明的政策和可持續發展(SDS)。2價格假設, ,這是應用於我們的投資組合的敏感性測試。結果與基於我們自己的經濟規劃 假設的結果相比較。戰略部署儲存是一種“遠低於2°C”的情況(1.7-1.8°C),然而,根據國際氣候變化專門委員會關於1.5°C情景的影響的報告,石油和天然氣需求需要大大低於“遠低於2°C”的情況,因此, Equinor的下降幅度大於其估計值。為了應對這一不確定性,我們增加了對國際能源機構價格的敏感性,從2020年開始逐步降低石油價格,在2040年達到每桶50美元的長期油價假設,比長期油價每桶59美元低9美元。在當前的政策和 聲明的政策情景下,我們預計投資組合 的價值會增加,但在可持續發展假設(使用IEA價格 假設和我們的每桶50美元假設)下,將有一個顯著的 值下降。正如2.11風險審查-風險因素-與我們的業務、戰略和業務有關的風險-石油和天然氣價格-石油和天然氣價格高企或長期低油價或其他指標 -如果被認為具有長期影響,就可能導致對集團石油和天然氣資產減值的審查。另見綜合財務報表附註2的重要會計政策,以討論管理層對資產、負債、收入和支出以及附註10資產、負債、收入和支出報告數額影響的估計和假設的主要不確定性來源, 工廠和設備的合併財務報表,以討論價格假設和影響減值分析的敏感性。關於投資組合 敏感性測試的詳細信息,請參閲我們2019年的可持續性報告。
與氣候相關的 上行和下行 風險,以及 Equinor對這些風險的戰略反應,是我們公司的執行委員會和董事會經常討論的問題。2019年,董事會在八次普通董事會會議中有七次專門討論了與氣候有關的問題。與氣候有關的風險也根據具體的投資決定進行了評估。董事會的安全、可持續性和倫理委員會在2019年的所有委員會會議上討論了與氣候有關的問題。
協作
我們與同行和商業夥伴合作,尋找創新和商業上可行的辦法,在整個石油和天然氣價值鏈中減少
排放量。我們已經在石油和天然氣氣候中與12家同行合作倡議(OGCI),以幫助制定該行業的氣候應對措施。為了促進科技發展,我們是“OGCI氣候投資”(OGCI)+10億美元投資基金的合作伙伴。
為了加強我們減少甲烷排放的工作,我們加入了“一個未來聯盟”、“氣候和清潔空氣聯盟石油和天然氣甲烷夥伴關係”和“在整個天然氣價值鏈中減少甲烷排放的指導原則”。我們還歡迎與氣候行動100+的投資者進行建設性接觸。
在2019年期間, Equinor 對其在行業協會中的成員身份進行了全面審查,即 在氣候和能源政策方面擁有 a 的地位。
[19]實現Equinor公司的淨碳強度野心在一定程度上取決於消費者需求和技術進步的更廣泛的社會變化,其中每一種變化都超出了Equinor的控制範圍。如果社會的要求和技術革新不與Equinor追求大幅度減少温室氣體排放的同時發生變化,那麼Equinor實現其氣候野心的能力就會受到損害。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 113
創建 共享值
創建共享 值是Equinor的三個關鍵可持續性優先事項之一。我們的目標是為那些我們有長期行動的社區的發展作出貢獻。我們與我們的利益攸關方和夥伴共同努力,尋找共同挑戰的共同利益和持久解決辦法,並與當地社區進行對話,解釋我們的行動和管理期望。
平等組織通過以下途徑創造有助於可持續發展的 共同價值:
· 提供負擔得起、可靠、可持續和現代化的能源
· 為股東創造價值
· 我們的創新、研究和開發活動
· 招聘和發展工作人員,促進多樣性,並將其納入我們的工作人員隊伍
· 購買貨物和服務
· 通過向政府支付款項、創造地方就業機會、在當地採購貨物和服務,為整個價值鏈的社會和經濟發展創造機會
· 管理社會影響和成果並促成 漣漪效應
在2019年期間,我們與當地工業、供應商和其他利益攸關方合作,支持在核心領域的主要項目開發,如挪威近海的Johan Sverdrup油田和英國近海的Mariner油田。海風坦潘項目將有助於進一步發展海上浮動風力技術,降低未來海上浮動風力發電場的成本,為供應商行業提供新的工業機會。
在巴西,Equinor公司與殼牌公司一道,將MarAtento項目擴大到沿海的6個城市。另外約300名漁民接受了培訓,以便在發生石油泄漏時提供應急支助。
作為我們長期致力於創造共同價值的一部分,在我們開展活動的社區建立技能和能力是很重要的。我們的贊助、捐助和社會投資的很大一部分分配給科學、技術、工程和數學領域的能力建設,與學術機構和科學中心建立夥伴關係,並通過我們的“明天英雄”方案。
在2019年,我們繼續加強 的多樣性和包容性。如 2.13節所述,我們的人民在本報告中。
環境影響和資源效率
負責任地管理我們的廢物,排放到空氣中,向海洋排放,以及對生物多樣性和生態系統的影響,對赤道是非常重要的。我們致力於有效地利用資源 。
作為一個大型海上石油和天然氣運營商和一個日益增長的海上風力發電供應商,對海洋負責任的管理對我們來説是重要的。Equinor是聯合國可持續海洋商業全球契約行動綱領的創始贊助者之一。2019年,赤道基金為編寫“海洋機會報告”和聯合國“可持續海洋商業全球契約原則”作出了貢獻,該文件於2019年9月啟動。Equinor已經簽署了這九項原則。
2019年的其他重點領域是:
· 改進對挪威離岸和陸上設施產生和處理的水的管理
· 儘量減少在美國陸上作業中淡水的使用和廢水的處置
· 鑽井廢料管理的改進
· 改進對生物多樣性和生態系統影響的管理
· 編制並提交一份環境計劃,以便在澳大利亞大灣進行一口可能的勘探井。環境計劃於2019年晚些時候被澳大利亞國家海洋石油安全和環境管理局接受。
2018年至2019年,NOx排放量減少了2%,主要原因是緻密石油段鑽井活動減少。SOX排放量增加了22%,主要是由於在蒙斯塔德煉油廠計劃轉產期間硫處理裝置停工所致。自2018年以來,石油向水中的定期排放增加了9%,主要原因是油井產出的水量增加。非揮發性有機化合物的排放量減少了13%,主要原因是挪威大陸架的石油裝填量減少。
2018年至2019年期間,危險廢物數量增加了30%,因為來自Troll 場的大量處理水是通過管道向岸上輸送,並作為廢物運往外部的 承包商,而不是在我們自己的 設施進行補救。非危險廢物數量增加了29%,主要是由於大量污染土壤的地面工作和油罐清洗在 卡倫堡煉油廠。
2019年,美國陸上作業中被列為豁免廢物的鑽屑數量增加了53%。 增加的主要原因是,巖屑作為廢物運輸到填埋場 ,而不是收集在現場處置坑。對這類廢物的管理因地點和土地所有者的喜好而不同,並導致固體豁免廢物年復一年的變化。自2018年以來,由於油井產出水的增加,液體豁免廢物的處置量增加了17%。
114 Equinor,表格20-F 2019年度報告
淡水和壓裂化學品的消費量分別下降了8%和15%,這是由於巴克肯和鷹福特在2019年減少了壓裂活動。
尊重人權
我們的工作人員和其他受我們業務影響的人的安全,包括我們供應商的工人,是我們業務的核心。我們對“永遠安全”的戰略承諾也意味着期望 尊重受我們行動影響的人民的國際公認的人權。
我們的人權政策是根據“聯合國工商業與人權指導原則”制定的。該政策涉及最相關的人權問題,涉及我們的業務和作為僱主、商業夥伴、買方的作用,以及我們在當地社區的存在。我們表示,我們承諾提供一個安全、健康和有保障的工作環境,並公平和不受歧視地對待僱員和受我們業務影響的人。
在對人權政策的執行進展情況進行全公司審查之後,設立了一個人權改善項目,目的是加強本公司的進程和能力。
高級領導小組在整個2019年繼續制定其處理人權問題的辦法,首席執行官在卑爾根挪威經濟學院一年一度的Thorolf Rafto挑戰賽上作了關於人權的主旨發言。此外,在兩次會議上討論和評價了人權問題,一次是由BOD SSEC舉行的,一次是與全體BOD會議。
在2019年,我們實施了人權風險評估方法,允許通過我們的風險管理系統以一致的方式報告給人們的風險。
我們在2019年繼續努力提高整個公司對人權的認識和培訓。總共有500多名員工參加了基於教室的 定向培訓課程.我們的人權電子學習方案已得到重新審查,現已以三種語文提供。我們在我們的網站上建立了一個獨立的人權網頁,將我們的人權政策翻譯成與我們的商業活動有關的七種語言。
必須與潛在受影響的利益相關者接觸,為我們的業務和業務計劃提供信息。申訴機制是我們利益攸關方參與進程的一個重要組成部分。運作層面的申訴機制涵蓋了我們在巴西、坦桑尼亞和美國的帝國風公司的活動。此外,所有地震調查和我們的可再生項目都由業務一級的申訴機制負責。與利益攸關方進行了廣泛接觸,涉及“澳大利亞大灣可能勘探鑽探環境計劃”。與漁業的密切接觸對我們在巴西的業務和為發展多格爾銀行近海風電場做好準備是很重要的。除了這些努力外,Equinor還提供了一條道德操守幫助熱線,供所有想要傳達關切的員工和第三方使用。
供應鏈仍然是我們人權努力的一個重要重點領域。Equinor對供應商的人權期望於2019年啟動。此外,我們繼續對16個國家的50多個供應商進行現場評估,這些評估使我們能夠查明在與我們的供應商合作方面存在的差距和需要改進的領域,以確保減少或消除對人的潛在傷害。
我們為防止現代奴隸制所作的具體努力載於我們每年一度的“聯合王國現代奴隸制聲明”,可在網上查閲。
透明度、道德和反腐敗
Equinor是一家全球性公司,在世界上一些地區有業務,其中腐敗 具有很高的風險。隨着加快國際化和增加對新能源市場投資的戰略,2019年代表着持續關注道德和反腐敗的一年。Equinor致力於以道德、社會責任和透明的方式開展我們的業務。我們在內部和外部就道德問題保持開放的對話。
Equinor的反腐敗合規方案總結了為遵守適用的法律和條例而實施的標準、要求和程序,並保持了我們的高道德標準。我們的全集團政策確保查明反賄賂和腐敗風險,並採取措施減輕該組織所有部門的風險,並報告關切事項。2019年,我們特別重視將洗錢納入我們的反腐敗講習班,以提高組織內對洗錢風險的認識。在 2019年期間,我們的道德操守和反腐敗培訓工作包括通過電子學習和講習班相結合的一般性和有針對性的培訓課程。
我們向各國政府報告逐個國家和逐個項目及法律實體的付款情況。自2018年以來,我們公佈了我們的全球税收戰略, 可在網上查閲。這些披露符合我們以透明方式開展業務活動的承諾。
2019年,我們繼續通過內部信息渠道和培訓提高對道德操守熱線的認識,案件總數為194起。
Equinor與聯合國全球契約、世界經濟論壇的反腐敗倡議建立了長期的夥伴關係。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 115
(PACI)和透明國際(TI)。
多年來,平等組織一直是採掘業透明度倡議(EITI)的支持者,通過董事會和委員會的代表以及積極參與各小組的工作。一名平等代表當選為EITI國際理事會成員。在2019年,我們參加了10個EITI實施國。
116 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2.13 我們的人民 |
發展我們的人民
隨着Equinor公司發展成為一家廣泛的能源公司,並加快數字解決方案的使用,我們推動人的發展的能力對於我們的業務戰略的實施至關重要。建立一種終身學習的文化,使我們的員工能夠更快地開發新技能,以滿足不斷變化的工作要求,這一直是2019年的一個關鍵重點領域。
我們繼續使用整個公司的部署 作為推動在職學習的有力工具。通過赤道大學的所有學院,我們加強了我們的正式學習活動,特別是與安全和數字化有關的活動。在2019年,我們在數字主題方面的學習活動增加了兩倍多,包括為我們的領導人引入了“數字領導”培訓。此外,我們大大增加了整個公司的學習活動,使用電子學習和虛擬教室作為一種靈活、方便和成本效益高的手段來增加 的參與。
早期人才
我們繼續通過我們的研究生和學徒方案對我們早期的人才進行投資。2019年,我們迎來了182名畢業生和157名學徒。通過我們的招聘和吸引活動,我們努力增加我們早期人才申請者基礎和招聘的多樣性,我們的目標是在2019年在性別和非挪威背景上實現50到50的平衡。在2019年,我們在實現 這一目標方面取得了進展,女性畢業生和男性畢業生之間的比例為43-57%,具有非挪威和挪威背景的畢業生之間的比例為45-55%。
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綜合業務中心,桑德斯里,卑爾根,挪威。
在Equinor組中的長期僱員和婦女百分比 |
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僱員人數 |
女人 |
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地理 區域 |
2019 |
2018 |
2017 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
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|
挪威 |
18,128 |
17,762 |
17,632 |
31% |
31% |
30% |
歐洲其他地區 |
1,359 |
978 |
947 |
23% |
25% |
25% |
非洲 |
73 |
79 |
78 |
36% |
38% |
37% |
亞洲 |
70 |
75 |
69 |
49% |
53% |
52% |
北美 |
1,199 |
1,191 |
1,174 |
31% |
32% |
33% |
南美洲 |
583 |
439 |
345 |
30% |
32% |
35% |
澳大利亞 |
- |
1 |
- |
0% |
0% |
0% |
共計 |
21,412 |
20,525 |
20,245 |
30% |
31% |
30% |
|
|
|
|
|
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|
非經合組織 |
823 |
701 |
599 |
32% |
35% |
37% |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 117
118 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2019年按地區、就業類型和新僱用人數分列的平等組總勞動力 |
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地理 區域 |
永久僱員 |
顧問 |
勞動力總數1) |
顧問 (%) |
部分 時間(%) |
新的 僱用 |
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|
挪威 |
18,128 |
1,013 |
19,141 |
5% |
3% |
801 |
|
歐洲其他地區 |
1,359 |
57 |
1,416 |
4% |
2% |
487 |
|
非洲 |
73 |
5 |
78 |
6% |
0% |
2 |
|
亞洲 |
70 |
17 |
87 |
20% |
0% |
12 |
|
北美 |
1,199 |
117 |
1,316 |
9% |
0% |
104 |
|
南美洲 |
583 |
22 |
605 |
4% |
0% |
162 |
|
澳大利亞 |
- |
- |
- |
0% |
0% |
- |
|
|
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|
|
|
|
|
|
共計 |
21,412 |
1,231 |
22,643 |
5% |
3% |
1,568 |
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|
非經合組織 |
823 |
45 |
868 |
5% |
納 |
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承包商人員,定義為在我們的陸上和海上業務中工作的第三方服務提供商,不包括在內。據估計,在 2019年,這一數字約為38,200人。 |
Person 業績數據與我們直接僱用的長期僱員有關。 Equinor將顧問定義為主要設在我們辦事處的合同人員。表中不包括臨時僱員和承包商人員,他們被定義為岸上和離岸業務的第三方服務提供者。據估計,2019年這一數字約為38,200人。關於人事政策的信息 適用於Equinor ASA及其子公司。
勞動力的多樣性和包容性
我們渴望成為一個包容各方的工作場所,讓每個人都能分享自己的觀點,成為自己,在安全的工作環境中發展壯大。這包括積極努力確保在Equinor人人享有平等的 機會。
擁抱多樣性和推動包容是我們價值觀的一個基本組成部分--開放的、協作的、勇敢的和有愛心的--也是我們領導期望的一個組成部分,這包括積極努力確保每個人在Equinor都有平等的機會。
2019年,我們繼續加強平等基金的多樣性和包容性,將其納入我們的關鍵人力資源進程,如徵聘、繼任規劃、業績管理和領導能力發展。我們監測各級和各地點員工的多樣性,並鼓勵和支持有助於形成多樣化和包容性文化的僱員 倡議。在2019年我們
Equinor,表格20-F 2019年度報告 119
制定指導方針,進一步支持Equinor中的僱員 資源組,包括Equinor中的婦女、能力不同的組和 LGBTQ+組。
多樣性包括年齡、性別、國籍、經驗、能力、教育、文化背景、宗教、族裔、性取向和殘疾-一切有助於塑造我們的思想和觀點的事物。對我們來説,包含 意味着Equinor中的每個人都覺得自己是一個團隊的一部分,能夠使他們的整個自我發揮作用,並讓他們的聲音在最好的情況下發揮 的作用。我們認為,只有在我們擁有一種人人感到安全的包容性文化的情況下,我們才能利用多樣性的價值。
在2019年,Equinor實施了公司多樣性和包容性(D&I)KPI,這是在團隊一級衡量的 。KPI基於多樣性指數和 包含指數。多樣性指數是靈活和整體的,這意味着團隊 可能關注不同的多樣性維度,以實現平衡,從而為其增加最大的價值。多樣性KPI監視每個業務區域在團隊多樣性上的進度 。包容指數是在我們的全球人民調查, 和測量員工對其團隊包容的看法。我們的目標是,到2025年,在Equinor的所有球隊都要做到多樣化和包容性。
為了表明我們對平等和包容性工作場所的承諾,Equinor參加了幾個兩性平等指數,其目的是讓公眾更多地瞭解上市公司關於環境、社會和治理的報告。在2019年,我們提交了我們僱員的性別簡介,以便納入彭博性別平等指數和挪威的平等指數,在挪威的91家最大公司中,Equinor排名第10位。
我們不斷致力於減輕無意識偏見。在2019年期間,整個組織都提供了關於無意識偏見的在線培訓,包括所有高層領導團隊和我們的外部招聘提供者。我們將在 2020年繼續提供關於這一重要主題的培訓。
我們的目標是在我們的所有領導活動中實現性別平衡和多樣性,包括人才審查和繼任審查、領導能力評估、領導能力發展課程和高層領導部署。作為其中的一部分,我們密切關注由一種性別的僱員主導的職位和紀律領域。在2019年,不同級別的女性領導人以及具有挪威背景的領導人的比例都有所增加,這表明我們與多樣性有關的管理方法正在為改善多樣性作出貢獻。
為了與我們的價值觀保持一致,並加強我們作為僱主的品牌和吸引力,我們成功地在Equinor的所有公司實施了全球育兒假政策,並從2019年1月起在Equinor ASA實施了健康保險。該小組的所有僱員至少有16周的帶薪假,通過出生或收養成為父母。健康保險計劃是對公共衞生服務的補充,提供私人專家、醫療檢查和治療的機會,類似於我們子公司已經提供的當地健康保險。我們期望這項計劃對僱員的健康有積極的影響,並相信這兩項福利都會支持我們在多元化和包容性方面的議程,以及我們作為僱主的一般吸引力。
我們相信讓我們的人蔘與公司的發展。在我們在場的所有國家,根據當地法律和慣例,我們都讓我們的僱員和/或他們的適當代表參與進來。這種情況從有僱員代表的正式 機構到通過團隊或市政廳會議參與和參與 不等。
在2019年,我們通過正式和非正式對話,在相關級別和業務領域與員工代表保持密切合作。在我們的歐洲勞工理事會中,我們討論了一些問題,例如馬匹人權、安全、數字化,GDPR和未來的工作方式。2019年5月,我們在巴西重新簽署了我們的工會協議,涵蓋我國在岸和離岸工人,幷包括一項涉及離岸工人具體條例的修正案。
120 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor,表格20-F 2019年度報告 121
Equinor公司目前的章程是在2018年5月15日的股東年會上通過的。
摘要赤道公司章程:
公司名稱
註冊名稱為Equinor ASA. Equinor是一家挪威上市有限公司。
註冊辦事處
Equinor公司的註冊辦事處設在挪威斯塔萬格,在挪威企業登記冊登記,登記號為923 609 016。
公司目標
Equinor的目標是,它本身或通過參與其他公司或與其他公司共同參與勘探、生產、運輸、提煉和銷售石油和石油衍生產品及其他形式的能源,以及從事其他企業的勘探、生產、運輸、提煉和銷售。
共享資本
Equinor的股本為8,346,653,047.50挪威克朗,分為3,338,661,219股普通股。
股票名義 價值
每個普通 份額的名義值為NOK 2.50。
董事會
“股東章程”規定,董事會由九至十一名董事組成。 董事會,包括主席和副主席,應由 公司大會選出,任期至多兩年。
公司 大會
Equinor有一個法人大會 ,由18名成員組成,他們通常當選,任期兩年。大會選舉12名成員,其中4名為副成員,6名成員為副成員,由僱員和僱員互選產生。
股東大會
Equinor年度大會不遲於每年6月30日舉行。年度大會應討論和決定通過年度報告和帳目,包括任何紅利的分配和法律或公司章程所要求的任何其他事項。
如果在Equinor的網站上可以獲得與 處理的事項有關的文件,則不需要向所有股東發送這些文件。股東可要求將此類文件送交其本人。
股東可以在股東大會召開之前的一段時間內,以書面形式,包括通過電子通信進行表決。為了允許預先表決,董事會必須規定適用的準則。Equinor董事會於2012年3月通過了這種預先表決的指導方針,這些準則在年度大會通知中作了説明。
代表挪威國家銷售石油
Equinor公司章程規定,Equinor公司負責銷售和銷售SDFI在挪威大陸架生產許可證的份額下生產的石油,以及挪威國家收取的石油,這些石油連同其自己的生產一起作為 特許權費支付。Equinor大會於2001年5月25日通過了關於這類營銷的 指示,最近的一項指示是由2018年5月15日年度大會授權修訂的。
提名委員會
提名 委員會的任務是:
· 就股東選舉產生的成員和公司大會副成員的選舉向大會提出建議。
· 就提名委員會成員的 選舉向大會提出建議。
· 向大會提出關於法人大會成員和提名委員會成員報酬的建議。
122 Equinor,表格20-F 2019年度報告
· 就選出股東選出的董事局成員一事,向法團大會提出建議。
· 就董事會成員的 報酬向公司大會提出建議。
大會可通過提名委員會的指示。
倫理學-平等主義的 方法
Equinor認為,負責任的 和道德行為是可持續經營的必要條件。Equinor的行為守則以其價值觀為基礎,反映了Equinor在其所有活動中對高道德標準的承諾。
我們的行為守則
“行為守則”描述了 Equinor的業務實踐守則和預期 行為的要求。“行為守則”適用於平等人的董事會成員、僱員( )和僱用人員。它分為五大類:平等方式、尊重我們的人民、開展我們的行動、與我們的商業夥伴有關以及與我們的社區合作。
“行為守則”由董事會批准。
Equinor尋求與其他分享其道德和合規承諾的 合作,Equinor通過深入瞭解供應商、商業夥伴和市場來管理其 風險。Equinor 期望其供應商和商業夥伴遵守適用的法律,尊重國際公認的人權,遵守與Equinor一起工作或與Equinor一起工作時符合Equinor道德要求的道德標準。在Equinor沒有控制權的合資企業和實體中,Equinor作出真誠的努力,鼓勵採取符合其 標準的道德和反腐敗政策和程序。平等權利機構將不容忍任何違反“行為守則”的行為。補救措施可包括終止僱用和向有關當局報告。
“行為守則”的培訓和認證
對具體問題進行行為守則培訓和全面培訓,包括反腐敗、反壟斷和報告,以解釋“行為守則”如何適用,並説明Equinor提供的處理 風險的工具。“行為守則”對所有Equinor僱員和 僱用的承包商都是強制性的。
所有Equinor僱員必須每年以電子方式確認他們理解並將遵守 行為守則(守則認證)。守則認證提醒 個人有義務遵守Equinor的價值觀和道德 的要求,並創造一個內部和外部就道德問題進行公開對話的環境。
反腐敗遵守計劃
Equinor公司反對一切形式的腐敗行為,包括賄賂、便利付款和影響力交易(br}),並有一個全公司範圍的反腐敗合規計劃,該項目執行其 零容忍政策。該方案包括旨在遵守適用的法律和條例的強制性程序,以及關於禮品、招待和利益衝突等相關主題的指導和培訓。支持將道德操守和反腐敗考慮納入Equinor業務活動的全球合規官員網絡構成了該方案的一個重要組成部分。
Equinor一直與其合作伙伴和供應商就道德和反腐敗問題開展合作,並與幾個合作伙伴就我們共同面臨的風險和為解決這些風險而採取的行動展開對話。Equinor合資企業反腐敗法規項目描述了Equinor公司對非經營合資企業中第三方腐敗風險的管理。
在2019年,我們的重點是有針對性的 培訓,以確保後續的合資企業反腐敗遵守計劃。在2019年,我們還改進了反洗錢工作流程,將其納入反腐敗培訓,並舉辦了有針對性的講習班,以提高組織內對洗錢風險的認識。全公司於2019年11月/12月開展了關於“行為守則”的宣傳運動。
展開對話並提出關切
Equinor致力於就道德問題保持公開對話。“行為守則”要求那些懷疑違反“行為守則”或其他不道德行為的人引起他們的關切。鼓勵僱員與其領導人討論關切問題。Equinor認識到,提出關切並不總是容易的,因此有若干內部渠道來推進關切,包括通過人、領導或法律部的道德操守和合規職能。還可以通過外部運作的道德操守幫助熱線 提出關切,該熱線可24/7提供,允許匿名報告和兩種方式 溝通。Equinor對任何出於善意提出道德或法律關切的人都有不報復政策。
有關Equinor的 政策和與“行為守則”有關的要求的更多信息可在www.equinor.com/en/about-us/ethics-and-compliance-in-equinor.html.
Equinor,表格20-F 2019年度報告 123
Equinor的主要上市地點是 奧斯陸B rs,但其ADR在紐約證券交易所上市。此外,Equinor是受美國證券交易委員會(SEC)報告要求的外國私人發行人。
ADR代表公司在紐約證券交易所上市的普通股。Equinor的公司治理實踐遵循挪威法律的要求,Equinor公司也受紐交所上市規則的約束。
作為一家外國私人發行商, Equinor不受大多數美國國內公司必須遵守的紐約證交所公司治理標準的約束。然而,Equinor必須披露其公司治理實踐 與根據“紐約證券交易所規則”適用於美國國內公司的做法不同的任何重要方式。以下是關於分歧的 聲明:
公司治理準則
紐約證券交易所的規則要求美國國內的 公司採用並披露公司治理準則。Equinor公司治理原則是由管理層和董事會根據“守則”和適用法律制定的。對 董事會和管理層的監督由公司大會行使。
主任獨立
紐約證交所的規定要求美國國內的 公司擁有多數“獨立董事”。紐約證券交易所“獨立董事”的定義規定了獨立的五項具體標準,並要求董事會肯定該董事與公司沒有實質性關係。
根據挪威公司法,平等基金董事會由股東和僱員選舉產生的成員組成。Equinor董事會已經決定,根據其判斷,所有股東選舉產生的董事都是獨立的。在作出獨立的決定時,除其他外,董事會的重點是股東、董事會和公司管理層之間沒有任何利益衝突。它並沒有嚴格根據紐交所的 五項具體測試作出決定,而是考慮到董事會認為可能影響董事獨立性的所有相關情況 。根據紐約證券交易所的規則,從Equinor的僱員中選出的董事 不會被視為獨立的 ,因為他們是Equinor的僱員。僱員選舉產生的董事中沒有一人是公司的執行官員.
有關 董事會的詳細信息,請參閲3.8公司大會、董事會和 管理層。
委員會
根據挪威公司法,管理公司是董事會的責任。Equinor 有一個審計委員會、一個安全、可持續性和道德操守委員會以及一個報酬和執行發展委員會。他們負責為董事會準備某些事項。審計委員會和薪酬和執行發展委員會按照“紐約證券交易所規則”所要求的適用委員會章程大致類似的 指示運作。他們定期向董事會報告,並接受董事會的監督。有關 董事會各委員會的進一步信息,見3.9董事會的工作。
股票交易所遵守紐約證券交易所規則 關於設立一個符合1934年“美國證券交易法”第10A-3條規定要求的審計委員會的義務。
.的成員Equinor的審計委員會包括一名僱員選舉產生的董事。平等依靠規則10A-3(B)(1)(Iv)(C)中規定的關於僱員當選的董事不受1934年“美國證券交易法”的獨立要求的豁免。平等委員會認為,它對這一豁免的依賴不會對審計委員會獨立行動或滿足細則10A-3關於審計委員會的其他要求的能力產生重大不利影響。審計委員會的其他成員符合細則10A-3規定的 獨立性要求。
除其他外,審計委員會評估公司外部審計師的資格和獨立性。然而,根據挪威法律,審計師 由公司股東年度大會選出。
平等基金沒有由其董事會組成的提名/公司治理委員會。相反,根據“紐約證券交易所規則”為提名/公司治理委員會規定的角色主要由公司大會和由股東大會選出的提名委員會執行。“紐約證券交易所規則”要求美國公司的薪酬委員會根據“紐約證券交易所規則”由獨立董事組成,推薦高級管理人員的薪酬,並在聘用他們時確定顧問的獨立性。作為外國私人發行者,Equinor豁免 不遵守這些規則,並被允許遵守其母國 條例。Equinor認為其賠償委員會的所有成員都是獨立的(在Equinor的框架下,正如上文所討論的,該框架與紐約證券交易所的框架不相同)。Equinor的薪酬委員會向董事會推薦管理人員的薪酬,包括首席執行官的薪酬。薪酬委員會評估自己的業績,並擁有聘請外部顧問的 權限。提名委員會,
124 Equinor,表格20-F 2019年度報告
由股東大會選舉產生, 向公司大會推薦 董事會的候選人和報酬。提名委員會還向股東大會推薦法人大會和提名委員會的候選人和報酬。
股東批准股權補償計劃
“紐約證券交易所規則”要求,在有限豁免的情況下,所有股權補償計劃都必須經過股東投票。根據挪威公司法,雖然股票的發行和回購公司股份的權力必須由Equinor公司的年度股東大會批准,但股權補償計劃的批准通常保留給董事會。
股東大會是Equinor公司的最高法人團體。它是公司股東、董事會和管理層之間進行互動的一個民主和有效的論壇。
下次年度大會定於2020年5月14日在挪威斯塔萬格舉行。由於Equinor的股東人數眾多,地域分佈很廣,Equinor為股東提供了通過我們 網站上的實況網播跟蹤AGM的機會。AGM用挪威語進行,並在網播期間同時翻譯英文。在Equinor公司2019年5月15日的股東大會上,77.85%的 股本由預先投票、親自或代理代表。
召開 和舉行Equinor AGM會議的主要框架如下:
根據Equinor協會章程,年度股東大會必須在每年6月底之前舉行。 會議的通知和與股東大會有關的文件在Equinor的網站 上公佈,並在會議召開前至少21天以已知地址向所有股東發出通知。在挪威中央證券保管所(VPS)註冊的所有股東將收到AGM的邀請。與Equinor的AGMS有關的其他文件將在Equinor的 網站上提供。股東可要求將與在股東大會上處理的事項有關的文件送交股東。
股東有權要求在股東大會上處理他們的建議,如果提案已以 書面形式提交董事會,使之能夠在會議通知中列入 ,即不遲於 會議前28天。不能親自出席的股東可以代為投票。
如大會通知所述,股東可在股東大會召開之前的一段時間內以書面方式進行表決,包括通過電子 通訊進行表決。
股東大會通常由法人大會主席主持開幕。如果在個別事項上存在爭議,而公司大會主席屬於爭議各方之一,或由於某些不被視為公正的其他原因,另一人將被任命為AGM的主席。這樣做是為了確保對將要審議的事項不偏不倚。
在特設會議上決定下列事項:
· 批准董事會報告、財務報表和董事會提議並由公司大會推薦的股息。
· 選舉股東代表參加法人大會和批准法人大會的費用。
· 選舉提名委員會和批准提名 委員會的費用。
· 外部審計師的選舉和審核員 費的批准。
· 召集大會通知中所列的其他事項。
所有股份都有平等的權利在大會上投票。大會的決議通常以簡單多數通過。然而,挪威公司法要求某些決議必須有合格的 多數票,包括在任何股票發行、批准合併或拆分、修正公司章程或授權增加或減少股本方面放棄優惠 權利的決議。這些事項需要得到至少三分之二的 投票總數以及在大會上所代表的股本 的三分之二的批准。
如果股票是由挪威中央證券存託機構(VPS)的 代名人登記的,參f。“挪威公共有限責任公司法”第4-10條規定,受益股東如欲投票,必須在股東大會前以該利益股東本人的名義在一個單獨的VPS帳户中登記股份。如果持有者能夠證明 已經採取了這些步驟,並且持有人在公司中有事實上的股東 利益,公司將允許股東投票表決 股份。股東和代理人持有人的表決權決定由召開會議的人作出,其決定可由股東大會以簡單多數票推翻。
AGM的會議記錄在AGM之後立即在Equinor的網站上提供 。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 125
將舉行一次特別大會(EGM),以便審議和決定某一具體事項,如果公司大會、公司大會主席、至少代表股本5%的審計師或股東提出要求。董事會必須確保在 這類要求提交後一個月內舉行一次EGM會議。
以下各節概述股東大會通過的某些類型的決議:
新股 發行
如果Equinor發行任何包括紅利股在內的新股,則必須修改公司章程。這種 要求獲得與對公司章程的其他修正案相同的多數(即所投票數的三分之二以及股本的三分之二)。此外,根據挪威法律,股東有權優先認購Equinor發行的新股。 通過的大會通過的決議可以放棄為某一問題簽署 的優先權利,該決議與批准對 協會章程的修正案所需的百分比多數相同。股東大會以上文所述的三分之二多數票,可以授權董事會發行新股,並放棄股東在發行新股方面的優先權利。這種授權的有效期最長為兩年,當授權被授予時,將發行的股份的面值不得超過名義股本的50%。
通過對身為美國公民或居民的持有人行使優先權利發行股票,可能要求Equinor根據美國證券法在美國提交一份 登記聲明。如果Equinor決定 不提交登記聲明,這些持有者可能無法行使其優先權利。
股份的贖回和回購權
股票的章程 不授權贖回股份。在沒有授權的情況下,股份的贖回仍可在某些條件下由股東大會以三分之二多數決定。然而,就所有實際目的而言,這種股票贖回將取決於其股份被贖回的所有股東的同意。
挪威公司可以購買其自己的股份,但須經股東大會批准,並得到至少三分之二的投票總數(br}以及在大會上所代表的股本的三分之二。該公司持有的這類國庫股份的總面值不得超過公司股本的10%,而國庫股份只有在最近通過的資產負債表上,才能獲得 股份,而該公司持有的國庫券股份的面值總額不得超過公司股本的10%,而國庫股份只有在最近通過的資產負債表中,才能被收購,而該公司持有的國庫券股份的面值不得超過公司股本的10%。根據挪威法律,股東大會授權回購 股份的期限不得超過18個月。
清算資產的分配
根據挪威法律,公司可在股東大會上以總票數的三分之二多數和在大會上所代表的總股本的三分之二多數通過的決議結束公司。如果公司在清盤或其他情況下獲得資本回報,則股票的排名是相等的。
根據 Equinor公司章程,提名委員會由股東或股東代表的四名成員組成。提名委員會的職責由 協會的章程規定,委員會的指示由股東大會通過。
提名委員會的職責是向以下方面提出建議:
· 選舉股東選出的公司大會成員和副成員的年度大會,以及法人大會 成員的報酬;
· 提名委員會成員選舉和薪酬年度大會;
· 選舉股東選出的董事會成員的法人大會和董事會成員的報酬;以及
· 法人大會選舉主席和副主席的法人大會。
提名委員會力求確保在向Equinor ASA理事機構推薦 候選人時考慮到股東的意見。提名 委員會邀請Equinor的最大股東提名股東選出的公司大會和董事會候選人以及提名委員會成員。還請股東就審議Equinor戰略和今後面臨的挑戰和機遇的平等基金理事機構的組成和權限向提名委員會提供投入。提供投入的截止日期是 ,通常設置為1月上旬/月中旬,以便在即將到來的提名中考慮到這種投入。此外,如Equinor的 網站所述,所有股東都有機會通過電子郵箱提交提案。在董事會提名過程中,董事會與提名 委員會分享通常由外部推動的年度董事會 評估的結果,並提供管理層和董事會的投入。提名委員會與每個董事會成員(包括僱員當選的董事會成員)之間分別舉行會議。在沒有投票權的情況下,邀請董事會主席和首席執行官出席其面前的提名委員會的至少一次會議。
126 Equinor,表格20-F 2019年度報告
使 成為它的最後建議。委員會在工作中經常利用外部專門知識,併為推薦候選人提供理由。
提名 委員會的成員由年度大會選出。 提名委員會主席和另一名成員從股東選舉產生的法人大會成員中選出。提名委員會的成員通常由選舉產生,任期兩年。
提名委員會的一名或多名成員的個人代理成員可按照上述相同的標準選出。副成員通常只有在該成員的任命在任期屆滿前終止 時才以 代替該常任理事國出席。
平等委員會提名委員會由截至2019年12月31日的下列成員組成,任期至2020年年度大會為止:
· Ton Lunde Bakker(主席),瑞典銀行Norge公司總經理(同時也是Equinor公司大會主席)
· 截至2019年12月1日的挪威石油和能源部祕書長Elisabeth Berge(Elisabeth Berge的個人副手是挪威石油和能源部經濟和行政事務司司長Bj rn St le Haavik)
· Jarle Roth,Umoe AS首席執行官(同時也是Equinor公司 大會成員)
· Berit L.Henriksen,自營職業顧問
董事會 認為提名委員會的所有成員獨立於 Equinor的管理層和董事會。 大會決定提名委員會的薪酬。
提名委員會在2019年舉行了14次普通會議和5次電話會議。
提名 委員會的指示可在www.equinor.com/name inationcommittee.
根據“挪威公共有限責任公司法”,僱員超過200人的公司必須選出一個公司大會,除非該公司與其僱員的多數人另有協議。
根據Equinor公司章程,法人大會通常由18名成員組成,其中12名(有4名副成員)由提名 委員會提名,並由年度大會選出。它們代表着公司股東和利益相關者的廣泛代表。六名成員和副成員以及三名觀察員由我們的僱員選出。在 Equinor ASA或在挪威的一家子公司. 這樣的僱員是非執行人員。公司大會從其 成員中選出自己的主席和副主席。
公司大會 的成員通常由選舉產生,任期兩年。董事會成員 和管理層成員不能是法人大會的成員,但他們有權出席公司大會的會議併發言,除非公司大會在個別情況下另有決定。公司大會的所有成員都住在挪威。公司 大會的成員沒有與公司或其子公司簽訂服務合同,規定在任期結束時享有福利。
以下是截至2019年12月31日公司大會成員和觀察員的概況。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 127
名字 |
佔領 |
居住地 |
出生年份 |
位置 |
與公司執行委員會、董事會或公司大會成員的家庭關係 |
截至2019年12月31日成員的所有權份額 |
截至2020年3月11日成員的所有權份額 |
第一次當選 |
當前任期屆滿日期 |
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聲調隆德貝克 |
瑞典銀行挪威銀行總經理 |
奧斯陸 |
1962 |
股東選舉產生的主席 |
不 |
0 |
0 |
2014 |
2020 |
巴斯提安森 |
Folketrgdfondet股票主管 |
奧斯陸 |
1960 |
副主席,股東選舉產生 |
不 |
0 |
0 |
2016 |
2020 |
賈勒·羅斯 |
首席執行官, |
B朗姆酒 |
1960 |
股東選舉 |
不 |
500 |
500 |
2016 |
2020 |
格雷格·曼斯韋爾克 |
管理 主任,Kimek |
基爾克內斯 |
1961 |
股東選舉 |
不 |
0 |
0 |
2002 |
2020 |
芬恩 |
挪威經濟和商業學院副教授 |
卑爾根 |
1960 |
股東選舉 |
不 |
0 |
0 |
2018 |
2020 |
卡麗·斯基德斯沃爾·莫伊 |
大律師,Tr nderenergi as |
特隆赫姆 |
1975 |
股東選舉 |
不 |
0 |
0 |
2018 |
2020 |
因格瓦爾德·斯特羅姆 |
挪威科學和技術大學工程系教授 |
0 |
1950 |
股東選舉 |
不 |
0 |
0 |
2006 |
2020 |
Rune Bjerke |
VIPPS董事會主席 |
奧斯陸 |
1960 |
股東選舉 |
不 |
0 |
3050 |
2007 |
2020 |
Birgitte Ringstad Vart dal |
至2019年11月,金洋管理公司首席執行官 |
奧斯陸 |
1977 |
股東選舉 |
不 |
250 |
250 |
2016 |
2020 |
Siri Kalvig |
首席執行官, Nysn Klimainvesteringer AS |
斯塔萬格 |
1970 |
股東選舉 |
不 |
0 |
0 |
2010 |
2020 |
韋諾爾德 |
具有各種董事職務的獨立顧問 |
B朗姆酒 |
1950 |
股東選舉 |
不 |
250 |
250 |
2014 |
2020 |
克萊文 |
約翰·克萊文的共同所有者 |
烏爾斯丁維克 |
1967 |
股東選舉 |
不 |
0 |
0 |
2014 |
2020 |
孫瑪麗亞·萊曼 |
UNION 代表,顧問企業數據 |
特隆赫姆 |
1972 |
僱員當選 |
不 |
5633 |
5987 |
2015 |
2021 |
奧德瓦爾·卡爾森 |
工業能源聯盟代表 |
布拉託爾曼 |
1957 |
僱員當選 |
不 |
604 |
757 |
2019 |
2021 |
貝裏特·S gnen Sandven |
工會代表,Tekna/nito,首席工程師 |
卡蘭賽德 |
1962 |
僱員當選 |
不 |
3665 |
3905 |
2019 |
2021 |
泰耶·恩內斯 |
代表,安全,RESP主機 |
斯塔萬格 |
1958 |
僱員當選 |
不 |
5058 |
1056 |
2017 |
2021 |
拉爾斯·奧拉夫·格羅維克 |
工會代表、Tekna、Petech顧問 |
卑爾根 |
1961 |
僱員當選 |
不 |
7104 |
7481 |
2017 |
2021 |
弗羅德·米克爾森 |
工業能源聯盟代表 |
豪蘭氏菌 |
1957 |
僱員當選 |
不 |
393 |
513 |
2019 |
2021 |
Per Helge |
工會代表,Lederne,Discil Resp操作流程 |
波斯格倫 |
1963 |
僱員當選, 觀察員 |
不 |
901 |
1103 |
1994 |
2021 |
彼得·薩貝爾 |
Tekna/Nito,項目負責人地球物理學聯合會代表 |
哈夫 |
1968 |
僱員當選, 觀察員 |
不 |
0 |
0 |
2019 |
2021 |
安妮·克里斯蒂·霍恩蘭 |
工會代表、工業能源公司、僱員代表 |
哈夫 |
1956 |
僱員當選, 觀察員 |
不 |
6768 |
7080 |
2006 |
2021 |
共計 |
|
|
|
|
|
31,126 |
31,932 |
|
|
128 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2019年年初舉行了僱員選舉產生的公司大會成員選舉 ,截至2019年5月16日,Oddvar Karlsen、Frode Mikelsen、Sun Maria Lehmann(前任 觀察員)和Berit S gnen Sandven(前任代表)當選為新成員,取代Steinar K re Dale,Anne Kristi Horneland,Hilde M llerstad和Dag-Rune Dale。Lars Olav Gr vik和Terje Enes再次當選為公司大會成員。Peter B.Sabel(前任副代表)和Anne Kristi Horneland(前成員)當選為新的觀察員,取代Sun Maria Lehmann和Dag Unnarmonstad。Per Helgeódeg rd再次當選為觀察員。Steinar K re Dale、Dag-Rune Dale(均來自前成員職位)、Ingvild Berg Martiniussen、Lisbeth Dybvik、Vidar Fr Seth、Nils K re Rovik、Kjetil Gjerstad、Raymond Midtg rd、Porfirio Esquivel 和Terje Herland當選為新的副成員。托夫·比約達爾再次當選為副委員。
“挪威公共有限責任公司法”第6-37節規定了法人大會的職責。公司 大會選舉董事會和董事會主席,並可以對每個被提名的候選人分別投票。它的職責還包括監督董事會和首席執行官對公司的管理,就與公司資源有關的相當大規模的投資作出決定,並作出涉及業務合理化或重組的決定,這將導致 工作人員的重大改變或重新分配。
Equinor公司大會於2019年舉行了四次常會。董事會主席參加了所有四次會議,首席執行幹事參加了三次會議(首席財務官在一次會議上代表首席執行幹事行事)。其他管理人員也出席了 會議。
公司大會的工作程序及其成員的最新概覽可在www.equinor.com/Corporation.
Equinor,表格20-F 2019年度報告 129
根據Equinor公司章程,董事會由公司大會選出的9至11名成員組成。董事會主席和董事會副主席也由公司大會選出。目前,Equinor公司的董事會由11名成員組成。按照挪威公司法律的要求,該公司的僱員由三名董事會成員代表。
僱員選舉產生的董事會成員 ,但不是股東選舉產生的董事會成員,有三名副成員在僱員當選的董事會成員不能出席時出席董事會會議。董事會中沒有管理層的代表。董事會成員的任期最多為兩年,通常一次任期為 一年。董事會成員服務合同中沒有規定在任期結束時享有福利的 。
董事會認為,它的組成 是多樣化和勝任的專門知識,能力和多樣性,以滿足公司的目標,主要挑戰,和 所有股東的共同利益。董事會還認為其組成 是由願意和能夠作為一個團隊工作的個人組成的,從而使委員會作為一個合議機構有效運作。至少有一名 董事會成員符合“審計委員會財務專家”的資格,這是SEC規則中定義的 。Equinor董事會已經確定,在其判斷中,董事會上的所有股東代表都被認為是獨立的。7名董事會成員為男性,4名董事會成員為女性,3名董事會成員為居住在挪威境外的非挪威人。
該委員會在2019年舉行了8次普通董事會會議和2次特別會議。這些董事會會議的平均出席率為98.15%。
關於董事會及其委員會成員的進一步信息,包括關於專門知識、經驗、其他董事職位、獨立性、分享所有權和貸款的信息,可在我們的網站上查閲www.equinor.com/board.
130 Equinor,表格20-F 2019年度報告
截至2019年12月31日的董事會成員:
喬恩·埃裏克·萊因哈德森
與生俱來: 1956
職位: 股東選舉產生的董事會主席和 董事會薪酬和執行發展委員會主席。
任期: 自2017年9月1日起擔任Equinor ASA董事會主席。
獨立: 是
其他董事職務: 海洋國際公司、Telenor ASA和Awilhelmsen公司董事會成員。
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 4,584
來自Equinor的貸款
:無
經驗:萊因哈特曾在2008年至2017年8月擔任石油地質服務公司(PGS)的首席執行官。PGS提供全球地球物理和水庫
服務。2005年至2008年期間,萊因哈特曾在國際鋁業公司美鋁公司擔任增長、初級產品公司總裁。他的總部在美國,他當時在紐約。從1983年至2005年,Reinhardsen在Aker Kv rner集團擔任各種職務,包括Aker Kv rner ASA集團執行副總裁、Aker Kv rner石油和天然氣公司執行副總裁兼執行副總裁,在休斯敦擔任
,以及在Aker Marine ASA擔任執行副總裁。
教育: Reinhardsen擁有卑爾根大學應用數學和地球物理學碩士學位。他還參加了瑞士洛桑管理髮展研究所的國際執行方案。
家庭關係: 與董事會其他成員、公司執行委員會成員或公司大會成員沒有家庭關係。
其他事項:2019年, Reinhardsen參加了 八次常會,兩次 特別委員會會議,五次會議薪酬和執行發展委員會和審計委員會的一次普通會議和一次特別會議。Reinhardsen是挪威公民,居住在挪威。
範德維爾
出生: 1947
職位: 股東選舉產生的董事會副主席,董事會審計委員會主席以及董事會成員的安全、可持續性和道德操守 委員會。
任期: 自2019年7月1日起擔任Equinor ASA理事會副主席,自2016年3月18日起任理事會成員。為2020年的選舉做準備。
獨立: 是
其他董事:皇家飛利浦公司監事會主席和德爾夫特技術大學監督委員會主席兼平臺人才技術和Prorsum AG董事會成員,RoyalBoskalis Westminster NV。
截至2019年12月31日在Equinor ASA的股份數: 3,000
來自Equinor的貸款: 無
經驗: 範德維爾於2004年至2009年退休時擔任國際石油和天然氣公司荷蘭皇家殼牌公司(殼牌)首席執行官。範德維爾此後一直擔任殼牌公司董事會的非執行董事,直到2013年。他於1971年開始為殼牌公司工作,在公司所有部門都有經驗,在公司治理方面具有重要的能力。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 131
教育: van der Veer擁有荷蘭Delft技術大學機械工程學位和荷蘭鹿特丹Erasmus 大學經濟學學位。自2005年起,他在尼日利亞哈科特港大學獲得榮譽博士學位。
家庭關係: 與董事會其他成員、法人 執行委員會成員或法人大會成員無家庭關係。
其他事項: 在2019年,範德維耶參加了審計委員會的八次常會、兩次特別委員會會議、六次常會和一次特別會議。 和 兩個平凡,一個非凡安全、可持續性和道德操守委員會會議。 範德維爾是荷蘭公民,居住在荷蘭。
比約恩
與生俱來: 1945
位置: 董事會的股東選舉產生的成員、董事會的薪酬和執行發展委員會以及董事會的安全、可持續性和道德委員會。
任期 : 自2010年9月1日起擔任Equinor ASA董事會成員。
獨立: 是
其他董事: 無
截至2019年12月31日的Equinor ASA股份數: 無
來自Equinor的貸款: 無
經驗: 從1986年到2001年,戈達爾在挪威議會擔任了15年的議員。在1991年至2001年期間,他曾多次擔任貿易和航運部長、國防部長和外交部長,任期共八年。2007年至2010年,戈達爾擔任挪威外交部國際能源和氣候問題特別顧問。2003年至2007年,戈達爾擔任挪威駐德國大使,2002年至2003年任奧斯陸大學政治學系高級顧問。從2014年至2016年,戈達爾領導了一個政府任命的委員會,負責評價挪威在2001年至2014年期間在阿富汗的民事和軍事貢獻。
教育: Godal擁有奧斯陸大學政治學、歷史學和社會學學士學位。
家庭關係:與董事會其他成員、公司執行委員會成員或法人大會成員無家庭關係。
1.其他事項: 在2019年, 戈達爾參加了八個 普通董事會會議, 二 特別委員會會議, 薪酬和行政發展委員會五次會議 四次普通會議和一次特別會議 安全、可持續性和道德委員會的成員。Godal是挪威公民,居住在挪威。
雷貝卡·格拉塞爾·赫洛夫森
與生俱來: 1970
位置: 股東選舉產生的董事會成員和董事會審計委員會成員。
任期: 自2015年3月19日起擔任Equinor ASA董事會成員。為2020年的選舉做準備。
獨立: 是
其他董事:挪威船體俱樂部(NHC)和SATS董事會成員。作為Wallenius Wilhelmsen ASA首席財務官角色的一部分,Herlofsen是Wallenius Wilhelmsen集團各公司董事會的成員和主席。
132 Equinor,表格20-F 2019年度報告
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 無
來自Equinor的貸款:無
經驗: 2017年4月,Herlofsen擔任國際航運公司Wallenius Willhelmsen ASA的首席財務官一職。在加入Wallenius Willhelmsen ASA之前,她自2012年起擔任託瓦爾德·克勞斯航運公司的首席財務官。她有來自幾家公司和董事會的廣泛財務和戰略經驗,赫洛芬的職業生涯始於北歐投資銀行Enskilda Securities,1995年至1999年她在奧斯陸和倫敦從事公司金融工作。在接下來的十年裏,赫洛芬在挪威博格森航運公司工作。ASA(後為BW組)。在她和 Bergesen D.Y。ASA/BW集團Herlofsen在併購、 戰略和公司規劃方面擔任領導職務,是集團管理團隊的一部分。
教育: 挪威經濟和商業管理學院(Sivil Konom)經濟和工商管理碩士(Sivil Konom)和經認證的金融分析師方案(AFA)。瑞士IMD商學院高管突破計劃。
家庭關係: 與董事會其他成員、公司執行委員會成員或法人大會成員無家庭關係。
其他事項: 2019年,Herlofsen參加了審計委員會的7次常會、2次特別董事會會議和6次常會和1次特別會議。Herlofsen是挪威公民,居住在挪威。
温切·阿格魯普
與生俱來: 1964
位置: 股東選舉產生的董事會成員和董事會的薪酬和執行發展委員會。
任期: 自2015年8月21日起擔任Equinor ASA董事會成員。為2020年的選舉做準備。
獨立: 是
其他董事:地震公司TGS ASA董事會成員。作為Telenor集團控股公司高級副總裁角色的一部分,Agerup是Telenor集團各公司的董事會成員(br}和董事會主席。
截至2019年12月31日在Equinor ASA的股份數: 2,677 來自Equinor的貸款: 無
經驗* Agerup是Telenor ASA公司的高級副總裁集團控股公司。在2015年至2018年期間,Agerup曾在 Telenor擔任執行副總裁(公司事務)和總法律顧問,並於2010年至2015年擔任公司工作人員執行副總裁和Norsk Hydro ASA總法律顧問。自1997年以來,她一直在Hydro擔任各種執行職務,包括在該公司的併購活動、業務領域氧化鋁、鋁土礦和能源領域,作為Hydro在奧達爾的金屬工廠的廠長,以及作為澳大利亞一家合資企業的項目主管,在那裏,Hydro與澳大利亞上市公司 UMC合作。
教育: 挪威奧斯陸大學法學碩士,美國巴布森學院工商管理碩士。
家庭關係: 與董事會其他成員、法人 執行委員會成員或法人大會成員無家庭關係。
其他事項: 2019年,Agerup參加了8次普通董事會會議、2次特別董事會會議和5次薪酬和執行發展委員會會議。Agerup是挪威公民,居住在挪威。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 133
安妮·冰水
與生俱來: 1956
位置: 股東選舉產生的董事會成員、董事會安全、可持續性和道德委員會主席和委員會成員董事會的審計委員會。
任期辦公室:自2018年7月1日起擔任Equinor ASA董事會成員。為2020年的選舉做準備。
獨立: 是
其他董事職務: 巴爾福比提公司董事會成員。
AsA股票數目 截至2019年12月31日: 1,100
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: Drinkwater於1978年至2012年受僱於英國石油公司,在該公司擔任多個不同的領導職位。從2009年到2012年,她是英國石油加拿大公司的首席執行官。 S他有廣泛的國際經驗,包括負責在美國、挪威、印度尼西亞、中東和非洲的業務。在她的整個職業生涯中,她對石油和天然氣部門有了深刻的瞭解,既承擔着業務職責,也承擔着更明確的業務責任。
教育::Drinkwater擁有倫敦布魯內爾大學的應用數學和統計學學士學位。
家庭關係:與董事會其他成員、公司執行委員會成員或公司大會成員沒有家庭關係。
其他事項·在2019年,Drinkwater參加了8次普通董事會會議, 一次特別董事會會議,審計委員會六次常會和一次特別會議四次普通會議和一次特別會議 安全、可持續性和道德委員會的成員。Drinkwater是英國公民,居住在美國。
喬納森·劉易斯
與生俱來: 1961
位置: 股東選舉產生的董事會成員和董事會的報酬和執行發展委員會以及董事會的安全、可持續性和道德委員會成員。
任期: 自2018年7月1日起擔任Equinor ASA董事會成員。為2020年的選舉做準備。
獨立: 是
其他董事職位: 卡皮塔公司董事會成員。
截至2019年12月31日的Equinor ASA股份數: 無
來自Equinor的貸款: 無
經驗:劉易斯於2017年12月就任Capita plc首席執行官一職,此前曾在大型跨國科技產業公司工作30年。劉易斯從Amec福斯特·惠勒公司來到卡皮塔公司,這是一家全球性的諮詢、工程和建築公司,他於1996年至2016年受僱於該公司。劉易斯以前曾在技術和石油天然氣行業擔任過幾個董事職務。
教育: 劉易斯在斯坦福大學工商研究生院(SEP)接受過斯坦福執行課程(SEP)的教育,擁有雷丁大學(University{br)的油藏特徵、地質學/沉積學博士學位,以及金斯敦大學(Kingston University)的地質學學士學位。
家族關係:與董事會其他成員、公司執行委員會成員或公司大會成員無家庭關係。
其他事項: 2019年,劉易斯參加了八次常會、一次特別委員會會議、五次薪酬和執行發展委員會會議、三次常會和一次特別會議。 安全、可持續性和道德操守委員會 審計委員會的三次會議。劉易斯是英國公民,居住在英國。
134 Equinor,表格20-F 2019年度報告
費恩·比約恩·魯特
與生俱來: 1964
位置: 股東選舉產生的董事會成員、董事會審計委員會成員和董事會薪酬和高管發展委員會成員。
任期 : 自2019年7月1日起擔任 Equinor ASA董事會成員。為2020年的選舉做準備。
獨立: 是
其他董事職位: Vistin pharma ASA、Fortum奧斯陸Varme、Sysco as、Eidsiva Energi as 和Hafslund E-CO AS的幾個子公司的董事會成員。
截至2019年12月31日的Equinor ASA股份數: 620
來自Equinor的貸款: 無
經驗:Ruyter自2018年7月以來一直擔任Hafslund E-COAS的首席執行官。他於2012年1月擔任Hafslund ASA首席執行官,2010年至2011年擔任該公司首席財務官。2009年和2010年,他是菲律賓水力發電公司SN Aboitiz Power的首席運營官,1996年至2009年,他領導電力貿易實體,1999年還領導Elkem的能源司。1991年至1996年,Ruyter在Norsk Hydro從事能源貿易。
教育: 魯特有一個 挪威技術大學機械工程碩士學位和BI挪威管理學院MBA學位。
家族關係:與董事會其他成員、公司執行委員會成員或公司大會成員無家庭關係。
其他事項: 2019年, Ruyter參加了四次常會、一次特別委員會會議、三次審計委員會會議和兩次報酬和執行發展委員會會議。Ruyter是挪威公民,居住在挪威。
PEr
Martin Labr ten
出生: 1961
職位: 僱員選舉產生的董事會成員和董事會安全、可持續性和道德委員會成員。
任期: 自2017年6月8日起擔任Equinor ASA董事會成員。準備在2021年進行選舉。
獨立: 不
其他董事職務: Labr ten是工業能源工會(IE)執行委員會的成員,並因此擔任若干職位。
截至2019年12月31日在Equinor ASA的股份數:1,995 來自Equinor的貸款: 無
經驗: Labr ten曾在北海 Oseberg油田的石化工廠擔任工藝技術員。Labr ten現在是IE Equinor分公司的全職僱員 代表.
教育: labr ten 擁有工藝/化學工作者證書。
家庭關係: 與董事會其他成員、公司 執行委員會成員或法人大會成員無家庭關係。
1.其他事項: 2019年,Labr ten參加了8次常會、2次特別董事會會議、4次常會和1次特別會議。 安全、可持續性和道德操守委員會. Labr ten是挪威公民,居住在挪威。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 135
莫勒斯塔德
與生俱來: 1966
位置: 由僱員選舉產生的董事會成員和董事會審計委員會成員。
任期: 自2019年7月1日起擔任ASA理事會成員。準備在2021年進行選舉。
獨立: 不
其他董事: Tekna道德委員會主席和Tekna私人提名委員會董事會成員。
截至2019年12月31日在 Equinor ASA持有的股份數目: 7,515
來自Equinor的貸款: 無
經驗: M llerstad自1991年以來一直受僱於Equinor公司,在國際開發和生產的石油技術學科工作。自1993年以來,M llerstad在Tekna Equinor擔任了幾個信託職位,2013年至2019年,她是Equinor公司大會的成員。2012年至2017年,她是“特克納·列兵”( Tekna Private)的董事會成員。
教育: 挪威科學和技術大學(NTNU)特許工程師和挪威科學和技術大學(BI/NTNU)挪威商學院(BI/NTNU)項目管理要點(PME)的特許工程師。
家族關係: 不與其他董事會成員、公司執行委員會成員或公司大會成員建立家庭關係。
其他事項: 2019年,莫勒爾斯塔德參加了四次常會、一次特別董事會會議和三次審計委員會會議,莫勒斯塔德是挪威公民,居住在挪威。
Stig L greid
與生俱來: 1963
位置: 由僱員選舉產生的董事會成員和董事會安全、可持續性和道德委員會成員。
任期: 2013年7月1日起擔任Equinor ASA董事會成員。為2021年的 選舉做準備。
獨立: 不
其他董事* 無
截至2019年12月31日在 Equinor ASA持有的股份數目: 1,995
來自Equinor的貸款* 無
經驗: L greid為e1985年在SV和Norsk Hydro部署。主要作為項目工程師和建設者生產主要的 金屬直到2005年,並從2005年作為平臺設計的權重估計器。他現在是一名全職僱員代表,作為工會的領導人, Equinor。
教育::奧斯陸工程學院機械建築學士學位(OIH)。
家庭關係: 不與其他董事會成員、公司執行委員會成員或公司大會成員建立家庭關係。
其他事項*2019年,L greid參加了8次常會、2次特別董事會會議、4次常會和1次特別會議 安全、可持續性和道德操守委員會. l greid是挪威公民,居住在挪威。
136 Equinor,表格20-F 2019年度報告
董事會組成的最新變化是公司大會於6月選舉Finn Bj rn Ruyter,從2019年7月1日起生效。Jeroen van der Veer從2019年7月1日起接替Roy Franklin擔任董事會副主席。僱員當選成員Hilde M llerstad於2019年7月1日當選,接替Ingrid Elisabeth Di Valerio。
委員會負責管理赤道用於監控集團的日常管理和集團的業務活動.這意味着董事會負責建立控制系統,並確保赤道 操作符合法律和法規,我們的價值觀 ,如赤道書籍和 行為守則,以及按照業主的期望 良好的公司治理。董事會強調維護所有股東的利益,同時也維護股東的利益。赤道其他利益相關者。
董事會處理具有重大意義或特殊性質的事項,並可要求管理部門將任何事項提交理事會。董事會的一項重要任務是任命首席執行官,並規定其職務、指示和僱用條件。
委員會通過了一項一般性的年度工作計劃,並定期加以修訂。董事會年度計劃中經常出現的項目有:安保、安全、可持續性和 氣候、公司戰略、業務計劃、目標、季度和年度 成果、年度報告、道德操守、管理人員每月業績報告、 管理薪酬問題、首席執行官和最高管理層領導人評估和繼任規劃、項目狀況審查、人員和組織 戰略和優先事項、主要風險和風險問題的兩年討論以及董事會理事文件的年度審查。此外,董事會還在2019年就其他議題(包括數字化)舉行了深度潛水會議。 在每一次董事會會議開始時,首席執行官分別與董事會開會,討論公司的關鍵問題。在所有董事會會議結束時,董事會 有一個非公開會議,只有董事會成員參加討論和評價會議。
董事會的工作以 議事規則為基礎,該規則描述了委員會的責任、職責和行政程序,並確定哪些事項將由 委員會處理。議事規則還決定如何處理個別董事會成員或關係密切的一方有重大個人或經濟利益的事項。議事規則進一步説明瞭首席執行幹事的職責及其相對於董事會的職責。委員會的 程序規則可在我們的網站上查閲www.馬奎諾.com/board. 除董事會外,首席執行官、首席財務官、首席運營官、負責溝通的高級副總裁、總法律顧問和公司祕書出席所有董事會會議。執行委員會的其他成員和高級管理人員應邀出席與具體的 事項有關的董事會會議。
董事會的新成員參加 一個上崗方案,其中安排了與管理層關鍵成員的會議,介紹了Equinor的業務,並通過公司的基於網絡的董事會門户網站提供了有關公司和董事會工作的相關信息。
該委員會每年進行一次 板評估,由各種來源提供投入,一般由外部 提供便利。評價報告在董事會會議上討論,並作為對委員會工作的投入提供給提名委員會。
整個或其一部分定期訪問挪威的幾個Equinor地點和全球的 ,至少每兩年對所有董事會成員前往國際 地點的旅行進行一次較長的旅行。在全球訪問Equinor地點時,董事會強調必須提高對Equinor業務、Equinor公司技術和商業活動以及公司當地組織的安全和安保的洞察力和知識。2019年,委員會訪問了Equinor在挪威的業務,包括蒙斯達煉油廠。此外,董事會主席還訪問了若干挪威和國際地點,包括哈默費斯特、阿伯丁和斯坦福德。
董事會成員和管理層的要求
我們的“行為守則”得到董事會的批准,適用於管理層、僱員和董事會成員,根據該守則,個人必須在所有商業交易中表現不偏不倚,不得給予其他公司、組織或個人不適當的好處。強調透明度的重要性,任何可能導致 實際或被認為的利益衝突的情況都應與 個人的領導人討論。所有外部董事職位或其他重要任務 持有或執行赤道員工 必須由赤道.
董事會的議事規則規定,董事會成員和首席執行官不得參與討論或決定對他們或任何密切相關方具有特殊個人重要性的問題,因此必須將該個人視為在這一事項上具有重大個人或特別經濟利益。每名董事會成員和首席執行官各自負責確保他們不被取消討論任何特定事項的資格。董事會成員有義務披露他們或其密切相關方在某一特定問題的結果中可能具有的任何利益。董事會必須批准公司 與董事會成員或首席執行官之間的任何協議。董事會還必須批准公司與第三方之間的任何協議,其中董事會成員或首席執行官可能有特殊利益。董事會的每一位成員還應不斷評估是否存在可能破壞對其獨立性的普遍信任的 情況。每一位董事會成員都有責任特別警惕 作出這樣的評估。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 137
與 委員會處理事務、投資和戰略決策的關係。如果存在或出現這種情況, 董事會成員應立即通知董事會主席,並由董事會主席決定如何處理這一事項。
平等委員會設立了三個委員會:審計委員會;薪酬和行政發展委員會;安全、可持續性和道德操守委員會。各委員會準備供理事會審議的項目,其權力僅限於提出此類建議。各委員會全部由董事會成員 組成,只向董事會負責履行其職責。委員會會議記錄送交全體董事會,各委員會主席在董事會會議上定期向董事會通報各委員會的工作。委員會的組成和工作進一步説明如下。
董事會至少選舉其三名成員擔任董事會審計委員會成員,並任命其中一名成員擔任主席。經職工選舉產生的董事會成員 可以提名一名審計委員會成員。
2019年年底,審計委員會成員是:Jeroen van der Veer(主席)、Rebekka Glasser Herlofsen、 Anne Drinkwater、Finn Bj rn Ruyter和Hilde M llerstad(僱員當選的董事會成員)。
財務總監、總法律顧問、負責會計和財務合規的高級副總裁、負責公司審計的高級副總裁以及外聘審計員的代表定期參加審計委員會會議。
審計委員會是董事會的一個委員會,其目標是作為一個籌備機構,與董事會在財務報告和公司內部控制制度的有效性方面的監督作用聯繫起來。它還按照董事會通過的審計委員會的指示 處理分配給它的其他任務。審計委員會被指示協助董事會監督下列事項:
· 代表董事會批准內部審計計劃。
· 監測財務報告程序,包括石油和天然氣儲備、欺詐問題和審查會計原則和政策的執行情況。
· 監督公司內部控制、內部審計和風險管理系統的有效性。
· 就年度和合並賬目與外部審計師保持持續聯繫。
· 審查和監測公司內部審計員的獨立性和外聘審計員的獨立性,請參閲“挪威審計員法”第4章,特別是外部審計員或審計公司提供的審計以外的服務是否對外聘審計員的獨立性構成威脅。
審計委員會監督平等基金行為守則的執行和遵守情況,並監督與財務事項有關的腐敗方面的遵守活動,下文將對此作進一步説明。審計委員會還監督 的執行情況和Equinor全球税收戰略的遵守情況。
公司審計在行政上向Equinor公司總裁和首席執行官報告,並在職能上向董事會審計委員會主席報告。
根據挪威法律,外部審計師由股東在年度大會上根據公司大會的提議任命。審計委員會向年度大會發出一份與該提案有關的聲明。
審計委員會每年至少召開五次會議,董事會和董事會審計委員會定期與內部審計員和外部審計員舉行會議,但公司管理層不在場。
審計委員會還負責審查審計的範圍和外部審計員提供的任何非審計服務 的性質。
審計委員會的任務是確保公司有接收和處理公司收到的關於會計、內部控制或審計事項的投訴的程序,以及公司僱員通過該集團的道德熱線以保密和匿名方式提交有關會計或審計事項的程序,以及其他被視為違反“集團行為守則”的事項,這是對適用的美國或州聯邦或州證券法的重大違反,重大違反信託責任或類似重大違反任何其他美國或挪威法律規定的行為。為了“美國聯邦法典條例”第17編第205部分的目的,審計委員會被指定為公司有保留的法律遵守情況委員會。
在執行其任務時,審計委員會可審查與公司 業務有關的所有活動和情況。在這方面,審計委員會可要求 首席執行官或任何其他僱員允許其獲得信息、設施和人員,以及它所要求的協助。審核委員會獲授權執行或教唆。
138 Equinor,表格20-F 2019年度報告
為執行其任務而認為必要的 調查,並可利用公司內部審計或調查股、外部審計員或 其他外部諮詢和協助。這種工作的費用將由該公司支付。
審計委員會只對董事會負責執行其任務。審計委員會的工作絕不改變董事會及其個別成員的責任,董事會對審計委員會的任務保留全部責任。
審計委員會在2019年舉行了6次定期會議和1次特別會議。有97.14%的人出席了委員會的會議。
董事會確定審計委員會的一名成員Jeroen van der Veer符合“證券交易委員會規則”所定義的“審計委員會財務專家”的資格。董事會還認定,根據“證券交易法”,Jeroen van der Veer、Rebekka Glasser Herlofsen、Anne Drinkwater和Finn Bj rn Ruyter是“證券交易法”第10A-3條所指的獨立 。
委員會的任務規定可在www.equinor.com/auditcommittee.
薪酬和執行 發展委員會是董事會的一個委員會,協助董事會處理與管理薪酬和領導能力發展有關的事項。薪酬和執行 發展委員會的主要職責是:
(1)作為董事會的籌備機構,就與下列事項有關的所有事項向董事會提出建議:行政獎勵原則和框架、薪酬戰略和概念、首席執行幹事的合同和僱用條件、領導能力的發展、評估和繼任規劃;
(二)在公司高級管理人員的薪酬戰略工作中,以及在制定適當的高管薪酬政策時,瞭解公司管理層的情況,並向其提供諮詢意見;
(3)檢討平等人的薪酬政策,以保障業主的長遠利益。
該委員會由至多五名董事會成員組成。在2019年年底,委員會成員為:Jon Erik Reinhardsen(主席)、Bj rn Tore Godal、Wenche Agerup、Jonathan Lewis和Finn Bj rn Ruyter。所有委員會成員都是非執行董事。所有 成員都被認為是獨立的。
高級副總裁、人民和領導參加薪酬和執行發展委員會會議。
該委員會在2019年舉行了五次會議,出席率為100%。
有關薪酬及行政發展 委員會的目標及職責的更詳細描述,請參閲www.equinor.com/補償委員會.
安全、可持續性和道德操守委員會是董事會的一個委員會,在與安全、安保、可持續性、氣候和道德操守有關的事項上向董事會提供協助。
在其商業活動中,Equinor 致力於遵守適用的法律和條例,並以道德、環境、安全和對社會負責的方式行事。設立該委員會是為了支持我們在這方面的承諾,並協助董事會監督公司的安全、安保、可持續性、氣候和道德政策、制度和原則,但與“財務事項”有關的方面除外。委員會還審查年度可持續性報告。
設立和維持一個專門負責安全、安保、可持續性、氣候和道德問題的委員會,其目的是確保董事會對這些複雜、重要和不斷髮展的領域有很強的重視和認識。
2019年年底,安全、可持續性和道德委員會由Anne Drinkwater主持,其他成員包括Jeroen van der Veer、Bj rn Tore Godal、Jonathan Lewis、Stig L greid(僱員當選的董事會成員)和Per Martin Labr ten (僱員當選的董事會成員)。
安全高級副總裁、總法律顧問、首席運營官、公司可持續性高級副總裁、公司審計高級副總裁和首席合規官定期參加安全、可持續性和道德操守委員會會議。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 139
該委員會在2019年舉行了四次定期會議,包括6月份對CHC Helikopter Service在Sola的實地訪問。此外,9月份舉行了一次特別會議。平均出席率為93%。
關於 委員會的目標、職責和組成的更詳細説明,請參閲www.equinor.com/ssecommcommittee.
總裁兼首席執行官全面負責Equinor的日常業務,並任命公司執行委員會(CEC)。總裁兼首席執行官負責制定 Equinor公司的業務戰略,並將其提交董事會作出決定,執行業務戰略,並培養一種以業績為導向、以價值觀為基礎的文化。
CEC成員負有維護和促進Equinor公司利益的集體責任,併為總裁和首席執行官提供最佳基礎,以決定公司的方向、作出決定以及執行和跟蹤業務活動。此外,每個CEC成員都是單獨的業務 區域或人員職能的負責人。
截至2019年12月31日,Equinor公司執行委員會成員:
埃爾達爾·塞特
與生俱來: 1956
位置:自2014年10月15日起擔任Equinor ASA總裁和首席執行官。
E辦公室:Str mberg Gruppen as和Trucknoras董事會成員。
截至2019年12月31日AsA股票數目 : 82,418
來自Equinor的貸款 : 無 經驗: 塞特於1980年加入了赤道省。他於2003年10月至2010年12月擔任執行副總裁兼首席財務官,2011年至2014年擔任營銷、加工和可再生能源執行副總裁。
教育: 來自卑爾根挪威經濟與商業管理學院(NHH)的商業經濟學碩士。
家庭關係: 與公司執行委員會的其他成員、董事會成員或公司大會成員沒有家庭關係。
1.其他事項: S tre 是挪威公民,居住在挪威。
拉斯·克里斯蒂安·巴赫爾
140 Equinor,表格20-F 2019年度報告
與生俱來: 1964 位置: 自2018年8月1日以來,Equinor ASA公司副總裁兼首席財務官(CFO)。
外部辦事處: 無
截至2019年12月31日AsA股票數目 : 31,137
來自Equinor的貸款 : 無
經驗:巴赫爾於1991年加入Equinor,擔任若干領導職務,包括挪威大陸架的Norne平臺經理和挪威大陸架的Statfjord油田。他是Gullfaks行動的高級副總裁,隨後是TampenArea的 。巴赫爾負責涉及Norsk、Hydro和Equinor海上設施的合併進程。他是 我們加拿大業務的國家經理,直到2012年9月他成為 發展和生產國際的執行副總裁。
教育: 挪威理工學院化學工程碩士。他還擁有挪威經濟和工商管理學院(NHH)的金融學商業學位。
家庭關係: 與公司執行委員會其他成員、董事會成員或公司大會成員無家庭關係。其他事項: 巴赫爾是挪威公民,居住在挪威。
尼爾森
與生俱來: 1965 位置: 自2016年12月1日以來,Equinor ASA副總裁兼首席運營官(COO)。
E辦公室: Odfjell SE董事會成員
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 47,906
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: Nilsson 於1999年加入Equinor,並在挪威上游業務部門擔任若干中央管理職務,包括技術、項目和鑽井技術卓越高級副總裁、北海業務高級副總裁、負責修改和項目組合的副總裁Bergen和Oseberg South的平臺經理。2013年8月,她被任命為Equinor技術效率方案(STEP)的方案負責人,負責從2016年起每年提高32億美元的效率。
教育: 控制論和過程自動化理學碩士和斯塔萬格大學羅加蘭區域學院自動化學士學位。
家族關係: 與公司執行委員會其他成員、董事會成員或公司大會成員無家庭關係。其他事項: Nilsson是挪威公民,居住在挪威。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 141
波爾·埃蒂希姆
與生俱來: 1971 位置:自2018年8月17日以來,Equinor ASA公司執行副總裁新能源解決方案(NES)。
外部辦事處:無
截至2019年12月31日AsA股票數目 : 13,302
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: Eithemim於1998年加入Equinor。他在阿塞拜疆的Equinor、華盛頓特區、首席執行官辦公室、公司戰略和巴西擔任過一系列領導職務。2013年,他領導祕書處調查對阿爾及利亞In Amenas氣體處理設施的恐怖襲擊。2014年至2017年期間,他領導Equinor在巴西的上游業務,2017年至2018年擔任首席採購幹事。
教育:挪威卑爾根大學和愛爾蘭都柏林大學比較政治學碩士學位。
家庭關係:與公司執行委員會、董事會或法人大會的其他成員沒有家庭關係。
其他事項:埃蒂希姆是挪威公民,居住在挪威。
託格里姆·雷坦
出生: 1969 位置: 自2018年8月17日起擔任Equinor ASA發展和生產國際副總裁。
外部辦事處: 無
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 50,984
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: Reitan 於2015年8月1日至2018年8月17日擔任美國發展與生產執行副總裁。在擔任這一職務之前,他擔任了Equinor公司執行副總裁和首席財務官的 職位。他在Equinor擔任過幾個管理職務,包括2009年至2010年天然氣業務領域的高級副總裁 、2007至2009年的業績管理和分析方面的高級副總裁和2005至2007年期間在 績效管理、税收和併購方面的高級副總裁。1995年至2004年,他在天然氣業務領域擔任各種職務,在Equinor擔任公司職能。
教育: 挪威經濟和商業學院(Sivil Konom)理科碩士。
家庭關係: 與公司執行委員會其他成員、董事會成員或公司大會成員無家庭關係。其他事項: reitan是挪威公民,居住在挪威
142 Equinor,表格20-F 2019年度報告
安德斯
與生俱來: 1968
位置: 自2018年10月15日以來,Equinor ASA副總裁技術、項目和鑽井(TPD)。
E辦公室: 無
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 27,614
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: Opedal 於1997年加入Equinor,在Statfjord公司擔任石油工程師。 以前,他曾為斯倫貝謝和貝克休斯工作。他曾在Equinor公司擔任鑽井、採購和項目方面的一系列職位。2007年至2010年,他在Equinor擔任首席採購幹事。2011年,他擔任了技術、項目和鑽井項目高級副總裁,負責Equinor公司大約3,000億挪威克朗的項目投資組合。他曾擔任Equinor公司執行副總裁和首席運營官,之後擔任巴西發展和生產國際高級副總裁。他最近在2018年8月擔任的職位是巴西發展與生產執行副總裁。
教育: Opedal 擁有赫裏奧-瓦特大學的MBA學位和特隆赫姆挪威理工學院(Nth)的工程碩士學位。
家庭關係: 與公司執行委員會其他成員、董事會成員或法人大會成員無家庭關係。
其他事項: Opedal是挪威公民,居住在挪威。
蒂姆·多德森
與生俱來: 1959
位置: 自2011年1月1日起擔任Equinor ASA副總裁探索(Exp)。
E辦公室: 無 截至2019年12月31日Equnor ASA的股份數: 36,586
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: Dodson自1985年以來一直在Equinor工作,並在該公司擔任中央管理職位,包括挪威全球勘探、勘探和生產公司高級副總裁一職,以及技術領域高級副總裁一職。
教育: 基爾大學地質學和地理學學士學位。
家庭關係: 與公司執行委員會其他成員、董事會或公司大會成員無家庭關係。
其他事項: 多德森是英國公民,居住在挪威。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 143
馬加雷思·弗勒姆
與生俱來: 1958
位置: 自2018年10月起擔任Equinor ASA巴西開發和生產部副總裁。
外部辦事處: FMC公司(美國)董事會成員和Storebrand ASA提名委員會成員。
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 67,749
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: 自1982年以來一直在Equinor公司工作,並在該公司擔任中央管理職位,包括衞生、安全和環境執行副總裁、技術項目執行副總裁和技術和新能源執行副總裁。她是該公司第一位女性平臺經理,在Gullfaks領域。她是Veslefrikk公司負責業務的高級副總裁,也是挪威大陸架業務支持部門的副總裁。她於2004年加入了公司執行委員會。她最近的職位是負責技術、項目和鑽井的執行副總裁,她於2011年9月從 擔任。
教育: 挪威技術學院(Nth)工程碩士學位,主修技術物理。
家庭關係: 與公司執行委員會其他成員、董事會成員或法人大會成員無家庭關係。
1.其他事項: Vroum是挪威公民,居住在巴西。
阿恩·西格夫·尼隆
與生俱來: 1960
位置: 自2014年1月1日起擔任Equinor ASA挪威開發和生產部副總裁。
E辦公室: 挪威石油和天然氣協會(Norsk Olje&Gass)董事會成員。
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 19,785
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: Nylund 受僱於Mobil勘探公司。1983年至1987年。自1987年以來,他在Equinor擔任過幾箇中央管理職務。
教育: 斯塔萬格工程學院機械工程師,在羅加蘭地區學院/斯塔萬格大學(UIS)獲得進一步的操作技術資格。挪威商業和管理學院(NHH)商科畢業生。
家庭關係: 與公司執行委員會的其他成員、董事會成員或公司大會成員沒有家庭關係。
其他事項: Nylund 是挪威公民,居住在挪威。
144 Equinor,表格20-F 2019年度報告
艾爾庫克
與生俱來: 1975
位置: 自2018年5月1日起擔任Equinor ASA全球戰略和商業發展(GSB)副總裁。
E辦公室: 營養權力委員會成員
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 2,173
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: 庫克於2016年加入Equinor,擔任發展與生產國際高級副總裁。他是從英國石油公司(BP)加入的,當時他是首席執行官的幕僚長。庫克1996年加入英國石油公司,在北海和墨西哥灣承擔了一系列項目開發和商業任務。2002年至2005年,他在北海從事野外作業,擔任海上安裝經理。2005年起,他領導越南的IGB 2項目,並擔任英國石油公司越南分公司的總裁。2009年至2014年,庫克擔任BP副總裁,領導阿塞拜疆Shah Deniz油田的開發和建造南部天然氣走廊。
教育: 劍橋大學聖約翰學院自然科學碩士和歐洲工商管理學院國際執行方案。
家庭關係: 與公司執行委員會的其他成員、董事會成員或公司大會成員沒有家庭關係。
1.其他事項: 庫克是英國公民,居住在英國。
艾琳·倫梅霍夫
與生俱來: 1967
位置: 自2018年8月17日以來,Equinor ASA公司的副總裁營銷、中流和加工(MMP)。
外部辦事處: Norsk Hydro ASA董事會副主席。
截至2019年12月31日,Equinor ASA的股票編號: 34,040
來自Equinor的貸款 : 無
經驗: Rummelhoff於1991年加入Equinor。她曾在 國際商業發展、勘探和下游業務中擔任多個管理職務。她最近從2015年6月起擔任新能源解決方案執行副總裁。
教育: 挪威理工學院石油地質碩士學位。
家庭關係: 與公司執行委員會的其他成員、董事會成員或公司大會成員沒有家庭關係。
1.其他事項: Rummelhoff 是挪威公民,居住在挪威。
Equinor向某些執行副總裁的受僱於 的配偶發放貸款,作為其對Equinor僱員的一般貸款安排的一部分。薪等 12或以上的僱員可根據公司規定的標準規定,向Equinor申請汽車貸款。汽車貸款的標準上限是 限於汽車的成本,包括登記費用。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 145
費用, 但不超過300,000挪威克朗。集體勞動領域以外的僱員有權獲得至多575,000挪威克朗(副總裁和高級副總裁)或475,000挪威克朗(其他職位)的汽車貸款。汽車貸款是免息的, 但税額“利息優勢”必須報告為薪資。Equinor ASA的長期僱員也可以申請至多350 000挪威克朗的消費貸款。消費貸款利率相當於挪威財政部決定的僱主“合理貸款”的標準利率 ,即僱主可以提供的最低利率,而不對僱員的福利徵税。
146 Equinor,表格20-F 2019年度報告
董事會及其委員會的薪酬由公司大會根據提名委員會的推薦決定。這些成員每年都有固定的報酬,但副成員除外。(只有 當選為僱員當選的董事會成員)世衞組織每出席一次會議都得到報酬。分別為董事會主席、副主席和其他成員( )設置單獨的 比率。董事會各委員會也採用不同的費率,主席和每個委員會的其他成員之間也有類似的區別。經僱員選舉產生的董事會成員獲得與股東選舉產生的成員相同的 報酬.
董事會以現金支付其 報酬。來自斯堪的納維亞以外和歐洲以外的董事會成員分別為出席的每一次會議領取旅行津貼。薪酬與董事會成員的業績、備選方案或類似措施無關。股東選舉產生的董事會成員中沒有一人在其與公司的任期結束後有養老金計劃或關於 薪酬的協議。如果董事會的股東當選的 成員和/或與其有關聯的公司除其董事會成員外,還應承擔具體的Equinor 任務,則將向全體董事會披露 。
2019年,董事會的薪酬總額(包括董事會三個委員會的費用)為853,816美元(挪威克朗7,516,726美元)。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 147
關於2019年董事會成員的個人薪酬及其份額的詳細資料見下表。
董事會成員(除股票數目外,以千美元計) |
共計 薪酬 |
截至2019年12月31日的股份所有權 |
|
|
|
JonErik Reinhardsen(董事會主席) |
110 |
4,584 |
Jeroen van der Veer(董事會副主席)1) |
101 |
3,000 |
羅伊·富蘭克林(董事會副主席)2) |
52 |
N.A. |
温切·阿格魯普 |
56 |
2,677 |
比約恩 |
67 |
- |
裏貝卡·格拉塞爾·赫洛芬 |
62 |
- |
安妮·冰水 |
100 |
1,100 |
喬納森·劉易斯 |
93 |
- |
費恩·比約恩·魯特3) |
37 |
620 |
佩爾·馬丁·拉布拉德 |
56 |
1,995 |
Stig L greid |
56 |
1,995 |
莫勒斯塔德3) |
32 |
7,515 |
Ingrid Elisabeth Di Valerio4) |
31 |
N.A. |
|
|
|
共計 |
854 |
23,486 |
|
|
|
(1)2019年7月1日起擔任副主席。 |
|
|
(2)副主席和成員,直至2019年6月30日。 |
|
|
(3)成員自2019年7月1日起。 |
|
|
(4)成員至2019年6月30日。 |
|
|
|
|
|
公司 大會的薪酬由大會根據 提名委員會的建議決定。這些成員每年都有固定的報酬,但副成員除外,每一次出席的會議都領取報酬。分別為公司大會主席、副主席和其他成員分別設置費率。公司大會的僱員選舉產生的成員與股東選舉產生的 成員獲得相同的報酬。公司大會以現金支付其報酬。
2019年,公司大會的薪酬總額為132,052美元(1,162,546挪威克朗)。
2019年,公司執行委員會的薪酬總額為十美元。董事會關於執行人員薪酬的完整聲明如下。
148 Equinor,表格20-F 2019年度報告
主要要素-平等行政人員薪酬 |
|||
薪酬要素 |
再目標 |
獎勵水平 |
成本 |
基薪 |
通過提供有競爭力但不是市場領先的條件來吸引和留住合適的人. |
我們根據個人的責任和業績提供與 相一致並有區別的基薪水平。這個水平在我們經營的市場上是有競爭力的。 |
基薪通常須根據對個人業績的評估;參見下面的“年度 可變薪酬”。 |
固定薪金加成 |
固定工資加成作為固定薪酬要素的補充,以使其在市場上具有競爭力。 |
請參閲薪酬表。四名執行副總裁領取固定薪金,以代替高於12g的應計養卹金。1[20]有關退休金及保險計劃的條文。 |
沒有業績標準與固定加薪掛鈎。應計養卹金收入不包括固定的 薪金增加額。 |
年度浮動工資 |
鼓勵良好的表演文化。獎勵個人每年實現企業目標,包括“什麼”和“如何”。 |
公司執行委員會成員有權獲得固定薪酬的0%至50%不等的年度浮動薪酬。目標2 值為25%。 應用了閾值原則和公司績效修飾符 (請參閲下面的解釋)。 如果業績數據隨後被證明是錯誤的,公司保留收回獎勵給業績的 薪酬的可變組成部分的權利。 |
實現年度業績目標(“如何”和“什麼”交付), ,以創造長期和可持續的股東價值。評估個人績效合同中定義的 目標,包括與平衡計分卡上選定的KPI相關的目標 構成 年度可變薪酬的基礎。 |
長期激勵 |
加強高層管理與股東長期利益的協調。主要主管的留用。 |
LTI計算為參與人固定報酬的一部分。 代表參與人獲得相當於 淨額年補助金數額的股份。這些股票必須經過三年的鎖定 期,然後被釋放供參與者處置。如果鎖定 義務未得到履行,則執行機構必須償還鎖定股份的總價值 ,該股份僅限於授予金額的總價值。
每年LTI獎勵的水平在 固定報酬的25-30%之間。
門檻原則適用於年度補助金。公司 性能修飾符不應用於Equinor ASA中的LTI。 |
在Equinor ASA中,LTI的參與和贈款級別反映了職位的級別和 的影響,與現任人員的 績效沒有直接聯繫。 |
門限 |
支付可變薪酬和授予 LTI贈款的財務門檻。實現該閾值是為了確保如果公司的財務業績和地位較弱,則不授予或減少變量 支付。 |
閾值具有以下指導性參數; (1)在
税後和營運資本項目前的業務活動中提供的現金流量(B) 税後經營活動提供的現金流量和高於120億美元的營運資本項目以及低於30%的淨負債比率通常不會導致獎金減少。 |
門檻值的適用取決於董事會對公司整體業績的酌處性評估。 這些措施和目標是指示性的,是更廣泛的獎金評估的一部分。 |
公司業績調整 |
加強可變薪酬與 公司業績之間的一致性。
|
公司績效修飾符確定將支付的獎金 的比例,從50%到150%不等。
公司績效改進的概念是由年度 大會決定的。
|
公司業績的評估依據兩個同等權重的衡量標準:相對股東總回報(TSR)和平均所用資本的相對回報(ROACE)。 該改性劑的應用取決於公司總體業績的酌定性評估。 |
退休金及保險計劃 |
提供有競爭力的離職後福利和其他福利. |
該公司提供與當地市場相一致的一般職業養老金計劃和保險計劃。請參閲關於 養卹金和保險計劃的一節。 |
N/A |
僱員股份儲蓄計劃 |
協調和加強員工和股東的利益,併為長期承諾和價值創造提供報酬。 |
股份節約計劃提供給集團中的所有員工, 由於當地立法或業務要求而不受任何限制。 參與者可以購買市場中的Equinor股份,限於年基本工資的5%。 |
如果股份保留兩個歷年的持續就業, 參與者將分配獎金份額與他們的購買成比例。 |
1 g代表挪威社會保障制度的基本數額。
2 指標 值反映按照商定目標交付的滿意情況
Equinor,表格20-F 2019年度報告 149
養卹金和保險計劃
Equinor ASA公司執行委員會的成員 由 公司的一般職業養卹金計劃覆蓋,該計劃是一種規定繳款的 計劃,其繳款水平低於7.1 G,高於7.1 G的22%。A 規定的福利計劃由一羣祖父的僱員保留。13歲後任命的公司執行委員會新成員2015年2月,養卹金繳款上限為12 G。代替12G以上的養卹金 應計額,增加固定薪金。
在2015年2月13日之前任命的公司執行委員會成員將根據以前訂立的協議規定的義務,將其養卹金繳款維持在12 G以上。
首席執行官和三位執行副總裁與公司簽訂了個人提前退休養老金協議。
首席執行官和一名執行副總裁根據2006年10月實施的一項標準安排,規定了個人養卹金條件。根據具體條款,這些行政人員有權領取相當於應計養卹金工資66%的養卹金和62歲的退休年齡。在計算Equinor的一般養卹金計劃的成員年數時,這些協議賦予了額外繳款的權利,即相當於該 個人擔任執行副總裁的半年額外成員的時間。
2017年商定,首席執行官 在62歲時不使用合同權利退休。Stre保留提前退休的權利,並向董事會主席發出9個月的通知,但須經董事會批准, S tre不遲於67歲退休。
此外,公司執行委員會的兩名成員分別同意退休年齡為65歲,提前退休養卹金數額為應計養卹金薪金的66%。
上文概述的執行副總裁的養老金條件是以前建立的個人協議的結果。
Equinor 已對截至2017年9月1日僱用的公司所有新僱員的應計養卹金收入實行12G的一般上限。
在 除上述養卹金福利之外,母公司的執行副總裁 將根據Equinor的一般養卹金計劃/定義福利計劃在 中獲得殘疾和受撫養人福利。公司執行委員會的成員包括在Equinor內適用的一般保險計劃 。
遣散費安排
首席執行官和執行副總裁有權領取相當於六個月工資的遣散費,在六個月的通知期後,由 公司要求辭職開始。如果雙方同意終止僱用,並且執行副總裁根據與公司的書面協議發出通知,也應支付同樣數額的遣散費。執行副總裁在遣散費期間賺取的任何 其他款項將全部扣除。這與執行副總裁擁有積極 所有權的任何就業或商業活動的收入有關。
領取遣散費的權利取決於首席執行官或執行副總裁是否犯有嚴重不當行為、嚴重疏忽、不忠或其他重大違反職責的行為。
作為一般的 規則,首席執行官/執行副總裁自己的通知將不煽動任何遣散費。
其他 福利
公司執行委員會的成員享有實物福利,如公司汽車和電子通信。如上文所述,他們也有資格參加股票儲蓄計劃。
個人 薪資和年度可變薪資考核是基於Equinor績效發展過程中的績效評估 。
性能 是在兩個維度中評估的:“我們交付什麼”和“我們如何”交付。“我們交付什麼”(業務交付)是通過公司業績框架“行動的雄心”來確定的,該框架涉及戰略目標、關鍵業績指標和五個方面的行動:安全、安全、安保和可持續性、人員和組織、業務、市場和財務。一般來説,Equinor相信設定雄心勃勃的目標來激勵 並推動強大的業績。
關於我們如何交付的目標基於Equinor的核心價值觀和領導原則 ,並處理實現交付目標所需和預期的行為。 我們相信發展強有力的領導能力和我們的價值觀所認可的文化,以推動公司的長期可持續成功。執行副總裁和執行副總裁在安全、可持續性和氣候、賦權、持續改進、多樣性以及包容與合作等優先主題內,有各自的“如何實現”目標。
150 Equinor,表格20-F 2019年度報告
績效 評估是整體的,包括衡量和評估。由於KPI 僅是指示符,因此適用合理的判斷。考慮到 假設的重大變化,以及目標目標 水平、交付成果的可持續性和戰略貢獻。
平衡辦法涉及與“什麼”和“如何”兩方面以及總體業績評價有關的一套廣泛的目標,大大減少了薪酬政策可能鼓勵過度冒險或產生其他重大不利影響的可能性。
在首席執行官和首席財務官的業績合同中,幾個目標之一與公司的相對股東回報(TSR)有關。年度可變薪酬的數額是根據對包括 在內的各種目標的業績的總體評估確定的,但不限於公司的相對TSR。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 151
在2019年,每個透視圖 的主要業務目標和KPI概述如下。此外,每一種觀點都得到全面計劃和行動的支持。
策略性目標 |
2019年評估 |
|
安全、安全和可持續性 |
這些戰略目標和行動涉及安全、安保和可持續性。 |
與2018 相比,總 可記錄傷害頻率(TRIF)的發展是積極的,並有所改善,並在目標上結束,並降至最低2.5。2018年,TRIF為2.8。 在過去幾年中,石油和天然氣泄漏大量減少,2019年繼續如此。2019年石油和天然氣泄漏達到10起,而2018年為12起。嚴重事件頻度(SIF)在2019年略有上升,為0.6,而前一年為0.5,低於0.4的目標。SIF結果的大部分 與潛在事件有關,而實際SIF處於相對較低的水平。 2019年CO2上游投資組合的強度為9.5kg/boe,略高於2018年的 水平。CO的增加2天然氣產量的推遲對強度產生了負面影響,以獲取更高的價格。2強度幾乎是國際石油和天然氣生產商協會(IOGP)公司平均水平的一半。 |
人民與組織 |
這些戰略目標和行動涉及基於價值和高績效的組織。 |
2019年人民發展 成果達到目標,反映學習活動的切實改善(從2018年的70 000個學習日增加到2019年的84 500個)。此外,與前一年相比,電子學習顯著增加. 這一改進的很大一部分是通過改善課程的可獲得性和加強數字技能培訓來實現的。內部就業市場和正式的 部署數字保持穩定,更多地利用能力 池對工作人員的靈活性和建立更廣泛的價值鏈能力產生了積極影響。 |
操作 |
這些戰略目標和行動涉及可靠和成本效益高的業務,以及行業轉型。 |
2019年的產量為2,074個 mboe/日,略低於2018年的創紀錄產量。 性能是按照 2018年重新生產2,092 mboe/日來衡量的。2019年,天然氣產量主要受到撤資的影響,由於2019年天然氣價格較低而推遲了天然氣生產,而長期的天然氣產量前景則相對較低。有六個油田在2019年開始生產,包括Johan Sverdrup和Mariner Field。87.5%的生產效率低於 目標,受到少量資產的顯著影響,但仍有幾個資產PE>94%。固定運營成本 和SG&A每個BOE增加,但沒有達到目標,受到新的字段啟動成本的影響,以及被剝離的 資產的生產損失。 |
市場 |
這些戰略目標和行動涉及靈活和有彈性的能源組合。 |
在 年期間,通過進一步提高效率和持續的資本分配優先次序,資本支出減少了。有機資本以100億美元結束,比為2019年設定的110億美元的目標要好得多。在這一年中,有機資本指南 減少到100億至110億美元,其結果是在這一範圍的較低端。 勘探(Br})創造的價值一直很強,達到了目標水平,儘管一些高影響井被推遲到2020年。勘探從 提供了強大的價值創造,高發現率和有價值的增量桶接近現有的 基礎設施。 由於撤資和影響大的 井推遲到2020年,資源替換率為0%, 低於100%的目標。我們的儲備替換率(RRR)為76%,落後於我們100%的目標 。有機儲量置換率為83%。Equinor還確保了 在2019年獲得有吸引力的新土地。 |
金融 |
這些戰略目標和行動涉及現金的產生、盈利能力和競爭能力。 |
在相對股東總回報上,Equinor在同齡人組中排名 第十位,排在第四位位,低於我們的目標 在同儕組中優於平均水平。歐洲天然氣價格偏低對TSR產生了影響。相對ROACE Equinor在我們的對等 組中排名第四,是第二四分位數,比 2019的目標要好。 |
152 Equinor,表格20-F 2019年度報告
董事會對首席執行官業績的評估 董事會在評估首席執行幹事的業績及其2019年的年度可變薪酬時強調,關鍵領域的交付額高於、達到和低於目標。總可記錄傷害頻率 (TRIF)處於公司歷史上的最佳水平。然而,嚴重的 事件頻率(SIF)在目標後面結束,是 持續焦點的一個區域。在人的發展中觀察到了強有力的交付。由於效率的提高和嚴格的 優先次序, 資本已進一步減少。勘探創造價值在 2019年有了積極的發展,並達到了目標。產量低於2018年的記錄水平,主要是受撤資和推遲天然氣生產以獲取更高價格的影響,而重新生產水平則略低於 目標。生產效率低於目標,受到一些資產的負面影響。成本開發(固定OPEX和SG&A/桶)沒有達到目標,需要繼續大力推進。而 相對TSR性能低於目標,相對 ROACE高於目標性能。首席執行官一直是公司內外可持續發展和向可再生能源過渡的有力榜樣。
|
|
固定報酬 |
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公司成員 主管 委員會 (股份編號 除外)1), 2) |
固定 薪酬3) |
固定 薪金加成4) |
LTI 5) |
年度 變量 Pay6) |
應税 利益 |
2019年應納税補償 |
不納税 利益 實物 |
估計值 養卹金 成本7) |
估計 養卹金價值 義務 8) |
|
2018年應納税 補償9) |
2019年12月31日股票編號 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
埃爾達爾·塞特10) |
1,070 |
0 |
307 |
282 |
78 |
1,737 |
0 |
0 |
14,655 |
|
2,069 |
82,418 |
馬加雷思·弗勒姆11) |
700 |
0 |
106 |
116 |
102 |
1,023 |
83 |
0 |
7,581 |
|
914 |
67,749 |
蒂莫西·多德森 |
455 |
0 |
104 |
117 |
42 |
718 |
49 |
149 |
5,323 |
|
829 |
36,586 |
艾琳·倫梅霍夫 |
450 |
76 |
122 |
123 |
27 |
797 |
0 |
29 |
1,454 |
|
895 |
34,040 |
阿恩·西格夫·尼隆 |
489 |
0 |
115 |
118 |
31 |
753 |
0 |
136 |
5,268 |
|
876 |
19,785 |
拉斯·克里斯蒂安·巴赫爾 |
473 |
0 |
106 |
111 |
3 |
694 |
51 |
133 |
3,025 |
|
869 |
31,137 |
尼爾森 |
407 |
62 |
101 |
90 |
28 |
688 |
33 |
36 |
1,436 |
|
820 |
47,906 |
託格里姆·雷坦11) |
486 |
0 |
106 |
111 |
36 |
739 |
39 |
127 |
2,974 |
|
1,064 |
50,984 |
波爾·埃蒂希姆9) |
374 |
60 |
97 |
97 |
18 |
646 |
0 |
23 |
1,160 |
|
292 |
13,302 |
安德斯9) |
500 |
78 |
126 |
136 |
15 |
854 |
0 |
27 |
1,456 |
|
429 |
27,614 |
阿拉斯代爾庫克9), 12) |
800 |
0 |
173 |
203 |
145 |
1,320 |
44 |
0 |
0 |
|
853 |
2,173 |
1)
表中的所有數字都是根據平均貨幣匯率以美元表示的
。
2019年:挪威克朗/美元=0,1136,英鎊/美元=1,2760,BRL/美元=0,2755(2018年:挪威克朗/美元=0,1231,英鎊/美元=1,3350,BRL/美元=0,2562)。
這些數字按權責發生制列報。
2) 除阿拉斯代爾·庫克(Alasdair Cook)以英鎊領取報酬外,所有CEC成員都在挪威境內領取其 報酬;在BRL和NOK中領取報酬的瑪格麗特·厄姆(瑪格麗特·弗勒姆)除外。
3) 固定薪酬包括基本工資、固定薪酬、假日津貼、現金補償(Alasdair Cook)和其他行政 福利。
4) 以固定薪金代替12G以上的應計養卹金(G為國民保險計劃的基數 )。
5) 長期激勵(Lti) 元素意味着有義務將淨金額投資於Equinor股票, 包括鎖定期。LTI元素是在Equinor ASA僱用的公司執行委員會成員被授予 的年份。 Alasdair Cook參加Equinor的國際長期激勵 計劃,如2019年薪酬政策和 原則執行一節所述。
6) 年度可變薪酬包括居住在挪威的公司執行委員會(CEC)成員的假期津貼。
7) 養卹金費用估計數是根據2018年12月31日的精算假設和應計養卹金薪金(主要是基薪)計算的,並在2019年收入報表中確認為養卹金費用。
8) Eldar S tre、Arne Sigve Nylund、瑪格麗特·厄姆和蒂莫西·多德森保留在封閉的確定福利計劃中,而Equinor ASA僱用的公司執行委員會的其餘 成員則由 確定的繳款養卹金計劃負責。
9) 包括2018年CEC成員的數字,這些成員也是 2019中的CEC成員。 CEC的所有成員都在2019年全年在CEC任職。就2018年的可比數字而言,下列成員僅在該年的部分時間任職:截至2018年5月1日,阿拉斯代爾·庫克被任命為首席副總裁。截至2018年8月17日,Anders Opedal和P l Eithemim都被任命為歐洲副總統。
10) Eldar S tre的養卹金債務現值估計是以67歲退休為基礎的。Eldar S tre有權提前退休。
11) 馬加雷斯的條款和條件還包括根據Equinor公司的賠償國際轉讓條款。根據Equinor的國際轉讓條款,2018年對TorgremeReitan的應税賠償包括 補償。
12) 阿拉斯代爾庫克固定薪金包括代替養卹金繳款的72,000美元。
公司不向公司執行委員會的成員提供貸款。.
Equinor,表格20-F 2019年度報告 153
導言
根據2016年 年度大會的初步批准,引入了一種公司業績修改器,用於計算可變薪酬。其意圖是在2020年繼續使用 性能修飾符。建議將相對股東總回報 作為修飾符中的標準之一。因此,根據“公共有限公司法”第5-6節第3段最後一句引用的 規定,該提案被提交年度大會批准。§6-16 a,第1段第3句第3句。
背景
Equinor為公司執行委員會成員制定了年度可變薪酬計劃(AVP)。這些計劃在本聲明關於公司執行委員會薪酬政策和概念的一節中作了説明。在 定義的專業職位上的其他高管、經理和僱員也有資格根據公司的指導原則獲得個人可變薪酬 。
實現公司績效修飾符 ,以加強公司整體財務 結果與單個可變薪酬之間的聯繫。政府關於高管薪酬的指導方針還強調,“可變薪酬與公司業績之間應有明確的聯繫。”
提案
在此基礎上,性能修飾符 將在2020年繼續使用。公司業績將根據兩種同等權重的衡量標準進行評估:相對股東總回報(TSR)和相對平均資本回報率(ROACE)。TSR和ROACE目前也作為業績指標應用於公司業績管理 系統。
將這兩種性能度量的結果與我們的同行進行比較,確定Equinor的相對 位置。四分位表示Equinor是同級公司中得分最高的四分位之一。四分位表示Equinor 位於執行四分位數的底部。在對 相對TSR和ROACE進行強傳遞的年份中,矩陣將導致對可變薪酬進行修改,使其因子大於1,相應地,在較弱年份, 將低於 。根據下面顯示的矩陣中的指導方針,這兩種措施的評級組合將作為一個“乘數”發揮 的作用。
應用相對數,可以降低波動油價的 效應。在50- 150%的框架內,矩陣是指導方針,如果公司的石油或天然氣價格效應或其他超出公司控制範圍的情況被認為在一年內造成不成比例的結果,則可調整乘數(百分比)。
經2020年年度 大會批准,公司業績調整將在2020年盈利年度公司執行委員會成員年度可變薪酬的 計算中繼續進行,並隨後對2021年年度變量 薪酬產生影響。該修飾符還將應用於公司執行級別以下的其他可變薪資計劃 。如果認為適當,還將對公司 性能修飾符的進一步應用進行評估和決定。
公司執行委員會成員的年度可變薪酬將在固定薪酬的50%範圍內,而不論修改結果如何。公司執行委員會成員偏離這一框架的任何偏離,將在理事會關於薪酬的年度聲明和股票公司執行委員會的其他僱用條件中加以解釋。
154 Equinor,表格20-F 2019年度報告
以下所示為董事會成員和執行委員會成員所擁有和(或)由其密切聯繫者所擁有的股票 數目。每名董事會成員和公司執行委員會每名成員持有的股票比例均不足1%。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 155
156 Equinor,表格20-F 2019年度報告
|
|
作為12月31日的 |
作為3月11日的 |
Equinor股份的所有權 (包括親密合夥人的股份所有權) |
2019 |
2020 |
|
|
|
|
|
公司執行委員會成員 |
|
|
|
埃爾達爾·塞特 |
82,418 |
84,297 |
|
拉斯·克里斯蒂安·巴赫爾 |
31,137 |
31.137 |
|
尼爾森 |
47,906 |
48,248 |
|
安德斯 |
27,614 |
28,106 |
|
託格里姆·雷坦 |
50,984 |
50,984 |
|
阿拉斯代爾庫克 |
2,173 |
3,057 |
|
蒂姆·多德森 |
36,586 |
37,684 |
|
馬加雷思·弗勒姆 |
67,749 |
69,185 |
|
阿恩·西格夫·尼隆 |
19,785 |
19,785 |
|
波爾·埃蒂希姆 |
13,302 |
13,302 |
|
艾琳·倫梅霍夫 |
34,040 |
34,870 |
|
|
|
|
0 |
董事會成員 |
|
0 |
|
喬恩·埃裏克·萊因哈德森 |
4,584 |
4,584 |
|
範德維爾 |
3,000 |
6,000 |
|
比約恩 |
0 |
0 |
|
温切·阿格魯普 |
2,677 |
2,677 |
|
裏貝卡·格拉塞爾·赫洛芬 |
0 |
0 |
|
喬納森·劉易斯 |
0 |
0 |
|
費恩·比約恩·魯特 |
620 |
620 |
|
Per Martin Labr ten |
1,995 |
2,153 |
|
莫勒斯塔德 |
4,859 |
7,515 |
|
Stig L greid |
1,995 |
1,995 |
|
|
|
|
|
單獨而言,截至2019年12月31日和2020年3月11日,
公司大會的每個成員持有的未償股票不到1%。截至2019年12月31日,
公司大會成員總共擁有31 126股股份,截至2009年12月31日共有31 932股股份。
2020年3月11日。關於公司大會成員
的個人股份所有權的信息載於第3.8節公司大會、
董事會和管理層。
董事會成員、公司執行委員會成員和法人大會成員的表決權與普通股東的投票權並無不同。
我們的獨立註冊公共會計師事務所(外部審計師)相對於Equinor是獨立的,並由股東大會選舉產生。我們獨立註冊的公共會計師事務所安永會計師事務所(Ernst&Young AS)一直致力於提供和審計。按照上市公司會計監督委員會(美國)的標準。安永和威爾此外, 按照挪威普遍接受的法律、條例、審計標準和 慣例,包括關於 審計的國際標準(ISAs),發表一份報告,其中包括關於Equinor ASA合併財務報表和母公司財務報表的意見。 報告載於第4.1節。
外部審計師的費用必須經股東大會批准。
根據董事會批准的對董事會審計委員會的指示,審計委員會負責確保公司接受獨立和有效的外部和內部審計。每年,外部 審計師向審計委員會提交一份執行 外部審計員工作的計劃。外部審計師出席處理年度帳目編制的董事會會議。
外聘審計員還參加審計委員會的會議。審計委員會在外部審計師的所有報告被董事會 審議之前,都會考慮這些報告。審計委員會每年至少舉行五次會議,董事會和董事會的審計委員會定期與內部審計員 和外部審計員舉行會議,公司管理層不在場。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 157
審計委員會就外聘審計員的選擇向董事會、公司大會和股東大會提出評價和建議。委員會負責確保外聘審計員在挪威和在Equinor上市的國家符合 要求。外部審計師須遵守美國證券法的規定,其中規定,負責的合夥人連續五年以上不得領導這一工作。
在評估外部審計師時,重點是公司的資格、能力、當地和國際可利用性以及審計師的費用。
審核委員會預先批准的政策和程序
在其對審計 委員會的指示中,董事會已授權審計委員會 預先批准由外部審計師執行的任務。在這個 預批准的範圍內,審計委員會發布了進一步的指導方針.審計 委員會已經發布了由外部審計師對 任務進行管理預批准的指導方針。
外部審計師提供的所有與審計相關的服務和其他 服務必須由審核 委員會預先批准。如果建議的服務類型在 SEC指導方針下是允許的,則通常在定期審計委員會 會議上批准。審計委員會主席已被授權預先批准符合審計 委員會制定的政策的 服務,該策略詳細規定了符合條件的服務類型。一個 條件是,以這種方式預先批准的任何服務都將在其下次會議上提交給 全面審計委員會。因此,如果認為有必要作出緊急答覆,審計委員會主席可以批准某些預先批准。
2017年至2019年外聘審計員的薪酬
在年度合併財務報表和母公司財務報表中,獨立審計師的薪酬分為審計費用和審計相關服務及其他服務費用。主席向股東周年大會介紹審計費用和審計相關服務及其他服務費用之間的細目。
2019年5月15日,股東大會任命安永(Ernst&Young)為Equinor的審計師,從而取代畢馬威(KPMG)。下表列出了Equinor外聘審計員Ernst&Young 為2019財政年度提供的專業服務以及畢馬威在2017、2018和2019年5月15日之前提供的專業服務的費用總額。
158 Equinor,表格20-F 2019年度報告
審計師的 報酬 |
|||
|
滿 年 |
||
(百萬美元,不包括增值税) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
安永審計費(首席會計師,2019年) |
4.7 |
|
|
畢馬威會計師事務所(2018年和2017年首席會計師) |
2.8 |
7.1 |
6.1 |
審計相關費用Ernst &Young(首席會計師2019年) |
0.5 |
|
|
畢馬威審計相關費用(首席會計師2018和2017) |
1.2 |
1.0 |
0.9 |
安永税(首席會計師2019年) |
0.2 |
|
|
KPMG(2018年和2017年首席會計師) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
其他服務費:Ernst &Young(首席會計師,2019年) |
0.9 |
|
|
其他服務費KPMG (首席會計師2018和2017) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
|
|
共計 |
10.3 |
8.1 |
7.0 |
|
|
|
|
表中所列的所有費用均經委員會審計委員會批准。
審計費 是否將 定義為每年必須在 命令中執行的標準審計工作的費用,以便就Equinor公司的合併財務報表發表意見,就Equinor公司對年度報告的內部控制提出意見,並就法定的 財務報表發表報告。它還包括只有獨立審計師才能合理提供的其他審計服務 ,例如對非經常性交易的審計 和新會計政策的應用,對重要和新實施的系統控制的 審計,以及對季度財務結果的有限審查(br})。
與審計有關的 費用 包括審計員提供的其他保證和與 有關的服務,但不限於那些只能由簽署審計報告的外部審計員合理提供的服務,即 與審計或審查 公司財務報表的執行情況有合理關係,例如取得盡職調查、審計 養卹金和福利計劃、關於財務會計的協商和 報告標準。
其他服務費用 包括審計人員在“薩班斯-奧克斯利法”框架內提供的任何服務,即某些商定的程序。
除上述表格中的數字外,還包括與Equinor有關的審計費用和與審計有關的費用。與挪威國家石油公司有關的遲交費用-1591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591591592019年、2018年和2017年的經營許可證分別為50萬美元、90萬美元和80萬美元。
董事會的重點是確保對公司內部控制和總體風險管理的充分控制。每年兩次,董事會在企業風險管理的基礎上,討論了Equinor面臨的主要風險和風險問題。還向董事會提供了與投資決策的 類案件有關的主要風險。董事會的審計委員會協助董事會,並作為監督公司內部控制、內部審計和風險管理系統的籌備機構。董事會的安全、可持續性和道德操守委員會監測和評估與Equinor業務相關的安全、可持續性和氣候風險,這兩個委員會定期向全體董事會報告。
赤道管理 風險,以確保操作安全和符合要求。 我們的總體風險管理方法包括持續評估和管理與價值鏈相關的風險,以支持實現我們的主要目標,即創造價值和避免事件。
該公司有一個單獨的公司風險委員會,由首席財務官擔任主席。委員會每年舉行四至六次會議,提出意見和建議。赤道關於公司風險管理的進一步信息,在 形式的20-F風險審查表第2.11節中給出了有關公司風險管理的進一步信息。
所有風險 都與Equinor的價值鏈相關--從訪問、成熟、項目執行(br}和運營到市場。除了這些風險可能對Equinor的現金流動產生的財政影響之外,我們還實施了程序和制度 以減少安全、安保和廉正事件(例如欺詐和腐敗),以及人權、勞工標準和透明度問題造成的任何聲譽影響。大部分風險由主體 業務區域線經理管理。有些業務風險由在挪威和國際保險市場經營的專屬保險公司承保。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 159
本節介紹與財務報告有關的控制和 程序。
對披露控制和程序的評價
在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,Equinor的管理部門評估了根據“外匯法”規則13a-15(B)截至表格20-F所涉期間結束時,我們的披露 控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評價,首席執行幹事和首席財務幹事得出結論認為,由於對財務報告的內部控制存在重大缺陷,截至2019年12月31日,我們的披露控制和程序並不有效。
在設計和評價我們的披露控制和程序時,我們的管理層在 首席執行官和首席財務官的參與下認識到,任何 控制和程序,無論設計和操作多麼好,都只能提供合理的保證,使所期望的控制目標能夠實現,管理層必須在 評估可能的控制和程序時作出判斷。由於所有控制系統所固有的限制 ,任何對控件的評估都不能提供 絕對保證所有控制問題和 公司中的任何欺詐事件都已被檢測到。
管理層關於財務報告內部控制的報告
Equinor的管理部門負責建立和維持對 財務報告的適當內部控制。我們對財務報告的內部控制是在首席執行幹事和首席財務幹事的監督下設計的,目的是根據歐洲聯盟(歐盟)通過的“國際財務報告準則”(“國際財務報告準則”),為財務報告的可靠性提供合理的保證,併為“國際財務報告準則”編制赤道的財務報表。該集團採用的會計政策也符合國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”。
平等基金對 財務報告的內部控制包括與 保持記錄有關的政策和程序,這些政策和程序應以合理的細節、準確和公正地反映交易和資產處置,提供合理的保證,使 能夠按照“國際財務報告準則”編制財務報表所必需的方式記錄交易,而收入、收入和支出只根據 管理層和主管的授權進行;並提供合理的保證 防止或及時發現任何未經授權的收購、使用或處置可能對我們的財務報表產生重大影響的Equinor資產。
由於其固有的 限制,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有誤報。
在2019年第一季度, Equinor收購了丹麥能源交易公司Danske商品(DC)100%的股份。我們正在評估DC財務報告的內部控制,因此,根據證券交易委員會的指導意見,我們已將DC排除在我們對截至2019年12月31日財務報告的內部控制有效性的評估之外。截至2019年12月31日止,哥倫比亞特區的總資產佔Equinor截至該日總資產的1.1%, 2019年期間與DC有關的收入佔Equinor截至2019年12月31日年度收入的0.4%。
材料{br]弱點
基金管理部門根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架”(2013年)評估了財務報告內部控制的有效性。根據這一 評估,管理層得出結論認為,截至2019年12月31日,Equinor對 財務報告的內部控制無效,原因是 信息技術環境中存在與用户訪問管理有關的控制缺陷。因此,我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。
IT用户訪問控制 管理
用户訪問控制是為了確保對財務應用程序和數據的訪問受到適當人員的充分 限制。管理部門已查明與信息技術對支持我們財務報告進程的 信息技術系統的一般控制有關的控制 的缺陷。具體而言,在與用户訪問控制管理有關的控制 操作中發現了控制缺陷,以適當隔離職責 ,並充分限制用户和特權訪問適當公司人員的財務 應用程序、數據和程序。 缺陷主要涉及對授予訪問的 的控制不足,缺乏審查控制的執行情況,包括隔離 職責、敏感和關鍵的准入。
這些信息技術缺陷並沒有導致對綜合財務報表的重大錯報。但是,當這些缺陷加在一起時,影響了IT 應用程序和依賴IT的控制的有效性,併產生了這樣一種可能性:一種材料
160 Equinor,表格20-F 2019年度報告
對合並財務報表 的誤報不會及時得到防止或發現,因此已採取了一項 補救計劃。
管理部門在編制我們的綜合財務報表時分析了 重大弱點,並進行了額外的分析和緩解控制以及 程序。我們的結論是,我們的綜合財務報表在所有實質性方面都相當地反映了我們的財務狀況、業務結果和現金流動情況。除了上文所述的重大弱點外, Equinor的管理層沒有發現導致 管理層得出結論認為,Equinor對財務報告 的內部控制無效的任何其他缺陷。
註冊會計師事務所認證報告
截至2019年12月31日,內部 控制財務報告的有效性已由獨立註冊會計師事務所 Ernst&Young AS審計,該公司也審計本報告中的合併財務報表。他們關於財務報告的內部控制的報告對截至2019年12月31日我國財務報告內部控制的有效性表示了反對意見。
補救 計劃
我們的管理層正在積極採取補救措施,通過以下行動解決上述重大弱點:
· 向有關人員提供額外培訓,以加強本組織各相關級別在風險和內部控制方面的能力
· 改進對IT用户訪問的控制操作和分配給IT用户的權限 的級別
· 增加與執行IT用户 訪問管理控制有關的協調和監視活動
管理層認為,上述計劃將有效地彌補構成重大弱點的 缺陷。由於補救計劃 已執行,管理人員可採取其他措施或修改上述計劃 。
對財務報告的內部控制的變化
除上述重大弱點外,在截至2019年12月31日的年度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,對財務報告的內部控制產生了重大影響,或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 161
獨立註冊會計師事務所報告
股東及董事會
關於財務報表的意見
我們審計了截至2019年12月31日所附的Equinor及其子公司 (Equinor或the Company)的合併資產負債表、相關的收入綜合報表、綜合收入、2019年12月31日終了年度的股本和現金流量變化以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為,合併財務報表按照國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”(國際財務報告準則)和歐洲聯盟通過的“國際財務報告準則”(國際財務報告準則),在所有重大方面公允地列報了該公司2019年12月31日的財務狀況及其業務結果和現金流量。
我們還審計了注3 分段所述的 重新分類和分類(“調整”),這些部分適用於與客户簽訂的合同收入和2018年合併財務報表中披露的 其他收入。我們認為,這種調整是適當的,並得到了適當的應用。但我們沒有對公司2018年和2017年合併財務報表進行審計、審查或適用任何程序,但對整項調整沒有采用 ,因此,我們對2018年和2017年合併財務 報表不表示意見或任何其他形式的保證。
我們還根據公共公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了截至2019年12月31日該公司對財務報告的內部控制,其依據是Treadway委員會贊助{Br}組織委員會發布的內部控制標準-綜合框架(2013年框架),和我們的報告,我們的報告
採用新會計準則
如合併財務報表附註23所述,由於2019年1月1日採用了“國際財務報告準則”第16條租約,公司改變了租賃核算方法。
意見依據
這些財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計,對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法和證券交易委員會及PCAOB的適用規則和條例,我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準在 進行審計。這些標準要求我們規劃和執行審計,以便合理地確定財務報表是否存在重大錯報,是否因錯誤或 欺詐而造成。我們的審計包括執行程序,評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括 在測試基礎上審查關於 財務報表中的數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理當局採用的會計原則和重大估計數,以及評價財務報表的總體列報方式。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
補充 信息
所附的補充石油和天然氣資料在審計公司財務報表的同時,還接受了 執行的審計程序。這樣的信息是公司管理層的責任。我們的審計程序 包括確定信息是否與 財務報表或基礎會計和其他記錄相一致,是否適用於 ,並執行檢驗 信息的完整性和準確性的過程。我們認為,在所有重要的 方面,這些資料都與整個合併財務報表有關。
關鍵的 審計事項
下文通報的關鍵審計事項 是在對 財務報表進行本期審計時產生的事項,這些事項已通知審計委員會,或要求通知審計委員會,這些事項:(1)涉及對財務報表具有 意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。通報重要的 審計事項絲毫不改變我們對合並的 財務報表的總體看法,我們也沒有通過通報下面的 關鍵審計事項,就關鍵審計 事項或賬目或
162 Equinor,表格20-F 2019年度報告
與 相關的披露。
可收回的生產廠數量和石油和天然氣資產,包括開發中的資產
對有關事項的説明 |
截至2019年12月31日,該公司確認了不動產、廠場和設備內正在開發的生產廠、油氣資產和正在開發的資產分別為1.79063億美元和103.71億美元。有關披露請參閲 合併財務報表附註10。
如附註2至 綜合財務報表所披露的那樣,評估資產的可收回數額涉及重大判斷。在估計可回收的 金額時,應用預期現金流量方法來反映時間上的不確定性和在估計未來 現金流量中所使用的假設中固有的數額。這些資產的業務業績和外部因素可能對估計的未來現金流量產生重大影響,因此,資產的可收回數額。預測 未來現金流所用的假設是未來價格假設、未來預期產量、資本和經營支出以及適用的貼現率。這些關鍵假設是前瞻性的,可能受到未來 經濟和市場條件的影響。
|
我們如何在審計中處理有關的問題? |
我們獲得了了解,評價了設計,並測試了公司對生產工廠和包括正在開發的資產在內的石油和天然氣資產的可回收性進行控制的操作效果。這包括瞭解、評價設計和測試控制 的運作效果,而不是管理層對缺陷 評估的假設和輸入的審查。
在進行減值評估的其他程序中,我們請估價專家協助評價管理方法、檢驗所用模型的文書準確性、通過與外部來源比較來評價貼現率的合理性,以及獨立地重新計算所評估的資產的使用價值。對於以前受損的資產,我們評估了實際的 結果,而不是歷史減值分析中使用的預測,以及 評估了管理部門關於以前減值逆轉的分析。
在評估對摺現現金流動模型的投入的其他程序中,我們比較了經營支出概況和資本成本與核準的經營者預算或管理預測;評價了管理層確定未來短期和長期商品價格的 方法,並將這些假設與協商一致的分析師的預測和其他國際石油公司採用的 比較;將管理層的所得税 假設與適用的税收條例進行了比較;並在適用情況下, 將減值模型中的儲備金量與預期儲備的 進行了比較。 |
資產留存債務的估計
對有關事項的説明 |
截至2019年12月31日,用於 退役和拆除活動的備抵總額為147.19億美元,按綜合資產負債表中的規定分類。請參閲合併財務 報表附註2和20,以瞭解與資產留存義務(ARO) 準備金有關的披露情況。
確定ARO涉及與估計中使用的 假設有關的判斷、估計未來費用的內在複雜性和不確定性,以及 用來基準未來費用估計的有限的歷史經驗。估計數中使用的重要假設是折扣 率和預期的未來費用,其中包括基本因素,例如退役所需的時間、鑽機的日費率、海上作業和 重型起重船的日費率以及貨幣匯率。
|
我們如何處理 審計中的有關事項 |
我們獲得了一個 理解,評估了設計,並測試了對公司過程的控制的操作效果 ,以確定 估計的未來根據當地條件和要求確定的未來退役和拆除支出的現值。這包括控制 對管理層在計算ARO時使用的假設的審查。
為了測試管理層對退役和拆除活動規定的估計,我們的審計程序包括評估該規定的完整性,向有關人員詢問和比較管理當局對該期間確認的新的ARO義務的 評估中增加的財產、廠房和設備的重要性。我們還評估了所使用的方法 ,並對管理層的 假設進行了敏感性分析,以評估哪些假設對 估計影響最大。
在其他程序中, 我們將鑽機、海上作業和重型船舶的日費率與 外部市場數據或現有合同進行了比較。對於退役所需的時間 ,我們在樣本 的基礎上與經驗數據進行了比較。我們將放棄年份與 管理層的準備金評估進行了比較,並將貼現率與外部 市場數據進行了比較。我們讓我們的評估專家協助測試支持ARO條款的 模型,包括靈敏度評估。 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 163
內部控制重大缺陷對財務報表的影響
對有關事項的説明 |
正如管理層關於財務報告內部控制的報告所披露的那樣,截至2019年12月31日,公司在財務報告的內部控制方面發現了一個重大弱點,因為公司沒有對信息技術用户訪問管理保持有效控制,以確保將管理用户的 職責和對支持編制合併財務報表的財務應用程序的特權訪問分開。這一重大弱點影響到公司對IT應用程序和與 相關的業務流程控制的控制,並對所有財務 報表帳户餘額產生重大影響。 需要作出重大的 審計員判斷,以設計和執行與信息技術應用程序和內部控制無效所產生的財務報表 結餘有關的增量審計 程序,並評估所執行的程序和獲得的證據是否足夠。審計因 控制信息技術用户訪問方面的重大弱點而受到影響的 重大財務報表賬户被確定為一個關鍵的審計事項 ,因為需要重要的審計員判斷和信息技術專業人員 的協助來設計和執行與信息技術應用程序有關的增量審計程序,並評估所執行的程序 和獲得的證據是否充分。 |
我們如何在審計中處理有關的問題? |
我們讓我們的IT 專業人員協助我們執行與訪問IT應用程序的用户有關的其他審計程序,包括評估用户 是否有潛在的職責隔離、衝突以及關鍵和敏感的訪問權限的程序。我們還增加了應用程序 控件的測試範圍。此外,考慮到受 用户訪問控制影響的業務流程的複雜性,我們評估了對相關帳户餘額的影響。這包括降低測試閾值,增加與獲取外部 文件和確認有關的樣本,以及為受影響的 賬户定製審計程序,例如與出售和購買石油和 天然氣有關的審計程序,與如果公司的用户訪問 控件有效運作時我們將執行的操作相比較。 |
/S/Ernst&Young AS
自2019年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
挪威斯塔萬格
2020年3月19日
164 Equinor,表格20-F 2019年度報告
獨立註冊會計師事務所報告
Equinor ASA的董事會和股東
關於合併財務報表的意見
在以下段落所述的追溯適用 變化的調整所產生的影響之前,我們已審計了截至2018年12月31日的Equinor ASA和子公司(公司)的綜合資產負債表,以及截至2018年12月31日終了的兩年期的相關收入、綜合收入、權益變化和 現金流動的合併報表,以及相關附註(統稱為合併的 財務報表)。本報告未列出2018年和2017年合併財務報表(Br},未列出為追溯適用以下段落所述變動而進行的調整所產生的影響。我們認為,在調整 的影響之前, 合併財務報表追溯適用了以下段落所述的變化,在所有重大方面公允列報了公司截至2018年12月31日的財務狀況,以及2018年12月31日終了兩年期間公司業務結果和現金流量,符合歐洲聯盟通過的國際會計準則理事會和國際財務報告準則所頒佈的 國際財務報告準則。
我們 沒有參與審計、審查或對與下列有關的調整(br})應用任何程序:
· 回顧性地將實物結算商品衍生品重新歸類為其他收入總額,以前作為天然氣收入列入注3中與客户的合同收入總額;以及
· 回顧性地應用注3中天然氣收入的分類。
因此,我們不表示意見或任何其他形式的保證,以確定這種調整是否適當,並已適當地適用了 。這些調整由其他審計員審計。
會計政策的變化
從2018年1月1日起,公司選擇改變其消除不平衡的會計政策,影響到公司與其他公司共同利益的 生產石油和天然氣屬性收入的確認。
意見依據
這些合併財務報表是公司管理層的責任。 我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,並根據美國聯邦證券法和證券交易委員會及PCAOB的適用規則和條例,被要求獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些 標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的 保證合併的財務報表是否沒有因錯誤或欺詐而造成的 重大錯報。我們的審計包括執行 執行程序,以評估因錯誤或欺詐而對合並財務報表進行重大錯報的風險,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括 在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理當局採用的會計原則和重大估計數,並評價合併財務報表的總體列報方式。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
/s/畢馬威
從2012年到2019年,我們擔任了公司的審計師。
挪威斯塔萬格
2019年3月5日
Equinor,表格20-F 2019年度報告 165
獨立註冊會計師事務所報告
向股東和AsA公司董事會
關於財務報告內部控制的幾點看法
截至2019年12月31日,我們對Equinor ASA和子公司對財務報告的內部控制進行了審計,其依據是Treadway 委員會贊助組織委員會(2013年框架)發佈的“內部控制-綜合 框架”中確定的標準(COSO標準)。我們認為,由於下文所述的重大弱點對實現控制標準的 目標的影響,Equinor ASA和子公司(公司) 沒有根據COSO標準對截至2019年12月31日的財務報告保持有效的內部控制。
重大的 弱點是內部控制 在財務報告方面的缺陷或缺陷的組合,因此有合理的可能性,即公司年度或中期財務報表的 重大錯報不會及時得到預防或發現。下列材料 弱點已查明並列入管理層的評估。
我們認為,截至2019年12月31日,公司沒有在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制,這是基於COSO發佈的“內部控制-綜合框架”(2013年)中確定的{Br}標準,因為該公司沒有對IT{Br}用户訪問管理保持有效控制,以確保適當的職責分工, 充分限制對重要應用程序 的敏感和關鍵訪問,並在編制合併財務報表時保持有效的應用程序和依賴信息技術的控制。
如所附管理當局關於財務報告內部控制的報告所述,管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括丹斯克商品的 內部控制,這些控制包括在公司2019年合併財務報表中,分別佔截至2019年12月31日的總收入和淨資產的1.1%和1.6%,以及截至該日終了年度收入和淨收入的0.4%和2.2%。我們對公司財務報告的內部控制的審計也不包括對Danske 商品財務報告的內部控制的評價。
我們還按照公共公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了本公司截至2019年12月31日的合併資產負債表、2019年12月31日終了年度的收入、綜合收入、權益變化和現金流量變化綜合報表以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。在確定在2019年綜合財務報表審計中採用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮到了這一重大弱點,本報告不影響我們2020年3月19日的報告,該報告對此表示了無保留的意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告的內部控制的有效性進行評估,包括在所附的管理部門關於財務報告內部控制的報告中。我們的責任是根據我們的審計,就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB適用的 規則和條例,我們必須獨立於 公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和執行審計,以獲得關於財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面得到有效內部控制的合理保證。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據所評估的風險評估和評價內部控制的設計和運作效果,以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們認為我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
166 Equinor,表格20-F 2019年度報告
財務報告內部控制的定義、定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並按照公認的會計原則為外部目的編制財務報表。公司對 財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持記錄有關的政策和程序,這些記錄以合理的細節準確、公正地反映公司資產的交易和處置;(2)提供合理的保證,認為記錄交易是根據普遍接受的會計原則編制財務報表所必需的,而且公司的收支只有根據公司管理層和董事的授權才能作出;(3)對防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權的收購、使用或處置提供合理保證。
由於 其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外,對今後各期對 有效性的任何評價都有可能由於條件的變化而使控制措施不充分,或使 遵守政策或程序的程度惡化。
/S/Ernst
&Young as
Stavanger,挪威
2020年3月19日
Equinor,表格20-F 2019年度報告 167
合併收入表 |
|
|
|
|
|
|
全年 |
||
(以百萬美元計) |
注 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
收入 |
3 |
62,911 |
78,555 |
60,971 |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
12 |
164 |
291 |
188 |
其他收入 |
4 |
1,283 |
746 |
27 |
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
3 |
64,357 |
79,593 |
61,187 |
|
|
|
|
|
購貨[ 庫存變動淨額] |
|
(29,532) |
(38,516) |
(28,212) |
營業費用 |
|
(9,660) |
(9,528) |
(8,763) |
銷售、一般和 行政費用 |
|
(809) |
(758) |
(738) |
折舊、攤銷 和淨減值損失 |
10, 11 |
(13,204) |
(9,249) |
(8,644) |
勘探費用 |
11 |
(1,854) |
(1,405) |
(1,059) |
|
|
|
|
|
業務費用共計 |
|
(55,058) |
(59,456) |
(47,416) |
|
|
|
|
|
淨營業收入/(損失) |
3 |
9,299 |
20,137 |
13,771 |
|
|
|
|
|
利息開支及其他財務開支 |
|
(1,450) |
(1,040) |
(903) |
其他財務項目 |
|
1,443 |
(224) |
552 |
|
|
|
|
|
財務項目淨額 |
8 |
(7) |
(1,263) |
(351) |
|
|
|
|
|
税前收入/(虧損) |
|
9,292 |
18,874 |
13,420 |
|
|
|
|
|
所得税 |
9 |
(7,441) |
(11,335) |
(8,822) |
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
|
1,851 |
7,538 |
4,598 |
|
|
|
|
|
可歸因於公司股權持有人 |
|
1,843 |
7,535 |
4,590 |
可歸因於 非控制利益 |
|
8 |
3 |
8 |
|
|
|
|
|
每股基本收益 (單位:美元) |
|
0.55 |
2.27 |
1.40 |
稀釋後每股收益(單位:美元) |
|
0.55 |
2.27 |
1.40 |
已發行普通股加權平均數 (百萬) |
|
3,326 |
3,326 |
3,268 |
已發行普通股的加權平均數 ,稀釋後(以百萬計) |
|
3,334 |
3,335 |
3,288 |
168 Equinor,表格20-F 2019年度報告
綜合收益表 |
||||
|
|
全年 |
||
(以百萬美元計) |
注 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
|
1,851 |
7,538 |
4,598 |
|
|
|
|
|
確定養卹金計劃的精算收益/(損失) |
19 |
427 |
(110) |
172 |
所得税對收入 和保監處確認的支出的影響1) |
|
(98) |
22 |
(38) |
未列入綜合收入報表的項目 |
|
330 |
(88) |
134 |
|
|
|
|
|
貨幣轉換 調整 |
|
(51) |
(1,652) |
1,710 |
可供出售的金融資產的淨收益/(損失) |
|
0 |
64 |
(64) |
保監處從股本 入賬投資中所佔份額 |
12 |
44 |
(5) |
(40) |
隨後可將 列入綜合收入表的項目 |
|
(7) |
(1,593) |
1,607 |
|
|
|
|
|
其他綜合收入/(損失) |
|
323 |
(1,681) |
1,741 |
|
|
|
|
|
綜合收入/(損失)共計 |
|
2,174 |
5,857 |
6,339 |
|
|
|
|
|
可歸因於該公司的 股東 |
|
2,166 |
5,855 |
6,331 |
可歸因於 非控制利益 |
|
8 |
3 |
8 |
1)其他綜合收入。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 169
合併資產負債表 |
|
|
|
|
|
12月31日 |
|
(以百萬美元計) |
注 |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
財產、廠房和 設備 |
10, 22 |
69,953 |
65,262 |
無形資產 |
11 |
10,738 |
9,672 |
股本入賬投資 |
12 |
1,442 |
2,863 |
遞延税款資產 |
9 |
3,881 |
3,304 |
養老金資產 |
19 |
1,093 |
831 |
衍生金融工具 |
26 |
1,365 |
1,032 |
金融投資 |
13 |
3,600 |
2,455 |
預付款項和財務應收款 |
13 |
1,214 |
1,033 |
|
|
|
|
非流動資產共計 |
|
93,285 |
86,452 |
|
|
|
|
盤存 |
14 |
3,363 |
2,144 |
貿易和其他應收款 |
15 |
8,233 |
8,998 |
衍生金融工具 |
26 |
578 |
318 |
金融投資 |
13 |
7,426 |
7,041 |
現金和現金等價物 |
16 |
5,177 |
7,556 |
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
24,778 |
26,056 |
|
|
|
|
總資產 |
|
118,063 |
112,508 |
|
|
|
|
權益與負債 |
|
|
|
股東權益 |
|
41,139 |
42,970 |
非控制性利益 |
|
20 |
19 |
|
|
|
|
總股本 |
17 |
41,159 |
42,990 |
|
|
|
|
金融債務 |
18, 22 |
24,945 |
23,264 |
遞延税款負債 |
9 |
9,410 |
8,671 |
養卹金負債 |
19 |
3,867 |
3,820 |
準備金和其他 負債 |
20 |
17,951 |
15,952 |
衍生金融工具 |
26 |
1,173 |
1,207 |
|
|
|
|
非流動負債共計 |
|
57,346 |
52,914 |
|
|
|
|
貿易、其他應付款項 和備抵 |
21 |
10,450 |
8,369 |
應繳當期税款 |
|
3,699 |
4,654 |
金融債務 |
18, 22 |
4,087 |
2,463 |
應付股息 |
17 |
859 |
766 |
衍生金融工具 |
26 |
462 |
352 |
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
19,557 |
16,605 |
|
|
|
|
負債總額 |
|
76,904 |
69,519 |
|
|
|
|
股本和 負債總額 |
|
118,063 |
112,508 |
170 Equinor,表格20-F 2019年度報告
合併資產變動表 |
||||||||
(以百萬美元計) |
股本 |
額外已付資本 |
留存收益 |
貨幣換算調整 |
來自股本賬户投資的保監處 |
股東權益 |
非控制利益 |
總股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
1,156 |
6,607 |
32,573 |
(5,264) |
0 |
35,072 |
27 |
35,099 |
淨收入/(損失) |
|
|
4,590 |
|
|
4,590 |
8 |
4,598 |
其他綜合收入/(損失) |
|
|
71 |
1,710 |
(40) |
1,741 |
|
1,741 |
綜合收入/(損失)共計 |
|
|
|
|
|
|
|
6,339 |
股利 |
24 |
1,333 |
(2,891) |
|
|
(1,534) |
|
(1,534) |
其他股本 交易 |
|
(8) |
0 |
|
|
(8) |
(10) |
(18) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
1,180 |
7,933 |
34,342 |
(3,554) |
(40) |
39,861 |
24 |
39,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
|
|
7,535 |
|
|
7,535 |
3 |
7,538 |
其他綜合收入/(損失) |
|
|
(24) |
(1,652) |
(5) |
(1,681) |
|
(1,681) |
綜合收入/(損失)共計 |
|
|
|
|
|
|
|
5,857 |
股利 |
5 |
333 |
(3,064) |
|
|
(2,726) |
|
(2,726) |
其他股本 交易 |
|
(19) |
0 |
|
|
(19) |
(8) |
(27) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
1,185 |
8,247 |
38,790 |
(5,206) |
(44) |
42,970 |
19 |
42,990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
|
|
1,843 |
|
|
1,843 |
8 |
1,851 |
其他綜合收入/(損失) |
|
|
330 |
(51) |
44 |
323 |
|
323 |
綜合收入/(損失)共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2,174 |
股利 |
|
|
(3,453) |
|
|
(3,453) |
|
(3,453) |
股票回購 |
|
(500) |
|
|
|
(500) |
|
(500) |
其他股本 交易 |
|
(15) |
(29) |
|
|
(44) |
(7) |
(52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
1,185 |
7,732 |
37,481 |
(5,258) |
0 |
41,139 |
20 |
41,159 |
請參閲附註17的股東權益及股息。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 171
現金流量表 |
|
|
|
|
|
|
全年 |
|
|
(以百萬美元計) |
注 |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
|
税前收入/(虧損) |
|
9,292 |
18,874 |
13,420 |
|
|
|
|
|
折舊、攤銷和淨減值損失 |
10 |
13,204 |
9,249 |
8,644 |
註銷勘探支出 |
11 |
777 |
357 |
(8) |
(收益)/ 外幣交易和餘額損失 |
|
(224) |
166 |
(127) |
資產和企業出售(收益)/虧損 |
4 |
(1,187) |
(648) |
395 |
與業務活動有關的其他項目(增加)/減少 |
|
1,016 |
(526) |
(884) |
淨衍生金融工具(增加)/減少 |
26 |
(595) |
409 |
19 |
收到的利息 |
|
215 |
176 |
148 |
已付利息 |
|
(723) |
(441) |
(622) |
|
|
|
|
|
納税前經營活動和週轉資本項目提供的現金流量 |
|
21,776 |
27,615 |
20,985 |
|
|
|
|
|
繳税 |
|
(8,286) |
(9,010) |
(5,766) |
|
|
|
|
|
(增加)/減少 週轉金 |
|
259 |
1,090 |
(417) |
|
|
|
|
|
業務活動提供的現金流量 |
|
13,749 |
19,694 |
14,802 |
|
|
|
|
|
用於企業 組合的現金1) |
4 |
(2,274) |
(3,557) |
0 |
資本支出和投資 |
|
(10,204) |
(11,367) |
(10,755) |
(增加)/減少 金融投資 |
|
(1,012) |
1,358 |
592 |
衍生金融工具(增加)/減少 |
|
298 |
238 |
(439) |
(增加)/減少 其他有息項目 |
|
(10) |
343 |
79 |
出售資產和企業的收益 |
4 |
2,608 |
1,773 |
406 |
|
|
|
|
|
用於投資 活動的現金流量 |
|
(10,594) |
(11,212) |
(10,117) |
|
|
|
|
|
新金融債務 |
18 |
984 |
998 |
0 |
償還財政債務 |
22 |
(2,419) |
(2,875) |
(4,775) |
支付的股息 |
17 |
(3,342) |
(2,672) |
(1,491) |
股票回購 |
17 |
(442) |
0 |
0 |
當期金融債務淨額 和其他 |
|
(277) |
(476) |
444 |
|
|
|
|
|
由/(用於)籌資活動提供的現金流量 |
18 |
(5,496) |
(5,024) |
(5,822) |
|
|
|
|
|
現金和現金等價物增加/(減少) 淨額 |
|
(2,341) |
3,458 |
(1,137) |
|
|
|
|
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
(38) |
(292) |
436 |
本期間開始時現金和現金 等價物(扣除透支後) |
16 |
7,556 |
4,390 |
5,090 |
|
|
|
|
|
本期間終了時現金和現金 等價物(扣除透支後) |
16 |
5,177 |
7,556 |
4,390 |
|
|
|
|
|
1) 現金和現金等價物 之後的淨額。
現金 和現金等價物包括銀行透支,截至2019年12月31日、2018年12月31日為零。2017.
已付利息 經營活動提供的現金流量不包括截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的資本利息4.8億美元、5.52億美元和4.54億美元。資本利息包括在資本支出和用於投資活動的現金流量投資中。
172 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor ASA,原為Den Norske Stats Oljeselskap,始建於1972年,在挪威註冊並定居。其註冊辦事處地址為Forusbe 50, N-4035 Stavanger,挪威。
Equinor ASA的股票在奧斯陸證券交易所(OSL,挪威)和紐約證券交易所(美國紐約證券交易所)上市。
Equinor集團的業務主要包括石油和石油衍生產品的勘探、生產、運輸、提煉和銷售以及其他形式的能源。
Equinor集團在挪威大陸架上的所有石油和天然氣活動以及淨資產都由Equinor Energy as擁有,後者是一家100%擁有的經營子公司。作為共同承付人 或某些債務義務的擔保人。
平等基金2019年全年綜合財務報表是根據理事會的一項決議授權以 形式印發的。3月16日董事 2020.
遵守聲明
Equinor ASA及其子公司(Equinor ASA)及其子公司(Equinor ASA)的綜合財務報表是按照歐洲聯盟(歐盟)通過的“國際財務報告準則”(“國際財務報告準則”)和國際會計準則理事會(會計準則理事會)發佈的“國際財務報告準則”(IFRS)編制的,自2019年12月31日起生效。
{Br}製備的基礎
財務報表是根據歷史成本編制的,但有一些例外情況,詳見下文所列的會計政策。除非另有説明,本説明中所述的政策是, ,在資產負債表日期生效。這些政策始終適用於本綜合財務報表中提出的所有期間,但在披露中另有指出的情況除外,即2019年採用新會計準則和 自願變化後政策變化的影響,以及2018年採用了“從客户合同收入準則15收入”和“國際財務報告準則9金融工具財務報告準則”。已重報了 可比年份中的某些數額,以符合本年度的列報方式。由於四捨五入,附註中某些表中的小計和總計可能不等於主要財務報表中所列數額的 之和。
綜合損益表中與業務有關的費用按行業慣例作為職能和性質的組合列報。購貨[庫存 變動淨額]折舊、攤銷和減值淨額損失按其性質在單獨的項目中列報,而業務費用和銷售費用、一般和行政費用以及勘探費用 則按職能列報。薪金、養卹金等重大支出按性質在綜合財務報表附註中列報。
本期內 重大會計政策的變化
國際財務報告準則16 租賃
從2019年1月1日起, Equinor實施了“國際財務報告準則”第16號。關於準則的進一步信息,請參閲説明22租約和説明23 執行“國際財務報告準則16租約”, Equinor所作的政策和執行選擇,以及“國際財務報告準則”16 的實施影響。
其他標準修正和標準解釋
自2019年1月1日起生效並由 Equinor通過的對標準的其他標準修正或 解釋,在通過後對Equinor綜合財務報表不重要。
會計政策的自願變更(銷售方法)
從2019年1月1日起,Equinor改變了核算
的政策,以確認與其他公司共享權益的
生產石油和天然氣屬性的收入。Equinor現在不是根據Equinor在生產領域的所有權來識別
收入,而是根據在
期間提升並銷售給客户的數量(銷售方法)來確認收入。這一政策變化是由於國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)關於“聯合經營者出售
產出”(IFRS 11)這一主題的議程決定(IFRIC)作出的,該決定於2019年3月定稿。這一變化對Equinor財務報表的影響並不重大。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 173
已頒佈但尚未通過的標準、對標準的修正和對標準的解釋
在編制這些綜合財務報表之日,已發佈下列標準、對標準的修正和對適用於Equinor的標準的解釋,但尚未生效。
“國際財務報告準則”第3條商業組合修正案
對“國際財務報告準則3”的修正於2018年10月發佈,自2020年1月1日起生效,對企業的定義作了澄清。修正案還規定了對
確定公允價值集中度的可選測試,如果適用和滿足,將導致
得出結論,即所獲得的一套活動和資產不是一項業務。
這些修正將適用於在實施日期之後發生或
發生的相關交易,而Equinor將相應地執行這些修正
。
其他標準、標準修正和標準解釋
發佈但尚未生效的其他標準、對 標準的修正和對標準的解釋不是預期會對Equinor綜合財務報表產生重大影響,就是預期在通過時與Equinor綜合財務報表無關。
固結基礎
合併財務報表包括Equinor ASA及其附屬公司的賬户,幷包括Equinor在共同控制和入股投資中的權益。
實體被確定為由Equinor控制,併合並在Equinor的財務報表中,當 Equinor對該實體擁有權力,能夠使用該權力影響 實體的返回,並暴露於或有權從其 參與該實體的活動中獲得可變回報。
所有公司間結餘 和交易,包括因 Equinor的內部交易而產生的未實現利潤和損失,均已消除。
非控股權益是在資產負債表中的權益表中單獨列出的 。.
聯合安排存在 ,其中Equinor持有長期利益,由Equinor 和一個或多個其他風險投資者根據合同安排共同控制,其中 關於相關活動的決定需要共享控制權的 各方的一致同意。這種聯合安排分為聯合經營或合資企業。
聯合行動的各方有權享有與其各自在聯合安排中所佔份額有關的負債資產和義務。在確定合同安排的術語 以及其他事實和情況是否導致將 分類為聯合行動時,Equinor考慮了這些安排的產品 和市場的性質,以及其協議的實質是否是有關各方有權實質上擁有該安排的所有 資產。根據適用於特定資產、負債、收入和支出的原則,均等化在聯合行動中的資產、負債、收入和支出中所佔份額。
在活動構成企業的聯合行動中取得所有權股份 ,按照適用於企業組合的要求核算 。
屬於“國際財務報告準則”第11條聯合安排範圍內的Equinor勘探、 和生產許可證活動的活動被歸類為聯合行動。相當多的 赤道省未經合併的聯合勘探和生產活動是通過不受聯合控制的安排進行的,原因要麼是有關各方不需要一致同意,要麼是沒有一個單一的 集團對該活動有聯合控制。在許可活動中, 控制可通過涉及各方的一個以上組合達成協議,被視為不屬於“國際財務報告準則”第11號準則的範圍,這些 活動按比例使用Equinor的所有權 份額核算。目前,Equinor對未註冊許可安排的核算 沒有重大差異,無論是否在“國際財務報告準則”第11條的範圍內。
在這些合資企業中,Equinor 擁有獲得淨資產的權利。這些 目前包括Equinor在NewEnergy 解決方案(NES)領域的大部分投資,該領域位於可報告的“其他”部分中。
對 Equinor既沒有控制也沒有聯合控制,但有能力對業務和財務政策施加重大影響的公司的投資,以及 Equinor對合資企業的聯合安排的參與,被歸類為股本投資。在權益法下,資產負債表上的 投資按成本加收購後資產負債表 在實體淨資產中所佔份額的變化,減去收到的 分佈,並減去投資的任何減值。在合併結餘 表中,超過實體賬面金額的股權入賬投資紅利 分配部分反映為合併損益表中股本入賬投資的收入。Equinor隨後將只反映投資中 在淨利潤中所佔的份額,該份額將超過已作為收入反映的股息。商譽可能是由於投資成本超過Equinor在合資企業或聯營企業可識別資產和負債的公允價值淨額中所佔份額而產生的。諸如此類
174 Equinor,表格20-F 2019年度報告
商譽記錄在相應的 投資中。合併損益表反映了平等人在 中所佔份額,即已入股實體的税後結果,並根據其在購置之日的公允價值調整為折舊、攤銷和權益減值後的任何減值。在會計政策出現重大差異的情況下,對已核算實體的財務報表進行調整,以使所適用的會計 政策與Equinor的會計政策一致。Equinor與其權益核算實體之間的 交易未變現的重大收益,按Equinor對每個已入賬實體的興趣,予以消除 。未變現 損失也被消除,除非交易提供轉移資產 減值的證據。當 情況的事件或變化表明賬面價值可能無法收回時,Equinor對已核算的 資產實體的投資進行評估。
間接業務費用(如人事費用)是在成本池中累積的。這些費用按小時分配給根據“國際財務報告準則”第11號“國際財務報告準則”第11號“國際財務報告準則”(11)的業務領域和平等基金經營的聯合業務和類似安排(許可證)。分配給其他夥伴在經營的聯合業務和類似安排中所佔份額的費用減少了綜合收入表中的費用。只有與平等基金經營的聯合行動和類似的安排有關的損益表和資產負債表項目中的平等人所佔份額反映在綜合損益表和 綜合資產負債表中。聯合業務或類似安排中租賃合同的核算在“國際財務報告準則”第16條租約的執行情況中作了更詳細的説明,在“區分經營者和聯合經營人作為承租人,包括分租考慮”一節中作了進一步詳細説明,並取決於平等基金或所有合夥人是否對租賃付款負有主要責任。
Equinor根據由首席業務決策者、Equinor的公司 執行委員會(CEC)定期審查的Equinor部分(業務領域)確定其業務部門(業務領域)。當滿足 相關聚合條件時,Equinor組合業務區域。
本説明中所述的Equinor會計政策也適用於這些合併財務報表中與報告部門有關的披露的具體財務信息 ,除“國際財務報告準則”外,16項租約除外。注3分段包括 報告段中有關租約核算的進一步信息。
在編制個別實體的財務 報表時,以外幣 (功能性貨幣除外)的交易按交易日期的外匯 匯率折算。以外幣計價的貨幣資產和負債 按資產負債表日的匯率 換算為功能貨幣。結轉產生的外匯差額在收入合併報表 中確認為淨財務項目內的外匯損益,但是,基於估計數的 規定的折算所產生的外匯差額一般作為 基礎估計數變動的一部分入賬,因此可包括在合併收入表的有關業務費用或所得税各款內,視經費的性質而定。用外幣以 歷史成本計量的非貨幣資產使用交易日期 的匯率換算。Equinor ASA向母公司以外的其他貨幣具有 功能貨幣的子公司提供的貸款,在可預見的將來既不計劃也不可能結清,被視為母公司對子公司的淨投資的一部分。這些貸款產生的外匯差額在綜合財務報表中確認為其他綜合收入 (OCI)。
為編制合併財務報表、損益表、資產負債表和每個實體的現金流量,將每個實體的職能貨幣 轉換為列報貨幣美元。功能貨幣不是美元的實體 的資產和負債在資產負債表日按 外匯匯率折算為美元。這些實體的收入和費用是在交易日期使用外匯匯率計算的。在將 功能貨幣轉換為列報貨幣時產生的外匯差額在保監處單獨確認。與一個實體和 以前確認的實體和 有關的這種換算差異的累計數額,重新歸類為 收入綜合報表,並作為該實體處置損益的一部分反映出來。
除公共控制下的實體之間的 事務外,業務組合使用會計的 獲取方法記帳。所獲得的可識別有形資產和無形資產、負債和或有負債在購置之日按其公允價值計量。所產生的購置費用在銷售、一般和行政費用項下支出。亞細亞
收入 確認 Equinor將“與客户簽訂合同的收入”和“其他收入”作為 合併損益表中的一個標題,即收入。
來自與客户的合同的收入 與客户簽訂合同的收入在滿足每一種合同中貨物和服務轉讓的績效義務後確認。確認的收入數額反映了Equinor期望以這些商品和服務作為交換條件的對 的考慮。出售原油、天然氣、石油產品和其他產品的收入
Equinor,表格20-F 2019年度報告 175
當客户獲得對這些產品的 控制時,商品就會被確認,這通常是當所有權在 交付點通過時,根據協議的合同條款。每一次這樣的銷售 通常代表一個單一的履約義務。就天然 氣體而言,根據實際物理 數量的交付,隨着時間的推移完成銷售。
實物商品的銷售和購買 ,如因被視為金融工具或單獨交易策略的一部分而未結清,則按毛額列報,作為與客户簽訂合同和購買合同的收入。[ 庫存變動淨額]在損益表中。Equinor自己生產的石油和天然氣產量的銷售總是反映在與客户簽訂的合同中的總收入。
在 期內,Equinor與其他公司分享權益的生產石油和天然氣屬性的收入,是根據提價並出售給客户的數量(銷售方法)確認的。如果Equinor已解除並賣出超過 所有權權益,則應計金額確認為超額提貨的成本。如果 Equinor已解除並出售的低於所有權權益,則將成本推遲到欠升。
收入包括關税、消費税和石油產品實物使用費.
其他收入
表示某種形式的 收入的項目,或與與 客户的合同收入密切相關的項目,如果不符合與客户簽訂的合同的收入 ,則作為其他收入列報。這些其他收入項目包括根據某些生產分享協議(PSAS)支付的實物税,以及與銷售合同或與收入有關的風險管理有關的商品交易和基於商品的衍生工具的淨影響。
與 客户的合同收入和其他收入作為單一標題收入,收入,在 綜合收入表。
Equinor公司銷售挪威國家在挪威大陸架石油和天然氣生產中所佔份額。挪威國家參加石油活動的活動是通過國家石油和能源倡議組織的。SDFI石油生產的所有采購和銷售都被歸類為購買[存貨變動淨額]和 收入分別來自與客户的合同。Equinor以自己的名義出售天然氣,但為了挪威國家的帳户和風險,出售該國的天然氣。挪威國家退還的這些銷售和有關支出在合併財務報表中列報淨額。以Equinor子公司的名義進行的天然氣銷售也列示在綜合損益表中 SDFI所佔份額的淨額,但這一活動反映在綜合資產負債表中的毛額。
僱員福利
工資、薪金、獎金、社會保險繳款、帶薪年假和病假應計在由Equinor公司僱員提供相關服務的 期內。
Equinor公司為許可證持有者提供資金,並在無資金的基礎上為承擔自身風險的項目進行研究和開發。根據適用的“國際財務報告準則”的要求,平等基金本身在許可證持有人 供資中所佔的份額和未供資項目的總成本被考慮納入“國際財務報告準則”的資本化。在初始 確認之後,任何資本化開發成本按成本減去 累計攤銷和累計減值損失報告。
綜合收入表中的所得税包括當期和遞延税費用。所得税在綜合收入報表中確認,但涉及保監處確認的項目除外。
當期税包括對當年應納税收入應繳的 預期税和對前幾年應付 税的任何調整。對不確定的税收狀況和潛在的税負風險分別進行分析,每一種情況下最有可能支付的可能數額為可能支付的 債務(未支付的潛在税額,包括 罰款)和將收到的資產(已支付 已支付的有爭議的税務狀況),在每一情況下都酌情在現行税或 遞延税中予以確認。與税收問題有關的利息收入和利息費用在賺取或發生的期間內估計和確認,並在綜合收入報表的財務項目淨額中列報。在本年度報税表中包括扣減 並對應付税款產生影響時,會確認NCS的提升福利。
遞延税資產和 負債確認為未來可歸因於現有資產和負債的賬面數額與其各自税基之間的差異以及未使用的税收損失和結轉 的抵免額之間差異而產生的税收後果,但須先確認豁免。遞延的 税額是根據資產和負債結轉額的預期變現或結算方式計算的,採用的是在資產負債表日頒佈或實際頒佈的税率。遞延税資產只有在未來的應税收入 有可能可供使用的情況下才確認為 。為了根據未來的應税收入確認遞延税資產,需要有令人信服的 證據,同時考慮到合同的存在,根據已證實的 儲量在不久的將來生產石油或天然氣,可觀察到的價格
176 Equinor,表格20-F 2019年度報告
活躍的市場,預期的交易利潤波動,預期的貨幣匯率變動和 類似的事實和情況。當資產留存義務或租約 合同最初反映在賬目中時,遞延税負債和相應的遞延税資產被同時確認,並按照其他遞延税目記帳 。
Equinor採用成功的 努力方法來核算石油和天然氣勘探成本。用於獲取石油和天然氣屬性的礦物權益以及鑽探和裝備勘探井的支出作為無形資產中的勘探和評價支出資本化,直至油井完成並對結果進行評估,或有任何其他潛在損害指標。在發現的評價階段,發現石油和 天然氣潛在經濟數量的勘探井仍作為無形資產資本化。這一評價通常在 井完成後一年內完成。如果在評價後,勘探井沒有發現潛在的商業碳氫化合物數量,則對以前的資本成本進行脱鈎評估或減值測試,地質和地球物理費用及其他勘探和評價費用按發生時支出。
與發現已探明儲量的近海油井有關的資本勘探和評價支出,包括獲取石油和天然氣屬性礦物權益的支出,在批准開發項目時,從勘探支出和採辦費用--油氣前景(無形資產)轉移到不動產、廠房和設備。對於不需要制裁的陸上油井, 在油井準備生產時將獲取成本--石油和天然氣前景(無形資產)轉移到 財產、廠房和設備上。
對於勘探和評價資產購置(農場-在安排中,Equinor已作出 安排,為銷售夥伴的一部分勘探和(或)未來發展支出(附帶利益)提供資金),這些支出在勘探和開發工作取得進展時反映在綜合財務報表中。均衡器反映勘探和評估(br}資產處置(農場-輸出安排)的歷史成本基礎上,沒有 收益或損失確認。
與NCS上基於税後 的資產處置相關的收益包括先前計算和確認的與有關資產相關的税務負債 的釋放。由此產生的毛利在綜合收入表中全部確認為其他收入。
出售在岸資產中未開發部分的代價減少了資產的賬面金額。如果存在資產賬面數,則超過資產賬面金額的部分反映在其他收入項下的綜合收入報表中。
勘探資產 和評估資產的交換(掉期)按放棄的資產 的賬面金額記帳,沒有損益確認。
財產、 廠房和設備
不動產、廠場和設備是按成本反映的,減去累計折舊和累計減值 損失。資產的初始成本包括其購買價格或 建築費用、直接歸因於將該資產納入 業務的任何費用、資產留存義務(如果有的話)的初步估計數、從無形資產轉來的 勘探費用,以及為符合 資產資格而需支付的借款費用。購置一項資產或一組類似資產時所包括的或有考慮,最初是按其公允價值計量, 加上後來公允價值的變化,而不是由於時間的推移, 反映在資產或資產組的賬面價值中,除非資產 受損。不動產、廠場和設備包括某些國家根據“公共服務協定”條款發生的與 支出有關的費用,而 有資格確認為Equinor資產。然而, 各自國家的國有實體通常對這類基於PSA的財產、工廠和設備擁有合法所有權。
資產的交換 是以公允價值衡量的,主要是被放棄的資產,除非 所收到的資產和所放棄的資產的公允價值都不能用足夠的可靠性來測量。
主要維修、改裝或修理的支出包括更換資產或部分資產的費用、檢查費用和大修費用。如果資產或資產的一部分被 替換,而且與 項目有關的未來經濟效益很可能會流向Equinor,則支出被資本化。檢查和 大修費用與定期排定的大型維修方案有關,每隔一年定期規劃和執行,在這段期間內資本化並攤銷到下一次定期檢查和大修。所有其他維持費均按已發生的費用列支。
資本化的勘探和評價支出、用於建造、安裝或完成基礎設施,例如平臺、管道和鑽井等基礎設施的發展支出,以及專門用於石油和天然氣的油田專用運輸系統,都被資本化為在不動產、工廠和設備內生產石油和天然氣的資產。這種資本成本,當設計用於比已開發和生產井的儲量大得多時,使用生產單位 方法折舊,其依據是預期在特許權或合同期間從該地區收回的已探明的儲量。生產井折舊採用基於已探明儲量的生產方法的 單位,已探明財產的資本化 採辦成本採用基於總探明儲量的 生產單位折舊。在罕見的情況下,使用已探明的儲備不能提供適當的基礎 反映資產未來經濟效益的模式
Equinor,表格20-F 2019年度報告 177
預期消耗,使用一個更合適的 儲備估計。幾個字段使用的其他資產和 運輸系統的折舊是根據它們的估計使用壽命計算的,通常採用直線法。 的每一部分-一項財產、廠房和設備的成本與項目總成本之間的顯著關係-分別折舊。對於勘探和生產資產,Equinor建立了單獨的 折舊類別,作為對平臺、 管道和油井的最低區分。
每年審查財產、廠場和設備的估計使用壽命,並前瞻性地説明 使用壽命的變化。一項財產、廠房和設備在處置時或預期不會因資產的繼續使用而產生任何經濟效益的情況下被取消確認。資產註銷所產生的任何損益(按資產淨處置收益與項目賬面金額之間的差額計算)分別包括在該項目被確認的期間內的其他 收入或運營費用中。
非流動資產按資產負債表中持有的待售資產分別分類,當資產負債表中的賬面金額 將通過銷售交易而不是通過持續使用 收回時。只有在極有可能出售的情況下才能滿足這一條件,即資產在其目前狀況下可立即出售,而 管理層承諾出售,預計自 分類之日起一年內就有資格確認為已完成的出售。與被歸類為待售資產並預期作為銷售交易一部分的資產直接相關的負債也相應地分別分類。一旦歸類為待售財產、廠房和設備以及無形資產,則不受折舊或攤銷的限制。分類為待售的處置 組的淨資產和負債按其攜帶的 數額和公允價值減去出售成本的較低部分計量。
繼2019年1月1日實施“第16號國際財務報告準則”之後,Equinor租賃會計的會計政策發生了變化。2019年全年適用的相關會計政策,包括所作的政策選擇,見“國際財務報告準則” 16租約的執行情況説明。
無形資產按 成本列報,減去累計攤銷和累計減值損失,無形資產包括石油和天然氣前景的購置費用、勘探和評價石油和天然氣資源的支出、商譽和其他無形資產。
與勘探和評價石油和天然氣資源有關的支出的無形資產不攤銷。當決定開發某一特定地區時,將其無形勘探和評價資產重新歸類為財產、廠房和設備。
商譽最初是以 ,即轉讓的代價總額的超額和在收購日在企業合併 中所承擔的業務合併 的公允價值的任何非控制權益確認的金額 來衡量的。獲得的商譽分配給每個產生現金的 單位(CGU),或一組預期將受益於該組合的 協同作用的單位。在最初確認之後,商譽是以成本減去任何 累計減值損失來衡量的。在根據NCS規則在税後基礎上進行的收購中,遞延税的備抵反映在基於購置成本與轉移的 税折舊基礎之間的差額的帳户中。這種遞延税額的抵減分錄反映為商譽,該商譽分配給計算遞延税的CGU或CGU組,根據CGU或CGU的税收折舊基礎計算遞延税。
當Equinor成為資產的合同條款(br}的一方時,金融資產最初是按公允價值確認的。有關公允價值方法的其他信息,請參閲下面的“公允價值度量”一節。隨後對 金融資產的衡量取決於它們在 開始時被分類的類別。
在最初確認時,Equinor 將其金融資產分為以下三類:按攤銷成本進行的金融 投資,通過損益公允價值進行的投資,以及根據對 合同條款和所採用的業務模式的評估,通過其他綜合收入按公允價值進行的投資。不符合權益法或合併條件的其他實體的某些長期投資 按公允價值計入損益。
現金和現金等價物包括手頭的 現金、與銀行和類似機構的經常餘額,以及可隨時兑換成已知的 數額的現金的短期高流動性投資,其公允價值變化的風險很小,而且從收購之日起期限為三個月或更短。原始期限超過3個月的短期高流動性投資被歸類為流動金融投資。現金和現金等價物及現期金融投資按攤銷成本或通過損益按公允 價值入賬。
貿易應收款按 原發票金額減去可疑應收款備抵, 表示按概率加權計算的預期損失。
178 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor的金融資產減值損失是根據預期的 損失來衡量和確認的。
Equinor金融投資的一部分是作為Equinor的專屬 保險公司的投資組合管理的,是為了遵守關於 資本保留的具體規定。投資組合根據投資策略在公平的 價值基礎上管理和評估,並通過損益按 公允價值記帳。
如果金融資產合同到期或預期在資產負債表日期後12個月內收回,或為交易目的持有
,則金融資產表示為
當前資產。金融資產和金融負債在綜合資產負債表中單獨列出,除非Equinor既擁有法律權利,又有明確的意圖將應付給同一對手方的某些餘額淨額結算,並從同一對手方收取款項,在這種情況下,資產負債表中顯示為淨餘額
。
當資產出售或合同權利到期、贖回、 或取消時,金融資產被 取消確認。出售、結算或註銷金融資產產生的損益在利息收入和其他財務項目中或在財務淨項目內的利息和其他財務支出中確認。
商品庫存按成本和可變現淨值的較低比例列報。成本由先入先出法確定,包括直接採購成本、生產成本、運輸費用和製造費用。鑽孔 和備件庫存按加權平均法反映。
不動產、廠場和設備以及商譽以外的無形資產的減值
當 環境中的事件或變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,Equinor評估單個 資產或一組資產的減值。資產被歸類為現金產生單位(CGU),這是最小的可識別資產組,產生現金流入,這些現金流入在很大程度上獨立於其他資產組的現金流入。通常, 單獨的CGU是個別的油氣田或植物。每個非常規的 資產播放都被認為是單個CGU,因為無法可靠地確定來自 播放部分的現金流入基本上獨立於遊戲其他部分的現金流入。在減值評估中,CGU的攜帶 數量是根據與可恢復 數量一致的基礎確定的。在Equinor的業務中,判斷涉及到確定 什麼構成CGU。隨着時間的推移,生產、基礎設施解決方案、 市場、產品定價、管理行動和其他因素的發展可能導致CGU發生變化,例如將一個原始CGU劃分為幾個。
在評估是否需要對潛在受損資產的賬面金額進行減記 時,將資產的 賬面金額與可收回的金額進行比較。資產的可收回金額 是其公允價值中較高的值、較低的處置成本和使用中的價值 。公允價值減去處置成本是根據可比較的 近期市場交易或Equinor對資產在 市場參與者之間有序交易中將收到的 價格的估計確定的。這種公允價值估計主要基於假定的市場參與者的假設,基於貼現的 現金流模型,但也可能反映從可比市場交易或 獨立第三方估值中觀察到的市場倍數。使用中的值是使用折扣 現金流模型確定的。用於確定使用中的價值 的未來現金流量估計數是基於合理和可支持的假設,代表了 管理層對資產剩餘使用壽命內將存在的各種經濟狀況的最佳估計,如Equinor‘s Most 最近核準的長期預測所確定的那樣。管理部門定期審查建立長期預測的假設和經濟 條件的更新,並至少每年更新一次。對於具有預期使用壽命或生產預期石油和天然氣儲備期限超過5年的資產和CGU,包括開發和生產遠景較長的 頁巖資產的計劃陸上生產,預測 反映了預期產量。, 相關現金流包括項目 或反映相關期間的具體資產估計數。這類估計是根據Equinor的原則和假設建立的,並始終適用於 。
在執行基於 在用價值的減值測試時,估計的未來現金流將根據資產特有的風險進行調整,並使用基於Equinor税後加權平均資本成本(WACC)的税後實際貼現率進行貼現。在確定使用中的價值 時使用税後貼現率並不會導致對如果使用税前貼現率 所需的減值的需要或減值額的實質性不同的確定。
未探明的石油和天然氣特性 在事實和情況表明資產或未經證實的財產所屬的CGU的攜帶量可能超過其可收回的數額,並至少每年一次時,評估為減值。 已發現儲量的探井,但如果將這些儲量分類為已證實的 ,則取決於主要資本支出是否合理,或該主要資本支出的經濟可行性取決於進一步勘探工作的成功完成,在勘探發現的 評價階段將繼續資本化。此後,如果在不久的將來沒有計劃開發決定,而且在許可證中沒有今後鑽探 的確切計劃,則將被視為油井損害評估的觸發器。
在每個 報告日期評估是否有任何跡象表明先前確認的 減值損失可能不再相關或可能已經減少。如果存在這樣的指示 ,則估計可收回的金額。之前確認的減值 損失只有在自
Equinor,表格20-F 2019年度報告 179
最後一次減值損失被確認。如果是這樣,則將 資產的賬面金額增加到可收回的數額。這一增加的數額不能超過扣除 折舊後將確定的賬面金額,如果在過去的 年中沒有確認該資產的減值損失的話。
減值損失和減值損失逆轉分別作為勘探費用或折舊、攤銷和淨減值損失在合併損益表中列報,根據其性質分別作為勘探資產(無形勘探資產)或開發和生產資產(不動產、廠場和 設備及其他無形資產)。
如果發生的事件或情況的變化表明賬面價值可能受損,則商譽每年或更頻繁地檢查減值 。減值是通過評估與商譽 有關的CGU或一組單元的 可收回金額來確定的。如果CGU或一組單元的可收回金額小於賬面金額 ,則確認減值損失。當減值 測試最初確認為NCS上税後事務中計算的 遞延税準備金的抵消項時,延遲税備抵的其餘 金額將考慮到減值 評估。一旦確認,商譽減損在 未來期間不會逆轉。
當Equinor成為負債的合同條款的一方時,金融負債最初按公允價值確認。隨後對 金融負債的衡量取決於它們被劃分為哪一類。適用於Equinor的類別要麼是通過損益按公允 值計算的金融負債,要麼是使用有效利息法按攤銷的 成本計量的金融負債。後者適用於Equinor的非流動銀行貸款和債券。
如果負債應在資產負債表日期後12個月內結清,或持有這些負債是為了進行 交易,則金融負債作為流動負債列報。當契約 債務到期、解除或取消時,金融負債被取消確認.負債的回購、結算或註銷產生的損益在利息收入和其他財務項目中或在淨財務項目內的利息和其他財務支出中確認。
股票回購
如果Equinor根據股票回購計劃收購了 自己的股票,或向第三方下了不可撤銷的命令,要求在市場上購買Equinor股份,則這些股票 反映為以國庫券的形式減少股本。獲得股份的不可撤銷命令中剩餘的未清償部分應計為貿易、其他應付款和準備金,並被歸類為“貿易”、“其他應付款”和“備抵”。
衍生金融工具
Equinor使用衍生金融工具管理外匯匯率、利率和商品價格波動的某些風險。這類衍生金融 金融工具最初在訂立 衍生合同之日以公允價值確認,隨後通過損益按公允 值重新計量。基於商品的衍生金融工具的影響在其他收入項下的收入綜合報表中得到確認,因為這些衍生工具與銷售合同或與收入有關的風險管理有關,用於所有重要目的。其他衍生金融工具的影響反映在淨 金融項目下。
當公允價值為正時,衍生產品作為資產 進行,當公允價值為 負值時,作為負債進行。預期收回的衍生資產或負債,或在資產負債表日期後12個月以上獲得清算的法定權利, 被列為非流動資產。然而,為交易目的而持有的衍生金融工具總是被歸類為短期金融工具。
買賣可以現金或另一種金融工具結算的非金融項目的合同,或通過交換金融工具,如合同是
金融工具一樣,作為金融工具入賬。但是,根據Equinor的預期購買、銷售或使用要求(也稱為自有用途)為接收或交付非金融項目而訂立並繼續持有的
合同,不作為金融工具入賬。這種銷售和購買實物商品的數量反映在與客户簽訂的合同和購買的收入表中。[存貨變動淨額],分別為
。這適用於大量原油和天然氣的採購或銷售合同,這些合同在交貨時得到確認。
對於出售可以以現金結算的非金融項目的合同,但即使在結算前沒有資格作為自己的用途,但最終仍由 實際結算,則結算前公允價值的 變化包括在 商品衍生產品的收益/(損失)中。由此產生的對實際結算的影響分別顯示為 ,幷包括在其他收入中。 Equinor通過此類合同實際實際交付的貨物按合同價格包括在與 客户簽訂的合同的收入中。
嵌入在不屬於“國際財務報告準則”第9號準則範圍內的金融資產的主機 合同中的衍生產品被確認為單獨的衍生產品,反映在公允價值上,隨後通過損益發生變化,當它們的風險和經濟 特性與宿主合同的風險和經濟特性沒有密切關係時,而 宿主合同不按公允價值進行。如果在購買或銷售 合同中引用的商品或其他非財務項目存在活躍市場 ,例如,如果價格公式基於有關活躍市場 ,則定價公式將被視為與主機購買或銷售合同密切相關。價格公式
180 Equinor,表格20-F 2019年度報告
然而,將 指數化到其他市場或產品將導致對 單獨導數的承認。如果所涉商品或其他金融項目沒有活躍的市場,Equinor將評估這種與價格相關的嵌入式衍生產品的特性,如果 價格公式是基於其他市場參與者通常使用的相關指數,則與主機契約密切相關。這適用於某些長期天然氣銷售協議.
Equinor有針對 僱員的養老金計劃,這些計劃要麼在退休時提供定義的養卹金福利,要麼根據定義的繳款和相關的回報提供 養老金。部分 捐款作為名義繳款提供,對此, 負債隨着承諾的名義回報而增加,設定為等於通過普通定義的繳款計劃投資的資產的實際 回報。對於 定義的福利計劃,員工收到的福利一般取決於許多因素,包括服務年限、退休日期和未來的 薪資水平。
在多僱主定義的福利計劃中,Equinor的比例份額被確認為資產負債表中的負債,只要有足夠的信息,並且可以對 義務作出可靠的估計。
每項計劃 在規定養卹金計劃方面的淨負債分別計算,估計僱員在當前和以往期間的服務所賺取的未來福利數額。該福利將折扣 以確定其現值,並扣除任何計劃資產的公允價值。貼現率是資產負債表日的收益率,反映了接近Equinor債務條款的期限 。養卹金義務主要部分的 貼現率是根據挪威抵押貸款擔保債券確定的,這些債券被認為是高質量的公司債券。養卹金福利計劃的費用在僱員提供服務並有資格領取 福利的 期內支出。計算由外部精算師進行。
與 定義的福利計劃有關的淨利息是通過將貼現率應用於福利債務的開始現值和計劃資產的開盤價,並根據年度內的重大變化調整後計算的。所得的 淨利息元素在淨 財務項目內的損益表中列出。綜合收入綜合報表確認了估計利息收入與實際收益 之間的差額。
當計劃修訂(引入或撤回或更改 定義的福利計劃)或削減(實體大幅減少計劃所涵蓋的僱員人數),或確認相關的 重組成本或解僱福利時,確認過去的服務成本是 。債務和相關計劃 資產使用當前精算假設重新計量,損益在損益表中確認。
精算損益在其發生期間的綜合收入綜合報表中全部確認,而與解僱福利準備金有關的精算損益則在其發生期間的收入綜合報表中確認。由於母公司Equinor ASA的功能貨幣是美元,Equinor養老金 債務的很大一部分將以外幣(即挪威克朗)支付。因此,與母公司養卹金義務有關的精算損益包括匯率波動的影響。
對定義的 繳款計劃的繳款在僱員賺取的 期間的損益表中予以確認。
在母公司Equinor ASA中報告的名義繳款計劃( )被確認為養卹金 負債,其中包含名義繳款的實際價值,並承諾在報告日期返回。名義繳款在收入表中確認為定期養卹金費用,而公允價值的變動則反映在財務淨項目下的損益表中。
定期養卹金費用是在成本池中累積起來的,並根據費用的職能分配給各業務領域和平等基金經營的聯合業務(許可證),並根據費用的職能在收入報表中予以確認。
Equinor承認根據界定為繁重的合同所承擔的淨義務為規定 。如果履行 合同規定的義務的不可避免的費用超過預期的與 合同有關的經濟利益,則合同被認為是繁重的。作為其資產專用於該合同的 CGU業務的一個組成部分的合同,其經濟 利益不能可靠地與CGU的利益分開,該合同包括在適用的CGU的減值考慮中。
當Equinor有義務(合法或建設性)拆除和拆除 一個設施或一項財產、廠房和設備,並恢復其所在的場地 ,以及可對這一賠償責任作出可靠估計時,就確認了ARO費用。確認的金額是根據當地條件和要求確定的估計未來 支出的現值。考慮到 相關風險和不確定因素,根據現行規章和技術估算費用。在計算 aro時使用的貼現率是一個基於基本現金流的適用貨幣和時間範圍 的無風險利率,並根據反映 Equinor自身信用風險的信用溢價進行調整。通常,對一個新的設施, 會產生一種義務,例如
Equinor,表格20-F 2019年度報告 181
石油和天然氣生產或運輸設施,在建造或安裝時。在設施運作期間,還可能產生一項義務,辦法是改變 立法,或決定終止業務,或基於與Equinor持續使用管道運輸系統 有關的 承諾,其中清除義務由數量發貨人承擔。這些規定按綜合資產負債表中的規定分類。
在確認ARO費用準備金時,確認相應數額以增加相關財產、 廠房和設備,並隨後作為 設施或財產、廠房和設備項目費用的一部分折舊。估計支出目前 值的任何變化都反映為對 經費及相應的不動產、廠場和設備的調整。當與生產資產有關的ARO備抵減少 超過該資產的賬面金額 時,在綜合損益表中,該超額被確認為折舊、攤銷和減值淨額損失的減少。當一項資產達到其使用壽命結束時,對 ARO備抵的所有隨後的更改都被確認為在 綜合收入報表中發生的業務費用減少。與Equinor的 作為通過第三方運輸系統發貨人的作用有關的移除規定按所發生的費用計算。
活躍市場的報價 代表公允價值的最佳證據,並被Equinor在確定資產和負債的公允價值時儘可能使用。活躍市場中引用的金融工具通常包括從有關交易所或 結算所獲得報價的金融 工具。上市金融資產、金融資產負債和衍生工具的公允價值,是在資產負債表日營業結束時參照中間市場價格確定的。
如果沒有活躍的市場,則使用估值技術確定 公允價值。這些包括使用最近的 長度的市場交易,參考其他的工具,基本上相同,貼現現金流分析,定價模型和 相關的內部假設。在估值技術上,Equinor還考慮到了交易對手及其自身的信用風險。這要麼反映在所使用的貼現率中,要麼通過對 計算的現金流進行直接調整。因此,如果Equinor反映按公允價值計算的長期實物交付商品合同的要素,這種公允價值估計數儘可能基於 市場中的報價和合同中的基本指數,以及沒有可觀察到的市場價格的遠期價格和利潤率的假設。同樣, 利息和貨幣互換的公允價值是根據活躍市場的有關 報價、可比工具的報價和其他適當的估值技術估算的。
關鍵的會計判斷和估計不確定性的主要來源
運用會計政策的關鍵判斷
除涉及估計數的判斷(見下文)外,還有下列重要的 判斷,即 在實施會計政策過程中所作的、對財務報表中確認的數額影響最大的 判斷:
收入 確認-交易的SDFI石油和天然氣產量的毛額和淨額表示
如上文與挪威國的交易 所述,Equinor公司從挪威國家石油和天然氣公司銷售和銷售挪威國的石油和天然氣生產份額。等價物包括採購費用和在採購中出售SDFI石油生產所得的收益。[存貨變動淨額]與客户簽訂合同的收入,分別為 。在作出判斷時,Equinor考慮了它是否控制了國家在向第三方客户出售之前的原油產量。Equinor指示使用這些量,雖然某些 從隨後流入該國的銷售中受益,但Equinor從該國購買了 原油量,並基本上獲得了剩餘的所有 利益。在此基礎上,Equinor得出結論,它是 這些銷售的主體。
Equinor以自己的名義出售
,但為了挪威國家的帳户和風險,出售該國生產的天然氣。這些天然氣銷售和國家退還的有關支出在Equinor綜合財務報表中列示淨額。Equinor在作出
判斷時得出結論,天然氣的所有權沒有從SDFI轉移到Equinor。雖然Equinor獲得了指導卷的使用的能力,但出售這些卷
的所有好處都流向了國家。在此基礎上,Equinor不被視為出售SDFI天然氣量的主體。
在適用“國際財務報告準則”第16條租約時,將經營者和聯合經營區分為承租人
在執行和適用“國際財務報告準則”[br}16]租賃時,區分經營者和作為承租人的聯合行動(包括轉租考慮因素)的問題被認為是至關重要的。它涉及到
相當程度的判斷,對確認為資產和負債的與
租約有關的數額有重大影響。這一問題和所涉及的
判決在“國際財務報告準則”第16號租約的執行情況説明23中討論。
購置會計
確定
獲取是否符合業務組合的定義,需要逐案應用判斷
。根據有關的
國際財務報告準則對收購進行評估,以確定交易是代表企業
合併還是資產購買,其結論可能對交易期間和未來
期的營業收入產生重大影響。根據具體事實,獲得開發決定尚未作出開發決定的勘探和評價許可證在很大程度上是為了表示資產購買。
182 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor 適用於涉及業務 組合的交易的獲取方法,並適用於在構成業務的聯合操作 中獲取權益或附加權益時適用於獲取方法 的要求。適用於 企業合併的購置方法本身可能需要作出重大判斷,以適用 會計政策,除其他事項外,確定和衡量全部的 交易考慮因素,包括或有考慮因素, 查明所獲得的所有有形和無形資產以及假定的負債,確定其公允價值,確定遞延税要素,並相應分配購買價格,包括衡量和分配商譽 。
編制 綜合財務報表要求管理層作出影響所報告的資產、負債、收入和 費用數額的估計數和 假設。估計數和有關假設是根據歷史 經驗和在 情況下被認為是合理的各種其他因素作出的,這些因素的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的依據,而這些資產和負債的賬面價值不容易從其他來源看出。實際結果可能與這些估計不同。 根據當前和預期的未來市場狀況,在持續的基礎上對估計和基本假設進行審查。
Equinor受到一些影響總體結果的基本經濟因素的影響,例如液體 價格、天然氣價格、精煉利潤、外匯匯率和 利率,以及這些因素的變化所產生的公允價值的金融工具。此外,Equinor的結果還受 生產水平的影響,在短期內,生產水平可能受到維護方案的影響。從長遠來看,勘探和開發活動的成功將影響到成果。
以下事項被認為是理解編制這些綜合財務報表所涉及的 估計不確定性的主要來源的最重要事項,而且很有可能導致下一個財政年度內資產和負債的賬面數額發生重大調整,因此可能對報告的業務結果和財務狀況產生最重大的影響。
已探明的石油和天然氣儲量可能對生產石油和天然氣資產的賬面數量產生實質性影響,特別是對使用壽命後期階段的資產而言,因為已探明儲量的變化,例如由於價格的變化,將影響用於折舊和攤銷的生產速率單位。 已探明的石油和天然氣儲量是通過對地學和工程數據的 分析,可以合理地從已知的地質資料和工程數據中估計出的從給定日期起經濟上可得到的石油和天然氣量,在現有的經濟條件下,操作方法和政府規章。除非有證據表明,合理地確定延長期限,否則經濟上可生產的儲備估計數只反映提供經營權利的合同到期之前的期間。開採碳氫化合物的項目必須已經開始,或者經營者必須合理地確定它將在合理的時間內開始。
探明儲量分為已探明儲量和已探明未開發儲量。已探明的已開發儲量是通過現有設備和操作 方法的現有井來回收的,或者在所需設備的費用相對於新井的費用相對較小的情況下回收。已探明的未開發儲量將從未鑽探面積上的新井中回收,或從需要較大資本支出才能重新完成的現有井中回收。未鑽探的 井位可歸類為已證實未開發的儲量,條件是制定了一項發展計劃,表明計劃在五年內鑽探 井,除非具體情況説明有理由延長時間範圍。 具體情況是在近海基礎設施方面有大量前期投資的領域,例如NCS上的許多油田,其中 鑽井計劃持續時間遠遠超過五年。對於非常規油藏,新井的繼續鑽探是投資的主要部分,如美國在岸資產,已探明的儲量總是限於預定在五年內鑽探的已探明的井位。
已探明的石油和天然氣儲量是由內部合格專業人員根據行業 標準估算的,受美國證券和交易委員會(SEC)條例S-K和S-X、 和財務會計準則委員會(FASB)關於補充石油和天然氣披露的石油和天然氣規則和披露要求的約束。估計的依據是12個月的平均產品價格和現有的經濟條件以及所需的操作方法,而且估計數量的回收具有很高的確定性(至少90%的可能性)。
儲量估計的依據是 主觀判斷,涉及地質和工程評估 在當地的碳氫化合物量、產量、歷史恢復和加工產量因素以及已安裝的工廠作業能力。對於未來的 發展項目,只有當 對項目的供資和執行有重大承諾時,以及當有關的 政府和管理批准已經獲得或合理地肯定要得到 時,才包括已證實的儲備金估計數。這些估計在任何時候的可靠性取決於技術和經濟數據 的質量和可用性以及提取和加工碳氫化合物的效率。獨立的第三方評估了Equinor的已證實儲量估計,而 此評估的結果與Equinor的 估計相差不大。
預期的石油和天然氣儲量可能對石油和天然氣資產、遞延税資產和某些相關負債的賬面金額產生重大影響。對 實例而言,由於價格的變化,預期準備金的變化將影響資產 的留存債務和上游資產的減值測試,這反過來可能導致影響經營的減值費用的變化。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 183
收入和上游資產的賬面價值。預期石油和天然氣儲量是根據Equinor對未來經濟狀況的判斷,從正在運行的項目或決定開發的項目中估計的剩餘的商業可回收數量。可回收的 石油和天然氣數量總是不確定的,期望值是可能結果的 加權平均值或統計平均值。因此,預期 儲量通常大於 SEC規則定義的已證實儲量。預期的石油和天然氣儲量是由內部合格的專業人員根據行業標準估算的,並按照挪威石油管理局頒佈的挪威資源分類制度分類,用於減值測試目的,並用於計算資產留存義務。
儲量估計的依據是 主觀判斷,涉及地質和工程評價 就地碳氫化合物量、產量、歷史回收和加工產量因素、已安裝的工廠操作能力和作業 批准限度。這些估計在任何時候的可靠性都取決於技術和經濟數據的質量和數量以及提取和加工碳氫化合物的效率。這種估計 在早期實地生活中或在最近實施的生產方法改變之後,現有數據有限的情況下,其可靠性本來就不那麼可靠。
對於非常規油藏, 預期儲量是與現有井生產和今後繼續鑽井有關的可採油氣量,而不是僅限於已探明的地點。因此,總的來説,這些 水庫的儲備量更多地依賴於未來的資本支出,而不是常規的預先投資於中央 設施的油田。因此,隨着對未來商品價格的預期變化,可以更容易地調整非常規油藏的開發和由此產生的儲量,辦法是在鑽井計劃中移除或增加未來的油井。
在確定這些油井是否找到已探明的石油和天然氣儲量之前,赤道基金將鑽探勘探井的費用作為資本。Equinor還為獲得未開發的石油和天然氣面積而支付的購置費用和簽名獎金作為資本。關於這些支出是否應保持資本化、是否在這一期間被註銷或記作的判斷,可能會對這些資產的賬面價值產生重大影響,從而影響該期間的業務收入。
減值/逆轉減值
Equinor對不動產、廠場和設備以及無形資產進行了大量投資。 的變化個別資產 未來表現的情況或預期可能是資產受損的指標,要求將資產的賬面金額 記為可收回的數額。如果損傷的 條件不再存在,損傷將被逆轉。評估一項資產是否受到 損害或是否應逆轉損害,需要高度的 判斷,並可能在很大程度上取決於對未來的關鍵 假設的選擇。
所使用的關鍵假設將根據宏觀經濟因素(如未來商品價格或貼現率)固有的不穩定性質和特定於儲備估計和業務決定等特定資產因素的不確定性承擔變化風險, 影響我國石油和天然氣特性的生產概況或活動水平。在估計可收回金額時,採用預期現金流量 方法來反映時間上的不確定性和 估計未來現金流量中所使用的假設中固有的數額。
當事實和情況表明有關資產或CGU的 賬面金額可能超過其可收回數額 和至少每年一次時,評估未證實的油氣特性 的減值。如果經過評估,一口探井未發現已探明的儲量,則對先前資本化的成本進行測試,以確定 減值。在油井的初步評估階段之後,如果近期沒有計劃開發 決定,而且沒有今後在許可證中鑽探 的確切計劃,則將被認為是油井損害測試的觸發因素。如果不成功井的損害條件不再存在,則可在適用的情況下逆轉不成功井的損害。
如果可收回數額是基於估計的未來現金流量,反映Equinor‘s或市場 參與者對未來的假設,並按其當前 值折現,則估計數涉及複雜性。減值測試需要對一些經濟因素作出長期的假設,例如未來的市場價格、煉油廠利潤率、貨幣匯率和未來產出、 貼現率、税收獎勵規定時機的影響以及政治和國家風險等,以便建立相關的未來現金流量。主要經濟因素的長期假設是在 組一級作出的,在確定這些假設、確定其他相關因素(如 正向價格曲線)、估計生產產出和確定資產的 最終終端價值時,都有高度合理的判斷。
資產 退休債務
在生產週期結束時,Equinor 有重大義務退役和拆除離岸設施。為這類義務制定適當的規定涉及作出相當大的判斷, 涉及重大調整的內在風險。這些退役 和拆除活動的費用由於現行條例 和技術的變化而需要修訂,同時考慮到相關的風險和不確定因素。大部分的 清除活動是在未來許多年,清除技術 和費用不斷變化。估計數包括所需的 時間和鑽機、海上作業和重型起重船的日費率,視假定的搬運複雜性而有很大差異。此外,貼現率和貨幣匯率的變化可能對估計數產生重大影響。因此,
184 Equinor,表格20-F 2019年度報告
確認與退役和清除債務有關的負債和資本成本,以及隨後對這些資產負債表 項目的調整,都需要作出重大判斷。
每年,Equinor都會向世界各地的不同司法管轄區徵收大量所得税,並認識到遞延税資產和遞延税負的重大變化。在相當多的税收制度中提出的關於Equinor報税表中數額的適用税法和條例的解釋可能存在不確定性。對於不確定的 税收待遇的情況,可能需要幾年時間才能完成與 有關税務當局的討論,或通過訴訟解決適當的税務 職位。
所得税相關資產和負債的賬面價值依據的是Equinor對適用的法律、條例和相關法院裁決的解釋。這些估計數的質量,包括不確定的税務處理的最可能的結果,在很大程度上取決於適當地適用有時非常複雜的一套 規則,承認適用規則的變化,以及就 遞延税資產而言,管理層是否有能力預測可能對未來收入結轉税額進行虧損結轉頭寸的 活動的未來收益。
世界衞生組織(世衞組織)宣佈冠狀病毒(新冠狀病毒)大流行為全球緊急情況,並使各國、各組織和赤道組織採取措施,減輕社區、僱員和企業運作面臨的風險。大流行病 繼續取得進展和發展,在這一時刻, 預測對Equinor的業務和經濟影響的全部程度和持續時間是一項挑戰。這一流行病的持續發展和衞生當局強制採取的減輕 行動造成了與評估我們的資產和衡量我們的 負債所適用的關鍵 假設有關的不確定性。這些關鍵假設包括商品價格、石油和天然氣需求 和供應的變化以及適用的貼現率。
該公司的業務通過下列業務部門(業務領域)進行管理:挪威發展和生產部(DPN)、巴西發展和生產部(DPB)、開發和生產國際(DPI)、營銷、中流和中流加工(MMP)、新能源解決方案(NES)、技術、項目和鑽井(TPD)、勘探(Exp)和全球戰略和商業發展(GSB)。
開發和生產業務區域負責在其各自地理區域內的石油和天然氣組合的商業開發:挪威大陸架的DPN、巴西的DPN以及DPN和DPB以外的全世界新聞部。
勘探活動是由一個單獨的業務區域管理的,該區域對發現和評價新資源負有全球責任。勘探活動 分配給並在各自的開發和生產業務領域中顯示。
tpd負責全球 項目組合、良好交付、新技術和跨Equinor的採購。 活動被分配並在接收交付的相關業務區域 中呈現。
小額供資和微型企業營業區負責銷售和交易石油和天然氣商品(原油、凝析油、氣體液體、產品、天然氣和液化天然氣)、電力和排放權,以及上述商品的運輸、加工和製造、煉油廠、煉廠、加工廠和發電廠。
NES商業區負責風力公園、碳捕獲和儲存以及其他可再生能源和低碳能源解決方案。
新聞部和dpb 業務領域合併為報告部分勘探和生產國際(E&P International)。這種聚集具有類似的 經濟特徵,如資產的長期和資本密集型的 性質和易波動的石油和天然氣商品價格的暴露、 產品的性質、服務和生產過程、客户的類型和類別、分配方法和調節環境。報告部分包括挪威勘探和生產(E&P挪威)和小額供資方案,分別包括業務領域DPN和MMP。由於業務領域NES、GSB、TPD、exp 以及公司員工和支持功能被聚合到報告 段“其他”中,因為這些領域的重要性。在GSB、TPD和EXP業務領域內的大部分費用 分配給E&P International、E&P挪威和MMP報告部門。
沖銷部分包括消除部門間銷售和相關未實現利潤,主要是原油和產品銷售中的利潤。部門間收入是根據 估計的市場價格計算的。
下文列出2019年12月31日、2018年和2017年12月31日終了年度的部分數據。分段利潤的計量依據是n。營業收入/(損失)。在下表中,遞延税資產、養老金資產和 非流動金融資產不分配給各部門。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 185
各部門的 計量基礎是該集團適用的“國際財務報告準則”,但“國際財務報告準則”第16條租約的 以及不動產、廠房和設備 (PP&E)、無形資產和股本投資中增加的項目除外。所有“國際財務報告準則”第16條租約 均在另一部門內提出。這一期間的租賃費用是根據基礎租賃付款分配給不同部門的 ,而另一個部分的相應貸方是 。分配給許可證 合作伙伴的租賃費用被確認為另一部門的其他收入。對 PP&E、無形資產和權益的投資計入了E&P和 MMP部分的投資,其中包括與活動 資本化有關的分配租賃費用,另一部分則相應增加負數。 不動產、廠場和設備(PP&E)、無形資產 和權益核算投資增加的細項不包括與資產 退休債務變動有關的變動。
(以百萬美元計) |
E&P挪威 |
E&P國際 |
基質金屬蛋白酶 |
其他 |
沖銷 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2019年全年 |
|
|
|
|
|
|
第三方、其他收入和其他收入 |
1,048 |
2,127 |
60,491 |
527 |
0 |
64,194 |
部門間收入 |
17,769 |
8,168 |
439 |
4 |
(26,379) |
0 |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
15 |
30 |
25 |
93 |
0 |
164 |
|
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
18,832 |
10,325 |
60,955 |
624 |
(26,379) |
64,357 |
|
|
|
|
|
|
|
購貨[ 庫存變動淨額] |
(1) |
(34) |
(54,454) |
(1) |
24,958 |
(29,532) |
經營、銷售、一般費用和行政費用 |
(3,284) |
(3,352) |
(4,897) |
272 |
793 |
(10,469) |
折舊、攤銷和淨減值損失 |
(5,439) |
(6,361) |
(600) |
(804) |
0 |
(13,204) |
勘探費用 |
(478) |
(1,377) |
0 |
0 |
0 |
(1,854) |
|
|
|
|
|
|
|
業務費用共計 |
(9,201) |
(11,124) |
(59,951) |
(533) |
25,750 |
(55,058) |
|
|
|
|
|
|
|
淨營業收入/(損失) |
9,631 |
(800) |
1,004 |
92 |
(629) |
9,299 |
|
|
|
|
|
|
|
對PP&E、 無形資產和權益的增加-計入投資 |
7,316 |
5,855 |
788 |
823 |
0 |
14,782 |
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表 信息 |
|
|
|
|
|
|
股本入賬投資 |
3 |
321 |
90 |
1,028 |
0 |
1,442 |
非當前段 資產 |
33,795 |
37,558 |
5,124 |
4,214 |
0 |
80,691 |
非流動資產,而不是分配給分段的 |
|
|
|
|
|
11,152 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
93,285 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
186 Equinor,表格20-F 2019年度報告
(百萬美元) |
E&P挪威 |
E&P國際 |
基質金屬蛋白酶 |
其他 |
沖銷 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年全年 |
|
|
|
|
|
|
第三方、其他收入和其他收入 |
588 |
3,181 |
75,487 |
45 |
0 |
79,301 |
部門間收入 |
21,877 |
9,186 |
291 |
2 |
(31,355) |
0 |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
10 |
31 |
16 |
234 |
0 |
291 |
|
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
22,475 |
12,399 |
75,794 |
280 |
(31,355) |
79,593 |
|
|
|
|
|
|
|
購貨[ 庫存變動淨額] |
2 |
(26) |
(69,296) |
(0) |
30,805 |
(38,516) |
經營、銷售、一般費用和行政費用 |
(3,270) |
(3,006) |
(4,377) |
(288) |
653 |
(10,286) |
折舊、攤銷和淨減值損失 |
(4,370) |
(4,592) |
(215) |
(72) |
0 |
(9,249) |
勘探費用 |
(431) |
(973) |
0 |
0 |
0 |
(1,405) |
|
|
|
|
|
|
|
業務費用共計 |
(8,069) |
(8,597) |
(73,888) |
(360) |
31,458 |
(59,456) |
|
|
|
|
|
|
|
淨營業收入/(損失) |
14,406 |
3,802 |
1,906 |
(79) |
103 |
20,137 |
|
|
|
|
|
|
|
對PP&E、 無形資產和權益的增加-計入投資 |
6,947 |
7,403 |
331 |
519 |
0 |
15,201 |
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表 信息 |
|
|
|
|
|
|
股本入賬投資 |
1,102 |
296 |
92 |
1,373 |
0 |
2,863 |
非當前段 資產 |
30,762 |
38,672 |
5,148 |
353 |
0 |
74,934 |
非流動資產,而不是分配給分段的 |
|
|
|
|
|
8,655 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
86,452 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 187
(百萬美元) |
E&P挪威 |
E&P國際 |
基質金屬蛋白酶 |
其他 |
沖銷 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2017年全年 |
|
|
|
|
|
|
第三方、其他收入和其他收入 |
(23) |
1,984 |
58,935 |
102 |
0 |
60,999 |
部門間收入 |
17,586 |
7,249 |
83 |
1 |
(24,919) |
0 |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
129 |
22 |
53 |
(16) |
0 |
188 |
|
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
17,692 |
9,256 |
59,071 |
87 |
(24,919) |
61,187 |
|
|
|
|
|
|
|
購貨[ 庫存變動淨額] |
0 |
(7) |
(52,647) |
(0) |
24,442 |
(28,212) |
經營、銷售、一般費用和行政費用 |
(2,954) |
(2,804) |
(3,925) |
(235) |
418 |
(9,501) |
折舊、攤銷和淨減值損失 |
(3,874) |
(4,423) |
(256) |
(91) |
0 |
(8,644) |
勘探費用 |
(379) |
(681) |
0 |
0 |
0 |
(1,059) |
|
|
|
|
|
|
|
業務費用共計 |
(7,207) |
(7,915) |
(56,828) |
(326) |
24,860 |
(47,416) |
|
|
|
|
|
|
|
營業收入淨額 /(損失) |
10,485 |
1,341 |
2,243 |
(239) |
(59) |
13,771 |
|
|
|
|
|
|
|
對PP&E、 無形資產和權益的增加-計入投資 |
4,869 |
5,063 |
320 |
543 |
0 |
10,795 |
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表 信息 |
|
|
|
|
|
|
股本入賬投資 |
1,133 |
234 |
134 |
1,050 |
0 |
2,551 |
非當前段 資產 |
30,278 |
36,453 |
5,137 |
390 |
0 |
72,258 |
非流動資產,而不是分配給分段的 |
|
|
|
|
|
9,102 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
83,911 |
有關影響不同部分的事務的信息,請參見附註4:獲取和處置 。
有關減值損失和減值逆轉影響不同區段的進一步信息,請參見注10不動產、廠場和設備 。
關於影響 不同部分的減值損失和減值反轉的信息,請參見附註11。
見附註24其他承付款、或有 負債和或有資產,以瞭解影響各部分的 應急情況。
Equinor在30多個國家有業務。 當將項目收入第三部分、其他收入和其他收入歸於執行2019年銷售的法律實體 的國家時,挪威佔75%,美國佔18%。2018年,挪威和美國的收入分別佔75%和18%,2017年分別佔74%和17%。
188 Equinor,表格20-F 2019年度報告
按國家分列的非流動資產 |
|
|
|
|
截至12月31日 |
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
挪威 |
40,292 |
34,952 |
34,588 |
美國 |
17,776 |
19,409 |
19,267 |
巴西 |
8,724 |
7,861 |
4,584 |
英國 |
5,657 |
4,588 |
4,222 |
加拿大 |
1,672 |
1,546 |
1,715 |
阿塞拜疆 |
1,598 |
1,452 |
1,472 |
安哥拉 |
1,564 |
1,874 |
2,888 |
丹麥 |
984 |
407 |
266 |
坦桑尼亞 |
964 |
957 |
960 |
阿爾及利亞 |
915 |
986 |
1,114 |
其他國家 |
1,986 |
3,764 |
3,732 |
|
|
|
|
非流動資產共計1) |
82,133 |
77,797 |
74,809 |
1)不包括遞延税資產、養老金資產和非流動金融資產。
與客户簽訂合同的收入和其他收入 |
|||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
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原油 |
33,505 |
40,948 |
29,519 |
|
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天然氣1) |
11,281 |
14,070 |
11,420 |
副產氣-歐洲氣 |
9,366 |
11,675 |
9,739 |
.class=‘class 1’>北美地區. |
1,359 |
1,581 |
1,248 |
其他(包括液化天然氣) |
556 |
814 |
433 |
|
|
|
|
精製產品 |
10,652 |
13,124 |
11,423 |
天然氣液體 |
5,807 |
7,167 |
5,647 |
運輸 |
967 |
1,033 |
|
其他銷售 |
445 |
903 |
2,963 |
|
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與客户簽訂的 合同收入總額 |
62,657 |
77,246 |
60,971 |
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上/下升降機 |
|
137 |
|
實物税 |
344 |
865 |
|
實物結算的 商品衍生產品2) |
(1,086) |
488 |
|
商品 衍生物的損益 |
732 |
(216) |
|
其他收入 |
265 |
36 |
|
其他收入共計 |
254 |
1,309 |
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收入 |
62,911 |
78,555 |
60,971 |
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(1)回顧性地應用了天然氣收入的分類。 |
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(2)追溯性地將實物結算商品衍生產品重新分類為其他收入總額,以前列為天然氣收入,包括在與客户簽訂的合同收入總額中。 |
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2017年,包括在與客户的銷售交易中的 運輸要素包括在原油、成品油和天然氣液體中。其他運輸也包括在其他銷售中。2018年和2019年,這些要素 列入運輸。其他收入總額( )中的要素包括在2017年的其他銷售中。 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 189
2019
收購英國Rosebank項目的興趣
2019年第一季度,Equinor公司達成協議,收購雪佛龍在 Rosebank項目中40%的運營股權。在 截止日期支付了7,100萬美元的現金,並須作最後調整。支付剩餘的 報酬須符合某些條件,並在交易日以 公允價值反映。事務表示資產 購買。獲得的勘探資產的公允價值已在勘探和生產國際(E&P International){Br}段中得到確認。
收購丹斯克商品100%股份
2019年第一季度,Equinor公司達成一項協議,收購丹麥能源貿易公司丹斯克商品公司100%的股份,現金價值4.65億歐元(5.35億美元)。此外, Equinor確認了一個微不足道的或有考慮責任 ,這取決於DC在交易 日期的公允價值上所衡量的表現。與收購業務有關的資產和負債按照“國際財務報告準則”第3條業務組合反映了 。通過收購,Equinor的非流動資產增加了1300萬美元,流動資產增加了8.36億美元,當期負債增加了7.49億美元,遞延税負債增加了200萬美元。交易 已計入營銷、中流和加工(MMP)部門,併產生了4.37億美元的商譽,反映了 預期在採購和能力以及進入能源 市場方面的協同作用。2019年第四季度,採購價格分配完成,與初始確認相比沒有顯著變化。
美國海上風力租賃的收購
在2019年第一季度,Equinor在競拍中支付了1.35億美元的中標,競拍了在馬薩諸塞州聯邦近海的一個地區開發風力發電廠的權利--海上風力租賃法團-A 0520。這筆交易作為資產購置入賬。完成後,收購在另一部分確認為無形資產的增加。
挪威大陸架挪威海和北海地區利益互換
2019年第二季度,赤道石油公司和法羅石油公司在挪威海和挪威大陸架北海地區完成了一項互換交易,在生效日期沒有現金影響。掉期交易的生效日期為2019年1月1日。根據“國際財務報告準則3業務合併”的原則,與收購權益有關的資產和負債已按照“國際財務報告準則3”的原則反映出來,導致資產增加2.8億美元,其中包括8,200萬美元的商譽,增加了9,700萬美元的負債。 在2019年第三季度完成了採購價格分配,與初始確認相比, 沒有顯著變化。。在合併的 收入表中的其他收入項目中列出了已被剝離的利益的收益 1.37億美元。這些交易是免税的,並在挪威的E&P部門中被記為 。
收購巴西Bacalhau(原Carcará)油田的經營權益並將其撤資
2019年第二季度,Equinor和Barra Energia(“Barra”)達成了一項協議,讓Equinor獲得在巴西桑托斯盆地BM-S-8 許可證的10%股權。在收盤時,Equinor將3.5%賣給埃克森美孚,3%賣給Galp,使BM-S-8和Bacalhau(前CarcaráNorth)的 利益完全一致。Barra 10%利息的總考慮額為4.15億美元,而 交易作為資產購置入賬。被放棄利益的總考慮額 與投資利息的條件相同, 總額為2.69億美元。在交易發生之日, 獲得的勘探資產的價值增加了1.46億美元的無形資產,交易支付的現金淨額為1.01億美元。交易 已計入E&P國際部門。
獲得在墨西哥灣凱撒湯加油田的興趣
2019年第三季度,Equinor得到政府批准,並達成協議,從殼牌近海公司獲得凱撒湯加油田22.45%的額外優先權益。包括過渡時期結算在內的總考慮金額為8.13億美元現金。與獲得的利益有關的資產和負債已按照“國際財務報告準則3業務合併原則”反映在 中。通過收購 ,資產增加了8.5億美元,負債增加了3,700萬美元。交易 使Equinor對該領域的興趣從23.55%增加到46.00%。這項交易在E&P國際部門得到了 的認可。
收購Johan Sverdrup油田股份並剝離Lundin石油公司股份
在2019年第三季度,Equinor公司完成了一項交易,出售Lundin Petroleum AB(Lundin)16%的股份,並在 的Johan Sverdrup油田獲得2.6%的直接權益。在結束之日,Lundin股票的價格為145.1億瑞典克朗(15.08億美元),而對Johan Sverdrup利息的考慮為9.81億美元,包括臨時的 期結算。
2019年8月5日,Lundin的股票被撤資,Equinor確認收益8.37億美元,包括回收其他綜合收入和調整剩餘4.9%股份的公允價值(在 Lundin贖回所購股份之後)。被剝離利益的收益在E&P挪威分部的其他收入項目中列示 。
190 Equinor,表格20-F 2019年度報告
撤資後在Lundin的剩餘投資通過利潤和 損失按公允價值確認,並在資產負債表中被歸類為非流動金融投資。
2019年8月30日,關閉了對Johan Sverdrup油田 2.6%的收購。所獲得的利益已按照“國際財務報告準則3業務合併”的 原則反映。這次收購增加了15.8億美元的資產,其中包括6.12億美元的商譽、6.12億美元的遞延税和1300萬美元的其他變動。收購 已計入E&P挪威分部。
這兩項交易都免徵了 税。
剝離阿爾科納近海風電場的權益
在2019年第四季度,Equinor達成了一項協議(br}出售在 aakona-WindPark Entwicklunds-GmbH的25%股權給EIP近海風德國I Holding GmbH ,總金額為4.75億歐元(5.26億美元),包括臨時的 期結算。交易結束後,Equinor公司保留了阿肯納海上風電場25%的股權。RWE可再生能源公司將繼續擁有50%的權益。在“綜合收入報表”其他部分的其他收入項目中,收入為2.12億美元。
剝離在美國陸上的鷹福特資產的利息
在2019年第四季度,Equinor達成了一項協議,出售Eagle Ford在岸資產的所有權益以及Equinor在Edwards Lime Collection LLC的所有股份,供其考慮3.52億美元。非物質損失 已在合併的 損益表的業務費用項下列報。銷售損失列於E&P International 部分。
阿根廷境內利息投資
2019年12月18日,Equinor公司達成一項協議,從持有阿根廷B.V.公司的斯倫貝謝生產管理公司獲得SPM阿根廷公司50%的股份,SPM 持有阿根廷Bandurria Sur陸上區塊49%的權益,該區塊正處於開發開發的後期試驗階段。調整前的考慮為1.775億美元。考慮因素 將從2020年1月1日起調整為現金流量,包括與經營 資本和債務有關的現金流量。在結束時,預期 收購將使用公平方法進行核算。預計將於2020年第一季度關閉 ,投資將計入E&P國際部門。
2018
馬丁林格場興趣的獲取與加蘭蒂亞納的發現
2018年第一季度,Equinor和道達爾達成協議,收購道達爾在馬丁林格油田(51%)和Garantiana 發現(40%)的股權。通過這個 Transaction Equinor,MartinLinger字段 的所有權份額從19%增加到70%。Equinor總共支付了15.41億美元的手續費,並接管了業務部門。與Martin Linger和Garantiana獲得的部分 有關的資產和負債已按照“國際財務報告準則3”業務合併的 原則反映。這次收購使Equinor的財產、廠房和設備增加14.18億美元,無形資產增加1.16億美元,商譽增加2.65億美元,遞延税負債增加2.65億美元,其他資產增加700萬美元。合作伙伴擁有 聯合控制,Equinor繼續使用Equinor的新所有權份額按比例説明其利益。該交易已在E&P挪威分部中被記作 。
收購Cobalt在墨西哥灣的北普拉特股份
2018年第一季度,Equinor與道達爾(Total)共同競購Cobalt在北普拉特發現的股份,競拍成功,總出價為3.39億美元。交易 於2018年4月結束。關閉時,道達爾作為運營商擁有北普拉特60%的股份,而 Equinor擁有其餘的40%。獲得的勘探資產的價值已在E&P International 部門確認,價值為2.46億美元,為無形的 資產。此外,該交易還包括至多2,000萬美元的或有考慮。
在巴西獲得隆卡多爾球場的興趣
2018年第二季度,Equinor公司與巴西國家石油公司( Petrobras)達成協議,收購巴西坎波斯盆地(Campos盆地)羅卡多油田25%的股權。Equinor向Petrobras支付了21.33億美元的現金,並確認了一筆3.92億美元的或有負債。根據“國際財務報告準則3”業務合併的原則,與得到的RONCARD部分有關的資產和{Br}負債反映在{Br}中。收購 導致Equinor的財產、廠房和設備增加25.5億美元,無形資產增加3.92億美元, 撥款增加8.08億美元。在2019年第二季度,購買價格分配完成,與初始確認相比,沒有顯著的 變化。合作伙伴擁有聯合控制權, Equinor將按比例説明其利益。該交易已在E&P國際部門中入賬。
收購巴西Bacalhau(原Carcará)油田的經營權益和撤資
2016年第四季度,Equinor從Petróio Brasileiro S.A收購了巴西海上許可證BM-S-8在桑托斯盆地的66%運營權益。(“Petrobras”)。由於獲得的勘探資產的價值,在 交易日無形資產增加了2,271,000,000美元。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 191
2017年第四季度,一個由Equinor (運營商,40%)、ExxonMobil(40%)和Galp(20%)組成的財團提交了中標(佔利潤石油的67.12%)。bacalhau (原CarcaráNorth) 在 桑托斯盆地的區塊。Equinor在2017年12月由 財團支付的預先確定的簽名獎金中所佔份額為3.5億美元,並確認 是一項無形資產。
2017年第四季度,Equinor收購了Queiroz Galv o Explorer ora o e Produ o(“QGEP”)在巴西桑托斯盆地許可證 bm-S-8的10%權益,使經營權益增加到76%。由於 獲得的勘探資產的價值,在交易之日,無形資產增加了3.62億美元。
2018年第二季度,Equinor完成了剝離其76%股權(BR-BM-S-8)的39.5%,這是2017年10月達成的協議。36.5%的利息分給了埃克森美孚公司,3%給了Galp公司,總價值為14.93億美元。這筆交易是 入賬的,對綜合損益表沒有影響。出售所得的現金收入為10.16億美元。 事務記在E&P國際部門。
取消對挪威大陸架發現的興趣
2018年第四季度,Equinor與Aker BP簽署了一項協議,出售其在挪威大陸架上的“李爾王發現”(NCS)77.8%的運營權益,總共考慮2.5億美元,並與PGNiG達成一項協議,出售其在挪威大陸架發現Tommeliten公司中的非經營性權益,總價值為2.2億美元。在挪威合併損益表中的其他收入項目中,收入為4.49億美元。根據挪威石油税收立法,這項交易是免税的。
2017
出售啟科公司的 權益
2017年第一季度,Equinor與Athabasca石油公司達成協議,將其100%的股權出售給KIOS Dehseh(KKD)油砂。審議總額包括現金價值4.31億加元(3.28億美元)、阿薩巴斯卡石油公司1億股普通股和一系列或有付款,在收盤日按合併公允價值1.85億加元(1.42億美元)計算。一筆3.51億美元的交易損失被確認為經營費用,其中包括以前在其他綜合收入/(損失)中確認的累計外國 外匯損失的重新分類,這筆交易反映在E&P國際分部。
阿澤裏-奇拉格-深水古納什利生產分享協議的推廣
2017年第三季度,阿塞拜疆-Chirag-Deepwater Gunashli(ACG) 生產分享協議延長了25年。這項交易在阿塞拜疆共和國議會(Milli Majlis)批准後,於2017年第四季度在E&P國際會議上得到確認。作為新協議的一部分,Equinor的參與權益從8.56%下調至7.27%。Equinor向阿塞拜疆共和國國家石油基金支付36億美元的份額將在8年內支付約3.49億美元。
與金融風險相關的一般信息
Equinor的業務活動使Equinor自然面臨財務風險。Equinor的風險管理方法包括評估和管理風險在所有 活動中使用整體風險方法。Equinor考慮最重要的市場風險與Equinor的投資組合中固有的自然對衝之間的相關性 。這種方法允許Equinor減少風險管理 事務的數量,並避免子優化。
公司風險委員會 由首席財務官領導,負責確定、制定和審查Equinor的風險政策。首席財務幹事在委員會的協助下,還負責監督和發展Equinor公司的企業風險管理,並提出適當措施調整公司一級的風險。
與Equinor公司的市場風險總額相比,原油、成品油、天然氣和電力交易組織的任務相對較小。
金融風險
Equinor的活動將Equinor 暴露給m市場風險(包括商品價格風險、貨幣風險、利率風險和股票價格風險)、流動性風險 和c重估風險。
市場風險
Equinor在全世界的原油、成品油、天然氣和電力市場開展業務,面臨市場風險,包括碳氫化合物價格波動、外國貨幣匯率、利率和電價,這些風險可能影響到 收入和經營、投資和融資成本。這些風險主要是在短期內管理的,重點是在給定的任務範圍內為Equinor實現最高的風險調整後的回報。長期風險敞口 在公司一級進行管理,而短期風險敞口則根據交易策略和授權管理 。
192 Equinor,表格20-F 2019年度報告
關於市場風險的 敏感性分析的更多信息,見附註26金融工具:公平的 值測量和市場風險的敏感性分析。
商品價格風險
股票最重要的長期大宗商品風險(石油和天然氣)與未來市場價格有關。 赤道´S 風險政策將同時暴露於上行和下行價格變動中。為了管理短期商品風險,Equinor簽訂了基於商品的衍生產品 合同,包括期貨、期權、場外交易(OTC)遠期 合約、市場互換和與原油、石油產品、天然氣和電力有關的差額合同。Equinor的雙邊天然氣銷售組合 投資組合受到各種價格指數的影響,其中包括天然氣價格 標記。
原油和精製石油產品衍生品的期限通常不到一年,主要在倫敦的洲際交易所(ICE)、紐約商品交易所(NYMEX)、OTC布倫特(OTC)市場以及原油和精煉產品互換市場進行交易。天然氣和電力衍生品的期限通常為三年或更短,主要是場外實物遠期和 期權、NASDAQ OMX奧斯陸遠期以及在紐約商品交易所和洲際交易所交易的期貨。
貨幣風險
來自石油和天然氣銷售、經營費用和資本支出的 經營活動的現金流量主要以美元為單位,但税收、奧斯陸銀行股東的股息以及我們的業務費用和資本支出中的一部分屬於挪威克朗。因此,Equinor的貨幣管理主要與 減少與以挪威克朗支付有關的貨幣風險有關。這意味着Equinor 定期購買NOK(主要是現貨),但也使用常規衍生工具進行遠期購買。
利率風險
債券通常以各種當地貨幣(包括美元、歐元和英鎊)的固定匯率發行, 債券通常通過利率和 貨幣互換轉換為浮動美元債券。Equinor根據企業風險管理 的風險和回報考慮來管理其債券債務 的利率風險。這意味着利率敞口 上的固定/浮動組合可能不時變化。有關Equinor的長期債務投資組合的更多詳細信息,請參見附註18。
股票價格風險
Equinor的專屬保險公司持有上市股票證券,作為其投資組合的一部分。此外, Equinor持有其他一些上市和非上市股票,主要是為了長期的戰略目的。通過持有這些資產,Equinor面臨股票價格 風險,即股票價格下跌的風險,這種風險可能導致資產負債表中確認的Equinor資產的賬面價值下降。 股票價格風險由Equinor的專屬保險公司管理,目的是通過地域多樣化和使用廣泛的基準指數來保持適度的風險狀況。
流動性風險
流動性風險是指當金融負債 到期時, Equinor無法履行債務的風險。流動資金管理的目的是確保Equinor在任何時候都有足夠的資金支付其財務義務。
主要現金流出包括每年支付六次的季度股息和挪威石油税。如果現金流預測表明流動資產將低於目標水平,則將考慮新的長期融資。
短期資金需求通常由50億美元的美國商業票據計劃(CP)來滿足,該計劃得到50億美元的循環信貸貸款支持,有21家核心銀行支持,2022年到期。 該設施支持對資金的安全訪問,並得到可用的最佳 短期評級的支持。截至2019年12月31日,該設施尚未提取。
Equinor在所有主要資本市場(美國、歐洲和亞洲)發行債券,用於長期融資. 策略的到期配置文件的還款不超過5在最近的五年中,在任何一年中僱用的 資本的百分比。Equinor的非流動金融負債的加權平均到期日約為 9年.
有關Equinor非流動財務 負債的更多信息,請參見附註18-金融債務。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 193
下面的 表顯示了基於未貼現的合同現金 流量的Equinor金融負債的到期日配置文件。
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截至12月31日 |
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2019 |
2018 |
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(以百萬美元計) |
非衍生金融負債 |
租賃負債 |
衍生金融負債 |
非衍生金融負債 |
租賃負債 |
衍生金融負債 |
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第一年 |
13,388 |
1,210 |
204 |
11,958 |
61 |
271 |
第2年和第3年 |
4,370 |
1,483 |
606 |
5,504 |
120 |
677 |
第4年和第5年 |
6,238 |
673 |
175 |
4,919 |
123 |
203 |
第6至10年 |
8,449 |
892 |
479 |
10,611 |
150 |
611 |
十年後 |
10,567 |
349 |
370 |
9,570 |
48 |
725 |
|
|
|
|
|
|
|
指定總數 |
43,012 |
4,607 |
1,835 |
42,562 |
502 |
2,488 |
與租賃負債有關的比較編號與根據“國際會計準則”第17號規定的融資租賃有關,更多信息見“國際財務報告準則”第16號“租賃準則”在綜合財務報表中的執行情況。
信用風險
信用風險是Equinor‘s cust的風險。OMERS或對手方將因 不履行其義務而造成Equinor財務損失。信用風險來自於對客户賬户的信用敞口 。應收款項以及來自 金融投資、衍生金融工具和在 金融機構存款的款項。
在與新的對手方進行 交易之前,Equinor的信貸政策要求正式確定所有 對手方並分配內部信用評級。 內部信用評級反映Equinor對對手方 信用風險的評估,並以對最近的 財務報表和其他有關業務的數量和質量分析為基礎。所有交易對手都定期接受重新評估。
Equinor使用風險緩解工具 在對手方和投資組合 級別上減少或控制信用風險。主要工具包括銀行和父母擔保、預付款項和現金 抵押品。
Equinor 對Equinor的投資組合在任何給定的 時間允許的絕對信用風險水平有預定義的限制,以及單個 對手的最大信用風險敞口。Equinor定期對投資組合進行監視,並在每天的基礎上根據限制對 個人風險敞口進行監控。Equinor的信貸敞口總額在石油和能源部門內的一些對手方以及較大的石油和天然氣消費國和金融對手方之間地理上是多樣化的。Equinor的大部分信貸敞口是由投資級別的對手方承擔的。
194 Equinor,表格20-F 2019年度報告
下表載有Equinor金融應收賬款 和衍生金融工具的賬面金額,按Equinor對對手方信用風險的評估除以。貿易和其他應收賬款 包括逾期30天及以上的2%應收賬款。逾期未付的款項主要是在美國非常規活動中由 Equinor的工作利益夥伴支付的有爭議的工作利息項目解決之前的合資企業應收賬款,已利用預期信貸損失模型為預期損失作出規定。 衍生金融工具中只包括非交易所交易工具.
(以百萬美元計) |
非流動金融應收款 |
貿易和其他應收款 |
非流動衍生金融工具 |
現行衍生金融工具 |
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截至2019年12月31日 |
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投資等級,評級為 A或以上 |
682 |
2,089 |
962 |
201 |
其他投資等級 |
80 |
4,778 |
403 |
368 |
非投資級或 未評級 |
296 |
508 |
0 |
9 |
|
|
|
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|
金融資產總額 |
1,057 |
7,374 |
1,365 |
578 |
|
|
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2018年12月31日 |
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投資等級,評級為 A或以上 |
460 |
1,811 |
682 |
100 |
其他投資等級 |
150 |
5,412 |
350 |
183 |
非投資級或 未評級 |
244 |
1,265 |
0 |
35 |
|
|
|
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|
金融資產總額 |
854 |
8,488 |
1,032 |
318 |
有關 貿易和其他應收款的更多信息,見附註15“貿易和其他應收款”。
截至2019年12月31日,持有了5.85億美元現金作為抵押品,以減輕Equinor的部分信貸風險。截至2018年12月31日,作為 抵押品持有2.13億美元。抵押品現金作為一種擔保,以減輕與利率互換、交叉貨幣(Br)互換和外匯互換的正公允價值相關的信貸風險。當不同互換協議的正 公允價值超過商定的門檻時,根據與不同對手方的主協議,現金被稱為抵押品。
根據截至2019年12月31日各種衍生金融工具淨結算協議的條款,已抵消了21.87億美元,作為 負債列報的6.03億美元不符合抵消標準。截至2018年12月31日,1.19億美元被抵消,而 6.55億美元未被抵銷。收到的 抵押品和未從衍生金融 工具負債中抵銷的金額,可減少上表所列衍生金融 工具的信貸敞口,因為它們將在交易對手的潛在違約情況下相互抵消。類似主淨結算協議規定的貿易和其他應收款(13.09億美元)已分別作為2019年12月31日和2018年12月31日的5.57億美元抵消。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 195
資本管理
Equinor資本管理政策的主要目標是保持強大的總體財務狀況,並確保有足夠的財政靈活性。Equinor公司的主要重點是在非重疊基礎上維持A類的信用評級(忽略挪威政府所有權的提升)。為了每天監測金融穩健性, Equinor使用的一個關鍵比率是“調整後的淨利息債務(ND)與所用 調整後的資本(CE)”的非GAAP度量。
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截至12月31日 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
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經調整的生息債務淨額,包括租賃負債(Nd1) |
17,219 |
|
利息淨額調整後 債務(Nd2) |
12,880 |
12,246 |
經調整的資本,包括租賃負債(CE1) |
58,378 |
|
調整後的資本(CE2) |
54,039 |
55,235 |
|
|
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經調整的債務淨額對資本的影響,包括租賃負債(Nd1/CE1) |
29.5% |
- |
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經調整的債務對資本淨額(Nd2/CE2) |
23.8% |
22.2% |
Nd1的定義是Equinor公司承擔金融負債的 利息減去現金和現金等價物以及 當期金融投資,並根據Equinor的專屬保險公司持有的抵押品存款和餘額(分別為2019和2018年分別為7.91億美元和12.61億美元)和與SDFI有關的餘額(分別為2019和2018年為0百萬美元和1.46億美元, )和與SDFI有關的餘額(分別為0百萬美元和1.46億美元)調整。CE1被定義為Equinor的總權益(包括 non控制權益)和Nd1。Nd2定義為按租賃 負債調整的Nd1(分別為2019和2018年的43.39億美元和0百萬美元)。CE2被定義為Equinor的總股本 (包括非控制權益)和Nd2。
|
全年 |
||
(單位: 百萬美元,但僱員平均人數除外) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
薪金1) |
2,766 |
2,863 |
2,671 |
養卹金費用 |
446 |
463 |
469 |
工資税 |
413 |
409 |
387 |
其他補償和社會費用 |
330 |
318 |
290 |
|
|
|
|
薪金費用共計 |
3,955 |
4,052 |
3,818 |
|
|
|
|
平均僱員人數2) |
21,400 |
20,700 |
20,700 |
1) 薪金除基本工資外,還包括獎金、遣散費和僑民費用。
2) 2019年的兼職僱員人數為4%,2018年和2017年的非全時僱員人數分別為3%。
工資單費用總額是在成本池中累積的,部分由合夥人承擔。 按小時計算的許可證。
196 Equinor,表格20-F 2019年度報告
向董事會(BOD)和公司執行委員會(CEC)支付薪酬
|
全年 |
||
(單位:千美元)1) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
當前僱員 福利 |
10,958 |
12,471 |
11,067 |
離職後福利 |
661 |
667 |
636 |
其他非當前 福利 |
18 |
21 |
25 |
基於股票的支付 福利 |
147 |
197 |
175 |
|
|
|
|
共計 |
11,782 |
13,356 |
11,902 |
1) 表中的所有數字均按權責發生制列報。
關於管理層薪酬詳情, 見母公司財務報表和附註中的附註4薪酬。
截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日,不向BOD或CEC成員提供貸款。
基於共享的 補償
Equinor的股票儲蓄計劃 為員工提供了通過 月工資扣減和Equinor繳款購買Equinor股份的機會。如果在購買 年之後的兩個完整日曆年內保留股份 ,則將為僱員購買的每一份分紅分配一份。
估計賠償費用 -包括Equinor對購買的股份的繳款、授予的 紅利股份的數額和相關的社會保障税-分別為7,300萬美元、7,200萬美元和6,200萬美元,分別與 2019、2018和2017方案有關。對於2020年方案(2019年給予 ),估計賠償費用為7,400萬美元。截至2019年12月31日,在整個歸屬 期間尚未支出的賠償費用為1.58億美元。
核數師薪酬 |
|||
|
全年 |
||
(百萬美元,不包括增值税) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
安永審計費(首席會計師,2019年) |
4.7 |
|
|
畢馬威會計師事務所審計費(首席會計師2018和2017) |
2.8 |
7.1 |
6.1 |
審計相關費用Ernst &Young(首席會計師2019年) |
0.5 |
|
|
畢馬威審計相關費用(首席會計師2018和2017) |
1.2 |
1.0 |
0.9 |
Ernst& Young(首席會計師,2019年) |
0.2 |
|
|
KPMG(2018年和2017年首席會計師) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
其他服務費:Ernst &Young(首席會計師,2019年) |
0.9 |
|
|
其他服務費KPMG (首席會計師2018和2017) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
|
|
共計 |
10.3 |
8.1 |
7.0 |
|
|
|
|
除了上表中的數字 外,與Equinor公司經營的許可證有關的審計費和審計相關費用分別為2019年、2018年和2017年的50萬美元、90萬美元和80萬美元。
2019年5月15日,股東大會任命安永(Ernst&Young)為Equinor的審計師,從而取代畢馬威(KPMG)。
研究和發展支出
2019年、2018年和2017年的研發支出分別為3億美元、3.15億美元和3.07億美元。研發支出部分由Equinor經營的許可證夥伴提供資金。在綜合損益表中,平等人在支出中所佔份額被確認為支出。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 197
|
全年 |
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
外匯收益/(虧損)衍生金融工具 |
132 |
149 |
(920) |
其他外匯收益/(損失) |
92 |
(315) |
1,046 |
|
|
|
|
外匯淨收益/(損失) |
224 |
(166) |
126 |
|
|
|
|
收到的股息 |
75 |
150 |
63 |
收益/(損失)財務 投資 |
245 |
(72) |
108 |
利息收入金融投資,包括現金和現金等價物 |
124 |
45 |
64 |
利息收入 |
21 |
27 |
24 |
利息收入-其他流動金融資產和其他財務項目 |
280 |
132 |
228 |
|
|
|
|
利息收入和其他財務項目 |
746 |
283 |
487 |
|
|
|
|
收益/(損失) 衍生金融工具 |
473 |
(341) |
(61) |
|
|
|
|
利息費用債券 和銀行貸款及相關衍生產品的淨利息 |
(987) |
(922) |
(1,004) |
利息費用租賃負債 |
(126) |
(23) |
(26) |
資本化借款成本 |
480 |
552 |
454 |
累積費用資產 退休債務 |
(456) |
(461) |
(413) |
利息費用、當期財務負債和其他財務費用 |
(360) |
(185) |
86 |
|
|
|
|
利息及其他財務開支 |
(1,450) |
(1,040) |
(903) |
|
|
|
|
財務項目淨額 |
(7) |
(1,263) |
(351) |
Equinor公司的主要財務項目涉及按公允價值通過利潤或損失和攤銷費用類別分類的資產和負債。關於按類別分列的 金融工具的更多信息,見附註26金融工具:公允價值 計量和市場風險敏感性分析。關於 執行“國際財務報告準則”第16號的情況,見“國際財務報告準則”第16號租約的執行情況説明23。
細列項目利息費用 債券和銀行貸款以及相關衍生產品的淨利息主要包括按攤銷成本類別計算的財務 負債的8.61億美元、8.68億美元和10.84億美元的利息支出,以及相關衍生產品按公允價值通過損益類別獲得的淨利息,其中淨利息費用為1.29億美元,淨利息費用為5500萬美元,淨利息收入為8000萬美元,分別為2019、2018和2017年。
細列項目收益/(損失) 衍生金融工具主要包括公允價值從 公允價值到與利息 利率風險有關的衍生品的損益類別的變動,2019年的收益為4.57億美元,相應地,2018年和2017年分別為3.57億美元和7700萬美元。
細列項目利息費用 流動金融負債和其他財務費用包括2017年與 放款有關的3.19億美元收入。
外匯收益/(損失) 衍生金融工具包括與流動性和貨幣風險有關的貨幣 衍生工具的公允價值變化。其他外匯收益/(損失)項目包括2019年、2018年和2017年外匯淨損失7 400萬美元、損失4.22億美元和公平 價值淨損益4.27億美元。
198 Equinor,表格20-F 2019年度報告
所得税支出的重要組成部分 |
|||
|
全年 |
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
當期所得税支出 |
(7,892) |
(10,724) |
(7,680) |
前期調整數 |
69 |
(49) |
(124) |
|
|
|
|
當期所得税 費用 |
(7,822) |
(10,773) |
(7,805) |
|
|
|
|
暫時性差異的起源與逆轉 |
410 |
(1,359) |
(904) |
確認以前未確認的遞延税款資產 |
0 |
923 |
0 |
更改税務規例 |
(6) |
(28) |
(14) |
前期調整數 |
(23) |
(99) |
(100) |
|
|
|
|
遞延税收入/(費用) |
381 |
(563) |
(1,017) |
|
|
|
|
所得税費用 |
(7,441) |
(11,335) |
(8,822) |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 199
法定税率與有效税率的調節 |
|||
|
全年 |
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
税前收入/(虧損) |
9,292 |
18,874 |
13,420 |
|
|
|
|
按法定税率計算的所得税1) |
(2,284) |
(5,197) |
(3,827) |
計算挪威石油税2) |
(5,499) |
(8,189) |
(5,945) |
税收效應提升3) |
632 |
736 |
784 |
永久差異對撤資的税收效應 |
380 |
400 |
(85) |
功能貨幣不同於税收貨幣所造成的永久性 差異的税收效應 |
8 |
116 |
(229) |
其他永久性差異的税收效應 |
395 |
337 |
291 |
與安哥拉財政部爭端的税收影響4) |
0 |
0 |
496 |
確認以前未確認的遞延税款資產5) |
0 |
923 |
0 |
未確認的 遞延税資產的變化 |
(974) |
72 |
(169) |
更改税務規例 |
(6) |
(28) |
(14) |
前期調整數 |
47 |
(148) |
(224) |
其他項目,包括 貨幣效應 |
(139) |
(357) |
100 |
|
|
|
|
所得税費用 |
(7,441) |
(11,335) |
(8,822) |
|
|
|
|
有效税率 |
80.1% |
60.1% |
65.7% |
1) 2019年法定税率加權平均數為24.6%,2018年為27.5%,2017年為28.5%。税率受法定税率較低的税收制度和法定税率較高的税收制度之間的收入構成的影響。2018年至2019年和2017至2018年期間加權平均法定税率的變化也是由於挪威法定税率從2017年的24%降至2018年的23%和2019年的22%。
2) 挪威石油税2019年為56%,2018年為55%,2017年為54%。
3) 在計算挪威大陸架收入56%的石油税時,根據海上生產設施的原始資本成本,提供額外免税額或提拔。從發生資本支出的 年度開始的四年期間內,可從應税收入中扣除上調額。對於2019年的投資, 增長按每年5.2%的速度計算,而2018年投資 年增長率為5.3%,2017年投資 年增長率為5.4%,2016年投資 年增長率為5.5%。過渡規則適用於2013年5月5日起通過2013年5月5日之前提交石油和能源部的開發和運營計劃(PDO)或{Br}安裝和運營計劃(PIOS)涵蓋的投資。就這些投資而言,每年的利率為7.5%。未使用的上行 可無限期結轉。截至2019年年底和2018年年底,未確認的 上行信貸分別為16.78億美元和17.8億美元。
4) 2017年6月,Equinor公司與安哥拉財政部簽署了一項協議,解決了先前評估的額外利潤石油和應繳税款的爭端,並確定了平等基金參與2002至2016年安哥拉境外第4區、第15區、第17區和第31區塊的石油收入税(PIT),並確定瞭如何分配利潤石油和評估石油收入税(PIT)。
5) 2018年,E&P國際報告部門確認了9.23億美元以前未確認的遞延税資產。對遞延税資產的確認是基於 預期,即通過逆轉應納税臨時差額或業務 預測支持的未來應税收入,可獲得足夠的應税收入。
200 Equinor,表格20-F 2019年度報告
遞延税資產及負債包括 |
||||||||
(百萬美元) |
結轉税款損失 |
財產、廠房和設備 和無形資產 |
資產退休債務 |
租賃負債1) |
養卹金 |
衍生物 |
其他1) |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税,2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税款資產 |
5,173 |
369 |
9,397 |
1,898 |
733 |
108 |
1,612 |
19,291 |
遞延税款負債 |
0 |
(24,115) |
(0) |
(0) |
(13) |
(119) |
(573) |
(24,820) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日資產/負債淨額 |
5,173 |
(23,746) |
9,397 |
1,898 |
720 |
(11) |
1,040 |
(5,530) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日遞延税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税款資產 |
5,761 |
351 |
8,118 |
0 |
785 |
95 |
1,095 |
16,205 |
遞延税款負債 |
(0) |
(20,987) |
0 |
0 |
(14) |
(96) |
(476) |
(21,573) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的淨資產/(負債) |
5,761 |
(20,636) |
8,118 |
0 |
771 |
(1) |
620 |
(5,367) |
1) 2019年與租賃負債有關的遞延税 已列入單獨一欄“租賃”負債,而與2018年租賃負債有關的遞延税沒有因不重要而重新分類,而是列入其他類別。
本年度遞延税負淨額的變化如下: |
|||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
1月1日遞延税負債淨額 |
5,367 |
5,213 |
4,231 |
記入合併損益表{Br}的帳/(貸項) |
(381) |
563 |
1,017 |
記入 其他綜合收入的款項/(貸項) |
98 |
(22) |
38 |
翻譯差異 和其他 |
446 |
(386) |
(73) |
|
|
|
|
截至12月31日遞延税負債淨額 |
5,530 |
5,367 |
5,213 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 201
遞延税資產和負債在遞延税
與同一財政當局有關的範圍內予以抵銷,並且有一項法律上可強制執行的權利,即從流動税務負債中抵消流動税收資產。在按財政實體計算遞延税資產和負債後,遞延税在資產負債表上列示如下:
|
截至12月31日 |
|
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
|
|
遞延税款資產 |
3,881 |
3,304 |
遞延税款負債 |
9,410 |
8,671 |
遞延税資產是根據以下預期確認的:通過逆轉應税臨時差額或未來應納税的 收入,可以獲得足夠的應税收入。截至2019年年底和2018年年底,挪威、安哥拉、巴西、聯合王國和加拿大的遞延税款資產分別為38.81億美元和33.04億美元。其中9.95億美元和18.68億美元分別是在當前或前一時期遭受税收損失的實體中確認的。造成這些損失的主要原因是建設階段與石油和天然氣資產 有關的加速折舊和啟動成本。當這些資產開始生產時,將通過逆轉石油、天然氣和石油生產的臨時差額和其他應税收入來利用這些損失。
未確認遞延税金資產 |
||||
|
12月31日 |
|||
|
2019 |
2018 |
||
(以百萬美元計) |
基 |
賦税 |
基 |
賦税 |
|
|
|
|
|
可扣除的臨時 差異 |
2,550 |
1,138 |
2,439 |
1,123 |
結轉税款損失 |
18,259 |
4,366 |
14,802 |
3,940 |
|
|
|
|
|
共計 |
20,809 |
5,504 |
17,241 |
5,062 |
大約11%未確認的結轉 轉税損失可以無限期結轉。 未確認的税收損失的其餘部分大部分將在2030年後到期。根據當前的税收立法,未確認的可扣減 臨時差額不會過期。對於這些項目,遞延的 税資產尚未得到確認,因為目前沒有足夠的證據證明未來的應納税利潤將可用於保障福利的使用。
2019年年底,美國、安哥拉和愛爾蘭的未確認遞延税款資產分別為37.88億美元、8.33億美元和5.504億美元的未確認遞延税款資產總額中的1.91億美元。2018年的類似數額美國為34.8億美元,安哥拉為8.84億美元,愛爾蘭為1.09億美元,總額為50.62億美元。
202 Equinor,表格20-F 2019年度報告
(以百萬美元計) |
機械、設備和運輸設備 |
生產廠和油氣資產 |
煉製廠 |
建築物和土地 |
正在開發的資產 |
使用權資產4) |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的費用 |
3,596 |
166,766 |
8,660 |
932 |
14,961 |
0 |
194,916 |
執行“國際財務報告準則” 16租約5) |
(813) |
(184) |
0 |
0 |
0 |
4,989 |
3,992 |
截至2019年1月1日的費用 |
2,783 |
166,582 |
8,660 |
932 |
14,961 |
4,989 |
198,908 |
通過 業務組合添加 |
1 |
1,706 |
5 |
0 |
381 |
0 |
2,093 |
增加和轉移 |
44 |
16,023 |
300 |
(16) |
(4,448) |
426 |
12,330 |
按成本處置 |
(7) |
(4,911) |
(0) |
(7) |
(59) |
(35) |
(5,020) |
外匯變動的影響 |
(2) |
(337) |
(44) |
(0) |
(464) |
(41) |
(888) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的費用 |
2,818 |
179,063 |
8,920 |
909 |
10,371 |
5,339 |
207,422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日累計折舊 和減值損失 |
(2,802) |
(119,589) |
(6,613) |
(465) |
(185) |
0 |
(129,654) |
執行“國際財務報告準則” 16租約5) |
511 |
106 |
0 |
0 |
0 |
(617) |
0 |
2019年1月1日累計折舊 和減值損失 |
(2,291) |
(119,483) |
(6,613) |
(465) |
(185) |
(617) |
(129,654) |
折舊 |
(120) |
(8,555) |
(298) |
(25) |
0 |
(752) |
(9,750) |
減值損失 |
(6) |
(2,430) |
(178) |
(3) |
(707) |
(26) |
(3,350) |
轉回減值 損失 |
0 |
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
120 |
轉讓 |
13 |
(134) |
(0) |
13 |
26 |
42 |
(40) |
累計折舊 和已處置資產的減值 |
7 |
4,540 |
0 |
5 |
0 |
24 |
4,576 |
外匯變動的影響 |
1 |
616 |
38 |
(0) |
(26) |
(1) |
628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日累計折舊 和減值損失 |
(2,395) |
(125,327) |
(7,051) |
(475) |
(892) |
(1,329) |
(137,469) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的賬面金額 |
423 |
53,736 |
1,870 |
434 |
9,479 |
4,011 |
69,953 |
|
|
|
|
|
|
|
|
估計使用壽命 (年份) |
3 - 20 |
UOP1) |
15 - 20 |
20 - 332) |
|
1 - 193) |
|
Equinor,表格20-F 2019年度報告 203
(百萬美元) |
機械、設備和運輸設備,包括 船 |
生產廠和油氣資產 |
煉製廠 |
建築物和土地 |
正在開發的資產 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日的費用 |
3,470 |
157,533 |
8,646 |
866 |
18,140 |
188,656 |
通過 業務組合添加 |
76 |
2,473 |
0 |
48 |
1,370 |
3,968 |
增加和轉移 |
90 |
13,017 |
328 |
32 |
(3,322) |
10,144 |
按成本處置 |
(12) |
(505) |
(0) |
(1) |
(366) |
(884) |
外匯變動的影響 |
(28) |
(5,752) |
(314) |
(13) |
(861) |
(6,967) |
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的費用 |
3,596 |
166,766 |
8,660 |
932 |
14,961 |
194,916 |
|
|
|
|
|
|
|
2017年12月31日累計折舊 和減值損失 |
(2,853) |
(113,781) |
(6,200) |
(439) |
(1,746) |
(125,019) |
折舊 |
(137) |
(9,249) |
(426) |
(29) |
0 |
(9,841) |
減值損失 |
0 |
(762) |
0 |
0 |
(32) |
(794) |
轉回減值 損失 |
155 |
1,087 |
0 |
0 |
156 |
1,398 |
轉讓 |
(0) |
(1,799) |
(229) |
(1) |
1,067 |
(961) |
累計折舊 和已處置資產的減值 |
12 |
602 |
0 |
0 |
366 |
980 |
外匯變動的影響 |
21 |
4,312 |
242 |
4 |
5 |
4,583 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日累計折舊 和減值損失 |
(2,802) |
(119,589) |
(6,613) |
(465) |
(185) |
(129,654) |
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的賬面金額 |
794 |
47,177 |
2,048 |
467 |
14,776 |
65,262 |
|
|
|
|
|
|
|
估計使用壽命 (年份) |
3 - 20 |
UOP 1) |
15 - 20 |
20 - 33 2) |
|
|
1) 按 單位折舊法(UOP)計算的折舊,見附註2重大會計政策.
2) 土地不折舊.
3) 折舊率與 合同期成線性關係。
4) 見附註22租約。
5) 見附註23“國際財務報告準則”第16號租約實施情況 。
轉移的資產的 賬面金額從無形資產轉入不動產、廠場和 設備 2019年和2018年分別為2.13億美元和1.61億美元。
關於通過業務組合增加的 ,見附註4:收購和處置。
204 Equinor,表格20-F 2019年度報告
損傷/逆轉 損傷
(以百萬美元計) |
財產、廠房和設備 |
無形資產3) |
共計 |
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
生產和開發資產1) |
3,230 |
608 |
3,838 |
善意1) |
- |
164 |
164 |
其他無形資產1) |
- |
41 |
41 |
與石油和天然氣前景有關的購置費用2) |
- |
49 |
49 |
|
|
|
|
確認的淨減值總額 損失/(反轉) |
3,230 |
863 |
4,093 |
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
生產和開發資產1) |
(604) |
237 |
(367) |
與石油和天然氣前景有關的購置費用2) |
- |
52 |
52 |
|
|
|
|
確認的淨減值總額 損失/(反轉) |
(604) |
289 |
(315) |
1) 根據“國際會計準則”第36條,生產和開發資產、商譽和其他無形資產須接受 減值評估。2019年國際會計準則第36條確認的淨減值損失總額為4,043,000,000美元,而2018年淨減值逆轉額為3.67億美元,其中包括購置成本-石油和天然氣前景(無形資產)的 減值。
2) 與勘探活動有關的購置費用,根據成功的 努力法(IFRS 6)進行減值評估。
3) 見附註11無形資產.
就減值而言,將 資產的賬面金額與其可收回金額進行比較。可回收 值是公允價值較高、處置成本(FVLCOD)較低、使用中估計 值(VIU)較高。
VIU 計算的基本貼現率為税後實際的6.0%。 折現率是由Equinor的加權平均資本成本得出的。根據具體的税收處理、現金流狀況和經濟生活等特定資產特性,E&P挪威的税前折扣為15%-25%,E&P International 和MMP為4%-9%。見附註2對合並財務報表的重要會計政策 有關不動產、廠房 和設備減值的進一步信息。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 205
下面的 表按面積説明正在受損/(反轉)的資產以及用於確定可收回數額的 估值方法;減值淨額/(反轉)、 和減值後的賬面金額。
|
|
2019 |
2018 |
|
||
(以百萬美元計) |
估價法 |
減值後賬面金額 |
淨減值損失/(反轉) |
減值後賬面金額 |
淨減值損失/(反轉) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
|
|
|
|
挪威勘探和生產 |
維烏 |
4,406 |
1,119 |
1,966 |
(201) |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
1,232 |
(402) |
|
北美-非常規 |
維烏 |
7,509 |
1,631 |
5,771 |
762 |
|
|
FVLCOD |
0 1) |
610 |
0 |
0 |
|
北美-常規美國墨西哥灣近海 |
維烏 |
1,079 |
292 |
3,989 |
(246) |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
北非 |
維烏 |
0 |
0 |
451 |
(126) |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
歐洲和亞洲 |
維烏 |
645 |
(18) |
0 |
0 |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
市場營銷,中流 &處理 |
維烏 |
65 |
178 |
403 |
(155) |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
使用權資產 |
維烏 |
0 |
26 |
0 |
0 |
|
|
FVLCOD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
13,704 |
3,838 |
13,813 |
(367) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1)處置資產 。 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
挪威勘探和生產
2019年認列的減值損失為11.19億美元。減值金額受税前淨現值估計中所包含的增税方式的影響。
2018年,主要由於長期匯率假設的變化,確認了6.04億美元的減值逆轉。
北美-非常規
2019年美元減值損失2,241 608百萬美元被列為勘探費用的 主要是由於長期價格(br}假設降低和一項資產公允價值減少造成的。
2018年,減值損失7.62億美元,其中2.37億美元被列為勘探費用,主要是由於長期價格(br}假設下降和一項資產公允價值減少造成的。
北美-傳統的墨西哥灣近海
2019年,由於準備金估計數減少,確認了2.92億美元的淨減值損失。
2018年,確認淨減值逆轉(Br)2.46億美元,原因是生產狀況得到改善,各種業務改進被準備金估計數的負變化部分抵消。
北非
2019年,沒有發現任何損傷或逆轉 。
2018年,由於許可證期限的延長,確認了1.26億美元的減值逆轉。
市場營銷,中流處理
2019年,由於巴哈馬多裏安颶風造成的損失,確認了與南騎點石油碼頭有關的1.78億美元的減值損失。
2018年,由於煉廠利潤率預測的提高,確認了1.55億美元的減值逆轉。
使用中價值(VIU)估計和貼現現金流量(用於確定用於減值的資產的可收回數額)是基於 關於成本、生產概況和商品價格的內部預測。短期商品價格(2020/2021/2022)由2020年可觀測的 遠期價格和對2023年內部 預測的線性預測來預測。
206 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2019年年底的 價格假設如下(2018年年底價格 假設各年份列在括號內):
年 按實值計算的價格 |
|
|
2020 |
|
2025 |
|
2030 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
布倫特混合燃料-美元/桶 |
|
|
|
59 |
(68) |
|
77 |
(78) |
|
80 |
(82) |
NBP-美元/mmBtu |
|
|
|
4.2 |
(7.7) |
|
7.0 |
(8.2) |
|
7.5 |
(8.2) |
Henry Hub-美元/mmBtu |
|
|
|
2.4 |
(3.2) |
|
3.1 |
(4.1) |
|
3.6 |
(4.1) |
1)基礎 2019年。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期價格 假設在2019年第三季度更新.
敏感性
商品價格歷來波動不定。大幅下調Equinor的商品價格 假設將導致Equinor投資組合中某些生產和開發資產的減值損失。如果商品價格 預測在資產壽命內下降30%,被認為是合理可能的變化,則應確認的減值金額可能在税前約150億美元左右。根據一種簡化的方法,這種説明性減值 敏感性假定輸入因素 與價格無關;然而,降價30%可能會導致業務計劃中的 變化,以及估算 資產可收回金額時使用的其他因素。這種輸入 因子的變化可能會顯着地減少與上面的説明性靈敏度相比的實際損傷量。可以預期的變化將包括降低石油和天然氣工業的成本水平以及抵消貨幣效應,這兩種影響歷來都是在商品價格發生重大變化之後發生的。因此,説明性敏感性不被認為是對預期減損 影響的最佳估計,也不代表在這種 方案中對收入或營業收入的估計影響。石油和天然氣價格的大幅度和長期下降也將導致Equinor及其許可證夥伴採取減輕行動,因為石油和天然氣價格的降低將影響新資產和現有資產的鑽探計劃和生產概況。對這種影響進行量化被認為是不切實際的,因為它需要根據假設情景進行詳細的技術、地質和經濟評價,而不是基於現有的業務 或發展計劃。
(以百萬美元計) |
勘探費用 |
採購費用-石油和天然氣前景 |
善意 |
其他 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的費用 |
2,685 |
5,854 |
565 |
797 |
9,901 |
通過 業務組合添加 |
0 |
0 |
1,070 |
10 |
1,080 |
加法 |
515 |
900 |
0 |
155 |
1,571 |
按成本處置 |
(7) |
(361) |
0 |
(0) |
(367) |
轉讓 |
(71) |
(143) |
0 |
0 |
(213) |
以前資本化的勘探支出 |
(120) |
(657) |
0 |
0 |
(777) |
商譽減損 |
0 |
0 |
(164) |
0 |
(164) |
外匯變動的影響 |
11 |
5 |
(12) |
(1) |
3 |
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的費用 |
3,014 |
5,599 |
1,458 |
962 |
11,033 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日累計折舊 和減值損失 |
|
|
|
(229) |
(229) |
年度攤銷和減值 |
|
|
|
(60) |
(60) |
攤銷和減值損失處置無形資產 |
|
|
|
(6) |
(6) |
外匯變動的影響 |
|
|
|
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日累計折舊 和減值損失 |
|
|
|
(295) |
(295) |
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的賬面金額 |
3,014 |
5,599 |
1,458 |
667 |
10,738 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 207
(百萬美元) |
勘探費用 |
採購費用-石油和天然氣前景 |
善意 |
其他 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日的費用 |
2,715 |
5,363 |
339 |
419 |
8,836 |
通過 業務組合添加 |
0 |
116 |
265 |
392 |
773 |
加法 |
392 |
917 |
0 |
(7) |
1,302 |
按成本處置 |
(272) |
(89) |
0 |
(4) |
(364) |
轉讓 |
(13) |
(148) |
0 |
0 |
(161) |
以前資本化的勘探支出 |
(68) |
(289) |
0 |
0 |
(357) |
外匯變動的影響 |
(70) |
(17) |
(39) |
(2) |
(128) |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的費用 |
2,685 |
5,854 |
565 |
797 |
9,901 |
|
|
|
|
|
|
2017年12月31日累計折舊 和減值損失 |
|
|
|
(215) |
(215) |
年度攤銷和減值 |
|
|
|
(13) |
(13) |
攤銷和減值損失處置無形資產 |
|
|
|
(2) |
(2) |
外匯變動的影響 |
|
|
|
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日累計折舊 和減值損失 |
|
|
|
(229) |
(229) |
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日的賬面金額 |
2,685 |
5,854 |
565 |
568 |
9,672 |
估計 無形資產的使用壽命是有限的或無限期的。使用壽命有限的無形資產按其估計的經濟壽命(10-20年)進行系統攤銷。
關於通過業務組合增加的 ,見附註4:收購和處置。
在2019年期間,購置費用-石油和天然氣前景-受到與北美有關的簽字獎金和購置費用共計6.08億美元的淨減值(Br})的影響-與勘探活動有關的非常規資產和購置費用減值4,900萬美元,主要是由於歐洲和亞洲以及撒哈拉以南地區的乾井和非商業性發現造成的。2018年,收購成本--石油和天然氣前景--受到了簽字獎金的淨減值和與北美有關的總計2.37億美元的購置費用的影響-非常規資產,以及與勘探活動有關的5,200萬美元的購置費用減值,主要是由於南美洲的乾井和非商業性發現、北美-美國墨西哥灣和挪威的常規近海發現造成的。
在 2019期間,其他無形資產受到4 100萬美元的減值損失的影響。
Equinor公司在坦桑尼亞的第2區塊勘探許可證將於2018年6月正式到期,但根據與適用的坦桑尼亞當局的通信,該許可證仍在運作,而與 區塊現有許可方頒發新的勘探許可證的進程仍在進行中。截至2019年12月31日,第2區塊的資產仍在E&P國際部門的無形資產中資本化。
減值損失和減值損失的反轉 作為勘探費用列報。 折舊、攤銷和淨減值損失 根據勘探資產(無形資產)和其他無形資產的性質分別確定勘探資產(無形資產)和其他無形資產。減值損失和減值損失(br}的反轉是根據準備金 估計、成本估計和市場狀況的變化所觸發的可收回數額估計數計算的。有關減值評估的更多信息,請參見附註10-不動產、廠房 和設備。
下面的 表顯示了資本化勘探支出的老化情況。 |
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
|
|
不到一年 |
1,274 |
392 |
從一年到五年 |
1,056 |
1,406 |
五年以上 |
684 |
887 |
|
|
|
共計 |
3,014 |
2,685 |
208 Equinor,表格20-F 2019年度報告
下表 顯示了勘探費用的組成部分。 |
|||
|
全年 |
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
勘探支出 |
1,584 |
1,438 |
1,234 |
以前資本化的勘探支出 |
777 |
357 |
(8) |
資本化勘探 |
(507) |
(390) |
(167) |
|
|
|
|
勘探費用 |
1,854 |
1,405 |
1,059 |
(以百萬美元計) |
隆丁石油AB |
其他權益入賬投資 |
共計 |
|
|
|
|
2018年12月31日淨投資 |
1,100 |
1,763 |
2,862 |
資產淨值投資淨收益/(損失) |
15 |
149 |
164 |
收購和資本增加 |
0 |
188 |
188 |
紅利和其他 分佈 |
(51) |
(223) |
(273) |
其他綜合收入/(損失) |
(13) |
3 |
(10) |
撤資、減持和減少已付資本 |
(1,051) |
(393) |
(1,444) |
|
|
|
|
投資淨額,2019年12月31日 |
0 |
1,487 |
1,487 |
|
|
|
|
計入股本 入帳投資 |
0 |
1,441 |
1,441 |
其他長期應收股權投資 |
0 |
46 |
46 |
對於入股的 投資,表決權相當於所有權。
在2019年,Equinor出售了Lundin{Br}石油AB公司16.0%的股份。Equinor在Lundin Petroleum AB的剩餘所有權份額為4.9%,並被確認為公平市場價值的金融投資。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 209
非流動金融投資 |
||
|
截至12月31日 |
|
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
|
|
債券 |
1,629 |
1,261 |
上市權益證券 |
1,261 |
530 |
非上市股本 證券 |
710 |
664 |
|
|
|
金融投資 |
3,600 |
2,455 |
債券 和股票證券主要是指Equinor‘s 專屬保險公司持有的投資組合,以及為長期戰略目的持有的其他上市和非上市股票,主要是通過損益公允價值入賬。.
|
|
|
非流動預付款項 和財務應收款 |
||
|
截至12月31日 |
|
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
|
|
產生利息的金融應收款 |
413 |
345 |
預付款項和其他無利息應收款 |
800 |
688 |
|
|
|
預付款項和財務應收款 |
1,214 |
1,033 |
產生利息的財務 應收賬款主要涉及對僱員的貸款和已入賬的公司的項目融資。
當前金融投資 |
||
|
截至12月31日 |
|
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
|
|
定期存款 |
4,158 |
4,129 |
有息證券 |
3,268 |
2,912 |
|
|
|
金融投資 |
7,426 |
7,041 |
截至2019年12月31日, 電流f金融投資 包括Equinor的專屬保險公司持有的3.77億美元投資組合,主要是通過損益使用公允價值。截至2018年12月31日,相應的 餘額為8.96億美元。
有關按類別分列的金融 工具的信息,見附註26。 金融工具:公允價值計量與市場風險敏感性分析.
210 Equinor,表格20-F 2019年度報告
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截至12月31日 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
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原油 |
2,137 |
1,173 |
石油產品 |
572 |
345 |
天然氣 |
277 |
274 |
其他 |
377 |
351 |
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盤存 |
3,363 |
2,144 |
其他庫存主要包括鑽井和油井設備。
2019年和2018年,將庫存 從成本減為可變現淨值分別為1.47億美元和1.64億美元。
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截至12月31日 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
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與客户簽訂的貿易應收款 |
5,624 |
6,267 |
其他當期應收款 |
1,189 |
1,800 |
合資企業應收款 |
429 |
390 |
從股本 入賬的關聯公司和其他關聯方的應收賬款 |
132 |
31 |
|
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金融貿易總額 和其他應收款 |
7,374 |
8,488 |
非金融貿易和其他應收款 |
859 |
510 |
|
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貿易和其他應收款 |
8,233 |
8,998 |
與客户簽訂的 合同所產生的貿易應收賬款列示在扣除對預期 損失的非實質性備抵後顯示的。
有關Equinor的對手方的 信貸質量的更多信息,請參見附註5金融風險和 資本管理。關於貨幣敏感性,見附註26。金融工具:公允價值計量與市場風險敏感性分析.
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截至12月31日 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
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銀行可用現金 |
1,666 |
1,140 |
定期存款 |
604 |
2,068 |
貨幣市場基金 |
700 |
2,255 |
有息證券 |
1,656 |
1,590 |
限制現金, ,包括保證金存款 |
552 |
501 |
|
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現金和現金等價物 |
5,177 |
7,556 |
2019年12月31日和2018年12月31日的限制現金包括與交易活動有關的擔保金,分別為4.14億美元和3.65億美元; 擔保金存款與Equinor參與的交易所 規定的某些要求有關。與這些 要求相關的條款和條件由各自的交易所確定。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 211
截至2019年12月31日,Equinor公司的股本為8,346,653,047.50挪威克朗(1,184,547,766美元),包括3,338,661,219股,面值為2.50挪威克朗。2018年12月31日的股本為8,346,653,047.50挪威克朗(1,184,547,766美元),包括3,338,661,219股,面值為2.50挪威克朗。
Equinor ASA只有一類 股份,所有股票都有表決權。股東有權在申報時獲得股息,並有權在公司年度大會上按每股投票一票。
Equinor年度股東大會於2016年5月批准了一項為期兩年的臨時票據計劃,計劃在2018年第一季度根據2017年第三季度的股息發行最後一批股票。
2019年期間,2018年第三和第四季度的股息 以及2019年第一和第二季度的股息均已結清。已申報但尚未結清的股息,作為應在綜合資產負債表中支付的股息列報。股票變動表顯示宣佈的股息為 期(留存收益),2019年宣佈的股息與2018年第四季度和2019年前三個季度有關。
2020年2月5日,董事會提議宣佈2019年第四季度的股息為美元。0.27 每股(須經週年大會批准)。Equinor股份 將於2020年5月15日在奧斯陸B rs交易前股息,並在紐約證券交易所交易ADR持有人。記錄日期為2020年5月18日,付款日期為2020年5月29日。
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截至12月31日 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
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宣佈股息 |
3,453 |
3,064 |
每股或廣告 |
1.0400 |
0.9200 |
|
|
|
以現金支付的股息 |
3,342 |
2,672 |
每股或廣告 |
1.0100 |
0.9101 |
每股諾克 |
8.9664 |
7.4907 |
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|
暫記股利 |
0 |
338 |
發行的股份數目 (百萬) |
0.0 |
15.5 |
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結清股息總額 |
3,342 |
3,010 |
分享回購計劃
在2019年9月,Equinor啟動了50億美元的股票回購方案,該方案的第一部分約為15億美元,到2020年2月4日為止。由於第一批Equinor已與第三方簽訂了一項不可撤銷的協議,將在市場上購買至多5億美元的股份,而挪威國家約10億美元的股份將根據與石油和能源部達成的協議,在下一次年度大會上贖回,以使挪威國保持其在Equinor的所有權百分比。截至31歲。2019年12月,5億美元的訂單中有4.42億美元已在公開市場獲得,其中4.42億美元已結清。
第一批5億美元(包括已獲得的和剩餘的訂單)已被確認為由於與第三方達成的不可撤銷的協議而作為國庫 份額而減少的股權。第一批剩餘的 命令應計為貿易、其他應付款項和備抵。國家份額的確認將推遲到2020年5月年度大會的決定。
股票編號 |
2019 |
1月1日股票回購計劃 |
- |
購買 |
23,578,410 |
取消 |
- |
|
|
12月31日股票回購計劃 |
23,578,410 |
212 Equinor,表格20-F 2019年度報告
員工共享儲蓄 計劃 |
|
|
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|
股票編號 |
2019 |
2018 |
1月1日股票儲蓄計劃 |
10,352,671 |
11,243,234 |
購買 |
3,403,469 |
2,740,657 |
分配給僱員 |
(3,681,428) |
(3,631,220) |
|
|
|
12月31日股票儲蓄計劃 |
10,074,712 |
10,352,671 |
2019年和2018年,財政部 股份被購買並分配給參加股份儲蓄計劃的僱員,分別為6,800萬美元和6,800萬美元。有關進一步的 信息,請參見附註6。薪酬。
非流動金融債務 |
||||||
按 攤銷成本計算的金融債務 |
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加權平均利率(%)1) |
截至12月31日的賬面價值(百萬美元) |
截至12月31日的公允價值(百萬美元)2) |
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|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
|
|
|
無擔保債券 |
|
|
|
|
|
|
美元(美元) |
4.14 |
4.14 |
13,308 |
13,088 |
14,907 |
13,657 |
歐元(歐元) |
2.25 |
2.10 |
8,201 |
8,928 |
8,992 |
9,444 |
英鎊(英鎊) |
6.08 |
6.08 |
1,815 |
1,760 |
2,765 |
2,532 |
挪威克朗 |
4.18 |
4.18 |
342 |
345 |
389 |
388 |
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
|
23,666 |
24,121 |
27,053 |
26,021 |
|
|
|
|
|
|
|
無擔保貸款 |
|
|
|
|
|
|
日元(日元) |
4.30 |
4.30 |
92 |
91 |
123 |
119 |
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
|
92 |
91 |
123 |
119 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動債券和銀行貸款 |
|
|
23,758 |
24,212 |
27,175 |
26,140 |
減去電流部分 |
|
|
2,004 |
1,322 |
2,036 |
1,321 |
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
|
21,754 |
22,889 |
25,139 |
24,819 |
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債3) |
|
|
4,339 |
432 |
|
|
減去電流部分 |
|
|
1,148 |
57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動金融債務 |
|
|
24,945 |
23,264 |
|
|
1) 加權平均 利率是根據12月31日每種 貨幣貸款的合同利率計算的,不包括互換協議的效果。
2) 公允價值是根據來自不同來源的市場觀察從外部計算模型確定的 , 被歸類為公允價值層次結構中的第2級。有關公允價值層次結構的更多信息,請參見附註26金融工具:公允價值 計量和市場風險敏感性。
3) 關於租賃負債的可比數字的更多信息 ,見“國際財務報告準則”第16號租約執行情況説明23。
價值133.08億美元的無擔保 債券以 美元計價,以其他貨幣計價的無擔保債券94.04億美元被兑換為 美元。一種價值9.54億美元的債券沒有互換。 表不包括為將 各種貨幣兑換成美元而達成的協議的影響。詳情見附註26金融工具:公允價值計量和市場風險敏感性分析。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 213
基本上 所有無擔保債券和無擔保銀行貸款協議都載有限制未來資產質押以保證借款的規定,而不給予現有債券持有人和放款人類似的擔保地位。
2019年,Equinor發行了下列債券: |
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發放 日期 |
百萬美元 |
利率(%) |
到期日 |
|
|
|
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2019年11月13日 |
1,000 |
3.250 |
2049年11月 |
|
|
|
|
在Equinor未償還的無擔保債券投資組合中,37份債券協議載有條款 ,允許Equinor在其最後贖回之前按面值贖回債務,或在挪威税法發生變化時按一定的規定溢價贖回。按2019年12月31日收盤價計算,這些協議的結轉額為23,024,000美元。
有關 循環信貸機制、未貼現現金流的到期情況和 利率風險管理的更多信息,見附註5-金融風險和資本管理。
非流動金融債務期限簡介 |
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|
截至12月31日 |
|
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
|
|
第2年和第3年 |
4,156 |
4,003 |
第4年和第5年 |
5,680 |
3,736 |
五年後 |
15,109 |
15,525 |
|
|
|
非流動金融債務償還總額 |
24,945 |
23,264 |
|
|
|
加權平均 到期日(年份-包括當前部分) |
9 |
9 |
加權平均年 利率(%-包括當期部分) |
3.53 |
3.67 |
有關租約 負債的更多信息,請參見附註22租約。
當期金融債務 |
||
|
截至12月31日 |
|
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
|
|
擔保品負債 |
585 |
213 |
非流動金融債務 在一年內到期 |
3,152 |
1,380 |
其他包括美國商業票據計劃和銀行透支 |
350 |
870 |
|
|
|
當期財政債務總額 |
4,087 |
2,463 |
|
|
|
加權平均利率(%) |
2.39 |
1.62 |
抵押品負債和 其他流動負債主要涉及作為Equinor信貸敞口中 部分的擔保而收到的現金和美國商業 紙(CP)計劃中的未清數額。截至2019年12月31日,CP方案的發行量為3.4億美元,截至2018年12月31日為8.42億美元。
一年內到期的非流動金融債務包括租賃的當期部分.有關租約的更多信息 ,請參見附註22租約。
214 Equinor,表格20-F 2019年度報告
從籌資活動到為資產負債表中的細項目提供資金的現金流量調節 |
|
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|
|
(以百萬美元計) |
非流動金融債務 |
當期金融債務 |
應收財務餘額1) |
額外支付的資本 /國庫券 |
非控股權 |
應付股息 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
23,264 |
2,463 |
(591) |
(196) |
19 |
766 |
25,725 |
轉移到當前 部分2) |
(3,152) |
3,152 |
- |
- |
- |
- |
- |
匯率 變化的影響 |
(108) |
- |
- |
- |
- |
7 |
(101) |
股息減少 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,453 |
3,453 |
由/(用於)籌資活動提供的現金流量2) |
984 |
(2,585) |
(32) |
(514) |
(7) |
(3,342) |
(5,496) |
其他變動2) |
3,957 |
1,057 |
(11) |
2 |
8 |
(25) |
4,988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
24,945 |
4,087 |
(634) |
(708) |
20 |
859 |
28,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1)金融應收賬款 抵押品列在貿易中,其他應收款列入餘額 表。更多信息見附註15“貿易和其他應收款”。 |
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2)租賃在非流動金融債務和流動金融債務欄中包括 。有關更多信息,請參見注22 租約。 |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以百萬美元計) |
非流動金融債務 |
當期金融債務 |
應收財務餘額1) |
額外支付的資本 /國庫券 |
非控股權 |
應付股息 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
24,183 |
4,091 |
(272) |
(191) |
24 |
729 |
28,564 |
轉移到當前 部分 |
(1,380) |
1,380 |
- |
- |
- |
- |
- |
匯率 變化的影響 |
(556) |
2 |
- |
- |
- |
(1) |
(555) |
股息減少 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,064 |
3,064 |
臨時股利 |
- |
- |
- |
- |
- |
(338) |
(338) |
由/(用於)籌資活動提供的現金流量 |
998 |
(2,949) |
(331) |
(64) |
(7) |
(2,672) |
(5,025) |
其他變動 |
20 |
(61) |
11 |
59 |
2 |
(16) |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
23,264 |
2,463 |
(591) |
(196) |
19 |
766 |
25,725 |
|
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|
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1)金融應收賬款 抵押品列在貿易中,其他應收款列入餘額 表。更多信息見附註15“貿易和其他應收款”。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度報告 215
AsA及其最重要的子公司的主要養卹金計劃是定義繳款 計劃,其中養卹金費用在收入合併報表 中按照年度養卹金保費的支付確認。Equinor ASA中的 養卹金繳款計劃也包括某些沒有資金的 項目(名義繳款計劃),對這些項目,年度名義 繳款被確認為養卹金負債。這些名義上的養卹金負債與主要繳款計劃 內的資產回報相等。見附註2對合並財務報表的重要會計政策 有關在Equinor ASA中報告的名義 繳款計劃的會計處理的更多信息。
在 加法中,Equinor ASA有一個明確的福利計劃。該福利計劃於2015年結束,適用於新僱員和超過15年以下的僱員。正常退休年齡Equinor定義的 福利計劃一般基於至少30年的服務年限和最後工資水平的66%,包括挪威國家保險計劃的假定福利。該集團中的挪威公司遵守並遵守挪威強制性公司養卹金法的要求。
挪威的確定福利計劃由Equinor Pensjon(Equinor‘s養恤基金-下稱“Equinor養卹金”)管理和供資。Equinor 養老金是一個獨立的養老基金,涵蓋Equinor‘s 挪威公司的僱員。養恤基金的資產與 公司和集團公司的資產分開。養卹金基金由挪威金融監督局監督,並獲許可作為養恤基金運作。
Equinor是以挪威國家協議為基礎的提前退休計劃(“AFP”)的成員,而 保險費是根據僱員的收入計算的,但以國民保險計劃(7.1 G)的基本金額 的7.1倍為限。所有僱員在62歲之前都要繳納 保險費。AFP 計劃的養老金將由AFP計劃管理員支付給員工,直到他們的整個 生命期。Equinor已經確定,根據這一多僱主 定義的福利計劃,其義務可以以足夠的可靠性來估計,以供 識別之用。因此,AFP 計劃的估計比例份額被確認為一項確定的福利義務。
定義的福利義務的 現值,除名義 繳款計劃外,以及相關的當前服務成本和過去的服務成本 ,都是使用預計單位信用方法度量的。加薪、養卹金增加和社會保障基數的假設是基於計劃中的商定規定、歷史觀察、假設的未來預期以及這些假設之間的關係。截至2019年12月31日,挪威確定福利計劃的貼現率是根據 七年期抵押擔保債券利率外推的收益率曲線 ,該曲線與Equinor為賺取福利的付款組合的期限相匹配。,計算為15.8年的 。在2019年年底 。社會保障税是根據養卹金計劃的淨供資狀況計算的,幷包括在確定的福利義務中。
Equinor 有多個定義的福利計劃,但由於計劃不受重大不同的風險的影響,因此披露的總額為 。挪威境外的養卹金計劃不是實質性的,因此沒有單獨披露。本説明中的 表按毛額列出養卹金費用,然後將 分配給特許合夥人。在綜合收入報表中,Equinor ASA中的養卹金費用 扣除分配給特許合夥人的費用。
淨養卹金費用 |
|||
|
|
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
現行服務成本 |
206 |
214 |
242 |
因 削減、結算或計劃修改而造成的損失/(收益) |
3 |
20 |
15 |
與解僱福利有關的精算(收益)/損失 |
(0) |
0 |
(1) |
名義貢獻 計劃 |
56 |
55 |
51 |
|
|
|
|
確定的福利計劃 |
265 |
289 |
308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
定義貢獻 計劃 |
182 |
173 |
162 |
|
|
|
|
養卹金費用淨額共計 |
446 |
462 |
469 |
除上表所列養卹金 費用外,與確定福利 計劃有關的財務項目也列入財務項目淨收入表,2019年利息費用和名義資產公允價值的變動為2.6億美元,2018年為1.67億美元。2019年確認利息收入1.42億美元,2018年確認收入1.27億美元。
216 Equinor,表格20-F 2019年度報告
(百萬美元) |
2019 |
2018 |
|
|
|
確定收益 義務(DBO) |
|
|
1月1日確定的福利 債務 |
8,176 |
8,286 |
現行服務成本 |
206 |
214 |
利息成本 |
263 |
182 |
精算(收益)/損失 -財務假設 |
(23) |
174 |
精算(收益)/損失 -經驗 |
6 |
(27) |
支付的福利 |
(236) |
(219) |
因 削減、結算或計劃修改而造成的損失/(收益) |
0 |
(1) |
支付政策 |
(14) |
(18) |
外幣 換算 |
(71) |
(469) |
名義 繳款負債的變化 |
56 |
55 |
|
|
|
12月31日確定的養卹金債務 |
8,363 |
8,176 |
|
|
|
計劃資產公允價值 |
|
|
1月1日計劃資產的公允價值 |
5,187 |
5,687 |
利息收入 |
143 |
136 |
計劃資產收益 (不包括利息收入) |
384 |
(135) |
公司貢獻 |
127 |
49 |
支付的福利 |
(195) |
(217) |
支付保單及個人保險 |
(13) |
(18) |
外幣 換算 |
(44) |
(315) |
|
|
|
截至12月31日的計劃資產公允價值 |
5,589 |
5,187 |
|
|
|
12月31日養卹金負債淨額 |
(2,774) |
(2,990) |
|
|
|
代表: |
|
|
確認為非流動養卹金資產的資產(供資計劃) |
1,093 |
831 |
確認為非流動養卹金負債的負債(無資金計劃) |
(3,867) |
(3,821) |
|
|
|
由已供資的 和無基金養卹金計劃指定的DBO |
8,363 |
8,176 |
|
|
|
獲資助 |
4,496 |
4,359 |
無資金 |
3,867 |
3,817 |
|
|
|
資產實際收益 |
527 |
1 |
Equinor確認了2019年財務假設變化帶來的精算收益。2018年精算 損失的主要原因是預期養卹金增長率較高,預期報酬增加較高。
其他綜合收入(保監處)直接確認的精算損失和 收益 |
|
|
|
|
|
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
保監處確認的年度精算淨 (損失)/收益 |
401 |
(282) |
331 |
精算(損失)/收益 與貨幣對淨債務的影響和外匯兑換 |
27 |
172 |
(158) |
保監處確認精算 (損失)/收益的税收影響 |
(98) |
22 |
(38) |
|
|
|
|
在扣除税後的年份內在 oci中直接確認 |
330 |
(88) |
135 |
|
|
|
|
累積精算 (損失)/在保監處直接確認的收益 |
(812) |
(1,141) |
(1,053) |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 217
精算假設 |
||||
|
用於確定效益成本(%)的假設 |
用於確定以%為單位的福利義務的假設 |
||
|
|
|
||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
|
貼現率 |
2.75 |
2.50 |
2.25 |
2.75 |
補償率增加 |
2.75 |
2.25 |
2.25 |
2.75 |
預期養卹金增長率 |
2.00 |
1.75 |
1.50 |
2.00 |
預期增加的社會保障基數(G-數額) |
2.75 |
2.25 |
2.25 |
2.75 |
|
|
|
|
|
確定利益義務的加權平均 期限 |
|
|
15.8 |
15.9 |
所提出的假設是針對在Equinor的挪威公司提出的,這些公司是Equinor養恤基金的成員。其他子公司規定的福利計劃對合並養卹金資產和負債並不重要。
2019年12月31日的預期自然減員0.3僱員年齡在50-59歲至60-67歲之間的比例為3.3%,2018年為0.2%和3.2%。60至67歲年齡組的自然減員 率代表立即退出既得養卹金的僱員,因此仍留在計劃中。
對於挪威的 人口,挪威金融監督局發佈的死亡率表K2013是最佳死亡率估計數。
精算師為挪威制定的計劃編制的殘疾表於2013年實施,是挪威計劃使用的最佳估計數。
靈敏度 分析
下表列出了 定義福利計劃關鍵假設變化可能產生的影響的 估計數。以下估計數是根據截至2019年12月31日的事實和 情況作出的。
|
貼現率 |
預期補償增長率 |
預期養卹金增長率 |
死亡率假設 |
||||
(以百萬美元計) |
0.50% |
-0.50% |
0.50% |
-0.50% |
0.50% |
-0.50% |
+1年 |
-1年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的確定福利 債務 |
(596) |
675 |
213 |
(202) |
518 |
(471) |
298 |
(325) |
服務成本2020 |
(21) |
24 |
11 |
(10) |
15 |
(14) |
7 |
(8) |
財務結果對每一項關鍵假設的敏感性是根據 假設,即所有其他因素保持不變的假設估算的。估計的 對財務結果的影響將與合併財務報表中實際出現的 不同,因為合併財務 報表也將反映這些假設之間的關係。
218 Equinor,表格20-F 2019年度報告
養老金資產
與定義福利計劃有關的 計劃資產按公允價值計量。養卹金既投資於金融資產,也投資於房地產。
下表列出了股票養卹金委員會為2019年核準的 組合加權數。一年內的投資組合權重將取決於風險能力。
投資類別的養卹金資產 |
目標組合權重 |
||
(%) |
2019 |
2018 |
|
|
|
|
|
權益證券 |
32.3 |
36.5 |
27 - 38 |
債券 |
46.4 |
44.9 |
40 - 53 |
貨幣市場工具 |
14.5 |
12.3 |
0 - 29 |
房地產 |
6.3 |
6.3 |
5 - 10 |
其他資產 |
0.5 |
0.0 |
|
|
|
|
|
共計 |
100.0 |
100.0 |
|
2019年,92%的證券 和6%的債券在活躍的市場中引用了 市場價格。8%的股票證券、94%的債券和100%的貨幣市場工具的市場價格是根據報價以外的投入確定的。如果無法獲得 報價,則根據各種來源的市場觀察,根據 外部計算模型確定公允價值。
2018年,92%的股票證券、31%的債券和55%的貨幣市場工具在活躍的市場中報價。8%的股票證券、69%的債券和45%的貨幣市場工具的市場價格是根據報價以外的投入確定的。
有關各個級別的 定義,請參見注26金融工具:公允價值計量和市場風險敏感性分析.
(以百萬美元計) |
資產退休債務 |
申索及訴訟 |
其他 準備金和負債 |
共計 |
|
|
|
|
|
2018年12月31日非流動部分 |
12,544 |
905 |
2,503 |
15,952 |
截至2018年12月31日的當期部分報告為貿易、其他應付款和備抵 |
65 |
56 |
103 |
224 |
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日的準備金和其他負債 |
12,609 |
961 |
2,606 |
16,175 |
|
|
|
|
|
新的或增加的 備抵和其他負債 |
563 |
(2) |
1,130 |
1,692 |
估計數的變化 |
(115) |
5 |
(143) |
(253) |
從 備抵和其他負債項下收取的數額 |
(218) |
(0) |
(268) |
(485) |
貼現率變化的影響 |
1,779 |
- |
49 |
1,828 |
因 撤資而減少 |
(175) |
- |
- |
(175) |
吸積費用 |
456 |
- |
- |
456 |
重新分類和 轉移 |
(92) |
0 |
113 |
21 |
貨幣換算 |
(88) |
(0) |
(9) |
(96) |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的準備金和其他負債 |
14,719 |
965 |
3,479 |
19,163 |
|
|
|
|
|
非流動部分,於2019年12月31日 |
14,616 |
54 |
3,282 |
17,951 |
截至2019年12月31日的當期部分報告為貿易、其他應付款和備抵 |
104 |
910 |
197 |
1,211 |
細目新增加的備抵或 增加的備抵和其他負債包括該期間發生的額外備抵、與 購置有關的負債和或有考慮以及北美的一項繁重的運輸合同。
資產退休債務現金流出的時間取決於 各種設施的預期生產停止。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 219
資產退休義務 (Aro)是一項在生產週期結束時解除和拆除海上和海上設施的法律或推定義務,其期限很長,時間、貼現率、估計數、貨幣、 規則和市場狀況不確定。
在某些生產共享協議(PSA)中,Equinor估計的ARO份額在該領域的生產壽命期間存入代管帳户 。Equinor在綜合資產負債表中列出資產留存額 債務(扣除這些付款)。
索賠和訴訟類別主要涉及未解決索賠的預期付款。這些索賠的時間安排和可能解決的數額是不確定的,取決於管理當局無法控制的各種因素。標題要求和訴訟 的主要變化是將Agbami索賠從長期改為短期。關於其他或有負債的發展情況,見附註24-其他承付款、或有負債和或有資產.
其他準備金和其他負債類別涉及或有考慮的負債、繁重合同的預期淨付款以及其他負債,詳情見附註4購置和處置。項目的重新分類和轉移主要涉及Equinor剝離離岸許可證的所有權權益,其中與資產轉移有關的某些承諾由Equinor保留。以前關於 許可證的ARO已重新分類,並列入其他規定和負債項下。
有關應用的 方法和所需估計數的進一步信息,請參見附註2的重要會計 策略。
現金外流的預期時機 |
|||
(以百萬美元計) |
資產退休債務 |
其他 規定和責任,包括索賠和訴訟 |
共計 |
|
|
|
|
2020 - 2024 |
1,410 |
3,119 |
4,529 |
2025 - 2029 |
1,247 |
657 |
1,904 |
2030 - 2034 |
3,605 |
81 |
3,686 |
2035 - 2039 |
3,719 |
156 |
3,875 |
此後 |
4,738 |
430 |
5,168 |
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
14,719 |
4,443 |
19,163 |
|
截至12月31日 |
|
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
|
|
|
貿易應付款 |
3,047 |
2,532 |
非貿易應付款和應計費用 |
2,405 |
2,604 |
合資企業應付款項 |
2,628 |
2,254 |
應付股本 已記帳的關聯公司和其他關聯方 |
947 |
725 |
|
|
|
金融貿易總額 和其他應付款 |
9,027 |
8,115 |
規定的當期部分和其他非財務應付款 |
1,423 |
255 |
|
|
|
貿易、其他應付款項 和備抵 |
10,450 |
8,369 |
備付金和其他非財務應付款的當期部分包括附註20備抵和其他負債以及附註24中進一步説明的某些備抵、或有負債和或有資產。關於貨幣敏感性的資料 ,見附註26-金融工具:公允價值計量和市場風險敏感性分析。有關已核算的關聯公司和其他關聯方的股本應付款項的進一步信息, 見附註25。
220 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor租賃某些資產,特別是鑽井平臺、運輸船隻、倉庫和辦公室設施,用於業務活動。Equinor主要是承租人,使用 租賃服務於業務目的,而不是作為融資工具。
某些租賃,如土地基地、供應船隻、直升機和辦公樓,由平等基金簽訂,隨後將費用分攤給Equinor經營的許可證。這些租賃負債在資產負債表、 收益表和現金流量表中按毛額確認,當Equinor被認為對全額租賃付款負有主要責任時。與專用於特定許可證的資產有關的租賃負債 ,其中每個許可證 參與者被視為對租賃 付款負有主要責任,反映在扣除合作伙伴份額之後。這通常涉及專用於挪威大陸架特定許可證的 鑽機。
與 租賃付款和租賃負債有關的信息 |
|
|
(以百萬美元計) |
|
租賃負債 |
2019年1月1日租賃負債 |
|
4,660 |
新租約,包括 重新測量和取消 |
|
861 |
租賃付款毛額 |
(1,280) |
|
租賃利息 |
144 |
|
租賃首期付款 |
(1,136) |
(1,136) |
貨幣 |
|
(47) |
2019年12月31日的租賃負債1) |
|
4,339 |
|
|
|
(1)其中11.48億美元列在當期財務債務內,31.9億美元列在非流動金融債務內。 |
||
|
|
|
|
|
|
租賃費用不包括在租賃負債中 |
|
|
(以百萬美元計) |
|
2019 |
短期租賃費用 |
|
435 |
與短期租賃有關的付款 主要與鑽井平臺和 運輸船有關,其中很大一部分租賃費用已包括在其他資產的費用中,例如勘探或開發活動中使用的鑽機。與低價值資產 租賃相關的可變租賃費用和租賃費用並不顯著。
2019年,Equinor 確認了2.64億美元的收入,涉及從許可證夥伴收回的與租賃合同有關的租賃費用,由Equinor確認 毛額。此外,Equinor收到了與融資 轉租有關的3,400萬美元的償還款。截至2019年12月31日,融資轉租應收款總額為5,400萬美元。
截至2019年12月31日尚未開始的與租賃合同有關的承付款列於附註24承付款、或有負債和或有資產的其他承付款內。
租賃負債的期限簡介 在附註5財務風險和資本 管理中披露。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 221
與資產使用權有關的信息 |
|
|
|
|
||
(以百萬美元計) |
鑽機 |
船舶 |
土地和建築物 |
儲存設施 |
其他 |
共計 |
2019年1月1日資產使用權 |
1,212 |
1,302 |
1,537 |
72 |
249 |
4,372 |
加法,包括 重測量和取消1) |
160 |
439 |
59 |
141 |
56 |
855 |
折舊和 減值1) |
(398) |
(413) |
(225) |
(57) |
(81) |
(1,174) |
貨幣和其他 |
(23) |
(8) |
(6) |
0 |
(5) |
(42) |
2019年12月31日資產使用權 |
951 |
1,320 |
1,365 |
156 |
219 |
4,011 |
|
|
|
|
|
|
|
(1)3.75億美元 折舊費用已分配給資本化的活動。 |
資產使用權包括在綜合資產負債表的項目資產、廠房和設備中。另見附註10-不動產、廠房和設備。
見注23執行 IFRS 16租約的情況,以瞭解關於 租約會計政策的變化的信息,包括過渡效果和在執行 本標準時所作的政策選擇。
本披露説明介紹了Equinor於2019年1月1日實施的新會計準則“國際財務報告準則第16號租約”的 實施影響。關於2019年“國際財務報告準則”第16號所要求的與租賃有關的信息,請參閲附註22租約 。
新標準將租賃 定義為一項合同,該合同傳遞了在一段時間內控制已識別資產 的使用以換取考慮的權利。在承租人財務報表 中,“國際財務報告準則”第16號要求在資產負債表中確認符合租賃定義的每項合同 為使用權資產和租賃 負債,而租賃付款則反映為利息費用和租賃負債的減少。ROU資產在每項合同的期限和資產使用壽命的較短的 期內折舊。
“國際財務報告準則”第16號取代了“國際會計準則”第17條租約,根據該準則,只有被視為融資的租賃才被資本化 ,而經營租賃則按已發生的費用入賬,並報告為非平衡的 承付款。
在實施“國際財務報告準則”第16條時, Equinor作出了以下主要的執行和應用政策選擇:
“國際財務報告準則”第16條過渡選擇
· “國際財務報告準則”第16號是按照修改後的追溯方法實施的,沒有重述以往 期報告的數字,這些數字仍然是按照“國際會計準則”第17號提出的。
· 已將 歸類為國際會計準則第17號規定的租約或非租賃服務安排的合同在實施“國際財務報告準則”第16號“合同”時保持了各自的分類。
· 自2019年1月1日起12個月內租約期限 終止的租約不反映為“國際財務報告準則”第16號準則規定的租賃負債。
· 對於大多數 合同,ROU資產最初反映的數額等於相應的 租賃負債。以前與經營租約 有關的繁重合同條款已被撤銷,並減少了在“國際財務報告準則”第16號下期初餘額中確認的相應的rou資產 的價值。
IFRS 16政策應用程序 選擇
· 短期租約(12個月或 無)和低值資產租賃不反映在資產負債表中,而 根據使用租賃資產的 活動支出或(酌情)資本化。
· 根據所涉及的活動, 租約合同中的非租賃組件將分別核算所有基本類別的 資產,並反映在相關費用類別中,或(如果適當的話) 已資本化。
222 Equinor,表格20-F 2019年度報告
“國際財務報告準則”第16號準則對綜合資產負債表的影響
在2019年1月1日執行“國際財務報告準則第16號”增加了綜合資產負債表,增加了42億美元的租賃負債和40億美元的ROU資產。確認的租賃負債與資產使用權之間的差異主要涉及取消以前繁重的合同條款,這些條款現在被列為ROU資產的減值,以及確認財務 轉租應收款。“國際財務報告準則”第16條的實施沒有影響股票的權益。由於新的會計準則,資產負債表中的下列細列項目受到了 的影響:
|
截至12月31日 |
|
“國際財務報告準則”16 |
1月1日 |
(以百萬美元計) |
2018 |
|
調整 |
2019 |
財產、廠房和 設備 |
65,262 |
|
3,992 |
69,254 |
預付款項和財務應收款 |
1,033 |
|
52 |
1,085 |
非流動資產共計 |
|
|
4,044 |
|
貿易和其他應收款 |
8,998 |
|
45 |
9,043 |
流動資產總額 |
|
|
45 |
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
|
4,089 |
|
|
|
|
|
|
非流動金融債務 |
23,264 |
|
3,159 |
26,423 |
規定 |
15,952 |
|
(105) |
15,847 |
非流動負債共計 |
|
|
3,054 |
|
貿易和其他應付款項 和備抵 |
8,369 |
|
(34) |
8,335 |
當期金融債務 |
2,463 |
|
1,069 |
3,532 |
流動負債總額 |
|
|
1,035 |
|
|
|
|
|
|
負債總額 |
|
|
4,089 |
|
包括已在“國際會計準則”第17號資產負債表中確認的前融資租賃,截至2019年1月1日的租約 負債和rou資產分別為47億美元和44億美元。
下表顯示了按未貼現現金流計算的Equinor租賃負債到期日 配置文件,日期為2019年1月1日:
|
|
|
|
|
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2020-2021 |
2022-2023 |
2024-2028 |
2028年以後 |
共計 |
租賃付款 |
1,133 |
1,655 |
921 |
1,086 |
472 |
5,267 |
2019年1月1日計算租賃負債時使用的加權平均數 增量借款率為3.1%。
下表顯示了執行“國際財務報告準則”第16號準則對2019年12月31日資產負債表的影響:
|
截至2019年12月31日 |
||
(以百萬美元計) |
報告的“國際財務報告準則”(“準則”第16條) |
國際會計準則17 |
差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產總額 |
93,285 |
89,546 |
3,738 |
流動資產總額 |
24,778 |
24,750 |
29 |
總資產 |
118,063 |
114,296 |
3,767 |
|
|
|
|
總股本 |
41,159 |
41,235 |
(76) |
非流動負債共計 |
57,346 |
54,565 |
2,781 |
流動負債總額 |
19,557 |
18,496 |
1,061 |
股本和 負債總額 |
118,063 |
114,296 |
3,767 |
|
|
|
|
Equinor,表格20-F 2019年度報告 223
“國際財務報告準則”第16號準則對合並損益表的影響
根據“國際財務報告準則”第16條,租賃費用 包括租賃負債的利息費用,在利息 費用和其他財務費用內列報,以及在折舊、攤銷和淨減值損失中列報的使用權資產折舊。
對於分配給已資本化的活動 的租賃,費用將繼續像以前一樣,通過所涉資產的折舊或隨後的資本化勘探費用支出。
在Equinor經營的許可證上從許可證 合作伙伴收回的租賃費用,如果由Equinor報告租賃責任毛額,則在收入範圍內列報。根據“國際會計準則”第17號,這些費用只反映了均等股的比例份額。
下表顯示根據國際財務報告準則16 報告的綜合收入報表與根據國際會計準則第17號以前的 原則列報的2019年估計損益表之間的 差異:
|
2019年全年 |
||
(以百萬美元計) |
報告的“國際財務報告準則”(“準則”第16條) |
國際會計準則17 |
差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
64,357 |
64,127 |
230 |
|
|
|
|
購貨[ 庫存變動淨額] |
(29,532) |
(29,532) |
0 |
營業費用 |
(9,660) |
(10,179) |
519 |
銷售、一般和 行政費用 |
(809) |
(825) |
16 |
折舊、攤銷和淨減值損失 |
(13,204) |
(12,476) |
(728) |
勘探費用 |
(1,854) |
(1,854) |
(0) |
|
|
|
|
營業收入淨額/(損失) |
9,299 |
9,261 |
38 |
|
|
|
|
財務項目淨額 |
(7) |
87 |
(94) |
|
|
|
|
税前收入/(虧損) |
9,292 |
9,348 |
(56) |
|
|
|
|
所得税 |
(7,441) |
(7,421) |
(20) |
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
1,851 |
1,927 |
(76) |
|
|
|
|
“第16號國際財務報告準則”對現金流量表的影響
在現金流量表中,租賃負債的定金作為“國際財務報告準則”第16條規定的 融資活動的現金流量列報,而利息則在用於經營活動的現金流量中列報。根據“國際會計準則”第17號,業務租賃費用分別在業務現金流量或投資現金流量 內列報,具體取決於租賃資產是用於經營 活動還是用於資本化活動。
在Equinor被認為對租賃責任負有主要責任的情況下, 因此以毛額反映租賃責任時,夥伴重新收費的任何相應的 付款也將在現金流量表中按毛額報告作為其他收入的收入,租賃首付款毛額確認為融資現金流量,來自夥伴的收入在業務現金流動中確認。
因此,由於“國際財務報告準則”第16號的實施,來自 業務活動的現金流量將增加,用於投資活動的現金流量將減少,用於籌資活動的現金流量將增加。
224 Equinor,表格20-F 2019年度報告
下表顯示了根據“國際財務報告準則”第16號 報告的現金流量與按照“國際會計準則”第17號以前的原則如何列報2019年現金流量的估計數之間的差異:
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2019年全年 |
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(以百萬美元計) |
報告的“國際財務報告準則”(“準則”第16條) |
國際會計準則17 |
差異 |
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業務活動提供的現金流量 |
13,749 |
13,062 |
687 |
用於 投資活動的現金流量 |
(10,594) |
(11,003) |
409 |
由/(用於)籌資活動提供的現金流量 |
(5,496) |
(4,400) |
(1,096) |
現金和現金等價物增加/(減少) 淨額 |
(2,341) |
(2,341) |
0 |
|
|
|
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“國際財務報告準則”第16號對部分報告的影響
“國際財務報告準則”第16號並沒有改變 Equinor的管理部門監測和跟蹤其業務活動中使用的租賃合同的方式。因此,在沒有反映“國際財務報告準則”第16號租賃會計的情況下,繼續列報E&P部分和MMP部分 ,而所有 租賃合同則在另一部分中列報。在E&P和MMP 段中,租賃費用作為業務費用而非折舊和利息列報。在 其他部門確認了相應的貸方,以抵消E&P和MMP 段中確認的租賃費用。
與“國際財務報告準則”第16條適用有關的會計解釋和判斷
總的來説,“國際財務報告準則”第16號以及所作的政策應用選擇涉及幾種會計解釋,判決的適用影響到Equinor的綜合財務報表。下文概述了大多數 對“國際財務報告準則”第16號在Equinor中的實施產生重大影響的會計判斷和解釋。
將
運營者和聯合經營區分為承租人,包括轉租考慮
在Equinor應用“國際財務報告準則”第16號“準則”
的最重要的會計判斷中,無論是聯合行動
(許可證)還是作為上游活動租賃
合同的有關承租人,以及這些合同是否將在經營者的財務報表中反映毛額
(100%),還是根據每個聯合行動夥伴在租賃中所佔的比例,都是有區別的。
在石油和天然氣工業中, 活動經常通過聯合安排或類似的 安排進行,適用“國際財務報告準則”第16號要求評估 聯合安排或其經營者在每項租賃協議中是否是承租人。
在許多情況下,經營者 是某一資產租賃合同的唯一簽字人,該資產將用於某一特定聯合行動的 活動中,該經營者以聯合安排的名義默示或明確地這樣做。在某些司法管轄區,以及對Equinor重要的是,這包括挪威大陸架(NCS),當局授予的特許權規定了經營者以聯合行動(許可證)的名義簽訂必要協定的權利和義務。
按照通過聯合安排開展的上游活動中的慣例,經營者將管理租賃,支付出租人的費用,並隨後重新向合夥人收取其所分擔的租賃費用。在每一種情況下,必須確定 :
· 經營者是否是外部租賃安排中的 唯一承租人,如果是,對合夥人的帳單 是否代表分租,或;
· 是否 實際上是承租人的聯合安排,由每一參與者 按其在租賃中所佔的比例計算。
根據每個案件的事實和 情況,達成的結論在合同 和法律管轄範圍之間可能有所不同。
總之,Equinor根據以下原則確認了租賃負債。在下面的 中,“許可證”一詞是指非註冊的聯合行動和 類似的安排。
給 的租約被Equinor承認為許可證的經營者
如果許可證 中的所有合夥人根據 合同被視為分擔租賃付款的主要責任,則有關的租賃負債和rou資產將由 Equinor根據Equinor對許可證的參與利益確認為淨額。這種 實例包括所有許可證合作伙伴共同簽署租約 合同的合同,以及作為許可證經營者的Equinor被賦予代表許可夥伴的 簽署外部租賃合同的具有法律約束力的任務的情況,條件是這一任務規定所有許可證 參與方對外部租賃責任負有主要責任。
Equinor已按毛額(100%)確認了租賃 負債,當它被認為對全部外部租賃付款負有主要的 責任時。當融資轉租 被認為存在於Equinor和許可證之間時,Equinor已經取消了 a的識別。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 225
ROU資產的一部分等於非經營者在租賃中的 權益,而不是確認相應的融資租賃 應收。如果Equinor以自己的名義簽訂 一項合同,它對 外部租賃付款負有主要責任,租賃資產將用於一個具體的 許可證,並且與使用這一資產有關的費用和風險由該特定許可證承擔,則通常存在融資轉租。
如果Equinor按毛額報告其租賃 負債,由於被認為負有支付外部租賃的主要 責任,而在許可證上使用租賃 資產不被視為金融轉租,則Equinor將按毛額確認有關的rou資產。 Equinor根據其在 租約中所佔比例份額從其許可證夥伴處收回的租賃付款將被確認為其他收入。根據 以前的租賃會計規則,這類費用由Equinor公司根據 Equinor對許可證的淨參與權益反映淨。未包括在確認的租賃義務中的費用,如短期租賃付款、非租賃組成部分和可變租賃付款,將繼續在Equinor的損益表中根據Equinor的參與利息淨額報告淨額。
給 的租約應被Equinor承認為許可證的非經營者。
作為非經營許可證 參與石油和天然氣許可證,Equinor將承認其在租賃中的比例 份額,當Equinor被認為分擔許可證承諾的租賃責任的主要責任 時。這包括Equinor 已共同簽署租賃合同的合同和經營者已被賦予代表許可證合作伙伴的 簽署外部租賃合同的具有法律約束力的授權的合同。
在由 許可證的經營者簽訂租賃合同時,Equinor還將承認其 比例份額,而經營者對租賃資產的使用代表着從經營人到許可證的轉租 。如果 經營者與其許可夥伴商定,已確定的資產僅用於特定許可證的一段時間內的業務,且資產的使用被視為由許可證合夥企業共同控制,則視為存在轉租。
鑽井平臺共享安排的識別
作為 ncs的一個重要經營者,Equinor可以代表一個或多個個人簽訂租賃合同,這些許可證承諾在特定時期內使用租用的鑽機。 在整個合同期間,鑽機共享安排將確定在何處和何時使用 。當許可證在鑽井平臺 共享安排中被視為承租人時,許可證被視為整個租賃期內其各自 部分的承租人。因此,Equinor將從許可證的角度對這些 租賃合同進行解釋,無論是在考慮何時使用國際財務報告準則第16條規定的短期豁免方面,還是在 確定租約的開始時。
當鑽機租賃以 Equinor自己的名義登記時,租賃責任將在Equinor公司的綜合資產負債表中按毛額(100%)確認。然而,Equinor將不承認在鑽井平臺被轉讓給另一方的期間內的任何租賃責任,實際上將使用 租賃資產的法律和經濟權利以及根據 合同支付租賃費用的主要責任移交給該另一方。
當租賃資產被分配給同一合同中的兩個或兩個以上非連續期間的許可證時, Equinor將考慮這些非連續期間的合併,在考慮是否使用短期豁免時和在確定 開始租賃時,兩者都將考慮。
租賃和非租賃組件的分離
Equinor的許多租賃合同,例如鑽井平臺和船隻租賃,涉及若干額外的服務和組件,包括人事費、維修、與鑽井有關的 活動和其他項目。對於這些合同中的一些,附加的 服務在總合同價值中所佔的比例並不小。 如果附加的服務不是單獨定價的,則已根據租約和 非租約組件的相對獨立價格分配已支付的代價 。Equinor以前在租賃承諾 報告方面的做法是,不將租約 合同中的固定非租賃組件與實際租賃組件區分開來。根據“國際財務報告準則”第16條對所有類別資產 的非租賃部分分別進行的選擇表明Equinor的租賃會計發生了變化。
評估期權期對租賃條款的影響
Equinor公司的許多主要租約,例如船隻、鑽井平臺和建築物的租賃,都包括延長租約期限的選擇。根據“國際財務報告準則”第16號,對每項租賃合同的延期選項是否被視為合理地肯定要行使的評估,是在租賃開始時進行的,隨後在
Equinor控制的事實和情況需要時進行。Equinor認為,“合理確定”一詞意味着明顯高於“可能”的
概率水平,這已反映在Equinor的評估中。
區分固定和可變租賃支付元素
根據“國際財務報告準則”第16號,固定和實質固定租賃付款應列入租賃負債的開始日期計算,而依賴於資產使用的
可變付款不包括在內。特別是就鑽井平臺租賃而言,Equinor的租賃合同包括有關資產正在運作時
的固定費率,以及資產從事特定
活動或閒置但仍處於合同狀態的各種備選的較低的
費率(“備用費率”)。一般來説,租賃
付款的變異性
226 Equinor,表格20-F 2019年度報告
這些契約的基礎是 不同的使用和活動級別,並且已確定變量元素僅與非租約組件相關。因此,就“國際財務報告準則”第16號準則的目的而言,這些合同付款的租賃部分被認為是固定的。
確定增量借款利率作為貼現率的
在確定Equinor租賃負債時,作為貼現貼現因素的遞增的
借款利率是根據反映集團借款
率、債務的貨幣、租賃期限的期限和簽訂租賃合同的法律實體的
信用差的一致辦法確定的。
“國際財務報告準則”第16條對國際會計準則第17號業務租賃承付款的租賃負債對賬
根據“國際會計準則”第17號,Equinor披露了截至2018年12月31日與經營租賃有關的下列承付款:
|
經營租賃 |
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(以百萬美元計) |
鑽機 |
船舶 |
土地和建築物 |
儲物 |
其他 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
998 |
662 |
143 |
83 |
113 |
2,001 |
2020 |
523 |
599 |
141 |
60 |
84 |
1,406 |
2021 |
349 |
534 |
140 |
41 |
50 |
1,114 |
2022 |
372 |
384 |
136 |
40 |
28 |
960 |
2023 |
280 |
316 |
198 |
25 |
13 |
832 |
2024-2028 |
75 |
789 |
544 |
68 |
50 |
1,527 |
2029-2033 |
- |
131 |
223 |
6 |
17 |
376 |
此後 |
- |
- |
32 |
- |
7 |
39 |
|
|
|
|
|
|
|
未來最低租賃付款總額 |
2,597 |
3,414 |
1,558 |
322 |
363 |
8,253 |
下表列出2018年12月31日根據“國際會計準則”第17號租約作出的業務租賃承付款與“國際財務報告準則”第16號租約確認的租賃責任之間的對賬情況:
(以百萬美元計) |
|
|
|
2018年12月31日業務租約 承付款(IAS 17) |
8,253 |
短期租約和2019年到期的 租約 |
(666) |
非租賃組件 |
(1,469) |
與 租約有關的承付款尚未開始 |
(2,116) |
報告的租賃總額與 net |
711 |
貼現效果 |
(485) |
截至2018年12月31日資產負債表中的融資租賃(IAS 17) |
432 |
|
|
截至2019年1月1日根據“國際財務報告準則第16號”報告的租賃負債 |
4,660 |
有關對賬項目的解釋,請參閲上面的 策略説明。尚未開始的租賃涉及簽訂合同的情況,但 Equinor尚未獲得控制基礎資產的權利,要麼單獨控制,要麼通過聯合行動。
租賃合同中的延期和終止選項 在所有重要方面均與根據IAS 17租約報告的 相同。大多數租賃用於業務活動,認為合理肯定要行使的 擴展選項包括在報告的租賃責任中。這些主要是已作出業務決定的擴展 選項,使租賃的 資產對繼續進行的有關業務活動至關重要。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 227
合同承諾
Equinor 有美元的合同承付款5,205 百萬美元,2019年12月31日合同承付款反映了Equinor按比例分擔的份額 ,主要包括建造和購置不動產、廠場和 設備以及已承付的投資/資金或資產 核算實體的資源。
作為獲得石油和天然氣勘探和生產許可證的條件之一, 參與者可承諾鑽一定數量的井。在2019年年底,Equinor公司承諾參與38口油井,平均所有權權益約為44%。Equinor公司在鑽探這些油井的估計開支中所佔份額為6.63億美元。這些數字中不包括Equinor可能承諾參與的其他井 ,這取決於某些許可證中未來 的發現。
其他長期承諾
Equinor 已就管道運輸簽訂了各種長期協議,如 以及終端使用、加工、儲存和進出口能力承諾 以及與具體採購協議有關的承諾。這些協定確保 享有有關容量或數量的權利,但也規定平等階層有義務為商定的服務或商品付款,而不論實際使用情況如何。合同條款各不相同,最長期限為2044年。
購買商品數量的收付合同只有在合同上商定的價格具有 性質、或可能偏離交貨時 商品的可得市場價格的情況下才列入下表。
使用 股本法向Equinor組中核算的實體支付的債務 列於下表。與 Equinor完全成比例的份額。對於通過聯合行動 或類似安排列入Equinor賬户的資產(如 管道),如果因此,Equinor的資產份額、 負債、收入和支出(容量費用)在合併財務報表中逐行反映,則 表中的數額包括Equinor應付的淨承付款(即Equinor在承付款項中所佔的 比例份額減去Equinor在適用實體中的所有權份額)。
下表包括與根據“國際財務報告準則”第16條反映的賬户中反映的租賃協議的非租賃 組成部分有關的3009百萬美元,以及尚未開始的租賃。後者包括約3億美元,涉及未來根據Equinor公司與Teekay簽訂的長期租船協議在北海生產油田期間使用的原油(br}油輪。
截至2019年12月31日的名義最低其他長期承諾:
(以百萬美元計) |
|
|
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2020 |
2,165 |
2021 |
2,082 |
2022 |
1,845 |
2023 |
1,581 |
2024 |
1,279 |
此後 |
4,518 |
|
|
共計 |
13,470 |
擔保
Equinor已經保證了它在合夥人長期銀行債務中所佔的比例份額,合同下的支付義務,以及某些第三方債務。2019年年底擔保的總額為12億美元。擔保書的價值是無關緊要的。
或有負債和或有資產
Agbami場的重新確定 過程
Equinor通過其在尼日利亞OML 128 中的所有權,參與了Agbami字段的所有權重新確定過程 ,這將減少Equinor的所有權興趣。2018年第四季度,雙方就重新確定問題達成了一項不具約束力的協議。非約束性協定各方繼續努力爭取最終解決辦法,並在2019年期間商定所有權 百分比調整。Equinor關於最佳估計 的撥款-截至2019年年底,重新確定進程的影響-達8.53億美元。2019年期間,在綜合資產負債表中, 規定已從長期規定改為短期貿易和其他應付款,原因是預期 在一年內將出現現金外流。 重新確定進程對綜合收入報表的影響在2019年無關緊要。
228 Equinor,表格20-F 2019年度報告
價格審查仲裁
一些長期天然氣銷售協議包含價格審查條款,在某些情況下,這些條款會導致索賠被仲裁。與 正在進行的仲裁有關的風險範圍估計約為美元。1.3 2019年年底前交付的天然氣數量為10億歐元。根據Equinor的評估,2019年年底的綜合財務報表中沒有列入 備抵。在整個2019年期間,與價格審查、仲裁有關的規定方面的變化都是無關緊要的, 已反映在與客户簽訂的合同中作為對 收入的調整而編制的綜合收入表。
挪威税務機關的偏差通知
2019年第四季度, Equinor收到了挪威税務當局關於比利時Equinor Service 中心與Equinor ASA之間某些交易的內部定價問題的決定草案。這一事項的主要問題涉及經濟、社會和文化銀行的資本結構及其遵守臂長原則的情況,該決定草案涵蓋2012至2016年財政年度,約1.8億美元的風險敞口。Equinor目前正在評價該決定草案,並將對税務當局作出答覆。
在2018年2月,Equinor收到了一份偏離挪威税務當局的通知,該通知涉及目前關於將分配給離岸税收制度的研究和開發費用水平的爭議。在這件事上最大的 暴露估計約為美元。500 百萬. Equinor規定了對此事的最佳估計數。
尼日利亞聯邦政府與尼日利亞裏弗斯、巴耶爾薩和阿克瓦伊博姆州政府之間的爭端
2018年10月,尼日利亞最高法院對尼日利亞聯邦政府與裏弗斯、貝耶爾薩和阿克瓦伊博姆州政府之間的爭端作出了有利於後者的判決。最高法院的判決規定,可能追溯調整某些生產分享合同,使之有利於聯邦政府,包括OML 128(Agbami)。Equinor認為這個案子沒有任何價值。沒有為這一事項編列經費。
關於終止鑽井平臺COSL創新者長期合同的爭議
2020年1月,Equinor代表Troll許可證與中海油海外管理部門簽署了一項解決協議,涉及2016年終止鑽井COSL創新者長期合同的爭端。Equinor在議定結算額 中所佔份額為5,750萬美元,這已反映在2019年E&P挪威分部的業務費用中。
與巴西税務當局的爭端
巴西税務當局為Equinor的巴西子公司 發佈了2011年的最新税務評估,該公司當時參與了Equinor將Peregrino油田40%的股權剝離給 Sinochem。在評估中,Equinor將出售收益分配給所涉實體和資產,導致巴西的應納税所得額和相關税額大大增加。Equinor 不同意這一評估,並提供了這方面的答覆。正在進行的與巴西税務當局正式溝通的進程,如 以及隨後可能成為必要的任何訴訟,可能需要幾年的時間。在這件事最終解決之前,不交納任何税款。Equinor認為,所有適用的税務條例都已適用於此案,而且該集團具有強大的地位。因此, 帳户中沒有編列任何款項。
適用於取消 Petrobras將BM-S-8的權益出售給Equinor的行為。
2017年3月,Sergipe油輪工人工會(Sindipetro)對Petrobras、Equinor和ANP-巴西監管局-提起集體訴訟,要求取消Petrobras將BM-S-8的權益和運營權出售給Equinor,{Br}在得到合作伙伴和{br)當局批准後於2016年11月關閉。還有一項禁令要求中止一名聯邦法官於2017年4月批准並隨後由聯邦地區法院取消的指派 。這些案件正在通過法院系統進行。到2019年年底,獲得的權益仍作為勘探和生產國際(E&P International)部門的無形資產存在於Equinor的結餘表中。有關Equinor在BM-S-8中的收購和撤資的進一步信息,請參閲附註4 的收購和處置。
ICMS間接税(Imposto sobre Circula ao de Mercadorias-貨物流通和某些服務税)
在巴西,裏約熱內盧州於2015年頒佈了一項法律,規定自2016年3月起原油開採將被徵收20%的ICMS間接税 (Imposto sobre Circula ao de Mercadorias-貨物流通和某些服務税)。平等委員會與其他受影響的國際同行公司一樣,認為這一税是違憲的,並在裏約熱內盧州法律制度中啟動了有關這一問題的法律程序,迄今作出了有利的決定。巴西工業協會
還向巴西聯邦最高法院提起訴訟,對該法的合憲性提出質疑。由於Peregrino油田正在進行的生產,以及最近來自Roncador油田的生產,Equinor公司與本案有關的下行風險正在增加,到2019年年底約為7億美元。Equinor認為,該集團在這一案件中有很強的地位,因此沒有在賬目中為這一問題提供任何款項。不能以足夠的 確定性確定這一問題的最後解決的時間,但這一過程可能需要幾年時間。在法院作出宣佈該法律符合憲法的判決之前,將不支付ICMS的款項。
其他 類索賠
在其業務正常進行期間,Equinor參與了法律訴訟,其他一些未解決的索賠目前仍未解決。目前無法確定此類訴訟和索賠的最終負債或資產 。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 229
在其與訴訟和索賠有關的可能負債的綜合財務報表中,它的最佳估計數是基於 。平等基金預計其財務狀況、業務結果或現金流量不會受到這些法律訴訟的解決方案的重大影響。Equinor正在通過每個案件的合同和法律手段積極處理上述爭端,但目前無法充分可靠地確定最終解決辦法的時間和相關的現金流量(如果有的話)。
與索賠有關的規定,除與所得税有關的規定外,反映在附註中。20 備抵和其他負債。不確定的所得税相關負債酌情反映為流動應付款或遞延税負債,而不確定的税務資產則反映為流動或遞延納税資產。
與挪威國家的交易
挪威國家是Equinor公司的大股東,也是挪威其他公司的主要投資對象。截至2019年12月31日,挪威國家在Equinor擁有67.0%的所有權(不包括挪威國家保險基金 Folketrgdfondet,3.4%)。此所有權 結構意味着Equinor參與與處於共同所有權結構下的多個當事方 的交易,因此符合關聯方的定義 。
在2019年、2018年和2017年,從挪威國家購買石油和天然氣液體的總額分別為75.05億美元、86.04億美元和73.52億美元。在2019年、2018年和2017年,從挪威國家購買Tjeldber神明甲醇工廠的天然氣總量分別為3 600萬美元、4 900萬美元和3 900萬美元。這些石油和天然氣的採購記錄在 Equinor ASA中。此外,Equinor ASA以自己的名義出售天然氣,但為了挪威國家的帳户和風險,挪威國家的天然氣生產。這些 事務表示為net。詳情請見附註2。重大會計政策。附註21中列於 項目應付款至股本的最重要項目計入了關聯公司和其他相關的 締約方。貿易和其他應付款, 是應付挪威國家購買這些物品的款項。
其他 事務
在與其一般業務活動的關係中,Equinor與Equinor擁有所有權的公司簽訂了管道運輸、天然氣儲存和石油產品加工等合同。這類交易包括在“ 收入綜合報表”適用的標題中。Gassled和某些其他基礎設施資產由Gassco as經營,該實體由挪威石油和能源部共同控制。Gassco的活動是代表管道和終端所有者的風險和回報進行的,通過Gassco向各自的所有者提供的能力支付是通過Gassco進行的。在這方面,流經 Gassco的等額付款分別為13.96億美元、13.51億美元和11.55億美元,分別為2019、2018和2017年。這些付款主要記錄在Equinor ASA中。另外,Equinor ASA以自己的名義處理,但對於挪威國家的帳户和風險,挪威國家分擔加斯科的費用。這些 事務表示為net。
2019年8月5日,Equinor減少了其在Lundin Petroleum AB(Lundin)的所有權20.1百分之四點九的流通股 和選票。在2019年1月1日至8月5日期間,從隆丁購買石油和相關產品的總額為1.07億美元。2018年和2017年,從隆丁購買石油和相關產品的總額分別為8.79億美元和1.76百萬美元。2018年,Equinor還向Lundin出售石油和相關產品,金額為2.96億美元。石油和相關產品的銷售和採購記錄在Equinor ASA中。關於Lundin股票撤資的信息,見附註4收購和處置。
Equinor 租賃位於Bergen和Harstad的兩棟辦公樓,由Equinor‘s 養恤基金(“Equinor養卹金”)擁有。 租賃合同延伸至2034年和2037年,Equinor ASA確認與這些合同有關的租賃負債為3.72億美元。
與 管理層的關聯方交易列於附註6。. 2019年的管理薪酬列於附註4 在母公司的財務報表中,Equinor ASA。
230 Equinor,表格20-F 2019年度報告
按類別分列的金融工具
下表按“國際財務報告準則”第9號“金融工具:分類和計量”中所界定的類別分列,目前均等股的金融工具類別及其賬面金額。對於財務 投資,“國際財務報告準則”第9類定義的計量與公允價值計量之間的差別並不重要。對於貿易和其他應收款 和應付賬款以及現金和現金等價物,賬面金額被認為是公允價值的合理近似。見注 18金融 債務 用於非流動債券、銀行貸款和租賃負債的公允價值信息。
見注2重要會計政策 有關公允價值計量的進一步信息。
(以百萬美元計) |
注 |
攤銷成本 |
盈虧公允價值 |
非金融資產 |
總賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
非流動衍生金融工具 |
|
- |
1,365 |
- |
1,365 |
非流動金融投資 |
13 |
167 |
3,433 |
- |
3,600 |
預付款項和財務應收款 |
13 |
1,057 |
- |
157 |
1,214 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應收款 |
15 |
7,374 |
- |
859 |
8,233 |
現行衍生金融工具 |
|
- |
578 |
- |
578 |
當前金融投資 |
13 |
7,050 |
377 |
- |
7,426 |
現金和現金等價物 |
16 |
4,478 |
700 |
- |
5,177 |
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
20,125 |
6,452 |
1,016 |
27,593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以百萬美元計) |
注 |
攤銷成本 |
盈虧公允價值 |
非金融資產 |
總賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
非流動衍生金融工具 |
|
- |
1,032 |
- |
1,032 |
非流動金融投資 |
13 |
90 |
2,365 |
- |
2,455 |
預付款項和財務應收款 |
13 |
854 |
- |
179 |
1,033 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應收款 |
15 |
8,488 |
- |
510 |
8,998 |
現行衍生金融工具 |
|
- |
318 |
- |
318 |
當前金融投資 |
13 |
6,145 |
896 |
- |
7,041 |
現金和現金等價物 |
16 |
5,301 |
2,255 |
- |
7,556 |
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
20,878 |
6,866 |
689 |
28,433 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 231
(百萬美元) |
注 |
攤銷成本 |
盈虧公允價值 |
非金融負債 |
總賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
非流動金融債務 |
18, 22 |
21,754 |
- |
3,191 |
24,945 |
非流動衍生金融工具 |
|
- |
1,173 |
- |
1,173 |
|
|
|
|
|
|
貿易、其他應付款項 和備抵 |
21 |
9,027 |
- |
1,423 |
10,450 |
當期金融債務 |
18, 22 |
2,939 |
- |
1,148 |
4,087 |
應付股息 |
|
859 |
- |
- |
859 |
現行衍生金融工具 |
|
- |
462 |
- |
462 |
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
34,580 |
1,635 |
5,762 |
41,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以百萬美元計) |
注 |
攤銷成本 |
盈虧公允價值 |
非金融負債 |
總賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
非流動金融債務 |
18, 22 |
23,264 |
- |
- |
23,264 |
非流動衍生金融工具 |
|
- |
1,207 |
- |
1,207 |
|
|
|
|
|
|
貿易、其他應付款項 和備抵 |
21 |
8,115 |
- |
255 |
8,369 |
當期金融債務 |
18, 22 |
2,463 |
- |
- |
2,463 |
應付股息 |
|
766 |
- |
- |
766 |
現行衍生金融工具 |
|
- |
352 |
- |
352 |
|
|
|
|
|
|
共計 |
|
34,608 |
1,559 |
255 |
36,422 |
公平值層次結構
下表概述按公允價值計算的綜合餘額 表中確認的每一類金融工具,除以Equinor的公允價值計量基礎。
(以百萬美元計) |
非流動金融投資 |
非流動衍生金融工具.資產 |
當前金融投資 |
現行衍生金融工具-資產 |
現金等價物 |
非流動衍生金融工具.負債 |
現行衍生金融工具-負債 |
淨公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一級 |
1,456 |
7 |
- |
86 |
- |
(6) |
(70) |
1,473 |
2級 |
1,700 |
1,139 |
377 |
461 |
700 |
(1,148) |
(394) |
2,835 |
三級 |
277 |
219 |
- |
33 |
- |
(19) |
- |
510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總公允價值 |
3,433 |
1,365 |
377 |
578 |
700 |
(1,173) |
(462) |
4,817 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一級 |
1,088 |
- |
365 |
- |
- |
- |
- |
1,453 |
2級 |
1,027 |
806 |
531 |
274 |
2,255 |
(1,172) |
(351) |
3,370 |
三級 |
250 |
227 |
- |
44 |
- |
(35) |
(1) |
485 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總公允價值 |
2,365 |
1,032 |
896 |
318 |
2,255 |
(1,207) |
(352) |
5,307 |
232 Equinor,表格20-F 2019年度報告
一級 1,根據活躍市場對相同資產 或負債報價的公允價值,包括積極交易的金融工具,綜合資產負債表中確認的價值是根據相同工具的可觀察價格確定的。對於Equinor來説,在大多數情況下,這一類別只適用於上市股票證券和政府債券的投資。
級別 2,根據包括在第1級中的報價以外的輸入的公允價值, 從可觀察的市場交易中派生,包括Equinor‘s 非標準化合同,其公允價值是根據可觀察到的市場交易的 價格輸入來確定的。這通常是當Equinor 使用原油、天然氣、利率和外國匯率的遠期價格作為估價模型的投入,以確定其衍生金融工具的公允價值。
級別 3,基於不可觀測的輸入的公允價值,包括用於 的金融工具,其中公允價值是根據投入和假設確定的,而這些投入和假設不是從可觀察的市場交易中確定的。這個 類中提出的公允價值主要是基於內部假設。只有在沒有活躍市場的報價或其他可觀察到的價格投入的情況下,才使用內部假設,以供估價的金融工具使用。
某些賺取收益協議和嵌入的衍生合約的公平價值是由使用估值技術確定的,價格輸入來自可觀察的 市場交易,以及內部生成的價格假設和 數量配置文件。估值中使用的貼現率 是一個無風險的利率 ,其基礎是基礎現金流 的適用貨幣和時間範圍,根據信貸溢價調整 以反映Equinor的信用溢價(如果 該值是負債,則反映估計的對手方信用溢價(如果 值是資產)。此外,在適用的情況下,可包括現金流量中未對 進行調整的風險元素的風險溢價。這些衍生金融工具的公允價值已在現行衍生金融工具和非流動衍生金融工具中全部分為 第三類。另一個合理的假設是,在確定這些合同的公允價值時可以採用 ,即用通貨膨脹來推斷最後觀察到的遠期價格。應用此 假設對這些 合同的公允價值影響不大。
下表顯示了2019年和2018年期間,按等級劃分為 3級的金融工具公允價值變化的對賬情況。
(以百萬美元計) |
非流動金融投資 |
非流動衍生金融工具.資產 |
現行衍生金融工具-資產 |
非流動衍生金融工具.負債 |
現行衍生金融工具-負債 |
總額 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年1月1日開幕 |
250 |
227 |
44 |
(35) |
(1) |
485 |
損益表中確認的損益總額 |
(38) |
(6) |
31 |
16 |
1 |
4 |
購貨 |
78 |
- |
- |
- |
- |
78 |
沉降 |
(11) |
- |
(42) |
- |
- |
(52) |
轉入1級 |
(3) |
- |
- |
- |
- |
(3) |
外幣 換算差異 |
(0) |
(2) |
(0) |
- |
- |
(3) |
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日止 |
277 |
219 |
33 |
(19) |
- |
510 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年1月1日開幕 |
397 |
283 |
37 |
- |
(4) |
713 |
損益表中確認的損益總額 |
(91) |
(44) |
46 |
(35) |
3 |
(122) |
購貨 |
35 |
- |
- |
- |
- |
35 |
沉降 |
- |
- |
(36) |
- |
- |
(36) |
轉入3級 |
(88) |
- |
- |
- |
- |
(88) |
外幣 換算差異 |
(3) |
(13) |
(3) |
- |
- |
(18) |
|
|
|
|
|
|
|
截至2018年12月31日止 |
250 |
227 |
44 |
(35) |
(1) |
485 |
2019年期間,三級範圍內的金融工具公允價值淨增2 500萬美元。2019年收入綜合報表確認的400萬美元受到與某些賺取收入協議公允價值的變化有關的2,400萬美元的增加的影響。與同樣的盈利協議有關,2019年期初結餘中包括的4,200萬美元 美元已全部實現,因為基礎數量已於2019年交付。
市場風險的敏感性 分析
商品價格風險
下表列出了Equinor‘s的 商品價格風險敏感性。以商品 為基礎的衍生產品合同。有關 商品風險的類型和Equinor如何管理這些風險的進一步信息,見附註5-財務風險 和資本管理。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 233
基於商品的衍生品合約所產生的資產和負債 包括交易所交易的和非交易所交易的工具,包括在綜合餘額 表中以公允價值分叉和確認的嵌入衍生品。
2019年和2018年年底的價格風險敏感性為30%,根據衍生產品的持續時間,假定價格風險敏感性是一個合理的可能變化。
由於下表所列的衍生金融工具中沒有一種是對衝 關係的一部分,因此公允價值的任何變化將在合併的 損益表中予以確認。
商品價格敏感性 |
2019 |
2018 |
||
(以百萬美元計) |
- 30% |
+ 30% |
- 30% |
+ 30% |
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
|
|
原油和成品油產品淨收益/(損失) |
569 |
(563) |
275 |
(230) |
天然氣和電力淨收益/(損失) |
(33) |
49 |
1,157 |
(1,156) |
|
|
|
|
|
貨幣 風險
根據2019年12月31日 31日的餘額,假定影響Equinor金融賬户的主要 匯率有9%的合理變動,從而計算出下列貨幣風險敏感性( )。同樣在2018年12月31日,主要交易所 匯率的變動9%被視為合理的變動。 由於 引用下表,匯率的增加意味着 披露的貨幣對所有其他貨幣的價值已經加強。 估計收益和因 匯率變化而造成的估計損失將影響綜合收入報表。有關貨幣風險和Equinor如何管理這些風險的進一步 信息,見附註5財務風險和資本管理。亞細亞
貨幣 風險敏感性 |
2019 |
2018 |
||
(以百萬美元計) |
- 9% |
+ 9% |
- 9% |
+ 9% |
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
|
|
美元淨收益/(損失) |
(220) |
220 |
(230) |
230 |
淨收益/(損失) |
282 |
(282) |
311 |
(311) |
|
|
|
|
|
利率風險
下列利率風險敏感性 是通過假定2019年年底利率變化幅度為0.6個百分點 的合理變化而計算出來的。2018年利率的變化 0.6個百分點也被視為合理的 可能的變化。利率下降將對合併的 收入報表,而利率的提高則有估計 對財務項目淨額的負面影響綜合收入表。有關利息風險和 如何管理這些風險的進一步信息風險,見附註5財務風險 和資本管理。亞細亞
利息風險敏感性 |
2019 |
2018 |
||
(以百萬美元計) |
-0.6個百分點 |
+0.6個百分點 |
-0.6個百分點 |
+0.6個百分點 |
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
|
|
對淨財務項目的正面/(負面) 影響 |
526 |
(526) |
575 |
(575) |
股票價格風險
計算了下列股票價格風險敏感性(br}敏感性,假設股票 價格可能發生35%的變化,影響Equinor的金融賬户,依據2019年12月31 的餘額計算。股票價格變動後的估計收益和估計損失將影響綜合收入報表。關於股票價格風險和Equinor如何管理 這些風險的進一步信息,見附註5:財務風險和資本管理。亞細亞
股票價格敏感性 |
2019 |
|
(以百萬美元計) |
- 35% |
+ 35% |
|
|
|
截至12月31日 |
|
|
淨收益/(損失) |
(631) |
631 |
234 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2020年1月30日,Equinor公司與斯倫貝謝生產管理公司完成了一項交易,持有阿根廷B.V.SPM公司50%的股份。關於進一步的 信息,見附註4收購和處置。
在2020年第一季度,冠狀病毒(新冠狀病毒)的傳播對越來越多的國家產生了越來越嚴重的影響。2020年3月,世界衞生組織(WHO)宣佈新型冠狀病毒為全球大流行。在此期間,各國、各組織和平等基金採取了相當大的 措施,以減輕社區、僱員和企業業務的風險。新的冠狀病毒流行的全部程度、後果和持續時間以及 對Equinor的業務和經濟影響無法在這些合併財務報表發表時預測。
Equinor Energy as是Equinor ASA 100%擁有的子公司,是Equinor ASA根據1933年“美國證券法”(“美國註冊債務證券”)註冊的某些現有債務證券的共同債務人。作為共同義務者, Equinor Energy作為完全、無條件和不可撤銷的承擔,並同意 與Equinor ASA共同和各別履行對這些美國註冊債務證券的付款和契約 義務。將來,Equinor ASA 可不時發行未來美國註冊債務證券,而Equinor Energy將作為共同債務人或擔保人。
以下合併財務信息提供 關於Equinor ASA作為發行人的財務信息,Equinor Energy作為 共同承付人和擔保人以及所有其他子公司的財務信息,如條例S-X規則 3-10所要求的那樣。如附註2所述,合併後的信息在 中按照Equinor的“國際財務報告準則”的會計政策編制。重大會計政策,但對子公司和聯合控制實體的投資按規則3-10所要求的 入賬。
以下是2019年、2018年和2017年全年的合併財務信息,以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的 。
合併損益表及其他綜合收益表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非擔保子公司 |
合併調整 |
赤道組 |
2019年全年(百萬美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
收入和其他收入 |
42,786 |
20,694 |
25,054 |
(24,340) |
64,194 |
入賬公司淨收益/(虧損) |
538 |
(2,941) |
144 |
2,423 |
164 |
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
43,324 |
17,753 |
25,198 |
(21,918) |
64,357 |
|
|
|
|
|
|
業務費用共計 |
(42,014) |
(10,780) |
(26,003) |
23,739 |
(55,058) |
|
|
|
|
|
|
淨營業收入/(損失) |
1,309 |
6,973 |
(805) |
1,822 |
9,299 |
|
|
|
|
|
|
財務項目淨額 |
545 |
(318) |
(381) |
147 |
(7) |
|
|
|
|
|
|
税前收入/(虧損) |
1,855 |
6,654 |
(1,186) |
1,969 |
9,292 |
|
|
|
|
|
|
所得税 |
(156) |
(6,822) |
(532) |
70 |
(7,441) |
|
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
1,699 |
(168) |
(1,718) |
2,038 |
1,851 |
|
|
|
|
|
|
其他綜合收入/(損失) |
467 |
(15) |
165 |
(294) |
323 |
|
|
|
|
|
|
綜合收入/(損失)共計 |
2,166 |
(183) |
(1,553) |
1,744 |
2,174 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 235
合併損益表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非擔保子公司 |
合併調整 |
赤道組 |
2018年全年(百萬美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
收入和其他收入 |
51,567 |
25,365 |
29,374 |
(27,004) |
79,301 |
入賬公司淨收益/(虧損) |
7,832 |
1,065 |
262 |
(8,868) |
291 |
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
59,399 |
26,430 |
29,636 |
(35,872) |
79,593 |
|
|
|
|
|
|
業務費用共計 |
(51,596) |
(10,138) |
(24,862) |
27,140 |
(59,456) |
|
|
|
|
|
|
淨營業收入/(損失) |
7,803 |
16,292 |
4,774 |
(8,732) |
20,137 |
|
|
|
|
|
|
財務項目淨額 |
(1,300) |
(274) |
(505) |
817 |
(1,263) |
|
|
|
|
|
|
税前收入/(虧損) |
6,503 |
16,018 |
4,269 |
(7,916) |
18,874 |
|
|
|
|
|
|
所得税 |
219 |
(10,719) |
(786) |
(49) |
(11,335) |
|
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
6,722 |
5,299 |
3,483 |
(7,965) |
7,538 |
|
|
|
|
|
|
其他綜合收入/(損失) |
(867) |
(334) |
(620) |
140 |
(1,681) |
|
|
|
|
|
|
綜合收入/(損失)共計 |
5,855 |
4,965 |
2,863 |
(7,825) |
5,857 |
合併損益表及其他綜合收益表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非擔保子公司 |
合併調整 |
赤道組 |
2017年全年(百萬美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
收入和其他收入 |
39,750 |
20,579 |
22,204 |
(21,535) |
60,999 |
入賬公司淨收益/(虧損) |
5,051 |
(401) |
33 |
(4,495) |
188 |
|
|
|
|
|
|
總收入和其他收入 |
44,801 |
20,178 |
22,237 |
(26,029) |
61,187 |
|
|
|
|
|
|
業務費用共計 |
(39,570) |
(9,217) |
(20,022) |
21,392 |
(47,416) |
|
|
|
|
|
|
淨營業收入/(損失) |
5,232 |
10,961 |
2,216 |
(4,637) |
13,771 |
|
|
|
|
|
|
財務項目淨額 |
311 |
(378) |
439 |
(724) |
(351) |
|
|
|
|
|
|
税前收入/(虧損) |
5,543 |
10,583 |
2,655 |
(5,361) |
13,420 |
|
|
|
|
|
|
所得税 |
(230) |
(8,094) |
(539) |
40 |
(8,822) |
|
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) |
5,314 |
2,489 |
2,116 |
(5,321) |
4,598 |
|
|
|
|
|
|
其他綜合收入/(損失) |
1,017 |
355 |
878 |
(509) |
1,741 |
|
|
|
|
|
|
綜合收入/(損失)共計 |
6,330 |
2,843 |
2,995 |
(5,830) |
6,339 |
236 Equinor,表格20-F 2019年度報告
合併資產負債表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非擔保子公司 |
合併調整 |
赤道組 |
2019年12月31日(百萬美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
財產、廠房、設備和無形資產 |
1,930 |
37,560 |
41,311 |
(110) |
80,691 |
股本核算公司 |
44,131 |
22,400 |
1,377 |
(66,467) |
1,442 |
其他非流動資產 |
4,097 |
336 |
6,569 |
150 |
11,152 |
來自子公司的非流動應收款 |
23,387 |
(0) |
24 |
(23,411) |
0 |
|
|
|
|
|
|
非流動資產共計 |
73,545 |
60,297 |
49,281 |
(89,838) |
93,285 |
|
|
|
|
|
|
來自 子公司的當期應收款 |
5,441 |
6,257 |
12,510 |
(24,208) |
0 |
其他流動資產 |
14,325 |
857 |
5,264 |
(845) |
19,601 |
現金和現金等價物 |
3,272 |
15 |
1,890 |
0 |
5,177 |
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
23,038 |
7,129 |
19,665 |
(25,053) |
24,778 |
|
|
|
|
|
|
總資產 |
96,583 |
67,426 |
68,946 |
(114,891) |
118,063 |
|
|
|
|
|
|
權益與負債 |
|
|
|
|
|
總股本 |
41,139 |
26,528 |
40,767 |
(67,274) |
41,159 |
|
|
|
|
|
|
對子公司的非流動負債 |
22 |
11,976 |
11,413 |
(23,411) |
0 |
其他非流動負債 |
28,518 |
20,395 |
8,442 |
(9) |
57,346 |
|
|
|
|
|
|
非流動負債共計 |
28,540 |
32,371 |
19,855 |
(23,420) |
57,346 |
|
|
|
|
|
|
其他當期負債 |
8,298 |
6,039 |
5,209 |
11 |
19,557 |
對 子公司的流動負債 |
18,605 |
2,489 |
3,114 |
(24,208) |
(0) |
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
26,903 |
8,527 |
8,324 |
(24,197) |
19,557 |
|
|
|
|
|
|
負債總額 |
55,443 |
40,898 |
28,179 |
(47,616) |
76,904 |
|
|
|
|
|
|
股本和 負債總額 |
96,582 |
67,426 |
68,946 |
(114,891) |
118,063 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 237
合併資產負債表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非擔保子公司 |
合併調整 |
赤道組 |
2018年12月31日(百萬美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
財產、廠房、設備和無形資產 |
502 |
33,309 |
41,140 |
(17) |
74,934 |
股本核算公司 |
46,828 |
23,668 |
1,697 |
(69,330) |
2,863 |
其他非流動資產 |
2,741 |
381 |
5,572 |
(39) |
8,655 |
來自子公司的非流動應收款 |
25,524 |
(0) |
22 |
(25,547) |
0 |
|
|
|
|
|
|
非流動資產共計 |
75,595 |
57,358 |
48,432 |
(94,933) |
86,452 |
|
|
|
|
|
|
來自 子公司的當期應收款 |
2,379 |
6,529 |
13,215 |
(22,123) |
0 |
其他流動資產 |
13,082 |
927 |
4,780 |
(288) |
18,501 |
現金和現金等價物 |
6,287 |
27 |
1,242 |
0 |
7,556 |
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
21,747 |
7,483 |
19,237 |
(22,411) |
26,056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
97,342 |
64,841 |
67,668 |
(117,343) |
112,508 |
|
|
|
|
|
|
權益與負債 |
|
|
|
|
|
總股本 |
42,970 |
26,706 |
42,838 |
(69,524) |
42,990 |
|
|
|
|
|
|
對子公司的非流動負債 |
20 |
13,847 |
11,679 |
(25,547) |
(0) |
其他非流動負債 |
28,416 |
17,033 |
7,536 |
(71) |
52,914 |
|
|
|
|
|
|
非流動負債共計 |
28,436 |
30,880 |
19,216 |
(25,618) |
52,914 |
|
|
|
|
|
|
其他當期負債 |
6,955 |
6,511 |
3,216 |
(78) |
16,605 |
對 子公司的流動負債 |
18,981 |
744 |
2,398 |
(22,123) |
(0) |
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
25,936 |
7,256 |
5,614 |
(22,201) |
16,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債總額 |
54,372 |
38,135 |
24,830 |
(47,819) |
69,519 |
|
|
|
|
|
|
股本和負債共計 |
97,342 |
64,841 |
67,668 |
(117,343) |
112,508 |
238 Equinor,表格20-F 2019年度報告
合併現金流量表 |
|||||
|
Equinor ASA |
等能量 |
非擔保子公司 |
合併調整 |
赤道組 |
2019年全年(百萬美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
由/(用於)業務活動提供的現金流量 |
1,728 |
8,433 |
6,389 |
(2,802) |
13,749 |
由/(用於)投資活動提供的現金流量 |
734 |
(8,258) |
(5,418) |
2,347 |
(10,594) |
由/(用於)籌資活動提供的現金流量 |
(5,465) |
(186) |
(300) |
455 |
(5,496) |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物增加/(減少) 淨額 |
(3,002) |
(11) |
672 |
0 |
(2,341) |
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(13) |
(1) |
(24) |
0 |
(38) |
本期間開始時現金和現金 等價物(扣除透支後) |
6,287 |
27 |
1,242 |
0 |
7,556 |
|
|
|
|
|
|
本期間終了時現金和現金 等價物(扣除透支後) |
3,272 |
15 |
1,890 |
0 |
5,177 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equinor ASA |
等能量 |
非擔保子公司 |
合併調整 |
赤道組 |
2018年全年(百萬美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
由/(用於)業務活動提供的現金流量 |
4,565 |
12,421 |
7,224 |
(4,516) |
19,694 |
由/(用於)投資活動提供的現金流量 |
1,046 |
(8,281) |
(6,649) |
2,672 |
(11,212) |
由/(使用 in)籌資活動提供的現金流量 |
(2,840) |
(4,140) |
112 |
1,844 |
(5,024) |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物增加/(減少) 淨額 |
2,771 |
0 |
687 |
0 |
3,458 |
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(243) |
0 |
(49) |
0 |
(292) |
本期間開始時現金和現金 等價物(扣除透支後) |
3,759 |
27 |
603 |
0 |
4,390 |
|
|
|
|
|
|
本期間終了時現金和現金 等價物(扣除透支後) |
6,287 |
27 |
1,242 |
0 |
7,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equinor ASA |
等能量 |
非擔保子公司 |
合併調整 |
赤道組 |
2017年全年(百萬美元) |
|||||
|
|
|
|
|
|
由/(用於)業務活動提供的現金流量 |
339 |
9,506 |
5,242 |
(286) |
14,802 |
由/(用於)投資活動提供的現金流量 |
3,227 |
(9,070) |
(4,718) |
444 |
(10,117) |
由/(用於)籌資活動提供的現金流量 |
(4,459) |
(478) |
(727) |
(158) |
(5,822) |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物增加/(減少) 淨額 |
(892) |
(42) |
(203) |
0 |
(1,137) |
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
377 |
23 |
36 |
0 |
436 |
本期間開始時現金和現金 等價物(扣除透支後) |
4,274 |
46 |
770 |
0 |
5,090 |
|
|
|
|
|
|
本期間終了時現金和現金 等價物(扣除透支後) |
3,759 |
27 |
603 |
0 |
4,390 |
|
|
|
|
|
|
|
Equinor,表格20-F 2019年度報告 239
根據美國財務會計準則委員會會計準則編碼“採掘活動-石油和天然氣”(主題932),Equinor報告了關於石油和天然氣勘探和生產 業務的某些補充披露。雖然這一資料是以合理的謹慎方式編制的,而且 是真誠地披露的,但必須強調的是,有些數據是不精確的,而且由於開發這種資料所涉及的主觀的 判斷,只代表大約的數額。因此,這種 信息不一定代表Equinor 的當前財務狀況或其預期的未來結果。
關於儲備估計要求的進一步資料,見附註2-重大會計政策-關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源-綜合財務報表中已證實的石油和天然氣儲量。
關於 Agbami重新確定進程和尼日利亞國家石油公司與石油開採租賃夥伴之間關於OML 128生產分享合同某些條款的爭端的資料,見附註24其他承付款、或有負債和或有資產。重新確定對已證實的 儲量的影響,估計不足1 000萬boe,但尚未包括在內。
自12月31日以來,沒有發生任何新事件。2019這將使截至該日報告的估計已探明儲量或其他數字發生重大變化。
石油和天然氣儲量
根據美國證券交易委員會(SEC)的要求,根據條例S-X第4-10條的要求,由其合格的專業人員根據行業標準估算了赤道已探明的石油和天然氣儲量。外匯儲備的報表是 前瞻性報表.已探明的石油和天然氣儲量是指通過對地球科學和工程數據的分析,可以合理肯定地估計石油和天然氣的數量,從給定的 日期、已知的儲集層和在現有經濟條件下、 作業方法和政府規定-在提供作業權的 合同到期之前-以合理肯定的方式估計其經濟產量,除非有證據表明,無論是否採用確定性或 概率方法進行估算。開採 碳氫化合物的項目必須已經開始,或者經營者必須合理地確定它將在合理的時間內開始該項目。
確定這些 儲備是一個正在進行的過程的一部分,但隨着 更多信息的提供,必須不斷修訂。對已證實的儲備 數量的估計是不精確的,隨着時間的推移,隨着新的信息的出現而變化。此外,今後可能證明的已查明的儲備和或有資源被排除在計算之外。
赤道的已探明儲量是根據各種形式的合同協議確認的,其中包括生產 分享協議(PSAS),其中Equinor在儲備中所佔份額可能因 商品價格或其他因素而有所不同。協議的儲備,如PSAS和 回購協議,是基於Equinor擁有的數量(成本 石油和利潤油),僅限於可用的市場準入。截至12月31日2019總探明儲量的5%與這類協定有關(8%的石油、凝析油和天然氣液體(NGL)儲量和1%的天然氣 儲量)。相比之下,2018年和2017年的探明儲量分別佔總探明儲量的5%和6%。在此期間,擁有此類協議的油田的石油和天然氣淨產量為6800萬boe。2019 (2018年為8 300萬boe,2017年為9 400萬boe)。平等聯盟參加阿爾及利亞、安哥拉、阿塞拜疆、利比亞、尼日利亞和俄羅斯的這類協定。
正如已證明的那樣,Equinor正在記錄相當於我們在談判的財政安排(PSAS)下的税收負債的數量,在這些安排中,代表Equinor支付税款。儲備是不含石油使用費、實物石油和生產過程中消耗的數量的儲備.
條例S-X 第4至10條規定,儲量的估計應以現有的經濟 條件為基礎,包括12個月的平均價格,確定為 報告期內每個月第一個月價格的未加權 算術平均數,除非價格是由合同安排確定的。年底已探明的儲備2019已根據布倫特混合燃料價格等值63.04美元/桶確定 ,而2018年和2017年分別為71.59美元和54.32美元/bbl。年末探明儲量量加權平均天然氣價格2019 為5.12美元/mmBtu。2018年年底和2017年年底用於確定天然氣儲量的可比天然氣價格分別為6.19美元/mmBtu和4.65美元/mmBtu。年底探明儲量的體積加權平均NGL價格2019 為29.96美元/boe。用於確定2018年年底和2017年年底NGL儲量 的相應NGL價格分別為39.81美元/boe和32.02美元/boe。商品價格的下降會影響從累積中收回的有利可圖的儲備,從而導致探明儲量減少。由於價格而導致的 負修正通常是限制於 經濟切斷的結果。對於具有生產共享類型協議的字段,此 在某種程度上被更高的保留權限所抵消。這些更改 都包含在下表的修訂類別中。,使Equinor的已探明儲量在年底淨減少。
從挪威大陸大陸架(NCS)起,Equinor代表挪威國家的直接金融利益負責管理、運輸和出售挪威國的石油和天然氣。這些儲備與Equinor 儲備一起出售。作為這一安排的一部分,Equinor根據各種類型的銷售合同向 客户提供和銷售天然氣。
240 Equinor,表格20-F 2019年度報告
SDFI。為了履行承諾,Equinor 利用了一個實地供應時間表,為Equinor和SDFI之間的油氣聯合組合提供儘可能最高的總價值。
Equinor和SDFI根據各自在供應量中所佔份額從聯合天然氣銷售組合中獲得 收入。對於向Equinor 和第三方出售SDFI天然氣,向挪威國支付的款項是根據已實現的 價格,即計算價格或市場價值的淨返回公式。挪威國家的所有石油和NGL都被Equinor收購。均衡器支付給 SDFI的原油價格是基於市場反映的價格。 NGL的價格是基於已實現的價格、市場價值或市場反映的 價格。
如上文所述,業主 指示的規定可由Equinor ASA大會修改或撤回。由於這種不確定性以及挪威國家對已探明儲量的估計數無法提供給Equinor,因此無法確定Equinor根據所有者 指示購買的總數量。
主題932要求按地理區域列出儲量和某些其他補充石油和天然氣披露資料,定義為含有已探明儲量總額15%或以上的國家或大陸。截至2019年12月31日,挪威是這一類別中的唯一國家,已探明儲量總額的71%。由於美國在2017年擁有已探明儲量的16%,管理層已經確定,同樣在2019年,最有意義的地理區域介紹將是挪威、美國和歐亞大陸(不包括挪威)、非洲和美洲(不包括美國)。
下表反映了截至2016年12月31日截至2016年12月31日的石油和天然氣探明儲量估計數2019, 和其中的變化。
在年底,我們的已探明儲量變化最大的原因是2019 是:
· 修訂以前預訂的儲備,包括改善恢復的效果,在2019年使已探明的儲備增加了3.27億boe。這包括降低商品 價格的影響,通過 使已探明儲量減少約3 500萬boe,使若干油田的經濟壽命略有縮短。許多生產油田 也由於更好的業績、新井的成熟和採油項目的改進以及由於進一步的鑽探和生產經驗而減少了不確定性而作出了積極的修訂。訂正總數中約有三分之二來自挪威境內的油田,在挪威,許多較大的近海油田的下降幅度仍低於先前對已探明儲量的預期。
· 首次通過擴展和新發現,增加了2.53億新探明儲量。最大的增加來自俄羅斯北部的KomSomolskoye油田,在那裏,整個油田開發的第一階段於2019年得到批准。這一類別還包括擴大已證實的 區,在美國以前未鑽井的地區鑽探新的油井,在海岸作業和在挪威近海的一些生產油田。制裁挪威埃裏福格爾第二階段和古德潤第二階段的事態發展也增加了這類已證明的儲備。2019年記錄的已探明儲量的新發現預計將在5年內開始生產,有些已開始生產。
· 購買7200萬boe 已探明儲量,包括通過與Lundin石油公司的交易,增加挪威Johan Sverdrup油田2.6%的所有權份額;從殼牌公司購買美國墨西哥灣凱撒-湯加油田22.45%的股份;與法羅石油公司簽訂交換協議,增加Equinor公司在挪威海Njord地區的所有權份額。
· 出售1.25億boe的 儲備包括出售Lundin Petroleum 16%的股份,通過這一出售,以前作為挪威股本核算的所有已證實的儲備都被刪除,並出售了Equinor在美國的Eagle Ford在岸資產的所有權益。
· 2019年的產量為6.98億boe,比2018年下降2.1%。
2019年已探明儲量的變化也按每一地理區域在第2.8節業務業績、已探明的石油和天然氣儲備中作了較詳細的説明。已探明儲量的發展情況見第2.8節業務業績,即儲備的發展。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 241
|
合併公司 |
權益入賬 |
共計 |
||||||||
已探明石油和凝析油淨儲量 (以百萬博埃計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
小計 |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
美洲不包括美國 |
小計 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
1,174 |
71 |
221 |
303 |
177 |
1,945 |
58 |
- |
30 |
88 |
2,033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
212 |
2 |
32 |
55 |
54 |
354 |
1 |
0 |
(28) |
(27) |
327 |
擴展和 發現 |
159 |
- |
- |
31 |
65 |
256 |
- |
- |
- |
- |
256 |
地方儲備的購買 |
- |
34 |
- |
- |
- |
34 |
- |
- |
- |
- |
34 |
就地銷售儲備 |
- |
- |
- |
- |
(38) |
(38) |
- |
- |
- |
- |
(38) |
生產 |
(165) |
(10) |
(68) |
(38) |
(21) |
(302) |
(6) |
(0) |
(2) |
(8) |
(310) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
1,380 |
97 |
185 |
351 |
237 |
2,249 |
53 |
- |
- |
53 |
2,302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
114 |
36 |
35 |
7 |
60 |
251 |
4 |
- |
- |
4 |
256 |
擴展和 發現 |
99 |
- |
3 |
59 |
- |
161 |
10 |
- |
- |
10 |
171 |
就地購買儲備 |
21 |
- |
- |
2 |
111 |
133 |
- |
- |
- |
- |
133 |
就地銷售儲備 |
(0) |
(2) |
- |
(0) |
- |
(2) |
- |
- |
- |
- |
(2) |
生產 |
(155) |
(8) |
(57) |
(48) |
(29) |
(298) |
(5) |
- |
- |
(5) |
(303) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
1,458 |
124 |
165 |
371 |
378 |
2,496 |
62 |
- |
- |
62 |
2,558 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
113 |
50 |
19 |
35 |
27 |
244 |
3 |
(0) |
- |
3 |
247 |
擴展和 發現 |
5 |
3 |
- |
25 |
- |
33 |
- |
57 |
- |
57 |
91 |
就地購買儲備 |
41 |
- |
- |
18 |
- |
59 |
- |
- |
- |
- |
59 |
就地銷售儲備 |
(4) |
- |
- |
(13) |
- |
(17) |
(62) |
- |
- |
(62) |
(80) |
生產 |
(151) |
(9) |
(47) |
(54) |
(36) |
(296) |
(3) |
(1) |
- |
(4) |
(300) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
1,463 |
168 |
137 |
383 |
369 |
2,518 |
- |
56 |
- |
56 |
2,575 |
242 Equinor,表格20-F 2019年度報告
|
合併公司 |
權益入賬 |
共計 |
||||||||
已探明的淨NGL儲量 (以百萬博埃計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
小計 |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
美洲不包括美國 |
小計 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
287 |
- |
16 |
67 |
- |
370 |
2 |
- |
- |
2 |
372 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
31 |
- |
(2) |
6 |
0 |
36 |
(1) |
- |
- |
(1) |
35 |
擴展和 發現 |
8 |
- |
- |
25 |
- |
33 |
- |
- |
- |
- |
33 |
就地購買儲備 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
就地銷售儲備 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
生產 |
(48) |
- |
(4) |
(9) |
(0) |
(61) |
- |
- |
- |
- |
(61) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
278 |
- |
10 |
90 |
- |
378 |
1 |
- |
- |
1 |
379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
25 |
- |
15 |
(9) |
- |
30 |
(0) |
- |
- |
(0) |
30 |
擴展和 發現 |
21 |
- |
- |
16 |
- |
37 |
0 |
- |
- |
0 |
37 |
就地購買儲備 |
8 |
- |
- |
0 |
- |
8 |
- |
- |
- |
- |
8 |
就地銷售儲備 |
- |
- |
- |
(0) |
- |
(0) |
- |
- |
- |
- |
(0) |
生產 |
(46) |
- |
(4) |
(12) |
- |
(62) |
(0) |
- |
- |
(0) |
(62) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
286 |
- |
21 |
85 |
- |
392 |
1 |
- |
- |
1 |
393 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
5 |
- |
0 |
(2) |
- |
3 |
- |
- |
- |
- |
3 |
擴展和 發現 |
1 |
- |
- |
11 |
- |
12 |
- |
- |
- |
- |
12 |
就地購買儲備 |
4 |
- |
- |
1 |
- |
5 |
- |
- |
- |
- |
5 |
就地銷售儲備 |
(1) |
- |
- |
(18) |
- |
(18) |
(1) |
- |
- |
(1) |
(20) |
生產 |
(41) |
- |
(3) |
(12) |
- |
(57) |
- |
- |
- |
- |
(57) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
254 |
- |
18 |
65 |
- |
337 |
- |
- |
- |
- |
337 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 243
|
合併公司 |
權益入賬 |
共計 |
||||||||
探明天然氣淨儲量 (單位: 百萬法國法郎) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
小計 |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
美洲不包括美國 |
小計 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
12,836 |
188 |
280 |
1,318 |
- |
14,623 |
15 |
- |
- |
15 |
14,637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
824 |
13 |
102 |
425 |
0 |
1,363 |
(1) |
0 |
- |
(1) |
1,363 |
擴展和 發現 |
198 |
- |
- |
659 |
- |
857 |
- |
- |
- |
- |
857 |
就地購買儲備 |
- |
- |
- |
90 |
- |
90 |
- |
- |
- |
- |
90 |
就地銷售儲備 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
生產 |
(1,515) |
(41) |
(72) |
(240) |
(0) |
(1,868) |
(4) |
(0) |
- |
(5) |
(1,873) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
12,343 |
159 |
310 |
2,252 |
- |
15,064 |
9 |
- |
- |
9 |
15,073 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
1,033 |
15 |
40 |
(9) |
- |
1,079 |
3 |
- |
- |
3 |
1,082 |
擴展和 發現 |
3,141 |
- |
- |
446 |
- |
3,587 |
2 |
- |
- |
2 |
3,588 |
地方儲備的購買 |
274 |
- |
- |
3 |
26 |
303 |
- |
- |
- |
- |
303 |
就地銷售儲備 |
(0) |
- |
- |
(0) |
- |
(0) |
- |
- |
- |
- |
(0) |
生產 |
(1,502) |
(39) |
(84) |
(318) |
(5) |
(1,949) |
(4) |
- |
- |
(4) |
(1,953) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
15,290 |
134 |
266 |
2,373 |
20 |
18,084 |
10 |
- |
- |
10 |
18,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
432 |
8 |
31 |
(39) |
(3) |
429 |
2 |
1 |
- |
3 |
432 |
擴展和 發現 |
36 |
- |
- |
506 |
- |
542 |
- |
298 |
- |
298 |
840 |
就地購買儲備 |
37 |
- |
- |
11 |
- |
48 |
- |
- |
- |
- |
48 |
就地銷售儲備 |
(18) |
- |
- |
(118) |
- |
(135) |
(10) |
- |
- |
(10) |
(145) |
生產 |
(1,447) |
(31) |
(57) |
(363) |
(9) |
(1,907) |
(2) |
(4) |
- |
(6) |
(1,913) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
14,330 |
111 |
241 |
2,371 |
8 |
17,060 |
- |
295 |
- |
295 |
17,355 |
244 Equinor,表格20-F 2019年度報告
|
合併公司 |
權益入賬 |
共計 |
||||||||
已探明淨儲量 (以百萬博埃計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
小計 |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
美洲不包括美國 |
小計 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
3,748 |
104 |
287 |
605 |
177 |
4,921 |
62 |
- |
30 |
92 |
5,013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
390 |
4 |
48 |
137 |
54 |
633 |
0 |
0 |
(28) |
(28) |
605 |
擴展和 發現 |
202 |
- |
- |
174 |
65 |
441 |
- |
- |
- |
- |
441 |
就地購買儲備 |
- |
34 |
- |
16 |
- |
50 |
- |
- |
- |
- |
50 |
就地銷售儲備 |
- |
- |
- |
- |
(38) |
(38) |
- |
- |
- |
- |
(38) |
生產 |
(483) |
(17) |
(85) |
(90) |
(21) |
(696) |
(6) |
(0) |
(2) |
(9) |
(705) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2017年12月31日 |
3,857 |
125 |
250 |
842 |
237 |
5,311 |
56 |
- |
- |
56 |
5,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
323 |
39 |
57 |
(4) |
60 |
474 |
5 |
- |
- |
5 |
479 |
擴展和發現 |
680 |
- |
3 |
154 |
- |
837 |
11 |
- |
- |
11 |
848 |
就地購買儲備 |
78 |
- |
- |
3 |
115 |
196 |
- |
- |
- |
- |
196 |
就地銷售儲備 |
(0) |
(2) |
- |
(0) |
- |
(2) |
- |
- |
- |
- |
(2) |
生產 |
(469) |
(15) |
(76) |
(116) |
(30) |
(707) |
(6) |
- |
- |
(6) |
(713) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
4,468 |
148 |
233 |
879 |
382 |
6,110 |
66 |
- |
- |
66 |
6,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
修正和改進的 恢復 |
195 |
52 |
25 |
26 |
26 |
324 |
3 |
(0) |
- |
3 |
327 |
擴展和 發現 |
13 |
3 |
- |
126 |
- |
142 |
- |
110 |
- |
110 |
253 |
就地購買儲備 |
51 |
- |
- |
21 |
- |
72 |
- |
- |
- |
- |
72 |
就地銷售儲備 |
(8) |
- |
- |
(51) |
- |
(59) |
(66) |
- |
- |
(66) |
(125) |
生產 |
(450) |
(15) |
(60) |
(131) |
(38) |
(693) |
(3) |
(1) |
- |
(5) |
(698) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
4,270 |
187 |
198 |
870 |
370 |
5,895 |
- |
109 |
- |
109 |
6,004 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 245
|
合併公司 |
權益入賬 |
共計 |
||||||||
|
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
小計 |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
美洲不包括美國 |
小計 |
共計 |
已探明原油和凝析油淨儲量 (百萬英鎊) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
536 |
43 |
200 |
182 |
121 |
1,082 |
7 |
- |
16 |
23 |
1,105 |
未開發 |
638 |
28 |
22 |
121 |
55 |
863 |
51 |
- |
13 |
65 |
928 |
截至2017年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
514 |
55 |
173 |
252 |
118 |
1,112 |
- |
- |
- |
- |
1,112 |
未開發 |
866 |
42 |
12 |
99 |
119 |
1,138 |
53 |
- |
- |
53 |
1,191 |
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
493 |
46 |
152 |
279 |
247 |
1,216 |
0 |
- |
- |
0 |
1,216 |
未開發 |
966 |
78 |
13 |
91 |
131 |
1,279 |
62 |
- |
- |
62 |
1,342 |
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
691 |
44 |
124 |
278 |
254 |
1,392 |
- |
5 |
- |
5 |
1,396 |
未開發 |
772 |
123 |
13 |
104 |
115 |
1,127 |
- |
52 |
- |
52 |
1,178 |
已探明淨NGL儲量 (百萬英鎊) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
213 |
- |
10 |
53 |
- |
276 |
1 |
- |
- |
1 |
277 |
未開發 |
74 |
- |
6 |
14 |
- |
94 |
1 |
- |
- |
1 |
95 |
截至2017年12月31日 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
已開發 |
199 |
- |
10 |
68 |
- |
278 |
- |
- |
- |
- |
278 |
未開發 |
78 |
- |
- |
21 |
- |
100 |
1 |
- |
- |
1 |
101 |
2018年12月31日 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
已開發 |
192 |
- |
18 |
68 |
- |
277 |
0 |
- |
- |
0 |
277 |
未開發 |
94 |
- |
3 |
18 |
- |
115 |
1 |
- |
- |
1 |
116 |
截至2019年12月31日 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
已開發 |
175 |
- |
15 |
49 |
- |
240 |
- |
- |
- |
- |
240 |
未開發 |
78 |
- |
3 |
16 |
- |
97 |
- |
- |
- |
- |
97 |
探明天然氣淨儲量 (單位:百萬法郎) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
9,219 |
188 |
171 |
1,002 |
- |
10,580 |
4 |
- |
- |
4 |
10,584 |
未開發 |
3,617 |
- |
110 |
316 |
- |
4,043 |
11 |
- |
- |
11 |
4,054 |
截至2017年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
8,852 |
159 |
273 |
1,675 |
- |
10,958 |
- |
- |
- |
- |
10,958 |
未開發 |
3,492 |
- |
37 |
577 |
- |
4,106 |
9 |
- |
- |
9 |
4,115 |
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
10,459 |
111 |
240 |
1,740 |
20 |
12,569 |
0 |
- |
- |
0 |
12,570 |
未開發 |
4,831 |
24 |
26 |
634 |
- |
5,514 |
10 |
- |
- |
10 |
5,524 |
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
9,417 |
111 |
217 |
1,645 |
8 |
11,398 |
- |
67 |
- |
67 |
11,465 |
未開發 |
4,912 |
0 |
23 |
726 |
- |
5,662 |
- |
228 |
- |
228 |
5,889 |
淨探明儲量 (百萬英鎊) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2016年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
2,392 |
76 |
240 |
414 |
121 |
3,244 |
8 |
- |
16 |
24 |
3,268 |
未開發 |
1,357 |
28 |
47 |
191 |
55 |
1,678 |
54 |
- |
13 |
68 |
1,746 |
截至2017年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
2,290 |
83 |
231 |
619 |
118 |
3,342 |
- |
- |
- |
- |
3,342 |
未開發 |
1,567 |
42 |
19 |
223 |
119 |
1,969 |
56 |
- |
- |
56 |
2,025 |
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
2,548 |
66 |
212 |
657 |
250 |
3,733 |
0 |
- |
- |
0 |
3,733 |
未開發 |
1,920 |
82 |
21 |
222 |
131 |
2,377 |
65 |
- |
- |
65 |
2,442 |
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已開發 |
2,544 |
64 |
178 |
621 |
255 |
3,663 |
- |
17 |
- |
17 |
3,679 |
未開發 |
1,725 |
123 |
20 |
250 |
115 |
2,233 |
- |
92 |
- |
92 |
2,325 |
246 Equinor,表格20-F 2019年度報告
所採用的轉化率為:1標準立方米=35.3標準立方英尺,1標準立方米石油當量=6.29桶石油當量(BOE),1 000標準立方天然氣=1標準立方米石油當量。
與石油和天然氣生產活動有關的資本成本 |
|||
合併公司 |
|||
|
截至12月31日 |
||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
未證明性質 |
11,304 |
11,227 |
12,627 |
經證明的性質、 井、工廠和其他設備 |
188,425 |
180,463 |
173,954 |
|
|
|
|
總資本成本 |
199,730 |
191,690 |
186,581 |
累計折舊、減值和攤銷 |
(129,383) |
(122,803) |
(120,170) |
|
|
|
|
資本成本淨額 |
70,347 |
68,887 |
66,411 |
截至2019年12月31日,與股本相關的淨資本成本為3.85億美元,2018年為14.46億美元,2017年為13.51億美元。報告的數字是 ,其依據是Equinor上游部分的資本成本,在 一行中,説明瞭石油和天然氣生產活動的結果。
石油和天然氣財產購置、勘探和開發活動支出 |
||||||
這些支出 包括資本化和支出的數額。 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
合併公司 |
||||||
(以百萬美元計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2019年全年 |
|
|
|
|
|
|
勘探支出 |
617 |
381 |
72 |
153 |
362 |
1,585 |
發展成本 |
4,955 |
679 |
350 |
1,947 |
601 |
8,532 |
獲得的證明 性質 |
1,129 |
0 |
0 |
845 |
0 |
1,974 |
獲得未證明的 性質 |
10 |
338 |
0 |
133 |
427 |
908 |
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
6,711 |
1,398 |
422 |
3,078 |
1,390 |
12,999 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年全年 |
|
|
|
|
|
|
勘探支出 |
573 |
190 |
48 |
138 |
489 |
1,438 |
發展成本 |
4,717 |
704 |
192 |
2,078 |
471 |
8,162 |
獲得的證明 性質 |
1,333 |
0 |
0 |
21 |
2,133 |
3,487 |
獲得未證明的 性質 |
108 |
10 |
10 |
411 |
886 |
1,425 |
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
6,731 |
904 |
250 |
2,648 |
3,979 |
14,512 |
|
|
|
|
|
|
|
2017年全年 |
|
|
|
|
|
|
勘探支出 |
472 |
223 |
77 |
199 |
264 |
1,235 |
發展成本 |
4,565 |
599 |
417 |
2,146 |
376 |
8,102 |
獲得的證明 性質 |
0 |
333 |
0 |
32 |
0 |
365 |
獲得未證明的 性質 |
1 |
13 |
0 |
122 |
726 |
862 |
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
5,038 |
1,168 |
494 |
2,499 |
1,366 |
10,564 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 247
與股本投資有關的勘探和開發活動支出在2019年為1.66億美元,2018年為2.49億美元,2017年為2.84億美元。這些數字包括倫丁,在2019年第三季度減持16%股份之前發生了1.17億美元,2018年為2.41億美元,2017年為2.65億美元。
石油和天然氣生產活動 作業的結果
正如專題932所要求的那樣,下列 表所列的收入和開支僅反映與Equinor的石油和天然氣生產業務有關的收入和開支。
石油和天然氣生產活動業務的結果包括兩個上游報告部分挪威勘探和生產(E&P{Br}挪威)和勘探和生產國際(E&P國際){Br},如附註3所示。段段 在合併財務報表內。生產成本是根據與石油和天然氣生產有關的經營費用計算的。在業務費用 中,不包括某些費用,如運輸費用、超額/欠抬 地位的應計費用、特許權使用費和稀釋費。這些費用和主要是上游業務管理的 作為其他費用列入下表。其他收入主要包括銷售石油和天然氣利益的損益和上游部門內基於商品的衍生品 的損益。
所得税費用按法定税率計算,按提高税率和税收抵免調整。對於未包括在下表 中的利息或其他元素,不進行 扣減。
合併公司 |
||||||
(以百萬美元計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2019年全年 |
|
|
|
|
|
|
銷售 |
15 |
243 |
555 |
302 |
853 |
1,968 |
轉讓 |
17,754 |
562 |
2,666 |
3,732 |
1,139 |
25,853 |
其他收入 |
1,151 |
27 |
2 |
199 |
51 |
1,430 |
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
18,920 |
832 |
3,223 |
4,233 |
2,043 |
29,251 |
|
|
|
|
|
|
|
勘探費用 |
(478) |
(394) |
(43) |
(724) |
(225) |
(1,864) |
生產成本 |
(2,297) |
(163) |
(519) |
(658) |
(413) |
(4,050) |
折舊、攤銷和淨減值損失 |
(5,617) |
(517) |
(1,032) |
(4,140) |
(771) |
(12,077) |
其他費用 |
(895) |
(164) |
(46) |
(1,012) |
(329) |
(2,446) |
|
|
|
|
|
|
|
總費用 |
(9,287) |
(1,238) |
(1,640) |
(6,534) |
(1,738) |
(20,437) |
|
|
|
|
|
|
|
税前作業結果 |
9,633 |
(406) |
1,583 |
(2,301) |
305 |
8,814 |
税費 |
(6,197) |
199 |
(685) |
(68) |
(13) |
(6,764) |
|
|
|
|
|
|
|
行動結果 |
3,436 |
(207) |
898 |
(2,369) |
292 |
2,050 |
|
|
|
|
|
|
|
資產淨值投資淨收益/(損失) |
15 |
24 |
0 |
6 |
0 |
45 |
248 Equinor,表格20-F 2019年度報告
合併公司 |
||||||
(以百萬美元計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2018年全年 |
|
|
|
|
|
|
銷售 |
45 |
360 |
1,693 |
305 |
540 |
2,943 |
轉讓 |
21,814 |
558 |
3,474 |
3,934 |
1,142 |
30,922 |
其他收入 |
606 |
97 |
59 |
175 |
32 |
968 |
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
22,465 |
1,015 |
5,226 |
4,413 |
1,714 |
34,833 |
|
|
|
|
|
|
|
勘探費用 |
(431) |
(195) |
(40) |
(407) |
(349) |
(1,422) |
生產成本 |
(2,416) |
(162) |
(526) |
(586) |
(349) |
(4,039) |
折舊、攤銷和淨減值損失 |
(4,370) |
(354) |
(1,458) |
(2,197) |
(584) |
(8,962) |
其他費用 |
(852) |
(196) |
(56) |
(852) |
(287) |
(2,243) |
|
|
|
|
|
|
|
總費用 |
(8,069) |
(907) |
(2,079) |
(4,042) |
(1,569) |
(16,665) |
|
|
|
|
|
|
|
税前作業結果 |
14,396 |
108 |
3,147 |
372 |
145 |
18,167 |
税費 |
(10,185) |
282 |
(1,460) |
(1) |
277 |
(11,088) |
|
|
|
|
|
|
|
行動結果 |
4,211 |
390 |
1,687 |
371 |
421 |
7,079 |
|
|
|
|
|
|
|
資產淨值投資淨收益/(損失) |
10 |
23 |
0 |
8 |
0 |
41 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 249
合併公司 |
||||||
(以百萬美元計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2017年全年 |
|
|
|
|
|
|
銷售 |
47 |
236 |
1,373 |
217 |
0 |
1,873 |
轉讓 |
17,578 |
518 |
3,345 |
2,375 |
944 |
24,759 |
其他收入 |
(62) |
53 |
3 |
186 |
(15) |
164 |
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
17,563 |
806 |
4,721 |
2,778 |
928 |
26,796 |
|
|
|
|
|
|
|
勘探費用 |
(379) |
(236) |
(143) |
25 |
(327) |
(1,059) |
生產成本 |
(2,213) |
(157) |
(523) |
(457) |
(259) |
(3,610) |
折舊、攤銷和淨減值損失 |
(3,874) |
(426) |
(1,910) |
(1,664) |
(423) |
(8,297) |
其他費用 |
(742) |
(123) |
(18) |
(680) |
(594) |
(2,156) |
|
|
|
|
|
|
|
總費用 |
(7,207) |
(941) |
(2,595) |
(2,776) |
(1,603) |
(15,122) |
|
|
|
|
|
|
|
税前作業結果 |
10,356 |
(135) |
2,126 |
3 |
(675) |
11,674 |
税費 |
(7,479) |
179 |
(741) |
1 |
(15) |
(8,056) |
|
|
|
|
|
|
|
行動結果 |
2,877 |
44 |
1,385 |
3 |
(690) |
3,619 |
|
|
|
|
|
|
|
資產淨值投資淨收益/(損失) |
129 |
13 |
0 |
10 |
0 |
151 |
按應享權利數量計算的平均生產成本(每boe美元)(合併) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
5 |
11 |
9 |
5 |
11 |
6 |
2018 |
5 |
11 |
7 |
5 |
11 |
6 |
2017 |
5 |
9 |
6 |
5 |
12 |
5 |
每個BOE的生產成本 計算為操作表結果中的生產成本,除以相應期間的生產應享權利量(Mboe)。
與已探明的石油和天然氣儲備有關的未來貼現現金流量的標準化計量
下表顯示了與已探明儲備有關的未來淨現金流量的 標準化計量。 分析是根據主題932計算的,方法是應用證券交易委員會定義的平均市場 價格、年終成本、年終法定税率和對年終已證實準備金淨額數量的10%的折扣率。對未來現金流量貼現的標準化度量是一種前瞻性的 語句。
今後的價格變動僅限於在每個報告年度結束時由現有合同安排提供的價格變動。未來的開發和生產成本是指根據年底成本指數,假設年底的經濟狀況繼續下去,開發和生產年終估計已證實的儲備所必需的估計未來支出。税前未來淨現金流量扣除退役和 清除成本.估計的未來所得税是通過應用適當的年底法定税率來計算的.這些税率反映了允許的 扣減和税收抵免,並適用於估計的未來税前淨現金流量(減去相關資產的税基)。貼現的未來淨現金流量 使用每年10%的貼現率計算。貼現要求按年估算未來的支出將在何時發生,何時產生 準備金。主題932規定的未來貼現現金流量的標準計量要求假定未來開發和生產成本的時間和 數額以及已探明儲量 生產的收入。這些資料不代表管理當局的 估計數或Equinor公司預期的未來現金流量或已證實的 儲備金的價值,因此不應依賴於表示Equinor公司未來的現金流量或其已證實儲備金的價值。
250 Equinor,表格20-F 2019年度報告
(百萬美元) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
合併公司 |
|
|
|
|
|
|
未來現金淨流入 |
187,897 |
10,506 |
10,752 |
27,547 |
19,977 |
256,679 |
未來發展成本 |
(13,068) |
(3,075) |
(684) |
(2,338) |
(2,667) |
(21,832) |
未來生產成本 |
(50,316) |
(4,501) |
(4,180) |
(11,678) |
(11,453) |
(82,128) |
未來所得税支出 |
(91,386) |
(378) |
(2,194) |
(2,955) |
(932) |
(97,846) |
未來淨現金流量 |
33,127 |
2,553 |
3,694 |
10,575 |
4,925 |
54,873 |
現金流量估計時間估計每年10%的折扣 |
(12,854) |
(772) |
(883) |
(3,586) |
(1,605) |
(19,699) |
未來現金流量折現的標準化計量 |
20,273 |
1,781 |
2,811 |
6,989 |
3,320 |
35,173 |
|
|
|
|
|
|
|
股本入賬投資 |
|
|
|
|
|
|
未來現金流量折現的標準化計量 |
- |
475 |
- |
- |
- |
475 |
|
|
|
|
|
|
|
衡量未來折現淨現金流量(包括股本)的標準化總金額-記作 投資 |
20,273 |
2,256 |
2,811 |
6,989 |
3,320 |
35,648 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
(以百萬美元計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
合併公司 |
|
|
|
|
|
|
未來現金淨流入 |
225,928 |
9,585 |
14,050 |
32,306 |
23,651 |
305,520 |
未來發展成本 |
(16,403) |
(3,029) |
(614) |
(2,548) |
(3,184) |
(25,777) |
未來生產成本 |
(55,332) |
(4,074) |
(4,947) |
(12,445) |
(12,237) |
(89,035) |
未來所得税支出 |
(113,522) |
(416) |
(2,968) |
(3,530) |
(1,036) |
(121,471) |
未來淨現金流量 |
40,671 |
2,067 |
5,522 |
13,783 |
7,194 |
69,237 |
現金流量估計時間估計每年10%的折扣 |
(16,303) |
(789) |
(1,372) |
(5,014) |
(2,460) |
(25,937) |
未來現金流量折現的標準化計量 |
24,368 |
1,278 |
4,150 |
8,769 |
4,734 |
43,299 |
|
|
|
|
|
|
|
股本入賬投資 |
|
|
|
|
|
|
未來現金流量折現的標準化計量 |
607 |
- |
- |
- |
- |
607 |
|
|
|
|
|
|
|
衡量未來折現淨現金流量(包括股本)的標準化總金額-記作 投資 |
24,975 |
1,278 |
4,150 |
8,769 |
4,734 |
43,907 |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
(以百萬美元計) |
挪威 |
不包括挪威的歐亞大陸 |
非洲 |
我們 |
美洲不包括美國 |
共計 |
截至2017年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
合併公司 |
|
|
|
|
|
|
未來現金淨流入 |
150,953 |
6,144 |
11,504 |
24,085 |
10,301 |
202,987 |
未來發展成本 |
(15,642) |
(1,992) |
(594) |
(2,020) |
(2,499) |
(22,747) |
未來生產成本 |
(49,229) |
(2,792) |
(5,240) |
(10,342) |
(6,564) |
(74,167) |
未來所得税支出 |
(58,774) |
(288) |
(1,456) |
(3,962) |
(333) |
(64,813) |
未來淨現金流量 |
27,307 |
1,072 |
4,215 |
7,761 |
904 |
41,259 |
現金流量估計時間估計每年10%的折扣 |
(10,152) |
(315) |
(874) |
(2,925) |
(331) |
(14,596) |
未來現金流量折現的標準化計量 |
17,155 |
757 |
3,341 |
4,836 |
573 |
26,663 |
|
|
|
|
|
|
|
股本入賬投資 |
|
|
|
|
|
|
未來現金流量折現的標準化計量 |
333 |
- |
- |
- |
- |
333 |
|
|
|
|
|
|
|
衡量未來折現淨現金流量(包括股本入賬投資)的標準總額( ) |
17,488 |
757 |
3,341 |
4,836 |
573 |
26,995 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 251
的變化--對已證實的 儲備未來現金流量貼現的標準計量 |
|||
(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
|
|
|
|
合併公司 |
|
|
|
1月1日的標準化措施 |
43,299 |
26,663 |
21,092 |
與未來生產有關的銷售、轉移價格和生產(提升)成本的淨變化 |
(22,147) |
39,646 |
22,640 |
估計的 未來發展費用的變化 |
(3,433) |
(7,751) |
(5,572) |
本期間生產的 石油和天然氣的銷售和轉讓,扣除生產成本 |
(24,117) |
(29,556) |
(22,446) |
由於 擴展、發現和改進的恢復而產生的淨變化 |
1,333 |
12,046 |
3,836 |
由於現有礦物的採購和銷售而產生的淨變化 |
987 |
4,815 |
(167) |
由於數量估計的 修正而產生的淨變化 |
8,176 |
11,622 |
10,798 |
本報告所述期間以前估計的 開發費用 |
8,341 |
8,066 |
7,597 |
增值折扣 |
11,066 |
6,525 |
4,415 |
收入淨變動税 |
11,668 |
(28,775) |
(15,530) |
|
|
|
|
年內 標準化措施的總變動 |
(8,126) |
16,637 |
5,571 |
|
|
|
|
12月31日標準化措施 |
35,173 |
43,299 |
26,663 |
|
|
|
|
股本入賬投資 |
|
|
|
12月31日標準化措施 |
475 |
607 |
333 |
|
|
|
|
12月31日的標準化措施,包括股本核算投資 |
35,648 |
43,907 |
26,995 |
在上表中,每一行項目都以貼現方式列出了 標準化度量值的變化來源,而 折扣線項目的增加反映了由於未來現金流量現已接近一年的事實,已探明的石油和天然氣儲量的貼現淨值增加。
年初的 標準化度量值表示扣除未來開發成本、生產 成本和税收後的折扣淨額 現值。另一方面,與未來生產有關的“銷售和轉讓價格以及生產 (提升)成本的淨變化”與2018年12月31日的未來淨現金流量有關。2018年12月31日的探明儲量乘以實際價格變化和生產成本單位 的變化,得出價格變化和 生產成本變化的淨影響。發展費用和税反映在項目 “估計未來發展費用的變化”和“所得税淨變化” 中,不包括在“銷售和轉讓價格的淨變動和與未來生產有關的生產(提升)費用”中。
252 Equinor,表格20-F 2019年度報告
Equinor是在奧斯陸B rs上市的最大公司,其交易代碼為EQNR。Equinor也是在紐約證券交易所根據代碼EQNR上市的,它以美國存託憑證(ADS)的形式交易 。
自2001年6月18日我們首次公開發行股票以來,Equinor的股票已在奧斯陸證券交易所和紐約證券交易所上市。在紐約證券交易所交易的ADSS是由美國存託憑證(ADR)證明的,每個廣告代表一個 普通股。
這是Equinor的雄心壯志,它將增長 ,即以每股美元計算的年現金紅利,以符合長期的 基礎收益。
根據 年度大會(AGM)的授權,理事會首先批准第一、第二和第三季度的中期股息,而AGM則根據 董事會的提議核準第四季度的 股息和隱含的年度股息總額。Equinor打算每季度支付股息,儘管在 決定中期股息和建議年度總股息 水平時,董事會將考慮到預期的現金流量、資本 支出計劃、籌資要求和適當的財務 靈活性。
除現金紅利外, Equinor還可以回購股票,作為向 股東分配資本總額的一部分。AGM的股東可以投票減少董事會提議的第四季度股利,但不得增加。 Equinor宣佈與季度業績有關的股息支付。季度股息的支付預計將在 每個季度股息宣佈後的六個月內進行。
董事會向AGM提議2019年第四季度每股0.27美元的股息,比上一季度有所增加。
下表顯示自2015年以來所有股東的每股現金紅利總額和 總額。
|
|
普通股股息 |
|
|
普通股股息 |
|||||||||
財政年度 |
柯爾。 |
Q1 |
|
柯爾。 |
Q2 |
|
柯爾。 |
Q3 |
|
柯爾。 |
Q4 |
|
柯爾。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2015 |
諾克 |
1.8000 |
|
諾克 |
- |
|
諾克 |
- |
|
諾克 |
- |
|
諾克 |
1.8000 |
2015 |
美元 |
- |
|
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.6603 |
2016 |
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.8804 |
2017 |
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.2201 |
|
美元 |
0.2300 |
|
美元 |
0.8903 |
2018 |
美元 |
0.2300 |
|
美元 |
0.2300 |
|
美元 |
0.2300 |
|
美元 |
0.2600 |
|
美元 |
0.9500 |
2019 |
美元 |
0.2600 |
|
美元 |
0.2600 |
|
美元 |
0.2600 |
|
美元 |
0.2700 |
|
美元 |
1.0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年2月5日, 董事會提議宣佈2019年第四季度每股 0.27美元的股息(須經股東大會批准)。Equinor股票將於2020年5月15日在OSE交易,2020年5月18日在紐約證券交易所(NYSE)為ADR持有人交易。記錄 日期將是2019年5月20日在OSE和NYSE。付款日期將在2019年5月29日左右。
每股挪威克朗的股息將在奧斯陸博爾的記錄日期後四個工作日內計算和通報給 股東。挪威克朗的紅利將以挪威銀行的美元/挪威克朗平均匯率為基礎,從記錄日起加/減三個工作日 ,共7個營業日。
股票回購
在2013-2019年期間,理事會經理事會年度大會授權在市場上回購Equinor股份,以便隨後廢止。平等委員會打算在2020年5月舉行的年度大會上延長這一授權。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 253
2099年9月4日,董事會批准了在2022年年底之前的一段時間內至多50億美元的股票回購計劃,但須由年度大會每年延長授權。該方案的第一批資金約15億美元,於2019年9月5日開始,截至12月31日,第一批股票(5億美元)88%的市場運作已經完成,以170.97挪威克朗的平均價格購買了23,578,410股股票。
254 Equinor,表格20-F 2019年度報告
根據董事會規定的 限制,在市場上獲得股份 ,以便根據股份節約計劃轉讓給僱員。沒有在市場上回購股票 ,以便隨後在2019年宣佈無效。
自2004年以來,Equinor為公司僱員制定了一項股份儲蓄計劃。這個計劃的目的是通過員工成為公司的一部分來加強企業文化和鼓勵忠誠度。
通過常規薪資 扣減,員工最多可以將其基本工資的5%投資於Equinor 股份。此外,該公司貢獻了挪威僱員所作股份投資總額的20%,最高限額為每年1,500挪威克朗(約180美元)。根據挪威現行税法,該公司的貢獻是免税僱員 福利.在鎖定期為兩個 日曆年後,將為所購買的每個股票再授予一個額外的份額。根據挪威現行税收立法,股份獎勵是應納税的僱員 福利,其價值等於股份的價值,並在獎勵時納税。
董事會被授權代表公司在市場上收購Equinor股份。授權 在下一次年度大會之前有效,但不超過2020年6月30日。 本授權取代先前授權購買Equinor自己的 份額,以執行2017年5月11日年度大會批准的股份節約計劃。Equinor打算在2020年5月14日的年度大會上延長這項授權。
回購股份的時期 |
回購股份數目 |
挪威克朗每股平均價格 |
作為方案一部分購買的股份總數 |
可根據 方案授權購買的最大股份數 |
|
|
|
|
|
|
|
1月19日 |
515,550 |
191.2129 |
3,613,740 |
10,386,260 |
|
2月19日 |
498,958 |
200.0165 |
4,112,698 |
9,887,302 |
|
3月19日 |
521,209 |
192.1568 |
4,633,907 |
9,366,093 |
|
4月19日 |
515,865 |
196.3206 |
5,149,772 |
8,850,228 |
|
5月19日 |
557,325 |
182.0840 |
5,707,097 |
8,292,903 |
|
六月十九日 |
597,064 |
169.8610 |
597,064 |
13,402,936 |
|
7月19日 |
592,725 |
171.1045 |
1,189,789 |
12,810,211 |
|
8月19日 |
689,472 |
147.0617 |
1,879,261 |
12,120,739 |
|
9月19日 |
582,712 |
174.3638 |
2,461,973 |
11,538,027 |
|
10月19日 |
615,154 |
166.7386 |
3,077,127 |
10,922,873 |
|
11月19日 |
587,646 |
177.3872 |
3,664,773 |
10,335,227 |
|
12月19日 |
625,599 |
168.3426 |
4,290,372 |
9,709,628 |
|
一月二十日 |
595,692 |
179.1109 |
4,886,064 |
9,113,936 |
|
2月20日 |
670,130 |
161.0881 |
5,556,194 |
8,443,806 |
|
|
|
|
|
|
|
共計 |
8,165,101 1) |
176.9178 2) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
1) |
所有回購的股份 都是在公開市場上購買的,並且是根據上面提到的授權 購買的。 |
||||
2) |
加權平均價格 |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 255
Equinor ADR方案費用
持證人 須繳付的費用及費用。
摩根大通銀行N.A. (摩根大通)是Equinor ADR方案的保存人,根據2019年2月4日進一步修訂和恢復的存款協議, 取代了德意志銀行美洲信託公司(德意志銀行)。保存人向 投資者收取其他費用,向ADR持有人付款,從分配的 金額中扣除這些費用和收費,或從現金紅利或其他現金 分發中扣除這些費用。保存人可以拒絕提供吸引費用的服務 ,直到支付了這些服務的費用為止。
投資者應支付的存託人 的費用如下:
ADR 持有人、存款或退出股票的人和/或發行ADSS 的人必須支付: |
適用於: |
|
|
每100個 ADSS(或100個ADSS的一部分)5.00美元(或以下) |
發行ADSS, 包括股票定金、分配 股份或權利或其他財產所產生的發行,以及根據股票 股利、股票分割、合併、證券交易所或任何其他 交易或影響存款證券的任何其他交易或事件發行的證券。 |
|
為 取消存款證券包括存款協議終止或因任何其他理由取消或減少存款證券的目的 |
|
|
每個 $0.05(或更少) |
根據“存款協議”發放的現金分配或選擇性現金/股票紅利 |
|
|
每個日曆年(或其部分)每個 /日曆年0.05美元(或少於0.05美元) |
管理ADR方案的運作和維護費用 |
|
|
一項相當於 費用的費用,如果分配給您的證券是股票 ,並且股票已存入發行ads,則應支付該費用。 |
向 登記的ADR持有人分發(I)公司分發給存款證券 持有人的證券,或(Ii)出售這類 證券的現金收益 |
|
|
註冊或轉讓 費用 |
在您存放或提取股份時,將我們股份登記冊上的股份轉讓或登記至保存人 或其代理人的名下。 |
|
|
保存人的開支 |
斯威夫特、電報、電傳、傳真傳輸和交貨費(按押金協議規定)。 |
|
摩根大通或其代理人(可能是分部、分行或分支機構)將外幣兑換成美元的費用、費用和其他 費用,應從該外幣中扣除 。 |
|
|
保存人或保管人必須支付股票轉讓税、印花税或預扣税等政府費用。 |
視需要而定 |
|
|
保存人或其代理人為服務存存證券、出售證券、交付已存 證券或與保存人或其託管人遵守適用的法律、規則或規章有關而發生的任何費用、收費和費用,包括因遵守外匯管制條例或與外國投資有關的任何法律或條例而為ADR持有人支付的不受 限制的費用 |
視需要而定 |
|
|
保存人的直接和間接 付款
根據我們與前存款銀行德意志銀行的安排,我們有權報銷與公司ADR方案有關的公司的某些費用,以及該公司與該方案有關的費用。截至31年度
256 Equinor,表格20-F 2019年度報告
2019年12月,保存人向該公司償還了大約1648萬美元,涉及某些費用,包括投資者關係費用、與維持ADR 方案有關的費用、法律諮詢費、印刷和ADR證書。
德意志銀行還同意免除與執行ADR方案有關的費用,德意志銀行代表該公司直接向第三方支付了某些費用。支付給第三方的費用包括與 報告服務有關的費用、進入其在線平臺的費用、託管人承擔的重新註冊費用、以及與印刷和郵寄AGM 材料有關的費用。在2019年12月31日終了年度,德意志銀行直接向第三方支付了大約203,650美元的費用。
根據我們與摩根大通的安排,作為我們目前的保存人,該公司每年將從摩根大通收到較少的(A)2,000,000美元和(B)ADR方案收入和支出之間的差額。在截至2019年12月31日的一年中,摩根大通向該公司償還了90萬美元。在截至2019年12月31日的一年中,德意志銀行和摩根大通向該公司償還的總額約為25.48億美元。摩根大通還同意償還該公司因轉移ADR方案而產生的高達25,000美元的律師費。與ADR方案的管理有關的其他合理的 費用由 公司承擔。在2019年12月31日終了年度,該公司支付的與ADR方案 管理有關的費用加起來約為905,402美元。在某些情況下,包括免除摩根大通作為保存人的責任,該公司必須向摩根大通償還以往各期支付給該公司的某些款項。
挪威税收後果
本節介紹挪威對股東在 Equinor購買、擁有和處置股份和美國保存人股份(“ADS”)方面的税收後果。除另有明文規定外,“股東”一詞既指股東,也指股東 。
概要沒有對可能與 有關的所有挪威税務條例(即適用特別條例的投資者,包括在挪威從事商業活動的 股東,其股票或 ADSS與這種商業活動有效地聯繫在一起)提供完整的説明,並且是以 現行法律和慣例為基礎的。股東應諮詢其專業税務顧問,以獲得關於個人税收後果的建議。
挪威股東收到的股息税
居住在挪威的公司股東(即有限責任公司和類似實體)為徵税目的,一般對挪威公司收到的股息徵税。徵税的依據是收到的股息的3%,按22%的標準所得税税率徵税(從2019年起,包括2019年起,從23%降至 )。
為納税目的居住在挪威的個人股東,對股息收入 超過基本免税額的標準所得税税率為22%(從2019年起從23%降至2019年)。然而,在2019年,股息收入 超過基本免税額的倍數為1.44 ,然後計入普通應税收入,導致實際税負為31.68%(22%x1.44)。免税免税額是為每個 個股或每個ADS計算的,通常對應於該股票或ADS的成本價格乘以年度無風險利率。 計算的一年備抵中任何超過分配給 份額或ADS(“未用備抵”)的股息的部分,可結轉並抵減 今後收到的股息(或在實現時獲得的收益,見下文)。任何未使用的免税額也將被添加到計算相同份額或下一年廣告的 計算基礎上。
為納税目的居住在挪威的個人股東可通過股票儲蓄賬户持有居住在歐洲經濟區內的公司的上市股份。通過股票儲蓄帳户擁有的股份的股息只有在股息從帳户中提取時才應納税。
外國股東所獲股息的課税
非居民股東作為一個起點,必須對挪威公司的股息徵收25%的挪威預扣税。分配公司在分配給非居民股東時,負責扣減預扣税。
在挪威從事商業活動的公司股東,其股票或ADS實際上與這類活動有關的,不受預扣税。對於這些 股東,收到的股息中有3%須繳納22%的標準收入税(從2019年起,從23%降至23%)。
下面概述了某些其他重要的 異常和修改。
此預扣税不適用於與挪威有限責任公司或某些其他類型的挪威實體相媲美的歐洲經濟區的公司股東,而且 還能進一步證明它們是真正建立起來的,並在歐洲經濟區內進行真正的經濟活動,條件是挪威有權從居住國獲得信息。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 257
根據一項税務條約或其他國際條約。如果與居住國不存在此種條約,股東可提交由居住國税務當局出具的核實文件的確認書。
在挪威與其他國家簽訂的税務條約中,25%的扣繳率經常降低。減少的 預扣税税率一般只適用於股東持有的股份支付的股息,這些股東能夠適當地證明他們是 受益所有人,並有權享受税收條約的利益。
居住在歐洲經濟區税務目的的個人股東可向挪威税務當局提出申請,如果分銷公司扣繳的税款超過了對居住在挪威的個人股東徵收的税,則可向挪威税務當局申請退税。
居住在歐洲經濟區税務用途的個人股東可以通過股票儲蓄帳户持有居住在歐洲經濟區內的 公司的上市股份。通過股票儲蓄帳户擁有的股份 的股息只有在從帳户中提取時才需繳納預扣税 。
要求扣減股息預扣税率的程序
有權享受股息預扣税豁免或扣減的外國股東,可以要求 分銷商從源頭上適用豁免或扣減。這種要求必須附有令人滿意的文件 ,證明外國股東有權享受降低的 預扣税率。適用特定的文件要求。
為持有股票和ADSS 存款的摩根大通銀行N.A.(Jpmorgan),證明持有人有資格根據與挪威簽訂的税務條約享有福利的文件,可向摩根大通提供 。挪威税務當局已批准摩根大通從我們那裏獲得股息,以便按照適用的條約扣繳利率重新分配給股份和ADS的受益所有者。
法定的25%預扣税税率將對支付給股東(直接或通過保存人)的股息徵收,這些股東沒有向有關方面提供有關文件,證明他們有資格享受減讓。在這種情況下,實益所有者
必須向中央-外交税務處申請退還預扣繳的税額。請參閲税務
主管部門的網頁以獲取更多信息和此類application:
www.skatteetaten.no/en/person.的要求。
股份及ADS變現課税
為納税目的在挪威居住的公司股東不因挪威公司出售、贖回或以其他方式處置股份或ADS而獲得的收益而在挪威徵税。資本損失不能扣減。
為納税目的居住在挪威的個人股東必須在挪威對出售、贖回或以其他方式處置股份或ADSS徵税。與這種變現有關的 損益包括在處置年度的個人普通應税收入中,其標準所得税税率為22%(從23%降至23%,包括2019年)。然而,在2019年,應納税所得額或可扣減損失在計入普通應税收入之前,按1.44倍計算,實際税率為31.68%(22%x1.44)。
應納税收益或可扣減損失(在毛額上升前)計算為 按交易費用調整的銷售價格減去應税基礎。股東的税基通常等於股份 或ADSS的收購成本。任何與股票有關的未使用備抵可以從同一份額或同一ADS的 應税收益中扣除,但不得導致或增加 可扣減損失。此外,任何未使用的備抵不得抵銷 收益從其他股份或ADS變現。
如果一名股東處置在不同的 次收購的股份或ADS,則第一次收購的股份或ADSS在計算税收損益時將被視為優先出售(“FIFO”原則)。
為納税目的居住在挪威的個人股東可以通過股票儲蓄 帳户持有居住在歐洲經濟區內的公司的股份。通過股票儲蓄帳户擁有的股份的收益只有在從帳户中提取時才應納税,而當帳户終止時,股份損失將被 扣減。
公司股東或個人股東,如因挪威法律或税務條約規定而不再是挪威境內的 税居民,在某些情況下,可對與股票或ADSS有關的未實現資本收益徵收挪威退出税。
非居住在挪威的股東一般不因資本收益而在挪威納税,在挪威公司出售、贖回或以其他方式處置股份或ADSS時,損失不可扣減,除非股東在挪威從事商業活動,而這種股份 或ADSS與這類活動有或已經有效地聯繫在一起。
財富税
在計算為徵税目的而對居住在挪威的個人徵收的財富税時,股票或ADS包括 。挪威有限責任公司和某些類似的實體不徵收財富税。現行邊際財富税
258 Equinor,表格20-F 2019年度報告
比率為評估值的0.85%。上市股票(包括ADSS)的評税 值為該課税年度1月1日上市股票價值的75%(自2019年收益年度起自收入年度 減少80%)。
在挪威,非居民股東對挪威有限責任公司的股票和ADS不徵收財富税,除非股東是個人,所持股份 實際上與個人在挪威的商業活動有關。
遺產税和贈與税
挪威不徵收遺產税或贈與税。
轉移税
挪威不對出售或購買股份或ADSS徵收轉讓税。
美利堅合眾國税務事項
本節描述股份或ADSS的所有權和處置對美國持有者(如下面所定義的 )造成的重大美國聯邦所得税後果。它只適用於您,如果您持有您的股份或ADSS作為資本資產,為美國 聯邦所得税的目的。本討論僅涉及美國的聯邦所得税,不討論根據個人情況可能與你有關的所有税收後果,包括外國、州或地方税收後果、遺產税和贈與税後果,以及醫療保險税對淨投資收入的貢獻税或替代最低税額所產生的税收後果。本節不適用於您,如果 您是受特殊規則約束的特殊類別的持有者,包括證券交易商、證券交易商,選擇使用 對市的證券入賬方法、免税 組織、保險公司、合夥企業或實體或安排,而 被視為符合美國聯邦所得税目的的合夥企業, 人實際上或建設性地擁有股票 投票權或股票總價值的10%,則本節不適用於您,持有股票或ADSS作為跨行或套期保值或轉換(br}交易的一部分的人,買賣股票或ADSS作為税務目的清洗 銷售的一部分的人,或功能貨幣不是美元的人。
本節所依據的是經修正的1986年“國內收入法”、其立法歷史、現有的 和擬議條例、已公佈的裁決和法院判決(均為現行的 ),以及美利堅合眾國和挪威王國之間關於避免雙重徵税和防止在所得税和財產税方面逃税的公約(“條約”)。這些法律可能會改變,可能是追溯性的。此外,本節的部分依據是保存人的陳述,並假定存款協定和任何有關協定中的每一項義務都將按照其條款履行。就 美國聯邦所得税而言,如果您持有證明ADSS的ADR,則 通常將被這些ADR視為代表 的普通股的所有者。以股份換ADR和以ADR換取股票一般不需繳納美國聯邦所得税。
“美國持有者”是股份或ADSS的實益所有者,即為了美國聯邦所得税的目的: (1)美國公民或居民;(2)美國國內 公司;(3)其收入不論其來源如何均須繳納美國聯邦 所得税的財產;或(4)如果美國法院 可對信託的管理行使主要監督,且授權一名或多名美國人控制信託的所有重大決定,則為信託。
您應就美國聯邦、州、地方和挪威的税務顧問以及在您的特殊情況下擁有和處置股份和ADSS的其他税務後果諮詢您自己的税務顧問。
對股份 或ADSS的税收待遇將部分取決於我們是否被歸類為美國聯邦所得税的被動外國投資公司或PFIC。除下文在“-PFIC規則”下討論的情況外,本討論假定我們不屬於美國聯邦收入税目的PFIC。
税收分配
根據美國聯邦所得税法,Equinor從其目前的 或累積收益和利潤中支付的任何分配(包括從分配付款中扣繳的任何挪威 税)的總額(按美國聯邦所得税的目的確定),除按比例分配其股份外, 將被視為可對你徵税的股息,如果你是 股份,或存户收到紅利,實際上是 或建設性的。如果你是美國非法人股東,如果 構成限定股息收入的股息有資格按適用於長期資本利得的 優惠税率徵税,只要在你收到紅利的 年內,股票或ADS很容易在美國的一個已建立的證券市場上交易,或Equinor有資格獲得該條約規定的利益。我們認為,Equinor目前有資格享受“條約”的利益,因此,我們預計,普通股或ADSS的紅利將是合格的股息收入。要符合 優惠利率的條件,您必須在前股息日期前60天開始的121天期間持有股票或ads超過60天,並且 滿足某些其他要求。股息不符合領取 紅利的資格-在從其他美國公司收到的股息方面,一般允許美國公司扣除。
您必須在收入中包括的股息 分配的金額將是 的美元值,即在 股息分配包含在您的收入中之日以挪威克朗/美元的即期匯率確定的支付額,而不論該付款實際上是否折算為美元。按美國聯邦所得税的目的確定,超過 當前和累積收益和利潤的分配將被視為資本 在股份或ADSS中的税基範圍內的不應納税的回報,並且在超過您的税基的範圍內,將被視為資本收益。然而,Equinor 並不期望計算
Equinor,表格20-F 2019年度報告 259
按美國聯邦所得税原則計算的收入和利潤。因此,您 應該期望通常將我們的分配作為紅利來處理。
在受某些限制的情況下,根據“條約”扣繳並付給挪威的15%挪威税將可從美國聯邦所得税 債務中抵扣或扣減,除非根據挪威法律,你可以減少或退還預扣的税款。在確定受優惠税率限制的股息的外國税收抵免限額時,適用特別規則。股息通常是來自美國以外國家的收入,通常是“被動”收入,用於計算允許給你的 外國税收抵免。貨幣 匯率波動引起的任何損益,從收入中包含 股息支付之日起至將付款轉換為美元之日為止,通常被視為美國來源的普通收入或損失,不符合享受特別税率的 的資格。
對資本利得徵税
如果您出售或以其他方式處置您的股份或ADSS的 ,則您通常會確認 美國聯邦所得税的資本損益等於您所實現的金額與以 美元確定的您的股票或ADS中的税基之間的 值之間的差額。非法人美國持有者的資本收益一般按優惠税率徵税,如果該財產持有超過一個 年。損益一般為美國境內為限制外國税收抵免的目的而來自美國境內來源的收入或損失。如果您在出售股票或ADSS時收到任何 外幣,您可以確認美國境內的普通 收入或來自美國境內來源的損失,這是由於在出售股票或ADSS的日期與銷售收益轉換為美元的日期之間的貨幣 波動造成的。關於如何核算以美元以外的貨幣 支付或收到的付款,您應該諮詢您自己的税務顧問。
PFIC規則
我們認為,目前不應將這些股份和 ADSS視為美國聯邦所得税用途的PFIC股票,我們也不希望在 可預見的將來成為PFIC。然而,這一結論是每年作出的實際決定,因此可能會發生變化。因此, 我們有可能在今後一個應税年度成為PFIC。如果我們被視為一個 PFIC,在出售或以其他方式處置股份或ADSS時實現的收益一般不會被視為資本收益。相反,除非你選擇每年就股份或ADSS按市價徵税,否則 通常會被視為在你持有股票或ADSS的持有期內實現了這種收益和某些 “超額分配”。分配給收益實現年度的 數額,或在我們被歸類為 pfic之前的一年內收到的“超額 分配”或應納税年度,將按普通所得税税率納税,而分配給所有其他年份的款額 將按實際分配收益或分配的每一年的最高税率徵税,連同可歸因於每一年的税款收取利息。 除某些例外情況外,如果我們在您持有的股份或ADSS期間的任何時候是PFIC ,則您的股份或ADS將被視為PFIC的股票。如果您從我們那裏獲得的 股息將不符合享受優惠 税率的資格,無論是在分配的 應税年度還是在上一個應税年度, 將按適用於普通收入的税率納税。
外國賬户税收遵從性預扣繳
如果某些非美國金融機構未能遵守關於其直接和間接美國股東和(或)美國帳户的信息報告要求或證明要求,則對某些非美國金融機構的某些付款將徵收30%的預扣税。為了避免因向它們付款而徵收30%的預扣税,我們和其他非美國金融機構可能被要求向國税局報告關於股票或 ADSS持有者的信息,並扣留在股份或ADSS下向 某些不遵守報告 要求的相關信息(或直接或間接地持有股份或ADSS通過某些符合 符合規定的中間人)支付的部分款項。然而,根據擬議的財務條例,這種扣繳不適用於在頒佈界定“外國 通付款”一詞的最後條例之日後兩年之前支付的款項。執行這些 要求的規則尚未完全確定,因此目前不可能確定這些要求對股票和ADS的 持有人有什麼影響。
挪威是Equinor的最大股東,直接擁有67%的利益。其所有權權益由挪威石油和能源部管理。
260 Equinor,表格20-F 2019年度報告
截至2019年12月31日,挪威政府在Equinor 擁有67%的直接所有權權益,通過國家保險基金(Folketrigdfondet)獲得3.4%的間接利息,共計70.4%。
Equinor 有一類股份,每個股票在一般 會議上投一票。挪威國沒有任何不同於其他普通股東權利的表決權。根據“挪威公共有限責任公司法”,至少三分之二的選票和代表參加大會的票數的過半數才能修改我們的公司章程。只要挪威國家擁有的股份超過我們股份的三分之一,它就能夠防止對我們公司章程的任何修改。由於挪威國家通過挪威石油和能源部長採取行動,在公司中擁有超過三分之二的股份,因此它唯一有權修改我們的公司章程。此外,作為大股東,挪威國家有權在股東大會上控制任何需要多數票的決定,包括選出公司的多數席位,後者有權選舉我們的董事會並批准董事會提議的 股利。
挪威國家贊同“挪威公司治理實踐守則”所載的原則,並表示希望國家擁有所有權的公司遵守守則。確保不同股東羣體平等待遇的原則是國家自身準則中的一項關鍵內容。在國家與其他股東共同為股東的公司中,國家希望行使與任何其他股東相同的權利和義務,而不是以對其他股東的權利或財務利益產生不利影響的方式行事,除股東待遇平等的原則外,還強調國家所有權的透明度和作為業主決定和正式 決議的正確場所的 大會。
股東 2019年12月 |
股份數目 |
所有權(%) |
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1 |
挪威政府 |
2,236,903,016 |
67.00% |
2 |
方達 |
113,846,697 |
3.41% |
3 |
道奇&考克斯 |
43,526,704 |
1.30% |
4 |
誠信管理公司 |
39,121,616 |
1.17% |
5 |
貝萊德機構信託公司,N.A. |
33,746,216 |
1.01% |
6 |
先鋒集團公司 |
29,105,110 |
0.87% |
7 |
拉扎德資產管理公司, L.L.C. |
23,734,615 |
0.71% |
8 |
安全投資有限公司 |
22,872,440 |
0.69% |
9 |
KLP Forsikring |
18,942,979 |
0.57% |
10 |
Storebrand Kapitalforvaltning |
17,979,456 |
0.54% |
11 |
T.Rowe Price Associates, Inc. |
16,475,072 |
0.49% |
12 |
Invesco資產管理有限公司 |
14,442,919 |
0.43% |
13 |
瑞銀資產管理有限公司 |
12,733,393 |
0.38% |
14 |
StateStreet Global Advisors(美國) |
12,208,894 |
0.37% |
15 |
馬拉鬆資產管理有限責任公司 |
11,449,280 |
0.34% |
16 |
復興科技有限責任公司 |
11,064,361 |
0.33% |
17 |
DNB資產管理 |
10,397,297 |
0.31% |
18 |
法律與一般投資管理有限公司 |
10,022,099 |
0.30% |
19 |
鄧普頓投資顧問,L.L.C. |
9,068,425 |
0.27% |
20 |
貝萊德投資管理有限公司 |
8,521,589 |
0.26% |
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資料來源:數據由第三方收集,經Equinor授權,2019年12月。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度報告 261
根據挪威目前實行的外匯管制,進出挪威的資本轉移不經政府事先批准。例外情況 適用於以超過某些 閾值的貨幣進行的實際轉移,必須向挪威海關當局申報。此 是指非挪威居民股東可以在未經挪威外匯管制同意的情況下獲得股息支付,只要該付款是通過一家有執照的銀行或其他特許支付機構進行的。
沒有任何限制影響非挪威居民或外國所有者持有或投票給我們的份額的權利。
262 Equinor,表格20-F 2019年度報告
自2007年以來,Equinor一直按照歐洲聯盟(歐盟)通過並由國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”(“國際財務報告準則”)編制綜合財務報表。我財務報告一直適用於 2019綜合財務報表所列的所有期間。
Equinor受SEC關於在公開披露中使用非GAAP 財務措施的規定約束。非公認會計原則的財務措施定義為數值措施,即不包括或包括未排除的數額,或列入按照公認會計原則計算和列報的可比計量中的數額:(即,“均等號”中的“國際財務報告準則”)。下列財務措施可視為非GAAP財務措施:
a) 淨債務與所僱用資本的比率、經調整的淨債務與資本使用比率,包括經調整的租賃負債和淨債務與資本使用比率
b) 平均資本回報率(ROACE)
c) 有機資本支出
d) 自由現金流與有機自由現金流
e) 調整後收益和税後 調整後收益
Equinor認為,經計算的淨債務與資本使用比率、經調整的淨債務與資本使用比率(包括租賃負債和經調整的淨債務與資本使用比率 調整後的淨債務對資本使用比率 提供了目前債務狀況的另一種情況,而不是產生利息的財政債務毛額。
計算的依據是資產負債表中產生利息的債務總額,並按現金、現金等價物和流動金融投資進行調整。某些調整是 進行的,例如,在非GAAP 計算中,歸類為現金和現金等價物的抵押存款在綜合資產負債表中被視為非現金存款。非GAAP計算中不包括在Equinor Insurance中持有的金融投資,因為它們被認為是有限的。這兩項調整增加了淨債務,並給出了更為謹慎的淨債務與資本使用比率的定義,而不是使用基於“國際財務報告準則”的定義。在執行 IFRS 16之後,Equinor提出了一個“經調整的資本淨債務”,不包括利息債務總額中的 租賃債務。 N按這些項目調整的利息債務包括在所使用的平均資本中.下表對經調整的淨利息債務、所使用的資本和淨債務與按“國際財務報告準則”計算的最直接可比的財務 計量進行了核對。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 263
所用資本和負債淨額與所用資本比率的計算 |
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12月31日終了年度 |
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(以百萬美元計) |
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2019 |
2018 |
2017 |
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股東權益 |
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41,139 |
42,970 |
39,861 |
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非控制性利益 |
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20 |
19 |
24 |
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總股本 |
A |
41,159 |
42,990 |
39,885 |
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當期金融債務 |
|
4,087 |
2,463 |
4,091 |
|
非流動金融債務 |
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24,945 |
23,264 |
24,183 |
|
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產生利息的債務總額 |
B |
29,032 |
25,727 |
28,274 |
|
|
|
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|
|
|
現金和現金等價物 |
|
5,177 |
7,556 |
4,390 |
|
當前金融投資 |
|
7,426 |
7,041 |
8,448 |
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物與流動金融投資 |
C |
12,604 |
14,597 |
12,837 |
|
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|
|
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|
調整前產生利息的淨債務 |
B1=B-C |
16,429 |
11,130 |
15,437 |
|
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其他有興趣的 元素 1) |
|
791 |
1,261 |
1,014 |
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營銷指令 調整 2) |
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- |
(146) |
(164) |
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經調整的淨利息率 債務,包括租賃負債 |
B2 |
17,219 |
12,246 |
16,287 |
|
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|
|
|
|
|
租賃負債 |
|
4,339 |
- |
- |
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經調整的淨利息率 債務 |
B3 |
12,880 |
12,246 |
16,287 |
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所用資本的計算: |
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所用資本 |
A+B1 |
57,588 |
54,120 |
55,322 |
|
經調整的資本,包括租賃負債 |
A+B2 |
58,378 |
55,235 |
56,172 |
|
經調整的資本使用情況3) |
A+B3 |
54,039 |
55,235 |
56,172 |
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計算的淨債務對所僱用的 資本 |
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所僱用的淨債務對資本的影響 |
(B1)/(A+B1) |
28.5% |
20.6% |
27.9% |
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經調整的負債淨額(包括租賃負債) |
(B2)/(A+B2) |
29.5% |
22.2% |
29.0% |
|
經調整的淨債務對資本3) |
(B3)/(A+B3) |
23.8% |
22.2% |
29.0% |
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1) |
其他產生利息的元素是現金和現金等價物,與作為現金和現金的抵押品 存款有關的調整數。 綜合資產負債表中的等價物,但在非GAAP 計算中被視為非現金,在Equinor Insurance中的金融投資被列為當前金融投資。 |
||||
2) |
營銷指示 調整是對應付 在Sn hvit船隻上的融資租賃的SDFI部分的應付利息債務毛額的調整,其中包括Equinor綜合資產負債表中的 。 |
||||
3) |
在實施“國際財務報告準則”第16條的 之後,Equinor提出了一個“經調整後的資本淨債務” ,將租賃債務排除在計息債務總額之外。本表列出的可比 數字包括根據IAS 17規定的融資租賃, 按營銷指導協議調整,其總額為2019年12月31日前所用淨債務的0.4%。根據與2018年12月31日類似的調整,截至2019年12月31日,“經調整的資本淨債務 ”為24.2%。 |
此度量為組和投資者提供了關於在評估的 期間的業績的有用的 信息。平等基金使用ROACE來衡量經調整的資本 的回報,而不論融資是通過股本還是債務。 使用ROACE不應被看作是對 財務項目、所得税和少數人利息之前的收入的替代,也不應被看作是根據國際財務報告準則或根據這些 數字計算的淨收入的替代。有關税後調整收入的對賬情況,請參閲本節後面的 。
2019年,ROACE為9.0%,而2018年為12.0%,2017年為8.2%。與2018年相比,這一變化是由於税後 調整後收入減少造成的。
264 Equinor,表格20-F 2019年度報告
根據經調整的税後和資本調整後收入計算的 ROACE |
12月31日終了年度 |
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(百萬美元,百分比除外) |
2019 |
2018 |
2017 |
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税後調整後收益(A) |
4,925 |
6,693 |
4,528 |
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調整後的平均資本(B) |
54,637 |
55,704 |
55,330 |
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根據調整後税後收入和資本調整後的調整收益(A/B)計算基於ROACE的 |
9.0% |
12.0% |
8.2 % |
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資本支出定義為對PP&E、 無形資產和股本的增加,列於 綜合財務報表附註3部分,2019年為148億美元。
有機資本支出是指不包括收購、資本租賃和其他具有顯著不同現金流動模式的其他投資的資本支出。
2019年,從有機資本支出中總共扣除48億美元。2019年有機資本支出中不包括的項目包括購置Rosebank項目40%的運營權益,a佔丹斯克商品100%的股份,在巴西獲得BM-S-8許可證10%的權益,在凱撒湯加油田獲得22.45%的股份, 在Johan Sverdrup油田獲得2.6%的利息,並增加與 租約有關的使用權資產,導致有機資本支出100億美元。
2008年,根據綜合財務報表附註3節,資本支出為152億美元。在有機資本支出中總共扣除了53億美元。2018年有機資本支出中不包括項目 ,其中包括在Martin臨格油田獲得51%的經營權益,在巴西獲得Roncador油田25%的權益,在巴西購買dois Irm os和Uirapuru勘探區塊的簽名獎金,以及在美國墨西哥灣獲得北普拉特石油發現40%的利息,從而產生99億美元的有機資本支出。
自由現金流量包括“現金流量綜合報表”中的下列細列項目:税前經營活動提供的現金流量和週轉資本項目(218億美元)、已繳税款(負83億美元)、用於企業合併的現金(負23億美元)、資本支出和投資(負102億美元)、(增加)其他項目利息減少(0.0億美元)、出售資產和企業收益(26億美元),股息支付(負33億美元)和股票回購(負4億美元),導致2019年自由現金流為負2億美元。
有機自由現金流是指自由現金流,不包括出售資產和企業的收益,以及收購的現金流量(通過業務增加)。資本支出和投資中的無機投資的組合(共計6億美元),從而在2019年實現了4億美元的有機自由現金流動。
管理層考慮調整的 收益和調整後的税後收益,以及下文定義的其他非GAAP財務 措施,以便更好地説明這一期間的基本業務和財務執行情況(不包括融資),因此, 更便於在不同時期之間進行比較。
下列財務措施 可視為非公認會計原則財務措施:
調整後收益是否根據淨營業收入/(虧損)進行調整,並對影響該期間收入的某些項目進行調整,以便將管理 認為可能與Equinor在個別報告期內的基本業務 業績不密切相關的影響分開。管理層認為調整後的 收益是Equinor的“國際財務報告準則”措施的補充措施,其中 表明了Equinor公司在 期的基本業務業績,並有助於對這兩個期間的業務趨勢 有另一種瞭解,並使用這一指標確定可變薪酬 和給予公司執行委員會成員的LTI贈款。
· 衍生產品公允價值中的變化 :由於定價或交貨條件,某些天然氣合同被認為含有嵌入的衍生產品,因此需要按公允價值進行。此外,與 歷史撤資有關的某些交易包括或有考慮,按公平 價值進行。上述 的公允價值變化的會計影響不包括在調整後的收益中。此外,還對與某些天然氣交易合同有關的衍生產品的未變現公允價值進行了調整。由於這些天然氣銷售合同的性質,這些合同被歸類為金融合同。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 265
在餘額 表日期按公允價值計量的衍生產品。這些合同的未變現損益反映了目前市場天然氣價格與根據天然氣銷售合同實現的實際價格之間的差額 的價值。只有這些 合同的已實現損益反映在調整後的收益中。這個 表示最好地反映了業務的基本表現,因為它用 該期間的實際實現損益替換了與衍生產品的 重新度量相關的臨時時間差異對資產負債表日公允價值的影響。
· 庫存套期保值效應的週期 :商業儲存是在紙市場的 進行套期保值,並使用成本或市價的較低來核算。 如果市場價格高於成本價格,庫存將不會反映這種 值的增加。由於衍生產品總是反映市場價格的變化,因此衍生產品套期保值庫存 會出現虧損。調整 以反映未實現的商業存儲市場增長。作為 結果,衍生產品損失與管理 曝光的類似調整相匹配。如果市場價格低於成本價格,庫存的減記和國際財務報告準則收益表中的衍生效應將相互抵消,不作任何調整。
· 過/下舉::使用銷售方法核算 Over/欠舉,因此收入 反映在產品銷售期間,而不是 生產期間。過度/不足的狀況取決於與我們的提升方案有關的若干因素,以及它與我們應享權利 在生產中的份額相對應的方式。因此,對這一期間收入的影響作了調整, 以反映業務業績和與同行的可比性的生產為基礎,顯示收入估計數和相關費用。2019年第一季度之後,Equinor改變了消除不平衡的會計政策。調整後的收益現在包括過升/低升調整數。
· 操作存儲沒有對衝,也不是交易 組合的一部分。貨物銷售成本是根據先進先出(先進先入, 先出)方法計算的,包括由於市場價格 變化而產生的已實現損益。這些損益將從一個時期波動到另一個時期,不被認為是 期基本業務的一部分。
· 減值 和減值逆轉被排除在調整後的 收益之外,因為它們影響到資產的經濟狀況,而不僅僅是資產受損或減值逆轉的時期。減值和轉回減值既會影響勘探費用,也會影響折舊、攤銷和減值細項。
· 從出售資產中獲得 或虧損從度量 中消除,因為損益並不表示未來的績效或 週期性的表現;這種損益與資產從獲得到出售的累積價值 的產生有關。
· 內部庫存未實現利潤: 從股本石油庫存中得出的數量將因下列因素而異:若干因素和庫存戰略,即庫存中的原油水平、煉油過程中使用的 股本油和過境貨物的數量;與集團內各實體之間銷售數量有關的 內部利潤和期末仍在庫存中的 按照國際財務報告準則(記為 生產成本)予以消除。由於庫存策略和未實現收益的比例,實際收益和未實現收益的比例將在一個時期和另一個時期之間波動,從而影響淨營業收入。對生產成本的減記不被評估為基本經營業績的一部分, 消除與股本量有關的內部利潤不包括在 調整後的收益中。
· 其他收入和支出項目當報告期內對 收入的影響沒有反映Equinor在報告期內的基本業務 績效時,則進行調整。這些項目可能是不尋常的或不常見的 事務,但它們也可能包括具有重要意義的事務,這些事務 不一定符合異常或不頻繁的條件。其他項目是經過仔細評估的,可以包括與 重組、提前退休等有關的規定等交易。
· 改變會計政策中的 當該期間對收入的影響不尋常或不經常時,是否調整 ,而不反映Equinor在 報告期內的基本業務業績
經調整的税後收益-等於營業收入淨額減去業務領域的所得税和考慮到適用邊際税的營業收入調整數之和。税後調整後的收入不包括淨財務項目和相關税收對淨財務項目的影響。其依據是調整後的收入減去包括在調整後收益中的所有 元素(或計算的營業收入税 和使用估計邊際税率的每個調整項目的税收影響)。在 中,與與 個報告期無關的税務暴露項目有關的税收影響不包括在税後調整後的收入中。 管理部門考慮税後調整後的收入,這反映了與其業務業績(不包括 籌資的影響)相關的正常化的 税收費,作為對Equinor淨收入的補充措施。某些以 美元計價的財務頭寸由集團公司持有,這些公司的美元功能貨幣不同於應納税的 收入所用的貨幣。隨着各期間貨幣匯率的變化,衡量“國際財務報告準則”財務項目淨額的 基準將不成比例地變化,其中包括應納税收入,其中包括將以美元計值的金融頭寸淨額轉換為適用的 納税申報表的貨幣所產生的匯兑損益。因此,在任何特定時期,實際税率可能大大高於或低於法定税率。税後調整後收入中包括 在內的調整税額不應視為表明該期間當期或總税金(或應付税款)的 數額。
調整後的 收入和税後調整後的收入應視為額外的 措施,而不是替代營業收入淨額和淨收入,這是最直接可比的國際財務報告準則措施。與“國際財務報告準則”相比,在使用調整後收益和税後調整收益 方面存在重大限制,因為這種非公認會計原則措施不包括所有平等基金的收入/收益或費用/損失項目,這些項目是 全面評估其盈利能力所必需的。調整後的收入和税後調整的 收入僅表示我們產品的生產、製造和銷售的持續經營趨勢的基本發展情況,不包括税前和税後淨財務項目的影響。Equinor反映了 我們行動中的這種基本發展,消除了某些可能與這一時期的業務或籌資不直接相關的項目的影響。然而,由於這個原因,調整後的收益和税後調整後的收益並不是衡量盈利能力的完整指標。因此,這些措施不應用於 隔離。
266 Equinor,表格20-F 2019年度報告
税後調整收益的計算 |
12月31日終了年度 |
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(以百萬美元計) |
2019 |
2018 |
2017 |
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淨營業收入 |
9,299 |
20,137 |
13,771 |
|
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|
|
總收入和其他收入 |
(1,022) |
(2,141) |
(405) |
衍生物公允價值的變化 |
(291) |
(95) |
(197) |
庫存套期保值效應的週期化 |
306 |
(280) |
(43) |
來自 關聯公司的減值 |
23 |
- |
- |
會計政策的變化1) |
- |
(287) |
- |
過/下舉 |
166 |
- |
(155) |
出售 資產的損益 |
(1,227) |
(656) |
(10) |
規定 |
- |
(823) |
- |
|
|
|
|
購貨[ 庫存變動淨額] |
508 |
29 |
(35) |
操作存儲 效應 |
(121) |
132 |
(94) |
沖銷 |
628 |
(103) |
59 |
|
|
|
|
業務和 行政費用 |
619 |
114 |
418 |
過/下舉 |
(32) |
- |
11 |
其他調整 |
- |
1 |
9 |
會計政策的變化1) |
123 |
- |
- |
出售 資產的損益 |
43 |
2 |
382 |
規定 |
485 |
111 |
12 |
費用應計變動 |
- |
- |
4 |
|
|
|
|
折舊、攤銷和減值 |
3,429 |
(457) |
(1,055) |
減值 |
3,549 |
794 |
917 |
減值逆轉 |
(120) |
(1,399) |
(1,972) |
規定 |
- |
148 |
- |
|
|
|
|
勘探費用 |
651 |
276 |
(56) |
減值 |
651 |
287 |
435 |
減值逆轉 |
- |
- |
(517) |
費用應計變動 |
- |
(11) |
25 |
|
|
|
|
對 淨營業收入的調整額 |
4,185 |
(2,178) |
(1,132) |
|
|
|
|
調整後收益 |
13,484 |
17,959 |
12,639 |
|
|
|
|
調整後收益税 |
(8,559) |
(11,265) |
(8,110) |
|
|
|
|
税後調整後收益 |
4,925 |
6,693 |
4,529 |
|
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|
1)改變消除失衡的會計政策。 |
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Equinor,表格20-F 2019年度報告 267
Equinor參與了一系列全球訴訟程序,涉及與 處理其業務有關的事項。沒有提供關於以前報告的 法律或仲裁程序的進一步最新情況。Equinor不認為這類程序單獨或總體上對Equinor的財務狀況、盈利能力、經營結果或流動資金產生重大影響。見 亦注9所得税和附註24其他承付款項、或有負債和或有資產合併財務報表。
268 Equinor,表格20-F 2019年度報告
5.6 TERMS和縮寫
組織 縮寫
· ADS-美國儲蓄份額
· 美國存託憑證
· 阿澤裏-奇拉格-古納什利
· 基於協議的提前退休計劃
· AGM-年度大會
· Aro-資產 退休義務
· BTC-巴庫-第比利斯-傑伊漢管道
· CCS-碳 捕獲和儲存
· Clov-Cravo, Lirio,OrquIDEA和Violeta
· 協和2 -二氧化碳
· 協和2EQ -二氧化碳當量
· DKK-丹麥 Krone
· 發展和生產巴西
· 新聞部-發展與生產國際
· 挪威DPN- 開發和生產
· DPUSA-美國開發和生產公司
· D&W-鑽井和油井
· 歐洲經濟區
· 歐洲自由貿易聯盟
· EMTN-歐元中期票據
· 歐盟-歐洲聯盟
· 歐盟排放交易制度
· 歐元-歐元
· exp- 勘探
· 浮式生產、儲存和卸貨船
· GAAP- 公認的會計原則
· 英鎊-英磅
· 國內生產總值-國內生產總值
· 温室氣體
· GSB-全球戰略與商業發展
· HSE-健康、安全與環境
· 國際會計準則理事會
· 洲際交換
· “國際財務報告準則”
· IOGP-國際油氣生產商協會
· 提高採收率
· 液化天然氣
· 液化石油氣
· MMP- 營銷、中流和加工
· 挪威石油和能源部
· 挪威大陸架
· 新的 能源解決方案
· 伊朗國家石油公司
· 挪威克朗
· 氮氧化物
· 紐約證券交易所-紐約證券交易所
· 經合組織-經濟合作與發展組織
· OML-石油開採租賃
· 歐佩克-石油輸出國組織
· 經營費用
· OSE-奧斯陸證券交易所
· 場外櫃枱
· OTS-石油貿易和供應部
· PDO-開發和運營計劃
· PIO-用於安裝和操作的 計劃
· psa- 生產共享協議
· PSC- 生產共享合同
· PSVM-Plut o, satno,Vênus和Marte
· R&D- 研究與開發
· ROACE-平均資本回報率
· 存款準備金率
· SDFI-挪威國家直接財政利益
Equinor,表格20-F 2019年度報告 269
· 證券交易委員會
· 瑞典克朗
· SG&A-銷售,一般和行政
· 嚴重入射頻率
· TPD- 技術、項目和鑽井
· TRIF-每百萬小時的可記錄傷害總數
· TSP- 技術服務提供商
· UKCS-聯合王國大陸架
· 美利堅合眾國
· 美元-美元
度量縮寫等
· bbl桶
· 千桶
· 百萬桶
· 石油當量桶
· Mboe- 千桶石油當量
· mmboe- 百萬桶石油當量
· 百萬立方英尺
· 百萬英國熱單位
· 千立方米
· MMCM- 百萬立方米
· 十億立方米
· 公里
· 10億 -10億
· 兆瓦
· GW-Giga 瓦特
· TW-Terra 瓦特
等效測量 是基於
· 1桶 等於0.134噸石油(33度空氣污染指數)
· 1桶 等於42加侖
· 1桶 等於0.159標準立方米
· 1桶石油當量等於1桶原油
· 1桶石油當量等於159標準立方米天然氣
· 1桶石油當量等於5,612立方英尺天然氣
· 1桶石油當量等於0.0837噸NGL
· 10億標準立方米天然氣等於100萬標準立方米石油當量
· 1立方 米等於35.3立方英尺
· 1公里等於0.62英里
· 1平方千米等於0.39平方英里
· 1平方公里等於247.105英畝
· 1立方天然氣等於1標準立方米天然氣
· 1,000標準立方米氣體等於1標準立方米石油當量
· 1,000立方米標準天然氣等於6.29 boe
· 1標準 立方英尺等於0.0283標準立方米
· 1標準立方英尺等於1000英國熱單位(Btu)
· 1噸 NGLs等於1.9標準立方米的石油當量
· 1攝氏度等於-32再加上華氏5/9。
雜項術語
· 鑑定井:為確定發現的範圍和規模而鑽的一口井
· 生物燃料:一種固體燃料、液體燃料或氣態燃料,來源於最近死亡的生物 材料,與化石燃料不同,礦物燃料是由長時間死亡的生物材料產生的。
· BoE(石油當量桶):使用相同的基礎量化原油、天然氣液體和天然氣數量的一種措施。天然氣體積根據能量含量轉換為 桶。
· 凝結水:較重的天然氣成分,如戊烷、正己烷、海王星等,是常壓下的液體,也稱為天然汽油或石腦油。
· 原油, 或石油:包括凝析油和天然氣液體
· 開發:在發現之後開始生產原油和天然氣田所必需的鑽探、建造和相關活動。
· 下游:來自上游活動的產品的銷售和分銷
· 石油和天然氣的權益數量:股本數量是指根據生產共享協議(PSA)生產的數量,相當於Equinor在特定油田的 百分比所有權。另一方面,應享權利數量是Equinor在分配給 外地夥伴的數量中所佔的份額,除其他外,應扣除特許權使用費 和東道國政府的利潤份額。根據PSA的條款,從股票數量中扣除的利潤的 量通常會隨着
270 Equinor,表格20-F 2019年度報告
投資夥伴 和(或)許可證生產的累計投資回報。公平和權利之間的區別與大多數PSA制度有關,但不適用於大多數優惠制度,如挪威、聯合王國、加拿大和巴西等國的特許權制度,“公平生產概覽”為讀者提供了額外的信息,因為損益分析中所述的某些成本與報告所述年份內產生的股本量直接相關。
· 重質油:粘度高(通常在10 cp以上)和比重高的原油。該指數將重油歸類為比重低於22.3°的原油。除高粘度和高比重外,重油通常具有低氫碳比、高瀝青質、高硫、氮和重金屬含量以及較高的酸值。
· 高級: 涉及有選擇地採摘貨物,切割最好的,留下其餘的。在勘探和生產方面,這需要嚴格的優先次序和鑽井目標的排序。
· Hydro:指Norsk Hydro ASA的石油和能源活動,將 與Equinor ASA合併
· IOR (改進的石油採收率):實際措施,與某一特定參考點的預期值相比,使油藏的採油係數增加。IOR包括常規和新興的 技術。
· 液體: 指石油、凝析油和NGL。
· 液化天然氣:在大氣壓力下製冷至攝氏零下163度的貧氣(主要是甲烷)轉化成液體 。
· 液化石油氣(液化石油氣):主要由丙烷和丁烷組成,在6至7個大氣壓下使丙烷和丁烷液化。液化石油氣是用特殊的 船運輸的。
· 中流:原油、天然氣、天然氣、液體和硫的加工、儲存和運輸。
· 石腦油:石油乾餾製得的易燃油
· 天然氣:主要由輕烴組成的石油。它可以分為1)貧氣,主要是甲烷,但通常含有一些乙烷和少量較重的碳氫化合物(也稱為銷售氣體)和2)濕氣體,主要是乙烷、丙烷和丁烷,以及少量較重的碳氫化合物;在常壓下部分液體。
· 天然氣液體:主要由乙烷、丙烷和丁烷組成的輕烴,在常温下壓力下為液體。
· 油砂:瀝青、水、沙子和粘土的天然混合物。稠油的一種重粘性的 型
· 石油和天然氣價值鏈:描述從1)勘探;2)開發;3)生產;4)運輸和精煉;5)營銷和分銷的每一步所增加的價值。
· 奧斯陸證券交易所(OSE)
· 同行組:Equinor的 Peer組由Equinor、Shell、ExxonMobil、OMV、ConocoPhillips、BP、 馬拉鬆、Chevron、Total、Repsol和Eni組成
· 石油:碳氫化合物的總稱,無論是固體、液體還是氣態。碳氫化合物是由氫(H)和碳 (C)組成的化合物。在石油發現中,從甲烷和乙烷到最重的組分,不同化合物的比例因發現而異。如果 儲層主要含有輕烴,則描述為天然氣 田。如果以較重的碳氫化合物為主,則被描述為油田。油田在石油上方可能含有遊離氣體,含有一定數量的輕質碳氫化合物,也稱為伴生氣。
· 已證實的 儲量:儲備聲稱有合理的確定性(通常至少有90%的信心)在現有的經濟和政治條件下並使用現有的技術可收回。這是美國證券交易委員會允許石油公司報告的唯一類型
· 提煉參考邊際:是我們兩個煉油廠的典型的平均毛利率, monstad和Kalundborg。由於原油和其他原料的種類、吞吐量、產品產量、貨運成本、庫存等方面的差異,參考差額將不同於實際的 差額。
· 鑽機年份:在給定時期內作業的同等鑽機數量的 度量。它是 計算的,因為鑽機運行的天數除以該期間內的 天數。
· 挪威議會
· 上游: 包括尋找潛在的地下或水下油氣(Br)油田,鑽探勘探井,隨後將液體和天然氣帶到地表的作業井。
· VOC (揮發性有機化合物):在正常條件下具有足夠高的 蒸氣壓,可顯著蒸發和進入地球大氣層的有機化合物(例如,在 原油的裝卸過程中形成的氣體)。
Equinor,表格20-F 2019年度報告 271
這份表格20-F的年度報告包含某些前瞻性陳述,其中 涉及風險和不確定性,特別是在“業務 概述”和“戰略和市場概覽”部分。在某些情況下,我們 使用諸如“目標”、“雄心”、 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“意願”、 “可能”、“目標”、“前景”、 “可能”、“計劃”、“時間表”、“尋求”、 “應該”、“戰略”、“目標”、“意志”, “目標”和類似的表達式來標識前瞻性 語句。除歷史事實陳述外的所有聲明,包括, 包括我們的淨碳強度、碳效率、甲烷排放和燃燒減少、可再生能源能力、碳中性的全球業務、投資決定的內部碳價格、未來水平、石油和天然氣生產、規模和油氣組合的預期價值構成、CCUS和氫企業的發展、抵消機制和天然滙的使用以及對TCFD 建議的支持;有機投資、有機資本支出、資本投資、業務結果和現金流動,包括計劃在2023年將投資回報率提高到15%;未來財務比率和信息;未來財務或業務業績;新型冠狀病毒的影響;未來信用評級;未來全球經濟趨勢和市場狀況,包括貿易緊張局勢和新興經濟體的重要性; 投資組合的未來發展和成熟;商業戰略和競爭地位;銷售、貿易和 市場戰略;研究和發展倡議和戰略;與我們在安哥拉、阿根廷、阿塞拜疆的交易和項目有關的生產水平、單位生產成本、投資、勘探活動、發現和開發等方面的期望, 巴西、德國、墨西哥灣、北加勒比、北海、波蘭、聯合王國和美國;僱員培訓和KPI;重新設計CHP的計劃;完成採購、處置和其他合同安排和交付承諾的結果;恢復係數和水平;未來的利潤;能力、儲備或資源的未來水平或發展;計劃中的扭虧為盈和其他維修活動;可再生能源生產能力計劃和石油與可再生能源生產之間的平衡;石油和天然氣數量增長,包括提高和出售給同等產量的數量;與生產和發展有關的估計數、報告水平和日期;業務預期、估計數、時間表和費用;與許可證和租賃有關的預期;石油、天然氣、替代燃料和能源價格、波動、供應和需求;環境清潔時機;與人權法有關的進程;組織結構和政策;技術革新, 執行情況、立場和期望;對董事會 組成、薪酬和公司業績改良劑 未來多樣化水平的期望;我們安全和有效運作的目標;我們內部政策和計劃的有效性;我們管理我們的 風險風險的能力;我們的流動性水平和流動性儲備的管理; 估計或未來的負債、債務或支出;預期的貨幣和利率波動以及倫敦銀行同業拆借利率的終止;預期的 結果、影響或HSE條例的時間安排;對未來業務的 管理的目標和目標;與管理趨勢有關的預期;PSA效應的影響;行政或政府規則、標準、決定的預計影響或時機, 標準或法律(包括税收法);法律債權對我們的預期影響;資本分配計劃、股票回購和分紅的數額和時間是前瞻性的 陳述。
你不應該過分依賴這些前瞻性的聲明。
由於許多原因,我們的實際 結果可能與前瞻性 聲明中預期的結果大不相同,包括上文“風險 審查”和“業務審查”中所述的風險,以及這份關於表格20-F的 年度報告中的其他部分。
這些展望展望的陳述反映了當前對未來事件的看法,並因其性質而受到重大風險和不確定因素的影響,因為它們與事件有關,取決於未來將發生的情況。 有若干因素可能導致實際結果和事態發展與這些前瞻性聲明所表達或暗示的結果和發展大不相同-展望 陳述,包括工業產品供應、需求和定價水平; 水平和儲量計算與 估計數的實質差異;鑽探失敗;作業問題;健康、安全和 環境風險;自然災害、惡劣天氣條件、氣候變化和商業條件的其他變化;氣候變化的影響;關於水力壓裂的條例;安全破壞,包括破壞我們的數字基礎設施(網絡安全); 危機管理系統的無效;競爭對手的行動;新技術的開發和使用,特別是在可再生能源部門;無法實現戰略目標;涉及運輸 基礎設施的困難;世界有關地區的政治和社會穩定和經濟增長;無法吸引和留住人員;保險範圍不足;法律和政府規章的變化或不確定;挪威政府作為多數股東的行動;不符合我們的道德和社會標準;挪威和其他石油生產國的政治政策和經濟政策;不遵守國際貿易制裁;外地夥伴的行動;税收制度的不利變化;匯率和利率波動;與貿易有關的因素, 供應和金融風險;總的經濟狀況;以及本報告其他部分討論的其他因素。
我們在本文檔中使用 某些術語,例如 SEC的規則禁止我們在提交給SEC的文件中包含的“資源”和“資源”。美國投資者被敦促仔細考慮我們的表格20-F,SEC 文件第1-15200號的披露。此表格可在我們的網站上查閲,或致電 1-800-Sec-0330或登錄www.sec.gov。
雖然我們認為前瞻性聲明中所反映的期望是合理的,但我們不能向你保證,我們今後的成果、活動水平、業績或成就將符合這些期望。此外,無論是我們 還是任何其他人都不為前瞻性語句的準確性和完整性承擔責任。除非法律要求我們更新 這些聲明,否則我們不一定在本年度報告的日期 之後更新任何這些報表,以使它們符合實際結果 或我們預期的變化。
272 Equinor,表格20-F 2019年度報告
登記人茲證明其符合在 表格20-F上提交的所有要求,並已適當促使並授權下列簽名人代表其簽署本年度報告。
EQUINOR ASA
(登記人)
副:/s/LARS/cbr}克里斯蒂安·巴赫爾
名稱:
職稱:副總裁兼首席財務官
日期:2020年3月20日
Equinor,表格20-F 2019年度報告 273
下列證物作為 本年度報告的一部分提交:
陳列品 |
描述 |
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證物1 |
經修正的Equinor ASA公司章程,自2018年5月15日起生效(英文譯本)。 |
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展覽2.1 |
根據“交易法”第12條註冊的證券説明。 |
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展覽2.2 |
在Equinor ASA(以前稱為Statoil ASA和Statoil Hydro ASA)之間使用的印支義齒形式,Equinor Energy as(前稱挪威國家石油公司和挪威石油公司)和德意志銀行美洲信託公司(參照挪威國家石油管理局和 挪威石油公司2009年4月2日向委員會提交的表F3(檔案號333-143339)的登記聲明的表4.1和表1)合併)。 |
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展覽2.3 |
補充義齒第3號(參見Equinor ASA關於表格6-K的報告表4.1(檔案編號)。001-15200)於2018年9月10日提交委員會。 |
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展覽2.4 |
補充義齒表格第4號(參閲Equinor ASA關於表6-K(檔案編號001-15200)的表4.1),於2019年11月13日提交委員會。 |
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展覽2.5 | 截至2019年5月10日,Equinor ASA(前稱挪威國家石油公司)修訂和恢復的“代理協議”,其名稱為Issuer,Equinor Energy as(前稱挪威石油公司)為擔保人,New York Mellon銀行為代理,以及New York Mellon SA/NV銀行為支付代理人的2000萬歐元中期票據方案。 |
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展覽2.6 | 截至2019年5月10日,Equinor ASA(前稱Statoil ASA)就一項20,000,000歐元的中期債券方案簽署的“公約”契據 |
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證物2.7 | 截至2019年5月10日的Equinor Energy as(前稱挪威國家石油公司)對2000萬歐元中期債券方案的擔保契據 |
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證物4(A)(1) |
Gassco AS和Equinor Energy as(前稱挪威國家石油公司)之間的技術服務協定,2010年11月24日(參照Equinor‘s(前稱挪威國家石油公司)2016年 Form 20-F(檔案號001-15200)提交給委員會的表4(A)(I)合併而成)。 |
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證物4(A)(2) |
2010年10月17日、2013年2月19日、2012年12月15日、2014年9月17日、2017年12月15日和2017年12月22日Gassco 和Equinor Petroleum as(前稱挪威國家石油公司)技術服務協定的第1、2、3、4、5和6號修正案,日期: 2010年(參照Equinor‘s (前稱挪威國家石油公司)表4(A)(Ii),2017年表格20-F(檔案號001-15200)於2018年3月23日提交給 委員會) |
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證物4(C) |
截至2015年2月4日與Eldar S tre簽訂的就業協議(參見Equinor‘s(前稱 Statoil)201620-F(檔案號001-15200)表4(C),於2017年3月17日提交委員會)。 |
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展覽8 |
子公司(見本年度報告第 2.7節所列的重要子公司)。 |
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展覽11 |
行為規範。 |
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證物12.1 |
第13a-14(A)條首席執行官證書 |
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證物12.2 |
細則13a-14(A)首席財務幹事的證書。 |
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展覽13.1 |
第13a-14(B)條首席執行官證書。1) |
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展覽13.2 |
細則13a-14(B)首席財務幹事的證書。1) |
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證物15(A)(1) |
安永的同意。 |
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證物15(A)(2) |
KPMG同意 |
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證物15(A)(Iii) |
DeGolyer和MacNaughton的同意 |
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證物15(A)(Iv) |
DeGolyer和MacNaughton報告 |
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展覽101 |
交互式數據文件(用XBRL(可擴展業務 報告語言)格式化)。以電子方式提交,並附上表格 20-F的年度報告。 |
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1) |
只提供傢俱。 |
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在合併基礎上,Equinor ASA及其附屬公司根據上文所列其他文書授權的長期債務證券總額不超過Equinor ASA及其子公司 的總資產的10%。該公司同意應要求向委員會提供任何這類文書的副本。 |
274 Equinor,表格20-F 2019年度報告
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各節 |
項目1. |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
N/A |
項目2. |
提供統計數據和預期時間表 |
N/A |
項目3. |
關鍵信息 |
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A.選定的財務數據 |
2.2(企業概覽-關鍵數字);2.9 (財務審查);4.1(股票集團合併財務報表);5.1(股東信息-股利政策和股息) |
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B.資本化和負債 |
N/A |
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C.提議和使用 收益的理由 |
N/A |
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D.風險因素 |
2.11(風險審查-風險因素) |
項目4. |
有關該公司的資料 |
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A.公司的歷史和發展 |
關於報告;2.1(戰略和市場概況);2.2(商業概覽);2.3(勘探和生產 挪威(E&P挪威));2.4(勘探和生產國際 (E&P International));2.5(營銷、中流和加工); 2.6(其他集團);2.7(公司);2.10(流動性和資本 資源-現金流動審查);2.10(流動性和資本資源-投資);附註4(收購和處置)至4.1(Equinor集團合併財務報表) |
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B.業務概況 |
2.1(戰略和市場概覽);2.2 (商業概覽);2.3(勘探和生產挪威(E&P 挪威));2.4(勘探和生產國際(E&P International); 2.5(營銷、中游和加工);2.6(其他集團);2.7 (公司) |
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C.組織結構 |
2.2(業務概覽-公司 結構,-分部報告);2.7(公司-子公司和財產) |
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D.財產、廠房和設備 |
2.3(挪威勘探和生產(E&P挪威));2.4(勘探和生產國際(勘探和生產國際);2.5(銷售、中游和加工);2.6 (其他集團);2.7(公司-房地產);2.10(流動性和資本 資源-投資);Notes 10(不動產、廠場和設備)和22 (租約)至4.1(Equinor Group的合併財務報表) |
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石油和天然氣披露 |
2.8(業務業績-已探明石油 和天然氣儲量);2.8(業務業績-產量和 價格) |
項目4A。 |
未解決的工作人員意見 |
無 |
項目5. |
經營和財務審查及展望 |
討論不涉及2017年的某些 項目,而是依賴於SEC於2019年通過的對披露要求的修正。2018年3月15日向證交會提交的2018年12月31日終了年度表格20-F年度報告中對2017年 的此類項目進行了討論。 |
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A.業務結果 |
2.7(公司適用法律和 條例);2.9(財務審查);2.11(風險審查-流動性、市場和 金融風險-外匯-金融風險) |
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B.流動性和資本資源 |
2.10(流動性和資本資源); 2.11(風險審查-流動性、市場和金融風險);附註2(金融風險管理和金融工具計量)、5(金融風險管理)、15(貿易和其他應收款)、16(現金和現金等價物)、18(財務債務)和24(其他承付款、或有負債和或有資產)至4.1(Equinor Group的合併財務報表 ) |
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C.研究與開發、專利和許可證等 |
2.2(企業概況-研究和 發展);附註7(其他費用)至4.1(Equinor集團合併財務報表) |
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D.趨勢信息 |
鈍化 |
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E.表外安排 |
2.10(流動性和資本 資源-主要合同債務、資產負債表外安排);附註22(租約)、23(執行“國際財務報告準則”第16條租約)和 24(其他承諾、或有負債和或有資產)至4.1(赤道集團合併財務報表) |
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F.合同義務的表式披露 |
2.10(流動性和資本 資源-主要合同債務) |
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G.安全港 |
5.7(前瞻性聲明) |
項目6. |
董事、高級管理人員和僱員 |
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A.主任和高級管理人員 |
3.8(公司大會、董事會和管理層) |
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B.賠償 |
3.11(付給 董事和法人大會董事會的報酬);3.12(付給法人 執行委員會的報酬);説明6(薪酬)和19(養卹金)至4.1 (Equinor Group的合併財務報表) |
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C.審計委員會的做法 |
3.8(公司大會、董事會董事和管理層);3.9(董事會工作-審計委員會-薪酬和執行發展委員會) |
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D.僱員 |
2.13(我國人民) |
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E.股份所有權 |
3.8(公司大會、董事會 董事和管理層);附註6(薪酬)至4.1(Equinor Group的合併財務報表);5.1(股東 信息-發行人購買的股份-股票儲蓄計劃) |
項目7. |
大股東及關聯方交易 |
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A.主要股東 |
5.1(股東信息-大股東) |
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B.關聯方交易 |
2.7(公司關聯方交易); 附註25(關聯方)至4.1( Equinor集團合併財務報表) |
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C.專家和律師的利益 |
N/A |
項目8. |
財務信息 |
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A.合併報表和其他財務信息 |
4.1(平等集團合併財務報表);5.1(股東信息);5.3(法律訴訟) |
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B.重大變化 |
附註27(隨後發生的事件)至4.1 (赤道集團合併財務報表) |
項目9. |
要約與上市 |
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A.要約和上市細節 |
5.1(股東資料) |
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B.分配計劃 |
N/A |
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C.市場 |
5.1(股東資料) |
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D.出售股東 |
N/A |
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E.稀釋 |
N/A |
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F.這一問題的費用 |
N/A |
項目10. |
補充資料 |
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A.股本 |
N/A |
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B.備忘錄和公司章程 |
2.11(風險審查-與國家所有權有關的風險);3.1(執行和報告-章程);3.6 (股東大會);5.1(股東信息);附註17 (股東權益和紅利)至4.1(股票集團合併財務報表) |
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C.材料合同 |
2.5(營銷、中游和加工) |
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D.外匯管制 |
5.1(股東信息-交換 控制和限制) |
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E.徵税 |
5.1(股東資料-税務) |
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F.紅利和支付代理人 |
N/A |
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G.專家的發言 |
N/A |
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H.展出的文件 |
關於報告 |
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一.附屬資料 |
N/A |
項目11. |
市場風險的定量和定性披露 |
2.11(風險審查);附註5(金融風險管理)和26(金融工具:公允價值計量和市場風險敏感性分析)至4.1(股票集團合併財務報表) |
項目12. |
證券的描述( 股本證券除外) |
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A.債務證券 |
N/A |
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B.權證和權利 |
N/A |
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C.其他證券 |
N/A |
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D.美國保存人股份 |
證物2.5(已登記的 證券説明);5.1(股東信息-均衡器ADR方案費用) |
項目13. |
違約、股利拖欠和 拖欠 |
無 |
項目14. |
對 證券持有人權利的實質性修改和使用 |
無 |
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收益 |
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項目15. |
管制和程序 |
3.10(風險管理和內部 控制);附註27(關於 擔保債務證券的合併財務信息)至4.1( Equinor集團合併財務報表) |
項目16A. |
審計委員會財務專家 |
3.9( 董事會的工作-審計委員會) |
項目16B. |
道德守則 |
3.1(執行和報告-行為守則) |
項目16C. |
首席會計師費用及服務 |
3.15(外聘審計員) |
項目16D. |
豁免 審計委員會的上市標準 |
3.1(執行和報告 -遵守紐約證券交易所上市規則) |
項目16E. |
發行人購買股權證券及其關聯購買 |
5.1(股東資料-發行人購買的股份) |
項目16F. |
註冊人認證會計師的變更 |
N/A |
項目16G. |
公司治理 |
3.1(執行和 報告-遵守紐約證券交易所上市規則) |
項目16H |
礦山安全披露 |
N/A |
項目17. |
財務報表 |
N/A |
項目18. |
財務報表 |
4.1(赤道集團合併財務報表) |
Equinor,表格20-F 2019年度報告 275
276 Equinor,表格20-F 2019年度報告