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假的--04-30Q320202020-01-310000012659800834000745761000803272000440330006722800045254000340000037000000.250.250.250.260.260.010.010.018000000008000000008000000002415012782383367602282066840.041250.055000.052501962000473100048800031730000036460305363774413573266600000126592019-05-012020-01-3100000126592020-02-2800000126592019-11-012020-01-3100000126592018-05-012019-01-3100000126592018-11-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：服務成員2019-05-012020-01-310000012659美國-公認會計原則：RoyaltyMembers2018-05-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：RoyaltyMembers2019-11-012020-01-310000012659美國-公認會計原則：RoyaltyMembers2019-05-012020-01-310000012659美國-公認會計原則：服務成員2018-05-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：服務成員2018-11-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：服務成員2019-11-012020-01-310000012659美國-公認會計原則：RoyaltyMembers2018-11-012019-01-3100000126592019-01-3100000126592019-04-3000000126592020-01-3100000126592018-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-02-012019-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-04-300000012659美國-公認會計原則：國庫2018-08-012018-10-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-01-3100000126592018-08-012018-10-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-08-012018-10-3100000126592018-05-012018-07-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-01-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-05-012018-07-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-11-012019-01-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-05-012018-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-01-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-11-012019-01-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-02-012019-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-05-010000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-08-012018-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-02-012019-04-300000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-05-012018-07-3100000126592019-02-012019-04-300000012659美國-公認會計原則：國庫2018-11-012019-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-07-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-04-300000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-11-012019-01-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-02-012019-04-300000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-10-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-04-300000012659美國-GAAP：添加劑2018-07-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-3000000126592018-10-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-05-012018-07-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2018-07-3100000126592018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000012659美國-公認會計原則：國庫2019-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-05-012018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-012018-10-310000012659美國-公認會計原則：國庫2018-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2018-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-012019-04-3000000126592018-05-010000012659美國-GAAP：添加劑2019-04-300000012659美國-公認會計原則：減少收入2018-10-310000012659美國-公認會計原則：會計標準更新201616會員2018-05-010000012659美國-GAAP：添加劑2019-05-012019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-08-012019-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-08-012019-10-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-08-012019-10-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-10-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-05-012019-07-310000012659美國-公認會計原則：國庫2020-01-310000012659美國-公認會計原則：國庫2019-11-012020-01-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-08-012019-10-3100000126592019-05-012019-07-3100000126592019-07-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-08-012019-10-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-05-012019-07-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-10-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-05-012019-07-3100000126592019-10-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-11-012020-01-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-07-310000012659美國-GAAP：添加劑2020-01-3100000126592019-08-012019-10-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2020-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-012019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-012020-01-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-07-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-11-012020-01-310000012659一般公認會計原則：StockMenger2019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-11-012020-01-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2019-10-310000012659美國-GAAP：添加劑2019-10-310000012659美國-公認會計原則：減少收入2020-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-282020-01-310000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-282019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-11-012020-01-310000012659HRB：WaveHQInc.Member美國-公認會計原則：貿易名稱2019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member美國-公認會計原則：貿易名稱2019-06-282019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member美國-GAAP：非競爭協議2019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member美國-公認會計原則：客户關係成員201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4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元HRB：貸款HRB：證券HRB：訴訟HRB：辦公室Xbrli：純
目錄

 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一號)
 
 
☑
 
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告

 
截至二零二零年一月三十一日止的季度統計數字
或
☐
 
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
 
 
從轉軌時期到轉軌時期，從轉軌、轉軌
委員會檔案編號1-06089

H&R BLOCK公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
密蘇裏
 
44-0607856
(國家或其他司法管轄區)
 
(I.R.S.僱主)
成立為法團或組織)
 
(識別號)
一條H&R塊路, 堪薩斯城, 密蘇裏 64105
(主要行政辦公室地址，包括郵編)
(816) 854-3000
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一班的職稱
交易符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，沒有票面價值
HRB
紐約證券交易所
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這種備案要求的限制。
是 ☑電話號碼☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。
是 ☑電話號碼☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(檢查一)
大型加速箱 ☑成品率☐ 成本法☐GB/T1581-1998準準轉制小型報告公司☐     新興成長型公司☐
    
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
是☐    無再加工☑
在營業結束時沒有面值的註冊人普通股的流通股數量2020年2月28日: 192,475,284股票。
 


目錄

表10-Q2020年1月31日
目錄
 
第一部分
 
 
 
 
第1項
經營和綜合損失綜合報表
 
 
截至2020年1月31日和2019年1月31日止的三個零九個月
1
 
 
 
 
合併資產負債表
 
 
截至2020年1月31日、2019年1月31日及2019年4月30日
2
 
 
 
 
現金流動合併報表
 
 
截至2020年1月31日和2019年1月31日止的9個月
3
 
 
 
 
股東權益合併報表
 
 
截至2020年1月31日止的3個月零9個月和截至2019年4月30日的財政年度
4
 
 
 
 
合併財務報表附註
6
 
 
 
第2項
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
29
 
 
 
第3項
市場風險的定量和定性披露
37
 
 
 
第4項
管制和程序
37
 
 
 
 
第二部分
 
第1項
法律程序
37
 
 
 
第1A項.
危險因素
37
 
 
 
第2項
未登記的股本證券出售和收益的使用
38
 
 
 
項目3.
高級證券違約
38
 
 
 
項目4.
礦山安全披露
38
 
 
 
第5項
其他資料
38
 
 
 
第6項
展品
38
 
 
 
 
簽名
39



目錄

第一部分：自願性金融信息
項目1.
財務報表
綜合業務報表
綜合損失
(未經審計，在2000年代
每股數額)
 
 
 
三個月到1月31日，
 
截至1月31日的9個月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
服務收入
 
$
419,955

 
$
373,659

 
$
691,762

 
$
627,786

特許權使用費、產品和其他收入
 
99,250

 
94,725

 
138,606

 
134,652

 
 
519,205

 
468,384

 
830,368

 
762,438

業務費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
收入成本
 
462,521

 
421,026

 
945,119

 
893,401

銷售、一般和行政
 
209,288

 
185,458

 
475,758

 
404,517

業務費用共計
 
671,809

 
606,484

 
1,420,877

 
1,297,918

 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他收入(費用)，淨額
 
1,879

 
2,269

 
13,741

 
11,275

借款利息費用
 
(26,305
)
 
(22,833
)
 
(68,682
)
 
(65,214
)
所得税前繼續經營的損失
 
(177,030
)
 
(158,664
)
 
(645,450
)
 
(589,419
)
所得税利益
 
(49,004
)
 
(38,885
)
 
(188,146
)
 
(149,906
)
持續業務淨虧損
 
(128,026
)
 
(119,779
)
 
(457,304
)
 
(439,513
)
停辦業務淨虧損488美元和1 962美元、3 173美元和4 731美元
 
(1,657
)
 
(6,675
)
 
(10,625
)
 
(15,887
)
淨損失
 
$
(129,683
)
 
$
(126,454
)
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和稀釋損失：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續作業
 
$
(0.66
)
 
$
(0.58
)
 
$
(2.31
)
 
$
(2.13
)
已停止的業務
 
(0.01
)
 
(0.04
)
 
(0.05
)
 
(0.08
)
合併
 
$
(0.67
)
 
$
(0.62
)
 
$
(2.36
)
 
$
(2.21
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股宣佈的股息
 
$
0.26

 
$
0.25

 
$
0.78

 
$
0.75

 
 
 
 
 
 
 
 
 
綜合損失：
 
 
 
 
 
 
 
 
淨損失
 
$
(129,683
)
 
$
(126,454
)
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
外幣折算調整及其他變動
 
(3,574
)
 
1,238

 
(4,975
)
 
(3,339
)
其他綜合收入(損失)
 
(3,574
)
 
1,238

 
(4,975
)
 
(3,339
)
綜合損失
 
$
(133,257
)
 
$
(125,216
)
 
$
(472,904
)
 
$
(458,739
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
見所附合並財務報表附註。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
1
目錄

合併資產負債表
 
(未經審計，在2000年代
股份和每股等額)
 
截至
 
2020年1月31日

 
2019年1月31日

 
2019年4月30日

 
 


 


 
 
資產
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
$
192,340

 
$
203,226

 
$
1,572,150

現金及現金等價物-限制性
 
169,447

 
101,903

 
135,577

應收賬款減去可疑賬户備抵45 254美元、44 033美元和67 228美元
 
819,946

 
758,217

 
138,965

預付費用和其他流動資產
 
120,229

 
171,306

 
146,667

流動資產總額
 
1,301,962

 
1,234,652

 
1,993,359

財產和設備，按成本計算，減去累計折舊和攤銷803 272美元、800 834美元和745 761美元
 
197,569

 
220,505

 
212,092

經營租賃使用權資產
 
463,777

 
—

 
—

無形資產，淨額
 
433,074

 
356,952

 
342,493

善意
 
838,830

 
520,005

 
519,937

遞延税資產和應收所得税
 
134,901

 
141,366

 
141,979

其他非流動資產
 
82,317

 
95,326

 
90,085

總資產
 
$
3,452,430

 
$
2,568,806

 
$
3,299,945

負債和股東權益
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
應付帳款和應計費用
 
$
156,766

 
$
202,101

 
$
249,525

應計薪金、工資和薪金税
 
117,459

 
140,902

 
196,527

應計所得税和不確定税額準備金
 
36,242

 
49,009

 
271,973

長期債務的當期部分
 
649,022

 
—

 
—

經營租賃負債
 
187,890

 
—

 
—

遞延收入和其他流動負債
 
190,242

 
195,634

 
204,976

流動負債總額
 
1,337,621

 
587,646

 
923,001

長期債務和信貸額度
 
1,880,589

 
1,876,989

 
1,492,629

不確定税額的遞延税負債和準備金
 
172,954

 
214,217

 
197,906

經營租賃負債
 
289,299

 
—

 
—

遞延收入和其他非流動負債
 
90,346

 
103,545

 
144,882

負債總額
 
3,770,809

 
2,782,397

 
2,758,418

承付款和意外開支
 


 


 


股東權益：
 
 
 
 
 
 
普通股，無票面面值，説明價值為每股.01美元，核準股票800，000，000股，發行股票228，206，684，241，501，278和238,336,760
 
2,282

 
2,415

 
2,383

額外已付資本
 
769,990

 
764,982

 
767,636

累計其他綜合損失
 
(25,391
)
 
(17,642
)
 
(20,416
)
留存收益S(赤字)
 
(367,218
)
 
(254,277
)
 
499,386

減去按成本計算的35，732，666，36，460，305和36的國庫份額,377,441
 
(698,042
)
 
(709,069
)
 
(707,462
)
股東權益總額(不足)
 
(318,379
)
 
(213,591
)
 
541,527

負債和股東權益共計
 
$
3,452,430

 
$
2,568,806

 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
見所附合並財務報表附註。

2
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

現金流量表
 
(未經審計，2000年代)
 
截至1月31日的9個月，
 
2020

 
2019

業務活動現金流量：
 
 
 
 
淨損失
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
調整數，將淨損失與用於業務活動的現金淨額對賬：
 
 
 
 
折舊和攤銷
 
125,409

 
126,013

壞賬準備金
 
37,517

 
35,009

遞延税
 
10,795

 
20,557

股票補償
 
22,699

 
18,009

資產和負債變動，減去購置：
 
 
 
 
應收款項
 
(684,323
)
 
(641,157
)
預付費用、其他流動和非流動資產
 
(1,990
)
 
(56,160
)
應付帳款、應計費用、薪金、工資和薪金税
 
(166,204
)
 
(47,975
)
遞延收入、其他流動負債和非流動負債
 
(55,064
)
 
(66,804
)
所得税應收款、應計所得税和所得税準備金
 
(282,488
)
 
(277,240
)
其他，淨額
 
(6,213
)
 
(2,308
)
用於業務活動的現金淨額
 
(1,467,791
)
 
(1,347,456
)
 
 
 
 
 
投資活動的現金流量：
 
 
 
 
資本支出
 
(66,510
)
 
(79,982
)
為企業收購支付的款項，扣除所購現金後
 
(450,282
)
 
(42,428
)
獲資助的專營權貸款
 
(32,890
)
 
(16,875
)
特許經營商的付款
 
14,604

 
15,149

其他，淨額
 
45,376

 
4,877

用於投資活動的現金淨額
 
(489,702
)
 
(119,259
)
 
 
 
 
 
來自籌資活動的現金流量：
 
 
 
 
償還信貸額度借款
 
(285,000
)
 
(230,000
)
信貸額度借款收益
 
1,320,000

 
615,000

支付的股息
 
(154,827
)
 
(154,866
)
回購普通股，包括交還的股份
 
(256,199
)
 
(102,152
)
行使股票期權的收益
 
2,074

 
2,527

其他，淨額
 
(14,136
)
 
(20,126
)
融資活動提供的現金淨額i領帶
 
611,912

 
110,383

 
 
 
 
 
匯率變動對現金的影響
 
(359
)
 
(2,217
)
 
 
 
 
 
現金和現金等價物，包括REST r淨減額結冰餘額
 
(1,345,940
)
 
(1,358,549
)
現金、現金等價物和限制性現金，期初
 
1,707,727

 
1,663,678

現金、現金等價物和限制性現金，期末
 
$
361,787

 
$
305,129

 
 
 
 
 
補充現金流量數據：
 
 
 
 
已繳所得税，扣除收到的退款
 
$
84,872

 
$
103,789

借款利息
 
65,972

 
55,581

財產和設備的應計增加額
 
1,662

 
2,241

應計普通股購買
 
—

 
12,301

 
 
 
 
 
見所附合並財務報表附註。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
3
目錄

股東權益合併報表
 
(每股金額除外)
 
 
 
普通股
 
額外
已付
資本

 
累計其他
綜合
收入(損失)

 
留用
收入(赤字)

 
國庫券
 
共計
股東‘
公平(不足)

 
 
股份

 
金額

 
 
 
 
股份

 
金額

 
截至2019年5月1日的結餘
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(150,247
)
 
—

 
—

 
(150,247
)
其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
股票補償
 
—

 
—

 
6,557

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,557

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(13,789
)
 
—

 
(2,786
)
 
906

 
17,631

 
1,056

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(314
)
 
(9,185
)
 
(9,185
)
普通股的回購和退休
 
(1,593
)
 
(16
)
 
(955
)
 
—

 
(43,101
)
 
—

 
—

 
(44,072
)
宣佈的現金紅利-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,512
)
 
—

 
—

 
(52,512
)
截至2019年7月31日的結餘
 
236,744

 
$
2,367

 
$
759,449

 
$
(22,736
)
 
$
250,740

 
(35,785
)
 
$
(699,016
)
 
$
290,804

淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(187,999
)
 
—

 
—

 
(187,999
)
其他綜合收入
 
—

 
—

 
—

 
919

 
—

 
—

 
—

 
919

股票補償
 
—

 
—

 
9,331

 
—

 
—

 
—

 
—

 
9,331

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(127
)
 
—

 
(276
)
 
13

 
264

 
(139
)
購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(6
)
 
(173
)
 
(173
)
普通股的回購和退休
 
(5,720
)
 
(57
)
 
(3,433
)
 
—

 
(133,449
)
 
—

 
—

 
(136,939
)
宣佈的現金紅利-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,551
)
 
—

 
—

 
(51,551
)
截至2019年10月31日的結餘
 
231,024

 
$
2,310

 
$
765,220

 
$
(21,817
)
 
$
(122,535
)
 
(35,778
)
 
$
(698,925
)
 
$
(75,747
)
淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(129,683
)
 
—

 
—

 
(129,683
)
其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(3,574
)
 
—

 
—

 
—

 
(3,574
)
股票補償
 
—

 
—

 
6,529

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,529

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(69
)
 
—

 
(180
)
 
47

 
939

 
690

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2
)
 
(56
)
 
(56
)
普通股的回購和退休
 
(2,817
)
 
(28
)
 
(1,690
)
 
—

 
(64,056
)
 
—

 
—

 
(65,774
)
宣佈的現金紅利-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(50,764
)
 
—

 
—

 
(50,764
)
截至2020年1月31日的結餘
 
228,207

 
$
2,282

 
$
769,990

 
$
(25,391
)
 
$
(367,218
)
 
(35,733
)
 
$
(698,042
)
 
$
(318,379
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
見所附合並財務報表附註。




4
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

股東權益合併報表
 
(每股金額除外)
 
 
 
普通股
 
額外
已付
資本

 
累積
其他
綜合
收入(損失)

 
留用
收入(赤字)

 
國庫券
 
共計
股東‘
公平(不足)

 
 
股份

 
金額

 
 
 
 
股份

 
金額

 
截至2018年5月1日的結餘
 
246,199

 
$
2,462

 
$
760,250

 
$
(14,303
)
 
$
362,980

 
(36,945
)
 
$
(717,678
)
 
$
393,711

淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(152,670
)
 
—

 
—

 
(152,670
)
ASU 2016-16累積效應(1)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
100,950

 
—

 
—

 
100,950

其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(1,731
)
 
—

 
—

 
—

 
(1,731
)
股票補償
 
—

 
—

 
4,307

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,307

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(9,945
)
 
—

 
(1,029
)
 
627

 
12,185

 
1,211

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(200
)
 
(4,560
)
 
(4,560
)
普通股的回購和退休
 
(4,173
)
 
(42
)
 
(2,503
)
 
—

 
(94,560
)
 
—

 
—

 
(97,105
)
宣佈的現金紅利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,104
)
 
—

 
—

 
(52,104
)
截至2018年7月31日的結餘
 
242,026

 
$
2,420

 
$
752,109

 
$
(16,034
)
 
$
163,567

 
(36,518
)
 
$
(710,053
)
 
$
192,009

淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(176,276
)
 
—

 
—

 
(176,276
)
其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(2,846
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,846
)
股票補償
 
—

 
—

 
7,352

 
—

 
—

 
—

 
—

 
7,352

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(226
)
 
—

 
(202
)
 
35

 
675

 
247

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(16
)
 
(431
)
 
(431
)
宣佈的現金紅利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,380
)
 
—

 
—

 
(51,380
)
截至2018年10月31日的結餘
 
242,026

 
$
2,420

 
$
759,235

 
$
(18,880
)
 
$
(64,291
)
 
(36,499
)
 
$
(709,809
)
 
$
(31,325
)
淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(126,454
)
 
—

 
—

 
(126,454
)
其他綜合收入
 
—

 
—

 
—

 
1,238

 
—

 
—

 
—

 
1,238

股票補償
 
—

 
—

 
6,067

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,067

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(5
)
 
—

 
(169
)
 
41

 
796

 
622

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2
)
 
(56
)
 
(56
)
普通股的回購和退休
 
(525
)
 
(5
)
 
(315
)
 
—

 
(11,981
)
 
—

 
—

 
(12,301
)
宣佈的現金紅利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,382
)
 
—

 
—

 
(51,382
)
截至2019年1月31日的結餘
 
241,501

 
$
2,415

 
$
764,982

 
$
(17,642
)
 
$
(254,277
)
 
(36,460
)
 
$
(709,069
)
 
$
(213,591
)
淨收益
 
—

 
—

 
—

 
—

 
877,909

 
—

 
—

 
877,909

其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(2,774
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,774
)
股票補償
 
—

 
—

 
5,784

 
—

 
—

 
—

 
—

 
5,784

以股票為基礎的獎勵的行使或授予
 
—

 
—

 
(1,231
)
 
—

 
(150
)
 
84

 
1,634

 
253

購買國庫券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1
)
 
(27
)
 
(27
)
普通股的回購和退休
 
(3,164
)
 
(32
)
 
(1,899
)
 
—

 
(73,501
)
 
—

 
—

 
(75,432
)
宣佈的現金紅利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(50,595
)
 
—

 
—

 
(50,595
)
截至2019年4月30日的結餘
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
ASU 2016-16於2018年5月1日生效，我們採用了改進的回顧性過渡方法。我們認識到$101.0百萬累積效應調整，以增加留存收益的期初餘額，並增加2018年財政年度實體內知識產權轉讓所產生的遞延税資產。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
5
目錄

合併財務報表附註(未經審計)
附註1：重要會計政策摘要
提出依據 – 截至2005年的合併資產負債表2020年1月31日和2019的業務和綜合損失綜合報表三九結束的幾個月2020年1月31日和2019的現金流量表九結束的幾個月2020年1月31日和2019的股東權益綜合報表三九結束的幾個月2020年1月31日及截至財政年度內的季度期2019年4月30日已由公司準備，未經審核。管理層認為，所有調整-僅包括正常的經常性調整-都是必要的，以公平列報財務狀況、業務結果和現金流量。2020年1月31日和2019所有提交的時間都已經做好了。
“H&R Block”、“the Company”、“we”、“our”和“us”可互換地用於指H&R Block，Inc。或者是H&R BLOCK公司。及其子公司，視具體情況而定。
按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露被濃縮或省略。這些合併財務報表應與我們的財務報表及其附註一併閲讀。2019年4月30日表格10-K向股東提交年度報告。本報告所列的所有數額2019年4月30日或從我們的年度報告(表格10-K)中得出截至那時為止的年度報告。
管理估計數 – 按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設，並在財務報表之日披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和支出數額。在評估因我們停業的抵押貸款業務引起的或有損失、與未決索賠和訴訟有關的或有損失、税收狀況不確定準備金和相關事項時，採用了重要的估計、假設和判斷。估計數是根據截至每個資產負債表日期的現有最佳資料編制的。因此，實際結果可能與這些估計數大不相同。
業務季節性 – 我們的營業收入是季節性的，高峯收入通常發生在2月份至4月份。因此，中期的結果並不表示全年的預期結果。
已停止的業務 – 我們停止的業務包括沙峽谷公司的經營結果，該公司以前被稱為選項一抵押貸款公司(包括其子公司，統稱SCC)，該公司在2008財政年度退出了抵押業務。見附註9和11有關訴訟、索賠和其他與我們停業有關的意外損失的更多信息。
波捕獲– 在……上面2019年6月28日，我們收購了Wave HQ公司。(前稱Wave Financial Inc.)及其子公司(集體，Wave)和在本季度結束時2019年10月31日我們最後完成了結束後的營運資本調整，並額外支付了$1.4百萬的付款總額$408.4百萬。這次收購是由可用現金供資的。Wave是軟件解決方案和相關服務的提供者，專門為幫助小企業主管理他們的財務而設計。主要收入來源包括通過提供支付處理、薪資服務和簿記服務而賺取的費用。我們相信收購Wave提升了我們在小企業市場上的地位。
包含在交易價格中的是$8.2百萬它將被視為下一次的補償費用。兩年由於某些關鍵僱員必須繼續留任，才能領取工資。此外，關鍵員工還參與了一項管理激勵計劃，其中包括現金績效激勵和基於股票的薪酬，這兩項計劃將在下一次獲得。三年而且不被認為是購買價格的一部分。
截至2020年1月31日我們已經完成了與收購相關的價格分配。

6
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

所取得的資產，扣除購置日承擔的負債，以及確定的無形資產和商譽如下：
(千美元)
 
 
獲得的金額

 
加權平均壽命(以年份為單位)
所獲資產和假定負債淨額
 
$
3,928

 
 
遞延税款負債
 
(8,126
)
 
 
購買技術
 
68,000

 
10
客户關係
 
23,000

 
5
競業禁止協議
 
7,070

 
5
商號
 
5,800

 
10
可識別淨資產共計
 
99,672

 
 
善意
 
300,560

 
 
可識別資產和商譽共計
 
$
400,232

 
 
 
 
 
 
 

收購的可識別資產和商譽僅可用於全球無形低税收(GILTI)用途的減税。
.的收入$25.7百萬税前損失$36.3百萬被Wave從2019年6月28日貫通2020年1月31日的綜合業務報表中九結束的幾個月2020年1月31日。如果我們在.2018年5月1日，我們會在形式上報告$836.9百萬和$784.9百萬為九結束的幾個月2020年1月31日和2019的持續經營所造成的合併税前損失$655.5百萬和$623.9百萬分別。形式調整主要包括無形資產攤銷和某些賠償費用。
新會計公告 – 
租賃。2016年2月，FASB發佈了第2016-02號會計準則更新“租約”(ASU 2016-02)，其中要求承租人在資產負債表上確認以前列為經營租賃的租約的租賃資產和租賃負債。從2019年5月1日起，我們採用了替代過渡方法通過了這一指南和相關修正案，允許各公司選擇使用新標準的生效日期作為最初的申請日期(在其通過的時期開始時，而不是在最早的比較期開始時)。
我們在資產負債表上確認經營租賃使用權(ROU)資產和經營租賃負債，作為採用標準和預先存在的遞延租金負債的一部分，並將各種租賃激勵措施重新歸類為租賃資產的組成部分。我們選擇了一套實用的權宜之計，使我們能夠不重新評估歷史租賃分類、初始直接成本或與租賃有關的合同。對於最初期限為12個月或更短的租約，我們選擇只承認資產負債表上的零售辦公室租約。我們選擇實用的權宜之計，將租賃和非租賃部分(如公用區域維護、公用事業、保險和税收)作為所有類別基礎資產的單一租賃組成部分。我們亦選擇實際的權宜之計，不重新評估地役權合約是否符合租約的定義。我們在決定現行合約在生效日期的租期時，並沒有選擇事後考慮的實際權宜之計。
新標準的採用並沒有對我們的綜合業務報表或現金流量表產生重大影響。看見附註10，租賃，以獲得更多信息。
當前預期信用損失。2016年6月，FASB發佈了第2016-13號會計準則更新(ASU 2016-13)“金融工具信用損失的計量”，取代了現有的發生信用損失模型，取代了預期的信用損失模型。本指南將於2020年5月1日對我們生效，並允許早日通過。我們目前正在評估ASU 2016-13年對我們合併財務報表的影響。




H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
7
目錄

附註2：收入確認
我們的大部分收入來自我們的美國税務服務業務。下表按主要服務項目分列了我們的美國税務服務收入，其中包括我們的國際税務服務業務和Wave的收入作為單獨的項目：
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

 
 
三個月到1月31日，
 
截至1月31日的9個月，
 
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國的税收籌劃
 
$
283,956

 
$
256,813

 
$
358,174

 
$
329,569

美國版税
 
44,965

 
42,265

 
59,644

 
57,898

美國DIY税準備
 
34,089

 
31,996

 
42,040

 
37,771

國際
 
11,804

 
12,304

 
97,311

 
96,980

退款轉移
 
50,494

 
47,482

 
52,794

 
49,466

翡翠卡®
 
16,657

 
14,980

 
39,128

 
38,704

心平氣和擴展服務計劃
 
16,954

 
16,596

 
75,451

 
77,491

税務身份盾牌
 
8,138

 
7,655

 
17,308

 
17,639

祖母綠預付款的利息和費用收入TM
 
32,741

 
30,924

 
33,780

 
31,768

波
 
11,213

 
—

 
25,740

 
—

其他
 
8,194

 
7,369

 
28,998

 
25,152

總收入
 
$
519,205

 
$
468,384

 
$
830,368

 
$
762,438

 
 
 
 
 
 
 
 
 

波動收入主要包括為處理付款交易而收取的費用，通常按所處理交易金額的百分比計算。收入在交易授權後確認。
我們的“心靈和平服務計劃”(POM)遞延收入和工資餘額的變化如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

波姆
 
遞延收入
 
遞延工資
截至1月31日的9個月，
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

餘額，期初
 
$
212,511

 
$
218,274

 
$
27,306

 
$
32,683

遞延數額
 
28,686

 
27,711

 
1,827

 
1,773

以前延期確認的數額
 
(87,850
)
 
(90,439
)
 
(12,134
)
 
(13,569
)
期末餘額
 
$
153,347

 
$
155,546

 
$
16,999

 
$
20,887

 
 
 
 
 
 
 
 
 

截至2020年1月31日，與POM有關的遞延收入為$153.3百萬。我們希望$104.4百萬將在今後12個月確認餘額，其餘餘額將在下列時間確認60個月.
截至2020年1月31日和2019，“税務身份盾”(TIS)遞延收入為$21.2百萬和$21.3百萬分別。與TIS有關的遞延收入$29.7百萬和$36.4百萬四月三十日，2019和2018分別。與TIS有關的所有遞延收入將在下一年度確認。十五個月.
附註3：每股虧損和股東權益
每股虧損-每股基本損失和稀釋損失採用兩類方法計算.兩類法是一種收益分配公式，它根據宣佈的股息和未分配收益中的參與權，確定每類普通股的每股淨收入和參與證券。每股收益或虧損除以可歸屬於普通股的連續業務的淨收益或虧損除以每個期間已發行的加權平均股份。潛在普通股的稀釋效應包括在稀釋後每股收益中，但在持續經營造成虧損的時期除外。稀釋每股收益不包括在某些限制或行使購買期權時發行的普通股的影響。3.7百萬股票三九結束的幾個月2020年1月31日，和3.4百萬股份

8
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

為三九結束的幾個月2019年1月31日，因為這些期間持續經營造成的淨損失會產生抗稀釋作用。
持續經營造成的每股基本損失和稀釋損失的計算如下：
(2000年代，每股數額除外)
 
 
 
三個月到1月31日，
 
截至1月31日的9個月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

股東持續經營的淨虧損
 
$
(128,026
)
 
$
(119,779
)
 
$
(457,304
)
 
$
(439,513
)
分配給參與證券的數額
 
(169
)
 
(160
)
 
(468
)
 
(446
)
可歸屬於普通股股東的持續經營淨虧損
 
$
(128,195
)
 
$
(119,939
)
 
$
(457,772
)
 
$
(439,959
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本加權平均普通股
 
194,077

 
205,532

 
198,064

 
206,242

潛在稀釋股
 
—

 
—

 
—

 
—

稀釋加權平均普通股
 
194,077

 
205,532

 
198,064

 
206,242

 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股股東持續經營造成的每股虧損：
基本
 
$
(0.66
)
 
$
(0.58
)
 
$
(2.31
)
 
$
(2.13
)
稀釋
 
(0.66
)
 
(0.58
)
 
(2.31
)
 
(2.13
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 

的加權平均股票三九結束的幾個月2020年1月31日 減少到194.1百萬和198.1百萬分別來自205.5百萬和206.2百萬分別為三九結束的幾個月2019年1月31日。減少的原因是本年度和前幾年完成的份額回購。
股票補償-在九結束的幾個月2020年1月31日，我們還獲得了0.3百萬我們普通股的總成本為$9.4百萬，代表在歸屬或行使股票獎勵時向我們交還或交還的股份。在九結束的幾個月2019年1月31日，我們獲得了0.2百萬按總成本計算的股份$5.0百萬為了類似的目的。
在九結束的幾個月2020年1月31日和2019，我們發佈了1.0百萬和0.7百萬普通股，分別由於歸屬或行使股權獎勵.
在九結束的幾個月2020年1月31日，我們授予了相當於1.5百萬股票根據我們的股票補償計劃，主要由非既得利益單位組成。我們持續經營的股票補償費用總計$6.6百萬和$22.7百萬為三九結束的幾個月2020年1月31日分別和$6.2百萬和$18.0百萬為三九結束的幾個月2019年1月31日分別。截至2020年1月31日，未確認的股票期權補償成本總計$0.3百萬，非既得股和單位合計$40.6百萬.

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
9
目錄

附註4：應收款
除相關備抵外，應收賬款包括：
(2000年代)
 
截至
 
2020年1月31日
 
2019年1月31日
 
2019年4月30日
 
 
短期內
 
長期
 
短期內
 
長期
 
短期內
 
長期
給予專營公司的貸款
 
$
36,372

 
$
42,079

 
$
28,941

 
$
41,669

 
$
22,427

 
$
35,325

應收美國協助和DIY税收準備及相關費用
 
316,987

 
3,716

 
281,266

 
5,503

 
34,284

 
3,716

H&R阻止即時退款TM應收賬款
 
6,733

 
563

 
5,822

 
247

 
37,319

 
1,701

H&R塊祖母綠進展TM 信貸額度
 
373,271

 
6,179

 
362,400

 
7,667

 
8,546

 
12,418

從零售商收到的軟件應收款
 
8,101

 
—

 
8,396

 
—

 
9,354

 
—

特許權使用費和特許經營商的其他應收款
 
55,645

 
67

 
54,907

 
733

 
11,888

 
97

波浪付款處理應收款
 
3,363

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他
 
19,474

 
1,444

 
16,485

 
2,698

 
15,147

 
2,382

共計
 
$
819,946

 
$
54,048

 
$
758,217

 
$
58,517

 
$
138,965

 
$
55,639

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

上述短期餘額包括在應收賬款中，而長期部分則包括在合併資產負債表中的其他非流動資產中。
給予專營公司的貸款– 特許經營人貸款餘額包括主要用於購買特許經營權的定期貸款、短期貸款和循環信貸，這些貸款用於為淡季的營運資金需求提供資金。截至2020年1月31日和2019，本金餘額為$0.4百萬和$0.9百萬分別逾期90天以上。我們沒有貸款給特許經營商的非權責發生的地位。
h&R阻止即時退款TM程序– H&R阻止即時退款TM(以前為即時現金返還)金額一般在提交客户申報表後60天內從加拿大税務局(CRA)收到，其餘餘額可從客户處收回。
我們審查我們的即時退款應收賬款的信用質量的基礎上，這些款項是分開的，按年的起源，與較老的被認為更不可能被償還。當期結餘和非應計地位的數額，並列為減值或超過60天逾期未交，按起源年份，如.2020年1月31日如下：
 
 
 
 
(2000年代)

起源年
 
電流平衡
 
非應計
 
 
 
 
 
2020
 
$
6,321

 
$
—

2019年及以上
 
1,006

 
1,006

 
 
7,327

 
$
1,006

津貼
 
(31
)
 
 
淨餘額
 
$
7,296

 
 
 
 
 
 
 


10
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

H&R塊祖母綠進展TM信貸額度– 我們回顧了我們購買的參與祖母綠利益的信用質量。TM(Ea)以池為基礎的應收款，按起源年份分列，較年長的年份被認為更不可能償還。非應計地位的餘額和金額，並被列為減值，或超過60逾期數天，截至2020年1月31日按起源年份分列如下：
(2000年代)
 
起源年：
 
平衡

 
非應計

2020
 
$
370,879

 
$
—

2019年及以上
 
12,729

 
12,729

循環貸款
 
23,966

 
12,628

 
 
407,574

 
$
25,357

津貼
 
(28,124
)
 
 
淨餘額
 
$
379,450

 
 
 
 
 
 
 

可疑賬户備抵– 備抵本處的呆帳及所有其他短期及長期應收帳款的活動九結束的幾個月2020年1月31日和2019如下：
(2000年代)
 
 
 
EAS

 
所有其他

 
共計

截至2019年4月30日的結餘
 
$
27,535

 
$
53,938

 
$
81,473

規定
 
17,862

 
19,655

 
37,517

沖銷、回收和其他
 
(17,273
)
 
(55,101
)
 
(72,374
)
截至2020年1月31日的結餘
 
$
28,124

 
$
18,492

 
$
46,616

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年4月30日的結餘
 
$
26,622

 
$
55,191

 
$
81,813

規定
 
18,254

 
16,755

 
35,009

沖銷、回收和其他
 
(16,359
)
 
(55,459
)
 
(71,818
)
截至2019年1月31日的結餘
 
$
28,517

 
$
16,487

 
$
45,004

 
 
 
 
 
 
 

附註5：商譽和無形資產
商譽賬面金額的變動九結束的幾個月2020年1月31日和2019如下：
(2000年代)
 
 
 
善意

 
累計減值損失

 
網

截至2019年4月30日的結餘
 
$
552,234

 
$
(32,297
)
 
$
519,937

波的獲取
 
300,560

 
—

 
300,560

其他收購
 
23,421

 
—

 
23,421

處置和外幣變動淨額
 
(5,088
)
 
—

 
(5,088
)
損傷
 
—

 
—

 
—

截至2020年1月31日的結餘
 
$
871,127

 
$
(32,297
)
 
$
838,830

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年4月30日的結餘
 
$
540,168

 
$
(32,297
)
 
$
507,871

收購
 
13,076

 
—

 
13,076

處置和外幣變動淨額
 
(942
)
 
—

 
(942
)
損傷
 
—

 
—

 
—

截至2019年1月31日的結餘
 
$
552,302

 
$
(32,297
)
 
$
520,005

 
 
 
 
 
 
 

我們每年在第四季度測試商譽是否減值，如果事件發生或情況發生變化，這種情況更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
11
目錄

無形資產的組成部分如下：
(2000年代)
 
 
 
毛額
載運
金額

 
累積
攤銷

 
網

截至2020年1月31日：
 
 
 
 
 
 
重新獲得的特許經營權
 
$
364,376

 
$
(153,392
)
 
$
210,984

客户關係
 
313,521

 
(219,664
)
 
93,857

內部開發軟件
 
154,962

 
(116,383
)
 
38,579

競業禁止協議
 
41,386

 
(33,151
)
 
8,235

特許經營協議
 
19,201

 
(14,294
)
 
4,907

購買技術
 
122,801

 
(53,525
)
 
69,276

商號
 
5,800

 
(338
)
 
5,462

待最後分配的購置資產(1)
 
1,774

 
—

 
1,774

 
 
$
1,023,821

 
$
(590,747
)
 
$
433,074

截至2019年1月31日：
 
 
 
 
 
 
重新獲得的特許經營權
 
$
350,459

 
$
(130,618
)
 
$
219,841

客户關係
 
274,293

 
(187,080
)
 
87,213

內部開發軟件
 
147,465

 
(119,664
)
 
27,801

競業禁止協議
 
33,369

 
(31,040
)
 
2,329

特許經營協議
 
19,201

 
(13,014
)
 
6,187

購買技術
 
54,700

 
(42,082
)
 
12,618

待最後分配的購置資產(1)
 
963

 
—

 
963

 
 
$
880,450

 
$
(523,498
)
 
$
356,952

截至2019年4月30日：
 
 
 
 
 
 
重新獲得的特許經營權
 
$
350,410

 
$
(136,345
)
 
$
214,065

客户關係
 
274,838

 
(195,174
)
 
79,664

內部開發軟件
 
139,239

 
(109,885
)
 
29,354

競業禁止協議
 
33,376

 
(31,446
)
 
1,930

特許經營協議
 
19,201

 
(13,334
)
 
5,867

購買技術
 
54,700

 
(43,518
)
 
11,182

待最後分配的購置資產(1)
 
431

 
—

 
431

 
 
$
872,195

 
$
(529,702
)
 
$
342,493

 
 
 
 
 
 
 

(1)分銷商表示特許人和競爭對手的業務收購，但最終的採購價格分配尚未確定。
我們為收購特許經營商和競爭對手的税收業務支付了總計的款項。$53.7百萬和$42.4百萬在九結束的幾個月2020年1月31日和2019分別。在本期收購中，我們大約收購了224美國特許經營商和競爭對手税務辦公室。期間獲得的無形資產的金額和加權平均壽命九結束的幾個月2020年1月31日包括與內部開發的軟件有關的資本化和投入服務的數額如下：
(千美元)
 
 
金額

 
加權平均壽命(以年份為單位)
重新獲得的特許經營權
 
$
13,940

 
5
客户關係
 
18,079

 
5
內部開發軟件
 
12,659

 
3
競業禁止協議
 
642

 
5
共計
 
$
45,320

 
4
 
 
 
 
 

無形資產攤銷三九結束的幾個月2020年1月31日曾.$21.5百萬和$61.3百萬分別。無形資產攤銷三九結束的幾個月2019年1月31日

12
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

曾.$18.7百萬和$54.5百萬分別。財政年度無形資產估計攤銷額2020, 2021, 2022, 2023和2024是$83.0百萬, $75.0百萬, $58.9百萬, $41.3百萬和$30.8百萬分別。
注6：長期債務
長期債務的組成部分如下：
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

截至
 
2020年1月31日

 
2019年1月31日

 
2019年4月30日

高級票據，4.125%，2012年10月到期
 
$
650,000

 
$
650,000

 
$
650,000

高級債券，5.500%，2022年11月到期
 
500,000

 
500,000

 
500,000

高級債券，5.250%，2025年10月到期
 
350,000

 
350,000

 
350,000

承付信貸額度
 
1,035,000

 
385,000

 
—

債券發行成本和折扣
 
(5,389
)
 
(8,011
)
 
(7,371
)
 
 
2,529,611

 
1,876,989

 
1,492,629

減：當前部分
 
(649,022
)
 
—

 
—

 
 
$
1,880,589

 
$
1,876,989

 
$
1,492,629

 
 
 
 
 
 
 

無擔保承諾信用額度-我們無擔保的承諾信貸額度(CLOC)提供無擔保的高級循環信貸設施，其總本金為$2.0十億，其中包括$200.0百萬週轉線貸款的分限額和$50.0百萬備用信用證的分限額。我們可要求增加循環信貸安排的總本金，但不得超過$500.0百萬，但須取得放款人的承諾，並符合某些其他條件。CLOC將於2023年9月21日到期，除非按照CLC的條款延期，屆時所有未清款項都將到期應付。我們的CLOC包括每年的設施費，這將取決於我們當時的信用評級。
債轉易受可能導致較早終止的各種條件、誘因、事件或事件所規限，並載有慣常的申述、保證、契諾及違約事件，包括(但不限於)：(1)規定公司須維持以不超過(A)的合併基礎計算的債務與EBITDA比率的契諾。3.50至每年4月30日、7月31日及10月31日為止的每個財政季度的最後一日，及(B)4.50在每個財政季度的最後一天至每年1月31日止的1點；(2)一項契約，規定我們須維持一項利息保障比率(EBITDA-利息開支)，而該比率是以不少於1，000的綜合基礎計算的。2.50(3)限制我們與其他公司發生某些額外債務、產生留置權、合併或合併、出售或處置資產(包括股權)、清算或解散、與聯營公司進行某些交易或訂立某些限制性協議的能力。CLOC包含了一種股權補救的條款，這可能使我們能夠獨立地解決某些違約。CLOC項下的收益可用於週轉資金需求或其他一般公司用途。到目前為止，我們都遵守了這些要求。2020年1月31日.
我們有一筆未清餘額$1.0十億在截止到.2020年1月31日，可供借入的金額受到債務與EBITDA契約的限制，約為$751百萬截至2020年1月31日.
我們應於2020年10月到期的高級票據被列為截至2020年1月31日的當期負債，因為這些款項應在一年內到期。我們現正考慮有關到期高級債券的各種融資方案。我們的長期債務的估計公允價值，包括長期債務的當前部分。2020年1月31日和2019和2019年4月30日全數$2.6十億, $1.9十億和$1.6十億分別。
附註7：所得税
我們向美國國税局提交了一份統一的聯邦所得税申報單，並在各州、地方和外國管轄區提交了納税申報表。報税表通常在審查結束後或通過上訴程序審查並結清。我們2017年和2018年的美國聯邦所得税申報表仍然開放供審查。我們的2016年美國聯邦所得税申報單和以往所有時期都已關閉。關於州和地方司法管轄區

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
13
目錄

在美國以外的國家，我們通常在所得税申報後接受三到六年的審查。雖然税務審計的結果總是不確定的，但我們認為，在所附的合併財務報表中規定了足夠的税額、利息和罰款，以應付聯邦、州、地方或外國審計可能引起的任何調整。
我們有大量未經確認的税收優惠$148.7百萬, $178.1百萬和$185.1百萬截至2020年1月31日和2019和2019年4月30日分別。未確認的税收優惠總額減少 $36.4百萬和$8.0百萬在九結束的幾個月2020年1月31日和2019分別。年內未獲確認的税務優惠減少九結束的幾個月2020年1月31日主要與財政年度到期的聯邦和州法定時效以及有利的審計結算有關。我們相信，未獲確認的税收優惠餘額可能會減少約幾個百分點，這是合理的。$14.9百萬在接下來的12個月內。預計減少的原因是法定時效到期和目前正在審查的各種州事務預期結束。對於尚未被認為合理可能改變未確認的税收利益餘額的此類事項，未列入任何估計數。
與往年一樣，我們的税前損失九結束的幾個月2020年1月31日由於我們主要業務的季節性模式，預計第四季度的收入將被抵消。因此，管理層已經確定，在我們的財政年度內，實現我們財務報表中記錄的税收優惠的可能性更大，而不是更大的可能性。所記錄的税收優惠金額。九結束的幾個月2020年1月31日反映管理部門對年度有效税率的估計，該年度的實際税率適用於持續經營所造成的年度虧損，並對所述期間離散項目的税收影響進行了調整。
離散所得税利益$27.7百萬記錄在截止的九個月內2020年1月31日與零散的税收優惠相比$8.9百萬在前一年的同一時期。本期記錄的離散税收福利主要是由於各種事項的解決，包括時效到期和與税務當局解決，以及與利用外國損失有關的估價津貼變動。上一年度記錄的離散税收優惠主要來自於有利的審計結算。
我們持續經營的有效税率，包括個別税目的影響，是29.2%和25.4%為九結束的幾個月2020年1月31日和2019分別。離散項目提高了九結束的幾個月2020年1月31日和2019通過4.3%和1.5%分別。由於這兩個時期的損失，任何時期的離散税收優惠都會提高税率，而一項離散的税收費用則會降低税率。離散税目的影響，再加上我們業務的季節性，可以通過我們的第三季度將與我們整個財政年度的利率大不相同。
附註8：其他收入和其他費用
下表列出其他收入(費用)的構成部分，淨額：
(2000年代)
 
 
 
三個月到1月31日，
 
截至1月31日的9個月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

利息收入
 
$
2,397

 
$
2,258

 
$
12,648

 
$
11,260

外幣損益淨額
 
(139
)
 
33

 
(25
)
 
(94
)
其他，淨額
 
(379
)
 
(22
)
 
1,118

 
109

 
 
$
1,879

 
$
2,269

 
$
13,741

 
$
11,275

 
 
 
 
 
 
 
 
 


14
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

附註9：承付款和意外開支
協助報税表，以及根據税務專員公署提供的服務SM及税務專業檢討SM,包括在我們100%的準確性保證，據此我們將償還客户的罰款和利息可歸因於H&R塊錯誤的回報。DIY報税表包括在我們100%的準確性保證，我們將償還客户最多可達$10,000如果我們的軟件做了一個算術錯誤，導致支付罰款和/或利息的國税局，否則客户不會被要求支付。在100%的準確性保證下，我們與估計損失有關的責任是$7.0百萬, $7.0百萬和$9.9百萬截至2020年1月31日和2019和2019年4月30日分別。這一負債的短期和長期部分包括在綜合資產負債表中的遞延收入和其他負債中。
與購置有關的負債：(1)根據購置時所獲業務和經濟狀況的預期財務執行情況估計或有考慮，以及(2)與繼續僱用關鍵僱員有關的估計應計報酬為：$11.4百萬, $11.3百萬和$11.1百萬截至2020年1月31日和2019和2019年4月30日分別記在遞延收入和其他負債中。如果實際結果與我們的估計不同，今後支付的款項將與上述估計不同，任何差異將記錄在持續作業的結果中。
我們有合同承諾，以批准的短期貸款和循環信貸額度為某些特許經營提供資金。我們在這些信用額度下的全部義務是$40.0百萬在…2020年1月31日，扣除已提取及未繳款項後，我們餘下的資金承擔額合計。$14.2百萬.
翡翠前進TM信用額度(EAS)是由AXOS銀行(一家聯邦儲蓄銀行)發起的。我們購買90%根據我們的參與協議，在AXOS發起的所有EAs中，參與利益是平等的。在…2020年1月31日，本年度購買參股權益本金餘額合計。$367.8百萬.
2019年10月8日，我們與Axos簽訂了退款預支計劃協議和某些附屬協議，根據這些協議，AXOS發起並資助預支貸款，並在2020年税收季節提供與此類貸款相關的技術、軟件和承保支持服務。根據貸款發起人確定的客户資格，向某些協助的美國納税準備客户退還預付款。我們根據貸款規模和客户類型支付貸款來源費。貸款起始費旨在支付預期的貸款損失和對資本提供者的付款，以及其他項目。我們提供了與這項協定有關的兩項有限的保證。我們提供了有限的擔保$7.5百萬與在國税局接受電子文件之前向客户提供的貸款有關。在…2020年1月31日，我們的估計負債$1.9百萬與此擔保相關，與$1.4百萬在…2019年1月31日。此外，我們還為剩餘的貸款提供了有限的擔保，最多可達$57百萬總計，這將涵蓋某些增量貸款損失。我們沒有被要求為2019財政年度的税收季節支付與本擔保有關的款項，我們也不期望在與2020財政年度有關的預期損失情況下為這一擔保支付實質性數額。
與已停止的按揭業務有關的意外損失-SCC於2007年12月停止原始抵押貸款，並於2008年4月出售其維修資產並停止其剩餘業務。由SCC提供的抵押貸款要麼作為整體貸款出售給一般將此類貸款證券化的單一第三方買家，要麼以住宅抵押貸款支持證券(Rmbs)的形式出售。在銷售貸款和/或人民幣時，SCC作出了某些陳述和保證。根據這些陳述和保證提出的索賠，連同與這些損失有關的任何解決安排，統稱為“陳述和保證索賠”。
SCC承擔與代理和保修索賠有關的損失的責任，當這些損失被認為是可能的和合理的估計時。SCC的損失估計是基於現有的最佳信息、管理判斷、相關判例法的發展和散裝結算條件。在因這類損失或有損失而應計的負債期間，負債包括在綜合資產負債表上的遞延收入和其他流動負債中。鱗狀細胞癌不這些損失的應計負債2020年1月31日和2019或2019年4月30日.
看見附註11，涉及在SCC參與的證券化交易中，承保人、儲户和證券化受託人可能發生的與各種賠償或分擔要求有關的或有損失。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
15
目錄

附註10：租賃
中討論過的附註1，我們於2019年5月1日通過了ASU 2016-02。我們的大部分租賃組合包括在美國、加拿大和澳大利亞的零售辦公空間。這些零售辦事處的合約條款一般為五月一日至四月三十日。我們記錄經營租賃使用權(ROU)資產和經營租賃負債的基礎上的貼現未來最低租賃付款在租賃期限內。我們一般不會在租約的期限內包括續期的選擇。由於我們的租約所隱含的利率並不容易確定，因此，我們在計算未來最低租金貼現時，是根據租約期限和地理位置計算遞增借款利率的。
我們在直線式基礎上確認經營租賃的租賃費用.對於須根據指數或費率進行調整的租賃付款，最新的指數或費率調整包括在採用時衡量我們的ROU資產和租賃負債中。可變租賃費用，包括非租賃部分(如公用區域維護、公用事業、保險和税收)和某些基於指數的租賃付款變化，按已發生的費用計算。
為三九結束的幾個月2020年1月31日，我們的租賃費用包括：
 
 
 
 
(2000年代)

 
 
截至2020年1月31日止的三個月

 
截至2020年1月31日止的9個月

業務租賃費用
 
$
59,804

 
$
180,734

可變租賃費用
 
17,822

 
50,272

次級收入
 
(330
)
 
(1,015
)
租賃費用共計
 
$
77,296

 
$
229,991

 
 
 
 
 

與經營租賃有關的其他資料九結束的幾個月2020年1月31日如下：
 
 
(千美元)

為業務租賃費用支付的現金
 
$
160,769

經營租賃權-為換取經營租賃負債而獲得的資產(1)
 
251,284

加權平均剩餘經營租賃期限(年數)
 
3

加權平均經營租賃貼現率
 
3.5
%
 
 
 
(1)    這一平衡不包括通過ASU 2016-02年的初步影響。
截至截止日期的經營租賃期限合計2020年1月31日如下：
 
 
(2000年代)

2020年剩餘時間
 
$
61,713

2021
 
190,233

2022
 
130,637

2023
 
73,433

2024
 
34,988

2025年及其後
 
19,573

未來未貼現業務租賃付款共計
 
510,577

較少估算的利息
 
(33,388
)
經營租賃負債總額
 
$
477,189

 
 
 

如我們在截至財政年度的10-K表格年報中所披露2019年4月30日，根據以前的會計準則，我們未來的未貼現經營租賃承諾是$573.3百萬.
附註11：訴訟和其他有關意外開支
我們是許多訴訟事件的被告，無論是在正常的業務過程中還是在其他方面，包括如下所述。下面所描述的問題並不是我們所面臨的所有訴訟。在某些事項中，要求賠償數額很大或不確定的數額，包括懲罰性賠償。美國司法管轄區許可證

16
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

在主張金錢損害賠償或其他救濟方面存在相當大的差異。法域可允許求償人不指明所要求的金錢損害賠償，也可允許求償人只説明所要求賠償的數額足以援引法院的管轄權。此外，法域可允許原告就類似事項提出數額大大超過管轄權內合理可能的判決的金錢損害指控。我們相信，在訴訟或申索中可能指明的金錢寬免，與其優點或處置價值並無關係，原因是訴狀的多變性，以及我們在較長時間內透過解決多宗申索而提出訴訟或解決問題的經驗。
訴訟事項的結果和特定時間點潛在損失的數額或範圍可能難以確定。除其他外，不確定因素包括查明事實者將如何評估書面證據以及證人證詞的可信度和有效性，以及審判和上訴法院將如何適用法律。處分估價還取決於對方及其律師如何看待有關證據和適用法律的不確定性。
除訴訟事宜外，我們亦會因業務活動而引致申索及其他意外損失，包括下文所述。
我們應對訴訟、索賠(包括賠償和分擔索賠)以及其他相關的損失或有損失和任何相關的解決辦法(每一項分別稱為“事項”，並作為“事項”統稱為“事項”)承擔責任，如果損失很可能已經發生，而且損失的數額可以合理估計。如果估計了一個損失範圍，而在該範圍內的某些數額似乎比該範圍內的任何其他數額更好估計，則該數額應計。如果範圍內的金額不能被確定為比任何其他金額更好的估計值，我們將在此範圍內累積最小金額。
對於這些事項，如果認為損失是合理可能的，但不可能發生，或者損失無法合理估計，則沒有發生任何應計損失。這種情況有可能要求我們支付損害賠償，或支付其他支出或負債，而這些款項或負債的數額無法合理估計。2020年1月31日。雖然潛在的未來負債可能在記錄這些負債的特定季度或年度期間具有重大意義，但根據目前已知的信息，我們不認為任何這類負債都可能對我們的業務和我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。截至2020年1月31日和2019和2019年4月30日，我們的應計負債總額是$1.6百萬, $3.1百萬和$1.9百萬分別。
我們對合理可能損失的合計範圍的估計包括：(1)負債已累積的事項，以及有合理可能的損失超過該負債的應累算款額；及(2)未累算法律責任的事宜，但我們相信損失是合理可能的。這個合計範圍僅代表我們目前能夠估計合理可能的損失或損失範圍的那些損失。這並不代表我們的最大損失敞口。
我們目前無法估計合理可能的損失或損失範圍的事項不包括在此範圍內。我們往往無法估計可能的損失或損失的範圍，除非這些事項的發展提供了足夠的資料來支持對合理可能的損失或損失範圍的評估，例如關於所主張的損害賠償或其他補救辦法的確切資料、對所提出的索賠的抗辯、從其他當事方發現和調查事實指控、法院對動議或上訴的裁決、專家的分析、或任何解決談判的狀況或條件。
合理可能的損失的估計範圍是基於現有的資料，並取決於重大的判斷和各種假設，以及已知和未知的不確定因素。估算範圍所依據的事項將不時變化，實際結果可能與目前的估計大不相同。截至2020年1月31日我們認為，在可以估計損失範圍的情況下，對合理可能超過應計數額的損失範圍的估計不是實質性的。
在季度和年度的基礎上，我們審查有關訴訟和其他損失意外開支的相關信息，並根據這些審查更新我們的應計項目、披露和合理可能的損失或損失範圍的估計。與辯護事項有關的費用按已發生的費用計算。任何用於收回保險的應收款項均與相應的負債分開入賬，而且只有在確定有可能並可合理估計的情況下才予以記錄。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
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我們認為，我們對本説明所述各種事項中提出的主張有着有功的辯護，我們打算大力捍衞這些主張，但無法保證其結果。在出現不利結果的情況下，可能需要對我們的業務進行修改；此外，支付或解決這些事項所需的數額可能很大，並可能對我們的業務和我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。
與持續作業有關的訴訟、索賠或其他損失或意外開支–
免費檔案訴訟。2019年5月6日，洛杉磯市檢察官代表加州人民向洛杉磯縣加州高等法院提起訴訟(案件編號：19STCV 15742)。The People of the State of California訴H&R Block，Inc.，等。該申訴指控H&R Block公司。和HRB數字有限責任公司違反“加州不正當競爭法”從事不公平、欺詐性和欺騙性的商業做法和與國税局自由檔案計劃有關的行為，“加利福尼亞商業和職業守則”第17200節等等。該申訴要求加利福尼亞州有資格在一段時間內根據國税局免費檔案計劃提出申請的人向H&R區塊支付強制救濟和歸還款項。4年數在提出申訴的日期之前，預判利息、民事處罰和費用.該案件於2019年6月6日移交給美國加州中區地區法院(案件編號2：19-cv-04933-Odw-as)。一項還押申請於2020年2月11日獲得批准。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
2019年5月17日，對H&R Block公司、HRB税務集團公司提起了集體訴訟。和HRB數字有限責任公司在加利福尼亞州高等法院，舊金山縣(案件編號。CGC-19576093)樣式Olosoni和Snarr訴H&R Block，Inc.等。該案件於2019年6月21日被移至美國加州北部地區法院(案件號3：19-cv-03610-SK)。原告於2019年8月9日提交了第一份修改後的訴狀，撤銷H&R Block，Inc.。從案子裏。在修正後的訴狀中，原告試圖代表所有階層的人，從2015年5月17日到現在，他們(1)通過H&R Block的基於互聯網的申報系統支付了一份或多份聯邦納税申報表，(2)有資格通過美國國税局自由檔案計劃(IRS Free File Program)的H&R塊免費檔案服務(H&R Block Free File)免費提交這些納税申報表，(3)在付款時居住在加州，並且是加州公民。原告一般指控與國税局自由檔案計劃有關的非法、不公平、欺詐和欺騙性的商業做法和行為違反了“加利福尼亞消費者法律補救法”，“加利福尼亞民法典”第1750條，et seq.，“加利福尼亞虛假廣告法”，“加利福尼亞商業和職業法典”第17500節，et seq“加州不正當競爭法”，“加州商業和職業法典”第17200節et seq。原告尋求宣告性和禁令性救濟、賠償、補償性賠償、懲罰性賠償、利息、律師費和費用。我們提出了一項基於主要管轄權原則的中止訴訟程序的動議和一項強制仲裁的動議，這兩項動議均被駁回。關於拒絕強制仲裁的動議的上訴正在審理中。法院拒絕了我們將地點移交給密蘇裏州西區美國地區法院的動議。我們提出了一項動議，要求在上訴結果之前擱置索賠，並提出駁回這兩項要求的動議，這兩項要求仍在等待中。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
2019年9月26日，對H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.，HRB Digital LLC和Free File，Inc.提起了集體訴訟。在美國密蘇裏州西區地區法院(判例4：19-Cv-00788-GAF)Swanson訴H&R Block，Inc.等。原告試圖代表一個全國性的階層和一個加利福尼亞的子類，代表所有有資格享受美國國税局自由檔案計劃的人，他們花錢使用H&R Block產品為2002至2018年的納税申報年份提交在線納税申報表。原告普遍指控違反“加州消費者法律補救法”，違反“加利福尼亞州民法典”第1750條，與國税局自由檔案計劃有關的非法、不公平、欺詐和欺騙性的商業做法和行為，et seq.，“加利福尼亞虛假廣告法”，“加利福尼亞商業和職業法典”第17500節，et seq“加州不正當競爭法”，“加州商業和職業法典”第17200節，et seq除違約和欺詐外。原告尋求禁令救濟、財產分配、補償性賠償、法定損害賠償、懲罰性賠償、利息、律師費和費用。我們提出了一項基於主要管轄權原則的中止訴訟程序的動議和一項強制仲裁的動議，這兩項動議仍待決。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
我們還收到並正在答覆與國税局自由檔案計劃有關的某些政府詢問。

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2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
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訴訟、申索，包括彌償及分擔申索，或與已終止的按揭業務有關的其他損失意外開支-儘管SCC於2007年12月停止了其抵押貸款來源活動，並於2008年4月出售了其貸款服務業務，但SCC或該公司過去、現在和將來可能會提出索賠，包括賠償和繳款索賠，以及在終止和出售之前發生的與SCC的抵押業務活動有關的其他損失。這些訴訟、索賠和其他損失意外事件包括監管機構、尋求賠償或分擔的第三方(包括儲户、承銷商和證券化受託人)、個人原告以及原告試圖代表一類據稱處境類似的其他人的訴訟。除其他外，這些訴訟、索賠和意外事件指控或可能指控歧視性或不公平和欺騙性的貸款來源和還本付息(包括收債、止贖和驅逐)做法、其他普通法侵權行為、賠償或分擔權、違約、違反證券法和違反各種聯邦法規，包括“貸款真相法”(TILA)、“平等信貸機會法”、“公平住房法”、“房地產清算程序法”(RESPA)、“住房所有權和權益保護法”(HOEPA)以及類似的州法規。很難預測啟動新事項的可能性或現有事項的結果。在許多這些事項中，不可能估計由於這些事項所涉及的固有不確定因素(其中有些是公司無法控制的)以及其中一些事項所要求的不確定的損害而造成的合理可能的損失或範圍的損失。
由SCC提供的抵押貸款要麼作為整體貸款出售給一般將此類貸款證券化的單一第三方買家，要麼以人民幣的形式出售。在銷售貸款和/或人民幣時，SCC作出了某些陳述和保證。合同要求強制執行代理和保證義務的時效一般為六年或根據發生經濟損害的國家的法律可適用的較短的時效期限。2015年6月11日，紐約最高法院紐約上訴法院在ACE證券公司訴DB結構化產品公司，根據紐約法律規定的六年訴訟時效在提出申述和保證時開始生效，而不是回購要求被拒絕的日期。這一決定適用於對紐約法律管轄的SCC提起的索賠和訴訟。紐約法律規範了蘇格蘭皇家銀行參與的許多(但不是全部)交易。然而，這一決定不會影響代理和保修索賠以及SCC已經收到或可能收到的訴訟，例如，訴訟時效是通過協議規定的，或者訴訟是及時提出的。
根據訴訟時效規約作出的裁決王牌在其他州和聯邦法院的案件和類似的裁決，尋求尋求代理和擔保要求或訴訟的當事方已經並可能在今後尋求區分“公約”的某些方面。王牌決定，尋求替代的法律理論的收回，或主張對其他合同當事人，如證券化受託人。例如，2016年紐約中級上訴法院的裁決，以及聯邦地區法院在下文描述的第二個Homeward案中的裁決，允許對手方就同一信託基金的額外貸款提起訴訟，儘管只有部分貸款符合訴訟前及時通知和補救或回購的先例。此外，在SCC不是訴訟當事方的訴訟中，原告聲稱違反了一項獨立的合同義務，即提供關於重大違反陳述和保證的通知，並提出了單獨的索賠要求，他們認為，對此，“刑事訴訟法”中規定了訴訟時效。王牌案件不適用。試圖避免或區別於其他法律理論對SCC的影響王牌的決定或司法限制王牌決定，還不清楚。SCC對不受收費安排或與及時提交的訴訟無關的索賠沒有應計負債。
2012年5月31日，Homeward住宅公司提起訴訟。(歸國)紐約州最高法院，紐約州，反對SCC歸家住宅公司五.沙峽谷公司(第651885/2012號索引)。SCC於2012年6月28日將此案移交給美國紐約南區地區法院(案件編號12-CV-5067)。原告以選擇一抵押貸款信託2006-2的主要服務人員的身份，併為受託人和該信託的證書持有人的利益，就據稱因違反與SCC有關的申述和擔保而遭受的損失以及出售給信託的貸款，提出違約、預期違約、賠償和宣告性判決的索賠。信託最初是用大約7,500貸款。原告要求具體履行所稱回購義務或損害賠償，以賠償信託及其證書持有人所稱的實際和預期損失，並要求賠償因SCC據稱對其本身的錯誤陳述以及貸款是否符合其承銷標準和基礎房地產價值而造成的所有貸款。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告因違反補救或回購義務、預期違約、賠償義務而提出的索賠。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
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宣告性判斷。此案正在審理其餘的索賠要求。信託基金證書持有人的代表提出了一項動議，要求介入加入H&R Block公司。對H&R BLOCK公司的訴訟和索賠。基於“異己”、“公司面紗”和“代理法”。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。案件的發現於2019年9月30日結束。即決判決動議已於2019年12月6日提出，仍在等待中，有關動議的簡報將持續到2020年3月。雙方於2020年1月28日舉行了一次調解會議，但未能解決此案。審判日期尚未確定。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
2012年9月28日，Homeward向美國紐約南區地區法院提起第二次訴訟，起訴SCC歸家住宅公司五.沙峽谷公司(第12-CV-7319號案件)。原告人以選擇一按揭貸款信託2006-3的總服務人員的身份，併為受託人及該信託的證書持有人的利益，就指稱因違反與該信託有關的申述及保證而招致的損失，提出違反合約及彌償的申索。96把貸款賣給信託基金。信託最初是用大約7,500貸款。原告要求具體履行所稱回購義務或損害賠償，以賠償信託及其證書持有人據稱的實際和預期損失。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告因違反補救或回購義務以及賠償與訴訟有關的費用而提出的申訴。2016年9月30日，法院批准了一項動議，允許原告提出第二次修改後的申訴，將違約索賠包括在649信託中的額外貸款，並允許就信託中的其他貸款提出此類索賠，這些貸款被證明嚴重違反了SCC的陳述和擔保。SCC提出了一項重新審議的動議，隨後又提出一項請求準許對裁決提出上訴的動議，但兩項動議均被駁回。2016年10月6日，原告提出了第二次修改後的申訴。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告關於違反其中一項陳述的申訴。此案正在審理其餘的索賠要求。信託基金證書持有人的代表提出了一項動議，要求介入加入H&R Block公司。對H&R BLOCK公司的訴訟和索賠。基於“異己”、“公司面紗”和“代理法”。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。2018年財政年度支付的代理和擔保索賠款項與本案中的一些貸款有關。案件的發現於2019年9月30日結束。即決判決動議已於2019年12月6日提出，仍在等待中，有關動議的簡報將持續到2020年3月。雙方於2020年1月28日舉行了一次調解會議，但未能解決此案。審判日期尚未確定。我們尚未得出結論認為，與這一事項有關的損失是可能的，我們也沒有累積與這一事項有關的負債。
承銷商和儲户正在或曾經參與多起訴訟、威脅訴訟和與證券化交易有關的和解，SCC參與了這些交易。在這些事項中，指稱各種索賠，包括違反聯邦和州證券法和普通法欺詐，其依據是指稱的重大不準確或誤導性披露，或發端人、存款人、服務方或其他當事方違反了其陳述和保證，或以其他方式未能履行其義務。賠償委員會已收到與此類事項有關的賠償要求通知，包括承保人或存款人蔘與的訴訟。根據SCC目前可以獲得的信息，它認為21已發出申索通知的承保人訴訟涉及39證券化交易，原始投資約為$14十億(其中未付本金約為$2.9十億)。將來可能會對承保人或存款人提起更多的訴訟，賠償委員會可以收到保險商或儲户就現有或新的訴訟或此類訴訟或其他索賠的和解而提出的賠償要求或分擔費用的額外通知。所收到的某些通知包括，未來的通知可包括保留主張分擔要求的權利，在此稱為“分擔權要求”。如果無法或不足以支付所涉的所有損失和費用，繳款索賠可能生效。我們沒有得出結論認為，與任何這些賠償或分擔索賠有關的損失是可能的，我們也沒有就這些索賠中的任何一項承擔責任。
證券化受託人也參與或曾經參與與證券化交易有關的訴訟。這些訴訟的原告聲稱，除其他外，發起人、存款人、服務方或其他各方違反了他們的陳述和保證，或以其他方式未能履行其義務，包括證券化受託人違反其合同義務、違反其受託義務，或因未能適當保護證書持有人的利益而違反法定要求。

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2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

作為潛在賠償義務的證券化受託人，並可以發端人、存款人或服務者的身份收到關於現有或新的訴訟或此類訴訟的和解的附加通知。我們尚未得出結論，與任何這些賠償要求有關的損失是可能的，我們也沒有就這些索賠中的任何一項承擔責任。
如果SCC最終需要支付的與其過去銷售和抵押貸款證券化有關的索賠和訴訟的金額，連同SCC相關的管理和法律費用的支付，超過SCC的淨資產，則SCC的債權人、其他潛在的索賠人或破產受託人如果SCC提出申請或被迫破產，可能試圖向我們提出索賠，要求我們支付SCC的債務。即使SCC的資產超過其負債，索賠人也可以試圖對公司提出索賠或直接要求公司付款。SCC的主要資產2020年1月31日，共計約$278百萬由公司間應收票據組成。我們相信，我們的法律立場在任何潛在的公司面紗上都是強有力的；然而，如果這一立場受到挑戰而不被維持，它可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生重大的不利影響。
其他-我們不時是訴訟、申索及其他因業務運作而不在此討論的意外損失的一方。這些事項可能包括州檢察長、其他州監管機構、聯邦監管機構、個人原告的訴訟，以及原告試圖代表其他可能處於類似地位的人的案件。
雖然我們不能保證我們最終會在每一次事件中獲勝，但我們相信，如果我們需要支付任何款項來支付或解決這些其他事項，將不會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。
我們認為，我們對本説明中所述的各種事項所聲稱的主張有着有功的辯護，我們打算大力捍衞這些主張。然而，在這些事項中索賠的數額很大，無法保證其結果。在出現不利結果的情況下，可能需要對我們的業務進行修改；此外，支付或解決這些事項所需的數額可能很大，並可能對我們的業務和我們的綜合財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
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附註12：精簡合併財務報表
布洛克金融有限責任公司(BlockFinancial)是該公司100%擁有股份的子公司。本公司是定期發行的高級債券、本公司及其他負債的全額及無條件擔保人。這些精簡的合併財務報表是使用權益會計方法編制的。因此，子公司的收益反映在公司對子公司帳户的投資中。沖銷項消除了對子公司、相關股東權益和其他公司間結餘和交易的投資。
精簡合併業務報表
 
(2000年代)

截至2020年1月31日止的三個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

總收入
 
$
—

 
$
58,231

 
$
478,704

 
$
(17,730
)
 
$
519,205

收入成本
 
—

 
35,598

 
439,061

 
(12,138
)
 
462,521

銷售、一般和行政
 
128

 
7,132

 
207,620

 
(5,592
)
 
209,288

業務費用共計
 
128

 
42,730

 
646,681

 
(17,730
)
 
671,809

其他收入(費用)，淨額
 
(137,783
)
 
11,086

 
8,519

 
120,057

 
1,879

借款利息費用
 
—

 
(26,300
)
 
(5
)
 
—

 
(26,305
)
持續經營前的收入(損失)e所得税福利
 
(137,911
)
 
287

 
(159,463
)
 
120,057

 
(177,030
)
所得税利益
 
(8,228
)
 
(37
)
 
(40,739
)
 
—

 
(49,004
)
持續業務的淨收益(損失)口糧
 
(129,683
)
 
324

 
(118,724
)
 
120,057

 
(128,026
)
因停止經營而造成的淨損失
 
—

 
(1,037
)
 
(620
)
 
—

 
(1,657
)
淨損失
 
(129,683
)
 
(713
)
 
(119,344
)
 
120,057

 
(129,683
)
其他綜合損失
 
(3,574
)
 
—

 
(3,574
)
 
3,574

 
(3,574
)
綜合損失
 
$
(133,257
)
 
$
(713
)
 
$
(122,918
)
 
$
123,631

 
$
(133,257
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

截至2019年1月31日止的三個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

總收入
 
$
—

 
$
53,461

 
$
433,144

 
$
(18,221
)
 
$
468,384

收入成本
 
—

 
34,533

 
396,672

 
(10,179
)
 
421,026

銷售、一般和行政
 
—

 
10,347

 
183,153

 
(8,042
)
 
185,458

業務費用共計
 
—

 
44,880

 
579,825

 
(18,221
)
 
606,484

其他收入(費用)，淨額
 
(134,984
)
 
8,903

 
348

 
128,002

 
2,269

借款利息費用
 
—

 
(22,833
)
 
—

 
—

 
(22,833
)
所得税前持續經營的損失S(福利)
 
(134,984
)
 
(5,349
)
 
(146,333
)
 
128,002

 
(158,664
)
所得税(福利)t)
 
(8,530
)
 
75

 
(30,430
)
 
—

 
(38,885
)
持續業務淨虧損
 
(126,454
)
 
(5,424
)
 
(115,903
)
 
128,002

 
(119,779
)
因停止經營而造成的淨損失
 
—

 
(6,675
)
 
—

 
—

 
(6,675
)
淨損失
 
(126,454
)
 
(12,099
)
 
(115,903
)
 
128,002

 
(126,454
)
其他綜合性INCO我
 
1,238

 
—

 
1,238

 
(1,238
)
 
1,238

綜合損失
 
$
(125,216
)
 
$
(12,099
)
 
$
(114,665
)
 
$
126,764

 
$
(125,216
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 




22
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

精簡合併業務報表
 
(2000年代)

截至2020年1月31日止的9個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

總收入
 
$
—

 
$
86,515

 
$
768,544

 
$
(24,691
)
 
$
830,368

收入成本
 
—

 
45,680

 
912,272

 
(12,833
)
 
945,119

銷售、一般和行政
 
1,666

 
15,319

 
470,631

 
(11,858
)
 
475,758

業務費用共計
 
1,666

 
60,999

 
1,382,903

 
(24,691
)
 
1,420,877

其他收入(費用)，淨額
 
(477,932
)
 
31,578

 
23,596

 
436,499

 
13,741

借款利息費用
 
—

 
(68,656
)
 
(26
)
 
—

 
(68,682
)
所得税前繼續營業造成的損失效益
 
(479,598
)
 
(11,562
)
 
(590,789
)
 
436,499

 
(645,450
)
所得税利益
 
(11,669
)
 
(3,047
)
 
(173,430
)
 
—

 
(188,146
)
持續業務淨虧損
 
(467,929
)
 
(8,515
)
 
(417,359
)
 
436,499

 
(457,304
)
因停止經營而造成的淨損失
 
—

 
(10,005
)
 
(620
)
 
—

 
(10,625
)
淨損失
 
(467,929
)
 
(18,520
)
 
(417,979
)
 
436,499

 
(467,929
)
其他綜合損失
 
(4,975
)
 
—

 
(4,975
)
 
4,975

 
(4,975
)
綜合損失
 
$
(472,904
)
 
$
(18,520
)
 
$
(422,954
)
 
$
441,474

 
$
(472,904
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
(2000年代)

截至2019年1月31日止的9個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

總收入
 
$
—

 
$
81,751

 
$
706,775

 
$
(26,088
)
 
$
762,438

收入成本
 
—

 
46,580

 
859,759

 
(12,938
)
 
893,401

銷售、一般和行政
 
1,476

 
16,444

 
399,747

 
(13,150
)
 
404,517

業務費用共計
 
1,476

 
63,024

 
1,259,506

 
(26,088
)
 
1,297,918

其他收入(費用)，淨額
 
(465,085
)
 
27,748

 
6,498

 
442,114

 
11,275

借款利息費用
 
—

 
(65,082
)
 
(132
)
 
—

 
(65,214
)
所得税前繼續營業造成的損失效益
 
(466,561
)
 
(18,607
)
 
(546,365
)
 
442,114

 
(589,419
)
所得税利益
 
(11,161
)
 
(5,942
)
 
(132,803
)
 
—

 
(149,906
)
持續業務淨虧損
 
(455,400
)
 
(12,665
)
 
(413,562
)
 
442,114

 
(439,513
)
因停止經營而造成的淨損失
 
—

 
(15,887
)
 
—

 
—

 
(15,887
)
淨損失
 
(455,400
)
 
(28,552
)
 
(413,562
)
 
442,114

 
(455,400
)
其他綜合損失
 
(3,339
)
 
—

 
(3,339
)
 
3,339

 
(3,339
)
綜合損失
 
$
(458,739
)
 
$
(28,552
)
 
$
(416,901
)
 
$
445,453

 
$
(458,739
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
23
目錄

合併資產負債表
 
(2000年代)

截至2020年1月31日
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

現金和現金等價物
 
$
—

 
$
6,306

 
$
186,034

 
$
—

 
$
192,340

現金及現金等價物-限制性
 
—

 
—

 
169,447

 
—

 
169,447

應收賬款淨額
 
—

 
410,920

 
409,026

 
—

 
819,946

預付費用和其他流動資產
 
2,811

 
2,628

 
114,790

 
—

 
120,229

流動資產總額
 
2,811

 
419,854

 
879,297

 
—

 
1,301,962

財產和設備，淨額
 
—

 
316

 
197,253

 
—

 
197,569

經營租賃使用權資產
 
—

 
257

 
463,520

 
—

 
463,777

無形資產，淨額
 
—

 
—

 
433,074

 
—

 
433,074

善意
 
—

 
—

 
838,830

 
—

 
838,830

遞延税資產和應收所得税
 
3,261

 
15,953

 
115,687

 
—

 
134,901

對附屬公司的投資
 
2,955,158

 
—

 
119,213

 
(3,074,371
)
 
—

應收附屬公司款項
 
—

 
2,212,575

 
3,253,034

 
(5,465,609
)
 
—

其他非流動資產
 
—

 
53,975

 
28,342

 
—

 
82,317

總資產
 
$
2,961,230

 
$
2,702,930

 
$
6,328,250

 
$
(8,539,980
)
 
$
3,452,430

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付帳款和應計費用
 
1,952

 
14,407

 
140,407

 
—

 
156,766

應計薪金、工資和薪金税
 
—

 
1,676

 
115,783

 
—

 
117,459

應計所得税和不確定税額準備金
 
—

 
1,060

 
35,182

 
—

 
36,242

長期債務的當期部分
 
—

 
649,022

 
—

 
—

 
649,022

經營租賃負債
 
—

 
153

 
187,737

 
—

 
187,890

遞延收入和其他流動負債
 
—

 
30,695

 
159,547

 
—

 
190,242

流動負債總額
 
1,952

 
697,013

 
638,656

 
—

 
1,337,621

長期債務和信貸額度
 
—

 
1,880,589

 
—

 
—

 
1,880,589

不確定税額的遞延税負債和準備金
 
24,623

 
1,486

 
146,845

 
—

 
172,954

經營租賃負債
 
—

 
108

 
289,191

 
—

 
289,299

遞延收入和其他非流動負債
 
—

 
4,521

 
85,825

 
—

 
90,346

應付附屬公司的款項
 
3,253,034

 
—

 
2,212,575

 
(5,465,609
)
 
—

負債總額
 
3,279,609

 
2,583,717

 
3,373,092

 
(5,465,609
)
 
3,770,809

股東權益(不足)
 
(318,379
)
 
119,213

 
2,955,158

 
(3,074,371
)
 
(318,379
)
負債和股東權益共計
 
$
2,961,230

 
$
2,702,930

 
$
6,328,250

 
$
(8,539,980
)
 
$
3,452,430

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


24
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

合併資產負債表
 
(2000年代)

截至2019年1月31日
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

現金和現金等價物
 
$
—

 
$
4,722

 
$
198,504

 
$
—

 
$
203,226

現金及現金等價物-限制性
 
—

 
—

 
101,903

 
—

 
101,903

應收賬款淨額
 
—

 
392,257

 
365,960

 
—

 
758,217

預付費用和其他流動資產
 
2,811

 
2,637

 
165,858

 
—

 
171,306

流動資產總額
 
2,811

 
399,616

 
832,225

 
—

 
1,234,652

財產和設備，淨額
 
—

 
466

 
220,039

 
—

 
220,505

無形資產，淨額
 
—

 
—

 
356,952

 
—

 
356,952

善意
 
—

 
—

 
520,005

 
—

 
520,005

遞延税資產和應收所得税
 
1,794

 
17,941

 
121,631

 
—

 
141,366

對附屬公司的投資
 
2,485,857

 
—

 
102,763

 
(2,588,620
)
 
—

應收附屬公司款項
 
—

 
1,559,416

 
2,679,945

 
(4,239,361
)
 
—

其他非流動資產
 
—

 
57,230

 
38,096

 
—

 
95,326

總資產
 
$
2,490,462

 
$
2,034,669

 
$
4,871,656

 
$
(6,827,981
)
 
$
2,568,806

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付帳款和應計費用
 
$
14,823

 
$
18,475

 
$
168,803

 
$
—

 
$
202,101

應計薪金、工資和薪金税
 
—

 
1,333

 
139,569

 
—

 
140,902

應計所得税和不確定税額準備金
 
—

 
1,060

 
47,949

 
—

 
49,009

遞延收入和其他流動負債
 
—

 
28,441

 
167,193

 
—

 
195,634

流動負債總額
 
14,823

 
49,309

 
523,514

 
—

 
587,646

長期債務和信貸額度
 
—

 
1,876,989

 
—

 
—

 
1,876,989

不確定税額的遞延税負債和準備金
 
9,285

 
3,989

 
200,943

 
—

 
214,217

遞延收入和其他非流動負債
 
—

 
1,619

 
101,926

 
—

 
103,545

應付附屬公司的款項
 
2,679,945

 
—

 
1,559,416

 
(4,239,361
)
 
—

負債總額
 
2,704,053

 
1,931,906

 
2,385,799

 
(4,239,361
)
 
2,782,397

股東權益(不足)
 
(213,591
)
 
102,763

 
2,485,857

 
(2,588,620
)
 
(213,591
)
負債和股東權益共計
 
$
2,490,462

 
$
2,034,669

 
$
4,871,656

 
$
(6,827,981
)
 
$
2,568,806

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 





H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
25
目錄

合併資產負債表
 
(2000年代)

截至2019年4月30日
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

現金和現金等價物
 
$
—

 
$
4,109

 
$
1,568,041

 
$
—

 
$
1,572,150

現金及現金等價物-限制性
 
—

 
—

 
135,577

 
—

 
135,577

應收賬款淨額
 
—

 
35,901

 
103,064

 
—

 
138,965

預付費用和其他流動資產
 
2,812

 
1,695

 
142,160

 
—

 
146,667

流動資產總額
 
2,812

 
41,705

 
1,948,842

 
—

 
1,993,359

財產和設備，淨額
 
—

 
552

 
211,540

 
—

 
212,092

無形資產，淨額
 
—

 
—

 
342,493

 
—

 
342,493

善意
 
—

 
—

 
519,937

 
—

 
519,937

遞延税資產和應收所得税
 
3,218

 
15,953

 
122,808

 
—

 
141,979

對附屬公司的投資
 
3,378,009

 
—

 
137,733

 
(3,515,742
)
 
—

應收附屬公司款項
 
—

 
1,562,958

 
2,815,617

 
(4,378,575
)
 
—

其他非流動資產
 
—

 
54,976

 
35,109

 
—

 
90,085

總資產
 
$
3,384,039

 
$
1,676,144

 
$
6,134,079

 
$
(7,894,317
)
 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付帳款和應計費用
 
$
2,272

 
$
19,735

 
$
227,518

 
$
—

 
$
249,525

應計薪金、工資和薪金税
 
—

 
1,564

 
194,963

 
—

 
196,527

應計所得税和不確定税額準備金
 
—

 
1,060

 
270,913

 
—

 
271,973

遞延收入和其他流動負債
 
—

 
21,144

 
183,832

 
—

 
204,976

流動負債總額
 
2,272

 
43,503

 
877,226

 
—

 
923,001

長期債務
 
—

 
1,492,629

 
—

 
—

 
1,492,629

不確定税額的遞延税負債和準備金
 
24,623

 
1,486

 
171,797

 
—

 
197,906

遞延收入和其他非流動負債
 
—

 
793

 
144,089

 
—

 
144,882

應付附屬公司的款項
 
2,815,617

 
—

 
1,562,958

 
(4,378,575
)
 
—

負債總額
 
2,842,512

 
1,538,411

 
2,756,070

 
(4,378,575
)
 
2,758,418

股東權益
 
541,527

 
137,733

 
3,378,009

 
(3,515,742
)
 
541,527

負債和股東權益共計
 
$
3,384,039

 
$
1,676,144

 
$
6,134,079

 
$
(7,894,317
)
 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


26
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

合併現金流量表
 
(2000年代)

截至2020年1月31日止的9個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

用於業務活動的現金淨額
 
$
—

 
$
(354,155
)
 
$
(1,113,636
)
 
$
—

 
$
(1,467,791
)
投資現金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出
 
—

 
(12
)
 
(66,498
)
 
—

 
(66,510
)
為企業收購支付的款項，扣除所購現金後
 
—

 
—

 
(450,282
)
 
—

 
(450,282
)
獲資助的專營權貸款
 
—

 
(32,676
)
 
(214
)
 
—

 
(32,890
)
特許經營商的付款
 
—

 
14,135

 
469

 
—

 
14,604

公司間借款(付款)
 
—

 
(649,617
)
 
(408,952
)
 
1,058,569

 
—

其他，淨額
 
—

 
(10,478
)
 
55,854

 
—

 
45,376

用於投資活動的現金淨額
 
—

 
(678,648
)
 
(869,623
)
 
1,058,569

 
(489,702
)
來自融資的現金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
償還信貸額度借款
 
—

 
(285,000
)
 
—

 
—

 
(285,000
)
信貸額度借款收益
 
—

 
1,320,000

 
—

 
—

 
1,320,000

支付的股息
 
(154,827
)
 
—

 
—

 
—

 
(154,827
)
回購普通股，包括交還的股份
 
(256,199
)
 
—

 
—

 
—

 
(256,199
)
行使股票期權的收益
 
2,074

 
—

 
—

 
—

 
2,074

公司間借款(付款)
 
408,952

 
—

 
649,617

 
(1,058,569
)
 
—

其他，淨額
 
—

 
—

 
(14,136
)
 
—

 
(14,136
)
籌資活動提供的現金淨額
 
—

 
1,035,000

 
635,481

 
(1,058,569
)
 
611,912

匯率對現金的影響
 
—

 
—

 
(359
)
 
—

 
(359
)
現金淨增加(減少)，包括限制性BalaNCES
 
—

 
2,197

 
(1,348,137
)
 
—

 
(1,345,940
)
現金、現金等價物和限制性現金，期初
 
—

 
4,109

 
1,703,618

 
—

 
1,707,727

現金、現金等價物和限制性現金，期末
 
$
—

 
$
6,306

 
$
355,481

 
$
—

 
$
361,787

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
27
目錄

合併現金流量表
 
(2000年代)

截至2019年1月31日止的9個月
 
H&R BLOCK公司
(擔保人)

 
分塊金融
(發行人)

 
其他
子公司

 
沖銷

 
合併
H&R區塊

用於業務活動的現金淨額
 
$
—

 
$
(359,101
)
 
$
(988,355
)
 
$
—

 
$
(1,347,456
)
投資現金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出
 
—

 
(166
)
 
(79,816
)
 
—

 
(79,982
)
為企業收購支付的款項，扣除所購現金後
 
—

 
—

 
(42,428
)
 
—

 
(42,428
)
獲資助的專營權貸款
 
—

 
(16,198
)
 
(677
)
 
—

 
(16,875
)
特許經營商的付款
 
—

 
14,834

 
315

 
—

 
15,149

公司間借款(付款)
 
—

 
(18,579
)
 
(254,491
)
 
273,070

 
—

其他，淨額
 
—

 
(4,746
)
 
9,623

 
—

 
4,877

用於投資活動的現金淨額
 
—

 
(24,855
)
 
(367,474
)
 
273,070

 
(119,259
)
來自融資的現金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
償還信貸額度借款
 
—

 
(230,000
)
 
—

 
—

 
(230,000
)
信貸額度借款收益
 
—

 
615,000

 
—

 
—

 
615,000

支付的股息
 
(154,866
)
 
—

 
—

 
—

 
(154,866
)
回購普通股，包括交還的股份
 
(102,152
)
 
—

 
—

 
—

 
(102,152
)
行使股票期權的收益
 
2,527

 
—

 
—

 
—

 
2,527

公司間借款(付款)
 
254,491

 
—

 
18,579

 
(273,070
)
 
—

其他，淨額
 
—

 
(668
)
 
(19,458
)
 
—

 
(20,126
)
金融機構提供的現金淨額cING活動
 
—

 
384,332

 
(879
)
 
(273,070
)
 
110,383

匯率對現金的影響
 
—

 
—

 
(2,217
)
 
—

 
(2,217
)
現金淨增加(減少)，包括限制性BalaNCES
 
—

 
376

 
(1,358,925
)
 
—

 
(1,358,549
)
現金、現金等價物和限制性現金，期初
 
—

 
4,346

 
1,659,332

 
—

 
1,663,678

現金、現金等價物和限制性現金，期末
 
$
—

 
$
4,722

 
$
300,407

 
$
—

 
$
305,129

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


28
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

項目2.
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
我們的子公司通過多種渠道(包括現場、在線和移動應用程序、虛擬和桌面軟件)提供輔助、DIY和虛擬納税準備解決方案，並主要向美國、加拿大、澳大利亞及其各自領土的公眾分發H&R Block品牌的產品和服務，包括我們的金融夥伴的產品和服務。報税表要麼由H&R區塊税務專業人員(在公司擁有或特許經營的辦事處，實際上或通過互聯網審查)編制，要麼由我們的客户通過DIY税務解決方案准備和歸檔。我們還通過我們公司擁有的或特許經營的辦事處和通過Wave在線提供小企業金融解決方案。我們報告了一個單獨的部分，其中包括我們所有的持續業務。
最近的事態發展
2019年6月28日，我們收購了Wave HQ公司。(前稱Wave Financial Inc.)以及它的子公司(統稱為Wave)。見項目1的進一步討論，附註1.
行動結果
營運統計(只限於美國)
 
 
 
 
 
 
截至1月31日的9個月，
2020

 
2019

 
變化

 
%變化

擬備的報税表：(2000年代)(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
公司所有業務
 
1,476

 
1,310

 
166

 
12.7
 %
特許經營
 
676

 
657

 
19

 
2.9
 %
援助總額
 
2,152

 
1,967

 
185

 
9.4
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
臺式機
 
133

 
128

 
5

 
3.9
 %
在線
 
1,308

 
1,164

 
144

 
12.4
 %
DIY共計
 
1,441

 
1,292

 
149

 
11.5
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
IRS免費文件
 
142

 
101

 
41

 
40.6
 %
美國總收益
 
3,735

 
3,360

 
375

 
11.2
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均費用淨額：(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
公司所有業務
 
$
244.87

 
$
252.60

 
$
(7.73
)
 
(3.1
)%
特許經營(3)
 
242.76

 
244.08

 
(1.32
)
 
(0.5
)%
DIY
 
29.17

 
29.15

 
0.02

 
0.1
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至1月31日，
 
2020

 
2019

 
變化

 
%變化

税務局：
 
 
 
 
 
 
 
 
公司所有的辦公室
 
6,552

 
6,356

 
196

 
3.1
 %
專營辦事處
 
2,909

 
3,148

 
(239
)
 
(7.6
)%
美國辦事處共計
 
9,461

 
9,504

 
(43
)
 
(0.5
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)  
輔助報税表被定義為已被客户接受和支付的當前或上一年的個人納税申報表。SM，税務專業檢討SM和商業回報。DIY報税表被定義為已通過電子方式提交併被國税局接受的報税表。還包括支付和打印的網上報税單。
(2) 
淨平均費用計算為納税準備費除以準備好的納税申報表。對於DIY，淨平均費用不包括國税局免費文件。
(3) 
與H&R BLOCK特許經營有關的淨平均費用是H&R BLOCK特許經營商收取的税款準備費，除以在特許經營辦事處編制的申報表。H&R BLOCK將根據特許經營協議的條款，將一部分特許經營收入確認為特許權使用費。
我們提供淨平均收費作為一項關鍵的運營指標，因為我們認為這是一項重要的補充措施，對分析師、投資者和其他有關方面很有用，因為它提供了與我們的客户羣相比的定價和納税組合的洞察力，而客户基礎是收入的重要驅動因素。我們對淨平均收費的定義可能無法與其他公司的類似稱謂相媲美。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
29
目錄

行動結果
合併-財務結果
 
 
 
(2000年代，每股金額除外)
 
三個月到1月31日，
 
2020
 
2019
 
$Change
 
%變化
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國的税收籌劃
 
$
283,956

 
$
256,813

 
$
27,143

 
10.6
 %
美國版税
 
44,965

 
42,265

 
2,700

 
6.4
 %
美國DIY税準備
 
34,089

 
31,996

 
2,093

 
6.5
 %
國際
 
11,804

 
12,304

 
(500
)
 
(4.1
)%
退款轉移
 
50,494

 
47,482

 
3,012

 
6.3
 %
翡翠卡®
 
16,657

 
14,980

 
1,677

 
11.2
 %
心平氣和擴展服務計劃
 
16,954

 
16,596

 
358

 
2.2
 %
税務身份盾牌
 
8,138

 
7,655

 
483

 
6.3
 %
祖母綠預付款的利息和費用收入TM
 
32,741

 
30,924

 
1,817

 
5.9
 %
波
 
11,213

 
—

 
11,213

 
**

其他
 
8,194

 
7,369

 
825

 
11.2
 %
總收入
 
519,205

 
468,384

 
50,821

 
10.9
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
報酬和福利：
 
 
 
 
 
 
 
 
外地工資
 
165,435

 
153,764

 
11,671

 
7.6
 %
其他工資
 
63,808

 
54,243

 
9,565

 
17.6
 %
福利和其他補償
 
45,397

 
42,778

 
2,619

 
6.1
 %
 
 
274,640

 
250,785

 
23,855

 
9.5
 %
入住率
 
102,788

 
94,407

 
8,381

 
8.9
 %
營銷和廣告
 
84,760

 
72,876

 
11,884

 
16.3
 %
折舊和攤銷
 
44,147

 
44,088

 
59

 
0.1
 %
壞賬
 
36,527

 
33,861

 
2,666

 
7.9
 %
其他(1)
 
128,947

 
110,467

 
18,480

 
16.7
 %
業務費用共計
 
671,809

 
606,484

 
65,325

 
10.8
 %
其他收入(費用)，淨額
 
1,879

 
2,269

 
(390
)
 
(17.2
)%
借款利息費用
 
(26,305
)
 
(22,833
)
 
(3,472
)
 
(15.2
)%
税前損失
 
(177,030
)
 
(158,664
)
 
(18,366
)
 
(11.6
)%
所得税利益
 
(49,004
)
 
(38,885
)
 
10,119

 
26.0
 %
持續業務淨虧損
 
(128,026
)
 
(119,779
)
 
(8,247
)
 
(6.9
)%
因停止經營而造成的淨損失
 
(1,657
)
 
(6,675
)
 
5,018

 
75.2
 %
淨損失
 
$
(129,683
)
 
$
(126,454
)
 
$
(3,229
)
 
(2.6
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和稀釋損失：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續作業
 
$
(0.66
)
 
$
(0.58
)
 
$
(0.08
)
 
(13.8
)%
已停止的業務
 
(0.01
)
 
(0.04
)
 
0.03

 
75.0
 %
合併
 
$
(0.67
)
 
$
(0.62
)
 
$
(0.05
)
 
(8.1
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
繼續業務的EBITDA(2)
 
$
(106,578
)
 
$
(91,743
)
 
$
(14,835
)
 
(16.2
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我們重新分類了1 000萬美元按照本年度列報方式，將2019年財政年度的用品費用從其自己的財務報表項下轉入其他支出項下。
(2) 
關於非GAAP措施的對賬，請參閲本項目末尾的“非GAAP財務信息”。
三個月結束2020年1月31日相比較2019年1月31日
收入增加 5 080萬美元，或10.9%，從前一年期間開始。
美國税收籌劃增加 2 710萬美元，或10.6%主要原因是報税額較高，並被較低的淨平均費用略為抵銷。美國版税增加270萬美元，或6.4%主要是由於特許税額較高。美國DIY税收準備收入增加 210萬美元，或6.5%，主要是由於在線數量增加。退款轉帳收入增加 300萬美元，或6.3%，由於數量較多。

30
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

.的收入1 120萬美元被Wave所識別，我們在此獲得了2019年6月28日，因此不包括在我們上一年度的業務結果中。
業務費用共計增加 6 530萬美元，或10.8%，從前一年開始。外地工資增加 1 170萬美元，或7.6%主要原因是工資上漲，因為回報數量增加。其他工資增加 960萬美元，或17.6%，主要原因是信息技術工資較高，並收購了Wave。營銷費用增加 1 190萬美元，或16.3%，由於在線廣告費用的時間安排。入住率增加 840萬美元，或8.9%，主要原因是設施維修、電信費用和較高的租金。
其他費用增加 1 850萬美元，或16.7%。其他費用的組成部分如下：
三個月到1月31日，
 
2020
 
2019
 
$Change
 
%變化
諮詢和外包服務
 
$
32,124

 
$
24,812

 
$
7,312

 
29.5
 %
銀行合夥人費用
 
29,448

 
23,461

 
5,987

 
25.5
 %
客户索賠和退款
 
6,604

 
6,063

 
541

 
8.9
 %
僱員旅費及有關開支
 
10,921

 
9,309

 
1,612

 
17.3
 %
與技術有關的開支
 
19,199

 
14,255

 
4,944

 
34.7
 %
信用卡/銀行手續費
 
10,627

 
3,274

 
7,353

 
224.6
 %
保險
 
3,309

 
4,680

 
(1,371
)
 
(29.3
)%
法律費用和和解
 
4,838

 
4,842

 
(4
)
 
(0.1
)%
供應品
 
6,412

 
9,950

 
(3,538
)
 
(35.6
)%
其他
 
5,465

 
9,821

 
(4,356
)
 
(44.4
)%
 
 
$
128,947

 
$
110,467

 
$
18,480

 
16.7
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
諮詢費用增加 730萬美元主要是由於我們的技術計劃增加了資源，而與技術有關的開支卻增加了。490萬美元主要原因是與雲計算服務相關的費用。銀行合夥人費用增加600萬美元由於退款費用較高，預付款。信用卡及銀行費用增加740萬美元由於獲得了波。
在本年度，我們記錄了一項所得税優惠。4 900萬美元相比較3 890萬美元在前一年。見項目1，附註7對合並財務報表進行進一步討論。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
31
目錄

行動結果
合併-財務結果
 
 
 
(2000年代，每股金額除外)
 
截至1月31日的9個月，
 
2020
 
2019
 
$Change
 
%變化

收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國的税收籌劃
 
$
358,174

 
$
329,569

 
$
28,605

 
8.7
 %
美國版税
 
59,644

 
57,898

 
1,746

 
3.0
 %
美國DIY税準備
 
42,040

 
37,771

 
4,269

 
11.3
 %
國際
 
97,311

 
96,980

 
331

 
0.3
 %
退款轉移
 
52,794

 
49,466

 
3,328

 
6.7
 %
翡翠卡®
 
39,128

 
38,704

 
424

 
1.1
 %
心平氣和擴展服務計劃
 
75,451

 
77,491

 
(2,040
)
 
(2.6
)%
税務身份盾牌
 
17,308

 
17,639

 
(331
)
 
(1.9
)%
祖母綠預付款的利息和費用收入TM
 
33,780

 
31,768

 
2,012

 
6.3
 %
波
 
25,740

 
—

 
25,740

 
**

其他
 
28,998

 
25,152

 
3,846

 
15.3
 %
總收入
 
830,368

 
762,438

 
67,930

 
8.9
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
報酬和福利：
 
 
 
 
 
 
 
 
外地工資
 
280,231

 
262,792

 
17,439

 
6.6
 %
其他工資
 
178,389

 
152,111

 
26,278

 
17.3
 %
福利和其他補償
 
100,579

 
89,887

 
10,692

 
11.9
 %
 
 
559,199

 
504,790

 
54,409

 
10.8
 %
入住率
 
292,470

 
290,013

 
2,457

 
0.8
 %
營銷和廣告
 
101,190

 
88,356

 
12,834

 
14.5
 %
折舊和攤銷
 
125,409

 
126,013

 
(604
)
 
(0.5
)%
壞賬
 
37,594

 
33,191

 
4,403

 
13.3
 %
其他(1)
 
305,015

 
255,555

 
49,460

 
19.4
 %
業務費用共計
 
1,420,877

 
1,297,918

 
122,959

 
9.5
 %
其他收入(費用)，淨額
 
13,741

 
11,275

 
2,466

 
21.9
 %
借款利息費用
 
(68,682
)
 
(65,214
)
 
(3,468
)
 
(5.3
)%
税前損失
 
(645,450
)
 
(589,419
)
 
(56,031
)
 
(9.5
)%
所得税利益
 
(188,146
)
 
(149,906
)
 
38,240

 
25.5
 %
持續業務淨虧損
 
(457,304
)
 
(439,513
)
 
(17,791
)
 
(4.0
)%
因停止經營而造成的淨損失
 
(10,625
)
 
(15,887
)
 
5,262

 
33.1
 %
淨損失
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
 
$
(12,529
)
 
(2.8
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和稀釋損失：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續作業
 
$
(2.31
)
 
$
(2.13
)
 
$
(0.18
)
 
(8.5
)%
已停止的業務
 
(0.05
)
 
(0.08
)
 
0.03

 
37.5
 %
合併
 
$
(2.36
)
 
$
(2.21
)
 
$
(0.15
)
 
(6.8
)%
 
 
 
 
 
 
 
 


繼續業務的EBITDA(2)
 
$
(451,359
)
 
$
(398,192
)
 
$
(53,167
)
 
(13.4
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我們重新分類了1 530萬美元按照本年度列報方式，將2019年財政年度的用品費用從其自己的財務報表項下轉入其他支出項下。
(2) 請參閲本項目末尾的“非GAAP財務信息”，以瞭解非GAAP措施的對賬情況。
九結束的幾個月2020年1月31日相比較2019年1月31日
收入增加 6 790萬美元，或8.9%，從前一年期間開始。美國助產税準備費增加 2 860萬美元，或8.7%，由於較高的報税額及輕微抵銷較低的淨平均收費。美國DIY税收準備收入增加 430萬美元，或11.3%，主要是由於在線數量增加。退款轉帳收入增加 330萬美元，或6.7%，由於數量較多。

32
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

.的收入2 570萬美元被Wave所識別，我們在此獲得了2019年6月28日，因此不包括在我們上一年度的業務結果中。
業務費用共計增加 1.23億美元，或9.5%，從前一年期間開始。外地工資增加 1 740萬美元，或6.6%，主要原因是回報數量增加，工資增加。其他工資增加 2 630萬美元，或17.3%，主要原因是信息技術工資上漲和浪潮的收購。福利和其他補償增加 1 070萬美元，或11.9%主要原因是基於股票的補償、退休儲蓄計劃繳款和僱員保險費用增加。營銷費用增加 1 280萬美元，或14.5%，由於在線廣告費用的時間安排。壞賬增加 440萬美元，或13.3%，由於較高的退款轉移量。
其他費用增加 4 950萬美元，或19.4%。其他費用的組成部分如下：
截至1月31日的9個月，
 
2020
 
2019
 
$Change
 
%變化
諮詢和外包服務
 
$
74,597

 
$
63,444

 
$
11,153

 
17.6
 %
銀行合夥人費用
 
32,303

 
26,294

 
6,009

 
22.9
 %
客户索賠和退款
 
25,305

 
28,783

 
(3,478
)
 
(12.1
)%
僱員旅費及有關開支
 
33,159

 
29,515

 
3,644

 
12.3
 %
與技術有關的開支
 
50,178

 
44,932

 
5,246

 
11.7
 %
信用卡/銀行手續費
 
24,455

 
8,420

 
16,035

 
190.4
 %
保險
 
11,548

 
10,979

 
569

 
5.2
 %
法律費用和和解
 
21,139

 
8,331

 
12,808

 
153.7
 %
供應品
 
14,958

 
15,343

 
(385
)
 
(2.5
)%
其他
 
17,373

 
19,514

 
(2,141
)
 
(11.0
)%
 
 
$
305,015

 
$
255,555

 
$
49,460

 
19.4
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
諮詢和外包服務增加 1 120萬美元主要是因為我們的技術計劃需要更多的資源。銀行合夥人費用增加600萬美元由於退款費用較高，預付款。信用卡及銀行費用增加1 600萬美元由於收購了Wave，而律師費卻增加了1 280萬美元由於與正在進行的法律事項有關的費用，如合併財務報表第1項附註11所述。
在本年度，我們記錄了一項所得税優惠。1.881億美元相比較1.499億美元在前一年。進一步討論見合併財務報表項目1附註7。
美國總回報率增長1.4%2020年2月28日與前一年相比，由於DIY在線和國税局免費文件返回量的增加，這一數字被輔助返回量的減少所略微抵消。我們的生意是季節性很強的。九結束的幾個月一月三十一日，以及終了期間的結果二月二十八日可能不代表整個財政年度的結果。
財務狀況
這些評論意見應與第一部分第1項所載的合併資產負債表和現金流量表一併閲讀。
資本資源和流動性 –
概述-我們的主要資本和流動資金來源包括業務現金(包括週轉金的變化)、利用我們的合作伙伴關係和發行債務。我們利用我們的流動資金來源，主要是為營運資本、服務和償還債務提供資金，支付股息，回購我們普通股的股份，以及收購業務。
我們的業務是季節性很強的，我們的收入和現金流基本上都是在2月至4月期間產生的。因此，我們要求使用現金為虧損和週轉資金需求提供資金，並在5月至1月期間定期造成周轉資金赤字。我們通常依靠上一個納税季節的可用現金餘額和借款來滿足我們淡季的流動性需求。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
33
目錄

鑑於在此討論的一些流動性選擇的可能性，我們認為，在沒有任何意外發展的情況下，我們現有的資本來源2020年1月31日足以滿足我們的經營、投資和融資需求。
關於現金流量表的討論-下表彙總我們的現金流量表九結束的幾個月2020年1月31日和2019。關於這兩個期間現金流量表的完整綜合報表，見項目1。
 
 
(2000年代)
 
截至1月31日的9個月，
 
2020

 
2019

(使用)提供的現金淨額：
 
 
 
 
經營活動
 
$
(1,467,791
)
 
$
(1,347,456
)
投資活動
 
(489,702
)
 
(119,259
)
籌資活動
 
611,912

 
110,383

匯率對現金的影響
 
(359
)
 
(2,217
)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動
 
$
(1,345,940
)
 
$
(1,358,549
)
 
 
 
 
 
經營活動。用於業務的現金增加，主要原因是應付帳款、應計費用、薪金、工資和薪金税的支付時間，加上應收賬款的增加，而預付費用的減少則略微抵消了這一增加。
投資活動。用於投資活動的現金共計4.897億美元為九結束的幾個月2020年1月31日相比較1.193億美元在前一年期間。這一變化主要是由於收購Wave，部分抵消了在本年度可供出售的債務證券上收到的現金。
籌資活動。融資活動提供的現金共計6.119億美元為九結束的幾個月2020年1月31日相比較1.104億美元在前一年期間。這一變化主要是由於本年度完成的更高的股票回購部分抵消了我們對CLOC的借款。
現金需求 –
股息和股票回購。以股息和回購流通股的形式向股東返還資金，歷來是我國資本配置計劃的重要組成部分。
我們一直在支付季度股息。已支付股息總額1.548億美元和1.549億美元為九結束的幾個月2020年1月31日和2019分別。雖然我們在歷史上支付過紅利，並計劃繼續這樣做，但不能保證今後的情況不會改變，從而影響我們支付紅利的能力或決定。
我們目前的股份回購計劃有剩餘的授權7.518億美元有效期至2022年6月。雖然我們可能會繼續回購股份，但我們並沒有保證我們會在董事會完全授權的情況下購買股票。
資本投資。資本支出總額6 650萬美元和8 000萬美元為九結束的幾個月2020年1月31日和2019分別。我們的資本支出主要涉及對零售辦公室的經常性改進，以及對計算機、軟件和相關資產的投資。除了我們的資本支出外，我們還支付了收購企業的款項。我們收購了Wave、特許經營商和競爭對手的業務。4.503億美元在本年度，與特許經營商和競爭對手的業務相比，總計4 240萬美元在前一年。見項目1，附註1和附註5關於我們收購的更多信息。
融資資源-我們有未清餘額10億美元在截止到.2020年1月31日。可供借入的金額受到債務與EBITDA契約的限制，約為7.51億美元截至2020年1月31日。見項目1，附註6合併財務報表。
我們應於2020年10月到期的高級票據被列為截至2010年10月的當期負債。2020年1月31日。我們現正考慮有關到期高級債券的各種融資方案，並預期這些期權會提供足夠的流動資金，以應付到期或到期前的現金需求。

34
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

如果我們選擇在未來獲得新的債務或為現有債務再融資，這種融資的條件和可得性可能會受到經濟和金融市場狀況以及我們在尋求額外融資時的財務狀況、經營結果和信用評級的影響。雖然我們期望今後能夠獲得任何期望的債務融資，但我們無法保證能夠以對我們有利或可接受的條件獲得這種融資。
下表提供了BlockFinancial截至2020年1月31日和2019年4月30日:
截至
 
(二零二零年一月三十一日)
 
(2019年4月30日)
 
 
短期內
 
長期
 
展望
 
短期內
 
長期
 
展望
穆迪
 
P-3
 
BaA 3
 
負
 
P-3
 
BaA 3
 
負
標準普爾
 
A-2
 
血BB
 
穩定
 
A-2
 
血BB
 
穩定
除上文所述外，截至目前為止，我們的借款並無實質變化。2019年4月30日在我們的年度報告中，表格10-K。
現金和其他資產-截至2020年1月31日，我們持有現金和現金等價物，不包括限制金額1.923億美元，包括1.037億美元由我們的外國子公司持有。
對外行動。必要時，我們的國際業務由我們的美國業務提供資金。為了降低外匯匯率風險，我們有時會簽訂遠期外匯合約。截至目前，沒有任何遠期合同未到期。2020年1月31日.
我們目前不打算將外國子公司持有的任何非借入資金匯回國內.
在此期間，匯率變動對國際現金結存的影響導致減少的40萬美元在九結束的幾個月2020年1月31日相比較減少的220萬美元在前一年。
合同義務和商業承諾-EAS起源於Axos。我們購買90%根據我們的參與協議，在AXOS發起的所有EAs中，參與利益是平等的。在…2020年1月31日，購買的參與權益的主要餘額合計。3.678億美元.
根據我們的退款預付費計劃協議，我們提供了有限的擔保。750萬美元與在國税局接受電子申報之前向客户提供的貸款有關，其餘貸款附加有限擔保，但不得超過5 700萬美元總計，這將涵蓋某些增量貸款損失。見項目1，附註9對合並財務報表進行進一步討論。
除上文所述外，我們的合同義務和商業承諾與所報告的合同義務和商業承諾相比，沒有發生重大變化。2019年4月30日在我們的年度報告中，表格10-K。
調控環境
截至4月30日，我們的監管環境沒有發生實質性變化，2019在我們的年度報告中，表格10-K。
非公認會計原則財務信息
非公認會計原則的財務措施不應被視為替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準。由於這些衡量標準不是公認會計原則下的財務業績衡量標準，而且容易受到不同計算的影響，因此它們可能無法與其他公司的名稱相同的衡量標準相比較。
我們認為我們的非GAAP財務計量是業績計量，也是管理層和投資者評估和比較我們業務持續經營業績的有用指標。
我們調整某些非GAAP財務措施與無形資產的攤銷從收購。我們認為，消除已獲得無形資產攤銷的影響，將提供一個更有意義的績效指標，並將有助於理解我們的財務業績。
我們可能會考慮將來出現的其他重要項目是否應該被排除在我們的非GAAP財務措施之外。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
35
目錄

我們使用各種衡量標準來衡量我們的業務業績，包括利息、税金、折舊和攤銷前收益(EBITDA)、持續經營的EBITDA利潤率、持續經營的調整稀釋每股收益和自由現金流。我們還使用來自持續經營的EBITDA和持續經營的税前收入(每一項都需要經過允許的調整)作為員工獎勵薪酬計算中的績效指標。
以下是往來業務對EBITDA淨虧損的調節，這是一項非公認會計原則的財務措施：
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)


 
三個月到1月31日，
 
截至1月31日的9個月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

淨虧損-報告
 
$
(129,683
)
 
$
(126,454
)
 
$
(467,929
)
 
$
(455,400
)
已停止的業務，淨額
 
1,657

 
6,675

 
10,625

 
15,887

持續經營的淨虧損-如報告所述
 
(128,026
)
 
(119,779
)
 
(457,304
)
 
(439,513
)
加回：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續經營所得税
 
(49,004
)
 
(38,885
)
 
(188,146
)
 
(149,906
)
持續經營的利息開支
 
26,305

 
22,833

 
68,682

 
65,214

持續經營的折舊和攤銷
 
44,147

 
44,088

 
125,409

 
126,013

 
 
21,448

 
28,036

 
5,945

 
41,321

繼續業務的EBITDA
 
$
(106,578
)
 
$
(91,743
)
 
$
(451,359
)
 
$
(398,192
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以下是我們持續經營的結果與我們持續經營的調整結果之間的對賬，這是非公認會計原則的財務措施：
(2000年代，每股數額除外)
 
 
 
三個月到1月31日，
 
截至1月31日的9個月，
 
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

 
 

 
 
 
 
 
 
持續業務淨虧損
 
$
(128,026
)
 
$
(119,779
)
 
$
(457,304
)
 
$
(439,513
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
調整：
 
 
 
 
 
 
 
 
與收購有關的無形資產攤銷(税前)
 
19,179

 
16,142

 
54,997

 
46,453

調整的税收效果(1)
 
(4,956
)
 
(3,820
)
 
(13,667
)
 
(11,116
)
經調整的持續業務淨虧損
 
$
(113,803
)
 
$
(107,457
)
 
$
(415,974
)
 
$
(404,176
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
稀釋每股虧損(GAAP)
 
$
(0.66
)
 
$
(0.58
)
 
$
(2.31
)
 
$
(2.13
)
扣除税後的調整數
 
0.07

 
0.06

 
0.21

 
0.17

調整後每股虧損(非公認會計原則)
 
$
(0.59
)
 
$
(0.52
)
 
$
(2.10
)
 
$
(1.96
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)    調整的税收效應計算為調整的税前效應乘以我們在離散項目前的實際税率。
前瞻性信息
這份報告和提交給證券交易委員會的其他文件可能包含前瞻性的陳述.此外，我們的高級管理層還可以口頭向分析師、投資者、媒體和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述可以通過與歷史或當前事實不嚴格相關的事實來確定。它們通常包括“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“承諾”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“目標”、“將”、“應”、“目標”、“可能”、“可能”或其他類似表達。前瞻性報表提供管理層對未來情況、事件或結果的當前期望或預測.所有涉及我們預期或預期將在未來發生的運營績效、事件或發展的陳述都是前瞻性陳述。它們可以包括對收入、客户軌跡、收入、實際税率、每股收益、成本節約、資本支出、股息、股票回購、流動性、資本結構、市場份額、行業數量或其他財務項目的估計、管理層對未來業務、服務或產品的計劃或目標的描述，或對假設的描述。

36
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

上述任何一項的基礎。所有前瞻性聲明只在作出之日發表，並反映公司的誠信信念、假設和期望，但它們並不能保證未來的業績或事件。此外，除法律規定外，本公司不承擔任何公開更新或修改任何前瞻性陳述以反映基本假設、因素或預期、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的義務。
就其性質而言，前瞻性聲明受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性聲明所建議的結果大相徑庭。可能造成這種差異的因素包括但不限於各種經濟、競爭、運營和監管因素，其中許多因素是公司無法控制的。此外，可能導致公司實際有效税率與估計不同的因素包括：公司與當前預算相比的實際運營結果、未來的離散項目、公司所作解釋和假設的變化以及公司的未來行動。投資者應明白，不可能預測或確定所有這些因素，因此，不應將任何這類清單視為一套完整的所有潛在風險或不確定因素。
有關可能影響我們業務各方面的風險、不確定因素及假設的詳細資料，載於本年度截至財政年度的10-K表格年報內。2019年4月30日並不時在提交給SEC的其他文件中加以説明。投資者應審慎考慮所有這些風險，並應特別留意截至財政年度的年報第1A項“風險因素”及“關鍵會計政策”第7項。2019年4月30日.
項目3.
市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險與2019年4月30日在我們的年度報告中，表格10-K。
第4項.成品率控制和程序
對披露控制和程序的評價-截至本表格10-Q所涉期間結束時，管理層在我們的首席執行幹事和首席財務官的監督和參與下，評估了我們的披露控制和程序的設計和運作效果(如“外匯法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所規定)。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本季度報告表10-Q所涉期間結束時生效。
財務報告內部控制的變化-上一財政季度沒有發生重大影響或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
第1項.同等法律程序
關於我們在法律訴訟前的材料的説明，見第一部分第1項的討論。附註11合併財務報表。
第1A項.同等風險因素
我們的危險因素與2019年4月30日在我們的年度報告中，表格10-K。

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
37
目錄

第二項股權證券的轉售和收益的使用
我們購買H&R區塊普通股的情況綜述第三財政年度第四季度2020如下：
(2000年代，每股數額除外)
 
 
 
總人數
購買的股份(1)

 
平均
已付價格
每股

 
股份總數
作為.的一部分購買的
公開宣佈的計劃
或主要程序(2)

 
最大美元
5月份的股票
按計劃購買
或主要程序(2)

十一月一日至十一月三十日
 
—

 
$
—

 
—

 
$
817,568

十二月一日至十二月三十一日
 
1,945

 
$
23.29

 
1,945

 
$
772,278

一月一日至一月三十一日
 
874

 
$
23.43

 
872

 
$
751,837

 
 
2,819

 
$
23.33

 
2,817

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我們大約買了二千股份與資金、職工所得税、預扣繳義務有關，因對限制股份單位的限制失效而產生的。
(2) 
2015年9月，我們宣佈我們的董事會批准了35億美元股票回購計劃，有效期至2019年6月。2019年6月，我們的董事會將股票回購計劃延長至2022年6月。
第三項.高級證券的變價證券違約
沒有。
第4項.評定等級的礦山安全披露
不適用。
第5項.其他相關信息
沒有。
第6項.成品展
下列證物按規例第S-K條第601項的附例表編號：

10.1
H&R BLOCK公司“2000年職工股票購買計劃”，於2020年3月2日修訂並重報。
31.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條由首席執行官認證。
31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條由首席財務官認證。
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18卷第1350條規定的首席執行官認證。
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的18 U.S.C.1350認證，由首席財務官認證。
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
內聯XBRL分類法擴展模式
101.CAL
內聯XBRL擴展計算鏈接庫
101.LAB
內聯XBRL分類法擴展標籤Linkbase
101.PRE
內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫
101.DEF
內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫
104
封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中)

38
2020年財政年度表10-QH&R BLOCK公司
目錄

簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
H&R區塊公司
 
S/Jeffrey J.Jones II
傑弗裏·瓊斯二世
總裁兼首席執行官
2020年3月9日
 
s/Tony G.Bowen
託尼·鮑恩
首席財務官
2020年3月9日
 
/S/Kellie J.Logerwell
凱莉·J·洛格韋爾
首席會計官
2020年3月9日

H&R BLOCK公司2020年財政年度表10-Q
39