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項目1.	做生意。

•	西部聯盟商業信託持有一定的投資證券，市政和非營利貸款，和租賃.

•	WWA PWI，LLC擁有某些有限的合作伙伴關係，主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司。

•	BW房地產公司經營房地產投資信託，持有一定的房地產貸款及相關證券。

•	赫利奧斯總理公司在可再生能源税收抵免交易中持有一定股權。

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•	個人信貸機構。個別部門及高級信貸主任的信貸審批水平是按政策釐定的，而某些信貸管理人員的審批權力則是以委託方式設立的。

•	管理貸款委員會。超過個人部門或高級信貸官批准權限的信貸被提交給適當的部門或NBL貸款委員會。各司委員會由銀行各司的高級管理小組成員組成，而NBL貸款委員會由銀行的部門或高級信貸幹事組成。

•	信用管理局。超過部門或NBL貸款委員會批准權限的信貸需要銀行CCO的額外批准，任何超過CCO個人批准權限的信貸都提交給WAB SLC。此外，SLC還審查了對任何一個新借款者的所有其他貸款批准，這些貸款超過了規定的門檻。SLC由WAB CCO主持，包括公司的首席執行官。

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•	“特別提及”(6年級)：一般來説，這些資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。這些貸款可能涉及財務趨勢不利、債務與股本比率較高或流動資金狀況較弱的借款人，但在損失風險明顯的情況下，不可能被視為“有問題的貸款”。這類貸款通常按約定履行，但可能不符合金融契約.

•	“不合標準”(7級)：這些資產的特點是明確的信用弱點，並帶有明顯的可能性，公司將承擔一些損失，如果這種弱點或不足不糾正。所有90天或90天以上到期的貸款和所有非應計貸款至少被視為“不合格”，除非特殊情況會另有建議。

•	“可疑”(8級)：這些資產在那些被歸類為“不合格”的資產中具有固有的所有弱點，其另一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，根據目前存在的事實、條件和價值，全面收回或清算資產，但由於某些已知的因素，這些因素可能有利於和加強資產(例如，注入資本，完善對額外擔保品的留置權和再融資計劃)，將作為估計損失的分類推遲到可能確定的更確切的地位。

•	“損失”(9級)：這些資產被認為是無法收回的，而且可收回的價值太小，因此推遲註銷資產是不實際的。這一分類並不意味着貸款絕對沒有收回或殘值，而是説推遲核銷資產是不可行或不可取的，即使將來可能實現部分追回。

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•	知識淵博、能力強大的銀行家致力於提供個性化和響應性服務，將其轉化為持久的關係；

•	提供多種現金管理服務；以及

•	鼓勵員工發展和保留業務。

•	當前和預計的國家和地方經濟狀況以及利率前景；

•	本地競爭；

•	貸款及存款狀況及預測，包括其中任何一項的集中情況；及

•	按FHLB預付款和其他資金來源收取的費率。

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項目1A。	危險因素

•	存款餘額減少或對公司提供的貸款和其他產品和服務的需求減少；

•	拖欠、申請破產法保護或拖欠公司貸款或其他債務的借款人人數增加，這可能導致不良資產、淨沖銷和信貸損失準備金增加；

•	貸款和其他資產價值或抵押品價值下降；

•	公司借貸存款活動的淨利息收入減少；

•	某些無形資產(如商譽)的減值；以及

•	金融服務業內部日益整合所導致的競爭加劇。

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•	在確定、評估和談判潛在收購和交易過程中發生的時間和費用；

•	難以準確估計目標公司或資產的價值，難以評估目標公司或資產的信用、經營、管理和市場風險；

•	可能導致稀釋公司有形賬面價值或每股收益的高於賬面價值和市場價值的溢價；

•	對目標公司未知或或有負債的風險敞口；

•	對目標公司資產質量問題的潛在風險敞口；

•	業務和人員整合的困難；

•	潛在的幹擾公司正在進行的業務；

•	在收購的業務中未能留住關鍵人員；

•	公司管理層無法通過成功實施統一產品供應和將統一技術納入公司的產品供應和控制系統，從而使其財務和戰略地位最大化；以及

•	未能實現任何預期的收入增長，成本節約，以及其他預期收益的收購。

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•	政治氣候或公共政策，包括國際貿易政策的實際或預期變化；

•	出售公司的權益證券；

•	公司財務狀況、業績、信譽和前景；

•	公司經營業績或資產質量的季度變化；

•	與管理層、證券分析師和投資者的預期不同的經營業績；

•	對公司未來財務業績預期的變化；

•	宣佈公司或其競爭對手的戰略發展、收購和其他重大事件；

•	投資者認為與本公司相當的其他公司的經營和證券價格表現；

•	信貸、抵押和住房市場，與抵押或住房有關的證券市場，以及一般金融機構的發展；

•	利率變化和收益率曲線的斜率；

•	國家和全球金融市場和經濟體的變化以及一般市場狀況，如利率或外匯匯率、股票、商品或房地產估值或波動以及其他地緣政治、監管或司法事件；以及

•	公司過去和未來的分紅和股份回購的做法。

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項目1B。	未解決的工作人員意見

項目2.	特性

項目3.	法律程序

項目4.	礦山安全披露

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項目5.	註冊人普通股市場、相關股東事務及證券發行人購買。

(1)	在公開宣佈的回購計劃以外的期間購買的股份從僱員手中轉讓給公司，以滿足該期間與授予限制性股票獎勵有關的最低預扣税義務。

(2)	2018年12月12日，該公司宣佈已採取普通股回購計劃，根據該計劃，該公司有權在2019年12月31日之前回購至多2.5億美元的普通股。公司9 430萬美元根據原計劃於2019年12月31日到期的授權普通股回購能力。該公司的普通股回購計劃延長至2020年12月，授權該公司再回購其剩餘普通股中的2.5億美元。

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項目6.	選定的財務數據。

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項目7.	管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析。

•	淨收入4.992億美元為2019，與4.358億美元為2018

•	稀釋後每股收益$4.84為2019，與$4.14每股2018

•	營業收入淨額11億美元，構成13.1%，或1.27億美元的非利息費用的增加。14.9%，或6 220萬美元1

•	運行PPNR增加 6 480萬美元到6.183億美元，與5.535億美元在……裏面20181

•	所得税費用增加 3 050萬美元到1.051億美元，與7 450萬美元在……裏面2018

•	貸款總額211億美元...34億美元從…(2018年12月31日)

•	存款總額228億美元...36億美元從…(2018年12月31日)

•	股東權益30億美元, 增加的4.03億美元從…(2018年12月31日)

•	不良資產(非應計貸款和已收回資產)增加到0.26%的資產總額0.20%在…(2018年12月31日)

•	貸款抵減至平均未償還貸款的淨額0.02%為2019，與0.06%為2018

•	淨息差4.52%在……裏面2019，與4.68%在……裏面2018

•	平均資產回報率2.00%為2019，與2.05%為2018

•	有形普通股權益比率10.3%，與10.2%在…(2018年12月31日)1

•	每股有形賬面價值扣除税後$26.54, 增加的20.3%從…$22.07在…(2018年12月31日)1

•	運行效率比42.7%在……裏面2019，與41.9%在……裏面20181

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(1)	對操作PPNR非GAAP性能度量進行調整，以排除該非操作項的影響。

(2)	對操作PPNR非GAAP性能度量進行調整，以排除這些非經常性項目的影響。見“附註19.關聯方交易“有關慈善捐款的進一步資料。

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(1)	貸款和證券收益率已調整為TEB。應課税的同等調整是2 510萬美元和2 380萬美元為2019和2018分別。

(2)	收益計算中包括淨貸款費用5 620萬美元獲得的貸款1 270萬美元為2019，與4 480萬美元和1 860萬美元為2018分別。

(3)	包括非應計貸款。

(4)	淨利差是按淨利息收入除以總平均收益資產來計算的。

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(1)	由於卷和速率而引起的變化已分配給卷變化。

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(1)	MBS由期限不同的貸款池組成，其中大部分在10年後到期。

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(1)	包括非應計Tdr貸款1 060萬美元和800萬美元在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

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(1)	根據會計準則，採購會計調整將在信託基金的剩餘壽命內攤銷。

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•	CET 1佔風險加權資產的4.5%；

•	6.0%一級資本(即CET 1+額外一級資本)用於風險加權資產；

•	總資本(即一級資本加二級資本)用於風險加權資產的8.0%；以及

•	按合併財務報表(稱為“槓桿比率”)報告，一級資本對平均合併資產的比率為4.0%。

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項目7A.	市場風險的定量和定性披露。

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項目8.	財務報表和補充數據

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•	我們瞭解了與評估和建立信用損失備抵定性準備金有關的控制措施，並測試了這些控制措施的設計和運作效果，包括與管理人員評估和審查定性因素變化和結論有關的控制措施。

•	我們測試了管理層在評估和建立信貸損失備抵準備金方面的過程和重大判斷，其中包括：

◦	評價管理層的考慮因素和數據，以此作為調整與質量儲備因素有關的基礎，並測試基本數據的完整性和準確性。

◦	評價管理層的判斷是否合理，涉及定性和定量評估在確定定性一般儲備因素和由此產生的信貸損失備抵的定性組成部分時所使用的考慮因素和數據。

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(1)	經通過2017年至12日ASU的調整。2017年1月1日採用這一指導方針的累積效應導致留存收益增加50萬美元，並相應增加了用於對掉期進行公平市場價值調整的貸款。

(2)	股份數額代表國庫券股份，見“附註1.重要會計政策摘要“供進一步討論。

(3)	經通過ASU 2016-01和ASU 2018-02調整後。2018年1月1日通過本指南的累積效應導致留存收益增加110萬美元，而累計其他綜合收入相應減少。

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業務性質

Wal是一家總部設在亞利桑那州鳳凰城的銀行控股公司，根據特拉華州的法律成立。Wal通過其全資銀行子公司wab提供全面的存款、貸款、國庫管理、國際銀行業務以及網上銀行產品和服務。

WAB經營以下全面服務的銀行部門：ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB.本公司還通過國家專業金融服務平臺為企業客户提供服務。此外，該公司有兩家非銀行子公司，LVSP持有和管理某些OREO資產，以及CSI，一家根據亞利桑那州法律組建並獲得執照的自保公司，作為公司整體企業風險管理戰略的一部分而成立。

提出依據

公司的會計和報告政策符合公認會計準則，並符合金融服務業的做法。公司及其合併子公司的賬目包括在綜合財務報表中。

估計數的使用

按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響財務報表之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告所述期間的收入和支出數額。管理層的估計和判斷是持續進行的，並基於經驗、當前和預期的未來條件、第三方評估以及管理層認為在這種情況下是合理的各種其他假設。這些估計數的結果構成了判斷資產和負債賬面價值以及確定和評估承付款和意外開支會計處理辦法的依據。實際結果可能與綜合財務報表和相關附註中使用的估計數和假設不同。在短期內特別容易發生重大變化的重大估計數涉及：確定信貸損失備抵額；按公允價值計算的某些資產和負債；以及所得税的核算。

鞏固原則

截至(一九二零九年十二月三十一日)，wal擁有以下重要的全資子公司：wab和八在發行信託優先證券時用作商業信託的未合併的附屬公司。

世界銀行擁有以下重要的全資子公司：wabt持有某些投資證券、市政和非營利貸款以及租賃；WA pwi持有某些有限合夥關係，主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司；BW房地產公司作為房地產投資信託機構運作，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券。

該公司沒有任何其他重要的實體需要合併。所有重要的公司間結餘和交易已在合併中消除。

改敍

以往各期間報告的某些數額可能已在綜合財務報表中重新分類，以符合目前的列報方式。如以前報告的那樣，改敍對淨收入或股東權益沒有影響。

現金和現金等價物

為報告現金流量，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應收款項(包括正在清算過程中的現金項目)和出售的聯邦資金。本公司貸款產生的現金流量和客户存款賬户均為淨收入。

該公司在其他銀行開設存款賬户，有時可能超過聯邦保險限額。本公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。

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現金儲備要求

法律要求存託機構為其交易存款保留準備金。準備金必須以現金或與聯邦預算委員會共同持有。銀行可以通過在兩週內將規定的金額作為平均餘額來滿足這一要求。準備金餘額總額約為1.641億美元和1.459億美元截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

投資證券

投資證券包括債務證券和股票證券。債務證券可分為HTM、AFS或交易。適當的分類最初是在購買時決定的。被歸類為HTM的證券是指公司無論市場狀況、流動性需求或一般經濟狀況發生變化，都有意願和能力持有至到期的債務證券。這些證券按攤銷成本入賬。為了分類和披露的目的，在HTM證券到期日起三個月內或在大部分未清償本金被收回之後出售該證券被視為到期日。

被歸類為AFS或交易證券的證券按其估計公允價值在綜合資產負債表上報告為資產。由於AFS債務證券的公允價值發生變化，除暫時受損的其他證券外，這些變動被列為保監處的一個組成部分，扣除所得税後的變動。當AFS債務證券出售時，未實現的損益將從保監處重新分類為非利息收入。交易證券公允價值的變化以非利息收入列報.被歸類為AFS的證券是指公司不具備持有至到期日的積極意圖和能力的證券。任何出售被歸類為AFS的證券的決定都將基於各種因素，包括利率的重大變動、公司資產和負債期限組合的變化、流動性需求、信貸質量下降和監管資本考慮因素。

權益證券按其估計公允價值作為資產在綜合資產負債表上報告，公允價值變動在綜合收益表中確認為非利息收入的一部分。

利息收入是根據票面利率確認的，並通過利息法按預付估計數調整的在證券合同壽命期間支付的保費的攤銷而增加或減少的折扣而增加。

在評估AFS證券是否存在任何OTTI損失時，管理層考慮到：(1)公允價值低於攤銷成本的時間和程度；(2)發行人的財務狀況和近期前景；(3)市場利率變化的影響；(4)公司保留其投資一段時間的意圖和能力，以便能夠以公允價值進行任何預期的回收，以及該公司出售證券的可能性是否大於該公司。

被視為非臨時性的個別AFS證券的公允價值下降，在確認後反映在收益中。債務擔保的公允價值成為新的成本基礎。對於個人債務證券，如果公司不打算出售證券，而且公司在收回其攤銷成本基礎之前不更有可能出售證券，則債務擔保公允價值的其他非臨時性下降涉及：1)信貸損失在收益中得到確認；2)利率、市場或其他因素在保監處得到確認。

對於個別債務證券，如果公司打算出售證券，或者公司不可能收回全部攤銷成本，則OTTI在資產負債表日的收益中被確認為等於證券成本法與公允價值之間的全部差額。對於已在收益中確認信用損失的個人債務證券，在確認信用損失時，應計利息和攤銷以及溢價和折扣的累積被暫停。應計項目暫停後收到的利息按收付實現制在收入中確認。

限制性股票

WAB是聯邦儲備系統的成員之一，作為其成員之一，必須在聯邦儲備委員會中維持一定比例的股票。此外，WAB是FHLB系統的成員，因此根據所使用的借貸能力維持對FHLB資本存量的投資。世界銀行還對其主要代理銀行進行投資。這些投資被認為是沒有活躍交易市場的股票證券。因此，這些股票被認為是限制性投資證券。這些投資按成本進行，其價值等於可贖回的價值。從股票中收到的股息收入在利息收入中列報。公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。迄今沒有記錄到任何損害。

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為出售而持有的貸款

為出售而持有的貸款包括公司來源(或獲得)並打算出售的貸款。這些貸款以較低的總成本或公允價值入賬。公允價值是根據類似資產的現有市場數據、預期現金流量、對相關抵押品的評估或借款人的信貸質量來確定的。出售貸款的損益按ASC 860確認，調動和服務。這些貸款的利息收入每日應計，貸款起始費和費用遞延，幷包括在貸款的成本基礎內。本公司發佈與這些貸款銷售有關的各種陳述和保證。本公司沒有因這些陳述和保證而遭受任何損失。

為投資而持有的貸款

該公司一般持有投資貸款，並有意願和能力持有貸款，直至其到期。因此，它們是按賬面價值報告的。貸款淨額按未付本金數額列報，並按遞延費用和費用淨額、保險費和折扣、購買會計公允價值調整數和信貸損失備抵額進行調整。此外，按公允價值對衝的貸款賬面價值將根據可歸因於套期保值基準利率風險的有效部分的價值變化進行調整。

公司也可以通過商業合併獲得貸款。這些獲得的貸款在購買之日按其估計公允價值入賬，其中包括按估計信貸損失調整的未付本金和利率公允價值調整數。在收購之日對貸款進行單獨評估，以確定自開始以來是否出現了信用惡化。然後，這類貸款可以根據共同特點彙總並作為一批貸款入賬。當公司獲得此類貸款時，可能增加的收益(可增加的收益率)僅限於超出公司對預計將在公司對貸款的初始投資中收取的未貼現現金流的估計。合同現金流量超過預期收取的現金流量，不得確認為對收益、損失或估價津貼的調整。預期將普遍收取的現金流量隨後增加，通過調整貸款剩餘壽命的收益率，前瞻性地予以確認。預計將收取的現金流量的隨後減少額被確認為減值損失。在這種情況下獲得的貸款，公司不得在初始會計中結轉或設定估價備抵。對於在購置日未被視為受損的購買貸款，可歸因於信貸和利率的公允價值調整在個人貸款的合同期內增加(或攤銷)。有關更多信息，請參見“附註3.貸款、租賃和信貸損失準備金“綜合財務報表説明。

遞延貸款費用和費用、保險費和折扣以及某些購買會計公允價值調整，通過利息收入在貸款的合同期內攤銷。如果貸款已預定付款，則按貸款合同期內的利息方法計算遞延貸款費用淨額的攤銷額。如果貸款沒有定期付款，如信貸額度，則在貸款承諾的合同期內，遞延貸款費用淨額按直線確認為利息收入。根據客户未使用信用額度的百分比計算的承付費用和與備用信用證有關的費用在承諾期內確認。在償還貸款時，任何未攤銷的保費、折扣或遞延費用淨額餘額都被確認為利息收入。

非應計貸款：當借款人停止按照票據的合同要求付款時，公司必須確定繼續累積利息是否合適。當貸款拖欠超過90天或管理層確定不再可能按照合同條款全額償還本金和收取利息時，公司停止產生利息收入。如果貸款以抵押品擔保，並處於收款過程中，公司可決定繼續為某些貸款累計超過90天的拖欠利息。

對於所有貸款類型，當貸款處於非權責發生制狀態時，所有應計但未收回的利息將在狀態變化期間從利息收入中倒轉，公司作出貸款級別的決定，要麼採用收付實現法，要麼採用成本回收法。本公司只以現金為基礎確認收入的非應計貸款，其餘本金餘額的收取是毫無疑問的。根據成本回收方法，隨後從客户收到的付款適用於本金，一般在本金全額支付之前，或在情況發生變化之後，才確認進一步的利息收入，以便按照合同的要求再次一貫地收到付款。

減值貸款：當利息和本金不再可能按照原始貸款協議的合同條款收取時，貸款被確定為受損。減值貸款按照ASC 310的準備金要求進行計量，應收款項，根據預期未來現金流量的現值按貸款的實際利率貼現，或作為一種實際的權宜之計，以貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值為依據，如果貸款依賴擔保品，則按較不適用的處置成本計算。減值準備金的數額(如有的話)及其後的任何變動均記作信貸損失準備金。損失在確認損失時記作沖銷.除了管理層的內部貸款審查程序外，監管機構還可以不時指示公司修改貸款等級、貸款減值計算或貸款減值方法。

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不良債務重組貸款：TDR貸款是指公司出於與借款人的財務困難有關的原因，給予借款人一項公司本來不會考慮的優惠。由於借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條件包括但不限於降低規定利率、延長貸款期限或以低於當前市場的利率延長貸款期限、減少債務面額、減少應計利息或推遲支付利息。TDR貸款也被視為受損。TDR貸款可在貸款到期時恢復權責發生制，並按照合同重組條件履行一段合理時期(一般為6個月)，合同重組本金和利息總額的最終可收性不再受到懷疑。然而，這類貸款繼續被視為受到損害。與監管指南相一致的是，TDR貸款在另一項重組協議中被修改，但已顯示出持續的業績和作為TDR的分類，如果修改後的條款在修改時是以市場為基礎的，將從TDR狀態中刪除。

信貸損失備抵

信貸風險是向借款人提供貸款和租賃的業務中固有的，公司必須對信貸損失保持適當的備抵。信貸損失備抵是通過記入費用的信貸損失準備金確定的。當管理層認為不會收取合同本金或利息時，貸款將從信貸損失備抵項中扣除。其後的追討款項(如有的話)記作免税額。備抵額據信足以根據對貸款可收性和以往信貸損失經驗的評估以及其他因素，勻支可能無法收回的現有貸款的估計可能損失。公司每季度正式重新評估和確定信貸損失備抵的適當水平。

津貼包括具體的和一般的組成部分。特別津貼適用於受損貸款。對於受影響的抵押貸款，準備金是根據抵押品價值計算的，扣除了估計的處置成本。一般來説，公司每12個月對每筆貸款進行一次獨立的抵押品估價分析。不依賴擔保品的貸款根據預期的未來現金流量(按原始合同利率貼現)進行評估。

一般免税額涵蓋所有非受損貸款，幷包含若干數量和質量因素，用於公司的所有投資組合部分。量化因素包括公司特有的、10年曆史上由類似特點的貸款構成的歷史淨沖銷.質量因素包括：1)拖欠貸款和受損貸款的水平和趨勢；2)註銷和收回貸款的水平和趨勢；3)貸款數量和條件的變化；4)承保標準或貸款政策的變化；5)貸款工作人員的經驗、能力和深度；6)國家和地方經濟趨勢和條件；7)信貸集中度的變化；8)外部市場風險；9)貸款審查制度質量的變化；10)基礎抵押品價值的變化。

由於公司的貸款組合集中在房地產抵押貸款中，抵押品的價值在很大程度上取決於亞利桑那州、內華達州和加利福尼亞州的房地產價值。雖然管理層使用現有的最佳信息進行評價，但如果經濟或其他條件發生重大變化，今後可能有必要對津貼進行調整。此外，作為其審查過程的一個組成部分，監管機構定期審查銀行的信貸損失備抵，並可能要求銀行根據其對審查時可獲得的信息的判斷對備抵額進行調整。管理層定期審查在確定備抵時使用的假設和公式，並在必要時作出調整，以反映投資組合目前的風險狀況。

金融資產轉移

在放棄對資產的控制權時，金融資產的轉移被記作銷售。在下列情況下，對轉讓資產的控制權被視為放棄：(1)資產與公司分離；(2)受讓人獲得質押或交換被轉讓資產的權利；(3)公司不再通過在到期前回購所轉讓資產的協議，對所轉讓資產保持有效控制。

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房地和設備

房地和設備按成本減去累計折舊和攤銷。折舊主要由資產估計使用壽命的直線法計算。租賃物改良按租賃期限或改進的估計壽命攤銷，以較短者為準。折舊和攤銷使用下列估計壽命計算：

		年數
銀行房地		31
傢俱、固定裝置和設備		3 - 10
租賃權改良(1)		3 - 10

(1)	折舊記錄在相關的3至10年期限中的較短期限或租約的剩餘壽命內。

管理部門定期審查房地和設備，以確定是否有事實和情況表明資產的價值無法收回。

租賃(承租人)

在開始時，對合同進行評估，以確定合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同，相應的ROU資產和業務租賃負債記錄在綜合資產負債表上的單獨項目中。ROU資產代表公司在租賃期間使用基礎資產的權利，租賃負債代表公司承諾支付合同義務租賃付款。經營租賃ROU資產和負債在租賃開始之日確認，並根據租賃期內租賃付款的現值計算。經營租賃ROU資產的計量包括已支付或應支付給公司的租賃獎勵所支付和減少的任何租賃付款。取決於指數或費率(如消費價格指數)的可變租賃付款包括在租賃開始之日生效的租賃付款中。租賃付款按直線確認為租賃期間佔用費用的一部分。

由於租賃中隱含的利率不容易確定，公司的增量抵押借款利率用於確定租賃付款的現值。這一利率考慮到適用的FHLB抵押借款利率，並以開始日期所掌握的信息為基礎。公司已選擇對最初期限為12個月或更短的租約適用短期租約計量和確認豁免；因此，這些租約不記錄在公司的綜合資產負債表上，而是在租約期限內按直線確認。本公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選擇。當合理地肯定這些選擇將被行使時，這些選擇就會包括在租約中。

除了一攬子實用權宜之計外，公司還選擇了實際權宜之計，允許承租人作出會計政策選擇，不將非租賃部分與相關租賃部分分開，而是將它們作為適用租賃部分的一部分一併核算。這種實用的權宜之計可以為每一項基礎資產分別選出。公司的大部分非租賃部件，如公用區域維護、停車和税收，都是可變的，並在發生時支出。可變付款數額由房東根據實際發生的費用確定為拖欠款。

商譽和其他無形資產

公司以商譽的形式記錄企業合併中購進價格超過根據適用指南獲得的可識別淨資產的公允價值的情況。自每年10月1日起，本公司每年進行商譽和無形資產減值測試，如果事件或情況表明賬面價值可能無法收回，則更多情況下進行。公司首先可以選擇通過質量因素來評估商譽是否更有可能受到損害。如果定性評估表明潛在的損傷，則需要進行定量的損傷測試。如果根據定量測試，報告單位的賬面金額超過其公允價值，則此差額的商譽減值費用作為非利息費用記入當期收益。

該公司的無形資產主要由核心存款無形資產組成，這些無形資產分期攤銷，期限從5年到10年不等。本公司按ASC 350的要求，在每個報告期內考慮其核心存款無形資產的剩餘使用壽命，無形資產-親善和其他，以確定是否需要對剩餘的攤銷期進行修改。如果對無形資產剩餘使用壽命的估計發生變化，則無形資產的剩餘賬面金額將前瞻性地攤銷到經修訂的剩餘使用壽命之上。本公司沒有修訂對其核心存款無形資產在截止年度的使用壽命的估計(一九二零九年十二月三十一日), 2018，或2017.

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低收入住房和可再生能源税收抵免

該公司擁有有限合夥公司和有限責任公司的所有權利益，這些公司投資於負擔得起的住房和可再生能源項目。這些投資的目的主要是通過實現聯邦税收抵免和扣減來產生回報，如果不符合遵守規定的要求，税務當局可能會收回這些抵免。該公司使用比例攤銷法核算其低收入住房投資。可再生能源項目按遞延法核算，該方法將投資税收抵免反映為應繳所得税的立即減少和資產在申請投資税抵免期間的賬面價值。見“附註14.所得税“綜合財務報表的這些説明供進一步討論。

公司評估其在這些實體中的利益，以確定它是否有可變的利益，以及是否需要合併這些實體。可變利息是一種投資或其他利息，將吸收實體預期損失的一部分或獲得實體預期剩餘收益的一部分。如果公司確定它在一個實體中有可變的利益，它會評估這種利益是否在一個可變的利益實體中。VIE的廣義定義是這樣一個實體：1)股權投資者作為一個團體，如果有的話，缺乏通過投票或類似權利指導一個實體的活動的權力，而該實體的活動對該實體的經濟績效影響最大；或2)風險中的股權投資不足以為該實體的活動提供資金，而不需要額外的次級財務支持。當公司被確定為VIE業務的主要受益人時，公司必須合併任何VIE。

可變利益持有人被認為是競爭對手的主要受益者，如果它既有權指導競爭對手的活動，而這些活動對實體的經濟績效影響最大，又有義務吸收可能對競爭對手產生重大影響的實體的損失或從中獲得利益的權利。公司對其是否是VIE的主要受益者的評估包括考慮各種因素，例如：(1)公司指導對實體經濟績效影響最大的活動的能力；(2)所有權利益的形式；(3)其在實體治理機構中的代表權；(4)其投資規模和資歷；以及(5)其他投資者參與決策和替換和/或清算實體經理的能力和權利。公司必須評估是否在開始和持續的基礎上合併一個VIE，因為情況的變化需要重新考慮。

該公司對合格的負擔得起的住房和可再生能源項目的投資符合VIE的定義，因為這些實體的結構使得有限合夥人投資者缺乏實質性投票權。普通夥伴或管理成員既有權指導對實體經濟業績影響最大的活動，也有義務吸收可能對實體具有重大意義的損失或獲得惠益的權利。因此，作為有限合夥人，公司不是主要受益人，也不需要合併這些實體。

銀行所有人壽保險

Boli按現金退回價值記帳，合併損益表中的其他非利息收入中記錄了變化。包括死亡撫卹金在內的基本保單的面值是$359.0百萬和$358.7百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。沒有任何貸款抵消現金退還價值，也沒有限制使用收益。

客户回購協議

本公司與客户簽訂回購協議，對客户超額募集的資金進行隔夜投資，保證有價證券。公司將這些現金記錄為與交易有關的現金。

股票補償計劃

該公司有經修訂的獎勵計劃，該計劃在“附註10.股東權益“在綜合財務報表的附註中，股票期權及非既得限制股票獎勵的補償費用，是根據該批出日期的公平價值計算，而就公司而言，則是批出的日期，並在批給的服務期內按比例確認。在批出時，沒收額會估計，如實際沒收的款額與該等估計值不同，則在其後的期間內作出修訂。該公司採用黑-斯科爾斯期權-定價模型，計算股票期權的公允價值。非歸屬限制股票獎勵的公允價值，是公司在批給當日的市值。

見“附註10.股東權益“供進一步討論股票期權和限制性股票獎勵的綜合財務報表附註。

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股利

WAL是一個獨立於其子公司的法律實體。作為一家控股公司，除了其子公司的股本外，其他重要資產有限，Wal支付股息的能力主要取決於從其子公司收到股息或其他資本分配。公司子公司向Wal支付股息的能力，除其他外，取決於其個人收入、財務狀況和資金需求，以及適用於Wal和每一家子公司的聯邦和州政府政策和條例，這些政策和條例限制了未經事先批准可作為股息支付的數額。此外，公司發行的其他證券的條款和條件可能限制其向公司普通股持有人支付股息的能力。例如，如果未對未償還的信託優先股支付任何規定的付款，Wal將被禁止就其普通股支付現金紅利。

國庫券

本公司分別提交國庫股，該股代表向本公司交還的股份，價值相等於因員工限制性股票獎勵的歸屬而產生的法定工資税預扣繳義務。國庫券是按成本入賬的。

普通股回購

2018年12月11日，該公司通過了普通股回購計劃，授權該公司在2019年12月31日之前回購至多2.5億美元的普通股。根據該計劃回購的所有股份在結算時將被收回。公司選擇了在APIC和留存收益之間分配超額回購價格超過普通股面值的方法，分配給APIC的部分僅限於在最初發行股票時記錄的APIC數量，這一數額是根據最後入股、先出計算的。該公司的普通股回購計劃延長至2020年12月，授權該公司再購買其未償普通股的2.5億美元。

衍生金融工具

該公司使用利率互換，以減輕利率風險的變化，以公允價值的某些固定利率金融工具(公允價值對衝)。

公司按照ASC 815的公允價值確認衍生產品為綜合資產負債表上的資產或負債，衍生工具和套期保值。衍生工具公允價值變動的會計核算，取決於衍生工具是否被指定為套期保值關係的一部分，也取決於套期保值關係的類型。在對衝關係中指定的用於減少資產公允價值變化風險的衍生工具或可歸因於特定風險的負債，如利率風險，被視為公允價值對衝。

被指定為公允價值對衝的衍生品的公允價值的變化，以及可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值的變化，都記錄在當期收益中。被認為對套期保值效果不高的衍生產品公允價值的變動在收益中被確認為變現期間的非利息收入。

該公司記錄了其對衝關係，包括套期保值工具和被套期保值項目的識別，以及其風險管理目標和在執行衍生產品合同後進行對衝交易的策略。在開始時，公司進行定量評估，以確定套期保值交易中使用的衍生品在抵消對衝項目公允價值變化方面是否非常有效(如指南所定義)。評估追溯效力，以及繼續預期對衝將保持有效的前瞻性。在進行了初步的定量評估之後，公司每季度進行一次定性的套期保值效果評估。本評估考慮到與對手方違約風險有關的任何不利事態發展，以及任何負面事件或情況，這些負面事件或情況影響到最初使該公司能夠在質量上合理地支持一種預期，即這種對衝關係過去和將來都是非常有效的因素。當確定套期保值不再具有高效率時，該公司將終止預期的套期保值會計。當不再符合有效套期保值條件的公允價值套期保值會計停止時，衍生工具繼續按公允價值在綜合資產負債表上報告，但已套期保值項目的賬面金額不再根據公允價值的未來變化進行調整。對對衝會計停止之日存在的套期保值項目的賬面金額的調整，在套期保值項目的剩餘壽命內攤銷成收益。

未指定為對衝工具的衍生工具，即所謂的獨立衍生工具，按公允價值在綜合資產負債表上報告，公允價值的變化在收益中確認為變動期間的非利息收入。

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在正常的業務過程中，公司可以購買金融工具或發行包含嵌入衍生工具的貸款。在購買票據或貸款時，公司評估嵌入衍生產品的經濟特性是否與金融工具的其餘組成部分(即主機合同)的經濟特徵明確和密切相關，以及與嵌入工具相同的條款的單獨工具是否符合衍生工具的定義。當確定嵌入衍生工具具有與宿主契約經濟特性不明確、密切相關的經濟特性，且同一條款的單獨票據符合衍生工具資格時，嵌入衍生工具與宿主契約分離，按公允價值進行。但是，如果主機合同是按公允價值計量的，且公允價值在當期收益中有所變化，或者公司無法可靠地識別和計量嵌入的衍生產品，以便與其主合同分離，則整個合同按公允價值在綜合資產負債表上進行，不被指定為套期保值工具。

表外工具

在正常的經營過程中，公司簽訂了資產負債表外的金融工具安排，其中包括延長信用證和備用信用證的承諾。這類金融工具在資金到位時記錄在綜合財務報表中。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表所確認數額的信貸風險因素。如果公司在合同上有義務根據這些文書付款，並且必須向借款人要求償還，則可能會遭受損失，而在目前期間，這種償還可能不像最初作出承諾時那樣健全。提供信貸的承諾是向客户提供貸款的協議，只要沒有違反合同規定的任何條件，在某些情況下，可以無條件取消。承付款通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求支付費用。公司訂立信貸安排，通常規定在違約或其他違約事件發生時終止預付款。由於許多承付款預計將在未動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來所需現金。本公司對每一位客户的信譽進行逐案評估.獲得的抵押品數額，如果公司認為有必要，在擴大信貸，是根據管理部門的信用評估的一方。承付款由用作貸款抵押品的同一類型資產作擔保。

與未償還貸款一樣，公司將質量因素和利用率應用於其表外債務，以確定這些合同債務中固有的損失估計數。表外工具的信貸損失估計數包括在其他負債中，而確定該負債的收入記在非利息費用中。

該公司還有與其衍生工具有關的表外安排.衍生工具在合併財務報表中按公允價值確認，其名義價值從資產負債表中剝離。見“附註12.衍生品和套期保值活動“綜合財務報表的這些説明供進一步討論。

業務合併

企業合併按照ASC 805的會計獲取方法進行核算，商業組合。根據該收購方法，企業合併中的收購實體按收購之日的估計公允價值確認所有被收購資產和承擔的負債。購買價格超過淨資產和其他可識別無形資產公允價值的任何盈餘均記為商譽。如果所獲得的淨資產(包括已查明的無形資產)的公允價值超過了購買價格，則確認為低價購買收益。業務組合對估計公允價值的變化被確認為在計量期間對商譽的調整，並在確定調整數額的適當報告期內予以確認。從收購之日起，被收購企業的經營結果包括在綜合損益表中。與購置有關的費用，包括轉換和重組費用，按支出入賬.

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金融工具的公允價值

公司使用公允價值計量記錄對某些資產和負債的公允價值調整。ASC 820，公允價值計量，建立了公允價值計量的框架和公允價值計量披露的三級評估層次，並加強了公允價值計量的披露要求。估值等級的依據是，截至計量日期，對資產或負債估值的投入是否透明。公司採用各種估值方法，包括市場、收入和/或成本方法。ASC 820建立了用於計量公允價值的投入的層次結構，最大限度地利用了可觀測的投入，並通過要求在可用時使用可觀測的輸入，儘量減少對不可觀測輸入的使用。可觀察的輸入是市場參與者在根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據開發的資產或負債定價時使用的投入。不可觀測的輸入是反映公司對市場參與者在根據現有最佳信息制定資產或負債定價時所考慮的因素的假設的投入。根據投入的可靠性將等級劃分為三個層次，具體如下：

•	一級-活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲取相同、不受限制的資產或負債。

•	第2級-包括在第1級中可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的其他投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、預付速度、波動等)。或基於模型的估值技術，在市場上所有重要的假設都是可以直接或間接觀察到的。

•	第三級-評估產生於基於模型的技術，其中一個或多個重要的投入是不可觀察的，無論是直接或間接，在市場上。這些不可觀測的假設反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價中所使用的假設的估計。評估技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似的技術。

根據具體金融工具的性質，可觀測投入的可得性各不相同。如果估值是基於在市場上觀察不到或無法觀察到的模型或投入，那麼確定公允價值就需要更多的判斷力。因此，公司在確定公允價值方面的判斷程度對第三級分類的工具而言是最大的，在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同層次。在這種情況下，為了披露目的，根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平的輸入，確定公允價值計量整體下降的公允價值等級。

公允價值是從可能購買資產或承擔債務的市場參與者的角度來考慮的一種基於市場的衡量方法，而不是一種特定於實體的衡量方法。當市場假設可用時，ASC 820要求該公司對市場參與者在計量日估計金融工具公允價值的假設作出假設。

ASC 825，金融工具，則要求披露有關金融工具的公允價值資料，不論該資料是否在資產負債表內確認，而估計該價值是切實可行的。

管理層在估計公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估算技術都有其固有的侷限性。因此，對於實質上所有的金融工具而言，本文中提出的公允價值估計並不一定表示公司在一次銷售交易中可能實現的數額。(一九二零九年十二月三十一日)和2018。估計公允價值數額(一九二零九年十二月三十一日)和2018已在期間終了時進行計量，並沒有在這些日期之後為本合併財務報表的目的進行重新評估或更新。因此，報告日期之後這些金融工具的估計公允價值可能與期末報告的數額不同。

“附註16.公允價值會計“在這些綜合財務報表附註中，不應解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只需要對公司資產和負債的一小部分進行計算。”

由於估值技術範圍廣泛，以及在作出估計時所使用的主觀性程度，公司的披露與其他公司或銀行的披露之間的比較可能沒有意義。

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公司在估計其金融工具的公允價值時採用了下列方法和假設：

現金、現金等價物和限制性現金

在綜合資產負債表上報告的現金和銀行應付款項的賬面金額近似於其公允價值。

貨幣市場投資

貨幣市場投資綜合資產負債表上報告的賬面金額接近公允價值。

投資證券

CRA投資、交易所掛牌優先股、信託優先股和某些公司債證券的公允價值是以上市市場價格為基礎的，在公允價值等級中被歸為一級。

債務證券的公允價值主要是根據矩陣定價來確定的。矩陣定價是一種數學技術，它利用可觀察的市場輸入，例如，收益率曲線、信用評級和預付速度。使用矩陣定價確定的公允價值通常被歸類為公允價值層次中的第二級。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。

限制性股票

WAB是聯邦儲備系統和FHLB的成員，因此保持對FRB和FHLB資本存量的投資。WAB還保持對其主要代理銀行的投資。這些投資是按成本進行的，因為它們沒有現成的市場，也沒有報價的市場價值。公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。這些投資的公允價值在公允價值等級中被歸類為二級。

貸款

貸款的公允價值是根據貼現現金流量估算的，其利率目前用於與具有類似信貸質量和調整條件的借款人提供的貸款，該公司認為市場參與者在根據第三方獨立估值確定公允價值時會考慮這些利率。因此，貸款的公允價值被歸類為公允價值等級中的2級，不包括受損貸款，後者被歸類為3級。

應計未收利息和應付利息

應計未收利息和應付利息在綜合資產負債表上報告的賬面金額接近公允價值。

衍生金融工具

所有衍生工具均按公允價值在綜合資產負債表上確認。衍生工具的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀商報價或其他相關輸入參數確定的。因此，公允價值在公允價值層次結構中被歸類為二級。

存款

按定義，活期存款和儲蓄存款所披露的公允價值等於在其報告日期應支付的金額(即賬面金額)，公司認為，在確定公允價值時，市場參與者會考慮這一數額。可變利率存款賬户的賬面金額接近其公允價值.固定利率存單的公允價值是使用折現現金流量計算來估算的，該計算將目前提供的利率應用於這些存款的預計月期限累計表。存款負債的公允價值計量在公允價值層次上分為二級。

FHLB預付款和客户回購協議

公司借款的公允價值是根據類似類型借款安排的市場利率，利用現金流量貼現分析來估算的。FHLB預付款和客户回購協議由於期限短，在公允價值等級中被歸類為二級。

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次級債務

次級債務的公允價值是以相應次級債務證券的市場利率為基礎的。次級債務在公允價值等級中被歸類為二級。

次級次級債務

次級次級債券的估值依據的是折現現金流模型，該模型以國債利率和BB評級財務指數為輸入。次級次級債務在公允價值等級中被歸為三級。

表外工具

公司資產負債表外工具(貸款承諾和信用證)的公允價值是根據目前簽訂類似協議而收取的報價費用計算的，同時考慮到協議的其餘條款和對手方的信用狀況。

所得税

該公司在美國須繳納所得税，並向其所有子公司提交一份合併的聯邦所得税申報表，但BW不動產公司除外。記錄遞延所得税是為了反映財務報告中資產和負債的賬面數額與其所得税基數之間的臨時差異的影響，所採用的税率預計在實際支付或收回税款時生效。隨着税法或税率的變化，遞延税資產和負債通過所得税準備金進行調整。

遞延税淨資產記錄的範圍是，這些資產更有可能-而不是-無法實現。在作出這些決定時，考慮到所有可用的正面和負面證據，包括推遲納税負債的預定倒轉、税收規劃戰略、預測的未來應税收入和最近的經營結果。如果確定未來要變現的遞延所得税資產超過其淨入賬數額，將記錄對估價津貼的調整，這將減少公司的所得税準備金。

來自未確認的税收優惠的税收優惠可能被確認，當該職位更有可能--而不是--在審查時得到維持，包括基於技術優勢的相關上訴或訴訟。所得税福利必須在被確認的生效日期滿足一個更有可能而非確認的門檻。

與未確認的税收福利有關的利息和罰款在綜合收益表中被確認為所得税規定的一部分。應計利息和罰款包括在綜合資產負債表上與其他負債相關的税務負債項下。見“附註14.所得税“這些綜合財務報表附註供進一步討論所得税問題。

非利息收入

非利息收入包括服務費、股權投資收入、卡片收入、外幣收入、銀行所有人壽保險收入、貸款相關收入、投資證券銷售淨損益、公允價值資產未實現損益淨額和其他收入。服務費和手續費包括從賬户分析、普通賬户服務和其他存款賬户服務中獲得的費用。這些費用被確認為根據ASC 606提供的相關服務，與客户簽訂合同的收入。股權投資收益包括認股權證資產收益、SBIC股權收益和成功費用。信用卡收入包括客户使用借記卡和信用卡所獲得的費用、商人的交換收入和國際收費。信用卡收入一般在ASC 310的範圍內，應收款項然而，某些商人的處理交易，如交換費，屬於ASC 606的範圍。外幣收入是指代表公司客户購買和銷售外幣的差額所賺取的費用。銀行所有人壽保險收入按ASC 325入賬，投資-其他。貸款相關收入包括出售貸款的損益、SBA收入和信用證費用。出售貸款和SBA收入的損益按照ASC 860確認，轉移和服務。按公允價值計量的資產未實現淨損益是指權益證券的公允價值變動，並按照ASC 321入賬，投資-股本證券。與備用信用證有關的費用按照ASC 440記帳，承諾。其他收入包括營業租賃收入，按ASC 840在租賃期限內按直線確認，租賃。已收回資產和其他資產的銷售/估值淨損益作為非利息費用的組成部分列報，但在確認淨收益的情況下，也可作為非利息收入的組成部分列報。收回的資產和其他資產的銷售淨損益按照ASC 610核算，其他收益-非金融資產註銷後的損益。見“附註22.與客户簽訂合同的收入他説：“在這些綜合財務報表附註中，有關在新標準範圍內確認非利息收入收入來源的性質及時間的進一步詳情。”

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最近的會計聲明

2016年6月，FASB在ASU 2016-13年度發佈了指導意見，金融工具信用損失的計量。新標準顯著改變了以攤銷成本(包括表外信用風險敞口)計量的大多數金融資產的減值模型，從已發生損失模型轉變為預期損失模型。ASU 2016-13對議題326，金融工具-信貸損失，要求一個組織根據歷史經驗、當前情況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。ASU還要求加強披露，包括提供關於財務報表中記錄的數額的更多信息的定性和定量披露。此外，ASU還修正了AFS債務證券信貸損失的會計核算，並在信貸惡化的情況下購買了金融資產。本會計準則的修正案適用於2019年12月15日以後的財政年度和該財政年度內的中期。該公司已經完成了新的CECL標準的實施，在所有實質性方面，已經處理了示範結果，實施了公司的內部控制CECL框架，並最終確定了會計政策和治理流程。

下表彙總了採用ASC 326後與金融資產和表外信貸風險有關的信貸損失估計備抵額：

	(二零年一月一日)
	前ASC 326收養				ASC 326後收養				ASC 326收養的影響
	(以百萬計)
資產：
HTM證券信用損失備抵
免税	$	—			$	3			$	3
貸款信貸損失備抵	$	168			$	187			$	19
負債：
表外信用風險敞口	$	9			$	24			$	15

由於對公司的影響不大，管理層選擇在通過之日對監管資本承擔全部責任。

2018年8月，FASB在ASU 2018-13年發佈了指導意見，披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13中的修正案刪除、修改和補充了公允價值計量的披露要求。取消的披露要求包括：公允價值等級第1級和第2級之間轉移的數額和理由、級別間轉移時間的政策以及第3級公允價值計量的估值程序。修正案闡明，披露測量不確定度是為了通報截至報告日期的測量不確定度的信息。其他披露要求包括：在本報告所述期間結束時舉行的經常性3級公允價值計量的其他綜合收入所包括的這一期間未實現損益的變化，以及用於制定第3級公允價值計量的重大無形投入的幅度和加權平均數。除上述未來將適用的額外披露要求外，所有其他修正均應追溯適用於自生效之日起提出的所有期間。本ASU修正案適用於2019年12月15日以後的財政年度和中期。本指南的通過預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

2018年8月，FASB在ASU 2018-15年發佈了指導意見，無形物品.親善和其他.內部使用軟件(分主題350-40)。本ASU中的修改使託管安排(即服務合同)中發生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包含內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化的要求相一致。因此，本更新中的修正要求作為服務合同的託管安排中的實體(客户)遵循分主題350-40中的指導，以確定哪些實現成本作為與服務合同相關的資產資本化，哪些成本用於支出。本更新中的修正還要求，託管安排(即服務合同)的資本化實施成本應在託管安排的期限內支出。列報所需經費包括：與資本化實施費用有關的費用應與安排中與託管部分(服務)有關的費用列在損益表的同一項目中，現金流量表中資本化執行費用的支付方式應與支付與託管部分有關的費用相同，財務狀況表中的資本化實施費用應列在與連帶費用預付的同一項目中。

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將提出主辦安排。本ASU的修正案應追溯或前瞻性地適用於通過之日後發生的所有執行費用。本ASU修正案適用於2019年12月15日以後的財政年度和中期。本指南的通過預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

2019年4月，FASB在ASU 2019-04年發佈了指導意見，專題326，金融工具-信貸損失，專題815，衍生工具和套期保值，以及議題825，金融工具的編碼改進。ASU 2019-04中的修正案澄清或更正了本專題的指導意見。關於議題326，ASU 2019-04處理了一些與中東歐標準有關的問題，包括在衡量預期信貸損失時考慮應計利息、回收、可變利率金融工具、預付款項、延期和更新選項等。對主題326的修正與ASU 2016-13的生效日期相同，預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。關於議題815，衍生工具和套期保值ASU 2019-04澄清了與部分套期保值、對衝債務證券有關的問題，並從定量評估套期保值有效性的方法向更為簡化的方法過渡。本公司沒有部分期限對衝或任何對衝債務證券，在ASU 2019-04中討論的過渡問題不適用於本公司。因此，對主題815的修正將不會對公司的綜合財務報表產生影響。關於議題825，金融工具，關於承認和計量金融工具，ASU 2019-04涉及：1)指南的範圍；2)在使用計量備選辦法時根據ASC 820重新計量的要求；3)某些披露要求；4)哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。對主題825的修正在2019年12月15日以後的中期和年度報告期間生效，預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

2019年5月，FASB在ASU 2019-05年發佈了指導意見，金融工具-信貸損失，為各實體提供一種以攤銷成本計量的合格金融資產不可撤銷的公允價值選擇。選舉將在採用專題326的基礎上逐項進行，無論是AFS還是HTM債務證券都不適用。ASU 2019-05年的修正應在經過修改-追溯的基礎上適用，對實體通過2016-13年度ASU修正案之日的留存收益期初餘額進行累積效應調整。該公司沒有選擇這一公允價值選擇作為其通過ASU 2016-13的一部分，於2020年1月1日。

2019年11月，FASB在ASU 2019-11年發佈了指導意見，專題326的編纂改進-金融工具-信貸損失。“ASU 2019-11”的修正案澄清或處理有關ASU 2016-13修正案的某些方面的具體問題，金融工具信用損失的計量。這些問題包括與以下方面有關的計量和報告要求：1)因信貸惡化而購買的資產的信貸損失備抵；2)關於現有問題債務重組的提前付款假設；3)擴大應計未收利息餘額的披露減免；4)擔保金融資產的預期信貸損失。ASU 2019-11的通過與ASU 2016-13同時進行，並且在2020年1月1日通過的這些修正案對公司的合併財務報表沒有產生重大影響。

2019年12月，FASB在ASU 2019-12年發佈了指導意見，所得税(主題740)：簡化所得税會計。ASU 2019-12中的修正案旨在降低應用ASC 740的成本和複雜性。適用於本公司地址的修改：(1)特許經營權和其他税收部分以收入為基礎；(2)企業合併中基於商譽的增加；(3)在單獨的實體財務報表中分配税收費用；(4)暫時確認制定税法或税率變動。對主題740的修正在2020年12月15日以後的中期和年度報告期間生效，預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

最近採用會計準則

2016年2月，FASB在ASU 2016-02年度發佈了指導意見。租賃.ASU 2016-02對議題842的修正，租賃，要求承租人在財務狀況表中確認因經營租賃而產生的租賃資產和租賃負債。出租人採用的會計核算與以前的公認會計原則基本相同。該公司於2019年1月1日通過了對主題842的修正，採用了修正的回顧性方法。該公司選擇了根據ASU 2018-11發佈的過渡方案，租賃(主題842)有針對性的改進允許實體繼續應用ASC 840中的遺留指南，租賃，適用於以往各期，包括披露要求。因此，上期財務結果和披露未作調整。公司還選擇適用一攬子實際權宜之計，允許實體放棄對下列事項的重新評估：1)可能包含租約的過期或現有合同；2)過期或現有租約的租賃分類；3)任何現有租約的初始直接成本。公司建立了內部控制，並實施了租賃會計軟件，以便於編制與租賃有關的財務信息和披露。新標準對公司合併財務報表的最重要影響是確認了公司為承租人的經營租賃的ROU資產和租賃負債。公司作為出租人的融資租賃和經營租賃的會計核算基本上保持不變。本指引於2019年1月1日通過後，公司記錄在案

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綜合資產負債表上的ROU資產和相應的租賃負債分別為4 250萬美元和4 610萬美元。未因採用本指南而對留存收益進行累積影響調整。新標準並沒有對公司的經營結果或現金流產生重大影響。

2017年3月，FASB在ASU 2017-08年度發佈了指導意見，購買的可贖回債務證券的溢價攤銷。ASU 2017-08對分議題310-20的修正，應收賬款-不可退還的費用和其他費用，將某些溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期縮短到最早的贖回日，從而使溢價和折扣的攤還期與標的證券的市場定價中所包含的預期更加緊密地一致。在現行公認會計原則下，實體通常攤銷溢價，以調整票據合同期限內的收益。這些修訂不要求對以折扣方式持有的證券進行會計變更；折價繼續攤銷至到期日。在此ASU的修正案應適用於修改的追溯基礎上，通過累積效應調整，直接保留的收益，以開始的收養期。截至2019年12月31日，該公司不持有這類證券；因此，採用本指南對公司的綜合財務報表沒有影響。

2018年6月，FASB在ASU 2018-07年發佈了指導意見，對非僱員股票支付會計的改進。ASU 2018-07對議題718的修正，薪酬-股票補償，用於調整發放給員工和非員工的基於股票的支付獎勵的會計核算。對非僱員獎勵的會計核算的變化包括：1)發放給非僱員的股權分類支付獎勵現在將在授予日期計量，而不是先前要求在績效完成日期重新衡量獎勵的要求；2)對於業績條件，當業績條件可能達到時，與獎勵相關的補償成本將被確認，而不是在業績條件達到時；以及3)目前關於重新評估非僱員獎勵的分類(權益或負債)的規定將被取消，但可轉換票據形式的獎勵除外。新的指引還澄清，任何以股票為基礎的支付獎勵都應根據ASC 606進行評估，與客户簽訂合同的收入。公司對非僱員的股票支付獎勵僅包括給予公司BOD的贈款，作為完全與個人作為董事的角色有關的補償。因此，按照asc 718的規定，該公司以與其僱員基於股份的支付獎勵相同的方式向其董事解釋這些基於股票的支付獎勵。因此，本指南的採用不影響公司向其董事支付股票獎勵的會計核算。

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2.投資證券

投資證券的賬面金額及公允價值(一九二零九年十二月三十一日)和2018概括如下：

		2019年12月31日
		攤銷成本				未實現收益毛額				未實現毛額(損失)				公允價值
		(單位：千)
持有至到期
免税		$	485,107			$	31,303			$	(149	)		$	516,261
可供出售的債務證券
CDO		$	50			$	10,092			$	—			$	10,142
政府資助機構發行的商業按揭證券		95,062				366				(1,175		)		94,253
公司債務證券		105,015				112				(5,166		)		99,961
市政證券		7,494				279				—				7,773
私人標籤住宅按揭證券		1,129,985				3,572				(4,330		)		1,129,227
政府資助機構發行住宅按揭證券		1,406,594				9,283				(3,817		)		1,412,060
免税		530,729				24,548				(422		)		554,855
信託優先證券		32,000				—				(4,960		)		27,040
美國政府贊助的代理證券		10,000				—				—				10,000
美國國債		999				—				—				999
AFS債務證券總額		$	3,317,928			$	48,252			$	(19,870	)		$	3,346,310
權益證券
CRA投資		$	52,805			$	—			$	(301	)		$	52,504
優先股		82,514				3,881				(198		)		86,197
股本證券總額		$	135,319			$	3,881			$	(499	)		$	138,701

		2018年12月31日
		攤銷成本				未實現收益毛額				未實現毛額(損失)				公允價值
		(單位：千)
持有至到期
免税		$	302,905			$	3,163			$	(7,420	)		$	298,648
可供出售的債務證券
CDO		$	50			$	15,277			$	—			$	15,327
政府資助機構發行的商業按揭證券		106,385				82				(6,361		)		100,106
公司債務證券		105,029				—				(5,649		)		99,380
私人標籤住宅按揭證券		948,161				945				(24,512		)		924,594
政府資助機構發行住宅按揭證券		1,564,181				1,415				(35,472		)		1,530,124
免税		542,086				4,335				(7,753		)		538,668
信託優先證券		32,000				—				(3,383		)		28,617
美國政府贊助的代理證券		40,000				—				(1,812		)		38,188
美國國債		1,996				—				(12		)		1,984
AFS債務證券總額		$	3,339,888			$	22,054			$	(84,954	)		$	3,276,988
權益證券
CRA投資		$	52,210			$	—			$	(1,068	)		$	51,142
優先股		65,954				148				(2,183		)		63,919
股本證券總額		$	118,164			$	148			$	(3,251	)		$	115,061

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公司每季度進行一次OTTI分析。OTTI的最初跡象是市值低於投資記錄的數額，並考慮到下降的嚴重程度和持續時間。OTTI的另一個潛在跡象是評級低於投資級別。在確定減值是否為OTTI時，公司考慮的是時間長短和市價低於成本的程度、發行人最近特有的事件，包括評級機構的投資降級和其行業的經濟狀況，以及公司持有投資一段時間的能力和意圖，足以使任何預期的復甦得以實現。

對於債務證券，為了進行OTTI分析，公司還考慮了價格下降的原因(利率總體水平、信用利差以及行業和發行人特定因素)，債券評級機構是否下調了評級，發行人的財務狀況，近期前景，以及當前及時支付未來款項的能力，發行人償付債務的能力，以及從收購之日起評估日機構評級的任何變化以及任何可能即將採取的行動。

在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018，公司未實現的損失主要與證券原始購買日期以來市場利率的提高有關。處於未變現虧損狀況的AFS證券總數(一九二零九年十二月三十一日)是158，與373在…(2018年12月31日)。該公司已根據其上述OTTI會計政策，審查了有未變現虧損的證券，並確定不截至年度的減值費用(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017。本公司不認為任何證券在.(一九二零九年十二月三十一日)和2018。我們不能保證OTTI不會在未來發生。

有關未變現損失毛額的證券的資料(一九二零九年十二月三十一日)和2018，按投資類別和個別證券持續虧損的時間分列如下：

	2019年12月31日
	不到十二個月								十二個多月								共計
	未實現損失毛額				公允價值				未實現損失毛額				公允價值				未實現損失毛額				公允價值
	(單位：千)
持有至到期
免税	$	149			$	24,325			$	—			$	—			$	149			$	24,325
可供出售的債務證券
政府資助機構發行的商業按揭證券	$	85			$	9,035			$	1,090			$	54,604			$	1,175			$	63,639
公司債務證券	—				—				5,166				94,834				5,166				94,834
私人標籤住宅按揭證券	1,776				337,285				2,554				258,791				4,330				596,076
政府資助機構發行住宅按揭證券	1,740				385,643				2,077				150,419				3,817				536,062
免税	422				67,150				—				—				422				67,150
信託優先證券	—				—				4,960				27,040				4,960				27,040
AFS證券總額	$	4,023			$	799,113			$	15,847			$	585,688			$	19,870			$	1,384,801

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	2018年12月31日
	不到十二個月								十二個多月								共計
	未實現損失毛額				公允價值				未實現損失毛額				公允價值				未實現損失毛額				公允價值
	(單位：千)
持有至到期債務證券
免税	$	3,868			$	91,095			$	3,552			$	69,991			$	7,420			$	161,086
可供出售的債務證券
政府資助機構發行的商業按揭證券	$	—			$	—			$	6,361			$	98,275			$	6,361			$	98,275
公司債務證券	16				5,013				5,633				94,367				5,649				99,380
私人標籤住宅按揭證券	5,173				217,982				19,339				537,316				24,512				755,298
政府資助機構發行住宅按揭證券	1,363				141,493				34,109				1,215,490				35,472				1,356,983
免税	3,562				209,767				4,191				72,382				7,753				282,149
信託優先證券	—				—				3,383				28,617				3,383				28,617
美國政府贊助的代理證券	—				—				1,812				38,188				1,812				38,188
美國國債	—				—				12				1,984				12				1,984
AFS證券總額	$	10,114			$	574,255			$	74,840			$	2,086,619			$	84,954			$	2,660,874

證券的攤銷成本和公允價值(一九二零九年十二月三十一日)按合同期限分列如下。MBS是單獨顯示的，因為單個MBS由不同期限的貸款池組成。因此，這些證券分別在到期日彙總中上市。

		2019年12月31日
		攤銷成本				估計公允價值
		(單位：千)
持有至到期
一年或一年以下到期		$	7,330			$	7,384
一年到五年後		17,414				17,947
十年後		460,363				490,930
HTM證券總額		$	485,107			$	516,261
可供出售
一年或一年以下到期		$	999			$	999
一年到五年後		14,765				14,971
經過五年到十年		149,236				144,996
十年後		521,287				549,804
按揭證券		2,631,641				2,635,540
AFS證券總額		$	3,317,928			$	3,346,310

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下表彙總了截至2005年12月31日公司投資評級狀況的賬面金額(一九二零九年十二月三十一日)和2018:

		2019年12月31日
		AAA級				分級AAA/AA+				AA+到AA-				A+到A-				BBB+轉BBB-				BB+及以下				未額定				合計
		(單位：千)
持有至到期債務證券
免税		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	485,107			$	485,107
可供出售的債務證券
CDO		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	10,142			$	—			$	10,142
政府資助機構發行的商業按揭證券		—				94,253				—				—				—				—				—				94,253
公司債務證券		—				—				—				66,530				33,431				—				—				99,961
市政證券		—				—				—				—				—				—				7,773				7,773
私人標籤住宅按揭證券		1,096,909				—				30,675				181				288				1,174				—				1,129,227
政府資助機構發行住宅按揭證券		—				1,412,060				—				—				—				—				—				1,412,060
免税		52,610				2,856				327,657				171,732				—				—				—				554,855
信託優先證券		—				—				—				—				27,040				—				—				27,040
美國政府贊助的代理證券		—				10,000				—				—				—				—				—				10,000
美國國債		—				999				—				—				—				—				—				999
AFS證券總額(1)		$	1,149,519			$	1,520,168			$	358,332			$	238,443			$	60,759			$	11,316			$	7,773			$	3,346,310
權益證券
CRA投資		$	—			$	25,375			$	—			$	—			$	—			$	—			$	27,129			$	52,504
優先股		—				—				—				—				82,851				2,105				1,241				86,197
股本證券共計(1)		$	—			$	25,375			$	—			$	—			$	82,851			$	2,105			$	28,370			$	138,701

(1)	在評級不同的地方，公司使用主要信用機構提供的平均評級。

		2018年12月31日
		AAA級				分級AAA/AA+				AA+到AA-				A+到A-				BBB+轉BBB-				BB+及以下				未額定				合計
		(單位：千)
持有至到期債務證券
免税		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	302,905			$	302,905
可供出售的債務證券
CDO		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	15,327			$	—			$	15,327
政府資助機構發行的商業按揭證券		—				100,106				—				—				—				—				—				100,106
公司債務證券		—				—				—				66,515				32,865				—				—				99,380
私人標籤住宅按揭證券		887,520				—				34,342				343				947				1,442				—				924,594
政府資助機構發行住宅按揭證券		—				1,530,124				—				—				—				—				—				1,530,124
免税		66,160				12,146				306,409				152,330				—				—				1,623				538,668
信託優先證券		—				—				—				—				28,617				—				—				28,617
美國政府贊助的代理證券		—				38,188				—				—				—				—				—				38,188
美國國債		—				1,984				—				—				—				—				—				1,984
AFS證券總額(1)		$	953,680			$	1,682,548			$	340,751			$	219,188			$	62,429			$	16,769			$	1,623			$	3,276,988
權益證券
CRA投資		$	—			$	25,375			$	—			$	—			$	—			$	—			$	25,767			$	51,142
優先股		—				—				—				—				45,771				3,693				14,455				63,919
股本證券共計(1)		$	—			$	25,375			$	—			$	—			$	45,771			$	3,693			$	40,222			$	115,061

(1)	在評級不同的地方，公司使用主要信用機構提供的平均評級。

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約有賬面金額的證券$962.5百萬和$788.4百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018根據法律的要求或允許，分別為各種目的作出了質押。

下表列出投資證券銷售的毛損額：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
可供出售的證券
毛利		$	3,152			$	8,074			$	3,204
總損失		—				(7,738		)		(861		)
AFS證券淨收益(虧損)		$	3,152			$	336			$	2,343
權益證券
毛利		$	—			$	—			$	—
總損失		—				(7,992		)		—
證券淨收益(虧損)		$	—			$	(7,992	)		$	—

在本年度終了的年度內(一九二零九年十二月三十一日)，作為投資組合再平衡計劃的一部分，該公司出售了某些afs證券。這些證券的賬面價值為1.472億美元淨收益$3.2百萬在出售這些證券時得到確認。在本年度終了的年度內(一九二零九年十二月三十一日)，該公司還出售了一種被歸類為HTM的證券。該證券的票面價值為1 000萬美元，出售時未發生任何損益。這種HTM證券的出售是由於發行人的信用嚴重惡化所致，這代表ASC 320-10-25所設想的情況發生了變化，這不會使公司在未來持有其他債務證券的意圖受到質疑。因此，管理層得出結論認為，該公司剩餘的HTM證券仍被適當歸類為此類證券。

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3.貸款、租賃和信貸損失備抵

該公司持有的投資貸款組合如下：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
工商業		$	9,382,043			$	7,762,642
商業地產-非業主佔用		5,245,634				4,213,428
商業地產業主		2,316,913				2,325,380
建設與土地開發		1,952,156				2,134,753
住宅房地產		2,147,664				1,204,355
消費者		57,083				70,071
貸款，扣除遞延貸款費用和費用		21,101,493				17,710,629
信貸損失備抵		(167,797		)		(152,717		)
貸款總額-HFI		$	20,933,696			$	17,557,912

持有用於投資的貸款按未付本金的數額列報，並按遞延費用和費用淨額、保險費和折扣、購買會計公允價值調整數和信貸損失備抵額進行調整。遞延貸款費用淨額(一九二零九年十二月三十一日)和2018共計$47.7百萬和$36.3百萬，這分別是貸款賬面價值的減少。未攤銷購買二級市場貸款的淨保費總額$29.9百萬和$2.0百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。為投資而持有的貸款總額也是淨利率和獲得貸款的信用標記，這是貸款賬面價值的淨減少。利率標記$3.8百萬和$7.1百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。信用標記$6.5百萬和$14.6百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

截至(一九二零九年十二月三十一日)，公司也有$21.8百萬HFS貸款。有不HFS貸款(2018年12月31日).

下表按貸款類別列出已入賬的過去到期貸款投資的合約老化情況：

		(一九二零九年十二月三十一日)
		電流				30-59天 逾期到期				60-89天 逾期到期				逾期90天以上				共計 逾期到期				共計
		(單位：千)
工商業		$	9,376,377			$	2,501			$	637			$	2,528			$	5,666			$	9,382,043
商業地產
業主佔用		2,316,165				624				—				124				748				2,316,913
非業主		5,007,644				4,661				—				11,913				16,574				5,024,218
多家族		221,416				—				—				—				—				221,416
建設與土地開發
建設		1,176,908				—				—				—				—				1,176,908
土地		775,248				—				—				—				—				775,248
住宅房地產		2,134,346				7,627				1,721				3,970				13,318				2,147,664
消費者		57,083				—				—				—				—				57,083
貸款總額		$	21,065,187			$	15,413			$	2,358			$	18,535			$	36,306			$	21,101,493

 

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		(2018年12月31日)
		電流				30-59天 逾期到期				60-89天 逾期到期				90天以上 逾期到期				共計 逾期到期				共計
		(單位：千)
工商業		$	7,753,111			$	3,187			$	416			$	5,928			$	9,531			$	7,762,642
商業地產
業主佔用		2,320,321				4,441				—				618				5,059				2,325,380
非業主		4,051,837				—				—				—				—				4,051,837
多家族		161,591				—				—				—				—				161,591
建設與土地開發
建設		1,382,664				—				—				—				—				1,382,664
土地		751,613				—				476				—				476				752,089
住宅房地產		1,182,933				9,316				4,010				8,096				21,422				1,204,355
消費者		69,830				—				—				241				241				70,071
貸款總額		$	17,673,900			$	16,944			$	4,902			$	14,883			$	36,729			$	17,710,629

下表按貸款類別列出非應計貸款及逾期九十天或以上而仍須累積利息的貸款的入賬投資：

		(一九二零九年十二月三十一日)																(2018年12月31日)
		非應計貸款												逾期90天或以上但仍在累積的貸款				非應計貸款												逾期90天或以上但仍在累積的貸款
		電流				逾期/逾期 違法者				共計 非應計								電流				逾期/逾期 違法者				共計 非應計
		(單位：千)
工商業		$	19,080			$	5,421			$	24,501			$	—			$	7,639			$	7,451			$	15,090			$	—
商業地產
業主佔用		4,418				124				4,542				—				—				—				—				594
非業主		7,265				11,913				19,178				—				—				—				—				—
多家族		—				—				—				—				—				—				—				—
建設與土地開發
建設		2,147				—				2,147				—				—				476				476				—
土地		—				—				—				—				—				—				—				—
住宅房地產		1,231				4,369				5,600				—				552				11,387				11,939				—
消費者		—				—				—				—				—				241				241				—
共計		$	34,141			$	21,827			$	55,968			$	—			$	8,191			$	19,555			$	27,746			$	594

與非應計貸款有關的利息收入減少約為$2.2百萬, $2.3百萬，和$2.4百萬最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017分別。

該公司利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題貸款的手段。根據公司的風險評級體系，公司將問題貸款和潛在問題貸款劃分為特殊提及、不合格、可疑和損失。低於標準的貸款包括那些有明確規定的弱點的貸款，如果不糾正這些缺陷，公司就有可能承受一定的損失。被歸類為可疑或風險等級為8的貸款，其固有的所有弱點都屬於不符合標準的貸款，其另一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，在現有事實、條件和價值的基礎上，使託收或清算工作全面進行，這是非常可疑和不可能的。對損失的最終評級包括被認為無法收回且可收回價值太小的貸款，因此推遲核銷資產是不實際的。目前未使公司面臨足夠風險以保證按上述類別進行分類但具有值得管理層密切關注的弱點的貸款被視為特別提及。風險評級至少每季度更新一次。

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下表按風險評級列出用於投資的貸款：

		(一九二零九年十二月三十一日)
		經過				特別提到				不合標準				可疑				損失				共計
		(單位：千)
工商業		$	9,265,823			$	65,893			$	49,878			$	449			$	—			$	9,382,043
商業地產
業主佔用		2,265,566				9,579				41,768				—				—				2,316,913
非業主		4,913,007				64,161				47,050				—				—				5,024,218
多家族		221,416				—				—				—				—				221,416
建設與土地開發
建設		1,157,169				17,592				2,147				—				—				1,176,908
土地		773,868				1,380				—				—				—				775,248
住宅房地產		2,141,336				366				5,962				—				—				2,147,664
消費者		57,073				10				—				—				—				57,083
共計		$	20,795,258			$	158,981			$	146,805			$	449			$	—			$	21,101,493

		(一九二零九年十二月三十一日)
		經過				特別提到				不合標準				可疑				損失				共計
		(單位：千)
當前(最多逾期29天)		$	20,785,118			$	158,907			$	120,897			$	265			$	—			$	21,065,187
逾期30-59天		8,263				58				7,092				—				—				15,413
逾期60-89天		1,481				16				861				—				—				2,358
逾期90天或以上		396				—				17,955				184				—				18,535
共計		$	20,795,258			$	158,981			$	146,805			$	449			$	—			$	21,101,493

 

		(2018年12月31日)
		經過				特別提到				不合標準				可疑				損失				共計
		(單位：千)
工商業		$	7,574,506			$	61,202			$	126,356			$	578			$	—			$	7,762,642
商業地產
業主佔用		2,255,513				12,860				57,007				—				—				2,325,380
非業主		4,030,350				12,982				8,505				—				—				4,051,837
多家族		161,591				—				—				—				—				161,591
建設與土地開發
建設		1,378,624				1,210				2,830				—				—				1,382,664
土地		751,012				—				1,077				—				—				752,089
住宅房地產		1,191,571				527				12,257				—				—				1,204,355
消費者		69,755				75				241				—				—				70,071
共計		$	17,412,922			$	88,856			$	208,273			$	578			$	—			$	17,710,629

 

		(2018年12月31日)
		經過				特別提到				不合標準				可疑				損失				共計
		(單位：千)
當前(最多逾期29天)		$	17,400,616			$	87,264			$	186,020			$	—			$	—			$	17,673,900
逾期30-59天		11,255				1,580				4,109				—				—				16,944
逾期60-89天		719				12				3,767				404				—				4,902
逾期90天或以上		332				—				14,377				174				—				14,883
共計		$	17,412,922			$	88,856			$	208,273			$	578			$	—			$	17,710,629

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下表反映了已入賬的被列為減值貸款的投資：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
附帶特定估價津貼的減值貸款-ASC 310(1)		$	20,979			$	986
無具體估價津貼的減值貸款-ASC 310(2)		95,324				111,266
減值貸款總額		$	116,303			$	112,252
與減值貸款有關的估價津貼		$	(2,776	)		$	(681	)

(1)	包括不TDR貸款(一九二零九年十二月三十一日)和2018.

(2)	包括Tdr貸款$38.9百萬和$44.5百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

下表按類別列出減值貸款：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
工商業		$	48,984			$	63,896
商業地產
業主佔用		17,736				6,530
非業主		35,538				12,407
多家族		—				—
建設與土地開發
建設		2,147				—
土地		6,274				9,403
住宅房地產		5,600				19,744
消費者		24				272
共計		$	116,303			$	112,252

當貸款的公允價值低於記錄的投資時，則為受損貸款設立估價津貼。在某些情況下，部分受損貸款被減記為可變現價值，而不是確定估值津貼，並在適用時列入上表，作為“在ASC 310項下沒有具體估值津貼的受損貸款”。然而，在得出一項受損貸款不需要相關的估價津貼之前，要對用於評估減值的方法和正在評估的貸款類型的所有現有和相關信息進行評估。上文披露的估值備抵包括在綜合資產負債表截至2005年12月31日的信貸損失備抵中(一九二零九年十二月三十一日)和2018.

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下表按貸款類別列出受損貸款的平均投資：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
工商業		$	45,223			$	52,496			$	33,519
商業地產
業主佔用		15,829				7,682				18,692
非業主		25,163				15,375				22,000
多家族		—				—				—
建設與土地開發
建設		13,315				—				—
土地		7,716				9,547				13,558
住宅房地產		13,882				19,425				16,893
消費者		159				300				204
共計		$	121,287			$	104,825			$	104,866

截至年底TDR貸款的平均投資(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017曾.$52.9百萬, $51.2百萬，和$55.5百萬分別。

下表按類別列出減值貸款的利息收入：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
工商業		$	1,857			$	2,113			$	1,077
商業地產
業主佔用		815				491				677
非業主		821				937				1,074
多家族		—				—				—
建設與土地開發
建設		715				—				—
土地		474				566				699
住宅房地產		329				381				516
消費者		1				2				3
共計		$	5,012			$	4,490			$	4,046

該公司不承諾為這些受損貸款提供大量額外資金。

下表彙總了不良資產：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
非應計貸款(1)		$	55,968			$	27,746
逾期90天或以上的應計貸款		—				594
累積不良債務-重組貸款		28,356				36,458
不良貸款總額		84,324				64,798
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		13,850				17,924
不良資產總額		$	98,174			$	82,722

(1)	包括非應計Tdr貸款$10.6百萬和$8.0百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

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信貸質量下降而獲得的貸款

信貸質素惡化的貸款的可增值收益變動如下：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
餘額，期初		$	3,767			$	9,324			$	15,177
因購置而增加的費用		—				—				—
從非增生到可增長產量的重新分類(1)		—				683				2,086
利息收入增加額		(570		)		(1,018		)		(2,797		)
在處置貸款時公允價值調整的逆轉		(923		)		(5,222		)		(5,142		)
期末餘額		$	2,274			$	3,767			$	9,324

(1)	將非增生收益重新分類為可增收益的主要驅動因素是現金流量估計數的變化。

信貸損失備抵

下表彙總了按投資組合類型分列的信貸損失備抵額的變化：

		截至12月31日的年度，
		建設與土地開發				商業地產				住宅房地產				商業和工業				消費者				共計
		(單位：千)
2019
期初餘額		$	22,513			$	34,829			$	11,276			$	83,118			$	981			$	152,717
沖銷		141				139				594				8,120				128				9,122
回收		(91		)		(909		)		(412		)		(4,265		)		(25		)		(5,702		)
規定		1,431				11,674				2,620				3,039				(264		)		18,500
期末餘額		$	23,894			$	47,273			$	13,714			$	82,302			$	614			$	167,797
2018
期初餘額		$	19,599			$	31,648			$	5,500			$	82,527			$	776			$	140,050
沖銷		1				233				1,038				15,034				114				16,420
回收		(1,433		)		(1,237		)		(947		)		(2,427		)		(43		)		(6,087		)
規定		1,482				2,177				5,867				13,198				276				23,000
期末餘額		$	22,513			$	34,829			$	11,276			$	83,118			$	981			$	152,717
2017
期初餘額		$	21,175			$	25,673			$	3,851			$	73,333			$	672			$	124,704
沖銷		—				2,269				447				8,186				102				11,004
回收		(1,229		)		(2,897		)		(1,778		)		(3,112		)		(84		)		(9,100		)
規定		(2,805		)		5,347				318				14,268				122				17,250
期末餘額		$	19,599			$	31,648			$	5,500			$	82,527			$	776			$	140,050

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下表按貸款組合部分列出了與貸款和信貸損失備抵有關的減值方法信息：

		商業地產業主				商業地產-非業主入夥				商業和工業				住宅房地產				建設與土地開發				消費者				貸款總額
		(單位：千)
截至2019年12月31日的貸款；
記錄投資
有津貼的減值貸款		$	—			$	11,913			$	6,919			$	—			$	2,147			$	—			$	20,979
減值貸款，無備抵記錄		17,736				23,625				42,065				5,600				6,274				24				95,324
個別評估的減值貸款總額		17,736				35,538				48,984				5,600				8,421				24				116,303
集體評估減值貸款		2,296,342				5,159,921				9,333,059				2,142,045				1,943,735				57,059				20,932,161
信貸質量下降的貸款		2,835				50,175				—				19				—				—				53,029
記錄總投資		$	2,316,913			$	5,245,634			$	9,382,043			$	2,147,664			$	1,952,156			$	57,083			$	21,101,493
未付本金餘額
有津貼的減值貸款		$	—			$	11,949			$	9,844			$	—			$	2,262			$	—			$	24,055
減值貸款，無備抵記錄		18,681				24,738				43,848				5,708				6,413				52				99,440
個別評估的減值貸款總額		18,681				36,687				53,692				5,708				8,675				52				123,495
集體評估減值貸款		2,297,168				5,177,477				9,312,100				2,113,893				1,963,116				57,383				20,921,137
信貸質量下降的貸款		3,577				60,191				—				72				—				—				63,840
未付本金餘額共計		$	2,319,426			$	5,274,355			$	9,365,792			$	2,119,673			$	1,971,791			$	57,435			$	21,108,472
信貸損失相關準備金
有津貼的減值貸款		$	—			$	1,219			$	1,050			$	—			$	507			$	—			$	2,776
減值貸款，無備抵記錄		—				—				—				—				—				—				—
個別評估的減值貸款總額		—				1,219				1,050				—				507				—				2,776
集體評估減值貸款		13,842				32,114				81,252				13,714				23,387				614				164,923
信貸質量下降的貸款		—				98				—				—				—				—				98
信貸損失備抵總額		$	13,842			$	33,431			$	82,302			$	13,714			$	23,894			$	614			$	167,797

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		商業地產業主				商業地產-非業主入夥				商業和工業				住宅房地產				建設與土地開發				消費者				貸款總額
		(單位：千)
截至2018年12月31日的貸款；
記錄投資
有津貼的減值貸款		$	—			$	—			$	623			$	363			$	—			$	—			$	986
減值貸款，無備抵記錄		6,530				12,407				63,273				19,381				9,403				272				111,266
個別評估的減值貸款總額		6,530				12,407				63,896				19,744				9,403				272				112,252
集體評估減值貸款		2,314,871				4,121,464				7,698,746				1,184,592				2,125,350				69,799				17,514,822
信貸質量下降的貸款		3,979				79,557				—				19				—				—				83,555
記錄總投資		$	2,325,380			$	4,213,428			$	7,762,642			$	1,204,355			$	2,134,753			$	70,071			$	17,710,629
未付本金餘額
有津貼的減值貸款		$	—			$	—			$	1,482			$	363			$	—			$	—			$	1,845
減值貸款，無備抵記錄		11,852				18,155				103,992				27,979				25,624				10,632				198,234
個別評估的減值貸款總額		11,852				18,155				105,474				28,342				25,624				10,632				200,079
集體評估減值貸款		2,314,871				4,121,464				7,698,746				1,184,592				2,125,350				69,799				17,514,822
信貸質量下降的貸款		5,315				95,680				4,352				72				—				—				105,419
未付本金餘額共計		$	2,332,038			$	4,235,299			$	7,808,572			$	1,213,006			$	2,150,974			$	80,431			$	17,820,320
信貸損失相關準備金
有津貼的減值貸款		$	—			$	—			$	621			$	60			$	—			$	—			$	681
減值貸款，無備抵記錄		—				—				—				—				—				—				—
個別評估的減值貸款總額		—				—				621				60				—				—				681
集體評估減值貸款		14,286				20,456				82,488				11,216				22,513				981				151,940
信貸質量下降的貸款		—				87				9				—				—				—				96
信貸損失備抵總額		$	14,286			$	20,543			$	83,118			$	11,276			$	22,513			$	981			$	152,717

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不良債務重組

TDR貸款是指由於與借款人的財務困難有關的原因，公司給予借款人一項公司本來不會考慮的優惠的貸款。由於借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條件包括但不限於降低規定利率、延長貸款期限或以低於當前市場的利率延長貸款期限、減少債務面額、減少應計利息或推遲支付利息。公司的大部分修改是延期付款或延期付款，導致本金或利息沒有損失，隨後利率或應計利息減少。TDR貸款也被視為受損。與監管指南相一致的是，TDR貸款在另一項重組協議中被修改，但已顯示出持續的業績和作為TDR的分類，如果修改後的條款在修改時是以市場為基礎的，將從TDR狀態中刪除。

下表按所述期間按類別列出了TDR貸款的財務影響：

		截至2019年12月31日止的年度
		貸款數量			預修改未入賬投資				被原諒的本金餘額				利息收入損失				修改後未入賬投資				免收費用及其他開支
		(千美元)
工商業		4			$	11,451			$	—			$	—			$	11,451			$	—
商業地產
業主佔用		2			2,026				—				—				2,026				—
非業主		2			11,546				—				—				11,546				—
多家族		—			—				—				—				—				—
建設與土地開發
建設		1			17,022				—				—				17,022				—
土地		—			—				—				—				—				—
住宅房地產		—			—				—				—				—				—
消費者		—			—				—				—				—				—
共計		9			$	42,045			$	—			$	—			$	42,045			$	—

		2018年12月31日
		貸款數量			預修改未入賬投資				被原諒的本金餘額				利息收入損失				修改後未入賬投資				免收費用及其他開支
		(千美元)
工商業		11			$	35,132			$	—			$	—			$	35,132			$	—
商業地產
業主佔用		—			—				—				—				—				—
非業主		—			—				—				—				—				—
多家族		—			—				—				—				—				—
建設與土地開發
建設		—			—				—				—				—				—
土地		—			—				—				—				—				—
住宅房地產		1			294				—				—				294				—
消費者		—			—				—				—				—				—
共計		12			$	35,426			$	—			$	—			$	35,426			$	—

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		2017年12月31日終了年度
		貸款數量			預修改未入賬投資				被原諒的本金餘額				利息收入損失				修改後未入賬投資				免收費用及其他開支
		(千美元)
工商業		11			$	3,513			$	—			$	—			$	3,513			$	—
商業地產
業主佔用		—			—				—				—				—				—
非業主		3			2,993				—				—				2,993				—
多家族		—			—				—				—				—				—
建設與土地開發
建設		—			—				—				—				—				—
土地		—			—				—				—				—				—
住宅房地產		1			122				—				—				122				—
消費者		—			—				—				—				—				—
共計		15			$	6,628			$	—			$	—			$	6,628			$	—

下表按類別列出在此期間拖欠付款的TDR貸款：

		截至12月31日的年度，
		2019							2018							2017
		貸款數量			記錄投資				貸款數量			記錄投資				貸款數量			記錄投資
		(千美元)
工商業		—			$	—			—			$	—			1			$	87
商業地產
業主佔用		—			—				—			—				1			135
非業主		—			—				—			—				1			308
多家族		—			—				—			—				—			—
建設與土地開發
建設		—			—				—			—				2			1,119
土地		—			—				—			—				—			—
住宅房地產		2			371				—			—				1			48
消費者		—			—				—			—				—			—
共計		2			$	371			—			$	—			6			$	1,697

當一筆TDR貸款超過90天到期、繼續進行非應計性貸款或再次重組時，該貸款被視為拖欠付款。管理層在確定信貸損失備抵時，考慮到拖欠付款以及其他質量指標。

在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018，未償還的“貿易和發展報告”貸款總額$0.2百萬和$1.5百萬分別。

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貸款買賣

該公司有一個住房抵押貸款收購計劃，在該計劃中，它與戰略第三方合作，執行符合公司目標和承銷標準的流動和大量住房貸款購買。下表按貸款組合部分列出了這些住房和其他二級市場貸款的購買和銷售情況：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018
		(單位：千)
貸款購買
工商業		$	1,014,894			$	690,122
商業地產-非業主佔用		49,211				—
建設與土地開發		34,490				27,517
住宅房地產		1,434,812				883,179
共計		$	2,533,407			$	1,600,818
貸款銷售
承載價值		$	98,963			$	66,477
正在出售的收益		690				2,638

4.房地和設備

以下是主要房地和設備類別的摘要：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
銀行房地		$	91,574			$	89,930
土地及改善工程		32,954				32,954
傢俱、固定裝置和設備		53,621				42,729
租賃改良		28,477				25,919
在建		10,449				6,302
共計		217,075				197,834
累計折舊和攤銷		(91,237		)		(78,360		)
房地和設備，淨額		$	125,838			$	119,474

5.租賃

採用ASU 2016-02，租賃

2019年1月1日，公司通過了對ASC 842的修改，租賃，這要求承租人確認資產負債表上因經營租賃而產生的租賃資產和負債。該公司採用了新的租賃指南，採用了修改後的追溯方法，並選擇了ASU 2018-11下發布的過渡方案，租賃(主題842)有針對性的改進允許實體繼續應用ASC 840中的遺留指南，租賃，適用於以往各期，包括披露要求。因此，上期財務結果和披露未作調整。

該公司擁有經營租約，根據該租約，它租賃其分支機構、公司總部、其他辦事處和數據設施中心。在通過新的租賃指南後，公司於2019年1月1日在綜合資產負債表上記錄了ROU資產和相應的租賃負債分別為4 250萬美元和4 610萬美元。截至(一九二零九年十二月三十一日)，公司經營租賃ROU資產和經營租賃負債合計$72.6百萬和$78.1百萬分別。業務租賃ROU資產和業務租賃負債從採用之日起增加，原因是在採用日期之後執行了多次辦公室租賃延期和新的辦公租賃協議。加權平均貼現率3.08%用於計算ROU資產和租賃負債。(一九二零九年十二月三十一日).

該公司的租約的剩餘租賃期限為一至11年，加權平均租約期限為8.4年數在…(一九二零九年十二月三十一日)。一些租約包括多個五年續約選項。該公司決定行使這些更新選擇是基於對其目前的業務需求和市場因素的評估，在更新時。目前，該公司

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在計算其ROU資產和租賃負債時，沒有合理確定可選擇續約的租約，因此，沒有考慮續約的選項。(一九二零九年十二月三十一日).

以下是公司按合約到期日計算的經營租契負債附表(一九二零九年十二月三十一日):

		(單位：千)
2020		$	12,369
2021		10,413
2022		9,224
2023		9,060
2024		9,007
此後		40,072
租賃付款總額		$	90,145
減：估算利息		12,033
租賃負債現值總額		$	78,112

該公司還為其公司總部和一個分支機構租賃了更多的經營租約，但到目前為止還沒有開始。(一九二零九年十二月三十一日)。與額外租約有關的未來承付款總額$3.1百萬。這些經營租約將在今後12個月內開始，租期分別為5年和11年。

業務租賃費用共計$12.9百萬的其他租賃費用$4.0百萬，其中包括公共區域維護、停車和納税。(一九二零九年十二月三十一日)，作為入住費的一部分。短期租賃費用在截至年底的年度內不算重大。(一九二零九年十二月三十一日)。最後幾年(2018年12月31日)和2017，與公司經營租賃有關的租金費用共計$11.0百萬和$10.4百萬分別。

下表顯示與公司截至年度經營租賃有關的現金流量補充信息。(一九二零九年十二月三十一日):

		(單位：千)
為計算業務租賃負債所包括的數額支付的現金		$	12,435
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產		43,681

6.商譽和其他無形資產

商譽是指在企業合併中獲得的淨資產超過公允價值而支付的超額價款。商譽和在企業合併中獲得的其他無形資產被確定有無限期的使用壽命，不受攤銷，但隨後至少每年對其進行減值評估。本公司有.的善意.$289.9百萬截至2019年12月31日，已分配給內華達、北加利福尼亞、技術和創新以及HFF運營部門。

公司自每年10月1日起進行年度商譽和無形資產減值測試，如果事件或情況表明賬面價值可能無法收回，則更多情況下進行。在結束的幾年內2019年12月31日, 2018，和2017沒有任何事件或情況表明需要對商譽或其他無形資產進行臨時減值測試，根據公司截至這些年10月1日的年度商譽和無形資產減值測試，確定商譽和無形資產不受減損。

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以下是公司獲得的無形資產摘要：

		(一九二零九年十二月三十一日)												(2018年12月31日)
		總賬面金額				累積攤銷				淨賬面金額				總賬面金額				累積攤銷				淨賬面金額
		(單位：千)
須攤銷
巖心礦牀無形資產		$	14,647			$	7,284			$	7,363			$	14,647			$	5,737			$	8,910
		(一九二零九年十二月三十一日)												(2018年12月31日)
		總賬面金額				減值				淨賬面金額				總賬面金額				減值				淨賬面金額
		(單位：千)
不攤銷
商號		$	350			$	—			$	350			$	350			$	—			$	350

截至2019年12月31日，公司的核心存款無形資產的加權平均估計使用壽命為5.5好幾年了。該公司剩餘的核心存款無形資產包括在收購Bridge時獲得的無形資產，並正在使用加速攤銷法在10年內攤銷。攤銷費用對攤銷無形資產總額的確認$1.5百萬, $1.6百萬，和$2.1百萬最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017分別。

以下是未來估計的攤銷費用總額摘要：

		(一九二零九年十二月三十一日)
		(單位：千)
2020		$	1,494
2021		1,433
2022		1,364
2023		1,289
2024		1,206
此後		577
共計		$	7,363

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7.存款

下表按類型彙總了礦牀：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
無利息活期存款		$	8,537,905			$	7,456,141
有息交易賬户		2,760,865				2,555,609
儲蓄和貨幣市場賬户		9,120,747				7,330,709
定期存單(250，000美元或以上)		1,426,133				1,009,900
其他定期存款		950,843				825,088
存款總額		$	22,796,493			$	19,177,447

截至1999年的所有定期存款的合同到期日彙總表(一九二零九年十二月三十一日)如下：

		十二月三十一日，
		(單位：千)
2020		$	2,259,182
2021		105,237
2022		7,953
2023		3,502
2024		1,102
共計		$	2,376,976

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8.其他借款

下表彙總公司截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018: 

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
短期：
購買的聯邦資金		$	—			$	256,000
FHLB進展		—				235,000
短期借款總額		$	—			$	491,000

該公司維持聯邦基金的信貸額度$1.2十億截至(一九二零九年十二月三十一日)，其利率可與聯邦基金的實際利率相提並論，加上0.10%至0.20%。截至(一九二零九年十二月三十一日)，有不公司信用額度上的未清餘額。截至(2018年12月31日)，這些聯邦基金信用額度上的未清餘額總計$256.0百萬.

該公司還與FHLB和FRB維持有擔保的信貸額度。該公司的借款能力是根據抵押品質押，一般包括投資證券和貸款，在借款時確定。在…(一九二零九年十二月三十一日)，公司不短期FHLB隔夜預支。在…(2018年12月31日)，短期FHLB進展$235.0百萬利率為2.56%.

該公司可利用的其他短期借款來源包括客户回購協議，其加權平均利率為0.15%，總計$16.7百萬和$22.4百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018，該公司有額外的可用信貸與FHLB約為$4.5十億和$2.5十億，並分別與FRB和FRB進行了比較。$1.1十億和$1.3十億分別。

9.符合資格的債務

次級債務

父母$175.0百萬的附屬債券，減除發行成本後$5.5百萬，2056年7月1日到期。從2021年7月1日或以後開始，公司可全部或部分贖回債券，本金加上任何應計利息和未付利息。債券的固定利率為6.25%每年。

WAB$150.0百萬的次級債務，扣除債務發行成本$1.8百萬，並於2025年7月15日到期。次級債務的固定利率為5.00%到2020年6月30日，然後轉換為3.20%的可變利率加上3個月的libor到期.

為了對衝公司次級債務發行的利率風險，公司通過接受固定/薪酬可變互換進行公允價值利率對衝。

所有次級債務發行的賬面價值，包括相關套期保值的公允價值，總計$319.2百萬和$299.4百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

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次級債務

公司已通過收購形成或收購八法定業務信託，專為發行累積信託優先證券而存在。

公司次級次級債務有以下合同餘額和到期日：

				十二月三十一日，
信託名稱		成熟期		2019				2018
按公允價值計算				(單位：千)
內華達州銀行資本信託II		2033		$	15,464			$	15,464
第一法定信託		2034		10,310				10,310
第一獨立法定信託		2035		7,217				7,217
Wal信託第1號		2036		20,619				20,619
Wal法定信託第2號		2037		5,155				5,155
Wal法定信託第3號		2037		7,732				7,732
合同餘額共計				66,497				66,497
次級次級債務的FVO				(4,812		)		(17,812		)
次級次級債務，按公允價值計算				$	61,685			$	48,685
按攤銷成本計算
橋資本控股信託		2035		$	12,372			$	12,372
橋資本控股信託		2036		5,155				5,155
合同餘額共計				17,527				17,527
採購會計調整，扣除增加額(1)				(4,845		)		(5,155		)
次級次級債務，按攤銷成本計算				$	12,682			$	12,372
次級次級債務共計				$	74,367			$	61,057

(1)	採購會計調整數是根據會計準則在信託基金剩餘壽命內進行的。

除Bridge Capital Trust I和Bridge Capital Trust II發行的債務外，由於公司根據ASC 825進行的FVO選擇，次級次級債務在每個報告日按公允價值入賬。該公司沒有為作為Bridge收購的一部分而獲得的次級次級債務進行FVO選舉。因此，這些信託的賬面價值不反映債務的當前公允價值，幷包括在購置時確定的公允市場價值調整，這種調整是在信託剩餘壽命期間增加的。

所有次級次級債務的加權平均利率(一九二零九年十二月三十一日)曾.4.25%，即三個月期libor加上合同價差2.34%的加權平均利率5.15%在…(2018年12月31日).

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10.股東權益

股票補償

限制性股票獎勵

經修訂的激勵計劃賦予了BOD授予的權力10.5百萬在不受限制的股票獎勵中，股票單位、股利等價權、股票期權(激勵和不合格)、股票增值權、限制性股票以及業績和年度激勵獎勵。獎勵計劃將授予任何有資格獲得獎勵的人的普通股股份的最高數量限制為每個日曆年300，000股，並將任何日曆年可授予非僱員董事的總薪酬(現金和股票)限制在600，000美元。可獲批予的股票獎勵(一九二零九年十二月三十一日)都是2.9百萬.

授予僱員的限制性股票獎勵一般授予三-年期。給予非僱員董事的股票補助金2019於2019年7月1日正式入主。公司根據授予日期公允價值估算股票授予的補償成本。股票補償費用是在整個獎勵所需的服務期內以直線方式確認的。與限制性股票獎勵有關的股票補償費用和授予僱員的股票期權包括在綜合損益表中的薪資和僱員福利中。對於授予Wal董事的限制性股票獎勵，相關的股票補償費用包括在法律、專業和董事費用中。截止年度(一九二零九年十二月三十一日)，公司承認$17.4百萬在與這些股票贈款相關的基於股票的補償費用中，與$16.6百萬在……裏面2018，和$14.3百萬在……裏面2017.

此外，公司先前向某些執行管理人員授予股份，這些成員的業績和服務條件都影響到歸屬。有不在終了年度內提供的此類贈款(一九二零九年十二月三十一日)2018年；然而，2017年的贈款仍在確認費用，因為它們也有三年的歸屬期。截止年度(一九二零九年十二月三十一日)，公司承認$1.9百萬在與這些基於績效的限制性股票授予相關的基於股票的補償費用中，與$2.5百萬在……裏面2018，和$2.3百萬在……裏面2017.

以下是本公司在截至該日止年度的非歸屬股份及變動情況摘要：

		十二月三十一日，
		2019							2018
		股份			加權平均分配日期				股份			加權平均分配日期
		(單位：千，但每股數額除外)
餘額，期初		1,027			$	47.53			1,142			$	36.96
獲批		516			46.04				425			58.02
既得利益		(469	)		39.60				(477	)		32.31
被沒收		(114	)		50.80				(63	)		43.62
期末餘額		960			$	49.98			1,027			$	47.53

所有股票獎勵的總加權平均授予日公允價值，包括在本報告所述年度內授予的基於業績的限制性股票獎勵。(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017曾.$23.7百萬, $24.7百萬，和$26.1百萬分別。截止年度內持有的限制性股票的公允價值總額。(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017曾.$21.3百萬, $27.4百萬，和$29.1百萬分別。

截至(一九二零九年十二月三十一日)，有$23.0百萬與根據獎勵計劃給予的基於股份的非既得薪酬安排有關的未確認薪酬總成本。預計這一費用將在加權平均期間內確認1.62好幾年了。

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業績股

本公司授予其執行管理業績股的成員，除非公司達到指定的累計每股收益目標和三年業績期間的TSR業績衡量標準，否則不授予這些股票單位。發行的股票數量將根據累計每股收益目標和實現的相對TSR業績係數而有所不同。公司根據授予日期、公允價值和三年業績期的預期歸屬百分比估算績效股票單位的成本。截止年度(一九二零九年十二月三十一日)，公司承認$6.9百萬在與這些績效股票單位相關的以股票為基礎的補償費用中，與$6.4百萬和$6.5百萬以股票為基礎的補償費用2018和2017分別。

的三年表現期2016格蘭特(2018年12月31日)，而公司在執行期內的累計每股收益超過了贈款條款規定的最高獎勵要求的水平。因此，執行管理人員有權獲得以下最高獎勵：202,776股票是在2019年第一季度支付的。

的三年表現期2017格蘭特(一九二零九年十二月三十一日)，公司在業績期間的累計每股收益和TSR業績計量超過了贈款條款規定的最高獎勵水平。結果,163,901股份將在第一季度全部歸屬並分配給管理層。2020.

普通股回購

2018年12月12日，該公司宣佈通過了一項普通股回購計劃，根據該計劃，該公司有權回購至多$250百萬截至2019年12月31日的普通股。在本年度終了的年度內(一九二零九年十二月三十一日)，公司回購2,822,402根據回購計劃持有其普通股的股份。這些股票是以加權平均價格回購的。$42.53的總付款$120.1百萬。該公司的普通股回購計劃延長至2020年12月，授權該公司最多再購買一筆股票$250.0百萬發行的普通股。

現金紅利

在本年度終了的年度內(一九二零九年十二月三十一日)，公司董事會宣佈兩次季度現金分紅$0.25普通股每股合計$51.3百萬.

國庫券

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11.累計其他綜合收入(損失)

下表彙總了所述期間按税後構成部分分列的累計其他綜合收入(損失)的變化情況：

		AFS未實現的持有收益(損失)				SERP未實現的持有損益				次級次級債務未實現持有收益(虧損)				證券減值損失				共計
		(單位：千)
餘額，2016年12月31日		$	(14,916	)		$	121			$	9,956			$	144			$	(4,695	)
改敍前其他綜合收入(損失)		6,334				264				(3,604		)		—				2,994
從AOCI重新分類的金額		(1,444		)		—				—				—				(1,444		)
當期其他綜合收入淨額(虧損)		4,890				264				(3,604		)		—				1,550
2017年12月31日		$	(10,026	)		$	385			$	6,352			$	144			$	(3,145	)
2018年1月1日餘額(1)		(12,556		)		469				7,740				144				(4,203		)
改敍前其他綜合(損失)收入		(40,808		)		(77		)		5,693				—				(35,192		)
從累計其他綜合收入中重新分類的數額		5,773				—				—				—				5,773
當期其他綜合(損失)收入淨額		(35,035		)		(77		)		5,693				—				(29,419		)
2018年12月31日		$	(47,591	)		$	392			$	13,433			$	144			$	(33,622	)
改敍前其他綜合收入(損失)		71,222				(412		)		(9,804		)		—				61,006
從AOCI重新分類的金額		(2,232		)		—				—				(144		)		(2,376		)
當期其他綜合收入淨額(虧損)		68,990				(412		)		(9,804		)		(144		)		58,630
2019年12月31日結餘		$	21,399			$	(20	)		$	3,629			$	—			$	25,008

(1)	經通過ASU 2016-01和ASU 2018-02調整後。2018年1月1日通過本指南的累積效應導致留存收益增加110萬美元，而累計其他綜合收入相應減少。

下表列出了從累計其他綜合收入中改敍的情況：

		截至12月31日的年度，
損益表分類		2019				2018				2017
		(單位：千)
投資證券銷售損益淨額		$	3,152			$	(7,656	)		$	2,343
所得税(費用)福利		(776		)		1,883				(899		)
扣除税額		$	2,376			$	(5,773	)		$	1,444

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12.衍生工具和套期保值活動

本公司是各種衍生工具的締約方。衍生工具是兩個或兩個以上當事方之間的合同，其名義金額和基本變量，需要少量或不需要初始投資，並允許頭寸的淨結算。衍生工具的名義金額作為合同支付條款的依據，其形式為單位，如股票或美元。衍生工具的基本變量是特定利率、證券價格、商品價格、外匯匯率、指數或其他變量。名義金額與標的變量之間的相互作用決定了當事人之間要交換的單位數量，影響着衍生合同的公允價值。

該公司使用的主要衍生工具是利率掉期。一般來説，這些工具被用來幫助公司管理利率風險，滿足客户的融資和對衝需求。

衍生工具在綜合資產負債表上按公允價值入賬，同時考慮到雙邊擔保品和主淨結算協議的影響。這些協議允許公司以淨額結算與同一對手方持有的所有衍生合同，並在適用情況下用相關現金抵押品抵消淨衍生頭寸。

截至(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017，本公司沒有任何未清償的現金流對衝。

對衝關係中指定的衍生工具

該公司利用根據適用的會計準則指定為對衝關係一部分的衍生品，以儘量減少基準利率變化和淨利息收入及EVE對利率波動的影響。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率掉期，它將資產和負債商定數額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一種利率指數。

公司已開始支付固定/接受可變利率掉期，指定為某些固定利率貸款的公允價值對衝。因此，公司收到可變利率利息付款，以換取在合同存續期間不交換名義金額的固定利率付款。

該公司還接受固定/支付可變利率互換，被指定為其固定利率次級債券發行的公允價值對衝。因此，該公司支付的浮動利率為三個月libor加3.16%並收到半年一次的固定付款5.00%以匹配$150.0百萬次級債務對母公司的公允價值進行套期保值$175.0百萬2016年6月16日發行的次級債券，公司將支付三個月的libor加浮動利率。3.25%並收到季度固定付款6.25%來償還債務。

對衝關係中未指定的衍生工具

管理層還簽訂了某些外匯衍生產品合同和背對背利率互換合約，但這些合約並不被指定為會計套期保值。外匯衍生合約包括現貨合約、遠期合約和遠期窗口合約。這些衍生合同的目的是減少在客户或代表客户進行的交易中的外幣風險。與客户簽訂的合同，以及公司所進行的相關衍生交易，均按公允價值重新計量，並被稱為經濟對衝，因為它們在經濟上抵消了公司的風險敞口。公司的背對背利率互換被用來管理長期利率風險.

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截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018，下列數額反映在與公允價值套期保值累積基數調整有關的綜合資產負債表上：

		2019年12月31日								2018年12月31日
		人力資本資產/(負債)的賬面價值				累積公允價值套期保值調整(1)				人力資本資產/(負債)的賬面價值				累積公允價值套期保值調整(1)
		(單位：千)
貸款-HFI，扣除遞延貸款費用和費用		$	578,063			$	53,292			$	650,428			$	23,039
合格債務		(319,197		)		401				(299,401		)		19,691

(1)	列入套期保值資產/(負債)的賬面價值

對於被指定為公允價值對衝的公司衍生工具，衍生工具的損益以及可歸因於對衝風險的套期保值項目的抵消損失或收益，與相關利率互換的抵銷損失或收益在當期收益中確認為同一行。對於貸款，套期保值項目的損益計入利息收入，次級債務的損益計入利息支出。

與衍生工具有關的公允價值、活動量和損益信息

下表按毛額和淨額彙總公司衍生工具的公允價值(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017。這些衍生產品的名義數量的變化2017年12月31日到(一九二零九年十二月三十一日)指示公司在這些期間的衍生交易活動的數量。衍生資產和負債餘額是在適用雙邊擔保品和主淨結算協議之前按毛額列報的。對衍生資產和負債總額進行調整，以考慮到法律上可強制執行的主淨結算協議的影響，這些協議允許公司以淨額結算與同一對手方簽訂的所有衍生合同，並以相關抵押品抵消淨衍生頭寸。如果主淨結算協議不生效或不能根據破產法強制執行，公司不與對手方調整這些衍生金額。如下表所示，在考慮到總淨額結算協議的影響後，衍生合同的公允價值列入綜合資產負債表上的其他資產或其他負債中：

	2019年12月31日												2018年12月31日												2017年12月31日
					公允價值												公允價值												公允價值
	概念 金額				衍生資產				衍生負債				概念 金額				衍生資產				衍生負債				概念 金額				衍生資產				衍生負債
	(單位：千)
指定為對衝工具的衍生品：
公允價值套期保值
利率互換	$	862,952			$	1,778			$	55,471			$	965,705			$	2,162			$	44,892			$	993,432			$	1,703			$	53,581
共計	862,952				1,778				55,471				965,705				2,162				44,892				993,432				1,703				53,581
淨調整數(1)	—				21				21				—				2,162				2,162				—				896				896
資產負債表中的淨衍生產品	$	862,952			$	1,757			$	55,450			$	965,705			$	—			$	42,730			$	993,432			$	807			$	52,685
未指定為對衝工具的衍生品：
外幣合同	$	6,711			$	44			$	18			$	49,690			$	454			$	201			$	85,335			$	1,232			$	983
利率互換	2,932				81				81				2,378				27				27				36,969				776				776
共計	$	9,643			$	125			$	99			$	52,068			$	481			$	228			$	122,304			$	2,008			$	1,759

(1)	淨額調整數是指根據適用的會計準則，將公司衍生餘額從毛額折算為淨額的記錄數額。

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交易對手信用風險

與其他金融工具一樣，衍生品也含有信用風險因素。這一風險是以合同的預期正重置價值來衡量的。管理層通常簽訂雙邊擔保品和總淨額結算協議，規定與同一對手方的所有合同均為淨結算。此外，管理層還監測每項合同的對手方信用風險敞口，以確定公司所有產品類型的總信用風險敞口的適當限制。一般而言，該公司對與對手方的衍生品敞口有零信用門檻。管理層每天審查公司的抵押品頭寸，並根據標準的ISDA文件和其他相關協議與對手方交換擔保品。該公司通常以現金存款或由美國財政部或政府贊助的企業發行的高評級證券形式持有抵押品，如GNMA、FNMA和FHLMC。扣除淨衍生負債的抵押品總額$55.5百萬在…(一九二零九年十二月三十一日), $44.9百萬在…(2018年12月31日)，和$53.6百萬在…2017年12月31日.

下表彙總了公司在指定日期對單個對手方的最大敞口：

		十二月三十一日，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
對單個對手方的最大總風險敞口(衍生資產)		$	1,757			$	1,411			$	893
本交易對手的擔保品		1,610				—				—
與本交易對手的衍生責任		—				23,906				40,340
向交易對手擔保的擔保品		—				25,761				60,476
淨調整和抵押品後的淨敞口		$	147			$	—			$	—

信用風險或有特徵

13.每股收益

稀釋每股收益是根據這一期間的加權平均流通股，包括普通股等價物計算的。基本每股收益是以這一期間的加權平均已發行普通股為基礎的。

下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算情況：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千元)
加權平均股份-基本		102,667				104,669				104,179
股票獎勵的稀釋效應		466				701				818
加權平均股份-稀釋		103,133				105,370				104,997
淨收益		$	499,171			$	435,788			$	325,492
每股收益-基本		4.86				4.16				3.12
每股收益-稀釋後		4.84				4.14				3.10

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14.所得税

向業務部門徵收所得税的規定包括以下內容：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
電流		$	110,184			$	91,249			$	37,854
遞延		(5,129		)		(16,709		)		88,471
總税額		$	105,055			$	74,540			$	126,325

法定聯邦所得税税率與公司有效税率之間的調節概述如下：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
按法定税率徵收的所得税		$	126,888			$	107,169			$	158,136
增加(減少)是由於：
州所得税，扣除聯邦福利		11,004				9,015				9,765
免税收入		(19,527		)		(18,322		)		(26,403		)
適用於遞延項目的聯邦匯率變動		—				—				(10,411		)
聯邦NOL和其他載運物品		—				(15,341		)		—
消費税		—				(137		)		9,689
投資税收抵免		(15,000		)		(6,673		)		(7,361		)
其他，淨額		1,690				(1,171		)		(7,090		)
總税額		$	105,055			$	74,540			$	126,325

為年S結束(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017公司的實際税率是17.39%, 14.61%，和27.96%分別。實際税率的提高2018到2019主要原因是管理層在2018年第三季度決定保留2017年聯邦NOL。實際税率的下降2017到2018主要原因是2018年生效的聯邦法定税率降低，消費税減少，管理層決定保留2017年聯邦NOL。2017年至2018年削減消費税的原因是，WAB沒有像2017年那樣推遲BW房地產公司2018年的股息。該公司2017年的聯邦NOL是加速從2017年起扣減和推遲收入的結果。由於聯邦所得税税率較高的年份適用的是揹回，更大的税收優惠產生於決定承擔2017年聯邦NOL，而不是將這些損失結轉到未來的應税年度。

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下表顯示了主要臨時差額的累積税收影響：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
遞延税款資產：
信貸損失備抵		$	44,809			$	42,833
租賃責任(1)		20,264				—
股票補償		7,351				8,718
營業淨虧損結轉		5,619				6,255
AFS證券未變現虧損		—				16,047
其他		19,361				20,687
遞延税款資產總額		97,404				94,540
遞延税項資產估價免税額		—				(2,373		)
遞延税款資產共計		97,404				92,167
遞延税款負債：
使用權-資產(1)		(18,823		)		—
AFS證券未變現收益		(7,264		)		—
次級次級債務未實現收益		(1,229		)		(5,833		)
遞延貸款費用		(10,789		)		(9,528		)
保險費		(4,514		)		(6,527		)
房地和設備		(8,372		)		(1,201		)
估計損失準備金		(14,890		)		(31,592		)
50(D)收入		(6,792		)		(1,624		)
其他		(6,706		)		(3,872		)
遞延税款負債總額		(79,379		)		(60,177		)
遞延税款資產淨額		$	18,025			$	31,990

(1)	ASC 842於2019年1月1日通過後，建立了租賃負債DTA和使用權資產DTL，分別為970萬美元和910萬美元。雖然這兩項單獨的DTA和DTL餘額可能有重大變化，但這兩項變動的合計影響一般會抵消，因此不會作為遞延結餘淨額的重大變化加以討論。

遞延税資產和負債按目前頒佈的所得税税率列入綜合財務報表，税率適用於遞延税資產或負債預計倒轉的時期。隨着税法或税率的變化，遞延税資產和負債通過所得税準備金進行調整。

遞延税資產淨額減少$14.0百萬到$18.0百萬從…(2018年12月31日)。遞延税項淨資產整體減少，主要是由於AFS證券的公平市價上升所致。此外，估計損失準備金總額大幅度減少，但與房地和設備有關的損失準備金和與租賃往來業務税收抵免有關的收入(50(D)收入)的增加額基本抵消了損失準備金的減少。

雖然實現沒有保證，但本公司認為，實現被確認的淨遞延税金資產$18.0百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)更有可能的不是基於對未來應税收入的預期，而是基於現有的税收規劃策略，如果有必要的話，這些策略可以防止結轉到期。

截至(一九二零九年十二月三十一日)，公司不遞延評税免税額。截至(2018年12月31日)，本公司有延期評税免税額$2.4百萬與資本淨虧損相關。

截至(一九二零九年十二月三十一日)，該公司的聯邦NOL總結轉，所有這些都受到“IRC”第382條規定的限制，總計$45.8百萬的遞延税款資產$5.5百萬已記錄在案，反映了在適用第382節限制後這些聯邦NOL結轉的預期收益。該公司還擁有不同的州NOL結轉總額，主要在亞利桑那州。亞利桑那州北環線的總結轉總額約為$2.2百萬。遞延税款資產$0.2百萬已記錄在案，以反映所有國家NOL結轉剩餘的預期收益。如果不加以利用，聯邦和州NOL的一部分資產將於2024年到期。截至(一九二零九年十二月三十一日)，公司不聯邦税收抵免結轉和$1.4百萬國家税收抵免的結轉。如果不加以利用，部分國家税收抵免將於2023年到期。管理層認為，未來運營的結果更有可能產生足夠的應税收入，以實現與北環線和税收抵免相關的所有遞延税收福利。

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該公司在美國聯邦管轄區和各州提交所得税申報表。除了少數例外，該公司在過去幾年裏不再接受美國聯邦、州或地方税務機關的所得税審查。2015.

在提交報税表時，非常肯定的是，在税務當局審查後，大多數所採取的立場都會持續下去，而另一些人則會對所採取的立場的優點或最終將維持的立場的數量感到不確定。綜合財務報表確認了税收狀況的好處，在此期間，管理層根據所有現有證據認為，經審查、包括解決上訴或訴訟程序(如果有的話)後，該職位更有可能-而不是-得到維持。所採取的税收頭寸不與其他頭寸相抵或合併。符合比不承認門檻更有可能的税收地位被衡量為最大的税收優惠數額，即在與適用的税務當局達成和解時可能實現的50%以上的税收優惠。與所採取的税務頭寸有關的福利中，超過上文所述數額的部分反映為所附綜合資產負債表上未確認的税收福利的負債，以及經審查後應支付給税務當局的任何相關利息和罰款。

與公司不確定的税務狀況有關的未獲確認的税收優惠的活動總額見下表：

	十二月三十一日，
	2019				2018
	(單位：千)
期初餘額	$	484			$	1,038
毛額增加
以往各期的税務狀況	—				—
當期税收狀況	1,255				—
毛額減少
以往各期的税務狀況	—				(247		)
安置點	—				(307		)
時效失效	—				—
期末餘額	$	1,739			$	484

在本年度終了的年度內(一九二零九年十二月三十一日)，該公司增加了一個新的本年度頭寸，造成80萬美元的税收損失，包括利息和罰款。

截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018，扣除連帶遞延税項利益後，影響有效税率(如獲確認)的未獲確認的税項利益總額如下：$1.1百萬和$0.3百萬分別。公司預計$0.1百萬其中未獲確認的税項優惠，將於未來12個月內解決。

在結束的幾年內(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017，公司承認不利息和罰款的額外數額。截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018，本公司的應計負債總額為$0.1百萬元罰款及不利息金額。

LIHTC和可再生能源項目

如“附註1.重要會計政策摘要“該公司在投資於負擔得起的住房和可再生能源項目的有限合夥公司和有限責任公司中擁有所有權利益，這些投資的目的主要是通過實現聯邦税收抵免和扣減來產生回報。有限責任實體被認為是VIEs；然而，作為有限合夥人，該公司不是主要受益人，也不需要合併這些實體。

截至2019年12月31日，該公司因參與這些實體而蒙受的損失僅限於$487.3百萬，這反映了公司在這些項目上的記錄投資，扣除了某些未到位的資本承諾，以及以前記錄的税收抵免，這些税收抵免仍需由税務當局收回。在結束的幾年內(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017，該公司沒有向這些沒有合同要求的實體提供財務或其他支助。

對LIHTC和可再生能源的投資共計$409.4百萬和$369.6百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。未供資的LIHTC和可再生能源債務作為其他負債的一部分列入綜合資產負債表和總額$191.0百萬和$196.3百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017, $41.5百萬, $35.9百萬，和$25.4百萬與LIHTC有關的攤銷投資分別被確認為所得税支出的一個組成部分。

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15.承付款和意外開支

無資金承付款項和信用證

為滿足客户的融資需求，本公司在正常的經營過程中加入了具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括承諾提供信貸和信用證。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表所確認數額的信貸風險因素。

信用額度是向借款人提供貸款的義務。當借款人目前的財務狀況可能表明其支付能力低於最初作出承諾時，就會產生信貸風險。在信用證的情況下，風險產生於客户可能沒有按照合同條款履行義務。在這種情況下，第三方可以使用信用證支付合同的完成，公司將指望其客户以利息償還這些資金。為了將風險降到最低，公司在作出承諾和有條件的義務時採用了與向該客户提供貸款相同的信貸政策。

信用證和財務擔保是本公司在借款安排中向第三方保證客户履約的承諾。公司一般可向客户追索根據擔保支付的任何款項。通常情況下，簽發的信用證的到期日在一年.

未供資承付款和信用證的合同金額摘要如下：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
提供信貸的承諾，包括2019年12月31日895，175美元和2018年12月31日770，114美元的無擔保貸款承諾		$	8,348,421			$	7,556,741
信用卡承諾和財務擔保		302,909				237,312
信用證，包括2019年12月31日的無擔保信用證5 850美元和2018年12月31日的21 879美元		175,778				390,161
共計		$	8,827,108			$	8,184,214

下表為按到期日開列的按到期日分列的信用證合同承付款額。(一九二零九年十二月三十一日): 

						每一期間的承付金額
		承付總額				不足1年				1至3年				3-5歲				五年後
		(單位：千)
提供信貸的承諾		$	8,348,421			$	2,873,303			$	3,170,848			$	1,299,506			$	1,004,764
信用卡承諾和財務擔保		302,909				302,909				—				—				—
信用證		175,778				156,375				18,786				617				—
共計		$	8,827,108			$	3,332,587			$	3,189,634			$	1,300,123			$	1,004,764

提供信貸的承諾是向客户提供貸款的協議，條件是不違反合同規定的任何條件。承付款通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求支付費用。公司訂立信貸安排，通常規定在違約或其他違約事件發生時終止預付款。由於許多承付款預計將在未動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來所需現金。本公司對每一位客户的信譽進行逐案評估.獲得的抵押品數額，如果公司認為有必要，在擴大信貸，是根據管理部門的信用評估的一方。承付款由用作貸款抵押品的同一類型資產作擔保。

該公司面臨無資金承諾和信用證造成的信貸損失。由於這些承付款尚未支付，因此未報告為未償還貸款。與這些承付款有關的信貸損失作為單獨的損失應急項列入其他負債，不包括在報告的信貸損失備抵中。附註3.貸款、租賃和信貸損失準備金“在這些合併財務報表中，無準備金貸款承付款和信用證的意外損失是$9.0百萬 和$8.2百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。這一負債的變動通過合併損益表中的其他費用進行調整。

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貸款活動的濃度

該公司的貸款活動在很大程度上是由在亞利桑那州、內華達州和加利福尼亞州設有分公司的市場地區的客户提供的。儘管貸款活動在地理上很集中，但該公司沒有一個外部客户。10%或者更多的收入。該公司監測四大類的濃度：地理，工業，產品和抵押品。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018，CRE相關貸款約佔45%和49%分別佔貸款總額的比例。基本上，所有這些貸款都由第一留置權擔保，初始貸款與價值的比率一般不超過。75%。約31%和36%其中，不包括建築和土地貸款的CRE貸款中，自(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

意外開支

公司參與各種日常性質的訴訟，這些訴訟在公司業務的正常過程中得到處理和辯護。與這些訴訟有關的費用正在發生，但管理層認為，部分基於與外部法律顧問的協商，這些訴訟的解決和相關的辯護費用不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響。

16.公允價值會計

資產或負債的公允價值是出售該資產或在發生在主市場(或在沒有主市場的情況下最有利的市場)為該資產或負債進行有序交易時為轉移該負債而支付的價格。在估計公允價值時，公司採用與市場法、收益法和/或成本法相一致的估價技術。這種估價技術是一貫採用的。對估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的評估技術的投入。等級體系對活躍市場中相同資產或負債的未調整報價給予最高優先級(1級計量)，對不可觀測投入給予最低優先級(3級計量)。ASC 825下的公允價值等級的三個層次在“附註1.重要會計政策摘要“綜合財務報表説明。

一般來説，公允價值是根據市場報價(如果有的話)計算的。如果沒有這樣的市場報價，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為輸入。可作出估值調整，以確保以公允價值記錄金融工具。這些調整可能包括反映對手方信貸質量和公司信譽等方面的金額，以及不可觀測的參數。任何這類估值調整都是在一段時間內一貫適用的。公司的估值方法可能會產生公允價值的計算結果，而這種計算可能不代表可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層認為公司的估值方法是適當的，並與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值，可能導致在報告日對公允價值的不同估計。此外，自列報日期以來，所報告的公允價值數額沒有得到全面重新估值，因此，資產負債表日期之後的公允價值估計數可能與此處提出的數額有很大不同。下文對按公允價值計量的資產和負債採用的估價方法作了更詳細的説明。公允價值層次結構中的級別之間的轉移在事件發生後的月底或導致轉移的情況發生變化時確認。

根據ASC 825，公司選擇了Wal發行的次級次級債的FVO待遇。這一選舉是不可撤銷的，並導致在每個報告日確認這些項目的未實現損益。這些未實現的損益被確認為其他綜合收入的一部分，而不是收入。該公司沒有對橋資本控股收購中承擔的次級次級債務選擇FVO待遇。

最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017，次級次級債務公允價值變動的未實現損益如下：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
未實現收益/(損失)		$	(13,001	)		$	7,550			$	(5,824	)
列入保監處的變動，扣除税後		(9,804		)		5,693				(3,604		)

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經常性公允價值

按公允價值定期計量的金融資產和金融負債包括：

AFS證券：分類為AFS的證券按公允價值報告，使用一級和二級投入。對於這些證券，公司從一個獨立的定價服務獲得公允價值計量。公允價值計量考慮的數據可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前支付速度、信貸信息以及債券的條款和條件等。

權益證券：優先股和CRA投資按公允價值報告，利用一級投入。

獨立定價服務：公司的獨立定價服務提供大多數公司一級和二級AFS證券的定價信息。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個評審步驟獨立評估從公司第三方定價服務中獲得的公允價值計量。首先，管理層審查了市場上在利率、信貸息差、波動性和抵押貸款利率等方面發生的變化，並對上一季度證券估值的變化進行了預期。然後，管理層選擇一個投資證券樣本，並將其主要第三方定價服務提供的價值與從其他定價服務和安全保管報表等次級來源獲得的市場價值進行比較，並對差異顯著的證券進行評估。在來自不同來源和管理層預期的定價方面存在差異的情況下，管理層可以使用目前觀察到的市場數據對證券進行手工定價，以確定它們是否能夠制定類似的價格或利用經紀人交易商提供的投標信息。管理層審查與供應商提供的價格之間的任何剩餘差異將與供應商和/或公司的其他估價顧問進行討論。

利率互換：利率互換是利用二級投入按公允價值報告的。該公司獲得交易商報價，以評估其利率掉期。

次級次級債務：公司使用貼現現金流模型估算其次級次級債務的公允價值，該模型將公司自身的信用風險的影響納入負債的公允價值(第3級)。公司的現金流量假設是基於合同現金流，因為公司預計它將按照其合同條款償還債務。

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按公允價值定期計量的資產和負債的公允價值是使用截至所述期間的下列投入確定的：

		在本報告所述期間結束時採用以下方法進行公允價值計量：
		相同資產活躍市場的報價 (1級)				重要的其他可觀測輸入 (第2級)				重大不可觀測輸入 (第3級)				公允價值
		(單位：千)
2019年12月31日
資產：
可供出售的債務證券
CDO		$	—			$	10,142			$	—			$	10,142
政府資助機構發行的商業按揭證券		—				94,253				—				94,253
公司債務證券		5,127				94,834				—				99,961
市政證券		—				7,773				—				7,773
私人標籤住宅按揭證券		—				1,129,227				—				1,129,227
政府資助機構發行住宅按揭證券		—				1,412,060				—				1,412,060
免税		—				554,855				—				554,855
信託優先證券		27,040				—				—				27,040
美國政府贊助的代理證券		—				10,000				—				10,000
美國國債		—				999				—				999
AFS債務證券總額		$	32,167			$	3,314,143			$	—			$	3,346,310
權益證券
CRA投資		$	52,504			$	—			$	—			$	52,504
優先股		86,197				—				—				86,197
股本證券總額		$	138,701			$	—			$	—			$	138,701
貸款-HFS		$	—			$	21,803			$	—			$	21,803
衍生資產(1)		—				1,903				—				1,903
負債：
次級次級債務(2)		$	—			$	—			$	61,685			$	61,685
衍生負債(1)		—				55,570				—				55,570

(1)	衍生資產及負債與利率掉期有關，見“附註12.衍生品和套期保值活動此外，貸款的賬面價值增加$53,292次級債務的淨賬面價值減少$401截至(一九二零九年十二月三十一日)套期保值的有效部分，涉及為防範利率波動而設置的套期保值工具的公允價值。

(2)	僅包括次級次級債務中根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的部分。

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		公允價值計量在報告所述期間的再加工期末，採用以下方法：
		相同資產活躍市場的報價 (1級)				重要的其他可觀測輸入 (第2級)				重大不可觀測輸入 (第3級)				公平 價值
		(單位：千)
(2018年12月31日)
資產：
可供出售的債務證券
CDO		$	—			$	15,327			$	—			$	15,327
政府資助機構發行的商業按揭證券		—				100,106				—				100,106
公司債務證券		—				99,380				—				99,380
私人標籤住宅按揭證券		—				924,594				—				924,594
政府資助機構發行住宅按揭證券		—				1,530,124				—				1,530,124
免税		—				538,668				—				538,668
信託優先證券		—				28,617				—				28,617
美國政府贊助的代理證券		—				38,188				—				38,188
美國國債		—				1,984				—				1,984
AFS債務證券總額		$	—			$	3,276,988			$	—			$	3,276,988
權益證券
CRA投資		$	51,142			$	—			$	—			$	51,142
優先股		63,919				—				—				63,919
股本證券總額		$	115,061			$	—			$	—			$	115,061
衍生資產(1)		$	—			$	2,643			$	—			$	2,643
負債：
次級次級債務(2)		$	—			$	—			$	48,684			$	48,684
衍生負債(1)		—				45,120				—				45,120

(1)	衍生資產及負債與利率掉期有關，見“附註12.衍生品和套期保值活動此外，貸款的賬面價值增加$23,039次級債務的淨賬面價值減少$19,691截至(2018年12月31日)，這與為防止利率波動而實施的對衝措施的有效部分有關。

(2)	僅包括次級次級債務中根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的部分。

最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017，按公允價值定期計量的第三級負債變動情況如下：

		次級債務
		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
期初餘額		$	(48,684	)		$	(56,234	)		$	(50,410	)
公允價值變動(1)		(13,001		)		7,550				(5,824		)
期末餘額		$	(61,685	)		$	(48,684	)		$	(56,234	)

 

(1)	次級次級債務公允價值變動引起的未實現收益/(虧損)作為保監處的一部分入賬，扣除税額，共計$(9.8)百萬, $5.7百萬，和$(3.6)百萬最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017分別。

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按公允價值計算的第三級負債(一九二零九年十二月三十一日)和2018在公允價值計量中使用的不可觀測的重要輸入如下：

		(一九二零九年十二月三十一日)				估價技術		重大不可觀測輸入		輸入值
		(單位：千)
次級次級債務		$	61,685			貼現現金流		公司隱含信用評級		5.09	%

 

		2018年12月31日				估價技術		重大不可觀測輸入		輸入值
		(單位：千)
次級次級債務		$	48,684			貼現現金流		公司隱含信用評級		7.82	%

公司次級債公允價值計量中不可觀測的重大投入(一九二零九年十二月三十一日)和2018是該公司的隱含信用風險，計算為15年“BB”級財務指數與相應掉期指數之間的差額。

截至(一九二零九年十二月三十一日)，該公司估計貼現率為5.09%，它表示隱含的信用價差3.18%加上三個月期銀行同業拆借利率(LIBOR)1.91%)。截至(2018年12月31日)，該公司估計貼現率為7.82%，這是5.01%信貸息差加3個月libor(2.81%).

非經常性公允價值

某些資產是在非經常性基礎上按公允價值計量的。也就是説，資產不按公允價值進行持續計量，而是在某些情況下(例如，當有減值證據時)進行公允價值調整。下表按標題和ASC 825等級中的級別列出資產負債表上的這類資產：

		公允價值計量-在報告所述期間的報告期終-再評估-使用
		共計				活躍市場相同資產的報價 (1級)				類似資產的活躍市場 (第2級)				不可觀測的輸入 (第3級)
		(單位：千)
截至2019年12月31日
附帶具體估價津貼的減值貸款		$	18,203			$	—			$	—			$	18,203
無具體估價津貼的減值貸款(1)		92,069				—				—				92,069
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產		13,850				—				—				13,850
截至2018年12月31日
附帶具體估價津貼的減值貸款		$	305			$	—			$	—			$	305
無具體估價津貼的減值貸款(1)		91,821				—				—				91,821
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產		17,924				—				—				17,924

(1)	扣除貸款餘額$3.3百萬和$19.4百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別.

在非經常性基礎上按公允價值計量的第三級資產(一九二零九年十二月三十一日)和2018在公允價值計量中使用的大量不可觀測的投入如下：

	2019年12月31日				估價技術				重大不可觀測輸入		範圍
	(單位：千)
減值貸款	$	110,272			旁側法		第三方評估		出售成本		4.0%至10.0%
					折現現金流法		貼現率		契約貸款利率		4.0%至7.0%
							預定現金收款		違約概率		0%至20.0%
							非房地產抵押品收益		違約損失		0%至70.0%
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產	13,850				旁側法		第三方評估		出售成本		4.0%至10.0%

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	2018年12月31日				估價技術				重大不可觀測輸入		範圍
	(單位：千)
減值貸款	$	92,126			旁側法		第三方評估		出售成本		4.0%至10.0%
					折現現金流法		貼現率		契約貸款利率		4.0%至7.0%
							預定現金收款		違約概率		0%至20.0%
							非房地產抵押品收益		違約損失		0%至70.0%
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產	17,924				旁側法		第三方評估		出售成本		4.0%至10.0%

減值貸款：擔保品依賴性受損貸款的具體準備金是根據擔保品價值、估計處置成本和其他已確定的數量投入計算的。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析來確定的。評估可以採用單一估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評價中得出的市場價格來確定的，而市場價格被認為是第2級。然而，評估人員往往使用某些假設和無法觀察到的投入，因此將資產列為公允價值等級體系中的第3級。此外，當對評估價值進行調整以反映各種因素時，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化，這種估值投入被認為是不可觀察的，公允價值計量被歸類為三級計量。內部貼現現金流分析也用於估計受損貸款的公允價值，其中考慮到內部開發的、無法觀察到的投入，如貼現率、違約率和損失嚴重程度。

3級減值貸款總額估計公允價值為$110.3百萬和$92.1百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。有特定估值津貼的受損貸款的估計公允價值毛額為$21.0百萬和$1.0百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別減少了具體的估價津貼$2.8百萬和$0.7百萬分別。

通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產：通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產包括因喪失抵押品贖回權而獲得的或代替喪失抵押品贖回權而獲得的財產。這些資產最初是按照獨立評估確定的公允價值報告的，使用的是評估價值減去估計出售成本。這些財產一般每12個月重新評估一次.隨後的波動也有風險。與開發或改進資產有關的費用被資本化，與持有資產有關的費用記作費用。

在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評價中得出的市場價格來確定的，而市場價格被認為是第2級。然而，評估人員往往使用某些假設和無法觀察到的投入，因此將資產列為公允價值等級體系中的第3級。如果根據無法觀察到的投入進行重大調整，如無法獲得當前評估的價值，或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估的價值，且沒有可觀測的市場價格，則由此產生的公允價值計量被歸類為第三級計量。公司$13.9百萬和$17.9百萬的資產(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

信用與非信用損失

根據ASC 320的規定，投資-債務和股票證券，OTTI分為與信用損失相關的總減值金額和與所有其他因素相關的總減值金額。與信貸損失有關的OTTI總額在收益中得到確認。與所有其他因素有關的損害總額在保監處得到確認。

最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017，公司認定不經歷信用損失的證券。

截至目前為止，在綜合收入中沒有確認的OTTI餘額。(一九二零九年十二月三十一日)和2018.

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金融工具的公允價值

公司金融工具的公允價值估計如下：

		(一九二零九年十二月三十一日)
		承載量				公允價值
						一級				2級				三級				共計
		(單位：千)
金融資產：
投資證券：
HTM		$	485,107			$	—			$	516,261			$	—			$	516,261
AFS		3,346,310				32,167				3,314,143				—				3,346,310
權益證券		138,701				138,701				—				—				138,701
衍生資產		1,903				—				1,903				—				1,903
貸款淨額		20,955,499				—				—				21,256,462				21,256,462
應計未收利息		108,694				—				108,694				—				108,694
金融負債：
存款		$	22,796,493			$	—			$	22,813,265			$	—			$	22,813,265
客户回購協議		16,675				—				16,675				—				16,675
合格債務		393,563				—				332,635				74,155				406,790
衍生負債		55,570				—				55,570				—				55,570
應付應計利息		24,661				—				24,661				—				24,661

		(2018年12月31日)
		承載量				公允價值
						一級				2級				三級				共計
		(單位：千)
金融資產：
投資證券：
HTM		$	302,905			$	—			$	298,648			$	—			$	298,648
AFS		3,276,988				—				3,276,988				—				3,276,988
權益證券		115,061				115,061				—				—				115,061
衍生資產		2,643				—				2,643				—				2,643
貸款淨額		17,557,912				—				16,857,852				92,126				16,949,978
應計未收利息		101,275				—				101,275				—				101,275
金融負債：
存款		$	19,177,447			$	—			$	19,188,216			$	—			$	19,188,216
客户回購協議		22,411				—				22,411				—				22,411
其他借款		491,000				—				491,000				—				491,000
合格債務		360,458				—				323,572				57,924				381,496
衍生負債		45,120				—				45,120				—				45,120
應付應計利息		20,463				—				20,463				—				20,463

利率風險

公司承擔利率風險(由於利率水平的變化而給公司的收益和資本帶來的風險)。因此，當利率水平發生變化時，公司金融工具的公允價值以及未來的淨利息收入將發生變化，這種變化可能對公司有利，也可能不利於公司。

利率風險敞口是使用利率敏感性分析來衡量的，以確定公司在EVE中的變化以及假設利率變化導致的淨利息收入。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD規定的範圍之內，BOD可以指示管理層調整資產和負債組合，使利率風險在BOD批准的範圍內。

WAB有一個ALCO負責在BOD批准的範圍內管理利率風險.限制的結構是為了排除未經ALCO批准而不符合管理和BOD風險容忍度的利率風險簡介。那裏

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ALCO還在母公司一級報告公司的利率風險，並向BOD及其財務和投資委員會報告。

承諾的公允價值

備用信用證的估計公允價值(一九二零九年十二月三十一日)和2018是微不足道的。承諾利率低於現行市場利率的貸款承諾在(一九二零九年十二月三十一日)和2018.

17.監管資本要求

該公司和該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的制約。如果不滿足最低資本要求，可能會引發某些強制性或酌處性行動，如果採取這些行動，可能對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足準則和及時糾正行動的監管框架，公司和銀行必須符合具體的資本準則，其中涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的數量。資本金額和分類也取決於監管機構對成分、風險權重和其他因素的定性判斷。

截至(一九二零九年十二月三十一日)和2018，公司和銀行的資本比率超過了由聯邦銀行機構定義的資本充足的門檻。截至所述期間，公司和銀行的實際資本數額和比率列於下表：

		資本總額				一級資本				風險加權資產				有形平均資產				總資本比率			一級資本比率			一級槓桿比率			普通股 第1級
		(千美元)
(一九二零九年十二月三十一日)
沃爾		$	3,257,874			$	2,775,390			$	25,390,142			$	26,110,275			12.8	%		10.9	%		10.6	%		10.6	%
WAB		3,030,301				2,703,549				25,452,261				26,134,431				11.9			10.6			10.3			10.6
資本化比率																		10.0			8.0			5.0			6.5
最低資本比率																		8.0			6.0			4.0			4.5
(2018年12月31日)
沃爾		$	2,897,356			$	2,431,320			$	21,983,976			$	22,204,799			13.2	%		11.1	%		10.9	%		10.7	%
WAB		2,628,650				2,317,745				22,040,765				22,209,700				11.9			10.5			10.4			10.5
資本化比率																		10.0			8.0			5.0			6.5
最低資本比率																		8.0			6.0			4.0			4.5

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18.僱員福利計劃

公司為所有符合條件的員工制定了合格的401(K)員工福利計劃。參與者可以在1%和75%(最多可達$19,000對於那些50年齡最多可達$25,000對那些過去的人來説50年齡2019)他們的年度薪酬。公司可選擇每年支付一筆可自由支配的金額，即75%第一批6%被推遲到計劃中的參與人的補償金。公司對該計劃的繳款總額$6.2百萬, $5.6百萬，和$3.1百萬最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017分別。

此外，該公司維持一項無保留的401(K)恢復計劃，以造福於公司的行政人員和某些附屬公司。參加者可以推遲部分年薪，並主要根據公司401(K)計劃下的繳款結構獲得相應的繳款，但不考慮401(K)計劃適用的某些法定限制。該公司對修復計劃的總貢獻是$0.1百萬最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017.

與橋的收購有關，公司採用了Bridge的SERP，這是一項無資金、無繳款的確定福利養卹金計劃。SERP根據服務年限和最後平均薪金向某些橋樑幹事提供退休福利。公司對此計劃使用12月31日的測量日期。

下表反映了SERP的累積福利義務和供資狀況：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
利益義務變動
期初利益義務		$	9,991			$	8,891
服務成本		632				614
利息成本		569				512
精算損失/(收益)		834				41
支付預期福利		(270		)		(67		)
年底預計養卹金債務		$	11,756			$	9,991
未供資的預計/累積養卹金債務		(11,756		)		(9,991		)
附加責任		$	—			$	—
確定福利義務的加權平均假設
貼現率		5.25		%		5.75		%
補償增長率		3.00		%		3.00		%

已確認的終了年度定期淨收益費用的構成部分(一九二零九年十二月三十一日)和2018的累積其他綜合收入中的數額，預計將被確認為定期淨收益成本的組成部分。2020如下：

		截至12月31日的年度，
		2020				2019				2018
		(單位：千)
週期淨收益成本的組成部分
服務成本		$	511			$	632			$	614
利息成本		612				569				512
前期服務費用攤銷		19				64				103
精算(收益)/損失攤銷		(35		)		(159		)		(164		)
週期淨收益成本		$	1,107			$	1,106			$	1,065
其他綜合收入(費用)		$	(16	)		$	(95	)		$	(61	)

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19.關聯方交易

公司的主要股東、董事和高管、他們的直系親屬以及他們控制或擁有10%以上權益的公司，被視為關聯方。在正常的業務過程中，公司從事各種關聯方交易，包括擴大信貸和銀行服務交易。根據本公司的關聯方交易政策，所有關聯方交易均須經審查和批准。

聯邦銀行法規要求，向內部人士及其相關利益提供的任何貸款，不得以比提供給具有類似信譽的非相關借款人更優惠的條件提供。下表彙總了所述期間這類貸款的活動總額：

		截至12月31日的年度，
		2019				2018
		(單位：千)
平衡，開始		$	4,580			$	5,918
新貸款		—				—
預付款		323				—
償還款項和其他		(1,091		)		(1,338		)
平衡，結束		$	3,812			$	4,580

由於借款人的財務狀況惡化，這些貸款都沒有過期到期，非權責發生狀態，也沒有經過重組以減少或推遲利息或本金。沒有向關聯方提供被視為分類貸款的貸款。(一九二零九年十二月三十一日)或2018。與這些貸款有關的利息收入約為$0.2百萬, $0.3百萬和$0.5百萬最後幾年(一九二零九年十二月三十一日), 2018，和2017分別。

與關聯方的未償貸款總額約為$10.6百萬和$30.7百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。

公司還接受關聯方的存款，共計$100.1百萬和$87.9百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和2018，相關利息費用總計約為$0.3百萬在本年度終了的年度內(一九二零九年十二月三十一日)，和$0.2百萬在每年結束的年份(2018年12月31日)和2017.

對關聯方的捐款、贊助和其他付款總額少於$1.0百萬在結束的幾年內(一九二零九年十二月三十一日)和2017全部$8.1百萬在本年度終了的年度內(2018年12月31日)。關聯方付款總額$8.1百萬2018年12月31日終了的年度，包括對該公司慈善基金會的捐款760萬美元，其中包括OREO財產的非現金捐贈690萬美元和現金捐贈70萬美元。

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20.母公司財務資料

控股公司精簡的財務報表列於下表：

西方聯盟BANCORPORA提提

壓縮資產負債表 

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
資產：
現金和現金等價物		$	75,885			$	115,721
貨幣市場投資		—				7
投資證券-AFS		12,767				16,454
投資證券-股本		47,123				49,824
對銀行子公司的投資		3,063,470				2,568,027
對非銀行附屬公司的投資		52,337				80,019
其他資產		22,488				27,200
總資產		$	3,274,070			$	2,857,252
負債和股東權益：
合格債務		$	242,000			$	211,376
應計利息和其他負債		15,322				32,142
負債總額		257,322				243,518
股東權益總額		3,016,748				2,613,734
負債和股東權益共計		$	3,274,070			$	2,857,252

西方聯盟銀行

壓縮損益表 

		截至12月31日的年度，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
收入：
附屬公司的股息		$	134,000			$	152,116			$	97,264
利息收入		2,818				2,905				2,547
非利息收入		5,112				761				2,470
總收入		141,930				155,782				102,281
費用：
利息費用		14,554				13,949				11,459
非利息費用		19,543				19,025				16,293
總費用		34,097				32,974				27,752
子公司未分配收益中的税前收入和權益		107,833				122,808				74,529
所得税利益		5,628				10,436				5,229
附屬公司未分配收益中的權益前收益		113,461				133,244				79,758
附屬公司未分配收益的權益		385,710				302,544				245,734
淨收益		$	499,171			$	435,788			$	325,492

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西方聯盟銀行

現金流量表

	截至12月31日的年度，
	2019				2018				2017
	(單位：千)
業務活動現金流量：
淨收益	$	499,171			$	435,788			$	325,492
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：
子公司未分配淨收益中的權益	(385,710		)		(302,544		)		(245,734		)
其他業務活動，淨額	9,885				(5,889		)		16,921
經營活動提供的淨現金	123,346				127,355				96,679
投資活動的現金流量：
購買證券	(10,841		)		(44,409		)		(11,765		)
證券本金償付、贖回、到期日和銷售收益	19,032				11,362				23,196
對附屬公司的資本貢獻	—				—				(50,000		)
其他投資活動淨額	7				(7		)		—
投資活動(用於)提供的現金淨額	8,198				(33,054		)		(38,569		)
來自籌資活動的現金流量：
股票回購	(120,131		)		(35,688		)		—
其他籌資活動淨額	80				554				(12,965		)
普通股股利	(51,329		)		—				—
用於籌資活動的現金淨額	(171,380		)		(35,134		)		(12,965		)
現金和現金等價物淨增(減少)額	(39,836		)		59,167				45,145
年初現金及現金等價物	115,721				56,554				11,409
年底現金及現金等價物	$	75,885			$	115,721			$	56,554

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21.段段

該公司的報告部分主要根據地理位置、提供的服務和服務市場進行彙總。該公司的地區部門，包括亞利桑那州、內華達州、南加州和北加利福尼亞，為各自的市場提供全面的銀行服務和相關服務。區域部門的業務對應於以下銀行部門：亞利桑那州的ABA、內華達州的Bon和FIB、南加州的TPB和北加利福尼亞的Bridge。

公司的NBL部門為利基市場提供專門的銀行服務。該公司的NBL報告部門包括HOA服務、公共和非營利金融、技術和創新、HFF和其他NBLS。這些NBLS是集中管理的，在地理範圍上比公司的其他部門更廣，儘管仍然主要位於公司的核心市場區域內。

公司及其他部門包括與公司有關的項目、未分配給公司其他報告部分的收入和支出項目以及部門間沖銷。

公司的分部報告程序從將所有貸款和存款帳户直接分配給這些產品的發源地和/或服務部門開始。權益資本根據其資產和負債的風險狀況分配給每個部門。除了分配100%權重的商譽外，本年度的權益資本分配從0%到12%不等，並提供了一筆資金貸記，用於使用這種股本作為籌資來源。沒有根據風險分配給部門的任何超額或不足的股權都分配給公司和其他部門。

利息收入淨額、信貸損失備抵額和非利息費用數額在其各自部門記錄，但其數額可直接歸因於這些部門。淨利息收入記錄在TEB的每個部門，並相應地增加所得税支出，這在公司和其他部門中被消除。

此外，報告部門的淨利息收入包括與具有類似利率敏感性和期限特徵的資產和負債相匹配的資金轉移定價程序。使用這種資金轉移定價方法，流動性在用户和提供者之間轉移。資金淨使用者的貸款/投資超過存款/借款，資金淨提供者的存款/借款超過貸款/投資。資金使用部門收取資金使用費，而資金提供者則通過資金轉移定價貸記，資金轉移定價是根據投資組合中資產或負債的平均壽命確定的。

每個報告部分的淨收入數額是通過使用費用分配進一步得出的。不直接歸因於某一特定部門的某些支出是根據關鍵指標(如僱員人數、平均貸款餘額和平均存款餘額)在所有部門分配的。這些費用包括信息技術、業務、人力資源、財務、風險管理、信貸管理、法律和營銷。

根據部門地理位置的有效税率，對每個部門適用所得税。公司税率和各部門的總實際税率之間的任何差異在公司和其他部門中進行調整。

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以下是所述期間業務部門資產負債表信息摘要：

						區域部分
		合併公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加利福尼亞
2019年12月31日：		(以百萬計)
資產：
現金、現金等價物和投資證券		$	4,471.2			$	1.8			$	9.0			$	2.3			$	2.2
貸款，扣除遞延貸款費用和費用		21,123.3				3,847.9				2,252.5				2,253.9				1,311.2
減：信貸損失備抵額		(167.8		)		(31.6		)		(18.0		)		(18.3		)		(9.7		)
貸款總額		20,955.5				3,816.3				2,234.5				2,235.6				1,301.5
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		13.9				—				13.0				0.9				—
商譽和其他無形資產淨額		297.6				—				23.2				—				154.6
其他資產		1,083.7				48.6				59.4				15.0				19.8
總資產		$	26,821.9			$	3,866.7			$	2,339.1			$	2,253.8			$	1,478.1
負債：
存款		$	22,796.5			$	5,384.7			$	4,350.1			$	2,585.3			$	2,373.6
借款和合格債務		393.6				—				—				—				—
其他負債		615.1				17.8				11.9				1.2				15.9
負債總額		23,805.2				5,402.5				4,362.0				2,586.5				2,389.5
分配權益：		3,016.7				453.6				301.0				253.3				312.5
負債和股東權益共計		$	26,821.9			$	5,856.1			$	4,663.0			$	2,839.8			$	2,702.0
提供的(使用)多餘資金		—				1,989.4				2,323.9				586.0				1,223.9

		全國商業航線
		Hoa 服務				公共與非營利金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBLS				公司及其他
資產：		(以百萬計)
現金、現金等價物和投資證券		$	—			$	—			$	—			$	—			$	10.1			$	4,445.8
貸款，扣除遞延貸款費用和費用		237.2				1,635.6				1,552.0				1,930.8				6,098.7				3.5
減：信貸損失備抵額		(2.0		)		(13.7		)		(12.6		)		(12.6		)		(49.3		)		—
貸款總額		235.2				1,621.9				1,539.4				1,918.2				6,049.4				3.5
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		—				—				—				—				—				—
商譽和其他無形資產淨額		—				—				119.7				0.1				—				—
其他資產		1.2				18.3				7.3				8.8				64.3				841.0
總資產		$	236.4			$	1,640.2			$	1,666.4			$	1,927.1			$	6,123.8			$	5,290.3
負債：
存款		$	3,210.1			$	0.1			$	3,771.5			$	—			$	36.9			$	1,084.2
借款和合格債務		—				—				—				—				—				393.6
其他負債		1.8				52.9				0.1				—				2.8				510.7
負債總額		3,211.9				53.0				3,771.6				—				39.7				1,988.5
分配權益：		84.5				131.6				317.5				158.5				494.3				509.9
負債和股東權益共計		$	3,296.4			$	184.6			$	4,089.1			$	158.5			$	534.0			$	2,498.4
提供的(使用)多餘資金		3,060.0				(1,455.6		)		2,422.7				(1,768.6		)		(5,589.8		)		(2,791.9		)

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						區域部分
		合併公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加利福尼亞
2018年12月31日：		(以百萬計)
資產：
現金、現金等價物和投資證券		$	4,259.7			$	2.5			$	10.9			$	2.5			$	3.0
貸款，扣除遞延貸款費用和費用		17,710.6				3,647.9				2,003.5				2,161.1				1,300.2
減：信貸損失備抵額		(152.7		)		(30.7		)		(18.7		)		(19.8		)		(10.7		)
貸款總額		17,557.9				3,617.2				1,984.8				2,141.3				1,289.5
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		17.9				0.8				13.9				—				—
商譽和其他無形資產淨額		299.2				—				23.2				—				155.5
其他資產		974.8				46.9				57.8				14.2				23.9
總資產		$	23,109.5			$	3,667.4			$	2,090.6			$	2,158.0			$	1,471.9
負債：
存款		$	19,177.4			$	5,090.2			$	3,996.4			$	2,347.5			$	1,839.1
借款和合格債務		851.5				—				—				—				—
其他負債		466.9				10.4				14.5				4.5				12.2
負債總額		20,495.8				5,100.6				4,010.9				2,352.0				1,851.3
分配權益：		2,613.7				441.0				277.4				242.9				304.1
負債和股東權益共計		$	23,109.5			$	5,541.6			$	4,288.3			$	2,594.9			$	2,155.4
提供的(使用)多餘資金		—				1,874.2				2,197.7				436.9				683.5

		全國商業航線
		Hoa 服務				公共與非營利金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBLS				公司及其他
資產：		(以百萬計)
現金、現金等價物和投資證券		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	4,240.8
貸款，扣除遞延貸款費用和費用		210.0				1,547.5				1,200.9				1,479.9				4,154.9				4.7
減：信貸損失備抵額		(1.9		)		(14.2		)		(10.0		)		(8.5		)		(38.2		)		—
貸款總額		208.1				1,533.3				1,190.9				1,471.4				4,116.7				4.7
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		—				—				—				—				—				3.2
商譽和其他無形資產淨額		—				—				120.4				0.1				—				—
其他資產		0.9				20.1				6.3				7.2				37.1				760.4
總資產		$	209.0			$	1,553.4			$	1,317.6			$	1,478.7			$	4,153.8			$	5,009.1
負債：
存款		$	2,607.2			$	—			$	2,559.0			$	—			$	—			$	738.0
借款和合格債務		—				—				—				—				—				851.5
其他負債		2.1				25.2				0.1				0.4				49.6				347.9
負債總額		2,609.3				25.2				2,559.1				0.4				49.6				1,937.4
分配權益：		70.7				123.9				268.7				122.3				340.0				422.7
負債和股東權益共計		$	2,680.0			$	149.1			$	2,827.8			$	122.7			$	389.6			$	2,360.1
提供的(使用)多餘資金		2,471.0				(1,404.3		)		1,510.2				(1,356.0		)		(3,764.2		)		(2,649.0		)

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以下是所述期間營業部分損益表資料摘要：

						區域部分
		合併公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加利福尼亞
截至2019年12月31日的年度：		(單位：千)
淨利息收入		$	1,040,412			$	249,083			$	161,801			$	131,053			$	95,697
(收回)信貸損失準備金		18,500				3,181				545				1,243				(500		)
扣除信貸損失後的利息收入淨額		1,021,912				245,902				161,256				129,810				96,197
非利息收入		65,095				7,169				12,021				4,149				8,591
非利息費用		(482,781		)		(96,578		)		(62,276		)		(60,310		)		(51,709		)
所得税前收入(損失)		604,226				156,493				111,001				73,649				53,079
所得税費用(福利)		105,055				39,124				23,310				20,621				14,862
淨收益		$	499,171			$	117,369			$	87,691			$	53,028			$	38,217

		全國商業航線
		Hoa 服務				公共與非營利金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBLS				公司及其他
		(單位：千)
淨利息收入		$	86,594			$	13,342			$	130,299			$	52,905			$	125,467			$	(5,829	)
(收回)信貸損失準備金		60				57				2,844				3,790				7,280				—
扣除信貸損失後的利息收入淨額		86,534				13,285				127,455				49,115				118,187				(5,829		)
非利息收入		367				—				14,267				—				5,269				13,262
非利息費用		(37,078		)		(7,617		)		(47,974		)		(9,180		)		(44,561		)		(65,498		)
所得税前收入(損失)		49,823				5,668				93,748				39,935				78,895				(58,065		)
所得税費用(福利)		11,459				1,304				21,562				9,185				18,146				(54,518		)
淨收益		$	38,364			$	4,364			$	72,186			$	30,750			$	60,749			$	(3,547	)

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						區域部分
		合併公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加利福尼亞
2018年12月31日終了的年度：		(單位：千)
淨利息收入		$	915,879			$	224,754			$	148,085			$	115,561			$	92,583
(收回)信貸損失準備金		23,000				2,235				(2,447		)		2,292				1,809
扣除信貸損失後的利息收入淨額(費用)		892,879				222,519				150,532				113,269				90,774
非利息收入		43,116				7,689				11,326				3,800				9,932
非利息費用		(425,667		)		(91,161		)		(62,536		)		(57,735		)		(52,574		)
所得税前收入(損失)		510,328				139,047				99,322				59,334				48,132
所得税費用(福利)		74,540				34,824				20,951				16,709				13,565
淨收益		$	435,788			$	104,223			$	78,371			$	42,625			$	34,567

		全國商業航線
		Hoa 服務				公共與非營利金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBLS				公司及其他
		(單位：千)
淨利息收入		$	67,154			$	15,149			$	105,029			$	55,332			$	80,073			$	12,159
(收回)信貸損失準備金		281				(1,101		)		5,657				3,275				11,046				(47		)
扣除信貸損失後的利息收入淨額(費用)		66,873				16,250				99,372				52,057				69,027				12,206
非利息收入		614				158				14,121				13				2,076				(6,613		)
非利息費用		(32,390		)		(8,120		)		(41,159		)		(9,603		)		(26,822		)		(43,567		)
所得税前收入(損失)		35,097				8,288				72,334				42,467				44,281				(37,974		)
所得税費用(福利)		8,072				1,905				16,637				9,768				10,184				(58,075		)
淨收益		$	27,025			$	6,383			$	55,697			$	32,699			$	34,097			$	20,101

						區域部分
		合併公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加利福尼亞
截至2017年12月31日的年度：		(單位：千)
利息收入淨額(費用)		$	784,664			$	198,622			$	145,001			$	109,177			$	85,360
(收回)信貸損失準備金		17,250				1,153				(4,724		)		100				4,575
扣除信貸損失後的利息收入淨額(費用)		767,414				197,469				149,725				109,077				80,785
非利息收入		45,344				4,757				9,135				3,396				10,000
非利息費用		(360,941		)		(76,118		)		(61,066		)		(51,808		)		(48,387		)
所得税前收入(損失)		451,817				126,108				97,794				60,665				42,398
所得税費用(福利)		126,325				49,317				34,133				25,529				17,591
淨收益		$	325,492			$	76,791			$	63,661			$	35,136			$	24,807

		全國商業航線
		Hoa 服務				公共與非營利金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBLS				公司及其他
		(單位：千)
利息收入淨額(費用)		$	54,102			$	28,485			$	82,473			$	56,961			$	65,908			$	(41,425	)
(收回)信貸損失準備金		341				593				2,821				4,493				9,729				(1,831		)
扣除信貸損失後的利息收入淨額(費用)		53,761				27,892				79,652				52,468				56,179				(39,594		)
非利息收入		558				—				8,422				52				1,772				7,252
非利息費用		(28,289		)		(8,522		)		(36,726		)		(10,166		)		(20,550		)		(19,309		)
所得税前收入(損失)		26,030				19,370				51,348				42,354				37,401				(51,651		)
所得税費用(福利)		9,676				6,317				19,255				15,883				14,000				(65,376		)
淨收益		$	16,354			$	13,053			$	32,093			$	26,471			$	23,401			$	13,725

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(1)	包括在綜合損益表中作為卡片收入的一部分。

(2)	作為股票投資收入的一部分列入綜合損益表。

(3)	數額在單獨的指導下入賬。有關不受ASC 606規限的收入來源的討論，載於“非利息收入”一節內。附註1.重要會計政策摘要."

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(1)	包括在綜合損益表中作為卡片收入的一部分。

(2)	作為股票投資收入的一部分列入綜合損益表。

(3)	數額在單獨的指導下入賬。有關不受ASC 606規限的收入來源的討論，載於“非利息收入”一節內。附註1.重要會計政策摘要."

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23.季度財務數據(未經審計)

		截至2019年12月31日止的年度
		第四季度				第三季度				第二季度				第一季度
		(單位：千，但每股數額除外)
利息收入		$	315,420			$	315,608			$	302,848			$	291,168
利息費用		43,447				49,186				48,167				43,832
淨利息收入		271,973				266,422				254,681				247,336
信貸損失準備金		4,000				4,000				7,000				3,500
扣除信貸損失後的利息收入淨額		267,973				262,422				247,681				243,836
非利息收入		16,027				19,441				14,218				15,410
非利息費用		(129,699		)		(125,955		)		(114,213		)		(112,914		)
所得税準備金前的收入		154,301				155,908				147,686				146,332
所得税費用		26,236				28,533				24,750				25,536
淨收益		$	128,065			$	127,375			$	122,936			$	120,796
每股收益：
基本		$	1.26			$	1.25			$	1.19			$	1.16
稀釋		$	1.25			$	1.24			$	1.19			$	1.16

		2018年12月31日
		第四季度				第三季度				第二季度				第一季度
		(單位：千，但每股數額除外)
利息收入		$	281,968			$	265,216			$	251,602			$	234,697
利息費用		38,455				31,178				27,494				20,477
淨利息收入		243,513				234,038				224,108				214,220
信貸損失準備金		6,000				6,000				5,000				6,000
扣除信貸損失後的利息收入淨額		237,513				228,038				219,108				208,220
非利息收入		13,611				4,418				13,444				11,643
非利息費用		(111,129		)		(113,841		)		(102,548		)		(98,149		)
所得税準備金前的收入		139,995				118,615				130,004				121,714
所得税費用		20,909				7,492				25,325				20,814
淨收益		$	119,086			$	111,123			$	104,679			$	100,900
每股收益：
基本		$	1.14			$	1.06			$	1.00			$	0.97
稀釋		$	1.13			$	1.05			$	0.99			$	0.96

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項目9.	會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧

項目9A.	控制和程序。

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項目9B.	其他資料

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項目10.	董事、執行幹事和公司治理

項目11.	行政薪酬

項目12.	某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項

項目13.	某些關係和相關交易，以及董事獨立性

項目14.	首席會計師費用及服務

項目15.	展品及財務報表附表

(1)	以下財務報表參照下文第8項列入：

(2)	財務報表附表

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項目16.	表格10-K摘要

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