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表格10-K第III部-股東周年會議委託書的部分2020.

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i.	正在進行的訴訟或今後的訴訟可能導致不利的調查結果、名譽損害、實施制裁、增加費用、挪用管理時間和資源以及其他負面後果；

二、	一般訴訟的費用和效果，包括律師費和其他費用、和解和判決；

三、	我們的業績可能受到我們最近經歷的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)過渡的不利影響；

四、	退出第三方抵押貸款和經紀的單户住宅貸款業務所帶來的收益低於預期的風險，以及退出該業務所產生的成本將大於預期的風險；

v.	我們將無法成功地實施我們的資本利用戰略和我們向傳統社區銀行過渡的其他戰略的風險；

六.	公司的任何合併和收購交易都可能擾亂目前的計劃和業務，導致客户和僱員留用方面的困難，與這些交易有關的費用、費用、費用和收費可能大大高於預期的風險，以及這些交易的預期收入、成本節約、協同增效和其他效益可能無法在預期時間表內或根本實現的風險；

七、	貸款活動可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況影響的信貸風險，以及貸款活動的操作風險，包括但不限於我們的承保做法的有效性和欺詐風險，任何信貸和業務風險都可能導致貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的貸款損失備抵不足以彌補實際損失，並要求我們大量增加貸款損失準備金；

八、	向財務會計準則理事會採用的新會計準則過渡，即目前的預期信貸損失，這將要求金融機構定期確定貸款的預期信貸終生損失估計數，並將預期信貸損失作為信貸損失的備抵；

九.	我們的證券組合的質量和組成；

x.	國內或我國市場總體經濟狀況的變化，或金融市場的變化；

喜。	短期利率環境的延續或變化，一般利率水平的變化，利率環境的波動，短期和長期利率之間的相對差異，存款利率，我們的淨利差和資金來源；

十二.	貸款需求波動，待售房屋及其他物業的數目，以及市場範圍內商業及住宅物業價值的波動；

十三.	我們有能力發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源，為我們的活動提供資金；

十四.	監管當局對我們的審查結果，以及任何這類監管當局除其他外，可能限制我們的業務活動，要求我們改變業務結構，增加貸款損失備抵額，減記資產價值，或提高資本水平，或影響我們借款、維持或增加存款的能力，其中任何一項都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；

十五.	對我們的業務產生不利影響的立法或監管方面的變化，包括(但不限於)税法和政策的變化、監管資本或其他規則的變化，以及是否有資源來應對或應對這些變化；

十六.	我們控制運營成本和開支的能力；

十七.	人員配置波動，以應對產品需求或實施公司戰略，從而影響到我們的員工隊伍和潛在的相關費用；

十八.	我們的企業風險管理框架在減輕風險和減少潛在損失方面可能並不有效；

十九.	我們某些資產和負債的公允價值估計錯誤，可能導致估值發生重大變化；

XX。	我們所依賴的網絡和計算機系統可能出現故障或遭遇安全漏洞；

二十一世紀。	我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力；

二十二.	金融服務公司之間的競爭壓力增加；

二十三.	消費者消費、借貸和儲蓄習慣的變化；

二十四.	惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；

二十五.	關鍵的第三方供應商履行其對我們的義務的能力；

二十六.	金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採取的會計政策和做法的變化或這些政策和做法適用於我們的業務，包括對會計問題和新會計方法實施細節的補充指導和解釋；

二十七.	股票價格波動及聲譽風險，其中包括投機性交易及某些賣空我們的普通股及企圖對我們作出負面宣傳的交易員；及

二十八.	影響我們的業務、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告所述的其他風險，並不時在我們向證券交易委員會提交或提供的其他文件中，包括(但不限於)“第一部分第1A項下所述的風險”。本年報表格10-K的“危險因素”。

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•	7(A)-這些貸款可向銀行提供最高達15萬元貸款額85%的擔保，以及超過15萬元貸款貸款額的75%，最高貸款額為500萬元。這些定期貸款可用於各種用途，包括商業房地產、商業收購、營運資本、擴張、翻新、新建築和設備採購。根據抵押品的不同，這些貸款的期限從7年到25年不等。這些貸款的擔保部分經常出售到二級市場。

•	504項貸款-這些是房地產貸款，貸款人可預付購買價格的90%；保留50%作為第一份信託契據；由註冊開發公司(CDC)以總成本的40%保留第二份信託契據。CDCS是由SBA授權的。借款人所需權益為10%。第一份信託契據的條款通常類似於傳統房地產貸款的市場利率，而CDC規定了第二份信託契據貸款的利率和條件。

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•	管理組織內部和既定風險偏好範圍內風險管理的行政管理治理委員會。這些委員會審查和推動風險和控制決定，處理升級的問題，並積極監督我們的風險緩解活動，並向審計委員會提出升級的途徑。

•	政策和計劃，闡明我們的企業文化和風險限制，並提供明確的周圍鼓勵和勸阻的活動。其他政策包括關鍵的風險紀律和業務部門(例如，我們的商業房地產政策)和支持世界銀行活動的其他重要方面(例如，與評估、風險評級、公平貸款等有關的政策)。

•	程序、人員和控制系統已經到位，以促進查明、衡量、評估和控制當前和新出現的風險。

•	整合的三條防線包括風險管理活動的具體角色和責任，並提供可信的挑戰以及關鍵信息和問題的適當識別和升級。

•	信用審批機構--我們所有的重要信用敞口都是由一個獨立於業務單位的信用風險管理小組批准的。超過這一門檻，信貸審批由銀行的首席信貸官或執行管理信用委員會進行。公司董事會和銀行董事會的聯合企業風險委員會審查和批准物質貸款池採購、剝離和任何其他適當的交易。

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•	集中風險管理政策-為了減輕和管理我們貸款組合中的風險，董事會通過了一項集中風險管理政策，根據該政策，它預計至少每年審查集中風險，並酌情將其修訂至容忍閾值。預計在董事會審議重大戰略舉措，如收購、新產品的推出和產品的終止等重大戰略舉措或董事會認為適當的其他因素時，這些對容忍門檻的集中風險可能隨時發生變化。我們制訂了一些程序，説明管理層應採取何種適當行動，以便根據各種因素提高或超過最高限度的濃度。集中風險至容忍閾值的目的是幫助管理層和董事會確保貸款集中符合聯委會的風險偏好。

•	壓力測試--我們制定了壓力測試政策和壓力測試方法，作為評估我們的貸款組合、資本水平和戰略計劃的工具，目的是確保我們的貸款組合和資產負債表集中度符合董事會批准的風險偏好以及戰略和資本計劃。

•	貸款組合管理-我們的管理信用委員會定期正式審查貸款組合。風險評級趨勢，貸款組合的表現，包括拖欠狀況，和解決問題資產的審查和密切管理。

•	行政管理、財務管理、財務管理、信貸和風險管理等領域與業務部門之間就我們貸款產品的定價問題進行定期討論。這些小組舉行會議，以確保我們的產品定價是適當的，並符合我們的戰略和資本計劃。

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•	對我們產品和服務的需求可能下降；

•	貸款拖欠、有問題的資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加；

•	我們貸款的抵押品可能會貶值；以及

•	我們的低成本或無利息存款的數量可能會減少.

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•	借款人和/或正在融資的項目的現金流量；

•	在抵押貸款的情況下，抵押品未來價值的變化和不確定因素；

•	特定借款人的信貸歷史；

•	利率變動；

•	經濟和工業條件的變化；以及

•	貸款期限。

•	不斷審查貸款組合的質量、規模和多樣性；

•	不良貸款評估；

•	歷史違約和損失經驗；

•	歷史恢復經驗；

•	現有經濟條件；

•	各類貸款的風險特徵；及

•	抵押品的數量和質量，包括擔保，保證貸款。

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(1)	合併業務包括截至2018年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日終了年度的持續和終止業務。2019年沒有停止業務。

(2)	非GAAP措施請參閲非公認會計原則的計算方法。

(3)	按普通股申報的股息與每股基本收益的比率。

(4)	淨利息收入除以平均利息收益資產。

(5)	效率比率表示非利息支出，不包括替代能源夥伴關係投資的損失淨額，即淨利息收入和非利息收入的百分比。

(6)	5月完成了對柵欄集團的出售 5, 2016.

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(1)	淨利息收入、無利息收入和無利息支出包括截至2018年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日終了年度停業業務的收入和支出。

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•	可供出售的證券9.126億美元在…2019年12月31日, 減少的10.8億美元，或54.2%，來自19.9億美元在…2018年12月31日。減少的主要原因是期間間的呼叫和銷售活動淨額。我們降低了投資證券組合中的抵押貸款債務，並重新定位了我們的可供出售證券組合，通過出售期限較長的住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券，以應對動盪的利率環境。出售證券有助於重組整體盈利資產，因為收益主要用於資助貸款來源和減少借款。

•	應收貸款，減去所有貸款，共計58.9億美元在…2019年12月31日, 減少的17.4億美元，或22.84%，來自76.4億美元在…2018年12月31日。減少的主要原因是銷售大約11.3億美元在SFR抵押貸款和多家庭貸款，再加上淨收益和投資組合內的回報。

•	存款總額54.3億美元在…2019年12月31日, 減少的24.9億美元，或31.45%，來自79.2億美元在…2018年12月31日。存款減少，主要是由於我們策略性地減少高利率及高波動性存款，但由於我們不斷努力在各業務部門建立核心存款，包括來自社區銀行及私人銀行渠道的強勁增長，這些跌幅被部分抵銷。

•	股東權益總額9.072億美元在…2019年12月31日, 減少的3 830萬美元，或4.05%，來自9.455億美元在…2018年12月31日。減少的主要原因是部分贖回我們的D系列和E系列優先股，總額為4 600萬美元的普通股和優先股的現金紅利1 560萬美元，部分抵消1 220萬美元其他可供出售證券的綜合收益，主要是由於市場利率及淨收益減少所致。2 380萬美元在本年度終了的年度內2019年12月31日.

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(1)	貸款總額扣除遞延費用、相關直接費用和折扣，但不包括貸款損失備抵。非應計貸款包括在平均餘額中。利息收入包括遞延貸款淨增加額(費用)和(916)000美元, $61.2萬和130萬美元購買貸款的淨貼現增量$364，000, $637 000和480萬美元最後幾年2019年12月31日, 2018和2017。貸款總額包括截至2018年12月31日和2017年12月31日結束的業務收入。

(2)	包括FHLB和聯邦儲備銀行按成本計算的平均餘額和在其他金融機構的平均定期存款。

(3)	包括BOLI的平均餘額1.081億美元, 1.058億美元和1.036億美元最後幾年2019年12月31日, 2018和2017.

(4)	淨利息收入除以平均利息收益資產。

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(1)	貸款總額包括截至2018年12月31日和2017年12月31日結束的業務收入。

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(1)	貸款總額包括遞延貸款起始成本/(費用)和保險費/(折扣)，扣除1 430萬美元, 1 770萬美元2019年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日，分別為640萬美元、920萬美元和640萬美元。

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(1)	綠色貸款的期限通常為15年。

(2)	只有利息的貸款通常在5年、7年或10年後轉為攤銷。

(3)	在…2019年12月31日，所有負攤銷貸款的未償餘額均低於其原始本金餘額。

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•	原產及購買可調利率按揭貸款，

•	短期消費貸款，

•	管理投資證券的期限，

•	管理我們的存款以建立穩定的存款關係，

•	使用FHLB墊款和/或某些衍生工具，如掉期，調整到期期限和重新定價條件，以及

•	管理固定利率貸款在我們的投資組合中的百分比。

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•	重新定價風險--收益資產和利息負債的再定價和到期中的再定價時機差異；

•	期權風險-資產和負債預期到期日的變化，例如借款人預付貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力；

•	收益率曲線風險--收益率曲線的變化，其中利率以非平行方式增加或下降；以及

•	基礎風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國主要利率和倫敦銀行間同業拆借利率。

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(1)	假設所有到期日的利率都會立即發生一致的變化。

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(1)	在2017年12月31日終了的一年中，我們在經營活動中作了一些非實質性的改敍調整。

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業務性質:美國加州銀行股份有限公司(Banc of California，Inc.)是一家馬裏蘭公司，成立於2002年3月，是其全資子公司--加州國家銀行(Banc Of California National Association)的控股公司，這是一家總部位於加州的銀行。當我們提到“母公司”或“控股公司”時，我們指的是母公司加州銀行公司(Banc of California，Inc.)。當我們提到“我們”、“我們”、“我們”或“公司”時，我們指的是加州銀行(Banc of California，Inc.)及其合併子公司和銀行。我們作為銀行控股公司受到美聯儲(FRB)理事會的監管，而銀行則由貨幣監理署(OCC)監管。

世界銀行提供各種金融服務，以滿足其所服務社區的商業銀行和金融需求，並通過商業銀行開展業務。32銀行辦事處，服務於加州的洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和聖巴巴拉郡。2019年12月31日.

列報依據：合併財務報表包括公司和所有其他實體的賬目，我們在這些實體中有控制財務利益。所有重要的公司間賬户和交易都在合併過程中被取消。除非上下文另有要求，所有提及“公司”或“我們”的地方都包括我們全資擁有的子公司。該公司的會計和報告政策是基於美國公認的會計原則，我們可以稱之為“公認會計原則”，並符合金融服務業的主要做法。公司遵循的重要會計政策如下所示。

在編制財務報表時使用估計數：按照公認會計原則編制綜合財務報表需要管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響到所提供的合併財務報表和披露中報告的數額，實際結果可能有所不同。貸款損失備抵、回購貸款損失準備金、無資金貸款承付款準備金、遞延税務資產變現、商譽和其他無形資產的估值、替代能源夥伴關係投資的賬面價值假設清算、企業合併中獲得的資產和負債的公允價值以及金融工具公允價值計量尤其可能發生變化，這種變化可能對合並財務報表產生重大影響。

停止業務：在2017年12月31日終了的一年中，我們完成了銀行住房貸款部門的出售，該部門很大程度上代表了我們以前的抵押貸款業務部門。根據ASC 205-20，我們確定，在一年內單獨出售或結算的銀行住房貸款部門和其他與抵押銀行有關的資產和負債的出售符合被列為停業經營的標準，相關的經營結果和財務狀況在合併財務報表中被列為停業經營。詳情見附註2。除非另有説明，合併財務報表附註中所列資料是在合併業務的基礎上列報的，其中包括所列所有期間持續和終止業務的結果。截至年底和終了年度沒有資產、負債或營業收入2019年12月31日與停止的業務有關。

部分報告： 在出售我們的銀行住房貸款部門方面，我們重新評估了我們的可報告業務部門，該部門主要代表我們的抵押貸款業務部門。基於這個內部評估，我們確定三在我們先前披露的報告部門中，商業銀行、抵押貸款銀行和公司/其他部門不再適用。因此，為了更好地反映我們現在是如何管理的，以及我們的首席經營決策者--我們的首席執行官如何審查信息，我們決定，我們提供的所有服務都與商業銀行有關。因此，我們唯一的報告部門是商業銀行。

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可變利益實體：我們持有某些特殊目的實體的所有權利益。我們評估我們對這些實體的興趣，以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義，以及我們是否滿足作為其主要受益者的標準，因此需要合併這些實體。VIE的主要受益者被定義為既有權指導VIE最重要的活動，也有可能對VIE具有重大意義的可變利益的一方。可變利息是指隨着VIE淨資產公允價值的變化而變化的合同、所有權或其他權益。為了確定我們持有的可變利益是否對VIE具有重要意義，我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們不斷地分析我們是否是VIE的主要受益者。自上一次主要受益人確定以來發生的事實和情況的變化被視為正在進行的評估的一部分。詳情見注21。

現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、在途現金、聯邦儲備銀行和其他金融機構到期的現金以及原期限不到90天的聯邦基金。銀行條例要求銀行將一定比例的存款作為現金準備金或存入聯邦儲備銀行(FRB)。準備金要求2019年12月31日曾.$65.2百萬。到目前為止，我們已經達到了我們的儲備要求。2019年12月31日.

金融機構定期存款：金融機構的定期存款的原始期限超過90天，並按成本記帳。

投資證券：投資證券在購買時被歸類為可供出售、持有至到期或交易的證券.我們有不按到期日持有或交易的投資證券2019年12月31日和2018。當債務證券在到期前出售時，它們被歸類為可供出售的證券.可供出售的證券按公允價值記賬，未實現的持有損益，扣除税後的其他臨時減值(OTTI)，扣除税後的税後，在“財務狀況綜合報表”上的累計其他綜合收入(AOCI)中報告。

在2017年12月31日終了的一年中，我們評估了持有至到期的證券，並確定某些證券不再遵守我們的戰略重點，可以出售或再投資，以改善我們的流動性狀況或持續時間。因此，我們再也不能斷言我們打算持有這些證券直至到期。結果，我們把所有的$740.9百萬我們持有的到期日證券可供出售，這導致aaci税前增加了$22.0百萬在轉讓時，2017年6月30日。

利息收入採用水平收益率法計入累計折價和攤銷保費，具體識別法計算已實現的證券銷售損益。

管理層至少每季度對OTTI的證券進行評估，當經濟狀況需要這樣的評估時，更頻繁地這樣做。分類為可供出售或持有至到期日的投資證券通常根據ASC 320對OTTI進行評估，包括債務和股票證券的某些投資。在確定ASC 320模式下的OTTI時，管理層考慮了未實現虧損的範圍和持續時間，以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還考慮市場下跌是否受到宏觀經濟條件的影響，並評估我們是否打算出售或更有可能要求我們在收回攤銷成本基礎之前出售未變現損失的證券。對OTTI是否存在的評估涉及高度的主觀性和判斷力，其依據是管理層在某一時間點可獲得的信息。

當OTTI發生時，收益中確認的減值額取決於我們出售證券的意圖，或者如果我們更有可能在收回其攤還成本價之前出售該證券。如果符合有關出售意向或要求的任何一項標準，則攤銷成本與公允價值之間的全部差額被確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券，減值額分為以下兩個部分：(1)與信貸損失有關的OTTI，必須在損益表中予以確認；(2)與其他因素有關的OTTI，這在其他綜合收入(OCI)中得到確認。信貸損失定義為預期收取現金流量的現值與攤銷成本法之間的差額。對權益證券來説，減值的全部數額都是通過收益來確認的。

按公允價值記賬的待售貸款：按公允價值持有的待售貸款是指符合sfr的抵押貸款，這些貸款來源於二級市場，並打算在二級市場出售；回購的貸款以前出售給金妮梅和其他GSE；以及出售給金妮梅的貸款，拖欠超過90天，並受我方單方面購買選擇權的限制。待售貸款的公允價值是基於投資者未兑現的承諾，以及二級市場投資者目前為具有類似特徵的投資組合提供的貸款。

按較低成本或公允價值借入的待售貸款： 我們記錄不合格的大型按揭貸款持有出售和某些商業貸款持有的銷售成本或公允價值較低的基礎上，合計。貸款賬面價值中包括的遞延貸款起始費和費用或購買折扣或保險費不攤銷，並列入確定出售相關貸款的損益中。如果此類貸款的公允價值低於其成本，則確定估值津貼，並對非利息收入收取相應的費用。當我們改變持有貸款的意圖時

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對於投資，貸款在轉讓之日以較低的成本或公允價值轉入待售持有，並停止攤銷遞延費用和費用或購買折扣或保險費。如果確定在可預見的將來不能出售所持有的待售貸款，則在轉讓日以較低的成本或公允價值轉入投資持有，並恢復原產費用和費用的攤銷或購買折扣或保險費。

貸款： 當我們在承諾作為投資持有的貸款來源或購買時作出決定時，我們打算持有這些貸款至到期或在可預見的將來，但須根據我們的管理評估程序定期審查，包括資產/負債管理。管理層有意願和能力在可預見的將來或在到期或償付之前持有的貸款，不包括購買信貸受損(PCI)貸款，記在未清本金餘額、扣除沖銷、未攤銷的購買保險費和折扣以及遞延貸款費用和費用中。

利息收入中確認遞延貸款發款費用和費用的攤銷或購買溢價和折扣是採用有效利息法調整貸款條件的收益。遞延貸款的起始費用和循環信貸額度上的費用用直線法攤銷。貸款利息根據未償本金的利率記入利息收入。利息收入在未付本金餘額上應計，如果管理層在考慮到經濟和業務條件及收款努力後認為借款人的財務狀況使本金或利息的全額收取成為可疑，而不論過去應有地位的長短，則利息收入即告終止。

一般情況下，當預定付款到期時，貸款就處於非權責發生的狀態。90天或者更多。當應計利息停止時，任何未付的應計未收利息將從利息收入中倒轉。這些貸款所收到的利息按收付實現法或成本回收法記帳，直到有資格恢復權責發生製為止。當所有到期的本金和利息都得到合理的保證時，貸款就會恢復權責發生制。

沖銷一般記在180天過去到期的SFR抵押貸款，如果未付本金餘額超過抵押品的公允價值，減去出售成本。在下列情況下，商業及商業地產貸款的融資會受到詳細檢討。90天過去應確定的應計地位，或何時付款是不確定的，並作出具體考慮，把貸款的非權責發生制狀態。在確認損失時，記作商業和工商業房地產貸款的沖銷。消費貸款，除房地產擔保貸款外，一般不遲於120天過期了。

貸款損失備抵(全部)： ALL是通過貸款損失準備金設立的準備金，是管理層對截至財務狀況綜合報表之日在現有貸款組合內可能發生的損失的最佳估計。2018年以前，我們有租賃融資應收款；然而，由於最近兩年沒有租賃融資應收款，我們將貸款損失備抵稱為貸款損失備抵。已確認的損失由各方承擔。隨後的回收，如果有的話，是貸記在所有。我們至少每季度對所有數據的充足性進行分析。管理部門利用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值、經濟狀況和其他因素的信息來估算所需的所有餘額。所有這些都包括三個要素：(1)為個別查明的受損貸款可能遭受的損失確定的具體備抵；(2)根據歷史損失經驗計算的數量備抵，以反映目前的情況；(3)一項質量津貼，以反映經濟、承保、過程、信貸和歷史損失率中未充分反映的其他因素和趨勢。

當根據當前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收取所有欠款時，貸款就被視為受損。在ASC 310的指導下，我們單獨測量所有受損貸款的預期信貸損失，應收款項，主要是通過評估抵押品價值和預計收取的現金流量。已停止應計利息的減值貸款的現金收入首先用於本金，然後用於利息收入。通過給予通常不會提供且借款人遇到財政困難的特許權而修改條款的貸款被視為發展中國家貸款，並被歸類為受損貸款。

管理層在確定減值時所考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。拖欠付款和付款不足的貸款一般不屬於減值貸款。管理層根據具體情況確定付款延遲和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間、延遲的原因、借款人先前的付款記錄以及與本金和利息有關的差額。擔保品依賴貸款的減值金額一般記作全部，而不依賴擔保品的貸款的減值金額作為特定準備金設立。TDRS也是按照貸款開始時的實際利率或抵押品的公允價值來衡量未來現金流量的現值，減去出售成本，如果完全預期是從抵押品中償還的話。對於隨後違約的TDR，我們根據ALL的會計政策確定準備金的數額。

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在…2019年12月31日，確定了下列貸款組合部分：

•	商業和工業(一般商業和工業貸款、倉庫貸款和間接/直接槓桿貸款)

•	商業地產

•	多家族

•	SBA

•	建設

•	SFR-第一份信託契據(一般按揭及其他)

•	其他消費者(HELOC和其他)

我們根據借款人和承租人(也稱為借款人)履行義務的能力的相關信息，將貸款分為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信貸文件、公共信息和當前經濟趨勢等。我們通過對貸款進行信用風險分類，對貸款進行單獨的分析。

由多個家庭和商業房地產擔保的貸款通常涉及比SFR抵押貸款更大的信貸風險。由於多家庭和商業房地產擔保貸款的支付往往取決於房地產的成功經營或管理，這些貸款的償還可能取決於房地產市場或經濟的不利條件。商業和工業貸款也被認為比SFR抵押貸款具有更大的信用風險，因為商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人業務現金流量中償還的能力來提供的。因此，能否獲得償還商業和工業貸款的資金可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而商業本身往往在一定程度上取決於一般的經濟狀況)。SBA貸款類似於商業和工業貸款，但由美國小企業管理局提供額外的信貸增強，最多可用於85%貸款額最高達15萬元及75%超過15萬美元的貸款金額。因此，能否獲得償還租賃融資的資金可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身往往在一定程度上取決於一般的經濟條件)。消費貸款可能比SFR抵押貸款帶來更大的風險，因為這些貸款的收集取決於借款人持續的金融穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。

綠色貸款由於其獨特的現金流，也被認為具有較高的信用風險。這類資產的信用風險也是通過完成基礎抵押品的定期第三方自動估值模型(AVMS)和監測借款人使用該賬户的情況來管理的，以確定借款人是否每月從外部來源付款或在貸款線上“提款”。如果物業價值已降至低於原來的LTV比率，或我們認為審慎的其他水平，我們可能會縮減限額及/或要求每月付款或減收本金，以達致貸款額的平衡。

對於利息貸款，我們預測未來的付款變化，以確定是否會有實質性增加的要求付款，然後監測貸款的可能拖欠。對個人貸款進行監測，以可能降低風險評級。

問題債務重組：當借款人遇到財政困難時，貸款被確定為TDR，並且由於與這些困難有關的經濟或法律原因，我們在重組時給予借款人一項它本來不會考慮的優惠。我們已給予寬減，因為重組後，借款人並不期望收取所有應繳款項，包括本金及(或)按貸款原有條款應累算的利息。這些優惠可以各種形式給予，包括規定利率的低於市場的變動、貸款餘額或應計利息的減少、到期日的延長或有本金豁免的票據。借款人已根據第七章破產解除的貸款被視為附屬於抵押品的TDRs，在解除之日受到損害，並按抵押品的公允價值減去出售成本。根據借款人目前的信貸特點，以市場利率進行的重組不是TDR。

我們的政策是將消費貸款tdr(在tdr狀態之前執行的tdr除外)置於非應計狀態，至少在6月份。商業TDR是在逐個案例的基礎上進行評估的，以確定是否將其置於非權責發生制狀態。貸款一旦在重組後的貸款條件下表現出至少6個月的表現，就有資格恢復應計貸款的狀態。最初，所有TDR都被報告為受損。一般而言，貿易和發展報告被歸類為受損貸款，並報告為貸款剩餘期限的債務餘額。如果借款人至少在以下情況下表明遵守了修改後的條款，則可以刪除受損和tdr分類。6月份並且通過一個財政年度結束和重組協議指定的市場利率等於市場利率，該利率將提供給在重組時獲得類似信貸的借款人。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，我們的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款來衡量我們的貸款減值。

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金融工具的公允價值：我們根據ASC主題820“公允價值計量”對某些資產和負債進行公允價值計量。公允價值是對某些資產和負債的經常性使用，其中公允價值是會計的主要依據。這些例子包括衍生工具和可供出售的證券.此外，公允價值是在非經常性的基礎上使用，以評估資產或負債減值根據ASC主題825，“金融工具”。其中的例子包括減值貸款、長期資產、OREO、商譽和核心存款無形資產以及按較低成本或公允價值計算的待售貸款。

公允價值是指在市場參與者之間有秩序的交易中，為轉移負債而收取的資產或支付的交換價格。當市場價格不可觀測時，公允價值將使用模型技術(如貼現現金流分析)來估算。這些建模技術利用了市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設，包括關於特定估值技術固有風險的假設、對出售或使用資產的限制的影響以及不履行風險的假設。根據資產或負債的性質，我們在估計工具的公允價值時使用了各種估值方法和假設。在確定最具代表性的公允價值數額時，可能涉及相當大的判斷。

為了提高公允價值計量的一致性和可比性，ASC主題820，“公允價值計量”建立了一個三級層次結構，以優先考慮在評估技術中使用的投入：(一)反映活躍市場報價的可觀測輸入，(二)報價以外的輸入，以及(三)不可觀測的數據，如我們自己的數據或單一交易商非約束性定價報價。我們評估每個季度末衡量的每項資產或負債的估值等級；因此，資產或負債可能在等級級別內轉移，原因是可觀測的市場投入在計量日計量公允價值的情況發生變化。

聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票：世界銀行是FHLB和FRB系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員必須持有一定數量的FHLB和FRB股票，並可以投資於額外的數額。FHLB和FRB股票是按成本進行的，被歸類為受限制的證券，並根據面值的最終回收定期評估減值。現金股利和股票股利都在其他利息資產的利息和股息收入下的綜合業務報表中報告。

其他擁有的房地產：Oreo代表通過止贖獲得的房地產，以滿足商業和房地產貸款的方式，最初以公允價值減去房地產的估計銷售成本，根據目前在購置時獲得的獨立評估，減去收購時的銷售成本，建立新的成本基礎。超過購置日取得的房地產公允價值的貸款餘額由所有貸方支付。對隨後出現的公允價值下降，減去估計銷售費用，並酌情作出調整，規定了估值備抵。出售OREO的損益和止贖後公允價值的減少，以及這類財產的任何隨後的經營費用或收入，均列入綜合業務報表的所有其他費用。

銀行擁有人壽保險：世行為某些關鍵員工購買了人壽保險。Boli按保險合同下可變現的金額入賬，即現金返還價值。

房地、設備和資本租賃：土地是按成本運輸的。房地和設備按成本減去累計折舊入賬。採用直線法進行折舊，估計使用壽命如下：40年數以及租賃改進-租賃期限、傢俱、固定裝置和設備3到7年數。維護和修理按所發生的費用計算，延長資產使用壽命的改進被資本化。

服務權利-抵押(按公允價值計算)：當根據抵押貸款服務合同承擔為金融資產提供服務的義務時，由於我們的金融資產轉移到符合銷售會計要求的情況下，償還資產或負債被確認。這類服務資產或負債最初是根據可比服務合同的市場價格或根據合同規定的服務費用的現值(扣除貸款估計壽命後的服務費用)按公允價值計量的，採用基於相關貸款利率的貼現率，並記錄在“財務狀況綜合報表”上。

我們在每個報告日以公允價值衡量服務權，並報告發生變化期間服務資產公允價值在收益中的變化，這些變化包括在非利息收入中。服務權的公允價值因估計數和實際預付速度以及違約率和損失的變化而大幅波動。目前，我們沒有對衝我們的服務資產公允價值變化的影響。

服務費用收入在“業務綜合報表”的貸款服務收入中列報，作為服務貸款所賺取的費用入賬。這些費用是根據未償本金的合同百分比計算的；或每筆貸款的固定數額，並在賺取時記作收入。與貸款還本付息有關的滯納金和輔助費是不重要的。

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服務權利-SBA貸款(以較低的成本或公允價值記帳)：銀行提供並出售我們的SBA貸款的擔保部分。為了計算SBA貸款銷售的收益(虧損)，銀行對貸款的投資根據每一部分相對公平的市場價值，分配給貸款的留存部分、服務保留部分、僅利息部分和出售部分。貸款出售部分的收益(損失)在銷售時根據銷售收益與貸款出售部分的分配投資數額之間的差額予以確認。

服務費用中屬於合同規定的服務費(訂約承辦事務)的部分作為服務資產反映，並在估計的服務壽命內攤銷。如果未來預付款項超過管理層的估計，而且未來的預期現金流量不足以支付維修資產，則確認減值。超過訂約承辦服務費的部分反映為只扣除利息的應收款。

商譽和其他無形資產：商譽是指獲得的企業超過可識別淨資產的公允價值並分配給特定報告單位的超額購買價格。商譽不受攤銷，通常在第三會計季度至少每年進行一次減值評估，如果事件發生或情況發生變化，表明更有可能導致報告單位公允價值低於其賬面價值的情況發生，則在此期間更頻繁地對商譽進行評估。商譽是通過進行定性評估或定量測試來評估受損的。與無形資產有關的減值損失記為“綜合業務報表”中的無形資產減值。

質量評價是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們將進行一個量化檢驗，將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。我們使用折現現金流分析和可比上市公司市場價值來確定每個報告單位的估計公允價值。貼現現金流估計包括與收入增長率、淨利息率、加權平均資本成本以及未來經濟和市場狀況有關的重大管理假設。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不被視為受損。否則，如果報告單位的賬面價值超過公允價值，差額將計入非利息費用。

其他無形資產是指缺乏有形實體但由於合同或其他合法權利而可與商譽區分的購買資產，或因為該資產能夠單獨出售或交換，或與相關合同、資產或負債合併出售或交換。其他使用壽命有限的無形資產按其估計使用壽命攤銷為非利息費用，並在發生事件或情況發生變化時評估減值，表明資產的賬面金額可能無法收回。

替代能源夥伴關係：我們投資於某些替代能源夥伴關係(有限責任公司)，其目的是提供可持續能源項目，主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收抵免來產生回報。我們是這些夥伴關係的有限夥伴，這些夥伴關係是為了投資新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。

由於我們各自對這些實體的投資不小，我們對被投資方的活動有重大影響，但沒有控制權，而這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要採用權益會計方法，該方法通常規定將所有權權益百分比適用於被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在特定時期的收益或虧損。然而，由於清算權、税收抵免分配和其他利益在特定事件發生時會發生變化，因此，採用基於潛在所有權百分比的權益法並不能準確地代表我們的投資。因此，我們採用了會計權益法的假設賬面價值清算法(HLBV)。HLBV方法是一種資產負債表方法，在每個資產負債表日期編制計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計原則估值)，並根據合同規定的清算優先次序將現金分配給投資者，我們將收到的金額。在報告所述期間開始和結束時計算的清算分配數額之間的差額，經對資本捐款和分配的調整後，是我們在這一期間股權投資的收益或損失中所佔的份額。

為核算替代能源夥伴關係投資所得的税收抵免，我們採用流通式收益表法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税差被確認為其所賺取年度的額外税收支出。我們認為，替代能源夥伴關係的投資不會因2017年減税和就業法案中較低的企業所得税税率而受到損害，因為夥伴關係協議中包含了保護性規定；然而，我們預計需要更長的時間才能利用這些投資產生的投資税收抵免。

負擔得起的住房基金投資：我們已經建立了有限的合作伙伴關係，以開發和經營幾個公寓綜合體，為整個加州和其他州的低收入租户設計高質量的經濟適用住房。我們按比例攤銷法計算這些投資。我們對每一家有限合夥企業的所有權從8%到23%。每個夥伴關係必須符合最低監管要求

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負擔得起的住房15-遵守期限，充分利用税收抵免。如果合夥企業在合規期內停止符合資格，則在項目不符合規定的任何期間，可拒絕信貸，以前獲得的部分信貸將以利息形式收回。

作為2017年減税和就業法案的一部分，按照比例攤銷法計算的投資，在情況的事件或變化表明投資的賬面金額無法實現的可能性更大時，必須進行減值測試。減值是指投資的賬面價值與公允價值之間的差額。

長期資產：當事件表明其賬面金額可能無法從未來的未貼現現金流中收回時，將對房地、設備和其他長期資產進行減值審查。如果減值，資產按公允價值入賬，減去銷售成本。就減值而言，公允價值是利用類似資產的市場價值或適用的重置成本確定的。

回購貸款損失準備金：在正常的業務過程中，隨着貸款的出售，銀行對貸款進行標準的行業陳述和擔保。銀行可能隨後不得不回購某些貸款或補償因貸款來源缺陷而發生的某些投資者損失。這些缺陷包括文檔或承保錯誤。此外，某些投資者合同要求銀行從經歷早期拖欠付款的整個貸款銷售交易中回購貸款。如果沒有因這些缺陷或早期付款拖欠而蒙受損失，銀行沒有義務回購這些貸款。此外，我們可以選擇購買嚴重拖欠貸款，從金妮梅池，我們是服務和發行池。當這些貸款被回購時，這些貸款最初在回購時按公允價值入賬。由此產生的損失記作回購準備金，通常是未付本金餘額加上應計利息與回購時公允價值之間的差額。準備金的任何隨後變動均記在“業務綜合報表”中，作為貸款回購準備金(非利息費用)的增減。回購貸款損失準備金是一種估計，需要管理層的判斷。銀行的準備金是根據對已經售出的貸款的預期未來回購趨勢以及在回購這些貸款時確認的預期損失，包括第一和第二信託契據貸款。如果直接向投資者償還損失，所發生的償還損失將收取回購貸款損失準備金。

無資金貸款承付款準備金： 無資金貸款承付款準備金為為未使用的法定貸款承付款部分提供資金可能造成的損失作了規定。無資金貸款承付款準備金包括使用預期損失係數的所有方法一致的因素，以及適用於基本借款人風險和貸款等級的提取係數。未供資貸款承付款準備金的變動作為業務綜合報表中所有其他費用的一個組成部分列報。

遞延籌資費用：與我們的高級票據有關的遞延融資成本包括在長期債務中，扣除財務狀況綜合報表的淨額。遞延融資成本的攤銷基礎上，是一個水平收益率法的基礎上8年期高級票據。

貸款承諾和相關金融工具：金融工具包括表外信貸工具，如承諾發放貸款和商業信用證，以滿足客户的融資需求。這些項目的表面金額代表在考慮客户抵押品或償還能力之前遭受損失的風險。這類金融工具在獲得資金時記錄在案。

以股票為基礎的賠償：對股票期權、限制性股票獎勵和單位以及發放給僱員和董事的股票增值權，根據授予之日的公允價值確認補償成本。採用Black-Soles模型估計股票期權的公允價值和股票升值權，而在授予之日，我們的有表決權普通股的市場價格被用於限制股票獎勵和單位。一般來説，補償成本是在所要求的服務期內確認的，其定義是滿足績效目標和歸屬期。對於具有分級歸屬的獎勵，補償成本是在整個獎勵的所需服務期間內以直線確認的。補償費用反映了估計的沒收額，並根據實際沒收情況作了必要調整。

所得税：所得税費用是指本年度應繳或可退還的所得税總額以及遞延税資產和負債的變動情況。遞延所得税資產和負債是根據已頒佈的税法和適用於預計影響應税收入的時期的税率計算的，是根據財務報表與資產和負債税基之間的差額計算的，這些差異將在未來產生應納税或可扣減的數額。遞延税資產也被確認為經營損失和税收抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，根據“更有可能而不是更有可能”的標準，評估是否應根據遞延税資產確定估值備抵額。

當管理層認為某些部分或全部遞延税資產不可能變現時，遞延税資產將通過估值備抵而減少。在評估遞延税收資產的變現時，
管理層將繼續每季度評估正面和負面證據，包括考慮這四個方面。

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未來應納税收入的可能來源，如現有應税臨時差額的未來逆轉、未來的應納税收入(不包括逆轉臨時差額和結轉)、前一年的應税收入以及未來的税收規劃策略。

我們和我們的子公司在多個州管轄範圍內都要繳納美國聯邦所得税和所得税。在2016年之前的幾年裏，我們不再受到美國聯邦税務當局的審查。評估加州特許税的法定時效已於2014年之前的課税年度到期；其他州所得税和特許經營税的訴訟時效也因州而異。

不確定但符合更有可能而不是不承認的税種的税種，最初和隨後作為最大的税收優惠額來衡量，這種税收優惠在與完全瞭解所有相關信息的税務當局和解時實現的可能性超過50%。確定一個税種是否符合確認門檻值的可能性更大，考慮到在報告之日可得到的事實、情況和信息，並由管理層作出判斷。

我們很早就通過了2018-02年1月1日生效的ASU 2018-02號決議。由於採取了這些措施，我們將擱淺税效應從累積的其他綜合收入重新歸類為留存收益，其中記錄了與減税和2017年“就業法”相關的公司所得税税率的變化所產生的影響。

普通股收益：普通股每股收益按兩種方法計算.基本每股收益是通過將分配給普通股股東的淨收入除以已發行股票的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收入除以已發行股票的加權平均數，並根據限制性股票單位和已發行股票期權的稀釋效應進行調整。分配給普通股股東的淨收入是通過從淨收益中減去分配給參與證券、參與證券分紅、優先股股息和優先股贖回的收益來計算的。參與證券是在股票支付交易中授予的工具，其中包含收取不可沒收的股息或股利等價物的權利，其中包括股票增值權，只要它們賦予股利等值權利。

綜合收入：綜合收入包括淨收益和其他綜合收入或損失。其他綜合損益包括可供出售的證券的未實現損益，扣除税後，這些損益被確認為股東權益的一個單獨組成部分。

衍生工具：我們將我們的衍生工具按公允價值分別記錄在“其他資產和應計費用及其他負債的財務狀況綜合報表”中，並選擇以毛額向對手方提交所有衍生品。對於套期保值衍生工具，我們在綜合財務狀況報表上記錄AOCI的公允價值變化，並在綜合經營報表中記錄其他收益的套期保值無效。對於非套期保值衍生工具，我們在綜合業務報表上記錄其他收入的公允價值變化。

利率互換和利率上限。 我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，以使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。當這類產品發行時，我們還與機構對手方進行抵消互換，以消除利率風險。這些為我們帶來費用收入的背對背衍生協議，旨在相互抵消。我們保留原貸款的信用風險。我們的淨現金流量等於從來自客户的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一項費用。這些掉期和上限未指定為會計套期保值，而是按公允價值記錄在“財務狀況綜合報表”中的其他資產和應計費用及其他負債中。公允價值的變動記在綜合業務報表的其他收入中。

按揭證券的利率互換及押記： 第三季度，我們利用利率互換對MBS投資組合的公允價值進行了部分對衝。2019年第三季度末，我們利用長期利率下降的機會，出售了大部分MBS投資組合，並解除了大部分利率互換。2019年第四季度，MBS投資組合和相關利率互換的剩餘餘額被出售並結清。按揭證券組合的未售出部分被視為暫時受損，連同掉期的公允價值調整，已被記作非利息收入的虧損，淨影響為$731千截至2019年12月31日的年度，包括在MBS的賬面價值中。

外匯合同. 我們向客户提供短期外匯合同，以便在未來以固定的價格買賣外幣。這些產品使客户能夠對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。與這些產品一起，我們還與機構對手簽訂了抵消合同，以對衝我們的外匯風險。這些背對背合同允許我們向客户提供外匯產品，同時儘量減少對匯率波動的影響。這些外匯合同不被指定為套期保值工具，並按公允價值記錄在“財務狀況綜合報表”中的其他資產、應計費用和其他負債中。

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金融資產轉移：在放棄對資產的控制權時，金融資產的轉移被記作銷售。對被轉讓資產的控制權通常被認為是在下列情況下放棄的：(一)被轉讓的資產在法律上與我們或我們的合併附屬公司隔絕，即使在破產或其他接管中也是如此；(二)受讓人有權在不限制受讓人或為我們提供超過一小部分利益的條件下對資產進行質押或交換，以及(三)我們不保留收回或回購資產的義務或單方面能力。

我們在正常的業務過程中出售金融資產，其中大部分是住宅按揭貸款，主要是透過我們的按揭銀行活動及其他個人或組合貸款及證券銷售，向政府資助機構出售。根據資產轉移的會計準則，我們考慮在確定資產是否可以從資產負債表中脱鈎時對轉移資產的任何持續參與。除了服務和某些基於性能的擔保外，我們對出售的金融資產的持續參與很少，而且通常僅限於市場慣例代表和擔保條款。

當我們出售金融資產時，我們可以保留服務權和/或金融資產中的其他利益。出售中的損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面金額和所收到的代價的公允價值，包括現金、原始抵押償債權和出售資產的其他權益，以及為換取所轉讓資產而產生的任何負債。轉讓後，我們保留的任何維修資產和其他權益均按公允價值或較低的成本或公允價值入賬。

意外損失：包括索賠和法律行動在內的意外損失，在可能發生損失的可能性和可以合理估計損失數額或範圍的情況下記作負債。管理層認為，沒有任何這類事項會對合並財務報表產生重大影響，而這些事項目前尚未產生。

股利限制：銀行法規要求保持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給我們或我們支付給我們的股東的股息。

費用收入：一般情況下，存款服務費和貸款的費用收入在賺取時予以確認，但在不確定收取款項的情況下，則在收到收入時予以確認。2018年1月1日，我們通過了2014-09年會計準則更新(ASU)“與客户簽訂合同的收入(主題606)”以及隨後的所有修訂。本指南的範圍明確排除了淨利息收入以及涉及貸款、租賃和證券等金融工具交易的其他收入。某些非利息收入項目，如存款手續費、其他房地產自有銷售損益和其他收入項目，屬於本指南的範圍。我們確定並審查了本指南範圍內的收入來源，包括代管費、信託和信託費、存款服務費、借記卡費、投資佣金和OREO銷售收益，這些收入佔我們屬於本指南範圍的非利息收入的很大一部分。根據我們的審查，我們確定這一指導意見不需要對以前在ASC 606範圍內從這些收入流中獲得收入的方式作出重大改變。新標準的實施對收入的計量、時間安排或確認沒有重大影響。因此，沒有必要對期初留存收益進行累積效應調整。2018年1月1日以後開始的報告期的結果列在專題606下，而前期數額沒有調整，繼續按照我們在專題605下的歷史核算進行報告。

主題606不適用於與金融工具有關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入流，如與抵押貸款服務權、金融擔保、衍生工具和銀行擁有的人壽保險收入相關的損益，也不在新指南的範圍之內。主題606適用於非利息收入，如信託和資產管理收入、存款相關費用、交換費、商人相關收入、年金和保險佣金。然而，在通過主題606時，對這些收入流的承認並沒有發生重大變化。

廣告費用：廣告費用按支出入賬。

已通過的會計公告：在年終 2019年12月31日通過了下列適用於我們的聲明：

2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-02年度最新會計準則(ASU)主題842，“租賃”這要求在資產負債表上確認使用權、資產和租賃負債，從而提高各組織之間的透明度和可比性。標準中最顯著的變化是承租人對被列為經營租賃的租約的ROU資產和租賃負債的確認。根據這一標準，需要進行披露，以實現使財務報表使用者能夠評估租約產生的現金流量的數額、時間和不確定性的目標。我們採用了自2019年1月1日起生效的主題842和相關更新，並使用生效日期作為首次申請的日期，因此，2019年1月1日之前的期間不予重述。我們選擇了一套實用的權宜之計，這樣我們就可以不重新評估先前關於新標準下的租賃識別、租賃分類和初始直接費用的結論。我們沒有選擇在確定租賃條款和減值時，應用事後的實用權宜之計，即在確定租期和減值之日起使用事後知識。我們亦已為所有合資格的租約選擇短期租約認可豁免(為期12個月或以下的租約)，並會。

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不承認這些租賃的ROU資產或租賃負債。此外，我們選擇了實用的權宜之計，不分離租賃和非租賃組成部分的所有我們的租約。在採用時，我們在我們的合併資產負債表上確認了大約的ROU資產。$23.3百萬(包括一項調整，以消除我們現有的約遞延租金負債)$1.4百萬)相應的經營租賃責任約為$24.7百萬。該標準對我們的業務綜合報表沒有影響。此外，我們的融資租賃會計基本保持不變。

2017年1月，FASB發佈了“簡化親善損害測試”(ASU 2017-04)。修改了ASC 350“無形物品-善意和其他”。本ASU中的修正簡化了實體如何通過從商譽減值測試中刪除步驟2來測試商譽是否受損。第二步通過比較報告單位商譽的隱含公允價值和商譽的賬面金額來衡量商譽減值損失。相反，根據本“會計準則”修正案，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，進行年度或中期商譽減損測試。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行定量損害測試。ASU 2017-04適用於2019年12月15日以後開始的財政年度的年度或中期商譽減值測試。允許在2017年1月1日以後的測試日期進行中期或年度商譽減值測試。我們早在2019年8月31日就已經前瞻性地採用了這一指導方針，而且該指南的通過對我們的財務報表沒有重大影響。

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最近的會計指導尚未生效

2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13金融工具-信貸損失(專題326)(ASU 2016-13)。本指南旨在向財務報表使用者提供更多關於金融工具預期信貸損失和在每個報告日向報告實體提供貸款的其他承諾的決策有用信息。為實現這一目標，本指南中的修正將現行美國公認會計原則中發生的損失減值方法改為反映預期信貸損失的方法，並要求考慮對信貸損失估計數提供更廣泛的合理和可支持的信息。本會計準則適用於2019年12月15日以後的財政年度。

我們已經開發了我們的模型來估計我們的貸款的終生預期信貸損失，主要是使用終生損失的方法。我們使用這些模型來執行我們根據新標準估算信貸損失備抵額的過程，同時執行我們根據所受損失估算信貸損失備抵額的現有程序，並根據新標準為我們的預期信貸損失估計制定了適當的治理程序。自2020年1月1日起，該標準的採用將通過對留存收益的累積效應調整。

2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化(ASU 2018-13)。ASU 2018-13的主要目標是提高財務報表附註中披露的有效性。ASU 2018-13適用於2019年12月15日以後的中期和年度報告期，但允許提前通過。我們計劃在2020年1月1日通過ASU。ASU 2018-13的通過預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2019年4月，FASB發佈ASU 2019-04， 專題326，金融工具-信貸損失，專題815，衍生工具和套期保值，以及議題825，金融工具的編碼改進 (ASU 2019-04)。本指南澄清了ASU 2016-13中發佈的主題326指南的某些方面，包括信貸損失標準的範圍以及與應計未收利息餘額、回收、可變利率和預付款項有關的問題。本更新中的其他修正澄清了專題815和議題825的某些方面。本ASU將在2019年12月31日之後的財政年度生效。我們將於2020年1月1日通過這一指導方針。通過本專題326項修正案的影響包括在通過ASU 2016-13年的影響中。我們預計，這些修正案的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2019年5月，FASB發佈ASU 2019-05， 金融工具-信貸損失(專題326)：金融工具信用損失的計量 (ASU 2019-05)。本“最新情況”中的修正為實體在ASU 2016-13通過時提供了一種選擇，選擇按攤銷成本計量的某些金融工具的公允價值選項，從而為實體提供了過渡救濟。本ASU將在2019年12月31日之後的財政年度生效。我們將於2020年1月1日通過這一指導方針。我們預計，這些修正案的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2019年11月，FASB發佈ASU 2019-11， 金融工具的編纂改進-信貸損失(專題326) (ASU 2019-11)。本更新中的修正澄清了ASU 2016-13中發佈的326專題指南的某些方面，包括為TDR提供過渡救濟的指導。本ASU將在2019年12月31日之後的財政年度生效。我們將於2020年1月1日通過這一指導方針。通過本專題326項修正案的影響包括在通過ASU 2016-13年的影響中。

2019年12月，FASB發佈ASU 2019-12， 所得税(主題740)：簡化所得税會計 (ASU 2019-12)。“最新情況更新”中的修正案通過取消投資、期間內撥款和中期計算的某些例外情況，簡化了所得税的會計核算，並增加了減少適用專題740的複雜性的指導。該ASU將在2020年12月31日之後的財政年度生效。我們將在2021年1月1日通過這一指南。我們預計，這些修正案的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

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銀行房屋貸款出售

2017年3月30日，我們完成了與我們的銀行住房貸款部門有關的特定資產和活動的出售。(口徑)銀行房屋貸款部主要代表我們的按揭銀行業務，該部門的活動涉及單一家庭住宅按揭貸款的來源、服務、承銷、融資和出售。出售給口徑的資產包括某些傳統機構SFR抵押貸款的抵押服務權(MSRs)。在所附合並財務報表中，銀行住房貸款部門以及在一年內單獨出售或結清的某些其他與抵押銀行有關的資產和負債被列為停業業務。我們的抵押貸款銀行部門的某些組成部分，包括某些傳統機構SFR抵押貸款的管理系統，沒有作為銀行住房貸款銷售和回購準備金的一部分出售，與先前出售的貸款有關，已被列為合併財務報表中的持續業務，因為它們仍然是我們正在進行的業務的一部分。

口徑所取得的具體資產，除其他外，包括與我們的專用按揭貸款發源辦事處有關的租約，以及我們的住宅按揭貸款申請未上鎖的部分的權利。根據所獲得的租約，並就被調派的僱員的僱用問題，口徑公司承擔了公司的某些義務和責任。我們收到一個$25.0百萬現金溢價，除按口徑收購的某些資產的賬面淨值外，共計$2.5百萬，在交易結束時。此外，我們有權根據未來的表現，按季度領取收入。38月份完成交易後。卡利伯保留購買未來收益的選擇權，支付給我們的現金代價是：$35.0百萬，減去在QRABER支付買斷金額之日之前所支付的所有賺取的款項的總額。

卡利伯還購買了$37.8百萬約$3.86十億在傳統機構抵押貸款的未償餘額中，在某些情況下可作調整。在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017，我們記錄了$0, $1.4百萬和$13.8百萬處置已終止業務的淨收益。2018年上半年確認的終止業務處置淨收益主要是由於釋放了$1.0百萬在對轉移到口徑的某些僱員的估計酌定獎勵補償金的負債方面，因為支付的數額低於應計負債。自交易完成以來，我們已確認在處置$15.2百萬.

銀行住房貸款部門創立了符合標準的SFR抵押貸款，並在二級市場出售這些貸款。按揭銀行業務的淨收入是由供出售的按揭貸款及這些貸款及有關衍生工具的公允價值所決定。按揭銀行活動的淨收入包括按市場定價調整貸款承諾和遠期銷售合同，以及管理系統服務中心的初始資本價值。

下表彙總了處置已終止業務的淨收益的計算：

		截至12月31日的年度
(千美元)		2019				2018				2017				出售完成後的總淨收益
交易收益		$	—			$	—			$	63,054			$	63,054
與交易有關的補償費用		—				1,003				(3,500		)		(2,497		)
其他交易費用		—				436				(3,431		)		(2,995		)
現金收入淨額		—				1,439				56,123				57,562
出售的某些資產的賬面價值		—				—				(2,455		)		(2,455		)
銷售的管理系統服務系統帳面價值		—				—				(37,772		)		(37,772		)
善意		—				—				(2,100		)		(2,100		)
處置淨收益		$	—			$	1,439			$	13,796			$	15,235

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下表列出截至日期和所述期間終止的業務的財務資料：

停業經營財務狀況報表

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
資產
按公允價值持有的待售貸款		$	—			$	19,490
已終止業務的資產		$	—			$	19,490
負債
終止業務的負債		$	—			$	—

停止經營的業務報表

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
利息收入
貸款，包括費用		$	—			$	665			$	7,052
利息收入總額		—				665				7,052
無利息收入
處置淨收益		—				1,439				13,796
還貸收入		—				—				1,551
按揭銀行業務淨收入		—				428				42,889
所有其他收入		—				2,200				1,871
非利息收入總額		—				4,067				60,107
無利息費用
薪金和僱員福利		—				20				38,374
佔用和設備		—				—				3,964
專業費用		—				—				2,546
外部服務費		—				—				5,625
數據處理		—				8				687
廣告		—				—				1,357
重組費用		—				—				3,794
所有其他費用		—				108				3,648
非利息費用總額		—				136				59,995
所得税前停止經營的收入		—				4,596				7,164
所得税費用		—				1,271				2,929
停止業務的收入		$	—			$	3,325			$	4,235

停止經營的現金流量表

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
經營活動提供的淨現金		$	—			$	14,916			$	365,045
投資活動提供的現金淨額		—				—				56,123
終止業務提供的現金淨額		$	—			$	14,916			$	421,168

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公允價值層次

ASC 820-10建立了一個公允價值層次結構，它要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀測的輸入，並儘量減少使用不可觀測的輸入。本主題描述了可用於衡量公允價值的三個層次的投入：

•	一級：在活躍市場中，實體有能力在計量日獲取相同資產或負債的報價(未經調整)。

•	第2級：除一級價格以外的重要可觀測投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察或可由可觀測的市場數據證實的投入。

•	第3級：反映報告實體本身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設的大量不可觀測的投入。

評估層次中的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。

按經常性計量的資產和負債

可供出售的證券：可供出售的證券的公允價值通常取決於活躍市場的報價(如果有1級)。如果沒有報價，我們主要採用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。這種公允價值計量考慮到可觀察的數據，如交易商報價、市場利差、現金流量、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前支付速度、信貸信息以及債務工具的各自條款和條件。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立程序來挑戰定價服務的估值，而這些估值似乎是不尋常的或出乎意料的。在此過程中可以獲得多個報價或價格，我們根據市場信息和分析確定最合適的公允價值。通過這個過程獲得的報價通常是不具約束力的。我們遵循既定的程序，確保資產和負債在公允價值等級中得到適當分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府擔保的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非代理商業抵押貸款支持證券、擔保貸款義務和公司債務證券。當市場流動性不強或估值投入缺乏透明度，包括至少一項不可觀測的投入時，證券被歸類為三級，依賴於內部開發的模型，管理判斷和估值評估。我們沒有可供出售的證券被列為第三級2019年12月31日和2018.

按公允價值記賬的待售貸款：持有待售貸款的公允價值依據的是投資者未兑現的承諾和二級市場上對具有類似特徵的投資組合的流動發行，但從GNMA貸款池中回購的貸款除外，這些貸款在內部模型的基礎上被估價為嚴重違約。按經常性公允價值調整持有的待售貸款分為二級貸款或回購貸款的三級，公允價值包括貸款的還本價值和任何應計利息。

衍生資產和負債:

利率互換和利率上限。我們向某些貸款客户提供利率掉期和上限產品，以使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。我們提供可變利率貸款，並與客户進行從可變利率到固定利率的互換。我們還與一家代理銀行進行了抵消互換。這些背對背協議旨在相互抵消，並允許我們推出可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。我們的淨現金流量等於從來自客户的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一項費用。這些衍生品的公允價值基於現金流量貼現法。由於獲得這些衍生合約公允價值所使用的投入的可觀察性，利率掉期的估值被列為二級。

按揭服務權利：我們保留對我們出售的部分按揭貸款的服務，併為這些管理系統建議選擇公允價值的選擇。一般而言，價值是根據第三方供應商的估值估算的，第三方供應商根據包括利率、提前付款假設、貼現率和現金流量估計在內的關鍵因素計算投資組合預期淨服務收入的現值。由於無法觀察到的投入的重要性，這些服務權利被歸類為三級。

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下表列出按公允價值計算的金融資產及負債。2019年12月31日:

					公允價值計量水平
(千美元)		承載價值			相同資產活躍市場的報價 (1級)			重要的其他可觀測輸入 (第2級)			重大不可觀測輸入 (第3級)
2019年12月31日
資產
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券		$	36,456		$	—		$	36,456		$	—
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務		91,299			—			91,299			—
市政證券		52,689			—			52,689			—
非機構住宅按揭證券		196			—			196			—
抵押貸款債務		718,361			—			718,361			—
公司債務證券		13,579			—			13,579			—
按公允價值持有的待售貸款		22,642			—			3,409			19,233
抵押服務權(1)		1,157			—			—			1,157
衍生資產：
利率互換和上限(1)		3,445			—			3,445			—
外匯合同(1)		138			—			138			—
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)		3,717			—			3,717			—
外匯合同(2)		136			—			136			—

(1)	列入財務狀況綜合報表的其他資產

(2)	列入財務狀況綜合報表的應計費用和其他負債

下表列出按公允價值計算的金融資產及負債。2018年12月31日:

					公允價值計量水平
(千美元)		承載價值			相同資產活躍市場的報價 (1級)			重要的其他可觀測輸入 (第2級)			重大不可觀測輸入 (第3級)
2018年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券		$	910		$	—		$	910		$	—
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券		437,442			—			437,442			—
非機構住宅按揭證券		427			—			427			—
非代理商業按揭證券		132,199			—			132,199			—
抵押貸款債務		1,421,522			—			1,421,522			—
按公允價值持有的待售貸款(1)		27,180			—			2,140			25,040
抵押服務權(2)		1,770			—			—			1,770
衍生資產-利率掉期及上限(2)		1,534			—			1,534			—
負債
衍生負債-利率互換和上限(3)		1,600			—			1,600			—

(1)	包括按公允價值持有的出售貸款$19.5百萬 ($2.1百萬在第2級和$17.4百萬(第3級)已終止的業務，這些業務包括在“財務狀況綜合報表”的中止業務資產內。

(2)	列入財務狀況綜合報表的其他資產。

(3)	列入財務狀況綜合報表的應計費用和其他負債。

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下表列出按公允價值定期計量的資產對賬情況，在所述期間使用大量不可觀測的投入(第三級)，在綜合業務的基礎上進行：

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
抵押服務權
期初餘額(1)		$	1,770			$	31,852			$	76,121
損益總額(已實現/未實現)：
收入-公允價值調整(4)		(264		)		(1,155		)		(10,240		)
加法		—				—				12,127
銷售、付款和其他(2)		(349		)		(28,927		)		(46,156		)
期末餘額		$	1,157			$	1,770			$	31,852
購回貸款或有資格購回金妮·梅貸款池(3)
期初餘額		$	25,040			$	98,940			$	58,260
損益總額(已實現/未實現)：
收入-公允價值調整(5)		(16		)		(1,378		)		(781		)
加法		406				23,678				117,215
銷售、結算和其他(6)		(6,197		)		(96,200		)		(75,754		)
期末餘額		$	19,233			$	25,040			$	98,940

(1)	包括已終止業務的管理系統，列入“財務狀況綜合報表”中的中止業務資產$0, $0，和$37.7百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017在期初處於平衡狀態。

(2)	包括$37.8百萬作為2017年12月31日終了年度停產業務的一部分出售的管理系統產品。

(3)	包括從已終止業務的GNMA貸款池中回購的貸款，這些貸款包括在“財務狀況綜合報表”的中止業務資產中。$17.3百萬, $32.3百萬和$58.3百萬在期初有結餘，及$0, $17.3百萬和$32.3百萬期末餘額2019年12月31日, 2018和2017.

(4)	包括在綜合業務報表中的貸款服務收入。

(5)	在綜合業務報表中列入貸款銷售淨收益。

(6)	包括在銷售，結算和其他$66.0百萬在GNMA貸款中，在2018年12月31日終了的一年內出售相關抵押服務權利時被取消識別的回購期權。

從GNMA貸款池購回或有資格購回的貸款的未付本金總額$19.8百萬和$25.5百萬在…2019年12月31日和2018。用於衡量我們的服務權利的公允價值的重要的不可觀測的投入包括貼現率和預付率。在公允價值計量我們從GNMA池購回的貸款時所使用的大量不可觀測的投入2019年12月31日和2018包括預期損失率1.55百分比保險貸款和20.00百分比無保險貸款。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和未來現金流量的估計，都可能對結果產生重大影響。

下表提供了關於第三級公允價值定期計量的定量信息，但嚴重拖欠並從GNMA貸款池中回購的貸款除外，這些貸款是根據我們對這些貸款的預期損失估計值估值的。2019年12月31日和2018:

(千美元)		公允價值				估價技術		不可觀測的輸入		範圍(加權平均)
2019年12月31日
抵押服務權		$	2,323			貼現現金流		貼現率		8.75%至13.00%(11.55%)
								預付率		8.00%至66.34%(15.22%)
2018年12月31日
抵押服務權		$	3,362			貼現現金流		貼現率		9.50%至13.00%(11.27%)
								預付率		8.00%至66.34%(12.67%)

公允價值期權

按公允價值記賬的待售貸款：我們選擇了某些SFR抵押貸款的公允價值選項。選擇以公允價值計算sfr按揭貸款，可減少某些時間上的差異及更佳的匹配。

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這些資產價值的變化與作為這些資產的經濟對衝工具的衍生品價值的變化。我們還選擇以公允價值記錄從GNMA回購的貸款，因為我們打算在治癒任何缺陷後出售這些貸款，因此，它們被歸類為持有待售貸款。

下表以合併業務為基礎，按公允價值辦法列出截至所列日期的某些資產的公允價值和總本金餘額：

		十二月 31,
		2019												2018
(千美元)		公允價值				未付本金餘額				差異				公允價值				未付本金餘額				差異
按公允價值在持續經營中持有的待售貸款：
貸款總額		$	22,642			$	23,455			$	(813	)		$	7,690			$	7,906			$	(216	)
非應計貸款(1)		8,125				8,370				(245		)		2,427				2,538				(111		)
逾期90天或以上但仍在累積的貸款		—				—				—				—				—				—
為出售而持有的貸款，在已終止的業務中按公允價值記賬：
貸款總額		$	—			$	—			$	—			$	19,490			$	20,027			$	(537	)
非應計貸款(2)		—				—				—				8,430				8,496				(66		)
逾期90天或以上但仍在累積的貸款		—				—				—				—				—				—

(1)	包括美國政府擔保的貸款$6.7百萬和$1.6百萬在…2019年12月31日和2018.

(2)	包括美國政府擔保的貸款$0和$7.6百萬，在2019年12月31日和2018.

公允價值選項下的資產和負債最初按公允價值計量。最初計量的損益以及隨後的公允價值變動在收益中得到確認。s.下表列出了與最初計量有關的公允價值變動情況，以及按公允價值計量的這些資產和負債在所述期間的收入所包括的公允價值隨後變化情況：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
公允價值變動淨收益(損失)
出售貸款淨收益(虧損)(持續業務)		$	106			$	204			$	(170	)
按揭銀行業務淨收入(終止業務)		—				159				(288		)

在截至年度內，因工具特定信貸風險而引致的公允價值變動不大。2019年12月31日, 2018和2017。根據公允價值選項持有待售貸款的利息收入是根據合同利率計算的，並在貸款中報告，包括利息和股息收入以及在合併業務報表上停止經營的收入。

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非經常性計量的資產和負債

減值貸款：受損貸款的公允價值，以抵押品價值為基礎，對所有貸款進行具體分配，一般以近期房地產評估和房利美為基礎。這些評估可以採用單一估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。評估師在評估過程中經常進行調整，以便根據可得的可比銷售數據和收入數據之間的差異進行調整。這種調整通常被視為用於確定公允價值的重大、不可觀察的投入，並導致三級分類。

其他房地產資產：奧利奧的資產最初在喪失抵押品贖回權時按公允價值入賬。其後，按較低的成本或公允價值入賬。OREO資產的公允價值一般是基於最近的房地產評估，根據估計的銷售成本進行調整。這些評估可以採用單一估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。評估師在評估過程中經常進行調整，以便根據可比銷售和收入方法之間的差異進行調整。由於用於確定公允價值的不可觀測的輸入，這種調整可能是重大的，並導致三級分類。我們記錄了OREO資產的估價備抵費用$145千, $53千和$236千最後幾年2019年12月31日, 2018和2017在綜合業務報表的所有其他費用中。

下表列出以公允價值計算的金融資產及負債，以非經常性計算，以所列日期計算：

						公允價值計量水平
(千美元)		承載價值				相同資產活躍市場的報價 (1級)				重要的其他可觀測輸入 (第2級)				重大不可觀測輸入 (第3級)
2019年12月31日
資產
減值貸款：
單户住宅按揭		$	3,678			$	—			$	—			$	3,678
工商業		15,409				—				—				15,409
SBA		$	1,711			—				—				$	1,711
2018年12月31日
資產
減值貸款：
SBA		$	226			—				—				$	226

下表列出按公允價值計量的資產在所述期間以非經常性方式計量的收益和(損失)：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
減值貸款：
單户住宅按揭		$	(490	)		$	(115	)		$	(164	)
商業地產		—				(1,752		)		—
SBA		(46		)		(1,048		)		(200		)
其他消費者		(88		)		(141		)		(29		)
其他擁有的房地產：
單户住宅		(104		)		229				(284		)

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金融工具公允價值估計

下表列出截至所列日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：

		承載量				公允價值計量水平
(千美元)						一級				2級				三級				共計
2019年12月31日
金融資產
現金和現金等價物		$	373,472			$	373,472			$	—			$	—			$	373,472
可供出售的證券		912,580				—				912,580				—				912,580
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票		59,420				—				59,420				—				59,420
為出售而持有的貸款		22,642				—				3,409				19,233				22,642
應收貸款扣除備抵後		5,894,236				—				—				5,894,732				5,894,732
應計未收利息		24,523				24,523				—				—				24,523
衍生資產		3,583				—				3,583				—				3,583
金融負債
存款		5,427,167				—				—				5,430,536				5,430,536
來自聯邦住房貸款銀行的預付款		1,195,000				—				1,222,709				—				1,222,709
長期債務		173,421				—				180,213				—				180,213
衍生負債		3,853				—				3,853				—				3,853
應付應計利息		4,687				4,687				—				—				4,687
2018年12月31日
金融資產
現金和現金等價物		$	391,592			$	391,592			$	—			$	—			$	391,592
可供出售的證券		1,992,500				—				1,992,500				—				1,992,500
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票		68,094				—				68,094				—				68,094
為出售而持有的貸款(1)		27,606				—				2,566				25,040				27,606
應收貸款扣除備抵後		7,638,681				—				—				7,513,910				7,513,910
應計未收利息		38,807				38,807				—				—				38,807
衍生資產		1,534				—				1,534				—				1,534
金融負債
存款		7,916,644				—				—				7,689,324				7,689,324
來自聯邦住房貸款銀行的預付款		1,520,000				—				1,517,761				—				1,517,761
長期債務		173,174				—				174,059				—				174,059
衍生負債		1,600				—				1,600				—				1,600
應付應計利息		13,253				13,253				—				—				13,253

(1)	包括按公允價值持有的出售貸款$19.5百萬 ($2.1百萬在第2級和$17.4百萬(第3級)已停止的業務.

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用於估計按公允價值記錄的定期或非經常性金融工具公允價值的方法和假設如下：

金融機構的現金和現金等價物及定期存款：由於這些工具的短期性質，金融機構的現金和現金等價物及定期存款的賬面金額接近公允價值(一級)。

聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票：聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票按成本入賬，接近公允價值。FHLB股票的所有權僅限於成員銀行，這些證券的購買和銷售與發行人的票面價值是一致的(二級)。

可收回貸款，扣除所有貸款： 應收貸款的公允價值是基於退出價格的概念，根據貼現現金流法估算的。貼現率是由相關的市場收益率曲線加上適當的利差得出的。由此產生的公允價值反映了具有類似財務特徵的貸款的市場價格。收益率曲線由產品類型和支付類型構成。此外，我們的貸款的公允價值可能與如果存在這樣的貸款的現成市場時所使用的價值有很大的不同，並且可能與我們最終可能實現的價值有很大的不同(第3級)。

應計利息： 應計未收利息的賬面金額接近其公允價值(1級)。

存款： 未指明期限的存款的公允價值，包括無利息存款、計息活期存款、貨幣市場存款和儲蓄賬户，等於截至資產負債表日(第3級)的活期應付金額。存單的公允價值是根據貼現現金流量估算的，使用的是世界銀行目前對可比存款的金額和期限提供的利率(第3級)。

聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款：來自FHLB和其他借款的預付款的公允價值是根據貼現現金流法估算的。貼現率是從目前市場利率中得出的，貸款的剩餘期限相似(第2級)。

長期債務： 長期債務的公允價值由市場利差、現金流、收益率曲線、信貸信息以及債務工具各自的條款和條件(二級)等可觀測數據決定。

應付應計利息：應付應計利息的賬面金額接近其公允價值(1級)。

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下表列出截至所列日期的投資證券組合的攤銷成本和公允價值：

(千美元)		攤銷成本				未實現收益毛額				未實現損失毛額				公允價值
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券		$	37,613			$	—			$	(1,157	)		$	36,456
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務		91,543				16				(260		)		91,299
市政證券		52,997				51				(359		)		52,689
非機構住宅按揭證券		191				5				—				196
抵押貸款債務		733,605				—				(15,244		)		718,361
公司債務證券		13,500				79				—				13,579
可供出售的證券共計		$	929,449			$	151			$	(17,020	)		$	912,580
2018年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券		$	911			$	—			$	(1	)		$	910
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券		461,987				—				(24,545		)		437,442
非機構住宅按揭證券		418				9				—				427
非代理商業按揭證券		132,199				—				—				132,199
抵押貸款債務		1,431,171				141				(9,790		)		1,421,522
可供出售的證券共計		$	2,026,686			$	150			$	(34,336	)		$	1,992,500

在本年度終了的年度內2019年12月31日為了應對不斷變化的利率環境，我們重新定位了可供出售的證券組合，通過出售某些期限較長和固定利率的抵押貸款支持證券來縮短整個期限。此外，我們繼續戰略性地減少我們的抵押貸款債務敞口。因此，我們認識到$731千OTTI在截至年底的年度內2019年12月31日。如……2018年12月31日，我們改變了我們的意圖，並決定出售我們的非代理商業抵押貸款支持證券，由於我們的策略，重新定位我們的證券概況和認可的收益，在未實現虧損的情況下出售我們的證券。$3.3百萬2018年第四季度其他非臨時減值(OTTI)損失。

在…2019年12月31日，我們的投資證券組合包括抵押貸款義務、代理證券、市政證券、公司債務證券和抵押貸款支持證券。抵押貸款債務、代理證券和抵押貸款支持證券的預期到期日可能與合同期限不同，因為借款者可能有權贖回或預支債務，有或不受通知或提前付款的處罰。市政證券和公司債務證券的預期到期日也可能與合同期限不同，因為發行人可能有能力在合同到期日之前贖回這些證券。

在…2019年12月31日和2018年12月31日，有不持有任何一家發行人的股份，但美國政府及其機構除外，數額大於10%我們的股東權益。

下表列出了可供出售的證券的銷售和調用所得收益以及在所述期間出售和調用可供出售的證券後通過收益實現的相關毛利和損失：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
可供出售的證券的銷售和調用的實際收益總額		$	556			$	5,532			$	14,768
可供出售的證券銷售和調用方面的實際虧損總額		(5,408		)		—				—
出售和可供出售證券的淨實現(虧損)收益		$	(4,852	)		$	5,532			$	14,768
可供出售的證券的銷售和調用收益		$	1,249,588			$	1,025,471			$	1,500,459

賬面價值為$44.0百萬和$163.0百萬截至2019年12月31日和2018年12月31日已承諾確保FHLB的預付款、公共存款以及法律要求或允許的其他用途。

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下表按證券類型和持續未變現損失狀況彙總了截至所列日期的有未實現損失的投資證券：

		少於12個月								12個月或更長時間								共計
(千美元)		公允價值				未實現損失毛額				公允價值				未實現損失毛額				公允價值				未實現損失毛額
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券		$	35,872			$	(1,157	)		$	—			$	—			$	35,872			$	(1,157	)
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務		73,379				(260		)		—				—				73,379				(260		)
市政證券		31,723				(359		)		—				—				31,723				(359		)
抵押貸款債務		49,553				(447		)		668,808				(14,797		)		718,361				(15,244		)
公司債務證券		—				—				—				—				—				—
可供出售的證券共計		$	190,527			$	(2,223	)		$	668,808			$	(14,797	)		$	859,335			$	(17,020	)
2018年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券		$	—			$	—			$	910			$	(1	)		$	910			$	(1	)
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券		13,494				(133		)		423,916				(24,412		)		437,410				(24,545		)
非機構住宅按揭證券		90				—				16				—				106				—
抵押貸款債務		1,364,317				(9,480		)		32,790				(310		)		1,397,107				(9,790		)
可供出售的證券共計		$	1,377,901			$	(9,613	)		$	457,632			$	(24,723	)		$	1,835,533			$	(34,336	)

在…2019年12月31日，我們的可供出售的證券組合包括70證券，60其中一個處於未實現的虧損狀態。在…2018年12月31日，我們的可供出售的證券組合包括145證券，118其中一個處於未實現的虧損狀態。

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下表列出了投資證券組合的構成、重新定價和收益信息。2019年12月31日:

		一年或一年以下							一年多到五年							五年多到十年							十多年							共計
(千美元)		公平 價值				加權平均收益率			公平 價值				加權平均收益率			公平 價值				加權平均收益率			公平 價值				加權平均收益率			公平 價值				加權平均收益率
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券		$	—			—	%		$	—			—	%		$	—			—	%		$	36,456			2.56	%		$	36,456			2.56	%
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務		81,347				2.28	%		—				—	%		9,952				2.47	%		—				—	%		91,299				2.30	%
市政證券		—				—	%		—				—	%		—				—	%		52,689				2.79	%		52,689				2.79	%
非機構住宅按揭證券		—				—	%		—				—	%		—				—	%		196				6.28	%		196				6.28	%
抵押貸款債務		718,361				3.61	%		—				—	%		—				—	%		—				—	%		718,361				3.61	%
公司債務證券		—				—	%		13,579				4.11	%		—				—	%		—				—	%		13,579				4.11	%
可供出售的證券共計		$	799,708			3.47	%		$	13,579			4.11	%		$	9,952			2.47	%		$	89,341			2.70	%		$	912,580			3.40	%

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下表列出截至所示日期的貸款組合餘額：

(千美元)		傳統貸款				NTM貸款				應收貸款總額
2019年12月31日
商業：
工商業		$	1,691,270			$	—			$	1,691,270
商業地產		818,817				—				818,817
多家族		1,494,528				—				1,494,528
SBA		70,981				—				70,981
建設		231,350				—				231,350
消費者：
單户住宅按揭		992,417				598,357				1,590,774
其他消費者		51,866				2,299				54,165
貸款總額(1)		$	5,351,229			$	600,656			$	5,951,885
佔貸款總額的百分比		89.9		%		10.1		%		100.0		%
貸款損失備抵										(57,649		)
應收貸款淨額										$	5,894,236
2018年12月31日
商業：
工商業		$	1,944,142			$	—			$	1,944,142
商業地產		867,013				—				867,013
多家族		2,241,246				—				2,241,246
SBA		68,741				—				68,741
建設		203,976				—				203,976
消費者：
單户住宅按揭		1,481,172				824,318				2,305,490
其他消費者		67,852				2,413				70,265
貸款總額(1)		$	6,874,142			$	826,731			$	7,700,873
佔貸款總額的百分比		89.3		%		10.7		%		100.0		%
貸款損失備抵										(62,192		)
應收貸款淨額										$	7,638,681

(1)	貸款總額包括遞延貸款起始成本/(費用)和保險費/(折扣)，扣除$14.3百萬和$17.7百萬在…2019年12月31日和2018.

信用質量指標

我們根據借款人償債能力的相關信息，如：當前財務信息、歷史支付經驗、信貸文件、公共信息和當前經濟趨勢等，將貸款分為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合綜合貸款價值分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們通過對貸款進行信用風險分類，對貸款進行單獨的分析。此分析包括所有拖欠的貸款。60天和非同質貸款，如商業和商業房地產貸款。我們對風險評級使用了以下定義：

經過*歸類為通行證的貸款在所有方面都符合世界銀行的信貸政策和監管要求，沒有表現出“特別提及”、“不合格”或“可疑”所界定的任何潛在或界定的弱點。

特別提到：：被歸類為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景或我們在未來某一天的信貸狀況惡化。

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不合標準被列為低於標準的貸款沒有受到債務人目前的淨資產和支付能力的充分保護，如果有的話，也沒有得到任何擔保品的償付能力。如此分類的貸款有一個明確的弱點或弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

可疑*歸類為可疑的貸款具有歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，其另一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，根據現有的事實、條件和價值，使收款或清算工作全面進行，這是非常值得懷疑和不可能的。

不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為通過評級貸款。

下表列出貸款總額的風險類別。2019年12月31日:

		2019年12月31日
(千美元)		經過				特別提到				不合標準				可疑				共計
NTM貸款：
單户住宅按揭		$	579,548			$	5,790			$	13,019			$	—			$	598,357
其他消費者		2,299				—				—				—				2,299
NTM貸款總額		581,847				5,790				13,019				—				600,656
傳統貸款：
商業：
工商業		1,580,269				45,323				65,678				—				1,691,270
商業地產		813,846				2,532				2,439				—				818,817
多家族		1,484,931				4,256				5,341				—				1,494,528
SBA		60,982				2,760				5,621				1,618				70,981
建設		229,771				1,579				—				—				231,350
消費者：
單户住宅按揭		979,705				4,945				7,250				517				992,417
其他消費者		51,032				346				488				—				51,866
傳統貸款總額		5,200,536				61,741				86,817				2,135				5,351,229
貸款總額		$	5,782,383			$	67,531			$	99,836			$	2,135			$	5,951,885

下表列出貸款總額的風險類別。2018年12月31日:

		2018年12月31日
(千美元)		經過				特別提到					不合標準				可疑				共計
NTM貸款：
單户住宅按揭		$	811,056			$	10,966				$	2,296			$	—			$	824,318
其他消費者		2,413				—					—				—				2,413
NTM貸款總額		813,469				10,966					2,296				—				826,731
傳統貸款：
商業：
工商業		1,859,569				41,302					43,271				—				1,944,142
商業地產		851,604				11,376					4,033				—				867,013
多家族		2,239,301				—					1,945				—				2,241,246
SBA		53,433				6,114					8,340				854				68,741
建設		197,851				3,606					2,519				—				203,976
消費者：
單户住宅按揭		1,461,721				2,602					16,849				—				1,481,172
其他消費者		66,228				979					645				—				67,852
傳統貸款總額		6,729,707				65,979					77,602				854				6,874,142
貸款總額		$	7,543,176			$	76,945		—		$	79,898			$	854			$	7,700,873

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逾期貸款

下表列出截至2005年12月31日已入賬的過去到期貸款投資的賬齡。2019年12月31日，不包括應計未收利息(不視為重大利息)，按貸款類別分列：

		2019年12月31日
(千美元)		30-59天后到期				60-89天后到期				逾期89天以上				逾期應付總額				電流				共計
NTM貸款：
單户住宅按揭		$	3,973			$	3,535			$	13,019			$	20,527			$	577,830			$	598,357
其他消費者		—				—				—				—				2,299				2,299
NTM貸款總額		3,973				3,535				13,019				20,527				580,129				600,656
傳統貸款：
商業：
工商業		780				5,670				3,862				10,312				1,680,958				1,691,270
商業地產		—				—				—				—				818,817				818,817
多家族		—				—				—				—				1,494,528				1,494,528
SBA		586				842				2,152				3,580				67,401				70,981
建設		—				—				—				—				231,350				231,350
消費者：
單户住宅按揭		13,752				3,496				5,606				22,854				969,563				992,417
其他消費者		199				40				95				334				51,532				51,866
傳統貸款總額		15,317				10,048				11,715				37,080				5,314,149				5,351,229
貸款總額		$	19,290			$	13,583			$	24,734			$	57,607			$	5,894,278			$	5,951,885

下表列出截至2005年12月31日已入賬的過去到期貸款投資的賬齡。2018年12月31日，不包括應計未收利息(不視為重大利息)，按貸款類別分列：

		2018年12月31日
(千美元)		30-59天后到期				60-89天后到期				逾期89天以上				逾期應付總額				電流				共計
NTM貸款：
單户住宅按揭		$	7,430			$	617			$	—			$	8,047			$	816,271			$	824,318
其他消費者		—				—				—				—				2,413				2,413
NTM貸款總額		7,430				617				—				8,047				818,684				826,731
傳統貸款：
商業：
工商業		350				1,596				3,340				5,286				1,938,856				1,944,142
商業地產		—				582				—				582				866,431				867,013
多家族		356				—				—				356				2,240,890				2,241,246
SBA		551				77				862				1,490				67,251				68,741
建設		—				939				—				939				203,037				203,976
消費者：
單户住宅按揭		7,321				3,160				9,198				19,679				1,461,493				1,481,172
其他消費者		3,132				573				446				4,151				63,701				67,852
傳統貸款總額		11,710				6,927				13,846				32,483				6,841,659				6,874,142
貸款總額		$	19,140			$	7,544			$	13,846			$	40,530			$	7,660,343			$	7,700,873

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非應計貸款

下表列出截至所列日期的非應計貸款的構成情況：

		十二月 31,
		2019												2018
(千美元)		NTM貸款				傳統貸款				共計				NTM貸款				傳統貸款				共計
商業：
工商業		$	—			$	19,114			$	19,114			$	—			$	5,455			$	5,455
SBA		—				5,230				5,230				—				2,574				2,574
消費者：
單户住宅按揭		13,019				5,606				18,625				—				12,929				12,929
其他消費者		—				385				385				—				627				627
共計		$	13,019			$	30,335			$	43,354			$	—			$	21,585			$	21,585

在…2019年12月31日和2018, $0和$470千貸款到期超過90天或更長，而且仍在累積。

喪失抵押品贖回權過程中的貸款

在…2019年12月31日和2018，消費按揭貸款$15.7百萬和$5.1百萬由住宅房地產擔保，根據適用法域的當地要求，這些房產的正式止贖程序正在進行中。

貸款損失備抵

我們建立了信用風險管理流程，包括定期對貸款組合進行管理審查，以確定問題貸款。在正常的業務過程中，管理層會意識到借款人可能無法履行貸款協議的合同付款要求。這些貸款受到更多的監測。考慮將貸款置於非權責發生的狀態，評估是否需要額外的全部，部分或全部沖銷本金餘額。我們將所有貸款保持在一個被認為足以彌補貸款組合中的估計損失的水平。

我們還為無資金貸款承付款維持一個單獨的準備金，其數額被認為足以彌補估計的損失。貸款承付款的供資估計數和根據有類似信用風險風險敞口的未償還貸款確定的信貸風險因素用於確定準備金是否充足。在…2019年12月31日和2018，無準備金貸款承付款準備金為$4.1百萬和$4.6百萬並在“財務狀況綜合報表”的應計費用和其他負債中列報。

信貸風險監測系統旨在查明受損和潛在的問題貸款，並定期評估減值和信貸損失備抵的適足性。此外，世界銀行董事會通過了一項信貸政策，其中包括一項信貸審查和控制制度，它認為該制度應能有效地確保我們對貸款損失保持適當的備抵。董事會還為管理層的津貼評價進程提供監督和指導。管理層得出結論，這些產品代表着獨特的信用和風險特徵，值得單獨細分。此外，管理層加強了質量調整領域的方法，並對出現損失的時期進行了年度更新。這些更新被設計成系統的、透明的和可重複的。對所有方法的更新和改進都沒有對準備金產生重大影響。

下表彙總了所有國家在所述期間的活動情況：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初餘額		$	62,192			$	49,333			$	40,444
貸款沖銷		(41,766		)		(18,499		)		(5,581		)
收回先前沖銷的貸款		836				1,143				771
淨沖銷		(40,930		)		(17,356		)		(4,810		)
貸款損失準備金		36,387				30,215				13,699
年底結餘		$	57,649			$	62,192			$	49,333

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在2019年我們記錄了$41.8百萬包括$35.1百萬2017年11月，一筆信貸抵免被指為一項欺詐性計劃的對象。這項扣減增加了我們的商業及工業貸款貸款損失免税額所使用的損失率，導致額外的貸款損失撥備。$3.0百萬根據貸款組合的組成。2019年10月22日，世行就此事向美國加州南區地區法院提起訴訟(案件CV‘19 02031 GPC KSC)，要求向芝加哥所有權保險公司和芝加哥產權公司賠償損失和其他金錢損失，根據“美國法典”1962年第18編和“美國法典”第18條提出索賠，並要求賠償共謀、欺詐、協助和教唆欺詐、失實陳述、違反受託責任和過失。我們正在積極考慮和尋求現有的追回來源和其他可能減輕損失的手段；然而，我們不能保證在這方面取得成功。

在截至2018年3月31日的三個月內，我們記錄了$13.9百萬的未清餘額。$15.0百萬信貸額度是在2018年3月31日終了的三個月內開始的。在發放信貸額度之後，銀行認定借款人在申請信貸額度時提出的陳述是虛假的，借款人為保證信貸額度而提供的第三方銀行賬户報表是欺詐的。貸款額度是在借款人似乎滿足了一個前提條件後發放的，即信貸額度完全是現金擔保，並由向銀行認捐的第三方金融機構的銀行賬户擔保。作為世界銀行信貸審查和投資組合管理進程的一部分，在結束後對信貸和付款額度進行了審查，並監測了對借款人契約的遵守情況。作為這一進程的一部分，2018年3月9日，世界銀行收到的信息使它相信，被認捐的銀行賬户的存在被借款人虛報，而且該賬户先前已被關閉。世界銀行向聯邦法院提起訴訟，追究借款人和其他當事方的責任，並正在尋求其他可利用的收款來源和其他可能減輕損失的手段；然而，無法保證它在這方面會取得成功。

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下表按投資組合部分列出貸款中所有投資和記錄的投資(不包括應計利息)的活動和餘額，並以截至或終了年度的減值方法為基礎。2019年12月31日:

(千美元)		商業和工業				商業地產				多家族				SBA				建設				租賃融資				單户住宅按揭				其他消費者				共計
所有：
2018年12月31日餘額		$	18,191			$	6,674			$	17,970			$	1,827			$	3,461			$	—			$	13,128			$	941			$	62,192
沖銷		(36,787		)		—				(6		)		(2,121		)		(371		)		—				(2,369		)		(112		)		(41,766		)
回收		138				—				—				217				—				12				150				319				836
淨沖銷		(36,649		)		—				(6		)		(1,904		)		(371		)		12				(2,219		)		207				(40,930		)
將貸款轉作供出售用途		—				—				—				—				—				—				—				—				—
條文(撤銷條文)		40,811				(733		)		(6,559		)		3,197				816				(12		)		(423		)		(710		)		36,387
2019年12月31日結餘		$	22,353			$	5,941			$	11,405			$	3,120			$	3,906			$	—			$	10,486			$	438			$	57,649
個別評估減值		$	3,367			$	—			$	—			$	2,045			$	—			$	—			$	574			$	4			$	5,990
綜合評估減值		18,986				5,941				11,405				1,075				3,906				—				9,912				434				51,659
全部結束共計		$	22,353			$	5,941			$	11,405			$	3,120			$	3,906			$	—			$	10,486			$	438			$	57,649
貸款：
個別評估減值		$	20,236			$	—			$	—			$	5,136			$	—			$	—			$	23,657			$	679			$	49,708
綜合評估減值		1,671,034				818,817				1,494,528				65,845				231,350				—				1,567,117				53,486				5,902,177
貸款總額		$	1,691,270			$	818,817			$	1,494,528			$	70,981			$	231,350			$	—			$	1,590,774			$	54,165			$	5,951,885

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下表按投資組合部分列出貸款中所有投資和記錄的投資(不包括應計利息)的活動和餘額，並以截至或終了年度的減值方法為基礎。2018年12月31日:

(千美元)		商業和工業				商業地產				多家族				SBA				建設				租賃融資				單户住宅按揭				其他消費者				共計
所有：
2017年12月31日結餘		$	14,280			$	4,971			$	13,265			$	1,701			$	3,318			$	—			$	10,996			$	802			$	49,333
沖銷		(1,927		)		—				(14		)		(1,927		)		—				—				(558		)		(14,073		)		(18,499		)
回收		396				—				—				273				—				15				436				23				1,143
淨沖銷		(1,531		)		—				(14		)		(1,654		)		—				15				(122		)		(14,050		)		(17,356		)
條文(撤銷條文)		5,442				1,703				4,719				1,780				143				(15		)		2,254				14,189				30,215
2018年12月31日餘額		$	18,191			$	6,674			$	17,970			$	1,827			$	3,461			$	—			$	13,128			$	941			$	62,192
個別評估減值		$	—			$	—			$	—			$	562			$	—			$	—			$	161			$	106			$	829
綜合評估減值		18,191				6,674				17,970				1,265				3,461				—				12,967				835				61,363
全部結束共計		$	18,191			$	6,674			$	17,970			$	1,827			$	3,461			$	—			$	13,128			$	941			$	62,192
貸款：
個別評估減值		$	5,455			$	—			$	—			$	2,376			$	—			$	—			$	18,193			$	921			$	26,945
綜合評估減值		1,938,687				867,013				2,241,246				66,365				203,976				—				2,287,297				69,344				7,673,928
貸款總額		$	1,944,142			$	867,013			$	2,241,246			$	68,741			$	203,976			$	—			$	2,305,490			$	70,265			$	7,700,873

下表按類別分列了所述期間的受損貸款情況：

		截至12月的年度 31,
		2019												2018												2017
(千美元)		平均入賬投資				確認利息收入				已確認的現金基礎利息				平均入賬投資				確認利息收入				已確認的現金基礎利息				平均入賬投資				確認利息收入				已確認的現金基礎利息
商業：
工商業		$	17,263			$	320			$	315			$	5,380			$	4			$	4			$	1,034			$	—			$	—
商業地產		145				—				—				—				—				—				—				—				—
SBA		4,673				15				15				986				4				3				357				—				—
建設		1,889				—				—				—				—				—				382				—				—
租賃融資		—				—				—				—				—				—				19				—				—
消費者：
單户住宅按揭		21,198				234				199				19,694				236				199				12,611				199				182
其他消費者		883				13				13				771				12				11				1,757				8				8
共計		$	46,051			$	582			$	542			$	26,831			$	256			$	217			$	16,158			$	207			$	190

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下表按貸款類別分別列出截至所示日期的減值貸款。記錄的投資，不包括應計利息，顯示客户餘額，扣除貸款確認的任何部分沖銷，扣除任何遞延費用和費用以及任何購買溢價或折扣。

		十二月 31,
		2019												2018
(千美元)		未付本金餘額				記錄投資				貸款損失備抵				未付本金餘額				記錄投資				貸款損失備抵
沒有記錄的相關津貼：
商業：
工商業		$	1,471			$	1,460			$	—			$	5,491			$	5,455			$	—
SBA		1,439				1,379				—				1,668				1,588				—
消費者：
單户住宅按揭		19,319				19,405				—				12,115				12,161				—
其他消費者		671				675				—				469				469				—
有記錄的津貼：
商業：
工商業		18,776				18,776				3,367				—				—				—
SBA		3,921				3,757				2,045				823				788				562
消費者：
單户住宅按揭		4,213				4,252				574				5,993				6,032				161
其他消費者		4				4				4				468				452				106
共計		$	49,814			$	49,708			$	5,990			$	27,027			$	26,945			$	829

問題債務重組(TDRs)

當我們基於經濟或法律上與借款人的經濟困難有關的理由，給予借款人一項我們不會考慮的寬減，則該貸款的修改即屬“貿易發展報告”。可以各種形式給予優惠，包括降低規定利率、減少本金攤銷額、免除部分貸款餘額或應計利息，或延長到期日。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠任何債務的可能性進行了評估。這項評估是根據我們的內部承保政策進行的。

問題債務重組貸款包括截至所列日期的下列貸款：

		十二月 31,
		2019												2018
(千美元)		NTM貸款				傳統貸款				共計				NTM貸款				傳統貸款				共計
商業：
工商業		$	—			$	16,245			$	16,245			$	—			$	2,276			$	2,276
SBA		—				266				266				—				187				187
消費者：
單户住宅按揭		2,638				2,394				5,032				2,668				2,596				5,264
其他消費者		294				—				294				294				—				294
共計		$	2,932			$	18,905			$	21,837			$	2,962			$	5,059			$	8,021

我們有$135千和$0承諾向未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為2019年12月31日和2018。應計TDRs$6.6百萬和非權責發生式TDRs$15.2百萬在…2019年12月31日，與累積的TDRs相比，$5.7百萬的非應計TDRs$2.3百萬在…2018年12月31日.

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下表彙總了所述期間新的發展報告的修改前和修改後的餘額：

		截至12月的年度 31,
		2019											2018											2017
(千美元)		貸款數量			預修改未入賬投資				修改後未入賬投資				貸款數量			預修改未入賬投資				修改後未入賬投資				貸款數量			預修改未入賬投資				修改後未入賬投資
商業：
工商業		12			$	18,512			$	15,865			2			$	171			$	163			1			$	2,706			$	2,706
SBA		2			3,214				869				1			187				187				—			—				—
消費者：
單户住宅按揭		—			—				—				—			—				—				3			2,416				2,433
共計		14			$	21,726			$	16,734			3			$	358			$	350			4			$	5,122			$	5,139

最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017，有不在過去12個月中被修改為TDRs的貸款，這些貸款在這12個月期間發生了拖欠付款的情況。下表按修改類型彙總了所述期間的TDR：

		修改類型
		本金支付和利率的變化							本金付款的變化							利率變動							第七章破產							其他							共計
(千美元)		數數			金額				數數			金額				數數			金額				數數			金額				數數			金額				數數			金額
截至12月的年度 31, 2019
商業：
工商業		12			$	15,865			—			$	—			—			$	—			—			$	—			—			$	—			12			$	15,865
SBA		2			869				—			—				—			—				—			—				—			—				2			869
消費者：
單户住宅按揭		—			—				—			—				—			—				—			—				—			—				—			—
共計		14			$	16,734			—			$	—			—			$	—			—			$	—			—			$	—			14			$	16,734
截至12月的年度 31, 2018
商業：
工商業		—			$	—			2			$	163			—			$	—			—			$	—			—			$	—			2			$	163
SBA		—			—				—			—				—			—				—			—				1			187				1			187
共計		—			$	—			2			$	163			—			$	—			—			$	—			1			$	187			3			$	350
截至12月的年度 31, 2017
商業：
工商業		—			$	—			1			$	2,706			—			$	—			—			$	—			—			$	—			1			$	2,706
消費者：
單户住宅按揭		2			1,290				1			1,143				—			—				—			—				—			—				3			2,433
共計		2			$	1,290			2			$	3,849			—			$	—			—			$	—			—			$	—			4			$	5,139

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購銷

下表列出按投資組合部門購買和(或)出售的貸款，不包括為出售而持有的貸款、以企業合併方式獲得的貸款或以銷售分行和業務單位的方式出售的貸款，以及所述期間的PCI貸款：

		截至12月的年度 31,
		2019								2018								2017
(千美元)		購貨				銷售				購貨				銷售				購貨				銷售
消費者：
單户住宅按揭		—				—				59,481				—				—				—
其他消費者		—				—				—				—				—				—
共計		$	—			$	—			$	59,481			$	—			$	—			$	—

截至2018年12月31日止的年度內，貸款購買的淨溢價為$2.3百萬。對於上述已購買的貸款，本公司在截至年度內並沒有就貸款損失作出任何特定的備抵。2019年12月31日, 2018，和2017。我們確定，在購置時，所有按合同要求支付的款項很可能都將收取。

下表列出按投資組合部門轉入待售貸款的情況，不包括與銷售分支機構和業務單位有關的貸款，以及所述期間的PCI貸款：

		截至12月的年度 31,
		2019								2018								2017
(千美元)		轉讓從持有的出售				轉讓給持有待售				轉讓從持有的出售				轉讓給持有待售				轉讓從持有的出售				轉讓給持有待售
商業：
工商業		$	—			$	—			$	—			$	(1,133	)		$	—			$	(3,924	)
商業地產		—				(573		)		—				—				—				(1,329		)
多家族		—				(752,087		)		—				(81,449		)		—				(6,583		)
SBA		—				(559		)		—				—				—				(1,865		)
建設		—				(2,519		)		—				(434		)		—				(1,528		)
消費者：
單户住宅按揭		—				(383,859		)		—				(289,617		)		88,591				(450,625		)
其他消費者		—				—				—				(4,362		)		—				—
共計		$	—			$	(1,139,597	)		$	—			$	(376,995	)		$	88,591			$	(465,854	)

轉入截至年底待售貸款2019年12月31日是$573.9百萬在多家庭貸款中，與我們已完成的房地美多家庭證券化相關的投資持有貸款在2019年第三季度結束。證券化所包括的貸款均有加權平均息票。3.79%和加權平均項到初始重置3.5好幾年了。有關的按揭還款權亦已出售。

在證券化方面，在2019年第二季度，我們簽訂了名義價值合併的利率互換協議。$543.4百萬由於市場利率的變化，可以抵消相關貸款公允價值的變動。在年底的年度內2019年12月31日，我們意識到失去了$9.0百萬與這些掉期協議有關，原因是自這些協議執行以來利率下降，而這一下降被“互換協議”所抵消。$8.9百萬出售到證券化中的貸款實現的毛利。這些互換協議在貸款被出售到證券化時就已經結束了。

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非傳統抵押貸款

我們的NTM投資組合由三種純利息產品組成：綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。截至2019年12月31日和2018，NTM貸款總額$600.7百萬，或10.1%貸款總額，以及$826.7百萬，或10.7%分別佔貸款總額的比例。NTM投資組合總額減少通過$226.1百萬，或27.3%，在終了年度內2019年12月31日.

下表列出了截至所列日期的NTM組合的組成情況：

		十二月 31,
		2019										2018
(千美元)		數數			金額				百分比			數數			金額				百分比
綠色貸款(HELOC)-第一留置權		69			$	49,959			8.3	%		88			$	67,729			8.2	%
只限利息-第一留置權		376			545,371				90.8	%		519			753,061				91.1	%
負攤銷		9			3,027				0.5	%		11			3,528				0.4	%
NTM-第一留置權總額		454			598,357				99.6	%		618			824,318				99.7	%
綠色貸款-第二留置權		7			2,299				0.4	%		10			2,413				0.3	%
NTM-第二留置權共計		7			2,299				0.4	%		10			2,413				0.3	%
NTM貸款總額		461			$	600,656			100.0	%		628			$	826,731			100.0	%
貸款總額					$	5,951,885									$	7,700,873
佔貸款總額的百分比					10.1		%								10.7		%

綠色貸款

綠色貸款是單一家庭住宅，第一和第二抵押貸款額度的聯繫支票帳户，允許進行所有類型的存款和取款。貸款一般只為15-期限為一年，到期時應支付大量款項。在…2019年12月31日和2018、綠色貸款總額$52.3百萬和$70.1百萬。在…2019年12月31日和2018, $1.5百萬和$0我們的綠色貸款表現不佳。由於綠色貸款獨特的支付特點，由於其負攤銷的潛力，綠色貸款具有更高的信用風險；然而，管理層認為，通過我們的貸款條件和承銷標準，包括我們的LTV比率政策，以及我們在潛在抵押品價值下降時削減貸款的合同能力，可以減輕風險。我們於2011年停止了綠色貸款產品的生產。

僅利息貸款

僅利息貸款主要是單一家庭住宅第一抵押貸款，具有支付功能，只允許利息支付在最初階段，然後轉化為完全攤銷貸款。在…2019年12月31日和2018，只有利息的貸款總額$545.4百萬和$753.1百萬。在…2019年12月31日和2018, $11.5百萬和$0在利息中，只有貸款表現不佳。

可能出現負攤銷的貸款

負攤銷貸款共計$3.0百萬和$3.5百萬在…2019年12月31日和2018。我們於2007年停止了負攤銷貸款的發放。在…2019年12月31日和2018, 無在可能出現負攤銷的貸款中，有不良貸款。由於缺乏本金攤銷和負攤銷的可能性，這些貸款可能造成更高的信用風險；然而，管理層認為，通過貸款條件和承保標準，包括我們的LTV比率政策，可以減輕風險。

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非傳統抵押貸款的風險管理

通過對NTM投資組合進行詳細的分析，我們對NTM投資組合進行了積極的管理。我們已經確定，非關税壁壘的顯著業績指標是貸款價值比率和FICO分數。因此，我們通過定期審查貸款組合來管理NTM投資組合中的信用風險，其中包括更新FICO在綠色貸款和HELOC方面的分數(視需要與投資組合管理相結合)，以及訂購第三方自動估價模型(AVMS)。貸款審查的目的是提供一種方法，以確定借款人可能遇到財務困難之前，他們實際上未能支付貸款。在收到最新的FICO分數後，將運行一份例外報告，以確定FICO分數下降為10%或更多和/或由此產生的FICO分數為620或更低。然後對貸款進行進一步分析，以確定是否應該降低風險評級，這將增加為潛在損失設立的準備金。

至於循環信貸額度，我們可以根據貸款協議和貸款契約，以及適用的規則和條例，在任何時候暫停借款特權或降低信貸限額，我們合理地認為，借款人將無法履行協議規定的償還義務，或滿足某些其他條件。在許多情況下，FICO評分的下降首先表明借款人可能難以履行其未來的付款義務。

我們的管理層至少每季度召開一次會議，審查被歸類為特殊提及、不合格或可疑的貸款，並確定是否需要暫停或降低信貸限額。如果暫停貸款額度，而借款人希望恢復其信貸特權，他們將需要提供最新的金融數據，以表明他們有能力履行其付款義務。

對於利息貸款，我們預測未來的付款變化，以確定是否會有實質性增加的要求付款，然後監測貸款的可能拖欠。對個人貸款進行監測，以可能降低風險評級。

非傳統按揭業績指標

下表顯示我們的綠色貸款第一留置權投資組合2019年12月31日在本季度結束時獲得的分數2019年12月31日，與在本季度終了期間獲得的相同貸款的FICO評分相比較。2018年12月31日:

		在截至12月的季度中獲得的分數 31, 2019										在截至12月的季度中獲得的分數 31, 2018										變化
(千美元)		數數			金額				百分比			數數			金額				百分比			數數			金額				百分比
FICO評分
800+		13			$	3,509			7.0	%		16			$	10,617			15.7	%		(3	)		$	(7,108	)		(66.9	)%
700-799		38			27,011				54.1	%		50			34,888				51.5	%		(12	)		(7,877		)		(22.6	)%
600-699		10			12,400				24.8	%		16			14,098				20.8	%		(6	)		(1,698		)		(12.0	)%
		5			3,286				6.6	%		3			4,347				6.4	%		2			(1,061		)		(24.4	)%
無FICO評分		3			3,753				7.5	%		3			3,779				5.6	%		—			(26		)		(0.7	)%
共計		69			$	49,959			100.0	%		88			$	67,729			100.0	%		(19	)		$	(17,770	)		(26.2	)%

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下表彙總了截至所列日期的房地和設備淨額：

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
土地		$	9,020			$	9,020
建設和改善		109,450				109,228
傢俱、固定裝置和設備		48,923				41,576
租賃改良		15,052				13,531
在建		221				1,043
共計		182,666				174,398
減去累計折舊		(54,645		)		(45,004		)
房地和設備，淨額		$	128,021			$	129,394

在結束的幾年內2019年12月31日, 2018，和2017，我們記錄了減值損失$1.5百萬, $2.0百萬，和$2.0百萬關於廢棄的資本化軟件項目。這一減值費用包括在綜合業務報表的所有其他費用中。

我們確認折舊費用$10.3百萬, $10.9百萬和$12.4百萬最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017.

我們有經營租賃公司辦事處，分行和貸款生產辦事處。我們的租約有剩餘的租約條款一個月到二十年，其中一些包括延長租約期限的選項。三年到五年。我們的租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保或物質限制契約。.

租賃費用的組成部分如下：

			截至12月31日的年度，
(千美元)			2019
經營租賃費用			$	6,622
可變租賃費用			356
分租收入			(250		)
租賃費用共計			$	6,728

與租賃有關的現金流動補充資料如下：

			截至12月31日的年度，
(千美元)			2019
為計算業務租賃租賃負債所包括的數額支付的現金：
經營現金流			$	6,989
在租賃負債交換中獲得的ROU資產：
以租賃負債換取的ROU資產			$	5,332
在採用新租賃標準時確認的rou資產			$	23,332

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

(千美元)		2019年12月31日
經營租賃：
經營租賃使用權資產		$	22,540
經營租賃負債		23,692

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		2019年12月31日
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位)：
經營租賃		6.69年數
加權平均貼現率：
經營租賃		2.92	%

經營租賃負債到期日2019年12月31日情況如下：

(千美元)		操作 租賃
2020		$	6,727
2021		4,965
2022		3,387
2023		2,578
2024		1,710
此後		7,046
租賃付款總額		26,413
減：現值折扣		(2,721		)
租賃負債總額		$	23,692

我們以融資租賃方式租賃某些設備。融資租賃債務總額$585千和$1.1百萬在…2019年12月31日和2018。融資租賃安排要求每月通過2023.

下表列出了服務權利收入總額的構成，在所述期間的業務綜合報表中的貸款服務收入中報告了這一構成：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
已出售貸款的還本付息費		$	1,291			$	5,048			$	19,642
服務權益的公允價值損失與攤銷		(612		)		(1,328		)		(17,066		)
服務權收入共計(1)		$	679			$	3,720			$	2,576

(1)	包括$0, $0和$1.6百萬終了年度停止業務收入2019年12月31日, 2018和2017.

下表列出截至所列日期的服務權利組成：

		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
按公允價值計算的抵押服務權利		$	1,157			$	1,770
SBA服務權，按成本計算		1,142				1,658
共計		$	2,299			$	3,428

出售並保留服務的抵押貸款由第三方供應商分付。這些貸款的未付本金餘額2019年12月31日和2018曾.$150.6百萬和$204.0百萬也沒有被列為資產。與已償還貸款有關的託管餘額如下：$198千和$300千在…2019年12月31日和2018。我們的SBA服務權所依據的貸款的未付本金餘額2019年12月31日和2018曾.$75.2百萬和$96.4百萬.

按揭服務權

保留的管理系統資源的價值通常是根據第三方供應商計算當前的價值來估算的。

根據包括利率、預付款假設、貼現率和現金流量估計在內的關鍵因素計算的投資組合預期淨服務收入價值。下表列出了主要特點、投入和經濟狀況。

用於估計管理系統更新系統截至所列日期的公允價值的假設如下：

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		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
保留的管理系統建議的公允價值		$	1,157			$	1,704
貼現率		13.00		%		13.00		%
固定預付率		18.96		%		17.21		%
加權平均壽命(以年份為單位)		4.41				4.93

下表列出管理系統更新系統在所述期間的活動情況：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初餘額		$	1,770			$	31,852			$	76,121
加法		—				—				12,127
公允價值因估值投入或假設而發生的變化		(265		)		(1,155		)		(10,240		)
出售維修權(1)		—				(28,549		)		(39,345		)
其他-已償還的貸款		(348		)		(378		)		(6,811		)
年底結餘		$	1,157			$	1,770			$	31,852

(1)包括$37.8百萬作為2017年12月31日終了年度停產業務的一部分出售的管理系統產品。

2018年上半年，我們出售了$28.5百萬的管理系統服務系統$3.55十億未付本金

傳統機構按揭貸款餘額作現金考慮$30.1百萬，須受預先付款保障

提供和標準的陳述和保證。銷售管理系統服務中心導致淨虧損$2.3百萬2018年12月31日終了年度，主要涉及交易費用、提前償還貸款的準備金以及標準陳述和擔保下的預期回購義務。

SBA服務權

SBA服務權的價值是根據投資組合預期淨服務收入的現值，根據包括利率、預付款假設、貼現率和現金流量估計在內的關鍵因素估算的。下表列出了用於估計截至所示日期的SBA服務權公允價值的主要特徵、投入和經濟假設：

		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
服務權		$	1,142			$	1,658
貼現率		8.75		%		9.50		%
固定預付率		8.00		%		8.00		%
加權平均壽命(以年份為單位)		3.75				4.29

下表列出了在所述期間在服務權方面開展的活動：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初餘額		$	1,658			$	1,856			$	1,496
加法		—				127				761
攤銷，包括預付款		(493		)		(298		)		(318		)
減值		(23		)		(27		)		(83		)
年底結餘		$	1,142			$	1,658			$	1,856

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下表列出了在所述期間擁有的其他房地產的活動情況：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初餘額		$	672			$	1,796			$	2,502
加法		276				672				3,086
銷售和直接減記淨額		(803		)		(2,038		)		(3,556		)
估值津貼變動淨額		(145		)		242				(236		)
年底結餘		$	—			$	672			$	1,796

下表列出了在所述期間其他不動產擁有的估價津貼中的活動：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初餘額		$	—			$	242			$	6
加法		145				143				242
回收		—				(90		)		—
淨直接減記和銷銷		(145		)		(295		)		(6		)
年底結餘		$	—			$	—			$	242

下表列出“業務綜合報表”所列所有其他費用中所列與止贖資產有關的費用：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
銷售淨虧損		$	40			$	(13	)		$	(48	)
扣除租金收入後的業務費用		—				(134		)		(51		)
共計		$	40			$	(147	)		$	(99	)

我們並沒有提供貸款，以資助我們在截至年底購買物業。2019年12月31日, 2018或2017.

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在…2019年12月31日和2018，善意合計$37.1百萬. 下表列出了所述期間商譽賬面金額的變動情況：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初商譽餘額		$	37,144			$	37,144			$	39,244
停止業務的商譽調整數		—				—				(2,100		)
年終商譽餘額		$	37,144			$	37,144			$	37,144
年底累計減值損失		$	2,100			$	2,100			$	2,100

在2017年12月31日終了的一年中，我們在出售我們的銀行住房貸款部門後停止了我們的抵押銀行業務，並註銷了$2.1百萬與已停止的業務的處置收益相對照。

我們每年8月31日對商譽損害進行評估，如果事件或情況表明可能存在損害，則更頻繁地進行評估。截至8月31日，我們完成了年度商譽減值測試，2019並決定不存在商譽損害。

巖心礦牀無形資產按其使用壽命分期攤銷，範圍從四到十好幾年了。截至2019年12月31日，核心礦牀無形資產的加權平均剩餘攤銷期約為4.7年數. 下表彙總了截至所列日期的其他無形資產：

(千美元)		總賬面價值				累積攤銷				淨承載價值
2019年12月31日
巖心礦牀無形資產		$	30,904			$	26,753			$	4,151
2018年12月31日
巖心礦牀無形資產		$	30,904			$	24,558			$	6,346

我們記錄了無形資產的減值$0, $0，和$336千最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017。在截至2017年12月31日的年度內，我們還註銷了一項無形的客户關係。$246千和一個無形的商標$90千.

無形資產總額攤銷$2.2百萬, $3.0百萬和$3.9百萬最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017. 下表列出截至2002年12月31日的未來攤銷費用估計數。2019年12月31日:

(千美元)		估計未來攤銷費用
2020		$	1,518
2021		1,082
2022		799
2023		517
2024		235
2025年及以後		—
共計		$	4,151

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下表列出截至所列日期的存款構成：

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
無利息存款		$	1,088,516			$	1,023,360
計息存款
計息活期存款		1,533,882				1,556,410
貨幣市場賬户		715,479				873,153
儲蓄賬户		885,246				1,265,847
存單$250，000或以下		582,772				2,388,592
存摺超過250，000元		621,272				809,282
計息存款總額		4,338,651				6,893,284
存款總額		$	5,427,167			$	7,916,644

被重新歸類為貸款(例如透支)的存款總額為$300千和$477千在…2019年12月31日和2018.

我們有加州財政部長的存款$300.0百萬，以及這些存款的應計利息，兩者均超過25萬元的存單。2019年12月31日和2018。加州司庫的存款可根據該州的定期評估予以提取。在…2019年12月31日和2018，我們提供了.的信用證$300.0百萬和$330.0百萬通過舊金山的FHLB作為加州財政部長存款的抵押品。此外，我們還有其他公共存款$23.3百萬和$18.6百萬在…2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日，我們提供了額外的3 000萬美元通過舊金山聯邦銀行提供的信用證作為剩餘公共存款的抵押品。賬面價值為零和$57.8百萬作為這些存款的抵押品2019年12月31日和2018.

下表彙總了截至所列日期的代理存款：

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
計息活期存款		$	—			$	770
貨幣市場賬户		10,000				164,505
存單$250，000或以下		—				1,543,269
存摺超過250，000元		—				—
經紀存款總額		$	10,000			$	1,708,544

下表列出截至2019年12月31日:

(千美元)		2020				2021				2022				2023				2024				共計
存單$250，000或 較少		$	527,920			$	46,186			$	4,300			$	2,795			$	1,571			$	582,772
存摺超過250，000元		578,583				15,433				26,442				814				—				621,272
存單總額		$	1,106,503			$	61,619			$	30,742			$	3,609			$	1,571			$	1,204,044

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下表列出截至所列日期的聯邦住房和住房管理局的預付款：

(千美元)		十二月三十一日 2019				十二月三十一日 2018
固定費率：
未清餘額		$	730,000			$	805,000
利率範圍從		1.82		%		1.61		%
利率範圍為		3.32		%		3.32		%
加權平均利率		2.66		%		2.58		%
可變比率：
未清餘額		465,000				715,000
加權平均利率		1.66		%		2.56		%

下表列出按FHLB墊款年度分列的合同到期日。2019年12月31日:

(千美元)		2020				2021				2022				2023				2024年及以後				共計
固定費率		$	174,000			$	145,000			$	46,000			$	45,000			$	320,000			$	730,000
可變速率		465,000				—				—				—				—				465,000
共計		$	639,000			$	145,000			$	46,000			$	45,000			$	320,000			$	1,195,000

每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款將受到提前支付的處罰。在…2019年12月31日和2018年12月31日，銀行從FHLB取得的墊款是以某些房地產貸款作為抵押，其未付本金餘額總額為$3.05十億和$4.05十億。該銀行對舊金山FHLB股本的投資總計$32.3百萬和$41.0百萬在…2019年12月31日和2018年12月31日。根據這一抵押品，銀行有資格再借一筆$1.02十億在…2019年12月31日.

下表列出截至所列日期或期間FHLB預付款的財務數據：

		截至或截止於12月的一年 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年底加權平均利率		2.27		%		2.57		%		1.60		%
年內平均利率		2.55		%		2.15		%		1.23		%
平均餘額		$	1,264,945			$	1,627,608			$	1,054,978
任何月底未繳款項的最高限額		$	1,850,000			$	2,030,000			$	1,695,000
年底結餘		$	1,195,000			$	1,520,000			$	1,695,000

該銀行維持了一筆信貸額度。$16.7百萬從美聯儲貼現窗口開始，銀行將賬面價值為$23.9百萬..不未償還借款2019年12月31日。世界銀行與代理銀行維持無擔保的聯邦資金額度。$185.0百萬..不未償還借款2019年12月31日.

世界銀行還維持回購協議，並不根據回購協議出售的未償還證券2019年12月31日和2018年12月31日。回購協議的有效性和條款取決於交易對手方的酌處權和額外投資證券的質押。

2017年6月30日，我們自願終止了$75.0百萬這是在加州銀行(Banc of California，Inc.)維持的。一家沒有關聯的金融機構。該債券的到期日為2017年7月17日，浮動利率等於libor利率加libor利率。2.25%或者最優惠利率。我們有$50.0百萬在該項目下未償還的借款，這些借款因項目終止而得到償還。這一項目的收益用於週轉資金用途。

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下表列出截至日期的長期負債情況：

		十二月 31,
		2019								2018
(千美元)		面值				未攤銷債務發行成本和折扣				面值				未攤銷債務發行成本和折扣
5.25%高級債券將於2025年4月15日到期		$	175,000			$	(1,579	)		$	175,000			$	(1,826	)
共計		$	175,000			$	(1,579	)		$	175,000			$	(1,826	)

高級註釋

2015年4月6日，我們完成了$175.0百萬我們的總本金5.25%應付高級票據2025年4月15日(“高級説明”)。貼現後淨收入約為$172.8百萬.

高級債券是我們的高級無擔保債務，與我們目前和未來所有其他無擔保無附屬債務的等級相同。我們每半年支付一次高級債券的利息.

我們可以選擇在2025年1月15日或以後(即90天(在高級債券到期日前)，隨時或部分贖回高級債券，每次贖回不少於30不超過60提前幾天通知。高級債券將以相等於100%須贖回的高級債券本金，另加截至贖回日期的應累算利息及未付利息。

這些高級票據是根據截至2012年4月23日的高級債務證券義齒(基託義齒)發行的，並由截至2015年4月6日的第二副補充義齒(補充義齒和與基託義齒、義齒一起使用)補充。印支義齒包含若干契約，其中除其他外，限制我們的能力和我們的子公司處置某些子公司的有表決權股票或對其產生留置權的能力，並載有慣常的違約事件。我們遵守了義齒的所有契約。2019年12月31日.

下表列出了在所述期間繼續開展業務的所得税費用(福利)的構成部分：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
當期所得税：
聯邦制		$	3,900			$	5,720			$	(2,215	)
國家		941				5,035				6,006
當期所得税費用總額		4,841				10,755				3,791
遞延所得税：
聯邦制		(1,492		)		(4,418		)		(25,938		)
國家		870				(1,493		)		(4,434		)
遞延所得税費用共計		(622		)		(5,911		)		(30,372		)
所得税費用(福利)		$	4,219			$	4,844			$	(26,581	)

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下表列出持續經營記錄的所得税費用(福利)與適用的法定聯邦所得税税率計算的税額之間的對賬情況。21.0%截至年底所得税前繼續營業收入2019年12月31日和2018，和35.0%截止年度2017年12月31日:

		截至12月的年度 31,
		2019			2018			2017
按聯邦法定税率計算的預期所得税費用(福利)		21.0	%		21.0	%		35.0	%
增加(減少)是由於：
比例攤銷		12.6	%		4.3	%		5.1	%
其他永久性賬面税差額		(2.4	)%		0.4	%		(2.1	)%
州税收支出，扣除聯邦福利		5.1	%		5.9	%		3.7	%
所得税抵免(投資税抵免和其他)		(21.3	)%		(25.4	)%		(149.5	)%
減少對替代能源夥伴關係的投資		1.3	%		2.2	%		24.9	%
註銷停止經營的親善業務		—	%		—	%		2.7	%
銀行人壽保險		(1.7	)%		(1.0	)%		(3.0	)%
股本補償不足(意外)税影響		0.6	%		(0.5	)%		(7.0	)%
從減税和就業法案中重新衡量		—	%		—	%		(7.8	)%
不確定税額準備金		(1.0	)%		0.1	%		1.9	%
其他，淨額		0.9	%		3.3	%		(2.7	)%
有效税率		15.1	%		10.3	%		(98.8	)%

我們在截至年底的持續經營的實際税率2019年12月31日的實際税率高於截至年底的持續經營的實際税率。2018年12月31日主要原因是減少了對替代能源夥伴關係投資的税收抵免$3.4百萬，由税基減少所產生的税收費用部分抵銷$362千與對替代能源夥伴關係的投資有關2019年12月31日，與$9.6百萬已確認的税收抵免額，由税基扣減中的税收費用部分抵銷$1.0百萬截止年度2018年12月31日。世界銀行減少税收抵免是由於對替代能源夥伴關係的投資減少。

我們在截至年底的持續經營的實際税率2018年12月31日的實際税率高於截至年底的持續經營的實際税率。2017年12月31日主要原因是減少了對替代能源夥伴關係投資的税收抵免$9.6百萬，由税基減少所產生的税收費用部分抵銷$1.0百萬與對替代能源夥伴關係的投資有關2018年12月31日，與$38.2百萬已確認的税收抵免額，由税基扣減中的税收費用部分抵銷$6.7百萬截止年度2017年12月31日。世界銀行減少了對替代能源夥伴關係投資的税收抵免，原因是投資投入使用的新設備較少。較高的實際税率也因聯邦法定税率從35%到21%作為減税和就業法案的結果，該法案於2018年1月1日生效。我們使用流通式收益表法來核算投資替代能源夥伴關係所獲得的税收抵免。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税差被確認為其所賺取年度的額外税收支出。

在……上面2017年12月22日，“減税和就業法”(“税法”)在美國成為法律。該立法規定對IRC進行重大修改，以影響公司税收要求，例如降低聯邦所得税税率。35%到21%以及某些減税措施的變更或限制。截至

2017年12月31日，我們根據減少的聯邦公司重新計算了我們的遞延税資產和負債。

所得税税率21%由此產生的所得税優惠$2.1百萬繼續行動。12月31日，

2017年，我們能夠對“減税和就業法”的頒佈所產生的税收影響作出合理的估計。

完成了對制定税法對所有項目的税收影響的分析。

在…2019年12月31日，我們有$1.8百萬可用未使用的聯邦淨營業損失(NOL)結轉，可通過以下方式抵減未來的應納税所得額2031。我們在2019年12月31日, $8.6百萬未使用狀態的NOL結轉，可通過以下方式用於抵減未來的應納税所得額2031。這些北環線結轉的使用受到“美國國內收入法典”第382條規定的年度限制。在Bancorp網關收購中獲得的税收屬性每年受IRC第382節的限制。$474千.

此外，截至2019年12月31日和2018，我們的所得税抵免結轉額為美元。30.5百萬和$26.9百萬。税收抵免，如未使用，將在2037.

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下表列出截至所列日期，產生大部分遞延税資產和遞延税負債的臨時差額的税收影響：

		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
遞延税款資產：
貸款損失備抵		$	15,874			$	18,813
股票補償費用		2,222				2,249
應計費用		3,831				2,678
回購貸款損失準備金		1,826				736
聯邦淨營業損失		372				471
國家淨經營損失		725				759
聯邦所得税抵免		30,661				27,087
可供出售的證券未變現虧損		4,968				10,046
遞延貸款費用		2,104				2,446
無形資產攤銷		1,248				1,101
前一年國家税收扣減額		85				1,272
租賃責任		6,978				—
其他遞延税款資產		2,835				3,456
遞延税款資產共計		73,729				71,114
遞延税款負債：
對夥伴關係的投資		(7,455		)		(5,317		)
抵押服務權		(341		)		(520		)
遞延貸款費用		(6,623		)		(8,528		)
房地和設備折舊		(5,796		)		(4,710		)
使用權資產		(6,638		)		—
其他遞延税款負債		(1,970		)		(2,635		)
遞延税款負債總額		(28,823		)		(21,710		)
估價津貼		—				—
遞延税款淨資產		$	44,906			$	49,404

當管理層認為，遞延税資產的某些部分或全部無法實現時，遞延税資產就會通過估值備抵而減少。在評估遞延税收資產的變現時，
管理層將繼續每季度評估正面和負面證據，包括考慮未來應納税收入的四個可能來源，如未來逆轉現有應納税臨時差額、未來應納税收入(不包括逆轉臨時差額和結轉)、前一年應納税收入和未來税收規劃戰略。根據這一分析，管理層確定，更有可能實現所有遞延税資產。因此，我們記錄了不扣除遞延税款淨資產的估值備抵額2019年12月31日和2018.

在本年度終了的年度內2019年12月31日，未使用NOL之前的估計應納税收入$12.2百萬允許我們利用$474千聯邦和州NOL的代表9.2%包括在我們的遞延税資產中的全部NOL)，$1.9百萬聯邦低收入住房税收抵免，$350千國家研究學分，$369千國家電影税收抵免，以及$151千國家低收入住房税收抵免。我們認為利用税收抵免2019，隨着我們對未來應税收入的預測，應視為重要的積極證據，證明所得税抵免的遞延税收資產將在到期日期之前的未來時期內實現。

ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計核算。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認在報税表中採取或預期採取的税收狀況的門檻和衡量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供指導。我們有未經確認的税收優惠$977千和$1.2百萬在…2019年12月31日和2018。我們相信，在未來十二個月內，未獲承認的税項優惠不會有重大改變。截至2019年12月31日，如獲確認會影響有效税率，則未獲確認的總免税額如下：$767千.

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在…2019年12月31日和2018，我們有不分別應計利息或罰款。下表概述了在所述期間與我們未確認的税收優惠有關的活動：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
期初餘額		$	1,227			$	1,047			$	—
與上一年税收狀況有關的增加額		—				—				867
與上一年税收狀況有關的減少額		(101		)		—				—
本年度税額增加		120				180				180
與時效失效有關的減少		(269		)		—				—
期末餘額		$	977			$	1,227			$	1,047

如果聯邦或州税務當局評估我們的利息和/或罰款，這些數額將在合併財務報表中列為所得税費用。

我們要繳納美國聯邦所得税和多個州的所得税。在2016年之前的幾年裏，我們不再受到美國聯邦税務當局的審查。評估加州特許税的法定時效已於2014年之前的課税年度到期(其他州所得税和特許經營税的法定時效因州而異)。

根據比例攤銷法，我們對合格的保障性住房投資進行了核算。對這些有限合夥企業的投資總額相當於$49.3百萬沒有資金的部分是$22.4百萬在…2019年12月31日。這些投資的餘額是$36.5百萬和$20.0百萬截至2019年12月31日和2018。我們利用了$6.2百萬從這些投資中扣除的税款2019，但是$400千產生的低收入住房税收抵免2019是有限的，沒有在.2019。因此，$3.1百萬和$2.7百萬未使用的税收抵免結轉2019年12月31日和2018。投資帳面按比例攤銷$3.5百萬, $2.0百萬和$1.4百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017.

下表彙總了所述期間回購貸款損失準備金中的活動：

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
年初餘額		$	2,506			$	6,306			$	7,974
貸款回購的初步準備		4,563				126				1,622
準備金隨後的變動		(660		)		(2,488		)		(1,812		)
貸款回購準備金的使用情況		(208		)		(1,438		)		(2,238		)
其他調整		—				—				760
年底結餘		$	6,201			$	2,506			$	6,306

在本年度終了的年度內2019年12月31日，回購貸款損失準備金增加通過$3.7百萬，包括$4.4百萬與房地美(FreddieMac)多家庭貸款證券化相關的貸款回購初步準備工作於2019年第三季度完成。有關更多信息，請參閲附註21。在本年度終了的年度內2018年12月31日，約$1.5百萬減少的原因是投資組合的擠兑和回購結算活動。

我們認為，我們的抵押貸款回購或損失償還義務已充分保留給

在…2019年12月31日.

根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來減少我們在利率和外匯匯率的不利波動中的風險。有關衍生工具的額外資料，請參閲附註1。

與按揭銀行活動所用衍生工具有關的淨收益(虧損)列於已停止經營的業務報表內的按揭銀行業務淨收入內。$0, $0和$(12.4)百萬美元2019年12月31日, 2018和2017。在…2019年12月31日和2018，我們有不與按揭銀行活動有關的未償還衍生工具。

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在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017，利率掉期的公允價值和貸款上限的變動不大，這些變動是通過綜合業務報表的其他收入記錄的。

下表列出“財務狀況綜合報表”所列其他資產和其他負債所列衍生工具的名義數額和公允價值。附註3載有有關衍生工具公允價值的進一步披露。

		十二月 31,
		2019								2018
(千美元)		名義數量				公允價值(1)				名義數量				公允價值(1)
列入資產：
利率互換和貸款上限		$	70,674			$	3,445			$	103,812			$	1,534
外匯合同		4,643				138				—				—
資產共計		$	75,317			$	3,583			$	103,812			$	1,534
包括在負債中：
利率互換和貸款上限		$	70,674			$	3,717			$	103,812			$	1,600
外匯合同		4,643				136				—				—
負債共計		$	75,317			$	3,853			$	103,812			$	1,600

(1)	利率互換和貸款上限的公允價值分別列入所附綜合資產負債表的其他資產和應計費用及其他負債。抵押貸款支持證券利率互換的公允價值包括在附帶的綜合資產負債表中的抵押貸款支持證券的賬面價值中。

2018年5月31日(生效日期)，我們的股東批准了2018年Omnibus股票激勵計劃(2018年Omnibus計劃)。自生效之日起，我們將停止根據2013年Omnibus獎勵計劃(2013年Omnibus計劃)給予獎勵，或根據2018年Omnibus計劃向我們的董事和僱員提供任何以前的股權激勵計劃和未來的股票補償獎勵。2018年的Omnibus計劃規定，可用於獎勵的最大股份數為4,417,882，即根據2013年Omnibus計劃在生效日期前可獲得新獎勵的股票數量。截至2019年12月31日, 3,674,033根據2018年Omnibus計劃，股票可用於未來的獎勵。

2018年，馬裏蘭法定信託公司加利福尼亞資本和流動性增強僱員補償信託終止。詳情見注19。

股票補償費用

下表列出所列期間的股票補償費和相關税收福利：

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
股票期權		$	(8	)		$	174			$	360
限制性股票獎勵和單位		5,047				6,391				11,732
股票增值權		—				—				42
股票補償費用總額		$	5,039			$	6,565			$	12,134
相關税收優惠		$	1,481			$	1,929			$	5,078

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下表顯示未識別的基於股票的補償費用。2019年12月31日:

(千美元)		未確認費用				加權平均剩餘預期識別期
股票期權獎勵		$	4			0.5年數
限制性股票獎勵和限制性股票單位		9,087				2.2年數
共計		$	9,091			2.2年數

股票期權

我們已向某些僱員、高級人員和董事發放股票期權。股票期權是在緊接授予日期之前以收盤價發行的，通常有三到五年歸屬期及合約條款七到十好幾年了。我們確認在行使股票期權時，在應納税所得被期權持有人確認的範圍內扣除所得税。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據行使時獲得的股票的公平市場價值減去行使價格確認應納税所得。

所授予的股票期權的加權平均估計公允價值是在授予之日使用的Black-Schole期權定價模型估計的，其加權平均假設如下。

		截至12月31日的年度，
(單位：千美元，但每股數據除外)		2019				2018				2017
授予日期授予期權的公允價值		$	—			$	—			$	—
既定期權的公允價值		$	67			$	160			$	611
行使期權的內在價值總額		$	87			$	96			$	3,747
從行使期權中收到的現金		$	—			$	—			$	2,043
加權平均-授予的期權每股估計公允價值		$	—			$	—			$	—

下表為股票期權活動和所述期間每股加權平均行使價格：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股數			加權平均每股行使價格				股數			加權平均每股行使價格				股數			加權平均每股行使價格
年初未清	186,973			$	13.54			210,973			$	13.99			968,591			$	13.95
行使	(74,836	)		$	13.41			(24,000	)		$	17.50			(488,281	)		$	12.53
被沒收	(49,616	)		$	13.34			—			$	—			(269,337	)		$	16.49
過期	—			$	—			—			$	—			—			$	—
年底未付	62,521			$	13.85			186,973			$	13.54			210,973			$	13.99
年底可鍛鍊	60,273			$	13.86			123,125			$	13.67			105,541			$	14.68

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下表是所述期間未歸屬股票期權和有關資料的變動情況：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股數			加權平均每股行使價格				股數			加權平均每股行使價格				股數			加權平均每股行使價格
年初未清	63,848			$	13.30			105,432			$	13.31			518,936			$	15.04
獲批	—			$	—			—			$	—			—			$	—
既得利益	(17,600	)		$	13.26			(41,584	)		$	13.32			(174,833	)		$	14.10
被沒收	(44,000	)		$	13.29			—			$	—			(238,671	)		$	16.50
年底未付	2,248			$	13.75			63,848			$	13.30			105,432			$	13.31

下表列出截至2019年12月31日:

	備選方案-傑出													可行使的期權
(千美元)	股數			內在價值				加權平均每股行使價格				加權平均剩餘合同壽命		股數			內在價值				加權平均每股行使價格				加權平均剩餘合同壽命
$10.90至$11.87	5,508			$	22			$	10.90			4.5年數		5,508			$	22			$	10.90			4.5年數
$11.88至$12.85	—			—				$	—			0.0年數		—			—				$	—			0.0年數
12.86至13.83美元	40,848			58				$	13.48			5.4年數		38,600			55				$	13.46			5.4年數
13.84至14.81美元	—			—				$	—			0.0年數		—			—				$	—			0.0年數
14.82美元至15.82美元	16,165			—				$	15.81			1.5年數		16,165			—				$	15.81			1.5年數
共計	62,521			$	80			$	13.85			4.3年數		60,273			$	77			$	13.86			4.3年數

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限制性股票獎勵和限制性股票單位

我們還向某些僱員、官員和董事頒發了限制性股票獎勵和限制性股票單位。受限制的股票獎勵和單位在測量日以我們股票的收盤價估價。受限制的股票獎勵和單位在指定期限後全部歸屬(一般範圍為一到五年)自獲得補助金之日起繼續服務，並在某些情況下滿足業績條件。這些業績指標包括與我們的盈利能力和監管地位有關的條件。在歸屬時所釋放的股票的實際數額，將由本公司董事會賠償委員會根據委員會對目標業績水平的滿意證明予以確定。我們確認，所得税扣除額相當於受限制股票持有人在轉歸時所報告的應納税所得額，如屬限制性股票單位，則在結算時予以確認。下表列出了所述期間未獲限制的股票獎勵和限制性股票單位的活動情況：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股數			加權平均每股價格				股數			加權平均每股價格				股數			加權平均每股價格
年初未清	833,601			$	18.96			911,633			$	18.73			1,417,144			$	16.16
獲批(1)	796,547			$	14.40			650,676			$	18.89			859,722			$	20.81
既得利益(2)	(273,904	)		$	18.37			(415,994	)		$	18.65			(854,031	)		$	15.95
被沒收(3)	(432,762	)		$	17.93			(312,714	)		$	18.54			(511,202	)		$	17.80
年底未付	923,482			$	15.74			833,601			$	18.96			911,633			$	18.73

(1)	獲批股份的數目包括以表現為基礎的總股份/單位174,935, 306,801和152,709最後幾年2019年12月31日, 2018和2017.

(2)	既得股數目包括以表現為基礎的總股份/單位37,572, 44,817和10,000最後幾年2019年12月31日, 2018和2017

(3)	被沒收股份的數目包括以表現為基礎的總股份/單位233,999, 86,936和107,545最後幾年2019年12月31日, 2018和2017.

股票增值權

2012年8月21日，我們批准了史蒂文·A·蘇加曼(StevenA.Sugarman)，我們當時的-(現為前)首席執行官a十-年期股票增值權(SAR)500,000我們普通股的股票(初始合成孔徑雷達)，基本價格為$12.12在批地日期與首份特別行政區歸屬的三分之一的股份及在以下期間的剩餘款額歸屬2年數。最初的特別行政區賦予Sugarman先生同等的股利權利，最初載有一項反稀釋條款，根據該條款，我們在某些股票發行時向Sugarman先生發出了額外的非典(額外的SARS)，詳情如下。2016年3月24日，在與我們簽訂新的就業協議的同時，Sugarman先生簽署了一份信函協議，取消了最初特區的反稀釋條款。根據2016年3月24日簽署的合約條款，考慮取消首批特別行政區的反稀釋條款，我們給予Sugarman先生一次以表現為基礎的限制性股票獎勵，總批出日期公平市價為$5.0百萬該公司將於2017年3月24日獲得全部股份，但在2021年3月24日之前也會受到銷售或轉讓的限制。與Sugarman先生於2017年1月23日辭去首席執行官職務有關，所有未歸屬的股權獎勵(包括任何未歸屬的非典)立即獲得，並不再受到任何限制。此外，“嚴重急性呼吸系統綜合症”繼續(及繼續)可在其全部任期內行使，而“綜合症”的同等股息權利在其全部任期內亦繼續有效。

正如“特別行政區協議”更詳細地説明，最初的特別行政區的反稀釋規定並不適用於我們的普通股的某些發行，而是適用於我們普通股的某些其他發行，包括髮行普通股以籌集資金。根據這一反稀釋條款，我們向前首席執行官發出了額外的非典，其底價自發行之日起確定，但與最初特區相同的條款和條件除外，但在2014年5月21日與我們的有形股權單位(標準股)的公開發行有關的附加特別行政區除外，該特別行政區有不同的條款(額外的TEU SAR)。

至於額外的TEU特別行政區，每個TEU均載有一份購買合約，可根據最高交收率(可予調整)及最低交收率(須予調整)，以我們有表決權的普通股的股份結算。額外的TEU SAR是使用初始最高結算率計算的，因此，如果在任何單一購買合同的結算中發行的股票總數低於初始最高結算率，則可調整和沒收作為額外TEU SAR的基礎的股票數量。

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根據原先的條款，額外的TEU特別行政區將完全歸屬於2017年5月15日或加速將購買合約交還予持有人的選擇權，而在獲批之前，該額外的TEU特別行政區並無股利相等的權利，而附加的TEU特區的股份則會被沒收。

下表為非典型肺炎活動及上述期間每股加權平均演習價格：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股數			加權平均每股行使價格				股數			加權平均每股行使價格				股數			加權平均每股行使價格
年初未清	1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60			1,559,047			$	11.60
獲批	—			$	—			—			$	—			—			$	—
行使	—			$	—			—			$	—			—			$	—
被沒收	—			$	—			—			$	—			(35	)		$	10.09
年底未付	1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60
年底可鍛鍊	1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60			1,559,012			$	11.60

下表載列截至上述期間未獲批准的嚴重急性呼吸系統綜合症及有關資料的變動情況：

	截至12月31日的年度，
	2019							2018							2017
	股數			加權平均每股行使價格				股數			加權平均每股行使價格				股數			加權平均每股行使價格
年初未清	—			$	—			—			$	—			8,069			$	10.09
獲批	—			$	—			—			$	—			—			$	—
既得利益	—			$	—			—			$	—			(8,034	)		$	10.09
被沒收	—			$	—			—			$	—			(35	)		$	10.09
年底未付	—			$	—			—			$	—			—			$	—

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我們有一個401(K)計劃(401(K)計劃)，所有僱員都可以參加401(K)計劃。僱員可供款至100%根據聯邦税法，他們的賠償必須受到一定的限制。我們提供了一個更好的安全港匹配貢獻，相當於100%第一批4%僱員的延遲率不得超過4%僱員的報酬。安全港匹配的貢獻由參與者在作出時充分歸屬.

最後幾年2019年12月31日, 2018和2017，401(K)計劃的支出為$2.1百萬, $2.1百萬和$3.1百萬.

我們在IRC第401條下通過了延遲補償計劃(DC計劃)。這個DC計劃的目的是為一組特定的管理人員和高報酬的員工提供特定的福利。參與人可選擇推遲補償，按上一季度最後一個工作日的最優惠利率按季度計息。我們不會為區議會計劃作出貢獻。

員工股權計劃

認股權證

在……上面2010年11月1日，我們向COR Advisors LLC(COR Advisors)發出了授權令，後者是由史蒂文·A·薩格曼(Steven A.Sugarman)控制的一個實體，他在那一天成為了我們的董事，後來成為我們的總裁和首席執行官(2017年1月23日辭去了與我們和世行的其他職務)。授予中央行政長官顧問最多可購買的認股權證1,395,000無表決權普通股股份，行使價格為$11.00每股，但須對認股權證所依據的股份數目作出某些調整，並在適用的情況下對權證行使價格作出某些調整。2011年8月3日，Cor Advisors轉讓了購買權的權證960,000Cor Capital Holdings LLC(COR Capital Holdings)--由StevenA.Sugarman控制的實體--無表決權普通股的股份，並轉讓了購買剩餘股份的權證435,000股票無表決權普通股給傑弗裏T.西博德，我們當時(現在的)執行副總裁和管理副主席.

2012年8月22日，COR資本控股公司轉讓了認股權證960,000沒有投票權的普通股股份給斯蒂文·A·舒格曼和他的配偶一個活生生的信託基金。這些認股權證分批執行，每一檔可行使5年數在分批到期日之後。關於Cor Capital Holdings轉讓給StevenA.Sugarman及其配偶的活期信託的認股權證，購買認股權證50,000股票歸屬於2011年10月1日，其餘分期付款為7期，分別從2012年1月1日起至2013年7月1日止。關於Cor Advisors向Seabold先生移交的授權令，授權購買95,0002011年1月1日獲得的股份；認股權證130,0002011年4月1日及7月1日各獲股份及認股權證80,000股份歸屬於2011年10月1日。

2016年8月17日，StevenA.Sugarman和他的配偶的活期信託轉移了認股權證購買480,000分享給史蒂文·A·蘇加曼的兄弟傑森·蘇加曼。這些轉讓的認股權證最後可於2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日及2017年9月30日行使。50,000, 130,000, 130,000, 130,000，和40,000股票。2016年8月17日，傑森·蘇加曼(JasonSugarman)不可逆轉地選擇充分行使每一批移交的認股權證。在他不可撤銷的選舉中，jason sugarman指示使用無現金(淨)行使法在每一批股票的最後可行使日期進行每一次演習，並指示每一次演習都是針對沒有表決權的普通股，或者，如果根據認股權證的條款允許，則對有表決權的普通股進行。2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日，根據Jason Sugarman不可撤銷的選舉，購買令50,000, 130,000, 130,000,130,000，和40,000已行使股份，因此發行了25,051和64,962我們有表決權的普通股和75,875, 77,376和23,237我們無表決權普通股的股份。基於對原始數據的自動調整$11.00運動價格，運動時的運動價格是$8.80, $8.72, $8.66, $8.61和$8.55每股。作為這些演習的結果，詹森·蘇加曼不再持有任何搜查令。

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購買我們的股票。在截至2018年6月30日的三個月內，根據從傑森·舒格曼(Jason Sugarman)收到的更多文件，確定傑森·舒格曼(Jason Sugarman)有資格根據先前於2017年3月31日、6月30日、2017年6月30日和2017年9月30日進行的演習的轉讓授權條款，獲得有表決權的普通股。因此，2018年6月6日，176,488詹森？舒格曼持有的我們無表決權普通股的股份被取消，他被髮行。176,488我們有表決權的普通股的股份，以代替它。

2016年8月16日，史蒂文·A·舒格曼及其配偶的活期信託基金不可撤銷地選擇行使其認股權證購買480,000股票。在不可撤銷的選舉中，StevenA.Sugarman及其配偶的活信託指示每一批認股權證的最後可行使日期(2017年9月30日、2017年12月31日、2018年3月31日和2018年6月30日)90,000, 130,000, 130,000，和130,000(股票)採用無現金淨行使法，並指示每次行使為無表決權普通股。2017年9月30日，根據其不可撤銷的選舉，認股權證90,000股份由StevenA.Sugarman及其配偶的活信託行使，因此發行了52,284我們無表決權普通股的股份。基於對原始數據的自動調整$11.00運動價格，運動時的運動價格是$8.55每股。

在2017年12月27日、2018年3月30日和2018年6月29日的每一天，我們都接到通知，StevenA.Sugarman和他的配偶的活期信託據稱轉移了130,000股票，最後可行使日期為2007年12月31日，130,000最後可行使日期為2018年3月31日及130,000與2018年6月30日的最後一個可行使日期的股票，另一個實體，Sugarman家庭合作伙伴。根據StevenA.Sugarman及其配偶生前信託公司以前提交的不可撤銷的選舉，我們認為這些移交的認股權證是在以下方面行使的130,0002007年12月31日的股票，130,0002018年3月31日及130,0002018年6月30日的股票發行77,413, 72,159，和73,543我們的無表決權普通股，分別於2017年12月31日、2018年4月2日和2018年7月2日發行。基於對原始數據的自動調整$11.00運動價格，運動時的運動價格是$8.49每股，$8.44每股和$8.38每股。作為這些練習的結果，無其中的逮捕令仍未執行。

2015年12月8日、2016年3月9日、2016年6月17日和2016年9月30日，Seabold先生對95,000, 130,000, 130,000，和80,000股票，使用無現金(淨額)操作，導致淨數量的無表決權普通股發行的總和37,355, 53,711, 70,775，和40,081。基於對原始數據的自動調整$11.00運動價格，運動時的運動價格是$9.04, $8.90, $8.84，和$8.80每股。作為這些演習的結果，Seabold先生不持有更長的認股權證購買我們的股票。

根據有關認股權證的條款，在認股權證條款所述的某些情況下，認股權證可在轉讓認股權證後行使，以表決普通股代替無表決權普通股。上述認股權證的條款和發行經過我們的股東在2010年10月25日舉行的特別會議上批准。

優先股

我們被授權發佈50,000,000票面價值為$0.01每股。優先股在股利和清算優先權上均高於普通股，但一般沒有表決權。我們所有的優先股流通股$1,000每股清算偏好。下表列出截至所列日期的未清優先股總數：

		十二月 31,
		2019											2018
(千美元)		獲授權及未付股份			清算偏好				承載價值				獲授權及未付股份			清算偏好				承載價值
系列D 7.375%非累積永久		96,629			$	96,629			$	93,162			115,000			$	115,000			$	110,873
系列E 7.00%非累積永久		100,477			100,477				96,663				125,000			125,000				120,255
共計		197,106			$	197,106			$	189,825			240,000			$	240,000			$	231,128

在2019年8月23日，我們完成了對存托股票(D系列保存人股份)的部分投標，每一隻代表1/40^TH持有D系列優先股股份的利息，清算金額為$1,000D系列優先股每股，導致回購734,823已發行的D系列存託證券及有關的退休事宜18,371D系列優先股流通股。回購價格合計為$19.4百萬。這個$1.7百萬支付的代價與D系列優先股的賬面價值之間的差額被重新歸類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入減少。

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在2019年8月23日，我們完成了對存托股票(E系列保存人股份)的部分投標，每一隻代表1/40^THE系列優先股股份的利息，清算金額為$1,000E系列優先股每股，導致回購980,928已發行的E系列存託證券及有關的退休24,523E系列優先股流通股。回購價格合計$26.6百萬。這個$3.4百萬支付的代價與E系列優先股的賬面價值之間的差額被重新歸類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入減少。

2018年9月17日，我們完成了所有的救贖。40,250我們的流通股8.00百分比系列C非累積永久優先股(C系列優先股)，導致所有股票同時贖回1,610,000在已發行的相關保存人股份(C系列存託憑證)中，每隻代表1/40^TH持有C系列優先股股份的利息，贖回價格為$1,000C系列優先股每股(相當於$25每個C系列存託份額)。贖回價格為$40.3百萬也沒有在2018年9月15日這一定期派息日期或之後產生利息。遞延股票發行費用$2.3百萬在發行C系列優先股時，最初作為優先股減記為減值，後來將其重新歸類為留存收益，從而減少了分配給普通股股東的淨收入。

股票僱員補償信託

2016年8月3日，我們根據截止2016年8月3日的“信託協議”(“教派信託協議”)，在我們和紐波特信託公司作為託管人(作為新港信託公司(Evercore Trust Company，N.A.)的繼任受託人)之間建立了一個教派。(受託人節)用我們普通股的股份為我們公司的僱員補償和福利義務提供資金。2016年8月3日，我們出售了2,500,000有表決權的普通股的股份，其收購價為$21.45每股(2016年8月2日有表決權普通股的收盤價)，或$53.6百萬在總額中，以相當於股票的總票面價值的現金數額和購買價格餘額的期票作為交換。該教派將於2032年1月1日終止，除非根據“教派信託協定”提前終止，包括由我們的董事會終止。

2017年12月28日，為了按照董事會的授權提前終止教派，我們從All教派購買了2,500,000教派持有的有表決權普通股的股份，其收購價為$21.00每股(2017年12月27日有表決權普通股每股收盤價)，或$52.5百萬在集合中(SectTerminationSale)。在部分終止銷售之後，這類有表決權普通股的股份被取消。從教派終止銷售中獲得的收益，$2.7百萬將用於支付我們的某些福利計劃下的債務126,517有表決權普通股的股份已在分段終止銷售之前分配，以及$49.8百萬已由本節受託人匯給我們，我們被認為是清償和終止了本票下該節的所有剩餘債務，該期票有未清本金餘額。$50.9百萬加上應計利息。在2018年9月30日終了的季度內，本節剩餘的現金餘額，包括上述收益$2.7百萬從教派終止銷售，是從該節支付給我們，以資助我們的401(K)計劃，以及健康和福利計劃。該部門的終止是在2018年9月24日向馬裏蘭攤款和税務部提交註銷證明後完成的。

累計其他綜合收入的變化(損失)

我們的AOCI包括可供出售的證券的未實現收益(虧損).AOCI的變化作為股東權益的一個組成部分，以税收效應為淨。AOCI的改敍記錄在綜合業務報表中，或作為損益記錄。下表列出了AOCI在所述期間的變化：

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
可供出售的證券的未變現(虧損)收益
期初餘額		$	(24,117	)		$	5,227			$	(9,042	)
這一期間產生的未實現(虧損)收益		11,734				(40,476		)		16,334
將持有至到期日的證券重新歸類為可供出售的證券所產生的未變現收益		—				—				21,990
其他綜合收入改敍調整數		4,852				(5,532		)		(14,768		)
從累計其他綜合收入(損失)改劃為淨收入的數額		731				3,252				—
當期變動的税收效應		(5,100		)		12,916				(9,287		)
變動總額，扣除税後		12,217				(29,840		)		14,269
將滯留税收影響重新歸類為留存收益		—				496				—
期末餘額		$	(11,900	)		$	(24,117	)		$	5,227

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該公司和該銀行受由聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則和及時糾正行動條例涉及資產、負債和某些表外項目的量化計量，這些項目是根據監管會計慣例計算的。資本數額和分類也取決於監管機構的定性判斷。如果不滿足資本要求，就可以採取管制行動。管理層認為2019年12月31日，公司和銀行滿足了當時它們所遵守的所有資本充足率要求。就世界銀行而言，迅速糾正行動條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語不用於代表總體財務狀況。如果只有充足的資本，監管機構必須批准接受經紀存款。如果資本不足，資本分配是有限的，資產的增長和擴張也是有限的，需要一個資本恢復計劃。在…2019年12月31日，最近的監管通知將世行歸類為資本充足的監管框架，以便採取及時的糾正行動。自從管理層認為這一通知改變了該機構的類別以來，沒有任何條件或事件發生。

除了最低CET 1，一級，總資本和槓桿比率，公司和銀行必須保持一個資本保護緩衝器，包括額外的CET 1資本超過風險加權資產的2.5%以上所要求的風險基礎資本水平以上，以避免限制支付股息，進行股票回購，並支付酌處獎金。考慮到完全分階段的資本保護緩衝，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率最小值分別為7.0%、8.5%和10.5%。

下表列出了截至所列日期公司和銀行的監管資本數額和比率：

									最低資本要求							根據迅速糾正行動規定，資本充足的最低限度
(千美元)		金額				比率			金額				比率			金額				比率
2019年12月31日
加州銀行股份有限公司
風險資本總額		$	921,892			15.90	%		$	463,950			8.00	%		N/A				N/A
一級風險資本		860,179				14.83	%		347,963				6.00	%		N/A				N/A
普通股一級資本		670,355				11.56	%		260,972				4.50	%		N/A				N/A
一級槓桿		860,179				10.89	%		315,825				4.00	%		N/A				N/A
加州銀行，NA
風險資本總額		$	1,007,762			17.46	%		$	461,843			8.00	%		$	577,304			10.00	%
一級風險資本		946,049				16.39	%		346,382				6.00	%		461,843				8.00	%
普通股一級資本		946,049				16.39	%		259,787				4.50	%		375,247				6.50	%
一級槓桿		946,049				12.02	%		314,707				4.00	%		393,383				5.00	%
2018年12月31日
加州銀行股份有限公司
風險資本總額		$	977,342			13.71	%		$	570,368			8.00	%		N/A				N/A
一級風險資本		910,528				12.77	%		427,776				6.00	%		N/A				N/A
普通股一級資本		679,400				9.53	%		320,832				4.50	%		N/A				N/A
一級槓桿		910,528				8.95	%		407,145				4.00	%		N/A				N/A
加州銀行，NA
風險資本總額		$	1,120,122			15.71	%		$	570,382			8.00	%		$	712,977			10.00	%
一級風險資本		1,053,308				14.77	%		427,786				6.00	%		570,382				8.00	%
普通股一級資本		1,053,308				14.77	%		320,840				4.50	%		463,435				6.50	%
一級槓桿		1,053,308				10.36	%		406,694				4.00	%		508,368				5.00	%

股利限制

公司派息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行法和條例限制了未經監管機構事先批准就可支付的股息數額。根據本條例，就銀行而言，任何日曆年可支付的股息數額限於本年度的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤，但須符合上述資本要求。然而，銀行發放的任何股息都將受到資本充足的需要的限制。

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狀態加資本保護緩衝，以避免額外的股利限制。除了我們優先股的股息外，我們還宣佈並支付了我們的普通股的股息。$0.13, $0.06, $0.06和$0.06截至2019年3月31日、2019年6月30日、2019年9月30日和2019年12月31日的季度每股收益。在2019年4月期間，我們的董事會批准了一項減少季度股息的計劃。$0.13到$0.06按普通股計算。銀行支付的股息$142.5百萬轉到加州銀行(Banc of California，Inc.)。在年終 2019年12月31日。2019年8月23日，我們完成了D系列和E系列優先股的回購，全部考慮$19.4百萬和$26.6百萬分別。與這些回購有關的是，該行支付了以下股息：$88.5百萬致加州銀行。由於根據適用法律，股息超過了銀行的合格金額，因此股息需要OCC的批准。銀行給控股公司的任何其他超過法定合格金額的股息都需要事先得到OCC的批准。

我們擁有替代能源夥伴關係和合格的負擔得起的住房夥伴關係的所有權利益，並在該教派終止之前對該教派有興趣。有關可變利益實體的詳細信息，請參閲附註1。

鬆散VIEs

多家族證券化

在2019年第三季度，我們調動了$573.5百萬通過兩步向第三方儲户提供多家庭貸款，後者將多家庭貸款放入第三方信託基金(VIE)，向投資者發放結構性傳遞證書。根據ASC 860，這些貸款的轉移被記作財務報告用途的銷售。我們確定，我們不是這種競爭的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動。我們繼續參與這種證券化僅限於與貸款證券化有關的習慣義務，包括在重大違約情況下補救、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務保證信用損失最多可達12百分比證券化截止日期未支付本金餘額的總和。此義務由$68.8百萬房地美與FHLB之間的信用證。

如果證券化信託中的所有資產被認為毫無價值，我們將承擔的最大損失敞口是：$68.8百萬，這代表了上述保證信用損失的義務12百分比。我們認為，我們的多家族證券化的損失敞口可以通過基礎抵押品餘額的貸款與價值比率以及證券化信託中存在的過度擔保來減少。在…2019年12月31日，我們有一個$4.4百萬與VIE有關的回購責任，可用於承擔損失。

替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源夥伴關係(有限責任公司)，其目的是提供可持續能源項目，主要是通過實現聯邦税收抵免(能源税抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。由於我們的投資，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊福利(根據ASC 740的流量和損益表法予以確認)，在較小的程度上，我們有權從租賃給個別消費者的固定期限內租賃的太陽能系統產生現金流量。

雖然我們對替代能源夥伴關係的興趣符合ASC 810關於VIE的定義，但我們確定我們不是主要的受益者，因為我們沒有權力指導那些對實體的經濟績效影響最大的活動，包括業務和信貸風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併這些實體。我們採用假設的賬面價值清算(HLBV)方法，將這些能源税收抵免投資記作ASC 970-323-25-17項下的股權投資。在HLBV法下，股權法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的要求，確定其在被投資人收益中所佔份額，假設被投資人按其美國公認會計準則的數額清算所有資產，並將所得現金按各自的優先次序分配給債權人和投資者。在報告所述期間開始和結束時計算的清算分配數額之間的差額，經對資本捐款和分配的調整後，是我們在這一期間股權投資的收益或損失中所佔的份額。為核算替代能源夥伴關係投資所得的税收抵免，我們採用流通式收益表法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税差被確認為其所賺取年度的額外税收支出。

在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017，我們資助了$806千, $0和$55.4百萬，並分別確認了投資損失$1.7百萬, $5.0百萬和$30.8百萬，分別通過我們的HLBV應用程序。因此，我們的投資餘額是$29.3百萬和$29.0百萬在…2019年12月31日和2018.

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在2017年12月31日終了的一年裏，我們完成了對其中一項投資的投資。當我們承諾$100.0百萬在投資方面，我們提取並提供資金的數額是$62.8百萬剩下的$37.2百萬承諾被取消了。在2018年6月30日結束的三個月裏，我們完成了第二筆投資的最後期限。當我們承諾$100.0百萬對於那筆投資，我們提取和資助的金額是$49.9百萬，其中$1.0百萬未使用並歸還給我們，剩下的$50.1百萬承諾被取消了。在截至2019年的一年裏，我們資助了$806千我們的$4.0百萬將總供資承諾納入第三種替代能源夥伴關係。

從所得税利益的角度來看，我們承認投資税收抵免$3.4百萬, $9.6百萬和$38.2百萬，以及與在截止年度內透過hlbv申請確認我們的損失有關的所得税優惠。2019年12月31日, 2018和2017分別。

下表為截至所列日期的替代能源夥伴關係的相關資產和負債的賬面價值和相關最大損失風險敞口：

		十二月 31,
(千美元)		2019				2018
現金		$	4,224			$	3,012
設備，扣除折舊後		248,920				259,464
其他資產		6,301				4,470
未合併資產共計		$	259,445			$	266,946
未合併負債共計		$	7,143			$	6,269
最大損失曝光		$	32,525			$	28,988

如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為毫無價值，我們將承擔的最大損失風險是$32.5百萬，這是我們記錄的投資額2019年12月31日.

我們認為，我們的投資損失風險減少了，因為我們的投資回報不僅是由客户租賃和電力購買協議的現金流量提供的，而且還通過重要的税收優惠，包括投資產生的聯邦税收抵免來提供的。此外，這些安排還包括一名過渡管理人，以支持太陽能公司保證人的任何過渡，其作用包括服務人員以及運營和維修提供者，如果擔保人被要求免除其責任(例如破產、違約等)，從而進一步限制我們的風險。

合格的可負擔住房夥伴關係

我們投資有限的夥伴關係，經營合格的負擔得起的住房項目。這些投資的回報主要是通過分配聯邦税收抵免和其他税收優惠來實現的。此外，這些投資有助於我們遵守“社區再投資法”。這些有限合夥企業被認為是VIEs，因為(I)它們沒有足夠的風險股權投資，或者(Ii)有風險的有限合夥人通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權沒有實質性的啟動權。作為一個有限的合作伙伴，我們不是主要的受益者，因為普通合夥人有能力指導VIEs的活動，這些活動對他們的經濟績效影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。

我們資助$9.1百萬, $4.1百萬和$4.5百萬在結束的幾年里加入到這些夥伴關係中2019年12月31日, 2018和2017和確認的按比例攤銷費用$3.5百萬, $2.0百萬和$1.4百萬在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017。因此，這些投資的餘額是$36.5百萬和$20.0百萬在…2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日，我們資助了$26.9百萬我們的$49.3百萬累計供資承諾。我們有一個沒有着落的承諾$22.4百萬在…2019年12月31日。從所得税優惠的角度來看，我們承認低收入住房税收抵免$2.4百萬, $1.9百萬和$849千在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017。如果這項投資中的所有資產都被視為一文不值，我們將承擔的最大損失敞口是$36.5百萬，這是我們記錄的投資額2019年12月31日。記錄的投資數額包括在財務狀況綜合報表的其他資產中，比例攤銷費用記在合併業務報表上的所得税(福利)費用中。

由於對替代能源夥伴關係和合格負擔得起的住房夥伴關係的投資對我們來説是未合併的VIE，投資本身的資產和負債沒有記錄在我們的財務狀況表中。

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下表列出所述期間基本每股收益和稀釋每股收益的計算情況：

		截至12月的年度 31,
		2019												2018												2017
(單位：千美元，但每股數據除外)		普通股				B類普通股				共計				普通股				B類普通股				共計				普通股				B類普通股				共計
持續業務收入		$	23,535			$	224			$	23,759			$	41,732			$	415			$	42,147			$	53,136			$	338			$	53,474
減：分配給參與證券的收入		—				—				—				—				—				—				(309		)		(2		)		(311		)
減：參與證券紅利		(478		)		(5		)		(483		)		(803		)		(8		)		(811		)		(806		)		(5		)		(811		)
減：優先股股利		(15,412		)		(147		)		(15,559		)		(19,312		)		(192		)		(19,504		)		(20,322		)		(129		)		(20,451		)
減：優先股贖回的影響		(5,045		)		(48		)		(5,093		)		(2,284		)		(23		)		(2,307		)		—				—				—
分配給共同股東的持續業務收入		2,600				24				2,624				19,333				192				19,525				31,699				202				31,901
停止業務的收入		—				—				—				3,292				33				3,325				4,208				27				4,235
分配給普通股股東的淨收入		$	2,600			$	24			$	2,624			$	22,625			$	225			$	22,850			$	35,907			$	229			$	36,136
加權平均普通股		50,144,464				477,321				50,621,785				50,125,132				498,090				50,623,222				49,936,627				317,968				50,254,595
加：限制性股票單位的稀釋效應		97,842				—				97,842				135,644				—				135,644				72,655				—				72,655
加：股票期權的稀釋效應		5,324				—				5,324				39,036				—				39,036				159,734				—				159,734
加：權證的稀釋效果		—				—				—				53,692				—				53,692				332,806				—				332,806
平均股份和稀釋普通股		50,247,630				477,321				50,724,951				50,353,504				498,090				50,851,594				50,501,822				317,968				50,819,790
普通股基本收益
持續業務收入		$	0.05			$	0.05			$	0.05			$	0.38			$	0.38			$	0.38			$	0.64			$	0.64			$	0.64
停止業務的收入		—				—				—				0.07				0.07				0.07				0.08				0.08				0.08
淨收益		$	0.05			$	0.05			$	0.05			$	0.45			$	0.45			$	0.45			$	0.72			$	0.72			$	0.72
攤薄每股收益
持續業務收入		$	0.05			$	0.05			$	0.05			$	0.38			$	0.38			$	0.38			$	0.63			$	0.64			$	0.63
停止業務的收入		—				—				—				0.07				0.07				0.07				0.08				0.08				0.08
淨收益		$	0.05			$	0.05			$	0.05			$	0.45			$	0.45			$	0.45			$	0.71			$	0.72			$	0.71

最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017，有710,082, 0，和145,349有限制的股票單位，以及16,165, 267,834和59,178股票期權在計算普通股攤薄收益時沒有被考慮，因為它們是反稀釋的。

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一些金融工具，如貸款承諾、信貸額度、信用證和透支保護，都是為了滿足客户的融資需要而發行的。這些協議旨在提供信貸或支持他人的信貸，只要合同中規定的條件得到滿足，而且通常有到期日。承諾可能到期而不被使用。信用損失的風險一直存在，直至這些工具的表面金額為止。同樣的信貸政策用於作出貸款承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。提供信貸的承諾一般是在30天或者更少。

有資產負債表外風險的金融工具合同金額如下：

		十二月 31,
		2019								2018
(千美元)		固定費率				可變速率				固定費率				可變速率
提供信貸的承諾(1)		$	473			$	129,495			$	2,167			$	288,770
未使用的信貸額度		703				1,049,632				1,514				1,119,158
信用證		134				5,316				1,266				8,561

(1)	包括在內不與終止的業務有關的貸款承付款2019年12月31日和2018.

其他承諾

在截至2017年3月31日的三個月內，世界銀行簽訂了一些明確的協議，授予世界銀行加州銀行體育場的專屬命名權，這是洛杉磯足球俱樂部(LAFC)的一個足球場，也是洛杉磯足球俱樂部(LAFC)的官方銀行。為了換取該銀行在協議中規定的權利，世行同意支付LAFC$100.0百萬在一段時間內15年數從2017年開始到2032年結束。這些權利的廣告收益按直線攤銷，並作為廣告和促銷費用入賬，共計。$6.7百萬每一年結束2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日，銀行已支付$20.8百萬.的.$100.0百萬承諾。扣除攤銷後的預付承付款餘額為$7.4百萬截至2019年12月31日，已確認為預付資產，並列入“財務狀況綜合報表”的其他資產。

我們有無資金的承諾$22.4百萬, $7.6百萬，和$501千可負擔得起的住房基金投資、SBIC和其他投資項目2019年12月31日.

在2019年財政年度，我們繼續實施我們的戰略目標，通過退出第三方抵押貸款(Tpmo)和經紀的單一家族貸款業務，降低低利潤率貸款產品的生產。我們確認重組成本$4.3百萬截止年度2019年12月31日與退出TPMO有關，並促成了單一家族貸款業務以及CEO和CFO的轉型。

2018年6月26日，我們宣佈9百分比削減我們的勞動力。除了減少人員配置外，我們在2018年第三和第四季度減少了對第三方顧問的使用，每一項行動都旨在使我們的成本結構與我們的重點商業銀行平臺保持一致。該計劃於2018年第四季度全面完成。我們在2018年支付了與遣散費有關的費用$4.4百萬，税前，與這一減免税措施有關。

在2017年出售我們的銀行住房貸款部門方面，我們重組了我們的基礎設施和後臺業務的某些方面，調整了後臺人員配置，從而產生了某些離職和其他與僱員有關的費用，包括加速授予股權，以及修改某些系統合同，以提高我們的效率。這些僱員和系統主要支持我們的按揭銀行活動。我們認識到$9.1百萬截至2017年12月31日的年度重組支出總額。

我們有未付的應計負債$1.2百萬和$117千在…2019年12月31日和2018. 下表列出截至和終了年度重組的應計負債活動和有關費用。2019年12月31日, 2018和2017:

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		費用
(千美元)		持續作業				停止業務				共計				應計負債
截至或截至2019年12月31日止的年度
期初餘額														$	117
權責發生制：
遣散費和其他與僱員有關的費用		$	4,263			$	—			$	4,263			4,263
其他重組費用		—				—				—				—
共計		$	4,263			$	—			$	4,263			4,263
付款：
遣散費和其他與僱員有關的費用														(3,176		)
其他重組費用														—
共計														$	(3,176	)
期末餘額														$	1,204
截至2018年12月31日止的年度或截至2018年12月31日的年度
期初餘額														$	202
權責發生制：
遣散費和其他與僱員有關的費用		$	4,431			$	—			$	4,431			4,431
其他重組費用		—				—				—				—
共計		$	4,431			$	—			$	4,431			4,431
付款：
遣散費和其他與僱員有關的費用														(4,516		)
其他重組費用														—
共計														$	(4,516	)
期末餘額														$	117
截至或截至2017年12月31日止的年度
期初餘額														$	—
權責發生制：
遣散費和其他與僱員有關的費用		$	5,326			$	2,899			$	8,225			8,225
其他重組費用		—				895				895				895
共計		$	5,326			$	3,794			$	9,120			9,120
付款：
遣散費和其他與僱員有關的費用														(8,023		)
其他重組費用														(895		)
共計														$	(8,918	)
期末餘額														$	202

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以下列出非利息收入，按主題606範圍內的收入流和主題606的範圍以外的收入分列.

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
無利息收入
專題範圍606
存款服務費		$	2,414			$	3,000			$	2,947
借記卡費		533				659				1,698
投資委員會		685				1,625				1,893
其他		340				320				31
無利息收入(專題606)		3,972				5,604				6,569
無利息收入(超出主題606)		8,144				18,311				38,101
非利息收入共計		$	12,116			$	23,915			$	44,670

非利息收入和費用被視為在主題606的範圍內將在下文討論。

借記卡費

當客户使用借記卡向商家支付商品或服務時，我們保留從有關存款賬户收取的費用，並將剩餘資金轉入付款網絡，以便匯款給商家。履行對商家的履約義務，並在收取資金並轉移到支付網絡時確認費用。

投資委員會

我們作為第三方供應商的代理，為客户提供投資服務和產品。在完成向客户銷售投資服務或產品後，我們將從第三方供應商那裏獲得佣金。履行對第三方供應商的履約義務，並在這一時刻確認佣金收入。

存款服務費

存款帳户的服務費用包括帳户分析費、每月服務費、支票單和其他與存款有關的費用。在提供服務的期間，我們的賬目分析費用和每月服務費的表現義務一般得到履行，並確認了相關收入。支票單和其他存款賬户相關費用基本上是以交易為基礎的，因此，我們的履約義務得到履行，相關收入在發生的某一時刻得到確認。

其他

其他非利息收入主要包括來自商人轉介委員會的其他經常性收入。我們對商家轉介佣金的履行義務是滿意的，成功地銷售服務給那些被推薦的商人，這是在收到佣金和收入被確認的時候。

OREO銷售損益

所有其他非利息費用包括OREO銷售損益。我們出售OREO的履行義務是將OREO的所有權和所有權轉讓給買受人，這種轉讓發生在收到銷售收益和確認收入的結算日。OREO的銷售損益列於附註9-其他房地產公司擁有。

我們通常不會與客户簽訂長期收入合同.截至2019年12月31日和2018，我們沒有任何重要的合同餘額。截至2019年12月31日和2018，我們沒有資本化任何合同採購成本。

母公司只對財務狀況作了簡明扼要的陳述。2019年12月31日和2018，以及與此有關的結算表和現金流量表。2019年12月31日, 2018，和2017列示如下：

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簡明扼要的財務狀況報表

		十二月三十一日
(千美元)		2019				2018
資產
現金和現金等價物		$	73,971			$	25,256
其他資產		42,243				13,746
對子公司的投資		994,600				1,088,658
總資產		$	1,110,814			$	1,127,660
負債和股東權益
應付票據，淨額		$	173,421			$	173,174
應計費用和其他負債		30,148				8,952
股東權益		907,245				945,534
負債和股東權益共計		$	1,110,814			$	1,127,660

簡明扼要的業務報表

		截至12月31日的年度，
(千美元)		2019				2018				2017
收入
附屬公司的股息		$	142,467			$	94,250			$	18,000
其他營業收入		62				76				2,285
總收入		142,529				94,326				20,285
費用
應付票據及其他借款的利息開支		9,480				9,421				10,764
貸款損失準備金		—				—				13
替代能源夥伴關係投資損失淨額		—				—				8,493
其他經營費用		3,311				19,507				37,201
總開支		12,791				28,928				56,471
子公司未分配收益中的所得税前收入(損失)和(超額股息)留存權益		129,738				65,398				(36,186		)
所得税利益		(3,670		)		(9,017		)		(31,453		)
附屬公司未分配收益中保留權益的(超額股息)之前的收入(損失)		133,408				74,415				(4,733		)
(超額股息)附屬公司未分配收益中的留存權益		(109,649		)		(28,943		)		62,442
淨收益		$	23,759			$	45,472			$	57,709

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現金流量表

		截至12月的年度 31,
(千美元)		2019				2018				2017
業務活動現金流量：
淨收益		$	23,759			$	45,472			$	57,709
調整數，以調節淨收入與業務活動提供的現金淨額
(超額股息)附屬公司未分配收益中的留存權益		109,649				28,943				(62,442		)
股票補償費用		1,446				2,814				2,520
發債成本攤銷		247				233				247
遞延所得税(福利)費用		(86		)		(30,188		)		14,604
替代能源夥伴關係投資損失淨額		—				—				8,493
其他資產和負債的淨變動		(2,095		)		35,591				(12,957		)
經營活動提供的淨現金		132,920				82,865				8,174
投資活動的現金流量：
購買投資		(5,000		)		—				—
對替代能源夥伴關係的投資		—				—				(3,712		)
用於投資活動的現金淨額		(5,000		)		—				(3,712		)
來自籌資活動的現金流量：
其他借款增加淨額(減少)		—				—				(68,000		)
贖回優先股		(46,396		)		(40,250		)		—
支付下級附屬攤還票據		—				—				(2,684		)
行使股票期權的收益		—				—				2,043
因僱員納税責任被退回的限制性股票		(1,023		)		(2,366		)		(6,824		)
按股票增值權利支付的股利等價物		(483		)		(810		)		(810		)
普通股股利		(15,744		)		(32,725		)		(25,707		)
優先股股利		(15,559		)		(21,954		)		(20,451		)
用於籌資活動的現金淨額		(79,205		)		(98,105		)		(122,433		)
現金和現金等價物變動淨額		48,715				(15,240		)		(117,971		)
年初現金及現金等價物		25,256				40,496				158,467
年底現金及現金等價物		$	73,971			$	25,256			$	40,496
補充披露非現金活動：
將滯留税收影響重新歸類為留存收益		$	—			$	496			$	—

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將軍。

我們的某些行政人員和董事，以及他們的相關利益，是銀行的客户，或曾在正常業務過程中與銀行進行交易，包括存款、貸款和其他與金融服務有關的交易。銀行可不時根據銀行的承保指引，在正常的業務過程中，以大致相同的條款及條件，包括利率及抵押品，與當時與非內部人士進行的相若交易的條款及條件，向執行主任及董事及其有關權益提供貸款，而該等條款及條件與當時銀行的承銷指引並無超出正常的收取風險或呈現其他不利之處。截至2019年12月31日，沒有關聯方貸款被歸類為非應計貸款、過期貸款、重組貸款或潛在問題貸款。

世界銀行還有一項僱員貸款方案，向所有僱員提供，並向符合資格要求的執行官員、董事和主要股東提供機會，使他們有機會按照與一般僱員相同的條件參加，條件是向執行官員、董事或主要股東提供的任何貸款必須經銀行董事會批准。僱員貸款計劃提供的唯一福利是降低貸款費用。

來自關聯方及其附屬機構的存款總額為$11.6百萬和$11.1百萬在…2019年12月31日和2018。下文所述的某些存款不包括在上述數額中。

賠償現任和前任執行幹事和董事與特別委員會調查、證券交易委員會調查和相關事項有關的律師費用。2016年11月3日，在董事會特別委員會的調查中，董事會授權並指示我們賠償、提拔和(或)償還由任何當時的現任官員或董事以個人身份就與調查有關的事項單獨聘請的獨立律師的費用，並就他們在調查方面的權利和義務向他們提供諮詢意見。在委員會的指示下，這種補償、提款和(或)償還在適用範圍內，須遵守每名高級人員和董事以前與我們簽訂的賠償協議，其中包括承諾償還任何預支的費用，如果最終確定該官員或董事無權根據這些協議和適用法律獲得賠償的話。此外，我們還提供賠償、提款和(或)償還與以下有關的費用：(I)SEC於2017年1月4日發佈的正式調查令，主要針對特別委員會審查的某些問題；(Ii)對該公司以及目前或以前與該公司有關聯的官員提起的任何相關民事或行政訴訟。2019年12月19日，證交會工作人員通知我們，他們已經結束了對該公司的調查，他們不打算向SEC建議對該公司採取強制行動。

在截至2019年12月31日的一年內，我們支付的賠償費用包括在內。$11.9百萬由我們的前任主席、總裁兼首席執行官史蒂芬·A·蘇加曼承擔；$795千由我們的前臨時首席財務官兼首席戰略幹事J.Francisco A.Turner和我們的前首席財務官James J.McKinney共同承擔；$879千由我們的前任總法律顧問John C.Grosvenor支付；以及$180千由前銀行行長辛西婭·阿伯克龍比承擔。在截至2019年12月31日的一年中，代表其他現任和前任執行幹事和董事支付了較低數額的賠償費用。

在2018年12月31日終了的年度內，包括美國支付的賠償費用。$854千公司董事Jonah F.Schnel和$854千由公司董事Robert D.Sznewajs支付。這些費用也包括在內$8.5百萬由Sugarman先生承擔；$497千由我們的前管理副主席Jeffrey T.Seabold承擔；$400千特納先生和麥金尼先生共同承擔的費用；$415千Grosvenor先生支付；$292千由阿伯克龍比女士承擔；$854千前公司董事Halle J.Benett和$854千前公司董事傑弗裏·卡里什。在2018年12月31日終了的一年中，代表其他現任和前任執行幹事和董事支付了較低數額的賠償費用。

2017年12月31日終了年度(不包括2017年1月支付的賠償費用)，包括美國支付的賠償費用。$3.0百萬由Sugarman先生承擔；$1.4百萬由Seabold先生承擔；$631千特納先生和麥金尼先生共同承擔的費用；$501千Grosvenor先生支付的費用；以及$509千前公司董事查德·布朗斯坦。在2017年12月31日終了的一年中，代表其他現任和前任執行幹事和董事支付了較低數額的賠償費用。

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我們不時作為原告或被告參與在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，我們確定應計負債，當這些事項出現可能和可估價的損失或有損失時。我們繼續監測可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。截至2019年12月31日，我們累積了$20.2百萬針對公司和銀行提起的各種訴訟，包括應計$19.75百萬與證券訴訟的和解有關，此前由我們宣佈，並説明如下。結算不會對收入造成預期影響，因為結算付款將由我們的保險公司直接支付，我們已將應收保險款項記錄在$19.75百萬與這件事有關。

2019年10月28日，我們與主要原告訂立了和解(“和解規定”)的規定，以解決以前合併在加州中區聯合地區法院(“法院”)的集體訴訟，標題是“加州證券訴訟總行”，案件編號。SACV 17-00118 AG，與SACV 17-00138 AG合併.根據和解條款，我們的保險公司將支付。$19.75百萬將在2016年4月15日至2017年1月20日期間，在支付律師費和律師費後分發給那些購買我們股票的股東，這些費用將由法院決定。我們不需要向結算付款提供任何現金。根據和解協議，針對本公司的訴訟將在有偏見的情況下被駁回。原告還將以偏見駁回對我們前任首席執行官和董事長史蒂文·蘇格曼(StevenSugarman)的指控。雖然我們不認為原告的要求是有價值的，但我們認為結束訴訟的費用和分散注意力符合公司和股東的最佳利益。解決辦法和解職須經法院批准，並符合某些條件，沒有保證將獲得法院的批准或這些條件得到滿足。2019年12月4日，法院初步批准了和解協議。課程成員已獲通知，並將有機會提出反對或選擇退出。法院計劃於2020年3月16日舉行公正聽證會，屆時法院將決定是否最終批准和解。上述關於和解的描述並不意味着是完整的，而是受將提交法院的和解規定的完整文本的制約，並通過提及和解規定的完整案文而被完全限定。

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下表列出了未審計的年終業務季度業績。2019年12月31日:

		三個月結束了，
(單位：千美元，但每股數據除外)		三月 31, 2019				六月 30, 2019				九月 30, 2019				十二月 31, 2019
利息收入		$	110,712			$	104,040			$	92,657			$	83,702
利息費用		42,904				39,260				33,742				27,042
淨利息收入		67,808				64,780				58,915				56,660
貸款損失備抵(逆轉)		2,512				(1,987		)		38,540				(2,678		)
無利息收入		6,295				(2,290		)		3,181				4,930
無利息費用		61,835				43,587				43,307				47,185
所得税前繼續營業的收入(損失)		9,756				20,890				(19,751		)		17,083
所得税費用(福利)		2,719				4,308				(5,619		)		2,811
淨收入(損失)		7,037				16,582				(14,132		)		14,272
優先股股利		4,308				4,308				3,403				3,540
分配給參與證券的收入		—				271				—				224
參與證券分紅		202				94				94				93
優先股贖回的影響		—				—				5,093				—
可供普通股股東使用的淨收入(損失)		$	2,527			$	11,909			$	(22,722	)		$	10,415
普通股基本收益
淨收入(損失)		$	0.05			$	0.23			$	(0.45	)		$	0.21
攤薄每股收益
淨收入(損失)		$	0.05			$	0.23			$	(0.45	)		$	0.20
B類普通股基本收益
淨收入(損失)		$	0.05			$	0.23			$	(0.45	)		$	0.21
B類普通股攤薄收益
淨收入(損失)		$	0.05			$	0.23			$	(0.45	)		$	0.21

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下表列出了未審計的年終業務季度業績。2018年12月31日:

		三個月結束了，
(單位：千美元，但每股數據除外)		三月 31, 2018				六月 30, 2018				九月 30, 2018				十二月 31, 2018
利息收入		$	98,707			$	105,185			$	107,774			$	111,130
利息費用		27,269				32,421				36,582				40,448
淨利息收入		71,438				72,764				71,192				70,682
貸款損失準備金		19,499				2,653				1,410				6,653
無利息收入		8,582				8,061				4,824				2,448
無利息費用		59,800				62,539				60,877				49,569
所得税前繼續營業所得		721				15,633				13,729				16,908
所得税(福利)費用		(6,353		)		1,779				3,301				6,117
持續業務收入		7,074				13,854				10,428				10,791
所得税前停止經營的收入		2,044				1,281				924				347
所得税費用		560				355				256				100
停止業務的收入		1,484				926				668				247
淨收益		8,558				14,780				11,096				11,038
優先股股利		5,113				5,113				4,970				4,308
分配給參與證券的收入		203				203				202				203
參與證券分紅		—				86				—				—
優先股贖回的影響		—				—				2,307				—
可供普通股股東使用的淨收入		$	3,242			$	9,378			$	3,617			$	6,527
普通股基本收益
持續業務收入		$	0.03			$	0.17			$	0.06			$	0.12
停止業務的收入		0.03				0.02				0.01				0.01
淨收益		$	0.06			$	0.19			$	0.07			$	0.13
攤薄每股收益
持續業務收入		$	0.03			$	0.16			$	0.06			$	0.12
停止業務的收入		0.03				0.02				0.01				0.01
淨收益		$	0.06			$	0.18			$	0.07			$	0.13
B類普通股基本收益
持續業務收入		$	0.03			$	0.17			$	0.06			$	0.12
停止業務的收入		0.03				0.02				0.01				0.01
淨收益		$	0.06			$	0.19			$	0.07			$	0.13
B類普通股攤薄收益
持續業務收入		$	0.03			$	0.17			$	0.06			$	0.12
停止業務的收入		0.03				0.02				0.01				0.01
淨收益		$	0.06			$	0.19			$	0.07			$	0.13

在2020年2月10日，我們宣佈董事會宣佈季度現金紅利$0.06其已發行普通股的每股收益。截至2020年3月16日，股利將於2020年4月1日支付給創紀錄的股東。我們還宣佈，我們的董事會已授權回購$45百萬公司的普通股。

我們評估了隨後的事件，直到發佈日期的財務數據，其中包括。除上述事件外，在本報告所述期間沒有發生需要在本報告中披露或要求在合併財務報表中予以確認的後續事件。2019年12月31日.

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(1)	2018年總括計劃，這是我們的股東批准的唯一的股權補償計劃，根據該計劃可以作出裁決。2019年12月31日，規定可用於獎勵的最大份額數為4,417,882.

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(a)(2)	財務報表附表：所有財務報表附表都被省略，因為相關指示不要求或不適用這些信息。

(a)(3)	展品

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