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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-K
(第一標記)
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☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的年報 |
截至財政年度(一九二零九年十二月三十一日)
或
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☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡時期 到
委員會檔案編號001-35522
加州銀行股份有限公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名) |
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馬裏蘭州 | | 04-3639825 |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | | (國税局僱主識別號) |
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| 麥克阿瑟廣場3號 | 聖安娜 | 加利福尼亞 | | | 92707 | | |
| (主要行政辦公室地址)
| | (郵政編碼)
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登記人的電話號碼,包括區號-855 361-2262
根據該法第12(B)條登記的證券: |
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每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | 班克 | 紐約證券交易所 |
存托股票各佔7.375%非累計永久優先股的1/40權益,系列D | 班克珠三角 | 紐約證券交易所 |
保存人股份,各佔百分之七點零零非累積永久優先股股份的百分之四十,E系列 | 班克預 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券:
無
按照“證券法”第405條的定義,通過檢查標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是 ☒不作再加工☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告,則用複選標記表示。☐ 不 ☒
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限);(2)在過去90天中,註冊人是否一直受到這種申報要求的限制。是 ☒/.☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是 ☒/.☐
請以支票標記説明,如本條例第405條(本章第229.405節)所指的違法者的披露,在此並無載列,而據註冊人所知,亦不會載於本表格10-K第III部所提述的最終委託書或資料陳述內,或本表格第10-K部分所作的任何修訂(第10-K號)或對此表格的任何修訂(第10-K節)。☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 |
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大型加速箱 | ☒ | | 加速機 | ☐ |
非加速 | ☐ | | 小型報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興成長型公司,請用支票標記表明登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如該法第12b條第2款所界定的)。☐/.☒
註冊人的非聯營公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值,參照該股票在紐約證券交易所的收盤價計算。2019年6月30日,曾$634.2百萬. (將任何人所擁有股份的市值從該數額中扣除,不得視為登記人承認該人是登記人的附屬公司)。截至
2020年2月25日,登記人未完成50,419,439有表決權普通股的股份及477,321B類無表決權普通股股份.
以參考方式合併的文件
表格10-K第III部-股東周年會議委託書的部分2020.
加州銀行股份有限公司
表格10-K年度報告
2019年12月31日
目錄
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前瞻性陳述 | 3 |
第一部分 | | |
項目1. | 商業 | 4 |
項目1.a. | 危險因素 | 15 |
項目1.B. | 未解決的工作人員意見 | 28 |
項目2. | 特性 | 28 |
項目3. | 法律程序 | 28 |
項目4. | 礦山安全披露 | 29 |
第二部分 | | |
項目5. | 註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買 | 30 |
項目6. | 選定財務數據 | 33 |
項目7. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 38 |
項目7.a. | 市場風險的定量和定性披露 | 71 |
項目8. | 財務報表和補充數據 | 74 |
項目9. | 會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧 | 151 |
項目9.a. | 管制和程序 | 151 |
項目9.B. | 其他資料 | 153 |
第III部 | | |
項目10. | 董事、執行幹事和公司治理 | 154 |
項目11. | 行政薪酬 | 154 |
項目12. | 某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項 | 154 |
項目13. | 某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | 155 |
項目14. | 主要會計費用及服務 | 155 |
第IV部 | | |
項目15. | 證物及財務報表附表 | 156 |
簽名 | 159 |
前瞻性陳述
在本報告和公開股東通訊中使用時,在加州銀行的其他文件中使用。向證券交易委員會(SEC)提交或向其提交口頭聲明,或在經授權執行官員批准的口頭聲明中,“相信”、“將”、“應”、“可能產生的結果”、“預期的”、“將繼續”、“預計的”、“項目”、“計劃”、“指導”或類似的表述,旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的“前瞻性陳述”。我們告誡你不要過分依賴任何前瞻性的聲明,因為這些聲明只在所做的日期進行。這些報表可能與我們未來的財務業績,戰略計劃或目標,收入,費用或收益預測,或其他財務項目有關。及其合併子公司,包括加州銀行、全國協會(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)。就其性質而言,這些陳述受到許多不確定因素的影響,這些不確定性可能導致實際結果與聲明中預期的結果大不相同。
可能導致實際結果與預期或預測結果大不相同的因素包括但不限於以下因素:
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i. | 正在進行的訴訟或今後的訴訟可能導致不利的調查結果、名譽損害、實施制裁、增加費用、挪用管理時間和資源以及其他負面後果; |
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二、 | 一般訴訟的費用和效果,包括律師費和其他費用、和解和判決; |
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三、 | 我們的業績可能受到我們最近經歷的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)過渡的不利影響; |
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四、 | 退出第三方抵押貸款和經紀的單户住宅貸款業務所帶來的收益低於預期的風險,以及退出該業務所產生的成本將大於預期的風險; |
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v. | 我們將無法成功地實施我們的資本利用戰略和我們向傳統社區銀行過渡的其他戰略的風險; |
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六. | 公司的任何合併和收購交易都可能擾亂目前的計劃和業務,導致客户和僱員留用方面的困難,與這些交易有關的費用、費用、費用和收費可能大大高於預期的風險,以及這些交易的預期收入、成本節約、協同增效和其他效益可能無法在預期時間表內或根本實現的風險; |
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七、 | 貸款活動可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況影響的信貸風險,以及貸款活動的操作風險,包括但不限於我們的承保做法的有效性和欺詐風險,任何信貸和業務風險都可能導致貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加,並可能導致我們的貸款損失備抵不足以彌補實際損失,並要求我們大量增加貸款損失準備金; |
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八、 | 向財務會計準則理事會採用的新會計準則過渡,即目前的預期信貸損失,這將要求金融機構定期確定貸款的預期信貸終生損失估計數,並將預期信貸損失作為信貸損失的備抵; |
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x. | 國內或我國市場總體經濟狀況的變化,或金融市場的變化; |
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喜。 | 短期利率環境的延續或變化,一般利率水平的變化,利率環境的波動,短期和長期利率之間的相對差異,存款利率,我們的淨利差和資金來源; |
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十二. | 貸款需求波動,待售房屋及其他物業的數目,以及市場範圍內商業及住宅物業價值的波動; |
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十三. | 我們有能力發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源,為我們的活動提供資金; |
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十四. | 監管當局對我們的審查結果,以及任何這類監管當局除其他外,可能限制我們的業務活動,要求我們改變業務結構,增加貸款損失備抵額,減記資產價值,或提高資本水平,或影響我們借款、維持或增加存款的能力,其中任何一項都可能對我們的流動性和收益產生不利影響; |
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十五. | 對我們的業務產生不利影響的立法或監管方面的變化,包括(但不限於)税法和政策的變化、監管資本或其他規則的變化,以及是否有資源來應對或應對這些變化; |
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十七. | 人員配置波動,以應對產品需求或實施公司戰略,從而影響到我們的員工隊伍和潛在的相關費用; |
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十八. | 我們的企業風險管理框架在減輕風險和減少潛在損失方面可能並不有效; |
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十九. | 我們某些資產和負債的公允價值估計錯誤,可能導致估值發生重大變化; |
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XX。 | 我們所依賴的網絡和計算機系統可能出現故障或遭遇安全漏洞; |
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二十一世紀。 | 我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力; |
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二十四. | 惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響; |
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二十五. | 關鍵的第三方供應商履行其對我們的義務的能力; |
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二十六. | 金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採取的會計政策和做法的變化或這些政策和做法適用於我們的業務,包括對會計問題和新會計方法實施細節的補充指導和解釋; |
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二十七. | 股票價格波動及聲譽風險,其中包括投機性交易及某些賣空我們的普通股及企圖對我們作出負面宣傳的交易員;及 |
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二十八. | 影響我們的業務、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素,以及本報告所述的其他風險,並不時在我們向證券交易委員會提交或提供的其他文件中,包括(但不限於)“第一部分第1A項下所述的風險”。本年報表格10-K的“危險因素”。 |
除法律規定外,我們沒有義務更新任何此類聲明以反映在作出前瞻性聲明之日之後發生的情況或事件。
第I部
項目1.業務
一般
美國加州銀行股份有限公司(Banc of California,Inc.)是一家馬裏蘭公司,成立於2002年3月,是其全資子公司加州銀行(Banc of California,National Association)的控股公司,這是一家總部位於加州的銀行。當我們提到“母公司”或“控股公司”時,我們指的是母公司加州銀行(Banc of California,Inc.),即母公司。當我們提到“我們”、“我們”、“我們”或“公司”時,我們指的是加州銀行及其合併子公司,包括世界銀行(Bank)。我們作為銀行控股公司受到美聯儲(FRB)理事會的監管,而銀行則由貨幣主計長辦公室(OCC)監管。
我們的主要執行辦公室目前位於加利福尼亞州聖安娜麥克阿瑟廣場3號,我們的電話號碼是(855)361-2262。我們的普通股在紐約證券交易所交易,交易代號為“銀行”。
業務概況
該銀行是一家以關係為中心的商業銀行。我們通過我們的公司為企業、企業所有者和個人提供全面的產品和解決方案。32從聖地亞哥到聖巴巴拉的全套服務分支機構。自1941年以來,我們一直通過世行及其前身為加州市場服務。世界銀行為我們的客户提供各種金融產品和服務,以滿足他們所有的銀行和金融需求。
戰略
我們的戰略目標是通過我們團隊的協作能力、執行能力以及超越競爭對手的表現,為我們的銀行客户提供卓越的服務。這包括深入瞭解客户的需求,以便我們能夠積極地開發和交付定製的解決方案,以滿足他們的業務需求;迅速執行,並對我們向客户做出的承諾負責。我們致力於在我們的市場中促進與企業的關係,以建立這種理解並提供特殊水平的服務。我們為大小企業、非營利組織、企業主、企業家、專業人士和高淨值人士提供各種各樣的存款、貸款和其他金融服務。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場、存單、退休帳户和保險箱。其他產品和服務利用了其他技術,包括自動票據支付、現金和國庫管理、總需求賬户、外匯、利率互換、信用卡支付服務、遠程和移動存款捕獲、自動票據來源、電匯和直接存款。我們的貸款活動集中於為客户提供周到的融資解決方案。我們一貫投資於自動化解決方案和技術基礎設施,以獲得運營效率和效益,並在我們提供高標準服務時改善客户體驗。
投資活動
我們投資組合的總目標是在貸款需求高時提供流動資金,在貸款需求低時協助維持收益,並提供相對穩定的利息收入來源,同時妥善管理風險,包括信貸風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。如需更多資料,請參閲本年度報告第10-K表格第7A項。
目前,我們主要投資於抵押貸款債務(Clos)、代理證券、市政債券、機構住宅抵押貸款支持證券和公司債務證券。
CLO是一個由債務池支持的單一證券。債務池是一個專業管理的投資組合,向公司提供高級擔保貸款。Clos不是由住宅或商業抵押直接擔保的。相反,CLO有權通過CLO結構從債務池的某一特定部分獲得現金流量。債務池的CLO經理通常是大型非銀行金融機構或銀行。Clos通常規模在3億至10億美元之間,包含100或更多貸款,並有5至6個信貸部分,從AAA、AA、A、BBB、BB、B和一個股權部分不等。利息和本金首先支付給AAA級,然後向下移至資本堆棧。虧損首先由股權部分承擔,然後再轉移到資本堆棧上。Clos的排序級別通常從大約到33%到39%為AAA級, 20%到28%為AA, 15%到18%為A和10%到14%為血BB.
我們目前持有的CLO有時可能不是活躍的交易,在某些市場條件下,可能是相對缺乏流動性的投資。CLO的市場價值可能是不穩定的,除其他外,可能受到經濟變化、經理業績和基礎貸款業績等因素的影響。
我們試圖通過購買信用評級為AA或更高的CLO,以及維持購買前盡職調查,以及通過一個專門的信用管理團隊正在進行的審查過程,來減輕與CLO相關的信貸和流動性風險。不能保證這些減輕風險的努力將取得成功。
提供的產品
我們提供一系列有競爭力的價格和客户定製的商業貸款和存款產品和服務.
貸款產品
我們提供多種商業貸款產品,包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和多家庭貸款、小企業管理貸款、建築貸款和其他消費貸款。此外,我們有一個單一家庭住宅(SFR)抵押貸款組合,我們服務,但我們不再起源於這種貸款產品。
在…2019年12月31日,我們持有的投資貸款和待售貸款總額為60億美元,或76.0%資產總額,以及2 260萬美元,或0.3%分別佔總資產的比例77億美元或72.4%資產總額和810萬美元或0.1%資產總額2018年12月31日分別。有關我們貸款組合變化的更多信息,請參閲本年度報告第10-K表第7項中的“應收貸款淨額”和“待售貸款”。
工商貸款
商業和工業貸款用於為業務提供資金、提供週轉資金、為購買固定資產、設備或不動產、商業收購、倉儲貸款和其他業務信貸提供資金。借款人從業務中獲得的現金流量通常是主要的還款來源。因此,我們的政策就債務覆蓋率和其他財務比率提供了具體的指導方針。商業和工業貸款包括信貸額度、商業定期貸款和業主佔用的商業房地產貸款。商業信貸額度一般擴大到企業,以便為業務和週轉資金需求提供資金。商業定期貸款通常用於為購置固定資產提供資金,為最初用於購買固定資產或進行企業收購的短期債務再融資。業主自住商業房地產貸款被延伸到購買或再融資不動產,通常是50%或更多的佔用基礎業務,企業的現金流量是主要的償還來源。倉庫貸款是一種信用額度,它提供給貸款的出資人,其資金用於為借款人用於購買SFR財產或對現有抵押貸款進行再融資的抵押貸款提供資金。
商業和工業貸款是根據借款人和擔保人的財務實力和完整性發放的,通常由借款人的資產擔保,如應收賬款、貸款、庫存、設備或房地產,通常期限為1至5年。
商業和工業貸款可能是無擔保的良好的資本和高利潤的借款人。這些貸款的利率通常是可調整的,通常與“華爾街日報”的最優惠利率掛鈎,並將根據市場情況而變化,並與感知的信用風險相稱。貸款通常是以通常在市場上設定的最低利率來寫的。一些業主佔用的商業房地產貸款可以固定的期限長達10年,並有許多預付罰款。商業和工業貸款一般是提供給那些有盈利業務,具有保守的債務與淨資產比率,良好的支付歷史,如信用報告所證明的,可接受的營運資本,以及經營現金流量,足以證明他們有能力在到期時支付債務。
我們的商業信貸銀行標準,包括信貸檔案文件及借款人的背景分析、償還貸款的能力、借款人的資本及抵押品是否足夠,以及評估影響借款人及其所屬行業的宏觀及微觀情況。詳細分析借款人過去、現在和未來的現金流量也是信用分析的一個重要方面,因為它是還款的主要來源。此外,商業和工業貸款通常定期受到監測,以便為不斷惡化的現金流動提供預警。所有商業和工業貸款必須有明確的第一和第二或有時是三級償還來源。
為了減輕借款人違約的風險,我們通常需要抵押品來支持信貸,在向企業提供貸款的情況下,我們通常從其所有者那裏獲得個人擔保。我們試圖控制風險,一般要求貸款/價值比率(LTV)在起始日期低於80%,或在由業主佔用的商業房地產貸款擔保的SBA貸款中,低於75%,並定期監測抵押品的金額和價值,以維持這一比率。然而,擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值,可能難以評估,或可能因企業的成功而在價值上波動。由於潛在的價值減少,償還商業和工業貸款的資金的可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功,而商業本身的成功往往在一定程度上取決於一般的經濟狀況。見本年度報告第10-K表第7項“應收貸款,淨額”項下的“資產質量”。
商業和工業貸款的增長也有助於我們存款的增長,因為許多商業和工業貸款借款者建立存款賬户,並利用國庫管理服務。這些存款賬户有助於我們降低資金的整體成本,而那些銀行服務關係則提供了一種非利息費用收入來源。
商業房地產和多家庭貸款
商業房地產和多家庭貸款主要由多户住宅、工業/倉庫建築、錨定和非錨定零售中心、寫字樓以及主要位於我們市場地區的招待業財產擔保。
由商業房地產和多家庭財產擔保的貸款是以固定利率或可調整利率為基礎的。可調整利率貸款的利率是以各種指數為基礎的,通常是通過與借款人協商確定的。這些貸款的LTV比率通常不超過貸款擔保財產評估價值的75%。這些貸款通常需要每月付款,可能包含激增的付款,期限一般為15年,多家庭貸款的最長期限為30年,商業房地產貸款的最長期限為10年。
由商業房地產和多家庭財產擔保的貸款是根據財產的創收潛力和借款人和(或)擔保人的財務實力擔保的。營業收入淨額是指財產經營所得的收入減去所有業務費用,必須足以支付與未償債務有關的款項。我們通常需要分配租金或租約,以確保該項目的現金流量將用於償還債務。對獲得商業房地產和多家庭貸款的財產的評估,由經管理部門批准的獨立的國家特許估價師進行。為了監測產生收入的財產的現金流量是否充足,一般要求借款人提供定期的財務信息。由於商業房地產和多家庭財產擔保貸款的支付往往取決於房地產的成功經營或管理,房地產市場或經濟的不利條件可能影響這些貸款的償還。如果項目的現金流減少,或者沒有獲得或續簽租約,借款人償還貸款的能力可能會受到損害。見本年度報告第10-K表第7項“應收貸款,淨額”項下的“資產質量”。
小企業管理貸款
我們通過銀行提供SBA貸款產品,並獲得了優先指定的貸款人計劃,其中授權貸款審批,以及關閉和大多數服務和清算權給銀行。我們目前提供以下SBA產品:
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• | 7(A)-這些貸款可向銀行提供最高達15萬元貸款額85%的擔保,以及超過15萬元貸款貸款額的75%,最高貸款額為500萬元。這些定期貸款可用於各種用途,包括商業房地產、商業收購、營運資本、擴張、翻新、新建築和設備採購。根據抵押品的不同,這些貸款的期限從7年到25年不等。這些貸款的擔保部分經常出售到二級市場。 |
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• | 504項貸款-這些是房地產貸款,貸款人可預付購買價格的90%;保留50%作為第一份信託契據;由註冊開發公司(CDC)以總成本的40%保留第二份信託契據。CDCS是由SBA授權的。借款人所需權益為10%。第一份信託契據的條款通常類似於傳統房地產貸款的市場利率,而CDC規定了第二份信託契據貸款的利率和條件。 |
SBA貸款受聯邦立法的約束,這可能會影響到該項目的可用性和資金。這種對立法資金的依賴可能會導致今後在繼續資助此類項目方面的限制和不確定性,這可能會對我們的業務產生不利的財務影響。我們的小額信貸組合會受到某些風險的影響,包括但不限於:(I)經濟衰退對經濟的影響;(Ii)利率上升;(Iii)有關抵押品的價值下降;及(Iv)借款人或擔保人的財政能力下降。我們試圖通過以下方式來減輕這些風險:(一)逐個審查貸款申請和延期;(二)堅持書面貸款政策;(三)遵守小額信貸管理局的政策和規定;(四)獲得獨立的第三方評估;(五)獲得外部獨立的信貸審查。小額信貸通常要求每月分期付款的本金和利息,因此不斷監測過去的適當條件。一般而言,我們在關係期間不斷審查借款人的財務報表和其他文件,並對任何已查明的惡化情況作出反應。
建築貸款
我們提供短期建築貸款,主要涉及單户或多户住宅.建築貸款通常由借款人的第一筆信託和擔保擔保。在貸款承銷決策中,主要考慮項目的經濟可行性、借款人的信譽以及借款人和承包商的經驗。我們利用經管理部門批准的獨立國家許可證評估師,並通過檢查和與每個項目完成百分比掛鈎的付款程序對項目進行監測。今後,我們可能會在住宅、多家庭和/或商業地產上發放或購買建築、翻新和修復貸款。
單身家庭住房抵押貸款
我們以前推出的SFR按揭貸款,但停止提供這種貸款產品在2019年。我們的SFR投資組合一般包括抵押貸款,這些貸款是由主要在加州各地的單身家庭住宅的第一份信託契約擔保的。SFR組合包括不合格的SFR抵押貸款,其貸款額超過房利美或房地美的限額,或者這些貸款不符合房利美或房地美的指導方針。SFR投資組合一般包括按固定利率或可調整利率賺取利息的抵押貸款。SFR投資組合一般包括根據申請人的收入和信用歷史以及標的物的估價價值承銷的抵押貸款。由SFR抵押貸款擔保的財產,由管理部門在開始時批准的獨立費用評估師評估。我們要求借款人獲得所有權保險,風險保險,和洪水保險,如果必要的話。大部分由我們提供的sfr按揭貸款,都是為購買或再融資現有的自住居所貸款提供資金,而用於資助非自住居所的比例較低。
證券組合中的大部分SFR貸款是可調整利率抵押貸款(ARM),與各種指數掛鈎,提供靈活的初始重新定價日期,從1至10年不等,並在貸款期限內定期重新定價。在本年度終了的年度內2019年12月31日,我們起源於3.159億美元為投資而持有的SFR ARM貸款的期限長達30年. 在…2019年12月31日, 15.6億美元,或97.9%在sfr按揭組合中,利率是可調整的,這與22.5億美元,或97.4%的按揭貸款組合,2018年12月31日.
SFR投資組合還包括僅利息貸款,這些貸款的支付特點是隻允許在頭五或七年期間支付利息,在此期間利率是固定的,然後再轉為全額攤銷。固定利率期限屆滿後,利率和付款開始按年度調整,全額攤銷付款,包括在貸款剩餘期限內計算的本金和利息。貸款可以由業主或非業主佔用的財產擔保,其中包括單一家庭單位和第二套住房。欲瞭解更多信息,請參見本年度報告第10-K表第7項“應收貸款,淨額”下的“非傳統抵押貸款組合”和“非傳統抵押貸款信用風險管理”。
其他消費貸款
我們的消費貸款主要來源於我們的市場領域,包括數量有限的無擔保貸款。消費貸款通常有較短的到期日或可變利率,這減少了我們對利率變化的風險敞口,而且利率高於SFR抵押貸款。我們相信,通過增加客户關係的數量和提供跨市場的機會,提供消費貸款產品有助於擴大和建立與我們現有客户羣的更緊密聯繫。
貸款限額
我們的貸款受到法定貸款限額的限制。法定貸款限額是按照OCC規則計算的,該條例禁止國家銀行向任何個人或實體或其相關利益提供任何超過銀行資本和盈餘的15%的貸款,加上銀行資本和盈餘的10%,如果超過銀行15%的一般限額的數額完全由易於銷售的抵押品擔保。在…2019年12月31日,世界銀行對一名借款人貸款的法定貸款限額為1.512億美元無擔保貸款和額外貸款1.08億美元特別擔保貸款。
存款產品和資金來源
一般
我們的主要資金來源是存款、存單、未償貸款和投資證券的支付(包括利息和本金)、其他短期投資以及貸款和投資證券的經營和銷售提供的資金。雖然貸款和投資證券以及到期投資證券和短期投資的定期付款是相對可預測的資金來源,但存款流量和貸款預付額在很大程度上受一般利率、經濟狀況和競爭的影響。此外,我們將超額資金投資於短期獲利資產,這些資產提供流動性,以滿足客户已知和未知的貸款承諾和存款流量。我們還通過借款產生現金,主要是利用聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款來利用我們的資本基礎,為我們的貸款活動提供資金,作為流動性的來源,並加強我們的利率風險管理。
存款
我們以各種利率和條件向客户提供各種存款產品。存款包括計息和非計息活期存款賬户、儲蓄賬户、貨幣市場存款賬户和存單.我們主要在我們的市場區域招攬存款,不包括經紀存款。我們主要依靠我們的貸款活動,競爭性定價政策,營銷和特殊客户服務的關係來吸引和保留存款。存款水平受到一般經濟條件、普遍利率和競爭的顯著影響。我們提供的各種存款產品使我們能夠在獲得資金方面具有競爭力,並能夠靈活地應對來自實際和潛在客户的需求變化。
我們管理存款的定價符合我們的資產/負債管理、流動性和盈利目標,但須受市場競爭因素的影響。根據我們的經驗,我們認為我們的存款是一個相對穩定的資金來源。儘管情況穩定,但我們吸引和維持這些存款的能力,以及所支付的差餉,一直並會繼續受到市場情況的重大影響。
核心存款,我們將其定義為低息和非計息活期存款、儲蓄、貨幣市場存款賬户和存單,不包括經紀存款,減少 7.91億美元在本年度終了的年度內2019年12月31日全部54億美元在…2019年12月31日代表99.8%在那一天的存款總額中。我們持有代理存款1 000萬美元,或0.2%存款總額2019年12月31日,與21.6%在…2018年12月31日.
FHLB預付款和長期債務
儘管存款是我們的主要資金來源,但如果借款是成本較低的資金來源,並且可以以正利率利差投資,當我們希望增加為貸款需求提供資金的能力時,或者當它們達到我們的資產/負債管理目標時,我們就可以利用借款,使資金來源多樣化,並加強利率風險管理。
我們利用FHLB墊款和根據回購協議出售的證券,利用我們的資本基礎,為我們的貸款活動提供資金,提供流動性來源,並加強我們的利率風險管理活動。我們也有能力從舊金山聯邦儲備銀行(聯邦儲備銀行)借款,也可以通過無擔保的聯邦基金與代理銀行聯繫。我們可透過以某些貸款及投資證券為墊款作抵押,取得FHLB的墊款。這些墊款可以根據幾個不同的信貸項目進行,每個項目都有自己的利率、到期日範圍和贖回特徵。在…2019年12月31日,我們有12.億美元在FHLB中,未償還的預付款和借入額外款項的能力10.2億美元.
根據回購協議出售的證券的可得性和條款取決於交易方的酌處權和我們對投資證券的質押。在…2019年12月31日,我們有不根據回購協議出售的證券。我們也有能力1 670萬美元來自聯邦儲備銀行和1.85億美元無擔保聯邦基金與代理銀行之間的聯繫2019年12月31日。如需更多信息,請參見本年度報告第10-K表第8項所列合併財務報表附註11。
此外,我們還持有無擔保的長期高級債券,到期日為2025年4月15日,總利率為5.25%。1.734億美元截至2019年12月31日。如需更多信息,請參閲本年度報告第8項關於表10-K的合併財務報表附註12和13。
競爭與市場範圍
我們在原產房地產和所有貸款產品以及吸引存款方面都面臨着激烈的競爭。來自房地產貸款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄機構、信用社和抵押貸款銀行家。在工商業貸款及消費貸款方面,我們亦遇到來自金融公司的激烈競爭。我們通過貸款活動、社區銀行分行網絡和國庫管理服務的關係吸引存款。因此,我們有能力以有競爭力的利率為客户提供各種存款賬户和產品。對存款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄機構和信用社,以及共同基金、經紀人、註冊投資顧問、投資銀行、金融機構、金融服務公司和其他替代投資。
根據最近的分支存款數據2019年6月30日由聯邦存款保險公司(FDIC)提供,該銀行在洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的存款份額如下: |
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| 2019年6月30日 |
洛杉磯縣 | 0.49 | % |
橙縣 | 2.51 | % |
聖地亞哥縣 | 0.35 | % |
聖巴巴拉縣 | 0.51 | % |
員工
在…2019年12月31日,我們一共652全職僱員8兼職員工。我們的僱員沒有任何集體談判團體的代表,管理階層認為他們的僱員關係是令人滿意的。
可得信息
我們向證券交易委員會提交關於表10-K的年度報告、關於表10-Q的季度報告、關於表格8-K的當前報告、年度委託書以及其他報告和信息。我們邀請您通過“投資者關係”鏈接訪問我們的網站www.bancofcal.com,免費訪問這些文件和對這些文件的修改,在我們以電子方式向證券交易委員會(SEC)提交這些材料或向其提供這些材料後,所有這些文件都會在合理可行的情況下儘快提供。我們還在該網站上公佈了我們的“商業行為和道德準則”、“公司治理指南”以及董事會所有委員會的章程。任何更改我們的商業行為和道德守則或放棄我們的商業行為和道德守則的高級財務官員,執行官員或董事將張貼在該網站。本網站的內容並沒有納入本年報的表格10-K。此外,你可以寫信給我們,以獲得任何這些報告或其他文件的免費副本,加州銀行,麥克阿瑟廣場3號,聖安娜,CA 92707,地址:投資者關係。證交會擁有一個互聯網網站,其中包含報告、代理和信息陳述,以及與證券交易委員會以電子方式提交文件的發行人有關的其他信息,網址為www.sec.gov。
風險治理
我們在風險治理控制系統下進行業務活動。我們的風險治理結構的關鍵要素包括風險偏好框架和風險偏好聲明。我們採用的風險偏好框架是結合我們的戰略和資本計劃來管理的。戰略和資本計劃闡明董事會(董事會)批准的財務狀況表、貸款集中目標和適當的資本水平,以妥善管理我們的業務風險。
風險偏好框架包括風險偏好聲明、風險限制以及風險管理活動的角色和責任大綱。風險偏好聲明是我們為實現業務目標而準備接受的最大剩餘風險水平的表示。定義、溝通和監控我們的風險是安全和健全的控制環境和以風險為中心的文化的基礎。
董事會確定我們的戰略目標,並批准我們的風險偏好聲明,這是與我們的行政領導合作制定的。執行團隊將董事會批准的戰略目標和風險偏好聲明轉化為業務線和法律實體的目標和約束。
我們的風險偏好框架包括政策、程序、控制和管理信息系統;通過這些系統建立、溝通、管理和監控風險偏好。我們利用風險評估程序來確定整個公司的固有風險,衡量內部控制的有效性,並在以下風險類別中確定剩餘風險的容忍度:戰略、聲譽、收益、資本、流動性、資產質量(信貸)、市場、運營、合規和多樣化/集中。
為每個風險類別分配一份定性陳述以及具體、可衡量的風險度量標準。風險度量有方差閾值,它指示度量是在我們的風險偏好範圍內還是在不一致的範圍內。執行管理層和審計委員會定期報告和監測所確定的風險偏好的差異。行政管理當局和理事會酌情界定和審查補救措施和(或)接受風險。
我們將風險偏好和企業風險管理結合在一個共同的框架下。支持我們的風險管理活動的這一框架的關鍵要素包括:
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• | 管理組織內部和既定風險偏好範圍內風險管理的行政管理治理委員會。這些委員會審查和推動風險和控制決定,處理升級的問題,並積極監督我們的風險緩解活動,並向審計委員會提出升級的途徑。 |
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• | 政策和計劃,闡明我們的企業文化和風險限制,並提供明確的周圍鼓勵和勸阻的活動。其他政策包括關鍵的風險紀律和業務部門(例如,我們的商業房地產政策)和支持世界銀行活動的其他重要方面(例如,與評估、風險評級、公平貸款等有關的政策)。 |
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• | 程序、人員和控制系統已經到位,以促進查明、衡量、評估和控制當前和新出現的風險。 |
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• | 整合的三條防線包括風險管理活動的具體角色和責任,並提供可信的挑戰以及關鍵信息和問題的適當識別和升級。 |
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• | 信用審批機構--我們所有的重要信用敞口都是由一個獨立於業務單位的信用風險管理小組批准的。超過這一門檻,信貸審批由銀行的首席信貸官或執行管理信用委員會進行。公司董事會和銀行董事會的聯合企業風險委員會審查和批准物質貸款池採購、剝離和任何其他適當的交易。 |
資產質量
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• | 集中風險管理政策-為了減輕和管理我們貸款組合中的風險,董事會通過了一項集中風險管理政策,根據該政策,它預計至少每年審查集中風險,並酌情將其修訂至容忍閾值。預計在董事會審議重大戰略舉措,如收購、新產品的推出和產品的終止等重大戰略舉措或董事會認為適當的其他因素時,這些對容忍門檻的集中風險可能隨時發生變化。我們制訂了一些程序,説明管理層應採取何種適當行動,以便根據各種因素提高或超過最高限度的濃度。集中風險至容忍閾值的目的是幫助管理層和董事會確保貸款集中符合聯委會的風險偏好。 |
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• | 壓力測試--我們制定了壓力測試政策和壓力測試方法,作為評估我們的貸款組合、資本水平和戰略計劃的工具,目的是確保我們的貸款組合和資產負債表集中度符合董事會批准的風險偏好以及戰略和資本計劃。 |
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• | 貸款組合管理-我們的管理信用委員會定期正式審查貸款組合。風險評級趨勢,貸款組合的表現,包括拖欠狀況,和解決問題資產的審查和密切管理。 |
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• | 行政管理、財務管理、財務管理、信貸和風險管理等領域與業務部門之間就我們貸款產品的定價問題進行定期討論。這些小組舉行會議,以確保我們的產品定價是適當的,並符合我們的戰略和資本計劃。 |
監管與監督
一般
我們受到聯邦法律的廣泛管制。作為一家金融控股公司,加州銀行股份有限公司。受經修正的1956年“銀行控股公司法”(BHCA)的約束,其主要監管機構是FRB。作為一家國家銀行,該銀行主要受OCC的監管。此外,作為一個受保險的存款機構,銀行也受到聯邦存款保險公司的監管。
通常適用於金融機構的聯邦和州法律和條例規定了加州銀行公司和銀行的業務範圍、投資、存款準備金、資本水平、貸款抵押品的性質和數額、分支機構的設立、合併、收購、股息和其他事項。聯邦銀行機構的這項規定和監督主要是為了保護客户和儲户、美國金融體系的穩定以及由聯邦存款保險公司管理的存款保險基金,而不是為了股東或債務持有人的利益。以下是對適用於公司和銀行的某些法律和法規的重要信息的簡要説明。這一説明,以及本表格10-K中的其他法律和規章説明不完整,並參照適用的法律和條例對其進行了完整的限定。
加州銀行股份有限公司
允許的活動。一般而言,BHCA將允許銀行控股公司從事的活動限於銀行、管理或控制銀行的業務,以及FRB確定與銀行業務密切相關的其他活動,而這些活動與銀行業務有適當的附帶關係。
作為一家銀行控股公司,根據BHCA,Banc of California,Inc.選擇成為一家金融控股公司。還可以從事銀行控股公司允許的活動,可以與證券公司和保險公司有關聯,也可以從事其他金融性質的活動,或附帶或補充金融性質的活動。“金融性質”活動包括證券承銷、交易和做市商;贊助共同基金和投資公司;保險承銷和代理;以及商業銀行業務。
收購。BHCA要求每一家銀行控股公司事先獲得FRB的批准:(1)它可以直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄和貸款協會的任何有表決權股份,如果在收購之後,銀行控股公司將直接或間接擁有或控制該機構5%或以上的有表決權股份;(Ii)它或其任何子公司(銀行除外)可以收購任何銀行或儲蓄和貸款協會的全部或實質上所有資產;或(Iii)它可以與任何其他銀行控股公司合併或合併。在審查申請批准併購交易時,銀行監管當局除其他外,將考慮交易的競爭效果和公共利益、合併機構的資本狀況、對美國銀行或金融系統穩定的風險、申請人的管理和財政資源、申請人根據經修訂的1977年“社區再投資法”(CRA)的業績記錄、公平住房法和其他消費者合規法,以及銀行在打擊洗錢活動方面的效力。
資本要求。作為一家銀行控股公司,加州銀行股份有限公司。須遵守FRB對一家銀行控股公司實施資本要求的規定,如下文“資本要求”所述,該條例確立了一個資本框架。截至2019年12月31日、加州銀行(Banc of California,Inc.)資本比率超過“資本化程度良好”所需的最低比率。
紅利。根據FRB關於支付現金股利的政策聲明,銀行控股公司只應在其過去一年的淨收益足以支付現金紅利和符合我們的資本需求、資產質量和整體財務狀況的收益留存率的情況下支付現金紅利。銀行控股公司在購買或贖回其股票證券時,必須事先通知FRB,如果購買或贖回的代價與前12個月所有此類購買或贖回的代價相結合,相當於其綜合淨值的10%或10%以上。向FRB發出的通知將包括但不限於關於贖回的背景信息、反映計劃交易的形式財務報表(包括對公司的影響)和包含交易的壓力測試。如果聯邦預算委員會確定該提案是不安全或不健全的做法,或違反FRB的任何法律、條例、FRB命令或書面條件,則FRB可以不批准這樣的購買或贖回。本通知要求不適用於資本充足的銀行控股公司,在最後一次審查中獲得“1”或“2”的綜合評級和管理評級,不受任何未解決的監督問題的制約。關於股息,見下文“資本要求”。
力量之源。根據FRB政策和聯邦法律,銀行控股公司(如該公司)必須作為其受保險的存款機構附屬機構(如銀行)的財務和管理力量的來源,特別是在這些子公司處於財務困境的情況下。
世界銀行
流動性。根據聯邦法律,世界銀行受到各種要求的制約。世界銀行必須保持足夠的流動資金,以確保安全和健全的業務。欲瞭解更多信息,請參見本年度報告第7項(表格10-K)中的“流動性”。
安全可靠。OCC通過了關於貸款承銷和文件、資產質量、收益標準、內部控制和審計制度、利率風險風險、補償和其他僱員福利等事項的安全和健全標準的準則。任何不符合這些標準的機構必須提交一份合規計劃。
儲備要求。FRB要求所有存託機構對其交易賬户保持一定水平的無利息準備金,主要是檢查,現在和超級現在檢查帳户。在…2019年12月31日,世界銀行遵守了這些準備金要求。
收購。OCC必須批准對銀行的收購和銀行對其他金融機構的收購以及某些其他收購。關於OCC考慮的與此類收購有關的因素的討論,見上文-加利福尼亞銀行公司-收購。一般情況下,銀行可以在全國範圍內重新設立分行,但通過收購進行的分行可能受到適用的州法律的限制。
貸款限額。銀行向一名借款人提供貸款的一般限額是資本和盈餘的15%,如果超過資本和盈餘的15%的貸款數額完全由易於銷售的抵押品擔保,則再加上資本和盈餘的10%。資本和盈餘是指一級和二級資本加上未包括在二級資本中的貸款損失備抵額。世行的貸款不得超過其對一借款人的貸款限額.
紅利。公司的主要流動資金來源是銀行派息。OCC條例對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制,包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説,銀行可在任何日曆年內作出資本分配,相等於該年至目前為止淨收益的100%,加上前兩年的留存淨收入,而無須事先經OCC批准。但是,OCC可以限制被認為需要比正常監督更多的機構的股息。如果資本保護緩衝要求沒有得到滿足,股息也會受到限制。
FDIC保險
存款保險的保費和被聯邦存款保險公司投保的銀行必須向聯邦存款保險公司支付存款保險攤款。資產不足100億美元的機構的存款保險評估額是根據其風險類別計算的,並對被保險人銀行持有的任何無擔保債務或經紀存款進行了某些調整。被分配到高風險類別的機構(即對FDIC存款保險基金造成更高損失風險的機構)支付的分攤率高於風險較低的機構。一家機構的風險分類是根據其財務比率和監督評級的組合進行的,除其他外,反映了其資本水平和該機構對監管機構的監督關切程度。此外,聯邦存款保險公司可以在某些情況下進行特別評估。
多德-弗蘭克法案改變了存款保險費的計算方法。評估基數以平均綜合總資產減去平均有形資產為基礎。“多德-弗蘭克法案”還將聯邦存款保險公司存款保險基金的最低指定存款準備金率從保險存款總額的1.15%提高到1.35%,取消了聯邦存款保險公司每年指定的存款準備金率上限,並取消了聯邦存款保險公司在存款準備金率超過一定門檻時向存款機構支付股息的要求。
資本要求
該公司和銀行須遵守FRB和OCC通過的資本條例。現行條例為普通股一級(CET 1)資本、一級資本和總資本以及槓桿率規定了規定的最低比率;為基於風險的資本比率的目的,為資產和某些其他項目設定了風險加權;要求在最低要求的資本比率之上增加資本保護緩衝;並界定什麼才是符合資本要求的資本。根據這些資本規則,最低資本比率是:(I)CET 1資本比率為風險加權總資產的4.5%;(Ii)一級資本比率為總風險加權資產的6.0%;(Iii)總資本比率為總風險加權資產的8.0%;及(Iv)槓桿比率(第一級資本與平均合併總資產的比率)為4.0%。
CET 1資本一般由普通股、留存收益、累積的其他綜合收益(AOCI)組成,除非機構選擇將AOCI排除在監管資本之外,以及某些少數股權,但須進行適用的監管調整和扣減,包括扣除一定數額的抵押貸款服務資產和某些超過規定門檻的遞延税資產。我們選擇永久不將AOCI納入監管資本。一級資本一般包括CET 1資本加上非累積的永久優先股和某些較不適用的監管調整和扣減。二級資本一般包括次級債務、某些其他優先股、最高可佔風險加權資產1.25%的貸款損失備抵、不太適用的監管調整和扣減。總資本是一級資本和二級資本之和。
資產和某些表外項目分配的風險權重從0%到1250%不等,反映了信貸風險和其他風險敞口,以確定基於風險的資本比率的總風險加權資產。
除了最低CET 1,一級,總資本和槓桿比率,公司和銀行必須保持一個資本保護緩衝器,包括額外的CET 1資本超過風險加權資產的2.5%以上所要求的風險基礎資本水平以上,以避免限制支付股息,進行股票回購,並支付酌處獎金。
為了被視為“資本充足”,公司必須在綜合的基礎上維持10.0%或以上的總風險資本比率,8.0%或更高的一級風險資本比率,並且不受FRB發佈的任何書面協議、資本指令或及時糾正行動指令的約束,以滿足和維持任何資本措施的特定資本水平。有關資本充裕的適用於銀行的標準,見下文“迅速糾正行動”。
此外,該公司和該銀行須遵守FRB、OCC和FDIC於2019年7月通過的關於簡化適用於非先進方法銀行組織的資本規則的最後規則。這些規定將於2020年4月1日對該公司生效,並規定了與抵押貸款服務資產的門檻扣減、銀行機構通過淨營業虧損變現無法實現的暫時性差額而產生的遞延税款資產、對未合併金融機構資本的投資以及將少數權益納入監管資本的簡化資本要求。
迅速糾正行動
銀行必須根據資本保持規定的監管資本水平,並迅速採取糾正行動。為了充分資本化,機構必須具備上述“資本要求”中討論的最低資本比率。要獲得良好的資本化,機構必須具備至少6.5%的CET 1風險資本比率、至少8.0%的一級風險資本比率、至少10.0%的基於風險的總資本比率和至少5.0%的槓桿率,並且不受其主要聯邦銀行監管機構發佈的任何書面協議、資本指令或迅速糾正行動指令的約束,以滿足和維持任何資本計量的特定資本水平。資本化程度不高的機構在經紀存款和存款利率方面受到一定的限制。
OCC是經授權的,在某些情況下,必須對資本不足的機構採取某些行動。該機構必須提交一份資本恢復計劃,包括其控股公司規定的擔保,在該計劃獲得OCC批准之前,該機構不得增加其資產,不得收購另一家機構,不得設立分支機構或從事任何新的活動,一般不得進行資本分配。
對於至少沒有充分資本化的機構,隨着資本比率的降低,或者如果OCC由於不安全或不健全的做法或不安全或不健全的狀況,將一家機構重新歸類為較低的資本類別,通常會逐步實行更嚴厲的限制。這種限制可涵蓋經營的所有方面,可能包括強迫合併或收購。因有形股本比率為2.0%或以下而“嚴重資本不足”的機構,一般須在其成為機構後90天內獲委任為該機構的接管人或保管人。
資本嚴重不足。OCC對銀行實施上述任何一項措施,可能對其業務和盈利能力產生重大不利影響。
反洗錢及可疑活動
若干聯邦法律,包括“銀行保密法”、“洗錢管制法”和“通過提供必要的適當工具來攔截和阻撓2001年恐怖主義法”(“愛國者法”),要求包括銀行在內的所有金融機構執行與反洗錢、合規、可疑活動、貨幣交易報告和客户盡職調查有關的政策和程序。“愛國者法”還要求聯邦銀行監管機構在決定是否批准擬議的銀行收購時,評估申請人在打擊洗錢方面的有效性。
社區再投資法
世界銀行應遵守“商業報告法”的規定。根據CRA的條款,世行有持續和肯定的義務,與安全可靠的運作保持一致,以幫助滿足社區的信貸需求,包括向居住在低收入和中等收入社區的個人提供信貸。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或方案,也沒有限制機構以符合CRA的方式開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的酌處權。
OCC定期評估世行在滿足其服務社區的信貸需求方面的記錄,包括低收入和中等收入社區。在聯邦銀行機構用於評估cra績效的統一四層評級體系中,“傑出”評級是最高等級。這一評級嚴格處理一家機構履行其在CRA下的責任的情況,OCC在考慮一家銀行申請設立或遷移分行或主要辦事處或與另一被保險的存託機構合併、獲得資產或承擔負債時,考慮到CRA規定的績效。銀行的記錄可能是拒絕申請的依據。
當FRB審查與另一家銀行機構或其控股公司合併、合併或合併的申請時,也會考慮CRA的績效。對於申請收購銀行的銀行控股公司,聯邦預算委員會將評估申請銀行控股公司各附屬保管機構的記錄,該記錄可能是拒絕申請的依據。
2019年12月,OCC和FDIC發佈了一份擬議規則制定通知,目的是:(1)澄清哪些活動有資格獲得CRA信貸;(2)更新哪些活動對CRA信貸起作用;(3)為衡量CRA業績創造一種更加透明和客觀的方法;(4)提供更透明、更一致和更及時的CRA相關數據收集、記錄保存和報告的方法。聯邦預算委員會尚未加入擬議的規則制定工作。我們將繼續評估對實施“兒童權利法案”的條例所作的任何修改所產生的影響。
“格拉姆-利希法案”要求的金融隱私權
公司及其子公司必須定期向其零售客户披露公司在與其附屬公司和其他公司分享非公開客户信息以及該信息的保密性和安全性方面的政策和做法。根據格拉姆-利希法案(GLBA),零售客户也必須有機會“選擇退出”與非附屬公司的信息共享安排,但GLBA規定的某些例外除外。
對與聯營公司的交易和向內部人提供貸款的限制
銀行與任何附屬機構之間的交易受“聯邦儲備法”第23A條和第23B條管轄。銀行的附屬機構通常指控制、控制或與銀行共同控制但不是銀行附屬機構的任何公司或實體。該公司及其附屬公司是銀行的附屬公司。一般而言,第23A條將銀行或其子公司與任何一家附屬公司進行“有擔保交易”的範圍限制為相當於銀行股本和盈餘的10.0%,並將與所有附屬公司進行的所有此類交易限制在相當於此類股本和盈餘的20.0%的數額內。第23B條適用於“包括的交易”以及某些其他交易,並要求所有交易的條款基本相同,或至少對銀行有利,與提供給非附屬機構的交易相同。“有擔保交易”一詞包括銀行向附屬機構提供貸款、購買或投資銀行附屬機構發行的證券、銀行從附屬機構購買資產、銀行接受附屬機構發行的證券作為抵押品向任何人或公司提供貸款或提供信貸,或由銀行代表附屬公司發行擔保、承兑或信用證。銀行向附屬機構提供的貸款必須有擔保。
此外,除某些例外情況外,“聯邦儲備法”和有關條例對向銀行及其附屬機構的執行官員、董事和主要股東提供的貸款規定了數量和其他限制,包括要求向董事、執行官員和主要股東提供的貸款與其他人在可比交易中提供的貸款的條件基本相同,而且不涉及超出正常償還風險或具有其他不利特徵的貸款。
該公司及其附屬公司,包括世界銀行,維持各種方案,以滿足與附屬公司的交易限制和對內部人士貸款的限制,公司認為它和銀行目前都符合這些要求。
身份盜竊
根據“公平和準確信貸交易法”(“事實法”),銀行必須制定和執行一項防止身份盜竊的書面方案,以發現、防止和減輕與開設某些賬户或某些現有賬户有關的身份盜竊“危險標誌”。根據“事實法”,世界銀行必須採取合理的政策和程序,以(一)確定有擔保賬户的相關紅旗,並將這些紅旗納入該方案:(二)發現已納入該方案的紅旗;(三)對發現的任何危險標誌作出適當反應,以防止和減少身份盜竊;(四)確保定期更新該方案,以反映客户或金融機構或債權人因身份失竊而面臨的風險或安全和健全性的變化。
世界銀行維持着一個滿足“事實法”要求的方案,世界銀行認為它目前正在遵守這些要求。
消費者保護法律、法規;其他條例
該銀行及其附屬機構須遵守廣泛的聯邦和州消費者保護法律和條例,這些法律和條例幾乎涉及其與消費者的業務關係的各個方面,包括但不限於“貸款真相法”、“儲蓄真相法”、“電子資金轉賬法”、“快速資金可得法”、“平等信貸機會法”、“公平住房法”、“住房安全和公平執行抵押許可法”、“房地產結算程序法”、“住房抵押貸款披露法”、“公平信貸報告法”、“公平債務收集做法法”、“服務成員民事救濟法”、“金融隱私權法”、“住房和公平所有權保護法”,“消費者租賃法”、“公平信貸收費法”、“房主保護法”、“21世紀支票清算法”、有關洪水保險的法律、禁止不公平和欺騙性商業做法的聯邦和州法律、止贖法和執行上述規定的各種條例。除其他外,這些法律和條例規定了某些披露要求,並規定了金融機構在接受存款、發放貸款、收集貸款和提供其他服務時必須與客户打交道的方式。如果銀行不遵守這些法律和條例,可能會受到各種處罰。
“多德-弗蘭克法案”設立了消費者金融保護局(CFPB),作為聯邦儲備系統內的一個獨立局,負責根據聯邦消費金融法規範消費金融產品和服務。CFPB對這些法律擁有廣泛的規則制定權。該公司和世界銀行受CFPB關於消費金融服務和產品的規定的約束。資產超過100億美元的銀行和銀行控股公司也受到聯邦消費者保護法律和條例的監督和審查。CFPB頒佈了許多條例,預計今後幾年還將繼續這樣做。CFPB的規則制定、審查和執行當局對參與提供消費金融產品和服務的金融機構(包括公司和世界銀行)已經產生了重大影響,並預計將繼續產生重大影響。
CFPB根據“多德-弗蘭克法案”發佈了影響銀行住宅抵押貸款業務的規則,包括償還能力和合格抵押貸款標準、抵押服務標準、貸款發端人補償標準、高成本抵押貸款要求、評估和託管標準以及高價抵押貸款的要求。
國家監管機構也越來越積極地執行隱私和網絡安全標準和條例。最近,一些州通過了一些條例,要求某些金融機構實施網絡安全計劃,並對這些方案提出了詳細要求,包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了其數據泄露通知和數據隱私要求。例如,加州消費者隱私權法案於2020年1月1日生效。我們預計這些地區的州級活動將繼續下去,並不斷監測客户所在州的發展情況。
根據“多德-弗蘭克法”頒佈的對住宅抵押貸款的限制包括:(一)要求放款人確定在完成住宅抵押貸款時,消費者有合理能力償還貸款和相關費用;(二)禁止貸款發端人根據貸款利率或其他條件(本金除外)進行賠償;(三)禁止對某些類型的貸款進行提前還款處罰;(四)禁止抵押貸款中的仲裁規定;(五)要求在貸款方面加強披露。“多德-弗蘭克法案”還對提供抵押貸款的實體施加了各種各樣的要求.
銀行是FHLB的成員之一,FHLB向成員提供貸款或預付款。所有墊款都必須由FHLB確定的足夠抵押品充分擔保。要成為FHLB成員,金融機構必須證明他們發起和/或購買長期住房抵押貸款或抵押貸款支持證券。銀行須購買及
保持FHLB的庫存。在…2019年12月31日,世界銀行3 230萬美元在FHLB股票,這是符合這一要求。
沃爾克規則
根據“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)發佈的所謂“沃爾克規則”(Volcker Rule)於2015年7月生效,限制了該公司及其子公司(包括世行)贊助或投資私人基金或從事某些類型的自營交易的能力。根據該條例,受聯邦存款保險的存款機構、其控股公司、子公司和附屬公司(統稱為銀行實體)一般被禁止從事證券和其他金融工具的自營交易,並獲得或保留“有擔保基金”的所有權。
某些政府義務的交易不受禁止。除其他外,這些義務包括美國或美國的機構或政府贊助實體(GSE)的義務或由其擔保的義務、美國州或其政治分支機構的義務以及市政證券。自營交易一般不包括回購和反向回購協議下的交易、證券借貸交易以及為流動性管理的目的而進行的買賣(如果流動性管理計劃符合具體標準);一般也不包括以信託身份進行的交易。
2019年10月,FRB、OCC、FDIC、商品期貨交易委員會(CFTC)和證券交易委員會(SEC)最後確定了根據銀行實體交易活動的規模和範圍適用Volcker規則的規則,並澄清和修訂了某些定義、要求和豁免。這些監管機構還表示,它們打算就與擔保基金有關的實施條例進一步制定規則,包括可能對“擔保基金”的定義進行修改,並禁止某些有擔保的交易。“沃爾克規則”修正案的最終影響,除其他外,將取決於美國相關聯邦監管機構的進一步規則制定和執行指導,以及市場慣例和標準的發展。我們一般不從事沃爾克規則禁止的業務,因此,沃爾克規則對公司及其子公司的運作沒有實質性影響。
未來的立法或條例
鑑於美國經濟和金融服務業最近的形勢,特朗普政府、國會、監管機構和各州繼續關注金融服務業。影響該行業的其他建議已經並很可能將繼續提出。我們無法預測這些建議會否獲得通過或通過,如果會的話,會對我們的業務、運作或財政狀況造成甚麼影響。
第1A項.危險因素
投資我們的證券會受到某些風險的影響。這些風險因素應由我們證券的潛在投資者和當期投資者在評估本年度報告表10-K所披露的信息時加以考慮。我們目前所不知道或我們認為不重要的風險和不確定因素也可能損害我們的業務運作。如果實際發生以下任何一種風險,我們的業務、經營結果和財務狀況都可能受到影響。在這種情況下,我們的證券價值可能下降,你可能會損失全部或部分投資。
與我們的業務和經營環境有關的風險
我們的業務戰略的主要重點是向以關係為中心的商業銀行過渡,這帶來了許多挑戰和風險。
在我們的大部分經營歷史中,反映了世行作為一家儲蓄機構的根基,我們絕大部分貸款都是由單一家庭住宅地產擔保的。該銀行於2013年從一家聯邦儲蓄銀行轉變為一家全國性銀行,最近轉變為一家以關係為重點的商業銀行。在…2019年12月31日,商業貸款總額43.1億美元,或72.4%截至2013年12月31日,用於投資的貸款總額為10.4億美元,佔投資貸款總額的42.7%。商業貸款2019年12月31日主要包括商業房地產貸款、商業和工業貸款以及多家庭貸款,共計8.188億美元, 16.9億美元和14.9億美元,並代表13.8%, 28.4%和25.1%用於投資的貸款總額。一般情況下,商業房地產和多家庭貸款以及商業和工業貸款的收益率較高,但損失風險較單一家庭住宅房地產貸款大。
作為我們向以關係為中心的商業銀行過渡的努力的一部分,我們專注於向企業、企業主和企業家推銷我們的產品和服務。
建立我們的核心業務銀行平臺要求我們在人力資本方面進行大量投資。在2019年,我們幾乎改變了我們的整個行政管理團隊,改變了我們的商業銀行團隊,並可能在未來增加更多的新員工。我們不能保證能保留最近的聘用,或吸引和保留更多具備所需資格的新僱員。擴大後的商業銀行團隊的任務是不斷增長。
關係和市場份額,同時提供量身定做的客户體驗。在這一領域取得成功的一個關鍵標誌將是核心存款的增長,我們將其定義為低息和無利息活期存款、儲蓄、貨幣市場存款賬户和存單(不包括經紀存款),以提供成本較低和更穩定的資金來源。事實證明,我們的核心存款基礎很難擴大。見“--我們可能無法開發和維持一個強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。”
如果我們不能成功地完全過渡到以關係為中心的商業銀行,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的入息物業貸款,包括商業地產貸款和多家庭貸款,所涉及的本金較其他貸款為高,而這些貸款的償還,可能要視乎我們無法控制或借款人所控制的因素而定。
我們為個人和企業提供商業房地產和多家庭貸款,用於各種目的,這些貸款是以商業財產為擔保的。這些貸款通常涉及的本金高於其他類型的貸款,償還取決於獲得貸款的財產所產生或預期產生的收入,其數額足以支付業務費用和債務償還,而這可能受到經濟變化或當地市場條件的不利影響。例如,如果借款人項目的現金流量因未及時獲得或續簽租約而減少,則借款人償還貸款的能力可能會受到損害。
商業房地產和多家庭貸款也使我們面臨信用風險,因為擔保這些貸款的抵押品往往無法輕易出售。此外,我們的許多商業房地產和多家庭貸款沒有完全攤銷,而且在到期時包含大量的熱氣球付款。這種激增的支付可能要求借款人出售或再融資的基礎財產,以作出付款,這可能增加違約或不付款的風險。
如果我們取消商業房地產或多家庭貸款,我們的抵押品持有期通常比住宅抵押貸款長,因為抵押品的潛在購買者較少。此外,商業房地產和多家庭貸款通常對單一借款人或相關借款人羣體有較大的餘額。因此,如果我們在判斷我們的商業房地產和多家庭貸款的可收性方面有任何錯誤,那麼按每筆貸款計算,任何由此產生的沖銷都可能比我們的住宅貸款或消費貸款組合發生的更大。截至年底,我們的商業地產及多家庭貸款減少。2019年12月31日,到23.1億美元,或38.9%為投資而持有的貸款總額31.1億美元,或40.4%為投資而持有的貸款總額2018年12月31日.
我們的商業和工業貸款的償還往往取決於借款人的現金流量,這可能是不可預測的,而且擔保這些貸款的抵押品可能不足以在發生違約時償還貸款。
我們的商業及工業貸款主要是以借款人的現金流量為基礎,其次是以借款人提供的基本抵押品為基礎。擔保商業和工業貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值,難以評估和波動價值。就以應收帳款擔保的貸款而言,償還這些貸款的資金的可得性可能在很大程度上取決於借款人是否有能力從客户那裏收回欠款。截至2019年12月31日,我們的商業和工業貸款總額16.9億美元,或28.4%為投資而持有的貸款總額。
我們可能無法發展和維持一個強大的核心存款基礎或其他低成本的資金來源。
我們依靠支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的存款作為我們貸款活動的主要資金來源。我們未來的增長將在很大程度上取決於我們擴大核心存款的能力,以及提供成本較低和穩定的資金來源的能力。存款市場競爭激烈,因此很難擴大我們的核心存款基礎。
2019年,世界銀行的重點是將存款基礎重新組合為核心關係存款。世界銀行主要在前機構銀行業務部門經歷了來自高利率大餘額賬户(定義為1億美元或更多餘額)的存款淨流出。
在2019年,世行加大了對擴大其核心關係存款業務的關注和關注,包括招聘銷售人員和產品人員,以及增加主題專業知識。在整個2019年,存款的競爭格局仍在繼續。新賬户和客户收購抵消了資金外流。在一個競爭激烈的市場中,存款人在存款賬户的地點有很多選擇。由於世界銀行繼續擴大其核心存款基礎,並設法減少其對高利率/高波動性賬户的風險敞口,它可能繼續經歷存款淨流出,這可能對我們的業務、財務狀況和業務結果產生不利影響。
我們正在縮小我們的組織的整體規模,我們可能會遇到困難,在管理我們的業務,因為這一削減的開支。
費用的減少,包括以前實行的減員,導致一些長期僱員的流失,機構知識和專門知識的喪失,以及整個組織某些角色和責任的重新分配和組合,所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。鑑於業務的複雜性和性質,我們必須繼續實施和改進我們的管理、業務和財務制度,管理我們的設施,並繼續徵聘和留住合格的人員。通過減少開支和我們可能採取的減少費用的額外措施,包括我們繼續減少對第三方顧問的使用,可以使這一點更具挑戰性。因此,我們的管理層可能需要將不成比例的注意力從我們日常的戰略和業務活動中轉移開,並將大量時間用於管理這些組織變革。此外,重組和額外的成本控制措施可能會產生意想不到的後果,例如超出我們預期的減員規模和降低員工士氣的自然減員。不受減員影響的僱員可另謀就業,這可能要求我們以計劃外額外費用獲得合同支助。
我們通過以前實施的裁減部隊和繼續減少使用第三方顧問而實現的實際節餘可能低於預期,與裁減部隊有關的費用也將高於預期。
新的業務領域、新產品和服務或戰略項目計劃可能會使我們面臨額外的風險。
我們不時會尋求在現有業務範圍內推行新的業務,或提供新的產品和服務。與這些努力有關的風險和不確定性很大,特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新的業務和/或新的產品和服務,我們可以投入大量的時間和資源。引進和發展新業務和(或)新產品或服務的初步時間表可能無法實現,價格和盈利目標可能不可行,這反過來會對我們的經營結果產生重大的負面影響。新的業務和/或新的產品或服務也可能使我們受到更多的監管要求、監管機構加強審查以及其他法律風險的制約。
此外,我們還不時採取戰略項目舉措。管理和監督這些舉措的成功完成需要大量努力和資源。這些舉措往往對數量有限的具有專題知識和管理能力的僱員提出重大要求,而且隨着僱員學習在新系統下處理交易,實施這些舉措可能涉及大量費用,並增加操作風險。未能正確執行這些戰略舉措可能會對我們的業務和業務結果產生不利影響。
我們的財務狀況和經營成果取決於國家和地方經濟,特別是在世界銀行的市場領域。我們所服務的市場地區的經濟狀況惡化,可能會對我們的收入造成不利影響,並可能增加我們貸款組合的信貸風險。
我們不能準確地預測國家或地方經濟可能會回到衰退狀態或經濟疲軟時期,這將對我們所服務的市場產生不利影響。我們的主要市場集中在大洛杉磯,橙,聖地亞哥和聖巴巴拉縣。任何地區的不利經濟狀況都會降低我們的增長率,影響客户償還貸款的能力,並對我們的財務狀況和收入產生不利影響。一般的經濟狀況,包括通貨膨脹、失業和貨幣供應的波動,也可能對我們的盈利能力產生不利影響。
經濟狀況惡化可能造成下列後果,其中任何後果都可能對我們的業務、財務狀況和業務結果產生重大不利影響:
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• | 貸款拖欠、有問題的資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加; |
聯邦、州或地方税法的變化,或税務機關的審計,可能會對我們的財務狀況和經營結果產生負面影響。
我們可能會受到税法的改變,從而提高我們的實際税率。這些法律的修改可能追溯到以前的時期,因此可能對我們目前和未來的財務業績產生不利影響。特別是,2017年12月簽署成為法律的“減税和就業法”包括一些影響銀行業和借款人以及住宅和商業房地產市場的條款。新規定包括住宅按揭貸款及房屋權益貸款利息扣除的較低限額;企業利息開支的扣除限額;物業税及州及地方所得税的扣除限額等。法律對個別納税人的按揭利息扣除及州及地方税項扣除的限制,增加了自置居所的税後成本。
為我們現有的許多客户。由於自置居所的經濟不斷轉變,我們的貸款組合中獲得貸款的物業的價值可能會受到不利的影響,這可能需要增加我們的貸款損失準備金,這會降低我們的盈利能力,並會對我們的業務、財務狀況和經營結果造成重大的不利影響。此外,這項税法實施的這些變化可能會使一些企業和行業減少借貸傾向,從而可能減少對商業貸款產品的需求。最後,我們可能比我們的競爭對手受到更大的負面影響,因為我們的商業戰略集中在加州,那裏的房地產市場成本比其他州高。
我們亦須接受多個司法管轄區的潛在税務審核,而在這種情況下,税務當局可能不同意我們所採取的某些立場,並評估罰則或額外税項。雖然我們定期評估這些潛在審計的可能結果,但無法保證我們將準確預測潛在審計的結果,而審計可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
惡劣的天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能對我們的業務產生重大影響。
惡劣天氣、地震和野火等自然災害、戰爭或恐怖主義行為、流行病和其他不利的外部事件可能對我們開展業務的能力產生重大影響。這類事件可能會影響我們存款基礎的穩定,削弱借款人償還未償還貸款的能力,造成重大財產損失,或以其他方式損害我們貸款的抵押品價值,並導致收入損失及(或)引致額外開支。雖然我們制定了災後恢復計劃和程序,並監測任何這類事件對我們的貸款、財產和投資的影響,但任何這類事件的發生都可能對我們或我們的業務結果和財務狀況產生重大的不利影響。
我們的貸款活動存在風險,我們的貸款損失備抵可能不足以吸收我們貸款組合中實際發生的損失。
借錢是我們業務的重要組成部分。每一筆貸款都有一定的風險,即無法按照其條款償還,或任何基本抵押品不足以保證償還。除其他外,這種風險受到下列因素的影響:
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• | 在抵押貸款的情況下,抵押品未來價值的變化和不確定因素; |
我們對貸款損失保持備抵,我們認為這是適當的,以便為我們的貸款組合中可能發生的損失做準備。這項津貼的數額是由我們的管理部門通過定期審查和審議若干因素來確定的,這些因素包括但不限於:
如果我們貸款的實際損失超過我們用於確定貸款損失備抵的估計,我們的業務、財務狀況和盈利可能會受到影響。
確定貸款損失備抵的適當水平,本質上涉及高度的主觀性,要求我們對我們的貸款組合的可收性作出各種假設和判斷,包括我們的借款人的信譽以及作為償還我們許多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定貸款損失備抵額時,我們審查了我們的貸款和損失及拖欠經驗,評估了經濟狀況,並對當前的信貸風險和未來趨勢作出了重大估計,所有這些都可能發生重大變化。如果我們的估計不正確,貸款損失備抵可能不足以彌補我們貸款組合中固有的損失,因此需要通過增加貸款損失準備金來增加我們的備抵額。影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新資料、查明額外的問題貸款、欺詐和其他因素,無論是在我們的控制範圍內還是在我們控制之外,都可能需要
增加貸款損失備抵。我們的貸款損失備抵額是0.97%為投資而持有的貸款總額132.97%的不良貸款2019年12月31日。此外,銀行監管機構根據與管理層不同的判斷,定期審查我們的貸款損失備抵額,並可能要求增加貸款損失準備金或確認進一步的沖銷(如果沖銷超過貸款損失備抵,則還需要增加貸款損失準備金)。貸款損失準備金的任何增加都將導致淨收入減少,並可能對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
會計準則更新(ASU)2016-13金融工具信用損失的計量在2019年12月15日以後的年度和中期實施,大大改變了銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失會計核算。該標準改變了GAAP中現有的已發生損失減值方法,採用了一種反映終生預期信貸損失(CECL)的方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信用損失估計信息。CECL通常被認為是在財務報表中較早確認信用損失的結果,在已發生損失模型下,我們在發生損失時確認損失。CECL偏離了所發生的損失模式。CECL要求為投資持有的貸款和持有的到期日證券按預計收取的淨金額(扣除信貸損失備抵後的淨額)列報。CECL還要求與可供銷售的債務證券有關的信貸損失通過信貸損失備抵記錄。此外,對預期信貸損失的計量是在金融資產首次列入資產負債表時進行的(隨後定期更新),並以有關過去事件的相關信息為基礎,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測。
中東歐模式對我們如何確定貸款損失備抵產生了重大影響,並可能要求我們大幅增加貸款損失備抵。此外,我們的貸款損失備抵可能會出現更大的波動,這可能是很大的。我們已經開發了我們的模型來估計我們的貸款的終生預期信貸損失,主要是使用終生損失的方法。我們使用這些模型來執行我們根據新標準估算信貸損失備抵額的過程,同時執行我們根據所受損失估算信貸損失備抵額的現有程序,並根據新標準為我們的預期信貸損失估計制定了適當的治理程序。自2020年1月1日起,該標準的採用將通過對留存收益的累積效應調整。我們預計,截至2019年12月31日,我們的信貸損失備抵額可能比貸款損失備抵增加約5%至15%。
將來在中東歐模式下的規定可能會對我們的經營結果和財務狀況產生重大的不利影響。我們目前的貸款活動也有可能在通過後的一段時間內受到不利影響。FRB、OCC和FDIC已經通過了一項規則,允許銀行機構可以選擇在三年以上的時間內分階段使用CECL對其監管資本的第一天不利影響。我們期望在2020年採用這一階段的備選方案。
我們的業務可能會受到與住宅物業及物業價值下跌有關的信貸風險的不利影響。
在…2019年12月31日, 15.9億美元,或26.7%在我們所持有的投資貸款總額中,以sfr按揭貸款和房屋權益信貸額(HELOC)作擔保,而以投資方式持有的貸款總額為23.5億元,佔投資貸款總額的30.5%。2018年12月31日。這類貸款對區域和地方經濟狀況特別敏感,嚴重影響到借款人履行其貸款支付義務的能力,使損失水平難以預測。由於加州房地產市場的低迷,住宅房地產價值的下降可能會降低獲得這類貸款的房地產抵押品的價值,並增加如果借款人拖欠貸款,我們將蒙受損失的風險。合併貸款與價值比率較高的住宅貸款,對物業價值下跌的敏感性,一般較低的合併貸款與價值比率為高,因此可能出現較高的違約率及損失嚴重程度。此外,如果借款人出售其住房,借款人可能無法償還其貸款的全部出售收益。因此,這些貸款可能會出現較高的拖欠率、違約率和損失率,從而對我們的財務狀況和業務結果產生不利影響。
由於我們的利率可調貸款水平,我們的貸款組合具有更大的風險。
我們持有的絕大部分房地產抵押貸款都是可調利率貸款。當前市場利率的任何上升都可能導致一些擁有可調整利率抵押貸款的借款人的付款增加,從而增加違約的可能性。
我們的承保做法可能不會保護我們免受我們的貸款組合的損失。
我們力求通過堅持具體的承銷做法來減輕貸款組合中的風險,包括:分析借款人的信用記錄、財務報表、納税申報表和現金流量預測;根據獨立估價師的報告對擔保品進行估值;核實流動資產。儘管有這些做法,但我們在符合這些標準的貸款上遭受了損失,並可能繼續遭受高於預期的損失,這取決於經濟因素和借款人的行為。此外,如果我們採用的模式和方法,我們評估客户信譽的能力可能會受到損害。
用於選擇,管理和承保我們的客户變得更少的預測未來的行為,或在情況下借款人欺詐。在2018年12月31日終了的一年中,我們記錄了1 390萬美元的沖銷,這反映了2018年2月一筆1500萬美元的信貸額度下的未清餘額給一個借款人,該借款人做了虛假的陳述,並向我們提供了虛假的文件。此外,在截至2019年12月31日的一年內,我們記錄了一筆貸款損失準備金。3 640萬美元,主要原因是3 510萬美元信貸額度起源於2017年11月,對象是一名據稱是欺詐性計劃對象的借款人。我們正在積極評估所有可利用的恢復來源,儘管無法保證我們將在這方面取得成功。最後,我們可能有較高的信用風險,或經歷更高的信用損失,只要我們的貸款集中於貸款類型,行業部門,借款人類型,或借款人或抵押品的地點。在…2019年12月31日, 74.3%我們的商業房地產貸款,82.2%我們的多家庭貸款68.7%在我們最初的SFR貸款中,南加州的抵押貸款是由抵押品擔保的。南加州房地產價值和基本經濟狀況的惡化可能導致我們的投資組合遭受更大的信貸損失。
我們的非傳統和只有利息的SFR貸款使我們面臨更大的貸款風險。
我們為投資而提供的許多住宅抵押貸款包括非傳統的SFR抵押貸款,這些貸款由於貸款與價值比率或債務與收入比率、貸款條件、貸款規模(超過代理限額)或代理承銷指南中的其他例外而不符合房利美或房地美的承銷準則。此外,這些貸款中有很多不符合消費者金融保護局所訂的合資格按揭定義,因而含有額外的監管和法律風險。參見“規則制定”,特別是CFPB的修改,預計會導致更高的監管和合規成本,這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。“此外,次級市場對不合格抵押貸款的需求一般是有限的,因此,如果我們決定這樣做,我們可能很難出售我們投資組合中的不合格貸款。
在只有利息貸款的情況下,當貸款轉為全額攤銷時,借款人的每月還款額將發生變化。由於借款人的每月還款額可能會大幅增加,即使不調高現行市場利率,借款人也可能無力支付增加的每月還款額。此外,在貸款期限結束時,只有貸款的利息才有大量的、急劇增加的付款,借款人可能無法支付。負攤銷對我們來説是一個更大的風險,因為當貸款發生負攤銷時,信用風險暴露增加,而作為貸款抵押品的房屋價值並沒有按比例增加。在貸款未償還的頭五年內,只允許負攤銷額達到原貸款與價值比率的110%,並按照貸款文件的規定定期調整付款,可能導致借款人支付更多的款項。將這些貸款調整到較高的付款要求可能是貸款拖欠水平較高的一個重要因素,因為借款人可能無法支付較高的款項。此外,房地產價值可能會下降,信貸標準可能會隨着更高的還款要求而收緊,使借款人很難出售房屋或為貸款再融資以償還抵押貸款。由於這些原因,僅利息貸款和負攤銷貸款被認為比符合規定的貸款更有可能出現拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險,並可能導致更高的實際損失。我們的 僅利息貸款在終了年度下降2019年12月31日,到5.454億美元,或9.2%為投資而持有的貸款總額7.531億美元,或9.8%為投資而持有的貸款總額2018年12月31日.
如果我們對其他擁有的房地產的投資沒有得到適當的估價,或者沒有足夠的儲備來彌補實際的損失,或者如果我們需要增加我們的估價準備金,我們的收益可能會減少。
我們以評估和經紀人價格意見的形式獲得最新的估值,當貸款已被止贖,財產作為其他房地產所有權(OREO)被徵用時,以及在資產持有期間的某些其他時間。我們的淨賬面價值(NBV)在喪失抵押品贖回權時,以及此後被取消贖回權財產的最新市場價值(公允價值)減去估計的銷售成本。該資產的NBV超過其公允價值時,將記錄衝減.如果我們的估值過程不正確,我們在OREO的投資的公允價值可能不足以收回這些資產的NBV,因此需要更多的減記。我們對OREO投資的額外減記可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大的不利影響。我們的銀行監管機構定期審查我們的OREO,並可能要求我們承認進一步的減記。任何增加我們的減記,如該監管機構所要求的,可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大的不利影響。截至2019年12月31日,我們有不奧利奧。
我們面臨着與獲得的不動產有關的環境責任風險。
前幾年,由於美國經濟疲軟,更具體地説,由於加州經濟,包括失業率高於全國平均水平和房地產價值下降,某些借款人無法履行他們的貸款償還義務,因此,我們不得不啟動取消抵押品贖回權的訴訟,並取得了一些房地產抵押貸款的所有權。作為這些物業的業主,即使我們沒有從事導致這些污染的活動,我們也可能承擔環境責任,併為任何財產損壞、人身傷害、調查和清理造成的任何環境污染而承擔相當大的費用。此外,如果我們是受污染場地的擁有人或前擁有人,我們可能會受到第三者的普通法申索,要求就環境污染作出損害賠償。
從現場散發出來的。如果我們要承擔重大的環境責任或費用,我們的業務、財務狀況、經營結果和前景都可能受到不利影響。
次級抵押貸款市場的狀況可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
除了受利率影響外,次級抵押貸款市場還受制於投資者對抵押貸款和抵押貸款支持證券的需求,以及投資者對這些貸款和證券的收益率要求。這些情況將來可能會波動甚至惡化。
有時,作為資產負債表管理過程的一部分,我們也可以出售我們的投資組合中的單一家庭住宅貸款和其他類型的抵押貸款,包括多家庭貸款。我們可以將貸款銷售所得用於產生新的貸款或用於其他目的。如果第二按揭市場的情況在未來惡化,而我們不能按預期的水平出售貸款,我們的資產負債表管理目標可能無法達到。因此,我們的業務、經營結果、財務狀況或流動性可能受到不利影響。
任何違反我們對住宅按揭貸款購買者所作的申述及保證,或在我們的貸款銷售中出現信貸違約,我們可能需要回購我們已售出的住宅按揭貸款。
在出售我們的銀行住宅貸款部門之前,我們出售了大部分來自二級市場的住宅按揭貸款,這些貸款通常要求我們在違反我們對貸款購買者的申述或擔保的情況下回購貸款。在按揭貸款發還過程中,無論是我們、借款人、按揭經紀或交易中的其他各方,或在某些情況下,在該等按揭貸款的任何早期還款拖欠時,任何欺詐或失實陳述,都可能要求我們回購該等貸款。
我們認為,由於上次經濟衰退期間違約和喪失抵押品贖回權的情況有所增加,導致二級市場對回購和賠償的需求增加,許多住房抵押貸款購買者對獲得賠償或要求發端人回購貸款特別敏感,並將從強制執行他們可能擁有的任何回購補救辦法中獲益。我們在我們的陳述和保證下的回購風險可能包括我們出售的所有貸款的當前未償還餘額。在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017,我們出售住宅(多家庭和SFR)抵押貸款總額11.3億美元, 1 450萬美元,和18.8億美元。為了確認在2019年及之前出售的所有單一家庭和多家庭貸款的潛在貸款回購或補償損失,我們維持了以下總準備金:620萬美元在…2019年12月31日。由於出售貸款而增加這一儲備金,就是減少了我們出售貸款的收益。出售後這一準備金的增減作為非利息費用的一個組成部分。確定適當的準備金水平必然涉及高度的主觀性,要求我們對回購和賠償風險及預期損失作出估計。所使用的估計數可能不準確,導致儲備金低於實際損失。
經濟惡化、利率上升或房屋價值下降可能會增加客户對已出售貸款的違約,增加對回購和賠償的需求,並增加我們因貸款回購和補償而蒙受的損失。如果我們被要求賠償貸款購買者或回購貸款,並承擔超過我們的儲備的損失,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。此外,貸款買家日後向我們提出的任何申索,可能會引致負債或法律開支,對我們的經營結果及財務狀況造成重大的不良影響。
我們投資證券組合中的其他非暫時性減值費用可能導致虧損,並對我們的持續業務產生不利影響。
截至2019年12月31日,我們有9.126億美元可供出售的證券與19.9億美元可供出售的證券2018年12月31日.
截至2019年12月31日,處於未變現虧損狀況的可供出售的證券的總公允價值為8.593億美元有未實現的損失1 700萬美元。這些未實現的損失主要與抵押貸款債務有關。
截至2018年12月31日,處於未變現虧損狀況的可供出售的證券的公允價值為18.4億美元的未實現損失總額3 430萬美元.
公司監測以確保它有足夠的信貸支持,並且2019年12月31日我們認為,除了暫時性減值(OTTI)以外,我們沒有任何意圖出售其任何未變現虧損頭寸的證券,而且很可能在這些證券預期收回之前,它不會被要求出售這些證券。截至2018年12月31日,我們決定出售全部商業抵押貸款支持證券(Cmbs)投資組合(Cmbs),截至2018年12月31日,我們之前記錄了330萬美元的虧損,該投資組合已於2019年1月完成。截至2019年9月30日,我們還記錄到OTTI虧損73.1萬美元,原因是我們決定出售其美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券。
對剩餘投資組合的評估採用財務會計準則委員會(FASB)會計準則編碼(ASC)320、投資-債務和權益證券(ASC 325)提供的OTTI指導,或ASC 325,確認購買的實益權益的利息收入和減值,以及轉讓方繼續持有的證券化金融資產的實益權益。分類為可供出售或持有至到期日的投資證券通常根據ASC 320對OTTI進行評估.然而,在購買時信用評級低於aa的某些實益權益,包括非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和擔保債務,將使用asc 325概述的模型進行評估。我們上述資產組合中的抵押貸款義務在購買時被評級為AA或以上,不屬於ASC 325的範圍。有關ASC 320和ASC 325的更多信息,請參見本年度報告第8項關於表10-K的綜合財務報表附註1。
我們密切監測我們的投資證券的信用風險變化。我國投資證券的估值也受到外部市場等因素的影響,包括證券交易委員會和FASB公允價值會計準則的實施。因此,如果市場狀況進一步惡化,並確定我們持有的其他投資證券是OTTI,我們的未來收益、股東權益、監管資本和持續經營可能會受到重大不利影響。
抵押貸款債務佔我們資產的很大一部分。
截至2019年12月31日,基於公允價值,7.184億美元,或9.2%在我們的總資產中,投資於抵押貸款債務(CLO)。我們的CLO投資組合完全由可變利率證券組成,我們相信這些證券通過降低某些固定利率投資證券固有的擴展風險和期限風險來支持我們的利率風險管理策略。然而,在利率下降的環境下,我們的利息收入可能會受到負面影響。
截至2019年12月31日,根據攤銷成本,2 400萬美元我們持有的CLO是AAA級和7.096億美元被評為AA級。截至2019年12月31日在2019年,沒有一個CLO評級低於AA,也沒有一個CLO被降級。我們所有的CLO都是浮動利率,每季度利率為三個月的libor加上利差。
作為CLO的投資者,我們購買特定的債務工具,這些債券由專業管理的高級擔保公司貸款組合擔保。Clos不以住宅抵押或商業抵押擔保。CLO經理通常是大型非銀行金融機構或銀行。Clos通常規模為3億至10億美元,包含100或更多貸款,有5至6個信貸部分,範圍從AAA、AA、A、BBB、BB、B和股本。利息和本金首先支付給AAA級,然後向下移至資本堆棧。虧損首先由股權部分承擔,然後再轉移到資本堆棧上。Clos的排序級別通常從AAA的33%到39%,AA的20%到28%,A的15%到18%,BBB的10%到14%不等。
我們現時持有的CLO可能不時不活躍,而在某些市場情況下,可能是相對缺乏流動性的投資,而CLO交易市場的波動可能會令這些投資的價值下降。CLO的市場價值除其他外,可能受到經濟的變化、經理的表現和基礎貸款的表現等因素的影響。
雖然我們試圖通過購買信用評級為AA或更高的CLO,以及由一個專門的信貸管理團隊維持購買前盡職調查和持續審查程序,來減輕與CLO相關的信貸和流動性風險,但我們無法保證這些風險緩解努力將取得成功。
我們在使用技術方面會受到某些風險的影響。
我們的網絡安全措施可能不足以減輕網絡攻擊或網絡盜竊的損失或風險。
通信和信息系統對於我們的業務運作至關重要,因為我們使用這些系統來管理我們的客户關係、我們的總分類賬以及我們業務的幾乎所有其他方面。我們的業務依賴於計算機系統和網絡中機密信息和其他信息的安全處理、存儲和傳輸。雖然我們採取了保護措施,並努力在情況需要時加以修改,但我們的計算機系統、軟件和網絡的安全容易受到入侵、未經授權的訪問、誤用、計算機病毒或其他惡意代碼和其他類型的網絡攻擊的攻擊。如果發生一次或多起此類事件,這可能危及客户的機密信息和我們處理和存儲的其他信息,或以其他方式中斷我們的業務或我們的客户或對手方的業務。網絡攻擊的發生可能需要我們花費大量的額外資源來修改我們的保護措施,或者調查和補救我們的漏洞或其他風險,我們可能會受到訴訟和經濟損失的影響,這些損失要麼沒有投保,要麼沒有通過我們現有的保險單完全覆蓋。如果網絡攻擊成功地擾亂了我們的運作或泄露了機密數據,除了可能的監管罰款或客户訴訟之外,我們還可能遭受嚴重的聲譽損害。
我們為客户提供網上銀行服務,而客户的個人電子設備有額外的網絡風險。任何對個人電子設備安全的妥協都可能危及我們客户的機密信息(包括用户名和密碼),並使我們的客户暴露於收購賬户(ATO)和金融犯罪的可能性,如欺詐或身份盜竊,並阻止客户使用我們的網上銀行服務。我們依靠行業標準。
Internet安全系統為實現數據的安全傳輸提供了必要的安全和認證。這些預防措施可能無法保護我們的系統免受今後的妥協或數據破壞。未經授權的帳户活動造成的損失可能損害我們的聲譽,並可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和前景產生重大不利影響。
我們的安全措施可能無法保護我們免受系統故障或幹擾。
雖然我們制定了政策和技術控制,以防止或限制系統故障和中斷的影響,但沒有絕對保證不會發生此類事件,也不能保證所造成的損害將得到充分減輕。
我們依賴第三方服務提供商的通信、信息、操作和財務控制系統技術,而這些系統可能會受到幹擾。
我們將數據處理和操作功能的某些方面外包給第三方供應商。如果我們的第三方供應商遇到困難,或者我們在與他們溝通方面遇到困難,我們對交易進行適當處理和核算的能力就會受到影響,我們的業務運作可能會受到不利影響。
任何系統故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽,導致客户和業務的損失,使我們受到更多的監管審查,或使我們承擔法律責任。任何這些事件都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的大部分通信、信息、操作和金融控制系統技術,包括我們的網上銀行服務和數據處理系統,都嚴重依賴第三方服務提供商。
我們依賴第三方供應商來幫助我們確保客户信息的機密性,並承認第三方給我們帶來的額外風險。第三方供應商可能經歷未經授權的訪問和披露我們的消費者或客户的信息,或導致破壞或腐敗的公司信息。這些系統的任何故障或中斷或安全問題都可能導致我們的客户關係管理、總分類賬、存款、貸款來源和服務系統出現故障或中斷,從而損害我們的商業聲譽、經營業績和財務狀況。此外,服務中斷和安全漏洞可能導致現有客户終止與我們的銀行關係,並可能使我們今後難以吸引新的銀行客户。
在我們收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務的範圍內,我們可能會受到此類收購所固有的某些風險的負面影響。
收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務涉及各種風險,包括錯誤評估被收購資產的信貸質量的風險、合併被收購銀行、分行或業務的成本高於預期的風險、被收購銀行、分行或業務的客户和/或僱員遭受損失的風險、執行成本節約措施、未能實現收入增加和其他方面未能實現交易預期收益的風險。我們成功解決這些問題的能力無法得到保證。還有一種風險是,可能無法獲得必要的監管批准,而完成交易的其他條件可能在預期的時間框架內或根本沒有得到滿足。此外,進行收購可能會轉移資源或管理層對正在進行的業務活動的注意力,可能需要投資於整合、發展和加強更多的業務和報告程序和控制,並可能使我們受到更多的監管審查。為了為收購融資,我們可以借入資金,從而增加我們的槓桿率,減少我們的流動性,或者籌集更多的資本,這可能會稀釋我們現有股東的利益。
我們的業務受到利率風險的影響,利率的變動可能會損害我們的利潤。
為了盈利,我們必須從貸款和投資中賺取更多的利息,而不是向存款人和貸款人支付利息。如果利率上升,我們的淨利息收入和資產價值可能會減少,如果利息負債(如存款和借款)的利息增長比貸款和投資證券等賺取利息資產的利息增長更快的話。如果短期利率高於長期利率,這很可能會導致我們的淨利息收入下降。此外,利率上升可能會損害我們的收入,因為這可能會減少對貸款的需求和證券的價值。在一個瞬息萬變的利率環境下,我們可能無法有效地管理我們的利率風險,這會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們面臨着重大的操作風險。
我們經營許多不同的金融服務功能,並依靠我們的僱員、第三方供應商和系統處理大量交易的能力。操作風險是指業務損失的風險,包括僱員或外部人員的欺詐、僱員執行不正確或未經授權的交易、數據處理和技術錯誤或黑客入侵和破壞內部控制系統的風險。
我們的企業風險管理框架在減輕風險和減少潛在損失方面可能並不有效。
我們的企業風險管理框架旨在減輕我們的風險和損失。我們制定了全面的政策和程序,並建立了內部控制框架,旨在為我們面臨的各種風險提供良好的運作環境,包括信貸風險、市場風險(利率和價格風險)、流動性風險、操作風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險。然而,與任何風險管理框架一樣,我們目前和未來的風險管理戰略也存在固有的侷限性,包括我們尚未適當預期或確定的風險。在某些情況下,我們依靠模型來衡量、監測和預測風險。然而,這些模型在本質上是有限的,因為它們涉及技術,包括在某些情況下使用歷史數據,以及無法預測我們所經營的市場的每一種經濟和金融結果的判斷,也不能預測這些結果的具體情況和時間。不能保證這些模型將適當地捕捉所有相關風險,或準確預測未來的事件或風險暴露。準確、及時的全企業風險信息對於在危機時期加強管理決策是必要的。如果我們的企業風險管理框架被證明是無效的,或者如果我們整個企業的管理信息不完整或不準確,我們可能會遭受意想不到的損失,這可能會對我們的經營結果或財務狀況產生重大的不利影響。此外,我們的業務和我們經營的市場也在不斷髮展。我們可能無法充分理解業務或金融市場變化的影響,或未能充分或及時地加強我們的企業風險框架,以應對這些變化。如果我們的企業風險框架無效, 要麼是因為它無法跟上金融市場、監管要求、我們的業務、我們的對手方、客户或服務提供商的變化,要麼是由於其他原因,我們可能蒙受損失、名譽受損,或者發現自己不遵守適用的監管或合同規定。
管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。
對我們聲譽的威脅可能來自許多方面,包括對金融機構的負面情緒、不道德的做法、員工的不當行為、未能提供最低標準的服務或質量、合規缺陷、監管調查、市場謠言以及我們客户的可疑或欺詐活動。我們有政策和程序來促進道德操守和保護我們的聲譽。然而,這些政策和程序可能不完全有效,也不能充分保護我們的聲譽免受所有威脅。對我們的業務、僱員或客户的負面宣傳,不論是否有價值,都可能導致客户、投資者和僱員的損失、昂貴的訴訟、收入的下降和政府監督的增加。
如果公眾對金融機構的看法仍然是負面的,我們的聲譽和業務可能會受到負面宣傳或有關我們的業務和人員的信息的不利影響,不論這些信息是否準確或真實。這類信息可張貼在社交媒體或其他互聯網論壇上,或由新聞機構發佈,通過這些渠道,特別是社交媒體傳播信息的速度和普及程度,可能加大負面宣傳的風險。
流動性風險可能損害我們為業務提供資金的能力,並危及我們的財務狀況。
流動資金對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金,可能對我們的流動性產生嚴重的負面影響。我們獲得足以資助我們的活動或以我們可以接受的條件獲得資金來源的機會,可能會受到具體影響我們或整個金融服務業或經濟的因素的影響。
影響我們獲得流動資金來源的因素包括:由於我們的貸款集中的市場低迷,或由於對我們不利的管制行動,我們的商業活動水平下降。此外,我們的借貸能力亦會受到一些因素的影響,例如金融市場的混亂或對金融服務業前景的負面看法和期望。
我們依靠我們的董事和關鍵的管理人員。
我們的成功在很大程度上取決於我們的董事的持續服務和我們的主要管理人員的繼續僱用。這些人中任何一個人的服務的意外損失都可能對我們的業務產生不利影響。雖然我們已與我們的行政總裁及財務總監簽訂僱傭協議,但我們不能保證這些人士或我們的任何主要管理人員會繼續受僱於我們。失去這些人可能會對我們實現業務計劃的能力產生負面影響,並可能對我們的經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們依賴於眾多的外部供應商。.
我們依靠眾多的外部供應商為我們提供維持日常運營所需的產品和服務。因此,我們的業務面臨這樣的風險,即這些供應商將無法按照服務級別協議下的合同安排履行業務。外部供應商因供應商的組織結構、財務結構發生變化而未能按照服務級別協議下的合同安排履行義務
條件、對現有產品和服務的支持或戰略重點或任何其他原因都可能破壞我們的業務,而這反過來又會對我們的財務狀況和業務結果產生重大的負面影響。我們也可能受到不利的影響,如果這樣的協議不被第三方供應商延長,或以對我們不利的條件續簽。
我們在一個高度管制的環境中運作,我們的業務和收入可能會受到有關我們業務的法律、規則和條例的變化的不利影響。.
我們受到FRB、OCC和CFPB的廣泛監管和監督。聯邦預算委員會管理美國的貨幣和信貸供應。其財政和貨幣政策在很大程度上決定了我們的貸款和投資資金成本以及這些貸款和投資可以獲得的回報,這兩者都影響到我們的淨利差。FRB政策也會對我們所持有的金融工具的價值產生實質性的影響,例如債務證券、某些抵押貸款、待售貸款和抵押服務權(MSRs)。它的政策也會影響到我們的借款者,有可能增加他們可能無法償還貸款或履行對我們的義務的風險。FRB政策的變化是我們無法控制的,這些政策的變化對我們的活動和業務結果的影響是難以預測的。
公司和銀行受到嚴格的監管。這種監督是為了保護儲户、聯邦存款保險基金(DIF)和整個銀行系統,而不是股東或債務持有人。這些監管當局在其監督和執行活動方面擁有廣泛的酌處權,包括對銀行業務施加更多的資本要求和限制,重新分類資產,確定銀行貸款損失備抵的適足性,以及確定所評估的存款保險費水平。
國會、州立法機構以及聯邦和州機構不斷審查銀行、貸款和其他法律、法規和政策,以確定可能發生的變化。這種監管和監督方面的任何變化,無論是以適用於我們的監管政策、新規章或立法的形式,還是適用於我們的額外存款保險費,都可能對我們的業務產生重大不利影響。由於我們的業務受到高度的監管,法律和適用的法規經常會發生變化。任何新的法律、規則和條例,包括最近頒佈的“加利福尼亞消費者保密法”(CCPA),都可能使執行起來更加困難、昂貴、昂貴,或者可能對我們的業務、財務狀況或增長前景產生不利影響。這種變化可能會使我們承受額外的成本,限制我們可能提供的金融服務和產品的類型,並/或提高非銀行提供競爭性金融服務和產品的能力等。
特別是由CFPB實施的規則制定改革導致了更高的監管和合規成本,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
“多德-弗蘭克法案”設立了CFPB,這是一個獨立的聯邦機構,根據各種聯邦消費者金融保護法,包括上述法律、公平貸款法和某些其他法規,擁有廣泛的規則制定、監督和執行權力。如果該機構的資產超過100億美元的門檻,CFPB對保存機構、其附屬機構、其服務提供者和某些非保存實體(如收債人和消費者報告機構)擁有審查和主要執行權力。
CFPB有權防止與提供消費金融產品有關的不公平、欺騙性或濫用行為。“多德-弗蘭克法案”授權CFPB為住房抵押貸款的產生制定某些最低標準,包括確定借款人的償還能力。此外,“多德-弗蘭克法案”允許借款人在獲得CFPB定義的“合格抵押貸款”以外的任何貸款時,為喪失抵押品贖回權提出一定的抗辯。“多德-弗蘭克法案”允許各州通過比聯邦一級更嚴格的消費者保護法和標準,在某些情況下,允許州檢察長強制遵守州和聯邦法律和條例。
CFPB法規幾乎影響到住宅抵押貸款生命週期的各個方面。除其他事項外,CFPB規則要求銀行:(一)制定和執行程序,以確保符合“償還能力”檢驗標準,並確定貸款是否符合“合格抵押”的新定義,在這種情況下,存在一個可反駁的推定,即延長貸款的債權人已滿足償還能力測試;(二)實施新的或經修訂的發放和償還抵押貸款的披露、政策和程序,包括但不限於貸款前諮詢、對拖欠借款人的早期幹預以及借款人主要住所擔保的貸款的具體減輕損失程序;(Iii)遵守對按揭貸款發端人聘用及補償的額外限制;。(Iv)遵守有關評估及某些金融產品的新披露規定及標準;及。(V)較長時間維持較高價格按揭貸款的代管户口。這些規則包括TILA-RESPA綜合披露規則,其中要求向借款人提供某些披露表格。
遵守CFPB通過的規則和政策限制了我們可以允許向部分或所有客户提供的產品,或者限制了這些產品的發行條件,或者可能會對我們以前開展業務的能力產生不利影響。我們還可能需要增加合規人員或招致其他重要的合規相關費用.我們的業務、財務狀況、經營結果和/或競爭地位可能因此受到不利影響。
我們受到聯邦和州公平借貸法律的約束,如果不遵守這些法律,可能會受到物質上的懲罰。
聯邦和州公平貸款法律和條例,如“平等信貸機會法”和“公平住房法”,對金融機構規定了非歧視性貸款要求。司法部、CFPB和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和條例。私人當事人也可能有能力在私人集體訴訟中根據公平借貸法質疑一家機構的表現。對我們在公平貸款法律和條例下的表現的成功挑戰可能會對我們根據“公平貸款法”的評級產生不利影響,並導致各種制裁,包括要求支付損害賠償和民事罰款、禁令救濟、對兼併和收購活動施加限制以及限制擴張活動,這可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。
不遵守“愛國者法”、“銀行保密法”或其他法律和條例可能導致罰款、制裁或操作限制。
我們受制於政府的立法和條例,包括但不限於“美國愛國者法”和“銀行保密法”,其中要求金融機構制定偵查洗錢、資助恐怖主義和其他金融犯罪的方案。如果被發現,金融機構有義務向美國財政部的一個局-金融犯罪執法網報告這種活動。這些條例要求金融機構制定程序,查明和核實尋求與金融機構建立和保持關係的客户的身份。如果不遵守這些規定,可能會導致罰款、制裁或限制,對我們的戰略舉措和業務成果產生重大不利影響,並可能要求我們改變我們的業務和我們所服務的客户。一些銀行機構因不遵守這些法律法規而被處以鉅額罰款,或在業務上受到限制。雖然我們制定了旨在協助遵守這些法律和條例的政策和程序,但不能保證這些政策和程序將有效地發現違反這些法律和條例的行為。
我們的聯邦監管機構在監督和執行我們的行動以及遵守“美國愛國者和銀行保密法”方面擁有廣泛的自由裁量權。現行法律和適用的法規經常會發生變化。任何新的法律和法規都可能使我們的業務更加困難或昂貴,或對我們的業務產生不利影響。我們認為在這一特定領域存在風險的一個方面是聯邦和州法律之間的衝突,包括但不限於大麻和大麻相關的企業,這在加利福尼亞州是合法的,並受到聯邦法律的禁止。如果我們的風險管理和合規計劃被證明是無效的、不完整的或不準確的,我們可能會遭受意想不到的損失,這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大的不利影響。作為我們聯邦監管機構執行權力的一部分,可以對銀行進行重大的民事或刑事罰款、同意令或其他監管行動的評估。這些行動可能要求我們改變我們的業務,包括我們所服務的客户,並可能對我們的經營結果產生不利影響。
我們的控股公司主要依靠世界銀行的股息來獲得其全部收入,並作為向我們的優先股和普通股股東提供現金紅利的主要資金來源。
我們在控股公司一級的主要收入來源是來自世界銀行的股息,我們以前也依賴於籌集資本交易的淨收益作為向我們的優先股和普通股股東發放現金紅利的主要資金來源。如果控股公司在銀行支付給控股公司的股利數額或將來籌集資金的能力有限的情況下,控股公司向其股東支付現金紅利的能力也可能受到限制。
OCC監管,在某些情況下,必須批准銀行作為股息支付給我們的金額。目前,該行沒有足夠的股利支付能力,無需事先獲得OCC根據適用條例的批准就向我們申報和支付此類股息。根據適用的規定,如果現金紅利扣除先前申報的股息後,現金股息將超過過去兩年的當期淨收入和留存收益之和,則需要事先批准。此外,如果銀行不滿足資本保護緩衝要求或出於其他監督原因,銀行支付股息的能力可能受到限制或取消。如果銀行無法向控股公司支付股息,那麼我們可能無法償還我們的債務,包括我們的高級票據,無法支付我們的其他債務,或對我們的優先股和普通股支付現金紅利。我們無力償還債務、支付其他債務或向股東支付股息,可能會對我們的財務狀況和您對我們證券的投資價值產生重大不利影響。
我們將來可能會選擇或被迫尋求額外資金,但在需要時或在可以接受的條件下,可能無法獲得這種資本。
聯邦監管當局要求我們保持足夠的資本水平,以支持我們的業務。在某個時候,我們可能需要籌集更多的資金來支持經濟的持續增長。
如有需要,我們能否籌集更多資金,須視乎資本市場的情況、經濟狀況、財政表現及其他一些因素而定,而其中很多因素是我們無法控制的。因此,我們不能保證我們有能力在必要時或以我們可以接受的條件籌集更多的資金。如果我們不能在需要時籌集更多資金,我們進一步擴大業務的能力可能會受到重大損害,我們的財務狀況和流動性可能會受到重大和不利的影響。
沃爾克規則涵蓋的基金條款可能對我們產生不利影響。
“多德-弗蘭克法案”的所謂“沃爾克規則”及其實施條例限制了我們贊助或投資於“擔保基金”的能力(如“實施條例”所界定)。在實施條例通過後,我們這樣的銀行實體必須在2015年7月21日前完成我們的保險基金投資和活動。然而,2014年12月18日,FRB將符合期延長至2016年7月21日,用於投資於2013年12月31日前到位的受保基金(包括不合格CLO)並與其建立關係。聯邦預算委員會後來將符合期延長至2017年7月21日。Volcker規則從“擔保基金”貸款證券化的定義中排除了符合特定投資標準且不投資於不允許資產的貸款證券化。因此,沃爾克規則不禁止對符合貸款證券化排除條件的CLO進行投資。我們的做法是隻投資符合Volcker規則對允許貸款證券化的定義的CLO,因此符合Volcker規則。然而,“沃爾克規則”及其實施條例相對較新,未經檢驗,因此,我們所投資的某些CLO可能後來會被發現為有保障的基金。如果是這樣的話,我們可能會被要求剝離我們對不符合規定的CLO的興趣,並且我們可能會因為這樣的剝離而蒙受損失。
我們有一項可以或不完全實現的遞延淨資產。
我們有一個淨遞延税資產(DTA),不能保證它將得到充分實現。遞延税資產和負債是指根據已制定的税率計算的資產和負債的賬面金額和税基之間暫時差額的預期未來税額。如果我們確定未來的應税收入不足以實現我們的遞延淨資產,根據公認的會計準則(GAAP),我們必須建立一個完整的或部分的評估備抵。如果我們決定需要一個估價津貼,我們就必須向業務部門收取費用。我們定期評估現有的正面和負面證據,以確定是否更有可能實現我們的遞延淨資產。實現遞延税資產需要我們作出重大判斷,而且本質上是投機性的,因為它需要無法確定的估計。在…2019年12月31日,我們有一個4 490萬美元。如需更多信息,請參閲本年度報告第10-K表第8項所載綜合財務報表附註14。
市場範圍內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。
銀行業和金融服務業的競爭十分激烈。在我們的市場領域,我們與商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用社、金融公司、非銀行貸款人、共同基金、保險公司以及在當地和其他地方開展業務的經紀和投資銀行公司競爭。與我們相比,這些競爭對手的知名度、資源和貸款限制要大得多,而且可能為我們不提供或不能提供的服務提供某些服務或價格。我們的盈利能力取決於我們能否繼續在市場上成功競爭。
此外,我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力利用技術來滿足客户的需要,以滿足客户對方便的需求,併為我們的業務創造更多的效率。我們的許多競爭對手有更多的資源投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新技術驅動的產品和服務,或成功地將這些產品和服務推銷給我們的客户。
由於維權股東的行動,我們的業務可能受到負面影響。
股東為實現上市公司變革而開展的運動有時是由尋求通過各種公司行動提高股東價值的投資者發起的。在過去,我們增加了我們的董事會成員與我們的兩個主要股東,PL資本顧問有限責任公司(PL Capital)和愛國者金融合作夥伴。
然而,我們可能與活躍的股東有分歧,這可能會破壞我們的運作。積極的股東可以尋求選舉他們自己的候選人進入我們的董事會,也可以採取其他行動來挑戰我們的商業戰略和公司治理。迴應積極股東的行動可能會影響我們的盈利能力或業務前景,轉移管理層和員工的注意力,不執行我們的戰略計劃。積極的股東倡議對我們未來的方向或戰略所產生的任何不確定因素也會增加聲譽、運營、金融、監管和其他風險,損害我們籌集新資本的能力,或對市場價格產生不利影響,或增加我們證券的波動性。
我們股票的賣空者可能是操縱性的,可能會壓低我們普通股的市場價格。
賣空是指出售賣方不擁有的證券,而是向第三方借款或打算向第三方借款的做法,目的是以後購買相同的證券,以便歸還貸款人。賣空者希望從出售借來的證券和購買替換股票之間的證券價值下降中獲利。一些賣空者可能會通過傳播有關此類股票發行者的負面報道,試圖壓低其賣空股票的價格。
2016年末,我們注意到了一些匿名發佈在金融博客上的指控。博客文章的作者通常會透露,他們持有我們股票的空頭頭寸。2016年末博客發佈後,我們普通股的市場價格最初大幅下跌。雖然我們的普通股的價格隨後上漲,但任何先前引起公眾密切關注的額外公告和其他負面宣傳,都可能使我們的股票價格進一步波動,並使股東的投資價值下降。
當一家公司的股票市場價格大幅下跌時,正如我們在第一篇博客發佈後所做的那樣,股東們會受到針對公司及其董事會的訴訟或威脅,並遭受名譽損害,這並不罕見。事實上,在第一個博客發佈後不久,我們就受到了多起訴訟的威脅和起訴,正如本報告第3項所討論的那樣,2017年1月23日,對我們提起的幾起被認為屬於階級的訴訟中的第一起。這些訴訟和任何其他訴訟,使我們付出了大量費用,並轉移了我們董事會和管理層的時間和注意力,而且今後還可能繼續這樣做。此外,名譽受損可能會影響我們吸引和保留存款的能力,並可能導致存款成本增加,從而對我們的流動性和收益產生不利影響。聲譽受損也可能影響我們吸引和留住貸款客户以及維持和發展其他業務關係的能力,這也可能對我們的收入產生不利影響。賣空者持續發佈的負面報告也會對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響。
與倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)計算過程和可能逐步退出libor有關的不確定性可能會對我們產生不利影響。
2017年7月27日,監管倫敦銀行同業拆借利率(Libor)的英國金融行為監管局(UK Financial Action Authority)首席執行官宣佈,它打算停止勸説或迫使銀行在2021年後向倫敦銀行同業拆借利率(Libor)管理人提交調整libor的利率。公告指出,在2021年以後,不能也不會保證在目前的基礎上繼續維持libor。無法預測銀行是否和在何種程度上將繼續向倫敦銀行同業拆借利率管理人提供libor申請,也無法預測在聯合王國或其他地方是否可以對libor進行任何額外的改革。目前,對於何種利率或利率可能成為倫敦銀行同業拆借利率的可接受替代方案尚未達成共識,鑑於libor在確定全球市場利率方面的作用,不可能預測任何這類替代辦法對基於libor的證券和可變利率貸款、債券或其他證券或金融安排的價值的影響。關於替代參考利率的性質以及LIBOR可能發生的變化或其他改革的不確定性可能會對LIBOR利率以及基於LIBOR的貸款和證券在我們的投資組合中的價值產生不利影響,並可能影響套期保值工具和借款的可得性和成本。如果不能再提供libor利率,而且我們必須根據與借款者簽訂的貸款協議採用替代指數來計算利率,我們可能會在進行過渡過程中支付大量費用,並可能會因替代指數的適當性或可比性而與客户發生爭議或訴訟,這可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
除其他事項外,監管機構、行業團體和某些委員會(例如替代參考利率委員會)公佈了與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的金融工具的建議後備案文,確定了某些libor利率的建議替代辦法(例如,擔保隔夜融資利率作為美元libor的建議替代辦法),並建議在浮動匯率工具中實施建議的替代辦法。目前還無法預測這些建議和提議是否會被廣泛接受,它們是否會繼續發展,以及這些建議和提議的實施對浮動匯率金融工具市場可能產生什麼影響。
第1B項未解決的工作人員意見
沒有。
項目2.屬性
截至2019年12月31日,我們在加州聖安娜市麥克阿瑟廣場3號的主要辦公室和執行辦公室開展業務。32在洛杉磯,奧蘭治,聖地亞哥,聖巴巴拉,加州的分支機構。如需更多信息,請參閲本年度報告第10-K表第8項所載綜合財務報表附註6。
項目3.法律程序
我們不時作為原告或被告參與在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。
2019年10月28日,我們與主要原告訂立了和解(“和解規定”)的規定,以解決以前合併在加州中區聯合地區法院(“法院”)的集體訴訟,標題是“加州證券訴訟總行”,案件編號。SACV 17-00118 AG,與SACV 17-00138 AG合併.根據和解條款,我們的保險公司將支付1 975萬美元,這筆款項將在支付律師費和費用後分配給2016年4月15日至2017年1月20日期間購買公司股票的符合條件的股東,由法院決定。我們不需要向結算付款提供任何現金。根據和解協議,對我們的訴訟將受到偏見地駁回。原告還將以偏見駁回對我們前任首席執行官和董事長史蒂文·蘇格曼(StevenSugarman)的指控。雖然我們不認為原告的要求是有價值的,但我們認為結束訴訟的費用和分散注意力符合公司和股東的最佳利益。解決辦法和解職須經法院批准,並符合某些條件,沒有保證將獲得法院的批准或這些條件得到滿足。2019年12月4日,法院初步批准了和解協議。課程成員已獲通知,並將有機會提出反對或選擇退出。法院計劃於2020年3月16日舉行公正聽證會,屆時法院將決定是否最終批准和解。上述關於和解的描述並不意味着是完整的,而是以以下內容為前提,並以其全部內容為限:, 將提交法院的和解條款全文。
2019年4月2日,三項股東派生訴訟中的第一項,Gordon訴Benett案,第8:19-cv-621號,對加州銀行公司現任和前任官員和董事提起訴訟。在美國加州中區地區法院。戈登的訴訟聲稱違反了對Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor的信託義務。2019年6月10日,第二股東派生訴訟,Johnston訴Sznewajs案,第8:19-cv-01152號,針對加州銀行公司現任和前任高管和董事提起訴訟。在美國加州中區地區法院。約翰斯頓案聲稱,對Robert Sznewajs、Jonah Schnel、Halle Benett、Richard Lashley、Steven Sugarman、John Grosvenor、Chad Brownstein、Jeffrey Karish和Eric Holoman提出了違反信託義務和不當得利的索賠。2019年6月18日,第三大股東派生訴訟Witmer訴Sugarman,No.19STCV 21088,起訴了加州銀行現任和前任官員和董事。洛杉磯縣高級法院。Witmer案聲稱對Steven Sugarman、Ronald Nicolas Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出了違反信託責任、不當得利和公司廢物的索賠。2019年6月24日,證人行動被移至美國加州中區地區法院,並分配給案件編號2:19-cv-5488。2019年9月23日,法院下令將戈登、約翰斯頓和證人的訴訟合併為所有目的,包括預審程序和審判。2019年11月22日,原告提出了綜合申訴。
總的來説,綜合申訴稱,我們的董事會錯誤地拒絕要求原告向我們的董事會提出訴訟,要求我們對各現任和前任高級人員和董事提起訴訟,理由是他們據稱在隱瞞公司據稱與Jason Galanis的關係方面所起的作用,以及據稱公司所作的各種虛假和誤導的陳述。原告要求向公司支付數額不明的損害賠償,實行公司治理改革,以及公平和強制救濟。我們不認為這些股東衍生產品原告提出的要求被錯誤地拒絕,我們打算在此基礎上對這些行動提出有力的質疑。我們駁回訴訟的動議定於2020年3月16日提交,有關該動議的聽證會定於2020年6月22日舉行。
項目4.礦山安全披露
不適用
第II部
第五項登記人普通股市場、相關股東事項和證券發行人購買證券
我們的有表決權普通股(代號Banc)自2014年5月29日起已在紐約證券交易所(NYSE)上市,並在此之前在納斯達克全球市場(NASDAQGlobalMarket)上市。我們的B級無表決權普通股沒有在任何國家證券交易所或自動報價系統上上市或交易,目前也沒有建立此類股票的交易市場。截至目前為止,我們有表決權的普通股紀錄持有人的大致數目。2019年12月31日曾.1,328。某些股份以“代名人”或“街道”的名義持有,因此,該等股份的實益擁有人的數目並不知道或包括在上述數目內。截至目前,我們的B級無表決權普通股有三名持股人。2019年12月31日。在…2019年12月31日有51,997,061股份和50,413,681分別發行和發行有表決權普通股和流通股,以及477,321B類無表決權普通股已發行和流通的股份.
股利政策
向我們的優先股和普通股股東支付現金股利的時間和數額取決於我們的收益、資本要求、財務狀況和其他相關因素,包括董事會對普通股股利的酌處權。我們在控股公司一級的主要收入來源是來自銀行的股息,在較小程度上是我們籌集資本或債務的能力。如果我們不能從銀行獲得股息,或者我們今後籌集資金的能力受到限制,我們向股東支付現金紅利的能力可能會受到限制。見“1A項。風險因素-我們的控股公司主要依靠銀行的股息來獲取其全部收入,作為現金紅利的主要來源,向我們的優先股股東和普通股股東支付“本年度報告表10-K。銀行支付的股息1.425億美元致加州銀行。在本年度終了的年度內2019年12月31日。瞭解對銀行向加州銀行公司支付股息的能力和對加州銀行公司能力的監管限制。向股東派發股息,請參閲本年報第一項第十至表格K所載的“規管及監管”。
截至2019年12月31日,我們有197,106發行和發行的優先股股份,包括96,6297.375%非累積永久優先股,D系列,清算金額為每股1,000美元(D系列優先股),以及100,4777.00%的非累計永久優先股,E系列,清算金額為每股1,000美元(E系列優先股,以及D系列優先股,優先股)。每一批優先股在支付股息和在任何清算、解散或結束加州銀行時的資產分配方面,都與其他優先股並列(相當於其他優先股),高於我們的普通股。
發行人購買股票證券
下表列出截止日期三個月的資料。2019年12月31日關於我們回購我們的普通股: |
| | | | | | | | | | | | |
| 發行人購買股票證券 | | |
期間 | 購買股份總數 | | 加權平均每股價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股份總數 | | 5月份根據該計劃購買的股票總數 |
由2019年10月1日至2019年10月31日 | 6,768 |
| | $ | 14.52 |
| | — |
| | — |
|
從2019年11月1日至2019年11月30日 | 737 |
| | $ | 14.15 |
| | — |
| | — |
|
由2019年12月1日至2019年12月31日 | 824 |
| | $ | 15.57 |
| | — |
| | — |
|
共計 | 8,329 |
| | $ | 14.59 |
| | — |
| | |
在這三個月內2019年12月31日,購買與員工交還的股份有關的普通股,以支付與我們的員工股票福利計劃下的既得利益相關的僱員税務責任。
在2018年5月31日舉行的年度股東大會上,股東們批准了新的2018年Omnibus股票激勵計劃(2018年計劃),該計劃將於2018年8月17日生效。根據“2018年計劃”,為支付期權行使價格而投標或扣繳的股份以及為履行與任何裁決有關的預扣税義務而投標或扣繳的股份,不得用於2018年計劃下的未來裁決。根據2018年5月31日生效的“2013年總括股票獎勵計劃”(“2013年計劃”),不發放新的股權獎勵。
股票績效圖
根據條例S-K第201(E)項提供以下圖表和相關討論僅是為了附於本表第10-K表第201(E)項,不應被視為是“徵求材料”或“提交”證券交易委員會(第201項除外),也不得將這些信息以參考方式納入今後根據“證券法”或“交易法”提交的任何文件中,不論其在本條例之日之前或之後提出,也不論其中所載的任何一般註冊語言,除非我們將其具體納入存檔。
下圖顯示了股東對加州銀行(Banc,Inc.)有表決權普通股的總回報率與累計總回報率的比較:(一)紐約證交所綜合指數(NYSE CompositeIndex);(二)標準普爾(S&P)500金融指數;(Iii)Keefe、Bruyette和Woods,Inc.(KBW)銀行指數。該圖表假定初始投資為100美元,並對股息進行再投資。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
指數 | | 2014 | | 2015 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 |
加州銀行股份有限公司 | | $ | 100.00 |
| | $ | 132.77 |
| | $ | 163.52 |
| | $ | 200.00 |
| | $ | 132.21 |
| | $ | 174.43 |
|
紐約證券交易所綜合指數 | | $ | 100.00 |
| | $ | 93.58 |
| | $ | 102.01 |
| | $ | 118.17 |
| | $ | 104.94 |
| | $ | 128.02 |
|
標準普爾500指數金融類股 | | $ | 100.00 |
| | $ | 98.47 |
| | $ | 120.92 |
| | $ | 147.75 |
| | $ | 128.50 |
| | $ | 169.27 |
|
KBW銀行指數 | | $ | 100.00 |
| | $ | 98.41 |
| | $ | 123.61 |
| | $ | 143.70 |
| | $ | 115.53 |
| | $ | 152.29 |
|
項目6.選定的財務數據
下表列出了公司在所述日期和期間的某些綜合財務和其他數據。下文所列信息應與項目7所列“管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析”以及項目8所載的合併財務報表及其附註一併閲讀。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至或截止於12月的一年 31, |
(單位:千美元,但每股數據除外) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 (6) | | 2015 |
選定的財務狀況數據: | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 7,828,410 |
| | $ | 10,630,067 |
| | $ | 10,327,852 |
| | $ | 11,029,853 |
| | $ | 8,235,555 |
|
現金和現金等價物 | | 373,472 |
| | 391,592 |
| | 387,699 |
| | 439,510 |
| | 156,124 |
|
應收貸款淨額 | | 5,894,236 |
| | 7,638,681 |
| | 6,610,074 |
| | 5,994,308 |
| | 5,148,861 |
|
為出售而持有的貸款 | | 22,642 |
| | 8,116 |
| | 67,069 |
| | 298,018 |
| | 293,264 |
|
其他不動產,淨額 | | — |
| | 672 |
| | 1,796 |
| | 2,502 |
| | 1,097 |
|
可供出售的證券 | | 912,580 |
| | 1,992,500 |
| | 2,575,469 |
| | 2,381,488 |
| | 833,596 |
|
有價證券到期日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 884,234 |
| | 962,203 |
|
銀行所有人壽保險 | | 109,819 |
| | 107,027 |
| | 104,851 |
| | 102,512 |
| | 100,171 |
|
FHLB和其他銀行股票 | | 59,420 |
| | 68,094 |
| | 75,654 |
| | 67,842 |
| | 59,069 |
|
已終止業務的資產 | | — |
| | 19,490 |
| | 38,900 |
| | 482,494 |
| | 420,050 |
|
存款 | | 5,427,167 |
| | 7,916,644 |
| | 7,292,903 |
| | 9,142,150 |
| | 6,303,085 |
|
借款總額 | | 1,368,421 |
| | 1,693,174 |
| | 1,867,941 |
| | 733,300 |
| | 1,191,876 |
|
終止業務的負債 | | — |
| | — |
| | 7,819 |
| | 34,480 |
| | 20,856 |
|
股東權益總額 | | 907,245 |
| | 945,534 |
| | 1,012,308 |
| | 980,239 |
| | 652,405 |
|
選定業務數據: | | | | | | | | | | |
利息收入總額 | | $ | 391,111 |
| | $ | 422,796 |
| | $ | 389,190 |
| | $ | 369,844 |
| | $ | 253,807 |
|
利息費用總額 | | 142,948 |
| | 136,720 |
| | 85,000 |
| | 59,499 |
| | 42,621 |
|
淨利息收入 | | 248,163 |
| | 286,076 |
| | 304,190 |
| | 310,345 |
| | 211,186 |
|
貸款損失準備金 | | 36,387 |
| | 30,215 |
| | 13,699 |
| | 5,271 |
| | 7,469 |
|
貸款損失備抵後的淨利息收入 | | 211,776 |
| | 255,861 |
| | 290,491 |
| | 305,074 |
| | 203,717 |
|
非利息收入總額 | | 12,116 |
| | 23,915 |
| | 44,670 |
| | 98,630 |
| | 75,748 |
|
非利息費用總額 | | 195,914 |
| | 232,785 |
| | 308,268 |
| | 303,215 |
| | 210,299 |
|
所得税前繼續營業所得 | | 27,978 |
| | 46,991 |
| | 26,893 |
| | 100,489 |
| | 69,166 |
|
所得税費用(福利) | | 4,219 |
| | 4,844 |
| | (26,581 | ) | | 13,749 |
| | 28,048 |
|
持續業務收入 | | 23,759 |
| | 42,147 |
| | 53,474 |
| | 86,740 |
| | 41,118 |
|
所得税前停止經營的收入 | | — |
| | 4,596 |
| | 7,164 |
| | 48,917 |
| | 35,100 |
|
所得税費用 | | — |
| | 1,271 |
| | 2,929 |
| | 20,241 |
| | 14,146 |
|
停止業務的收入 | | — |
| | 3,325 |
| | 4,235 |
| | 28,676 |
| | 20,954 |
|
淨收益 | | 23,759 |
| | 45,472 |
| | 57,709 |
| | 115,416 |
| | 62,072 |
|
優先股股利 | | 15,559 |
| | 19,504 |
| | 20,451 |
| | 19,914 |
| | 9,823 |
|
減:分配給參與證券的收入 | | — |
| | — |
| | 311 |
| | — |
| | — |
|
減:參與證券紅利 | | 483 |
| | 811 |
| | 811 |
| | — |
| | — |
|
優先股贖回的影響 | | 5,093 |
| | 2,307 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
可供普通股股東使用的淨收入 | | 2,624 |
| | 22,850 |
| | 36,136 |
| | 95,502 |
| | 52,249 |
|
普通股每股基本收益 | | | | | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.64 |
| | $ | 1.36 |
| | $ | 0.79 |
|
停止業務的收入 | | $ | — |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.08 |
| | $ | 0.61 |
| | $ | 0.57 |
|
淨收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.72 |
| | $ | 1.97 |
| | $ | 1.36 |
|
稀釋後每股普通股收益 | | | | | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 1.34 |
| | $ | 0.78 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至或截止於12月的一年 31, |
(單位:千美元,但每股數據除外) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 (6) | | 2015 |
停止業務的收入 | | $ | — |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.08 |
| | $ | 0.60 |
| | $ | 0.56 |
|
淨收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.71 |
| | $ | 1.94 |
| | $ | 1.34 |
|
合併業務的業績比率:(1) | | | | | | | | | | |
平均資產回報率 | | 0.26 | % | | 0.44 | % | | 0.55 | % | | 1.12 | % | | 0.94 | % |
平均股本回報率 | | 2.51 | % | | 4.57 | % | | 5.72 | % | | 12.73 | % | | 10.14 | % |
平均有形普通股權益回報率 (2) | | 0.63 | % | | 3.76 | % | | 5.79 | % | | 16.97 | % | | 14.22 | % |
股利派息比率 (3) | | 620.00 | % | | 115.56 | % | | 72.22 | % | | 24.87 | % | | 35.29 | % |
淨利息差 | | 2.51 | % | | 2.67 | % | | 2.92 | % | | 3.15 | % | | 3.35 | % |
淨利差 (4) | | 2.89 | % | | 2.95 | % | | 3.11 | % | | 3.30 | % | | 3.52 | % |
非利息費用對平均總資產的影響 | | 2.15 | % | | 2.28 | % | | 3.50 | % | | 4.28 | % | | 5.02 | % |
效率比 (5) | | 75.27 | % | | 74.01 | % | | 88.52 | % | | 74.11 | % | | 74.83 | % |
調整效率比 (2), (5) | | 74.07 | % | | 70.87 | % | | 77.18 | % | | 67.13 | % | | 74.83 | % |
平均利息收益資產與平均利息負債之比 | | 122.45 | % | | 119.89 | % | | 122.66 | % | | 123.80 | % | | 125.29 | % |
資產質量比率: | | | | | | | | | | |
貸款損失備抵(全部) | | $ | 57,649 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
| | $ | 40,444 |
| | $ | 35,533 |
|
不良貸款 | | 43,354 |
| | 21,585 |
| | 19,382 |
| | 14,942 |
| | 45,129 |
|
不良資產 | | 43,354 |
| | 22,727 |
| | 21,178 |
| | 17,444 |
| | 46,226 |
|
不良資產佔總資產的比例 | | 0.55 | % | | 0.21 | % | | 0.21 | % | | 0.16 | % | | 0.56 | % |
全部為不良貸款 | | 132.97 | % | | 281.99 | % | | 254.53 | % | | 270.67 | % | | 78.74 | % |
貸款總額 | | 0.97 | % | | 0.81 | % | | 0.74 | % | | 0.67 | % | | 0.69 | % |
資本比率: | | | | | | | | | | |
平均權益與平均資產之比 | | 10.38 | % | | 9.73 | % | | 9.58 | % | | 8.77 | % | | 9.25 | % |
股東權益總額與總資產之比 | | 11.59 | % | | 8.89 | % | | 9.80 | % | | 8.89 | % | | 7.92 | % |
有形普通股轉有形資產(2) | | 8.68 | % | | 6.34 | % | | 6.78 | % | | 6.00 | % | | 4.93 | % |
每股賬面價值 | | $ | 14.10 |
| | $ | 14.10 |
| | $ | 14.69 |
| | $ | 14.25 |
| | $ | 12.14 |
|
普通股 (2) | | $ | 13.29 |
| | $ | 13.25 |
| | $ | 13.77 |
| | $ | 13.19 |
| | $ | 10.60 |
|
加州銀行股份有限公司 | | | | | | | | | | |
總風險資本比率 | | 15.90 | % | | 13.71 | % | | 14.56 | % | | 13.70 | % | | 11.18 | % |
一級風險資本比率 | | 14.83 | % | | 12.77 | % | | 13.79 | % | | 13.22 | % | | 10.71 | % |
普通股一級資本比率 | | 11.56 | % | | 9.53 | % | | 9.92 | % | | 9.44 | % | | 7.36 | % |
一級槓桿比率 | | 10.89 | % | | 8.95 | % | | 9.39 | % | | 8.17 | % | | 8.07 | % |
北卡羅來納州加州銀行。 | | | | | | | | | | |
總風險資本比率 | | 17.46 | % | | 15.71 | % | | 16.56 | % | | 14.73 | % | | 13.45 | % |
一級風險資本比率 | | 16.39 | % | | 14.77 | % | | 15.78 | % | | 14.12 | % | | 12.79 | % |
普通股一級資本比率 | | 16.39 | % | | 14.77 | % | | 15.78 | % | | 14.12 | % | | 12.79 | % |
一級槓桿比率 | | 12.02 | % | | 10.36 | % | | 10.67 | % | | 8.71 | % | | 9.64 | % |
| |
(1) | 合併業務包括截至2018年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日終了年度的持續和終止業務。2019年沒有停止業務。 |
| |
(2) | 非GAAP措施請參閲非公認會計原則的計算方法。 |
| |
(5) | 效率比率表示非利息支出,不包括替代能源夥伴關係投資的損失淨額,即淨利息收入和非利息收入的百分比。 |
| |
(6) | 5月完成了對柵欄集團的出售 5, 2016. |
非公認會計原則財務措施
根據證券交易委員會條例S-K第10(E)項,上市公司在向證交會提交的沒有按照公認會計原則計算的文件中披露財務措施時,還必須連同每一項非公認會計原則財務措施一起披露某些補充信息,包括最直接可比的公認會計原則財務措施的列報、非公認會計原則財務措施與最直接可比的公認會計原則財務措施的核對,以及公司管理層為何認為非公認會計原則財務措施的列報為投資者提供關於公司財務狀況和經營結果的有用信息,並在重要程度上説明附加目的,如果有的話,公司管理層使用非公認會計原則的財務措施.
經調整的有形普通股的平均回報率和效率比、有形普通股對有形資產的回報率以及根據購買合同可發行的普通股和普通股的每股有形普通股和每股普通股的有形普通股收益,是根據公認會計原則以外的其他方法確定的補充財務信息。管理層、投資者和分析師在分析我們的業績時使用這些非GAAP指標.
有形普通股權益是通過從股東權益中減去優先股、商譽和其他無形資產來計算的。有形資產是通過從總資產中減去商譽和其他無形資產來計算的。其他第三方,包括銀行監管機構和投資者,在評估金融機構的資本充足率時,也將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。
調整後的效率比率是通過從非利息費用中減去替代能源合夥企業的投資損失,並將替代能源夥伴關係投資的税前調整總額(包括替代能源合夥企業的投資損失)加到淨利息收入和非利息收入(總收入)之和中計算的。管理層認為,提出這些財務措施並根據這些項目的影響進行調整,提供了有益的補充信息,這些信息對於正確理解我們的財務結果和經營業績至關重要。
這一披露不應被視為替代根據公認會計原則確定的結果,也不一定可與其他公司可能提出的非公認會計原則業績衡量標準相比較。
下表提供了非GAAP措施與GAAP定義的財務措施的對賬情況。
平均有形普通股收益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
股東權益平均總額 | | $ | 948,446 |
| | $ | 995,320 |
| | $ | 1,008,995 |
| | $ | 906,831 |
| | $ | 612,393 |
|
減去平均優先股 | | (216,304 | ) | | (257,428 | ) | | (269,071 | ) | | (267,054 | ) | | (161,288 | ) |
減去平均商譽 | | (37,144 | ) | | (37,144 | ) | | (37,656 | ) | | (39,244 | ) | | (33,541 | ) |
減去其他無形資產平均數 | | (5,246 | ) | | (7,799 | ) | | (11,375 | ) | | (16,654 | ) | | (22,222 | ) |
平均有形普通股權益 | | $ | 689,752 |
| | $ | 692,949 |
| | $ | 690,893 |
| | $ | 583,879 |
| | $ | 395,342 |
|
| | | | | | | | | | |
淨收益 | | $ | 23,759 |
| | $ | 45,472 |
| | $ | 57,709 |
| | $ | 115,416 |
| | $ | 62,072 |
|
減去優先股股利和優先股贖回的影響 | | (21,135 | ) | | (21,811 | ) | | (20,451 | ) | | (19,914 | ) | | (9,823 | ) |
增加無形資產攤銷 | | 2,195 |
| | 3,007 |
| | 3,928 |
| | 4,851 |
| | 5,836 |
|
增加無形資產減值 | | — |
| | — |
| | 336 |
| | 690 |
| | 258 |
|
減去對無形資產攤銷和減值的税收影響 (1) | | (461 | ) | | (631 | ) | | (1,492 | ) | | (1,939 | ) | | (2,133 | ) |
調整後淨收入 | | $ | 4,358 |
| | $ | 26,037 |
| | $ | 40,030 |
| | $ | 99,104 |
| | $ | 56,210 |
|
| | | | | | | | | | |
平均股本回報率 | | 2.51 | % | | 4.57 | % | | 5.72 | % | | 12.73 | % | | 10.14 | % |
平均有形普通股權益回報率 | | 0.63 | % | | 3.76 | % | | 5.79 | % | | 16.97 | % | | 14.22 | % |
(1)2019年和2018年採用21%税率,2015年至2017年採用35%税率。
經調整的效率比率,以包括對替代能源夥伴關係的投資的税前影響 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
無利息費用(1) | | $ | 195,914 |
| | $ | 232,921 |
| | $ | 368,263 |
| | $ | 442,676 |
| | $ | 332,201 |
|
替代能源夥伴關係投資損失淨額 | | (1,694 | ) | | (5,044 | ) | | (30,786 | ) | | (31,510 | ) | | — |
|
調整後的非利息費用總額 | | $ | 194,220 |
| | $ | 227,877 |
| | $ | 337,477 |
| | $ | 411,166 |
| | $ | 332,201 |
|
| | | | | | | | | | |
淨利息收入(1) | | $ | 248,163 |
| | $ | 286,741 |
| | $ | 311,242 |
| | $ | 325,473 |
| | $ | 223,717 |
|
無利息收入(1) | | 12,116 |
| | 27,982 |
| | 104,777 |
| | 271,880 |
| | 220,219 |
|
總收入 | | 260,279 |
| | 314,723 |
| | 416,019 |
| | 597,353 |
| | 443,936 |
|
替代能源夥伴關係投資的税收抵免 | | 3,446 |
| | 9,647 |
| | 38,196 |
| | 33,405 |
| | — |
|
減少對替代能源夥伴關係投資的税基費用 | | (361 | ) | | (1,023 | ) | | (6,684 | ) | | (5,846 | ) | | — |
|
税收對税收抵免和遞延税費用的影響 | | 554 |
| | 3,259 |
| | 20,531 |
| | 19,080 |
| | — |
|
替代能源夥伴關係投資損失淨額 | | (1,694 | ) | | (5,044 | ) | | (30,786 | ) | | (31,510 | ) | | — |
|
替代能源夥伴關係投資税前調整總額 | | 1,945 |
| | 6,839 |
| | 21,257 |
| | 15,129 |
| | — |
|
調整後收入總額 | | $ | 262,224 |
| | $ | 321,562 |
| | $ | 437,276 |
| | $ | 612,482 |
| | $ | 443,936 |
|
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 75.27 | % | | 74.01 | % | | 88.52 | % | | 74.11 | % | | 74.83 | % |
調整效率比 | | 74.07 | % | | 70.87 | % | | 77.18 | % | | 67.13 | % | | 74.83 | % |
| | | | | | | | | | |
用於計算税收抵免和遞延税費用的有效税率 | | 15.22 | % | | 27.42 | % | | 39.45 | % | | 40.91 | % | | — | % |
| |
(1) | 淨利息收入、無利息收入和無利息支出包括截至2018年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日終了年度停業業務的收入和支出。 |
有形共同資產-有形資產和有形普通股-按普通股和普通股-可根據購買合同發行 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(單位:千美元,但每股數據除外) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
股東權益總額 | | $ | 907,245 |
| | $ | 945,534 |
| | $ | 1,012,308 |
| | $ | 980,239 |
| | $ | 652,405 |
|
減少商譽 | | (37,144 | ) | | (37,144 | ) | | (37,144 | ) | | (39,244 | ) | | (39,244 | ) |
減去其他無形資產 | | (4,151 | ) | | (6,346 | ) | | (9,353 | ) | | (13,617 | ) | | (19,158 | ) |
減去優先股 | | (189,825 | ) | | (231,128 | ) | | (269,071 | ) | | (269,071 | ) | | (190,750 | ) |
有形普通股 | | $ | 676,125 |
| | $ | 670,916 |
| | $ | 696,740 |
| | $ | 658,307 |
| | $ | 403,253 |
|
| | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 7,828,410 |
| | $ | 10,630,067 |
| | $ | 10,327,852 |
| | $ | 11,029,853 |
| | $ | 8,235,555 |
|
減少商譽 | | (37,144 | ) | | (37,144 | ) | | (37,144 | ) | | (39,244 | ) | | (39,244 | ) |
減去其他無形資產 | | (4,151 | ) | | (6,346 | ) | | (9,353 | ) | | (13,617 | ) | | (19,158 | ) |
有形資產 | | $ | 7,787,115 |
| | $ | 10,586,577 |
| | $ | 10,281,355 |
| | $ | 10,976,992 |
| | $ | 8,177,153 |
|
| | | | | | | | | | |
股東權益總額與總資產之比 | | 11.59 | % | | 8.89 | % | | 9.80 | % | | 8.89 | % | | 7.92 | % |
有形資產的有形普通股權益 | | 8.68 | % | | 6.34 | % | | 6.78 | % | | 6.00 | % | | 4.93 | % |
| | | | | | | | | | |
普通股已發行 | | 50,413,681 |
| | 50,172,018 |
| | 50,083,345 |
| | 49,695,299 |
| | 38,002,267 |
|
乙級不可轉換普通股已發行 | | 477,321 |
| | 477,321 |
| | 508,107 |
| | 201,922 |
| | 37,355 |
|
普通股發行總額 | | 50,891,002 |
| | 50,649,339 |
| | 50,591,452 |
| | 49,897,221 |
| | 38,039,622 |
|
根據購買合同可發行的最低股份數目 (1) | | — |
| | — |
| | — |
| | 188,742 |
| | 601,299 |
|
已發行普通股和可根據購買合同發行的股票總額 | | 50,891,002 |
| | 50,649,339 |
| | 50,591,452 |
| | 50,085,963 |
| | 38,640,921 |
|
| | | | | | | | | | |
每股賬面價值 | | $ | 14.10 |
| | $ | 14.10 |
| | $ | 14.69 |
| | $ | 14.25 |
| | $ | 12.14 |
|
普通股 | | $ | 13.29 |
| | $ | 13.25 |
| | $ | 13.77 |
| | $ | 13.19 |
| | $ | 10.60 |
|
| | | | | | | | | | |
根據採購合同可發行的每股普通股和每股普通股賬面價值 | | $ | 14.10 |
| | $ | 14.10 |
| | $ | 14.69 |
| | $ | 14.20 |
| | $ | 11.95 |
|
根據採購合同可發行的普通股和普通股 | | $ | 13.29 |
| | $ | 13.25 |
| | $ | 13.77 |
| | $ | 13.14 |
| | $ | 10.44 |
|
(1)與有形資產單位有關的採購合同
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
關鍵會計政策
我們遵循會計和報告政策和程序,這些政策和程序在所有重大方面都符合公認公認會計原則和普遍適用於金融服務業的做法,其中最重要的政策和程序載於本年度報告表10-K表“第8項.財務報表和補充數據”中的附註1。按照公認會計原則編制綜合財務報表需要管理層作出判斷和會計估計,以影響在合併財務報表和所附附註中報告的資產、負債、收入和支出數額,以及作為或有資產和負債披露的數額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素作出估計,但實際結果可能與這些估計不同。
在適用某些特別容易發生重大變化的會計政策和程序時,會計估計數是必要的。關鍵會計政策的定義是需要最複雜或最主觀的判斷,反映重大的不確定性,並可能在不同的假設和條件下產生截然不同的結果。管理層已經確定了我們最重要的會計政策和會計估計:投資證券、貸款損失備抵和遞延所得税。見附註1.關於這些政策的説明,見“項目8.財務報表和補充數據”所載綜合財務報表説明的重要會計政策摘要。
最近的會計公告
見附註1.“項目8.財務報表和補充數據”所載綜合財務報表説明的重要會計政策摘要,以瞭解最近的會計聲明及其對合並財務報表的預期影響(如果有的話)。
以下最近發佈的會計公告對我們具有重大意義:2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13年度會計公告。金融工具-信貸損失(專題326)(ASU 2016-13),旨在向財務報表使用者提供關於金融工具預期信貸損失的更多有用的信息,以及在每個報告日期向報告實體承諾發放信貸的其他承諾。為實現這一目標,本指南中的修正將現行美國公認會計原則中發生的損失減值方法改為反映預期信貸損失的方法,並要求考慮對信貸損失估計數提供更廣泛的合理和可支持的信息。本會計準則適用於2019年12月15日以後的財政年度。
我們已經開發了我們的模型來估計我們的貸款的終生預期信貸損失,主要是使用終生損失的方法。我們使用這些模型來執行我們根據新標準估算信貸損失備抵額的過程,同時執行我們根據所受損失估算信貸損失備抵額的現有程序,並根據新標準為我們的預期信貸損失估計制定了適當的治理程序。自2020年1月1日起,該標準的採用將通過對留存收益的累積效應調整。我們預計,截至2019年12月31日,我們的信貸損失備抵額可能會比我們的信貸損失備抵增加約5%至15%。
執行概況
我們是加州首屈一指、以關係為中心、服務全面的商業銀行.該銀行總部設在奧蘭治州,擁有630多名員工、42個辦事處和32全面服務社區銀行分行,從聖地亞哥延伸到聖巴巴拉。我們提供深度的資源和財務實力,使我們能夠迅速和深思熟慮地適應,提供最好的解決方案,以幫助我們的客户實現他們的財務目標。作為總部位於加州的第15大銀行,我們幫助所有類型的企業獲得他們所需的融資和銀行解決方案,以幫助他們的業務發展和成功。
金融要聞
最後幾年2019年12月31日, 2018和2017,持續業務淨收入為2 380萬美元, 4 210萬美元和5 350萬美元。從持續經營中攤薄的普通股收益為$0.05, $0.38和$0.63最後幾年2019年12月31日, 2018和2017。終了年度持續業務淨收入減少2019年12月31日與年終相比2018年12月31日主要原因是淨利息收入和非利息收入減少,貸款損失準備金增加,部分抵消了較低的非利息費用。
總資產78.3億美元在…2019年12月31日, 減少的28.8億美元,或26%,來自106.3億美元在…2018年12月31日。這一下降主要是因為我們在向以關係為中心的商業銀行轉變方面取得了持續的進展。作為這一轉變的一部分,我們繼續淡化低利潤率商品化貸款產品的生產,並機會主義地減少某些投資證券的持有量。
重要的財務重點包括:
| |
• | 可供出售的證券9.126億美元在…2019年12月31日, 減少的10.8億美元,或54.2%,來自19.9億美元在…2018年12月31日。減少的主要原因是期間間的呼叫和銷售活動淨額。我們降低了投資證券組合中的抵押貸款債務,並重新定位了我們的可供出售證券組合,通過出售期限較長的住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券,以應對動盪的利率環境。出售證券有助於重組整體盈利資產,因為收益主要用於資助貸款來源和減少借款。 |
| |
• | 應收貸款,減去所有貸款,共計58.9億美元在…2019年12月31日, 減少的17.4億美元,或22.84%,來自76.4億美元在…2018年12月31日。減少的主要原因是銷售大約11.3億美元在SFR抵押貸款和多家庭貸款,再加上淨收益和投資組合內的回報。 |
| |
• | 存款總額54.3億美元在…2019年12月31日, 減少的24.9億美元,或31.45%,來自79.2億美元在…2018年12月31日。存款減少,主要是由於我們策略性地減少高利率及高波動性存款,但由於我們不斷努力在各業務部門建立核心存款,包括來自社區銀行及私人銀行渠道的強勁增長,這些跌幅被部分抵銷。 |
| |
• | 股東權益總額9.072億美元在…2019年12月31日, 減少的3 830萬美元,或4.05%,來自9.455億美元在…2018年12月31日。減少的主要原因是部分贖回我們的D系列和E系列優先股,總額為4 600萬美元的普通股和優先股的現金紅利1 560萬美元,部分抵消1 220萬美元其他可供出售證券的綜合收益,主要是由於市場利率及淨收益減少所致。2 380萬美元在本年度終了的年度內2019年12月31日. |
最後幾個季度2019年12月31日, 2018和2017,持續業務淨收入為1 430萬美元, 1 080萬美元,以及1 090萬美元。按普通股計算,持續經營所得的攤薄收益如下:$0.20, $0.12,截止季度為0.11美元2019年12月31日, 2018和2017.
請參閲2018年3月2日提交的2018年10-K表格,與2017年相比,討論2018年活動。
業務結果
下表列出所述期間的簡要業務報表: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(單位:千美元,但每股數據除外) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
利息及股息收入 | | $ | 391,111 |
| | $ | 422,796 |
| | $ | 389,190 |
|
利息費用 | | 142,948 |
| | 136,720 |
| | 85,000 |
|
淨利息收入 | | 248,163 |
| | 286,076 |
| | 304,190 |
|
貸款損失準備金 | | 36,387 |
| | 30,215 |
| | 13,699 |
|
無利息收入 | | 12,116 |
| | 23,915 |
| | 44,670 |
|
無利息費用 | | 195,914 |
| | 232,785 |
| | 308,268 |
|
所得税前繼續營業所得 | | 27,978 |
| | 46,991 |
| | 26,893 |
|
所得税費用(福利) | | 4,219 |
| | 4,844 |
| | (26,581 | ) |
持續業務收入 | | 23,759 |
| | 42,147 |
| | 53,474 |
|
所得税前停止經營的收入 | | — |
| | 4,596 |
| | 7,164 |
|
所得税費用 | | — |
| | 1,271 |
| | 2,929 |
|
停止業務的收入 | | — |
| | 3,325 |
| | 4,235 |
|
淨收益 | | 23,759 |
| | 45,472 |
| | 57,709 |
|
優先股股利 | | 15,559 |
| | 19,504 |
| | 20,451 |
|
減:分配給參與證券的收入 | | — |
| | — |
| | 311 |
|
減:參與證券紅利 | | 483 |
| | 811 |
| | 811 |
|
優先股贖回的影響 | | 5,093 |
| | 2,307 |
| | — |
|
可供普通股股東使用的淨收入 | | $ | 2,624 |
| | $ | 22,850 |
| | $ | 36,136 |
|
普通股基本收益 | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.64 |
|
停止業務的收入 | | — |
| | 0.07 |
| | 0.08 |
|
淨收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.72 |
|
攤薄每股收益 | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.63 |
|
停止業務的收入 | | — |
| | 0.07 |
| | 0.08 |
|
淨收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.71 |
|
淨利息收入
下表列出所述年度的利息收入、平均利息收益資產、利息支出、平均計息負債及其相關收益和成本(以美元和利率表示): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
(千美元) | | 平均餘額 | | 利息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息 | | 產量/成本 |
利息收益資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1) | | $ | 7,015,283 |
| | $ | 333,934 |
| | 4.76 | % | | $ | 7,108,600 |
| | $ | 329,937 |
| | 4.64 | % | | $ | 6,531,069 |
| | $ | 288,123 |
| | 4.41 | % |
證券 | | 1,245,995 |
| | 48,134 |
| | 3.86 | % | | 2,248,488 |
| | 83,567 |
| | 3.72 | % | | 2,954,235 |
| | 99,742 |
| | 3.38 | % |
其他賺取利息的資產(2) | | 339,661 |
| | 9,043 |
| | 2.66 | % | | 362,927 |
| | 9,957 |
| | 2.74 | % | | 516,832 |
| | 8,377 |
| | 1.62 | % |
利息收益資產總額 | | 8,600,939 |
| | 391,111 |
| | 4.55 | % | | 9,720,015 |
| | 423,461 |
| | 4.36 | % | | 10,002,136 |
| | 396,242 |
| | 3.96 | % |
貸款損失備抵 | | (60,633 | ) | | | | | | (54,777 | ) | | | | | | (43,150 | ) | | | | |
博利和無利息收益資產 (3) | | 592,674 |
| | | | | | 559,675 |
| | | | | | 575,363 |
| | | | |
總資產 | | $ | 9,132,980 |
| | | | | | $ | 10,224,913 |
| | | | | | $ | 10,534,349 |
| | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | | $ | 1,079,778 |
| | 19,040 |
| | 1.76 | % | | $ | 1,156,292 |
| | 17,971 |
| | 1.55 | % | | $ | 1,007,990 |
| | 9,764 |
| | 0.97 | % |
計息檢查 | | 1,548,067 |
| | 17,797 |
| | 1.15 | % | | 1,812,980 |
| | 18,261 |
| | 1.01 | % | | 2,035,954 |
| | 15,161 |
| | 0.74 | % |
貨幣市場 | | 809,295 |
| | 13,717 |
| | 1.69 | % | | 994,103 |
| | 13,146 |
| | 1.32 | % | | 2,076,847 |
| | 18,530 |
| | 0.89 | % |
存單 | | 2,145,363 |
| | 50,545 |
| | 2.36 | % | | 2,272,093 |
| | 41,858 |
| | 1.84 | % | | 1,730,652 |
| | 16,959 |
| | 0.98 | % |
計息存款總額 | | 5,582,503 |
| | 101,099 |
| | 1.81 | % | | 6,235,468 |
| | 91,236 |
| | 1.46 | % | | 6,851,443 |
| | 60,414 |
| | 0.88 | % |
FHLB進展 | | 1,264,945 |
| | 32,285 |
| | 2.55 | % | | 1,627,608 |
| | 34,995 |
| | 2.15 | % | | 1,054,978 |
| | 12,951 |
| | 1.23 | % |
根據回購協議出售的證券 | | 2,166 |
| | 62 |
| | 2.86 | % | | 39,336 |
| | 1,033 |
| | 2.63 | % | | 39,907 |
| | 880 |
| | 2.21 | % |
長期債務及其他有息負債 | | 174,148 |
| | 9,502 |
| | 5.46 | % | | 174,340 |
| | 9,456 |
| | 5.42 | % | | 207,734 |
| | 10,755 |
| | 5.18 | % |
利息負債總額 | | 7,023,762 |
| | 142,948 |
| | 2.04 | % | | 8,076,752 |
| | 136,720 |
| | 1.69 | % | | 8,154,062 |
| | 85,000 |
| | 1.04 | % |
無利息存款 | | 1,053,193 |
| | | | | | 1,034,937 |
| | | | | | 1,182,667 |
| | | | |
無利息負債 | | 107,579 |
| | | | | | 117,904 |
| | | | | | 188,625 |
| | | | |
負債總額 | | 8,184,534 |
| | | | | | 9,229,593 |
| | | | | | 9,525,354 |
| | | | |
股東權益總額 | | 948,446 |
| | | | | | 995,320 |
| | | | | | 1,008,995 |
| | | | |
負債和股東權益共計 | | $ | 9,132,980 |
| | | | | | $ | 10,224,913 |
| | | | | | $ | 10,534,349 |
| | | | |
淨利息收入/利差 | | | | $ | 248,163 |
| | 2.51 | % | | | | $ | 286,741 |
| | 2.67 | % | | | | $ | 311,242 |
| | 2.92 | % |
淨利差(4) | | | | | | 2.89 | % | | | | | | 2.95 | % | | | | | | 3.11 | % |
| |
(1) | 貸款總額扣除遞延費用、相關直接費用和折扣,但不包括貸款損失備抵。非應計貸款包括在平均餘額中。利息收入包括遞延貸款淨增加額(費用)和(916)000美元, $61.2萬和130萬美元購買貸款的淨貼現增量$364,000, $637 000和480萬美元最後幾年2019年12月31日, 2018和2017。貸款總額包括截至2018年12月31日和2017年12月31日結束的業務收入。 |
| |
(2) | 包括FHLB和聯邦儲備銀行按成本計算的平均餘額和在其他金融機構的平均定期存款。 |
| |
(3) | 包括BOLI的平均餘額1.081億美元, 1.058億美元和1.036億美元最後幾年2019年12月31日, 2018和2017. |
速率/體積分析
下表列出了利息收入和利息支出在利息收益資產和利息負債中的主要組成部分的變化情況。提供了可歸因於(1)數量的變化乘以先前的比率和(2)比率的變化乘以上一卷的變化的資料。由於費率和數量而不能分開的變化已按比例分配給因數量而變化的變化和因費率而發生的變化。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31,2019年對2018年 | | 截至12月的年度 31,2018對2017 |
| | 增加(減少) | | 淨增加(減少) | | 增加(減少) | | 淨增加(減少) |
(千美元) | | 體積 | | 率 | | | 體積 | | 率 | |
利息收益資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1) | | $ | (4,398 | ) | | $ | 8,395 |
| | $ | 3,997 |
| | $ | 26,302 |
| | $ | 15,512 |
| | $ | 41,814 |
|
證券 | | (38,481 | ) | | 3,048 |
| | (35,433 | ) | | (25,518 | ) | | 9,343 |
| | (16,175 | ) |
其他賺取利息的資產 | | (628 | ) | | (286 | ) | | (914 | ) | | (3,010 | ) | | 4,590 |
| | 1,580 |
|
利息收益資產總額 | | (43,507 | ) | | 11,157 |
| | (32,350 | ) | | (2,226 | ) | | 29,445 |
| | 27,219 |
|
有息負債: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | | (1,243 | ) | | 2,312 |
| | 1,069 |
| | 1,621 |
| | 6,586 |
| | 8,207 |
|
計息檢查 | | (2,843 | ) | | 2,379 |
| | (464 | ) | | (1,822 | ) | | 4,922 |
| | 3,100 |
|
貨幣市場 | | (2,705 | ) | | 3,276 |
| | 571 |
| | (12,064 | ) | | 6,680 |
| | (5,384 | ) |
存單 | | (2,463 | ) | | 11,150 |
| | 8,687 |
| | 6,544 |
| | 18,355 |
| | 24,899 |
|
FHLB進展 | | (8,573 | ) | | 5,863 |
| | (2,710 | ) | | 9,270 |
| | 12,774 |
| | 22,044 |
|
根據回購協議出售的證券 | | (1,054 | ) | | 83 |
| | (971 | ) | | (13 | ) | | 166 |
| | 153 |
|
長期債務及其他有息負債 | | (12 | ) | | 58 |
| | 46 |
| | (1,783 | ) | | 484 |
| | (1,299 | ) |
利息負債總額 | | (18,893 | ) | | 25,121 |
| | 6,228 |
| | 1,753 |
| | 49,967 |
| | 51,720 |
|
淨利息收入 | | $ | (24,614 | ) | | $ | (13,964 | ) | | $ | (38,578 | ) | | $ | (3,979 | ) | | $ | (20,522 | ) | | $ | (24,501 | ) |
| |
(1) | 貸款總額包括截至2018年12月31日和2017年12月31日結束的業務收入。 |
年終2019年12月31日與年終相比2018年12月31日
利息收入淨額2.482億美元為年終 2019年12月31日, 減少的3 860萬美元,或13.5%,來自2.867億美元為年終 2018年12月31日。這個減少在期間間的淨利息收入中,主要是由於利息收益資產淨減少,加上利息負債的平均成本超過了利息資產平均收益率的增長。淨利息收入受到2018年末總體利率上升的影響,在2019年下半年目標聯邦基金利率連續降低25個基點之前,整個2019年上半年保持穩定。
貸款總額利息收入3.339億美元為年終 2019年12月31日, 增加的400萬美元,或1.2%,來自3.299億美元為年終 2018年12月31日。這個增加貸款利息收入受到840萬美元由於12平均收益率增加到4.76%主要原因是,2018年年底至2019年上半年,新貸款和可變利率貸款利率較高,在較高利率環境下重新定價。抵銷貸款收益率變動的正面影響440萬美元貸款利息減少9 330萬美元 減少在貸款總額的平均餘額中,作為貸款銷售和本金的回報和回報超過了新的來源。
證券利息收入4 810萬美元為年終 2019年12月31日, 減少的3 540萬美元,或42.4%,來自8 360萬美元為年終 2018年12月31日。這個減少有價證券的利息收入是由於10億美元平均餘額減少,利息收入減少3 850萬美元,由14BPS增加增加利息收入的平均收益率300萬美元。這個減少平均而言,出現結餘的主要原因是出售了某些期限較長、利率固定的抵押貸款支持證券、抵押貸款義務和商業抵押貸款支持證券,以應對利率環境的變化,以及我們努力將我們從投資證券獲得的資產重組為收益率較高的貸款。平均收益率上升是由於購買的投資證券和投資證券的利率較高,而變動利率是由於2019年上半年利率環境較高而增加的。
其他利息資產的股息及利息收入900萬美元為年終 2019年12月31日, 減少的91.4萬元,或9.2%,來自1 000萬美元為年終 2018年12月31日。這個減少在股息和利息收入方面,其他賺取利息的資產是由8BPS減少平均收益率,再加上2 330萬美元
減少平均餘額。這個減少平均而言,收益率主要是由於金融機構的利息存款利率較低所致。這個減少平均而言,結餘主要是由於資產水平下降,包括所需的FHLB股票水平和金融機構的計息存款減少。
利息存款的利息開支1.011億美元為年終 2019年12月31日, 增加的990萬美元,或10.8%,來自9 120萬美元為年終 2018年12月31日。這個增加利息存款的利息開支是由於35BPS增加平均費用,由6.53億美元 減少平均利息餘額。這個增加平均成本主要是由於儲户受益於2018年末總體利率的提高,並在2019年上半年保持穩定,然後在2019年下半年連續降低25個基點的目標聯邦基金利率。這個減少平均而言,有息餘額主要是由於我們的存款策略發生了轉變,把重點放在基於關係的客户身上,而不強調高利率的交易客户。
FHLB預付款的利息費用為3 230萬美元為年終 2019年12月31日, 減少的270萬美元,或7.7%,來自3 500萬美元為年終 2018年12月31日。這個減少主要原因是3.627億美元 減少在平均餘額中,由40的平均費用增加年終 2019年12月31日。這個減少平均餘額主要是由於1.25億美元的短期進展,以及在隔夜和短期內的減少2億美元根據我們出售投資證券和貸款期間的可用現金年終 2019年12月31日。這個增加平均而言,費用的主要原因是整個2018年利率環境不斷上升以及2018年期間進入的相關期限預付款的影響,而2019年期間這些預付款仍未結清。
根據回購協議出售的證券的利息費用為$62000為年終 2019年12月31日, 減少的$971 000,或94.0%,來自100萬美元為年終 2018年12月31日。在此期間,我們使用了較低數額的回購協議。年終 2019年12月31日由於過去一年從出售貸款和證券中收到的現金,用於贖回我們的高收益借款,包括根據回購協議出售的證券。
長期債務及其他有息負債的利息開支950萬美元為年終 2019年12月31日, 增加的$46000,或0.5%,來自950萬美元為年終 2018年12月31日。年內,平均結餘及平均成本維持相對持平。年終 2019年12月31日與前一年相比。
貸款損失準備金
貸款損失準備金由業務部門支付,以便將貸款損失備抵額調整到所需水平,以彌補貸款組合中固有的估計信貸損失。
我們記錄了一筆貸款損失準備金3 640萬美元和3 020萬美元最後幾年2019年12月31日和2018。2019年貸款損失準備金3 640萬美元主要是因為以前的報告3 510萬美元2017年11月,一筆信用額度的沖銷開始於一名借款人,據稱該借款人是一項欺詐性計劃的對象。2019年10月22日,世行就此事向美國加州南區地區法院提起訴訟(案件CV‘19 02031 GPC KSC),要求向芝加哥所有權保險公司和芝加哥產權公司賠償損失和其他金錢損失,根據“美國法典”1962年第18編和“美國法典”第18條提出索賠,並要求賠償共謀、欺詐、協助和教唆欺詐、失實陳述、違反受託責任和過失。我們正在積極考慮和尋求現有的追回來源和其他可能減輕損失的手段;然而,我們不能保證在這方面取得成功。
在截至2019年12月31日的一年中,我們對所有未經房地產擔保的500萬美元及以上商業貸款關係進行了廣泛的抵押品審查,包括53筆貸款,即5.36億美元的承付款。抵押品審查的重點是證券和擔保品文件,以及確認銀行的抵押品利益。審查由世界銀行內部審計部門進行,這項工作由一個獨立的第三方進行驗證。我們的審查和外部驗證沒有發現對所審查的信貸存在明顯欺詐的任何其他事例,也沒有發現對銀行或代表我們在第三方持有抵押品的關切;然而,沒有保證我們的內部審查和第三方驗證足以查明所有這些問題。
2018年貸款損失準備金3 020萬美元包括1 390萬美元由於貸款組合淨增15.6%,較高的分類貸款97.8%,以及2018年實施的補貼方法增強,如延長回頭期、更細的質量調整和貸款分段,以及虧損出現期的年度更新,對確定為欺詐性獲得的信貸進行了沖銷。
見“貸款損失準備金”中的進一步討論。
無利息收入
下表列出所述期間的非利息收入: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
客户服務費 | | $ | 5,982 |
| | $ | 6,315 |
| | $ | 6,492 |
|
還貸收入 | | 679 |
| | 3,720 |
| | 1,025 |
|
銀行所有人壽保險收入 | | 2,292 |
| | 2,176 |
| | 2,339 |
|
投資證券減值損失 | | (731 | ) | | (3,252 | ) | | — |
|
出售可供出售證券的淨收益(虧損) | | (4,852 | ) | | 5,532 |
| | 14,768 |
|
出售貸款的淨收益 | | 7,872 |
| | 1,932 |
| | 11,942 |
|
出售按揭償債權的淨虧損 | | — |
| | (2,260 | ) | | — |
|
其他收入 | | 874 |
| | 9,752 |
| | 8,104 |
|
非利息收入總額 | | $ | 12,116 |
| | $ | 23,915 |
| | $ | 44,670 |
|
年終2019年12月31日與年終相比2018年12月31日
無利息收入1 210萬美元為年終 2019年12月31日, 減少的1 180萬美元,或49.3%,來自2 390萬美元為年終 2018年12月31日。非利息收入減少的主要原因是300萬美元,出售投資證券的淨虧損較高1 040萬美元的其他收入890萬美元的投資證券減值損失減少,部分抵銷250萬美元及較高的出售貸款淨收益590萬美元.
還貸收入$679 000為年終 2019年12月31日, 減少的300萬美元,或81.7%,來自370萬美元為年終 2018年12月31日。期間間減少的原因是年終 2018年12月31日在2850萬美元的按揭服務權中,價值35.5億美元的普通按揭貸款的未償本金餘額相當。服務費130萬美元和500萬美元最後幾年2019年12月31日和2018。維修費被公允價值變動的損失和服務資產的徑流抵消$61.2萬和130萬美元最後幾年2019年12月31日和2018.
出售可供出售的證券的淨(虧損)收益(4.9)百萬美元為年終 2019年12月31日,與550萬美元為年終 2018年12月31日。我們出售可供出售的證券12.億美元和4.068億美元在結束的幾年內2019年12月31日和2018。在年終 2019年12月31日,我們出售非代理商業按揭證券1.322億美元為了獲得.的收益9,000元,機構按揭證券4.236億美元因為損失.500萬美元和抵押貸款債務6.44億美元獲得淨收益$143000。在本年度終了的年度內2019年12月31日,我們認識到73.1萬美元MBS投資組合的其他非臨時減值,這反映在所附的綜合業務報表中投資證券的減值損失。在截至2018年12月31日的一年內,我們我們改變了出售我們的非代理商業抵押貸款支持證券的意圖,這些證券處於未實現的虧損狀態,並確認了330萬美元的OTTI損失。
出售貸款淨利為790萬美元為年終 2019年12月31日,與190萬美元為年終 2018年12月31日。在年終 2019年12月31日,我們出售巨無霸sfr的按揭貸款3.828億美元使.的收益787 000美元和多家庭住房貸款7.516億美元使.的收益1 170萬美元。抵消這些收益440萬美元與建立與我們的多家族證券化相關的預期貸款回購準備金有關。在此期間年終 2018年12月31日我們出售SFR抵押貸款2.936億美元,收益為120萬美元;SBA貸款630萬美元,收益為48萬美元;多家庭貸款和其他消費貸款8660萬美元,再增加20.7萬美元。
按揭服務權出售的淨虧損為零為年終 2019年12月31日,與230萬美元為.年終 2018年12月31日。在年終 2018年12月31日,我們以35.5億美元的普通抵押貸款未償本金餘額出售了2850萬美元的次級抵押貸款。這些交易導致銷售管理系統服務中心淨虧損230萬美元,主要與交易費用、提前償還貸款準備金以及標準陳述和擔保下的預期回購義務有關。在年終 2019年12月31日.
其他收入$874000為年終 2019年12月31日,與980萬美元為年終 2018年12月31日。這個890萬美元減少的主要原因是960萬美元與2019年第三季度完成的5.735億美元多家庭貸款證券化有關的利率掉期實現虧損。在證券化方面,在2019年第二季度,我們簽訂了名義價值合併的利率互換協議。5.434億美元的變動,以抵銷有關貸款的公允價值變動。
市場利率。在截至2019年12月31日的年度內,我們意識到了新產品的損失。900萬美元與這些掉期協議有關,原因是自這些協議執行以來利率下降,並被這些掉期協議抵消。890萬美元將出售的貸款變現為證券化的毛利,包括在出售貸款的淨收益中。這些互換協議在貸款被出售到證券化時就已經結束了。
無利息費用
下表列出所列期間的非利息費用: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
薪金和僱員福利 | | $ | 105,915 |
| | $ | 109,974 |
| | $ | 129,153 |
|
佔用和設備 | | 31,308 |
| | 31,847 |
| | 38,391 |
|
專業費用 | | 12,212 |
| | 33,652 |
| | 42,417 |
|
外部服務費 | | 1,697 |
| | 4,667 |
| | 5,840 |
|
數據處理 | | 6,420 |
| | 6,951 |
| | 7,888 |
|
廣告 | | 8,422 |
| | 12,664 |
| | 5,313 |
|
監管評估 | | 7,711 |
| | 7,678 |
| | 8,105 |
|
撤銷貸款回購準備金 | | (660 | ) | | (2,488 | ) | | (1,812 | ) |
無形資產攤銷 | | 2,195 |
| | 3,007 |
| | 3,928 |
|
無形資產減值 | | — |
| | — |
| | 336 |
|
重組費用 | | 4,263 |
| | 4,431 |
| | 5,326 |
|
所有其他費用 | | 14,737 |
| | 15,358 |
| | 32,597 |
|
替代能源夥伴關係投資損失前的無利息費用,淨額 | | 194,220 |
| | 227,741 |
| | 277,482 |
|
替代能源夥伴關係投資損失淨額 | | 1,694 |
| | 5,044 |
| | 30,786 |
|
非利息費用總額 | | $ | 195,914 |
| | $ | 232,785 |
| | $ | 308,268 |
|
年終2019年12月31日與年終相比2018年12月31日
無利息費用1.959億美元為年終 2019年12月31日, 減少的3 690萬美元,或15.8%,來自2.328億美元為年終 2018年12月31日。減少的主要原因是薪金和僱員福利、專業費用、外部服務、廣告、無形資產攤銷、結構調整費用、所有其他費用以及替代能源夥伴關係投資的損失減少,但部分由貸款回購準備金的減少所抵消。
薪金及僱員福利開支1.059億美元為年終 2019年12月31日, 減少的410萬美元,或3.7%,來自1.1億美元為年終 2018年12月31日。減少的主要原因是僱員人數、佣金和臨時工作人員費用減少,但因年薪增加而抵消。
專業費用1 220萬美元為年終 2019年12月31日, 減少的2 140萬美元,或63.7%,來自3 370萬美元為年終 2018年12月31日。專業費用減少的部分原因是,隨着我們繼續集中精力管理我們的非利息費用,專業費用總體上下降了。專業費用也包括在內2 830萬美元2019年期間與證券訴訟、賠償、調查和其他法律費用有關的保險索賠,而2018年為1 800萬美元。
外部服務費170萬美元為年終 2019年12月31日, 減少的300萬美元,或63.6%,來自470萬美元為年終 2018年12月31日。減少的主要原因是年終 2019年12月31日由於上述出售抵押貸款還本付息權的情況,2018年期間常規抵押貸款的未償本金餘額達到35.5億美元。
廣告成本840萬美元為年終 2019年12月31日, 減少的420萬美元,或33.5%,來自1 270萬美元為年終 2018年12月31日。費用減少的主要原因是側重於數字營銷而不是傳統營銷,從而導致廣告費用總體減少。廣告費用包括670萬美元在結束的這兩年中,LAFC的命名權承諾是什麼?2019年12月31日和2018.
貸款回購準備金的倒轉$660,000和250萬美元最後幾年2019年12月31日和2018。出現減少的主要原因是上述出售了35.5億美元的抵押貸款還本權,其中大部分是未付的常規抵押貸款本金餘額,以及貸款回購結算活動減少。
重組費用430萬美元為年終 2019年12月31日其中包括與退出我們的第三方抵押貸款相關的遣散費和留存費,以及在2019年期間促成的單一家庭貸款業務以及首席執行官和首席財務官的過渡。為年終 2018年12月31日,重組費用是440萬美元其中包括與遣散費有關的費用,這是由於之前在2018年實施的裁員計劃,使我們的員工人數減少了約9%。
所有其他費用都是相當的。1 470萬美元為.年終 2019年12月31日, 減少的$621 000,或4.0%,來自1 540萬美元為.年終 2018年12月31日。經費減少的主要原因是,為無準備金的貸款承付款編列的經費減少,以及總體費用減少。
替代能源夥伴關係的投資損失是170萬美元為年終 2019年12月31日, 減少的340萬美元從…500萬美元為年終 2018年12月31日。損失減少的主要原因是分擔損失撥款減少,導致假設賬面價值清算(HLBV)損失減少。
所得税費用
最後幾年2019年12月31日, 2018和2017,持續經營的所得税費用(福利)為420萬美元, 480萬美元和(2 660萬美元),而實際税率是百分之十五點一, 10.3%和(98.8)%分別。
我們在截至年底的持續經營的實際税率2019年12月31日的實際税率高於截至年底的持續經營的實際税率。2018年12月31日主要原因是減少了對替代能源夥伴關係投資的税收抵免,340萬美元截止年度2019年12月31日,與960萬美元截止年度2018年12月31日。世界銀行減少税收抵免是由於對替代能源夥伴關係的投資減少。我們使用流通式收益表法來核算投資替代能源夥伴關係所獲得的税收抵免。在這種方法下,税收抵免被確認為所得税費用的減少,投資基礎上的初始賬面税差被確認為其所賺取年度的額外税收支出。
詳情見本年度報告第10-K表“項目8.財務報表和補充數據”所載綜合財務報表附註14。
財務狀況
投資證券
我們有能力和意圖持有至到期日的投資證券被歸類為持有到期日。全
其他證券被歸類為可供出售的證券.分類為可供出售的投資證券是按其估計公允價值進行的,公允價值的變動記錄在累積的其他綜合收入中,扣除税收,作為股東權益的一個組成部分。在…2019年12月31日, 2018和2017,我們所有的投資證券都被歸類為可供出售的證券。
我國證券投資組合的首要目標是提供一個相對穩定的利息收入來源,同時妥善管理風險,包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券為FHLB墊款、美聯儲貼現窗口容量、回購協議和某些公共存款提供了流動性來源。
下表列出投資證券組合的攤銷成本和公允價值,以及截至所示日期,累計其他綜合收入(損失)中確認的未實現損益毛額的相應數額: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷成本 | | 未實現收益毛額 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 |
2019年12月31日 | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | $ | 37,613 |
| | $ | — |
| | $ | (1,157 | ) | | $ | 36,456 |
|
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務 | 91,543 |
| | 16 |
| | (260 | ) | | 91,299 |
|
市政證券 | 52,997 |
| | 51 |
| | (359 | ) | | 52,689 |
|
非機構住宅按揭證券 | 191 |
| | 5 |
| | — |
| | 196 |
|
抵押貸款債務 | 733,605 |
| | — |
| | (15,244 | ) | | 718,361 |
|
公司債務證券 | 13,500 |
| | 79 |
| | — |
| | 13,579 |
|
可供出售的證券共計 | $ | 929,449 |
| | $ | 151 |
| | $ | (17,020 | ) | | $ | 912,580 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | $ | 911 |
| | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | 910 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | 461,987 |
| | — |
| | (24,545 | ) | | 437,442 |
|
非機構住宅按揭證券 | 418 |
| | 9 |
| | — |
| | 427 |
|
非代理商業按揭證券 | 132,199 |
| | — |
| | — |
| | 132,199 |
|
抵押貸款債務 | 1,431,171 |
| | 141 |
| | (9,790 | ) | | 1,421,522 |
|
可供出售的證券共計 | $ | 2,026,686 |
| | $ | 150 |
| | $ | (34,336 | ) | | $ | 1,992,500 |
|
2017年12月31日 | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | $ | 1,056 |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
| | $ | 1,058 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | 492,255 |
| | 10 |
| | (15,336 | ) | | 476,929 |
|
非機構住宅按揭證券 | 741 |
| | 16 |
| | (1 | ) | | 756 |
|
非代理商業按揭證券 | 305,172 |
| | 5,339 |
| | — |
| | 310,511 |
|
抵押貸款債務 | 1,691,455 |
| | 11,129 |
| | (266 | ) | | 1,702,318 |
|
公司債務證券 | 76,714 |
| | 7,183 |
| | — |
| | 83,897 |
|
可供出售的證券共計 | $ | 2,567,393 |
| | $ | 23,679 |
| | $ | (15,603 | ) | | $ | 2,575,469 |
|
可供出售的證券9.126億美元在…2019年12月31日,減少10.8億美元,或54.2%,來自19.9億美元在…2018年12月31日。減少的主要原因是12.億美元,本金3 650萬美元.的電話和報酬.5 310萬美元的購買額部分抵銷1.953億美元在本年度終了的年度內2019年12月31日。可供出售的證券未實現淨虧損1 690萬美元和3 420萬美元在…2019年12月31日和2018.
在本年度終了的年度內2019年12月31日為了應對不斷變化的利率環境,我們重新定位了可供出售的證券組合,通過出售某些期限較長和固定利率的抵押貸款支持證券來縮短整個期限。此外,我們繼續戰略性地減少我們的抵押貸款債務敞口。2019年期間出售投資證券和其他可用現金餘額所得的部分資金被重新投資於各種證券類別,從而使證券投資組合的期限總體縮短。截至2019年12月31日,我們的證券組合包括7.184億美元對於CLO來説,9 130萬美元代理抵押貸款義務,3 650萬美元代理抵押貸款證券,5 270萬美元市政證券,以及1 360萬美元公司債務證券。
克洛斯7.184億美元和14.2億美元在…2019年12月31日和2018。這個7.032億美元期間間減少的主要原因是呼叫和銷售活動。Clos是一種浮動利率債務證券,由多個行業的不同公司提供的高級擔保商業貸款支持。基礎貸款通常由公司的資產擔保,如庫存、設備、財產和/或房地產。Clos的結構是為了分散對廣泛行業部門的風險敞口。這些商業貸款的支付支持了CLO的利息和本金,其範圍從AAA級到股票級不等。我們相信,我們的CLO投資組合完全由可變利率證券組成,通過降低某些固定利率投資證券固有的擴展風險和持續時間風險,支持我們的利率風險管理策略。在…2019年12月31日,我們擁有AAA級和AA級CLO,而不擁有低於AA級的CLO。由於所有的CLO都被評為高於投資級的信用評級,而且在不同的發行人之間也是多樣化的,我們認為這些CLO提高了我們的流動性狀況。我們還保持採購前盡職調查和正在進行的審查過程,由一個專門的信用管理小組.目前的審查過程包括監測業績因素,包括外部信用評級、擔保水平、抵押品集中程度和其他業績因素。我們只獲得它認為符合VolckerRule的CLO。
在本年度終了的年度內2019年12月31日,我們改變了出售我們的美國政府機構和美國政府贊助的企業住房抵押貸款支持證券的意圖,因為我們的策略是重新定位證券配置和縮短投資組合中某些證券的期限。因此,我們認識到73.1萬美元OTTI在截至年底的年度內2019年12月31日。從2018年12月31日起,我們改變了出售我們的非代理商業抵押貸款支持證券的意圖,因為我們的策略是重新定位我們的證券概況並得到認可。330萬美元OTTI截至2018年12月31日的年度。截至2019年12月31日,我們所有未變現虧損的投資證券都獲得了投資級信用評級。
下表列出了投資證券組合的構成、重新定價和收益信息。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 共計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 36,456 |
| | 2.56 | % | | $ | 36,456 |
| | 2.56 | % |
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務 | | 81,347 |
| | 2.28 | % | | — |
| | — | % | | 9,952 |
| | 2.47 | % | | — |
| | — | % | | 91,299 |
| | 2.30 | % |
市政證券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 52,689 |
| | 2.79 | % | | 52,689 |
| | 2.79 | % |
非機構住宅按揭證券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 196 |
| | 6.28 | % | | 196 |
| | 6.28 | % |
抵押貸款債務 | | 718,361 |
| | 3.61 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 718,361 |
| | 3.61 | % |
公司債務證券 | | — |
| | — | % | | 13,579 |
| | 4.11 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 13,579 |
| | 4.11 | % |
可供出售的證券共計 | | $ | 799,708 |
| | 3.47 | % | | $ | 13,579 |
| | 4.11 | % | | $ | 9,952 |
| | 2.47 | % | | $ | 89,341 |
| | 2.70 | % | | $ | 912,580 |
| | 3.40 | % |
待售貸款
截至2019年12月31日和2018按公允價值持有的待售貸款,主要是回購先前出售的符合標準的SFR抵押貸款.以公允價值以合併業務為基礎持有的貸款如下:2 260萬美元和2 720萬美元在…2019年12月31日和2018。這個450萬美元,或16.7%,減少的主要原因是620萬美元,由貸款回購部分抵銷190萬美元.
按公允價值持有的按公允價值持有的貸款,包括在與銀行住房貸款部門有關的已終止業務資產中,該部門於2017年出售,共計零和1 950萬美元在…2019年12月31日和2018.
按成本或公允價值較低的綜合業務而持有的待售貸款如下:零和$426000在…2019年12月31日和2018。以較低成本或公允價值持有的待售貸款主要是不合格的大型抵押貸款和小額貸款。各期之間的平衡發生變化是因為有了回報。
應收貸款淨額
下表列出截至所列日期的貸款組合組成: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
(千美元) | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,691,270 |
| | 28.4 | % | | $ | 1,944,142 |
| | 25.2 | % | | $ | 1,701,951 |
| | 25.5 | % | | $ | 1,522,960 |
| | 25.2 | % | | $ | 876,999 |
| | 16.9 | % |
商業地產 | | 818,817 |
| | 13.7 | % | | 867,013 |
| | 11.3 | % | | 717,415 |
| | 10.8 | % | | 729,959 |
| | 12.1 | % | | 727,707 |
| | 14.0 | % |
多家族 | | 1,494,528 |
| | 25.2 | % | | 2,241,246 |
| | 29.2 | % | | 1,816,141 |
| | 27.3 | % | | 1,365,262 |
| | 22.6 | % | | 904,300 |
| | 17.5 | % |
SBA | | 70,981 |
| | 1.2 | % | | 68,741 |
| | 0.9 | % | | 78,699 |
| | 1.2 | % | | 73,840 |
| | 1.2 | % | | 57,706 |
| | 1.1 | % |
建設 | | 231,350 |
| | 3.9 | % | | 203,976 |
| | 2.6 | % | | 182,960 |
| | 2.7 | % | | 125,100 |
| | 2.1 | % | | 55,289 |
| | 1.1 | % |
租賃融資 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 13 |
| | — | % | | 379 |
| | 0.1 | % | | 192,424 |
| | 3.7 | % |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,590,774 |
| | 26.7 | % | | 2,305,490 |
| | 29.9 | % | | 2,055,649 |
| | 30.9 | % | | 2,106,630 |
| | 34.9 | % | | 2,255,584 |
| | 43.5 | % |
其他消費者 | | 54,165 |
| | 0.9 | % | | 70,265 |
| | 0.9 | % | | 106,579 |
| | 1.6 | % | | 110,622 |
| | 1.8 | % | | 114,385 |
| | 2.2 | % |
貸款總額(1) | | 5,951,885 |
| | 100.0 | % | | 7,700,873 |
| | 100.0 | % | | 6,659,407 |
| | 100.0 | % | | 6,034,752 |
| | 100.0 | % | | 5,184,394 |
| | 100.0 | % |
貸款損失備抵 | | (57,649 | ) | | | | (62,192 | ) | | | | (49,333 | ) | | | | (40,444 | ) | | | | (35,533 | ) | | |
應收貸款共計,淨額 | | $ | 5,894,236 |
| | | | $ | 7,638,681 |
| | | | $ | 6,610,074 |
| | | | $ | 5,994,308 |
| | | | $ | 5,148,861 |
| | |
| |
(1) | 貸款總額包括遞延貸款起始成本/(費用)和保險費/(折扣),扣除1 430萬美元, 1 770萬美元2019年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日,分別為640萬美元、920萬美元和640萬美元。 |
貸款總額59.5億美元在…2019年12月31日, 減少的17.5億美元,或22.7%,來自77億美元在…2018年12月31日。減少的主要原因是非關係貸款的收益和銷售,而我們的重點是新的高質量的關係貸款,這有助於我們的貸款組合的變化。商業和工業貸款減少的主要原因是還本付息和信貸額度的平均未償餘額減少。這個7.467億美元多家庭貸款減少的主要原因是銷售,包括2019年第三季度證券化5.735億美元的多家庭貸款。SFR貸款減少的主要原因是,貸款在較低利率環境下得到再融資,來源減少、銷售減少和收益加速。關於每個貸款類別的起源細節,請參見“貸款來源、購買和償還”。
下表以貸款組合的加權平均合約收益率表示合約期限。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 共計 |
(千美元) | | 金額 | | 加權平均收益率 | | 金額 | | 加權平均收益率 | | 金額 | | 加權平均收益率 | | 金額 | | 加權平均收益率 | | 金額 | | 加權平均收益率 |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,002,550 |
| | 3.99 | % | | $ | 458,312 |
| | 4.96 | % | | $ | 193,740 |
| | 4.37 | % | | $ | 36,668 |
| | 4.19 | % | | $ | 1,691,270 |
| | 4.30 | % |
商業地產 | | 14,682 |
| | 4.57 | % | | 116,327 |
| | 4.82 | % | | 650,958 |
| | 4.55 | % | | 36,850 |
| | 4.51 | % | | 818,817 |
| | 4.59 | % |
多家族 | | 19,907 |
| | 5.10 | % | | 58,704 |
| | 5.39 | % | | 75,516 |
| | 3.88 | % | | 1,340,401 |
| | 4.23 | % | | 1,494,528 |
| | 4.27 | % |
SBA | | 650 |
| | 6.33 | % | | 4,233 |
| | 6.89 | % | | 44,990 |
| | 5.75 | % | | 21,108 |
| | 5.01 | % | | 70,981 |
| | 5.60 | % |
建設 | | 116,715 |
| | 6.04 | % | | 114,635 |
| | 5.22 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 231,350 |
| | 5.63 | % |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,582 |
| | 4.86 | % | | 45,695 |
| | 4.82 | % | | 2,838 |
| | 5.39 | % | | 1,540,659 |
| | 4.52 | % | | 1,590,774 |
| | 4.53 | % |
其他消費者 | | 11,210 |
| | 5.39 | % | | 5,968 |
| | 4.39 | % | | 2,701 |
| | 5.23 | % | | 34,286 |
| | 5.50 | % | | 54,165 |
| | 5.34 | % |
共計 | | $ | 1,167,296 |
| | 4.24 | % | | $ | 803,874 |
| | 5.01 | % | | $ | 970,743 |
| | 4.53 | % | | $ | 3,009,972 |
| | 4.40 | % | | $ | 5,951,885 |
| | 4.47 | % |
下表列出貸款組合在一年後到期的利率概況2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 一年後到期 |
(千美元) | | 固定費率 | | 可變速率 | | 共計 |
商業: | | | | | | |
工商業 | | $ | 274,212 |
| | $ | 414,508 |
| | $ | 688,720 |
|
商業地產 | | 433,987 |
| | 370,148 |
| | 804,135 |
|
多家族 | | 20,739 |
| | 1,453,882 |
| | 1,474,621 |
|
SBA | | 27,111 |
| | 43,221 |
| | 70,332 |
|
建設 | | — |
| | 114,634 |
| | 114,634 |
|
消費者: | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 33,630 |
| | 1,555,561 |
| | 1,589,191 |
|
其他消費者 | | 4,804 |
| | 38,152 |
| | 42,956 |
|
共計 | | $ | 794,483 |
| | $ | 3,990,106 |
| | $ | 4,784,589 |
|
貸款來源、購買、銷售和償還
下表列出所述期間的貸款來源、購買、銷售和償還活動(不包括出售貸款): |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
按費率類型分列的來源: | | | | | | |
可變比率: | | | | | | |
工商業 | | $ | 356,052 |
| | $ | 257,735 |
| | $ | 396,298 |
|
商業地產及多家庭 | | 583,902 |
| | 831,821 |
| | 749,549 |
|
SBA | | 15,313 |
| | 1,964 |
| | 9,669 |
|
建設 | | 12,792 |
| | 22,281 |
| | 29,490 |
|
單户住宅按揭 | | 315,920 |
| | 1,013,087 |
| | 900,412 |
|
其他消費者 | | 1,350 |
| | 7,204 |
| | 8,931 |
|
總浮動匯率 | | 1,285,329 |
| | 2,134,092 |
| | 2,094,349 |
|
固定費率: | | | | | | |
工商業 | | 93,583 |
| | 178,663 |
| | 160,860 |
|
商業地產及多家庭 | | 23,355 |
| | 159,726 |
| | 62,388 |
|
SBA | | 11,148 |
| | 350 |
| | — |
|
建設 | | — |
| | 90,675 |
| | 35,728 |
|
總固定費率 | | 128,086 |
| | 429,414 |
| | 258,976 |
|
貸款總額 | | 1,413,415 |
| | 2,563,506 |
| | 2,353,325 |
|
購買: | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | 59,481 |
| | — |
|
所購貸款共計 | | — |
| | 59,481 |
| | — |
|
轉入待售貸款 | | (1,139,597 | ) | | (376,995 | ) | | (593,977 | ) |
償還: | | | | | | |
本金償還 | | (12,947,303 | ) | | (9,196,852 | ) | | (10,194,770 | ) |
其他項目增加額,淨額 | | 10,924,497 |
| | 7,992,326 |
| | 9,060,077 |
|
淨增加額 | | $ | (1,748,988 | ) | | $ | 1,041,466 |
| | $ | 624,655 |
|
本金償還款和其他項目的變化減少的主要原因是,在終了年度,商業信貸額度和倉庫信貸額度的預付款和償還額減少2019年12月31日.
非傳統按揭證券組合
我們的非傳統抵押貸款(NTM)組合由三種純利息產品組成:綠色貸款、固定利率或可調整利率混合利率抵押貸款(僅利息)和少量有可能負攤銷的額外貸款。截至2019年12月31日和2018,NTM貸款總額6.007億美元,或10.1%貸款總額,以及8.267億美元,或10.7%分別佔貸款總額的比例。NTM投資組合共計減少通過2.261億美元,或27.3%,在此期間。下表列出了截至所列日期的NTM組合的組成情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
(千美元) | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 |
綠色貸款(HELOC)-第一留置權 | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 8.3 | % | | 88 |
| | $ | 67,729 |
| | 8.2 | % | | 101 |
| | $ | 82,197 |
| | 10.2 | % | | 107 |
| | $ | 87,469 |
| | 9.9 | % | | 121 |
| | $ | 105,131 |
| | 13.4 | % |
只限利息-第一留置權 | | 376 |
| | 545,371 |
| | 90.8 | % | | 519 |
| | 753,061 |
| | 91.1 | % | | 468 |
| | 717,484 |
| | 88.9 | % | | 522 |
| | 784,364 |
| | 88.6 | % | | 521 |
| | 664,358 |
| | 84.5 | % |
負攤銷 | | 9 |
| | 3,027 |
| | 0.5 | % | | 11 |
| | 3,528 |
| | 0.4 | % | | 11 |
| | 3,674 |
| | 0.5 | % | | 22 |
| | 9,756 |
| | 1.1 | % | | 30 |
| | 11,602 |
| | 1.5 | % |
NTM-第一留置權總額 | | 454 |
| | 598,357 |
| | 99.6 | % | | 618 |
| | 824,318 |
| | 99.7 | % | | 580 |
| | 803,355 |
| | 99.6 | % | | 651 |
| | 881,589 |
| | 99.6 | % | | 672 |
| | 781,091 |
| | 99.4 | % |
綠色貸款-第二留置權 | | 7 |
| | 2,299 |
| | 0.4 | % | | 10 |
| | 2,413 |
| | 0.3 | % | | 12 |
| | 3,578 |
| | 0.4 | % | | 12 |
| | 3,559 |
| | 0.4 | % | | 16 |
| | 4,704 |
| | 0.6 | % |
利息-第二留置權 | | — |
| | — |
| | — | % | | — |
| | — |
| | — | % | | — |
| | — |
| | — | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 1 |
| | 113 |
| | — | % |
NTM-第二留置權共計 | | 7 |
| | 2,299 |
| | 0.4 | % | | 10 |
| | 2,413 |
| | 0.3 | % | | 12 |
| | 3,578 |
| | 0.4 | % | | 12 |
| | 3,559 |
| | 0.4 | % | | 17 |
| | 4,817 |
| | 0.6 | % |
NTM貸款總額 | | 461 |
| | $ | 600,656 |
| | 100.0 | % | | 628 |
| | $ | 826,731 |
| | 100.0 | % | | 592 |
| | $ | 806,933 |
| | 100.0 | % | | 663 |
| | $ | 885,148 |
| | 100.0 | % | | 689 |
| | $ | 785,908 |
| | 100.0 | % |
佔貸款總額的百分比 | | 10.1% | | 10.7% | | 12.1% | | 14.7% | | 15.2% |
NTM投資組合的初始信貸指南是根據借款人公平艾薩克公司(FICO)評分、LTV比率、房地產類型、佔用類型、貸款金額和地理情況制定的。此外,從持續信用風險管理的角度來看,我們已經確定了最重要的非關税壁壘績效指標是LTV比率和FICO分數。我們每季度對NTM貸款組合進行貸款審查,包括刷新FICO關於綠色貸款和HELOC的評分,並命令第三方自動估值模型(AVMS)確認抵押品價值。
下表顯示的是NTM投資組合的合同期限和貸款數量。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 共計 |
| 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 |
| (千美元) |
綠色貸款(HELOC)-第一留置權 (1) | 3 |
| | $ | 1,610 |
| | 61 |
| | $ | 45,636 |
| | 5 |
| | $ | 2,713 |
| | — |
| | $ | — |
| | 69 |
| | $ | 49,959 |
|
只限利息-第一留置權 (2) | 1 |
| | 109 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 375 |
| | 545,262 |
| | 376 |
| | 545,371 |
|
負攤銷(3) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
| | 3,027 |
| | 9 |
| | 3,027 |
|
NTM-第一留置權總額 | 4 |
| | 1,719 |
| | 61 |
| | 45,636 |
| | 5 |
| | 2,713 |
| | 384 |
| | 548,289 |
| | 454 |
| | 598,357 |
|
綠色貸款-第二留置權 (1) | — |
| | — |
| | 7 |
| | 2,299 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7 |
| | 2,299 |
|
利息-第二留置權 (2) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
NTM-第二留置權共計 | — |
| | — |
| | 7 |
| | 2,299 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7 |
| | 2,299 |
|
NTM貸款總額 | 4 |
| | $ | 1,719 |
| | 68 |
| | $ | 47,935 |
| | 5 |
| | $ | 2,713 |
| | 384 |
| | $ | 548,289 |
| | 461 |
| | $ | 600,656 |
|
| |
(2) | 只有利息的貸款通常在5年、7年或10年後轉為攤銷。 |
| |
(3) | 在…2019年12月31日,所有負攤銷貸款的未償餘額均低於其原始本金餘額。 |
綠色貸款
我們在2011年停止了綠色貸款產品的起源。綠色貸款是第一抵押貸款和第二抵押貸款。
有聯繫支票帳户的信貸額度,允許進行所有類型的存款和取款。貸款是
一般情況下,利息只與到期時到期的15年熱氣球付款有關.我們推出綠色貸款產品
2005年,積極改進承保和信貸管理做法和信貸準則,以應對變化
經濟環境、競爭條件和投資組合績效。我們繼續管理信用風險
儘可能地,在整個借款人的信貸週期。
在…2019年12月31日、綠色貸款總額5 230萬美元,減少1 790萬美元,或25.5%從…7 010萬美元在…2018年12月31日,主要原因是本金餘額和收益減少。截至2019年12月31日和2018, 150萬美元和零我們的綠色貸款表現不佳。由於綠色貸款的獨特支付特性,由於負攤銷的潛力,綠色貸款具有更高的信用風險;然而,管理層認為,通過我們的貸款條件和承保標準,包括我們的貸款與價值比率政策,以及我們在潛在抵押品價值下降時削減貸款的契約能力,可以減輕風險。
綠色貸款與HELOC相似,因為它們主要由借款人的房屋權益擔保。然而,一些綠色貸款不同於與某些特徵有關的HELOCs,包括一舉一動的法律。與綠色貸款類似,HELOC允許借款人根據確定的貸款額度提取一段時間(通常為10年)的信貸額度,只要求支付利息,並可在任何時候選擇支付本金。典型的HELOC規定,在期限結束時,借款人可以繼續根據貸款餘額支付每月本金和利息,直到到期為止。綠色貸款是一種只有利息的貸款,期限為15年,此時貸款到期,到期時還會大量支付。獨特的支付結構還有別於傳統的HELOC,即通過個人支票賬户與貸款的直接聯繫,每晚將資金存入綠色貸款賬户。這樣就可以將貸款中的任何未清餘額減去存入支票賬户的總額。因此,每次存款,實際上是支付綠色貸款。HELOC通常不會讓借款人將資金存入他們在同一家銀行的支票賬户,從而償還貸款。
綠色貸款的信用指南是根據借款人的FICO分數,財產類型,佔用類型,貸款數額和地理。財產類型包括單户住宅和第二信託契約,其中我們擁有第一留置權,業主佔有以及非業主佔用的財產。我們使用我們的第一留置權的承保準則來承銷由第二信託契約擔保的綠色貸款,就好像合併的貸款是單一的綠色貸款一樣。對於所有綠色貸款,貸款收入是使用全額收入文件或替代收入文件承保的。
僅利息貸款
僅利息貸款主要是SFR抵押貸款,具有支付功能,只允許在初始階段支付利息,然後再轉換為全額攤銷貸款。只有利息的貸款總額5.454億美元在…2019年12月31日, 減少的2.077億美元,或27.6%,來自7.531億美元在…2018年12月31日。期間間減少的主要原因是支出和攤銷。截至2019年12月31日和2018, 1 150萬美元和零在利息中,只有貸款表現不佳。
可能出現負攤銷的貸款
負攤銷貸款共計300萬美元在…2019年12月31日,減少$501 000,或14.2%,來自350萬美元截至2018年12月31日。我們於2007年停止了負攤銷貸款的發放。在…2019年12月31日和2018,所有有可能出現負攤銷的貸款都沒有不良表現。由於缺乏本金攤銷和負攤銷的可能性,這些貸款可能帶來更高的信用風險。然而,管理層認為,通過貸款條件和承保標準,包括我們的LTV比率政策,可以減輕風險。
非傳統抵押貸款信用風險管理
我們對包括在NTM投資組合中的住宅房地產抵押貸款的抵押品價值進行了詳細的審查,基於第三方AVM的評估或估計,以定期分析房地產價值趨勢。AVMS用於識別可能經歷過潛在抵押品惡化的貸款。一旦確定貸款可能經歷了抵押品的惡化,我們將獲得最新的驅動或全面評估,以確認估值。此信息用於更新關鍵監視指標,如ltv比率。此外,FICO評分與抵押品分析相結合。除了LTV比率和FICO分數之外,我們還通過拖欠貸款和投資組合沖銷來評估投資組合,以確定是否需要採取任何風險緩解或投資組合管理行動。如有必要,可與借款人聯繫,討論貸款業績或信貸指標的實質性變化。
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠,FICO分數和LTV比率的NTM貸款組合。我們還不斷監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已經確定NTM最重要的績效指標是LTV比率和FICO分數。貸款審查提供了一種有效的方法,可以在借款人未能償還貸款之前查明可能遇到財務困難的借款人。在收到最新的FICO分數後,將運行一份例外報告,以確定FICO分數下降10%或10%以上的貸款,以及由此產生的FICO分數620或更低的貸款。然後對貸款進行進一步分析,以確定是否應該降低風險評級,這可能需要增加我們為潛在損失建立的全部資金。編寫並定期監測報告。
我們通過對非傳統抵押貸款組合進行詳細分析,主動管理投資組合。我們定期舉行會議,審查被歸類為特別提及、不合格或可疑的貸款,並確定是否需要暫停或降低信貸限額。如果貸款額度被暫停,而借款人希望恢復其信貸特權,他們將需要提供最新的金融數據,以顯示他們有能力履行其付款義務。在本年度終了的年度內2019年12月31日我們沒有削減對綠色貸款的現有承諾。
對於利息貸款,我們預測未來付款的變化,以確定是否會增加3.50%或更高的付款,然後監測貸款是否可能拖欠。對個別貸款進行監測,以確定是否可能降低風險評級,並查明投資組合內的趨勢,這些趨勢可能隻影響計劃在不久的將來發生付款變化的其他利息貸款。
NTM貸款可能比傳統的SFR抵押貸款帶來更大的風險。有關非關税措施的更多信息,見合併財務報表附註5下的“非傳統抵押貸款”,其中包括本年度報告第10-K表第8項。
資產質量
逾期貸款
下表彙總了截至所列日期逾期至少30天但少於90天的貸款總額: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 6,450 |
| | $ | 1,946 |
| | $ | 3,731 |
| | $ | 875 |
| | $ | 5,007 |
|
商業地產 | | — |
| | 582 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
多家族 | | — |
| | 356 |
| | — |
| | — |
| | 223 |
|
SBA | | 1,428 |
| | 628 |
| | 3,578 |
| | 549 |
| | 711 |
|
建設 | | — |
| | 939 |
| | — |
| | 1,529 |
| | — |
|
租賃融資 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,046 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 24,756 |
| | 18,528 |
| | 21,171 |
| | 31,309 |
| | 71,239 |
|
其他消費者 | | 239 |
| | 3,705 |
| | 3,607 |
| | 10,956 |
| | 11 |
|
共計 | | $ | 32,873 |
| | $ | 26,684 |
| | $ | 32,087 |
| | $ | 45,218 |
| | $ | 80,237 |
|
下表彙總了截至所列日期逾期至少30天但不到90天的傳統貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 6,450 |
| | $ | 1,946 |
| | $ | 3,731 |
| | $ | 875 |
| | $ | 5,007 |
|
商業地產 | | — |
| | 582 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
多家族 | | — |
| | 356 |
| | — |
| | — |
| | 223 |
|
SBA | | 1,428 |
| | 628 |
| | 3,578 |
| | 17 |
| | 162 |
|
建設 | | — |
| | 939 |
| | — |
| | 1,529 |
| | — |
|
租賃融資 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,046 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 17,248 |
| | 10,481 |
| | 10,232 |
| | 12,570 |
| | 19,649 |
|
其他消費者 | | 239 |
| | 3,705 |
| | 3,607 |
| | 10,956 |
| | 11 |
|
共計 | | $ | 25,365 |
| | $ | 18,637 |
| | $ | 21,148 |
| | $ | 25,947 |
| | $ | 28,098 |
|
逾期至少30天但少於90天的傳統貸款共計2 540萬美元在…2019年12月31日, 增加的670萬美元,或36.1%,來自1 860萬美元在…2018年12月31日。增加的主要原因是,商業及工業貸款、小額信貸管理局及SFR貸款增加,但因商業地產、多家庭、建築及其他消費貸款減少而被部分抵銷。
年終工商貸款增加2019年12月31日與年終相比2018年12月31日是因為增加了一筆貸款,一家房地產開發商的貸款總額達500萬美元。截至年底的單身家庭住宅按揭增加2019年12月31日與年終相比2018年12月31日是由於各期間借款人付款時間的波動所致。
下表彙總了截至所列日期逾期至少30天但不到90天的NTM貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
綠色貸款(HELOC)-第一留置權 | | $ | 4,438 |
| | $ | 4,099 |
| | $ | 5,999 |
| | $ | — |
| | $ | 7,913 |
|
只限利息-第一留置權 | | 3,070 |
| | 3,948 |
| | 4,940 |
| | 4,193 |
| | 3,935 |
|
負攤銷 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
NTM-第一留置權總額 | | 7,508 |
| | 8,047 |
| | 10,939 |
| | 4,193 |
| | 11,848 |
|
綠色貸款-第二留置權 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
NTM-第二留置權共計 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
NTM貸款總額 | | $ | 7,508 |
| | $ | 8,047 |
| | $ | 10,939 |
| | $ | 4,193 |
| | $ | 11,848 |
|
有5逾期至少30天但在90天內到期的綠色貸款2019年12月31日.
下表彙總了截至所列日期已逾期至少30天但少於90天的購買信用受損貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
商業: | | | | | | | | | | |
SBA | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 532 |
| | $ | 549 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | 14,546 |
| | 39,742 |
|
共計 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,078 |
| | $ | 40,291 |
|
我們沒有任何未償還的pci貸款2019年12月31日, 2018或2017.
非履約資產
下表列出截至日期的不良資產(不包括待售貸款)摘要: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 19,114 |
| | $ | 5,455 |
| | $ | 3,723 |
| | $ | 3,544 |
| | $ | 4,383 |
|
商業地產 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,552 |
|
多家族 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 642 |
|
SBA | | 5,230 |
| | 2,574 |
| | 1,781 |
| | 619 |
| | 422 |
|
租賃融資 | | — |
| | — |
| | — |
| | 109 |
| | 598 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 18,625 |
| | 12,929 |
| | 9,347 |
| | 10,287 |
| | 37,318 |
|
其他消費者 | | 385 |
| | 627 |
| | 4,531 |
| | 383 |
| | 214 |
|
非應計貸款共計 | | 43,354 |
| | 21,585 |
| | 19,382 |
| | 14,942 |
| | 45,129 |
|
逾期90天或以上但仍應計的貸款 | | — |
| | 470 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他擁有的房地產 | | — |
| | 672 |
| | 1,796 |
| | 2,502 |
| | 1,097 |
|
不良資產共計 | | $ | 43,354 |
| | $ | 22,727 |
| | $ | 21,178 |
| | $ | 17,444 |
| | $ | 46,226 |
|
不良債務重組貸款 | | $ | 6,621 |
| | $ | 5,745 |
| | $ | 5,646 |
| | $ | 4,827 |
| | $ | 7,842 |
|
非應計工商業貸款增加2019主要原因是增加了一筆總額為1 430萬美元的國家共同信貸2019年12月31日.單身家庭住宅按揭貸款增加2019主要原因是新增了一筆910萬美元的貸款,LTV為38%2019年12月31日.
在非應計性質的貸款方面2019年12月31日,本年度本可記錄的利息收入毛額2019年12月31日該等貸款是否按照原來的條款流動,並在截至年底的年度內仍未償還?2019年12月31日(或自成立之日起,如在截止年度的部分時間內舉行)
2019年12月31日)、180萬美元。這類貸款的利息收入數額,包括在終了年度的淨收入中。2019年12月31日曾.$132 000.
下表列出上表所列截至所列日期的不良NTM貸款摘要: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
綠色貸款(HELOC)-第一留置權 | | $ | 1,539 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,088 |
|
只限利息-第一留置權 | | 11,480 |
| | — |
| | 1,171 |
| | 467 |
| | 4,615 |
|
負攤銷 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
NTM-第一留置權總額 | | 13,019 |
| | — |
| | 1,171 |
| | 467 |
| | 14,703 |
|
綠色貸款-第二留置權 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
NTM-第二留置權共計 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
NTM貸款總額 | | $ | 13,019 |
| | $ | — |
| | $ | 1,171 |
| | $ | 467 |
| | $ | 14,703 |
|
不良債務重組貸款
在債務人遇到財務困難的情況下,我們修改或重組的貸款,並以更改攤銷條件、降低利率、只接受利息支付以及在有限情況下減少未償貸款餘額的形式向借款人作出讓步,這些貸款被歸類為問題債務重組。TDRS是為減輕借款人財務狀況的臨時減值而修改的貸款。借款人與美國之間的解決方案旨在為近期現金流量短缺提供一座橋樑。如果借款人在短期內解決問題,在大多數情況下,貸款的原始合同條款將被恢復。
在…2019年12月31日和2018,我們有25和13總結餘為.的貸款2 180萬美元和800萬美元被歸類為TDRs。當貸款變成TDR時,我們停止累積利息,並將其歸類為非應計利息,直到借款人證明貸款再次運行為止。
在…2019年12月31日..25被歸類為TDRs的貸款,14貸款總額660萬美元按照修改後的條款付款,在修改後的條款下拖欠不到90天,並且處於累積狀態。在…2018年12月31日..13被歸類為TDRs的貸款,12貸款總額570萬美元按照修改後的條款付款,在修改後的條款下拖欠不到90天,並且處於累積狀態。
風險等級
聯邦法規規定了貸款和其他資產的分類,如被認為質量較低的債務和股票證券,作為不合格、可疑或損失的資產。如果一項資產沒有得到現有淨值和承付人或抵押品(如果有的話)支付能力的充分保護,則被視為不符合標準。低於標準的資產包括那些具有明顯的可能性的資產,即如果缺陷得不到糾正,保險機構將承受一些損失。列為可疑的資產具有那些分類不合格的資產所固有的所有弱點,其另一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,現有的弱點使託收或清算完全成為可能,這是非常值得懷疑和不可能的。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回且價值極低的資產,因此沒有必要在不設立特定損失準備金或沖銷的情況下繼續作為資產。
被保險人將有問題的資產歸類為不合格或可疑的,可以為貸款損失確定一般分配備抵,數額經管理層認為謹慎,並經董事會批准。一般分配津貼是指為確認與貸款活動有關的固有風險而確定的損失津貼,但與特定的津貼不同,沒有分配給特定的問題資產。當保險機構將有問題的資產歸類為損失時,要求為損失確定一項特定的分配備抵,數額相當於該部分資產的100%,或者沖銷這一數額。任何機構對我們資產的分類和我們的特定分配津貼數額的決定,都須由賠償委員會進行檢討,而該委員會可能會命令設立額外的一般或特別損失分配津貼。
在向中央銀行提交定期報告方面,並根據世界銀行的資產分類政策,世界銀行定期審查我們投資組合中的問題資產,以確定是否需要按照適用的條例對任何資產進行分類。根據管理層對資產的審查,2019年12月31日和2018,我們的分類資產(包括OREO)總計1.02億美元和8 450萬美元。所代表的按類別開列的總額1.30%和0.79%在我們的總資產中2019年12月31日和2018.
貸款損失備抵(全部)
在資產負債表日,我們維持一個全部以吸收貸款組合中固有的可能發生的損失。所有這些都是根據目前對貸款組合中目前固有的估計可能損失進行的評估。在評估所有貸款的水平時,管理層考慮貸款種類和投資組合中的貸款額、同行羣體信息、歷史損失經驗、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基本抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況。這種方法考慮了許多因素,包括我們自己的歷史和同行損失趨勢、貸款級別的信用質量評級、貸款的具體屬性以及對各種信用指標和趨勢的審查。這一過程既包括主觀判斷,也包括複雜判斷。此外,我們還對許多因素進行了調整,包括聯邦銀行機構聯合機構間政策聲明中關於所有因素的調整,其中包括當前的經濟狀況、貸款調料、承銷經驗和抵押品價值的變化等。我們使用ASC 310的指導對所有受損貸款進行單獨評估,主要是通過對現金流量或抵押品價值的評估。
在…2019年12月31日,我們的一切5 760萬美元,或0.97%與貸款總額相比,6 220萬美元,或0.81%在貸款總額中2018年12月31日。我們記錄了貸款損失準備金3 640萬美元, 3 020萬美元和1 370萬美元,在過去的幾年裏2019年12月31日, 2018和2017.
增加的總額和截至年底的貸款損失準備金2019年12月31日與年終相比2018年12月31日主要原因是,2017年11月,一筆3510萬美元的信用額度被貸給了一名據稱是欺詐性交易對象的借款人。此外,扣減增加了工商業貸款損失免税額的損失因數,額外增加了300萬元的貸款損失準備金。2019年10月22日,與此事有關,世行向美國加州南區地區法院(Cv‘19’19 02031 GPC KSC)提出申訴,要求賠償其對芝加哥所有權保險公司和芝加哥所有權公司的損失和其他金錢損害賠償,根據“美國法典”1962年第18編和“美國法典”第18條提出索賠要求,並要求賠償有關共謀、欺詐、協助和教唆欺詐、疏忽失實陳述、違反信託責任和過失的索賠。我們正在積極考慮和尋求現有的恢復來源和減輕損失的其他潛在手段;然而,不能保證我們將在這方面取得成功。在2019年第三季度,我們對所有沒有房地產擔保的500萬美元及以上商業貸款關係進行了廣泛的抵押品審查,包括53筆貸款,即5.36億美元的承付款。抵押品審查的重點是證券和擔保品文件,以及確認銀行的抵押品利益。審查是在世界銀行內部審計部門內進行的,這項工作是由一個獨立的第三方進行的。我們的審查和外部驗證沒有發現對所審查的信貸存在明顯欺詐的任何其他事例,也沒有發現對銀行或代表我們在第三方持有抵押品的關切;然而,沒有保證我們的內部審查和第三方驗證將足以查明所有這些問題。不包括本次沖銷,在本年度終了年度內。2019年12月31日,貸款損失準備金以及所有這些都受到了貸款損失的積極影響。17.5億美元貸款餘額減少,但因分類貸款增加而部分抵消8 080萬美元在…2018年12月31日到1.02億美元在…2019年12月31日。特別是,在第四季度,2 490萬美元的商業和工業貸款被降級。2019.
可與之相比2018期間,3 020萬美元已記錄了貸款損失準備金,其中包括1 390萬美元的沖銷,反映了2018年第一季度1 500萬美元信貸額度下的未清餘額。在發放信貸額度之後,銀行認定借款人在申請信貸額度時提出的陳述是虛假的,借款人為保證信貸額度而提供的第三方銀行賬户報表是欺詐的。貸款額度是在借款人似乎滿足了一個前提條件後發放的,即信貸額度完全是現金擔保,並由向銀行認捐的第三方金融機構的銀行賬户擔保。作為世界銀行信貸審查和投資組合管理進程的一部分,在結束後對信貸和付款額度進行了審查,並監測了對借款人契約的遵守情況。作為這一進程的一部分,2018年3月9日,世界銀行收到的信息使它相信,被認捐的銀行賬户的存在被借款人虛報,而且該賬户先前已被關閉。世界銀行向聯邦法院提起訴訟,追究借款人和其他當事方的責任,並正在尋求其他可利用的收款來源和其他可能減輕損失的手段;然而,無法保證它在這方面會取得成功。
下表列出貸款總額的風險類別。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 經過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 可疑 | | 共計 |
NTM貸款: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 579,548 |
| | $ | 5,790 |
| | $ | 13,019 |
| | $ | — |
| | $ | 598,357 |
|
其他消費者 | | 2,299 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,299 |
|
NTM貸款總額 | | 581,847 |
| | 5,790 |
| | 13,019 |
| | — |
| | 600,656 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,580,269 |
| | 45,323 |
| | 65,678 |
| | — |
| | 1,691,270 |
|
商業地產 | | 813,846 |
| | 2,532 |
| | 2,439 |
| | — |
| | 818,817 |
|
多家族 | | 1,484,931 |
| | 4,256 |
| | 5,341 |
| | — |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 60,982 |
| | 2,760 |
| | 5,621 |
| | 1,618 |
| | 70,981 |
|
建設 | | 229,771 |
| | 1,579 |
| | — |
| | — |
| | 231,350 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 979,705 |
| | 4,945 |
| | 7,250 |
| | 517 |
| | 992,417 |
|
其他消費者 | | 51,032 |
| | 346 |
| | 488 |
| | — |
| | 51,866 |
|
傳統貸款總額 | | 5,200,536 |
| | 61,741 |
| | 86,817 |
| | 2,135 |
| | 5,351,229 |
|
貸款總額 | | $ | 5,782,383 |
| | $ | 67,531 |
| | $ | 99,836 |
| | $ | 2,135 |
| | $ | 5,951,885 |
|
下表列出貸款總額的風險類別。2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
(千美元) | | 經過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 可疑 | | 共計 |
NTM貸款: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 811,056 |
| | $ | 10,966 |
| | $ | 2,296 |
| | $ | — |
| | $ | 824,318 |
|
其他消費者 | | 2,413 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,413 |
|
NTM貸款總額 | | 813,469 |
| | 10,966 |
| | 2,296 |
| | — |
| | 826,731 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,859,569 |
| | 41,302 |
| | 43,271 |
| | — |
| | 1,944,142 |
|
商業地產 | | 851,604 |
| | 11,376 |
| | 4,033 |
| | — |
| | 867,013 |
|
多家族 | | 2,239,301 |
| | — |
| | 1,945 |
| | — |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 53,433 |
| | 6,114 |
| | 8,340 |
| | 854 |
| | 68,741 |
|
建設 | | 197,851 |
| | 3,606 |
| | 2,519 |
| | — |
| | 203,976 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,461,721 |
| | 2,602 |
| | 16,849 |
| | — |
| | 1,481,172 |
|
其他消費者 | | 66,228 |
| | 979 |
| | 645 |
| | — |
| | 67,852 |
|
傳統貸款總額 | | 6,729,707 |
| | 65,979 |
| | 77,602 |
| | 854 |
| | 6,874,142 |
|
貸款總額 | | $ | 7,543,176 |
| | $ | 76,945 |
| — |
| $ | 79,898 |
| | $ | 854 |
| | $ | 7,700,873 |
|
下表列出了所述期間所有國家的不良資產和活動情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
逾期90天或更長時間到期的貸款 | | $ | — |
| | $ | 470 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
非應計貸款 | | 43,354 |
| | 21,585 |
| | 19,382 |
| | 14,942 |
| | 45,129 |
|
不良貸款總額 | | 43,354 |
| | 22,055 |
| | 19,382 |
| | 14,942 |
| | 45,129 |
|
其他擁有的房地產 | | — |
| | 672 |
| | 1,796 |
| | 2,502 |
| | 1,097 |
|
不良資產共計 | | $ | 43,354 |
| | $ | 22,727 |
| | $ | 21,178 |
| | $ | 17,444 |
| | $ | 46,226 |
|
貸款損失備抵 | | | | | | | | | | |
年初餘額 | | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
| | $ | 40,444 |
| | $ | 35,533 |
| | $ | 29,480 |
|
沖銷 | | (41,766 | ) | | (18,499 | ) | | (5,581 | ) | | (2,618 | ) | | (1,942 | ) |
回收 | | 836 |
| | 1,143 |
| | 771 |
| | 2,258 |
| | 526 |
|
淨沖銷 | | (40,930 | ) | | (17,356 | ) | | (4,810 | ) | | (360 | ) | | (1,416 | ) |
貸款損失準備金 | | 36,387 |
| | 30,215 |
| | 13,699 |
| | 5,271 |
| | 7,469 |
|
年底結餘 | | $ | 57,649 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
| | $ | 40,444 |
| | $ | 35,533 |
|
不良貸款佔貸款總額的比例 | | 0.73 | % | | 0.29 | % | | 0.29 | % | | 0.25 | % | | 0.87 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | 0.55 | % | | 0.21 | % | | 0.21 | % | | 0.16 | % | | 0.56 | % |
向所有人提供不良貸款 | | 75.20 | % | | 35.46 | % | | 39.29 | % | | 36.94 | % | | 127.01 | % |
全部為不良貸款 | | 132.97 | % | | 281.99 | % | | 254.53 | % | | 270.67 | % | | 78.74 | % |
貸款總額 | | 0.97 | % | | 0.81 | % | | 0.74 | % | | 0.67 | % | | 0.69 | % |
貸記淨額與平均貸款總額之比 | | 0.59 | % | | 0.25 | % | | 0.07 | % | | 0.01 | % | | 0.03 | % |
下表列出了截至所列日期的貸款來源類型之間的所有分配情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
按貸款來源類型分列的貸款細目: | | | | | | | | | | |
原始貸款 | | $ | 5,510,242 |
| | $ | 7,105,171 |
| | $ | 5,988,101 |
| | $ | 4,943,549 |
| | $ | 3,148,182 |
|
獲得的貸款在購置時不受減損 | | 441,643 |
| | 595,702 |
| | 671,306 |
| | 927,422 |
| | 1,128,503 |
|
無受損的經驗豐富的sfr按揭貸款池 | | — |
| | — |
| | — |
| | 21,955 |
| | 194,978 |
|
信用質量下降 | | — |
| | — |
| | — |
| | 141,826 |
| | 712,731 |
|
貸款總額 | | $ | 5,951,885 |
| | $ | 7,700,873 |
| | $ | 6,659,407 |
| | $ | 6,034,752 |
| | $ | 5,184,394 |
|
按起源類型分列的所有細目: | | | | | | | | | | |
原始貸款 | | $ | 56,175 |
| | $ | 61,255 |
| | $ | 48,110 |
| | $ | 38,531 |
| | $ | 33,082 |
|
獲得的貸款在購置時不受減損 | | 1,474 |
| | 937 |
| | 1,223 |
| | 1,703 |
| | 2,245 |
|
無受損的經驗豐富的sfr按揭貸款池 | | — |
| | — |
| | — |
| | 106 |
| | — |
|
信用質量下降 | | — |
| | — |
| | — |
| | 104 |
| | 206 |
|
共計 | | $ | 57,649 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
| | $ | 40,444 |
| | $ | 35,533 |
|
購買/獲得貸款的折扣: | | | | | | | | | | |
獲得的貸款在購置時不受減損 | | $ | 8,071 |
| | $ | 11,645 |
| | $ | 14,943 |
| | $ | 17,820 |
| | $ | 21,366 |
|
無受損的經驗豐富的sfr按揭貸款池 | | — |
| | — |
| | — |
| | 1,280 |
| | 12,545 |
|
信用質量下降 | | — |
| | — |
| | — |
| | 22,454 |
| | 68,372 |
|
總折扣 | | $ | 8,071 |
| | $ | 11,645 |
| | $ | 14,943 |
| | $ | 41,554 |
| | $ | 102,283 |
|
佔總數的百分比: | | | | | | | | | | |
原始貸款 | | 1.02 | % | | 0.86 | % | | 0.80 | % | | 0.78 | % | | 1.05 | % |
貸款總額: | | 0.97 | % | | 0.81 | % | | 0.74 | % | | 0.67 | % | | 0.69 | % |
下表列出截至所示日期所有貸款組合的分配情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
(千美元) | | 全部金額 | | 貸款佔貸款總額的百分比 | | 全部金額 | | 貸款佔貸款總額的百分比 | | 全部金額 | | 貸款佔貸款總額的百分比 | | 全部金額 | | 貸款佔貸款總額的百分比 | | 全部金額 | | 貸款佔貸款總額的百分比 |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 22,353 |
| | 28.4 | % | | $ | 18,191 |
| | 25.2 | % | | $ | 14,280 |
| | 25.5 | % | | $ | 7,584 |
| | 25.2 | % | | $ | 5,850 |
| | 16.9 | % |
商業地產 | | 5,941 |
| | 13.8 | % | | 6,674 |
| | 11.3 | % | | 4,971 |
| | 10.8 | % | | 5,467 |
| | 12.1 | % | | 4,252 |
| | 14.0 | % |
多家族 | | 11,405 |
| | 25.1 | % | | 17,970 |
| | 29.2 | % | | 13,265 |
| | 27.3 | % | | 11,376 |
| | 22.6 | % | | 6,012 |
| | 17.5 | % |
SBA | | 3,120 |
| | 1.2 | % | | 1,827 |
| | 0.9 | % | | 1,701 |
| | 1.2 | % | | 939 |
| | 1.2 | % | | 683 |
| | 1.1 | % |
建設 | | 3,906 |
| | 3.9 | % | | 3,461 |
| | 2.6 | % | | 3,318 |
| | 2.7 | % | | 2,015 |
| | 2.1 | % | | 1,530 |
| | 1.1 | % |
租賃融資 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 6 |
| | 0.1 | % | | 2,195 |
| | 3.7 | % |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 10,486 |
| | 26.7 | % | | 13,128 |
| | 29.9 | % | | 10,996 |
| | 30.9 | % | | 12,075 |
| | 34.9 | % | | 13,854 |
| | 43.5 | % |
其他消費者 | | 438 |
| | 0.9 | % | | 941 |
| | 0.9 | % | | 802 |
| | 1.6 | % | | 982 |
| | 1.8 | % | | 1,157 |
| | 2.2 | % |
共計 | | $ | 57,649 |
| | 100.0 | % | | $ | 62,192 |
| | 100.0 | % | | $ | 49,333 |
| | 100.0 | % | | $ | 40,444 |
| | 100.0 | % | | $ | 35,533 |
| | 100.0 | % |
服務權
我們保留某些銷售SFR抵押貸款和SBA貸款的服務權利。
按揭服務權(管理系統服務)。管理系統資源按公允價值入賬,共計120萬美元和180萬美元在…2019年12月31日和2018。按揭證券公司貸款的總本金結餘如下:1.506億美元和2.04億美元在…2019年12月31日和2018。記錄的管理系統更新數佔我們正在償還的貸款未付本金餘額的百分比是0.77%和0.87%在…2019年12月31日和2018.
2018年上半年,我們出售了2 850萬美元的管理系統服務系統35.5億美元未付本金
傳統機構按揭貸款餘額作現金考慮3 010萬美元,須受預付保護
提供和標準的陳述和保證。銷售管理系統服務中心導致淨虧損230萬美元2018年12月31日終了年度,主要涉及交易費用、提前償還貸款的準備金以及標準陳述和擔保下的預期回購義務。
我們賣了3 780萬美元作為2017年12月31日終了年度停止業務的一部分。
SBA服務權。SBA服務權按較低的成本或公允價值入賬,總額為110萬美元和170萬美元在…2019年12月31日和2018。作為SBA服務權基礎的貸款的總本金餘額為7 520萬美元和9 640萬美元在…2019年12月31日和2018。記錄的SBA服務權利佔我們正在償還的貸款的未償本金餘額的百分比是1.52%和1.72%在…2019年12月31日和2018.
如需更多信息,請參見本年度報告第10-K表第8項所列綜合財務報表附註8。
商譽和其他無形資產
我們有.的善意.3 710萬美元在…2019年12月31日和2018。在截至2017年12月31日的年度內,我們註銷了210萬美元.
自每年8月31日起,我們對商譽損害進行評估,如果事件或情況表明可能存在損害,則更頻繁地進行評估。截至2019年8月31日,我們完成了年度商譽減值測試,並確定不存在商譽損害。
我們有核心存款420萬美元和630萬美元在…2019年12月31日和2018。核礦牀無形資產的使用壽命為4至10年。截至2019年12月31日,核心礦牀無形資產的加權平均剩餘攤銷期約為4.7年.
我們記錄了無形資產的減值零, 零,和$336,000最後幾年2019年12月31日, 2018,和2017。在截至2017年12月31日的年度內,我們還註銷了一項無形的客户關係。246,000美元和一個無形的商標九萬元.
如需更多信息,請參閲本年度報告第8項中關於表10-K的合併財務報表附註10。
替代能源夥伴關係
下表列出了與我們對替代能源夥伴關係的投資有關的活動。2019年12月31日和2018: |
| | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
期初餘額 | | $ | 28,988 |
| | $ | 48,826 |
|
新資金 | | 806 |
| | — |
|
未用資本的返還 | | — |
| | (1,027 | ) |
無資金的股本承付款的變化 | | 3,225 |
| | — |
|
投資現金分配 | | (2,025 | ) | | (13,767 | ) |
利用HLBV法進行投資損失 | | (1,694 | ) | | (5,044 | ) |
期末餘額 | | $ | 29,300 |
| | $ | 28,988 |
|
無資金的股本承付款 | | $ | 3,225 |
| | $ | — |
|
我們對替代能源夥伴關係的投資主要是通過實現能源税抵免和其他税收優惠,而不是通過分配或出售投資來實現的。在本年度終了的年度內2019年12月31日,確認對替代能源夥伴關係投資的税收抵免是340萬美元,由税基減少所產生的税收費用部分抵銷$362 000,與960萬美元已確認的税收抵免額,由税收支出部分抵銷
從税基減免100萬美元截止年度2018年12月31日。我們減少税收抵免是由於對替代能源夥伴關係的投資減少。高級別委員會在這一期間的損失主要是由於加速設備的税務折舊和確認能源税抵免,從而減少了根據合同清算規定在假設的清算中被投資者分配的數額。
如需更多信息,請參閲本年度報告第10-K表第8項所載綜合財務報表附註21。
存款
存款總額54.3億美元在…2019年12月31日, 減少的24.9億美元,或31.4%,來自79.2億美元在…2018年12月31日。存款減少,主要是由於成本較高的存款(包括未續期的到期存單及其他未到期賬户)受到控制的擠兑。在2019年期間,我們繼續努力在整個業務部門建立核心存款,包括社區銀行和私人銀行渠道的強勁增長,以及經紀存款的減少。經紀存款1 000萬美元在…2019年12月31日, 減少的17.7億美元,或99.4%,來自17.1億美元在…2018年12月31日。代理存款0.2%和21.6%存款總額2019年12月31日和2018。2019年期間,無利息存款增加了6 520萬美元到10.9億美元,或20.1%存款總額2019年12月31日。下表列出截至2019年12月31日和2018: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, | | 變化 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 金額 | | 百分比 |
無利息存款 | | $ | 1,088,516 |
| | $ | 1,023,360 |
| | $ | 65,156 |
| | 6.4 | % |
計息活期存款 | | 1,533,882 |
| | 1,556,410 |
| | (22,528 | ) | | (1.4 | )% |
貨幣市場賬户 | | 715,479 |
| | 873,153 |
| | (157,674 | ) | | (18.1 | )% |
儲蓄賬户 | | 885,246 |
| | 1,265,847 |
| | (380,601 | ) | | (30.1 | )% |
存單$250,000或以下 | | 582,772 |
| | 2,388,592 |
| | (1,805,820 | ) | | (75.6 | )% |
存摺超過250,000元 | | 621,272 |
| | 809,282 |
| | (188,010 | ) | | (23.2 | )% |
存款總額 | | $ | 5,427,167 |
| | $ | 7,916,644 |
| | $ | (2,489,477 | ) | | (31.4 | )% |
下表列出截至2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三個月或更短時間 | | 三個月至六個月 | | 六個月至十二個月 | | 一年以上 | | 共計 |
存單$250,000或以下 | | $ | 171,807 |
| | $ | 160,703 |
| | $ | 195,410 |
| | $ | 54,852 |
| | $ | 582,772 |
|
存摺超過250,000元 | | 368,510 |
| | 125,506 |
| | 84,567 |
| | 42,689 |
| | 621,272 |
|
存單總額 | | $ | 540,317 |
| | $ | 286,209 |
| | $ | 279,977 |
| | $ | 97,541 |
| | $ | 1,204,044 |
|
如需更多信息,請參閲本年度報告第8項中關於表10-K的合併財務報表附註10。
借款
雖然存款是我們的主要資金來源,但如果借款是成本較低的資金來源,並且可以以正利率利差投資,當我們希望有更多的能力為貸款需求提供資金時,或者當它們達到我們的資產/負債管理目標時,我們就可以利用借款,使資金來源多樣化,並加強利率風險管理。
我們利用FHLB預付款和根據回購協議出售的證券,利用我們的資本基礎,為我們的貸款活動提供資金,提供流動性來源,並加強我們的利率風險管理。我們也有能力從聯邦儲備銀行借款,也可以通過無擔保的聯邦資金線向代理銀行借款。我們可透過以某些貸款及投資證券為墊款作抵押,取得FHLB的墊款。這些墊款可以根據幾個不同的信貸計劃進行,每個項目都有自己的利率、到期日範圍和贖回特徵。
FHLB進展總額12.億美元和15.2億美元在…2019年12月31日和2018。在…2019年12月31日, 7.3億美元銀行從FHLB獲得的墊款是固定利率,利率範圍從1.82%到3.32%加權平均利率為2.66%,和4.65億美元銀行從FHLB取得的墊款是可變利率,加權平均利率為1.66%。在…2019年12月31日和2018,銀行從FHLB取得的墊款是以某些房地產貸款作為抵押,其未付本金餘額總額為30.5億美元和40.5億美元。世界銀行的投資
舊金山FHLB的資本存量總計3 230萬美元和4 100萬美元在…2019年12月31日和2018。根據這一抵押品,世行有資格再借一筆10.2億美元在…2019年12月31日.
我們並沒有根據合約出售任何未償還證券,以便在2019年12月31日或2018.
有關更多信息,請參見合併財務報表附註12,其中包括本年度報告關於表10-K的第8項。
長期債務
下表列出截至日期的長期負債情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | 面值 | | 未攤銷債務發行成本和折扣 | | 面值 | | 未攤銷債務發行成本和折扣 |
5.25%高級債券將於2025年4月15日到期 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
共計 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
更多信息,見綜合財務報表附註13,包括本年度報告第10-K表第8項。
無資金貸款承付款準備金
我們將無資金貸款承付款準備金維持在被認為足以應付估計和已知固有風險的水平。無資金貸款承付款的使用概率和信貸風險因素是根據承擔類似信貸風險風險的未償還貸款確定的。截至2019年12月31日和2018年12月31日,無準備金貸款承付款準備金為410萬美元和460萬美元並列入所附合並資產負債表中的其他負債。未供資承付款準備金的變化記作其他無利息費用,列在“合併業務報表”中。終了年度的減少額2019年12月31日主要原因是截至2003年12月31日未償貸款承付款數額減少。2019年12月31日.
下表彙總了未供資貸款承付款準備金在所述期間的活動情況: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
期初餘額 | | $ | 4,622 |
| | $ | 3,716 |
| | $ | 2,385 |
|
(倒轉)無資金貸款承付款準備金 | | (558 | ) | | 906 |
| | 1,331 |
|
期末餘額 | | $ | 4,064 |
| | $ | 4,622 |
| | $ | 3,716 |
|
回購貸款損失準備金
當我們向第二按揭市場出售住宅按揭貸款時,我們會向買家作出慣常的陳述和保證,説明每項貸款的不同特點,例如貸款的來源方式、所採用的承保標準的性質和程度,以及所提供的文件種類等。通常情況下,這些陳述和保證是在貸款的終身。如果在起始過程中發現了缺陷,我們可能被要求要麼回購貸款,要麼賠償買方在貸款上遭受的損失。如果沒有這類缺陷,一般情況下,我們對買方在這類貸款中可能遭受的損失不負有任何責任。此外,我們可以選擇以面值從GNMA池購買嚴重拖欠貸款,我們是該池的服務方和發行者。我們為回購貸款的損失保留一個準備金,以説明與我們可能需要回購的貸款有關的預期損失(或我們可能不得不支付給購買者的賠償金)。準備金既考慮到本會計期間出售的貸款的預期損失估計數,也考慮到對先前對出售的貸款的預期損失估計數的調整。在每一種情況下,這些估計數都是基於現有的最新數據,包括第三方提供的關於貸款回購需求、實際貸款回購和回購貸款實際信貸損失等方面的數據。
回購貸款損失準備金共計620萬美元在…2019年12月31日, 增加的370萬美元,或147.4%,來自250萬美元在…2018年12月31日。約460萬美元變動的原因是設立了新的儲備金,包括440萬美元與我們的多家庭證券化有關2019年12月31日。抵消增加的是$86.8萬由於投資組合的運行和回購結算活動而減少。
購回貸款損失準備金中增加的準備金最初在出售時記在非利息收入項下,隨後增加或減少的準備金則記在綜合賬户上的非利息費用項下。
業務報表,作為貸款回購備抵的增減。貸款回購的初步準備如下460萬美元, 126,000元和160萬美元以及隨後在該條款中發生的反轉$(660)000, (2.5)百萬美元和(180萬美元)分別為截至年度2019年12月31日, 2018和2017.
我們相信收到的所有回購要求都已充分保留給2019年12月31日。有關更多信息,請參見合併財務報表附註15,其中包括本年度報告關於表10-K的第8項。
流動性管理
我們必須保持足夠的流動資金,以確保安全和健全的運作。流動資金可能增加或減少,這取決於資金的可獲性和相對於貸款回報的投資收益。從歷史上看,我們一直將流動資產維持在被認為足以滿足正常運營要求的水平之上,包括潛在的存款流出和股息支付。經常審查和更新現金流量預測,以確保保持充足的流動資金。
北卡羅來納州加州銀行。
銀行的流動性,以現金和現金等價物以及可供出售的證券為代表,是其經營、投資和融資活動的產物。銀行的主要資金來源是存款;未償貸款和投資證券的支付(包括利息和本金);貸款、投資證券和其他短期投資的銷售;以及業務提供的資金。雖然定期償還貸款和投資證券、到期投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源,但存款流量和貸款預付額受一般利率、經濟狀況和競爭的影響很大。此外,銀行將多餘資金投資於短期獲利資產,這些資產提供流動性,以滿足貸款要求。世行還通過借款產生現金。世界銀行主要利用FHLB預付款和根據回購協議出售的證券,利用其資本基礎,為其貸款活動提供資金,作為流動性來源,並加強利率風險管理。世界銀行也有能力通過其批發和國庫業務獲得代理存款和收取存款。流動性管理是企業管理的一項日常職能,也是一項長期職能.任何過剩的流動性通常投資於聯邦基金或投資證券。從長期來看,世行維持着投資於各種貸款產品的戰略.世界銀行利用其資金來源主要用於履行其正在進行的貸款和其他承諾,並支付到期的存單和儲蓄提款。
加州銀行股份有限公司
作為一家獨立控股公司,加州銀行的主要資金來源是派息和公司間支付銀行的税款,外部借款,以及它籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收入,而且根據某些限制其向控股公司轉移資金的能力的規定受到限制。OCC條例對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制,包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般情況下,資本充足的銀行可以在任何日曆年進行資本分配,相當於前兩年淨收益加留存淨收入的100%,而無需事先OCC批准。然而,銀行支付的任何股息都將受到以下因素的限制:需要保持資本充足的狀態加上資本緩衝,以避免額外的股利限制(參見資本股利限制(詳情見下文)。目前,銀行沒有足夠的股利支付能力,沒有事先獲得OCC根據適用條例的批准而向控股公司申報和支付這些股息。在年終 2019年12月31日,銀行支付了股息1.425億美元致加州銀行。在…2019年12月31日、加州銀行(Banc of California,Inc.)有7 400萬美元所有的現金都存放在銀行。在本年度終了的年度內2019年12月31日,我們完成了代表我們D系列和E系列優先股股份的部分投標要約。根據要約投標並接受購買的每一套E系列保存人股份的總價格為27.13美元。根據報價投標並接受購買的每一份D系列保存人股份的總價格為26.39美元。我們就接受購買的優先股所付出的代價總額為 4 600萬美元包括票面溢價及應計股息(1 940萬美元系列D和2 660萬美元E系列存託證券)。完成部分投標的結果是510萬美元可供普通股東使用的淨收益減少。
在綜合的基礎上,我們堅持3.735億美元現金和現金等價物,這是4.8%資產總額2019年12月31日。我們的現金和現金等價物減少通過1 810萬美元,或4.6%,來自3.916億美元,或3.7%資產總額的比率2018年12月31日。減少的主要原因是存款和FHLB預付款減少,但由出售投資證券和貸款所得的現金抵消。我們受益於2018年末完成的高利率和高波動性機構存款的退出,並通過以核心存款取代經紀存款,為新的貸款來源提供資金,從而減少了對經紀存款的依賴。在本年度終了的年度內2019年12月31日我們亦在策略上減少證券組合,以應付不穩定的利率環境,方法是完成整個商業按揭證券組合的出售,以及透過出售來減少我們的抵押貸款債務及按揭證券的風險敞口。12.億美元這些投資。所有這些戰略行動都是為了擴大整個組織的核心貸款活動而採取的。
減少我們對較高成本代理存單的依賴,同時試圖降低我們綜合資產負債表上的風險。
在…2019年12月31日,我們有可用的未使用的擔保借款能力10.2億美元來自FHLB和1 670萬美元從美聯儲貼現窗口,以及1.85億美元來自未使用的無擔保聯邦基金信貸額度。我們亦維持回購協議,亦沒有根據回購協議出售任何未償還證券。2019年12月31日。回購協議的有效性和條款取決於交易對手方的酌處權和額外投資證券的質押權。我們亦有可供出售的未質押證券。8.685億美元在…2019年12月31日.
我們相信,我們的流動性來源是穩定的,足以滿足我們日常現金流量的要求.截至2019年12月31日我們認為,沒有任何事件、不確定因素、實質性承諾或資本支出有可能對我們的流動性狀況產生重大影響。
承諾
下表顯示了截至2019年12月31日關於我們的承諾和合同義務: |
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| | 承付款和合同義務 |
(千美元) | | 承付總額 | | 不到一年 | | 一至三年 | | 三年到五年 | | 五年以上 |
提供信貸的承諾 | | $ | 129,968 |
| | $ | 43,707 |
| | $ | 73,356 |
| | $ | 2,371 |
| | $ | 10,534 |
|
未使用的信貸額度 | | 1,050,335 |
| | 837,251 |
| | 77,701 |
| | 80,053 |
| | 55,330 |
|
備用信用證 | | 5,450 |
| | 5,159 |
| | 180 |
| | 91 |
| | 20 |
|
承付款共計 | | $ | 1,185,753 |
| | $ | 886,117 |
| | $ | 151,237 |
| | $ | 82,515 |
| | $ | 65,884 |
|
FHLB進展 | | $ | 1,195,000 |
| | $ | 639,000 |
| | $ | 191,000 |
| | $ | 65,000 |
| | $ | 300,000 |
|
長期債務 | | 175,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 175,000 |
|
業務和資本租賃債務 | | 27,053 |
| | 7,181 |
| | 8,394 |
| | 4,304 |
| | 7,174 |
|
存單 | | 1,204,044 |
| | 1,106,503 |
| | 92,361 |
| | 5,180 |
| | — |
|
合同債務共計 | | $ | 2,601,097 |
| | $ | 1,752,684 |
| | $ | 291,755 |
| | $ | 74,484 |
| | $ | 482,174 |
|
在截至2017年3月31日的三個月內,世界銀行簽訂了一些明確的協議,授予世界銀行加州銀行體育場(Banc of California體育場)、洛杉磯足球俱樂部(LAFC)的一個足球場以及作為洛杉磯足球俱樂部(LAFC)官方銀行的權利。為了換取該銀行在協議中規定的權利,世行同意支付LAFC1億美元在一段時間內15年從2017年開始到2032年結束。這些權利的廣告收益按直線攤銷,並從2018年起記為廣告和促銷費用。截至2019年12月31日,銀行已支付2 080萬美元.的.1億美元承諾。扣除攤銷後的預付承付款餘額為740萬美元截至2019年12月31日,已確認為預付資產,並列入“財務狀況綜合報表”的其他資產。
我們有無資金的承諾2 240萬美元, 760萬美元,和$501 000可負擔得起的住房基金投資、SBIC和其他投資項目2019年12月31日.
股東權益
股東權益總額9.072億美元在…2019年12月31日, 減少的3 830萬美元,或4.0%,來自9.455億美元在…2018年12月31日。這個減少主要是部分贖回我們的D系列優先股和E系列優先股,總額為4 600萬美元,普通股的現金股息1 570萬美元的優先股的現金紅利1 560萬美元的淨收入部分抵銷2 380萬美元和1 220萬美元其他可供出售證券的綜合收益,主要是由於截至本年度的市場利率下降所致。2019年12月31日。更多信息,見綜合財務報表附註19,包括本年度報告第10-K表第8項。
為了保持充足的資本水平,我們不斷評估預計的資金來源和使用情況,以支持預計的資產增長、運營需求和信貸風險。除其他外,我們考慮的是從運營中產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外,我們每年進行資本壓力測試,以評估經濟的不利變化對我們資本基礎的影響。
監管資本
該公司和該銀行受聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則的約束。2013年7月,聯邦銀行監管機構批准了一項規則,以實施“巴塞爾協議III”修訂後的資本充足率標準,並處理“多德-弗蘭克法案”的相關條款。最後一條規則加強了監管資本的定義,增加了基於風險的資本要求,對風險加權資產的計算做出了一些選擇,並調整了迅速採取糾正行動的閾值。該公司和世界銀行在2015年1月1日接受了新規則的約束,新規則的某些規定被逐步實施到2019年1月1日。考慮到完全分階段的資本保護緩衝,普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率最小值分別為7.0%、8.5%和10.5%。關於“巴塞爾協議三”資本規則的更多信息,見本年度報告第10-K表第8項所載綜合財務報表附註20。
下表列出了截至所列日期公司和銀行的監管資本比率: |
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| | 加州銀行股份有限公司 | | 加州銀行,NA | | 最低監管要求 | | 資本充足的需求(銀行) |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
總風險資本比率 | | 15.90 | % | | 17.46 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
一級風險資本比率 | | 14.83 | % | | 16.39 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
普通股一級資本比率 | | 11.56 | % | | 16.39 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
一級槓桿比率 | | 10.89 | % | | 12.02 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
2018年12月31日 | | | | | | | | |
總風險資本比率 | | 13.71 | % | | 15.71 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
一級風險資本比率 | | 12.77 | % | | 14.77 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
普通股一級資本比率 | | 9.53 | % | | 14.77 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
一級槓桿比率 | | 8.95 | % | | 10.36 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
第7A項市場風險的定量和定性披露
利率變化時的風險。我們從資產上獲得的利息和負債支付的利率通常是在一段時間內以合同方式確定的。市場利率隨時間而變化。因此,我們的經營結果,與其他金融機構一樣,受到利率變動及資產及負債利率敏感性的影響。與利率變化相關的風險和我們適應這些變化的能力被稱為利率風險,也是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險和遵守適用規定的努力的一部分,我們成立了一個資產/負債委員會(ALCO)來監測我們的利率風險。在監測利率風險時,我們不斷分析和管理資產和負債的付款來源和利率、其到期日和/或提前付款的時間,以及它們對市場利率實際或潛在變化的敏感性。
我們維持一個管理層的ALCO(管理ALCO),由高級管理人員組成,以及我們董事會的ALCO(董事會ALCO,以及管理ALCO,涼亭)。為了管理重大和長期利率變化對我們的經營結果可能產生不利影響的風險,我們採取了資產/負債管理政策,使利息收益資產的到期日和重新定價條件與計息負債保持一致。資產/負債管理政策為資產和資金來源的數量和組合制定了準則,同時考慮到相對成本和息差、利率敏感性和流動性需求,而財務主任監測遵守這些準則的情況。目標是管理資產和資金來源,以產生與流動性、資本充足性、增長、風險和盈利能力目標相一致的結果。特別股定期開會,除其他外,根據我們的淨現值分析,審查經濟狀況和利率前景、流動和預測的流動資金需求和資本狀況、預計資產和負債數量和組合的變化以及利率風險暴露限額與當前預測的關係。
為了管理我們的資產和負債,實現預期的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標,我們評估了各種戰略,包括:
| |
• | 使用FHLB墊款和/或某些衍生工具,如掉期,調整到期期限和重新定價條件,以及 |
有時,根據一般利率的水平、長期和短期利率、市場狀況和競爭因素之間的關係,證券公司可能決定在董事會規定的資產/負債容忍範圍內增加我們的利率風險頭寸。
作為其程序的一部分,證券市場委員會定期審查利率風險,方法是預測替代利率環境對投資組合權益淨利息收入和市場價值的影響,即機構現有資產、負債和表外工具的淨現值,並根據投資組合權益淨利息收入和市場價值的最大潛在變化對這些影響進行評估。
權益經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果,是我們的主要市場風險。利率風險是由下列因素造成的:
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• | 重新定價風險--收益資產和利息負債的再定價和到期中的再定價時機差異; |
| |
• | 期權風險-資產和負債預期到期日的變化,例如借款人預付貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力; |
| |
• | 收益率曲線風險--收益率曲線的變化,其中利率以非平行方式增加或下降;以及 |
| |
• | 基礎風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化,如美國國債、美國主要利率和倫敦銀行間同業拆借利率。 |
由於我們的收入主要取決於我們產生淨利息收入的能力,我們集中精力積極監測和管理利率的不利變化對我們的淨利息收入的影響。我們的利率風險管理由董事會ALCO監督。董事會將利率風險的日常管理委託給管理層。管理ALCO確保銀行在制定和實施我們的利率風險計劃時遵循適當的和當前的監管指南。董事會ALCO每季度審查我們的利率風險建模結果,以確保我們已經適當地度量了我們的利率風險,適當地減輕了我們的風險敞口,並且任何剩餘的風險都是可以接受的。除了我們對這一政策的年度審查外,我們的董事會還定期審查利率風險政策的限制。
利率風險管理是一個積極的過程,包括監測貸款和存款流動,輔之以投資和籌資活動。要有效管理利率風險,首先要了解資產和負債的動態重新定價特徵,並根據業務預測、管理目標、市場預期和政策約束,確定適當的利率風險態勢。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來測量和監控的,包括一個在多種情況下進行利率敏感性分析的模擬模型。模擬模型基於銀行利率敏感資產和負債的實際期限和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(利率衝擊)。然後,我們使用兩種方法對模擬結果進行評估:風險中的淨利息收入(NII)和資產的經濟價值(EVE)。在NII風險下,利率變化對賺取利息的資產和計息負債的淨利息收入的影響是利用各種資產、負債和衍生工具的假設來建模的。
EVE衡量的是資產的期末市值減去負債的市值。資產負債管理利用這一價值來衡量銀行在各種利率假設情況下經濟價值的變化。在某些方面,經濟價值方法比淨收入波動法提供了更廣泛的範圍,因為它涵蓋了所有預期的現金流量。
當短期利率的上升預計會擴大我們的淨利差時,資產負債表被認為是“資產敏感”的,因為我們的盈利資產所賺取的利率比我們的利息負債所支付的利率更快地以更快的速度重新定價。相反,當短期利率的上升預計會壓縮我們的淨息差時,資產負債表被認為是“負債敏感”的,因為對我們的利息負債支付的利率以比我們的利息收益資產的利率更高的速度重新定價。
在…2019年12月31日,我們的利率風險狀況反映了“對資產敏感”的立場。由於我們龐大的利率敏感資產組合,我們自然對資產敏感.鑑於未來利率變動的幅度、時機和方向的不確定性,以及收益率曲線的形狀,實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。
下表列出世界銀行投資組合淨值的預計變動2019年12月31日這將在根據獨立分析立即改變利率時發生,但不會影響管理層為抵消這一變化而可能採取的任何步驟: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基準點(Bps)利率等級的變化(1) |
| | 公平的經濟價值 | | 淨利息收入 |
(千美元) | | 金額 | | 數額變動 | | 百分比變化 | | 金額 | | 數額變動 | | 百分比變化 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 1,002,011 |
| | $ | 52,633 |
| | 5.5 | % | | $ | 228,972 |
| | $ | 8,336 |
| | 3.8 | % |
+100 bps | | 981,512 |
| | 32,134 |
| | 3.4 | % | | 224,614 |
| | 3,978 |
| | 1.8 | % |
0 bp | | 949,378 |
| | | | | | 220,636 |
| | | | |
-100 bps | | 915,782 |
| | (33,596 | ) | | (3.5 | )% | | 217,301 |
| | (3,335 | ) | | (1.5 | )% |
| |
(1) | 假設所有到期日的利率都會立即發生一致的變化。 |
與任何衡量利率風險的方法一樣,上表提出的分析方法存在某些缺陷。例如,雖然某些資產和負債的到期日或期限可能與重新定價類似,但它們可能對市場利率的變化作出不同程度的反應。此外,某些類型的資產和負債的利率可能在市場利率變動之前波動,而其他類型的利率可能落後於市場利率的變化。此外,某些資產,如可調整利率抵押貸款,具有限制短期利率變化和資產生命週期內利率變化的特點。此外,如果利率發生變化,貸款提前還款和提前提取存單的預期利率可能與在計算表時假設的利率大不相同。
利率風險是影響我們最重大的市場風險。其他類型的市場風險,如外匯交易風險和商品價格風險,在我們正常的經營活動和經營過程中並不會出現。
項目8.財務報表和補充數據
加州銀行股份有限公司
合併財務報表
2019年12月31日, 2018,和2017
內容
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獨立註冊會計師事務所的報告 | 77 |
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合併財務報表 | |
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合併財務狀況報表 | 78 |
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綜合業務報表 | 79 |
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綜合收入報表 | 80 |
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股東權益合併報表 | 81 |
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現金流量表 | 82 |
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合併財務報表附註 | 83 |
安永、有限責任公司、獨立註冊會計師事務所的報告
致加州銀行股份有限公司股東和董事會。
關於財務報表的意見
我們已審計了所附的加州銀行公司財務狀況綜合報表。(“公司”)截至2019年12月31日,該日終了年度的相關業務綜合報表、綜合收入、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱“合併財務報表”)。我們認為,合併財務報表按照美國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2019年12月31日的財務狀況,以及截至2019年12月31日年度的經營結果和現金流量。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了截至2019年12月31日公司對財務報告的內部控制,其依據是Treadway委員會贊助組織委員會(2013年框架)發佈的內部控制-綜合框架,我們於2020年3月2日的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計,對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計,以獲得關於財務報表是否不存在重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數,以及評價財務報表的總體列報方式。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期間對財務報表進行的審計所產生的事項,該事項已通知審計委員會或要求告知審計委員會,且:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。對關鍵審計事項的通報絲毫不改變我們對合並財務報表的總體看法,我們也沒有就關鍵審計事項或與其有關的賬户和披露提供單獨意見,在下文通報關鍵審計事項。
貸款損失備抵
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對此事的説明 | | 截至2019年12月31日,該公司的貸款組合總額為59.5億美元,貸款損失的相關備抵為5760萬美元。如合併財務報表附註1所述,所有這些都是通過貸款損失準備金確定的,是管理層對現有貸款組合內可能發生的損失的最佳估計。管理層對所有損失的估計包括為個別確定的受損貸款的可能損失確定的一項具體備抵,根據反映當前情況的必要調整的歷史損失經驗計算的數量備抵,以及反映歷史損失率中未充分反映的經濟、承保、過程、信貸和其他因素和趨勢的定性備抵。管理部門利用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值、經濟狀況和其他因素的信息來估算備抵額。 由於質量津貼具有高度的判斷力,審計管理人員對津貼的估計比較複雜。管理層對質量津貼的識別和計量具有很高的判斷力,可能會對所有人產生重大影響。 |
我們如何在審計中處理這一問題 | | 我們對ALL的計算和記錄取得了一定的認識,對設計進行了評價,並測試了相關控制措施的運行效果。這包括對基本數據的測試控制和對質量調整的輸入,管理層對重大假設的審查,以及公司的所有治理過程,包括管理層對是否需要進行質量調整的審查,計算是否適當,以及所有這些是否適當地反映了截至資產負債表日在貸款組合中發生的損失。這包括觀察討論這些項目的關鍵管理會議。 為檢驗定性免税額是否合理,我們的審計程序包括評估公司估計質量免税額所用的方法,以及檢驗公司在計算定性免税額時所使用的基本數據的完整性和準確性。通過與公司歷史貸款業績數據、第三方宏觀經濟數據、同行銀行數據的比較,對管理層投入的準確性進行了評價,並檢驗了定性補貼計算的數學準確性。我們通過與前期、宏觀經濟趨勢和公司貸款組合的變化相比較,分析了質量補貼的變化。此外,我們評估了包括質量備抵在內的所有貸款總額,以及該數額是否適當地反映了截至資產負債表日在貸款組合中發生的損失。 |
/S/Ernst&Young LLP
自2019年以來,我們一直擔任公司的審計師。
加州歐文
2020年3月2日
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
加州銀行:
關於合併財務報表的意見
我們已審計了所附的加州銀行公司財務狀況綜合報表。截至2018年12月31日止的子公司(公司)、2018年12月31日終了兩年期內各年度的相關綜合業務報表、綜合收益、股東權益和現金流量,以及相關附註(合併財務報表)。我們認為,合併財務報表按照美國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了截至2018年12月31日公司的財務狀況,以及截至2018年12月31日的兩年期內公司運營結果和現金流量。
意見依據
這些合併財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計就這些綜合財務報表發表意見。我們是在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法和證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和條例,我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否存在重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是因為錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數,以及綜合財務報表的總體列報方式。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
從2012年到2019年,我們擔任了公司的審計師。
加州歐文
2019年2月28日
項目1-財務報表
加州銀行股份有限公司
合併財務狀況報表
(千美元,除股票和每股數據外)
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| 十二月 31, |
| 2019 | | 2018 |
資產 | | | |
現金和銀行應付款項 | $ | 28,890 |
| | $ | 21,875 |
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金融機構的賺取利息存款 | 344,582 |
| | 369,717 |
|
現金和現金等價物共計 | 373,472 |
| | 391,592 |
|
可供出售的證券,按公允價值計算 | 912,580 |
| | 1,992,500 |
|
按公允價值持有的待售貸款 | 22,642 |
| | 7,690 |
|
為出售而持有的貸款,以較低的成本或公允價值記賬 | — |
| | 426 |
|
應收貸款 | 5,951,885 |
| | 7,700,873 |
|
貸款損失備抵 | (57,649 | ) | | (62,192 | ) |
應收貸款淨額 | 5,894,236 |
| | 7,638,681 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票,按成本計算 | 59,420 |
| | 68,094 |
|
房地和設備,淨額 | 128,021 |
| | 129,394 |
|
銀行所有人壽保險 | 109,819 |
| | 107,027 |
|
經營租賃使用權資產 | 22,540 |
| | — |
|
善意 | 37,144 |
| | 37,144 |
|
對替代能源夥伴關係的投資,淨額 | 29,300 |
| | 28,988 |
|
遞延所得税淨額 | 44,906 |
| | 49,404 |
|
應收所得税 | 4,233 |
| | 2,695 |
|
其他無形資產淨額 | 4,151 |
| | 6,346 |
|
其他資產 | 185,946 |
| | 150,596 |
|
已終止業務的資產 | — |
| | 19,490 |
|
總資產 | $ | 7,828,410 |
| | $ | 10,630,067 |
|
負債和股東權益 | | | |
無利息存款 | $ | 1,088,516 |
| | $ | 1,023,360 |
|
計息存款 | 4,338,651 |
| | 6,893,284 |
|
存款總額 | 5,427,167 |
| | 7,916,644 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | 1,195,000 |
| | 1,520,000 |
|
長期債務淨額 | 173,421 |
| | 173,174 |
|
回購貸款損失準備金 | 6,201 |
| | 2,506 |
|
經營租賃負債 | 23,692 |
| | — |
|
應計費用和其他負債 | 95,684 |
| | 72,209 |
|
負債總額 | 6,921,165 |
| | 9,684,533 |
|
承付款和或有負債(附註23) | — |
| | — |
|
優先股 | 189,825 |
| | 231,128 |
|
普通股,每股面值0.01美元,授權股票446,863,844股;2019年12月31日發行51,997,061股和50,413,681股;2018年12月31日發行51,755,398股和50,172,018股 | 520 |
| | 518 |
|
乙類不可轉換普通股,每股面值0.01元,獲授權股票3,136,156股;在2019年12月31日及2018年12月31日發行及發行併發行併發行的股份477,321股 | 5 |
| | 5 |
|
額外已付資本 | 629,848 |
| | 625,834 |
|
留存收益 | 127,733 |
| | 140,952 |
|
按成本計算的國庫券(2019年12月31日和2018年12月31日的1,583,380股) | (28,786 | ) | | (28,786 | ) |
累計其他綜合損失,淨額 | (11,900 | ) | | (24,117 | ) |
股東權益總額 | 907,245 |
| | 945,534 |
|
負債和股東權益共計 | $ | 7,828,410 |
| | $ | 10,630,067 |
|
見所附合並財務報表附註。
加州銀行股份有限公司
綜合業務報表
(單位:千美元,但每股數據除外)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
利息及股息收入 | | | | | |
貸款,包括費用 | $ | 333,934 |
| | $ | 329,272 |
| | $ | 281,071 |
|
證券 | 48,134 |
| | 83,567 |
| | 99,742 |
|
其他賺取利息的資產 | 9,043 |
| | 9,957 |
| | 8,377 |
|
利息和股息收入總額 | 391,111 |
| | 422,796 |
| | 389,190 |
|
利息費用 | | | | | |
存款 | 101,099 |
| | 91,236 |
| | 60,414 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | 32,285 |
| | 34,995 |
| | 12,951 |
|
根據回購協議出售的證券 | 62 |
| | 1,033 |
| | 880 |
|
長期債務及其他有息負債 | 9,502 |
| | 9,456 |
| | 10,755 |
|
利息費用總額 | 142,948 |
| | 136,720 |
| | 85,000 |
|
淨利息收入 | 248,163 |
| | 286,076 |
| | 304,190 |
|
貸款損失準備金 | 36,387 |
| | 30,215 |
| | 13,699 |
|
貸款損失備抵後的淨利息收入 | 211,776 |
| | 255,861 |
| | 290,491 |
|
無利息收入 | | | | | |
客户服務費 | 5,982 |
| | 6,315 |
| | 6,492 |
|
還貸收入 | 679 |
| | 3,720 |
| | 1,025 |
|
銀行所有人壽保險收入 | 2,292 |
| | 2,176 |
| | 2,339 |
|
投資證券減值損失 | (731 | ) | | (3,252 | ) | | — |
|
出售可供出售證券的淨收益(虧損) | (4,852 | ) | | 5,532 |
| | 14,768 |
|
出售貸款的淨收益 | 7,872 |
| | 1,932 |
| | 11,942 |
|
出售按揭償債權的淨虧損 | — |
| | (2,260 | ) | | — |
|
其他收入 | 874 |
| | 9,752 |
| | 8,104 |
|
非利息收入總額 | 12,116 |
| | 23,915 |
| | 44,670 |
|
無利息費用 | | | | | |
薪金和僱員福利 | 105,915 |
| | 109,974 |
| | 129,153 |
|
佔用和設備 | 31,308 |
| | 31,847 |
| | 38,391 |
|
專業費用 | 12,212 |
| | 33,652 |
| | 42,417 |
|
外部服務費 | 1,697 |
| | 4,667 |
| | 5,840 |
|
數據處理 | 6,420 |
| | 6,951 |
| | 7,888 |
|
廣告 | 8,422 |
| | 12,664 |
| | 5,313 |
|
監管評估 | 7,711 |
| | 7,678 |
| | 8,105 |
|
替代能源夥伴關係投資損失淨額 | 1,694 |
| | 5,044 |
| | 30,786 |
|
撤銷貸款回購準備金 | (660 | ) | | (2,488 | ) | | (1,812 | ) |
無形資產攤銷 | 2,195 |
| | 3,007 |
| | 3,928 |
|
無形資產減值 | — |
| | — |
| | 336 |
|
重組費用 | 4,263 |
| | 4,431 |
| | 5,326 |
|
所有其他費用 | 14,737 |
| | 15,358 |
| | 32,597 |
|
非利息費用總額 | 195,914 |
| | 232,785 |
| | 308,268 |
|
所得税前繼續營業所得 | 27,978 |
| | 46,991 |
| | 26,893 |
|
所得税費用(福利) | 4,219 |
| | 4,844 |
| | (26,581 | ) |
持續業務收入 | 23,759 |
| | 42,147 |
| | 53,474 |
|
所得税前停止經營的收入(包括2019年12月31日、2018年和2017年12月31日終了年度處置淨利0美元、1 439美元和13 796美元) | — |
| | 4,596 |
| | 7,164 |
|
所得税費用 | — |
| | 1,271 |
| | 2,929 |
|
停止業務的收入 | — |
| | 3,325 |
| | 4,235 |
|
淨收益 | 23,759 |
| | 45,472 |
| | 57,709 |
|
優先股股利 | 15,559 |
| | 19,504 |
| | 20,451 |
|
減:分配給參與證券的收入 | — |
| | — |
| | 311 |
|
減去參與證券股息 | 483 |
| | 811 |
| | 811 |
|
優先股贖回的影響 | 5,093 |
| | 2,307 |
| | — |
|
可供普通股股東使用的淨收入 | $ | 2,624 |
| | $ | 22,850 |
| | $ | 36,136 |
|
普通股基本收益 | | | | | |
持續業務收入 | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.64 |
|
停止業務的收入 | — |
| | 0.07 |
| | 0.08 |
|
淨收益 | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.72 |
|
攤薄每股收益 | | | | | |
持續業務收入 | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.63 |
|
停止業務的收入 | — |
| | 0.07 |
| | 0.08 |
|
淨收益 | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.71 |
|
B類普通股基本收益 | | | | | |
持續業務收入 | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.64 |
|
停止業務的收入 | — |
| | 0.07 |
| | 0.08 |
|
淨收益 | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.72 |
|
B類普通股攤薄收益 | | | | | |
持續業務收入 | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.64 |
|
停止業務的收入 | — |
| | 0.07 |
| | 0.08 |
|
淨收益 | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.72 |
|
見所附合並財務報表附註。
加州銀行股份有限公司
綜合收入報表
(千美元)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
淨收益 | $ | 23,759 |
| | $ | 45,472 |
| | $ | 57,709 |
|
其他綜合收入(損失),扣除税後: | | | | | |
可供出售的證券的未實現收益(虧損): | | | | | |
這一期間產生的未實現收益(損失) | 8,285 |
| | (28,230 | ) | | 10,068 |
|
將持有至到期日的證券重新歸類為可供出售的證券所產生的未變現收益 | — |
| | — |
| | 12,845 |
|
計入淨收入的損失(收益)調整數 | 3,426 |
| | (3,906 | ) | | (8,644 | ) |
包括在淨收入中的OTTI損失的重新分類調整數 | 506 |
| | 2,296 |
| | — |
|
其他綜合收入共計(損失) | 12,217 |
| | (29,840 | ) | | 14,269 |
|
綜合收入 | $ | 35,976 |
| | $ | 15,632 |
| | $ | 71,978 |
|
見所附合並財務報表附註。
加州銀行股份有限公司
股東權益合併報表
(單位:千美元,但每股數據除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外已付資本 | | 留存收益 | | 國庫券 | | 累計其他綜合收入(損失) | | 股東權益合計 |
| | 投票 | | 乙級非投票 | | | | | |
2016年12月31日結餘 | $ | 269,071 |
| | $ | 537 |
| | $ | 2 |
| | $ | 614,226 |
| | $ | 134,515 |
| | $ | (29,070 | ) | | $ | (9,042 | ) | | $ | 980,239 |
|
綜合收入(損失): | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 57,709 |
| | — |
| | — |
| | 57,709 |
|
其他綜合收入,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,269 |
| | 14,269 |
|
發行普通股 | — |
| | 4 |
| | 3 |
| | (7 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
取消普通股終止職工補償信託 | — |
| | (25 | ) | | — |
| | 25 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
行使股票期權 | — |
| | 3 |
| | — |
| | 1,756 |
| | — |
| | 284 |
| | — |
| | 2,043 |
|
股票補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 12,134 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,134 |
|
因僱員納税責任被退回的限制性股票 | — |
| | (2 | ) | | — |
| | (6,822 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (6,824 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | 123 |
| | (181 | ) | | — |
| | — |
| | (58 | ) |
股票增值權股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (811 | ) | | — |
| | — |
| | (811 | ) |
宣佈的股息(每股0.52美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,942 | ) | | — |
| | — |
| | (25,942 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (20,451 | ) | | — |
| | — |
| | (20,451 | ) |
2017年12月31日結餘 | $ | 269,071 |
| | $ | 517 |
| | $ | 5 |
| | $ | 621,435 |
| | $ | 144,839 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | 5,227 |
| | $ | 1,012,308 |
|
將滯留税收影響重新歸類為留存收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (496 | ) | | — |
| | 496 |
| | — |
|
2017年12月31日調整結餘 | 269,071 |
| | 517 |
| | 5 |
| | 621,435 |
| | 144,343 |
| | (28,786 | ) | — |
| 5,723 |
| — |
| 1,012,308 |
|
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 45,472 |
| | — |
| | — |
| | 45,472 |
|
其他綜合損失,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (29,840 | ) | | (29,840 | ) |
發行普通股 | — |
| | 2 |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
贖回優先股 | (37,943 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,307 | ) | | — |
| | — |
| | (40,250 | ) |
股票補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 6,565 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,565 |
|
因僱員納税責任被退回的限制性股票 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (2,365 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,366 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | 201 |
| | (254 | ) | | — |
| | — |
| | (53 | ) |
股票增值權股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (811 | ) | | — |
| | — |
| | (811 | ) |
宣佈的股息(每股0.52美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,987 | ) | | — |
| | — |
| | (25,987 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19,504 | ) | | — |
| | — |
| | (19,504 | ) |
2018年12月31日結餘 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 625,834 |
| | $ | 140,952 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (24,117 | ) | | $ | 945,534 |
|
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 23,759 |
| | — |
| | — |
| | 23,759 |
|
其他綜合收入,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,217 |
| | 12,217 |
|
發行普通股 | — |
| | 2 |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
贖回優先股 | (41,303 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (5,093 | ) | | — |
| | — |
| | (46,396 | ) |
股票補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 5,039 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,039 |
|
因僱員納税責任被退回的限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,023 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,023 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (99 | ) | | — |
| | — |
| | (99 | ) |
股票增值權股利等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (483 | ) | | — |
| | — |
| | (483 | ) |
宣佈的股息(每股0.31美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (15,744 | ) | | — |
| | — |
| | (15,744 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (15,559 | ) | | — |
| | — |
| | (15,559 | ) |
2019年12月31日結餘 | $ | 189,825 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 629,848 |
| | $ | 127,733 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (11,900 | ) | | $ | 907,245 |
|
見所附合並財務報表附註。
加州銀行股份有限公司
現金流量表
(千美元)
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
業務活動現金流量: | | | | | |
淨收益 | $ | 23,759 |
| | $ | 45,472 |
| | $ | 57,709 |
|
調整數,以調節淨收入與業務活動提供的現金淨額 | | | | | |
貸款損失準備金 | 36,387 |
| | 30,215 |
| | 13,699 |
|
(倒轉)無資金貸款承付款準備金 | (558 | ) | | 906 |
| | 1,331 |
|
撤銷貸款回購準備金 | (660 | ) | | (2,488 | ) | | (1,812 | ) |
房地、設備和經營租賃使用權資產的折舊和攤銷 | 16,427 |
| | 10,878 |
| | 12,425 |
|
無形資產攤銷 | 2,195 |
| | 3,007 |
| | 3,928 |
|
發債成本攤銷 | 247 |
| | 233 |
| | 247 |
|
證券溢價和折價的淨攤銷(增值) | 783 |
| | 1,213 |
| | (2,432 | ) |
投資證券減值損失 | 731 |
| | 3,252 |
| | — |
|
遞延貸款成本和費用的淨攤銷(累加) | 916 |
| | (612 | ) | | (1,318 | ) |
增加購買貸款的折扣 | (365 | ) | | (637 | ) | | (4,808 | ) |
遞延所得税福利 | (622 | ) | | (5,911 | ) | | (30,372 | ) |
銀行人壽保險收入 | (2,292 | ) | | (2,176 | ) | | (2,339 | ) |
股份補償費用 | 5,039 |
| | 6,565 |
| | 12,134 |
|
利率掉期損失 | 8,964 |
| | — |
| | — |
|
替代能源夥伴關係和負擔得起的住房投資的損失 | 5,214 |
| | 5,044 |
| | 30,786 |
|
無形資產減值 | — |
| | — |
| | 336 |
|
資本化軟件項目的減值 | 1,481 |
| | 1,975 |
| | 1,957 |
|
按揭銀行業務淨收入 | — |
| | (428 | ) | | (42,889 | ) |
出售貸款的淨收益 | (7,872 | ) | | (1,932 | ) | | (11,942 | ) |
出售可供出售的證券的淨虧損(收益) | 4,852 |
| | (5,532 | ) | | (14,768 | ) |
抵押權公允價值變動造成的損失 | — |
| | 1,533 |
| | 17,051 |
|
出售或處置財產和設備的損失(收益) | 67 |
| | (1,741 | ) | | 1,070 |
|
按揭償債權的出售損失 | — |
| | 2,260 |
| | — |
|
處置已終止業務的淨收益 | — |
| | (1,439 | ) | | (13,796 | ) |
回購按揭貸款 | (1,929 | ) | | (12,666 | ) | | (31,913 | ) |
按揭銀行供售貸款的來源 | — |
| | — |
| | (1,533,889 | ) |
其他為出售而持有的貸款的來源 | — |
| | (5,839 | ) | | (97,156 | ) |
按揭供售貸款的銷售收益及本金(1) | 6,210 |
| | 25,216 |
| | 1,961,275 |
|
銷售所得及為出售而持有的其他貸款的本金 | 426 |
| | 7,037 |
| | 302,695 |
|
應計未收利息和其他資產的變化 | (15,447 | ) | | 24,860 |
| | 2,604 |
|
應付利息和其他負債的變化(1) | (3,698 | ) | | (5,262 | ) | | (66,802 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 80,255 |
| | 123,003 |
| | 563,011 |
|
投資活動的現金流量: | | | | | |
出售可供出售的證券所得收益 | 1,196,498 |
| | 417,870 |
| | 981,481 |
|
可供出售的證券的到期日和贖回收益 | 53,090 |
| | 607,601 |
| | 518,978 |
|
可供出售的證券本金償還收益 | 36,541 |
| | 43,378 |
| | 43,936 |
|
持有至到期證券的到期日及贖回收益 | — |
| | — |
| | 143,505 |
|
購買可供出售的證券 | (195,258 | ) | | (521,575 | ) | | (962,390 | ) |
購買銀行擁有的人壽保險 | (500 | ) | | — |
| | — |
|
處置已終止業務提供的現金淨額 | — |
| | — |
| | 56,123 |
|
貸款來源和本金收款淨額 | 573,490 |
| | (1,374,702 | ) | | (1,128,172 | ) |
購買貸款 | — |
| | (59,481 | ) | | — |
|
贖回聯邦住房貸款銀行股票 | 82,835 |
| | 66,710 |
| | 29,612 |
|
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票 | (74,161 | ) | | (59,150 | ) | | (37,424 | ) |
出售貸款的收益 | 1,146,562 |
| | 376,837 |
| | 605,502 |
|
金融機構定期存款的淨變化 | — |
| | — |
| | 1,000 |
|
出售其他擁有的房地產所得 | 843 |
| | 1,795 |
| | 3,508 |
|
出售按揭償債權所得收益 | — |
| | 30,056 |
| | 1,496 |
|
出售處所及設備的收益 | — |
| | 4,193 |
| | 2,663 |
|
房地和設備的增建 | (10,478 | ) | | (9,001 | ) | | (15,323 | ) |
資本租賃債務的支付 | (574 | ) | | (463 | ) | | (1,434 | ) |
股權投資融資 | (14,800 | ) | | (6,361 | ) | | (35,826 | ) |
替代能源夥伴關係投資淨減少(增加) | 1,219 |
| | 12,547 |
| | (55,377 | ) |
投資活動(用於)提供的現金淨額 | 2,795,307 |
| | (469,746 | ) | | 151,858 |
|
來自籌資活動的現金流量: | | | | | |
存款淨額(減少)增加 | (2,489,477 | ) | | 623,741 |
| | (1,849,247 | ) |
短期聯邦住房貸款銀行墊款淨額(減少)增加 | (200,000 | ) | | (430,000 | ) | | 805,000 |
|
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款 | (125,000 | ) | | (125,000 | ) | | (100,000 | ) |
長期聯邦住房貸款銀行墊款所得 | — |
| | 380,000 |
| | 500,000 |
|
其他短期借款淨減額 | — |
| | — |
| | (68,000 | ) |
贖回優先股 | (46,396 | ) | | (40,250 | ) | | — |
|
支付下級附屬攤還票據 | — |
| | — |
| | (2,684 | ) |
行使股票期權的收益 | — |
| | — |
| | 2,043 |
|
因僱員納税責任被退回的限制性股票 | (1,023 | ) | | (2,366 | ) | | (6,824 | ) |
按股票增值權利支付的股利等價物 | (483 | ) | | (810 | ) | | (810 | ) |
優先股股利 | (15,559 | ) | | (21,954 | ) | | (20,451 | ) |
普通股股利 | (15,744 | ) | | (32,725 | ) | | (25,707 | ) |
資金活動提供的現金淨額(用於) | (2,893,682 | ) | | 350,636 |
| | (766,680 | ) |
現金和現金等價物變動淨額 | (18,120 | ) | | 3,893 |
| | (51,811 | ) |
年初現金及現金等價物 | 391,592 |
| | 387,699 |
| | 439,510 |
|
年底現金及現金等價物 | $ | 373,472 |
| | $ | 391,592 |
| | $ | 387,699 |
|
補充現金流信息 | | | | | |
存款和借款利息 | $ | 151,508 |
| | $ | 130,793 |
| | $ | 81,805 |
|
已繳所得税 | 2,924 |
| | 8,324 |
| | 11,318 |
|
所得税退款 | 202 |
| | 4,532 |
| | 14,119 |
|
補充披露非現金活動 | | | | | |
從貸款轉到其他擁有的房地產,淨額 | 276 |
| | 672 |
| | 3,086 |
|
為投資而持有的貸款轉作出售貸款 | 1,139,597 |
| | 376,995 |
| | 593,977 |
|
將待售貸款轉作投資貸款 | — |
| | — |
| | 88,591 |
|
將持有至到期的證券重新分類為可供出售的證券 | — |
| | — |
| | 740,863 |
|
根據資本租賃購置的設備 | 76 |
| | 82 |
| | 1,452 |
|
將滯留税收影響重新歸類為留存收益 | — |
| | 496 |
| | — |
|
未結算證券銷售應收款 | — |
| | — |
| | 5,559 |
|
經營租賃使用權-確認的資產 | 28,664 |
| | — |
| | — |
|
確認的業務租賃負債 | 30,065 |
| | | | — |
|
出售給金妮·梅的貸款,可供回購 | — |
| | — |
| | 65,998 |
|
見所附合並財務報表附註。
加州銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2019年12月31日, 2018和2017
附註1-重要會計政策摘要
業務性質:美國加州銀行股份有限公司(Banc of California,Inc.)是一家馬裏蘭公司,成立於2002年3月,是其全資子公司--加州國家銀行(Banc Of California National Association)的控股公司,這是一家總部位於加州的銀行。當我們提到“母公司”或“控股公司”時,我們指的是母公司加州銀行公司(Banc of California,Inc.)。當我們提到“我們”、“我們”、“我們”或“公司”時,我們指的是加州銀行(Banc of California,Inc.)及其合併子公司和銀行。我們作為銀行控股公司受到美聯儲(FRB)理事會的監管,而銀行則由貨幣監理署(OCC)監管。
世界銀行提供各種金融服務,以滿足其所服務社區的商業銀行和金融需求,並通過商業銀行開展業務。32銀行辦事處,服務於加州的洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和聖巴巴拉郡。2019年12月31日.
列報依據:合併財務報表包括公司和所有其他實體的賬目,我們在這些實體中有控制財務利益。所有重要的公司間賬户和交易都在合併過程中被取消。除非上下文另有要求,所有提及“公司”或“我們”的地方都包括我們全資擁有的子公司。該公司的會計和報告政策是基於美國公認的會計原則,我們可以稱之為“公認會計原則”,並符合金融服務業的主要做法。公司遵循的重要會計政策如下所示。
在編制財務報表時使用估計數:按照公認會計原則編制綜合財務報表需要管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響到所提供的合併財務報表和披露中報告的數額,實際結果可能有所不同。貸款損失備抵、回購貸款損失準備金、無資金貸款承付款準備金、遞延税務資產變現、商譽和其他無形資產的估值、替代能源夥伴關係投資的賬面價值假設清算、企業合併中獲得的資產和負債的公允價值以及金融工具公允價值計量尤其可能發生變化,這種變化可能對合並財務報表產生重大影響。
停止業務:在2017年12月31日終了的一年中,我們完成了銀行住房貸款部門的出售,該部門很大程度上代表了我們以前的抵押貸款業務部門。根據ASC 205-20,我們確定,在一年內單獨出售或結算的銀行住房貸款部門和其他與抵押銀行有關的資產和負債的出售符合被列為停業經營的標準,相關的經營結果和財務狀況在合併財務報表中被列為停業經營。詳情見附註2。除非另有説明,合併財務報表附註中所列資料是在合併業務的基礎上列報的,其中包括所列所有期間持續和終止業務的結果。截至年底和終了年度沒有資產、負債或營業收入2019年12月31日與停止的業務有關。
部分報告: 在出售我們的銀行住房貸款部門方面,我們重新評估了我們的可報告業務部門,該部門主要代表我們的抵押貸款業務部門。基於這個內部評估,我們確定三在我們先前披露的報告部門中,商業銀行、抵押貸款銀行和公司/其他部門不再適用。因此,為了更好地反映我們現在是如何管理的,以及我們的首席經營決策者--我們的首席執行官如何審查信息,我們決定,我們提供的所有服務都與商業銀行有關。因此,我們唯一的報告部門是商業銀行。
可變利益實體:我們持有某些特殊目的實體的所有權利益。我們評估我們對這些實體的興趣,以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義,以及我們是否滿足作為其主要受益者的標準,因此需要合併這些實體。VIE的主要受益者被定義為既有權指導VIE最重要的活動,也有可能對VIE具有重大意義的可變利益的一方。可變利息是指隨着VIE淨資產公允價值的變化而變化的合同、所有權或其他權益。為了確定我們持有的可變利益是否對VIE具有重要意義,我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們不斷地分析我們是否是VIE的主要受益者。自上一次主要受益人確定以來發生的事實和情況的變化被視為正在進行的評估的一部分。詳情見注21。
現金和現金等價物:現金和現金等價物包括手頭現金、在途現金、聯邦儲備銀行和其他金融機構到期的現金以及原期限不到90天的聯邦基金。銀行條例要求銀行將一定比例的存款作為現金準備金或存入聯邦儲備銀行(FRB)。準備金要求2019年12月31日曾.$65.2百萬。到目前為止,我們已經達到了我們的儲備要求。2019年12月31日.
金融機構定期存款:金融機構的定期存款的原始期限超過90天,並按成本記帳。
投資證券:投資證券在購買時被歸類為可供出售、持有至到期或交易的證券.我們有不按到期日持有或交易的投資證券2019年12月31日和2018。當債務證券在到期前出售時,它們被歸類為可供出售的證券.可供出售的證券按公允價值記賬,未實現的持有損益,扣除税後的其他臨時減值(OTTI),扣除税後的税後,在“財務狀況綜合報表”上的累計其他綜合收入(AOCI)中報告。
在2017年12月31日終了的一年中,我們評估了持有至到期的證券,並確定某些證券不再遵守我們的戰略重點,可以出售或再投資,以改善我們的流動性狀況或持續時間。因此,我們再也不能斷言我們打算持有這些證券直至到期。結果,我們把所有的$740.9百萬我們持有的到期日證券可供出售,這導致aaci税前增加了$22.0百萬在轉讓時,2017年6月30日。
利息收入採用水平收益率法計入累計折價和攤銷保費,具體識別法計算已實現的證券銷售損益。
管理層至少每季度對OTTI的證券進行評估,當經濟狀況需要這樣的評估時,更頻繁地這樣做。分類為可供出售或持有至到期日的投資證券通常根據ASC 320對OTTI進行評估,包括債務和股票證券的某些投資。在確定ASC 320模式下的OTTI時,管理層考慮了未實現虧損的範圍和持續時間,以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還考慮市場下跌是否受到宏觀經濟條件的影響,並評估我們是否打算出售或更有可能要求我們在收回攤銷成本基礎之前出售未變現損失的證券。對OTTI是否存在的評估涉及高度的主觀性和判斷力,其依據是管理層在某一時間點可獲得的信息。
當OTTI發生時,收益中確認的減值額取決於我們出售證券的意圖,或者如果我們更有可能在收回其攤還成本價之前出售該證券。如果符合有關出售意向或要求的任何一項標準,則攤銷成本與公允價值之間的全部差額被確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券,減值額分為以下兩個部分:(1)與信貸損失有關的OTTI,必須在損益表中予以確認;(2)與其他因素有關的OTTI,這在其他綜合收入(OCI)中得到確認。信貸損失定義為預期收取現金流量的現值與攤銷成本法之間的差額。對權益證券來説,減值的全部數額都是通過收益來確認的。
按公允價值記賬的待售貸款:按公允價值持有的待售貸款是指符合sfr的抵押貸款,這些貸款來源於二級市場,並打算在二級市場出售;回購的貸款以前出售給金妮梅和其他GSE;以及出售給金妮梅的貸款,拖欠超過90天,並受我方單方面購買選擇權的限制。待售貸款的公允價值是基於投資者未兑現的承諾,以及二級市場投資者目前為具有類似特徵的投資組合提供的貸款。
按較低成本或公允價值借入的待售貸款: 我們記錄不合格的大型按揭貸款持有出售和某些商業貸款持有的銷售成本或公允價值較低的基礎上,合計。貸款賬面價值中包括的遞延貸款起始費和費用或購買折扣或保險費不攤銷,並列入確定出售相關貸款的損益中。如果此類貸款的公允價值低於其成本,則確定估值津貼,並對非利息收入收取相應的費用。當我們改變持有貸款的意圖時
對於投資,貸款在轉讓之日以較低的成本或公允價值轉入待售持有,並停止攤銷遞延費用和費用或購買折扣或保險費。如果確定在可預見的將來不能出售所持有的待售貸款,則在轉讓日以較低的成本或公允價值轉入投資持有,並恢復原產費用和費用的攤銷或購買折扣或保險費。
貸款: 當我們在承諾作為投資持有的貸款來源或購買時作出決定時,我們打算持有這些貸款至到期或在可預見的將來,但須根據我們的管理評估程序定期審查,包括資產/負債管理。管理層有意願和能力在可預見的將來或在到期或償付之前持有的貸款,不包括購買信貸受損(PCI)貸款,記在未清本金餘額、扣除沖銷、未攤銷的購買保險費和折扣以及遞延貸款費用和費用中。
利息收入中確認遞延貸款發款費用和費用的攤銷或購買溢價和折扣是採用有效利息法調整貸款條件的收益。遞延貸款的起始費用和循環信貸額度上的費用用直線法攤銷。貸款利息根據未償本金的利率記入利息收入。利息收入在未付本金餘額上應計,如果管理層在考慮到經濟和業務條件及收款努力後認為借款人的財務狀況使本金或利息的全額收取成為可疑,而不論過去應有地位的長短,則利息收入即告終止。
一般情況下,當預定付款到期時,貸款就處於非權責發生的狀態。90天或者更多。當應計利息停止時,任何未付的應計未收利息將從利息收入中倒轉。這些貸款所收到的利息按收付實現法或成本回收法記帳,直到有資格恢復權責發生製為止。當所有到期的本金和利息都得到合理的保證時,貸款就會恢復權責發生制。
沖銷一般記在180天過去到期的SFR抵押貸款,如果未付本金餘額超過抵押品的公允價值,減去出售成本。在下列情況下,商業及商業地產貸款的融資會受到詳細檢討。90天過去應確定的應計地位,或何時付款是不確定的,並作出具體考慮,把貸款的非權責發生制狀態。在確認損失時,記作商業和工商業房地產貸款的沖銷。消費貸款,除房地產擔保貸款外,一般不遲於120天過期了。
貸款損失備抵(全部): ALL是通過貸款損失準備金設立的準備金,是管理層對截至財務狀況綜合報表之日在現有貸款組合內可能發生的損失的最佳估計。2018年以前,我們有租賃融資應收款;然而,由於最近兩年沒有租賃融資應收款,我們將貸款損失備抵稱為貸款損失備抵。已確認的損失由各方承擔。隨後的回收,如果有的話,是貸記在所有。我們至少每季度對所有數據的充足性進行分析。管理部門利用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值、經濟狀況和其他因素的信息來估算所需的所有餘額。所有這些都包括三個要素:(1)為個別查明的受損貸款可能遭受的損失確定的具體備抵;(2)根據歷史損失經驗計算的數量備抵,以反映目前的情況;(3)一項質量津貼,以反映經濟、承保、過程、信貸和歷史損失率中未充分反映的其他因素和趨勢。
當根據當前的信息和事件,我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收取所有欠款時,貸款就被視為受損。在ASC 310的指導下,我們單獨測量所有受損貸款的預期信貸損失,應收款項,主要是通過評估抵押品價值和預計收取的現金流量。已停止應計利息的減值貸款的現金收入首先用於本金,然後用於利息收入。通過給予通常不會提供且借款人遇到財政困難的特許權而修改條款的貸款被視為發展中國家貸款,並被歸類為受損貸款。
管理層在確定減值時所考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。拖欠付款和付款不足的貸款一般不屬於減值貸款。管理層根據具體情況確定付款延遲和付款不足的重要性,同時考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間、延遲的原因、借款人先前的付款記錄以及與本金和利息有關的差額。擔保品依賴貸款的減值金額一般記作全部,而不依賴擔保品的貸款的減值金額作為特定準備金設立。TDRS也是按照貸款開始時的實際利率或抵押品的公允價值來衡量未來現金流量的現值,減去出售成本,如果完全預期是從抵押品中償還的話。對於隨後違約的TDR,我們根據ALL的會計政策確定準備金的數額。
在…2019年12月31日,確定了下列貸款組合部分:
| |
• | 商業和工業(一般商業和工業貸款、倉庫貸款和間接/直接槓桿貸款) |
我們根據借款人和承租人(也稱為借款人)履行義務的能力的相關信息,將貸款分為風險類別,例如:當前財務信息、歷史付款經驗、信貸文件、公共信息和當前經濟趨勢等。我們通過對貸款進行信用風險分類,對貸款進行單獨的分析。
由多個家庭和商業房地產擔保的貸款通常涉及比SFR抵押貸款更大的信貸風險。由於多家庭和商業房地產擔保貸款的支付往往取決於房地產的成功經營或管理,這些貸款的償還可能取決於房地產市場或經濟的不利條件。商業和工業貸款也被認為比SFR抵押貸款具有更大的信用風險,因為商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人業務現金流量中償還的能力來提供的。因此,能否獲得償還商業和工業貸款的資金可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而商業本身往往在一定程度上取決於一般的經濟狀況)。SBA貸款類似於商業和工業貸款,但由美國小企業管理局提供額外的信貸增強,最多可用於85%貸款額最高達15萬元及75%超過15萬美元的貸款金額。因此,能否獲得償還租賃融資的資金可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身往往在一定程度上取決於一般的經濟條件)。消費貸款可能比SFR抵押貸款帶來更大的風險,因為這些貸款的收集取決於借款人持續的金融穩定,因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。
綠色貸款由於其獨特的現金流,也被認為具有較高的信用風險。這類資產的信用風險也是通過完成基礎抵押品的定期第三方自動估值模型(AVMS)和監測借款人使用該賬户的情況來管理的,以確定借款人是否每月從外部來源付款或在貸款線上“提款”。如果物業價值已降至低於原來的LTV比率,或我們認為審慎的其他水平,我們可能會縮減限額及/或要求每月付款或減收本金,以達致貸款額的平衡。
對於利息貸款,我們預測未來的付款變化,以確定是否會有實質性增加的要求付款,然後監測貸款的可能拖欠。對個人貸款進行監測,以可能降低風險評級。
問題債務重組:當借款人遇到財政困難時,貸款被確定為TDR,並且由於與這些困難有關的經濟或法律原因,我們在重組時給予借款人一項它本來不會考慮的優惠。我們已給予寬減,因為重組後,借款人並不期望收取所有應繳款項,包括本金及(或)按貸款原有條款應累算的利息。這些優惠可以各種形式給予,包括規定利率的低於市場的變動、貸款餘額或應計利息的減少、到期日的延長或有本金豁免的票據。借款人已根據第七章破產解除的貸款被視為附屬於抵押品的TDRs,在解除之日受到損害,並按抵押品的公允價值減去出售成本。根據借款人目前的信貸特點,以市場利率進行的重組不是TDR。
我們的政策是將消費貸款tdr(在tdr狀態之前執行的tdr除外)置於非應計狀態,至少在6月份。商業TDR是在逐個案例的基礎上進行評估的,以確定是否將其置於非權責發生制狀態。貸款一旦在重組後的貸款條件下表現出至少6個月的表現,就有資格恢復應計貸款的狀態。最初,所有TDR都被報告為受損。一般而言,貿易和發展報告被歸類為受損貸款,並報告為貸款剩餘期限的債務餘額。如果借款人至少在以下情況下表明遵守了修改後的條款,則可以刪除受損和tdr分類。6月份並且通過一個財政年度結束和重組協議指定的市場利率等於市場利率,該利率將提供給在重組時獲得類似信貸的借款人。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下,我們的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款來衡量我們的貸款減值。
金融工具的公允價值:我們根據ASC主題820“公允價值計量”對某些資產和負債進行公允價值計量。公允價值是對某些資產和負債的經常性使用,其中公允價值是會計的主要依據。這些例子包括衍生工具和可供出售的證券.此外,公允價值是在非經常性的基礎上使用,以評估資產或負債減值根據ASC主題825,“金融工具”。其中的例子包括減值貸款、長期資產、OREO、商譽和核心存款無形資產以及按較低成本或公允價值計算的待售貸款。
公允價值是指在市場參與者之間有秩序的交易中,為轉移負債而收取的資產或支付的交換價格。當市場價格不可觀測時,公允價值將使用模型技術(如貼現現金流分析)來估算。這些建模技術利用了市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設,包括關於特定估值技術固有風險的假設、對出售或使用資產的限制的影響以及不履行風險的假設。根據資產或負債的性質,我們在估計工具的公允價值時使用了各種估值方法和假設。在確定最具代表性的公允價值數額時,可能涉及相當大的判斷。
為了提高公允價值計量的一致性和可比性,ASC主題820,“公允價值計量”建立了一個三級層次結構,以優先考慮在評估技術中使用的投入:(一)反映活躍市場報價的可觀測輸入,(二)報價以外的輸入,以及(三)不可觀測的數據,如我們自己的數據或單一交易商非約束性定價報價。我們評估每個季度末衡量的每項資產或負債的估值等級;因此,資產或負債可能在等級級別內轉移,原因是可觀測的市場投入在計量日計量公允價值的情況發生變化。
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票:世界銀行是FHLB和FRB系統的成員。根據借款水平和其他因素,成員必須持有一定數量的FHLB和FRB股票,並可以投資於額外的數額。FHLB和FRB股票是按成本進行的,被歸類為受限制的證券,並根據面值的最終回收定期評估減值。現金股利和股票股利都在其他利息資產的利息和股息收入下的綜合業務報表中報告。
其他擁有的房地產:Oreo代表通過止贖獲得的房地產,以滿足商業和房地產貸款的方式,最初以公允價值減去房地產的估計銷售成本,根據目前在購置時獲得的獨立評估,減去收購時的銷售成本,建立新的成本基礎。超過購置日取得的房地產公允價值的貸款餘額由所有貸方支付。對隨後出現的公允價值下降,減去估計銷售費用,並酌情作出調整,規定了估值備抵。出售OREO的損益和止贖後公允價值的減少,以及這類財產的任何隨後的經營費用或收入,均列入綜合業務報表的所有其他費用。
銀行擁有人壽保險:世行為某些關鍵員工購買了人壽保險。Boli按保險合同下可變現的金額入賬,即現金返還價值。
房地、設備和資本租賃:土地是按成本運輸的。房地和設備按成本減去累計折舊入賬。採用直線法進行折舊,估計使用壽命如下:40年數以及租賃改進-租賃期限、傢俱、固定裝置和設備3到7年數。維護和修理按所發生的費用計算,延長資產使用壽命的改進被資本化。
服務權利-抵押(按公允價值計算):當根據抵押貸款服務合同承擔為金融資產提供服務的義務時,由於我們的金融資產轉移到符合銷售會計要求的情況下,償還資產或負債被確認。這類服務資產或負債最初是根據可比服務合同的市場價格或根據合同規定的服務費用的現值(扣除貸款估計壽命後的服務費用)按公允價值計量的,採用基於相關貸款利率的貼現率,並記錄在“財務狀況綜合報表”上。
我們在每個報告日以公允價值衡量服務權,並報告發生變化期間服務資產公允價值在收益中的變化,這些變化包括在非利息收入中。服務權的公允價值因估計數和實際預付速度以及違約率和損失的變化而大幅波動。目前,我們沒有對衝我們的服務資產公允價值變化的影響。
服務費用收入在“業務綜合報表”的貸款服務收入中列報,作為服務貸款所賺取的費用入賬。這些費用是根據未償本金的合同百分比計算的;或每筆貸款的固定數額,並在賺取時記作收入。與貸款還本付息有關的滯納金和輔助費是不重要的。
服務權利-SBA貸款(以較低的成本或公允價值記帳):銀行提供並出售我們的SBA貸款的擔保部分。為了計算SBA貸款銷售的收益(虧損),銀行對貸款的投資根據每一部分相對公平的市場價值,分配給貸款的留存部分、服務保留部分、僅利息部分和出售部分。貸款出售部分的收益(損失)在銷售時根據銷售收益與貸款出售部分的分配投資數額之間的差額予以確認。
服務費用中屬於合同規定的服務費(訂約承辦事務)的部分作為服務資產反映,並在估計的服務壽命內攤銷。如果未來預付款項超過管理層的估計,而且未來的預期現金流量不足以支付維修資產,則確認減值。超過訂約承辦服務費的部分反映為只扣除利息的應收款。
商譽和其他無形資產:商譽是指獲得的企業超過可識別淨資產的公允價值並分配給特定報告單位的超額購買價格。商譽不受攤銷,通常在第三會計季度至少每年進行一次減值評估,如果事件發生或情況發生變化,表明更有可能導致報告單位公允價值低於其賬面價值的情況發生,則在此期間更頻繁地對商譽進行評估。商譽是通過進行定性評估或定量測試來評估受損的。與無形資產有關的減值損失記為“綜合業務報表”中的無形資產減值。
質量評價是對各種因素的評估,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值,我們將進行一個量化檢驗,將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。我們使用折現現金流分析和可比上市公司市場價值來確定每個報告單位的估計公允價值。貼現現金流估計包括與收入增長率、淨利息率、加權平均資本成本以及未來經濟和市場狀況有關的重大管理假設。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,報告單位的商譽不被視為受損。否則,如果報告單位的賬面價值超過公允價值,差額將計入非利息費用。
其他無形資產是指缺乏有形實體但由於合同或其他合法權利而可與商譽區分的購買資產,或因為該資產能夠單獨出售或交換,或與相關合同、資產或負債合併出售或交換。其他使用壽命有限的無形資產按其估計使用壽命攤銷為非利息費用,並在發生事件或情況發生變化時評估減值,表明資產的賬面金額可能無法收回。
替代能源夥伴關係:我們投資於某些替代能源夥伴關係(有限責任公司),其目的是提供可持續能源項目,主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收抵免來產生回報。我們是這些夥伴關係的有限夥伴,這些夥伴關係是為了投資新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。
由於我們各自對這些實體的投資不小,我們對被投資方的活動有重大影響,但沒有控制權,而這些活動對其經濟表現影響最大。因此,我們需要採用權益會計方法,該方法通常規定將所有權權益百分比適用於被投資人的GAAP淨收入,以確定投資者在特定時期的收益或虧損。然而,由於清算權、税收抵免分配和其他利益在特定事件發生時會發生變化,因此,採用基於潛在所有權百分比的權益法並不能準確地代表我們的投資。因此,我們採用了會計權益法的假設賬面價值清算法(HLBV)。HLBV方法是一種資產負債表方法,在每個資產負債表日期編制計算,以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計原則估值),並根據合同規定的清算優先次序將現金分配給投資者,我們將收到的金額。在報告所述期間開始和結束時計算的清算分配數額之間的差額,經對資本捐款和分配的調整後,是我們在這一期間股權投資的收益或損失中所佔的份額。
為核算替代能源夥伴關係投資所得的税收抵免,我們採用流通式收益表法。在這種方法下,税收抵免被確認為所得税費用的減少,投資基礎上的初始賬面税差被確認為其所賺取年度的額外税收支出。我們認為,替代能源夥伴關係的投資不會因2017年減税和就業法案中較低的企業所得税税率而受到損害,因為夥伴關係協議中包含了保護性規定;然而,我們預計需要更長的時間才能利用這些投資產生的投資税收抵免。
負擔得起的住房基金投資:我們已經建立了有限的合作伙伴關係,以開發和經營幾個公寓綜合體,為整個加州和其他州的低收入租户設計高質量的經濟適用住房。我們按比例攤銷法計算這些投資。我們對每一家有限合夥企業的所有權從8%到23%。每個夥伴關係必須符合最低監管要求
負擔得起的住房15-遵守期限,充分利用税收抵免。如果合夥企業在合規期內停止符合資格,則在項目不符合規定的任何期間,可拒絕信貸,以前獲得的部分信貸將以利息形式收回。
作為2017年減税和就業法案的一部分,按照比例攤銷法計算的投資,在情況的事件或變化表明投資的賬面金額無法實現的可能性更大時,必須進行減值測試。減值是指投資的賬面價值與公允價值之間的差額。
長期資產:當事件表明其賬面金額可能無法從未來的未貼現現金流中收回時,將對房地、設備和其他長期資產進行減值審查。如果減值,資產按公允價值入賬,減去銷售成本。就減值而言,公允價值是利用類似資產的市場價值或適用的重置成本確定的。
回購貸款損失準備金:在正常的業務過程中,隨着貸款的出售,銀行對貸款進行標準的行業陳述和擔保。銀行可能隨後不得不回購某些貸款或補償因貸款來源缺陷而發生的某些投資者損失。這些缺陷包括文檔或承保錯誤。此外,某些投資者合同要求銀行從經歷早期拖欠付款的整個貸款銷售交易中回購貸款。如果沒有因這些缺陷或早期付款拖欠而蒙受損失,銀行沒有義務回購這些貸款。此外,我們可以選擇購買嚴重拖欠貸款,從金妮梅池,我們是服務和發行池。當這些貸款被回購時,這些貸款最初在回購時按公允價值入賬。由此產生的損失記作回購準備金,通常是未付本金餘額加上應計利息與回購時公允價值之間的差額。準備金的任何隨後變動均記在“業務綜合報表”中,作為貸款回購準備金(非利息費用)的增減。回購貸款損失準備金是一種估計,需要管理層的判斷。銀行的準備金是根據對已經售出的貸款的預期未來回購趨勢以及在回購這些貸款時確認的預期損失,包括第一和第二信託契據貸款。如果直接向投資者償還損失,所發生的償還損失將收取回購貸款損失準備金。
無資金貸款承付款準備金: 無資金貸款承付款準備金為為未使用的法定貸款承付款部分提供資金可能造成的損失作了規定。無資金貸款承付款準備金包括使用預期損失係數的所有方法一致的因素,以及適用於基本借款人風險和貸款等級的提取係數。未供資貸款承付款準備金的變動作為業務綜合報表中所有其他費用的一個組成部分列報。
遞延籌資費用:與我們的高級票據有關的遞延融資成本包括在長期債務中,扣除財務狀況綜合報表的淨額。遞延融資成本的攤銷基礎上,是一個水平收益率法的基礎上8年期高級票據。
貸款承諾和相關金融工具:金融工具包括表外信貸工具,如承諾發放貸款和商業信用證,以滿足客户的融資需求。這些項目的表面金額代表在考慮客户抵押品或償還能力之前遭受損失的風險。這類金融工具在獲得資金時記錄在案。
以股票為基礎的賠償:對股票期權、限制性股票獎勵和單位以及發放給僱員和董事的股票增值權,根據授予之日的公允價值確認補償成本。採用Black-Soles模型估計股票期權的公允價值和股票升值權,而在授予之日,我們的有表決權普通股的市場價格被用於限制股票獎勵和單位。一般來説,補償成本是在所要求的服務期內確認的,其定義是滿足績效目標和歸屬期。對於具有分級歸屬的獎勵,補償成本是在整個獎勵的所需服務期間內以直線確認的。補償費用反映了估計的沒收額,並根據實際沒收情況作了必要調整。
所得税:所得税費用是指本年度應繳或可退還的所得税總額以及遞延税資產和負債的變動情況。遞延所得税資產和負債是根據已頒佈的税法和適用於預計影響應税收入的時期的税率計算的,是根據財務報表與資產和負債税基之間的差額計算的,這些差異將在未來產生應納税或可扣減的數額。遞延税資產也被確認為經營損失和税收抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上,根據“更有可能而不是更有可能”的標準,評估是否應根據遞延税資產確定估值備抵額。
當管理層認為某些部分或全部遞延税資產不可能變現時,遞延税資產將通過估值備抵而減少。在評估遞延税收資產的變現時,
管理層將繼續每季度評估正面和負面證據,包括考慮這四個方面。
未來應納税收入的可能來源,如現有應税臨時差額的未來逆轉、未來的應納税收入(不包括逆轉臨時差額和結轉)、前一年的應税收入以及未來的税收規劃策略。
我們和我們的子公司在多個州管轄範圍內都要繳納美國聯邦所得税和所得税。在2016年之前的幾年裏,我們不再受到美國聯邦税務當局的審查。評估加州特許税的法定時效已於2014年之前的課税年度到期;其他州所得税和特許經營税的訴訟時效也因州而異。
不確定但符合更有可能而不是不承認的税種的税種,最初和隨後作為最大的税收優惠額來衡量,這種税收優惠在與完全瞭解所有相關信息的税務當局和解時實現的可能性超過50%。確定一個税種是否符合確認門檻值的可能性更大,考慮到在報告之日可得到的事實、情況和信息,並由管理層作出判斷。
我們很早就通過了2018-02年1月1日生效的ASU 2018-02號決議。由於採取了這些措施,我們將擱淺税效應從累積的其他綜合收入重新歸類為留存收益,其中記錄了與減税和2017年“就業法”相關的公司所得税税率的變化所產生的影響。
普通股收益:普通股每股收益按兩種方法計算.基本每股收益是通過將分配給普通股股東的淨收入除以已發行股票的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收入除以已發行股票的加權平均數,並根據限制性股票單位和已發行股票期權的稀釋效應進行調整。分配給普通股股東的淨收入是通過從淨收益中減去分配給參與證券、參與證券分紅、優先股股息和優先股贖回的收益來計算的。參與證券是在股票支付交易中授予的工具,其中包含收取不可沒收的股息或股利等價物的權利,其中包括股票增值權,只要它們賦予股利等值權利。
綜合收入:綜合收入包括淨收益和其他綜合收入或損失。其他綜合損益包括可供出售的證券的未實現損益,扣除税後,這些損益被確認為股東權益的一個單獨組成部分。
衍生工具:我們將我們的衍生工具按公允價值分別記錄在“其他資產和應計費用及其他負債的財務狀況綜合報表”中,並選擇以毛額向對手方提交所有衍生品。對於套期保值衍生工具,我們在綜合財務狀況報表上記錄AOCI的公允價值變化,並在綜合經營報表中記錄其他收益的套期保值無效。對於非套期保值衍生工具,我們在綜合業務報表上記錄其他收入的公允價值變化。
利率互換和利率上限。 我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品,以使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。當這類產品發行時,我們還與機構對手方進行抵消互換,以消除利率風險。這些為我們帶來費用收入的背對背衍生協議,旨在相互抵消。我們保留原貸款的信用風險。我們的淨現金流量等於從來自客户的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一項費用。這些掉期和上限未指定為會計套期保值,而是按公允價值記錄在“財務狀況綜合報表”中的其他資產和應計費用及其他負債中。公允價值的變動記在綜合業務報表的其他收入中。
按揭證券的利率互換及押記: 第三季度,我們利用利率互換對MBS投資組合的公允價值進行了部分對衝。2019年第三季度末,我們利用長期利率下降的機會,出售了大部分MBS投資組合,並解除了大部分利率互換。2019年第四季度,MBS投資組合和相關利率互換的剩餘餘額被出售並結清。按揭證券組合的未售出部分被視為暫時受損,連同掉期的公允價值調整,已被記作非利息收入的虧損,淨影響為$731千截至2019年12月31日的年度,包括在MBS的賬面價值中。
外匯合同. 我們向客户提供短期外匯合同,以便在未來以固定的價格買賣外幣。這些產品使客户能夠對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。與這些產品一起,我們還與機構對手簽訂了抵消合同,以對衝我們的外匯風險。這些背對背合同允許我們向客户提供外匯產品,同時儘量減少對匯率波動的影響。這些外匯合同不被指定為套期保值工具,並按公允價值記錄在“財務狀況綜合報表”中的其他資產、應計費用和其他負債中。
金融資產轉移:在放棄對資產的控制權時,金融資產的轉移被記作銷售。對被轉讓資產的控制權通常被認為是在下列情況下放棄的:(一)被轉讓的資產在法律上與我們或我們的合併附屬公司隔絕,即使在破產或其他接管中也是如此;(二)受讓人有權在不限制受讓人或為我們提供超過一小部分利益的條件下對資產進行質押或交換,以及(三)我們不保留收回或回購資產的義務或單方面能力。
我們在正常的業務過程中出售金融資產,其中大部分是住宅按揭貸款,主要是透過我們的按揭銀行活動及其他個人或組合貸款及證券銷售,向政府資助機構出售。根據資產轉移的會計準則,我們考慮在確定資產是否可以從資產負債表中脱鈎時對轉移資產的任何持續參與。除了服務和某些基於性能的擔保外,我們對出售的金融資產的持續參與很少,而且通常僅限於市場慣例代表和擔保條款。
當我們出售金融資產時,我們可以保留服務權和/或金融資產中的其他利益。出售中的損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面金額和所收到的代價的公允價值,包括現金、原始抵押償債權和出售資產的其他權益,以及為換取所轉讓資產而產生的任何負債。轉讓後,我們保留的任何維修資產和其他權益均按公允價值或較低的成本或公允價值入賬。
意外損失:包括索賠和法律行動在內的意外損失,在可能發生損失的可能性和可以合理估計損失數額或範圍的情況下記作負債。管理層認為,沒有任何這類事項會對合並財務報表產生重大影響,而這些事項目前尚未產生。
股利限制:銀行法規要求保持一定的資本水平,並可能限制銀行支付給我們或我們支付給我們的股東的股息。
費用收入:一般情況下,存款服務費和貸款的費用收入在賺取時予以確認,但在不確定收取款項的情況下,則在收到收入時予以確認。2018年1月1日,我們通過了2014-09年會計準則更新(ASU)“與客户簽訂合同的收入(主題606)”以及隨後的所有修訂。本指南的範圍明確排除了淨利息收入以及涉及貸款、租賃和證券等金融工具交易的其他收入。某些非利息收入項目,如存款手續費、其他房地產自有銷售損益和其他收入項目,屬於本指南的範圍。我們確定並審查了本指南範圍內的收入來源,包括代管費、信託和信託費、存款服務費、借記卡費、投資佣金和OREO銷售收益,這些收入佔我們屬於本指南範圍的非利息收入的很大一部分。根據我們的審查,我們確定這一指導意見不需要對以前在ASC 606範圍內從這些收入流中獲得收入的方式作出重大改變。新標準的實施對收入的計量、時間安排或確認沒有重大影響。因此,沒有必要對期初留存收益進行累積效應調整。2018年1月1日以後開始的報告期的結果列在專題606下,而前期數額沒有調整,繼續按照我們在專題605下的歷史核算進行報告。
主題606不適用於與金融工具有關的收入,包括貸款和證券收入。此外,某些非利息收入流,如與抵押貸款服務權、金融擔保、衍生工具和銀行擁有的人壽保險收入相關的損益,也不在新指南的範圍之內。主題606適用於非利息收入,如信託和資產管理收入、存款相關費用、交換費、商人相關收入、年金和保險佣金。然而,在通過主題606時,對這些收入流的承認並沒有發生重大變化。
廣告費用:廣告費用按支出入賬。
已通過的會計公告:在年終 2019年12月31日通過了下列適用於我們的聲明:
2016年2月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-02年度最新會計準則(ASU)主題842,“租賃”這要求在資產負債表上確認使用權、資產和租賃負債,從而提高各組織之間的透明度和可比性。標準中最顯著的變化是承租人對被列為經營租賃的租約的ROU資產和租賃負債的確認。根據這一標準,需要進行披露,以實現使財務報表使用者能夠評估租約產生的現金流量的數額、時間和不確定性的目標。我們採用了自2019年1月1日起生效的主題842和相關更新,並使用生效日期作為首次申請的日期,因此,2019年1月1日之前的期間不予重述。我們選擇了一套實用的權宜之計,這樣我們就可以不重新評估先前關於新標準下的租賃識別、租賃分類和初始直接費用的結論。我們沒有選擇在確定租賃條款和減值時,應用事後的實用權宜之計,即在確定租期和減值之日起使用事後知識。我們亦已為所有合資格的租約選擇短期租約認可豁免(為期12個月或以下的租約),並會。
不承認這些租賃的ROU資產或租賃負債。此外,我們選擇了實用的權宜之計,不分離租賃和非租賃組成部分的所有我們的租約。在採用時,我們在我們的合併資產負債表上確認了大約的ROU資產。$23.3百萬(包括一項調整,以消除我們現有的約遞延租金負債)$1.4百萬)相應的經營租賃責任約為$24.7百萬。該標準對我們的業務綜合報表沒有影響。此外,我們的融資租賃會計基本保持不變。
2017年1月,FASB發佈了“簡化親善損害測試”(ASU 2017-04)。修改了ASC 350“無形物品-善意和其他”。本ASU中的修正簡化了實體如何通過從商譽減值測試中刪除步驟2來測試商譽是否受損。第二步通過比較報告單位商譽的隱含公允價值和商譽的賬面金額來衡量商譽減值損失。相反,根據本“會計準則”修正案,實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較,進行年度或中期商譽減損測試。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估,以確定是否有必要進行定量損害測試。ASU 2017-04適用於2019年12月15日以後開始的財政年度的年度或中期商譽減值測試。允許在2017年1月1日以後的測試日期進行中期或年度商譽減值測試。我們早在2019年8月31日就已經前瞻性地採用了這一指導方針,而且該指南的通過對我們的財務報表沒有重大影響。
最近的會計指導尚未生效
2016年6月,FASB發佈ASU 2016-13金融工具-信貸損失(專題326)(ASU 2016-13)。本指南旨在向財務報表使用者提供更多關於金融工具預期信貸損失和在每個報告日向報告實體提供貸款的其他承諾的決策有用信息。為實現這一目標,本指南中的修正將現行美國公認會計原則中發生的損失減值方法改為反映預期信貸損失的方法,並要求考慮對信貸損失估計數提供更廣泛的合理和可支持的信息。本會計準則適用於2019年12月15日以後的財政年度。
我們已經開發了我們的模型來估計我們的貸款的終生預期信貸損失,主要是使用終生損失的方法。我們使用這些模型來執行我們根據新標準估算信貸損失備抵額的過程,同時執行我們根據所受損失估算信貸損失備抵額的現有程序,並根據新標準為我們的預期信貸損失估計制定了適當的治理程序。自2020年1月1日起,該標準的採用將通過對留存收益的累積效應調整。
2018年8月,FASB發佈了ASU No.2018-13公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化(ASU 2018-13)。ASU 2018-13的主要目標是提高財務報表附註中披露的有效性。ASU 2018-13適用於2019年12月15日以後的中期和年度報告期,但允許提前通過。我們計劃在2020年1月1日通過ASU。ASU 2018-13的通過預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2019年4月,FASB發佈ASU 2019-04, 專題326,金融工具-信貸損失,專題815,衍生工具和套期保值,以及議題825,金融工具的編碼改進 (ASU 2019-04)。本指南澄清了ASU 2016-13中發佈的主題326指南的某些方面,包括信貸損失標準的範圍以及與應計未收利息餘額、回收、可變利率和預付款項有關的問題。本更新中的其他修正澄清了專題815和議題825的某些方面。本ASU將在2019年12月31日之後的財政年度生效。我們將於2020年1月1日通過這一指導方針。通過本專題326項修正案的影響包括在通過ASU 2016-13年的影響中。我們預計,這些修正案的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2019年5月,FASB發佈ASU 2019-05, 金融工具-信貸損失(專題326):金融工具信用損失的計量 (ASU 2019-05)。本“最新情況”中的修正為實體在ASU 2016-13通過時提供了一種選擇,選擇按攤銷成本計量的某些金融工具的公允價值選項,從而為實體提供了過渡救濟。本ASU將在2019年12月31日之後的財政年度生效。我們將於2020年1月1日通過這一指導方針。我們預計,這些修正案的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2019年11月,FASB發佈ASU 2019-11, 金融工具的編纂改進-信貸損失(專題326) (ASU 2019-11)。本更新中的修正澄清了ASU 2016-13中發佈的326專題指南的某些方面,包括為TDR提供過渡救濟的指導。本ASU將在2019年12月31日之後的財政年度生效。我們將於2020年1月1日通過這一指導方針。通過本專題326項修正案的影響包括在通過ASU 2016-13年的影響中。
2019年12月,FASB發佈ASU 2019-12, 所得税(主題740):簡化所得税會計 (ASU 2019-12)。“最新情況更新”中的修正案通過取消投資、期間內撥款和中期計算的某些例外情況,簡化了所得税的會計核算,並增加了減少適用專題740的複雜性的指導。該ASU將在2020年12月31日之後的財政年度生效。我們將在2021年1月1日通過這一指南。我們預計,這些修正案的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
附註2-銷售分公司、子公司和業務單位
銀行房屋貸款出售
2017年3月30日,我們完成了與我們的銀行住房貸款部門有關的特定資產和活動的出售。(口徑)銀行房屋貸款部主要代表我們的按揭銀行業務,該部門的活動涉及單一家庭住宅按揭貸款的來源、服務、承銷、融資和出售。出售給口徑的資產包括某些傳統機構SFR抵押貸款的抵押服務權(MSRs)。在所附合並財務報表中,銀行住房貸款部門以及在一年內單獨出售或結清的某些其他與抵押銀行有關的資產和負債被列為停業業務。我們的抵押貸款銀行部門的某些組成部分,包括某些傳統機構SFR抵押貸款的管理系統,沒有作為銀行住房貸款銷售和回購準備金的一部分出售,與先前出售的貸款有關,已被列為合併財務報表中的持續業務,因為它們仍然是我們正在進行的業務的一部分。
口徑所取得的具體資產,除其他外,包括與我們的專用按揭貸款發源辦事處有關的租約,以及我們的住宅按揭貸款申請未上鎖的部分的權利。根據所獲得的租約,並就被調派的僱員的僱用問題,口徑公司承擔了公司的某些義務和責任。我們收到一個$25.0百萬現金溢價,除按口徑收購的某些資產的賬面淨值外,共計$2.5百萬,在交易結束時。此外,我們有權根據未來的表現,按季度領取收入。38月份完成交易後。卡利伯保留購買未來收益的選擇權,支付給我們的現金代價是:$35.0百萬,減去在QRABER支付買斷金額之日之前所支付的所有賺取的款項的總額。
卡利伯還購買了$37.8百萬約$3.86十億在傳統機構抵押貸款的未償餘額中,在某些情況下可作調整。在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017,我們記錄了$0, $1.4百萬和$13.8百萬處置已終止業務的淨收益。2018年上半年確認的終止業務處置淨收益主要是由於釋放了$1.0百萬在對轉移到口徑的某些僱員的估計酌定獎勵補償金的負債方面,因為支付的數額低於應計負債。自交易完成以來,我們已確認在處置$15.2百萬.
銀行住房貸款部門創立了符合標準的SFR抵押貸款,並在二級市場出售這些貸款。按揭銀行業務的淨收入是由供出售的按揭貸款及這些貸款及有關衍生工具的公允價值所決定。按揭銀行活動的淨收入包括按市場定價調整貸款承諾和遠期銷售合同,以及管理系統服務中心的初始資本價值。
下表彙總了處置已終止業務的淨收益的計算: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 | | |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 出售完成後的總淨收益 |
交易收益 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 63,054 |
| | $ | 63,054 |
|
與交易有關的補償費用 | | — |
| | 1,003 |
| | (3,500 | ) | | (2,497 | ) |
其他交易費用 | | — |
| | 436 |
| | (3,431 | ) | | (2,995 | ) |
現金收入淨額 | | — |
| | 1,439 |
| | 56,123 |
| | 57,562 |
|
出售的某些資產的賬面價值 | | — |
| | — |
| | (2,455 | ) | | (2,455 | ) |
銷售的管理系統服務系統帳面價值 | | — |
| | — |
| | (37,772 | ) | | (37,772 | ) |
善意 | | — |
| | — |
| | (2,100 | ) | | (2,100 | ) |
處置淨收益 | | $ | — |
| | $ | 1,439 |
| | $ | 13,796 |
| | $ | 15,235 |
|
下表列出截至日期和所述期間終止的業務的財務資料:
停業經營財務狀況報表 |
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
資產 | | | | |
按公允價值持有的待售貸款 | | $ | — |
| | $ | 19,490 |
|
已終止業務的資產 | | $ | — |
| | $ | 19,490 |
|
負債 | | | | |
終止業務的負債 | | $ | — |
| | $ | — |
|
停止經營的業務報表 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
利息收入 | | | | | | |
貸款,包括費用 | | $ | — |
| | $ | 665 |
| | $ | 7,052 |
|
利息收入總額 | | — |
| | 665 |
| | 7,052 |
|
無利息收入 | | | | | | |
處置淨收益 | | — |
| | 1,439 |
| | 13,796 |
|
還貸收入 | | — |
| | — |
| | 1,551 |
|
按揭銀行業務淨收入 | | — |
| | 428 |
| | 42,889 |
|
所有其他收入 | | — |
| | 2,200 |
| | 1,871 |
|
非利息收入總額 | | — |
| | 4,067 |
| | 60,107 |
|
無利息費用 | | | | | | |
薪金和僱員福利 | | — |
| | 20 |
| | 38,374 |
|
佔用和設備 | | — |
| | — |
| | 3,964 |
|
專業費用 | | — |
| | — |
| | 2,546 |
|
外部服務費 | | — |
| | — |
| | 5,625 |
|
數據處理 | | — |
| | 8 |
| | 687 |
|
廣告 | | — |
| | — |
| | 1,357 |
|
重組費用 | | — |
| | — |
| | 3,794 |
|
所有其他費用 | | — |
| | 108 |
| | 3,648 |
|
非利息費用總額 | | — |
| | 136 |
| | 59,995 |
|
所得税前停止經營的收入 | | — |
| | 4,596 |
| | 7,164 |
|
所得税費用 | | — |
| | 1,271 |
| | 2,929 |
|
停止業務的收入 | | $ | — |
| | $ | 3,325 |
| | $ | 4,235 |
|
停止經營的現金流量表 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | — |
| | $ | 14,916 |
| | $ | 365,045 |
|
投資活動提供的現金淨額 | | — |
| | — |
| | 56,123 |
|
終止業務提供的現金淨額 | | $ | — |
| | $ | 14,916 |
| | $ | 421,168 |
|
附註3-金融工具的公允價值
公允價值層次
ASC 820-10建立了一個公允價值層次結構,它要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀測的輸入,並儘量減少使用不可觀測的輸入。本主題描述了可用於衡量公允價值的三個層次的投入:
| |
• | 一級:在活躍市場中,實體有能力在計量日獲取相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
| |
• | 第2級:除一級價格以外的重要可觀測投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀察或可由可觀測的市場數據證實的投入。 |
| |
• | 第3級:反映報告實體本身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設的大量不可觀測的投入。 |
評估層次中的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
按經常性計量的資產和負債
可供出售的證券:可供出售的證券的公允價值通常取決於活躍市場的報價(如果有1級)。如果沒有報價,我們主要採用獨立的定價服務,利用定價模型來計算公允價值。這種公允價值計量考慮到可觀察的數據,如交易商報價、市場利差、現金流量、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前支付速度、信貸信息以及債務工具的各自條款和條件。我們採用程序來監控定價服務的假設,並建立程序來挑戰定價服務的估值,而這些估值似乎是不尋常的或出乎意料的。在此過程中可以獲得多個報價或價格,我們根據市場信息和分析確定最合適的公允價值。通過這個過程獲得的報價通常是不具約束力的。我們遵循既定的程序,確保資產和負債在公允價值等級中得到適當分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府擔保的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非代理商業抵押貸款支持證券、擔保貸款義務和公司債務證券。當市場流動性不強或估值投入缺乏透明度,包括至少一項不可觀測的投入時,證券被歸類為三級,依賴於內部開發的模型,管理判斷和估值評估。我們沒有可供出售的證券被列為第三級2019年12月31日和2018.
按公允價值記賬的待售貸款:持有待售貸款的公允價值依據的是投資者未兑現的承諾和二級市場上對具有類似特徵的投資組合的流動發行,但從GNMA貸款池中回購的貸款除外,這些貸款在內部模型的基礎上被估價為嚴重違約。按經常性公允價值調整持有的待售貸款分為二級貸款或回購貸款的三級,公允價值包括貸款的還本價值和任何應計利息。
衍生資產和負債:
利率互換和利率上限。我們向某些貸款客户提供利率掉期和上限產品,以使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。我們提供可變利率貸款,並與客户進行從可變利率到固定利率的互換。我們還與一家代理銀行進行了抵消互換。這些背對背協議旨在相互抵消,並允許我們推出可變利率貸款,同時為客户提供固定利息支付合同。我們的淨現金流量等於從來自客户的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一項費用。這些衍生品的公允價值基於現金流量貼現法。由於獲得這些衍生合約公允價值所使用的投入的可觀察性,利率掉期的估值被列為二級。
按揭服務權利:我們保留對我們出售的部分按揭貸款的服務,併為這些管理系統建議選擇公允價值的選擇。一般而言,價值是根據第三方供應商的估值估算的,第三方供應商根據包括利率、提前付款假設、貼現率和現金流量估計在內的關鍵因素計算投資組合預期淨服務收入的現值。由於無法觀察到的投入的重要性,這些服務權利被歸類為三級。
下表列出按公允價值計算的金融資產及負債。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | 承載價值 | 相同資產活躍市場的報價 (1級) | 重要的其他可觀測輸入 (第2級) | 重大不可觀測輸入 (第3級) |
2019年12月31日 | | | | | |
資產 | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | $ | 36,456 |
| $ | — |
| $ | 36,456 |
| $ | — |
|
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務 | | 91,299 |
| — |
| 91,299 |
| — |
|
市政證券 | | 52,689 |
| — |
| 52,689 |
| — |
|
非機構住宅按揭證券 | | 196 |
| — |
| 196 |
| — |
|
抵押貸款債務 | | 718,361 |
| — |
| 718,361 |
| — |
|
公司債務證券 | | 13,579 |
| — |
| 13,579 |
| — |
|
按公允價值持有的待售貸款 | | 22,642 |
| — |
| 3,409 |
| 19,233 |
|
抵押服務權(1) | | 1,157 |
| — |
| — |
| 1,157 |
|
衍生資產: | | | | | |
利率互換和上限(1) | | 3,445 |
| — |
| 3,445 |
| — |
|
外匯合同(1) | | 138 |
| — |
| 138 |
| — |
|
負債 | | | | | |
衍生負債: | | | | | |
利率互換和上限(2) | | 3,717 |
| — |
| 3,717 |
| — |
|
外匯合同(2) | | 136 |
| — |
| 136 |
| — |
|
下表列出按公允價值計算的金融資產及負債。2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | 承載價值 | 相同資產活躍市場的報價 (1級) | 重要的其他可觀測輸入 (第2級) | 重大不可觀測輸入 (第3級) |
2018年12月31日 | | | | | |
資產 | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 910 |
| $ | — |
| $ | 910 |
| $ | — |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | 437,442 |
| — |
| 437,442 |
| — |
|
非機構住宅按揭證券 | | 427 |
| — |
| 427 |
| — |
|
非代理商業按揭證券 | | 132,199 |
| — |
| 132,199 |
| — |
|
抵押貸款債務 | | 1,421,522 |
| — |
| 1,421,522 |
| — |
|
按公允價值持有的待售貸款(1) | | 27,180 |
| — |
| 2,140 |
| 25,040 |
|
抵押服務權(2) | | 1,770 |
| — |
| — |
| 1,770 |
|
衍生資產-利率掉期及上限(2) | | 1,534 |
| — |
| 1,534 |
| — |
|
負債 | | | | | |
衍生負債-利率互換和上限(3) | | 1,600 |
| — |
| 1,600 |
| — |
|
| |
(1) | 包括按公允價值持有的出售貸款$19.5百萬 ($2.1百萬在第2級和$17.4百萬(第3級)已終止的業務,這些業務包括在“財務狀況綜合報表”的中止業務資產內。 |
下表列出按公允價值定期計量的資產對賬情況,在所述期間使用大量不可觀測的投入(第三級),在綜合業務的基礎上進行: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
抵押服務權 | | | | | | |
期初餘額(1) | | $ | 1,770 |
| | $ | 31,852 |
| | $ | 76,121 |
|
損益總額(已實現/未實現): | | | | | | |
收入-公允價值調整(4) | | (264 | ) | | (1,155 | ) | | (10,240 | ) |
加法 | | — |
| | — |
| | 12,127 |
|
銷售、付款和其他(2) | | (349 | ) | | (28,927 | ) | | (46,156 | ) |
期末餘額 | | $ | 1,157 |
| | $ | 1,770 |
| | $ | 31,852 |
|
購回貸款或有資格購回金妮·梅貸款池(3) | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 25,040 |
| | $ | 98,940 |
| | $ | 58,260 |
|
損益總額(已實現/未實現): | | | | | | |
收入-公允價值調整(5) | | (16 | ) | | (1,378 | ) | | (781 | ) |
加法 | | 406 |
| | 23,678 |
| | 117,215 |
|
銷售、結算和其他(6) | | (6,197 | ) | | (96,200 | ) | | (75,754 | ) |
期末餘額 | | $ | 19,233 |
| | $ | 25,040 |
| | $ | 98,940 |
|
| |
(1) | 包括已終止業務的管理系統,列入“財務狀況綜合報表”中的中止業務資產$0, $0,和$37.7百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017在期初處於平衡狀態。 |
| |
(2) | 包括$37.8百萬作為2017年12月31日終了年度停產業務的一部分出售的管理系統產品。 |
| |
(3) | 包括從已終止業務的GNMA貸款池中回購的貸款,這些貸款包括在“財務狀況綜合報表”的中止業務資產中。$17.3百萬, $32.3百萬和$58.3百萬在期初有結餘,及$0, $17.3百萬和$32.3百萬期末餘額2019年12月31日, 2018和2017. |
| |
(6) | 包括在銷售,結算和其他$66.0百萬在GNMA貸款中,在2018年12月31日終了的一年內出售相關抵押服務權利時被取消識別的回購期權。 |
從GNMA貸款池購回或有資格購回的貸款的未付本金總額$19.8百萬和$25.5百萬在…2019年12月31日和2018。用於衡量我們的服務權利的公允價值的重要的不可觀測的投入包括貼現率和預付率。在公允價值計量我們從GNMA池購回的貸款時所使用的大量不可觀測的投入2019年12月31日和2018包括預期損失率1.55百分比保險貸款和20.00百分比無保險貸款。任何計算技術都可能存在固有的弱點,所使用的基本假設的變化,包括貼現率和未來現金流量的估計,都可能對結果產生重大影響。
下表提供了關於第三級公允價值定期計量的定量信息,但嚴重拖欠並從GNMA貸款池中回購的貸款除外,這些貸款是根據我們對這些貸款的預期損失估計值估值的。2019年12月31日和2018: |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值 | | 估價技術 | | 不可觀測的輸入 | | 範圍(加權平均) |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
抵押服務權 | | $ | 2,323 |
| | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 8.75%至13.00%(11.55%) |
| | | | | | 預付率 | | 8.00%至66.34%(15.22%) |
2018年12月31日 | | | | | | | | |
抵押服務權 | | $ | 3,362 |
| | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 9.50%至13.00%(11.27%) |
| | | | | | 預付率 | | 8.00%至66.34%(12.67%) |
公允價值期權
按公允價值記賬的待售貸款:我們選擇了某些SFR抵押貸款的公允價值選項。選擇以公允價值計算sfr按揭貸款,可減少某些時間上的差異及更佳的匹配。
這些資產價值的變化與作為這些資產的經濟對衝工具的衍生品價值的變化。我們還選擇以公允價值記錄從GNMA回購的貸款,因為我們打算在治癒任何缺陷後出售這些貸款,因此,它們被歸類為持有待售貸款。
下表以合併業務為基礎,按公允價值辦法列出截至所列日期的某些資產的公允價值和總本金餘額: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異 | | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異 |
按公允價值在持續經營中持有的待售貸款: | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 22,642 |
| | $ | 23,455 |
| | $ | (813 | ) | | $ | 7,690 |
| | $ | 7,906 |
| | $ | (216 | ) |
非應計貸款(1) | | 8,125 |
| | 8,370 |
| | (245 | ) | | 2,427 |
| | 2,538 |
| | (111 | ) |
逾期90天或以上但仍在累積的貸款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
為出售而持有的貸款,在已終止的業務中按公允價值記賬: | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 19,490 |
| | $ | 20,027 |
| | $ | (537 | ) |
非應計貸款(2) | | — |
| | — |
| | — |
| | 8,430 |
| | 8,496 |
| | (66 | ) |
逾期90天或以上但仍在累積的貸款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| |
(1) | 包括美國政府擔保的貸款$6.7百萬和$1.6百萬在…2019年12月31日和2018. |
| |
(2) | 包括美國政府擔保的貸款$0和$7.6百萬,在2019年12月31日和2018. |
公允價值選項下的資產和負債最初按公允價值計量。最初計量的損益以及隨後的公允價值變動在收益中得到確認。s.下表列出了與最初計量有關的公允價值變動情況,以及按公允價值計量的這些資產和負債在所述期間的收入所包括的公允價值隨後變化情況: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
公允價值變動淨收益(損失) | | | | | | |
出售貸款淨收益(虧損)(持續業務) | | $ | 106 |
| | $ | 204 |
| | $ | (170 | ) |
按揭銀行業務淨收入(終止業務) | | — |
| | 159 |
| | (288 | ) |
在截至年度內,因工具特定信貸風險而引致的公允價值變動不大。2019年12月31日, 2018和2017。根據公允價值選項持有待售貸款的利息收入是根據合同利率計算的,並在貸款中報告,包括利息和股息收入以及在合併業務報表上停止經營的收入。
非經常性計量的資產和負債
減值貸款:受損貸款的公允價值,以抵押品價值為基礎,對所有貸款進行具體分配,一般以近期房地產評估和房利美為基礎。這些評估可以採用單一估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售法和收益法。評估師在評估過程中經常進行調整,以便根據可得的可比銷售數據和收入數據之間的差異進行調整。這種調整通常被視為用於確定公允價值的重大、不可觀察的投入,並導致三級分類。
其他房地產資產:奧利奧的資產最初在喪失抵押品贖回權時按公允價值入賬。其後,按較低的成本或公允價值入賬。OREO資產的公允價值一般是基於最近的房地產評估,根據估計的銷售成本進行調整。這些評估可以採用單一估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售法和收益法。評估師在評估過程中經常進行調整,以便根據可比銷售和收入方法之間的差異進行調整。由於用於確定公允價值的不可觀測的輸入,這種調整可能是重大的,並導致三級分類。我們記錄了OREO資產的估價備抵費用$145千, $53千和$236千最後幾年2019年12月31日, 2018和2017在綜合業務報表的所有其他費用中。
下表列出以公允價值計算的金融資產及負債,以非經常性計算,以所列日期計算: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | 承載價值 | | 相同資產活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第2級) | | 重大不可觀測輸入 (第3級) |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
減值貸款: | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 3,678 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,678 |
|
工商業 | | 15,409 |
| | — |
| | — |
| | 15,409 |
|
SBA | | $ | 1,711 |
| | — |
| | — |
| | $ | 1,711 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
減值貸款: | | | | | | | | |
SBA | | $ | 226 |
| | — |
| | — |
| | $ | 226 |
|
下表列出按公允價值計量的資產在所述期間以非經常性方式計量的收益和(損失): |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
減值貸款: | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | (490 | ) | | $ | (115 | ) | | $ | (164 | ) |
商業地產 | | — |
| | (1,752 | ) | | — |
|
SBA | | (46 | ) | | (1,048 | ) | | (200 | ) |
其他消費者 | | (88 | ) | | (141 | ) | | (29 | ) |
其他擁有的房地產: | | | | | | |
單户住宅 | | (104 | ) | | 229 |
| | (284 | ) |
金融工具公允價值估計
下表列出截至所列日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承載量 | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 373,472 |
| | $ | 373,472 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 373,472 |
|
可供出售的證券 | | 912,580 |
| | — |
| | 912,580 |
| | — |
| | 912,580 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票 | | 59,420 |
| | — |
| | 59,420 |
| | — |
| | 59,420 |
|
為出售而持有的貸款 | | 22,642 |
| | — |
| | 3,409 |
| | 19,233 |
| | 22,642 |
|
應收貸款扣除備抵後 | | 5,894,236 |
| | — |
| | — |
| | 5,894,732 |
| | 5,894,732 |
|
應計未收利息 | | 24,523 |
| | 24,523 |
| | — |
| | — |
| | 24,523 |
|
衍生資產 | | 3,583 |
| | — |
| | 3,583 |
| | — |
| | 3,583 |
|
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 5,427,167 |
| | — |
| | — |
| | 5,430,536 |
| | 5,430,536 |
|
來自聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 1,195,000 |
| | — |
| | 1,222,709 |
| | — |
| | 1,222,709 |
|
長期債務 | | 173,421 |
| | — |
| | 180,213 |
| | — |
| | 180,213 |
|
衍生負債 | | 3,853 |
| | — |
| | 3,853 |
| | — |
| | 3,853 |
|
應付應計利息 | | 4,687 |
| | 4,687 |
| | — |
| | — |
| | 4,687 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 391,592 |
| | $ | 391,592 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 391,592 |
|
可供出售的證券 | | 1,992,500 |
| | — |
| | 1,992,500 |
| | — |
| | 1,992,500 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票 | | 68,094 |
| | — |
| | 68,094 |
| | — |
| | 68,094 |
|
為出售而持有的貸款(1) | | 27,606 |
| | — |
| | 2,566 |
| | 25,040 |
| | 27,606 |
|
應收貸款扣除備抵後 | | 7,638,681 |
| | — |
| | — |
| | 7,513,910 |
| | 7,513,910 |
|
應計未收利息 | | 38,807 |
| | 38,807 |
| | — |
| | — |
| | 38,807 |
|
衍生資產 | | 1,534 |
| | — |
| | 1,534 |
| | — |
| | 1,534 |
|
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,916,644 |
| | — |
| | — |
| | 7,689,324 |
| | 7,689,324 |
|
來自聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 1,520,000 |
| | — |
| | 1,517,761 |
| | — |
| | 1,517,761 |
|
長期債務 | | 173,174 |
| | — |
| | 174,059 |
| | — |
| | 174,059 |
|
衍生負債 | | 1,600 |
| | — |
| | 1,600 |
| | — |
| | 1,600 |
|
應付應計利息 | | 13,253 |
| | 13,253 |
| | — |
| | — |
| | 13,253 |
|
| |
(1) | 包括按公允價值持有的出售貸款$19.5百萬 ($2.1百萬在第2級和$17.4百萬(第3級)已停止的業務. |
用於估計按公允價值記錄的定期或非經常性金融工具公允價值的方法和假設如下:
金融機構的現金和現金等價物及定期存款:由於這些工具的短期性質,金融機構的現金和現金等價物及定期存款的賬面金額接近公允價值(一級)。
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票:聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票按成本入賬,接近公允價值。FHLB股票的所有權僅限於成員銀行,這些證券的購買和銷售與發行人的票面價值是一致的(二級)。
可收回貸款,扣除所有貸款: 應收貸款的公允價值是基於退出價格的概念,根據貼現現金流法估算的。貼現率是由相關的市場收益率曲線加上適當的利差得出的。由此產生的公允價值反映了具有類似財務特徵的貸款的市場價格。收益率曲線由產品類型和支付類型構成。此外,我們的貸款的公允價值可能與如果存在這樣的貸款的現成市場時所使用的價值有很大的不同,並且可能與我們最終可能實現的價值有很大的不同(第3級)。
應計利息: 應計未收利息的賬面金額接近其公允價值(1級)。
存款: 未指明期限的存款的公允價值,包括無利息存款、計息活期存款、貨幣市場存款和儲蓄賬户,等於截至資產負債表日(第3級)的活期應付金額。存單的公允價值是根據貼現現金流量估算的,使用的是世界銀行目前對可比存款的金額和期限提供的利率(第3級)。
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款:來自FHLB和其他借款的預付款的公允價值是根據貼現現金流法估算的。貼現率是從目前市場利率中得出的,貸款的剩餘期限相似(第2級)。
長期債務: 長期債務的公允價值由市場利差、現金流、收益率曲線、信貸信息以及債務工具各自的條款和條件(二級)等可觀測數據決定。
應付應計利息:應付應計利息的賬面金額接近其公允價值(1級)。
附註4-投資證券
下表列出截至所列日期的投資證券組合的攤銷成本和公允價值: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現收益毛額 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | $ | 37,613 |
| | $ | — |
| | $ | (1,157 | ) | | $ | 36,456 |
|
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務 | | 91,543 |
| | 16 |
| | (260 | ) | | 91,299 |
|
市政證券 | | 52,997 |
| | 51 |
| | (359 | ) | | 52,689 |
|
非機構住宅按揭證券 | | 191 |
| | 5 |
| | — |
| | 196 |
|
抵押貸款債務 | | 733,605 |
| | — |
| | (15,244 | ) | | 718,361 |
|
公司債務證券 | | 13,500 |
| | 79 |
| | — |
| | 13,579 |
|
可供出售的證券共計 | | $ | 929,449 |
| | $ | 151 |
| | $ | (17,020 | ) | | $ | 912,580 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 911 |
| | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | 910 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | 461,987 |
| | — |
| | (24,545 | ) | | 437,442 |
|
非機構住宅按揭證券 | | 418 |
| | 9 |
| | — |
| | 427 |
|
非代理商業按揭證券 | | 132,199 |
| | — |
| | — |
| | 132,199 |
|
抵押貸款債務 | | 1,431,171 |
| | 141 |
| | (9,790 | ) | | 1,421,522 |
|
可供出售的證券共計 | | $ | 2,026,686 |
| | $ | 150 |
| | $ | (34,336 | ) | | $ | 1,992,500 |
|
在本年度終了的年度內2019年12月31日為了應對不斷變化的利率環境,我們重新定位了可供出售的證券組合,通過出售某些期限較長和固定利率的抵押貸款支持證券來縮短整個期限。此外,我們繼續戰略性地減少我們的抵押貸款債務敞口。因此,我們認識到$731千OTTI在截至年底的年度內2019年12月31日。如……2018年12月31日,我們改變了我們的意圖,並決定出售我們的非代理商業抵押貸款支持證券,由於我們的策略,重新定位我們的證券概況和認可的收益,在未實現虧損的情況下出售我們的證券。$3.3百萬2018年第四季度其他非臨時減值(OTTI)損失。
在…2019年12月31日,我們的投資證券組合包括抵押貸款義務、代理證券、市政證券、公司債務證券和抵押貸款支持證券。抵押貸款債務、代理證券和抵押貸款支持證券的預期到期日可能與合同期限不同,因為借款者可能有權贖回或預支債務,有或不受通知或提前付款的處罰。市政證券和公司債務證券的預期到期日也可能與合同期限不同,因為發行人可能有能力在合同到期日之前贖回這些證券。
在…2019年12月31日和2018年12月31日,有不持有任何一家發行人的股份,但美國政府及其機構除外,數額大於10%我們的股東權益。
下表列出了可供出售的證券的銷售和調用所得收益以及在所述期間出售和調用可供出售的證券後通過收益實現的相關毛利和損失: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
可供出售的證券的銷售和調用的實際收益總額 | | $ | 556 |
| | $ | 5,532 |
| | $ | 14,768 |
|
可供出售的證券銷售和調用方面的實際虧損總額 | | (5,408 | ) | | — |
| | — |
|
出售和可供出售證券的淨實現(虧損)收益 | | $ | (4,852 | ) | | $ | 5,532 |
| | $ | 14,768 |
|
可供出售的證券的銷售和調用收益 | | $ | 1,249,588 |
| | $ | 1,025,471 |
| | $ | 1,500,459 |
|
賬面價值為$44.0百萬和$163.0百萬截至2019年12月31日和2018年12月31日已承諾確保FHLB的預付款、公共存款以及法律要求或允許的其他用途。
下表按證券類型和持續未變現損失狀況彙總了截至所列日期的有未實現損失的投資證券: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 共計 |
(千美元) | | 公允價值 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 | | 未實現損失毛額 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | $ | 35,872 |
| | $ | (1,157 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 35,872 |
| | $ | (1,157 | ) |
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務 | | 73,379 |
| | (260 | ) | | — |
| | — |
| | 73,379 |
| | (260 | ) |
市政證券 | | 31,723 |
| | (359 | ) | | — |
| | — |
| | 31,723 |
| | (359 | ) |
抵押貸款債務 | | 49,553 |
| | (447 | ) | | 668,808 |
| | (14,797 | ) | | 718,361 |
| | (15,244 | ) |
公司債務證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
可供出售的證券共計 | | $ | 190,527 |
| | $ | (2,223 | ) | | $ | 668,808 |
| | $ | (14,797 | ) | | $ | 859,335 |
| | $ | (17,020 | ) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 910 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 910 |
| | $ | (1 | ) |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | 13,494 |
| | (133 | ) | | 423,916 |
| | (24,412 | ) | | 437,410 |
| | (24,545 | ) |
非機構住宅按揭證券 | | 90 |
| | — |
| | 16 |
| | — |
| | 106 |
| | — |
|
抵押貸款債務 | | 1,364,317 |
| | (9,480 | ) | | 32,790 |
| | (310 | ) | | 1,397,107 |
| | (9,790 | ) |
可供出售的證券共計 | | $ | 1,377,901 |
| | $ | (9,613 | ) | | $ | 457,632 |
| | $ | (24,723 | ) | | $ | 1,835,533 |
| | $ | (34,336 | ) |
在…2019年12月31日,我們的可供出售的證券組合包括70證券,60其中一個處於未實現的虧損狀態。在…2018年12月31日,我們的可供出售的證券組合包括145證券,118其中一個處於未實現的虧損狀態。
我們監督我們的證券投資組合,以確保它有足夠的信貸支持。大部分未實現的損失與我們的抵押貸款債務有關。我們還考慮其他證券的潛在OTTI的最低信用評級。截至2019年12月31日幾乎我們所有的非機構抵押貸款支持證券和抵押貸款債務投資證券在未變現虧損狀況下都獲得了投資級信用評級。公允價值的下降可歸因於利率的變化,而不是信貸質量的變化。我們不打算出售剩下的60處於未變現虧損狀態的證券,並進一步相信,我們不太可能需要在這些證券預期收回之前出售這些證券。
下表列出了投資證券組合的構成、重新定價和收益信息。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 共計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 36,456 |
| | 2.56 | % | | $ | 36,456 |
| | 2.56 | % |
美國政府機構和美國政府擔保企業抵押貸款債務 | | 81,347 |
| | 2.28 | % | | — |
| | — | % | | 9,952 |
| | 2.47 | % | | — |
| | — | % | | 91,299 |
| | 2.30 | % |
市政證券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 52,689 |
| | 2.79 | % | | 52,689 |
| | 2.79 | % |
非機構住宅按揭證券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 196 |
| | 6.28 | % | | 196 |
| | 6.28 | % |
抵押貸款債務 | | 718,361 |
| | 3.61 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 718,361 |
| | 3.61 | % |
公司債務證券 | | — |
| | — | % | | 13,579 |
| | 4.11 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 13,579 |
| | 4.11 | % |
可供出售的證券共計 | | $ | 799,708 |
| | 3.47 | % | | $ | 13,579 |
| | 4.11 | % | | $ | 9,952 |
| | 2.47 | % | | $ | 89,341 |
| | 2.70 | % | | $ | 912,580 |
| | 3.40 | % |
附註5-貸款和貸款損失備抵
下表列出截至所示日期的貸款組合餘額: |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 傳統貸款 | | NTM貸款 | | 應收貸款總額 |
2019年12月31日 | | | | | | |
商業: | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,691,270 |
| | $ | — |
| | $ | 1,691,270 |
|
商業地產 | | 818,817 |
| | — |
| | 818,817 |
|
多家族 | | 1,494,528 |
| | — |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 70,981 |
| | — |
| | 70,981 |
|
建設 | | 231,350 |
| | — |
| | 231,350 |
|
消費者: | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 992,417 |
| | 598,357 |
| | 1,590,774 |
|
其他消費者 | | 51,866 |
| | 2,299 |
| | 54,165 |
|
貸款總額(1) | | $ | 5,351,229 |
| | $ | 600,656 |
| | $ | 5,951,885 |
|
佔貸款總額的百分比 | | 89.9 | % | | 10.1 | % | | 100.0 | % |
貸款損失備抵 | | | | | | (57,649 | ) |
應收貸款淨額 | | | | | | $ | 5,894,236 |
|
2018年12月31日 | | | | | | |
商業: | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,944,142 |
| | $ | — |
| | $ | 1,944,142 |
|
商業地產 | | 867,013 |
| | — |
| | 867,013 |
|
多家族 | | 2,241,246 |
| | — |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 68,741 |
| | — |
| | 68,741 |
|
建設 | | 203,976 |
| | — |
| | 203,976 |
|
消費者: | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,481,172 |
| | 824,318 |
| | 2,305,490 |
|
其他消費者 | | 67,852 |
| | 2,413 |
| | 70,265 |
|
貸款總額(1) | | $ | 6,874,142 |
| | $ | 826,731 |
| | $ | 7,700,873 |
|
佔貸款總額的百分比 | | 89.3 | % | | 10.7 | % | | 100.0 | % |
貸款損失備抵 | | | | | | (62,192 | ) |
應收貸款淨額 | | | | | | $ | 7,638,681 |
|
| |
(1) | 貸款總額包括遞延貸款起始成本/(費用)和保險費/(折扣),扣除$14.3百萬和$17.7百萬在…2019年12月31日和2018. |
信用質量指標
我們根據借款人償債能力的相關信息,如:當前財務信息、歷史支付經驗、信貸文件、公共信息和當前經濟趨勢等,將貸款分為風險類別。我們進行歷史損失分析,結合綜合貸款價值分析,分析當前貸款組合中的相關風險。我們通過對貸款進行信用風險分類,對貸款進行單獨的分析。此分析包括所有拖欠的貸款。60天和非同質貸款,如商業和商業房地產貸款。我們對風險評級使用了以下定義:
經過*歸類為通行證的貸款在所有方面都符合世界銀行的信貸政策和監管要求,沒有表現出“特別提及”、“不合格”或“可疑”所界定的任何潛在或界定的弱點。
特別提到::被歸類為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景或我們在未來某一天的信貸狀況惡化。
不合標準被列為低於標準的貸款沒有受到債務人目前的淨資產和支付能力的充分保護,如果有的話,也沒有得到任何擔保品的償付能力。如此分類的貸款有一個明確的弱點或弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,該機構顯然有可能蒙受一些損失。
可疑*歸類為可疑的貸款具有歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點,其另一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,根據現有的事實、條件和價值,使收款或清算工作全面進行,這是非常值得懷疑和不可能的。
不符合上述標準的貸款,作為上述過程的一部分進行單獨分析,被視為通過評級貸款。
下表列出貸款總額的風險類別。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 經過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 可疑 | | 共計 |
NTM貸款: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 579,548 |
| | $ | 5,790 |
| | $ | 13,019 |
| | $ | — |
| | $ | 598,357 |
|
其他消費者 | | 2,299 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,299 |
|
NTM貸款總額 | | 581,847 |
| | 5,790 |
| | 13,019 |
| | — |
| | 600,656 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,580,269 |
| | 45,323 |
| | 65,678 |
| | — |
| | 1,691,270 |
|
商業地產 | | 813,846 |
| | 2,532 |
| | 2,439 |
| | — |
| | 818,817 |
|
多家族 | | 1,484,931 |
| | 4,256 |
| | 5,341 |
| | — |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 60,982 |
| | 2,760 |
| | 5,621 |
| | 1,618 |
| | 70,981 |
|
建設 | | 229,771 |
| | 1,579 |
| | — |
| | — |
| | 231,350 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 979,705 |
| | 4,945 |
| | 7,250 |
| | 517 |
| | 992,417 |
|
其他消費者 | | 51,032 |
| | 346 |
| | 488 |
| | — |
| | 51,866 |
|
傳統貸款總額 | | 5,200,536 |
| | 61,741 |
| | 86,817 |
| | 2,135 |
| | 5,351,229 |
|
貸款總額 | | $ | 5,782,383 |
| | $ | 67,531 |
| | $ | 99,836 |
| | $ | 2,135 |
| | $ | 5,951,885 |
|
下表列出貸款總額的風險類別。2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
(千美元) | | 經過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 可疑 | | 共計 |
NTM貸款: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 811,056 |
| | $ | 10,966 |
| | $ | 2,296 |
| | $ | — |
| | $ | 824,318 |
|
其他消費者 | | 2,413 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,413 |
|
NTM貸款總額 | | 813,469 |
| | 10,966 |
| | 2,296 |
| | — |
| | 826,731 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,859,569 |
| | 41,302 |
| | 43,271 |
| | — |
| | 1,944,142 |
|
商業地產 | | 851,604 |
| | 11,376 |
| | 4,033 |
| | — |
| | 867,013 |
|
多家族 | | 2,239,301 |
| | — |
| | 1,945 |
| | — |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 53,433 |
| | 6,114 |
| | 8,340 |
| | 854 |
| | 68,741 |
|
建設 | | 197,851 |
| | 3,606 |
| | 2,519 |
| | — |
| | 203,976 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,461,721 |
| | 2,602 |
| | 16,849 |
| | — |
| | 1,481,172 |
|
其他消費者 | | 66,228 |
| | 979 |
| | 645 |
| | — |
| | 67,852 |
|
傳統貸款總額 | | 6,729,707 |
| | 65,979 |
| | 77,602 |
| | 854 |
| | 6,874,142 |
|
貸款總額 | | $ | 7,543,176 |
| | $ | 76,945 |
| — |
| $ | 79,898 |
| | $ | 854 |
| | $ | 7,700,873 |
|
逾期貸款
下表列出截至2005年12月31日已入賬的過去到期貸款投資的賬齡。2019年12月31日,不包括應計未收利息(不視為重大利息),按貸款類別分列: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 30-59天后到期 | | 60-89天后到期 | | 逾期89天以上 | | 逾期應付總額 | | 電流 | | 共計 |
NTM貸款: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 3,973 |
| | $ | 3,535 |
| | $ | 13,019 |
| | $ | 20,527 |
| | $ | 577,830 |
| | $ | 598,357 |
|
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,299 |
| | 2,299 |
|
NTM貸款總額 | | 3,973 |
| | 3,535 |
| | 13,019 |
| | 20,527 |
| | 580,129 |
| | 600,656 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 780 |
| | 5,670 |
| | 3,862 |
| | 10,312 |
| | 1,680,958 |
| | 1,691,270 |
|
商業地產 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 818,817 |
| | 818,817 |
|
多家族 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,494,528 |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 586 |
| | 842 |
| | 2,152 |
| | 3,580 |
| | 67,401 |
| | 70,981 |
|
建設 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 231,350 |
| | 231,350 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 13,752 |
| | 3,496 |
| | 5,606 |
| | 22,854 |
| | 969,563 |
| | 992,417 |
|
其他消費者 | | 199 |
| | 40 |
| | 95 |
| | 334 |
| | 51,532 |
| | 51,866 |
|
傳統貸款總額 | | 15,317 |
| | 10,048 |
| | 11,715 |
| | 37,080 |
| | 5,314,149 |
| | 5,351,229 |
|
貸款總額 | | $ | 19,290 |
| | $ | 13,583 |
| | $ | 24,734 |
| | $ | 57,607 |
| | $ | 5,894,278 |
| | $ | 5,951,885 |
|
下表列出截至2005年12月31日已入賬的過去到期貸款投資的賬齡。2018年12月31日,不包括應計未收利息(不視為重大利息),按貸款類別分列: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
(千美元) | | 30-59天后到期 | | 60-89天后到期 | | 逾期89天以上 | | 逾期應付總額 | | 電流 | | 共計 |
NTM貸款: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 7,430 |
| | $ | 617 |
| | $ | — |
| | $ | 8,047 |
| | $ | 816,271 |
| | $ | 824,318 |
|
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,413 |
| | 2,413 |
|
NTM貸款總額 | | 7,430 |
| | 617 |
| | — |
| | 8,047 |
| | 818,684 |
| | 826,731 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 350 |
| | 1,596 |
| | 3,340 |
| | 5,286 |
| | 1,938,856 |
| | 1,944,142 |
|
商業地產 | | — |
| | 582 |
| | — |
| | 582 |
| | 866,431 |
| | 867,013 |
|
多家族 | | 356 |
| | — |
| | — |
| | 356 |
| | 2,240,890 |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 551 |
| | 77 |
| | 862 |
| | 1,490 |
| | 67,251 |
| | 68,741 |
|
建設 | | — |
| | 939 |
| | — |
| | 939 |
| | 203,037 |
| | 203,976 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 7,321 |
| | 3,160 |
| | 9,198 |
| | 19,679 |
| | 1,461,493 |
| | 1,481,172 |
|
其他消費者 | | 3,132 |
| | 573 |
| | 446 |
| | 4,151 |
| | 63,701 |
| | 67,852 |
|
傳統貸款總額 | | 11,710 |
| | 6,927 |
| | 13,846 |
| | 32,483 |
| | 6,841,659 |
| | 6,874,142 |
|
貸款總額 | | $ | 19,140 |
| | $ | 7,544 |
| | $ | 13,846 |
| | $ | 40,530 |
| | $ | 7,660,343 |
| | $ | 7,700,873 |
|
非應計貸款
下表列出截至所列日期的非應計貸款的構成情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | NTM貸款 | | 傳統貸款 | | 共計 | | NTM貸款 | | 傳統貸款 | | 共計 |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — |
| | $ | 19,114 |
| | $ | 19,114 |
| | $ | — |
| | $ | 5,455 |
| | $ | 5,455 |
|
SBA | | — |
| | 5,230 |
| | 5,230 |
| | — |
| | 2,574 |
| | 2,574 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 13,019 |
| | 5,606 |
| | 18,625 |
| | — |
| | 12,929 |
| | 12,929 |
|
其他消費者 | | — |
| | 385 |
| | 385 |
| | — |
| | 627 |
| | 627 |
|
共計 | | $ | 13,019 |
| | $ | 30,335 |
| | $ | 43,354 |
| | $ | — |
| | $ | 21,585 |
| | $ | 21,585 |
|
在…2019年12月31日和2018, $0和$470千貸款到期超過90天或更長,而且仍在累積。
喪失抵押品贖回權過程中的貸款
在…2019年12月31日和2018,消費按揭貸款$15.7百萬和$5.1百萬由住宅房地產擔保,根據適用法域的當地要求,這些房產的正式止贖程序正在進行中。
貸款損失備抵
我們建立了信用風險管理流程,包括定期對貸款組合進行管理審查,以確定問題貸款。在正常的業務過程中,管理層會意識到借款人可能無法履行貸款協議的合同付款要求。這些貸款受到更多的監測。考慮將貸款置於非權責發生的狀態,評估是否需要額外的全部,部分或全部沖銷本金餘額。我們將所有貸款保持在一個被認為足以彌補貸款組合中的估計損失的水平。
我們還為無資金貸款承付款維持一個單獨的準備金,其數額被認為足以彌補估計的損失。貸款承付款的供資估計數和根據有類似信用風險風險敞口的未償還貸款確定的信貸風險因素用於確定準備金是否充足。在…2019年12月31日和2018,無準備金貸款承付款準備金為$4.1百萬和$4.6百萬並在“財務狀況綜合報表”的應計費用和其他負債中列報。
信貸風險監測系統旨在查明受損和潛在的問題貸款,並定期評估減值和信貸損失備抵的適足性。此外,世界銀行董事會通過了一項信貸政策,其中包括一項信貸審查和控制制度,它認為該制度應能有效地確保我們對貸款損失保持適當的備抵。董事會還為管理層的津貼評價進程提供監督和指導。管理層得出結論,這些產品代表着獨特的信用和風險特徵,值得單獨細分。此外,管理層加強了質量調整領域的方法,並對出現損失的時期進行了年度更新。這些更新被設計成系統的、透明的和可重複的。對所有方法的更新和改進都沒有對準備金產生重大影響。
下表彙總了所有國家在所述期間的活動情況: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
年初餘額 | | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
| | $ | 40,444 |
|
貸款沖銷 | | (41,766 | ) | | (18,499 | ) | | (5,581 | ) |
收回先前沖銷的貸款 | | 836 |
| | 1,143 |
| | 771 |
|
淨沖銷 | | (40,930 | ) | | (17,356 | ) | | (4,810 | ) |
貸款損失準備金 | | 36,387 |
| | 30,215 |
| | 13,699 |
|
年底結餘 | | $ | 57,649 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
|
在2019年我們記錄了$41.8百萬包括$35.1百萬2017年11月,一筆信貸抵免被指為一項欺詐性計劃的對象。這項扣減增加了我們的商業及工業貸款貸款損失免税額所使用的損失率,導致額外的貸款損失撥備。$3.0百萬根據貸款組合的組成。2019年10月22日,世行就此事向美國加州南區地區法院提起訴訟(案件CV‘19 02031 GPC KSC),要求向芝加哥所有權保險公司和芝加哥產權公司賠償損失和其他金錢損失,根據“美國法典”1962年第18編和“美國法典”第18條提出索賠,並要求賠償共謀、欺詐、協助和教唆欺詐、失實陳述、違反受託責任和過失。我們正在積極考慮和尋求現有的追回來源和其他可能減輕損失的手段;然而,我們不能保證在這方面取得成功。
在截至2018年3月31日的三個月內,我們記錄了$13.9百萬的未清餘額。$15.0百萬信貸額度是在2018年3月31日終了的三個月內開始的。在發放信貸額度之後,銀行認定借款人在申請信貸額度時提出的陳述是虛假的,借款人為保證信貸額度而提供的第三方銀行賬户報表是欺詐的。貸款額度是在借款人似乎滿足了一個前提條件後發放的,即信貸額度完全是現金擔保,並由向銀行認捐的第三方金融機構的銀行賬户擔保。作為世界銀行信貸審查和投資組合管理進程的一部分,在結束後對信貸和付款額度進行了審查,並監測了對借款人契約的遵守情況。作為這一進程的一部分,2018年3月9日,世界銀行收到的信息使它相信,被認捐的銀行賬户的存在被借款人虛報,而且該賬户先前已被關閉。世界銀行向聯邦法院提起訴訟,追究借款人和其他當事方的責任,並正在尋求其他可利用的收款來源和其他可能減輕損失的手段;然而,無法保證它在這方面會取得成功。
下表按投資組合部分列出貸款中所有投資和記錄的投資(不包括應計利息)的活動和餘額,並以截至或終了年度的減值方法為基礎。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商業和工業 | | 商業地產 | | 多家族 | | SBA | | 建設 | | 租賃融資 | | 單户住宅按揭 | | 其他消費者 | | 共計 |
所有: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日餘額 | | $ | 18,191 |
| | $ | 6,674 |
| | $ | 17,970 |
| | $ | 1,827 |
| | $ | 3,461 |
| | $ | — |
| | $ | 13,128 |
| | $ | 941 |
| | $ | 62,192 |
|
沖銷 | | (36,787 | ) | | — |
| | (6 | ) | | (2,121 | ) | | (371 | ) | | — |
| | (2,369 | ) | | (112 | ) | | (41,766 | ) |
回收 | | 138 |
| | — |
| | — |
| | 217 |
| | — |
| | 12 |
| | 150 |
| | 319 |
| | 836 |
|
淨沖銷 | | (36,649 | ) | | — |
| | (6 | ) | | (1,904 | ) | | (371 | ) | | 12 |
| | (2,219 | ) | | 207 |
| | (40,930 | ) |
將貸款轉作供出售用途 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
條文(撤銷條文) | | 40,811 |
| | (733 | ) | | (6,559 | ) | | 3,197 |
| | 816 |
| | (12 | ) | | (423 | ) | | (710 | ) | | 36,387 |
|
2019年12月31日結餘 | | $ | 22,353 |
| | $ | 5,941 |
| | $ | 11,405 |
| | $ | 3,120 |
| | $ | 3,906 |
| | $ | — |
| | $ | 10,486 |
| | $ | 438 |
| | $ | 57,649 |
|
個別評估減值 | | $ | 3,367 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,045 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 574 |
| | $ | 4 |
| | $ | 5,990 |
|
綜合評估減值 | | 18,986 |
| | 5,941 |
| | 11,405 |
| | 1,075 |
| | 3,906 |
| | — |
| | 9,912 |
| | 434 |
| | 51,659 |
|
全部結束共計 | | $ | 22,353 |
| | $ | 5,941 |
| | $ | 11,405 |
| | $ | 3,120 |
| | $ | 3,906 |
| | $ | — |
| | $ | 10,486 |
| | $ | 438 |
| | $ | 57,649 |
|
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值 | | $ | 20,236 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,136 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 23,657 |
| | $ | 679 |
| | $ | 49,708 |
|
綜合評估減值 | | 1,671,034 |
| | 818,817 |
| | 1,494,528 |
| | 65,845 |
| | 231,350 |
| | — |
| | 1,567,117 |
| | 53,486 |
| | 5,902,177 |
|
貸款總額 | | $ | 1,691,270 |
| | $ | 818,817 |
| | $ | 1,494,528 |
| | $ | 70,981 |
| | $ | 231,350 |
| | $ | — |
| | $ | 1,590,774 |
| | $ | 54,165 |
| | $ | 5,951,885 |
|
下表按投資組合部分列出貸款中所有投資和記錄的投資(不包括應計利息)的活動和餘額,並以截至或終了年度的減值方法為基礎。2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商業和工業 | | 商業地產 | | 多家族 | | SBA | | 建設 | | 租賃融資 | | 單户住宅按揭 | | 其他消費者 | | 共計 |
所有: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2017年12月31日結餘 | | $ | 14,280 |
| | $ | 4,971 |
| | $ | 13,265 |
| | $ | 1,701 |
| | $ | 3,318 |
| | $ | — |
| | $ | 10,996 |
| | $ | 802 |
| | $ | 49,333 |
|
沖銷 | | (1,927 | ) | | — |
| | (14 | ) | | (1,927 | ) | | — |
| | — |
| | (558 | ) | | (14,073 | ) | | (18,499 | ) |
回收 | | 396 |
| | — |
| | — |
| | 273 |
| | — |
| | 15 |
| | 436 |
| | 23 |
| | 1,143 |
|
淨沖銷 | | (1,531 | ) | | — |
| | (14 | ) | | (1,654 | ) | | — |
| | 15 |
| | (122 | ) | | (14,050 | ) | | (17,356 | ) |
條文(撤銷條文) | | 5,442 |
| | 1,703 |
| | 4,719 |
| | 1,780 |
| | 143 |
| | (15 | ) | | 2,254 |
| | 14,189 |
| | 30,215 |
|
2018年12月31日餘額 | | $ | 18,191 |
| | $ | 6,674 |
| | $ | 17,970 |
| | $ | 1,827 |
| | $ | 3,461 |
| | $ | — |
| | $ | 13,128 |
| | $ | 941 |
| | $ | 62,192 |
|
個別評估減值 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 562 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 161 |
| | $ | 106 |
| | $ | 829 |
|
綜合評估減值 | | 18,191 |
| | 6,674 |
| | 17,970 |
| | 1,265 |
| | 3,461 |
| | — |
| | 12,967 |
| | 835 |
| | 61,363 |
|
全部結束共計 | | $ | 18,191 |
| | $ | 6,674 |
| | $ | 17,970 |
| | $ | 1,827 |
| | $ | 3,461 |
| | $ | — |
| | $ | 13,128 |
| | $ | 941 |
| | $ | 62,192 |
|
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值 | | $ | 5,455 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,376 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 18,193 |
| | $ | 921 |
| | $ | 26,945 |
|
綜合評估減值 | | 1,938,687 |
| | 867,013 |
| | 2,241,246 |
| | 66,365 |
| | 203,976 |
| | — |
| | 2,287,297 |
| | 69,344 |
| | 7,673,928 |
|
貸款總額 | | $ | 1,944,142 |
| | $ | 867,013 |
| | $ | 2,241,246 |
| | $ | 68,741 |
| | $ | 203,976 |
| | $ | — |
| | $ | 2,305,490 |
| | $ | 70,265 |
| | $ | 7,700,873 |
|
下表按類別分列了所述期間的受損貸款情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
(千美元) | | 平均入賬投資 | | 確認利息收入 | | 已確認的現金基礎利息 | | 平均入賬投資 | | 確認利息收入 | | 已確認的現金基礎利息 | | 平均入賬投資 | | 確認利息收入 | | 已確認的現金基礎利息 |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 17,263 |
| | $ | 320 |
| | $ | 315 |
| | $ | 5,380 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4 |
| | $ | 1,034 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
商業地產 | | 145 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 4,673 |
| | 15 |
| | 15 |
| | 986 |
| | 4 |
| | 3 |
| | 357 |
| | — |
| | — |
|
建設 | | 1,889 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 382 |
| | — |
| | — |
|
租賃融資 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 21,198 |
| | 234 |
| | 199 |
| | 19,694 |
| | 236 |
| | 199 |
| | 12,611 |
| | 199 |
| | 182 |
|
其他消費者 | | 883 |
| | 13 |
| | 13 |
| | 771 |
| | 12 |
| | 11 |
| | 1,757 |
| | 8 |
| | 8 |
|
共計 | | $ | 46,051 |
| | $ | 582 |
| | $ | 542 |
| | $ | 26,831 |
| | $ | 256 |
| | $ | 217 |
| | $ | 16,158 |
| | $ | 207 |
| | $ | 190 |
|
下表按貸款類別分別列出截至所示日期的減值貸款。記錄的投資,不包括應計利息,顯示客户餘額,扣除貸款確認的任何部分沖銷,扣除任何遞延費用和費用以及任何購買溢價或折扣。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | 未付本金餘額 | | 記錄投資 | | 貸款損失備抵 | | 未付本金餘額 | | 記錄投資 | | 貸款損失備抵 |
沒有記錄的相關津貼: | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,471 |
| | $ | 1,460 |
| | $ | — |
| | $ | 5,491 |
| | $ | 5,455 |
| | $ | — |
|
SBA | | 1,439 |
| | 1,379 |
| | — |
| | 1,668 |
| | 1,588 |
| | — |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 19,319 |
| | 19,405 |
| | — |
| | 12,115 |
| | 12,161 |
| | — |
|
其他消費者 | | 671 |
| | 675 |
| | — |
| | 469 |
| | 469 |
| | — |
|
有記錄的津貼: | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 18,776 |
| | 18,776 |
| | 3,367 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 3,921 |
| | 3,757 |
| | 2,045 |
| | 823 |
| | 788 |
| | 562 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 4,213 |
| | 4,252 |
| | 574 |
| | 5,993 |
| | 6,032 |
| | 161 |
|
其他消費者 | | 4 |
| | 4 |
| | 4 |
| | 468 |
| | 452 |
| | 106 |
|
共計 | | $ | 49,814 |
| | $ | 49,708 |
| | $ | 5,990 |
| | $ | 27,027 |
| | $ | 26,945 |
| | $ | 829 |
|
問題債務重組(TDRs)
當我們基於經濟或法律上與借款人的經濟困難有關的理由,給予借款人一項我們不會考慮的寬減,則該貸款的修改即屬“貿易發展報告”。可以各種形式給予優惠,包括降低規定利率、減少本金攤銷額、免除部分貸款餘額或應計利息,或延長到期日。為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠任何債務的可能性進行了評估。這項評估是根據我們的內部承保政策進行的。
問題債務重組貸款包括截至所列日期的下列貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | NTM貸款 | | 傳統貸款 | | 共計 | | NTM貸款 | | 傳統貸款 | | 共計 |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — |
| | $ | 16,245 |
| | $ | 16,245 |
| | $ | — |
| | $ | 2,276 |
| | $ | 2,276 |
|
SBA | | — |
| | 266 |
| | 266 |
| | — |
| | 187 |
| | 187 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 2,638 |
| | 2,394 |
| | 5,032 |
| | 2,668 |
| | 2,596 |
| | 5,264 |
|
其他消費者 | | 294 |
| | — |
| | 294 |
| | 294 |
| | — |
| | 294 |
|
共計 | | $ | 2,932 |
| | $ | 18,905 |
| | $ | 21,837 |
| | $ | 2,962 |
| | $ | 5,059 |
| | $ | 8,021 |
|
我們有$135千和$0承諾向未償還貸款的客户提供貸款,這些貸款被歸類為2019年12月31日和2018。應計TDRs$6.6百萬和非權責發生式TDRs$15.2百萬在…2019年12月31日,與累積的TDRs相比,$5.7百萬的非應計TDRs$2.3百萬在…2018年12月31日.
下表彙總了所述期間新的發展報告的修改前和修改後的餘額: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
(千美元) | | 貸款數量 | | 預修改未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 | | 貸款數量 | | 預修改未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 | | 貸款數量 | | 預修改未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 12 |
| | $ | 18,512 |
| | $ | 15,865 |
| | 2 |
| | $ | 171 |
| | $ | 163 |
| | 1 |
| | $ | 2,706 |
| | $ | 2,706 |
|
SBA | | 2 |
| | 3,214 |
| | 869 |
| | 1 |
| | 187 |
| | 187 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 2,416 |
| | 2,433 |
|
共計 | | 14 |
| | $ | 21,726 |
| | $ | 16,734 |
| | 3 |
| | $ | 358 |
| | $ | 350 |
| | 4 |
| | $ | 5,122 |
| | $ | 5,139 |
|
最後幾年2019年12月31日, 2018,和2017,有不在過去12個月中被修改為TDRs的貸款,這些貸款在這12個月期間發生了拖欠付款的情況。下表按修改類型彙總了所述期間的TDR: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 修改類型 |
| | 本金支付和利率的變化 | | 本金付款的變化 | | 利率變動 | | 第七章破產 | | 其他 | | 共計 |
(千美元) | | 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 | | 數數 | | 金額 |
截至12月的年度 31, 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 12 |
| | $ | 15,865 |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 12 |
| | $ | 15,865 |
|
SBA | | 2 |
| | 869 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 869 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共計 | | 14 |
| | $ | 16,734 |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 14 |
| | $ | 16,734 |
|
截至12月的年度 31, 2018 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 163 |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 163 |
|
SBA | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 187 |
| | 1 |
| | 187 |
|
共計 | | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 163 |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 187 |
| | 3 |
| | $ | 350 |
|
截至12月的年度 31, 2017 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 2,706 |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 2,706 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 2 |
| | 1,290 |
| | 1 |
| | 1,143 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 2,433 |
|
共計 | | 2 |
| | $ | 1,290 |
| | 2 |
| | $ | 3,849 |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 4 |
| | $ | 5,139 |
|
購銷
下表列出按投資組合部門購買和(或)出售的貸款,不包括為出售而持有的貸款、以企業合併方式獲得的貸款或以銷售分行和業務單位的方式出售的貸款,以及所述期間的PCI貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
(千美元) | | 購貨 | | 銷售 | | 購貨 | | 銷售 | | 購貨 | | 銷售 |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | 59,481 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共計 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 59,481 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
截至2018年12月31日止的年度內,貸款購買的淨溢價為$2.3百萬。對於上述已購買的貸款,本公司在截至年度內並沒有就貸款損失作出任何特定的備抵。2019年12月31日, 2018,和2017。我們確定,在購置時,所有按合同要求支付的款項很可能都將收取。
下表列出按投資組合部門轉入待售貸款的情況,不包括與銷售分支機構和業務單位有關的貸款,以及所述期間的PCI貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
(千美元) | | 轉讓從持有的出售 | | 轉讓給持有待售 | | 轉讓從持有的出售 | | 轉讓給持有待售 | | 轉讓從持有的出售 | | 轉讓給持有待售 |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (1,133 | ) | | $ | — |
| | $ | (3,924 | ) |
商業地產 | | — |
| | (573 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,329 | ) |
多家族 | | — |
| | (752,087 | ) | | — |
| | (81,449 | ) | | — |
| | (6,583 | ) |
SBA | | — |
| | (559 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,865 | ) |
建設 | | — |
| | (2,519 | ) | | — |
| | (434 | ) | | — |
| | (1,528 | ) |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | (383,859 | ) | | — |
| | (289,617 | ) | | 88,591 |
| | (450,625 | ) |
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | (4,362 | ) | | — |
| | — |
|
共計 | | $ | — |
| | $ | (1,139,597 | ) | | $ | — |
| | $ | (376,995 | ) | | $ | 88,591 |
| | $ | (465,854 | ) |
轉入截至年底待售貸款2019年12月31日是$573.9百萬在多家庭貸款中,與我們已完成的房地美多家庭證券化相關的投資持有貸款在2019年第三季度結束。證券化所包括的貸款均有加權平均息票。3.79%和加權平均項到初始重置3.5好幾年了。有關的按揭還款權亦已出售。
在證券化方面,在2019年第二季度,我們簽訂了名義價值合併的利率互換協議。$543.4百萬由於市場利率的變化,可以抵消相關貸款公允價值的變動。在年底的年度內2019年12月31日,我們意識到失去了$9.0百萬與這些掉期協議有關,原因是自這些協議執行以來利率下降,而這一下降被“互換協議”所抵消。$8.9百萬出售到證券化中的貸款實現的毛利。這些互換協議在貸款被出售到證券化時就已經結束了。
非傳統抵押貸款
我們的NTM投資組合由三種純利息產品組成:綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。截至2019年12月31日和2018,NTM貸款總額$600.7百萬,或10.1%貸款總額,以及$826.7百萬,或10.7%分別佔貸款總額的比例。NTM投資組合總額減少通過$226.1百萬,或27.3%,在終了年度內2019年12月31日.
下表列出了截至所列日期的NTM組合的組成情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 |
綠色貸款(HELOC)-第一留置權 | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 8.3 | % | | 88 |
| | $ | 67,729 |
| | 8.2 | % |
只限利息-第一留置權 | | 376 |
| | 545,371 |
| | 90.8 | % | | 519 |
| | 753,061 |
| | 91.1 | % |
負攤銷 | | 9 |
| | 3,027 |
| | 0.5 | % | | 11 |
| | 3,528 |
| | 0.4 | % |
NTM-第一留置權總額 | | 454 |
| | 598,357 |
| | 99.6 | % | | 618 |
| | 824,318 |
| | 99.7 | % |
綠色貸款-第二留置權 | | 7 |
| | 2,299 |
| | 0.4 | % | | 10 |
| | 2,413 |
| | 0.3 | % |
NTM-第二留置權共計 | | 7 |
| | 2,299 |
| | 0.4 | % | | 10 |
| | 2,413 |
| | 0.3 | % |
NTM貸款總額 | | 461 |
| | $ | 600,656 |
| | 100.0 | % | | 628 |
| | $ | 826,731 |
| | 100.0 | % |
貸款總額 | | | | $ | 5,951,885 |
| | | | | | $ | 7,700,873 |
| | |
佔貸款總額的百分比 | | | | 10.1 | % | | | | | | 10.7 | % | | |
綠色貸款
綠色貸款是單一家庭住宅,第一和第二抵押貸款額度的聯繫支票帳户,允許進行所有類型的存款和取款。貸款一般只為15-期限為一年,到期時應支付大量款項。在…2019年12月31日和2018、綠色貸款總額$52.3百萬和$70.1百萬。在…2019年12月31日和2018, $1.5百萬和$0我們的綠色貸款表現不佳。由於綠色貸款獨特的支付特點,由於其負攤銷的潛力,綠色貸款具有更高的信用風險;然而,管理層認為,通過我們的貸款條件和承銷標準,包括我們的LTV比率政策,以及我們在潛在抵押品價值下降時削減貸款的合同能力,可以減輕風險。我們於2011年停止了綠色貸款產品的生產。
僅利息貸款
僅利息貸款主要是單一家庭住宅第一抵押貸款,具有支付功能,只允許利息支付在最初階段,然後轉化為完全攤銷貸款。在…2019年12月31日和2018,只有利息的貸款總額$545.4百萬和$753.1百萬。在…2019年12月31日和2018, $11.5百萬和$0在利息中,只有貸款表現不佳。
可能出現負攤銷的貸款
負攤銷貸款共計$3.0百萬和$3.5百萬在…2019年12月31日和2018。我們於2007年停止了負攤銷貸款的發放。在…2019年12月31日和2018, 無在可能出現負攤銷的貸款中,有不良貸款。由於缺乏本金攤銷和負攤銷的可能性,這些貸款可能造成更高的信用風險;然而,管理層認為,通過貸款條件和承保標準,包括我們的LTV比率政策,可以減輕風險。
非傳統抵押貸款的風險管理
通過對NTM投資組合進行詳細的分析,我們對NTM投資組合進行了積極的管理。我們已經確定,非關税壁壘的顯著業績指標是貸款價值比率和FICO分數。因此,我們通過定期審查貸款組合來管理NTM投資組合中的信用風險,其中包括更新FICO在綠色貸款和HELOC方面的分數(視需要與投資組合管理相結合),以及訂購第三方自動估價模型(AVMS)。貸款審查的目的是提供一種方法,以確定借款人可能遇到財務困難之前,他們實際上未能支付貸款。在收到最新的FICO分數後,將運行一份例外報告,以確定FICO分數下降為10%或更多和/或由此產生的FICO分數為620或更低。然後對貸款進行進一步分析,以確定是否應該降低風險評級,這將增加為潛在損失設立的準備金。
至於循環信貸額度,我們可以根據貸款協議和貸款契約,以及適用的規則和條例,在任何時候暫停借款特權或降低信貸限額,我們合理地認為,借款人將無法履行協議規定的償還義務,或滿足某些其他條件。在許多情況下,FICO評分的下降首先表明借款人可能難以履行其未來的付款義務。
我們的管理層至少每季度召開一次會議,審查被歸類為特殊提及、不合格或可疑的貸款,並確定是否需要暫停或降低信貸限額。如果暫停貸款額度,而借款人希望恢復其信貸特權,他們將需要提供最新的金融數據,以表明他們有能力履行其付款義務。
對於利息貸款,我們預測未來的付款變化,以確定是否會有實質性增加的要求付款,然後監測貸款的可能拖欠。對個人貸款進行監測,以可能降低風險評級。
非傳統按揭業績指標
下表顯示我們的綠色貸款第一留置權投資組合2019年12月31日在本季度結束時獲得的分數2019年12月31日,與在本季度終了期間獲得的相同貸款的FICO評分相比較。2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月的季度中獲得的分數 31, 2019 | | 在截至12月的季度中獲得的分數 31, 2018 | | 變化 |
(千美元) | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 |
FICO評分 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | | 13 |
| | $ | 3,509 |
| | 7.0 | % | | 16 |
| | $ | 10,617 |
| | 15.7 | % | | (3 | ) | | $ | (7,108 | ) | | (66.9 | )% |
700-799 | | 38 |
| | 27,011 |
| | 54.1 | % | | 50 |
| | 34,888 |
| | 51.5 | % | | (12 | ) | | (7,877 | ) | | (22.6 | )% |
600-699 | | 10 |
| | 12,400 |
| | 24.8 | % | | 16 |
| | 14,098 |
| | 20.8 | % | | (6 | ) | | (1,698 | ) | | (12.0 | )% |
| | 5 |
| | 3,286 |
| | 6.6 | % | | 3 |
| | 4,347 |
| | 6.4 | % | | 2 |
| | (1,061 | ) | | (24.4 | )% |
無FICO評分 | | 3 |
| | 3,753 |
| | 7.5 | % | | 3 |
| | 3,779 |
| | 5.6 | % | | — |
| | (26 | ) | | (0.7 | )% |
共計 | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 100.0 | % | | 88 |
| | $ | 67,729 |
| | 100.0 | % | | (19 | ) | | $ | (17,770 | ) | | (26.2 | )% |
當期貸款to價值比率是通過將當前未付本金餘額除以根據我們的政策收到的最近估計財產價值來確定的。較低的LTV代表較低的風險。下表是我們的單户住宅NTM第一留置權投資組合,按LTV比率計算,截至日期如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV比值 | | 綠色 | | 只限利息 | | 負攤銷 | | 共計 |
(千美元) | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 | | 數數 | | 金額 | | 百分比 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 54 |
| | $ | 37,804 |
| | 75.6 | % | | 231 |
| | $ | 346,899 |
| | 63.6 | % | | 9 |
| | $ | 3,027 |
| | 100.0 | % | | 294 |
| | $ | 387,730 |
| | 64.8 | % |
61-80 | | 12 |
| | 8,531 |
| | 17.1 | % | | 136 |
| | 183,664 |
| | 33.7 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 148 |
| | 192,195 |
| | 32.1 | % |
81-100 | | 3 |
| | 3,624 |
| | 7.3 | % | | 6 |
| | 7,081 |
| | 1.3 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 9 |
| | 10,705 |
| | 1.8 | % |
> 100 | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 7,727 |
| | 1.4 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 7,727 |
| | 1.3 | % |
共計 | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 100.0 | % | | 376 |
| | $ | 545,371 |
| | 100.0 | % | | 9 |
| | $ | 3,027 |
| | 100.0 | % | | 454 |
| | $ | 598,357 |
| | 100.0 | % |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 69 |
| | $ | 51,827 |
| | 76.5 | % | | 312 |
| | $ | 495,930 |
| | 65.9 | % | | 11 |
| | $ | 3,528 |
| | 100.0 | % | | 392 |
| | $ | 551,285 |
| | 66.9 | % |
61-80 | | 17 |
| | 13,476 |
| | 19.9 | % | | 201 |
| | 245,568 |
| | 32.6 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 218 |
| | 259,044 |
| | 31.4 | % |
81-100 | | 2 |
| | 2,426 |
| | 3.6 | % | | 5 |
| | 7,441 |
| | 1.0 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 7 |
| | 9,867 |
| | 1.2 | % |
> 100 | | — |
| | — |
| | — | % | | 1 |
| | 4,122 |
| | 0.5 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 1 |
| | 4,122 |
| | 0.5 | % |
共計 | | 88 |
| | $ | 67,729 |
| | 100.0 | % | | 519 |
| | $ | 753,061 |
| | 100.0 | % | | 11 |
| | $ | 3,528 |
| | 100.0 | % | | 618 |
| | $ | 824,318 |
| | 100.0 | % |
附註6-房地和設備,淨額
下表彙總了截至所列日期的房地和設備淨額: |
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
土地 | | $ | 9,020 |
| | $ | 9,020 |
|
建設和改善 | | 109,450 |
| | 109,228 |
|
傢俱、固定裝置和設備 | | 48,923 |
| | 41,576 |
|
租賃改良 | | 15,052 |
| | 13,531 |
|
在建 | | 221 |
| | 1,043 |
|
共計 | | 182,666 |
| | 174,398 |
|
減去累計折舊 | | (54,645 | ) | | (45,004 | ) |
房地和設備,淨額 | | $ | 128,021 |
| | $ | 129,394 |
|
在結束的幾年內2019年12月31日, 2018,和2017,我們記錄了減值損失$1.5百萬, $2.0百萬,和$2.0百萬關於廢棄的資本化軟件項目。這一減值費用包括在綜合業務報表的所有其他費用中。
我們確認折舊費用$10.3百萬, $10.9百萬和$12.4百萬最後幾年2019年12月31日, 2018,和2017.
附註7-租賃
我們有經營租賃公司辦事處,分行和貸款生產辦事處。我們的租約有剩餘的租約條款一個月到二十年,其中一些包括延長租約期限的選項。三年到五年。我們的租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保或物質限制契約。.
租賃費用的組成部分如下: |
| | | | | |
| | | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | | 2019 |
經營租賃費用 | | | $ | 6,622 |
|
可變租賃費用 | | | 356 |
|
分租收入 | | | (250 | ) |
租賃費用共計 | | | $ | 6,728 |
|
與租賃有關的現金流動補充資料如下: |
| | | | | |
| | | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | | 2019 |
為計算業務租賃租賃負債所包括的數額支付的現金: | | | |
經營現金流 | | | $ | 6,989 |
|
在租賃負債交換中獲得的ROU資產: | | | |
以租賃負債換取的ROU資產 | | | $ | 5,332 |
|
在採用新租賃標準時確認的rou資產 | | | $ | 23,332 |
|
與租賃有關的補充資產負債表信息如下: |
| | | | |
(千美元) | | 2019年12月31日 |
經營租賃: | | |
經營租賃使用權資產 | | $ | 22,540 |
|
經營租賃負債 | | 23,692 |
|
|
| | | |
| | 2019年12月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位): | | |
經營租賃 | | 6.69年數 |
|
加權平均貼現率: | | |
經營租賃 | | 2.92 | % |
經營租賃負債到期日2019年12月31日情況如下:
|
| | | | |
(千美元) | | 操作 租賃 |
2020 | | $ | 6,727 |
|
2021 | | 4,965 |
|
2022 | | 3,387 |
|
2023 | | 2,578 |
|
2024 | | 1,710 |
|
此後 | | 7,046 |
|
租賃付款總額 | | 26,413 |
|
減:現值折扣 | | (2,721 | ) |
租賃負債總額 | | $ | 23,692 |
|
我們以融資租賃方式租賃某些設備。融資租賃債務總額$585千和$1.1百萬在…2019年12月31日和2018。融資租賃安排要求每月通過2023.
附註8-服務權
下表列出了服務權利收入總額的構成,在所述期間的業務綜合報表中的貸款服務收入中報告了這一構成: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
已出售貸款的還本付息費 | | $ | 1,291 |
| | $ | 5,048 |
| | $ | 19,642 |
|
服務權益的公允價值損失與攤銷 | | (612 | ) | | (1,328 | ) | | (17,066 | ) |
服務權收入共計(1) | | $ | 679 |
| | $ | 3,720 |
| | $ | 2,576 |
|
| |
(1) | 包括$0, $0和$1.6百萬終了年度停止業務收入2019年12月31日, 2018和2017. |
下表列出截至所列日期的服務權利組成: |
| | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
按公允價值計算的抵押服務權利 | | $ | 1,157 |
| | $ | 1,770 |
|
SBA服務權,按成本計算 | | 1,142 |
| | 1,658 |
|
共計 | | $ | 2,299 |
| | $ | 3,428 |
|
出售並保留服務的抵押貸款由第三方供應商分付。這些貸款的未付本金餘額2019年12月31日和2018曾.$150.6百萬和$204.0百萬也沒有被列為資產。與已償還貸款有關的託管餘額如下:$198千和$300千在…2019年12月31日和2018。我們的SBA服務權所依據的貸款的未付本金餘額2019年12月31日和2018曾.$75.2百萬和$96.4百萬.
按揭服務權
保留的管理系統資源的價值通常是根據第三方供應商計算當前的價值來估算的。
根據包括利率、預付款假設、貼現率和現金流量估計在內的關鍵因素計算的投資組合預期淨服務收入價值。下表列出了主要特點、投入和經濟狀況。
用於估計管理系統更新系統截至所列日期的公允價值的假設如下:
|
| | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
保留的管理系統建議的公允價值 | | $ | 1,157 |
| | $ | 1,704 |
|
貼現率 | | 13.00 | % | | 13.00 | % |
固定預付率 | | 18.96 | % | | 17.21 | % |
加權平均壽命(以年份為單位) | | 4.41 |
| | 4.93 |
|
下表列出管理系統更新系統在所述期間的活動情況: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
年初餘額 | | $ | 1,770 |
| | $ | 31,852 |
| | $ | 76,121 |
|
加法 | | — |
| | — |
| | 12,127 |
|
公允價值因估值投入或假設而發生的變化 | | (265 | ) | | (1,155 | ) | | (10,240 | ) |
出售維修權(1) | | — |
| | (28,549 | ) | | (39,345 | ) |
其他-已償還的貸款 | | (348 | ) | | (378 | ) | | (6,811 | ) |
年底結餘 | | $ | 1,157 |
| | $ | 1,770 |
| | $ | 31,852 |
|
(1)包括$37.8百萬作為2017年12月31日終了年度停產業務的一部分出售的管理系統產品。
2018年上半年,我們出售了$28.5百萬的管理系統服務系統$3.55十億未付本金
傳統機構按揭貸款餘額作現金考慮$30.1百萬,須受預先付款保障
提供和標準的陳述和保證。銷售管理系統服務中心導致淨虧損$2.3百萬2018年12月31日終了年度,主要涉及交易費用、提前償還貸款的準備金以及標準陳述和擔保下的預期回購義務。
SBA服務權
SBA服務權的價值是根據投資組合預期淨服務收入的現值,根據包括利率、預付款假設、貼現率和現金流量估計在內的關鍵因素估算的。下表列出了用於估計截至所示日期的SBA服務權公允價值的主要特徵、投入和經濟假設:
|
| | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
服務權 | | $ | 1,142 |
| | $ | 1,658 |
|
貼現率 | | 8.75 | % | | 9.50 | % |
固定預付率 | | 8.00 | % | | 8.00 | % |
加權平均壽命(以年份為單位) | | 3.75 |
| | 4.29 |
|
下表列出了在所述期間在服務權方面開展的活動: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
年初餘額 | | $ | 1,658 |
| | $ | 1,856 |
| | $ | 1,496 |
|
加法 | | — |
| | 127 |
| | 761 |
|
攤銷,包括預付款 | | (493 | ) | | (298 | ) | | (318 | ) |
減值 | | (23 | ) | | (27 | ) | | (83 | ) |
年底結餘 | | $ | 1,142 |
| | $ | 1,658 |
| | $ | 1,856 |
|
附註9-其他擁有的房地產
下表列出了在所述期間擁有的其他房地產的活動情況: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
年初餘額 | | $ | 672 |
| | $ | 1,796 |
| | $ | 2,502 |
|
加法 | | 276 |
| | 672 |
| | 3,086 |
|
銷售和直接減記淨額 | | (803 | ) | | (2,038 | ) | | (3,556 | ) |
估值津貼變動淨額 | | (145 | ) | | 242 |
| | (236 | ) |
年底結餘 | | $ | — |
| | $ | 672 |
| | $ | 1,796 |
|
下表列出了在所述期間其他不動產擁有的估價津貼中的活動: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
年初餘額 | | $ | — |
| | $ | 242 |
| | $ | 6 |
|
加法 | | 145 |
| | 143 |
| | 242 |
|
回收 | | — |
| | (90 | ) | | — |
|
淨直接減記和銷銷 | | (145 | ) | | (295 | ) | | (6 | ) |
年底結餘 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 242 |
|
下表列出“業務綜合報表”所列所有其他費用中所列與止贖資產有關的費用: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
銷售淨虧損 | | $ | 40 |
| | $ | (13 | ) | | $ | (48 | ) |
扣除租金收入後的業務費用 | | — |
| | (134 | ) | | (51 | ) |
共計 | | $ | 40 |
| | $ | (147 | ) | | $ | (99 | ) |
我們並沒有提供貸款,以資助我們在截至年底購買物業。2019年12月31日, 2018或2017.
附註10-商譽和其他無形資產淨額
在…2019年12月31日和2018,善意合計$37.1百萬. 下表列出了所述期間商譽賬面金額的變動情況: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
年初商譽餘額 | | $ | 37,144 |
| | $ | 37,144 |
| | $ | 39,244 |
|
停止業務的商譽調整數 | | — |
| | — |
| | (2,100 | ) |
年終商譽餘額 | | $ | 37,144 |
| | $ | 37,144 |
| | $ | 37,144 |
|
年底累計減值損失 | | $ | 2,100 |
| | $ | 2,100 |
| | $ | 2,100 |
|
在2017年12月31日終了的一年中,我們在出售我們的銀行住房貸款部門後停止了我們的抵押銀行業務,並註銷了$2.1百萬與已停止的業務的處置收益相對照。
我們每年8月31日對商譽損害進行評估,如果事件或情況表明可能存在損害,則更頻繁地進行評估。截至8月31日,我們完成了年度商譽減值測試,2019並決定不存在商譽損害。
巖心礦牀無形資產按其使用壽命分期攤銷,範圍從四到十好幾年了。截至2019年12月31日,核心礦牀無形資產的加權平均剩餘攤銷期約為4.7年數. 下表彙總了截至所列日期的其他無形資產: |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 總賬面價值 | | 累積攤銷 | | 淨承載價值 |
2019年12月31日 | | | | | | |
巖心礦牀無形資產 | | $ | 30,904 |
| | $ | 26,753 |
| | $ | 4,151 |
|
2018年12月31日 | | | | | | |
巖心礦牀無形資產 | | $ | 30,904 |
| | $ | 24,558 |
| | $ | 6,346 |
|
我們記錄了無形資產的減值$0, $0,和$336千最後幾年2019年12月31日, 2018,和2017。在截至2017年12月31日的年度內,我們還註銷了一項無形的客户關係。$246千和一個無形的商標$90千.
無形資產總額攤銷$2.2百萬, $3.0百萬和$3.9百萬最後幾年2019年12月31日, 2018,和2017. 下表列出截至2002年12月31日的未來攤銷費用估計數。2019年12月31日:
|
| | | | |
(千美元) | | 估計未來攤銷費用 |
2020 | | $ | 1,518 |
|
2021 | | 1,082 |
|
2022 | | 799 |
|
2023 | | 517 |
|
2024 | | 235 |
|
2025年及以後 | | — |
|
共計 | | $ | 4,151 |
|
附註11-存款
下表列出截至所列日期的存款構成: |
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
無利息存款 | | $ | 1,088,516 |
| | $ | 1,023,360 |
|
計息存款 | | | | |
計息活期存款 | | 1,533,882 |
| | 1,556,410 |
|
貨幣市場賬户 | | 715,479 |
| | 873,153 |
|
儲蓄賬户 | | 885,246 |
| | 1,265,847 |
|
存單$250,000或以下 | | 582,772 |
| | 2,388,592 |
|
存摺超過250,000元 | | 621,272 |
| | 809,282 |
|
計息存款總額 | | 4,338,651 |
| | 6,893,284 |
|
存款總額 | | $ | 5,427,167 |
| | $ | 7,916,644 |
|
被重新歸類為貸款(例如透支)的存款總額為$300千和$477千在…2019年12月31日和2018.
我們有加州財政部長的存款$300.0百萬,以及這些存款的應計利息,兩者均超過25萬元的存單。2019年12月31日和2018。加州司庫的存款可根據該州的定期評估予以提取。在…2019年12月31日和2018,我們提供了.的信用證$300.0百萬和$330.0百萬通過舊金山的FHLB作為加州財政部長存款的抵押品。此外,我們還有其他公共存款$23.3百萬和$18.6百萬在…2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日,我們提供了額外的3 000萬美元通過舊金山聯邦銀行提供的信用證作為剩餘公共存款的抵押品。賬面價值為零和$57.8百萬作為這些存款的抵押品2019年12月31日和2018.
下表彙總了截至所列日期的代理存款: |
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
計息活期存款 | | $ | — |
| | $ | 770 |
|
貨幣市場賬户 | | 10,000 |
| | 164,505 |
|
存單$250,000或以下 | | — |
| | 1,543,269 |
|
存摺超過250,000元 | | — |
| | — |
|
經紀存款總額 | | $ | 10,000 |
| | $ | 1,708,544 |
|
下表列出截至2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 共計 |
存單$250,000或 較少 | | $ | 527,920 |
| | $ | 46,186 |
| | $ | 4,300 |
| | $ | 2,795 |
| | $ | 1,571 |
| | $ | 582,772 |
|
存摺超過250,000元 | | 578,583 |
| | 15,433 |
| | 26,442 |
| | 814 |
| | — |
| | 621,272 |
|
存單總額 | | $ | 1,106,503 |
| | $ | 61,619 |
| | $ | 30,742 |
| | $ | 3,609 |
| | $ | 1,571 |
| | $ | 1,204,044 |
|
附註12-聯邦住房貸款銀行墊款和短期借款
下表列出截至所列日期的聯邦住房和住房管理局的預付款: |
| | | | | | | | |
(千美元) | | 十二月三十一日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
固定費率: | | | | |
未清餘額 | | $ | 730,000 |
| | $ | 805,000 |
|
利率範圍從 | | 1.82 | % | | 1.61 | % |
利率範圍為 | | 3.32 | % | | 3.32 | % |
加權平均利率 | | 2.66 | % | | 2.58 | % |
可變比率: | | | | |
未清餘額 | | 465,000 |
| | 715,000 |
|
加權平均利率 | | 1.66 | % | | 2.56 | % |
下表列出按FHLB墊款年度分列的合同到期日。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024年及以後 | | 共計 |
固定費率 | | $ | 174,000 |
| | $ | 145,000 |
| | $ | 46,000 |
| | $ | 45,000 |
| | $ | 320,000 |
| | $ | 730,000 |
|
可變速率 | | 465,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 465,000 |
|
共計 | | $ | 639,000 |
| | $ | 145,000 |
| | $ | 46,000 |
| | $ | 45,000 |
| | $ | 320,000 |
| | $ | 1,195,000 |
|
每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款將受到提前支付的處罰。在…2019年12月31日和2018年12月31日,銀行從FHLB取得的墊款是以某些房地產貸款作為抵押,其未付本金餘額總額為$3.05十億和$4.05十億。該銀行對舊金山FHLB股本的投資總計$32.3百萬和$41.0百萬在…2019年12月31日和2018年12月31日。根據這一抵押品,銀行有資格再借一筆$1.02十億在…2019年12月31日.
下表列出截至所列日期或期間FHLB預付款的財務數據: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至或截止於12月的一年 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
年底加權平均利率 | | 2.27 | % | | 2.57 | % | | 1.60 | % |
年內平均利率 | | 2.55 | % | | 2.15 | % | | 1.23 | % |
平均餘額 | | $ | 1,264,945 |
| | $ | 1,627,608 |
| | $ | 1,054,978 |
|
任何月底未繳款項的最高限額 | | $ | 1,850,000 |
| | $ | 2,030,000 |
| | $ | 1,695,000 |
|
年底結餘 | | $ | 1,195,000 |
| | $ | 1,520,000 |
| | $ | 1,695,000 |
|
該銀行維持了一筆信貸額度。$16.7百萬從美聯儲貼現窗口開始,銀行將賬面價值為$23.9百萬..不未償還借款2019年12月31日。世界銀行與代理銀行維持無擔保的聯邦資金額度。$185.0百萬..不未償還借款2019年12月31日.
世界銀行還維持回購協議,並不根據回購協議出售的未償還證券2019年12月31日和2018年12月31日。回購協議的有效性和條款取決於交易對手方的酌處權和額外投資證券的質押。
2017年6月30日,我們自願終止了$75.0百萬這是在加州銀行(Banc of California,Inc.)維持的。一家沒有關聯的金融機構。該債券的到期日為2017年7月17日,浮動利率等於libor利率加libor利率。2.25%或者最優惠利率。我們有$50.0百萬在該項目下未償還的借款,這些借款因項目終止而得到償還。這一項目的收益用於週轉資金用途。
附註13-長期債務
下表列出截至日期的長期負債情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | 面值 | | 未攤銷債務發行成本和折扣 | | 面值 | | 未攤銷債務發行成本和折扣 |
5.25%高級債券將於2025年4月15日到期 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
共計 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
高級註釋
2015年4月6日,我們完成了$175.0百萬我們的總本金5.25%應付高級票據2025年4月15日(“高級説明”)。貼現後淨收入約為$172.8百萬.
高級債券是我們的高級無擔保債務,與我們目前和未來所有其他無擔保無附屬債務的等級相同。我們每半年支付一次高級債券的利息.
我們可以選擇在2025年1月15日或以後(即90天(在高級債券到期日前),隨時或部分贖回高級債券,每次贖回不少於30不超過60提前幾天通知。高級債券將以相等於100%須贖回的高級債券本金,另加截至贖回日期的應累算利息及未付利息。
這些高級票據是根據截至2012年4月23日的高級債務證券義齒(基託義齒)發行的,並由截至2015年4月6日的第二副補充義齒(補充義齒和與基託義齒、義齒一起使用)補充。印支義齒包含若干契約,其中除其他外,限制我們的能力和我們的子公司處置某些子公司的有表決權股票或對其產生留置權的能力,並載有慣常的違約事件。我們遵守了義齒的所有契約。2019年12月31日.
附註14-所得税
下表列出了在所述期間繼續開展業務的所得税費用(福利)的構成部分: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
當期所得税: | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 3,900 |
| | $ | 5,720 |
| | $ | (2,215 | ) |
國家 | | 941 |
| | 5,035 |
| | 6,006 |
|
當期所得税費用總額 | | 4,841 |
| | 10,755 |
| | 3,791 |
|
遞延所得税: | | | | | | |
聯邦制 | | (1,492 | ) | | (4,418 | ) | | (25,938 | ) |
國家 | | 870 |
| | (1,493 | ) | | (4,434 | ) |
遞延所得税費用共計 | | (622 | ) | | (5,911 | ) | | (30,372 | ) |
所得税費用(福利) | | $ | 4,219 |
| | $ | 4,844 |
| | $ | (26,581 | ) |
下表列出持續經營記錄的所得税費用(福利)與適用的法定聯邦所得税税率計算的税額之間的對賬情況。21.0%截至年底所得税前繼續營業收入2019年12月31日和2018,和35.0%截止年度2017年12月31日: |
| | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
按聯邦法定税率計算的預期所得税費用(福利) | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 35.0 | % |
增加(減少)是由於: | | | | | | |
比例攤銷 | | 12.6 | % | | 4.3 | % | | 5.1 | % |
其他永久性賬面税差額 | | (2.4 | )% | | 0.4 | % | | (2.1 | )% |
州税收支出,扣除聯邦福利 | | 5.1 | % | | 5.9 | % | | 3.7 | % |
所得税抵免(投資税抵免和其他) | | (21.3 | )% | | (25.4 | )% | | (149.5 | )% |
減少對替代能源夥伴關係的投資 | | 1.3 | % | | 2.2 | % | | 24.9 | % |
註銷停止經營的親善業務 | | — | % | | — | % | | 2.7 | % |
銀行人壽保險 | | (1.7 | )% | | (1.0 | )% | | (3.0 | )% |
股本補償不足(意外)税影響 | | 0.6 | % | | (0.5 | )% | | (7.0 | )% |
從減税和就業法案中重新衡量 | | — | % | | — | % | | (7.8 | )% |
不確定税額準備金 | | (1.0 | )% | | 0.1 | % | | 1.9 | % |
其他,淨額 | | 0.9 | % | | 3.3 | % | | (2.7 | )% |
有效税率 | | 15.1 | % | | 10.3 | % | | (98.8 | )% |
我們在截至年底的持續經營的實際税率2019年12月31日的實際税率高於截至年底的持續經營的實際税率。2018年12月31日主要原因是減少了對替代能源夥伴關係投資的税收抵免$3.4百萬,由税基減少所產生的税收費用部分抵銷$362千與對替代能源夥伴關係的投資有關2019年12月31日,與$9.6百萬已確認的税收抵免額,由税基扣減中的税收費用部分抵銷$1.0百萬截止年度2018年12月31日。世界銀行減少税收抵免是由於對替代能源夥伴關係的投資減少。
我們在截至年底的持續經營的實際税率2018年12月31日的實際税率高於截至年底的持續經營的實際税率。2017年12月31日主要原因是減少了對替代能源夥伴關係投資的税收抵免$9.6百萬,由税基減少所產生的税收費用部分抵銷$1.0百萬與對替代能源夥伴關係的投資有關2018年12月31日,與$38.2百萬已確認的税收抵免額,由税基扣減中的税收費用部分抵銷$6.7百萬截止年度2017年12月31日。世界銀行減少了對替代能源夥伴關係投資的税收抵免,原因是投資投入使用的新設備較少。較高的實際税率也因聯邦法定税率從35%到21%作為減税和就業法案的結果,該法案於2018年1月1日生效。我們使用流通式收益表法來核算投資替代能源夥伴關係所獲得的税收抵免。在這種方法下,税收抵免被確認為所得税費用的減少,投資基礎上的初始賬面税差被確認為其所賺取年度的額外税收支出。
在……上面2017年12月22日,“減税和就業法”(“税法”)在美國成為法律。該立法規定對IRC進行重大修改,以影響公司税收要求,例如降低聯邦所得税税率。35%到21%以及某些減税措施的變更或限制。截至
2017年12月31日,我們根據減少的聯邦公司重新計算了我們的遞延税資產和負債。
所得税税率21%由此產生的所得税優惠$2.1百萬繼續行動。12月31日,
2017年,我們能夠對“減税和就業法”的頒佈所產生的税收影響作出合理的估計。
完成了對制定税法對所有項目的税收影響的分析。
在…2019年12月31日,我們有$1.8百萬可用未使用的聯邦淨營業損失(NOL)結轉,可通過以下方式抵減未來的應納税所得額2031。我們在2019年12月31日, $8.6百萬未使用狀態的NOL結轉,可通過以下方式用於抵減未來的應納税所得額2031。這些北環線結轉的使用受到“美國國內收入法典”第382條規定的年度限制。在Bancorp網關收購中獲得的税收屬性每年受IRC第382節的限制。$474千.
此外,截至2019年12月31日和2018,我們的所得税抵免結轉額為美元。30.5百萬和$26.9百萬。税收抵免,如未使用,將在2037.
下表列出截至所列日期,產生大部分遞延税資產和遞延税負債的臨時差額的税收影響: |
| | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
遞延税款資產: | | | | |
貸款損失備抵 | | $ | 15,874 |
| | $ | 18,813 |
|
股票補償費用 | | 2,222 |
| | 2,249 |
|
應計費用 | | 3,831 |
| | 2,678 |
|
回購貸款損失準備金 | | 1,826 |
| | 736 |
|
聯邦淨營業損失 | | 372 |
| | 471 |
|
國家淨經營損失 | | 725 |
| | 759 |
|
聯邦所得税抵免 | | 30,661 |
| | 27,087 |
|
可供出售的證券未變現虧損 | | 4,968 |
| | 10,046 |
|
遞延貸款費用 | | 2,104 |
| | 2,446 |
|
無形資產攤銷 | | 1,248 |
| | 1,101 |
|
前一年國家税收扣減額 | | 85 |
| | 1,272 |
|
租賃責任 | | 6,978 |
| | — |
|
其他遞延税款資產 | | 2,835 |
| | 3,456 |
|
遞延税款資產共計 | | 73,729 |
| | 71,114 |
|
遞延税款負債: | | | | |
對夥伴關係的投資 | | (7,455 | ) | | (5,317 | ) |
抵押服務權 | | (341 | ) | | (520 | ) |
遞延貸款費用 | | (6,623 | ) | | (8,528 | ) |
房地和設備折舊 | | (5,796 | ) | | (4,710 | ) |
使用權資產 | | (6,638 | ) | | — |
|
其他遞延税款負債 | | (1,970 | ) | | (2,635 | ) |
遞延税款負債總額 | | (28,823 | ) | | (21,710 | ) |
估價津貼 | | — |
| | — |
|
遞延税款淨資產 | | $ | 44,906 |
| | $ | 49,404 |
|
當管理層認為,遞延税資產的某些部分或全部無法實現時,遞延税資產就會通過估值備抵而減少。在評估遞延税收資產的變現時,
管理層將繼續每季度評估正面和負面證據,包括考慮未來應納税收入的四個可能來源,如未來逆轉現有應納税臨時差額、未來應納税收入(不包括逆轉臨時差額和結轉)、前一年應納税收入和未來税收規劃戰略。根據這一分析,管理層確定,更有可能實現所有遞延税資產。因此,我們記錄了不扣除遞延税款淨資產的估值備抵額2019年12月31日和2018.
在本年度終了的年度內2019年12月31日,未使用NOL之前的估計應納税收入$12.2百萬允許我們利用$474千聯邦和州NOL的代表9.2%包括在我們的遞延税資產中的全部NOL),$1.9百萬聯邦低收入住房税收抵免,$350千國家研究學分,$369千國家電影税收抵免,以及$151千國家低收入住房税收抵免。我們認為利用税收抵免2019,隨着我們對未來應税收入的預測,應視為重要的積極證據,證明所得税抵免的遞延税收資產將在到期日期之前的未來時期內實現。
ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計核算。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認在報税表中採取或預期採取的税收狀況的門檻和衡量程序,並就取消確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供指導。我們有未經確認的税收優惠$977千和$1.2百萬在…2019年12月31日和2018。我們相信,在未來十二個月內,未獲承認的税項優惠不會有重大改變。截至2019年12月31日,如獲確認會影響有效税率,則未獲確認的總免税額如下:$767千.
在…2019年12月31日和2018,我們有不分別應計利息或罰款。下表概述了在所述期間與我們未確認的税收優惠有關的活動:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
期初餘額 | | $ | 1,227 |
| | $ | 1,047 |
| | $ | — |
|
與上一年税收狀況有關的增加額 | | — |
| | — |
| | 867 |
|
與上一年税收狀況有關的減少額 | | (101 | ) | | — |
| | — |
|
本年度税額增加 | | 120 |
| | 180 |
| | 180 |
|
與時效失效有關的減少 | | (269 | ) | | — |
| | — |
|
期末餘額 | | $ | 977 |
| | $ | 1,227 |
| | $ | 1,047 |
|
如果聯邦或州税務當局評估我們的利息和/或罰款,這些數額將在合併財務報表中列為所得税費用。
我們要繳納美國聯邦所得税和多個州的所得税。在2016年之前的幾年裏,我們不再受到美國聯邦税務當局的審查。評估加州特許税的法定時效已於2014年之前的課税年度到期(其他州所得税和特許經營税的法定時效因州而異)。
根據比例攤銷法,我們對合格的保障性住房投資進行了核算。對這些有限合夥企業的投資總額相當於$49.3百萬沒有資金的部分是$22.4百萬在…2019年12月31日。這些投資的餘額是$36.5百萬和$20.0百萬截至2019年12月31日和2018。我們利用了$6.2百萬從這些投資中扣除的税款2019,但是$400千產生的低收入住房税收抵免2019是有限的,沒有在.2019。因此,$3.1百萬和$2.7百萬未使用的税收抵免結轉2019年12月31日和2018。投資帳面按比例攤銷$3.5百萬, $2.0百萬和$1.4百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017.
附註15-回購貸款損失準備金
下表彙總了所述期間回購貸款損失準備金中的活動: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
年初餘額 | | $ | 2,506 |
| | $ | 6,306 |
| | $ | 7,974 |
|
貸款回購的初步準備 | | 4,563 |
| | 126 |
| | 1,622 |
|
準備金隨後的變動 | | (660 | ) | | (2,488 | ) | | (1,812 | ) |
貸款回購準備金的使用情況 | | (208 | ) | | (1,438 | ) | | (2,238 | ) |
其他調整 | | — |
| | — |
| | 760 |
|
年底結餘 | | $ | 6,201 |
| | $ | 2,506 |
| | $ | 6,306 |
|
在本年度終了的年度內2019年12月31日,回購貸款損失準備金增加通過$3.7百萬,包括$4.4百萬與房地美(FreddieMac)多家庭貸款證券化相關的貸款回購初步準備工作於2019年第三季度完成。有關更多信息,請參閲附註21。在本年度終了的年度內2018年12月31日,約$1.5百萬減少的原因是投資組合的擠兑和回購結算活動。
我們認為,我們的抵押貸款回購或損失償還義務已充分保留給
在…2019年12月31日.
附註16-衍生儀器
根據我們的風險管理政策,我們使用衍生工具和其他風險管理技術來減少我們在利率和外匯匯率的不利波動中的風險。有關衍生工具的額外資料,請參閲附註1。
與按揭銀行活動所用衍生工具有關的淨收益(虧損)列於已停止經營的業務報表內的按揭銀行業務淨收入內。$0, $0和$(12.4)百萬美元2019年12月31日, 2018和2017。在…2019年12月31日和2018,我們有不與按揭銀行活動有關的未償還衍生工具。
在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017,利率掉期的公允價值和貸款上限的變動不大,這些變動是通過綜合業務報表的其他收入記錄的。
下表列出“財務狀況綜合報表”所列其他資產和其他負債所列衍生工具的名義數額和公允價值。附註3載有有關衍生工具公允價值的進一步披露。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | 名義數量 | | 公允價值(1) | | 名義數量 | | 公允價值(1) |
列入資產: | | | | | | | | |
利率互換和貸款上限 | | $ | 70,674 |
| | $ | 3,445 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,534 |
|
外匯合同 | | 4,643 |
| | 138 |
| | — |
| | — |
|
資產共計 | | $ | 75,317 |
| | $ | 3,583 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,534 |
|
包括在負債中: | | | | | | | | |
利率互換和貸款上限 | | $ | 70,674 |
| | $ | 3,717 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,600 |
|
外匯合同 | | 4,643 |
| | 136 |
| | — |
| | — |
|
負債共計 | | $ | 75,317 |
| | $ | 3,853 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,600 |
|
| |
(1) | 利率互換和貸款上限的公允價值分別列入所附綜合資產負債表的其他資產和應計費用及其他負債。抵押貸款支持證券利率互換的公允價值包括在附帶的綜合資產負債表中的抵押貸款支持證券的賬面價值中。 |
我們已與交易對手金融機構簽訂協議,其中包括主淨額結算協議,規定在發生違約時,與單一對手方的所有合同均為淨結算。然而,我們選擇對所有與對手機構有關的衍生品進行毛額核算。
附註17-員工股票薪酬
2018年5月31日(生效日期),我們的股東批准了2018年Omnibus股票激勵計劃(2018年Omnibus計劃)。自生效之日起,我們將停止根據2013年Omnibus獎勵計劃(2013年Omnibus計劃)給予獎勵,或根據2018年Omnibus計劃向我們的董事和僱員提供任何以前的股權激勵計劃和未來的股票補償獎勵。2018年的Omnibus計劃規定,可用於獎勵的最大股份數為4,417,882,即根據2013年Omnibus計劃在生效日期前可獲得新獎勵的股票數量。截至2019年12月31日, 3,674,033根據2018年Omnibus計劃,股票可用於未來的獎勵。
2018年,馬裏蘭法定信託公司加利福尼亞資本和流動性增強僱員補償信託終止。詳情見注19。
股票補償費用
下表列出所列期間的股票補償費和相關税收福利: |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
股票期權 | | $ | (8 | ) | | $ | 174 |
| | $ | 360 |
|
限制性股票獎勵和單位 | | 5,047 |
| | 6,391 |
| | 11,732 |
|
股票增值權 | | — |
| | — |
| | 42 |
|
股票補償費用總額 | | $ | 5,039 |
| | $ | 6,565 |
| | $ | 12,134 |
|
相關税收優惠 | | $ | 1,481 |
| | $ | 1,929 |
| | $ | 5,078 |
|
下表顯示未識別的基於股票的補償費用。2019年12月31日: |
| | | | | | |
(千美元) | | 未確認費用 | | 加權平均剩餘預期識別期 |
股票期權獎勵 | | $ | 4 |
| | 0.5年數 |
限制性股票獎勵和限制性股票單位 | | 9,087 |
| | 2.2年數 |
共計 | | $ | 9,091 |
| | 2.2年數 |
股票期權
我們已向某些僱員、高級人員和董事發放股票期權。股票期權是在緊接授予日期之前以收盤價發行的,通常有三到五年歸屬期及合約條款七到十好幾年了。我們確認在行使股票期權時,在應納税所得被期權持有人確認的範圍內扣除所得税。在非合格股票期權的情況下,期權持有人根據行使時獲得的股票的公平市場價值減去行使價格確認應納税所得。
所授予的股票期權的加權平均估計公允價值是在授予之日使用的Black-Schole期權定價模型估計的,其加權平均假設如下。 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(單位:千美元,但每股數據除外) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
授予日期授予期權的公允價值 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
既定期權的公允價值 | | $ | 67 |
| | $ | 160 |
| | $ | 611 |
|
行使期權的內在價值總額 | | $ | 87 |
| | $ | 96 |
| | $ | 3,747 |
|
從行使期權中收到的現金 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,043 |
|
加權平均-授予的期權每股估計公允價值 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
下表為股票期權活動和所述期間每股加權平均行使價格: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 股數 | | 加權平均每股行使價格 | | 股數 | | 加權平均每股行使價格 | | 股數 | | 加權平均每股行使價格 |
年初未清 | 186,973 |
| | $ | 13.54 |
| | 210,973 |
| | $ | 13.99 |
| | 968,591 |
| | $ | 13.95 |
|
行使 | (74,836 | ) | | $ | 13.41 |
| | (24,000 | ) | | $ | 17.50 |
| | (488,281 | ) | | $ | 12.53 |
|
被沒收 | (49,616 | ) | | $ | 13.34 |
| | — |
| | $ | — |
| | (269,337 | ) | | $ | 16.49 |
|
過期 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
年底未付 | 62,521 |
| | $ | 13.85 |
| | 186,973 |
| | $ | 13.54 |
| | 210,973 |
| | $ | 13.99 |
|
年底可鍛鍊 | 60,273 |
| | $ | 13.86 |
| | 123,125 |
| | $ | 13.67 |
| | 105,541 |
| | $ | 14.68 |
|
下表是所述期間未歸屬股票期權和有關資料的變動情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 股數 | | 加權平均每股行使價格 | | 股數 | | 加權平均每股行使價格 | | 股數 | | 加權平均每股行使價格 |
年初未清 | 63,848 |
| | $ | 13.30 |
| | 105,432 |
| | $ | 13.31 |
| | 518,936 |
| | $ | 15.04 |
|
獲批 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
既得利益 | (17,600 | ) | | $ | 13.26 |
| | (41,584 | ) | | $ | 13.32 |
| | (174,833 | ) | | $ | 14.10 |
|
被沒收 | (44,000 | ) | | $ | 13.29 |
| | — |
| | $ | — |
| | (238,671 | ) | | $ | 16.50 |
|
年底未付 | 2,248 |
| | $ | 13.75 |
| | 63,848 |
| | $ | 13.30 |
| | 105,432 |
| | $ | 13.31 |
|
下表列出截至2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備選方案-傑出 | | 可行使的期權 |
(千美元) | 股數 | | 內在價值 | | 加權平均每股行使價格 | | 加權平均剩餘合同壽命 | | 股數 | | 內在價值 | | 加權平均每股行使價格 | | 加權平均剩餘合同壽命 |
$10.90至$11.87 | 5,508 |
| | $ | 22 |
| | $ | 10.90 |
| | 4.5年數 | | 5,508 |
| | $ | 22 |
| | $ | 10.90 |
| | 4.5年數 |
$11.88至$12.85 | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 0.0年數 | | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 0.0年數 |
12.86至13.83美元 | 40,848 |
| | 58 |
| | $ | 13.48 |
| | 5.4年數 | | 38,600 |
| | 55 |
| | $ | 13.46 |
| | 5.4年數 |
13.84至14.81美元 | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 0.0年數 | | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 0.0年數 |
14.82美元至15.82美元 | 16,165 |
| | — |
| | $ | 15.81 |
| | 1.5年數 | | 16,165 |
| | — |
| | $ | 15.81 |
| | 1.5年數 |
共計 | 62,521 |
| | $ | 80 |
| | $ | 13.85 |
| | 4.3年數 | | 60,273 |
| | $ | 77 |
| | $ | 13.86 |
| | 4.3年數 |
限制性股票獎勵和限制性股票單位
我們還向某些僱員、官員和董事頒發了限制性股票獎勵和限制性股票單位。受限制的股票獎勵和單位在測量日以我們股票的收盤價估價。受限制的股票獎勵和單位在指定期限後全部歸屬(一般範圍為一到五年)自獲得補助金之日起繼續服務,並在某些情況下滿足業績條件。這些業績指標包括與我們的盈利能力和監管地位有關的條件。在歸屬時所釋放的股票的實際數額,將由本公司董事會賠償委員會根據委員會對目標業績水平的滿意證明予以確定。我們確認,所得税扣除額相當於受限制股票持有人在轉歸時所報告的應納税所得額,如屬限制性股票單位,則在結算時予以確認。下表列出了所述期間未獲限制的股票獎勵和限制性股票單位的活動情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 股數 | | 加權平均每股價格 | | 股數 | | 加權平均每股價格 | | 股數 | | 加權平均每股價格 |
年初未清 | 833,601 |
| | $ | 18.96 |
| | 911,633 |
| | $ | 18.73 |
| | 1,417,144 |
| | $ | 16.16 |
|
獲批(1) | 796,547 |
| | $ | 14.40 |
| | 650,676 |
| | $ | 18.89 |
| | 859,722 |
| | $ | 20.81 |
|
既得利益(2) | (273,904 | ) | | $ | 18.37 |
| | (415,994 | ) | | $ | 18.65 |
| | (854,031 | ) | | $ | 15.95 |
|
被沒收(3) | (432,762 | ) | | $ | 17.93 |
| | (312,714 | ) | | $ | 18.54 |
| | (511,202 | ) | | $ | 17.80 |
|
年底未付 | 923,482 |
| | $ | 15.74 |
| | 833,601 |
| | $ | 18.96 |
| | 911,633 |
| | $ | 18.73 |
|
| |
(1) | 獲批股份的數目包括以表現為基礎的總股份/單位174,935, 306,801和152,709最後幾年2019年12月31日, 2018和2017. |
| |
(2) | 既得股數目包括以表現為基礎的總股份/單位37,572, 44,817和10,000最後幾年2019年12月31日, 2018和2017 |
| |
(3) | 被沒收股份的數目包括以表現為基礎的總股份/單位233,999, 86,936和107,545最後幾年2019年12月31日, 2018和2017. |
股票增值權
2012年8月21日,我們批准了史蒂文·A·蘇加曼(StevenA.Sugarman),我們當時的-(現為前)首席執行官a十-年期股票增值權(SAR)500,000我們普通股的股票(初始合成孔徑雷達),基本價格為$12.12在批地日期與首份特別行政區歸屬的三分之一的股份及在以下期間的剩餘款額歸屬2年數。最初的特別行政區賦予Sugarman先生同等的股利權利,最初載有一項反稀釋條款,根據該條款,我們在某些股票發行時向Sugarman先生發出了額外的非典(額外的SARS),詳情如下。2016年3月24日,在與我們簽訂新的就業協議的同時,Sugarman先生簽署了一份信函協議,取消了最初特區的反稀釋條款。根據2016年3月24日簽署的合約條款,考慮取消首批特別行政區的反稀釋條款,我們給予Sugarman先生一次以表現為基礎的限制性股票獎勵,總批出日期公平市價為$5.0百萬該公司將於2017年3月24日獲得全部股份,但在2021年3月24日之前也會受到銷售或轉讓的限制。與Sugarman先生於2017年1月23日辭去首席執行官職務有關,所有未歸屬的股權獎勵(包括任何未歸屬的非典)立即獲得,並不再受到任何限制。此外,“嚴重急性呼吸系統綜合症”繼續(及繼續)可在其全部任期內行使,而“綜合症”的同等股息權利在其全部任期內亦繼續有效。
正如“特別行政區協議”更詳細地説明,最初的特別行政區的反稀釋規定並不適用於我們的普通股的某些發行,而是適用於我們普通股的某些其他發行,包括髮行普通股以籌集資金。根據這一反稀釋條款,我們向前首席執行官發出了額外的非典,其底價自發行之日起確定,但與最初特區相同的條款和條件除外,但在2014年5月21日與我們的有形股權單位(標準股)的公開發行有關的附加特別行政區除外,該特別行政區有不同的條款(額外的TEU SAR)。
至於額外的TEU特別行政區,每個TEU均載有一份購買合約,可根據最高交收率(可予調整)及最低交收率(須予調整),以我們有表決權的普通股的股份結算。額外的TEU SAR是使用初始最高結算率計算的,因此,如果在任何單一購買合同的結算中發行的股票總數低於初始最高結算率,則可調整和沒收作為額外TEU SAR的基礎的股票數量。
根據原先的條款,額外的TEU特別行政區將完全歸屬於2017年5月15日或加速將購買合約交還予持有人的選擇權,而在獲批之前,該額外的TEU特別行政區並無股利相等的權利,而附加的TEU特區的股份則會被沒收。
下表為非典型肺炎活動及上述期間每股加權平均演習價格: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 股數 | | 加權平均每股行使價格 | | 股數 | | 加權平均每股行使價格 | | 股數 | | 加權平均每股行使價格 |
年初未清 | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 1,559,047 |
| | $ | 11.60 |
|
獲批 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
行使 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
被沒收 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | (35 | ) | | $ | 10.09 |
|
年底未付 | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
|
年底可鍛鍊 | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
|
下表載列截至上述期間未獲批准的嚴重急性呼吸系統綜合症及有關資料的變動情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 股數 | | 加權平均每股行使價格 | | 股數 | | 加權平均每股行使價格 | | 股數 | | 加權平均每股行使價格 |
年初未清 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 8,069 |
| | $ | 10.09 |
|
獲批 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
既得利益 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | (8,034 | ) | | $ | 10.09 |
|
被沒收 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | (35 | ) | | $ | 10.09 |
|
年底未付 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
附註18-僱員福利計劃
我們有一個401(K)計劃(401(K)計劃),所有僱員都可以參加401(K)計劃。僱員可供款至100%根據聯邦税法,他們的賠償必須受到一定的限制。我們提供了一個更好的安全港匹配貢獻,相當於100%第一批4%僱員的延遲率不得超過4%僱員的報酬。安全港匹配的貢獻由參與者在作出時充分歸屬.
最後幾年2019年12月31日, 2018和2017,401(K)計劃的支出為$2.1百萬, $2.1百萬和$3.1百萬.
我們在IRC第401條下通過了延遲補償計劃(DC計劃)。這個DC計劃的目的是為一組特定的管理人員和高報酬的員工提供特定的福利。參與人可選擇推遲補償,按上一季度最後一個工作日的最優惠利率按季度計息。我們不會為區議會計劃作出貢獻。
員工股權計劃
為了員工的利益,我們制定了員工權益所有權計劃(EEOP),自2013年10月15日起生效。EEOP是根據我們的2013年Omnibus股票獎勵計劃管理的,根據該計劃頒發的獎勵是根據條款和條件頒發的,並受2013年Omnibus股票獎勵計劃的限制。“EEOP”規定,有資格獲得限制性股票獎勵或受“EEOP”限制的單位的僱員是根據任何其他公司贊助的股權計劃沒有獲得股份的僱員,其贈款一般歸屬於五每年相等的分期付款,從贈款日期一週年開始。在對所有當時的股權計劃進行評估後,我們從2018年1月1日起停止了EEOP。2018年4月2日,所有根據EEOP到期的最終股票獎勵都授予符合條件的員工,包括在2018年曆年有資格獲得五年服務獎的員工。我們發佈了72,561和35,016截至12月31日止的年度內關於限制性股票獎勵和EEOP下單位的股份,2018和2017。在…2019年12月31日,有36,588有限制股票及有限制股票單位的未獲授權股份,其補償費用為$691千.
附註19-股東權益
認股權證
在……上面2010年11月1日,我們向COR Advisors LLC(COR Advisors)發出了授權令,後者是由史蒂文·A·薩格曼(Steven A.Sugarman)控制的一個實體,他在那一天成為了我們的董事,後來成為我們的總裁和首席執行官(2017年1月23日辭去了與我們和世行的其他職務)。授予中央行政長官顧問最多可購買的認股權證1,395,000無表決權普通股股份,行使價格為$11.00每股,但須對認股權證所依據的股份數目作出某些調整,並在適用的情況下對權證行使價格作出某些調整。2011年8月3日,Cor Advisors轉讓了購買權的權證960,000Cor Capital Holdings LLC(COR Capital Holdings)--由StevenA.Sugarman控制的實體--無表決權普通股的股份,並轉讓了購買剩餘股份的權證435,000股票無表決權普通股給傑弗裏T.西博德,我們當時(現在的)執行副總裁和管理副主席.
2012年8月22日,COR資本控股公司轉讓了認股權證960,000沒有投票權的普通股股份給斯蒂文·A·舒格曼和他的配偶一個活生生的信託基金。這些認股權證分批執行,每一檔可行使5年數在分批到期日之後。關於Cor Capital Holdings轉讓給StevenA.Sugarman及其配偶的活期信託的認股權證,購買認股權證50,000股票歸屬於2011年10月1日,其餘分期付款為7期,分別從2012年1月1日起至2013年7月1日止。關於Cor Advisors向Seabold先生移交的授權令,授權購買95,0002011年1月1日獲得的股份;認股權證130,0002011年4月1日及7月1日各獲股份及認股權證80,000股份歸屬於2011年10月1日。
2016年8月17日,StevenA.Sugarman和他的配偶的活期信託轉移了認股權證購買480,000分享給史蒂文·A·蘇加曼的兄弟傑森·蘇加曼。這些轉讓的認股權證最後可於2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日及2017年9月30日行使。50,000, 130,000, 130,000, 130,000,和40,000股票。2016年8月17日,傑森·蘇加曼(JasonSugarman)不可逆轉地選擇充分行使每一批移交的認股權證。在他不可撤銷的選舉中,jason sugarman指示使用無現金(淨)行使法在每一批股票的最後可行使日期進行每一次演習,並指示每一次演習都是針對沒有表決權的普通股,或者,如果根據認股權證的條款允許,則對有表決權的普通股進行。2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日,根據Jason Sugarman不可撤銷的選舉,購買令50,000, 130,000, 130,000,130,000,和40,000已行使股份,因此發行了25,051和64,962我們有表決權的普通股和75,875, 77,376和23,237我們無表決權普通股的股份。基於對原始數據的自動調整$11.00運動價格,運動時的運動價格是$8.80, $8.72, $8.66, $8.61和$8.55每股。作為這些演習的結果,詹森·蘇加曼不再持有任何搜查令。
購買我們的股票。在截至2018年6月30日的三個月內,根據從傑森·舒格曼(Jason Sugarman)收到的更多文件,確定傑森·舒格曼(Jason Sugarman)有資格根據先前於2017年3月31日、6月30日、2017年6月30日和2017年9月30日進行的演習的轉讓授權條款,獲得有表決權的普通股。因此,2018年6月6日,176,488詹森?舒格曼持有的我們無表決權普通股的股份被取消,他被髮行。176,488我們有表決權的普通股的股份,以代替它。
2016年8月16日,史蒂文·A·舒格曼及其配偶的活期信託基金不可撤銷地選擇行使其認股權證購買480,000股票。在不可撤銷的選舉中,StevenA.Sugarman及其配偶的活信託指示每一批認股權證的最後可行使日期(2017年9月30日、2017年12月31日、2018年3月31日和2018年6月30日)90,000, 130,000, 130,000,和130,000(股票)採用無現金淨行使法,並指示每次行使為無表決權普通股。2017年9月30日,根據其不可撤銷的選舉,認股權證90,000股份由StevenA.Sugarman及其配偶的活信託行使,因此發行了52,284我們無表決權普通股的股份。基於對原始數據的自動調整$11.00運動價格,運動時的運動價格是$8.55每股。
在2017年12月27日、2018年3月30日和2018年6月29日的每一天,我們都接到通知,StevenA.Sugarman和他的配偶的活期信託據稱轉移了130,000股票,最後可行使日期為2007年12月31日,130,000最後可行使日期為2018年3月31日及130,000與2018年6月30日的最後一個可行使日期的股票,另一個實體,Sugarman家庭合作伙伴。根據StevenA.Sugarman及其配偶生前信託公司以前提交的不可撤銷的選舉,我們認為這些移交的認股權證是在以下方面行使的130,0002007年12月31日的股票,130,0002018年3月31日及130,0002018年6月30日的股票發行77,413, 72,159,和73,543我們的無表決權普通股,分別於2017年12月31日、2018年4月2日和2018年7月2日發行。基於對原始數據的自動調整$11.00運動價格,運動時的運動價格是$8.49每股,$8.44每股和$8.38每股。作為這些練習的結果,無其中的逮捕令仍未執行。
2015年12月8日、2016年3月9日、2016年6月17日和2016年9月30日,Seabold先生對95,000, 130,000, 130,000,和80,000股票,使用無現金(淨額)操作,導致淨數量的無表決權普通股發行的總和37,355, 53,711, 70,775,和40,081。基於對原始數據的自動調整$11.00運動價格,運動時的運動價格是$9.04, $8.90, $8.84,和$8.80每股。作為這些演習的結果,Seabold先生不持有更長的認股權證購買我們的股票。
根據有關認股權證的條款,在認股權證條款所述的某些情況下,認股權證可在轉讓認股權證後行使,以表決普通股代替無表決權普通股。上述認股權證的條款和發行經過我們的股東在2010年10月25日舉行的特別會議上批准。
優先股
我們被授權發佈50,000,000票面價值為$0.01每股。優先股在股利和清算優先權上均高於普通股,但一般沒有表決權。我們所有的優先股流通股$1,000每股清算偏好。下表列出截至所列日期的未清優先股總數: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | 獲授權及未付股份 | | 清算偏好 | | 承載價值 | | 獲授權及未付股份 | | 清算偏好 | | 承載價值 |
系列D 7.375%非累積永久 | | 96,629 |
| | $ | 96,629 |
| | $ | 93,162 |
| | 115,000 |
| | $ | 115,000 |
| | $ | 110,873 |
|
系列E 7.00%非累積永久 | | 100,477 |
| | 100,477 |
| | 96,663 |
| | 125,000 |
| | 125,000 |
| | 120,255 |
|
共計 | | 197,106 |
| | $ | 197,106 |
| | $ | 189,825 |
| | 240,000 |
| | $ | 240,000 |
| | $ | 231,128 |
|
在2019年8月23日,我們完成了對存托股票(D系列保存人股份)的部分投標,每一隻代表1/40TH持有D系列優先股股份的利息,清算金額為$1,000D系列優先股每股,導致回購734,823已發行的D系列存託證券及有關的退休事宜18,371D系列優先股流通股。回購價格合計為$19.4百萬。這個$1.7百萬支付的代價與D系列優先股的賬面價值之間的差額被重新歸類為留存收益,導致分配給普通股股東的淨收入減少。
在2019年8月23日,我們完成了對存托股票(E系列保存人股份)的部分投標,每一隻代表1/40THE系列優先股股份的利息,清算金額為$1,000E系列優先股每股,導致回購980,928已發行的E系列存託證券及有關的退休24,523E系列優先股流通股。回購價格合計$26.6百萬。這個$3.4百萬支付的代價與E系列優先股的賬面價值之間的差額被重新歸類為留存收益,導致分配給普通股股東的淨收入減少。
2018年9月17日,我們完成了所有的救贖。40,250我們的流通股8.00百分比系列C非累積永久優先股(C系列優先股),導致所有股票同時贖回1,610,000在已發行的相關保存人股份(C系列存託憑證)中,每隻代表1/40TH持有C系列優先股股份的利息,贖回價格為$1,000C系列優先股每股(相當於$25每個C系列存託份額)。贖回價格為$40.3百萬也沒有在2018年9月15日這一定期派息日期或之後產生利息。遞延股票發行費用$2.3百萬在發行C系列優先股時,最初作為優先股減記為減值,後來將其重新歸類為留存收益,從而減少了分配給普通股股東的淨收入。
股票僱員補償信託
2016年8月3日,我們根據截止2016年8月3日的“信託協議”(“教派信託協議”),在我們和紐波特信託公司作為託管人(作為新港信託公司(Evercore Trust Company,N.A.)的繼任受託人)之間建立了一個教派。(受託人節)用我們普通股的股份為我們公司的僱員補償和福利義務提供資金。2016年8月3日,我們出售了2,500,000有表決權的普通股的股份,其收購價為$21.45每股(2016年8月2日有表決權普通股的收盤價),或$53.6百萬在總額中,以相當於股票的總票面價值的現金數額和購買價格餘額的期票作為交換。該教派將於2032年1月1日終止,除非根據“教派信託協定”提前終止,包括由我們的董事會終止。
2017年12月28日,為了按照董事會的授權提前終止教派,我們從All教派購買了2,500,000教派持有的有表決權普通股的股份,其收購價為$21.00每股(2017年12月27日有表決權普通股每股收盤價),或$52.5百萬在集合中(SectTerminationSale)。在部分終止銷售之後,這類有表決權普通股的股份被取消。從教派終止銷售中獲得的收益,$2.7百萬將用於支付我們的某些福利計劃下的債務126,517有表決權普通股的股份已在分段終止銷售之前分配,以及$49.8百萬已由本節受託人匯給我們,我們被認為是清償和終止了本票下該節的所有剩餘債務,該期票有未清本金餘額。$50.9百萬加上應計利息。在2018年9月30日終了的季度內,本節剩餘的現金餘額,包括上述收益$2.7百萬從教派終止銷售,是從該節支付給我們,以資助我們的401(K)計劃,以及健康和福利計劃。該部門的終止是在2018年9月24日向馬裏蘭攤款和税務部提交註銷證明後完成的。
累計其他綜合收入的變化(損失)
我們的AOCI包括可供出售的證券的未實現收益(虧損).AOCI的變化作為股東權益的一個組成部分,以税收效應為淨。AOCI的改敍記錄在綜合業務報表中,或作為損益記錄。下表列出了AOCI在所述期間的變化:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
可供出售的證券的未變現(虧損)收益 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (24,117 | ) | | $ | 5,227 |
| | $ | (9,042 | ) |
這一期間產生的未實現(虧損)收益 | | 11,734 |
| | (40,476 | ) | | 16,334 |
|
將持有至到期日的證券重新歸類為可供出售的證券所產生的未變現收益 | | — |
| | — |
| | 21,990 |
|
其他綜合收入改敍調整數 | | 4,852 |
| | (5,532 | ) | | (14,768 | ) |
從累計其他綜合收入(損失)改劃為淨收入的數額 | | 731 |
| | 3,252 |
| | — |
|
當期變動的税收效應 | | (5,100 | ) | | 12,916 |
| | (9,287 | ) |
變動總額,扣除税後 | | 12,217 |
| | (29,840 | ) | | 14,269 |
|
將滯留税收影響重新歸類為留存收益 | | — |
| | 496 |
| | — |
|
期末餘額 | | $ | (11,900 | ) | | $ | (24,117 | ) | | $ | 5,227 |
|
附註20-管理資本事項
該公司和該銀行受由聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則和及時糾正行動條例涉及資產、負債和某些表外項目的量化計量,這些項目是根據監管會計慣例計算的。資本數額和分類也取決於監管機構的定性判斷。如果不滿足資本要求,就可以採取管制行動。管理層認為2019年12月31日,公司和銀行滿足了當時它們所遵守的所有資本充足率要求。就世界銀行而言,迅速糾正行動條例提供了五種分類:資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足,儘管這些術語不用於代表總體財務狀況。如果只有充足的資本,監管機構必須批准接受經紀存款。如果資本不足,資本分配是有限的,資產的增長和擴張也是有限的,需要一個資本恢復計劃。在…2019年12月31日,最近的監管通知將世行歸類為資本充足的監管框架,以便採取及時的糾正行動。自從管理層認為這一通知改變了該機構的類別以來,沒有任何條件或事件發生。
除了最低CET 1,一級,總資本和槓桿比率,公司和銀行必須保持一個資本保護緩衝器,包括額外的CET 1資本超過風險加權資產的2.5%以上所要求的風險基礎資本水平以上,以避免限制支付股息,進行股票回購,並支付酌處獎金。考慮到完全分階段的資本保護緩衝,普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率最小值分別為7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至所列日期公司和銀行的監管資本數額和比率: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最低資本要求 | | 根據迅速糾正行動規定,資本充足的最低限度 |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州銀行股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
風險資本總額 | | $ | 921,892 |
| | 15.90 | % | | $ | 463,950 |
| | 8.00 | % | | N/A |
| | N/A |
|
一級風險資本 | | 860,179 |
| | 14.83 | % | | 347,963 |
| | 6.00 | % | | N/A |
| | N/A |
|
普通股一級資本 | | 670,355 |
| | 11.56 | % | | 260,972 |
| | 4.50 | % | | N/A |
| | N/A |
|
一級槓桿 | | 860,179 |
| | 10.89 | % | | 315,825 |
| | 4.00 | % | | N/A |
| | N/A |
|
加州銀行,NA | | | | | | | | | | | | |
風險資本總額 | | $ | 1,007,762 |
| | 17.46 | % | | $ | 461,843 |
| | 8.00 | % | | $ | 577,304 |
| | 10.00 | % |
一級風險資本 | | 946,049 |
| | 16.39 | % | | 346,382 |
| | 6.00 | % | | 461,843 |
| | 8.00 | % |
普通股一級資本 | | 946,049 |
| | 16.39 | % | | 259,787 |
| | 4.50 | % | | 375,247 |
| | 6.50 | % |
一級槓桿 | | 946,049 |
| | 12.02 | % | | 314,707 |
| | 4.00 | % | | 393,383 |
| | 5.00 | % |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州銀行股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
風險資本總額 | | $ | 977,342 |
| | 13.71 | % | | $ | 570,368 |
| | 8.00 | % | | N/A |
| | N/A |
|
一級風險資本 | | 910,528 |
| | 12.77 | % | | 427,776 |
| | 6.00 | % | | N/A |
| | N/A |
|
普通股一級資本 | | 679,400 |
| | 9.53 | % | | 320,832 |
| | 4.50 | % | | N/A |
| | N/A |
|
一級槓桿 | | 910,528 |
| | 8.95 | % | | 407,145 |
| | 4.00 | % | | N/A |
| | N/A |
|
加州銀行,NA | | | | | | | | | | | | |
風險資本總額 | | $ | 1,120,122 |
| | 15.71 | % | | $ | 570,382 |
| | 8.00 | % | | $ | 712,977 |
| | 10.00 | % |
一級風險資本 | | 1,053,308 |
| | 14.77 | % | | 427,786 |
| | 6.00 | % | | 570,382 |
| | 8.00 | % |
普通股一級資本 | | 1,053,308 |
| | 14.77 | % | | 320,840 |
| | 4.50 | % | | 463,435 |
| | 6.50 | % |
一級槓桿 | | 1,053,308 |
| | 10.36 | % | | 406,694 |
| | 4.00 | % | | 508,368 |
| | 5.00 | % |
股利限制
公司派息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行法和條例限制了未經監管機構事先批准就可支付的股息數額。根據本條例,就銀行而言,任何日曆年可支付的股息數額限於本年度的淨利潤,加上前兩年的留存淨利潤,但須符合上述資本要求。然而,銀行發放的任何股息都將受到資本充足的需要的限制。
狀態加資本保護緩衝,以避免額外的股利限制。除了我們優先股的股息外,我們還宣佈並支付了我們的普通股的股息。$0.13, $0.06, $0.06和$0.06截至2019年3月31日、2019年6月30日、2019年9月30日和2019年12月31日的季度每股收益。在2019年4月期間,我們的董事會批准了一項減少季度股息的計劃。$0.13到$0.06按普通股計算。銀行支付的股息$142.5百萬轉到加州銀行(Banc of California,Inc.)。在年終 2019年12月31日。2019年8月23日,我們完成了D系列和E系列優先股的回購,全部考慮$19.4百萬和$26.6百萬分別。與這些回購有關的是,該行支付了以下股息:$88.5百萬致加州銀行。由於根據適用法律,股息超過了銀行的合格金額,因此股息需要OCC的批准。銀行給控股公司的任何其他超過法定合格金額的股息都需要事先得到OCC的批准。
附註21-可變利益實體
我們擁有替代能源夥伴關係和合格的負擔得起的住房夥伴關係的所有權利益,並在該教派終止之前對該教派有興趣。有關可變利益實體的詳細信息,請參閲附註1。
鬆散VIEs
多家族證券化
在2019年第三季度,我們調動了$573.5百萬通過兩步向第三方儲户提供多家庭貸款,後者將多家庭貸款放入第三方信託基金(VIE),向投資者發放結構性傳遞證書。根據ASC 860,這些貸款的轉移被記作財務報告用途的銷售。我們確定,我們不是這種競爭的主要受益者,因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動。我們繼續參與這種證券化僅限於與貸款證券化有關的習慣義務,包括在重大違約情況下補救、回購或替代貸款的義務。此外,我們有義務保證信用損失最多可達12百分比證券化截止日期未支付本金餘額的總和。此義務由$68.8百萬房地美與FHLB之間的信用證。
如果證券化信託中的所有資產被認為毫無價值,我們將承擔的最大損失敞口是:$68.8百萬,這代表了上述保證信用損失的義務12百分比。我們認為,我們的多家族證券化的損失敞口可以通過基礎抵押品餘額的貸款與價值比率以及證券化信託中存在的過度擔保來減少。在…2019年12月31日,我們有一個$4.4百萬與VIE有關的回購責任,可用於承擔損失。
替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源夥伴關係(有限責任公司),其目的是提供可持續能源項目,主要是通過實現聯邦税收抵免(能源税抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。由於我們的投資,我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊福利(根據ASC 740的流量和損益表法予以確認),在較小的程度上,我們有權從租賃給個別消費者的固定期限內租賃的太陽能系統產生現金流量。
雖然我們對替代能源夥伴關係的興趣符合ASC 810關於VIE的定義,但我們確定我們不是主要的受益者,因為我們沒有權力指導那些對實體的經濟績效影響最大的活動,包括業務和信貸風險管理活動。由於我們不是主要受益者,我們沒有合併這些實體。我們採用假設的賬面價值清算(HLBV)方法,將這些能源税收抵免投資記作ASC 970-323-25-17項下的股權投資。在HLBV法下,股權法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的要求,確定其在被投資人收益中所佔份額,假設被投資人按其美國公認會計準則的數額清算所有資產,並將所得現金按各自的優先次序分配給債權人和投資者。在報告所述期間開始和結束時計算的清算分配數額之間的差額,經對資本捐款和分配的調整後,是我們在這一期間股權投資的收益或損失中所佔的份額。為核算替代能源夥伴關係投資所得的税收抵免,我們採用流通式收益表法。在這種方法下,税收抵免被確認為所得税費用的減少,投資基礎上的初始賬面税差被確認為其所賺取年度的額外税收支出。
在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017,我們資助了$806千, $0和$55.4百萬,並分別確認了投資損失$1.7百萬, $5.0百萬和$30.8百萬,分別通過我們的HLBV應用程序。因此,我們的投資餘額是$29.3百萬和$29.0百萬在…2019年12月31日和2018.
在2017年12月31日終了的一年裏,我們完成了對其中一項投資的投資。當我們承諾$100.0百萬在投資方面,我們提取並提供資金的數額是$62.8百萬剩下的$37.2百萬承諾被取消了。在2018年6月30日結束的三個月裏,我們完成了第二筆投資的最後期限。當我們承諾$100.0百萬對於那筆投資,我們提取和資助的金額是$49.9百萬,其中$1.0百萬未使用並歸還給我們,剩下的$50.1百萬承諾被取消了。在截至2019年的一年裏,我們資助了$806千我們的$4.0百萬將總供資承諾納入第三種替代能源夥伴關係。
從所得税利益的角度來看,我們承認投資税收抵免$3.4百萬, $9.6百萬和$38.2百萬,以及與在截止年度內透過hlbv申請確認我們的損失有關的所得税優惠。2019年12月31日, 2018和2017分別。
下表為截至所列日期的替代能源夥伴關係的相關資產和負債的賬面價值和相關最大損失風險敞口: |
| | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
現金 | | $ | 4,224 |
| | $ | 3,012 |
|
設備,扣除折舊後 | | 248,920 |
| | 259,464 |
|
其他資產 | | 6,301 |
| | 4,470 |
|
未合併資產共計 | | $ | 259,445 |
| | $ | 266,946 |
|
未合併負債共計 | | $ | 7,143 |
| | $ | 6,269 |
|
最大損失曝光 | | $ | 32,525 |
| | $ | 28,988 |
|
如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為毫無價值,我們將承擔的最大損失風險是$32.5百萬,這是我們記錄的投資額2019年12月31日.
我們認為,我們的投資損失風險減少了,因為我們的投資回報不僅是由客户租賃和電力購買協議的現金流量提供的,而且還通過重要的税收優惠,包括投資產生的聯邦税收抵免來提供的。此外,這些安排還包括一名過渡管理人,以支持太陽能公司保證人的任何過渡,其作用包括服務人員以及運營和維修提供者,如果擔保人被要求免除其責任(例如破產、違約等),從而進一步限制我們的風險。
合格的可負擔住房夥伴關係
我們投資有限的夥伴關係,經營合格的負擔得起的住房項目。這些投資的回報主要是通過分配聯邦税收抵免和其他税收優惠來實現的。此外,這些投資有助於我們遵守“社區再投資法”。這些有限合夥企業被認為是VIEs,因為(I)它們沒有足夠的風險股權投資,或者(Ii)有風險的有限合夥人通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權沒有實質性的啟動權。作為一個有限的合作伙伴,我們不是主要的受益者,因為普通合夥人有能力指導VIEs的活動,這些活動對他們的經濟績效影響最大。因此,我們沒有鞏固這些夥伴關係。
我們資助$9.1百萬, $4.1百萬和$4.5百萬在結束的幾年里加入到這些夥伴關係中2019年12月31日, 2018和2017和確認的按比例攤銷費用$3.5百萬, $2.0百萬和$1.4百萬在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017。因此,這些投資的餘額是$36.5百萬和$20.0百萬在…2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日,我們資助了$26.9百萬我們的$49.3百萬累計供資承諾。我們有一個沒有着落的承諾$22.4百萬在…2019年12月31日。從所得税優惠的角度來看,我們承認低收入住房税收抵免$2.4百萬, $1.9百萬和$849千在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017。如果這項投資中的所有資產都被視為一文不值,我們將承擔的最大損失敞口是$36.5百萬,這是我們記錄的投資額2019年12月31日。記錄的投資數額包括在財務狀況綜合報表的其他資產中,比例攤銷費用記在合併業務報表上的所得税(福利)費用中。
由於對替代能源夥伴關係和合格負擔得起的住房夥伴關係的投資對我們來説是未合併的VIE,投資本身的資產和負債沒有記錄在我們的財務狀況表中。
附註22-普通股每股收益
下表列出所述期間基本每股收益和稀釋每股收益的計算情況: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
(單位:千美元,但每股數據除外) | | 普通股 | | B類普通股 | | 共計 | | 普通股 | | B類普通股 | | 共計 | | 普通股 | | B類普通股 | | 共計 |
持續業務收入 | | $ | 23,535 |
| | $ | 224 |
| | $ | 23,759 |
| | $ | 41,732 |
| | $ | 415 |
| | $ | 42,147 |
| | $ | 53,136 |
| | $ | 338 |
| | $ | 53,474 |
|
減:分配給參與證券的收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (309 | ) | | (2 | ) | | (311 | ) |
減:參與證券紅利 | | (478 | ) | | (5 | ) | | (483 | ) | | (803 | ) | | (8 | ) | | (811 | ) | | (806 | ) | | (5 | ) | | (811 | ) |
減:優先股股利 | | (15,412 | ) | | (147 | ) | | (15,559 | ) | | (19,312 | ) | | (192 | ) | | (19,504 | ) | | (20,322 | ) | | (129 | ) | | (20,451 | ) |
減:優先股贖回的影響 | | (5,045 | ) | | (48 | ) | | (5,093 | ) | | (2,284 | ) | | (23 | ) | | (2,307 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
分配給共同股東的持續業務收入 | | 2,600 |
| | 24 |
| | 2,624 |
| | 19,333 |
| | 192 |
| | 19,525 |
| | 31,699 |
| | 202 |
| | 31,901 |
|
停止業務的收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | 3,292 |
| | 33 |
| | 3,325 |
| | 4,208 |
| | 27 |
| | 4,235 |
|
分配給普通股股東的淨收入 | | $ | 2,600 |
| | $ | 24 |
| | $ | 2,624 |
| | $ | 22,625 |
| | $ | 225 |
| | $ | 22,850 |
| | $ | 35,907 |
| | $ | 229 |
| | $ | 36,136 |
|
加權平均普通股 | | 50,144,464 |
| | 477,321 |
| | 50,621,785 |
| | 50,125,132 |
| | 498,090 |
| | 50,623,222 |
| | 49,936,627 |
| | 317,968 |
| | 50,254,595 |
|
加:限制性股票單位的稀釋效應 | | 97,842 |
| | — |
| | 97,842 |
| | 135,644 |
| | — |
| | 135,644 |
| | 72,655 |
| | — |
| | 72,655 |
|
加:股票期權的稀釋效應 | | 5,324 |
| | — |
| | 5,324 |
| | 39,036 |
| | — |
| | 39,036 |
| | 159,734 |
| | — |
| | 159,734 |
|
加:權證的稀釋效果 | | — |
| | — |
| | — |
| | 53,692 |
| | — |
| | 53,692 |
| | 332,806 |
| | — |
| | 332,806 |
|
平均股份和稀釋普通股 | | 50,247,630 |
| | 477,321 |
| | 50,724,951 |
| | 50,353,504 |
| | 498,090 |
| | 50,851,594 |
| | 50,501,822 |
| | 317,968 |
| | 50,819,790 |
|
普通股基本收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.64 |
| | $ | 0.64 |
| | $ | 0.64 |
|
停止業務的收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | 0.07 |
| | 0.07 |
| | 0.07 |
| | 0.08 |
| | 0.08 |
| | 0.08 |
|
淨收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.72 |
| | $ | 0.72 |
| | $ | 0.72 |
|
攤薄每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.38 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 0.64 |
| | $ | 0.63 |
|
停止業務的收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | 0.07 |
| | 0.07 |
| | 0.07 |
| | 0.08 |
| | 0.08 |
| | 0.08 |
|
淨收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 0.71 |
| | $ | 0.72 |
| | $ | 0.71 |
|
最後幾年2019年12月31日, 2018,和2017,有710,082, 0,和145,349有限制的股票單位,以及16,165, 267,834和59,178股票期權在計算普通股攤薄收益時沒有被考慮,因為它們是反稀釋的。
附註23-貸款承付款和其他有關活動
一些金融工具,如貸款承諾、信貸額度、信用證和透支保護,都是為了滿足客户的融資需要而發行的。這些協議旨在提供信貸或支持他人的信貸,只要合同中規定的條件得到滿足,而且通常有到期日。承諾可能到期而不被使用。信用損失的風險一直存在,直至這些工具的表面金額為止。同樣的信貸政策用於作出貸款承諾,包括在履行承諾時獲得抵押品。提供信貸的承諾一般是在30天或者更少。
有資產負債表外風險的金融工具合同金額如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月 31, |
| | 2019 | | 2018 |
(千美元) | | 固定費率 | | 可變速率 | | 固定費率 | | 可變速率 |
提供信貸的承諾(1) | | $ | 473 |
| | $ | 129,495 |
| | $ | 2,167 |
| | $ | 288,770 |
|
未使用的信貸額度 | | 703 |
| | 1,049,632 |
| | 1,514 |
| | 1,119,158 |
|
信用證 | | 134 |
| | 5,316 |
| | 1,266 |
| | 8,561 |
|
| |
(1) | 包括在內不與終止的業務有關的貸款承付款2019年12月31日和2018. |
其他承諾
在截至2017年3月31日的三個月內,世界銀行簽訂了一些明確的協議,授予世界銀行加州銀行體育場的專屬命名權,這是洛杉磯足球俱樂部(LAFC)的一個足球場,也是洛杉磯足球俱樂部(LAFC)的官方銀行。為了換取該銀行在協議中規定的權利,世行同意支付LAFC$100.0百萬在一段時間內15年數從2017年開始到2032年結束。這些權利的廣告收益按直線攤銷,並作為廣告和促銷費用入賬,共計。$6.7百萬每一年結束2019年12月31日和2018。截至2019年12月31日,銀行已支付$20.8百萬.的.$100.0百萬承諾。扣除攤銷後的預付承付款餘額為$7.4百萬截至2019年12月31日,已確認為預付資產,並列入“財務狀況綜合報表”的其他資產。
我們有無資金的承諾$22.4百萬, $7.6百萬,和$501千可負擔得起的住房基金投資、SBIC和其他投資項目2019年12月31日.
附註24-重組
在2019年財政年度,我們繼續實施我們的戰略目標,通過退出第三方抵押貸款(Tpmo)和經紀的單一家族貸款業務,降低低利潤率貸款產品的生產。我們確認重組成本$4.3百萬截止年度2019年12月31日與退出TPMO有關,並促成了單一家族貸款業務以及CEO和CFO的轉型。
2018年6月26日,我們宣佈9百分比削減我們的勞動力。除了減少人員配置外,我們在2018年第三和第四季度減少了對第三方顧問的使用,每一項行動都旨在使我們的成本結構與我們的重點商業銀行平臺保持一致。該計劃於2018年第四季度全面完成。我們在2018年支付了與遣散費有關的費用$4.4百萬,税前,與這一減免税措施有關。
在2017年出售我們的銀行住房貸款部門方面,我們重組了我們的基礎設施和後臺業務的某些方面,調整了後臺人員配置,從而產生了某些離職和其他與僱員有關的費用,包括加速授予股權,以及修改某些系統合同,以提高我們的效率。這些僱員和系統主要支持我們的按揭銀行活動。我們認識到$9.1百萬截至2017年12月31日的年度重組支出總額。
我們有未付的應計負債$1.2百萬和$117千在…2019年12月31日和2018. 下表列出截至和終了年度重組的應計負債活動和有關費用。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 費用 | | |
(千美元) | | 持續作業 | | 停止業務 | | 共計 | | 應計負債 |
截至或截至2019年12月31日止的年度 | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | | | $ | 117 |
|
權責發生制: | | | | | | | | |
遣散費和其他與僱員有關的費用 | | $ | 4,263 |
| | $ | — |
| | $ | 4,263 |
| | 4,263 |
|
其他重組費用 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共計 | | $ | 4,263 |
| | $ | — |
| | $ | 4,263 |
| | 4,263 |
|
付款: | | | | | | | | |
遣散費和其他與僱員有關的費用 | | | | | | | | (3,176 | ) |
其他重組費用 | | | | | | | | — |
|
共計 | | | | | | | | $ | (3,176 | ) |
期末餘額 | | | | | | | | $ | 1,204 |
|
| | | | | | | | |
截至2018年12月31日止的年度或截至2018年12月31日的年度 | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | | | $ | 202 |
|
權責發生制: | | | | | | | | |
遣散費和其他與僱員有關的費用 | | $ | 4,431 |
| | $ | — |
| | $ | 4,431 |
| | 4,431 |
|
其他重組費用 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共計 | | $ | 4,431 |
| | $ | — |
| | $ | 4,431 |
| | 4,431 |
|
付款: | | | | | | | | |
遣散費和其他與僱員有關的費用 | | | | | | | | (4,516 | ) |
其他重組費用 | | | | | | | | — |
|
共計 | | | | | | | | $ | (4,516 | ) |
期末餘額 | | | | | | | | $ | 117 |
|
| | | | | | | | |
截至或截至2017年12月31日止的年度 | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | | | | $ | — |
|
權責發生制: | | | | | | | | |
遣散費和其他與僱員有關的費用 | | $ | 5,326 |
| | $ | 2,899 |
| | $ | 8,225 |
| | 8,225 |
|
其他重組費用 | | — |
| | 895 |
| | 895 |
| | 895 |
|
共計 | | $ | 5,326 |
| | $ | 3,794 |
| | $ | 9,120 |
| | 9,120 |
|
付款: | | | | | | | | |
遣散費和其他與僱員有關的費用 | | | | | | | | (8,023 | ) |
其他重組費用 | | | | | | | | (895 | ) |
共計 | | | | | | | | $ | (8,918 | ) |
期末餘額 | | | | | | | | $ | 202 |
|
附註25-收入確認
以下列出非利息收入,按主題606範圍內的收入流和主題606的範圍以外的收入分列. |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
無利息收入 | | | | | | |
專題範圍606 | | | | | | |
存款服務費 | | $ | 2,414 |
| | $ | 3,000 |
| | $ | 2,947 |
|
借記卡費 | | 533 |
| | 659 |
| | 1,698 |
|
投資委員會 | | 685 |
| | 1,625 |
| | 1,893 |
|
其他 | | 340 |
| | 320 |
| | 31 |
|
無利息收入(專題606) | | 3,972 |
| | 5,604 |
| | 6,569 |
|
無利息收入(超出主題606) | | 8,144 |
| | 18,311 |
| | 38,101 |
|
非利息收入共計 | | $ | 12,116 |
| | $ | 23,915 |
| | $ | 44,670 |
|
非利息收入和費用被視為在主題606的範圍內將在下文討論。
借記卡費
當客户使用借記卡向商家支付商品或服務時,我們保留從有關存款賬户收取的費用,並將剩餘資金轉入付款網絡,以便匯款給商家。履行對商家的履約義務,並在收取資金並轉移到支付網絡時確認費用。
投資委員會
我們作為第三方供應商的代理,為客户提供投資服務和產品。在完成向客户銷售投資服務或產品後,我們將從第三方供應商那裏獲得佣金。履行對第三方供應商的履約義務,並在這一時刻確認佣金收入。
存款服務費
存款帳户的服務費用包括帳户分析費、每月服務費、支票單和其他與存款有關的費用。在提供服務的期間,我們的賬目分析費用和每月服務費的表現義務一般得到履行,並確認了相關收入。支票單和其他存款賬户相關費用基本上是以交易為基礎的,因此,我們的履約義務得到履行,相關收入在發生的某一時刻得到確認。
其他
其他非利息收入主要包括來自商人轉介委員會的其他經常性收入。我們對商家轉介佣金的履行義務是滿意的,成功地銷售服務給那些被推薦的商人,這是在收到佣金和收入被確認的時候。
OREO銷售損益
所有其他非利息費用包括OREO銷售損益。我們出售OREO的履行義務是將OREO的所有權和所有權轉讓給買受人,這種轉讓發生在收到銷售收益和確認收入的結算日。OREO的銷售損益列於附註9-其他房地產公司擁有。
我們通常不會與客户簽訂長期收入合同.截至2019年12月31日和2018,我們沒有任何重要的合同餘額。截至2019年12月31日和2018,我們沒有資本化任何合同採購成本。
附註26-母公司財務報表
母公司只對財務狀況作了簡明扼要的陳述。2019年12月31日和2018,以及與此有關的結算表和現金流量表。2019年12月31日, 2018,和2017列示如下:
簡明扼要的財務狀況報表 |
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 73,971 |
| | $ | 25,256 |
|
其他資產 | | 42,243 |
| | 13,746 |
|
對子公司的投資 | | 994,600 |
| | 1,088,658 |
|
總資產 | | $ | 1,110,814 |
| | $ | 1,127,660 |
|
負債和股東權益 | | | | |
應付票據,淨額 | | $ | 173,421 |
| | $ | 173,174 |
|
應計費用和其他負債 | | 30,148 |
| | 8,952 |
|
股東權益 | | 907,245 |
| | 945,534 |
|
負債和股東權益共計 | | $ | 1,110,814 |
| | $ | 1,127,660 |
|
簡明扼要的業務報表 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
收入 | | | | | | |
附屬公司的股息 | | $ | 142,467 |
| | $ | 94,250 |
| | $ | 18,000 |
|
其他營業收入 | | 62 |
| | 76 |
| | 2,285 |
|
總收入 | | 142,529 |
| | 94,326 |
| | 20,285 |
|
費用 | | | | | | |
應付票據及其他借款的利息開支 | | 9,480 |
| | 9,421 |
| | 10,764 |
|
貸款損失準備金 | | — |
| | — |
| | 13 |
|
替代能源夥伴關係投資損失淨額 | | — |
| | — |
| | 8,493 |
|
其他經營費用 | | 3,311 |
| | 19,507 |
| | 37,201 |
|
總開支 | | 12,791 |
| | 28,928 |
| | 56,471 |
|
子公司未分配收益中的所得税前收入(損失)和(超額股息)留存權益 | | 129,738 |
| | 65,398 |
| | (36,186 | ) |
所得税利益 | | (3,670 | ) | | (9,017 | ) | | (31,453 | ) |
附屬公司未分配收益中保留權益的(超額股息)之前的收入(損失) | | 133,408 |
| | 74,415 |
| | (4,733 | ) |
(超額股息)附屬公司未分配收益中的留存權益 | | (109,649 | ) | | (28,943 | ) | | 62,442 |
|
淨收益 | | $ | 23,759 |
| | $ | 45,472 |
| | $ | 57,709 |
|
現金流量表 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月的年度 31, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
業務活動現金流量: | | | | | | |
淨收益 | | $ | 23,759 |
| | $ | 45,472 |
| | $ | 57,709 |
|
調整數,以調節淨收入與業務活動提供的現金淨額 | | | | | | |
(超額股息)附屬公司未分配收益中的留存權益 | | 109,649 |
| | 28,943 |
| | (62,442 | ) |
股票補償費用 | | 1,446 |
| | 2,814 |
| | 2,520 |
|
發債成本攤銷 | | 247 |
| | 233 |
| | 247 |
|
遞延所得税(福利)費用 | | (86 | ) | | (30,188 | ) | | 14,604 |
|
替代能源夥伴關係投資損失淨額 | | — |
| | — |
| | 8,493 |
|
其他資產和負債的淨變動 | | (2,095 | ) | | 35,591 |
| | (12,957 | ) |
經營活動提供的淨現金 | | 132,920 |
| | 82,865 |
| | 8,174 |
|
投資活動的現金流量: | | | | | | |
購買投資 | | (5,000 | ) | | — |
| | — |
|
對替代能源夥伴關係的投資 | | — |
| | — |
| | (3,712 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | | (5,000 | ) | | — |
| | (3,712 | ) |
來自籌資活動的現金流量: | | | | | | |
其他借款增加淨額(減少) | | — |
| | — |
| | (68,000 | ) |
贖回優先股 | | (46,396 | ) | | (40,250 | ) | | — |
|
支付下級附屬攤還票據 | | — |
| | — |
| | (2,684 | ) |
行使股票期權的收益 | | — |
| | — |
| | 2,043 |
|
因僱員納税責任被退回的限制性股票 | | (1,023 | ) | | (2,366 | ) | | (6,824 | ) |
按股票增值權利支付的股利等價物 | | (483 | ) | | (810 | ) | | (810 | ) |
普通股股利 | | (15,744 | ) | | (32,725 | ) | | (25,707 | ) |
優先股股利 | | (15,559 | ) | | (21,954 | ) | | (20,451 | ) |
用於籌資活動的現金淨額 | | (79,205 | ) | | (98,105 | ) | | (122,433 | ) |
現金和現金等價物變動淨額 | | 48,715 |
| | (15,240 | ) | | (117,971 | ) |
年初現金及現金等價物 | | 25,256 |
| | 40,496 |
| | 158,467 |
|
年底現金及現金等價物 | | $ | 73,971 |
| | $ | 25,256 |
| | $ | 40,496 |
|
補充披露非現金活動: | | | | | | |
將滯留税收影響重新歸類為留存收益 | | $ | — |
| | $ | 496 |
| | $ | — |
|
附註27-關聯方交易
將軍。
我們的某些行政人員和董事,以及他們的相關利益,是銀行的客户,或曾在正常業務過程中與銀行進行交易,包括存款、貸款和其他與金融服務有關的交易。銀行可不時根據銀行的承保指引,在正常的業務過程中,以大致相同的條款及條件,包括利率及抵押品,與當時與非內部人士進行的相若交易的條款及條件,向執行主任及董事及其有關權益提供貸款,而該等條款及條件與當時銀行的承銷指引並無超出正常的收取風險或呈現其他不利之處。截至2019年12月31日,沒有關聯方貸款被歸類為非應計貸款、過期貸款、重組貸款或潛在問題貸款。
世界銀行還有一項僱員貸款方案,向所有僱員提供,並向符合資格要求的執行官員、董事和主要股東提供機會,使他們有機會按照與一般僱員相同的條件參加,條件是向執行官員、董事或主要股東提供的任何貸款必須經銀行董事會批准。僱員貸款計劃提供的唯一福利是降低貸款費用。
來自關聯方及其附屬機構的存款總額為$11.6百萬和$11.1百萬在…2019年12月31日和2018。下文所述的某些存款不包括在上述數額中。
賠償現任和前任執行幹事和董事與特別委員會調查、證券交易委員會調查和相關事項有關的律師費用。2016年11月3日,在董事會特別委員會的調查中,董事會授權並指示我們賠償、提拔和(或)償還由任何當時的現任官員或董事以個人身份就與調查有關的事項單獨聘請的獨立律師的費用,並就他們在調查方面的權利和義務向他們提供諮詢意見。在委員會的指示下,這種補償、提款和(或)償還在適用範圍內,須遵守每名高級人員和董事以前與我們簽訂的賠償協議,其中包括承諾償還任何預支的費用,如果最終確定該官員或董事無權根據這些協議和適用法律獲得賠償的話。此外,我們還提供賠償、提款和(或)償還與以下有關的費用:(I)SEC於2017年1月4日發佈的正式調查令,主要針對特別委員會審查的某些問題;(Ii)對該公司以及目前或以前與該公司有關聯的官員提起的任何相關民事或行政訴訟。2019年12月19日,證交會工作人員通知我們,他們已經結束了對該公司的調查,他們不打算向SEC建議對該公司採取強制行動。
在截至2019年12月31日的一年內,我們支付的賠償費用包括在內。$11.9百萬由我們的前任主席、總裁兼首席執行官史蒂芬·A·蘇加曼承擔;$795千由我們的前臨時首席財務官兼首席戰略幹事J.Francisco A.Turner和我們的前首席財務官James J.McKinney共同承擔;$879千由我們的前任總法律顧問John C.Grosvenor支付;以及$180千由前銀行行長辛西婭·阿伯克龍比承擔。在截至2019年12月31日的一年中,代表其他現任和前任執行幹事和董事支付了較低數額的賠償費用。
在2018年12月31日終了的年度內,包括美國支付的賠償費用。$854千公司董事Jonah F.Schnel和$854千由公司董事Robert D.Sznewajs支付。這些費用也包括在內$8.5百萬由Sugarman先生承擔;$497千由我們的前管理副主席Jeffrey T.Seabold承擔;$400千特納先生和麥金尼先生共同承擔的費用;$415千Grosvenor先生支付;$292千由阿伯克龍比女士承擔;$854千前公司董事Halle J.Benett和$854千前公司董事傑弗裏·卡里什。在2018年12月31日終了的一年中,代表其他現任和前任執行幹事和董事支付了較低數額的賠償費用。
2017年12月31日終了年度(不包括2017年1月支付的賠償費用),包括美國支付的賠償費用。$3.0百萬由Sugarman先生承擔;$1.4百萬由Seabold先生承擔;$631千特納先生和麥金尼先生共同承擔的費用;$501千Grosvenor先生支付的費用;以及$509千前公司董事查德·布朗斯坦。在2017年12月31日終了的一年中,代表其他現任和前任執行幹事和董事支付了較低數額的賠償費用。
附註28-訴訟
我們不時作為原告或被告參與在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。根據適用的會計準則,我們確定應計負債,當這些事項出現可能和可估價的損失或有損失時。我們繼續監測可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。截至2019年12月31日,我們累積了$20.2百萬針對公司和銀行提起的各種訴訟,包括應計$19.75百萬與證券訴訟的和解有關,此前由我們宣佈,並説明如下。結算不會對收入造成預期影響,因為結算付款將由我們的保險公司直接支付,我們已將應收保險款項記錄在$19.75百萬與這件事有關。
2019年10月28日,我們與主要原告訂立了和解(“和解規定”)的規定,以解決以前合併在加州中區聯合地區法院(“法院”)的集體訴訟,標題是“加州證券訴訟總行”,案件編號。SACV 17-00118 AG,與SACV 17-00138 AG合併.根據和解條款,我們的保險公司將支付。$19.75百萬將在2016年4月15日至2017年1月20日期間,在支付律師費和律師費後分發給那些購買我們股票的股東,這些費用將由法院決定。我們不需要向結算付款提供任何現金。根據和解協議,針對本公司的訴訟將在有偏見的情況下被駁回。原告還將以偏見駁回對我們前任首席執行官和董事長史蒂文·蘇格曼(StevenSugarman)的指控。雖然我們不認為原告的要求是有價值的,但我們認為結束訴訟的費用和分散注意力符合公司和股東的最佳利益。解決辦法和解職須經法院批准,並符合某些條件,沒有保證將獲得法院的批准或這些條件得到滿足。2019年12月4日,法院初步批准了和解協議。課程成員已獲通知,並將有機會提出反對或選擇退出。法院計劃於2020年3月16日舉行公正聽證會,屆時法院將決定是否最終批准和解。上述關於和解的描述並不意味着是完整的,而是受將提交法院的和解規定的完整文本的制約,並通過提及和解規定的完整案文而被完全限定。
附註29-業務季度業績(未經審計)
下表列出了未審計的年終業務季度業績。2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了, |
(單位:千美元,但每股數據除外) | | 三月 31, 2019 | | 六月 30, 2019 | | 九月 30, 2019 | | 十二月 31, 2019 |
利息收入 | | $ | 110,712 |
| | $ | 104,040 |
| | $ | 92,657 |
| | $ | 83,702 |
|
利息費用 | | 42,904 |
| | 39,260 |
| | 33,742 |
| | 27,042 |
|
淨利息收入 | | 67,808 |
| | 64,780 |
| | 58,915 |
| | 56,660 |
|
貸款損失備抵(逆轉) | | 2,512 |
| | (1,987 | ) | | 38,540 |
| | (2,678 | ) |
無利息收入 | | 6,295 |
| | (2,290 | ) | | 3,181 |
| | 4,930 |
|
無利息費用 | | 61,835 |
| | 43,587 |
| | 43,307 |
| | 47,185 |
|
所得税前繼續營業的收入(損失) | | 9,756 |
| | 20,890 |
| | (19,751 | ) | | 17,083 |
|
所得税費用(福利) | | 2,719 |
| | 4,308 |
| | (5,619 | ) | | 2,811 |
|
淨收入(損失) | | 7,037 |
| | 16,582 |
| | (14,132 | ) | | 14,272 |
|
優先股股利 | | 4,308 |
| | 4,308 |
| | 3,403 |
| | 3,540 |
|
分配給參與證券的收入 | | — |
| | 271 |
| | — |
| | 224 |
|
參與證券分紅 | | 202 |
| | 94 |
| | 94 |
| | 93 |
|
優先股贖回的影響 | | — |
| | — |
| | 5,093 |
| | — |
|
可供普通股股東使用的淨收入(損失) | | $ | 2,527 |
| | $ | 11,909 |
| | $ | (22,722 | ) | | $ | 10,415 |
|
普通股基本收益 | | | | | | | | |
淨收入(損失) | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.21 |
|
攤薄每股收益 | | | | | | | | |
淨收入(損失) | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.20 |
|
B類普通股基本收益 | | | | | | | | |
淨收入(損失) | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.21 |
|
B類普通股攤薄收益 | | | | | | | | |
淨收入(損失) | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.21 |
|
下表列出了未審計的年終業務季度業績。2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了, |
(單位:千美元,但每股數據除外) | | 三月 31, 2018 | | 六月 30, 2018 | | 九月 30, 2018 | | 十二月 31, 2018 |
利息收入 | | $ | 98,707 |
| | $ | 105,185 |
| | $ | 107,774 |
| | $ | 111,130 |
|
利息費用 | | 27,269 |
| | 32,421 |
| | 36,582 |
| | 40,448 |
|
淨利息收入 | | 71,438 |
| | 72,764 |
| | 71,192 |
| | 70,682 |
|
貸款損失準備金 | | 19,499 |
| | 2,653 |
| | 1,410 |
| | 6,653 |
|
無利息收入 | | 8,582 |
| | 8,061 |
| | 4,824 |
| | 2,448 |
|
無利息費用 | | 59,800 |
| | 62,539 |
| | 60,877 |
| | 49,569 |
|
所得税前繼續營業所得 | | 721 |
| | 15,633 |
| | 13,729 |
| | 16,908 |
|
所得税(福利)費用 | | (6,353 | ) | | 1,779 |
| | 3,301 |
| | 6,117 |
|
持續業務收入 | | 7,074 |
| | 13,854 |
| | 10,428 |
| | 10,791 |
|
所得税前停止經營的收入 | | 2,044 |
| | 1,281 |
| | 924 |
| | 347 |
|
所得税費用 | | 560 |
| | 355 |
| | 256 |
| | 100 |
|
停止業務的收入 | | 1,484 |
| | 926 |
| | 668 |
| | 247 |
|
淨收益 | | 8,558 |
| | 14,780 |
| | 11,096 |
| | 11,038 |
|
優先股股利 | | 5,113 |
| | 5,113 |
| | 4,970 |
| | 4,308 |
|
分配給參與證券的收入 | | 203 |
| | 203 |
| | 202 |
| | 203 |
|
參與證券分紅 | | — |
| | 86 |
| | — |
| | — |
|
優先股贖回的影響 | | — |
| | — |
| | 2,307 |
| | — |
|
可供普通股股東使用的淨收入 | | $ | 3,242 |
| | $ | 9,378 |
| | $ | 3,617 |
| | $ | 6,527 |
|
普通股基本收益 | | | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.03 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.12 |
|
停止業務的收入 | | 0.03 |
| | 0.02 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
|
淨收益 | | $ | 0.06 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.13 |
|
攤薄每股收益 | | | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.03 |
| | $ | 0.16 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.12 |
|
停止業務的收入 | | 0.03 |
| | 0.02 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
|
淨收益 | | $ | 0.06 |
| | $ | 0.18 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.13 |
|
B類普通股基本收益 | | | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.03 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.12 |
|
停止業務的收入 | | 0.03 |
| | 0.02 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
|
淨收益 | | $ | 0.06 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.13 |
|
B類普通股攤薄收益 | | | | | | | | |
持續業務收入 | | $ | 0.03 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.12 |
|
停止業務的收入 | | 0.03 |
| | 0.02 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
|
淨收益 | | $ | 0.06 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.13 |
|
附註30-後續事件
在2020年2月10日,我們宣佈董事會宣佈季度現金紅利$0.06其已發行普通股的每股收益。截至2020年3月16日,股利將於2020年4月1日支付給創紀錄的股東。我們還宣佈,我們的董事會已授權回購$45百萬公司的普通股。
我們評估了隨後的事件,直到發佈日期的財務數據,其中包括。除上述事件外,在本報告所述期間沒有發生需要在本報告中披露或要求在合併財務報表中予以確認的後續事件。2019年12月31日.
第9項.會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
無
第9A項管制和程序
對披露控制和程序的評估
對我們的披露控制和程序的評估(根據1934年“證券交易法”(該法)第13a-15(E)條)2019年12月31日是在我們的首席執行官、首席財務官和其他高級管理人員的監督和參與下進行的。根據這一評價,我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為2019年12月31日我們的披露控制和程序有效地確保我們在根據該法提交或提交的報告中披露的信息是(I)積累並傳達給我們的管理層(包括首席執行幹事和首席財務幹事),以便及時作出關於所需披露的決定,以及(Ii)在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。
我國財務報告內部控制報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制,因為“外匯法案”第13a-15(F)條對這一術語作了定義。我們對財務報告的內部控制是一個程序,目的是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)保存記錄,以合理詳細、準確和公正的方式反映我們資產的交易和處置情況;(2)提供合理的保證,認為有必要記錄交易,以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表,我們的收入和支出只根據我們管理層和董事的授權進行;(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。所有內部控制系統,無論設計如何完善,都有其固有的侷限性,包括人為錯誤的可能性和規避壓倒一切的控制。因此,即使對財務報告進行有效的內部控制,也只能為編制財務報表提供合理的保證。此外,對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能惡化。
到目前為止,我們已經評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。2019年12月31日,根據Treadway委員會(COSO)贊助組織委員會在內部控制-綜合框架(2013年)中提出的框架。根據這一評估,管理層得出結論認為,我們對財務報告的內部控制在2019年12月31日根據我國內部控制-綜合框架(2013年)制定的標準。
截至目前,我們對財務報告的內部控制的有效性2019年12月31日,已由安永會計師事務所(EY)審計,這是一家獨立註冊公共會計師事務所,在其題為“獨立註冊會計師事務所的報告”的報告中指出,該報告現列於“項目8.財務報表和補充數據”下。
財務報告內部控制的變化
在結束的三個月內,財務報告的內部控制沒有變化。2019年12月31日這在很大程度上影響了我們對財務報告的內部控制,或者相當可能會對我們的財務報告產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所認證報告
截至目前,我們對財務報告的內部控制的有效性2019年12月31日,由安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)審計,安永是一家獨立註冊的公共會計師事務所。
獨立註冊會計師事務所安永有限公司(Ernst&Young LLP)報告
致加州銀行股份有限公司股東和董事會。
關於財務報告內部控制的幾點看法
截至目前,我們已審計了加州銀行公司對財務報告的內部控制。2019年12月31日,根據“內部控制-特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架”(2013年框架)制定的標準(COSO標準)。我們認為,美國加州銀行股份有限公司(Banc of California,Inc.)(該公司)在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制2019年12月31日,根據COSO標準。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了2019公司合併財務報表和我們的報告2020年3月2日對此發表了無條件的意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並對所附財務報告內部控制的有效性進行評估我國財務報告內部控制報告。我們的職責是根據我們的審計,就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和進行審計,以合理保證是否在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估重大弱點存在的風險,根據評估的風險測試和評價內部控制的設計和運作效果,以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,目的是根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)保存記錄,以合理的細節準確、公正地反映公司資產的交易和處置情況;(2)提供合理的保證,即為按照普遍接受的會計原則編制財務報表所必需的交易記錄,公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權收購、使用或處置提供合理保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外,對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能惡化。
/S/Ernst&Young LLP
加州歐文
2020年3月2日
第9B項其他資料
沒有。
第III部
項目10.董事、執行幹事和公司治理
董事和執行幹事。本項所要求的有關董事及行政人員的資料,現參閲本公司的最終委託書。2020股東周年會議,其副本將在本財政年度結束後120天內提交證券交易委員會。
審計委員會和審計委員會財務專家。本項目所要求的有關本公司董事會審計委員會的信息,包括審計委員會財務專家的信息,在此以參考我們的最終委託書的方式納入本公司。2020股東年度會議,但“審計委員會報告”標題下的資料除外,其副本將在財政年度結束後120天內提交。
道德守則。我們根據“證券交易法”條例S-K第406項規定的標準,通過了一項書面的“商業行為和道德守則”。“商業行為和道德守則”適用於我們的所有董事、官員和僱員。守則全文可在我們的網站www.bancofcal.com上查閲,點擊“關於我們”、“投資者關係”、“公司概況”和“治理文件”。
第16(A)節受益所有權報告遵守情況。本項所要求的董事、高級人員和百分之十的股東遵守1934年“證券交易法”第16(A)節的報告要求的信息,是在此參考我們的最終委託書而納入的。2020股東周年會議,其副本將在本財政年度結束後120天內提交證券交易委員會。
提名程序。股東向我們的董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的改變。
項目11.行政補償
本項所要求的有關賠償及其他事項的資料,以參考本署的最終委託書,在此載列。2020股東周年會議,除在“賠償委員會行政補償報告”標題下所載的資料外,該報告的副本將於本財政年度結束後120天內提交證券交易委員會。
第12項某些實益擁有人的擔保擁有權及管理及有關股東事宜
本項所要求的某些受益所有人的擔保所有權和管理信息,在此通過引用我們為我們提供的最終代理聲明而納入。2020股東周年會議,其副本將在本財政年度結束後120天內提交證券交易委員會。
下表彙總了截至2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | |
計劃類別 | | 行使未清期權及權利時鬚髮行的證券數目 | | 未完成期權和權利的加權平均行使價格 | | 根據股票補償計劃可供今後發行的證券數量 (不包括第一欄所反映的證券)(1) |
證券持有人批准的權益補償計劃 | | 1,621,533 |
| | $ | 11.69 |
| | 3,674,033 |
|
證券持有人未批准的權益補償計劃 | | — |
| | $ | — |
| | — |
|
| |
(1) | 2018年總括計劃,這是我們的股東批准的唯一的股權補償計劃,根據該計劃可以作出裁決。2019年12月31日,規定可用於獎勵的最大份額數為4,417,882. |
項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性
有關本項所要求的某些關係、相關交易和董事獨立性的信息,在此通過引用我們為我們提供的最終代理聲明而納入。2020股東年會,其副本將在財政年度結束後120天內提交。
項目14.主要會計費用和服務
有關主要會計費用及服務的資料,在此以我們的最終委託書為參考。2020股東年會,其副本將在財政年度結束後120天內提交。
第IV部
項目15.證物及財務報表附表
(A)(1)附屬財務報表:見第二部分-項目8.財務報表和補充數據
| |
(a)(2) | 財務報表附表:所有財務報表附表都被省略,因為相關指示不要求或不適用這些信息。 |
|
| |
2.1 | 日期為2017年2月28日的資產購買協議,由加州銀行(Banc of California,N.A.)和口徑住房貸款公司(Qaliber Home Loans,Inc.)於2017年4月5日提交,並在此以參考書的形式提交,作為登記冊當前關於表格8-K的報告的一個證物。 |
| |
2.2 | “大宗服務權利購買和銷售協議”,日期為2017年2月28日,由加州銀行和口徑住房貸款公司提交,日期為2017年2月28日。該協議是登記官在2017年4月5日提交的關於8-K表格的最新報告的一個證物,並在此引用。 |
| |
3.1 | 重述註冊章程的第二條,作為書記官長在2018年6月5日提交的關於表格8-K的當前報告的證物,並在此以參考方式納入。 |
| |
3.2 | 第五,修訂及重訂註冊人附例,並將其存檔為註冊主任於2017年6月30日提交的關於表格8-K的現行報告的證物,並在此以參考方式納入。 |
| |
4.1 | 購買註冊普通股至多1,395,000股的認股權證,最初於2010年11月1日發行,提交給註冊官關於2010年11月16日提交的8-K/A表格的最新報告,並以參考方式在此註冊。 |
| |
4.2 | 高級債務證券義齒,日期為2012年4月23日,註冊機構與美國銀行國家協會(受託機構)之間的日期為2012年4月23日提交的註冊機構當前關於表格8-K的報告,並以參考的方式在此註冊。 |
| |
4.3 | 第二副補充義齒,日期為2015年4月6日,登記人與美國銀行國家協會(受託者)之間,涉及登記人將於2025年4月15日到期的5.25%高級票據和將於2025年4月15日到期的5.25%高級票據的形式,作為登記人在2015年4月6日提交併以參考方式納入的8-K表格當前報告的展覽。 |
| |
4.4 | 截至2015年4月8日計算機股份有限公司註冊人之間的交存協議。而N.A.電腦股份信託公司(統稱為保存人)及不時持有該公司所描述的保存收據的人,已將該公司於2015年4月8日提交的關於表格8-K的現行報告作為證物提交,並以參考方式在此合併。 |
| |
4.5 | 截止2016年2月8日,計算機股份有限公司註冊機構間的存款協議。而N.A.電腦股份信託公司(統稱為保存人)及不時持有該公司所描述的保存收據的人,已將其作為陳列品提交註冊官於2016年2月8日提交的關於表格8-K的現行報告,並以參考方式在此合併。 |
| |
4.6 | 根據1934年“證券交易法”第12條登記的登記人證券説明 |
| |
10.1 | 截止2019年3月4日,註冊人、加州銀行(Banc of California,N.A.)和賈裏德·沃爾夫(Jared Wolff)共同簽署的就業協議(EmploymentProtocol)是註冊官在2019年3月6日提交的關於表格8-K的最新報告的證物。 |
| |
10.2 | 就業協議,截止於2019年11月13日,由加州銀行註冊官和林恩·霍普金斯簽署 |
| |
10.3 | 自2017年4月24日起,由紐約州加州銀行和道格拉斯·H·鮑爾斯(Douglas H.Bowers)簽署並在註冊機構之間簽署的“僱傭協議”(EmploymentProtocol)作為證物提交給書記官長目前關於表格8-K的報告,該報告於2017年4月27日提交,並以參考的方式納入其中。 |
| |
10.3A | 截止2019年3月4日,註冊官和道格拉斯·H·鮑爾斯(Douglas H.Bowers)和道格拉斯·H·鮑爾斯(Douglas H.Bowers)簽署的“分離協議和一般釋放協議”(Sparation Agreement And General Relation),作為登記冊目前關於表格8-K的報告的證物,該報告於2019年 |
| |
10.4 | 截至2017年8月30日,註冊官與John A.Bogler之間的“僱傭協議”作為證物提交給書記官長關於截至2017年9月30日的季度表10-Q的季度報告,並以參考方式納入本報告。 |
| |
10.5 | 分離協議,截止於2019年5月1日,由註冊人、加州銀行、N.A.和Angelee Harris提交,提交給註冊官截至2019年9月30日的季度報告表10-Q,並在此以參考方式納入其中。 |
| |
10.6 | 截至2013年9月17日,登記人和Hugh F.Boyle在登記人和休·F·博伊爾之間提出的就業協議,作為書記官長關於截至2013年9月30日的季度表10-Q的季度報告的證物,並在此以參考方式納入。 |
| |
10.6A | 截止2016年1月1日,註冊官和休·F·博伊爾簽署的“就業協議第一修正案”(第一修正案)作為提交給登記處截至2015年12月31日的表格10-K年度報告的證物,並在此以參考方式納入其中。 |
| |
10.6B | 補償安排日期為2018年3月8日,由註冊官、加州銀行、全國協會和Hugh F.Boyle提交,作為截至2018年3月31日季度註冊官第10-Q號季度報告的證物,並在此以參考方式納入。 |
| |
| |
10.7 | 註冊人的2011年Omnibus獎勵計劃,作為附錄,註冊人的最終代理聲明提交2011年4月25日,並納入這裏參考。 |
| |
10.7A | 2011年Omnibus激勵計劃下的非合格股票期權協議的表格,提交給註冊人截至2011年12月31日的年度報告10-K,並在此參考。 |
| |
|
| |
10.16 | 註冊人的2013年Omnibus股票激勵計劃,作為附錄,登記員的最終代理聲明於2013年6月11日提交,並以參考的方式納入其中。 |
| |
10.16A | 2013年Omnibus股票激勵計劃下的非合格股票期權協議表格,作為2013年7月31日提交的S-8表格註冊聲明的一個證物,並在此以參考方式納入。 |
| |
10.16B | 2013年Omnibus股票獎勵計劃下的限制性股票協議表格,作為2013年7月31日提交的登記人S-8登記聲明的一個證物,並在此以參考方式納入。 |
| |
10.16C | 2013年Omnibus股票獎勵計劃下的限制性股票單位協議表格,作為2013年12月31日終了年度登記表10-K年度報告的展覽,並在此以參考方式納入。 |
| |
10.16D | 2013年Omnibus股票激勵計劃下的僱員權益所有權計劃限制性股票單位協議表格,作為2013年12月31日終了年度註冊人表10-K年度報告的展覽,並以參考方式納入本報告。 |
| |
10.16E | 2013年Omnibus股票激勵計劃下的非僱員董事非合格股票期權協議表格,提交給註冊官截至2014年6月30日的季度報告表10-Q,並在此引用。 |
| |
10.16F | 根據2013年Omnibus股票激勵計劃為非僱員董事制定的限制性股票協議表格,提交給註冊官關於截至2014年6月30日的季度表10-Q的季度報告,並在此參考。 |
| |
10.16G | 2013年Omnibus股票激勵計劃下的業績單位協議表格,作為截至2015年3月31日的季度註冊官第10-Q號季度報告的一個展覽,並在此以參考方式納入。 |
| |
10.16H | 2013年Omnibus股票激勵計劃下的基於業績的非合格股票期權協議,提交給註冊人截至2015年3月31日的季度報告表10-Q,並在此引用。 |
| |
10.17 | 註冊人2018年的Omnibus股票激勵計劃,作為附錄列入註冊中心的最終代理聲明,於2018年4月19日提交,並以參考的方式納入其中。 |
| |
10.17A | 2018年Omnibus計劃下的激勵股票期權協議表格,2018年8月17日提交註冊人登記聲明的S-8表格,並在此以參考方式納入。 |
| |
10.17B | 2018年Omnibus計劃下的基於績效的激勵股票期權協議形式,2018年8月17日提交的S-8表格登記聲明作為證物提交,並在此以參考方式納入其中。 |
| |
10.17C | 2018年Omnibus計劃下的非合格股票期權協議表格,2018年8月17日提交的S-8表格作為註冊人登記聲明的證物,並以參考方式在此註冊。 |
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10.17D | 2018年Omnibus計劃下的基於業績的無保留股票期權協議的形式,2018年8月17日提交給註冊人註冊聲明的表格S-8,並以參考的方式在此註冊。 |
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10.17E | 2018年Omnibus計劃下的非僱員董事非合格股票期權協議表格,2018年8月17日提交給註冊人註冊聲明的表格S-8,並以參考方式在此註冊。 |
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10.17F | 2018年Omnibus計劃下的限制性股票協議表格,2018年8月17日提交的S-8表格作為註冊人登記聲明的證物,並在此以參考方式納入其中。 |
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10.17G | 2018年Omnibus計劃下的基於業績的限制性股票協議形式,2018年8月17日提交的S-8表格登記聲明作為證物提交,並在此以參考方式納入其中。 |
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10.17H | 2018年Omnibus計劃下的非僱員董事限制性股票協議表格,2018年8月17日提交給註冊官關於表格S-8的註冊聲明,並在此引用。 |
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10.17I | 2018年Omnibus計劃下的限制性股票單位協議表格,2018年8月17日提交給註冊人登記聲明的S-8表格,並在此以參考方式納入。 |
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10.17J | 2018年總括計劃下的履約單位協議表格,2018年8月17日提交給註冊人登記聲明的S-8表格,並以參考方式納入其中。 |
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10.17K | 2018年Omnibus計劃下的非僱員董事限制性股票單位協議表格,2018年8月17日提交給註冊人登記聲明的表格S-8,並以參考方式在此註冊。 |
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10.18 | 表格主任和執行幹事補償協議,作為提交給書記官長關於2015年12月31日終了年度表格10-K的年度報告的證物,並以參考方式納入本文件。 |
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10.19 | 截止2016年8月3日,註冊人與加州資本銀行和流動性增強僱員補償信託公司(Banc Of California Capital)和流動性增強僱員補償信託銀行(Banc Of California Capital)簽訂的“普通股購買協議”(CommonStockBuy Agreement)是註冊官提交的截至2016年6月30日的季度報表10-Q的證物,並在此以參考方式納入。 |
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10.20 | 截至2017年2月8日由註冊人和PL Capital Advisors(有限責任公司)提交的合作協議,作為書記官長關於2017年2月8日提交的關於表格8-K的當前報告的證物,並以參考的方式納入本報告。 |
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10.21 | 截至2017年3月13日,登記人與軍團合作伙伴資產管理公司、LLC、軍團合作伙伴、L.P.一、軍團合作伙伴、L.P.II、軍團合作伙伴特別機會、L.P.一、軍團合作伙伴特別機會、L.P.V.、軍團合作伙伴控股、LLC、Bradley S.Vizi、Christopher S.Kiper和Raymond White之間的合作協議,作為證物提交給登記官在2017年3月14日提交的關於表格8-K的最新報告。 |
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21.0 | 註冊官的附屬公司 |
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23.0 | 安永有限公司同意 |
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23.1 | KPMG有限責任公司的同意 |
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24.0 | 委託書,載於本報告的簽署頁。 |
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31.1 | 細則13a-14(A)證書(特等執行幹事) |
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31.2 | 細則13a-14(A)認證(特等財務幹事) |
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32.0 | 規則13a-14(B)和18 U.S.C.1350認證 |
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101.0 | 以下是截至十二月底註冊主任的週年報告10-K表的財務報表及腳註 (1)合併財務報表;(2)綜合業務報表;(3)綜合收入(虧損)報表;(4)股東權益綜合報表;(5)現金流動綜合報表;(6)綜合財務報表附註。 |
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104.0 | 用內聯XBRL格式的封面交互式數據文件(包含在表101中)。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告,並經正式授權。 |
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| | 加州銀行股份有限公司 |
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日期:2020年3月2日 | | /S/Jared Wolff |
| | 賈裏德·沃爾夫 |
| | 總裁/首席執行官 |
| | (正式授權的代表) |
授權書
我們,以下籤署的加州銀行的高級人員和董事,在此分別和個別地組成和任命Jared Wolff和Lynn Hopkins,以及他們中的每一個人,我們每個人的真正合法律師和代理人將以我們每個人的名義、地點和代替我們每一個人(以下文所述的任何個人和任何身份)執行本年度報告的任何和所有修正表10-K以及與此相關的所有必要或可取的文書,並將其提交證券交易委員會,上述的每一名律師和代理人均有權與其他人或不與他人一起行事,並有充分的權力和權限以下述簽署人的名義和代表每一人作出和執行每一項必要或明智的行為,所作的一切必要或明智的行為,與任何以下簽名人本人能夠或能夠做到的那樣,都是充分的和所有的意圖和目的,我們特此批准和確認我們的簽名,正如我們所説的律師和代理人或他們中的每一人可能簽署的任何和所有這類修正和文書。
根據1934年“證券交易法”的要求,下列人士以登記人的身份和日期簽署了本報告。 |
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日期:2020年3月2日 | | /S/Jared Wolff |
| | 賈裏德·沃爾夫 |
| | 主席/首席執行幹事/主任 (特等行政主任) |
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日期:2020年3月2日 | | /s/Lynn Hopkins |
| | 林恩·霍普金斯 |
| | 執行副總裁/首席財務官 (首席財務主任) |
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日期:2020年3月2日 | | /s/Mike Smith |
| | 邁克·史密斯 |
| | 高級副總裁/首席會計官兼庫務署署長 (首席會計主任) |
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日期:2020年3月2日 | | /S/Robert D.Sznewajs |
| | Robert D.Sznewajs,董事會主席 |
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日期:2020年3月2日 | | /S/James A.“柯南”巴克 |
| | 詹姆斯A.“Conan”Barker,主任 |
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日期:2020年3月2日 | | /S/Mary A.Curran |
| | Mary A.Curran,主任 |
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日期:2020年3月2日 | | /S/Barbara Fallon-Walsh |
| | 芭芭拉·法倫-沃爾什,導演 |
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日期:2020年3月2日 | | /S/Bonnie G.Hill |
| | Bonnie G.Hill,主任 |
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日期:2020年3月2日 | | /s/Richard J.Lashley |
| | Richard J.Lashley,主任 |
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日期:2020年3月2日 | | S/Jonah F.Schnel |
| | Jonah F.Schnel,主任 |
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日期:2020年3月2日 | | S/Andrew Thau |
| | Andrew Thau,主任 |
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日期:2020年3月2日 | | /S/W.Kirk Wycoff |
| | W.Kirk Wycoff,主任 |