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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
________________________________________
形式10-K
________________________________________
| | | | | | | | |
| ☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的年報 截至財政年度2019年12月31日 | |
| ☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 的過渡時期 到 . | |
001-35542
(委員會檔案號碼)
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 27-2290659 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | | (I.R.S.僱主) 識別號碼) |
佩恩大道1015號
103套房
維奧米辛帕19610
(主要行政辦公室地址)
(610) 933-2000
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每班職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 有表決權普通股，每股面值1.00美元 | | 庫米 | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
固定浮動匯率-非累積永久利率
優先股，C系列，每股面值1.00美元 | | CUBI/PC | | 紐約證券交易所 |
固定浮動匯率-非累積永久利率
優先股，D系列，每股面值1.00美元 | | CUBI/PD | | 紐約證券交易所 |
固定浮動匯率-非累積永久利率
優先股，E系列，每股面值1.00美元 | | CUBI/PE | | 紐約證券交易所 |
固定浮動匯率-非累積永久利率
優先股，F系列，每股面值1.00美元 | | CUBI/PF | | 紐約證券交易所 |
| 5.375%附屬債券應於2034年到期 | | 古巴b | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
________________________________________
按照“證券法”第405條的規定，通過檢查標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。¨ 不 x
通過檢查標記説明註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。¨ 不 x
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中，該註冊人一直受到這類申報要求的限制。是 x/.¨
通過檢查標記，説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交和張貼此類文件的期限較短)。是 x/.¨
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者還是較小的報告公司。參見“交易所法案”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(檢查一)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速箱 | | x | 加速機 | | ☐ |
| | | | | |
| 非加速濾波器 | | ☐ | 小型報告公司 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| 如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 | | | | | ☐ |
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如該法第12b條第2款所界定的)。☐/.x
註冊人的非附屬公司所持有的普通股的總市值約為$。605,709,575截至2019年6月30日，根據紐約證券交易所當日的收盤價計算。每名執行主任和董事所持有的普通股股份已被排除在外，因為在某些情況下，這些人可被視為附屬公司。就其他目的而言，對執行幹事或附屬機構地位的這一確定不一定是一項決定性的決定。
2020年2月25日，31,381,499普通股已發行。
以參考方式合併的文件
登記人提交給股東的與2020年股東年會有關的最後委託書的部分內容被納入本年度報告的第三部分。
指數
| | | | | | | | |
| | | 頁 |
| | |
第I部 | | |
| 第1項 | 商業 | 8 |
| 第1A項. | 危險因素 | 23 |
| 第1B項 | 未解決的工作人員意見 | 51 |
| 第2項 | 特性 | 51 |
| 第3項 | 法律程序 | 51 |
| 第4項 | 礦山安全披露 | 51 |
| | |
第II部 | | |
| 第5項 | 註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買 | 52 |
| 第6項 | 選定財務數據 | 54 |
| 第7項 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 56 |
| 第7A項 | 市場風險的定量和定性披露 | 83 |
| 第8項 | 財務報表和補充數據 | 85 |
| 第9項 | 會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧 | 156 |
| 第9A項 | 管制和程序 | 156 |
| 第9B項 | 其他資料 | 157 |
| | |
第III部 | | |
| 第10項 | 董事、執行幹事和公司治理 | 158 |
| 項目11. | 行政薪酬 | 158 |
| 第12項 | 某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項 | 158 |
| 項目13. | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 158 |
| 第14項 | 主要會計費用及服務 | 158 |
| | |
第IV部 | | |
| 項目15. | 證物及財務報表附表 | 159 |
| 第16項 | 表格10-K摘要 | 162 |
| 簽名 | 163 |
前瞻性陳述
這份表格10-K的年度報告，以及我們不時作出的其他書面或口頭通訊，包含了1995年“美國私人證券訴訟改革法”安全港條款所指的前瞻性信息。這些陳述涉及未來事件或未來預測，包括與未來財務執行情況有關的事件或預測，通常可通過使用前瞻性術語加以識別，如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應”、“計劃”、“打算”或“預期”或負面的術語或類似的術語。前瞻性報表反映了對未來事件的許多假設、估計和預測。不能保證這些前瞻性陳述所依據的假設、估計和預測將準確地反映未來的情況，或任何指導、目標、指標或預測結果都將得到實現。這些前瞻性陳述所依據的假設、估計和預測，除其他外，涉及對未來經濟、競爭、監管和金融市場狀況和未來商業決定的判斷，這些條件和未來的商業決定可能無法實現，而且內在地受到重大的業務、經濟、競爭和監管不確定性以及已知和未知風險的影響，包括本年度報告表10-K中在“風險因素”下所描述的風險，因為這些因素可能在我們提交給證券交易委員會的文件中不時更新，包括我們關於表10-Q的季度報告。我們的實際結果可能與前瞻性聲明中所反映的結果大相徑庭。
除了本年度報告關於表10-K的“風險因素”一節和我們向證券交易委員會提交的其他報告中所述的風險外，就這些前瞻性陳述而言，需要考慮和評估的重要因素還包括：
•外部競爭市場因素的變化可能影響我們的經營結果；
•法律和條例的變化，包括但不限於“巴塞爾協議三”下資本要求的變化；
•業務策略的變化或由於意外事件的發生而無法執行我們的戰略；
•我們的能力，以確定潛在的候選人，並完善，收購或投資交易；
•收購、投資或處置交易的時間安排；
•由於對這些機會的重大競爭，我們完成一項有吸引力的收購或投資交易的能力受到限制；
•當地、區域和國家的經濟狀況和事件，以及它們可能對我們和我們的客户產生的影響；
•監管和法律發展的費用和影響，包括監管審查的結果以及監管或其他政府調查和程序的結果，如罰款或對我們商業活動的限制；
•對資產超過100億美元的銀行實行更嚴格的監管要求可能產生的影響；
•我們吸引存款及其他流動資金來源的能力；
•我們的借款人的財務業績和/或條件的變化；
•不良資產和分類資產及沖銷水平的變化；
•根據我們根據相關監管和會計要求定期審查的情況，對我們未來貸款損失準備金要求的估計發生變化，包括採用現行的預期信貸損失標準；
•通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動，包括LIBOR的終止；
•及時開發和接受新的銀行產品和服務，以及用户認為這些產品和服務的總體價值，包括銀行移動客户銀行正在開發和向市場推出的產品和服務；
•消費者消費、借貸和儲蓄習慣的變化；
•技術變革；
•提高市場佔有率和控制費用的能力；
•信貸和股票市場持續波動及其對一般經濟的影響；
•管理機構以及PCAOB、FASB和其他會計準則制定者可能採取的會計政策和做法變化的影響；
•客户銀行和任何收購目標或合併合作伙伴和子公司的業務未能成功整合，或此類整合比預期更困難、耗時或成本更高；
•合併和收購活動的實際財務結果與我們的預期相比有重大差異，例如在預期時限內充分實現預期的節省費用和增加收入；
•我們有能力成功地實施我們的增長戰略，控制開支和保持流動性；
•客户銀行向客户支付股息的能力；
•與BankMobile有關的風險，包括：
◦實施2018年10月宣佈的將BankMobile保留2至3年的Customers Bancorp戰略，可能無法實現將BankMobile保留2至3年的預期效益，或者如果BankMobile從未被剝離，可能會對客户Bancorp的運營結果產生影響，從而使客户Bancorp的實際結果與前瞻性聲明中的結果不同；
◦我們成功完成剝離BankMobile的能力和完成的時間；
◦銀行移動的客户和收購者能夠滿足所有條件，完成擬議的剝離；
◦我們有能力執行我們的白標籤戰略，通過戰略夥伴關係增加活期存款；
◦新生對BankMobile服務的接受率的重大差異；
◦當前學生客户對BankMobile服務的使用率與我們的預期相比；
◦其他BankMobile學生客户在BankMobile或CustomersBank提供的額外產品和服務畢業後的使用水平，包括抵押貸款和消費貸款，以及所使用的產品和服務的組合；
◦根據當前和未來的法規和政府政策，我們有能力對BankMobile的產品和服務產品進行修改；
◦我們有能力有效地管理銀行以學生為本的商業活動可能出現的收入和開支波動，這些活動是由與高等教育學年有關的季節性因素造成的；及
◦銀行移動成功實施其增長戰略和控制費用的能力。
•與我們資產負債表計劃中的變化有關的風險，包括：
◦我們縮小多家庭投資組合規模的能力；
◦我們執行數字分銷戰略的能力；
◦我們有能力應付貸款組合轉變的風險，包括更大比例的消費貸款；及
◦我們的能力，賺取更多的淨利息收入，以收回減少的交換收入，因為損失的小發行者豁免杜賓修正案。
我們告誡你不要過分依賴這些前瞻性的聲明，因為它們只在發表之日發表。我們不承擔任何義務公開發布或以其他方式提供對這些前瞻性聲明的任何修改，包括任何前瞻性陳述，以反映在本合同日期之後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非根據適用法律的要求。
縮略語和縮略語詞彙
本報告全文可使用以下縮略語和縮略語清單，包括管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析、合併財務報表和合並財務報表的説明。
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| 2004年計劃 | 2012年修訂和重報客户銀行股份有限公司。修訂和恢復2004年獎勵公平和遞延薪酬計劃 |
| 2010年計劃 | 2010年股票期權計劃 |
| 2019年計劃 | 2019年股票激勵計劃 |
| 行為 | 2005年聯邦存款保險改革法 |
| ASC | 會計準則編纂 |
| ALLL | 貸款和租賃損失備抵 |
| 奧西 | 累計其他綜合收入(損失) |
| ASU | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | 自動櫃員機 |
| 班科 | 客户銀行 |
| 銀行 | 客户銀行 |
| BDO | 美國BDO公司 |
| BHCA | 經修訂的1956年“銀行控股公司法” |
| BMT | BankMobile技術公司 |
| 博利 | 銀行人壽保險 |
| BRRP | 獎金確認和保留計劃 |
| CBCA | 修改“銀行管制法” |
| CECL | 當前預期信用損失 |
| 首席執行官 | 首席執行官 |
| 首席財務官 | 首席財務官 |
| CFPB | 消費者金融保護局 |
| 電碼 | 經修訂的1986年“美國國內收入法” |
| 公司 | 客户銀行及附屬公司 |
| 科索 | 特雷德威委員會贊助組織委員會 |
| CRA | 社區再投資法 |
| 庫米 | 代表客户的符號Bancorp公司在紐約證券交易所交易的普通股 |
| 客户 | 客户銀行和客户銀行，集體 |
| 客户銀行 | 客户銀行 |
| 部門 | 賓夕法尼亞州銀行和證券部 |
| 迪夫 | 存款保險基金 |
| 付款業務 | 一卡通學生支票退款管理支付服務業務 |
| 多德-弗蘭克法案 | 2010年“多德-弗蘭克華爾街改革與消費者保護法” |
| 無名氏 | 美國教育部 |
| 司法部 | 美國司法部 |
| 電子COA | “平等信貸機會法” |
| EGRCPA | 2018年“經濟增長、監管救濟和消費者保護法” |
| EPS | 每股收益 |
| ESPP | 員工股票購買計劃 |
| 夏娃 | 公平的經濟價值 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | 聯邦存款保險公司 |
| FHA | “公平住房法” |
| 金融科技 | 第三方金融技術 |
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| 聯邦儲備委員會 | 聯邦儲備系統理事會 |
| FERPA | 1975年“家庭教育權利和隱私法” |
| FHA | 聯邦住房管理局 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
| FPRD | 最終程序評審確定 |
| FRB | 費城聯邦儲備銀行 |
| 聯邦貿易委員會法 | 聯邦貿易委員會法 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 |
| 格爾巴 | 1999年“格拉姆-利希法案” |
| HUD | 住房和城市發展部 |
| 內部人士 | 董事、高級人員、僱員和10%或更大的股東 |
| 純利息GNMA證券 | 純利息政府國家抵押協會證券 |
| 州際法案 | 1994年“裏格爾-尼爾州際銀行和分行效率法” |
| 州際諒解備忘錄 | 新澤西州、紐約州和賓夕法尼亞州銀行監管機構之間的諒解備忘錄 |
| 國税局 | 國税局 |
| 遺留貸款 | 2009年和以前貸款共計 |
| 利波 | 倫敦銀行同業拆借利率 |
| LPO | 有限用途辦公室 |
| 惡意軟件 | 未經授權軟件 |
| MMDA | 貨幣市場存款賬户 |
| 諒解備忘錄 | 諒解備忘錄 |
| NM | 無意義 |
| 非QM | 無資格抵押 |
| NPA | 非履約資產 |
| NPL | 不履行貸款 |
| NPRM | 擬議規則制定通知 |
| 紐約證券交易所 | 紐約證券交易所 |
| OCC | 貨幣主計長辦公室 |
| 保監處 | 其他綜合收入(損失) |
| 外國資產管制處 | 外國資產管制辦公室 |
| 命令 | 經修正的聯邦存款保險法 |
| 奧利奧 | 其他擁有的房地產 |
| OTTI | 非暫時性損傷 |
| 愛國者法 | 提供阻截和阻撓2001年“恐怖主義法”所需的適當工具 |
| PCAOB | 公共會計監督委員會(美國) |
| PCI | 購買信用受損 |
| 利率衝擊 | 利率立即上升或下降 |
| 信實 | 信實企業有限公司 |
| RESPA | 房地產結算程序法 |
| 魯 | 使用權 |
| SAG | 特殊資產集團 |
| SBA | 小企業管理局 |
| SBA貸款 | 貸款來源於SBA的規則和條例 |
| 證交會 | 美國證券交易委員會 |
| 證券法 | 經修正的1933年證券法 |
| C系列優先股 | 固定浮動匯率非累積永久優先股，C系列 |
| D系列優先股 | 固定浮動匯率非累積永久優先股，系列D |
| | | | | |
| E系列優先股 | 固定浮動匯率非累積永久優先股，E系列 |
| F系列優先股 | 固定浮動匯率非累積永久優先股，系列F |
| SERP | 補充行政退休計劃 |
| 索夫 | 擔保隔夜融資利率 |
| 税法 | 2017年減税和就業法 |
| TDR | 不良債務重組 |
| 蒂拉 | 借貸行為中的真理 |
| UDAAP | 不公平、欺騙性或虐待行為和做法 |
| UDAP | 不公平或欺騙性的行為或做法 |
| 美國公認會計原則 | 美利堅合眾國普遍接受的會計原則 |
客户銀行及附屬公司
第一部分
第1項.附屬業務
客户銀行(Customers Bancorp)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司客户銀行(Customers Bank)從事銀行業務，在這裏統稱為“客户”(Customers)。該銀行擁有多元化的貸款活動，建立整體特許經營價值，採用高科技、高接觸式分行輕策略，通過單一接觸點的私人銀行戰略為客户服務，重點關注社區銀行業務，包括商業和商業房地產貸款(面向賓夕法尼亞州、新澤西、紐約市、新英格蘭和其他地區的借款人)、多家庭貸款、SBA貸款和住宅抵押貸款。該行還在全國範圍內為專業利基業務提供服務，包括通過與金融科技公司的關係，向抵押銀行業務、商業設備融資、專業貸款和消費者貸款提供商業貸款。此外，客户銀行(CustomersBank)旗下的BankMobile還向消費者、學生和全國“銀行”提供最新的高科技數字銀行服務，並向白標籤合作伙伴提供“銀行即服務”(BankingasaService)服務。
業務摘要
Customers Bancorp及其全資子公司Customers Bank通過其在賓夕法尼亞東南部(雄鹿、伯克斯、切斯特、費城和特拉華州)的分行、有限的生產辦事處和行政辦公室、紐約的萊伊布魯克(韋斯特切斯特縣)、新澤西州的漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州的波士頓、羅得島的普羅維登斯、新罕布什爾州的朴茨茅斯(羅得島州)、曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州的費城、華盛頓特區、伊利諾伊州的芝加哥，向企業和消費者提供銀行產品，主要是貸款和存款。該銀行有一個多元化的貸款業務，包括地理上的市場社區銀行服務，如商業和工業貸款，商業房地產貸款，多家庭貸款，SBA貸款和住宅抵押貸款。此外，在國家一級，世行還通過與金融科技公司的關係，在行政上支持專業銀行業務，如向抵押貸款公司提供商業貸款、專業貸款、商業設備融資和消費貸款。通過客户銀行的一個部門BankMobile，客户向消費者、學生和全國範圍內的“銀行下單”提供最先進的高科技數字銀行服務，以及與白標籤合作伙伴提供的“銀行即服務”服務。截至2019年12月31日，客户的總資產為115億美元，其中包括貸款，扣除ALLL的貸款(包括待售貸款和應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫)100億美元、存款總額86億美元和股東權益11億美元。
客户通過其獨特的、由經驗豐富的管理團隊執行的單一接觸點業務策略來區分自己。客户的戰略計劃是通過有機核心貸款和存款增長以及增值收購，成為一家領先的區域性銀行控股公司。客户通過專注於卓越的客户服務，並以最先進的技術為支撐，將自己與競爭對手區別開來。銀行的主要客户是私營企業、商業客户、非營利組織和消費者.世行還專注於某些特殊貸款領域，如多家庭/商業房地產貸款、向商業抵押銀行業務提供貸款，以及從金融科技發端平臺購買消費貸款。該銀行的貸款活動主要由其分行輕業務模式的存款提供資金，該模式尋求比典型銀行更高的每家分行存款水平，再加上較低的分行運營費用，同時不犧牲特殊的客户服務和數字銀行存款服務。客户還通過其嚴格的收購方式創造特許經營價值，無論是在識別目標和構建交易結構方面。企業風險管理是客户戰略的重要組成部分。
2015年1月，客户將BankMobile作為一項關鍵的戰略舉措，認識到千禧一代所要求的產品交付靈活性和智能手機交付渠道的低成本。BankMobile是指客户努力建立一個全面服務的銀行，我們的客户可以隨時隨地通過客户的智能手機或其他網絡設備訪問該銀行。作為BankMobile戰略舉措的一部分，2016年6月15日，客户基本上完成了對所有資產的收購，並承擔了較高一級支付業務的某些負債。Higher公司被Blackboard，Inc.的一家子公司收購。2016年第三季度。在本文件中，我們繼續將這一合併業務稱為“較高業務”。
包括支付業務在內的BankMobile提供了一個全國性的存款聚合平臺.通過與金融科技公司的合作，BankMobile專注於低成本存款和消費貸款的整合，目前不提供或低收費的銀行業務，高於美國各地超過5.5萬台自動取款機的平均利率。客户認為，將BankMobile與支付業務合併，使其成為畢業生的“終身銀行”，併為每個畢業生一生的經濟需求提供服務。BankMobile的收入主要來自淨利息收入、交換和卡收入、存款費、大學卡和付款費以及大學訂閲收入。銀行移動的戰略是打破傳統銀行零售分行的客户服務提供模式，並利用其低成本的數字交付平臺，成為大學生、中等收入和銀行不足美國人生活的首選銀行。
高級存款產品，作為大公司的白標籤存款合作伙伴，並通過向關鍵的銀行市場提供低成本的優質銀行服務，擾亂髮薪日放款人和高成本支票放款人。BankMobile一直致力於開發其“銀行即服務”模式，包括研究和開發，以及為其白標籤合作伙伴開發技術和產品。BankMobile已經並正在申請專利和版權，以保護其產品和交付方法的關鍵要素。這一知識產權將使BankMobile繼續將其業務與潛在競爭對手區分開來。2020年，客户繼續探索BankMobile的戰略選擇。
客户管理團隊由經驗豐富的銀行高管組成，董事長兼首席執行官傑伊·西杜(JaySidhu)於2009年6月加入客户。西杜先生擁有40多年的銀行業經驗，包括擔任主權銀行首席執行官和董事長的20年。除了西杜先生之外，目前管理團隊的一些成員也有與西德胡先生一起工作的經驗。加入客户管理團隊的許多其他團隊成員都有豐富的經驗，幫助建立和領導其他銀行機構。綜合起來，客户管理團隊在建立銀行組織、完成和整合併購以及在其核心市場發展有價值的社區和業務關係方面具有豐富的經驗。
背景與歷史
Customers Bancorp於2010年4月在賓夕法尼亞州註冊，以促進重組為銀行控股公司結構，根據該結構，銀行於2011年9月17日成為Customers Bancorp(“重組”)的全資子公司。客户銀行的公司總部位於賓夕法尼亞州懷俄明州佩恩大道1015號19610。主要電話號碼是(610)933-2000。
銀行存款由聯邦存款保險公司承保。銀行的總部位於19460賓夕法尼亞州腓尼基維爾橋街99號。主要電話號碼是(610)933-2000。BankMobile是世行的一個部門，從2015年1月開始首次銷售其存款產品。作為銀行的一個部門，BankMobile的存款也由FDIC擔保。
執行摘要
顧客市場
市場標準
客户希望通過在當前和未來市場的選擇性收購實現有機增長。客户認為，這是一個重要的機會，既可以加強其在當前市場的存在，也可以進入符合其目標的新的互補市場。客户關注其認為具有以下部分或全部特徵的市場：
•人口密度；
•商業活動的集中；
•有吸引力的存款基地；
•大銀行佔有的巨大市場份額；
•有利的競爭環境，為實現有意義的市場存在提供機會；
•銀行部門缺乏整合和相應的附加交易機會；
•隨着時間的推移，經濟增長的潛力；以及
•在適用市場的管理經驗。
BankMobile的產品通過其數字傳輸渠道(如智能手機或其他網絡設備)提供給全國各地的客户。目前，BankMobile的業務重點是千禧一代，現在是美國最大的一代，與那些希望擴大與零售客户和員工的關係的大公司，以及那些能夠利用低成本銀行服務提供商的銀行，建立了白色標籤關係。作為一家普通的零售存款產品和相關服務提供商，BankMobile部門不依賴於某一特定客户，而是專注於向接受聯邦政府貸款或贈款的大學生以及其白標籤合作伙伴的客户提供存款服務。BankMobile目前為700多個學院和大學校園的學生提供存款產品和服務。除了學生支付業務外，BankMobile還致力於發展其“銀行即服務”模式。在2019年，BankMobile的第一個白色標籤銀行合作伙伴關係正式啟動，向合作伙伴廣泛的客户羣提供班克移動一流的銀行產品。
當前市場
客户的目標市場的廣義定義是從華盛頓特區延伸到馬薩諸塞州波士頓，大致遵循95號州際公路。截至2019年12月31日，客户在下列地點設有銀行分行或LPO，為企業和消費者提供服務：
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| 市場 | 辦事處 | | 類型 |
| 伯克縣 | 4 | | | 支部 |
| 馬裏蘭州波士頓 | 1 | | | LPO |
| 新澤西州默瑟縣 | 1 | | | 分支/LPO |
| 紐約，紐約 | 1 | | | LPO |
| 費城-東南部，賓夕法尼亞州 | 9 | | | 分支/LPO |
| 朴茨茅斯 | 1 | | | LPO |
| 普羅維登斯島 | 1 | | | LPO |
| 紐約州薩福克縣 | 1 | | | LPO |
| 紐約州韋斯特切斯特縣 | 1 | | | 分支/LPO |
| 芝加哥，伊利諾伊州 | 1 | | | LPO |
| 華盛頓特區 | 1 | | | LPO |
客户認為，其目標市場具有極具吸引力的人口、經濟和競爭動態，符合其目標，有利於執行其有機核心貸款和存款增長和收購戰略。此外，2018年7月，客户推出了一款新的數字在線儲蓄銀行產品，其目標是在全國範圍內收集零售存款。截至2019年12月31日，這一新產品的零售存款餘額達9億美元。
BankMobile的存款產品和服務套件是通過數字傳輸渠道(如智能手機或其他網絡設備)在全國範圍內提供的。客户認為，無地域限制的數字化交付是零售銀行的未來。
未來市場
客户的有機核心貸款和存款增長戰略的重點是通過其禮賓銀行高接觸點個性化服務，通過提供存款、貸款和收費服務，擴大其現有和毗連市場的市場份額，併為其商業、消費者、非營利和專門貸款市場提供最先進的技術支持。雖然客户自2011年以來就沒有收購過任何銀行，但其銀行收購戰略的重點是推進客户目標和滿足其關鍵成功因素的收購。客户還將考慮其他有助於其銀行業務的收購。在客户評估潛在的收購和資產購買機會時，它認為，有些銀行機構繼續面臨信貸挑戰、資本約束和流動性問題，缺乏管理監管負擔的規模和管理專長。BankMobile的存款產品和服務套件是通過數字傳輸渠道提供的，例如智能手機或其他支持網絡的美國設備。因此，該產品沒有地域限制。BankMobile繼續開發貸款產品，並與包括金融科技貸款發起人在內的市場貸款人建立關係。
競爭優勢
•有經驗和受人尊敬的管理團隊。客户業務戰略的一個組成部分是利用和利用其高管管理團隊先前的經驗。管理團隊由前首席執行官兼首席執行官傑伊·西杜(Jay Sidhu)領導，他曾擔任主權銀行(Sovereign Bancorp)的首席執行官和董事長。除了西德胡先生之外，目前的客户管理團隊的一些成員也有與西杜先生一起工作的經驗，包括總裁兼首席運營官理查德·埃斯特，以及高級執行副總裁兼首席行政官吉姆·柯林斯。在主權公司任職期間，這些人創造了良好的財務業績、整合收購、管理風險、與監管機構合作以及實現有機增長和費用控制的記錄。團隊負責人蒂莫西·羅米格，賓夕法尼亞州和新澤西銀行集團執行副總裁；史蒂夫·伊薩，新英格蘭營銷總裁兼首席貸款官；萊爾·坎寧安，執行副總裁、總經理兼市場總裁--紐約地鐵、芝加哥和專業金融公司；均有30多年的經驗。此外，銀行對抵押貸款公司集團主要包括向住宅抵押貸款發起人提供商業貸款(倉庫設施)，由倉庫貸款公司總裁格倫·海德領導，他在這一領域擁有近30年的經驗。客户繼續僱用新的人才，並從組織內部推廣，以領導其各種產品提供倡議。這支隊伍
在成功建立銀行組織以及在我們的核心市場建立有價值的社區和商業關係方面有豐富的經驗。
•獨特的資產和存款生成策略。客户集中在本地市場貸款，並結合相對低風險的專業貸款部分。本地市場資產生成提供各種類型的商業貸款產品(即商業和工業貸款)和消費者貸款產品，如抵押貸款和住房權益貸款。客户還建立了一個多家庭和商業房地產產品線，主要集中在中大西洋地區，特別是紐約市。該戰略的重點是獲得存款和為其他銀行的現有貸款再融資，招聘和保留強大的團隊，保守的承銷標準和儘量減少成本。通過多家庭和商業房地產產品，客户主要賺取利息收入和產生商業存款.客户還經營專業貸款業務，向抵押貸款發端人提供商業貸款，以及從第三方金融科技公司購買或發源的其他消費貸款。客户向抵押貸款發起人提供的商業貸款是一項全國性業務，客户向非存款抵押貸款公司提供流動性，為其抵押貸款管道提供資金，並滿足其他業務需求。通過對抵押銀行業務的貸款，客户賺取利息和費用收入，併產生核心存款。客户的其他消費貸款業務是一項全國性的業務，客户通過與第三方金融科技公司的安排購買和發放其他消費貸款。客户還擁有數字化的在線儲蓄銀行產品，在全國範圍內產生核心存款。通過其他消費貸款和數字在線儲蓄銀行產品，客户賺取利息併產生核心存款。
•銀行移動戰略。2015年1月，客户將BankMobile作為一項關鍵的戰略舉措，認識到千禧一代所要求的產品交付靈活性和智能手機交付渠道的低成本。BankMobile是指客户努力建立一個全面服務的銀行，客户可以隨時隨地通過客户的智能手機或其他網絡設備訪問該銀行。BankMobile提供了一個全國性的存款聚合平臺。BankMobile主要有一種“以銀行為服務”的業務模式，專注於低成本存款的彙總，目前不提供或低收費的銀行業務，高於美國各地超過5.5萬台自動取款機的平均利率。客户認為，將BankMobile與收購後的支付寶業務合併，使BankMobile在全美範圍內為110萬名學生提供服務，成為畢業生的“終身銀行”，併為每個畢業生一生的經濟需求提供服務。BankMobile戰略的成功實施，包括通過美國各地的學院和大學以及類似的白標籤夥伴關係與支付業務的整合，大大加快了BankMobile實現盈利的能力。BankMobile的收入主要來自與第三方金融科技公司達成的其他消費貸款組合的利息收入、交換和信用卡收入、存款費、大學卡費和支付費以及大學訂閲收入。
•吸引人的低信用風險簡介。客户通過採用保守的承銷標準、維持多元化的貸款組合，以及選擇性地購買和發放其他消費貸款，力求保持高資產質量和適度信貸風險，只關注主要借款人(發源時被視為FICO得分660或以上的借款人)，再加上風險調整定價模型，以及早期識別潛在問題資產。客户還成立了一個SAG來管理分類和NPA。截至2019年12月31日，只有2000萬美元(0.21%)的銀行貸款組合出現不良表現。
•高級社區銀行模式。客户希望通過採用禮賓銀行和單一接觸點戰略來推動有機核心貸款和存款的增長，該戰略為所有客户提供特定的關係經理或私人銀行家，提供一種每週7天、每天12小時的預約銀行方式。這使客户能夠以個性化、便捷和快捷的方式提供服務。這種方式，再加上先進的技術，包括遠程開户、遠程存款獲取、移動銀行和第一家免費移動數字銀行BankMobile，使其相對於大型機構產生了競爭優勢，管理層認為這些機構有助於提高其特許經營的盈利能力，並允許該行產生核心存款。“高科技、高觸點”模式需要更少的員工和更小的分支機構來運作，從而大大降低了運營成本。
•獲取專業知識。客户管理團隊的深度和他們共同努力併成功完成收購的經驗為識別和分析潛在市場和收購目標提供了獨特的洞察力。客户團隊的經驗，包括收購和整合超過35家機構，以及眾多資產和分支機構的收購，為追求和完善未來的收購提供了巨大的優勢。此外，管理層相信，客户在構建交易以限制風險方面的優勢、在財務報告和與陷入困境的銀行收購相關的監管過程中的經驗，以及持續存在的風險管理專門知識，尤其是在問題貸款處理方面的專長，共同使其能夠充分利用自己獲得的特許經營的潛力。隨着客户在完成併購交易方面的業務經驗的深度，它希望能夠以成本效益的方式整合和重新定位已獲得的特許經營權，同時儘量減少對客户關係的幹擾。
客户認為，其集中的風險管理結構、在市場上獲得有吸引力的勞動力和房地產成本，以及不受遺留系統影響的基礎設施，都能提高其高效運營的能力。此外，客户預計整合收購會帶來額外的支出協同效應，相信這將提高其財務業績。
段段
從2016年第三季度開始，客户修訂了部門財務報告，以反映其首席運營決策者在客户從較高一級收購付款業務以及將該業務與2016年第二季度末BankMobile技術平臺相結合之後開始分配資源和評估業績的方式。
管理層已確定，客户的業務包括兩個可報告的部門-客户銀行業務銀行和銀行移動。每個部門產生收入，管理風險，並通過不同的交付渠道向目標客户提供不同的產品和服務。這些部門的戰略、營銷和分析各不相同。有關客户可報告業務部門的更多信息，請參見附註24-合併財務報表的業務部分。
產品
客户通過在2015年1月成功推出BankMobile，向其商業和消費客户提供廣泛的傳統貸款和存款銀行產品和金融服務，以及非傳統產品和服務。客户提供一系列貸款產品，以滿足客户的需求，包括商業抵押貸款倉庫貸款、多家庭和商業房地產貸款、商業銀行貸款、小企業貸款、設備融資、住宅抵押貸款和其他消費貸款。客户還提供傳統的存款產品，包括商業和消費者支票賬户、非利息需求賬户、MMDA、儲蓄賬户、定期存款賬户和現金管理服務。在2015年1月之前，客户只能通過客户銀行的分支機構獲得存款產品。隨着BankMobile的成功推出，從高級銀行收購支付業務，以及該業務與BankMobile平臺及其白標籤合作伙伴的結合，客户能夠向美國各地的千禧一代、學生、美國中產階級家庭和服務不足的消費者提供銀行服務。此外，隨着客户業務銀行的數字在線儲蓄產品的成功推出，它能夠在全國範圍內產生存款。
BankMobile致力於向客户提供高質量的低成本存款產品和相關服務，如免費或低收費支票、不需要期初餘額、即時虛擬借記卡和類似的方便客户的技術支持服務。客户也可以從美國的55，000多部自動取款機免費獲得現金。隨着技術能力的發展，BankMobile開發了向客户提供個人貸款和信用卡等零售貸款產品的能力，無論是作為推薦人還是直接貸款人。在2019年，BankMobile的第一個白色標籤銀行合作伙伴關係正式啟動，向合作伙伴廣泛的客户羣提供班克移動一流的銀行產品。
貸款活動
客户將其貸款工作集中在以下幾個方面：
•商業貸款-客户的重點是商業銀行業務(即商業和工業貸款)，包括中小市場商業銀行(包括小額信貸)、向抵押公司提供商業貸款、商業房地產和多家庭貸款、商業設備融資和特殊貸款，以及
•消費者貸款-本地市場抵押貸款和住房權益貸款，以及通過與第三方金融科技公司和其他市場貸款機構為全國客户銀行業務銀行和銀行移動部門提供的安排，發起和購買無擔保消費貸款。
商業貸款
將客户的商業借貸活動分為五大類：商業貸款；中小市場業務銀行；商業房地產與多家庭貸款；抵押貸款；設備融資。這種分類的目的是為了更大的資源配置、更高的風險管理標準、更強的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
商業貸款集團，包括商業和工業貸款、業主佔用商業房地產貸款和專業貸款，側重於建立業務關係，提供針對每個企業客户當前和未來需要的全面金融服務。
中小市場業務銀行平臺通過支行網絡銷售隊伍和一支專職關係經理團隊，發放包括SBA貸款在內的貸款。該平臺的支持管理是集中的，包括風險管理、產品管理、營銷、業績跟蹤和總體戰略。為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保有小企業專家為其社區的小企業主提供適當的金融解決方案。部門法的重點是那些提供高資產質量和存款豐富以提高盈利能力的行業。
客户的商業房地產和多家庭貸款集團的目標是在客户所覆蓋的市場中管理高質量的商業房地產和多家庭貸款組合，同時交叉銷售其他產品和服務。這些貸款活動的主要目標是向其他銀行提供貸款再融資，採用保守的承銷標準，併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是商業房地產或多家庭財產的第一留置權抵押，以及與這些財產有關的所有租賃的轉讓。作為其戰略舉措的一部分，客户正在降低其低收益多家庭貸款活動的重要性，並將重點放在日益增長的以關係為基礎的商業房地產以及商業和工業貸款活動上。
向抵押貸款公司提供商業貸款的目的是為抵押貸款公司提供流動性。這些貸款主要是短期貸款，供按揭公司使用，從關閉個別按揭貸款直至出售至二級市場為止，為其管道提供資金。向抵押貸款公司提供商業貸款擔保的大多數個人抵押貸款是由美國政府通過其項目之一投保或擔保的，如聯邦住房管理局、弗吉尼亞州，或者是傳統貸款，有資格出售給房利美和房地美。客户目前正在向抵押貸款公司提供產品，以滿足更廣泛的業務需求。在截至2019和2018年12月31日的年度內，CustomersBank分別通過倉庫設施向抵押貸款發起人提供了318億美元和272億美元的抵押貸款。抵押貸款公司的商業貸款按公允價值記為應收貸款、抵押貸款倉庫。
設備金融集團為廣泛的資產類別提供設備融資和租賃產品和服務。IT服務供應商，經銷商，獨立金融公司，銀行所有租賃公司和戰略直接客户在塑料，包裝，機牀，建築，運輸和特許經營市場。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户的設備融資貸款分別為2.579億美元和1.729億美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户的設備融資租賃金額分別為8，920萬美元和5，450萬美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户根據該計劃簽訂的營業租約分別為9 360萬美元和5 450萬美元，扣除累計折舊1 430萬美元和480萬美元。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户銀行的未償商業貸款分別為84億美元和78億美元，分別佔其貸款組合總額的83.8%和91.6%，其中包括待售貸款和按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度內，世行分別發放了19億美元和6億美元的商業貸款，其中不包括多家庭貸款來源，以及通過倉庫設施向抵押貸款發起人發放的貸款。
消費者貸款
客户向客户提供住房權益貸款和住宅抵押貸款。住房權益貸款的承銷標準是保守的，提供貸款是為了鞏固客户關係，增加長期的關係收入。這種貸款對於客户努力為其消費家庭增加關係總收入是很重要的。這些領域也支持客户對其市場地區中低收入家庭的承諾。
客户銀行在費城發起了一項社區推廣計劃，以資助城市社區的住房所有權。作為該項目的一部分，客户正在提供一種“平價抵押貸款產品”。這個社區推廣項目正在深入服務不足的人羣，尤其是在低收入和中等收入社區。該項目包括購房者研討會，通過傳授資金管理和預算技巧，為潛在購房者做好購房準備，包括抵押貸款和擁有住房所帶來的財務責任。“平價抵押貸款產品”在客户評估領域提供。
客户還通過與第三方金融科技公司達成協議，發放和購買無擔保消費貸款。客户對現有和潛在的金融技術合作夥伴實施廣泛的盡職調查程序，只購買和發放符合其規定信貸參數的貸款，其中包括但不限於最低FICO分數和債務與收入比率。作為其盡職調查程序的一部分，客户審查貸款水平數據、資產的歷史表現以及信貸和損失信息的分配。客户不發起或購買貸款時，被認為是次貸危機時，客户認為是那些fico分數低於660。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，未償還消費貸款分別為16億美元和7億美元，分別佔客户貸款總額的16.2%和8.4%。在截至2019和2018年12月31日的年度內，客户分別購買了12億美元和3.985億美元的消費貸款。
私人銀行
從2013年開始，客户在其地理範圍內的主要市場為其商業客户推出了一種私人銀行模式。這種獨特的模式通過一支經驗豐富的私人銀行家組成的市場內團隊為客户提供無與倫比的服務。這些私人銀行家作為客户商業客户所有銀行需求的單一接觸點，為整個銀行提供服務--不僅是客户的客户，還包括他們的家庭、管理團隊和員工。這些私人銀行家擁有一套世界一流的先進現金管理產品，為客户提供“高科技”，“高觸覺”戰略，為其中間市場的商業客户提供真正的價值。
存款產品和其他資金來源
客户向客户提供各種存款產品，包括支票賬户、儲蓄賬户、MMDA和其他存款賬户，包括固定利率、固定期限零售定期存款(期限為30天至5年)、個人退休賬户和非零售定期存款(包括大於或等於10萬美元的大型定期存款)。客户還將重點放在利基業務上，將其作為低成本核心存款的來源，包括物業管理和抵押銀行業務、所有權和託管基金、健康儲蓄賬户以及國税局存款的第1031節。利用其高科技模式支撐的高觸點，客户在核心存款方面經歷了強勁的增長。客户還利用批發存款產品、貨幣市場賬户和通過上市服務獲得的存單和向金融服務銀行借款作為資金來源。鑑於目前的利率環境，這些資金來源提供了與傳統資金來源相比具有吸引力的供資成本。
金融產品和服務
除了傳統的銀行活動外，客户還向客户提供其他金融服務，包括：移動電話銀行、網上銀行、電匯、電子賬單支付、鎖箱服務、遠程存款獲取服務、快遞服務、商人處理服務、現金庫、受控付款、積極支付和現金管理服務(包括賬户對賬、收款和掃描賬户)。2015年1月，客户成功推出了銀行移動(BankMobile)，這是美國第一家基於移動平臺的全服務消費銀行。2016年6月，客户收購了上級的支付業務，隨後將該業務與BankMobile平臺合併。付款業務協助高等教育機構向學生發放第四編的款項。在合併業務時，截至2019年12月31日，BankMobile為約110萬活躍存款賬户提供服務。
競爭
客户與其他金融機構競爭存貸款業務。競爭對手包括其他商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄貸款協會、保險公司、證券經紀公司、信用社、金融公司、金融科技公司、共同基金、貨幣市場基金和某些政府機構。金融機構主要就所提供服務的質量、存款產品的利率、貸款利率、手續費和服務費、銀行辦公地點和營業時間的方便程度以及在考慮較大商業借款人時的貸款限額進行競爭。
許多競爭對手比客户大得多，而且有更多的財力、人員和地點來開展業務。此外，客户受到監管，而某些競爭對手則不受監管。不受監管的公司在進入金融服務業方面面臨的障礙相對較少。更大的競爭對手享有更大的知名度和更多的資源來資助廣泛的廣告活動。客户的競爭主要是基於高質量的，對客户的個人服務，客户與客户決策者的接觸，以及競爭的利益和收費結構。客户還努力通過使用創新的遞送工具，如互聯網和數字銀行，以及禮賓銀行和我們的單點聯繫業務模式，提供獲得服務的最大便利。
客户目前的市場主要由大型國家和地區銀行提供服務，少數大型機構佔據了50%以上的存款市場份額。客户的大競爭對手主要利用昂貴的分支模式向消費者和小企業銷售產品，這就要求客户的大競爭對手以更大的利潤率為產品定價，並收取更多的費用，以證明他們更高的消費基礎。雖然維護實體分支機構仍然是客户戰略的一個重要組成部分，但客户使用的運營模式擁有更少、更便宜的地點，從而降低了管理費用，並允許更大的定價靈活性。
作為客户銀行(CustomersBank)的一個分支機構，BankMobile與傳統的銀行分支機構、大型全國性銀行以及規模較小的地區性或地方性銀行、其他學生和支付業務、銀行和預付卡提供商、地方和國家貸款提供商以及金融科技公司展開競爭。這些分行可能在其服務的大學和大學校園附近設有實體分支機構。BankMobile繼續制定戰略，向商業實體提供白色標籤存款產品。
與傳統銀行存款產品分行交割渠道競爭。在2019年，BankMobile的第一個白色標籤銀行合作伙伴關係正式啟動，向合作伙伴廣泛的客户羣提供班克移動一流的銀行產品。
員工
截至2019年12月31日，客户有867名全職等效團隊成員，包括約310名致力於BankMobile業務部門的團隊成員。
可得信息
Bancorp的網址是www.customersbank.com。客户銀行網站上的信息不屬於表格10-K的本年度報告的一部分。投資者可在合理可行的情況下，在客户銀行向證券交易委員會提交或向其提供資料後，儘快獲得客户銀行關於表10-K的年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的當前報告以及根據1934年“證券交易法”第13(A)或15(D)條提交或提供的報告的副本(可在客户銀行網站上查閲“關於我們”-“投資者關係”-“證券交易委員會文件”)。客户Bancorp也將提供這類文件的書面副本，如有要求，將免費提供。客户Bancorp的文件也可以訪問SEC的互聯網網站：www.sec.gov。
監管
一般
客户銀行受到賓夕法尼亞州銀行和證券部的廣泛監管和監督，作為聯邦儲備系統的一員，還受到聯邦儲備委員會的監督。聯邦和州銀行法律和法規規定了銀行業務的範圍、一家銀行可能進行的投資、一家銀行必須持有的存款準備金、存款賬户條件、銀行發放的貸款、它收取的利率和抵押品、一家銀行在合併和建立分支機構方面的活動。
截至2019年12月31日，客户銀行超過了100億美元的資產門檻，因此將受到CFPB的監督、審查和執行管轄。此外，該銀行還將接受更高的FDIC溢價評估，這些評估適用於資產超過100億美元的機構，以及自2020年7月1日起“多德-弗蘭克法案”杜賓修正案(Durbin Amendment)規定的小額發行人豁免的損失，從而將每筆交易的交換收入限制在0.21美元，加上5個基點乘以交易價值，再加上對借記卡交易的互換交易費用進行0.01美元的欺詐調整。
聯邦銀行法
州際分支。除其他外，“州際法案”允許銀行控股公司收購任何州的銀行。一家銀行也可以與另一州的銀行合併。州際收購和合並一般要遵守與銀行年齡有關的某些集中度限制和州准入規則。根據州際法案，聯邦主管監管機構可以批准州外銀行或銀行控股公司收購一家被保險銀行不到所有的分支機構，而不需要收購整個銀行，前提是該分行所在州的法律允許。根據“州際法案”，在其他州開展業務的州特許銀行分支機構受特許州法律的保護，“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)允許銀行在任何州建立新的分支機構，前提是允許由該州特許的銀行設立分支機構，從而創建了一個更加寬鬆的州際分支機構。有關賓夕法尼亞州法律下州際分支的更多信息，請參閲上文“賓夕法尼亞銀行法-州際分支”。
迅速糾正行動。“聯邦銀行法”要求聯邦銀行機構採取某些“迅速糾正行動”，並根據聯邦監管的存託機構所屬的資本類別，酌情采取某些行動。聯邦銀行監管機構已經通過了一些條例，規定了對任何資本不足的機構立即採取糾正行動的詳細程序和標準。根據規則，一家機構如果超過最低聯邦監管資本要求，將被視為“充分資本化”或更好。然而，如果它不符合最低資本要求，將被視為“資本不足”，如果該機構的普通股一級風險資本比率低於3.0%，或總風險資本比率低於6.0%，一級風險資本比率低於4.0%，槓桿率低於3.0%，如果該機構的有形資產與總資產的比率低於2.0%，則“明顯資本不足”。該規則要求資本不足的機構提交書面的資本恢復計劃，此外，資本不足的機構亦須受某些限制，包括禁止派息、限制資產的增長和擴張，以及在某些情況下限制向高級行政人員支付獎金或加薪，以及禁止向任何“控制人士”支付某些“管理費”。被列為資本不足的機構，亦須採取某些額外的監管行動，包括增加監管行動。
報告負擔和監管監督、對機構進行收購、開設新分支機構或從事新業務的能力受到限制、籌集額外資本的義務、與附屬公司的交易受到限制以及該機構對存款支付利率的限制。在某些情況下，銀行監管機構可能要求更換高級執行官或董事，或將該機構出售給願意收購的人。如果一家機構被認為“資本嚴重不足”，並在這一類別中持續了四個季度，該法規要求將該機構置於監管機構中，但有一些非常有限的例外。
安全與穩健；銀行管理規範。聯邦儲備委員會有權禁止一家銀行從事任何不安全和不健全的銀行業務，並違反法律。此外，聯邦法律法規擴大了一家銀行的高級官員或董事可由該機構的聯邦監督機構免職的情況；限制和進一步管制銀行向其執行官員、董事、主要股東或有關利益方的貸款；限制一家銀行的管理人員擔任董事或擔任某些保管機構的其他管理職務，這些機構的資產超過規定數額或在某一特定地理區域內設有辦事處；並限制管理人員向與其工作的銀行有代理關係的另一家機構借款。
資本規則聯邦銀行監管機構發佈了某些“基於風險的資本”準則，補充了現有的資本金要求。此外，聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)對成員銀行實施了某些“槓桿”要求。銀行監管機構有權根據個別銀行或銀行控股公司的情況，要求提高其最低資本比率。
基於風險的資本準則要求所有銀行和銀行控股公司按照“基於風險的資本”比率保持資本水平，在這些比率中，資產負債表上的資產和表外敞口被分配給一個風險權重，其依據是風險敞口導致本金損失的感知風險和歷史風險。基於風險的資本規則旨在使監管資本要求對銀行和銀行控股公司之間的風險狀況差異更加敏感，並將持有流動資產的抑制因素降至最低。
以風險為基礎的資本規則也可能考慮利率風險。利率風險敞口超過正常水平的機構將被要求持有與該風險成比例的額外資本。客户目前對其資產和負債進行利率風險監控和管理，管理層認為，已經實施和提出的利率風險規則不會對其業務產生重大不利影響。
美聯儲(Federal Reserve Board)的“槓桿比率”規則要求在資本、資產質量、管理、收益和流動性等綜合領域被評為最高的成員銀行，保持“一級”資本與“調整後總資產”的比例不低於3.0%。對於評級不高的銀行，最低“槓桿率”將從4.0%至5.0%不等，或由美聯儲(Federal Reserve Board)酌情決定，並要求其與銀行狀況和活動風險的性質相稱。
就資本要求而言，“一級”或“核心”資本被定義為包括普通股股東權益和某些非累積的永久優先股和相關盈餘。“二級資本”或“合格補充資本”的定義包括銀行最高可達1.25%的風險加權資產，加上某些類型的優先股和相關盈餘、某些“混合資本工具”和某些期限次級債務工具。
2013年7月，美聯儲批准了最終規則，大幅修正了適用於銀行和客户銀行的基於風險的監管資本規則。2012年6月，美聯儲(Fed)發佈了擬議規則，並實施了“巴塞爾協議III”(BaselIII)監管資本改革和“多德-弗蘭克法案”(Dod-Frank Act)所要求的改革。“巴塞爾III”是指巴塞爾銀行監督委員會於2009年12月發佈的兩份協商文件，即2010年12月發佈的規則案文和2011年1月發佈的“損失吸收規則”，其中包括對銀行資本、槓桿和流動性要求的重大修改。
這些規則包括基於風險的資本比率和槓桿率，從2015年到2019年分階段實施，並完善了“資本”的定義，以求計算這些比率。自2015年1月1日起，根據最後規則適用於銀行和客户銀行的新的最低資本水平要求是：
(I)普通股一級風險資本比率為4.5%；
(Ii)一級風險資本比率為6%；
(Iii)總風險資本比率為8%及
(Iv)所有機構的一級槓桿比率為4%。
最後的規則還規定了高於新的監管最低資本要求的“資本保護緩衝”。
資本保護緩衝是分階段進行的--從2016年1月1日開始的四年中，最大緩衝為2016年風險加權資產的0.625%，2017年為1.25%，2018年為1.875%，2019年及其後為2.500%。
自2019年1月1日起，根據最後規則，適用於銀行和客户銀行的最低資本水平要求(包括資本保護緩衝)如下：
(I)普通股一級資本比率為7.0%；
(Ii)一級風險資本比率為8.5%；及
(Iii)總風險資本比率為10.5%.
根據最後的規則，如果機構的資本水平低於最低資本水平，加上資本保護緩衝金額，它們在支付股息、回購股票和支付可自由支配的獎金方面受到限制。這些限制規定了可用於這類行動的合格留存收入的最高百分比。
“巴塞爾協議III”為監管機構提供了酌處權，可對其施加額外的緩衝，即“反週期緩衝”，最高可佔普通股一級資本的2.5%，以考慮到宏觀金融環境和信貸過度增長的時期。然而，最後規則允許反週期緩衝僅適用於“先進辦法銀行”(即資產總額為2 500億美元或100億美元或外國敞口總額超過100億美元的銀行)，目前銀行和世界銀行除外。最後規則還對第一級資本的各個組成部分，包括普通股、未實現損益以及某些不再符合一級資本資格的工具進行了修訂和澄清，其中一些將隨着時間的推移而逐步取消。然而，最後規則規定，截至2009年12月31日，資產總額低於150億美元的小型存託機構控股公司(其中包括Bancorp)將能夠永久地將2010年5月19日之前發行並納入一級或二級資本的不符合條件的票據作為補充一級或二級資本，直至它們贖回此類票據或直至票據到期為止。
此外，最終規則還規定，規模較小的銀行機構(合併資產不足2，500億美元)有機會進行一次性選舉，選擇不包括監管資本中積累的其他綜合收入(損失)的大部分因素。重要的是，退出監管機構的資本不僅不包括可供出售債務證券的未實現損益，還不包括現金流量對衝基金的淨損益和可歸因於固定收益退休計劃的金額。世界銀行在其2015年3月31日的電話報告中選擇了被選擇退出的選舉。
最後規則還包括對迅速糾正行動框架的修訂，該框架旨在對包括世界銀行在內的被保險存款機構施加限制，如果它們的資本水平開始出現疲軟跡象。這些修訂於2015年1月1日生效。根據旨在補充資本保護緩衝的迅速糾正行動要求，被保險的存託機構必須滿足下列增加的資本水平要求，才能符合“資本充足”的條件：
(I)普通股一級資本比率為6.5%；
(Ii)一級風險資本比率為8%；
(Iii)以風險為本的總資本比率為10%；及
(Iv)一級槓桿比率為5%。
最終規則對風險加權資產的計算作了一些修改，要求從2015年1月1日起使用。標準化方法最後規則使用了更多的信貸風險敞口類別和風險權重，並涉及：
(I)符合“多德-弗蘭克法”第939 A節的其他信用標準；
(2)修訂對減少信貸風險的確認；
(3)股本敞口和過期貸款風險加權規則；
(Iv)修訂衍生工具及回購式交易的資本處理方法及
(V)對資產總額達500億元或以上而不受適用於資產超過2，500億元的銀行適用的“先進處理規則”的頂級銀行機構的披露規定。
此外，2018年12月，美國聯邦銀行機構敲定了相關規定，允許銀行控股公司和銀行--為了監管資本的目的--在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的影響，其中25%的影響是在通過之日(2020年1月1日，對客户而言)確認的，另有25%的影響是在未來三年的1月1日每年確認的。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，CustomersBank和Bancorp滿足了它們所遵守的所有資本充足率要求。有關客户監管資本比率的其他信息，請參閲合併財務報表中的“註釋18-監管資本”。
多德-弗蘭克法案。2010年7月15日，國會頒佈了“多德-弗蘭克法案”，並於2010年7月21日簽署成為法律。除許多其他規定外，立法：
•設立了金融穩定監督委員會，這是一個聯邦機構，作為金融系統的系統性風險監管機構，有權審查重要的銀行控股公司和非銀行金融公司的活動，就金融公司的資本、槓桿、衝突和其他要求提出建議和實施標準，並對某些被認為對美國經濟的金融健康構成系統性威脅的金融公司實施監管標準；
•在美國聯邦儲備局內設立了一個新的CFPB，它對各種各樣的消費金融服務和產品具有實質性的規則制定權，包括監管不公平、欺騙性或濫用行為的權力；
•允許州檢察長和其他州執法機關更廣泛地執行鍼對銀行的消費者保護法；
•規定借記卡髮卡人就借記卡交易收取的任何轉帳費的數額必須是合理的，並與髮卡人發生的費用成比例。2011年6月29日，對於資產在100億美元或以上的銀行，如銀行，聯邦儲備委員會將互換利率上限定為每筆交易0.21美元，將交易價值乘以5個基點；
•在評估存款保險費方面給予聯邦存款保險公司實質性的新權力和靈活性，這可能導致未來客户存款保險費的增加；
•一般將可保存款的存款保險限額提高到250，000美元，並完全取消交易帳户的存款保險限額；
•容許銀行就業務活期存款賬户支付利息；及
•禁止在未得到現有特許監管機構和擬議中的新特許監管機構批准的情況下，被強制執行的銀行(如諒解備忘錄)更改其章程。
EGRRCPA於2018年5月24日簽署成為法律，並指示聯邦儲備委員會監測金融穩定方面新出現的風險，並頒佈適用於總資產在2，500億美元或2，500億美元以上的銀行控股公司和金融穩定監督委員會系統指定為重要的非銀行擔保公司的監管和審慎標準。一般而言，EGRRCPA提高了“多德-弗蘭克法案”(Dod-Frank Act)中規定的法定資產門檻，超過這一標準，美聯儲必須將這些強化的審慎標準從500億美元提高到2500億美元，並立即將銀行控股公司的壓力測試資產門檻從100億美元提高到1000億美元。擁有2，500億美元或2，500億美元以上綜合資產的銀行控股公司仍然完全遵守“多德-弗蘭克法案”強化的審慎標準要求。因此，客户不再受制於壓力測試規則或發佈壓力測試結果的任何要求。客户將繼續在內部進行某些壓力測試，並將通過壓力測試項目開發的經濟模型和信息納入我們的風險管理和業務計劃活動。
2018年7月，美聯儲(FederalReserve)表示，它將不再要求合併資產總額低於1000億美元的銀行控股公司遵守流動資金覆蓋率的修正版本。此外，在2018年10月，聯邦銀行監管機構提議修訂其流動性要求，以便那些不具有全球系統重要性、合併資產總額不到2，500億美元、表外敞口、非銀行資產、跨管轄活動和短期批發融資各不到750億美元的銀行機構，不受任何流動性覆蓋比率或淨穩定資金比率要求的約束。
2014年2月，美聯儲(Fed)通過了相關規則，以實施其中某些強化審慎標準。從2015年開始，這些規則要求擁有100億美元或更多綜合資產的公開交易的銀行控股公司設立風險委員會，並要求擁有500億美元或500億美元以上綜合資產的銀行控股公司遵守強化的流動性和總體風險管理標準。客户已經建立了一個風險委員會，並符合這一要求。2018年10月，美聯儲和其他聯邦銀行監管機構提出了規則，根據EGRRCPA修正案，對銀行控股公司和存款機構適用強化審慎標準，包括提高適用其中許多標準的資產門檻。例如，所有持有500億美元或500億美元以上資產的公開交易的銀行控股公司都需要維持一個風險委員會。
這些規定中有許多都需要進一步制定規則，並取決於監管機構，包括客户銀行(Customers Bank)的主要聯邦銀行監管機構--美聯儲(Federal Reserve)。目前尚無法預測監管的程度。
根據“多德-弗蘭克法案”和EGRCPA的授權或授權，除了或不同於上述規定外，還將對客户銀行施加要求或限制。
監管改革和立法。國會和州立法機構以及監管機構不時提出各種立法和監管舉措。這類舉措可包括擴大或收縮銀行控股公司和託存機構的權力的建議，或大幅改變金融機構監管制度的建議。這種立法可以以實質性和不可預測的方式改變銀行法規和客户的經營環境。如果頒佈這種立法，就會增加或降低經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響銀行、儲蓄協會、信用社和其他金融機構之間的競爭平衡。客户無法預測是否會頒佈任何這類立法，如果頒佈，則該立法或任何實施條例將對其財務狀況或經營結果產生何種影響。對適用於客户或我們子公司的法規、規章或管理政策的改變可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大影響。
存款保險評估。客户銀行存款由聯邦存款保險公司承保，但以適用法律規定的限額為限，並須接受存款保險費評估。聯邦存款保險公司實施了一套基於風險的存款溢價評估制度，並根據該法進行了修正。在這一制度下，客户銀行等個別被保險存款機構支付的FDIC評估額是根據在其活動中所產生的風險程度確定的。FDIC將一家存託機構分為四種風險類別之一，這是根據其資本水平和監管評級來確定的。此外，對於風險最低的機構，聯邦存款保險公司還根據某些特定的財務比率確定其分攤比率。
2011年2月，聯邦存款保險公司通過了一項最後規則，修改了基於風險的評估制度，並從2011年4月開始設定初始基本評估率，從一級資本的2.5個基點到45個基點不等。
除了存款保險評估外，銀行還須支付公司債券的利息。金融公司是由國會設立的，目的是發行債券，為解決破產的儲蓄機構提供資金。美國聯邦存款保險公司(FDIC)每季度設定金融公司的分攤率。
社區再投資法根據1977年“社區再投資法”，銀行控股公司及其附屬銀行的記錄必須由適當的聯邦銀行機構，包括聯邦儲備委員會，在審查、批准或不批准各種監管申請時加以考慮，包括批准分支機構或其他存款設施、辦公搬遷、合併和某些收購。聯邦銀行機構已表現出越來越願意拒絕基於CRA表現不佳的申請。聯邦儲備委員會必須評估客户的記錄，以確定它是否滿足了社區的信貸需求，包括其所服務的低收入和中等收入社區。金融機構改革、復甦、1989年的“強制執行法”修訂了CRA，除其他外，要求美聯儲(Federal Reserve Board)公開對該行滿足整個社區(包括中低收入社區)信貸需求的記錄進行評估。這一評估包括描述性評級(優秀、滿意、需要改進或嚴重不遵守規定)，以及描述評級依據的聲明。
激勵報酬2010年6月，聯邦儲備委員會、OCC和FDIC發佈了關於激勵薪酬政策的全面最後指導意見，目的是確保銀行機構的激勵薪酬政策不會鼓勵過度冒險，從而損害這些組織的安全和健全。該指南涵蓋所有有能力對一個組織的風險構成產生重大影響的僱員，無論是單獨的還是作為一個集團的一部分，其基礎是銀行組織的激勵報酬安排應：(1)提供不鼓勵風險的激勵措施-超出組織有效識別和管理風險的能力範圍；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括該組織董事會的積極有效監督。
作為定期、以風險為重點的審查過程的一部分，聯邦儲備委員會將審查非“大型複雜銀行機構”的銀行組織(如客户)的激勵薪酬安排。這些審查將根據本組織活動的範圍和複雜性以及獎勵報酬安排的普遍性，為每個組織量身定做。監督倡議的結果將列入審查報告。缺陷將被納入組織的監督評級，這可能影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵報酬安排或相關的風險管理控制或治理過程對組織的安全和健全構成風險，而該組織沒有采取及時和有效的措施糾正這些缺陷，則可對其採取強制措施。
此外，“多德-弗蘭克法案”第956條要求某些監管機構(包括FDIC、SEC和聯邦儲備委員會)通過禁止過度賠償的要求或指導方針。2016年4月和5月，美聯儲與其他五家聯邦監管機構聯合發佈了一項針對“多德-弗蘭克法案”第956條的擬議規則，該條款要求實施法規或指導方針，以：(I)禁止以獎勵為基礎的、鼓勵某些人承擔不適當風險的支付安排。
金融機構通過提供過多的補償或可能造成重大財務損失；(2)要求這些金融機構向適當的聯邦監管機構披露有關獎勵補償安排的信息。
擬議的規則根據合併資產的平均總額確定了這些條例將涵蓋的三類機構，對最小的受保機構(第三級)適用較少的規定性激勵薪酬方案要求，對規模較大的受保機構(第一級)逐步實行更嚴格的要求。根據擬議的規則，客户屬於最小的類別(第三級)，適用於合併資產總額平均超過10億美元和低於500億美元的金融機構。擬議的規則將確定適用於所有涵蓋實體的一般質量要求，其中將包括：(1)禁止通過提供過高的補償來鼓勵鼓勵不適當風險的獎勵安排；(2)禁止鼓勵可能導致重大財務損失的不當風險的獎勵安排；(3)確定業績措施的要求，以適當平衡風險和報酬；(4)要求董事會監督獎勵安排，(5)授權保存適當的記錄。根據擬議的規則，擁有至少500億美元綜合資產的大型金融機構也將受到適用於此類機構的“高級執行官”和“重大風險承擔者”的額外要求的約束。這些額外要求不適用於客户，因為它目前的合併資產總額不到500億美元。對擬議規則的評論應在2016年7月22日前提出。截至本文件之日，這些監管機構尚未公佈最後規則。
消費者金融保護法律與執法。聯邦消費者保護委員會和聯邦銀行機構繼續將注意力集中在消費者保護法律和條例上。該委員會負責促進抵押貸款、信用卡、存款賬户和其他消費金融產品和服務的公平和透明，並解釋和執行關於提供此類產品和服務的聯邦消費者金融法律。聯邦消費者金融協會執行的聯邦消費者金融法包括但不限於以下法律：西非經共體、TILA、儲蓄真相法、HMDA、RESPA、公平債務收集做法法和公平信貸報告法。CFPB還有權防止在其管轄下的任何機構在消費金融產品和服務方面從事不公平、欺騙性或濫用行為。消費者受多個聯邦消費者保護法規的約束，包括但不限於以上提到的那些。
特別是，公平借貸法禁止在提供銀行服務方面的歧視，這些法律的執行一直是CFPB、HUD和其他監管機構日益關注的焦點。公平借貸法包括ECOA和FHA，這兩項法律禁止基於包括種族、膚色、民族血統、性別和宗教等違禁因素的信貸和住宅房地產交易方面的歧視。貸款人可能對導致不同對待或對受保護的申請人或借款人產生不同影響的保單負有責任。如果監管機構指控存在貸款歧視的模式或做法，則該機構可將此事提交司法部調查。不遵守這些和類似的法規和條例可能導致客户銀行受到正式或非正式的執法行動、民事罰款和消費者訴訟。
聯邦消費者保護局對在其監督下的機構遵守聯邦消費者金融保護法律和條例的情況擁有專屬審查和主要執行權力，並有權單獨或與聯邦銀行監管機構聯合進行調查，以確定是否有人正在或曾經從事違反此類法律或條例的行為。CFPB可向聯邦地區法院提起行政訴訟或民事訴訟。此外，根據CFPB與司法部之間簽訂的諒解備忘錄，這兩個機構已同意協調與執行公平借貸法有關的努力，其中包括分享信息和進行聯合調查；然而，由於司法部和CFPB最近的領導層變動，以及每個機構的執行政策和優先事項的變化，這種協調在短期內將繼續在多大程度上繼續進行是不確定的。作為一個由聯邦儲備委員會資助的獨立局，CFPB可以實施比其他銀行監管機構更嚴格的要求。
作為一個總資產超過100億美元的保險存款機構，該銀行受CFPB監督和執行當局的管轄。“多德-弗蘭克法案”還允許各州通過更嚴格的消費者保護法，並允許州檢察長執行CFPB頒佈的消費者保護規則。因此，世行在嚴格的消費者合規環境中運作，可能會招致與消費者保護合規相關的額外成本，包括但不限於與CFPB檢查、監管和執法行動以及以消費者為導向的訴訟相關的潛在成本。在過去幾年中，CFPB、包括美聯儲在內的其他金融監管機構以及司法部在遵守公平借貸法方面對保存機構採取了若干執法行動。
UDAP和UDAAP銀行監管機構越來越多地使用一般消費者保護法規來處理“不道德”或其他“不良”的商業做法，這些做法可能不一定直接屬於某一特定銀行或消費者金融法的管轄範圍。針對這類商業慣例的執法選擇法是“公平貿易委員會法”第5條，這是一項主要的聯邦法律，禁止不公平或欺騙性行為或做法，稱為“UDAP”，以及禁止商業中或影響商業的不公平競爭方法。“不正當的消費者傷害”是“公平貿易委員會法”的主要重點。在“多德-弗蘭克法案”出臺之前，幾乎沒有正式的指導來提供對UDAP法律和法規的遵守參數的洞察力。然而，根據“多德-弗蘭克法案”，UDAP的法律和條例已經擴大，適用於“不公平、欺騙性或虐待性行為或
被稱為“UDAAP”的實踐被委託給CFPB進行監督。CFPB出版了其第一份“監督和檢查手冊”，其中涉及遵守和審查UDAAP。
隱私保護和網絡安全。該銀行須遵守執行“政府間銀行管理局”的隱私保護規定的條例。這些規定要求銀行在建立客户關係時，向客户披露其隱私政策，包括與誰分享“非公開的個人信息”，此後每年向客户披露。該條例還要求世界銀行向其客户提供初步和年度通知，準確地反映其隱私政策和做法。此外，在其分享此類信息不屬於例外情況的情況下，世界銀行必須向其客户提供“選擇退出”的能力，讓銀行與無關聯的第三方分享其非公開的個人信息。
世界銀行須遵守制定保護客户信息標準的監管準則。這些條例執行政府間管理局的某些規定。準則描述了聯邦銀行監管機構對建立、實施和維持信息安全方案的期望，該方案將包括與該機構的規模和複雜性以及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。準則所載的標準旨在確保客户記錄和信息的安全和保密，保護這些記錄的安全或完整性不受任何預期的威脅或危害，並防止未經授權查閲或使用可能對任何客户造成重大損害或不便的此類記錄或信息。這些準則以及相關的監管材料日益側重於與信息技術和利用第三方提供金融服務有關的風險管理和流程。2016年10月，聯邦銀行機構提前發佈了一份關於加強網絡安全風險管理和復原力標準的擬議規則制定的通知，這些標準將適用於大型和相互關聯的銀行組織以及第三方向這些公司提供的服務。這些強化標準只適用於總綜合資產達500億美元或更多的存託機構和託存機構控股公司。聯邦銀行機構尚未就這些擬議標準採取進一步行動。
銀行控股公司規例
作為一家銀行控股公司，Cancorp也受到額外的監管。
“銀行控股公司法”要求銀行事先獲得聯邦儲備委員會的批准，然後才能直接或間接地擁有或控制任何銀行5%以上的有表決權股份或實質上的所有資產。此外，銀行控股公司必須作為其每一家銀行子公司的財政力量來源，如果沒有這些要求，這些控股公司可能被要求為這些子公司提供財政資源。
禁止銀行控股公司直接或間接控制從事非銀行活動的任何公司超過5%(5%)的有表決權的股份，除非聯邦儲備委員會通過命令或規章發現這些活動與銀行或管理或控制銀行如此密切相關，因而是一個恰當的事件。在作出這一決定時，聯邦儲備委員會考慮銀行控股公司開展這些活動是否會給公眾帶來的好處超過可能的不利影響。
控制收購。CBCA禁止一個人或一組人獲得銀行控股公司的“控制權”，除非聯邦儲備委員會得到通知，並且沒有反對這項交易。根據聯邦儲備委員會確立的可反駁的推定，購買一家銀行控股公司10%或10%以上的有表決權股票，並根據“交易法”第12條登記的一類證券，如客户銀行，在該推定所述的情況下，將構成對客户銀行控制權的獲取。
此外，CBCA禁止任何實體收購25%(“BHC法”對現有銀行控股公司的收購人有較低的限制)或更多的銀行控股公司或銀行的投票證券，或未經美聯儲批准，以其他方式獲得對銀行控股公司或銀行的控制權或控制權。2020年1月31日，聯邦儲備委員會批准頒佈一項最終規則(自2020年4月1日起生效)，明確並編纂聯邦儲備委員會關於確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權的標準。最後一條規則規定了四類分級的非控制推定，其依據是投資者持有的有表決權股份的百分比(低於5%、5-9.9%、10-14.9%和15-24.9%)以及其他控制指標的存在。隨着所有權比例的增加，允許的控制權徵象越來越少，而不超出非控制的推定範圍。這些控制標誌包括無表決權股權、董事代表、管理層聯鎖、業務關係和限制性契約。根據最後一條規則，投資者可以持有最多24.9%的有表決權證券和高達33%的公司總股本，而不一定有控制作用。
根據“銀行控股公司法”和“控制變更法”提出的申請將根據申請人遵守“銀行控股公司法”的情況進行審查。
銀行必須向聯邦儲備委員會提交年度報告，以及聯邦儲備委員會根據“銀行控股公司法”可能要求提供的任何補充信息。此外，根據1970年“銀行控股公司法”修正案第106條和聯邦儲備委員會的條例，禁止銀行控股公司及其附屬機構在與任何信貸或提供信貸或提供任何財產或服務有關的安排中進行某些聯繫。所謂“反約束”條款一般規定，銀行不得延長信貸、租賃，向客户出售財產或提供任何服務，條件是客户從銀行獲得額外信貸或服務，或條件是客户不從競爭對手那裏獲得其他信貸或服務。
聯邦儲備委員會允許銀行控股公司從事與銀行或管理或控制銀行密切相關的非銀行活動，這是一個恰當的事件。許多活動是由聯邦儲備委員會的規定授權的，而其他活動則需要聯邦儲備委員會的事先批准。允許的活動類型可由聯邦儲備委員會改變。
賓夕法尼亞銀行法
屬於聯邦儲備委員會成員的賓夕法尼亞州銀行只有經賓夕法尼亞州銀行和證券部及聯邦儲備委員會批准後才能設立新的分支機構。這些監管機構的批准可能受到多種因素的制約，包括社區的便利和需要、機構是否有足夠的資本和管理、安全和健全的問題、該機構滿足其社區信貸需求的記錄、對該機構或附屬機構是否存在重大的監督關切，以及是否有任何直接或間接的財務或其他業務安排，涉及銀行內部人的條款和條件比在與無關方進行類似交易時對內部人更有利。
根據“賓夕法尼亞銀行法”，銀行獲準在整個賓夕法尼亞州開設分行。賓夕法尼亞州法律還規定，賓夕法尼亞州特許銀行享有聯邦存款保險公司授權的國家銀行、聯邦儲蓄機構和州特許機構的權力，但必須向賓夕法尼亞州銀行和證券部發出通知。“賓夕法尼亞州銀行法”還對支付股息和最低資本要求施加了限制。
2012年10月，賓夕法尼亞州頒佈了三項名為“銀行法現代化一攬子計劃”的法律，所有這些法律都於2012年12月24日生效。適用於該銀行的該法的預定目標是使賓夕法尼亞州的銀行法現代化，並在可能的情況下減輕州一級的監管負擔，因為聯邦一級的監管要求有所增加，如下文所述。
該法律還允許銀行披露該部發起的正式執法行動，澄清該部對受管制銀行的子公司和附屬公司擁有審查和執法權力，並通過澄清其因違反法律或命令或任何不安全或不健全的做法或違反信託責任而將董事、高級人員和僱員逐出機構的能力，增強該部對其受監管機構的執法權力。對現行法律的修改也使該部能夠評估每項違法行為最高可處以25 000美元的民事罰款。
該法律還為銀行職員和董事制定了一個新的標準，適用於賓夕法尼亞州的非銀行公司。該標準是以一種合理地被認為符合各機構最佳利益的方式履行職責的標準，其中包括合理的調查、技能和勤奮，這是一個一般謹慎的人在類似情況下將使用的標準。董事可真誠地依賴董事會的高級官員、僱員、律師、會計師或委員會提供的信息、意見和報告，官員不得僅僅因為擔任該機構的官員而被追究責任。
州際分支.聯邦法律允許聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司，賓夕法尼亞銀行法允許賓夕法尼亞州銀行和證券部批准州銀行機構收購州際分支機構的申請。關於聯邦法律的更多信息，見上文“聯邦銀行法-州際分支機構”下的討論。
賓夕法尼亞州的銀行法授權賓夕法尼亞州的銀行收購其他州現有的分行或分支機構，並允許境外銀行收購賓夕法尼亞州現有的分支機構或分支機構。
2008年4月，新澤西州、紐約州和賓夕法尼亞州的銀行監管機構簽署了州際諒解備忘錄，以根據1997年“裏格爾-尼爾修正法”，澄清各自作為國內和東道國州監管機構在區域基礎上開展州際分支活動的作用。州際諒解備忘錄規定了各州銀行監管機構在銀行監管考試方面的監管責任，其目的是通過消除重複的東道國合規檢查，減輕在該地區開展業務的國家特許銀行的監管負擔。
根據州際諒解備忘錄，在新澤西或紐約設立的分支機構的活動將受賓夕法尼亞州法律的管轄，其程度與聯邦法律管轄州外國家銀行在這些東道州的分行的活動相同。關於某一特定東道國法律是否被搶佔的問題，將首先由
賓夕法尼亞銀行和證券部。如果賓夕法尼亞州銀行和證券部與可適用的東道州監管機構在某一特定的東道國法律是否被搶先一事上存在分歧，賓夕法尼亞州銀行和證券部和適用的東道國監管機構將盡其合理的最大努力考慮所有觀點並解決分歧。
第1A項.風險因素
與銀行銀行業務有關的風險
我們的業務極易受到信用風險的影響。如果我們的ALLL不足以吸收我們的貸款和租賃組合中的損失，我們的收益可能會減少。
貸款是我們業務的一個重要部分，而每一筆貸款和租賃都有一定的風險，即無法按照其條款償還，或任何基本抵押品都不足以保證償還。除其他外，這種風險受到下列因素的影響：
•借款人和/或正在融資的項目的財務狀況和現金流量；
•擔保貸款的抵押品未來價值的變化和不確定性；
•貸款收購時的貼現；
•貸款期限；
•某一借款人的信貸歷史；以及
•經濟和工業條件的變化。
我們的信貸標準、政策和程序旨在將信用損失的風險降低到一個較低的水平，但並不能阻止我們遭受重大的信貸損失。
此外，如果我們認為借款人在按照現行條款償還債務時遇到問題，我們可能會重組原始貸款或獲得貸款，而且我們相信借款人有可能全額償還其重組的債務。我們也可能受到法律或監管要求的重組貸款。在重組貸款方面，我們可向有財政困難的借款人提供優惠，以協助他們償還貸款，方法是將貸款餘下期限的利率調低至低於現時市場利率的水平，以便有類似風險的新貸款，或延長貸款的到期日。
截至2019年12月31日，客户ALLL總額為5，640萬美元，佔投資貸款和租賃總額(不包括應收貸款、公允價值抵押貸款倉庫)的0.77%。管理層對我們的貸款和租賃組合的可收性作出了各種假設和判斷，包括我們的借款人的信譽和他們付款的可能性，以及作為償還我們許多貸款和租賃的抵押品的房地產和其他資產的價值。
在確定ALLL的數額時，考慮的重要因素包括投資組合特定部分的損失經驗、分類和批評貸款和租約的趨勢和絕對水平、拖欠貸款和租約的趨勢和絕對水平、風險評級趨勢、按特定部門分列的行業趨勢和客户沖銷情況以及影響我們貸款領域和國民經濟的現有一般經濟和商業條件的變化。如果我們的假設是錯誤的，我們的ALLL可能不足以彌補我們的貸款和租賃組合中固有的損失，從而導致備抵額的增加。
管理審查和重新估計ALLL季度。由於管理層的審查和重新估計，我們的ALLL的增加可能會大幅減少淨收入。我們的監管機構，作為其審查過程的一個組成部分，定期審查我們的ALLL，並可能要求我們通過確認額外的貸款和租賃損失準備金來增加我們的ALLL，或者通過確認扣除回收後的沖銷來減少我們的ALLL。任何此類貸款和租賃損失或淨沖銷準備金，如我們的監管機構所要求的，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大的不利影響。
正如“附註2-重大會計政策和列報依據”中所述，金融會計準則委員會於2016年6月發佈了“金融工具-信貸損失”會計準則更新(主題326)，金融工具信用損失的計量，它用一個稱為CECL模型的“預期損失”模型來代替當前的“已發生損失”模式來確認信用損失。在中東歐模式下，我們將被要求以攤銷成本列報某些金融資產，如為投資持有的貸款和持有至到期的債務證券，按預計收取的淨額計算。對預期信貸損失的衡量應基於關於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前情況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。這種計量將在金融資產第一次列入資產負債表時進行，然後定期進行。這與
現行GAAP所要求的“發生損失”模型，該模型延遲確認，直到可能發生損失。CECL模型可能會在我們的ALLL水平上造成更大的波動。
2018年12月21日，監管機構批准了一項最後規則，修改了它們的監管資本規則，並提供了一種選擇，可以在一天內分階段實施三年以上的監管--CECL模式的一種監管資本效應。最後一條規則還修訂了各機構的其他規則，以反映對會計準則的更新。最終規則於2019年4月1日生效。此外，2019年10月發佈了澄清最後規則的擬議指導意見。擬議的指導意見一旦生效，將澄清現有機構指南的狀況，並説明確定特定資產信貸損失備抵額度的適當方法，包括租賃淨投資、可供出售的減值債務證券等。當每一機構採用FASB所要求的新標準時，擬議的指南將生效。
新的中東歐標準將對我們從2019年12月15日開始的財政年度和在這些財政年度內的過渡時期生效。我們預計，在首個報告期開始時，我們將承認對ALLL進行一次性累積效應調整，這一調整符合2016年年底發佈的機構間指南中提出的監管預期。我們承擔了過渡費用，並期望在維持額外的中東歐模式和方法以及獲取模型內使用的預測方面持續發生費用，而且該方法在最初採用時以及隨着時間的推移將導致資本成本增加。
我們貸款組合結構的計劃變化可能使我們面臨更大的貸款風險。
我們打算繼續強調商業貸款的來源，包括專業貸款、抵押銀行業務貸款和消費者貸款，同時減少我們的多家庭貸款組合。我們的重點將是為商業、工業和消費貸款的增長提供資金，以應對我們的多家庭貸款組合的擠兑。我們的貸款組合結構的變化可能對我們的整體信貸狀況產生重大的不利影響，這可能導致非應計貸款的百分比增加，貸款損失備抵額增加，淨沖銷水平增加，所有這些都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大和不利的影響。消費貸款尤其受到經濟狀況的影響，包括利率、失業率、房價、消費者信心水平、消費支出變化和個人破產數量。商業或經濟狀況的減弱，包括失業率上升或房價下跌，可能會對借款人償還貸款的能力產生不利影響，這可能對我們的信貸業績產生負面影響。
截至2019年12月31日，客户有16億美元的未償還消費貸款，佔貸款和租賃組合總額的16.2%，而截至2018年12月31日，這一數字為7.218億美元，佔貸款和租賃組合總額的8.4%。
我們對商業、商業地產和抵押貸款倉庫貸款的重視，可能會使我們面臨更大的貸款風險。
我們打算繼續強調商業貸款和特殊貸款的來源，包括對抵押銀行業務的貸款。商業貸款，包括商業房地產貸款，可能使貸款人面臨不付款和損失的風險，因為貸款的償還往往取決於企業或財產的成功運作和借款人的現金流。與一對四家庭住房抵押貸款相比，這類貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人組的更大貸款餘額。此外，我們將來可能需要增加信貸損失備抵額，以應付與這類貸款有關的預期信貸損失。此外，我們預計，我們的許多商業借款者將有不止一筆貸款與我們在一起。因此，一項貸款或一項信貸關係的不利發展會使我們面臨比一至四家庭住房抵押貸款的不利發展更大的損失風險。
作為按揭銀行業務的貸款人，我們為按揭銀行提供融資，方法是在按揭貸款最終出售給投資者之前，在根據總回購協議進行轉售的情況下，在短期內購買有關的住宅按揭。我們受與這類貸款有關的風險所影響，包括但不限於借款人、清盤人及住宅借款人在有關按揭上可能出現欺詐、破產及可能違約的風險，其中任何一種都可能引致信貸損失。與這類貸款有關的欺詐風險包括但不限於結算過程風險、為不存在的貸款或虛擬抵押貸款交易提供資金的風險，或所交付的擔保品具有欺詐性或不存在的風險，從而造成損失基礎住宅抵押貸款或結算過程中融資的全部金額的風險。2013年第一季度，我們的商業抵押貸款倉庫貸款組合中發現了欺詐行為。額外的欺詐性交易可能對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
我們對商業抵押貸款業務的貸款是我們資產和收益的重要組成部分。該業務受抵押貸款業務的季節性影響，如果利率普遍上升，交易量可能會下降。這個業務部門的增長率、數量或盈利能力下降，或失去領導地位，可能會對我們的經營結果和財務狀況產生不利影響。
截至2019年12月31日，我們有84億美元未償商業貸款，約佔貸款和租賃組合總額的83.8%，其中包括待售貸款和應收貸款，以及按公允價值提供的抵押貸款倉庫。
我們紐約州的多家庭貸款組合可能會受到立法或法規變化的不利影響。
2019年6月14日，紐約州立法機構通過了2019年“住房穩定和租户保護法”，影響到約100萬套受租金管制的公寓單位。除其他事項外，新的立法包括：(一)減少因物質資本改善和個別公寓改善而增加的租金；(二)幾乎取消公寓退出租金管制的能力；(三)取消取消空置管制和高收入放松管制；以及(四)廢除20%的空置獎金。雖然現在衡量立法的全面影響還為時過早，但總的説來，它限制了房東提高受租金管制公寓租金的能力，使得更難將受租金管制的公寓改為市價公寓。因此，在紐約州獲得我們的多家庭貸款的抵押品的價值或這些財產未來的淨營業收入可能會受到損害。截至2019年12月31日，我們在紐約州的多家庭貸款總額約為15億美元，其中約10億美元(67%)用於貸款，用於租賃多家庭社區(主要是紐約市)受監管的房產。
匹茲堡聯邦住房貸款銀行未來可能不會支付股息或回購股本。
2008年12月23日，匹茲堡FHLB宣佈，將自願暫停支付股息和回購超額股本，直至另行通知。FHLB當時宣佈，由於短期利率較低、流動性成本上升、OTTI收費以及以有吸引力的利率進入債務市場的限制，預計其支付股息和增加留存收益的能力將大幅下降。雖然FHLB在2012年恢復了股息支付和股本回購，但FHLB每季度對成員銀行的股本回購進行審查，不能保證這種股息和股本回購將在今後繼續進行。截至2019年12月31日，該行持有6080萬美元的FHLB股本。
我國投資證券的公允價值會因市場條件而波動。不利的經濟表現會導致不良的安全表現和其他非暫時性的損害.
截至2019年12月31日，我們投資證券組合的公允價值為5.959億美元。我們歷史上一直奉行保守的投資策略，集中在由政府支持的企業支持的證券上。未來，我們可能會尋求通過更積極的策略來提高收益率，其中可能包括更大比例的公司證券、結構性信貸產品或非機構抵押貸款支持證券。我們無法控制的因素會顯著影響我們投資組合中證券的公允價值，並會對這些證券的公允價值造成潛在的不利變化。這些因素包括但不限於評級機構就證券所採取的行動、發行人或標的證券的違約、市場利率的變動和資本市場的持續不穩定。其中任何因素，例如管理層改變持有證券的意圖，直到公允價值恢復，都可能導致Ottis和已實現和/或未實現的未來期間的損失和保監處的下降，這可能對我們產生重大的不利影響。確定某一證券的減損是否為臨時性質的過程通常需要對發行人未來的財務業績和流動性以及作為擔保基礎的任何抵押品作出複雜的主觀判斷，以便評估接受所有合同本金和利息支付的可能性。
在2017年12月31日終了的一年中，由於從2016年12月31日至2017年9月30日確定的成本價基礎上公允價值的全部下降，OTTI客户記錄了與其在Religare持有的股票有關的1 290萬美元損失，因為客户不再打算持有這些證券，直到公允價值恢復為止。截至2019年12月31日，客户仍然沒有一項能夠產生足夠資本收益的税收戰略，無法利用Religare減值所造成的任何資本損失。通過ASU 2016-01，金融資產與金融負債的確認與計量2018年1月1日，對客户綜合資產負債表進行了累積效應調整，累計其他綜合收益(虧損)減少100萬美元，與2017年12月31日信實權益證券未實現收益相關的留存收益相應增加。根據新的會計準則，信實證券採用以來公允價值的變化直接記錄在收益中，導致2019年12月31日終了年度其他非利息收入確認為70萬美元的未實現收益。截至2019年12月31日，信實證券的公允價值為240萬美元。
管理層在編制財務報表時對估計和假設的改變可能對我們的業務、經營結果、報告的資產和負債、財務狀況和資本水平產生不利影響。
管理層在編制合併財務報表時對估計數和假設作出的修改可能對報告的資產和負債數額以及報告的收入和支出數額產生不利影響。編制我們的合併財務報表需要管理層作出某些關鍵的會計估計和假設，這些估計和假設可能會影響報告的資產和負債數額以及報告的收入和支出數額。
報告期。管理層的假設或估計發生的變化可能會對我們的業務、經營業績、報告的資產和負債、財務狀況和資本水平產生重大和不利的影響。
會計準則和政策的變化很難預測，而且會對我們記錄和報告財務結果的方式產生重大影響。
我們的會計政策和方法對於我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果至關重要。FASB或SEC不時修改財務會計和報告標準或指導我們編制財務報表的政策。這些變化很難預測，而且會對我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。我們可能需要追溯適用新的或經修訂的指南，這可能導致對上期財務報表進行重大數額的修訂。實施新的或經修訂的會計準則可能對我們的財務業績或淨資產產生重大不利影響。值得注意的是，FASB發佈了一個估算ALLL的新框架，該框架顯著改變了當前的估計以及美國銀行業模式的其他要素。這一新的當前估計損失框架將於2020年1月1日對我們生效。
下調美國政府和聯邦機構證券的評級可能會對我們產生不利影響。
美國政府和聯邦機構的信用評級從AAA下調到AA+信用評級的長期影響仍不確定。然而，除造成經濟和金融市場混亂外，降級以及今後任何降級和(或)在必要時未能提高美國債務上限，除其他外，還可能對我們擁有的美國及其他政府和政府機構證券的市場價值、作為借款抵押品的這些證券的供應、我們以優惠條件進入資本市場的能力產生重大不利影響，並對我們的業務運作以及財務業績和條件產生其他重大不利影響。特別是，它可能會提高利率，擾亂支付系統、貨幣市場和長期或短期固定收益市場，對資金的成本和可得性產生不利影響，這可能會對盈利能力產生負面影響。此外，評級下調所帶來的不良後果，可能會擴展至我們所提供貸款的借款人，因而會對我們的借款人償還貸款的能力造成不良影響。
我們可能無法保持穩定的收益或盈利能力。
雖然我們在2011年至2019年期間實現了盈利，但我們無法保證在未來期間能夠保持盈利，或者，如果盈利，我們的整體收益在未來將保持一致或增長。我們的收入也可能因資產增加而增加的開支而減少，例如額外的僱員補償開支，以及因增加資產而招致的任何負債或存款的利息開支增加。如果收益與我們的資產或股本不成比例增長，我們的整體盈利能力可能會受到不利影響。
惡化一般的商業和經濟狀況可能會對我們造成重大和不利的影響。
我們的業務和業務對美國的一般商業和經濟狀況很敏感。如果美國經濟狀況惡化，如經濟衰退，我們可能會受到物質上和負面的影響。疲軟的經濟狀況的特點可能是通貨緊縮、債務和股票資本市場不穩定、抵押貸款二級市場缺乏流動性和(或)價格低迷、貸款拖欠增加、住宅和商業房地產價格下跌以及住房銷售和商業活動減少。這些因素中任何一個的不利變化都可能對我們的業務造成不利影響。我們的業務也受到美國聯邦政府、其機構和政府支持的實體的貨幣政策和相關政策的重大影響。經濟因素或美國政府政策的不利變化可能對我們產生負面影響。
在過去幾年中，國會和總統集體就聯邦預算和支出問題達成協議的能力一直存在不確定性。一段時間未能就這些問題達成協議，特別是如果伴隨着實際或威脅的政府關閉，可能會對美國經濟產生不利影響。此外，政府長期停擺可能會抑制我們評估借款人信譽的能力，並導致和出售某些政府支持的貸款。
東北和中大西洋地區的地理集中使得我們的業務容易受到當地經濟衰退和銀行市場低迷的影響，這可能會對我們造成實質性和負面的影響。
我們的貸款和存款活動主要集中在東北和中大西洋地區.因此，我們的財政表現取決於這些地區的經濟狀況。在過去的經濟週期中，這些地區的當地經濟狀況不斷惡化，區域房地產市場的下滑可能損害我們的財務狀況和經營結果，因為這些地區的貸款集中在這些地區，而且有很大比例的貸款是以不動產擔保的。如果房地產價值下降，我們貸款的抵押品價值就會下降，我們遭受損失的可能性也會增加，因為通過出售基礎房地產來收回拖欠貸款的能力會減弱。
此外，我們還對商業房地產貸款進行了大量投資。在商業房地產交易中，貸款的償還往往取決於財產產生足夠的租金收入來支付貸款。經濟狀況可能影響租户及時支付租金的能力，並可能導致一些租户不延長租約，每一種租約都可能影響債務人支付貸款的能力。此外，如果與商業財產有關的開支急劇增加，租户的償還能力以及債務人及時支付貸款的能力可能受到不利影響。所有這些因素都會增加不良貸款的數量，增加我們的貸款損失準備金，並減少我們的淨收入。
我們依靠我們的執行官員和關鍵人員來執行我們的戰略，並可能因失去他們的服務而受到損害。
我們相信，我們的戰略的實施將在很大程度上取決於我們的行政管理團隊的技能，以及我們是否有能力激勵和留住這些和其他關鍵人員。因此，失去一名或多名執行官員或關鍵人員的服務可能會降低我們成功實施增長戰略的能力，並對我們產生重大和不利的影響。領導層的變動會時有發生，如果出現大量辭職，我們可能無法招聘更多合格的人員。我們相信，我們的高管管理團隊擁有有關銀行業的寶貴知識，他們的知識和關係將很難複製。雖然我們的首席執行官、首席財務官和總裁已經與我們簽訂了僱傭協議，但他們可能不會完成僱傭協議的期限，或者在合同到期後選擇不續簽。
我們的客户也依靠我們提供個性化的金融服務。我們的戰略模式依賴於關係經理和私人銀行家，他們作為客户與我們的單一接觸點。失去這些人的服務可能會削弱我們的客户對我們提供這種個性化服務的能力的信心。我們必須繼續吸引和挽留這些人士，並招聘其他合資格人士，以確保持續增長。此外，競爭對手可能會根據這些人與其客户和社區的關係的價值來招募這些人，而我們可能無法在沒有這些人的情況下保留這種關係。無論如何，如果我們不能吸引和挽留我們的關係經理和私人銀行家，並聘請具備適當技能和知識的人士來支持我們的業務，我們的增長戰略、業務、財務狀況和業務結果可能會受到不利影響。
我們的成功還取決於我們的分行經理和貸款官員的經驗，以及他們與他們所服務的客户和社區的關係。這些關鍵人員的流失可能對我們的銀行業務產生負面影響。失去關鍵的高級人員，或今後無法徵聘和留住合格的人員，都可能對我們產生重大的不利影響。
在擬議的聯邦機構規則制定中對激勵薪酬的潛在限制可能會對我們吸引和留住表現最好的團隊成員的能力產生不利影響。
2011年4月和2016年5月，美聯儲(Federal Reserve)、其他聯邦銀行機構和證交會聯合公佈了旨在執行“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)條款的擬議規則，禁止鼓勵在有擔保的金融機構(包括擁有10億美元或更多資產的銀行或銀行控股公司)承擔不適當風險的安排，比如我們。目前尚不能確定是否或何時通過最後規則，以及遵守這一最後規則是否會對我們為我們的行政人員和其他團隊成員安排薪酬的方式產生重大影響。根據最終規則的性質和適用情況，我們可能無法成功地與某些金融機構和其他不受部分或全部規則約束的公司競爭，以留住和吸引高管和其他表現優異的團隊成員。如果發生這種情況，我們與客户建立的關係可能會受到損害，我們的業務、財務狀況和經營結果可能受到不利影響，可能會受到重大影響。
我們面臨來自其他金融機構和金融服務提供商的重大競爭，這可能會對我們造成重大和不利的影響。
商業銀行和消費銀行具有高度的競爭力。我們的貸款競爭對手在市場利率和定價決定上的變化，可能會對我們的貸款產品的需求和銷售貸款的收入產生不利影響，並最終減少我們的淨收入。我們的市場擁有大量的社區和區域銀行，以及該國最大的商業銀行的大量存在。我們與其他國家和國家金融機構，包括儲蓄和貸款協會、儲蓄銀行和信用社競爭存款和貸款。此外，我們亦與金融中介人，例如消費金融公司、按揭銀行公司、保險公司、證券公司、共同基金及數間政府機構，以及主要零售商，在提供各類貸款及其他金融服務方面，展開競爭。其中一些競爭對手在本港市場經營成功的歷史悠久，與本地企業的聯繫更緊密，銀行關係更廣泛，存户基礎更穩固。競爭對手也可能擁有更多的資源和獲得資金的機會，並可能具有其他優勢，例如操作更多的自動取款機和開展廣泛的宣傳和廣告宣傳活動，或經營更發達的互聯網平臺。競爭對手也可能對風險表現出更大的承受能力，並在定價方面表現得更加積極，以提高其市場份額。
我們希望通過使用我們的禮賓銀行和單點聯繫策略來推動有機的增長，為所有客户提供特定的關係經理或私人銀行家。我們的許多競爭對手提供類似的服務，而其他競爭對手則可能複製我們的模式。我們的競爭對手可能擁有比我們更多的資源，並且能夠更快、更有效和更廣泛地提供類似的服務。如果其他人複製我們的模式，我們可能會失去我們認為的競爭優勢，我們的財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
由於立法、監管和技術變革以及持續的整合，金融服務業的競爭力可能會更強。由於某些競爭的金融機構最近合併，金融服務公司之間的競爭加劇，可能會對我們推銷產品和服務的能力產生不利影響。技術進步降低了進入壁壘，使銀行能夠在沒有零售足跡的情況下通過提供有競爭力的利率進行競爭，並使非銀行提供傳統上由銀行提供的產品和服務成為可能。我們成功競爭的能力取決於若干因素，其中包括：
•有能力在高質量、個人服務、有效和高效的產品和服務、高道德標準和安全可靠的資產基礎上發展、維持和建立長期客户關係；
•為滿足客户需求而提供的產品和服務的範圍、相關性和競爭性定價；
•有能力向客户提供獲得服務的最大便利，並提供銀行代表；
•能夠吸引和留住高素質的團隊成員來經營我們的業務；
•擴大市場地位的能力；
•讓客户與我們的決策者接觸，並對我們的服務水平感到滿意；以及
•有能力有效地經營我們的業務。
如果不能在這些領域發揮作用，我們的競爭地位就會大大削弱，這可能會對我們造成重大和不利的影響。
與其他金融服務機構一樣，我們的資產及負債結構屬貨幣性質。這種結構受到各種因素的影響，包括利率的變化，這些因素可能影響我們所持有的金融工具的價值。
與其他金融服務機構一樣，我們的資產和負債結構基本上是貨幣性質的，直接受到許多因素的影響，包括國內和國際經濟和政治條件、商業和金融的廣泛趨勢、影響國家和國際商業和金融界的立法和條例、貨幣和財政政策、通貨膨脹、貨幣價值、市場條件、短期或長期資金和資本的可得性和條件(包括成本)、客户和交易對手的信貸能力或被認為的信譽以及交易市場的水平和波動性。這些因素可以影響金融服務機構的客户和對手方，也可能影響金融服務機構持有的金融工具的價值。
我們的收入和現金流量在很大程度上取決於我們的淨利息收入水平，即我們從貸款、投資和其他賺取利息資產中獲得的利息收入與我們所支付的利息負債(如存款和借款)之間的差額。由於不同類型的資產和負債對市場利率變化可能有不同的反應，利率的變化會增加或減少我們的淨利息收入。當利息負債在一段時間內比利息收益資產更快地到期或重新定價時，利率的提高將減少淨利息收入。同樣地，當利息收益資產到期或重新定價更快時，而且由於利息收益資產的重定價幅度往往大於利息負債，利率下降將減少淨利息收入。此外，在資產總額超過100億元的情況下，我們賺取更多利息收入的能力，對於收回因“杜賓修訂條例”下的小額發行人豁免而減少的轉手收益，是十分重要的。
因此，市場利率水平的變化會影響我們的淨收益，包括賺取利息的資產及負債、貸款及投資證券組合，以及我們的整體財務業績。利率的變化也可能對任何未來的貸款來源收入產生重大影響。利率的變動對我們資產負債表上相當大比例的資產(包括貸款和投資證券)的賬面價值也有重大影響。我們將來可能會負債，而這些債務也可能對利率敏感，而利率的任何提高都會對我們造成重大和不利的影響。利率對許多我們無法控制的因素非常敏感，包括一般的經濟狀況和各種政府和監管機構，特別是美聯儲的政策。美聯儲利率政策的不利變化或貨幣政策和經濟狀況的其他變化可能會對我們產生重大和不利的影響。
對libor未來的不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)和某些其他利率“基準”是近期國家、國際和其他監管指南和改革建議的主題。這些改革可能導致這些基準與過去不同，或產生無法預測的其他後果。2017年7月27日，監管倫敦銀行同業拆借利率(Libor)的英國金融行為監管局公開宣佈，它打算停止勸説或迫使銀行在2021年後向libor管理人提交信息。公告表明，2021年後不能保證在目前的基礎上繼續維持libor。雖然在利率可能成為倫敦銀行同業拆借利率(Libor)的一個或多個可接受的替代利率問題上沒有達成共識，但美聯儲(Fed)召集的一組市場參與者--替代基準利率委員會(AlternativeReferenceRate Committee)--選擇了擔保隔夜紐約聯邦儲備銀行(FederalReserveBankofNewYork)於2018年4月開始發佈該軟件。由於美國國債回購市場的深度和穩健性，參考利率委員會(AlternativeReferenceRate Committee)選擇了由國庫券擔保的隔夜借款成本。目前還不可能預測軟銀是否會成為libor的一個可接受的替代方案。
從libor向替代參考利率(如Sofr)的市場過渡是複雜的，可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生一系列不利影響。特別是，任何這類過渡都可以：
•對客户以libor為基礎的資產和負債支付或收取的利率、相關收入和支出或價值產生不利影響，包括某些可變利率證券和貸款、現金流量對衝、未指定為對衝工具的衍生品、次級債務和客户的未償還優先股；
•鑑於libor在確定全球市場利率方面的作用，對其他證券或金融安排的已支付或收到的利率、與其他證券或金融安排有關的收入和支出或其價值產生不利影響；
•監管機構就客户準備和準備以替代基準利率替代libor一事迅速提出詢問或採取其他行動；以及
•導致與對手方就基於libor的合同和證券中某些回退語言的解釋和可執行性發生爭議、訴訟或其他訴訟。
從libor向替代參考利率的過渡將需要過渡到或發展適當的系統和分析，以便有效地將客户的風險管理和其他過程從基於libor的產品過渡到那些基於適用的替代參考利率的產品，如Sofr。不能保證這些努力將成功地減輕與從倫敦銀行同業拆借利率過渡到替代參考利率有關的業務風險。
從libor過渡到替代參考利率的方式和影響，以及這些發展對我們的融資成本、貸款和投資以及證券投資組合、資產負債管理和業務的影響都是不確定的。
我們依賴於我們的信息技術和電信系統以及第三方服務，而系統故障、中斷或破壞安全可能對我們產生實質性的不利影響。
我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統以及第三方服務的成功和不間斷的運作。我們外包了我們的許多主要系統，如數據處理、貸款服務和存款處理系統。這些系統的故障，或者任何這些系統所基於的第三方軟件許可或服務協議的終止，都可能中斷我們的操作。因為我們的信息技術和電信系統與第三方系統相連接，並且依賴於第三方系統，因此，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或出現中斷，我們可能會遇到拒絕服務的情況。如果嚴重、持續或一再發生系統故障或拒絕服務，可能會損害我們有效運作的能力，損害我們的聲譽，導致客户業務損失，並/或使我們受到更多的監管審查和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們產生重大不利影響。
我們繼續評估和實施我們的信息技術系統的升級和改變，其中一些是重要的。升級包括用後續系統取代現有系統，對現有系統進行更改，或以成本效益的方式獲得具有新功能的新系統。我們意識到替換這些系統的固有風險，包括準確捕獲數據和系統中斷，並相信我們正在採取適當行動，通過測試、培訓和分階段實施來減輕風險，並確保與第三方供應商簽訂適當的商業合同，以提供或支持我們的信息技術計劃。然而，不能保證我們將按計劃成功地啟動這些系統，也不能保證它們將在不幹擾我們的業務的情況下得到實施。信息技術系統中斷，如果沒有預期和適當緩解，或未能成功實施新的或升級的系統，可能對我們的業務結果產生重大的不利影響。此外，我們可能需要進行大量投資來修復或更換這些系統，並可能遭受關鍵數據的損失和操作中的中斷或延誤。
此外，我們還為客户提供遠程銀行的能力，包括在線、互聯網和電話。通過因特網和其他遠程渠道安全傳輸機密信息是遠程銀行業務的一個關鍵要素。我們的網絡可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃和其他安全漏洞的影響。我們可能需要動用大量的資金和其他資源，以防止安全漏洞和計算機病毒的威脅，或減輕安全漏洞或病毒造成的問題。如果我們的活動或客户的活動涉及機密信息的儲存和傳輸，安全漏洞和病毒可能使我們面臨索賠、監管審查、訴訟和其他可能的責任。任何無法防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對我們的系統失去信心，並可能對我們造成重大和不利的影響。
此外，金融產品和服務越來越受到技術驅動.我們能否以有競爭力和成本效益的方式滿足客户的需求，取決於我們是否有能力跟上技術進步的步伐，並在獲得新技術後投資於新技術。某些競爭對手可能有更多的資源投資於技術，並可能有更好的設備來銷售新的技術驅動的產品和服務。跟上技術變革的能力是重要的，如果不這樣做，就會對我們的業務，從而對我們的財務狀況和經營結果產生重大的不利影響。
丟失或未能充分保護機密或專有信息可能會對我們的業務、淨收入或聲譽產生不利影響。
我們定期收集、處理、傳輸和存儲大量關於我們的客户、團隊成員和其他人的機密信息。這些資料是進行我們的業務活動所必需的，包括持續維持我們的客户的存款、貸款、投資管理和其他帳户關係，以及接受指示和影響我們產品和服務的客户和其他用户的交易。除了有關我們的客户、團隊成員和其他人的機密信息外，我們還彙編、處理、傳輸和存儲有關我們自己的業務、業務、計劃和戰略的專有的、非公開的信息。在某些情況下，這些機密或專有信息是由第三方代表我們收集、彙編、處理、傳輸或儲存的。
近年來，由於新技術的擴散以及網絡攻擊實施者的複雜程度和活動的增加，信息安全風險有所增加。由於網絡攻擊或信息安全漏洞，或由於團隊成員錯誤、瀆職或其他幹擾，我們的操作或信息安全系統或第三方服務提供商的系統出現故障或破壞，可能會對我們的業務產生不利影響，導致泄露或濫用機密或專有信息，損害我們的聲譽，增加我們的成本和/或造成損失。因此，網絡安全以及繼續發展和加強旨在保護我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡不受攻擊、損壞或未經授權的訪問的控制和程序，仍然是我們的優先事項。
如果這些機密或專有信息被不當處理、濫用或丟失，我們就可能面臨重大的監管後果、名譽損害、民事訴訟和經濟損失。錯誤地處理、濫用或丟失這一機密或專有信息，例如，如果機密或專有信息被錯誤地提供給不允許擁有這些信息的締約方，無論是由於系統或我們的團隊成員的錯誤，或者是為我們收集、彙編、處理、傳輸或存儲信息的第三方的系統或僱員，如果這些信息被第三方攔截或以其他方式不適當地獲取，或者在網絡、通信或用於收集、彙編、處理、傳輸或存儲信息的系統或信息系統發生故障或破壞時，則可能發生錯誤。
雖然我們採用了各種物理、程序和技術保障措施，以保護這一機密和專有信息不被不當處理、濫用或丟失，但這些保障措施並不能絕對保證信息不會被不當處理、誤用或丟失，或者如果確實發生了錯誤處理、誤用或丟失信息的情況，就會迅速發現和處理這些事件。此外，隨着信息安全風險和網絡威脅的不斷演變，我們可能需要花費更多的資源，以繼續加強我們的信息安全措施和(或)調查和補救任何信息安全漏洞。
我們的董事和執行官員可以影響股東投票的結果，在某些情況下，股東可能沒有機會評估和影響有關潛在投資、收購或處置交易的投資決定。
截至2019年12月31日，我們的董事和執行官員作為一個集團，總共擁有2，378，628股普通股和可行使的期權，以購買至多707，535股普通股，這可能使他們作為一個集團能夠控制大約9.85%的已發行普通股。此外，客户銀行的一名董事如果不是客户銀行的董事，則另外擁有27 930股普通股，如果與客户銀行的董事和高級人員合併，就有可能使他們作為一個集團控制大約9.94%的已發行普通股。我們相信股票所有權會使董事和高級人員享有與股東相同的利益，但也使他們有能力作為股東就符合其個人利益的事項投票，這可能違背了其他人的意願。
股東們。股東不一定有機會評估一項或多項潛在投資、收購或處置交易的具體優點或風險。任何關於潛在投資或收購交易的決定將由我們的董事會做出。除適用法律規定的有限情形外，完成收購不需經普通股持有人批准。因此，股東可能沒有機會評估和影響董事會關於大多數潛在投資或收購交易和/或某些處置交易的決定。
在支付業務方面，我們依賴於我們與高等教育機構的關係，以及學生對我們的產品和服務的使用，以促進我們的BankMobile業務的未來發展。
我們的BankMobile業務的未來發展在一定程度上取決於我們是否有能力與高等教育機構達成協議。我們與這些客户的合同一般可以隨意終止，因此無法保證我們能夠維持這些客户。我們也可能無法按照我們可以接受的條款和條件與這些客户保持協議。此外，我們可能無法繼續與高等教育機構的客户建立新的關係。我們現有客户合同的終止或我們無法繼續吸引新客户可能會對我們的業務、財務狀況和業務結果產生重大的不利影響。
建立新的客户關係和保持現有的客户關係也是我們吸引新的學生客户、深化與現有客户的關係以及最大限度地利用我們的產品和服務的戰略的重要組成部分。入學人數減少，未能吸引和維持學生客户，以及未來任何減少高等教育學生人數的人口或其他趨勢，都可能對BankMobile的收入和現金生成能力產生重大和不利的影響，因此可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
BankMobile的支付業務依賴於目前的政府財政援助制度，該制度依賴於通過高等教育機構外包財政援助付款。
一般來説，美國聯邦政府通過高等教育機構作為中介向學生發放經濟援助。BankMobile的支付業務為我們的高等教育機構客户提供了一個電子系統，以提高這一退款支付流程的管理效率。如果政府通過立法或管制行動重組現有的財政援助制度，以減少或消除為高等教育機構服務的金融機構所發揮的中介作用，或限制或規範服務提供者如我們、我們的業務、運營結果和BankMobile未來增長前景所發揮的作用，則可能會對其未來增長的前景產生重大和不利的影響。
財政援助的可得性的改變，以及美國預算的限制，可能會通過減少對BankMobile服務的需求，對我們的財務業績產生實質性和不利的影響。
高等教育產業在很大程度上依賴於學生獲得經濟援助的能力。作為我們與使用BankMobile支付業務服務的高等教育機構客户合同的一部分，學生的經濟援助和其他退款被髮送給我們以供支付。我們收取的費用，大部分我們的支付業務，高等教育機構的客户，是根據我們支付給學生的財政援助的數目。此外，我們與支付業務的高等教育機構客户關係為我們提供了一個銀行移動市場。因此，限制客户使用我們的付款業務服務或以其他方式限制我們吸引新的高等教育機構客户的能力的財政援助的可得性或數額的改變，可能會對我們的財務業績產生重大和不利的影響。此外，高等教育機構向學生發放的資助金額減少，可能會對我們的財政表現造成重大及負面的影響。今後減少美國聯邦預算赤字或經濟狀況惡化的立法和行政部門努力可能要求政府嚴格削減財政援助支出，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性和不利的影響。
向高等教育機構提供支付服務是一項不確定的業務；如果BankMobile的產品市場不繼續發展，我們將無法擴大這部分業務。
BankMobile支付業務的成功在一定程度上取決於我們通過向高等教育機構及其學生提供金融交易服務來創造收入的能力。這些服務的市場已經發生了變化，這個市場的長期生存能力和盈利能力還沒有得到證實。我們的業務將受到物質和不利的影響，如果我們不開發和市場的產品和服務，以獲得和保持市場接受。外包支付服務在高等教育行業中可能不像我們預期的那樣普遍，我們的產品和服務可能無法取得持續的商業成功。此外，教育部建議直接向學生發放預付卡，這可能會減少對外包支付服務的需求或減少支付服務所處理的活動量。此外，高等教育機構的客户可以停止使用我們的服務，並返回內部支付解決方案.如果支付服務的外包不像我們預期的那樣廣泛，那麼如果高等教育機構的客户恢復到以前的水平的話。
如果預付卡服務取代了目前的支付過程，我們的增長前景、業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大和不利的影響。
如果我們不能成功地實施我們的戰略，將學生存款客户轉變為終身BankMobile客户，我們的業務和未來的成功可能會受到影響。
我們的增長戰略的一個重要組成部分是取決於我們是否有能力讓我們的高等教育機構的學生在退款支出選擇過程中選擇BankMobile，並將這些學生BankMobile客户以及我們通過支付業務獲得的現有學生客户轉變為以BankMobile為主要銀行關係的終身客户。特別是，我們的增長戰略取決於我們能否成功地將我們的核心銀行產品和服務在這些學生畢業後向他們銷售。我們可能無法成功地實施這一戰略，因為這些學生客户和潛在的學生客户可能認為我們的產品和服務是不必要的或沒有吸引力的。我們未能在學生畢業後向他們出售我們的產品和服務，並未能吸引新的學生客户，可能會對我們的前景、業務、財務狀況和經營結果產生重大的不利影響。
違反安全措施、未經授權獲取或披露與我國高等教育機構客户或BankMobile和學生BankMobile賬户持有人、計算機病毒或惡意軟件、欺詐活動和基礎設施故障有關的數據，可能會對我們的聲譽或業務造成重大和不利的影響。
處理和傳遞持卡人信息的公司日益成為尖端犯罪組織的目標，目的是獲取這些信息並利用這些信息進行欺詐交易。我們用於為機密客户和其他信息的存儲、處理和傳輸提供安全的加密軟件和其他技術可能無法有效地防止數據安全漏洞。未經授權規避我們的安全措施的風險隨着計算機能力的進步和黑客的日益複雜而加劇。
未經授權訪問我們的計算機系統或第三方服務提供商的計算機系統，可能導致信息的竊取或發佈，或刪除或修改敏感記錄，並可能導致我們業務的中斷。任何無法防止安全漏洞的行為都可能損害我們與高等教育機構客户的關係，導致個別持卡人的交易減少，使我們對未經授權的購買行為承擔責任，並對我們處以網絡罰款。這些索賠也可能導致曠日持久和代價高昂的訴訟。如果不能為該訴訟辯護，我們可能被迫支付損害賠償和/或改變我們的商業慣例。此外，重大的數據安全漏洞可能導致額外的監管，這可能會帶來新的、代價高昂的合規義務。我們因訴訟或額外的監管負擔或訴訟而導致成本的任何實質增加，都會對我們的經營收入和盈利能力造成重大的不利影響。
此外，我們的高等教育機構客户和學生銀行流動賬户持有人向我們披露某些“個人身份”信息，包括學生聯繫信息、身份號碼和學分餘額，他們預計我們將保持保密。黑客、客户或團隊成員可能非法或違揹我們的政策或其他個人，不正當地訪問我們或我們供應商的系統，獲取或披露關於我們客户的數據。此外，由於客户數據也可能由第三方供應商收集、存儲或處理，因此這些供應商有可能故意、疏忽或以其他方式披露有關我們客户或客户的數據。
我們在很大程度上依賴先進的信息技術系統、數據庫和基礎設施，並採取合理步驟保護它們。然而，由於其規模、複雜性、內容以及與第三方系統的集成或對第三方系統的依賴，它們容易遭受崩潰、惡意入侵、自然災害和隨機攻擊，所有這些都有將敏感數據暴露給未經授權的人或公眾的風險。
網絡安全對我們的信息系統的破壞可能導致欺詐活動，例如身份盜竊、銀行客户的損失、額外的安全費用、負面的宣傳以及對我們的聲譽和品牌的損害。此外，我們的客户可能會受到欺騙，這可能會導致公佈關於自己或其賬户的充分信息，從而允許其他人未經授權訪問他們的賬户或我們的系統(例如，“網絡釣魚”和“詐騙”)。由於違反我們的制度或欺詐活動，可向我們提出補償性或其他損害賠償要求。如果我們未能就由此產生的任何索賠進行辯護，我們可能被迫支付損害賠償，這可能會對我們的財務狀況和業務結果產生重大和不利的影響。
由於用於獲得未經授權的訪問、禁用或降級服務或破壞系統的技術經常發生變化，而且往往在針對目標發射之前無法被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施適當的預防措施。
此外，計算機病毒或惡意軟件可能滲入我們的系統，從而擾亂我們的服務交付，並使我們的應用程序不可用。雖然我們在網絡中使用了幾種預防性和偵破安全控制，但它們可能是
在防止電腦病毒或惡意軟件方面無效，這些病毒或惡意軟件可能損害我們與商家客户的關係，導致個別持卡人的交易減少，或導致我們不遵守適用的網絡規則和條例。
此外，嚴重的欺詐事件或涉及我們產品的欺詐程度的增加，可能會對我們的聲譽造成損害，從而減少對我們產品和服務的使用。此類事件還可能導致巨大的財務損失，因為我們向BankMobile客户提供了對未經授權購買的保護，因為我們可能對任何無法收回的賬户持有人透支以及因欺詐或盜竊而造成的任何其他損失負責。這種欺詐事件也可能導致監管幹預，從而增加我們的合規成本。遵守各種複雜的法律和條例是昂貴和耗時的，不遵守可能會對我們的業務產生重大的不利影響。此外，增加對我們的服務的監管要求可能會增加我們的成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大和不利的影響。因此，賬户數據泄露和相關欺詐活動可能對我們今後的增長前景、業務、財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
破壞我們的系統或基礎設施可能會損害我們的聲譽，使我們承擔法律責任，使我們失去客户和收入，導致無意中泄露機密信息，或要求我們花費大量努力和資源，或花費大量費用來消除這些問題，並解決相關的數據和安全問題。如果這樣的事件發生在對我們的產品或服務的需求過大的時期，或者在我們的系統或網絡上的流量時，對我們的業務的危害就會更大。
在我們收購付款業務之前， 聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司對較高級別的銀行採取了監管執法行動，這使我們不得不接受監管調查和可能採取的監管執法行動，這可能會對我們的業務、財務狀況和(或)業務結果或名譽造成不利影響。
從2013年8月開始，到收購付款業務為止，我們通過高等教育向大學生提供存款賬户和服務，這些賬户和服務與美國的高校有着密切的關係，我們使用的是高年級學生的技術服務。由於較高的銀行不是銀行，它必須與一家或多家銀行合作，為學生提供存款賬户和服務。高等銀行和高等銀行的前合夥人(“前身銀行”)於2014年5月宣佈，聯邦儲備委員會通知他們，這些實體的某些披露和業務流程可能違反了某些法律和條例，並可能導致處罰和歸還。2014年5月，美聯儲(Fed)還通知我們，作為上級銀行的合作伙伴之一，它建議根據同樣的指控，對我們採取監管執法行動。
2014年7月，上述已不再是較高合作伙伴的前身銀行與聯邦儲備委員會簽署了停止和停止的同意令，根據該命令，該銀行同意總共支付350萬美元的民事罰款，如果較高的銀行無法支付對較高的學生施加的歸還義務(“支持-恢復原狀”)，則可能需要向學生支付額外數額的民事罰款(“支持-恢復原狀”)。我們認為，它與較高客户和學生客户之間的關係情況不同於我們與較高客户和學生客户之間的關係。
2015年12月，高等銀行與聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司簽署了同意書。根據與聯邦儲備委員會的同意令，上級同意向學生支付220萬美元的民事罰款和2400萬美元的賠償。根據與聯邦存款保險公司的同意令，上級同意向學生支付220萬美元的民事罰款和3100萬美元的歸還款。此外，由聯邦存款保險公司管理的第三傢伙伴銀行也同意停止和停止與聯邦存款保險公司的合作，根據這一命令，它同意支付180萬美元的民事罰款，並在較高的學生無法履行歸還義務的情況下向學生支付額外的歸還款項。
我們認為，我們在第一次接受存款後30天內，通過與上級的關係，查明瞭關鍵的嚴重合規缺陷，並在大約120天內糾正了這些缺陷。此外，據我們瞭解，在有關期間，向我們開立户口的學生收取的費用總額，遠較在有關期間在其他合夥人銀行開立存款的學生所收取的費用總額為少。此外，由於較高的人支付了歸還款，並存放了這些款項以支付所需的歸還款，我們沒有料到需要備用的歸還款。
儘管如此，正如先前披露的那樣，我們從2013年起就這些事項與聯邦儲備委員會進行了討論，為了努力取得進展，我們於2016年12月6日同意由聯邦儲備委員會發布一項聯合命令，停止和停止以及根據該命令經同意發出的民事罰款評估令，並同意處以96萬美元的罰款。我們之前為民事罰款預留了準備金，並在2016年支付了款項。
我們仍然受到聯邦儲備委員會的管轄和審查，如果我們不遵守該命令的規定，或者如果聯邦儲備委員會要查明更多違反適用法律和條例的行為，就可以採取進一步行動。任何進一步的行動都可能對我們的業務、財務狀況和(或)業務結果或我們的聲譽產生重大不利影響。
終止或更改萬事達卡協會的註冊可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大和不利的影響。
與支付業務有關的學生支票賬户借記卡須遵守萬事達卡協會規則，對我們或與我們合作的企業，萬事達卡可能會對我們的作為或不作為處以各種罰款或罰款。我們持有的卡片協會註冊終止，或卡片協會或其他網絡規則或標準的任何變化，包括對現有規則或標準的解釋和實施，如果增加了業務成本或限制了我們提供產品和服務的能力，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大和不利的影響。
如果我們不能繼續成功地實施我們的BankMobile戰略，我們的業務和未來的成功可能會受到影響。
有效利用技術可以提高效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。然而，包括BankMobile在內的一些新技術還沒有經過充分的測試，為了使BankMobile能夠有效地競爭，我們可能會花費大量的費用並投入大量的管理時間和資源。從BankMobile非常低收費的銀行業務戰略中獲得的收入可能不像我們預期的那樣好，也可能提升我們整個業務的價值，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。此外，我們的白標籤計劃的預期收益可能無法實現，或客户在操作白標籤項目時可能會招致大量費用，如果有的話，這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大和不利的影響。此外，如果BankMobile的收益不能滿足金融或行業分析師的預期，我們普通股的市場價格可能會下跌。
在保留和運營BankMobile的同時，我們將繼續面臨與BankMobile業務相關的風險和挑戰。
只要我們保留和運營BankMobile，我們將繼續面臨與BankMobile業務相關的風險和挑戰。我們不能向您保證，我們將能夠處理和管理這些風險，以保存或增加BankMobile的價值，如果不保存或增加BankMobile的價值，可能會對整個客户的業務和我們以優惠條件處置BankMobile的能力產生不利影響。
我們打算不時進行其他業務的收購。這些收購可能不會在最初預期的水平或時限內產生收入或收益增加或成本節省，並可能導致無法預見的整合困難。
我們定期評估加強現有市場地位的機會，方法是收購和投資銀行及其他互補業務，或開設新分行，如有適當機會，經監管機構批准後，我們計劃收購其他業務及開設新分行。這類交易可能個別或總體上對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響，包括短期和長期流動性。我們的收購活動可能對我們的業務很重要。例如，我們可以在購買交易中增發投票權普通股，這可能會稀釋當前股東的價值或所有權權益。這些活動可能要求我們使用大量現金或其他流動資產和(或)負債。此外，如果與收購有關的記錄的商譽被確定為受到損害，那麼我們必須確認從我們的收益中扣除一項費用，這可能會對我們在確認減值期間的經營結果產生重大和不利的影響。我們的購置活動可能涉及一些額外的風險，包括：
•與確定和評估潛在收購和談判潛在交易條款有關的時間和費用，導致我們的注意力從我們現有業務的運作中轉移；
•利用不準確的估計和判斷來評估與目標機構或資產有關的信貸、業務、管理和市場風險；
•可能面臨我們收購的銀行和企業的未知或或有負債；
•需要花費時間和費用來整合合併後的業務和人員；
•相對於新業務的營業收入而言，業務費用較高；
•對我們的經營結果造成不利的短期影響；
•由於收購案，失去了關鍵的團隊成員和客户；以及
•在將正在獲取的實體的財務和客户數據轉換為我們的財務和客户產品系統方面出現重大問題。
此外，在評估潛在收購機會時，我們可能會尋求通過聯邦存款保險公司(FDIC)協助的收購來收購破產銀行。雖然聯邦存款保險公司在此類收購中可能提供援助，以減輕破產機構的某些風險，例如分擔貸款損失和賠償某些債務，但我們可能無法準確估計我們在收購此類機構方面可能面臨的貸款損失和其他潛在負債，或整合的困難。
視所購任何機構或資產的情況而定，任何收購至少在短期內可能對我們的資本和收益產生重大不利影響，如果在收購後未能成功整合，則可能繼續產生這種影響。我們不能向您保證，我們將成功地克服這些風險或任何其他遇到的問題，與未決或潛在的收購。我們無法克服這些風險，可能會對報告的淨收入水平、股本回報率和資產回報率以及實現我們的業務戰略和保持市場價值的能力產生不利影響。
我們的收購通常需要監管機構的批准，如果得不到批准，將限制我們的增長。
我們打算通過對社區銀行、特許經營和其他業務的戰略性收購來補充和擴大我們的業務。一般來説，我們對目標金融機構、銀行中心或其他銀行資產的任何收購都可能需要得到一些政府監管機構的批准和合作，其中可能包括美聯儲、OCC和FDIC，以及國家銀行監管機構。在對申請採取行動時，聯邦銀行監管機構除其他因素外，還考慮到：
•收購對競爭的影響；
•申請人和有關銀行的財務狀況、流動性、經營結果、資本水平和未來前景；
•以前完成的收購的數量和複雜性；
•申請人和所涉銀行的管理資源；
•社區的方便和需要，包括CRA的業績記錄；
•申請人打擊清洗黑錢活動的成效；及
•收購在多大程度上會對美國銀行或金融系統的穩定造成更大或更集中的風險。
這些監管機構可以基於上述標準或其他考慮，拒絕我們的申請，這可能會限制我們的增長，或者我們可能無法以我們可以接受的條件批准監管機構的申請。例如，我們可能被要求出售銀行中心作為獲得監管批准的條件，這樣的條件可能是我們不能接受的，或者可能降低任何收購的收益。
未來交易的成功將取決於我們能否成功地識別和完善對符合我們投資目標的銀行特許經營權的收購。由於對收購機會的激烈競爭和潛在目標的數量有限，我們可能無法以有吸引力的條件成功地完成收購，甚至根本無法實現對我們業務的增長所必需的收購。
我們的收購歷史應結合我們最近可獲得的機會來看待，因為我們在歷史規模的市場混亂導致有吸引力的資產購置機會的時候，我們獲得資本的機會匯合在一起。隨着情況的變化，我們可能無法執行我們的收購戰略，這可能會對我們造成重大和不利的影響。未來交易的成功將取決於我們是否有能力成功地識別和完善與目標銀行特許經營權符合我們的投資目標的交易。與我們識別和成功完成這些收購的能力相關的風險很大。收購機會有限，我們預計會遇到來自其他銀行機構的激烈競爭，它們競相收購，以及其他希望收購金融機構的投資基金和實體。其中許多實體已建立良好，在直接或通過附屬公司查明和完成收購方面具有廣泛的經驗。其中許多競爭對手擁有比我們更多的金融、技術、人力和其他資源以及獲得資本的機會，從而限制了我們追求的收購機會。我們的競爭對手可以通過合併業務或其他方式，實現比我們更大的成本節約。這些競爭性的限制使其他人在進行某些收購時具有優勢。此外，競爭加劇可能會推高我們所追求的收購的價格，並使其他收購條款更加繁重，這將使這些收購的識別和成功完成對我們的吸引力降低。競爭對手可能願意為收購付出比我們認為是合理的更多的代價。, 這可能會導致我們不得不為他們付出比我們更多的錢，或者放棄這個機會。由於上述原因，我們可能無法成功地確定和完善有吸引力的收購條件，或根本沒有必要發展我們的業務。
我們一般會根據銀行專營權的財務預測，釐定交易的價格和銀行專營權的資本結構。一般來説，預計的經營結果將根據我們的管理團隊的判斷。在所有情況下，預測只是對未來結果的估計，這些估計是基於在制定預測時所作的假設，預測結果可能與實際結果相差很大。一般的經濟、政治和市場條件會對這種預測的可靠性產生重大的不利影響。如果與我們的收購有關的預測或關於新收購的未來預測不準確，這種不準確可能會對我們產生重大和不利的影響。
我們可以收購的一些機構可能有不良資產，我們無法保證我們能夠實現從這些資產中預測的價值，也無法保證我們將為這些資產的未來損失提供足夠的準備金，或準確估計未來對這些資產進行的沖銷。
在交易中獲得的貸款組合和其他資產可能會增加貸款組合中的拖欠和損失，或超過在獲得這些資產之前進行的盡職調查期間作出的初步預測。此外，由於目前無法預測的因素，包括經濟狀況惡化以及隨後抵押品價值和信貸質量指標的下降，今後資產價值可能受到損害。任何這些事件都可能對我們所收購機構的財務狀況、流動資金、資本狀況和價值產生不利影響。此外，作為一家註冊銀行控股公司，如果我們收購銀行子公司，它們可能會根據適用的銀行法承擔相互擔保責任。如果我們這樣做，而上述任何不利事件發生在一個子公司，它們可能會對其他子公司產生不利影響。資產估值是對價值的估計，我們無法確定能夠按估計價值出售目標機構的資產，即使這樣做符合我們的最佳利益。我們可能針對的機構可能有大量的資產類別，而這些資產類別目前是有限的，或根本無法推廣。
作為一項投資或收購交易的結果，我們可能需要進行減記或註銷、重組和減值或其他可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大負面影響的費用。
我們對我們打算收購的目標機構進行盡職調查。由於業務、會計、財務和法律專業人員必須參與盡職調查程序，盡職調查是費時費力的。即使對可能與我們結合在一起的目標機構進行廣泛的盡職調查，這一調查也不可能揭示可能影響某一特定目標機構的所有重大問題，以後可能會出現我們無法控制或目標機構控制之外的因素。如果在調查過程中，我們未能確定目標機構或目標機構所處環境的具體問題，我們可能會被迫在以後減記或註銷資產、重組業務或承擔可能導致報告損失的減值或其他費用。如果我們不能成功地整合和管理與我們合併的目標機構的業務，這些費用也可能發生。此外，這種性質的指控可能會使我們違反淨資產或其他契約，這些契約可能是由於我們承擔目標機構先前持有的債務或獲得債務融資而受到的約束。
可以將資源用於審議或評價尚未完成的潛在投資或購置交易，這些交易可能對隨後尋找和收購另一企業或與另一企業合併的努力產生重大和不利的影響。
我們預計，對每個具體目標機構的調查以及有關協議、披露文件和其他文書的談判、起草和執行將需要大量的管理時間和注意力，並需要會計師、律師和其他人的大量費用。如果決定不完成一項具體的投資或購置交易，則可能無法收回到該筆擬議交易所產生的費用。此外，即使就某一特定目標機構達成協議，我們也可能因各種原因(包括我們無法控制的原因)而未能完成投資或收購交易。任何這類事件都將導致相關費用的損失，並可能導致額外的費用或開支，這可能會對隨後尋找、收購或與另一家機構合併的努力以及我們報告的收益產生重大和不利的影響。
如果我們不開設新的分支機構，或者沒有在新的分支機構上實現有針對性的盈利能力，那麼收益可能會減少。
我們開設或收購分支機構的能力須經監管機構批准。我們無法預測銀行監管機構是否會同意我們的增長計劃，也無法預測它們是否或何時會提供必要的分行批准。許多因素影響着一個新分支機構的業績，如合適的地點、競爭、我們僱用和留住合格人員的能力以及我們的營銷戰略的有效性。一個新的分支機構需要一段時間才能產生大量的存款和貸款額來抵消開支，其中一些費用，如工資和佔用費用，是相對固定的費用。此外，這些新分支機構中的任何一個都不會盈利。在分支機構盈利之前的一段時間內，經營分支機構將對淨利潤產生負面影響。
如果我們不能通過有機核心貸款增長來增加貸款，我們可能無法成功地實施我們的增長戰略，這可能會對我們造成實質性和不利的影響。
除了通過戰略收購來擴大我們的業務，我們還打算通過有機核心貸款增長來擴大我們的業務。雖然貸款增長強勁，過去幾個財政年度我們的貸款餘額有所增加，但貸款增長的大部分來自多家庭和商業房地產貸款。如果我們無法使貸款來源多樣化，或者如果我們不擴大現有業務範圍，我們的經營結果和財務狀況可能會受到負面影響。
我們可能無法有效地管理我們的增長。
我們未來的經營業績和財務狀況在很大程度上取決於我們能否成功地管理我們的增長。我們的增長已經並可能繼續對我們的業務和管理提出重大要求。無論是通過更多的收購還是通過有機的增長，我們目前擴大業務的計劃取決於我們是否有能力：
•繼續實施和改進我們的業務、信貸承銷和管理、財務、會計、企業風險管理以及其他內部和披露控制和程序以及我們的報告制度和程序，以便管理越來越多的客户關係；
•遵守我國證券上市的法律、法規，包括任何全國性證券交易所的法律、法規和規章的變化，並增加這些法律、法規和規章的數量；
•擴大我們的技術和其他系統的平臺；
•保持和吸引適當的工作人員；
•盈利運作或籌集資金；及
•以充足的存款、資金和流動性支持我們的資產增長，同時擴大我們的淨利差，滿足客户和監管機構的流動性要求。
我們可能無法有效或及時地改進或整合我們的管理信息和控制系統、信貸承銷和管理、內部和披露控制以及程序和程序，並可能發現現有系統和控制中的缺陷。特別是，我們的控制和程序必須能夠適應各種市場的貸款數量的增加，以及新的銀行中心和銀行的基礎設施。我們的增長策略可能會令管理層偏離現有業務，並可能需要我們增加開支，以擴展我們的行政和營運基礎設施。如果我們不能有效地管理和擴大我們的銀行專營權，包括令我們的監管機構滿意的話，我們可能會受到重大和不利的影響。此外，如果我們無法管理我們目前和今後的業務擴展，我們可能會遇到合規、業務和監管方面的問題和延誤，不得不放慢我們的增長速度，甚至停止我們的市場和產品擴張，或者不得不在目前的預測之外增加開支，以支持這種增長，任何一項都可能對我們造成重大和不利的影響。如果我們在發展新的業務活動或被收購企業的整合過程中遇到困難，任何特定收購的預期收益可能無法充分實現，或根本無法實現，或可能需要比預期更長的時間來實現。此外，我們可能無法在預期時限內認識到協同增效、業務效率、成本預測和(或)預期效益，甚至根本無法認識到這一點。我們也可能無法維護被收購金融機構的善意。我們的增長可能導致我們的法律、審計、行政和財務合規成本增加，這可能對我們造成重大和不利的影響。
如果我們的風險管理技術是無效的，我們可能會面臨重大的意外損失。
為了管理業務中固有的重大風險，我們必須保持有效的政策、程序和制度，使我們能夠識別、監測和控制我們面臨的重大風險，如信貸、利率、業務、合規和聲譽風險。我們的風險管理方法可能被證明是無效的，因為它們的設計、實施或我們遵守這些方法的程度，或由於缺乏充分、準確或及時的信息或其他原因。如果我們的風險管理努力是無效的，我們可能遭受損失，可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。此外，我們可能會受到訴訟，特別是我們的客户，以及制裁或罰款的監管機構。我們管理我們所面臨的風險的技術可能不能完全減輕在所有經濟或市場環境中的風險敞口，包括我們可能無法識別或預測的風險敞口。
我們依賴於維持有效的內部控制制度，以提供合理的保證，使交易和活動按照既定政策和程序進行，並在財務報表中記錄和報告。不遵守內部控制制度可能會造成事件或損失，可能對我們的業務、淨收入、財務狀況、聲譽和法律法規的遵守產生不利影響。
我們的內部控制制度，包括對財務報告的內部控制，是我們風險的一個重要因素-
管理框架。管理層定期審查並尋求改進我們的內部控制，包括對關鍵政策和程序的年度審查以及對財務報告的關鍵內部控制的年度審查和測試。任何內部控制制度，無論其設計和運作如何完善，部分是基於對僱員行為的某些假設和期望，只能提供合理而非絕對的保證，確保內部控制結構的目標得到實現。任何不遵守或規避我們的控制和程序，或不遵守與控制和程序有關的條例，都可能對我們的業務、淨收入、財務狀況、聲譽、遵守法律和條例產生重大不利影響，或可能導致財務報告不及時或不準確。
如先前披露的，在2018年11月，客户確定，其先前發佈的截至和截至2015年12月31日、2017年、2016年和2015年12月31日終了年度的合併財務報表、2018年2月23日提交的2017年表格10-K所載BDO的相關報告、截至截至3月31日、2018年和2017年以及截至6月30日、2018年和2017年的3個月和3個月的臨時合併財務報表(統稱為“受影響期間”)，由於與客户的商業抵押貸款倉庫有關的現金流動活動分類不當，不應再依賴其現金流量表中的經營活動和投資活動之間的借貸活動，因為有關的貸款餘額被錯誤地歸類為待售而不是保存在其綜合資產負債表上進行投資。這些錯誤分類對現金總餘額、貸款總額、ALLL、總資產、總資本、監管資本比率、淨利息收入、淨利差、股東淨收益、基本或稀釋每股收益、平均資產回報率、平均股本回報率、效率比率、資產質量比率或任何其他關鍵業績指標(包括非GAAP業績指標)均無影響，客户定期與分析師和投資者討論這些指標。客户為2017年12月31日終了的財政年度提交了經修訂的10-K/A報表，並於2018年11月30日提交了截至2018年3月31日和2018年6月30日的季度期經修正的10-Q/A季度報告，以提交重報的財務報表和相關披露。
關於重報，管理層確定，財務報告的內部控制存在重大缺陷，這完全是因為與客户商業抵押貸款倉庫貸款活動有關的現金流量在其現金流量表中的經營活動和投資活動之間分類錯誤，因為有關的貸款餘額被錯誤地歸類為待售而不是為投資而持有。
客户對其現金流量表中的現金流動分類進行了全面分析，並制定了新的會計政策和披露控制程序，以便在合併資產負債表和現金流量表上對抵押貸款倉庫貸款交易進行分類和報告。這些努力彌補了截至2018年12月31日已查明的財務報告內部控制方面的重大弱點。
隨着管理層繼續評價和努力加強對財務報告的內部控制，它可能確定需要採取更多措施來解決控制缺陷或加強對財務報告的內部控制。如果客户的補救努力不能有效運作，或者在實施或跟蹤補救努力方面不成功，這可能導致對客户財務結果的不及時或不準確的報告。
除非我們保持足夠的流動資金，否則我們可能無法滿足我們的貸款融資義務、存款提款或其他業務需求的現金流要求，併為我們的資產增長提供資金。
我們必須保持足夠的流動資金，為資產負債表的增長提供資金，以便在這些資產負債表到期或支取時，成功地增加我們的收入，發放貸款，並償還存款和其他負債。這種流動性可以集中在批發和非批發融資市場。過去幾年，我們的資產增長得到了各種形式的存款和批發資金的支持，包括經紀和批發定期存款、FHLB預付款和聯邦基金項目借款。2019年12月31日，包括經紀存款和市政存款在內的批發存款總額佔存款總額的23.0%。2019年12月31日，我們的貸款與存款總額比率為116.2%，而在2019年12月31日，我們的貸款與存款比率(不包括商業按揭貨倉組合)為89.55%。.批發融資的成本可能超過從傳統分行體系和客户關係中產生的存款，並受制於某些實際限制，例如我們的流動性政策限制、我們可用於FHLB貸款能力的抵押品以及聯邦基金與我們的貸款人之間的額度限制。此外，監管機構認為，超出某些點的批發融資是不謹慎的，可能會建議或要求未來資產增長減少或停止。在缺乏適當水平和資金組合的情況下，我們可能需要通過減少當前生產、出售貸款和/或出售未來和流動貸款中的參與權益來減少賺取利息的資產增長。這可能會降低我們未來的增長和淨收入。
貸款給我們的金額一般取決於合格抵押品的價值和我們的財務狀況。如果資本市場出現進一步混亂，這些貸款人可以降低針對各種抵押品類別的貸款百分比，取消某些類型的抵押品，或以其他方式修改甚至終止其貸款計劃。我們從FHLB或代理銀行借款的任何改變或終止都可能對我們的盈利能力和財務狀況產生不利影響，包括流動性。
我們可能無法發展和保留強大的核心存款基礎和其他低成本、穩定的資金來源。
我們依靠支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的客户存款作為我們貸款活動的主要資金來源。我們預計，我們未來的貸款增長將在很大程度上取決於我們能否保持和發展強大、低成本的存款基礎。由於截至2019年12月31日，我們的存款基礎中有19.3%是定期存款，因此維持和擴大存款基礎可能比其他情況更難，特別是因為其中許多存款目前以高於市場的利率支付利息。截至2019年12月31日，15億美元(佔定期存款總額的87.9%)預計將於2020年12月31日到期。我們正努力將某些客户轉變為低成本的傳統銀行存款，比如定期存款、到期存款等成本較高的資金。如果利率上升，無論是由於通脹、貨幣政策、競爭或其他因素的改變，我們都會預期存款利率會提高，這會增加我們的融資成本，並壓縮我們的淨息差。我們可能無法將存款轉移到收益較低的儲蓄和交易產品上，這可能會對我們造成重大和不利的影響。此外，隨着人們對過去幾年銀行倒閉的擔憂，以及聯邦存款保險公司的無利息交易存款擔保計劃於2012年12月31日終止，客户，尤其是那些可能將存款維持在超過保險限額的客户，已經開始擔心他們的存款在多大程度上由聯邦存款保險公司承保。我們的客户可以提取存款，以確保他們在我們那裏的存款有充分的保險，並可能將超額金額存入其他機構，或進行被認為更安全和(或)收益更高的投資。此外，即使我們能夠維持和發展我們的存款基礎, 當客户認為股票市場等另類投資將提供更好的風險/回報權衡時，存款餘額就會減少。如果客户將資金從銀行存款中轉移出去，我們可能會失去一個相對較低成本的資金來源，從而增加我們的融資成本，並減少我們的淨利息收入和淨收入。與BankMobile業務部門相關的存款餘額在一年內可能有所不同，從7月份的季節性低點約4億美元(當學生註冊人數較低時)到2月份高達6.85億美元的最高水平(當時學生註冊人數較高，個人賬户餘額一般處於高峯期)。此外，任何這類資金損失都可能導致貸款來源和增長減少，這可能對我們的業務結果和包括流動性在內的財務狀況產生重大和不利的影響。
競爭對手的技術驅動產品和服務以及對這些產品和服務的改進可能會對我們通過移動銀行產生核心存款的能力產生不利影響。
我們的有機增長戰略的重點之一是通過我們的“高科技”模式擴大市場份額，包括遠程開户、遠程存款獲取、移動和數字銀行。這些技術進步，如BankMobile，旨在使我們能夠以較低的成本產生更多的核心存款，而不是通過開設和運營分支機構來產生存款。我們的一些競爭對手可能有更多的資源投資於技術，並可能有更好的設備來銷售新的技術驅動的產品和服務。這可能會限制、減少或以其他方式對我們在這一領域的增長戰略和通過流動銀行獲得存款的機會產生不利影響。此外，如果我們未能跟上科技發展的步伐，或因實施技術變革而分別付出龐大的開支，我們的業務、財務狀況和經營成果可能會受到不利的影響。
我們可能因少數人投資於其他金融機構或相關公司而蒙受損失。
我們不時會在其他金融機構或科技公司進行或考慮在金融服務業進行少數投資。如果我們這樣做，我們可能無法影響我們投資的公司的活動，並可能因為這些活動而蒙受損失。對外國公司的投資可能會因距離、語言障礙和潛在缺乏信息而造成額外的風險(例如，外國機構，包括外國金融機構，可能沒有義務提供與在美國的機構一樣多的關於其業務的信息)。我們對印度一家多元化金融服務公司Religare的投資就是這樣一種投資。2016年第四季度，我們宣佈了退出信實投資的決定。由於這一決定，我們在2016年第四季度錄得730萬美元的減值損失，並將信實證券的成本基礎調整為2016年12月31日的估計公允價值1 520萬美元。在2017年12月31日終了的一年中，由於從2016年12月31日至2017年9月30日確定的成本價基礎上公允價值的全部下降，OTTI客户記錄了與其在Religare持有的股票有關的1 290萬美元損失，因為客户不再打算持有這些證券，直到公允價值恢復為止。截至2019年12月31日，客户仍然沒有一項能夠產生足夠資本收益的税收戰略，無法利用Religare減值所造成的任何資本損失。通過ASU 2016-01，金融資產與金融負債的確認與計量2018年1月1日，對客户綜合資產負債表進行了累積效應調整，累計其他綜合收益(虧損)減少100萬美元，與2017年12月31日信實權益證券未實現收益相關的留存收益相應增加。根據新的會計準則，信實證券採用以來公允價值的變化直接記錄在收益中，導致2018年12月31日終了年度的其他非利息收入確認為未實現虧損160萬美元。截至2019年12月31日，Religare權益證券的公允價值為240萬美元，因此在合併收入報表中確認了70萬美元的未實現收益。
截至2019年12月31日止的年度。今後信實普通股的每股市場價格下跌和外幣匯率的不利變化，可能會對我們的財務狀況和業務結果產生不利影響。
為了美國銀行監管的目的，我們必須持有資本，以支持我們對信實證券的投資。
根據自2015年1月1日起生效的美國資本充足率規則，我們必須根據信實普通股的數量持有基於風險的資本。根據最後的美國資本充足率規則的實施，這些投資目前受到投資金額100%的風險加權；但是，如果未來某些權益敞口的總賬面價值超過我們當時資本總額的10%，則可適用300%的風險加權。任何需要用於支持我們的宗教投資的資本將無法用於支持我們的美國業務或客户銀行(如果需要的話)。
與行業監管有關的風險
我們的業務、財務狀況、經營結果和未來前景都可能受到高度管制的經營環境的不利影響，包括對資產超過100億美元的銀行實行更嚴格的監管要求所產生的影響。
作為一家銀行控股公司，我們受到聯邦監管。聯邦政府對銀行業的監管，連同税收和會計法、法規、規則和標準，可能會大大限制我們的業務，並控制我們開展業務的方法，就像它們限制其他銀行機構的經營一樣。此外，遵守法律和條例可能是困難和昂貴的，對法律和條例的修改可能會造成額外的遵守費用。“多德-弗蘭克法案”(Dod-Frank Act)對金融機構實施了重大的監管和合規改革，就是這類聯邦監管的一個例子。其中許多規定旨在保護儲户、客户、公眾、整個銀行系統或FDIC保險基金，而不是股東。監管要求和酌處權影響到我們的借貸做法、資本結構、投資做法、股利政策和我們業務的許多其他方面。有一些法律法規限制我們和我們的子公司之間的交易。這些規定可能會限制我們的運作，而新法例的通過，以及對現行法例的修訂或廢除，可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果及未來的前景產生進一步的影響。此外，這些聯邦和州法規所施加的負擔可能會使銀行，特別是客户銀行，相對於非銀行競爭對手處於競爭劣勢。我們還須遵守有關從客户獲得的有關其身份、商業和個人財務信息、就業和其他事項的信息的保密要求。我們要求團隊成員同意將所有此類信息保密。, 我們監測遵守情況。不遵守保密要求可能導致重大責任，並對我們的業務、財務狀況、經營結果和未來前景產生不利影響。
銀行控股公司和金融機構受到廣泛的監管，目前面臨着不確定的監管環境。近年來，適用的法律、法規、解釋、執行政策和會計原則發生了重大變化，今後可能會發生重大變化。未來的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大的不利影響。
聯邦和州的管理機構可以對其規章進行修改，或改變適用或解釋現有條例的方式。我們無法預測待決或未來的立法或規章的實質內容或效果，或法律和條例的適用情況。遵守現行和可能的條例，以及監管審查，可能會大大增加我們的成本，妨礙我們內部業務流程的效率，要求我們增加監管資本，限制我們以有效方式尋求商業機會的能力，要求我們花費大量的時間、精力和資源，以確保遵守規定，並對任何監管詢問或調查作出答覆。此外，新聞報道和其他公開聲明如果聲稱金融服務公司存在某種形式的不當行為(包括新聞報道和不涉及我們的公開聲明)，可能會導致監管調查或調查，這可能會耗費時間和代價，並可能將時間、精力和資源從我們的業務中轉移出去。不斷髮展的有關高管薪酬的法規和指導也可能對我們施加限制，影響我們成功地爭奪高管和管理人才的能力。
此外，鑑於目前的經濟和金融環境，監管機構可選擇改變標準或對用於衡量監管合規情況的標準的解釋，或確定金融服務公司的流動性、某些風險管理或其他業務做法是否充足，其方式會影響我們執行戰略的能力，並可能以實質性和不可預測的方式影響我們，並可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。此外，監管機構在解釋有關規例和法例，以及解釋我們的貸款組合、證券組合及其他資產的質素方面，亦有極廣闊的方向。如果任何監管機構對我們業務的資產、業務、貸款做法、投資做法、資本結構或其他資產的質量的評估與我們的評估不同，我們可能被要求承擔額外費用，或採取或不採取可能大幅度降低我們的收益、資本比率和股價的行動。
由於我們的總資產在2019年12月31日超過100億美元，我們和我們的銀行子公司將在2020年接受更多的監管要求。“多德-弗蘭克法案”及其實施條例對擁有100億美元或更多資產的銀行控股公司實施了各種附加要求。此外，資產總額達100億美元或更多的銀行主要由聯邦消費者保護法律和條例由聯邦消費者保護局審查。在此之前，我們的銀行子公司一直受制於CFPB通過的條例，但美聯儲主要負責檢查我們的銀行子公司是否遵守消費者保護法和CFPB條例。作為一個相對較新的機構，有不斷髮展的規章和做法，對於CFPB的審查和管理當局可能如何影響我們的業務存在一些不確定性。此外，國會或特朗普政府未來改變CFPB權威的可能性是不確定的，我們無法預測CFPB的任何變化可能對我們的業務產生的影響。
在接受存款方面，資產超過100億元的銀行會受到兩項改變。首先，這些機構必須根據FDIC發佈的新記分卡進行存款評估。除其他外，這份記分卡還考慮了銀行的評級、與資產相關的壓力測試結果、與資金相關的壓力，以及我們對核心存款的使用等。根據該記分卡下銀行業績的結果，總的基本評估率在1.5至40個基點之間。我們銀行附屬機構存款保險攤款的任何增加都可能導致與我們使用存款作為資金來源有關的費用增加。此外，資產總額超過100億美元的銀行不再免除美聯儲(Fed)有關借記卡交換交易費用的規定。這意味着，自2020年7月1日起，我們的銀行子公司將僅限於收取“合理”的交換交易費，用於使用我們的銀行附屬公司向客户發放的借記卡處理的任何借記卡交易。美聯儲認為，資產總額超過100億美元的銀行獲得超過0.21美元，加上交易5個基點，再加上借記卡交易互換交易費用0.01美元的欺詐調整，是不合理的。我們因電子借方轉乘而收取的轉乘費的減少將減少我們的收入。
我們的監管機構在全面審查我們的業務或考慮我們可能提出的任何監管批准請求時，也可能考慮我們遵守這些監管要求的情況，甚至就無關事項提出批准請求。
我們在一個高度管制的環境中運作，管理我們的業務、公司治理、高管薪酬和會計原則的法律和條例，或改變或不遵守這些原則，可能會對我們產生重大和不利的影響。
我們受到廣泛的監管、監督和立法，幾乎管理着我們業務的所有方面。為了保護客户、存款人和FDIC的DIF而不是我們的股東，這些法律和條例除其他事項外，規定了最低資本要求，限制了我們的業務活動，限制了我們可以支付的股息或分配，限制了我們附屬銀行與Bancorp進行交易的能力，並對我們施加了某些特定的會計要求，這些要求可能會比公認的會計原則更加嚴格，並可能導致我們的收益或資本的減少收取更多或更早的費用。遵守法律和條例可能是困難和昂貴的，對法律和條例的修改往往造成額外的合規費用，並可能使某些產品不允許或不經濟。我們不遵守這些法律和條例，即使是出於善意的努力，或反映瞭解釋上的不同，也可能使我們受到商業活動的限制、名譽損害、罰款和其他處罰，而任何一種處罰都可能對我們造成重大和不利的影響。此外，任何新的法律、規則和條例都可能使遵守更加困難或昂貴，也會對我們造成重大和不利的影響。
我們使用第三方供應商和其他正在進行的第三方業務關係受到越來越多的監管要求和關注。
我們經常使用第三方供應商作為我們業務的一部分，並與其他第三方建立其他持續的業務關係。這些類型的第三方關係受到越來越嚴格的監管要求和聯邦銀行監管機構的關注。監管要求我們加強盡職調查，不斷監測和控制我們的第三方供應商和其他正在進行的第三方業務關係。在某些情況下，我們可能需要重新談判我們與這些供應商的協議，以滿足這些增強的要求，這可能增加我們的成本。我們預計，我們的監管機構將要求我們對我們對第三方關係的監督和控制方面的缺陷以及與我們有這些關係的各方的表現負責。因此，如果我們的監管機構得出結論，認為我們沒有對我們的第三方供應商或其他正在進行的第三方業務關係行使充分的監督和控制，或者這些第三方沒有適當地履行義務，我們可能會受到執法行動的懲罰，包括民事罰款或其他行政或司法處罰或罰款，以及對客户補救的要求，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
我們須遵守多項法律及政府規例，並須接受監管機構定期檢查我們的業務及遵守法律及規例的情況，而我們如未能遵守這些法例或規例，或未能妥善處理在考試期間發現的任何事項，可能會對我們造成重大及不利的影響。
聯邦銀行機構定期對我們的業務進行全面檢查，包括我們遵守適用的法律、條例和政策的情況。審查報告和評級(通常不公開)和這一監督框架的其他方面可能對我們業務的行為、有機和收購增長以及盈利能力產生重大影響。我們的監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌情權，並可對我們的業務活動施加各種補救行動、條件或限制，如果經審查後，他們確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動資金或我們任何業務的其他方面都不令人滿意，或者我們或我們的管理層違反了任何法律、規章或政策。這些行動、條件或限制的例子包括：禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正因任何指稱的違法行為而產生的任何條件，發佈可得到司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，評估對我們的官員或董事的民事罰款，撤除高級官員和董事，如果得出結論認為違規條件無法糾正，或存款人面臨即將面臨的損失風險，則終止我們的存款保險。其他可能採取的正式或非正式行動可能會限制我們的增長，包括拒絕在監管上擴大分支機構、搬遷、增加子公司和附屬機構、擴大到新的金融活動或與其他金融機構合併或收購。這些考試的時間, 包括我們的監管機構在審查中發現的任何問題的解決時間，以及它們就對我們的業務活動施加任何補救行動、條件或限制所作的最後決定，一般都不在我們的控制範圍之內。如果我們認為或實際不遵守某些法律和條例，我們也可能遭受名譽損害。如果我們受到這種管制行動的影響，我們可能會受到重大和不利的影響。
其他訴訟和管制行動，包括可能的執行行動，可能會使我們受到重大罰款、處罰、判決或其他要求，從而增加我們的業務活動的開支或限制。
由於多個因素，我們的業務受到更多的訴訟和監管風險的影響，包括金融服務業的高度管制性質，以及州和聯邦檢察官對銀行和金融服務業的普遍關注。自最近一次金融危機以來，這一重點才得到加強，監管機構和檢察官將重點放在各種金融機構的做法和要求上。我們可能不時成為政府機構就我們的業務發出傳票、要求提供資料、進行審查、進行調查和進行(正式和非正式)訴訟的對象。法律或管制行動可能會使我們受到大量的補償性或懲罰性損害賠償、鉅額罰款、罰款、改變商業慣例的義務或其他要求，從而增加開支、減少收入和損害我們的聲譽。我們參與任何此類事務，即使最終決定對我們有利，也可能對我們的聲譽造成重大損害，並轉移管理層對我們業務運作的注意力。此外，與政府機構的任何正式或非正式程序或調查有關的任何和解、同意令或不利判決可能導致訴訟、調查或訴訟，因為其他訴訟當事人和政府機構開始對同一活動進行獨立審查。因此，法律和管制行動的結果可能對我們的業務、業務結果、財務狀況和現金流動產生重大影響，這取決於除其他因素外，我們在此期間的收入水平，並可能對我們的業務、財務狀況或業務結果產生重大不利影響。
聯邦存款保險公司的恢復計劃和相關的增加分攤率可能會對我們造成重大和不利的影響。
聯邦存款保險公司保證存款在聯邦存款保險公司保險存款機構的適用範圍內。某一機構存款保險評估的金額是以該機構在FDIC風險評估系統下的風險分類為基礎的。一家機構的風險分類是根據其資本水平和該機構向其監管機構提出的監管關切程度進行的。我們通常無法控制我們需要支付FDIC保險的保費數額。如果有更多的銀行或金融機構倒閉，我們可能需要支付更高的FDIC保費比最近增加的水平。今後FDIC保險費的任何額外評估、增加或要求預付可能對我們產生重大和不利的影響，包括降低我們的盈利能力或限制我們追求某些商業機會的能力。
美聯儲可能要求我們投入資本資源來支持我們的附屬銀行。
作為一項政策，審查我們和我們子公司的美聯儲(Fed)預計，一家銀行控股公司將成為附屬銀行的財務和管理力量來源，並承諾提供資源支持這類附屬銀行。根據“力量之源”原則，美聯儲可能要求銀行控股公司向陷入困境的附屬銀行注入資本，並可指控銀行控股公司因未能向該附屬銀行承付資源而採取不安全和不健全的做法。此外，“多德-弗蘭克法案”指示聯邦銀行監管機構要求所有直接或間接控制保險存款機構的公司作為該機構的力量來源。在這個
如有需要，如客户銀行或我們日後擁有的任何附屬銀行遇到財務困難時，我們會被要求向他們提供財政援助。
在我們沒有資源提供資金的情況下，可能需要注資，因此，我們可能需要向第三方借款或籌集額外的股本。控股公司向其附屬銀行提供的任何貸款，在支付存款和附屬銀行某些其他債務方面處於從屬地位。在銀行控股公司破產的情況下，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構維持附屬銀行資本的任何承諾。此外，破產法規定，基於任何此種承諾的債權將有權優先於控股公司的一般無擔保債權人，包括其債務持有人的債權。控股公司為進行所需的注資而必須進行的任何融資，可能既困難又昂貴，而且可能無法以有吸引力的條件提供，或根本不會對我們造成重大的不利影響。
新的監管資本標準和資本規則對美國銀行的長期影響是不確定的。
2010年9月，巴塞爾銀行監督委員會宣佈了一項關於加強美國和世界各地國際活躍銀行組織資本要求的協議，稱為“巴塞爾協議III”。“巴塞爾協議III”縮小了資本的定義，引入了最低一級共同資本的要求，增加了對最低一級資本和基於風險的總資本的要求，並改變了風險加權方法。巴塞爾協議III已於2019年1月1日全面實施。
2013年7月，美聯儲(Federal Reserve)根據“巴塞爾協議III”(Basel III)通過了一項關於新資本要求的最後規則。這些規則於2015年1月1日對社區銀行生效，增加了我們必須持有的監管資本數量，如果不遵守資本規則，客户銀行(Customers Bank)向我們支付的股息和其他選擇性分配將受到限制。
2017年12月，巴塞爾銀行監管委員會公佈了其稱之為“巴塞爾協議三”監管框架(通常稱為“巴塞爾四協議”)的最後確定標準。除其他外，這些標準修訂了巴塞爾委員會關於信貸風險的標準化方法，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。根據“巴塞爾協議”框架，這些標準一般將於2022年1月1日生效，總產出下限將逐步實施至2027年1月1日。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限只適用於先進的方法機構，而不適用於我們。“巴塞爾協議四”對我們的影響將取決於聯邦銀行監管機構執行該協議的方式。
“多德-弗蘭克法案”的多項條款增加了銀行控股公司(如我們)和受美聯儲監管的非銀行金融公司的資本金要求。這些實體的槓桿率和基於風險的資本比率不得低於受保存款機構的槓桿率和基於風險的資本比率。“巴塞爾協議III”(BaselIII)的改變和其他監管資本要求，可能會導致我們普遍提高監管資本標準。
我們面臨着不遵守和執行“銀行保密法”和其他反洗錢法規的風險。
“聯邦銀行保密法”、“團結和加強美國愛國者法”和其他法律和條例要求金融機構除其他職責外，制定和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。美國財政部為執行“銀行保密法”而設立的聯邦金融犯罪執法網絡被授權對違反這些要求的行為處以重大民事處罰，最近還與各個聯邦銀行監管機構以及司法部、緝毒局和國税局進行了協調一致的執法工作。此外，還加強了對外國資產管制處執行的規則的遵守情況的審查。如果我們的政策、程序和制度被認為是有缺陷的，或者我們已經獲得或將來可能獲得的金融機構的政策、程序和制度有缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和管制行動(例如限制我們支付紅利的能力，以及必須獲得監管批准才能執行我們業務計劃的某些方面，包括我們的收購計劃)，這可能會對我們造成重大和不利的影響。不維持和執行打擊洗錢和資助恐怖主義行為的適當方案，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。
聯邦、州和地方的消費者貸款法律可能限制我們產生某些抵押貸款的能力，或增加我們對此類貸款的責任風險，並可能增加我們的業務成本。
聯邦、州和地方的法律已經通過，旨在消除某些被認為是“掠奪性”的借貸行為。這些法律禁止將借款人從負擔得起的產品中轉移出去，向借款人出售不必要的保險，反覆為貸款提供再融資，以及在沒有合理預期借款人能夠償還貸款的情況下發放貸款等做法。
不管基礎屬性的值如何。我們的政策是不提供掠奪性貸款，但這些法律為我們的貸款和貸款投資活動創造了賠償責任的可能性。它們增加了我們的業務成本，最終可能會阻止我們發放某些貸款，並使我們降低貸款的平均百分比或貸款的點數和費用。
我們通過某些聯邦方案提供的貸款取決於聯邦政府對這些方案的繼續和支持，以及我們對這些方案要求的遵守情況。.
我們參加各種美國政府機構的擔保計劃，包括由SBA運營的項目。當我們作為這些擔保計劃的一部分發放貸款時，我們負責遵守所有適用的美國政府機構的法規、指導方針和政策。如果我們不遵守與某一特定擔保計劃有關的任何適用的法規、準則或政策，那麼作為該計劃一部分的任何貸款都可能失去相關擔保，使我們面臨信用風險，否則我們就不會在美國政府機構擔保貸款的啟動過程中被暴露或承保，或者導致我們無法繼續根據這些項目提供原始貸款。失去我們在美國政府機構擔保計劃下提供的任何貸款擔保，或喪失我們參與此類項目的能力，都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
在我們收購支付業務方面，我們受到聯邦和州政府與付款業務有關的進一步實質性監管，這些規定可能會改變，從而迫使我們對支付業務進行修改。遵守各種複雜的法律和條例是昂貴和耗時的，不遵守可能會對我們的業務產生重大的不利影響。此外，增加對付款業務的監管要求可能會增加成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生重大和不利的影響。
作為第四章規定的第三方服務機構，我們直接或間接地受各種聯邦和州法律法規的約束。我們與大多數高等教育機構客户簽訂的合同要求我們遵守適用的法律法規，包括：
•1965年“高等教育法”第四章或第四編；
•FERPA；
•“美國愛國者法”和相關的反洗錢要求；以及
•關於保護個人信息的某些聯邦規則，包括執行GLBA的隱私條款的規則。
高等教育條例
第三方服務商。由於我們為一些機構提供有關處理第IV條基金的服務，我們被視為第IV章規例下的“第三者服務者”。這些條例要求第三方服務機構每年提交一份由外部獨立審計師進行的合規審計，涵蓋該服務公司的第四章活動。每年我們必須向能源部提交一份“第四學籍學生資助計劃的符合性認證審查報告”，其中包括一家獨立的審計公司的報告。這份提交給能源部的年度合規審核報告為我們的高等教育機構客户提供了安慰，因為我們遵守了可能適用於我們的第三方服務人員條例。我們還應客户的要求向他們提供這份合規審計報告，以幫助他們履行作為第四章參與機構的合規審計義務。
根據能源部的規定，與第四頭銜機構簽訂合同的第三方服務機構在管理第四章項目時具有信託性質。除其他要求外，“條例”還規定，第三方服務機構與其客户機構對因服務方違反第四章或其實施條例而對指定經營實體承擔的任何責任負有連帶責任，這可能使我們受到與我們無法控制的實體的作為或不作為有關的重大罰款。國防部還有權限制、暫停或終止違反者作為第三方服務人員的資格，並對違法者處以重大民事處罰。
此外，我們還必須代表我們的高等教育機構客户，遵守能源部關於向學生支付經濟援助信貸餘額和向學生提供銀行賬户的現金管理規定，這些賬户可用於收取此類款項。如果能源部得出結論認為，我們違反了第四章或其實施條例，並應受到其中一項或多項制裁，我們的業務和業務結果可能會受到重大和不利的影響。第四編條例的執行和解釋歷史有限。
2015年5月18日，能源部發布了關於程序完整性和改進問題的NPRM。與第四章現金管理有關的最後規則於2015年10月30日在“聯邦登記冊”上公佈。最後規則除其他外包括條款
涉及(一)限制高等教育機構和我們這樣的第三方服務機構向學生推銷金融產品的能力，包括向學生發送不請自來的借記卡，(二)禁止對學生賬户持有人進行某些類型的賬户費用評估，以及(三)自2016年7月1日起生效的有關學生賬户持有人自動取用自動取款機的要求。雖然最後規則的全部影響尚不清楚，但可能會對付款業務，進而對我們的業務產生重大的負面影響。
FERPA。我們的高等教育機構客户受到FERPA的約束，該機構規定，除某些例外情況外，根據教育部管理的項目接受任何聯邦資助的教育機構，不得有任何政策或做法，在未經學生或家長書面同意的情況下，從教育記錄中向第三方披露教育記錄或“個人身份識別信息”，但目錄信息除外。我們的高等教育機構客户使用支付業務服務，向我們披露有關其學生的某些非目錄信息，包括聯繫信息、學生身份號碼和學生學分餘額。我們相信，我們的高等教育機構客户可以根據FERPA的一個或多個例外情況，未經學生或其父母同意，向我們披露這一信息。然而，如果教育部聲稱我們不屬於這些例外情況之一，或者在我們的高等教育機構客户能夠向我們披露這些信息之前，將來對立法或條例的修改需要學生的同意，那麼相當數量的學生可能會停止使用我們的產品和服務，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大和不利的影響。
此外，由於我們間接受制於FERPA，我們可能不允許向另一方轉移任何個人身份的信息，除非高等教育機構可以披露這種信息。如果我們違反這一要求重新披露學生信息，FERPA要求我們的客户暫停對任何此類信息的訪問，為期五年。任何這樣的暫停都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大的不利影響。
州法律。我們還可能受到類似的州法律和法規的約束，包括那些限制高等教育機構披露學生某些個人身份信息的法律和法規。州檢察長和其他執法機構可監測我們遵守影響我們業務的州和聯邦法律和條例的情況，包括與高等教育和銀行業有關的法律和條例，並對我們的業務進行調查，這些調查費時費力，可能導致罰款和處罰，對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
此外，各州立法機構可能會提出和頒佈新的法律，限制或以其他方式影響我們目前提供產品和服務的能力，這可能對我們的業務、財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
賦税
國內税務局和國家税務當局對仍有待調查的財政年度進行的審查，可能導致我們合併財務報表中記錄的所得税發生變化，並對我們的業務結果產生不利影響。
我們要繳納美國聯邦所得税，以及主要位於美國中部大西洋地區的各州的所得税。(一)美國國税局(IRS)將於2015年至2017年，以及(Ii)各州税務機關2013年至2017年，仍可對其進行潛在的審查。這些檢討的結果，可能會令我們的合併財務報表更多地確認所得税開支，以及可能的罰款和罰則。
美國聯邦、州或地方税法的變化可能會對公司的財務業績產生負面影響。
我們受到税法的改變，這可能會提高客户的有效税率。這些法律的修改可以追溯到以前的時期，因此可能對客户當前和未來的財務業績產生負面影響。2017年12月，“税法”簽署成為法律，對“税法”進行了重大修改。自2018年起，税法將客户的聯邦企業所得税税率降至21%。然而，“税法”也限制了客户接受某些扣減的能力，例如對FDIC存款保險費的扣減，這部分抵消了較低税率帶來的淨收入增長。
此外，對“守則”的一些修改將在今後幾年到期。至於這些即將屆滿的條文是否會延展，或日後的法例會否進一步修訂該守則，仍有相當大的不確定性。
與我們證券有關的風險
與我們普通股投票有關的風險
我們的普通股的交易量一般比其他較大的金融服務公司要少。
雖然我們的普通股在紐約證券交易所上市，但我們普通股的交易量一般比許多其他較大的金融服務公司要少。一個具有深度、流動資金和秩序等預期特徵的公開交易市場，取決於在任何特定時間，願意購買和出售我們的普通股的買家和賣方的存在，而這種存在將取決於投資者的個人決定，而我們對此沒有控制權。股票市場的流動性不足，或者我們的普通股在紐約證券交易所的交易中，可能會對你的股票的價值產生重大的不利影響，特別是如果我們的普通股大量出售，或者預期會有大量的銷售。
在可預見的將來，我們不會對我們的普通股支付現金紅利，我們支付股息的能力也受到監管的限制。
我們歷史上沒有對我們的普通股申報或支付現金紅利，我們也不希望在不久的將來這樣做。日後有關股息政策的決定，將由董事局酌情決定，並視乎多項因素而定，包括盈利及財務狀況、流動資金及資本需求、一般經濟及規管環境、是否有能力償付任何超過普通股的股本或債務債項、我們計劃的資產增長及董事局認為有關的其他因素。我們必須向C、D、E系列和F系列優先股的持有人支付股息，然後才能對我們的普通股支付股息。
此外，作為一家銀行控股公司，我們在支付現金和實物紅利方面受到一般的監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司從事不安全或不健全的業務，這取決於當時控股公司的財務狀況和流動性，其中可能包括支付股息。此外，各種聯邦和州法律規定，我們的銀行子公司可以在未經監管機構批准的情況下支付給我們作為控股公司的股息數額。請參閲“普通股市場價格和股息-普通股股利”，以獲得關於限制我們支付股息能力的更多細節。
我們將來可能會發行更多的普通股，這可能會對我們已發行的普通股的價值或投票權產生不利影響。
我們未來大量普通股的實際或預期發行或出售，可能導致我們的普通股價值大幅下降，並使我們今後更難在一次並以我們認為適當的條件出售股票或與股票有關的證券。將來發行我們普通股的任何股份，也會稀釋股東在發行之前持有的股份的百分比，而與股票有關的證券也會稀釋。我們的普通股的實際發行也會大大削弱普通股的投票權。
我們還向我們的董事和某些團隊成員提供了有關普通股股份的限制性股票單位和股票期權。我們將來可能還會頒發更多的股權獎勵。由於該等股份是在轉歸時發行的，而該等期權可以行使，而基礎股份是可自由交易的，我們的普通股的價值或投票權可能會受到不利影響，而我們出售更多股本或與股本有關的證券的能力亦可能受到不利影響。
在2019年12月31日，我們不需要在先發制人的基礎上向現有的普通股持有者發行任何額外的股票證券。因此，直接或透過可轉換或可交換證券、認股權證或期權而發行的增發普通股，一般會稀釋我們現有普通股持有人的持有量，而這些發行或對該等發行的看法，可能會令我們的普通股的市價下降。我們的未償還優先股優先於定期或清算時的分配付款，這可能會消除或以其他方式限制我們向普通股持有人分配股票的能力。由於我們未來發行債務或股票證券或其他借款的決定將取決於市場情況和我們無法控制的其他因素，因此，我們未來籌資努力的數額、時間、性質或成功與否都是不確定的。因此，持有我們普通股的人承擔的風險是，我們未來發行的債務或股票證券或我們的其他借款將對我們普通股的價值產生負面影響。
未來發行的債務證券在我們清算時將高於我們的普通股，而未來的股票發行將稀釋我們現有普通股持有人的持有量，並可能高於我們的普通股，以便定期或在清算時進行分配，這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
在未來，我們可能會發行債務或股票證券或招致其他借款。在我們清算時，我們的債務證券和其他貸款以及優先股的持有者將在持有我們的普通股之前得到我們現有資產的分配。如果我們
在未來發生債務時，我們未來的利息成本可能會增加，並對我們的流動性、現金流和經營結果產生不利影響。
我們公司章程和附例中的規定可能會抑制對我們的接管，這可能會阻止那些本來符合我們股東最大利益的交易，並可能加強管理。
我們公司章程和章程的規定，以及賓夕法尼亞州法律和聯邦CBCA的適用條款，可能會推遲、抑制或阻止某人通過投標報價、商業合併、代理競爭或其他方法控制我們的業務，儘管我們的一些股東可能認為改變控制是可取的。它們還可能增加完成一項交易的成本，即我們收購另一家金融服務業務，與另一家金融機構合併，或將我們的業務出售給另一家金融機構。這些增加的成本會降低股東在完成這類交易後所持有的股份的價值。
股東可能被視為是協調行動或以其他方式控制我們和我們的銀行子公司，這可能強加事先批准要求，並導致對這些持有人不利的監管後果。
我們是一家受美聯儲監管的銀行控股公司。任何實體(包括由自然人組成的“集團”)擁有25%或更多我們的流通股，或如果該股東或集團以其他方式對我們施加“控制影響”，則該實體的百分比較低，可根據“銀行控股公司法”作為“銀行控股公司”受到監管。此外，(I)任何銀行控股公司或在美國設有業務的外國銀行，均須取得聯邦儲備委員會(FED)根據BHCA的批准，才能取得或保留5%或多於5%的有表決權股份；及(Ii)除銀行控股公司外，任何持有銀行控股公司以外的人，均須事先獲得“中央銀行證券管制條例”的批准，以取得或保留我們10%或以上的有表決權股份。為銀行監管目的被視為“控制”公司的任何股東，都將受到事先批准的要求和持續的監管。該等持有人可被要求將與銀行控股公司地位不相容的投資中相等於或超過5%的有表決權股份的款額，例如對從事非金融活動的公司的投資，予以剝離。監管機構或控股公司的“控制權”是根據所有相關事實和情況確定的。建議潛在投資者就適用的條例和要求與其法律顧問協商。
我們的普通股由銀行監管機構確定為協調行動的持有人所持有，將進行合併，以確定這些持有人是否控制了一家銀行或銀行控股公司。每一名獲得“公司”控制權的股東都必須登記為銀行控股公司。“協同行動”通常是指知道參與一項聯合活動或採取平行行動，以實現取得銀行或母公司控制權的共同目標，不論是否根據明示協議。在個別情況下適用這一定義的方式可能各不相同，而且並不總是可以肯定地加以預測。許多因素可導致一致行動的結論，包括：(一)股東共同控制或管理；(二)股東是關於銀行或銀行控股公司的有表決權證券的獲得、表決或轉讓的口頭或書面協議或諒解的當事人；(三)銀行中的股東各持有一家銀行的股票，同時也是另一家公司的管理官員、控股股東、合夥人或受託人，或者(四)股東和控股股東、合夥人、受託人或該股東在銀行或銀行控股公司的管理層官員。
美國聯邦存款保險公司(FDIC)對銀行收購失敗的私人投資者施加限制和標準的政策聲明，將適用於我們和我們的投資者。
2009年8月，聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一份政策聲明，對銀行收購失敗的私人投資者施加限制和標準。該政策聲明的範圍很廣，其應用既複雜又可能含糊不清。在大多數情況下，它適用於擁有被收購的存託機構或其控股公司總投票權5%以上的投資者；但在某些情況下，它可以適用於持有較少有表決權股份的投資者。如果我們向FDIC進行更多失敗的銀行收購，或者FDIC改變了對該政策聲明的解釋，或在未來某一天根據我們的情況決定應適用該政策聲明，則該政策聲明將適用於我們。
受政策聲明約束的投資者三年內不得出售或轉讓其權益。它們還必須向聯邦存款保險公司提供關於投資者和投資者所有權鏈中所有實體的信息，包括關於資本基金的規模、其多樣化、其回報概況、營銷文件以及其管理團隊和業務模式的信息。擁有兩家或兩家以上銀行或儲蓄協會80%或以上股份的投資者，必須將其在每家機構的比例權益作抵押，以交叉擔保聯邦存款保險公司(FDIC)免受DIF的損失。
根據政策聲明，聯邦存款保險公司還可以禁止通過涉及由同一母公司擁有或控制的多個投資工具的所有權結構進行投資。直接或間接持有銀行或儲蓄協會10%或以上的接管權益的投資者，也沒有資格競投成為該破產機構的存款負債的投資者。此外，在銀行保密的實體中，投資者使用所有權結構。
除非投資者的母公司受到美聯儲承認的全面綜合監督，而且投資者與美國銀行監管機構就獲取信息、保存記錄和遵守美國銀行法律和條例的情況與美國銀行監管機構簽訂了某些協議，否則轄區將沒有資格在保險存託機構擁有直接或間接權益。如果政策聲明適用，我們(包括我們收購的任何破產銀行)可被要求在三年內維持一級普通股與總資產的比率至少為10%，並在投資者剩餘的所有權期內保持足夠的資本水平，使其在監管標準下得到良好的資本化。銀行子公司也可能被禁止向持有至少10%股權的投資者提供任何新的信貸。
與我們的固定浮動利率非累積永久優先股、C系列、D系列、E系列和F系列有關的風險
我們的股份C系列，D系列，E系列和F系列優先股是股權證券，從屬於我們的現有和未來負債。
C系列、D系列、E系列和F系列優先股的股份是客户銀行的權益，不構成客户銀行或我們任何子公司的負債，其級別低於我們現有和未來的債務和其他可用於解決對我們的債權的資產的非股本債權，包括在我們清算時提出的債權。如果我們被迫變賣我們的資產來支付我們的債權人，我們可能沒有足夠的資金來支付任何或全部到期的C系列，D系列，E系列和F系列優先股當時未償。
我們不得就C系列、D類、E類和F類優先股的股份支付股息。
C系列、D類、E類和F類優先股股份的股利只有在董事會或經正式授權的董事會宣佈時才能支付。作為一家銀行控股公司，我們在支付現金紅利方面受到一般的監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司從事不安全或不健全的業務，這取決於當時控股公司的財務狀況和流動性，其中可能包括支付股息。此外，各種聯邦和州法律規定，我們的銀行子公司可以在未經監管機構批准的情況下支付給我們作為控股公司的股息數額。
C系列、D類、E類和F類優先股的股利是非累計的.
C系列、D類、E類和F類優先股股份的股利只有在董事會或經正式授權的董事會或其正式授權的委員會授權和宣佈時才能支付。因此，如我們的董事局或妥為授權的董事局委員會不授權及宣佈任何股息期的股息，則C系列、D系列、E系列及F系列優先股的持有人將無權收取任何該等股息，而該等未付股息將停止累積或須予支付。如果我們不就C系列、D系列、E系列和F系列優先股宣佈並支付股利，C、D、E和F系列優先股的市場價格可能會下降。
我們對C系列、D系列、E系列和F系列優先股的股票支付股息的能力取決於我們從子公司獲得的股息和分配，這些股利和分配受到監管和其他限制。
我們現金流的主要來源是客户銀行的股息。我們不能保證客户銀行在任何情況下都會向我們支付股息。如果客户銀行未能向我們支付股息或其他允許的分配，並且沒有足夠的現金，我們可能無法支付C系列、D系列、E系列和F系列優先股的股利。各種聯邦和州法規、條例和規則直接或間接地限制了我們的銀行和其他子公司在未經監管批准的情況下向我們支付股息的數額。特別是，股息和其他從客户銀行分配給我們將需要通知或批准適用的管理當局。不能保證我們會得到這種批准。
此外，我們在附屬公司清盤或其他情況下參與任何附屬公司資產分配的權利，以及因此而使C系列、D系列、E系列及F系列優先股持有人間接得益於該附屬公司的資產分配的能力，須受該附屬公司的優先股持有人及債權人先前的申索所規限，但如我們作為該附屬公司債權人的任何申索可獲承認，則屬例外。因此，C系列、D系列、E系列和F系列優先股的股份實際上從屬於我們子公司的所有現有和未來負債以及任何未償優先股。
持有C、D、E和F系列優先股的人不應期望我們在他們第一次在我們的選擇或在任何特定日期贖回他們的股票時贖回他們的股票，我們贖回股票的能力將取決於美聯儲的事先批准。
我們的C系列、D系列、E系列和F系列優先股是永久權益證券，這意味着它們沒有到期日或強制贖回日期，而且這些股票的持有人不能隨意贖回。我們所做的任何決定
任何時候提出贖回C、D、E和F系列優先股，都將取決於若干因素，包括我們對資本狀況的評估、股東權益的構成以及當時的一般市場狀況。此外，我們贖回C、D、E和F系列優先股的權利受到美聯儲規定的任何限制。根據美聯儲適用於銀行控股公司的基於風險的資本準則，對C、D、E和F系列優先股的任何贖回均須經美聯儲事先批准。沒有人能保證美聯儲會批准任何這樣的贖回。
我們可能能夠贖回C系列，D系列，E系列和F系列優先股，在“監管資本處理事件”的初始贖回日期之前。
我們可以在C系列、D系列、E系列和F系列優先股各自的初始贖回日期之前贖回全部，但不能部分贖回，因為某些事件涉及C系列、D系列、E系列和F系列優先股的資本處理(視情況而定)。特別是，如果我們真誠地確定發生了一件會構成“監管資本處理事件”的事件，對於某一特定的優先股系列，我們可以全部贖回，但不能部分贖回，但必須事先得到美聯儲的批准。
持有C、D、E和F系列優先股的股東的表決權有限。
系列C、D系列、E系列和F系列優先股的持有者在一般需要有表決權股東批准的事項上沒有表決權。然而，在某些情況下，C系列、D系列、E系列和F系列優先股的持有人在某些情況下，如不支付股利，則有權酌情批准C系列、D系列、E系列和F系列優先股的優先類別或系列優先股，並有權對C系列、D系列、E系列和F系列優先股的條款作某些根本性的修改(視情況而定)，或按法律的其他要求進行。
一般市場狀況和不可預測的因素可能對C、D、E和F系列優先股的市場價格產生不利影響。
對於C系列、D系列、E系列和F系列優先股的市場價格無法保證。各種因素，其中許多是我們無法控制的因素，可能影響市場價格，包括：
•我們是否不時申報或不申報一系列優先股的股利；
•我們的經營業績、財務狀況和前景或競爭對手的經營業績、財務狀況和前景；
•分配給C、D、E和F系列優先股或我們其他證券的信用評級的實際或預期變化(如果有的話)；
•我們的信譽；
•利率的變化和利率變動的預期；
•我們增發優先股；
•類似證券市場；
•證券、信貸及房屋市場的發展，以及一般金融機構的發展；及
•影響我們、銀行業或整個金融市場的經濟、金融、公司、證券市場、地緣政治、監管或司法事件。
C系列、D類、E類和F類優先股可能沒有活躍的交易市場。
雖然C系列、D類、E類和F類優先股的股票在紐約證券交易所上市，但股票可能無法建立或維持活躍的交易市場，交易成本可能很高。因此，在任何二級市場，出價和要價之間的差別可能很大。
系列C，D系列，E系列和F系列優先股可能是初級或平等的權利和優先權，我們可能在未來發行的優先股。
我們的C系列，D系列，E系列和F系列的股票排名一樣。雖然我們目前沒有比C系列、D系列、E系列和F系列優先股更高級的未償優先股，但C系列、D系列、E系列和F系列優先股可能比其他優先股級別低，我們今後可能發行的優先股在權利和權利方面明顯高於其他優先股。
對C系列、D系列、E系列和F系列優先股的優惠，儘管受影響類別的優先股的所有流通股至少三分之二的持有者必須投贊成票或同意，才能向這類優先股發行任何在權利和偏好方面排名較高的股票。將來任何優先於C系列、D系列、E系列和F類優先股的優先股，在發生客户銀行清算、解散或清盤時，將優先支付股息和作出分配。我們額外發行的優先股排名與C系列、D系列、E系列和F系列優先股同等，一般不需要獲得C系列、D系列、E系列和F系列優先股持有者的批准。
與高級債券及附屬債券有關的風險
我們的4.5%高級債券、3.95%高級債券、6.125%次級債券和5.375%次級債券載有有限契約。
我們4.5%的高級債券和3.95%的高級債券(我們稱之為高級債券)和6.125%和5.375%的次級債券(我們稱之為次級債券)的條款一般並不禁止我們承擔額外債務或其他負債。如果我們承擔額外的債務或負債，我們償還高級債券和次級債券的能力可能會受到不利影響。此外，我們的高級債券和附屬債券的條款並不要求我們維持任何財務比率或淨資產、收入、收入、現金流量或流動資金的具體水平，因此，在我們的財務狀況或經營結果出現重大不利變化時，並不保障持有該等債券的人士。持有高級債券及附屬債券的人士，在發生高槓杆交易、重組、在現有負債情況下拖欠債務、重組、合併或類似交易的情況下，亦享有有限的保障。
我們對高級債券和次級債券支付利息和本金的能力取決於我們從子公司獲得的股息和分配，這些紅利和分配受到監管和其他限制。
我們現金流的主要來源是客户銀行的股息。我們不能保證客户銀行在任何情況下都會向我們支付股息。如果客户銀行未能向我們支付股息，而且沒有足夠的現金，我們可能無法支付高級債券和次級債券的利息和本金。各種聯邦和州法規、條例和規則直接或間接地限制了我們的銀行和其他子公司在未經監管批准的情況下向我們支付股息的數額。特別是，股息和其他從客户銀行分配給我們將需要通知或批准適用的管理當局。不能保證我們會得到這種批准。
此外，我們在附屬公司清盤或其他情況下參與任何附屬公司資產分配的權利，以及因此而使4.5%的高級債券及3.95%的高級債券持有人間接得益於該附屬公司的資產分配的能力，須受該附屬公司的優先股持有人及債權人先前的申索所規限，但如我們作為該附屬公司的債權人的任何債權可獲承認，則屬例外。因此，4.5%的高級債券和3.95%的高級債券實際上從屬於我們子公司的所有現有和未來負債以及任何未償優先股。
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們的債務，包括我們根據高級債券和次級債券所承擔的義務。
我們是否有能力支付及再融資我們的負債，包括高級債券及附屬債券，將取決於我們的財務及經營表現，包括客户銀行向我們支付的股息，而該等股息須視乎本港目前的經濟及競爭情況，以及某些我們無法控制的金融、業務及其他因素而定。我們可能無法維持經營活動的現金流量，使我們能夠支付本金、保險費(如果有的話)和包括票據在內的債務利息。
如果我們的現金流、資本資源和客户銀行的股息不足以支付我們的償債義務，我們可能無法提供新的貸款、其他產品或為我們對現有客户的債務提供資金，或以其他方式執行我們的業務計劃。因此，我們可能無法履行預定的償債義務。在缺乏足夠的經營成果和資源的情況下，我們可能會面對大量的流動資金問題，可能需要處置物質資產或業務，以償還債務和其他債務，或尋求重組我們的債務，包括票據。我們可能無法完成這些交易，這些收益可能不足以在到期時履行我們的償債義務。
高級債券和次級債券是我們的無擔保債務。該批高級債券將與我們所有有擔保及無抵押的高級債項，在支付權方面與我們的所有有擔保及無抵押的高級債項相等，並會在支付我們所有附屬債項的權利方面排在雖然這些高級債券是“高級債券”，但實際上它們將從屬於我們子公司的所有負債。由於該等高級債券是無抵押的，因此，只要該等高級債券的資產價值足以保障該等負債，它們實際上便會從屬於所有未來有擔保的高級債項。
附屬債券將與我們所有有擔保及無抵押的次級債項，在支付權上相等，並會在支付我們所有高級債項(包括高級債券)的權利方面，排在第二位。與高級債券一樣，附屬債券實際上從屬於我們子公司的所有負債。由於該等附屬債券是無抵押的，因此，在保證該等負債的資產價值範圍內，該等債券實際上會從屬於我們未來所有有擔保的附屬負債。
高級債券和次級債券可能沒有活躍的交易市場。
高級債券及6.125%高級債券並沒有在任何證券交易所上市，而這些債券亦沒有活躍的交易市場。雖然5.375%的次級債券在紐約證券交易所上市，但並不能保證交易市場的發展或維持。除下文所述的其他因素外，高級債券及附屬債券缺乏交易市場，可能會對持有人出售該等債券的能力及出售該等債券的價格造成不利影響。
在任何二級市場出售高級債券及附屬債券的價格，亦會受到債券供求、利率、排名及其他因素的影響，包括：
•美國國債收益率和對未來利率的預期；
•我們的財務狀況或結果的實際或預期變化，包括我們的負債水平；
•關於國家政策影響的一般經濟條件和期望；
•投資者對控股公司及類似金融服務公司發行的證券的意見；及
•類似證券的市場。
項目1B.基本未解決的工作人員意見
沒有。
第2項.相關性質
客户租賃其公司總部位於賓夕法尼亞大道1015號，懷俄米辛，PA 19610，和銀行總部在99號橋聖，腓尼基維爾，PA 19460。客户還從第三方租賃其所有分支機構、有限用途和行政辦公財產。客户認為，其辦公室足以滿足其目前的業務。
第3項.間接法律程序
有關客户法律程序的信息，請參閲合併財務報表中的“附註21-損失意外開支”。
第4項.次要礦場安全披露
不適用。
第二部分
第五項註冊人普通股的轉手市場、相關股東事項和證券發行人購買
普通股交易市場
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代號為“cufii”。
截至2020年2月25日，約有367名註冊股東持有Bancorp的普通股。某些股份以“代名人”或“街道”的名義持有，因此，該等股份的實益擁有人的數目並不知道或包括在上述數目內。
普通股股利
過去，Bancorp沒有為其普通股支付任何現金紅利，而且在可預見的將來也不會這樣做。
有關我們的股息政策的任何未來決定將由客户銀行董事會斟酌決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償付任何高於我們普通股的股本或債務義務的能力，包括向客户銀行發行的股東支付股息的義務、優先股的流通股以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，客户銀行在支付現金紅利方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司從事不安全或不健全的業務，這取決於當時控股公司的財務狀況和流動性，其中可能包括支付股息。此外，聯邦和州的各種法律規定限制銀行子公司在未經監管機構批准的情況下向母公司支付股息的數額。一般而言，如果子公司支付股息會導致其低於監管規定的最低資本水平，則禁止子公司支付股息，而且在規定時期內支付的股息超過淨收益的限額也是存在的。
從2015年1月1日開始，派息能力和可支付金額將被限制在世行的資本比率不超過最低要求水平加上250個基點的範圍內，因為這些要求是在2019年1月1日之前逐步實施的。有關限制銀行向Bancorp支付股息和銀行支付股息的更多信息，請參見“商業-聯邦銀行法”。
發行人購買股票證券
2013年11月26日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，在該計劃中，Bancorp可以以不超過當時賬面價值20%的溢價，以最高5%的價格收購其當前流通股。2018年12月11日，Bancorp董事會修改了2013年股票回購計劃的條款，以調整回購條款和賬面價值計量日期，從而授權客户以不超過2018年9月30日客户普通股每股賬面價值的價格購買普通股。根據這一計劃，客户在2019年1月回購了所有剩餘的授權股份。因此，2019年第四季度沒有回購普通股。
權益補償計劃
下表提供了截至2019年12月31日的某些簡要信息，説明我們的賠償計劃(包括個人賠償安排)，根據這些計劃，我們可以發行普通股股份。
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| 計劃類別 | | 行使未償還期權及權利時鬚髮行的證券數目(#) | | 未償還期權的加權平均行使價格(元)(2) | | 根據股權補償計劃(不包括第一欄中反映的證券)可供未來發行的證券數量(#) | |
| 權益補償計劃 | | | | | | | |
經證券持有人批准的(1) | | 3,547,929 | | | $ | 21.59 | | | 2,052,597 | | |
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| 權益補償計劃 | | | | | | | |
| 經證券持有人批准的 | | N/A | | N/A | | N/A | |
(1)包括在行使經修正和恢復的客户銀行公司授予的裁決或應計權利時可能發行的普通股股份。2004年激勵權益和遞延薪酬計劃，客户銀行。2010年計劃，BRRP，Customers Bancorp，Inc.修正和恢復了2014年ESPP，以及客户Bancorp公司。2019年計劃。客户在收到2019年計劃的股東批准後，於2019年停止使用BRRP。
(2)不包括限制股票單位和股票獎勵，根據定義，不存在行使價格。
普通股績效圖
下圖比較了我們的普通股在2014年12月31日至2019年12月31日期間的表現，以及SNL中大西洋美國銀行指數、SNL美國銀行NASDAQ指數、SNL美國銀行紐約證券交易所指數和SNL中盤美國銀行指數的總回報指數，假定瑞士證券交易所指數在2014年12月31日的投資為100美元。客户銀行從SNL Financial獲得了績效圖中所包含的信息。
下面的圖表是根據本年度報告表10-K第二部分第5項提供的，不得被視為“索取材料”或“提交”委員會，或受條例14A或14C或經修訂的1934年“證券交易法”第18節的法律責任的約束。
總回報績效
第6項.選定的財務數據
客户銀行及附屬公司
下表列出客户彙總的綜合財務數據。合併財務數據摘要應與客户銀行的財務報表和所附附註以及本年度報告其他部分所載的10-K表中的其他信息一併閲讀，並由客户銀行對其進行全面限定。
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| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (單位：千美元，但每股信息除外) | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 463,739 | | | $ | 417,951 | | | $ | 372,850 | | | $ | 322,539 | | | $ | 249,850 | |
| 利息費用 | 186,429 | | | 160,074 | | | 105,507 | | | 73,042 | | | 53,560 | |
| 淨利息收入 | 277,310 | | | 257,877 | | | 267,343 | | | 249,497 | | | 196,290 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 24,227 | | | 5,642 | | | 6,768 | | | 3,041 | | | 20,566 | |
| 非利息收入共計 | 80,938 | | | 58,998 | | | 78,910 | | | 56,370 | | | 27,717 | |
| 非利息費用共計 | 231,901 | | | 220,179 | | | 215,606 | | | 178,231 | | | 114,946 | |
| 所得税前收入 | 102,120 | | | 91,054 | | | 123,879 | | | 124,595 | | | 88,495 | |
| 所得税費用 | 22,793 | | | 19,359 | | | 45,042 | | | 45,893 | | | 29,912 | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| 淨收益 | 79,327 | | | 71,695 | | | 78,837 | | | 78,702 | | | 58,583 | |
| 優先股股利 | 14,459 | | | 14,459 | | | 14,459 | | | 9,515 | | | 2,493 | |
| 可供普通股股東使用的淨收入 | $ | 64,868 | | | $ | 57,236 | | | $ | 64,378 | | | $ | 69,187 | | | $ | 56,090 | |
| 普通股收益： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股基本收益 | $ | 2.08 | | | $ | 1.81 | | | $ | 2.10 | | | $ | 2.51 | | | $ | 2.09 | |
| | | | | | | | | |
| 攤薄每股收益 | $ | 2.05 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.97 | | | $ | 2.31 | | | $ | 1.96 | |
| 期末 | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 11,520,717 | | | $ | 9,833,425 | | | $ | 9,839,555 | | | $ | 9,382,736 | | | $ | 8,398,205 | |
| 現金和現金等價物 | 212,505 | | | 62,135 | | | 146,323 | | | 264,709 | | | 264,593 | |
| 按公允價值出售的投資證券 | 595,876 | | | 665,012 | | | 471,371 | | | 493,474 | | | 560,253 | |
| 為出售而持有的貸款 | 486,328 | | | 1,507 | | | 146,077 | | | 695 | | | 42,114 | |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 2,245,758 | | | 1,405,420 | | | 1,793,408 | | | 2,116,815 | | | 1,754,950 | |
| 應收貸款和租賃 | 7,318,988 | | | 7,138,074 | | | 6,768,258 | | | 6,154,637 | | | 5,453,479 | |
| 貸款和租賃損失備抵 | 56,379 | | | 39,972 | | | 38,015 | | | 37,315 | | | 35,647 | |
| | | | | | | | | |
| 存款 | 8,648,936 | | | 7,142,236 | | | 6,800,142 | | | 7,303,775 | | | 5,909,501 | |
| | | | | | | | | |
借款(1) | 1,692,745 | | | 1,667,918 | | | 2,062,237 | | | 1,147,706 | | | 1,890,442 | |
| | | | | | | | | |
| 股東權益 | 1,052,795 | | | 956,816 | | | 920,964 | | | 855,872 | | | 553,902 | |
有形普通股權益(2) | 820,129 | | | 722,846 | | | 687,198 | | | 620,780 | | | 494,682 | |
| 選定比率和共享數據 | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 | 0.74 | % | | 0.69 | % | | 0.77 | % | | 0.86 | % | | 0.81 | % |
| 平均普通股回報率 | 8.30 | % | | 7.90 | % | | 9.38 | % | | 12.41 | % | | 11.82 | % |
| 每股賬面價值 | $ | 26.66 | | | $ | 23.85 | | | $ | 22.42 | | | $ | 21.08 | | | $ | 18.52 | |
每股有形帳面價值(2) | $ | 26.17 | | | $ | 23.32 | | | $ | 21.90 | | | $ | 20.49 | | | $ | 18.39 | |
| 普通股已發行 | 31,336,791 | | | 31,003,028 | | | 31,382,503 | | | 30,289,917 | | | 26,901,801 | |
淨利差，税額等值(2) | 2.75 | % | | 2.58 | % | | 2.73 | % | | 2.84 | % | | 2.81 | % |
| 資產權益 | 9.14 | % | | 9.73 | % | | 9.36 | % | | 9.12 | % | | 6.60 | % |
有形資產的有形普通股權益(2) | 7.13 | % | | 7.36 | % | | 7.00 | % | | 6.63 | % | | 5.89 | % |
| 普通股一級資本對風險加權資產-客户銀行，公司。 | 7.98 | % | | 8.96 | % | | 8.81 | % | | 8.49 | % | | 7.61 | % |
| 普通股一級資本到風險加權資產-客户銀行 | 11.32 | % | | 12.82 | % | | 13.08 | % | | 11.63 | % | | 8.62 | % |
| 一級風險資本比率-客户銀行。 | 10.10 | % | | 11.58 | % | | 11.58 | % | | 11.41 | % | | 8.46 | % |
| 一級風險資本比率-客户銀行 | 11.32 | % | | 12.82 | % | | 13.08 | % | | 11.63 | % | | 8.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總風險資本比率-客户銀行。 | 12.21 | % | | 13.01 | % | | 13.05 | % | | 13.05 | % | | 10.62 | % |
| 總風險資本比率-客户銀行 | 12.93 | % | | 14.62 | % | | 14.96 | % | | 13.61 | % | | 10.85 | % |
| 一級槓桿比率-客户銀行 | 9.26 | % | | 9.67 | % | | 8.94 | % | | 9.07 | % | | 7.16 | % |
| 一級槓桿比率-客户銀行 | 10.38 | % | | 10.70 | % | | 10.09 | % | | 9.23 | % | | 7.30 | % |
| 資產質量 | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | $ | 21,346 | | | $ | 27,494 | | | $ | 26,415 | | | $ | 17,792 | | | $ | 10,771 | |
應收貸款和租約的不良貸款(3) | 0.29 | % | | 0.39 | % | | 0.39 | % | | 0.29 | % | | 0.20 | % |
| 不良貸款佔貸款和租賃總額的比例 | 0.21 | % | | 0.32 | % | | 0.30 | % | | 0.22 | % | | 0.15 | % |
| 其他擁有的房地產 | $ | 173 | | | $ | 816 | | | $ | 1,726 | | | $ | 3,108 | | | $ | 5,057 | |
| 不良資產 | 21,519 | | | 28,310 | | | 28,141 | | | 20,900 | | | 15,828 | |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.19 | % | | 0.29 | % | | 0.29 | % | | 0.22 | % | | 0.19 | % |
貸款和租賃損失備抵-應收貸款和租賃(3) | 0.77 | % | | 0.56 | % | | 0.56 | % | | 0.61 | % | | 0.65 | % |
| 不良貸款的貸款和租賃損失備抵 | 264.12 | % | | 145.38 | % | | 143.91 | % | | 209.73 | % | | 330.95 | % |
| 淨沖銷 | $ | 7,821 | | | $ | 3,685 | | | $ | 6,068 | | | $ | 1,662 | | | $ | 11,979 | |
貸記淨額與平均貸款及租約總額之比 應收款項(3) | 0.08 | % | | 0.05 | % | | 0.09 | % | | 0.03 | % | | 0.26 | % |
(1)借款包括FHLB預付款、購買的聯邦資金、次級債務和其他借款。
(2)非GAAP措施請參閲本表後面的對賬時間表。
(3)不包括按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫，這些貸款沒有評估減值，也沒有貸款損失備抵。
客户選定的財務數據包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務計量。這些措施包括淨利差税等值、有形普通股權益和每股有形賬面價值，以及有形普通股對有形資產的淨值。管理部門使用這些非GAAP度量來表示與當前期間表示類似的歷史時期。此外，管理層認為，在評估銀行的財務業績和使用股權時，使用這些非公認會計原則的措施提供了額外的明確性。這些披露不應被視為根據美國公認會計原則確定的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則業績計量相比較。客户銀行通過將無形資產排除在股東權益總額之外來計算有形普通股權益。每股有形賬面價值等於有形普通股除以流通普通股。非公認會計原則税基採用邊際税率為26%，截至2019年12月31日和2018年12月31日，邊際税率為35%，截至2017年12月31日、2016年和2015年12月31日，將利息收入近似為應納税資產。
股東權益與有形普通股權益及其他相關金額的對賬如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (單位：千，除每股數據外) | | | | | | | | | |
| 股東權益總額(GAAP) | $ | 1,052,795 | | | $ | 956,816 | | | $ | 920,964 | | | $ | 855,872 | | | $ | 553,902 | |
| 減：商譽和其他無形資產 | (15,195) | | | (16,499) | | | (16,295) | | | (17,621) | | | (3,651) | |
| 減：優先股 | (217,471) | | | (217,471) | | | (217,471) | | | (217,471) | | | (55,569) | |
| 有形普通股權益(非公認會計原則) | $ | 820,129 | | | $ | 722,846 | | | $ | 687,198 | | | $ | 620,780 | | | $ | 494,682 | |
| 流通股 | 31,337 | | | 31,003 | | | 31,383 | | | 30,290 | | | 26,902 | |
| 普通股賬面價值(GAAP) | $ | 26.66 | | | $ | 23.85 | | | $ | 22.42 | | | $ | 21.08 | | | $ | 18.52 | |
| 減：排除無形資產的影響 | (0.49) | | | (0.53) | | | (0.52) | | | (0.59) | | | (0.13) | |
| 每股有形賬面價值(非公認會計原則) | $ | 26.17 | | | $ | 23.32 | | | $ | 21.90 | | | $ | 20.49 | | | $ | 18.39 | |
| 資產總額(公認會計原則) | $ | 11,520,717 | | | $ | 9,833,425 | | | $ | 9,839,555 | | | $ | 9,382,736 | | | $ | 8,398,205 | |
| 減：商譽和其他無形資產 | (15,195) | | | (16,499) | | | (16,295) | | | (17,621) | | | (3,651) | |
| 有形資產總額(非公認會計原則) | $ | 11,505,522 | | | $ | 9,816,926 | | | $ | 9,823,260 | | | $ | 9,365,115 | | | $ | 8,394,554 | |
| | | | | | | | | |
| 資產權益(GAAP) | 9.14 | % | | 9.73 | % | | 9.36 | % | | 9.12 | % | | 6.60 | % |
| 有形資產的有形普通股權益(非公認會計原則) | 7.13 | % | | 7.36 | % | | 7.00 | % | | 6.63 | % | | 5.89 | % |
利息收入淨額與利息所得税等值淨額及其他有關數額的核對如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (千美元) | | | | | | | | | |
| 利息收入淨額(GAAP) | $ | 277,310 | | | $ | 257,877 | | | $ | 267,343 | | | $ | 249,497 | | | $ | 196,290 | |
| 税收等值調整 | 734 | | | 685 | | | 645 | | | 390 | | | 449 | |
| 利息所得税等值淨額(非公認會計原則) | $ | 278,044 | | | $ | 258,562 | | | $ | 267,988 | | | $ | 249,887 | | | $ | 196,739 | |
| 平均利息收益資產總額 | $ | 10,123,708 | | | $ | 10,011,799 | | | $ | 9,820,762 | | | $ | 8,791,304 | | | $ | 6,996,595 | |
| | | | | | | | | |
| 淨利差(GAAP) | 2.74 | % | | 2.58 | % | | 2.72 | % | | 2.84 | % | | 2.81 | % |
| 利差淨額，税款等值(非公認會計原則) | 2.75 | % | | 2.58 | % | | 2.73 | % | | 2.84 | % | | 2.81 | % |
項目7.轉軌管理對財務狀況及經營成果的探討與分析
本管理層的討論和分析應結合2019年12月31日終了年度的“業務-執行摘要”和Bancorp的合併財務報表及相關附註閲讀。關於2018年12月31日和2017年12月31日終了年度的比較，見第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析“我們2018年12月31日終了的財政年度的10-K表格年度報告，於2019年3月1日提交給美國證交會。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自於利息資產的利息，如貸款和投資。客户進行這些貸款和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息，因此，衡量客户成功與否的關鍵之一是其淨利息收入的數額，或其利息收益資產的收入與利息負債(如利息負債)支出之間的差額。
存款和借款。另一個關鍵的衡量標準是利息收益資產產生的利息收入與利息負債的利息費用之間的差額，相對於平均利息收益資產的數額，即所謂的淨利差。
客户銀行(CustomersBank)旗下的銀行移動銀行(BankMobile)的大部分收入來自其他消費貸款、交換和信用卡收入及存款費用的利息收入。
所有貸款都存在信用風險，因此客户維持ALLL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的可能損失。客户通過將貸款和租賃損失準備金從其營業收入中收取，來維持這一備抵。客户在附註2中詳細討論了這一過程，以及説明其ALLL的幾個表格--重要的會計政策和列報依據以及附註7--貸款和租約以及向客户審定財務報表提供的貸款和租賃損失備抵。
新會計公告
有關最近通過或發佈的會計指南將對我們產生影響的信息，請參閲附註2-重要的會計政策和提交客户審定財務報表的依據。
關鍵會計政策
客户在編制合併財務報表時採用了規範美國公認會計準則應用的各種會計政策，並符合銀行業的一般做法。客户的重要會計政策在附註2-重要會計政策和向客户審計財務報表列報的依據-中作了説明。
某些會計政策涉及客户對某些資產的賬面價值產生重大影響的重大判斷和假設。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。所使用的判斷和假設是根據歷史經驗和其他因素作出的，在這種情況下，這些因素被認為是合理的。由於管理層所做的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
對於描述客户財務狀況和經營結果具有重要意義並需要複雜的主觀判斷的關鍵會計政策是針對以下方面的會計政策：ALLL和僅限利息的GNMA證券的估值。這些重要的會計政策和材料估計，以及相關的披露，由董事會客户審計委員會審查。
貸款和租賃損失備抵
客户在一個級別上保持ALLL，管理層認為這足以吸收截至資產負債表日為止發生的估計信用損失。管理層對ALLL是否充足的確定是基於對貸款和租賃組合的定期評估以及其他相關因素。然而，這些評價本質上是主觀的，因為它們需要管理層作出重大估計。在確定這些估計數時，考慮到各種因素，包括歷史損失、同行和行業數據、當前經濟狀況、貸款和租賃組合的規模和構成、集中程度和集中程度、拖欠統計數據、被批評和分類的資產和受損貸款、內部貸款和租賃審查結果、借款人感知的財務和管理實力、基礎抵押品的充足性、對抵押品的依賴、預期未來現金流的現值和其他相關因素。這些因素可能會受到重大變化的影響，但實際結果可能與管理層的估計不同，可能需要額外的貸款和租賃損失準備金，這可能會對客户今後的經營結果產生不利影響。
利息估值-僅限於GNMA證券
在2019年6月28日，客户獲得了某些利息-只有GNMA證券的所有權，這些證券是通過統一商法典私人銷售交易向一個商業抵押倉庫客户提供貸款的主要抵押品。在收購時，客户選擇這些只有利息的GNMA證券的公允價值選項，公允價值的變化報告為投資證券在非利息收入範圍內的未實現收益(損失)。在2019年12月31日，客户使用了內部開發的貼現現金流模型對僅存利息的GNMA證券進行估值。在貼現現金流模型中使用的不可觀測的重要投入包括估計的預付速度。這一投入的大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(較高)。在實際結果與管理層估計不同的情況下，可能需要額外的公允價值變動，這可能會對客户今後的經營結果產生不利影響。
業務結果
關於客户銀行綜合業務結果的下列討論應與其合併財務報表(包括所附附註)一併閲讀。請參閲本管理部門的討論和分析以及附註2中的關鍵會計政策-重要會計政策和向客户審定財務報表列報的依據，以獲取關於在確定報告的業務結果時適用的某些重要會計政策和估計數的信息。
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日終了年度的收入簡表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | | | |
| (千美元) | | 2019 | | 2018 | | 變化 | | %變化 |
| 淨利息收入 | | $ | 277,310 | | | $ | 257,877 | | | $ | 19,433 | | | 7.5 | % |
| 貸款和租賃損失準備金 | | 24,227 | | | 5,642 | | | 18,585 | | | 329.4 | % |
| 非利息收入共計 | | 80,938 | | | 58,998 | | | 21,940 | | | 37.2 | % |
| 非利息費用共計 | | 231,901 | | | 220,179 | | | 11,722 | | | 5.3 | % |
| 所得税前收入 | | 102,120 | | | 91,054 | | | 11,066 | | | 12.2 | % |
| 所得税費用 | | 22,793 | | | 19,359 | | | 3,434 | | | 17.7 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨收益 | | 79,327 | | | 71,695 | | | 7,632 | | | 10.6 | % |
| 優先股股利 | | 14,459 | | | 14,459 | | | — | | | — | % |
| 可供普通股股東使用的淨收入 | | $ | 64,868 | | | $ | 57,236 | | | $ | 7,632 | | | 13.3 | % |
| | | | | | | | |
客户報告稱，截至2019年12月31日的年度，普通股東可獲得的淨收入為6，490萬美元，而2018年12月31日終了的年度為5，720萬美元。與2018年12月31日終了年度相比，影響共同股東2019年12月31日終了年度淨收益變化的因素如下：
淨利息收入
截至2019年12月31日的一年裏，淨利息收入比2018年12月31日增加了1，940萬美元，因為NIM將淨利息收入擴大了17個基點，達到2.75%，平均利息收益資產增加了1.119億美元，平均非利息存款增加了2.405億美元。NIM的擴張在很大程度上是由於截至2019年12月31日的年度獲利資產收益率上升了41個基點，但由於利息負債成本增加了35個基點，融資成本上升部分抵消了這一增長。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户的資金總成本(包括無利息存款)分別為1.95%和1.70%。
貸款和租賃損失準備金
2019年12月31日終了年度貸款和租賃損失準備金比2018年12月31日終了年度增加1 860萬美元，反映了客户增加商業和工業貸款、租賃和其他消費貸款的舉措。為2019年12月31日終了年度的貸款和租賃損失編列的2 420萬美元包括貸款組合組合的年度變化1 670萬美元和具體確定的貸款70萬美元，但因資產質量改善和損失低於先前預期而釋放30萬美元的備抵估計數部分抵消了這筆損失。2018年12月31日終了年度貸款和租賃損失550萬美元，其中400萬美元用於貸款增長，320萬美元用於減值貸款，但因資產質量改善和PCI貸款所受損失低於先前估計數而釋放的津貼估計數150萬美元部分抵銷。2019年12月31日終了年度的淨沖銷額為780萬美元，相當於貸款和租賃總額平均數的8個基點，而2018年12月31日終了年度的貸款和租賃總額為370萬美元，即平均貸款和租賃總額的4個基點。
非利息收入
2019年12月31日終了年度非利息收入比2018年12月31日終了年度增加2 190萬美元，主要原因是2018年12月31日終了年度出售4.95億美元低收益投資證券造成1 870萬美元虧損，2019年12月31日終了年度出售9 500萬美元可供出售公司票據證券獲得100萬美元收益，商業租賃收入增加670萬美元，存款手續費增加500萬美元，投資證券公允價值調整未實現收益290萬美元。這些增長被截至2019年12月31日的年度僅購買利息的750萬美元虧損部分抵消，交換和卡片收入減少180萬美元，其他非利息收入減少170萬美元，抵押銀行收入減少50萬美元，2019年12月31日終了年度銷售小額信貸收益50萬美元，與2018年12月31日終了年度相比減少了180萬美元。
非利息費用
2019年12月31日終了年度非利息支出比2018年12月31日終了年度增加1 170萬美元，主要原因是商業租賃折舊增加510萬美元，專業服務增加490萬美元，營業損失準備金增加400萬美元，薪金和僱員福利增加280萬美元，廣告和促銷增加160萬美元，入住費增加130萬美元，其他非利息費用增加70萬美元。與2018年12月31日終了年度相比，合併和收購相關費用減少了430萬美元，聯邦存款保險公司攤款減少280萬美元，非所得税和監管費用減少了280萬美元，技術、通信和銀行業務減少了100萬美元，抵消了這些增加額。
所得税費用
截至2019年12月31日，客户的實際税率為22.3%，而截至2018年12月31日的年度為21.3%。實際税率的增加主要是由於在2018年12月31日終了的年度內，優惠的準備金調整，包括研究和發展税收抵免的好處。
優先股股利
截至2019年12月31日和2018年12月31日，優先股股息為1，450萬美元。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度內，未發行優先股的數額或支付的股息沒有變化。
淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃所得利息、在銀行的投資和利息存款以及存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總了截至2018年12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年主要利息類資產和利息負債的客户淨利息收入、相關息差、淨利差以及利息收入和利息支出變動美元數額。為每一類賺取利息的資產和利息負債提供資料，涉及(一)可歸因於數量的變化(即平均餘額的變化乘以上期平均利率)和(二)可歸因於利率的變化(即平均利率的變化乘以上期平均餘額)。就本表而言，不能分開的比率和數量所引起的變化按比例分配給因數量變化和因費率變化而產生的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | | | | | | | | | 截至12月31日， | | | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | 2018 | | | | | | 2019年與2018年 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 平均
平衡 | | 利息
收入或
費用 | | 平均
屈服或
成本 | | 平均
平衡法 | | | 利息
收入或
費用 | | 平均
產量或
成本 | | 應付費率 | | 應付量 | | 共計 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息存款 | $ | 103,833 | | | $ | 2,782 | | | 2.68 | % | | $ | 217,168 | | | $ | 4,115 | | | 1.90 | % | | $ | 1,309 | | | $ | (2,642) | | | | $ | (1,333) | | | | | | | |
投資證券(1) | 653,694 | | | 23,713 | | | 3.63 | % | | 1,005,688 | | | 33,209 | | | 3.30 | % | | 3,053 | | | | (12,549) | | | | (9,496) | | | | | | | |
| 貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭公司的商業貸款 | 1,799,489 | | | 82,329 | | | 4.58 | % | | 1,610,168 | | | 79,152 | | | 4.92 | % | | (5,720) | | | | 8,897 | | | | 3,177 | | | | | | | |
| 多家庭貸款 | 2,982,185 | | | 115,380 | | | 3.87 | % | | 3,549,511 | | | 135,526 | | | 3.82 | % | | 1,756 | | | | (21,902) | | | | (20,146) | | | | | | | |
工商業貸款和租賃(2) | 2,111,181 | | | 107,267 | | | 5.08 | % | | 1,743,696 | | | 82,348 | | | 4.72 | % | | 6,622 | | | | 18,297 | | | | 24,919 | | | | | | | |
| 非業主佔用商業房地產貸款 | 1,243,236 | | | 56,322 | | | 4.53 | % | | 1,257,545 | | | 54,304 | | | 4.32 | % | | 2,637 | | | | (619) | | | | 2,018 | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 694,889 | | | 28,860 | | | 4.15 | % | | 497,772 | | | 20,145 | | | 4.05 | % | | 512 | | | | 8,203 | | | | 8,715 | | | | | | | |
| 其他消費貸款 | 445,166 | | | 41,333 | | | 9.28 | % | | 20,028 | | | 1,759 | | | 8.78 | % | | 106 | | | | 39,468 | | | | 39,574 | | | | | | | |
貸款和租賃共計(3) | 9,276,146 | | | 431,491 | | | 4.65 | % | | 8,678,720 | | | 373,234 | | | 4.30 | % | | 31,564 | | | | 26,693 | | | | 58,257 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他賺取利息的資產 | 90,035 | | | 5,753 | | | 6.39 | % | | 110,223 | | | 7,393 | | | 6.71 | % | | (339) | | | | (1,301) | | | | (1,640) | | | | | | | |
| 利息收益資產總額 | 10,123,708 | | | 463,739 | | | 4.58 | % | | 10,011,799 | | | 417,951 | | | 4.17 | % | | 41,114 | | | | 4,674 | | | | 45,788 | | | | | | | |
| 非利息資產 | 543,962 | | | | | | | 406,303 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 10,667,670 | | | | | | | $ | 10,418,102 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支票帳户 | $ | 955,630 | | | 17,384 | | | 1.82 | % | | $ | 630,335 | | | 9,397 | | | 1.49 | % | | $ | 2,398 | | | | $ | 5,589 | | | | $ | 7,987 | | | | | | | |
| 貨幣市場存款賬户 | 3,151,328 | | | 68,676 | | | 2.18 | % | | 3,417,779 | | | 60,578 | | | 1.77 | % | | 13,116 | | | | (5,018) | | | | 8,098 | | | | | | | |
| 其他儲蓄賬户 | 538,375 | | | 11,421 | | | 2.12 | % | | 135,994 | | | 2,272 | | | 1.67 | % | | 764 | | | | 8,385 | | | | 9,149 | | | | | | | |
| 存單 | 1,943,361 | | | 43,983 | | | 2.26 | % | | 2,066,896 | | | 38,561 | | | 1.87 | % | | 7,805 | | | | (2,383) | | | | 5,422 | | | | | | | |
計息存款總額(4) | 6,588,694 | | | 141,464 | | | 2.15 | % | | 6,251,004 | | | 110,808 | | | 1.77 | % | | 24,493 | | | | 6,163 | | | | 30,656 | | | | | | | |
| 購買的聯邦資金和其他借款 | 1,523,171 | | | 44,965 | | | 2.95 | % | | 1,951,921 | | | 49,266 | | | 2.52 | % | | 7,567 | | | | (11,868) | | | | (4,301) | | | | | | | |
| 利息負債總額 | 8,111,865 | | | 186,429 | | | 2.30 | % | | 8,202,925 | | | 160,074 | | | 1.95 | % | | 28,165 | | | | (1,810) | | | | 26,355 | | | | | | | |
無利息存款(4) | 1,430,149 | | | | | | | 1,189,638 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款和借款共計 | 9,542,014 | | | | | 1.95 | % | | 9,392,563 | | | | | 1.70 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他無利息負債 | 126,325 | | | | | | | 83,563 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債總額 | 9,668,339 | | | | | | | 9,476,126 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | 999,331 | | | | | | | 941,976 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債和股東權益合計 | $ | 10,667,670 | | | | | | | $ | 10,418,102 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收益 | | | 277,310 | | | | | | | 257,877 | | | | | $ | 12,949 | | | | $ | 6,484 | | | | $ | 19,433 | | | | | | | |
税收等值調整(5) | | | 734 | | | | | | | 685 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收益 | | | $ | 278,044 | | | | | | | $ | 258,562 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息價差 | | | | | 2.63 | % | | | | | | 2.47 | % | | | | | | | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | 2.74 | % | | | | | | 2.58 | % | | | | | | | | | | | | |
淨利差税等值(5) | | | | | 2.75 | % | | | | | | 2.58 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)為在本表中列報，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是根據歷史成本計算的，並按保費攤銷和折價增量調整。
(2)包括業主佔用的商業房地產貸款。
(3)包括非應計貸款，其效果是降低貸款和租賃的收益，以及延期貸款費用。
(4)截至2019年12月31日和2018年12月31日，存款總成本(包括計息和非計息)分別為1.76%和1.49%。
(5)非公認會計原則税基，使用截至2019年12月31日和2018年12月31日的估計邊際税率26%，以近似利息收入作為應納税資產。管理部門使用非GAAP度量來表示與當前期間表示類似的歷史時期。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非公認會計準則(GAAP)的方法可以提供更多的清晰性。這些披露不應被視為根據美國公認會計原則確定的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則業績計量相比較。
截至2019年12月31日的一年裏，淨利息收入比2018年12月31日增加了1，940萬美元，因為NIM將淨利息收入擴大了17個基點，達到2.75%，平均利息收益資產增加了1.119億美元，無利息存款增加了2.405億美元。NIM的擴張在很大程度上是由於截至2019年12月31日的年度獲利資產收益率上升了41個基點，但由於利息負債成本增加了35個基點，融資成本上升部分抵消了這一增長。與2018年12月31日終了年度相比，貸款和租賃總收益率增長35個基點，至4.65%，其中工商業貸款和租賃收益率增加36個基點，其他消費貸款收益率上升至9.28%，截至2019年12月31日的其他消費貸款購買總額為11億美元。投資證券的總收益率上升33個基點，至3.63%，主要原因是2018年第三季度出售了4.95億美元的低收益證券。鑑於美聯儲(Fed)在2018年加息，以及市場利率的相關上調，市場利率在2019年第三季度和2019年第四季度的兩次降息中被部分抵消，截至2019年12月31日的一年中，計息存款成本增加了38個基點，至2.15%，借款成本上升了43個基點，至2.95%。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户存款總成本(包括計息和非計息)分別為1.76%和1.49%，增幅分別為27個基點。
貸款和租賃損失準備金
有關提供和客户ALLL方法和損失經驗的更多信息，請參見關鍵會計政策和財務狀況-貸款和租賃、信貸風險和資產質量，以及附註2-重要的會計政策和列報依據以及附註7-應收貸款和租約以及客户審定財務報表的貸款和租賃損失備抵。
客户保持ALLL，以彌補截至資產負債表日可能發生的貸款和投資租賃的估計損失，這些貸款和租賃未按公允價值定期報告。ALLL是通過定期備抵的貸款和租賃損失來增加的，這些損失作為費用記入合併損益表，減去收回額。貸款和租賃組合每季度審查一次，以評估資產組合的業績和ALLL的充足性。ALLL在每個季度結束時估計，並與總分類賬、扣除沖銷和收回的餘額進行比較。備抵額按估計的ALLL餘額調整，並按貸款和租賃損失準備金相應的費用(或借方)調整。
2019年12月31日終了年度貸款和租賃損失準備金比2018年12月31日終了年度增加1 860萬美元，反映了客户增加商業和工業貸款、租賃和其他消費貸款的舉措。2019年12月31日終了年度的貸款和租賃損失為2 420萬美元，其中包括貸款組合的年度變化(從多家庭貸款轉為商業和工業及其他消費貸款)的年度變化1 670萬美元，以及具體確定的貸款70萬美元，但因資產質量改善和損失低於先前預期而部分抵消了30萬美元的免税額估計數。2018年12月31日終了年度貸款和租賃損失550萬美元，其中400萬美元用於貸款增長，320萬美元用於減值貸款，但因資產質量改善和PCI貸款所受損失低於先前估計數而釋放的津貼估計數150萬美元部分抵銷。2019年12月31日終了年度的淨沖銷額為780萬美元，相當於貸款和租賃總額平均數的8個基點，而2018年12月31日終了年度的貸款和租賃總額為370萬美元，即平均貸款和租賃總額的4個基點。淨沖銷額的增加主要集中在其他消費貸款上。
非利息收入
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的非利息收入構成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | 變化 | | %變化 |
| 2019 | | 2018 | | | | |
| (千美元) | | | | | | | |
| 交換卡收入 | $ | 28,941 | | | $ | 30,695 | | | $ | (1,754) | | | (5.7) | % |
| 定金費 | 12,815 | | | 7,824 | | | 4,991 | | | 63.8 | % |
| 商業租賃收入 | 12,051 | | | 5,354 | | | 6,697 | | | 125.1 | % |
| 銀行人壽保險 | 7,272 | | | 7,620 | | | (348) | | | (4.6) | % |
| 按揭貨倉交易費用 | 7,128 | | | 7,158 | | | (30) | | | (0.4) | % |
| 出售小額信貸及其他貸款的收益(虧損) | 2,770 | | | 3,294 | | | (524) | | | (15.9) | % |
| 抵押銀行收入 | 66 | | | 606 | | | (540) | | | (89.1) | % |
| 獲得利息時的損失-僅限於GNMA證券 | (7,476) | | | — | | | (7,476) | | | NM | |
| | | | | | | |
| 出售投資證券的損益 | 1,001 | | | (18,659) | | | 19,660 | | | NM | |
| 投資證券未變現收益(虧損) | 1,299 | | | (1,634) | | | 2,933 | | | NM | |
| 其他 | 15,071 | | | 16,740 | | | (1,669) | | | (10.0) | % |
| 非利息收入共計 | $ | 80,938 | | | $ | 58,998 | | | $ | 21,940 | | | 37.2 | % |
交換卡收入
與2018年12月31日終了的一年相比，2018年12月31日終了年度的交換和卡收入減少了180萬美元，主要原因是BankMobile部門活動量減少。由於我們的總資產在2019年12月31日超過100億美元，到2020年，客户將接受更多的監管要求。資產總額超過100億美元的銀行不再免除美聯儲(Fed)有關借記卡交換交易費用的規定。這意味着，自2020年7月1日起，客户將僅限於收取“合理”的交易費用，用於使用我們銀行附屬公司向客户發行的借記卡進行的任何借記卡交易。美聯儲認為，資產總額超過100億美元的銀行獲得超過0.21美元，加上交易5個基點，再加上借記卡交易互換交易費用0.01美元的欺詐調整，是不合理的。我們減少電子借方轉乘所需的轉乘費，將減少客户的轉乘和卡費收入。
定金費
2019年12月31日終了年度存款費用比2018年12月31日終了年度增加500萬美元，主要原因是某些存款賬户的服務費增加，這與BankMobile部門收費結構的變化有關。
商業租賃收入
商業租賃收入是指以客户為出租人的客户設備融資集團產生的商業經營租賃所得。2018年12月31日終了年度商業租賃收入比2018年12月31日終了年度增加670萬美元，主要原因是客户設備融資業務持續增長。租賃資產的賬面淨值從2018年12月31日的5，450萬美元增加到2019年12月31日的9，360萬美元。
出售小額信貸及其他貸款的收益(虧損)
2019年12月31日終了年度銷售小額信貸和其他貸款的收益(虧損)比2018年12月31日終了年度減少50萬美元，主要是由於我們在2019年前9個月的資產負債表上保留了小額信貸銀行貸款的戰略舉措。2019年第四季度，客户恢復出售這些貸款。
抵押銀行收入
2019年12月31日終了年度抵押貸款銀行收入與2018年12月31日終了年度相比減少50萬美元，主要原因是2019年第四季度銷售2.3億美元非QM住宅抵押貸款造成80萬美元虧損。
獲得利息方面的損失-僅限於GNMA證券
與2018年12月31日終了年度相比，2019年12月31日終了年度僅購買某些利息的GNMA證券造成750萬美元虧損，原因是一名商業抵押貸款倉庫客户在2019年第二季度意外停業。客户持有僅存利息的GNMA證券，作為向該抵押貸款倉庫客户提供貸款的主要抵押品。在收購時，只有利息的GNMA證券的公允價值不足，導致截至2019年12月31日的年度核銷額為750萬美元。
出售投資證券的損益
2019年12月31日終了年度投資證券銷售收益(虧損)比2018年12月31日終了年度增加1 970萬美元，原因是出售截至2019年12月31日的9 500萬美元公司債券獲得100萬美元收益，而2018年12月31日終了年度出售4.95億美元低收益投資證券造成1 870萬美元虧損。
投資證券未變現收益(虧損)
2019年12月31日終了年度投資證券未實現收益(虧損)比2018年12月31日終了年度增加290萬美元，原因是外國實體發行的僅利息的GNMA證券和股票證券的公允價值有所改善。
其他非利息收入
2019年12月31日終了年度其他非利息收入與2018年12月31日終了年度相比減少了170萬美元，主要是由於2018年12月31日終了年度三個利率掉期的現金流動套期保值被確認為480萬美元的收益，但由於市場利率的變化，2019年12月31日終了年度未在對衝會計關係中指定的衍生品的市場調整部分抵消了這一減少。
非利息費用
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的非利息費用構成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | 變化 | | %變化 |
| | 2019 | | 2018 | | | | |
| (千美元) | | | | | | | |
| 薪金和僱員福利 | $ | 107,632 | | | $ | 104,841 | | | $ | 2,791 | | | 2.7 | % |
| 技術、通信和銀行業務 | 43,481 | | | 44,454 | | | (973) | | | (2.2) | % |
| 專業服務 | 25,109 | | | 20,237 | | | 4,872 | | | 24.1 | % |
| 入住率 | 13,098 | | | 11,809 | | | 1,289 | | | 10.9 | % |
| 商業租賃折舊 | 9,473 | | | 4,388 | | | 5,085 | | | 115.9 | % |
| 聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用 | 5,861 | | | 8,642 | | | (2,781) | | | (32.2) | % |
| 營業損失準備金 | 9,638 | | | 5,616 | | | 4,022 | | | 71.6 | % |
| 廣告推廣 | 4,044 | | | 2,446 | | | 1,598 | | | 65.3 | % |
| 併購相關費用 | 100 | | | 4,391 | | | (4,291) | | | (97.7) | % |
| 貸款處理 | 1,687 | | | 2,183 | | | (496) | | | (22.7) | % |
| 其他擁有的房地產 | 398 | | | 449 | | | (51) | | | (11.4) | % |
| 其他 | 11,380 | | | 10,723 | | | 657 | | | 6.1 | % |
| 非利息費用共計 | $ | 231,901 | | | $ | 220,179 | | | $ | 11,722 | | | 5.3 | % |
薪金和僱員福利
2019年12月31日終了年度與2018年12月31日終了年度相比，工資和僱員福利增加280萬美元，主要是由於全職團隊成員平均人數增加，主要是在BankMobile部門，以及年度業績增長。
技術、通信和銀行業務
與2018年12月31日終了年度相比，2018年12月31日終了年度的技術、通信和銀行業務費用減少100萬美元，主要原因是成功的集中成本節約舉措，部分抵消了為改進和維持客户的數字信息技術基礎設施和支持通過我們的白標籤夥伴關係提供的擴大的產品和服務而繼續進行的投資。
專業服務
2019年12月31日終了年度專業服務比2018年12月31日終了年度增加490萬美元，主要是由於與支持我們的白標籤夥伴關係和數字改造努力有關的諮詢服務。
入住率
2018年12月31日終了年度入住率比2018年12月31日終了年度增加130萬美元，主要原因是信息技術設備折舊費用增加。
商業租賃折舊
2019年12月31日終了年度商業租賃折舊比2018年12月31日終了年度增加510萬美元，原因是客户為出租人的客户設備融資集團發起的經營租賃安排持續增長。
聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用
與2018年12月31日終了的年度相比，截至2019年12月31日的年度聯邦存款保險公司的攤款、非所得税和監管費用減少了280萬美元，主要原因是聯邦存款保險公司為截至2019年12月31日的年度提供了260萬美元的小額銀行評估信貸，這與客户自2016年7月以來對聯邦存款保險基金增長的貢獻有關。
營業損失準備金
2019年12月31日終了年度營業損失準備金比2018年12月31日終了年度增加400萬美元，主要是由於一個基於互聯網的有組織犯罪集團的損失，該團夥在截至2019年12月31日的一年內以BankMobile支票賬户為目標，並增加了其他有爭議的指控。
廣告推廣
與2018年12月31日終了的一年相比，2018年12月31日終了年度的廣告和促銷增加了160萬美元，主要原因是通過我們的白標籤夥伴關係推廣了客户的數字銀行產品和服務。
併購相關費用
與2018年12月31日終了的年度相比，2019年12月31日終了年度的併購相關支出減少了430萬美元，主要原因是2018年10月終止了客户與旗艦社區銀行之間的分拆和合並計劃。
其他非利息開支
截至2019年12月31日的年度，與2018年12月31日終了的年度相比，其他非利息支出增加了70萬美元，主要是由於與先前披露的Halbreiner和DOE事項有關的總計200萬美元的法律應急應計項目，而管理層繼續努力監測和控制支出，部分抵消了這一增加額。
所得税
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的所得税支出和實際税率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | | | |
| (千美元) | 2019 | | 2018 | | 變化 | | %變化 |
| 所得税前收入 | $ | 102,120 | | | $ | 91,054 | | | $ | 11,066 | | | 12.2 | % |
| 所得税費用 | 22,793 | | | 19,359 | | | 3,434 | | | 17.7 | % |
| 有效税率 | 22.3 | % | | 21.3 | % | | | | |
2019年12月31日終了年度所得税支出比2018年12月31日終了年度增加340萬美元，主要原因是2018年12月31日終了年度税前收入增加和170萬美元優惠準備金調整，其中包括2018年12月31日終了年度的研發税收抵免，在2017年所得税申報表完成後記錄在2018年期間。
財務狀況
一般
截至2019年12月31日，客户總資產為115億美元。這比2018年12月31日98億美元的總資產增加了17億美元。總資產增加的主要原因是貸款和租賃總額增加15億美元，現金和現金等價物增加1.504億美元，其他資產增加1.124億美元，投資證券減少6910萬美元，部分抵消了增加。
截至2019年12月31日，總負債為105億美元。這比2018年12月31日的89億美元增加了16億美元。負債總額增加的主要原因是存款總額增加15億美元，購買的聯邦資金增加3.51億美元，次級債務增加7 210萬美元，應付應計利息和其他負債增加5 980萬美元，但因聯邦住房LB預付款減少3.981億美元而部分抵銷。
下表列出了某些關鍵的資產負債表數據：
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| | 十二月三十一日 | | | | | | |
| (千美元) | 2019 | | 2018 | | 變化 | | %變化 |
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| 現金和現金等價物 | $ | 212,505 | | | $ | 62,135 | | | $ | 150,370 | | | 242.0 | % |
| 投資證券，按公允價值計算 | 595,876 | | | 665,012 | | | (69,136) | | | (10.4) | % |
| 為出售而持有的貸款 | 486,328 | | | 1,507 | | | 484,821 | | | NM | |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 2,245,758 | | | 1,405,420 | | | 840,338 | | | 59.8 | % |
| 應收貸款和租賃 | 7,318,988 | | | 7,138,074 | | | 180,914 | | | 2.5 | % |
| 貸款和租賃損失備抵 | (56,379) | | | (39,972) | | | (16,407) | | | 41.0 | % |
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| 總資產 | 11,520,717 | | | 9,833,425 | | | 1,687,292 | | | 17.2 | % |
| 存款總額 | 8,648,936 | | | 7,142,236 | | | 1,506,700 | | | 21.1 | % |
| 購買的聯邦資金 | 538,000 | | | 187,000 | | | 351,000 | | | 187.7 | % |
| FHLB進展 | 850,000 | | | 1,248,070 | | | (398,070) | | | (31.9) | % |
| 其他借款 | 123,630 | | | 123,871 | | | (241) | | | (0.2) | % |
| 次級債務 | 181,115 | | | 108,977 | | | 72,138 | | | 66.2 | % |
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| 負債總額 | 10,467,922 | | | 8,876,609 | | | 1,591,313 | | | 17.9 | % |
| 股東權益總額 | 1,052,795 | | | 956,816 | | | 95,979 | | | 10.0 | % |
| 負債和股東權益合計 | $ | 11,520,717 | | | $ | 9,833,425 | | | $ | 1,687,292 | | | 17.2 | % |
現金及現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金和銀行到期的現金以及利息存款.現金和應收銀行現金主要由現金和現金項目組成，在收款過程中。截至2019年12月31日和2018年12月31日，手頭現金和銀行應付現金分別為3 310萬美元和1 770萬美元。手頭現金和銀行餘額中的現金每天有所不同，主要是由於客户在銀行的存款波動所致。
利息存款包括存放在其他銀行的現金，主要是FRB存款。截至2019年12月31日和2018年12月31日，賺取利息的存款分別為1.794億美元和4440萬美元。利息存款的餘額每天都會有所不同，這取決於幾個因素，例如客户存款與客户之間的波動，以及對客户支票的支付。
在有效管理利率風險和流動性的同時，為最大限度地提高客户的淨利息收入而做出的賬户和戰略投資決策。
投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它包括抵押貸款支持證券(由美國政府機構擔保)、公司證券、只有利息的GNMA證券和有價證券。除了創造收入外，投資組合還可以管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並使利息收益資產的信用風險多樣化。在經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合發生變化的情況下，投資組合的結構優化了淨利息收入。
截至2019年12月31日，投資證券總額為5.959億美元，而2018年12月31日為6.65億美元。減少的主要原因是出售了9 500萬美元的可供出售的公司票據證券，部分抵消了由市場驅動的機構擔保抵押貸款支持證券和公司票據證券的公允價值回升，以及2019年6月僅獲得GNMA證券的某些權益的所有權，截至2019年12月31日公允價值為1 630萬美元。這些證券是向一個商業抵押倉庫客户提供貸款的主要抵押品。這些證券按公允價值報告，公允價值變化直接記錄在基於公允價值選擇的收益中。
為財務報告目的，可供出售的債務證券按公允價值記賬。可供出售的債務證券的未實現損益包括在其他綜合收益(損失)中，並作為股東權益的一個單獨組成部分報告，扣除相關的税收影響。有價證券的公允價值變化，以及根據公允價值期權選擇按公允價值報告的證券，在其發生期間的非利息收入中記錄。
下表列出投資證券截至2019年12月31日和2018年12月31日的攤銷成本和公允價值。
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| 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (以千計) | 攤銷成本 | | | | 公允價值 | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 代理擔保住宅按揭證券 | $ | 273,252 | | | $ | 311,267 | | | $ | 278,321 | | | $ | 305,374 | |
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公司票據(1) | 284,639 | | | 381,407 | | | 298,877 | | | 357,920 | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 557,891 | | | | $ | 692,674 | | | | 577,198 | | | | 663,294 | |
純利息GNMA證券 (2) | | | | | | | 16,272 | | | — | |
權益證券(3) | | | | | | | 2,406 | | | | 1,718 | |
| 按公允價值計算的投資證券總額 | | | | | | | $ | 595,876 | | | | $ | 665,012 | |
(1)2019年12月31日， 包括國內其他銀行控股公司發行的公司票據證券。2018年12月31日，包括其他國內外銀行控股公司發行的公司票據證券。
(2)按公允價值報告，並根據公允價值選項選擇在非利息收入中記錄公允價值變動。
(3)包括外國實體發行的證券。
下表列出證券投資組合的到期日和加權平均收益率的信息。收益率並沒有按税收等價物來報告。
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| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | | | | | 公平 價值 |
| (千美元) |
1YR | | 1 -5 年數 | | 5 -10 年數 | | 10之後 年數 | | 不 專一 成熟期 | | 共計 | | 共計 |
| 投資證券 | | | | | | | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 273,252 | | | $ | 273,252 | | | $ | 278,321 | |
| 產量 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | — | |
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| 公司票據 | — | | | 15,000 | | | 267,639 | | | 2,000 | | | — | | | 284,639 | | | 298,877 | |
| 產量 | — | | | 5.71 | % | | 3.89 | % | | 5.63 | % | | — | | | 4.00 | % | | — | |
| 純利息GNMA證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,272 | |
| 權益證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,406 | |
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| 共計 | $ | — | | | $ | 15,000 | | | $ | 267,639 | | | $ | 2,000 | | | $ | 273,252 | | | $ | 557,891 | | | $ | 595,876 | |
| 加權平均收益率 | — | % | | 5.71 % | | | 3.89 | % | | 5.63 | % | | 3.50 | % | | 3.76 | % | | |
該投資組合中的住宅抵押貸款支持證券是由房利美、房地美和金妮·梅發行的，幷包含對相關抵押貸款的本金和利息收取的擔保。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者建立的，主要是賓夕法尼亞州東南部(雄鹿、伯克斯、切斯特、費城和特拉華州)、紐約黑河溪(韋斯特切斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅得島州普羅維登斯、新罕布什爾州樸次茅斯(羅得島州)、曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區和伊利諾斯州芝加哥。按揭銀行業務的貸款組合、某些商業和工業貸款專業融資、SBA貸款、設備融資和租賃等都是全國範圍內的貸款組合。貸款組合主要包括貸款以支持按揭銀行公司的融資需求、多家庭/商業地產、商業及工業貸款及其他消費貸款。客户繼續專注於中小型市場商業貸款，以擴大其商業借貸努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合。此外，客户一直在減少對其多家族業務的重視，2019年的銷售額約為8.93億美元，並計劃在2020年再減少5億美元的總敞口。
商業貸款
客户的商業貸款分為五大類：商業銀行、中小市場業務銀行、多家庭和商業房地產貸款、抵押貸款和設備金融。這種分類的目的是為了更大的資源配置、更高的風險管理標準、更強的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
該商業貸款集團主要關注年收入在100萬至1億美元之間的公司，這些公司通常需要50萬至1000萬美元的信貸。
截至2019年12月31日，客户有84億美元未償商業貸款，佔其貸款和租賃組合總額的83.8%，其中包括待售貸款和按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫，而截至2018年12月31日，未償商業貸款為78億美元，約佔貸款和租賃組合總額的91.6%。
中小市場業務銀行平臺通過支行網絡銷售隊伍和一支專職關係經理團隊，發放包括SBA貸款在內的貸款。該平臺的支持管理是集中進行的，包括風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和總體戰略。為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保有小企業專家為其社區的小企業主提供適當的金融解決方案。該部門的方法側重於那些提供高資產質量和存款豐富以提高盈利能力的行業。
客户向按揭銀行業務的貸款，主要是為按揭銀行提供融資，供按揭銀行從貸款結業至在二級市場出售。這一領域的許多流動性提供者在2009年市場動盪時期退出了該業務。客户認為有機會以極具吸引力的價差向這一業務部門提供流動性，產生費用收入和吸引託管存款。有關的住宅貸款會用作客户向按揭公司提供商業貸款的抵押品。截至2019年12月31日和2018年12月31日，抵押銀行業務的商業貸款總額分別為22億美元和14億美元，按公允價值在綜合資產負債表上報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
客户打算繼續降低其低收益的多家庭貸款組合的重要性，並在多家族貸款的情況下，投資於高收益的商業和工業及其他消費貸款組合。客户的多家庭貸款集團繼續致力於在客户覆蓋的市場中保留高質量的多家庭貸款組合，同時交叉銷售其他產品和服務。這些貸款活動的主要目標是向其他銀行提供貸款再融資，採用保守的承銷標準，併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是對多個家庭財產的第一次留置權抵押，以及與這類財產有關的所有租約的轉讓。截至2019年12月31日，客户有24億美元的多家庭貸款未償還，約佔貸款和租賃組合總額的23.8%，而2018年12月31日為33億美元，約佔貸款和租賃組合總額的38.4%。
設備金融集團為廣泛的資產類別提供設備融資和租賃產品和服務。IT服務供應商，經銷商，獨立金融公司，銀行所有租賃公司和戰略直接客户在塑料，包裝，機牀，建築，運輸和特許經營市場。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户的設備融資貸款分別為2.579億美元和1.729億美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户的設備融資租賃金額分別為8，920萬美元和5，450萬美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户根據該計劃簽訂的營業租約分別為9 360萬美元和5 450萬美元，扣除累計折舊1 430萬美元和480萬美元。
消費者貸款
客户向客户提供無擔保的消費貸款、住房抵押貸款和住房權益貸款。其他消費貸款組合主要由第三方來源的無擔保消費貸款組成。在貸款開始時，沒有一筆貸款被認為是次級貸款。客户認為次貸者是那些FICO得分低於660分的人。客户在消費貸款方面具有選擇性，並保持了嚴格的承銷標準。截至2019年12月31日，無擔保消費貸款組合啟動時的平均債務與收入比率、平均貸款規模和FICO平均得分分別為22.4%、14.5 000美元和744美元。提供住房權益貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這種貸款對於客户努力為其消費家庭增加關係總收入是很重要的。截至2019年12月31日，客户有16億美元的未償還消費貸款，佔貸款和租賃組合總額的16.2%，而截至2018年12月31日，這一數字為7.218億美元，佔貸款和租賃組合總額的8.4%。在截至2019年12月31日的一年中，客户通過與第三方金融科技公司達成的協議購買了11億美元的其他消費貸款，而2018年12月31日終了的年度則為3000萬美元。在截至2019年12月31日的年度內，客户從第三方金融機構購買了1.059億美元的住宅抵押貸款。
為出售而持有的貸款
現將供出售的貸款組合如下：
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| 十二月三十一日 | | | | | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| 商業貸款： | | | | | | | | | |
| 多家庭貸款，成本或公允價值較低 | $ | 482,873 | | | $ | — | | | $ | 144,191 | | | $ | — | | | $ | 39,257 | |
| 待售商業貸款共計 | 482,873 | | | — | | | 144,191 | | | — | | | 39,257 | |
| 消費貸款： | | | | | | | | | |
| 住房權益轉換抵押，以較低的成本或公允價值 | 1,325 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按公允價值計算的住宅按揭貸款 | 2,130 | | | 1,507 | | | 1,886 | | | 695 | | | 2,857 | |
| 待售消費貸款總額 | 3,455 | | | 1,507 | | | 1,886 | | | 695 | | | 2,857 | |
| 為出售而持有的貸款 | $ | 486,328 | | | $ | 1,507 | | | $ | 146,077 | | | $ | 695 | | | $ | 42,114 | |
截至2019年12月31日，待售貸款總額為4.863億美元，佔貸款和租賃組合總額的4.84%；2018年12月31日，貸款和租賃組合總額為150萬美元，佔貸款和租賃組合總額的0.02%。為出售而持有的貸款按公允價值(由於選擇公允價值選項)或成本或公允價值較低的價格在資產負債表上報告。ALLL不記錄在被歸類為待售的貸款上。
應收貸款和租賃共計
應收貸款和租賃(不包括待售貸款)的構成如下：
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| 十二月三十一日 | | | | | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | $ | 2,245,758 | | | $ | 1,405,420 | | | $ | 1,793,408 | | | $ | 2,116,815 | | | $ | 1,754,950 | |
| 應收貸款： | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | |
| 多家族 | 1,909,274 | | | 3,285,297 | | | 3,502,381 | | | 3,214,999 | | | 2,909,439 | |
商業和工業(包括業主佔用的商業地產)(1) | 2,441,987 | | | 1,951,277 | | | 1,633,818 | | | 1,382,343 | | | 1,111,400 | |
| 商業地產非業主佔用 | 1,223,529 | | | 1,125,106 | | | 1,218,719 | | | 1,193,715 | | | 956,255 | |
| 建設 | 118,418 | | | 56,491 | | | 85,393 | | | 64,789 | | | 87,240 | |
| 應收商業貸款和租約共計 | 5,693,208 | | | 6,418,171 | | | 6,440,311 | | | 5,855,846 | | | 5,064,334 | |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 375,014 | | | 566,561 | | | 234,090 | | | 193,502 | | | 271,613 | |
| 製造房屋 | 70,398 | | | 79,731 | | | 90,227 | | | 101,730 | | | 113,490 | |
| 其他消費者 | 1,178,283 | | | 74,035 | | | 3,547 | | | 3,483 | | | 3,708 | |
| 應收消費貸款共計 | 1,623,695 | | | 720,327 | | | 327,864 | | | 298,715 | | | 388,811 | |
| 應收貸款和租賃 | 7,316,903 | | | 7,138,498 | | | 6,768,175 | | | 6,154,561 | | | 5,453,145 | |
| 遞延(費用)費用和未攤銷(折扣)保險費淨額 | 2,085 | | | (424) | | | 83 | | | 76 | | | 334 | |
| 貸款和租賃損失備抵 | (56,379) | | | (39,972) | | | (38,015) | | | (37,315) | | | (35,647) | |
| 應收貸款和租約共計，扣除貸款和租賃損失備抵後 | $ | 9,508,367 | | | $ | 8,503,522 | | | $ | 8,523,651 | | | $ | 8,234,137 | | | $ | 7,172,782 | |
(1)包括2019年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年12月31日的直接融資租賃8 920萬美元、5 450萬美元、2 660萬美元、1 030萬美元和640萬美元。
客户的應收貸款和租賃總額包括根據按公允價值核算這些貸款的選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要按未付本金餘額、減記、遞延成本和費用以及未攤銷的溢價和折扣列報的貸款和應收租約，並對這些貸款和租約進行減值評估。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉庫產品線主要向全國範圍內的抵押貸款公司提供融資，從基礎抵押貸款開始到抵押貸款出售到二級市場為止。作為抵押貸款倉庫貸款人，客户為抵押貸款銀行家提供一種融資形式，通過購買基礎住房抵押貸款，在短期內根據總回購協議進行轉售。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按公允價值報告的，因此它們沒有ALLL，因此被排除在ALLL相關披露之外。截至2019年12月31日，所有客户的商業抵押貸款倉庫貸款都是按付款方式流動的。
客户受到與這類貸款有關的風險，包括但不限於抵押貸款銀行家或潛在住宅借款人的欺詐、破產和違約風險，其中任何風險都可能造成信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款小組成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發行人，以減少貸款期間的這些風險。截至2019年12月31日和2018年12月31日，按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為22億美元和14億美元。
應收貸款和租賃
應收貸款和租賃(不包括待售貸款和應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫)，加上ALLL淨額，從2018年12月31日的71億美元增加到2019年12月31日的73億美元。除ALLL外，應收貸款和租約增加的原因是商業和工業(包括業主佔用的商業地產)和其他消費貸款組合的餘額增加，從2018年12月31日起，每個組合分別增加5億美元和11億美元。這些增幅因多家庭投資組合減少14億元而被部分抵銷。
從2018年12月31日開始，其中包括將5億美元的多家庭貸款轉移到2019年9月30日待售的效果。整個貸款和租約應收波動是由於客户的戰略努力，以減少低收益貸款在多家庭投資組合，並取代他們高收益的商業和工業及其他消費貸款。
下表列出截至2019年12月31日按剩餘合同期限計算的客户應收貸款(不包括待售貸款和按公允價值計算的應收貸款)，並列出按預定固定利率和浮動或可調整利率計算的貸款數額：
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| (以千計) | 一年內 | | 在一年之後但在五年內 | | 五年後 | | 共計 |
| 商業貸款： | | | | | | | |
| 多家族 | $ | 337,106 | | | $ | 561,288 | | | $ | 1,010,880 | | | $ | 1,909,274 | |
| 商業和工業(包括業主佔用的商業地產) | 459,889 | | | 1,252,846 | | | 729,252 | | | 2,441,987 | |
| 商業地產非業主佔用 | 247,371 | | | 564,809 | | | 411,349 | | | 1,223,529 | |
| 建設 | 42,141 | | | 47,992 | | | 28,285 | | | 118,418 | |
| 商業貸款總額 | $ | 1,086,507 | | | $ | 2,426,935 | | | $ | 2,179,766 | | | $ | 5,693,208 | |
| 這類貸款的數額如下： | | | | | | | |
| 預定速率 | $ | 561,196 | | | $ | 1,240,936 | | | $ | 358,164 | | | $ | 2,160,296 | |
| 浮動或可調整匯率 | 525,311 | | | 1,185,999 | | | 1,821,602 | | | 3,532,912 | |
| 商業貸款總額 | $ | 1,086,507 | | | $ | 2,426,935 | | | $ | 2,179,766 | | | $ | 5,693,208 | |
| | | | | | | |
| 消費貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產 | $ | 3,165 | | | $ | 12,091 | | | $ | 359,758 | | | $ | 375,014 | |
| 製造房屋 | 337 | | | 3,948 | | | 66,113 | | | 70,398 | |
| 其他消費者 | 3,032 | | | 954,689 | | | 220,562 | | | 1,178,283 | |
| 消費貸款總額 | $ | 6,534 | | | $ | 970,728 | | | $ | 646,433 | | | $ | 1,623,695 | |
| 這類貸款的數額如下： | | | | | | | |
| 預定速率 | $ | 5,991 | | | | $ | 959,307 | | | | $ | 609,648 | | | | $ | 1,574,946 | |
| 浮動或可調整匯率 | 543 | | | | 11,421 | | | | 36,785 | | | | 48,749 | |
| 消費貸款總額 | $ | 6,534 | | | | $ | 970,728 | | | | $ | 646,433 | | | | $ | 1,623,695 | |
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承銷標準和收集工作以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還考慮信用風險對財務業績的影響，每季度進行審查，並保持適當的ALLL。信貸損失被確認時被沖銷，當估計已經發生損失時，將備抵加到ALLL中，至少每季度一次。ALLL估計至少每季度一次。
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日終了年度的貸款和租賃損失準備金分別為2 420萬美元、560萬美元和680萬美元。截至2019年12月31日，應收貸款和租賃(不包括待售貸款和應收貸款、抵押貸款倉庫，按公允價值計算)的流動負債為5 640萬美元，佔應收貸款和租約的0.77%，2018年12月31日為4 000萬美元，佔應收貸款的0.56%。截至2019年12月31日止的年度，淨沖銷額為780萬美元，比截至12月31日的年度增加了410萬美元，即應收貸款的0.56%。2018年，其他消費貸款組合中淨沖銷額的增加，主要是由於其他消費貸款組合的淨沖銷增加所致。
下表列出了所述期間客户的ALLL。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| 本期間開始時的餘額 | $ | 39,972 | | | $ | 38,015 | | | $ | 37,315 | | | $ | 35,647 | | | $ | 30,932 | |
貸款和租賃費用(1) | | | | | | | | | |
| 多家族 | 541 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業(2) | 651 | | | 2,469 | | | 4,888 | | | 2,947 | | | 11,709 | |
| 商業地產非業主佔用 | — | | | — | | | 486 | | | 140 | | | 327 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,064 | |
| 住宅房地產 | 297 | | | 466 | | | 415 | | | 493 | | | 276 | |
| 其他消費者 | 8,101 | | | 1,822 | | | 1,338 | | | 825 | | | 36 | |
| 總沖銷額 | 9,590 | | | 4,757 | | | 7,127 | | | 4,405 | | | 13,412 | |
收回貸款和租賃(1) | | | | | | | | | |
| 多家族 | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業(2) | 1,286 | | | 729 | | | 685 | | | 381 | | | 562 | |
| 商業地產非業主佔用 | — | | | 5 | | | — | | | 130 | | | — | |
| 建設 | 136 | | | 241 | | | 164 | | | 1,854 | | | 204 | |
| 住宅房地產 | 27 | | | 76 | | | 72 | | | 367 | | | 575 | |
| 其他消費者 | 314 | | | 21 | | | 138 | | | 11 | | | 92 | |
| 總回收率 | 1,770 | | | 1,072 | | | 1,059 | | | 2,743 | | | 1,433 | |
| 淨沖銷總額 | 7,820 | | | 3,685 | | | 6,068 | | | 1,662 | | | 11,979 | |
貸款和租賃損失準備金(3) | 24,227 | | | 5,642 | | | 6,768 | | | 3,330 | | | 16,694 | |
| 本期間終了時的餘額 | $ | 56,379 | | | $ | 39,972 | | | $ | 38,015 | | | $ | 37,315 | | | $ | 35,647 | |
| | | | | | | | | |
(1)池中計入的pci貸款的沖銷和收回，在池到期時按淨額確認。
(2)包括業主佔用的商業房地產貸款。
(3)準備金數額不包括截至2016年12月31日和2015年12月31日終了年度FDIC損失分攤安排的收益/(費用)分別為30萬美元和390萬美元。
ALLL是基於對貸款和租賃組合的季度評估，並保持在管理層認為足以消化截至資產負債表日可能發生的損失的水平。所有商業貸款，除按公允價值報告的商業抵押倉庫貸款外，都根據對借款人的評估、交易結構和可用抵押品和/或擔保分配內部信用風險評級。所有貸款和租約均由主管人員定期監測，並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時查明問題貸款和租約。管理部門考慮各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理部門使用一種嚴格的方法來估計適當的ALLL水平。參考本文中的關鍵會計政策和附註2-重要的會計政策和向客户的審定財務報表提交的基礎，以便進一步討論管理人員估算ALLL的方法。
約78%的客户的商業房地產、建築、消費住宅和商業及工業貸款類型以房地產為抵押品(統稱為“房地產投資組合”)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信用小組確定自上次評估之日以來，事實和情況發生了重大變化，包括房地產價值已經惡化時，就會收到提供財產現值估計值的當前評估結果。信貸委員會和貸款官員定期審查拖欠15天或以上的貸款和所有非應計貸款。此外，如貸款主任已確定為“借款人利息”，則會討論貸款，以決定是否有需要作出額外分析，以正確運用風險評級標準，而房地產貸款組合的風險評級則根據現有資料，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務資料、地理範圍內的經濟情況及其他可能影響貸款現金流量的因素而釐定。如果貸款被單獨評估為減值，則抵押品價值或現金流量貼現分析通常用於確定基礎抵押品的估計公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償貸款餘額進行比較，以確定必要的準備金數額(如果有的話)。在這一評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是抵押品主要來源的貸款，將獲得最新的財務信息，包括應收賬款和庫存賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估計貸款的公允價值，扣除估計的銷售成本。, 並與未償貸款餘額相比較，估算所需準備金。
這些減值計量具有內在的主觀性，因為它們需要作出實質性估計，除其他外，包括評估中的財產價值估計數、個人貸款預期未來現金流量的數額和時間，以及對歷史損失經驗、經濟狀況、估計損失方面的不確定性和各種信貸組合固有風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，而且可能會隨着時間的推移而發生重大變化，並由於經濟狀況或其他因素的變化。根據ASC 310-10-35貸款減值和ASC 310-40債權人的債務重組問題，減值貸款主要由非應計貸款和重組貸款組成，在確定ALLL的方法中考慮。減值貸款一般是根據預期的未來現金流量或基礎抵押品的公允價值(減去出售的估計成本)來評估的，如果本金的償還預計來自出售或經營這類擔保品。
下表顯示截至2019年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年各投資組合的ALLL：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | | | 2018 | | | | 2017 | | | | 2016 | | | | 2015 | | |
| (以千計) | ALLL | | 每類貸款佔應收貸款和租賃的百分比 | | ALLL | | 每類貸款佔應收貸款和租賃的百分比 | | ALLL | | 每類貸款佔應收貸款和租賃的百分比 | | ALLL | | 每類貸款佔應收貸款和租賃的百分比 | | ALLL | | 每類貸款佔應收貸款和租賃的百分比 |
| 多家族 | $ | 6,157 | | | 26.1 | % | | $ | 11,462 | | | 46.0 | % | | $ | 12,168 | | | 51.7 | % | | $ | 11,602 | | | 52.2 | % | | $ | 12,016 | | | 53.4 | % |
工商業(1) | 17,791 | | | 33.4 | % | | 15,465 | | | 27.3 | % | | 14,150 | | | 24.1 | % | | 13,233 | | | 22.5 | % | | 10,212 | | | 20.4 | % |
| 商業地產非業主佔用 | 6,243 | | | 16.7 | % | | 6,093 | | | 15.8 | % | | 7,437 | | | 18.0 | % | | 7,894 | | | 19.4 | % | | 8,420 | | | 17.5 | % |
| 建設 | 1,262 | | | 1.6 | % | | 624 | | | 0.8 | % | | 979 | | | 1.3 | % | | 840 | | | 1.1 | % | | 1,074 | | | 1.6 | % |
| 商業貸款和租賃共計 | 31,453 | | | 77.8 | % | | 33,644 | | | 89.9 | % | | 34,734 | | | 95.2 | % | | 33,569 | | | 95.1 | % | | 31,722 | | | 92.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 3,218 | | | 5.1 | % | | 3,654 | | | 7.9 | % | | 2,929 | | | 3.5 | % | | 3,342 | | | 3.1 | % | | 3,298 | | | 5.0 | % |
| 製造房屋 | 1,060 | | | 1.0 | % | | 145 | | | 1.1 | % | | 180 | | | 1.3 | % | | 286 | | | 1.7 | % | | 494 | | | 2.1 | % |
| 其他消費者 | 20,648 | | | 16.1 | % | | 2,529 | | | 1.1 | % | | 172 | | | 0.1 | % | | 118 | | | 0.1 | % | | 133 | | | 0.1 | % |
| 消費貸款總額 | 24,926 | | | 22.2 | % | | 6,328 | | | 10.1 | % | | 3,281 | | | 4.8 | % | | 3,746 | | | 4.9 | % | | 3,925 | | | 7.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款和租賃 | $ | 56,379 | | | 100.0 | % | | $ | 39,972 | | | 100.0 | % | | $ | 38,015 | | | 100.0 | % | | $ | 37,315 | | | 100.0 | % | | $ | 35,647 | | | 100.0 | % |
(1)包括業主佔用的商業房地產貸款。
資產質量
客户將貸款和租賃應收賬款按產品或其他特徵細分，一般將其與其他貸款或租賃劃歸同一組，原始貸款和租賃的信用損失由ALLL承擔，獲得的貸款的信用損失由ALLL、不可增生的差額公允價值標記和現金儲備承擔。下表包括待售貸款和投資貸款。
2019年12月31日的資產質素
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 貸款和租賃共計 | | 電流 | | 逾期30-89天 | | 逾期90天或以上 | | 非應計/NPL(A) | | 奧利奧(B) | | NPA(A)+(B) | | 貸款和租賃類型的NPL(%) | | 貸款和租賃NPA+OREO(%) |
| 貸款和租賃類型 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多家族 | $ | 1,909,274 | | | $ | 1,903,024 | | | $ | 2,133 | | | $ | — | | | $ | 4,117 | | | $ | — | | | $ | 4,117 | | | 0.22 | % | | 0.22 | % |
工商業(1) | 2,441,987 | | | 2,427,383 | | | 7,783 | | | 327 | | | 6,494 | | | — | | | 6,494 | | | 0.27 | % | | 0.27 | % |
| 商業地產非業主佔用 | 1,223,529 | | | 1,215,389 | | | 8,034 | | | 30 | | | 76 | | | — | | | 76 | | | 0.01 | % | | 0.01 | % |
| 建設 | 118,418 | | | 118,418 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 應收商業貸款和租約共計 | 5,693,208 | | | 5,664,214 | | | 17,950 | | | 357 | | | 10,687 | | | — | | | 10,687 | | | 0.19 | % | | 0.19 | % |
| 住宅 | 375,014 | | | 362,482 | | | 6,242 | | | 162 | | | 6,128 | | | 78 | | | 6,206 | | | 1.63 | % | | 1.65 | % |
| 製造房屋 | 70,398 | | | 62,487 | | | 3,855 | | | 2,401 | | | 1,655 | | | 95 | | | 1,750 | | | 2.35 | % | | 2.48 | % |
| 其他消費者 | 1,178,283 | | | 1,170,941 | | | 5,756 | | | 35 | | | 1,551 | | | — | | | 1,551 | | | 0.13 | % | | 0.13 | % |
| 應收消費貸款共計 | 1,623,695 | | | 1,595,910 | | | 15,853 | | | 2,598 | | | 9,334 | | | 173 | | | 9,507 | | | 0.57 | % | | 0.59 | % |
| 遞延(費用)費用和未攤銷(折扣)保險費淨額 | 2,085 | | | 2,085 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 應收貸款和租賃 | 7,318,988 | | | 7,262,209 | | | 33,803 | | | 2,955 | | | 20,021 | | | 173 | | | 20,194 | | | 0.27 | % | | 0.28 | % |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 2,245,758 | | | 2,245,758 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 待售貸款總額 | 486,328 | | | 485,003 | | | — | | | — | | | 1,325 | | | — | | | 1,325 | | | 0.27 | % | | 0.27 | % |
| 投資組合總額 | $ | 10,051,074 | | | $ | 9,992,970 | | | $ | 33,803 | | | $ | 2,955 | | | $ | 21,346 | | | $ | 173 | | | $ | 21,519 | | | 0.21 | % | | 0.21 | % |
(1)商業和工業貸款，包括業主佔用的商業房地產貸款。
2019年12月31日資產質量(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 貸款和租賃共計 | | 非應計/NPL | | ALLL | | 現金儲備 | | 信貸準備金總額 | | 貸款和租賃準備金(%) | | 不良貸款準備金(%) |
| 貸款和租賃類型 | | | | | | | | | | | | | |
| 多家族 | $ | 1,909,274 | | | $ | 4,117 | | | $ | 6,157 | | | $ | — | | | $ | 6,157 | | | 0.32 | % | | 149.55 | % |
工商業(1) | 2,441,987 | | | 6,494 | | | 17,791 | | | — | | | 17,791 | | | 0.73 | % | | 273.96 | % |
| 商業地產非業主佔用 | 1,223,529 | | | 76 | | | 6,243 | | | — | | | 6,243 | | | 0.51 | % | | 8214.47 | % |
| 建設 | 118,418 | | | — | | | 1,262 | | | — | | | 1,262 | | | 1.07 | % | | — | % |
| 應收商業貸款和租約共計 | 5,693,208 | | | 10,687 | | | 31,453 | | | — | | | 31,453 | | | 0.55 | % | | 294.31 | % |
| 住宅 | 375,014 | | | 6,128 | | | 3,218 | | | — | | | 3,218 | | | 0.86 | % | | 52.51 | % |
| 製造房屋 | 70,398 | | | 1,655 | | | 1,060 | | | 118 | | | 1,178 | | | 1.67 | % | | 71.18 | % |
| 其他消費者 | 1,178,283 | | | 1,551 | | | 20,648 | | | — | | | 20,648 | | | 1.75 | % | | 1331.27 | % |
| 應收消費貸款共計 | 1,623,695 | | | 9,334 | | | 24,926 | | | 118 | | | 25,044 | | | 1.54 | % | | 268.31 | % |
| 遞延(費用)費用和未攤銷(折扣)保險費淨額 | 2,085 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 應收貸款和租賃 | 7,318,988 | | | 20,021 | | | 56,379 | | | 118 | | | 56,497 | | | 0.77 | % | | 282.19 | % |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 2,245,758 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 待售貸款總額 | 486,328 | | | 1,325 | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 投資組合總額 | $ | 10,051,074 | | | $ | 21,346 | | | $ | 56,379 | | | $ | 118 | | | $ | 56,497 | | | 0.56 | % | | 264.67 | % |
(1)商業和工業貸款，包括業主佔用的商業房地產貸款。
客户通過貸款和租賃組合的多樣化以及實施旨在促進健全的信貸標準和監測做法的政策和程序來管理其信用風險。雖然不同程度的信用風險與幾乎所有投資活動都有關聯，但貸款功能帶來的潛在損失最大。2019年12月31日和2018年12月31日，不良貸款佔貸款總額的比例分別為0.21%和0.32%。截至2019年12月31日和2018年，不良貸款的總儲量分別為264.7%和147.2%。
下表列出了非應計貸款、不良資產比率和資產質量比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | | | | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
拖欠90多天的貸款仍在累積(1) | $ | 1,794 | | | $ | 2,188 | | | $ | 2,743 | | | $ | 2,813 | | | $ | 2,805 | |
| | | | | | | | | |
| 非應計貸款 | $ | 21,346 | | | $ | 27,494 | | | $ | 26,415 | | | $ | 17,792 | | | $ | 10,771 | |
| 奧利奧 | 173 | | | 816 | | | 1,726 | | | 3,108 | | | 5,057 | |
| 不良資產共計 | $ | 21,519 | | | $ | 28,310 | | | $ | 28,141 | | | $ | 20,900 | | | $ | 15,828 | |
(1)不包括PCI貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
非應計貸款和對應收貸款和租賃的租賃(1) | 0.27 | % | | 0.39 | % | | 0.39 | % | | 0.29 | % | | 0.20 | % |
| 非應計貸款佔貸款和租賃總額的比例 | 0.21 | % | | 0.32 | % | | 0.30 | % | | 0.22 | % | | 0.15 | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.18 | % | | 0.29 | % | | 0.29 | % | | 0.22 | % | | 0.19 | % |
| 非應計貸款和90+日拖欠貸款佔總資產的比例 | 0.19 | % | | 0.30 | % | | 0.30 | % | | 0.22 | % | | 0.16 | % |
| 貸款和租賃損失備抵： | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃(1) | 0.77 | % | | 0.56 | % | | 0.56 | % | | 0.61 | % | | 0.65 | % |
| 非應計貸款 | 281.60 | % | | 145.38 | % | | 143.91 | % | | 209.73 | % | | 330.95 | % |
(1)不包括按公允價值持有的出售貸款和應收貸款、抵押貸款倉庫。
下表列出了截至2019年12月31日、2018年、2017年、2016年和2015年的不良貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| 多家族 | $ | 4,117 | | | $ | 1,155 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
工商業(1) | 4,531 | | | 17,764 | | | 17,392 | | | 8,443 | | | 1,973 | |
| 商業地產 | 1,963 | | | 1,037 | | | 1,453 | | | 2,039 | | | 2,700 | |
| 商業地產非業主佔用 | 76 | | | 129 | | | 160 | | | 2,057 | | | 1,307 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 7,453 | | | 5,605 | | | 5,420 | | | 2,959 | | | 2,202 | |
| 製造房屋 | 1,655 | | | 1,693 | | | 1,959 | | | 2,236 | | | 2,449 | |
| 其他消費者 | 1,551 | | | 111 | | | 31 | | | 58 | | | 140 | |
| 不良貸款總額 | $ | 21,346 | | | $ | 27,494 | | | $ | 26,415 | | | $ | 17,792 | | | $ | 10,771 | |
(1)包括業主佔用的商業房地產貸款。
資產質量保證活動包括仔細監測借款人的付款狀況和定期審查借款人的當前財務信息，以確保持續的財務實力和借款人現金流動的可行性。客户已經建立了信用政策和程序，尋求在整個組織內一致地應用這些政策和程序，並根據市場條件和適用的規則的變化對政策進行適當的調整。
問題貸款識別與管理
為了便於監測商業和工業、多家庭、商業地產和建築投資組合內的信貸質量，併為了分析用於確定各投資組合的ALLL的歷史損失率，客户使用以下類別的風險評級：PASS(PASS貸款有六種風險評級)、特別提到、低於標準、可疑或虧損。風險評級類別是從標準的監管評級定義中得出的，在對借款人的信貸進行初步批准後，這些類別會被分配給借款人，並在其後定期更新。根據借款人的規模和信用特徵，對那些沒有發現潛在或明確界定的弱點並有很大可能有秩序償還的借款人進行定期更新的PASS評級。所有其他類別都是按季度更新的，通常是在日曆季度結束前的一個月。在分配風險評級涉及判斷的同時，風險評級過程允許管理層及時識別風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理貸款和租賃。
客户特別提到貸款和租賃，這些貸款和租賃有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以解決，這些潛在的弱點可能會在未來某一天導致還款前景惡化。
負責貸款租賃和客户的財務狀況。截至2019年12月31日和2018年12月31日，特別提及貸款和租約分別為1.112億美元和1.262億美元，被認為是履約貸款，因此未列入上表。
沒有為住宅房地產、住房權益貸款、分期付款貸款和其他消費貸款建立風險評級，主要是因為這些資產組合由數量更多、餘額較小的同質貸款組成。相反，這些投資組合的風險評估主要是根據累計支付歷史，通過監測拖欠水平和趨勢。
定期報告和審查程序已到位，以提供適當的投資組合監督和控制，並監測管理層確定為問題信貸的貸款和租賃。這一程序旨在評估客户在解決方案方面的進展，並協助確定適當的ALLL。所有貸款處理情況都涉及管理層的積極參與，並定期向董事會報告。當貸款或租賃拖欠90天或以上，或更早，如果認為適當，貸款被分配給客户的特殊資產組，以解決或其他解決辦法。
貸款和租賃的沖銷是逐案確定的。貸款和租約一般在本金很可能無法收回時以及在採取適當的收回步驟之後被註銷。貸款和租賃費用由國家財政管理局提出並經董事會批准.
貸款和租賃政策和程序在內部進行定期審查，以確定可能的修訂和變化。此外，這些政策和程序，連同貸款和租賃組合，由各監管機構和我們的內部、外部和貸款審查審計員定期審查，作為其審查和審計程序的一部分。
不良債務重組
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日，分別有1，330萬美元、1，920萬美元和2，040萬美元的貸款被歸類為TDR。TDRS在重組期間被報告為減值貸款，並進行評估，以確定是否應將其置於非權責發生的狀態。在以後的幾年裏，如果借款人滿足至少六個月的業績要求，TDR可能會恢復到權責發生制狀態；然而，它仍將被歸類為受損。一般來説，客户需要持續9個月的業績，才能將TDR恢復到權責發生制狀態。
根據PCI貸款會計準則對貸款池中的PCI貸款進行修改，並不會導致將這些貸款從貸款池中刪除，即使該修改否則會被視為TDR。因此，由於每個資產池都是一種單一的資產，有單一的綜合利率和對現金流量的預期，因此，這類池內貸款的修改不報告為TDRs。
TDR修改主要涉及利率優惠、展期、延期本金和其他修改.其他修改通常反映出其他非標準條款，客户在沒有問題的情況下不會提供這些條款。在截至12月31日、2019、2018和2017年12月31日終了的年度內，總額分別為140萬美元、170萬美元和810萬美元的貸款在發展報告中作了修改。對工商業類貸款的修改主要是期限的延長、本金和其他修改的延期；住宅房地產貸款的修改主要是期限的延長和本金的延期；對人造住房貸款的修改主要是利率優惠、期限的延長和本金的延期。截至2019年12月31日，沒有承諾向貸款已修改的債務人提供額外資金。截至2018年12月31日和2017年12月31日，除一筆未清承諾額分別為150萬美元和210萬美元的商業和工業貸款外，沒有其他承諾向貸款已在發展報告中修改的債務人提供額外資金。
截至2019年12月31日，三個人工住房貸款總計7.3萬美元，一個住宅房地產貸款81000美元，在過去12個月內在TDR中被修改，拖欠付款。截至2018年12月31日，四項總計92000美元的人造住房貸款在過去12個月內在TDRs中被修改，拖欠貸款。截至2017年12月31日，在過去12個月內，有5筆總計20萬美元的人工住房貸款在TDR中進行了修改，拖欠了貸款。
對TDRs中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ALLL水平時，要考慮TDR的性質和程度，包括那些經歷了後續違約的TDRs。在截至2019年12月31日的一年中，15筆貸款中記錄了總計1.7萬美元的津貼，這些貸款都是在發展報告中修改的。2018年期間，由於“貿易和發展報告”的修改，沒有記錄在案的津貼。在截至2017年12月31日的一年中，由於TDR的修改，一項人造住房貸款的補貼總額為1000美元。
應計未收利息
截至2019年12月31日，應計未收利息總額為3，810萬美元，而2018年12月31日為3，300萬美元。增加的主要原因是收益率和未償利息收益資產的增加.
銀行房地和設備及其他資產
截至2019年12月31日，扣除累計折舊和攤銷後的銀行房地和設備總計940萬美元，而2018年12月31日為1110萬美元。減少的主要原因是折舊和攤銷費用340萬美元，但被購買銀行房地和設備170萬美元部分抵銷。
截至2019年12月31日，客户銀行持有的限制性股票總額為8，420萬美元，而2018年12月31日為8，970萬美元。這些股份由聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)、聯邦銀行(FHLB)和大西洋社區銀行(Atlantic Community Bankers Bank)的股票組成，是我們與這些銀行關係的一部分。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，其他資產總額分別為2.981億美元和1.857億美元。其他資產主要包括ROU租賃資產(2019年1月1日採用ASC 842，使ROU租賃資產在2019年12月31日達到2 020萬美元，2018年12月31日沒有可比數額)，通過客户設備融資集團經營租賃(2019年12月31日對經營租賃的淨投資為9 470萬美元，而2018年12月31日為5 530萬美元)，對利率互換、軟件和預付費用進行市場調整。
截至2019年12月31日，BOLI的現金返還價值為2.725億美元，而2018年12月31日為2.646億美元。在綜合資產負債表的BOLI中列報的是截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日SERP餘額380萬美元和310萬美元的現金退還價值。
存款
客户提供各種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。存款主要通過無分支數字銀行、我們的白標籤關係、存款經紀人、上市服務和其他關係從客户的地理服務區和全國範圍獲得。
2019年12月31日和2018年12月31日的存款成分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2019 | | 2018 | | | | 變化 | | %變化 |
| | | | | | | | | |
| 需求，無利息的 | $ | 1,343,391 | | | $ | 1,122,171 | | | | | $ | 221,220 | | | 19.7 | % |
| 需求，利息 | 1,235,292 | | | 803,948 | | | | | 431,344 | | | 53.7 | % |
| 儲蓄，包括MMDA | 4,401,719 | | | 3,481,936 | | | | | 919,783 | | | 26.4 | % |
| 非定期存款 | 6,980,402 | | | 5,408,055 | | | | | 1,572,347 | | | 29.1 | % |
| 時間，100，000美元及以上 | 402,161 | | | 792,370 | | | | | (390,209) | | | (49.2) | % |
| 時間，其他 | 1,266,373 | | | 941,811 | | | | | 324,562 | | | 34.5 | % |
| 定期存款 | 1,668,534 | | | 1,734,181 | | | | | (65,647) | | | (3.8) | % |
| 存款總額 | $ | 8,648,936 | | | $ | 7,142,236 | | | | | $ | 1,506,700 | | | 21.1 | % |
2019年12月31日，存款總額為86億美元，比2018年12月31日的71億美元增加了15億美元，增幅為21.1%。非定期存款從2018年12月31日的54億美元增加到2019年12月31日的70億美元，增幅29.1%。這一增長主要是由客户通過擴大成本較低的資金來源來提高淨利差的舉措所推動的。由於這些努力，無息活期存款增加了2億美元，計息活期存款增加了4億美元，節省了包括MMDA在內的9億美元。這些升幅被定期存款減少6，560萬元(即3.8%)部分抵銷。
截至2019年12月31日，世行擁有14億美元的州和市政存款，它已通過FHLB通過信用證安排向儲户認捐14億美元的可用借款能力。
在2019年12月31日和2018年12月31日，超過25萬美元的定期存款總額分別為2億美元和5億美元。
按類型分列的平均存款餘額和支付的相關平均利率彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | | | | | | | |
| 2019 | | | | 2018 | | | | | | |
| (千美元) | 平均 平衡 | | 平均 已付費率 | | 平均 平衡 | | 平均 已付費率 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 需求，無利息的 | $ | 1,430,149 | | | 0.00 | % | | $ | 1,189,638 | | | 0.00 | % | | | | |
| 需求，利息 | 955,630 | | | 1.82 | % | | 630,335 | | | 1.49 | % | | | | |
| 儲蓄，包括MMDA | 3,689,703 | | | 2.17 | % | | 3,553,773 | | | 1.77 | % | | | | |
| 定期存款 | 1,943,361 | | | 2.26 | % | | 2,066,896 | | | 1.87 | % | | | | |
| 共計 | $ | 8,018,843 | | | 1.76 | % | | $ | 7,440,642 | | | 1.49 | % | | | | |
截至2019年12月31日，超過10萬美元的定期存款的預定期限如下：
| | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) |
| (以千計) | |
| 3個月或3個月以下 | $ | 57,655 | |
| 3至6個月以上 | 76,823 | |
| 超過6個月至12個月 | 157,990 | |
| 超過12個月 | 109,693 | |
| 共計 | $ | 402,161 | |
有關更多信息，請參見附註10-客户審定財務報表的押金。
FHLB預付款和其他借款
從各種來源借來的資金一般用於補充存款增長和滿足其他業務需要。客户的借款一般包括從FHLB獲得的短期和長期預付款、購買的聯邦資金、高級無擔保債券和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
短期債務
2019年12月31日和2018年12月31日的短期債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | | | 2018 | | | | | | |
| (以千計) | 金額 | | 率 | | 金額 | | 率 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| FHLB進展 | $ | 500,000 | | | 2.15 | % | | $ | 1,248,070 | | | 2.62 | % | | | | |
| 購買的聯邦資金 | 538,000 | | | 1.60 | % | | 187,000 | | | 2.60 | % | | | | |
| 短期借款總額 | $ | 1,038,000 | | | | | $ | 1,435,070 | | | | | | | |
有關客户短期債務的更多信息，請參見附註11-客户經審計的財務報表中的借款。
長期債務
FHLB和FRB進展
在2019年12月31日和2018年12月31日，FHLB和FRB的長期進展如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | | |
| 2019 | | | | 2018 | | |
| (以千計) | 金額 | | 率 | | 金額 | | 率 |
| | | | | | | |
| FHLB進展 | $ | 350,000 | | | 2.36 | % | | $ | — | | | — | % |
| 長期FHLB預付款共計 | $ | 350,000 | | | | | $ | — | | | |
截至2019年12月31日和2018年12月31日，聯邦預算預算未結清預付款。
在2019年12月31日和2018年12月31日，FHLB和FRB的最高借款能力如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
| | | |
| FHLB的總最高借款能力 | $ | 3,445,416 | | | $ | 4,146,899 | |
| 按經常預算計算的最高借款能力總額 | 136,842 | | | | 102,461 | |
| 作為FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款 | 4,496,983 | | | | 5,221,957 | |
高級債券及附屬債務
2019年12月31日和2018年12月31日的長期高級債券和次級債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | 2019 | | 2018 | | | | | | | | | | |
| 由 | | 排名 | | 載運
金額 | | 載運
金額 | | 率 | | 發行金額 | | 發出日期 | | 成熟期 | | 價格 |
| 客户銀行 | | 高年級 | | | $ | 24,432 | | | | $ | — | | | | 4.500 | % | | | $ | 25,000 | | | 2019年9月 | | 2024年9月 | | | 100.000 | % |
| 客户銀行 | | 高年級 | | | 99,198 | | | | 98,911 | | | | 3.950 | % | | | 100,000 | | | 2017年6月 | | 2022年6月 | | | 99.775 | % |
| 客户銀行 | | 高年級 | | | — | | | | 24,960 | | | | 4.625 | % | | | 25,000 | | | 2014年6月 | | 2019年6月 | | | 100.000 | % |
| 其他借款共計 | | | | | 123,630 | | | | 123,871 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | | 從屬(1)(2) | | | 72,040 | | | | — | | | | 5.375 | % | | | 74,750 | | | 2019年12月 | | 2034年12月 | | | 100.000 | % |
| 客户銀行 | | 從屬(1)(3) | | | 109,075 | | | | 108,977 | | | | 6.125 | % | | | 110,000 | | | 2014年6月 | | 2029年6月 | | | 100.000 | % |
| 次級債務共計 | | | | | $ | 181,115 | | | | $ | 108,977 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)為監管資本目的，附屬票據符合二級資本資格。
(2)客户銀行有能力在2029年12月30日或之後的某個時間，以相當於本金餘額100%的贖回價格，全部或部分調用附屬票據。
(3)附屬債券的年固定利率為6.125%，至2024年6月26日。從2024年6月26日到到期，這些債券的年利率將等於3個月libor加上344.3個基點。客户銀行有能力在2024年6月26日或之後的某一時間，以相當於本金餘額100%的贖回價格，全部或部分調用附屬票據。
股東權益
在所列日期，股東權益的構成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | (一九二零九年十二月三十一日) | | (2018年12月31日) | | 變化 | | %變化 |
| 優先股 | $ | 217,471 | | | $ | 217,471 | | | $ | — | | | — | % |
| 普通股 | 32,617 | | | 32,252 | | | 365 | | | 1.1 | % |
| 額外支付的資本 | 444,218 | | | 434,314 | | | 9,904 | | | 2.3 | % |
| 留存收益 | 381,519 | | | 316,651 | | | 64,868 | | | 20.5 | % |
| 累計其他綜合損失，淨額 | (1,250) | | | (22,663) | | | 21,413 | | | (94.5) | % |
| 國庫券 | (21,780) | | | (21,209) | | | (571) | | | 2.7 | % |
| 股東權益總額 | $ | 1,052,795 | | | $ | 956,816 | | | $ | 95,979 | | | 10.0 | % |
截至2019年12月31日，股東權益增加了9，600萬美元(10.0%)，達到11億美元，而2018年12月31日的股東權益為9.568億美元。增加的主要原因是，2019年12月31日終了年度淨收入為7 930萬美元，累計其他綜合虧損減少2 140萬美元，額外支付的資本增加990萬美元，被優先股股利1 450萬美元和客户普通股回購總額60萬美元部分抵消。累計其他綜合損失減少的主要原因是可供出售債務證券的公允價值增加，但現金流動套期保值的公允價值下降部分抵消了這一損失，這兩項損失都是由於當年市場利率下降所致。額外支付的資本增加的主要原因是在2019年12月31日終了的年度，根據基於股票的薪酬安排發行普通股。
流動資金
金融機構的流動資金是衡量該機構是否有能力滿足儲户對資金、履行或資助貸款承諾和其他經營目的的需要。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的一個目標。客户協調其流動性管理與其利率敏感性和資本狀況，並努力保持一個強大的流動性狀況。
客户的投資組合通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息、其他業務資金以及共同和優先股發行的收益。借款安排由FHLB和FRB維持，以滿足短期流動性需求。較長期的借貸安排亦會與按揭證券管理局維持。截至2019年12月31日，客户在FHLB的借款能力為34億美元，其中9億美元用於借款和承付款；14億美元的可用能力用於為州和市存款提供擔保。截至2018年12月31日，客户在FHLB的借款能力為41億美元，其中12億美元用於借款和承付款；17億美元的可用能力用於為州和市政存款提供擔保。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户對FRB的借款能力分別為1.368億美元和1.025億美元。
銀行流動性的主要來源是它從銀行獲得的紅利，它可能受到以下因素的影響：銀行一級的資本需求、法律法規、公司政策、合同限制和其他因素。銀行支付股息或進行其他資本分配或向銀行或其非銀行子公司提供信貸的能力受到法律和監管限制。
下表彙總了所述年份客户的現金流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2019 | | 2018 | | | | 變化 | | %變化 |
| (用於)業務活動提供的現金淨額 | | $ | 78,280 | | | $ | 97,474 | | | | | $ | (19,194) | | | (19.7) | % |
| 投資活動(用於)提供的現金淨額 | | (1,444,435) | | | (104,098) | | | | | (1,340,337) | | | NM | |
| (用於)籌資活動提供的現金淨額 | | 1,516,525 | | | (77,564) | | | | | 1,594,089 | | | NM | |
| 現金和現金等價物淨增(減少)額 | | $ | 150,370 | | | $ | (84,188) | | | | | $ | 234,558 | | | (278.6) | % |
| | | | | | | | | | |
(用於)業務活動提供的現金流量
2019年12月31日終了年度業務活動提供的現金7 830萬美元，主要原因是淨收入7 930萬美元，非現金業務調整數6 810萬美元，應計應付利息和其他負債增加1 500萬美元，應計未收利息和其他資產增加8 410萬美元，部分抵銷。
2018年12月31日終了年度業務活動提供的現金9 750萬美元，主要原因是淨收入7 170萬美元，非現金業務調整5 050萬美元，應付利息和其他負債增加990萬美元，應計未收利息和其他資產增加3 460萬美元，部分抵銷。
(用於)投資活動提供的現金流量
2019年12月31日終了年度用於投資活動的現金為14億美元，主要原因是購買了12億美元貸款和8.816億美元抵押貸款倉庫貸款的淨來源，部分抵消了出售貸款2.734億美元的收益、貸款和租賃(不包括抵押貸款倉庫貸款)減少2.39億美元和出售可出售投資證券的收益9 760萬美元。
2018年12月31日終了年度用於投資活動的現金為1.041億美元，主要原因是購買了可供出售的投資證券7.632億美元和購買貸款3.979億美元。這些現金的使用被投資活動提供的現金部分抵消，這些現金來自出售投資證券所得的4.762億美元、償還抵押貸款倉庫貸款的淨收益3.88億美元和銷售貸款的收益1.105億美元。
(用於)籌資活動提供的現金流量
2019年12月31日終了年度融資活動提供的現金為15億美元，主要原因是存款增加15億美元，長期FHLB借款收益3.5億美元，聯邦資金淨額3.51億美元，部分由償還FHLB短期借款7.481億美元所抵消。
2018年12月31日終了年度用於資助活動的現金為7760萬美元，主要原因是短期借款減少3.638億美元，償還長期債務6 330萬美元，支付優先股股息1 450萬美元，回購普通股1 300萬美元，部分抵消了存款增加3.421億美元和聯邦資金增加3 200萬美元。
資本充足率
銀行和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。不符合最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌處性行動，如果採取這些行動，可能對客户的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足準則和迅速糾正行動的監管框架，銀行和銀行必須符合具體的資本準則，其中涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的數量。資本數額和分類也取決於監管機構對成分、風險權重和其他因素的定性判斷。及時糾正措施規定不適用於銀行控股公司。
為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行和銀行保持普通股一級、一級和一級資本對風險加權資產的最低金額和比率(見下表)，以及一級資本與平均資產的比率(如條例所定義)。截至2019年12月31日和2018年12月31日，世行和銀行滿足了它們所遵守的所有資本充足率要求。
一般而言，為了分別遵守資本充足或資本充足的監管定義，或為了遵守“巴塞爾協議III”資本要求，機構必須至少保持普通股一級、一級和基於風險的總資本比率和一級槓桿比率，超過下表所列的相關最低比率。
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| | | | | 最低資本水平應歸類為： | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | 充分資本化 | | | | 資本化 | | | | 符合“巴塞爾協議三” | | |
| (千美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 821,810 | | | 7.984 | % | | $ | 463,211 | | | 4.500 | % | | N/A | | N/A | | $ | 720,551 | | | 7.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 11.323 | % | | $ | 462,842 | | | 4.500 | % | | $ | 668,549 | | | 6.500 | % | | $ | 719,976 | | | 7.000 | % |
| 一級資本(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 1,039,281 | | | 10.096 | % | | $ | 617,615 | | | 6.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 874,955 | | | 8.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 11.323 | % | | $ | 617,122 | | | 6.000 | % | | $ | 822,829 | | | 8.000 | % | | $ | 874,256 | | | 8.500 | % |
| 資本總額(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 1,256,309 | | | 12.205 | % | | $ | 823,487 | | | 8.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 1,080,827 | | | 10.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,330,155 | | | 12.933 | % | | $ | 822,829 | | | 8.000 | % | | $ | 1,028,537 | | | 10.000 | % | | $ | 1,079,964 | | | 10.500 | % |
| 一級資本(對平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 1,039,281 | | | 9.258 | % | | $ | 449,026 | | | 4.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 449,026 | | | 4.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 10.379 | % | | $ | 448,851 | | | 4.000 | % | | $ | 561,064 | | | 5.000 | % | | $ | 448,851 | | | 4.000 | % |
| (2018年12月31日) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 745,795 | | | 8.964 | % | | $ | 374,388 | | | 4.500 | % | | N/A | | N/A | | $ | 530,384 | | | 6.375 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,066,121 | | | 12.822 | % | | $ | 374,160 | | | 4.500 | % | | $ | 540,453 | | | 6.500 | % | | $ | 530,059 | | | 6.375 | % |
| 一級資本(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 963,266 | | | 11.578 | % | | $ | 499,185 | | | 6.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 655,180 | | | 7.875 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,066,121 | | | 12.822 | % | | $ | 498,879 | | | 6.000 | % | | $ | 665,173 | | | 8.000 | % | | $ | 654,779 | | | 7.875 | % |
| 資本總額(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 1,081,962 | | | 13.005 | % | | $ | 655,580 | | | 8.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 821,575 | | | 9.875 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,215,522 | | | 14.619 | % | | $ | 665,173 | | | 8.000 | % | | $ | 831,466 | | | 10.000 | % | | $ | 821,072 | | | 9.875 | % |
| 一級資本(對平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 963,266 | | | 9.665 | % | | $ | 398,668 | | | 4.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 398,668 | | | 4.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,066,121 | | | 10.699 | % | | $ | 398,570 | | | 4.000 | % | | $ | 498,212 | | | 5.000 | % | | $ | 398,570 | | | 4.000 | % |
以上資本比率反映了2015年第一季度通過的“巴塞爾協議III”的資本要求和2016年1月1日開始分階段實施的資本保護緩衝。如果不維持所需的資本保護緩衝，將限制資本分配和對執行幹事的酌情獎金。截至2019年12月31日，世行和
客户Bancorp符合“巴塞爾協議III”的要求。關於監管資本要求的補充討論，請參見附註18-客户審定財務報表中的監管資本。
資本比率
2019年期間，客户繼續積累資金。然而，2019年第四季度決定在年底突破100億美元的資產門檻，2019年12月31日的總資產為115億美元，這使得資本比率低於2018年12月31日。總的來説，在過去幾年裏，Bancorp客户的資本增長是通過以股票為基礎的薪酬安排下的留存收益和普通股發行實現的，部分被回購普通股所抵消。客户銀行的資本增長是通過留存收益和客户的資本貢獻實現的，銀行是從發行高級和次級票據所得的收益中獲得的。在2019年和2018年期間，客户銀行沒有發行任何優先股或普通股，只是與基於股票的補償協議有關。有關優先股和普通股的更多信息，請參見附註12-客户審定財務報表中的股東權益。
客户不知道監管當局目前提出的任何建議，如果這些建議得到執行，將對其流動性、資本資源或業務產生重大影響。
保持適當的資本水平是客户資產負債管理過程的一個重要目標。通過最初的資本化和隨後的上市，客户相信它仍然保持着強勁的資本狀況。2015年第一季度以來，客户銀行董事會宣佈向該行唯一股東客户銀行(CustomesBancorp)派發季度現金股息。在2019年和2018年期間，世界銀行宣佈並支付給銀行客户的現金紅利包括：
•2018年1月24日申報1，130萬美元，2018年3月12日支付；
•2018年4月25日申報1，130萬美元，2018年6月11日支付；
•2018年7月25日申報1，130萬美元，2018年9月10日支付；
•2018年10月24日申報1，130萬美元，2018年12月10日支付；
•2019年1月30日申報1450萬美元，2019年3月11日支付；
•2019年4月22日申報1550萬美元，2019年6月10日支付；
•2，000萬元於2019年7月24日報關，並於2019年9月10日繳付；及
•2019年10月23日申報2000萬美元，2019年12月10日支付。
表外安排
客户參與金融工具和其他有資產負債表外風險的承諾.具有資產負債表外風險的金融工具是在正常業務過程中發生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾，包括未使用的信貸額度部分和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表所確認數額的信貸風險因素。
由於承諾提供信貸，在金融工具的另一方不履行義務時，信用損失的風險由這些票據的合同金額代表，在作出承諾和有條件債務時使用的信用政策與資產負債表上的工具相同，因為它們涉及類似於延長貸款和租賃的信貸風險，因此這些金融工具受銀行的信貸政策和其他承保標準的約束。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，下列表外承諾、金融工具和其他安排尚未兑現：
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| | 十二月三十一日 | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
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| 為貸款和租賃供資的承付款 | $ | 261,902 | | | $ | 345,608 | |
| 為抵押貸款倉庫貸款提供資金的無準備金承付款 | 1,378,364 | | | 1,537,900 | |
| 信用卡和信用卡項下的無資金承付款 | 1,065,474 | | | 867,131 | |
| 信用證 | 48,856 | | | 55,659 | |
| 其他未用承付款 | 2,736 | | | 4,822 | |
為貸款和租賃提供資金的承付款、為抵押貸款倉庫貸款提供資金的無資金承付款、信貸額度下的無資金承付款、信用證和信用卡是在銀行正常業務過程中向客户提供信貸或為其造福的協議。
為貸款和租賃提供資金的承付款和信貸額度下的無資金承付款可能是世界銀行的義務，只要沒有違反合同規定的任何條件，由於許多承付款預計將在未動用的情況下到期，因此承付總額不一定代表未來的現金需求。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求支付費用。銀行對每個客户的信譽進行逐案評估。如果銀行認為在擴大信貸時有必要，則獲得的擔保品數額是根據管理層的信用評估得出的。抵押品種類各不相同，但可能包括個人或商業房地產、應收帳款、庫存和設備。
抵押貸款倉庫貸款承諾是指為抵押銀行業務的管道提供資金的協議，從關閉個人抵押貸款到將其出售到二級市場為止。大多數個人抵押貸款都是由美國政府通過FHA或VA等項目提供保險或擔保的，或者是可以出售給房利美(Fannie Mae)和房地美(FreddieMac)的常規貸款。這些承諾通常根據利率、再融資活動、新住房銷售以及法律和法規的變化而波動。
未付信用證是銀行為保證客户向第三方提供履約擔保而發出的有條件的承諾。無論客户是否繼續符合延長信用證的條件，信用證可能使銀行有義務根據這些信用證為提款提供資金，而簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款和租賃便利所涉及的風險基本相同。
合同義務
下表列出截至2019年12月31日的合同債務和其他承付款，包括所需現金流出額和潛在現金流出額。次級票據和高級票據的利息按現行合同利率計算。
合同現金債務
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| (以千計) | 一年內 | | 一年後但三年內 | | 三年後但五年內 | | 五年以上 | | 共計 |
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| 表上債務 | | | | | | | | | |
| 購買的聯邦資金 | $ | 538,000 | | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 538,000 | |
| FHLB進展-短期 | 500,000 | | | — | | | — | | | — | | | 500,000 | |
| FHLB進展-長期 | — | | | 350,000 | | | — | | | — | | | 350,000 | |
| 高級音符 | — | | | 100,000 | | | 25,000 | | | — | | | 125,000 | |
| 附屬筆記 | — | | | — | | | — | | | 184,750 | | | 184,750 | |
| FHLB進展利息-長期 | 8,250 | | | 3,093 | | | — | | | — | | | 11,343 | |
| 高級債券利息 | 5,075 | | | 8,175 | | | 1,953 | | | — | | | 15,203 | |
| 附屬票據利息 | 10,755 | | | 21,511 | | | 21,511 | | | 70,422 | | | 124,199 | |
| 低收入住房繳款 | 1,401 | | | 5,333 | | | 22 | | | 90 | | | 6,846 | |
| 福利計劃承付款 | 300 | | | 600 | | | 600 | | | 3,000 | | | 4,500 | |
| 定期存款的合約期限 | 1,467,088 | | | 195,483 | | | 5,963 | | | — | | | 1,668,534 | |
| 經營租賃 | 5,539 | | | 8,959 | | | 5,274 | | | 2,817 | | | 22,589 | |
| 表上債務共計 | $ | 2,536,408 | | | $ | 693,154 | | | $ | 60,323 | | | $ | 261,079 | | | $ | 3,550,964 | |
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| 表外債務 | | | | | | | | | |
| 貸款承諾 | $ | 1,871,892 | | | $ | 490,881 | | | $ | 138,248 | | | $ | 204,719 | | | | $ | 2,705,740 | |
其他承諾(1) | — | | | 2,736 | | | — | | | — | | | 2,736 | |
| 備用信用證 | 45,975 | | | 2,881 | | | — | | | — | | | 48,856 | |
| 表外債務總額 | 1,917,867 | | | 496,498 | | | 138,248 | | | 204,719 | | | 2,757,332 | |
| 合同現金債務共計 | $ | 4,454,275 | | | $ | 1,189,652 | | | $ | 198,571 | | | $ | 465,798 | | | $ | 6,308,296 | |
(1)是指在大約一到三年的時間內根據未排定的付款要求提供資金的承付款。
第7A項市場風險的定量與定性披露
利率敏感性
客户淨收益的最大組成部分是淨利息收入，其金融工具大部分是利率敏感資產和期限不同的負債。管理的主要目標之一是最大限度地增加淨利息收入，同時儘量減少利率風險。利率風險來自資產和負債的重新定價、貸款預付、存款取款以及貸款和資金利率差異的時間差異。客户資產/負債委員會積極監測和控制利率敏感資產和利率敏感負債的組合。
作為利率風險總體管理的一部分，客户使用兩種互補的方法來分析和度量利率敏感性，即收益模擬建模和EVE估計。這兩種方法的結合，對客户暴露於時間因素的利率風險水平和利率環境的變化進行了較為全面的總結。
採用收入模擬模型來度量利率敏感性，並對利率風險進行管理。收益模擬不僅考慮了市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮了收益率曲線關係、資產負債數量和組合、客户偏好和一般市場條件等因素。
通過收益模擬模型，客户根據2019年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具估算了截至2020年12月31日的淨利息收入。客户還根據利率衝擊估計了這一估計淨利息收入的變化。對於利率上升環境中的上升利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。就2020年的下行利率衝擊而言，由於當前低利率環境的侷限性，使得下行200和下行300的利率衝擊不切實際，使當前的市場利率立即下降了100個基點。如果有必要，模型中的下行利率衝擊將在未來重新考慮，並將取決於美聯儲(FederalReserve)進一步加息。下表反映了截至2020年12月31日和2019年12月31日終了年度利息收入估計數因利率變化而發生的百分比變化。
淨利息收入變動淨額
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日變動百分比， | | |
| 利率衝擊 | 2020 | | 2019 |
| 上漲3% | 3.3 | % | | (15.7) | % |
| 上漲2% | 2.7 | % | | (9.8) | % |
| 上漲1% | 1.6 | % | | (4.5) | % |
| 下降1% | (1.9) | % | | 3.9 | % |
| 下降2% | N/A | | | 6.7 | % |
| | | |
EVE估計資產和負債現金流量的貼現現值。貼現率是以可比資產和負債的市場價格為基礎的，利率上下波動用於衡量EVE相對於固定利率環境的波動性。對於利率上升環境中的上升利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。對於模擬下跌利率環境的下行利率衝擊，2019年12月31日的當前市場利率立即下降100個基點，原因是當前低利率環境的限制使下調200和300的利率衝擊不切實際。如果有必要，模型中的下行利率衝擊將在未來重新考慮，並將取決於美聯儲(FederalReserve)進一步加息。這種度量方法主要是對客户銀行資產負債表中的長期重新定價風險和期權進行評估。
下表反映了風險前夜估計數以及截至2019年12月31日和2018年12月31日夏娃調整後的資產與利率之間的比率。
| | | | | | | | | | | |
| 從12月31日起， | | |
| 利率衝擊 | 2019 | | 2018 |
| 上漲3% | (5.6) | % | | (22.8) | % |
| 上漲2% | (2.0) | % | | (13.3) | % |
| 上漲1% | (0.1) | % | | (5.7) | % |
| 下降1% | (1.1) | % | | 3.8 | % |
| 下降2% | N/A | | | 6.5 | % |
| | | |
資產和負債的匹配也可以通過審查這些資產和負債在多大程度上對利率敏感，以及通過監測銀行的利率敏感性“差距”來分析。如果某一資產或負債在某一特定期限內到期或重新定價，則該資產或負債被視為利率敏感的資產或負債。利率敏感性缺口是指在特定時期內到期或重新定價的利息收益資產數量與在該期限內到期或重新定價的利息負債數額之間的差額。
下表列出截至2019年12月31日未償利息資產和利息負債的數額，根據某些假設，預計這些資產和負債將在所列未來每一時期重新定價或到期，除非如下所述，在某一特定時期內重新定價或到期的資產和負債數額是根據重新定價的較早期限或資產或負債的合同期限確定的。該表列出了2019年12月31日資產和負債預計重新定價的近似值，依據的是合同期限、三個月內的預期預付款項和預定利率調整以及隨後選定的時間間隔，表中的貸款數額反映了由於可調整利率貸款的合同攤銷和預期提前付款以及可調整利率貸款的合同利率調整，預計將償還和(或)重新定價的本金餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日資產負債表差距分析 | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 3個月或3個月以下 | | 3至6個月 | | 6至12個月 | | 1至3年 | | 3至5年 | | 5年以上 | | 共計 |
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| 資產 | | | | | | | | | | | | | |
| 利息存款和聯邦基金出售 | $ | 179,410 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179,410 | |
| 投資證券 | 20,213 | | | 9,949 | | | 27,231 | | | 78,550 | | | 68,933 | | | 382,907 | | | 587,783 | |
| 貸款和租賃(A) | 4,155,704 | | | 437,913 | | | 819,179 | | | 3,060,113 | | | 1,167,742 | | | 405,362 | | | 10,046,013 | |
| 其他賺取利息的資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 91,679 | | | — | | | 91,679 | |
| 利息收益資產總額 | 4,355,327 | | | 447,862 | | | 846,410 | | | 3,138,663 | | | 1,328,354 | | | 788,269 | | | 10,904,885 | |
| 非利息資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 565,198 | | | 565,198 | |
| 總資產 | $ | 4,355,327 | | | $ | 447,862 | | | $ | 846,410 | | | $ | 3,138,663 | | | $ | 1,328,354 | | | $ | 1,353,467 | | | $ | 11,470,083 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | |
| 其他有息存款 | $ | 305,380 | | | $ | 289,755 | | | $ | 535,835 | | | $ | 1,792,223 | | | $ | 652,700 | | | $ | 2,089,164 | | | $ | 5,665,057 | |
| 定期存款 | 382,903 | | | 465,249 | | | 618,591 | | | 194,956 | | | 9,120 | | | 936 | | | 1,671,755 | |
| 購買的聯邦資金和其他借款 | 1,038,000 | | | — | | | — | | | 350,000 | | | — | | | — | | | 1,388,000 | |
| 次級債務 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,075 | | | 109,075 | |
| 利息負債總額 | 1,726,283 | | | 755,004 | | | 1,154,426 | | | 2,337,179 | | | 661,820 | | | 2,199,175 | | | 8,833,887 | |
| 無利息負債 | 65,452 | | | 61,901 | | | 113,908 | | | 477,235 | | | 222,349 | | | 468,722 | | | 1,409,567 | |
| 股東權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,226,629 | | | 1,226,629 | |
| 負債和股東權益合計 | $ | 1,791,735 | | | $ | 816,905 | | | $ | 1,268,334 | | | $ | 2,814,414 | | | $ | 884,169 | | | $ | 3,894,526 | | | $ | 11,470,083 | |
| 利息敏感性差距 | $ | 2,563,592 | | | $ | (369,043) | | | $ | (421,924) | | | $ | 324,249 | | | $ | 444,185 | | | $ | (2,541,059) | | | |
| 累積利息敏感性差距 | | | $ | 2,194,549 | | | $ | 1,772,625 | | | $ | 2,096,874 | | | $ | 2,541,059 | | | $ | — | | | |
| 累積利息敏感性與總資產的差額 | 22.4 | % | | 19.1 | % | | 15.5 | % | | 18.3 | % | | 22.2 | % | | 0.0 | % | | |
| 累積利息收益資產與累積利息負債 | 252.3 | % | | 193.6 | % | | 155.4 | % | | 147.1 | % | | 152.5 | % | | 123.4 | % | | |
(a)包括為出售而持有的貸款
如上所述，客户在下一年內有一個正的累積差額(累積利息敏感資產高於累積利息敏感負債)，這通常表明利率的提高可能導致淨利息收入的增加，而利率的下降可能導致淨利息收入的減少。利率敏感性差距分析
資產或負債可以重新定價，但不能反映資產或負債的重新定價能力或可能重新定價的範圍，因此，需要結合其他利率風險管理工具來分析基於負或正缺口狀況的跡象。
管理層認為，評估估計淨利息收入所採用的假設和方法組合是合理的，但如果使用不同的假設或實際經驗與模型中的假設不同，則資產、負債和表外金融工具的利率敏感性以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
項目8.附屬財務報表和補充數據
終了三年財務報表
2018年12月31日
Bancorp公司客户索引財務報表
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 | 86 |
獨立註冊會計師事務所內部控制報告 | 88 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 89 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的合併資產負債表 | 90 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度收入綜合報表 | 91 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度綜合收入綜合報表 | 92 |
截至12月31日2019 2018年和2017年股東權益變動合併報表 | 93 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度現金流動合併報表 | 94 |
截至12月31日、2019年、2018年和2017年合併財務報表附註 | 96 |
獨立註冊會計師事務所報告
給客户的股東和董事會，Bancorp公司。
客户銀行
懷俄米辛，賓夕法尼亞州
關於合併財務報表的意見
我們已審計了所附客户銀行的綜合資產負債表。截至2019年12月31日止的子公司(“公司”)、截至2019年12月31日止年度的相關收入、綜合收益、股東權益變化和現金流量綜合報表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允地列報了公司截至2019年12月31日的財務狀況及其2019年12月31日終了年度的經營結果和現金流量。我們還根據PCAOB的標準，審計了截至2019年12月31日公司對財務報告的內部控制。內部控制-綜合框架(2013年)特雷德威委員會贊助組織委員會和我們於2020年3月2日發佈的報告對公司財務報告的內部控制發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計，以獲得關於財務報表是否不存在重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數，以及評價財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是對財務報表進行當期審計所產生的事項，這些事項是通知審計委員會或要求向審計委員會通報的，(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的通報絲毫不改變我們對整個財務報表的意見，我們也沒有就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款和租賃損失備抵-參見附註2和 7至財務報表.
關鍵審計事項描述
公司貸款和租賃損失備抵是管理層對截至資產負債表日的貸款組合中可能存在的損失的估計。 該公司將其貸款組合分成具有類似風險特徵的各類貸款，並對每個部門適用損失率，以計算貸款和租賃損失備抵額。在確定適用於每個部門的損失率時，管理層會考慮其歷史損失經驗和行業及同行損失信息。
我們將確定損失率以計算貸款和租賃損失備抵作為一項關鍵的審計事項，因為確定適當的損失率需要作出判斷。 這就要求審計師作出更高程度的判斷，以評價管理層關於確定每個部門的適當損失率的判斷是否合理。
如何在審計中處理關鍵的審計事項
我們的審計程序涉及管理層關於確定每一部門的適當損失率的判斷，除其他外，包括以下各項：
•我們測試了與貸款和租賃損失備抵方法有關的內部控制的有效性，包括管理層對確定每個貸款組合部分的損失率的控制。
•我們對管理層選擇的損失率的合理性進行了評價。
•我們測試了公司的歷史損失信息，並評估了同行和行業損失信息的相關性和可靠性。
公允價值-三級投資證券-指財務報表附註2和5.
關鍵審計事項描述
該公司獲得了某些僅存利息的GNMA證券的所有權，這些證券是通過統一的“商法典”私人銷售交易向一個商業抵押倉庫客户提供貸款的主要抵押品。 收購時，該公司選擇以公允價值計算這些僅限於GNMA的權益證券，並被歸類為公允價值等級中的第3級。
與其他資產和負債的公允價值不同，這些資產和負債易於觀察到，因此更容易獨立證實，第三級金融工具的估值本質上是主觀的，往往涉及使用複雜的專有模型和無法觀察到的投入。
我們將僅限於利息的GNMA證券的公允價值確定為一項關鍵的審計事項，因為在公司用於估計公允價值的貼現現金流模型中，選擇固定的預付率，這是一種不可觀測的投入，這就需要作出判斷。這需要更高程度的審計師判斷和使用我們的公允價值專家審計估計的公允價值，只有利息的GNMA證券。
如何在審計中處理關鍵的審計事項
我們的審計程序與審計僅存利息的GNMA證券的估計公允價值有關，其中包括：
•我們檢驗了內部控制的有效性，即管理層選擇在貼現現金流量模型中使用的固定預付率來對僅利息的GNMA證券進行估值，以及對僅為利息的GNMA證券的公允價值的估計。
•在我們的公允價值專家的協助下，我們獨立地選擇了一個固定的預付率來使用折現現金流模型估計公允價值，計算了僅使用GNMA利息的證券的估計公允價值，並將我們的估計數與公司的估計值進行了比較。
/S/Deloitte&Touche LLP
自2019年以來，我們一直擔任公司的審計師。
賓夕法尼亞州費城
2020年3月2日
獨立註冊會計師事務所報告
給客户的股東和董事會，Bancorp公司。
客户銀行
懷俄米辛，賓夕法尼亞州
關於財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了對客户Bancorp公司財務報告的內部控制。及其附屬公司(“公司”)，截至2019年12月31日，根據內部控制-綜合框架 (2013)特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會印發。我們認為，截至2019年12月31日，公司在所有重大方面都對財務報告保持了有效的內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013年)由COSO印發。
我們還按照PCAOB的標準，審計了截至2019年12月31日終了年度公司的合併財務報表，我們在2020年3月2日的報告中對這些合併財務報表發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告的內部控制的有效性進行評估，這包括在所附的管理部門關於財務報告內部控制的年度報告中。我們的職責是根據我們的審計，就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和進行審計，以合理保證是否在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估重大弱點存在的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作效果，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性提供合理的保證，併為外部目的編制綜合財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保存記錄，以合理的細節準確、公正地反映公司資產的交易和處置情況；(2)提供合理的保證，證明交易記錄是必要的，以便按照公認的會計原則編制合併財務報表，而且公司的收支只是根據公司管理層和董事的授權進行的；(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權收購、使用或處置提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
/S/Deloitte&Touche LLP
賓夕法尼亞州費城
2020年3月2日
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
客户銀行
懷俄米辛，賓夕法尼亞州
關於合併財務報表的意見
我們已審計了所附客户銀行的綜合資產負債表。(“公司”)和截至2018年12月31日的子公司、2018年12月31日終了兩年期收入、綜合收益、股東權益變化和現金流量的相關綜合報表以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報2018年12月31日公司的財務狀況及其2018年12月31日終了兩年期的經營結果和現金流量。
意見依據
這些合併財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否存在重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是因為錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數，以及綜合財務報表的總體列報方式。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
/s/BDO USA，LLP
從2013年到2019年，我們擔任了公司的審計師。
賓夕法尼亞州費城
(一九二零九年三月一日)
客户銀行及附屬公司
合併資產負債表
(除股票和每股數據外，以千計)
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行應付款項 | $ | 33,095 | | | $ | 17,696 | |
| 利息存款 | 179,410 | | | 44,439 | |
| 現金和現金等價物 | 212,505 | | | 62,135 | |
| 按公允價值出售的投資證券 | 595,876 | | | 665,012 | |
為出售而持有的貸款(包括$2,130和$1,507分別按公允價值計算) | 486,328 | | | 1,507 | |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 2,245,758 | | | 1,405,420 | |
| 應收貸款和租賃 | 7,318,988 | | | 7,138,074 | |
| 貸款和租賃損失備抵 | (56,379) | | | (39,972) | |
| 應收貸款和租約共計，扣除貸款和租賃損失備抵後 | 9,508,367 | | | 8,503,522 | |
| FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 84,214 | | | 89,685 | |
| 應計未收利息 | 38,072 | | | 32,955 | |
| 銀行房舍和設備，淨額 | 9,389 | | | 11,063 | |
| 銀行人壽保險 | 272,546 | | | 264,559 | |
| 其他擁有的房地產 | 173 | | | 816 | |
| 善意和其他無形資產 | 15,195 | | | 16,499 | |
| | | |
| 其他資產 | 298,052 | | | 185,672 | |
| 總資產 | $ | 11,520,717 | | | $ | 9,833,425 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 需求，無利息的 | $ | 1,343,391 | | | $ | 1,122,171 | |
| 利息產生 | 7,305,545 | | | 6,020,065 | |
| 存款總額 | 8,648,936 | | | 7,142,236 | |
| 購買的聯邦資金 | 538,000 | | | 187,000 | |
| FHLB進展 | 850,000 | | | 1,248,070 | |
| 其他借款 | 123,630 | | | 123,871 | |
| 次級債務 | 181,115 | | | 108,977 | |
| | | |
| 應計應付利息和其他負債 | 126,241 | | | 66,455 | |
| 負債總額 | 10,467,922 | | | 8,876,609 | |
承付款和意外開支(附註21) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，面值$1.00每股；清算優惠25.00每股；100,000,000授權的股份，9,000,000截至2019年12月31日和2018年12月31日已發行和發行的股票 | 217,471 | | | 217,471 | |
普通股，面值$1.00每股；每股200,000,000獲授權的股份；32,617,410和32,252,488截至2019和2018年12月31日發行的股票；31,336,791和31,003,028截至2019年12月31日和2018年12月31日已發行股票 | 32,617 | | | 32,252 | |
| 額外支付的資本 | 444,218 | | | 434,314 | |
| 留存收益 | 381,519 | | | 316,651 | |
| 累計其他綜合損失，淨額 | (1,250) | | | (22,663) | |
國庫股票，按成本計算(1,280,619和1,249,460截至2019和2018年12月31日) | (21,780) | | | (21,209) | |
| 股東權益總額 | 1,052,795 | | | 956,816 | |
| 負債和股東權益合計 | $ | 11,520,717 | | | $ | 9,833,425 | |
見所附合並財務報表附註。
客户銀行及附屬公司
綜合收入報表
(除每股數據外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 利息收入： | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 431,491 | | | $ | 373,234 | | | $ | 339,936 | |
| | | | | |
| 投資證券 | 23,713 | | | 33,209 | | | 25,153 | |
| 其他 | 8,535 | | | 11,508 | | | 7,761 | |
| 利息收入總額 | 463,739 | | | 417,951 | | | 372,850 | |
| 利息費用： | | | | | |
| 存款 | 141,464 | | | 110,808 | | | 67,582 | |
| FHLB進展 | 26,519 | | | 31,043 | | | 21,130 | |
| 次級債務 | 6,983 | | | 6,737 | | | 6,739 | |
| 購買的聯邦資金和其他借款 | 11,463 | | | 11,486 | | | 10,056 | |
| 利息費用總額 | 186,429 | | | 160,074 | | | 105,507 | |
| 淨利息收入 | 277,310 | | | 257,877 | | | 267,343 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 24,227 | | | 5,642 | | | 6,768 | |
| 貸款和租賃損失備抵後的淨利息收入 | 253,083 | | | 252,235 | | | 260,575 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 交換卡收入 | 28,941 | | | 30,695 | | | 41,509 | |
| 定金費 | 12,815 | | | 7,824 | | | 10,039 | |
| 商業租賃收入 | 12,051 | | | 5,354 | | | 647 | |
| 銀行人壽保險 | 7,272 | | | 7,620 | | | 7,219 | |
| 按揭貨倉交易費用 | 7,128 | | | 7,158 | | | 9,345 | |
| 出售小額信貸及其他貸款的收益(虧損) | 2,770 | | | 3,294 | | | 4,223 | |
| 抵押銀行收入 | 66 | | | 606 | | | 875 | |
| 獲得利息時的損失-僅限於GNMA證券 | (7,476) | | | — | | | — | |
| 投資證券減值損失 | — | | | — | | | (12,934) | |
| 出售投資證券的損益 | 1,001 | | | (18,659) | | | 8,800 | |
| 投資證券未變現收益(虧損) | 1,299 | | | (1,634) | | | — | |
| 其他 | 15,071 | | | 16,740 | | | 9,187 | |
| 非利息收入共計 | 80,938 | | | 58,998 | | | 78,910 | |
| 非利息費用： | | | | | |
| 薪金和僱員福利 | 107,632 | | | 104,841 | | | 95,518 | |
| 技術、通信和銀行業務 | 43,481 | | | 44,454 | | | 45,885 | |
| 專業服務 | 25,109 | | | 20,237 | | | 28,051 | |
| 入住率 | 13,098 | | | 11,809 | | | 11,161 | |
| 商業租賃折舊 | 9,473 | | | 4,388 | | | 522 | |
| 聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用 | 5,861 | | | 8,642 | | | 7,906 | |
| 營業損失準備金 | 9,638 | | | 5,616 | | | 6,435 | |
| 廣告推廣 | 4,044 | | | 2,446 | | | 1,470 | |
| 併購相關費用 | 100 | | | 4,391 | | | 410 | |
| 貸款處理 | 1,687 | | | 2,183 | | | 2,366 | |
| 其他擁有的房地產 | 398 | | | 449 | | | 570 | |
| 其他 | 11,380 | | | 10,723 | | | 15,312 | |
| 非利息費用共計 | 231,901 | | | 220,179 | | | 215,606 | |
| 所得税前收入 | 102,120 | | | 91,054 | | | 123,879 | |
| 所得税費用 | 22,793 | | | 19,359 | | | 45,042 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益 | 79,327 | | | 71,695 | | | 78,837 | |
| 優先股股利 | 14,459 | | | 14,459 | | | 14,459 | |
| 可供普通股股東使用的淨收入 | $ | 64,868 | | | $ | 57,236 | | | $ | 64,378 | |
| | | | | |
| 普通股基本收益 | $ | 2.08 | | | $ | 1.81 | | | $ | 2.10 | |
| | | | | |
| 攤薄每股收益 | $ | 2.05 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.97 | |
見所附合並財務報表附註。
客户銀行及附屬公司
綜合收入(損失)綜合報表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益 | $ | 79,327 | | | $ | 71,695 | | | $ | 78,837 | |
| 可供出售債務證券的未實現收益(損失)： | | | | | |
| 本報告所述期間產生的未實現收益(損失) | 49,688 | | | (46,069) | | | 12,266 | |
| 所得税效應 | (12,919) | | | 11,978 | | | (4,378) | |
| 收入淨額中(收益)損失的重新分類調整數 | (1,001) | | | 18,659 | | | (8,800) | |
| 所得税效應 | 260 | | | (4,851) | | | 3,432 | |
| 可供出售債務證券的未實現收益(損失)淨額 | 36,028 | | | (20,283) | | | 2,520 | |
| 現金流量套期保值的未實現損益： | | | | | |
| 本報告所述期間產生的未實現收益(損失) | (21,157) | | | 1,995 | | | 666 | |
| 所得税效應 | 5,501 | | | (518) | | | (260) | |
| 收入淨額中(收益)損失的改敍調整數 | 1,407 | | | (2,917) | | | 2,634 | |
| 所得税效應 | (366) | | | 758 | | | (1,027) | |
| 現金流量套期保值未實現淨收益(損失) | (14,615) | | | (682) | | | 2,013 | |
其他綜合收入(損失)，扣除所得税影響 | 21,413 | | | (20,965) | | | 4,533 | |
| 綜合收入(損失) | $ | 100,740 | | | $ | 50,730 | | | $ | 83,370 | |
見所附合並財務報表附註。
客户銀行及附屬公司
股東權益變動合併報表
2019年12月31日2018年和2017年12月31日終了年度
(除共享數據外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | | | 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 優先股未償股份 | | 優先股 | | 普通股股票 | | 普通股 | | 追加資本支付 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收入(損失) | | 國庫券 | | 共計 |
| 餘額，2016年12月31日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 30,289,917 | | | $ | 30,820 | | | $ | 427,008 | | | $ | 193,698 | | | $ | (4,892) | | | $ | (8,233) | | | $ | 855,872 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,837 | | | — | | | — | | | 78,837 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收入(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,533 | | | — | | | 4,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股利(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,459) | | | — | | | — | | | (14,459) | |
| 股份補償費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,088 | | | — | | | — | | | — | | | 6,088 | |
| 認股權證的行使 | — | | | — | | | 74,161 | | | 74 | | | 985 | | | — | | | — | | | — | | | 1,059 | |
| 根據股票補償安排發行普通股 | — | | | — | | | 1,018,425 | | | 1,019 | | | (11,985) | | | — | | | — | | | — | | | (10,966) | |
| 2017年12月31日 | 9,000,000 | | | 217,471 | | | 31,382,503 | | | 31,913 | | | 422,096 | | | 258,076 | | | (359) | | | (8,233) | | | 920,964 | |
| 將“減税和就業法”的所得税影響從累積的其他綜合損失中重新分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 298 | | | (298) | | | — | | | — | |
| 股票證券累積其他綜合損失未實現淨收益的重新分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,041 | | | (1,041) | | | — | | | — | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 71,695 | | | — | | | — | | | 71,695 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收入(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,965) | | | — | | | (20,965) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股利(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,459) | | | — | | | — | | | (14,459) | |
| 股份補償費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,605 | | | — | | | — | | | — | | | 8,605 | |
| 認股權證的行使 | — | | | — | | | 5,242 | | | 5 | | | 107 | | | — | | | — | | | — | | | 112 | |
| 根據股票補償安排發行普通股 | — | | | — | | | 334,483 | | | 334 | | | 3,506 | | | — | | | — | | | — | | | 3,840 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | (719,200) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,976) | | | (12,976) | |
| 2018年12月31日 | 9,000,000 | | | 217,471 | | | 31,003,028 | | | 32,252 | | | 434,314 | | | 316,651 | | | (22,663) | | | (21,209) | | | 956,816 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,327 | | | — | | | — | | | 79,327 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收入(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,413 | | | — | | | 21,413 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股利(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,459) | | | — | | | — | | | (14,459) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份補償費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,898 | | | — | | | — | | | — | | | 8,898 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據股票補償安排發行普通股 | — | | | — | | | 364,922 | | | 365 | | | 1,006 | | | — | | | — | | | — | | | 1,371 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | (31,159) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (571) | | | (571) | |
| 2019年12月31日結餘 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,336,791 | | | $ | 32,617 | | | $ | 444,218 | | | $ | 381,519 | | | $ | (1,250) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,052,795 | |
(1)每股股息$1.75, $1.63, $1.61，以及$1.50每股分別在截至2019、2018年和2017年12月31日的C、D、E和F系列優先股上申報。
見所附合並財務報表附註。
客户銀行及附屬公司
現金流量表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後幾年
十二月三十一日 | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 業務活動現金流量 | | | | | |
| 淨收益 | $ | 79,327 | | | $ | 71,695 | | | $ | 78,837 | |
| 調整數，以調節業務活動(用於)提供的淨收入與現金淨額： | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 24,227 | | | 5,642 | | | 6,768 | |
| 折舊和攤銷 | 22,879 | | | 14,157 | | | 10,801 | |
| | | | | |
| 股份補償費用 | 9,851 | | | 9,740 | | | 7,167 | |
| 遞延税 | 14,516 | | | 9,303 | | | 14,820 | |
| 投資證券溢價和折扣的攤銷淨額 | 1,016 | | | 1,403 | | | 702 | |
| 投資證券未變現(收益)虧損 | (1,299) | | | 1,634 | | | — | |
| (收益)出售投資證券的損失 | (1,001) | | | 18,659 | | | (8,800) | |
| 獲得利息時的損失-僅限於GNMA證券 | 7,476 | | | — | | | — | |
| 投資證券減值損失 | — | | | — | | | 12,934 | |
| (收益)貸款銷售損失 | (2,804) | | | (3,913) | | | (4,898) | |
| 為出售而持有的貸款的來源 | (48,044) | | | (31,699) | | | (41,172) | |
| 出售供出售的貸款所得收益 | 47,455 | | | 32,676 | | | 40,656 | |
| | | | | |
| 公允價值折價和保費攤銷 | 893 | | | 194 | | | 88 | |
| 其他房地產銷售淨(收益)虧損 | 137 | | | 183 | | | 154 | |
| 對其他擁有的房地產的估價和其他調整 | 62 | | | 153 | | | 298 | |
| 銀行人壽保險投資收益 | (7,272) | | | (7,620) | | | (7,219) | |
| 應計未收利息和其他資產(增加)減少額 | (84,141) | | | (34,614) | | | (32,256) | |
| 應付應計利息和其他負債增加(減少)額 | 15,002 | | | 9,881 | | | (16,687) | |
| (用於)業務活動提供的現金淨額 | 78,280 | | | 97,474 | | | 62,193 | |
| 投資活動的現金流量 | | | | | |
| 投資證券到期、贖回和本金償還的收益 | 38,709 | | | 44,313 | | | 48,124 | |
| 出售可供出售的投資證券所得收益 | 97,555 | | | 476,182 | | | 769,203 | |
| 購買可供出售的投資證券 | — | | | (763,242) | | | (796,594) | |
| 抵押貨倉貸款的來源 | (31,782,542) | | | (27,209,330) | | | (30,084,255) | |
| 償還抵押貸款倉庫貸款的收益 | 30,900,905 | | | 27,597,318 | | | 30,407,662 | |
| 貸款和租賃(不包括抵押貸款倉庫貸款)淨減少(增加)額 | 239,018 | | | 59,534 | | | (960,372) | |
| 出售貸款所得收益 | 273,388 | | | 110,526 | | | 462,518 | |
| 購買貸款 | (1,167,417) | | | (397,888) | | | (262,641) | |
| 銀行人壽保險收益 | — | | | 529 | | | 1,418 | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | — | | | — | | | (90,000) | |
| 購買FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益 | 5,471 | | | 16,233 | | | (37,510) | |
| | | | | |
| 購買銀行房舍和設備 | (1,705) | | | (1,777) | | | (2,135) | |
| 出售其他擁有的房地產所得 | 735 | | | 2,213 | | | 1,680 | |
| 高校關係無形資產的購買 | — | | | (1,502) | | | — | |
| 根據出租人經營租賃購買租賃資產 | (48,552) | | | (37,207) | | | (22,223) | |
| | | | | |
| (用於)投資活動提供的現金淨額 | (1,444,435) | | | (104,098) | | | (565,125) | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | | | |
| 存款淨增(減)額 | 1,506,700 | | | 342,094 | | | (503,633) | |
| 向FHLB借入的短期借款淨增(減)額 | (748,070) | | | (363,790) | | | 743,060 | |
| 購買的聯邦資金淨增加(減少) | 351,000 | | | 32,000 | | | 72,000 | |
| 長期從聯邦住房抵押貸款局借入的收益 | 350,000 | | | — | | | — | |
| 發行附屬長期債券所得收益 | 72,030 | | | — | | | — | |
| 發行其他長期借款所得收益 | 24,477 | | | — | | | 98,564 | |
| 償還其他借款 | (25,000) | | | (63,250) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 支付的優先股股利 | (14,459) | | | (14,459) | | | (14,459) | |
| 認股權證的行使 | — | | | 112 | | | 1,059 | |
| 購買國庫券 | (571) | | | (12,976) | | | — | |
| 從股票獎勵中扣繳僱員税款 | (1,732) | | | (880) | | | (14,761) | |
| 發行普通股的收益 | 2,150 | | | 3,585 | | | 2,716 | |
| (用於)籌資活動提供的現金淨額 | 1,516,525 | | | (77,564) | | | 384,546 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金和現金等價物淨增(減少)額 | 150,370 | | | (84,188) | | | (118,386) | |
| 現金及現金等價物-開始 | 62,135 | | | 146,323 | | | 264,709 | |
| 現金及現金等價物-期末 | $ | 212,505 | | | $ | 62,135 | | | $ | 146,323 | |
(續)
客户銀行及附屬公司
現金流量表(續)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後幾年
十二月三十一日 | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 補充現金流動資料： | | | | | |
| 已付利息 | $ | 182,596 | | | $ | 160,384 | | | $ | 101,575 | |
| 已繳所得税 | 7,410 | | | 4,794 | | | 40,282 | |
| 非現金經營和投資活動： | | | | | |
| 向其他擁有的房地產轉讓貸款 | $ | 291 | | | $ | 1,639 | | | $ | 750 | |
| 為投資而持有的貸款轉作出售用途 | 499,774 | | | — | | | 150,638 | |
| 將待售貸款轉作投資用途 | — | | | 129,691 | | | — | |
| | | | | |
| 購買只供利息的GNMA證券，以保證抵押貸款倉庫貸款 | 17,157 | | | — | | | — | |
| 購置住宅反向按揭貸款以保證抵押貸款倉庫貸款 | 1,325 | | | — | | | — | |
見所附合並財務報表附註。
客户銀行及附屬公司
合併財務報表附註
附註1-業務説明
客户銀行(“Customers Bancorp”)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司Customers Bank(“The Bank”)從事銀行活動，在這裏統稱為“Customers”。
客户bancorp及其全資子公司、銀行和非銀行子公司為賓西法尼亞州東南部(雄鹿、伯克、切斯特、費城和特拉華州)、紐約黑河溪(韋斯特切斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅得島普羅維登斯、新罕布什爾州朴茨茅斯(羅金漢縣)、曼哈頓和紐約梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾斯州芝加哥和全國範圍內的某些貸款和存款產品提供服務。13提供全方位服務的分行和提供商業銀行產品，主要是貸款和存款.此外，客户銀行還通過其在馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布什爾州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城、華盛頓特區和伊利諾伊州芝加哥的有限用途辦事處向客户提供貸款和其他金融產品，包括設備融資租賃。世界銀行還通過向抵押貸款公司提供商業貸款，向全國範圍內的住房抵押貸款發端者提供流動性。通過客户銀行的一個部門BankMobile，客户向消費者、學生和全國範圍內的“銀行下單”提供最先進的高科技數字銀行服務，以及與白標籤合作伙伴提供的“銀行即服務”服務。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部及聯邦儲備銀行的監管，並定期接受這些監管機構的審查。Customers Bancorp通過其全資子公司CB Green Ventures Pte Ltd.和cui India Ventures Pte Ltd.進行了某些股權投資。
附註2-重要會計政策和列報依據
提出依據
合併財務報表是按照美國公認會計原則並根據證券交易委員會的規則和條例編制的。客户、銀行及其附屬公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則和銀行業的主要做法。財務報表的編制要求管理層對報告的資產和負債餘額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額作出估計和假設。實際結果可能與這些估計不同，ALLL和只有利息的GNMA證券的估值是重大估計，在短期內特別容易發生重大變化。
鞏固原則
所附合並財務報表包括Customers Bancorp及其全資子公司的賬户，包括Customers Bank、CB Green Ventures Pte Ltd.和cui India Ventures Pte.，以及Customers Bank的全資子公司BankMobile Technologies，Inc.、Customers Business Finance、LLC和Devon Service PA LLC。所有公司間結餘和交易已在合併中消除。
現金及現金等價物及現金流量表
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付的金額和在三個月或更短期限內的銀行計息存款，並按成本入賬。現金和現金等價物的賬面價值是對其近似公允價值的合理估計。現金和現金等價物結餘的變化在現金流量表中列報。按照與現金流量表有關的會計準則的規定，償還或出售貸款的現金收入屬於現金流量表中的現金流量表，其依據是管理層在貸款產生時的原始意圖。商業抵押貸款被歸類為投資貸款，並在合併資產負債表上的“應收貸款、抵押貸款倉庫、公允價值”中列報，與這些商業抵押貸款倉庫貸款活動相關的現金流動活動在現金流量表上報告為投資活動。
對現金和銀行應付金額的限制
該銀行必須將平均餘額保持在一定水平的現金和在聯邦儲備銀行存款的數額。客户銀行的存款餘額一般超過聯邦儲備銀行規定的水平。截至2019年12月31日和2018年12月31日，所需準備金餘額為美元。69.1百萬美元58.4分別是百萬。
業務合併
企業合併按ASC 805採用收購方式進行核算，業務合併。根據購置方法，購置的可識別資產和承擔的負債按購置之日的公允價值計量，並與商譽分開確認。被收購實體的業務結果自購置之日起列入合併損益表。當收購價格超過所購淨資產的估計公允價值時，客户就會確認商譽。
投資證券
客户購買證券，主要是代理擔保的抵押貸款支持證券和公司票據，以有效地利用現金和資本，並創造收益。證券交易記錄在交易日期。債務證券在收購時被歸類為可供出售、HTM或交易的證券，其分類決定了會計如下：
可供出售：：可出售的投資證券是指客户打算無限期持有但不一定到期日的債務證券。可供出售的投資證券按公允價值記賬。未實現損益在AOCI中報告為增減，扣除相關的遞延税影響。根據出售的特定證券的成本確定的已實現損益包括在收益中，並在交易日記錄。利息法在證券條款上確認利息收入中確認溢價和折扣。
純利息GNMA證券：2019年6月28日，客户獲得了某些只有利息的GNMA證券的所有權，這些證券是通過統一商業法私人銷售交易向一個商業抵押倉庫客户提供貸款的主要抵押品，詳見附註5-投資證券。在收購時，客户選擇這些只有利息的GNMA證券的公允價值選項，公允價值的變化報告為投資證券在非利息收入範圍內的未實現收益(損失)。截至2019年12月31日，這些證券的公允價值為美元。16.3百萬
持有至成熟：：被歸類為HTM的投資證券是指客户無論市場條件的變化、流動性需求或一般經濟狀況的變化，都有意圖和能力持有至到期的債務證券。這些證券是按成本進行的，並按溢價的攤銷和折扣的增加進行調整，計算方法與證券條款的利息方法相近似。截至2019年12月31日和2018年12月31日，還沒有被歸類為HTM的證券。
權益證券：股票有價證券按公允價值入賬，其他非利息收入自2018年起出現公允價值變動。沒有容易確定的公允價值的權益證券按成本、減值(如果有的話)、因相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的加減變化記賬。在2017年12月31日及以前的年度內，股權證券被歸類為可供出售並按公允價值記賬，未實現損益在AOCI中報告為增減，扣除相關的遞延税影響。
對於可供出售的和HTM債務證券，管理層定期評估這些證券是否為OTTI。OTTI的意思是，管理層認為證券公允價值低於攤銷成本價的原因可能包括髮行人無力支付利息或股息、存在違約的可能性和/或其他因素。當為OTTI評估HTM或可供出售的債務證券時，管理層必須首先考慮：(A)客户是否打算出售該證券；(B)客户是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。
如果其中一種情況適用於證券，OTTI損失在合併收入報表中確認，該損益表等於公允價值低於攤銷成本法的全部下降額。如果這兩種情況都不適用於擔保，但客户不期望收回全部攤銷成本，則發生的OTTI必須分為兩類債務證券：(A)與信貸損失有關的數額和(B)與其他因素有關的數額。在確定可歸因於信貸損失的OTTI金額時，管理部門將預期收取的現金流量的現值與證券的攤銷成本法進行比較。OTTI總額中屬於信貸損失的部分在收益中確認(作為預期收取的估計現金流量的公允價值和現值之間的差額)，而與所有其他因素有關的數額在AOCI中得到確認。OTTI損失總額載於
收入減去AOCI中確認的部分。當債務證券非暫時受損時，其攤銷成本價會降低，以反映與信貸損失有關的總減值部分。
2018年1月1日，客户採用了新的金融工具會計準則，該準則要求股票證券按公允價值計量，但按權益會計方法核算的證券除外，公允價值的變化在發生期間的收益中確認，在AOCI中不再遞延。本指南通過後，產生了一筆$1.0增加百萬美元開始留存收益和美元1.0減少百萬開始AOCI。
貸款會計框架k
貸款的會計核算取決於管理層的貸款策略，以及貸款在獲得之日是否受到信用損害。世界銀行根據下列類別記賬：
•為出售而持有的貸款，
•按公允價值發放的貸款，
•應收貸款和
•購買貸款。
下面的討論描述了這些類別的貸款的會計核算。
持有的出售貸款和按公允價值發放的貸款
客户為在二級市場出售而來源或購買的貸款，按成本或公允價值的較低(按總額確定)或按公允價值進行，視貸款來源或購買時所作的選擇而定。這些貸款通常是在無追索權的基礎上出售的，並提供服務。出售成本或公允價值較低的貸款的損益，根據收到的收益與貸款的賬面金額之間的差額，包括遞延的起始費用和費用(如果有的話)，在收益中予以確認。
由於事件和情況的變化或管理層對可預見的未來的看法的發展，非出於出售目的而來源或購買的貸款隨後可指定為待售貸款。這些貸款以較低的攤銷成本或公允價值轉入待售資產組合.當貸款的攤銷成本在轉入待售資產之日超過其公允價值時，如果貸款的公允價值已經在ALLL中提供，超出的部分將被確認為ALLL的費用。其後任何較低的成本或公允價值調整均被確認為估值津貼，並在非利息收入中確認費用。
客户為出售而產生或購買的貸款，選擇公允價值會計，按公允價值報告，並確認公允價值在發生期間的收益變化。出售時，收到的收益與貸款的賬面金額之間的任何差額均在收益中予以確認。與這類貸款有關的費用或費用不推遲，因此不影響出售時的損益計算。
ALLL不按指定為出售或按公允價值報告的貸款維持。
應收貸款-按公允價值計算的抵押貸款倉庫
某些受主回購協議約束的抵押貸款倉庫貸款交易按公允價值報告，其依據是按公允價值計算貸款的選擇。根據這些協議，客户為這些抵押貸款放款人的管道提供資金，直接向融資貸款的關閉代理人付款，並在貸款出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。商業抵押貸款被歸類為投資持有，並在合併資產負債表上作為“應收貸款，抵押倉庫，公允價值”列報。
按公允價值報告的貸款不保持ALLL。
應收貸款和租賃
應收貸款和租約-管理層有意圖和能力在可預見的未來或在到期或還清之前，在未付本金餘額中報告，扣除ALLL和任何遞延費用。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款和租賃起始費扣除某些直接來源費用後，被遞延並確認為使用水平收益率法調整相關貸款和租賃的收益率(利息收入)，而不預收預付款。客户在貸款和租賃的合同期限內攤銷這些金額。
利息的應計利息通常在合同中支付本金或利息時終止。90幾天後到期或管理層對本金或利息的進一步可收性有疑問時，即使貸款目前正在履行。如果貸款或租賃處於收款過程中並有很好的擔保，貸款或租賃可能仍處於權責發生制狀態。當貸款或租賃處於非應計狀態時，以前貸記收入的未付應計利息將被倒轉。非應計貸款及租約所得的利息一般以本金計算，直至本金全部收回為止。其後，付款會被確認為利息收入，直至收到所有未付款項為止。一般來説，貸款及租約在貸款到期時恢復權責發生制，並已按合約條款最少按合約條款履行。六個月，合同本金和利息總額的最終可收性不再受到質疑。
購進貸款
客户認為，在不同的情況下，它提供貸款以及購買的貸款的不同信貸質量，應推動決定是否應將投資組合中的貸款視為PCI貸款。因此，貸款購買是在逐個案例的基礎上進行評估的，以確定適當的會計處理方式.在購買之日沒有信用惡化證據的貸款按照ASC 310-10記賬，購買的貸款根據ASC 310-30記賬，這些貸款有證據表明自發生以來信貸狀況惡化，而且很可能不會收取合同規定的所有付款，信貸質量下降的貸款和債務證券。
購買的沒有信用惡化證據的貸款
購買的履約貸款最初按公允價值入賬，包括與購置會計調整有關的信貸和利率標記。購買保險費或折扣隨後攤銷或增加，作為一種調整，以在貸款的估計合同期限內產生收益。在購買日沒有為購買的履約貸款設立ALLL。在購買之後，這些貸款中的任何信用惡化都會被記錄為ALLL。
購買的貸款，這些貸款有證據表明自發生以來信貸狀況惡化，而且很可能不會收取合同規定的所有付款。
對於這些類型的貸款購買，惡化的信貸質量的證據可能包括過去到期和非應計地位，借款人信用評分和最近的貸款與價值的百分比。
有信用惡化證據的貸款的公允價值計入不可增積差額和可增收益的淨額。在購置時按合同要求支付的款項與在購置時預計將收取的現金流量之間的差額是不包括在獲得貸款的賬面金額中的不可增加的差額。在購置之後，預計將收集的現金流量估計數根據關於違約率、損失嚴重程度和反映當前市場狀況的其他因素的最新假設，在每個報告所述期間更新。隨後預期現金流量的減少通常會導致貸款損失備抵。隨後預期現金流量的增加將導致將貸款損失準備金倒轉到先前費用的範圍內，或將差額從不可增性改為可增積，對今後各期利息收入的增加產生積極影響。此外，購置時預期現金流量超過估計公允價值的任何盈餘都稱為可增加的收益，如果對這些現金流量的數額和時間有合理的預期，則在貸款剩餘壽命期間的利息收入中予以確認。
同一財政季度獲得的PCI貸款可以合併成一個或多個池，條件是這些貸款具有類似的風險特徵。然後，以單一綜合利率和現金流動總預期作為單一資產入賬。在季度的基礎上，客户重新估計現金流量總額(包括本金和利息)，預計在每個池的剩餘壽命內收集。這些估計包括關於違約率、損失嚴重程度、預付款數額和時間以及反映當時市場狀況的其他因素的假設。如果確定PCI貸款的預期現金流的時間和/或金額不能合理估計，則不增加利息，貸款被報告為非權責發生貸款；但是，當PCI貸款的預期現金流量的時間和金額可以合理估計時，利息就會增加，貸款被報告為執行貸款。
貸款和租賃損失備抵
ALLL是管理層對截至資產負債表日貸款組合中可能存在的損失的估計，並通過貸款和租賃損失準備金予以確認。被視為無法收回的貸款和租約由ALLL支付，隨後的收回(如果有的話)貸記在ALLL。ALLL保持在一個被認為適當的水平，以勻支截至報告日在貸款和租賃組合中固有的可能發生的貸款和租賃損失。
客户將其貸款和租賃組合劃分為具有類似風險特徵的貸款組，以便進行評估。
ALLL。
客户貸款和租賃集團包括多家庭、商業和工業、業主和非業主佔用的商業地產、建築、住宅房地產、人造住房、其他消費貸款和PCI貸款。SBA貸款進一步細分。客户還根據一定的風險特徵將其住宅房地產投資組合細分為兩類：第一類是抵押貸款、住房權益貸款和信貸額度，其餘的貸款集團也被視為類別，目的是根據某些風險特徵監測和評估信貸質量。此外，在每個貸款組中，在ASC 310-10下核算的獲得貸款被進一步分割。
ALLL總額包括受損貸款的備抵、損失的一般備抵，還可以包括剩餘的非特定準備金。管理層根據客户過去的貸款和租賃損失經驗、投資組合中已知和固有的風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、貸款和租賃組合的組成、當前的經濟狀況、同行和行業數據以及其他相關因素，對ALLL的充分性進行季度評估。這一評價具有內在的主觀性，因為它需要材料估計數，而這些估計可能會隨着更多的信息的提供而受到重大修訂。客户目前確定ALLL的方法是基於歷史損失率、同行和行業數據、當前經濟狀況、風險評級、貸款和租賃備抵以及其他認為適當的質量調整。
ALLL的減值貸款和租賃部分一般與貸款和租賃有關，在這些貸款和租賃中，客户很可能無法按照貸款和租賃協議的合同條款收取所有欠款。客户分析其投資組合中的某些貸款和租賃，以便按照ASC 310-10-35進行減值。客户減值貸款和租賃一般包括：(I)按非應計制進行的貸款和租賃；(Ii)在TDR中進行重組，而不論其付款狀況如何；(Iii)記作其可變現淨值的貸款和租約。對於這類貸款和租約，當(一)貼現現金流量，(二)抵押品價值，或(三)貼現貸款或租約估計公允價值低於貸款或租賃的賬面價值時，應確定備抵額。
ALLL的一般組成部分包括按貸款和租賃類別劃分的各類貸款和租賃，包括未被視為受損的商業貸款和租賃，以及較小余額的同質貸款，如其他消費貸款、住宅房地產、住房權益貸款和住房權益信貸額度。這些貸款和租賃池是根據行業、同行或客户對每一批貸款和租賃的歷史損失率來評估損失風險的。在確定每一組貸款和租賃的適當歷史損失率後，管理層考慮到目前的質量或環境因素，這些因素可能在評估之日造成估計的信貸損失，這與歷史損失經驗不同。這些因素的總體影響記作調整，酌情增加或降低適用於貸款集團的歷史損失率。管理層普遍考慮的質量因素包括：
•國家、區域和地方的經濟和商業狀況，包括審查失業率的變化；
•過期貸款、非應計貸款和分類貸款的數量和嚴重程度；
•貸款政策和程序，包括承保標準和基於歷史的損失/收取、沖銷和回收做法；
•投資組合的性質和數量；
•任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化；
•風險評級；
•抵押貸款抵押品價值的變化；
•貸款審查制度質量的變化；
•貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度；以及
•其他外部因素，如法律、法規或競爭環境的變化。
可保留剩餘準備金，以彌補可能影響管理層對可能損失的估計的不確定因素。剩餘準備金數額反映了貸款和租賃組合中估計信貸損失的方法所使用的基本假設所固有的不精確幅度。
下面的討論描述了客户對其主要貸款活動的承保政策及其信貸監控和收費做法。
商業和工業貸款和租賃是在評估歷史和預測的盈利能力和現金流量後承銷的，以確定借款人是否有能力按照約定償還債務。商業及工業貸款及租約
主要依據借款人確定的現金流量，其次是支持貸款或租賃安排的基礎抵押品。因此，商業和工業貸款或租約的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽，而抵押品的清算是次要的，而且往往是不夠的償還來源。
建築貸款是根據對開發商和業主的財務分析和建築成本估算，以及獨立的評估估值來擔保的。這些貸款依賴於項目完成後與項目有關的價值。所使用的成本和估價數額是估計數，可能是不準確的。建築貸款一般涉及在短時間內支付大量資金，償還在很大程度上取決於已完成項目的成功與否。償還這些貸款的來源將是在已開發財產完成或出售後提供長期資金。這些貸款受到現場檢查的密切監測，並被認為比其他房地產貸款的風險更高，因為它們的最終還款對一般經濟狀況、長期融資的可得性、利率敏感性和政府對不動產的監管十分敏感。
商業房地產和多家庭貸款受類似於商業和工業貸款的承銷標準和程序的約束，此外還有房地產貸款的承銷標準。這些貸款主要被視為現金流量依賴的貸款，其次是由房地產擔保的貸款，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的財產的成功運作，或擔保貸款的財產所進行的主要業務，以產生足夠的現金流量來償還債務。此外，承銷考慮本金相對於物業價值的數額。商業房地產和多家庭貸款可能受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。管理層根據現金流量估計、抵押品評估和風險評級標準對商業房地產和多家庭貸款進行監控和評估。客户還利用第三方專家提供環境和市場估值。需要大量的努力來承保、監測和評估商業房地產和多家庭貸款.
住宅房地產貸款由一至四套住宅單位擔保。這一類別進一步分為第一抵押貸款和住房權益貸款。第一次抵押貸款來源於貸款與價值之比80%或更低。住房抵押貸款通常在抵押品被清算時處於第二或更低的位置，因此會帶來額外的風險。
人造住房貸款是指由人造住房單位擔保的貸款，借款人可能擁有或可能不擁有相關房地產，因此風險高於住宅房地產貸款。
其他消費貸款主要包括向個人提供的無擔保貸款，這些貸款來源於客户的零售網絡，或通過從第三方(主要是市場所在地放款人)購買而獲得。在貸款開始時，沒有一筆貸款是次級貸款。客户認為次貸者是那些FICO得分低於660分的人。由於潛在抵押品(如果有的話)的差異，消費貸款比住宅貸款的信用風險更大。適用各種聯邦和州破產法和破產法可能限制此類貸款可收回的金額。
利用拖欠狀況和其他借款人特徵來監測貸款和租賃，識別信貸風險，並根據預期發生的淨沖銷，根據質量因素進行調整，建立一般準備金。
商業和工業、建築、多家庭和商業房地產貸款和租賃的沖銷記錄是在管理層根據現有財務信息和基礎抵押品的估值估計現金流量不足以償還合同貸款義務時記錄的。被確定為依賴擔保品的貸款或租賃的基本抵押品價值的不足將立即沖銷。
客户還考慮到任何擔保的強度和借款人在確定與受損貸款或租賃相關的最終沖銷或補貼時提供與這些擔保相關的價值的能力。因此，如果客户認為在這種情況下迅速清算是可取的，並且有合法的要約或其他利益跡象來支持低於淨評估價值的價值，則客户可以將貸款或租賃的價值沖銷至低於淨估價價值的水平。或者，在某些情況下，客户可以以高於評估價值的價值進行貸款或租賃，例如當客户得到客户認為具有可變現價值的借款人的擔保時。在評估任何擔保的實力時，客户評估擔保人的財力、擔保人的聲譽以及擔保人與客户合作的意願和意願。然後，客户根據借款人擔保的情況和條件，對擔保的強度進行審查。
客户記錄住宅房地產，其他消費和人造住房貸款後的沖銷。120拖欠的日子，或更早的時候，現金流量被確定不足以償還。如果客户持有一項抵押品中的次級抵押頭寸，而通過購買該高級按揭頭寸獲得對該物業的控制權的風險，則客户也可將這些貸款沖銷至估價淨額以下。
由於最終出售房產的時間和市場狀況的波動，在清算時出現損失的風險。在這種情況下，客户可以放棄其次級抵押貸款，並全額沖銷貸款餘額.
信用質量因素
商業和工業、多家庭、商業房地產和建築貸款和租賃都是根據內部風險評級系統對風險進行數字評級。風險評級是在貸款來源時指定的，並表示管理部門對信貸質量的評估。風險評級定期或“視需要”進行審查。住宅房地產、人造住房和其他消費貸款主要根據貸款的支付活動進行評估。沒有為住宅房地產、住房權益貸款、人造住房貸款和其他消費貸款建立風險評級，主要是因為這些貸款組合由數量更多、餘額較小的同質貸款組成。相反，這些投資組合的風險評估主要是基於總支付歷史(通過監測拖欠水平和趨勢)。關於信貸質量風險評級的更多信息，請參閲附註7-貸款和租賃應收賬款以及貸款和租賃損失備抵。
減值貸款和租約
當根據當前信息和事件，客户很可能無法按照貸款或租賃協議的合同條款收取所有欠款時，貸款或租賃通常被視為受損。客户的受損貸款和租賃通常包括(一)非應計性貸款和租賃，(二)在TDR中進行重組，而不論其支付狀況如何，(三)計入可變現淨值。管理層在確定減值時所考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。通常情況下，未見付款延誤及付款短缺的貸款及租契，一般不會被歸類為受損害的貸款及租契。管理當局會根據個別情況，考慮貸款或租契及借款人的所有情況，包括延誤的時間、延遲的原因、借款人先前的付款紀錄，以及與本金及利息有關的短缺額，以確定延遲付款及付款不足的重要性。
減值一般以商業和建築貸款貸款為基礎，按貸款的原始實際利率、貸款的可得市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴於抵押品)折現的預期未來現金流量的現值來衡量。抵押品的公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值來衡量的，減去清算抵押品的估計成本。抵押品可以是不動產或商業資產，包括設備、庫存和應收賬款。絕大多數客户的抵押品是房地產。房地產抵押品的價值是使用收入或市場估值方法確定的，其依據是由獨立的第三方特許評估機構使用可比較的市場數據進行的評估。商業設備的價值依據的是外部評估(如果認為重要)，如果認為重要，則根據適用企業財務報表上的淨賬面價值(如果認為不重要)，使用可比市場數據。同樣，庫存和應收賬款抵押品的價值是根據財務報表餘額或賬齡報告計算的。
商譽和其他無形資產
商譽是指通過根據收購方法入賬的企業合併而獲得的企業可識別淨資產的超額購買價格。其他無形資產是指缺乏有形實質但由於合同或其他合法權利而與商譽相區別的購買資產。具有有限壽命的無形資產，如客户關係和大學關係以及競業禁止協議，將按其估計的使用壽命攤銷，並接受減值測試。
商譽和無限期無形資產從10月31日起每年對減值進行審查，並在事件和情況表明可能發生減值的情況下進行年度測試。如果存在商譽減值費用，則為報告單位賬面金額超過公允價值的數額；但是，確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。對所有報告單位的商譽採用同樣的年度減值測試。客户對其報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行一步定量損傷測試。
應攤銷的無形資產在ASC 360項下接受減值審查，這要求在情況發生或變化表明賬面價值可能無法收回的情況下，對長期存在的資產或資產組進行可收回性測試。如果一項長期資產的賬面價值超過預計將因資產的使用和最終處置而產生的未折現現金流量之和，則無法收回該資產的賬面價值。
作為質量評估的一部分，客户審查了區域和國家當前和預期經濟狀況的趨勢，審查了國內生產總值增長、利率和失業率等指標。客户還考慮了自身的歷史表現、對未來業績的預期、指示性交易價值以及銀行和金融技術行業特有的其他趨勢。根據質量評估，客户確定商譽和其他無形資產的餘額沒有減值的證據。截至2019年12月31日和2018年12月31日，商譽和其他無形資產總額為美元。15.2百萬美元16.5分別是百萬。
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票是對FHLB、聯邦儲備銀行和大西洋社區銀行資本存量的必要投資，是按成本計算的。截至2019年12月31日和2018年12月31日的限制性股票總額為$84.2百萬美元89.7分別為百萬美元，其中包括美元60.8百萬美元67.3分別有百萬的FHLB股票。
其他擁有的房地產
通過或代替貸款止贖獲得的房地產最初以公允價值減去在喪失抵押品贖回權之日出售的估計成本入賬，從而建立了新的成本基礎。止贖後，估價由第三方評估師定期進行，房地產按其賬面價值的較低或公允價值減去估計出售成本記賬。房地產公允價值低於初始成本價的任何下降都通過估價津貼記錄。扣除估計銷售成本後，房地產公允價值的增加將逆轉估價津貼，但只會達到最初計量日確定的成本基礎。營業收入和開支以及估價津貼的變動都包括在收入中。
銀行人壽保險
保利保單確保客户的生命安全，並指定客户為受益人。非利息收入是由保險公司的基本投資增值而產生的免税(受某些限制)。從BOLI政策的結算中獲得的現金收益是免税的，可用於部分抵消與僱員薪酬和福利計劃相關的費用。
銀行房舍和設備
銀行房地和設備按成本減去累計折舊和攤銷入賬。折舊和攤銷按相關資產的估計使用壽命的直線法計算。除非租賃期限的延長得到合理保證，否則租賃權的改進按租賃期限的較短或估計使用壽命攤銷。
出租人經營租賃
經營租賃下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用的攤銷成本入賬。租賃資產的折舊費用是在租約的合同期限內，以其預期剩餘價值為限，直線確認的。預計的剩餘價值以及相應的每月折舊費用可能在整個租賃期間發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期限內以直線方式確認為其他非利息收入。客户定期檢查租賃資產的減值情況。如果租賃資產的賬面金額超過其公允價值，且無法收回，則確認減值損失。如果租賃資產的賬面金額超過租賃付款和最終處置租賃資產時估計的剩餘價值的未折現現金流量之和，則無法收回。
國庫券
為國庫購買的普通股按成本入賬。
所得税
客户在所得税負債會計方法下核算所得税，所得税會計準則產生所得税費用的兩個組成部分：當期和遞延。當期所得税費用反映當期應繳或退還的税款，適用税法的規定對應税所得或超出收入的扣減額適用税法的規定。客户通過負債(或資產負債表)方法確定遞延所得税。
這種方法，是以遞延資產或負債淨額為基礎的税後影響為基礎的資產負債賬面差異，並在制定的税率和法律變動發生的時期內予以確認。
如果根據技術上的優點，税務地位更有可能在審查後得到實現或維持，則應予以確認。“更有可能”一詞指的是“超過”的可能性。50審查後的期限包括有關上訴或訴訟程序的解決。符合更有可能超過不承認的門檻的税收狀況被衡量為最大的税收優惠數額，其數額大於50與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解的可能性百分比。確定一個税收狀況是否符合更有可能而非不承認的門檻，考慮到報告日期的事實、情況和信息，並由管理層作出判斷。
在評估聯邦或州遞延税資產的可變現性時，管理層考慮的是某些部分或全部遞延税資產是否更有可能無法實現。遞延税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可扣減的時期內產生未來的應納税收入。管理部門在進行這一評估時，考慮到推遲納税負債的預定逆轉、預測的未來應税收入以及審慎、可行和允許的以及現有的税務規劃戰略。更多信息見附註15-所得税。
股份補償
客户四股份補償計劃。以股票為基礎的薪酬會計準則要求，與基於股票的支付交易有關的補償成本在收益中得到確認。成本是根據發行的股票工具的授予日公允價值來衡量的。股票期權的公允價值採用Black-Schole模型估計，而在授予日，客户普通股的收盤價被用於限制股票獎勵。
所有基於股份的獎勵的薪酬成本是在團隊成員的服務期內計算和確認的，定義為歸屬期。對於基於績效的獎勵，只要業績條件仍有可能得到滿足，薪酬成本就會在歸屬期內得到確認。如果服務或性能條件未得到滿足，客户將在沒收時將先前記錄的補償費用倒轉。客户會計政策的選擇是確認發生的沒收行為。
2014年，Customers Bancorp的股東批准了ESPP。因為計劃下的購買價格是85% (a 15在每個季度認購期的第一天，該計劃被視為當前會計指導下的補償計劃。因此，折扣的全部金額是可識別的補償費用。更多信息見附註14-基於股票的補償。
金融資產轉移
金融資產的轉讓，包括已出售的貸款參與，在資產控制權已交回時(結算日)記作銷售。對轉讓資產的控制一般被視為已被放棄，即：(一)資產與客户隔離，(二)受讓人獲得質押或交換轉讓資產的權利(不附帶限制其利用該權利的條件)，(三)客户未通過協議在其到期前回購轉讓資產，從而對轉讓資產保持有效控制權。如果符合銷售標準，則將轉移的金融資產從客户的資產負債表中刪除，並確認銷售中的損益。如果不符合銷售標準，則將轉讓記作有擔保借款，將資產留在客户資產負債表上，並將交易所得收益確認為負債。
段信息
客户的首席運營決策者分配資源和評估業績二不同的業務部門，“客户銀行業務銀行”和“銀行移動”。客户銀行業務銀行部門主要通過單一接觸點業務模式提供給賓夕法尼亞東南部、紐約、新澤西、馬薩諸塞、羅德島、新罕布什爾、華盛頓特區和伊利諾伊州的商業客户，並通過向抵押貸款公司提供商業貸款，向全國各地的住房抵押貸款發端者提供流動性。BankMobile部門向消費者、學生和全國範圍內的“底層銀行”提供最先進的高科技數字銀行和支付服務，以及現有和潛在的白標籤合作伙伴提供的“銀行即服務”(BankingasaService)服務。BankMobile作為客户銀行的一個部門，是一家全面的服務銀行，客户可以隨時隨地通過客户的智能手機或其他網絡設備訪問該銀行。關於可報告部分的補充信息見附註24-業務部分。
衍生工具與套期保值
ASC 815，衍生工具和套期保值提供衍生品和套期保值活動的披露要求，目的是使財務報表使用者更好地瞭解：(一)實體如何和為什麼使用衍生工具；(二)實體如何核算衍生工具和相關對衝項目；(C)衍生工具和相關套期保值項目如何影響實體的財務狀況、財務業績和現金流量。此外，定性披露需要解釋使用衍生品的目標和策略，以及衍生工具公允價值和損益的定量披露，以及衍生工具中與信用風險相關的或有特徵的披露。
按照ASC 815的要求，客户以公允價值記錄資產負債表上的所有衍生品，衍生產品公允價值變化的會計核算取決於衍生品的預定用途、客户是否選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合套期保值會計所必需的標準。指定並限定為資產公允價值變化的對衝工具、負債或可歸因於特定風險的堅定承諾的衍生品，如利率風險，被視為公允價值對衝。指定並限定為對預期未來現金流量或其他類型預測交易的多變性的風險敞口的衍生工具，被視為現金流量對衝。衍生工具也可被指定為一項外國業務淨投資的外幣風險敞口的套期保值。套期保值會計一般將套期保值工具上的損益確認時間與確認套期保值資產或負債公允價值的變化相匹配，這些變化可歸因於公允價值對衝中的對衝風險或現金流量對衝中對衝預測交易的收益效應。客户可以簽訂旨在經濟上對衝其某些風險的衍生合同；即使套期保值會計不適用，或者客户選擇不採用套期保值會計。
從2014年3月開始，客户開始進行固定利率的有薪掉期，以對衝與預測的債券發行和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。客户記錄並指定這些利率互換為現金流對衝。指定並符合現金流量套期保值的金融衍生工具公允價值變動的有效部分記錄在累積的其他綜合收益(虧損)中，隨後在對衝預測交易影響收益的期間將其重新歸類為收益。金融衍生工具公允價值變動的無效部分也記錄在累積的其他綜合收益(虧損)中，並隨後在經過套期保值的預測交易影響收益的期間重新歸類為收益。與金融衍生工具有關的累計其他綜合收入(損失)中所報告的金額將重新歸類為利息支出，因為客户的可變利率債務支付利息。截至2019年12月31日，客户四在符合現金流量對衝關係中指定的金融衍生工具，名義總結餘為$725.0百萬截至2018年12月31日，客户六在符合現金流量對衝關係中指定的金融衍生工具，名義總結餘為$750.0百萬
客户還購買並出售信用衍生品，以對衝或參與與其一些對手方相關的業績風險。這些衍生工具不是為會計目的而在對衝關係中指定的，而是按公允價值記錄的，公允價值的變化直接記錄在收益中。截至2019年12月31日及2018年12月31日，客户的信用衍生工具名義餘額為$。167.1百萬美元94.9分別是百萬。
根據FASB的公允價值計量指南，客户進行了會計政策選擇，以衡量其衍生金融工具的信用風險，這些衍生金融工具在交易對手組合的淨基礎上接受主淨結算協議。詳情見附註20-衍生工具。
綜合收入(損失)
綜合收入(損失)包括淨收入(損失)和其他綜合收入(損失)，其他重大綜合收入(損失)包括該期間可供出售的債務證券未實現損益的變化，以及可出售債務證券的已實現損益調整數，包括淨收入中的調整數。其他綜合收益(損失)還包括被指定為現金流量對衝的金融衍生品公允價值變動的有效和無效部分。現金流量套期保值金額被歸類為綜合收益，隨後在套期保值預測交易影響收益的期間將其重新歸類為收益。
每股收益
基本每股收益是指普通股股東可獲得的淨收入除以該期間上市普通股的加權平均數。稀釋每股收益包括該期間所有可能稀釋的普通股。可能發行的與已發行股票期權、限制性股票單位和認股權證有關的潛在普通股，用國庫券法確定。國庫券法假定以普通股所得的收益。
可用於發行已發行股票期權、限制性股票單位和認股權證，用於回購市場上的普通股。
意外損失
意外損失，包括索賠要求以及法律、規章和政府行動和程序，都是在正常業務過程中發生的。根據適用的會計準則，客户確定應計負債，當這些事項出現可能和可估價的損失或有損失時。在這種情況下，可能會有超過任何應計數額的損失。隨着事實和情況的變化，客户與處理該事項的任何外部律師一起，不斷評估這類事項是否構成可能和可估計的損失應急情況。一旦損失意外事故被認為是可能的和可估計的，客户將確定應計負債並記錄相應的訴訟相關費用。客户繼續監測此事的進一步發展，這可能影響以前確定的應計負債數額。
協作安排
在正常的業務過程中，客户可能主要參與合作安排，向合作伙伴的客户開發銀行產品並將其商業化。協作安排是與第三方簽訂的涉及聯合經營活動的合同協議，其中客户和合作夥伴都是活動的積極參與者，並面臨活動的重大風險和回報。合作活動通常包括銀行產品的研發、技術、產品開發、營銷和日常操作。這些安排往往需要分享收入和費用。根據這些安排發生的淨利息收入、非利息收入和非利息費用，將扣除客户合作伙伴應支付的任何款項或應支付的金額後列報。非利息費用的償還在其他非利息費用中報告，並在合作方有義務支付時予以確認。
在截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度內，確認合作伙伴應付或應付的淨利息收入和非利息收入淨額不算重大。截至2019年12月31日2018年和2017年12月31日，客户確認美元。7.7百萬美元8.4百萬美元2.4百萬美元，分別以非利息費用的形式從合作安排中償還.
最近發佈的會計準則
2019年採用的會計準則
在2019年期間，客户採用了以下FASB Asus，其中沒有一個對客户的合併財務報表產生重大影響：
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| 標準 | | 指導摘要 | | 對財務報表的影響 |
ASU 2016-02 租賃
2016年2月
| | •取代ASC 840下承租人和出租人的租賃會計準則，租賃。 •從承租人的角度來看，新標準建立了一個ROU模型，要求承租人在資產負債表上記錄ROU資產和所有超過12個月的租約的租賃負債。 •租賃將被歸類為融資或經營，分類影響到費用確認模式在損益表中的承租人。 •本ASU要求出租人使用與銷售型、直接融資租賃和經營租賃的現有指南基本相似的方法對租賃進行核算。 •自2019年1月1日起生效。 •2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11“租約(主題842)：有針對性的改進”，為承租人提供了在採用之日起將新租賃標準適用於所有公開租賃的選擇。在發佈ASU之前，需要修改回顧性過渡方法。 •2018年12月，FASB發佈了ASU 2018-20“租約(主題842)：出租人範圍狹窄的改進”，為出租人提供了一種政策選擇，不評估某些銷售税和其他類似税是出租人成本還是承租人成本。此外，更新要求某些出租人從可變付款中排除出租人直接向第三方支付的費用。 •2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01“編碼改進”，其中明確指出，非製造商或經銷商的出租人應以租賃中標的資產的原始成本作為公允價值。此外，更新規定，屬於ASC 942範圍內的託存或貸款機構的出租人應在現金流量表中列出根據投資活動租賃收到的所有本金付款，採用ASC 842的發行人的臨時報告不要求在ASC 250-10-50-3項下進行臨時披露。 | | •客户於2019年1月1日採用。 •這一做法並沒有實質性地改變客户在其收入綜合報表中對經營租賃費用的確認。 •客户採用了新指南規定的某些實用權宜之計，這並不要求客户：(1)重新評估任何過期或現有合同是否包含租約；(2)重新評估任何過期或現有租約的租賃分類；(3)重新評估任何現有租約的初始直接成本；(4)將非租賃部分與相關租賃部分分開；(5)評估某些銷售税和其他類似税是否屬於出租或成本；(6)將短期租約資本化。此外，客户選擇在採用日期而不是在提交的最早期限開始時適用新的租賃指南，並將繼續在2019年1月1日之前在主題840下提出比較期。顧客沒有采取事後的實用權宜之計。 •為客户出租人設備融資業務採用ASU對客户的財務狀況、運營結果和合並財務報表沒有重大影響。 •見附註8-租約。 |
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ASU 2017-08， 應收賬款-不可退還的費用和其他費用：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷
2017年3月
| | •要求某些可贖回債務證券的溢價應攤銷至其最早的贖回日。 •自2019年1月1日起施行。 •採用這一新的指導方針必須適用於經修改的回顧性方法。 | | •客户於2019年1月1日採用。 •這種做法對客户的財務狀況、業務結果和合並財務報表沒有重大影響。 |
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2019年採用的會計準則(續)
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| 標準 | | 指導摘要 | | 對財務報表的影響 |
ASU 2017-11 一類具有向下循環特徵的金融工具的會計核算
2017年7月
| | •改變某些與股權掛鈎的金融工具(或嵌入特徵)的分類分析與向下輪特徵。 •在確定某些金融工具是否應歸類為負債或權益工具時，在評估工具是否與實體本身的股票掛鈎時，向下的特徵不再排除股權分類。因此，一個獨立的與股權掛鈎的金融工具(或嵌入的轉換期權)將不再作為公允價值的衍生負債入賬，這是由於存在一種向下一輪的特徵。 •對於獨立的股權分類金融工具，修正案要求實體在觸發時認識到向下一輪特徵的影響。這一影響被視為股息，並被視為基本每股收益中普通股東可獲得的淨收益的減少。 •自2019年1月1日起生效。 | | •客户於2019年1月1日採用。 •這種做法對客户的財務狀況、業務結果和合並財務報表沒有重大影響。 |
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ASU 2018-07， 薪酬-股票薪酬(主題718)：對非僱員股票支付會計的改進
2018年6月
| | •將主題718“薪酬-股票補償”的範圍擴大，目前只包括髮放給員工的股票支付，也包括針對非僱員的商品和服務的股票支付。 •適用於所有以股票為基礎的支付交易，設保人從非僱員那裏獲得貨物或服務，在設保人自己的業務中使用或消費，發放基於股票的支付獎勵。 •在ASU 2018-07年度修訂指導下，非僱員基於股票的支付是用企業有義務在授予日期(業務和股票獎勵受贈人同意授予條款的日期)的公允價值來衡量的。 •補償將在同一時期內以同一種方式確認，就像該實體支付現金購買貨物或服務而不是庫存一樣。 •自2019年1月1日起生效。 | | •客户於2019年1月1日採用。 •這種做法對客户的財務狀況、業務結果和合並財務報表沒有重大影響。 |
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“會計準則”於2020年1月1日通過
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| 標準 | | 指導摘要 | | 對財務報表的影響 |
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ASU 2019-04，
專題326，金融工具-信貸損失，專題815，衍生工具和套期保值，以及議題825，金融工具的編碼改進
2019年4月 | | •澄清信貸損失標準的範圍，並處理與應計未收利息餘額、收回款項、可變利率和預付款項有關的問題。 •針對部分期限公允價值套期保值、公允價值套期保值基礎調整和某些過渡要求. •涉及確認和計量金融工具，特別是在使用計量備選辦法時，根據ASC 820重新計量的要求、某些披露要求以及必須按歷史匯率重新計量的股票證券。 •專題326修正案-對2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期生效。允許提前收養。專題815修正案-自本“會計準則”發佈之日起的第一個年度期間(即2020年財政年度)生效。已通過“ASU 2017-12”修正案的實體可選擇追溯適用所有修正案，或前瞻性地適用自通過之日起的所有修正案。專題825修正案-適用於2019年12月15日以後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡時期。 | | •客户於2020年1月1日採用。 •本指南涉及主題815和825，對客户的財務狀況、業務結果和合並財務報表沒有重大影響。關於客户採用ASU 2016-13(主題326)的進一步討論，請參閲ASU 2016-13。 |
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ASU 2018-18， 協作安排(主題808)：澄清主題808與主題606之間的相互作用
2018年11月
| | •澄清，當協作安排參與者是客户時，協作安排參與者之間的某些交易應作為收入在主題606下入賬。在這些情況下，應適用主題606中的所有指南，包括認可、計量、列報和披露要求。 •在主題808中添加帳户單元指南，以便在實體評估協作安排或安排的一部分是否在主題606的範圍內時，與主題606中的指導保持一致。 •要求在與協作安排參與者的交易中，如果該協作安排參與者不是客户，則如果該合作安排參與者不是客户，則如果該合作安排參與者不是客户，則不允許將該交易連同在主題606下確認的收入一起提交。 •適用於2019年12月15日以後的會計年度和該財政年度內的中期。允許提前收養。 | | •客户於2020年1月1日採用。 • 本指南的通過對客户的財務狀況、業務結果和合並財務報表沒有重大影響。
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2020年1月1日採用的會計準則(續)
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| 標準 | | 指導摘要 | | 對財務報表的影響 |
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ASU 2018-15， 內部使用軟件(分主題350-40)：計算雲計算安排(即服務合同)的實現成本
2018年8月
| | •闡明與託管安排的服務合同在確定哪些實現成本作為與服務合同相關的資產時，必須遵循內部使用軟件指南分主題350-40。 •還澄清，作為服務合同的託管安排的資本化實施費用應在託管安排的期限內攤銷，其中包括安排的不可取消期限，以及在合理肯定的情況下延長安排的選擇。 •闡明分主題350-40中現有的減值指南必須適用於資本化的實施成本，就像它們是長期資產一樣。 •追溯性或前瞻性地適用於通過之日後發生的所有執行費用。 •適用於2019年12月15日以後的會計年度和該財政年度內的中期。允許提前收養。 | | • 客户於2020年1月1日採用。 • 本指南的通過對客户的財務狀況、業務結果和合並財務報表沒有重大影響。 |
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ASU 2016-13 金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量
2016年6月
| | 要求實體使用新的減值模型，稱為當前預期信用損失模型，以估計終身預期信用損失，並記錄備抵，當從金融資產(包括HTM證券)的攤銷成本基礎中扣除備抵後，即表示預計將在金融資產上收取的淨額。 取代今天的“遭受損失”的方法，並預計將導致更早確認信貸損失。 對於可供出售的債務證券，實體將被要求記錄信貸損失的備抵，而不是像今天在OTTI模型下那樣減少賬面金額，並將被允許在發行人的信貸改善的情況下逆轉先前確定的備抵。 簡化了PCI債務證券和貸款的會計模型。 2019年5月，FASB發佈了“金融工具-信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟”的ASU 2019-05，為在主題326範圍內擁有某些工具的實體提供了一種選擇，不可撤銷地在分項目825(金融工具)中選擇公允價值選項。在通過專題326時，這一救濟將適用於合格文書的一份一件一件的文書。 適用於2019年12月15日以後的財政年度和該財政年度內的中期，並允許儘早採用。 收養到通過對採用指導方針的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效應調整而適用。 | | 客户將於2020年1月1日採用。 客户已經建立了一個全公司範圍的、跨學科的治理結構，提供實施監督，並繼續評估這一ASU的影響，並根據預期的信用損失估計審查損失建模需求。 客户利用第三方供應商協助其新模式的實施過程。 客户在其商業房地產、商業和工業以及消費者投資組合中使用終身損失率模型。由於客户的貸款組合沒有受到整個經濟信貸週期的制約，因此，其商業貸款組合的預期終身損失率是根據其同行羣體的歷史損失率來確定的。客户消費貸款組合的預期終身損失率是基於行業數據的，因為該投資組合的大部分是從第三方購買的，並起源於全國。此外，預期損失率包括對宏觀經濟狀況的合理和可支持的預測。 執行工作繼續側重於模型驗證、模型校準、質量因素、制定新的披露、最後確定正式政策和程序以及其他治理和控制方面的改進和文件。 客户繼續分析和修改計算。根據到目前為止的工作，客户確實預期ALLL在採用後會有顯著的增長。為了管理資本的目的，客户將在3-年期。 |
附註3-每股收益
以下是所述期間客户每股收益計算的構成部分和結果。
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| | 截至12月31日， | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (除股票和每股數據外，以千計) | | | | | |
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| 可供普通股股東使用的淨收入 | $ | 64,868 | | | $ | 57,236 | | | $ | 64,378 | |
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| 加權平均流通股數目-基本數 | 31,183,841 | | | 31,570,118 | | | 30,659,320 | |
| 股份補償計劃 | 462,375 | | | 658,739 | | | 1,917,451 | |
| 認股權證 | — | | | 4,241 | | | 19,906 | |
| 加權平均普通股數-稀釋後 | 31,646,216 | | | 32,233,098 | | | 32,596,677 | |
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| 普通股基本收益 | $ | 2.08 | | | $ | 1.81 | | | $ | 2.10 | |
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| 攤薄每股收益 | $ | 2.05 | | | $ | 1.78 | | | $ | 1.97 | |
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以下是可能稀釋未來普通股基本收益的證券摘要，但這些證券在計算每股稀釋收益時沒有包括在內，因為某些基於股票的補償裁決的業績條件沒有得到滿足，或者這樣做會在所述期間起到反稀釋作用。
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| | 截至12月31日， | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 抗稀釋證券： | | | | | |
| 股份補償金 | 2,172,157 | | | 1,138,251 | | | 1,059,225 | |
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附註4-按構成部分開列的累計其他綜合收入(損失)變化情況
下表按構成部分列出截至2019年12月31日、2019和2018年12月31日終了年度累計其他綜合收入(損失)的變化情況。括號中的數額表示對累計其他綜合收入(損失)的減少。
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| 出售證券 | | | | | | | | |
| (以千計) | 未實現收益(損失) | | 外幣項目 | | 未實現收益(損失)共計(2) | | 現金流量風險上的未實現收益(損失)(3) | | 共計 |
| 2017年12月31日 | $ | (249) | | | $ | 88 | | | $ | (161) | | | $ | (198) | | | $ | (359) | |
“減税和就業法”所得税影響的重新分類(1) | (256) | | | — | | | (256) | | | (42) | | | (298) | |
證券未實現淨收益的重新分類(1) | (953) | | | (88) | | | (1,041) | | | — | | | (1,041) | |
| 2018年1月1日改敍調整後的餘額 | (1,458) | | | — | | | (1,458) | | | (240) | | | (1,698) | |
| 本期： | | | | | | | | | |
| 期間未實現的收益(損失)，税前 | (46,069) | | | — | | | (46,069) | | | 1,995 | | | (44,074) | |
| 二次所得税效應 | 11,978 | | | — | | | 11,978 | | | (518) | | | 11,460 | |
| 改敍前其他綜合收入(損失) | (34,091) | | | — | | | (34,091) | | | 1,477 | | | (32,614) | |
| 税前淨收入(收益)損失(收益)調整數 | 18,659 | | | — | | | 18,659 | | | (2,917) | | | 15,742 | |
| 所得税效應 | (4,851) | | | — | | | (4,851) | | | 758 | | | (4,093) | |
| 從累計其他綜合收入(損失)改劃為淨收入的數額 | 13,808 | | | — | | | 13,808 | | | (2,159) | | | 11,649 | |
| 當期其他綜合收入淨額(虧損) | (20,283) | | | — | | | (20,283) | | | (682) | | | (20,965) | |
| 2018年12月31日 | (21,741) | | | — | | | (21,741) | | | (922) | | | (22,663) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 本期： | | | | | | | | | |
| 期間未實現的收益(損失)，税前 | 49,688 | | | — | | | 49,688 | | | (21,157) | | | 28,531 | |
| 二次所得税效應 | (12,919) | | | — | | | (12,919) | | | 5,501 | | | (7,418) | |
| 改敍前其他綜合收入(損失) | 36,769 | | | — | | | 36,769 | | | (15,656) | | | 21,113 | |
| 税前淨收入(收益)損失(收益)調整數 | (1,001) | | | — | | | (1,001) | | | 1,407 | | | 406 | |
| 收入、税收效應 | 260 | | | — | | | 260 | | | (366) | | | (106) | |
| 從累計其他綜合收入(損失)改劃為淨收入的數額 | (741) | | | — | | | (741) | | | 1,041 | | | 300 | |
| 當期其他綜合收入(損失) | 36,028 | | | — | | | 36,028 | | | (14,615) | | | 21,413 | |
| 2019年12月31日結餘 | $ | 14,287 | | | $ | — | | | $ | 14,287 | | | $ | (15,537) | | | $ | (1,250) | |
(1)2018年1月1日，由於採用2018-02年和2016-01年累計其他綜合收入(損失)，累計其他綜合收入減少了美元。1.3與相同數額的留存收益相應增加。
(2)可供出售的債務證券的重新分類數額在綜合收入報表中作為投資證券銷售的損益報告。
(3)現金流量套期保值的重新分類金額作為合併損益表中適用的套期保值項目的利息支出，或在合併損益表中用於確認從現金流量終止對衝中確認的收益的其他非利息收入的利息費用，這些套期保值計有一定的利率互換。在截至2019年12月31日的年度內，沒有停止現金流量對衝。2018年12月31日終了年度，改敍數額為$95千美元70(扣除税款後)被列為FHLB利息費用的扣減，合併收入報表上的預付款和重新分類的數額為$。2.8百萬美元2.1(扣除税收後的百萬美元)被列為其他非利息收入的合併報表中的現金流動停止套期保值的收入，計入了一定的利率互換。
附註5-投資證券
截至2019年12月31日和2018年12月31日的投資證券攤銷成本和大致公允價值概述如下：
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| | (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | |
| (單位：千) | 攤銷 成本 | | 毛額 未實現 收益 | | 毛額 未實現 損失 | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 代理擔保住宅按揭證券 | $ | 273,252 | | | $ | 5,069 | | | $ | — | | | $ | 278,321 | |
| | | | | | | |
公司票據(1) | 284,639 | | | 14,238 | | | — | | | 298,877 | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 557,891 | | | $ | 19,307 | | | $ | — | | | 577,198 | |
純利息GNMA證券(2) | | | | | | | 16,272 | |
權益證券(3) | | | | | | | 2,406 | |
| 按公允價值計算的投資證券總額 | | | | | | | $ | 595,876 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (2018年12月31日) | | | | | | |
| (以千計) | 攤銷 成本 | | 毛額 未實現 收益 | | 毛額 未實現 損失 | | 公允價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| 代理擔保住宅按揭證券 | $ | 311,267 | | | $ | — | | | $ | (5,893) | | | $ | 305,374 | |
| | | | | | | |
公司票據(1) | 381,407 | | | 920 | | | (24,407) | | | 357,920 | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 692,674 | | | $ | 920 | | | $ | (30,300) | | | 663,294 | |
權益證券(3) | | | | | | | | | | 1,718 | |
| 按公允價值計算的投資證券總額 | | | | | | | | | | $ | 665,012 | |
(1)截至2019年12月31日，包括國內銀行控股公司發行的公司證券。2018年12月31日，包括其他國內外銀行控股公司發行的公司證券。
(2)按公允價值報告，並根據公允價值選擇在非利息收入中記錄公允價值變動。
(3)包括外國實體發行的證券。
在2019年6月28日，客户獲得了某些利息-只有GNMA證券的所有權，這些證券是通過統一商法典私人銷售交易向一個商業抵押倉庫客户提供貸款的主要抵押品。在購買只有利息的GNMA證券時，客户確認税前損失為$。7.5截至2019年12月31日止年度的餘額為100萬美元，用於彌補僅存利息的GNMA證券的公允價值不足，與其對這一商業抵押貸款倉庫客户的信用風險敞口相比較。在收購時，客户選擇了這些僅限於GNMA的權益證券的公允價值選項.這些證券在2019年12月31日的公允價值是美元。16.3百萬美元。
在截至2019年12月31日的年度內，客户確認未實現的收益為美元。1.3僅存GNMA證券和股票證券。在2018年12月31日終了的年度內，客户確認未實現的損失為美元。1.6以百萬計的股本證券。這些未實現損益在綜合損益表中列為投資證券非利息收入中的未實現損益。
下表列出出售可供出售的債務證券的收益以及這些出售所得的毛利和總虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
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| 出售可供出售的債務證券所得收益 | $ | 97,555 | | | $ | 476,182 | | | $ | 769,203 | |
| 毛利 | $ | 1,931 | | | $ | — | | | $ | 8,808 | |
| 總損失 | (930) | | | (18,659) | | | (8) | |
| 淨收益(損失) | $ | 1,001 | | | $ | (18,659) | | | $ | 8,800 | |
這些收益(損失)是用特定的識別方法確定的，並在綜合收益報表中作為投資證券在非利息收入範圍內銷售的收益(損失)報告。
下表按規定期限列出債務證券。由抵押貸款和利息支持的債務證券-只有GNMA證券預期的到期日與合同期限不同，因為借款人有權贖回或預支，因此，這些債務證券在沒有具體到期日的情況下分別分類：
| | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | |
| (以千計) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| 一年或一年以下到期 | $ | — | | | $ | — | |
| 一年至五年後到期 | 15,000 | | | 15,206 | |
| 五年至十年後到期 | 267,639 | | | 281,607 | |
| 十年後到期 | 2,000 | | | 2,064 | |
| 代理擔保住宅按揭證券 | 273,252 | | | 278,321 | |
| | | |
| 只供機構擔保的房屋權益轉換按揭證券類別 | — | | | 16,272 | |
| 債務證券總額 | $ | 557,891 | | | $ | 593,470 | |
2019年12月31日不可出售未變現虧損的債務證券。截至2018年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續未變現虧損狀況的時間分列的可供出售的客户債務證券未實現損失毛額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (2018年12月31日) | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 共計 | | |
| (以千計) | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 代理擔保住宅按揭證券 | $ | 305,374 | | | $ | (5,893) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 305,374 | | | $ | (5,893) | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司票據 | 310,036 | | | (24,407) | | | — | | | — | | | 310,036 | | | (24,407) | |
| | | | | | | | | | | |
| 共計 | $ | 615,410 | | | $ | (30,300) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 615,410 | | | $ | (30,300) | |
截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户銀行已承諾投資證券總額為美元20.4百萬美元23.0分別以百萬公允價值作為抵押，主要是向FHLB借款和向另一家金融機構提供未使用的信貸額度。這些對手方沒有能力出售或複製這些證券。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的證券超過股東權益的10%。
附註6-為出售而持有的貸款
截至2019年12月31日和2018年12月31日待出售貸款的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
| 商業貸款： | | | |
| 多家庭貸款，成本或公允價值較低 | $ | 482,873 | | | $ | — | |
| 待售商業貸款共計 | 482,873 | | | — | |
| 消費貸款： | | | |
| 住房權益轉換抵押，以較低的成本或公允價值 | 1,325 | | | — | |
| 按公允價值計算的住宅按揭貸款 | 2,130 | | | 1,507 | |
| 待售消費貸款總額 | 3,455 | | | 1,507 | |
| 為出售而持有的貸款 | $ | 486,328 | | | $ | 1,507 | |
自2019年9月30日起，客户銀行轉帳美元499.8百萬多家庭貸款，從貸款和租賃應收(為投資持有)到持有的貸款出售。客户銀行按賬面價值轉移這些貸款，低於轉讓時的估計公允價值。2019年12月31日，這些貸款的賬面價值接近公允價值。
附註7-應收貸款和租約以及貸款和租賃損失備抵
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日應收貸款和租約：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | $ | 2,245,758 | | | $ | 1,405,420 | |
| 應收貸款： | | | |
| 商業： | | | |
| 多家族 | 1,909,274 | | | 3,285,297 | |
商業和工業(包括業主佔用的商業地產)(1) | 2,441,987 | | | 1,951,277 | |
| 商業地產非業主佔用 | 1,223,529 | | | 1,125,106 | |
| 建設 | 118,418 | | | 56,491 | |
| 應收商業貸款和租約共計 | 5,693,208 | | | 6,418,171 | |
| 消費者： | | | |
| 住宅房地產 | 375,014 | | | 566,561 | |
| 製造房屋 | 70,398 | | | 79,731 | |
| 其他消費者 | 1,178,283 | | | 74,035 | |
| 應收消費貸款共計 | 1,623,695 | | | 720,327 | |
| 應收貸款和租賃 | 7,316,903 | | | 7,138,498 | |
| 遞延(費用)費用和未攤銷(折扣)保險費淨額 | 2,085 | | | (424) | |
| 貸款和租賃損失備抵 | (56,379) | | | (39,972) | |
| 應收貸款和租約共計，扣除貸款和租賃損失備抵後 | $ | 9,508,367 | | | $ | 8,503,522 | |
(1)包括直接融資設備租賃費$89.2百萬美元54.52019年12月31日和2018年12月31日分別為百萬歐元。
客户的應收貸款和租賃總額包括按公允價值按公允價值列報的應收貸款，以及主要按未付本金餘額、減記、遞延成本和費用以及未攤銷的溢價和折扣報告的應收貸款和租約，並對這些貸款和租約進行減值評估。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫：
抵押貸款倉庫貸款包括對抵押貸款公司的商業貸款。這些抵押貸款倉庫貸款交易受主回購協議約束。由於合同規定，出於會計目的，基本抵押貸款的控制沒有轉移，抵押貸款的回報和風險不由客户承擔。抵押貸款
倉庫貸款被指定為投資貸款，並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值列報。根據這些協議，客户通過直接向融資抵押貸款的關閉代理人付款，為這些抵押貸款放款管道提供資金，並在基礎抵押貸款出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。抵押貸款倉庫貸款的公允價值估計為最初為抵押貸款預付的現金數額，加上相應協議規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的日子。這些貸款交易的主要目的是向抵押貸款公司提供流動性。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，所有客户的商業抵押貸款倉庫貸款在支付方面都是流動的。由於這些貸款是按公允價值報告的，因此它們沒有ALLL，因此被排除在ALLL相關披露之外。
應收貸款和租賃：
下表彙總了截至2019年12月31日和2018年12月31日按貸款和租賃類型及執行情況分列的應收貸款和租約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | | | | | |
| (以千計) | 30-89美元(1) | | 90天或以上(1) | | 逾期應付款項總額(1) | | 非應計 | | 電流法(2) | | 購買-信貸受損貸款(3) | | 貸款和租賃共計(4) |
| 多家族 | $ | 2,133 | | | $ | — | | | $ | 2,133 | | | $ | 4,117 | | | $ | 1,901,336 | | | $ | 1,688 | | | $ | 1,909,274 | |
| 工商業 | 2,395 | | | — | | | 2,395 | | | 4,531 | | | 1,882,700 | | | 354 | | | 1,889,980 | |
| 商業地產業主 | 5,388 | | | — | | | 5,388 | | | 1,963 | | | 537,992 | | | 6,664 | | | 552,007 | |
| 商業地產非業主佔用 | 8,034 | | | — | | | 8,034 | | | 76 | | | 1,211,892 | | | 3,527 | | | 1,223,529 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,418 | | | — | | | 118,418 | |
| 住宅房地產 | 5,924 | | | — | | | 5,924 | | | 6,128 | | | 359,491 | | | 3,471 | | | 375,014 | |
製造房屋(5) | 3,699 | | | 1,794 | | | 5,493 | | | 1,655 | | | 61,649 | | | 1,601 | | | 70,398 | |
| 其他消費者 | 5,756 | | | — | | | 5,756 | | | 1,551 | | | 1,170,793 | | | 183 | | | 1,178,283 | |
| 共計 | $ | 33,329 | | | $ | 1,794 | | | $ | 35,123 | | | $ | 20,021 | | | $ | 7,244,271 | | | $ | 17,488 | | | $ | 7,316,903 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2018年12月31日) | | | | | | | | | | | | |
| (以千計) | 30-89美元(1) | | 90天或以上(1) | | 逾期應付款項總額(1) | | 非應計 | | 電流法(2) | | 購買-信貸受損貸款(3) | | 貸款和租賃共計(4) |
| 多家族 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,155 | | | $ | 3,282,452 | | | $ | 1,690 | | | $ | 3,285,297 | |
| 工商業 | 1,914 | | | — | | | 1,914 | | | 17,764 | | | 1,353,586 | | | 536 | | | 1,373,800 | |
| 商業地產業主 | 193 | | | — | | | 193 | | | 1,037 | | | 567,809 | | | 8,438 | | | 577,477 | |
| 商業地產非業主佔用 | 1,190 | | | — | | | 1,190 | | | 129 | | | 1,119,443 | | | 4,344 | | | 1,125,106 | |
| 建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,491 | | | — | | | 56,491 | |
| 住宅房地產 | 5,940 | | | — | | | 5,940 | | | 5,605 | | | 550,679 | | | 4,337 | | | 566,561 | |
製造房屋(5) | 3,926 | | | 2,188 | | | 6,114 | | | 1,693 | | | 69,916 | | | 2,008 | | | 79,731 | |
| 其他消費者 | 200 | | | — | | | 200 | | | 111 | | | 73,503 | | | 221 | | | 74,035 | |
| 共計 | $ | 13,363 | | | $ | 2,188 | | | $ | 15,551 | | | $ | 27,494 | | | $ | 7,073,879 | | | $ | 21,574 | | | $ | 7,138,498 | |
(1)包括過去到期的貸款和租約，因為收取被認為是可能的利息。
(2)下一次到期付款少於30從報告日期起的幾天。
(3)購進-信用受損貸款集合成一個單一資產，有一個單一的綜合利率和現金流量的總預期，池的過去到期狀態，或池內的個別貸款，是沒有意義的。由於貸款的信貸受損性質，貸款按貼現方式入賬，反映未來現金流量估計數，銀行確認每個貸款池的利息收入，反映估計收益和時間的推移。這些貸款被視為正在履行。購買-信用受損的貸款，如果他們的預期現金流量的時間和數額是合理估計，並報告為執行貸款時，沒有在池中的利息。
(4)數額不包括遞延費用和費用、未攤銷的保險費和折扣以及ALLL。
(5)2010年購買的某些人造住房貸款由銀行持有的現金儲備支持，現金儲備為美元。0.1百萬美元0.52019年12月31日和2018年12月31日分別為百萬歐元，用於貸款到期時支付的資金。90幾天甚至更久的拖欠。每個季度，對這些資金進行評估，以確定它們是否足以吸收人造住房組合中可能發生的損失。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，世行擁有美元0.2分別擁有百萬住宅房地產在OREO。截至2019年12月31日和2018年12月31日，世行已啟動美元止贖訴訟。0.9百萬美元2.1以住宅房地產擔保的貸款分別為百萬元。
貸款和租賃損失備抵：
截至2019年12月31日、2019和2018年12月31日終了年度ALLL的變化，以及根據減值-截至2019和2018年12月31、2019和2018年12月31、2019和2018年12月31日的貸款和租賃類型分列的貸款、租賃和ALLL，見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的12個月 | 多家族 | | 工商業 | | 商業地產業主 | | 商業地產非業主佔用 | | 建設 | | 住宅地產 | | 製造房屋 | | 其他消費者 | | 共計 |
| (以千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額，
(2018年12月31日) | $ | 11,462 | | | $ | 12,145 | | | $ | 3,320 | | | $ | 6,093 | | | $ | 624 | | | $ | 3,654 | | | $ | 145 | | | $ | 2,529 | | | $ | 39,972 | |
| 沖銷 | (541) | | | (532) | | | (119) | | | — | | | — | | | (297) | | | — | | | (8,101) | | | (9,590) | |
| 回收 | 7 | | | 1,050 | | | 236 | | | — | | | 136 | | | 27 | | | — | | | 314 | | | 1,770 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | (4,771) | | | 2,893 | | | (1,202) | | | 150 | | | 502 | | | (166) | | | 915 | | | 25,906 | | | 24,227 | |
期末餘額，
(一九二零九年十二月三十一日) | $ | 6,157 | | | $ | 15,556 | | | $ | 2,235 | | | $ | 6,243 | | | $ | 1,262 | | | $ | 3,218 | | | $ | 1,060 | | | $ | 20,648 | | | $ | 56,379 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個別評估減值 | $ | 4,117 | | | $ | 4,591 | | | $ | 1,976 | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 9,063 | | | $ | 9,898 | | | $ | 1,551 | | | $ | 31,272 | |
| 綜合評估減值 | 1,903,469 | | | 1,885,035 | | | 543,367 | | | 1,219,926 | | | 118,418 | | | 362,480 | | | 58,899 | | | 1,176,549 | | | 7,268,143 | |
| 因信貸惡化而獲得的貸款 | 1,688 | | | 354 | | | 6,664 | | | 3,527 | | | — | | | 3,471 | | | 1,601 | | | 183 | | | 17,488 | |
| 應收貸款和租賃共計 | $ | 1,909,274 | | | $ | 1,889,980 | | | $ | 552,007 | | | $ | 1,223,529 | | | $ | 118,418 | | | $ | 375,014 | | | $ | 70,398 | | | $ | 1,178,283 | | | $ | 7,316,903 | |
| 貸款和租賃損失備抵： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個別評估減值 | $ | — | | | $ | 523 | | | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 129 | | | $ | 73 | | | $ | 852 | |
| 綜合評估減值 | 6,157 | | | 14,768 | | | 2,113 | | | 4,361 | | | 1,262 | | | 2,923 | | | 897 | | | 20,420 | | | 52,901 | |
| 因信貸惡化而獲得的貸款 | — | | | 265 | | | 39 | | | 1,882 | | | — | | | 251 | | | 34 | | | 155 | | | 2,626 | |
| 貸款和租賃損失備抵總額 | $ | 6,157 | | | $ | 15,556 | | | $ | 2,235 | | | $ | 6,243 | | | $ | 1,262 | | | $ | 3,218 | | | $ | 1,060 | | | $ | 20,648 | | | $ | 56,379 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的12個月 | 多家族 | | 工商業 | | 商業地產業主 | | 商業地產非業主佔用 | | 建設 | | 住宅地產 | | 製造房屋 | | 其他消費者 | | 共計 |
| (以千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額，
2017年12月31日 | $ | 12,168 | | | $ | 10,918 | | | $ | 3,232 | | | $ | 7,437 | | | $ | 979 | | | $ | 2,929 | | | $ | 180 | | | $ | 172 | | | $ | 38,015 | |
| 沖銷 | — | | | (1,722) | | | (747) | | | — | | | — | | | (466) | | | — | | | (1,822) | | | (4,757) | |
| 回收 | — | | | 403 | | | 326 | | | 5 | | | 241 | | | 76 | | | — | | | 21 | | | 1,072 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | (706) | | | 2,546 | | | 509 | | | (1,349) | | | (596) | | | 1,115 | | | (35) | | | 4,158 | | | 5,642 | |
期末餘額，
(2018年12月31日) | $ | 11,462 | | | $ | 12,145 | | | $ | 3,320 | | | $ | 6,093 | | | $ | 624 | | | $ | 3,654 | | | $ | 145 | | | $ | 2,529 | | | $ | 39,972 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個別評估減值 | $ | 1,155 | | | $ | 17,828 | | | $ | 1,069 | | | $ | 129 | | | $ | — | | | $ | 8,631 | | | $ | 10,195 | | | $ | 111 | | | $ | 39,118 | |
| 綜合評估減值 | 3,282,452 | | | 1,355,436 | | | 567,970 | | | 1,120,633 | | | 56,491 | | | 553,593 | | | 67,528 | | | 73,703 | | | 7,077,806 | |
| 因信貸惡化而獲得的貸款 | 1,690 | | | 536 | | | 8,438 | | | 4,344 | | | — | | | 4,337 | | | 2,008 | | | 221 | | | 21,574 | |
| 應收貸款和租賃共計 | $ | 3,285,297 | | | $ | 1,373,800 | | | $ | 577,477 | | | $ | 1,125,106 | | | $ | 56,491 | | | $ | 566,561 | | | $ | 79,731 | | | $ | 74,035 | | | $ | 7,138,498 | |
| 貸款和租賃損失備抵： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個別評估減值 | $ | 539 | | | $ | 261 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 845 | |
| 綜合評估減值 | 10,923 | | | 11,516 | | | 3,319 | | | 4,161 | | | 624 | | | 3,227 | | | 89 | | | 2,390 | | | 36,249 | |
| 因信貸惡化而獲得的貸款 | — | | | 368 | | | — | | | 1,932 | | | — | | | 386 | | | 53 | | | 139 | | | 2,878 | |
| 貸款和租賃損失備抵總額 | $ | 11,462 | | | $ | 12,145 | | | $ | 3,320 | | | $ | 6,093 | | | $ | 624 | | | $ | 3,654 | | | $ | 145 | | | $ | 2,529 | | | $ | 39,972 | |
減值貸款-個別評估減值
下表列出截至2019年12月31日、2019和2018年12月31日、2019和2018年12月31、2019和2018年按貸款類別分列的已入賬投資(扣除沖銷淨額)、未付本金餘額和相關備抵額，以及截至2018年12月31日、2018年和2017年12月31日、2018年和2017年12月31日終了年度確認的平均記錄投資和利息收入。截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户沒有受損的租賃應收款。購買-信用受損貸款被認為是在履行，不包括在下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | 截止年度
(一九二零九年十二月三十一日) | | |
| (以千計) | 入賬投資減記淨額 | | 未付本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均入賬投資 | | 確認利息收入 |
| 沒有記錄的相關津貼： | | | | | | | | | |
| 多家族 | $ | 4,117 | | | $ | 4,117 | | | $ | — | | | $ | 1,223 | | | $ | 239 | |
| 工商業 | 3,084 | | | 4,726 | | | — | | | 7,439 | | | 1,077 | |
| 商業地產業主 | 1,109 | | | 1,880 | | | — | | | 1,111 | | | 55 | |
| 商業地產非業主佔用 | 76 | | | 187 | | | — | | | 97 | | | 7 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 4,559 | | | 4,861 | | | — | | | 2,766 | | | 129 | |
| 製造房屋 | 4,169 | | | 4,169 | | | — | | | 5,638 | | | 325 | |
| 其他消費者 | 140 | | | 140 | | | — | | | 4,127 | | | 266 | |
| 有記錄的津貼： | | | | | | | | | |
| 多家族 | — | | | — | | | — | | | 231 | | | — | |
| 工商業 | 1,507 | | | 1,507 | | | 523 | | | 3,723 | | | 64 | |
| 商業地產業主 | 867 | | | 878 | | | 83 | | | 278 | | | 54 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 4,504 | | | 4,522 | | | 44 | | | 2,523 | | | 119 | |
| 製造房屋 | 5,729 | | | 5,729 | | | 129 | | | 3,792 | | | 253 | |
| 其他消費者 | 1,411 | | | 1,411 | | | 73 | | | 584 | | | — | |
| 共計 | $ | 31,272 | | | $ | 34,127 | | | $ | 852 | | | $ | 33,532 | | | $ | 2,588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (2018年12月31日) | | | | | | 在截止的一年裏，
(2018年12月31日) | | | | 在截止的一年裏，
2017年12月31日 | | |
| (以千計) | 入賬投資減記淨額 | | 未付本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均入賬投資 | | 確認利息收入 | | 平均入賬投資 | | 確認利息收入 |
| 沒有記錄的相關津貼： | | | | | | | | | | | | | |
| 多家族 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 537 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 工商業 | 13,660 | | | 15,263 | | | — | | | 8,831 | | | 673 | | | 8,865 | | | 214 | |
| 商業地產業主 | 1,037 | | | 1,766 | | | — | | | 776 | | | 19 | | | 1,439 | | | 70 | |
| 商業地產非業主佔用 | 129 | | | 241 | | | — | | | 645 | | | 48 | | | 898 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 4,842 | | | 5,128 | | | — | | | 4,129 | | | 151 | | | 4,617 | | | 24 | |
| 製造房屋 | 10,027 | | | 10,027 | | | — | | | 10,015 | | | 561 | | | 10,003 | | | 558 | |
| 其他消費者 | 111 | | | 111 | | | — | | | 89 | | | 1 | | | 51 | | | — | |
| 有記錄的津貼： | | | | | | | | | | | | | |
| 多家族 | 1,155 | | | 1,155 | | | 539 | | | 231 | | | 37 | | | — | | | — | |
| 工商業 | 4,168 | | | 4,351 | | | 261 | | | 6,504 | | | 25 | | | 5,984 | | | 230 | |
| 商業地產業主 | 32 | | | 32 | | | 1 | | | 443 | | | 3 | | | 882 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 3,789 | | | 3,789 | | | 41 | | | 4,566 | | | 131 | | | 3,307 | | | 187 | |
| 製造房屋 | 168 | | | 168 | | | 3 | | | 214 | | | 14 | | | 131 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 共計 | $ | 39,118 | | | $ | 42,031 | | | $ | 845 | | | $ | 36,980 | | | $ | 1,671 | | | $ | 36,177 | | | $ | 1,293 | |
不良債務重組
2018年12月31日和2017年12月31日，美元13.3百萬美元19.2百萬美元20.4在報告為發展中國家的貸款中，分別有百萬。TDRS在重組的日曆年被報告為受損貸款，並進行評估，以確定是否應將其置於非權責發生制狀態。在以後的幾年中，如果Tdr滿足最低性能要求，則可恢復應計狀態。六個月然而，它仍將被歸類為受損。一般來説，世界銀行需要持續的業績九個月在將TDR返回到應計狀態之前。根據PCI貸款會計準則對貸款池中的PCI貸款進行的修改不會導致將這些貸款從貸款池中刪除，即使這些修改否則將被視為TDR。因此，由於每個現金池都是一種資產，有單一的綜合利率和現金流量的總預期，因此，這類池內貸款的修改不被視為TDRs。顧客不截至2019、2018年和2017年12月31日已重組為TDR的租賃應收款。
下表根據貸款類型和截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的權責發生情況列出了TDR總額。非應計TDR包括在報告的非應計貸款總額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | | | 2018 | | | | 2017 | | |
| 累積TDRs | 非應計TDRs | 共計 | | 累積TDRs | 非應計TDRs | 共計 | | 累積TDRs | 非應計TDRs | 共計 |
| (以千計) | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 60 | | $ | 23 | | $ | 83 | | | $ | 64 | | $ | 5,273 | | $ | 5,337 | | | $ | 63 | | $ | 5,939 | | $ | 6,002 | |
| 商業地產業主 | 13 | | — | | 13 | | | 32 | | — | | 32 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 2,935 | | 631 | | 3,566 | | | 3,026 | | 667 | | 3,693 | | | 3,828 | | 703 | | 4,531 | |
| 製造房屋 | 8,243 | | 1,382 | | 9,625 | | | 8,502 | | 1,620 | | 10,122 | | | 8,130 | | 1,766 | | 9,896 | |
| 其他消費者 | — | | 10 | | 10 | | | — | | 12 | | 12 | | | — | | — | | — | |
| TDRs共計 | $ | 11,251 | | $ | 2,046 | | $ | 13,297 | | | $ | 11,624 | | $ | 7,572 | | $ | 19,196 | | | $ | 12,021 | | $ | 8,408 | | $ | 20,429 | |
下表按特許權類型列出截至12月31日、2019年、2018年和2017年12月31日、2019、2018年和2017年按“貿易和發展報告”修訂的貸款。有不包括免除2019、2018年和2017年12月31日終了年度債務的修改。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | | | | | | | |
| 2019 | | | | 2018 | | | | 2017 | | |
| (千美元) | 貸款數量 | | 記錄投資 | | 貸款數量 | | 記錄投資 | | 貸款數量 | | 記錄投資 |
| 展期 | 2 | | | $ | 514 | | | 2 | | | $ | 60 | | | 5 | | | $ | 6,497 | |
| 減息 | 26 | | | 923 | | | 39 | | | 1,615 | | | 35 | | | 1,574 | |
| 共計 | 28 | | | $ | 1,437 | | | 41 | | | $ | 1,675 | | | 40 | | | $ | 8,071 | |
下表按貸款類型列出截至2019、2018和2017年12月31日、2019、2018和2017年12月31日、2019、2018年和2017年12月31日、2019、2018年和2017年12月31日、2019、2018年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | | | 2018 | | | | 2017 | | |
| (千美元) | 貸款數量 | | 記錄投資 | | 貸款數量 | | 記錄投資 | | 貸款數量 | | 記錄投資 |
| 工商業 | 1 | | | $ | 431 | | | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 6,437 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 1 | | | 83 | | | 2 | | | 352 | | | — | | | — | |
| 製造房屋 | 26 | | | 923 | | | 38 | | | 1,310 | | | 36 | | | 1,634 | |
| 其他消費者 | — | | | — | | | 1 | | | 13 | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | 28 | | | $ | 1,437 | | | 41 | | | $ | 1,675 | | | 40 | | | $ | 8,071 | |
截至2019年12月31日，不承諾向貸款已在發展報告中修改的借款人提供額外資金。截至2018年12月31日和2017年12月31日一商業及工業貸款，未清承擔額為$1.5百萬美元2.1分別有一百萬不向貸款在發展報告中修改的債務人提供額外資金的其他承諾。
下表按貸款類型列出了在發展報告中修改的貸款數量和相關的記錄投資，這些貸款在修改後的12個月內出現拖欠付款情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | (2018年12月31日) | | | | 2017年12月31日 | | |
| (千美元) | 貸款數量 | | 記錄投資 | | 貸款數量 | | 記錄投資 | | 貸款數量 | | 記錄投資 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | $ | 1 | | | $ | 81 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 製造房屋 | 3 | | | 73 | | | 4 | | | 92 | | | 5 | | | 211 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | 4 | | | $ | 154 | | | 4 | | | $ | 92 | | | 5 | | | $ | 211 | |
對TDRs中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ALLL水平時，要考慮TDRs的性質和程度，包括那些經歷了後續違約的TDRs。2019年12月31日終了年度，津貼總額為$17千十五在發展報告中修改的貸款。2018年期間，由於“貿易和發展報告”的修改，沒有記錄在案的津貼。截至2017年12月31日止的一年中，一TDR修改後的備抵總額為$1千元一人造房屋貸款。
購買-信用受損貸款
截至2019、2018和2017年12月31日、2019、2018和2017年，與PCI貸款有關的可增值收益的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 可增收益平衡，期初 | $ | 6,178 | | | $ | 7,825 | | | $ | 10,202 | |
| 利息收入增加額 | (1,144) | | | (1,455) | | | (1,673) | |
| 從不可增生的差額和處置中重新分類，淨額 | 44 | | | (192) | | | (704) | |
| 可增收益餘額，期末 | $ | 5,078 | | | $ | 6,178 | | | $ | 7,825 | |
信用質量指標
ALLL是管理層對客户貸款和應收租約組合中可能出現的損失的估計，不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的商業抵押貸款倉庫貸款。多家庭、商業和工業、業主佔用的商業地產、非業主佔用的商業地產和建築貸款是根據內部指定的風險評級系統進行評級的，該系統在發放貸款時進行分配，並定期或在“需要”的基礎上進行審查。根據貸款的支付活動對住宅房地產貸款、人造住房和其他消費貸款進行評估。
為方便監察多家庭、商業及工業、業主佔用商業地產、非業主佔用商業地產及建築貸款組合內的信貸質素，併為分析在釐定有關貸款組合的貸款總額時所用的歷史損失率，銀行採用下列類別的風險評級：及格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合標準、可疑及虧損。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別，是在最初批准借款人信貸時指定的，此後定期更新。根據借款人的規模和信貸特點，對那些沒有發現潛在或明確界定的弱點並有很大可能有秩序償還的借款人的合格/滿意評級進行定期更新。在日曆季度結束前的一個月內，所有其他類別都會按季度更新。在分配風險評級涉及判斷的同時，風險評級過程允許管理層及時識別風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。
風險等級的定義如下：
“1” – 經過/極佳
評級為1的貸款和租賃代表最高質量的信貸延期。借款人具有歷史意義(至少五年)的現金流量顯示出極其巨大和穩定的覆蓋範圍。資產負債表保守，資本充足，流動性強。在考慮了擬議債務和現有債務的還本付息之後，預計的現金流量仍然強勁，並提供了充足的覆蓋範圍。借款人通常反映廣泛的地域和產品多樣化，並有機會進入替代金融市場。
“2” – 經過/蘇必利爾
評級為2的貸款和租賃是指借款人具有較強的財務狀況、資產負債表、業務、現金流量、債務能力和覆蓋範圍的貸款和租賃，其比率高於行業標準。這些貸款和租賃的借款者表現出有限的槓桿地位，幾乎不受當地經濟的影響，並且處於穩定增長的行業中。管理團隊很受尊敬，公司可以隨時進入公開市場。
“3” – 經過/強壯
評級為3的貸款和租賃是指借款人擁有高於平均財務狀況和靈活性的貸款和租賃；超過令人滿意的償債覆蓋範圍；資產負債表和經營比率與同行一致或優於同行；在風險較小的行業經營；在多樣化市場活動；在本行業有經驗和勝任能力。這些借款人進入資本市場的機會主要限於私人來源，通常是有擔保的，但借款人通常可以獲得範圍廣泛的再融資替代辦法。
“4” – 經過/好的
評級為4的貸款和租賃有健全的第一和第二償還來源。借款者可能有機會獲得其他融資來源，但其來源並不像高級別借款人那樣廣泛可用。這些貸款和租賃具有正常的風險水平，損失敞口很低。借款人有能力按照信貸安排的條件履行。現金流覆蓋範圍的利潤率是令人滿意的，但與高質量貸款和租賃相比，更容易迅速惡化。
“5” – 滿意
評級為5的貸款和租賃擴大到被認為是合理信用風險的借款人，並證明他們有能力從正常的業務活動中償還債務。風險因素可能包括利潤率和現金流的可靠性、流動性、對單一產品或行業的依賴、週期性趨勢、管理深度或獲得替代融資來源的機會有限。借款人的歷史財務資料可能顯示出不穩定的表現，但目前的趨勢是積極的，財務資料的質量是足夠的，但不如較高等級貸款的資料詳細和複雜。如果出現不利情況，對借款人的影響可能很大。
“6” – 滿意/謹慎擔保
評級為6的貸款和租賃是指借款人的信用風險高於正常信用風險的貸款和租賃；然而，現金流動和資產價值總體上是完好無損的。這些借款者可能表現出金融特徵下降，槓桿率增加，流動資金減少，資源有限，獲得金融替代辦法的機會可能有限。這些借款者疲軟的跡象可能包括欠税、貿易放緩和利潤率下降。
“7” – 特別提到
貸款和租賃評級為7是信用工具，可能有潛在的發展弱點，並應得到帳户經理和其他管理人員的額外關注。如果潛在的弱點得不到糾正或減輕，今後借款人償還債務的能力可能會惡化。這一等級不適用於通常與所涉融資類型有關的某些特殊風險的貸款和租賃，除非情況導致風險增加到比最初核準信貸時可以接受的更高的水平。貸款和租賃如果有重大的實際，而不是潛在的弱點或問題明顯存在，則按以下類別分類。
“8” – 不合標準
當貸款和租賃受到債務人或抵押品(如果有的話)的現有合理價值和支付能力的保護不足時，貸款和租賃被評為8級。如此分類的貸款和租賃必須有明確的弱點或弱點，這些弱點或弱點危及債務的清算，其特點是，如果不糾正這些弱點，公司就會承受一定的損失。
“9” – 可疑
銀行對具有低於標準評級的所有屬性的貸款和租約給予可疑的評級，其附加特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款或清算工作全面進行，這些事實、條件和價值非常可疑，而且不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的待決因素可能有利於和加強貸款或租賃的信貸質量，因此將其作為估計損失的分類推遲到能夠確定其更確切的地位。待定因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善附加抵押品的留置權或再融資計劃。
“10” – 損失
銀行對被認為無法收回的貸款和租約給予損失評級，其價值如此之低，以致沒有理由繼續作為一項活躍資產。被歸類為損失的數額立即被沖銷。
對於某些消費貸款，包括住宅房地產、住房權益、人造住房和分期付款貸款，沒有建立風險評級，主要是因為這些貸款組合由數量更多、餘額較小的同質貸款組成。相反，這些投資組合的風險評估主要基於通過監測拖欠水平和趨勢的總支付歷史，並將其分為履約和不履約兩類。下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日應收貸款和租約的信用評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千計) | 多家族 | | 商業和工業 | | 商業地產業主 | | 商業地產非業主佔用 | | 承建 | | 住宅地產 | | 製造住房 | | 其他消費者 | | 共計(3) |
| 及格/滿意 | $ | 1,816,200 | | | $ | 1,841,074 | | | $ | 536,777 | | | $ | 1,129,838 | | | $ | 118,418 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,442,307 | |
| 特別提到 | 69,637 | | | 26,285 | | | 8,286 | | | 6,949 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111,157 | |
| 不合標準 | 23,437 | | | 22,621 | | | 6,944 | | | 86,742 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139,744 | |
表演(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 362,962 | | | 63,250 | | | 1,170,976 | | | 1,597,188 | |
不表演(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,052 | | | 7,148 | | | 7,307 | | | 26,507 | |
| 共計 | $ | 1,909,274 | | | $ | 1,889,980 | | | $ | 552,007 | | | $ | 1,223,529 | | | $ | 118,418 | | | $ | 375,014 | | | $ | 70,398 | | | $ | 1,178,283 | | | $ | 7,316,903 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2018年12月31日) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千計) | 多家族 | | 商業和工業 | | 商業地產業主 | | 商業地產非業主佔用 | | 承建 | | 住宅地產 | | 製造住房 | | 其他消費者 | | 共計(3) |
| 及格/滿意 | $ | 3,201,822 | | | $ | 1,306,466 | | | $ | 562,639 | | | $ | 1,054,493 | | | $ | 56,491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,181,911 | |
| 特別提到 | 55,696 | | | 30,551 | | | 9,730 | | | 30,203 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 126,180 | |
| 不合標準 | 27,779 | | | 36,783 | | | 5,108 | | | 40,410 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,080 | |
表演(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 555,016 | | | 71,924 | | | 73,724 | | | 700,664 | |
不表演(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,545 | | | 7,807 | | | 311 | | | 19,663 | |
| 共計 | $ | 3,285,297 | | | $ | 1,373,800 | | | $ | 577,477 | | | $ | 1,125,106 | | | $ | 56,491 | | | $ | 566,561 | | | $ | 79,731 | | | $ | 74,035 | | | $ | 7,138,498 | |
(1)包括未指定內部評級的住宅房地產、人造住房和其他消費貸款。
(2)包括住宅房地產，人造房屋，和其他消費貸款，已經到期，但仍在累積利息或非應計狀態。
(3)不包括按公允價值報告的商業抵押貸款倉庫貸款.
貸款買賣
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日止年度的貸款購買和銷售情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
購貨(1) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 住宅房地產 | $ | 105,858 | | | $ | 368,402 | | | $ | 264,090 | |
| | | | | |
其他消費者(2) | 1,058,261 | | | 30,066 | | | — | |
| 共計 | $ | 1,164,119 | | | $ | 398,468 | | | $ | 264,090 | |
銷售(3) | | | | | |
| 多家族 | $ | — | | | $ | (54,638) | | | $ | (226,831) | |
工商業(4) | (22,267) | | | (32,263) | | | (19,974) | |
商業地產業主(4) | (16,320) | | | (20,218) | | | (19,813) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 住宅房地產 | (230,285) | | | — | | | (191,574) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 共計 | $ | (268,872) | | | $ | (107,119) | | | $ | (458,192) | |
(1)報告的數額是購買時未付本金餘額。購買價格是100.3%, 99.9%和99.4分別佔截至2019、2018年和2017年12月31日終了年度未償貸款的百分比。
(2)截至2019年12月31日和2018年12月31日止的年度，其他消費貸款購買包括第三方來源的無擔保消費貸款。在貸款開始時，沒有一筆貸款被認為是次級貸款。客户認為次貸者是那些FICO得分低於660分的人。
(3)報告的金額是出售時未付本金餘額。截至2019年12月31日2018年和2017年12月31日，貸款銷售淨收益為美元。2.8百萬美元3.3百萬美元4.2分別是百萬。
(4)主要銷售SBA貸款。
抵押貸款
客户以符合資格的房地產貸款作為抵押品，向聯邦住房抵押局和聯邦預算委員會借款，數額為$。4.6十億美元5.42019年12月31日和2018年12月31日分別為10億美元。
附註8-租賃
承租人
客户為其分支機構、LPO和行政辦公室提供租賃服務，剩餘的租賃期限在以下幾個方面：4幾個月和8好幾年了。這些經營租賃實質上包括所有客户的義務，其中客户是承租人。大多數租賃協議包括最初的租賃條款。1和5年，可選擇續訂租約或將租期延長至15幾年來完全由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率(如CPI)的可變租賃付款。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中，而是在發生這些付款的債務期間確認的。客户的經營租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保或材料限制性契約。根據這些協議，客户沒有任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃沒有提供隱含利率，因此，客户在確定租賃付款現值時，根據採用ASC 842或租賃開始日期(以較晚日期為準)的現有信息，使用了增量借款利率。在採用本標準之前，客户不提供經營租賃的ROU資產和相應負債。
價值$的ROU資產23.8百萬美元減去美元1.1百萬元應計租金及$租賃負債24.92019年1月1日ASU 2016-02號通過後，獲得了百萬歐元的認可。
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其相應的資產負債表位置：
| | | | | | | | | | | | | |
| (以千計) | 分類 | | (一九二零九年十二月三十一日) | | |
| 資產 | | | | | |
| 經營租賃ROU資產 | 其他資產 | | $ | 20,232 | | | |
| 負債 | | | | | |
| 經營租賃負債 | 其他負債 | | $ | 21,358 | | | |
下表彙總了所列期間的業務租賃費用及其相應的損益表地點：
| | | | | | | | | | | |
| (以千計) | 分類 | | 年終 2019年12月31日 |
經營租賃成本(1) | 佔用費用 | | $ | 5,823 | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)2019年12月31日終了年度沒有可變租賃費用，經營租賃的分租收入無關緊要。
截至2019年12月31日，不可取消經營租賃負債的到期日如下：
| | | | | | |
| (以千計) | (一九二零九年十二月三十一日) | |
| 2020 | $ | 5,539 | | |
| 2021 | 4,792 | | |
| 2022 | 4,167 | | |
| 2023 | 3,174 | | |
| 2024 | 2,100 | | |
| 此後 | 2,817 | | |
| 最低付款總額 | 22,589 | | |
| 減：利息 | 1,231 | | |
| 租賃負債現值 | $ | 21,358 | | |
客户在涉及基礎資產的建造或設計時沒有租約。客户已簽署截至2019年12月31日尚未開始的租約，未來最低租賃付款為$。2.6百萬美元。根據業務租賃負債支付的現金為美元5.92019年12月31日終了年度現金流量為100萬美元，並在現金流量表中作為現金流量表中用於業務活動的現金流量報告。
下表彙總了2019年12月31日客户經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和貼現率：
| | | | | | | |
| (以千計) | (一九二零九年十二月三十一日) | | |
| 加權平均剩餘租約期限(年份) | | | |
| 經營租賃 | 5.0年數 | | |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租賃 | 2.90 | % | | |
租金大約是$5.8百萬美元5.2分別為2018年12月31日和2017年12月31日。
設備出租人
CCF是客户銀行的全資子公司，被稱為設備財務集團.CCF主要側重於經營和直接融資設備租賃的各種資產類別的原始設備。IT服務供應商，經銷商，獨立金融公司，銀行所有租賃公司和戰略直接客户在塑料，包裝，機牀，建築，運輸和特許經營市場。租賃條款通常從24幾個月到120月份。CCF提供以下租賃產品：資本租賃、終止時購買、TRAC、拆分TRAC和FMV.直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款以及應收租約中。
直接融資和經營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部發展的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘地位來確定的。對於直接融資租賃而言，只有拆分TRAC才有剩餘風險，無擔保部分通常是名義上的。
經營租賃下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用的攤銷成本入賬，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用在租約的合同期限內以直線確認，但以預期剩餘價值為限。預計的剩餘價值以及相應的每月折舊費用可能在整個租賃期間發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期限內以直線方式確認為商業租賃收入。客户定期檢查租賃資產的減值情況。如果租賃資產的賬面金額超過其公允價值，且無法收回，則確認減值損失。如果租賃資產的賬面金額超過預期因租賃付款和設備最終處置時估計的剩餘價值而產生的未折現現金流量之和，則無法收回。
下表彙總了2019年12月31日租賃應收款和經營租賃投資及其相應的資產負債表地點：
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| (以千計) | 分類 | | (一九二零九年十二月三十一日) | | |
| 資產 | | | | | |
| 直接融資租賃 | | | | | |
| 租賃應收款 | 應收貸款和租賃 | | $ | 91,762 | | | |
| 擔保剩餘資產 | 應收貸款和租賃 | | 7,435 | | | |
| 無擔保剩餘資產 | 應收貸款和租賃 | | 1,260 | | | |
| 遞延初始直接費用 | 應收貸款和租賃 | | 721 | | | |
| 未獲收入 | 應收貸款和租賃 | | (11,300) | | | |
| 直接融資租賃投資淨額 | | | $ | 89,878 | | | |
| | | | | |
| 經營租賃 | | | | | |
| 經營租賃投資 | 其他資產 | | $ | 107,850 | | | |
| 累計折舊 | 其他資產 | | (14,251) | | | |
| 遞延初始直接費用 | 其他資產 | | 1,052 | | | |
| 經營租賃投資淨額 | | | 94,651 | | | |
| 租賃資產總額 | | | $ | 184,529 | | | |
| | | | | |
附註9-銀行房舍和設備
截至2019年12月31日和2018年12月31日，銀行房舍和設備的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 | | |
| (以千計) | 預期有用壽命 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
| 租賃改良 | 3到25年數 | | $ | 14,218 | | | $ | 14,080 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 5到10年數 | | 6,333 | | | 7,110 | |
| 信息技術設備 | 3到5年數 | | 10,016 | | | 8,645 | |
| 汽車 | 3到5年數 | | 492 | | | 455 | |
| | | 31,059 | | | 30,290 | |
| 累計折舊和攤銷 | | | (21,670) | | | (19,227) | |
| 共計 | | | $ | 9,389 | | | $ | 11,063 | |
租金改進的折舊費用和攤銷，包括在佔用費用收入綜合報表中，為美元。3.4百萬美元2.7百萬美元2.8分別為2019、2018年和2017年12月31日終了年度的百萬美元。
附註10-存款
2019年12月31日和2018年12月31日的存款成分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
| | | |
| 需求，無利息的 | $ | 1,343,391 | | | $ | 1,122,171 | |
| 需求，利息 | 1,235,292 | | | 803,948 | |
| 儲蓄，包括貨幣市場存款賬户 | 4,401,719 | | | 3,481,936 | |
| 時間，100，000美元及以上 | 402,161 | | | 792,370 | |
| 時間，其他 | 1,266,373 | | | 941,811 | |
| 存款總額 | $ | 8,648,936 | | | $ | 7,142,236 | |
截至2019年12月31日定期存款的預定期限如下：
| | | | | | |
| (以千計) | (一九二零九年十二月三十一日) | |
| | |
| 2020 | $ | 1,467,088 | | |
| 2021 | 175,994 | | |
| 2022 | 19,489 | | |
| 2023 | 2,490 | | |
| 2024 | 3,473 | | |
| | |
| 定期存款總額 | $ | 1,668,534 | | |
定期存款超過25萬美元0.2十億美元0.52019年12月31日和2018年12月31日分別為10億美元。
在需求中，上述計息餘額為美元。82.1百萬美元5.2截至2019年12月31日和2018年12月31日，代理活期存款分別為100萬歐元。上述節餘和MMDA餘額中包括$0.3十億美元0.6截至2019年12月31日和2018年12月31日，經紀貨幣市場存款分別達到10億歐元。還包括在“時間”中，上述其他餘額為美元。1.1十億美元0.8截至2019年12月31日和2018年12月31日，代理定期存款分別達到10億歐元。
活期存款透支被重新歸類為貸款2.1百萬美元3.4分別為2019和2018年12月31日。
附註11-借款
短期債務
2019年12月31日和2018年12月31日的短期債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | | | |
| | 2019 | | | | 2018 | | |
| (千美元) | 金額 | | 率 | | 金額 | | 率 |
| | | | | | | |
| FHLB進展 | $ | 500,000 | | | 2.15 | % | | $ | 1,248,070 | | | 2.62 | % |
| 購買的聯邦資金 | 538,000 | | | 1.60 | % | | 187,000 | | | 2.60 | % |
| 短期債務總額 | $ | 1,038,000 | | | | | $ | 1,435,070 | | | |
以下是有關客户短期債務的補充資料摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | | | |
| (千美元) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | | | |
| FHLB進展 | | | | | |
| 任何月底未償還的最高限額 | $ | 1,190,150 | | | $ | 2,622,165 | | | $ | 2,283,250 | |
| 年內平均結餘 | 793,304 | | | 1,526,180 | | | 1,415,755 | |
| 年內加權平均利率 | 2.66 | % | | 2.05 | % | | 1.44 | % |
| 購買的聯邦資金 | | | | | |
| 任何月底未償還的最高限額 | 600,000 | | | 195,000 | | | 238,000 | |
| 年內平均結餘 | 271,400 | | | 156,652 | | | 163,466 | |
| 年內加權平均利率 | 2.28 | % | | 1.92 | % | | 1.19 | % |
截至2019年12月31日和2018年12月31日，CustomersBank在聯邦基金項目下的總可用資金總額為美元551.0百萬美元522.0分別是百萬。
長期債務
FHLB和FRB進展
截至2019年12月31日和2018年12月31日，FHLB和FRB的長期進展如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | | |
| 2019 | | | | 2018 | | |
| (千美元) | 金額 | | 率 | | 金額 | | 率 |
| | | | | | | |
| FHLB進展 | $ | 350,000 | | | 2.36 | % | | $ | — | | | — | % |
| 長期FHLB預付款共計 | $ | 350,000 | | | | | $ | — | | | |
截至2019年12月31日和2018年12月31日，聯邦預算預算未結清預付款。
在2019年12月31日和2018年12月31日，FHLB和FRB的最高借款能力如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
| FHLB的總最高借款能力 | $ | 3,445,416 | | | $ | 4,146,899 | |
| 按經常預算計算的最高借款能力總額 | 136,842 | | | | 102,461 | |
| 作為FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款 | 4,496,983 | | | | 5,221,957 | |
| | | |
高級和次級債務
2019年12月31日和2018年12月31日的長期高級債券和次級債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | 2019 | | 2018 | | | | | | | | | | |
| 由 | | 排名 | | 金額 | | 金額 | | 率 | | 發行金額 | | 發出日期 | | 成熟期 | | 價格 |
| 客户銀行 | | 高年級 | | $ | 24,432 | | | $ | — | | | 4.500 | % | | $ | 25,000 | | | 2019年9月 | | 2024年9月 | | 100.000 | % |
| 客户銀行 | | 高年級 | | 99,198 | | | 98,911 | | | 3.950 | % | | 100,000 | | | 2017年6月 | | 2022年6月 | | 99.775 | % |
| 客户銀行 | | 高年級 | | — | | | | 24,960 | | | 4.625 | % | | 25,000 | | | 2014年6月 | | 2019年6月 | | 100.000 | % |
| 其他借款共計 | | | | 123,630 | | | 123,871 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | | 從屬(1)(2) | | 72,040 | | | — | | | 5.375 | % | | 74,750 | | | 2019年12月 | | 2034年12月 | | 100.000 | % |
| 客户銀行 | | 從屬(1)(3) | | 109,075 | | | 108,977 | | | 6.125 | % | | 110,000 | | | 2014年6月 | | 2029年6月 | | 100.000 | % |
| 次級債務共計 | | | | $ | 181,115 | | | $ | 108,977 | | | | | | | | | | | |
(1)為監管資本目的，附屬票據符合二級資本資格。
(2)客户bancorp有能力按相當於贖回價格的贖回價格，全部或部分調用附屬票據。1002029年12月30日或以後某一時間本金餘額的%。
(3)附屬債券每年的固定利率為6.125截至2024年6月26日從2024年6月26日至到期日，這些債券的年利率將等於3個月libor+利率。344.3基點。客户銀行有能力以相當於贖回價格的贖回價格全部或部分調用附屬票據。1002024年6月26日或以後某一時間本金餘額的%。
附註12-股東權益
普通股
在2019年、2018年和2017年期間，Bancorp客户除了與基於股票的薪酬計劃有關之外，沒有發行任何普通股。
2013年11月，CustomersBancorp宣佈，其董事會已批准了一項股票回購計劃，可在該計劃中收購至多5以不超逾a的價格計算，佔其現時已發行股份的百分比20比當時的賬面價值溢價%。2018年12月，CustomersBancorp宣佈，其董事會修改了2013年11月股票回購計劃的條款，允許以不超過2018年9月30日客户普通股每股賬面價值的價格進行購買。在2019年1月，客户重新購買。31,159其普通股的加權平均價格為$18.35。2018年12月，客户Bancorp回購。719,200其普通股的加權平均價格為$18.04。有不2017年回購股票。根據這一計劃，客户在2019年1月回購了所有剩餘的授權股份。
優先股
客户銀行目前四發行的一系列優先股。2019年、2018年和2017年期間，客户銀行沒有發行任何優先股。
下表彙總了客户發行的優先股和每股支付的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除股票和每股數據外，以千計) | | 12月31日的股票， | | 12月31日的賬面價值， | | | | 合約利率於2019年12月31日生效 | 股息浮動日期及最早贖回日期 | 浮動利率為三個月期倫敦銀行同業拆借利率加： | 2019年每股派息 |
| 固定浮動匯率： | 發行日期 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | | | | | | |
| 系列C | 2015年5月18日 | 2,300,000 | 2,300,000 | $ | 55,569 | | $ | 55,569 | | | | 7.00 | % | 二0二0年六月十五日 | | 5.300 | % | $ | 1.75 | |
| 系列D | 2016年1月29日 | 1,000,000 | 1,000,000 | 24,108 | | 24,108 | | | | 6.50 | % | 2021年3月15日 | | 5.090 | % | $ | 1.63 | |
| 系列E | 2016年4月28日 | 2,300,000 | 2,300,000 | 55,593 | | 55,593 | | | | 6.45 | % | 2021年6月15日 | | 5.140 | % | $ | 1.61 | |
| 系列F | 2016年9月16日 | 3,400,000 | 3,400,000 | 82,201 | | 82,201 | | | | 6.00 | % | 2021年12月15日 | | 4.762 | % | $ | 1.50 | |
| 合計 | | 9,000,000 | 9,000,000 | $ | 217,471 | | $ | 217,471 | | | | | | | |
優先股的淨收益用於一般公司用途，其中包括營運資本和客户銀行的有機增長資金。
C系列、D類、E類和F類優先股的股息不是累計的。如果客户銀行董事會或董事會正式授權的委員會不就股利期宣佈C系列、D系列、E系列和F系列優先股的股息，則不得將任何股息視為在該股利期內應計，或在適用的股利支付日支付，或為累積股利，而客户銀行沒有義務支付該期間的任何股息，不論董事會或董事會正式授權的委員會是否就未來任何期間宣佈C系列、D系列、E系列和F系列優先股的股息。
C系列、D類、E類和F類優先股沒有規定的到期日，不受任何強制性贖回、償債基金或其他類似規定的限制，除非按客户銀行的選擇贖回，否則仍將未清償。客户Bancorp可按其選擇權贖回C系列、D系列、E類和F類優先股，贖回價格相當於$25.00(I)在2020年6月15日或之後的任何股利支付日，全部或部分地，於2021年3月15日系列優先股、2021年6月15日系列優先股、2021年6月15日系列優先股和2021年12月15日系列優先股以及2021年12月15日或2021年12月15日，全部(但不是部分)，在監管資本處理事件發生後90天內。對C、D、E和F系列優先股的任何贖回均須經聯邦儲備委員會事先批准。根據監管資本準則，C系列、D系列、E系列和F系列優先股符合一級資本資格。除有限的情況外，C系列、D系列、E系列和F系列優先股沒有任何表決權。
附註13-僱員福利計劃
401(K)計劃
客户有一個401(K)利潤分享計劃，合格的團隊成員可以貢獻金額，直到每年國税局法定貢獻限額。客户提供相等於50佔第一批的百分比6小組成員所作貢獻的百分比。2019、2018年和2017年12月31日終了年度的僱主繳款為美元2.2百萬美元2.1百萬美元1.9分別是百萬。
補充行政退休計劃
客户與其董事長和首席執行官簽訂了SERP，為員工提供年度退休福利。15-年後年屆65或者當他終止工作的時候。SERP是一種固定的供款型遞延補償安排，旨在提供目標年退休福利$。300,000每年15從年齡開始的年齡65，根據假定的恆定回報率7每年百分比。退休福利的水平得不到客户的保障，最終的退休福利可能低於或高於目標。客户根據SERP為其義務提供資金，增加其所擁有的人壽保險公司主席和CEO的人壽保險的現金退賠價值。截至2019年12月31日和2018年12月31日的欠款現值為美元5.5百萬美元4.3分別為百萬美元，包括在其他負債中。
附註14-股份補償計劃
摘要
2019年，客户銀行股東批准了2019年計劃，2010年，客户銀行股東批准了2010年計劃，2012年，客户銀行股東批准了2004年計劃。2019年5月30日，客户股東在其2019年股東年會上批准了該計劃，並允許1,500,000股票。這些計劃的目的是通過將客户的個人利益與客户股東的個人利益聯繫起來，促進客户銀行的成功並提高其價值，並向這些個人提供傑出業績的激勵，以便為客户的股東創造更高的回報。“2019年計劃”、“2010年計劃”和“2004年計劃”旨在為客户提供靈活性，使其能夠激勵、吸引和保留董事會成員、團隊成員、官員和客户管理人員的服務。股票期權和限制性股票單位通常歸屬於授予日期的三週年或五週年，條件是該專營公司仍然受僱於客户或繼續在董事會任職。關於根據2010年計劃授予的某些股票期權，只有當客户充分稀釋的有形賬面價值將增加時，才能行使既得期權。50自授予之日起計算。基於股票的獎勵通常規定，如果控制權發生變化(如計劃中所定義的)，則加速歸屬。股票期權不得超過10自獲得補助金之日起數年。
2019年、2010年和2004年的計劃由董事會賠償委員會管理。2019年計劃規定向團隊成員、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和無限制股票授予團隊成員、幹事、行政人員、董事會成員、顧問和顧問時，可將其中一部分或全部授予激勵股票期權。根據2019年計劃可能發行的普通股的最高數量是1,500,000股票。2010年計劃專門規定向團隊成員、官員和行政人員授予股票期權，其中一部分或全部可作為激勵股票期權。根據2010年計劃可能發行的普通股的最高數量是3,666,667股票。2004年計劃規定授予期權，其中一部分或全部可作為獎勵股票期權授予團隊成員、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和不受限制的股票給團隊成員、高級官員、行政人員和董事會成員。根據2004年計劃可發行的普通股的最高數目如下：2,750,000股票。
2011年1月1日，客户啟動了BRRP。這是一個受限制的股票單位計劃。有資格參加BRRP的團隊成員包括首席執行官和其他高級管理人員以及由薪酬委員會自行決定的高報酬團隊成員。根據BRRP，一名參與者選擇推遲不少於25%，不超過50按參加年度支付的獎金的百分比。價值等於參與人遞延的紅利部分的普通股股份被分配到年度遞延賬户，相當於相同數目普通股股份的相應數額也分配到年度遞延賬户。參與者100在帳户最初供資的五週年之日轉入年度遞延賬户的百分比，條件是客户從供資之日至週年日仍繼續僱用他或她。客户在收到2019年計劃的股東批准後，於2019年停止使用BRRP。
轉歸是在非自願終止的情況下加速進行的，但因因由而終止，則在年齡或之後退休。65、死亡、因殘疾而終止或改變對客户的控制。參與者首先有資格根據BRRP就2011年的獎金進行選舉，這些獎金將在2012年第一季度支付。BRRP沒有規定保留一定數量的股份；根據其條款，根據該計劃授予的限制性股票單位受到支付給計劃參與者的現金獎金數額的限制。截至2019年12月31日，根據本計劃未獲授權的限制股已累計結清。190,340.
截至2019年12月31日，根據所有以股份為基礎的補償計劃，可供批出的普通股股份總數如下：2,052,597股票。
與股票期權和限制性股票單位有關的股票補償費用是在獎勵的歸屬期內直線確認的，是工資和僱員福利費用的組成部分。2019年、2018年和2017年的股票補償費用總額為美元。8.9百萬美元8.6百萬美元6.1分別是百萬。2019年12月31日，美元16.4百萬未確認的補償費相關的所有非既得利益的股份補償獎勵。預計這一費用將在2024年12月之前確認。
2014年，Customers Bancorp的股東批准了ESPP。ESPP旨在鼓勵團隊成員參與客户的所有權和經濟進步。該計劃旨在成為“國內收入法典”意義上的ESPP，並由董事會賠償委員會管理。
根據ESPP，團隊成員可以選擇通過工資扣減來購買客户的普通股。因為計劃下的購買價格是85每個季度認購期第一天普通股公平市價的百分比(a15在現行會計準則下，顧客ESPP被認為是一種補償計劃。因此，折扣的全部金額是可識別的補償費用。ESPP 2019年、2018年和2017年的支出為美元170千元141千元132分別是千。
股票期權
客户一般採用Black-Soles期權定價模型來估算每一種期權在授予日期的公允價值。無風險利率是基於基於期權預期壽命的期權授予日有效的零息票國庫券利率。預期波動基於有限的歷史信息，因為客户的普通股自2012年2月以來才開始交易。預期壽命是管理層的估算，一般考慮到歸屬要求。三或五好幾年了。
在2019年期間，可供選擇的購買總額為577,230銀行有投票權的普通股被授予了某些官員和團隊成員的股份。授予的期權的行使價格等於銀行在授予之日的有表決權普通股的收盤價。已發出的選項須符合三-年瀑布歸屬及屆滿後十年.
下表列出了所使用的加權平均假設以及所述期間每個期權的加權平均公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 加權平均無風險利率 | 1.69 | % | | 2.87 | % | | 2.35 | % |
| 預期股利收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 加權平均預期波動率 | 29.92 | % | | 25.47 | % | | 25.05 | % |
| 加權平均預期壽命(以年份為單位) | 7.00 | | 7.00 | | 7.00 |
| 每種期權的加權平均公允價值 | $ | 5.56 | | | $ | 10.05 | | | $ | 8.68 | |
下表彙總了截至2019年12月31日止年度的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數 股份 | | 加權- 平均 運動 價格 | | 加權- 平均 殘存 契約性 術語 年復一年 | | 骨料 內稟 價值 |
| (單位：千美元，除加權平均演習價格外) | | | | | | | |
| 未繳，2018年12月31日 | 2,520,526 | | | $ | 22.13 | | | | | |
| 獲批 | 577,230 | | | 19.05 | | | | | |
| 行使 | (82,500) | | | 16.79 | | | | | $ | 341 | |
| 過期 | (90,000) | | | 25.19 | | | | | |
| 被沒收 | (95,008) | | | 21.19 | | | | | |
| 未決，2019年12月31日 | 2,830,248 | | | $ | 21.59 | | | 6.45 | | $ | 9,212 | |
| 可於2019年12月31日運動 | 766,739 | | | $ | 15.52 | | | 3.46 | | $ | 6,390 | |
2019年12月31日終了年度從行使股票期權中收到的現金為美元1.4百萬期權所產生的税款總額為$。0.22019年百萬。
截至2019年12月31日，客户非既得期權的狀況及截至2019年12月31日止年度的變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 備選方案 | | 加權- 平均 行使價格 |
| 2018年12月31日 | 1,671,223 | | | $ | 25.10 | |
| 獲批 | 577,230 | | | 19.05 | |
| 既得利益 | (89,936) | | | 19.33 | |
| 被沒收 | (95,008) | | | 21.19 | |
| 2019年12月31日 | 2,063,509 | | | 23.85 | |
受限制股票單位
根據2019年和2004年計劃授予的限制性股票單位的公允價值一般是根據授予之日客户普通股的收盤價確定的。根據“BRRP”授予的限制性股票單位的公允價值，是在如果不選出遞延的情況下本應支付這部分獎金的日期計算出來的。
從2018年開始，薪酬委員會提出了建議，董事會批准了一項新的長期激勵薪酬計劃，該計劃將業績指標納入對某些客户關鍵官員的限制性股票獎勵中。特別是，40獲髮長期激勵補償的受限制股票單位的百分比將按比例授予。三年。剩下的60%將授予滿足某些業績指標的客户，包括股東總回報、平均普通股回報率和三年內相對於同行集團業績的平均淨資產淨值。性能條件被認為是可能的。
有177,627截至2019年12月31日止的年度內發放的限制性股票單位。獲批的總受限制股票單位中，5,447是根據BRRP批准的五-年度懸崖歸屬。剩下的172,180單位是根據2004年計劃或2019年計劃授予的，必須符合三-年瀑布歸屬(每年轉歸額的三分之一)或三48,142其中，這些單位還須遵守上述性能指標。
下表列出截至2019年12月31日止限制股的狀況及截至2019年12月31日止年度的變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 受限 庫存股 | | 加權- 平均撥款- 日期公允價值 |
| 截至2018年12月31日 | 884,659 | | | $ | 23.99 | |
| 獲批 | 177,627 | | | 20.27 | |
| 既得利益 | (281,905) | | | 23.22 | |
| 被沒收 | (62,700) | | | 23.25 | |
| 截至2019年12月31日仍未償還及未獲轉撥的款項 | 717,681 | | | 23.43 | |
客户有一項政策，允許其董事選擇接受普通股，以代替其持有現金的人。截至二零一九年十二月三十一日止的一年內，客户發行37,467普通股股份，公允價值$0.8作為對董事服務的補償。公允價值一般是根據股票發行前一天的普通股收盤價確定的。
附註15-所得税
所得税費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 電流 | | | | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 2,973 | | | $ | 4,509 | | | $ | 24,258 | |
| 國家 | 5,304 | | | 5,547 | | | 5,666 | |
| 經常費用總額 | 8,277 | | | 10,056 | | | 29,924 | |
| | | | | |
| 遞延 | | | | | | | | |
| 聯邦制 | 13,175 | | | 9,702 | | | 14,885 | |
| 國家 | 1,341 | | | (399) | | | 233 | |
| 遞延費用共計 | 14,516 | | | 9,303 | | | 15,118 | |
| | | | | |
| 所得税費用 | $ | 22,793 | | | $ | 19,359 | | | $ | 45,042 | |
| | | | | |
| | | | | |
實際税率不同於聯邦法定税率，即2019年12月31日和2018年12月31日為21%，2017年12月31日為35%，後者適用於所得税前收入，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | | | | | | | |
| 2019 | | | | 2018 | | | | 2017 | | |
| (以千計) | 金額 | | 税前收入百分比 | | 金額 | | 税前收入百分比 | | 金額 | | 税前收入百分比 |
| 按法定税率徵收的聯邦所得税 | $ | 21,445 | | | 21.00 | % | | $ | 19,121 | | | 21.00 | % | | $ | 43,357 | | | 35.00 | % |
| 州所得税，扣除聯邦福利 | 5,249 | | | 5.14 | | | 4,067 | | | 4.47 | | | 3,835 | | | 3.10 | |
| 免税利息，扣除免税額 | (385) | | | (0.38) | | | (360) | | | (0.40) | | | (381) | | | (0.31) | |
| 銀行人壽保險 | (1,677) | | | (1.64) | | | (1,547) | | | (1.70) | | | (2,675) | | | (2.16) | |
| 税收抵免 | (1,266) | | | (1.24) | | | (444) | | | (0.49) | | | — | | | — | |
| 股權補償 | 132 | | | 0.13 | | | (547) | | | (0.60) | | | (10,741) | | | (8.67) | |
| 不可扣減的行政補償 | 440 | | | 0.43 | | | 230 | | | 0.25 | | | 654 | | | 0.53 | |
| 外國子公司的未記錄基礎差 | (144) | | | (0.14) | | | 343 | | | 0.38 | | | 4,527 | | | 3.65 | |
| 頒佈聯邦税制改革 | — | | | — | | | (21) | | | (0.02) | | | 5,505 | | | 4.44 | |
| 其他 | (1,001) | | | (0.98) | | | (1,483) | | | (1.63) | | | 961 | | | 0.78 | |
| 有效所得税税率 | $ | 22,793 | | | 22.32 | % | | $ | 19,359 | | | 21.26 | % | | $ | 45,042 | | | 36.36 | % |
2019年12月31日和2018年12月31日，客户不ASC 740-10未確認的税收優惠。客户預計，在未來12個月內，未獲確認的税收優惠總額將大幅增加。客户在其他費用中確認未確認的税收利益的利息和罰款。
遞延所得税反映了為税務報告和財務報表目的確認收入和支出方面的臨時差異，主要是因為某些項目在不同時期被確認為財務報告和報税目的。以下是截至2019年12月31日和2018年12月31日客户遞延納税資產和負債：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
| 遞延税款資產 | | | |
| 貸款和租賃損失備抵 | $ | 14,616 | | | $ | 10,449 | |
| 證券未實現淨虧損 | — | | | 7,639 | |
| | | |
| | | |
| 淨經營損失 | 1,494 | | | 1,212 | |
| | | |
| | | |
| 補償和福利 | 5,839 | | | 6,234 | |
| | | |
| 現金流對衝 | 5,557 | | | 324 | |
| | | |
| | | |
| 第197條無形資產 | 1,196 | | | 923 | |
| 遞延收入 | 1,182 | | | 640 | |
| 租賃責任 | 5,523 | | | — | |
| 其他 | 1,307 | | | 2,766 | |
| 遞延税款資產總額 | 36,714 | | | 30,187 | |
| 減：估價津貼 | (486) | | | — | |
| 遞延税款淨資產 | 36,228 | | | 30,187 | |
| 遞延税款負債 | | | |
| 對收購的公允價值調整 | (506) | | | (569) | |
| | | |
| 銀行房舍和設備 | (6,074) | | | (884) | |
| 税務合格租賃調整數 | (30,496) | | | (17,786) | |
| 使用權資產 | (5,232) | | | — | |
| 證券未實現淨收益 | (5,020) | | | — | |
| 其他 | (640) | | | (746) | |
| 遞延税款負債總額 | (47,968) | | | (19,985) | |
| 遞延税款資產/(負債)淨額 | $ | (11,740) | | | $ | 10,202 | |
2019年12月31日遞延税負債淨額記在其他負債中，2018年12月31日遞延税金淨額記在其他資產中。
顧客有大約$4.82099年12月31日，聯邦和州的淨營業虧損有100萬次，但受到國內收入法典第382條規定的年度限制，該條款將於2027年到期。一些州的運營虧損也在2037年到期。客户認為，銀行移動技術公司(BankMobileTechnologies，Inc.)產生的這些州淨運營虧損結轉帶來的好處更大。不會實現的。因此，與淨營業損失有關的司法管轄區的遞延税款資產有估值備抵。
在不同的州和地方徵税管轄區，客户要繳納美國聯邦所得税和所得税。一般來説，在截至2016年12月31日的一年之前，客户不再受到聯邦、州和地方税務部門的審查。
附註16-與執行主任、董事及主要股東的交易
客户過去和將來可能與其執行官員、董事、主要股東、直系親屬和附屬公司(通常稱為關聯方)在正常業務過程中進行銀行交易。與向這些人提供貸款有關的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千計) | | | | | |
| 截至12月31日的餘額， | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 238 | |
| 加法 | 47 | | | 27 | | | 99 | |
| 還本付息 | (52) | | | (22) | | | (337) | |
| 截至12月31日的餘額， | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户銀行向關聯方承諾提供金額為美元的信用證。0.5百萬
一些現任董事、被提名為客户、實體或組織的董事和執行幹事的人，而他們是執行官員或相當於或超過10在2019年12月31日終了的會計年度內，股本的%為客户，與客户有交易，或涉及客户在正常業務過程中的交易。這些交易均不涉及超過5佔2019年客户總收入的百分比，客户對上述任何個人或實體的負債總額也不超過52019年12月31日佔客户總資產的百分比。預計今後將在正常業務過程中與這些人和實體進行更多的交易。
2019年12月31日和2018年12月31日，客户擁有大約$9.8百萬美元15.3包括董事和某些執行官員在內的關聯方的存款分別為百萬美元。
附註17-具有表外風險的金融工具
客户參與金融工具和其他有資產負債表外風險的承諾.具有資產負債表外風險的金融工具在正常的業務過程中發生，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸，包括未使用的信貸額度部分和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表所確認數額的信貸風險因素。
由於承諾提供信貸，在金融工具的另一方不履行債務的情況下，信用損失的風險由這些票據的合同金額來表示。與資產負債表上的工具一樣，在作出承諾和有條件的債務時使用同樣的信貸政策.由於它們涉及類似於延長貸款和租賃的信用風險，因此提供信貸的承諾受世行的信貸政策和其他承銷標準的制約。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，下列表外承諾、金融工具和其他安排尚未兑現：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
| | | |
| 為貸款和租賃供資的承付款 | $ | 261,902 | | | $ | 345,608 | |
| 為抵押貸款倉庫貸款提供資金的無準備金承付款 | 1,378,364 | | | 1,537,900 | |
| 信用卡和信用卡項下的無資金承付款 | 1,065,474 | | | 867,131 | |
| 信用證 | 48,856 | | | 55,659 | |
| 其他未用承付款 | 2,736 | | | 4,822 | |
| | | |
為貸款和租賃提供資金的承付款、為抵押貸款倉庫貸款提供資金的無資金承付款、信貸額度下的無資金承付款、信用證和信用卡是在銀行正常業務過程中向客户提供信貸或為其造福的協議。
為貸款和租賃提供資金的承付款和信貸額度下的無資金承付款可能是世界銀行的義務，只要沒有違反合同規定的任何條件，由於許多承付款預計將在未動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。承付款通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求支付費用。銀行對每個客户的信譽進行逐案評估。如果銀行認為必要的話，獲得的抵押品數量是根據管理層的信用評估得出的。持有的抵押品各不相同，但可能包括個人或商業房地產、應收帳款、庫存品和設備。
抵押貸款倉庫貸款承諾是指為抵押銀行業務的管道提供資金的協議，從關閉個人抵押貸款到將其出售到二級市場為止。大多數個人抵押貸款是由美國政府通過FHA、VA等項目投保或擔保的，或者是可以出售給房利美(Fannie Mae)和房地美(FreddieMac)的常規貸款。這些承諾通常根據利率、再融資活動、新住房銷售以及法律和法規的變化而波動。
未付信用證是銀行為保證客户向第三方提供履約擔保而發出的有條件的承諾。無論客户是否繼續滿足延長信用證的條件，銀行都有義務從這些信用證中提取資金。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款和租賃便利所涉及的風險基本相同。截至2010年12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年為備用信用證提供擔保的當期負債數額並不重大。
附註18-監管資本
銀行和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。不符合最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌處性行動，如果採取這些行動，可能對客户的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足準則和迅速糾正行動的監管框架，銀行和銀行必須符合具體的資本準則，其中涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的數量。資本數額和分類也取決於監管機構對成分、風險權重和其他因素的定性判斷。及時糾正措施規定不適用於銀行控股公司。
為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行和銀行保持普通股一級、一級和一級資本對風險加權資產的最低金額和比率(見下表)，以及一級資本與平均資產的比率(如條例所定義)。截至2019年12月31日和2018年12月31日，世行和世行滿足了它們所遵守的所有資本要求。
一般而言，為了分別遵守資本充足或資本充足的監管定義，或為了遵守“巴塞爾協議III”資本要求，機構必須至少保持普通股一級、一級和基於風險的總資本比率和一級槓桿比率，超過下表所列的相關最低比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 最低資本水平應歸類為： | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | 充分資本化 | | | | 資本化 | | | | 符合“巴塞爾協議三” | | |
| (以千計) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 821,810 | | | 7.984 | % | | $ | 463,211 | | | 4.500 | % | | N/A | | N/A | | $ | 720,551 | | | 7.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 11.323 | % | | $ | 462,842 | | | 4.500 | % | | $ | 668,549 | | | 6.500 | % | | $ | 719,976 | | | 7.000 | % |
| 一級資本(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 1,039,281 | | | 10.096 | % | | $ | 617,615 | | | 6.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 874,955 | | | 8.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 11.323 | % | | $ | 617,122 | | | 6.000 | % | | $ | 822,829 | | | 8.000 | % | | $ | 874,256 | | | 8.500 | % |
| 資本總額(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 1,256,309 | | | 12.205 | % | | $ | 823,487 | | | 8.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 1,080,827 | | | 10.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,330,155 | | | 12.933 | % | | $ | 822,829 | | | 8.000 | % | | $ | 1,028,537 | | | 10.000 | % | | $ | 1,079,964 | | | 10.500 | % |
| 一級資本(對平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 1,039,281 | | | 9.258 | % | | $ | 449,026 | | | 4.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 449,026 | | | 4.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 10.379 | % | | $ | 448,851 | | | 4.000 | % | | $ | 561,064 | | | 5.000 | % | | $ | 448,851 | | | 4.000 | % |
| (2018年12月31日) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 745,795 | | | 8.964 | % | | $ | 374,388 | | | 4.500 | % | | N/A | | N/A | | $ | 530,384 | | | 6.375 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,066,121 | | | 12.822 | % | | $ | 374,160 | | | 4.500 | % | | $ | 540,453 | | | 6.500 | % | | $ | 530,059 | | | 6.375 | % |
| 一級資本(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 963,266 | | | 11.578 | % | | $ | 499,185 | | | 6.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 655,180 | | | 7.875 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,066,121 | | | 12.822 | % | | $ | 498,879 | | | 6.000 | % | | $ | 665,173 | | | 8.000 | % | | $ | 654,779 | | | 7.875 | % |
| 資本總額(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 1,081,962 | | | 13.005 | % | | $ | 655,580 | | | 8.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 821,575 | | | 9.875 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,215,522 | | | 14.619 | % | | $ | 665,173 | | | 8.000 | % | | $ | 831,466 | | | 10.000 | % | | $ | 821,072 | | | 9.875 | % |
| 一級資本(對平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | $ | 963,266 | | | 9.665 | % | | $ | 398,668 | | | 4.000 | % | | N/A | | N/A | | $ | 398,668 | | | 4.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,066,121 | | | 10.699 | % | | $ | 398,570 | | | 4.000 | % | | $ | 498,212 | | | 5.000 | % | | $ | 398,570 | | | 4.000 | % |
巴塞爾協議iii基於風險的資本規則於2015年1月1日生效，要求銀行和控股公司保持“資本保護緩衝”。250超過“最低資本比率”或某些選擇性分配的基點將受到限制。最低資本比率等於及時糾正行動充分資本化的閾值比率。自2016年1月1日起，資本保護緩衝計劃分階段實施，為期四年，最大緩衝額為0.6252006年風險加權資產百分比，1.2502007年的百分比，1.8752018年的百分比，以及2.5002019年及其後的百分比。
從2019年1月1日起，為避免對適用於銀行和世界銀行的選擇性分配進行限制，所需資本水平如下：
(I)普通股一級風險資本比率7.000%;
(Ii)一級風險資本比率8.500%和
(Iii)以風險為本的總資本比率10.500%.
如果不維持所需的資本保護緩衝，就會限制選任分配，包括向執行幹事分配資本和酌情發放獎金。
附註19-披露金融工具的公允價值
客户使用公允價值計量記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC專題825，金融工具，要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。與大多數金融機構一樣，對客户而言，其大部分資產和負債被視為金融工具。這些票據中有許多缺乏可用的交易市場，其特點是有意願的買方和願意進行交換交易的賣方。就公允價值披露而言，客户根據ASC 820採用了一定的公允價值計量標準，公允價值計量和披露，解釋如下。
根據ASC 820，金融工具的公允價值是在計量日市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值是根據市場報價來確定的。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價，在無法獲得市場報價的情況下，公允價值是根據使用現值或其他估價技術的估計數計算的。這些技術受到所使用的假設，包括貼現率和未來現金流量估計數的重大影響。因此，公允價值估計數可能無法在文書的立即結算中實現。
公允價值指南為公允價值提供了一致的定義，側重於在當前市場條件下，市場參與者之間有秩序的交易(即非強制清算或不良出售)中的退出價格。如果資產或負債的活動數量和活動水平大幅度下降，則改變估價技術或使用多種估價技術可能是適當的。在這種情況下，確定市場參與者在當前市場條件下在計量日進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷，公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的一個合理點。
公允價值指南還建立了公允價值層次，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個層次：
| | | | | |
| 一級： | 在活躍市場未經調整的報價，可在計量日獲取相同、不受限制的資產或負債。 |
| |
| 二級： | 非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個時期內可直接或間接觀察到的投入。 |
| |
| 第三級： | 所需投入對公允價值計量具有重要意義且不可觀測的價格或估價技術(即，得到很少或根本沒有市場活動的支持)。 |
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
採用下列方法和假設來估計截至2019年12月31日和2018年12月31日客户金融工具的公允價值：
按公允價值定期記錄的金融工具
投資證券：
可供出售的證券的公允價值-債務證券和根據公允價值期權選擇按公允價值報告的債務證券-的公允價值取決於在本國承認的和外國證券交易所(第一級)上獲得的市場報價、在不活躍的市場中的報價(第二級)和矩陣定價(第二級)，這是業界廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不完全依賴特定證券的報價，而是依靠證券與其他基準報價的關係，或者依靠內部和外部開發的模型，這些模型由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀測的投入(第3級)。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，將這些資產分為一級、二級或三級公允價值。
供出售的貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户通常根據二級市場投資者對具有類似特徵的貸款的承諾來估算待售住宅抵押貸款的公允價值。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為二級公允價值。
應收貸款-商業抵押貸款倉庫貸款(公允價值選項)：
商業抵押貸款的公允價值是最初預支用於抵押貸款的現金數額，加上相應協議中規定的應計利息和費用。按揭貸款被按揭公司用作短期融資，介於按揭貸款的融資及將貸款出售給投資者之間。公允價值的變化一般不會被確認，因為在交易開始時，相關的抵押貸款已經出售給了核準的投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於。30從購買到銷售的日子。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率互換、利率上限和信貸衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型確定的。這一方法計算了未來現金收入貼現和預期現金貼現付款。折現的可變現金收入和付款是根據可觀察的市場利率曲線對未來利率的預期計算的。此外，通過納入客户及其對手方的信用評估調整，對公允價值進行了調整，以適應非履約風險的影響。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為二級公允價值。
住宅按揭貸款承付款的公允價值，是根據有關按揭貸款在二級市場出售時可能產生的估計公允價值而計算出來的。客户通常使用第三方投資者手中的承諾來估算退出價格，並根據客户的內部經驗(即，退出率)調整承諾的執行概率。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為三級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表上以“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”列報。
以下信息不應解釋為對客户公允價值的全部估計，因為公允價值計算只提供了客户資產和負債的有限部分。由於估值技術種類繁多，以及在作出這些估計時所使用的主觀性程度，因此，將客户披露的資料與其他公司的資料作比較，可能是沒有意義的。
按公允價值非經常性記錄的金融工具
減值貸款：
減值貸款是指按ASC 310計的貸款，應收款項，其中銀行通常根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流量分析來衡量減值。公允價值一般是根據對貸款擔保的財產的獨立第三方評估或基於預期收益的現金流量貼現來確定的。根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平，這些資產通常被歸類為三級公允價值。
其他擁有的房地產：
OREO的公允價值是通過評估確定的，可以根據管理層的審查和市場條件的變化或與第三方達成的銷售協議予以貼現。所有的評估都必須按照專業鑑定的統一標準進行。鑑定由銀行認證，並由銀行認可的鑑定人名單上的評估師進行。評估由一個獨立於管理部門的人完成。評估的內容取決於財產的複雜性。評估是根據“零售價值”和“價值不變”完成的。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為三級公允價值。
2019年12月31日和2018年12月31日客户金融工具的公允價值估計如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承載量 | | 估計公允價值 | | 2019年12月31日的公允價值計量 | | | | |
| (以千計) | | | | | 活躍市場相同資產的報價(一級) | | 重要的其他可觀測輸入(第2級) | | 不可觀測的重大投入(第3級) |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 212,505 | | | $ | 212,505 | | | $ | 212,505 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 577,198 | | | 577,198 | | | — | | | 577,198 | | | — | |
| 純利息GNMA證券 | 16,272 | | | 16,272 | | | — | | | — | | | 16,272 | |
| 權益證券 | 2,406 | | | 2,406 | | | 2,406 | | | — | | | — | |
| 為出售而持有的貸款 | 486,328 | | | 486,328 | | | — | | | 2,130 | | | 484,198 | |
| 應收貸款和租約共計，扣除貸款和租賃損失備抵後 | 9,508,367 | | | 9,853,037 | | | — | | | 2,245,758 | | | 7,607,279 | |
| FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 84,214 | | | 84,214 | | | — | | | 84,214 | | | — | |
| 衍生物 | 23,608 | | | 23,608 | | | — | | | 23,529 | | | 79 | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 8,648,936 | | | $ | 8,652,340 | | | $ | 6,980,402 | | | $ | 1,671,938 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 購買的聯邦資金 | 538,000 | | | 538,000 | | | 538,000 | | | — | | | — | |
| FHLB進展 | 850,000 | | | 852,162 | | | — | | | 852,162 | | | — | |
| 其他借款 | 123,630 | | | 127,603 | | | — | | | 127,603 | | | — | |
| 次級債務 | 181,115 | | | 192,217 | | | — | | | 192,217 | | | — | |
| 衍生物 | 45,939 | | | 45,939 | | | — | | | 45,939 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承載量 | | 估計公允價值 | | 2018年12月31日的公允價值計量 | | | | |
| | | | | 活躍市場相同資產的報價(一級) | | 重要的其他可觀測輸入(第2級) | | 不可觀測的重大投入(第3級) |
| (以千計) | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 62,135 | | | $ | 62,135 | | | $ | 62,135 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 663,294 | | | 663,294 | | | — | | | 663,294 | | | — | |
| 權益證券 | 1,718 | | | 1,718 | | | 1,718 | | | — | | | — | |
| 為出售而持有的貸款 | 1,507 | | | 1,507 | | | — | | | 1,507 | | | — | |
| 應收貸款和租約共計，扣除貸款和租賃損失備抵後 | 8,503,522 | | | 8,481,128 | | | — | | | 1,405,420 | | | 7,075,708 | |
| FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 89,685 | | | 89,685 | | | — | | | 89,685 | | | — | |
| 衍生物 | 14,693 | | | 14,693 | | | — | | | 14,624 | | | 69 | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 7,142,236 | | | $ | 7,136,009 | | | $ | 5,408,055 | | | $ | 1,727,954 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 購買的聯邦資金 | 187,000 | | | 187,000 | | | 187,000 | | | — | | | — | |
| FHLB進展 | 1,248,070 | | | 1,248,046 | | | 998,070 | | | 249,976 | | | — | |
| 其他借款 | 123,871 | | | 121,718 | | | — | | | 121,718 | | | — | |
| 次級債務 | 108,977 | | | 110,550 | | | — | | | 110,550 | | | — | |
| 衍生物 | 16,286 | | | 16,286 | | | — | | | 16,286 | | | — | |
就按公允價值按經常性和非經常性計量的金融資產和負債而言，按公允價值等級在2019年12月31日和2018年12月31日使用的公允價值等級內的公允價值計量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | |
| 在報告所述期間結束時使用以下方法進行的公允價值計量 | | | | | | |
| (以千計) | 活躍市場相同資產的報價
(1級) | | 重要的其他可觀測輸入
(第2級) | | 重大不可觀測輸入
(三級) | | 共計 |
| 按公允價值定期計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 代理擔保住宅按揭證券 | $ | — | | | $ | 278,321 | | | $ | — | | | $ | 278,321 | |
| | | | | | | |
| 公司票據 | — | | | 298,877 | | | — | | | 298,877 | |
| 純利息GNMA證券 | — | | | — | | | 16,272 | | | 16,272 | |
| 權益證券 | 2,406 | | | — | | | — | | | 2,406 | |
| 衍生物 | — | | | 23,529 | | | 79 | | | 23,608 | |
| 為出售而持有的貸款-公允價值選項 | — | | | 2,130 | | | — | | | 2,130 | |
| 應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項 | — | | | 2,245,758 | | | — | | | 2,245,758 | |
| 總資產-經常性公允價值計量 | $ | 2,406 | | | $ | 2,848,615 | | | $ | 16,351 | | | $ | 2,867,372 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生物 | $ | — | | | $ | 45,939 | | | $ | — | | | $ | 45,939 | |
| 按公允價值非經常性計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
減值貸款，扣除特定準備金美元852 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,272 | | | $ | 14,272 | |
| 其他擁有的房地產 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
| 總資產-非經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,350 | | | $ | 14,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2018年12月31日) | | | | | | |
| 在報告所述期間結束時使用以下方法進行的公允價值計量 | | | | | | |
| 活躍市場相同資產的報價 (1級) | | 重要的其他可觀測輸入 (第2級) | | 重大不可觀測輸入 (第3級) | | 共計 |
| (以千計) | | | | | | | |
| 按公允價值定期計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 代理擔保住宅按揭證券 | $ | — | | | $ | 305,374 | | | $ | — | | | $ | 305,374 | |
| | | | | | | |
| 公司票據 | — | | | 357,920 | | | — | | | 357,920 | |
| 權益證券 | 1,718 | | | — | | | — | | | 1,718 | |
| 衍生物 | — | | | 14,624 | | | 69 | | | 14,693 | |
| 為出售而持有的貸款-公允價值選項 | — | | | 1,507 | | | — | | | 1,507 | |
| 應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項 | — | | | 1,405,420 | | | — | | | 1,405,420 | |
| 總資產-經常性公允價值計量 | $ | 1,718 | | | $ | 2,084,845 | | | $ | 69 | | | $ | 2,086,632 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生物 | $ | — | | | $ | 16,286 | | | $ | — | | | $ | 16,286 | |
| 按公允價值非經常性計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
減值貸款，扣除特定準備金美元845 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,876 | | | $ | 10,876 | |
| 其他擁有的房地產 | — | | | — | | | 621 | | | 621 | |
| 總資產-非經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,497 | | | $ | 11,497 | |
下表彙總了截至2019年12月31日、2019和2018年12月31日終了年度按公允價值計量的住房抵押貸款承諾(三級資產)的變化情況。有關住房抵押貸款承諾的更多信息見附註20-衍生工具和套期保值活動。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 住宅按揭貸款承諾 | | |
| | 截至12月31日， | | |
| (以千計) | | 2019 | | 2018 |
| | | | |
| | | | |
| 12月31日餘額， | | $ | 69 | | | $ | 60 | |
| 發行 | | 451 | | | 407 | |
| 安置點 | | (441) | | | (398) | |
| 12月31日餘額， | | $ | 79 | | | $ | 69 | |
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的幾年中，沒有在各級別之間進行轉移。
下表彙總了截至2019和2018年12月31日、2019和2018年12月31日按公允價值計量的金融資產和金融負債，這些資產和負債是按經常性和非經常性計量的，客户利用三級投入計量公允價值。下文提到的無法觀察到的第3級投入含有一定程度的不確定性，這可能與在資產立即結算過程中實現的程度不同。因此，客户可能會實現高於或低於當前估計的資產公允價值。只有利息的GNMA證券是在公允價值選擇下按公允價值定期計量的三級資產。截至2019年12月31日止的一年，客户錄得公允價值增加$。0.6百萬美元利息-僅在未實現收益的GNMA證券上投資證券的合併業務報表中。2019年12月31日終了年度現金結算額為$1.5扣除溢價攤銷費用後，僅存利息的GNMA證券的賬面價值為百萬美元。在2019年12月31日，客户使用了內部開發的貼現現金流模型對僅存利息的GNMA證券進行估值。貼現現金流模型中不可觀測的顯著投入包括提前還款速度。這一投入的大幅增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(較高)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級商品公允價值計量的定量指標信息 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | 公允價值估計 | | 估價技術 | | 不可觀測輸入 | | 範圍(加權) 平均)(4) |
| (千美元) | | | | | | | |
| 減值貸款-房地產 | $ | 12,767 | | | 抵押品評估(1)
企業資產評估(3) | | 清算費用(2)
企業資產估值調整(4) | | 8% - 10% (8%)
34% - 45% (37%) |
| 減值貸款-商業及工業 | 1,505 | | | 抵押品評估(1)
企業資產評估(3) | | 清算費用(2)
企業資產估值調整(4) | | 8% - 8% (8%)
8% - 50% (22%) |
| 純利息GNMA證券 | 16,272 | | | 貼現現金流 | | 固定預付率 | | 9% - 14% (12%) |
| 其他擁有的房地產 | 78 | | | 抵押品評估(1) | | 清算費用(2) | | 8% - 9% (9%) |
| 住宅按揭貸款承諾 | 79 | | | 調整市場出價 | | 脱扣率 | | 85% - 85% (85%) |
(1)從認可的獨立評估師那裏獲得。評估是當前的，符合信用政策。客户一般不打折評估。
(2)評估由管理層對清算費用進行調整。清理結束費用調整的幅度和加權平均數作為評估的百分比列出。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可由管理層根據包括經濟條件和企業資產狀況在內的定性因素進行調整。業務資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第3級商品公允價值計量的定量指標信息 | | | | | | |
| (2018年12月31日) | 公允價值估計 | | 估價技術 | | 不可觀測輸入 | | 範圍(加權) 平均)(4) |
| (千美元) | | | | | | | |
| 減值貸款-房地產 | $ | 10,260 | | | 抵押品評估(1) | | 清算費用(2) | | 8% - 8% (8%) |
| 減值貸款-商業及工業 | 616 | | | 企業資產評估(3) | | 企業資產估值調整(4) | | 8% - 50% (26%) |
| 其他擁有的房地產 | 621 | | | 抵押品評估(1) | | 清算費用(2) | | 8% - 8% (8%) |
| 住宅按揭貸款承諾 | 69 | | | 調整市場出價 | | 脱扣率 | | 90% - 90% (90%) |
(1)從認可的獨立評估師那裏獲得。評估是當前的，符合信用政策。客户一般不打折評估。
(2)評估由管理層對清算費用進行調整。清理結束費用調整的幅度和加權平均數作為評估的百分比列出。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可由管理層根據包括經濟條件和企業資產狀況在內的定性因素進行調整。業務資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
附註20-衍生工具與套期保值活動
使用衍生工具的風險管理目標
客户面臨着因其業務和經濟狀況而產生的某些風險。客户管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的金額、來源和期限。具體而言，客户進入衍生金融工具，以管理因商業活動而產生的風險敞口，這些業務活動導致接收或支付未來已知和不確定的現金數額，其價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户已知或預期現金收入及其主要與某些借款和存款有關的已知或預期現金付款的數額、時間和期限的差異。客户還擁有利率衍生工具，這是由於向某些符合條件的客户提供的服務，因此，他們不被用來管理客户的資產或負債的利率風險。客户管理與其在此客户服務中使用的衍生工具相匹配的賬簿，以儘量減少因此類交易而產生的淨風險敞口。
現金流動利率風險的邊緣
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理利率波動的風險敞口。為了實現這一目標，客户主要使用利率互換作為其利率風險管理策略的一部分。利率互換被指定為現金流量對衝，是指從交易對手處收取可變金額，以換取客户在協議有效期內進行固定利率支付，而無需交換相關的名義金額。
被指定為現金流量對衝的衍生品的公允價值的變化記錄在累計的其他綜合收益(損失)中，並隨後在套期保值項目影響收益的期間重新歸類為收益。迄今為止，這類衍生品被用來對衝與預測的債務發行和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。
客户停止現金流量對衝會計，如果預測的對衝交易很可能不會在最初確定的時間內發生。在此期間，在累積的其他綜合收益(損失)中遞延的相關損益將立即重新歸類為收益，隨後此類衍生品公允價值的任何變化將直接計入收益。
與衍生產品相關的累計其他綜合收入(損失)中所報告的金額將被重新歸類為利息支出，因為利息支付是對客户的可變利率債務和可變利率存款關係進行的。客户期望重新分類$6.2今後12個月累積的其他綜合收入(損失)損失為利息支出的損失。
客户正在對衝對預測交易(3個月fhlb預付款)未來現金流變化的風險敞口，以及最高期限內的可變利率存款關係。54月份(不包括與支付現有金融工具可變利息有關的預測交易)。
2019年12月31日，客户四未償還利率衍生工具，名義金額總計$725.0被指定為現金流對衝利率風險的百萬美元。2018年12月31日，客户六未償還利率衍生工具，名義金額總計$750.0被指定為現金流量對衝利率風險的百萬美元。未清現金流量對衝將於2021年6月至2024年7月到期。
未指定為套期保值工具的衍生工具
客户執行利率互換(通常是貸款客户將浮動利率貸款換成固定利率貸款)，並與商業銀行客户進行利率上限，以促進他們各自的風險管理策略。客户利率互換和利率上限被客户與第三方執行的利率互換和利率上限同時抵消，以儘量減少此類交易造成的利率風險風險。由於與此計劃相關的利率互換和利率上限不符合對衝會計要求，客户互換和上限以及抵消第三方市場互換和上限的公允價值的變化直接在收益中得到確認。2019年12月31日，客户140名義總額為$的利率掉期1.4十億和四利率上限，合計名義金額為$78.6與這個計劃有關的百萬美元。2018年12月31日，客户98名義總額為$的利率掉期1.0與這個計劃有關的十億。2018年12月31日不與此計劃有關的利率上限。
客户就其消費者按揭銀行活動作出住宅按揭貸款承諾，以便日後按指定利率及時間為按揭貸款提供資金。這些承諾屬短期性質，一般於30到60幾天。與即將出售的抵押貸款的起源有關的住宅抵押貸款承付款被視為在適用會計準則下的衍生工具，並按公允價值列報，公允價值的變動直接記錄在收益中。截至2019年12月31日及2018年12月31日，客户的住宅按揭貸款未付名義餘額為$。4.5百萬美元3.6分別是百萬。
客户還購買並出售信用衍生品，以對衝或參與與其一些對手方相關的業績風險。這些衍生品不被指定為套期保值工具，而是按公允價值報告，公允價值的變化直接以收益報告。截至2019年12月31日及2018年12月31日，客户有未清的信用衍生工具名義餘額$。167.1百萬美元94.9分別是百萬。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表上的列報情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | |
| | 衍生資產 | | | | 衍生負債 | | |
| (以千計) | | 資產負債表定位 | | 公允價值 | | 資產負債表定位 | | 公允價值 |
| 指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | | | | | | |
| 成本-成本-貼現利率互換 | | 其他資產 | | $ | — | | | 其他負債 | | $ | 21,374 | |
| 成本 | | | | $ | — | | | | | $ | 21,374 | |
| 未指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
| 成本-成本-貼現利率互換 | | 其他資產 | | $ | 23,301 | | | 其他負債 | | $ | 24,797 | |
| 利率上限 | | 其他資產 | | 9 | | | 其他負債 | | 9 | |
| 合同合同 | | 其他資產 | | 219 | | | 其他負債 | | (241) | |
| 特別優惠住宅按揭貸款承諾 | | 其他資產 | | 79 | | | 其他負債 | | — | |
| 成本 | | | | $ | 23,608 | | | | | $ | 24,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (2018年12月31日) | | | | | | |
| | 衍生資產 | | | | 衍生負債 | | |
| (以千計) | | 資產負債表定位 | | 公允價值 | | 資產負債表定位 | | 公允價值 |
| 指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | | | | | | |
| 成本-成本-貼現利率互換 | | 其他資產 | | $ | 256 | | | 其他負債 | | $ | 1,502 | |
| 成本 | | | | $ | 256 | | | | | $ | 1,502 | |
| 未指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
| 成本-成本-貼現利率互換 | | 其他資產 | | $ | 14,300 | | | 其他主要負債 | | $ | 14,730 | |
| 合同合同 | | 其他資產 | | 68 | | | 其他負債 | | 54 | |
| 住宅按揭貸款承諾 | | 其他資產 | | 69 | | | 其他負債 | | — | |
| 共計 | | | | $ | 14,437 | | | | | $ | 14,784 | |
衍生工具對淨收入的影響
下表列出了截至2019、2018和2017年12月31日、2019、2018和2017年12月31日終了年度未指定為對衝工具的衍生品相關收入綜合報表中的數額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 收益中確認的隱性收入額 截至12月31日， | | | | |
| | | | | | | | |
| (以千計) | 損益表所在地 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | | | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
成本-成本-貼現利率互換(1) | 其他非利息收入 | | $ | 2,549 | | | $ | 3,409 | | | $ | 604 | |
| 特別利率上限 | 其他非利息收入 | | 24 | | | — | | | — | |
| 合同合同 | 其他非利息收入 | | 589 | | | 127 | | | 171 | |
| 特別優惠住宅按揭貸款承諾 | 抵押銀行收入 | | 10 | | | 9 | | | 15 | |
| 成本 | | | $ | 3,172 | | | $ | 3,545 | | | $ | 790 | |
(1)包括2018年12月31日終了年度停止現金流量對衝基金確認的收入。
衍生工具對綜合收益的影響
下表列出了客户衍生金融工具對截至12月31日、2019年、2018年和2017年12月31日終了年度綜合收入的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止年度十二月三十一日， | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生產品在OCI中確認的收益(損失)金額(1) | | | | | | 收益(損失)從累積保管所改劃為收入 | | 從累積保管所轉入收入的損益數額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以千計) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 現金流量套期保值關係中的衍生產品： | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本-成本-貼現利率互換 | | $ | (15,656) | | | $ | 1,477 | | | $ | 406 | | | 利息費用 | | $ | (1,407) | | | $ | 95 | | | $ | (2,634) | |
| | | | | | | | 其他非利息收入(2) | | — | | | 2,822 | | | — | |
| | | | | | | | | | $ | (1,407) | | | $ | 2,917 | | | $ | (2,634) | |
(1)所列數額扣除了税款。見注4-累計其他綜合收入(損失)的變化對指定為現金流量套期保值的衍生工具對其他綜合收入(損失)的總影響。
(2)包括從停止的現金流量套期保值中確認的收入。
與信用風險有關的或有特點
通過簽訂衍生產品合同，客户面臨信用風險。與客户執行的衍生產品相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的風險相同，並受相同標準的信貸政策約束。為了減少對主要衍生品交易商對手方的信用風險敞口，客户只與那些保持高質量信用評級的交易對手簽訂協議。
與主要衍生品交易商對手方達成的協議載有條款，規定任何客户債務的違約將被視為其衍生債務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户不能保持其作為資金充足/充足的機構的地位，交易對手可以要求客户清償其義務。截至2019年12月31日，處於淨負債狀況的衍生工具的公允價值(包括應計利息，但不包括與這些協議有關的任何不履約風險調整數)為美元。46.4百萬此外，對某些交易對手和2019年12月31日擁有抵押品過賬門檻的客户已公佈了美元。45.7百萬現金作為抵押品。客户將現金作為抵押品記錄為現金和現金等價物未清餘額的減少和其他資產餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出可強制執行的主淨結算安排所規定的衍生工具。客户與機構對手的利率互換和利率上限受主淨結算安排的制約，幷包括在下表中。與商業銀行客户進行的利率掉期及利率上限，以及住宅按揭貸款承諾，均不受總淨額結算安排的規限，並不包括在下表內。客户尚未進行政策選擇以抵消其衍生品頭寸的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 綜合資產負債表中未抵銷的毛額 | | | | |
| (以千計) | 綜合資產負債表上確認的毛額 | | | | | | 金融工具 | | 收到/(郵寄)現金擔保品 | | 淨額 |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | | | | |
| 與機構對手方的利率衍生資產 | $ | 432 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432 | |
| | | | | | | | | | | |
| 與機構對手方的利率衍生負債 | $ | 45,727 | | | | | | | $ | — | | | $ | (45,727) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 綜合資產負債表中未抵銷的毛額 | | | | |
| (以千計) | 綜合資產負債表上確認的毛額 | | | | | | 金融工具 | | 收到/(郵寄)現金擔保品 | | 淨額 |
| (2018年12月31日) | | | | | | | | | | | |
| 與機構對手方的利率衍生資產 | $ | 7,529 | | | | | | | $ | — | | | $ | 1,860 | | | $ | 5,669 | |
| | | | | | | | | | | |
| 與機構對手方的利率衍生負債 | $ | 9,077 | | | | | | | $ | — | | | $ | (702) | | | $ | 8,375 | |
附註21-意外損失
意外損失，包括在正常經營過程中產生的索賠和法律行動，在可能發生損失的可能性和可以合理估計損失數額或範圍的情況下記作負債。管理層認為，沒有任何這類事項會對合並財務報表產生重大影響，而這些事項目前尚未產生。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終解決辦法可能對客户某一特定時期的業務結果產生重大不利影響，未來情況或額外信息的變化可能導致權責發生制或解決辦法超出既定權責發生制，這可能對客户的業務結果產生重大影響。
Halbreiner物質
2016年12月16日，伊麗莎白·哈伯納(Elizabeth Halbreiner)和羅伯特·哈伯納(Robert Halbreiner)(“原告”)提交了第二份經修正Elizabeth Halbreiner和Robert Halbreiner訴Customers Bank，Robert B.White，Richard A.Ehst，Thomas Jastrem，Timothy D.Romig，Andrew Bowman，Michael Fuoco，Saldutti Law Group f/k/a Saldutti，LLC a/k/a Saldutti Law，LLC，Robert L.Saldutti，LLC，Robert L.Saldutti，Esquire，Brian J.Schaffer，Esquire，Robert Lieber，Jr.，Esquire，Jay Sidhu，James Zardecki，Zardecki Associates LLC，No.01419。。在這第二份經修正的申訴中，原告普遍指控客户銀行和其他被指名的被告合謀為不正當目的濫用法律制度，還指控誹謗、虛張聲勢、侵權幹擾合同關係、造成情感痛苦、疏忽造成情緒困擾和財團損失。. 2017年1月6日，客户銀行(CustomersBank)對駁回原告對客户銀行(CustomerBank)和被指定為共同被告的客户銀行(CustomerBank)員工的指控提出了初步反對意見。 2017年4月6日，法院駁回了某些指控，並決定允許其他罪名繼續進行。2019年12月12日，客户和原告達成了一項協議，以解決以下問題：$1.0客户支付了2019年第三季度應計結算金額。在2019年12月17日，原告提交了一份命令標記的行動解決，停止和結束。
生活方式保健集團公司物質
2017年1月9日，LifeyHealthcare Group，Inc.等人(“原告”)提交了一份標題為生活方式保健集團有限公司；弗雷德·拉帕波特；維多利亞·拉帕波特；生活方式管理集團，LLC貿易作為生活方式房地產I，LP；生活方式不動產I GP，LLC；Daniel Muck；Lifey Management Group，LLC Management Group，LLC Trading as Lifey I，LP D/B/A Lifetic MedspA，原告訴客户銀行，Robert White；Saldutti Law，LLC a/k/a Saldutti Law Group；Robert L.Saldutti，Esquire；和Michael Fuoco，民事訴訟第01206號，賓夕法尼亞州第一司法區，費城普通法院。在這份與上述Halbreiner事項有關的申訴中，原告一般指稱，與提交併隨後在聯邦法院駁回的案件有關的民事訴訟程序被不當使用和濫用，Customers Bank訴Fred RapPaport，et al.，U.S.D.C.E.D.D.Pa.，No.15-6145。2017年1月30日，客户銀行(CustomersBank)對駁回原告針對客户銀行(CustomersBank)和羅伯特·懷特(RobertWhite)的指控提出了初步反對意見。 作為對初步反對意見的迴應，生活方式公司對客户銀行和羅伯特·懷特提出了修改後的投訴。客户銀行(CustomerBank)對第二次修改後的申訴提出了初步反對意見，要求駁回原告對客户銀行和羅伯特·懷特(RobertWhite)的指控。法院駁回了某些指控，並決定允許某些其他罪名繼續進行。客户銀行打算對這些指控進行有力的辯護，但目前無法合理地確定損失的可能性，也無法估計一系列可能的損失。
美國教育部
2018年第三季度，客户收到能源部2018年9月5日的一封FPRD信函，內容涉及對高等個人/客户銀行作為第三方服務機構對1965年“高等教育法”第四章授權的項目進行重點項目審查。能源部的項目審查涵蓋了從2013年到FPRD發放日期開始的獎勵年度，包括在2016年6月15日客户收購付款業務之前，較高的一家作為第三方服務機構的期間。FPRD確定，對於在指定合作伙伴機構註冊的學生，較高的人/客户不提供方便的免費進入自動取款機或銀行分支機構，這些地點是能源部現金管理條例所要求的。這些規定在課程審查所涉期間生效，並在此期間進行了修訂，目的之一是確保學生能夠免費提取現金。FPRD確定學生在獲取第四類信貸餘額資金時承擔了被禁止的費用，FPRD將這些費用歸類為客户的財務責任。FPRD還要求客户採取可能的行動，在一定程度上增加學生的自動取款機(Atm)接入。國家機構。客户不同意FPRD，並選擇上訴FPRD，包括所稱的財務負債$。6.5已經提交了一項複審請求，以便在能源部的聽證和上訴辦公室啟動行政程序。客户打算通過這一行政上訴程序，大力保護自己免受聯邦珠三角規定的財務責任之害，並打算在上訴解決過程中進一步尋求解決聯邦珠三角未來行動要求的辦法。根據與能源部的初步討論以及客户和某些合作機構進行的進一步分析，客户估計了可能的損失範圍。
$1.0百萬至美元3.0截至2019年12月31日，百萬歐元。客户記錄的負債為$1.02019年第三季度達到百萬美元，因為在這一範圍內沒有任何數額比範圍內的任何其他數額更有可能。
直接借記財政服務局(美國國庫支票回收)
在2019年6月21日，客户收到了直接借記(美國國庫支票回收)從財政局(“填海通知”)。填海通知書是向客户提出的一項要求，要求在美國國庫支票上退還資金，金額約為$。5.4百萬美元。客户根據“聯邦條例法典”第31章第二章第240部分提出書面抗議，導致財政局暫停直接借記。二零二零年一月三十一日，客户接到財政局的棄用通知，指示客户無視直接借記通知，因為財政局不會要求回收這些資金。
附註22-母公司精簡財務報表
下表列出了Bancorp公司為客户編制的精簡財務報表。(僅限於母公司)截至2019和2018年12月31日以及截至12月31日、2019年、2018年和2017年為止的年度。
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 |
| 資產 | | | |
| 附屬銀行現金 | $ | 62,643 | | | $ | 16,684 | |
| | | |
| 銀行子公司的投資和應收賬款 | 1,178,166 | | | 1,059,671 | |
| 非銀行附屬公司的投資和應收賬款 | 2,406 | | | 1,718 | |
| 其他資產 | 6,583 | | | 3,417 | |
| 總資產 | $ | 1,249,798 | | | $ | 1,081,490 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 借款 | $ | 195,670 | | | $ | 123,871 | |
| 其他負債 | 1,333 | | | 803 | |
| 負債總額 | 197,003 | | | 124,674 | |
| 股東權益 | 1,052,795 | | | 956,816 | |
| 負債和股東權益合計 | $ | 1,249,798 | | | $ | 1,081,490 | |
收入和綜合損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 營業收入： | | | | | |
| 其他，包括銀行附屬公司的股息 | $ | 70,000 | | | $ | 45,422 | | | $ | 38,200 | |
| 營業收入總額 | 70,000 | | | 45,422 | | | 38,200 | |
| 營業費用： | | | | | |
| 利息 | 5,425 | | | 8,178 | | | 7,984 | |
| 其他 | 744 | | | 1,722 | | | 1,742 | |
| 經營費用總額 | 6,169 | | | 9,900 | | | 9,726 | |
| 子公司税前收入和未分配收入 | 63,831 | | | 35,522 | | | 28,474 | |
| 所得税利益 | 1,391 | | | 2,335 | | | 3,620 | |
| 附屬公司未分配收入前的收入 | 65,222 | | | 37,857 | | | 32,094 | |
| 附屬公司未分配收益的權益 | 14,105 | | | 33,838 | | | 46,743 | |
| 淨收益 | 79,327 | | | 71,695 | | | 78,837 | |
| 優先股股利 | 14,459 | | | 14,459 | | | 14,459 | |
| 可供普通股股東使用的淨收入 | 64,868 | | | 57,236 | | | 64,378 | |
| 綜合收入 | $ | 100,740 | | | $ | 50,730 | | | $ | 83,370 | |
其中之一銀行流動性的主要來源是它從銀行獲得的紅利，它可能受到以下因素的影響：銀行一級的資本需求、法律法規、公司政策、合同限制和其他因素。銀行支付股息或進行其他資本分配或向銀行或其非銀行子公司提供信貸的能力受到法律和監管限制。
現金流量表
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| 截至12月31日， | | | | |
| (以千計) | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 業務活動現金流量 | | | | | |
| 淨收益 | $ | 79,327 | | | $ | 71,695 | | | $ | 78,837 | |
| 調整數，以調節業務活動(用於)提供的淨收入與現金淨額： | | | | | |
| 附屬公司未分配收益中的權益，扣除從銀行收到的股息 | (14,105) | | | (33,838) | | | (46,743) | |
| | | | | |
| 其他資產(增加)減少額 | (3,166) | | | (256) | | | 7,624 | |
| 其他負債增加(減少)額 | 1,775 | | | (251) | | | (1,322) | |
| (用於)業務活動提供的現金淨額 | 63,831 | | | 37,350 | | | 38,396 | |
| 投資活動的現金流量 | | | | | |
| | | | | |
| 對附屬公司的投資和預付款的付款 | (74,767) | | | (29) | | | (98,725) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (74,767) | | | (29) | | | (98,725) | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | | | |
| 發行普通股的收益 | 2,150 | | | 3,585 | | | 2,716 | |
| | | | | |
| 發行附屬長期債券所得收益 | 72,030 | | | — | | | — | |
| 從發行其他長期借款開始 | 24,477 | | | — | | | 98,564 | |
| 償還其他借款 | (25,000) | | | (63,250) | | | — | |
| 認股權證的行使及贖回 | — | | | 112 | | | 1,059 | |
| 購買國庫券 | (571) | | | (12,976) | | | — | |
| 從股票獎勵中扣繳僱員税款 | (1,732) | | | (880) | | | (14,761) | |
| 支付的優先股股利 | (14,459) | | | (14,459) | | | (14,459) | |
| (用於)籌資活動提供的現金淨額 | 56,895 | | | (87,868) | | | 73,119 | |
| 現金和現金等價物淨增(減少)額 | 45,959 | | | (50,547) | | | 12,790 | |
| 現金及現金等價物-開始 | 16,684 | | | 67,231 | | | 54,441 | |
| 現金及現金等價物-期末 | $ | 62,643 | | | $ | 16,684 | | | $ | 67,231 | |
附註23-選定的季度財務數據(未經審計)
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日終了年度的選定季度數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | | | | | |
| 季度結束 | 12月31日 | | 9月30日 | | 六月三十日 | | 3月31日 |
| (除每股數據外，以千計) | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 123,995 | | | $ | 126,718 | | | $ | 111,950 | | | $ | 101,075 | |
| 利息費用 | 46,402 | | | 50,983 | | | 47,271 | | | 41,771 | |
| 淨利息收入 | 77,593 | | | 75,735 | | | 64,679 | | | 59,304 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 9,689 | | | 4,426 | | | 5,346 | | | 4,767 | |
非利息收入(1) | 25,813 | | | 23,369 | | | 12,036 | | | 19,718 | |
| 非利息費用 | 58,740 | | | 59,592 | | | 59,582 | | | 53,984 | |
| 所得税前收入 | 34,977 | | | 35,086 | | | 11,787 | | | 20,271 | |
| 所得税準備金 | 7,451 | | | 8,020 | | | 2,491 | | | 4,831 | |
| 淨收益 | 27,526 | | | 27,066 | | | 9,296 | | | 15,440 | |
| 優先股股利 | 3,615 | | | 3,615 | | | 3,615 | | | 3,615 | |
| 可供普通股股東使用的淨收入 | $ | 23,911 | | | $ | 23,451 | | | $ | 5,681 | | | $ | 11,825 | |
| 普通股收益： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股基本收益 | $ | 0.76 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.38 | |
| | | | | | | |
| 攤薄每股收益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.38 | |
(1)截至2019年6月30日的季度包括$7.5由於利息公允價值不足而造成的損失-僅從商業抵押貸款倉庫客户購買的GNMA證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018 | | | | | | |
| 季度結束 | 12月31日 | | 9月30日 | | 六月三十日 | | 3月31日 |
| (除每股數據外，以千計) | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 103,303 | | | $ | 110,045 | | | $ | 107,639 | | | $ | 96,964 | |
| 利息費用 | 41,779 | | | 46,044 | | | 40,317 | | | 31,933 | |
| 淨利息收入 | 61,524 | | | 64,001 | | | 67,322 | | | 65,031 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 1,385 | | | 2,924 | | | (784) | | | 2,117 | |
非利息收入(2) | 19,877 | | | 2,084 | | | 16,127 | | | 20,910 | |
| 非利息費用 | 57,045 | | | 57,104 | | | 53,750 | | | 52,280 | |
| 所得税前收入 | 22,971 | | | 6,057 | | | 30,483 | | | 31,544 | |
| 所得税準備金 | 5,109 | | | 28 | | | 6,820 | | | 7,402 | |
| 淨收益 | 17,862 | | | 6,029 | | | 23,663 | | | 24,142 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 優先股股利 | 3,615 | | | 3,615 | | | 3,615 | | | 3,615 | |
| 可供普通股股東使用的淨收入 | $ | 14,247 | | | $ | 2,414 | | | $ | 20,048 | | | $ | 20,527 | |
| 普通股收益： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股基本收益 | $ | 0.45 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.65 | |
| | | | | | | |
| 攤薄每股收益 | $ | 0.44 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.64 | |
(2)2018年9月30日終了的季度包括一美元18.7投資證券銷售損失百萬元。
附註24-業務部門
客户部門的財務報告反映了其主要經營決策者分配資源和評估業績的方式。管理層已確定客户的業務包括二報告部門-客户銀行業務銀行和銀行移動。每個部門產生收入，管理風險，並通過不同的交付渠道向目標客户提供不同的產品和服務。這些部門的戰略、營銷和分析各不相同。
客户銀行業務銀行業務部門主要通過單一接觸點業務模式提供給賓夕法尼亞東南部、紐約、新澤西、馬薩諸塞、羅德島、新罕布什爾、華盛頓特區和伊利諾伊州的商業客户，並通過向抵押貸款公司提供商業貸款，向全國範圍內的住房抵押貸款發端者提供流動性。借貸和存款收集活動主要集中在私營企業、高淨值家庭、選定的商業房地產貸款、商業抵押貸款公司和設備融資。收入主要來自淨利息收入(貸款和租賃所得利息、投資和其他利息收益資產與存款和其他借入資金支付的利息之間的差額)和其他非利息收入，如抵押貸款倉庫交易費和BOLI。
BankMobile提供最新的高科技數字銀行服務和支付服務給消費者、學生和全國範圍內的“銀行服務”，以及與白標籤合作伙伴提供的“銀行即服務”(BankingasaService)服務。BankMobile是一個全面服務的金融科技銀行平臺，用户可以隨時隨地通過客户的智能手機或其他網絡設備訪問該平臺。目前的收入主要來自其他消費貸款的利息收入、交換和卡收入、存款和電匯費以及大學費用。BankMobile的大部分開支與該部門通過支付業務收購而獲得的正在進行的業務的運營以及與為其合作伙伴開發白標籤產品有關的費用有關。
下表列出了截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的年度客户報告業務部門的經營業績。該分部的財務結果包括直接歸屬的收入和支出。與向客户的主要運營決策者展示部門結果一致，間接成本和優先股紅利被分配給客户銀行業務銀行部門。分配給BankMobile的税收優惠是根據以下估計的有效税率計算的22.55%, 24.56%和37.67分別為2019、2018年和2017年12月31日終了年度的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的年度 | | | | |
| (以千計) | 客户銀行業務銀行 | | BankMobile | | 合併 |
利息收入(1) | $ | 422,094 | | | $ | 41,645 | | | $ | 463,739 | |
| 利息費用 | 185,513 | | | 916 | | | 186,429 | |
| 淨利息收入 | 236,581 | | | 40,729 | | | 277,310 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 10,091 | | | 14,136 | | | 24,227 | |
| 非利息收入 | 35,268 | | | 45,670 | | | 80,938 | |
| 非利息費用 | 153,333 | | | 78,568 | | | 231,901 | |
| 所得税支出(福利)前的收入(損失) | 108,425 | | | (6,305) | | | 102,120 | |
| 所得税費用(福利) | 24,215 | | | (1,422) | | | 22,793 | |
| 淨收入(損失) | 84,210 | | | (4,883) | | | 79,327 | |
| 優先股股利 | 14,459 | | | — | | | 14,459 | |
| 普通股東可動用的淨收入(虧損) | $ | 69,751 | | | $ | (4,883) | | | $ | 64,868 | |
截至2019年12月31日 | | | | | |
| 善意和其他無形資產 | $ | 3,629 | | | $ | 11,566 | | | $ | 15,195 | |
總資產(2) | $ | 10,990,550 | | | $ | 530,167 | | | $ | 11,520,717 | |
| 存款總額 | $ | 8,247,836 | | | $ | 401,100 | | | $ | 8,648,936 | |
非存款負債共計(2) | $ | 1,789,329 | | | $ | 29,657 | | | $ | 1,818,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日終了年度 | | | | |
| (以千計) | 客户銀行業務銀行 | | BankMobile | | 合併 |
利息收入(1) | $ | 400,948 | | | $ | 17,003 | | | $ | 417,951 | |
| 利息費用 | 159,674 | | | 400 | | | 160,074 | |
| 淨利息收入 | 241,274 | | | 16,603 | | | 257,877 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 2,928 | | | 2,714 | | | 5,642 | |
| 非利息收入 | 17,499 | | | 41,499 | | | 58,998 | |
| 非利息費用 | 146,946 | | | 73,233 | | | 220,179 | |
| 所得税支出(福利)前的收入(損失) | 108,899 | | | (17,845) | | | 91,054 | |
| 所得税費用(福利) | 23,742 | | | (4,383) | | | 19,359 | |
| 淨收入(損失) | 85,157 | | | (13,462) | | | 71,695 | |
| 優先股股利 | 14,459 | | | — | | | 14,459 | |
| 普通股東可動用的淨收入(虧損) | $ | 70,698 | | | $ | (13,462) | | | $ | 57,236 | |
截至2018年12月31日 | | | | | |
| 善意和其他無形資產 | $ | 3,629 | | | $ | 12,870 | | | $ | 16,499 | |
總資產(2) | $ | 9,688,146 | | | $ | 145,279 | | | $ | 9,833,425 | |
| 存款總額 | $ | 6,766,378 | | | $ | 375,858 | | | $ | 7,142,236 | |
非存款負債共計(2) | $ | 1,719,225 | | | $ | 15,148 | | | $ | 1,734,373 | |
(1)報告的金額包括資金轉移定價美元8.8百萬美元15.7截至2019年12月31日和2018年12月31日，分別有100萬歐元貸記給BankMobile，用於向客户銀行業務銀行部門提供價值，用於使用超額的低/無成本存款。
(2)報告的數額不包括部門間應收款/應付款。
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| 2017年12月31日終了年度收入 | | | | |
| (以千計) | 客户銀行業務銀行 | | BankMobile | | 合併 |
利息收入(1) | $ | 359,931 | | | $ | 12,919 | | | $ | 372,850 | |
| 利息費用 | 105,438 | | | 69 | | | 105,507 | |
| 淨利息收入 | 254,493 | | | 12,850 | | | 267,343 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 5,638 | | | 1,130 | | | 6,768 | |
| 非利息收入 | 24,788 | | | 54,122 | | | 78,910 | |
| 非利息費用 | 128,604 | | | 87,002 | | | 215,606 | |
| 所得税支出(福利)前的收入(損失) | 145,039 | | | (21,160) | | | 123,879 | |
| 所得税費用(福利) | 53,013 | | | (7,971) | | | 45,042 | |
| 淨收入(損失) | 92,026 | | | (13,189) | | | 78,837 | |
| 優先股股利 | 14,459 | | | — | | | 14,459 | |
| 普通股東可動用的淨收入(虧損) | $ | 77,567 | | | $ | (13,189) | | | $ | 64,378 | |
截至2017年12月31日 | | | | | |
| 善意和其他無形資產 | $ | 3,630 | | | $ | 12,665 | | | $ | 16,295 | |
總資產(2) | $ | 9,769,996 | | | $ | 69,559 | | | $ | 9,839,555 | |
| 存款總額 | $ | 6,400,310 | | | $ | 399,832 | | | $ | 6,800,142 | |
非存款負債共計(2) | $ | 2,106,919 | | | $ | 11,530 | | | $ | 2,118,449 | |
(1)報告的金額包括資金轉移定價美元12.9在2017年12月31日終了的一年中，100萬美元貸記給BankMobile，用於向客户銀行業務銀行部門提供價值，用於使用多餘的低/無成本存款。
(2)報告的數額不包括部門間應收款/應付款。
附註25-非利息收入
在ASC 606範圍內，客户從與客户簽訂的合同中獲得的收入在非利息收入中得到確認。
下表按業務部門列出截至2019、2018和2017年12月31日、2019、2018年和2017年ASC 606影響客户的非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的年度 | | | | |
| (以千計) | 客户銀行業務銀行 | | BankMobile | | 合併 |
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| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 及時確認的收入： | | | | | |
| 交換卡收入 | $ | 781 | | | $ | 28,160 | | | $ | 28,941 | |
| 定金費 | 1,742 | | | 11,073 | | | 12,815 | |
| 大學學費-卡費和付款費 | — | | | 1,008 | | | 1,008 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 及時確認的總收入 | 2,523 | | | 40,241 | | | 42,764 | |
| 長期確認的收入： | | | | | |
| 大學學費-訂閲收入 | — | | | 3,956 | | | 3,956 | |
| 長期確認的總收入 | — | | | 3,956 | | | 3,956 | |
| | | | | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 2,523 | | | $ | 44,197 | | | $ | 46,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日終了年度 | | | | |
| (以千計) | 客户銀行業務銀行 | | BankMobile | | 合併 |
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| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 及時確認的收入： | | | | | |
| 交換卡收入 | $ | 794 | | | $ | 29,901 | | | $ | 30,695 | |
| 定金費 | 1,277 | | | 6,547 | | | 7,824 | |
| 大學學費-卡費和付款費 | — | | | 1,039 | | | 1,039 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 及時確認的總收入 | 2,071 | | | 37,487 | | | 39,558 | |
| 長期確認的收入： | | | | | |
| 大學學費-訂閲收入 | — | | | 3,681 | | | 3,681 | |
| 長期確認的總收入 | — | | | 3,681 | | | 3,681 | |
| | | | | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 2,071 | | | $ | 41,168 | | | $ | 43,239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017年12月31日終了年度收入 | | | | |
| (以千計) | 客户銀行業務銀行 | | BankMobile | | 合併 |
| | | | | |
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| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 及時確認的收入： | | | | | |
| 交換卡收入 | $ | 782 | | | $ | 40,727 | | | $ | 41,509 | |
| 定金費 | 1,190 | | | 8,849 | | | 10,039 | |
| 大學學費-卡費和付款費 | — | | | 1,141 | | | 1,141 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 及時確認的總收入 | 1,972 | | | 50,717 | | | 52,689 | |
| 長期確認的收入： | | | | | |
| 大學學費-訂閲收入 | — | | | 3,272 | | | 3,272 | |
| 長期確認的總收入 | — | | | 3,272 | | | 3,272 | |
| | | | | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 1,972 | | | $ | 53,989 | | | $ | 55,961 | |
以下是對ASC 606範圍內收入的討論：
卡收入
卡的收入主要涉及從交換和自動取款機費用中獲得的借記卡和預付卡費。當客户發行的借記卡和預付卡通過信用卡支付網絡進行處理時，就會獲得轉帳費。轉帳費與借記卡或預付卡交易的處理同時確認。
定金費
存款費用是指以交易為基礎的、賬户維護和透支服務在存款賬户上的服務費.以交易為基礎的費用，其中包括服務，如停止付款，電匯費，出納和匯票費用是確認在交易執行時。賬户維持費主要涉及每月維持費和賬户分析費，是按月賺取的，代表客户履行履約義務的期間。透支費在透支發生時確認。存款帳户的服務費從存款人的帳户餘額中提取。
在某一時間點確認的收入主要由沒有具體條款的合同組成，但客户可隨時不加處罰地終止這些合同。由於這些協議的交易性質和無限期，截至2019年12月31日和2018年12月31日，客户綜合資產負債表上沒有記錄這些收入流的相關合同餘額。
大學學費
大學收費是高等教育機構的收入，是從提供服務的收費中產生的。對於高等教育機構的客户，客户通過BankMobile便利向學生發放經濟援助和其他退款，同時提高高等教育機構遵守聯邦法規的能力。
適用於經濟援助交易。對於這些服務，高等教育機構的客户對某些交易收取年費和/或每筆交易費用(例如新卡、換卡費)。年訂閲費在服務期內按比例確認，交易費用在交易完成後予以確認。BankMobile也會進入長期業務(一般情況下)。三或五-最初一年)與高等教育機構簽訂合同，提供這些退款管理付款服務。遞延收入包括在執行服務之前向客户開具賬單或從客户處收到的款項。遞延收入是在服務期內以直線方式賺取的.
管理層對財務報表的責任和財務報告的內部控制
銀行對客户的管理負責本報告中提供的所有信息的完整性和客觀性。合併財務報表是按照美國普遍接受的會計原則編制的。管理層認為，客户銀行的合併財務報表公正地反映了交易的形式和實質，財務報表公平地反映了客户銀行的財務狀況和經營結果。管理部門在客户中列入了Bancorp的財務報表，這些金額是基於它認為在當時情況下是合理的估計和判斷。
從2019年合併財務報表開始，德勤(Deloitte&Touche LLP)的獨立註冊公共會計師事務所按照PCAOB的標準對客户銀行的合併財務報表進行審計。
客户銀行董事會有一個審計委員會，由三名獨立董事組成。審計委員會定期與財務管理、內部審計員和獨立註冊會計師事務所舉行會議，審查會計、內部控制、審計、公司治理和財務報告事項。審計委員會負責聘請獨立審計員。獨立審計師和內部審計師可以與審計委員會聯繫。
銀行對客户的管理負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，因為“外匯法案”第13a-15(F)條對這一術語作了定義。在管理層，包括首席執行幹事和首席財務幹事的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制框架-綜合框架(2013年)，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據我們在“內部控制-綜合框架”框架下的評價，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2019年12月31日起生效。截至2019年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由德勤會計師事務所(Deloitte&Touche LLP)審計，德勤會計師事務所是一家獨立註冊的公共會計師事務所。
第9項.會計和財務披露方面會計人員的間接變動和與會計人員的分歧
沒有。
第9A項.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評價。客户銀行保持着披露控制和程序，以確保在其根據“外匯法”定期提交的文件中所要求披露的信息，包括這份10-K表的年度報告得到及時記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括旨在確保“外匯法”要求披露的信息得到及時積累和告知管理部門的控制和程序，以便就所需披露作出決定。客户銀行在客户銀行管理層(包括客户銀行首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對截至2019年12月31日“交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的客户銀行披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，客户銀行管理層得出結論，其披露控制和程序自2019年12月31日起生效。
管理層財務報告內部控制年度報告。在管理層(包括客户銀行首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，客户銀行管理層評估了截至2019年12月31日客户銀行對財務報告的內部控制的有效性。在進行這一評估時，管理層採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制框架-綜合框架”(2013年)中規定的標準。根據這一評估，客户銀行管理層得出結論，其對財務報告的內部控制自2019年12月31日起生效。
管理層對財務報表的責任及其關於財務報告的內部控制的報告載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”，並在此參考。獨立註冊公共會計師事務所德勤會計師事務所(Deloitte&Touche LLP)關於合併財務報表的報告和財務報告的內部控制報告載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”，並在此參考。
(B)財務報告的內部控制發生重大變化。在截至2019年12月31日的季度內，客户銀行對財務報告的內部控制沒有發生變化，這些內部控制對客户Bancorp財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
第9B項.其他資料
沒有。
第III部
項目10.董事、執行幹事和公司治理
本項目所要求的信息將包括在2020年股東年會委託書中的“我們的董事會和管理”和“董事會治理”部分，並以參考的方式納入其中。
項目11.行政補償
本項目所要求的信息將列入2020年股東大會委託書中題為“董事薪酬”、“執行幹事薪酬”和“董事會治理”的章節，並以參考方式納入其中。
第12項某些實益擁有人的擔保擁有權及管理及有關股東事宜
本項目所要求的信息將包括在2020年股東年會委託書中的“某些受益所有者的擔保所有權和管理”和“權益補償計劃信息”部分，並以參考的方式納入其中。
項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性
本項目所要求的信息將列入2020年股東年會委託書中題為“某些關係和相關交易”和“董事會治理”的章節中，並以參考方式納入其中。
項目14.主要會計費用和服務
本項目所要求的信息將列入2020年股東大會委託書中題為“提案2-批准獨立註冊會計師事務所的任命”一節，並以參考方式納入其中。
第IV部
第15項附屬證物及財務報表附表
(a)下列文件作為本報告的一部分提交：
1.財務報表-合併財務報表列在本表格第二部分第8項下。
2.財務報表-所有財務報表附表均已列入合併財務報表或相關腳註，或不適用或不需要。
(c)展品
| | | | | | | | | | | |
陳列品 沒有。 | | 描述 | |
| | | |
| 2.1 | | | 截至2015年12月15日由客户銀行、客户銀行、高等第一公司簽訂的資產購買協議。以及高等一控股有限公司(Higher One Holdings，Inc.)，參照表2.3提交給2016年2月26日提交給證交會的10-K格式的客户bancorp表進行合併。 | |
| | | |
| 2.2 | | | 自2017年3月7日起，旗艦銀行社區銀行、客户銀行和客户銀行(Cancorp，Inc.)之間簽訂了購買和假定協議，該協議參照2017年3月8日提交給SEC的Bancorp 8-K客户表2.1合併而成。 | |
| | | |
| 2.3 | | | 自2017年11月17日起，旗艦銀行社區銀行、BankMobile Technologies，Inc.、Customers Bank和Customers Bancorp Inc.之間的“購買和假定協議”和“合併計劃”經修訂和恢復，並參照2017年11月20日提交給證券交易委員會的表2.1提交給客户Bancorp 8-K。 | |
| | | |
| 2.4 | | | 自2018年8月7日起，由旗艦銀行、BankMobile Technologies，Inc.、Customers Bank和Customers Bancorp Inc.簽署並在2018年8月9日提交給客户Bancorp Inc.的表10-Q的附件3.8中納入該協議。 | |
| | | |
| 3.1 | | | 修訂及重整的客户銀行註冊章程，於2012年4月30日提交證券交易委員會，並參照表3.1提交給客户銀行的表格8-K。 | |
| | | |
| 3.2 | | | 修訂及重整“客户銀行附例”，於2012年4月30日提交證券交易委員會，並參照表3.2納入客户銀行的表格8-K。 | |
| | | |
| 3.3 | | | 修訂及重整的“客户註冊章程”(Bancorp Inc.)，參照表3.1提交2012年7月2日提交證券交易委員會的客户銀行表格8-K | |
| | | |
| 3.4 | | | 修訂修訂後的“客户銀行公司註冊章程”，參照附表3.1於2019年6月3日提交證券交易委員會的客户銀行表格8-K合併。 | |
| | | |
| 3.5 | | | 修訂及修訂客户銀行有限公司附例，參照附表3.1納入銀行於2019年6月19日向證券交易委員會提交的表格8-K | |
| | | |
| 3.6 | | | 關於固定浮動匯率非累積優先股C系列股份的聲明，參考表3.1於2015年5月18日向證交會提交的客户bancorp表格8-K合併。 | |
| | | |
| 3.7 | | | 關於固定浮動匯率非累積優先股D系列股份的聲明，參考表3.1提交給2016年1月29日向證券交易委員會提交的客户bancorp表格8-K。 | |
| | | |
| 3.8 | | | 關於固定浮動匯率非累積優先股E系列股份的聲明，參考表3.1於2016年4月28日向證券交易委員會提交的客户Bancorp表格8-K合併。 | |
| | | |
| 3.9 | | | 關於固定浮動匯率非累積優先股F系列股份的聲明，參考表3.1於2016年9月16日向證交會提交的客户bancorp表格8-K合併。 | |
| | | |
| 4.1 | | | 客户存單樣本Bancorp公司。表決普通股和B類非投票權普通股，參照表4.1提交給客户的Bancorp表格S-1/A於2012年5月1日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 4.2 | | | 截至2013年7月30日，由客户銀行公司(Bancorp Inc.)和全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust，National Association)簽署，日期為2013年7月30日，客户銀行(Bancorp Inc.)和威明頓信託公司(Wilmington Trust，National Association)作為受託人，通過參照表4.1向客户提交的Bancorp表格8-K於2013年7月31日提交 | |
| | | |
| 4.3 | | 第二次補充義齒，日期為2017年6月30日，由客户bancorp Inc.(以Issuer的身份)和Wilmington Trust(國家協會)作為受託人，日期為2017年6月30日向客户Bancorp表格8-K提交的表4.1。 | |
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| | | | | | | | | | | |
陳列品 沒有。 | | 描述 | |
| 4.4 | | 表4.50%高級票據到期2024年，參照表4.2提交給客户的Bancorp表格8-K於2019年9月25日提交證券交易委員會 | |
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| 4.5 | | 第一次補充義齒，日期為2019年12月9日，客户bancorp Inc.(以Issuer的身份)與Wilmington Trust(國家協會)作為受託人，通過參考表4.2提交客户銀行表格8-K，於2019年12月9日向證券交易委員會提交。 | |
| | | |
| 4.6 | | 2034年到期的5.375%輔助性票據表格，參照表4.3提交給客户的Bancorp表格8-K於209年12月9日提交證券交易委員會 | |
| | | |
| 4.7 | | 根據1934年“證券交易法”第12條登記的證券説明 | |
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| 10.1+ | | 客户銀行2010年股票期權計劃，參考2012年3月21日提交證券交易委員會的10-K表格中向客户提交的表10.2。 | |
| | | |
| 10.2+ | | 修正和恢復客户銀行，公司。2004年激勵權益及遞延薪酬計劃，參照表10.7提交客户銀行表格10-K，於2012年3月21日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.3+ | | 客户銀行2014年員工股票購買計劃，參照表4.4提交給客户的Bancorp表格S-8於2014年8月8日提交證券交易委員會 | |
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| 10.4+ | | 客户銀行2019年股票激勵計劃，參照表4.6提交給客户的Bancorp表格S-8於2019年7月25日提交證券交易委員會 | |
| | | |
| 10.5+ | | 與2012年特別股票獎勵計劃有關的員工限制性股票單位獎勵協議表格，2012年5月1日提交給證交會的Bancorp表格S-1/A參考表10.25 | |
| | | |
| 10.6+ | | 獎金確認和留用計劃，參照2012年3月21日向證交會提交的10-K表格向客户提交的表10.15 | |
| | | |
| 10.7+ | | 與2012年特別股票獎勵計劃有關的董事限制性股票單位獎勵協議表格，2012年5月1日提交給證交會的Bancorp表格S-1/A參考表10.26 | |
| | | |
| 10.8+ | | 股票期權協議格式，參照表10.18提交給客户的Bancorp表10-K於2012年3月21日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.9+ | | 限制性股獎勵協議表格，參照表10.17提交客户銀行表格10-K，於2012年3月21日提交證券交易委員會。 | |
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| 10.10+ | | 與2019年股票獎勵計劃有關的限制股獎勵協議的形式 | |
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| 10.11+ | | 修訂和恢復就業協議，日期為2012年3月26日，由客户銀行(Bancorp)和客户間銀行(Bancorp，Inc.)簽署。和Richard Ehst，參照表10.4提交給客户的Bancorp表格S-1於2012年3月28日提交給SEC | |
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| 10.12+ | | | “僱傭協議”，截止2014年3月1日，由Bancorp公司和客户之間的Bancorp公司簽訂。和史蒂文伊薩，參照表10.16提交給客户的銀行表格10-K於2016年2月26日提交給美國證交會。 | |
| | | |
| 10.13+ | | | 自2016年2月26日起，由Bancorp公司和客户間銀行對“就業協議”進行修正。和史蒂文伊薩，參照表10.17提交給客户的銀行表格10-K於2016年2月26日提交給美國證交會。 | |
| | | |
| 10.14+ | | | 自2016年12月30日起，由客户銀行(Bancorp，Inc.)修訂和恢復僱用協議。還有傑伊·S·西杜。通過參考表10.1併入客户銀行表格8-K於2016年12月30日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.15+ | | | 自2016年12月30日起，由客户銀行(Bancorp，Inc.)修訂和恢復僱用協議。理查埃斯特，參照圖10.2提交給客户銀行表格8-K，於2016年12月30日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.16+ | | | 自2018年12月7日起，由Bancorp公司和客户之間的Bancorp公司進行離職。和RobertWahlman，參照表10.1向客户Bancorp公司合併。表格8-K於2018年12月11日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.17+ | | | 就業協議，截止日期為2019年10月23日，由Bancorp公司和客户之間的Bancorp公司簽訂。卡拉·萊博爾德，參考圖10.1，提交給客户銀行表格8-K，於2019年10月25日提交證券交易委員會。 | |
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| | | | | | | | | | | |
陳列品 沒有。 | | 描述 | |
| 10.18+ | | 自2020年1月22日起，由Bancorp公司和客户之間簽訂就業協議。和Samvir Sidhu | |
| | | |
| 10.19+ | | “控制變更協議”，日期為2013年1月30日，由客户銀行和客户間銀行公司簽訂。和Glenn Hedde，參照表10.29提交給Cancorp於2013年3月18日向證券交易委員會提交的10-K表格 | |
| | | |
| 10.20+ | | “控制變更協議”，日期為2013年1月30日，由客户銀行和客户間銀行公司簽訂。沃倫·泰勒(WarrenTaylor)，參照圖10.30提交給客户的Bancorp 10-K表格，於2013年3月18日提交給美國證交會。 | |
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| 10.21+ | | “控制變更協議”，日期為2012年12月22日，由Bancorp公司和客户之間簽署。而KenKeiser，參考了表10.14向客户提交的10-K表格，於2016年2月26日提交給美國證交會。 | |
| | | |
| 10.22+ | | “控制變更協議”，日期為2017年8月14日，由Bancorp公司和客户之間的Bancorp公司簽署。以及Carla A.Leiborard，參考圖10.34提交給客户的Bancorp 10-K表格，於2019年3月1日提交給美國證交會。 | |
| | | |
| 10.23+ | | JayS.Sidhu的補充行政退休計劃，參照2011年4月18日提交給SEC的客户Bancorp表格S-1/A的表10.15 | |
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| 10.24+ | | 自2016年12月30日起，由Bancorp公司和客户之間簽署的信函協議。還有傑伊·S·西杜。於2016年12月30日向證交會提交的表格8-K，以表10.3的形式併入客户銀行(Bancorp)。 | |
| | | |
| 10.25+ | | 客户銀行死亡撫卹金計劃，截止日期為2019年10月23日，參照表10.3提交給美國證交會的客户銀行10-q表於2019年11月7日提交。 | |
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| 10.26 | | 自2016年6月15日起，客户銀行、客户銀行、高一級公司和客户之間簽訂了過渡服務協議。以及高等一控股有限公司(Higher One Holdings，Inc.)，參照2016年6月16日提交給證交會的客户Bancorp 8-K表格的表10.1(Exex10.1)合併而成。 | |
| | | |
| 10.27 | | 於2016年12月2日同意後發出的停止及停止民事罰款評核令，該命令是參照2016年12月7日提交證券交易委員會的“客户銀行表格8-K”的附錄10.1而納入的。 | |
| | | |
| 10.28* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司之間的私人標籤銀行計劃協議。日期：2017年2月24日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.29* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第一修正案。日期：2017年9月30日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.30* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第二次修正。日期：2017年10月24日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.31* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第三次修正。日期：2017年12月21日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.32* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第四次修正。截止2018年12月1日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.33* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第五次修正。截止2018年8月16日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.34* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第六次修正。截止2018年9月28日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.35* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第七次修正。截止2018年9月28日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.36* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第八次修正。截止2018年12月9日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
陳列品 沒有。 | | 描述 | |
| 10.37* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司對私人標籤銀行計劃協議的第九次修正。截止2018年9月28日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 10.38* | | | 客户銀行和T-Mobile美國公司之間對私人標籤銀行計劃協議的第十次修正。截止2018年12月27日，參照表10.22提交給客户的Bancorp表10-K/A於2019年4月24日提交證券交易委員會。 | |
| | | |
| 21.1 | | | Bancorp公司的子公司名單 | |
| | | |
| 23.1 | | | Deloitte&Touche LLP公司的同意，隨函附上 | |
| | | |
| 23.2 | | | 英國BDO美國有限責任公司在此提交的同意書 | |
| | | |
| 24.1 | | 委託書，隨函提交 | |
| | | |
| 31.1 | | | 根據“交易法”規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官 | |
| | | |
| 31.2 | | | 根據“外匯法”規則13a-14(A)或細則15d-14(A)認證首席財務官 | |
| | | |
| 32.1 | | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第1350條對首席執行官的認證 | |
| | | |
| 32.2 | | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第1350條規定的首席財務官證書 | |
| | | |
| 101 | | | 以下是截至2019年12月31日及終了年度客户年度報告表10-K，以內聯XBRL格式編制的財務報表：(I)合併資產負債表，(Ii)綜合收入報表，(3)綜合收益報表，(Iv)股東權益變動合併報表, (v) 現金流動合併報表，以及(6)合併財務報表附註. | |
| | | |
| 104 | | | 封面交互數據文件-封面頁XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
| | | |
| + | | 管理合同或補償計劃或安排 | |
| | | |
| * | | 某些已識別的信息已被排除在本展覽之外，因為它既是(一)非實質性的，也是(二)如果公開披露將具有競爭性的有害信息。 | |
第16項.表10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| 客户銀行 | | |
| | | |
| 二0二0年三月二日 | 通過： | | /s/Jay S.Sidhu |
| 姓名： | | 傑伊·S·西杜 |
| 標題： | | 主席兼首席執行官 |
| | | |
根據1934年“證券交易法”的要求，以下人員以登記人的身份和日期簽署了本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 簽署： | | 標題： | | 日期： |
| /s/Jay S.Sidhu | | 主席、首席執行官和主任 (首席行政主任) | | 二0二0年三月二日 |
| 傑伊·S·西杜 | | | | |
| | | | |
| /S/卡拉·萊博爾德 | | 執行副總裁-首席財務官兼財務主任 (首席財務主任) | | 二0二0年三月二日 |
| 卡拉·萊博爾德 | | | | |
| | | | |
| /S/Jeffrey C.Skumin | | 高級副總裁-首席會計官和財務主任 (首席會計主任) | | 二0二0年三月二日 |
| 傑弗裏·斯庫明 | | | | |
| | | | |
| * | | 導演 | | 二0二0年三月二日 |
| 安德里亞·R·阿倫 | | | | |
| | | | |
| /S/Rick B.Burkey | | 導演 | | 二0二0年三月二日 |
| 裏克·伯基 | | | | |
| | | | |
| * | | 導演 | | 二0二0年三月二日 |
| 班努·喬杜裏 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| S/Daniel K.Rothermel | | 導演 | | 二0二0年三月二日 |
| 丹尼爾·K·羅瑟梅爾 | | | | |
| | | | |
| /S/T.勞倫斯路 | | 導演 | | 二0二0年三月二日 |
| T.Lawrence Way | | | | |
| | | | |
| * | | 導演 | | 二0二0年三月二日 |
| 史蒂文·J·祖克曼 | | | | |
| | | | |
*通過：/S/卡拉·萊博爾德 | | | | |
| (B).class=‘class 1’> | | | | |
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