美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-K
根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的年報 | |
或
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
截至財政年度(一九二零九年十二月三十一日)
委員會檔案編號：001-35039
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | (國税局僱主識別號碼) | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) | ||
註冊人的電話號碼，包括區號：(305 ) 569-2000
根據該法第12(B)節登記的證券：
班級 | 交易符號 | 註冊交易所名稱 | ||
根據該法第12(G)節登記的證券：無
根據“證券法”第405條的定義，通過檢查標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是 ý/.o
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，則用複選標記表示。o 不 ý
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ý不能再作再加工o
請檢查註冊人是否已以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有的話)，説明在過去12個月內，根據條例S-T(本章第232.405節)第405條的規定提交和張貼的每個交互式數據文件(或要求註冊人提交和發佈此類文件的較短期限)。是 ý不能再作再加工o
請以支票標記表示，本條例第405項所規定的違法者的披露是否沒有載列，而據註冊人所知，亦不會載於本表格第III部所提述的最終委託書或資料陳述書內，或本表格第10-K部分所載的任何修訂ý
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
☒ | 加速過濾器 | ☐ | 新興成長型公司 | ||
非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | |||
如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。☐ 電話號碼 ☒
2019年6月30日，註冊人非附屬公司持有的有表決權及無表決權普通股的總市值為3,190,724,266
註冊普通股的流通股數目，面值0.01元2020年2月26日曾.93,719,239 .
以參考方式納入的文件：
登記人關於2020年股東年度會議的最後委託書的部分內容，根據第二部分第5項和第三部分第10、11、12、13和14項的要求，以參考形式10-K納入本年度報告。
銀行聯合公司
表格10-K
截止年度2019年12月31日
目錄
頁 | ||
第I部 | ||
項目1. | 商業 | 1 |
項目1A。 | 危險因素 | 10 |
項目1B。 | 未解決的工作人員意見 | 21 |
項目2. | 特性 | 21 |
項目3. | 法律程序 | 21 |
項目4. | 礦山安全披露 | 21 |
第二部分 | ||
項目5. | 註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買 | 22 |
項目6. | 若干綜合財務數據 | 25 |
項目7. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 27 |
項目7A. | 市場風險的定量和定性披露 | 64 |
項目8. | 財務報表和補充數據 | 65 |
項目9. | 會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧 | 128 |
項目9A. | 管制和程序 | 128 |
項目9B. | 其他資料 | 128 |
第III部 | ||
項目10. | 董事、執行幹事和公司治理 | 129 |
項目11. | 行政薪酬 | 129 |
項目12. | 某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項 | 129 |
項目13. | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 129 |
項目14. | 首席會計師費用及服務 | 129 |
第IV部 | ||
項目15. | 證物、財務報表附表 | 130 |
簽名 | 134 | |
i
定義術語彙編
以下縮略語和術語可在整個表10-K中使用，包括合併財務報表和相關附註。
ACI | 自貸款開始以來信貸質量惡化的證據而獲得的貸款(後天信貸受損) | |
AFS | 可供出售 | |
阿爾科 | 資產/負債委員會 | |
ALLL | 貸款和租賃損失備抵 | |
奧西 | 累計其他綜合收入 | |
手臂 | 可調利率抵押 | |
ASC | 會計準則編纂 | |
ASU | 會計準則更新 | |
自動取款機 | 自動櫃員機 | |
巴塞爾委員會 | 國際巴塞爾銀行監管委員會 | |
BHC法 | 1956年“銀行控股公司法” | |
BHC | 銀行控股公司 | |
BKU | 班克聯合公司 | |
班克聯合銀行 | 全國協會，BankUnited | |
世界銀行 | 全國協會，BankUnited | |
橋牌 | 橋樑基金集團公司 | |
買斷貸款 | FHA和VA為第三方服務機構提供擔保的抵押，他們行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利。 | |
CCA | 雲計算安排 | |
CET 1 | 普通股一級資本 | |
CECL | 當前預期信貸損失 | |
CFPB | 消費者金融保護局 | |
CME | 芝加哥商品交易所 | |
克洛斯 | 抵押貸款債務 | |
CMOS | 抵押抵押債務 | |
商業分擔損失協議 | 與聯邦存款保險公司就收購fsb達成的商業和其他貸款分擔損失協議 | |
有擔保資產 | 損失分擔協議所涵蓋的資產 | |
擔保貸款 | 損失分擔協議所涵蓋的貸款 | |
CRA | 社區再投資法 | |
CUSIP | 統一證券識別程序委員會 | |
迪夫 | 存款保險基金 | |
DSCR | 還本付息率 | |
EPS | 普通股每股收益 | |
夏娃 | 公平經濟價值 | |
FASB | 財務會計準則委員會 | |
FDIA | 聯邦存款保險法 | |
FDIC | 聯邦存款保險公司 | |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | |
FHA貸款 | 聯邦住房管理局擔保的貸款 | |
FICO | 公平艾薩克公司(信用評分) | |
FRB | 聯邦儲備銀行 | |
二
FSB收購 | 2009年5月21日，從聯邦存款保險公司收購了聯邦存款保險公司的全部資產，並承擔了所有非中介存款和大部分其他負債。 | |
FSB貸款 | 1-4在fsb收購中獲得的單身家庭住房貸款，這些貸款正式納入了“單親家庭分擔損失協議”。 | |
GAAP | 美國公認的會計原則 | |
國內生產總值 | 國內生產總值 | |
GLB法 | 1999年格拉姆-利希金融現代化法案 | |
GNMA | 政府全國抵押協會 | |
HTM | 持有至成熟 | |
ipo | 首次公開發行 | |
國税局 | 國税局 | |
ISDA | 國際互換及衍生工具協會 | |
利波 | 倫敦銀行同業拆借利率 | |
LTV | 貸款對價值 | |
MBS | 按揭證券 | |
管理系統更新系統 | 抵押服務權 | |
無擔保貸款 | 損失分擔協議以外的其他貸款 | |
紐約證券交易所 | 紐約證券交易所 | |
OCC | 貨幣主計長辦公室 | |
外國資產管制處 | 美國財政部外國資產管制辦公室 | |
奧利奧 | 其他擁有的房地產 | |
OTTI | 非暫時性損傷 | |
代理語句 | 公司2019年股東年會的最終委託書 | |
PSU | 業績分享股 | |
尖峯 | 頂峯公共財政公司 | |
ROU資產 | 使用權資產 | |
RSU | 限制性股份單位 | |
薩爾 | 股份增值權 | |
SBA | 美國小企業管理局 | |
SBF | 小型企業融資股 | |
證交會 | 證券交易委員會 | |
單一家庭分擔損失協議 | 與fsb收購有關的單一家庭貸款分擔損失協議 | |
索夫 | 擔保隔夜融資利率 | |
REIT | 房地產投資信託 | |
TDR | 問題債務重組 | |
三態 | 紐約、新澤西和康涅狄格州 | |
UPB | 未付本金餘額 | |
美國農業部 | 美國農業部 | |
Va貸款 | 美國退伍軍人事務部擔保的貸款 | |
爭奪戰 | 可變利益實體 | |
2010年計劃 | 2010年總括股權激勵計劃 | |
2014年計劃 | 2014年總括股權激勵計劃 | |
401(K)計劃 | 銀行聯合401(K)計劃 | |
三、
前瞻性陳述
這份關於表10-K的年度報告包含了1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的前瞻性陳述。諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“意志”等類似的表達方式可以識別前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述是基於管理層目前對未來結果的看法，並受到風險和不確定性的影響。前瞻性報表基於管理層使用現有信息(如市場和行業材料、歷史表現和當前財務趨勢)所作的信念和假設。這些聲明只是預測，不能保證未來的性能。列入前瞻性陳述不應被視為公司將實現前瞻性聲明所設想的未來計劃、預算或預期的陳述。前瞻性報表受到各種風險、不確定因素和假設的影響，包括與公司運營、財務業績、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的風險和不確定因素。如果出現一個或多個這些或其他風險或不確定因素，或者如果公司的基本假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與前瞻性聲明所設想的結果大不相同。這些風險和不確定性包括(但不限於)：
• | 金融市場條件和一般經濟條件的影響； |
• | 信貸風險，涉及我們的貸款組合，租賃和投資的整體，以及貸款和租賃暴露在特定的行業條件； |
• | 房地產市場狀況和其他與持有房地產擔保的貸款有關的風險，或者房地產抵償貸款的風險； |
• | 無法成功地執行我們的基本增長戰略； |
• | 公司市場在佛羅裏達和紐約大都會地區的地理集中； |
• | 自然災害或人為災害； |
• | 與行業監管相關的風險； |
• | 信貸損失備抵不足； |
• | 利率風險； |
• | 流動性風險； |
• | 失去執行幹事或關鍵人員； |
• | 競爭； |
• | 依賴信息技術和第三方服務提供者以及系統故障、中斷或破壞安全的風險； |
• | 預測工具和模型不足或不準確； |
• | 風險管理或內部控制無效； |
• | 各種操作、合規和法律風險；以及 |
• | 會計方法及相關假設和估計的選擇和應用。 |
公司向證券交易委員會(SEC)提交的文件中還列出了其他因素，包括這份10-K表格的年度報告。
前瞻性發言只在作出聲明的日期開始。除法律規定外，本公司明確放棄任何更新或修改任何前瞻性聲明的義務，無論是由於新的信息、未來事件或其他原因。
如此處所用，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是BankUnited，Inc.。及其子公司，除非上下文另有要求。
四、四
第一部分-財務資料
項目1.業務
概述
BankUnited，Inc.，合併總資產為329億美元在…2019年12月31日，是一家銀行控股公司，擁有一家全資子公司，聯合銀行，統稱為本公司.班克聯合銀行是一家總部設在佛羅裏達州邁阿密湖的全國性銀行協會，它通過以下方式向個人和企業客户提供全面的銀行服務。74銀行中心位於佛羅裏達州的14個縣和紐約大都市區的5個銀行中心。世界銀行還通過國家平臺提供某些商業貸款和存款產品。該公司主要通過有機增長建立了一家主要以商業為中心的區域性銀行，其長期價值導向的商業模式主要服務於中小型企業。我們努力通過我們的經驗豐富的貸款和關係銀行團隊，提供個性化的客户服務，並向我們的商業和消費客户提供全方位的傳統銀行產品和服務。
我們的市場範圍
我們的主要銀行市場是佛羅裏達和紐約州、新澤西州和康涅狄格州的市場.我們相信這兩家銀行都代表着長期有吸引力的銀行市場。在佛羅裏達，我們最大的集中集中在邁阿密大都會統計區；然而，我們也專注於在其他市場發展業務，例如布朗德、棕櫚灘、奧蘭多、坦帕和傑克遜維爾市場。2019年，我們還開始在亞特蘭大開展貸款業務。我們經營多個國家商業貸款平臺，通過既定的代理渠道在全國範圍內購買住宅貸款，並擁有全國性的商業存款業務。
根據美國人口普查局和標準普爾全球市場情報機構的估計，2016到2019年，佛羅裏達增加了100萬新居民是美國第二大州，總人口為2 180萬家庭年收入中位數$58,5862019年。佛羅裏達的失業率下降到2.5%在…2019年12月31日。穆迪佛羅裏達房價指數同比上漲3.7%2019年9月30日。根據CoStar商業重複銷售指數，南部地區的商業地產價值同比增長1.67%在…2019年12月31日。據佛羅裏達中部大學於2019年9月發佈的一份報告顯示，從2019年到2022年，佛羅裏達州的個人收入預計將平均增長3.7%，而佛羅裏達州的實際州生產總值預計將在2019年至2022年期間以每年3.4%的平均速度增長。
我們在紐約都會有五個銀行中心2019年12月31日為三州區服務。三個銀行中心在曼哈頓，一個在長島，一個在布魯克林。根據聯邦存款保險公司的數據，在2019年6月30日，三州區大約有2.2萬億美元在存款方面，大部分市場集中在紐約大都會區。三州區的總人口為3 200萬家庭年收入中位數$76,9992019年，失業率下降到3.6%在…2019年12月31日。根據COSTAR商業重複銷售指數，東北地區商業地產價值同比增長2.23%在…2019年12月31日.
通過銀行聯合銀行的兩家商業貸款子公司，我們在全國範圍內從事設備、特許經營和市政金融業務。世行通過SBA和美國農業部(USDA)贊助的項目提供小企業貸款，並在全國範圍內提供抵押貸款倉庫融資。我們還提供一套商業存款和現金管理產品通過一個國家的平臺。
產品和服務
借貸
一般-我們的主要貸款重點是為中小市場和大型企業提供各種金融產品和服務，同時保持有紀律的信貸文化。
我們提供一系列的貸款產品，以滿足我們的客户的需要，並吸引和投資有經驗的借貸團隊在我們的佛羅裏達州，三州和國家市場。在…2019年12月31日，我們的貸款組合包括232億美元貸款，包括175億美元商業和商業房地產貸款57億美元在住宅和其他消費貸款方面。
1
商業貸款-我們的商業貸款一般是為發展中的小企業、中型市場和較大的公司實體提供的，包括設備貸款、有擔保和無擔保的信貸額度、公式貸款、業主佔用的商業房地產定期貸款和信貸額度、抵押貸款倉庫貸款、信用證、SBA產品供應、貿易融資和企業收購融資信貸設施。
通過銀行的兩家商業貸款子公司，我們在全國範圍內提供市政、設備和特許經營融資。頂峯公司總部設在亞利桑那州斯科茨代爾，直接並通過供應商方案和聯盟向州和地方政府實體提供融資。公司提供全套融資結構，包括設備租賃購買協議和直接(私人配售)債券退款和貸款協議。布里奇通過其設備融資部門提供大型企業和中型市場業務、設備貸款和租賃，包括融資租賃和運營租賃結構。布里奇通過其特許經營部門提供特許經營設備、收購和擴張融資。布里奇的總部設在馬裏蘭州巴爾的摩。SBF提供一系列的SBA，並在較小的程度上，美國農業部貸款產品的基礎上。我們通常出售政府擔保部分的貸款，SBF來源於服務保留的基礎上，並保留無擔保部分的投資組合。我們還在全國範圍內從事住宅抵押貸款倉庫貸款業務。
商業房地產貸款-我們為購買或再融資物業提供定期融資，主要是出租公寓、混合用途商業物業、工業物業、倉庫、零售購物中心、獨立的單租户樓宇、寫字樓及酒店。我們提供的其他產品包括房地產擔保信貸額度，以及有限的購置、開發和建築貸款設施以及建築融資。建築貸款並不是我們的主要重點；建築和土地貸款包括1.1%的貸款組合2019年12月31日.
住宅抵押貸款-住房貸款組合主要包括通過選定的對應渠道在國家基礎上購買的貸款。這一全國採購計劃使我們能夠使我們的貸款組合多樣化，包括產品類型和地理位置。購買的住宅貸款主要是封閉式的，第一留置權用於購買或再融資業主佔用的財產。投資組合的有限部分由投資者擁有的房產擔保.我們不發起或購買負面攤銷或次級住宅貸款。我們還從那些通過GNMA證券化購買這些貸款的第三方服務商那裏獲得了不良的FHA和VA保險抵押貸款。這些貸款，無論是通過修改還是自我治癒，都有資格進行再證券化.該公司和服務部門在經濟學中將這些貸款出售給新的證券化。
其他消費貸款-房屋權益貸款、信貸額度及其他消費貸款，並不是我們貸款組合或貸款策略的重要組成部分。
信貸政策和程序
我們成立了資產監督委員會來管理貸款組合，監測和管理信貸風險。這些委員會包括：(I)行政信貸委員會；(Ii)信貸風險管理委員會；(Iii)資產追回委員會；(Iv)受批評的資產委員會；及(V)住宅信貸風險管理委員會。這些委員會至少每季度舉行一次會議。
所使用的信用審批方法是一個基於風險的等級，個人或委員會對新的信貸和續簽授權，並輔之以對現有信貸的年度審查。信貸風險管理委員會批准貸款和信貸人員的授權，最終提交給我們的理事會批准。信用管理機構基於填補這些職位的個人的職位、能力和經驗。當局定期接受審查和更新。
銀行聯合銀行已設立了內部借款人貸款限額，大大低於其約為法定貸款限額。4.75億美元在…2019年12月31日。內部貸款限額2019年12月31日從七千五百萬美元到一億五千萬美元，都是根據考慮到借款人的財務狀況和行業的基於風險的矩陣來確定的。這些限額由信貸風險管理委員會定期審查，每年由董事會批准。
存款
我們提供傳統的存款產品，包括商業和消費者支票賬户、貨幣市場存款賬户、儲蓄賬户和存款憑證，並提供各種條款和利率，以及一套穩健的國庫和現金管理服務。我們提供商業和零售存款產品在我們的主要地理足跡和某些商業存款和國庫管理產品和服務。我們有有限的網上存款產品供應.我們的存款由聯邦存款保險公司承保，但不得超過法定限額。活期存款餘額集中在商業和小企業賬户中。我們的服務收費時間表和費率與我們市場上的其他金融機構相比具有競爭力。
2
投資證券
我們的投資政策的主要目標是提供流動資金，為合併資產負債表提供適當的高信貸質量和多樣化資產餘額，管理利率風險敞口，並在公司既定風險參數的情況下產生可接受的回報。
我們的董事會每年對投資政策進行審查。總投資目標由我們的董事會、首席執行官、首席財務官和ALCO成員確定。董事會已將監測我們的投資活動的責任下放給法律協商組織。與投資組合有關的日常活動在首席投資官和首席財務官的監督下，在公司首席投資辦公室和財務部內進行。
風險管理和監督
我們的董事會監督我們的風險管理框架。我們的董事會批准公司的業務計劃、風險偏好聲明以及為公司願意承擔的風險的性質和水平制定標準的政策。董事會及其設立的委員會定期收到關於公司對關鍵風險的管理和風險管理系統有效性的報告。雖然我們的全面審計委員會對風險管理框架負有最終監督責任，但其委員會，包括審計委員會、風險委員會、賠償委員會以及提名和公司治理委員會，則監督某些特定領域的風險。
我們的審計委員會負責維護風險管理框架，以確定、衡量、監測、控制和減輕風險，以實現我們的戰略目標和目的，並確保我們按照審計委員會聲明的風險偏好和董事會核準的政策以安全和健全的方式運作。我們已投入大量資源，以建立一個健全的全企業風險管理框架，以支持我們公司的計劃增長和執行我們的業務戰略。我們的架構符合一般行業慣例和規管指引，並適合我們的規模、結構和業務活動的複雜性。重要因素包括：審計委員會核準的風險偏好報表和風險度量標準、持續的風險識別和評估、負責監督審計委員會核準的風險政策遵守情況和遵守風險限制情況的執行管理層風險委員會，以及獨立的內部審計、信貸審查和監管合規小組正在進行的測試和報告。對風險管理框架的行政一級監督由企業風險管理委員會提供，該委員會由首席風險官擔任主席，並由公司高級管理人員參加。向企業風險管理委員會報告是專門指導和監督關鍵風險類別管理的小組委員會，包括信貸風險管理、資產/負債、合規風險管理、操作風險管理、公司披露、技術指導、企業數據、道德操守和金融犯罪合規委員會。
營銷與分銷
我們通過74銀行中心位於佛羅裏達州的14個縣，紐約大都市區的5個銀行中心，以及我們國家的借貸和商業存款收集平臺。我們的分銷網絡還包括自動櫃員機、完全集成的在線銀行、移動銀行和電話銀行服務.我們的目標是小企業、中型市場和大型商業企業，以及個人消費者。
為了推銷我們的產品，我們使用本地電視、廣播、數字、印刷和直接郵寄廣告以及各種促銷活動。
競爭
我們的市場競爭很激烈。我們的市場不僅有大量的社區和區域銀行，而且還有該國最大的商業銀行的大量存在。我們與其他國家、國家和國際銀行以及儲蓄協會、儲蓄銀行和信用社競爭，在我們的市場領域或以數字方式瞄準我們的市場區域，以獲取存款和貸款。此外，我們還與金融科技公司、消費金融公司、抵押銀行公司、保險公司、證券公司、共同基金和幾家政府機構以及主要零售商等金融中介機構展開競爭，這些公司都積極提供各種貸款和其他金融服務。我們在佛羅裏達市場的最大銀行競爭對手包括信託銀行、摩根大通、PNC、地區銀行、TD銀行、富國銀行、美國銀行、First Horizon、Synovus和一些社區銀行。在三國市場上，除了國內和國際上市金融機構外，我們還與資本銀行、簽名銀行、紐約商業銀行、硅谷國家銀行、M&T銀行和眾多社區銀行進行競爭。
貸款和存款的利率以及收費服務的價格通常是金融機構之間的重要競爭因素。其他重要的競爭因素包括便利性、客户服務質量、
3
在線、移動和遠程銀行產品的可用性、社區聲譽、人員和服務的連續性，以及在較大商業客户的情況下，相對貸款限額和提供複雜的現金管理和其他商業銀行服務的能力。儘管我們繼續為存款人和貸款產品提供有競爭力的利率，但我們相信，我們能夠最成功地競爭，方法是專注於新興公司和中小型市場企業的金融需求，為它們提供範圍廣泛的個性化服務和針對它們業務的複雜現金管理工具。
監管與監督
美國銀行業受到聯邦和州法律的高度監管。這些條例影響銀行聯合公司的運作。以及它的子公司。
法規、法規和政策限制了我們可以從事的活動和允許活動的進行，並規定了我們必須遵守的資本要求。規管架構的主要目的，是保障存款人、借款人、客户及客户、FDIC保險基金及整個銀行系統，而非保障我們的股東或債權人。在許多情況下，適用的監管當局對銀行控股公司、銀行及其子公司擁有廣泛的執法權力，包括對違反法律和條例的行為處以鉅額罰款和其他處罰的權力。此外，監管制度還規定了報告和信息收集義務。我們承擔與遵守這些法律和條例有關的大量費用。聯邦和州立法機構和監管機構不斷對銀行法規、條例和政策進行審查，而這些法規和政策的改變，包括解釋或執行這些法規、規章和政策的方式的變化，可能對我們的業務產生重大影響。
適用於我們的物質、法規和規章要求概述如下。下面的描述並不是為了總結適用於我們的所有法律法規。
銀行及銀行控股公司規例
銀行聯合銀行是一家全國性銀行。作為根據“國家銀行法”組建的一家國家銀行，銀行聯合銀行受到OCC持續和全面的監督、監管、審查和執行。
任何直接或間接控制銀行的實體必須經聯邦儲備委員會根據“BHC法”批准才能成為BHC。BHC須接受聯邦儲備委員會根據“BHC法”的監管、檢查、審查、監督和執行。聯邦儲備委員會的管轄範圍也擴大到任何直接或間接由BHC控制的公司。
控制BankUnited的BankUnited公司是一家BHC公司，因此受到聯邦儲備委員會持續和全面的監督、監管、審查和執行。
廣泛的監督、審查和執行權力
美國銀行監管體系的一個主要目標是通過確保銀行機構的金融安全和健全來保護儲户。為此，銀行監管機構擁有廣泛的監管、審查和執法權力。監管機構定期審查銀行機構的運作。此外，銀行組織還須遵守定期報告要求。
如果監管機構確定一家銀行機構的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或其他方面不令人滿意，就可以利用各種補救辦法。監管機構也可以採取行動，如果他們確定銀行組織或其管理層正在違反或已經違反任何法律或條例。除其他外，監管機構有權：
• | 禁止“不安全或不健全”的做法； |
• | 要求採取平權行動糾正任何違反行為或做法； |
• | 發佈可以司法執行的行政命令； |
• | 資本直接增加； |
• | 直接出售子公司或其他資產； |
• | 限制股利和分配； |
• | 限制增長； |
4
• | 評估民事罰款； |
• | 免職高級人員及董事；及 |
• | 終止存款保險。 |
聯邦存款保險公司可在發現該機構的財務狀況不安全或不健全，或該機構從事不安全或不健全的做法，或違反該機構的監管機構頒佈或實施的任何適用規則、條例、命令或條件時，終止該機構的存款保險。從事不安全或不健全的做法，或不遵守適用的法律、條例和監督協定，可使BankUnited公司、世界銀行及其子公司或其高級官員、董事和機構附屬方接受上述補救措施和其他制裁。
與管制有關的通知及批准規定
銀行法對任何尋求直接或間接獲得FDIC保險的存款機構“控制權”的股東或其他方面施加通知、批准和持續的監管要求。這些法律包括“BHC法”、“改變銀行控制法”和“房主貸款法”。除其他外，這些法律要求尋求直接或間接“控制”FDIC保險的存款機構的個人或公司提交監管文件。投資者是否“控制”一家託存機構的決定是基於投資的所有事實和情況。一般情況下，如果一方擁有或控制任何類別的有表決權股票的25%或以上，則被視為控制某一存託機構或其他公司。如果投資者擁有或控制任何類別的有表決權股票的10%或10%以上，則當事人可被推定為控制存託機構或其他公司。附屬方或協同行動方的所有權通常是為這些目的彙總的。如果一方擁有BankUnited，Inc.如果超過某些門檻，投資者可被視為“控制”該公司的監管目的。這可能會使投資者受到監管申請或其他監管後果的影響。
此外，除有限的情況外，禁止在未經事先批准的情況下取得：
• | 對任何其他銀行或BHC或其全部或實質上所有資產的控制；或 |
• | 超過5%的有表決權的股份的銀行或銀行，但已不是附屬機構。 |
允許的活動和投資
銀行法一般限制銀行聯合公司的能力。從事聯邦儲備委員會確定與銀行業密切相關的活動以外的其他活動，使之成為與銀行業密切相關的適當事件。“GLB法”擴大了符合金融控股公司資格的BHC的允許活動範圍。根據實施“GLB法”的條例，金融控股公司可以從事金融性質的額外活動，也可以從事金融活動的附帶或補充活動。班克聯合公司不是金融控股公司。
此外，作為一般事項，銀行聯合公司的成立或收購。非銀行實體或非銀行活動的啟動，需要事先得到監管機構的批准.在批准收購或增加活動時，聯邦儲備委員會除其他外，考慮到收購或額外活動是否可以合理地預期會給公眾帶來好處，例如更大的便利、更多的競爭或效率的提高，這些都超過了資源過度集中、減少或不公平競爭、利益衝突或不健全的銀行做法等可能產生的不利影響。
資本監管要求與資本充足率
聯邦銀行監管機構將資本水平視為衡量機構財務狀況的重要指標。通常情況下，FDIC保險的存款機構及其控股公司必須保持相對於其持有的資產的數量和類型的最低資本。對一家機構資本充足率的最終監管決定是基於監管機構對眾多因素的評估。兩家銀行聯合公司銀行聯合銀行也受到監管資本要求的約束。
聯邦儲備委員會已經為包括BankUnited，Inc.在內的BHCs制定了基於風險和槓桿的資本指南。occ已經制定了基本類似的基於風險和槓桿的資本準則，適用於包括BankUnited在內的國家銀行。班克聯合公司銀行聯合銀行須遵守國際巴塞爾銀行監督委員會頒佈的框架下實施的資本規則(“巴塞爾III資本規則”)。雖然這些規則的某些條款是針對大型機構而制定的，但“巴塞爾協議III資本規則”通常適用於包括BankUnited，Inc.在內的所有美國銀行機構。和聯合銀行。
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“巴塞爾III資本規則”規定了以下最低資本與風險加權資產比率：
(i) | 4.5%基於CET 1； |
(2) | 按一級資本計算的6.0%；以及 |
(3) | 佔監管資本總額的8.0%。 |
“巴塞爾III資本規則”要求各機構保留高於這些最低資本比率2.5%的資本保護緩衝。“巴塞爾協議III資本規則”還要求最低槓桿率(一級資本佔平均總資產的百分比)為4.0%。未能維持最低要求的資本保護緩衝的銀行組織可能在向執行官員分配資本或酌情發放獎金方面受到限制，如果沒有資本保護緩衝區，則完全禁止發放和酌情發放獎金，或在下列情況下：(一)銀行機構的資本保護緩衝區在季度開始時低於2.5%；(二)最近一個季度的累積淨收入加上前四個日曆季度的累積淨收入低於其在同一計量期間的累積資本分配(以及未反映在淨收入中的相關税收影響)。
迅速糾正行動
在FDIA框架下，聯邦銀行監管機構必須對資本不足的美國存款機構採取“迅速糾正行動”。美國存託機構被指定為五個資本類別之一：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”，並受到與機構所屬資本類別相應的差別監管。截至2019年12月31日如果銀行機構的總風險資本比率為10.0%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，以CET 1風險為基礎的資本比率為6.5%，槓桿率為5.0%或更高，則存款機構被視為“資本充足”，並且該機構不受命令、書面協議、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本計量的特定水平。在某些情況下，資本充足、資本充足或資本不足的機構可能被視為處於下一個較低資本類別。資本不足的銀行機構必須提交資本恢復計劃。如果不遵守資本準則，聯邦銀行監管機構可能會對該機構採取各種強制措施，包括：聯邦存款保險公司終止存款保險，限制某些商業活動，任命聯邦存款保險公司擔任保管人或接管人。截至2019年12月31日、BankUnited，Inc.聯合銀行資本充足。
力量之源
所有直接或間接控制保險存託機構的公司，包括BHC，都必須作為該機構的力量來源。根據這一要求，BankUnited，Inc.今後，如果銀行面臨財務困難，可能需要向它提供財政援助。在沒有這一法定和聯邦儲備政策要求的情況下，當BHC可能不願意提供這種支持時，可能需要這種支持。
對股息和分配的管制限制
聯邦法律目前對國家銀行的某些資本分配施加了限制，例如某些現金紅利、回購或以其他方式獲得其股份的付款、向另一家機構的股東支付現金變現合併以及其他由資本支付的分配。聯邦儲備委員會和OCC管理銀行聯合銀行直接或間接向BankUnited公司進行的所有資本分配，包括股息支付。
BankUnited不得向BankUnited公司支付股息。如果在支付了這些股息後，它將無法達到基於風險的資本準則和最低槓桿率要求下的最低水平，或者在這種情況下，occ通知BankUnited，它需要的不僅僅是正常的監管。根據外國直接投資協定，銀行聯合銀行等受保險的存款機構被禁止進行資本分配，包括支付股息，如果在進行這種分配後，該機構將“資本不足”。如果銀行聯合銀行認為支付股息是一種不安全和不健全的銀行做法，則可隨時酌情限制銀行支付股息。
除非滿足某些條件，銀行聯合銀行在宣佈或支付股息或減少資本的能力方面受到監督限制。
此外，聯邦儲備委員會的政策是，BHC只應從過去一年的可得收入中支付普通股的現金紅利，而且只有在預期收益保持與該組織預期相符的情況下才能支付現金紅利。
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未來的需求和經濟狀況。該政策規定，BHC不應維持一種損害BHC作為其銀行子公司實力來源的能力的現金紅利水平。
準備金要求
根據聯邦儲備委員會的規定，所有銀行組織都必須按其交易賬户規定的比率維持每日平均準備金。此外，某些非個人定期存款必須保持儲備.這些準備金必須以金庫現金的形式或在聯邦儲備銀行的賬户中保存。
對與聯營公司和內部人交易的限制
被保險的存託機構與附屬公司和其他相關方進行交易的能力受到限制。“聯邦儲備法”第23A條對被保險人與其附屬機構進行的或為其附屬機構進行的某些交易規定了數量限制、質量要求和擔保品要求。第23A節所涵蓋的交易包括貸款、擴大信貸、投資於附屬公司發行的證券以及從附屬公司購買資產。“聯邦儲備法”第23B條規定，被保險的存託機構與附屬機構或為附屬機構的利益進行的大多數交易，其條件至少與與無關聯第三方進行的交易一樣有利於被保險人的存託機構。
聯邦儲備委員會條例O和OCC條例對被保險的存款機構向董事、執行官員、主要股東及其相關利益提供信貸方面規定了限制和程序要求。
考試費
OCC目前收取費用，以收回審查國家銀行、處理申請和其他申請的費用，並支付監管國家銀行的直接和間接費用。各監管機構有權評估額外的監督費用。
FDIC存款保險
聯邦存款保險公司(FDIC)是一個獨立的聯邦機構，向聯邦保險的存款機構提供最高可適用的存款保險。聯邦存款保險公司還對聯邦存款保險公司保險機構擁有一定的監管、審查和執法權力.銀行聯合銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，但不得超過適用的限額。一般情況下，最高存款保險金額為每個儲户25萬美元。
此外，聯邦存款保險公司投保的存款機構必須向聯邦存款保險公司支付存款保險評估。某一機構存款保險評估的金額是以該機構在FDIC風險評估系統下的風險分類為基礎的。一家機構的風險分類是根據其資本水平和監管機構對監管機構的關注程度來確定的。
儲户偏好
FDIA規定，在保險託存機構“清算或其他解決”的情況下，該機構儲户的債權(包括FDIC作為被保險存款人的代位地的索賠)和作為接收人的FDIC的某些行政費用要求，將優先於對該機構的其他一般無擔保債權。投保人和未投保的儲户，以及聯邦存款保險公司，將在無擔保、非存款債權人(包括BankUnited，Inc.)之前優先向此類被保險的存託機構提供貸款。
聯邦儲備系統和聯邦住房貸款銀行系統
作為一家國家銀行，銀行必須在聯邦儲備銀行持有股本。BankUnited持有亞特蘭大聯邦儲備銀行的股本。作為聯邦儲備系統的成員，BankUnited可以使用美聯儲貼現窗口貸款和支付清算系統。
BankUnited是亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的成員。每個FHLB主要為其成員機構以及參與住房抵押貸款的其他實體提供中央信貸貸款。來自FHLB的任何預付款必須以特定類型的抵押品作為擔保。作為FHLB的成員，BankUnited必須在亞特蘭大FHLB購買和持有股本股份。BankUnited符合這一要求。
反洗錢和外國資產管制處
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根據聯邦法律，金融機構必須維持反洗錢計劃，其中包括既定的內部政策、程序和控制；指定的合規官員；持續的員工培訓方案；以及由獨立的審計職能對該方案進行測試。金融機構也被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，並且必須在與非美國金融機構和非美國客户的交易中達到強化的盡職調查和客户識別標準。金融機構必須採取合理步驟，加強對賬户關係的審查，以防止洗錢和報告任何可疑交易，並允許執法當局更多地獲取金融機構保存的金融信息。銀行監管機構定期檢查機構是否遵守這些義務，它們必須在監管審查申請，包括銀行合併和收購申請時，考慮機構的遵守情況。監管當局對被認定違反這些義務的機構實施了“停止和停止”命令和民事罰款制裁。
美國財政部的外國資產管制局負責幫助確保美國實體不與某些違禁方進行交易，這些交易是由各種行政命令和國會法案規定的。外國資產管制處公佈涉嫌協助、窩藏或從事恐怖主義行為的個人、組織和國家名單，稱為特別指定國民和被封鎖者。如果銀行聯合公司或BankUnited在外國資產管制局名單上的任何交易、帳户或電匯上找到一個名稱，即BankUnited公司。或銀行聯合銀行必須凍結或阻止這類帳户或交易，提交可疑活動報告並通知有關當局。
消費者法律法規
銀行機構須遵守許多旨在保護消費者的法律和條例。這些法律除其他外包括：
• | 借貸行為中的真理； |
• | “儲蓄真相法”； |
• | “電子資金轉移法”； |
• | “快速提供資金法”； |
• | “平等信貸機會法”； |
• | 公平和準確的信用交易法； |
• | “公平住房法”； |
• | “公平信用報告法”； |
• | “公平收債法”； |
• | 格拉姆-利希法案； |
• | “家庭抵押貸款披露法”； |
• | “金融隱私權法”； |
• | 房地產結算程序法； |
• | 關於不公平和欺騙性行為和做法的法律； |
• | 高利貸法。 |
許多州和地方司法機關的消費者保護法與上文所列的類似，此外，也有類似的法律。這些聯邦、州和地方法律規定了金融機構在接受存款、貸款或進行其他類型的交易時與客户打交道的方式。如果不遵守這些法律和條例，可能會引起監管制裁、客户撤銷權、州和地方檢察長的行動以及民事或刑事責任。
CFPB
聯邦消費者保護局的任務是根據某些聯邦消費者保護法制定和執行有關某些消費金融產品和服務提供者行為的規則和條例。CFPB對提供給銀行和節儉消費者的產品和服務的許多法規擁有規則制定權。對於資產在100億美元或以上的銀行機構，如BankUnited，Inc。而銀行，CFPB有着排他性的規則制定
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以及聯邦消費者金融法規定的主要執法機構。此外，允許各州通過比國家消費者保護委員會頒佈的條例更嚴格的消費者保護法律和條例。
“社區再投資法”
CRA旨在鼓勵銀行幫助滿足其服務領域的信貸需求，包括低收入和中等收入社區，與安全可靠的運營保持一致。銀行監管機構審查並分配給每家銀行一個公開的CRA評級。
CRA要求銀行監管機構在考慮銀行申請設立或搬遷分行或進行某些合併或收購時，必須考慮到銀行在滿足其服務領域需要方面的記錄。聯邦儲備委員會在考慮BHC收購銀行機構或與另一家BHC合併的申請時，必須考慮BHC控制的銀行的CRA記錄。如果銀行聯合公司或者，BankUnited申請監管機構批准進行某些投資，監管機構將考慮CRA對目標機構和BankUnited，Inc.的存託機構子公司的記錄。不滿意的CRA記錄可能會嚴重拖延批准或導致拒絕申請。監管機構對該機構記錄的評估將向公眾公佈。繼其在2018年9月對CRA進行的最近一次業績評估之後，BankUnited獲得了“滿意”的總體評級。
員工
在…2019年12月31日，我們僱用了1，493名全職僱員和18名兼職僱員.我們的僱員都不是集體談判協議的當事方。我們相信我們與員工的關係很好。
可得信息
我們的網址是www.bankunited.com。我們向證券交易委員會提交的電子文件(包括所有10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、目前關於表格8-K的報告以及對這些報告的修正)在以電子方式提交或提供給證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快在網站上免費提供。我們網站上公佈的信息未被納入本年度報告。此外，證交會還維持一個網站，其中包含向證交會提交的報告和其他信息。該網站可在http://www.sec.gov.上訪問。
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項目1A.同等風險因素
與我們業務有關的風險
我們的業務可能受到金融市場和一般經濟狀況的不利影響。
商業或經濟狀況的普遍惡化，或更具體地説，在我們經營的主要市場，可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生下列一種或多種不利影響：
• | 對我們的貸款和存款產品的需求減少； |
• | 借款人或對手方拖欠和違約的增加； |
• | 資產價值下降； |
• | 收入減少； |
• | 流動資金減少；及 |
• | 我們進入資本市場的能力下降。 |
我們的企業風險管理框架可能無法有效地減輕我們所面臨的風險，或減少與此類風險相關的潛在損失。
我們的企業風險管理框架旨在識別、最小化或減輕我們所面臨的風險，以及由此產生的任何損失。雖然我們設法查明、測量、監測、報告和控制我們在這些風險下的風險，並在這一過程中採用了一套廣泛和多樣化的風險監測和緩解技術，但這些技術在預測目前未知和未預料的風險的存在或發展方面的能力固有地受到限制。我們的企業風險管理框架在減輕已知風險的影響或出現先前未知或未預料到的風險方面效率低下，可能導致我們今後蒙受損失，從而對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的業務極易受到信用風險的影響。
作為一名貸款人，我們面臨的風險是，我們的客户將無法按照他們的條件償還貸款，而且擔保支付貸款的抵押品(如果有的話)可能不足以確保償還。信貸損失是貸款業務中固有的。我們也受到信用風險的影響，這是嵌入在我們的證券投資組合。我們的信貸標準、程序和政策可能不會阻止我們蒙受巨大的信貸損失，特別是在經濟或市場狀況惡化的情況下。很難確定經濟或市場狀況的下降會對我們資產的信貸質量造成多大影響。
我們的貸款和租賃損失備抵可能不足以彌補實際的信貸損失。
我們對貸款和租賃損失(“ALLL”)保持備抵，這是管理層對我們的信貸組合中可能發生的損失的估計。這一估計要求管理層作出重大假設，並涉及高度的判斷力，這是固有的主觀判斷，特別是因為我們的貸款組合沒有在整個信貸週期中表現出良好的業績。管理層在決定貸款總額時考慮了許多因素，包括(但不限於)銀行聯合銀行和其他類似金融機構的歷史損失嚴重度和淨沖銷率、內部風險評級、虧損預測、抵押品價值、拖欠率、投資組合中的不良貸款水平、批評、分類和重組貸款、產品組合、承保和信貸管理政策和做法、投資組合趨勢、集中度、行業狀況、經濟趨勢以及管理層認為對借款人償還貸款能力有影響的其他因素。
如果管理層的假設和判斷被證明是不正確的，我們目前的津貼可能是不夠的，我們可能被要求增加我們的ALLL。此外，監管機構定期審查我們的ALLL，並可能要求我們增加貸款損失準備金，或者根據與我們管理層不同的判斷確認進一步的貸款沖銷。不利的經濟條件會使管理人員的估計更加複雜和難以確定。我們的ALLL的任何增加都將導致淨收入和資本的減少，並可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大的不利影響。見第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-貸款和租賃損失準備金的分析”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-關鍵會計政策和估計-貸款備抵和租賃損失”。
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FASB發佈了一個ASU，將導致我們和其他金融機構在財務報表中確認信貸損失的方式發生重大變化，並可能對我們的財務狀況和經營結果或更廣泛的行業產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具-信用損失(主題326)，金融工具信用損失的計量”的ASU第2016-13號ASU，其中將目前用於識別信貸損失的“已發生損失”模型替換為一個稱為CECL模型的“預期損失”模型。在中東歐模式下，我們將被要求以攤銷成本列報某些金融資產，如為投資持有的貸款和持有至到期的債務證券，按預計收取的淨額計算。對預期信貸損失的衡量應基於關於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前情況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。這種計量將在金融資產第一次列入資產負債表時進行，然後定期進行。這與現行公認會計原則所要求的“發生損失”模式有很大不同，即在可能發生損失之前，才予以確認。採用中東歐模式將對確定我們的ALLL的方法產生重大影響，並要求我們增加ALLL，從而對我們的財務狀況、監管資本水平和運營結果產生不利影響。此外，CECL模型可能會在我們的ALLL水平上造成更大的波動。ASU將於2020年1月1日對我們生效。合併財務報表附註1提供了關於採用ASU 2016-13預期影響的進一步信息。
此外，金融服務業更廣泛地採用CECL模式是否會對貸款需求、貸款產品的結構、市場信貸的可用性和定價或行業的監管資本水平產生影響，都存在不確定性。
在進行信貸決策時，我們依賴於客户和對手方信息的準確性和完整性。
在決定是否提供信貸或與客户和對手方進行其他交易時，我們可以依賴客户和對手方或其代表提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。我們還可以依賴客户和對手方關於該信息的準確性和完整性的陳述，以及關於財務報表的獨立審計報告。
我們的貸款組合的信貸質量和經營效果受到住宅和商業房地產價值以及住宅和商業房地產銷售和租賃活動水平的影響。
我們的貸款中有相當一部分是由住宅或商業房地產擔保的。因此，我們的借款人償還債務的能力和我們的財務結果可能會受到房地產價值變化的不利影響。特別是商業地產的估價是非常主觀的，因為它們是基於許多假設的。這種估值在相對較短的時期內會受到商業氣候、經濟條件、佔用率、租金水平、利率以及在許多情況下企業和不動產其他佔用者的經營結果的變化的重大影響。保證產生收益的投資者房地產貸款的財產，在貸款開始時不得全部出租。借款人償還這些貸款的能力取決於財產的穩定和貸款存續期間的額外租賃，或借款人成功經營業務。疲軟的經濟狀況可能損害借款人的業務運作，導致空置率或租約週轉率上升，減緩新租約的執行或導致租金下降。這些因素可能導致商業地產市場的基本面進一步惡化，以及部分貸款的價值下降。同樣，住房趨勢、以合理利率提供資金、現有住房供應水平、政府關於住房和住房融資的政策以及影響消費者的一般經濟條件也可能影響住宅房地產的估值。
我們根據當前的房地產價值、借款人、房地產或項目的當前狀況以及我們對未來的期望做出信貸和儲備決定。如果房地產價值或基礎的商業和住宅房地產市場下跌，我們可能會經歷更高的拖欠和沖銷超過ALLL的規定。
由於我們從事以房地產為擔保的貸款，並可能被迫取消抵押財產的抵押品贖回權，並擁有基礎房地產，因此，我們可能會受到商業或住宅不動產所有權增加的成本和風險的影響，這可能會對我們的業務或經營結果產生不利影響。
我們的貸款組合中有很大一部分是由住宅或商業不動產擔保的。在正常的業務過程中，我們可能會取消房產的贖回權，並取得對某些貸款的所有權，在這種情況下，我們將面臨房地產所有權所固有的風險。作為抵押權人，我們在違約後可能意識到的數額取決於我們無法控制的因素，包括：
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• | 一般或地方經濟狀況； |
• | 環境清理責任； |
• | 鄰域價值； |
• | 利率； |
• | 商業地產租金和空置率； |
• | 房地產税率； |
• | 抵押財產的經營費用； |
• | 物業的供應和需求； |
• | 能夠獲得和保持足夠的物業佔用； |
• | 分區法； |
• | 政府規則、條例和財政政策；以及 |
• | 颶風或其他自然災害或人為災害。 |
這些同樣的因素可能影響借款人償還以不動產擔保的債務的能力。
我們的業務很容易受到利率風險的影響。
我們的業務和財務表現受到市場利率和利率變動的影響。由於我們的資產和負債中有很高比例的資產和負債在價值上對利率的變化產生或以其他方式敏感，利率的變化、收益率曲線的形式或不同類型的利率之間的息差都會對我們的經營結果以及資產和負債的價值產生重大影響。可供出售的投資證券和某些衍生產品的價值變化通過調整累積的其他綜合收益直接影響股本，而某些其他資產和負債的價值變化可能直接或間接影響收益。利率高度敏感於許多我們無法控制和無法充分預測的因素，包括一般的經濟狀況以及各政府機構，特別是聯邦儲備委員會的貨幣和税收政策。
我們的收入和現金流量在很大程度上取決於我們的淨利息收入水平。利息收入淨額是指我們從貸款、投資和其他賺取利息的資產中獲得的利息收入與我們所支付的利息負債(如存款和借款)之間的差額。收益率曲線的平緩和信貸息差的收緊，限制了我們在資產負債表中增加更高收益率資產的能力，而不是在收益率曲線正向的更為正常化的利率環境下實現的。如果利率環境超出目前的預期，或者曲線進一步平緩或逆轉，我們的淨息差下降的壓力可能會加劇，對我們未來的淨利息收入產生負面影響。利率的變化可以增加或減少我們的淨利息收入，因為不同類型的資產和負債對市場利率的變化可能有不同的反應，而且在不同的時間。當利息負債在利率上升時期比利息收益資產更快地到期或重新定價時，利率的上升可能會減少淨利息收入。當利息收益資產比利息負債到期或重新定價更快時，利率下降可能會減少淨利息收入。此外，利率的提高除其他外，可能會減少對貸款和我們的存款產品的需求，降低貸款償還率，並對借款人履行義務的能力產生不利影響。總體利率水平的下降可能會影響到我們，除其他外，我們的貸款和抵押貸款支持證券投資組合的預付款增加。競爭條件也可能會影響我們從新貸款中獲得的利率，或者要求我們支付存款。, 對我們增加存款和賺取利息資產的能力以及我們的淨利息收入都產生了負面影響。
我們試圖通過調整不同類型的利息收益資產和利息負債的利率、到期日、重新定價、組合和餘額，並使用套期保值工具來管理利率風險；然而，利率風險管理技術並不準確，我們可能無法成功地管理我們的利率風險。我們管理利率風險的能力可能會受到長期固定利率條件對我們的投資組合中增加的貸款的負面影響，或者受到儲户在各種利率環境中不可預測的行為的影響。利率的迅速或意外的增加或下降、收益率曲線形狀的變化或利率之間的息差的變化，都可能對我們的淨利差和業務結果產生不利影響。
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LIBOR基準利率的預期終止可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生影響。
2017年7月，英國金融行為監管機構金融行為監管機構宣佈，它打算停止勸説或迫使銀行在2021年後提交libor利率。公告指出，在2021年以後，不能也不會保證在目前的基礎上繼續維持libor。目前，對於何種利率可以成為倫敦銀行同業拆借利率的可接受替代辦法，目前還沒有最後的共識，儘管諸如Sofr這樣的替代基準利率正在考慮之中，而且鑑於libor在確定全球市場利率方面的作用，不可能預測任何這類替代辦法對基於libor的證券和可變利率貸款、衍生工具或其他證券或金融安排的價值的影響。LIBOR的終止可能對信貸、證券和衍生品市場產生廣泛的影響，這方面存在不確定性。關於替代基準利率的性質以及LIBOR可能發生的變化或其他改革的不確定性，可能會對LIBOR利率以及基於LIBOR的貸款和證券在我們的投資組合中的價值產生不利影響，並可能影響我們向客户提供貸款的市場以及套期保值工具和借款的可得性和成本。如果不能再提供libor利率，而且我們必須根據與借款者簽訂的貸款協議採用替代指數來計算利率，我們可能會在過渡過程中支付大量費用，並可能會因替代指數是否適當或與libor比較而與客户發生爭議或訴訟，這可能會對我們的經營結果產生不利影響。
為了管理公司可能從libor過渡到一個或多個替代參考利率，我們已經完成了一項差距評估，確定了我們目前對libor指數工具的敞口總量以及可能受到這種過渡影響的系統和模型，為libor過渡建立了一個正式的治理結構，更新了新的雙邊貸款協議中包含的標準倒退語言，並且已經準備並正在執行一項詳細的實施計劃。
如果不能維持足夠的流動資金，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
有效的流動資金管理對我們的業務運作至關重要。我們需要足夠的流動性，以滿足客户貸款要求，客户存款到期和取款，以及其他現金承諾，在正常運作條件下，在特殊或不可預測的情況下，造成行業或一般金融市場的壓力。我們獲得的資金來源足以以我們可以接受的條件資助我們的活動，這可能會受到具體影響我們或整個金融服務業或經濟的因素的影響。可能對我們獲得流動資金來源產生不利影響的因素包括，我們業務集中的地理市場或整個金融或信貸市場的經濟條件下降。我們以存款形式獲得流動資金的機會，亦可能會因存户的流動資金需求及本港一級市場對存款的競爭而受到影響。我們的大部分負債是按需付款或在接到通知後幾天支付的存款賬户，而相比之下，我們的大部分資產是貸款，不能在同一時間內收回或出售。雖然我們在歷史上能夠在必要時取代到期的存款和借款，但我們今後可能無法取代這些資金。如果不能維持足夠的流動資金，可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大和不利的影響。
我們可能無法成功地執行我們的基本商業戰略。
優化風險調整後的回報，以及我們的貸款和存款客户基礎的持續有機、多樣化增長是我們業務戰略的重要組成部分。商業銀行和消費銀行，無論是貸款和存款產品，在我們的主要市場是高度競爭。我們實現盈利的有機增長的能力也取決於經濟條件、利率環境，而利率環境又在很大程度上取決於財政和貨幣政策以及儲户的行為和偏好。我們不能保證能夠成功或有利可圖地執行我們的基本業務戰略。
雖然收購在歷史上並不是我們商業戰略的主要組成部分，但我們機會主義地考慮了對金融機構和非銀行業務的潛在收購。有些風險可能會阻礙我們成功完成此類收購的能力。我們與其他金融機構競爭收購機會，符合我們收購標準的候選人數量有限。因此，我們可能無法為收購確定合適的人選。如果我們確實物色合適的候選人，我們便無法保證獲得所需的規管批准。如果我們確實成功地完成了未來的收購，收購涉及到被收購企業可能無法實現預期結果的風險。此外，整合被收購實體的過程可能會佔用大量的管理時間和資源。我們可能無法成功地整合或經營我們可能收購的任何金融機構或互補業務。
增長，無論是有機的還是通過收購，都取決於資本和資金的可得性。我們通過出售股票或債務證券籌集資金的能力可能會受到市場條件、經濟條件或監管的影響。
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改變。我們不能保證將來會有足夠的資本或資金，以可接受的條件或完全可以獲得增長。
我們的市場集中在佛羅裏達和紐約大都市區，這使得我們的業務非常容易受到當地經濟條件的影響。
與一些地理上更加多樣化的大型金融機構不同，我們的業務集中在佛羅裏達和紐約大都會區。此外，我們以房地產為抵押的貸款中，很大一部分是由這些地理區域的商業和住宅物業擔保的。因此，我們的借款人償還貸款的能力，以及擔保這些貸款的抵押品的價值，可能會受到這些地區的經濟狀況或當地房地產市場變化的重大影響。我們所服務的市場經濟狀況的中斷或惡化可能導致下列一種或多種情況：
• | 貸款拖欠增加； |
• | 問題資產和喪失抵押品贖回權的增加； |
• | 對本港產品及服務的需求減少；或 |
• | 貸款抵押品價值的下降，尤其是房地產，反過來又降低了客户的借貸能力，降低了與問題貸款相關的資產價值和抵押品的覆蓋範圍。 |
颶風a其他與天氣有關的事件或其他自然災害、人為災害和大流行的爆發可能會對我們的行動造成幹擾或其他可能對我們的行動結果產生不利影響的後果。
我們在佛羅裏達和其他沿海地區的地理市場易受惡劣天氣的影響，包括颶風、洪水和破壞性風。我們的市場易受颶風或其他自然災害的影響；恐怖活動等人為災難；或大流行病爆發和其他全球衞生緊急情況可能擾亂我們的行動，破壞我們的設施，危及我們繼續向客户提供基本服務的能力，並對我們經營的地方經濟產生不利影響。這些事件可能導致貸款來源減少，存款流出增加，降低或破壞我們貸款，特別是房地產的抵押品價值，對我們客户的業務運作產生不利影響，並導致拖欠、止贖和貸款損失增加。我們的業務和經營結果可能會受到這些事件和這些事件的其他負面影響的重大影響。
我們的經營租賃設備投資組合面臨着對基礎資產的需求和估值的波動。
本公司設備租賃業務因經營租賃設備所有權而面臨資產風險。資產風險產生於基礎租賃設備的供求波動。我們面臨的風險是，在租賃期限結束時或一旦提前終止，資產價值將低於預期，從而導致資產剩餘壽命期間的未來租賃收入減少或出售價值降低。租賃設備的需求和估價對一般和行業特定的經濟和市場趨勢、政府規章以及自然災害或人為災害等特定事件引起的貿易流動變化十分敏感。我們經營租賃的設備中有很大一部分是直接或間接用於石油和天然氣鑽探活動的鐵路車輛。雖然我們定期監察有關資產的價值，以及石油和天然氣價格下跌對經營租賃的鐵路車輛價值可能造成的影響，但我們不能保證這些資產的價值不會受到能源行業狀況的不利影響。
我們報告的財務結果取決於管理層對會計政策和方法的選擇和應用，以及相關的假設和估計。
我們的會計政策和估計是我們報告的財務狀況和經營結果的基礎。管理人員在選擇和運用這些會計政策時，必須作出困難、複雜或主觀的判斷。在某些情況下，管理層必須從兩種或兩種以上的備選方案中選擇一種會計政策或方法，其中任何一種在這種情況下都可能是合理的，但可能導致我們報告的結果與在另一種備選方案下報告的結果大不相同。
FASB和SEC可能會不時修改財務會計和報告準則，以指導財務報表的編制。這些變化很難預測，而且會對我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。在某些情況下，可以要求我們追溯適用新的或訂正的標準，從而重新列報上一期間的財務報表。見合併財務説明1
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關於可能對我們報告的財務業績有重大影響的近期會計聲明的更多信息的報表。
我們的內部控制可能無效。
管理層定期監測、評估和更新我們對財務報告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的內部控制。任何控制系統，無論其設計和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制的目標得到實現。任何不遵守或規避我們的控制和程序，或不遵守與控制和程序有關的條例，都可能對我們的財務狀況和業務結果產生重大的不利影響。
我們依靠我們的執行官員和關鍵人員來執行我們的長期業務戰略，並可能受到他們失去服務的傷害。
我們相信，我們的持續增長和未來的成功將在很大程度上取決於我們的高級管理團隊和關鍵人員的技能。我們相信，我們的高級管理團隊擁有銀行業的寶貴知識和經驗，他們的知識和關係可能難以複製。我們的高級管理團隊和其他關鍵人員的組成可能會隨着時間的推移而改變。雖然我們的主席、總裁和首席執行官已經與我們簽訂了僱傭協議，但他可能不會完成他的僱傭協議的期限，或者在合同到期時續簽。我們高級管理團隊的其他成員不受僱用協議的約束。我們的成功還取決於其他關鍵人員的經驗，以及他們與客户和他們所服務的社區的關係。我們的一名或多名行政人員或關鍵人員的服務喪失，或今後無法徵聘和留住合格的人員，都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。
我們面臨來自其他金融機構和金融服務提供商的重大競爭，這可能會對我們的增長或盈利能力產生不利影響。
我們目前服務的主要市場是佛羅裏達和紐約大都會區。這些市場的商業銀行和消費者銀行具有高度的競爭力。我們的市場不僅有大量的社區和區域銀行，而且還有該國最大的商業銀行的大量存在。我們與其他州和國家的銀行，以及儲蓄和貸款協會，儲蓄銀行和信用社競爭，它們位於佛羅裏達、紐約和鄰近的州，以及那些以數字為目標的存款和貸款市場。此外，我們亦與金融中介人競爭，例如金融科技公司、消費金融公司、市場貸款人、按揭銀行公司、保險公司、證券公司、共同基金及數間政府機構，以及主要零售商，這些公司均積極提供各類貸款及其他金融服務。向企業和消費者提供金融服務的各種實體以及提供這些服務的技術和提供渠道正在迅速發展。
由於立法、監管和技術變革以及持續的整合，金融服務業的競爭力可能會更強。銀行、證券公司和保險公司可以在金融控股公司的保護傘下合併，金融控股公司幾乎可以提供任何類型的金融服務，包括銀行、證券承銷、保險(代理和承銷)和商業銀行。金融服務公司之間的競爭加劇，可能會對我們推銷產品和服務的能力產生不利影響。技術降低了進入壁壘，使銀行能夠在沒有零售足跡的情況下在市場上競爭，提供有競爭力的利率，以及非銀行(包括在線提供商)提供傳統上由銀行提供的產品和服務。我們的許多競爭對手的監管限制較少，成本結構可能較低。此外，由於他們的規模，許多競爭對手可能提供更廣泛的產品和服務，以及更好的價格為某些產品和服務比我們可以。
我們成功競爭的能力取決於若干因素，包括：
• | 以優質服務、高道德標準和安全可靠的銀行業務為基礎，發展、維持和建立長期客户關係的能力； |
• | 我們對技術變革作出積極和迅速反應的能力； |
• | 有能力吸引和留住合格的員工，有效地經營我們的業務； |
• | 擴大市場地位的能力； |
• | 為滿足客户需求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價； |
• | 與競爭對手相比，我們引進新產品和新服務的速度； |
• | 顧客對我們的服務水平感到滿意；以及 |
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• | 工業和總體經濟趨勢。 |
如果不能在上述任何一個範疇內運作，都會大大削弱我們的競爭地位，從而對我們的增長和盈利能力造成不利影響，而這反過來又會損害我們的業務、財務狀況和經營成果。
加密貨幣和區塊鏈技術最終可能是大大增強整個銀行業交易安全性的基礎，但也可能最終大大減少銀行作為金融存款保管人和中介機構的需求。
BankUnited公司的無能從其子公司銀行獲得股息可能對BankUnited公司的能力產生重大不利影響。支付其債務，向其股東支付現金股息或執行股票回購。
班克聯合公司它是一個獨立於世界銀行的獨立的法律實體，其收入的絕大部分都是來自世界銀行的紅利。這些股息是由BankUnited，Inc.支付的股息的主要資金來源。它的普通股，其債務的利息和本金的支付，以及對未償還的普通股的任何回購。各種聯邦和州的法律和法規限制了一家銀行向其母公司支付股息的數額。此外，我們在附屬公司清盤或重組時參與資產分配的權利，可能須受附屬公司存款人及其他債權人的事先申索所規限。如果銀行無法支付股息，銀行聯合公司。可能無法償還債務、支付債務、支付普通股股利或回購股票。
我們所依賴的分析和預測模型可能被證明是不夠的或不準確的，這可能會對我們的戰略規劃的效力和我們的行動結果產生不利影響。
我們用來預測未來業績和估計預期信貸損失的過程、利率的變化、流動性的來源和使用、房地產價值以及失業等經濟指標對我們的財務狀況和經營結果的影響取決於分析和預測工具和模型的使用。這些工具和模型反映了可能不準確的假設，特別是在市場壓力或其他不可預見的情況下。此外，即使我們的假設是對未來性能的準確預測，它們所基於的工具和模型也可能因為其設計或實現中的其他缺陷而不充分或不準確。如果這些工具被證明是不充分或不準確的，我們的戰略規劃過程、收益和資本可能會受到不利影響。
税收和其他攤款的變化可能對我們產生不利影響。
我們經常運作的税務管轄區的立法機關和税務當局，對我們和我們的客户所受的税務及其他評税制度作出改革。這些改變和其他因解釋和實施規例或制定額外税務改革而引起的其他改變，其影響是無法量化的，亦不能保證任何這類改革都不會對我們的業務造成不良影響。
税法很複雜，納税人和有關政府税務當局對此有不同的解釋，有時要經過長時間的評估，直到最終解決為止。公司在為其財務報表設立所得税費用準備金、提交申報表和確定遞延税資產和負債的價值時，必須對這些固有的複雜税法的適用作出判斷和解釋。如果公司在為其財務報表的目的制定準備金、編制納税申報表或確定遞延税資產和負債的價值時所使用的判斷、估計和假設後來被發現是不正確的，則可能對我們的業務結果產生重大影響。
股價波動
我們普通股的價格可能不穩定，也可能下跌。我們的普通股價格可能會因為許多因素而波動，其中許多因素是管理層無法控制的。此外，股票市場還受到股價和交易量波動的影響，這些波動影響到包括BankUnited公司在內的許多公司的股票市場價格。影響本港股價的因素包括：
• | 公司經營業績和財務狀況的實際或預期季度波動； |
• | 利率變動； |
• | 未達到分析師的收入或收益預期； |
• | 對我們未來財務表現的預期變化，包括證券分析師和投資者的財務估計或建議；以及 |
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• | 機構股東的行為。 |
經營風險
我們面臨各種操作、法律和合規風險，包括員工或外部人員欺詐或盜竊的風險，這些風險可能對我們的業務和經營結果產生不利影響。
我們面臨許多類型的操作風險，包括法律和合規風險、員工或外部人員欺詐或盜竊的風險以及操作錯誤，包括文書或記錄錯誤，或由錯誤或殘障技術造成的風險。任何這類事件的發生都會使我們蒙受經濟損失，面臨管制行動，並使我們的聲譽受到損害。
由於金融服務業務的性質涉及大量交易，在發現併成功糾正某些錯誤之前，可能會重複或加重某些錯誤。我們必須依賴自動化系統來記錄和處理交易，而我們龐大的交易量可能會進一步增加技術缺陷或僱員篡改或操縱這些系統的風險，從而造成難以發現的損失。我們的操作系統也可能受到完全或部分超出我們控制的事件的幹擾，這些事件可能導致對客户的服務中斷和財務損失或責任。任何這類事件的發生都可能削弱我們經營業務的能力，以及對客户和對手方的潛在責任、聲譽損害和監管幹預，這些都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。
我們依賴我們的信息技術和電信系統。系統故障或中斷可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統的成功和不間斷運作。我們依靠這些系統來處理新的和更新的貸款，收集存款，處理客户事務，提供客户服務，促進收集，並在整個組織中共享數據。這些系統的故障可能會中斷我們的操作。因為我們的信息技術和電信系統與第三方系統相連接，並且依賴於第三方系統，因此，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或出現中斷，我們可能會遇到拒絕服務的情況。如果持續或一再發生系統故障或拒絕服務，則可能導致我們處理新的和更新的貸款、收集存款、處理客户交易、提供客户服務、損害我們的有效運作能力、損害我們的聲譽、造成客户業務損失和/或使我們受到更多的監管審查和可能的財務責任的能力惡化，任何這些都可能對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
我們在商業基礎設施、信息技術和電信系統的重要方面依賴第三方服務提供商。
我們依靠第三方提供業務基礎設施和主要系統的關鍵組成部分，包括但不限於核心銀行系統，如貸款服務和存款交易處理系統、電子資金轉移交易處理系統、現金管理和網上銀行服務。雖然我們有一個建立的第三方風險管理框架，並仔細選擇和監測第三方供應商的表現，但我們並不控制他們的行為。由這些第三方引起的任何問題，包括供應商提供的通信服務中斷、供應商未能處理當前或更高的數量、供應商因任何原因或服務表現不佳而未能提供服務、或任何這些系統所依據的第三方軟件許可證或服務協議的終止，都可能對我們向客户交付產品和服務以及以其他方式開展業務的能力產生不利影響。在許多情況下，我們的業務在很大程度上依賴於信息的安全處理、存儲和傳輸，以及對大量事務的一分鐘一分鐘的監控，即使是短暫的服務中斷也可能產生重大後果。第三方供應商的財務或運營困難也可能對我們的業務產生不利影響，如果這些困難妨礙了供應商有效地或根本地為我們服務的能力。取代這些第三方供應商也可能造成嚴重的延誤和費用。因此，使用這些第三方會給我們的業務運作帶來不可避免的內在風險。
失敗由我們或第三方發現或防止信息安全漏洞或保護客户信息和隱私，可能會對我們的業務產生不利影響。
在正常的業務過程中，我們收集、處理和保留敏感和機密的客户和客户信息。儘管我們已採取了安全措施，但我們的設施和系統可能容易受到網絡攻擊、安全漏洞、破壞行為、計算機病毒、數據錯誤或丟失、編程和/或人為錯誤或其他因素的影響。
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類似的事件，特別是因為，在任何蓄意違反行為的情況下，所使用的技術經常發生變化或在發起之前不被承認，而且網絡攻擊可能來自各種來源，包括第三方。
我們為客户提供遠程銀行的能力，包括在線，通過移動設備和電話。通過互聯網和其他遠程渠道安全傳輸機密信息是遠程銀行業務的一個關鍵要素。我們的網絡可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃和其他安全漏洞的影響。除了網絡攻擊或其他涉及竊取敏感機密信息的安全漏洞外，黑客最近還對大型金融機構實施了攻擊，特別是拒絕服務攻擊，目的是破壞面向客户的網站等關鍵商業服務。我們可能需要動用大量資金及其他資源，以防範安全漏洞和電腦病毒的威脅，或減輕安全漏洞或病毒所引致的問題。任何涉及盜用、遺失或未經授權披露客户機密信息的網絡攻擊或其他安全漏洞，都會嚴重損害我們的聲譽，削弱對我們系統、產品和服務安全的信心，使我們面臨訴訟和法律責任的風險，擾亂我們的運作，並對我們的業務造成重大不利影響。
此外，如上文所述，我們與處理交易的金融對手方以及為我們處理交易和依賴其他第三方的金融對手進行互動，並依賴它們。這些第三方中的每一個都可能是上述相同類型的欺詐活動、計算機入侵和其他網絡安全漏洞的目標。它們為減少此類活動的風險而維持的網絡安全措施可能與我們的不同，而且在許多情況下，我們對它們可能選擇實施的安全措施的類型沒有任何控制。我們還可能因與我們沒有重大直接關係的第三方的數據或安全漏洞而承擔費用。由於金融實體和技術系統變得更加相互依存和更加複雜，一個或多個金融實體的系統或數據受到損害的網絡事件、信息泄露或損失或技術故障可能對交易對手或包括我們在內的其他市場參與者產生重大影響。
我們對保障個人資料的措施是否有效，甚至認為這些措施是不足夠的，可能會令我們失去顧客或潛在顧客，從而減少我們的收入。
我們已採取措施實施保障措施，以支持我們的行動，但我們進行業務的能力可能會因我們或與之交往的第三方受到任何重大幹擾而受到不利影響。我們有一套全面的信息安全政策和協議，並有一個專門的信息安全司，向首席信息幹事報告，由首席風險幹事和董事會風險委員會監督。風險委員會定期收到有關信息安全風險以及這些風險的監測和管理的報告。
不跟上技術變化的步伐，可能會對我們爭奪貸款和存款的能力，從而對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
金融產品和服務日益成為技術驅動。我們能否以符合成本效益的方式，在競爭中滿足客户的需要，取決於我們是否有能力跟上技術進步的步伐，並對技術進步作出積極和迅速的反應，並在獲得新技術後投資於新技術。我們的許多規模較大的競爭對手比我們擁有更多的資源投資於技術，並可能更好地裝備，以市場新技術驅動的產品和服務。新技術的廣泛採用，包括但不限於數字化產品、交付渠道和支付系統，可能要求我們花費大量費用來修改或調整我們現有的產品和服務。我們未能對技術變革的影響作出反應，可能會對我們的業務和業務結果產生重大的不利影響。
其他金融機構，特別是我們的金融機構對手方的穩健性可能對我們產生不利影響。
我們從事日常籌資和其他交易的能力可能受到其他金融服務機構的穩定和行動的不利影響。由於交易、清算、服務、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們接觸到越來越多的金融機構和交易對手。這些對手方包括可能面臨各種風險的機構，而我們幾乎或根本無法控制這些風險。
影響整個金融服務業的整體實力和穩健性的不利發展，以及與我們有重要關係的第三方，可能會對我們的業務產生負面影響，即使我們沒有受到同樣不利的發展。
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聲譽風險可能影響我們的結果。
我們建立新業務和維持現有客户關係的能力在很大程度上取決於客户和其他外部對我們業務實踐的看法。對我們的業務做法的負面看法可能會損害我們在客户、資金和資本市場上的聲譽，從而導致在建立和維持賬户以及為它們提供資金方面的困難。負面輿論可能來自我們在任何活動中的實際或被指控的行為，包括貸款做法、僱員關係、公司治理和收購，以及政府監管機構和社區組織針對這些活動採取的行動。在外界對我們競爭對手或整個行業的做法或整體經濟環境的負面看法方面，不利的事態發展也可能對我們的聲譽產生不利影響。這些對我們的看法可能導致我們的業務受到負面影響，並加劇我們面臨的其他風險。此外，對我們與之有重要關係的第三方的負面聲譽影響可能會對我們的聲譽產生不利影響。不利的聲譽影響或事件也可能增加我們的訴訟風險。我們仔細監控潛在聲譽風險領域的內部和外部發展，並建立了治理結構，以協助在我們的業務實踐和決策中評估此類風險。
與行業監管有關的風險
我們在一個高度管制的環境中運作，管理我們的業務、公司治理、高管薪酬和會計原則的法律和條例，或改變或不遵守這些原則，都可能對我們產生不利影響。
我們受到廣泛的監管、監督和法律要求，幾乎控制着我們業務的所有方面，見第1項“業務”。—監管“。這些法律和條例旨在保護客户、存款人、DIF和美國的整體金融穩定，除其他事項外，規定最低資本要求，對我們可以從事的業務活動施加限制，限制BankUnited可以支付給BankUnited公司的股息或分配，限制機構為我們的債務提供擔保的能力，並對我們規定具體的會計要求。銀行監管機構也可能不時關注可能影響我們業務增長速度、執行我們的業務戰略和業務的能力的問題。遵守法律和條例可能是困難和昂貴的，對法律和條例的修改往往會造成額外的遵守費用。此外，聯邦銀行機構，包括OCC和聯邦儲備委員會，定期檢查我們的業務，包括遵守法律和條例。我們不遵守這些法律和條例，即使是出於真誠的努力，或反映出不同的解釋，也可能使我們受到商業活動的限制、罰款、補救行動、行政命令和其他懲罰，其中任何一種都可能對我們的經營結果和資本基礎產生不利影響。
此外，聯邦、州和地方立法者和監管機構定期採取措施或採取行動，修改適用於銀行、其控股公司和其他金融機構的監管要求。法律、法規或監管政策的改變可能會以實質性和不可預測的方式對公司的經營環境產生不利影響，增加我們的經營成本，對我們的經營方式施加新的限制，或增加可能損害我們的盈利能力的重大經營限制。我們無法預測會否制定新法例，以及一旦通過，新法例或任何執行規例會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生甚麼影響。
我們通過收購或新分支擴張的能力需要得到監管機構的批准，如果得不到批准，可能會限制我們的增長。
我們可以通過對金融機構和其他互補業務的戰略性收購來尋找機會，以補充和擴大我們的業務。在我們能夠收購一家機構或企業之前，我們通常必須獲得聯邦監管機構的批准。在決定是否批准擬議的收購時，聯邦銀行監管機構將考慮收購對競爭的影響、我們的財務狀況、我們的未來前景以及該提議對美國金融穩定的影響。監管機構還審查了目前和預計的資本比率和水平、管理層的能力、經驗和完整性及其遵守法律和條例的記錄、所服務社區的便利和需要(包括獲得機構遵守“反洗錢法”的記錄)以及獲得機構在打擊洗錢活動方面的有效性。此類監管批准不得以我們可以接受的條件授予，也可能根本不允許。我們還可能被要求出售或關閉分支機構，作為獲得監管機構批准的一個條件，這種條件可能是我們不能接受的，或者，如果我們可以接受，可能會減少任何收購的收益。
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除了收購現有的金融機構外，當機會出現時，我們可能會繼續德雷沃作為我們有機增長戰略的一部分，並有可能通過以下途徑進入新的市場德雷沃分支。德雷沃分支和任何收購都會帶來許多風險，包括無法獲得所有必要的監管批准。未能就未來可能的戰略收購獲得這些監管批准，以及德雷沃分支機構可能會影響我們的業務計劃，並限制我們的增長。
銀行聯合銀行等金融機構面臨着不遵守和執行“銀行保密法”和其他反洗錢法規的風險。
“銀行保密法”、“美國愛國者法”和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，制定和維持有效的反洗錢方案，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。金融犯罪執法網絡是由美國財政部為執行“銀行保密法”而建立的，它被授權對違反這些要求的行為處以重大民事處罰，並與各個聯邦銀行監管機構以及美國司法部、緝毒局和國內收入局進行了協調一致的執法工作。此外，美國財政部外國資產管制辦公室(OfficeofForeignAssetControl)管理和執行的制裁計劃和規則的遵守情況也受到了越來越多的審查。
為了遵守這方面的規定、指導方針和審查程序，我們將大量資源用於我們的反洗錢計劃的持續執行，在必要時不斷監測和加強我們的政策和程序，並保持一個強有力的自動反洗錢軟件解決方案。如果我們的政策、程序和制度被認為是有缺陷的，或者我們將來可能獲得的金融機構的政策、程序和制度被認為是有缺陷的，我們可能會承擔責任，包括罰款和管制行動，例如限制我們支付股息的能力，以及必須獲得監管批准才能執行我們業務計劃的某些方面，包括我們的擴展計劃。
我們受CRA和公平借貸法的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到物質上的懲罰。
“巴塞爾公約”、“平等信貸機會法”、“公平住房法”和其他公平貸款法律和條例對金融機構規定了非歧視性貸款要求。司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和條例。對一家機構在CRA或公平貸款法律和條例下的業績的成功挑戰可能導致各種制裁，包括要求支付損害賠償和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購活動施加限制以及限制擴張活動。私人當事人也可能有能力在私人集體訴訟中根據公平借貸法質疑一家機構的表現。
聯邦存款保險公司的恢復計劃和今後任何相關的增加評估都可能對我們的收入產生不利影響。
被保險的存款機構，如BankUnited，必須向FDIC支付存款保險費。如果目前的存款保費水平不足以使存款保險基金將來滿足其資金需求，則可能需要特別攤款或增加存款保險費。在聯邦存款保險公司基於風險的評估框架內改變銀行聯合銀行的風險分類也可能導致存款保險費的增加。我們通常無法控制我們需要支付FDIC保險的保費數額。如果將來有更多的銀行或金融機構倒閉，我們可能需要支付高於目前水平的FDIC保費。任何未來的額外評估或增加聯邦存款保險公司的保險費可能會對我們的業務結果產生不利影響。
我們須遵守有關個人資料的私隱、資訊保安及保護的法例，而任何違反這些法例或涉及個人的個人、機密或專有資料的事件，都會損害我們的聲譽，並以其他方式影響我們的運作和財政狀況。
我們的業務需要收集和保留大量客户數據，包括我們維護的各種信息系統中的個人可識別信息，以及與我們簽訂合同提供數據服務的第三方維護的信息。我們受複雜和不斷變化的法律和法規的制約，這些法律和法規涉及個人(包括客户、僱員、供應商和其他第三方)的隱私和個人信息的保護。例如，我們的業務受“Gramm-Leach-Bliley法案”的約束，其中包括：(一)對我們與非關聯第三方分享客户非公開個人信息的能力施加某些限制；(二)要求我們向客户提供關於我們收集、共享和安全做法的某些信息披露，並給予客户“選擇不參加”我們與非關聯第三方共享任何信息的權利(除某些例外)；和(Iii)要求我們制定、實施和維持一個書面的全面信息安全計劃，其中包括基於我們的規模和複雜性、我們活動的性質和範圍、我們處理的客户信息的敏感性以及應對數據安全漏洞的計劃的適當保障措施。各個州和聯邦銀行監管機構和州也有
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頒佈的數據安全違規通知要求，在某些情況下，在發生安全違規的情況下，個人、消費者、法規或執法通知的級別各不相同。確保我們收集、使用、轉移和儲存個人信息符合所有適用的法律和法規，可以增加我們的成本。此外，我們可能無法確保我們的所有客户、供應商、對手方和其他第三方都有適當的控制措施，以保護它們與我們交流的信息的機密性，特別是在這些信息是通過電子手段傳送的情況下。如果客户或其他人的個人、機密或專有信息被不當處理或濫用，我們可能會根據個人信息法律法規受到訴訟或監管制裁。任何不遵守或認為不遵守適用的隱私或數據保護法律和條例的行為，都可能要求我們修改或停止某些業務或做法，或承擔重大責任、罰款或處罰，並可能損害我們的聲譽，並以其他方式對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
項目1B。未解決的工作人員意見
沒有。
項目2.財產
BankUnited的公司總部位於佛羅裏達州的邁阿密湖。總部空間用於辦公和業務。在…2019年12月31日，我們在位於佛羅裏達和紐約的79個銀行中心提供銀行服務。在佛羅裏達，我們7414個縣的銀行中心。.的.74佛羅裏達的銀行中心，我們租賃了72個地點，並擁有2個地點。在紐約，我們租用了5個銀行中心，包括紐約市的3個銀行中心，布魯克林的1個銀行中心和梅爾維爾的1個銀行中心。
對於我們的兩個商業貸款子公司，我們租賃了位於馬裏蘭州亨特谷的辦公和運營空間，以容納橋樑基金集團和亞利桑那州斯科茨代爾的運營空間，以容納頂峯。
我們相信我們的設施狀況良好，足以應付我們在可預見的將來的運作需要。
項目3.間接法律程序
公司作為原告或被告參與在正常經營過程中產生的各種法律訴訟。管理層認為，根據法律顧問的諮詢意見，這些程序的影響，無論是單獨的，還是總體上，對公司的綜合財務狀況、業務結果或現金流動都會產生重大影響的可能性微乎其微。
我們在2019年10月收到美國司法部的傳票，要求提供與銀行以前經營的出租車牌照業務有關的文件。我們正在配合這項要求。
項目4.礦山安全披露
沒有。
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第二部分-財務資料
第5項 | 註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買 |
市場信息和記錄保持者
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代號為“BKU”。我們在紐約證券交易所的普通股在紐約證券交易所的最後出售價格2020年2月26日曾.$31.46每股。截至2020年2月26日，有551我們普通股記錄的股東。
權益補償計劃資訊
本公司委託書中“股權補償計劃信息”標題下的信息2020股東年會(“委託書”)在此以參考方式納入。
股利政策
該公司宣佈其普通股每季度分紅0.21美元2019和2018的總股息2019和2018的8 320萬美元和8 990萬美元分別，或$0.84每一年度的共同份額2019年12月31日和2018。銀行派息是支付我們普通股股息的主要資金來源。世界銀行受到某些限制，可能限制其向我們支付紅利的能力。見“企業-管制和監督-股利和分配的管理限制”。我們的普通股的季度股息由董事會斟酌決定，除其他外，取決於我們的財務狀況、業務結果、資本要求、融資工具中的限制以及董事會可能認為相關的其他因素。
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股票績效圖
下面的圖表比較了股東對我們普通股的初始投資100美元的累計總收益。十二月三十一日， 201412月31日，2019，標準普爾500指數和標準普爾500強銀行指數在同一時期內的累計總收益。所有股息的再投資被認為是在我們的普通股中進行的。
下圖所示的比較是以歷史數據為基礎的。我們警告説，下圖所示的股票價格表現並不一定表明，也不打算預測我們普通股未來的潛在表現。
指數 | 12/31/2014 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2017 | 12/31/2018 | 12/31/2019 | ||||||
班克聯合公司 | 100.00 | 115.28 | 123.70 | 135.79 | 102.88 | 141.64 | ||||||
標準普爾500指數 | 100.00 | 115.26 | 129.05 | 157.22 | 150.33 | 173.86 | ||||||
標準普爾500銀行指數 | 100.00 | 116.49 | 144.81 | 177.47 | 148.30 | 180.55 | ||||||
最近出售未註冊證券
沒有。
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發行人及關聯購買者購買權益證券
發行人購買股票證券 | ||||||||||||||
期間 | 購買股份總數(1) | 每股平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數 | 可根據計劃或計劃購買的股票的最大數量(或近似美元價值)(2) | ||||||||||
十月一日至十月三十一日 | 123,176 | $ | 32.72 | 123,176 | $ | 145,969,701 | ||||||||
2019年11月1日至11月30日 | — | — | — | $ | 145,969,701 | |||||||||
(一九二零九年十二月一日至十二月三十一日) | — | — | — | $ | 145,969,701 | |||||||||
共計 | 123,176 | $ | 32.72 | 123,176 | ||||||||||
(1) | 在所述期間購買的股票總數包括作為公開宣佈計劃的一部分而購買的股票。 |
(2) | 2019年9月12日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可回購至多1.5億美元的未償普通股。沒有規定完成股票回購計劃的時限。授權並不要求公司獲得任何特定數量的普通股，並且可以在沒有事先通知的情況下開始、暫停或終止。根據這項授權，$145,969,701仍可在下列地點購買：2019年12月31日. |
24
第6項.附屬產品-選定的綜合財務數據
你應閲讀以下選定的綜合財務數據，連同“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，以及本表格其他部分所載經審計的合併財務報表及其相關附註。以下所列的選定綜合財務數據是從我們經審計的合併財務報表中得出的。
12月31日， | |||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||
綜合資產負債表數據： | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 214,673 | $ | 382,073 | $ | 194,582 | $ | 448,313 | $ | 267,500 | |||||||||
投資證券 | 7,769,237 | 8,166,878 | 6,690,832 | 6,073,584 | 4,859,539 | ||||||||||||||
貸款淨額 | 23,046,317 | 21,867,077 | 21,271,709 | 19,242,441 | 16,510,775 | ||||||||||||||
FDIC賠償資產 | — | — | 295,635 | 515,933 | 739,880 | ||||||||||||||
經營租賃設備，淨額 | 698,153 | 702,354 | 599,502 | 539,914 | 483,518 | ||||||||||||||
總資產 | 32,871,293 | 32,164,326 | 30,346,986 | 27,880,151 | 23,883,467 | ||||||||||||||
存款 | 24,394,591 | 23,474,223 | 21,878,479 | 19,490,890 | 16,938,501 | ||||||||||||||
FHLB進展 | 4,480,501 | 4,796,000 | 4,771,000 | 5,239,348 | 4,008,464 | ||||||||||||||
票據和其他借款 | 429,338 | 402,749 | 402,830 | 402,809 | 402,545 | ||||||||||||||
負債總額 | 29,890,514 | 29,240,493 | 27,320,924 | 25,461,722 | 21,639,569 | ||||||||||||||
股東權益總額 | 2,980,779 | 2,923,833 | 3,026,062 | 2,418,429 | 2,243,898 | ||||||||||||||
截至12月31日的年份， | |||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
(單位：千美元，但每股數據除外) | |||||||||||||||||||
合併損益表數據： | |||||||||||||||||||
利息收入 | $ | 1,281,870 | $ | 1,449,144 | $ | 1,204,461 | $ | 1,059,217 | $ | 880,816 | |||||||||
利息費用 | 529,085 | 399,051 | 254,189 | 188,832 | 135,164 | ||||||||||||||
淨利息收入 | 752,785 | 1,050,093 | 950,272 | 870,385 | 745,652 | ||||||||||||||
貸款損失準備金 | 8,904 | 25,925 | 68,747 | 50,911 | 44,311 | ||||||||||||||
貸款損失備抵後的淨利息收入 | 743,881 | 1,024,168 | 881,525 | 819,474 | 701,341 | ||||||||||||||
非利息收入 | 147,204 | 132,022 | 157,904 | 106,417 | 102,224 | ||||||||||||||
非利息費用 | 487,089 | 740,540 | 634,968 | 590,447 | 506,672 | ||||||||||||||
所得税前收入 | 403,996 | 415,650 | 404,461 | 335,444 | 296,893 | ||||||||||||||
所得税準備金(福利) (1) | 90,898 | 90,784 | (209,812 | ) | 109,703 | 45,233 | |||||||||||||
淨收益 | $ | 313,098 | $ | 324,866 | $ | 614,273 | $ | 225,741 | $ | 251,660 | |||||||||
分享數據： | |||||||||||||||||||
普通股每股收益，基本 | $ | 3.14 | $ | 3.01 | $ | 5.60 | $ | 2.11 | $ | 2.37 | |||||||||
普通股每股收益，稀釋後 | $ | 3.13 | $ | 2.99 | $ | 5.58 | $ | 2.09 | $ | 2.35 | |||||||||
按普通股申報的現金紅利 | $ | 0.84 | $ | 0.84 | $ | 0.84 | $ | 0.84 | $ | 0.84 | |||||||||
股利派息比率 | 26.75 | % | 27.95 | % | 14.99 | % | 39.85 | % | 35.75 | % | |||||||||
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截至12月31日為止的年份， | |||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
(單位：千美元，但每股數據除外) | |||||||||||||||||||
其他數據(未經審計)： | |||||||||||||||||||
財務比率 | |||||||||||||||||||
平均資產回報率 | 0.95 | % | 1.05 | % | 2.13 | % | 0.87 | % | 1.18 | % | |||||||||
平均普通股回報率 | 10.63 | % | 10.57 | % | 23.36 | % | 9.64 | % | 11.62 | % | |||||||||
收益資產收益率 (2) | 4.16 | % | 5.04 | % | 4.58 | % | 4.51 | % | 4.64 | % | |||||||||
利息負債成本 | 2.09 | % | 1.66 | % | 1.12 | % | 0.93 | % | 0.84 | % | |||||||||
有形資產的有形普通股權益 | 8.85 | % | 8.87 | % | 9.74 | % | 8.42 | % | 9.10 | % | |||||||||
淨利差 (2) | 2.47 | % | 3.67 | % | 3.65 | % | 3.73 | % | 3.94 | % | |||||||||
貸存比 | 95.07 | % | 93.78 | % | 98.04 | % | 99.72 | % | 98.50 | % | |||||||||
每股有形帳面價值 | $ | 30.52 | $ | 28.71 | $ | 27.59 | $ | 22.47 | $ | 20.90 | |||||||||
資產質量比率 | |||||||||||||||||||
不良貸款佔貸款總額的比例 (3) | 0.88 | % | 0.59 | % | 0.81 | % | 0.70 | % | 0.44 | % | |||||||||
不良資產佔總資產的比例 (4) | 0.63 | % | 0.43 | % | 0.61 | % | 0.53 | % | 0.35 | % | |||||||||
貸款總額 | 0.47 | % | 0.50 | % | 0.68 | % | 0.79 | % | 0.76 | % | |||||||||
轉不良貸款 (3) | 53.07 | % | 84.63 | % | 83.53 | % | 112.55 | % | 172.23 | % | |||||||||
平均貸款的淨沖銷額(5) | 0.05 | % | 0.28 | % | 0.38 | % | 0.13 | % | 0.10 | % | |||||||||
12月31日， | ||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
資本比率 | ||||||||||||||
一級槓桿 | 8.90 | % | 8.99 | % | 9.72 | % | 8.41 | % | 9.35 | % | ||||
CET 1風險資本 | 12.32 | % | 12.57 | % | 13.11 | % | 11.63 | % | 12.58 | % | ||||
一級風險資本 | 12.32 | % | 12.57 | % | 13.11 | % | 11.63 | % | 12.58 | % | ||||
風險資本總額 | 12.79 | % | 13.08 | % | 13.78 | % | 12.45 | % | 13.36 | % | ||||
(1) | 包括2017年12月31日終了年度的離散所得税福利3.279億美元。 |
(2) | 在同等税率的基礎上，2019年和2018年的聯邦所得税税率為21%，2017年、2016年和2015年的税率為35%。 |
(3) | 我們將不良貸款定義為包括非應計貸款，以及ACI貸款和政府擔保住房貸款以外的貸款，這些貸款到期超過90天或更長，而且仍在累積。按合同規定拖欠的ACI貸款利息繼續增加，不包括在不良貸款中。 |
(4) | 不良資產包括不良貸款、OREO和其他被收回的資產. |
(5) | 截至2018年12月31日、2018年、2017年和2016年，出租車牌照貸款與平均貸款總額之比分別為0.18%、0.28%和0.06%。 |
26
項目7.轉制轉制管理--對財務狀況和經營成果的探討與分析
下面的討論和分析旨在幫助讀者瞭解銀行聯合公司的合併財務狀況和經營結果。及其附屬機構(“公司”、“我們”、“我們”和“我們”)，應與合併財務報表、所附腳註和補充財務數據一併閲讀。除了歷史信息，這一討論包含前瞻性的陳述，涉及風險、不確定性和假設，可能導致實際結果與管理層的預期大不相同。可能導致這種差異的因素將在題為“前瞻性陳述”和“風險因素”的章節中討論。我們不承擔更新這些前瞻性聲明的義務.
概述
性能要點
在評估我們的財務業績時，我們考慮到淨利息收入的水平和趨勢、淨利差、非利息收入和非利息費用的水平和構成、平均股本回報率、平均資產回報率和資產質量比等業績比率，包括不良貸款佔貸款總額的比率、不良資產佔總資產的比率、投資組合拖欠和沖銷趨勢。我們考慮了盈利資產和存款的增長、資金組合的趨勢和資金成本。我們分析這些比率和趨勢與我們自己的歷史表現，我們的預算業績，以及財務狀況和可比較的金融機構的業績。
業績重點包括：
• | 的淨收入截至2019年12月31日止的年度曾.3.131億美元，或$3.13與稀釋後的股份相比3.249億美元，或$2.99每股稀釋後2018年12月31日。稀釋後每股收益截至2019年12月31日止的年度代表一個33%攤薄每股收益的增加額2018年12月31日的$2.36。為截至2019年12月31日止的年度，平均股東權益回報率是10.6%平均資產回報率是0.95%。雖然預計住宅共享虧損協議終止後收益會下降，但2019年的結果表明，我們已經取代了與虧損相關的收益流的很大一部分。 |
• | 我們開始看到我們的BankUnited 2.0計劃對運營業績的影響，並將繼續實現我們先前披露的目標，即到2021年年中，我們的年度税前增量影響將達到4，000萬美元的成本削減和2，000萬美元的增量收入。迄今取得的一些重要里程碑包括： |
◦ | 我們已經完成了公司和商業業務線的重組，更好地使團隊與客户部門保持一致，並創建專門小組，專注於和支持跨銀行團隊的利基市場。 |
◦ | 我們的新商業卡計劃在2020年推出時處於有利位置。 |
◦ | 新的國庫管理費計劃和加強客户滲透倡議已經實施。 |
◦ | 我們重新調整了我們的零售和小企業銀行團隊，重點關注小企業貸款的核心存款增長和增長，開始實施小額貸款自動承銷平臺，並開始執行我們的分行優化策略。 |
◦ | 操作精益求精的舉措，如機器人過程自動化和選擇費用管理計劃，繼續獲得勢頭。 |
27
• | 的利息收入淨額截至2019年12月31日止的年度曾.7.528億美元，減少2.973億美元從前一年開始。按相等税率計算的淨息差如下：2.47%為截至2019年12月31日止的年度，與3.67%截止年度2018年12月31日。最重要的原因，這些預期下降的淨利息收入和淨利差截至2019年12月31日止的年度與年底相比2018年12月31日是原來有保障的住宅貸款的累積額減少。進一步討論見下文“業務結果”。下表列出截至本年度的淨息差、息差、利息收益資產平均收益率及應付利息負債平均利率的比較。2019年12月31日和2018(按同等税額計算)： |
• | 經常性營運開支減少4%截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日，既反映了我們的BankUnited 2.0倡議的執行情況，也反映了住宅分擔損失協議的終止所導致的成本削減。有關詳情，請參閲“營運結果-非利息開支”一節。 |
• | 存款總額增加9.2億美元截止年度2019年12月31日，其中6.74億美元或73%為無利息活期存款.無息活期存款增加19%2019年18%存款總額2019年12月31日。以下圖表説明了礦牀的組成2019年12月31日和2018:  |
28
• | 存款總額的平均成本增加到1.63%截止年度2019年12月31日從…1.28%為2018。存款成本在2019年下半年開始下降，第三季度下降0.03%，第四季度下降0.19%。 |
• | 貸款和租賃，包括經營租賃設備，增長12億美元或5.2%在截至2019年12月31日止的年度反映了所有主要貸款類別的增長，但多家庭、業主佔用的商業地產和頂峯除外。以下圖表比較了我們的貸款和租賃組合的組成2019年12月31日和2018:  |
(1)包括經營租賃設備。
• | 在…2019年12月31日, 98%的商業貸款組合被評為“通行證”和99%在1-4個單一家庭住房投資組合中，不包括政府擔保的住房貸款，都是當前的。不良貸款佔貸款總額的比率為0.88%不良資產佔總資產的比率為0.63%在…2019年12月31日. |
• | 在截至2019年12月31日止的年度，公司重新購買了大約450萬以總價$購買其普通股的股份1.54億的加權平均價格$34.34每股。在2020年第一季度，即到2020年2月14日，該公司又回購了100萬股普通股，總收購價為3，900萬美元，加權平均價格為每股33.63美元。 |
• | 每股賬面價值增加到$31.33在…2019年12月31日從…$29.49在…2018年12月31日而每普通股的實際賬面價值則增加到$30.52從…$28.71在同一時期。 |
29
• | 公司和銀行的資本比率超過了所有監管“資本充足”的指導方針。下面的圖表顯示了公司和銀行的監管資本比率與監管指南相比2019年12月31日和2018: |
BankUnited公司：
BankUnited，N.A.：
戰略優先事項
管理層已確定本公司的下列戰略優先事項：
• | 通過可持續、審慎管理的有機增長和資本優化相結合，使風險調整後的回報最大化。 |
• | 優化存款結構，注重無息需求和其他核心存款的增長，降低資金成本。 |
• | 繼續執行我們的BankUnited 2.0計劃，強調業務上的卓越，加強符合我們商業重點的收入流，並擴大我們的小企業客户羣。 |
• | 保持有紀律的信用承銷文化。 |
• | 投資於技術，以加強為客户提供量身定做的產品和服務，並精簡我們的基礎設施。 |
• | 提供強大的數字化客户體驗。 |
30
本公司所面對的挑戰，其中一些更廣泛地影響銀行業，包括：
• | 目前的利率環境，其特點是利率普遍較低，收益率曲線平坦，利差相對較緊，可能會影響我們實現保證金擴張的能力。 |
• | 我們的資金成本仍然高於大多數同行。 |
• | 對貸款和存款的競爭可能會影響我們執行盈利的有機增長戰略的能力。 |
• | 雖然大多數國內經濟指標仍然有利，但隨着信貸週期的發展，未來經濟狀況的不確定性可能會給我們的商業戰略帶來挑戰。 |
關鍵會計政策和估計
我們的合併財務報表是按照公認會計原則編制的，並遵循銀行業的一般做法。這些會計原則的適用要求管理層作出複雜和主觀的估計和判斷，這些估計和判斷影響合併財務報表和所附附註中報告的數額。我們根據歷史經驗和其他各種假設作出估計，我們認為這些假設在目前情況下是合理和適當的。這些假設構成了我們判斷資產和負債的賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值並不容易從獨立、客觀的來源獲得。我們正在評估我們的估計數。使用替代假設可能會導致大大不同的估計數。實際結果可能與這些估計不同。
會計政策是我們財務報表的組成部分。在審查我們報告的經營結果和財務狀況時，對這些會計政策的透徹瞭解是至關重要的。我們認為，下文討論的關鍵會計政策和估計數由於其應用的複雜性、主觀性和敏感性，涉及到更高的管理判斷力。
合併財務報表附註1進一步討論了我們的重要會計政策。
貸款和租賃損失備抵
ALLL代表管理層在資產負債表日對公司貸款組合中可能發生的貸款損失的估計。確定ALLL的數額被認為是一個重要的會計估計，因為它的複雜性，因為它需要重要的判斷和估計。對ALLL數額可能產生重大影響的特別容易發生變化的估計數包括：
• | 選擇用於計算尚未顯示明顯損失趨勢的投資組合部分的數量損失因子的代理數據； |
• | 我們對損失的產生和歷史損失經歷時期的評估； |
• | 我們評估了各種貸款組合的風險狀況，包括內部風險評級； |
• | 基礎抵押品的價值，這可能影響損失嚴重程度和對受損、批評和分類貸款的某些現金流量假設； |
• | 我們對質量損失因素的選擇和評估；以及 |
• | 確定減值貸款的具體準備金數額。 |
2020年第一季度採用ASU 2016-13將使用於確定預期信貸損失備抵額的方法發生重大變化。
合併財務報表附註1描述了確定ALLL所用的方法，並提供了關於ASU 2016-13的預期影響的進一步信息。
公允價值計量
公司在經常性或非經常性的基礎上，以公允價值計量其某些資產和負債。按公允價值定期計量的資產和負債包括可供出售的投資證券、有價證券、服務權和衍生工具。可按公允價值非經常性計量的資產包括受損貸款或基礎抵押品、OREO和其他已收回資產、待售貸款、商譽和受損的長期資產。合併財務報表還包括披露未按公允價值入賬的金融工具的公允價值。
31
公允價值是指在計量日，在市場參與者之間有秩序的交易中，為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取或支付的資產或負債的交換價格。用於確定公允價值計量的投入按投入的可觀察性和透明度分為三個層次，概述如下：
一級-反映相同資產活躍市場報價的可觀測輸入，
二級-根據可觀測的市場數據，活躍市場的報價以外的投入，以及
等級3-無法觀察的輸入需要重大的管理判斷或評估。
當市場價格不可觀測時，利用貼現現金流分析和期權定價模型等建模技術對公允價值進行估計。這些建模技術利用了我們認為市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設。
特別是對於公允價值等級第3級內分類的資產和負債估計公允價值而言，選擇不同的估值方法或基本假設可能導致公允價值估計數高於或低於我們合併財務報表中記錄或披露的數額。在確定最具代表性的公允價值數額時，可能涉及相當大的判斷。該公司沒有按公允價值定期計量的資產或負債，這些資產或負債被列為第三級資產或負債。2019年12月31日.
由於選擇估值技術和基本假設所涉及的判斷程度，公允價值計量被視為重要的會計估計。
我們合併財務報表的附註1、3、10和14載有關於公允價值估計數的進一步資料。
最近的會計公告
關於最近會計聲明的討論，請參閲我們合併財務報表的附註1。
業務結果
淨利息收入
淨利息收入是利息收益資產所得利息與利息負債利息之間的差額，是核心收入的主要驅動因素。淨利息收入受到以下因素的影響：利息收益資產和利息負債的組合、利息收益資產與總資產的比率、利息負債與資金來源總額的比率、市場利率的變動、收益率曲線的形狀、不良資產的水平以及競爭對手的定價壓力。
利息資產的組合受貸款需求、市場和本港主要貸款市場的競爭情況、管理層對各類盈利資產的回報率和相對風險的持續評估和流動資金因素的影響。公司的流動性狀況、管理層對低成本資金來源的需求的評估與與客户的關係和增長預期、我們吸引和保持核心存款關係的能力、在公司市場上對存款的競爭以及其他資金來源的可得性和定價，影響了利息負債的組合。
32
下表顯示截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017有關下列事項的資料：(I)一般平均結餘、應課税資產的應課税等值利息收入總額及所得平均收益；。(Ii)平均結餘、利息負債的利息開支總額及由此產生的平均利率；。(Iii)利息收入淨額；。(Iv)息差；及。(V)淨利差。非應計貸款和重組貸款列入本表的平均餘額，但不包括非應計貸款的利息收入。利息收入、收益、息差和保證金是在免税的貸款和投資證券的税收基礎上計算的，聯邦税率為21%。截至2019年12月31日止的年份和2018和35%2017年12月31日終了年度(千美元)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||
平均 平衡 | 利息(1) | 產量/ 率(1) | 平均 平衡 | 利息(1) | 產量/ 率(1) | 平均 平衡 | 利息(1) | 產量/ 率(1) | ||||||||||||||||||||||||
資產： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收益資產： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
無擔保貸款 | $ | 22,553,250 | $ | 998,130 | 4.43 | % | $ | 21,169,705 | $ | 847,588 | 4.00 | % | $ | 19,478,071 | $ | 730,701 | 3.75 | % | ||||||||||||||
擔保貸款 | — | — | — | % | 427,437 | 368,161 | 86.13 | % | 544,279 | 300,540 | 55.22 | % | ||||||||||||||||||||
貸款總額 | 22,553,250 | 998,130 | 4.43 | % | 21,597,142 | 1,215,749 | 5.63 | % | 20,022,350 | 1,031,241 | 5.15 | % | ||||||||||||||||||||
投資證券(2) | 8,231,858 | 284,849 | 3.46 | % | 7,124,372 | 238,602 | 3.35 | % | 6,658,145 | 201,363 | 3.02 | % | ||||||||||||||||||||
其他利息收益資產 | 555,992 | 19,902 | 3.58 | % | 506,154 | 17,812 | 3.52 | % | 543,338 | 14,292 | 2.63 | % | ||||||||||||||||||||
利息收益資產總額 | 31,341,100 | 1,302,881 | 4.16 | % | 29,227,668 | 1,472,163 | 5.04 | % | 27,223,833 | 1,246,896 | 4.58 | % | ||||||||||||||||||||
貸款和租賃損失備抵 | (112,890 | ) | (136,758 | ) | (156,471 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
無利息收益資產 | 1,625,579 | 1,878,284 | 1,758,032 | |||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | $ | 32,853,789 | $ | 30,969,194 | $ | 28,825,394 | ||||||||||||||||||||||||||
負債和股東權益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利息負債： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
計息活期存款 | $ | 1,824,803 | 25,054 | 1.37 | % | $ | 1,627,828 | 18,391 | 1.13 | % | $ | 1,586,390 | 12,873 | 0.81 | % | |||||||||||||||||
儲蓄和貨幣市場存款 | 10,922,819 | 197,942 | 1.81 | % | 10,634,970 | 146,324 | 1.38 | % | 9,730,101 | 80,397 | 0.83 | % | ||||||||||||||||||||
定期存款 | 6,928,499 | 162,184 | 2.34 | % | 6,617,006 | 119,848 | 1.81 | % | 6,094,336 | 77,663 | 1.27 | % | ||||||||||||||||||||
計息存款總額 | 19,676,121 | 385,180 | 1.96 | % | 18,879,804 | 284,563 | 1.51 | % | 17,410,827 | 170,933 | 0.98 | % | ||||||||||||||||||||
短期借款 | 124,888 | 2,802 | 2.24 | % | 48,940 | 1,035 | 2.11 | % | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||
FHLB進展 | 5,089,524 | 119,901 | 2.36 | % | 4,637,247 | 92,234 | 1.99 | % | 4,869,690 | 61,996 | 1.27 | % | ||||||||||||||||||||
票據和其他借款 | 403,704 | 21,202 | 5.25 | % | 402,795 | 21,219 | 5.27 | % | 402,921 | 21,259 | 5.28 | % | ||||||||||||||||||||
利息負債總額 | 25,294,237 | 529,085 | 2.09 | % | 23,968,786 | 399,051 | 1.66 | % | 22,683,438 | 254,188 | 1.12 | % | ||||||||||||||||||||
無息活期存款 | 3,950,612 | 3,389,191 | 3,069,565 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他無利息負債 | 662,590 | 538,575 | 443,019 | |||||||||||||||||||||||||||||
負債總額 | 29,907,439 | 27,896,552 | 26,196,022 | |||||||||||||||||||||||||||||
股東權益 | 2,946,350 | 3,072,642 | 2,629,372 | |||||||||||||||||||||||||||||
負債和股東權益共計 | $ | 32,853,789 | $ | 30,969,194 | $ | 28,825,394 | ||||||||||||||||||||||||||
淨利息收入 | $ | 773,796 | $ | 1,073,112 | $ | 992,708 | ||||||||||||||||||||||||||
利率利差 | 2.07 | % | 3.38 | % | 3.46 | % | ||||||||||||||||||||||||||
淨利差 | 2.47 | % | 3.67 | % | 3.65 | % | ||||||||||||||||||||||||||
(1) | 在適用的情況下，按同等税額計算。免税貸款的等值調整是：1 670萬美元, 1 750萬美元，和2 940萬美元，而免税投資證券的等值調整是：430萬美元, 550萬美元和1 310萬美元為截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017分別。 |
(2) | 以公允價值計算，但持有至到期日的證券除外。 |
利息收入的增加和減少，是按税收等值計算的，利息費用是由賺取利息的資產和負債的平均餘額(數量)的變化以及平均利率的變化引起的。下表顯示了這些因素對我們的利息收益資產的利息收入和在所述年份我們的利息負債所產生的利息的影響。數量變化的影響是通過將交易量的變化乘以前一年的平均比率來確定的。同樣，利率變化的影響是通過乘以
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按前一年的數量計算的平均比率。適用於數量和比率的變化已分配給數量(千)：
2019年與2018年相比 | 2018年與2017年相比 | ||||||||||||||||||||||
因體積而變化 | 按費率變動 | 增加(減少) | 因體積而變化 | 按費率變動 | 增加(減少) | ||||||||||||||||||
利息收入： | |||||||||||||||||||||||
貸款 | $ | 41,547 | $ | (259,166 | ) | $ | (217,619 | ) | $ | 88,401 | $ | 96,107 | $ | 184,508 | |||||||||
投資證券 | 38,410 | 7,837 | 46,247 | 15,267 | 21,972 | 37,239 | |||||||||||||||||
其他利息收益資產 | 1,786 | 304 | 2,090 | (1,316 | ) | 4,836 | 3,520 | ||||||||||||||||
利息收入總額 | 81,743 | (251,025 | ) | (169,282 | ) | 102,352 | 122,915 | 225,267 | |||||||||||||||
利息支出，可歸因於： | |||||||||||||||||||||||
計息活期存款 | 2,756 | 3,907 | 6,663 | 442 | 5,076 | 5,518 | |||||||||||||||||
儲蓄和貨幣市場存款 | 5,888 | 45,730 | 51,618 | 12,411 | 53,516 | 65,927 | |||||||||||||||||
定期存款 | 7,266 | 35,070 | 42,336 | 9,276 | 32,909 | 42,185 | |||||||||||||||||
計息存款總額 | 15,910 | 84,707 | 100,617 | 22,129 | 91,501 | 113,630 | |||||||||||||||||
短期借款 | 1,703 | 64 | 1,767 | 1,035 | — | 1,035 | |||||||||||||||||
FHLB進展 | 10,509 | 17,158 | 27,667 | (4,824 | ) | 35,062 | 30,238 | ||||||||||||||||
票據和其他借款 | 64 | (81 | ) | (17 | ) | — | (40 | ) | (40 | ) | |||||||||||||
利息費用總額 | 28,186 | 101,848 | 130,034 | 18,340 | 126,523 | 144,863 | |||||||||||||||||
淨利息收入增加(減少) | $ | 53,557 | $ | (352,873 | ) | $ | (299,316 | ) | $ | 84,012 | $ | (3,608 | ) | $ | 80,404 | ||||||||
利息收入淨額，按同等税額計算，為7.738億美元為截至2019年12月31日止的年度相比較11億美元為2018年12月31日，減少2.993億美元。利息收入淨額的減少包括1.693億美元利息費用的增加1.3億美元為截至2019年12月31日止的年度，與2018年12月31日.
税項等值利息收入的減少主要包括：(I)貸款利息收入減少。2.176億美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日；由(2)投資證券利息收入增加部分抵銷4 620萬美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日.
貸款利息收入減少，主要是由於以前有保障的住宅貸款吸積減少所致。以前有擔保的住宅貸款的利息收入下降了3.052億美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日。這些貸款的平均餘額和收益率均有所下降。平均餘額下降的原因是2018年出售了大量貸款，預計將終止單一家庭分擔損失協議。收益率下降的主要原因是，對剩餘時期的假設發生了變化，從而實現了可增加的收益，這可歸因於管理層決定在單一家族分擔損失協議到期後保留某些貸款。
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下表詳列截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千美元)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||
平均 平衡 | 利息(1) | 產量/ 率(1) | 平均 平衡 | 利息(1) | 產量/ 率(1) | 平均 平衡 | 利息(1) | 產量/ 率(1) | ||||||||||||||||||||||||
貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
無擔保貸款 | $ | 22,369,837 | $ | 935,168 | 4.18 | % | $ | 21,169,705 | $ | 847,588 | 4.00 | % | $ | 19,478,071 | $ | 730,701 | 3.75 | % | ||||||||||||||
以前有擔保的貸款 | 183,413 | 62,962 | 34.33 | % | 427,437 | 368,161 | 86.13 | % | 544,279 | 300,540 | 55.22 | % | ||||||||||||||||||||
貸款總額 | $ | 22,553,250 | $ | 998,130 | 4.43 | % | $ | 21,597,142 | $ | 1,215,749 | 5.63 | % | $ | 20,022,350 | $ | 1,031,241 | 5.15 | % | ||||||||||||||
(1) | 在適用的情況下，按同等税額計算。 |
增加的貸款利息收入(以前的住宅貸款除外)截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日這是由於這些貸款的收益率和平均餘額均有所增加。税收等值收益增加了0.18%為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日，而未清餘額平均增加了12億美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日。導致收益率上升的最重要因素是2018年基準利率上升的影響。
投資證券的平均餘額增加了11億美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日。税收等值收益增加到3.46%從…3.35%為2018年12月31日，主要原因是息票利率上升，但因提前還款速度增加而部分抵銷。
的利息費用增加的主要組成部分截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日是否增加了.1.06億美元存款利息費用增加2 770萬美元FHLB預付利息費用。
存款利息開支增加的原因是按息存款平均增加7.96億美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日利息存款的平均成本增加0.45%到1.96%為截至2019年12月31日止的年度從…1.51%為2018年12月31日。這一增長通常是由競爭性市場存款的增長和2018年短期利率環境的上升所推動的。
FHLB墊款利息費用增加的原因是墊款的平均費用增加0.37%到2.36%為截至2019年12月31日止的年度從…1.99%為2018年12月31日。費用增加的主要原因是市場利率上升。墊款的平均餘額增加了4.52億美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日.
2018年全年基準利率的上升對2019年的收益率和成本的影響總計超過2019年下半年這些利率下降的影響。
貸款損失準備金
貸款損失準備金是根據我們的判斷，需要將ALLL維持在適當水平以吸收資產負債表日貸款組合中可能存在的損失的費用數額，根據管理層的判斷，這在公認會計原則下是適當的。備抵金額受貸款增長、組合組合、歷史損失率、減值貸款的沖銷水平和特定準備金的影響，以及管理層在確定一般準備金時對定性因素的評估。ALLL數量的確定是複雜的，涉及到高度的判斷力和主觀性。我們在確定貸款損失備抵額和相應準備金時，考慮了對貸款組合各部分固有的信貸質量和信用風險水平以及個別重要信貸、不良貸款和沖銷水平、歷史和統計趨勢以及經濟和其他相關因素的持續評估。有關我們如何確定適當津貼水平的更多信息，請參見下文“貸款和租賃損失津貼的分析”。
為截至2019年12月31日止的年份和2018，該公司記錄的貸款損失準備金890萬美元和2 590萬美元分別。的規定2018年12月31日包括.的一項規定2 620萬美元與出租車牌照貸款有關。
35
的貸款損失準備金減少的最重要因素截至2019年12月31日止的年度與年底相比2018年12月31日是有關的士牌照貸款的撥款減少。其他成因包括：(I)與特定儲備有關的非的士供應減少；及(Ii)投資組合增長成分的改變；由(Iii)與某些數量及質量損失因素的變動有關的相對影響而抵銷的淨增幅。
貸款損失準備金2 590萬美元為2018年12月31日從…6 870萬美元為2017年12月31日終了年度主要原因是有關的士牌照貸款的撥款減少。
非利息收入
下表列出非利息收入類別的比較。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
有擔保資產的決議收入，淨額 | $ | — | $ | 11,551 | $ | 27,450 | ||||||
FDIC賠償淨虧損 | — | (4,199 | ) | (22,220 | ) | |||||||
出售有擔保貸款的收益，淨額 | — | 5,732 | 17,406 | |||||||||
其他 | — | 1,214 | 1,626 | |||||||||
與以前所涉資產交易的影響有關的非利息收入 | — | 14,298 | 24,262 | |||||||||
押金服務收費及費用 | 16,539 | 14,412 | 13,180 | |||||||||
出售無擔保貸款的收益淨額 | 12,119 | 10,132 | 10,183 | |||||||||
投資證券收益淨額 | 21,174 | 3,159 | 33,466 | |||||||||
租賃融資 | 66,631 | 61,685 | 53,837 | |||||||||
其他非利息收入 | 30,741 | 28,336 | 22,976 | |||||||||
非利息收入 | $ | 147,204 | $ | 132,022 | $ | 157,904 | ||||||
由於在2019年2月終止了“單一家族分擔損失協議”，與以前被覆蓋資產的交易影響有關的非利息收入下降。
的存款服務收費及費用增加的最大貢獻者截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日更高的國庫管理費收入，開始反映我們的銀行聯合2.0倡議的實施，特別是加強了定價紀律和更大的客户滲透。
出售無擔保貸款的收益中最重要的部分是(I)出售總額達高峯貸款的收益。240萬美元為截至2019年12月31日止的年度(2)銷售總額為小額信貸擔保部分的收益480萬美元為截至2019年12月31日止的年度相比較860萬美元為2018年12月31日，及(Iii)出售政府受保住宅貸款的收益480萬美元為截至2019年12月31日止的年度相比較120萬美元為2018年12月31日。SBA和政府擔保的住宅貸款銷售收益的同比波動主要歸因於貸款數量的變化。
投資證券的淨收益截至2019年12月31日止的年度反映(1)已實現淨收益1 850萬美元出售可供出售的投資證券，包括900萬美元與出售某些以前覆蓋的證券的戰略決定有關的收益和(2)可流通證券的未實現淨收益260萬美元的未實現淨虧損290萬美元為2018年12月31日。出售可供出售的投資證券所得收益一般與在管理公司的流動資金狀況、投資組合期限和風險調整回報過程中出售證券有關。
在一段時期內，租賃融資收入的增加一般與業務租賃設備組合的平均餘額增長相對應。
36
非利息費用
下表列出了截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
僱員補償及福利 | $ | 235,330 | $ | 254,997 | $ | 237,824 | ||||||
佔用和設備 | 56,174 | 55,899 | 58,100 | |||||||||
FDIC賠償資產攤銷 | — | 261,763 | 176,466 | |||||||||
存款保險費用 | 16,991 | 18,984 | 22,011 | |||||||||
專業費用 | 20,352 | 16,539 | 23,676 | |||||||||
技術和電信 | 47,509 | 35,136 | 31,252 | |||||||||
經營租賃設備的折舊 | 48,493 | 40,025 | 35,015 | |||||||||
債務清償損失 | 3,796 | — | — | |||||||||
其他非利息費用 | 58,444 | 57,197 | 50,624 | |||||||||
非利息費用共計 | 487,089 | 740,540 | 634,968 | |||||||||
減： | ||||||||||||
FDIC賠償資產攤銷 | — | (261,763 | ) | (176,466 | ) | |||||||
經營租賃設備的折舊 | (48,493 | ) | (40,025 | ) | (35,015 | ) | ||||||
債務清償損失 | (3,796 | ) | — | — | ||||||||
與實施BankUnited 2.0直接相關的費用 | (14,802 | ) | (1,899 | ) | — | |||||||
經常性業務費用(1) | $ | 419,998 | $ | 436,853 | $ | 423,487 | ||||||
(1) | 經常性業務費用是一項非公認會計原則的衡量標準。關於非GAAP財務計量與其可比GAAP財務計量的對賬，請參閲下文題為“非GAAP財務計量”的章節。 |
僱員補償及福利
與金融機構的典型情況一樣，僱員薪酬和福利是經常性非利息支出中最大的單一組成部分。僱員補償和福利下降1 970萬美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日，主要原因是人員數量減少。
FDIC賠償資產攤銷
聯邦存款保險公司的賠償資產在2018年第四季度被攤銷為零，因為預計將終止單一家庭分擔損失協議。
存款保險費用
2019年減少的原因是2018年第四季度停止了大型銀行附加費評估。
專業費用
專業費用增加380萬美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日。增加的主要原因是與我們的BankUnited 2.0倡議有關的諮詢服務1 080萬美元2019年。
技術和電信
技術和電信1 240萬美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日。這一增長主要與我們在雲技術、我們的數字平臺、數據倡議以及增強我們的一些產品和風險管理能力方面的投資有關。
37
經營租賃設備的折舊
經營租賃設備折舊增加850萬美元為截至2019年12月31日止的年度與2018年12月31日。這一增加通常與經營租賃設備組合的平均餘額增長相對應，其中包括減值費用190萬美元為截至2019年12月31日止的年度.
債務清償損失
債務清償期間的損失截至2019年12月31日止的年度與某些較高成本的FHLB預付款的熄滅有關。
其他非利息費用
其他非利息費用的最重要組成部分是廣告、促銷和業務發展、與貸款活動和存款生成有關的費用、與健身和止贖有關的費用、監管審查評估、差旅和一般辦公費用。其他非利息開支包括出售240萬美元為截至2019年12月31日止的年度.
與實施我們的BankUnited 2.0倡議直接有關的費用截至2019年12月31日止的年度包括專業費用1 080萬美元；分支機構關閉費用240萬美元；及遣散費160萬美元。與BankUnited 2.0直接相關的費用2018年12月31日包括專業費用190萬美元.
所得税
所得税的規定(福利)截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017曾.9 090萬美元, 9 080萬美元和(209.8)百萬美元分別。實際所得税税率為22.5%, 21.8%和(51.9)%截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017分別。實際所得税税率不同於法定聯邦所得税税率21%截至2019年12月31日止的年度主要是由於州所得税的影響，部分抵消了不受聯邦税收影響的收入。
2017年12月31日終了年度的所得税收益和實際所得税税率反映出離散所得税福利3.279億美元，與該公司2013年聯邦所得税申報表審計期間出現的問題有關。在那次審計期間，該公司聲稱，該公司以前就其2012、2013和2014年聯邦所得税申報表報告的某些收入所繳納的聯邦所得税，應根據相關申報表提交後發佈的指導，退還給該公司。
有關所得税的更多信息，見合併財務報表附註9。
財務狀況分析
平均利息收益資產增加21億美元到313億美元為截至2019年12月31日止的年度從…292億美元為2018年12月31日。這一增長是由10億美元未償還貸款的平均餘額增加和a11億美元投資證券的平均餘額增加。
平均利息負債增加13億美元到253億美元為截至2019年12月31日止的年度從…24億美元為2018年12月31日，主要原因是8億美元平均計息存款。平均無利息存款增加5.61億美元到40億美元為截至2019年12月31日止的年度.
平均股東權益下降1.26億美元，主要原因是回購普通股，部分抵消了留存收益。
38
投資證券
下表顯示投資證券的攤銷成本和賬面價值，但到期日投資證券除外，為公允價值。2019年12月31日, 2018和2017(千)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||||||||||
攤銷 成本 | 承載價值 | 攤銷 成本 | 承載價值 | 攤銷 成本 | 承載價值 | ||||||||||||||||||
美國國債 | $ | 70,243 | $ | 70,325 | $ | 39,885 | $ | 39,873 | $ | 24,981 | $ | 24,953 | |||||||||||
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 2,018,853 | 2,022,175 | 1,885,302 | 1,897,474 | 2,043,373 | 2,058,027 | |||||||||||||||||
美國政府機構和贊助企業商業MBS | 366,787 | 370,976 | 374,569 | 374,787 | 233,522 | 234,508 | |||||||||||||||||
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | 1,001,337 | 1,012,177 | 1,539,058 | 1,534,198 | 613,732 | 628,247 | |||||||||||||||||
私人標籤商業按揭證券 | 1,719,228 | 1,724,684 | 1,486,835 | 1,485,716 | 1,033,022 | 1,046,415 | |||||||||||||||||
單身家庭租賃房地產支持證券 | 467,459 | 470,025 | 406,310 | 402,458 | 559,741 | 562,706 | |||||||||||||||||
抵押貸款債務 | 1,204,905 | 1,197,366 | 1,239,355 | 1,235,198 | 720,429 | 723,681 | |||||||||||||||||
非按揭資產支持證券 | 194,171 | 194,904 | 204,372 | 204,067 | 119,939 | 121,747 | |||||||||||||||||
州和市義務 | 257,528 | 273,302 | 398,810 | 398,429 | 640,511 | 657,203 | |||||||||||||||||
SBA證券 | 359,808 | 362,731 | 514,765 | 519,313 | 534,534 | 550,682 | |||||||||||||||||
其他債務證券 | — | — | 1,393 | 4,846 | 4,090 | 9,120 | |||||||||||||||||
持有至到期的投資證券 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||
$ | 7,670,319 | 7,708,665 | $ | 8,100,654 | 8,106,359 | $ | 6,537,874 | 6,627,289 | |||||||||||||||
有價證券 | 60,572 | 60,519 | 63,543 | ||||||||||||||||||||
$ | 7,769,237 | $ | 8,166,878 | $ | 6,690,832 | ||||||||||||||||||
我們的投資策略是確保足夠的流動資金，維持高信貸質素、多元化資產的適當平衡，管理利率風險，以及在我們既定的風險參數下產生可接受的回報。我們一直尋求保持流動性，投資組合中的很大一部分投資於高質量的流動性證券，包括美國國債、GNMA證券、SBA證券和美國政府機構MBS。投資級市政證券提供流動性和具有吸引力的税收當量收益率。我們還投資於評級較高的結構性產品，包括私人標籤商業和住宅mbs、抵押貸款義務、單一家庭租賃房地產支持證券和非抵押資產支持證券，這些證券雖然流動性較低，但卻為我們提供了誘人的收益率。相對較短的有效投資組合期限有助於降低利率風險。根據公司的假設，估計投資組合的加權平均壽命2019年12月31日曾.4.5年。投資組合的有效期限2019年12月31日曾.1.26歲。模型結果基於可能與實際結果不同的假設。
39
截至年度投資證券組合的活動摘要2019年12月31日和2018以下(千)：
2017年12月31日結餘 | $ | 6,690,832 | |
主要採購 | 4,138,994 | ||
主要還款、到期日及催繳款項 | (1,538,943 | ) | |
主要銷售 | (1,027,651 | ) | |
折扣及保費的按年攤銷，淨額 | (12,644 | ) | |
未實現收益的變化 | (83,710 | ) | |
2018年12月31日結餘 | 8,166,878 | ||
主要採購 | 3,896,234 | ||
主要還款、到期日及催繳款項 | (1,359,113 | ) | |
主要銷售 | (2,954,085 | ) | |
折扣及保費的按年攤銷，淨額 | (13,318 | ) | |
未實現收益的變化 | 32,641 | ||
2019年12月31日結餘 | $ | 7,769.237 | |
下表顯示可供出售的投資證券的預定到期日、賬面價值和當前收益率。2019年12月31日，以及有價證券的賬面價值和收益。在適用的情況下，已根據預期的預付款項調整了預定到期日。免税證券的收益率是根據21%(單位：千美元)的聯邦所得税税率計算的。
一年內 | 一年後 經過五年 | 五年後 十年 | 十年後 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
載運 價值 | 加權 平均 產量 | 載運 價值 | 加權 平均 產量 | 載運 價值 | 加權 平均 產量 | 載運 價值 | 加權 平均 產量 | 載運 價值 | 加權 平均 產量 | |||||||||||||||||||||||||
美國國債 | $ | 70,325 | 1.82 | % | $ | — | — | % | $ | — | — | % | $ | — | — | % | $ | 70,325 | 1.82 | % | ||||||||||||||
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 166,450 | 2.57 | % | 927,658 | 2.50 | % | 742,624 | 2.46 | % | 185,443 | 2.44 | % | 2,022,175 | 2.49 | % | |||||||||||||||||||
美國政府機構和贊助企業商業MBS | 2,700 | 2.90 | % | 42,067 | 2.77 | % | 207,775 | 2.62 | % | 118,434 | 3.14 | % | 370,976 | 2.80 | % | |||||||||||||||||||
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | 289,725 | 3.72 | % | 562,030 | 3.54 | % | 133,837 | 3.49 | % | 26,585 | 3.26 | % | 1,012,177 | 3.58 | % | |||||||||||||||||||
私人標籤商業按揭證券 | 48,536 | 3.81 | % | 1,321,565 | 3.32 | % | 333,763 | 2.97 | % | 20,820 | 3.02 | % | 1,724,684 | 3.26 | % | |||||||||||||||||||
單身家庭租賃房地產支持證券 | 10,281 | 3.07 | % | 209,447 | 2.90 | % | 250,297 | 3.07 | % | — | — | % | 470,025 | 2.99 | % | |||||||||||||||||||
抵押貸款債務 | 11,803 | 3.20 | % | 923,270 | 3.47 | % | 262,293 | 4.00 | % | — | — | % | 1,197,366 | 3.58 | % | |||||||||||||||||||
非按揭資產支持證券 | 15,216 | 3.80 | % | 112,911 | 3.01 | % | 65,437 | 2.75 | % | 1,340 | 2.61 | % | 194,904 | 2.98 | % | |||||||||||||||||||
州和市義務 | 1,579 | 1.96 | % | 28,390 | 2.85 | % | 196,282 | 3.99 | % | 47,051 | 4.08 | % | 273,302 | 3.87 | % | |||||||||||||||||||
SBA證券 | 68,478 | 2.94 | % | 175,113 | 2.86 | % | 82,638 | 2.81 | % | 36,502 | 2.76 | % | 362,731 | 2.86 | % | |||||||||||||||||||
$ | 685,093 | 3.15 | % | $ | 4,302,451 | 3.15 | % | $ | 2,274,946 | 3.00 | % | $ | 436,175 | 2.91 | % | 7,698,665 | 3.09 | % | ||||||||||||||||
無預定到期日的有價證券 | 60,572 | 7.18 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的投資證券和有價證券 | $ | 7,759,237 | 3.12 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的投資證券的未變現淨收益為3 830萬美元在…2019年12月31日總公允價值等於100.5%攤銷成本。未實現收益淨額6 000萬美元未實現收益總額和2 160萬美元未實現的總損失。未變現虧損狀況下可供出售的投資證券2019年12月31日總公允價值31億美元。在…2019年12月31日, 99.2%在可供出售的投資證券中，有美國政府、美國政府機構或贊助企業支持，或根據最近的第三方評級，被評為AAA、AA或A級。可供出售的投資證券6 290萬美元未評定為2019年12月31日。這些證券已被管理層確定為投資級質量。
40
我們每季度評估投資組合中個別證券的信用質量，以確定在未變現虧損頭寸上的任何投資是否會暫時受損。這項評價考慮但不一定限於下列因素，這些因素的相對重要性取決於與每一項安全有關的情況：
• | 我們的意圖是持有該證券直至到期或一段足以收回價值的時間； |
• | (B)我們是否更有可能在收回攤還成本價之前出售該證券； |
• | 公允價值低於攤銷成本的時間和程度； |
• | 預期現金流量的不利變化； |
• | 抵押品價值和業績； |
• | 證券的支付結構，包括從屬級別或過度擔保； |
• | 經濟或監管環境的變化； |
• | 發行人地理區域或行業的一般市場狀況； |
• | 發行人的財務狀況、表現及業務前景；及 |
• | 信用評級的變化。 |
沒有任何證券被確定為臨時減值。2019年12月31日, 2018和2017，或者在那以後的幾年裏。
我們不打算出售大量未變現虧損頭寸的證券。2019年12月31日。根據對我們的流動資金狀況的評估以及關於允許投資和集中的內部和監管準則，在收回攤銷成本法之前，我們不太可能被要求出售大量未變現虧損頭寸的證券。投資組合中未實現的損失2019年12月31日主要原因是利差擴大。
美國財政部、SBA和美國政府機構以及處於未變現虧損頭寸的被擔保企業證券的本金和利息的及時償還，是由美國政府的完全信仰和信用提供明確或隱含的保證。管理層對私人標籤住宅MBS和CMO、私人標籤商業MBS、抵押貸款義務和未變現虧損的非抵押資產支持證券進行預計現金流分析，採用符合每種證券抵押品特徵的CUSIP級別假設，包括抵押品違約率、自願提前還款率、嚴重程度和違約假設。根據這一分析的結果，預計沒有信貸損失。管理層對單個證券的信用特徵以及單個家庭租賃房地產支持證券在未變現虧損頭寸中的抵押品和從屬級別的分析，並不表示預計的信貸損失。
有關我們對OTTI投資證券分析的進一步討論，請參閲附註3合併財務報表。
在…2019年12月31日, 85%, 12%和3%根據最近的第三方評級，CLO的評級分別為AAA、AA和A，加權平均排序水平為41.2%，從25.3%到48.1%不等。管理層在購買CLO之前進行徹底的分析，包括對資產管理人員進行廣泛的審查和擔保品的壓力測試。管理層聘請獨立的第三方對CLO投資組合進行持續的信用監視，對投資組合進行定期的壓力測試，並持續監視風險暴露、違約狀態和其他相關的安全特性。
我們使用第三方定價服務來幫助我們估算投資證券的公允價值。我們執行了各種程序，以確保我們對定價服務所使用的方法和假設有透徹的瞭解，包括獲得和審查所採用的方法和假設的書面文件，與估價處人員進行面談，並審查用於對選定證券進行必要估值的示範結果和詳細假設。我們在公允價值等級中對價格的分類是基於對影響投資組合中每種證券的估值的重要假設的性質的評估。我們已經建立了一個強有力的價格挑戰進程，包括由我們的財政部前沿辦公室每月對所有價格進行審查。根據最近觀察到的交易活動和市場上可能影響證券價值的其他信息，任何價格都顯示出每月的意外波動或偏離我們的預期。詳細審查了對價格挑戰的反應，這些挑戰一般包括關於估值中納入的投入和假設及其來源的具體信息。如果認為有必要解決任何差異，將從更多的獨立估價來源獲得價格。我們通常不會調整所提供的價格，除非通過這個既定的挑戰過程。我們的主要定價服務在可用時使用可觀測的輸入，並使用不可觀測的輸入和專有的輸入。
41
只有在不可觀測的輸入不可用的情況下才建立模型。當然，只要存在這種活動，這些服務就會與最近的交易活動相比較，驗證價格。從定價服務獲得的報價通常不具約束力。
我們也有一個季度價格驗證程序來評估我們的初級定價服務所使用的定價方法的適當性，方法是獨立地核實投資組合中的證券樣本的價格。樣本大小根據定價的安全性類型而有所不同，較高的樣本大小適用於更難評估安全性類型。核查程序可包括從額外的外部來源獲取價格。我們已經確定了與最初定價來源提供的價格相比，可以接受的百分比偏差。如果偏差超出既定參數，我們將獲得和評估關於每個定價來源所使用的假設和投入的更詳細信息，或在認為必要時，使用額外的估值來源為所涉證券定價。通過本評價確定的定價問題將通過適用的定價服務加以解決，並根據所確定的需要對方法或投入進行修訂。根據驗證過程的結果，樣本大小可以擴展到特定類別的證券。驗證過程的結果由財政部前沿辦公室和高級管理層審查。
我們的大部分投資證券都屬於公允價值等級的第二級。美國國庫券和有價證券屬於等級一級。
有關投資證券公允價值的其他討論，請參閲附註14合併財務報表。
為出售而持有的貸款
持有供出售的貸款2019年12月31日包括2 860萬元在二級市場出售的小額信貸保證部分，以及930萬元轉撥作出售用途的其他商業貸款。2018年12月31日，持有出售的貸款完全包括SBA貸款的擔保部分。SBA貸款通常出售，並保留服務。
42
貸款
貸款組合包括公司的主要利息收益資產.下表顯示每年12月31日貸款組合的構成情況(以千美元計)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||
共計 | 佔總數的百分比 | 共計 | 佔總數的百分比 | 共計 | 佔總數的百分比 | |||||||||||||||
住宅及其他消費貸款 | $ | 5,661,119 | 24.5 | % | $ | 4,948,989 | 22.5 | % | $ | 4,699,198 | 22.0 | % | ||||||||
多家族 | 2,217,705 | 9.6 | % | 2,585,421 | 11.8 | % | 3,218,953 | 15.0 | % | |||||||||||
非業主佔用商業地產 | 5,030,904 | 21.7 | % | 4,688,880 | 21.4 | % | 4,474,801 | 20.9 | % | |||||||||||
建設用地 | 243,925 | 1.1 | % | 226,840 | 1.0 | % | 310,484 | 1.4 | % | |||||||||||
業主佔用的商業地產 | 2,062,808 | 8.9 | % | 2,119,880 | 9.6 | % | 2,012,742 | 9.4 | % | |||||||||||
工商業 | 4,655,349 | 20.1 | % | 4,358,526 | 19.8 | % | 3,678,439 | 17.3 | % | |||||||||||
尖峯 | 1,202,430 | 5.2 | % | 1,462,655 | 6.6 | % | 1,524,650 | 7.1 | % | |||||||||||
橋式特許金融 | 627,482 | 2.6 | % | 517,305 | 2.4 | % | 434,582 | 2.0 | % | |||||||||||
橋樑設備財務 | 684,794 | 3.0 | % | 636,838 | 2.9 | % | 603,267 | 2.8 | % | |||||||||||
抵押貨倉貸款 | 768,472 | 3.3 | % | 431,674 | 2.0 | % | 459,388 | 2.1 | % | |||||||||||
貸款總額 | 23,154,988 | 100.0 | % | 21,977,008 | 100.0 | % | 21,416,504 | 100.0 | % | |||||||||||
貸款和租賃損失備抵 | (108,671 | ) | (109,931 | ) | (144,795 | ) | ||||||||||||||
貸款淨額 | $ | 23,046,317 | $ | 21,867,077 | $ | 21,271,709 | ||||||||||||||
2016 | 2015 | ||||||||||||
共計 | 佔總數的百分比 | 共計 | 佔總數的百分比 | ||||||||||
住宅及其他消費貸款 | $ | 4,109,816 | 21.3 | % | $ | 3,770,056 | 22.7 | % | |||||
多家族 | 3,829,674 | 19.7 | % | 3,476,609 | 20.9 | % | |||||||
非業主佔用商業地產 | 3,731,808 | 19.2 | % | 2,905,218 | 17.5 | % | |||||||
建設用地 | 310,913 | 1.6 | % | 346,970 | 2.1 | % | |||||||
業主佔用的商業地產 | 1,735,850 | 8.9 | % | 1,273,881 | 7.7 | % | |||||||
工商業 | 3,064,834 | 15.8 | % | 2,769,590 | 16.6 | % | |||||||
尖峯 | 1,317,820 | 6.8 | % | 1,085,981 | 6.5 | % | |||||||
橋式特許金融 | 426,661 | 2.2 | % | 440,375 | 2.6 | % | |||||||
橋樑設備財務 | 545,713 | 2.8 | % | 486,290 | 2.9 | % | |||||||
抵押貨倉貸款 | 322,305 | 1.7 | % | 81,633 | 0.5 | % | |||||||
貸款總額 | 19,395,394 | 100.0 | % | 16,636,603 | 100.0 | % | |||||||
貸款和租賃損失備抵 | (152,953 | ) | (125,828 | ) | |||||||||
貸款淨額 | $ | 19,242,441 | $ | 16,510,775 | |||||||||
貸款總額增加12億美元到232億美元在…2019年12月31日，來自220億美元在…2018年12月31日.
住宅及其他消費貸款7.12億美元為截至2019年12月31日止的年度，其中4.34億美元是政府擔保的池收購貸款，我們預計投資組合部分將繼續增長。多家庭貸款減少3.68億美元為截至2019年12月31日止的年度，主要原因是紐約投資組合淨流入3.48億美元，繼續反映出圍繞這一投資組合部分的戰略變化，而其他類別的商業房地產貸款則增長了3.59億美元。商業及工業貸款，包括業主佔用的商業地產貸款2.4億美元為截至2019年12月31日止的年度。頂峯投資組合下降了2.6億美元，受年內銷售1.68億美元貸款的影響。自2017年末降低企業所得税税率以來，定價降低了這一投資組合領域的增長吸引力。抵押貸款倉庫支出增加3.37億美元在截至2019年12月31日止的年度.
43
我們繼續看到增長機會，在我們的核心商業和商業房地產投資組合部分和在抵押貸款倉庫貸款。我們預計，隨着2015年年份的成熟，紐約的多家庭投資組合將在2020年繼續下滑。
住宅按揭及其他消費貸款
下表顯示住宅及其他消費貸款在2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||
1-4個單人住宅 | $ | 4,953,936 | $ | 4,664,920 | |||
政府投保住宅 | 698,644 | 266,729 | |||||
其他消費貸款 | 8,539 | 17,340 | |||||
$ | 5,661,119 | $ | 4,948,989 | ||||
1-4個單一家庭住房貸款組合，不包括政府擔保的住房貸款，主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。1-4單户住宅按揭貸款主要是封閉式的，第一留置權用於購買或再融資業主佔用的物業。貸款期限為10年至30年，利率固定或可調整。在…2019年12月31日, 9 500萬美元或1.9%在住房抵押貸款中，只有利息的貸款，基本上所有這些貸款都是在產生10年後開始攤銷的。在…2019年12月31日, 4.42億美元或9%是由投資者擁有的財產擔保的。
該公司從第三方服務機構獲得不良的FHA和VA保險抵押貸款，這些服務機構行使了通過GNMA證券化購買這些貸款的權利(統稱為“政府保險池買斷貸款”或“買斷貸款”)。回購貸款，無論是通過修改還是自我治癒，都有資格進行再證券化.該公司和服務部門在經濟學中將這些貸款出售給新的證券化。買斷貸款餘額總計6.76億美元在…2019年12月31日。公司不是這些貸款的服務者。
以下圖表顯示1-4單家庭住宅按揭組合的分佈情況2019年12月31日和2018:
見綜合財務報表附註4，以瞭解1-4單户住宅投資組合中的地理集中情況。
下表列出1-4個家庭住宅按揭組合(不包括政府受保住宅貸款)的分項數字，按固定利率貸款及2019年12月31日和2018(千美元)：
2019 | 2018 | ||||||||||||
共計 | 佔總數的百分比 | 共計 | 佔總數的百分比 | ||||||||||
固定利率貸款 | $ | 1,460,439 | 29.5 | % | $ | 1,448,046 | 31.0 | % | |||||
ARM貸款 | 3,493,497 | 70.5 | % | 3,216,874 | 69.0 | % | |||||||
$ | 4,953,936 | 100.0 | % | $ | 4,664,920 | 100.0 | % | ||||||
44
商業貸款和租賃
商業貸款包括商業和工業貸款和租賃，業主自住商業地產擔保的貸款，多家庭財產和其他創收的非業主佔用的商業地產，以及有限數量的建築和土地貸款。
商業房地產貸款包括由非業主佔用的創收財產擔保的定期貸款，包括出租公寓、混合用途房產、工業地產、零售購物中心、獨立的單租户大樓、寫字樓、倉庫設施、酒店、房地產擔保信貸額度，以及向房地產投資信託基金等機構房地產實體提供的信貸設施。
以下圖表按物業類別列出非業主自住商業地產貸款的分佈情況2019年12月31日和2018:
該公司的商業房地產承銷標準一般規定貸款期限為5至7年，攤銷期限不超過30年。LTV比率一般不超過75%。建築和土地貸款只代表1.1%的貸款組合總額2019年12月31日。一般情況下，在基本面強勁的子市場，預計在18個月內穩定下來的項目，以及較小規模的待售住宅項目，都會向經驗豐富的開發商發放建設和土地貸款，在市場價格和貸款基礎之間有很強的緩衝作用。
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紐約立法機構最近頒佈了若干租金管制改革措施，這些措施的一般影響是限制房東提高穩定單位租金和將穩定單位改為市價單位的能力。下表列出由紐約多家庭物業擔保的貸款金額，其中部分或全部單位的租金由2019年12月31日(千)：
以須受租金規管的穩定物業擔保的貸款 | $ | 1,261,396 | |
以受租金規管的不穩定物業作抵押的貸款 | 39,184 | ||
$ | 1,300,580 | ||
我們認為，由不穩定資產擔保的貸款可能會帶來更高的風險，因為這些貸款在穩定後被擔保為預期現金流；那些預期現金流可能會受到近期租金監管改革措施的影響。
下表列出了由dsr和ltv提供的受穩定租金調控的多家庭貸款的分佈情況。2019年12月31日(千)：
DSCR | |||||
少於1.11 | $ | 134,107 | |||
1.11 - 1.24 | 369,320 | ||||
1.25 - 1.50 | 352,559 | ||||
1.51或以上 | 405,410 | ||||
$ | 1,261,396 | ||||
LTV | |||||
少於50% | $ | 292,027 | |||
50% - 65% | 708,077 | ||||
66% - 75% | 250,463 | ||||
超過75% | 10,829 | ||||
$ | 1,261,396 | ||||
上表中的LTV所依據的是最近獲得的評估，這可能並不能充分反映最近租金管制改革所產生的估值變化。低於1.11的貸款可能是有臨時空缺的貸款，也可能是開支(特別是房地產税)比租金增長更快的貸款。上表所列的所有貸款均為當期貸款。
商業和工業貸款通常提供給中小型市場和較大的企業企業和非營利實體，包括設備貸款、有擔保和無擔保的營運資本設施、基於公式的貸款、貿易融資、抵押貸款倉庫、SBA產品提供和企業收購融資信貸設施。這些貸款的結構可以是期限為5至7年的定期貸款，也可以是具有多年期限的循環信貸額度。世界銀行還向國家和地方政府實體提供資金，這些實體一般在我們的地理市場內。商業貸款包括共有的國家信貸總額23億美元在…2019年12月31日其中大部分是以關係為基礎的貸款給佛羅裏達和紐約的借款人。與其他類型的商業房地產相比，世行將由業主佔用的商業房地產擔保的貸款與商業和工業貸款的風險狀況更緊密地結合在一起。
世界銀行通過其商業貸款子公司“頂峯和橋樑”，利用貸款和租賃結構，在全國基礎上提供設備和特許經營融資。頂峯公司直接並通過供應商方案和聯盟向國家和地方政府實體提供必要的使用設備融資。Pinnacle提供全套融資結構，包括設備租賃、購買協議和直接(私人發行)債券回購和貸款協議。橋牌有兩個運營師。特許經營金融部門提供特許經營權收購、擴張和設備融資，通常向經驗豐富的經營人員提供完善的概念。專營權財務組合主要由快速服務食肆及健身概念組成，包括65%和28%投資組合的。設備融資司主要通過各種貸款和租賃結構提供運輸設備融資。世界銀行還在全國範圍內從事抵押貸款倉庫貸款。
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地理濃度
該公司的商業和商業房地產投資組合集中在佛羅裏達州和三州區.不包括來自我們國家綱領的貸款，46.7%和46.1%商業房地產貸款的抵押品分別位於佛羅裏達州和三州區；55.1%和27.0%商業、工業和業主佔用的房地產貸款分別發放給佛羅裏達州和三州區的借款人。
下表列出來自我們國家平臺的商業貸款和租賃最大集中的五個州，包括Bridge、Pinnacle、SBF和我們的抵押貸款倉庫金融部門2019年12月31日和2018(千美元)：
2019 | 2018 | ||||||||||||
共計 | 佔總數的百分比 | 共計 | 佔總數的百分比 | ||||||||||
加利福尼亞 | $ | 585,222 | 16.5 | % | $ | 498,842 | 15.1 | % | |||||
佛羅裏達 | 465,146 | 13.1 | % | 595,843 | 18.1 | % | |||||||
新澤西 | 178,514 | 5.0 | % | 116,060 | 3.5 | % | |||||||
馬裏蘭州 | 152,663 | 4.3 | % | 55,040 | 1.7 | % | |||||||
維吉尼亞 | 142,856 | 4.0 | % | 153,619 | 4.7 | % | |||||||
所有其他 | 2,021,994 | 57.1 | % | 1,881,289 | 56.9 | % | |||||||
$ | 3,546,395 | 100.0 | % | $ | 3,300,693 | 100.0 | % | ||||||
貸款期限
下表列出了截至2019年12月31日，按類別劃分的貸款組合期限分佈，不包括政府投保的住宅貸款。商業貸款和其他消費貸款按合同期限列報，包括分期償還貸款的定期付款。根據歷史趨勢、當前利率、貸款類型和再融資模式(千)，對住宅貸款的合同期限進行了調整，以確定自願提前還款的估計比率：
一年或 較少 | 一次之後 從五歲到五歲 年數 | 五點以後 年數 | 共計 | ||||||||||||
住宅和其他消費者： | |||||||||||||||
1-4單身家庭住宅 | $ | 1,260,662 | $ | 2,627,638 | $ | 1,065,636 | $ | 4,953,936 | |||||||
其他消費貸款 | 1,521 | 4,303 | 2,715 | 8,539 | |||||||||||
1,262,183 | 2,631,941 | 1,068,351 | 4,962,475 | ||||||||||||
商業： | |||||||||||||||
多家庭 | 592,533 | 1,273,035 | 352,137 | 2,217,705 | |||||||||||
非業主佔用商業地產 | 463,080 | 3,169,278 | 1,398,546 | 5,030,904 | |||||||||||
工程及土地 | 18,776 | 108,919 | 116,230 | 243,925 | |||||||||||
附屬業主佔用商業地產 | 100,860 | 767,920 | 1,194,028 | 2,062,808 | |||||||||||
商業和工業 | 791,028 | 3,186,617 | 677,704 | 4,655,349 | |||||||||||
水頭 | 42,597 | 253,884 | 905,949 | 1,202,430 | |||||||||||
橋樑-特許經營融資 | 44,793 | 320,710 | 261,979 | 627,482 | |||||||||||
橋樑設備財務 | 21,819 | 499,270 | 163,705 | 684,794 | |||||||||||
抵押貨倉貸款 | 768,472 | — | — | 768,472 | |||||||||||
2,843,958 | 9,579,633 | 5,070,278 | 17,493,869 | ||||||||||||
$ | 4,106,141 | $ | 12,211,574 | $ | 6,138,629 | $ | 22,456,344 | ||||||||
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下表顯示了在一年以上內到期的貸款在固定利率貸款和可調整利率貸款之間的分佈情況。2019年12月31日(千)：
利率類型 | |||||||||||
固定 | 可調 | 共計 | |||||||||
住宅和其他消費者： | |||||||||||
1-4單身家庭住宅 | $ | 1,052,317 | $ | 2,640,957 | $ | 3,693,274 | |||||
其他消費貸款 | 3,697 | 3,321 | 7,018 | ||||||||
1,056,014 | 2,644,278 | 3,700,292 | |||||||||
商業： | |||||||||||
多家庭 | 1,299,950 | 325,222 | 1,625,172 | ||||||||
非業主佔用商業地產 | 2,728,182 | 1,839,642 | 4,567,824 | ||||||||
工程及土地 | 117,783 | 107,366 | 225,149 | ||||||||
附屬業主佔用商業地產 | 1,320,596 | 641,352 | 1,961,948 | ||||||||
商業和工業 | 839,927 | 3,024,394 | 3,864,321 | ||||||||
水頭 | 1,159,833 | — | 1,159,833 | ||||||||
橋樑-特許經營融資 | 504,908 | 77,781 | 582,689 | ||||||||
橋樑設備財務 | 589,547 | 73,428 | 662,975 | ||||||||
8,560,726 | 6,089,185 | 14,649,911 | |||||||||
$ | 9,616,740 | $ | 8,733,463 | $ | 18,350,203 | ||||||
上表中不包括政府擔保的住房貸款。解決這些貸款一般是通過貸款的再證券化和出售後，通過修改或自我治癒，或通過尋求適用的擔保。
經營租賃設備，淨額
經營租賃設備，扣除累計折舊6.98億美元在…2019年12月31日，包括轉租設備，累計折舊淨額7 500萬美元。該投資組合主要由鐵路車輛、非商業飛機和其他運輸設備組成.我們總共有5,326載貨價值為4.2億美元在…2019年12月31日，包括料斗、油罐車、箱車、汽車運輸車、中心樑和租賃給北美商業終端用户的吊籃。鐵路車輛的最大集中是2,415漏斗車和1,594油罐車，主要用於運輸沙子和石油產品，分別用於能源工業。
布里奇曾接觸過能源工業3.44億美元在…2019年12月31日。我們大部分的能源敞口都在運營租賃設備組合中。2.95億美元，由2.35億美元在火車上，4 100萬美元在直升機和1 900萬美元在船上。餘下的能源風險敞口包括貸款和直接或銷售式融資租賃，共計4 900萬美元.
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下表顯示按類型分列的經營租賃設備2019年12月31日和2018:
在…2019年12月31日，按本租約到期年份分列的經營租賃設備(不包括非租賃設備)的賬面價值細目如下(千)：
截至十二月三十一日止的年份： | |||
2020 | $ | 81,897 | |
2021 | 62,562 | ||
2022 | 73,656 | ||
2023 | 45,514 | ||
2024 | 31,852 | ||
此後至2033年 | 327,883 | ||
$ | 623,364 | ||
資產質量
商業貸款
我們有一個穩健的信用風險管理框架，一個有經驗的團隊來領導商業和商業房地產投資組合的制定和恢復過程，以及一個專門的內部信用審查職能。一般來説，超過規定閾值的商業關係至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則會更頻繁地進行重新評估。定義的閾值範圍為100萬美元到300萬美元。較小余額的商業貸款的同質組可能會受到集體監測。商業貸款的信貸質量和風險評級，以及我們的承保和投資組合管理做法，由我們的內部信用審查部門定期審查。該公司採用13級內部資產風險分類系統，作為其監測和維持商業資產質量工作的一部分。表現出潛在信貸弱點的貸款應得到管理層的密切關注，如果不加以糾正，則可能導致借款人償還能力的惡化，這類貸款被歸類為特別提及。這些借款人可能表現出負面的財務趨勢或不穩定的財務業績、流動性緊張、邊際擔保品覆蓋面、行業趨勢下降或管理薄弱。有明確的信用弱點的貸款，如果這些缺陷不被糾正，可能導致損失，將被指定為不合格的風險評級。這些借款者可能出現拖欠付款、現金流不足、經營損失、資產負債表槓桿增加、項目成本超支、建築工程不合理拖延、利息準備金枯竭、抵押品價值下降、經常透支或逾期未繳房地產税等現象。具有嚴重弱點的貸款非常可疑或不可能全部收回，但由於某些相當具體的待決因素未被沖銷，因此被指定為可疑的內部風險評級。
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我們認為內部風險評級是衡量商業貸款信貸質量的最佳指標。下表根據內部風險評級，總結了該公司的商業信用風險敞口2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||||||||
共計 | 佔總數的百分比 | 共計 | 佔總數的百分比 | ||||||||||
經過 | $ | 17,054,702 | 97.5 | % | $ | 16,728,534 | 98.2 | % | |||||
特別提到 | 72,881 | 0.4 | % | 81,070 | 0.5 | % | |||||||
不合標準 | 366,286 | 2.1 | % | 210,026 | 1.2 | % | |||||||
可疑 | — | — | % | 8,389 | 0.1 | % | |||||||
$ | 17,493,869 | 100.0 | % | $ | 17,028,019 | 100.0 | % | ||||||
有關公司商業貸款風險評級分佈的更多信息，請參見合併財務報表附註4。批評貸款和分類貸款佔貸款總額的百分比1.9%和1.4%在…2019年12月31日和2018分別。
經營租賃設備，淨額
租賃資產賬面價值的兩種經營租賃關係2 000萬美元，其中1 700萬美元是否暴露在能源行業，內部風險等級是否低於2019年12月31日。公司確認減值費用為190萬美元2019年期間與其中一種關係有關。到目前為止，一項業務租賃關係已被重新調整2019年12月31日.
設備租賃業務固有的主要風險是租賃設備所有權和信貸風險造成的資產風險。資產風險產生於基礎租賃設備的供求波動。該設備租賃給商業終端用户，租賃期限一般為3年至10年。我們面臨的風險是，在租賃期限結束時，資產價值將低於預期，可能導致資產剩餘壽命期間的未來租賃收入減少或銷售價值降低。資產風險也可能由於租賃資產剩餘價值的變化或資產賬面價值的減值而導致折舊的變化。
資產風險由資產管理人員的專職內部工作人員評估和管理，由在租賃業務方面具有廣泛經驗的經驗豐富的設備財務專業人員管理。此外，我們還與一家行業領先的、經驗豐富的服務提供商合作，提供與鐵路車隊相關的車隊管理和服務，包括租賃管理和報告、法規Y兼容的全面服務維護計劃和軌道汽車再營銷。管理風險的方法是在一開始就設定適當的剩餘價值，並根據至少每年一次的獨立評估對剩餘價值進行系統審查。此外，我們的內部管理團隊和外部服務提供商密切關注鐵路市場，監測交通流量、供需趨勢以及新技術和監管要求的影響。對鐵路車輛的需求對總體和行業的變化很敏感，具體的經濟和市場趨勢以及貿易流量從自然災害或人為災害等特定事件中的變化十分敏感。我們力求通過租賃給穩定的最終用户基礎、維持相對年輕和多樣化的資產船隊來減輕這些風險，儘管受到意外事件或週期性趨勢的影響，預計這些資產將保持更強和更穩定的利用率，並維持驚人的租賃期限。我們定期監測石油價格對石油/天然氣開採部門使用的鐵路車輛估計剩餘價值的影響。
租賃設備組合中的信用風險是由承租人的潛在違約造成的，這可能是由債務人特定或整個行業的條件驅動的，而且在經濟上沒有資產風險那麼顯著，因為在經營租賃業務中，沒有向債務人提供信貸。相反，出租人部署了資產使用壽命的一部分。信貸損失，如果有，將通過減少租金收入，因為拖欠的付款，休假租賃，或較低的租金支付由於重組或資產再租賃給另一債務人。使用信貸管理基礎設施、流程和程序對經營租賃組合中的信用風險進行管理和監測，類似於用於管理和監測商業貸款組合中的信貸風險的基礎設施、流程和程序。我們還通過租賃給高信用質量的承付人來減輕這個投資組合中的信用風險。
住宅及其他消費貸款
我們的住宅按揭組合中，大部分是透過既定的代理渠道購買的貸款。我們購買的大部分貸款都是進行大型抵押貸款，這些貸款的FICO得分超過700，主要是業主佔用的和完整的文件，目前的ltv為80%或以下，儘管ltv超過80%的貸款可能是
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擴展到有信用價值的借款人。我們對購買的貸款進行盡職調查，包括信貸、合規、交易對手、付款歷史和財產估價。
我們有專門的住宅信用風險管理職能，住宅投資組合由我們的內部信用審查職能進行監控。住宅按揭貸款和消費貸款不按個人風險評級。違約狀況是我們對這些貸款的信用質量進行監控的主要措施。我們還認為原始LTV和FICO評分是1-4單户住宅投資組合信貸質量的重要指標，不包括FSB貸款和政府擔保的住宅貸款。
下表顯示1至4宗單一家庭住宅貸款(不包括fsb貸款及政府受保住宅貸款)的分佈情況，按原來的fico及ltv劃分。2019年12月31日和2018:
2019 | |||||||||||||||
FICO | |||||||||||||||
LTV | 720或更少 | 721 - 740 | 741 - 760 | 761或 更大 | 共計 | ||||||||||
不足61% | 2.5 | % | 2.6 | % | 3.9 | % | 16.5 | % | 25.5 | % | |||||
61% - 70% | 2.8 | % | 2.5 | % | 3.9 | % | 13.8 | % | 23.0 | % | |||||
71% - 80% | 4.0 | % | 5.0 | % | 9.1 | % | 29.0 | % | 47.1 | % | |||||
超過80% | 0.4 | % | 0.6 | % | 0.7 | % | 2.7 | % | 4.4 | % | |||||
9.7 | % | 10.7 | % | 17.6 | % | 62.0 | % | 100.0 | % | ||||||
2018 | |||||||||||||||
FICO | |||||||||||||||
LTV | 720或更少 | 721 - 740 | 741 - 760 | 761或 更大 | 共計 | ||||||||||
不足61% | 2.4 | % | 2.8 | % | 4.4 | % | 18.2 | % | 27.8 | % | |||||
61% - 70% | 2.7 | % | 2.4 | % | 3.8 | % | 13.4 | % | 22.3 | % | |||||
71% - 80% | 3.5 | % | 4.6 | % | 8.4 | % | 28.3 | % | 44.8 | % | |||||
超過80% | 0.4 | % | 0.8 | % | 0.8 | % | 3.1 | % | 5.1 | % | |||||
9.0 | % | 10.6 | % | 17.4 | % | 63.0 | % | 100.0 | % | ||||||
在…2019年12月31日1-4單户住宅貸款組合，不包括fsb貸款和政府擔保的住宅貸款，具有以下特點：基本上都是完整的文件，加權平均fico分數為762和加權平均ltv68.1%。這個投資組合中的大部分都是所有者佔用的，84%主要住所，7.0%第二家和9.0%投資財產。就年份而言，36.3%投資組合是在-2016, 16.5%在……裏面2016, 17.4%在……裏面2017, 12.7%在……裏面2018和17.1%2019年。
1-4項單身家庭住宅貸款，不包括政府擔保的住宅貸款，逾期30天以上6 630萬美元和2 350萬美元在…2019年12月31日和2018分別。逾期90天或以上的貸款總額為1 110萬美元和700萬美元在…2019年12月31日和2018分別。
其他消費貸款
所有其他消費貸款2019年12月31日和2018.
減值貸款和不履行資產
不良資產一般包括：(一)非應計貸款，包括經TDRs修改並處於非應計狀態的貸款；(Ii)按合同逾期90天以上到期應付利息或本金的貸款，不包括ACI貸款和政府擔保的住宅貸款，以及(Iii)OREO和收回的資產。減值貸款通常還包括在開發報告中修改的、正在累積的貸款和ACI貸款或池，購置時的預期現金流量(根據購置後估計數的變化預計將收取的任何額外現金流量進行調整)，除利率指數和提前付款假設發生變化外，已向下修正。
下表彙總了截至所述年份12月31日公司的減值貸款和不良資產(單位：千美元)：
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
非應計貸款 | |||||||||||||||||||
住宅和其他消費者： | |||||||||||||||||||
1-4個單人住宅 | $ | 18,877 | $ | 6,316 | $ | 11,046 | $ | 1,484 | $ | 2,601 | |||||||||
其他消費貸款 | 17 | 288 | 821 | 2,285 | 4,731 | ||||||||||||||
住宅和其他消費貸款共計 | 18,894 | 6,604 | 11,867 | 3,769 | 7,332 | ||||||||||||||
商業： | |||||||||||||||||||
多家族 | 6,138 | 25,560 | — | — | — | ||||||||||||||
非業主佔用商業地產 | 40,097 | 16,050 | 12,716 | 559 | — | ||||||||||||||
建設用地 | 3,191 | 9,923 | 1,175 | 1,238 | — | ||||||||||||||
業主佔用的商業地產 | 27,141 | 19,789 | 29,020 | 19,439 | 8,274 | ||||||||||||||
工商業 | |||||||||||||||||||
的士牌照貸款 | 442 | 775 | 106,067 | 60,660 | 9,920 | ||||||||||||||
其他工商業 | 74,315 | 27,809 | 7,049 | 16,036 | 27,862 | ||||||||||||||
橋式特許金融 | 13,631 | 5,308 | 191 | 20,102 | 9,239 | ||||||||||||||
橋樑設備財務 | 20,939 | 17,425 | 3,321 | 12,543 | 681 | ||||||||||||||
商業貸款總額 | 185,894 | 122,639 | 159,539 | 130,577 | 55,976 | ||||||||||||||
非應計貸款共計 | 204,788 | 129,243 | 171,406 | 134,346 | 63,308 | ||||||||||||||
逾期90天的貸款仍在累積 | — | 650 | 1,948 | 1,551 | 1,525 | ||||||||||||||
TDRS(1) | — | — | — | — | 8,225 | ||||||||||||||
不良貸款總額 | 204,788 | 129,893 | 173,354 | 135,897 | 73,058 | ||||||||||||||
奧利奧和收回的資產 | 3,897 | 9,517 | 12,008 | 13,091 | 11,190 | ||||||||||||||
不良資產共計 | 208,685 | 139,410 | 185,362 | 148,988 | 84,248 | ||||||||||||||
執行TDRs(2) | 75,416 | 7,898 | 25,987 | 75,631 | 9,523 | ||||||||||||||
減值貸款和不良資產共計 | $ | 284,101 | $ | 147,308 | $ | 211,349 | $ | 224,619 | $ | 93,771 | |||||||||
不良貸款佔貸款總額的比例(3) | 0.88 | % | 0.59 | % | 0.81 | % | 0.70 | % | 0.40 | % | |||||||||
不良資產佔總資產的比例 (3) | 0.63 | % | 0.43 | % | 0.61 | % | 0.53 | % | 0.35 | % | |||||||||
貸款總額 | 0.47 | % | 0.50 | % | 0.68 | % | 0.79 | % | 0.76 | % | |||||||||
轉不良貸款 | 53.07 | % | 84.63 | % | 83.53 | % | 112.55 | % | 172.23 | % | |||||||||
平均貸款的淨沖銷額(4) | 0.05 | % | 0.28 | % | 0.38 | % | 0.13 | % | 0.10 | % | |||||||||
(1) | 從2016年1月1日起，我們不再將累積的TDRs報告為不良表現. |
(2) | 執行TDRs包括5 340萬美元的政府擔保住宅貸款2019年12月31日. |
(3) | 不良貸款和資產包括非應計小額信貸總額的擔保部分。4 570萬美元或0.20%貸款總額和0.14%資產總額的比率2019年12月31日與1 780萬美元或0.08%貸款總額和0.06%資產總額的比率2018年12月31日. |
(4)的士牌照貸款與平均貸款總額的比率如下：0.18%，截至年度分別為0.28%和0.06%2018年12月31日分別為2017年和2016年。
截至2019年12月31日，與上一年度末相比，不良貸款增加的最重要部分是2019年第四季度1筆4 100萬美元的佛羅裏達州商業貸款轉入非應計狀態，2 790萬美元的非應計性小額信貸擔保部分增加。2018年，該公司採用了從二級市場回購這些不良貸款擔保部分的一般做法，以更好地控制解決策略。
在合同上拖欠的ACI貸款的剩餘可增值收益不反映為非應計貸款，也不被認為是不良資產，因為吸積繼續記錄在收入中。只要預期未來的現金流量超過這些貸款的賬面金額，就會繼續記錄吸積。截至2019年12月31日或2018年12月31日，ACI沒有違約90天以上的貸款。合同違約的政府擔保住房貸款由於其政府擔保而被排除在上表所定義的不良貸款之外。逾期超過90天的該等貸款的賬面價值為5.29億美元和2.18億美元在…2019年12月31日和2018分別。
商業貸款在以下情況下處於非應計狀態：(I)管理層確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)貸款本金或利息逾期90天或90天以上，除非貸款有很好的擔保並處於收款過程中。住宅和消費貸款，除了ACI貸款和政府保險池買斷貸款，通常是在90天后到期時處於非權責發生的狀態。當貸款處於非權責發生制時，未收回的應計利息將倒轉，並記作利息收入的減少額。商業貸款只有在收回到期本金和利息，併合理地保證剩餘合同本金和利息得到全額償還之後，才能恢復應計貸款的狀態。住宅貸款通常在逾期不到90天后恢復應計貸款。貸款的逾期到期情況是根據合同下一次付款到期日期確定的。逾期不足30天的貸款報告為當期貸款。
如果公司出於經濟或法律上與借款人的財政困難有關的原因，給予借款人一項公司否則不會給予的優惠，則貸款修改被視為TDR。這些優惠的形式可以是暫時或永久地降低利率、減息期、調整付款條件、延長低於市場條件的到期日，或在某些情況下部分免除本金。池中的修改ACI貸款不作為TDR入賬，在修改時也不與各自的池分離。第七章破產程序中未確認其債務解除的借款人的住房貸款也包括在內。
下表彙總了TDRs中修改的貸款2019年12月31日和2018(千美元)：
2019 | 2018 | ||||||||||||||||||||
TDRs數 | 記錄投資 | 有關特別津貼 | TDRs數 | 記錄投資 | 有關特別津貼 | ||||||||||||||||
住宅和其他消費者(1) | 361 | $ | 57,117 | $ | 12 | 47 | $ | 7,690 | $ | 134 | |||||||||||
商業 | 25 | 56,736 | 6,311 | 23 | 36,150 | 3,595 | |||||||||||||||
386 | $ | 113,853 | $ | 6,323 | 70 | $ | 43,840 | $ | 3,729 | ||||||||||||
(1) | 包括346政府擔保住房貸款總額調整5 340萬美元在…2019年12月31日；和31政府擔保住房貸款總額調整350萬美元在…2018年12月31日. |
關於發展報告和報告的補充信息，見綜合財務報表附註4。
潛在問題貸款
管理部門已將潛在的問題貸款確定為“不符合標準的應計”風險評級類別中的商業貸款。這些貸款通常在履行，但擁有明確的信貸弱點，如果不糾正，可能導致降級為非權責發生的地位和身份證明，在短期內受損。
下表彙總了公司未達到標準的應計貸款，這些貸款基本上都是按本金和利息計算的。2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||
多家族 | $ | 26,797 | $ | 9,093 | |||
非業主佔用商業地產 | 52,697 | 45,226 | |||||
業主佔用的商業地產 | 16,241 | 9,113 | |||||
工商業 | 43,518 | 16,930 | |||||
橋式特許金融 | 41,127 | 9,912 | |||||
橋樑設備財務 | — | 5,521 | |||||
$ | 180,380 | $ | 95,795 | ||||
管理部門密切監測每一筆貸款以及任何特定投資組合部門可能出現的負面趨勢的指標。低於標準的應計貸款增加2019年12月31日相比較2018年12月31日似乎不集中於任何一個行業、地理、產品類型或資產類別，但與通過Bridge的特許經營金融部門提供的快速服務餐廳敞口相關的風險特徵的識別除外。我們認為，由於勞動力成本的上升和以應用為基礎的食品配送服務的技術中斷，這一行業正面臨利潤率壓力。這一曝光總計4.06億美元，或64.7%特許經營總額和1.8%截至2019年12月31日的貸款總額。
減少損失的策略
被批評或分類超過某些閾值的商業貸款由被批評的資產委員會每季度審查一次，該委員會評估適當的收集策略，以減輕信貸損失數額。被批評的資產報告由指定的關係經理和信貸官員提交給被批評的資產委員會，直到關係恢復到令人滿意的信用風險評級或以其他方式解決為止。被批評的資產委員會可能要求將貸款移交給我們的解決和追回部門，該部門的任務是有效管理貸款，以儘量減少與抵押品的重組、收取和(或)清算有關的損失和費用。風險評級低於標準的商業貸款、非權責發生狀態的受損貸款、修改為TDR的貸款或歸為OREO的資產或收回的資產通常被轉移到鍛鍊和回收階段。資產追回委員會負責監督編制和追回部門。
我們的服務人員評估每一項住房貸款違約，以確定最有效的減輕損失的策略，可以是修改，賣空，或喪失抵押品贖回權，並尋求最適合消費者和減輕損失的銀行。
貸款準備金與租賃損失分析
從本質上説，確定ALLL的數量是非常複雜和主觀的。未來的事件本質上是不確定的，可能導致ALLL水平的實質性變化。一般的經濟狀況，包括但不限於失業率、商業投資和增長水平、本港主要市場地區的房地產價值、空置率和租金、利率水平，以及影響借款人企業產生足以償還債務的現金流量的其他各種因素，都會影響投資組合的未來表現。2020年第一季度採用中東歐模式將使確定ALLL數額所採用的方法發生重大變化，並可能對今後綜合財務報表中記錄的備抵額和信貸損失備抵額產生重大影響。關於中東歐預期影響的進一步討論，見綜合財務報表附註1。
商業貸款
津貼包括個別評估和確定為受損的貸款的特定準備金以及未被確定為受損的貸款的一般準備金。
評級不合格或可疑的商業關係，以及承諾的信貸設施超過或等於100萬美元的非應計性狀況，以及在TDR中修改的貸款，將被單獨評估為減值。其他非權責發生的商業關係與承諾餘額100萬美元以下，也可以單獨評估減值，由管理層酌處。對於個別評估減值並確定為減值的貸款，根據按貸款實際利率折現的預期現金流量現值、貸款的估計公允價值或抵押品的估計公允價值減去出售成本，確定特定備抵額。
51
我們認為，評級為特殊提及、不合格或可疑的未單獨評估減值的貸款表現出信貸風險水平上升的特徵。我們根據內部和外部數據得出的平均年違約概率和隱含嚴重程度，對被評級為特別提到的貸款適用一個量化的損失因子。未單獨評估的不合格和可疑貸款的損失因素是通過使用貸款級別上應用的違約頻率和嚴重程度信息來確定的。估計的缺省頻率和嚴重程度是基於現有的行業和內部數據。此外，我們還根據特別提到投資組合的損失因子，對這些計算出的損失因子應用了一個下限。
在一定程度上，在管理層的判斷中，商業投資組合部分有足夠的可觀察損失歷史，ALLL的數量部分是基於世行的歷史淨沖銷率。這些商業部門包括商業和工業貸款、業主佔用的商業地產、橋樑投資組合和SBF貸款。對於尚未表現出明顯虧損趨勢的商業投資組合部分，數量損失因素是根據同業集團按貸款類別分列的年平均歷史淨沖銷率和公司內部信用風險評級系統計算的。這些商業部分包括多家庭、非業主佔用的商業地產、建築和土地貸款.對於Pinnacle來説，定量損失因素主要是基於歷史市政違約數據。
在適用的情況下，用於計算用於估算一般準備金的年平均歷史淨沖銷率的同行組由24家銀行組成，這些銀行包括在OCC中型銀行集團內的24家銀行，加上5家沒有列入OCC中型銀行集團的銀行，管理層認為，根據貸款業務的規模、地理和性質，這些銀行具有可比性。同行銀行數據來自聯邦存款保險公司公佈的最近一個季度的“存託機構統計報告”。管理層認為，這些銀行作為一個集團，在規模、貸款業務性質和貸款組合構成方面可與BankUnited相媲美。我們每年對同齡人組的組成進行評估，或者在我們的判斷中，如果需要更頻繁的評估的話，我們會更頻繁地進行評估。我們的內部風險評級系統由13個信用等級組成，1至8級為“及格”等級。風險評級在很大程度上是由償債覆蓋範圍驅動的。同業組的歷史損失率是向上調整的貸款分配一個較低的“通行證”評級。
對於大多數商業投資組合，我們使用一個20季度回首期來計算定量損失率.我們相信，這段回首期與業界的做法一致，並適當反映我們貸款表現的足夠範圍，而這些表現是源自目前的經濟週期。在計算一般儲備時，除峯頂市財政組合外，還採用了四個季度虧損出現期。在計算Pinnacle投資組合的一般儲備時，使用了12個季度虧損出現期。
住宅及其他消費貸款
住宅和其他消費貸款組合尚未形成明顯的損失趨勢。因此，住房貸款的ALLL主要基於相關的代理歷史損失率。不包括政府擔保的住宅貸款和ACI貸款的1-4個家庭住房貸款的ALLL是以2003至2008年間發行的優質住宅抵押貸款的年平均損失率為代理的。基於FICO評分和LTV比率與銀行投資組合中的貸款之間的可比性，以及購買的住宅投資組合的地理多樣性，我們確定優質住宅抵押貸款證券化為這類資產的損失提供了一個合適的代理。一個同齡人組20季度的平均淨沖銷率被用來估計住房權益和其他消費貸款類別的ALLL。請參閲上文對同行組損失因素的進一步討論。住房權益和其他消費貸款組合並不是整個貸款組合的重要組成部分。
定性因素
當根據管理層的判斷，在數量計算中沒有考慮到可能發生的損失的內部或外部因素時，對ALLL進行定性調整。潛在的質量調整分類如下：
• | 投資組合表現趨勢，包括拖欠、不良貸款和分類貸款的趨勢和水平； |
• | 投資組合的性質和貸款條件的變化，特別是政策和程序例外的數量和性質； |
• | 投資組合增長趨勢 |
• | 貸款政策和程序的變化，包括信貸和承保準則以及投資組合管理做法； |
52
• | 經濟因素，包括失業率和國內生產總值增長率以及管理層認為相關的其他因素； |
• | 基礎抵押品價值的變化； |
• | 風險評級的質量，由我們獨立的信用審查職能評估； |
• | 信貸集中 |
• | 信貸行政管理和工作人員的變化和經驗；以及 |
• | 管理層確定的可能影響投資組合固有損失水平的其他因素，包括但不限於競爭以及法律和監管方面的考慮因素。 |
ACI貸款
對於ACI貸款，如果對預期現金流量的定期評價反映了信貸相關因素造成的惡化，即購置時估計要收取的現金流量水平，加上由於這些估計數的修訂而產生的任何額外的預期現金流量，則應確定評估備抵額。我們對ACI貸款的預期現金流進行季度分析。
ACI 1-4單户住宅貸款的預期現金流量按總水平估算。對預期現金流量的分析包括關於預期預付率、違約率、拖欠數額和違約情況下損失嚴重程度的假設。
沒有與1-4單户住宅aci池有關的ALLL記錄2019年12月31日或2018.
ACI商業貸款預期現金流估計的主要假設是違約概率和違約損失的嚴重程度。對違約概率和嚴重程度的評估是基於在個人貸款水平上準備的可變現淨值分析。根據我們的分析，沒有任何與ACI商業貸款有關的ALLL記錄在2019年12月31日或2018。商業ACI貸款並不是貸款組合中的重要部分。
53
下表分析了2014年12月31日至2014年12月31日期間的ALLL、貸款損失準備金和淨沖銷額。2019年12月31日(單位：千):
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
期初餘額： | $ | 109,931 | $ | 144,795 | $ | 152,953 | $ | 125,828 | $ | 95,542 | |||||||||
貸款損失(收回)準備金： | |||||||||||||||||||
1-4個單人住宅 | 459 | 1,404 | 962 | (1,748 | ) | 3,605 | |||||||||||||
住房權益貸款和信貸額度 | (190 | ) | (200 | ) | 1,318 | (1,688 | ) | 2,669 | |||||||||||
其他消費貸款 | (115 | ) | (172 | ) | 172 | (10 | ) | 31 | |||||||||||
多家族 | (2,375 | ) | (16,595 | ) | (1,015 | ) | 2,692 | 7,343 | |||||||||||
非業主佔用商業地產 | (4,402 | ) | (10,331 | ) | 5,273 | 5,568 | 8,825 | ||||||||||||
建設用地 | (538 | ) | (1,547 | ) | 243 | (670 | ) | 862 | |||||||||||
業主佔用的商業地產 | (1,770 | ) | (22 | ) | 4,797 | 9,553 | (783 | ) | |||||||||||
工商業(1) | 15,830 | 48,585 | 65,790 | 33,493 | 11,982 | ||||||||||||||
尖峯 | (155 | ) | 303 | (6,014 | ) | 478 | 1,533 | ||||||||||||
橋式特許金融 | 5,367 | 2,077 | (2,597 | ) | (109 | ) | 2,813 | ||||||||||||
橋樑設備財務 | (2,507 | ) | 2,503 | 232 | 2,269 | 5,032 | |||||||||||||
抵押貨倉貸款 | (700 | ) | (80 | ) | (414 | ) | 1,083 | 399 | |||||||||||
備抵總額 | 8,904 | 25,925 | 68,747 | 50,911 | 44,311 | ||||||||||||||
沖銷： | |||||||||||||||||||
1-4個單人住宅 | — | (1,175 | ) | (25 | ) | (442 | ) | (16 | ) | ||||||||||
住房權益貸款和信貸額度 | — | (25 | ) | (3,303 | ) | (774 | ) | (1,664 | ) | ||||||||||
其他消費貸款 | — | (265 | ) | — | (152 | ) | — | ||||||||||||
非業主佔用商業地產 | (2,762 | ) | (184 | ) | (255 | ) | (128 | ) | — | ||||||||||
建設用地 | (76 | ) | (79 | ) | (63 | ) | (93 | ) | — | ||||||||||
業主佔用的商業地產 | (827 | ) | (6,472 | ) | (2,612 | ) | (2,827 | ) | (263 | ) | |||||||||
工商業(2) | (12,112 | ) | (58,884 | ) | (74,935 | ) | (20,262 | ) | (5,731 | ) | |||||||||
尖峯 | — | — | — | (30 | ) | — | |||||||||||||
橋式特許金融 | (1,764 | ) | — | — | (2,402 | ) | (1,824 | ) | |||||||||||
橋樑設備財務 | — | — | — | — | (5,901 | ) | |||||||||||||
總沖銷額 | (17,541 | ) | (67,084 | ) | (81,193 | ) | (27,110 | ) | (15,399 | ) | |||||||||
追回： | |||||||||||||||||||
住房權益貸款和信貸額度 | 189 | 220 | 67 | 80 | 39 | ||||||||||||||
其他消費貸款 | 23 | 281 | 26 | 26 | 32 | ||||||||||||||
多家族 | — | — | — | — | 4 | ||||||||||||||
非業主佔用商業地產 | 146 | 151 | — | — | 2 | ||||||||||||||
業主佔用的商業地產 | 864 | 2,682 | 2 | 1,193 | — | ||||||||||||||
工商業 | 6,151 | 2,783 | 2,749 | 747 | 1,144 | ||||||||||||||
橋式特許金融 | — | 178 | 1,444 | 1,278 | 153 | ||||||||||||||
橋樑設備財務 | 4 | — | — | — | — | ||||||||||||||
總回收率 | 7,377 | 6,295 | 4,288 | 3,324 | 1,374 | ||||||||||||||
淨沖銷額： | (10,164 | ) | (60,789 | ) | (76,905 | ) | (23,786 | ) | (14,025 | ) | |||||||||
期末餘額 | $ | 108,671 | $ | 109,931 | $ | 144,795 | $ | 152,953 | $ | 125,828 | |||||||||
(1) | 包括2 620萬美元, 5 820萬美元和1 190萬美元與的士牌照貸款有關2018年12月31日, 2017和2016分別。 |
(2) | 包括.的沖銷3 970萬美元, 5 660萬美元和1 110萬美元與的士牌照貸款有關2018年12月31日, 2017和2016分別。 |
54
下表顯示所述年份12月31日的ALLL分佈情況(單位：千美元)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||
共計 | %(1) | 共計 | %(1) | 共計 | %(1) | |||||||||||||||
住宅和其他消費者： | ||||||||||||||||||||
1間單身-4間單間住宅 | $ | 11,085 | 24.4 | % | $ | 10,626 | 22.4 | % | $ | 10,397 | 21.9 | % | ||||||||
其他消費貸款 | 69 | 0.1 | % | 162 | 0.1 | % | 323 | 0.1 | % | |||||||||||
11,154 | 24.5 | % | 10,788 | 22.5 | % | 10,720 | 22.0 | % | ||||||||||||
商業： | ||||||||||||||||||||
多家族 | 5,024 | 9.6 | % | 7,399 | 11.8 | % | 23,994 | 15.0 | % | |||||||||||
非業主佔用商業地產 | 23,240 | 21.7 | % | 30,258 | 21.4 | % | 40,622 | 21.0 | % | |||||||||||
建設用地 | 764 | 1.1 | % | 1,378 | 1.0 | % | 3,004 | 1.4 | % | |||||||||||
業主佔用的商業地產 | 8,066 | 8.9 | % | 9,799 | 9.6 | % | 13,611 | 9.4 | % | |||||||||||
工商業 | 43,098 | 20.1 | % | 33,229 | 19.8 | % | 40,745 | 17.2 | % | |||||||||||
尖峯 | 720 | 5.2 | % | 875 | 6.6 | % | 572 | 7.1 | % | |||||||||||
橋式特許金融 | 9,163 | 2.6 | % | 5,560 | 2.4 | % | 3,305 | 2.0 | % | |||||||||||
橋樑設備財務 | 7,055 | 3.0 | % | 9,558 | 2.9 | % | 7,055 | 2.8 | % | |||||||||||
抵押貨倉貸款 | 387 | 3.3 | % | 1,087 | 2.0 | % | 1,167 | 2.1 | % | |||||||||||
97,517 | 75.5 | % | 99,143 | 77.5 | % | 134,075 | 78.0 | % | ||||||||||||
$ | 108,671 | 100.0 | % | $ | 109,931 | 100.0 | % | $ | 144,795 | 100.0 | % | |||||||||
2016 | 2015 | ||||||||||||
共計 | %(1) | 共計 | %(1) | ||||||||||
住宅和其他消費者： | |||||||||||||
1間單身-4間單間住宅 | $ | 9,460 | 21.1 | % | $ | 11,650 | 22.5 | % | |||||
其他消費貸款 | 2,043 | 0.1 | % | 4,561 | 0.2 | % | |||||||
11,503 | 21.2 | % | 16,211 | 22.7 | % | ||||||||
商業： | |||||||||||||
多家族 | 25,009 | 19.7 | % | 22,317 | 20.9 | % | |||||||
非業主佔用商業地產 | 35,604 | 19.2 | % | 26,179 | 17.5 | % | |||||||
建設用地 | 2,824 | 1.6 | % | 3,587 | 2.1 | % | |||||||
業主佔用的商業地產 | 11,424 | 9.0 | % | 7,490 | 7.7 | % | |||||||
工商業 | 47,141 | 15.8 | % | 33,163 | 16.6 | % | |||||||
尖峯 | 6,586 | 6.8 | % | 6,138 | 6.5 | % | |||||||
橋式特許金融 | 4,458 | 2.2 | % | 5,691 | 2.6 | % | |||||||
橋樑設備財務 | 6,823 | 2.8 | % | 4,554 | 2.9 | % | |||||||
抵押貨倉貸款 | 1,581 | 1.7 | % | 498 | 0.5 | % | |||||||
141,450 | 78.8 | % | 109,617 | 77.3 | % | ||||||||
$ | 152,953 | 100.0 | % | $ | 125,828 | 100.0 | % | ||||||
(1) | 表示每個類別中應收貸款佔應收貸款總額的百分比。 |
ALLL的餘額2019年12月31日減少130萬美元從餘額2018年12月31日，到0.47%貸款總額0.50%貸款總額。造成這一下降的一個因素是投資組合結構的轉變；2019年12月31日住房，特別是政府擔保的住宅和抵押貸款倉庫投資組合部分，其準備金低於投資組合平均水平，在貸款組合總額中所佔比例較大。與特定貸款類型相關的ALLL變化的影響因素2019年12月31日相比較2018年12月31日包括：
• | 減少240萬美元多家庭貸款的主要原因是未償貸款餘額減少，數量和質量損失因素減少。 |
55
• | 減少700萬美元至於非業主佔用的商業地產貸款，主要是由於數量損失因素減少，但部分被貸款增長所抵銷。 |
• | 減少170萬美元對於業主佔用的商業房地產貸款，主要是由於數量和質量損失因素減少，但被分類貸款增加部分抵消。 |
• | 增加.990萬美元其他商業和工業貸款的主要原因是貸款增長和特定準備金的增加，特別是與1，100萬美元佛羅裏達貸款和分類貸款有關的準備金增加。 |
• | 增加.360萬美元特許經營融資貸款的主要原因是特定準備金和分類貸款的增加，以及貸款增長的影響較小。 |
• | 減少250萬美元就設備而言，貸款的主要原因是特定準備金減少。 |
有關ALLL的其他信息，請參閲附註4合併財務報表。
存款
存款的進一步分類2019年12月31日和2018如下所示：
(1)大部分經紀存款為定期存款2019年12月31日和2018.
下表列明截至年內面額大於或等於$100，000的存單的預定到期日。2019年12月31日(千)：
三個月或更短的時間 | $ | 1,412,583 | |
三至六個月 | 1,060,763 | ||
六至十二個月 | 915,563 | ||
12個月以上 | 108,189 | ||
$ | 3,497,098 | ||
有關公司存款的更多信息，請參見合併財務報表附註6。
FHLB預付款、債券和其他借款
除了存款外，我們還利用FHLB預付款作為資金來源；這些墊款為我們提供了更多的靈活性，可以管理資金的期限和成本，以及管理利率風險。FHLB墊款由FHLB股票、符合資格的住宅第一抵押貸款和商業房地產貸款以及MBS擔保。
銀行利用購買的聯邦資金管理日常現金狀況。在…2019年12月31日，公司1億美元用聯邦基金購買。
有關公司FHLB預付款和高級票據的更多信息，請參見合併財務報表附註7。此外，有關衍生工具的更多資料，請參閲綜合財務報表附註10。
56
公司用於管理因可變利率借款利率的變化和未償還固定利率借款公允價值變化而產生的與現金流量變化有關的利率風險。
資本資源
根據聯邦金融管理局的規定，聯邦銀行機構通過了一項條例，規定了衡量其監督的金融機構的資本充足率的五層制度。在…2019年12月31日和2018，BankUnited和該公司的資本水平超過了資本充足的監管準則和所有內部資本比率目標。有關公司和銀行監管資本比率的更多信息，請參見合併財務報表附註13。
股東權益增加約2%2019年12月31日相比較2018年12月31日。普通股的回購被留存的收益所抵消。我們的派息比率是26.8%和28.0%為截至2019年12月31日止的年份和2018分別。
在……裏面2019，公司重新購買了大約450萬以總價$購買其普通股的股份1.54億的加權平均價格$34.34每股。
2019年9月，該公司董事會授權回購至多1.5億美元 在其已發行普通股的股份中。新的回購計劃取代了以前的任何回購計劃。任何回購將根據適用的證券法，不時在公開市場或私人交易。公司回購股份的程度和回購的時間將取決於各種因素，包括市場條件、公司的資本狀況、監管要求和其他考慮因素。沒有規定完成股份回購計劃的時間限制，該計劃可隨時中止或終止。
我們向SEC提交了一份活躍的貨架註冊聲明，允許公司定期單獨或任意組合地提供和出售我們的普通股、優先股和其他非股權證券。貨架登記為我們提供了發行資本工具的靈活性，並使我們能夠在需要時更容易進入資本市場，以尋求未來的增長機會，並確保繼續遵守資本監管要求。我們根據貨架登記發行證券的能力取決於市場條件。
流動資金
流動資金是指我們有能力產生足夠的資金，以支持有計劃的賺取利息資產的增長、滿足存款提取要求、維持儲備金要求、進行日常業務、支付股息、償還未償債務和履行其他合同義務。
BankUnited的流動性需求一直並將繼續通過業務、存款增長、投資組合和FHLB預付款的現金流來滿足。
為截至2019年12月31日止的年份, 20182017年業務活動提供的現金淨額為6.357億美元, 8.243億美元，和3.186億美元分別。與2018年12月31日，經營現金流量受到大約1.06億美元由於日常的現金結算衍生頭寸。這些結算是以業務活動的現金流量報告的，直接受到市場利率變化的影響。ACI貸款的累積，反映為淨收益的非現金減少，以達到經營現金流量。6 390萬美元, 3.699億美元和3.018億美元為截至2019年12月31日止的年份, 2018分別是2017年和2017年。ACI貸款的可增值收益是指預期未來現金流量超過貸款的賬面金額，並被確認為貸款預期壽命期間的利息收入。記錄為累積的數額是在償還或以其他方式解決個別貸款時以現金實現的；然而，現金實現的時間可能與確認收入的時間不同。這些償還非加太貸款的現金流量，包括隨着時間推移通過收益增加的數額，在收到現金流量表時，被確認為投資活動的現金流量。
BankUnited可以通過FHLB墊款、其他抵押貸款、批發存款或出售可供出售的證券獲得額外的流動性。在…2019年12月31日，未支配投資證券共計53億美元。在…2019年12月31日，BankUnited在FHLB有可用的借款能力43億美元，聯邦預算委員會未使用的借款能力6.37億美元和未使用的聯邦基金信貸額度總計1.85億美元。管理層也有能力對貸款組合的增長速度和時間以及由此產生的為新貸款提供資金的流動性要求進行實質性控制。
存款和貸款的持續增長是最重要的趨勢，預計將在短期內影響世界銀行的流動性。
57
ALCO政策制定了幾項流動性措施，由ALCO每月監測一次，董事會每季度監測一次。ALCO政策規定了可用流動性與不穩定負債的比率、批發資金與總資產的比率、經紀存款與總存款的比率以及政府支持證券持有比率，即美國政府支持證券與證券總額的比率。在2019年12月31日，BankUnited遵守了ALCO的所有這些政策限制。
管理層監測的流動性的另一個主要指標是30天的總流動資金比率，定義為：(A)現金和現金等價物、可質押證券和預計在今後30天內由業務產生的資金的總和；除以(B)在30天內到期的潛在存款流量、到期負債和預計在今後30天內用於業務的資金的總和。Alco的政策門檻規定，如果30天的總流動性比率超過100%，那麼BankUnited的流動性是可以接受的。在…2019年12月31日，BankUnited的30天總流動性比率是181%。管理層還監控一年流動性比率，其定義為：(A)現金和現金等價物、可質押證券、FHLB未使用的借款能力，以及在一年內到期的貸款和非代理證券；除以(B)預測存款流出和在一年內到期的借款。這一比率使管理層能夠在較長的時間內監測流動性。ALCO為這一流動性措施設定的可接受閾值為100%。在…2019年12月31日，BankUnited的一年流動性比率為191%。ALCO定期監測的流動性的其他衡量標準包括：FHLB預付款與總資金的比率、大型存款的集中程度、資產負債表上可用流動性的一種衡量標準以及無利息存款與存款總額的比率，這些指標反映的是流動性的質量和成本，而不是可利用流動性的數量。該公司還制定了全面的應急流動性供資計劃，並進行季度流動性壓力測試，測試結果將向董事會風險委員會報告。
作為一家控股公司，BankUnited，Inc.是一家獨立於其銀行子公司之外的公司，因此，它提供自己的流動資金。BankUnited，Inc.的主要資金來源包括銀行的管理費和股息、進入資本市場的機會，以及在較小程度上可供出售的證券投資組合。有一些監管限制影響到銀行向BankUnited，Inc.支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響我們履行當前短期現金義務的能力。
我們預期在未來12個月內，透過上述資金來源，我們的流動資金需求會繼續得到滿足。
利率風險
公司因金融工具公允價值的不利變化或市場風險而遭受損失的主要風險是利率風險，包括具有類似重新定價特徵的資產和負債不得同時或在同一程度上重新定價的風險。公司資產/負債管理活動的一個主要目標是最大限度地提高淨利息收入，同時保持可接受的利率風險水平。ALCO負責制定政策，限制利率風險，並確保制定程序來監測這些政策的遵守情況。ALCO確定的閾值至少每年由董事會批准。
管理層認為，模擬不同利率環境下的淨利息收入是衡量利率風險的最有意義的指標。收入模擬分析的目的不僅在於捕捉所有資產和負債到期或再定價的潛力，而且還包括它們這樣做的可能性。收入模擬還關注這些項目的相對利率敏感性，並預測它們在較長時間內的行為。最後，收入模擬允許管理層評估不僅利率變化對資產負債表可能產生的影響，而且還評估為應對這些變化而提出的戰略。
收益模擬模型通過預測最有可能的利率情景中12個月和24個月的淨利息收入來分析利率敏感性，該模型基於替代利率情景下的一致遠期利率曲線和淨利息收入。模擬是基於靜態和動態資產負債表假設生成的。管理層不斷審查和完善其利率風險管理過程，以應對利率環境和經濟氣候的變化。目前，我們的模型預測瞬時利率衝擊下降200，下降100，加上100，加上200，加上300和加400個基點移動，以及平坦和反向收益率曲線的情景。我們不斷地評估正在建模的場景，以期使它們適應不斷變化的經濟狀況、預期和趨勢。
58
該公司的ALCO政策規定，如果指定的平行利率衝擊情景中的預測淨利息收入低於最有可能的未來12個月和第二年的預測淨利息收入的特定百分比，則淨利息收入敏感性將被視為可以接受。2019年12月31日，最有可能出現的利率預期是在預測期內降息25個基點。下表説明瞭ALCO政策中規定的閾值以及在所指示的模擬情景中對預測淨利息收入的影響。2019年12月31日和2018:
下降200 | 下降100 | 加100 | 加200 | 加300 | 加400 | ||||||||||||
政策閾值： | |||||||||||||||||
第一年 | (10.0 | )% | (6.0 | )% | (6.0 | )% | (10.0 | )% | (14.0 | )% | (18.0 | )% | |||||
第二年 | (13.0 | )% | (9.0 | )% | (9.0 | )% | (13.0 | )% | (17.0 | )% | (21.0 | )% | |||||
2019年12月31日的模型結果-增加(減少)： | |||||||||||||||||
第一年 | (3.8 | )% | (1.1 | )% | 1.0 | % | 0.1 | % | (2.1 | )% | (5.1 | )% | |||||
第二年 | (10.3 | )% | (4.8 | )% | 4.6 | % | 7.2 | % | 8.7 | % | 9.4 | % | |||||
2018年12月31日的模型結果-增加(減少)： | |||||||||||||||||
第一年 | (4.3 | )% | (0.8 | )% | 0.3 | % | (0.9 | )% | (2.4 | )% | (5.6 | )% | |||||
第二年 | (9.7 | )% | (3.0 | )% | 3.6 | % | 4.4 | % | 4.0 | % | 3.1 | % | |||||
管理層還在各種利率環境中模擬EVE的變化。法律協商組織的政策確定了可接受的風險參數，這些參數的定義是，從八種假設情況下的基本假設情況到EVE的百分比變化，這是通過從當前匯率的加減100、200、300和400個基點的直接平行變動得出的。我們並沒有模擬利率下降幅度超過200個基點。2019年12月31日或2018由於市場利率水平相對較低。下表説明瞭ALCO確定的可接受閾值以及在2019年12月31日和2018:
下降200 | 下降100 | 加100 | 加200 | 加300 | 加400 | ||||||||||||
政策閾值 | (18.0 | )% | (9.0 | )% | (9.0 | )% | (18.0 | )% | (27.0 | )% | (36.0 | )% | |||||
2019年12月31日的模型結果-增加(減少)： | (8.2 | )% | (1.5 | )% | (0.7 | )% | (3.1 | )% | (6.2 | )% | (9.7 | )% | |||||
2018年12月31日的模型結果-增加(減少)： | 0.6 | % | 2.5 | % | (3.1 | )% | (7.5 | )% | (12.4 | )% | (17.3 | )% | |||||
這些措施在可接受的利率風險水平範圍內，符合ALCO政策規定的閾值。
該公司使用了許多假設來計算利率變化的影響，包括利率的變化。由於利率變動的時間和頻率、市場狀況、儲户行為的變化和貸款提前還款速度的變化以及收益率曲線的形狀等因素，實際結果可能與公司的預測不同。實際結果也可能因公司的行動而有所不同，如果有的話，以應對變化的速度和條件。
衍生金融工具
利率互換被指定為現金流量或公允價值對衝工具，是我們用來管理利率風險的工具之一。這些衍生工具用於減少可變利率借款的利息現金流變化和固定利率借款公允價值變化的風險，在每種情況下都是由基準利率波動造成的，並用於管理負債期限。被指定為對衝工具的衍生工具的公允價值包括在我們的綜合資產負債表中的其他資產和其他負債中。指定為現金流量套期保值的衍生工具公允價值的變化，在累積的其他綜合收益中列報。被指定為公允價值套期保值的衍生工具公允價值的變化在收益中得到確認，對衝項目上的抵消損益也是如此。在…2019年12月31日，未償還的利率掉期合約被指定為現金流量對衝工具，其名義總額為31億美元而未償還利率掉期合約被指定為公允價值對衝工具，其名義總額為2.5億美元。利率掉期合約的總公允價值被指定為其他負債所包括的現金流量對衝工具。160萬美元.
未指定為對衝工具的利率互換和上限的名義總金額為30億美元在…2019年12月31日。其他資產包括的利率掉期及上限的總公允價值如下：4 370萬美元其他負債的公允價值總額為1 740萬美元。這些利率互換和上限是作為對我們的某些商業借款人的寬鬆。為了減輕與這些衍生品相關的利率風險，該公司與一級交易商建立了抵消性的衍生品頭寸。
59
看見附註10向合併財務報表索取關於衍生金融工具的補充資料。
表外安排
我們經常承諾向客户提供信貸，包括為貸款或信貸額度以及商業和備用信用證提供資金。與這些承諾相關的信用風險與向客户提供貸款的風險基本相同，它們受我們正常的信貸政策和審批程序的制約。雖然這些承付款是合同中的現金需求，但很大一部分提供信貸的承付款可能到期而不被動用。
關於承付款的更多信息，見合併財務報表附註15。
合同義務
下表載有有關我們重要的未清合約債務的補充資料，包括截至2000年12月1日止的FHLB墊款、長期借款及定期存款的利息。2019年12月31日(千)：
共計 | 少於 1年 | 1年-3年 | 3年-5年 | 多過 5年 | |||||||||||||||
FHLB進展 | $ | 4,513,917 | $ | 4,261,659 | $ | 252,258 | $ | — | $ | — | |||||||||
4.875%高級票據應於2025年到期 | 517,000 | 19,500 | 39,000 | 39,000 | 419,500 | ||||||||||||||
經營租賃 | 129,843 | 22,741 | 37,731 | 27,515 | 41,856 | ||||||||||||||
定期存款 | 7,413,580 | 7,260,547 | 133,265 | 19,768 | — | ||||||||||||||
融資租賃 | 49,412 | 3,836 | 7,302 | 6,809 | 31,465 | ||||||||||||||
$ | 12,623,752 | $ | 11,568,283 | $ | 469,556 | $ | 93,092 | $ | 492,821 | ||||||||||
60
非公認會計原則財務措施
普通股的有形賬面價值是一種非公認會計原則的財務衡量標準.管理層認為，這一措施與瞭解公司的資本狀況和業績有關。這種非公認會計原則財務措施的披露也為與其他金融機構的可比性提供了有意義的基礎。下表對普通股有形賬面價值的非公認會計原則財務計量與可比較的GAAP對普通股每股賬面價值的財務計量進行了核對。十二月三十一日，在所指年份中(除份額和每股數據外，以千計)：
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
股東權益總額 | $ | 2,980,779 | $ | 2,923,833 | $ | 3,026,062 | $ | 2,418,429 | $ | 2,243,898 | |||||||||
減：商譽和其他無形資產 | 77,674 | 77,718 | 77,796 | 78,047 | 78,330 | ||||||||||||||
有形股東權益 | $ | 2,903,105 | $ | 2,846,115 | $ | 2,948,266 | $ | 2,340,382 | $ | 2,165,568 | |||||||||
發行和發行的普通股 | 95,128,231 | 99,141,374 | 106,848,185 | 104,166,945 | 103,626,255 | ||||||||||||||
每股賬面價值 | $ | 31.33 | $ | 29.49 | $ | 28.32 | $ | 23.22 | $ | 21.65 | |||||||||
每股有形帳面價值 | $ | 30.52 | $ | 28.71 | $ | 27.59 | $ | 22.47 | $ | 20.90 | |||||||||
總資產 | $ | 32,871,293 | $ | 32,164,326 | $ | 30,346,986 | $ | 27,880,151 | $ | 23,883,467 | |||||||||
減：商譽和其他無形資產 | 77,674 | 77,718 | 77,796 | 78,047 | 78,330 | ||||||||||||||
有形資產 | $ | 32,793,619 | $ | 32,086,608 | $ | 30,269,190 | $ | 27,802,104 | $ | 23,805,137 | |||||||||
權益資產比率 | 9.07 | % | 9.09 | % | 9.97 | % | 8.67 | % | 9.40 | % | |||||||||
有形普通股與有形資產比率 | 8.85 | % | 8.87 | % | 9.74 | % | 8.42 | % | 9.10 | % | |||||||||
經常性營運費用是一項非公認會計原則的財務措施。管理層認為，披露這一措施為讀者提供了一些信息，這些信息可能有助於將本期結果與以往各期相比，並有助於解釋業務費用的趨勢，特別是根據我們的BankUnited 2.0倡議。下表對經常性業務費用的非公認會計原則財務計量與對截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
非利息費用總額(GAAP) | $ | 487,089 | $ | 740,540 | $ | 634,968 | ||||||
減： | ||||||||||||
FDIC賠償資產攤銷 | — | (261,763 | ) | (176,466 | ) | |||||||
經營租賃設備的折舊 | (48,493 | ) | (40,025 | ) | (35,015 | ) | ||||||
債務清償損失 | (3,796 | ) | — | — | ||||||||
與實施BankUnited 2.0直接相關的費用 | (14,802 | ) | (1,899 | ) | — | |||||||
經常性業務費用(非公認會計原則) | $ | 419,998 | $ | 436,853 | $ | 423,487 | ||||||
61
非虧損股稀釋每股收益是一種非公認會計準則的財務措施.管理層認為，披露這一措施為讀者提供的信息可能有助於理解擔保貸款和FDIC賠償資產對公司在單一家庭分擔損失協議終止前期間的收益的影響。下表將此非GAAP財務計量與可比較的GAAP對稀釋後普通股收益的財務計量進行核對。2018年12月31日(除股票和每股數據外，以百萬計，以千股計)：
2018年12月31日 | |||
淨收益(公認會計原則) | $ | 324.9 | |
減去虧損份額繳款 | (69.6 | ) | |
報告的淨收入減去損失份額貢獻 | $ | 255.3 | |
攤薄每股收益，不包括虧損份額： | |||
攤薄普通股收益(GAAP) | $ | 2.99 | |
減：對攤薄每股虧損份額收益的淨影響(非公認會計原則) | (0.63 | ) | |
普通股攤薄收益(非公認會計原則) | $ | 2.36 | |
稀釋每股收益： | |||
虧損份額貢獻 | $ | 69.6 | |
攤薄普通股加權平均收益(GAAP) | 104,077 | ||
損益分攤對攤薄每股收益的影響(非公認會計原則) | 0.67 | ||
對攤薄每股虧損份額收益的影響： | |||
扣除税款的虧損股供款，分配給參與證券 | (3.8 | ) | |
攤薄普通股加權平均收益(GAAP) | 104,077 | ||
分配給參與證券的虧損份額貢獻對普通股攤薄收益的影響(非公認會計原則) | (0.04 | ) | |
對攤薄每股虧損份額貢獻的淨影響(非公認會計原則) | $ | 0.63 | |
62
補充計算
每股虧損和非虧損每股收益的計算
非虧損股票收益是通過扣除淨收益中的總虧損份額貢獻來計算的.損失份額貢獻是關於擔保貸款和聯邦存款保險公司賠償資產對每個季度收益的影響的一種假設表述，反映了損失份額收益超過假設的利息收入的情況(除股票和每股數據外，以百萬計)：
2018年12月31日(3) | |||
報告的淨收入 | $ | 324.9 | |
損失份額繳款的計算： | |||
利息收入-擔保貸款(累加) | $ | 368.2 | |
出售擔保貸款的淨影響 | 9.1 | ||
FDIC補償資產攤銷 | (261.8 | ) | |
虧損股票收益 | 115.5 | ||
替代資產的假設利息收入(1) | (20.9 | ) | |
税前損失份額繳款 | 94.6 | ||
所得税(2) | (25.1 | ) | |
税後損失份額繳款 | $ | 69.6 | |
報告的淨收入減去損失份額貢獻 | $ | 255.3 | |
據報道，每股攤薄收益 | $ | 2.99 | |
每股收益，虧損股貢獻 | 0.63 | ||
非虧損股每股稀釋收益 | $ | 2.36 | |
(1) | 關於這些數額和基本假設的計算，見下文題為“補充計算-替代資產假設利息收入的計算”一節。 |
(2) | 假設邊際税率為26.5%。 |
(3) | 上表中的10萬美元計算差異是由於四捨五入造成的。 |
63
替代資產假設利息收入的計算
下文計算的假設利息收入反映瞭如果清算了擔保貸款的平均餘額和FDIC賠償資產的平均餘額，並按所報告的公司投資證券組合的加權平均收益率將收益投資於證券，可能已經獲得的估計收入。歷史上，從償還、出售或以其他方式解決擔保貸款和根據分擔損失協議條款從聯邦存款保險公司收到的現金付款所得的現金通常會再投資於無擔保貸款或投資證券。如果有擔保的貸款和聯邦存款保險公司的賠償資產被清算並將收益再投資(以百萬美元計)，則無法保證取得下文所述的假設結果：
2018年12月31日 | |||
平均餘額 (1) | |||
平均有擔保貸款 | $ | 427 | |
平均FDIC賠償資產 | 196 | ||
準收益平均損失份額資產 | $ | 623 | |
產量 | |||
證券收益率-報告(2) | 3.35 | % | |
替代資產的假設利息收入 | $ | 20.9 | |
(1) | 按所報告的期初和期末餘額的簡單平均數計算。 |
(二)報告的公司投資證券加權平均收益率。
項目7A.市場風險的定量和定性披露
見第7項中題為“利率風險”的一節。管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析。
64
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
頁 | |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 66 |
銀行聯合公司截至12月31日、2019、2018和2017年的合併財務報表 | |
獨立註冊會計師事務所的報告 | 67 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的合併資產負債表 | 70 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度收入綜合報表 | 71 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度綜合收入綜合報表 | 72 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度現金流動合併報表 | 73 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度股東權益合併報表 | 75 |
合併財務報表附註 | 76 |
説明1重要會計政策的列報基礎和摘要 | 76 |
附註2普通股每股收益 | 88 |
附註3投資證券 | 89 |
附註4貸款和貸款準備金及租賃損失準備金 | 94 |
附註5租契 | 102 |
注6按金 | 106 |
附註7借款 | 107 |
附註8房舍、設備及軟件 | 108 |
附註9所得税 | 109 |
注10衍生工具及對衝活動 | 111 |
附註11股東權益 | 114 |
附註12股權和其他補償計劃 | 115 |
附註13規管規定及限制 | 119 |
注14公允價值計量 | 120 |
附註15主要承付款及意外開支 | 124 |
注16銀行聯合公司精簡的財務報表。 | 125 |
附註17財務資料(未經審計) | 127 |
65
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，因為1934年“證券交易法”第13a-15(F)條對這一術語作了界定。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保持記錄，以合理詳細、準確和公正的方式反映公司資產的交易和處置情況；(2)提供合理的保證，認為記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，而且公司的收支只是根據公司管理層和董事的授權進行的；(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表有重大影響的公司資產的未經授權的收購、使用或處置，提供合理的保證。
財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
在管理層(包括公司首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，公司根據以下框架對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。根據公司在內部控制-綜合框架框架下的評價，管理層得出結論認為，公司對財務報告的內部控制在2019年12月31日.
截至2005年公司財務報告內部控制的有效性2019年12月31日畢馬威會計師事務所是一家獨立註冊的公共會計師事務所，由畢馬威會計師事務所審計。
66
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
BankUnited公司：
關於合併財務報表的意見
我們審計了所附的BankUnited，Inc.的合併資產負債表。截至2019和2018年12月31日、2019和2018年12月31日的附屬公司(公司)、截至2019年12月31日終了的三年期間的相關收入、綜合收入、現金流量和股東權益綜合報表以及相關附註(統稱合併財務報表)。我們認為，合併財務報表按照美國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允地列報了公司截至2019年12月31日和2018年12月31日的財務狀況，以及截至2019年12月31日的三年期間的運營結果和現金流量。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了截至2019年12月31日公司對財務報告的內部控制內部控制-綜合框架(2013年)由特雷德威委員會贊助組織委員會發布，我們在2020年2月28日的報告中對公司財務報告內部控制的有效性發表了毫無保留的意見。
意見依據
這些合併財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計就這些綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否存在重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是因為錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數，以及綜合財務報表的總體列報方式。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期間對合並財務報表進行的審計所產生的事項，該事項已通知審計委員會或要求告知審計委員會，且：(1)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的通報絲毫不會改變我們對合並財務報表的總體看法，我們也沒有就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見，在下文通報關鍵審計事項。
評估貸款備抵額和與集體評估減值貸款有關的租賃損失
如合併財務報表附註1和4所述，截至2019年12月31日，公司貸款和租賃損失備抵總額為1.087億美元，其中8 820萬美元為貸款和租賃損失備抵。津貼估計數包括數量和質量損失因素。該公司根據來自內部和外部數據的違約和嚴重程度信息，使用損失因素估算了分類商業投資組合的定量備抵額。對於通過評級的商業投資組合，定量津貼是使用內部或外部對等組歷史淨沖銷率或違約數據來估算的。利用外部行業代理損失數據估算住宅投資組合的定量準備金。在確定內部和外部因素時，對這類數量損失因素進行了質的調整，而定量津貼沒有考慮到這些因素。
我們認為評估免税額是一個重要的審計事項，因為它涉及重大的測量不確定性，需要複雜的審計師判斷，以及該行業的知識和經驗。評估
67
補貼包括評估(1)用於得出定量損失因素的方法和數據，包括外部同行組歷史淨沖銷率或違約數據與外部行業代理損失數據的相關性；(2)關鍵假設，包括彙集具有類似特徵的貸款、歷史觀察期和損失出現期；(3)定性因素調整的選擇和評價；(4)用於識別通過和分類商業貸款的內部風險評級。
為處理關鍵審計事項而執行的主要程序包括：我們測試了以下方面的某些內部控制：(1)方法和損失因素的發展，包括關鍵假設；(2)定性因素調整的確定；(3)定期評估商業貸款內部風險評級；(4)分析總的備抵估計數、趨勢和比率。我們通過評估貸款組合中的趨勢(包括：貸款組合、地理集中度、拖欠水平、不良貸款和淨沖銷)來測試具有類似特徵的貸款池。我們通過(1)評估歷史觀察期損失數據代表當前投資組合的信用特徵，(2)評估歷史觀察期內損失數據的充分性，(3)評估額外數據來源或假設的使用情況，來檢驗內外數據來源和歷史觀察期的相關性和可靠性。我們通過考慮公司的信用風險政策和測試可觀察的損失數據來評估虧損出現期假設的適當性。我們檢驗了定性因素框架和相關調整：(1)評估最大的定性因素調整；(2)評估指標，包括數據來源和假設的相關性，用於分配定性因素調整；(3)評估每一定性因素調整的確定；(4)評估總備抵(包括定性因素調整)的趨勢，以確保與貸款組合增長(自然減值)和信貸業績的趨勢相一致。我們聘用了具有行業知識和經驗的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
• | 評估公司的津貼方法是否符合美國公認的會計原則， |
• | 評估由此產生的數量損失因素，包括關鍵假設， |
• | 評估該方法的侷限性是通過質量因素調整來解決的，以及 |
• | 檢驗商業貸款的內部風險評級。 |
/s/畢馬威有限責任公司
自2009年以來，我們一直擔任公司的審計師。
佛羅裏達州邁阿密
2020年2月28日
68
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
BankUnited公司：
關於財務報告內部控制的幾點看法
我們對BankUnited公司進行了審計。和附屬公司(公司)對財務報告的內部控制，截至2019年12月31日，根據內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。我們認為，截至2019年12月31日，公司在所有重大方面都對財務報告保持了有效的內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了截至2019年12月31日、2019和2018年12月31日的公司綜合資產負債表、截至2019年12月31日的三年期間的相關收入、綜合收入、現金流量和股東權益綜合報表，以及相關附註(統稱為合併財務報表)，以及我們於2020年2月28日的報告對這些合併財務報表的無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，這包括在所附的管理部門關於財務報告內部控制的報告中。我們的職責是根據我們的審計，就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和進行審計，以合理保證是否在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估重大弱點存在的風險，並根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作效果。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保持記錄，以合理詳細、準確和公正的方式反映公司資產的交易和處置情況；(2)提供合理的保證，證明記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，而且公司的收支只是根據公司管理層和董事的授權進行的；(3)對防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置，提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
/s/畢馬威有限責任公司
佛羅裏達州邁阿密
2020年2月28日
69
班克聯合公司及附屬公司
合併資產負債表
(除股票和每股數據外，以千計)
十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||||
資產 | |||||||
現金和應收銀行款項： | |||||||
無利息 | $ | $ | |||||
利息產生 | |||||||
現金和現金等價物 | |||||||
投資證券(包括公允價值為7，759，237美元和8，156，878美元的證券) | |||||||
非有價證券 | |||||||
為出售而持有的貸款 | |||||||
貸款(包括2018年12月31日的201，376美元有擔保貸款) | |||||||
貸款和租賃損失備抵 | ( | ) | ( | ) | |||
貸款淨額 | |||||||
銀行所有人壽保險 | |||||||
經營租賃設備，淨額 | |||||||
商譽和其他無形資產 | |||||||
其他資產 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債和股東權益 | |||||||
負債： | |||||||
活期存款： | |||||||
無利息 | $ | $ | |||||
利息產生 | |||||||
儲蓄和貨幣市場 | |||||||
時間 | |||||||
存款總額 | |||||||
購買的聯邦資金 | |||||||
聯邦住房貸款銀行墊款 | |||||||
票據和其他借款 | |||||||
其他負債 | |||||||
負債總額 | |||||||
承付款和意外開支 | |||||||
股東權益： | |||||||
普通股，每股面值0.01美元，核準股票400，000，000股；發行和發行股票95，128，231股和99，141，374股 | |||||||
已付資本 | |||||||
留存收益 | |||||||
累計其他綜合收入(損失) | ( | ) | |||||
股東權益總額 | |||||||
負債和股東權益共計 | $ | $ | |||||
70
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
班克聯合公司及附屬公司
綜合收入報表
(單位：千，除每股數據外)
截至12月31日的年份， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
利息收入： | |||||||||||
貸款 | $ | $ | $ | ||||||||
投資證券 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
利息收入總額 | |||||||||||
利息費用： | |||||||||||
存款 | |||||||||||
借款 | |||||||||||
利息費用總額 | |||||||||||
貸款損失備抵前利息收入淨額 | |||||||||||
貸款損失準備金(分別包括2018年12月31日終了年度和2017年12月31日終了年度的有擔保貸款752美元和1 358美元) | |||||||||||
貸款損失備抵後的淨利息收入 | |||||||||||
非利息收入： | |||||||||||
有擔保資產的決議收入，淨額 | |||||||||||
FDIC賠償淨虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||
押金服務收費及費用 | |||||||||||
貸款銷售收益淨額(分別包括2018年12月31日終了年度和2017年12月31日終了年度的擔保貸款5 732美元和17 406美元) | |||||||||||
投資證券收益淨額 | |||||||||||
租賃融資 | |||||||||||
其他非利息收入 | |||||||||||
非利息收入共計 | |||||||||||
非利息費用： | |||||||||||
僱員補償及福利 | |||||||||||
佔用和設備 | |||||||||||
FDIC賠償資產攤銷 | |||||||||||
存款保險費用 | |||||||||||
專業費用 | |||||||||||
技術和電信 | |||||||||||
經營租賃設備的折舊 | |||||||||||
債務清償損失 | — | ||||||||||
其他非利息費用 | |||||||||||
非利息費用共計 | |||||||||||
所得税前收入 | |||||||||||
所得税準備金(福利) | ( | ) | |||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
普通股每股收益，基本 | $ | $ | $ | ||||||||
普通股每股收益，稀釋後 | $ | $ | $ | ||||||||
71
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
班克聯合公司及附屬公司
綜合收入報表
(單位：千)
截至12月31日的年份， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
其他綜合收入(損失)，扣除税後： | |||||||||||
可供出售的投資證券未實現收益： | |||||||||||
本期未實現持有收益(損失)淨額 | ( | ) | |||||||||
收入中證券淨收益的改敍調整數 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
可供出售的證券未實現收益的淨變動 | ( | ) | |||||||||
衍生工具未實現損失： | |||||||||||
本期未實現持有收益(損失)淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
收入中實現的淨損失(收益)調整數 | ( | ) | ( | ) | |||||||
衍生工具未實現損失的淨變化 | ( | ) | |||||||||
其他綜合收入(損失) | ( | ) | ( | ) | |||||||
綜合收入 | $ | $ | $ | ||||||||
72
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
銀行聯合公司及附屬公司
現金流量表
(單位：千)
截至12月31日的年份， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
業務活動現金流量： | |||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | |||||||||||
攤銷和吸積，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
貸款損失準備金 | |||||||||||
有擔保資產的決議收入，淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
FDIC賠償淨虧損 | |||||||||||
出售貸款所得淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
投資證券收益淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
股權補償 | |||||||||||
折舊和攤銷 | |||||||||||
遞延所得税 | |||||||||||
債務清償損失 | |||||||||||
出售供出售的貸款所得收益 | |||||||||||
供出售的貸款，扣除償還款後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他： | |||||||||||
其他資產(增加)減少額 | ( | ) | |||||||||
其他負債增加(減少)額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
經營活動提供的淨現金 | |||||||||||
投資活動的現金流量： | |||||||||||
購買投資證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
償還投資證券和催繳投資證券的收益 | |||||||||||
出售投資證券所得收益 | |||||||||||
購買非有價證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
贖回非有價證券所得收益 | |||||||||||
購買貸款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
貸款來源、償還和解決辦法，淨額 | ( | ) | |||||||||
出售貸款所得，淨額 | |||||||||||
出售經營租賃設備所得收益 | |||||||||||
出售住宅管理系統的收益 | |||||||||||
購置操作租賃設備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他投資活動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
(續) | |||||||||||
73
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
銀行聯合公司及附屬公司
現金流量表(續)
(單位：千)
截至12月31日的年份， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
來自籌資活動的現金流量： | |||||||||||
存款淨增加 | |||||||||||
購買的聯邦資金淨增加(減少) | ( | ) | |||||||||
聯邦住房貸款銀行增加墊款 | |||||||||||
償還聯邦住房貸款銀行墊款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
行使股票期權 | |||||||||||
回購普通股 | ( | ) | ( | ) | |||||||
其他籌資活動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
籌資活動提供的現金淨額 | |||||||||||
現金和現金等價物淨增(減少)額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
現金和現金等價物，期初 | |||||||||||
現金和現金等價物，期末 | $ | $ | $ | ||||||||
補充披露現金流動信息： | |||||||||||
已付利息 | $ | $ | $ | ||||||||
已繳所得税(已退還)，淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
非現金投資及融資活動的補充附表： | |||||||||||
從貸款轉移到其他不動產和其他收回資產 | $ | $ | $ | ||||||||
從貸款轉入待售貸款 | $ | $ | $ | ||||||||
從待售貸款轉入貸款 | $ | $ | $ | ||||||||
宣佈的、未支付的股息 | $ | $ | $ | ||||||||
購置負擔得起的住房的義務-有限夥伴關係 | $ | $ | $ | ||||||||
74
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
銀行聯合公司及附屬公司
股東權益合併報表
(單位：千，除共享數據外)
共同 股份 突出 | 共同 股票 | 已付 資本 | 留用 收益 | 累積 其他 綜合 收入(損失) | 共計 股東‘ 衡平法 | |||||||||||||||||
2016年12月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
綜合收入 | — | — | — | |||||||||||||||||||
股息(每股0.84美元) | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||
股權補償 | — | — | ||||||||||||||||||||
沒收未獲分配的股份及繳存税款的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
行使股票期權 | — | — | ||||||||||||||||||||
2017年12月31日結餘 | ||||||||||||||||||||||
採用新會計準則的累積影響 | — | — | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||
綜合收入 | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||
股息(每股0.84美元) | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||
股權補償 | — | — | ||||||||||||||||||||
沒收未獲分配的股份及繳存税款的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
行使股票期權 | — | — | ||||||||||||||||||||
回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
2018年12月31日結餘 | ||||||||||||||||||||||
綜合收入 | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||
股息(每股0.84美元) | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||
股權補償 | — | — | ||||||||||||||||||||
沒收未獲分配的股份及繳存税款的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
行使股票期權 | — | — | ||||||||||||||||||||
回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||
2019年12月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
75
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
附註1.重要會計政策的提出依據和概述
班克聯合公司是一家國有銀行控股公司一 全資子公司，聯合銀行；集體，公司。BankUnited是一個全國銀行協會，總部設在佛羅裏達州邁阿密湖，為個人和公司客户提供全方位的銀行和相關服務，主要是佛羅裏達州和紐約大都市區。世界銀行還通過國家平臺提供某些商業貸款和存款產品。
與fsb的收購有關，BankUnited參與了二 與FDIC簽訂的分擔損失協議。損失分擔協議包括單一家族分擔損失協議和商業分擔損失協議.損失分擔協議所涵蓋的資產稱為有擔保資產，或在某些情況下稱為有擔保貸款。“單一家庭分擔損失協議”規定，聯邦存款保險公司分擔損失，銀行償還聯邦存款保險公司在2019年2月13日終止的單一家庭住宅貸款和OREO貸款。根據“商業分擔損失協議”分擔的損失於2014年5月21日終止。商業分擔損失協議繼續規定，在2017年6月30日之前，世界銀行將向聯邦存款保險公司償還所有其他有擔保資產，包括商業房地產、商業和工業及消費者貸款、某些投資證券和商業OREO。根據損失分擔協議的條款，所涵蓋的資產須遵守規定的損失閾值，聯邦存款保險公司據此償還BankUnited的損失。80 %與所涉資產有關的損失$4.0 十億和95 %超過這一數額的損失，從發生的第一美元損失開始。涵蓋資產和損失分擔協議的交易對公司2019年12月31日終了年度的財務報表產生重大影響。
合併財務報表是根據公認會計原則和銀行業的現行做法編制的。
該公司只有一個可報告的部門。
會計估計
在編制合併財務報表時，管理層必須作出對報告的資產、負債、收入、或有資產和負債的支出和披露產生影響的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。
重要的估計數包括ALLL和投資證券及其他金融工具的公允價值。
鞏固原則
合併財務報表包括BankUnited公司的賬户。以及全資子公司。所有重要的公司間結餘和交易已在合併中消除。如果公司是主要受益人，則合併VIES；即：(1)有權指導競爭對手的活動，這些活動對VIE的經濟表現影響最大；(2)吸收損失的義務或獲得可能對競爭對手具有重大意義的利益的權利。該公司在負擔得起的住房有限夥伴關係中有不同的利益，不需要合併，因為該公司不是主要的受益人。
公允價值計量
公司的某些資產和負債按公允價值反映在定期或非經常性的合併財務報表中。可供出售的投資證券、有價證券、服務權和衍生工具按公允價值定期計量。按公允價值或公允價值減去非經常性出售成本計算的資產可能包括附屬於抵押的受損貸款、OREO和其他收回資產、為出售而持有的貸款、商譽和受損的長期資產。這些非經常性的公允價值計量通常涉及成本或市場成本較低的會計或某些資產減值的計量。
公允價值是指在計量日，在市場參與者之間有秩序的交易中，為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取或支付的資產或負債的交換價格。公認會計原則建立了一個層次結構，根據投入的可觀察性和透明度，將用於確定公允價值計量的投入確定為三個層次：
76
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
• | 一級投入是活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲取相同資產或負債的報價。 |
• | 第二級投入是指一級投入以外的可觀測投入，包括類似資產和負債的報價、活躍程度較低的市場中相同資產和負債的報價以及可由可觀測的市場數據證實的其他投入。 |
• | 第三級輸入是由有限的或沒有市場活動或需要重大管理判斷或估計的數據和輸入所支持的不可觀測的輸入。 |
公允價值等級要求公司在估算公允價值時最大限度地利用可觀測的投入，並儘量減少使用不可觀測的投入。在確定公允價值計量時，只有在無法觀測到投入的情況下，才使用不可觀測的輸入。需要使用不可觀測的投入通常是由於缺乏市場流動性和實際交易或假設的可觀察性減弱，否則，這些交易或假設就會對某一特定資產或負債進行估值。
現金及現金等價物
現金和現金等價物包括銀行的現金和應付的現金，包括利息和非利息，包括在聯邦儲備銀行存款的金額，以及出售的聯邦資金。現金等價物的原始期限為三個月或更短。為報告現金流量，原始期限為三個月或更短期限的FHLB預付款的現金收入和付款均為淨收款。
投資證券
公司持有至到期的積極意圖和能力的債務證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本報告。公司可能無意持有至到期日的債務證券在收購時被歸類為可供出售的證券，並按公允價值攜帶，扣除税後未實現的損益，從收益中扣除，並在股東權益的單獨組成部分AOCI中報告。被歸類為可供出售的證券可作為公司資產/負債管理戰略的一部分，並可根據流動性需求、監管變化、利率變化、提前還款風險或其他市場因素而出售。本公司不維持交易組合。債務證券的購買溢價和折價採用水平收益率法攤銷，作為證券預期壽命內收益率的調整。溢價被攤銷到可贖回證券的贖回日期。已實現的證券銷售損益記錄在交易日期，並使用特定的識別方法確定。
本公司至少每季度審查OTTI的投資證券。如果投資證券的公允價值低於其攤銷成本基礎，就會受到損害。在決定公允價值低於攤銷成本是否代表OTTI時，該公司考慮了許多因素，包括但不限於：
• | 本公司意圖持有該證券直至到期或一段時間足以收回價值； |
• | 是否更有可能要求公司在收回其攤還成本價之前出售該證券； |
• | 公允價值低於攤銷成本的時間和程度； |
• | 預期現金流量的不利變化； |
• | 抵押品價值和業績； |
• | 證券的支付結構，包括從屬級別或過度擔保； |
• | 經濟或監管環境的變化； |
• | 發行人地理區域或行業的一般市場狀況； |
• | 發行人的財務狀況、表現及業務前景；及 |
• | 信用評級的變化。 |
77
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
對每一種因素的相對重視程度取決於與被評估的個人安全有關的事實和情況。
如果(一)管理層打算出售該證券，(二)公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎前出售該證券，或者(三)公司不期望收回該證券的整個攤銷成本基礎，則該公司承認其公允價值低於攤銷成本的債務證券的OTTI。如果公司打算出售該證券，或者它更有可能被要求在收回之前出售該證券，則OTTI的減記是在等於攤銷成本法與證券公允價值之間的全部差額的收益中確認的。否則，攤銷成本超過被視為暫時受損的債務擔保的公允價值的數額將分為代表信貸損失的一個組成部分，即在收益中確認的信貸損失，以及與所有其他因素有關的一個組成部分，後者在其他綜合收入中得到確認。信用損失構成部分的計量等於債務證券攤銷成本法與其預期未來現金流量現值在證券有效收益率下的差額。
有價證券具有容易確定的公允價值，按公允價值報告，未實現損益包括在收益中。沒有容易確定的公允價值的權益證券按成本報告，並在發生可觀察的價格變化或確認減值時按公允價值重新計量。
非有價證券
銀行作為FRB系統和FHLB的成員，必須保持對FRB和FHLB的投資。這種股票不存在市場，投資只能通過各自機構的贖回進行清算，由這些機構酌情決定並遵守這些機構規定的條件。股票沒有容易確定的公允價值，是按成本進行的。歷史上，股票贖回一直以面值計算，相當於公司的賬面價值。該公司通過審查FHLB最近的財務業績，包括資本充足率和流動性狀況、股息支付歷史、贖回歷史和信用機構的信息，監測其對FHLB股票的投資。本公司尚未確定任何FHLB股票減值指標。
為出售而持有的貸款
SBA和USDA貸款的擔保部分源於銷售意圖，按成本或公允價值的較低比例進行，按總額確定。如果這些貸款的總公允價值低於其成本，則通過對收入的收費來確定估值備抵額。銷售時確認的損益是根據具體身份確定的。
未產生或以其他方式獲得的、意圖出售的貸款，在明確指定出售時，按賬面金額或公允價值的較低比例轉入持有待售類別，並存在出售的正式計劃。
貸款
該公司的貸款組合包括1-4個家庭住宅第一抵押貸款、政府擔保的住宅抵押貸款、微不足道的住房權益貸款和信貸額度及其他消費貸款、多家庭、業主和非業主佔用的商業地產、建築和土地以及商業和工業貸款、抵押貸款倉庫信貸額度、銷售類型租賃和直接融資租賃。
除ACI貸款外，貸款按UPB記帳，扣除保費、折扣、未賺取收入、遞延貸款起始費和費用，以及ALLL。
貸款利息收入按未償本金計算。不可退還的貸款起始費，扣除貸款的直接成本，以及購買保費和折扣，被推遲，並確認為調整與相關貸款的合同壽命的收益使用水平收益率法。
ACI貸款
ACI貸款全部是在FSB收購中獲得的，是在收購時管理層確定公司很可能無法收回所有合同本金和應付利息的貸款。這些貸款按收購時的估計公允價值入賬，按適當風險調整貼現率折現，作為預期收到的所有現金流量的現值。最初的現金流預期包含了關於提前還款率、違約頻率和損失嚴重程度的重要假設。
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(一九二零九年十二月三十一日)
ACI貸款按合同要求支付的總金額與預期收到的現金流量之間的差額是不可增加的差額。預計將收到的超過公司記錄的貸款投資的現金流量是可增加的收益，在貸款的預期期限內，按水平收益率確認為利息收入。
該公司在收購時將ACI 1-4單户住宅抵押貸款和具有類似風險特徵的住房權益貸款和信用額度合併為同質池。綜合利率和對未來現金流量的綜合預期用於每個池的會計核算。根據以下特點將這些貸款合併為一個集合：
• | 犯罪狀況； |
• | 產品類型，特別是攤銷，而不是期權武器； |
• | 貸款與價值比率；及 |
• | 借款人FICO得分。 |
不具有類似風險特徵的貸款，主要是商業和商業房地產貸款，是以個別貸款為基礎，使用利率和對每筆貸款現金流量的預期來核算的。
要求該公司對與ACI貸款有關的現金流量的時間和數額作出合理的預期，並繼續更新貸款壽命的估計數。ACI貸款的預期現金流每季度更新一次。如果公司很可能無法在收購時從貸款或集合中收集所有預期的現金流量，再加上預期將因收購後估計數的變化而產生的額外現金流量，則該貸款或現金池將被視為受損，並由貸款損失準備金中的一項費用確定估值備抵。如果貸款或資金池的預期現金流量有所增加，則公司首先降低原先根據預期現金流量現值增加額確定的任何估值備抵額，然後重新計算該貸款或現金池的可增值收益數額。由於預期現金流量增加而產生的可增值收益的調整，以及利率指數變化和提前付款假設變化引起的預期現金流量的變化，前瞻性地列為收益率的變化。預計將收集的額外現金流量將從不可增生的差額轉入可增加的收益，並在貸款或資金池的剩餘壽命內相應地調整定期吸積的數額。
從銷售或其他決議收到的付款早於預期或超過預期現金流量，可能導致池的賬面價值降至零，儘管未清合同餘額和預期現金流量仍與池中的貸款有關。一旦一個池的賬面價值降至零，任何未來的收益，可能包括在止贖中獲得的現金或不動產，從剩餘的貸款中獲得，即進一步實現可增加的收益，在收到後被確認為利息收入。
非應計貸款
商業貸款(aci貸款除外)在以下情況下處於非應計性地位：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)貸款到期未到期。90 天或更多關於本金或利息，除非貸款有良好的擔保，並正在收取過程中。住宅貸款，除aci貸款及政府受保住宅貸款外，一般均屬非權責發生式貸款。90 天過期了。當貸款處於非權責發生制時，未收回的應計利息將倒轉並記作利息收入。從非應計商業貸款中收到的付款作為本金減少而適用。利息支付按非應計住宅貸款的收付基礎確認為收入。商業貸款只有在收回到期本金和利息，併合理地保證剩餘合同本金和利息得到全額償還之後，才能恢復應計貸款的狀態。住宅貸款在低於90 天過期了。貸款的逾期到期情況是根據合同下一次付款到期日期確定的。貸款少於30 天逾期付款報告為當期。
由於擔保的性質，違約的政府擔保住房貸款不屬於非應計性貸款。合同違約的ACI貸款不屬於非應計性貸款，只要貸款或池繼續貼現。
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(一九二零九年十二月三十一日)
減值貸款
除ACI貸款外，如果根據當前的信息和事件，根據貸款協議的合同條款，公司很可能無法在到期時收取預定的本金或利息付款，則被視為受損。具有大於或等於承付餘額的商業關係$1.0 百萬那些內部風險評級不合格或可疑，處於非權責發生狀態，以及貸款已修改在TDRs，是個別評估的減值。其他非權責發生制商業關係$1.0 百萬也可以根據管理層的自由裁量權對損傷進行單獨評估。由於所確定的信用弱點，與分配給內部風險評級不合格或可疑的貸款有關的損失的可能性被認為提高了。管理層在評估減值時考慮的因素包括支付狀況、借款人的財務狀況、抵押品價值以及其他影響到期日收取預定本金和利息的概率的因素。
如果公司很可能無法收集收購時預期的所有現金流量，再加上預期收購後估計發生的變化而產生的額外現金流量，則ACI池或貸款被視為受到損害。1-4單一家庭住房和住房權益ACI貸款計入池中，根據預期現金流量，按池按池集體評估減值。商業ACI貸款是根據個人貸款的預期現金流單獨評估減值的。只要預計未來現金流量超過貸款或池的當前賬面金額，ACI貸款或池的折扣將繼續增加。
不良債務重組
在某些情況下，由於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，公司可給予借款人一項優惠，而不是給予它不會考慮的一段微不足道的時間。當時，除了計入池中的ACI貸款外，相關貸款被歸類為TDR，並被視為受損貸款。給予的減讓可包括減息、本金豁免、付款寬限、以低於貸款風險的利率延長到期日、修改付款條件和其他旨在儘量減少經濟損失的行動。TDR通常在修改時處於非權責發生狀態，除非借款人在重組之前執行。在池中核算的修改後的ACI貸款不作為TDR入賬，不與池分離，也不被歸類為減值貸款。
銷售型和直接融資租賃
銷售型和直接融資租賃是按租賃付款、應收租金和租賃財產估計剩餘價值(如適用的話)減去未賺取收入的總和進行的。利息收入是在租賃期限內確認的，以實現定期固定的未償投資回報率。
A貸款租賃損失
ALLL是管理層認為足以勻支資產負債表日貸款組合中可能發生的損失的數額。ALLL由特定的和一般的組件組成。ALLL的確定是因為估計損失是通過一筆記入收入的備抵而發生的。當管理層確定個人貸款無法收回時，個人貸款將從ALLL中扣除。
對抵押品價值的評估不遲於120 天以住宅地產為抵押的開放式及封閉式貸款拖欠；任何超過公允價值的未償還貸款餘額減去出售成本，均不遲於180 天違法亂紀。此外，任何超過抵押品公允價值減去出售成本的未償餘額將在(I)60 天從破產法院收到備案通知，(Ii)在60 天如果所有借款人均已死亡或(Iii)在90 天發現欺詐行為。消費貸款通常記在120 天違法亂紀。當管理層認為商業貸款無法收回時，商業貸款就會被沖銷。隨後的恢復記作ALLL的貸項。
商業貸款
津貼包括個別評估和確定為受損的貸款的特定準備金以及未被確定為受損的貸款的一般準備金。
管理層認為，未單獨評估減值的被評定為特別提及、不合格或可疑的貸款，顯示出信貸風險加劇的特點。對貸款採用定量損失係數。
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(一九二零九年十二月三十一日)
根據內部和外部數據得出的平均年違約概率和隱含嚴重程度對特殊提及進行評級。未單獨評估的不合格和可疑貸款的損失因素是通過使用貸款級別上應用的違約頻率和嚴重程度信息來確定的。估計的缺省頻率和嚴重程度是基於現有的行業和內部數據。此外，根據適用於特殊提及組合的損失因子，將地板應用於這些計算的損失因數。
在一定程度上，在管理層的判斷中，商業投資組合部分有足夠的可觀察損失歷史，ALLL的數量部分是基於世行的歷史淨沖銷率。這些商業部門包括商業和工業貸款、業主佔用的商業地產、橋樑投資組合和SBF貸款。對於尚未表現出明顯虧損趨勢的商業投資組合部分，數量損失因素是根據同業集團按貸款類別分列的年平均歷史淨沖銷率和公司內部信用風險評級系統計算的。這些商業部分包括多家庭、非業主佔用的商業地產、建築和土地貸款.對於Pinnacle來説，定量損失因素主要是基於歷史市政違約數據。對於大多數商業投資組合部分，我們在計算曆史淨沖銷率時使用20季度回首期。
在適用的情況下，用於計算用於估算一般儲備的年平均歷史淨沖銷率的同行組由以下人員組成：24 加入OCC中型銀行集團的銀行五 管理層認為，OCC中型銀行集團中沒有包括的其他銀行，在規模、地理位置和貸款業務性質方面具有可比性。同行銀行數據來自聯邦存款保險公司公佈的最近一個季度的“存託機構統計報告”。管理層認為，這些銀行作為一個集團，在規模、貸款業務性質和貸款組合構成方面可與BankUnited相媲美。我們每年對同齡人組的組成進行評估，或者在我們的判斷中，如果需要更頻繁的評估的話，我們會更頻繁地進行評估。我們的內部風險評級系統由13個信用等級組成，1至8級為“及格”等級。風險評級在很大程度上是由償債覆蓋範圍驅動的。同業組的歷史損失率是向上調整的貸款分配一個較低的“通行證”評級。
如上所述，管理層通常使用20季度回頭期來計算定量損失率.管理層認為，這一回首期符合行業實踐的範圍，並適合捕捉反映我們貸款表現的足夠範圍的觀察，這些貸款源自當前的經濟週期。在計算一般儲備時，除峯頂市財政組合外，還採用了四個季度虧損出現期。在計算Pinnacle投資組合的一般儲備時，使用了12個季度虧損出現期。
ACI商業貸款預期現金流估計的主要假設是違約概率和違約損失的嚴重程度。對違約概率和嚴重程度的評估是基於在個人貸款水平上準備的可變現淨值分析。
住宅及其他消費貸款
這一貸款組合尚未形成明顯的虧損趨勢。因此，住房貸款的ALLL主要基於相關的代理歷史損失率。不包括政府擔保的住宅貸款在內的1-4個家庭住房貸款的ALLL是以2003至2008年間發行的優質住宅抵押貸款的年平均損失率為代理的。基於FICO評分和LTV比率與銀行投資組合中的貸款之間的可比性，以及新購買的住宅投資組合的地理多樣性，我們確定優質住宅抵押貸款證券化為這類資產的損失提供了適當的代理。一個同齡人組20季度的平均淨沖銷率被用來估計住房權益和其他消費貸款類別的ALLL。住房權益和其他消費貸款組合並不是整個貸款組合的重要組成部分。美國政府擔保的住宅貸款不提供定量ALLL。
定性因素
當根據管理層的判斷，在數量計算中沒有考慮到可能發生的損失的內部或外部因素時，對ALLL進行定性調整。潛在的質量調整分類如下：
• | 投資組合表現趨勢，包括拖欠、不良貸款和分類貸款的趨勢和水平； |
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(一九二零九年十二月三十一日)
• | 投資組合的性質和貸款條件的變化，特別是政策和程序例外的數量和性質； |
• | 投資組合增長趨勢 |
• | 貸款政策和程序的變化，包括信貸和承保準則以及投資組合管理做法； |
• | 經濟因素，包括失業率和國內生產總值增長率以及管理層認為相關的其他因素； |
• | 基礎抵押品價值的變化； |
• | 風險評級的質量，由我們獨立的信用審查職能評估； |
• | 信貸集中 |
• | 信貸行政管理和工作人員的變化和經驗；以及 |
• | 管理層確定的可能影響投資組合固有損失水平的其他因素，包括但不限於競爭以及法律和監管方面的考慮因素。 |
ACI貸款
對於ACI貸款，如果對預期現金流量的定期評價反映了信貸相關因素造成的惡化，即購置時估計要收取的現金流量水平，加上由於這些估計數的修訂而產生的任何額外的預期現金流量，則應確定評估備抵額。對ACI貸款的預期現金流進行季度分析。
對ACI 1-4單户住宅貸款，預計現金流量是按現金池估算的。對預期現金流量的分析包括在違約假設下更新的預期預付率、違約率、拖欠水平和損失嚴重程度。
無資金承付款準備金
無資金承付款準備金是與無資金貸款承付款有關的估計可能損失。準備金的計算方式與一般準備金相似，同時還考慮到可用信貸使用的時間和可能性以及違約時的風險敞口。未供資承付款準備金在合併資產負債表上的其他負債中列報，有別於ALLL，而對無資金承付款準備金的調整包括在合併損益表中的其他非利息費用中。
租賃
公司決定合同在開始時是租賃還是包含租約。如租約條款超過十二個月，而公司是承租人，則ROU資產及租賃負債須在生效日期記錄。租賃負債最初是根據租賃期內未來租賃付款的現值入賬的。ROU資產最初按相關租賃負債加上預付租賃付款和初始直接費用入賬，減去收到的任何租賃獎勵。短期租約的費用是在租賃期限內以直線確認的。租賃期限包括在合理肯定地行使這些選擇權的情況下延長的選擇，幷包括終止選擇，如果有合理的確定性，則不行使這些選擇。租賃付款用公司的FHLB借款利率貼現，除非合同中規定了隱含利率，或者可以確定，情況通常不是這樣。租賃在開始時被歸類為融資租賃或經營租賃；通常，在轉讓基礎資產的有效控制權時，租約被歸類為融資租賃。公司作為承租人的絕大部分租賃被歸類為經營租賃。就經營租賃而言，租賃費用在合併的收入報表中是在租賃條款的基礎上以直線確認的。對於融資租賃，租賃負債的利息費用按有效利息法確認，ROU資產的攤銷是在租賃條款的基礎上直線確認的。可變租賃費用在發生這些費用的期間確認。公司選擇不將其租賃合同中的非租賃部分分開.
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銀行人壽保險
銀行擁有的人壽保險在資產負債表日按合同規定可變現的金額承擔，這通常是現金返還價值。現金返還價值的變動記在非利息收入中。
經營租賃設備
經營租賃設備按成本減去累計折舊，並在租賃期限內使用直線法折舊到估計的剩餘價值。估計的剩餘價值至少每年重新評估，主要依據當前的剩餘價值評估。租金收入是在租賃合同條款的基礎上按直線確認的.
對經營租賃下設備減值的審查至少每年進行一次，或者在情況的事件或變化表明長期資產的賬面金額無法收回時進行。資產減值是通過將賬面金額與預期產生的未折現淨現金流量進行比較來確定的。如果資產受損，減值的衡量標準是賬面金額超過資產公允價值的數額。
善意
.的善意$78 百萬雙雙2019年12月31日和2018係指以業務合併方式轉讓的代價超過所獲得的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。商譽不攤銷，但每年進行減值測試，如果事件或情況表明可能發生減值，則更頻繁地對商譽進行測試。公司在第三會計季度進行年度商譽減值測試。該公司只有一個報告單位。
在評估減值商譽時，公司可以選擇進行定性評估，以確定是否需要進行數量減值測試。如果沒有進行定性評估，或者如果定性評估表明報告單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則進行定量測試。定量減值測試將報告單位的估計公允價值與其賬面金額進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面金額，則不表示減值。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則將商譽減值計量為賬面金額超過公允價值。報告單位的估計公允價值是根據公司普通股的市值計算的。報告單位在每個減值測試日的估計公允價值大大超過其賬面價值；因此，沒有顯示商譽減損。
止贖財產和收回的資產
止贖財產和收回財產包括通過或代替貸款止贖獲得的房地產資產和通過收回取得的個人財產。這些資產包括在所附的合併資產負債表中的其他資產中。這些資產是為出售而持有的，最初按估計公允價值減去出售成本入賬，從而確立了新的成本基礎。在購置之後，進行定期估值，資產在購置之日按較低的賬面金額進行，或估計公允價值減去出售成本。重大的財產改進資本化，其結果是賬面價值不超過公允價值減去出售成本。持有和維持這些資產的法律費用、維持費、税款、保險費和其他直接費用按發生時列支。
房地和設備
房地和設備按成本減去累計折舊和攤銷，並列入所附綜合資產負債表中的其他資產。折舊是根據資產的估計使用壽命使用直線法計算的。現有建築物的改進壽命是根據建築物估計剩餘壽命的較小部分或這些改進的估計使用壽命計算的。租賃權的改進在租賃開始時的預期期限較短的情況下攤銷，同時考慮延長有合理保證的選擇或其使用壽命。房地和設備的估計使用壽命如下：
• | 建築物及改善- |
• | 租賃權的改進- |
• | 傢俱、固定裝置和設備- |
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• | 電腦設備- |
軟件與CCA
軟件和共同國家評估按成本減去累計折舊和攤銷，並列入所附合並資產負債表中的其他資產。折舊和攤銷是在資產的估計使用壽命上使用直線法計算的，這對於CCA來説是基於相關託管安排的期限，再加上任何合理的特定更新。與開發或獲取和實施內部使用軟件和託管安排有關的材料和服務的直接成本--即在應用程序開發階段發生的服務合同--被資本化。軟件的估計使用壽命、軟件授權和共同國家評估的實施成本範圍從3 到5 年數.
貸款服務權
貸款償還權涉及在二級市場出售的SBA和USDA貸款的部分，按公允價值計量，並在取得後的公允價值變動中確認收益。貸款還本付息權包括在附帶的綜合資產負債表中的其他資產中。手續費收入扣除其他非利息收入的公允價值變動後入賬。貸款償還權和相關收入均未對公司迄今為止的財務報表產生重大影響。
投資於負擔得起的住房有限公司夥伴關係
該公司獲得了有限合夥公司的投資管理或投資合格的負擔得起的住房項目為本公司提供低收入住房、税收抵免等税收優惠.這些投資包括在所附的合併資產負債表中的其他資產中。如果符合一定的標準，本公司將使用比例攤銷法對合格的經濟適用住房項目進行投資。在比例攤銷法下，投資的初始成本按税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷，攤銷在損益表中被確認為所得税費用的一個組成部分。當情況的事件或變化表明投資的賬面金額不可能實現時，對投資進行減值評估。
所得税
公司使用資產和負債法核算所得税。遞延税資產和負債是根據財務報告與資產和負債税基之間的差異確定的，所採用的税率適用於預計差額將逆轉的時期。税率變動對遞延税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間內確認為收入。當管理層確定某部分或全部遞延税資產不可能變現時，就為遞延税資產確定了估價備抵額。在作出這樣的決定時，公司會考慮所有可能影響遞延税收資產變現的正面和負面證據。這些考慮因素包括法定回收期產生的應納税所得額、現有應納税臨時差額的未來逆轉、預測的未來應納税收入和現有的税收規劃戰略。
該公司確認來自不確定的税收狀況的税收利益，當它更有可能在審查後維持相關的税收狀況，包括任何相關上訴或訴訟程序的決議，根據税務狀況的技術優勢。不確定的納税狀況是指在先前提交的報税表中所採取的立場，或在未來的納税申報表中預期採取的不基於明確和明確的税法的立場。公司根據大於50%在結算時實現的可能性。如果初步評估未能導致確認一項税收優惠，則公司隨後確認一項税收優惠，如果(1)税法或判例法有變化，使該地位的技術優點更有可能佔上風的可能性增加到-而不是公司在所得税規定中確認與不確定的税收狀況有關的利息和處罰，以及與税收結算有關的利息收入或費用。
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股權補償
本公司定期向關鍵員工發放普通股或其他股份獎勵中的未歸屬或限制性股份。對於股權分類獎勵，補償成本是根據授權日獎勵的估計公允價值計算的，並在每項獎勵的所需服務期內以直線方式在收益中確認。負債分類獎勵按公允價值重新計量每個報告期，直到裁決結算為止，在每項獎勵的所需服務期內以直線方式確認薪酬成本，並根據每個報告期公允價值的變化進行調整。與體現業績條件的獎勵有關的補償成本在業績條件可能達到時予以確認。在確定與基於股票的支付交易有關的要確認的賠償成本時，預計授予的賠償數量是估計的。
未轉讓股份的公允價值是根據公司普通股在授予之日的收盤價計算的。獎勵中嵌入的市場條件反映在獎勵的授予日期公允價值中。
衍生金融工具與套期保值活動
利率衍生合約
該公司在正常的業務過程中使用利率衍生合同，如掉期、上限、地板和項圈，以滿足客户的財務需要，並管理利率變化的風險敞口。利率合同按公允價值記作資產或負債。利率互換作為一種風險管理工具，用於對衝公司對利率變化的風險敞口，已被指定為現金流量或公允價值對衝工具。指定並符合現金流量套期保值工具資格的利率掉期的公允價值變化所造成的損益最初作為其他綜合收入的一個組成部分報告，隨後又重新歸類為對衝交易影響收益的同一時期的收益。被指定為公允價值套期保值工具的利率互換公允價值的變化，以及指定基準利率波動引起的套期保值項目公允價值的變化，在收益中得到確認。
如果確定衍生產品不再有效地抵消被套期保值項目的現金流或公允價值的變化，衍生產品到期或出售、終止或行使，管理部門確定將該衍生產品指定為對衝工具不再合適，或對現金流量對衝而言，預測交易的發生已不再可能，公司將終止預期的套期保值會計。當現金流量套期保值會計停止時，衍生產品公允價值的任何變化都會在收益中得到確認。與中止現金流量套期保值有關的累積未實現損益繼續在AOCI中報告，隨後在套期保值交易影響收益的同一時期將其重新歸類為收益，除非預測的交易很可能不會在最初指定的時間段結束時發生，在這種情況下，AOCI中報告的累積未實現損益將立即重新歸類為收益。當公允價值套期保值會計停止時，因公允價值變動而對套期保值項目賬面金額的調整也將停止。
衍生金融工具產生的現金流量作為套期保值，與套期保值項目的現金流量在現金流量表中的分類相同。
未指定為套期保值工具或不限定為套期保值工具的利率合同公允價值的變化目前在收益中得到確認。
金融資產轉移
在放棄對資產的控制權時，金融資產的轉移被記作銷售。根據銷售收益與資產賬面價值之間的差額，銷售完成後的收益或虧損在收益中確認。當：(1)資產在法律上與公司隔離，(2)受讓人獲得權利(不附帶限制其利用該權利的條件)以質押或交換所轉讓的資產時，對被轉讓資產的控制權被視為已放棄；(3)公司不通過在資產到期前回購資產的協議或單方面使持有人返還特定資產的能力，對所轉讓的資產保持有效的控制權。
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廣告成本
廣告費用按支出入賬。
普通股每股收益
普通股基本收益的計算方法是將分配給普通股持有人的每股基本收益除以該期間已發行普通股的加權平均數目，減去平均未歸屬股票獎勵。具有不可沒收的股息權利的未歸屬股票獎勵，無論是否已支付，以及非重疊股利參與權，都被視為參與證券，並被列入使用兩種方法計算普通股每股基本收益的方法，即淨收益在普通股和參股證券之間分配。在淨虧損期間，不向參與的證券分配款項，因為合同不要求這些證券為淨虧損提供資金。攤薄普通股收益的計算方法是，將分配給普通股股東的收入除以每股基本收益，並根據參與證券的收益再分配調整後，再按因未行使股票期權、認股權證和未歸屬股票獎勵的稀釋效應而增加的當期流通股加權平均數計算，並採用國庫股票法。意外發行股票包括在每股收益的計算中，就好像有關期間的結束是應急期的結束一樣。
與客户簽訂合同的收入
主題606範圍內與客户簽訂合同的收入“與客户簽訂合同的收入“，確認金額應反映公司在履行相關履約義務時預期有權得到的作為交換這些貨物或服務的報酬。我們的大部分收入，包括來自貸款、租賃、投資證券、衍生工具和信用證以及金融資產轉讓和服務的收入，都被排除在主題606的範圍之外。押金服務收費是標準範圍內最重要的收入類別。這些服務費和費用主要包括每月維持費和其他以交易為基礎的費用。收入被確認時，我們的履行義務是完成，一般每月帳户維持費，或當交易，如電匯，完成。付款一般是在履行義務時收到的。在主題606範圍內，除存款服務費和手續費以外的其他來源的收入總額不是實質性的。
改敍
為以往各期列報的某些數額已重新分類，以符合本期列報方式。
2019年通過的新會計公告
ASU No.2016-02，租約(主題842)。對本ASU的修正，以及隨後為澄清主題842的某些規定而發佈的Asus，要求承租人在財務狀況表中確認支付租賃款項的責任和代表其使用相關資產進行一年以上租賃的權利的使用權。出租人採用的會計核算在很大程度上不受此ASU的影響。ASU還要求提供關於合併財務報表中記錄的數額的額外信息的定性和定量披露。本ASU的修訂對公司從2018年12月15日開始的財政年度的中期和年度期間生效。採用最重要的影響是，作為承租人，新的使用權資產和租賃負債被歸類為經營租賃的房地產租賃綜合資產負債表上得到確認。根據公司選擇作為承租人和出租人的一攬子實際權宜之計，公司不必(一)重新評估過期或現有合同是否包含租約，(二)重新評估過期或現有租約的分類，(三)重新評估現有租約的初始直接費用，或(四)將某些合同的租賃部分與非租賃部分分開。公司還選擇了過渡方法，允許實體選擇在生效日期適用ASU的規定，而不調整所提供的比較期。該公司在2019年第一季度採用了這一ASU，採用了改進的回顧性過渡方法。該公司確認了約為租賃負債和相關使用權的資產$104 百萬和$95 百萬分別於2019年1月1日通過。關於租賃的更多信息，見合併財務報表附註5。
ASU No.2018-16，衍生工具和套期保值(主題815)：將擔保隔夜融資利率(Sofr)隔夜指數互換(OIS)作為套期保值會計基準利率。ASU增加了基於Sofr的OIS利率，作為對衝會計的基準利率。ASU對公司有效
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2018年12月15日以後財政年度的中期和年度期間。該公司在2019年第一季度採用了這一ASU，但對其合併財務狀況、運營結果或現金流沒有影響。
會計公告尚未通過
ASU No.2016-13，金融工具-信用損失(主題326)；金融工具信用損失的計量。本ASU連同隨後為澄清其某些條款而發佈的ASU，引入了新的指導方針，對信貸損失的會計進行了實質性的修改。ASU引入了CECL模型，該模型適用於受信用損失影響的金融資產，以攤銷成本計量，以及某些表外信用風險敞口。這包括貸款、貸款承諾、備用信用證、出租人確認的租賃的淨投資以及HTM債務證券。CECL模型要求一個實體評估預計在風險暴露期間的信用損失，同時考慮到有關歷史事件、當前情況以及合理和可支持的預測的信息，通常預計將導致更早地確認信貸損失。ASU還修改了AFS債務證券現行OTTI模式的某些規定。AFS債務證券的信貸損失將限於證券攤銷成本法與公允價值之間的差額，並將通過信貸損失備抵確認，而不是直接減少攤銷成本法。ASU還為購買的金融資產提供了一種簡化的會計模式，自其產生以來，這些資產的信用惡化程度微乎其微。ASU要求擴大披露範圍，包括但不限於：(1)關於用於估計預期信貸損失的方法和假設的信息，包括影響管理層估計數的因素的變化和這些變化的原因；(2)以攤銷成本計算的應收款融資和租賃淨投資；進一步分列關於這些資產信貸質量的信息；(3)AFS和HTM證券信貸損失備抵。
該公司將在2020年第一季度採用這一ASU。在採用時，我們將記錄對留存收益的累積效應調整，以反映我們的信貸損失備抵額的變化。銀行監管機構提供了一個可供選擇的階段--為公司打算選擇的監管資本充足目的採用新標準的最初影響，允許中歐資本管制的資本效應從採用年份的第一季度開始，以每年25%的速度分階段實施。
該公司已經完成了一項詳細實施計劃的執行工作，包括建立正式的治理結構、為所有重要的投資組合部分選擇和實施估算方法和信用損失模型、實施作為其CECL平臺的軟件解決方案，以及開發管理CECL估算的過程和控制，並對CECL估算過程進行了“並行運行”。
根據我們的投資組合2019年12月31日，根據目前的經濟環境，我們的經濟預測及其他假設，我們預期信貸損失的免税額會增加約5%。$25 百萬到$30 百萬的信貸損失備抵額與貸款總額的比率。2019年12月31日，大致從0.58 %到0.61 %，與當前相比0.47 %。此外，在通過後，我們預計無資金承付款準備金將增加約為$5 百萬到$6 百萬。在2020年第一季度期間，我們期望在初步通過時記錄的對調整的所有內部審查將最後完成，圍繞正在進行的估計的所有程序和控制將得到充分執行和記錄。CECL對我們的HTM和AFS證券投資組合的影響在通過之日不會顯着。
ASU No.2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計。該ASU通過取消ASC 740規定的某些例外和對所得税會計進行一些其他有針對性的修改，簡化了所得税的會計核算。本ASU適用於公司從2020年12月15日開始的財政年度的中期和年度。該公司尚未完成對其綜合財務狀況、業務結果和現金流量的影響評估，但目前預計影響不會很大。
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
附註2普通股每股收益
基本和稀釋後的普通股收益的計算如下截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(除股票和每股數據外，以千計)：
c | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||
普通股基本收益： | |||||||||||
分子： | |||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
分配給參與證券的和未分配的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
分配給普通股持有人的每股基本收益收入 | $ | $ | $ | ||||||||
分母： | |||||||||||
加權平均普通股 | |||||||||||
減去平均未歸屬股票獎勵 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
每股基本收益加權平均股份 | |||||||||||
普通股基本收益 | $ | $ | $ | ||||||||
稀釋後普通股收益： | |||||||||||
分子： | |||||||||||
分配給普通股持有人的每股基本收益收入 | $ | $ | $ | ||||||||
參與證券再分配收益的調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
用於計算每股攤薄收益的收入 | $ | $ | $ | ||||||||
分母： | |||||||||||
每股基本收益加權平均股份 | |||||||||||
股票期權的稀釋效應 | |||||||||||
每股稀釋收益加權平均股份 | |||||||||||
攤薄每股收益 | $ | $ | $ | ||||||||
以上參股證券包括未轉讓股份及3,023,314 股利等值權益2019年12月31日這是在公司普通股首次公開發行的同時發行的。這些相當於股息的權利將於2021年到期，並以一對一的方式參與分紅.
下列可能稀釋的證券在2019年12月31日, 2018和2017但在計算所指期間普通股攤薄收益時，不包括在內，因為這些收入會起到反稀釋作用：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||
未轉讓股份及股份單位 | ||||||||
股票期權及認股權證 | ||||||||
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
附註3投資證券
投資證券包括可供出售的投資證券、有價證券和持有至到期的投資證券。投資證券組合由以下各項組成：2019年12月31日和2018(千)：
2019 | |||||||||||||||
攤銷成本 | 未實現毛額 | 承載價值(1) | |||||||||||||
收益 | 損失 | ||||||||||||||
可供出售的投資證券： | |||||||||||||||
美國國債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | ( | ) | |||||||||||||
美國政府機構和贊助企業商業MBS | ( | ) | |||||||||||||
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | ( | ) | |||||||||||||
私人標籤商業按揭證券 | ( | ) | |||||||||||||
單身家庭租賃房地產支持證券 | ( | ) | |||||||||||||
抵押貸款債務 | ( | ) | |||||||||||||
非按揭資產支持證券 | ( | ) | |||||||||||||
州和市義務 | |||||||||||||||
SBA證券 | ( | ) | |||||||||||||
$ | $ | ( | ) | ||||||||||||
持有至到期的投資證券 | |||||||||||||||
$ | |||||||||||||||
有價證券 | |||||||||||||||
$ | |||||||||||||||
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2018 | |||||||||||||||
攤銷成本 | 未實現毛額 | 承載價值(1) | |||||||||||||
收益 | 損失 | ||||||||||||||
可供出售的投資證券： | |||||||||||||||
美國國債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | ( | ) | |||||||||||||
美國政府機構和贊助企業商業MBS | ( | ) | |||||||||||||
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | ( | ) | |||||||||||||
私人標籤商業按揭證券 | ( | ) | |||||||||||||
單身家庭租賃房地產支持證券 | ( | ) | |||||||||||||
抵押貸款債務 | ( | ) | |||||||||||||
非按揭資產支持證券 | ( | ) | |||||||||||||
州和市義務 | ( | ) | |||||||||||||
SBA證券 | ( | ) | |||||||||||||
其他債務證券 | |||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | ||||||||||||
持有至到期的投資證券 | |||||||||||||||
$ | |||||||||||||||
有價證券 | |||||||||||||||
$ | |||||||||||||||
(1) | 以公允價值計算，但持有至到期日的證券除外。 |
在…2019年12月31日，可供出售的投資證券的合同到期日，經適用時按預期預付款項調整後，如下(千)：
攤銷成本 | 公允價值 | ||||||
一年或一年以下到期 | $ | $ | |||||
一年至五年後到期 | |||||||
五年至十年後到期 | |||||||
十年後到期 | |||||||
$ | $ | ||||||
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
下表提供了有關投資證券損益的信息。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
出售可供出售的投資證券所得收益 | $ | $ | $ | ||||||||
已實現收益毛額： | |||||||||||
可供出售的投資證券 | $ | $ | $ | ||||||||
已實現損失毛額： | |||||||||||
可供出售的投資證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
已實現淨增益 | |||||||||||
收益確認的有價證券未實現淨收益(虧損) | ( | ) | |||||||||
投資證券收益淨額 | $ | $ | $ | ||||||||
下表列出未變現虧損頭寸中可供出售的投資證券攤銷成本超過公允價值的合計公允價值，並按投資類別和個別證券在2019年12月31日和2018(千)：
2019 | |||||||||||||||||||||||
不到12個月 | 12個月或更大 | 共計 | |||||||||||||||||||||
公允價值 | 未實現損失 | 公允價值 | 未實現損失 | 公允價值 | 未實現損失 | ||||||||||||||||||
美國國債 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
美國政府機構和贊助企業商業MBS | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
私人標籤商業按揭證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
單身家庭租賃房地產支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
抵押貸款債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
非按揭資產支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
SBA證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2018 | |||||||||||||||||||||||
不到12個月 | 12個月或更大 | 共計 | |||||||||||||||||||||
公允價值 | 未實現損失 | 公允價值 | 未實現損失 | 公允價值 | 未實現損失 | ||||||||||||||||||
美國國債 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
美國政府機構和贊助企業商業MBS | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
私人標籤商業按揭證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
單身家庭租賃房地產支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
抵押貸款債務 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
非按揭資產支持證券 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
州和市義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
SBA證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
美國國債
在…2019年12月31日, 一 美國國債處於未實現虧損狀態。美國政府明確保證及時支付這種證券的本金和利息。鑑於減值的嚴重程度有限，而且不包括及時支付本金和利息，減值被認為是暫時的。
美國政府機構和贊助企業住宅和商業 MBS
在…2019年12月31日, 三十二 美國政府機構和贊助企業住宅MBS和四 美國政府機構和贊助企業商業MBS處於未實現虧損狀態。這些浮動利率證券的減值主要是由於息差擴大所致。這些證券的本金和利息的及時支付是由美國政府明確或默示保證的。考慮到及時支付本金和利息的期望，減值被認為是暫時的。
私人標籤住宅 MBS 和 CMOS
在…2019年12月31日, 九 私人標籤住宅MBS和CMO處於未變現虧損狀況，主要原因是利差擴大。這些證券使用信用和提前還款行為模型對OTTI進行評估，這些模型包含了CUSIP水平不變的違約率、自願提前還款率以及損失嚴重程度和違約假設。這些評估的結果並不表示與上述任何證券相關的信用損失。2019年12月31日鑑於預期及時恢復未償本金，損害被認為是暫時的。
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
私人標籤廣告 MBS
在…2019年12月31日, 十 私人標籤商業MBS處於未變現虧損狀況，主要原因是利差擴大。這些證券是通過信用和提前還款行為模型對OTTI進行評估的，模型中包含了符合每種證券抵押品特徵的假設。這一分析的結果並不表示預期的信用損失。鑑於預期及時收回未償本金，減值被認為是暫時的。
單身家庭租賃房地產支持證券
在…2019年12月31日, 四 單户出租房地產支持證券處於未變現虧損狀態，未變現損失主要是由於利差擴大所致。管理層對信貸特徵的分析，包括貸款/價值和償債覆蓋率，以及每種證券的從屬程度，並不表示預計的信貸損失。由於沒有預計的信貸損失，減值被認為是暫時的。
抵押貸款債務：
在…2019年12月31日, 十九 抵押貸款債務處於未變現虧損狀況，主要原因是這一資產類別的利差擴大。這些證券使用信用和提前付款行為模型評估OTTI，模型中包含了符合每種證券的抵押品特性的假設。這一分析的結果並不表示預期的信用損失。考慮到未償本金及時收回的預期，這些減損被認為是暫時的。
非按揭資產支持證券
在…2019年12月31日, 四 非抵押資產支持證券處於未變現虧損狀態，主要原因是利差不斷擴大.這些證券是使用信用和預付行為模型評估OTTI的，該模型包含了符合證券抵押品特性的假設。這一分析的結果並不表明預期的信貸損失。鑑於預期及時收回未償本金，減值被認為是暫時的。
SBA證券
在…2019年12月31日, 七 SBA證券處於未變現虧損狀態。這些證券是溢價購買的，減值的主要原因是提前付款速度加快。這些證券的本金和利息的及時支付由SBA擔保。考慮到及時支付本金和利息的期望，減值被認為是暫時的。
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
注4貸款和貸款準備金及租賃損失
在…2019年12月31日和2018，貸款如下(千美元)：
2019 | 2018 | ||||||||||||
共計 | 佔總數的百分比 | 共計 | 佔總數的百分比 | ||||||||||
住宅和其他消費者： | |||||||||||||
1-4個單人住宅 | $ | % | $ | % | |||||||||
政府投保住宅 | % | % | |||||||||||
其他消費貸款 | % | % | |||||||||||
% | % | ||||||||||||
商業： | |||||||||||||
多家族 | % | % | |||||||||||
非業主佔用商業地產 | % | % | |||||||||||
建設用地 | % | % | |||||||||||
業主佔用的商業地產 | % | % | |||||||||||
工商業 | % | % | |||||||||||
尖峯 | % | % | |||||||||||
橋式特許金融 | % | % | |||||||||||
橋樑設備財務 | % | % | |||||||||||
抵押貨倉貸款 | % | % | |||||||||||
% | % | ||||||||||||
貸款總額 | % | % | |||||||||||
貸款和租賃損失備抵 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
貸款淨額 | $ | $ | |||||||||||
保險費、折扣、遞延費用和費用共計$50 百萬和$44 百萬在…2019年12月31日和2018分別。
在截至2019年12月31日止的年份和2018，本公司共購買1至4宗單一家庭住宅貸款。$2.2 十億和$1.3 十億分別。為截至2019年12月31日止的年份和2018包括在內$844 百萬和$371 百萬分別為政府擔保住房貸款。
在…2019年12月31日，該公司已認捐了約有賬面價值的貸款$10.2 十億作為FHLB墊款和美聯儲貼現窗口借款的擔保。
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
以下是公司對ACI貸款的記錄投資情況，包括在上表中。2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||
住宅 | $ | $ | |||||
商業 | |||||||
$ | $ | ||||||
在…2019年12月31日和2018，ACI貸款的UPB是$321 百萬和$408 百萬分別。ACI貸款的可增值收益是指未貼現的未來現金流量超過記錄投資的數額。的ACI貸款的可增值收益的變化截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017如下(千)：
2016年12月31日結餘 | $ | ||
從非增生差改敍 | |||
吸積 | ( | ) | |
2017年12月31日結餘 | |||
從非增生差改敍，淨額 | |||
吸積 | ( | ) | |
其他變動，淨額(1) | |||
2018年12月31日結餘 | |||
改敍為不可增生的差額，淨額 | ( | ) | |
吸積 | ( | ) | |
其他變動，淨額(1) | ( | ) | |
2019年12月31日結餘 | $ | ||
(1) | 指由於提前付款假設的變化或基準利率的變化而預計將收取的現金流量的變化。 |
貸款和租賃損失備抵
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅及其他消費者 | 商業 | 共計 | 住宅及其他消費者 | 商業 | 共計 | 住宅及其他消費者 | 商業 | 共計 | |||||||||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
規定 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
沖銷(1)(2) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
回收 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
(1) | 包括.的沖銷$ |
(2) | 包括.的沖銷$ |
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目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2019 | 2018 | ||||||||||||||||||||||
住宅及其他消費者 | 商業 | 共計 | 住宅及其他消費者 | 商業 | 共計 | ||||||||||||||||||
貸款和租賃損失備抵： | |||||||||||||||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
期末餘額：個別評估減值貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
期末餘額：集體評估減值貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
期末餘額：ACI貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
貸款： | 0 | ||||||||||||||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
期末餘額：個別評估減值貸款(1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
期末餘額：集體評估減值貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
期末餘額：ACI貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
信用質量信息
下表列出了截至2000年12月31日已確認為受損貸款的資料。2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||||||||||||||||||
記錄 投資 | UPB | 相關 專一 津貼 | 記錄 投資 | UPB | 相關 專一 津貼 | ||||||||||||||||||
沒有特別津貼記錄： | |||||||||||||||||||||||
1-4個單人住宅 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||
政府投保住宅 | — | — | |||||||||||||||||||||
多家族 | — | — | |||||||||||||||||||||
非業主佔用商業地產 | — | — | |||||||||||||||||||||
建設用地 | — | — | |||||||||||||||||||||
業主佔用的商業地產 | — | — | |||||||||||||||||||||
工商業 | — | — | |||||||||||||||||||||
橋式特許金融 | — | — | |||||||||||||||||||||
橋樑設備財務 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
特別津貼記錄如下： | |||||||||||||||||||||||
1-4個單人住宅 | |||||||||||||||||||||||
非業主佔用商業地產 | |||||||||||||||||||||||
業主佔用的商業地產 | |||||||||||||||||||||||
工商業 | |||||||||||||||||||||||
橋式特許金融 | |||||||||||||||||||||||
橋樑設備財務 | |||||||||||||||||||||||
共計： | |||||||||||||||||||||||
住宅和其他消費者 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
商業 | |||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
上表中包括減值小額信貸貸款的擔保部分。$46.1 百萬和$13.1 百萬在…2019年12月31日和2018分別。減值貸款確認的利息收入為$1.9 百萬和$9.6 百萬為截至2019年12月31日止的年份和2017分別。已確認的減值貸款的利息收入對2018年12月31日.
下表列出截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
住宅和其他消費者： | |||||||||||
1-4個單人住宅 | $ | $ | $ | ||||||||
政府投保住宅 | |||||||||||
住房權益貸款和信貸額度 | |||||||||||
商業： | |||||||||||
多家族 | |||||||||||
非業主佔用商業地產 | |||||||||||
建設用地 | |||||||||||
業主佔用的商業地產 | |||||||||||
工商業(1) | |||||||||||
橋式特許金融 | |||||||||||
橋樑設備財務 | |||||||||||
$ | $ | $ | |||||||||
(1) | 包括的士牌照貸款的平均記錄投資總額$ |
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目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2019 | 2018 | ||||||
住宅和其他消費者： | |||||||
1-4個單人住宅 | $ | $ | |||||
其他消費貸款 | |||||||
商業： | |||||||
多家族 | |||||||
非業主佔用商業地產 | |||||||
建設用地 | |||||||
業主佔用的商業地產 | |||||||
工商業 | |||||||
橋式特許金融 | |||||||
橋樑設備財務 | |||||||
$ | $ | ||||||
管理層認為違約狀況是1-4個家庭住宅、房屋權益和消費貸款信貸質量最有意義的指標。拖欠犯罪統計數據至少每月更新一次。有關貸款拖欠狀況的更多信息，請參見下面的“貸款老化”。除了FSB貸款和政府擔保貸款外，原始LTV和原始FICO評分也是1-4個家庭住宅貸款信用質量的重要指標。
內部風險評級被認為是商業貸款信貸質量最有意義的指標。內部風險評級是確定個別評估減值貸款的關鍵因素，也是影響管理部門估計用於確定ALLL數額的損失因素的一個關鍵因素。內部風險評級不斷更新。一般來説，與超過定義閾值的餘額之間的關係，範圍從$1 百萬到$3 百萬，至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要更改風險評級，則會更頻繁地進行評估。表現出潛在信貸弱點的貸款應得到管理層的密切關注，如果不加以糾正，則可能導致借款人償還能力的惡化，這類貸款被歸類為特別提及。信用缺陷明確的貸款，包括付款違約、抵押品價值下降、頻繁透支、運營虧損、資產負債表槓桿增加、現金流不足、項目成本超支、不合理的建設延誤、逾期未繳房地產税或用盡利息準備金等，都被指定為不合格的內部風險評級。如果貸款的弱點如此嚴重，以致於全額收取款項是非常可疑或不可能的，但由於某些合理具體的待定因素尚未沖銷，則將被指定為可疑的內部風險評級。
98
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
下表彙總了截至2000年12月31日公司貸款的主要信貸質量指標2019年12月31日和2018(千)
1-4單身家庭住房貸款貸款，不包括FSB貸款和政府擔保住宅貸款，根據原始LTV和FICO評分：
2019 | ||||||||||||||||||||
FICO | ||||||||||||||||||||
LTV | 720或更少 | 721 - 740 | 741 - 760 | 761或 更大 | 共計 | |||||||||||||||
不足61% | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
61% - 70% | ||||||||||||||||||||
71% - 80% | ||||||||||||||||||||
超過80% | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
2018 | ||||||||||||||||||||
FICO | ||||||||||||||||||||
LTV | 720或更少 | 721 - 740 | 741 - 760 | 761或 更大 | 共計 | |||||||||||||||
不足61% | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
61% - 70% | ||||||||||||||||||||
71% - 80% | ||||||||||||||||||||
超過80% | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
基於內部風險評級的商業信貸風險敞口：
2019 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
多家族 | 非業主佔用商業地產 | 建設 及附屬土地 | 業主佔用商業地產 | 商業和工業 | 尖峯 | 橋樑-特許金融 | 橋樑設備財務 | 抵押倉庫貸款 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
特別提到 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不合標準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
2018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
多家族 | 非業主佔用商業地產 | 建設 及附屬土地 | 業主佔用商業地產 | 商業和工業 | 尖峯 | 橋樑-特許金融 | 橋樑設備財務 | 抵押倉庫貸款 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
特別提到 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不合標準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可疑 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
99
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
下表列出截至2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
電流 | 30 - 59 過去的日子 應付款 | 60 - 89 過去的日子 應付款 | 90天或 更多過去 應付款 | 共計 | 電流 | 30 - 59 過去的日子 應付款 | 60 - 89 過去的日子 應付款 | 90天或 更多過去 應付款 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
1-4個單人住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
政府投保住宅 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住房權益貸款和信貸額度 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他消費貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
多家族 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非業主佔用商業地產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
建設用地 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
業主佔用的商業地產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
工商業 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
尖峯 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
橋式特許金融 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
橋樑設備財務 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
抵押貨倉貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
上表中包括了超過90天或90天以上到期的SBA貸款的擔保部分。$36.3 百萬和$8.8 百萬在…2019年12月31日和2018分別。合同貸款拖欠90天或更多，但仍在累積中$531 百萬，其中$529 百萬政府有擔保的住宅貸款2019年12月31日和$219 百萬，其中$218 百萬政府有擔保的住宅貸款2018年12月31日.
100
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
貸款集中
下表列出地理分佈最集中的五個州，即1-4個單一家庭住宅貸款，但不包括政府擔保的住宅貸款。2019年12月31日和2018(千美元)：
2019 | 2018 | ||||||||||||
共計 | 佔總數的百分比 | 共計 | 佔總數的百分比 | ||||||||||
加利福尼亞 | $ | % | $ | % | |||||||||
紐約 | % | % | |||||||||||
佛羅裏達 | % | % | |||||||||||
維吉尼亞 | % | % | |||||||||||
新澤西 | % | % | |||||||||||
所有其他 | % | % | |||||||||||
$ | % | $ | % | ||||||||||
下表顯示商業地產貸款及商業及工業貸款(包括業主佔用的商業地產貸款)在地理上的最大集中。2019年12月31日和2018:
2019 | 2018 | ||||||||||
商業地產 | 商業和工業 | 商業地產 | 商業和工業 | ||||||||
佛羅裏達 | % | % | % | % | |||||||
紐約州 | % | % | % | % | |||||||
其他 | % | % | % | % | |||||||
% | % | % | % | ||||||||
住宅房地產止贖
在喪失抵押品贖回權的過程中，有記錄的住宅貸款投資情況如下：$257 百萬，其中$248 百萬政府投保了嗎2019年12月31日和$85 百萬，所有這些都是政府投保的，2018年12月31日。附帶的綜合資產負債表中“其他資產”包括的止贖住宅不動產的賬面金額為零和$6 百萬在…2019年12月31日和2018分別。
不良債務重組
下表彙總在TDRs中修改的貸款。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017，以及在截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017在此期間發生拖欠付款情況(以千美元計)：
2019 | |||||||||||||
貼現TDRs中的貼現貸款 在此期間 | TDRS體驗式貼現支付 轉帳期間的缺省值 | ||||||||||||
電話號碼 TDRS | 記錄 投資 | 電話號碼 TDRS | 記錄 投資 | ||||||||||
1-4個單人住宅 | $ | $ | |||||||||||
政府投保住宅 | |||||||||||||
非業主佔用商業地產 | |||||||||||||
業主佔用的商業地產 | |||||||||||||
工商業 | |||||||||||||
橋式特許金融 | |||||||||||||
$ | $ | ||||||||||||
101
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2018 | |||||||||||||
貼現TDRs中的貼現貸款 在此期間 | TDRS體驗式貼現支付 轉帳期間的缺省值 | ||||||||||||
電話號碼 TDRS | 記錄 投資 | 電話號碼 TDRS | 記錄 投資 | ||||||||||
1-4個單人住宅 | $ | $ | |||||||||||
政府投保住宅 | |||||||||||||
非業主佔用商業地產 | |||||||||||||
業主佔用的商業地產 | |||||||||||||
工商業 | |||||||||||||
$ | $ | ||||||||||||
2017 | |||||||||||||
貼現TDRs中的貼現貸款 在此期間 | TDRS體驗式貼現支付 轉帳期間的缺省值 | ||||||||||||
電話號碼 TDRS | 記錄 投資 | 電話號碼 TDRS | 記錄 投資 | ||||||||||
1-4個單人住宅 | $ | $ | |||||||||||
多家族 | |||||||||||||
業主佔用的商業地產 | |||||||||||||
工商業(1) | |||||||||||||
$ | $ | ||||||||||||
(1) | 包括的士牌照貸款總額$ |
期間的修改截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017包括降低利率、調整所需定期付款的數額和時間、延長到期日和豁免契約。第七章破產程序中未確認其債務解除的借款人的住房貸款也包括在內。這類貸款的總額不是實質性的。在池中核算的修改後的ACI貸款不被視為TDR，不與池分離，也不被歸類為受損貸款。
附註5
公司是承租人的租約
本公司以經營或融資租賃方式租賃分公司、辦公場地和少量設備，其餘條款從一到15年，其中一些包括延期選項。
下表列出ROU資產和租賃負債。2019年12月31日(千)：
ROU資產： | |||
經營租賃 | $ | ||
融資租賃 | |||
$ | |||
租賃負債： | |||
經營租賃 | $ | ||
融資租賃 | |||
$ | |||
經營租賃的ROU資產和租賃負債分別列在所附綜合資產負債表中的“其他資產”和“其他負債”中。用於融資租賃的ROU資產和租賃負債分別列入“其他資產”和“票據和其他借款”。
102
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率2019年12月31日有：
加權平均剩餘租賃期限： | ||
經營租賃 | ||
融資租賃 | ||
加權平均貼現率： | ||
經營租賃 | % | |
融資租賃 | % | |
下表列出了截至2019年12月31日止的年度(千)：
經營租賃費用： | |||
固定費用 | $ | ||
ROU資產減值 | |||
經營租賃費用總額 | $ | ||
融資租賃費用： | |||
ROU資產攤銷 | $ | ||
租賃負債利息 | |||
融資租賃費用總額 | $ | ||
可變租賃成本 | $ | ||
短期租賃費用和分租收入對截至2019年12月31日止的年度.
與經營和融資租賃有關的補充資料截至2019年12月31日止的年度以下(千)：
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金： | |||
融資租賃的經營現金流 | $ | ||
經營租賃的經營現金流 | |||
融資租賃現金流融資 | |||
$ | |||
從獲得ROU資產中確認的租賃負債： | |||
業務租賃負債在採用ASC 842時確認 | $ | ||
經營租賃 | |||
融資租賃 | |||
$ | |||
103
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
年期超過一年的租約下的未來租賃付款義務，以及截至2003年12月31日的對租賃負債的調節2019年12月31日如下(千)：
經營租賃 | 融資租賃 | 共計 | |||||||||
截至12月31日的年份： | |||||||||||
2020 | $ | $ | $ | ||||||||
2021 | |||||||||||
2022 | |||||||||||
2023 | |||||||||||
2024 | |||||||||||
此後 | |||||||||||
未來最低租賃付款總額 | |||||||||||
減：利息部分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
租賃負債 | $ | $ | $ | ||||||||
截至2018年12月31日，初始或剩餘期限超過一年的不可取消經營租賃的未來最低租金如下(千)：
截至十二月三十一日止的年份： | |||
2019 | $ | ||
2020 | |||
2021 | |||
2022 | |||
2023 | |||
此後 | |||
$ | |||
公司是出租人的租賃
世界銀行通過其商業貸款子公司“頂峯和橋樑”，利用各種貸款和租賃結構提供設備融資。頂峯公司向國家和地方政府實體提供必要的使用設備資金。橋主要提供運輸設備融資。
直接或銷售型融資租賃
下表列出直接或銷售式融資租賃投資的組成部分，這些投資包括在合併資產負債表中的貸款。2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||
將收到的最低租賃付款總額 | $ | $ | |||||
租賃資產的估計無擔保剩餘價值 | |||||||
直接或銷售式融資租賃投資總額 | |||||||
未獲收入 | ( | ) | ( | ) | |||
初始直接費用 | |||||||
$ | $ | ||||||
104
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
在…2019年12月31日，今後在直接或銷售型融資租賃下收到的最低租賃付款如下(千)：
截至十二月三十一日止的年份： | |||
2020 | $ | ||
2021 | |||
2022 | |||
2023 | |||
2024 | |||
此後 | |||
$ | |||
經營租賃設備
經營租賃設備主要由鐵路車輛、非商業飛機和其他運輸設備租賃給商業終端用户。最初的租賃期限一般從三年到十年不等。資產風險由經驗豐富的設備財務專業人員組成的內部專職人員評估和管理，他們在租賃業務方面有着廣泛的經驗和深度。該公司與一家行業領先、經驗豐富的服務提供商合作，提供車隊管理和與鐵路車隊相關的服務。管理剩餘風險的方法是在一開始就設定適當的剩餘價值，並根據至少每年一次的獨立評估對剩餘價值進行系統審查。該公司致力於租賃給穩定的最終用户基礎，保持一個相對年輕和多樣化的資產和參差不齊的租賃期限。
下表列出截至2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||
經營租賃設備 | $ | $ | |||||
減：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | |||
經營租賃設備，淨額 | $ | $ | |||||
公司確認190萬美元在本年度終了的年度內2019年12月31日。這一減值費用包括在所附的合併損益表中的“經營租賃設備折舊”中。在終了年度內未確認任何減值。2018年12月31日和2017.
105
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
在…2019年12月31日按計劃支付的經營租賃最低租金如下(千)：
截至十二月三十一日止的年份： | |||
2020 | $ | ||
2021 | |||
2022 | |||
2023 | |||
2024 | |||
此後 | |||
$ | |||
下表彙總為經營租賃和直接或銷售型融資租賃確認的租賃收入 截至2019年12月31日止的年度(千)：
2019 | 租賃收入在合併損益表上的位置 | ||||
經營租賃 | $ | 租賃融資非利息收入 | |||
直銷式融資租賃 | 貸款利息收入 | ||||
$ | |||||
附註6
下表列出截至2006年12月31日止各年存款的平均餘額和加權平均利率。2019年12月31日, 2018和2017(千美元)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||
平均 平衡 | 平均 已付費率 | 平均 平衡 | 平均 已付費率 | 平均 平衡 | 平均 已付費率 | |||||||||||||||
活期存款： | ||||||||||||||||||||
無利息 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
利息產生 | % | % | % | |||||||||||||||||
貨幣市場 | % | % | % | |||||||||||||||||
儲蓄 | % | % | % | |||||||||||||||||
時間 | % | % | % | |||||||||||||||||
$ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||
定期存款賬户餘額為100 000美元或更多，總額約為100 000美元$3.5 十億和$4.1 十億在…2019年12月31日分別為2018年和2018年。定期存款賬户，餘額達250 000美元或更多$1.9 十億和$2.4 十億在…2019年12月31日和2018分別。
106
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
下表列出截至2005年12月31日止定期存款的到期日。2019年12月31日(千)：
成熟於： | |||
2020 | $ | ||
2021 | |||
2022 | |||
2023 | |||
2024 | |||
$ | |||
包括在存款中2019年12月31日公款存款$2.6 十億和經紀存款$3.7 十億。可供出售的投資證券，其賬面價值為$1.0 十億作為公共基金存款的抵押2019年12月31日.
截至年度存款的利息開支2019年12月31日, 2018和2017如下(千)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
利息需求 | $ | $ | $ | ||||||||
貨幣市場 | |||||||||||
儲蓄 | |||||||||||
時間 | |||||||||||
$ | $ | $ | |||||||||
附註7
下表顯示了截至以下日期的未完成的FHLB進展情況。2019年12月31日(千美元)：
利率範圍 | ||||||||||||
金額 | 最小值 | 極大值 | 加權平均率 | |||||||||
成熟於： | ||||||||||||
2020年-一個月或更短時間 | $ | % | % | % | ||||||||
2020年-一個多月 | % | % | % | |||||||||
2021 | % | % | % | |||||||||
合同餘額共計 | ||||||||||||
累積公允價值套期保值調整 | ( | ) | ||||||||||
承載價值 | $ | |||||||||||
上表反映了未清預付款的合同到期日，不包括指定為現金流量對衝工具的利率互換對借款期限的影響。該公司與FHLB簽訂的擔保協議的條款要求具體轉讓抵押品，包括符合條件的第一抵押貸款、商業房地產貸款、住房權益信貸額度和抵押貸款支持證券，未付本金以不同的規定百分比貼現，至少相當於未償還的FHLB預付款的100%。截至2019年12月31日，該公司已認捐投資證券和房地產貸款，總賬面金額約為$11.5 十億作為FHLB墊款的抵押品。
在…2019年12月31日2018年未償還的高級票據和其他借款包括以下(千美元)：
107
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2019 | 2018 | ||||||
本金4.875%高級債券 | $ | $ | |||||
未攤銷的貼現和債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | |||
融資租賃 | |||||||
$ | $ | ||||||
高級音符11月17日每半年支付一次利息。這些債券的有效利率為5.12 %，在考慮發行折扣和成本後。債券可由公司在2025年8月17日前的任何時間全部或部分贖回：a)本金餘額的100%；或b)按贖回日貼現的證券餘下本金和利息的現值之和(I)美國國庫券的利率，其到期日可與高級債券的剩餘到期日相當，這些債券將用於定價新發行的公司債務證券，其到期日與高級債券的剩餘到期日相當，其到期日可與高級債券的剩餘到期日相提並論這些高級債券可在2025年8月17日以後的任何時間以本金的100%加應計利息和未付利息贖回。
在…2019年12月31日，BankUnited在FHLB的可用借款能力約為$4.3 十億，大約按經常預算計算的未用借款能力$637 百萬和未使用的聯邦基金-與其他金融機構的信貸額度總計$185 百萬.
備註8.附屬設施、設備及軟件
房地和設備以及資本化軟件費用列入所附合並資產負債表的其他資產，彙總如下：2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | ||||||
建築物和改善 | $ | $ | |||||
租賃改良 | |||||||
傢俱、固定裝置和設備 | |||||||
計算機設備 | |||||||
軟件和軟件許可權 | |||||||
飛機和汽車 | |||||||
共同國家評估的資本化執行費用 | |||||||
減：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | |||
房地、設備和軟件，淨額 | $ | $ | |||||
待售建築物，淨額 | $ | $ | |||||
與房地、設備和軟件有關的折舊和攤銷費用$19.2 百萬, $17.5 百萬和$18.4 百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017分別。本公司以較低的賬面價值或估計公允價值計算待售資產。
108
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
附註9 所得税
截至年度所得税準備金(福利)的構成部分2019年12月31日, 2018和2017都是
如下(千)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
目前： | |||||||||||
準聯邦制 | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||
(C)主要國家 | ( | ) | |||||||||
( | ) | ||||||||||
推遲： | |||||||||||
準聯邦制 | |||||||||||
(C)主要國家 | |||||||||||
$ | $ | $ | ( | ) | |||||||
按法定聯邦所得税税率21%調節預期所得税支出終年 2019年12月31日和2018截至12月31日的年度的35%，2017，公司的實際所得税税率如下(千美元)：
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||
金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||
按法定聯邦所得税税率計算的税收費用 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
增加(減少)的原因是： | ||||||||||||||||||||
無須繳税的入息 | ( | ) | ( | )% | ( | ) | ( | )% | ( | ) | ( | )% | ||||||||
州所得税，扣除聯邦税收優惠 | % | % | % | |||||||||||||||||
離散所得税利益 | — | % | — | % | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
其他，淨額 | % | ( | ) | ( | )% | ( | ) | ( | )% | |||||||||||
$ | % | $ | % | $ | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
中確認的離散所得税福利年終 2017年12月31日與公司2013年聯邦所得税申報表審計過程中出現的問題有關。在那次審計期間，該公司聲稱，該公司以前就其2012、2013和2014年聯邦所得税申報表報告的某些收入所繳納的聯邦所得税，應根據相關申報表提交後發佈的指導，退還給該公司。
109
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(一九二零九年十二月三十一日)
遞延税資產和負債的組成部分2019年12月31日和2018如下(千)：
2019 | 2018 | ||||||
遞延税款資產： | |||||||
税收基礎超過獲得貸款的賬面價值 | $ | $ | |||||
貸款和租賃損失特別津貼 | |||||||
業務損失淨額與税收抵免結轉 | |||||||
可供出售的投資證券未實現淨虧損和現金流量對衝 | |||||||
其他 | |||||||
.class=‘class 2’>遞延税資產 | |||||||
遞延税款負債： | |||||||
由於折舊費的差異 | |||||||
其他 | |||||||
遞延税負債 | |||||||
遞延税負債淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
根據對現有證據的評估，該公司的結論是，更有可能將現有的遞延税資產變現。支持這一結論的主要因素是，由於現有遞延税負債的預定逆轉而產生的未來應納税所得額。
在…2019年12月31日，剩餘的淨經營損失和税收抵免結轉額包括聯邦淨營業損失結轉額$5.3 百萬將於2029年至2032年屆滿，佛羅裏達的淨營業虧損結轉額為$111.1 百萬。佛羅裏達淨營運虧損結轉額包括$106.1 百萬2030年至2037年屆滿$5.0 百萬可以無限期地進行下去。
該公司投資於負擔得起的住房、有限夥伴關係，從而產生聯邦低收入住房税收抵免和其他税收優惠。這些投資的餘額，包括在所附綜合資產負債表內的其他資產，是$57 百萬和$64 百萬在…2019年12月31日和2018分別。未供資的負擔得起住房投資承付款，包括在所附綜合資產負債表中的其他負債$8 百萬和$21 百萬在…2019年12月31日和2018分別。因公司參與這些有限合夥關係而遭受損失的最大風險2019年12月31日大約$78 百萬。雖然該公司認為這些投資造成潛在損失的可能性很小，但最大的風險敞口是通過假設項目完全失敗並不符合某些政府合規要求而重新獲得相關税收抵免來確定的。這些投資對所得税支出沒有實質性影響。終年 2019年12月31日, 2018和2017.
該公司對與幾個司法管轄區的不確定的聯邦和州税收狀況有關的未確認的税收利益負有責任。未獲確認的税收優惠總額的起始和期末數額對賬終年 2019年12月31日, 2018和2017以下(千)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
餘額，期初 | $ | $ | $ | ||||||||
與本年度有關的税務職位的額外税額 | |||||||||||
與以往期間有關的税務職位的額外税額 | |||||||||||
税位變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
因法定時效失效而減少的 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
特別利益及罰款 | |||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | ||||||||
110
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合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
截至2019年12月31日, 2018和2017，公司$368.9 百萬, $78.2 百萬和$43.6 百萬在未得到承認的聯邦和州税收優惠中，扣除聯邦税收優惠後，如果得到承認，將影響有效税率。與國家所得税意外開支有關的未獲確認的税收福利-在此之後的12個月內可能有所減少2019年12月31日由於與税務當局建立了定居點，零 到$44.5 百萬.
與未確認的税收福利有關的利息和罰款包括在收入綜合報表中的所得税準備金中。在…2019年12月31日和2018，應計利息及罰則包括在綜合資產負債表內，扣除聯邦税項利益後$11.4 百萬和$6.5 百萬分別。扣除聯邦税收優惠後，通過所得税支出確認的利息和罰款總額為$4.9 百萬, $3.2 百萬和$0.3 百萬在終年 2019年12月31日, 2018和2017分別。
公司及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報表，以及需要合併申報的州合併所得税申報表。截至課税年度的入息税報税表2019年12月31日, 20182017年、2016年和2015年仍需在美國聯邦和各州税務管轄區接受審查。截至2009年12月31日、2010年、2011年、2012年、2013年和2014年的納税年度仍須接受某些州的審查。
附註10衍生工具和套期保值活動
該公司參與基於libor的利率互換，這種掉期被指定為現金流量套期保值，目的是限制利率支付現金流因基準利率libor的變化而產生的可變性。該公司還參與基於libor的利率互換，指定為公允價值套期保值，目的是對衝基準利率波動引起的未償固定利率借款公允價值的變化。
該公司與其某些商業借款人簽訂利率衍生合同，使這些借款人能夠管理他們對利率波動的風險敞口。為減輕與這些衍生合約有關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生合約頭寸。這些利率衍生合約不被指定為對衝工具；因此，這些衍生工具的公允價值的變動會立即在收益中被確認。為截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017，與這些衍生工具的公允價值變動有關的對收益的影響(包括在所附的合併收益報表中的“其他非利息收入”)是：$9.6 百萬, $2.1 百萬和$3.0 百萬分別。
在其利率衍生協議的對手方不履行義務的情況下，公司可能面臨信用風險。公司通過監督公開的信用評級和財務信息來評估其金融機構對手的信用風險。該公司管理交易商信用風險的辦法是，只與一級和高評級對手簽訂利率衍生品，使用ISDA主協議、中央清算機制和交易對手限額。這些協議包含雙邊擔保品安排，擔保品的數額一般由未償掉期的結算價值管轄。該公司通過其正常的貸款承銷和信貸監控政策和程序來管理其商業借款人對手方的違約風險。本公司目前預計利率衍生品交易方未能履行其義務所造成的任何損失。
芝加哥商品交易所(CME)在法律上將中央清算衍生品的變動保證金支付定性為衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，差異保證金支付和相關的衍生工具被視為會計和財務報告的單一會計單位。該公司的利率衍生合約結算代理透過芝加哥商品交易所集中結算每日的變動幅度；因此，該公司通過芝加哥商品交易所結算的利率衍生合約的公允價值約為零 雙雙2019年12月31日和2018.
111
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
下表列出有關本公司利率合約衍生金融工具及相關對衝項目的某些資料2019年12月31日和2018(千美元)：
2019 | |||||||||||||||||||||
加權 平均工資率 | 加權 平均接收速率 | 加權 平均 殘存 生活在未來的歲月裏 | |||||||||||||||||||
名義數量 | 資產負債表定位 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
對衝項目 | 資產 | 責任 | |||||||||||||||||||
指定為現金流套期保值的衍生工具： | |||||||||||||||||||||
固定利率互換 | 可變利率借款利率現金流量的變異性 | 3個月期倫敦銀行同業拆借利率 | $ | 其他負債 | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||
指定為公允價值套期保值的衍生工具： | |||||||||||||||||||||
收取-固定利率掉期 | 固定利率借款公允價值的變動 | 3個月期倫敦銀行同業拆借利率 | 其他負債 | ||||||||||||||||||
未指定為對衝的衍生品： | |||||||||||||||||||||
固定利率互換 | 索引為1個月libor | 其他資產/其他負債 | ( | ) | |||||||||||||||||
工資變動利率互換 | 索引為1個月libor | 其他資產/其他負債 | ( | ) | |||||||||||||||||
購買利率上限，指數為1個月libor | 其他資產 | — | |||||||||||||||||||
已出售利率上限，指數為1個月libor | 其他負債 | — | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
2018 | |||||||||||||||||||||
加權 平均工資率 | 加權 平均接收速率 | 加權 平均 殘存 生活在未來的歲月裏 | |||||||||||||||||||
名義數量 | 資產負債表定位 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
對衝項目 | 資產 | 責任 | |||||||||||||||||||
指定為現金流套期保值的衍生工具： | |||||||||||||||||||||
固定利率互換 | 可變利率借款利率現金流量的變異性 | 3個月期倫敦銀行同業拆借利率 | $ | 其他資產/其他負債 | $ | $ | |||||||||||||||
未指定為對衝的衍生品： | |||||||||||||||||||||
固定利率互換 | 索引為1個月libor | 其他資產/其他負債 | ( | ) | |||||||||||||||||
工資變動利率互換 | 索引為1個月libor | 其他資產/其他負債 | ( | ) | |||||||||||||||||
購買利率上限，指數為1個月libor | 其他資產 | — | |||||||||||||||||||
已出售利率上限，指數為1個月libor | 其他負債 | — | ( | ) | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
112
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
下表提供了與指定為現金流套期保值的衍生工具相關的收益(損失)金額的信息，這些衍生品已從AOCI重新分類為截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | 2018 | 2017 | 收益(損失)的位置從AOCI重新分類為收益 | ||||||||||
利率合約 | $ | $ | $ | ( | ) | 借款利息費用 | |||||||
在截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017, 不指定為現金流量套期保值的衍生頭寸已停止，無在AOCI報告的損益中，由於現金流動套期保值的停止或債務的提前清償，將其重新歸類為收益。截至2019年12月31日，預計在未來十二個月內由AOCI轉為盈利的淨虧損額如下：$20.0 百萬.
在截止的幾年裏，沒有公允價值對衝。2018年12月31日和2017。下表提供了與指定為公允價值套期保值的衍生工具有關的收益(損失)數額的信息，這些衍生品是在年終收益中確認的。2019年12月31日(千)：
2019 | 合併損益表中的損益定位 | ||||
衍生產品公允價值調整 | $ | ( | ) | 借款利息費用 | |
套期保值項目公允價值調整 | 借款利息費用 | ||||
公允價值套期保值確認的收益(無效部分) | $ | ||||
下表提供了與指定為公允價值套期保值的衍生品相關的套期保值項目的信息。2019年12月31日和2018(千)：
2019 | 2018 | 合併資產負債表中的位置 | |||||||
套期保值項目的賬面價值 | $ | $ | — | 聯邦住房貸款銀行墊款 | |||||
累積公允價值套期保值調整 | $ | ( | ) | $ | — | 聯邦住房貸款銀行墊款 | |||
該公司與金融機構對手方簽訂的一些ISDA主協議包含允許任何一個交易對手終止協議的條款，並要求在監管資本比率低於某些指定閾值時、在啟動其他明確的監管行動或在暫停或撤銷銀行信用評級時進行清算。目前，沒有任何情況會觸發這些協定的這些規定。
本公司不為財務報告目的根據主淨結算協議抵銷資產和負債。有關受這些協議規限的利率掉期安排的資料如下：2019年12月31日和2018(千美元)：
2019 | |||||||||||||||||||||||
貼現餘額相抵的總金額 薄片 | 提出的淨數額 資產負債表 | 資產負債表 | |||||||||||||||||||||
總金額 公認 | 導數 儀器 | 抵押品 認捐 | 淨金額 | ||||||||||||||||||||
衍生資產 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||
衍生負債 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||
113
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2018 | |||||||||||||||||||||||
貼現餘額相抵的總金額 薄片 | 提出的淨數額 資產負債表 | 資產負債表 | |||||||||||||||||||||
總金額 公認 | 導數 儀器 | 抵押品 認捐 | 淨金額 | ||||||||||||||||||||
衍生資產 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
衍生負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
附註11
累計其他綜合收入
其他綜合收入的變化摘要如下截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | |||||||||||
税前 | 税收效應 | 税收淨額 | |||||||||
可供出售的投資證券未實現收益： | |||||||||||
本期未實現持有收益淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
按可供出售的投資證券收益重新分類的數額，淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
可供出售的投資證券未實現收益的淨變動 | ( | ) | |||||||||
衍生工具未實現損失： | |||||||||||
本期未實現持有損失淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
重新歸類為借款利息費用的數額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
衍生工具未實現損失的淨變化 | ( | ) | ( | ) | |||||||
其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||
2018 | |||||||||||
税前 | 税收效應 | 税收淨額 | |||||||||
可供出售的投資證券未實現收益： | |||||||||||
本期未實現持有損失淨額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||
按可供出售的投資證券收益重新分類的數額，淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
可供出售的投資證券未實現收益的淨變動 | ( | ) | ( | ) | |||||||
衍生工具未實現損失： | |||||||||||
本期未實現持有收益淨額 | ( | ) | |||||||||
重新歸類為借款利息費用的數額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
衍生工具未實現損失的淨變化 | ( | ) | |||||||||
其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||
114
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2017 | |||||||||||
税前 | 税收效應 | 税收淨額 | |||||||||
可供出售的投資證券未實現收益： | |||||||||||
本期未實現持有收益淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
按可供出售的投資證券收益重新分類的數額，淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
可供出售的投資證券未實現收益的淨變動 | ( | ) | |||||||||
衍生工具未實現損失： | |||||||||||
本期未實現持有損失淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
重新歸類為借款利息費用的數額 | ( | ) | |||||||||
衍生工具未實現損失的淨變化 | ( | ) | |||||||||
其他綜合收入 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
未實現收益(損失) 投資證券 可供轉售之用 | 未實現收益(損失) 論準導數 儀器 | 共計 | |||||||||
2016年12月31日結餘 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
其他綜合收入 | |||||||||||
2017年12月31日結餘 | ( | ) | |||||||||
採用新會計準則的累積影響 | ( | ) | |||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
2018年12月31日結餘 | |||||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
2019年12月31日結餘 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註12基於股權和其他補償計劃
基於股權的薪酬計劃説明
關於2011年公司普通股的首次公開發行，該公司通過了2010年計劃。2014年，董事會和公司股東批准了2014年計劃。2010年計劃和2014年計劃由董事會或董事會的一個委員會管理，並規定向公司及其附屬公司的選定僱員、董事或獨立承包商授予非合格股票期權、非典、限制性股份、遞延股份、業績股、無限制股份和其他基於股份的獎勵。根據2010年計劃核準授予的普通股數目如下7,500,000 ，其中118,847 股票仍可供發行2019年12月31日。根據2014年計劃核準授予的普通股股份數為4,000,000 ，其中1,612,961 股票仍可供發行2019年12月31日。根據計劃交付的普通股股份可以包括授權但未發行的股份或公司重新獲得的先前發行的股份。根據該計劃發行的股票期權或特別行政區的期限，自授予之日起不得超過十年，行使價格不得低於授予之日公司普通股的公平市場價值。根據定義，在控制權發生變化時，未獲得的獎勵通常會完全歸屬。
115
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
與股權獎勵有關的補償費用
下表彙總了與基於權益的獎勵有關的薪酬成本。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
基於股權的賠償費用： | |||||||||||
未獲及限制的股份獎勵 | $ | $ | $ | ||||||||
行政股票獎勵 | |||||||||||
獎勵獎勵 | |||||||||||
以權益為基礎的賠償費用總額 | |||||||||||
相關税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
基於股權獎勵的補償成本，扣除税後 | $ | $ | $ | ||||||||
分享獎
未歸屬股份獎勵
與未獲授權股份獎勵有關的活動摘要截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017如下：
股份獎勵數目 | 加權平均授予日期公允價值 | |||||
未兑現股票獎勵，2016年12月31日 | $ | |||||
獲批 | ||||||
既得利益 | ( | ) | ||||
取消或沒收 | ( | ) | ||||
未兑現股票獎勵，2017年12月31日 | ||||||
獲批 | ||||||
既得利益 | ( | ) | ||||
取消或沒收 | ( | ) | ||||
未發行股票獎勵，2018年12月31日 | ||||||
獲批 | ||||||
既得利益 | ( | ) | ||||
取消或沒收 | ( | ) | ||||
未繳股份獎勵，2019年12月31日 | $ | |||||
未獲得的股份獎勵一般按授予之日公司普通股的收盤價估值。在2019年之前批出的所有股份在三年 從授予之日起。所有在2019年批給公司僱員的股份每年分期付款相等四年 從授予之日起。授予公司董事會的股份為期一年。
下表彙總了公司股票在授予股票之日的收盤價和授予股票的總公允價值。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(單位：千，除每股數據外)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
授予日期的收盤價範圍 | $31.07 - $36.65 | $33.44 - $42.80 | $33.21 - $40.84 | ||||||||
總批出日期股份的公平價值歸屬 | $ | $ | $ | ||||||||
116
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
未確認的賠償費用總額$22.9 百萬所有未獲分配的股份獎勵2019年12月31日將在加權平均剩餘期間內確認2.23 年數.
行政股票獎勵
公司的某些管理人員有資格獲得RSU和PSU(統稱“股份單位”)的年度獎勵。RSU的年度獎勵是指固定數量的股票，並於12月31日分批分批授予2019年之前頒發的獎勵和2019年頒發的獎勵超過4年的獎勵。PSU最初是基於目標值授予的。麻木最終歸屬於業績計量期結束時的績效評估單位，將以董事會薪酬委員會預先確定的業績標準為依據。中所授予的PSU的性能標準。2019, 2018和2017包括業績和市場條件。在歸屬時，股份單位將轉換為普通股，以一對一的基礎上，或可能以現金結算公司的選擇。股份單位將從授予之日起累積在公司普通股上申報的股息，並在轉歸後支付。
該公司有現金結算所有批次的RSU和PSU已歸屬到2018年12月31日。RSU和PSU歸屬於2019年12月31日還沒有解決。由於以前的現金結算，所有RSU和PSU都被確定為賠償責任工具，每個報告期都按公允價值重新計量，直到裁定額結算為止。RSU是根據報告日公司普通股的收盤價估值的。PSU是根據公司普通股在報告日的收盤價計算的，扣除與任何適用的市場條件有關的折扣後，考慮到滿足規定的業績條件的可能性。與PSU有關的補償費用在執行期間根據各自業績條件的可能結果予以確認。
與基於執行份額的獎勵有關的活動摘要截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017如下：
RSU | PSU | ||||
2016年12月31日未獲執行股票獎勵 | |||||
獲批 | |||||
既得利益 | ( | ) | |||
2017年12月31日未獲執行股票獎勵 | |||||
獲批 | |||||
既得利益 | ( | ) | ( | ) | |
2018年12月31日未獲執行股票獎勵 | |||||
獲批 | |||||
既得利益 | ( | ) | ( | ) | |
2019年12月31日未獲執行股票獎勵 | |||||
這些以執行股份為基礎的獎勵的總負債是$6.4 百萬在…2019年12月31日。未確認的賠償費用總額$5.9 百萬未授予的高管股份獎勵2019年12月31日將在加權平均剩餘期間內確認2.13 年數.
激勵 獲獎
本公司對符合上述高管股份獎勵資格的員工的年度激勵薪酬安排規定，在年度績效期結束後，通過現金支付和未歸屬股份獎勵相結合的方式解決問題。將授予的股票獎勵的美元價值是根據獎勵安排中規定的業績標準計算的。根據授予之日公司股票的收盤價，將授予的普通股數量是可變的；因此，這些獎勵最初被歸類為負債工具，從執行期開始就確認了賠償成本。與2019年之前業績期有關的獎勵 三年 和獎項 與2019年執行期間有關在一段期間內分期付款相等 四年 從授予之日起。這些獎勵包括在與上述未歸屬股份獎勵有關的活動摘要中。 2019年執行期間獎勵股票獎勵的負債總額為$0.7 百萬在…
117
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銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2019年12月31日。有關的未確認賠償費用總額$2.8 百萬對於這些獎勵股票獎勵2019年12月31日將在加權平均剩餘期間內確認4.00 年數。這個應計負債和未確認的補償費用是根據管理層目前對獎勵安排中確定的業績標準可能產生的結果的估計數計算的，可能與實際結果不同。
T他591,739 在 截至2019年12月31日止的年度，如上文所述，包括 60,290 根據公司的年度激勵薪酬安排，根據2018年12月31日終了年度的既定業績標準，授予未獲授權的股票獎勵。
期權獎勵
與股票期權獎勵有關的活動摘要截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017如下：
數目 期權 獲獎 | 加權 平均 運動價格 | |||||
未決期權獎勵，2016年12月31日 | $ | |||||
行使 | ( | ) | ||||
未付期權獎勵，2017年12月31日 | ||||||
行使 | ( | ) | ||||
取消或沒收 | ( | ) | ||||
未定期權獎勵，2018年12月31日 | ||||||
行使 | ( | ) | ||||
取消或沒收 | ( | ) | ||||
優待及可行使的期權獎勵，2019年12月31日 | $ | |||||
期間行使的期權的內在價值。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017曾.$2.3 百萬, $4.6 百萬，和$25.8 百萬分別。行使期權的相關税收利益如下：$0.6 百萬, $1.1 百萬和$4.0 百萬在截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017分別。
期間沒有授予期權獎勵。截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017。關於未完成的和可執行的選項的其他信息，請訪問2019年12月31日見下表：
未完成的和可行使的選擇 | ||||||||
運動價格範圍 | 數目 備選方案 | 加權 平均 殘存 契約性 任期(在 年數) | 骨料 內稟 價值(以 (千) | |||||
$15.94 - $19.97 | $ | |||||||
$22.18 - $22.24 | ||||||||
$27 | ||||||||
$ | ||||||||
遞延補償計劃
本公司對某一選定的關鍵管理人員或高報酬僱員有無資格的遞延薪酬計劃，根據該計劃，參與人在當選時可推遲部分合格的薪酬。遞延補償計劃規定了公司可自由支配的繳款。一般來説，公司選擇不捐款。公司根據公司賠償委員會確定的年利率或參與者選擇的特定投資組合的回報，將每一參與者的賬户貸記收入。參與人的選任延期和利息在任何時候都是100%的。公司的供款和利息將成為100%歸屬於較早的控制權變更，或參與人的死亡、殘疾、達到
118
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
正常退休年齡或服務滿兩年。參與人延期和任何相關收入將在離職時支付，或根據參與人選擇的指定分配時間表支付。遞延補償費用$1.9 百萬, $1.3 百萬和$1.5 百萬為截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017分別。遞延補償負債$27 百萬和$24 百萬已列入所附合並資產負債表的其他負債2019年12月31日和2018分別。
銀行聯合401(K)計劃
根據公司贊助的401(K)計劃的條款，符合資格的僱員可提供不超過法律規定的限額的部分補償。員工在服務一個月後有資格參加該計劃。401(K)計劃允許僱主繳納相當於100 %不超過薪酬1%的選任延期，加上70 %超過1%但低於補償的6%的選擇性延期。相應的供款在服務兩年後完全歸屬。為截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017，BankUnited對401(K)計劃作出了相應的貢獻。$6.1 百萬, $6.3 百萬和$5.5 百萬分別。
備註13
該公司和該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的制約。如果不滿足最低資本要求，監管機構可能會採取某些強制性和可能額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和及時糾正行動的監管框架，公司和銀行必須符合具體的資本準則，其中涉及根據監管計算的資產、負債和某些表外項目的數量計量。資本數額和分類也取決於監管機構對成分、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行法規為投保的存款機構確定了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足。截至2019年12月31日2018年，該公司和世行的所有資本比率都超過了監管框架下的“資本充足”水平，以便迅速採取糾正行動。為確保資本充足而制定的量化措施要求公司和銀行保持總資本、普通股一級資本和一級資本(如條例所定義)與風險加權資產(定義)的最低數額和比率，以及一級資本與平均有形資產(槓桿比率)的最低數額和比率。
下表提供了公司和銀行截至2019年12月31日和2018(千美元)：
2019 | |||||||||||||||||||||||||||
實際 | 被要求 被認為是好的 資本化 | 被要求 考慮 充分 資本化 | 須予考慮 充分 資本保護緩衝下的資本化 | ||||||||||||||||||||||||
金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | ||||||||||||||||||||
BankUnited公司： | |||||||||||||||||||||||||||
一級槓桿 | $ | % | N/A(1) | N/A (1) | $ | % | N/A (1) | N/A (1) | |||||||||||||||||||
CET 1風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
一級風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
總風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
BankUnited： | |||||||||||||||||||||||||||
一級槓桿 | $ | % | $ | % | $ | % | N/A | N/A | |||||||||||||||||||
CET 1風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
一級風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
總風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
119
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2018 | |||||||||||||||||||||||||||
實際 | 被要求 被認為是好的 資本化 | 被要求 考慮 充分 資本化 | 須予考慮 充分 資本保護緩衝下的資本化 | ||||||||||||||||||||||||
金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | ||||||||||||||||||||
BankUnited公司： | |||||||||||||||||||||||||||
一級槓桿 | $ | % | N/A(1) | N/A (1) | $ | % | N/A | N/A | |||||||||||||||||||
CET 1風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
一級風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
總風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
BankUnited： | |||||||||||||||||||||||||||
一級槓桿 | $ | % | $ | % | $ | % | N/A | N/A | |||||||||||||||||||
CET 1風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
一級風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
總風險資本 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | |||||||||||||||||||
(1)資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿比率成分。
BankUnited在支付股息方面受到各種監管限制，包括要求將資本維持在某一最低限額或以上，並根據及時的糾正行動條例保持“資本充足”。本公司不期望這些法律、法規或政策中的任何一項會對BankUnited未來支付股息的能力產生重大影響。
從2019年1月1日起，銀行和該公司必須保持一個由CET 1資本組成的資本保護緩衝區，該緩衝值等於2.50%為避免對資本分配的限制，包括股利支付和向執行官員支付某些可自由支配的獎金，風險加權資產超過了需要充分資本化的數額。
聯邦儲備系統理事會要求BankUnited以金庫、現金或FRB存款的形式維持準備金餘額。在…2019年12月31日，BankUnited的準備金要求是$177 百萬.
注14公允價值計量
按公允價值定期計量的資產和負債
下文介紹了用於估計按公允價值定期計量的資產和負債公允價值的方法以及這些計量通常屬於公允價值層次的水平。
可供出售的投資證券和有價證券-公允價值計量以活躍市場的報價為基礎；這些計量屬於公允價值等級的一級。這些證券通常包括美國國債和某些優先股。如果沒有活躍市場的報價，公允價值是利用具有類似特徵的證券的報價、活躍程度較低的市場中相同證券的報價、貼現現金流技術或矩陣定價模型來估算的。這些證券一般屬於公允價值等級的第二級，包括美國政府機構證券、美國政府機構和贊助企業MBS、沒有一級估值的優先股投資、非抵押資產支持證券、單一家庭租賃房地產支持證券、某些私人標籤住宅MBS和CMO、私人標籤商業MBS、抵押貸款義務以及州和市政義務。這些證券的定價一般主要由價差驅動。可能影響這些證券估值的可觀察的投入包括基準收益率曲線、信用利差、已報告的交易、交易商報價、投標、發行人價差、當前評級、歷史固定提前還款率、歷史自願提前還款率、個別證券的結構和瀑布特徵、公佈的抵押品數據以及某些證券的歷史常數違約率和違約嚴重程度。
120
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
本公司利用第三方定價服務來確定投資證券的公允價值計量.為了瞭解所使用的方法和假設，管理部門審查了定價服務提供的書面文件，與估價處人員進行了面談，並審查了用於對選定證券進行必要估值的示範結果和詳細假設。管理層建立了一個強有力的價格挑戰進程，包括由財政部前沿辦事處每月審查所有價格。任何價格顯示一個月比一個月的波動或偏離預期都會受到質疑。如果認為有必要解決任何差異，將從另一個獨立估價來源獲得價格。本公司通常不調整提供的價格，但通過這一既定的挑戰過程。價格挑戰的結果須經行政管理部門審查。該公司還建立了一個季度程序，通過它的初級定價服務為一個樣本證券提供的價格得到驗證。任何價格差異都是在仔細考慮每個定價來源所使用的假設和投入的基礎上解決的。
服務權-商業服務權的估價採用現金流動貼現方法，其中包括合同規定的服務費和關於預付款項、貼現率、違約率和服務費用的市場假設。提前還款和違約假設是基於具有類似特徵的貸款的歷史行業數據。關於服務費用的假設是以市場慣例為基礎的。貼現率是根據二級市場上觀察到的基礎貸款交易所隱含的回報率計算的。這些工具屬於公允價值等級的第2級。
衍生金融工具-利率互換的公允價值是使用廣泛接受的貼現現金流建模技術確定的。這些貼現現金流模型使用了對未來現金支付和收入的預測，並按中間市場利率折現。可能影響這些工具估值的可觀察的輸入包括libor互換利率和libor遠期收益率曲線。這些公允價值計量一般屬於公允價值等級的二級。
下表列出按公允價值定期計量的資產和負債2019年12月31日和2018(千)：
2019 | |||||||||||
一級 | 二級 | 共計 | |||||||||
可供出售的投資證券： | |||||||||||
美國國債 | $ | $ | — | $ | |||||||
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | — | ||||||||||
美國政府機構和贊助企業商業MBS | — | ||||||||||
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | — | ||||||||||
私人標籤商業按揭證券 | — | ||||||||||
單身家庭租賃房地產支持證券 | — | ||||||||||
抵押貸款債務 | — | ||||||||||
非按揭資產支持證券 | — | ||||||||||
州和市義務 | — | ||||||||||
SBA證券 | — | ||||||||||
有價證券 | |||||||||||
服務權 | — | ||||||||||
衍生資產 | — | ||||||||||
按公允價值計算的資產總額 | $ | $ | $ | ||||||||
衍生負債 | $ | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
按公允價值計算的負債總額 | $ | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
121
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
2018 | |||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 共計 | ||||||||||||
可供出售的投資證券： | |||||||||||||||
美國國債 | $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | — | — | |||||||||||||
美國政府機構和贊助企業商業MBS | — | — | |||||||||||||
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | — | ||||||||||||||
私人標籤商業按揭證券 | — | — | |||||||||||||
單身家庭租賃房地產支持證券 | — | — | |||||||||||||
抵押貸款債務 | — | — | |||||||||||||
非按揭資產支持證券 | — | — | |||||||||||||
州和市義務 | — | — | |||||||||||||
SBA證券 | — | ||||||||||||||
其他債務證券 | — | ||||||||||||||
有價證券 | — | ||||||||||||||
服務權 | — | ||||||||||||||
衍生資產 | — | ||||||||||||||
按公允價值計算的資產總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
衍生負債 | $ | — | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
按公允價值計算的負債總額 | $ | — | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
在截至2019年12月31日止的年度，公司出售其所有三級證券，並將服務權重新歸類為公允價值等級中的二級。
按公允價值計算的非經常性資產和負債
以下是用於估計資產和負債公允價值的方法的説明，這些公允價值可以在非經常性的基礎上按公允價值計量，以及這些計量通常被分類的公允價值層次中的水平。
優惠貸款 和其他收回的資產-受擔保物影響的貸款的賬面金額通常是根據基本抵押品的公允價值計算的，這些抵押品可能是房地產或其他商業資產，減去估計的出售成本。OREO的賬面價值最初是根據喪失抵押品贖回權獲得的房地產的公允價值計算的，然後調整為成本或估計公允價值的較低值，減去估計的出售成本。房地產抵押品和OREO的公允價值通常是以第三方房地產評估為基礎的，這些評估利用市場和收入方法進行估值，包括可觀察和不可觀測的投入。當目前的評估無法獲得時，公司可以利用經紀人的價格意見、房屋價格指數或其他有關房地產市場狀況變化的現有信息來調整可得的最新評估價值。這些對評估價值的調整可能是主觀的，涉及重大的管理判斷。由其他商業資產組成的收回資產或抵押品的公允價值可能基於第三方評估或內部分析，這些評估或內部分析使用市場方法進行估值，其中主要包括無法觀察到的投入。
與受擔保的受損害貸款、OREO和其他收回資產有關的公允價值計量通常屬於公允價值等級的第3級。
經營租賃設備-受損經營租賃設備的公允價值通常是按折扣計算的
現金流量分析，考慮到預期租賃費率和估計壽命餘值，通常是從獨立評估中獲得的。這些公允價值計量在公允價值層次結構的第3級中被分類。
122
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
下表已記錄公允價值非經常性變動的資產的賬面價值 截至2019年12月31日止的年份, 2018和2017(千)：
2019 | |||||||||||||||||||
公允價值變動造成的損失 | |||||||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 共計 | 截至2019年12月31日止的年度 | |||||||||||||||
奧利奧和收回的資產 | $ | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
減值貸款 | $ | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
經營租賃設備 | $ | — | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
2018 | |||||||||||||||||||
公允價值變動造成的損失 | |||||||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 共計 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||
奧利奧和收回的資產 | $ | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
減值貸款 | $ | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
2017 | |||||||||||||||||||
公允價值變動造成的損失 | |||||||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 共計 | 2017年12月31日終了年度 | |||||||||||||||
奧利奧和收回的資產 | $ | — | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
減值貸款 | $ | — | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
2019 | 2018 | ||||||||||||||||
水平 | 承載價值 | 公允價值 | 承載價值 | 公允價值 | |||||||||||||
資產： | |||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 1 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
投資證券 | 1/2/3 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非有價證券 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
為出售而持有的貸款 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
貸款 | 3 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生資產 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債： | |||||||||||||||||
需求、儲蓄和貨幣市場存款 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
定期存款 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
購買的聯邦資金 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
FHLB進展 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
票據和其他借款 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生負債 | 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
123
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
備註15
本公司發行表外金融工具，以滿足客户的融資需求.這些金融工具包括貸款承諾、現有信貸額度下的無資金承付款以及商業和備用信用證。這些承諾使該公司面臨不同程度的信貸和市場風險，這些風險基本上與向客户提供貸款的風險相同，並受承保貸款所用的相同信貸政策的約束。擔保品可根據公司對對手方的信用評估獲得。公司信用損失的最大風險由這些承諾的合同金額所代表。
貸款承諾
這些是向客户提供貸款的協議，只要沒有違反合同中規定的任何條件。貸款的承付款通常有固定的到期日期或其他終止條款，並可能要求支付費用。這些承諾中有許多預計將在沒有資金的情況下到期，因此，承付款總額不一定代表未來的流動性需求。
信貸額度下的無資金承付款
信貸額度下的無資金承諾包括商業、商業房地產、住房權益和對現有客户的消費信貸額度。其中一些承諾可能在未得到充分資金的情況下到期。
商業和備用信用證
信用證是本公司為保證客户履約給第三方而發出的有條件的承諾。這些信用證主要是為了支持貿易交易或擔保安排。簽發信用證所涉及的信貸風險與向客户提供貸款設施所涉及的風險基本相同。
與貸款有關的未清承付款共計2019年12月31日如下(千)：
貸款承諾 | $ | ||
購買貸款的承付款 | |||
信貸額度下的無資金承付款 | |||
商業和備用信用證 | |||
$ | |||
法律程序
公司作為原告或被告參與在正常經營過程中產生的各種法律訴訟。管理層認為，根據法律顧問的諮詢意見，這些程序的影響，無論是單獨的，還是總體上，對公司的綜合財務狀況、業務結果或現金流動都會產生重大影響的可能性微乎其微。
124
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
注16銀行聯合公司壓縮財務報表。
BankUnited公司精簡財務報表如下(千)：
壓縮資產負債表
(一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | ||||||
資產： | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||||
按公允價值出售的投資證券 | |||||||
在N.A.BankUnited的投資。 | |||||||
其他資產 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債和股東權益： | |||||||
應付票據 | $ | $ | |||||
其他負債 | |||||||
股東權益 | |||||||
負債和股東權益共計 | $ | $ | |||||
簡明損益表
截至12月31日， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
收入： | |||||||||||
可供出售的投資證券的利息及股息 | $ | $ | $ | ||||||||
附屬公司的服務費 | |||||||||||
附屬公司收益權益 | |||||||||||
投資證券損益 | ( | ) | |||||||||
共計 | |||||||||||
費用： | |||||||||||
借款利息 | |||||||||||
僱員補償及福利 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
共計 | |||||||||||
所得税前收入 | |||||||||||
所得税福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
125
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
現金流量表
截至12月31日， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
業務活動現金流量： | |||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | |||||||||||
附屬公司未分配收益的權益 | ( | ) | ( | ) | |||||||
股權補償 | |||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||||||
經營活動提供的淨現金 | |||||||||||
投資活動的現金流量： | |||||||||||
對附屬公司的資本捐款 | ( | ) | |||||||||
購買可供出售的投資證券 | ( | ) | |||||||||
可供出售的投資證券的償還、出售、到期日和贖回收益 | |||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
投資活動(用於)提供的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
來自籌資活動的現金流量： | |||||||||||
支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
行使股票期權的收益 | |||||||||||
回購普通股 | ( | ) | ( | ) | |||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
用於籌資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
現金及現金等價物淨增加情況 | |||||||||||
現金和現金等價物，期初 | |||||||||||
現金和現金等價物，期末 | $ | $ | $ | ||||||||
非現金投資及融資活動的補充附表： | |||||||||||
宣佈的、未支付的股息 | $ | $ | $ | ||||||||
銀行聯合公司收到的股息。來自世界銀行$305 百萬, $420 百萬和$120 百萬最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017分別。
126
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註
(一九二零九年十二月三十一日)
附註17財務資料(未經審計)
截至年度按季度分列的財務信息2019年12月31日和2018以下(千，除每股數據外)：
2019 | |||||||||||||||||||
第四季度 | 第三季度 | 第二季度 | 第一季度 | 共計 | |||||||||||||||
利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
利息費用 | |||||||||||||||||||
貸款損失備抵前利息收入淨額 | |||||||||||||||||||
(收回)貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
貸款損失備抵後的淨利息收入 | |||||||||||||||||||
非利息收入 | |||||||||||||||||||
非利息費用 | |||||||||||||||||||
所得税前收入 | |||||||||||||||||||
所得税準備金 | |||||||||||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
普通股每股收益，基本 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
普通股每股收益，稀釋後 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
2018 | |||||||||||||||||||
第四季度 | 第三季度 | 第二季度 | 第一季度 | 共計 | |||||||||||||||
利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
利息費用 | |||||||||||||||||||
貸款損失備抵前利息收入淨額 | |||||||||||||||||||
貸款損失準備金 | |||||||||||||||||||
貸款損失備抵後的淨利息收入 | |||||||||||||||||||
非利息收入 | |||||||||||||||||||
非利息費用 | |||||||||||||||||||
所得税前收入 | |||||||||||||||||||
所得税準備金 | |||||||||||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
普通股每股收益，基本 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
普通股每股收益，稀釋後 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
127
第九項.會計和財務披露中會計人員的變更和與會計人員的分歧
沒有。
第9A項管制和程序
對披露控制和程序的評估
截至本年度報表10-K所涵蓋期間結束時，我們在我們的管理人員(包括首席執行官和首席財務官)的監督下並在其參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序在“外匯法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條中得到了界定。根據這一評價，首席執行幹事和首席財務幹事得出結論，我們的披露控制和程序在2019年12月31日.
財務報告內部控制的變化
沒有。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層的報告，包括在本表格第二部分第8項10-K，在此以參考納入。
註冊會計師事務所認證報告
截至2005年公司財務報告內部控制的有效性2019年12月31日已由獨立註冊公共會計師事務所畢馬威有限責任公司審計，該公司在其報告中指出，該公司已列入本表格第二部分第8項。
第9B項其他資料
沒有。
128
第III部
第10項.附屬公司董事、執行主任及公司管治
關於BankUnited，Inc.的董事和執行官員的信息。第16(A)節、審計和風險委員會、公司道德守則、董事背景和董事提名的相關信息，標題為“受益所有權報告遵守情況”、“董事會委員會”、“公司治理準則、行為守則和道德守則”、“董事提名程序和多樣性”以及公司代理聲明中的“董事選舉”2020股東年會在此以參考方式成立。
第11項.同等費用行政補償
標題“董事補償”及“行政補償”標題下的資料2020委託書(“賠償委員會報告”除外，在此以參考方式提供)在此以參考方式併入。
第12項.某些實益擁有人的證券所有權及管理及有關股東事宜
“公司普通股實益所有權”標題下出現的某些受益所有人和管理層的擔保所有權信息和“股權補償計劃”表中出現在“股權補償計劃信息”標題下的信息2020代理聲明在此以引用方式合併。
第13項.間接轉制某些關係及相關交易，以及董事獨立性
在標題“某些關聯方關係”下出現的某些相關交易的信息，以及在“獨立董事”標題下出現的關於董事獨立性的信息。2020代理聲明在此以引用方式合併。
第14項.主要會計師收費及服務
標題為“審計費及服務”及“審計委員會預先批准的政策”及“獨立核數師的容許非核數服務”的資料。2020代理聲明在此以引用方式合併。
129
第IV部
第15項.成績單，財務報表表
(a) | 作為本報告一部分提交的文件清單： |
1) | 財務報表： |
管理層關於財務報告內部控制的報告
獨立註冊會計師事務所的報告
截至2005年的合併資產負債表2019年12月31日和2018年12月31日
終了年度收入綜合報表2019年12月31日, 2018和2017
終了年度綜合收入綜合報表2019年12月31日, 2018和2017
終了年度現金流動綜合報表2019年12月31日, 2018和2017
截至年度股東權益綜合報表2019年12月31日, 2018和2017
合併財務報表附註
2) | 財務報表附表： |
財務報表附表被省略為不需要或不適用，或者是因為這些信息包括在綜合財務報表或其附註中。
3) | 展品清單： |
展覽索引中的展品列表作為本報告的一部分所需的展品列表，在此引用。
130
展示索引
陳列品 數 | 描述 | 位置 | ||
2.1a | 截至2009年5月21日的“購買和假定協議”，日期為聯邦存款保險公司、銀行聯合銀行的接管人、聯邦儲蓄保險公司、珊瑚電纜、佛羅裏達州、聯邦存款保險公司和銀行聯合銀行(分別列於附件4.15A和4.15B中的“單一家庭分擔損失協議”和“商業及其他分擔損失協議”) | 2011年1月18日提交的公司S-1表格登記聲明中的證據2.1a | ||
2.1b | 購買和假定協議增編，日期為2009年5月21日，由聯邦存款保險公司、BankUnited的接管人、FSB、Coral Gables、佛羅裏達州、BankUnited和聯邦存款保險公司組成 | 2011年1月10日提交的公司S-1表格登記聲明的附件2.1b | ||
2.1c | 截至2010年11月2日與聯邦存款保險公司簽訂的銀行聯合單一家庭分擔損失協議第1號修正案 | 2011年1月18日提交的公司S-1表格登記聲明的附件2.1c | ||
2.1d | 修訂第2號-與聯邦存款保險公司簽訂的銀行聯合單一家庭分擔損失協議，截止日期為2010年12月22日 | 2011年1月18日提交的公司S-1表格登記聲明的附件2.1d | ||
3.1 | 經修訂及重訂的法團證書 | 2018年2月28日提交的公司10-K表格年度報告展覽3.1 | ||
3.2 | 修訂及重訂附例 | 2016年8月15日提交的公司表格8-K當前報告的附件3.1 | ||
4.1 | 普通股證樣本 | 2011年1月18日提交的公司S-1表格登記聲明的附件4.1 | ||
4.2 | 截至2015年11月17日，BankUnited，Inc.之間的契約。和美國銀行全國協會，作為受託人 | 2015年11月17日提交的公司第8-K號表格當前報告的附件4.1 | ||
4.3 | 自2015年11月17日起，在BankUnited，Inc.之間進行第一次補充義齒。和美國銀行全國協會，作為受託人 | 提交2015年11月17日公司表格8-K的當前報告的附件4.2 | ||
4.4 | 將於2025年到期的4.875%高級票據的表格(包括在上文表4.3中) | 提交2015年11月17日公司表格8-K的當前報告的附件4.3 | ||
10.1 | BankUnited，N.A.無保留延期賠償計劃 | 2015年2月26日提交的公司10-K報表年度報告附件10.1b | ||
10.1a | 對班克聯合公司，N.A.無保留延期賠償計劃的修正 | 2016年2月26日提交的公司10-K表格年度報告10.1a | ||
10.2 | 銀行聯合公司(前稱BU金融公司)2009年股票期權計劃 | 2010年10月29日提交的公司表格S-1登記聲明的10.7件 | ||
10.3a | 銀行聯合公司2010年總括股權激勵計劃 | 2011年1月18日提交的公司S-1表格登記聲明的附件10.8 | ||
131
陳列品 數 | 描述 | 位置 | ||
10.3b | 銀行聯合公司2014年總括股權激勵計劃 | 2014年4月11日提交的公司附表14A委託書附錄A | ||
10.4a | BankUnited，Inc.、John A.Kanas、Rajinder P.Singh、Douglas J.Pauls和John Bohlsen及其其他各方簽訂的註冊權利協議 | 提交2011年3月31日公司10-K表格年度報告的10.9件 | ||
10.4b | 2011年2月2日由BankUnited，Inc.、John A.Kanas、Rajinder P.Singh、Douglas J.Pauls和John Bohlsen及其其他各方對登記權利協定的2012年2月29日第1號修正案 | 2012年3月6日提交的公司第8-K號表格當前報告的展覽品10.3 | ||
10.5 | 銀行聯合公司之間賠償協議的形式以及每一位董事和行政主管 | 2011年2月16日提交的公司第8-K號表格當前報告的附件10.1 | ||
10.6 | 銀行聯合公司獎勵薪酬安排政策 | 2015年2月26日提交的公司年度報告10-K表10.6 | ||
10.7 | 遺產銀行，N.A.2008股票激勵計劃 | 2012年2月29日提交的公司S-8表格註冊聲明附件10.1 | ||
10.8 | 截至2008年11月24日由N.A.遺產銀行簽署的有利於表A所列各方的股票證明協議 | 2012年3月6日提交的公司第8-K表當前報告的附件10.4 | ||
10.9 | 補充證協議，截止日期為2012年2月29日，由BankUnited公司和BankUnited公司之間簽署。和遺產銀行，N.A. | 2012年3月6日提交的公司第8-K號表格當前報告的附件10.5 | ||
10.10a | 經修訂和恢復就業協議，日期為2016年2月2日，由BankUnited公司和BankUnited公司之間簽署。和約翰·卡納斯 | 提交2016年2月26日公司表格10-K的年度報告的證物10.10 | ||
10.10b | 由BankUnited，Inc.於2016年2月2日修訂和恢復就業協議，日期為2016年5月6日。和約翰·卡納斯 | 提交2016年5月6日公司表格8-K的本報告附件10.1 | ||
10.11a | 經修訂和恢復就業協議，日期為2016年2月2日，由BankUnited公司和BankUnited公司之間簽署。和Rajinder P.Singh | 提交2016年2月26日公司10-K表格年報的10.11件 | ||
10.11b | 由BankUnited，Inc.於2016年2月2日修訂和恢復就業協議，日期為2016年5月6日。和Rajinder P.Singh | 提交2016年5月6日公司表格8-K的本報告附件10.2 | ||
10.11c | 第二修正案，日期為2017年1月4日，對2016年2月2日經BankUnited公司和BankUnited公司於2016年5月6日修正的“就業協議”進行修訂。和Rajinder P.Singh | 現提交公司表格8-K/A的本報告附件10.2 2017年1月4日提交 | ||
10.11d | 第三修正案，日期為2019年12月19日，對經銀行聯合公司於2016年5月6日和2017年1月4日修正的2016年2月2日經修訂的“就業協定”進行修訂。和Rajinder P.Singh | 本公司表格8-K提交本報告附件10.1 2019年12月19日 | ||
10.12 | “顧問和限制性公約協定”，日期為2016年12月29日，由BankUnited公司和BankUnited公司之間簽署。和約翰·卡納斯 | 現提交公司表格8-K的本報告附件10.1 2017年1月3日提交 | ||
10.13 | “限制性股份單位協議”，日期為2016年12月29日，由BankUnited，Inc.和BankUnited公司之間簽訂。和Rajinder P.Singh | 現提交公司表格8-K的本報告附件10.3 2017年1月3日提交 | ||
132
陳列品 數 | 描述 | 位置 | ||
10.14 | 終止協議，截止於2019年2月13日，由聯邦存款保險公司和聯邦存款保險公司作為銀行聯合公司、FSB、佛羅裏達州Coral Gables、BankUnited n/a BankUnited、N.A.和聯邦存款保險公司的接管人 | 提交2019年2月14日公司表格8-K的本報告附件10.1 | ||
21.1 | BankUnited，Inc.的子公司。 | 隨函提交 | ||
23.1 | KPMG同意 | 隨函提交 | ||
31.1 | 規則13a-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條頒發公司首席執行官證書 | 隨函提交 | ||
31.2 | 規則13a-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證公司首席財務官 | 隨函提交 | ||
32.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節對公司首席執行官的認證 | 隨函提交 | ||
32.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節對公司首席財務官的認證 | 隨函提交 | ||
101.INS | XBRL實例文檔 | 隨函提交 | ||
101.SCH | XBRL分類法擴展模式 | 隨函提交 | ||
101.CAL | XBRL分類法擴展計算鏈接庫 | 隨函提交 | ||
101.DEF | XBRL分類法擴展定義鏈接庫 | 隨函提交 | ||
101.LAB | XBRL分類法擴展標籤Linkbase | 隨函提交 | ||
101.PRE | XBRL分類法擴展表示鏈接庫 | 隨函提交 | ||
____________________________________
† | 根據條例S-K第601(B)(2)項，採購和假定協議的附表和類似附件已被省略。登記人將應要求提供任何省略的附表或類似附件的補充副本。 |
133
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署報告，並經正式授權。
銀行聯合公司 | |||||||
日期： | 2020年2月28日 | 通過： | /S/Rajinder P.Singh | ||||
姓名： | 拉金德·辛格 | ||||||
標題： | 主席、總裁和首席執行官 | ||||||
根據1934年“證券交易法”的要求，本報告由下列人員以指定的身份和日期簽署。
簽名 | 標題 | 日期 | ||
/S/Rajinder P.Singh | 主席、總裁兼首席執行官(首席執行幹事) | (二0二0年二月二十八日) | ||
拉金德·辛格 | ||||
/s/Leslie N.Lunak | 總財務主任(首席財務及會計主任) | (二0二0年二月二十八日) | ||
萊斯利·魯納克 | ||||
/S/Tere Blanca | 導演 | (二0二0年二月二十八日) | ||
泰爾·布蘭卡 | ||||
/S/John N.DiGiacomo | 導演 | (二0二0年二月二十八日) | ||
約翰·迪賈科莫 | ||||
/S/Michael J.Dowling | 導演 | (二0二0年二月二十八日) | ||
邁克爾·道林 | ||||
s/Douglas J.Pauls | 導演 | (二0二0年二月二十八日) | ||
道格拉斯·保羅 | ||||
S/A.Gail Prudenti | 導演 | (二0二0年二月二十八日) | ||
A.Gail Prudenti | ||||
/S/Sanjiv Sobti | 導演 | (二0二0年二月二十八日) | ||
桑吉夫·索布蒂 | ||||
/s/Lynne葡萄酒 | 導演 | (二0二0年二月二十八日) | ||
林恩酒 | ||||
134