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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-K
☒依據第13或15(D)條提交的週年報告
1934年證券交易所
截至財政年度(一九二零九年十二月三十一日)
或
☐ 依據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易所
的過渡時期
佣金檔案號000-24939
東西銀行公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
特拉華州
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織)
95-4703316
(國税局僱主識別號碼)
北洛斯羅布爾斯大街135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞, 91101
(主要行政辦事處地址)(郵編)
(626) 768-6000
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
|
| | | | | |
每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | | EWBC | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券:無
根據“證券法”第405條的定義,通過檢查標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是 ☒不作再加工☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告,則用複選標記表示。☐ 不 ☒
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短),(2)在過去90天中一直受到這種申報要求的制約。是 ☒不作再加工☐
通過檢查標記説明註冊人是否已在前12個月內以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)中要求提交的每個交互式數據文件(或在較短的時間內要求註冊人提交此類文件)。是 ☒不作再加工☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| | | | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 小型報告公司 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐ | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條規則所定義)。☐不能再作再加工☒
註冊人持有的非聯營公司普通股的總市值約為$6,765,665,370(基於2019年6月30日股票收盤價$46.77(每股)。截至2020年1月31日, 145,625,565東西銀行股份有限公司普通股未售。
以參考方式合併的文件
註冊人根據第14A條向證券及交易管理委員會提交的最後委託書中與其有關的部分2020股東周年會議以參考方式納入本表格第III部10-K。
東西銀行公司
2019表格10-K年度報告
目錄
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| | | 頁 |
第I部 | | 3 |
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| 前瞻性陳述 | 3 |
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| 第1項 | 商業 | 5 |
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| 第1A項. | 危險因素 | 15 |
| | | |
| 第1B項 | 未解決的工作人員意見 | 25 |
| | | |
| 第2項 | 特性 | 25 |
| | | |
| 第3項 | 法律程序 | 25 |
| | | |
| 第4項 | 礦山安全披露 | 25 |
| | | |
第II部 | | 26 |
| | | |
| 第5項 | 註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買 | 26 |
| | | |
| 第6項 | 選定財務數據 | 28 |
| | | |
| 第7項 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 29 |
| | | |
| 第7A項 | 市場風險的定量和定性披露 | 78 |
| | | |
| 第8項 | 財務報表和補充數據 | 79 |
| | | |
| 第9項 | 會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧 | 159 |
| | | |
| 第9A項 | 管制和程序 | 159 |
| | | |
| 第9B項 | 其他資料 | 161 |
| | | |
第III部 | | 161 |
| | | |
| 第10項 | 董事、執行幹事和公司治理 | 161 |
| | | |
| 項目11. | 行政薪酬 | 161 |
| | | |
| 第12項 | 某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項 | 162 |
| | | |
| 項目13. | 某些關係及相關交易與董事獨立性 | 162 |
| | | |
| 第14項 | 首席會計師費用及服務 | 162 |
| | | |
第IV部 | | 163 |
| | | |
| 項目15. | 證物及財務報表附表 | 163 |
| | | |
| 第16項 | 表格10-K摘要 | 165 |
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縮略語詞彙 | 166 |
| |
簽名 | 167 |
第一部分
前瞻性陳述
這份關於表格10-K的年度報告(“這個表格10-K”)包含了一些關於我們的前瞻性信息,這些信息將被“1995年私人證券訴訟改革法”提供的“前瞻性陳述”安全港所涵蓋。前瞻性陳述是一種非歷史事實的陳述.這些報表與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性語言來識別,如“可能導致”、“預期”、“預期”、“預測”、“預測”、“項目”、“打算”、“假設”或可能包括其他類似的單詞或短語,如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“保留”、“或類似的表達方式”或未來動詞或條件動詞,如“將”,“會”、“應該”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”或類似動詞,及其否定詞。你不應過分依賴這些陳述,因為它們受到風險和不確定因素的影響,包括但不限於以提及方式納入的文件中所述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時,你應該記住這些風險和不確定性,以及公司可能做出的任何警告聲明。此外,您應該將這些聲明視為僅在作出聲明之日發表,並且僅以公司實際知道的信息為基礎。
有許多重要的因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能造成這種差異的因素(有些是公司無法控制的)包括但不限於:
| |
• | 在貿易、貨幣和財政政策和法律方面的變化和影響,包括美國之間正在進行的貿易爭端(“美國”)。和中華人民共和國; |
| |
• | 公司在銀行市場與其他金融機構進行有效競爭的能力; |
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• | 主要市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司的融資成本、淨利息收入和淨利差的影響; |
| |
• | 本公司有能力以戰略性的方式採用併成功地將新技術融入其業務; |
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• | 美國基準利率改革的影響,導致擔保隔夜融資利率(“Sofr”)被選為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的首選替代基準利率; |
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• | 公司運作或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方的運作或安全系統或基礎設施失靈或遭到破壞的影響,包括網絡攻擊造成的影響;以及可能導致機密和(或)專有信息被披露或濫用的其他類似事項; |
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• | 公司的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分; |
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• | 未來的信用質量和表現,包括公司對未來信用損失和備抵水平的期望; |
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• | 美國經濟的變化,包括通貨膨脹、通貨緊縮、就業水平、增長率和一般商業條件; |
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• | 由於政治發展、疾病流行、戰爭或其他可能擾亂或增加證券波動或影響經濟狀況的敵對行動而對公司國際業務造成的影響; |
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• | 法律或監管環境的變化,包括美國財政部、聯邦儲備委員會系統理事會(“美聯儲”)、聯邦存款保險公司(“FDIC”)、貨幣主計長辦公室、美國證券交易委員會(SEC)、消費者金融保護局(CFPB)和加州商業監督局(DBO)-金融機構司的監管改革舉措和政策; |
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• | “多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(“多德-弗蘭克法案”)對公司的業務、商業慣例、運營成本和高管薪酬的影響; |
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• | 加強監管和政府對公司業務做法的監督和監督,包括與消費者的交易; |
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• | 負面宣傳、罰款和處罰以及違反法規和法律行動的其他負面後果以及公司與商業夥伴、對手方、服務提供者和其他第三方的互動所產生的聲譽風險的影響; |
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• | 財務會計準則委員會(“FASB”)或其他監管機構可能要求的會計準則變動及其對關鍵會計政策和假設的影響; |
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• | 公司的資本要求和內部籌集資金或優惠條件下籌集資金的能力; |
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• | 由於公司從子公司獲得股息的能力發生變化,影響了公司的流動性; |
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• | 資本或金融市場再度出現嚴重動盪或混亂,除其他外,可能導致資金供應減少或融資成本增加,投資者對抵押貸款的需求減少,資產價值下降和/或確認公司現有待售投資證券(“AFS”)所持證券的其他臨時減值(“OTTI”);和 |
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• | 自然或人為災害或災難的影響,如野火,或可能直接或間接對公司財務業績產生負面影響的衝突或其他事件。 |
有關可能導致這種差異的一些因素的更詳細討論,請參見項目1A。危險因素在本報告其他地方提出。除法律規定外,本公司不承擔或明確放棄任何更新或修改前瞻性報表的義務,以反映此類報表日期後事件或情況的發生。
項目1.間接業務
組織
東西銀行公司(此處未合併為“East West”,合併為“Company”、“we”或“EWBC”)是一家於1998年8月26日在特拉華州註冊的銀行控股公司,並根據1956年“銀行控股公司法”(“BHC法案”)註冊。該公司於1998年12月30日開始營業,經過重組,它收購了東西岸所有有表決權的股票(“銀行”),這是公司的主要資產。除銀行外,截至目前為止,東西部還有六家子公司2019年12月31日這是作為法定商業信託設立的,目的是向第三方投資者發行次級債。東西部還擁有東西部保險服務公司。(“Ewis”)2017年,該公司出售了EWIS的保險經紀業務,EWIS仍然是東西部的子公司,並繼續保持其保險經紀人執照。2019年,東西部收購了私人經紀交易商EnStream Capital Markets,併成立了東西部投資管理有限責任公司(East West Investment Management LLC),這是一家註冊投資顧問公司。EnStream Capital Markets,LLC(後來改名為East West Markets,LLC)和East West Investment Management LLC都是東西部的全資子公司。
東西部的主要業務是作為銀行的控股公司和其他銀行或銀行相關的子公司,東西部可以建立或收購。作為一個獨立於其子公司的法律實體,東西部的主要資金來源是並將繼續是其子公司可能支付的股息。截至2019年12月31日,公司442億美元在總資產中,344.2億美元貸款總額(包括為出售而持有的貸款,扣除免税額),373.2億美元存款總額和50.2億美元股東權益總額。
截至2019年12月31日銀行擁有四家全資子公司。第一家子公司,東西投資公司,主要作為與房地產擔保貸款有關的託管人。第二家子公司,E-W服務公司,是一家加州公司,由世界銀行於1977年組建,以持有銀行在其業務中使用的財產。第三個子公司是東西岸(中國)有限公司,這是一家在中國的銀行子公司。其餘的子公司是東方維羅科技服務(北京)有限公司,該公司為世界銀行的全球數字銀行服務提供技術支持。
2018年3月17日,世行完成了出售其八沙漠社區銀行(“DCB”)分行位於南加州高沙漠地區的弗拉格斯塔爾銀行(Flagstar Bank),這是Flagstar Bancorp公司的全資子公司。在2018年12月31日終了的一年中,這筆出售帶來了3150萬美元的税前收益。出售業務的淨收益關於綜合損益表。
世界銀行繼續發展其國際銀行業務,其海外分行和代表處網絡包括五在大中華區提供全方位服務的分支機構,位於香港, 上海, 汕頭和深圳。世界銀行二上海分公司一在上海自由貿易區試點。世界銀行也有四大中華區代表處,設於北京, 重慶, 廣州和廈門。除了便利向企業提供傳統信用證和貿易融資之外,這些代表處還使世界銀行能夠幫助現有客户和發展新的業務關係。通過這些分支機構和辦事處,世行專注於擴大其在美國和大中華區之間的跨境客户羣,幫助總部位於美國的企業在大中華區擴張,並幫助大中華區的公司在美國尋求商機。
世界銀行繼續探索建立其他外國辦事處、子公司、戰略投資和夥伴關係的機會,以擴大其國際銀行能力,並利用美國與大中華區之間的長期跨境業務機會。
銀行服務
截至2019年12月31日根據資產總額計算,該行是第四大獨立商業銀行,總部設在加利福尼亞州。該銀行是美國最大的銀行,專注於在美國和大中華區經營的個人和企業的金融服務需求。世行也非常關注華裔社區.通過其在美國和大中華區的125多個銀行網點,該行向企業和個人提供廣泛的個人和商業銀行服務。世界銀行以英文、中文、西班牙文和越南文向客户提供多種語文服務。世界銀行還提供各種存款產品,包括個人和商業支票和儲蓄賬户、貨幣市場、定期存款,還提供外匯和財富管理服務。世界銀行的貸款活動包括商業和住宅房地產、信貸額度、建築、貿易融資、信用證、商業業務、負擔得起的住房貸款、以資產為基礎的貸款和設備融資。此外,世行正致力於為需要金融橋樑的客户提供融資,以便利他們在美國和大中華區之間的業務往來。
操作段
世界銀行三業務部門,(1)消費者和商業銀行,(2)商業銀行和(3)其他業務部門,是以銀行的核心戰略為基礎的。消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。商業銀行部門主要產生商業貸款和存款。其餘的中央職能,包括公司的公司財務活動和部門間數額的沖銷,已彙總並列入其他部門。有關完整的討論和披露,請參見項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 (“MD及A”) 操作分段結果和附註21 — 業務部門合併財務報表。
市場面積與競爭
世界銀行在高度競爭的環境中運作。該公司面臨來自國內外貸款機構和許多其他金融服務提供商的競爭。競爭的基礎是若干因素,其中包括客户服務、所提供產品和服務的質量和範圍、信譽、貸款和存款利率、貸款限額和客户方便程度。競爭也因客户類型和所服務地點的不同而有所不同。該公司在中美社區中擁有領先的銀行市場份額,並通過向美國和大中華區多個行業專業領域的客户提供跨境專業知識,在選定的市場中保持不同的存在。
世界銀行認為,通過其在大中華區的實際存在、公司和組織聯繫以及世界銀行的國際銀行產品和服務,其客户受益於世界銀行對大中華區市場的瞭解。世行認為,這種做法,再加上其高級管理層和董事會與中國商業機會和華裔美國社區的廣泛聯繫,為世行提供了競爭優勢。世界銀行利用其在大中華區的存在來確定和建立公司關係,銀行可以利用這些關係在加利福尼亞和其他美國市場創造商業機會。
雖然該公司認為自己在一個競爭激烈的行業中處於有利地位,但由於立法、監管、經濟和技術變革以及持續的整合,該行業的競爭力可能會更強。
監管
概述
根據美國聯邦和州法律,東、西和世行受到廣泛和全面的監管。聯邦和州銀行機構的監管主要是為了保護存款人、由聯邦存款保險公司管理的存款保險基金(存款保險基金)、消費者和整個銀行系統,而不是保護我們的投資者。作為一家銀行控股公司,東西部根據BHC法案接受聯邦儲備委員會的初步檢查、監督、監管和審查。該銀行受到聯邦儲備局、DBO和消費者法律CFPB的監管、監督和審查。作為銀行存款的保險公司,聯邦存款保險公司也有檢查權.此外,該銀行受某些外國規管機構在國際司法管轄區內的規管,而我們現時或將來可能會在這些地區經營業務,包括大中華區及香港。
該公司還須遵守經修正的1933年“證券法”和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的披露和監管要求,後者均由證券交易委員會管理。我們的普通股在納斯達克全球選擇市場上市,交易代號為“EWBC”,上市公司須遵守納斯達克規則。該公司還受2002年“薩班斯-奧克斯利法案”的會計監督和公司治理的約束。
下文介紹了適用於東西方和世界銀行的選定法律和條例的主要內容。這些説明不是為了完整,而是參照所述法規和條例的全文加以全面限定。適用的法規、規章或規章政策的改變可能對公司的業務產生重大影響。
東西
東西部作為一家銀行控股公司,根據其金融控股公司地位的選擇,根據“BHC法”,須接受聯邦儲備委員會的監管和檢查。“BHC法”規定了一個聯邦框架,以監督和管理控制銀行和這些公司的子公司的所有國內外公司。“BHC法”和其他聯邦法規授權聯邦儲備委員會除其他外:
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• | 要求公司保持一定的資本水平,並根據“多德-弗蘭克法案”限制銀行控股公司支付股息或獎金的能力,除非它們的資本水平超過資本保護緩衝(見項目1.業務-監督和管理-資本要求); |
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• | 要求銀行控股公司作為附屬銀行財務和管理力量的來源,並在必要時投入資源,支持每一家附屬銀行,包括在銀行控股公司可能不願意這樣做的時候,美聯儲通常認為不這樣做是一種不安全和不健全的銀行做法,或違反美聯儲條例或兩者兼而有之; |
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• | 將附屬銀行的股息和其他分配限於其母公司控股公司; |
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• | 如果美聯儲認為非銀行附屬公司或附屬機構的活動或控制對銀行控股公司的金融安全、健全或穩定構成嚴重風險,則終止或終止對某些非銀行子公司、附屬公司或投資的控制或清算或剝離;如果該活動、所有權或控制不符合“BHC法”的目的; |
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• | 規範某些銀行持有公司債務的規定,包括對此類債務規定利息上限和準備金要求,並在某些情況下需要事先批准購買或贖回公司的證券; |
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• | 事先批准高級執行幹事或主任的變動,並禁止(在某些情況下)向軍官和僱員支付金降落傘費,包括在解僱後更改控制協議和新的僱用協議;以及 |
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• | 事先批准對銀行控股公司、銀行和其他金融公司的收購和合並,並在批准這些批准時考慮到某些競爭、管理、金融、金融穩定等因素。對於某些收購和合並,也可能需要DBO的批准。 |
東西部根據1999年“格拉姆-利奇-布萊利法案”(“GLBA”)的允許,被選為金融控股公司,這使得東西部一般可以從事任何活動,或收購和保留一家公司的股份,該公司從事的任何活動都是美聯儲確定為金融性質的,或附帶或補充了未經美聯儲事先批准而具有金融性質的活動。被認為是金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險代理和承銷、商業銀行活動以及聯邦儲備委員會經與美國財政部長協商確定為此類金融活動的金融性質或附帶活動的活動。“補充活動”是指美聯儲在申請時確定為金融活動的補充活動,不構成安全和健全風險。為保持金融控股公司的地位,金融控股公司及其所有存款機構子公司必須“資本充足”、“管理良好”,並符合“社區再投資法”(“社區再投資法”)。如果一個存款機構的子公司滿足了標題中所討論的對這一地位的要求,它就被認為是“資本充足的”。資本要求” 和 “迅速糾正行動,“在本項目下列入其他項目。保存機構的附屬機構如果在最近的審查中獲得至少“令人滿意”的綜合評級和至少“滿意”的管理評級,就被視為“管理良好”。請參閲標題為“社區再投資法“列入本項目其他部分。截至2019年12月31日,東西部是一家金融控股公司,並擁有金融子公司。項目1.商業組織.
銀行及其附屬機構
東西岸是一家加州特許銀行,是美聯儲的成員,也是一家存款保險由聯邦存款保險公司承保的銀行。世界銀行的外國業務由聯邦儲備委員會和銀行業務發展辦公室以及世界銀行海外辦事處所在國的管理當局管理和監督。適用於銀行的具體聯邦和州法律和條例,除其他外,規定了銀行的業務範圍、投資、存款準備金、存放資金的時間以及某些貸款的抵押品的性質和數額。監管結構還賦予銀行監管機構廣泛的酌處權,可對管理或業務施加各種限制,並就其監督和執法活動以及審查政策發佈政策和指導。加州法律允許州特許商業銀行從事國家銀行允許的任何活動,除非州法律明確禁止這種活動。因此,世界銀行可以成立子公司,從事許多所謂的“與銀行密切相關的”或“非銀行”活動,這些活動通常是由國家銀行在經營中的子公司進行的,此外,根據GLBA,銀行可以在一家國家銀行允許的範圍內在一家子公司開展某些“金融”活動,條件是該銀行是而且仍然“資本充足”,“管理良好”,並“令人滿意”地遵守“巴塞爾公約”。
附屬公司/分行的規管
該銀行設在國外的子公司,東西岸(中國)有限公司,受適用的外國法律法規的約束,如中國銀行業和保險監督管理委員會實施的法律法規。非銀行附屬機構受其他州、聯邦和自律機構的額外或單獨監管和監督。東西岸香港分行須遵守適用的外國法律及規例,例如香港金融管理局及香港證券及期貨事務監察委員會所實施的法律及規例。
“經濟增長、監管救濟和消費者保護法”
2010年頒佈的“多德-弗蘭克法案”(Dod-Frank Act)加強了對金融服務業的監管,並對美國金融體系進行了其他全面改革。2018年5月,美國國會頒佈了“經濟增長、監管救濟和消費者保護法”(EGRCPA),修訂了“多德-弗蘭克法案”和其他由美聯儲管理的法規。這些變化可分為幾個影響我們的領域:
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1. | 對資產在100億至500億美元之間的銀行控股公司和國有成員銀行的監管減免。我們是這一範圍內的銀行控股公司和銀行之一。多德-弗蘭克要求在這個範圍內的銀行控股公司成立一個符合某些要求的風險委員會,並進行年度壓力測試。壓力測試的要求也擴展到了成員國銀行(以及其他被保險的存款機構)。EGRRCPA將正式風險委員會的規模門檻從100億美元提高到500億美元,但美聯儲仍將審查資產在100億至500億美元範圍內的公司的風險管理做法,以確保與安全、穩健和審慎做法保持一致。關於世行的壓力測試,EGRCPA將所需測試的資產規模門檻從100億美元提高到2,500億美元。關於該公司,美聯儲在規則制定方面(基於廣泛的EGRRCPA授權)將所需壓力測試銀行控股公司的資產規模門檻從100億美元提高到1000億美元。因此,公司和銀行現在都不需要進行壓力測試. |
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2. | 社區銀行組織的監管救濟。資產不足100億美元的銀行和銀行控股公司-即比公司和銀行小的機構-根據EGRRCPA獲得額外救濟,這可能給它們帶來競爭優勢。除其他外,這些銀行和銀行控股公司一般不受沃爾克規則的約束,它們可以維持新的社區銀行9%的槓桿率,而不是滿足現有的基於風險的資本比率和槓桿率要求。 |
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3. | 對大型銀行控股公司的監管減免。我們較大的競爭對手也從以前的要求中獲得了一定程度的監管鬆懈。被指定為具有全球系統重要性的銀行機構和資產超過2 500億美元的銀行控股公司仍然自動受到強化監管。不過,資產在1,000億至2,500億美元之間的銀行控股公司只會自動接受監管壓力測試,而美聯儲則有權酌情對這些公司適用其他強化的審慎規定。資產在500億至1000億美元之間的銀行控股公司將不再受到強化監管,但風險委員會的要求除外。此外,EGRRCPA放寬了對大型託管銀行的槓桿要求,允許將某些市政債券計入大型銀行控股公司的流動性要求。 |
資本要求
聯邦銀行機構實施了基於風險的資本充足率準則,旨在確保銀行機構保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。2013年7月,聯邦銀行機構通過了最後規則(“巴塞爾III資本規則”),為美國銀行機構建立了一個新的全面資本框架。“巴塞爾III資本規則”修訂了監管資本的定義和組成部分,部分通過引入共同股本一級(“CET 1”)資本要求和CET 1相對於風險加權資產的相關監管資本比率,限制了一級資本和二級資本中可能承認的工具類型(包括逐步取消銀行控股公司一級資本中的信託優先證券)。“巴塞爾協議III資本規則”還規定了一種新的風險加權資產標準方法,並將風險加權類別擴大到影響銀行機構監管資本比率分母的更大和更敏感的類別。
根據“巴塞爾協議III資本規則”,公司和銀行必須保持至少4.5%的資本比率,即CET 1對風險加權資產的比率,6.0%的一級資本與風險加權資產的比率,8.0%的總資本(一級加二級)對風險加權資產的比率,以及4.0%的一級槓桿率。“巴塞爾III資本規則”還引入了2.5%的“資本保護緩衝”,於2019年1月1日全面實施,完全由CET 1組成,再加上這些最低風險加權資產比率。資本保護緩衝的目的是在經濟緊張時期吸收損失。如果銀行機構的cet 1與風險加權資產的比率高於最低水平,但低於資本保護緩衝,它們將在股息、股票回購和基於短缺金額的可自由支配獎金支付方面面臨限制。為了避免約束,銀行機構必須保持以下資本比率(在任何分配之後):(I)CET 1對風險加權資產的比率超過7.0%,(Ii)一級資本對風險加權資產的比率超過8.5%,(Iii)對風險加權資產的總資本超過10.5%。
關於銀行,“巴塞爾III資本規則”還根據“聯邦存款保險法”(“FDIA”)第38節對“迅速糾正行動條例”(“PCA”)進行了修改,下文將在迅速糾正行動部分。
截至2019年12月31日,該公司和銀行的資本比率在完全分階段的基礎上超過了聯邦銀行機構根據“巴塞爾協議III資本規則”對“資本充足”機構的最低資本充足率準則百分比要求。有關更多討論和披露的信息,請參見項目7.MD&A-監管資本和比率和附註20 — 監管要求和事項以本表格提交合並財務報表10-K。
與資本有關的最新發展
監管機構不時對基於風險的資本指南和相關報告指令提出修改和修正,併發布解釋。這些建議和解釋,如日後付諸實行,可能會影響我們報告的資本比率。
根據EGRRCPA,聯邦銀行機構於2019年7月發佈了一項最後規則(“簡化資本規則”),通過簡化“巴塞爾協議III資本規則”的某些基於風險和槓桿的資本要求,減少監管合規負擔,這些要求適用於非先進方法的銀行組織(即合併資產總額不足2 500億美元或資產負債表上外國敞口不足100億美元的銀行組織),包括該公司和銀行。除其他外,最後一條規則簡化了現有的“巴塞爾III資本規則”:(1)為抵押貸款服務資產設定25%的CET 1資本削減門檻,對臨時差異產生的某些遞延税資產,對未合併金融機構的資本進行投資,從而可能減少對CET 1的扣減,同時修訂對未合併金融機構資本的投資風險加權待遇;(2)簡化對合並子公司的第三方少數股權的限制,該限額可納入監管資本。簡化資本規則還對非發達銀行機構的資本規則作了技術性修正,並澄清了其中的某些方面。簡化資本規則於2020年1月1日生效。將簡化資本規則應用於我們的綜合資產負債表,並沒有對公司和銀行的資本比率產生重大影響。
EGRRCPA還修訂了某些購置、開發和建造(“ADC”)貸款的資本要求。“巴塞爾協議III資本規則”要求機構承擔不符合某些先決條件的商業房地產貸款的風險,其中包括要求借款人提供現金或有價證券,或自掏腰包支付開發費用,至少相當於融資項目權益的15%,為150%,而不是100%。EGRRCPA從幾個方面縮小了風險權重較高的ADC貸款的範圍,包括一項規定,允許借款人以房地產或改善的形式作出15%的股權貢獻。
2018年12月,監管機構批准了一項最後規則,以應對信貸損失會計的變化,包括銀行組織實施新的“會計準則更新”(“ASU”)2016-13年。金融工具-信貸損失(專題326)金融工具信用損失的計量,介紹了當前預期信貸損失(“CECL”)方法。看見附註1-重要會計政策摘要請參閲本表格10-K格式的綜合財務報表,以獲得更多信息。最後一條規則為銀行機構提供了一種選擇,即在ASU 2016-13通過後,在三年以上的時間內對監管資本產生不利影響。此外,它還修訂了監管資本規則、壓力測試規則、披露要求,以反映CECL,並修訂了其他參考信用損失津貼的規定。最後一條規則適用於受監管資本規則約束的銀行組織,包括公司和銀行,並於2019年4月1日銀行機構通過ASU 2016-13時生效。
2017年12月,巴塞爾銀行監管委員會完成了對“巴塞爾III資本規則”(BaselIII Capital Rules)的更新,這一過程有時被稱為“巴塞爾協議四”(Basel IV)。對監管框架的這些修改旨在恢復風險加權資產計算的可信度。可能適用於我們的變化包括:(1)提高信貸風險、信貸估值調整和操作風險標準化方法的穩健性和風險敏感性,這將有助於銀行資本比率的可比性;(2)限制內部建模方法的使用。其他變化也適用於先進的方法、機構和具有系統重要性的全球銀行。巴塞爾銀行監管委員會打算使這些標準於2022年1月1日生效。聯邦銀行機構已經宣佈支持這些改革,並表示他們將考慮對監管資本規則進行適當的修訂。任何基於巴塞爾委員會改革的對巴塞爾III資本規則的修改都必須經過聯邦銀行機構的標準通知和評論規則制定過程。各機構尚未開始這一進程,也沒有説明何時可以這樣做。
迅速糾正行動
經修正的聯邦存款保險法要求聯邦銀行機構對不符合最低資本要求的存託機構採取常設仲裁院。外國直接投資機構包括以下五個資本層:“資本充足”、“充分資本”、“資本不足”、“嚴重不足”和“嚴重資本不足”。一個託存機構的資本等級將取決於其資本水平如何與各種相關的資本措施和某些其他因素進行比較,如監管所確定的那樣。“巴塞爾III資本規則”自2015年1月1日起修訂了常設仲裁院的要求。根據外國直接投資管理局經修訂的“常設仲裁法院條款”,根據所列的資本措施,被保險的保管機構一般分為以下幾類:
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PCA範疇 | | 資本總額 | | 一級資本 | | CET 1槓桿 | | 一級槓桿 |
資本化 | | ≥ 10% | | ≥ 8% | | ≥ 6.5% | | ≥ 5% |
充分資本化 | | ≥ 8% | | ≥ 6% | | ≥ 4.5% | | ≥ 4% |
資本不足 | |
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資本嚴重不足 | |
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資本嚴重不足 | | 有形資產/總資產≤2% |
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如果某一機構被確定處於不安全或不健全的狀況,或在某些事項上得到不滿意的審查評級,則可將其降級為或被視為屬於低於資本比率所示的資本類別。一家銀行的資本類別完全是為了適用常設仲裁法院條例而確定的,資本類別不一定能準確反映銀行的總體財務狀況或其他目的的前景。
外國直接投資管理局一般禁止存託機構進行任何資本分配(包括支付任何股息),或向其母公司支付任何管理費,如果保管機構此後將“資本不足”的話。“資本不足”機構受到增長限制,必須提交資本恢復計劃。如果一家存託機構未能提交一份可接受的計劃,就會被視為“資本嚴重不足”。“資本嚴重不足”的存託機構可能受到若干要求和限制,包括要求出售足夠的有表決權股票,使其“資本化”,減少總資產的要求,停止從代理銀行收取存款和(或)對存款利率的限制。“資本嚴重不足”的機構須接受接管人或管理人的委任。FDIA還只允許“資本充足”的受保存款機構接受代理存款,但“資本充足”的機構可以向FDIC申請放棄這一限制。
消費者金融保護局監管
“多德-弗蘭克法案”設立了CFPB,它有權執行、審查和強制執行適用於銀行機構和某些其他公司的聯邦消費者金融法律。CFPB擁有對資產超過100億美元的被保險存託機構(如銀行)及其附屬機構進行檢查的專屬權力,並可採取執法行動。CFPB的重點是:
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• | 在評估金融機構的政策和做法時,消費者面臨的風險和遵守聯邦消費者金融法律的情況; |
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• | “多德-弗蘭克法案”授權CFPB通過規則制定、執行和審查來防止的不公平、欺騙性或濫用行為; |
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• | 制定規則,以執行各種聯邦消費者法規,如“住房抵押貸款披露法”、“貸款真相法”、“房地產清算程序法”、“電子資金轉移法”、“平等信貸機會法”和“公平徵信法”;以及 |
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• | 企業經營的市場以及這些市場的活動給消費者帶來的風險。 |
CFPB執行的法規規定了某些披露和其他要求,並規定了金融機構在接受存款、發放貸款、收取貸款和提供其他服務時必須與消費者打交道的方式。如果不遵守這些法律,世界銀行將受到各種懲罰,包括但不限於執法行動、禁令、罰款或刑事處罰、對消費者的懲罰性損害賠償或賠償以及某些合同權利的喪失。世界銀行和該公司還須遵守聯邦和州法律,禁止不公平或欺詐性的商業做法、不真實或誤導的廣告和不公平競爭。
聯邦住房貸款銀行與美聯儲的要求
該銀行是舊金山聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。作為FHLB成員,銀行必須在FHLB中擁有一定數量的股本。銀行還可以獲得短期和長期擔保信貸的FHLB.
美聯儲(FederalReserve)要求所有存款機構將其交易賬户的準備金維持在特定水平,要麼以金庫現金的形式,要麼以聯邦儲備銀行(FederalReserve Bank)計息賬户或美聯儲(Fed)定義的過户賬户的形式。該銀行也是舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)的成員銀行和股東。截至2019年12月31日,世界銀行遵守了這些要求。
股息和其他資金轉移
東西方的主要收入來源是從世界銀行收到的紅利。該銀行在支付股息的能力方面受到各種法定和監管限制。此外,銀行機構有權根據銀行的財務狀況,禁止或限制銀行支付股息,如果這種支付被視為不安全或不健全的做法。此外,根據聯邦常設仲裁法院條例,如果控股公司的銀行子公司被列為“資本不足”或以下,聯邦儲備委員會或聯邦存款保險公司可禁止銀行控股公司支付任何股息。美聯儲的政策是,銀行控股公司一般應支付普通股股利,前提是該組織在過去一年中可供普通股股東使用的淨收入足以為股利提供充分資金,而且預期的收益留存率似乎符合該組織的資本需求、資產質量和總體財務狀況。美聯儲(Fed)的政策也是如此,即銀行控股公司不應維持股息水平,這削弱了該公司成為其銀行子公司強大資金來源的能力。美聯儲(Federal Reserve)要求銀行控股公司根據其機構的財務狀況和遵守監管資本要求的情況,不斷審查其股息政策,並已勸阻了最高允許水平的支付比率,除非資產質量和資本都非常強勁。
與關聯公司和內部人員的交易
根據“聯邦儲備法”第23A條和第23B條,“聯邦儲備條例”第W條規定,銀行受到嚴格限制,其與其附屬公司,包括與母公司銀行控股公司進行交易的能力受到限制。聯邦儲備委員會頒佈的條例限制了這些交易的類型、條款和數量,並一般要求交易必須保持一定的距離。一般而言,這些條例規定,“有擔保交易”通常是為一家附屬銀行與任何一家附屬公司(例如其母公司或銀行控股公司的非銀行附屬公司)之間的銀行造成信貸風險的交易,僅限於附屬銀行資本和盈餘的10%,就與所有附屬公司進行的所有涵蓋交易的總額而言,限額為附屬銀行資本和盈餘的20%。“多德-弗蘭克法案”(Dod-Frank Act)將衍生交易視為有保障的交易,其結果是對附屬機構的信貸此外,東西銀行和其他附屬公司不得向銀行或其經營子公司借款或進行其他信貸交易,除非貸款或其他信貸交易以特定數額的抵押品作為擔保。此外,“多德-弗蘭克法”下的沃爾克規則規定了某些禁止、限制和要求(稱為“超級23A”和“超級23B”),禁止有擔保基金與作為投資經理、投資顧問、組織者和要約人或保薦人的銀行實體之間的交易,不論該銀行實體是否對該基金擁有所有權。
聯邦法律還限制一家銀行向其董事、執行官員和10%的股東以及由這些人控制的實體提供信貸的權力。除其他外,向內部人提供信貸的條件必須與與無關聯人員進行類似交易的條件基本相同,並遵循與非附屬人員進行可比交易所採用的嚴格的信貸承銷程序。這種信貸展期的條件不得超過正常的償還風險或具有其他不利的特點,並且不得超過向這些人提供的個人和總額的信貸數額的某些限制,這一限額部分是以銀行的資本數額為基礎的。
社區再投資法
根據美聯儲(FederalReserve)條例實施的CRA條款,被保險的存款機構有持續和肯定的義務,幫助滿足其社區的信貸需求,包括向低收入至中等收入社區提供信貸。在根據適用的業績標準評估銀行業績時,聯邦存款保險公司給予“未履行”、“滿意”、“需要改進”或“嚴重不遵守”的評級。聯邦儲備委員會定期評估州成員銀行的CRA業績,並在審查擴大分支機構、搬遷、增加子公司和附屬機構、擴展到新的金融活動以及與其他金融機構合併或收購的申請時考慮到這一績效。不滿意的CRA表現可能導致拒絕這類申請。
存款保險評估
聯邦存款保險公司(FDIC)通過DIF為銀行客户的存款提供擔保,每個存款人、每個被FDIC保險的銀行、每個所有權類別的儲户最多可獲得25萬美元的存款。DIF的資金主要來自對成員銀行的季度評估。“多德-弗蘭克法案”修訂了聯邦存款保險公司的基金管理權限,規定了指定準備金比率(準備金率或“DRR”)的要求,DIF必須滿足這一要求,並重新定義評估基數,評估基數用於計算銀行的季度評估。存款準備金率是DIF餘額除以估計的保險存款。世界銀行的DIF季度攤款是通過將其分攤基數乘以其分攤基數來計算的,該基數的定義是合併總資產的平均數減去世界銀行的平均有形資產減去適用的分攤比率。最初的基本評估率是根據機構的資本充足率、資產質量、管理、收益、流動性和對市場風險評級的敏感性、評估機構承受與資產有關的壓力和資金相關壓力的能力的某些財務措施以及在銀行倒閉時估計FDIC潛在損失的相對嚴重程度來確定的。分攤比率可從最初的基數分攤率調整。
除了季度評估外,過去還要求該行與許多其他銀行一起支付季度附加費。“多德-弗蘭克法案”規定最低DRR為1.35%,並要求聯邦存款保險公司在2020年9月30日前將存款準備金率恢復到這一水平。為了做到這一點,聯邦存款保險公司在2016年要求資產總額為100億美元或更多的受保存款機構,如世界銀行,除定期攤款外,還須支付相當於銀行分攤基數每年4.5個基點的季度附加費(但須作某些調整)。DRR在2018年9月首次達到1.36%,超過了法定最低要求1.35%。對大型銀行的臨時附加費已於2018年10月1日取消。截至2019年12月31日,DRR為1.41%。FDIA要求FDIC董事會每年為DIF設定一個目標或DRR。FDIC認為2.0%的DRR是一個長期目標,也是抵禦過去危機規模的未來危機所需的最低水平。聯邦存款保險公司在儲備金比率超過2.0%和2.5%時,採用了一套逐步降低的分攤率。
聯邦存款保險公司可在發現該機構的財務狀況不安全或不健全,該機構從事不安全或不健全的做法,或違反聯邦存款保險公司規定的任何適用規則、條例、條件或命令時,終止該機構的存款保險。
反洗錢和外國資產管制局條例
“銀行保密法”及其實施條例和聯邦銀行監管機構的平行要求要求銀行維持一項合理設計的基於風險的反洗錢(“反洗錢”)方案,以防止和偵查洗錢和資助恐怖主義行為,並遵守“反洗錢法”的記錄保存和報告要求,包括報告可疑活動的要求。美聯儲預計,該計劃將有一個有效的治理結構,其中包括我們的董事會和管理層的有效監督。該計劃至少必須包括指定的合規官員、書面政策、程序和內部控制、適當人員的培訓、以及基於風險的客户盡職調查程序的獨立測試。美國財政部的金融犯罪執法網絡(FinCEN)和聯邦銀行機構繼續就BSA的應用和要求以及它們對有效的反洗錢方案的期望發佈條例和指導。銀行監管機構還檢查銀行是否遵守外國資產管制局(“外國資產管制局”)管理的針對目標外國、國民和其他國家的經濟制裁條例。金融機構未能維持和實施適當的BSA/AML和OFAC方案,或不遵守所有相關法律或條例,可能對該機構產生嚴重的法律和聲譽後果。
隱私與網絡安全
一些聯邦法規和條例要求國家非會員銀行(和其他受保險的存款機構)採取若干步驟保護非公共消費金融信息。世行已經制定了一項隱私政策,必須每年向消費者披露。在某些情況下,銀行必須徵得消費者的同意,才能與無關聯的第三方分享信息,銀行必須允許消費者選擇不與其附屬機構分享信息,以進行營銷和某些其他目的。在世界銀行與信貸報告機構的信息交流中,其他條件也發揮了作用。銀行的隱私做法及其保護消費者隱私的系統的有效性是美聯儲定期合規檢查的主題之一。
消費者數據隱私和數據保護也是州法律的主題。例如,在2020年1月1日,該銀行接受了加州消費者隱私權法案(CCPA)的約束。該法規賦予消費者若干權利,包括要求披露收集到的關於他們的信息的權利,以及該信息是否已被出售或與他人分享的權利,要求刪除個人信息的權利(除某些例外情況外),以及選擇不出售其個人信息的權利。然而,消費者在根據GLBA收集、處理、出售或披露的信息方面沒有這些權利。加州總檢察長已提出但尚未最後確定執行“刑事訴訟法”的條例。
美聯儲密切關注國家非會員銀行及其控股公司和附屬公司的網絡安全做法。這些機構的機構間理事會-聯邦金融機構審查委員會-在出現新的網絡安全威脅時,為銀行發佈了若干政策聲明和其他指導意見。FFIEC最近將重點放在客户信譽受損、網絡復原力和業務連續性規劃等問題上。銀行機構的審查現在包括審查一家機構的信息技術及其阻止或減輕網絡攻擊的能力。
未來的立法和條例
立法者、總統政府和監管機構可以不時制定規則、法律和政策來規範金融服務業和上市公司。進一步的立法變更和附加法規可能會以實質性和不可預測的方式改變公司的經營環境。這種立法和條例可能會增加經營成本,阻礙內部業務流程的效率,並限制或擴大公司可能從事的活動。該公司無法預測將來的立法建議是否會獲得通過,如果通過,它們將對公司的業務戰略、經營結果或財務狀況產生何種影響。
員工
截至2019年12月31日,公司大約有3,300全職僱員。該公司的任何僱員都不受集體談判協議的約束。
可得信息
公司的網站是https://www.eastwestbank.com。公司關於表格10-K的年度報告、關於表格10-Q的季度報告、委託書報表、關於表格8-K的當前報告、根據“外匯法”第13(A)或15(D)條提交或提交的報告的修正案以及向證券交易委員會提交的其他文件可免費查閲http://investor.eastwestbank.com在“證券交易委員會文件”標題下,在公司以電子方式向證券交易委員會提交或向其提供此類材料後,應在合理可行的範圍內儘快將這些材料提交給SEC。這些報告也可在證券交易委員會的網站上免費查閲http://www.sec.gov。此外,“公司行為守則”、公司治理準則、審計委員會章程、賠償委員會、執行委員會、風險監督委員會和提名/公司治理委員會以及其他公司治理材料可在公司網站投資者關係部分查閲。本報告中提到的公司網站上的信息不是本報告的一部分。
股東也可免費索取上述任何一份報告和公司治理文件的副本,方式為:投資者關係部,東西銀行,Inc.,135號,N.los Robles Avenue,7樓,Pasadena,加利福尼亞州,91101;電話:(626)768-6000;或向InvestorRelations@East westbank.com發送電子郵件。
項目1A.高度危險因素
在進行公司業務的過程中,公司面臨各種風險,其中一些是金融服務業固有的風險,另一些則是公司業務的具體風險。公司的企業風險管理(“ERM”)計劃將風險管理納入整個組織的風險管理,以識別、管理、監控和報告風險。我們的ERM項目確定了EWBC的主要風險類別:市場風險、資本和流動性風險、信用風險、操作風險、監管、合規和法律風險、會計和税務風險、戰略風險和聲譽風險。機構風險管理由公司的高級管理人員組成,由首席風險官領導。
下面的討論涉及我們目前所知道的最重要的因素,這些因素可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性和不利的影響。這些風險和不確定因素不應被視為對公司可能面臨的所有風險和不確定因素的全面討論。
市場風險
不利的一般經濟、政治或工業狀況,無論是在國內還是在國際上,都可能對我們的業務和經營結果產生不利影響。我們的業務和經營結果受到美國和大中華區的金融市場和總體經濟狀況的影響,包括短期和長期利率的水平和波動、通貨膨脹、通縮、房價、失業和就業不足水平、破產、家庭收入、消費支出、債務和股本資本市場和貨幣的波動、全球金融市場的流動性、資本和信貸的可得性和成本、投資者對金融市場的信心和信心以及美國和大中華區經濟增長的可持續性。任何這些情況的惡化,都會對我們的消費者及商業業務、證券及衍生工具組合、我們的撇賬水平及信貸損失準備金、遞延税項資產的賬面價值、資本水平及流動資金,以及我們的營運結果造成不良影響。此外,由於該公司的業務和擔保其房地產貸款組合的抵押品集中在北加利福尼亞和南加州,該公司可能特別容易受到加利福尼亞州不利經濟狀況的影響。經濟和市場條件的任何不利變化都可能導致以下風險:
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• | 公司用來估計公司信貸風險所固有的損失的過程需要困難、主觀和複雜的判斷,包括考慮這些經濟條件如何可能損害借款人償還貸款的能力。經濟狀況的不確定性程度可能會對公司對公司信貸風險所固有損失估計的準確性產生不利影響,進而可能對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響; |
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• | 公司的商業和住宅借款人可能無法及時償還貸款,或擔保支付此類貸款的房地產抵押品價值下降可能導致信貸損失、拖欠、喪失抵押品贖回權和客户破產,其中任何一項都可能對公司的經營業績產生重大不利影響; |
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• | 今後資本市場或其他事件的中斷,包括評級機構的行動和投資者預期的惡化,可能導致無法以優惠的條件或從其他金融機構借款; |
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• | 公司持有的AFS投資證券組合的價值可能受到債務人違約的不利影響;以及 |
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• | 投資者對金融服務業、我們的市場和股票市場失去信心,對公司股價造成壓力。 |
美國和大中華區貿易政策的變化,包括徵收關税和報復性關税,可能對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。美國和大中華區之間正在就貿易政策、立法、條約和關税的潛在變化進行討論。徵收和提議徵收關税和報復性關税。對公司客户進口或出口的產品和材料的關税、報復性關税或其他貿易限制的變化可能導致其產品價格增加,並可能減少需求,從而可能對公司的客户利潤率和償債能力產生不利影響。該公司對貸款和其他金融產品的需求也可能減少,或者貸款給對關税最敏感的行業部門的客户的信貸質量下降。
A 該公司的貸款組合中有一部分是由房地產擔保的,因此該公司在房地產市場低迷中有較高程度的風險。由於公司的許多貸款都是由房地產擔保的,房地產市場的下滑可能會影響公司的業務和財務狀況。房地產價值和房地產市場通常受到以下因素的影響:一般經濟狀況的變化、利率的波動以及向潛在購買者提供貸款的情況、税法和其他政府法規、條例和政策的變化,以及自然災害,例如森林火災和地震,這些都是加州特有的,加州是該公司很大一部分房地產抵押品的所在地。如果房地產價值下降,擔保公司貸款的房地產抵押品的價值可能會大幅下降。該公司通過取消抵押品贖回和出售房地產抵押品來收回拖欠貸款的能力將受到削弱,該公司將更有可能因拖欠貸款而蒙受損失。此外,CRE和多家庭貸款通常涉及到單一借款人或相關借款人羣體的鉅額餘額。由於這些貸款的支付往往取決於財產的成功經營或管理,以及借款人的業務和財務狀況,因此償還這些貸款可能受到房地產市場的不利條件、不利的經濟條件或適用的政府條例的影響。借款人無力償還此類貸款可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
公司的業務受到利率風險的影響,利率的變化可能對公司的財務業績產生重大的不利影響。我們的財務業績在很大程度上取決於淨利息收入,即我們從利息收益資產中獲得的利息收入與我們支付利息負債的利息費用之間的差額。利息資產主要包括貸款延期、我們投資組合中持有的證券以及為管理短期流動性而持有的多餘現金。我們用存款和借款來為我們的資產提供資金。雖然我們提供有息存款產品,但我們的部分存款餘額來自非利息產品。整體而言,我們在賺取利息的資產及支付利息負債時所收取的利率,可能會受到多種因素的影響,包括市場利率的變動、競爭、規管規定及產品組合的改變。關鍵的可變市場利率的變化,如聯邦基金,國家首相,倫敦銀行同業拆借利率或國庫券利率,通常會影響我們的利率利差。由於公司的利息收益資產和計息負債在到期日和重定價特徵上的差異,利率的變化不會產生利息收益和利息負債利息收入的同等變化。利率的提高可能會導致非利息存款賬户和計息存款賬户的組合發生變化。不斷上升的利率可能會導致我們的融資成本以比我們資產收益率更快的速度增長,最終導致我們的淨利差下降。較高的利率也可能導致抵押貸款生產收入下降,並增加貸款組合的某些部分的沖銷,如抵押貸款和住房權益。相反,利率下降將增加銀行的貸款能力,降低融資成本,增加貸款預付款和抵押貸款相關證券, 作為借款人再融資以降低借貸成本。因此,利率水平的變化可能會對我們的淨利息收入、淨利差、存款成本、貸款來源量、平均貸款組合餘額、資產質量、流動性和總體盈利能力產生重大和不利的影響。
對libor的改革和不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。2017年7月27日,監管倫敦銀行同業拆借利率(Libor)的英國金融行為監管局(FCA)宣佈,它將不再強迫銀行在2021年年底之前提交計算libor的利率。這表明倫敦銀行同業拆借利率將於2021年12月31日終止。2017年6月,美國聯邦儲備銀行的替代參考利率委員會(ARRC)選擇軟利率作為LIBOR的首選替代利率。軟銀與libor有兩個不同之處:軟銀是一個單一隔夜利率,而libor包括幾個男高音利率;軟銀被認為是無信用風險利率,而libor包含信用風險評估。東盟區域中心和其他實體打算在經濟上保持中立。紐約聯邦儲備銀行(FederalReserve Bank Of New York)提出了一種方法,用於生成三種不同類型的SOFR,並計劃從2020年上半年開始,每天發佈一份指數。ARRC開發了一種調整Sofr的方法,以反映作為libor基礎的風險考慮因素。2019年7月12日,美國證交會發布了一份關於LIBOR過渡的聲明,表明LIBOR的終止可能對金融市場和市場參與者產生重大影響。由於我們的產品數量相當可觀,如果我們的跨職能團隊沒有充分規劃和管理,這種過渡可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。雖然軟基準的實施對基於libor的合同各方的經濟影響最小,但從libor過渡到新的基準利率可能會導致重大的操作、系統和更多的遵從性。, 法律和業務費用。這一轉變還可能導致我們的客户對確定他們的利息支付或減少交易或推遲他們的融資需求提出挑戰,這可能會減少公司的收入,並對我們的業務產生不利影響。此外,libor未來的不確定性以及從libor向另一個或多個基準利率的過渡,可能會對目前使用libor作為基準利率的浮動利率債務、貸款、存款、衍生工具和其他金融工具產生不利影響,並最終對公司的財務狀況和經營結果產生不利影響。
聯邦政府及其機構的貨幣政策可能對我們的收入產生實質性的不利影響。美國聯邦儲備委員會(FederalReserve Board)監管美國的貨幣和信貸供應。其政策在很大程度上決定了貸款和投資資金的成本以及這些貸款和投資的收益,兩者都影響到我們的淨利差。它們也會大幅降低我們持有的金融資產的價值。美聯儲的政策也可能對借款人產生不利影響,可能增加他們可能無法償還貸款的風險,或由於長期的寬鬆政策而產生的資產泡沫。這反過來又可能導致市場波動和抵押品價值迅速下降。美聯儲(FederalReserve)政策的變化超出了我們的控制範圍,很難預測。因此,這些變化對我們的業務和運營結果的影響是難以預測的。
我們面臨着與國際行動有關的風險。我們的大量客户與亞洲有着經濟和文化聯繫。世界銀行的國際存在包括五在大中華區提供全方位服務的分支機構,位於香港, 上海, 汕頭和深圳。世界銀行二在上海的分支機構,包括一在上海自由貿易區試點。世界銀行也有四大中華區代表處設於北京, 重慶, 廣州和廈門。我們在大中華區拓展業務的努力帶來了一定的風險,其中包括:我們從國外業務創收能力的不確定性、與在國際基礎上槓杆和開展業務相關的風險,包括法律、監管和税收要求和限制、跨境貿易限制或關税、責任方面的不確定性、貿易壁壘、人員配置和管理方面的困難、政治和經濟風險以及包括貨幣和支付風險在內的金融風險。此外,我們的業務可能受到疾病大流行的影響,包括最近在中國湖北省武漢首次發現的一種冠狀病毒引起的呼吸道疾病的影響。任何疾病大流行的爆發,以及其他不利的公共衞生發展,特別是在亞洲,都可能對我們的商業運作產生重大和不利的影響。這些措施可能包括暫時關閉我們的分行和辦事處,以及在受影響的地區或美國(視嚴重程度而定)在全球範圍內減少消費者支出,這可能會對我們的經營業績和向大中華或美國受影響的借款人提供貸款的表現產生不利影響。此外,人口中大規模爆發疾病流行病可能會導致廣泛的健康危機,對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響,導致經濟衰退,對我們的客户的財務結果產生不利影響。此外,上海和香港證券交易所的波動和(或)中國房地產價格的潛在下跌等等, 可能會對在該地區運營的公司客户的資產價值、盈利能力和流動性產生負面影響。這些風險可能對我們國際業務的成功產生不利影響,並可能對我們的整體業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外,我們面臨的風險是,我們的僱員和附屬公司可能不遵守適用於我們國際業務的法律和條例,包括“美國反海外腐敗法”、“反腐敗法”和其他外國法律和條例。不遵守這些法律和條例,除其他外,可能導致對我們採取執法行動和罰款,以及對我們的行為加以限制,其中任何一項都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
該公司受外幣匯率波動的影響。該公司的外幣翻譯風險主要與其中國子公司有關,該子公司的功能貨幣以人民幣(“人民幣”)計價。此外,由於該公司繼續擴大其在中國和香港的業務,某些交易是以美元以外的貨幣進行的。雖然該公司已訂立衍生工具以抵銷外匯波動的影響,但鑑於匯率的波動,無法保證該公司能有效地管理外幣轉換風險。外幣匯率的波動可能對公司的淨收入產生重大不利影響,從而對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
資本和流動性風險
作為一個受規管的機構,我們須遵守資本規定,而不符合這些標準,可能會對本港的財政狀況造成不良影響。該公司和該銀行須遵守某些資本和流動性規則,包括“巴塞爾協議III資本規則”,該規則規定了最低資本充足率要求,並可能要求我們增加監管資本或流動性目標,提高監管資本比率,或改變我們計算監管資本的方式。即使在沒有實際不利的經濟狀況或預測的情況下,我們也可能需要提高我們的資本水平,並根據假想的未來不利經濟情況加強資本規劃。截至2020年1月1日,我們達到了“巴塞爾協議III資本規則”的要求,包括資本保護緩衝。遵守這些資本要求可能限制資本密集型經營,增加運營成本,我們可能受到限制或禁止分配股息或回購股票。這可能會對我們擴大或維持現有業務水平的能力產生不利影響,這可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。有關適用於該公司及銀行的規管資本規定的補充資料載於項目1.業務-監督和管理-資本要求在這種形式下,10-K.
公司對銀行派息的依賴可能會影響公司的流動性和支付股息的能力。東西銀行依賴於銀行的股息、分配和其他付款。我們現金流動的主要來源,包括向股東支付股息的現金流量,以及我們未償債務的本金和利息,都是來自銀行的股息收入。銀行向東西支付股息的能力受到聯邦和加州法律的限制。在不違反銀行會議或超過監管資本要求的情況下,如果銀行在任何日曆年申報的所有股息總額將超過該行當年淨收益和前兩年留存收益之和,則須經監管批准。聯邦法律也禁止銀行支付超過其不分割利潤的股息。此外,聯邦儲備委員會的指導意見還規定,銀行控股公司在發放超過該季度收益的股息之前,將通知美聯儲並與其協商,不應在第四季度滾動期間支付超過該季度淨收益的股息。
該公司面臨流動性風險,這可能對公司的資金水平產生負面影響。市場狀況或其他事件可能會對供資水平或成本產生負面影響,而這反過來又可能影響公司滿足債務到期日和存款提款、履行合同義務、或以合理成本、及時和不受不利影響地為資產增長和新業務舉措提供資金的能力。雖然該公司已經實施了戰略,以保持充足和多樣化的資金來源,以適應計劃的,以及在各種經濟條件下的資產、負債和表外承付款的意外變化,但流動性水平或成本的重大、意外或長期變化可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果信貸市場的成本效益或供應減少一段時間,公司的資金需求可能要求公司以其他方式獲得資金和管理流動資金。這些替代辦法可能包括產生客户存款、證券化或出售貸款,以及進一步管理貸款增長和投資機會。這些可供選擇的籌資手段可能無法在市場緊張的情況下獲得,也可能無法及時實現。
信用評級的任何下調都可能對我們的流動性、資金成本、現金流、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。信用評級機構定期評估我們,他們的評級是基於多個因素,包括我們的財務實力、資本充足性、流動性、資產質量和盈利能力。有些因素並不完全在我們的控制範圍內,例如影響金融服務業的條件。信用評級的嚴重下調可能會影響我們的業務,並以不同方式降低公司的盈利能力,包括減少公司進入資本市場的機會,引發額外的抵押品或融資義務,從而對我們的流動性產生負面影響。此外,我們的對手方,以及我們的客户,依賴我們的財務實力和穩定,並評估與我們做生意的風險。如果我們的信用評級下降,這可能導致願意與我們進行交易的對手方和客户數量減少。我們的借貸成本也可能受到各種外部因素的影響,包括市場波動和對金融服務業的擔憂或看法。我們不能保證我們能夠維持我們的信用評級,也不能保證我們將來會降低信用評級。
信用風險
公司的信用損失備抵額可能不足以彌補實際損失。根據美國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”),我們為貸款損失提供備抵,以應付貸款違約和不履約,併為無資金的信用承諾提供備抵,綜合起來稱為信貸損失備抵。我們的貸款損失備抵是基於我們對與我們持有的投資組合相關的風險的評估,包括歷史損失經驗、預期損失計算、拖欠、表現狀況、貸款組合的規模和組成、經濟狀況以及集中在投資組合中。評估免税額的過程需要作出主觀和複雜的判斷,包括分析經濟狀況,以及這些經濟狀況如何會損害借款人償還貸款的能力。美國和國際市場目前的經濟狀況可能惡化,除其他外,這可能導致我們貸款組合的信貸質量或擔保這些貸款的價值比預期更嚴重的惡化。我們的信貸損失備抵可能不足以吸收實際的信貸損失,而未來的信貸損失準備金可能會對我們的經營業績產生重大和不利的影響。未來的損失數額受經濟、經營和其他條件的變化,包括我們無法控制的利率變化的影響,這些損失可能超過目前的估計。
此外,為了最大限度地收取貸款餘額,我們有時會在有合理機會使借款人能夠繼續還本付息的情況下修改貸款條件。如果這些修訂最終在減輕貸款損失方面不如我們預期的那麼有效,我們可能會蒙受超過與經修改的貸款有關的貸款損失的特定備抵額的損失,這將導致額外的貸款損失準備金。此外,我們還為我們的無資金信貸承諾所造成的損失設立了準備金。無資金信貸承諾的備抵額是按照類似於為投資組合持有的貸款中的貸款損失備抵所採用的方法來確定的。我們不能保證我們對無資金信貸承諾的備抵將足以彌補與我們的無資金信貸承付款有關的實際損失。在任何時期增加對無資金的信貸承付款的備抵可能會導致對收入的收費。
我們可能會承受更大的信用風險和更高的信貸損失,因為我們的貸款集中在貸款類型、行業部門、借款人類型或借款人或抵押品的所在地。如果我們的貸款集中於在我們經營的市場或其他地方受到相同或類似經濟狀況影響的借款人,我們的信貸風險和信用損失就會增加,這可能導致大量的信貸損失。例如,世界銀行的房地產貸款集中在加州。加州房地產市場的潛在惡化可能導致額外的貸款沖銷和貸款損失準備金,這可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果某一特定行業或市場部門遇到經濟困難,在這些行業或部門經營的客户收取貸款的能力可能與我們預期的不同,這可能對我們的經營結果和財務狀況產生重大的不利影響。
經營風險
如果我們的業務或安全系統或基礎設施或第三方的運作或安全系統或基礎設施失敗或遭到破壞,就可能擾亂我們的業務,並對我們的業務結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響,並造成名譽損害。操作風險暴露的可能性存在於我們的整個組織以及我們與第三方的互動中。我們的業務和安全系統、基礎設施,包括我們的計算機系統、網絡基礎設施、數據管理和內部程序,以及第三方的基礎設施,都是我們業績的組成部分。此外,我們依賴我們的員工和第三方在我們正在進行的業務,他們可能會因為人為錯誤、瀆職、失敗或破壞第三方系統或基礎設施,使我們面臨風險。我們已採取措施實施後備系統和保障措施,以支持我們的行動,但我們進行業務的能力可能會因任何對我們或與之互動的第三方的重大幹擾而受到不利影響。此外,我們在第三方系統方面實施備份系統和其他保障措施的能力比我們自己的系統更有限。我們的財務、會計、數據處理、備份或其他操作或安全系統和基礎設施可能無法正常運作,或由於若干因素而失效或損壞,包括完全或部分超出我們控制範圍的事件,這些事件可能對我們處理交易或提供某些服務的能力產生不利影響。可能發生電力、電信或其他重大有形基礎設施中斷、野火等自然災害、疾病大流行病、地震、龍捲風、颶風和洪水,以及地方或更大規模的政治或社會問題,包括恐怖主義行為所引起的事件。我們不斷更新這些系統以支持我們的運營和增長,這將帶來巨大的成本,並帶來與實施新系統並將其與現有系統集成相關的風險。操作風險暴露可能對我們的運營結果產生不利影響。, 財務狀況,現金流和流動性,可能導致信心喪失,重大訴訟風險和損害我們的聲譽。
網絡攻擊、信息或安全漏洞,或我們的系統或第三方系統的技術故障,都可能對我們開展業務、管理風險或擴大業務的能力產生不利影響。這也可能導致濫用機密或專有信息,增加我們維護和更新業務和安全系統及基礎設施的成本,並對我們的業務結果、財務狀況、現金流動和流動資金產生不利影響,並造成聲譽損害。該公司為客户提供各種基於互聯網的服務,包括網上銀行服務.在互聯網上安全傳輸機密信息對於維護客户對公司在線服務的信心至關重要。此外,我們的業務高度依賴我們的基礎設施、計算機和數據管理系統以及我們與之互動的第三方的安全和效率。近年來,針對金融機構的網絡安全風險(包括贖金和惡意軟件攻擊)大幅增加,部分原因是新技術的擴散、利用互聯網和電信技術進行金融交易,以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、國家和其他外部方面的複雜程度和活動增加。我們的業務依靠計算機和數據管理系統和網絡以及第三方計算機和數據管理系統和網絡中機密、專有和其他信息的安全處理、傳輸、存儲和檢索。我們依靠數字技術、計算機、數據庫和電子郵件系統、軟件和網絡。儘管我們的防禦系統和程序旨在防止安全漏洞,並定期測試公司的安全性。該公司利用防火牆、入侵檢測系統、數據丟失預防、反惡意軟件、端點檢測和響應解決方案等預防性和偵破控制措施來防範網絡攻擊。我們不能保證我們所有的安全措施都是有效的,特別是由於來自網絡攻擊的威脅是持續和嚴重的,攻擊變得越來越複雜,數量也越來越多。, 攻擊者對防禦措施的變化迅速做出反應。不減少對安全的破壞,或不遵守日益嚴格的新的和不斷變化的行業標準和監管要求,可能導致違反適用的隱私權法律、損害名譽、監管罰款、訴訟風險、增加安全合規成本、影響公司提供和發展在線服務的能力,並可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。到目前為止,我們的信息技術系統沒有遭受任何已知的攻擊,造成任何重大系統故障、事件或安全漏洞。
不跟上技術變革的步伐可能會對公司的業務產生不利影響。該公司可能面臨與利用信息技術系統有效支持我們業務的能力相關的風險。隨着新技術驅動的產品和服務的頻繁引進,金融服務業正不斷地經歷着快速的技術變革。有效利用技術可以提高效率,使金融機構能夠更好地為客户服務,降低成本。該公司未來的成功在一定程度上取決於它是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務來滿足客户的需求,併為公司的運營創造更多的效率。該公司的許多競爭對手擁有更多的資源投資於技術改進。本公司可能無法有效地實施新技術驅動的產品和服務,或成功地將這些產品和服務推銷給其客户。未能成功地跟上影響金融服務業的技術變革,可能會對公司的業務產生重大的不利影響,進而對公司的經營結果和財務狀況產生不利影響。此外,如果我們不有效地實施系統,或者我們的外包業務夥伴不適當地履行其職能,就可能對我們產生不利影響。我們無法保證能夠有效地維護或改進我們的系統和流程,或者利用外包人才來有效地滿足我們的業務需求。任何這樣的失敗都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。
公司無法控制的自然災害和地緣政治事件可能對公司產生不利影響。野火、地震、極端天氣條件、颶風、洪水、疾病大流行病等自然災害以及涉及政治動亂、恐怖主義或軍事衝突的其他自然和地緣政治事件,可能對公司及其客户的業務活動產生不利影響,並對不動產和個人財產造成重大損害和損失。例如,加州,該公司的業務和擔保其房地產貸款組合的抵押品集中,包含活躍的地震帶,並遭受了許多毀滅性的野火。這些自然災害和地緣政治事件可能損害借款人為其貸款提供服務的能力,減少客户存款的水平和期限,侵蝕貸款抵押品的價值,並導致不良資產、淨沖銷額和貸款損失準備金的增加,這可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
其他金融機構的行為和穩健性可能會影響該公司。金融服務機構由於交易、清算、交易對手或其他關係而相互關聯。該公司執行與金融行業各交易對手的交易,包括經紀人和交易商、商業銀行和投資銀行。金融服務機構的違約和整個金融服務業的不確定性可能導致整個市場的流動性問題,並可能使該公司在其對手方或客户違約時面臨信用風險。此外,當所持有的基礎抵押品無法變現或以不足以收回應付公司的貸款或衍生產品風險的價格清償時,公司的信用風險可能會增加。任何這類損失都可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大和不利的影響。
公司的控制和程序可能失敗或被規避。管理層定期審查和更新公司的內部控制、報告控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度,不論其設計和運作如何完善,部分是基於某些假設,只能提供合理而非絕對的保證,以確保這些制度及管制措施的成效,而這些管制措施的目標亦已達到。任何不遵守或規避公司的控制和程序,以及不遵守與控制和程序有關的規定,都可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
公司依賴於關鍵人員,其中一名或多名關鍵人員的損失可能會對公司的前景產生重大和不利的影響。銀行業對人才的競爭十分激烈,具有區域銀行業知識和經驗的合格人才數量有限,特別是在西海岸市場。招聘具有執行公司戰略所需的技能和屬性的人員的過程往往是漫長的。公司的成功在很大程度上取決於其吸引和留住合格管理人員、貸款來源、財務、行政、營銷和技術人員的能力,以及其管理人員和人員的持續貢獻。特別是,公司的成功一直並將繼續在很大程度上取決於某些關鍵管理人員的能力。
我們在金融服務業面臨激烈的競爭,我們可能會失去業務,或因此而遭受利潤率下降。該公司在高度競爭的環境中運作。該公司在加利福尼亞的大部分業務都是由該公司負責。我們的競爭對手包括商業銀行、儲蓄和貸款協會、金融公司、經紀公司、保險公司、信用社、抵押銀行和其他區域、國家和全球金融機構。一些主要競爭對手包括跨國金融服務公司,這些公司擁有更多的資源,使它們能夠維持許多地點,並開展廣泛的宣傳和廣告活動,從而為它們提供了市場優勢。競爭領域包括貸款和存款利率、客户服務以及一系列產品和服務的價格和質量,包括新技術驅動的產品和服務。未能吸引和留住銀行客户可能會對公司的貸款和存款增長產生不利影響。
該公司已經並可能繼續通過收購進行進一步擴張,這可能對公司的業務和收益產生負面影響。通過收購進行擴張是有風險的。這些風險包括,除其他外,不正確地評估在某項交易中收購的銀行的資產質量,在整合被收購業務時遇到比預期更大的成本,面臨客户或僱員的抵制,以及無法有利可圖地部署在交易中獲得的資產。其他特定國家或地區的風險與美國以外的交易相關,包括在大中華區。如果公司發行與額外交易有關的股本,這些交易和相關的股票發行可能會對每股收益(“每股收益”)和股票所有權產生稀釋效應。
監管、合規和法律風險
修改現行和未來的立法和規章可能要求公司改變其業務做法,增加成本,限制公司進行投資和創收的能力,或以其他方式對業務運作和/或競爭力產生不利影響。EWBC受到聯邦和州法律的廣泛監管,並受到DBO、FDIC、美聯儲、FHLB、SEC、CFPB、美國和州檢察長以及其他政府機構的監督和檢查。我們在大中華區的海外業務,受這些地區法律的廣泛監管,以及金融監管機構對這些地區的監督和審查。此外,金融服務業的監管繼續發生重大變化。法規、條例或規章政策的變化,包括法規、規章或政策的解釋或執行方面的變化,可能會影響歐洲婦女委員會開展業務的方式。此外,這種變化也可能使我們承受額外的成本,並可能限制我們提供的金融服務和產品的種類,以及我們所作的投資。
與我們的監管機構保持良好的信譽對於我們業務的持續和增長至關重要,因為銀行在州和聯邦法律所規定的廣泛監管的環境下運作。在履行監督和執行職責時,聯邦、州和非美國監管機構有很大的酌處權和權力,可以對違反法律和條例以及不安全和不健全的做法採取執法行動。此外,監管機構和銀行監管機構繼續對我們的行業和具體業務活動及相關事項進行定性監督和監管。違反法律法規或認為存在風險管理缺陷或其他定性做法的,也可納入公司的銀行監管評級。降級這些評級,或其他監管行動和和解,可能限制公司進行收購或進行其他擴張活動的能力,並需要新的或額外的監管批准,然後才能從事某些其他業務活動。
不遵守法律、法規或政策可能導致州、聯邦和非美國機構的民事或刑事制裁、聯邦存款保險損失、取消銀行章程、民事或刑事罰款和(或)名譽損害,這可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。我們繼續對我們的業務和業務、資本、政策、程序和控制進行調整,以遵守這些法律法規、最終規則制定和管理當局的解釋。看見項目1.業務-監督和管理想了解更多關於我們要遵守的法規的信息。
我們面臨着不遵守和執行“銀行保密法”和其他反洗錢法規的風險。“波塞協定”、2001年“美國愛國者法”和其他法律和條例要求金融機構除其他職責外,制定和維持有效的反洗錢方案,並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。我們還必須確保第三方供應商遵守同樣的法律法規。FinCEN有權執行、管理和強制遵守BSA和相關法規。它有權對違反這些要求的行為處以重大民事罰款,並一直與州和聯邦銀行監管機構以及司法部、CFPB、緝毒局和國內税務局(國税局)進行協調一致的執法工作。
我們還必須遵守由外國資產管制處實施的美國經濟和貿易制裁,除其他外,禁止與某些被認為對美國國家安全、外交政策或經濟構成威脅的個人和組織進行交易,並需要凍結這些人和組織的資產。違反任何反腐敗或反洗錢法律和法規,我們將受到重大的民事和刑事處罰,以及監管執法行動,其中可能包括限制我們支付紅利的能力,以及必須獲得監管批准,以執行我們的業務計劃的某些方面,包括任何收購計劃。任何違法行為也會損害我們的聲譽。任何這些結果都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和未來前景產生重大不利影響。
我們在法律訴訟和其他法律訴訟中面臨重大的財務和聲譽風險。我們面臨來自消費者、借款人和對手方的訴訟和索賠的重大風險。這些行動包括對金錢損害、罰款和罰款的索賠,以及對禁令救濟的要求。如果這些訴訟或索賠,無論是有根據的還是沒有根據的,都不能以有利的方式得到解決,它們可能會給公司帶來重大的財務義務,以及限制或改變我們的業務運作方式。雖然我們為法律事項確定權責發生制,以應付一般公認會計原則和與這些事項有關的某些費用和負債可能或不包括在保險範圍內,但與這些事項有關的最終損失數額可能大大高於應計和(或)保險數額。重大的法律責任可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果和聲譽產生不利影響。此外,由於訴訟和索賠,我們可能會受到嚴重的聲譽損害,對我們吸引和留住客户和投資者的能力產生不利影響。此外,可能難以預測某些法律程序的結果,這可能給我們的業務前景帶來更多的不確定性。
會計和税務風險
會計準則的變化或會計準則解釋或適用方式的變化可能對公司的財務報表產生重大影響。公司財務報表的編制是基於FASB和SEC制定的會計準則。這些會計準則可能不時發生變化,這些變化可能對公司的財務報表產生重大影響。此外,FASB、SEC、銀行監管機構和該公司的獨立註冊公共會計師事務所可以修改或改變以前對如何適用各種標準的解釋或立場。這些變化可能難以預測,並可能影響我們如何編制和報告公司的財務報表。在某些情況下,可能要求公司追溯採用新的或修訂的標準,可能導致對上一期間財務報表的重報。ASU 2016-13金融工具-信貸損失(主題326)FASB於2016年6月發佈的稱為CECL的文件要求在預期損失模型的基礎上更早地確認貸款和其他金融工具的信貸損失,取代目前正在使用的已發生損失模式。公司於2020年1月1日採用ASU 2016-13.有關ASU 2016-13影響的更多信息,請參見附註1 — 重要會計政策摘要-最近的會計公告-2020年採用的準則以本表格提交合並財務報表10-K。
公司的合併財務報表部分是基於假設和估計,如果這些假設和估計不正確,可能會在未來造成意想不到的損失。根據公認會計原則,我們必須在編制財務報表時使用某些假設和估計數,包括確定信貸損失準備金、與訴訟有關的準備金以及某些資產和負債的公允價值等。與這些估計和假設有關的會計政策至關重要,因為它們要求管理層對本質上不確定的事項作出主觀和複雜的判斷。如果這些估計和假設是不正確的,我們可能需要重報上期財務報表.有關這些策略的説明,請參閲附註1 — 重要會計政策摘要以本表格提交合並財務報表10-K。
財政政策和税務立法的改變可能會對我們的業務產生不利影響。. 美國政府可能會不時出臺新的財政政策和税法,或者對現有的税收立法進行重大修改。這些變化可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大影響。公司的立場或其在這些變化之前採取的行動,可能會受到這些變化的影響。此外,公司為迴應或依賴税法的改變而採取的行動可能會影響我們的税收狀況,從而導致不利的財務狀況。2017年12月22日,美國頒佈了“2017年減税和就業法案”(“税法”),並對“美國國內收入法典”進行了重大修改。“税法”改革了影響企業的廣泛税收立法,除其他外,將法定企業所得税税率從35%降至21%,限制淨利息費用扣減,並加快對某些合格財產的投資支出。美國政府有可能進一步出臺新的税法,或修改現行税法,從而對該公司產生不利影響。此外,總統提出的預算、與國會就預算細節進行的談判以及批准的預算條款可能會給美國經濟帶來不確定性,最終對我們的業務產生不利影響。
公司對某些税收優惠項目的投資可能不會像預期的那樣產生回報,並可能對公司的經營結果產生不利影響。本公司投資於某些税收優惠的投資,以支持合格的負擔得起的住房項目,社區發展和可再生能源資源。該公司對這些項目的投資主要是通過在規定的時間內實現聯邦和州所得税抵免和其他税收優惠來產生回報。盡職審查既在初始投資之前進行,也在持續基礎上進行,但是,在進行盡職調查審查過程中,我們可能未能或無法發現或查明評估結果。該公司面臨的風險是,以前記錄的税收抵免可能無法滿足某些政府合規要求,而且可能無法實現,這些抵免仍需由税務當局根據項目一級要求的合規特徵重新徵税。可能無法實現這些税收抵免和其他税收優惠,可能會對公司的財務業績產生負面影響。無法實現税收抵免和其他税收優惠的風險取決於公司無法控制的許多因素,包括適用税法的變化和項目完成的能力。
其他風險
反收購條款可能會對公司股東產生負面影響。特拉華州法律和經修訂的公司註冊證書的規定和細則可能使第三方更難獲得公司的控制權,或產生阻止第三方試圖獲得公司控制權的效果。例如,公司成立證書要求至少三分之二的有表決權股票的持有者批准某些商業組合。該公司還須遵守“特拉華普通公司法”第203條,這將使另一方在未經董事會批准的情況下更難收購該公司。此外,經修訂的公司註冊證書授權董事會發行優先股,作為對收購建議的一種防禦措施。這些規定和其他規定可能使第三方更難以收購公司,即使收購可能符合股東的最佳利益。
管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。對公司聲譽的威脅可能來自許多方面,包括不道德的做法、員工的不當行為、未能提供最低標準的服務或質量、合規缺陷以及公司客户的可疑或欺詐性活動。公司有政策和程序保護其聲譽和促進道德行為,但這些政策和程序可能不完全有效。對公司業務、僱員或客户的負面宣傳,不論是否有價值,都可能導致客户、投資者和僱員的損失、昂貴的訴訟、收入的下降和政府監管的加強。
公司普通股的價格可能波動或下跌。公司普通股的價格可能會因公司無法控制的若干因素而波動。除其他外,這些因素包括:
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• | 財務分析師對收入或收益估計的變化或研究報告和建議的公佈; |
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• | 一般市場情況,特別是與金融服務業市場狀況有關的發展; |
行業因素、一般的經濟和政治條件和事件,如網絡或恐怖襲擊、經濟衰退或衰退、利率變化、信貸損失趨勢、貨幣波動、貿易政策變化或疾病流行病,也可能導致我們的股價下跌,而不管我們的經營結果如何。公司股價的大幅下跌可能會給股東帶來巨大的損失。
如果公司的商譽被確定為受到損害,它將導致對收益的收費,從而降低股東權益。本公司每年對商譽進行減值測試,如有必要,可進行更頻繁的測試。活躍市場的市場報價是公允價值的最佳證據,可用作衡量減值的基礎。其他可接受的估值方法包括基於收益或收入倍數的現值計量,或類似的業績計量。如果公司決定商譽的賬面金額超過其隱含的公允價值,公司將被要求在資產負債表上減記商譽的價值,從而對收益和資本產生不利影響。
項目1B.未得到解決的工作人員評論
沒有。
項目2.屬性
東西部公司總部位於加利福尼亞州帕薩迪納市北洛斯羅布爾斯大道135號,是其擁有的八層辦公樓。該公司在美國的119個地點和大中華區的9個地點開展業務。在美國,世界銀行的公司總部和主要行政辦公室設在加利福尼亞州,分支機構設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約、華盛頓、佐治亞州、馬薩諸塞州和內華達州。在大中華區,東西部在香港、上海、汕頭和深圳設有全方位的服務分支機構,並在北京、重慶、廣州和廈門設有代表處。
截至2019年12月31日,該銀行擁有約16.2萬平方英尺的財產20美國的地點和租賃約78萬平方英尺在其餘的美國地點。這些租約的有效期為2020到2030,不包括更新選項。世界銀行租賃其在大中華區的所有分行和辦事處,總面積約8.4萬平方英尺。這些租約的有效期為2020到2022。銀行佔用的所有財產都用於所有業務部門和公司用途。有關租賃的更多信息,請參見附註10 — 租賃以本表格提交合並財務報表10-K。
該公司不斷評估其目前和預計的空間需求,並可不時確定其業務不再需要某些房地或設施。該公司認為,如有必要,它可以以類似條件獲得替代財產,而不會對其業務產生不利影響。
項目3.類似的法律程序
看見附註15 — 承付款、意外開支和相關的締約方交易-訴訟本表格為10-K合併財務報表,在此以參考方式合併。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
第五條登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買權益證券
市場信息、普通股持有人和股利
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易,代號為“EWBC”。截至2020年1月31日, 145,625,565公司普通股的股份737記錄的股東和大約88,033其他股東,其普通股是以街道名稱或代名人賬户為其持有的。
公司普通股持有人在公司董事會從合法資金中申報時,有權獲得現金紅利。董事會目前打算繼續實行每季度支付現金股利的政策,但是,由於未來的股利取決於公司的未來收益、資本要求和財務狀況,因此無法保證未來的分紅。
根據權益補償計劃獲授權發行的證券
有關根據公司權益補償計劃獲授權發行的證券的資料,請參閲附註16 — 股票補償計劃合併財務報表和第12項某些實益擁有人的擔保擁有權及管理及有關股東事宜本報告其他部分以參考的方式納入本報告。
五年期股票表現
下表將公司普通股累計總回報率與標準普爾500指數以及Keefe、Bruyette和Woods NASDAQ地區銀行指數(“KRX”)在過去五年內的累計總回報率進行了比較。2019年12月31日。標準普爾500指數(S&P 500 Index)被用作衡量業績的基準,是由來自不同經濟部門的主要公司組成的美國股票基準。KRX用於使EWBC與那些規模相對相似的公司保持一致。該指數旨在反映美國上市公司作為地區性銀行或儲蓄機構開展業務的表現,該指數由50家公司組成。下面的圖表假設2014年12月31日,100美元投資於EWBC的普通股、標準普爾500指數(S&P 500 Index)和KRX,所有股息都進行了再投資。圖表上顯示的歷史股票價格表現並不一定代表未來的價格表現。“五年股票業績”項下所列信息不應被視為“徵集材料”或“提交”證券交易委員會,或承擔“交易法”第18條規定的責任,除非公司明確要求將此類信息視為“徵求材料”或特別以參考方式納入“證券法”或“交易法”規定的文件中。
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| | 十二月三十一日, |
指數 | | 2014 | | 2015 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 |
東西銀行公司 | | $100.00 | | $109.40 | | $136.60 | | $165.80 | | $120.50 | | $138.00 |
KRX | | $100.00 | | $105.90 | | $147.20 | | $149.80 | | $123.60 | | $153.00 |
標準普爾500指數 | | $100.00 | | $101.40 | | $113.50 | | $138.30 | | $132.20 | | $173.90 |
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發行人及關聯購買者回購權益證券
2013年7月17日,該公司董事會批准了一項股票回購計劃,以回購至多1億美元公司的普通股。本公司其後並無根據本計劃回購任何股份,包括在2019和2018。雖然本計劃沒有規定的到期日,但如果公司董事會不採取進一步行動,公司不打算根據該計劃回購任何股票。
項目6.選定的財務數據
有關選定的財務數據信息,請參見項目7.MD&A-選定財務數據五年總表,在此以參考方式納入。
東西銀行公司
項目7.管理層對財務的討論和分析
操作條件和結果
目錄
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| 概述 | 30 |
| 選定財務數據五年總結 | 31 |
| 2019年財務要聞 | 32 |
| 業務結果 | 33 |
| | 淨利息收入 | 33 |
| | 無利息收入 | 36 |
| | 無利息費用 | 38 |
| | 所得税 | 39 |
| | 操作分段結果 | 41 |
| 資產負債表分析 | 44 |
| | 選定的綜合資產負債表數據 | 44 |
| | 投資證券 | 45 |
| | 貸款組合 | 48 |
| | 存款和其他資金來源 | 55 |
| | 國外突出 | 57 |
| | 資本 | 57 |
| | 監管資本和比率 | 58 |
| 其他事項 | 59 |
| 表外安排和合同義務 | 59 |
| | 表外安排 | 59 |
| | 合同義務 | 60 |
| 風險管理 | 60 |
| | 信用風險管理 | 61 |
| | 流動性風險管理 | 67 |
| | 市場風險管理 | 69 |
| 關鍵會計政策和估計 | 73 |
| 補充信息.GAAP和非GAAP財務措施的解釋 | 76 |
概述
以下討論提供了關於東西及其子公司,包括其附屬銀行、東西岸及其附屬公司(此處稱為“東西岸”或“銀行”)的業務結果、財務狀況、流動性和資本資源的信息。這些信息旨在幫助理解和評估與公司經營結果和財務狀況有關的重大變化和趨勢。這一討論和分析應結合本報告其他地方提出的合併財務報表和所附説明一併閲讀。
公司概況
東西部是一家銀行控股公司,於1998年8月26日在特拉華州註冊,並根據“BHC法”註冊。該公司於1998年12月30日開始營業,經過重組,收購了銀行所有有表決權的股票,成為其主要資產。該銀行是一家獨立的商業銀行,總部設在加利福尼亞,非常關注華裔社區的金融服務需求。穿過去125在美國和大中華區,本公司通過三個業務部門提供全面的消費和商業產品和服務:消費者和商業銀行、商業銀行,其餘業務包括在其他業務部門。.公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。主要收入來源是淨利息收入,主要來源於貸款和投資證券所得利息與存款和其他供資來源利息之間的差額。截至2019年12月31日,公司442億美元資產和大約3,300全職僱員。有關世界銀行提供的產品和服務的更多信息,見項目1.業務-銀行服務.
企業戰略
我們致力於提高長期股東價值,在不斷增長的貸款、存款和收入的基礎上,提高盈利能力,為未來投資,同時管理風險、費用和資本。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度上,理解客户的財務目標,並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。該公司的方法是集中於尋找和深化客户關係,以滿足我們的風險/回報措施。這一重點指導着我們在業務的各個方面的決策:我們開發的產品、我們培養的專業知識以及我們為幫助客户開展業務而建立的基礎設施。我們期望我們以關係為中心的商業模式將繼續產生有機增長,並擴大我們的目標客户羣。我們不斷投資於與關鍵業務基礎設施和精簡核心流程有關的技術,以維持適當的費用管理。我們的風險管理活動的重點是確保公司識別和管理風險,以維護安全和健全,同時最大限度地提高盈利能力。
選定財務數據五年總結
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(千美元和千股股票,但每股、比率和人數數據除外) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
業務摘要: | | | | | | | | | | |
利息及股息收入 | | $ | 1,882,300 |
| | $ | 1,651,703 |
| | $ | 1,325,119 |
| | $ | 1,137,481 |
| | $ | 1,053,815 |
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利息費用 | | 414,487 |
| | 265,195 |
| | 140,050 |
| | 104,843 |
| | 103,376 |
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扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | 1,467,813 |
| | 1,386,508 |
| | 1,185,069 |
| | 1,032,638 |
| | 950,439 |
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信貸損失準備金 | | 98,685 |
| | 64,255 |
| | 46,266 |
| | 27,479 |
| | 14,217 |
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扣除信貸損失後的利息收入淨額 | | 1,369,128 |
| | 1,322,253 |
| | 1,138,803 |
| | 1,005,159 |
| | 936,222 |
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無利息收入(1) | | 209,377 |
| | 210,909 |
| | 257,748 |
| | 182,278 |
| | 182,779 |
|
無利息費用 | | 734,588 |
| | 714,466 |
| | 661,451 |
| | 615,249 |
| | 540,280 |
|
所得税前收入 | | 843,917 |
| | 818,696 |
| | 735,100 |
| | 572,188 |
| | 578,721 |
|
所得税費用(2) | | 169,882 |
| | 114,995 |
| | 229,476 |
| | 140,511 |
| | 194,044 |
|
淨收益 | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
| | $ | 431,677 |
| | $ | 384,677 |
|
按共同份額計算: | | | | | | | | | | |
基本收入 | | $ | 4.63 |
| | $ | 4.86 |
| | $ | 3.50 |
| | $ | 3.00 |
| | $ | 2.67 |
|
稀釋收益 | | $ | 4.61 |
| | $ | 4.81 |
| | $ | 3.47 |
| | $ | 2.97 |
| | $ | 2.66 |
|
宣佈股息 | | $ | 1.06 |
| | $ | 0.86 |
| | $ | 0.80 |
| | $ | 0.80 |
| | $ | 0.80 |
|
賬面價值 | | $ | 34.46 |
| | $ | 30.52 |
| | $ | 26.58 |
| | $ | 23.78 |
| | $ | 21.70 |
|
非公認會計原則每股有形普通股權益(3) | | $ | 31.15 |
| | $ | 27.15 |
| | $ | 23.13 |
| | $ | 20.27 |
| | $ | 18.15 |
|
加權平均流通股數: | | | | | | | | | | |
基本 | | 145,497 |
| | 144,862 |
| | 144,444 |
| | 144,087 |
| | 143,818 |
|
稀釋 | | 146,179 |
| | 146,169 |
| | 145,913 |
| | 145,172 |
| | 144,512 |
|
期末流通股 | | 145,625 |
| | 144,961 |
| | 144,543 |
| | 144,167 |
| | 143,909 |
|
年底: | | | | | | | | | | |
總資產(4) | | $ | 44,196,096 |
| | $ | 41,042,356 |
| | $ | 37,121,563 |
| | $ | 34,788,840 |
| | $ | 32,350,922 |
|
貸款總額(4) | | $ | 34,778,973 |
| | $ | 32,385,464 |
| | $ | 29,053,935 |
| | $ | 25,526,215 |
| | $ | 23,675,706 |
|
投資證券 | | $ | 3,317,214 |
| | $ | 2,741,847 |
| | $ | 3,016,752 |
| | $ | 3,335,795 |
| | $ | 3,773,226 |
|
存款總額,不包括按金 | | $ | 37,324,259 |
| | $ | 35,439,628 |
| | $ | 31,615,063 |
| | $ | 29,890,983 |
| | $ | 27,475,981 |
|
長期債務和融資租賃負債 | | $ | 152,270 |
| | $ | 146,835 |
| | $ | 171,577 |
| | $ | 186,327 |
| | $ | 206,084 |
|
FHLB進展 | | $ | 745,915 |
| | $ | 326,172 |
| | $ | 323,891 |
| | $ | 321,643 |
| | $ | 1,019,424 |
|
股東權益 | | $ | 5,017,617 |
| | $ | 4,423,974 |
| | $ | 3,841,951 |
| | $ | 3,427,741 |
| | $ | 3,122,950 |
|
非公認會計原則有形普通股權益(3) | | $ | 4,535,841 |
| | $ | 3,936,062 |
| | $ | 3,343,693 |
| | $ | 2,922,638 |
| | $ | 2,611,919 |
|
人頭數(全時等值) | | 3,294 |
| | 3,196 |
| | 2,933 |
| | 2,838 |
| | 2,804 |
|
業績指標: | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(“ROA”) | | 1.59 | % | | 1.83 | % | | 1.41 | % | | 1.30 | % | | 1.27 | % |
平均股本回報率(“ROE”) | | 14.16 | % | | 17.04 | % | | 13.71 | % | | 13.06 | % | | 12.74 | % |
淨利差 | | 3.64 | % | | 3.78 | % | | 3.48 | % | | 3.30 | % | | 3.35 | % |
效率比(5) | | 43.80 | % | | 44.73 | % | | 45.84 | % | | 50.64 | % | | 47.68 | % |
非GAAP效率比(3) | | 38.43 | % | | 39.55 | % | | 41.44 | % | | 44.21 | % | | 41.75 | % |
信貸質量指標: | | | | | | | |
|
| | |
貸款損失備抵 | | $ | 358,287 |
| | $ | 311,322 |
| | $ | 287,128 |
| | $ | 260,520 |
| | $ | 264,959 |
|
貸款損失備抵(4) | | 1.03 | % | | 0.96 | % | | 0.99 | % | | 1.02 | % | | 1.12 | % |
不良資產佔總資產的比率(4) | | 0.27 | % | | 0.23 | % | | 0.31 | % | | 0.37 | % | | 0.40 | % |
為投資而持有的平均貸款的淨沖銷額 | | 0.16 | % | | 0.13 | % | | 0.08 | % | | 0.15 | % | | 0.01 | % |
選定指標: | | | | | | | | | | |
平均權益總額佔平均資產總額 | | 11.21 | % | | 10.72 | % | | 10.30 | % | | 9.97 | % | | 9.95 | % |
共同股利派息比率 | | 23.04 | % | | 17.90 | % | | 23.14 | % | | 27.01 | % | | 30.21 | % |
貸存比(4) | | 93.18 | % | | 91.38 | % | | 90.17 | % | | 85.40 | % | | 86.17 | % |
EWBC資本比率: | | | | | | | | | | |
CET 1資本 | | 12.9 | % | | 12.2 | % | | 11.4 | % | | 10.9 | % | | 10.5 | % |
一級資本 | | 12.9 | % | | 12.2 | % | | 11.4 | % | | 10.9 | % | | 10.7 | % |
總資本 | | 14.4 | % | | 13.7 | % | | 12.9 | % | | 12.4 | % | | 12.2 | % |
一級槓桿資本 | | 10.3 | % | | 9.9 | % | | 9.2 | % | | 8.7 | % | | 8.5 | % |
|
| |
(1) | 包括3 150萬美元從出售2018年DCB分支機構中確認的税前收益。包括2017年加州一處商業地產和Ewis保險經紀業務銷售所得的税前收益7,170萬美元和380萬美元。包括聯邦存款保險公司賠償資產和應收/應付費用的變動3 800萬美元2015年。該公司於2015年終止了聯合商業銀行和華盛頓第一國際銀行的共同虧損協議。 |
| |
(2) | 包括3010萬美元的額外税收支出,以扭轉2019年期間與DC太陽能及其附屬公司(“DC太陽能”)税收抵免有關的某些先前索賠的税收抵免。包括因頒佈税法而在2017年確認的4 170萬美元的所得税支出。 |
| |
(3) | 有形普通股、每股有形普通股和經調整的效率比率是非公認會計原則的財務措施.有關這些措施的討論,請參閲項目7.Md&A-補充信息-對GAAP和非GAAP財務措施的解釋在這種形式下,10-K. |
| |
(4) | 總資產及以投資而持有的貸款包括2.229億美元, 3.08億美元, 4.823億美元, 6.424億美元和9.708億美元截至2019年12月31日, 2018, 2017, 2016和2015分別。 |
| |
(5) | 效率比率為非利息費用除以總收入(扣除信貸損失備抵前的淨利息收入和非利息收入)。 |
2019年財務要聞
關於公司業績的值得注意的項目2019包括:
| |
• | 收益: 2019淨收入6.74億美元稀釋後的EPS$4.61,與2018淨收入7.037億美元和稀釋的EPS$4.81。這2 970萬美元或4%淨收入減少的主要原因是所得税費用、信貸損失準備金和非利息費用的增加,利息收入淨增長部分抵消了這一減少。 |
| |
• | 調整後收益:2019年非公認會計原則淨收入和非公認會計原則稀釋每股收益調整為非經常性項目。7.079億美元和$4.84分別與6.815億美元和$4.66為2018分別是一年增加的4%。期間2019該公司記錄了540萬美元的税前減值淨費用(相當於税後3.8美元)和3,010萬美元的額外所得税支出,以扭轉以前聲稱的與DC太陽能公司有關的某些税收抵免。(參見項目7.MD&A-業務結果-所得税在這個表格中,10-K將對公司在DC太陽能公司的投資進行更詳細的討論.)期間2018,該公司確認出售其DCB分支機構的税前收益為3 150萬美元,相當於税後2 220萬美元。(見對下列非公認會計原則措施的調節)項目7.Md&A-補充信息-對GAAP和非GAAP財務措施的解釋(以本表格10-K.) |
| |
• | 收入:收入,即扣除信貸損失和非利息收入前的淨利息收入之和16.8億美元在……裏面2019,與16.6億美元在……裏面2018..增加的7 980萬美元或5%。這增加主要原因是淨利息收入增加。 |
| |
• | 利息收入淨額和淨利差: 2019利息收入淨額14.7億美元,與2018淨利息收入13.9億美元,增加8 130萬美元或6%. 2019淨息差3.64%承包14基點,與2018淨息差3.78%。利息收入淨增長主要由貸款增長推動,但存款成本上升部分抵消了這一增長。 |
| |
• | 業務效率:效率比率,按非利息費用除以收入計算。43.80%在……裏面2019.的改進93基點比較44.73%在……裏面2018。非經常性項目的調整,税收抵免和其他投資的攤銷,以及兩者中核心存款無形資產的攤銷20192018年,非公認會計原則的效率比率為38.43%2019年a112基點改進39.55%在……裏面2018。(見對下列非公認會計原則措施的調節)項目7.Md&A-補充信息-對GAAP和非GAAP財務措施的解釋(以本表格10-K.) |
| |
• | 税收:這個2019年有效所得税税率20.1%,與14.0%在……裏面2018。較高的有效税率2019主要原因是,在第二季度,與DC太陽能公司有關的某些先前索賠的税收抵免被逆轉了3010萬美元。2019. |
| |
• | 盈利能力*Roa for2019和2018都是1.59%和1.83%分別。羅伊2019和2018都是14.16%和17.04%分別。調整非經常性項目,非GAAP ROA為1.67%為2019,與1.77%為2018。為2019,非GAAP ROE14.87%,與16.50%為2018。(見對下列非公認會計原則措施的調節)項目7.Md&A-補充信息-對GAAP和非GAAP財務措施的解釋(以本表格10-K.) |
| |
• | 貸款:貸款總額347.8億美元截至2019年12月31日,增加23.9億美元或7%從…3239億美元截至2018年12月31日。貸款增幅最大的是單户住宅貸款,其次是CRE貸款. |
| |
• | 存款:存款總額373.2億美元截至2019年12月31日,增加18.8億美元或5%從…354.4億美元截至2018年12月31日。增加的主要原因是11.5億美元或13%定期存款增加。 |
| |
• | 資產質量計量:貸款損失備抵額是3.583億美元或1.03%為投資而持有的貸款2019年12月31日,與之相比,為3.113億美元或0.96%為投資而持有的貸款2018年12月31日。不良資產1.215億美元或0.27%的資產總額2019年12月31日,從9 300萬美元或0.23%的資產總額2018年12月31日。為2019,淨沖銷額為5 280萬美元或0.16%為投資而持有的平均貸款,與4 010萬美元或0.13%為投資而持有的平均貸款2018. |
| |
• | 資本水平:我們的資本水平很高。截至2019年12月31日,公司和銀行的所有監管資本比率都遠遠高於所需的資本充足水平。看見項目7.MD&A-資產負債表分析-監管資本和比率在此表格10-K 有關資本的更多信息。 |
| |
• | 現金紅利:我們每年的普通股現金紅利是每股1.055美元2019的每股0.86美元2018,增加0.195元,即23%。公司回來了1.551億美元和1.26億美元給股東的現金紅利2019和2018分別。 |
業務結果
淨利息收入
公司的主要收入來源是淨利息收入,即利息資產所得利息收入減去利息負債支付的利息費用之間的差額。淨利差是指淨利息收入與平均利息收益資產的比率.淨利息收入和淨利差受幾個因素的影響,包括平均餘額和利息收益資產和資金來源的構成變化、市場利率波動和收益率曲線的斜率、收益資產和利息負債的重定價特徵和到期日、無利息資金來源的數量和資產質量。
淨利息收入2019曾.14.7億美元..增加的8 130萬美元或6%,與13.9億美元在……裏面2018。這個增加的淨利息收入2019主要由貸款增長和較高的貸款收益率推動,但部分由較高的存款成本抵消。淨利息收入2018曾.13.9億美元..增加的2.04億美元或17%,與11.9億美元在……裏面2017。這個增加的淨利息收入2018主要原因是貸款收益率擴大和貸款增長,但資金成本增加部分抵消了這一增長。淨息差2019曾.3.64%, a 14基點減少從…3.78%在……裏面2018。淨息差2018增加30基點3.48%在……裏面2017.
平均貸款收益率2019曾.5.15%..18基點增加4.97%在……裏面2018。平均貸款收益率2018增加57基點4.40%在……裏面2017。2019年和2018年平均貸款收益率的上升反映了該公司貸款組合的向上重新定價,以應對同期較高的短期利率。在貸款總額中,大約64%、66%和69%是浮動利率或混合利率,截至12月31日處於可調整利率期,2019, 2018和2017分別。2019年平均貸款收益率的上升主要是由於2019年上半年較高的最優惠利率,從而提高了優質貸款的收益率。截至2019年12月31日,約32%的貸款與主要指數掛鈎。平均貸款333.7億美元在……裏面2019,增加31.4億美元或10%從…302.3億美元在……裏面2018。平均貸款2018增加29.8億美元或11%從…272.5億美元在……裏面2017。2019年和2018年的貸款增長在單一家庭住宅、商業和工業(“C&I”)和cre貸款組合中都有廣泛的基礎。
平均賺取利息的資產403.2億美元在……裏面2019..增加的36.1億美元或10%從…367.1億美元在……裏面2018。這主要是由於31.4億美元平均貸款和4.415億美元銀行的平均計息現金和存款。平均賺取利息的資產367.1億美元在……裏面2018,增加26.7億美元或8%從…340.3億美元在……裏面2017。這主要是由於29.8億美元平均貸款和在銀行的平均計息現金和存款3.672億美元,但因根據轉售協議(“轉售協議”)購買的平均證券減少4.179億美元和平均投資證券減少2.535億美元而部分抵銷。
存款是重要的資金來源,影響着淨利息收入和淨利差。平均無利息活期存款總額105億美元在……裏面2019,與110.9億美元在……裏面2018,減少5.869億美元或5%。平均無利息活期存款2018增加4.618億美元或4%從…106.3億美元在……裏面2017。平均無利息活期存款29%, 33%和34%2019年、2018年和2017分別。平均利息存款255.4億美元在……裏面2019增加34.億美元或15%從…214.4億美元在……裏面2018。平均利息存款2018增加19.5億美元或10%從…201.9億美元在……裏面2017.
資金的平均成本是1.12%, 0.78%和0.44%在……裏面2019, 2018和2017分別。基金的平均成本較上年同期上升的主要原因是增加在計息存款的費用中。生息存款的平均成本增加。41基點1.47%在……裏面2019,和48基點1.06%在……裏面2018,從0.58%在……裏面2017。在計算資金平均成本時,其他資金來源主要包括FHLB預付款、長期債務和根據回購協議出售的證券(“回購協議”)。
公司利用各種工具管理利率風險。請參閲“利率風險管理“的一節項目7.MD&A-風險管理-市場風險管理關於細節。
下表列出按資產及負債類別劃分的息差、淨息差、平均結餘、利息收入及開支,以及平均收益率/利率。2019, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 平均 平衡 | | 利息 | | 平均 產量/ 率 | | 平均 平衡 | | 利息 | | 平均 產量/ 率 | | 平均 平衡 | | 利息 | | 平均 產量/ 率 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收益資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行計息及存款 | | $ | 3,050,954 |
| | $ | 66,760 |
| | 2.19 | % | | $ | 2,609,463 |
| | $ | 54,804 |
| | 2.10 | % | | $ | 2,242,256 |
| | $ | 33,390 |
| | 1.49 | % |
轉售協議(1) | | 969,384 |
| | 27,819 |
| | 2.87 | % | | 1,020,822 |
| | 29,328 |
| | 2.87 | % | | 1,438,767 |
| | 32,095 |
| | 2.23 | % |
投資證券(2)(3) | | 2,850,476 |
| | 67,838 |
| | 2.38 | % | | 2,773,152 |
| | 60,911 |
| | 2.20 | % | | 3,026,693 |
| | 58,670 |
| | 1.94 | % |
貸款(4)(5) | | 33,373,136 |
| | 1,717,415 |
| | 5.15 | % | | 30,230,014 |
| | 1,503,514 |
| | 4.97 | % | | 27,252,756 |
| | 1,198,440 |
| | 4.40 | % |
限制性權益證券 | | 76,854 |
| | 2,468 |
| | 3.21 | % | | 73,691 |
| | 3,146 |
| | 4.27 | % | | 73,593 |
| | 2,524 |
| | 3.43 | % |
利息收益資產總額 | | $ | 40,320,804 |
| | $ | 1,882,300 |
| | 4.67 | % | | $ | 36,707,142 |
| | $ | 1,651,703 |
| | 4.50 | % | | $ | 34,034,065 |
| | $ | 1,325,119 |
| | 3.89 | % |
無利息收益資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付款項 | | 471,060 |
| | | | | | 445,768 |
| | | | | | 395,092 |
| | | | |
貸款損失備抵 | | (330,125 | ) | | | | | | (298,600 | ) | | | | | | (272,765 | ) | | | | |
其他資產 | | 2,023,146 |
| | | | | | 1,688,259 |
| | | | | | 1,631,221 |
| | | | |
總資產 | | $ | 42,484,885 |
| | | | | | $ | 38,542,569 |
| | | | | | $ | 35,787,613 |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
檢查存款(6) | | $ | 5,244,867 |
| | $ | 58,168 |
| | 1.11 | % | | $ | 4,477,793 |
| | $ | 34,657 |
| | 0.77 | % | | $ | 3,951,930 |
| | $ | 18,305 |
| | 0.46 | % |
貨幣市場存款(6) | | 8,220,236 |
| | 111,081 |
| | 1.35 | % | | 7,985,526 |
| | 83,696 |
| | 1.05 | % | | 8,026,347 |
| | 44,181 |
| | 0.55 | % |
儲蓄存款(6) | | 2,118,060 |
| | 9,626 |
| | 0.45 | % | | 2,245,644 |
| | 8,621 |
| | 0.38 | % | | 2,369,398 |
| | 6,431 |
| | 0.27 | % |
定期存款(6) | | 9,961,289 |
| | 196,927 |
| | 1.98 | % | | 7,431,749 |
| | 107,778 |
| | 1.45 | % | | 5,838,382 |
| | 47,474 |
| | 0.81 | % |
購買的聯邦資金和其他短期借款 | | 44,881 |
| | 1,763 |
| | 3.93 | % | | 32,222 |
| | 1,398 |
| | 4.34 | % | | 34,546 |
| | 1,003 |
| | 2.90 | % |
FHLB進展 | | 592,257 |
| | 16,697 |
| | 2.82 | % | | 327,435 |
| | 10,447 |
| | 3.19 | % | | 391,480 |
| | 7,751 |
| | 1.98 | % |
回購協議(1) | | 74,926 |
| | 13,582 |
| | 18.13 | % | | 50,000 |
| | 12,110 |
| | 24.22 | % | | 140,000 |
| | 9,476 |
| | 6.77 | % |
長期債務和融資租賃負債 | | 152,445 |
| | 6,643 |
| | 4.36 | % | | 159,185 |
| | 6,488 |
| | 4.08 | % | | 178,882 |
| | 5,429 |
| | 3.03 | % |
利息負債總額 | | $ | 26,408,961 |
| | $ | 414,487 |
| | 1.57 | % | | $ | 22,709,554 |
| | $ | 265,195 |
| | 1.17 | % | | $ | 20,930,965 |
| | $ | 140,050 |
| | 0.67 | % |
無利息負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款(6) | | 10,502,618 |
| | | | | | 11,089,537 |
| | | | | | 10,627,718 |
| | | | |
應計費用和其他負債 | | 812,461 |
| | | | | | 612,656 |
| | | | | | 541,717 |
| | | | |
股東權益 | | 4,760,845 |
| | | | | | 4,130,822 |
| | | | | | 3,687,213 |
| | | | |
負債和股東權益共計 | | $ | 42,484,885 |
| | | | | | $ | 38,542,569 |
| | | | | | $ | 35,787,613 |
| | | | |
利率利差 | | | | | | 3.10 | % | | | | | | 3.33 | % | | | | | | 3.22 | % |
淨利息收入和淨利差 | | | | $ | 1,467,813 |
| | 3.64 | % | | | | $ | 1,386,508 |
| | 3.78 | % | | | | $ | 1,185,069 |
| | 3.48 | % |
|
| |
(1) | 根據會計準則編纂(“ASC”)210-20-45-11,淨報告轉售和回購協議的平均餘額資產負債表抵銷:回購和反向回購協議。重售合約的加權平均收益率為2.65%, 2.63%和2.19%為2019, 2018和2017分別。回購協議總額的加權平均利率為4.74%, 4.46%和3.48%為2019, 2018和2017分別。 |
| |
(2) | 免税證券的收益率並不是在税收等值的基礎上提出的. |
| |
(3) | 包括投資證券溢價的攤銷1 090萬美元, 1 610萬美元和2 120萬美元為2019, 2018和2017分別。 |
| |
(5) | 包括遞延貸款費用淨額、未賺取費用、asc 310-30折扣和保費攤銷總額。3 680萬美元, 3 920萬美元和3 080萬美元為2019, 2018和2017分別。 |
| |
(6) | 平均存款餘額20182017年包括與出售DCB分支機構有關的平均存款。 |
下表總結了(1)利率的變化;(2)平均利息收益資產和平均利息負債對公司在所述期間的淨利息收入的影響程度。每一類賺取利息的資產及有息負債的總變動分為因數量及利率變動而引致的變動。不僅由於數量或比率而引起的變化按比例分配,其依據是與平均體積和平均比率有關的變化的絕對值。非應計貸款包括在平均貸款中,以計算下表:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日 |
| 2019年與2018年 | | 2018年與2017年 |
| 共計 變化 | | 由於以下原因引起的變化 | | 共計 變化 | | 由於以下原因引起的變化 |
| | 體積 | | 產量/比率 | | | 體積 | | 產量/比率 |
利息收益資產: | | | | | | | | | | | | |
銀行計息及存款 | | $ | 11,956 |
|
| $ | 9,584 |
| | $ | 2,372 |
| | $ | 21,414 |
| | $ | 6,108 |
| | $ | 15,306 |
|
轉售協議 | | (1,509 | ) |
| (1,476 | ) | | (33 | ) | | (2,767 | ) | | (10,671 | ) | | 7,904 |
|
投資證券 | | 6,927 |
|
| 1,734 |
| | 5,193 |
| | 2,241 |
| | (5,167 | ) | | 7,408 |
|
貸款 | | 213,901 |
|
| 160,392 |
| | 53,509 |
| | 305,074 |
| | 138,724 |
| | 166,350 |
|
限制性權益證券 | | (678 | ) |
| 130 |
| | (808 | ) | | 622 |
| | 3 |
| | 619 |
|
利息和股息收入總額 | | $ | 230,597 |
|
| $ | 170,364 |
|
| $ | 60,233 |
| | $ | 326,584 |
| | $ | 128,997 |
| | $ | 197,587 |
|
有息負債: | |
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | |
檢查存款 | | $ | 23,511 |
|
| $ | 6,666 |
| | $ | 16,845 |
| | $ | 16,352 |
| | $ | 2,706 |
| | $ | 13,646 |
|
貨幣市場存款 | | 27,385 |
|
| 2,526 |
| | 24,859 |
| | 39,515 |
| | (226 | ) | | 39,741 |
|
儲蓄存款 | | 1,005 |
|
| (511 | ) | | 1,516 |
| | 2,190 |
| | (351 | ) | | 2,541 |
|
定期存款 | | 89,149 |
|
| 43,130 |
| | 46,019 |
| | 60,304 |
| | 15,579 |
| | 44,725 |
|
購買的聯邦資金和其他短期借款 | | 365 |
|
| 507 |
| | (142 | ) | | 395 |
| | (71 | ) | | 466 |
|
FHLB進展 | | 6,250 |
|
| 7,590 |
| | (1,340 | ) | | 2,696 |
| | (1,432 | ) | | 4,128 |
|
回購協議 | | 1,472 |
|
| 5,028 |
| | (3,556 | ) | | 2,634 |
| | (9,226 | ) | | 11,860 |
|
長期債務 | | 155 |
|
| (282 | ) | | 437 |
| | 1,059 |
| | (648 | ) | | 1,707 |
|
利息費用總額 | | $ | 149,292 |
|
| $ | 64,654 |
|
| $ | 84,638 |
| | $ | 125,145 |
| | $ | 6,331 |
| | $ | 118,814 |
|
淨利息收入變化 | | $ | 81,305 |
|
| $ | 105,710 |
|
| $ | (24,405 | ) | | $ | 201,439 |
| | $ | 122,666 |
| | $ | 78,773 |
|
|
無利息收入
下表列出了所述期間非利息收入的構成部分:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | | 2019年與2018年 %變化 | | 2018年與2017年 %變化 |
貸款費用 | | $ | 63,670 |
| | $ | 59,758 |
| | $ | 58,395 |
| | 7 | % | | 2 | % |
存款賬户費用 | | 38,648 |
| | 39,176 |
| | 40,299 |
| | (1 | )% | | (3 | )% |
外匯收入 | | 26,398 |
| | 21,259 |
| | 9,908 |
| | 24 | % | | 115 | % |
財富管理費 | | 16,668 |
| | 13,785 |
| | 13,974 |
| | 21 | % | | (1 | )% |
利率合約及其他衍生收益 | | 39,865 |
| | 18,980 |
| | 17,671 |
| | 110 | % | | 7 | % |
貸款銷售淨收益 | | 4,035 |
| | 6,590 |
| | 8,870 |
| | (39 | )% | | (26 | )% |
AFS投資證券銷售淨收益 | | 3,930 |
| | 2,535 |
| | 8,037 |
| | 55 | % | | (68 | )% |
固定資產銷售淨收益 | | 114 |
| | 6,683 |
| | 77,388 |
| | (98 | )% | | (91 | )% |
出售業務的淨收益 | | — |
| | 31,470 |
| | 3,807 |
| | (100 | )% | | NM |
|
其他投資收入 | | 5,249 |
| | 1,207 |
| | 3,903 |
| | 335 | % | | (69 | )% |
其他收入 | | 10,800 |
| | 9,466 |
| | 15,496 |
| | 14 | % | | (39 | )% |
非利息收入總額 | | $ | 209,377 |
| | $ | 210,909 |
|
| $ | 257,748 |
| | (1 | )% | | (18 | )% |
|
NM-沒有意義
非利息收入12%, 13%和18%佔總收入的比例2019, 2018和2017分別。2019無利息收入2.094億美元, a 減少$150萬或1%,與2.109億美元在……裏面2018。減少的主要原因是銷售業務淨收益減少,固定資產銷售淨收益減少,但因利率合同和其他衍生收入以及外匯收入增加而部分抵消。2018無利息收入2.109億美元,較去年減少4,680萬元,即減少18%2.577億美元在……裏面2017。減少的主要原因是,固定資產、其他收入銷售淨收益和AFS投資證券銷售淨收益減少,但因出售業務和外匯收入淨利增加而部分抵消。
外匯收入增加d 510萬美元或24%到2 640萬美元在……裏面2019主要受外匯交易量增加的推動,部分由某些以外幣計價的資產負債表項目的升值損失所抵消。這個1 140萬美元或115% 增加外匯收入達到2,130萬美元2018主要原因是某些以外幣計值的資產負債表項目出現有利的重估,但因外匯衍生工具收益減少而被部分抵銷。
利率合約及其他衍生收益增加2 090萬美元或110%到3 990萬美元在……裏面2019,這主要反映了客户對利率掉期的強勁需求,以迴應收益率曲線倒置和整體低利率水平。這一增長被利率衍生合約的公允價值變化部分抵消,這些變化主要是由長期利率下降推動的。這個130萬美元或7%利率合同和其他衍生產品收入從2017年的1 770萬美元增加到1 900萬美元2018主要與世界銀行在年內開始提供的能源商品合同有關。
AFS投資證券的淨收益增加140萬美元,至390萬美元,增長55%。2019,減少了550萬美元,即68%,從2017年的800萬美元降至2018年的250萬美元。這些變化主要是由於每年出售的AFS投資證券數量。
固定資產銷售淨利降至114,000元2019年,從670萬美元2018年。這是因為公司採用了ASU 2016-02,租賃(主題842)2019年1月1日,出售和租賃交易的遞延收益不再攤銷為2019年的固定資產銷售收益。2017年,出售固定資產的淨收益包括從出售加州一處商業地產中獲得的7170萬美元税前利潤。2017年,東西岸完成了加州一處商業地產的出售和租回,以現金結算1.206億美元,並就其中一部分財產簽訂了租賃協議,其中包括一個零售分支機構和辦公設施。
2018年銷售業務淨收益反映了銀行出售8家DCB分行後確認的3 150萬美元税前利潤,而2017年出售業務淨收益反映了380萬美元從出售ewis保險經紀業務中確認的税前收益,如附註2 — 處置 以本表格提交合並財務報表10-K。
其他收入增加130萬美元,即增加14%,達到1 080萬美元2019,主要是由於現金抵押品賺取的利息。其他收入減少600萬美元至950萬美元2018主要原因是上述出售加州商業地產導致租金收入減少。
無利息費用
下表列出了所述期間的非利息費用構成部分:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年與2018年 %變化 | | 2018年與2017年 %變化 |
薪酬和僱員福利 | | $ | 401,700 |
| | $ | 379,622 |
| | $ | 335,291 |
| | 6 | % | | 13 | % |
佔用和設備費用 | | 69,730 |
| | 68,896 |
| | 64,921 |
| | 1 | % | | 6 | % |
存款保險費和監管評估 | | 12,928 |
| | 21,211 |
| | 23,735 |
| | (39 | )% | | (11 | )% |
法定費用 | | 8,441 |
| | 8,781 |
| | 11,444 |
| | (4 | )% | | (23 | )% |
數據處理 | | 13,533 |
| | 13,177 |
| | 12,093 |
| | 3 | % | | 9 | % |
諮詢費用 | | 9,846 |
| | 11,579 |
| | 14,922 |
| | (15 | )% | | (22 | )% |
存款相關費用 | | 14,175 |
| | 11,244 |
| | 9,938 |
| | 26 | % | | 13 | % |
計算機軟件費用 | | 26,471 |
| | 22,286 |
| | 18,183 |
| | 19 | % | | 23 | % |
其他經營費用 | | 92,249 |
| | 88,042 |
| | 82,974 |
| | 5 | % | | 6 | % |
税收抵免和其他投資的攤銷 | | 85,515 |
| | 89,628 |
| | 87,950 |
| | (5 | )% | | 2 | % |
非利息費用總額 | | $ | 734,588 |
| | $ | 714,466 |
| | $ | 661,451 |
| | 3 | % | | 8 | % |
|
2019無利息費用7.346億美元..增加的2 010萬美元或3%,與7.145億美元在……裏面2018。增加的主要原因是薪酬和僱員福利、計算機軟件費用、與存款有關的費用和其他業務費用增加,但因存款保險費和監管評估減少以及税收抵免和其他投資攤銷減少而部分抵消。2018非利息費用7.145億美元,增加5 300萬美元或8%,與6.615億美元在……裏面2017。增加的主要原因是薪酬和僱員福利、其他業務費用和計算機軟件費用增加。
薪酬和僱員福利增加d 2 210萬美元或6%到4.017億美元在……裏面2019從…3.796億美元在……裏面2018,並增加4 430萬美元或13%2017年為3.353億美元。這些增加主要是由於每年增加僱員的業績和人員的增加,以支持公司不斷增長的業務。與2017年相比,2018年的增幅更大,主要是由於公司一名高管離職,2018年確認的基於股票的薪酬和遣散費增加了。
存款保險費及監管評估減少830萬美元或39%到1 290萬美元在……裏面2019,減少250萬美元或11%到2 120萬美元在……裏面2018。減少的主要原因是聯邦存款保險公司的分攤率較低。自2018年10月1日起,聯邦存款保險公司(FDIC)取消了對規模較大的銀行進行評估的臨時附加費。
計算機軟件費用增加d 420萬美元或19%到2 650萬美元在……裏面2019,並增加410萬美元或23%到2 230萬美元在……裏面2018。兩者的增加2019和2018是由於新的系統實現和軟件升級,以支持公司不斷增長的業務。
其他經營費用主要包括營銷、旅行、電信和郵費、慈善捐款、與貸款有關的費用和其他雜項費用類別。這個420萬美元或5% 增加到9 220萬美元在……裏面2019,主要原因是營銷費用增加和出售其他擁有的房地產收益(“OREO”)減少,但慈善捐款減少部分抵消了這一減少。其他經營費用增加d 510萬美元或6%到8 800萬美元在……裏面2018主要原因是慈善捐款、營銷、旅行、電信和郵資費用增加,部分被出售OREO收益的增加所抵消。
税收抵免和其他投資的攤銷減少410萬美元或5%從2018年的8 960萬美元增至8 550萬美元在……裏面2019。這一減少2019相比較2018, 主要原因是2019年投入服務的税收抵免投資減少,部分抵消了與五項歷史性税收抵免投資和一項CRA投資有關的760萬美元OTTI費用以及DC太陽能税收抵免投資的540萬美元淨核銷。這個170萬美元或2%增加税收抵免和其他投資的攤銷額8 960萬美元在……裏面2018,與2017,主要原因是可再生能源税收抵免投資增加。2018,部分被歷史税收抵免投資的減少所抵消。
所得税 |
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
所得税前收入 | | $ | 843,917 |
| | $ | 818,696 |
| | $ | 735,100 |
|
所得税費用 | | $ | 169,882 |
| | $ | 114,995 |
| | $ | 229,476 |
|
有效税率 | | 20.1 | % | | 14.0 | % | | 31.2 | % |
|
增加2019與2018年相比,實際税率和所得税支出的主要原因是3 010萬美元記錄的所得税支出,以扭轉以前提出的與公司投資DC太陽能有關的某些税收抵免,以及1 470萬美元下文進一步討論的可再生能源投資和具有歷史意義的恢復税收抵免項目所確認的税收抵免額的減少。不包括3 010萬美元2019年所得税支出非公認會計原則有效税率為16.6%。這個2018實際税率為14.0%,而2017年的實際税率為31.2%。由於2017年12月頒佈了“税法”,美國聯邦所得税税率從2017年的35%降至2018年的21%。“公認會計準則”要求公司在頒佈期間確認税法變化對遞延税資產和負債及其他公認資產的影響。在2017年12月31日終了的一年中,該公司記錄了與“税法”影響有關的4 170萬美元所得税支出,其中這一數額主要與對某些遞延税收資產和負債的重新計量3 310萬美元有關,以及對符合資格的負擔得起的住房合作伙伴關係的税收抵免和其他税收優惠的重新計量,導致2017年的實際税率為31.2%。不包括與税法影響相關的4170萬美元所得税支出,2017年非公認會計原則的有效税率為25.5%。見以下所列非公認會計原則措施的對賬情況項目7.Md&A-補充信息-對GAAP和非GAAP財務措施的解釋在這種形式下,10-K.2017年12月,證交會工作人員發佈了第118號工作人員會計公報(“SAB 118”)。SAB 118允許記錄一個臨時估計數,以反映美國税收立法的所得税影響,並規定從頒佈之日起計一年的計量期。2018年期間,管理層完成了對“税法”初步影響的評估,在同一期間,由於對遞延税資產和負債的重新計量,所得税支出增加了9.85萬美元。税法的總體影響是所得税支出一次性增加4,270萬美元。
管理層定期審查公司的税收狀況和遞延税收餘額。在此分析中考慮的因素包括公司產生未來應税收入的能力,實施税收籌劃策略的能力(如ASC 740中所定義的),所得税)並利用前幾年的應納税所得額(如果適用的税法允許這樣的話),以及今後對現有應納税臨時差額的逆轉。公司使用資產和負債方法核算所得税,其目的是為公司資產和負債的財務報告基礎和税基之間的臨時差額確定遞延税資產和負債,預期在這些數額變現和結算時生效。遞延税資產淨額減少1 120萬美元或9%到1.065億美元截至2019年12月31日,與1.176億美元截至2018年12月31日,主要原因是税收抵免結轉和未變現證券損失減少,但與DC太陽能有關的遞延税務負債的核銷抵消了這些損失。
評估備抵是根據需要使用的,以將遞延税金資產減少到更有可能實現的數額。為了確定是否需要評估津貼,公司考慮了諸如公司產生未來應税收入的能力、實施税收籌劃策略(如ASC 740中所定義的)等證據。所得税),並利用前幾年的應納税所得額(如果適用税法允許這樣的話),以及今後對現有應納税臨時差額的逆轉。公司希望在未來幾年有足夠的應税收入,以充分實現其遞延納税資產。該公司還進行了一次全面評估,將所有積極證據與所有負面證據進行權衡,得出結論認為,除與某些州淨營業損失(“NOL”)結轉有關的遞延税資產外,更有可能實現遞延税資產的所有收益。對於加州、佐治亞州、馬薩諸塞州和紐約州以外的州,因為管理層認為州北環線結轉可能沒有得到充分利用,二萬一千元和128,000元的結轉記錄2019年12月31日和2018分別。有關遞延税淨資產構成部分的其他詳細信息,請參閲附註14-所得税合併財務報表。
DC太陽能税收抵免基金投資的影響
公司投資四太陽能税收抵免基金在2014、2015、2017和2018年作為有限成員。這些税收抵免基金用於通過DC太陽能實體購置和租賃移動太陽能發電機。該公司對DC太陽能税收抵免基金的投資符合聯邦能源税抵免的條件,根據1986年“國內收入法典”第48條進行了修訂。該公司還從一家支持為税收抵免目的投資的法律結構的外部律師事務所獲得了“應”法律意見。這些投資記錄在税收抵免和其他投資 投資淨額在綜合資產負債表上按權益會計方法記賬。DC太陽能公司在2018年12月凍結了其資產,並於2019年2月申請破產保護。2019年2月,聯邦調查局一名特別代理人的一份宣誓書指出,DC Solar正在經營一項欺詐性的“龐氏騙局”,出售給投資者並由DC太陽能公司管理的大多數移動太陽能發電機,以及聲稱由DC太陽能公司收到的大部分相關租賃收入可能根本不存在。
在2019年第一季度,該公司完全註銷了與DC太陽能相關的税收抵免投資,並記錄了700萬美元OTTI電荷税收抵免和其他投資的攤銷關於綜合損益表。該公司當時的結論是,這些投資不會有重大的未來現金流,部分原因是DC太陽能公司已停止運營,其破產案件已於2019年3月22日從第11章轉為第7章。在2019年第四季度,該公司記錄了160萬美元與DC太陽能相關的税前減值回收。有不入賬餘額應計費用和其他負債-無準備金承付款與DC太陽能相關2019年12月31日和2018年12月31日。本文進一步探討了公司對税收抵免投資的減值評估和監管過程。附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值以本表格提交合並財務報表10-K。
ASC 740-10-25-6部分規定,一個實體應首先承認税務狀況的財務報表效果,但根據技術優點,該地位更有可能在審查後得以維持。“更有可能”一詞指的是超過50%的可能性;“審查”和“審查後”包括解決相關上訴或訴訟程序(如果有的話)。必須和適當的證據水平來支持税收狀況的技術優點,這取決於判斷,並取決於截至資產負債表日期的現有信息。該公司收到了一家外部律師事務所的“應”法律意見,支持這些投資的法律結構用於税收抵免。隨後對税收狀況的衡量是根據管理層在最遲的季度報告日期提供的事實、情況和信息作出的最佳判斷。在發生税額變化的時期內,判斷上的變化會導致税額的取消或計量上的變化,被確認為一個離散的項目。
DC太陽能基金的投資者,包括該公司,因投資可再生能源而獲得税收抵免。2014至2018年期間,該公司投資了四個DC太陽能税收抵免基金,並要求減免約5 390萬美元的税收抵免,部分減少了與税基減少50%有關的570萬美元遞延税負債,對綜合財務報表的淨影響為4 820萬美元。
該公司與其他基金投資者協調,聘請一家無關聯的第三方盤存公司調查現有移動太陽能發電機的實際數量。根據庫存報告,沒有發現該公司2017年和2018年税收抵免基金購買的移動服務發電機。另一方面,該公司2014和2015年税收抵免基金購買的絕大多數移動太陽能發電機被發現。根據庫存信息以及管理層對未來與國税局的相關税收頭寸結算的最佳判斷,該公司得出的結論是,將收回先前提出的部分税收抵免。在截至2019年12月31日的一年中,該公司逆轉了3 360萬美元走出5 390萬美元先前提出的税收抵免,以及350萬美元走出570萬美元遞延税款負債3 010萬美元額外所得税費用。該公司繼續就此事進行調查。有關公司投資税收優惠項目的風險的更多信息,請參見項目1A。危險因素在這種形式下,10-K.管理層定期審查公司的税收狀況和遞延税收餘額。在此分析中考慮的因素包括公司產生未來應税收入的能力,實施税收籌劃策略的能力(如ASC 740中所定義的),所得税)並利用前幾年的應納税所得額(如果適用的税法允許這樣的話),以及今後對現有應納税臨時差額的逆轉。公司使用資產和負債方法核算所得税,其目的是為公司資產和負債的財務報告基礎和税基之間的臨時差額確定遞延税資產和負債,預期在這些數額變現和結算時生效。遞延税資產淨額減少1 120萬美元或9%到1.065億美元截至十二月三十一日, 2019,與1.176億美元截至2018年12月31日,主要原因是税收抵免結轉額減少。有關遞延税淨資產構成部分的其他詳細信息,請參閲附註14-所得税合併財務報表。
操作分段結果
該公司將其業務分為三個可報告的業務部門:(1)消費者和商業銀行;(2)商業銀行;(3)其他業務部門。這些部門是根據客户類型以及提供的相關產品和服務來界定的,並反映了管理層目前如何評估財務信息。有關公司內部管理報告過程的其他説明,包括分部成本分配方法,請參見附註21 — 業務部門以本表格提交合並財務報表10-K。
在2019年第一季度,該公司改進了與股票補償費用和應計獎金有關的部門成本分配方法。從2019年第一季度起,股票補償費用分配給所有三個部門,而以前在其他部門作為公司費用入賬。此外,獎金費用現在在應計時在分段級別上分配到一個更細粒度的水平。為便於比較,重報了截至2018年12月31日和2017年12月31日終了年份的部分信息,以符合目前的列報方式。在2019年第三季度,該公司改進了與存款有關的資金轉移定價(FTP)方法,為存款的FTP信貸設定了最低下限利率,以考慮平坦和反向收益率曲線。這一方法已追溯到2019年全年的財務結果部分。與存款有關的FTP方法的這一變化對2018年和2017年的部分結果沒有影響。
中的選定段信息,如下表所示2019, 2018和2017:
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(千美元) | | 截至2019年12月31日止的年度 |
| 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | $ | 696,551 |
| | $ | 651,413 |
| | $ | 119,849 |
| | $ | 1,467,813 |
|
信貸損失準備金 | | 14,178 |
| | 84,507 |
| | — |
| | 98,685 |
|
無利息收入 | | 57,920 |
| | 134,622 |
| | 16,835 |
| | 209,377 |
|
無利息費用 | | 343,001 |
| | 263,064 |
| | 128,523 |
| | 734,588 |
|
部分所得税前收入 | | 397,292 |
| | 438,464 |
| | 8,161 |
| | 843,917 |
|
部分淨收入 | | $ | 284,161 |
| | $ | 313,833 |
| | $ | 76,041 |
| | $ | 674,035 |
|
平均貸款 | | $ | 10,647,814 |
| | $ | 22,725,322 |
| | $ | — |
| | $ | 33,373,136 |
|
平均存款 | | $ | 25,124,827 |
| | $ | 8,591,285 |
| | $ | 2,330,958 |
| | $ | 36,047,070 |
|
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | $ | 727,215 |
| | $ | 605,650 |
| | $ | 53,643 |
| | $ | 1,386,508 |
|
信貸損失準備金 | | 9,364 |
| | 54,891 |
| | — |
| | 64,255 |
|
無利息收入 | | 85,607 |
| | 110,287 |
| | 15,015 |
| | 210,909 |
|
無利息費用 | | 341,396 |
| | 237,520 |
| | 135,550 |
| | 714,466 |
|
所得税前的部分收入(損失) | | 462,062 |
| | 423,526 |
| | (66,892 | ) | | 818,696 |
|
部分淨收入 | | $ | 330,683 |
| | $ | 303,553 |
| | $ | 69,465 |
| | $ | 703,701 |
|
平均貸款 | | $ | 9,469,764 |
| | $ | 20,760,250 |
| | $ | — |
| | $ | 30,230,014 |
|
平均存款 | | $ | 24,700,474 |
| | $ | 6,897,424 |
| | $ | 1,632,351 |
| | $ | 33,230,249 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 2017年12月31日終了年度 |
| 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | $ | 590,821 |
| | $ | 553,817 |
| | $ | 40,431 |
| | $ | 1,185,069 |
|
信貸損失準備金 | | 1,812 |
| | 44,454 |
| | — |
| | 46,266 |
|
無利息收入 | | 54,451 |
| | 110,089 |
| | 93,208 |
| | 257,748 |
|
無利息費用 | | 323,318 |
| | 200,153 |
| | 137,980 |
| | 661,451 |
|
所得税前的部分收入(損失) | | 320,142 |
| | 419,299 |
| | (4,341 | ) | | 735,100 |
|
部分淨收入 | | $ | 187,571 |
| | $ | 246,404 |
| | $ | 71,649 |
| | $ | 505,624 |
|
平均貸款 | | $ | 8,107,502 |
| | $ | 19,145,254 |
| | $ | — |
| | $ | 27,252,756 |
|
平均存款 | | $ | 24,647,741 |
| | $ | 4,893,341 |
| | $ | 1,272,693 |
| | $ | 30,813,775 |
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消費者與商業銀行
消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。該部門提供消費者和商業存款、抵押貸款和住房權益貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支網絡為中小企業提供商業貸款.該部門提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理和外匯服務。
消費者和商業銀行部門報告2.842億美元在……裏面2019,與3.307億美元在……裏面2018。這個4 650萬美元或14% 減少在部分收入中,反映了扣除信貸損失和非利息收入前利息收入淨額的減少,但因所得税費用減少而部分抵消。本部分扣除信貸損失前的利息收入淨額為6.966億美元在……裏面2019, a 減少的3 070萬美元或4%,與7.272億美元在……裏面2018。這減少主要原因是資金存款成本增加,但貸款增長的影響部分抵消了這一增長。無利息收入5 790萬美元在……裏面2019, a 減少的2 770萬美元或32%,與8 560萬美元在……裏面2018。2018年的非利息收入包括2018年通過出售該行8家DCB分行獲得的税前收益3,150萬美元。不包括這一非經常性項目的影響,消費者和商業銀行的非利息收入2019增加380萬元,即7%,較2005年的5,410萬元增加7%2018。所得税支出減少反映了2019年至2018年期間所得税前部分收入的減少。2019年,這一部門的平均貸款為106.5億美元,比2018年的94.7億美元增加了11.8億美元,增幅為12%,這主要是由於單身家庭住房貸款的增加。2019年,這一部門的平均存款為251.2億美元,與2018年247億美元的平均存款相比,這一數字相對持平。
消費者和商業銀行部門報告3.307億美元在……裏面2018,與1.876億美元在……裏面2017。這個1.431億美元或76%部分淨收入的增加反映了扣除信貸損失和非利息收入前的淨利息收入的增加,部分抵消了非利息費用的增加。2018年,扣除信貸損失準備金後的淨利息收入為7.272億美元,比2017年的5.908億美元增加了1.364億美元,增幅為23%。增加的主要原因是存款的FTP信貸增加,但因資金存款成本增加而部分抵消。2018年的無利息收入為8,560萬美元,比2017年的5,450萬美元增加了3,120萬美元,增幅為57%。不包括上述非經常性出售銀行八家DCB分行的影響,非利息收入2018與2017年相比保持相對平穩。2018年的非利息支出為3.414億美元,比2017年的3.233億美元增加了1,810萬美元,增幅為6%。增加的主要原因是人力資本和技術投資的增加推動了報酬和僱員福利的增加。2018年,這一部門的平均貸款為94.7億美元,較2017年的81.1億美元增長13.6億美元,增幅17%,這主要是由單身家庭住房貸款的增長推動的。2018年,這一部門的平均存款為247.億美元,與2017年的平均存款246.5億美元相比,這一數字相對持平。
商業銀行
商業銀行部門主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業貸款和信貸額度、貿易融資貸款和信用證、CRE貸款、建築貸款、負擔得起的住房貸款和信用證、以資產為基礎的貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和商品風險對衝。
商業銀行業務部門報告3.138億美元在……裏面2019,與3.036億美元在……裏面2018。這個1 030萬美元或3%部分淨收入的增加反映了扣除信貸損失和非利息收入前的淨利息收入的增加,部分被信貸損失和非利息費用準備金的增加所抵消。扣除信貸損失前的利息收入淨額為6.514億美元在……裏面2019..增加的4 570萬美元或8%,與6.057億美元在……裏面2018。這增加主要原因是貸款增長。2019年的非利息收入為1.346億美元,比2018年的1.103億美元增加了2430萬美元,增幅為22%。這一增長主要是由於客户對利率掉期的強勁需求推動了利率合同和其他衍生收入的增加。2019年的信貸損失準備金為8,450萬美元,比2018年的5,490萬美元增加了2,960萬美元,即54%。這一增長主要是由於貸款組合的增長,沖銷額的增加,以及C&I貸款信用風險評級的下降。無利息費用2.631億美元在……裏面2019..增加的2 560萬美元或11%,與2.375億美元在……裏面2018。這個增加主要原因是人力資本投資增加推動了薪酬和僱員福利的增加,以支持企業增長。2019年,這一部門的平均貸款為227.3億美元,比2018年的207.6億美元增加19.7億美元,增幅9%,這主要是由C&I和CRE貸款的增長推動的。2019年,這一部門的平均存款為85.9億美元,比2018年的69.億美元增加了16.9億美元,增幅25%,這主要是由定期存款和計息支票存款的增長推動的。
商業銀行部門報告2018年淨收入為3.036億美元,而2017年為2.464億美元。五千七百二十萬元,即分部淨收入增加百分之二十三,反映了所得税開支的減少,以及扣除信貸損失撥備前利息收入的增加,而非利息開支的增加,部分抵銷了這兩項增長。所得税費用減少的主要原因是,由於“税法”的頒佈,實際所得税税率降低。2018年,扣除信貸損失準備金的淨利息收入為6.057億美元,比2017年的5.538億美元增加了5190萬美元,增幅9%。增加的主要原因是貸款增長和存款的FTP信貸增加,但部分被較高的FTP貸款費用所抵消。2018年的非利息支出為2.375億美元,比2017年的2.002億美元增加了3730萬美元,增幅為19%。增加的主要原因是人力資本投資增加推動了報酬和僱員福利的增加。2018年,這一部門的平均貸款為207.6億美元,較2017年的191.5億美元增加16.1億美元,增幅為8%,主要原因是CRE和C&I貸款的增加。2018年,這一部門的平均存款為69.億美元,比2017年的48.9億美元增加了20.1億美元,增幅41%,這主要是由無利息活期存款、貨幣市場賬户和定期存款的增長推動的。
其他
集中職能,包括公司的公司財務活動和部門間金額的沖銷,已彙總並列入另一個部門,該部門向消費者和商業銀行這兩個核心部門提供廣泛的行政支助。
另一部分報告部分收入820萬美元的部分淨收入7 600萬美元在……裏面2019,反映了6 790萬美元的所得税福利。另一部分報告了所得税前的部分損失。6 690萬美元的部分淨收入6 950萬美元在……裏面2018,反映1.364億美元的所得税福利。2019年至2018年期間所得税前部分收入的增加主要是由於扣除信貸損失準備金前的淨利息收入增加和非利息費用減少所致。扣除信貸損失前的利息收入淨額為1.198億美元在……裏面2019..增加的6 620萬美元或123%,與5 360萬美元在……裏面2018。這增加反映出貸款的內部FTP費用總額與存款的內部FTP信貸總額之間的淨差額增加,這是由於2019年收益率曲線平坦和倒置而擴大的。2019年的非利息支出為1.285億美元,與2018年的1.356億美元相比,減少了700萬美元(5%),主要原因是薪酬和員工福利減少。這一下降反映了2018年確認的一次性基於股票的補償和遣散費。
另一部門報告2018年部分收入税前損失6 690萬美元,部分淨收入6 950萬美元,反映了1.364億美元的所得税福利。另一部分報告稱,2017年部門收入税前損失為430萬美元,淨收入為7 160萬美元,反映了7 600萬美元的所得税福利。所得税前部分損失的這一變化主要是由於非利息收入的減少,部分抵消了扣除信貸損失前淨利息收入的增加。2018年的非利息收入為1,500萬美元,比2017年的9,320萬美元減少了7,820萬美元,即84%。2017年的非利息收入包括從出售加州一處商業地產中獲得的7170萬美元税前收益。不包括這一非經常性項目的影響,2018年期間,這一部門的非利息收入減少了650萬美元,即30%。這650萬美元的減少主要是由於租賃收入減少和AFS投資證券銷售淨收益減少,但因重新計量以外幣計值的資產負債表項目而增加的外匯收入部分抵消了這一減少。2018年,扣除信貸損失的淨利息收入為5,360萬美元,比2017年的4,040萬美元增加了1,320萬美元,即33%。這一增加反映了貸款的內部FTP費用總額與提供給消費者、商業銀行和商業銀行部門的存款的內部FTP信貸總額之間的淨差額增加。
另一部門的所得税支出或收益包括剩餘的未分配所得税費用或將所得税費用分配給這兩個核心部分後的收益。所得税費用分配給消費者和商業銀行以及商業銀行部門,方法是對所得税前的部分收入適用分段有效税率。
資產負債表分析
下表討論了2019年12月31日和2018:
選定的綜合資產負債表數據
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 十二月三十一日, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % |
資產 | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 3,261,149 |
| | $ | 3,001,377 |
| | $ | 259,772 |
| | 9 | % |
銀行計息存款 | | 196,161 |
| | 371,000 |
| | (174,839 | ) | | (47 | )% |
轉售協議 | | 860,000 |
| | 1,035,000 |
| | (175,000 | ) | | (17 | )% |
按公允價值計算的AFS投資證券 | | 3,317,214 |
| | 2,741,847 |
| | 575,367 |
| | 21 | % |
限制性權益證券,按成本計算 | | 78,580 |
| | 74,069 |
| | 4,511 |
| | 6 | % |
為出售而持有的貸款 | | 434 |
| | 275 |
| | 159 |
| | 58 | % |
持有的投資貸款(扣除2019年358,287美元和2018年311,322美元的貸款損失備抵額) | | 34,420,252 |
| | 32,073,867 |
| | 2,346,385 |
| | 7 | % |
對合格的負擔得起的住房夥伴關係的投資,淨額 | | 207,037 |
| | 184,873 |
| | 22,164 |
| | 12 | % |
税收抵免和其他投資的投資淨額 | | 254,140 |
| | 231,635 |
| | 22,505 |
| | 10 | % |
房地和設備 | | 118,364 |
| | 119,180 |
| | (816 | ) | | (1 | )% |
善意 | | 465,697 |
| | 465,547 |
| | 150 |
| | 0 | % |
經營租賃使用權資產 | | 99,973 |
| | — |
| | 99,973 |
| | 100 | % |
其他資產 | | 917,095 |
| | 743,686 |
| | 173,409 |
| | 23 | % |
共計 | | $ | 44,196,096 |
| | $ | 41,042,356 |
| | $ | 3,153,740 |
| | 8 | % |
負債 | | |
| | |
| | | | |
無利息 | | $ | 11,080,036 |
| | $ | 11,377,009 |
| | $ | (296,973 | ) | | (3 | )% |
生息 | | 26,244,223 |
| | 24,062,619 |
| | 2,181,604 |
| | 9 | % |
存款總額 | | 37,324,259 |
| | 35,439,628 |
| | 1,884,631 |
| | 5 | % |
短期借款 | | 28,669 |
| | 57,638 |
| | (28,969 | ) | | (50 | )% |
FHLB進展 | | 745,915 |
| | 326,172 |
| | 419,743 |
| | 129 | % |
回購協議 | | 200,000 |
| | 50,000 |
| | 150,000 |
| | 300 | % |
長期債務和融資租賃負債 | | 152,270 |
| | 146,835 |
| | 5,435 |
| | 4 | % |
經營租賃負債 | | 108,083 |
| | — |
| | 108,083 |
| | 100 | % |
應計費用和其他負債 | | 619,283 |
| | 598,109 |
| | 21,174 |
| | 4 | % |
負債總額 | | 39,178,479 |
| | 36,618,382 |
| | 2,560,097 |
| | 7 | % |
股東權益 | | 5,017,617 |
| | 4,423,974 |
| | 593,643 |
| | 13 | % |
共計 | | $ | 44,196,096 |
| | $ | 41,042,356 |
| | $ | 3,153,740 |
| | 8 | % |
|
截至2019年12月31日,總資產442億美元,增加31.5億美元或8%從…2018年12月31日,主要原因是貸款增長和AFS投資證券的增加。貸款增長主要是由單身家庭住宅貸款和CRE貸款的強勁增長推動的。這些增加額被部分抵消減少與銀行簽訂轉售協議和計息存款。
截至2019年12月31日,負債總額391.8億美元,增加25.6億美元或7%從…2018年12月31日,主要原因是存款增加,這主要是由於定期存款增加所致。
截至2019年12月31日,股東權益總額50.2億美元,增加5.936億美元或13%從…2018年12月31日。增加的主要原因是6.74億美元淨收益和累計其他綜合收入增加3 980萬美元,部分由1.553億美元在普通股上宣佈的現金紅利。
投資證券
該公司擁有一個投資證券組合,由高質量和流動性較短的證券組成,以儘量減少總體利率和流動性風險。該公司的AFS投資證券提供:
| |
• | 根據經濟或市場情況的變化執行利率風險管理戰略的能力;以及 |
| |
• | 抵押品,以支持必要的質押協議和/或提高公司的借貸能力。 |
可供出售的投資證券
截至2019年12月31日和2018,該公司的afs投資證券組合主要由美國政府機構和美國政府贊助的企業發行的抵押貸款支持證券和債務證券、外國債券和美國國債組成。投資組合還包括截至2000年12月31日的抵押貸款債務(“CLO”)。2019年12月31日。被歸類為afs的投資證券按公允價值記賬,公允價值的相應變動記錄在累計其他綜合損失,扣除税後,作為股東權益在綜合資產負債表上。
下表列出按主要類別劃分的AFS投資證券的攤銷成本及公允價值。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 攤銷 成本(1) | | 公平 價值(1) | | 攤銷 成本(1) | | 公平 價值(1) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 177,215 |
| | $ | 176,422 |
| | $ | 577,561 |
| | $ | 564,815 |
| | $ | 651,395 |
| | $ | 640,280 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業債券 | | 584,275 |
| | 581,245 |
| | 219,485 |
| | 217,173 |
| | 206,815 |
| | 203,392 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 | | 1,598,261 |
| | 1,607,368 |
| | 1,377,705 |
| | 1,355,296 |
| | 1,528,217 |
| | 1,509,228 |
|
市政證券 | | 101,621 |
| | 102,302 |
| | 82,965 |
| | 82,020 |
| | 99,636 |
| | 99,982 |
|
非機構按揭證券 | | 133,439 |
| | 135,098 |
| | 35,935 |
| | 35,983 |
| | 9,136 |
| | 9,117 |
|
公司債務證券 | | 11,250 |
| | 11,149 |
| | 11,250 |
| | 10,869 |
| | 37,585 |
| | 37,003 |
|
外國債券(1) | | 354,481 |
| | 354,172 |
| | 489,378 |
| | 463,048 |
| | 505,396 |
| | 486,408 |
|
資產支持證券 | | 66,106 |
| | 64,752 |
| | 12,621 |
| | 12,643 |
| | — |
| | — |
|
克洛斯 | | 294,000 |
| | 284,706 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他證券(2) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 31,887 |
| | 31,342 |
|
AFS投資證券總額 | | $ | 3,320,648 |
| | $ | 3,317,214 |
| | $ | 2,806,900 |
| | $ | 2,741,847 |
| | $ | 3,070,067 |
| | $ | 3,016,752 |
|
| | | | | | | | | | | | |
| |
(1) | 截至2005年,沒有一家非政府機構發行人的證券超過股東權益的10%。2019年12月31日。截至2018年12月31日由國際復興開發銀行發行的證券,其攤銷成本為4.749億美元,公允價值為4.486億美元,超過股東權益的10%。 |
| |
(2) | 其他證券由共同基金組成,這些共同基金是具有容易確定的公允價值的股票證券。在ASU 2016-01通過之前,金融工具-總體(分專題825-10)*確認和計量金融資產和金融負債,這些證券被列為AFS投資證券,公允價值的變動記錄在其他綜合收入(損失)中。在通過2018年1月1日生效的ASU 2016-01之後,這些證券被重新分類按公允價值計算的AFS投資證券到税收抵免和其他投資的投資淨額,在合併資產負債表上,加上公允價值在淨收入中的變化。 |
AFS投資證券的公允價值總計33.2億美元截至2019年12月31日,與27.4億美元截至2018年12月31日。這個5.754億美元或21% 增加主要原因是購買了美國政府機構和美國政府擔保的企業債務證券、美國政府機構和美國政府擔保的企業抵押貸款支持證券和CLO,部分抵消了美國政府機構和美國政府擔保的企業抵押貸款支持證券、美國政府機構和美國政府擔保的企業債務證券的銷售、償還和贖回,以及美國國債的期限和銷售。
該公司的投資證券組合的有效期限為3.1截至2019年12月31日,從4.1截至2018年12月31日主要原因是利率下降。截至2019年12月31日和2018, 97%和99%投資證券組合的賬面價值分別被國家認可的統計評級機構評為“AA-”或“Aa 3”或更高。標準普爾和惠譽評級(“惠譽”)或穆迪投資者服務公司(“穆迪”)的Baa 3或更高的信用評級被認為是投資級。
公司的AFS投資證券按公允價值記賬,公允價值的變化反映在其他綜合收入(損失)除非擔保被視為OTTI。AFS投資證券未實現淨虧損為340萬美元截至2019年12月31日的未實現淨虧損有所改善6 510萬美元截至2018年12月31日。這一變化主要是由於利率下降。AFS投資證券未實現虧損總額2 320萬美元截至2019年12月31日,與7 080萬美元截至2018年12月31日。在未變現虧損總額的證券中,基本上都被評為投資級。2019年12月31日和2018,主要根據標普、穆迪或惠譽發佈的最低信用評級進行分類。截至2019年12月31日該公司無意出售有未變現損失的證券,並認為它更有可能-而不是-在收回攤銷成本之前不被要求出售這類證券。
公司在每個報告期對OTTI的個別證券進行評估。兩家公司的收益中均未確認OTTI的信貸損失。2019和2018。有關公司投資證券的完整討論和披露,見附註1 — 重要會計政策摘要, 附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值,和附註5 — 證券以本表格提交合並財務報表10-K。
下表列出公司投資證券的加權平均收益率及合約到期日分佈(不包括定期本金付款)。2019年12月31日和2018。抵押貸款支持證券的實際到期日可能與合同期限不同,因為借款人有權預繳或不加預付罰款的債務。此外,提前還款和利率等因素可能會影響抵押貸款支持證券的賬面價值收益率。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 產量 (1) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 產量 (1) |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | |
美國國債: | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | — |
| | $ | — |
| | — | % | | $ | 50,134 |
| | $ | 49,773 |
| | 1.08 | % |
一年至五年後到期 | | 177,215 |
| | 176,422 |
| | 1.33 | % | | 527,427 |
| | 515,042 |
| | 1.69 | % |
共計 | | 177,215 |
| | 176,422 |
| | 1.33 | % | | 577,561 |
| | 564,815 |
| | 1.64 | % |
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券: | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 328,628 |
| | 326,341 |
| | 2.62 | % | | 26,955 |
| | 26,909 |
| | 3.51 | % |
一年至五年後到期 | | 158,490 |
| | 156,431 |
| | 2.69 | % | | 10,181 |
| | 10,037 |
| | 2.18 | % |
五年至十年後成熟 | | 44,908 |
| | 45,189 |
| | 2.38 | % | | 114,771 |
| | 113,812 |
| | 2.30 | % |
十年後成熟 | | 52,249 |
| | 53,284 |
| | 2.78 | % | | 67,578 |
| | 66,415 |
| | 2.79 | % |
共計 | | 584,275 |
| | 581,245 |
| | 2.63 | % | | 219,485 |
| | 217,173 |
| | 2.59 | % |
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 112 |
| | 113 |
| | 2.72 | % | | 2,633 |
| | 2,600 |
| | 1.62 | % |
一年至五年後到期 | | 23,144 |
| | 23,289 |
| | 2.29 | % | | 30,808 |
| | 30,487 |
| | 2.11 | % |
五年至十年後成熟 | | 85,970 |
| | 88,261 |
| | 2.72 | % | | 96,822 |
| | 95,365 |
| | 2.68 | % |
十年後成熟 | | 1,489,035 |
| | 1,495,705 |
| | 2.66 | % | | 1,247,442 |
| | 1,226,844 |
| | 2.74 | % |
共計 | | 1,598,261 |
| | 1,607,368 |
| | 2.66 | % | | 1,377,705 |
| | 1,355,296 |
| | 2.72 | % |
市政證券(2): | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 37,136 |
| | 37,291 |
| | 2.67 | % | | 29,167 |
| | 28,974 |
| | 2.60 | % |
一年至五年後到期 | | 18,699 |
| | 18,948 |
| | 2.52 | % | | 48,398 |
| | 47,681 |
| | 2.39 | % |
五年至十年後成熟 | | 12,151 |
| | 12,451 |
| | 3.15 | % | | 500 |
| | 476 |
| | 2.38 | % |
十年後成熟 | | 33,635 |
| | 33,612 |
| | 2.63 | % | | 4,900 |
| | 4,889 |
| | 5.03 | % |
共計 | | 101,621 |
| | 102,302 |
| | 2.69 | % | | 82,965 |
| | 82,020 |
| | 2.62 | % |
非機構按揭證券: | | | | | | | | | | | | |
一年至五年後到期 | | 7,920 |
| | 7,914 |
| | 3.78 | % | | — |
| | — |
| | — | % |
十年後成熟 | | 125,519 |
| | 127,184 |
| | 3.21 | % | | 35,935 |
| | 35,983 |
| | 3.67 | % |
共計 | | 133,439 |
| | 135,098 |
| | 3.24 | % | | 35,935 |
| | 35,983 |
| | 3.67 | % |
公司債務證券: | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 1,250 |
| | 1,262 |
| | 5.20 | % | | 1,250 |
| | 1,231 |
| | 5.50 | % |
一年至五年後到期 | | 10,000 |
| | 9,887 |
| | 4.00 | % | | 10,000 |
| | 9,638 |
| | 4.00 | % |
共計 | | 11,250 |
| | 11,149 |
| | 4.13 | % | | 11,250 |
| | 10,869 |
| | 4.17 | % |
外國債券: | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | 354,481 |
| | 354,172 |
| | 2.22 | % | | 439,378 |
| | 414,065 |
| | 2.19 | % |
一年至五年後到期 | | — |
| | — |
| | — | % | | 50,000 |
| | 48,983 |
| | 3.12 | % |
共計 | | 354,481 |
| | 354,172 |
| | 2.22 | % | | 489,378 |
| | 463,048 |
| | 2.28 | % |
資產支持證券: | | | | | | | | | | | | |
十年後成熟 | | 66,106 |
| | 64,752 |
| | 2.65 | % | | 12,621 |
| | 12,643 |
| | 3.22 | % |
克洛斯: | | | | | | | | | | | | |
十年後成熟 | | 294,000 |
| | 284,706 |
| | 3.08 | % | | — |
| | — |
| | — | % |
AFS投資證券總額 | | $ | 3,320,648 |
| | $ | 3,317,214 |
| | 2.60 | % | | $ | 2,806,900 |
| | $ | 2,741,847 |
| | 2.43 | % |
| | | | | | | | | | | | |
按到期日合計的總額: | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 721,607 |
| | $ | 719,179 |
| | 2.43 | % | | $ | 549,517 |
| | $ | 523,552 |
| | 2.18 | % |
一年至五年後到期 | | 395,468 |
| | 392,891 |
| | 2.11 | % | | 676,814 |
| | 661,868 |
| | 1.91 | % |
五年至十年後成熟 | | 143,029 |
| | 145,901 |
| | 2.65 | % | | 212,093 |
| | 209,653 |
| | 2.47 | % |
十年後成熟 | | 2,060,544 |
| | 2,059,243 |
| | 2.76 | % | | 1,368,476 |
| | 1,346,774 |
| | 2.78 | % |
AFS投資證券總額 | | $ | 3,320,648 |
| | $ | 3,317,214 |
| | 2.60 | % | | $ | 2,806,900 |
| | $ | 2,741,847 |
| | 2.43 | % |
|
| |
(2) | 免税證券的收益率並不是在税收等值的基礎上提出的. |
貸款組合
該公司提供廣泛的金融產品,旨在滿足其借款人的信貸需求。該公司的貸款組合部分包括商業貸款,其中包括C&I、CRE、多家庭住宅以及建築和土地貸款;以及消費貸款,其中包括單一家庭住宅、住房權益信用額度(“HELOC”)和其他消費貸款。淨貸款總額,包括為出售而持有的貸款344.2億美元截至2019年12月31日, 阿 增加的23.5億美元或7%從…320.7億美元截至2018年12月31日。這主要是由於10.7億美元或18%單身家庭住房貸款10.2億美元或11%在CRE貸款中。貸款組合的組成2019年12月31日與2018年12月31日.
下表按貸款類型列出截至所述期間公司貸款組合的構成:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| 金額(1) | | % | | 金額(1) | | % | | 金額(1) | | % | | 金額(1) | | % | | 金額(1) | | % |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 12,150,931 |
| | 35 | % | | $ | 12,056,970 |
| | 37 | % | | $ | 10,697,231 |
| | 37 | % | | $ | 9,640,563 |
| | 38 | % | | $ | 8,991,535 |
| | 38 | % |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE | | 10,278,448 |
| | 30 | % | | 9,260,199 |
| | 28 | % | | 8,758,818 |
| | 31 | % | | 7,890,368 |
| | 31 | % | | 7,471,812 |
| | 32 | % |
多家庭住宅 | | 2,856,374 |
| | 8 | % | | 2,470,668 |
| | 8 | % | | 2,094,255 |
| | 7 | % | | 1,711,680 |
| | 6 | % | | 1,524,367 |
| | 6 | % |
建設用地 | | 628,499 |
| | 2 | % | | 538,794 |
| | 2 | % | | 659,697 |
| | 2 | % | | 674,754 |
| | 3 | % | | 628,260 |
| | 3 | % |
總CRE | | 13,763,321 |
| | 40 | % | | 12,269,661 |
| | 38 | % | | 11,512,770 |
| | 40 | % | | 10,276,802 |
| | 40 | % | | 9,624,439 |
| | 41 | % |
商業總額 | | 25,914,252 |
| | 75 | % | | 24,326,631 |
| | 75 | % | | 22,210,001 |
| | 77 | % | | 19,917,365 |
| | 78 | % | | 18,615,974 |
| | 79 | % |
消費者: | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 7,108,590 |
| | 20 | % | | 6,036,454 |
| | 19 | % | | 4,646,289 |
| | 16 | % | | 3,509,779 |
| | 14 | % | | 3,069,969 |
| | 13 | % |
HELOC | | 1,472,783 |
| | 4 | % | | 1,690,834 |
| | 5 | % | | 1,782,924 |
| | 6 | % | | 1,760,776 |
| | 7 | % | | 1,681,228 |
| | 7 | % |
住宅按揭總額 | | 8,581,373 |
| | 24 | % | | 7,727,288 |
| | 24 | % | | 6,429,213 |
| | 22 | % | | 5,270,555 |
| | 21 | % | | 4,751,197 |
| | 20 | % |
其他消費者 | | 282,914 |
| | 1 | % | | 331,270 |
| | 1 | % | | 336,504 |
| | 1 | % | | 315,219 |
| | 1 | % | | 276,577 |
| | 1 | % |
總消費者 | | 8,864,287 |
| | 25 | % | | 8,058,558 |
| | 25 | % | | 6,765,717 |
| | 23 | % | | 5,585,774 |
| | 22 | % | | 5,027,774 |
| | 21 | % |
投資貸款總額(2) | | 34,778,539 |
| | 100 | % | | 32,385,189 |
| | 100 | % | | 28,975,718 |
| | 100 | % | | 25,503,139 |
| | 100 | % | | 23,643,748 |
| | 100 | % |
貸款損失備抵 | | (358,287 | ) | | | | (311,322 | ) | | | | (287,128 | ) | | | | (260,520 | ) | | | | (264,959 | ) | | |
為出售而持有的貸款 (3) | | 434 |
| | | | 275 |
| | | | 78,217 |
| | | | 23,076 |
| | | | 31,958 |
| | |
貸款共計,淨額 | | $ | 34,420,686 |
| | | | $ | 32,074,142 |
| | | | $ | 28,766,807 |
| | | | $ | 25,265,695 |
| | | | $ | 23,410,747 |
| | |
|
| |
(1) | 包括遞延貸款費用淨額、未賺取費用、未攤銷保險費和(4 320萬美元), (4 890萬美元), (3,4.0)百萬美元, 120萬美元和(1 600萬)百萬美元截至2019年12月31日, 2018, 2017, 2016和2015分別。 |
| |
(2) | 包括ASC 310-30折扣1 430萬美元, 2 220萬美元, 3 530萬美元, 4 940萬美元和8 010萬美元截至2019年12月31日, 2018, 2017, 2016和2015分別。 |
| |
(3) | 包括7 810萬美元為出售而持有的貸款為出售而持有的分行資產截至2017年12月31日。 |
商業
商業貸款組合,包括75%貸款總額2019年12月31日和2018,討論如下。
商業-商業和工業貸款。C&I貸款總額121.5億美元或35%貸款總額2019年12月31日和120.6億美元或37%貸款總額2018年12月31日。C&I貸款組合按行業很好地多樣化,更多集中在批發貿易、製造業、能源、私人股本、娛樂以及技術和生命科學領域。公司通過客户暴露和行業分類監控C&I貸款組合中的集中度,為專業投資組合設定多樣化目標和限制。該公司的批發貿易風險很大程度上是由在美國註冊的公司組成的,其中許多公司總部設在加利福尼亞州,從大中華區進口商品供美國消費者消費。該公司還擁有廣泛的C&I定期貸款辛迪加組合,總計8.946億美元和7.787億美元截至2019年12月31日和2018分別。大多數C&I貸款的利率都是可變的。
商業-商業房地產貸款。CRE貸款總額102.8億美元或30%貸款總額2019年12月31日,和92.6億美元或28%貸款總額2018年12月31日。該公司致力於為經驗豐富的房地產投資者和開發商提供融資,他們的槓桿水平適中,其中許多人是長期客户。貸款的承保標準是保守的現金流、還本付息和按價值發放貸款的標準.截至2019年12月31日和2018, 20%和21%CRE貸款總額中,分別為業主自住物業;其餘為非業主佔用物業,貸款還本付息的50%或以上,主要由第三者的非附屬租金收入提供。CRE貸款的利率可以是固定的,可以是可變的,也可以是混合的。
下表按地理市場彙總了公司的CRE、多家庭住宅、建築和土地貸款。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| CRE | | % | | 多家族 住宅 | | % | | 建設 和土地 | | % | | 共計 | | % |
地理市場: | | | | | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 5,446,786 |
| | | | $ | 1,728,086 |
| | | | $ | 247,170 |
| | | | $ | 7,422,042 |
| | |
北加利福尼亞 | | 2,359,808 |
| | | | 603,135 |
| | | | 203,706 |
| | | | 3,166,649 |
| | |
加利福尼亞 | | 7,806,594 |
| | 76 | % | | 2,331,221 |
| | 82 | % | | 450,876 |
| | 72 | % | | 10,588,691 |
| | 77 | % |
紐約 | | 701,902 |
| | 7 | % | | 116,923 |
| | 4 | % | | 79,962 |
| | 13 | % | | 898,787 |
| | 7 | % |
得克薩斯州 | | 628,576 |
| | 6 | % | | 124,646 |
| | 4 | % | | 8,604 |
| | 1 | % | | 761,826 |
| | 6 | % |
華盛頓 | | 306,247 |
| | 3 | % | | 55,913 |
| | 2 | % | | 37,552 |
| | 6 | % | | 399,712 |
| | 3 | % |
亞利桑那州 | | 149,151 |
| | 1 | % | | 37,208 |
| | 1 | % | | 6,951 |
| | 1 | % | | 193,310 |
| | 1 | % |
內華達州 | | 102,891 |
| | 1 | % | | 138,577 |
| | 5 | % | | 40 |
| | 0 | % | | 241,508 |
| | 2 | % |
其他市場 | | 583,087 |
| | 6 | % | | 51,886 |
| | 2 | % | | 44,514 |
| | 7 | % | | 679,487 |
| | 4 | % |
貸款總額(1) | | $ | 10,278,448 |
| | 100 | % | | $ | 2,856,374 |
| | 100 | % | | $ | 628,499 |
| | 100 | % | | $ | 13,763,321 |
| | 100 | % |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| CRE | | % | | 多家族 住宅 | | % | | 建設 和土地 | | % | | 共計 | | % |
地理市場: | | | | | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 5,106,098 |
| | | | $ | 1,512,753 |
| | | | $ | 215,370 |
| | | | $ | 6,834,221 |
| | |
北加利福尼亞 | | 2,112,789 |
| | | | 600,566 |
| | | | 133,828 |
| | | | 2,847,183 |
| | |
加利福尼亞 | | 7,218,887 |
| | 79 | % | | 2,113,319 |
| | 86 | % | | 349,198 |
| | 65 | % | | 9,681,404 |
| | 79 | % |
紐約 | | 651,510 |
| | 7 | % | | 110,840 |
| | 4 | % | | 46,702 |
| | 9 | % | | 809,052 |
| | 7 | % |
得克薩斯州 | | 508,473 |
| | 5 | % | | 72,585 |
| | 3 | % | | 12,055 |
| | 2 | % | | 593,113 |
| | 5 | % |
華盛頓 | | 288,522 |
| | 3 | % | | 58,294 |
| | 2 | % | | 29,079 |
| | 5 | % | | 375,895 |
| | 3 | % |
亞利桑那州 | | 108,102 |
| | 1 | % | | 24,808 |
| | 1 | % | | 24,890 |
| | 5 | % | | 157,800 |
| | 1 | % |
內華達州 | | 94,924 |
| | 1 | % | | 44,052 |
| | 2 | % | | 47,897 |
| | 9 | % | | 186,873 |
| | 2 | % |
其他市場 | | 389,781 |
| | 4 | % | | 46,770 |
| | 2 | % | | 28,973 |
| | 5 | % | | 465,524 |
| | 3 | % |
貸款總額(1) | | $ | 9,260,199 |
| | 100 | % | | $ | 2,470,668 |
| | 100 | % | | $ | 538,794 |
| | 100 | % | | $ | 12,269,661 |
| | 100 | % |
|
如上表所示,CRE貸款組合的分佈反映了該公司的地理足跡,主要集中在加利福尼亞76%和79%的貸款組合2019年12月31日和2018分別。加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收性和貸款損失準備金的要求水平產生重大影響。
該公司的CRE投資組合是廣泛多樣化的房地產類型,這有助於減輕一些地理集中在加利福尼亞。下表按房地產類型彙總了公司的CRE貸款組合2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % |
財產類型: | | | | | | | | |
零售 | | $ | 3,300,106 |
| | 32 | % | | $ | 3,171,374 |
| | 34 | % |
辦公室 | | 2,375,087 |
| | 23 | % | | 2,160,382 |
| | 23 | % |
工業 | | 2,163,769 |
| | 21 | % | | 1,883,444 |
| | 20 | % |
旅館/汽車旅館 | | 1,865,031 |
| | 18 | % | | 1,619,905 |
| | 17 | % |
其他 | | 574,455 |
| | 6 | % | | 425,094 |
| | 6 | % |
CRE貸款總額(1) | | $ | 10,278,448 |
| | 100 | % |
| $ | 9,260,199 |
| | 100 | % |
|
商業—多家庭住房貸款。多户住宅貸款總額28.6億美元和24.7億美元截至2019年12月31日和2018分別核算8%在這兩個日期的貸款總額中。多家庭住宅貸款組合主要由由住宅物業擔保的貸款組成,在銀行的主要貸款領域有五個或更多個單位。截至2019年12月31日和2018, 82%和86%該公司的多家庭住宅貸款分別集中在加利福尼亞。該公司提供各種第一留置權抵押貸款,包括固定利率貸款和可變利率貸款,以及混合貸款,在最初的固定利率期限為3至7年之後,每年調整利率。
商業—建築和土地貸款.建築和土地貸款總額6.285億美元和5.388億美元截至2019年12月31日和2018分別核算2%在這兩個日期的貸款總額中。投資組合中包括建築貸款5.582億美元加上額外的無資金承付款3.514億美元截至2019年12月31日的建築貸款4.772億美元加上額外的無資金承付款5.251億美元截至2018年12月31日。建築貸款為酒店、寫字樓和產業結構提供融資。與CRE和多家庭住宅貸款類似,該公司在加州擁有集中的建築和土地貸款。
消費者
下表按地理市場彙總了公司按地理市場分列的單一家庭住宅和HELOC貸款組合。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 單身- 家庭 住宅 | | % | | HELOC | | % | | 共計 | | % |
地理市場: | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 3,081,368 |
| | | | $ | 702,915 |
| | | | $ | 3,784,283 |
| |
|
北加利福尼亞 | | 1,038,945 |
| | | | 309,883 |
| | | | 1,348,828 |
| |
|
加利福尼亞 | | 4,120,313 |
| | 58 | % | | 1,012,798 |
| | 69 | % | | 5,133,111 |
| | 60 | % |
紐約 | | 1,657,732 |
| | 23 | % | | 257,344 |
| | 17 | % | | 1,915,076 |
| | 22 | % |
華盛頓 | | 630,307 |
| | 9 | % | | 133,625 |
| | 9 | % | | 763,932 |
| | 9 | % |
馬薩諸塞州 | | 235,393 |
| | 3 | % | | 31,310 |
| | 2 | % | | 266,703 |
| | 3 | % |
得克薩斯州 | | 188,838 |
| | 3 | % | | — |
| | — | % | | 188,838 |
| | 2 | % |
其他市場 | | 276,007 |
| | 4 | % | | 37,706 |
| | 3 | % | | 313,713 |
| | 4 | % |
共計(1) | | $ | 7,108,590 |
| | 100 | % | | $ | 1,472,783 |
| | 100 | % | | $ | 8,581,373 |
| | 100 | % |
留置權優先權: | | | | | | | | | | | | |
第一次抵押 | | $ | 7,108,588 |
| | 100 | % | | $ | 1,238,186 |
| | 84 | % | | $ | 8,346,774 |
| | 97 | % |
次級留置權抵押 | | 2 |
| | 0 | % | | 234,597 |
| | 16 | % | | 234,599 |
| | 3 | % |
共計(1) | | $ | 7,108,590 |
| | 100 | % | | $ | 1,472,783 |
| | 100 | % | | $ | 8,581,373 |
| | 100 | % |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | (2018年12月31日) |
| 單身- 家庭 住宅 | | % | | HELOC | | % | | 共計 | | % |
地理市場: | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 2,768,725 |
| | | | $ | 839,790 |
| | | | $ | 3,608,515 |
| | |
北加利福尼亞 | | 954,835 |
| | | | 350,008 |
| | | | 1,304,843 |
| | |
加利福尼亞 | | 3,723,560 |
| | 62 | % | | 1,189,798 |
| | 70 | % | | 4,913,358 |
| | 64 | % |
紐約 | | 1,165,135 |
| | 19 | % | | 279,792 |
| | 17 | % | | 1,444,927 |
| | 19 | % |
華盛頓 | | 572,017 |
| | 9 | % | | 149,579 |
| | 9 | % | | 721,596 |
| | 9 | % |
馬薩諸塞州 | | 206,920 |
| | 3 | % | | 32,333 |
| | 2 | % | | 239,253 |
| | 3 | % |
得克薩斯州 | | 165,873 |
| | 3 | % | | — |
| | — | % | | 165,873 |
| | 2 | % |
其他市場 | | 202,949 |
| | 4 | % | | 39,332 |
| | 2 | % | | 242,281 |
| | 3 | % |
共計(1) | | $ | 6,036,454 |
| | 100 | % | | $ | 1,690,834 |
| | 100 | % | | $ | 7,727,288 |
| | 100 | % |
留置權優先權: | | | | | | | | | | | | |
第一次抵押 | | $ | 6,036,450 |
| | 100 | % | | $ | 1,438,414 |
| | 85 | % | | $ | 7,474,864 |
| | 97 | % |
次級留置權抵押 | | 4 |
| | 0 | % | | 252,420 |
| | 15 | % | | 252,424 |
| | 3 | % |
共計(1) | | $ | 6,036,454 |
| | 100 | % | | $ | 1,690,834 |
| | 100 | % | | $ | 7,727,288 |
| | 100 | % |
|
消費者-單身家庭住房貸款。單身家庭住宅貸款總額71.1億美元或20%貸款總額2019年12月31日,和60.4億美元或19%貸款總額2018年12月31日。該公司幾乎所有的單身家庭住房貸款都處於第一留置權地位。2019年12月31日和2018。其中許多貸款都是減少的文件貸款,當需要大量的首付時,導致貸款與價值的比率很低,通常是60%或更低。這些貸款經歷了歷史上的低拖欠率和違約率。截至2019年12月31日和2018, 58%和62%該公司的單一家庭住房貸款分別集中在加州。該公司提供各種第一留置權抵押貸款方案,包括固定利率貸款和可變利率貸款,以及混合貸款的利率,每年調整後,最初固定利率期。
消費者—住房權益信貸額度。HELOC總計14.7億美元或4%貸款總額2019年12月31日,和16.9億美元或5%貸款組合總額2018年12月31日。該公司處於第一留置權地位84%和85%HELOC總數2019年12月31日和2018分別。這個投資組合中的許多貸款都是減少的文件貸款,需要大量的首付,導致貸款與價值的比率很低,通常是60%或更少。這些貸款經歷了歷史上的低拖欠率和違約率。截至2019年12月31日和2018, 69%和70%公司的HELOC分別集中在加利福尼亞。HELOC投資組合主要由可變利率貸款組成.
所有的商業貸款和消費貸款都要遵守公司的承保準則和貸款發放標準。管理層認為,公司的承保標準和程序充分考慮到與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計,包括審查貸款和法律要求,以確保公司符合這些要求。
下表列出了按貸款類別分列的合同貸款期限以及這些類別中貸款的合同分配情況,以及截至2000年12月31日的利率變動情況。2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 應在 一年 | | 一次之後到期 年過 五年 | | 到期後 五年 | | 共計 |
商業: | | | | | | | | |
C&I | | $ | 4,376,313 |
| | $ | 6,365,319 |
| | $ | 1,409,299 |
| | $ | 12,150,931 |
|
CRE: | | | | | | | | |
CRE | | 811,433 |
| | 4,067,649 |
| | 5,399,366 |
| | 10,278,448 |
|
多家庭住宅 | | 89,387 |
| | 564,010 |
| | 2,202,977 |
| | 2,856,374 |
|
建設用地 | | 354,755 |
| | 222,276 |
| | 51,468 |
| | 628,499 |
|
總CRE | | 1,255,575 |
| | 4,853,935 |
| | 7,653,811 |
| | 13,763,321 |
|
商業總額 | | 5,631,888 |
| | 11,219,254 |
| | 9,063,110 |
| | 25,914,252 |
|
消費者: | | | | | | | |
|
|
住宅按揭: | | | | | | | | |
單户住宅 | | 159 |
| | 9,389 |
| | 7,099,042 |
| | 7,108,590 |
|
HELOC | | — |
| | 159 |
| | 1,472,624 |
| | 1,472,783 |
|
住宅按揭總額 | | 159 |
| | 9,548 |
| | 8,571,666 |
| | 8,581,373 |
|
其他消費者 | | 193,319 |
| | 75,238 |
| | 14,357 |
| | 282,914 |
|
總消費者 | | 193,478 |
| | 84,786 |
| | 8,586,023 |
| | 8,864,287 |
|
投資貸款總額(1) | | $ | 5,825,366 |
| | $ | 11,304,040 |
| | $ | 17,649,133 |
| | $ | 34,778,539 |
|
| | | | | | | | |
貸款按利率變動的分配情況: | | | | | | | | |
可變利率貸款 | | $ | 4,924,842 |
| | $ | 9,996,181 |
| | $ | 8,815,263 |
| | $ | 23,736,286 |
|
固定利率貸款 | | 900,524 |
| | 1,128,812 |
| | 2,362,846 |
| | 4,392,182 |
|
混合可調利率貸款 | | — |
| | 179,047 |
| | 6,471,024 |
| | 6,650,071 |
|
投資貸款總額(1) | | $ | 5,825,366 |
| | $ | 11,304,040 |
| | $ | 17,649,133 |
| | $ | 34,778,539 |
|
|
購買信用受損貸款
從貸款開始以來信用惡化的證據而獲得的貸款,以及公司很可能不會收取所有合同要求的本金和利息的貸款是PCI貸款。PCI貸款在收購之日按公允價值入賬。PCI貸款的賬面價值總計2.229億美元和3.08億美元截至2019年12月31日和2018分別。PCI貸款被認為是由於可增值收益的存在而產生的,這是指預期將超過其賬面價值收取的現金,而這一收益並不是基於對合同利息支付的考慮。可增加的產量是5 050萬美元和7 490萬美元截至2019年12月31日和2018分別。為PCI貸款確定了一個不可累積的差額,用於吸收這些貸款合同金額上的預期損失,超過購置之日記錄的公允價值。由不可累積差額吸收的貸款數額不影響綜合收入表或信貸損失備抵額。有關PCI貸款的詳細信息,請參閲附註7 — 應收貸款和信貸損失準備金以本表格提交合並財務報表10-K。
待售貸款
截至2019年12月31日和2018、為出售而持有的貸款$43.4萬和$27.5萬分別由單一家庭住房貸款構成。在承諾發放或購買貸款時,如果公司打算將貸款持有至到期日或“可預見的未來”,則貸款被確定為投資持有,但須根據公司的評估程序定期審查,包括資產/負債和信用風險管理。如果公司隨後改變其持有某些貸款的意圖,這些貸款將從投資持有轉為以較低的成本或公允價值持有待售貸款。
貸款購買、轉讓和銷售
公司提供的所有貸款都是根據公司的政策和程序承銷的。雖然公司的主要重點是直接來源的貸款,但在某些情況下,公司也投資於廣泛的銀團貸款和參與貸款。廣泛聯合的C&I貸款主要出售給機構投資者,通常比公司的直接來源貸款更具流動性。公司可以在一級聯營市場參與這些貸款,也可以在後聯營二級市場購買利息。由於公司通常在這些貸款上獲得更有吸引力的融資條件,因此公司能夠利用貸款組合中廣泛的辛迪加部分,從而最大限度地利用貸款組合的槓桿回報潛力。公司參與向其他金融機構提供商業貸款的利息,並從牽頭銀行購買參與貸款。
下表提供了截止年度的貸款購買、轉移和銷售信息。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至2019年12月31日止的年度 |
| 商業 | | 消費者 | | 共計 |
| | | CRE | | 住宅抵押 | | | |
| C&I | | CRE | | 多家族 住宅 | | 建設 和土地 | | 單身家庭 住宅 | | HELOC | | 其他 消費者 | |
購買的貸款 | | $ | 397,615 |
| | $ | — |
| | $ | 8,988 |
| | $ | — |
| | $ | 117,227 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 523,830 |
|
由投資持有轉為出售的貸款 | | $ | 245,002 |
| | $ | 39,062 |
| | $ | — |
| | $ | 1,573 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 285,637 |
|
貸款損失備抵減記額 | | $ | (789 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (789 | ) |
出售的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
原始貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額 | | $ | 179,280 |
| | $ | 39,062 |
| | $ | — |
| | $ | 1,573 |
| | $ | 10,410 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 230,325 |
|
淨收益 | | $ | 875 |
| | $ | 3,045 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 115 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4,035 |
|
購買的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額 | | $ | 66,511 |
| (1) | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 66,510 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 商業 | | 消費者 | | 共計 |
| | | CRE | | 住宅抵押 | | | |
| C&I | | CRE | | 多家族 住宅 | | 建設 和土地 | | 單身家庭 住宅 | | HELOC | | 其他 消費者 | |
購買的貸款 | | $ | 525,767 |
| | $ | — |
| | $ | 7,389 |
| | $ | — |
| | $ | 63,781 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 596,937 |
|
由投資持有轉為出售的貸款 | | $ | 404,321 |
| | $ | 62,291 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 14,981 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 481,593 |
|
由待售貸款轉作投資持有貸款 | | $ | 2,306 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,306 |
|
貸款損失備抵減記額 | | $ | (14,620 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (14,620 | ) |
出售的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
原始貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額 | | $ | 212,485 |
| | $ | 62,291 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 34,966 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 309,742 |
|
淨收益 | | $ | 1,129 |
| | $ | 4,876 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 552 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6,557 |
|
購買的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額 | | $ | 201,359 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 201,359 |
|
淨收益 | | $ | 33 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 33 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2017年12月31日終了年度 |
| 商業 | | 消費者 | | 共計 |
| | | CRE | | 住宅抵押 | | | |
| C&I | | CRE | | 多家族 住宅 | | 建設 和土地 | | 單身家庭 住宅 | | HELOC | | 其他 消費者 | |
購買的貸款 | | $ | 503,359 |
| | $ | — |
| | $ | 2,311 |
| | $ | — |
| | $ | 29,060 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 534,730 |
|
由投資持有轉為出售的貸款 | | $ | 476,644 |
| | $ | 52,217 |
| | $ | 531 |
| | $ | 1,609 |
| | $ | 249 |
| | $ | — |
| | $ | 3,706 |
| | $ | 534,956 |
|
貸款損失備抵減記額 | | $ | (473 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (473 | ) |
出售的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
原始貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額 | | $ | 99,064 |
| | $ | 52,217 |
| | $ | 531 |
| | $ | 1,609 |
| | $ | 21,058 |
| | $ | — |
| | $ | 3,726 |
| | $ | 178,205 |
|
淨收益 | | $ | 1,740 |
| | $ | 6,207 |
| | $ | 19 |
| | $ | 94 |
| | $ | 283 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,343 |
|
購買的貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金額 | | $ | 377,580 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 22,179 |
| | $ | 399,759 |
|
淨收益(損失) | | $ | 1,644 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (1,056 | ) | | $ | 588 |
|
估值調整 (2) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (61 | ) | | $ | (61 | ) |
|
| |
(2) | 公司記錄估值調整貸款銷售淨收益在綜合損益表上,以較低的成本或公允價值持有待售貸款組合。 |
存款和其他資金來源
存款是公司的主要資金來源,其成本對公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金是由短期和長期借款以及長期債務提供的.看見項目7.Md&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在此表格10-K 討論公司的流動資金管理。下表彙總公司截至2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | $ | | % |
存款 | | | | | | | | | | | | |
無利息需求 | | $ | 11,080,036 |
| | 30 | % | | $ | 11,377,009 |
| | 32 | % | | $ | (296,973 | ) | | (3 | )% |
計息檢查 | | 5,200,755 |
| | 14 | % | | 4,584,447 |
| | 13 | % | | 616,308 |
| | 13 | % |
貨幣市場 | | 8,711,964 |
| | 23 | % | | 8,262,677 |
| | 23 | % | | 449,287 |
| | 5 | % |
儲蓄 | | 2,117,196 |
| | 6 | % | | 2,146,429 |
| | 6 | % | | (29,233 | ) | | (1 | )% |
定期存款 | | 10,214,308 |
| | 27 | % | | 9,069,066 |
| | 26 | % | | 1,145,242 |
| | 13 | % |
存款總額 | | $ | 37,324,259 |
| | 100 | % | | $ | 35,439,628 |
| | 100 | % | | $ | 1,884,631 |
| | 5 | % |
其他基金 | | | | | | | | | | | | |
短期借款 | | $ | 28,669 |
| | | | $ | 57,638 |
| | | | $ | (28,969 | ) | | (50 | )% |
FHLB進展 | | 745,915 |
| | | | 326,172 |
| | | | 419,743 |
| | 129 | % |
回購協議 | | 200,000 |
| | | | 50,000 |
| | | | 150,000 |
| | 300 | % |
長期債務 | | 147,101 |
| | | | 146,835 |
| | | | 266 |
| | 0 | % |
其他基金共計 | | $ | 1,121,685 |
| | | | $ | 580,645 |
| | | | $ | 541,040 |
| | 93 | % |
資金來源共計 | | $ | 38,445,944 |
| | | | $ | 36,020,273 |
| | | | $ | 2,425,671 |
| | 7 | % |
|
存款
本公司為消費者和商業客户提供多種存款產品。公司的存款策略是增加和保留以關係為基礎的存款,為公司提供穩定和低成本的資金和流動性來源。
存款總額373.2億美元截至2019年12月31日,增加18.8億美元或5%從…354.4億美元截至2018年12月31日。增長的主要原因是11.5億美元或13%定期存款。非利息活期存款30%和32%存款總額2019年12月31日和2018分別。關於存款對淨利息收入的影響以及平均存款餘額和利率的比較的補充資料載於項目7-MD和A-業務結果-淨利息收入在這種形式下,10-K.
本地定期存款總額達10萬元或以上70.1億美元,代表19%的存款組合總額2019年12月31日。下表列出10萬美元或以上的本地定期存款的到期日分佈情況:
|
| | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
3個月或3個月以下 | | $ | 2,922,242 |
|
3個月至6個月 | | 1,829,332 |
|
6個月至12個月 | | 1,849,287 |
|
超過12個月 | | 413,421 |
|
共計 | | $ | 7,014,282 |
|
|
10萬美元或以上類別的外國定期存款包括(1)6.11億美元公司在香港的分行所持有的5.04億美元存款2019年12月31日和2018分別;和(Ii)5.951億美元公司在中國的子公司持有的7.016億美元存款2019年12月31日和2018分別。
其他基金
該公司的其他資金來源包括短期借款、FHLB預付款、回購協議和長期債務.
公司2 870萬美元的短期借款2019年12月31日,與5 760萬美元截至2018年12月31日。這筆資金是由該公司的子公司東西岸(中國)有限公司簽訂的,將於2020年到期。截至2019年12月31日,短期借款的固定利率範圍從3.65%到3.73%.
下表列出截至所述期間的短期借款的選定資料:
|
| | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019 | | 2018 |
年終餘額 | | $ | 28,669 |
| | $ | 57,638 |
|
年終未繳款額加權平均比率 | | 3.69 | % | | 4.21 | % |
最大月底餘額 | | $ | 59,225 |
| | $ | 58,523 |
|
平均未繳款額 | | $ | 44,511 |
| | $ | 31,612 |
|
加權平均率 | | 3.90 | % | | 4.28 | % |
|
FHLB進展7.459億美元截至2019年12月31日,增加4.197億美元或129%從…3.262億美元截至2018年12月31日。截至2019年12月31日,fhlb墊款的固定利率和浮動利率範圍從1.82%到2.34%剩餘期限在一月份和2.9好幾年了。
回購協議總額4.5億美元都是2019年12月31日和2018。根據ASC 210-20-45-11,轉售和回購協議是淨報告的,資產負債表抵銷:回購和反向回購協議。回購協議淨額共計2億美元截至2019年12月31日,網後2.5億美元按總轉售協議計算的總回購協議。與此相比,淨回購協議的總額為5 000萬美元截至2018年12月31日,網後4億美元按總轉售協議計算的總回購協議。截至2019年12月31日,總回購協議的利率範圍從4.12%到4.21%,之間的原始條款4.0年數和9.0之間的年份和剩餘到期日2.8年數和3.7好幾年了。
回購協議作為抵押融資交易入賬,並根據出售證券的價值記作負債。截至2019年12月31日,回購協議的抵押品包括美國國債和美國政府機構以及美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券。為確保標的抵押品的市場價值仍然足夠,公司監測質押的公允價值相對於回購協議下借入的本金的公允價值。該公司管理與回購協議有關的流動性風險,從不同的交易對手集團採購資金,並在適當情況下籤訂期限較長的回購協議。有關更多詳細信息,請參見附註4 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的證券以本表格提交合並財務報表10-K。
該公司利用長期債務提供資金,以獲得利息收益資產,以及提高流動性和監管資本。長期債務總額1.471億美元和1.468億美元截至2019年12月31日和2018分別。長期債務是由次級次級債務構成的,為了監管目的,次級次級債務可以作為二級資本.次級次級債是與公司各種集合信託優先股發行有關的,包括公司六個全資子公司與這些發行一起發行的普通股的價值。次級次級債務的加權平均利率為3.98%和3.77%期間2019和2018剩下的期限分別介於14.9年復一年17.7截至2019年12月31日.
國外突出
該公司在海外的辦事處,包括在香港的分行和在中國的附屬銀行,都會受到在外國進行業務所固有的一般風險,例如規例,或經濟和政治上的不明朗因素。此外,公司在香港分行及在中國的附屬銀行所持有的金融資產,可能會受到貨幣匯率波動或其他因素的影響。該公司的國家風險敞口主要集中在中國和香港。下表列出公司海外辦事處截至2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 金額 | | 佔總數的百分比 合併 資產 | | 金額 | | 佔總數的百分比 合併 資產 | | 金額 | | 佔總數的百分比 合併 資產 |
香港分行: | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 511,639 |
| | 1 | % | | $ | 360,786 |
| | 1 | % | | $ | 151,631 |
| | 0 | % |
AFS投資證券(1) | | $ | 204,948 |
| | 0 | % | | $ | 221,932 |
| | 1 | % | | $ | 242,107 |
| | 1 | % |
為投資而持有的貸款(2)(3) | | $ | 573,305 |
| | 1 | % | | $ | 653,860 |
| | 2 | % | | $ | 713,728 |
| | 2 | % |
總資產 | | $ | 1,361,652 |
| | 3 | % | | $ | 1,247,207 |
| | 3 | % | | $ | 1,104,497 |
| | 3 | % |
中國分行: | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 548,930 |
| | 1 | % | | $ | 695,527 |
| | 2 | % | | $ | 626,658 |
| | 2 | % |
銀行計息存款 | | $ | 142,587 |
| | 0 | % | | $ | 221,000 |
| | 1 | % | | $ | 188,422 |
| | 1 | % |
為投資而持有的貸款(3) | | $ | 819,110 |
| | 2 | % | | $ | 777,412 |
| | 2 | % | | $ | 484,214 |
| | 1 | % |
總資產 | | $ | 1,520,627 |
| | 3 | % | | $ | 1,700,357 |
| | 4 | % | | $ | 1,303,199 |
| | 4 | % |
|
| |
(1) | 包括外國債券和美國國債2019年12月31日和2018。截至12月31日,由美國國債、美國政府機構和美國政府擔保的企業債券和外國債券組成,2017. |
| |
(2) | 包括ASC 310-30折扣$42000, $103000和$353 000截至2019年12月31日, 2018和2017分別。 |
下表列出本公司海外辦事處在2019, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 金額 | | 佔總數的百分比 合併 收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比 合併 收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比 合併 收入 |
香港分行: | | | | | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 33,791 |
| | 2 | % | | $ | 31,122 |
| | 2 | % | | $ | 28,096 |
| | 2 | % |
中國分行: | | | | | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 32,071 |
| | 2 | % | | $ | 34,143 |
| | 2 | % | | $ | 24,235 |
| | 2 | % |
|
資本
該公司擁有充足的資本基礎,以支持其預期的資產增長、經營需求和信貸風險,並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。公司每年至少進行一次定期的資本計劃,以優化現有資本的使用,並對未來的資本需求進行適當的計劃,將資本分配給現有和未來的業務活動。此外,該公司進行資本壓力測試作為其資本計劃過程的一部分。壓力測試使公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。
公司的股東權益50.2億美元截至2019年12月31日..增加的5.936億美元或13%從…44.2億美元截至2018年12月31日。公司的主要資本來源是保留其經營收益。留存收益36.9億美元截至2019年12月31日..增加的5.292億美元或17%從…31.6億美元截至2018年12月31日。這個增加主要反映6.74億美元淨收入,部分抵銷1.553億美元期間宣佈的現金紅利2019。此外,留存收益的期初餘額也有所增加。$10.5截至2019年1月1日,由於該公司確認了在ASU 2016-02通過日期之前發生的與出售和租回交易遞延收益有關的累計調整數,租賃(專題842)。其他導致股東權益變動的因素,請參閲項目8.財務報表和補充數據-股東權益變動表在這種形式下,10-K.
賬面價值$34.46按共同份額計算2019年12月31日,與$30.52按共同份額計算2018年12月31日。2019年,我們的普通股年現金股息為每股1.055美元,而2018年為每股0.86美元,增幅為0.195美元,增幅為23%。在2020年1月,公司董事會宣佈2020年第一季度的現金紅利$0.275按普通股計算。股息已支付2020年2月14日的股東2020年2月3日.
監管資本和比率
聯邦銀行機構制定了基於風險的資本充足率準則,旨在確保銀行機構保持與銀行機構業務相關的風險程度相稱的資本。看見項目1.業務-監督和管理-資本要求如需更多細節,請填寫此表格10-K。
公司致力於將資本維持在足以向公司的投資者、客户和監管機構保證公司和銀行的財務狀況良好的水平。截至2019年12月31日和2018,該公司和銀行都被認為是“資本充足的”,根據“巴塞爾協議III資本規則”,在完全分階段的基礎上滿足了所有資本要求。
下表列出公司和銀行的資本比率。2019年12月31日和2018根據“巴塞爾III資本規則”,以及監管機構為資本充足率和資本充足分類目的所要求的規則:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 巴塞爾III資本規則 |
| 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 最小值 監管性 所需 | | 資本化 所需 | | 完全分階段- 最低限度 監管性 所需 |
| 公司 | | 東西岸 | | 公司 | | 東西岸 | | | |
風險資本比率: | | | | | | | | | | | | | | |
CET 1資本 | | 12.9 | % | | 12.9 | % | | 12.2 | % | | 12.1 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | | 12.9 | % | | 12.9 | % | | 12.2 | % | | 12.1 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 8.5 | % |
總資本 | | 14.4 | % | | 13.9 | % | | 13.7 | % | | 13.1 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 10.5 | % |
一級槓桿(1) | | 10.3 | % | | 10.3 | % | | 9.9 | % | | 9.8 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 4.0 | % |
|
| |
(1) | 一級槓桿資本充足的要求只適用於銀行,因為在資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿比率成分。 |
在……裏面2019,該公司的CET 1和一級資本比率增加了73基本點,以風險為基礎的總槓桿率和一級槓桿資本比率75和45基點分別。一級資本45.5億美元截至2019年12月31日增加5.798億美元或15%從…39.7億美元截至2018年12月31日。風險資本總額50.6億美元截至2019年12月31日增加6.253億美元或14%從…44.4億美元截至2018年12月31日。風險加權資產總額351.4億美元截至2019年12月31日..增加的26.4億美元或8%從…325億美元截至2018年12月31日.
其他事項
Libor過渡
2017年7月27日,監管倫敦銀行同業拆借利率(Libor)的英國金融監管局(FCA)宣佈,它將不再説服或要求銀行提交2021年後計算libor的利率。鑑於libor在金融市場上的廣泛應用,從libor向libor的過渡給金融市場和金融機構帶來了各種風險和挑戰,包括對該公司的風險和挑戰。本公司的商業和消費者業務發行、交易和持有目前與libor掛鈎的各種產品。該公司的部分貸款、衍生產品、投資證券、轉售協議、FHLB預付款和存款以及所有次級次級債務和回購協議都與libor掛鈎,並在2021年後到期。與LIBOR掛鈎的公司產品數量很大,如果沒有充分計劃,LIBOR的終止可能導致財務、運營、法律、聲譽或合規風險。
ARRC建議將軟利率作為libor的首選替代利率。2019年年初,ARRC發佈了新發行的libor指數雙邊商業貸款、銀團貸款、浮動利率債券和證券化的最終建議備用合同語言。國際互換和衍生工具協會預計將為後援合同語言提供指導。
由於倫敦銀行同業拆借利率未來的不確定性,預計過渡將跨越幾個報告期,直至2021年年底。該公司已採取的與LIBOR過渡有關的某些行動包括:(1)建立一個跨職能的小組,以確定、評估和監測與LIBOR和其他基準利率過渡相關的風險;(2)編制一份LIBOR指數化產品清單;(3)對新貸款採用更穩健的備用合同語言,該語言識別LIBOR停止觸發事件,提供替代指數,並允許在適用的情況下對保證金進行調整。該公司監測這一活動,並繼續評估相關風險。公司的跨職能團隊還負責與內部和外部利益相關者溝通公司的過渡計劃,並確保公司適當地更新其業務流程、分析工具、信息系統和合同語言,以最大限度地減少LIBOR過渡期間和之後的混亂。有關從libor過渡對公司業務的潛在影響的其他信息,請參閲項目1A。危險因素在此表格10-K.
表外安排和合同義務
在公司的業務過程中,公司可能參與或成為未記錄在綜合資產負債表上並被視為表外安排的交易的一方。資產負債表外安排是指非合併實體為當事方的任何合同安排,根據該合同,公司有:(1)擔保合同規定的任何義務;(2)轉讓給未合併實體的資產的保留權益或或有權益,或類似安排,為該實體提供信貸、流動性或市場風險支持;(3)某些衍生工具規定的任何債務;或(4)公司在向公司提供融資、流動性、市場風險或信貸風險支持的非合併實體中持有的重大可變利息項下的任何義務,或與公司進行租賃、套期保值或研發服務。
表外安排
提供信貸的承諾
作為一家金融服務提供商,該公司經常承諾提供信貸,如貸款承諾、對外和國內貿易的商業信用證、備用信用證(“SBLCS”)以及滿足客户融資需要的財務擔保。這些提供信貸的承諾中有許多可能會到期而不被動用。向客户提供貸款時使用的信貸政策也用於延長這些承諾。根據這些合同協議中的某些條款,公司在發生某些事件時也可能有責任。該公司的流動資金來源過去和將來都足以滿足其貸款活動的現金需求。有關本公司貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註15 — 承付款、意外開支和相關的締約方交易以本表格提交合並財務報表10-K。
擔保
在正常的業務過程中,公司簽訂了各種擔保協議,其中公司以追索權出售或證券化貸款。根據這些擔保安排,當貸款違約時,公司有緊急義務回購貸款的追索權部分。有關擔保的補充資料載於附註15 — 承付款、意外開支和相關的締約方交易以本表格提交合並財務報表10-K。
合同義務
下表列出了公司重要的固定和可確定的合同義務,以及截至下列日期的類別和付款日期2019年12月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 按期付款 |
| 少於 1年 | | 1至3年 | | 3-5歲 | | 後 5年 | | 不確定 成熟期(1) | | 共計 |
資產負債表上的債務: | | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 9,653,276 |
| | $ | 488,295 |
| | $ | 43,657 |
| | $ | 29,080 |
| | $ | 27,109,951 |
| | $ | 37,324,259 |
|
FHLB進展 | | 100,000 |
| | 645,915 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 745,915 |
|
總回購協議 | | — |
| | 150,000 |
| | 300,000 |
| | — |
| | — |
| | 450,000 |
|
負擔得起的住房、夥伴關係和其他税收抵免投資承諾 | | 121,875 |
| | 45,498 |
| | 23,898 |
| | 2,538 |
| | — |
| | 193,809 |
|
短期借款 | | 28,669 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 28,669 |
|
長期債務(2) | | — |
| | — |
| | — |
| | 147,101 |
| | — |
| | 147,101 |
|
經營租賃負債 | | 29,747 |
| | 44,509 |
| | 19,725 |
| | 14,102 |
| | — |
| | 108,083 |
|
融資租賃負債 | | 930 |
| | 1,548 |
| | 397 |
| | 2,294 |
| | — |
| | 5,169 |
|
退休後福利計劃的預計現金付款 | | 339 |
| | 708 |
| | 751 |
| | 7,103 |
| | — |
| | 8,901 |
|
表上債務共計 | | 9,934,836 |
| | 1,376,473 |
| | 388,428 |
| | 202,218 |
| | 27,109,951 |
| | 39,011,906 |
|
表外債務: | | | | | | | | | | | | |
合同利息支付 (3) | | 201,752 |
| | 78,506 |
| | 22,231 |
| | 62,684 |
| | — |
| | 365,173 |
|
表外債務總額 | | 201,752 |
| | 78,506 |
| | 22,231 |
| | 62,684 |
| | — |
| | 365,173 |
|
合同債務共計 | | $ | 10,136,588 |
| | $ | 1,454,979 |
| | $ | 410,659 |
| | $ | 264,902 |
| | $ | 27,109,951 |
| | $ | 39,377,079 |
|
|
| |
(1) | 包括未確定期限的存款,如無利息需求、計息支票、貨幣市場和儲蓄賬户. |
| |
(2) | 代表次級次級債務,在提前贖回需要適當通知的情況下,可隨時贖回。 |
| |
(3) | 指在正常業務過程中與利息定期存款、FHLB、總回購協議、短期借款、長期債務和融資租賃負債有關的未來利息義務。這些利息債務不會提前償還債務。該公司使用以下方法估算可變利率支付額2019年12月31日公司一直持有的利率直到到期。 |
風險管理
概述
在進行公司業務的過程中,公司面臨各種風險,其中一些風險是金融服務業固有的,而另一些風險則更多地屬於公司的業務。該公司在董事會批准的企業風險管理框架下運作,該框架概述了公司在風險管理和監督方面的全公司做法,並描述了用於管理公司目前和新出現的風險的結構和做法。公司的風險管理計劃將風險管理納入整個組織的風險管理,以識別、管理、監控和報告風險。我們的ERM項目確定了EWBC的主要風險類別:資本風險、戰略風險、信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、聲譽風險以及法律和合規風險。風險管理由公司的高級管理人員組成,由首席風險官領導。
董事會監督ERM計劃,以確保對公司的風險偏好和控制環境進行獨立的審查和監督。風險監督委員會代表整個董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。管理層採用各種戰略來減少公司經營所面臨的風險,風險由各管理委員會監督,風險監督委員會是監測和審查企業風險的協調中心。
我們的ERM程序是按照防禦模式的三條線執行的,它提供了一個一致和標準化的全企業風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和支援部隊組成。第二條防線由各種風險管理和控制職能組成,負責監測和管理特定的主要風險類別和/或風險子類別。第三條防線由內部審計職能和獨立資產審查組成。內部審計提供保證並評估公司建立的風險管理、控制和治理流程的有效性。內部審計具有組織獨立性和客觀性,並直接向審計委員會報告。對每個主要風險領域的進一步討論和分析包括在風險管理的以下小節中。
信用風險管理
信用風險是指借款人或交易對手不按照貸款或投資的條款和條件履行並使公司蒙受損失的風險。我們的許多資產和風險敞口,如貸款和某些衍生品,都存在信用風險。我們大部分的信貸風險都與貸款活動有關。
風險監督委員會主要負責確定企業風險類別,包括信貸風險。風險監督委員會監測管理層對資產質量和信貸風險趨勢的評估、信貸質量管理和承保標準、投資組合信貸風險管理和流程,以使管理層能夠控制包括多樣化和流動性在內的信貸風險。在管理層面,信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。信用風險管理委員會向高級管理層和董事會的風險監督委員會通報整個企業的信用風險問題。高級信用監管部門負責管理信用政策,並提供資源來管理業務往來中的信用風險,確保所有風險都按照信用風險評級政策的要求進行評級。高級信貸監督職能向高級管理層和風險監督委員會報告整個信貸風險組合。獨立資產審查職能支持強有力的信貸風險管理文化,對承保和文件的質量提供獨立和客觀的評估,並直接向審計委員會風險監督委員會報告。
不良資產
不良資產包括非應計貸款、OREO和其他不良資產.奧利奧和其他不良資產是通過喪失抵押品贖回權或通過完全或部分償還為投資而持有的貸款而收回的資產和財產。一般來説,當貸款到期90天后,或者當本金或利息的全額收取變得不確定時,不管過去到期狀態的長短,貸款就處於非應計狀態。可收性通常是根據經濟和商業條件、借款人的財務狀況和抵押品是否充足(如果有的話)來評估的。有關公司非PCI非應計貸款政策的詳細信息,請參閲附註1 — 重要會計政策摘要 -為投資而持有的貸款以本表格提交合並財務報表10-K。
下表列出截至所述期間的不良資產情況:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 十二月三十一日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
非應計貸款: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 74,835 |
| | $ | 43,840 |
| | $ | 69,213 |
| | $ | 81,256 |
| | $ | 64,883 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 16,441 |
| | 24,218 |
| | 26,986 |
| | 26,907 |
| | 29,345 |
|
多家庭住宅 | | 819 |
| | 1,260 |
| | 1,717 |
| | 2,984 |
| | 16,268 |
|
建設用地 | | — |
| | — |
| | 3,973 |
| | 5,326 |
| | 700 |
|
總CRE | | 17,260 |
| | 25,478 |
| | 32,676 |
| | 35,217 |
| | 46,313 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 14,865 |
| | 5,259 |
| | 5,923 |
| | 4,214 |
| | 8,759 |
|
HELOC | | 10,742 |
| | 8,614 |
| | 4,006 |
| | 2,130 |
| | 1,743 |
|
住宅按揭總額 | | 25,607 |
| | 13,873 |
| | 9,929 |
| | 6,344 |
| | 10,502 |
|
其他消費者 | | 2,517 |
| | 2,502 |
| | 2,491 |
| | — |
| | — |
|
非應計貸款總額 | | 120,219 |
| | 85,693 |
| | 114,309 |
|
| 122,817 |
|
| 121,698 |
|
奧利奧網 | | 125 |
| | 133 |
| | 830 |
| | 6,745 |
| | 7,034 |
|
其他不良資產 | | 1,167 |
| | 7,167 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
不良資產總額 | | $ | 121,511 |
| | $ | 92,993 |
| | $ | 115,139 |
|
| $ | 129,562 |
|
| $ | 128,732 |
|
不良資產佔總資產的比例(1) | | 0.27 | % | | 0.23 | % | | 0.31 | % | | 0.37 | % | | 0.40 | % |
非pci非應計貸款(1) | | 0.35 | % | | 0.26 | % | | 0.39 | % | | 0.48 | % | | 0.51 | % |
不良貸款中的問題債務重組(“TDR”) | | $ | 54,566 |
| | $ | 30,315 |
| | $ | 62,909 |
| | $ | 38,983 |
| | $ | 53,095 |
|
非PCI非應計貸款貸款損失備抵 | | 298.03 | % | | 363.30 | % | | 251.19 | % | | 212.12 | % | | 217.72 | % |
|
| |
(1) | 總資產及以投資而持有的貸款包括2.229億美元, 3.08億美元, 4.823億美元, 6.424億美元和9.708億美元截至2019年12月31日, 2018, 2017, 2016和2015分別。 |
非應計貸款的期內變化是指根據公司的會計政策被置於非應計地位的貸款,由償還、沖銷、出售、止贖或不再被列為非應計貸款的貸款減少所抵消,這些貸款是由於借款人的財務狀況和貸款償還情況的持續表現和改善而不再列為非應計項目。非應計貸款1.202億美元截至2019年12月31日, 阿 增加的3 450萬美元或40%從…8 570萬美元截至2018年12月31日。非應計貸款的增加主要是由我們的C&I貸款組合中總共3 300萬美元的三筆能源貸款推動的。這些貸款主要由抵押品擔保。非應計貸款佔所持投資貸款的百分比增加到0.35%截至2019年12月31日從…0.26%截至2018年12月31日。C&I非應計貸款62%和51%非應計貸款總額2019年12月31日和2018分別。與C&I非應計貸款有關的信貸風險通過現有抵押品得到部分緩解。截至2019年12月31日, 3 560萬美元或30%.的.1.202億美元非PCI非應計貸款由拖欠90天以下的非應計貸款構成。相比之下,2 380萬美元或28%.的.8 570萬美元非pci非應計貸款包括非應計貸款,這些貸款拖欠的時間少於90天。2018年12月31日.
TDR是指因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而由公司修改合同條款的貸款,並給予借款人一項公司本來不會考慮的優惠。有關公司TDR政策的詳細信息,請參閲附註1 — 重要會計政策摘要 -債務重組問題以本表格提交合並財務報表10-K。
下表按貸款類型顯示截至2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
| 表演 TDRS | | 不良表現 TDRS | | 表演 TDRS | | 不良表現 TDRS |
商業: | | | | | | | | |
C&I | | $ | 39,208 |
| | $ | 41,014 |
| | $ | 13,248 |
| | $ | 10,715 |
|
CRE: | | | | | | | | |
CRE | | 5,177 |
| | 11,503 |
| | 6,134 |
| | 17,272 |
|
多家庭住宅 | | 3,644 |
| | 229 |
| | 4,300 |
| | 260 |
|
建設用地 | | 19,691 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總CRE | | 28,512 |
| | 11,732 |
| | 10,434 |
| | 17,532 |
|
消費者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
單户住宅 | | 7,346 |
| | 1,098 |
| | 8,201 |
| | 325 |
|
HELOC | | 2,832 |
| | 722 |
| | 1,342 |
| | 1,743 |
|
住宅按揭總額 | | 10,178 |
| | 1,820 |
| | 9,543 |
| | 2,068 |
|
TDRs共計 | | $ | 77,898 |
| | $ | 54,566 |
| | $ | 33,225 |
| | $ | 30,315 |
|
|
截至2019年12月31日,執行TDRs7 790萬美元, 阿 增加的4 470萬美元或134%從…3 320萬美元截至2018年12月31日。這增加主要反映了新被指定為TDRs的C&I、建築和HELOC貸款以及C&I、CRE和HELOC貸款從不良狀態轉移的情況,這些貸款被償付和收益部分抵消。不良TDRs5 460萬美元截至2019年12月31日, 阿 增加的2 430萬美元或80%從…3 030萬美元截至2018年12月31日。這一增加反映了新被指定為TDRs的不良C&I、單身家庭住宅和HELOC貸款,部分抵消了一些不良C&I和CRE貸款的償還和收益,以及C&I、CRE和HELOC貸款轉入履約狀態。.
公司的減值貸款主要由非PCI貸款、非應計投資貸款和任何修改為TDR的非PCI貸款組成,無論是權責發生制還是非應計制。有關公司受損貸款政策的詳細信息,請參閲附註1 — 重要會計政策摘要 -減值貸款以本表格提交合並財務報表10-K。
下表列出非PCI受損貸款的記錄投資餘額。2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % |
商業: | | | | | | | | |
C&I | | $ | 114,042 |
| | 58 | % | | $ | 57,088 |
| | 48 | % |
CRE: | | | | | | | | |
CRE | | 21,618 |
| | 11 | % | | 30,352 |
| | 26 | % |
多家庭住宅 | | 4,464 |
| | 2 | % | | 5,560 |
| | 5 | % |
建設用地 | | 19,691 |
| | 10 | % | | — |
| | — | % |
總CRE | | 45,773 |
| | 23 | % | | 35,912 |
| | 31 | % |
商業總額 | | 159,815 |
| | 81 | % | | 93,000 |
| | 79 | % |
消費者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
單户住宅 | | 22,211 |
| | 11 | % | | 13,460 |
| | 11 | % |
HELOC | | 13,574 |
| | 7 | % | | 9,956 |
| | 8 | % |
住宅按揭總額 | | 35,785 |
| | 18 | % | | 23,416 |
| | 19 | % |
其他消費者 | | 2,517 |
| | 1 | % | | 2,502 |
| | 2 | % |
總消費者 | | 38,302 |
| | 19 | % | | 25,918 |
| | 21 | % |
非PCI受損貸款共計 | | $ | 198,117 |
| | 100 | % |
| $ | 118,918 |
| | 100 | % |
|
截至2019年12月31日,貸款損失備抵包括560萬美元減值貸款的總投資餘額為6 840萬美元。相比之下,貸款損失備抵包括400萬美元減值貸款的總投資餘額為3 110萬美元截至2018年12月31日.
信貸損失備抵
信貸損失備抵包括貸款損失備抵和無資金信用承付款備抵。貸款損失備抵包括兩個組成部分的準備金,即未確定損失的貸款,以及不良貸款和TDR(集體減值貸款),但不包括待售貸款。貸款損失備抵額是在分析內部歷史貸款損失經驗、內部貸款風險評級、經濟狀況、銀行風險、投資組合風險和其他相關信息後計算的。無資金的信用儲備包括為無資金的貸款承諾提供的準備金、SBLC和出售的貸款的追索權。信貸損失備抵額由當期經營結果項下的信貸損失備抵額增加或減少,增加或減少該期間的收回淨額或沖銷淨額。無資金信貸承付款的備抵包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。未供資信貸承付款備抵的淨調整數列於信貸損失準備金關於綜合損益表。
公司致力於將信貸損失備抵額維持在與貸款組合中的估計固有損失相適應的水平,包括無資金的信用儲備。除了定期對信貸損失備抵的充足性進行季度審查外,公司還對貸款組合中固有的風險進行持續評估。雖然公司認為貸款損失備抵是適當的2019年12月31日,未來的免税額可能會根據各種因素而增加或減少,包括但不限於會計標準和監管變化、貸款增長、投資組合業績和一般經濟狀況。T賀公司採用ASU 2016-13金融工具-信貸損失(專題326):金融工具信用損失的計量2020年1月1日。有關更多信息,請參見附註1 — 重要會計政策摘要 -最近的會計公告-2020年採用的準則。信用損失備抵額的計算涉及主觀判斷和複雜判斷。有關公司信貸損失備抵的更多細節,包括所使用的方法,請參見項目7.Md&A-關鍵會計政策和估計數附註1 — 重要會計政策摘要和附註7 — 應收貸款和信貸損失準備金以本表格提交合並財務報表10-K。
下表彙總了在所述期間的信貸損失備抵中的活動:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
貸款損失備抵,期初 | | $ | 311,322 |
| | $ | 287,128 |
| | $ | 260,520 |
| | $ | 264,959 |
| | $ | 261,679 |
|
貸款損失準備金 | | 100,093 |
| | 65,007 |
| | 49,069 |
| | 31,718 |
| | 6,569 |
|
總沖銷額: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | (73,985 | ) | | (59,244 | ) | | (38,118 | ) | | (47,739 | ) | | (20,423 | ) |
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | (1,021 | ) | | — |
| | — |
| | (464 | ) | | (1,052 | ) |
多家庭住宅 | | — |
| | — |
| | (635 | ) | | (29 | ) | | (1,650 | ) |
建設用地 | | — |
| | — |
| | (149 | ) | | (117 | ) | | (493 | ) |
總CRE | | (1,021 | ) | | — |
| | (784 | ) | | (610 | ) | | (3,195 | ) |
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | (11 | ) | | (1 | ) | | (1 | ) | | (137 | ) | | (36 | ) |
HELOC | | — |
| | — |
| | (55 | ) | | (9 | ) | | (98 | ) |
住宅按揭總額 | | (11 | ) | | (1 | ) | | (56 | ) | | (146 | ) | | (134 | ) |
其他消費者 | | (50 | ) | | (188 | ) | | (17 | ) | | (13 | ) | | (502 | ) |
總沖銷額 | | (75,067 | ) | | (59,433 | ) | | (38,975 | ) | | (48,508 | ) | | (24,254 | ) |
總回收率: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | 14,501 |
| | 10,417 |
| | 11,371 |
| | 9,003 |
| | 9,259 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 5,209 |
| | 5,194 |
| | 2,111 |
| | 1,488 |
| | 2,488 |
|
多家庭住宅 | | 1,856 |
| | 1,757 |
| | 1,357 |
| | 1,476 |
| | 4,298 |
|
建設用地 | | 536 |
| | 740 |
| | 259 |
| | 203 |
| | 4,647 |
|
總CRE | | 7,601 |
| | 7,691 |
| | 3,727 |
| | 3,167 |
| | 11,433 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 136 |
| | 1,214 |
| | 546 |
| | 401 |
| | 323 |
|
HELOC | | 7 |
| | 38 |
| | 24 |
| | 7 |
| | 54 |
|
住宅按揭總額 | | 143 |
| | 1,252 |
| | 570 |
| | 408 |
| | 377 |
|
其他消費者 | | 19 |
| | 3 |
| | 152 |
| | 323 |
| | 373 |
|
總回收率 | | 22,264 |
| | 19,363 |
| | 15,820 |
| | 12,901 |
| | 21,442 |
|
淨沖銷 | | (52,803 | ) | | (40,070 | ) | | (23,155 | ) | | (35,607 | ) | | (2,812 | ) |
外幣折算調整 | | (325 | ) | | (743 | ) | | 694 |
| | (550 | ) | | (477 | ) |
貸款損失備抵,期末 | | 358,287 |
| | 311,322 |
| | 287,128 |
| | 260,520 |
| | 264,959 |
|
| | | | | | | | | | |
未供資信用承付款備抵,期初 | | 12,566 |
| | 13,318 |
| | 16,121 |
| | 20,360 |
| | 12,712 |
|
(倒轉)無資金信貸承付款準備金 | | (1,408 | ) | | (752 | ) | | (2,803 | ) | | (4,239 | ) | | 7,648 |
|
未供資信貸承付款備抵,期末 | | 11,158 |
| | 12,566 |
| | 13,318 |
| | 16,121 |
| | 20,360 |
|
信貸損失備抵 | | $ | 369,445 |
| | $ | 323,888 |
| | $ | 300,446 |
| | $ | 276,641 |
| | $ | 285,319 |
|
| | | | | | | | | | |
按投資持有的平均貸款 | | $ | 33,372,890 |
| | $ | 30,209,219 |
| | $ | 27,237,981 |
| | $ | 24,223,535 |
| | $ | 22,140,443 |
|
為投資而持有的貸款 | | $ | 34,778,539 |
| | $ | 32,385,189 |
| | $ | 28,975,718 |
| | $ | 25,503,139 |
| | $ | 23,643,748 |
|
貸款損失備抵 | | 1.03 | % | | 0.96 | % | | 0.99 | % | | 1.02 | % | | 1.12 | % |
為投資而持有的平均貸款的淨沖銷額 | | 0.16 | % | | 0.13 | % | | 0.08 | % | | 0.15 | % | | 0.01 | % |
|
截至2019年12月31日,貸款損失備抵額為3.583億美元或1.03%為投資而持有的貸款,與3.113億美元或0.96%和2.871億美元或0.99%為投資而持有的貸款2018年12月31日和2017分別。貸款損失備抵額的增加主要是由於貸款組合的增長以及C&I貸款信用風險評級的下降。
信貸損失準備金包括貸款損失準備金和無準備金準備金。對信貸損失的備抵記在收入項下,以便根據計算方法將信貸損失備抵額提高到公司認為適當的水平。信貸損失準備金是9 870萬美元為2019,與6 430萬美元和4 630萬美元為2018和2017分別。增加的信貸損失準備金2019,與2018和2017,反映了貸款組合的整體增長和信貸沖銷額的增加,以及信貸風險評級在以下情況下的下降。2019.
本公司認為,截至2019年12月31日, 2018和2017是適當的,以彌補貸款組合固有的信貸損失,包括無資金來源的信貸承諾,在每個日期。
下表按貸款類型列出公司貸款損失備抵額的分配情況,以及截至所述期間每類貸款與投資貸款總額的比率:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| 津貼 分配 | | 貸款佔 共計 貸款 | | 津貼 分配 | | 貸款佔 共計 貸款 | | 津貼 分配 | | 貸款佔 共計 貸款 | | 津貼 分配 | | 貸款佔 共計 貸款 | | 津貼 分配 | | 貸款佔 共計 貸款 |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 238,376 |
| | 35 | % | | $ | 189,117 |
| | 37 | % | | $ | 163,058 |
| | 37 | % | | $ | 142,167 |
| | 38 | % | | $ | 134,606 |
| | 38 | % |
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE | | 40,509 |
| | 30 | % | | 40,666 |
| | 28 | % | | 40,809 |
| | 31 | % | | 47,559 |
| | 31 | % | | 58,623 |
| | 32 | % |
多家庭住宅 | | 22,826 |
| | 8 | % | | 19,885 |
| | 8 | % | | 19,537 |
| | 7 | % | | 17,911 |
| | 6 | % | | 19,630 |
| | 6 | % |
建設用地 | | 19,404 |
| | 2 | % | | 20,290 |
| | 2 | % | | 26,881 |
| | 2 | % | | 24,989 |
| | 3 | % | | 22,915 |
| | 3 | % |
總CRE | | 82,739 |
| | 40 | % | | 80,841 |
| | 38 | % | | 87,227 |
| | 40 | % | | 90,459 |
| | 40 | % | | 101,168 |
| | 41 | % |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 28,527 |
| | 20 | % | | 31,340 |
| | 19 | % | | 26,362 |
| | 16 | % | | 19,795 |
| | 14 | % | | 19,665 |
| | 13 | % |
HELOC | | 5,265 |
| | 4 | % | | 5,774 |
| | 5 | % | | 7,354 |
| | 6 | % | | 7,506 |
| | 7 | % | | 8,745 |
| | 7 | % |
住宅按揭總額 | | 33,792 |
| | 24 | % | | 37,114 |
| | 24 | % | | 33,716 |
| | 22 | % | | 27,301 |
| | 21 | % | | 28,410 |
| | 20 | % |
其他消費者 | | 3,380 |
| | 1 | % | | 4,250 |
| | 1 | % | | 3,127 |
| | 1 | % | | 593 |
| | 1 | % | | 775 |
| | 1 | % |
共計 | | $ | 358,287 |
| | 100 | % | | $ | 311,322 |
| | 100 | % | | $ | 287,128 |
| | 100 | % | | $ | 260,520 |
| | 100 | % | | $ | 264,959 |
| | 100 | % |
|
本公司對非PCI和PCI貸款的貸款損失保持備抵.PCI貸款的貸款損失備抵是基於公司對預計從PCI貸款中收取的現金流量的估計。PCI貸款損失是對具有類似特性的貸款組進行集體估算的。截至2019年12月31日,該公司沒有備抵貸款損失2.229億美元PCI貸款。相比之下,該公司設立的免税額為二萬二千元五萬八千元3.08億美元和4.823億美元的PCI貸款2018年12月31日和2017分別。這些期間PCI貸款的備抵餘額主要歸因於CRE貸款。
流動性風險管理
流動資金
流動性是指金融機構有能力在到期時履行其存款和其他對手方的義務,或以合理的成本獲得充足的資金以履行這些義務。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流量之間潛在的不匹配。保持適當的流動資金水平取決於該機構是否有能力有效地滿足預期和意外的現金流動和抵押品需求,而不會對機構的日常運作或財務狀況產生不利影響。為實現這一目標,該公司分析其流動性風險,維持現有的流動資產,並利用各種資金來源,包括穩定的核心存款基礎。
董事會風險監督委員會負有主要監督責任。在管理層面,公司資產/負債委員會(ALCO)制定了流動性準則,規範公司流動性狀況的日常積極管理。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關的管理流程,並定期向董事會報告。
流動性風險-流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款,這是相對穩定和低成本。存款總額373.2億美元截至2019年12月31日,與354.4億美元截至2018年12月31日。公司的貸存比率是93%和91%截至2019年12月31日和2018分別。此外,該公司還可獲得各種批發資金來源,並在FHLB和FRB擁有借款能力,以維持充足的流動資產組合,滿足日常現金需求,並允許管理層靈活執行其業務戰略。經濟條件和資本市場的穩定影響着公司獲得批發融資的機會和成本。該公司進入資本市場的機會也受到來自各信用評級機構的評級的影響。看見項目7 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源在此表10-K的進一步細節與公司的資金來源有關.
該公司的流動資產組合包括現金和現金等價物、銀行計息存款、短期轉售協議和AFS投資證券。下表列出公司的流動資產組合2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| 設保 | | 未支配 | | 共計 | | 設保 | | 未支配 | | 共計 |
現金和現金等價物 | | $ | — |
| | $ | 3,261,149 |
| | $ | 3,261,149 |
| | $ | — |
| | $ | 3,001,377 |
| | $ | 3,001,377 |
|
銀行計息存款 | | — |
| | 196,161 |
| | 196,161 |
| | — |
| | 371,000 |
| | 371,000 |
|
短期轉售協議 | | — |
| | 400,000 |
| | 400,000 |
| | — |
| | 375,000 |
| | 375,000 |
|
AFS投資證券 | | 479,432 |
| | 2,837,782 |
| | 3,317,214 |
| | 435,833 |
| | 2,306,014 |
| | 2,741,847 |
|
共計 | | $ | 479,432 |
| | $ | 6,695,092 |
| | $ | 7,174,524 |
| | $ | 435,833 |
| | $ | 6,053,391 |
| | $ | 6,489,224 |
|
|
未支配資產共計67億美元和60.5億美元截至2019年12月31日和2018分別。作為流動性來源一部分的投資證券主要由美國政府機構和美國政府贊助的企業發行的抵押貸款支持證券和債務證券、外國債券和美國國債組成。該公司認為,這些AFS投資證券提供了快速的流動性來源,以獲得融資,無論市場條件,通過出售或質押。
作為增加公司流動性的一種手段,該公司在與FHLB和FRB的擔保借款額度下保持可用的借款能力,與各代理銀行保持無擔保聯邦資金信貸額度,並與主要經紀公司達成幾項總回購協議。該公司與FHLB和FRB的可用借款能力是68.3億美元和29.7億美元分別,截至2019年12月31日。未支配貸款和(或)證券作為抵押品質押到FHLB和FRB貼現窗口。擔保品的資格在FHLB和FRB的指導方針中定義,並可酌情更改。銀行的無擔保聯邦基金信貸額度,視可得情況而定,共計6.6億美元與代理銀行2019年12月31日。該公司相信,其流動資金來源足以滿足未來12個月所有合理可預見的短期需求。
流動性風險-東方西部的流動性。東、西的主要流動資金來源於其子公司東西岸的現金紅利。如上文所述,銀行在支付股息的能力方面受到各種法定和監管限制。項目1. 業務.監督和管理-股息和其他資金轉移在這種形式下,10-K.銀行支付的股息總額1.9億美元和1.6億美元東西向2019和2018分別。
流動性風險-流動性壓力測試。流動性壓力測試是在公司一級,以及在外國子公司和外國分支機構一級進行的。壓力測試和情景分析旨在量化流動性事件對實體財務和流動性狀況的潛在影響。這些設想包括假定某些國家的主要供資來源、市場觸發因素以及資金和經濟條件的潛在用途發生重大變化。此外,公司的特定事件被納入壓力測試。當局會進行流動資金壓力測試,以確定流動資金來源和用途在短期和長期,以及在各種壓力情況下可能出現錯配。考慮到潛在壓力的範圍,該公司在綜合的基礎上併為個別實體維持一系列應急資金計劃。截至2019年12月31日,該公司不知道任何趨勢、事件或不確定因素,這些趨勢、事件或不確定因素將或合理地可能對其流動性狀況產生重大影響。此外,本公司不知道在可預見的將來有任何重大的資本支出承諾。
合併現金流量分析
下表彙總了公司在所述期間的現金流動綜合報表,這可能有助於突出業務戰略和宏觀趨勢。除現金流量分析外,有關流動資金的討論項目7.MD和A—風險管理— 流動性風險管理— 流動資金可為評估公司的流動資金狀況和相關活動提供一個更有用的環境。
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 735,829 |
| | $ | 883,172 |
| | $ | 703,275 |
|
用於投資活動的現金淨額 | | (2,571,176 | ) | | (3,832,412 | ) | | (2,506,824 | ) |
籌資活動提供的現金淨額 | | 2,124,962 |
| | 3,800,808 |
| | 2,068,460 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (29,843 | ) | | (24,783 | ) | | 31,178 |
|
現金及現金等價物淨增加情況 | | 259,772 |
| | 826,785 |
| | 296,089 |
|
年初現金及現金等價物 | | 3,001,377 |
| | 2,174,592 |
| | 1,878,503 |
|
現金及現金等價物,年底 | | $ | 3,261,149 |
| | $ | 3,001,377 |
| | $ | 2,174,592 |
|
| | | | | | |
經營活動-業務活動提供的現金淨額7.358億美元, 8.832億美元和7.033億美元在……裏面2019, 2018和2017分別。期間2019, 2018和2017,業務活動提供的現金淨額主要反映了6.74億美元, 7.037億美元和5.056億美元分別來自淨收入。期間2019,淨經營現金流入也得益於2.216億美元在非現金調整中,將淨收入與業務現金淨額對賬,部分抵銷1.708億美元應計未收利息和其他資產的淨變動。相比之下,淨營業現金流入2018得益於1.504億美元在非現金調整中,調節淨收入與淨營業現金,以及8 810萬美元應計費用和其他負債的變動淨額,由以下各項部分抵銷6 080萬美元應計未收利息和其他資產的淨變動。業務現金淨流入2017得益於1.492億美元在非現金調整中,調節淨收入與淨營業現金,以及4 540萬美元應計未收利息和其他資產的淨變動。
投資活動-用於投資活動的現金淨額為25.7億美元, 38.3億美元和25.1億美元在……裏面2019, 2018和2017分別。期間2019,用於投資活動的現金淨額主要反映了24.2億美元, 5.212億美元,和1.469億美元分別從投資貸款、AFS投資證券、合格保障性住房合作伙伴、税收抵免和其他投資等方面進行投資.這些投資現金流出被以下現金流入部分抵消3.25億美元和1.935億美元分別從轉售協議和銀行計息存款。相比之下,在2018,主要反映在投資活動中的現金淨額34.3億美元增加為投資持有的貸款淨額,向Flagstar銀行支付5.037億美元的貸款,將銀行的8家DCB分行出售給Flagstar銀行和1.326億美元對合格的負擔得起的住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資淨額,由以下部分抵銷2.177億美元來自AFS投資證券的淨現金流入。期間2017,用於投資活動的現金淨額主要反映了34.8億美元和1.736億美元分別來自投資貸款淨額和合格保障性住房夥伴關係投資、税收抵免和其他投資,部分由現金淨流入抵消。6.5億美元和4.178億美元分別來自轉售協議和AFS投資證券,以及從出售商業地產中收到的1.16億美元現金。
籌資活動— 籌資活動提供的現金淨額為21.2億美元, 38.億美元和20.7億美元在……裏面 2019, 2018和2017分別。現金淨流入2019主要反映19.9億美元在存款和4.18億美元在FHLB預付款中,部分抵消1.551億美元支付的現金紅利。相比之下,淨現金流入2018和2017主要反映39.億美元和22.7億美元存款淨增加額分別由以下各項部分抵銷1.26億美元和1.168億美元分別支付現金紅利。
市場風險管理
市場風險是指公司的財務狀況可能因市場利率或價格的不利變動而發生變化的風險,包括:利率、外匯匯率、利率合同、投資證券價格以及利率敏感資產和負債不匹配造成的相關風險。
審計委員會的風險監督委員會負有主要監督責任。在管理層面,法律協商組織制定並監測與市場風險管理活動有關的政策和風險限制的遵守情況。公司財政部支持ALCO測量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。
利率風險管理
利率風險主要來自於公司傳統的銀行活動,即收集存款和發放貸款,是公司的主要市場風險。經濟和金融條件、利率的變動和消費者的偏好影響公司無利息資金來源的水平,並影響公司賺取利息資產的利息與計息負債的利息之間的差額。此外,利率的變化會影響貸款的本金預付率和存款提款的速度。由於定價期限不匹配和某些產品固有的內在期權,市場利率的變化不僅影響預期的短期收益,而且影響這些賺取利息的資產和利息負債的經濟價值。其他市場風險包括外匯風險和股票價格風險。這些風險被認為對公司沒有重大意義,在此也沒有提供有關這些風險的單獨數量信息。
在公司董事會的監督下,ALCO協調公司利率風險的整體管理。ALCO定期召開會議,負責審查公司的公開市場頭寸,並制定政策以監測和限制市場風險敞口。利率風險管理主要是通過涉及公司投資證券組合、貸款組合、現有融資渠道和資本市場活動的策略進行的。此外,公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。請參閲項目7.MD&A-風險管理-市場風險管理-衍生工具如需更多資料,請填寫此表格10-K.
通過各種風險管理工具對利率風險敞口進行測量和監測,其中包括一個在多種利率情景下進行利率敏感性分析的模擬模型。該模型包括公司的現金工具、貸款、投資證券、轉售協議、存款、借款和回購協議,以及公司對外業務的金融工具。為了進行這些分析,公司合併了靜態資產負債表和遠期增長資產負債表。模擬的利率情景包括收益率曲線的非平行變化(“利率衝擊”)和收益率曲線的逐漸非平行變化(“利率波動”)。此外,該公司還使用替代利率方案進行模擬,包括收益率曲線的各種排列平緩、陡峭或倒轉。這些各種模擬的結果被用來制定和衡量策略,以達到公司的資本和流動資金指南所期望的風險狀況。
淨利息收益模擬模型是基於公司利率敏感的資產、負債和相關衍生產品合同的實際期限和再定價特點建立的。它還包含各種假設,管理層認為這些假設是合理的,但可能對結果產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變動的時間和幅度、收益率曲線的演變和形態、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來的重新定價特徵和相對於基準利率的息差,以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感,這是根據對公司歷史存款數據的迴歸分析得出的。存款貝塔通常指存款利率變化與基準市場利率變化的相關性。該模型對貸款和投資提前還款假設也很敏感,基於一個獨立的模型和公司的歷史提前還款數據,該模型考慮了不同利率環境下的預期提前還款。
仿真結果在很大程度上依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中的假設不同,利率敏感性可能會發生重大變化。模型中應用的假設被記錄下來並支持其合理性,並定期進行反饋測試以評估其有效性。公司根據需要對模型進行適當的校準,不斷完善模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。假設結果沒有反映管理層可以採取的策略,以限制利率預期變化的影響。
12個月淨利息收入模擬。淨利息收入模擬是一種通過收益來研究利率風險的建模技術。它預測對利率敏感的資產和負債現金流量的變化(以淨利息收入表示),在規定的期限內用於確定利率情景。淨利息收入模擬有助於深入瞭解市場利率變化對收益的影響,並指導風險管理決策。公司通過使用不同的利率情景比較淨利息收入來評估利率風險。
下表列出截至2019年12月31日和2018與市場利率在兩個方向上的100和200個基點的瞬時和持續的非平行變化有關:
|
| | | | | | |
|
利率變動 (基點) | | 淨利息收入波動率(1) |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
+200 | | 13.2 | % | | 16.6 | % |
+100 | | 6.7 | % | | 8.4 | % |
-100 | | (5.5 | )% | | (8.3 | )% |
-200 | | (8.7 | )% | | (16.7 | )% |
|
| |
(1) | 百分比變化是指在各種利率假設情況下,在穩定的利率環境下12個月內的淨利息收入相對於淨利息收入。 |
公司估計12個月的淨利息收入敏感性2019年12月31日比2018年12月31日在100和200個基點利率上升的情況下。這反映了該公司存款組合中更高的向上重新定價率,抵消了資產利率上升所產生的模擬利息收入的增加。在這兩種模擬的下調利率情景中,敏感性下降的主要原因是2019年12月31日至2018年12月31日期間收益率曲線的變化所造成的影響。
截至2005年公司的淨利息收入狀況2019年12月31日反映資產敏感的狀況。如果利率上升,淨利息收入預計會增加,如果利率下降,則會減少。該公司自然對資產敏感,因為其貸款組合中有很大一部分可變利率貸款,這些貸款主要與Prime和libor指數掛鈎。公司的利息收入很容易受到短期利率變化的影響.該公司的存款組合主要由非到期存款組成,這些存款不直接與短期利率指數掛鈎,但對短期利率的變化很敏感。
聯邦基金的目標利率在1.50%和1.75%截至2019年12月31日以及兩者之間2.25%和2.50%截至2018年12月31日。在2019年12月11日發佈的聲明中,聯邦公開市場委員會決定將聯邦基金利率的目標範圍維持在1.50%到1.75%並暗示在通脹温和的情況下,它將持續到2020年。
雖然在前文描述的模擬模型中使用了市場利率的瞬時和持續的非平行變化,但該公司認為利率的任何變化都可能是更漸進的,因此會產生更小的影響。下面的利率坡度表顯示收益曲線在最初12個月內以甚至季度遞增的漸進非平行上升和下降趨勢下的淨收益波動情況,隨後利率保持不變:
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利率變動 (基點) | | 淨利息收入波動(1) |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
+200費率坡道 | | 6.0 | % | | 6.3 | % |
+100費率斜坡 | | 3.0 | % | | 3.0 | % |
-100費率坡道 | | (2.6 | )% | | (3.0 | )% |
-200費率坡道 | | (5.1 | )% | | (6.3 | )% |
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(1) | 百分比變化是指在12個月內,在一個漸進的非平行變化的情況下,甚至每季度增加一次的淨利息收入。 |
該公司認為,上面所示的利率坡度表與利率衝擊模擬結果一起評估時,更好地顯示了在利率上升和下降的情況下對公司12個月淨利息收入的潛在影響。介於2019年12月31日和2018,在斜坡模擬下,該公司的模型靈敏度略有下降。這反映了模型改進,以便更好地將當前收益率曲線納入分析,以及在12個月內(而不是在每個季度末)逐步擴大利率變化。
公平的經濟價值 處於危險中。權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法,它採用所有資產現金流量的現值,並減去所有負債現金流量的現值。這一計算用於資產/負債管理,並衡量銀行經濟價值的變化。銀行資產和負債的公平市場價值與利率直接相關。在某些方面,經濟價值方法比淨收入波動法提供了更廣泛的範圍,因為它涵蓋了所有預期的現金流量。
EVE模擬反映了利率變動對公司價值的影響,並用於評估利率風險暴露的程度。與盈餘視角不同,經濟視角識別了資產負債表生命週期中因重新定價或期限缺口而產生的風險。經濟價值的變化是指銀行未來現金流價值的預期變化。因此,經濟視角可以提供銀行未來收益和資本價值的領先指標。經濟估值方法還反映了銀行資產和負債的全到期範圍的敏感性。
下表顯示公司截至2019年12月31日和2018與市場利率在兩個方向上的100和200個基點的瞬時和持續的非平行變化有關:
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利率變動 (基點) | | EVE波動率(1) |
| 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
+200 | | 7.0 | % | | 6.3 | % |
+100 | | 3.6 | % | | 1.2 | % |
-100 | | (1.4 | )% | | (3.1 | )% |
-200 | | (3.5 | )% | | (11.9 | )% |
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(1) | 百分比變化代表公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與各種利率情景下的投資組合淨值。 |
公司對加息情景的敏感性2019年12月31日同時,下調利率情景的敏感性也有所提高。2019年12月31日與2018年12月31日。這一時期夏娃敏感性的變化主要是由於產量曲線的形狀和水平所致。
公司的前夜簡介2019年12月31日反映了資產敏感的夏娃頭寸。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向的不確定性,以及收益率曲線的形狀,實際結果可能與公司模型預測的結果不同。
衍生物
公司的政策是不對利率、外匯匯率和商品價格的未來方向進行投機。然而,該公司將不時進行衍生品交易,以減少其對市場風險的敞口,主要是利率風險和外幣風險。該公司認為,這些衍生品交易,如果結構和管理得當,可以為某些資產和負債的固有風險和特定交易中的風險提供對衝。套期保值交易可使用各種衍生工具,如互換、遠期和期權。在進行任何套期保值活動之前,公司將分析套期保值的成本和收益,並將其與其他策略進行比較。此外,該公司還進行衍生交易,以協助客户實現其風險管理目標,主要是管理利率、外幣和商品價格波動的風險敞口。為了在經濟上對衝與公司客户簽訂的衍生產品合同,公司與第三方金融機構簽訂了鏡像的衍生產品合同。衍生交易的風險敞口由現金和/或符合條件的證券擔保,其依據是公司與金融機構之間訂立的協議中規定的限額。
該公司受到與衍生合約對手方相關的信用風險的影響。這種交易對手信用風險是一種多維的風險形式,受交易對手的風險敞口和信用質量的影響,兩者對市場的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供信用風險監督,公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。該公司管理其衍生頭寸的信用風險,在可能的情況下,使其在不同對手方之間的頭寸多樣化,訂立可依法執行的主淨結算安排,並要求抵押品安排。公司還可以使用信用風險參與協議(“RPA”)將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移給機構第三方。某些衍生合約須透過結算所集中結算,以進一步減低交易對手的信貸風險。該公司採用信用價值調整和其他市場標準方法,以便在其衍生產品的公允價值計量中適當地反映其自身的非履約風險和相應的對手方的不履約風險。
公允價值邊緣-截至2019年12月31日,該公司有兩份可撤銷的利率互換合同,原始期限為20年。這些互換合同涉及在協議有效期內不交換基本名義金額的可變匯率付款。經過對衝的代理存單的公允價值的變化預計將有效地被掉期的公允價值在這些合同的整個條款中的變化所抵消。
淨投資風險-ASC 830-20,外幣事務-外幣交易和ASC 815,衍生工具和套期保值,允許套期保值一項外國業務淨投資的外幣風險。該公司簽訂了外匯遠期合同,以對衝其在東西岸(中國)有限公司的投資,這是一家在中國的非美元功能貨幣子公司。被指定為淨投資套期保值的套期保值工具,涉及對該公司在東西岸(中國)有限公司的指定貨幣數額的美元等值變動的風險進行套期保值,以防範人民幣外幣匯率出現不利變化的風險。截至2019年12月31日,有效對衝了東西岸(中國)有限公司人民幣約50%的風險敞口。套期保值風險敞口的外幣折算波動預計將被遠期公允價值的變化所抵消。
利率合約-該公司向客户提供各種利率衍生合約。當與客户進行衍生工具交易時,衍生合約會被與包括中央結算機構在內的第三方金融機構進行的配對交易所抵銷,而某些與中央結算機構簽訂的衍生合約,則每日按中央結算機構的規則在法律上將變動幅度描述為結算。衍生合約允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資,同時不增加公司的利率風險。這些交易不與綜合資產負債表上的特定公司資產或負債掛鈎,也不與套期保值關係中的預測交易掛鈎,因此是經濟對衝。這些合同在每個報告所述期間標明上市。與第三方金融機構進行交易的衍生品合約的公允價值的變化,預計在很大程度上可與與客户在這些合同的整個條款中執行的衍生品交易的公允價值變化相媲美,但信貸估值調整部分除外。公司記錄衍生品的信用估值調整,以適當反映公司與對手方之間的信用價值差異,同時考慮到可強制執行的主淨結算協議和抵押品安排的影響。
外匯合同-本公司與客户訂立外匯合約,包括遠期合約、現貨合約、掉期合約及期權合約,以滿足客户的業務需要。對於與客户簽訂的部分外匯合同,該公司要麼與第三方金融機構簽訂抵消外匯合同,要麼主要以現金形式獲得抵押品,以管理其風險敞口。與第三方金融機構簽訂的公允價值的變化預計在很大程度上與這些合同條款中與客户執行的外匯交易的公允價值變化相當。該公司還利用未指定為套期保值工具的外匯合同,以減輕某些外幣資產負債表上資產和負債波動的經濟影響,主要是提供給客户的外幣存款。根據“多德-弗蘭克法案”第619條規定的自營交易豁免,公司的政策允許在批准的範圍內持有自營貨幣頭寸。本公司不在外匯市場進行投機,並在規定的風險限額和明確的控制範圍內積極管理其外匯風險敞口。
信貸合同-該公司可定期訂立存款協議,以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。公司可與機構對手方簽訂保護、出售或購買RPA。根據RPA,如果借款人違約,公司將收到或支付相關利率合同。公司通過監控借款人的信用價值來管理其在RPA上的信用風險,這是基於公司正常的信用審查過程。
股權合約-作為貸款來源過程的一部分,該公司不時獲得股權認股權證,以購買它向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和(或)普通股。合併財務報表所列的認股權證來自公營和私營公司。
商品合同-該公司與其客户簽訂了能源商品合同,使他們能夠對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的商品價格波動的風險,該公司與第三方金融機構,包括中央結算機構簽訂了抵消商品合同。與中央結算機構簽訂的某些衍生合約,在中央結算機構的規則在法律上將變化幅度描述為結算的範圍內,每天都要交割。與第三方金融機構進行交易的能源商品合同的公允價值的變化預計在很大程度上與這些合同條款中與客户執行的能源商品交易的公允價值變化相當。
有關該公司衍生產品的其他資料載於附註1 — 重要會計政策摘要, 附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值和附註6 — 衍生物 以本表格提交合並財務報表10-K。
通貨膨脹的影響
本報告提出的合併財務報表和相關財務數據是根據公認會計原則編制的,其中要求以歷史美元計量財務和業務結果,而不考慮由於通貨膨脹而貨幣的相對購買力隨時間的變化。通脹對我們運作的主要影響,反映在經營成本的增加,以及一般通脹對短期及長期利率的影響。由於金融機構的幾乎所有資產和負債都是貨幣性質的,利率對金融機構業績的影響通常比一般通貨膨脹水平更大。雖然通脹預期確實會影響利率,但利率並不一定與商品和服務價格的變動方向或程度相同。
關鍵會計政策和估計
重要的會計政策,見附註1 — 重要會計政策摘要對合並財務報表,是瞭解公司的經營結果和財務狀況的基礎。有些會計政策本質上受估計技術、估值假設和其他主觀評估的制約。此外,有些會計政策在將複雜的會計原則應用於個別交易時需要作出重大判斷,以確定最適當的處理方式。該公司有程序和程序,以方便作出這些判斷。
在公司的判斷中,某些會計政策被認為對公司的綜合財務報表有着至關重要的影響。關鍵會計政策的定義是需要最複雜或最主觀的判斷,並反映重大的不確定性,其實際結果可能與公司的估計不同。今後關鍵變量的變化可能改變未來的估值並影響業務結果。以下是對關鍵會計政策的討論,包括重要估計數。在每個領域,公司都確定了估算過程中最重要的變量。公司利用現有的最佳信息對相關資產和負債進行了必要的估計。
金融工具的公允價值
在確定金融工具的公允價值時,只要有相同或類似的工具,公司就使用市場價格。本公司在確定公允價值時,不使用涉及問題賣方的價格。市場條件的變化,例如資本市場流動性的減少或二級市場活動的變化,可能會增加可變性,或減少用於確定公允價值的市場價格的可用性。如果無法觀察到市場價格或無法獲得公允價值,則使用模型技術(如貼現現金流分析)估算公允價值。這些建模技術結合了管理層對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的評估,包括對特定估值技術固有的風險和不履約風險的假設。使用與公司所用方法或假設不同的方法或假設,可能導致對金融工具公允價值的不同估計。
還需要作出重大判斷,以確定某些金融工具的公允價值等級。如果公允價值是以估值技術為基礎的,而這些技術需要對總體公允價值計量既不可觀測又具有重大意義的投入,則金融資產和負債在公允價值層次下被歸類為第3級。經常性3級資產共計$42.1萬和$673000截至2019年12月31日和2018,而截至目前為止,沒有出現第3級的經常性負債。2019年12月31日和2018。關於公司財務工具公允價值等級、公允價值計量技術和假設以及對合並財務報表的影響的完整討論,見附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值以本表格提交合並財務報表10-K。
信貸損失備抵
信貸損失備抵包括貸款損失備抵和無準備金信貸承付款備抵。計算信用損失備抵的目的是保持足夠的準備金,以吸收我們信貸組合中固有的損失。管理層確定津貼是否適當的依據是定期評估貸款組合、與貸款有關的承付款和其他相關因素。這一評價具有內在的主觀性,因為它需要大量的估計數,下文將作進一步討論。貸款損失備抵包括一般準備金和專項準備金。非受損貸款作為一般準備金的一部分進行評估,而受損貸款則有特定的準備金。在確定信貸損失備抵時,公司分別對受損貸款進行評估,將損失率適用於非受損貸款和無準備金貸款承諾、SBLC和出售貸款的追索權義務。一般儲量是利用定性和定量兩種因素計算的。
該公司確定信貸損失備抵的總體適當性的方法是基於一個分類資產遷移模型(“模型”),其中包含了數量因素和質量考慮因素。該模型審查了具有類似特點的貸款池,並分析了它們在一個歷史時期的損失率。公司在每個貸款池內為每個貸款等級指定損失率。移徙模式得出的損失率主要是基於歷史損失趨勢,這些趨勢可能並不完全表明其當前貸款組合中的實際或內在損失潛力。此外,該公司利用質量和環境因素作為調整機制,以補充模型的歷史結果。質量和環境因素反映為百分比調整,並添加到從“模式”得出的歷史損失率中,以確定每個貸款池的適當備抵額。評價具有內在的主觀性,因為它需要大量的估計和判斷,這些估計和判斷可能隨着更多的信息的提供而修改。如果實際結果與估計或管理層的判斷不同,信貸損失備抵額可能大於或低於未來的沖銷額。
數量因素包括公司的歷史損失經歷、拖欠和淨沖銷趨勢、抵押品價值、不良貸款的變化、承諾使用的概率以及其他因素。質量考慮因素包括但不限於:當前的經濟或市場狀況、各貸款部門的相對風險概況、數量集中、增長趨勢、拖欠和非應計地位、問題貸款趨勢、地理集中、未償還貸款的信貸風險因素以及無資金信貸設施的條件和到期日期。
具體準備金是以減值貸款的記錄價值與減值之間的差額來衡量的。減值貸款是根據按指定貼現率貼現的預期未來現金流量的現值,或酌情按貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴擔保品,則減去出售成本)來衡量的。
2020年1月1日,公司採用ASU 2016-13,金融工具-信貸損失(專題326):金融工具信用損失的計量,這要求對信用損失備抵額的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終生預期信用損失的最佳估計。根據適用於貸款組合的預期壽命的宏觀經濟預測假設和管理判斷來確定公司的預期信用損失,並扣除先前沖銷的貸款的預期收回額。管理層認為,鑑於公司的規模和複雜程度,新採用的方法是適當的。由於該公司增加了新產品,增加了貸款組合的複雜性並擴大了地理覆蓋範圍,公司期望繼續改進其方法,以跟上不斷變化的信貸環境、貸款組合的規模和複雜性以及無資金來源的信貸承諾。上述任何因素的變化都可能對信貸損失計算備抵產生重大影響。有關信貸損失備抵的其他資料,請參閲附註1-重要會計政策摘要和附註7 — 應收貸款和信貸損失準備金以本表格提交合並財務報表10-K。
商譽減損
在ASC 350下,無形資產-親善和其他,商譽必須分配給報告單位,並至少每年進行一次減值測試。公司每年或更頻繁地對商譽進行減值測試,如果事件或情況,如業務中的不利變化,表明可能有理由進行臨時測試。減值測試是在報告單位一級進行的(這與公司在附註21 — 業務部門以本表格提交合並財務報表(10-K)。公司進行兩步商譽減值測試.第一步是通過確定每個報告單元的公允價值並將該公允價值與其相應的賬面價值進行比較來確定潛在的損害。為了確定報告單位的公允價值,採用了合併收益法和市場法(用於進行商譽減值測試的程序和方法的補充信息見附註9 — 商譽和其他無形資產以本表格提交合並財務報表(10-K)。如果公允價值低於賬面價值,則需要通過比較報告單位商譽的隱含公允價值和商譽的賬面價值來衡量商譽減值(如果有的話)的第二步。商譽的隱含公允價值被確定為報告單位是在企業合併中獲得的。如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值,則公司將確認減值損失相當於該超額數額,該損失將記為非利息費用。確認的損失不能超過商譽的賬面金額。
在估計報告單位的公允價值時採用了重要的判斷和假設。公允價值的估計取決於各種因素,包括對公司報告部門盈利能力的估計、長期增長率和估計的市場股本成本。不準確地估計這些因素會影響報告單位的估計公允價值。某些事件或情況可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響,包括業務業績下降、信貸損失增加、經濟或市場條件惡化以及監管或立法方面的不利變化,這可能導致今後一段時期的收益發生重大減值。
在2019年第四季度,該公司對所有報告單位進行了年度商譽減值測試,沒有任何商譽減損因測試而被確認。有關善意的其他信息,請參閲附註9 — 商譽和其他無形資產以本表格提交合並財務報表10-K。
所得税
該公司須遵守其經營業務的各個税務管轄區的所得税法,其中包括美國、其各州和直轄市,以及香港和中國的税務管轄區。公司根據預計欠這些不同税務管轄區的金額估算所得税費用。所得税費用或福利估計數在綜合收入報表中列報。
應計税款是指各税務管轄區應繳或將收到的估計淨額,並在應計費用和其他負債或其他資產在綜合資產負債表上。在估算應計税款時,公司在考慮法規、法規、司法判例和其他相關信息後,對交易和備案的適當税務處理進行評估。所得税法是一部複雜的法律,公司和有關的政府税務機關對此有不同的解釋。在確定應計税額和評估税收狀況時,需要作出重要的判斷,包括評估不確定的税收狀況。由於税率的變化、税法的解釋、税務當局的審查狀況以及新頒佈的可能影響税收狀況的相對優點和風險的法定、司法和監管指南,應計税額估計數定期發生變化。這些變化一旦發生,就會影響税收支出,並會對經營結果產生重大影響。公司每季度審查其納税狀況,並在獲得新信息時對應計税額進行調整。
遞延税資產是指可用於減少今後幾年應繳所得税的數額。這類資產的產生是由於財務會計基礎與資產和負債所得税基礎之間的暫時差異,以及NOL和税收抵免結轉產生的。公司定期評估遞延税資產的可變現性。與評估有關的現有證據包括應税收入、潛在的税收籌劃策略以及預測的遞延税目的未來倒轉。
如果根據現有證據的權重,如果某些部分或所有遞延税資產無法實現,則為遞延税資產確定估值備抵額。它將遞延税資產減少到更有可能實現的數額。該公司的結論是,除與某些州NOL有關的遞延税資產外,更有可能實現遞延税資產的所有收益。因此,已記錄了這些數額的估價津貼。
公司在所得税報税表中報告因不確定的納税狀況而產生的未確認的税收利益的負債情況。不確定的税收狀況,滿足更可能的-而不是不承認的門檻,是衡量的利益,以確定確認的數額。不確定的税收狀況是以管理層認為在結算時實現的可能性大於50%的最大利益來衡量的。不符合我們的實現標準的税收利益是不被承認的税收利益。該公司根據事實和情況,包括對現行法律的解釋、新的司法或監管指南以及税務審計狀況,確定了與不確定的税收狀況有關的潛在税收、利息和罰款的責任。本公司認為,已為符合ASC 740的所有所得税不確定性記錄了充足的準備金,所得税截至2019年12月31日.看見附註14 — 所得税請參閲10-K格式的綜合財務報表,以獲得關於所得税的更多信息。
最近發佈的會計準則
有關採用的新會計公告和最近的會計準則的詳細討論和披露情況,見附註1 — 重要會計政策摘要以本表格提交合並財務報表10-K。
補充信息—對公認會計原則和非公認會計原則財務措施的解釋
為了補充公司按照公認會計原則提交的合併財務報表,公司使用某些非GAAP的財務業績衡量標準。非公認會計原則的財務措施不符合或替代公認會計原則。一般來説,非公認會計原則的財務計量是對公司業績的一種數字衡量,它不包括或包括那些通常不包括或不包括在按照公認會計原則計算和列報的最直接可比計量中的數額。非GAAP財務度量也可能是GAAP或其他適用要求所不要求的財務度量。該公司認為,這些非GAAP財務措施,當採取與相應的GAAP財務措施,提供有意義的補充信息,其業績,並允許可比性的前期。這些非GAAP財務措施可能與其他公司使用的非GAAP財務措施不同,限制了它們用於比較目的的有用性。
在2019年期間,該公司記錄了700萬美元的税前減值費用,撤銷了先前索賠的某些税收抵免中的3010萬美元,隨後記錄了與DC太陽能公司有關的160萬美元税前減值回收。2018年,該公司出售了其8家DCB分支機構,並確認出售後的税前收益為3,150萬美元。2017年期間,該公司完成了一項商業地產的銷售和租回交易,並確認了出售的税前收益7 170萬美元,出售其Ewis保險經紀業務,並確認税前收益為380萬美元,並記錄了與税法通過有關的額外所得税支出4,170萬美元。
下表顯示GAAP與非GAAP財務措施的對賬情況。2019, 2018和2017:
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| | | | | | | | | | | | | |
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(美元和數千股,但每股數據除外) | | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
淨收益 | (a) | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
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加:與DC太陽能相關的減值費用(1) | | | 6,978 |
| | — |
| | — |
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減:出售商業財產的收益 | | | — |
| | — |
| | (71,654 | ) |
出售業務的收益 | | | — |
| | (31,470 | ) | | (3,807 | ) |
與直流電太陽能相關的更高價值、更高價值、更高價值的損害恢復(1) | | | (1,583 | ) | | — |
| | — |
|
調整的税收效果(2) | | | (1,595 | ) | | 9,303 |
| | 31,729 |
|
加:撤銷以前聲稱的與DC太陽能公司有關的某些税收抵免 | | | 30,104 |
| | — |
| | — |
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税收行為對税收制度的影響 | | | — |
| | — |
| | 41,689 |
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非公認會計原則淨收入 | (b) | | $ | 707,939 |
| | $ | 681,534 |
| | $ | 503,581 |
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| | | | | | | |
稀釋加權-上市股票平均數量 | | | 146,179 |
| | 146,169 |
| | 145,913 |
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| | | | | | | |
稀釋EPS | | | $ | 4.61 |
| | $ | 4.81 |
| | $ | 3.47 |
|
稀釋後每股收益對DC太陽能相關減值費用的影響,扣除税額 | | | 0.03 |
| | — |
| | — |
|
收益稀釋後對商業地產銷售的影響,扣除税後的影響 | | | — |
| | — |
| | (0.28 | ) |
攤薄每股收益對銷售業務的影響,扣除税後的影響 | | | — |
| | (0.15 | ) | | (0.02 | ) |
DC太陽能減值回收對稀釋每股收益的影響 | | | (0.01 | ) | | — |
| | — |
|
某些先前聲稱的與DC太陽能相關的税收抵免逆轉對稀釋每股收益的影響 | | | 0.21 |
| | — |
| | — |
|
稀釋每股收益對税法的影響 | | | — |
| | — |
| | 0.29 |
|
非GAAP稀釋EPS | | | $ | 4.84 |
| | $ | 4.66 |
| | $ | 3.46 |
|
| | | | | | | |
平均總資產 | (c) | | $ | 42,484,885 |
| | $ | 38,542,569 |
| | $ | 35,787,613 |
|
平均股東權益 | (d) | | $ | 4,760,845 |
| | $ | 4,130,822 |
| | $ | 3,687,213 |
|
羅亞 | (A)/(C) | | 1.59 | % | | 1.83 | % | | 1.41 | % |
非公認會計原則ROA | (B)/(C) | | 1.67 | % | | 1.77 | % | | 1.41 | % |
羅 | (A)/(D) | | 14.16 | % | | 17.04 | % | | 13.71 | % |
非GAAP ROE | (B)/(D) | | 14.87 | % | | 16.50 | % | | 13.66 | % |
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| |
(1) | 包括在税收抵免和其他投資的攤銷關於綜合損益表。 |
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| | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
所得税費用 | | (a) | | $ | 169,882 |
| | $ | 114,995 |
| | $ | 229,476 |
|
減:撤銷以前提出的與DC太陽能公司有關的某些税收抵免 | | (b) | | (30,104 | ) | | — |
| | — |
|
税收行為對税收制度的影響 | | (c) | | — |
| | — |
| | (41,689 | ) |
非公認會計原則所得税費用 | | (d) | | $ | 139,778 |
| | $ | 114,995 |
| | $ | 187,787 |
|
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | (e) | | $ | 843,917 |
| | $ | 818,696 |
| | $ | 735,100 |
|
| | | | | | | | |
有效税率 | | (A)/(E) | | 20.1 | % | | 14.0 | % | | 31.2 | % |
減:撤銷以前提出的與DC太陽能公司有關的某些税收抵免 | | (B)/(E) | | (3.5 | )% | | — | % | | — | % |
税收行為對税收制度的影響 | | (C)/(E) | | — | % | | — | % | | (5.7 | )% |
非公認會計原則有效税率 | | (D)/(E) | | 16.6 | % | | 14.0 | % | | 25.5 | % |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | (a) | | $ | 1,467,813 |
| | $ | 1,386,508 |
| | $ | 1,185,069 |
|
非利息收入總額 | | | | 209,377 |
| | 210,909 |
| | 257,748 |
|
總收入 | | (b) | | $ | 1,677,190 |
| | $ | 1,597,417 |
| | $ | 1,442,817 |
|
非利息收入總額 | | | | $ | 209,377 |
| | $ | 210,909 |
| | $ | 257,748 |
|
減:出售商業財產的收益 | | | | — |
| | — |
| | (71,654 | ) |
商業銷售的收益 | | | | — |
| | (31,470 | ) | | (3,807 | ) |
非公認會計原則非利息收入 | | (c) | | $ | 209,377 |
| | $ | 179,439 |
| | $ | 182,287 |
|
非公認會計原則收入 | | (A)+(C)=(D) | | $ | 1,677,190 |
| | $ | 1,565,947 |
| | $ | 1,367,356 |
|
| | | | | | | | |
非利息費用總額 | | (e) | | $ | 734,588 |
| | $ | 714,466 |
| | $ | 661,451 |
|
減:税收抵免和其他投資的攤銷 | | | | (85,515 | ) | | (89,628 | ) | | (87,950 | ) |
巖心礦牀無形資產的成品化 | | | | (4,518 | ) | | (5,492 | ) | | (6,935 | ) |
非公認會計原則非利息費用 | | (f) | | $ | 644,555 |
| | $ | 619,346 |
| | $ | 566,566 |
|
| | | | | | | | |
效率比 | | (E)/(B) | | 43.80 | % | | 44.73 | % | | 45.84 | % |
非GAAP效率比 | | (F)/(D) | | 38.43 | % | | 39.55 | % | | 41.44 | % |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元和數千股,但每股數據除外) | | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
股東權益 | | (a) | | $ | 5,017,617 |
| | $ | 4,423,974 |
| | $ | 3,841,951 |
|
減:商譽 | | | | (465,697 | ) | | (465,547 | ) | | (469,433 | ) |
其他無形資產(1) | | | | (16,079 | ) | | (22,365 | ) | | (28,825 | ) |
非公認會計原則有形普通股權益 | | (b) | | $ | 4,535,841 |
| | $ | 3,936,062 |
| | $ | 3,343,693 |
|
| | | | | | | | |
期末普通股數目 | | (c) | | 145,625 |
| | 144,961 |
| | 144,543 |
|
非公認會計原則每股有形普通股權益 | | (B)/(C) | | $ | 31.15 |
| | $ | 27.15 |
| | $ | 23.13 |
|
|
第7A項.關於市場風險的定量和定性披露
關於公司投資組合中市場風險的定量和定性披露,見項目7. MD&A-風險管理-市場風險管理和附註6 — 衍生物以本表格提交合並財務報表10-K。
東西銀行公司
項目8.財務報表和補充數據
目錄
|
| | | |
| | | 頁 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 80 |
| | |
| 合併財務報表 | |
| | | |
| | 合併資產負債表 | 82 |
| | | |
| | 綜合損益表 | 83 |
| | | |
| | 綜合收益表 | 84 |
| | | |
| | 股東權益變動表 | 85 |
| | | |
| | 現金流動綜合報表 | 86 |
| | | |
| 合併財務報表附註 | |
| | 1.重要會計政策摘要 | 88 |
| | | |
| | 2-處置 | 97 |
| | | |
| | 3.金融工具的公允價值計量 | 97 |
| | | |
| | 4.根據轉售協議購買並根據回購協議出售的證券 | 106 |
| | | |
| | 5-證券 | 108 |
| | | |
| | 6-衍生物 | 111 |
| | | |
| | 7-應收貸款和信貸損失準備金 | 117 |
| | | |
| | 8.對合格可負擔住房夥伴關係、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體的投資 | 132 |
| | | |
| | 9.親善和其他無形資產 | 134 |
| | | |
| | 10-租賃 | 136 |
| | | |
| | 11-存款 | 139 |
| | | |
| | 12-聯邦住房貸款銀行預付款和長期債務 | 139 |
| | | |
| | 13-與客户簽訂合同的收入 | 141 |
| | | |
| | 14-所得税 | 143 |
| | | |
| | 15-承付款、意外開支和相關的締約方交易 | 146 |
| | | |
| | 16-股票賠償計劃 | 148 |
| | | |
| | 17-僱員福利計劃 | 149 |
| | | |
| | 18-股東權益和每股收益 | 150 |
| | | |
| | 19-累計其他綜合收入(損失) | 151 |
| | | |
| | 20.監管要求和事項 | 152 |
| | | |
| | 21-商業部分 | 153 |
| | | |
| | 22-母公司精簡財務報表 | 155 |
| | | |
| | 23-季度財務資料(未經審計) | 158 |
| | | |
| | 24-隨後的活動 | 158 |
| | | |
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
東西銀行:
關於合併的意見 財務報表
我們審計了東西銀行公司的合併資產負債表。及附屬公司(公司)2019年12月31日和2018,與此相關的合併報表包括:截至年底的三年期間的收入、綜合收益、股東權益變動和現金流量。2019年12月31日,以及相關附註(統稱合併財務報表)。我們認為,合併財務報表在所有重要方面公允地反映了公司截至2019年12月31日和2018,以及該公司在結束的三年期間每年的經營結果和現金流量。2019年12月31日,符合美國公認的會計準則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了該公司對財務報告的內部控制。2019年12月31日中確定的標準。內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發,我們的報告日期為2020年2月27日對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留的意見。
意見依據
這些合併財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計就這些綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否存在重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是因為錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數,以及綜合財務報表的總體列報方式。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期間對合並財務報表進行的審計所產生的事項,該事項已通知審計委員會或要求告知審計委員會,且:(1)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的通報絲毫不會改變我們對合並財務報表的總體看法,我們也沒有就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見,在下文通報關鍵審計事項。
對與非受損貸款有關的貸款損失備抵的評估-集體評估減值。
如合併財務報表附註1和7所述,截至2019年12月31日,公司與非受損貸款有關的貸款損失備抵(一般準備金)為3.53億美元,而貸款損失備抵總額為3.58億美元。確定一般儲備的方法以一個分類資產遷移模型(模型)為基礎,該模型既考慮了數量因素,又考慮了質量因素。該模型考察了具有類似特徵的貸款池,包括異質貸款的貸款等級,並估計了它們可能的損失。數量因素包括歷史損失經歷、拖欠和淨沖銷趨勢等因素.此外,該方法還利用定性和環境因素作為調整機制,以補充模型的歷史結果。
我們認為,對一般準備金的評估是一個關鍵的審計事項,因為它涉及重大的測量不確定性,需要複雜的審計師判斷,以及行業知識和經驗。具體而言,評估涉及對方法和模型以及關鍵投入和假設的評價,其中包括:(1)如何彙集具有類似特徵的貸款;(2)異質貸款的貸款等級;(3)基於歷史損失經驗的損失率;(4)定性和環境因素。
我們處理關鍵審計事項的主要程序包括以下內容。我們測試了制定和批准一般儲備方法的內部控制的設計、實施和運作效果,包括確定關鍵投入和假設。我們測試了估算一般儲備的過程,包括關鍵的投入和假設。我們參與了具有專業行業知識和經驗的信用風險專業人員,他們協助評估(1)符合美國普遍接受的會計原則的一般準備金方法,(2)如何彙集具有類似特徵的貸款,(3)選擇異質貸款的貸款等級,(4)根據歷史損失經驗制定損失率,以及(5)開發由此產生的定性因素所使用的框架。
/s/畢馬威
自2009年以來,我們一直擔任公司的審計師。
加州洛杉磯
2020年2月27日
東西銀行公司及附屬公司
合併資產負債表
(千元,股票除外)
|
| | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日, |
| | 2019 | | 2018 |
資產 | | | | |
現金和銀行應付款項 | | $ | 536,221 |
| | $ | 516,291 |
|
銀行計息現金 | | 2,724,928 |
| | 2,485,086 |
|
現金和現金等價物 | | 3,261,149 |
| | 3,001,377 |
|
銀行計息存款 | | 196,161 |
| | 371,000 |
|
根據轉售協議購買的證券(“轉售協議”) | | 860,000 |
| | 1,035,000 |
|
證券: | | | | |
可供出售的投資證券,公允價值(包括2019年作為抵押品的479,432美元和2018年的435,833美元) | | 3,317,214 |
| | 2,741,847 |
|
限制性權益證券,按成本計算 | | 78,580 |
| | 74,069 |
|
為出售而持有的貸款 | | 434 |
| | 275 |
|
持有的投資貸款(扣除2019年358,287美元和2018年311,322美元的貸款損失備抵;包括2019年22,431,092美元和2018年20,590,035美元質押資產) | | 34,420,252 |
| | 32,073,867 |
|
對合格的負擔得起的住房夥伴關係的投資,淨額 | | 207,037 |
| | 184,873 |
|
税收抵免和其他投資的投資淨額 | | 254,140 |
| | 231,635 |
|
房地和設備(扣除2019年累計折舊116 790美元和2018年累計折舊118 547美元) | | 118,364 |
| | 119,180 |
|
善意 | | 465,697 |
| | 465,547 |
|
經營租賃使用權資產 | | 99,973 |
| | — |
|
其他資產 | | 917,095 |
| | 743,686 |
|
共計 | | $ | 44,196,096 |
| | $ | 41,042,356 |
|
負債 | | | | |
存款: | | | | |
無利息 | | $ | 11,080,036 |
| | $ | 11,377,009 |
|
生息 | | 26,244,223 |
| | 24,062,619 |
|
存款總額 | | 37,324,259 |
| | 35,439,628 |
|
短期借款 | | 28,669 |
| | 57,638 |
|
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”) | | 745,915 |
| | 326,172 |
|
根據回購協議出售的證券(“回購協議”) | | 200,000 |
| | 50,000 |
|
長期債務和融資租賃負債 | | 152,270 |
| | 146,835 |
|
經營租賃負債 | | 108,083 |
| | — |
|
應計費用和其他負債 | | 619,283 |
| | 598,109 |
|
負債總額 | | 39,178,479 |
| | 36,618,382 |
|
承付款和意外開支(附註15) | |
|
| |
|
|
股東權益 | | | | |
普通股,票面價值0.001美元,核定股票200,000,000股;分別於2019年和2018年發行的普通股166,621,959股和165,867,587股 | | 167 |
| | 166 |
|
額外已付資本 | | 1,826,345 |
| | 1,789,811 |
|
留存收益 | | 3,689,377 |
| | 3,160,132 |
|
財政部股票,按成本計算-2019年為20,996,574股,2018年為20,906,224股 | | (479,864 | ) | | (467,961 | ) |
累計其他綜合損失(“AOCI”),扣除税款 | | (18,408 | ) | | (58,174 | ) |
股東權益總額 | | 5,017,617 |
| | 4,423,974 |
|
共計 | | $ | 44,196,096 |
| | $ | 41,042,356 |
|
|
東西銀行公司及附屬公司
綜合損益表
(美元和數千股,但每股數據除外) |
| | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至12月31日的年度, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
利息及股息收入 | | | | | | |
應收貸款,包括費用 | | $ | 1,717,415 |
| | $ | 1,503,514 |
| | $ | 1,198,440 |
|
投資證券 | | 67,838 |
| | 60,911 |
| | 58,670 |
|
轉售協議 | | 27,819 |
| | 29,328 |
| | 32,095 |
|
限制性權益證券 | | 2,468 |
| | 3,146 |
| | 2,524 |
|
銀行計息及存款 | | 66,760 |
| | 54,804 |
| | 33,390 |
|
利息和股息收入總額 | | 1,882,300 |
| | 1,651,703 |
| | 1,325,119 |
|
利息費用 | |
|
| |
|
| | |
存款 | | 375,802 |
| | 234,752 |
| | 116,391 |
|
購買的聯邦資金和其他短期借款 | | 1,763 |
| | 1,398 |
| | 1,003 |
|
FHLB進展 | | 16,697 |
| | 10,447 |
| | 7,751 |
|
回購協議 | | 13,582 |
| | 12,110 |
| | 9,476 |
|
長期債務和融資租賃負債 | | 6,643 |
| | 6,488 |
| | 5,429 |
|
利息費用總額 | | 414,487 |
| | 265,195 |
| | 140,050 |
|
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | 1,467,813 |
| | 1,386,508 |
| | 1,185,069 |
|
信貸損失準備金 | | 98,685 |
| | 64,255 |
| | 46,266 |
|
扣除信貸損失後的利息收入淨額 | | 1,369,128 |
| | 1,322,253 |
| | 1,138,803 |
|
無利息收入 | |
|
| |
|
| | |
貸款費用 | | 63,670 |
| | 59,758 |
| | 58,395 |
|
存款賬户費用 | | 38,648 |
| | 39,176 |
| | 40,299 |
|
外匯收入 | | 26,398 |
| | 21,259 |
| | 9,908 |
|
財富管理費 | | 16,668 |
| | 13,785 |
| | 13,974 |
|
利率合約及其他衍生收益 | | 39,865 |
| | 18,980 |
| | 17,671 |
|
貸款銷售淨收益 | | 4,035 |
| | 6,590 |
| | 8,870 |
|
AFS投資證券銷售淨收益 | | 3,930 |
| | 2,535 |
| | 8,037 |
|
固定資產銷售淨收益 | | 114 |
| | 6,683 |
| | 77,388 |
|
出售業務的淨收益 | | — |
| | 31,470 |
| | 3,807 |
|
其他投資收入 | | 5,249 |
| | 1,207 |
| | 3,903 |
|
其他收入 | | 10,800 |
| | 9,466 |
| | 15,496 |
|
非利息收入總額 | | 209,377 |
| | 210,909 |
| | 257,748 |
|
無利息費用 | |
|
| |
|
| | |
薪酬和僱員福利 | | 401,700 |
| | 379,622 |
| | 335,291 |
|
佔用和設備費用 | | 69,730 |
| | 68,896 |
| | 64,921 |
|
存款保險費和監管評估 | | 12,928 |
| | 21,211 |
| | 23,735 |
|
法定費用 | | 8,441 |
| | 8,781 |
| | 11,444 |
|
數據處理 | | 13,533 |
| | 13,177 |
| | 12,093 |
|
諮詢費用 | | 9,846 |
| | 11,579 |
| | 14,922 |
|
存款相關費用 | | 14,175 |
| | 11,244 |
| | 9,938 |
|
計算機軟件費用 | | 26,471 |
| | 22,286 |
| | 18,183 |
|
其他經營費用 | | 92,249 |
| | 88,042 |
| | 82,974 |
|
税收抵免和其他投資的攤銷 | | 85,515 |
| | 89,628 |
| | 87,950 |
|
非利息費用總額 | | 734,588 |
| | 714,466 |
| | 661,451 |
|
所得税前收入 | | 843,917 |
| | 818,696 |
| | 735,100 |
|
所得税費用 | | 169,882 |
| | 114,995 |
| | 229,476 |
|
淨收益 | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
|
每股收益(“每股收益”) | | | | | | |
基本 | | $ | 4.63 |
| | $ | 4.86 |
| | $ | 3.50 |
|
稀釋 | | $ | 4.61 |
| | $ | 4.81 |
| | $ | 3.47 |
|
加權平均流通股數 | | | | | | |
基本 | | 145,497 |
| | 144,862 |
| | 144,444 |
|
稀釋 | | 146,179 |
| | 146,169 |
| | 145,913 |
|
|
東西銀行公司及附屬公司
綜合收益表
(千美元)
|
| | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至12月31日的年度, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
淨收益 | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
|
其他綜合收入(損失),扣除税後: | | | | | | |
AFS投資證券未實現損益的淨變動 | | 43,402 |
| | (8,652 | ) | | (2,126 | ) |
外幣折算調整 | | (3,636 | ) | | (5,732 | ) | | 12,753 |
|
其他綜合收入(損失) | | 39,766 |
| | (14,384 | ) | | 10,627 |
|
綜合收入 | | $ | 713,801 |
| | $ | 689,317 |
| | $ | 516,251 |
|
|
東西銀行公司及附屬公司
股東權益變動表
(千元,股票除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 普通股和 額外已付資本 | | 留用 收益 | | 國庫 股票 | | 奧西 扣除税額 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2016年12月31日 | | 144,167,451 |
| | $ | 1,727,598 |
| | $ | 2,187,676 |
| | $ | (439,387 | ) | | $ | (48,146 | ) | | $ | 3,427,741 |
|
淨收益 | | — |
| | — |
| | 505,624 |
| | — |
| | — |
| | 505,624 |
|
其他綜合收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,627 |
| | 10,627 |
|
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動 | | 375,609 |
| | 27,897 |
| | — |
| | (12,940 | ) | | — |
| | 14,957 |
|
普通股現金紅利(每股0.80美元) | | — |
| | — |
| | (116,998 | ) | | — |
| | — |
| | (116,998 | ) |
2017年12月31日 | | 144,543,060 |
| | $ | 1,755,495 |
| | $ | 2,576,302 |
| | $ | (452,327 | ) | | $ | (37,519 | ) | | $ | 3,841,951 |
|
有價證券會計原則變化的累積效應(1) | | — |
| | — |
| | (545 | ) | | — |
| | 385 |
| | (160 | ) |
新的聯邦企業所得税税率對AOCI税收影響的重新分類(2) | | — |
| | — |
| | 6,656 |
| | — |
| | (6,656 | ) | | — |
|
淨收益 | | — |
| | — |
| | 703,701 |
| | — |
| | — |
| | 703,701 |
|
其他綜合損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14,384 | ) | | (14,384 | ) |
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動 | | 418,303 |
| | 34,482 |
| | — |
| | (15,634 | ) | | — |
| | 18,848 |
|
普通股現金紅利(每股0.86美元) | | — |
| | — |
| | (125,982 | ) | | — |
| | — |
| | (125,982 | ) |
2018年12月31日 | | 144,961,363 |
| | $ | 1,789,977 |
| | $ | 3,160,132 |
| | $ | (467,961 | ) | | $ | (58,174 | ) | | $ | 4,423,974 |
|
與租賃有關的會計原則變化的累積效應(3) | | — |
| | — |
| | 10,510 |
| | — |
| | — |
| | 10,510 |
|
淨收益 | | — |
| | — |
| | 674,035 |
| | — |
| | — |
| | 674,035 |
|
其他綜合收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 39,766 |
| | 39,766 |
|
行使認股權證 | | 180,226 |
| | 1,711 |
| | — |
| | 2,732 |
| | — |
| | 4,443 |
|
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動 | | 483,796 |
| | 34,824 |
| | — |
| | (14,635 | ) | | — |
| | 20,189 |
|
普通股現金紅利(每股1.055美元) | | — |
| | — |
| | (155,300 | ) | | — |
| | — |
| | (155,300 | ) |
2019年12月31日結餘 | | 145,625,385 |
| | $ | 1,826,512 |
| | $ | 3,689,377 |
| | $ | (479,864 | ) | | $ | (18,408 | ) | | $ | 5,017,617 |
|
|
東西銀行公司及附屬公司
現金流量表
|
| | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
業務活動現金流量 | | |
| | |
| | |
|
淨收益 | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
|
調整數,以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額: | | |
| | |
| | |
|
折舊和攤銷 | | 144,178 |
| | 139,499 |
| | 149,822 |
|
貼現增加額和保費攤銷淨額 | | (22,379 | ) | | (20,572 | ) | | (7,260 | ) |
股票補償成本 | | 30,761 |
| | 30,937 |
| | 24,657 |
|
遞延所得税(福利)費用 | | (21,604 | ) | | (16,470 | ) | | 33,856 |
|
信貸損失準備金 | | 98,685 |
| | 64,255 |
| | 46,266 |
|
貸款銷售淨收益 | | (4,035 | ) | | (6,590 | ) | | (8,870 | ) |
AFS投資證券銷售淨收益 | | (3,930 | ) | | (2,535 | ) | | (8,037 | ) |
固定資產銷售淨收益 | | (114 | ) | | (6,683 | ) | | (77,388 | ) |
出售業務的淨收益 | | — |
| | (31,470 | ) | | (3,807 | ) |
為出售而持有的貸款: | | | | | | |
來源和採購 | | (10,569 | ) | | (20,176 | ) | | (20,521 | ) |
銷售收入和貸款償還額(原列為待售貸款) | | 10,436 |
| | 20,068 |
| | 21,363 |
|
從權益法投資中獲得的分配收益 | | 3,470 |
| | 3,761 |
| | 3,582 |
|
應計未收利息和其他資產的淨變動 | | (170,819 | ) | | (60,791 | ) | | 45,354 |
|
應計費用和其他負債的淨變動 | | 7,012 |
| | 88,070 |
| | (1,965 | ) |
其他淨業務活動 | | 702 |
| | (1,832 | ) | | 599 |
|
調整總額 | | 61,794 |
| | 179,471 |
| | 197,651 |
|
經營活動提供的淨現金 | | 735,829 |
| | 883,172 |
| | 703,275 |
|
投資活動的現金流量 | | |
| | |
| | |
|
淨(增加)減少: | | |
| | |
| | |
|
投資於合格的負擔得起的住房夥伴關係、税收抵免和其他投資 | | (146,902 | ) | | (132,605 | ) | | (173,630 | ) |
銀行計息存款 | | 193,455 |
| | 4,212 |
| | (63,096 | ) |
轉售協議: | | | | | | |
付款和到期日收益 | | 650,000 |
| | 175,000 |
| | 1,250,000 |
|
購貨 | | (325,000 | ) | | (160,000 | ) | | (600,000 | ) |
AFS投資證券: | | | | | | |
銷售收入 | | 627,110 |
| | 364,270 |
| | 832,844 |
|
償還、到期日和贖回的收益 | | 1,155,002 |
| | 742,132 |
| | 413,593 |
|
購貨 | | (2,303,317 | ) | | (888,673 | ) | | (828,604 | ) |
為投資而持有的貸款: | | | | | | |
出售貸款的收益,原列為投資換持有貸款 | | 288,823 |
| | 483,948 |
| | 566,688 |
|
購貨 | | (524,142 | ) | | (597,112 | ) | | (534,816 | ) |
為投資而持有的貸款的其他變動,淨額 | | (2,184,915 | ) | | (3,313,382 | ) | | (3,514,786 | ) |
房地和設備: | | |
| | |
| | |
|
銷售收入 | | 403 |
| | 1,638 |
| | 119,749 |
|
購貨 | | (9,859 | ) | | (13,787 | ) | | (13,754 | ) |
企業銷售,扣除現金轉移: | | | | | | |
收益 | | — |
| | — |
| | 3,633 |
|
付款 | | — |
| | (503,687 | ) | | — |
|
出售其他擁有的房地產所得(“OREO”) | | 1,224 |
| | 4,484 |
| | 6,999 |
|
從權益法投資中獲得的分配收益 | | 9,502 |
| | 5,185 |
| | 8,387 |
|
其他淨投資活動 | | (2,560 | ) | | (4,035 | ) | | 19,969 |
|
用於投資活動的現金淨額 | | (2,571,176 | ) | | (3,832,412 | ) | | (2,506,824 | ) |
來自融資活動的現金流量 | | |
| | |
| | |
|
存款淨增加 | | 1,902,741 |
| | 3,903,192 |
| | 2,272,500 |
|
短期借款淨增加(減少) | | (28,535 | ) | | 61,392 |
| | (61,560 | ) |
FHLB進展 | | | | | | |
收益 | | 1,500,000 |
| | — |
| | — |
|
還貸 | | (1,082,001 | ) | | — |
| | — |
|
償還長期債務和租賃債務 | | (884 | ) | | (25,000 | ) | | (15,000 | ) |
普通股: | | | | | | |
根據各種股票補償計劃和協議發行股票的收益 | | 3,383 |
| | 2,846 |
| | 2,280 |
|
為支付預扣税而投標的股票 | | (14,635 | ) | | (15,634 | ) | | (12,940 | ) |
支付的現金紅利 | | (155,107 | ) | | (125,988 | ) | | (116,820 | ) |
籌資活動提供的現金淨額 | | 2,124,962 |
| | 3,800,808 |
| | 2,068,460 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (29,843 | ) | | (24,783 | ) | | 31,178 |
|
現金及現金等價物淨增加情況 | | 259,772 |
| | 826,785 |
| | 296,089 |
|
年初現金及現金等價物 | | 3,001,377 |
| | 2,174,592 |
| | 1,878,503 |
|
現金及現金等價物,年底 | | $ | 3,261,149 |
| | $ | 3,001,377 |
| | $ | 2,174,592 |
|
|
東西銀行公司及附屬公司
現金流量表
(續)
|
| | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至12月31日的年度, |
(以美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
補充現金流信息: | | | | | | |
本年度支付的現金: | | |
| | |
| | |
|
利息 | | $ | 418,840 |
| | $ | 253,026 |
| | $ | 138,766 |
|
所得税淨額 | | $ | 158,296 |
| | $ | 85,872 |
| | $ | 98,126 |
|
非現金投資和籌資活動: | | | | | | |
由投資持有轉為出售的貸款(1) | | $ | 285,637 |
| | $ | 481,593 |
| | $ | 613,088 |
|
由待售貸款轉作投資持有貸款 | | $ | — |
| | $ | 2,306 |
| | $ | — |
|
轉作分行法律責任的按金 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 605,111 |
|
投資證券由持有至到期轉為afs | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 115,615 |
|
物業及設備移轉至分行資產以供出售 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,043 |
|
轉入OREO的貸款 | | $ | 2,013 |
| | $ | 1,206 |
| | $ | 777 |
|
|
東西銀行公司及附屬公司
合併財務報表附註
附註1 — 重要會計政策摘要
一般
東西銀行公司(此處未合併為“East West”,合併為“Company”)是一家註冊銀行控股公司,通過其附屬銀行-東西岸及其子公司(“東西岸”或“銀行”)向個人和企業提供全面的銀行服務。銀行是公司的主要資產。截至2019年12月31日,該公司經營的範圍超過125在美國的地點(“美國”)還有大中華區。在美國,世界銀行的公司總部和主要行政辦公室設在加利福尼亞州,其分支機構設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約、華盛頓、佐治亞州、馬薩諸塞州和內華達州。在大中華區,東西部的業務包括在香港, 上海, 汕頭和深圳的代表辦事處北京, 重慶, 廣州和廈門。2017年,該公司出售了東西部保險服務公司的保險經紀業務。(“Ewis”),該公司仍然是東西部的子公司,並繼續保持其保險經紀人執照。2019年,東西部收購了私人經紀交易商EnStream Capital Markets,併成立了東西部投資管理有限責任公司(East West Investment Management LLC),這是一家註冊投資顧問公司。EnStream Capital Markets,LLC(後來改名為East West Markets,LLC)和East West Investment Management LLC都是東西部的全資子公司。
重大會計政策
陳述基礎-公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“公認會計原則”)、監管當局規定的適用準則和銀行業的一般做法。按照公認會計原則編制綜合財務報表需要管理部門作出估計和假設,以影響截至合併財務報表之日所報告的資產和負債數額、報告期內的收入和支出以及相關披露。實際結果可能與這些估計數大相徑庭。前幾年合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類,以符合2019介紹情況。
合併原則-這種形式的合併財務報表包括東西部及其附屬公司的賬目。公司間交易和賬户在合併過程中被取消。東西也有六作為法定商業信託的全資子公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題810,合併,信託基金不列入綜合財務報表。
現金及現金等價物-現金和現金等價物包括手頭現金、在途現金、舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)和其他金融機構應支付的現金,以及原到期期限最長達三個月的聯邦基金。
銀行計息存款-在銀行的計息存款包括存放在其他銀行的現金,這些銀行的原始存款期限超過三個月,但期限不到一年。
轉售協議及回購協議-轉售協議根據所購證券的價值記作應收款。以轉售協議為抵押的標的證券的市場價值,包括應計利息,都會受到監察。如認為適當,本公司可根據合約條款,向交易對手索取額外抵押品,或將超額擔保品交還交易對手方。回購協議作為抵押融資交易入賬,並根據出售證券的價值記作負債。公司可能必須向對手方提供額外的擔保品,或者在認為適當的情況下,對手方可以將多餘的擔保品返還給公司,用於回購協議。本公司在有一項法律上可強制執行的主淨結算協議時,以及當該等交易符合ASC 210-20-45-11規定的淨結算資格時,已選擇抵銷與合併資產負債表上同一交易對手的轉售及回購交易,資產負債表抵銷:回購和反向回購協議.
證券-公司的證券包括各種債務證券、有價證券和限制性權益證券。債務證券自交易日起記錄在綜合資產負債表上。公司根據管理層在購買之日的意向,將其債務證券分為交易證券、afs或持有至到期的投資證券。
購買債務證券是為了流動性和投資目的,作為資產負債管理和其他戰略活動的一部分。公司沒有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為AFS,並按公允價值報告,未實現損益扣除適用的所得税,包括在AOCI中。我們用具體的識別方法確認出售AFS債務證券的已實現損益。在每個報告期內,歸類為afs或持有至到期日投資證券處於未變現虧損狀況的債務證券作為公司正在進行的非臨時減值(OTTI)評估的一部分進行分析。OTTI的最初指標是公允價值低於債務擔保的攤銷成本。在確定OTTI是否已經發生時,該公司考慮了公允價值下降的嚴重程度和持續時間、預計收回的時間、發行人的財務狀況、債務證券評級的變化和其他質量因素,以及公司是否計劃出售債務證券,還是更有可能在收回攤還成本之前出售債務證券。當公司不打算出售受損的債務證券,而且公司在收回其攤還成本價之前,更有可能不被要求出售受損的債務證券, 受損債務擔保的OTTI的信貸部分在綜合損益表上被確認為OTTI損失,而非信貸部分在其他綜合收益中被確認為OTTI損失。這既適用於AFS,也適用於持有至到期日的投資證券.如果公司打算出售受損債務證券,或者公司更有可能-而不是-被要求在收回其攤銷成本法之前出售受損債務證券,則減值損失的全部數額(等於債務證券攤銷成本法與其在資產負債表日公允價值之間的差額)在綜合收益表中被確認為OTTI損失。在確認OTTI之後,債務證券的新攤銷成本法是以前的基礎減去收益中確認的OTTI數額。
容易確定公允價值的有價證券按公允價值入賬,計入未實現損益,原因是公允價值的變化,反映在收益中。有價證券包括共同基金投資税收抵免和其他投資的投資淨額在綜合資產負債表上。非有價證券,不具有容易確定的公允價值,不包括我們在被投資對象中持有控制權益的投資。非有價證券包括税收抵免投資。税收抵免和其他投資的投資淨額,和其他資產在綜合資產負債表上。這些證券按照下列會計方法之一入賬:
| |
• | 權益法— 當我們有能力對被投資的人施加重大影響的時候。 |
| |
• | 成本法— 成本法適用於FRB和FHLB等投資。這些投資按成本減去減值持有。如果受損,則將賬面價值記作證券的公允價值。 |
| |
• | 測量替代—這一方法適用於所有剩餘的非有價證券。這些證券以成本減去減值,並在同一發行人的同一或類似證券的有序可觀察交易發生時,根據公允價值的變化進行調整。 |
我們對權益減值法、成本法和衡量替代證券的審查通常包括分析每種證券的事實和情況、出售證券的意圖或要求、現金流量的預期、資本需求及其業務模式的可行性。對於權益法和成本法投資,當我們認為價值下降為OTTI時,就會降低資產的賬面價值。對於計量方案下入賬的證券,在公允價值小於賬面價值的情況下,在不考慮追償的情況下,降低資產價值。有關公司OTTI評估的其他信息,請參閲附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值合併財務報表。
限制性股權證券包括FRB和FHLB股票。根據法律,聯邦儲備委員會的股票必須作為聯邦儲備系統成員的條件。FHLB股票需要從FHLB獲得預付款。它們是按成本進行的,因為它們沒有一個容易確定的公允價值。
待售貸款 —貸款最初被歸類為為出售而持有的貸款,當它們被單獨確定為可立即出售時,管理部門已承諾將其出售的正式計劃。持有的待售貸款以較低的成本或公允價值入賬.根據公司的評估程序定期審查,包括資產/負債和信用風險管理,公司可以將某些貸款從投資持有轉移到以較低的成本或公允價值衡量的待售貸款。在轉移之日,貸款賬面金額的任何沖銷記作貸款損失備抵的沖銷。持有待售貸款的貸款起始費,扣除處理和結清貸款的某些費用後,推遲到出售時支付,幷包括在定期確定成本或公允價值調整的較低部分和/或出售時確認的損益中。如果此類貸款的公允價值低於其成本,則確定估值津貼,並對非利息收入收取相應的費用。如果貸款或貸款的一部分不能出售,該貸款將在轉讓日以較低的成本或公允價值從持有的待售貸款組合中轉入投資組合。
為投資而持有的貸款-在承諾發放或購買貸款時,如果公司打算將貸款持有至到期或“可預見的未來”,則貸款被確定為投資持有。為投資持有的貸款在其未償還本金中列明,扣除貸款損失的備抵額和扣除遞延貸款費用或費用,或原始貸款的未賺取費用,扣除未攤銷的溢價或購買貸款的未加折扣。與貸款的產生或購買有關的不可退還的費用和直接費用被遞延,並從未償貸款餘額中扣除。遞延淨貸款費用和成本在利息收入中被確認為使用有效利息法或直線法調整貸款期限內的收益。購買貸款的折價/溢價按有效利息法或直線法在剩餘期間增加/攤銷至利息收入,直至合同到期為止。貸款利息的計算採用簡單-利息法對未償本金的每日餘額進行計算。一般來説,當貸款在到期後90天甚至更長的時間變成非應計性時,它們就處於非應計狀態。當合同規定的本金或利息未在到期之日支付時,貸款被視為逾期未付。當管理層在考慮到經濟和商業條件以及收款努力後,認為借款人的財務狀況使本金或利息的全額收取變得不確定,而不論過去應有地位的長短,貸款也會處於非應計地位。一旦貸款處於非應計狀態, 利息應計制停止,所有未付的應計利息與利息收入相抵。非應計貸款的利息付款反映為本金的減少,而不是利息收入的減少。當借款人表現出令人滿意的付款趨勢時,貸款將恢復應計制,但須經管理層對借款人償還貸款能力的評估。
問題債務重組-當公司出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因,給予借款人一項公司不考慮的優惠時,貸款被歸類為不良債務重組(“TDR”)。這些優惠可以各種形式給予,包括規定利率在市場以下的變動、貸款餘額或應計利息的減少、延長到期日、規定利率低於現行市場利率或票據分割(即A/B票據重組)。已修改為“貿易和發展報告”並在重組時仍在進行中的合同條件的貸款,如果在重組前已顯示出業績,並預期根據重組後的條件全額支付,則仍可保持權責發生制。否則,這些貸款處於非權責發生制狀態,並報告為不良貸款者,直到借款人顯示出持續的履約期(一般為6個月),並有能力按照合同條款償還貸款。如果應計TDRs停止按照其修改後的合同條款履行,則它們處於非權責發生狀態,並作為未履行的TDRs報告。TDRS包括在減值貸款季度估價津貼過程中。請參閲減值貸款下面是一個完整的討論。
減值貸款 —減值貸款是在個人基礎上確定和評估減值的。該公司的減值貸款主要包括以非應計地位持有的投資貸款,或修改為指定為履約或不履約的TDR的貸款,不包括購買的信貸受損(“PCI”)貸款。當根據當前的信息和事件,公司很可能無法按照貸款協議的原始合同條款收取所有預定的本金或利息付款時,貸款就被視為受損。管理層在確定和衡量貸款減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及到期時收取預定本金和利息的可能性。拖欠付款和付款不足的貸款一般不屬於減值貸款。管理層根據具體情況確定付款延遲和付款不足的重要性,同時考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間和原因、借款人先前的付款記錄以及與本金和利息有關的差額數額。
減值貸款是根據按指定貼現率貼現的預期未來現金流量的現值,或酌情按貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴擔保品,則減去出售成本)來衡量的。當減值貸款的價值低於記錄的投資,貸款被列為不良貸款和無法收回的貸款時,差額將從貸款損失備抵額中扣除。如果貸款是履約的TDR,則虧空將酌情計入貸款損失備抵的具體準備金。被列為不良貸款的減值貸款所收到的付款不計入利息收入,而是作為對未償本金的扣減。
信貸損失備抵 —信貸損失備抵(“ACL”)包括貸款損失備抵和無準備金的信貸承付款。無資金信貸承付款備抵包括為無資金貸款承付款提供的準備金、備用信用證(“SBLC”)和出售貸款的追索權。貸款損失備抵被確定為管理層對公司貸款活動中可能發生的損失的估計。貸款損失備抵額通過貸款損失準備金增加,當管理層認為貸款很可能無法收回時,貸款損失備抵額因淨沖銷而減少。其後的追討款項(如有的話)記作免税額。貸款損失備抵由管理層在定期審查貸款可收性的基礎上進行季度評估。
非PCI貸款的貸款損失備抵包括特定準備金和一般準備金.該公司的非PCI貸款可分為異質性和同質類.減值貸款須有特定準備金。非受損貸款作為一般準備金的一部分進行評估。一般儲量是利用定量和定性兩種因素計算的。每個投資組合中的貸款都有不同的質量風險。商業房地產(“CRE”)、多家庭、單一家庭住宅貸款和住房權益信貸(HELOC)貸款的主要風險特徵考慮了抵押貸款的抵押品和地理位置。商業和工業(“C&I”)貸款的主要風險特徵包括現金流量、償債和借款人和擔保人的抵押品以及經濟和市場條件。
在收購後信貸質量惡化時,本公司還為PCI貸款的貸款損失保留備抵。根據公司對預計收取的現金流量的估計,該公司為PCI貸款確定了備抵額,並收取以下費用:信貸損失準備金關於綜合損益表。
當一筆貸款確定為無法收回時,公司的政策是迅速沖銷貸款記錄的投資餘額與抵押品的公允價值或預期現金流量的貼現價值之間的差額。當收到以前通過貸款損失備抵的貸款付款時,即記錄收回款項。將備抵的一部分分配給貸款組合的某一部分並不妨礙其在其他部門勻支損失。
未供資的信貸承付款備抵額保持在管理層認為足以勻支與無資金信貸設施有關的估計可能損失的水平。確定備抵是否充足的依據是對無資金信貸設施的定期評估,包括對承諾使用的可能性、未償還貸款的信貸風險因素以及無資金信貸設施的期限和到期日期的評估。
貸款損失備抵在綜合資產負債表中單獨列報,而無資金信貸承付款備抵則列入應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。這個信貸損失準備金報告收入綜合報表。
購買信用受損貸款-獲得的貸款按照ASC 805的規定按公允價值入賬,業務合併。當有證據表明自貸款產生以來信用狀況惡化時,購買的貸款被視為信用受損,而且在收購之日,公司很可能無法收取所有合同要求的付款,並在ASC 310-30項下記帳。應收賬款-信貸質量下降而獲得的貸款和債務證券。根據ASC 310-30,貸款在收購之日按公允價值入賬,計入貸款期間預計發生的信貸損失。因此,自購置之日起,貸款損失備抵不結轉或入賬。
預計將在貸款初期投資中收取的現金流量過剩是“可增加的收益”,在貸款存續期內,這一收益被確認為水平收益率基礎上的利息收入。合同現金流量總額超過預期在開始時收到的現金流量,被視為“不可增加的差額”。在估計不可累積的差額時,公司(A)計算未貼現本金和利息付款的合同金額和時間(“未貼現的合同現金流”)和(B)估算未貼現的預期本金和利息付款的數額和時間(“未貼現的預期現金流”)。預計在池週期內的現金流量由內部現金流模型估算,該模型預測現金流量,並根據池級事件計算池的賬面價值、賬面收益率、有效利息收入和減值(如果有的話)。利用累積損失率、損失曲線和預付速度等假設來計算預期現金流量。在購置日期之後,根據對預計將收取的本金和利息支付的剩餘現金流量的季度評價,預期現金流量超過購買日預期現金流量超過公允價值的任何顯著和可能的增加額,都將根據預期可增加的收益率進行調整。在購買之日,預期現金流量比預期現金流量可能出現的任何減少,均由貸款損失準備金確認。任何處置貸款,包括出售貸款、全額付款或喪失抵押品贖回權,都會導致按賬面金額從ASC 310-30組合中移除貸款。
可變利息和投票利益實體- 公司通過首先評估該實體是一個有表決權的利益實體還是一個可變的利益實體(“VIE”)來確定其在實體中是否有控制的財務利益。我們首先確定實體中是否有可變的利益,即吸收實體預期損失部分的投資或其他利益,還是實體預期收益的一部分。如果確定我們對該實體沒有可變的興趣,則不需要進一步分析,也不需要合併該實體。VIE是指缺乏股權投資者的實體,或者其股權投資者通過其股權投資在該實體中沒有控制財務利益的實體。如果該公司擁有指導VIE最重要的經濟表現的活動的權力,以及承擔可能對VIE具有重大意義的損失或獲得利益的權利的義務,該公司將合併VIE。對於不符合VIE定義的實體,該實體被視為有表決權的利益實體。如果我們能夠控制被投資人的財務和經營政策,我們就會合並這些實體,如果我們在該實體中擁有50%或更多的投票權,就會出現這種情況。
合格可負擔住房夥伴關係投資淨額、税收抵免和其他投資淨額 —本公司採用比例攤銷法,記錄對符合條件的保障性住房合夥企業的投資淨額。在按比例攤銷的方法下,公司按照税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本,並在所得税費用論綜合收益表.
公司採用權益法或成本法記帳税收抵免和其他投資的投資淨額。税收抵免在綜合財務報表中確認,只要這些抵免在公司所得税報税表中使用,則該抵免是根據流通式會計方法產生的。如果發生可能引發潛在損害的事件,則每年或中期對投資進行減值審查。
房地和設備,淨額-本公司的房地和設備按成本減去累計折舊和攤銷。折舊和攤銷是根據各類資產估計使用壽命的直線法計算的。主要資產類別的估計使用壽命範圍如下:
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房地和設備 | | 使用壽命 |
建築 | | 25年數 |
傢俱、固定裝置和設備、建築物改進 | | 3至7年 |
租賃改良 | | 租期或使用壽命(以較短者為準) |
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本公司每年審查其長期資產的減值情況,或當事件或情況的變化表明這些資產的賬面金額可能無法收回時。當公允價值低於淨賬面價值時,資產被視為減值。公允價值是剩餘使用壽命期間的預期未貼現現金流量。淨賬面價值超過公允價值的部分記作非利息費用的減值損失。
商譽及其他無形資產-商譽是指購買價格超過在收購中獲得的淨資產的公允價值。商譽不是攤銷的,而是在發生事件或情況發生變化時,每年或更頻繁地進行減值測試,這些事件或情況的變化更有可能--而不是--使報告單位的公允價值低於其賬面價值。其他無形資產主要由核心存款無形資產構成。核心存款無形資產代表在各種收購中承擔的存款負債所產生的存款人關係的無形價值,按存款的預期使用壽命攤銷,這是典型的。8到15年數。巖心存款無形資產每年進行一次減值測試,或在事件發生或當前情況和條件需要時更頻繁地進行。商譽和核心存款無形資產減值是通過將資產記作非利息費用,但以賬面價值超過估計公允價值為限。
衍生物 —作為其資產和負債管理戰略的一部分,該公司使用衍生金融工具來減少對利率和外幣風險的風險敞口,並協助客户實現其風險管理目標。公司使用的衍生工具主要包括掉期、遠期和期權合同。衍生工具包括在其他資產或應計費用和其他負債按公允價值計算的綜合資產負債表。相關現金流量在業務活動現金流量現金流動綜合報表一節。該公司根據被套期保值的風險,將其會計套期保值用作某些外國業務淨投資的公允價值套期保值或套期保值。有關利率風險的公允價值對衝,衍生工具的公允價值變動載於利息費用在綜合損益表中,指定為外國業務淨投資套期保值的衍生工具公允價值的變動記作AOCI的一個組成部分。
指定為公允價值套期保值和某些外國業務淨投資套期保值的所有衍生工具都與綜合資產負債表上的特定套期保值項目或特定資產和負債組掛鈎。根據對衝會計規則(相對於不尋求套期會計的經濟套期保值),衍生品必須高度有效地抵消被指定為被套期保值的風險,才有資格成為會計套期保值。該公司在一開始就正式記錄了其套期保值關係,包括套期保值工具和套期保值項目的識別,以及在執行衍生產品合同時進行對衝交易的風險管理目標和策略。成立後,本公司每季度評估套期保值交易中使用的衍生工具是否能有效抵銷對衝項目公允價值的變動。還對追溯效力進行了評估,並繼續預期對衝措施將在未來保持有效。
如果(一)某一衍生產品不再具有抵消公允價值變動的高度效力;(二)某一衍生產品到期或出售、終止或行使,或(三)該公司認定指定某一衍生產品為對衝工具不再合適,則該公司未來將停止進行套期保值會計。如果一項公允價值對衝被終止,該衍生產品將繼續以公允價值記錄在綜合資產負債表上,公允價值的變動在綜合收益報表中得到確認。當套期保值的淨投資出售或實質上變現時,衍生工具的公允價值的變化會從aaci重新分類為外匯收入關於綜合損益表。
該公司還向客户提供各種利率、外幣和能源商品衍生產品。這些交易不與綜合資產負債表上的特定資產或負債掛鈎,也不與套期保值關係中的預測交易掛鈎,因此沒有資格進行套期保值會計。這些合同按公允價值入賬,公允價值的變動記錄在綜合收入報表上。
作為公司貸款過程的一部分,公司不時獲得股權認股權證,以購買它向其提供貸款的公共或私營公司的優先股和/或普通股。這些權益認股權證作為衍生工具入賬,並按公允價值入賬。其他資產在綜合損益表上記錄公允價值變動的綜合資產負債表。
該公司面臨交易對手信用風險,這是指衍生產品合同的對手方未按預期履行的風險。衍生資產和負債的估值反映了包括不履行風險在內的工具的價值。該公司採用主淨結算安排,以減少衍生品交易中的交易對手信用風險。在衍生品受主淨結算安排制約的情況下,公司考慮到主淨結算安排的影響,使公司能夠在淨基礎上結算與同一對手方執行的所有衍生合同,並以相關的現金抵押品和證券抵消淨衍生頭寸。如果衍生交易有法律上可強制執行的主淨結算安排,且有資格根據ASC 210-20-45-1進行淨結算,則公司選擇在綜合資產負債表上抵消與同一交易對手的衍生交易,資產負債表抵銷:資產負債表上衍生工具的淨頭寸。衍生產品餘額和相關現金抵押品在綜合資產負債表上列報淨額。 此外,該公司還對與某些中央清算對手方的利率和商品合同進行現金擔保,並將這種結算方式應用於市場處理。因此,與這些交易對手的衍生餘額被認為是由抵押品解決的。
公允價值-公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格,在許多情況下,需要管理層作出若干重大判斷。公允價值計量以出口價格概念為基礎,是通過最大限度地利用可觀察到的投入來確定的。然而,對於某些工具,由於市場上缺乏可觀測的投入,因此我們必須利用不可觀測的投入來確定公允價值,這就要求在衡量公允價值時作出更大的判斷。根據估價技術中使用的投入,公司按照ASC 820規定的三級等級(即1級、2級和3級),按公允價值對其資產和負債進行分類和披露,公允價值計量。該公司定期以公允價值記錄某些金融工具,如AFS投資證券和衍生資產和負債。某些金融工具,如減值貸款和待售貸款,不按公允價值計算,但由於成本或市場成本較低或個人資產減記,可能需要進行非經常性公允價值調整。有關公允價值的其他信息,請參閲附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值以本表格提交合並財務報表10-K。
以股票為基礎的補償-本公司根據ASC 505的規定,向符合條件的員工、高級人員和董事發放股票獎勵,並核算相關費用。衡平法和ASC 718,薪酬-股票補償。以股票為基礎的薪酬成本在授予日期根據獎勵的公允價值計算,並在僱員所需的服務期限內支出。
本公司給予限制性股票單位(“RSU”),其中包括服務條件的歸屬。此外,公司的一些RSU包含了業績目標和市場條件,需要滿足這些條件才能授予獎勵。rsus可快速超過三年或者是懸崖背心三或五年自補助金髮放之日起繼續就業。RSU被授權主要以公司普通股的股份結算。這些獎勵的賠償費用是根據授予日公司普通股的市場報價計算的。某些RSU將以現金結算,使這些RSU接受可變的會計處理,從而根據公司股票價格到結算日為止的變化,將補償成本調整為公允價值。補償費用在整個裁決的必要服務期內按直線攤銷,這通常是裁決的最大歸屬期。從2017年1月1日起,公司前瞻性地採用ASU 2016-09,薪酬-股票補償(專題718)改進員工股票支付會計。由於它的採用,所有超額税收優惠和股票支付獎勵的缺陷都在所得税費用關於綜合損益表。在2017年之前,税收優惠被記錄為增加到額外已付資本在綜合資產負債表上。
對於基於時間的RSU,授予日期公允價值按公司普通股的公允價值計量,就好像RSU在授予之日被授予和發行一樣。對於基於性能的RSU,授予日期公允價值考慮績效和市場條件.由於以股票為基礎的補償費用是根據最終預期授予的獎勵來估算的,因此它被與預期被沒收的獎勵相關的費用所減少。沒收額在發放時估計,每季度更新一次。如果對估計的沒收額進行了修訂,則在變更期間的補償費用中確認本期和前期估計沒收額變動的累積影響。對於基於性能的RSU,補償費用根據滿足性能條件的估計結果波動。公司每季度對業績狀況的可能結果進行評估,並在變更期間對當期和前期補償費用進行累計調整。授予日期後的市場條件對公司在獎勵期內將確認的補償費用金額沒有影響。請參閲附註16 — 股票補償計劃 請參閲本表格10-K格式的綜合財務報表,以獲得更多信息。
所得税-該公司提交了合併的聯邦所得税申報表、外國納税申報表以及各種合併和獨立的公司州納税申報表。公司所得税準備金和相關應計税額的計算需要使用估算和判斷。應計所得税負債(資產)是指公司已設立業務的各個徵税管轄區(從)收到的估計數額。根據資產負債表法,遞延税資產和負債根據頒佈的税法和税率以及結轉税款,確認資產和負債的財務報告和納税申報基礎之間存在的暫時差異對未來税收後果的預期影響。如果一項遞延税收資產不再被預期更有可能--而不是--無法實現,就會確定一項估值備抵。看見附註14 — 所得税對綜合財務報表進行討論,討論管理層對公司在確定估價津貼時所考慮的證據的評估。
公司在所得税報税表中報告因不確定的納税狀況而產生的未確認的税收利益的負債情況。不確定的税收狀況,滿足更可能的-而不是不承認的門檻,是衡量的利益,以確定確認的數額。不確定的税收狀況是以管理層認為在結算時實現的可能性大於50%的最大利益來衡量的。不符合我們的實現標準的税收利益是不被承認的税收利益。該公司根據事實和情況,包括對現行法律的解釋、新的司法或監管指南以及税務審計狀況,確定了與不確定的税收狀況有關的潛在税收、利息和罰款的責任。
每股收益-基本每股收益是通過將普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間流通的普通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益的計算方法是,將普通股股東可獲得的淨收入除以在每個時期內流通的普通股的加權平均數量,再加上使用國庫股法計算的認股權證和流通股的任何增量稀釋普通股等價物。
外幣換算-該公司在中國的外國子公司,東西岸(中國)有限公司的功能貨幣是中國人民幣(“人民幣”)。因此,為了鞏固目的,東西岸(中國)有限公司的資產和負債以期終即期外匯匯率從其功能貨幣換算為美元(“美元”)。為了合併目的,東西岸(中國)有限公司的收入和開支按交易日匯率從其功能貨幣換算成美元。這些翻譯調整的影響載於外幣折算調整內帳其他綜合收入(損失)關於綜合收益綜合報表,扣除任何相關的對衝效應。對於以功能貨幣以外的貨幣計價的交易,包括以美元作為其功能貨幣的外國業務的當地貨幣進行的交易,匯率變動的影響主要在綜合收入報表中報告。
新會計公告2019
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標準 | 規定的收養日期 | 描述 | 對財務報表的影響 |
2019年通過的標準 |
ASU 2016-02租賃(主題842)及其後相關的華碩 | 2019年1月1日適用於ASU 2019-01以外的租賃標準
ASU 2019-01年1月1日,允許提前通過。
| ASC主題842租賃,取代ASC主題840租賃。本會計準則要求承租人在綜合資產負債表上確認租賃期限超過12個月的所有租約的使用權、資產和相關租賃負債,並就租賃安排的關鍵信息提供數量和質量披露。對於期限為12個月或更短的短期租約,承租人可以作出不承認租賃資產和租賃負債的政策選擇。承租人對租賃費用和現金流量的確認、衡量和列報主要取決於將其歸類為融資或經營租賃。承租人對融資租賃的會計核算以及出租人的會計基本不變。該標準可通過累加效應調整採用修正的回顧性方法.此外,FASB還發布了ASU 2018-11租賃(主題842)有針對性的改進,為公司提供了繼續應用ASC 840中遺留指南的選擇租賃,包括其披露要求,在它們通過ASU 2016-02年的比較期內。選擇這一過渡選擇的公司可以確認,在收養期間,而不是在提交的最早時期,對留存收益期初餘額進行累積效應調整。 | 該公司於2019年1月1日採用了所有新的租賃標準,採用了替代過渡方法,這使公司能夠前瞻性地採用會計準則,而無需修改以往各期的可比財務信息。
2019年1月1日,根據預期剩餘經營租賃付款的現值,該公司確認使用權資產和相關租賃負債分別增加1.091億美元和1.177億美元。此外,該公司還確認了累加效應調整,扣除了1050萬美元的税額,以增加截至2019年1月1日與我們以前銷售和租賃交易中的遞延收益有關的初始留存收益。新租約標準的採用對公司的綜合收益表沒有重大影響。與租賃有關的披露包括在合同中。附註10-租賃以本表格提交合並財務報表10-K。 |
ASU 2018-16衍生工具和套期保值(專題815):將擔保隔夜融資利率(“Sofr”)隔夜指數互換利率(“OIS”)作為套期保值會計基準利率 | (一九二零九年一月一日)
已通過ASU 2017-12的實體允許提前通過(包括在過渡時期內通過)。 | 本ASU修正ASC主題815,衍生工具和套期保值,將基於Sofr的OIS利率添加到有資格進行對衝的美國基準利率列表中,以便利倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向軟銀利率的過渡。該指南應前瞻性地適用於合格的新的或重新指定的套期保值關係,在通過之日或之後。 | 該公司於2019年1月1日前瞻性地採用ASU 2018-16.採用這一指南並不影響現有的對衝,但可能會影響新的對衝關係,這些關係是以索爾索瓦利率(SofrOIS)為基準的。 |
最近的會計公告
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標準 | 規定的收養日期 | 描述 | 對財務報表的影響 |
2020年通過的標準 |
ASU 2016-13金融工具-信貸損失(專題326):金融工具信用損失的計量與其後相關的華碩 | (二零年一月一日)
早通過將於2019年1月1日批准。
| ASU引入了一種新的當前預期信用損失(CECL)減值模型,適用於以攤銷成本計量的大多數金融資產和某些其他工具,包括貿易和其他應收款、貸款應收款、afs和持有至到期債務證券、租賃淨投資和表外信貸敞口。CECL模型利用終身“預期信用損失”的度量目標來確認金融資產產生或獲得時的信用損失。預計信貸損失在每一期間根據預期壽命信用損失的變化進行調整。該股還擴大了關於一個實體估計貸款和租賃損失備抵的假設、模型和方法的披露要求,並要求按信貸質量指標(即按年份)披露每一類金融資產的攤銷成本餘額。在採用報告所述期間開始時,應採用經修改的追溯辦法,對留存收益進行累積效應調整,從而適用指南。新指南還允許對某些按攤銷成本計量的工具進行選擇性救濟,並可選擇在ASC主題825下不可撤銷地選擇公允價值選項。金融工具.
| 該公司於2020年1月1日採用修正的追溯方法採用ASU 2016-13,但沒有選擇ASU 2019-05年度合格金融工具的公允價值選項。該公司已經完成了對新的信貸和損失彙總模型的新流程和控制的實施,完成了兩次並行運行,分析了模型結果,修訂了定性框架,更新了政策和披露。 ASU通過後,公司的ACL(包括無資金信用承諾準備金)從截至2019年12月31日的3.694億美元增加了約34%。這一影響被記錄為累積效應調整,導致2020年1月1日留存收益減少.ACL的這一增長主要是由公司的C&I和CRE貸款組合驅動的,這是因為在新的指導下捕獲了終身預期的信貸損失。在本指南通過後,AFS證券投資組合中沒有ACL記錄。 監管規則為銀行提供了選擇,讓它們可以選擇對中歐合作組織的“第一天”影響進行為期三年的分期。該公司在其2020年第一季度的監管資本計算中,選擇不採用三年分階段的方法。通過CECL後,公司和銀行資本充足. |
ASU2017-04,無形資產-親善和其他(專題350):簡化商譽損害測試 | (二零年一月一日)
允許在2017年1月1日以後進行中期或年度商譽減值測試,並允許儘早採用。 | ASU簡化了商譽減值的核算。在此指導下,實體將不再進行假想的購買價格分配來衡量商譽減損。相反,當報告單位的賬面金額超過其公允價值時,將確認減值損失。該指南還取消了對任何賬面金額為零或負數的報告單位進行定性評估的要求。這一指導應前瞻性地加以應用。 | 該公司於2020年1月1日通過了這一指南。本公司預計本指引的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。 |
ASU 2018-15,無形物品.親善和其他.內部使用軟件(分專題350-40)客户對服務合同雲計算安排中發生的實現成本的核算 | (二零年一月一日)
允許提前收養。 | ASU對ASC主題350-40進行了修正,以使雲計算安排中發生的成本核算與開發內部使用軟件的指導相一致。具體來説,如果雲計算安排被視為服務合同,那麼某些實現成本就有資格資本化。新指南規定了資本化成本和相關攤銷費用的資產負債表和損益表列報方式以及現金流量分類。本ASU的修正案應追溯或前瞻性地適用於通過之日後發生的所有執行費用。 | 該公司於2020年1月1日採用了這一指導方針。本指南的通過對公司的綜合財務報表沒有重大影響。 |
附註2 — 處置
2017年第一季度,該公司完成了在加州舊金山的一處商業地產的出售和租回,以供現金考慮$120.6百萬並與買方簽訂了一份包括零售分行和辦公設施在內的部分財產的租賃合同。物業的淨賬面價值為$31.6百萬在出售時,導致税前收益$85.4百萬在考慮之後$3.6百萬銷售成本。因為租回是一種經營租賃,$71.7百萬收益在收盤日確認,以及$13.7百萬被推遲了。ASU 2016-02通過後,租賃(主題842)2019年1月1日,與出售和租賃回租交易相關的任何剩餘遞延收益都被確認為累積效應調整,以增加截至2019年1月1日的初始留存收益。
2017年第三季度,該公司出售了其子公司EWIS的保險經紀業務$4.3百萬,並記錄了税前收益$3.8百萬。EWIS仍然是東西部的子公司,並繼續保持其保險經紀人執照。
2018年3月17日,世行完成了出售其八沙漠社區銀行(“DCB”)分行位於南加州高沙漠地區的弗拉格斯塔爾銀行(Flagstar Bank),這是Flagstar Bancorp公司的全資子公司。在這次交易中出售的DCB分支機構的資產和負債主要包括$613.7百萬存款,$59.1百萬貸款,$9.0百萬現金和現金等價物,以及$7.9百萬房地和設備。這筆交易的現金支付淨額為$499.9百萬由公司到Flagstar銀行。除交易成本外,出售所得税前收益為$31.5百萬為2018年12月31日,被報告為出售業務的淨收益關於綜合損益表。
附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值
公允價值確定
公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格。在確定金融工具的公允價值時,公司採用各種方法,包括市場和收益方法。基於這些方法,該公司利用市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的某些假設。這些輸入可以很容易地被觀察到,市場可以被證實,或者通常是不可觀察的。該公司使用的評估技術,最大限度地利用可觀察的投入,並儘量減少使用不可觀測的投入。下文所述的公允價值等級是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值等級制度對活躍市場的報價給予最高優先,對缺乏透明度的數據給予最低優先。公司資產和負債的公允價值按以下三種類別之一分類和披露:
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• | 一級-估值是根據活躍市場交易的相同工具的報價計算的。 |
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• | 第2級-估值依據的是在活躍市場上交易的類似工具的報價;在非活躍市場上交易的相同或類似工具的報價;以及模型衍生的估值,其投入是可觀察的,可以得到市場數據的證實。 |
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• | 第三級-估值的依據是用於確定資產或負債公允價值的不可觀測的重要投入。這些不可觀測的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。 |
等級體系中的資產和負債分類是基於對所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀測的,以及這些投入在公允價值計量中的重要性。公司的資產和負債是根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。
按公允價值定期計量的資產和負債
下一節介紹公司用於經常性計量金融資產和負債的估價方法,以及根據公允價值等級對這些工具進行的一般分類。
可供出售 投資證券—如果可以,該公司使用報價來確定AFS投資證券的公允價值,這類證券被劃分為一級。一級AFS投資證券由美國國庫券組成,其他AFS投資證券的公允價值一般由具有評估這些證券的經驗的獨立外部定價服務提供商決定,或者採用從獨立外部經紀商獲得的平均報價市場價格。第三方定價服務提供商提供的估值依據的是可觀察的市場投入,包括基準收益率、已報告的交易、發行人利差、基準證券、投標、報價、提前付款預期以及從市場研究出版物中獲得的參考數據。第三方定價服務在評估抵押貸款債務和其他證券化結構時所使用的投入也包括新發行數據、每月付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待定”價格。在評估國家和政治分支機構發行的證券時,第三方定價服務提供商使用的投入也包括重大事件通知。
公司每月對第三方定價服務提供商提供的估值進行驗證,以確保公允價值的確定符合適用的會計準則,並將金融工具適當地歸入公允價值等級。為執行此驗證,公司通過比較第三方定價服務提供的公允價值與其他獨立來源提供的相同證券的價格來評估證券的公允價值。當確定價格差異時,公司進一步比較不同來源使用的投入,以確定這些來源的可靠性。公司每季度審查從第三方定價服務提供商收到的關於每一類證券的估價投入和方法的文件。
當某些證券的價格無法從第三方定價服務中獲得時,本公司要求各種獨立的外部經紀商提供市場報價,並使用平均報價市場價格。由於這些估值是基於當前市場上可觀察的輸入,並被歸類為二級。公司定期與獨立的外部經紀商溝通,以驗證其定價方法。對定價來源、定價假設、數據輸入和估價技術等信息進行了評述。
股票證券-股票證券是由共同基金組成的,因為兩者都是共同基金。2019年12月31日和2018。公司使用淨資產價值(“NAV”)信息來確定這些權益證券的公允價值。當定期獲得資產淨值,並可在可公開獲得的資產淨值上將這些證券返還給轉讓代理人時,這些證券的公允價值被歸類為一級。當定期獲得資產淨值,但在二級市場上的定期資產淨值可能不容易出售時,這些證券的公允價值被歸類為二級市場。
利率合約 —該公司與其借款人簽訂利率互換和期權合同,鎖定有吸引力的中長期利率,從而使客户獲得一筆綜合固定利率貸款。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的利率風險,該公司與第三方金融機構簽訂了抵消利率的合同。該公司還與機構對手方簽訂利率互換合同,以對衝發行的存單。利率互換的公允價值採用市場標準方法確定,即扣除未來固定現金貼現付款(或收款)和貼現預期可變現金收入(或付款)。利率期權的公允價值,包括下限和上限,是使用市場標準方法確定的,即貼現未來在可變利率低於(高於)最低標準罷工率(上限)時可能出現的預期現金收入。此外,為了遵守ASC 820的規定,公允價值計量,該公司在其衍生產品的公允價值計量中納入信用估值調整,以適當地反映其自身的不履行風險和相應的對手方的不履行風險。與公司衍生產品相關的信用估值調整利用模型衍生的信用利差,這是3級的投入。截至2019年12月31日和2018該公司已評估信貸估值調整對這些利率合約整體估值的影響,並決定信貸估值調整對其衍生產品組合的整體估值並無重大影響。因此,公司將這些衍生工具歸類為二級,因為所使用的重要投入具有明顯的性質。
外匯合同 —公司簽訂外匯合同,以滿足客户的業務需要。對於與客户簽訂的大部分外匯合同,該公司與第三方金融機構簽訂了抵消外匯合同,以管理其風險敞口。該公司還利用未指定為套期保值工具的外匯合同,以減輕資產負債表上某些外幣資產和負債波動的經濟影響,主要是它向客户提供的以外幣計價的存款。公允價值是在每個報告期內根據匯率變化確定的。這些都是場外合約,在這些合約中,市場報價並不容易獲得.評估採用傳統的評估方法,使用可觀察的市場數據。由於這些合同的短期性質,交易對手方的信用風險被視為名義風險,因此對外匯合同的估值不作任何調整。由於計算這些合約的公允價值所使用的投入的可觀察性,外匯合約的估值被列為第二級。該公司持有外幣無交割遠期合約。2019年12月31日持有外國互換合同2018年12月31日為對衝其在中國的子公司東方西岸(中國)有限公司的淨投資,該公司是一家在中國的非美元功能貨幣子公司。這些外幣不可交割遠期和互換合約被指定為淨投資套期保值.外匯合約的公允價值是通過將合同匯率與現行市場匯率進行比較來確定的。當前市場匯率的主要投入包括即期匯率和合同貨幣遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定哪一種遠期匯率屬於特定的到期日。由於用於計算估計公允價值的投入具有可觀察的性質,這些工具被歸類為二級。
信貸合約-本公司可定期訂立信貸風險參與協議,以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。公司可與機構對手方簽訂保護、出售或購買RPA。RPA的公允價值是通過確定衍生產品對借款人的總預期資產或負債風險,並將借款人的信貸差額用於該風險敞口來計算的。總預期風險既包括衍生品目前和未來的潛在風險,也包括利用可觀測的投入,如收益率曲線和揮發性。用於評估rpa的大多數輸入都是可觀察的。. 因此,區域行動方案屬於第2級。
股權合約—作為貸款來源過程的一部分,公司不時獲得股權認股權證,以購買它向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。截至2019年12月31日和2018,綜合財務報表所載的認股權證來自公營和私營公司。公司根據Black-Schole期權定價模型對這些認股權證進行估值.對於上市公司的股票認股權證,該模型使用基礎股票價格、聲明的罷工價格、認股權證到期日、基於期限匹配的美國國債利率的無風險利率和可觀察到的公司特定期權波動作為權證價值的投入。由於估算公允價值時所使用的投入的可觀察性,上市公司的認股權證被劃分為二級。對於來自私營公司的認股權證,該模型使用了在最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的罷工價格、權證到期日、基於期限匹配的美國國債利率和期權波動性的無風險利率等投入。本公司適用基於私營公司行業部門的代理波動率。然後,根據潛在公司的私人性質,對模型價值進行調整,以適應普遍缺乏流動性的情況。由於期權波動率和流動性折現假設的不可觀測性,在求出估計公允價值時,私人公司的認股權證被劃分為三級,由於期權波動率和流動性折價假設都受管理層的判斷,因此度量不確定性是民營企業股票認股權證估值中固有的不確定性。鑑於該公司在所有股票認股權證中持有多頭頭寸,波動性假設的增加通常會導致公允價值計量的增加。流動性貼現率提高將導致公允價值計量減少。當局會按季檢討私人公司認股權證的公允價值變動是否合理。, 並對期權波動性和流動性折現假設進行了測量不確定度分析。
商品合同-該公司以掉期和期權的形式與其商業貸款客户簽訂能源商品合同,使他們能夠對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是使用Black的模型和假設確定的,其中包括對未來商品價格和波動的預期。未來的商品合同價格是從可觀察的投入,如商品的市場價格。商品互換的結構是將固定現金流量轉換為流動現金流量。固定現金流是根據掉期協議中規定的已知數量和固定價格預先確定的。流動現金流量與遠期商品價格的變動相關,遠期商品價格的變動來源於市場確認的期貨結算價格。商品掉期的公允價值是根據商品的市場價格採用市場標準的方法確定的,即按商品的市場價格計算未來的貼現固定現金付款(或收據)和折現的預期可變現金收入(或付款),因此,公司將這些衍生工具歸類為二級,因為所使用的重要投入具有可觀察到的性質。
下表列出按公允價值定期計量的金融資產和負債。2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 資產負債-按折價計量-再計量-再計 截至2019年12月31日 |
| 報價 活躍市場 表示相同 資產 (一級) | | 顯着 其他 可觀察 投入 (二級) | | 顯着 看不見 投入 (三級) | | 共計 公允價值 |
AFS投資證券: | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 176,422 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 176,422 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業債券 | | — |
| | 581,245 |
| | — |
| | 581,245 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券: | | | | | | | |
|
|
商業按揭證券 | | — |
| | 603,471 |
| | — |
| | 603,471 |
|
住房貸款抵押證券 | | — |
| | 1,003,897 |
| | — |
| | 1,003,897 |
|
市政證券 | | — |
| | 102,302 |
| | — |
| | 102,302 |
|
非機構按揭證券: | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | — |
| | 88,550 |
| | — |
| | 88,550 |
|
住房貸款抵押證券 | | — |
| | 46,548 |
| | — |
| | 46,548 |
|
公司債務證券 | | — |
| | 11,149 |
| | — |
| | 11,149 |
|
外國債券 | | — |
| | 354,172 |
| | — |
| | 354,172 |
|
資產支持證券 | | — |
| | 64,752 |
| | — |
| | 64,752 |
|
抵押貸款債務(“CLO”) | | — |
| | 284,706 |
| | — |
| | 284,706 |
|
AFS投資證券總額 | | $ | 176,422 |
| | $ | 3,140,792 |
| | $ | — |
| | $ | 3,317,214 |
|
| | | | | | | | |
對税收抵免和其他投資的投資: | | | | | | | | |
權益證券(1) | | $ | 21,746 |
| | $ | 9,927 |
| | $ | — |
| | $ | 31,673 |
|
税收抵免和其他投資投資總額 | | $ | 21,746 |
| | $ | 9,927 |
| | $ | — |
| | $ | 31,673 |
|
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | — |
| | $ | 192,883 |
| | $ | — |
| | $ | 192,883 |
|
外匯合同 | | — |
| | 54,637 |
| | — |
| | 54,637 |
|
信貸合同 | | — |
| | 2 |
| | — |
| | 2 |
|
股權合約 | | — |
| | 993 |
| | 421 |
| | 1,414 |
|
商品合同 | | — |
| | 81,380 |
| | — |
| | 81,380 |
|
衍生資產總額 | | $ | — |
| | $ | 329,895 |
| | $ | 421 |
| | $ | 330,316 |
|
淨調整數(2) | | $ | — |
| | $ | (125,319 | ) | | $ | — |
| | $ | (125,319 | ) |
淨衍生資產 | | $ | — |
| | $ | 204,576 |
| | $ | 421 |
| | $ | 204,997 |
|
| | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | — |
| | $ | 127,317 |
| | $ | — |
| | $ | 127,317 |
|
外匯合同 | | — |
| | 48,610 |
| | — |
| | 48,610 |
|
信貸合同 | | — |
| | 84 |
| | — |
| | 84 |
|
商品合同 | | — |
| | 80,517 |
| | — |
| | 80,517 |
|
衍生負債毛額 | | $ | — |
| | $ | 256,528 |
| | $ | — |
| | $ | 256,528 |
|
淨調整數 (2) | | $ | — |
| | $ | (159,799 | ) | | $ | — |
| | $ | (159,799 | ) |
淨衍生負債 | | $ | — |
| | $ | 96,729 |
| | $ | — |
| | $ | 96,729 |
|
|
| |
(1) | 股票證券是由具有容易確定的公允價值的共同基金組成的。 |
| |
(2) | 指總淨額結算協議或類似協議下衍生資產和負債及相關現金抵押品的資產負債表淨額。看見附註6 — 衍生物請參閲本表格10-K格式的綜合財務報表,以獲得更多信息。 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 按公允價值計量的自願資產和負債 截至2018年12月31日 |
| 報價 活躍市場 表示相同 資產 (一級) | | 顯着 其他 可觀察 投入 (二級) | | 顯着 看不見 投入 (三級) | | 共計 公允價值 |
AFS投資證券: | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 564,815 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 564,815 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業債券 | | — |
| | 217,173 |
| | — |
| | 217,173 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | — |
| | 408,603 |
| | — |
| | 408,603 |
|
住房貸款抵押證券 | | — |
| | 946,693 |
| | — |
| | 946,693 |
|
市政證券 | | — |
| | 82,020 |
| | — |
| | 82,020 |
|
非機構按揭證券: | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | — |
| | 26,052 |
| | — |
| | 26,052 |
|
住房貸款抵押證券 | | — |
| | 9,931 |
| | — |
| | 9,931 |
|
公司債務證券 | | — |
| | 10,869 |
| | — |
| | 10,869 |
|
外國債券 | | — |
| | 463,048 |
| | — |
| | 463,048 |
|
資產支持證券 | | — |
| | 12,643 |
| | — |
| | 12,643 |
|
AFS投資證券總額 | | $ | 564,815 |
| | $ | 2,177,032 |
| | $ | — |
| | $ | 2,741,847 |
|
| | | | | | | | |
對税收抵免和其他投資的投資: | | | | | | | | |
權益證券(1) | | $ | 20,678 |
| | $ | 10,531 |
| | $ | — |
| | $ | 31,209 |
|
税收抵免和其他投資投資總額 | | $ | 20,678 |
| | $ | 10,531 |
| | $ | — |
| | $ | 31,209 |
|
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | — |
| | $ | 69,818 |
| | $ | — |
| | $ | 69,818 |
|
外匯合同 | | — |
| | 21,624 |
| | — |
| | 21,624 |
|
信貸合同 | | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
股權合約 | | — |
| | 1,278 |
| | 673 |
| | 1,951 |
|
商品合同 | | — |
| | 14,422 |
| | — |
| | 14,422 |
|
衍生資產總額 | | $ | — |
| | $ | 107,143 |
| | $ | 673 |
| | $ | 107,816 |
|
淨調整數(2) | | $ | — |
| | $ | (45,146 | ) | | $ | — |
| | $ | (45,146 | ) |
淨衍生資產 | | $ | — |
| | $ | 61,997 |
| | $ | 673 |
| | $ | 62,670 |
|
| | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | — |
| | $ | 75,133 |
| | $ | — |
| | $ | 75,133 |
|
外匯合同 | | — |
| | 19,940 |
| | — |
| | 19,940 |
|
信貸合同 | | — |
| | 164 |
| | — |
| | 164 |
|
商品合同 | | — |
| | 23,068 |
| | — |
| | 23,068 |
|
衍生負債毛額 | | $ | — |
| | $ | 118,305 |
| | $ | — |
| | $ | 118,305 |
|
淨調整數(2) | | $ | — |
| | $ | (38,402 | ) | | $ | — |
| | $ | (38,402 | ) |
淨衍生負債 | | $ | — |
| | $ | 79,903 |
| | $ | — |
| | $ | 79,903 |
|
|
| |
(1) | 股票證券是由具有容易確定的公允價值的共同基金組成的。 |
| |
(2) | 指總淨額結算協議或類似協議下衍生資產和負債及相關現金抵押品的資產負債表淨額。看見附註6 — 衍生物請參閲本表格10-K格式的綜合財務報表,以獲得更多信息。 |
第三級公允價值計量是在經常性的基礎上,由私人公司在截至和結束的年度內發行的股票認股權證組成。2019年12月31日, 2018和2017. 下表提供了對這些權益認股權證截至年度期初和期末餘額的對賬情況。十二月三十一日, 2019, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 衡平法 認股權證 | | 衡平法 認股權證 | | 其他證券 | | 衡平法 認股權證 |
期初餘額 | | $ | 673 |
| | $ | 679 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
投資證券由持有至到期轉移至afs | | — |
| | — |
| | 115,615 |
| | — |
|
收入中包括的收益總額 (1) | | 563 |
| | 162 |
| | 1,156 |
| | — |
|
發行 | | 114 |
| | 65 |
| | — |
| | 679 |
|
銷售 | | — |
| | — |
| | (116,771 | ) | | — |
|
安置點 | | (929 | ) | | (233 | ) | | — |
| | — |
|
期末餘額 | | $ | 421 |
| | $ | 673 |
| | $ | — |
| | $ | 679 |
|
|
| |
(1) | 包括未實現(損失)收益 $(292)千和$225千最後幾年十二月三十一日, 2019分別為2018年和2018年。有不截至2017年12月31日的年度未實現收益(虧損)。權益認股權證的已實現/未實現收益(損失)包括在貸款費用關於綜合損益表。 |
下表列出了在第3級公允價值計量中使用的不可觀測的重要投入的數量信息。2019年12月31日和2018。下表中顯示的不可觀測的重要投入是公司認為對第三級資產的公允價值具有重要意義的投入。如果第三級資產的公允價值受到預先確定的百分比變化的影響,公司認為不可觀測的投入是重要的。
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| | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 公允價值 測量值 (三級) | | 估價 技術 | | 看不見 投入 | | 範圍 投入 | | 加權- 成品率平均值 (1) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | |
權益認股權證 | | $ | 421 |
| | 布萊克-斯科爾斯期權定價模型 | | 股票波動性 | | 39% — 44% | | 42% |
| | | | | | 流動性貼現 | | 47% | | 47% |
(2018年12月31日) | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | |
權益認股權證 | | $ | 673 |
| | 布萊克-斯科爾斯期權定價模型 | | 股票波動性 | | 49% — 52% | | 51% |
| | | | | | 流動性貼現 | | 47% | | 47% |
|
| |
(1) | 加權平均是根據股票認股權證的公允價值計算的。2019年12月31日和2018分別。 |
按公允價值計量的非經常性資產和負債
以公允價值計量的非經常性資產包括某些非PCI貸款、合格保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO和待售貸款。非經常性公允價值調整是由於對某些非PCI貸款的減值,以及對合格保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、OREO的減記,或者是由於對待售貸款採用較低的成本或公允價值。
非PCI受損貸款-當有可能損失的證據和貸款的預期公允價值低於其賬面金額時,公司通常調整受損貸款的賬面金額。有特定準備金的減值貸款被歸類為三級資產。以下兩種方法用於獲得受損貸款的公允價值:
| |
• | 貼現現金流估值技術,包括在貸款期限內開發預期現金流,然後按指定貼現率貼現預期現金流量,按現值對貸款進行估值。 |
| |
• | 根據標的抵押品的公允價值為受損貸款設立了特定的準備金,可採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。標的抵押品的公允價值一般是基於第三方評估,或者如果第三方評估是不需要的,則採用一種或多種評估技術,如收入、市場和/或成本方法。 |
對合格可負擔住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資,淨額作為公司監督過程的一部分,公司在初始投資日期之後,並在服務日期之前,對公司對其合格保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資進行持續的盡職調查。在這些投資獲得或投入使用後,進行定期監測,包括對税收抵免投資實體的財務報表進行季度審查,對擔保人(如果有的話)的財務報表進行年度審查,以及審查税收抵免投資實體的年度納税申報表;將收到的實際現金分配情況與投資時編制的財務預測進行比較。公司每年評估其對可能的OTTI的税收抵免投資,或者當事件或情況表明税收抵免投資的賬面金額可能無法變現時。這些情況可以包括但不限於以下因素:
| |
• | 基於預期未來現金流的税收抵免投資的當前公允價值小於賬面金額; |
| |
• | 經濟、市場或技術環境的變化,可能對被投資方的經營產生不利影響; |
| |
• | 其他令人懷疑被投資方是否有能力繼續經營下去的因素,如業務現金流負數和投資基礎業務的持續前景。 |
在評估價值的下降是否是暫時的,所有現有的證據都是考慮的.一般而言,上述任何一個因素都不是個別結論性的,對個別事實的相對重要性可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32,減值費用只在收入中確認為非臨時價值的下降。
其他地產所擁有的-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權,或通過完全或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產.這些OREO房產按估計公允價值減去喪失抵押品贖回權時的出售成本,或按成本或估計公允價值的較低減去收購後出售的成本記錄。每月檢討每一物業的現行公平市價,以確保現時的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為等級3。
下表列出仍持有並在非經常性基礎上計量公允價值變動的資產的賬面金額。2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 按公允價值摺合價值計量的資產-以非經常性折算為基礎 截至2019年12月31日 |
| 報價 活躍市場 表示相同 資產 (一級) | | 顯着 其他 可觀察 投入 (二級) | | 顯着 看不見 投入 (三級) | | 公允價值計量 |
非PCI減值貸款: | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | |
C&I | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 47,554 |
| | $ | 47,554 |
|
CRE: | | | | | | | | |
CRE | | — |
| | — |
| | 753 |
| | 753 |
|
商業總額 | | — |
| | — |
| | 48,307 |
| | 48,307 |
|
消費者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
HELOC | | — |
| | — |
| | 1,372 |
| | 1,372 |
|
總消費者 | | — |
| | — |
| | 1,372 |
| | 1,372 |
|
非PCI受損貸款共計 | | $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 49,679 |
| | $ | 49,679 |
|
奧利奧(1) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 125 |
| | $ | 125 |
|
税收抵免和其他投資的投資淨額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,076 |
| | $ | 3,076 |
|
|
| |
(1) | 數額包括在其他資產在綜合資產負債表上,並表示OREO資產的賬面價值,這些資產在其最初分類為OREO之後被記作了賬面價值。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 在非經常性基礎上按公允價值計量的資產 截至2018年12月31日 |
| 報價 活躍市場 表示相同 資產 (一級) | | 顯着 其他 可觀察 投入 (二級) | | 顯着 看不見 投入 (三級) | | 公允價值計量 |
非PCI減值貸款: | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | |
C&I | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 26,873 |
| | $ | 26,873 |
|
CRE: | | | | | | | | |
CRE | | — |
| | — |
| | 3,434 |
| | 3,434 |
|
商業總額 | | — |
| | — |
| | 30,307 |
| | 30,307 |
|
消費者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
單户住宅 | | — |
| | — |
| | 2,551 |
| | 2,551 |
|
總消費者 | | — |
| | — |
| | 2,551 |
| | 2,551 |
|
非PCI受損貸款共計 | | $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 32,858 |
| | $ | 32,858 |
|
|
下表列出已確認公允價值調整數的資產公允價值增加(減少)情況。2019年12月31日, 2018和2017與截至這些日期仍持有的資產有關:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
非PCI減值貸款: | | | | | | |
商業: | | | | | | |
C&I | | $ | (35,365 | ) | | $ | (9,341 | ) | | $ | (19,703 | ) |
CRE: | | | | | | |
CRE | | 9 |
| | 270 |
| | (272 | ) |
建設用地 | | — |
| | — |
| | (147 | ) |
總CRE | | 9 |
| | 270 |
| | (419 | ) |
商業總額 | | (35,356 | ) | | (9,071 | ) | | (20,122 | ) |
消費者: | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | |
單户住宅 | | — |
| | 15 |
| | (11 | ) |
HELOC | | (2 | ) | | — |
| | — |
|
住宅按揭總額 | | (2 | ) | | 15 |
| | (11 | ) |
其他消費者 | | — |
| | — |
| | (2,491 | ) |
總消費者 | | $ | (2 | ) | | $ | 15 |
| | $ | (2,502 | ) |
非PCI受損貸款共計 | | $ | (35,358 | ) |
| $ | (9,056 | ) |
| $ | (22,624 | ) |
奧利奧 | | $ | (8 | ) | | $ | — |
| | $ | (1 | ) |
税收抵免和其他投資的投資淨額 | | $ | (13,023 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
|
下表提供了關於在第三級公允價值計量中使用的不可觀測的重要投入的定量信息,這些投入是在非經常性的基礎上進行的。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 公允價值 測量值 (三級) | | 估價 技術 | | 看不見 投入 | | 範圍 投入 | | 加權- 平均(1) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
非PCI減值貸款 | | $ | 27,841 |
| | 貼現現金流 | | 折價 | | 4% — 15% | | 14% |
| | $ | 1,014 |
| | 抵押品公允價值 | | 折價 | | 8% — 20% | | 19% |
| | $ | 20,824 |
| | 抵押品公允價值 | | 契約價值 | | NM | | NM |
奧利奧 | | $ | 125 |
| | 財產公允價值 | | 銷售成本 | | 8% | | 8% |
税收抵免和其他投資的投資淨額 | | $ | 3,076 |
| | 每項投資的個別分析 | | 預期未來税 利益和 分佈 | | NM | | NM |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
非PCI減值貸款 | | $ | 16,921 |
| | 貼現現金流 | | 折價 | | 4% — 7% | | 6% |
| | $ | 2,751 |
| | 抵押品公允價值 | | 折價 | | 15% — 50% | | 21% |
| | $ | 11,499 |
| | 抵押品公允價值 | | 契約價值 | | NM | | NM |
| | $ | 1,687 |
| | 財產公允價值 | | 銷售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
NM—沒有意義。
| |
(1) | 加權平均數是根據有關資產的相對公允價值計算的。2019年12月31日和2018. |
金融工具公允價值的披露
下表列出截至2003年12月31日的金融工具公允價值估計數。2019年12月31日和2018,不包括按公允價值定期記錄的金融工具,因為它們包括在本説明其他表格中。下表中的賬面金額記錄在綜合資產負債表中所示標題下,但應計未收利息和抵押貸款償還權除外其他資產中包括的應計利息應計費用和其他負債。這些金融資產和負債是根據公司綜合資產負債表按攤銷成本計算的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 載運 金額 | | 一級 | | 二級 | | 三級 | | 估計值 公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 3,261,149 |
| | $ | 3,261,149 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,261,149 |
|
銀行計息存款 | | $ | 196,161 |
| | $ | — |
| | $ | 196,161 |
| | $ | — |
| | $ | 196,161 |
|
轉售協議(1) | | $ | 860,000 |
| | $ | — |
| | $ | 856,025 |
| | $ | — |
| | $ | 856,025 |
|
限制性權益證券,按成本計算 | | $ | 78,580 |
| | $ | — |
| | $ | 78,580 |
| | $ | — |
| | $ | 78,580 |
|
為出售而持有的貸款 | | $ | 434 |
| | $ | — |
| | $ | 434 |
| | $ | — |
| | $ | 434 |
|
為投資而持有的貸款,淨額 | | $ | 34,420,252 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 35,021,300 |
| | $ | 35,021,300 |
|
抵押服務權 | | $ | 6,068 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,199 |
| | $ | 8,199 |
|
應計未收利息 | | $ | 144,599 |
| | $ | — |
| | $ | 144,599 |
| | $ | — |
| | $ | 144,599 |
|
金融負債: | | | | | | | | | | |
活期存款、支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款 | | $ | 27,109,951 |
| | $ | — |
| | $ | 27,109,951 |
| | $ | — |
| | $ | 27,109,951 |
|
定期存款 | | $ | 10,214,308 |
| | $ | — |
| | $ | 10,208,895 |
| | $ | — |
| | $ | 10,208,895 |
|
短期借款 | | $ | 28,669 |
| | $ | — |
| | $ | 28,669 |
| | $ | — |
| | $ | 28,669 |
|
FHLB進展 | | $ | 745,915 |
| | $ | — |
| | $ | 755,371 |
| | $ | — |
| | $ | 755,371 |
|
回購協議(1) | | $ | 200,000 |
| | $ | — |
| | $ | 232,597 |
| | $ | — |
| | $ | 232,597 |
|
長期債務 | | $ | 147,101 |
| | $ | — |
| | $ | 152,641 |
| | $ | — |
| | $ | 152,641 |
|
應付應計利息 | | $ | 27,246 |
| | $ | — |
| | $ | 27,246 |
| | $ | — |
| | $ | 27,246 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 載運 金額 | | 一級 | | 二級 | | 三級 | | 估計值 公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 3,001,377 |
| | $ | 3,001,377 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,001,377 |
|
銀行計息存款 | | $ | 371,000 |
| | $ | — |
| | $ | 371,000 |
| | $ | — |
| | $ | 371,000 |
|
轉售協議(1) | | $ | 1,035,000 |
| | $ | — |
| | $ | 1,016,724 |
| | $ | — |
| | $ | 1,016,724 |
|
限制性權益證券,按成本計算 | | $ | 74,069 |
| | $ | — |
| | $ | 74,069 |
| | $ | — |
| | $ | 74,069 |
|
為出售而持有的貸款 | | $ | 275 |
| | $ | — |
| | $ | 275 |
| | $ | — |
| | $ | 275 |
|
為投資而持有的貸款,淨額 | | $ | 32,073,867 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 32,273,157 |
| | $ | 32,273,157 |
|
抵押服務權 | | $ | 7,836 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 11,427 |
| | $ | 11,427 |
|
應計未收利息 | | $ | 146,262 |
| | $ | — |
| | $ | 146,262 |
| | $ | — |
| | $ | 146,262 |
|
金融負債: | | | | | | | | | | |
活期存款、支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款 | | $ | 26,370,562 |
| | $ | — |
| | $ | 26,370,562 |
| | $ | — |
| | $ | 26,370,562 |
|
定期存款 | | $ | 9,069,066 |
| | $ | — |
| | $ | 9,084,597 |
| | $ | — |
| | $ | 9,084,597 |
|
短期借款 | | $ | 57,638 |
| | $ | — |
| | $ | 57,638 |
| | $ | — |
| | $ | 57,638 |
|
FHLB進展 | | $ | 326,172 |
| | $ | — |
| | $ | 334,793 |
| | $ | — |
| | $ | 334,793 |
|
回購協議(1) | | $ | 50,000 |
| | $ | — |
| | $ | 87,668 |
| | $ | — |
| | $ | 87,668 |
|
長期債務 | | $ | 146,835 |
| | $ | — |
| | $ | 152,556 |
| | $ | — |
| | $ | 152,556 |
|
應付應計利息 | | $ | 22,893 |
| | $ | — |
| | $ | 22,893 |
| | $ | — |
| | $ | 22,893 |
|
|
| |
(1) | 根據ASC 210-20-45-11報告淨轉售和回購協議,資產負債表抵銷:回購和反向回購協議。的總回購協議$450.0百萬, $250.0百萬和$400.0百萬截至2019年12月31日和2018分別有資格從毛額轉售協議中扣除淨額。 |
附註4 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的證券
總轉售協議$1.11十億和$1.44十億截至2019年12月31日和2018分別。加權平均收益率為2.65%, 2.63%和2.19%最後幾年十二月三十一日, 2019, 2018和2017分別。
截至2019年12月31日,回購協議的抵押品包括美國國債、美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券。回購協議毛額$450.0百萬都是2019年12月31日和2018。加權平均利率為4.74%, 4.46%和3.48%最後幾年十二月三十一日, 2019, 2018和2017分別。截至2019年12月31日, $150.0百萬將在2022和$300.0百萬將在2023.
資產負債表抵銷
公司的轉售和回購協議是根據法律上可強制執行的主回購協議進行的,該協議規定,在交易對手違約的情況下,公司有權清算所持有的證券,並與同一對手方抵消應收賬款和應付賬款。公司在擁有可依法執行的主淨結算協議並有資格根據ASC 210-20-45-11進行淨結算時,在綜合資產負債表上與同一交易對手進行轉售和回購交易,資產負債表抵銷:回購和反向回購協議。所收到的擔保品包括未在綜合資產負債表上確認的證券。抵押品質押包括在綜合資產負債表上未計入相關擔保責任的證券。在與其他金融機構簽訂的轉售和回購協議中收到或質押的抵押品也可以由擔保方出售或再質押,但通常由第三方受託人交付和持有。收到/認捐的擔保品金額僅限於每一對手方的相關確認資產/負債餘額,因此不包括收到/認捐的超額擔保品。
下表列出截至2005年12月31日綜合資產負債表所列的轉售和回購協議2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) |
| 2019年12月31日 |
資產 |
| 毛額 公認的 資產 |
| 毛額 在 合併 資產負債表 |
| 淨額 列報的資產 論合併 資產負債表 |
| 總金額 合併資產負債表 |
| 網 金額 |
|
|
|
| 收到的擔保品 |
|
轉售協議 |
| $ | 1,110,000 |
|
| $ | (250,000 | ) |
| $ | 860,000 |
|
| $ | (856,058 | ) | (1) | $ | 3,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
| 毛額 公認的 負債 |
| 毛額 在 合併 資產負債表 |
| 淨額 負債 介紹 合併 資產負債表 |
| 未沖銷的毛額 合併資產負債表 |
| 網 金額 |
|
|
|
| 抵押質押 |
|
回購協議 |
| $ | 450,000 |
|
| $ | (250,000 | ) |
| $ | 200,000 |
|
| $ | (200,000 | ) | (2) | $ | — |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
資產 | | 毛額 公認的 資產 | | 毛額 在 合併 資產負債表 | | 淨額 列報的資產 論合併 資產負債表 | | 總金額 合併資產負債表 | | 網 金額 |
| | | | 收到的擔保品 | |
轉售協議 | | $ | 1,435,000 |
| | $ | (400,000 | ) | | $ | 1,035,000 |
| | $ | (1,025,066 | ) | (1) | $ | 9,934 |
|
| | | | | | | | | | |
負債 | | 毛額 公認的 負債 | | 毛額 在 合併 資產負債表 | | 淨額 負債 介紹 合併 資產負債表 | | 總金額 合併資產負債表 | | 網 金額 |
| | | | 擔保質押 | |
回購協議 | | $ | 450,000 |
| | $ | (400,000 | ) | | $ | 50,000 |
| | $ | (50,000 | ) | (2) | $ | — |
|
|
| |
(1) | 代表公司根據轉售協議收到的證券的公允價值,為表顯示目的,以每一對手方應承認的資產數額為限。抵押品的使用不能將淨頭寸減少到零以下。因此,多餘的抵押品(如果有的話)不反映在上面。 |
| |
(2) | 代表公司根據回購協議承諾的證券的公允價值,以表示為限,以每一對手方應承擔的確認責任數額為限。抵押品的使用不能將淨頭寸減少到零以下。因此,多餘的抵押品(如果有的話)不反映在上面。 |
除上表所列金額外,公司還有與衍生產品有關的資產負債表淨額。請參閲附註6 — 衍生物請參閲本表格10-K格式的綜合財務報表,以獲得更多信息。
附註5 — 證券
下表按按主要類別開列的美國戰地服務團投資證券的攤銷成本、未實現損益毛額和公允價值。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛額 未實現 收益 | | 毛額 未實現 損失 | | 公平 價值 |
AFS投資證券: | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 177,215 |
| | $ | — |
| | $ | (793 | ) | | $ | 176,422 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業債券 | | 584,275 |
| | 1,377 |
| | (4,407 | ) | | 581,245 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | 599,814 |
| | 8,551 |
| | (4,894 | ) | | 603,471 |
|
住房貸款抵押證券 | | 998,447 |
| | 6,927 |
| | (1,477 | ) | | 1,003,897 |
|
市政證券 | | 101,621 |
| | 790 |
| | (109 | ) | | 102,302 |
|
非機構按揭證券: | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | 86,609 |
| | 1,947 |
| | (6 | ) | | 88,550 |
|
住房貸款抵押證券 | | 46,830 |
| | 3 |
| | (285 | ) | | 46,548 |
|
公司債務證券 | | 11,250 |
| | 12 |
| | (113 | ) | | 11,149 |
|
外國債券 | | 354,481 |
| | 198 |
| | (507 | ) | | 354,172 |
|
資產支持證券 | | 66,106 |
| | — |
| | (1,354 | ) | | 64,752 |
|
克洛斯 | | 294,000 |
| | — |
| | (9,294 | ) | | 284,706 |
|
AFS投資證券總額 | | $ | 3,320,648 |
| | $ | 19,805 |
| | $ | (23,239 | ) | | $ | 3,317,214 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 毛額 未實現 收益 | | 毛額 未實現 損失 | | 公平 價值 |
AFS投資證券: | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 577,561 |
| | $ | 153 |
| | $ | (12,899 | ) | | $ | 564,815 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業債券 | | 219,485 |
| | 382 |
| | (2,694 | ) | | 217,173 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | 420,486 |
| | 811 |
| | (12,694 | ) | | 408,603 |
|
住房貸款抵押證券 | | 957,219 |
| | 4,026 |
| | (14,552 | ) | | 946,693 |
|
市政證券 | | 82,965 |
| | 87 |
| | (1,032 | ) | | 82,020 |
|
非機構按揭證券: | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | 25,826 |
| | 226 |
| | — |
| | 26,052 |
|
住房貸款抵押證券 | | 10,109 |
| | 7 |
| | (185 | ) | | 9,931 |
|
公司債務證券 | | 11,250 |
| | — |
| | (381 | ) | | 10,869 |
|
外國債券 | | 489,378 |
| | — |
| | (26,330 | ) | | 463,048 |
|
資產支持證券 | | 12,621 |
| | 22 |
| | — |
| | 12,643 |
|
AFS投資證券總額 | | $ | 2,806,900 |
| | $ | 5,714 |
| | $ | (70,767 | ) | | $ | 2,741,847 |
|
|
未實現損失
下表列出公司AFS投資證券的公允價值和相關未變現損失總額,按投資類別和證券處於連續未變現虧損狀況的時間合計。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或以上 | | 共計 |
| 公平 價值 | | 毛額 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛額 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛額 未實現 損失 |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 176,422 |
| | $ | (793 | ) | | $ | 176,422 |
| | $ | (793 | ) |
美國政府機構和美國政府贊助的企業債券 | | 310,349 |
| | (4,407 | ) | | — |
| | — |
| | 310,349 |
| | (4,407 | ) |
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | 204,675 |
| | (2,346 | ) | | 108,314 |
| | (2,548 | ) | | 312,989 |
| | (4,894 | ) |
住房貸款抵押證券 | | 325,354 |
| | (1,234 | ) | | 34,337 |
| | (243 | ) | | 359,691 |
| | (1,477 | ) |
市政證券 | | 31,130 |
| | (109 | ) | | — |
| | — |
| | 31,130 |
| | (109 | ) |
非機構按揭證券: | | | | | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | 7,914 |
| | (6 | ) | | — |
| | — |
| | 7,914 |
| | (6 | ) |
住房貸款抵押證券 | | 42,894 |
| | (285 | ) | | — |
| | — |
| | 42,894 |
| | (285 | ) |
公司債務證券 | | — |
| | — |
| | 9,888 |
| | (113 | ) | | 9,888 |
| | (113 | ) |
外國債券 | | 129,074 |
| | (407 | ) | | 9,900 |
| | (100 | ) | | 138,974 |
| | (507 | ) |
資產支持證券 | | 52,565 |
| | (902 | ) | | 12,187 |
| | (452 | ) | | 64,752 |
| | (1,354 | ) |
克洛斯 | | 284,706 |
| | (9,294 | ) | | — |
| | — |
| | 284,706 |
| | (9,294 | ) |
AFS投資證券總額 | | $ | 1,388,661 |
| | $ | (18,990 | ) | | $ | 351,048 |
| | $ | (4,249 | ) | | $ | 1,739,709 |
| | $ | (23,239 | ) |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或以上 | | 共計 |
| 公平 價值 | | 毛額 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛額 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛額 未實現 損失 |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 516,520 |
| | $ | (12,899 | ) | | $ | 516,520 |
| | $ | (12,899 | ) |
美國政府機構和美國政府贊助的企業債券 | | 22,755 |
| | (238 | ) | | 159,814 |
| | (2,456 | ) | | 182,569 |
| | (2,694 | ) |
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | |
商業按揭證券 | | 26,886 |
| | (245 | ) | | 274,666 |
| | (12,449 | ) | | 301,552 |
| | (12,694 | ) |
住房貸款抵押證券 | | 75,675 |
| | (491 | ) | | 653,660 |
| | (14,061 | ) | | 729,335 |
| | (14,552 | ) |
市政證券 | | 9,458 |
| | (104 | ) | | 30,295 |
| | (928 | ) | | 39,753 |
| | (1,032 | ) |
非機構按揭證券: | | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | | 3,067 |
| | (19 | ) | | 3,949 |
| | (166 | ) | | 7,016 |
| | (185 | ) |
公司債務證券 | | 10,869 |
| | (381 | ) | | — |
| | — |
| | 10,869 |
| | (381 | ) |
外國債券 | | 14,418 |
| | (40 | ) | | 448,630 |
| | (26,290 | ) | | 463,048 |
| | (26,330 | ) |
AFS投資證券總額 | | $ | 163,128 |
| | $ | (1,518 | ) | | $ | 2,087,534 |
| | $ | (69,249 | ) | | $ | 2,250,662 |
| | $ | (70,767 | ) |
|
非暫時性損傷
在每一報告期內,公司對OTTI處於未變現虧損狀況的個別證券進行評估。關於公司用於分析OTTI證券的因素和標準的討論,見附註1 — 重要會計政策摘要-重大會計政策-證券以本表格提交合並財務報表10-K。
未實現損失主要是由於收益率曲線的變動以及流動性和信貸息差擴大造成的。據公司所知,這些證券的發行人沒有為這些證券確立任何違約的理由。由於市場利率的變化,這些證券的價值自購買之日起就一直在波動。該公司認為,上表所列未實現損失總額是臨時性的,預計不會出現信貸損失。因此,該公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。公司打算在預期的收回期內持有這些證券,而且公司在收回攤銷成本之前並不比出售這些證券更有可能。截至2019年12月31日,公司101美國戰地服務團投資證券的未變現虧損總額,沒有信貸減損,主要包括三克洛斯57美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券和14美國政府機構和美國政府贊助企業債務證券。相比較而言,截至.2018年12月31日,公司184美國戰地服務團投資證券的未變現虧損總額,沒有信貸減損,主要包括108美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券,16外國債券和19美國國債。有不已確認的截至年度的OTTI信貸損失2019年12月31日, 2018和2017.
已實現損益
下表列出了截至年度的收益、已實現損益總額和與銷售afs投資證券有關的税收支出。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
銷售收入 | | $ | 627,110 |
| | $ | 364,270 |
| | $ | 832,844 |
|
已實現收益毛額 | | $ | 3,930 |
| | $ | 2,535 |
| | $ | 8,037 |
|
相關税收費用 | | $ | 1,162 |
| | $ | 749 |
| | $ | 3,380 |
|
|
投資證券的合約期限
下表列出截至年月日止的afs投資證券合約到期日。2019年12月31日:
|
| | | | | | | | |
|
(千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
一年內到期 | | $ | 721,607 |
| | $ | 719,179 |
|
一年至五年後到期 | | 395,468 |
| | 392,891 |
|
五年至十年後到期 | | 143,029 |
| | 145,901 |
|
十年後到期 | | 2,060,544 |
| | 2,059,243 |
|
AFS投資證券總額 | | $ | 3,320,648 |
| | $ | 3,317,214 |
|
|
抵押貸款支持證券的實際到期日可能與合同期限不同,因為借款人有權提前償還債務。此外,提前還款和利率等因素可能會影響抵押貸款支持證券的賬面價值收益率。
截至2019年12月31日和2018,afs投資證券,公允價值為$479.4百萬和$435.8百萬分別以保證公共存款、回購協議和法律要求或允許的其他目的為主要目的。
限制性權益證券
下表列出其他資產綜合資產負債表2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
FRB股票 | | $ | 58,330 |
| | $ | 56,819 |
|
FHLB股票 | | 20,250 |
| | 17,250 |
|
受限制權益證券共計 | | $ | 78,580 |
| | $ | 74,069 |
|
|
附註6 — 衍生物
該公司利用衍生品管理市場風險,主要是利率風險和外匯風險,並協助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性,使利率變動對收益或資本沒有意義。該公司還利用外匯合同管理與某些外幣計價資產和負債有關的外匯風險,以及該公司對其中國子公司東西岸(中國)有限公司的投資。公司以公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生品。公司將某些衍生品指定為符合條件的套期保值會計關係中的套期保值工具,而其他衍生工具則由經濟套期保值組成。有關公司衍生品和對衝活動的其他信息,請參見附註1 — 重要會計政策摘要-重大會計政策-衍生工具以本表格提交合並財務報表10-K。
下表列出了公司衍生產品的名義總額和總公允價值,以及截至2005年12月31日的資產負債表淨調整數。2019年12月31日和2018。衍生資產和負債是在適用雙邊擔保品和總淨額結算協議之前按毛額列報的,但在變更後,與中央結算機構的保證金付款已酌情用作結算。衍生資產及負債總額作出調整,以顧及法律上可強制執行的主淨結算協議及截至以下日期為止已收取或支付的現金抵押品的影響。2019年12月31日和2018。衍生資產淨值及負債公允價值包括在其他資產和應計費用和其他負債分別列在綜合資產負債表上。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| 概念 金額 | | 公允價值 | | 概念 金額 | | 公允價值 |
| | 導數 資產 | | 導數 負債 | | | 導數 資產 | | 導數 負債 |
指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
公允價值對衝: | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 31,026 |
| | $ | — |
| | $ | 3,198 |
| | $ | 35,811 |
| | $ | — |
| | $ | 5,866 |
|
淨投資對衝: | | | | | | | | | | | | |
外匯合同 | | 86,167 |
| | — |
| | 1,586 |
| | 90,245 |
| | — |
| | 611 |
|
指定為套期保值工具的衍生工具總額 | | $ | 117,193 |
| | $ | — |
| | $ | 4,784 |
| | $ | 126,056 |
| | $ | — |
| | $ | 6,477 |
|
未指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 15,489,692 |
| | $ | 192,883 |
| | $ | 124,119 |
| | $ | 11,695,499 |
| | $ | 69,818 |
| | $ | 69,267 |
|
外匯合同 | | 4,839,661 |
| | 54,637 |
| | 47,024 |
| | 3,407,522 |
| | 21,624 |
| | 19,329 |
|
信貸合同 | | 210,678 |
| | 2 |
| | 84 |
| | 119,320 |
| | 1 |
| | 164 |
|
股權合約 | | — |
| (1) | 1,414 |
| | — |
| | — |
| (1) | 1,951 |
| | — |
|
商品合同 | | — |
| (2) | 81,380 |
| | 80,517 |
| | — |
| (2) | 14,422 |
| | 23,068 |
|
未指定為套期保值工具的衍生品總數 | | $ | 20,540,031 |
| | $ | 330,316 |
| | $ | 251,744 |
| | $ | 15,222,341 |
| | $ | 107,816 |
| | $ | 111,828 |
|
衍生資產/負債毛額 | |
| | $ | 330,316 |
| | $ | 256,528 |
| |
|
| | $ | 107,816 |
| | $ | 118,305 |
|
減:總淨額結算協議 | | | | (121,561 | ) | | (121,561 | ) | | | | (31,569 | ) | | (31,569 | ) |
減:已收/已付現金擔保品 | | | | (3,758 | ) | | (38,238 | ) | | | | (13,577 | ) | | (6,833 | ) |
衍生資產/負債淨額 | | | | $ | 204,997 |
| | $ | 96,729 |
| | | | $ | 62,670 |
| | $ | 79,903 |
|
|
| |
(1) | 該公司持有股權合同三上市公司和18私營公司2019年12月31日。相比之下,該公司持有股權合同四上市公司和18私營公司2018年12月31日. |
| |
(2) | 公司與客户簽訂的商品合同的名義金額共計7,811千原油桶和63,773千天然氣單位,以百萬英國熱單位(“MMBtus”)為單位2019年12月31日。相比之下,公司與客户簽訂的商品合同的名義金額總計2,507千原油和14,722千天然氣2018年12月31日。該公司同時與第三方金融機構簽訂了與第三方金融機構相同條款的抵消商品合同。 |
指定為套期保值工具的衍生工具
公允價值邊緣-由於基準利率的變化,公司面臨某些存單公允價值的變化。該公司進行了利率互換,這被指定為公允價值對衝。利率互換涉及在協議有效期內不交換基本名義金額的可變利率付款。
下表列出與指定為公允價值套期保值的衍生工具有關的綜合報表確認的淨收益(損失)。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
利息費用入賬的損益: | | | | | | |
利率互換確認 | | $ | 2,655 |
| | $ | (93 | ) | | $ | (2,734 | ) |
在存單上獲承認 | | $ | (2,536 | ) | | $ | 278 |
| | $ | 2,271 |
|
|
下表列出與公允價值對衝會計的應用有關的賬面金額和相關的累計基礎調整,該公允價值套期會計包括在截至2005年12月31日止的對衝存單的賬面金額中。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 承載價值(1) | | 累積公允價值調整 (2) |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
存單 | | $ | (29,080 | ) | | $ | (26,877 | ) | | $ | 1,604 |
| | $ | 4,141 |
|
|
淨投資風險-ASC 830-20,外幣事務-外幣交易和ASC 815,衍生工具和套期保值,允許套期保值一項外國業務淨投資的外幣風險。該公司簽訂外匯合同,對其在東西岸(中國)有限公司的部分投資進行套期保值。東西岸(中國)有限公司是一家在中國的非美元功能貨幣子公司。被指定為淨投資套期保值的套期保值工具,涉及對該公司在東西岸(中國)有限公司的指定貨幣數額的美元等值變動的風險進行套期保值,以防範人民幣外幣匯率出現不利變化的風險。當公司預計套期保值將不再具有高度效力時,公司可指定淨投資套期保值。由遠期外匯組成的淨投資對衝基金的名義價值和公允價值如下:$86.2百萬和$1.6百萬截至.的負債2019年12月31日。相比之下,由外匯掉期組成的淨投資對衝基金的名義價值和公允價值為:$90.2百萬和一個$611千各自的責任2018年12月31日.
下表列出了截至年度淨投資套期保值記錄的(虧損)收益。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
(損失)AOCI確認的收益 | | $ | (471 | ) | | $ | 6,072 |
| | $ | (648 | ) |
(損失)外匯信息通信e(1) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (1,953 | ) |
|
| |
(1) | 系自2018年1月1日起在綜合損益表中記錄的與2018年1月1日生效的2018年1月1日ASU通過之前淨投資套期保值無效部分有關的損失。採用後,公允價值損益記錄在外幣折算調整在AOCI內。 |
未指定為套期保值工具的衍生工具
利率合約-該公司簽訂了利率合同,其中包括與客户的利率互換和期權,以使客户能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品的利率風險,該公司與包括中央結算機構在內的第三方金融機構簽訂了抵消利率的合同。從2018年1月開始,倫敦結算所(LCH)修訂了其規則手冊,將向LCH支付和從LCH收取的變更保證金付款從法律上定性為衍生品的結算,而不是衍生品的抵押品。包括在名義總額中$7.75十億與金融對手簽訂的利率合同2019年12月31日,是名義上的$2.53十億通過LCH結算的利率互換。將差異保證金支付作為結算LCH清算衍生產品交易的依據,導致衍生資產公允價值減少。$2.9百萬和責任公允價值$75.1百萬,截至2019年12月31日。比較而言,包括在概念總數中$5.85十億與金融對手簽訂的利率合同2018年12月31日,是名義上的$1.66十億通過LCH結算的利率互換。將差異保證金支付作為結算LCH清算衍生產品交易的依據,導致衍生資產公允價值減少。$16.4百萬和責任公允價值$16.0百萬,截至2018年12月31日.
下表列出截至2005年12月31日為止尚未履行的利率衍生合約的名義金額和公允價值總額。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 客户對手方 | | (千美元) | | 金融對手方 |
| 概念 金額 | | 公允價值 | | | 概念 金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
書面選擇 | | $ | 1,003,558 |
| | $ | — |
| | $ | 66 |
| | 購買期權 | | $ | 1,003,558 |
| | $ | 67 |
| | $ | — |
|
出售的衣領和走廊 | | 490,852 |
| | 1,971 |
| | 16 |
| | 衣領和走廊 | | 490,852 |
| | 17 |
| | 1,996 |
|
掉期 | | 6,247,667 |
| | 187,294 |
| | 6,237 |
| | 掉期 | | 6,253,205 |
| | 3,534 |
| | 115,804 |
|
共計 | | $ | 7,742,077 |
| | $ | 189,265 |
| | $ | 6,319 |
| | 共計 | | $ | 7,747,615 |
| | $ | 3,618 |
| | $ | 117,800 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 客户對手方 | | (千美元) | | 金融對手方 |
| 概念 金額 | | 公允價值 | | | 概念 金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
書面選擇 | | $ | 931,601 |
| | $ | — |
| | $ | 492 |
| | 購買期權 | | $ | 931,601 |
| | $ | 503 |
| | $ | — |
|
出售的衣領和走廊 | | 429,879 |
| | 1,121 |
| | 305 |
| | 衣領和走廊 | | 429,879 |
| | 308 |
| | 1,140 |
|
掉期 | | 4,482,881 |
| | 41,457 |
| | 41,545 |
| | 掉期 | | 4,489,658 |
| | 26,429 |
| | 25,785 |
|
共計 | | $ | 5,844,361 |
| | $ | 42,578 |
| | $ | 42,342 |
| | 共計 | | $ | 5,851,138 |
| | $ | 27,240 |
| | $ | 26,925 |
|
|
外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同,包括遠期合同、現貨合同、互換合同和期權合同,以滿足客户的業務需要。對於與客户簽訂的部分外匯合同,該公司要麼與第三方金融機構簽訂抵消外匯合同,要麼以投資組合的形式獲得抵押品,主要以現金的形式管理其風險敞口。該公司還利用不被指定為對衝工具的外匯合同,以減輕貨幣波動對某些以外幣計價的資產負債表上資產和負債的經濟影響,主要是針對提供給客户的外幣存款。大多數外匯合約的原始到期日均為一年或一年以下。2019年12月31日和2018.
下表列出截至2002年12月31日為止尚未履行的外匯衍生產品合同的名義金額和公允價值總額。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 客户對手方 | | 金融對手方 |
| 概念 金額 | | 公允價值 | | | | 概念 金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | (千美元) | | | 資產 | | 負債 |
正點 | | $ | 3,581,036 |
| | $ | 45,911 |
| | $ | 40,591 |
| | 正點 | | $ | 207,492 |
| | $ | 1,400 |
| | $ | 507 |
|
掉期 | | 6,889 |
| | 16 |
| | 84 |
| | 掉期 | | 702,391 |
| | 6,156 |
| | 4,712 |
|
書面選擇 | | 87,036 |
| | 127 |
| | — |
| | 購買期權 | | 87,036 |
| | — |
| | 127 |
|
衣領 | | 2,244 |
| | — |
| | 14 |
| | 衣領 | | 165,537 |
| | 1,027 |
| | 989 |
|
共計 | | $ | 3,677,205 |
| | $ | 46,054 |
| | $ | 40,689 |
| | 共計 | | $ | 1,162,456 |
| | $ | 8,583 |
| | $ | 6,335 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | (2018年12月31日) |
| 客户對手方 | | 金融對手方 |
| 概念 金額 | | 公允價值 | | | | 概念 金額 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | (千美元) | | | 資產 | | 負債 |
正點 | | $ | 2,023,425 |
| | $ | 11,719 |
| | $ | 13,079 |
| | 正點 | | $ | 506,342 |
| | $ | 3,407 |
| | $ | 2,285 |
|
掉期 | | 21,108 |
| | 348 |
| | 243 |
| | 掉期 | | 687,845 |
| | 5,764 |
| | 3,336 |
|
書面選擇 | | 537 |
| | 16 |
| | — |
| | 購買期權 | | 537 |
| | — |
| | 16 |
|
衣領 | | 83,864 |
| | — |
| | 370 |
| | 衣領 | | 83,864 |
| | 370 |
| | — |
|
共計 | | $ | 2,128,934 |
| | $ | 12,083 |
| | $ | 13,692 |
| | 共計 | | $ | 1,278,588 |
| | $ | 9,541 |
| | $ | 5,637 |
|
|
信貸合約-公司可定期簽訂RPA合約,以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。公司可與機構對手方簽訂保護、出售或購買RPA。根據RPA,如果借款人違約,公司將收到或支付相關利率合同。該公司通過監測借款人和機構對手方的信用狀況來管理其在RPA上的信用風險,這是基於正常的信用審查過程。區域行動計劃的參考實體均屬投資級,兩者均屬投資級。2019年12月31日和2018。RPA的名義金額反映了公司在衍生工具中所佔的比例份額.下表列出截至2005年12月31日為止,已售出和購買的未付貨款的名義金額和公允價值總額。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| 名義數量 | | 公允價值 | | 名義數量 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | 資產 | | 負債 |
RPAS-出售保護 | | $ | 199,964 |
| | $ | — |
| | $ | 84 |
| | $ | 108,606 |
| | $ | — |
| | $ | 164 |
|
RPAS-購買保護 | | 10,714 |
| | 2 |
| | — |
| | 10,714 |
| | 1 |
| | — |
|
區域行動方案共計 | | $ | 210,678 |
| | $ | 2 |
| | $ | 84 |
| | $ | 119,320 |
| | $ | 1 |
| | $ | 164 |
|
|
假設利率合同中提到的所有潛在借款人在2019年12月31日和2018,出售保護措施的rpa的風險將是$125千對兩個人來説2019和2018.截至2019年12月31日和2018,未償還按揭證券的加權平均剩餘期限如下:2.2和6.6年數分別。
權益合約-作為公司貸款過程的一部分,公司不時獲得股權認股權證,以購買它向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。權益認股權證授予公司在到期前以一定價格購買某一類標的公司權益的權利。公司持有認股權證三上市公司和18私營公司2019年12月31日,並持有認股權證四上市公司和18私營公司2018年12月31日。在公營及私營公司持有的認股權證的總公允價值如下:$1.4百萬和$2.0百萬資產截至2019年12月31日和2018分別。
商品合同—從2018年開始,該公司以掉期和期權的形式與其商業貸款客户簽訂了能源商品合同,使他們能夠對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的商品價格波動的風險,公司與第三方金融機構簽訂了抵消商品合同,以管理與客户的風險敞口。從2017年1月開始,芝加哥商品交易所(CME)修訂了其規則手冊,將向芝加哥商品交易所支付和從芝加哥商品交易所收取的差額款項從法律上定性為衍生品的結算,而不是衍生品的抵押品。通過cme的概念數量總計。1,752千原油桶和6,075千天然氣2019年12月31日。將差異保證金付款作為結算cme結算的衍生工具交易,導致衍生資產公允價值總額減少。$2.9百萬和責任公允價值$1.5百萬分別,截至2019年12月31日的淨資產公允價值$986千。相比之下,通過cme清理的名義數量總計。778千原油桶和6,290千天然氣2018年12月31日。將差異保證金付款作為結算cme結算的衍生工具交易,導致衍生資產公允價值總額減少。$10.4百萬和責任公允價值$582千截至2018年12月31日的淨資產公允價值$622千.
下表列出截至2002年12月31日為止未清償的商品衍生頭寸的名義金額和公允價值。2019年12月31日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(單位:千元) | | 2019年12月31日 |
| 客户對手方 | | (單位:千元) | | 金融對手方 |
| 概念 單位 | | 公允價值 | | | 概念 單位 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
原油: | | | | | | | | | | 原油: | | | | | | | | |
書面選擇 | | 36 |
| | 桶 | | $ | — |
| | $ | 30 |
| | 購買期權 | | 36 |
| | 桶 | | $ | 29 |
| | $ | — |
|
衣領 | | 3,174 |
| | 桶 | | 2,673 |
| | 538 |
| | 衣領 | | 3,630 |
| | 桶 | | 677 |
| | 2,815 |
|
掉期 | | 4,601 |
| | 桶 | | 6,949 |
| | 5,531 |
| | 掉期 | | 4,721 |
| | 桶 | | 4,516 |
| | 5,215 |
|
共計 | | 7,811 |
| | | | $ | 9,622 |
| | $ | 6,099 |
| | 共計 | | 8,387 |
| | | | $ | 5,222 |
| | $ | 8,030 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然氣: | | | | | | | | | | 天然氣: | | | | | | | | |
書面選擇 | | 540 |
| | MMBtus | | $ | — |
| | $ | 22 |
| | 購買期權 | | 530 |
| | MMBtus | | $ | 21 |
| | $ | — |
|
衣領 | | 14,277 |
| | MMBtus | | 186 |
| | 522 |
| | 衣領 | | 14,517 |
| | MMBtus | | 471 |
| | 150 |
|
掉期 | | 48,956 |
| | MMBtus | | 30,257 |
| | 35,497 |
| | 掉期 | | 48,779 |
| | MMBtus | | 35,601 |
| | 30,197 |
|
共計 | | 63,773 |
| | | | $ | 30,443 |
| | $ | 36,041 |
| | 共計 | | 63,826 |
| | | | $ | 36,093 |
| | $ | 30,347 |
|
共計 | | | | | | $ | 40,065 |
| | $ | 42,140 |
| | 共計 | | | | | | $ | 41,315 |
| | $ | 38,377 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(單位:千元) | | 2018年12月31日 |
| 客户對手方 | | (單位:千元) | | 金融對手方 |
| 概念 單位 | | 公允價值 | | | 概念 單位 | | 公允價值 |
| | 資產 | | 負債 | | | | 資產 | | 負債 |
原油: | | | | | | | | | | 原油: | | | | | | | | |
書面選擇 | | 524 |
| | 桶 | | $ | — |
| | $ | 2,628 |
| | 購買期權 | | 524 |
| | 桶 | | $ | 2,251 |
| | $ | — |
|
衣領 | | 872 |
| | 桶 | | — |
| | 3,772 |
| | 衣領 | | 872 |
| | 桶 | | 3,225 |
| | — |
|
掉期 | | 1,111 |
| | 桶 | | — |
| | 14,278 |
| | 掉期 | | 1,111 |
| | 桶 | | 5,799 |
| | — |
|
共計 | | 2,507 |
| | | | $ | — |
| | $ | 20,678 |
| | 共計 | | 2,507 |
| | | | $ | 11,275 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然氣: | | | | | | | | | | 天然氣: | | | | | | | | |
衣領 | | 3,063 |
| | MMBtus | | $ | 78 |
| | $ | 152 |
| | 衣領 | | 3,063 |
| | MMBtus | | $ | 151 |
| | $ | 64 |
|
掉期 | | 11,659 |
| | MMBtus | | 1,049 |
| | 1,857 |
| | 掉期 | | 11,659 |
| | MMBtus | | 1,869 |
| | 317 |
|
共計 | | 14,722 |
| | | | $ | 1,127 |
| | $ | 2,009 |
| | 共計 | | 14,722 |
| | | | $ | 2,020 |
| | $ | 381 |
|
共計 | | | | | | $ | 1,127 |
| | $ | 22,687 |
| | 共計 | | | | | | $ | 13,295 |
| | $ | 381 |
|
|
下表列出公司與未指定為對衝工具的衍生工具有關的合併損益表所確認的淨收益(虧損)。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 分類 合併 淨收益表 | | 截至12月31日的年度, |
| | 2019 | | 2018 | | 2017 |
未指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | |
利率合約 | | 利率合約及其他衍生收益 | | $ | (2,126 | ) | | $ | 280 |
| | $ | (1,772 | ) |
外匯合同 | | 外匯收入 | | 22,264 |
| | 16,784 |
| | 22,076 |
|
信貸合同 | | 利率合約及其他衍生收益 | | 59 |
| | (156 | ) | | (7 | ) |
股權合約 | | 貸款費用 | | 678 |
| | 512 |
| | 1,672 |
|
商品合同 | | 利率合約及其他衍生收益 | | (67 | ) | | (11 | ) | | — |
|
淨收益 | | | | $ | 20,808 |
| | $ | 17,409 |
| | $ | 21,969 |
|
|
與信用風險有關的或有特點 —公司的某些場外衍生產品合同包含提前終止條款,這些條款可能要求公司在發生與信用風險有關的特定事件時結清任何未清餘額。這些事件由現有的衍生合同界定,主要涉及將東西岸的信用評級降至低於投資級別。截至2019年12月31日,所有具有信貸風險相關或有特徵的衍生工具的淨公允價值為$56.4百萬淨負債狀況,包括$14.4百萬衍生資產和$70.8百萬在衍生負債中,與相關的已張貼擔保品$56.4百萬。截至2018年12月31日,所有具有信貸風險相關或有特徵的衍生工具的淨公允價值為$11.4百萬淨負債狀況,包括$2.8百萬衍生資產及$14.2百萬在衍生負債中,與相關的已張貼擔保品$9.4百萬。如果東西岸的信用評級降至投資級以下,則必須在2019年12月31日和2018.
衍生產品的抵消
下表列出綜合資產負債表上記錄的衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整數和由此產生的公允價值淨額,以及與主淨結算安排有關的現金和非現金抵押品。衍生資產和負債總額在酌情與中央結算組織進行差額付款後列報。下表中的擔保品金額僅限於相關資產或負債在採用淨額結算後的未清餘額;因此,不顯示超額擔保的情況:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至2019年12月31日 |
|
| 毛額 數額 公認 (1) | | 抵銷總額 在 合併資產負債表 |
| 淨額 提出 在 合併 資產負債表 | | 未抵銷的毛額 在 合併資產負債表 | | 網 金額 |
| | 主網安排 | | 收到的現金擔保品 (3) |
| | 安全抵押品 收到(5) |
|
衍生資產 |
| $ | 330,316 |
| | $ | (121,561 | ) | | $ | (3,758 | ) |
| $ | 204,997 |
| | $ | — |
|
| $ | 204,997 |
|
|
| | |
| | |
|
| |
|
|
|
|
| 毛額 數額 公認 (2) | | 抵銷總額 在 合併資產負債表 |
| 淨額 提出 在 合併 資產負債表 | | 未抵銷的毛額 在 合併資產負債表 |
| 網 金額 |
| | 主網安排 | | 現金質押 (4) |
| | 安全抵押品 認捐(5) |
|
衍生負債 |
| $ | 256,528 |
| | $ | (121,561 | ) | | $ | (38,238 | ) |
| $ | 96,729 |
| | $ | (79,619 | ) |
| $ | 17,110 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) |
| 截至2018年12月31日 |
|
| 毛額 數額 公認 (1) | | 抵銷總額 在 合併資產負債表 | | 淨額 提出 在 合併 資產負債表 |
| 未抵銷的毛額 在 合併資產負債表 |
| 網 金額 |
| | 主網安排 |
| 收到的現金擔保品 (3) | |
| 安全抵押品 收到(5) |
|
衍生資產 |
| $ | 107,816 |
| | $ | (31,569 | ) |
| $ | (13,577 | ) | | $ | 62,670 |
|
| $ | (13,975 | ) |
| $ | 48,695 |
|
|
| | |
|
| | |
|
|
|
|
|
|
| 毛額 數額 公認 (2) | | 抵銷總額 在 合併資產負債表 | | 淨額 提出 在 合併 資產負債表 |
| 未抵銷的毛額 在 合併資產負債表 |
| 網 金額 |
| | 主網安排 |
| 現金質押 (4) | |
| 安全抵押品 認捐(5) |
|
衍生負債 |
| $ | 118,305 |
| | $ | (31,569 | ) |
| $ | (6,833 | ) | | $ | 79,903 |
|
| $ | (11,231 | ) |
| $ | 68,672 |
|
|
| |
(1) | 衍生資產確認的總金額包括與對手方的金額,但須符合可強制執行的主淨結算安排或類似協議。$328.7百萬和$105.9百萬分別,截至2019年12月31日和2018與不受可強制執行的主淨結算安排或類似協議約束的對手方支付的數額$1.6百萬和$2.0百萬分別,截至2019年12月31日和2018. |
| |
(2) | 衍生負債確認的總額包括與對手方的金額,但須符合可強制執行的主淨結算安排或類似協議。$256.5百萬和$118.2百萬分別,截至2019年12月31日和2018與不受可強制執行的主淨結算安排或類似協議約束的對手方支付的數額$20千和$102千分別,截至2019年12月31日和2018. |
| |
(3) | 根據總淨額結算安排或類似協議收取的現金抵押品總額為$3.8百萬和$15.8百萬分別,截至2019年12月31日和2018。在收到的現金抵押品總額中,380萬美元和$13.6百萬分別用於衝抵衍生資產,如2019年12月31日和2018. |
| |
(4) | 根據總淨額結算安排或類似協議認捐的現金抵押品總額為$43.0百萬和$8.4百萬分別,截至2019年12月31日和2018。承諾的現金抵押品總額,$38.2百萬和$6.8百萬分別用於衝抵衍生負債,如2019年12月31日和2018. |
| |
(5) | 指只限於受強制執行的主淨結算安排或類似協議規限的衍生資產及負債所收取及質押的證券抵押品的公允價值。公認會計原則不允許將非現金擔保品淨額計入合併資產負債表,但要求披露此類數額。 |
除上表所列金額外,公司還有與轉售和回購協議有關的資產負債表淨額。請參閲附註4 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的證券向綜合財務報表索取更多資料。請參閲附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值以10-K格式提交合並財務報表,用於公允價值計量,披露衍生產品。
附註7 — 應收貸款和信貸損失準備金
公司持有的投資貸款組合包括原始貸款和購買貸款.在收購日沒有信用惡化證據的原始貸款和購買貸款統稱為非PCI貸款。PCI貸款是指從貸款開始以來信用惡化的證據而獲得的貸款,在收購之日,該公司很可能無法收取所有合同要求的付款。PCI貸款記在ASC分主題310-30下,信用質量下降的貸款和債務證券。在收購時,本公司已選擇在ASC 310-30的基礎上對PCI貸款進行綜合核算。
下表列出了公司的非PCI貸款和PCI貸款的組成。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| 非PCI 貸款(1) | | PCI 特別貸款(2) | | 共計(1)(2) | | 非PCI 貸款(1) | | PCI 貸款(2) | | 共計(1)(2) |
商業: | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 12,149,121 |
| | $ | 1,810 |
| | $ | 12,150,931 |
| | $ | 12,054,818 |
| | $ | 2,152 |
| | $ | 12,056,970 |
|
CRE: | | | | | | | | | | | | |
CRE | | 10,165,247 |
| | 113,201 |
| | 10,278,448 |
| | 9,097,165 |
| | 163,034 |
| | 9,260,199 |
|
多家庭住宅 | | 2,834,212 |
| | 22,162 |
| | 2,856,374 |
| | 2,433,924 |
| | 36,744 |
| | 2,470,668 |
|
建設用地 | | 628,459 |
| | 40 |
| | 628,499 |
| | 538,752 |
| | 42 |
| | 538,794 |
|
總CRE | | 13,627,918 |
| | 135,403 |
| | 13,763,321 |
| | 12,069,841 |
| | 199,820 |
| | 12,269,661 |
|
商業總額 | | 25,777,039 |
| | 137,213 |
| | 25,914,252 |
| | 24,124,659 |
| | 201,972 |
| | 24,326,631 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 7,028,979 |
| | 79,611 |
| | 7,108,590 |
| | 5,939,258 |
| | 97,196 |
| | 6,036,454 |
|
HELOC | | 1,466,736 |
| | 6,047 |
| | 1,472,783 |
| | 1,681,979 |
| | 8,855 |
| | 1,690,834 |
|
住宅按揭總額 | | 8,495,715 |
| | 85,658 |
| | 8,581,373 |
| | 7,621,237 |
| | 106,051 |
| | 7,727,288 |
|
其他消費者 | | 282,914 |
| | — |
| | 282,914 |
| | 331,270 |
| | — |
| | 331,270 |
|
總消費者 | | 8,778,629 |
| | 85,658 |
| | 8,864,287 |
| | 7,952,507 |
| | 106,051 |
| | 8,058,558 |
|
投資貸款總額 | | $ | 34,555,668 |
| | $ | 222,871 |
| | $ | 34,778,539 |
| | $ | 32,077,166 |
| | $ | 308,023 |
| | $ | 32,385,189 |
|
貸款損失備抵 | | (358,287 | ) | | — |
| | (358,287 | ) | | (311,300 | ) | | (22 | ) | | (311,322 | ) |
為投資而持有的貸款,淨額 | | $ | 34,197,381 |
| | $ | 222,871 |
| | $ | 34,420,252 |
| | $ | 31,765,866 |
| | $ | 308,001 |
| | $ | 32,073,867 |
|
|
| |
(1) | 包括遞延貸款費用淨額、未賺取費用、未攤銷保險費和$(43.2)百萬和$(48.9)百萬 截至2019年12月31日和2018分別。 |
| |
(2) | 包括ASC 310-30折扣$14.3百萬和$22.2百萬截至2019年12月31日和2018分別。 |
商業組合包括C&I、CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。消費組合包括單一家庭住宅、HELOC和其他消費貸款.
C&I貸款組合由商業業務和貿易融資貸款組成,為各行各業的企業提供融資。cre貸款組合由產生房地產貸款的收入構成,這些貸款要麼是業主所擁有的,要麼是非所有者在哪裏使用的。50%或者更多的貸款還本付息主要是由第三方提供的無關聯租金收入提供的。多家庭住宅貸款組合主要由以下住宅物業擔保的貸款組成:五或更多的單位在銀行的主要貸款領域。建設和土地貸款主要提供旅館、辦公室和工業項目的建築融資和土地購買。
在消費者投資組合中,公司通過各種抵押貸款項目提供單一家庭住宅貸款和HELOC。這些貸款中有相當一部分來自於減少的文件貸款計劃,在這一計劃中需要大量的首付,導致貸款與價值的比率很低,通常情況下。60%或者更少。該公司是在第一留置權的許多這些減少的文件,單一家庭住房貸款和HELOC。這些貸款經歷了歷史上的低拖欠率和違約率。其他消費貸款主要由保險費融資貸款構成。
截至2019年12月31日和2018、貸款$22.43十億和$20.59十億分別承諾確保借款,並向聯邦預算委員會和聯邦住房管理局提供額外的借款能力。
信用質量指標
所有貸款均須接受本公司的信貸審查及監管。就商業投資組合而言,貸款是根據對借款人目前的付款情況或拖欠情況、還款來源、包括行業和地理因素在內的金融和流動性因素的分析對貸款進行風險評級的。對於大多數消費者投資組合而言,支付表現或拖欠是風險評級的驅動指標。
對於該公司的內部信用風險評級,每筆貸款的風險評級為1至10,貸款風險評級為1至5,內部風險評級為“通行證”,貸款風險評級為1,完全由現金或美國政府證券擔保。PASS貸款有足夠的還款來源,以便按照所有條款和條件全額償還貸款。貸款風險等級6是指有潛在弱點的貸款,需要管理層給予更密切的關注,並被賦予“特別提到”的內部風險評級。貸款風險評級7和8是指有明確規定的弱點的貸款,這些弱點可能危及貸款的全額和及時償還,並被指定為“不合格”的內部風險評級。貸款風險評級9是指還款來源不足、損失概率高、內部風險評級為“可疑”的貸款。貸款風險等級為10是指無法收回且價值極低的貸款,因此它們不再被視為可銀行資產,並被分配給內部風險評級為“損失”。這些內部風險評級定期進行審查,並根據借款人的財務狀況和貸款可收性的變化進行調整。
下表顯示了按貸款類型分列的非pci貸款的信用風險評級。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 經過 | | 特製 提及 | | 不合標準 | | 可疑 | | 共計非- PCI貸款 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 11,423,094 |
| | $ | 406,543 |
| | $ | 302,509 |
| | $ | 16,975 |
| | $ | 12,149,121 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 10,003,749 |
| | 83,683 |
| | 77,815 |
| | — |
| | 10,165,247 |
|
多家庭住宅 | | 2,806,475 |
| | 20,406 |
| | 7,331 |
| | — |
| | 2,834,212 |
|
建設用地 | | 603,447 |
| | — |
| | 25,012 |
| | — |
| | 628,459 |
|
總CRE | | 13,413,671 |
| | 104,089 |
| | 110,158 |
| | — |
| | 13,627,918 |
|
商業總額 | | 24,836,765 |
| | 510,632 |
| | 412,667 |
| | 16,975 |
| | 25,777,039 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 7,012,522 |
| | 2,278 |
| | 14,179 |
| | — |
| | 7,028,979 |
|
HELOC | | 1,453,207 |
| | 2,787 |
| | 10,742 |
| | — |
| | 1,466,736 |
|
住宅按揭總額 | | 8,465,729 |
| | 5,065 |
| | 24,921 |
| | — |
| | 8,495,715 |
|
其他消費者 | | 280,392 |
| | 5 |
| | 2,517 |
| | — |
| | 282,914 |
|
總消費者 | | 8,746,121 |
| | 5,070 |
| | 27,438 |
| | — |
| | 8,778,629 |
|
共計 | | $ | 33,582,886 |
| | $ | 515,702 |
| | $ | 440,105 |
| | $ | 16,975 |
| | $ | 34,555,668 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 通行證/值班 | | 特製 提及 | | 不合標準 | | 可疑 | | 共計非- PCI貸款 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 11,644,470 |
| | $ | 260,089 |
| | $ | 139,844 |
| | $ | 10,415 |
| | $ | 12,054,818 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 8,957,228 |
| | 49,705 |
| | 90,232 |
| | — |
| | 9,097,165 |
|
多家庭住宅 | | 2,402,991 |
| | 20,551 |
| | 10,382 |
| | — |
| | 2,433,924 |
|
建設用地 | | 485,217 |
| | 19,838 |
| | 33,697 |
| | — |
| | 538,752 |
|
總CRE | | 11,845,436 |
| | 90,094 |
| | 134,311 |
| | — |
| | 12,069,841 |
|
商業總額 | | 23,489,906 |
| | 350,183 |
| | 274,155 |
| | 10,415 |
| | 24,124,659 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 5,925,584 |
| | 6,376 |
| | 7,298 |
| | — |
| | 5,939,258 |
|
HELOC | | 1,669,300 |
| | 1,576 |
| | 11,103 |
| | — |
| | 1,681,979 |
|
住宅按揭總額 | | 7,594,884 |
| | 7,952 |
| | 18,401 |
| | — |
| | 7,621,237 |
|
其他消費者 | | 328,767 |
| | 1 |
| | 2,502 |
| | — |
| | 331,270 |
|
總消費者 | | 7,923,651 |
| | 7,953 |
| | 20,903 |
| | — |
| | 7,952,507 |
|
共計 | | $ | 31,413,557 |
| | $ | 358,136 |
| | $ | 295,058 |
| | $ | 10,415 |
| | $ | 32,077,166 |
|
|
下表顯示了按貸款類型分列的pci貸款的信用風險評級。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 經過 | | 特製 提及 | | 不合標準 | | 可疑 | | 總PCI 貸款 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 1,810 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,810 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 102,257 |
| | — |
| | 10,944 |
| | — |
| | 113,201 |
|
多家庭住宅 | | 22,162 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 22,162 |
|
建設用地 | | 40 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 40 |
|
總CRE | | 124,459 |
| | — |
| | 10,944 |
| | — |
| | 135,403 |
|
商業總額 | | 126,269 |
| | — |
| | 10,944 |
| | — |
| | 137,213 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 79,517 |
| | — |
| | 94 |
| | — |
| | 79,611 |
|
HELOC | | 5,849 |
| | — |
| | 198 |
| | — |
| | 6,047 |
|
住宅按揭總額 | | 85,366 |
| | — |
| | 292 |
| | — |
| | 85,658 |
|
總消費者 | | 85,366 |
| | — |
| | 292 |
| | — |
| | 85,658 |
|
共計(1) | | $ | 211,635 |
| | $ | — |
| | $ | 11,236 |
| | $ | — |
| | $ | 222,871 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 通行證/值班 | | 特製 提及 | | 不合標準 | | 可疑 | | 總PCI 貸款 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 1,996 |
| | $ | — |
| | $ | 156 |
| | $ | — |
| | $ | 2,152 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 143,839 |
| | — |
| | 19,195 |
| | — |
| | 163,034 |
|
多家庭住宅 | | 35,221 |
| | — |
| | 1,523 |
| | — |
| | 36,744 |
|
建設用地 | | 42 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 42 |
|
總CRE | | 179,102 |
| | — |
| | 20,718 |
| | — |
| | 199,820 |
|
商業總額 | | 181,098 |
| | — |
| | 20,874 |
| | — |
| | 201,972 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 95,789 |
| | 1,021 |
| | 386 |
| | — |
| | 97,196 |
|
HELOC | | 8,314 |
| | 256 |
| | 285 |
| | — |
| | 8,855 |
|
住宅按揭總額 | | 104,103 |
| | 1,277 |
| | 671 |
| | — |
| | 106,051 |
|
總消費者 | | 104,103 |
| | 1,277 |
| | 671 |
| | — |
| | 106,051 |
|
共計(1) | | $ | 285,201 |
| | $ | 1,277 |
| | $ | 21,545 |
| | $ | — |
| | $ | 308,023 |
|
|
非應計及到期貸款
非PCI貸款90或者,逾期幾天的貸款通常處於非權責發生的狀態,除非貸款得到政府機構的良好擔保或擔保,並且正在收款過程中。未超過90天到期但已發現缺陷的非PCI貸款,如當本金或利息的全額收取變得不確定時,也被置於非應計狀態。下表列出非PCI貸款的賬齡分析。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 應計 貸款 30-59天 逾期到期 | | 應計 貸款 60-89天 逾期到期 | | 共計 應計 逾期到期 貸款 | | 非應計 貸款減 90%以上 天 逾期到期 | | 非應計 貸款 90%或以上 日數 逾期到期 | | 共計 非應計 貸款 | | 電流 應計 貸款 | | 共計非- PCI貸款 |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 31,121 |
| | $ | 17,034 |
| | $ | 48,155 |
| | $ | 31,084 |
| | $ | 43,751 |
| | $ | 74,835 |
| | $ | 12,026,131 |
| | $ | 12,149,121 |
|
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE | | 22,830 |
| | 1,977 |
| | 24,807 |
| | 540 |
| | 15,901 |
| | 16,441 |
| | 10,123,999 |
| | 10,165,247 |
|
多家庭住宅 | | 198 |
| | 531 |
| | 729 |
| | 534 |
| | 285 |
| | 819 |
| | 2,832,664 |
| | 2,834,212 |
|
建設用地 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 628,459 |
| | 628,459 |
|
總CRE | | 23,028 |
| | 2,508 |
| | 25,536 |
| | 1,074 |
| | 16,186 |
| | 17,260 |
| | 13,585,122 |
| | 13,627,918 |
|
商業總額 | | 54,149 |
| | 19,542 |
| | 73,691 |
| | 32,158 |
| | 59,937 |
| | 92,095 |
| | 25,611,253 |
| | 25,777,039 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單親家庭 住宅 | | 15,443 |
| | 5,074 |
| | 20,517 |
| | 1,964 |
| | 12,901 |
| | 14,865 |
| | 6,993,597 |
| | 7,028,979 |
|
HELOC | | 4,273 |
| | 2,791 |
| | 7,064 |
| | 1,448 |
| | 9,294 |
| | 10,742 |
| | 1,448,930 |
| | 1,466,736 |
|
住宅總數 次級抵押 | | 19,716 |
| | 7,865 |
| | 27,581 |
| | 3,412 |
| | 22,195 |
| | 25,607 |
| | 8,442,527 |
| | 8,495,715 |
|
其他消費者 | | 6 |
| | 5 |
| | 11 |
| | — |
| | 2,517 |
| | 2,517 |
| | 280,386 |
| | 282,914 |
|
總消費者 | | 19,722 |
| | 7,870 |
| | 27,592 |
| | 3,412 |
| | 24,712 |
| | 28,124 |
| | 8,722,913 |
| | 8,778,629 |
|
共計 | | $ | 73,871 |
| | $ | 27,412 |
| | $ | 101,283 |
| | $ | 35,570 |
|
| $ | 84,649 |
| | $ | 120,219 |
| | $ | 34,334,166 |
| | $ | 34,555,668 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 應計 貸款 30-59天 逾期到期 | | 應計 貸款 60-89天 逾期到期 | | 共計 應計 逾期到期 貸款 | | 非應計 貸款減 90%以上 天 逾期到期 | | 非應計 貸款 90%或以上 日數 逾期到期 | | 共計 非應計 貸款 | | 電流 應計 貸款 | | 共計非- PCI貸款 |
商業: | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 21,032 |
| | $ | 19,170 |
| | $ | 40,202 |
| | $ | 17,097 |
| | $ | 26,743 |
| | $ | 43,840 |
| | $ | 11,970,776 |
| | $ | 12,054,818 |
|
CRE: | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE | | 7,740 |
| | — |
| | 7,740 |
| | 3,704 |
| | 20,514 |
| | 24,218 |
| | 9,065,207 |
| | 9,097,165 |
|
多家庭住宅 | | 4,174 |
| | — |
| | 4,174 |
| | 1,067 |
| | 193 |
| | 1,260 |
| | 2,428,490 |
| | 2,433,924 |
|
建設用地 | | 207 |
| | — |
| | 207 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 538,545 |
| | 538,752 |
|
總CRE | | 12,121 |
| | — |
| | 12,121 |
| | 4,771 |
| | 20,707 |
| | 25,478 |
| | 12,032,242 |
| | 12,069,841 |
|
商業總額 | | 33,153 |
| | 19,170 |
| | 52,323 |
| | 21,868 |
| | 47,450 |
| | 69,318 |
| | 24,003,018 |
| | 24,124,659 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單親家庭 住宅 | | 14,645 |
| | 7,850 |
| | 22,495 |
| | 509 |
| | 4,750 |
| | 5,259 |
| | 5,911,504 |
| | 5,939,258 |
|
HELOC | | 2,573 |
| | 1,816 |
| | 4,389 |
| | 1,423 |
| | 7,191 |
| | 8,614 |
| | 1,668,976 |
| | 1,681,979 |
|
住宅總數 次級抵押 | | 17,218 |
| | 9,666 |
| | 26,884 |
| | 1,932 |
| | 11,941 |
| | 13,873 |
| | 7,580,480 |
| | 7,621,237 |
|
其他消費者 | | 11 |
| | 12 |
| | 23 |
| | — |
| | 2,502 |
| | 2,502 |
| | 328,745 |
| | 331,270 |
|
總消費者 | | 17,229 |
| | 9,678 |
| | 26,907 |
| | 1,932 |
| | 14,443 |
| | 16,375 |
| | 7,909,225 |
| | 7,952,507 |
|
共計 | | $ | 50,382 |
| | $ | 28,848 |
| | $ | 79,230 |
| | $ | 23,800 |
| | $ | 61,893 |
| | $ | 85,693 |
| | $ | 31,912,243 |
| | $ | 32,077,166 |
|
|
有關記錄非PCI貸款的已收付款和恢復應計利息的政策的信息,請參閲附註1 — 重要會計政策摘要 -為投資而持有的貸款以本表格提交合並財務報表10-K。
PCI貸款不包括在上述賬齡分析表中,因為公司在收購時已選擇在ASC 310-30項下對這些貸款進行池級核算。有關利息收入確認的其他細節,請參閲本説明中關於PCI貸款的討論。截至2019年12月31日和2018,非應計狀態下的PCI貸款總計$297千和$4.0百萬分別。
喪失抵押品贖回權過程中的貸款
當借款人成為消費者抵押貸款時,公司開始取消抵押品贖回權程序120日拖欠按消費金融保護局指引辦理。截至2019年12月31日和2018,消費按揭貸款$7.2百萬和$3.0百萬分別由住宅房地產擔保,正式的止贖程序正在按照適用法域的當地要求進行。都是2019年12月31日和2018, 不止贖住宅地產包括在$125千和$133千分別。
不良債務重組
根據貸款類型和借款人財務困難的情況,對TDRS進行單獨評估,並選擇重組類型。TDR是指公司因經濟或法律上與借款人的財政困難有關的理由,給予借款人一項原本不會考慮的寬減,是對貸款條款的修改。
下表列出了非PCI TDRs在截止年度的新增數。2019年12月31日, 2018和2017: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至2019年12月31日 |
| 數 的 貸款 | | 預修改 突出 記錄 投資 | | 後修改 突出 記錄 投資(1) | | 金融 衝擊法(2) |
商業: | | | | | | | | |
C&I | | 8 |
| | $ | 95,742 |
| | $ | 71,332 |
| | $ | 8,004 |
|
CRE: | | | | | | | | |
建設用地 | | 1 |
| | 19,696 |
| | 19,691 |
| | — |
|
總CRE | | 1 |
| | 19,696 |
| | 19,691 |
| | — |
|
商業總額 | | 9 |
| | $ | 115,438 |
| | $ | 91,023 |
| | $ | 8,004 |
|
消費者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
單户住宅 | | 2 |
| | $ | 1,123 |
| | $ | 1,098 |
| | $ | 2 |
|
HELOC | | 2 |
| | 539 |
| | 528 |
| | — |
|
住宅按揭總額 | | 4 |
| | 1,662 |
| | 1,626 |
| | 2 |
|
總消費者 | | 4 |
| | $ | 1,662 |
| | $ | 1,626 |
| | $ | 2 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日終了年度 |
| 數 的 貸款 | | 預修改 突出 記錄 投資 | | 後修改 突出 記錄 投資(1) | | 金融 衝擊法(2) |
商業: | | | | | | | | |
C&I | | 8 |
| | $ | 11,366 |
| | $ | 9,520 |
| | $ | 699 |
|
CRE: | | | | | | | | |
CRE | | 1 |
| | 750 |
| | 752 |
| | — |
|
總CRE | | 1 |
| | 750 |
| | 752 |
| | — |
|
商業總額 | | 9 |
| | $ | 12,116 |
| | $ | 10,272 |
| | $ | 699 |
|
消費者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
單户住宅 | | 2 |
| | $ | 405 |
| | $ | 391 |
| | $ | (28 | ) |
HELOC | | 2 |
| | 1,546 |
| | 1,418 |
| | — |
|
住宅按揭總額 | | 4 |
| | 1,951 |
| | 1,809 |
| | (28 | ) |
總消費者 | | 4 |
| | $ | 1,951 |
| | $ | 1,809 |
| | $ | (28 | ) |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2017年12月31日終了年度 |
| 數 的 貸款 | | 預修改 突出 記錄 投資 | | 後修改 突出 記錄 投資(1) | | 金融 衝擊法(2) |
商業: | | | | | | | | |
C&I | | 16 |
| | $ | 43,884 |
| | $ | 37,900 |
| | $ | 11,520 |
|
CRE: | | | | | | | | |
CRE | | 4 |
| | 2,675 |
| | 2,627 |
| | 157 |
|
多家庭住宅 | | 1 |
| | 3,655 |
| | 2,969 |
| | — |
|
總CRE | | 5 |
| | 6,330 |
| | 5,596 |
| | 157 |
|
商業總額 | | 21 |
| | $ | 50,214 |
| | $ | 43,496 |
| | $ | 11,677 |
|
消費者: | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | |
HELOC | | 1 |
| | $ | 152 |
| | $ | 155 |
| | $ | — |
|
住宅按揭總額 | | 1 |
| | 152 |
| | 155 |
| | — |
|
總消費者 | | 1 |
| | $ | 152 |
| | $ | 155 |
| | $ | — |
|
|
| |
(1) | 包括修改後的後續付款,並反映截至2019年12月31日, 2018和2017. |
| |
(2) | 財務影響包括自調整日期以來記錄的沖銷和特定準備金。 |
下表列出了截至年度的非pci tdr修改。2019年12月31日, 2018和2017按修改類型:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至2019年12月31日止年度的改裝類型 |
| 校長(1) | | 校長 和 利息 (2) | | 利息 率 減縮 | | 其他(3) | | 共計 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 31,611 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 39,721 |
| | $ | 71,332 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
建設用地 | | — |
| | — |
| | 19,691 |
| | — |
| | 19,691 |
|
總CRE | | — |
| | — |
| | 19,691 |
| | — |
| | 19,691 |
|
商業總額 | | 31,611 |
| | — |
| | 19,691 |
| | 39,721 |
| | 91,023 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | — |
| | 1,098 |
| | — |
| | — |
| | 1,098 |
|
HELOC | | — |
| | 397 |
| | — |
| | 131 |
| | 528 |
|
住宅按揭總額 | | — |
| | 1,495 |
| | — |
| | 131 |
| | 1,626 |
|
總消費者 | | — |
| | 1,495 |
| | — |
| | 131 |
| | 1,626 |
|
共計 | | $ | 31,611 |
| | $ | 1,495 |
| | $ | 19,691 |
| | $ | 39,852 |
| | $ | 92,649 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日終了年度的改裝類型 |
| 校長(1) | | 校長 和 利息 (2) | | 利息 率 減縮 | | 其他 (3) | | 共計 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 5,472 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4,048 |
| | $ | 9,520 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | — |
| | — |
| | 752 |
| | — |
| | 752 |
|
總CRE | | — |
| | — |
| | 752 |
| | — |
| | 752 |
|
商業總額 | | 5,472 |
| | — |
| | 752 |
| | 4,048 |
| | 10,272 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 66 |
| | — |
| | — |
| | 325 |
| | 391 |
|
HELOC | | 1,353 |
| | — |
| | — |
| | 65 |
| | 1,418 |
|
住宅按揭總額 | | 1,419 |
| | — |
| | — |
| | 390 |
| | 1,809 |
|
總消費者 | | 1,419 |
| | — |
| | — |
| | 390 |
| | 1,809 |
|
共計 | | $ | 6,891 |
| | $ | — |
| | $ | 752 |
| | $ | 4,438 |
| | $ | 12,081 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2017年12月31日終了年度的改裝類型 |
| 校長(1) | | 校長 和 利息(2) | | 利息 率 減縮 | | 其他(3) | | 共計 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 13,568 |
| | $ | 7,848 |
| | $ | — |
| | $ | 16,484 |
| | $ | 37,900 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 2,627 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,627 |
|
多家庭住宅 | | 2,969 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,969 |
|
總CRE | | 5,596 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,596 |
|
商業總額 | | 19,164 |
| | 7,848 |
| | — |
| | 16,484 |
| | 43,496 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
HELOC | | — |
| | 155 |
| | — |
| | — |
| | 155 |
|
住宅按揭總額 | | — |
| | 155 |
| | — |
| | — |
| | 155 |
|
總消費者 | | — |
| | 155 |
| | — |
| | — |
| | 155 |
|
共計 | | $ | 19,164 |
| | $ | 8,003 |
| | $ | — |
| | $ | 16,484 |
| | $ | 43,651 |
|
|
| |
(1) | 包括暫緩付款、展期和延期本金,將貸款條件從本金和利息支付改為只支付利息。 |
| |
(3) | 主要包括為獲得額外抵押品而提供的資金,並向依賴擔保品的C&I貸款提供流動性。 |
在重組之後,如果一個債務拖欠的TDR通常超出90逾期幾天,它被認為是違約。根據具體的準備金方法對TDRS的減值情況進行單獨評估,隨後的違約通常不會對貸款損失備抵產生重大的額外影響。下表列出了在截止年度內發生後續違約的貸款的信息。2019年12月31日, 2018和2017,在違約後12個月或更短的時間內被修改為TDR,並在相應的期限結束時仍處於違約狀態:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 將貸款修改為隨後違約的再轉貸 在12月31日結束的年度內, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 電話號碼 貸款 | | 記錄 投資 | | 電話號碼 貸款 | | 記錄 投資 | | 電話號碼 貸款 | | 記錄 投資 |
商業: | | | | | | | | | | | | |
C&I | | 3 |
| | $ | 13,112 |
| | 4 |
| | $ | 1,890 |
| | 3 |
| | $ | 8,659 |
|
CRE: | | | | | | | | | | | | |
CRE | | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 186 |
| | — |
| | $ | — |
|
總CRE | | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 186 |
| | — |
| | $ | — |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | |
HELOC | | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 150 |
| | — |
| | $ | — |
|
住宅按揭總額 | | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 150 |
| | — |
| | $ | — |
|
|
向條件已修改的借款者提供貸款的額外資金數額$2.2百萬和$3.9百萬截至2019年12月31日和2018分別。
減值貸款
下表列出有關非PCI受損貸款的資料。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 無薪 校長 平衡 | | 記錄 投資 含編號 津貼 | | 記錄 投資 帶着 津貼 | | 共計 記錄 投資 | | 相關 津貼 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 174,656 |
| | $ | 73,956 |
| | $ | 40,086 |
| | $ | 114,042 |
| | $ | 2,881 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 27,601 |
| | 20,098 |
| | 1,520 |
| | 21,618 |
| | 97 |
|
多家庭住宅 | | 4,965 |
| | 1,371 |
| | 3,093 |
| | 4,464 |
| | 55 |
|
建設用地 | | 19,696 |
| | 19,691 |
| | — |
| | 19,691 |
| | — |
|
總CRE | | 52,262 |
| | 41,160 |
| | 4,613 |
| | 45,773 |
| | 152 |
|
商業總額 | | 226,918 |
| | 115,116 |
| | 44,699 |
| | 159,815 |
| | 3,033 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 23,626 |
| | 8,507 |
| | 13,704 |
| | 22,211 |
| | 35 |
|
HELOC | | 13,711 |
| | 6,125 |
| | 7,449 |
| | 13,574 |
| | 8 |
|
住宅按揭總額 | | 37,337 |
| | 14,632 |
| | 21,153 |
| | 35,785 |
| | 43 |
|
其他消費者 | | 2,517 |
| | — |
| | 2,517 |
| | 2,517 |
| | 2,517 |
|
總消費者 | | 39,854 |
| | 14,632 |
| | 23,670 |
| | 38,302 |
| | 2,560 |
|
非PCI受損貸款共計 | | $ | 266,772 |
| | $ | 129,748 |
| | $ | 68,369 |
| | $ | 198,117 |
| | $ | 5,593 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 無薪 校長 平衡 | | 記錄 投資 含編號 津貼 | | 記錄 投資 帶着 津貼 | | 共計 記錄 投資 | | 相關 津貼 |
商業: | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 82,963 |
| | $ | 48,479 |
| | $ | 8,609 |
| | $ | 57,088 |
| | $ | 1,219 |
|
CRE: | | | | | | | | | | |
CRE | | 36,426 |
| | 28,285 |
| | 2,067 |
| | 30,352 |
| | 208 |
|
多家庭住宅 | | 6,031 |
| | 2,949 |
| | 2,611 |
| | 5,560 |
| | 75 |
|
總CRE | | 42,457 |
| | 31,234 |
| | 4,678 |
| | 35,912 |
| | 283 |
|
商業總額 | | 125,420 |
| | 79,713 |
| | 13,287 |
| | 93,000 |
| | 1,502 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 14,670 |
| | 2,552 |
| | 10,908 |
| | 13,460 |
| | 34 |
|
HELOC | | 10,035 |
| | 5,547 |
| | 4,409 |
| | 9,956 |
| | 5 |
|
住宅按揭總額 | | 24,705 |
| | 8,099 |
| | 15,317 |
| | 23,416 |
| | 39 |
|
其他消費者 | | 2,502 |
| | — |
| | 2,502 |
| | 2,502 |
| | 2,491 |
|
總消費者 | | 27,207 |
| | 8,099 |
| | 17,819 |
| | 25,918 |
| | 2,530 |
|
非PCI受損貸款共計 | | $ | 152,627 |
| | $ | 87,812 |
| | $ | 31,106 |
| | $ | 118,918 |
| | $ | 4,032 |
|
|
下表列出非PCI減值貸款的平均入賬投資及利息收入。截至12月31日的年份, 2019, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 平均 記錄 投資 | | 公認 利息 再收益(1) | | 平均 記錄 投資 | | 公認 利息 收入再分配(1) | | 平均 記錄 投資 | | 公認 利息 再收益(1) |
商業: | | | | | | | | | | | | |
C&I | | $ | 248,619 |
| | $ | 2,932 |
| | $ | 143,430 |
| | $ | 1,046 |
| | $ | 110,662 |
| | $ | 1,517 |
|
CRE: | | | | | | | | | | | | |
CRE | | 33,046 |
| | 464 |
| | 35,049 |
| | 491 |
| | 36,003 |
| | 578 |
|
多家庭住宅 | | 6,116 |
| | 228 |
| | 11,742 |
| | 249 |
| | 11,455 |
| | 422 |
|
建設用地 | | 19,691 |
| | 68 |
| | 3,973 |
| | — |
| | 4,382 |
| | — |
|
總CRE | | 58,853 |
| | 760 |
| | 50,764 |
| | 740 |
| | 51,840 |
| | 1,000 |
|
商業總額 | | 307,472 |
| | 3,692 |
| | 194,194 |
| | 1,786 |
| | 162,502 |
| | 2,517 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅 | | 37,315 |
| | 496 |
| | 22,350 |
| | 474 |
| | 14,994 |
| | 417 |
|
HELOC | | 22,851 |
| | 130 |
| | 14,134 |
| | 70 |
| | 5,494 |
| | 55 |
|
住宅按揭總額 | | 60,166 |
| | 626 |
| | 36,484 |
| | 544 |
| | 20,488 |
| | 472 |
|
其他消費者 | | 2,552 |
| | — |
| | 2,502 |
| | — |
| | 2,142 |
| | — |
|
總消費者 | | 62,718 |
| | 626 |
| | 38,986 |
| | 544 |
| | 22,630 |
| | 472 |
|
非PCI受損貸款共計 | | $ | 370,190 |
| | $ | 4,318 |
| | $ | 233,180 |
| | $ | 2,330 |
| | $ | 185,132 |
| | $ | 2,989 |
|
|
| |
(1) | 包括計入非PCI TDRs時確認的利息收入。非應計性非PCI貸款的利息付款反映為本金減少,而不是利息收入。 |
有關考慮減值貸款的政策和因素的信息,請參閲附註1 — 重要會計政策摘要-減值貸款合併財務報表。
信貸損失備抵
下表按貸款類型彙總貸款損失備抵中的活動截至12月31日的年份, 2019, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
非PCI貸款 | | | | | | |
非PCI貸款備抵額,期初 | | $ | 311,300 |
| | $ | 287,070 |
| | $ | 260,402 |
|
非PCI貸款貸款損失準備金 | | 100,115 |
| | 65,043 |
| | 49,129 |
|
總沖銷額: | | | | | | |
商業: | | | | | | |
C&I | | (73,985 | ) | | (59,244 | ) | | (38,118 | ) |
CRE: | | | | | | |
CRE | | (1,021 | ) | | — |
| | — |
|
多家庭住宅 | | — |
| | — |
| | (635 | ) |
建設用地 | | — |
| | — |
| | (149 | ) |
總CRE | | (1,021 | ) | | — |
| | (784 | ) |
消費者: | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | |
單户住宅 | | (11 | ) | | (1 | ) | | (1 | ) |
HELOC | | — |
| | — |
| | (55 | ) |
住宅按揭總額 | | (11 | ) | | (1 | ) | | (56 | ) |
其他消費者 | | (50 | ) | | (188 | ) | | (17 | ) |
總沖銷額 | | (75,067 | ) | | (59,433 | ) | | (38,975 | ) |
總回收率: | | | | | | |
商業: | | | | | | |
C&I | | 14,501 |
| | 10,417 |
| | 11,371 |
|
CRE: | | | | | | |
CRE | | 5,209 |
| | 5,194 |
| | 2,111 |
|
多家庭住宅 | | 1,856 |
| | 1,757 |
| | 1,357 |
|
建設用地 | | 536 |
| | 740 |
| | 259 |
|
總CRE | | 7,601 |
| | 7,691 |
| | 3,727 |
|
消費者: | | | | | | |
住宅按揭: | | | | | | |
單户住宅 | | 136 |
| | 1,214 |
| | 546 |
|
HELOC | | 7 |
| | 38 |
| | 24 |
|
住宅按揭總額 | | 143 |
| | 1,252 |
| | 570 |
|
其他消費者 | | 19 |
| | 3 |
| | 152 |
|
總回收率 | | 22,264 |
| | 19,363 |
| | 15,820 |
|
淨沖銷 | | (52,803 | ) | | (40,070 | ) | | (23,155 | ) |
外幣折算調整 | | (325 | ) | | (743 | ) | | 694 |
|
非PCI貸款備抵額,期末 | | 358,287 |
| | 311,300 |
| | 287,070 |
|
PCI貸款 | | | | | | |
計提貸款備抵額,期初 | | 22 |
| | 58 |
| | 118 |
|
扭轉PCI貸款的貸款損失 | | (22 | ) | | (36 | ) | | (60 | ) |
計提貸款備抵額,期末 | | — |
| | 22 |
| | 58 |
|
貸款損失備抵 | | $ | 358,287 |
| | $ | 311,322 |
| | $ | 287,128 |
|
|
有關會計政策和用於估算信貸損失備抵和貸款沖銷備抵的方法的進一步信息,請參閲附註1 — 重要會計政策摘要 -信貸損失準備金以本表格提交合並財務報表10-K。
下表彙總了為聯合國難民事務高級專員辦事處提供的無資金信用承付款備抵額中的活動。截至12月31日的年份, 2019, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
未供資信用承付款備抵,期初 | | $ | 12,566 |
| | $ | 13,318 |
| | $ | 16,121 |
|
撤銷無準備金的信貸承付款 | | (1,408 | ) | | (752 | ) | | (2,803 | ) |
未供資信貸承付款備抵,期末 | | $ | 11,158 |
| | $ | 12,566 |
| | $ | 13,318 |
|
|
沒有資金的信貸承付款備抵額保持在一個水平,管理層認為這足以勻支與無資金信貸設施有關的估計可能損失。無資金信貸承付款的備抵包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。看見附註15 — 承付款、意外開支和相關的締約方交易以本表格10-K格式向合併財務報表索取有關無準備金的補充資料。
下表按貸款類型和減值方法列出公司貸款損失備抵額和入賬投資2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2019年12月31日 |
| 商業 | | 消費者 | | 共計 |
| | | CRE | | 住宅抵押 | | | |
| C&I | | CRE | | 多家族 住宅 | | 建設 和土地 | | 單身家庭 住宅 | | HELOC | | 其他 消費者 | |
貸款損失備抵 | | | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值 | | $ | 2,881 |
| | $ | 97 |
| | $ | 55 |
| | $ | — |
| | $ | 35 |
| | $ | 8 |
| | $ | 2,517 |
| | $ | 5,593 |
|
綜合評估減值 | | 235,495 |
| | 40,412 |
| | 22,771 |
| | 19,404 |
| | 28,492 |
| | 5,257 |
| | 863 |
| | 352,694 |
|
信用質量下降 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共計 | | $ | 238,376 |
| | $ | 40,509 |
| | $ | 22,826 |
| | $ | 19,404 |
| | $ | 28,527 |
| | $ | 5,265 |
| | $ | 3,380 |
| | $ | 358,287 |
|
記錄的貸款投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值 | | $ | 114,042 |
| | $ | 21,618 |
| | $ | 4,464 |
| | $ | 19,691 |
| | $ | 22,211 |
| | $ | 13,574 |
| | $ | 2,517 |
| | $ | 198,117 |
|
綜合評估減值 | | 12,035,079 |
| | 10,143,629 |
| | 2,829,748 |
| | 608,768 |
| | 7,006,768 |
| | 1,453,162 |
| | 280,397 |
| | 34,357,551 |
|
信用質量下降(1) | | 1,810 |
| | 113,201 |
| | 22,162 |
| | 40 |
| | 79,611 |
| | 6,047 |
| | — |
| | 222,871 |
|
共計(1) | | $ | 12,150,931 |
| | $ | 10,278,448 |
| | $ | 2,856,374 |
| | $ | 628,499 |
| | $ | 7,108,590 |
| | $ | 1,472,783 |
| | $ | 282,914 |
| | $ | 34,778,539 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 商業 | | 消費者 | | 共計 |
| | | CRE | | 住宅抵押 | | | |
| C&I | | CRE | | 多家族 住宅 | | 建設 和土地 | | 單身家庭 住宅 | | HELOC | | 其他 消費者 | |
貸款損失備抵 | | | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值 | | $ | 1,219 |
| | $ | 208 |
| | $ | 75 |
| | $ | — |
| | $ | 34 |
| | $ | 5 |
| | $ | 2,491 |
| | $ | 4,032 |
|
綜合評估減值 | | 187,898 |
| | 40,436 |
| | 19,810 |
| | 20,290 |
| | 31,306 |
| | 5,769 |
| | 1,759 |
| | 307,268 |
|
信用質量下降 | | — |
| | 22 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 22 |
|
共計 | | $ | 189,117 |
| | $ | 40,666 |
| | $ | 19,885 |
| | $ | 20,290 |
| | $ | 31,340 |
| | $ | 5,774 |
| | $ | 4,250 |
| | $ | 311,322 |
|
記錄的貸款投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值 | | $ | 57,088 |
| | $ | 30,352 |
| | $ | 5,560 |
| | $ | — |
| | $ | 13,460 |
| | $ | 9,956 |
| | $ | 2,502 |
| | $ | 118,918 |
|
綜合評估減值 | | 11,997,730 |
| | 9,066,813 |
| | 2,428,364 |
| | 538,752 |
| | 5,925,798 |
| | 1,672,023 |
| | 328,768 |
| | 31,958,248 |
|
信用質量下降(1) | | 2,152 |
| | 163,034 |
| | 36,744 |
| | 42 |
| | 97,196 |
| | 8,855 |
| | — |
| | 308,023 |
|
共計(1) | | $ | 12,056,970 |
| | $ | 9,260,199 |
| | $ | 2,470,668 |
| | $ | 538,794 |
| | $ | 6,036,454 |
| | $ | 1,690,834 |
| | $ | 331,270 |
| | $ | 32,385,189 |
|
|
購買信用受損貸款
在收購之日,PCI貸款按公允價值彙總併入賬,這表示貸款組合的預期現金流的貼現價值。池作為單一資產入賬,其利率、累計損失率和現金流量預期為單一資產。預計在池週期內的現金流量由內部現金流模型估算,該模型預測現金流量,並根據池級事件計算池的賬面價值、賬面收益率、有效利息收入和減值(如果有的話)。對累積損失率、損失曲線和預付速度的假設用於計算預期現金流量。貸款初期投資的預期現金流量是“可增加的收益”,在貸款存續期內按水平收益率確認為利息收入。預計損失率和提前還款速度會影響PCI貸款的估計壽命,這可能會改變預期收取的利息收入和本金的數額。考慮到預付款的影響,合同現金流量總額超過預期在收購時收取的現金流量,被稱為“不可增加的差額”。
下表顯示了截至12月31日的年份, 2019, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
期初PCI貸款的可增值收益 | | $ | 74,870 |
| | $ | 101,977 |
| | $ | 136,247 |
|
吸積 | | (24,220 | ) | | (34,662 | ) | | (42,487 | ) |
預期現金流量的變化 | | (140 | ) | | 7,555 |
| | 8,217 |
|
期末PCI貸款的可增值收益 | | $ | 50,510 |
| | $ | 74,870 |
| | $ | 101,977 |
|
|
待售貸款
在承諾發放或購買貸款時,如果公司打算將貸款持有至到期日或“可預見的未來”,則確定貸款為投資持有,但須根據公司的評估程序定期審查,包括資產/負債和信用風險管理。當公司隨後改變其持有某些貸款的意圖時,貸款將從投資持有轉為以較低成本或公允價值持有待售貸款。截至2019年12月31日和2018、為出售而持有的貸款$434千和$275千分別由單一家庭住房貸款構成。
貸款購買、轉讓和銷售
本公司一般在二級市場買賣貸款。有時,購買的貸款可以從投資持有轉到持有待售,並在適當情況下記作貸款損失備抵。下表提供了以下資料:為所持投資組合購買的貸款的賬面價值、出售的貸款以及在終了年度以較低成本或公允價值轉入待售持有的貸款的賬面價值。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至2019年12月31日止的年度 |
| 商業 | | 消費者 | | 共計 |
| | | CRE | | 住宅抵押 | | | |
| C&I | | CRE | | 多家族 住宅 | | 建設 和土地 | | 單身家庭 住宅 | | HELOC | | 其他 消費者 | |
由投資持有轉為出售的貸款(1) | | $ | 245,002 |
| | $ | 39,062 |
| | $ | — |
| | $ | 1,573 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 285,637 |
|
銷售(2)(3)(4) | | $ | 245,791 |
| | $ | 39,062 |
| | $ | — |
| | $ | 1,573 |
| | $ | 10,410 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 296,836 |
|
購貨(5) | | $ | 397,615 |
| | $ | — |
| | $ | 8,988 |
| | $ | — |
| | $ | 117,227 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 523,830 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 商業 | | 消費者 | | 共計 |
| | | CRE | | 住宅抵押 | | | |
| C&I | | CRE | | 多家族 住宅 | | 建設 和土地 | | 單身家庭 住宅 | | HELOC | | 其他 消費者 | |
由投資持有轉為出售的貸款(1) | | $ | 404,321 |
| | $ | 62,291 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 14,981 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 481,593 |
|
由待售貸款轉作投資持有貸款 | | $ | 2,306 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,306 |
|
銷售(2)(3)(4) | | $ | 413,844 |
| | $ | 62,291 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 34,966 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 511,101 |
|
購貨(5) | | $ | 525,767 |
| | $ | — |
| | $ | 7,389 |
| | $ | — |
| | $ | 63,781 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 596,937 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2017年12月31日終了年度 |
| 商業 | | 消費者 | | 共計 |
| | | CRE | | 住宅抵押 | | | |
| C&I | | CRE | | 多家族 住宅 | | 建設 和土地 | | 單身家庭 住宅 | | HELOC | | 其他 消費者 | |
由投資持有轉為出售的貸款(1) | | $ | 476,644 |
| | $ | 52,217 |
| | $ | 531 |
| | $ | 1,609 |
| | $ | 249 |
| | $ | — |
| | $ | 3,706 |
| | $ | 534,956 |
|
DCB分支機構的貸款從投資持有轉為持有待售(包括在分公司資產待售資產中)(1) | | $ | 17,590 |
| | $ | 36,783 |
| | $ | 12,448 |
| | $ | 241 |
| | $ | 6,416 |
| | $ | 4,309 |
| | $ | 345 |
| | $ | 78,132 |
|
銷售(2)(3)(4) | | $ | 476,644 |
| | $ | 52,217 |
| | $ | 531 |
| | $ | 1,609 |
| | $ | 21,058 |
| | $ | — |
| | $ | 25,905 |
| | $ | 577,964 |
|
購貨(5) | | $ | 503,359 |
| | $ | — |
| | $ | 2,311 |
| | $ | — |
| | $ | 29,060 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 534,730 |
|
|
| |
(1) | 公司記錄$789千, $14.6百萬和$473千在沖銷中減記與貸款損失有關的備抵,從投資持有轉到待售持有。2019年12月31日, 2018和2017分別。 |
| |
(2) | 包括出售的原始貸款$230.3百萬, $309.7百萬和$178.2百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017分別。出售的原始貸款主要由截至年度的C&I貸款構成。2019年12月31日和2018;及截至年底的C&I、CRE及單身家庭住宅貸款2017年12月31日. |
| |
(3) | 包括在二級市場出售的購買貸款$66.5百萬, $201.4百萬和$399.8百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017分別。 |
| |
(4) | 貸款銷售淨利為$4.0百萬, $6.6百萬和$8.9百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017分別。 |
| |
(5) | C&I貸款購買每一年結束2019年12月31日, 2018和2017由廣泛的C&I定期貸款銀團組成。 |
附註8 — 對合格可負擔住房夥伴關係、税收抵免和其他投資、淨利益實體和可變利益實體的投資
“社區再投資法”(“CRA”)鼓勵銀行滿足社區對住房和其他用途的信貸需求,特別是在低收入或中等收入社區。該公司以所有權利益的形式投資於某些負擔得起的住房項目,這些項目屬於有限合夥企業或有限責任公司,這些公司有資格享受CRA和税收抵免。這些實體的成立是為了開發和經營公寓綜合體,為美國各地的低收入租户設計成高質量的經濟適用住房。為了充分利用現有的税收抵免,這些實體中的每一個都必須最低限度地滿足可負擔得起的住房管理要求。15-合規期:除了負擔得起的住房項目外,該公司還投資於符合CRA抵免資格的新市場税收抵免項目,以及符合可再生能源和歷史税收抵免資格的合格項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展,而對歷史税收抵免的投資則促進了歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。
合格可負擔住房夥伴關係投資淨額
該公司用比例攤銷法記錄其對符合條件的保障性住房合作伙伴關係的投資淨額。在按比例攤銷的方法下,公司按照税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本,並在所得税費用關於綜合損益表。
下表列出了該公司對合格保障性住房合作伙伴關係、淨承諾和相關的無資金承付款的投資情況。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
對合格的負擔得起的住房夥伴關係的投資,淨額 | | $ | 207,037 |
| | $ | 184,873 |
|
應計費用和其他負債-無準備金承付款 | | $ | 80,294 |
| | $ | 80,764 |
|
|
下表提供了與該公司在截止年度的合格保障性住房合作伙伴關係(淨額)投資有關的其他信息。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
確認的税收抵免和其他税收優惠 | | $ | 46,034 |
| | $ | 39,262 |
| | $ | 46,698 |
|
攤銷費用包括在所得税費用中 | | $ | 36,561 |
| | $ | 28,046 |
| | $ | 38,464 |
|
|
税收抵免和其他投資的投資淨額
根據所有權百分比和公司對税收抵免和其他投資的淨投資的影響,公司適用股權或成本會計方法,或根據ASU 2016-01選擇的計量備選辦法,適用於不容易確定公允價值的股權投資。
下表列出公司在税收抵免和其他投資方面的投資,淨承付款和相關的無資金承付款。2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
税收抵免和其他投資的投資淨額 | | $ | 254,140 |
| | $ | 231,635 |
|
應計費用和其他負債-無準備金承付款 | | $ | 113,515 |
| | $ | 80,228 |
|
|
税收抵免和其他投資的攤銷$85.5百萬, $89.6百萬,和$88.0百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017分別。
包括在税收抵免和其他投資的投資淨額,在綜合資產負債表上是具有容易確定的公允價值的股票證券$31.7百萬和$31.2百萬,截至2019年12月31日和2018分別。這些股票證券是CRA投資,以公允價值計量,公允價值以淨收入記錄。該公司記錄了這些股票證券的未變現收益$789千截止年度2019年12月31日的未實現損失$547千截止年度2018年12月31日.
本公司擁有權益證券,但在賬面價值合計時,卻沒有容易確定的公允價值。$19.1百萬和$14.2百萬截至2019年12月31日和2018,分別在計量方案和相關調整下根據可觀察到的價格變化進行計量。最後幾年2019年12月31日和2018,有不這些證券的調整。
截至2019年12月31日該公司對合格的負擔得起的住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的無資金承諾的供資估計如下:
|
| | | | |
|
(千美元) | | 金額 |
2020 | | $ | 121,875 |
|
2021 | | 32,039 |
|
2022 | | 13,459 |
|
2023 | | 15,753 |
|
2024 | | 8,145 |
|
此後 | | 2,538 |
|
共計 | | $ | 193,809 |
|
|
公司投資四太陽能税收抵免基金在2014、2015、2017和2018年作為有限成員。這些税收抵免基金用於通過DC太陽能及其附屬公司(“DC太陽能”)實體購置和租賃移動太陽能發電機。這些投資記錄在税收抵免和其他投資的投資淨額在綜合資產負債表上按權益會計方法記賬。DC太陽能公司在2018年12月凍結了其資產,並於2019年2月申請破產保護。2019年2月,聯邦調查局(“聯調局”)的一名特別代理人的一份宣誓書指出,DC Solar正在經營一項欺詐性的“龐氏騙局”,出售給投資者並由DC Solar管理的大多數移動太陽能發電機以及聲稱已由DC Solar收到的大部分相關租賃收入可能根本不存在。
税收抵免投資每年對可能的OTTI進行評估,或者在情況的事件或變化表明税收抵免投資的賬面金額可能無法變現時進行評估。請參閲附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值以10-K格式的合併財務報表,討論公司的減值評估和税收抵免投資的監測過程。對税收抵免和其他投資的投資, 網與DC太陽能税收抵免有關的投資$7.0百萬走出$231.6百萬截至2018年12月31日。在2019年第一季度,該公司完全註銷了與DC太陽能相關的税收抵免投資,並記錄了$7.0百萬OTTI電荷税收抵免和其他投資的攤銷關於綜合損益表。當時公司的結論是不與這些投資有關的重大未來現金流,部分原因是DC太陽能公司已停止運營,其破產案已於2019年3月22日從第11章轉換為第7章。在2019年第四季度,該公司記錄了$1.6百萬與DC太陽能相關的税前減值回收。有不入賬餘額應計費用和其他負債-無準備金承付款與DC太陽能相關2019年12月31日和2018年。請參閲附註14 — 所得税 請參閲10-K格式的合併財務報表,以進一步討論與DC太陽能税收抵免投資有關的對公司所得税支出的影響。
截止年度2019年12月31日,該公司記錄了OTTI的指控$14.6百萬與歷史税收抵免、DC太陽能和CRA投資相關税收抵免和其他投資的攤銷關於綜合損益表。該公司還記錄了$1.6百萬與先前充電的DC太陽能相關的損傷恢復。相比之下,不截至年底記錄的OTTI收費或回收2018年12月31日.
可變利益實體
該公司投資於未合併的有限夥伴關係和類似實體,這些實體建造、擁有和經營負擔得起的住房、歷史修復項目、風能和太陽能項目,其中大部分投資是VIEs。作為這些夥伴關係的有限夥伴,這些投資的目的主要是通過實現聯邦税收抵免和税收優惠來產生回報。不相關的第三方通常是對此類投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然公司在某些投資中的利益可能超過未償股權的50%,但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力,公司沒有合併這些結構,這表明對這些機構擁有權力。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷的投資餘額和任何可能被收回的税收抵免。
與證券化交易有關的特殊目的實體通常被視為VIEs。該公司是2016年多家庭住宅貸款證券化的服務商。該公司不合並多家族證券化實體,因為它沒有權力,也沒有可能對VIE有重大影響的可變利益. CLO是指購買主要由非投資級企業貸款組成的資產池,並向投資者發行多批票據,為資產購買提供資金,並支付與組建CLO相關的預付費用的VIE。該公司是一家CLO的抵押品經理,該公司於2019年第四季度結束,並保留了CLO發行的部分高級證券。公司不合並CLO,因為它不持有可能對CLO具有重大意義的利益。公司遭受CLO損失的最大風險,等於持有的證券的賬面金額$284.7百萬截至2019年12月31日。
附註9 — 商譽和其他無形資產
善意
商譽$465.7百萬和$465.5百萬截至2019年12月31日和2018分別。商譽是指購買價格超過在收購中獲得的淨資產的公允價值。自每年12月31日起,公司每年在報告單位一級(與公司業務部門相同的級別)評估減值商譽,如果經濟或商業環境的不利變化等事件或情況表明可能存在損害,則更頻繁地評估商譽。該公司將其業務組織為三報告部分:(1)消費者和商業銀行;(2)商業銀行;(3)其他。有關如何識別報告單位和聚合組件的信息,請參見附註21 — 業務部門 以本表格提交合並財務報表10-K。
截至本年度,商譽的賬面價值並無變動。2017年12月31日. 下表按報告單位列出截至終了年度商譽賬面金額的變動情況。2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 消費者 和 商業銀行 | | 商業 銀行業務 | | 共計 |
2018年1月1日餘額 | | $ | 357,207 |
| | $ | 112,226 |
| | $ | 469,433 |
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DCB分支機構的處置 | | (3,886 | ) | | — |
| | (3,886 | ) |
2018年12月31日 | | $ | 353,321 |
| | $ | 112,226 |
| | $ | 465,547 |
|
2019年1月1日結餘 | | $ | 353,321 |
| | $ | 112,226 |
| | $ | 465,547 |
|
收購內流資本市場 | | — |
| | 150 |
| | 150 |
|
2019年12月31日結餘 | | $ | 353,321 |
| | $ | 112,376 |
| | $ | 465,697 |
|
|
損傷分析
公司每年在報告單位一級進行兩步商譽減值測試,或更頻繁地發生可能使報告單位公允價值低於賬面金額的經濟或商業環境變化的事件或情況。在兩步商譽減值測試中,第一步是通過確定每個報告單位的公允價值並將公允價值與其相應的賬面金額進行比較來識別潛在的損害。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則執行第二步,將報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較,以衡量減值損失數額(如果有的話)。商譽的隱含公允價值被確定為報告單位是在企業合併中獲得的。如果報告單位商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值,減值損失應確認為相當於該盈餘的數額。確認的損失不能超過商譽的賬面金額。
公司完成了商譽減值測試的第一步定量分析。2019年12月31日採用收入和市場相結合的辦法確定報告單位的公允價值。根據收益法,公司根據適當的增長預期預測未來現金流量,並使用適當的貼現率假設計算貼現現金流量和報告單位的現值。在市場方法下,公允價值是使用相關同行銀行的價格倍數計算的,並進行了控制溢價調整,這意味着通過消除重複成本,可以節省報告單位購買者的成本。根據合併收益和市場法,公司採用加權平均法確定每個報告單位的公允價值。根據這一分析,該公司認定不商譽減損2019年12月31日由於所有報告單位的公允價值超過了各自報告單位的賬面金額。
巖心礦牀無形資產
核心存款無形資產是指在各種收購中承擔的存款負債所產生的存款人關係的無形價值。其他資產在綜合資產負債表上。這些無形資產每年進行一次減值測試,或在事件發生或當前情況和條件需要時更頻繁地進行測試。與出售銀行DCB分行有關的核心存款無形資產,淨賬面金額為$1.0百萬2018年第一季度被註銷。有不截至12月31日的年度剩餘核心存款無形資產減值減記,2019, 2018和2017.
下表列出截至2005年12月31日核心存款無形資產和累計攤銷的賬面毛額。2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | |
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(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
總結餘(1) | | $ | 86,099 |
| | $ | 86,099 |
|
累計攤銷(1) | | (76,088 | ) | | (71,570 | ) |
淨結存(1) | | $ | 10,011 |
| | $ | 14,529 |
|
|
攤銷費用
公司根據相關存款的預計使用壽命攤銷核心存款的無形資產。與核心存款無形資產有關的攤銷費用為$4.5百萬, $5.5百萬和$6.9百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017分別。
下表列出了截至2000年12月31日的核心礦牀無形資產未來攤銷費用估計數。2019年12月31日:
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| | | | |
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(千美元) | | 金額 |
2020 | | $ | 3,634 |
|
2021 | | 2,749 |
|
2022 | | 1,865 |
|
2023 | | 1,199 |
|
2024 | | 553 |
|
此後 | | 11 |
|
共計 | | $ | 10,011 |
|
|
附註10 — 租賃
2019年1月1日,公司採用ASU 2016-02,租賃(議題842),經修正。作為承租人和出租人,公司選擇了可用於在採用日期之前開始的租賃的一攬子實用權宜之計。因此,公司無須重新評估:(1)任何過期或現有合同是否是或包含租約;(2)任何過期或現有租約的租賃分類;(3)任何過期或現有租約的初始直接成本,例如符合資本化條件的成本。公司還選擇事後實際的權宜之計來確定租賃期限和評估公司使用權資產的減值,並在所有租約中一致選擇不分離租賃和非租賃組成部分的實際權宜之計。
承租人安排
公司決定一項安排是租賃還是在開始時包含租約。截至2019年12月31日根據一些不可取消的租約,該公司負有義務,主要是為美國和大中華區的某些零售銀行分行和辦公場所租賃業務。這些經營契約的有效期從2020到2030,不包括更新和終止選項。其中一些租約包括將租約延長至15年數,而某些租賃包括承租人的終止選擇。公司對經營租賃負債和使用權資產的衡量不包括與延長或終止租賃的選擇有關的付款,因為公司不能合理地確定公司是否會行使這些選擇。經營租賃的一部分包括可變租賃付款,主要依據資產的使用情況或租賃協議中規定的消費價格指數。公司不因可變租賃付款的變化而重新計量租賃負債。該公司還擁有設備和航空權融資租賃,租賃期限從2021到2047.
資產和租賃負債的使用權是根據未來最低租賃付款在開始之日的租賃期限內的現值確認的。由於公司的大部分租約沒有提供隱含利率,因此,公司根據收養日或租賃開始日期較晚時可獲得的信息確定的增量借款利率用於確定未來付款的現值。這相當於在類似的經濟環境下,相當於租賃付款數額的類似期限的抵押借款利率。
下表列出截至2005年12月31日綜合資產負債表上記錄的與租賃有關的資產和負債2019年12月31日:
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| | | | | | |
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(千美元) | | 綜合資產負債表的分類 | | 2019年12月31日 |
資產: | | | | |
經營租賃資產 | | 經營租賃使用權-使用權 | | $ | 99,973 |
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融資租賃資產 | | 房地和設備 | | 7,897 |
|
租賃資產總額 | | | | $ | 107,870 |
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負債: | | | | |
經營租賃負債 | | 經營租賃負債 | | $ | 108,083 |
|
融資租賃負債 | | 長期債務和融資租賃負債 | | 5,169 |
|
租賃負債總額 | | | | $ | 113,252 |
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下表列出了截至年底業務和融資租賃的租賃費用構成部分。2019年12月31日:
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| | | | |
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(千美元) | | 年終 (一九二零九年十二月三十一日) |
經營租賃成本 | | $ | 34,850 |
|
融資租賃費用: | | |
資產使用權攤銷 | | 807 |
|
租賃負債利息 | | 161 |
|
可變租賃成本 | | 120 |
|
分租收入 | | (81 | ) |
淨租賃成本 | | $ | 35,857 |
|
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下表列出與年終租約有關的現金流量補充資料。2019年12月31日:
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| | | | |
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(千美元) | | 年終 (一九二零九年十二月三十一日) |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金: | | |
經營租賃的經營現金流 | | $ | 35,496 |
|
融資租賃的經營現金流 | | $ | 161 |
|
融資租賃現金流融資 | | $ | 883 |
|
為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產: | | |
經營租賃 | | $ | 21,716 |
|
融資租賃 | | $ | 304 |
|
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下表列出與租賃有關的加權平均剩餘租賃條件和貼現率。2019年12月31日:
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| | | |
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| | 2019年12月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位): | | |
經營租賃 | | 4.6 |
|
融資租賃 | | 16.2 |
|
加權平均貼現率: | | |
經營租賃 | | 3.19 | % |
融資租賃 | | 2.84 | % |
|
下表列出截至年內公司營運及融資租賃負債的到期日分析。2019年12月31日:
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| | | | | | | | |
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(千美元) | | 經營租賃 | | 融資租賃 |
2020 | | $ | 32,590 |
| | $ | 1,059 |
|
2021 | | 28,761 |
| | 1,053 |
|
2022 | | 19,073 |
| | 698 |
|
2023 | | 12,069 |
| | 403 |
|
2024 | | 9,150 |
| | 157 |
|
此後 | | 14,636 |
| | 3,305 |
|
最低租賃付款總額 | | $ | 116,279 |
| | $ | 6,675 |
|
減:估算利息 | | (8,196 | ) | | (1,506 | ) |
租賃負債現值 | | $ | 108,083 |
| | $ | 5,169 |
|
|
在採用新的租賃指南後,公司選擇了修改後的追溯方法,而不修改以前的比較期。與不可取消的經營租賃協議有關的租金費用是$31.9百萬和$29.7百萬已結束的年份2018年12月31日和2017分別。截至2018年12月31日,不可撤銷經營租契的最低租金如下:$42.0百萬, $36.2百萬, $30.7百萬, $21.4百萬和$15.0百萬為2019至2023年,以及$40.4百萬以後所有年份的合計。
出租人安排
本公司向其商業客户提供直接融資和銷售式租賃的設備資金.截至2019年12月31日,直接融資及銷售式租約的淨投資總額為$141.3百萬年內到期2020到2027,不包括更新選項。有些租約包括延長租約的選項,而另一些則包括早期買斷期權。由於公司在至少開始時不能合理地確定購買期權將由承租人行使,租賃條款不包括購買期權。
未擔保的剩餘價值按公司預期在租賃期限結束後從標的資產中得到的金額的現值入賬,租賃期限結束後,租賃人或任何第三方沒有擔保,但按租賃中隱含的折現率折現。在某些情況下,公司從第三方獲得剩餘價值保險和(或)承租人擔保,以管理與租賃資產剩餘價值有關的風險。已列入的有擔保剩餘價值的賬面金額為投資而持有的貸款在綜合資產負債表上$31.6百萬截至2019年12月31日.
下表列出了直接融資和銷售型租賃的淨投資的組成部分。2019年12月31日:
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| | | | |
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(千美元) | | 2019年12月31日 |
租賃應收款 | | $ | 126,517 |
|
無擔保剩餘資產 | | 14,793 |
|
直接融資和銷售型租賃的淨投資 | | $ | 141,310 |
|
|
直接融資及銷售式租約的租金收入如下:$5.9百萬截止年度2019年12月31日.
下表列出了預期在直接融資和銷售型租賃項下收到的未來最低租賃付款。2019年12月31日:
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| | | | |
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(千美元) | | 直接融資 和 銷售-類型租約 |
2020 | | $ | 27,580 |
|
2021 | | 25,548 |
|
2022 | | 18,154 |
|
2023 | | 11,960 |
|
2024 | | 8,512 |
|
此後 | | 11,708 |
|
最低租賃付款總額 | | $ | 103,462 |
|
減:估算利息 | | (9,783 | ) |
租賃應收款現值 | | $ | 93,679 |
|
|
附註11 — 存款
下表列出截至2019年12月31日和2018:
|
| | | | | | | | |
|
(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
存款: | | | | |
無利息需求 | | $ | 11,080,036 |
| | $ | 11,377,009 |
|
計息檢查 | | 5,200,755 |
| | 4,584,447 |
|
貨幣市場 | | 8,711,964 |
| | 8,262,677 |
|
儲蓄 | | 2,117,196 |
| | 2,146,429 |
|
定期存款: | | | | |
不足10萬美元 | | 1,993,950 |
| | 1,957,121 |
|
$100 000或以上 | | 8,220,358 |
| | 7,111,945 |
|
存款總額 | | $ | 37,324,259 |
| | $ | 35,439,628 |
|
|
符合或超過現行聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險限額250,000美元的國內定期存款總額為$5.44十億和$4.45十億截至2019年12月31日和2018分別。都是2019年12月31日和2018,外國辦事處定期存款總額,包括香港及中國內地,均符合或超過現時聯邦存款保險公司25萬元的保險限額。$1.19十億.
截至2019年12月31日, $493.4百萬有息活期存款及$1.21十億定期存款由公司在香港的分行及在中國的附屬銀行持有。截至2018年12月31日, $621.3百萬有息活期存款及$1.21十億定期存款由公司在香港的分行及在中國的附屬銀行持有。
下表列出了下一年度定期存款的預定期限。2019年12月31日此後:
|
| | | | |
|
(千美元) | | 金額 |
2020 | | $ | 9,653,276 |
|
2021 | | 428,971 |
|
2022 | | 59,324 |
|
2023 | | 36,633 |
|
2024 | | 7,024 |
|
此後 | | 29,080 |
|
共計 | | $ | 10,214,308 |
|
|
附註12 — 聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務
FHLB進展
FHLB向銀行的墊款總額$745.9百萬和$326.2百萬截至2019年12月31日和2018分別。FHLB的墊款既有固定利率,也有浮動利率,根據libor每月或季度重設利率。加權平均利率是2.19%和2.87%截至2019年12月31日和2018分別。利率範圍從1.82%到3.13%和1.79%到2.98%最後幾年2019年12月31日和2018分別。截至2019年12月31日,FHLB將在未來五年內成熟的進展包括$100.0百萬在2020年,$400.0百萬2021年和$245.9百萬在2022年。
該銀行可從FHLB貸款中獲得的借款總額$6.83十億和$6.11十億截至2019年12月31日和2018分別。該銀行可從FHLB獲得的借款能力來自其向FHLB認捐的貸款組合,這些貸款因其未償還的FHLB預付款而減少。截至2019年12月31日和2018,所有預付款均由房地產貸款擔保。
長期債務— 次級債務
截至2019年12月31日,東西部六法定商業信託,目的是向第三方投資者發行次級債。次級次級債是與東西方各種集合信託優先股發行有關的。信託公司向第三方投資者發行固定利率資本證券和可變利率資本證券,代表信託資產中不可分割的優先受益權益。東西部是信託基金共同證券所代表的所有利益的所有者。次級次級債記為長期債務的一個組成部分,包括由下列機構發行的普通股的價值。六東西部的全資子公司與這些交易結合在一起。普通股記錄在其他資產在綜合資產負債表上就這些次級次級債務發行的金額。
下表列出由各信託基金髮行的未償還次級附屬債務。2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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發行人 | | 明示 成熟度(1) | | 明示 利率 | | 電流率 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| | | | 骨料 校長 數額 信託 證券 | | 骨料 校長 數額 少年 從屬 債務 | | 骨料 校長 數額 信託 證券 | | 骨料 校長 數額 少年 從屬 債務 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
東西方資本信託基金 | | 2034年11月 | | 3個月期libor+1.80% | | 3.71% | | $ | 464 |
| | $ | 15,000 |
| | $ | 464 |
| | $ | 15,000 |
|
東西部資本信託六 | | 2035年9月 | | 3個月期libor+1.50% | | 3.39% | | 619 |
| | 20,000 |
| | 619 |
| | 20,000 |
|
東西部資本信託七 | | 2036年6月 | | 3個月期libor+1.35% | | 3.24% | | 928 |
| | 30,000 |
| | 928 |
| | 30,000 |
|
東西方資本信託基金八 | | 2037年6月 | | 3個月期libor+1.40% | | 3.29% | | 619 |
| | 18,000 |
| | 619 |
| | 18,000 |
|
東西部資本信託基金九 | | 2037年9月 | | 3個月期libor+1.90% | | 3.79% | | 928 |
| | 30,000 |
| | 928 |
| | 30,000 |
|
MCBI法定信託I | | 2035年12月 | | 3個月期libor+1.55% | | 3.44% | | 1,083 |
| | 35,000 |
| | 1,083 |
| | 35,000 |
|
共計 | | | | | | | | $ | 4,641 |
| | $ | 148,000 |
| | $ | 4,641 |
| | $ | 148,000 |
|
|
| |
(1) | 上述所有債務工具均在5年後到期。2019年12月31日如果提前贖回需要適當的通知,則可選擇買入期權。 |
這些發行的收益代表東西部對信託基金的負債,並在綜合資產負債表中作為信託基金的一個組成部分報告。長期債務。截至2019年12月31日和2018,該公司有未償還的次級次級債務$147.1百萬和$146.8百萬分別。這些證券的利息每季度支付一次,為納税目的可扣減。
定期貸款
2013年,東西部進入了$100.0百萬 三-年期貸款協議。該協議的條款在2015年被修改,將貸款期限從2016年7月1日延長到2018年12月31日。$5.0百萬是每季到期的。定期貸款以三個月期libor加150個基點的利率計算利息,加權平均利率為3.60%截止年度2018年12月31日。都是2019年12月31日和2018,定期貸款不未償還餘額,因為東西銀行已在第四季度償還定期貸款的所有定期本金。2018.
附註13 — 與客户簽訂合同的收入
下表列出ASC 606範圍內與客户簽訂合同的收入,與客户簽訂合同的收入,以及其他非利息收入,按營業部門分列2019年12月31日, 2018和2017:
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至2019年12月31日止的年度 |
| 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
無利息收入: | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | |
存款賬户費用: | | | | | | | | |
存款服務費及有關費用收入 | | $ | 21,327 |
| | $ | 13,564 |
| | $ | 49 |
| | $ | 34,940 |
|
卡片收入 | | 3,032 |
| | 676 |
| | — |
| | 3,708 |
|
財富管理費 | | 15,841 |
| | 827 |
| | — |
| | 16,668 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | 40,200 |
| | 15,067 |
| | 49 |
| | 55,316 |
|
其他非利息收入來源(1) | | 17,720 |
| | 119,555 |
| | 16,786 |
| | 154,061 |
|
非利息收入總額 | | $ | 57,920 |
| | $ | 134,622 |
| | $ | 16,835 |
| | $ | 209,377 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2018年12月31日 |
| 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
無利息收入: | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | |
存款賬户費用: | | | | | | | | |
存款服務費及有關費用收入 | | $ | 22,474 |
| | $ | 12,326 |
| | $ | 423 |
| | $ | 35,223 |
|
卡片收入 | | 3,196 |
| | 757 |
| | — |
| | 3,953 |
|
財富管理費 | | 13,357 |
| | 428 |
| | — |
| | 13,785 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | 39,027 |
| | 13,511 |
| | 423 |
| | 52,961 |
|
其他非利息收入來源(1) | | 46,580 |
| | 96,776 |
| | 14,592 |
| | 157,948 |
|
非利息收入總額 | | $ | 85,607 |
| | $ | 110,287 |
| | $ | 15,015 |
| | $ | 210,909 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 2017年12月31日終了年度 |
| 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
無利息收入: | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | |
存款賬户費用: | | | | | | | | |
存款服務費及有關費用收入 | | $ | 24,109 |
| | $ | 11,476 |
| | $ | 464 |
| | $ | 36,049 |
|
卡片收入 | | 3,465 |
| | 785 |
| | — |
| | 4,250 |
|
財富管理費 | | 12,218 |
| | 1,756 |
| | — |
| | 13,974 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | 39,792 |
| | 14,017 |
| | 464 |
| | 54,273 |
|
其他非利息收入來源(1) | | 14,659 |
| | 96,072 |
| | 92,744 |
| | 203,475 |
|
非利息收入總額 | | $ | 54,451 |
| | $ | 110,089 |
| | $ | 93,208 |
| | $ | 257,748 |
|
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| |
(1) | 主要是指與客户簽訂的不屬於ASC 606範圍的合同帶來的收入,與客户簽訂合同的收入. |
一般來説,當公司履行其履約義務時,就會從與客户簽訂的合同中確認收入。公司的業績義務通常在提供服務時得到履行。本公司一般記錄客户在提供服務之前收到或到期的付款時的合同責任或遞延收入。公司在收到付款之前或付款到期之前向客户提供服務時,記錄合同資產。由於公司在提供服務期間或在提供服務時收到其服務的付款,不合同資產或合同負債2019年12月31日和2018.
下表按收費類別列出上表所列ASC 606範圍內的主要收入來源,詳情如下:
存款帳户費用-存款服務收費及有關費用收入
公司為個人和企業提供一系列存款產品,包括儲蓄、貨幣市場、支票和定期存款賬户。存款賬户服務包括持續的賬户維護,以及某些可供選擇的服務,如自動櫃員機使用、電匯服務或支票訂單。此外,還向商業存款客户提供財務管理和業務賬户分析服務。每月帳户費用可隨每月平均存款餘額的數額而變化,如某些平均餘額未維持,公司可收取固定月賬户維持費。此外,每次存款客户選擇一個可選的服務,公司可能會賺取交易費用,這是公司在交易發生時普遍認可的。對於業務分析賬户,商業存款客户根據其賬户餘額獲得收益抵免,可用於抵消銀行和財務管理服務的成本。超出收入抵免額的分攤費用的業務分析賬户通常在每個月底,在所有交易都知道並計算貸項後收取。
存款賬户費用-信用卡收入
卡收入由商户轉診費和轉帳收入兩部分組成。在商户轉介費方面,本公司為收購銀行提供市場推廣及轉介服務,並根據交易活動賺取可變的轉介費。隨着時間的推移,本公司履行其業績義務,如本公司所識別、招攬和推薦提供此類服務的業務客户。公司每月收取費用,但不包括支付給執行商業卡片處理服務的收購銀行的費用。當與可變轉診費相關的不確定性在公司收到收購銀行每月報表後得到解決時,公司每月確認收入。就交換收入而言,本公司作為髮卡機構,有隨時履行的義務,授權、清算和結清信用卡交易。公司賺取或支付交換費,這些費用是根據每筆交易的百分比計算的,並根據相應的支付網絡對使用其網絡處理的交易所公佈的費率計算。隨着服務的提供,公司衡量其在履行其履約義務方面的進展情況,公司提供持續的服務訪問,並根據其客户或支付網絡的要求結算交易。交換收入是指向客户及其分銷鏈中的實體支付的直接成本淨額,即基於交易的費用,如獎勵計劃費用和某些網絡成本。收入是在每一天結束時由支付網絡決定淨利潤時確認的。
財富管理費
公司聘請財務顧問為客户提供投資規劃服務,包括財富管理服務、資產配置策略、投資組合分析和監測、投資策略和風險管理策略。公司賺取的費用是可變的,一般每月收取。公司根據從公司從事的經紀人-交易商收到的實際交易細節確認季度末所提供服務的收入。
實際的權宜之計和豁免
本公司適用ASC 606-10-50-14中的實用權宜之計,不披露未履行的履約義務的價值,因為公司與客户簽訂的合同的期限一般不超過一年,以不到一年的註銷期結束,或允許公司確認公司有權發票的金額的收入。
此外,鑑於合同的短期性質,本公司還適用ASC 606-10-32-18中的實用權宜之計,並且不調整客户對重要融資部分的影響的考慮,如果在合同開始時,從實體轉讓貨物或服務到客户支付該商品或服務的費用是一年或一年以下的期間。
附註14 — 所得税
影響.的影響 2017年減税和就業法案
2017年12月22日頒佈了“2017年減税和就業法”(“税法”),對“國税法”進行了重大修改。美國公認會計準則要求公司確認税法變化對延期納税資產和負債以及其他認可資產的影響。2017年12月,美國證券交易委員會(SEC)的工作人員發佈了第118號員工會計公報(SAB 118)。SAB 118允許記錄一個臨時估計數,以反映美國税收立法的所得税影響,並規定從頒佈之日起計一年的計量期。在截至2017年12月31日的一年中,該公司記錄$41.7百萬與“税法”的影響有關的所得税支出,其中這一數額主要涉及對某些遞延税收資產和負債的重新計量$33.1百萬,以及重新計算與合格的保障性住房夥伴關係有關的税收抵免和其他税收優惠。$7.9百萬。在2018年12月31日終了的一年中,管理層完成了對税法初步影響的評估,這導致所得税支出增加。$985千由遞延税資產和負債重新計量而產生的。税法的總體影響是一次性增加所得税支出。$42.7百萬.
DC太陽能税收抵免基金投資的影響
DC太陽能基金的投資者,包括該公司,因投資可再生能源而獲得税收抵免。該公司對DC太陽能税收抵免基金的投資符合聯邦能源税抵免的條件,根據1986年“國內收入法典”第48條進行了修訂。該公司還從一家支持為税收抵免目的投資的法律結構的外部律師事務所獲得了“應”法律意見。2014至2018年期間,該公司投資於四DC太陽能税收抵免基金和索賠的税收抵免額$53.9百萬,部分減少了遞延税負債$5.7百萬與50%的税基減讓有關,對淨影響為$48.2百萬合併財務報表。
ASC 740-10-25-6部分規定,一個實體應首先承認税務狀況的財務報表效果,但根據技術優點,該地位更有可能在審查後得以維持。“更有可能”一詞指的是超過50%的可能性;“審查”和“審查後”包括解決相關上訴或訴訟程序(如果有的話)。必須和適當的證據水平來支持税收狀況的技術優點,這取決於判斷,並取決於截至資產負債表日期的現有信息。隨後對税收狀況的衡量是根據管理層在最遲的季度報告日期提供的事實、情況和信息作出的最佳判斷。在發生税額變化的時期內,判斷上的變化會導致税額的取消或計量上的變化,被確認為一個離散的項目。
2019年2月,聯邦調查局一名特別代理人的一份宣誓書指出,DC Solar經營着一項欺詐性的“龐氏騙局”,出售給投資者並由DC太陽能公司管理的大多數移動太陽能發電機,以及聲稱已由DC太陽能公司收到的大部分相關租賃收入可能根本不存在。該公司與其他基金投資者協調,聘請一家無關聯的第三方庫存公司調查現有的移動太陽能發電機的實際數量。根據清單報告,無在該公司2017年和2018年購買的移動服務發電機中,發現了税收抵免基金。另一方面,該公司2014和2015年税收抵免基金購買的絕大多數移動太陽能發電機被發現。根據庫存信息以及管理層對未來與國税局(“國税局”)的相關税收狀況的最佳判斷,該公司得出的結論是,將收回先前提出的部分税收抵免。在截至2019年12月31日的一年中,該公司逆轉了$33.6百萬走出$53.9百萬先前提出的税收抵免,以及$3.5百萬走出$5.7百萬遞延税款負債$30.1百萬額外所得税費用。
該公司繼續就此事進行調查。有關公司投資DC太陽能的進一步討論,以及公司在税收抵免投資中的減值評估和監測程序,請參閲附註8 — 對合格可負擔住房夥伴關係、税收抵免和其他投資、淨利益實體和可變利益實體的投資 和 附註3 — 金融工具的公允價值計量與公允價值以本表格提交合並財務報表10-K。
下表列出截至年度的所得税開支構成。十二月三十一日, 2019, 2018和2017:
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| | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 截至12月31日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
當期所得税支出(福利): | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 107,393 |
| | $ | 63,035 |
| | $ | 120,968 |
|
國家 | | 86,578 |
| | 64,917 |
| | 72,837 |
|
外國 | | (2,485 | ) | | 3,513 |
| | 1,815 |
|
當期所得税費用總額 | | 191,486 |
| | 131,465 |
| | 195,620 |
|
遞延所得税(福利)費用: | | | | | | |
聯邦制 | | (8,801 | ) | | (11,870 | ) | | 40,057 |
|
國家 | | (16,390 | ) | | (4,600 | ) | | (6,201 | ) |
外國 | | 3,587 |
| | — |
| | — |
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遞延所得税(福利)費用共計 | | (21,604 | ) | | (16,470 | ) | | 33,856 |
|
所得税費用 | | $ | 169,882 |
| | $ | 114,995 |
| | $ | 229,476 |
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下表列出了聯邦法定税率與公司截至年度的實際税率之間的對賬情況。十二月三十一日, 2019, 2018和2017:
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| | | | | | | | | |
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| | 截至12月31日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
法定美國聯邦税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 35.0 | % |
美國州所得税,扣除美國聯邦所得税的影響 | | 7.1 |
| | 5.8 |
| | 5.9 |
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税法 | | — |
| | 0.1 |
| | 4.5 |
|
扣除攤銷後的税收抵免和負擔得起的住房 | | (10.4 | ) | | (13.3 | ) | | (15.1 | ) |
其他,淨額 | | 2.4 |
| | 0.4 |
| | 0.9 |
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有效税率 | | 20.1 | % | | 14.0 | % | | 31.2 | % |
|
這個6.1%提高實際税率20.1%在……裏面2019,來自14.0%2018年的主要原因是$30.1百萬記錄的所得税支出,以扭轉以前提出的與公司投資DC太陽能有關的某些税收抵免,以及$14.7百萬減少可再生能源投資和歷史性復興税收抵免項目所確認的税收抵免。2018年的有效所得税税率反映了美國聯邦所得税税率從35%降至21%。
產生遞延税資產和負債的很大一部分的臨時差額所產生的税收影響2019年12月31日和2018列示如下:
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(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
遞延税款資產: | | | | |
貸款損失備抵 | | $ | 109,903 |
| | $ | 96,876 |
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投資於合格的負擔得起的住房夥伴關係、税收抵免和其他投資,淨額 | | 11,190 |
| | 3,691 |
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遞延補償 | | 23,816 |
| | 18,724 |
|
非應計貸款利息收入 | | 9,527 |
| | 8,602 |
|
州税 | | 5,848 |
| | 4,506 |
|
證券未變現損益 | | 324 |
| | 20,233 |
|
税收抵免結轉 | | — |
| | 26,831 |
|
房地和設備 | | 1,578 |
| | 1,887 |
|
遞延收益 | | — |
| | 4,476 |
|
租賃責任 | | 35,948 |
| | 2,604 |
|
其他 | | 641 |
| | 6,178 |
|
遞延税款資產總額 |
| 198,775 |
| | 194,608 |
|
估價津貼 | | (21 | ) | | (128 | ) |
遞延税款資產共計,扣除估值備抵額 | | $ | 198,754 |
| | $ | 194,480 |
|
遞延税款負債: | | | | |
設備租賃融資 | | $ | 30,669 |
| | $ | 30,523 |
|
投資於合格的負擔得起的住房夥伴關係、税收抵免和其他投資,淨額 | | 12,301 |
| | 30,706 |
|
巖心礦牀無形資產 | | 3,032 |
| | 4,427 |
|
FHLB股票股息 | | 1,854 |
| | 1,866 |
|
抵押服務資產 | | 1,839 |
| | 2,390 |
|
後天債務 | | 1,679 |
| | 1,771 |
|
預付費用 | | 1,100 |
| | 1,207 |
|
房地和設備
| | 1,890 |
| | 1,078 |
|
經營租賃使用權資產 | | 34,313 |
| | — |
|
其他 | | 3,590 |
| | 2,872 |
|
遞延税款負債總額 | | $ | 92,267 |
| | $ | 76,840 |
|
遞延税款淨資產 | | $ | 106,487 |
| | $ | 117,640 |
|
|
扣除臨時差額和結轉税款的税收福利作為資產入賬,條件是管理層評估這種臨時差額的使用情況,結轉的可能性更大。評估備抵是根據需要使用的,以將遞延税金資產減少到更有可能實現的數額。公司認為的證據包括公司產生未來應税收入的能力,實施税收籌劃策略的能力(如ASC 740中所定義的),所得税),並利用前幾年的應納税所得額(如果適用税法允許這樣的話),以及今後對現有應納税臨時差額的逆轉。公司希望在未來幾年有足夠的應税收入,以充分實現其遞延納税資產。該公司還進行了一次全面評估,將所有積極證據與所有負面證據進行權衡,得出結論認為,除與某些州淨營業損失(“NOL”)結轉有關的遞延税資產外,更有可能實現遞延税資產的所有收益。對於加州、佐治亞州、馬薩諸塞州和紐約州以外的州,因為管理層認為州北環線結轉可能沒有得到充分利用,$21千和$128千的結轉記錄2019年12月31日和2018分別。截至2019年12月31日和2018,本公司錄得遞延税項資產淨額$106.5百萬和$117.6百萬分別在其他資產在綜合資產負債表上。
2018年,該公司早期採用ASU 2018-02,損益表-報告綜合收入(專題220)*將積累的其他綜合收入中的某些税收影響重新分類,它允許公司將“税法”造成的擱淺的税收影響從AOCI重新歸類為回溯性的留存收益。該指引的通過導致截至2018年1月1日的累積效應調整,使留存收益增加。$6.7百萬並將AOCI降低了同樣的數量。有關其他信息,請參閲附註19 — 累計其他綜合收入(損失).
下表對未確認的税款福利的期初和期末數額進行了核對。2019年12月31日, 2018和2017:
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| | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 截至12月31日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
期初餘額 | | $ | 4,378 |
| | $ | 10,419 |
| | $ | 10,419 |
|
與往年有關的税額增加 | | 30,103 |
| | — |
| | — |
|
與往年有關的税額扣減額 | | (34,481 | ) | | (3,969 | ) | | — |
|
與税務當局建立定居點 | | — |
| | (2,072 | ) | | — |
|
期末餘額 | | $ | — |
| | $ | 4,378 |
| | $ | 10,419 |
|
|
該公司認為,已為符合ASC 740-10標準的所有所得税不確定性作出了充分規定。公司確認與少繳所得税有關的利息和罰款所得税費用關於綜合損益表。該公司記錄了一項(倒轉)指控$(6.3)百萬, $(2.0)百萬和$450千的利息和罰款2019年12月31日, 2018和2017分別。應計利息和罰款共計應計費用和其他負債綜合資產負債表$6.3百萬截至2018年12月31日。有不應計利息和罰款的負債2019年12月31日.
從2012納税年度開始,該公司與國税局簽署了一份諒解備忘錄(“諒解備忘錄”),自願參加國税局合規保證程序(CAP)。根據CAP,國税局對公司的税收狀況進行審計,以確定和解決整個納税年度可能出現的任何税務問題。CAP的目標是以及時和同步的方式解決問題,並消除宂長的歸檔後審查的需要。該公司已在2019年税務年度與國税局簽署了一份諒解備忘錄。為了聯邦税收的目的,美國國税局已經完成了2017年和早些時候的企業所得税報税考試。俄勒岡州還對該公司2017年納税年度的企業所得税申報表進行了審計,紐約市也在審核該公司2015年和2016年的企業所得税申報表。此外,紐約州已開始對該公司2016至2018年的企業所得税申報表進行審計。公司不認為任何税務管轄範圍內未解決的問題或索賠的結果可能對公司的財務狀況、現金流量或經營結果有重大影響。本公司認為,已為符合ASC 740的所有所得税不確定性記錄了充足的準備金,所得税截至2019年12月31日.
附註15 — 承付款、意外開支和相關的締約方交易
提供信貸的承諾-在正常經營過程中,本公司按預先確定的條件向客户提供貸款承諾。這些未兑現的貸款承付款沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然公司預計不會因這些交易而遭受損失,但在確定無資金承付款的適當備抵額以及未清商業和商業現金時包括了提供信貸的承付款。
下表列出截至2019年12月31日和2018:
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(千美元) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
貸款承諾 | | $ | 5,330,211 |
| | $ | 5,147,821 |
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商業信用證和商業信用證 | | $ | 1,860,414 |
| | $ | 1,796,647 |
|
|
貸款承諾是向客户提供貸款的協議,條件是不違反協議規定的任何條件。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款,可能需要維持補償性餘額。由於許多承付款預計將在未動用的情況下到期,承付款總額不一定代表未來所需的資金。
簽發商業信用證是為了便利國內和外貿交易,而商業信用證一般取決於客户未能按照與第三方訂立的合同條款履行義務。因此,合同總額不一定代表未來所需資金。公司的歷史經驗是,SBLCs通常在沒有資金的情況下到期。此外,在許多情況下,公司以各種形式為這些SBLCs提供抵押品。作為其風險管理活動的一部分,該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務償還公司為客户支付的任何款項。如果客户不付款,公司將酌情清算抵押品和/或抵銷賬户。截至2019年12月31日,信用證總額$1.86十億由SBLCs組成$1.81十億的商業信用證$48.5百萬.
本公司採用相同的信貸承銷標準,向客户提供貸款、承諾和有條件的義務。每個客户的信譽都是根據具體情況進行評估的.擔保品和財務擔保可根據管理層對客户信用的評估獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、存貨、財產、廠房和設備以及創收的商業財產.
這些承付款所造成損失的估計風險包括在未供資的信貸承付款備抵中,數額為$11.1百萬截至2019年12月31日和$12.4百萬截至2018年12月31日。這些數額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。
擔保-該公司出售或證券化單一家庭和多家庭住房貸款,並在正常業務過程中提供追索權。出售或證券化有追索權的貸款的追索權部分被視為擔保。作為擔保人,如果貸款違約,公司有義務回購貸款的追索權部分。下表列出截至2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 最大電位 未來付款 | | 承載價值 |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
以追索權出售或證券化的單身家庭住宅貸款 | | $ | 12,578 |
| | $ | 16,700 |
| | $ | 12,578 |
| | $ | 16,700 |
|
以追索權出售或證券化的多家庭住宅貸款 | | 15,892 |
| | 17,058 |
| | 40,708 |
| | 69,974 |
|
共計 | | $ | 28,470 |
| | $ | 33,758 |
| | $ | 53,286 |
| | $ | 86,674 |
|
|
公司與這些擔保有關的追索權準備金包括在無資金信用承諾的備抵中,並總計$76千和$123千截至2019年12月31日和2018分別。無資金信貸承付款的備抵包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。該公司繼續經歷損失最小的單一家庭和多家庭住房貸款組合出售或證券化的追索權。
訴訟-公司是在其業務過程中發生的各種法律行動的當事方。根據ASC 450,意外開支,本公司在可能發生並能合理估計損失的情況下,為未決訴訟、索賠和訴訟積累準備金。公司利用法律訴訟的現有信息、法律顧問的建議和可獲得的保險範圍來估計損失或有損失的數額。由於評估的固有主觀性和法律程序結果的不可預測性,在這一總額中應計或包括的任何金額可能不代表有關法律程序給公司造成的最終損失。因此,公司的風險敞口和最終損失可能更高,而且可能大大超過應計金額。
其他承諾-該公司承諾投資於合格的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資,如附註8 — 對合格可負擔住房夥伴關係、税收抵免和其他投資、淨利益實體和可變利益實體的投資以本表格提交合並財務報表10-K。截至2019年12月31日和2018,這些承諾是$193.8百萬和$161.0百萬分別。這些承諾包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。
關聯方交易-在一般業務過程中,公司可向有關方面,包括執行主任、董事及主要股東提供信貸。這些關聯方貸款在截止的年份並不是實質性的。2019年12月31日和2018.
附註16 — 股票補償計劃
根據公司2016年股票激勵計劃(經修訂),公司可向符合條件的僱員、非僱員董事、諮詢人和其他服務提供商及其子公司發行股票、股票期權、限制性股票、RSU、股票購買認股權證、股票增值權、虛擬股票和相當於股利的股票。有不未發行股票獎勵(RSU除外)2019年12月31日, 2018和2017。.的總和.14.0百萬普通股是根據2016年股票獎勵計劃核準的,可供批准的股份總數約為3.5百萬截至2019年12月31日.
下表列出與本公司在截止年度的各種員工持股薪酬計劃相關的總基於股份的薪酬支出和相關的淨税收福利。2019年12月31日, 2018和2017:
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| | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 截至12月31日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
股票補償成本 | | $ | 30,761 |
| | $ | 30,937 |
| | $ | 24,657 |
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股票補償計劃的相關税收優惠淨額 | | $ | 4,792 |
| | $ | 5,089 |
| | $ | 4,775 |
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受限制股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的,而不需要受贈人支付任何費用.rsus可快速超過三年或者是懸崖背心三或五年自補助金髮放之日起繼續就業。RSU被授權主要以公司普通股的股份結算。某些RSU將以現金結算。RSU使接收者有權獲得現金股利等價物,以支付在RSU未清期內對基本普通股支付的任何股息。RSU股息在歸屬期內應計,並在歸屬時支付。雖然部分RSU是時間歸屬獎,但另一部分則取決於特定績效目標的實現,稱為“基於性能的RSU”。除僱用條款另有規定外,所有RSU基本上可被沒收,直至歸屬。
基於性能的RSU以獎勵的目標數量授予。根據公司達到指定業績目標和考慮市場條件,可將歸屬的股票數量調整到最低限度零最大限度200%目標。有資格歸屬的基於性能的RSU的數量在每個性能期間結束時確定,然後作為要歸屬的性能份額的總數加在一起。基於性能的RSU懸崖背心三年從每次補助金的日期起。
將以公司普通股的股份結算的基於時間的賠償費用是根據公司普通股在授予之日的市場報價計算的。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償費用將根據公司普通股到結算日的股價變化調整為公允價值。與基於績效的RSU相關的補償成本是基於考慮市場和業績條件的授予日期公允價值,並將根據公司業績標準的預期結果的變化進行隨後的調整。基於時間的獎勵和基於績效的獎勵的補償成本都是根據最終預期授予和確認的獎勵來估算的,從授予日期到每次授予的歸屬日期為止,都是以直線方式確認的。
下表列出了公司在截止年度以股票結算的基於時間和業績的RSU的活動摘要。2019年12月31日。以下所述的未完成的基於性能的RSU的數量假設相關的性能目標將在目標水平上得到實現。
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| | | | | | | | | | | | | | |
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| | 基於時間的RSU | | 基於性能的RSU |
| 股份 | | 加權- 平均 授予日期 公允價值 | | 股份 | | 加權- 平均 授予日期 公允價值 |
未決,2019年1月1日 | | 1,121,391 |
| | $ | 51.22 |
| | 411,290 |
| | $ | 49.93 |
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獲批 | | 500,145 |
| | 52.46 |
| | 134,600 |
| | 54.64 |
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既得利益 | | (387,273 | ) | | 31.98 |
| | (159,407 | ) | | 29.18 |
|
被沒收 | | (94,395 | ) | | 57.48 |
| | — |
| | — |
|
未決,2019年12月31日 | | 1,139,868 |
| | $ | 57.78 |
| | 386,483 |
| | $ | 60.13 |
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下表列出公司按時間結算的RSU的活動摘要,這些活動將在本年度以現金結算。2019年12月31日:
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| | | |
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| | 股份 |
未決,2019年1月1日 | | — |
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獲批 | | 12,145 |
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既得利益 | | — |
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被沒收 | | (507 | ) |
未決,2019年12月31日 | | 11,638 |
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在截止年度內頒發的基於時間的獎勵的加權平均授予日期公允價值。2019年12月31日, 2018和2017曾.$52.46, $66.86和$55.28分別。在本報告所述年度內授予的基於業績的獎勵的加權平均授予日期公允價值。2019年12月31日, 2018和2017曾.$54.64, $70.13和$56.59分別。截止年度內按時間分配的獎勵的總公允價值。2019年12月31日, 2018和2017曾.$20.7百萬, $23.1百萬和$17.2百萬分別。截至本年度止年度以表現為基礎的獎勵的公允價值總額。2019年12月31日, 2018和2017曾.$14.5百萬, $16.2百萬和$13.0百萬分別。
截至2019年12月31日,有$23.3百萬和$13.9百萬與未歸屬的時間和性能為基礎的RSU相關的未確認賠償費用總額.預計這些費用將在加權平均期間內確認。1.72年數和1.81分別是幾年。
股票購買計劃-1998年“僱員股票購買計劃”(“購買計劃”)規定,該公司符合資格的僱員有權以折扣方式購買其普通股。僱員可於90%公平市價,但每年的購買限額為$22,500每位員工。截至2019年12月31日,根據“國內收入法”第423條,購買計劃符合非補償性計劃,因此,不補償費用已確認。2,000,000根據購買計劃,公司普通股的股份已成為美國空軍基地。在結束的幾年內2019年12月31日和2018, 81,221總股$3.4百萬和51,541總股$2.8百萬分別已根據“購買計劃”出售給僱員。截至2019年12月31日,有393,925根據購買計劃可獲得的股份。
附註17 — 僱員福利計劃
該公司贊助了一項明確的繳款計劃-東西岸僱員401(K)儲蓄計劃(“401(K)計劃”),目的是為其僱員的福利提供由參與人的遞延税繳款供資的退休福利。 A Roth 401(K)投資期權也提供給參與者,其繳款將在税後基礎上進行。根據401(K)計劃,在服務三個月後,符合條件的僱員可選擇推遲至80%他們的税前補償,不超過國税局為税收目的規定的美元限額。參加者還可指定其部分或全部繳款為Roth 401(K)繳款。公司將於2019年4月1日生效100%第一批6%計劃參與人的遞延補償金。公司對該計劃的貢獻每年由董事會根據計劃要求確定,並根據員工投資選舉進行投資。計劃參與者有權按以下比率與從公司收到的繳款相匹配20%每年服務滿一年,使計劃參與者成為100%既得五年貸方服務。已結束的計劃年度2019年12月31日, 2018和2017,公司支出$14.0百萬, $9.9百萬和$8.9分別是百萬。
在2002年期間,該公司通過了一項補充行政退休計劃(“SERP”),根據該計劃,公司將向董事會指定的某些高管支付補充養卹金福利。SERP符合ASC 715-30中養卹金計劃的定義,補償-退休福利-定義福利計劃-養卹金。SERP是一項無資金、無資格的計劃,根據該計劃,參與者除公司一般債權人的權利外,沒有任何其他權利,也沒有公司就該計劃而預留的任何特定資產。截至2019年12月31日,有不在SERP項下應計的額外福利。從每一個2019年12月31日和2018,有一執行幹事仍在SERP之下。終了年度的支出和應計養卹金2019年12月31日, 2018和2017都是$333千, $332千和$331分別是千。利益義務是$4.2百萬都是2019年12月31日和2018. 下表列出了今後五年及其後截至2005年的預期SERP付款彙總表。2019年12月31日:
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| | | | |
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截至12月31日的年份, | | 金額 (千美元) |
2020 | | $ | 339 |
|
2021 | | 349 |
|
2022 | | 359 |
|
2023 | | 370 |
|
2024 | | 381 |
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此後 | | 7,103 |
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共計 | | $ | 8,901 |
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| | |
附註18 — 股東權益及每股收益
下表列出截至年度的基本和稀釋後的每股收益計算。2019年12月31日, 2018和2017。有關計算EPS的更多信息,請參見附註1 — 重要會計政策摘要-每股收益合併財務報表。
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| | | | | | | | | | | | |
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(美元和數千美元的股票,但每股數據除外) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
基本: | | | | | | |
淨收益 | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
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| | | | | | |
基本加權平均流通股數 | | 145,497 |
| | 144,862 |
| | 144,444 |
|
基本EPS | | $ | 4.63 |
| | $ | 4.86 |
| | $ | 3.50 |
|
| | | | | | |
稀釋: | | | | | | |
淨收益 | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
|
| | | | | | |
基本加權平均流通股數 | | 145,497 |
| | 144,862 |
| | 144,444 |
|
稀釋潛在普通股(1)(2) | | 682 |
| | 1,307 |
| | 1,469 |
|
稀釋加權-上市股票平均數量(1)(2) | | 146,179 |
| | 146,169 |
| | 145,913 |
|
稀釋EPS | | $ | 4.61 |
| | $ | 4.81 |
| | $ | 3.47 |
|
|
| |
(1) | 包括截至年底RSU的稀釋股份2019年12月31日以及截至12月31日的年度的RSU和認股權證,2018和2017. |
| |
(2) | 該公司收購了大都會銀行股份有限公司。(“大都會”)2014年1月17日。在收購之前,metrocorp有未完成的認股權證可供購買。771,429普通股。在取得時,手令持有人的權利轉化為取得的權利。230,282東西部普通股至2019年1月16日為止。所有認股權證均於2019年1月7日行使。 |
最後幾年2019年12月31日, 2018和2017, 15千, 10千和14千在稀釋EPS計算中,分別排除反稀釋RSU的加權平均份額.
附註19 — 累計其他綜合收入(損失)
下表列出了截止年度的AOCI餘額構成部分的變化情況。2019年12月31日, 2018和2017:
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| | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | AFS 投資 證券 | | 外國 貨幣 翻譯 調整(1) | | 共計 |
餘額,2016年12月31日 | | $ | (28,772 | ) | | $ | (19,374 | ) | | $ | (48,146 | ) |
本報告所述期間產生的未實現收益淨額 | | 2,531 |
| | 12,753 |
| | 15,284 |
|
從AOCI重新分類的金額 | | (4,657 | ) | | — |
| | (4,657 | ) |
變動,扣除税額 | | (2,126 | ) | | 12,753 |
| | 10,627 |
|
2017年12月31日 | | $ | (30,898 | ) | | $ | (6,621 | ) | | $ | (37,519 | ) |
有價證券會計原則變化的累積效應(2) | | 385 |
| | — |
| | 385 |
|
新的聯邦企業所得税税率對AOCI税收影響的重新分類(3) | | (6,656 | ) | | — |
| | (6,656 | ) |
2018年1月1日經調整的餘額 | | (37,169 | ) | | (6,621 | ) | | (43,790 | ) |
本期間未實現損失淨額 | | (6,866 | ) | | (5,732 | ) | | (12,598 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | | (1,786 | ) | | — |
| | (1,786 | ) |
變動,扣除税額 | | (8,652 | ) | | (5,732 | ) | | (14,384 | ) |
2018年12月31日 | | $ | (45,821 | ) | | $ | (12,353 | ) | | $ | (58,174 | ) |
本報告所述期間產生的未實現收益(損失)淨額 | | 46,170 |
| | (3,636 | ) | | 42,534 |
|
從AOCI重新分類的金額 | | (2,768 | ) | | — |
| | (2,768 | ) |
變動,扣除税額 | | 43,402 |
| | (3,636 | ) | | 39,766 |
|
2019年12月31日結餘 | | $ | (2,419 | ) | | $ | (15,989 | ) | | $ | (18,408 | ) |
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| |
(1) | 表示與公司對非美國業務的淨投資相關的外幣折算調整數,包括相關的套期保值。公司對外子公司的功能貨幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。 |
| |
(2) | 代表通過ASU 2016-01的影響,金融工具-總體(分專題825-10):金融資產與金融負債的確認與計量2018年第一季度。 |
| |
(3) | 系因提前採用ASU 2018-02而從AOCI重新分類為留存收益的數額,損益表-報告綜合收入(專題220):從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響2018年第一季度。 |
下表列出了其他綜合收入(損失)的構成部分、改敍為淨收入的構成部分以及終了年度的相關税收影響。2019年12月31日, 2018和2017:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| 在- 賦税 | | 賦税 效應 | | 淨- 賦税 | | 在- 賦税 | | 賦税 效應 | | 淨- 賦税 | | 在- 賦税 | | 賦税 效應 | | 淨- 賦税 |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本報告所述期間產生的未實現收益(損失)淨額 | | $ | 65,549 |
| | $ | (19,379 | ) | | $ | 46,170 |
| | $ | (9,748 | ) | | $ | 2,882 |
| | $ | (6,866 | ) | | $ | 4,368 |
| | $ | (1,837 | ) | | $ | 2,531 |
|
已實現淨收益重新歸類為淨收入(1) | | (3,930 | ) | | 1,162 |
| | (2,768 | ) | | (2,535 | ) | | 749 |
| | (1,786 | ) | | (8,037 | ) | | 3,380 |
| | (4,657 | ) |
淨變化 | | 61,619 |
| | (18,217 | ) | | 43,402 |
| | (12,283 | ) | | 3,631 |
| | (8,652 | ) | | (3,669 | ) | | 1,543 |
| | (2,126 | ) |
外匯折算調整,減除對衝: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本報告所述期間產生的未實現收益(損失)淨額(2) | | 290 |
| | (3,926 | ) | | (3,636 | ) | | (5,732 | ) | | — |
| | (5,732 | ) | | 12,753 |
| | — |
| | 12,753 |
|
淨變化 | | 290 |
| | (3,926 | ) | | (3,636 | ) | | (5,732 | ) | | — |
| | (5,732 | ) | | 12,753 |
| | — |
| | 12,753 |
|
其他綜合收入(損失) | | $ | 61,909 |
| | $ | (22,143 | ) | | $ | 39,766 |
| | $ | (18,015 | ) | | $ | 3,631 |
| | $ | (14,384 | ) | | $ | 9,084 |
| | $ | 1,543 |
| | $ | 10,627 |
|
|
| |
(1) | 最後幾年2019年12月31日, 2018和2017,税前金額在AFS投資證券銷售淨收益關於綜合損益表。 |
| |
(2) | 對外幣折算調整的税收影響是指自成立以來在截至本年度記錄的淨投資套期保值中累積的遞延税款負債淨額。2019年12月31日. |
附註20 — 監管要求和事項
資本充足率-該公司和該銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的資本充足率監管要求。該銀行是聯邦儲備系統的成員銀行,主要由美聯儲管理。該公司和銀行必須遵守聯邦銀行機構通過的“巴塞爾協議III資本規則”。該公司和世界銀行都是巴塞爾III資本規則下的標準化方法機構。“巴塞爾協議III資本規則”要求銀行機構保持最低普通股一級(CET 1)資本比率4.5%,一級資本比率為6.0%的總資本比率8.0%被認為有足夠的資本化。不滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性行動,並可能採取額外的自由裁量行動,如果採取這些行動,可能對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。“巴塞爾協議III資本規則”還要求該公司和銀行保持2.5%高於最低資本充足率,以吸收經濟壓力期間的損失,自2019年1月1日起生效。如果銀行機構的cet 1與風險加權資產的比率高於最低水平,但低於資本保護緩衝,它們將面臨股息、股權回購和基於資金缺口的補償方面的限制。
1991年“聯邦存款保險改進法”要求聯邦監管機構通過規定銀行資本類別的條例:資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足。按照“巴塞爾協議III資本規則”,資本類別增加了,包括CET 1資本計量,並修訂了基於風險的資本措施,以反映規則對最低風險資本比率的變化。
截至2019年12月31日和2018如下表所示,根據適用的美國監管資本比率要求,該公司和該銀行都按照“巴塞爾協議III”的標準方法進行了資本分類。該公司認為,自那時以來,情況或事件沒有發生任何變化2019年12月31日,這將導致公司或銀行發生變化,使其低於資本充足的水平。下表列出公司及銀行截至2019年12月31日和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 巴塞爾協議三 |
| 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| 實際 | | 最小值 資本 成品率 (3) | | 井 資本化 要求 | | 實際 | | 最小值 資本 成品率 (3) | | 井 資本化 要求 |
| 金額 | | 比率 | | 比率 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 比率 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
資本總額(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | $ | 5,064,037 |
| | 14.4 | % | | 10.50 | % | | 10.0 | % | | $ | 4,438,730 |
| | 13.7 | % | | 9.88 | % | | 10.0 | % |
東西岸 | | $ | 4,886,237 |
| | 13.9 | % | | 10.50 | % | | 10.0 | % | | $ | 4,268,616 |
| | 13.1 | % | | 9.88 | % | | 10.0 | % |
一級資本(對風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | $ | 4,546,592 |
| | 12.9 | % | | 8.50 | % | | 8.0 | % | | $ | 3,966,842 |
| | 12.2 | % | | 7.88 | % | | 8.0 | % |
東西岸 | | $ | 4,516,792 |
| | 12.9 | % | | 8.50 | % | | 8.0 | % | | $ | 3,944,728 |
| | 12.1 | % | | 7.88 | % | | 8.0 | % |
CET 1資本 (風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | $ | 4,546,592 |
| | 12.9 | % | | 7.00 | % | | 6.5 | % | | $ | 3,966,842 |
| | 12.2 | % | | 6.38 | % | | 6.5 | % |
東西岸 | | $ | 4,516,792 |
| | 12.9 | % | | 7.00 | % | | 6.5 | % | | $ | 3,944,728 |
| | 12.1 | % | | 6.38 | % | | 6.5 | % |
一級槓桿資本(調整後平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司(1) | | $ | 4,546,592 |
| | 10.3 | % | | 4.0 | % | | N/A |
| | $ | 3,966,842 |
| | 9.9 | % | | 4.0 | % | | N/A |
|
東西岸 | | $ | 4,516,792 |
| | 10.3 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | $ | 3,944,728 |
| | 9.8 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
風險加權資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | $ | 35,136,427 |
| | N/A |
| | N/A |
| | N/A |
| | $ | 32,497,296 |
| | N/A |
| | N/A |
| | N/A |
|
東西岸 | | $ | 35,127,920 |
| | N/A |
| | N/A |
| | N/A |
| | $ | 32,477,002 |
| | N/A |
| | N/A |
| | N/A |
|
經調整的季度平均資產總額(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | $ | 44,449,802 |
| | N/A |
| | N/A |
| | N/A |
| | $ | 40,636,402 |
| | N/A |
| | N/A |
| | N/A |
|
東西岸 | | $ | 44,419,308 |
| | N/A |
| | N/A |
| | N/A |
| | $ | 40,611,215 |
| | N/A |
| | N/A |
| | N/A |
|
|
| |
(1) | 一級槓桿資本充足資本的要求只適用於銀行,因為在資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿比率成分。 |
| |
(2) | 反映截至年度的調整後平均資產總額2019年12月31日和2018. |
| |
(3) | CET 1、第1級和總資本最低比率包括一個完全分階段的資本保護緩衝。2.5%的過渡性資本保護緩衝器1.875%最後幾年2019年12月31日和2018分別。 |
N/A— 不適用。
儲備要求—世界銀行必須保持其存款的一定百分比作為儲備金在聯邦經常預算。每日平均存款準備金率約為$829.0百萬和$707.3百萬截至2019年12月31日和2018分別。
附註21 — 業務部門
該公司將其業務組織為三應報告的業務部門:(1)消費者和商業銀行;(2)商業銀行;(3)其他。這些部門是根據客户類型以及提供的相關產品和服務來界定的,並反映了管理層目前如何評估財務信息。運營部門的結果是基於公司的內部管理報告過程,該流程反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配情況。所提供的信息並不表明,由於各部分之間的相互關係,如果這些部門作為獨立實體運作,它們將如何運作。
消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。該部門提供消費者和商業存款、抵押貸款和住房權益貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支網絡為中小企業提供商業貸款.該部門提供的其他產品和服務包括財富管理、現金管理和外匯服務。
商業銀行部門主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業貸款和信貸額度、貿易融資貸款和信用證、CRE貸款、建築貸款、負擔得起的住房貸款和信用證、以資產為基礎的貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括現金管理、外匯服務、利率和商品風險對衝。
其餘的中央職能,包括公司的公司財務活動和部門間數額的沖銷,已彙總並列入另一個部門,該部門向委員會提供廣泛的行政支助。二核心部門;消費者和商業銀行業務部門和商業銀行部門。
公司採用內部報告程序來衡量三公司內部的運營部門。內部報告程序利用收入和支出的分配方法得出業務部門的結果。每個部門的淨利息收入是指資產的實際利息收入與通過公司內部資金轉移定價(“FTP”)過程按供資費用或貸項調整後發生的負債利息之間的差額。直接歸於業務部門的無利息收入和無利息費用分配給該部門。間接成本,包括與技術相關的成本和公司管理費用,是根據某一部門的估計使用量分配的,使用的因素包括但不限於全職同等僱員、淨利息收入以及貸款和存款數額。沖銷分配給直接與貸款沖銷相關的部門,其餘的信貸損失準備金則根據貸款額分配給每個部門。公司的內部報告程序採用了全面分配的方法.根據這一方法,其他部門發生的公司開支和間接費用分配給消費者和商業銀行部門,但與公司財務有關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。
其他部門內的公司財務職能負責公司的流動性和利率管理。公司的內部FTP流程也由其他部門內的公司財務部門管理。制定這一程序的目的是鼓勵貸款和存款的增長,這符合公司的總體盈利目標,併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供了合理和一致的基礎。FTP處理收取貸款費用(“FTP貸款費用”),並使用內部FTP利率為存款提供的資金(“FTP存款信貸”)分配信貸。FTP貸款費用是根據與貸款的定價和期限特徵掛鈎的資金成本來確定的。存款的FTP信貸是基於與存款的隱含或聲明的期限掛鈎的相應的資金信用利率。這些FTP信貸反映了存款產生的長期價值.內部FTP總費用和信貸之間的淨差額記作另一部門的淨利息收入的一部分。FTP流程將公司利率風險風險轉移到另一部門內部的財務部門,在該部門集中管理此類風險。
公司的內部FTP假設和方法至少每年進行審查,以確保該過程反映當前的市場狀況。在2019年第一季度,該公司改進了與股票補償費用和應計獎金有關的部門成本分配方法。從2019年第一季度起,股票補償費用分配給所有員工。三段數,而以前則記在另一部分,作為公司費用。此外,獎金費用現在在應計時在分段級別上分配到一個更細粒度的水平。為便於比較,已重報了截至2018年12月31日和2017年12月31日財政年度的部分信息,以符合目前的列報方式。在2019年第三季度,該公司改進了與存款有關的FTP方法,為支付給存款的FTP信貸設定了一個最低下限利率,以考慮平坦和反向收益率曲線。這一方法已追溯到2019年全年的財務結果部分。與存款有關的FTP方法的這一變化對2018年和2017年的部分結果沒有影響。
下表列出截至和終了年度各業務部門的經營結果和其他主要財務措施。2019年12月31日, 2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
截至2019年12月31日止的年度 | | | | | | | | |
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | $ | 696,551 |
| | $ | 651,413 |
| | $ | 119,849 |
| | $ | 1,467,813 |
|
信貸損失準備金 | | 14,178 |
| | 84,507 |
| | — |
| | 98,685 |
|
無利息收入 | | 57,920 |
| | 134,622 |
| | 16,835 |
| | 209,377 |
|
無利息費用 | | 343,001 |
| | 263,064 |
| | 128,523 |
| | 734,588 |
|
部分所得税前收入 | | 397,292 |
| | 438,464 |
| | 8,161 |
| | 843,917 |
|
部分淨收入 | | $ | 284,161 |
| | $ | 313,833 |
| | $ | 76,041 |
| | $ | 674,035 |
|
截至2019年12月31日 | | | | | | | | |
分段資產 | | $ | 11,520,586 |
| | $ | 25,501,534 |
| | $ | 7,173,976 |
| | $ | 44,196,096 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
2018年12月31日 | | | | | | | | |
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | $ | 727,215 |
| | $ | 605,650 |
| | $ | 53,643 |
| | $ | 1,386,508 |
|
信貸損失準備金 | | 9,364 |
| | 54,891 |
| | — |
| | 64,255 |
|
無利息收入 | | 85,607 |
| | 110,287 |
| | 15,015 |
| | 210,909 |
|
無利息費用 | | 341,396 |
| | 237,520 |
| | 135,550 |
| | 714,466 |
|
所得税前的部分收入(損失) | | 462,062 |
| | 423,526 |
| | (66,892 | ) | | 818,696 |
|
部分淨收入 | | $ | 330,683 |
| | $ | 303,553 |
| | $ | 69,465 |
| | $ | 703,701 |
|
截至2018年12月31日 | | | | | | | | |
分段資產 | | $ | 10,587,621 |
| | $ | 23,761,469 |
| | $ | 6,693,266 |
| | $ | 41,042,356 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 消費者 和 商業 銀行業務 | | 商業 銀行業務 | | 其他 | | 共計 |
2017年12月31日終了年度 | | | | | | | | |
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | $ | 590,821 |
| | $ | 553,817 |
| | $ | 40,431 |
| | $ | 1,185,069 |
|
信貸損失準備金 | | 1,812 |
| | 44,454 |
| | — |
| | 46,266 |
|
無利息收入 | | 54,451 |
| | 110,089 |
| | 93,208 |
| | 257,748 |
|
無利息費用 | | 323,318 |
| | 200,153 |
| | 137,980 |
| | 661,451 |
|
所得税前的部分收入(損失) | | 320,142 |
| | 419,299 |
| | (4,341 | ) | | 735,100 |
|
部分淨收入 | | $ | 187,571 |
| | $ | 246,404 |
| | $ | 71,649 |
| | $ | 505,624 |
|
截至2017年12月31日 | | | | | | | | |
分段資產 | | $ | 9,316,587 |
| | $ | 21,431,472 |
| | $ | 6,373,504 |
| | $ | 37,121,563 |
|
|
附註22 — 母公司精簡財務報表
東西公司收入的主要來源(僅以母公司為基礎)是銀行的股息。除了章程和條例規定的股利限制外,銀行機構有權禁止或限制銀行支付股息,如果銀行監管機構認為,根據銀行的財務狀況,派息將構成不安全或不健全的做法。世界銀行宣佈$190.0百萬, $160.0百萬和$255.0百萬東西部的股息2019年12月31日, 2018和2017分別。
下表列出僅限於母公司的精簡財務報表:
壓縮資產負債表
|
| | | | | | | | |
|
(千元,股票除外) | | 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 |
資產 | | | | |
附屬銀行應付的現金及現金等價物 | | $ | 166,131 |
| | $ | 149,411 |
|
對子公司的投資: | | | | |
銀行 | | 4,987,666 |
| | 4,401,860 |
|
非銀行 | | 5,630 |
| | 3,662 |
|
税收抵免投資投資淨額 | | 11,637 |
| | 23,259 |
|
善意 | | 150 |
| | — |
|
其他資產 | | 3,941 |
| | 6,487 |
|
共計 | | $ | 5,175,155 |
| | $ | 4,584,679 |
|
負債 | | |
| | |
|
長期債務 | | $ | 147,101 |
| | $ | 146,835 |
|
其他負債 | | 10,437 |
| | 13,870 |
|
負債總額 | | 157,538 |
| | 160,705 |
|
股東權益 | | | | |
普通股,票面價值0.001美元,核定股票200,000,000股;分別於2019年和2018年發行的普通股166,621,959股和165,867,587股 | | 167 |
| | 166 |
|
額外已付資本 | | 1,826,345 |
| | 1,789,811 |
|
留存收益 | | 3,689,377 |
| | 3,160,132 |
|
財政部股票,按成本計算-2019年為20,996,574股,2018年為20,906,224股 | | (479,864 | ) | | (467,961 | ) |
Aoci,税後淨額 | | (18,408 | ) | | (58,174 | ) |
股東權益總額 | | 5,017,617 |
| | 4,423,974 |
|
共計 | | $ | 5,175,155 |
| | $ | 4,584,679 |
|
|
簡明損益表
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
附屬公司的股息: | | | | | | |
銀行 | | $ | 190,000 |
| | $ | 160,000 |
| | $ | 255,000 |
|
非銀行 | | 189 |
| | 175 |
| | 4,118 |
|
AFS投資證券銷售淨收益 | | — |
| | — |
| | 326 |
|
其他收入 | | 425 |
| | 2 |
| | 395 |
|
總收入 | | 190,614 |
| | 160,177 |
| | 259,839 |
|
長期債務利息費用 | | 6,482 |
| | 6,488 |
| | 5,429 |
|
薪酬和僱員福利 | | 5,479 |
| | 5,559 |
| | 5,065 |
|
税收抵免和其他投資的攤銷 | | 8,437 |
| | 413 |
| | 5,908 |
|
其他費用 | | 1,487 |
| | 1,490 |
| | 1,257 |
|
總費用 | | 21,885 |
| | 13,950 |
| | 17,659 |
|
子公司未分配收益中的税前收益和權益 | | 168,729 |
| | 146,227 |
| | 242,180 |
|
所得税利益 | | 6,737 |
| | 3,404 |
| | 18,182 |
|
附屬公司的未分配收益,主要是銀行 | | 498,569 |
| | 554,070 |
| | 245,262 |
|
淨收益 | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
|
|
現金流量表
|
| | | | | | | | | | | | |
|
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
業務活動現金流量 | | | | | | |
淨收益 | | $ | 674,035 |
| | $ | 703,701 |
| | $ | 505,624 |
|
調整數,以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額: | | | | | | |
附屬公司,主要是銀行的未分配收益 | | (498,569 | ) | | (554,070 | ) | | (245,262 | ) |
攤銷費用 | | 8,703 |
| | 671 |
| | 6,158 |
|
遞延所得税(福利)費用 | | (10,132 | ) | | 3,517 |
| | 940 |
|
出售AFS投資證券的收益 | | — |
| | — |
| | (326 | ) |
其他資產淨變動 | | 10,246 |
| | (595 | ) | | (3,341 | ) |
其他負債的淨變動 | | (18 | ) | | (45 | ) | | (560 | ) |
經營活動提供的淨現金 | | 184,265 |
| | 153,179 |
| | 263,233 |
|
投資活動的現金流量 | | | | | | |
税收抵免投資淨增額 | | (292 | ) | | (1,049 | ) | | (11,591 | ) |
從權益法投資中獲得的分配收益 | | 2,577 |
| | 1,491 |
| | 1,814 |
|
非銀行附屬公司的投資和預付款 | | (3,314 | ) | | — |
| | — |
|
其他投資活動 | | (157 | ) | | — |
| | — |
|
AFS投資證券: | | | | | | |
銷售收入 | | — |
| | — |
| | 18,326 |
|
購貨 | | — |
| | — |
| | (9,000 | ) |
投資活動提供的現金淨額(用於) | | (1,186 | ) | | 442 |
| | (451 | ) |
來自融資活動的現金流量 | | | | | | |
償還長期債務 | | — |
| | (25,000 | ) | | (15,000 | ) |
普通股: | | | | | | |
根據各種股票補償計劃和協議發行股票的收益 | | 3,383 |
| | 2,846 |
| | 2,280 |
|
為支付預扣税而投標的股票 | | (14,635 | ) | | (15,634 | ) | | (12,940 | ) |
支付的現金紅利 | | (155,107 | ) | | (125,988 | ) | | (116,820 | ) |
用於籌資活動的現金淨額 | | (166,359 | ) | | (163,776 | ) | | (142,480 | ) |
現金和現金等價物淨增(減少)額 | | 16,720 |
| | (10,155 | ) | | 120,302 |
|
年初現金及現金等價物 | | 149,411 |
| | 159,566 |
| | 39,264 |
|
現金及現金等價物,年底 | | $ | 166,131 |
| | $ | 149,411 |
| | $ | 159,566 |
|
|
附註23 — 季度財務信息(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元和數千美元的股票,但每股數據除外) |
| 2019年季度 |
| 第四 |
| 第三 |
| 第二 |
| 第一 |
利息及股息收入 |
| $ | 467,233 |
|
| $ | 476,912 |
|
| $ | 474,844 |
|
| $ | 463,311 |
|
利息費用 |
| 99,014 |
|
| 107,105 |
|
| 107,518 |
|
| 100,850 |
|
扣除信貸損失前的利息收入淨額 |
| 368,219 |
|
| 369,807 |
|
| 367,326 |
|
| 362,461 |
|
信貸損失準備金 |
| 18,577 |
|
| 38,284 |
|
| 19,245 |
|
| 22,579 |
|
扣除信貸損失後的利息收入淨額 |
| 349,642 |
|
| 331,523 |
|
| 348,081 |
|
| 339,882 |
|
無利息收入 |
| 63,013 |
|
| 51,474 |
|
| 52,759 |
|
| 42,131 |
|
無利息費用 |
| 193,373 |
|
| 176,630 |
|
| 177,663 |
|
| 186,922 |
|
所得税前收入 |
| 219,282 |
|
| 206,367 |
|
| 223,177 |
|
| 195,091 |
|
所得税費用 |
| 31,067 |
|
| 34,951 |
|
| 72,797 |
|
| 31,067 |
|
淨收益 |
| $ | 188,215 |
|
| $ | 171,416 |
|
| $ | 150,380 |
|
| $ | 164,024 |
|
| | | | | | | | |
EPS | | | | | | | | |
-基本 |
| $ | 1.29 |
|
| $ | 1.18 |
|
| $ | 1.03 |
|
| $ | 1.13 |
|
-稀釋 |
| $ | 1.29 |
|
| $ | 1.17 |
|
| $ | 1.03 |
|
| $ | 1.12 |
|
加權平均流通股數 | | | | | | | | |
-基本 | | 145,624 |
| | 145,559 |
| | 145,546 |
| | 145,256 |
|
-稀釋 | | 146,318 |
| | 146,120 |
| | 146,052 |
| | 145,921 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(美元和數千美元的股票,但每股數據除外) | | 2018年季度 |
| 第四 | | 第三 | | 第二 | | 第一 |
利息及股息收入 | | $ | 457,334 |
| | $ | 422,185 |
| | $ | 400,311 |
| | $ | 371,873 |
|
利息費用 | | 87,918 |
| | 73,465 |
| | 58,632 |
| | 45,180 |
|
扣除信貸損失前的利息收入淨額 | | 369,416 |
| | 348,720 |
| | 341,679 |
| | 326,693 |
|
信貸損失準備金 | | 17,959 |
| | 10,542 |
| | 15,536 |
| | 20,218 |
|
扣除信貸損失後的利息收入淨額 | | 351,457 |
| | 338,178 |
| | 326,143 |
| | 306,475 |
|
無利息收入 | | 41,695 |
| | 46,502 |
| | 48,268 |
| | 74,444 |
|
無利息費用 | | 188,097 |
| | 179,815 |
| | 177,419 |
| | 169,135 |
|
所得税前收入 | | 205,055 |
| | 204,865 |
| | 196,992 |
| | 211,784 |
|
所得税費用 | | 32,037 |
| | 33,563 |
| | 24,643 |
| | 24,752 |
|
淨收益 | | $ | 173,018 |
| | $ | 171,302 |
| | $ | 172,349 |
| | $ | 187,032 |
|
| | | | | | | | |
EPS | | | | | | | | |
-基本 | | $ | 1.19 |
| | $ | 1.18 |
| | $ | 1.19 |
| | $ | 1.29 |
|
-稀釋 | | $ | 1.18 |
| | $ | 1.17 |
| | $ | 1.18 |
| | $ | 1.28 |
|
加權平均流通股數 | | | | | | | | |
-基本 | | 144,960 |
| | 144,921 |
| | 144,899 |
| | 144,664 |
|
-稀釋 | | 146,133 |
| | 146,173 |
| | 146,091 |
| | 145,939 |
|
|
附註24 — 後續事件
在……上面2020年1月23日,公司董事會宣佈第一季度2020公司普通股的現金紅利。普通股現金股利$0.275每股支付2020年2月14日的股東2020年2月3日.
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
項目9A.管制和程序
披露控制和程序
截至2019年12月31日根據“外匯法”第13a-15(B)條,公司在公司管理層,包括首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對公司披露控制和程序的有效性(如“外匯法”規則13a-15(E)所界定的)進行了評估。根據這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序在2019年12月31日.
公司的披露控制和程序旨在確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括(但不限於)旨在確保公司根據“交易所法”提交的報告中所要求披露的信息的控制和程序,並酌情向公司管理層,包括首席執行官和首席財務官通報,以便及時就所需披露作出決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
公司管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(如“交易法”第13a-15(F)條所規定)。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據美國公認會計準則為外部目的編制公司的財務報表。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外,對未來期間的任何成效評價的預測都有可能由於條件的變化或政策或程序的遵守程度惡化而導致管制不足。
截至2005年,管理層評估了公司財務報告內部控制的有效性2019年12月31日使用內部控制—綜合框架 2013 由特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。根據這一評估,管理層得出結論認為,公司對財務報告的內部控制在2019年12月31日.
財務報告內部控制的變化
在本報告所述年度內,公司對財務報告的內部控制沒有變化2019年12月31日對公司財務報告的內部控制產生重大影響或相當可能產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
審計公司合併財務報表的獨立註冊公共會計師事務所畢馬威會計師事務所(KPMGReadingLLP)發佈了一份關於財務報告內部控制有效性的審計報告。2019年12月31日。審計報告載於下一頁。
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
東西銀行:
關於財務報告內部控制的幾點看法
我們對東西銀行公司進行了審計。及附屬公司(公司)對財務報告的內部控制2019年12月31日中確定的標準。內部控制—綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。我們認為,公司在所有重大方面都對財務報告保持了有效的內部控制。2019年12月31日中確定的標準。內部控制—綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了該公司截至2005年的綜合資產負債表。2019年12月31日和2018,與此相關的合併報表包括:截至年底的三年期間的收入、綜合收益、股東權益變動和現金流量。2019年12月31日,以及相關附註(統稱合併財務報表)和我們的報告2020年2月27日對這些合併財務報表表示無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告的內部控制的有效性進行評估,這包括在所附的管理部門關於財務報告內部控制的年度報告中。我們的職責是根據我們的審計,就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和進行審計,以合理保證是否在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估重大弱點存在的風險,並根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作效果。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,目的是根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)保持記錄,以合理詳細、準確和公正的方式反映公司資產的交易和處置情況;(2)提供合理的保證,證明記錄交易是必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,而且公司的收支只是根據公司管理層和董事的授權進行的;(3)對防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置,提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外,對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能惡化。
/s/畢馬威
加州洛杉磯
2020年2月27日
項目9B.其他相關信息
沒有。
第III部
項目10.主管、執行官員和公司治理
書記官長
下表列出過去五年來公司高管的姓名、年齡、職位、辦公室和業務經驗。2020年2月27日。公司的任何一位高管或董事之間沒有家庭關係。每名高級職員由公司董事會或銀行委任,並任由他們擔任。
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名字 | | 年齡(1) | | 職位、辦公室和商業經驗 |
吳明明 | | 61 | | 自1992年起擔任該公司和世界銀行的董事長和首席執行官。 |
道格拉斯·克勞斯 | | 63 | | 執行副總裁,總法律顧問和祕書的公司和銀行自1996年以來。 |
艾琳·H·歐 | | 42 | | 執行副總裁兼首席財務官,公司和銀行自2010年以來。 |
顏德華 | | 62 | | 自2013年起擔任國際和商業銀行執行副總裁兼主管。 |
周凱瑟琳 | | 46 | | 自2017年以來,執行副總裁兼消費者和數字銀行主管。 |
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每名執行幹事在東西岸擔任行政職務至少五年,但周女士於2017年加入東西岸,並於2017年10月就任現任職務。此前,她自2013年以來一直是普華永道(PricewaterhouseCoopers LLP)的合夥人,並領導普華永道(PwC)金融服務業的數字平臺。
行為規範
公司已通過了一項行為準則,適用於其首席執行官、首席財務和會計官、主計長和履行類似職能的人員。該行為守則已張貼在該公司的網站上www.East westbank.com/govdocs。公司行為守則的任何修改或放棄將在公司網站上公佈http://investor.eastwestbank.com.
補充資料
本項所需的其他信息將在本公司關於其最終代理聲明的以下部分中列出2020股東周年大會(“2020),將在公司會計年度結束後120天內根據條例14A提交證券交易委員會。2019年12月31日本報告以下列方式納入這些資料:
項目11.行政補償
有關公司高管薪酬的信息包括在2020以下各節中的代理聲明和這些部分以參考的方式納入其中:
項目12.某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項
有關某些受益所有人和管理人員的擔保所有權的信息,在此不包括在內,通過參考2020標題下的代理語句“主要股東、董事和管理層的股權.”
根據權益補償計劃獲授權發行的證券
下表列出根據公司僱員權益補償計劃可供發行的股份總數。2019年12月31日:
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計劃類別 | | 行使未償還期權時鬚髮行的證券數目 | | 未償期權的加權平均行使價格 | | 根據股權補償計劃可供未來發行的證券數量 | |
證券持有人批准的權益補償計劃 | | — |
| | $ | — |
| | 3,482,580 |
| (1) |
證券持有人未批准的權益補償計劃 | | — |
| | — |
| | — |
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共計 | | — |
| | $ | — |
| | 3,482,580 |
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(1) | 代表在2016年5月24日生效的股東批准的2016年股票激勵計劃下可獲得的未來股份。 |
項目13.某些關係及相關交易和董事獨立性
有關某些關係和相關事務的信息包括在2020以下各節中的代理聲明,以參考的方式納入本報告:
第14項.主管會計師的收費及服務
有關主要會計師收費及服務的資料載於“批准審計員”的一節2020代理語句,在此引用合併。
第IV部
項目15.展覽和財務報表表
東西銀行公司財務報表如下。及其附屬公司,以及核數師的有關報告,作為本報告的一部分提交項目8.財務報表和補充數據:
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| 頁 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 80 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的綜合資產負債表 | 82 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度收入綜合報表 | 83 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度綜合收入綜合報表 | 84 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度股東權益變動綜合報表 | 85 |
2019、2018和2017年12月31日終了年度現金流動合併報表 | 86 |
合併財務報表附註 | 88
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東西銀行公司的所有財務報表其附屬公司已列入綜合財務報表或有關腳註,或不適用或不需要。
表10-K的展品清單如下.
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展覽編號。 | | 展品描述 |
3.1 | | 註冊人法團註冊證明書[參照1998年11月13日向監察委員會提交的註冊人註冊聲明表表3(I)(檔案編號333-63605)而收編。] |
3.1.1 | | 註冊人法團證書修訂證明書[參考2003年3月28日向委員會提交的“註冊官關於2002年12月31日終了年度表10-K的年度報告”(檔案號:000-24939)中的表3(I).1。] |
3.1.2 | | 修訂法團證書以增加註冊人的認可股份[2005年4月15日提交給委員會的註冊人最終委託書第14A號(檔案號:000-24939)。] |
3.1.3 | | 註冊人法團證書修訂證明書[註冊官於2008年4月23日向歐盟委員會提交的最終委託書(檔案號:000-24939)中的附件A。] |
3.2 | | 2013年1月29日修訂及恢復註冊人附例[參照2013年1月30日向委員會提交的“註冊官關於表格8-K”的最新報告(檔案號:000-24939)中的表3.10。] |
3.3 | | 8.00%非累計可轉換優先股註冊證書,註冊人A系列[參考“註冊官”目前關於表格8-K的報告(2008年4月30日提交給委員會)(檔案號:000-24939)中的表3.1。] |
4.1 | | 註冊公司普通股證書樣本[參考1998年11月5日提交委員會的S-4/A表格註冊聲明(檔案編號333-63605)的附錄4.1。] |
4.2 | | 註冊人8.00%非累計可轉換優先股證書表,A系列[參考“註冊官關於表格8-K的當前報告”中的表4.1,於2008年4月30日提交給委員會(檔案號:000-24939)。] |
4.3 | | 證券説明隨函提交。 |
10.1.1 | | 就業協議-多米尼克·吳*[參考1998年9月17日提交委員會的註冊人表格S4註冊聲明(檔案編號333-63605)中的表10.1。] |
10.1.2 | | 修訂僱傭協議-吳國華*[參考“註冊官2016年12月31日終了年度10-K年度報告”中的表10.1.2,於2017年2月27日提交給歐盟委員會(檔案號:000-24939)。] |
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10.1.3 | | 修訂僱傭協議-吳星華*[參考2018年5月8日向歐盟委員會提交的2018年3月31日終了季度報告表10-Q的表10.1(檔案號:00-24939)。] |
10.1.4 | | 修訂僱傭協議-吳星華*[註冊官於2019年5月8日向委員會提交的截至2019年3月31日的季度報告表10-Q的表10.1(檔案號:000-24939)。] |
10.2.1 | | 就業協定-Douglas P.Krause*[參考1998年9月17日向委員會提交的註冊人表格S4註冊聲明(檔案編號333-63605)中的表10.5。] |
10.2.2 | | 就業協定修正案-Douglas P.Krause*[參考“註冊官2016年12月31日終了年度10-K年度報告”中的表10.2.2,於2017年2月27日提交給歐盟委員會(檔案號:000-24939)。] |
10.2.3 | | 就業協定修正案-Douglas P.Krause*[參考2018年5月8日向歐盟委員會提交的2018年3月31日截止季度報告表10-Q的“註冊官季度報告”中的圖10.2(檔案號:000-24939)。] |
10.2.4 | | 就業協定修正案-Douglas P.Krause*[參考2019年5月8日向委員會提交的截至2019年3月31日的第10-Q號表格註冊季度報告(檔案號:000-24939)中的表10.2。] |
10.3 | | 就業協議-顏德華*[參考2016年2月26日註冊官關於2015年12月31日終了年度的年度報告(檔案號:000-24939)提交給歐盟委員會的表10.3(檔案號:000-24939)。] |
10.4.1 | | 就業協議-艾琳H.[參考2016年12月22日註冊官提交給委員會的關於表格8-K的最新報告(檔案號:000-24939)中的表10.1。] |
10.4.2 | | 對就業協定的修正-艾琳·H·歐*[參考2018年12月31日截止2018年12月31日登記表10-K年度報告中的表10.5.2,於2019年2月27日提交委員會(檔案號:000-24939)。] |
10.5.1 | | 就業協議-周凱瑟琳*[參考2019年5月8日向委員會提交的截至2019年3月31日的第10-Q表格註冊季度報告(檔案號:000-24939)中的表10.3。] |
10.5.2 | | 就業協議修正案-周凱瑟琳*[參考“註冊官季度報告表10-Q”中截至2019年9月30日的季度報告表10.1,該季度報告於2019年11月8日提交給委員會(檔案號:000-24939)。] |
10.6.1 | | 獎勵股份及回扣獎勵協議-Dominic Ng*[參考2012年4月10日註冊官關於表格8-K的最新報告(檔案號:000-24939)中的表10.3。] |
10.6.2 | | 關於獎勵股票和回扣的協議-道格拉斯P.克勞斯[參考2012年4月10日註冊官提交給委員會的關於表格8-K的最新報告(檔案號:000-24939)中的表10.3.2。] |
10.6.3 | | 關於獎勵股票和收回款項的協定-艾琳·H·歐*[參考表10.3.3收錄於2012年4月10日註冊官向委員會提交的關於表格8-K的最新報告(檔案號:000-24939)。] |
10.7.1 | | 東西銀行公司1998年股票獎勵計劃和協議形式*[參考1998年11月5日向委員會提交的註冊人表格S4/A的登記聲明(檔案編號333-63605)中的圖10.6。] |
10.7.2 | | 東西銀行公司經修訂的1998年股票獎勵計劃*[註冊官於2011年4月14日向歐盟委員會提交的關於附表14A的最終委託書(檔案號:000-24939)中的表A。] |
10.7.3 | | 東西銀行公司經修訂的2016年股票獎勵計劃*[參考“註冊官關於附表14A的最終委託書”中的表A,於2016年4月21日提交給委員會(檔案號:000-24939)。] |
10.7.4 | | 東西銀行公司1998年僱員和獨立承包人不合格股票期權方案*[參考2005年3月9日向委員會提交的註冊官關於表格8-K的最新報告(檔案號:000-24939)中的表10.2。] |
10.7.5 | | 東西銀行公司2017年業績獎金計劃,經修正*[註冊官於2017年4月19日向委員會提交的關於附表14A的最終委託書聲明(檔案號:000-24939)。] |
10.7.6 | | 東西銀行公司1999年股權限制計劃*[參考2005年3月9日向委員會提交的註冊官關於表格8-K的最新報告(檔案號:000-24939)中的表10.4。] |
10.7.7 | | 東西銀行公司2003年董事限制性股票計劃*[參考2005年3月9日向委員會提交的註冊官關於表格8-K的最新報告(檔案號:000-24939)中的表10.5。] |
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10.8 | | 東西銀行公司一九九八年僱員股票購買計劃*[參考1998年9月17日提交委員會的註冊人表格S4的註冊聲明(檔案編號333-63605)中的附錄10.7。] |
10.9 | | 行政獎勵協議的形式*[參考2005年3月11日註冊官關於表10-K的年度報告(2005年3月11日提交委員會)的表10.11(檔案號:000-24939)。] |
18 | | 畢馬威有限責任公司2019年2月27日關於會計方法變更的信[參考2018年12月31日截止2018年12月31日登記表10-K年度報告中的表18,於2019年2月27日提交給委員會(檔案號:000-24939)。] |
21.1 | | 註冊官的附屬公司。隨函提交。 |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意。隨函提交。 |
31.1 | | 2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條規定的首席執行官證書。隨函提交。 |
31.2 | | 2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條規定的首席財務官證書。隨函提交。 |
32.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18條第1350條規定的首席執行官證書。隨函附上。 |
32.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國”第18章第1350條規定的首席財務官證書。隨函附上。 |
101.INS | | 實例文檔沒有出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | XBRL分類法擴展模式文檔。隨函提交。 |
101.CAL | | XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔。隨函提交。 |
101.DEF | | XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔。隨函提交。 |
101.LAB | | XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔。隨函提交。 |
101.PRE | | XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔。隨函提交。 |
104 | | 封面交互數據(格式為內聯XBRL,包含在表101中)。隨函提交。
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*減價管理合同或補償計劃或安排。 |
項目16.表10-K摘要
不適用。
縮略語詞彙
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ACL | 信貸損失備抵 | FRB | 舊金山聯邦儲備銀行 |
模數轉換器 | 購置、開發和建設 | FTP | 資金轉移定價 |
AFS | 可供出售 | GAAP | 美國公認的會計原則 |
阿爾科 | 資產/負債委員會 | 格爾巴 | 1999年“格拉姆-利希法案” |
反洗錢 | 反洗錢 | HELOC | 房屋淨值信貸額度 |
奧西 | 累計其他綜合收入(損失) | 國税局 | 國税局 |
ARRC | 替代參考費率委員會 | KBW | Keefe,Bruyette和Woods |
ASC | 會計準則編纂 | KRX | Keefe,Bruyette和Woods NASDAQ地區銀行指數 |
ASU | 會計準則更新 | LCH | 倫敦結算所 |
BHC法 | 經修訂的1956年“銀行控股公司法” | 利波 | 倫敦銀行同業拆借利率 |
BSA | 銀行保密法 | MD&A | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
C&I | 工商業 | MMBtu | 百萬英國熱單位 |
帽子 | 合規保證程序 | 穆迪 | 穆迪投資者服務 |
CECL | 當前預期信貸損失 | 諒解備忘錄 | 諒解備忘錄 |
CET 1 | 普通股一級 | NAV | 資產淨值 |
CFPB | 消費者金融保護局 | 諾爾 | 淨經營損失 |
CLO | 抵押貸款債務 | 外國資產管制處 | 外國資產管制辦公室 |
CME | 芝加哥商品交易所 | OIS | 隔夜指數互換 |
CRA | 社區再投資法 | 奧利奧 | 其他擁有的房地產 |
CRE | 商業地產 | OTTI | 非暫時性損傷 |
DBO | 加州商業監督局 | 主成分分析 | 迅速糾正行動 |
DCB | 沙漠社區銀行 | PCI | 購買信用受損 |
迪夫 | 存款保險基金 | 普華永道 | 普華永道有限公司 |
DRR | 指定儲備比率 | 人民幣 | 中國人民幣 |
EGRCPA | “經濟增長、監管救濟和消費者保護法” | 羅亞 | 平均資產回報率 |
EPS | 每股收益 | 羅 | 平均股本回報率 |
erm | 企業風險管理 | RPA | 信用風險參與協議 |
夏娃 | 公平經濟價值 | RSU | 限制性股票單位 |
歐維斯 | 東西部保險服務公司 | 標準普爾 | 標準普爾 |
FASB | 財務會計準則委員會 | SBLC | 備用信用證 |
聯調局 | 聯邦調查局 | 證交會 | 美國證券交易委員會 |
FCA | 金融行為管理局 | SERP | 補充行政退休計劃 |
FDIA | 聯邦存款保險法 | 索夫 | 擔保隔夜融資利率 |
FDIC | 聯邦存款保險公司 | TDR | 不良債務重組 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | 美國 | 美國 |
芬森 | 金融犯罪執法網 | 美元 | 美元 |
惠譽 | 惠譽評級 | 維 | 可變利益實體 |
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告,並經正式授權。
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日期: | 2020年2月27日 | |
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| | 東西銀行公司 (登記人) |
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| | 通過 | /S/Dominic NG | |
| | | 吳明明 |
| | | 主席兼首席執行官 |
根據1934年“證券交易法”的要求,下列人士以登記人的身份和日期簽署了本報告。
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/S/Dominic NG | | 主席、首席執行官和主任 (特等行政主任) | | 2020年2月27日 |
吳明明 | | | |
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/s/Irene H.OH | | 執行副總裁和 首席財務官 (首席財務及會計主任) | | 2020年2月27日 |
艾琳·H·歐 | | | |
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//莫莉·坎貝爾 | | 導演 | | 2020年2月27日 |
莫莉·坎貝爾 | | | | |
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S/IRIS S.Chan | | 導演 | | 2020年2月27日 |
陳麗娟 | | | | |
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/S/Archana DESKUS | | 導演 | | 2020年2月27日 |
德斯庫斯Archana Deskus | | | | |
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/S/Rudolph I.Estrada | | 牽頭主任 | | 2020年2月27日 |
魯道夫I.埃斯特拉達 | | | | |
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S/Paul H.Irving | | 導演 | | 2020年2月27日 |
保羅·歐文 | | | | |
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/S/Herman Y.Li | | 導演 | | 2020年2月27日 |
李愛文 | | | | |
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/S/Jack C.Liu | | 導演 | | 2020年2月27日 |
劉傑 | | | | |
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/S/Lester M.Sussman | | 導演 | | 2020年2月27日 |
萊斯特M.蘇斯曼 | | | | |
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