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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-K
(第一標記)
☒ 根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的年報
截至財政年度(2019年12月28日)
或
☐ 根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
為了過渡時期，從這一過渡時期來説，從一種轉軌時期-從成品率
委員會檔案編號：000-50307
FormFactor公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 13-3711155 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | | (I.R.S.僱主) (識別號) |
南面道7005號, 利弗莫爾, 加利福尼亞94551
(主要行政辦公室地址，包括郵編)
(925) 290-4000
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | | 形式 | | 納斯達克全球市場 |
請按“證券法”第405條的定義，通過檢查標記説明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。☐ 不 ☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，則用複選標記表示。☐ 不 ☒
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的約束。是 ☒/.☐
通過檢查標記，説明註冊人是否以電子方式提交了每一份交互數據文件，這些文件都必須在前12個月內根據“法規”第405條(本章第232.405節)提交(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內提交)。是 ☒/.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速過濾☐ | | 非加速濾波器☐ | | 小型報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。亞細亞☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義的)。☐/.☒
註冊人非附屬公司持有的註冊人普通股的總市值，根據登記人2019年6月29日(登記人最近第二季度最後一個營業日)股票的收盤價計算，納斯達克全球市場在該日報告：美元546,284,970.
截至2020年2月14日，註冊人普通股的票面價值為每股0.001元，已發行的股份數目是。76,148,088股票。
以參考方式合併的文件
登記人關於2020年股東年會的最後委託書的部分內容將在登記人2019年12月28日終了的財政年度結束後120天內提交，並以參考方式納入本報告第三部分。除非在本年度報告中以表格10-K的方式特別納入參考資料，否則委託書不得視為作為本年度表格10-K的一部分提交。
FormFactor公司
截至2019年12月28日的財政年度表10-K
指數
| | | | | | | | |
| | | 頁 |
| 第I部 | | |
項目1： | 商業 | 4 |
項目1A： | 危險因素 | 9 |
項目1B： | 未解決的工作人員意見 | 17 |
項目2： | 特性 | 18 |
項目3： | 法律程序 | 19 |
項目4： | 礦山安全披露 | 19 |
| 第II部 | | |
項目5： | 註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買 | 19 |
項目6： | 選定財務數據 | 21 |
項目7： | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 22 |
項目7A： | 市場風險的定量和定性披露 | 32 |
項目8： | 財務報表和補充數據 | 32 |
項目9： | 會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧 | 32 |
第9A項： | 管制和程序 | 32 |
第9B項： | 其他資料 | 34 |
| 第III部 | | |
項目10： | 董事、執行幹事和公司治理 | 35 |
項目11： | 行政薪酬 | 35 |
項目12： | 某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項 | 35 |
項目13： | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 35 |
項目14： | 首席會計師費用及服務 | 35 |
| 第IV部 | | |
項目15： | 證物、財務報表附表 | 36 |
項目16： | 表格10-K摘要 | 36 |
簽名 | | 40 |
合併財務報表 | | 44 |
______________
在這份10-K表格的年度報告中，我們指的是FormFactor公司.其合併子公司為“公司”、“格式因素”、“我們”、“我們”和“我們”。我們的財政年度在12月的最後一個星期六結束。我們的上三個財政年度分別於2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日結束。
關於前瞻性陳述的説明
這份關於表10-K的年度報告包含了1934年“證券交易法”和1933年“證券法”所指的前瞻性陳述，這些報表受到已知和未知的風險和不確定性的影響。前瞻性陳述除其他外，包括我們的業務戰略(包括我們業務和經營市場的預期趨勢和發展的影響)、財務結果、經營結果、收入、毛利率、運營費用、產品、預計成本和資本支出、研究和開發計劃、銷售和營銷舉措以及競爭等方面的陳述。在某些情況下，你可以通過使用前瞻性詞彙來識別這些陳述，比如“可能”、“可能”、“會”、“可能”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“意願”和“繼續”、這些詞的否定或複數以及其他類似的術語。前瞻性報表的基礎是截至本年度報告提交日期的10-K表格和我們目前對未來事件的預期，這些信息必然會發生變化，涉及已知和未知的風險和不確定因素。你不應該過分依賴這些前瞻性的聲明。我們沒有義務更新任何這些聲明，我們也沒有義務這樣做。由於各種因素，實際事件或結果可能與這些陳述所表示或暗示的事件或結果大不相同，包括但不限於下文題為“第1A項：風險因素”的章節和本年度報告其他表格10-K中討論的事項。
我們的經營業績過去一直波動，很可能會繼續波動。你不應該依賴於對我們的財務業績的逐期比較作為我們未來業績的指標。一些可能導致我們的收入、經營業績和前景在不同時期波動的重要因素包括：
◦客户對我們產品的需求和採用；
◦我們的產業、半導體工業和整個經濟的市場和競爭條件；
◦我們的競爭對手和我們的新技術和產品引進的時機和成功；
◦我們有能力在新技術和新產品的認證方面與我們的客户進行有效的合作；
◦我們的能力，提供可靠的，成本效益的產品，以滿足我們的客户的測試要求，及時；
◦我們有能力向新產品架構過渡，以解決下一代半導體測試和測量方面的挑戰，並以可接受的產量和成本將新產品投入批量生產；
◦我們有能力在我們的設計、應用、製造和其他業務活動中實施提高效率和支持增長的措施；
◦客户對訂單的減少、重新安排或取消；
◦我們收取客户應收帳款的能力；
◦我們的產品和客户的銷售組合和地理銷售組合；
◦由於競爭壓力或其他因素，我們產品的價格或盈利能力下降；
◦我們產品中使用的部件和材料的及時供應或成本；
◦我們有能力有效地優化生產能力和產量，以滿足客户的需求，並在我們的生產設施中增加可變的生產量；
◦我們有能力保護我們的知識產權不受侵犯，並繼續投資於研發和設計活動；
◦製造設施的運作受到任何干擾；
◦我們生產或銷售產品的市場的貿易、關税或出口條例的變化；
◦影響政治和全球經濟穩定的因素，包括自然災害、流行病(如目前的COVID-19或冠狀病毒)、軍事衝突、氣候變化以及其他單獨或綜合作用的因素；以及
◦我們在研發方面投資的時機和回報。
第一部分
第1項：商業
一般
FormFactor公司總部設在加利福尼亞州利弗莫爾，是半導體測試和測量技術的領先供應商。我們向半導體公司和科研機構提供廣泛的高性能探測卡、分析探針、探測站、計量系統和熱子系統。我們的產品提供從研究到開發到生產的各種半導體和電光器件和集成電路的電氣和光學信息。客户使用我們的產品和服務，以降低生產成本，提高產量，並使其複雜的下一代產品的開發。
FormFactor公司成立於1993年，我們在1995年推出了我們的第一個產品。2012年10月，我們收購了Astria半導體控股公司，包括其子公司微探針公司(合為“微探針”)，並於2016年6月收購了Cascade Microtech公司。(“Cascade Microtech”或“CMI”)，在2019年10月，我們收購了FRT GmbH。這些收購幫助我們的業務轉變為更廣泛的半導體測試和測量市場領導者，具有更大的規模、多樣化和市場機會。
截至2019年12月28日，我們的業務分為兩個可報告的部分，包括探測卡部分和系統部分。我們的探測卡和分析探針的銷售包括在探測卡部分，而我們的探測站、計量系統和熱子系統的銷售則包括在系統部分。
產品
我們設計、製造和銷售多條生產線，包括探針卡、分析探針、探測站、計量系統、熱子系統和相關服務。
探測卡。我們的探測卡使用多種技術和產品結構，包括微機電系統(MEMS)技術.我們使用先進的設計和自動化技術，使我們的快速和成本效益的生產彈性複合材料接觸元件的特點，長度，規模為幾微米。這些接觸元件的設計是為了在測試過程中為芯片的粘結墊、焊料凸點或銅柱提供特定範圍的力，並在一定範圍的壓縮水平上保持它們的形狀和位置。此外，在保持這些機械特性的同時，接觸元件必須通過通常被氧化或其他污染的晶片表面實現可靠和高保真的電接觸，並且必須在幾十萬甚至數百萬的壓縮循環中保持這些特性。我們的能力範圍，使我們能夠迅速生產客户設計的特定探針卡，提供領先的精度，可靠性和機電性能。
我們的探針卡是為我們的客户的獨特的晶圓和芯片設計定製，通過修改和調整我們的標準產品結構，以滿足個別客户的設計佈局和電氣測試要求。我們提供探針卡來測試各種半導體器件類型，包括芯片上的系統、移動應用處理器、微處理器、微控制器、圖形處理器、射頻、模擬、混合信號、圖像傳感器、電光、DRAM存儲器、NAND閃存和NOR閃存設備。
對於許多先進的應用，我們的產品必須保持數以萬計的同時高保真低阻抗電接觸與相應的芯片觸點在晶片上。我們目前的技術使探針卡具有超過10萬的接觸元件，間距小到40微米，幾何尺寸可達300毫米。此外，對於高信號保真度的設備，如無線射頻收發器和汽車雷達芯片，我們的探測卡技術能夠在毫米波頻率範圍內測試，目前高達81千兆赫。
我們已經並打算繼續投資於專利探針卡設計工具和工藝方面的大量資源。這些工具和流程旨在使滿足客户需求所需的產品能夠快速、準確地定製，包括在我們的探測卡中進行自動路由和跟蹤長度調整，以快速設計複雜的結構。
此外，我們的一些客户在大範圍的操作温度下測試某些芯片，例如用於汽車應用。我們設計探針卡，以提供一個精確的匹配，在測試操作温度範圍內被測試的晶圓的熱膨脹特性。對於我們的許多產品，我們的客户可以使用相同的探針卡進行低温和高温測試。我們還為客户設計了探測卡，在特定的温度下需要極高的定位精度。
通過對我們的技術和業務的持續投資，我們繼續創新和改進，以便我們的產品將滿足客户未來的技術路線圖性能、質量和商業要求。我們還專注於在所有先進的探測卡市場上利用這些正在進行的投資，以實現協同增效和規模經濟，以利於我們的競爭力、上市時間和整體盈利能力。
分析探針。我們為工程和生產測試提供了50多種不同的分析探針模型。分析探針用於多種應用，包括設備特性、電氣仿真模型開發、故障分析和原型設計調試。我們的分析探針客户包括大學、研究機構、半導體集成設備製造商、半導體鑄造廠和無廠半導體公司。我們繼續增加新模型的分析探針，以解決更高的複雜性和更高的頻率測量。
探測站。探測站，也稱為探測系統，是開發新一代半導體和電光工藝和設計的關鍵工具。對於所需的測量、被測試晶圓的大小和類型、待測試器件設計的特性以及測試所需的温度，探測站都是高度可配置的。隨着新一代半導體技術的發展，工藝開發和設計複雜性不斷增加，以適應更小的設計幾何圖形、複雜的三維結構、新材料和更多層。探測系統是表徵和驗證電氣性能和可靠性的基本工具，以支持新的半導體技術。我們為半導體設計工程師設計我們的探測系統，以便在更短的時間內捕捉和分析更精確的數據。
我們以我們的探測站為基礎，建立綜合測量系統，為我們的客户複雜的測量需求提供完整的解決方案。這些系統包括測試儀器、探頭、電纜配置和軟件，以便為複雜的應用和測量需求提供快速、準確的晶圓數據收集。我們提供預先配置和定製的測量系統，用於生產測試、功率器件特性測試、真空探測、低温探測、高壓探測、光子學測試以及其他各種具體應用。
計量系統。由於我們於2019年10月收購了FRT GmbH，我們開始為各種應用提供表面計量系統，包括半導體產品的開發、生產和質量控制。隨着分辨率下降到納米尺度，這些系統測量地形、結構、臺階高度、粗糙度、磨損、厚度變化、薄膜厚度等參數。系統的模塊化結構允許為公共平臺上的應用程序定製精確的傳感器配置。這些系統集成了混合計量能力和專有軟件，能夠同時進行多個特徵和參數的無損和快速測量，具有多種應用，但在先進封裝和MEMS應用的日益增長的空間中特別有用。
熱子系統我們的熱子系統生產用於探測站的熱卡盤和其他測試系統。熱卡盤系統能夠在精確的温度或温度範圍內測試設備。這些系統都是對外銷售的，並允許與我們的探測站垂直整合。
服務和支助。除了銷售時的日常安裝服務外，我們還提供服務，使我們的客户能夠維護和更有效地利用我們的產品，並加強我們的客户關係。除了傳統的維護服務外，我們的應用工程師還在測試方法上幫助我們的客户在過程和產品開發以及大規模生產期間進行先進的測量。
客户
我們的客户包括在Foundry&Logic、DRAM、Flash、Display和傳感器市場設計或製造半導體和半導體相關產品的公司、大學和機構。我們的客户使用我們的產品測試幾乎所有半導體器件類型，包括移動應用處理器、微處理器、微控制器、圖形處理器、射頻、模擬、混合信號、圖像傳感器、光電、DRAM存儲器、NAND閃存和NOR閃存設備。
非晶閘管半導體供應商不生產他們自己的半導體，但他們購買我們的分析探針和探測器站進行研究和開發，以及設備的特性。他們還購買，或指導他們的鑄造廠或晶片測試設施購買，我們的探針卡測試晶片為他們製造。
我們相信，我們的客户認為，及時的服務和支持是我們關係的一個重要方面，因為他們經常與大量生產和設計特有的產品坡道聯繫在一起。我們的探測站是由我們、我們的製造商的代表或我們的分銷商在客户站點安裝的，這取決於安裝的複雜性和客户的地理位置。我們通過應用工程支持，協助客户選擇、整合和使用我們的產品。我們還提供世界各地的現場探測卡維護和服務。
培訓、研討會和電話支助。在某些地理區域，併為選定的產品, o我們的製造商代表和分銷商提供額外的服務和支持。
按地理區域和國家分列的按船舶至地點分列的收入信息載於項目7：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-收入-按地理區域分列的收入-本年度報告第二部分第8項所列合併財務報表附註10-K.
關於客户集中收入的信息載於本年度報告第二部分第8項的合併財務報表附註2(表格10-K)。以下客户佔我們季度收入的10%或以上：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政季度結束 | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月28日
2019 | | 9月28日，
2019 | | (一九二零九年六月二十九日) | | 2019年3月30日 | | 12月29日
2018 | | 9月29日，
2018 | | 2018年6月30日 | | 2018年3月31日 |
| 英特爾公司 | | 28.6 | % | | 23.9 | % | | 26.1 | % | | 21.3 | % | | 21.9 | % | | 24.4 | % | | 15.1 | % | | 14.0 | % |
| 三星電子有限公司 | | 14.8 | % | | * | | | 11.1 | % | | 13.8 | % | | 13.8 | % | | * | | | * | | | 10.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| SK Hynix公司 | | * | | | 13.5 | % | | * | | | * | | | * | | | * | | | 11.5 | % | | * | |
| 美光技術公司 | | * | | | 11.9 | % | | 10.1 | % | | * | | | * | | | 12.0 | % | | * | | | * | |
| 臺灣半導體制造有限公司 | | * | | | * | | | * | | | * | | | 10.9 | % | | * | | | * | | | * | |
| 43.4 | % | | 49.3 | % | | 47.3 | % | | 35.1 | % | | 46.6 | % | | 36.4 | % | | 26.6 | % | | 24.1 | % |
*不到收入的10%。
部門和企業範圍內的披露
見本年度10-K表第二部分第8項所載的合併財務報表附註15，內載與我們的部門及整個企業的披露有關的某些財務資料。
製造業
我們的探測卡是為每一個客户的獨特設計而設計的，通過修改和調整我們的產品架構來滿足單個客户的芯片佈局和測試需求。我們的探針卡的專有製造工藝包括複雜的互連繫統級設計過程；前端過程，其中可能包括電線鍵合、光刻、電鍍和冶金工藝、幹鍍和電沉積、拾取和放置組裝；以及後端工藝，包括總裝和測試。我們的生產過程中的關鍵步驟是在各種潔淨室環境中執行，就像100級一樣嚴格，這取決於具體制造過程的要求。
我們的探測站和計量系統的設計是為了提供高精度的電氣和光學測量，使精確和可靠的機械部件和組件。我們對我們的產品設計和部件進行了可靠的測試，以確保高的電信號完整性、機械精度和安全性。我們還使用各種過程控制方法和測試，在我們的生產過程的各個階段監控我們的產品質量。
我們依賴供應商的材料和一些關鍵的部件，我們的生產過程，包括陶瓷和有機基板和複雜的印刷電路板。我們也依賴供應商提供特定的接觸元件和互連線，並將其整合到我們的產品中。其中一些部件和材料是由一個供應商提供的，有些則受某些最低訂購數量的限制。一般來説，我們依賴的是採購訂單，而不是與供應商簽訂的長期合同，這使我們面臨風險，包括價格上漲、產能限制和零部件短缺。我們不斷評估和評估所有部件和材料的替代供應來源。
我們的主要生產設施位於利弗莫爾，聖何塞和卡爾斯巴德，加利福尼亞州，比弗頓，俄勒岡州，美國，和在西恩多夫，德國。我們還在慕尼黑和德國格拉德巴赫(Bergisch Gladbach)、中國蘇州和日本橫濱的工廠開展生產業務。
我們在美國俄勒岡州利弗莫爾、聖何塞和卡爾斯巴德、德國德累斯頓和慕尼黑、法國蒙博諾-聖馬丁、韓國邦當、日本橫濱和廣島、中國蘇州和上海、臺灣新竹和新加坡保持維修和服務能力。
研究、開發和工程
半導體工業正面臨着迅速的技術變革和新產品的引進和改進。我們相信，我們將繼續致力於研究和開發，並及時推出新的和增強的產品。
技術是維持和提升我們的競爭地位所不可或缺的。我們為這些努力分配了大量資源，並對這些資源進行了優先排序，以便為客户的下一代電氣測試和測量挑戰做好準備。我們還越來越多地尋求部署我們的資源，以解決我們的探測卡和系統產品提供的產品和路線圖所共有的基本挑戰，並提供競爭優勢。
銷售與營銷
我們通過一支全球直銷隊伍，並通過製造商的代表和經銷商的組合，在全球範圍內銷售我們的產品。
我們的直銷和營銷人員分佈在美國、中國、法國、德國、意大利、英國、日本、新加坡、韓國和臺灣。他們與客户密切合作，努力瞭解他們的業務，預測趨勢和確定產品將為我們的客户提供重大的技術和經濟優勢。我們僱用了一支高技能的應用程序和客户支持工程師團隊，支持我們的客户將我們的產品集成到他們的研究、開發和製造過程中。通過這些客户關係，我們尋求發展對客户和產品需求的密切理解，使我們的能力與我們客户的路線圖和生產坡道保持一致。
我們還擁有一個遍佈全球的代表和經銷商網絡，以擴大我們的觸角。我們聘請銷售代表作為獨立的第三方同意推廣我們的產品，以我們確定的價格和條件，作為回報，以銷售為基礎的佣金。我們通常在我們認為需要更多客户支持的領域使用銷售代表，而不是我們可以從自己的銷售辦公室提供更多的客户支持，以及本地語言能力可以提供優勢的領域。我們的經銷商購買我們的產品，並按特定經銷商規定的價格和條款轉售。由於當地的法規或商業習慣，我們通常在特定的地理區域使用分銷商。
環境事項
我們要遵守美國聯邦、州、地方和外國政府有關保護環境的法律和法規，包括關於向空氣和水中排放污染物、管理和處置有害物質和廢物、清理受污染場地和維護安全工作場所的法規。我們相信，從2019年12月28日起，我們在所有實質性方面都遵守了適用於我們的環境法律法規。2019、2018或2017年財政年度，我們沒有收到任何違反環境法律和條例的通知。今後，我們可能會收到關於違反環境條例的通知，或以其他方式獲悉這種違反情況。環境污染或違規行為可能對我們的業務產生負面影響。
競爭
我們的產品市場競爭激烈，我們預計這些市場將不斷髮展，並將受到迅速的技術變革的影響。我們目前和潛在的競爭對手如下：
探測信用卡市場。探測卡市場由許多國內和外國公司組成，歷來各自為政，許多當地供應商為個別客户提供服務，其應用程序往往各不相同。我們的主要競爭對手是Advantest公司、AMST有限公司、Feinmetall GmbH、日本電子材料公司、韓國儀器有限公司、M2N有限公司、MicroFriend公司、Micronics日本有限公司、MPI公司、MicroSquare技術有限公司、NHK Spring有限公司、SoulBrain工程公司、Nidec SV TCL、Synergie CAD、TechnoProbe S.p.A、TSE Co.、Ltd.、WinWay Technology Co.、Ltd.、Will-Technology Co.、Ltd.、洋和統一公司等。
像日本電子材料公司，電子日本有限公司和TechnoProbe這樣的探針卡供應商，像我們一樣提供用類似類型的光刻圖案製作的探針卡。與開發光刻確定的探測卡相關的高資本投資和其他成本以及客户評估過程的時間和高成本是這種技術進入的重要障礙。
我們認為，生產探針卡市場的主要競爭因素取決於被測試的集成電路類型，還包括客户服務知識、測量技術知識、交貨時間、價格、探針卡壽命、芯片損壞預防、探針針尖下觸精度、探針卡速度和頻率、與之平行接觸的芯片數量、探針提示數量及其佈局、信號完整性以及所需清洗的頻率和有效性。由於我們在這些領域的相對優勢，我們相信，我們在先進的探測卡市場上，在探針卡上，在與密集包裝的鍵墊、凸起或支柱的芯片並行測試方面，以及在運行到毫米波頻率的無線射頻設備的高信號完整性測試方面，我們都是非常有利的競爭對手，這是5G應用程序中使用的組件所需要的能力。
分析探針。我們在分析探測市場上的主要競爭對手是GGB工業公司。地區競爭對手包括日本的洋和TechnoProbe有限公司，以及臺灣的MPI/Allstron。我們認為，這個市場的主要競爭因素是探頭類型的寬度、探頭頻率和電信號完整性、接觸完整性和相關清洗要求、測量技術知識、校準支持、交貨時間和價格。我們認為，在這些因素方面，我們是有利的。
探測站。我們在探測站市場的主要競爭對手是HiSOL公司/Accretech公司、微操作器公司、MPI公司、半探針公司、Signatone公司、東京電子公司(“TEL”)、東京Seimitsu公司、向量半導體有限公司和温特沃斯實驗室公司。我們認為，測量精度和通用性、測量速度、自動化特性、測量技術知識、測量方案的完整性、交貨時間和價格是探測器市場的主要競爭因素。我們認為，在這些因素方面，我們是有利的。
計量系統。我們在計量系統市場上的主要競爭對手是Fil量度公司、Nova測量儀器有限公司、Bruker公司、Camtek有限公司、Cohu公司、納米測量公司(最近被Rudolph Tehntics公司收購)。和統一委員會。我們認為，這個市場的主要競爭因素是測量類型的寬度、測量精度、測量速度和吞吐量、將算法應用於多傳感器輸入間接測量無法直接觀測的屬性的能力、測量技術和應用的知識、交貨時間和價格。我們認為，在這些因素方面，我們是有利的。
熱子系統在熱子系統市場上，我們主要與ERS電子有限公司、EPEC公司和Temptronic公司競爭。此外，我們的許多探測器站的競爭對手開發和生產他們自己的熱子系統，用於他們的產品。我們認為，這個市場的主要競爭因素是產品的熱性能、可靠性、靈活性和完整性。我們認為，在這些因素方面，我們是有利的。
我們的一些競爭對手也是其他類型的測試和測量設備或其他半導體設備的供應商，可能比我們擁有更多的資金和其他資源。我們的競爭對手可能會提升他們目前的產品，並可能推出與我們競爭的新產品。我們目前的競爭對手或其他人也可能引入新的替代產品，這可能會降低我們的一個或多個產品的價值。
半導體制造商可能實施芯片設計，其中包括功能或使用其他方法，以提高測試吞吐量和減少測試內容。這可能會減少或消除我們現有產品的部分或全部優勢。半導體制造商也可能增加使用測試策略，包括低性能半導體測試器、不太複雜的探測卡或不涉及我們產品的測試程序。我們有利競爭的能力也可能對我們的競爭對手和某些半導體制造商之間的長期關係產生不利影響。
知識產權
我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力繼續創新和投資於研究和開發，以滿足客户的測試要求，維護和保護我們的專有技術，以及在不侵犯他人專有權利的情況下經營我們的業務。我們依靠專利、商業祕密、商標和合同限制來保護我們的知識產權。我們過去已提出訴訟，要求對第三方行使這些權利，今後可能會採取這種行動。
我們已經產生並繼續產生和維護涉及旨在創造競爭優勢的創新的專利和其他知識產權，並支持保護我們在研究和開發方面的投資。我們相信，我們擁有與我們的產品相關的最重要的專利組合之一。
雖然我們相信我們的專利和其他知識產權對我們的每一個部門都有很大的價值，但我們並不認為維持或發展我們的業務在物質上取決於任何一項專利。由於我們所服務的市場內的創新步伐迅速，我們通過專利保護的重要性可能不如我們的技術專長、新產品和新技術的持續發展、保護商業機密、市場滲透、客户關係以及我們向世界各地客户提供全面支持和服務的能力等因素重要。
我們不能保證任何專利都不會受到質疑、失效或規避，也不能保證根據專利授予的權利將為我們提供持續的競爭優勢。此外，我們不能保證我們能夠保護我們的技術，也不能保證競爭對手將無法獨立地開發類似的或功能上的競爭性產品。
技術，設計圍繞我們的專利，或試圖製造和銷售侵權產品的國家，不強烈執行知識產權。
員工
截至2019年12月28日，我們擁有1，836名正式全職員工，其中包括運營部門的1，067名，研發部門的355名，銷售和營銷部門的265名，以及一般和行政職能部門的149名。按地區劃分，我們的員工中有1248人在北美，328人在亞洲，260人在歐洲。目前沒有僱員參加集體談判協議。然而，我們在德國Thiendorf的製造工廠的某些僱員由一個工會代表。我們相信，總的來説，我們與員工的關係是良好的。
可得信息
我們在http://www.formfactor.com。我們在我們的網站上免費提供我們關於10-K表格的年度報告，關於10-Q表格的季度報告，關於表格8-K的當前報告，以及根據“交易法”第13(A)或15(D)節提交或提供的那些報告，在我們向美國證券交易委員會(SEC)提交或提供這些材料後，儘快在合理可行的範圍內儘快提供這些報告。對我們網站的引用並不構成以引用的方式納入網站所包含的信息。
董事和執行幹事
本項目所要求的信息通過參考我們2020年股東年度會議的代理聲明而被納入。
第1A項：危險因素
除了本年度報告中關於表10-K的其他信息外，在評估FormFactor和我們的業務時，您還應該仔細考慮這份關於表10-K的年度報告中討論的風險因素。如果實際發生任何已查明的風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響，我們普通股的交易價格可能下降，你可能會損失你對我們普通股的全部或部分投資。本年度報告中描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道的額外風險，或我們目前認為足以在此加以説明的其他風險，也可能損害我們的業務運作或普通股的交易價格。
與我們的業務性質和經營有關的風險
我們參與的市場是有競爭力的，如果我們不進行有效的競爭，我們的經營結果可能會受到損害。
我們所經營的市場競爭日趨激烈，預料將來的競爭會加劇。競爭加劇已導致價格下降、毛利率下降或市場份額喪失，並可能在未來造成這種情況。競爭對手可能會在我們目前服務的市場上推出新的有競爭力的產品。這些產品可能有更好的性能，較低的價格，較短的交貨時間或更廣泛的接受比我們的產品。
此外，新的競爭者，包括測試設備製造商，有可能提供降低我們產品價值的新技術。此外，半導體制造商可能實施芯片設計或方法，以增加測試吞吐量，減少測試內容，或改變他們的測試過程，從而消除了我們目前產品的一些或全部優勢。
我們目前或潛在的競爭對手可能擁有比我們更大的客户羣、更牢固的客户關係或更多的財務、技術、製造、營銷和其他資源。因此，它們可能能夠更快地對新技術或新出現的技術和客户需求的變化作出反應，將更多的資源用於其產品的開發、推廣、銷售和支持，並降低價格以增加市場份額。
如果我們不創新和跟上半導體工業的技術發展，我們的產品可能沒有競爭力，我們的收入和經營成果可能會受到影響。
我們必須繼續創新和投資研發，以提高我們的競爭地位，並滿足測試和測量的要求，我們的客户。我們的未來增長在很大程度上取決於我們是否有能力有效地與客户合作並預測未來的技術和運營需求，以及開發和支持新產品和增強產品，以及時和符合成本效益的基礎上滿足這些需求。我們的客户需求正變得更加具有挑戰性，因為半導體工業繼續經歷着由
對複雜電路的需求正在縮小，速度和功能都在增加，生產週期更短，單位成本更低。
成功的產品設計、開發和引進需要我們：
•與客户合作，瞭解他們未來的需求；
•設計創新和提高性能的產品結構、技術和特性，使我們的產品有別於我們的競爭對手；
•在某些情況下，與具有特殊專門知識的第三方接觸，以便完成設計和製造過程的一個或多個方面；
•符合新產品或包含新技術的現有產品的客户資格；
•將我們的產品轉變為新的製造技術；
•提供我們的產品在競爭性的價格水平上銷售，同時保持我們的毛利率在我們的財務模式；
•查明我們目標市場中新出現的技術趨勢；
•保持有效的營銷策略；
•對他人的技術變化或產品公告作出有效反應；以及
•適應不斷變化的市場環境，快速、成本效益好.
我們不僅需要技術專長來實施必要的變革，使我們的技術不斷更新，而且我們還必須在很大程度上依靠管理層的判斷來預測未來的市場趨勢。如果我們不能及時預測行業變化或行業趨勢，或者我們無法及時修改我們的產品或設計、製造和交付新產品，或者如果我們所接觸的第三方不及時為我們的產品修改或新產品交付組件或服務，我們可能會失去客户或市場份額。此外，我們可能無法收回我們的研究和開發開支，這可能損害我們的經營成果。
我們的絕大部分收入依賴於我們的探測卡產品的銷售。
我們的大部分收入來自於我們的探針卡產品的銷售，主要是向微處理器、鑄造和邏輯及存儲設備的製造商出售，儘管我們在產品供應多樣化方面取得了進展。我們預計，在可預見的未來，探測卡的銷售將佔我們收入的絕大部分。我們的成功在很大程度上取決於基於性能、質量、及時交貨和價格等多種因素對我們產品的持續接受，並取決於我們是否有能力繼續開發和引進符合客户要求的新產品。我們的收入在多大程度上依賴於探測卡產品的銷售，這可能會增加我們無法滿足客户對此類產品的需求的可能性，這可能會對我們的收入和我們擴大業務的能力產生不利影響。
我們的收入很大一部分來自少數客户。
相對較少的客户佔我們收入的很大一部分。2019年財政年度，兩個客户佔總收入的37%，一個客户佔總收入的37%。192018年和2017年分別佔總收入的26%。我們預計，我們的產品銷售給相對較少的客户將繼續佔我們的收入的很大一部分，並可以證明，如在2019財政年度，推動材料波動的銷售量。半導體行業的整合可能會增加這種集中度。在未來，失去這些客户，或取消、減少或推遲購買我們的產品，即使是一小部分，這些客户可以大大減少我們的收入。取消、減讓、延期或拒付發票，可能是由於半導體行業的另一次衰退、製造延誤、產品質量或可靠性問題，或者是由於火災、自然災害或其他事件或其他與客户財務穩定有關的問題而中斷我們客户的業務。此外，由於我們的探測卡是為客户獨特的晶圓設計而設計的定製產品，任何取消、削減或延遲都會導致巨大的、不可收回的成本。在某些情況下，我們的客户可能可以取消或減少訂單，而無需重大處罰。
如果我們與客户的關係惡化，我們的產品開發活動就會受到損害。
我們的產品開發工作的成功取決於我們預測市場趨勢和與客户密切合作的能力。我們與這些客户的關係為我們提供了有關半導體行業製造和加工技術趨勢的寶貴信息，使我們能夠更好地規劃我們的產品開發活動。這些關係也為我們提供了了解客户的性能和功能需求的機會，從而提高了我們定製產品以滿足他們需求的能力。由於各種因素，我們與客户的關係可能會惡化，例如如果他們擔心我們是否有能力及時提供高質量的產品或保護他們的知識產權。我們的許多客户都是大公司，他們向我們下了大量訂單，以及我們與其中任何一家公司關係惡化的後果。
由於我們這個行業的競爭力和這些公司在我們市場上的巨大影響，可能會有重大的影響。
半導體工業和半導體測試設備市場的整合可能對我們的產品市場產生不利影響，並對我們的競爭能力產生負面影響。
半導體行業的整合可能會減少我們的客户羣，並可能對我們的產品市場產生不利影響，這可能導致我們收入的下降。隨着整合，近幾年來，我們產品的實際和潛在客户數量有所減少。如果任何潛在客户不選擇我們作為供應商，整合可能會導致銷售我們產品的機會相對較少，並可能導致來自具有更大購買力的客户的定價壓力增加。
半導體測試設備市場也出現了整合。這種整合趨勢可能會改變我們與互補測試人員、儀器供應商和檢驗者供應商的互動和關係，並對我們的收入和運營結果產生負面影響。
客户測試策略、設備和流程的改變會降低客户對我們產品的需求。
我們對產品的需求在很大程度上取決於半導體設計的數量，芯片設計的技術和架構轉變的速度，以及整個半導體單位的體積。在客户的晶圓測試中所涉及的探針卡的數量可以取決於被測試設備的數量、這些設備的複雜性、測試軟件程序、測試設備本身以及具有可測試設計能力的芯片設計的使用情況。客户可能需要較少的探針卡或探測系統，如果他們使用測試策略來降低對測試設備的技術要求，在製造過程的早期改進設備性能的可用數據，或者在製造過程的後期測試設備。客户使用的測試技術和測試策略的有效性的變化可能導致我們失去銷售和收入。
如果新的半導體技術或設計無法用我們所提供的產品進行有效的測試，或者如果半導體制造商減少它們所進行的測試的數量或程度，我們也可能失去銷售。為了引進新的產品架構和平臺以滿足新半導體技術的測試需求，我們還可能需要大量的研究和開發費用。
半導體行業的週期性可能會對我們的銷售產生不利影響。
半導體工業歷來是週期性的，其特點是產品供求波動很大。這一行業不時經歷重大衰退，往往與成熟的產品和技術週期、過剩的庫存和一般經濟狀況的下降有關，或預期會出現這種情況。全球經濟和半導體的衰退已經並可能在未來導致我們的經營業績從一個時期急劇下降到下一個時期。全球經濟穩定可能受到各種因素和相互關係的負面影響，其中包括英國退歐的潛在影響、流行病(如目前的COVID-19)、軍事衝突、氣候變化、貿易壁壘和其他單獨或綜合因素。其中一些因素也可能對我們的業務產生不同程度的直接不利影響。我們的業務在很大程度上取決於新半導體的開發和製造、半導體制造商向較小的納米技術節點過渡和實施工具週期的速度、半導體制造商的生產量以及我們客户的總體財務實力，而這又取決於目前和預期市場對使用半導體的半導體和產品，如服務器、個人電腦、汽車和手機的需求。在行業衰退期間，半導體制造商大幅削減開支，包括在我們產品上的支出，這可能會對我們的收入、毛利率和運營結果產生不利影響。此外，長期低迷可能導致我們的一個或多個客户破產，導致收入損失，並影響我們收取應收賬款的能力。時機, 這些週期性衰退的持續時間和嚴重程度難以預測，我們的業務取決於我們計劃和應對這些週期性變化的能力。
由於我們一般沒有足夠的未完成訂單，以達到我們的季度收入目標，因此，任何季度的收入在很大程度上取決於該季度收到和完成的客户訂單。
我們的收入難以預測，因為我們一般沒有足夠的未完成訂單，無法在季度開始時達到我們的季度收入目標。相反，我們在任何季度的收入中有很大一部分取決於客户對我們的產品的訂單，我們在該季度收到並履行了這些訂單。由於我們的開支水平部分是基於我們對未來收入的期望，而且在短期內是固定的，所以我們可能無法及時調整開支，以彌補任何意外的收入短缺。因此，與我們的預期相比，任何收入的嚴重短缺都可能損害我們的經營業績。
如果我們預測產品需求的能力或我們的生產產出的可預測性惡化，我們可能會遭受很大的庫存損失。
每個半導體芯片的設計都需要一個自定義探針卡。由於我們的產品是專門設計的，所以對我們產品的需求很難預測.由於客户的交貨時間要求較短，我們經常設計和採購材料，有時根據需求生產我們的產品，而不是響應訂單。我們的生產產量和庫存需求，特別是對新的探測卡產品或當我們在高產出水平運作時，有時是不可預測的。如果我們不按我們的預期獲得訂單，如果我們遭受制造錯誤，或者我們建立額外的庫存來補償不可預測的生產收益，我們可能會有過剩或過時的庫存，我們可能無法出售，這可能會導致庫存核銷或廢料的材料費用。
如果我們不能有效地製造我們現有的和新的產品，我們的業務可能會受到不利的影響。
我們必須不斷改進我們的生產工藝，努力提高產量和產品性能，降低成本，減少設計、製造和交付產品的時間。如果我們不能這樣做，我們現有的產品和我們的新產品都可能無法在商業上取得成功，我們的收入可能受到不利的影響，我們的客户關係和我們的聲譽可能受到損害，我們的業務可能受到重大的不利影響。
為了改進我們的製造工藝，我們已經並可能在今後支付大量費用，以便優化生產能力和產量，開放新的製造設施，實施新的製造技術、方法和工藝，購買新設備，更新現有設備和培訓技術人員。在實施這些改進措施方面，我們已經並可能在今後經歷製造延誤和其他效率低下的情況，以及新工藝的客户資格，這些因素已經並可能導致我們的經營業績下降。這些延誤和其他效率低下可能是由於各種因素造成的，包括由於我們在加州等有製造設施的地區的電力基礎設施不足而造成電力中斷或無法獲得足夠的電力。
由於客户設計要求的複雜性，我們也經歷了生產複雜產品的困難，而且在未來可能也會遇到這樣的困難：我們的複雜產品的批量、產量和成本以及該領域的安裝問題，包括將探針卡與不同的客户測試單元環境集成在一起，以及在廣泛的温度範圍內對半導體器件進行測試。
如果我們不能繼續減少設計和生產產品所需的時間，我們的增長可能會受到阻礙。
我們的客户不斷尋求減少他們向市場推出新產品所需的時間。半導體工業的週期性，加上對半導體產品的需求不斷變化，要求我們的客户具有靈活性，高度適應他們必須生產的產品的設計、數量和組合的變化。我們可能無法在短週期內設計、配置和生產我們的產品，以應對如此迅速的變化。我們失去了銷售在過去，我們無法滿足客户要求的交貨時間表。如果我們不能繼續減少我們設計、製造和裝運產品以滿足客户需求所需的時間，我們的競爭地位就會受到損害，我們可能會失去銷售。
不符合規格或含有缺陷的產品會損害我們的聲譽，降低市場對我們技術的接受程度，使我們失去客户和收入，並對我們造成責任。
我們的產品設計和製造過程的複雜性和持續發展可能導致設計或製造問題。問題可能是由若干因素造成的，包括設計缺陷、材料失效、我們供應商生產的符合我們規格的部件失效、製造環境中的污染、所使用材料中的雜質以及對諸如温濕度等工藝條件的未知敏感性以及設備故障。任何錯誤或缺陷都可能：
•導致產量低於預期，延長交貨時間；
•造成產品發貨的延誤；
•造成新產品引進的延誤；
•使我們承擔保修費用；
•導致發展資源的成本增加和轉移；
•使我們因無法使用的存貨而引起費用增加；
•需要修改設計；或
•降低市場接受率或客户對這些產品的滿意度。
任何一個或多個此類事件的發生都可能對我們的業務、聲譽和經營結果產生不利影響。
作為銷售過程的一部分，我們可能會招致大量的銷售和工程費用，而這些費用不會帶來收入。
在下訂單之前，我們的客户通常會花費大量的精力來評估和鑑定我們的產品。當我們的客户正在評估我們的產品時，我們可能會招致大量的銷售、營銷、研發費用。例如，我們通常花費大量資源教育我們的潛在客户瞭解我們產品的用途和好處，並根據潛在客户的需要定製這些產品，而我們可能得不到補償。我們在銷售上投入的大量資源可能不會給客户帶來任何收入。例如，許多半導體工藝、體系結構和設計永遠無法達到生產目的，包括那些我們可能已經花費了開發精力和費用的產品。此外，在我們將大量精力和費用用於產品設計、開發和/或製造之後，潛在客户可能決定不使用我們的產品或將我們的產品用於其需求的相對較小的百分比。
我們從單一來源或有限的供應商集團獲得我們在產品中使用的一些零部件和材料，而其中一家供應商的部分或完全損失可能造成生產延誤。
我們從單一來源或有限的供應商集團獲得一些在我們產品中使用的部件和材料，例如印刷電路板組件、電鍍材料和陶瓷基板，而且在某些情況下，目前沒有其他來源。由於我們依賴採購訂單，而不是長期合同與我們的大多數供應商，我們不能保證我們的能力，以獲得零部件和材料的長期。單一或有限的供應商可能會提高價格，這可能導致我們的毛利下降。我們對單一或有限來源供應商的依賴使我們面臨其他幾個風險，包括無法獲得足夠的材料供應、延遲交貨、零部件質量差和業務中斷，同時我們試圖確定和確定替代供應商的資格。任何這些風險的發生都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的業務，或我們的重要供應商、商業夥伴和客户的業務，可能受到諸如流行病和自然災害等我們無法控制的事件的不利影響。
我們可能會受到自然災害、流行病或其他超出我們控制範圍的事件的影響。這些事件可能直接影響我們的業務，也可能擾亂我們重要的供應商、業務夥伴和客户的運作，從而對我們的經營結果或財務狀況產生不利影響。
例如，起源於中國的一種正在發展的流行病被稱為COVID-19。COVID-19疫情導致中國和其他地方的旅行和商業活動受到限制。我們將大量產品運往中國，我們在中國的部分客户業務目前正受到COVID-19疫情的負面影響。我們已經推遲或取消了一些計劃中的活動，旨在向中國企業推廣我們的產品和活動。一些推動我們產品需求的跨國公司報告説，COVID-19疫情預計會對它們的運營和銷售產生負面影響。目前尚不清楚全球供應鏈，包括我們用於製造產品的零部件和材料，已經或將受到這一流行病的影響。同樣，這一流行病對我們產品需求的影響仍然不確定。我們可能會遇到短缺、成本增加或對我們產品的需求減少，特別是在這一流行病繼續或惡化的時候。此外，導致新的或現有的傳染病成為具有類似影響的流行病或大流行病的情況預計將無限期地持續下去。
我們無法控制的事件的另一個例子是，我們在加州的生產設施和公司總部位於地震活躍地區。我們使用的製造設備和工藝可能會受到地震活動的嚴重破壞。在我們的行動範圍內發生的重大地震事件可能對我們的業務、財務結果或財務狀況產生重大的負面影響。
由於我們的大部分業務都是在國際上進行的，所以我們在國外會受到操作、經濟、金融和政治風險的影響。
我們的產品銷售給美國以外的客户是我們過去和預期收入的重要部分。2019、2018和2017財政年度，我們的國際銷售額分別佔收入的74%、75%和66%。我們的某些非美國客户也通過他們在美國的子公司進行採購.未來，我們預計國際銷售將繼續佔我們收入的很大一部分。因此，如果我們只在美國開展業務，我們將面臨風險和挑戰，否則我們就不會面臨這些風險和挑戰。
這些風險和挑戰包括：
•遵守各種外國法律法規；
•税收、關税、配額、出口管制、出口許可證和其他貿易壁壘方面的法律不確定性；
•涉及或影響我們客户國家的政治和經濟不穩定或外國衝突，包括貿易戰；
•應收賬款收款困難，應收賬款支付週期延長；
•在人員、分銷商和代表的人員配置和管理方面遇到困難；
•在一些國家減少對知識產權的保護；
•貨幣匯率波動可能影響以當地貨幣計價的資產的價值，以及我們的產品相對於本地產品的價格；
•流行病或其他幹擾對貿易和生產的影響；
•其他國家採購模式的季節性波動；以及
•運費波動和運輸中斷。
任何這些因素都可能損害我們現有的國際業務，損害我們繼續向國際市場擴張的能力，或對我們的經營結果產生實質性的不利影響。美國和其他地方的政治事態發展可能增加與開展國際業務有關的風險和不確定性，包括在我們開展業務的地區增加關税和其他貿易壁壘的可能性。在2019財政年度，我們注意到在開展國際商業活動方面風險和挑戰不斷增加的趨勢，包括不斷擴大影響美國和中國的關税和貿易管制。此外，我們還必須遵守外國進出口要求、海關和增值税標準，這些標準可能是不明確的，也可能是複雜的。我們未能滿足這些要求和標準可能會對我們的業務運作產生負面影響。
我們的外國業務使我們面臨與貨幣波動有關的額外風險。
我們的國際業務對我們的收入和淨收入非常重要，我們計劃在國際上繼續增長。我們在德國有着重要的業務。當我們以美元報告我們的財務結果時，我們用其他貨幣承擔一定的成本，並且有一些外幣計價的資產和負債。因此，我們面臨貨幣匯率波動的風險。儘管我們對衝了部分國際貨幣風險敞口，但美元與外幣匯率的大幅波動可能會對我們的收入和收益產生不利影響。此外，對衝計劃固有的風險，可能使我們面臨額外的成本和風險，這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
如果我們不能保護我們的所有權，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術，這可能會對我們在市場上成功競爭的能力產生不利影響。
如果我們選擇不保護我們的所有權，或者在保護我們的專有權利的努力中失敗，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術。未經授權的各方可能試圖複製我們產品的各個方面，或者獲取和使用我們認為是專有的信息。其他人可能會圍繞我們的專利獨立開發類似或相互競爭的技術或方法或設計。此外，我們或我們的客户從事商業活動的許多外國法律沒有像美國法律那樣保護我們的知識產權。因此，我們的所有權可能會受到損害，我們的競爭對手可能會提供與我們類似的產品，我們可能無法成功競爭。我們也不能保證：
•我們保護所有權的手段將是充分的；
•專利將從我們的待決或未來的申請中發放；
•我們現有或未來的專利將足以為我們提供任何有意義的保護或商業利益；
•我們的專利或其他知識產權不會在美國或外國失效、規避或成功受到質疑；或
•其他人不會濫用我們的專利技術，或獨立開發類似技術，複製我們的產品，或圍繞我們的任何專利或其他知識產權進行設計，也不會試圖在不強烈執行知識產權的國家制造和銷售侵權產品。
我們已經花費並可能需要在未來花費大量資源來監測和保護我們的知識產權。任何訴訟，無論是否對我們有利，無論是由我們發起的，還是由第三方發起的，都可能給我們造成重大和可能的物質費用，並轉移我們管理人員和技術人員的努力。
我們可能會被要求侵犯其他當事人的所有權。
將來，正如我們過去一樣，我們可能會收到有人聲稱我們侵犯了他人的知識產權，並詢問我們對許可證的興趣，或聲稱我們需要獲得此類知識產權的許可。半導體工業的特點是不確定和相互衝突的知識產權要求以及對這些權利的有力保護和追求。任何這類索賠的解決，不論是否合理，都可能耗費時間，導致昂貴的訴訟或造成產品裝運延誤。如果有不利的裁決或和解，我們可能需要支付大量的費用。
損害、停止使用或銷售侵權產品、花費大量資源開發非侵權技術、停止使用某些技術和/或簽訂許可協議。許可協議，如果需要，可能無法以我們可以接受的條件或在任何情況下。失去對我們的任何知識產權或使用我們的任何技術的能力可能會損害我們的業務。最後，我們的某些客户合同載有條款，要求我們為第三方知識產權侵權索賠辯護或賠償我們的客户，這將增加我們的不利裁決或解決的成本。
我們過去曾記錄過重組、庫存註銷和資產減值支出，將來可能會再次出現，這可能會對我們的業務產生重大負面影響。
我們記錄了2019、2018和2017年財政年度的重組費用。我們可能在未來實施重組計劃，這將要求我們採取額外的，可能是實質性的，重組費用與員工解僱，資產處置或退出成本。如果我們的產品製造計劃或庫存使用減少，我們也可能需要註銷額外的庫存，而這種額外的註銷可能會構成材料費用。此外，市場狀況的重大不利變化可能要求我們承擔與我們的長期資產相關的額外物質減值費用，如果這些變化影響到我們在評估我們的長期資產的可收回性時所使用的關鍵假設或估計數。任何此類額外費用，無論是與重組、資產減值或工廠利用率不足有關，都可能對我們的經營業績和相關財務報表產生重大負面影響。
我們依賴於電子數據系統的安全性和完整性，我們的業務可能因這些系統的中斷、安全漏洞或其他妥協而受到損害。
我們依靠電子數據系統來經營和管理我們的業務，處理、維護和保護信息，包括屬於我們的客户、合作伙伴和人員的信息。這些系統可能因自然災害、事故、電力中斷、電信故障、新系統實施、恐怖主義或戰爭行為、物理安全漏洞、計算機病毒或其他網絡安全攻擊等原因而出現故障或中斷。這種系統故障或中斷可能使我們受到停機和延誤、敏感或機密信息或知識產權的損害或損失、數據的破壞或腐敗、補救行動造成的經濟損失、對客户或其他第三方的責任，例如根據隱私法對客户或其他第三方的責任，或損害我們的聲譽或客户關係。上述任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無法招聘或留住合格的人員。
我們相信，我們能否成功地管理、擴大業務和開發新產品，在很大程度上取決於我們是否有能力招聘和留住合格的員工，特別是高技能的技術人員、銷售人員、管理人員和關鍵員工。對合格資源的競爭十分激烈，其他公司可能有更多的資源提供大量資源，以吸引關鍵人員離開我們，或向我們試圖僱用的個人提供更具競爭力的一攬子報酬。
我們不遵守環境法律和條例可能會使我們面臨重大的罰款和責任，而新的法律和條例或法規的解釋或執行上的變化可能會使遵守變得更加困難和昂貴。
我們受美國聯邦、州和地方以及外國政府有關環境保護的各種法律和法規的約束，包括關於向空氣和水中排放污染物、管理和處置有害物質和廢物、清理受污染場地和維護安全工作場所的法律和條例。我們可能會承擔大量費用，包括清理費用、民事或刑事罰款或制裁，以及因違反環境法律法規或根據環境法規承擔責任或不遵守我們設施所要求的環境許可證而造成的財產損失或人身傷害的第三方索賠。
這些法律、條例和許可證還可能要求安裝昂貴的污染控制設備或進行操作上的改變，以限制污染排放或減少意外釋放危險物質的可能性。此外，不斷變化的法律和條例、新的法律和條例、更嚴格地執行現有法律和條例、在我們或其他地點發現以前未知的污染或實施新的清理要求，都可能要求我們限制我們的業務，限制我們今後的擴張，使我們承擔責任，並使我們今後承擔可能損害我們業務的費用，從而對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
自然災害和人為災害可能對我們的業務產生負面影響。
我們的企業很容易受到自然和人為災害的直接和間接影響，如洪水、地震、火山爆發、核事故和恐怖主義行為、流行病(如目前的COVID-19)、軍事衝突、氣候變化和其他單獨或綜合因素。我們生產、研究和開發業務的物質部分位於加州和俄勒岡州的地區，這些地區容易發生地震，一旦發生地震，可能會受到嚴重破壞。未來的自然災害和人為災害也有可能產生負面影響。
由於對客户生產或銷售產品的能力的影響，或對供應商及時向我們供應零部件的能力的影響，我們的產品的銷售。
與我們的收購相關的風險
我們可能會在未來進行更多的收購和投資，這可能會給我們的資源造成壓力，給我們的股東造成所有權稀釋，並對我們的財務業績產生不利影響。
我們將來可能會進行其他的收購或投資，這可能會使我們面臨新的或更高的風險。將任何新收購的業務、產品或技術納入我們的公司可能會給我們的資源帶來壓力，成本高昂，耗費時間，可能會大幅度減少我們的現金儲備，可能造成產品交付的延誤，而且可能不會成功。未來的收購和投資可能會轉移管理層對其他業務關注的注意力，並使我們的業務面臨與進入新市場相關的不可預見的負債或風險。此外，在整合新的組織時，我們可能會失去關鍵員工。我們可能無法成功地整合任何收購的業務、產品或技術，也可能無法實現預期的收入和成本效益。我們所作的投資可能不會帶來與我們所作投資的預測相符的回報，或可能需要額外的投資，而這是我們原先沒有預料到的。此外，未來的收購可能導致客户不滿、被收購公司的業績問題、可能稀釋股票發行或產生債務和限制性債務契約、或有負債、與商譽或其他無形資產或其他意外事件或情況有關的可能減值費用。如果出現這些風險，我們的業務、財務業績和股價可能會受到重大和不利的影響。
如果我們在過去的收購中記錄的商譽或其他無形資產受損，我們可能被要求對收益承擔重大費用。
與我們收購的業務有關，我們記錄了大量的商譽和其他無形資產。根據美國公認的會計準則(GAAP)，我們必須至少每年更頻繁地評估商譽和其他無限期無形資產的價值是否受到損害。在出現減值指標時，有限壽命無形資產將被評估為減值.商譽或其他無形資產價值的任何減值或減值，都會導致從收益中扣除費用，這可能會對我們今後的經營結果和股東權益產生重大的不利影響。有關我們年度商譽損害評估的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註2。
持有我們股票的風險
如果我們不能維持一個有效的內部和披露控制和程序制度，我們可能無法準確地報告我們的財務結果或防止欺詐。
有效的內部和披露控制和程序對於我們提供可靠的財務報告、防止欺詐和成功地作為上市公司運作是必要的。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止欺詐，我們的業務和聲譽可能受到損害。我們定期審查和評估我們對財務報告的內部控制以及我們的披露控制和程序。作為這一進程的一部分，我們可能會發現我們內部控制中的重大弱點。如果我們不能保持有效的控制或及時對我們的內部和披露控制作出任何必要的改進，我們可能沒有準確的信息來作出管理決定，我們的經營結果可能會受到損害，或者我們可能無法履行我們的報告義務。內部控制和披露控制不力也可能導致股東對我們報告的財務信息和我們管理業務的能力失去信心，這可能會對我們的證券交易價格產生負面影響。
我們普通股的交易價格一直並且很可能會繼續波動，你可能無法以或高於你所支付的價格出售你的股票。
科技公司的證券交易價格波動很大。在2019年會計年度，我們的股價(納斯達克全球市場收盤價)從每股12.88美元到26.14美元不等。我們普通股的交易價格可能會繼續受到大幅度波動的影響。影響我們普通股交易價格的因素包括：
•經營業績的變化；
•我們對未來時期的預測和財政指導；
•宣佈技術革新、新產品或產品改進、半導體客户採用新產品或由我們或我們的競爭對手達成重大協議；
•報告我們有效地將新產品批量生產的能力；
•重要訂單或客户的得失；
•我們的經營業績估計的變化或任何證券分析師選擇跟隨我們普通股的建議的變化；
•關於訴訟和訴訟的裁決；
•季節性，主要是由於我們的客户的購買週期；
•我們行業、整個半導體產業和整個經濟的市場和競爭條件；
•主要人員的徵聘或離職；以及
•合併和收購交易公告以及成功整合被收購/合併公司業務活動的能力；以及
•政治和全球經濟不穩定，包括貿易壁壘、自然災害、流行病(如目前的COVID-19)、軍事衝突、氣候變化和其他單獨或綜合因素造成的不穩定。
此外，如果科技類股票市場或股票市場普遍遭遇投資者信心喪失，我們普通股的交易價格可能會因為與我們的業務、經營業績或財務狀況無關的原因而下跌。我們的普通股的交易價格也可能下降，因為這些事件影響到我們這個行業的其他公司，即使這些事件並沒有直接影響到我們。
我們的公司註冊證書和細則或特拉華州法律的規定可能會阻止、拖延或阻止我們公司控制權的改變或我們管理層的改變，從而壓低我們普通股的交易價格。
特拉華州的公司法和我們的公司註冊證書和細則載有一些條款，這些規定可能會阻止、推遲或防止我們公司控制權的改變或我們管理層的變動，而我們公司的股東可能認為這是有利的。這些規定：
•設立一個分類董事會，使我們董事會的所有成員不是一次選舉產生的；
•規定董事只能因“因由”而被免職，而且必須得到66.7%的股東的批准；
•要求過半數表決才能修改本公司註冊證書和章程中的某些規定；
•授權發行我們董事會可以發行的“空白支票”優先股，以增加流通股數量，阻止收購企圖；
•限制股東召開股東特別會議的能力；
•禁止股東以書面同意的方式採取行動，這要求在我們的股東會議上採取所有股東行動；
•規定董事局獲明文授權訂立、更改或廢除我們的附例；及
•為我們董事會的選舉提名或提出股東在股東會議上可以採取行動的事項制定預先通知要求。
此外，特拉華州普通公司法第203條可能會阻止、拖延或阻止我們公司控制權的改變。此外，我們每一位被指名的行政人員和該公司的某些其他行政人員，均已簽訂更改控制權遣散費協議，這些協議已獲賠償委員會批准，可能會增加與更改控制權有關的成本，因而有可能阻止這項交易。
第1B項：未解決的工作人員意見
沒有。
第2項：特性
我們的公司總部，包括銷售，營銷，行政，製造，工程，以及研發設施，位於美國加利福尼亞州利弗莫爾。我們的公司總部由四座大樓組成，總面積約213，000平方英尺。我們目前租用了這四棟大樓。此外，我們租賃辦公室，維修和服務，製造和/或研究和開發空間在美國內外。租約在2034年以前的不同時間到期。我們認為現有和計劃中的設施適合我們目前的需要。我們與加州利弗莫爾現有的工廠簽訂了44，000平方英尺的長期租賃協議，租約期限從2020年1月1日開始，包括在下表中。
截至2019年12月28日，我們的財產情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要用途 | | 正方形
鏡頭 | | 所有權 |
| 利弗莫爾，加利福尼亞州，美國 | | 公司總部，銷售，市場，行政，產品設計，製造，服務和維修，分銷，研究和開發。 | | 212,835 | | | 租賃 |
| 美國俄勒岡州比弗頓 | | 銷售，市場，行政，產品設計，製造，服務和維修，分銷，研究和開發。 | | 98,946 | | | 租賃 |
| 美國加州卡爾斯巴德 | | 銷售，產品設計，管理，製造，服務與維修，分銷，研發。 | | 30,876 | | | 租賃 |
| 美國加利福尼亞州聖何塞 | | 管理，產品設計，製造，服務和維修，分銷，研究和開發 | | 24,700 | | | 租賃 |
| 德國Thiendorf | | 銷售、銷售、行政、製造、服務與維修、分銷、研究與開發 | | 54,361 | | | 租賃 |
| 德國慕尼黑 | | 銷售、製造、服務與維修、分銷、研發 | | 10,656 | | | 租賃 |
| 德累斯頓，德國 | | 銷售和服務 | | 2,960 | | | 租賃 |
| Bergisch Gladbach，德國 | | 製造、服務和維修、分銷、研究和開發 | | 13,075 | | | 租賃 |
| 新加坡 | | 銷售、管理、產品設計、服務和現場服務 | | 24,413 | | | 租賃 |
| 臺灣新竹巨北市 | | 銷售、管理、產品設計、現場服務及維修中心。 | | 18,568 | | | 租賃 |
| 韓國邦當 | | 銷售，管理，產品設計，現場服務，維修中心。 | | 17,161 | | | 租賃 |
| 日本橫濱市 | | 銷售，市場，行政，產品設計，製造，服務和維修，分銷，研究和開發。 | | 13,309 | | | 租賃 |
| 日本廣島 | | 維修中心 | | 1,007 | | | 租賃 |
| 中國蘇州 | | 銷售，市場，行政，產品設計，製造，服務和維修，分銷，研究和開發。 | | 15,177 | | | 租賃 |
| 中國上海 | | 銷售和服務 | | 4,101 | | | 租賃 |
| 蒙博諾-聖馬丁，法國 | | 銷售和服務 | | 4,736 | | | 租賃 |
| 意大利萊格納諾 | | 銷售處 | | 215 | | | 租賃 |
第3項：法律程序
有時，我們可能會在正常的業務過程中受到法律訴訟和索賠。截至2019年12月28日，在提交這份10-K表格的年度報告時，我們沒有參與任何實質性的法律訴訟。將來，我們可能會成為更多法律程序的當事方，這些訴訟可能需要我們花費大量資源，包括旨在保護我們知識產權的程序。訴訟可能是昂貴和破壞性的正常業務運作。此外，法律訴訟的結果難以預測，無論結果如何，在訴訟中發生的費用可能很大。
第4項：礦山安全披露
不適用。
第二部分
第5項：註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球市場以“形式”的形式上市。截至2020年2月14日，共有158名註冊股東持有我們的普通股記錄。
股利
我們的普通股沒有宣佈現金紅利，公司目前也不打算在未來支付股息。
普通股回購
2017年2月，我們的董事會批准了一項計劃，可回購至多2，500萬美元的未償普通股，以抵消根據我們的員工股票購買計劃和股權激勵計劃發行的普通股的潛在稀釋效應。股票回購計劃於2020年2月1日到期。在2019和2018年財政年度，我們沒有回購任何股票。2017年財政年度，我們以1，900萬美元回購了1，367，617股普通股。
股票價格績效圖
下圖顯示2014年12月27日至2019年12月28日期間100美元現金投資的總股東回報率(1)我們的普通股，(2)標準普爾500指數和(3)RDG半導體綜合指數。所有價值都承擔全部股息的再投資。股東在指定期間的回報是基於歷史數據，不一定表示未來股東的回報。
5年累計總收益比較*
在FormFactor，Inc.，S&P 500指數和RDG半導體綜合指數中
*2014年12月27日投資股票或指數100美元，包括股息再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計總收益 | | | | | | | | | | |
| | 2014年12月27日 | | 2015年12月26日 | | 2016年12月31日 | | 2017年12月30日 | | 2018年12月29日 | | 2019年12月28日 |
| FormFactor公司 | $ | 100.00 | | | $ | 105.32 | | | $ | 129.48 | | | $ | 180.92 | | | $ | 161.97 | | | $ | 301.04 | |
| 標準普爾500 | 100.00 | | | 101.38 | | | 113.51 | | | 138.29 | | | 132.23 | | | 173.86 | |
| RDG半導體複合材料 | 100.00 | | | 91.76 | | | 122.76 | | | 169.41 | | | 153.35 | | | 234.06 | |
第6項：選定財務數據
以下選定的綜合財務數據是從我們的合併財務報表中得出的。這些數據應與我們的合併財務報表和相關附註以及第7項一併閲讀：管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析載於本年報其他地方的表格10-K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財税
2019
(2) | | 財税
2018
(1)(2) | | 財税
2017
(2) | | 財税
2016
(2)(3)(5) | | 財税
2015
(2)(4) |
| | (單位：千美元，但每股數據除外) | | | | | | | | |
| 業務數據綜合報表： | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 589,464 | | | $ | 529,675 | | | $ | 548,441 | | | $ | 383,881 | | | $ | 282,358 | |
| 毛利 | 237,496 | | | 210,339 | | | 215,597 | | | 102,682 | | | 85,738 | |
| 淨收入(損失) | 39,346 | | | 104,036 | | | 40,913 | | | (6,557) | | | (1,523) | |
| 每股基本淨收益(虧損) | 0.52 | | | 1.42 | | | 0.57 | | | (0.10) | | | (0.03) | |
| 每股稀釋淨收益(虧損) | 0.51 | | | 1.38 | | | 0.55 | | | (0.10) | | | (0.03) | |
| | | | | | | | | |
| 綜合資產負債表數據： | | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和有價證券 | $ | 220,872 | | | $ | 149,003 | | | $ | 140,172 | | | $ | 108,905 | | | $ | 187,589 | |
| 營運資本 | 282,483 | | | 235,302 | | | 213,693 | | | 172,002 | | | 214,437 | |
| 總資產 | 839,882 | | | 728,222 | | | 646,574 | | | 618,982 | | | 342,723 | |
| 定期貸款，扣除當期部分 | 15,639 | | | 34,971 | | | 87,228 | | | 125,475 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | 640,997 | | | 580,164 | | | 458,637 | | | 401,056 | | | 294,681 | |
| | | | | | | | | |
| 僱員人數 | 1,836 | | | 1,676 | | | 1,685 | | | 1,571 | | | 958 | |
(1)2018年財政年度淨收入包括7，580萬美元的所得税福利，這是對美國某些遞延税收資產的估值免税額。見綜合財務報表附註13。
(2)2019、2018、2017、2016和2015年淨收入(虧損)包括重組費用淨額分別為50萬美元、20萬美元、80萬美元、730萬美元和60萬美元。
(3)2016財政年度淨虧損包括1 240萬美元的減值費用。
(4)2015財政年度淨虧損包括：1)與客户設施工廠火災有關的業務中斷保險索賠的150萬美元收益；2)出售知識產權的淨收益100萬美元。
(5)2016年財政年度由於收購了級聯微科技公司，收入為8，260萬美元；(2)無形攤銷費用為2，780萬美元；(3)庫存相關分期攤銷費用為760萬美元。
第7項：管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析，應與我們的合併財務報表和本年度報告其他部分所載的相關説明一併閲讀。除歷史綜合財務信息外，以下討論和分析還包含前瞻性報表，這些報表涉及風險、不確定性和假設，如本年度報告前面關於表10-K的“前瞻性報表説明”所述。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，其中包括在“1A項：風險因素”下討論的因素，以及本年度報告中關於表格10-K的其他部分。
概述
FormFactor公司總部設在加利福尼亞州利弗莫爾，是電氣測試和測量解決方案的領先供應商。我們向半導體公司和科研機構提供廣泛的高性能探測卡、分析探針、探測站、計量系統和熱子系統。我們的產品提供從各種半導體和電光器件和集成電路從開發到生產的電氣和光學信息。客户使用我們的產品和服務，以降低生產成本，提高產量，並使開發複雜的下一代產品。
2019年10月9日，我們收購了總部位於德國的FRT GmbH(“FRT”)公司100%的股份，總價值為2，590萬美元，扣除收購的現金170萬美元。購買價的公允價值包括2 220萬美元的現金付款和540萬美元的或有價值。這次收購加強了我們在測試和測量方面的領導地位，將我們的可尋址市場擴展到3D混合表面計量，並擴展了我們現有系統部門的光學應用範圍。我們還向一家貸款人提供了一筆總額為2，340萬美元的定期貸款，以資助這次收購。詳情見綜合財務報表附註4和5。
我們操作在兩個可報告的部分，包括探針卡部分和系統部分。我們的探測卡和分析探針的銷售包括在探測卡部分，而我們的探測站和熱子系統的銷售則包括在系統部分。
2019財政年度，我們淨收入為3 930萬美元，而2018年的淨收入為1.04億美元，2017年的淨收入為4 090萬美元。2019財政年度淨收入比2018年財政年度減少的主要原因是2018年財政年度確認的7 580萬美元所得税福利，原因是對某些美國遞延税務資產發放估值津貼，以及由於確認遞延税費用而增加所得税準備金。2018年財政年度淨收入比2017年財政年度增加的主要原因是2018年財政年度確認的7 580萬美元所得税福利，原因是對美國某些遞延税務資產發放估值津貼，收入減少和業務費用增加部分抵消了這一增加額。
財政年度
We財政年度為52/53周，財政年度於12月最後一個星期六結束。截至2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日的財政年度分別包括52周。
估計數的使用
編制我們的財務報表需要管理層作出影響所報告的資產、負債、收入和支出數額的估計和假設。管理層的估計依據的是歷史經驗和它認為在這種情況下是合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對其他來源不太明顯的資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表，這些報表是根據公認的會計原則(“公認會計原則”)編制的。這些財務報表的編制要求我們作出估計和假設，這些估計和假設影響到財務報表之日報告的資產和負債數額以及報告期內報告的淨收入和支出數額。我們的會計政策對於瞭解我們的財務狀況和我們報告的業務結果是非常重要的。
財務報表和相關披露。我們認為以下會計政策至關重要，因為它們要求我們的管理層對固有不確定事項的影響作出特別困難、主觀和/或複雜的判斷。我們的管理層已與董事會審計委員會討論了這些關鍵會計政策的制定、選擇、適用和披露問題。
存貨估價
我們以成本的較低(主要是標準成本，在先入先出的基礎上近似實際成本)或可變現淨值來説明我們的存貨。我們不斷評估我們庫存的價值，並將根據對現有庫存數量與未來估計消費量的分析，定期記錄估計的過剩庫存和產品過時的價值。未來的消費是根據關於過去的消費、最近的購買、積壓和其他因素如何表明未來消費的假設來估計的。我們每季度審查現有庫存數量，與我們過去的消費、最近的採購、積壓和其他因素進行比較，以確定哪些庫存數量(如果有的話)可能無法出售。基於這一分析，當有證據表明庫存的可變現淨值低於其成本時，我們記錄了對存貨成本法的調整，而這種調整發生在我們有過剩和/或過時的庫存時。
在確認損失時，為該庫存確立了一個新的、較低的成本基礎，隨後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新確定的成本基礎。市場條件可能會發生變化，對我們產品的需求也會有很大的波動。庫存的實際消費可能與預測的需求不同，這一差異可能對我們的毛利和庫存餘額產生重大影響，其依據是對過剩或過時庫存的額外備抵，或從出售先前減記的庫存中獲益。
收入確認
我們確認轉讓產品和服務控制權時的收入，所確認的金額反映了我們期望得到的以這些產品和服務作為交換條件的考慮。一項安排可包括下列部分或全部產品和服務：探測卡、系統、附件、安裝服務、服務合同和延期保修合同。
履約義務是合同中向客户轉讓一種獨特的貨物或服務的承諾。在具有多重履約義務的合同中，我們對每一項履約義務進行識別，並在合同成立時評估履行義務在合同範圍內是否是不同的。合同開始時不明確的履約義務合併並作為一個單位入賬。一般而言，合同中的履約義務在合同範圍內被認為是不同的，並作為單獨的單位入賬。
我們的產品可以根據客户的規格定製，但是，我們產品的控制通常會轉移到
客户在時間點上，產品或發運或交付，取決於安排的條款，因為隨着時間的推移，認可的標準是不符合的。在有限的情況下，存在着客户的實質性承兑，這導致收入的推遲，直到客户正式接受驗收為止。在確定接受條款是否具有實質性時，可能需要作出判決。
安裝服務定期提供給購買我們系統的客户。除系統外，安裝服務是一項獨特的性能義務，並在執行期間得到承認。包括維修和維修服務合同在內的服務合同和延期保修合同也是不同的履約義務，並在為期一至三年的合同服務期間得到確認。對於經過一段時間確認的服務合同，我們使用經過一天的輸入來衡量進度。
合同的交易價格分配給每一項不同的履約義務，並在履行義務或履行義務得到履行時確認為收入。在確定交易價格時，我們評估價格是否需要退款或調整，以確定我們期望得到的淨價。我們一般不給予退貨特權，但在保修期內有缺陷的產品除外。我們可能向客户提供的銷售獎勵和其他程序被認為是一種可變的考慮形式，在確定合同的交易價格時，這種考慮被估計為分配給履約義務。
對於具有多重履約義務的合同，我們將合同的交易價格分配給每個履約義務
基於其相對獨立的售價。獨立銷售價格是根據可觀察到的價格來確定的，這是我們單獨銷售產品的價格。對於沒有可觀察價格的商品，我們使用我們對獨立銷售價格的最佳估計。
我們核算由政府當局直接徵收的税收(即銷售、使用、增值)在淨額(不包括收入)基礎上的税收。
業務結果
在本節中，我們討論了截至2019年12月28日的年度運營結果與2018年12月29日終了的年度相比。2018年12月29日終了年度與2017年12月30日終了年度相比，2018年12月29日終了年度的討論情況請參閲2018年12月29日終了年度10-K表格年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019財政年度 | | 2018年財政 | | 2017年財政 |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 59.7 | | | 60.3 | | | 60.7 | |
| 毛利 | 40.3 | | | 39.7 | | | 39.3 | |
| 業務費用： | | | | | | |
| 研發 | 13.8 | | | 14.2 | | | 13.5 | |
| 銷售、一般和行政 | 18.0 | | | 18.7 | | | 17.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 業務費用共計 | 31.8 | | | 32.9 | | | 30.9 | |
| 營業收入 | 8.5 | | | 6.8 | | | 8.4 | |
| 利息收入 | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
| 利息費用 | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.8) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | * | | | * | | | * | |
| 所得税前收入 | 8.7 | | | 6.5 | | | 7.7 | |
| 所得税準備金(福利) | 2.0 | | | (13.2) | | | 0.2 | |
| 淨收益 | 6.7 | % | | 19.7 | % | | 7.5 | % |
*數額微不足道且不超過0.1%。
按分段分列的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019財政年度 | | 2018年財政 | | 2017年財政 |
| | (單位：千) | | | | |
| 探針卡 | $ | 491,363 | | | $ | 434,269 | | | $ | 454,794 | |
| 系統 | 98,101 | | | 95,406 | | | 93,647 | |
| 共計 | $ | 589,464 | | | $ | 529,675 | | | $ | 548,441 | |
按市場劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財税 | | % | | 財税 | | % | | 變化 | | |
| 2019 | | 收入 | | 2018 | | 收入 | | $ | | % |
| (千，百分比除外) | | | | | | | | | | |
| 探測卡市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 318,552 | | | 54.0 | % | | $ | 258,459 | | | 48.8 | % | | $ | 60,093 | | | 23.3 | % |
| 德拉姆 | 147,257 | | | 25.0 | | | 135,333 | | | 25.6 | | | 11,924 | | | 8.8 | |
| 閃光 | 25,554 | | | 4.3 | | | 40,477 | | | 7.6 | | | (14,923) | | | (36.9) | |
| 系統市場： | | | | | | | | | | | |
| 系統 | 98,101 | | | 16.7 | | | 95,406 | | | 18.0 | | | 2,695 | | | 2.8 | |
| 總收入 | $ | 589,464 | | | 100.0 | % | | $ | 529,675 | | | 100.0 | % | | $ | 59,789 | | | 11.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財税 | | % | | 財税 | | % | | 變化 | | |
| 2018 | | 收入 | | 2017 | | 收入 | | $ | | % |
| (千，百分比除外) | | | | | | | | | | |
| 探測卡市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 258,459 | | | 48.8 | % | | $ | 313,714 | | | 57.2 | % | | $ | (55,255) | | | (17.6) | % |
| 德拉姆 | 135,333 | | | 25.6 | | | 124,685 | | | 22.7 | | | 10,648 | | | 8.5 | |
| 閃光 | 40,477 | | | 7.6 | | | 16,395 | | | 3.0 | | | 24,082 | | | 146.9 | |
| 系統市場： | | | | | | | | | | | |
| 系統 | 95,406 | | | 18.0 | | | 93,647 | | | 17.1 | | | 1,759 | | | 1.9 | |
| 總收入 | $ | 529,675 | | | 100.0 | % | | $ | 548,441 | | | 100.0 | % | | $ | (18,766) | | | (3.4) | % |
2019財政年度Foundry&Logic產品收入的增長主要是由於兩個主要客户在2019年增加了需求，主要原因是對傳統服務器和終端用户計算的需求增加，以及包括5G在內的新市場應用程序的增長。2018年財政年度的相對增長因節點過渡導致一個較大客户2018年收入減少而更加複雜。這些主要客户分別佔2019財年總收入的25.3%和11.5%，而2018年的這一比例分別為19.0%和10%以下。
與2018年會計年度相比，2019財政年度DRAM的增長和Flash產品收入的下降是由單位銷售額的變化推動的，我們認為，部分原因是市場份額的增加，以及需要新的探測卡和節點轉換的設計。
2019財政年度與2018年財政年度相比，系統產品收入的增加是由於探測站的銷售增加，其中包括一個新的200毫米平臺，以及來自新收購的FRT GmbH的額外收入，這部分被來自熱子系統的收入減少所抵消。
按地理區域分列的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019財政年度 | | %
收入 | | 2018年財政 | | %
收入 | | 2017年財政 | | %
收入 |
| (千，百分比除外) | | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 155,202 | | | 26.3 | % | | $ | 133,648 | | | 25.2 | % | | $ | 186,654 | | | 34.0 | % |
| 韓國 | 116,882 | | | 19.8 | | | 91,247 | | | 17.2 | | | 81,727 | | | 14.9 | |
| 中國 | 106,256 | | | 18.0 | | | 77,851 | | | 14.7 | | | 61,100 | | | 11.1 | |
| 臺灣 | 86,539 | | | 14.7 | | | 107,476 | | | 20.3 | | | 96,903 | | | 17.7 | |
| 日本 | 52,584 | | | 8.9 | | | 49,814 | | | 9.4 | | | 44,559 | | | 8.1 | |
| 歐洲 | 41,473 | | | 7.0 | | | 39,671 | | | 7.5 | | | 45,086 | | | 8.2 | |
亞太(1) | 21,468 | | | 3.7 | | | 25,980 | | | 4.9 | | | 29,902 | | | 5.5 | |
| 世界其他地方 | 9,060 | | | 1.6 | | | 3,988 | | | 0.8 | | | 2,510 | | | 0.5 | |
| 總收入 | $ | 589,464 | | | 100.0 | % | | $ | 529,675 | | | 100.0 | % | | $ | 548,441 | | | 100.0 | % |
(1) 亞太地區包括除臺灣、韓國、中國和日本以外的所有國家，這些國家是單獨披露的。
地理收益信息是基於我們運送產品的地點。例如，如果某一韓國客户通過其美國子公司購買，並要求將這些產品運往韓國的一個地址，這種銷售將反映在韓國的收入中，而不是美國。
2019財政年度按地理區域分列的收入與2018年財政年度相比的變化主要是由於客户需求的變化、客户區域製造戰略的變化以及產品銷售組合的變化，而美國、韓國和中國的增長主要與2019年對兩個客户的銷售增加有關，這些客户佔合併財務報表附註2的10%以上。.
收入成本和毛利
收入成本主要包括製造材料、工資單、運輸和裝卸費用、與製造有關的間接費用和某些無形資產的攤銷。我們的製造業務依靠有限數量的供應商為我們的產品提供關鍵的零部件和材料，其中一些是唯一的來源。我們訂購材料和供應品
關於積壓和預測的客户訂單。與我們供應商改變生產批次有關的工裝和安裝成本也包括在收入成本中。我們將所有的保修費用、存貨準備金和某些無形資產的攤銷作為收入成本。
按部門分列的毛利和毛利率如下(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019財政年度 | | | | | | |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 共計 |
| 毛利 | $ | 211,382 | | | $ | 50,927 | | | $ | (24,813) | | | $ | 237,496 | |
| 毛利率 | 43.0 | % | | 51.9 | % | | — | % | | 40.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年財政 | | | | | | |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 共計 |
| 毛利 | $ | 187,320 | | | $ | 47,074 | | | $ | (24,055) | | | $ | 210,339 | |
| 毛利率 | 43.1 | % | | 49.3 | % | | — | % | | 39.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017年財政 | | | | | | |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 共計 |
| 毛利 | $ | 195,903 | | | $ | 46,647 | | | $ | (26,953) | | | $ | 215,597 | |
| 毛利率 | 43.1 | % | | 49.8 | % | | — | % | | 39.3 | % |
探針卡
2019財年，與2018年財政年度相比，探測卡部門的毛利潤有所增加，主要原因是銷售增長，而可變成本上升和產品組合不那麼有利，抵消了這一增長。
系統
由於銷售增長，2019財政年度系統部門的毛利潤和毛利率比2018年財政年度有所增加。
公司和其他
公司費用和其他費用包括與無形資產攤銷有關的未分配費用、基於股份的補償、重組費用、淨費用和與收購有關的費用，包括與按公允價值增加庫存有關的費用和其他費用，這些費用不用於評估報告部分的結果或分配資源。
總體
毛利和毛利率隨收入水平、產品組合、銷售價格、工廠負荷和材料成本而波動。2019財政年度與2018年財政年度相比，銷售增長導致毛利增加，毛利率與產品組合波動保持相對一致。
2019財年和2018年的毛利潤中，股票薪酬支出分別為410萬美元和350萬美元。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | $Change | | %變化 |
| (千美元) | | | | | | |
| 研發 | $ | 81,499 | | | $ | 74,976 | | | $ | 6,523 | | | 8.7 | % |
| 佔收入的百分比 | 13.8 | % | | 14.2 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | | | |
| (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 | | $Change | | %變化 |
| (千美元) | | | | | | |
| 研發 | $ | 74,976 | | | $ | 73,807 | | | $ | 1,169 | | | 1.6 | % |
| 佔收入的百分比 | 14.2 | % | | 13.5 | % | | | | |
2019年財政年度研發費用與2018年財政年度相比的增加主要是由於員工人數增加、年度薪酬和福利調整以及基於績效的薪酬增加而導致的僱員補償費用增加，而項目材料成本的減少部分抵消了這一增加。增加的部分如下(以百萬計)：
| | | | | |
| 2019財政年度與2018年財政相比 |
| 僱員補償費用 | $ | 4.6 | |
| 股票補償 | 1.0 | |
| 工程材料成本 | (0.5) | |
| 折舊 | 0.5 | |
| 其他 | 0.9 | |
| $ | 6.5 | |
2019和2018年財政年度研究和開發中的股票補償費用分別為640萬美元和540萬美元。
銷售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | $Change | | %變化 |
| (千美元) | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | $ | 106,335 | | | $ | 99,254 | | | $ | 7,081 | | | 7.1 | % |
| 佔收入的百分比 | 18.0 | % | | 18.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | | | |
| (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 | | $Change | | %變化 |
| (千美元) | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | $ | 99,254 | | | $ | 95,489 | | | $ | 3,765 | | | 3.9 | % |
| 佔收入的百分比 | 18.7 | % | | 17.4 | % | | | | |
2019財政年度銷售、一般和行政費用與2018年財政年度相比有所增加，主要是由於銷售數量增加的可變成本增加，主要是由於人員清點費用和僱員獎勵報酬的增加，以及首次註冊RT收購的額外費用，但無形資產攤銷減少部分抵消了這一增加。
增加的部分如下(以百萬計)：
| | | | | |
| 2019財政年度與2018年財政相比 |
| 僱員補償費用 | $ | 4.1 | |
| 股票補償 | 3.9 | |
| 折舊和攤銷 | (1.2) | |
| 諮詢費 | (0.8) | |
| 其他 | 1.1 | |
| $ | 7.1 | |
2019和2018年財政年度銷售、一般和行政方面的股票補償費用分別為1 280萬美元和890萬美元。
利息收入和利息費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| | (千美元) | | | | |
| 利息收入 | $ | 2,714 | | | $ | 1,356 | | | $ | 548 | |
| 現金和投資加權平均餘額 | | $ | 179,526 | | | $ | 138,467 | | | $ | 124,637 | |
| 現金和投資加權平均收益率 | | 2.05 | % | | 1.51 | % | | 0.84 | % |
| | | | | | | | |
| 利息費用 | $ | 1,915 | | | $ | 3,314 | | | $ | 4,491 | |
| 平均未償債務 | $ | 56,776 | | | $ | 90,086 | | | $ | 127,598 | |
| 加權平均債務利率 | 4.09 | % | | 3.98 | % | | 3.07 | % |
利息收入來自我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券。2019財政年度利息收入與2018年財政年度相比有所增加，原因是投資收益率較高，部分原因是投資期限較長，以及平均投資結餘較高。
利息費用主要包括我們的定期貸款的利息，由我們的利率互換衍生合同的收入部分抵消，以及定期貸款發行費用攤銷費用。2019財政年度利息支出與2018年財政年度相比有所減少，主要是由於支付了本金，與CMI購置有關的未償債務餘額減少，但與用於購置首次登記登記的定期貸款有關的額外利息支出部分抵銷。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)，淨額主要包括外幣影響和其他各種損益的影響。
所得税準備金(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| (千美元) | | | | |
| 所得税準備金(福利) | $ | 11,717 | | | $ | (70,109) | | | $ | 1,293 | |
| 有效税率 | 22.9 | % | | (206.6) | % | | 3.1 | % |
所得税備抵反映了我們在外國和美國管轄範圍內業務的税收規定，由對美國聯邦和州遞延税收資產(“DTA”)的部分免税額以及因外國管轄範圍內不確定的税收狀況而失效的訴訟時效的税收優惠抵消。截至2019年12月28日，由於對這些資產未來變現的不確定性，我們主要從加州遞延税收資產和外國税收抵免中保留了3，660萬美元的估值備抵。
2018年財政年度所得税的收益包括我們對美國遞延税資產的估價免税額減少了7 580萬美元，因為有足夠的積極證據支持實現這類DTA。2018年財政年度的有效税率還得益於美國法定税率的降低，部分抵消了外國法域利潤的增加。
我們的有效税率可能因不同時期而有所不同，其依據是：按管轄範圍估算的應納税收入或損失的變化、估價津貼的變化、美國聯邦、州或外國税法的變化、未來擴展到不同國家、州和地方所得税税率的地區，某些費用和開支可根據管轄範圍扣除。
流動性與資本資源
資本資源
我們的週轉金在2019年12月28日增至2.825億美元，而2018年12月29日為2.353億美元，這主要是由於銷售增加和收款強勁的業務產生的現金、現金等價物和投資結餘增加，部分被較高數額的應計負債和債務償還時間所致的流動債務餘額增加所抵消。
現金和現金等價物主要包括銀行存款和貨幣市場基金。有價證券主要由美國機構證券和公司債券組成。我們通常投資於評級較高、違約概率較低的證券.我們的投資政策要求投資評級為A級或以上，並限制可接受的投資類型、發行人集中程度和投資期限。
截至2019年12月28日，我們的現金、現金等價物和有價證券總額約為2.209億美元，而2018年12月29日為1.49億美元。我們相信，通過現有現金、現金等價物、有價證券和業務提供的現金，我們將能夠至少在未來12個月內滿足週轉資金需求。在必要的情況下，我們可以考慮進行短期和長期債務債務，通過股票發行籌集現金，或者獲得新的融資機制，這些融資機制可能無法以對我們有利的條件獲得。我們未來的資本需求可能與現在計劃的大不相同。
我們利用各種税務規劃和籌資戰略，努力管理我們在世界各地的現金，並將資金部署到需要資金的地方。作為這些策略的一部分，我們無限期地將一部分外國收益進行再投資。如果我們在美國需要更多的資本，我們可以選擇無限期地回國--重新投資外國資金或在美國籌集資金。
現金流量
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| (千美元) | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 121,048 | | | $ | 68,700 | | | $ | 86,323 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (66,352) | | | (21,295) | | | (59,425) | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | $ | (6,578) | | | $ | (39,329) | | | $ | (39,470) | |
經營活動
2019財政年度業務活動提供的現金淨額主要是由於淨收入為3 930萬美元，其中包括8 990萬美元的非現金項目，但由使用820萬美元現金的經營資產和負債的變化所抵消，下文將對此作更詳細的討論。
截至2019年12月28日，應收賬款增加了260萬美元，至9 790萬美元，而2018年12月29日為9 530萬美元，這是由於收入增加和與客户組合有關的付款方式發生變化的結果。
截至2019年12月28日，庫存淨額增加560萬美元，至8 330萬美元，而2018年12月29日為7 770萬美元，原因是銷售量增加，但因我們為過剩和過時庫存提供的準備金增加1 040萬美元而部分抵消。
2019年12月28日，應計負債增加870萬美元，至3 640萬美元，而2018年12月29日為2770萬美元，原因是僱員基於業績的薪酬和福利增加，以及由於支付時間而應計所得税增加。
截至2019年12月28日，應付款增加了90萬美元，至4 090萬美元，而2018年12月29日為4 000萬美元，原因是數量增加，大部分被供應商付款時間的影響所抵消。
投資活動
2019財政年度投資活動使用的現金淨額主要涉及用於購置不動產、廠場和設備的2 080萬美元現金、作為購買首次登記税考慮的一部分已支付的2 050萬美元(所獲現金淨額)和用於購買有價證券的2 510萬美元(扣除到期日)。
籌資活動
2019財政年度用於籌資活動的現金淨額主要涉及為償還我們的定期貸款而支付的本金3 000萬美元和與我們的股票賠償淨額有關的扣繳税款800萬美元，主要由用於購買首次登記登記的定期貸款的2 340萬美元和根據我們的股票獎勵計劃發行普通股所得的810萬美元抵消。
債務
CMI定期貸款
2016年6月24日，我們與美國滙豐銀行(“滙豐銀行”)國家協會(“滙豐銀行”)簽訂了一項信貸協議(“信貸協議”)，根據“信貸協議”，貸款人向我們提供了1.5億美元的高級定期貸款擔保貸款(“CMI定期貸款”)。CMI定期貸款的收益用於為2016財政年度收購Cascade Microtech所支付的部分價款提供資金。截至2019年12月28日，未繳餘額為3500萬美元。
CMI定期貸款的利率等於：(I)適用的倫敦銀行同業拆借利率(“libor”)加年息2.00%，或(Ii)基本利率(按信貸協議的定義)加每年1.00%。我們目前選擇按一個月的libor利率支付2.00%的利息.利息按月分期支付，為期五年.截至2019年12月28日，CMI定期貸款利率為3.71%。
2016年7月25日，我們與滙豐和其他銀行簽訂了利率互換協議，以對衝CMI定期貸款的利息支付，名義金額為9，560萬美元。由於貸款期限內的libor未來水平不確定，我們簽訂了這些利率互換協議，以對衝與libor利率變動相關的利率風險敞口。通過簽訂協議，我們將一個月期libor加2%的浮動利率利率轉換為2.939%的固定利率利息。截至2019年12月28日，這一利率互換貸款的名義金額為2250萬美元。更多信息見精簡綜合財務報表附註7。
從2016年6月30日開始，CMI定期貸款分期分期償還，從2016年6月30日開始，每年分期償還的金額分別為第一年5%、第二年10%、第三年20%、第四年30%和第五年35%。“信用協議”允許在任何時候自願提前償還CMI的全部或部分定期貸款，而無需支付罰款或保險費。截至2019年12月28日和2018年12月29日，我們已經預付了4000萬美元，而2019財政年度沒有預付款。計劃中的CMI定期貸款的最終償還計劃將在2020年財政年度的第三季度完成。
CMI定期貸款項下的義務主要由我們的所有資產和我們國內子公司的資產擔保，但某些習慣上的例外情況除外。
“信貸協議”載有這類融資習慣上的消極契約，以及某些財務維持契約。截至2019年12月28日，我們遵守了信用協議下的所有契約。
首次登記貸款
2019年10月25日，我們與滙豐銀行(HSBC Trinkaus&Burkhardt AG)簽訂了一份價值2340萬美元的3年期貸款協議(“FRT定期貸款”)，為我們於2019年10月9日收購的FRT GmbH提供資金。詳情見合併財務報表附註4。
首次登記貸款以相當於歐元銀行同業拆借利率(“EURIBOR”)加年息1.75%的利率支付利息，並將從2020年1月25日起按季度分期償還約190萬美元的利息。
關於定期貸款的補充資料，見綜合財務報表附註5。
股票回購計劃
2017年2月，我們的董事會批准了一項計劃，可回購至多2，500萬美元的已發行普通股，以抵消根據我們基於股票的激勵計劃發行的普通股的潛在稀釋效應。股票回購計劃於2020年2月1日到期。在2019和2018年財政年度，我們沒有回購任何股票。2017年財政年度，我們以1，900萬美元回購了1，367，617股普通股。
合同義務和承諾
下表彙總了截至2019年12月28日我們在合同義務項下以現金支付未來現金的重大合同承諾(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應付財政年度付款 | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025年及其後 | | 共計 |
| 經營租賃 | $ | 7,387 | | | $ | 6,647 | | | $ | 5,477 | | | $ | 4,937 | | | $ | 4,770 | | | $ | 22,165 | | | $ | 51,383 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 定期貸款-本金支付 | 42,838 | | | | 7,838 | | | | 7,838 | | | | — | | | — | | | | — | | | | 58,514 | |
定期貸款-利息支付(1) | 777 | | | | 155 | | | | 47 | | | | — | | | — | | | | — | | | | 979 | |
| 共計 | $ | 51,002 | | | $ | 14,640 | | | | $ | 13,362 | | | | $ | 4,937 | | | $ | 4,770 | | | | $ | 22,165 | | | | $ | 110,876 | |
(1)表示我們支付最低利息的承諾1.35首次登記貸款年率及3.71CMI定期貸款年率。
上表不包括我們未確認的税收優惠的負債總額，總額為$。28.8截至2019年12月28日這些未獲確認的税項優惠所引致的付款時間，須視乎多項因素而定。因此，無法估計付款的時間，因此將其排除在上表之外。
表外安排
在歷史上，我們沒有參與與未合併實體或金融夥伴關係產生關係的交易，例如通常被稱為結構化金融或特殊目的實體的實體，這些實體本來是為了促進表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而設立的。截至2019年12月28日，我們沒有參與任何表外安排.
賠償協議
我們已經並可能在正常的業務過程中與第三方訂立包括賠償義務在內的合同安排。根據這些合同安排，我們同意保護、賠償和/或使第三方免受某些責任的損害。這些安排包括在我們的產品或服務侵犯第三方的知識產權或導致我們的出租人承擔與我們可能造成的設施租賃責任有關的財產或其他損害賠償時，有利於客户的賠償。此外，我們已與董事及某些高級人員簽訂彌償協議，而我們的附例亦載有有利於董事、高級人員及代理人的賠償責任。這些賠償安排可能會限制索賠的類型、與賠償義務有關的可要求支付的總額以及可以提出賠償要求的時間。賠償義務的期限可能會有所不同，在大多數安排中，協議期限仍然存在，而且是無限期的。我們認為，基本上，我們所有的賠償安排都規定了對我們今後可能支付的最高數額的限制，或對我們有義務賠償的索賠和損害類型的限制，或者兩者兼而有之。然而，無法確定或合理估計這些賠償義務下未來可能支付的最高金額，原因是這些義務的條款不同，以往的賠償要求缺乏歷史，每項具體合同安排和每一項潛在的未來賠償索賠所涉及的獨特事實和情況都是不可能的。, 以及在發生無法合理確定的事件時，任何潛在負債的意外發生。根據這些安排，我們沒有收到任何實質性的賠償要求。截至2019年12月28日或2018年12月29日，我們的綜合資產負債表上沒有記錄任何有關這些賠償安排的負債。
新會計公告
見綜合財務報表附註6和注17。
第7A項：市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們以外幣進行某些業務。我們簽訂貨幣遠期外匯合約，以對衝現有外幣計價金額的一部分(但不是全部)。這些合同的損益一般在其他收入(費用)中確認，減去我們的綜合收入報表中的淨額。由於貨幣匯率變動對遠期外匯合約的影響，一般會抵銷對被套期保值項目的相關影響，因此，預計這些金融工具不會使我們承受因2019年12月28日貨幣匯率變動而產生的風險。我們不使用衍生金融工具進行交易或投機。我們確認2019財政年度外匯淨收益為40萬美元，2018年和2017年淨虧損分別為30萬美元和60萬美元。
利率敏感性
我們對利率變化的市場風險敞口主要與我們的投資組合有關。我們投資於許多證券，包括美國機構貼現票據，貨幣市場基金和商業票據。我們試圖通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來維護投資主體基金的安全和保護。我們通過投資高級別的投資證券來降低違約風險。根據政策，我們限制發行人的信貸敞口，除了美國國債和美國機構。
由於我們與滙豐銀行及其他銀行訂立利率掉期協議(見綜合財務報表債券附註7)，我們與滙豐銀行及其他貸款人訂立利率掉期協議，以對衝定期貸款的利息付款，因此，我們對定期貸款所引致的利率風險(見附註5)的風險，是微不足道的。
我們使用利率衍生工具來管理某些利率風險。我們不使用衍生工具進行交易或投機。我們的固定利率證券的公平市價可能會受到利率上升的不利影響，而浮動利率證券所賺取的收入則可能因利率下降而下降。與2019年12月28日和2018年12月29日的利率相比，假設的100個基點(1個百分點)的增減將分別影響我們投資組合的公允價值130萬美元和70萬美元。
第8項：財務報表和補充數據
合併財務報表
本年度報告第10-K號表格題為“合併財務報表”一節載有本項目所需的合併財務報表和補充數據。關於我們合併財務報表的清單，見項目15。
第9項：會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧
沒有。
第9A項：管制和程序
對披露控制和程序的評估
根據我們管理層的評估(由我們的首席執行官和首席財務官參加)，截至本報告所涉期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，我們的披露控制和程序(根據1934年“證券交易法”(“交易所法”)修訂的1934年“證券交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所界定的披露控制和程序是有效的，以確保我們必須在根據“外匯法”提交或提交的報告中披露的信息得到記錄、處理，在證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行總結和報告，並酌情向我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官進行積累和通報，以便就所需的披露作出及時的決定。
財務報告內部控制的變化
在2019年12月28日終了的財政年度，我們對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條規則所界定的)沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
在2019年10月9日，我們收購了FRT GmbH，並將收購的業務整合到我們對財務報告過程的整體內部控制中。我們的管理層正在評估財務報告的內部控制，並在必要時執行或修訂內部控制。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，這是根據“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條規定的。對財務報告的內部控制是由我們的首席執行幹事和首席財務幹事設計或監督的，由我們的董事會、管理層及其他人員和顧問實施，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證，幷包括下列政策和程序：
(1)與保持記錄有關，以合理的細節準確和公正地反映我們的交易和資產處置；
(Ii)附屬法例提供合理保證，證明有關交易是根據一般公認的會計原則編制財務報表所需的，而我們的收支只是根據管理層及董事的授權而作出的；及
(3)對防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我國資產的行為，提供絕對合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
我們於2019年10月9日收購了FRT GmbH，但我們尚未完成將被收購企業對財務報告的內部控制納入我們對財務報告過程的整體內部控制的過程。因此，截至2019年12月28日，我們在財務報告內部控制評估中排除了FRT GmbH財務報告的內部控制。與FRT GmbH相關的資產總額為3520萬美元，其中包括商譽和已確認的無形資產，淨收入為美元。3.9包括在截至2019年12月28日的財政年度和截至2019年12月28日的合併財務報表中的百萬美元。
在我們的管理層，包括我們的首席執行幹事和首席財務官的監督和參與下，我們對截至2019年12月28日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在進行這一評估時，我們的管理層採用了內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)印發。根據這一評估結果，管理層得出結論，截至2019年12月28日，我們對財務報告的內部控制生效。
截至2019年12月28日，我們對財務報告的內部控制是否有效，已由一家獨立註冊公共會計師事務所畢馬威會計師事務所(KPMGLLP)審計。
對控制有效性的限制
無論設計和操作多麼好，控制系統都只能提供合理的，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得到實現。此外，任何控制系統的設計都必須反映一個事實，即資源受到限制，所有控制的好處必須與其成本相比較。由於所有控制系統的固有侷限性，對控制的任何評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實：決策中的判斷可能是錯誤的，而故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。控制系統也可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的勾結或管理對控制的凌駕來規避。任何控制系統的設計部分是基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計都能在所有可能的未來條件下成功地實現其既定目標。隨着時間的推移，控制
可能由於條件的變化或政策或程序的遵守程度的惡化而變得不充分。
首席執行官和首席財務官證書
我們已將我們的首席執行官和首席財務官的證書附於本年度報告的表10-K中，這些證書是根據“外匯法”規定的。我們建議結合認證閲讀這一項目9A，以便更全面地理解提出的主題。
第9B項：其他資料
沒有。
第III部
第10項：董事、執行幹事和公司治理
本項目所要求的信息通過參考我們2020年股東年度會議的代理聲明而被納入。
第11項：行政薪酬
本項目所要求的信息以參考我們2020年股東年會的代理聲明的方式包含在標題“執行報酬和相關信息”中。
第12項：某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項
本項目所要求的信息通過參考我們2020年股東年度會議的代理聲明納入，標題為“某些受益所有者的擔保所有權和管理及相關的股東事項”。
第13項：某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息以參考我們2020年股東年會的代理聲明的方式包含在標題中的某些關係和相關交易中。
第14項：首席會計師費用及服務
本項目所要求的信息通過引用我們2020年股東年度會議的代理聲明(標題為首席審計員費用和服務)而被納入。
第IV部
第15項：證物、財務報表附表
財務報表和附表
合併財務報表以及畢馬威有限責任公司的有關報告載於以下各頁：
| | | | | | | | |
| | 頁 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | | 42 |
| 截至2019年12月28日和2018年12月29日的綜合資產負債表 | | 44 |
| 2019、2018年12月29日和2017年12月30日終了財政年度收入綜合報表 | | 45 |
| 2019、2018年12月29日和2017年12月30日終了財政年度綜合收入綜合報表 | | 46 |
| 截至2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日的會計年度股東權益綜合報表 | | 47 |
| 2019、2018年12月29日和2017年12月30日終了財政年度現金流動合併報表 | | 48 |
| 合併財務報表附註 | | 50 |
財務報表附表被省略，因為它們不適用，或所需資料載於合併財務報表或財務報表附註。
展品
所附證物索引中所列的展品以參考方式存檔或合併，作為本年度報告的一部分，表10-K。
項目16：表格10-K摘要
沒有。
展示索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式合併 | | | | | | | | |
陳列品
數 | | 展品描述 | | 形式 | | 檔案編號 | | 日期
第一次申報 | | 陳列品
數 | | 歸檔
隨函 |
3.1 | | 2003年6月17日向特拉華州國務卿提交的註冊人註冊證書的修訂和補充 | | S-1 | | 333-109815 | | 10/20/2003 | | 3.01 | | | |
3.2 | | 註冊官的修訂及重訂附例 | | 8-K | | 000-50307 | | 7/22/2016 | | 3.2 | | | |
4.1 | | 普通股證樣本 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/28/2002 | | 4.01 | | | |
4.2 | | 證券説明 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
10.1 | | FormFactor公司之間的信貸協議自2016年6月24日起，滙豐銀行(HSBC Bank USA)、美國國家協會(National Association)作為借款者、不時成為其當事方的擔保人、美國滙豐銀行(HSBC Bank)、全國協會(National Association)作為行政代理、牽頭放款人、聯合銀行和貸款人、聯營機構和貸款人、以及硅谷銀行(共同牽頭Arranger and Document Agent)的日期為2016年6月24日。 | | 8-K | | 000-50307 | | 6/28/2016 | | 10.1 | | | |
10.2 | | FormFactor公司於2017年4月19日對信貸協議進行的第一次修正。和滙豐銀行美國全國協會。 | | 10-K | | 000-50307 | | 2/27/2018 | | 10.2 | | | |
10.3+ | | 賠償協議的形式 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/28/2002 | | 10.01 | | | |
10.4+ | | 變更控制協議的形式 | | 10-K | | 000-50307 | | 3/14/2005 | | 10.48 | | | |
10.9+ | | 僱員激勵計劃，自2019年10月1日起修訂和重申 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
10.10+ | | 經修訂和重申的股權激勵計劃，自2019年5月17日起生效 | | 編號14A | | 000-50307 | | 3/4/2019 | | 附錄A | | | |
10.11+ | | 僱員股票購買計劃，經修訂並於2018年5月18日重述 | | 編號14A | | 000-50307 | | 4/3/2018 | | 附錄A | | | |
10.12 | | 太平洋公司中心租賃(樓1)由格林維爾控股公司有限責任公司(繼承格林維爾投資者，L.P.)(“格林維爾”)和登記日期為2001年5月3日 | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.18 | | | |
10.13 | | 2003年1月31日格林維爾和註冊機構之間對太平洋公司中心租賃(1號樓)的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.18.1 | | | |
10.14 | | 2001年5月3日格林維爾公司和註冊人之間的太平洋公司中心租賃(2號樓) | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.19 | | | |
10.15 | | 2003年1月31日格林維爾和註冊機構之間對太平洋公司中心租賃(2樓)的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.19.1 | | | |
10.16 | | 2001年5月3日格林維爾公司和註冊人之間的太平洋公司中心租賃(3號大樓) | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.20 | | | |
10.17+ | | 2003年1月31日格林維爾和註冊機構之間對太平洋公司中心租賃(3號樓)的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.20.1 | | | |
10.18 | | 第三修正案，日期為2016年12月19日，在FormFactor公司之間。2001年5月3日由格林維爾投資商L.P.和FormFactor公司之間簽訂的經修正的Mohr PCC，Lp.到太平洋公司中心的租約(建築物1、2和3) | | 8-K | | 000-50307 | | 12/23/2016 | | 10.2 | | | |
10.19+ | | 2004年9月7日格林維爾公司與註冊人之間的太平洋公司中心租賃，經2006年8月16日第一修正案修訂的第6號大樓租賃 | | 10-Q | | 000-50307 | | 11/7/2006 | | 10.01 | | | |
10.20 | | 第二修正案，日期為2016年12月19日，在FormFactor公司之間。以及2004年10月5日格林維爾投資商L.P.和FormFactor公司之間經修正的Mohr PCC，Lp.致太平洋公司中心租約 | | 8-K | | 000-50307 | | 12/23/2016 | | 10.1 | | | |
10.21 | | 第三修正案，日期為2018年10月1日，在FormFactor公司之間。以及2004年10月5日格林維爾投資商L.P.和FormFactor公司之間經修正的Mohr PCC，Lp.致太平洋公司中心租約 | | 8-K | | 000-50307 | | 10/2/2018 | | 10.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.22 | | 第四修正案，日期為2018年10月1日，在FormFactor公司之間。以及2004年10月5日格林維爾投資商L.P.和FormFactor公司之間經修正的Mohr PCC，Lp.致太平洋公司中心租約 | | 8-K | | 000-50307 | | 10/2/2018 | | 10.2 | | | |
10.23 | | Amberjack有限公司與Cascade Microtech公司之間的第一和第二租賃協議日期分別為一九九七年八月二十日及一九九八年七月二十三日第一號租約第2號修訂及一九九九年四月十二日第二號租約修訂。 | | S-1 | | 333-47100 | | 10/2/2000 | | 10.9 | | | |
10.24 | | 2006年8月11日對Amberjack有限公司1997年8月20日租賃協議的第三次修正。和Cascade Microtech公司 | | 10-Q | | 000-51072 | | 11/9/2006 | | 10.2 | | | |
10.25 | | 2006年8月11日對Amberjack有限公司1997年8月20日第二號租賃協議的第三次修正。和Cascade Microtech公司 | | 10-Q | | 000-51072 | | 11/9/2006 | | 10.3 | | | |
10.26 | | Cascade Microtech公司截至2011年9月22日的租賃轉讓、假定和修訂。和R&D SocketsInc. | | 8-K | | 000-51072 | | 9/26/2011 | | 10.1 | | | |
10.27 | | Cascade Microtech Dresden GmbH和Süss Grundstücksverwaltungs Gbr於2011年6月17日簽訂的租賃協議。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 8/10/2011 | | 10.3 | | | |
10.28 | | 1999年4月2日Spieker Properties，L.P.和Cascade Microtech公司之間的租約。 | | S-1 | | 333-47100 | | 10/2/2000 | | 10.8 | | | |
10.29 | | 2007年1月10日尼姆布斯中心有限責任公司之間對租賃的第一次修正(作為Spieker Properties公司的繼承人，L.P.)和Cascade Microtech公司 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.1 | | | |
10.30 | | 2013年2月25日Nimbus Center LLC與Cascade Microtech公司之間的租賃第二修正案。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/8/2013 | | 10.2 | | | |
10.31 | | 2014年1月23日Nimbus Center LLC與Cascade Microtech公司之間對租賃的第三次修正。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.2 | | | |
10.32 | | 2014年3月31日Nimbus Center LLC與Cascade Microtech公司之間對租賃的第四次修正。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.3 | | | |
10.33 | | 2014年9月24日Nimbus Center LLC與Cascade Microtech公司之間的租賃第五修正案。 | | 10-K | | 000-51072 | | 3/72016 | | 10.22 | | | |
10.34 | | 2015年7月8日Nimbus Center LLC與Cascade Microtech公司之間對租賃的第六次修正。 | | 10-K | | 000-51072 | | 3/72016 | | 10.23 | | | |
10.35+ | | 就業邀請函，日期：2012年8月29日給邁克·薩沙 | | 10-K | | 000-50307 | | 3/13/2013 | | 10.19+ | | | |
10.37+ | | 2016年4月28日邁克·薩沙和登記官簽署的首席執行官變更控制和解決協議 | | 10-K | | 000-50307 | | 3/15/2017 | | 10.35 | | | |
10.38+ | | 2016年4月28日邁克爾·路德維希和書記官長之間的“變更控制和解決協議” | | 10-K | | 000-50307 | | 3/15/2017 | | 10.36 | | | |
10.39+ | | 2018年2月15日致Shai Shahar的就業邀請函 | | 10-Q | | 000-50307 | | 5/8/2018 | | 10.1 | | | |
21.1 | | 註冊官附屬公司名單 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意-畢馬威有限責任公司 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
24.1 | | 委託書(包括在本表格簽署頁內) | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
31.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的“美國法典”第15節第7241節規定的首席執行官證書 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
31.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的美國第15條第7241節規定的首席財務官認證 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
32.1* | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的美國18家公司的首席執行官和首席財務官的認證。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101** | | | 公司截至2019年12月28日的年度報表10-K中的下列財務報表以XBRL行格式編制：(一)綜合資產負債表，(二)綜合收益報表，(三)綜合收益報表，(四)現金流動綜合報表，(五)合併財務報表附註，標記為文本塊，幷包括詳細標籤。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.SCH** | | | XBRL分類法擴展模式文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.CAL** | | | XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.DEF** | | | XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.lab** | | | XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.PRE** | | | XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 104 | | | 公司截至2019年12月28日的年度報告(表10-K)的首頁，格式為內聯XBRL(見表101)。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
*就1934年“證券交易法”第18條而言，本證物不得當作“提交”，或以其他方式受該條的法律責任所規限，亦不得當作在根據1933年“證券法”或1934年“證券交易法”提交的任何文件中，不論是在該日期之前或之後作出的，亦不論任何文件內的任何一般成立為法團的語文，均須當作為“存檔”。
**根據條例S-T規則第406 T條，為1933年“證券法”第11或12節或1934年“證券交易法”第18節的目的，這些交互式數據檔案被視為未存檔或登記聲明或招股説明書的一部分，因此不承擔法律責任。
*本證物的附表、證物及附件已因條例S-K第601(B)(2)項而略去，並會應要求向證券及期貨事務委員會提供補充資料。
+表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | FormFactor公司 | | |
| 日期： | | (二0二0年二月二十一日) | | 通過： | | S/Shai Shahar |
| | | | | | | | 謝沙哈爾 首席財務官 (首席財務主任及首席財務主任) 會計幹事) |
授權書
通過這些文件的所有人都知道，以下簽名的每一位簽名人構成並任命了Shai Shahar和Jason Cohen，以及他們中的每一人，即以下簽名人的真實合法律師和完全有權取代以下簽名人的代理人，並以簽名人的名義、地點和替代者的任何和一切身份簽署對本年度報告的任何和所有修正案，表格10-K和與此有關的任何其他文件，並向證券交易委員會提交同樣的文件及其所有證物，授予上述代理人-事實代理人和代理人，以及他們中的每一人，就本表格10-K表格所需及必須作出的每一項作為，包括對所有意圖及目的所作的修訂，如下述簽署人本人可能或可親自作出的，在此批准及確認上述律師及代理人或其替代者或其替代者憑藉本表格合法作出或安排作出的一切作為。
茲證明下列簽署人已於下列日期簽署本授權書。
根據1934年“證券交易法”的要求，以下人員以登記人的身份和日期簽署了本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| 首席執行幹事： | | | |
| /S/Michael D.Sasyor | 首席執行官兼主任 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 邁克爾·D·薩瑟 | | | |
| 首席財務幹事和特等
會計幹事： | | | |
| S/Shai Shahar | 首席財務官 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 謝沙哈爾 | | | |
根據1934年“證券交易法”的要求，以下人員以登記人的身份和日期簽署了本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| 其他董事： | | | |
| | | | |
| /S/Lothar Maier | 導演 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 洛薩邁爾 | | | |
| | | | |
| /S/Edward ROGAS，Jr. | 導演 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 小愛德華·羅加斯 | | | |
| | | | |
| /s/Kelley Steven-Waiss | 導演 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 凱利史蒂文 | | | |
| | | | |
| /S/Sheri Rhodes | 導演 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 雪莉·羅茲 | | | |
| | | | |
| /s/雷蒙德鏈接 | 導演 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 雷蒙德·林克 | | | |
| | | | |
| /s/麗貝卡·Obregon-Jimenez | 導演 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 麗貝卡·Obregon-Jimenez | | | |
| | | | |
| /S/Thomas St.丹尼斯 | 導演 | | (二0二0年二月二十一日) |
| 託馬斯·聖丹尼斯 | | | |
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
FormFactor公司：
關於合併財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了所附的FormFactor公司的合併資產負債表。截至2019年12月28日和2018年12月29日的附屬公司(公司)，截至2019年12月28日終了的三年期間，相關的收入、綜合收益、股東權益和現金流量綜合報表以及相關附註(統稱合併財務報表)。我們還根據以下標準審計了截至2019年12月28日公司對財務報告的內部控制內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允地反映了公司截至2018年12月28日、2019年12月29日和2018年12月29日的財務狀況，以及截至2019年12月28日的三年期間每年的經營結果和現金流量。我們還認為，該公司在所有重大方面都根據下列規定對截至2019年12月28日的財務報告保持了有效的內部控制內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。
該公司在2019年期間收購了FRT GmbH，管理層不包括在其對截至2019年12月28日公司財務報告的內部控制有效性的評估中，FRT GmbH公司對財務報告的內部控制包括在截至2019年12月28日的公司合併財務報表中的總資產3 520萬美元和總收入390萬美元。我們對公司財務報告內部控制的審計也排除了對FRT公司財務報告內部控制的評估。
會計原則的變化
如合併財務報表附註6所述，由於採用了“2016-02年會計準則更新”、“租約”(專題842)、“ASU 2018-10”、“專題842，租約”、“ASU 2018-11”、“租約(專題842)：定向改進”和ASU 2019-01“租約(專題842)：編纂改進”，公司改變了截至2018年12月30日的租賃會計方法。
如合併財務報表附註2所述，由於採用了會計準則編碼606“與客户簽訂合同的收入”606，該公司改變了截至2017年12月31日與客户合同收入的會計核算方法。
意見依據
公司管理層負責這些合併財務報表、維持對財務報告的有效內部控制以及對財務報告的內部控制有效性的評估，這些評估載於所附管理部門關於財務報告內部控制的報告(見第9A項)。我們的責任是就公司的綜合財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制提出意見。我們是在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和進行審計，以合理保證合併財務報表是否沒有重大錯報，是否因錯誤或欺詐而發生錯報，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是因為錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數，以及綜合財務報表的總體列報方式。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及測試和評估基於內部控制的設計和運作效果。
關於評估的風險。我們的審計工作還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保存記錄，以合理的細節準確、公正地反映公司資產的交易和處置情況；(2)提供合理的保證，即為按照普遍接受的會計原則編制財務報表所必需的交易記錄，公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權收購、使用或處置提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期間對合並財務報表進行的審計所產生的事項，該事項已通知審計委員會或要求告知審計委員會，且：(1)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的通報絲毫不會改變我們對合並財務報表的總體看法，我們也沒有就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見，在下文通報關鍵審計事項。
評估庫存過剩和過時
如合併財務報表附註2和3所述，截至2019年12月28日，公司的淨庫存為8 330萬美元，截至2019年12月28日，庫存減記總額為1 040萬美元。本公司以較低的成本或可變現淨值説明其存貨。當有證據表明庫存的可變現淨值低於其成本時，公司記錄對存貨成本法的調整，而這種調整發生在公司有多餘和/或過時的庫存時。公司估算過剩和/或過時庫存的模型是基於對現有庫存數量與未來估計消費量的分析。未來的消費是根據關於過去的消費、最近的購買、積壓或其他因素如何表明未來消費的假設來估計的。
我們認為，對庫存過剩和過時的評估是一項重要的審計事項。需要複雜的審計師判斷，以評價過去的消費、最近的採購或積壓準確地表明未來的消費，從而達到以較低的成本或可變現淨值記錄庫存的會計目標。
我們為解決這一關鍵審計問題所執行的主要程序包括以下內容。我們測試了對公司流程的某些內部控制，以制定用於預測未來庫存消耗的假設。我們評估了公司關於過去的消費、最近的購買或積壓如何指示未來消費的假設：(1)評估歷史累積記錄趨勢和整個業務環境的相關變化，包括關鍵客户和生產線，以評估公司的方法，即實際的過去消費歷史、最近的採購或積壓是預測未來庫存消費的相關指標；(2)在庫存中選擇一個產品樣本，併為每一個樣本選擇(A)評估過去的消費、最近的購買或積壓如何指示特定抽樣庫存產品的未來消費，(B)根據手頭產品的實際數量重新計算公司對累積庫存減值的估計數，並與對未來消費的估計進行比較。
/s/畢馬威
自2013年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
俄勒岡州波特蘭
2020年2月21日
FormFactor公司
合併資產負債表
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| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) |
| | (單位：千，除份額外)
和每股數據) | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 144,545 | | | $ | 98,472 | |
| 有價證券 | 76,327 | | | 50,531 | |
| 應收賬款淨額 | 97,868 | | | 95,333 | |
| 存貨淨額 | 83,258 | | | 77,706 | |
| 限制現金 | 1,981 | | | 849 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 15,064 | | | 14,929 | |
| 流動資產總額 | 419,043 | | | 337,820 | |
| 限制現金 | 1,411 | | | 1,225 | |
| 經營租賃使用權資產 | 31,420 | | | — | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 58,747 | | | 54,054 | |
| 善意 | 199,196 | | | 189,214 | |
| 無形資產，淨額 | 57,610 | | | 67,640 | |
| 遞延税款資產 | 71,252 | | | 77,301 | |
| 其他資產 | 1,203 | | | 968 | |
| 總資產 | $ | 839,882 | | | $ | 728,222 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 40,914 | | | $ | 40,006 | |
| 應計負債 | 36,439 | | | 27,731 | |
| 定期貸款當期部分，扣除未攤銷發行成本29美元和160美元 | 42,846 | | | 29,840 | |
| 遞延收入 | 9,810 | | | 4,941 | |
| 經營租賃負債 | 6,551 | | | — | |
| 流動負債總額 | 136,560 | | | 102,518 | |
| 定期貸款，減去當期部分，扣除未攤銷發行成本0美元和29美元 | 15,639 | | | 34,971 | |
| 遞延税款負債 | 6,986 | | | 2,355 | |
| 長期經營租賃負債 | 29,088 | | | — | |
| 其他負債 | 10,612 | | | 8,214 | |
| 負債總額 | 198,885 | | | 148,058 | |
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| 股東權益： | | | |
| 優先股，面值0.001美元： | | | |
| 10，000，000股授權股票；未發行和未發行股票 | — | | | — | |
| 普通股，面值0.001美元： | | | |
| 經核準的250 000 000股；75 764 990股和74 139 712股已發行和流通股 | 76 | | | 74 | |
| 額外已付資本 | 885,821 | | | 862,897 | |
| 累計其他綜合收入(損失) | (659) | | | 780 | |
| 累積赤字 | (244,241) | | | (283,587) | |
| 股東權益總額 | 640,997 | | | 580,164 | |
| 負債和股東權益共計 | $ | 839,882 | | | $ | 728,222 | |
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor公司
綜合收入報表
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| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| | (單位：千，除每股數據外) | | | | |
| 收入 | $ | 589,464 | | | $ | 529,675 | | | $ | 548,441 | |
| 收入成本 | 351,968 | | | 319,336 | | | 332,844 | |
| 毛利 | 237,496 | | | 210,339 | | | 215,597 | |
| 業務費用： | | | | | |
| 研發 | 81,499 | | | 74,976 | | | 73,807 | |
| 銷售、一般和行政 | 106,335 | | | 99,254 | | | 95,489 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 業務費用共計 | 187,834 | | | 174,230 | | | 169,296 | |
| 營業收入 | 49,662 | | | 36,109 | | | 46,301 | |
| 利息收入 | 2,714 | | | 1,356 | | | 548 | |
| 利息費用 | (1,915) | | | (3,314) | | | (4,491) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 602 | | | (224) | | | (152) | |
| 所得税前收入 | 51,063 | | | 33,927 | | | 42,206 | |
| 所得税準備金(福利) | 11,717 | | | (70,109) | | | 1,293 | |
| 淨收益 | $ | 39,346 | | | $ | 104,036 | | | $ | 40,913 | |
| 每股淨收入： | | | | | |
| 基本 | $ | 0.52 | | | $ | 1.42 | | | $ | 0.57 | |
| 稀釋 | $ | 0.51 | | | $ | 1.38 | | | $ | 0.55 | |
| 加權平均每股使用的股票數： | | | | | |
| 基本 | 74,994 | | | 73,482 | | | 72,292 | |
| 稀釋 | 77,286 | | | 75,182 | | | 74,239 | |
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor公司
綜合收入報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| (單位：千) | | | | | |
| 淨收益 | $ | 39,346 | | | $ | 104,036 | | | $ | 40,913 | |
| 其他綜合收入(損失)，扣除税後： | | | | | |
| 翻譯調整和其他 | (1,028) | | | (1,902) | | | 6,764 | |
| 可供出售的有價證券未實現收益(損失) | 316 | | | (8) | | | (206) | |
| 衍生工具未實現收益(損失) | (727) | | | (331) | | | 203 | |
| 其他綜合收入(損失)，扣除税後 | (1,439) | | | (2,241) | | | 6,761 | |
| 綜合收入 | $ | 37,907 | | | $ | 101,795 | | | $ | 47,674 | |
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor公司
股東權益合併報表
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| | 普通股 | | | | 額外已付資本 | | 累計其他綜合收入(損失) | | 累積赤字 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 金額 | | | | | | | | |
| | (以千計，股份除外) | | | | | | | | | | |
| 餘額，2016年12月31日 | 70,907,847 | | | $ | 71 | | | $ | 833,341 | | | $ | (3,740) | | | $ | (428,616) | | | $ | 401,056 | |
| 根據現金期權發行普通股 | 1,473,389 | | | 1 | | | 13,836 | | | — | | | — | | | 13,837 | |
| 根據受限制股票單位的歸屬發行普通股，扣除扣繳税款的股票 | 862,596 | | | 1 | | | (6,886) | | | — | | | — | | | (6,885) | |
| 根據“員工股票購買計劃”發行普通股 | 655,961 | | | 1 | | | 5,694 | | | — | | | — | | | 5,695 | |
| 購買和留存普通股 | (1,367,617) | | | (1) | | | (18,969) | | | — | | | — | | | (18,970) | |
| 股票補償 | — | | | — | | | 16,230 | | | — | | | — | | | 16,230 | |
| ASU 2016-09收養 | — | | | — | | | (130) | | | — | | | 130 | | | — | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 6,761 | | | — | | | 6,761 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,913 | | | 40,913 | |
| 2017年12月30日 | 72,532,176 | | | 73 | | | 843,116 | | | 3,021 | | | (387,573) | | | 458,637 | |
| 根據“員工股票購買計劃”發行普通股 | 610,297 | | | 1 | | | 6,661 | | | — | | | — | | | 6,662 | |
| 根據現金期權發行普通股 | 134,609 | | | — | | | 1,158 | | | — | | | — | | | 1,158 | |
| 根據受限制股票單位的歸屬發行普通股，扣除扣繳税款的股票 | 862,630 | | | — | | | (5,791) | | | — | | | — | | | (5,791) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票補償 | — | | | — | | | 17,753 | | | — | | | — | | | 17,753 | |
| ASU 2017-12收養 | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | (50) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (2,241) | | | — | | | (2,241) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 104,036 | | | 104,036 | |
| 2018年12月29日 | 74,139,712 | | | 74 | | | 862,897 | | | 780 | | | (283,587) | | | 580,164 | |
| 根據“員工股票購買計劃”發行普通股 | 544,271 | | | 1 | | | 6,806 | | | — | | | — | | | 6,807 | |
| 根據現金期權發行普通股 | 162,956 | | | — | | | 1,176 | | | — | | | — | | | 1,176 | |
| 根據受限制股票單位的歸屬發行普通股，扣除扣繳税款的股票 | 918,051 | | | 1 | | | (8,026) | | | — | | | — | | | (8,025) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票補償 | — | | | — | | | 22,968 | | | — | | | — | | | 22,968 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1,439) | | | — | | | (1,439) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,346 | | | 39,346 | |
| 2019年12月28日結餘 | 75,764,990 | | | $ | 76 | | | $ | 885,821 | | | $ | (659) | | | $ | (244,241) | | | $ | 640,997 | |
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor公司
現金流量表
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| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| | (單位：千) | | | | |
| 業務活動現金流量： | | | | | |
| 淨收益 | $ | 39,346 | | | $ | 104,036 | | | $ | 40,913 | |
| 調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | | | | | | | | |
| 折舊 | 17,185 | | | 14,314 | | | 13,626 | |
| 攤銷 | 27,672 | | | 29,373 | | | 30,940 | |
| | | | | |
| 投資折價攤銷(增值) | (365) | | | (10) | | | 38 | |
| 減少使用權資產的賬面金額 | 5,269 | | | — | | | — | |
| 股票補償費用 | 23,176 | | | 17,827 | | | 16,339 | |
| 發債成本攤銷 | 160 | | | 390 | | | 619 | |
| 遞延所得税準備金(福利) | 4,954 | | | (74,908) | | | (590) | |
| 可疑應收賬款收益 | — | | | — | | | (99) | |
| 備抵超額和過時庫存 | 10,421 | | | 10,479 | | | 9,259 | |
| 存貨分步攤銷 | 465 | | | — | | | 569 | |
| 長期資產處置損失 | 486 | | | 325 | | | 510 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣交易損失(收益) | 408 | | | 125 | | | (1,717) | |
| 衍生工具的虧損(收益) | 110 | | | — | | | (10) | |
| 資產和負債變動： | | | | | | | | |
| 應收賬款 | 481 | | | (13,830) | | | (10,651) | |
| 盤存 | (14,295) | | | (21,298) | | | (15,635) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 230 | | | 1,204 | | | 457 | |
| | | | | |
| 其他資產 | (441) | | | 707 | | | 61 | |
| 應付帳款 | (27) | | | 3,050 | | | 741 | |
| 應計負債 | 7,517 | | | (6,219) | | | 872 | |
| | | | | |
| 其他負債 | 166 | | | 3,109 | | | 111 | |
| 遞延收入 | 3,130 | | | 26 | | | (30) | |
| 經營租賃負債 | (5,000) | | | — | | | — | |
| 經營活動提供的淨現金 | 121,048 | | | 68,700 | | | 86,323 | |
| 投資活動的現金流量： | | | | | | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (20,847) | | | (19,869) | | | (17,756) | |
| 收購FRT GmbH，淨現金 | (20,524) | | | — | | | — | |
| 出售附屬公司的收益 | 132 | | | 94 | | | 68 | |
| 出售財產和財產、廠房和設備的收益 | — | | | 23 | | | — | |
| 購買有價證券 | (76,327) | | | (30,566) | | | (50,733) | |
| 有價證券到期日收益 | 51,214 | | | 29,023 | | | 8,996 | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (66,352) | | | (21,295) | | | (59,425) | |
| 來自籌資活動的現金流量： | | | | | | | | |
| 發行普通股的收益 | 8,093 | | | 7,712 | | | 19,510 | |
| 購買和留存普通股 | — | | | — | | | (18,970) | |
| 與淨股本結算有關的扣繳税款 | (8,025) | | | (5,791) | | | (6,885) | |
| 定期貸款收益 | 23,354 | | | — | | | — | |
| 定期貸款付款 | (30,000) | | | (41,250) | | | (33,125) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | (6,578) | | | (39,329) | | | (39,470) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (727) | | | (256) | | | 2,702 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減少)額 | 47,391 | | | 7,820 | | | (9,870) | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 100,546 | | | 92,726 | | | 102,596 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，年底 | $ | 147,937 | | | $ | 100,546 | | | $ | 92,726 | |
| | | | | |
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| FormFactor公司 | | | | | |
| 現金流量表 | | | | | |
| | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| (單位：千) | | | | |
| 補充披露非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 經營租賃，以換取租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | 36,709 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 與首次登記登記有關的應付或有代價 | 5,364 | | | — | | | — | |
| 與購置不動產、廠場和設備有關的應付賬款和應計負債的變化 | $ | 866 | | | $ | 2,290 | | | $ | (33) | |
| | | | | |
| 補充披露現金流動信息： | | | | | | | | |
| 已繳所得税，淨額 | $ | 4,324 | | | $ | 4,576 | | | $ | 3,172 | |
| 支付利息的現金 | 1,405 | | | 3,113 | | | 3,836 | |
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所附附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor公司
合併財務報表附註
附註1-業務的形成與性質
FormFactor公司1993年4月15日在特拉華州註冊，總部設在加利福尼亞州利弗莫爾。我們是電氣測試和測量技術的領先供應商。我們向半導體公司和科研機構提供廣泛的高性能探測卡、分析探針、探測站、計量系統和熱子系統。我們的產品提供電子和光學計量信息，從各種半導體和電光器件和集成電路從研究，到開發，通過生產。客户使用我們的產品和服務，以降低生產成本，提高產量，並能夠開發複雜的下一代產品。我們相信，我們的技術領先為我們的客户提供了關鍵的路線圖進展。
我們還為高性能半導體器件的光電測量和測試設計、開發、製造和銷售先進的晶圓探測和熱解決方案。設計、開發和製造業務設在美國俄勒岡州比弗頓和德國慕尼黑和蒂恩多夫的Bergisch Gladbach，銷售、服務和支助業務設在美國、德國、法國、韓國、日本、臺灣、中國大陸和新加坡。
財政年度
我們的財政年度在12月的最後一個星期六結束。截止於2019年12月28日、2018年12月29日和2017年12月30日的財政年度分別為52周。
改敍
對前一年的財務報表作了某些非重大的改敍，以符合本年度的列報方式。
附註2-重要會計政策摘要
合併基礎與外幣換算
合併財務報表包括我們和我們全資子公司的賬目.所有公司間結餘和交易都已被取消。
2019年10月9日，我們完成了對FRT GmbH的收購，因此，我們的合併損益表包括FRT GmbH自該日以來的運營結果。見注4。
我們某些外國子公司的功能貨幣是當地貨幣，因此，這些外國業務的所有資產和負債按本期終了匯率折算成美元，而收入和支出則按該期間的平均匯率折算成美元。這些子公司的財務報表的外幣折算所得的損益作為股東權益的一個單獨組成部分列入我們的綜合資產負債表，列在累積的其他綜合收入(虧損)下。
我們的某些外國子公司使用美元作為其功能貨幣。因此，這些附屬公司以非功能性貨幣計算的貨幣資產和負債，會以期末的匯率重新計算。以當地貨幣計算的收入和成本使用這一期間的平均匯率重新計量，但與用歷史匯率重新計量的資產負債表項目有關的費用除外。由此產生的重計損益列入收入綜合報表，作為其他收入(支出)的一個組成部分，按已發生的淨額計算。
估計數的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表(“公認會計原則”)，要求管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設，在財務報表之日披露或有資產和負債，以及報告所述期間的收入和支出數額。估計值可能隨着新信息的獲得而改變。我們認為，收入確認、有價證券公允價值、用於對衝外幣和利率風險的衍生金融工具的公允價值、可疑賬户備抵、產品保修準備金、過時和緩慢流動庫存的估值、企業合併中所承擔的資產和負債、法律意外開支、商譽估值、評估長壽資產的可收回性、基於股票的補償、所得税備抵和遞延税資產估值等，對我們的合併財務報表有着最大的潛在影響。實際結果可能與這些估計不同。
企業收購
我們的合併財務報表包括被收購企業在完成各自收購後的運營情況。我們使用會計購置方法對被收購企業進行會計核算，除其他外，要求所購資產和承擔的負債在收購之日按其估計公允價值確認，並在資產負債表上記錄所購無形資產的公允價值。交易費用按發生時列支。購買價格超過所購淨資產分配公允價值的任何超出額均記為商譽。
現金及現金等價物及有價證券
現金和現金等價物包括存款和金融工具，這些存款和金融工具可隨時兑換成現金，其原始到期日為90天或更短。有價證券主要由高度流動性的投資組成，其到期日超過90天。我們將我們的有價證券歸類為可供出售的證券，並相應地按公允價值報告我們的綜合資產負債表中其他綜合收益(損失)所包括的相關未實現損益。被視為非臨時損失的任何未實現損失均記在合併收入報表中的其他收入(費用)淨額中。出售有價證券的已實現損益採用特定識別法確定，並在合併損益表中記錄在其他收入(費用)淨額中。
我們所有可用的待售投資都定期接受減值審查.當公允價值的下降明顯低於成本基礎，並被判定為非臨時性的，或有其他損害指標時，我們記錄對收入的收費。如果一項可供出售的投資的公允價值低於其攤銷成本基礎，則在以下情況下觸發非臨時減值：(1)我們打算出售該工具；(2)我們更有可能被要求在收回其攤銷成本價之前出售該工具；或(3)在我們不期望收回該工具的全部攤銷成本價的情況下，存在信用損失。如果我們打算出售，或更有可能要求我們出售可供出售的投資，在收回其攤還成本價之前，我們確認一個非臨時減值費用，等於投資的攤銷成本法與其公允價值之間的差額。在2019財政年度、2018年或2017年，我們沒有記錄到任何非暫時性損傷。
外匯管理
我們用各種外幣進行交易。我們訂立遠期外匯合約，以減輕與某些外幣資產負債表上的貨幣波動有關的風險，以及以本地貨幣計算的某些業務成本，影響我們的損益表。出於會計目的，我們的某些外幣遠期合同不被指定為套期保值工具，因此，我們在報告所述期間結束時將這些合同的公允價值記錄在我們的綜合資產負債表中，公允價值的變動記錄在其他收入(費用)內，並在我們的已實現和未實現損益綜合報表中扣除。我們的某些外幣遠期合同被指定為現金流量對衝，因此，我們在報告所述期間結束時將這些合同的公允價值記錄在我們的綜合資產負債表中，公允價值的變動記錄為累積的其他綜合收入(損失)的一個組成部分，並重新歸類為對衝交易影響收益的同一時期的收益，以及與對衝交易的影響相同的合併收入報表中的項目。我們不使用衍生金融工具進行交易或投機。
應收賬款和可疑賬户備抵
我們的大部分應收賬款來自於向世界各地大型跨國半導體制造商的銷售，是按發票金額記錄的，沒有利息。
為了監測潛在的信用損失，我們對客户的財務狀況進行了持續的信用評估。對可疑賬户的備抵是根據我們對所有應收賬款預期可收性的評估而維持的。每季度審查和評估可疑賬户備抵是否充足。我們考慮到：(1)我們知道客户無力履行其財務責任的任何情況，以及(2)我們對該行業目前的經濟狀況及其對客户的影響的判斷。如果情況有所改變，而我們的客户的財務狀況受到影響，而他們又不能履行其財政責任，我們可能需要額外的免税額，從而增加我們的營運開支。
與我們的可疑應收賬款備抵有關的活動如下(千)：
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| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 年初餘額 | $ | 185 | | | $ | 200 | | | $ | 299 | |
| 費用(倒轉)費用和開支 | 37 | | | (15) | | | (99) | |
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| 年底結餘 | $ | 222 | | | $ | 185 | | | $ | 200 | |
盤存
我們以成本的較低(主要是標準成本，在先入先出的基礎上近似實際成本)或可變現淨值來説明我們的存貨。我們不斷評估我們庫存的價值，並將根據對現有庫存數量與未來估計消費量的分析，定期記錄估計的過剩庫存和產品過時的價值。未來的消費是根據關於過去的消費、最近的購買、積壓和其他因素如何表明未來消費的假設來估計的。我們每季度審查現有庫存數量，與我們過去的消費、最近的採購、積壓和其他因素進行比較，以確定哪些庫存數量(如果有的話)可能無法出售。基於這一分析，當有證據表明庫存的可變現淨值低於其成本時，我們記錄了對存貨成本法的調整，而這種調整發生在我們有過剩和/或過時的庫存時。一旦調整了價值，我們庫存的原始成本，減去相關的庫存減記，就代表了新的成本基礎。只有當相關庫存被報廢或出售時，才能確認這些減記的倒轉。運輸和裝卸費用在綜合收入報表中被列為收入成本的一個組成部分。
我們設計，製造和銷售一個定製的產品到一個市場，一直受到週期性和重大的需求波動。我們的許多產品是複雜的，定製到一個特定的芯片設計，並必須交付短時間的準備時間。探測卡的製造量很低，但對於某些材料，購買量往往低於實際探測卡的實際需求。在我們的探測卡實際需求之前或超過實際需求之前，我們根據估計的生產產量和預測需求開始生產活動，這對我們來説並不少見。這些因素導致正常重複的存貨估價費用與收入成本。
存貨減記總額為$10.4百萬美元10.5百萬美元9.32019、2018和2017年財政年度分別為百萬歐元。
限制現金
限制現金主要是由我們的外國子公司持有的資金，用於僱員義務、辦公室租賃、客户存款和臨時海關進口許可證。
財產、廠房和設備
不動產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷。折舊按直線法計算.機器和設備、計算機設備和軟件以及傢俱和固定裝置的折舊1到5好幾年了。
租賃權的改進按租賃期限的較短或相關資產的估計使用壽命攤銷。在建資產在投入使用之前不會折舊.資產出售或留存時，成本和相關的累計折舊或攤銷將從綜合資產負債表中刪除，由此產生的損益反映在我們的綜合損益表中的營業收入中。
善意
商譽是指購買價格超過可識別資產的公允價值和承擔的負債。商譽不是攤銷，而是至少每年在報告單位一級評估減值。當報告單位的賬面金額超過公允價值時，就存在商譽減損。商譽減值損失是指報告單位的賬面金額，包括商譽超過公允價值的數額，以分配給該報告單位的商譽總額為限。如果報告單位的公允價值超過賬面金額，報告單位的商譽不被視為受損。
我們首先評估損害的定性因素，以確定是否有必要進行定量的損害測試。如果我們通過定性評估確定報告單位的公允價值低於其賬面金額的可能性較大，則需要進行數量減值測試。否則，不需要進一步的測試。
我們在每年第四季度進行年度商譽減值測試，評估質量因素，包括(但不限於)評估我們的市值，這遠遠高於我們的賬面價值。基於這些測試，我們確定在2019財政年度、2018年或2017年不需要進行定量減值測試，也沒有記錄減值費用。
評估受損商譽需要作出判斷。如果未來業務狀況發生變化，我們將需要重新評估和更新我們在未來減值分析中使用的預測和估計。如果這些分析的結果低於目前的估計數，則可能在當時產生重大減值費用。
詳情見注9。
無形資產
無形資產包括購置相關無形資產和知識產權。無形資產分期攤銷1到10這些年反映了預期實現資產經濟效益的模式。當事實和情況表明，無形資產的使用壽命比原先估計的短，或者資產的賬面金額可能無法收回時，我們對無形資產進行審查。這些事實和情況包括：商業環境或法律因素的重大不利變化；當期現金流動或經營損失，再加上與使用無形資產有關的損失歷史或持續損失預測；目前的預期是，無形資產更有可能在其估計使用壽命結束之前出售或處置。我們評估確定的無形資產的可收回性，方法是將與相關資產或資產組有關的預計未貼現淨現金流量與其各自的賬面金額進行比較。減值(如果有的話)是基於賬面金額超過這些資產的公允價值。
詳情見注9。
長期資產減值
我們測試長期存在的資產或資產組，如不動產、廠房和設備以及無形資產，以便在事件或情況變化表明其賬面金額可能無法收回時是否可收回。可引起審查的情況包括，但不限於：資產的市場價格大幅度下降；業務環境或法律因素髮生重大不利變化；費用積累大大超過最初預期的資產購置或建造數額；當期現金流量或經營損失，加上損失歷史或與使用資產有關的持續損失預測；目前預期資產在估計使用壽命結束之前將更有可能出售或處置。
可收回性是根據資產或資產組的賬面金額以及預計將因資產的使用和最終處置而產生的未折現現金流量之和來評估的。當賬面金額不可收回且超過公允價值時，確認減值損失。
信貸風險和其他風險及不確定因素的集中
可能使我們面臨集中信貸風險的金融工具主要包括現金等價物、有價證券和應收賬款。我們的現金等價物和有價證券由廣大信用良好的金融機構保管。我們把多餘的現金主要投資於美國銀行、政府和機構債券、貨幣市場基金和公司債務。我們制定了有關信用評級、多樣化和期限的指導方針，力求保持安全和流動性。這些銀行的存款可能超過為這些存款提供的保險金額。到目前為止，我們的現金和現金等價物存款沒有遭受任何損失。我們市場和銷售我們的產品給一個相對狹窄的客户基礎，一般不需要抵押品。
下列客户佔我們收入的10%或以上：
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| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 英特爾公司 | | 25.3 | % | | 19.0 | % | | 25.9 | % |
| 三星電子有限公司 | | 11.5 | % | | * | | | * | |
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*不到收入的10%。
2019年12月28日，三位客户入賬。25.7%, 15.1%和11.5分別佔應收賬款毛額的百分比。2018年12月29日，兩位客户入賬。27.8%和13.0分別佔應收賬款毛額的百分比。在這些財政期間結束時，沒有任何其他客户佔應收賬款總額的10%或10%以上。我們在競爭激烈的半導體行業開展業務，包括動態隨機存取存儲器(DRAM)、閃存(Flash Memory)、鑄造與邏輯(Foundry&Logic)和探測站市場，這些市場的特點是價格下跌、技術變化迅速、產品壽命週期短、國內外競爭加劇。該行業的重大技術變革可能會對我們的經營結果產生不利影響。
我們面臨交易對手在對衝活動中使用的衍生工具的不履約風險。我們尋求通過在多個金融機構中實現套期保值項目的多樣化來最小化風險。這些對手方是大型國際金融機構，迄今沒有任何此類交易對手未能履行其對我們的金融義務。
滿足我們要求的產品的某些部件只能從數量有限的供應商那裏獲得。技術變革的迅速速度以及開發和製造生命週期短的產品的必要性，可能會加劇我們對這些供應商的依賴。如果將來和將來需要，無法按要求獲得零部件或開發替代來源，就可能導致產品運輸的延誤或減少，而這反過來又會對我們的業務、財務狀況、業務結果或現金流動產生重大的不利影響。
收入確認
收入是在轉讓對產品和服務的控制權時確認的，所確認的金額反映了我們期望得到的作為這些產品和服務的交換條件的考慮。收入扣除從客户處徵收的任何税款，這些税款隨後匯給政府當局。一項安排可包括下列部分或全部產品和服務：探測卡、系統、附件、安裝服務、服務合同和延期保修合同。我們通過兩個分銷渠道直接向客户和合作夥伴銷售我們的產品和服務：一是全球直銷力量，二是通過製造商代表和分銷商的結合。
我們採用修正後的追溯方法，於2018年財政年度的第一天，即2017年12月31日生效，通過了第606號會計準則編纂(ASC)主題。我們對截至通過之日尚未完成的所有合同適用ASC 606，以確定對截至2017年12月31日累計赤字期初餘額的任何調整。我們沒有重述以前提出的任何財務報表。截至採用之日，未記錄累計赤字的調整數，在傳統公認會計原則下報告的收入也不會有所不同。
履約義務是合同中向客户轉讓一種獨特的貨物或服務的承諾。在具有多重履約義務的合同中，我們對每一項履約義務進行識別，並在合同成立時評估履行義務在合同範圍內是否是不同的。合同開始時沒有明確規定的履約債務合併並作為一個賬户單位入賬。一般而言，合同中的履約義務在合同範圍內被視為不同，並作為單獨的記賬單位入賬。
我們的產品可以根據客户的規格定製，但是，我們產品的控制權通常會在產品發運或交付時移交給客户，這取決於安排的條款，因為加班費確認的標準沒有得到滿足。在有限的情況下，客户的實質性承兑會導致收入的延遲，直到客户正式接受。在確定接受條款是否具有實質性時，可能需要作出判決。
安裝服務定期提供給購買我們系統的客户。安裝服務是除系統之外的一項獨特的性能義務，並在執行期間得到承認。服務合同，包括維修和保養服務合同和延長保修合同，也是不同的履約義務，並在合同服務期間得到確認，其範圍包括：一到三好幾年了。對於這些隨時間而被識別的服務合同，我們使用輸入度量值天數來度量進度。
合同的交易價格被分配給每一項不同的履約義務，並在履行義務或履行義務得到履行時確認為收入。在確定交易價格時，我們評估價格是否需要退款或調整，以確定我們期望得到的淨代價。我們通常不授予退貨特權，但在保修期內有缺陷的產品除外。我們可能提供給這些客户的銷售獎勵和其他計劃被認為是一種可變的考慮形式，在確定合同的交易價格時將分配給履約義務。我們選擇了ASC 606-10-32-18項下的實際權宜之計，因為我們的標準付款條件還不到一年，所以不能評估合同是否有重要的融資部分。
對於具有多重履約義務的合同，我們根據其相對的獨立銷售價格將合同的交易價格分配給每一項履約義務。非重疊銷售價格是根據可觀測價格確定的，即我們單獨銷售這些產品的價格。對於沒有可觀察價格的項目，我們使用我們對非單獨銷售價格的最佳估計。
分配給其餘履約義務的交易價格：2019年12月28日，我們有$4.1剩餘的100萬項履約義務，其中包括延期服務合同和尚未交付的延期保修合同。75.1在2020年財政年度，我們剩餘的業績債務約佔收入的百分比15.02021財政年度的百分比，以及大約9.92022年及其後各財政年度的百分比。上述規定不包括最初期限為一年或一年以下的剩餘履約義務的價值，也不包括完全分配給完全未履行的履約義務的可變代價的信息。
合同餘額：收入確認的時間可能不同於向客户開具發票的時間。應收賬款按發票金額入賬，扣除可疑賬户備抵。應收款在我們交付貨物或提供服務的期間或當我們獲得考慮的權利是無條件的時確認。合同資產是在我們根據合同履行時記錄的，但我們的考慮權取決於時間的推移。截至2019年12月28日和2018年12月29日的合同資產為美元。0.9百萬美元0.3分別作為預付費用和其他流動資產的組成部分在綜合資產負債表上報告。
合同負債包括在履行合同之前收到的付款，並在確認相關收入時得到滿足。合同負債作為遞延收入和其他負債的組成部分，在每個報告期結束時按合同列報在綜合資產負債表上。合同負債共計$10.8百萬美元5.7分別為2019年12月28日和2018年12月29日。在2019年財政年度，我們確認了$4.2截至2018年12月29日，已計入合同負債的收入為百萬歐元。
獲得合同的費用：我們一般會支付銷售佣金，作為銷售、一般和行政費用的一個組成部分，因為攤銷期一般不超過一年。
按類別分列的收入：詳情請參閲附註15。
保證義務
我們對某些產品提供擔保，並在確認收入時記錄與保修要求有關的估計未來費用的負債。保修責任是基於歷史經驗和我們對未來成本水平的估計。當我們從事產品質量計劃和過程時，我們的保證義務受到產品故障率、材料使用和服務交付成本的影響。根據我們的歷史經驗和任何具體的現場故障，我們不斷監控產品的保修退貨，併為相關費用保留備抵。當我們向客户銷售新產品時，我們必須運用相當大的判斷力來估計預期的故障率。這一估算過程是基於類似產品的歷史經驗，以及我們認為在這種情況下是合理的其他各種假設。
在確認收入時，我們提供產品保證的估計成本。擔保費用作為收入成本反映在收入綜合報表中。
我們的保證責任變動的對賬情況如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 年初餘額 | $ | 2,102 | | | $ | 3,662 | | | $ | 2,972 | |
| | | | | |
| 應計項目 | 3,881 | | | 3,181 | | | 8,115 | |
| 安置點 | (4,041) | | | (4,741) | | | (7,425) | |
| 年底結餘 | $ | 1,942 | | | $ | 2,102 | | | $ | 3,662 | |
研究與開發
研究和開發費用包括與產品開發、工程和材料費用有關的費用。所有研究和開發費用均按已發生的費用計算。
所得税
我們採用資產和負債的所得税會計方法，根據財務報表與資產和負債税基之間的臨時差額確定遞延税，採用預期在基差逆轉的年份內實行的税率，並用於營業損失和税收抵免結轉。我們估計，在世界各地的多個税務管轄區，我們將為所得税和最終應繳或可收回的款項提供備抵。估計數涉及對條例的解釋，本質上是複雜的。在任何財政年度結束後的許多年內，個別司法管轄區的所得税處理辦法的解決辦法可能不會為人所知。我們須不斷評估我們的遞延税項資產的可變現性，以決定是否有需要就這些遞延税項資產提供估值免税額。當部分或全部遞延税款資產不可能變現時，就會記錄估值備抵額。在評估收回遞延税資產的能力時，我們考慮到所有現有的正面和負面證據，對我們最近的累積收入、我們利用近年經營淨虧損的歷史能力，以及我們對未來應課税收入的預測，包括扭轉暫時差額，以及實施可行和審慎的税務籌劃策略，均給予更大的重視。
我們承認和衡量在報税表中所採取或預期採取的不確定的税收狀況，如果税務當局根據税務當局的技術優點，更有可能在審查時維持這一狀況。確認的税收利益然後根據最大的福利來衡量，該福利在最終結算時實現的可能性超過50%。我們報告了由於不確定的税收狀況而產生的未確認的税收利益的負債情況，即在納税申報表中採取或預期採取的税收立場。我們根據不斷變化的事實和情況調整這些準備金，例如結束税務審計或完善估計數。如果這些事項的最終税收結果與記錄的數額不同，這種差異將影響在作出這種決定的期間內的所得税備抵額。所得税準備金包括準備金的影響、認為適當的準備金變動以及相關的淨利息。我們承認在所得税規定範圍內與未確認的税收利益有關的利息和處罰。應計利息和罰款包括在綜合資產負債表的相關税務負債中。
我們在世界各地的多個徵税管轄區提交年度所得税申報表。若干年後，一個不確定的税收狀況可能會被審計和最終解決。雖然我們往往難以預測任何不確定的税收狀況的最終結果或解決時間，但我們認為，我們的相關負債反映了最可能的結果。我們根據不斷變化的事實和情況調整責任以及相關利益。任何特定頭寸的結算可能需要使用現金。
更多信息見注13，包括2017年12月頒佈的減税和就業法案。
股票補償
我們確認所有基於股票的獎勵的補償費用，基於授予日期估計的公允價值，扣除估計的沒收率。最終預期授予的部分的價值在我們的綜合收入報表中被確認為超過所需服務期限的費用。股票期權的公允價值是用Black-Sole期權定價模型來衡量的，而限制性股票單位(RSU)的公允價值是根據批出之日我國普通股的收盤價來衡量的。績效RSU的公允價值(PRSU)是基於一定的市場績效標準，採用蒙特卡羅模擬定價模型來衡量的。
詳情見附註11和12。
每股淨收入
每股基本淨收益是通過淨收入除以當期流通普通股的加權平均數計算的。每股稀釋淨收益計算，使所有潛在稀釋普通股和普通股等價物，包括股票期權，RSU和普通股的回購。
下表對計算每股基本淨收益和稀釋後每股淨收入(單位：千)所使用的份額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 加權平均股份用於計算每股基本淨收益 | 74,994 | | | 73,482 | | | 72,292 | |
| 增加潛在稀釋證券 | 2,292 | | | 1,700 | | | 1,947 | |
| 用於計算每股基本和稀釋淨收益的加權平均股份 | 77,286 | | | 75,182 | | | 74,239 | |
累計其他綜合收入(損失)
累積的其他綜合收入(損失)(“保監處”)包括下列項目，其影響被排除在收入之外，並作為股東權益的組成部分反映如下(千)：
| | | | | | | | | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | |
| 可供銷售的有價證券未變現損失 | $ | (352) | | | $ | (668) | | |
| 翻譯調整和其他 | 53 | | | 1,081 | | |
| 衍生工具未實現收益(損失) | (360) | | | 367 | | |
| | | | |
| 累計其他綜合收入(損失) | $ | (659) | | | $ | 780 | | |
附註3-資產負債表組成部分
有價證券
有價證券包括下列證券(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2019年12月28日) | 攤銷成本 | | | 未實現收益總額 | | | 未實現損失毛額 | | | 公允價值 | |
| 美國國債 | $ | 10,458 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 10,469 | |
| 商業票據 | 3,914 | | | 1 | | | (4) | | | 3,911 | |
| 公司債券 | 33,867 | | | 68 | | | (7) | | | 33,928 | |
| 存單 | 3,584 | | | 5 | | | — | | | 3,589 | |
| 代理證券 | 24,408 | | | 38 | | | (16) | | | 24,430 | |
| $ | 76,231 | | | $ | 123 | | | $ | (27) | | | $ | 76,327 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2018年12月29日) | 攤銷成本 | | 未實現收益毛額 | | 未實現損失毛額 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | 7,997 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 7,997 | |
| 商業票據 | 2,296 | | | — | | | (1) | | | 2,295 | |
| 公司債券 | 30,833 | | | 1 | | | (160) | | | 30,674 | |
| 存單 | 960 | | | — | | | (3) | | | 957 | |
| 代理證券 | 8,667 | | | — | | | (59) | | | 8,608 | |
| $ | 50,753 | | | $ | 2 | | | $ | (224) | | | $ | 50,531 | |
我們將我們的有價證券歸類為可供出售的證券。所有可流通的證券都是對可用於當前業務的資金的投資，儘管它們的合同期限已到期。這類有價證券按公允價值入賬，未實現的損益計入其他累計綜合收益(虧損)，直至實現為止。
我們通常投資於評級較高、違約概率較低的證券.我們的投資政策要求投資評級為A級或以上，限制可接受的投資類型、證券持有人的集中程度和投資期限。2019和2018年財政年度未實現損益總額主要是利率變化造成的。
有價證券的期限越長，它們就越容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着收益率的增加，那些收益率較低的證券表現出市場未實現的損失.我們預計，隨着市場狀況的改善或證券的成熟，我們將收回證券的全部成本。因此，我們認為，未實現的損失不是暫時的.在評估非暫時性減值投資時，我們審查了公允價值低於攤銷成本法的時間和程度、當前市場流動性、利率風險、發行人的財務狀況和信用評級下調等因素。截至2019年12月28日和2018年12月29日，與我們的有價證券投資組合相關的未實現虧損總額並不大。
有價證券的合同期限如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (2019年12月28日) | | | | (2018年12月29日) | | |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 一年或一年以下到期 | $ | 38,899 | | | $ | 38,944 | | | $ | 35,269 | | | $ | 35,172 | |
| 一年至五年後到期 | 37,332 | | | 37,383 | | | 15,484 | | | 15,359 | |
| $ | 76,231 | | | $ | 76,327 | | | $ | 50,753 | | | $ | 50,531 | |
另見注8。
存貨淨額
清單如下(千)：
| | | | | | | | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) |
| 原料 | $ | 38,528 | | | $ | 43,380 | |
| 正在進行的工作 | 29,720 | | | 20,431 | |
| 成品 | 15,010 | | | 13,895 | |
| $ | 83,258 | | | $ | 77,706 | |
財產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備淨額如下(千)：
| | | | | | | | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) |
| 機械設備 | $ | 201,861 | | | $ | 192,108 | |
| 計算機設備和軟件 | 35,192 | | | 32,906 | |
| 傢俱和固定裝置 | 6,756 | | | 6,478 | |
| 租賃改良 | 76,081 | | | 75,285 | |
| 小計 | 319,890 | | | 306,777 | |
| 減：累計折舊和攤銷 | (273,001) | | | (263,102) | |
| 淨資產、廠房和設備 | 46,889 | | | 43,675 | |
| 在建工程 | 11,858 | | | 10,379 | |
| 共計 | $ | 58,747 | | | $ | 54,054 | |
應計負債
應計負債包括下列負債(千)：
| | | | | | | | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) |
| 應計補償和福利 | $ | 21,329 | | | $ | 15,600 | |
| 應計僱員股票購買計劃繳款 | 3,331 | | | 3,174 | |
| 應計保證 | 1,942 | | | 2,102 | |
| 應計所得税和其他税 | 6,846 | | | 4,222 | |
| 其他應計費用 | 2,991 | | | 2,633 | |
| $ | 36,439 | | | $ | 27,731 | |
附註4-採辦
2019年10月9日，我們收購了總部位於德國的frt gmbh(“frt”)公司100%的股份，總價為$。25.9百萬美元，減去獲得的現金1.7百萬美元。購買價的公允價值由一美元組成。22.2百萬現金付款和美元5.4百萬或有可能的考慮。或有考慮金額等於購買協議中定義的利息和税前收益(“EBIT”)的1.5倍，最低為零，最高為歐元。10.3百萬歐元，須視2020年日曆中所購業務的執行情況而定。我們用概率加權法估計了或有價的公允價值。確定特遣隊公允價值的關鍵假設
考慮因素包括估計實現某些EBIT水平的可能性，並按適當的貼現率貼現。這次收購加強了我們在測試和測量方面的領導地位，將我們的可尋址市場擴展到3D混合表面計量，並擴展了我們現有系統部門的光學應用範圍。
該收購採用會計的獲取方法進行核算，以FormFactor作為收購人。首次登記登記獲得的資產和負債按各自的公允價值入賬，其中包括一個商譽數額，表示可識別淨資產的購置價值和公允價值之間的差額。
在2019年財政年度，我們花費了大約$0.5與收購有關的交易費用為百萬美元，其中主要包括法律、會計和估價相關費用。這些費用在所附的綜合收入報表中記錄在銷售、一般和行政費用中。
我們的合併損益表包括2019年10月9日收購日期之後的首次登記登記的財務結果。自我們的2019財政年度合併收入報表中列入收購之日以來，與首次登記登記有關的收入約為美元3.9百萬
與購買協議分開，我們與貸款人簽訂了一份總額為$的定期貸款協議。23.4為這次收購提供資金。詳情見附註5。
購置價格是根據有形和確定的無形資產各自的公允價值分配給截至購置結束之日已取得的無形資產和承擔的負債。分配給所購資產和假定負債的公允價值是根據管理層截至報告日的假設計算的。我們尚未最後確定購買會計，因為某些數額是初步的，特別是與無形資產的估值有關，而且是由於不斷核實購置的有形資產和負債。下文以及綜合收入報表和綜合資產負債表中所報告的數額是我們根據目前掌握的信息對公允價值的最佳估計。
下表彙總了上述調整後購置的資產和承擔的負債的公允價值估計數(千)：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,683 | |
| 應收賬款 | | 3,057 | |
| 盤存 | | 2,643 | |
| 財產、廠房和設備 | | 696 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 335 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 838 | |
| 取得的有形資產 | | 9,252 | |
| 客户存款 | | (2,013) | |
| 應付帳款和應計負債 | | (1,235) | |
| 經營租賃負債 | | (335) | |
| 遞延税款負債 | | (5,796) | |
| | |
| 購置和承擔的有形資產共計 | | (127) | |
| 無形資產 | | 17,550 | |
| 善意 | | 10,148 | |
| 獲得的淨資產 | | $ | 27,571 | |
截至購置截止日期的無形資產包括(千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加權平均使用壽命(以年份為單位) |
| 發達技術 | | $ | 12,626 | | | 8.0 |
| 客户關係 | | 3,071 | | | 6.0 |
| 訂單積壓 | | 1,645 | | | 0.5 |
| 商品名稱 | | 208 | | | 2.0 |
| | | | |
| 無形資產總額 | | $ | 17,550 | | | 7.0 |
與購置有關的無形資產的公允價值指標是使用收入、市場或重置成本方法確定的。無形資產分期攤銷，反映了預期實現資產經濟效益的模式。
可識別無形資產
無形資產的估值涉及多種假設。主要假設説明如下。
已開發的技術主要包括與混合三維表面計量測量設備有關的現有技術。在收益法下，我們採用多週期超額收益法對所開發的技術進行了評價.使用這種方法，估計的公允價值是使用特定產品未來的預期現金流量(貼現到其淨現值)以適當的風險調整回報率計算的。
客户關係代表未來預測收入的公允價值，這些收入將來自向FRT現有客户銷售產品。我們使用增量現金流法評估客户關係。該方法根據在收購日期建立客户關係所提供的增量現金流量來估算價值，而不存在關係，需要複製或替換這些關係。然後將增量現金流貼現為現值，以得出該資產類別的公允價值估計數。
訂單積壓代表現有合同義務下的業務。訂單積壓產生的預期現金流量按直接現金流量計算。
已確定的商品名稱涉及與首次登記商標有關的未來現金流量的估計公允價值。我們在收益法下采用寬減特許權使用費的方法來估價商品名稱.這一方法是基於對商標名稱下的收入進行預測的版税率的應用。
善意
購買價格超過分配給所購資產和承擔的負債的公允價值的部分為購置所產生的商譽數額。我們認為，促成商譽的因素包括與我們的合併業務特有的協同作用，例如節約成本和提高運營效率，以及收購一支有才能的員工隊伍，擴大我們在業務發展和半導體測試產品商業化方面的專門知識，而這些產品都沒有資格被確認為單獨的無形資產。我們預計此商譽的任何部分不會因税務原因而被扣減。可歸因於收購的商譽記錄為非流動資產，未攤銷，但須接受年度減值審查。
收購產生的商譽分配給系統報告部門的首次登記報告股。
我們沒有提供未經審計的合併財務信息，因為首次登記登記對我們的業務和財務狀況的綜合結果沒有重要意義。
附註5-債務
我們的債務包括以下(千)：
| | | | | | | | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) |
| 定期貸款 | $ | 58,514 | | | $ | 65,000 | |
| 減去未攤銷的發行成本 | (29) | | | (189) | |
| 定期貸款減去發行成本 | $ | 58,485 | | | $ | 64,811 | |
CMI定期貸款
2016年6月24日，我們與美國滙豐銀行美國全國協會(“滙豐銀行”)簽訂了一項信用協議(“信貸協議”)，作為行政代理、共同牽頭安排機構、獨家簿記管理人和聯營代理、其他可能不時成為信貸協議締約方的貸款人和某些擔保人。根據信貸協議，貸款人向我們提供了一項高級定期擔保貸款，金額為美元。150百萬美元(“CMI定期貸款”)。CMI定期貸款的收益用於支付2016年財政年度收購Cascade Microtech的部分收購價款，並支付相關的銀行費用和費用。
CMI定期貸款利率等於(I)適用的倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加2.00每年%或(Ii)基準利率(按信貸協議的定義)加1.00年率。我們最初選擇支付利息2.00較一個月期libor利率高出%.利息按季度分期支付五-年期。2019年12月28日的利率為3.71%.
從2016年6月30日開始，CMI定期貸款的本金按同等季度分期付款支付，每年的金額相當於5第一年的百分比，10第二年的百分比，20第三年的百分比，30第四年和35第五年的百分比。除了季度分期付款外，我們還預付了總額為$的款項。15.02018年財政年度百萬美元20.02017年財政年度為百萬。我們在2019年財政年度沒有支付任何預付款。計劃中的CMI定期貸款的最終償還計劃將在2020年財政年度的第三季度完成。
2016年7月25日，我們與滙豐和其他銀行簽訂了利率互換協議，以對衝CMI定期貸款的利息支付。詳情見附註7。
CMI定期貸款的義務由我們現有的和隨後收購或組織的直接和間接的國內子公司提供充分和無條件的擔保，並以完善的第一優先擔保權益作為擔保，擔保的主要是我們的所有資產和擔保人的資產，但有某些慣常的例外情況。
CMI定期貸款包含這類融資習慣上的負面契約，包括限制額外負債、設定留置權、支付股息、處置、包括兼併和收購在內的根本變革、貸款和投資、出售租賃、負認捐、與關聯公司的交易、財政年度的變化、制裁和反賄賂法律和條例以及對特許文件的修改，這些條款對放款人來説都是非常不利的。CMI的定期貸款也包含肯定的契約和陳述，以及習慣上用於這類融資的擔保。
此外，CMI的定期貸款載有財務維持契約，規定：
•a債務總額與利息、税收、折舊和攤銷前收益之比(“EBITDA”)不超過2.50至1.00；及
•固定收費覆蓋率不低於1.50到1點，下降到1.302018年6月30日終了的財政季度結束時1.202019年6月30日終了的財政季度末至1點。
截至2019年12月28日，我們遵守了所有的金融契約。
CMI定期貸款包含了慣常的違約事件，包括(在某些重大閾值和寬限期的限制下)付款違約、未能遵守契約、陳述或擔保的重大不準確、破產或破產程序、控制權的變更、某些重大僱員退休保險法(“ERISA”)事件以及其他重大債務的違約和交叉加速事件。
首次登記貸款
2019年10月25日，我們進入了一個$23.4與滙豐銀行(HSBC Trinkaus&Burkhardt AG，德國)簽訂了100萬份為期三年的信貸安排貸款協議(“FRT定期貸款”)，為我們於2019年10月9日收購的FRT GmbH提供資金。詳情見附註4。
FRT定期貸款利率等於歐元銀行同業拆借利率(“EURIBOR”)加1.75年率，將按季度分期償還，約$1.9二零二零年一月二十五日起，再加上利息一百萬元。
FRT定期貸款項下的義務由FormFactor公司充分和無條件地擔保。信貸貸款機制包含習慣於這類融資的消極契約，包括限制額外負債的產生、留置權的設立、股息的支付、處置、包括兼併和收購在內的根本變革、貸款和投資、出售租賃、消極認捐、與關聯公司的交易、財政年度的變化、制裁和反賄賂法律和條例，以及對租船文件的修改，以對貸款人不利的方式。首次登記貸款條款還載有肯定的契約和陳述，以及習慣上用於這類融資的擔保。
截至2019年12月28日，根據截至該日的利率計算，我們的定期貸款的未來本金和利息支付情況如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應付財政年度付款 | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | | | | | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期貸款-本金支付 | $ | 42,838 | | | | $ | 7,838 | | | | $ | 7,838 | | | | | | | | | $ | 58,514 | |
定期貸款-利息支付(1) | 777 | | | | 155 | | | | 47 | | | | | | | | | 979 | |
| 共計 | $ | 43,615 | | | $ | 7,993 | | | | $ | 7,885 | | | | | | | | | $ | 59,493 | |
(1)表示我們支付最低利息的承諾1.35首次登記貸款年率及3.71CMI定期貸款年率。
附註6-租賃
採用新的會計準則
ASU 2016-02、ASU 2018-10、ASU 2018-11和ASU 2019-01
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-02年會計準則更新(ASU)“租約(主題842)”，要求在資產負債表上確認所有長期租約(包括經營租賃)的使用權、資產和租賃負債。ASU 2018-10年7月對ASU 2016-02進行了修正，“對議題842，租約的編纂改進”和ASU 2018-11，“租約(主題842)：有針對性的改進”，以及ASU 2019-01年3月的“租約(主題842)：編纂改進”。ASU 2016-02為衡量使用權資產和租賃負債提供額外指導，並要求加強對租賃安排的披露。主題842取代了“會計準則編纂840”下的現有租賃會計規則“租賃(主題840)”。
2018年12月30日，即2019年財政年度的第一天，我們通過了主題842和所有相關修正案。修改後的過渡辦法允許一家公司以其生效日期為初始申請日期，對其租賃適用該標準，因此不重述上一期間的比較財務信息。因此，上期財務信息沒有更新，新標準要求的披露將不提供2018年12月30日前的日期和期間。
該標準為過渡時期提供了若干可供選擇的實用權宜之計。我們選擇了“一攬子實際的權宜之計”，這使我們能夠不根據新的標準重新評估我們先前關於租約識別、租賃分類和初始直接費用的結論。我們沒有選擇土地地役權的使用或實際權宜之計，後者不適用於我們。新標準還為實體正在進行的會計提供了實用的權宜之計。我們選擇了短期租約確認豁免。這意味着，對於符合條件的租賃，我們將不承認使用權資產或租賃負債，這包括不承認那些轉型期資產的現有短期租賃的使用權資產或租賃負債。我們還選擇了實用的權宜之計，不將租賃和非租賃部分分開適用於我們的所有租賃。租賃標準的採用對我們以前報告的綜合收入報表沒有任何影響，也沒有導致對開盤價的累積跟蹤調整。
在採用時，我們確認經營租賃負債約$40.0百萬美元，根據剩餘最低租金的現值計算。我們還確認了相應的經營租賃，使用權-資產約為$。35.7百萬元，扣除遞延租金，在我們的綜合資產負債表中分開分類。
這些經營租賃，使用權資產涉及在商業和工業空間的不可取消的經營租賃協議下的房地產空間，以及我們位於加利福尼亞州利弗莫爾的公司總部。我們的租約有剩餘的條款1到15年，有些租約包括延長至20好幾年了。我們也有汽車的經營租賃，剩餘的租賃條件是1到4好幾年了。我們並沒有在租約條款內加入任何續期方案，以計算我們的租契責任，因為續期方案可使我們在運作上保持靈活性，而我們亦不能合理地肯定我們會否在現階段行使這些選擇。我們經營租契的加權平均剩餘租約期是72019年12月28日，加權平均貼現率為4.70%基於截至主題842通過日期的遞增借款利率。
2019年12月28日終了年度ASC 842通過後，租賃費用的組成部分如下(千)：
| | | | | |
| 租賃費用 |
| 經營租賃費用 | $ | 6,985 | |
| 短期租賃費用 | 142 | |
| 可變租賃費用 | 1,286 | |
| $ | 8,413 | |
| |
| |
| |
2018年和2017年根據以往租賃會計規則(主題840)支付的租金費用為美元8.4百萬美元7.9分別是百萬。
截至2019年12月28日，根據新的租賃會計規則(主題842)，我們的不可取消經營租賃的未來最低付款如下(千)：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| 2020 | | $ | 7,387 | |
| 2021 | | 6,647 | |
| 2022 | | 5,477 | |
| 2023 | | 4,937 | |
| 2024 | | 4,770 | |
| 此後 | | 22,165 | |
| 最低租賃付款總額 | | 51,383 | |
| 減：利息 | | (15,744) | |
| 最低租金淨額現值 | | 35,639 | |
| 減：當前部分 | | (6,551) | |
| 長期經營租賃負債總額 | | $ | 29,088 | |
截至2018年12月29日，根據以往租賃會計規則(主題840)，我們的不可取消經營租賃的未來最低付款如下(千)：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| 2019 | | $ | 6,256 | |
| 2020 | | 6,522 | |
| 2021 | | 5,742 | |
| 2022 | | 4,786 | |
| 2023 | | 4,355 | |
| 此後 | | 20,382 | |
| | $ | 48,043 | |
附註7-衍生金融工具
外匯衍生合約
我們在全球市場上經營和銷售我們的產品。因此，我們面臨外匯匯率的變化。我們利用外匯遠期合約來對衝未來匯率的變動，這些變動影響到某些現有的外幣計價資產和負債，並預測了外匯收入和費用交易。根據這一計劃，我們的策略是通過外匯遠期合約的損益來減輕我們的外匯風險敞口，以減輕與外匯交易損益相關的風險和波動。
我們不使用衍生金融工具進行投機或交易。出於會計目的，我們的某些外幣遠期合同不被指定為套期保值工具，因此，我們在報告所述期間結束時將這些合同的公允價值記錄在我們的綜合資產負債表中，公允價值的變動記錄在其他收入(費用)內，並在我們的已實現和未實現損益綜合報表中扣除。我們的某些外幣遠期合同被指定為現金流量對衝，因此，我們在報告所述期間結束時將這些合同的公允價值記錄在我們的綜合資產負債表中，公允價值的變動記錄為累積的其他綜合收入(損失)的一個組成部分，並重新歸類為對衝交易影響收益的同一時期的收益，以及與對衝交易的影響相同的合併收入報表中的項目。在2019年12月28日，我們希望重新分類$0.1在其他綜合收入(損失)中積累的百萬美元，在未來12個月內由於確認對衝預測交易的收益而計入收益。
我國外匯衍生產品合約的公允價值是根據現行外匯匯率和遠期匯率確定的。截至2019年12月28日，我國所有未到期的外匯衍生產品合約將於2020年第三季度到期。
下表提供截至2019年12月28日我國未履行的外幣遠期合同的資料(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣 | | 合同地位 | | 合同金額(當地貨幣) | | | 合同金額(美元) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元 | | 買 | | (3,367) | | | $ | (3,932) | |
| 日元 | | 賣 | | 2,553,864 | | | 23,343 | |
| 韓元 | | 買 | | (2,669,885) | | | (2,304) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 未付外匯合同名義美元總額 | | | | | | $ | 17,107 | |
我們的外幣合約被歸類在公允價值等級的第2級，因為它們是使用利用可觀察的市場投入的定價模型來估價的。
綜合收入報表中與非指定衍生工具有關的收益(損失)的地點和數額如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 確認的收益(損失)地點
關於導數 | | 結束的財政年度 | | | | |
| 未指定為套期保值工具的衍生工具 | | | | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 外匯遠期合同 | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 248 | | | $ | 906 | | | $ | (2,505) | |
與我們的綜合收入報表中指定為現金流動套期保值的衍生工具有關的收益(損失)的地點和數額如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累積保監處按衍生工具確認的損失額 | | 從累積保管所轉入收入的損失地點 | | 將累積保管所損失額重新歸類為收入 |
| 2019財政年度 | | $ | 93 | | | 收入成本 | | $ | 526 | |
| | | | 研發 | | 75 | |
| | | | 銷售、一般和行政 | | 172 | |
| | | | | | $ | 773 | |
| | | | | | |
| 2018年財政 | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利率互換
根據我們的利率和風險管理策略，在2016財政年度，我們與滙豐銀行和其他銀行簽訂了利率互換協議，以套期支付名義金額為美元的定期貸款利息。95.6百萬美元。由於貸款期限內的libor未來水平不確定，我們簽訂了這些利率互換協議，以對衝與libor利率變動相關的利率風險敞口。通過簽訂協議，我們將一個月的libor加浮動利率利息折算。2.00%轉入固定利率利息2.94%。截至2019年12月28日，受此利率互換影響的貸款名義金額為$。22.5百萬詳情見附註5。
為會計目的，利率互換合同符合資格，並被指定為現金流量對衝.所有套期保值關係都有正式記錄，套期保值的目的是抵消對衝交易未來現金流的變化。我們在套期保值開始和持續的基礎上評估套期保值的有效性。在2019年12月28日，預計將從其他綜合收入(損失)重新歸類為收入的數額在2019年12月28日微不足道。
利率互換合約的公允價值是在每個報告期結束時根據以利率收益率曲線為投入的估值模型確定的。出於會計目的，我們的利率互換合同符合並被指定為現金流量對衝。與利率互換有關的現金流量以業務活動提供的現金淨額在我們的現金流動綜合報表中列報。
截至2019年12月28日和2018年12月29日的利率掉期估計公允價值被報告為約為美元的衍生資產。0.1百萬美元0.9在我們綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產及其他資產中，分別有100萬英鎊。
利率互換對綜合收入報表的影響如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保監處按衍生產品確認的損益額(有效部分) | | 收益或(損失)從累積保管所改劃為收入(實際部分) | | 從累積保管所轉入收入(實際部分)的損益數額 | | 收益或(虧損)在衍生產品收益中確認的位置(無效部分) | | 衍生產品收益中確認的損益額(無效部分) |
| 2019財政年度 | | $ | (86) | | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 548 | | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | — | |
| 2018年財政 | | $ | 340 | | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 721 | | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | — | |
| 2017年財政 | | $ | 287 | | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 84 | | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 29 | |
另見注8。
附註8-公允價值
在可能的情況下，我們的金融資產和負債的公允價值是根據相同證券的市場報價或活躍市場同類證券的市價來確定的。可用於衡量公允價值的三種投入水平如下：
•一級估值來自於活躍的交易所市場中涉及相同證券的交易的實時報價；
•二級估值利用重要的可觀測投入，例如類似資產或負債的報價、在報告日附近市場上不活躍的報價，或其他可觀察到或可被可觀測的市場數據證實的投入，這些投入實質上是資產或負債的整個期間；以及
•第三級估值利用對估值方法不可觀測的投入，幷包括我們自己的關於假設的數據，市場參與者將在根據情況下現有的最佳信息為資產或負債定價時使用這些數據。
在2019、2018或2017財政年度，我們沒有按公允價值計算的任何資產或負債轉移到或從第1級、第2級或第3級進行。
現金、應收賬款、淨額、限制現金、預付費用和其他流動資產、應付帳款、應計負債和短期貸款的賬面價值因期限較短而近似公允價值。
在2019年財政年度，我們的估值技術沒有改變。
現金等價物
我們的現金等價物的公允價值是根據類似或相同證券的市場報價來確定的。
有價證券
我們將我們的有價證券歸類為可供銷售的證券，並利用市場方法對它們進行估值.我們的投資定價由供應商定價，他們為他們的定價提供可觀察的輸入，而不應用重要的判斷。經紀人定價主要是當報價不可用，投資不被我們的定價供應商定價，或者當經紀人的價格更能反映公允價值的時候。我們的經紀人定價的投資被歸類為二級投資，因為公允價值是基於類似的資產，而不應用重要的判斷。此外，我們所有的投資都有足夠的交易量來證明公允價值是適當的。
或有考慮
購置首次登記税引起的或有考慮(見附註4)是一筆現金數額，相當於購買協議規定的1.5倍的EBIT，最多不超過1 030萬歐元，須視2020年日曆中所購業務的執行情況而支付。我們用概率加權法估計了或有價的公允價值。確定或有考慮的公允價值的關鍵假設包括估計實現某些EBIT水平的可能性，並按適當的貼現率貼現。自首次登記審查以來，或有考慮的價值沒有變化，截至2019年12月28日。
按公允價值定期計量的資產和負債
按公允價值定期計量的資產和負債如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2019年12月28日) | 一級 | | 2級 | | 3級 | | | | 共計 | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 17,056 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 17,056 | |
| | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | 10,468 | | | — | | | — | | | | 10,468 | |
| 存款證明 | — | | | 3,590 | | | — | | | | 3,590 | |
| 機構證券 | — | | | 24,430 | | | — | | | | 24,430 | |
| 公司債券 | — | | | 33,928 | | | — | | | | 33,928 | |
| 商業票據 | — | | | 3,911 | | | — | | | | 3,911 | |
| 10,468 | | | 65,859 | | | — | | | | 76,327 | |
| 外匯衍生合約 | — | | | 41 | | | — | | | | 41 | |
| 利率互換衍生合約 | — | | | 26 | | | — | | | | 26 | |
| 總資產 | $ | 27,524 | | | $ | 65,926 | | | $ | — | | | | $ | 93,450 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
| 外匯衍生合約 | $ | — | | | $ | (240) | | | $ | — | | | | $ | (240) | |
| 或有考慮 | — | | | | — | | | (5,364) | | | | (5,364) | |
| 負債總額 | $ | — | | | | $ | (240) | | | $ | (5,364) | | | | $ | (5,604) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2018年12月29日) | 一級 | | 2級 | | 共計 |
| 資產： | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 1,184 | | | $ | — | | | $ | 1,184 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 有價證券： | | | | | |
| 美國國債 | 7,997 | | | — | | | 7,997 | |
| 存款證明 | — | | | 957 | | | 957 | |
| 機構證券 | — | | | 8,608 | | | 8,608 | |
| 公司債券 | — | | | 30,674 | | | 30,674 | |
| 商業票據 | — | | | 2,295 | | | 2,295 | |
| 7,997 | | | 42,534 | | | 50,531 | |
| | | | | |
| 利率互換衍生合約 | — | | | 871 | | | 871 | |
| 總資產 | $ | 9,181 | | | $ | 43,405 | | | $ | 52,586 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
我們做了不任何負債在2018年12月29日按公允價值定期計量。
按公允價值計算的非經常性資產和負債
我們在非經常性的基礎上衡量和報告商譽和無形資產的公允價值，如果我們確定這些資產將被減值或在我們進行業務收購的時期。除注4所述外，還有不2019、2018或2017財政年度期間按公允價值計量的資產或負債。
附註9-商譽和無形資產
善意
報告部分的商譽如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 探針卡 | | 系統 | | 共計 |
| 商譽，毛額，截至2016年12月31日 | | $ | 172,482 | | | $ | 15,528 | | | $ | 188,010 | |
| 外幣換算 | | — | | | 1,910 | | | 1,910 | |
| 商譽，毛額，截至2017年12月30日 | | 172,482 | | | 17,438 | | | 189,920 | |
| 外幣換算 | | — | | | (706) | | | (706) | |
| 商譽，毛，截至2018年12月29日 | | 172,482 | | | 16,732 | | | 189,214 | |
| 加入-FRT GmbH收購 | | | — | | | 10,148 | | | 10,148 | |
| 外幣換算 | | — | | | (166) | | | (166) | |
| 商譽，毛額，截至2019年12月28日 | | $ | 172,482 | | | $ | 26,714 | | | $ | 199,196 | |
我們有不截至2019年12月28日，未記錄任何商譽減損。
無形資產
無形資產如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (2019年12月28日) | | | | | | (2018年12月29日) | | | | |
| 其他無形資產 | | 毛額 | | 累積攤銷 | | 網 | | 毛額 | | 累積攤銷 | | 網 |
| 現有已開發技術 | | $ | 154,951 | | | $ | 116,138 | | | $ | 38,813 | | | $ | 143,408 | | | $ | 97,111 | | | $ | 46,297 | |
| 商號 | | 7,816 | | | 6,976 | | | 840 | | | 12,023 | | | 9,173 | | | 2,850 | |
| 客户關係 | | 44,229 | | | 27,057 | | | 17,172 | | | 40,146 | | | 21,653 | | | 18,493 | |
| 積壓 | | 1,676 | | | 891 | | | 785 | | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 208,672 | | | $ | 151,062 | | | $ | 57,610 | | | $ | 195,577 | | | $ | 127,937 | | | $ | 67,640 | |
在2019財政年度，我們處置了某些完全攤銷的商號。
攤銷費用列入我們的合併收入報表如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | 十二月二十八日
2019 | | 十二月二十九日
2018 | | 12月30日
2017 |
| 收入成本 | | $ | 20,036 | | | $ | 20,530 | | | $ | 22,800 | |
| 銷售、一般和行政 | | 7,636 | | | 8,843 | | | 8,140 | |
| | $ | 27,672 | | | $ | 29,373 | | | $ | 30,940 | |
無形資產的未來攤銷估計數如下(千)：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| 2020 | | $ | 26,270 | |
| 2021 | | 14,739 | |
| 2022 | | 5,553 | |
| 2023 | | 3,813 | |
| 2024 | | 2,073 | |
| 其後再作 | | | 5,162 | |
| 共計 | | $ | 57,610 | |
我們做了不在2019、2018和2017財政年度，沒有記錄任何無形資產減值。
注10-承付款和意外開支
租賃
見注6。
環境事項
我們要遵守美國聯邦、州、地方和外國政府有關保護環境的法律和法規，包括關於向空氣和水中排放污染物、管理和處置有害物質和廢物、清理受污染場地和維護安全工作場所的法規。我們認為，我們在所有物質方面都遵守適用於我們的環境法律和條例。2019、2018或2017年財政年度，我們沒有收到任何違反環境法律和條例的通知。今後，我們可能會收到關於違反環境條例的通知，或以其他方式獲悉這種違反情況。環境污染或違規行為可能對我們的業務產生負面影響。
賠償安排
我們已經並可能在正常的業務過程中與第三方訂立包括賠償義務在內的合同安排。根據這些合同安排，我們同意保護、賠償和/或使第三方免受某些責任的損害。這些安排包括在我們的產品或服務侵犯第三方的知識產權或導致我們的出租人承擔與我們可能造成的設施租賃責任有關的財產或其他損害賠償時，有利於客户的賠償。此外，我們已與董事及某些高級人員簽訂彌償協議，而我們的附例亦載有有利於董事、高級人員及代理人的賠償責任。這些賠償安排可能會限制索賠的類型、與賠償義務有關的可要求支付的總額以及可以提出賠償要求的時間。賠償義務的期限可能會有所不同，在大多數安排中，協議期限仍然存在，而且是無限期的。我們認為，基本上，我們所有的賠償安排都規定了對我們今後可能支付的最高數額的限制，或對我們有義務賠償的索賠和損害類型的限制，或者兩者兼而有之。然而，無法確定或合理估計這些賠償義務下未來可能支付的最高金額，原因是這些義務的條款不同，以往的賠償要求缺乏歷史，每項具體合同安排和每一項潛在的未來賠償索賠所涉及的獨特事實和情況都是不可能的。, 以及在發生無法合理確定的事件時，任何潛在負債的意外發生。根據這些安排，我們沒有收到任何實質性的賠償要求。截至2019年12月28日或2018年12月29日，我們的綜合資產負債表上沒有記錄任何有關這些賠償安排的負債。
法律事項
有時，我們可能會在正常的業務過程中受到法律訴訟和索賠。截至2019年12月28日，在提交這些財務報表時，我們沒有參與任何實質性的法律訴訟。將來，我們可能會成為更多法律程序的當事方，而這些訴訟可能需要我們花費大量資源。訴訟可能是昂貴和破壞性的正常業務運作。法律訴訟的結果難以預測，無論結果如何，在訴訟中發生的費用可能很大。
附註11-股東權益
優先股
我們已經授權10,000,000非指定優先股股份，$0.001票面價值，未發行和未付的。董事會應確定優先股的權利、偏好、特權和限制，包括股利權、轉換權、表決權、贖回條件、清算偏好、償債基金條款和構成任何系列或指定任何系列的股份數目。
普通股
每一股普通股都有一票表決權。普通股持有人也有權在有合法資金的情況下並在董事會宣佈時獲得股利，但須符合所有類別未償股票持有人(如果有的話)對股息享有優先權的優先權利。不截至2019年12月28日，已宣佈或支付股息。
普通股回購計劃
2017年2月，我們的董事會批准了一項計劃，以回購至多$25百萬流通股，以抵消潛在稀釋從發行普通股，在我們的股票激勵計劃。股票回購計劃於2020年2月1日到期。在2019和2018年財政年度，我們沒有回購任何股票。在2017年財政年度，我們重新購買了1,367,617普通股股份為$19.0百萬美元。
股權激勵計劃
我們目前根據我們的股權激勵計劃(“2012計劃”)授予股權獎勵，這是我們的股東批准的。經修正後，“2012年計劃”已授權印發共計15.0百萬股4.6截至2019年12月28日，其中有100萬可獲得贈款。
根據2012年計劃授予的RSU一般授予三雖然我們已批出並會繼續批出這些年期的獎勵，但這些獎勵的期限較短，以供留用僱員之用。
2012年計劃規定，激勵股票期權可以授予我們的員工和不合格的股票期權，所有獎勵股票期權以外的獎勵，可以授予員工，董事和顧問。激勵股票期權的行使價格必須至少等於我們的普通股在授予之日的公平市場價值。2012年計劃授予的所有受限制股票單位和期權一般歸屬三年後到期七年數，除非董事會賠償委員會另有決定。
股票期權
股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未決備選方案 | | | | | | |
| | 數目
股份 | | 加權
平均
運動價格 | | 加權
平均
殘存
契約性
以年為單位的生活 | | 骨料
內稟
價值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2018年12月29日未繳 | 524,725 | | | $ | 8.00 | | | | | |
| | | | | | | |
| 行使選擇權 | (162,956) | | | 7.21 | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2019年12月28日未繳 | 361,769 | | | $ | 8.35 | | | 2.16 | | $ | 6,400,367 | |
| 既得及預期將於2019年12月28日歸屬 | 361,769 | | | $ | 8.35 | | | 2.16 | | $ | 6,400,367 | |
| 可於2019年12月28日運動 | 361,769 | | | $ | 8.35 | | | 2.16 | | $ | 6,400,367 | |
受限制股票單位
RSU，包括業績限制的股票單位(“PRSU”)，是轉換為我們的普通股的股份，在歸屬的基礎上一對一。RSU的歸屬取決於僱員的持續服務。RSU的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數目
股份 | | 加權
平均贈款
日期公允價值 |
| 2018年12月29日限制性股票單位 | 3,102,226 | | | $ | 12.79 | |
| 獲批 | 1,510,211 | | | 15.12 | |
| 既得利益 | (1,391,373) | | | 11.91 | |
| 取消 | (152,064) | | | 13.47 | |
| 截至2019年12月28日的限制性股票單位 | 3,069,000 | | | 14.30 | |
2019、2018和2017財政年度授予的PRSU是基於我們達到某些市場表現標準而在下文列出的。業績標準是基於一種名為“股東總回報”(“TSR”)的指標。二或三相對於某一特定日期被認定為標準普爾半導體選擇行業指數(FormFactor Peer Companies)一部分的公司的TSR而言。
在2016財政年度發放的19.5萬個PRSU中，6萬股被沒收。因此，2019財政年度共有135 000股。這些股票實現了119.7%的TSR業績，最終在2019年發行了161，595股。
PRSU的贈款活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 授予日期 | | (2019年6月4日) | | | (2018年8月16日) | | 2017年7月20日 |
| 績效週期 | | 2019年7月1日至2022年6月30日 | | | 2018年7月1日至2021年6月30日 | | | 2017年7月1日至2020年6月30日 |
| 股份數目 | | 273,000 | | | 318,100 | | | 333,333 | |
| TSR截止日期 | | (2019年6月4日) | | | (2018年8月16日) | | 2017年7月1日 |
| 股票補償 | | $4.4百萬美元 | | | $4.7百萬美元 | | | $4.1百萬美元 | |
員工股票購買計劃
我們2012年員工股票購買計劃(“ESPP”)經修正後，允許總共發行7,000,000股票。ESPP的發行期限為12個月，從每個日曆年的2月1日開始，至下一個歷年的1月31日止；6個月的固定發行期從每個日曆年的8月1日開始，至下一個歷年的1月31日止。12個月的發行期包括二六個月的購買期及六個月的供款期包括一六個月的購買期。購買的普通股的價格是85在適用的發行期的第一天或每個購買期的最後一天，普通股的公平市價較低的百分比。
2019財政年度，僱員購買544,271該計劃下股票的加權平均行使價格為$12.51每股加權平均折扣率為$3.40根據所購股票的公允價值按每股計算。截至2019年12月28日，2,657,222股票仍可發行。
附註12-股票補償
股票補償費用
關於我們以股票為基礎的賠償的某些信息如下(以千為單位，但每股數額除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| | | | | |
| 授予RSU每股公允價值的加權平均授予日期 | $ | 15.12 | | | $ | 13.79 | | | $ | 13.20 | |
| 行使股票期權的內在價值總額 | 1,814 | | | 631 | | | 5,946 | |
| 現有RSU的公允價值 | $ | 23,450 | | | $ | 17,541 | | | $ | 18,339 | |
以股票為基礎的賠償費用列入綜合收入報表如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 以股票為基礎的補償費用包括在： | | | | | |
| 收入成本 | $ | 4,055 | | | $ | 3,525 | | | $ | 3,539 | |
| 研發 | 6,367 | | | 5,398 | | | 5,341 | |
| 銷售、一般和行政 | 12,754 | | | 8,904 | | | 7,459 | |
| | | | | |
| 股票薪酬總額 | $ | 23,176 | | | $ | 17,827 | | | $ | 16,339 | |
未確認的股票補償費用
2019年12月28日未經確認的股票補償費包括以下費用(千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未確認費用 | | 加權平均識別期(年份) |
| | | | |
| 限制性股票單位 | | $ | 24,038 | | | 1.9 |
| 業績受限股 | | 6,570 | | | 2.0 |
| 員工股票購買計劃 | | 287 | | | 0.1 |
| 未確認的股票補償費總額 | | $ | 30,895 | | | 1.9 |
估值假設
在估算PRSU的公允價值時使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| PRSU： | | | | | |
| 股利收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 預期波動率 | 47.34% | | 45.61% | | 45.99% |
| 無風險利率 | 1.83% | | 2.67% | | 1.50% |
| 預期壽命(以年份計) | 3.07 | | 2.87 | | 2.95 |
在估計“僱員股票購買計劃”下股票的公允價值時，使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 員工股票購買計劃： | | | | | |
| 股利收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 預期波動率 | 36.60% - 59.51% | | 44.85% - 48.94% | | 46.20% - 46.33% |
| 無風險利率 | 2.04% - 2.46% | | 0.83% - 2.22% | | 0.65% - 1.15% |
| 預期壽命(以年份計) | 0.5 - 1.0 | | 0.5 - 1.0 | | 0.5 - 1.0 |
附註13-所得税
所得税前收入的組成部分
所得税前收入的組成部分如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 美國 | $ | 41,115 | | | $ | 20,877 | | | $ | 31,492 | |
| 外國 | 9,948 | | | 13,050 | | | 10,714 | |
| $ | 51,063 | | | $ | 33,927 | | | $ | 42,206 | |
所得税準備金
所得税(福利)規定的組成部分如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 現行經費(養卹金)： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 179 | | | $ | 79 | | | $ | (2,130) | |
| 國家 | 2,302 | | | 388 | | | 17 | |
| 外國 | 4,202 | | | 4,687 | | | 4,069 | |
| 6,683 | | | 5,154 | | | 1,956 | |
| 遞延準備金(養卹金)： | | | | | |
| 聯邦制 | 8,128 | | | (72,295) | | | 66 | |
| 國家 | (1,898) | | | (2,056) | | | — | |
| 外國 | (1,196) | | | (912) | | | (729) | |
| 5,034 | | | (75,263) | | | (663) | |
| 所得税準備金(福利)總額 | $ | 11,717 | | | $ | (70,109) | | | $ | 1,293 | |
税率調節
以下是按聯邦法定税率計算的所得税差額的調節212019和2018年財政年度所得税撥款(福利)以及聯邦法定税率35%和2017年所得税規定(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 美國法定聯邦税率 | $ | 10,723 | | | $ | 7,125 | | | $ | 14,772 | |
| 州税，扣除聯邦福利 | 441 | | | 778 | | | 951 | |
| 股票補償 | (911) | | | (453) | | | (1,428) | |
| 研發信貸 | (6,436) | | | (3,213) | | | (1,979) | |
| 外國税率與美國税率不同 | 1,454 | | | 1,287 | | | (271) | |
| 其他永久差異 | (148) | | | 152 | | | 160 | |
| 全球無形低税率收入 | 1,369 | | | 1,828 | | | — | |
| 法定視為遣返 | — | | | — | | | 1,655 | |
| 估價津貼的變動 | 2,567 | | | (75,803) | | | (12,207) | |
| 其他 | 2,658 | | | (1,810) | | | (360) | |
| 共計 | $ | 11,717 | | | $ | (70,109) | | | $ | 1,293 | |
遞延税款資產和負債
遞延税資產和負債因資產和負債的賬面數額與其各自税基之間的差異而產生的未來税收後果而確認，所採用的税率是在預計差額將逆轉的年份生效的。
重大遞延税款資產和負債包括以下(千)項：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) |
| 税收抵免 | $ | 44,696 | | | $ | 39,586 | |
| 存貨儲備 | 12,350 | | | 10,850 | |
| 其他準備金和應計項目 | 5,852 | | | 5,398 | |
| 非法定股票期權 | 2,982 | | | 2,722 | |
| 折舊和攤銷 | 27,758 | | | 1,979 | |
| 淨營運虧損結轉 | 21,410 | | | 61,275 | |
| 遞延税款資產毛額 | 115,048 | | | 121,810 | |
| 估價津貼 | (36,604) | | | (34,037) | |
| 遞延税款資產共計 | 78,444 | | | 87,773 | |
| 購置無形資產和固定資產 | (13,997) | | | (12,667) | |
| 未實現投資收益 | (106) | | | (107) | |
| 未分配收入税 | (75) | | | (53) | |
| 遞延税款負債總額 | (14,178) | | | (12,827) | |
| 遞延税款淨資產 | $ | 64,266 | | | $ | 74,946 | |
我們必須不斷評估我們在美國和非美國司法管轄區的遞延税資產的可變現性，以確定是否需要對此類遞延税資產提供估價津貼。從2009財政年度的第四季度到2018年的第三季度，我們對大部分美國遞延税收資產保持了100%的估值備抵，因為沒有足夠的積極證據來克服現有的負面證據，即美國遞延税收資產不太可能變現。雖然我們報告了美國2015財政年度和2017年財政年度的税前收入，因為我們報告了前七個財政年度的美國税前虧損，但2018年第三季度，我們繼續保持100%的估值免税額。
截至2018年12月29日，我們連續兩個財政年度在美國報告了良好的經營業績，同時也報告了三年累計的美國税前利潤。此外，2018年第四季度，我們完成了2019財政年度的財務計劃，預計美國將繼續保持良好的經營業績。我們還考慮了對未來應税收入的預測，並評估了淨營業虧損和税收抵免結轉在到期前的使用情況。在考慮了這些因素後，我們確定正面證據戰勝了任何負面證據，並得出結論認為，美國遞延税資產更有可能變現。因此，我們在2018年第四季度對美國聯邦遞延税收資產和部分美國州遞延税收資產發放了估值備抵。
估值津貼減少了$75.82018年財政年度高達100萬美元，主要是由於美國遞延税收資產的估值免税額的釋放。截至2019年12月28日，我們的估價免税額為$36.6百萬美元，主要與加州遞延税收資產和外國税收抵免結轉有關，原因是這些資產的未來變現不確定。
税收抵免和結轉
我們在2019年12月28日可獲得的税收抵免和結轉包括以下(千)項：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 最新終止日期 |
| 聯邦研發税收抵免 | | $ | 37,494 | | | 2021-2039 |
| 聯邦淨營業虧損結轉 | | 14,589 | | | 2031-2035 |
| 國外税收抵免結轉 | | 1,134 | | | 2020-2027 |
| 可供選擇的最低税收抵免額 | | 195 | | | 不定式 |
| 加州研究學分 | | 39,228 | | | 不定式 |
| | | | |
| 狀態淨營運虧損結轉 | | 243,934 | | | 2024-2036 |
| | | | |
| 新加坡淨營業虧損結轉 | | $ | 8,340 | | | 不定式 |
未分配收益
截至2019年12月28日，外國子公司的未匯出收益估計為美元。26.1百萬我們打算永久投資美元。12.0數百萬未分配的收入無限期地在美國境外。14.1數百萬未分配給美國的外國收入中，我們確定了美元的遞延税負債。0.1一百萬的外國預扣税。
未確認的税收福利
如果我們確定税收當局“更有可能-而不是”維持這些立場，我們就會認識到納税申報表的好處。未確認的税收福利應計利息和罰款記為所發生期間的税收支出。
下表反映了未確認的税收優惠的變化情況(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 未確認的税收福利，期初餘額 | $ | 25,224 | | | $ | 18,296 | | | $ | 17,978 | |
| 根據與本年度有關的税種增加的税額 | 3,679 | | | 1,677 | | | 694 | |
| 根據以往年度税收狀況增加的税額 | — | | | 5,332 | | | — | |
| 前幾年税收減少額 | (5) | | | (7) | | | — | |
| 因法定時效失效而減少的費用 | (98) | | | (74) | | | (376) | |
| 未確認的税收福利，期末餘額 | $ | 28,800 | | | $ | 25,224 | | | $ | 18,296 | |
| | | | | |
| 利息和罰款被確認為所得税準備金(福利)的一個組成部分 | $ | 59 | | | $ | 71 | | | $ | 67 | |
| 期末應計利息及罰款 | 212 | | | 230 | | | 218 | |
2019年12月28日未經確認的税收優惠，$13.4如果得到承認，百萬美元將影響有效税率。
我們繳納的所得税數額須經過聯邦、州和外國税務當局的不斷審計，這可能會導致擬議的評估。我們對任何不確定税收問題的潛在結果的估計都是判斷性質的。然而，我們認為，我們已充分規定了與這些事項有關的任何合理可預見的結果。我們未來的結果可能包括對我們估計的税收負債的有利或不利的調整，在評估作出或解決期間，或當對潛在攤款的限制法規到期時。截至2019年12月28日，我們在未來12個月內不確定的税收狀況的變化是合理可能的，預計不會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。
截至2019年12月28日，我們的税收年度2016至2019、2015至2019年和2014至2019年，分別在聯邦、州和外國司法管轄區接受審查。然而，在法律允許的範圍內，税務當局可有權審查以前產生和結轉淨營業損失和貸項的期間，並對營業損失淨額和貸項結轉額進行調整。
2017年減税和就業法案
“税法”於2017年12月頒佈。“税法”對2018年1月1日生效的美國税法進行了重大修改，除其他外，將美國企業所得税税率從35%降至21%，廢除公司可供選擇的最低税率，實行屬地税制，並對外國子公司被視為遣返的收益徵收一次性過渡税。
“税法”規定廢除公司可供選擇的最低税額，並使AMT税收抵免在今後幾年完全可退還。因此，我們重新評估了我們的遞延税項資產的可變現性，並以元計算免税額。0.82017年12月30日AMT税收抵免額的百萬。
遞延税資產和負債的計量採用預期適用於這些臨時差額有望逆轉的年度內應納税收入的已頒佈税率。由於美國企業所得税税率的降低，我們在2017年12月30日重新評估了我們已結束的美國遞延税資產，但由於美國估值免税額的相應變動而抵消了這一變動，但對2017年財政年度税收規定沒有實質性影響。
“税法”規定，對1986年後未分配的外國子公司收入和利潤(“E&P”)被視為遣返的情況，實行一次性過渡税。臨時收入包括$的估計税收影響15.7所認定的遣返過渡税的百萬美元被以前享有全額估價津貼的現行和結轉外國税收抵免的好處完全抵消。我們沒有為所謂的遣返支付美國聯邦現金税。考慮將未分配的外國收入匯回國內，還導致對未分配的外國收益和利潤的永久再投資進行重新評估，我們確定了一項延期納税負債，數額為美元。66在2017年12月30日尚未永久再投資的所得中，有1000項是與這些收入相關的預扣税。
證券交易委員會工作人員發佈了第118號工作人員會計公報(“SAB 118”)，以處理在註冊人沒有足夠詳細的必要信息、準備或分析(包括計算)以完成“税法”某些所得税影響的會計核算的情況下使用美國公認會計原則的情況，並允許登記人在不超過頒佈日期一年的計量期間內記錄臨時金額。我們認識到與一次性過渡税、遞延税收餘額重估和遞延税資產可變現性重新評估有關的臨時影響，並將這些估計數列入我們截至2017年12月30日的綜合財務報表。我們在計量期間按照SAB 118完成了分析，對我們的合併財務報表沒有重大影響。
附註14-僱員福利計劃
我們有一項僱員儲蓄計劃，根據“國內收入法典”第401(K)節，該計劃可作為遞延薪金安排。該計劃的目的是為僱員在遞延納税的基礎上積累退休資金，並規定僱主每年可自由支配的繳款。2019、2018財政年度401(K)計劃下淨收益的總費用共計$2.1百萬美元2.0百萬美元1.9分別是百萬。
注15-片段與地理信息
我們在二由探針卡段和系統段組成的可報告段。
我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官，他負責審查運營結果，就分配資源和評估整個公司的業績做出決定。
下表按報告部分彙總了業務結果(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019財政年度 | | | | | | |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 共計 |
| 收入 | $ | 491,363 | | | $ | 98,101 | | | $ | — | | | $ | 589,464 | |
| 毛利 | $ | 211,382 | | | $ | 50,927 | | | $ | (24,813) | | | $ | 237,496 | |
| 毛利率 | 43.0 | % | | 51.9 | % | | — | % | | 40.3 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年財政 | | | | | | |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 共計 |
| 收入 | $ | 434,269 | | | $ | 95,406 | | | $ | — | | | $ | 529,675 | |
| 毛利 | $ | 187,320 | | | $ | 47,074 | | | $ | (24,055) | | | $ | 210,339 | |
| 毛利率 | 43.1 | % | | 49.3 | % | | — | % | | 39.7 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017年財政 | | | | | | |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 共計 |
| 收入 | $ | 454,794 | | | $ | 93,647 | | | $ | — | | | $ | 548,441 | |
| 毛利 | $ | 195,903 | | | $ | 46,647 | | | $ | (26,953) | | | $ | 215,597 | |
| 毛利率 | 43.1 | % | | 49.8% | | — | % | | 39.3 | % |
| | | | | | | |
經營結果為我們的管理層提供了有用的信息，以評估我們的業績和運營結果。我們的經營成果的某些組成部分被用來確定高管薪酬以及其他措施。
公司和其他費用包括與無形資產攤銷有關的未分配費用、基於股份的補償費用、與購置有關的費用，包括與按公允價值增加的庫存有關的費用，以及其他費用，這些費用不用於評估報告部分的結果或分配資源。收購相關成本包括交易成本以及與收購和整合業務直接相關的任何成本。
下表按地理區域彙總按船舶到地點計算的收入佔總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 美國 | 26.3 | % | | 25.2 | % | | 34.0 | % |
| 韓國 | 19.8 | | | 17.2 | | | 14.9 | |
| 中國 | 18.0 | | | 14.7 | | | 11.1 | |
| 臺灣 | 14.7 | | | 20.3 | | | 17.7 | |
| 日本 | 8.9 | | | 9.4 | | | 8.1 | |
| 歐洲 | 7.0 | | | 7.5 | | | 8.2 | |
亞太(1) | 3.7 | | | 4.9 | | | 5.5 | |
| 世界其他地方 | 1.6 | | | 0.8 | | | 0.5 | |
| 總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)亞太地區包括除臺灣、韓國、中國和日本以外的所有國家，這些國家是單獨披露的。
下表按市場彙總收入(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的財政年度 | | | | |
| | (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 鑄造與邏輯 | $ | 318,552 | | | $ | 258,459 | | | $ | 313,714 | |
| 德拉姆 | 147,257 | | | 135,333 | | | 124,685 | |
| 閃光 | 25,554 | | | 40,477 | | | 16,395 | |
| 系統 | 98,101 | | | 95,406 | | | 93,647 | |
| 總收入 | $ | 589,464 | | | $ | 529,675 | | | $ | 548,441 | |
下表按收入確認時間彙總收入(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結束的財政年度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月二十八日
2019 | | | | | | 十二月二十九日
2018 | | | | | | 12月30日
2017 | | | | |
| 探針卡 | | 系統 | | 共計 | | 探針卡 | | 系統 | | 共計 | | 探針卡 | | 系統 | | 共計 |
| 在某一時間點轉移的產品 | $ | 488,925 | | | $ | 93,837 | | | $ | 582,762 | | | $ | 432,033 | | | $ | 91,514 | | | $ | 523,547 | | | $ | 452,946 | | | $ | 90,107 | | | $ | 543,053 | |
| 隨時間轉移的服務 | 2,438 | | | 4,264 | | | 6,702 | | | 2,236 | | | 3,892 | | | 6,128 | | | 1,848 | | | 3,540 | | | 5,388 | |
| 共計 | $ | 491,363 | | | $ | 98,101 | | | $ | 589,464 | | | $ | 434,269 | | | $ | 95,406 | | | $ | 529,675 | | | $ | 454,794 | | | $ | 93,647 | | | $ | 548,441 | |
由經營租賃、使用權資產、不動產、廠房和設備、淨資產、商譽和無形資產、淨額組成的長期資產按資產所在地報告如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (2019年12月28日) | | (2018年12月29日) | | 2017年12月30日 |
| 美國 | $ | 287,600 | | | $ | 280,405 | | | $ | 299,574 | |
| 歐洲 | 52,309 | | | 26,118 | | | 30,922 | |
| 亞太 | 7,064 | | | 4,385 | | | 3,662 | |
| 共計 | $ | 346,973 | | | $ | 310,908 | | | $ | 334,158 | |
附註16-選定的季度財務數據(未經審計)
以下選定的季度財務數據應與我們的合併財務報表及相關附註和項目7一併閲讀：管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析。這一信息來自我們未經審計的合併財務報表，我們認為，這些報表反映了在閲讀合併財務報表和相關附註時公允列報這一信息所需的所有經常性調整。任何季度的業務結果不一定表明未來任何時期的預期結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政季度結束 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月28日
2019 | | 9月28日，
2019 | | (一九二零九年六月二十九日) | | 2019年3月30日 | | 12月29日 2018(1) | | 9月29日，
2018 | | 2018年6月30日 | | 2018年3月31日 |
| | (單位：千，除每股數據外) | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 178,629 | | | $ | 140,604 | | | $ | 138,018 | | | $ | 132,213 | | | $ | 140,887 | | | $ | 134,989 | | | $ | 135,509 | | | $ | 118,290 | |
| 收入成本 | 104,324 | | | 85,286 | | | 82,666 | | | 79,692 | | | 84,865 | | | 82,019 | | | 79,291 | | | 73,161 | |
| 毛利 | 74,305 | | | 55,318 | | | 55,352 | | | 52,521 | | | 56,022 | | | 52,970 | | | 56,218 | | | 45,129 | |
| 業務費用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研發 | 21,606 | | | 20,096 | | | 20,074 | | | 19,723 | | | 18,398 | | | 18,857 | | | 19,675 | | | 18,046 | |
| 銷售、一般和行政 | 28,981 | | | 25,887 | | | 26,283 | | | 25,184 | | | 25,828 | | | 24,745 | | | 25,232 | | | 23,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務費用共計 | 50,587 | | | 45,983 | | | 46,357 | | | 44,907 | | | | 44,226 | | | 43,602 | | | 44,907 | | | 41,495 | |
| 營業收入 | 23,718 | | | 9,335 | | | 8,995 | | | 7,614 | | | 11,796 | | | 9,368 | | | 11,311 | | | 3,634 | |
| 利息收入 | 726 | | | 724 | | | 684 | | | 580 | | | 404 | | | 369 | | | 326 | | | 257 | |
| 利息費用 | (376) | | | (422) | | | (522) | | | (595) | | | (660) | | | (777) | | | (910) | | | (967) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 379 | | | 226 | | | 81 | | | (84) | | | 117 | | | 121 | | | 50 | | | (512) | |
| 所得税前收入 | 24,447 | | | 9,863 | | | 9,238 | | | 7,515 | | | 11,657 | | | 9,081 | | | 10,777 | | | 2,412 | |
| 所得税準備金(福利) | 5,811 | | | 1,584 | | | 2,290 | | | 2,032 | | | (73,443) | | | 1,393 | | | 1,654 | | | 287 | |
| 淨收益 | $ | 18,636 | | | $ | 8,279 | | | $ | 6,948 | | | $ | 5,483 | | | $ | 85,100 | | | $ | 7,688 | | | $ | 9,123 | | | $ | 2,125 | |
每股淨收入：(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.25 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.15 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.03 | |
| 稀釋 | $ | 0.24 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.13 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.03 | |
| 每股計算中使用的加權平均股票數： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | 75,731 | | | 75,280 | | | 74,478 | | | 74,362 | | | 74,108 | | | 73,837 | | | 73,157 | | | 72,826 | |
| 稀釋 | 78,055 | | | 77,291 | | | 76,189 | | | 76,009 | | | 75,416 | | | 74,962 | | | 74,533 | | | 74,342 | |
(1)2018年第四季度，税收優惠包括一美元。75.8數百萬美元受益於美國某些遞延税收資產的估值免税額。
(2)由於四捨五入，季度每股淨收入可能不會加在年度總額中。
附註17-新會計公告
ASU 2018-15
2018年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2018-15，“無形資產-親善和其他內部使用軟件”(Subtop350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排所產生的實施成本的會計。新指南澄清了雲計算安排中實施成本的核算。ASU 2018-15適用於財政年度，包括2019年12月15日以後的財政年度內的中期。允許提前收養。應適用ASU 2018-15
對通過之日後發生的所有執行費用進行回顧性或前瞻性的審查。我們尚未確定這一標準對我們財務報表的影響。
ASU 2016-13
2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具信用損失的計量”(主題326)的ASU第2016-13號。本標準的規定要求按攤銷成本計量的金融資產按預計收取的淨額列報。將設立一個備抵帳户，按預期收取的數額列報賬面淨值。ASU 2016-13還規定，與可供出售的債務證券有關的信貸損失應通過信貸損失備抵記錄。該指南通過ASU 2016-13之後的多個ASU進行了修訂，所有這些都將在2020年財政年度開始對我們生效。我們預計ASU 2016-13的採用不會對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響。