美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(第一標記) | |
根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的年報 | |
或 | |
根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
截至財政年度 | 佣金檔案號 |
阿 | |
(國税局僱主識別號碼)( |
根據該法第12(B)節登記的證券：
每班職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
如“證券法”第405條所界定，登記人是否為知名的經驗豐富的發行人。
| 沒有◻ |
如果註冊人不需要根據該法第13或15(D)條提交報告，請用複選標記標明。
是◻ |
|
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。
| 沒有◻ |
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的所有交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。
| 沒有◻ |
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
加速機◻ | 非加速箱◻ | 小型報告公司 |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。◻
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條規則所定義)。
是 |
| 無☒ |
註冊人非附屬公司持有的1，723，621，480股有表決權股票的總市值按紐約證券交易所報告的收盤價計算，截至雅培實驗室最近完成的第二財政季度(2019年6月28日)的最後一個營業日，市值為1，723，621，480股。
以參考方式合併的文件
2020年雅培實驗室代理聲明的部分內容被納入第三部分。代理聲明將在2020年3月13日左右提交。
第一部分
項目1.事務
一般業務發展
雅培實驗室是一家伊利諾伊州的公司，成立於1900年。雅培公司的主要業務是發現、開發、製造和銷售廣泛和多樣化的保健產品。
商業敍述
雅培公司有四個可報告的部門：已建立的醫藥產品，診斷產品，營養產品和醫療器械。
2017年10月3日，Abbott完成了對阿萊爾公司(Alere Inc.)的收購，這是一家診斷設備和服務提供商，總價值約為45億美元現金。
2017年2月27日，阿博特完成了將其視覺護理業務雅培醫療光學(AbbottMedicalOptics)以4.325美元現金出售給強生公司(Johnson&Johnson)的交易。
2017年1月4日，阿博特完成了對全球醫療設備製造商聖裘德醫療公司(St.JudeMedicalInc.)的收購。根據2017年1月4日Abbott的收盤價，與此次收購相關的代價的總隱含價值約為236億美元，包括約136億美元現金和約100億美元Abbott普通股。
已建立的醫藥產品
這些產品包括廣泛的品牌仿製藥品，在世界各地製造，並在美國以外的新興市場銷售和銷售。這些產品通常直接出售給批發商、分銷商、政府機構、醫療機構、藥房和獨立零售商，這些零售商來自雅培公司擁有的分銷中心和公共倉庫，這取決於所服務的市場。某些產品與其他公司共同銷售或共同推廣，或獲得其他公司的許可。
已建立的醫藥產品部門的廣泛治療領域的主要產品包括：
| ● | 胃腸學產品，包括Creon™，用於治療胰腺外分泌功能不全(包括囊性纖維化和慢性胰腺炎)；Duspatal™和Dicetel™，用於治療腸易激綜合徵或膽道痙攣；Heptral™、Transmetil™和Samyr™，用於治療肝內膽汁淤積症(伴有肝病)或抑鬱症狀；以及杜法拉克™，用於調節腸易激綜合徵或膽汁痙攣； |
| ● | 婦女保健產品，包括杜普哈斯頓™，用於治療許多不同的婦科疾病；和Femoston™，一種用於絕經後婦女的激素替代療法； |
| ● | 用於治療血脂異常的心血管和代謝產品，包括Lipanthyl™和TriCor™；治療原發性高血壓的Teveten™和Teveten™Plus；治療高血壓的Physioten™；治療甲狀腺功能減退的Synthroid™； |
| ● | 治療Ménière病和前庭性眩暈的疼痛和中樞神經系統產品，包括Serc™；用於治療疼痛、發燒和炎症的Brufen™；用於治療嚴重偏頭痛的塞韋多™；以及 |
| ● | 呼吸道藥物和疫苗，包括抗感染性克拉黴素(以baxin™、klacid™和klaricid™商標出售)；以及流感疫苗influvac™。 |
*整個10-K表格的報告全文中使用的另一種新的無紡布，術語“Abbott”指的是伊利諾伊州的公司Abbott實驗室或Abbott實驗室及其合併子公司，如上下文所需，指的是Abbott實驗室。
1
已建立的醫藥產品部門指導其主要營銷努力，與關鍵的利益相關者，包括消費者，藥劑師，醫生和其他保健提供者建立強大的品牌。政府機構也是重要的客户。
已建立的醫藥產品部門的競爭一般來自其他保健和製藥公司。此外，仿製藥取代處方的品牌，以及仿製藥或品牌競爭對手引進其他形式的已銷售的既定產品，可能會增加競爭壓力。
診斷產品
這些產品包括廣泛的診斷系統和測試，製造，銷售和銷售到世界各地。這些產品通常被銷售並直接出售給血液銀行、醫院、商業實驗室、診所、醫生辦公室、政府機構、替代護理檢測場所和來自Abbott擁有的分銷中心、公共倉庫或第三方分銷商的血漿蛋白治療公司。
診斷產品部門的主要產品包括：
| ● | 免疫分析、臨牀化學、血液學和輸血等領域的核心實驗室系統，包括Alinity®樂器家族，建築師®、Abbott PRISM®，以及®用於癌症、心臟、代謝物、濫用藥物、生育、普通化學、肝炎和艾滋病毒等傳染病以及治療藥物監測的檢查和/或診斷； |
| ● | 分子診斷系統，包括Alinity®M和M 2000™儀器，可自動從病人樣本中提取、純化和製備dna和rna，並檢測和檢測感染藥物，包括艾滋病毒、乙肝病毒、丙型肝炎病毒、人乳頭瘤病毒和CT/NG/TV/MG；®魚類產品線的基因組為基礎的測試； |
| ● | 護理點系統，包括資訊科技®和下一代的信息統計®Alinity®以及用於血液分析的子彈； |
| ● | 傳染病領域的快速診斷系統，包括流感、艾滋病、丙型肝炎和熱帶疾病，如瘧疾和登革熱；艾滋病毒分子護理點檢測，包括m-pima™hiv-1/2病毒載量測試，以及甲型和乙型流感病毒、rsv和鏈球菌A的快速診斷系統，包括id Now™快速分子系統；心臟代謝試驗，包括afinion®和Cholestech™平臺和測試；用於藥物和酒精測試的毒理學業務；以及遠程病人監測和消費者自我測試；以及 |
| ● | 用於實驗室的信息學和自動化解決方案，包括實驗室自動化系統、RALS護理點解決方案和AlinIQ™，這是一套信息學工具和專業服務。 |
診斷產品部門的產品在技術創新、價格、使用方便、服務、儀器保修條款、產品性能、實驗室效率、長期供應合同和產品潛力等方面受到競爭，以提高整體成本效益和生產率。這部分中的某些產品可能會受到產品快速過時或法規變更的影響。雖然雅培公司從某些現有產品的技術優勢中獲益，但隨着競爭者引進新產品，這些優勢可能會減少或消失。
營養產品
這些產品包括廣泛的兒童和成人營養產品生產、銷售和銷售到世界各地。這些產品通常是直接銷售給消費者和機構，批發商，零售商，醫療機構，政府機構和第三方經銷商從雅培擁有的分銷中心或第三方分銷商。
營養產品部門的主要產品包括：
| ● | 各種形式的嬰兒配方奶粉及後續配方奶粉，包括西米拉克®*，Similac Pro-Advance®*西米拉克®前進®西米拉克®前進®非轉基因，Similac Pro敏感®*，Similac敏感®，Similac敏感®非轉基因生物，由Similac種植®*西米拉克®NeoSure®西米拉克®有機的，西米拉克®特別照顧®, |
2
| Similac全面舒適®*西米拉克®補充，異搏定®前進®、異構體®[醫]肉豆蔻®、™、Growth™、Similac en MeLi™和11 a™； |
| ● | 成人和其他兒科營養產品，包括確保®，確保加號®，確保®恩利®，確保®(與NutriVigor®)，確保®最大蛋白質，確保®高蛋白®，Gluerna Hunger Smart®、ProSure®PediaSure®、PediaSure的小夥®PediaSure®肽、EleCare®朱文®多產®Pedialyte®區域完美®；和 |
| ● | 保健機構用於腸道餵養的營養產品，包括長壽®格盧塞納®1.2 Cal、Glucerna®1.5冰晶石®奧克斯帕®弗裏戈®(腸泵)和自由®集合，Nepro®，而且至關重要®. |
*這些產品有2‘-FL HMO(人乳低聚糖)在幾個市場。
營養產品的主要營銷工作是針對消費者或確保由醫生或其他保健專業人員推薦的雅培品牌產品。此外，某些營養產品作為Similac出售®、增益™、生長™、11™、PediaSure®、PediaSure的小夥®Pedialyte®，確保®，區域完美®，以及Gluerna®在適當的情況下，還通過消費者在特定市場的營銷努力直接向公眾宣傳。
該部門對營養產品的競爭一般來自其他多樣化的消費者和保健製造商。競爭因素包括消費者廣告、配方、包裝、科學創新、價格、零售分銷和產品形式的可用性。競爭的一個重要方面是尋找原料創新。競爭對手引進新產品，醫療實踐和程序的改變，以及法規的改變，都會導致產品過時。此外，私人標籤和本地製造商的產品可能會增加競爭壓力。
醫療器械
這些產品包括廣泛的心律管理、電生理學、心力衰竭、用於治療心血管疾病的血管和結構心臟裝置、糖尿病患者的糖尿病護理產品以及用於治療慢性疼痛和運動障礙的神經調節裝置。醫療器械在世界範圍內製造、銷售和銷售。在美國，根據產品的不同，醫療器械通常被銷售，並直接出售給批發商、醫院、流動外科中心、醫生辦公室，以及來自雅培公司擁有的分銷中心和公共倉庫的分銷商。在美國以外的地方，銷售直接向客户或通過分銷商進行，這取決於所服務的市場。
醫療器械部門的主要產品包括：
| ● | 節律管理產品，包括Assurity MRI®和安全MRI®起搏器系統®和加強Assura®植入式心律轉復除顫器®植入式心臟復律除顫器與心臟再同步化及多點治療®起搏技術；確認Rx®植入式心臟監護儀； |
| ● | 電生理學產品，包括觸覺療法®消融導管家族與可彎曲性®沖洗消融導管.安培®射頻燒蝕發生器®心臟測圖系統和顧問®HD格標導管； |
| ● | 心力衰竭相關產品，包括心臟™左心室裝置家族和心臟微機電系統®高頻系統肺動脈傳感器，心衰監測系統； |
| ● | 血管產品，包括基於多鏈接視覺的藥物洗脱冠狀動脈支架系統的xIEnce™家族。®StarClose SE平臺®和PerCloseProGlide®船封裝置®冠狀動脈球囊擴張產品，高扭矩平衡中重量環球II®指導線®外周支架系統，外周血管支架系統®/Accunet®和Xact®/EmboShield NAV 6®頸動脈支架系統和Optis®蜻蜓光學集成系統®成像導管和壓力線®部分流量儲備測量系統； |
| ● | 結構性心臟產品，包括MitraClip®經皮二尖瓣修補系統®帶滑動™技術的瓣膜--外科組織心臟瓣膜--Portico®經導管主動脈瓣；攝食型™機械心瓣膜；AMPLATZER®PFO排他劑和Tendyne®經導管二尖瓣植入術(TMVI)； |
3
| ● | 持續的血糖和血糖監測系統，包括測試條，傳感器，數據管理決策軟件，以及糖尿病患者的輔助設備。®像自由式Libre這樣的品牌®制度；及 |
| ● | 神經調節產品，包括脊髓刺激器®精英與宣告®無充電可植入脈衝發生器(IPG)與Prodigy MRI®IPG，每一個都有BurstDR®刺激和宣告®DRG IPG，一種用於治療慢性疼痛障礙的神經刺激裝置，用於治療背根神經節，以及無窮大®深部腦刺激系統用定向引線技術治療運動障礙。 |
這些產品在技術創新、價格、使用方便、服務、產品性能、長期供應合同和產品潛力等方面受到競爭，以提高整體成本效益和生產率。這部分中的某些產品可能會受到產品快速過時或法規變更的影響。雖然雅培公司從某些現有產品的技術優勢中獲益，但隨着競爭者引進新產品，這些優勢可能會減少或消失。
有關Abbott一般業務的資料
原料來源和可得性
雅培公司在正常的業務過程中，從美國和世界各地的許多供應商那裏購買對雅培業務至關重要的原材料和供應品。最近沒有嚴重的供應問題，也沒有原材料或供應品的供應短缺。
專利、商標和許可證
雅培意識到其產品的專利和商標保護的可取性。因此，在可能的情況下，在美國和阿博特感興趣的國家為雅培的產品尋求和獲得專利和商標。雅培擁有或擁有大量專利和專利申請的許可。主要商標及其所涵蓋的產品在第1頁至第4頁的“業務説明”中進行了討論。這些以及2020年至2040年期間到期的各種專利被認為對阿博特公司的經營具有重大意義。雅培認為，任何單一的專利、許可或商標都不是與雅培整體業務相關的重要內容。
季節性方面，客户，積壓和重新談判
雅培的業務沒有明顯的季節性因素。雅培沒有單一的客户，如果客户丟失，會對雅培產生實質性的不利影響。對於Abbott產品的訂單通常是在當前的基礎上填寫的，訂單積壓對Abbott的業務並不重要。Abbott公司的任何實質性業務都不得在選舉政府時重新談判利潤或終止合同。
環境事項
雅培公司認為，其業務在所有重大方面都符合有關環境保護的適用法律和法規。根據聯邦和州環境法的規定，對各種製造作業對環境的排放和排放實行嚴格的限制。雅培公司在2019年用於污染控制的資本和運營支出都不是實質性的，預計2020年也不會有實質性的投入。
根據“全面環境應對、賠償和責任法”(通常稱為超級基金)，Abbott已被確定為美國若干地點調查和(或)補救的許多潛在責任方之一，其中包括波多黎各。Abbott還與環境保護局或類似機構合作，在其他幾個場址進行補救，其中一些由Abbott擁有。雖然不能肯定地預測與這些調查和補救活動有關的最後費用，但雅培認為，這些費用連同維持遵守有關環境保護的適用法律和條例的其他支出，不應對阿博特的財務狀況、現金流量或業務結果產生重大不利影響。
員工
截至2019年12月31日，雅培公司僱用了大約107，000人。
4
調節
阿博特產品的開發、製造、營銷、銷售、推廣和分銷受美國食品和藥物管理局(FDA)和類似國際監管機構的全面政府監管。各種國際、超國家、聯邦和州機構的政府監管涉及(除其他事項外)對阿博特產品的開發和批准，以及對研究和實驗室程序、臨牀調查、產品批准和製造、標籤、包裝、供應鏈、營銷和促銷、定價和報銷、抽樣、分銷、質量控制、市場後監督、記錄保存、儲存和處置做法的檢查和控制。此外，Abbott的臨牀實驗室和相關檢測服務受到聯邦、州和地方機構的全面政府監管，包括註冊、認證和許可，這些機構包括醫療保險和醫療補助服務中心、緝毒管理局、藥物濫用和精神衞生服務管理局以及它們各自的外國同行。其中某些機構要求我們的臨牀實驗室達到質量保證、質量控制和人員標準，並接受檢查。
許多國家的貿易和投資法規也影響到雅培的國際業務。這可能需要當地投資，限制雅培的投資，或限制原材料和成品的進口。
雅培公司向消費者提供服務、相關產品和醫療設備的實驗室設施和家庭監控服務，須遵守適用於向第三方支付方提出報銷要求的醫療服務提供者和供應商的補充法律和法規。在美國，醫療保險(Medicare)、醫療補助(Medicaid)和其他第三方支付人可以不時地進行與索賠或註冊標準相關的調查、索賠審核、調查和強制執行行動。
在美國，雅培公司受到有關醫療欺詐和濫用的法律法規的約束，包括州和聯邦的反回扣、反自我轉診和虛假索賠的法律。處方藥、營養和醫療器械製造商，如雅培公司，也要交税，以及應用、產品、用户、機構和其他費用。政府機構也可以使知識產權失效。
遵守這些法律和條例是昂貴的，並在物質上影響雅培的業務。除其他影響外，保健條例及其重大變化(如在歐洲聯盟引進“醫療設備條例”和“體外診斷醫療設備條例”)大大增加了開發、獲得和維持市場批准以及銷售新開發和現有產品的時間、難度和成本。雅培預計，這種監管環境將繼續需要大量的技術專長和投資，以確保合規。不遵守可能會推遲新產品的發佈，或導致管制和執法行動、扣押或召回產品、暫停或撤銷產品生產和銷售所需的權力、暫停或撤銷記帳特權，以及其他民事或刑事制裁，包括罰款和處罰。同樣，遵守關於臨牀實驗室和檢測服務的法律和條例需要專門知識。不遵守這些監管要求可能導致處罰，包括暫停、撤銷或限制實驗室的認證，這是開展業務所必需的，以及重大罰款或刑事處罰。
雅培公司的業務也可能受到正在進行的衞生保健產品及其組成部分的使用、安全、功效和結果的研究的影響，這些研究是由行業參與者、政府機構和其他機構定期進行的。這些研究可能會對以前銷售的產品的使用、安全性和有效性產生疑問。在某些情況下，這些研究導致並可能導致在一個或多個國家停止銷售這類產品，並可能引起認為因使用這些產品而受到傷害的人提出的損害賠償要求。
在許多國家，獲得人類保健產品仍然是政府機構、立法機構和私營組織的調查和行動主題。一個主要的焦點是控制成本。私營部門也在努力降低保健費用，特別是醫療保健付款人和提供者，他們採取了各種減少和控制費用的措施。雅培預計保險公司和供應商將繼續努力降低醫療保健產品的成本或利用率。許多國家通過報銷、付款、定價或覆蓋面限制，直接或間接控制保健產品的價格。在可預見的將來，醫療保健支付者面臨的預算壓力也可能會增加雅培產品定價壓力的範圍和嚴重性。在美國，聯邦政府定期評估醫療設備、診斷學、用品和其他產品的報銷，以及使用這些產品的程序。政府跟蹤一個與診斷相關的組織(Drg)。
5
根據“醫療保險”或“醫療補助”提供的某些機構服務的支付系統，併為醫院門診、養老院和家庭保健機構提供的服務實施了預期支付制度(PPS)。DRG和PPS使保健設施有權獲得基於診斷和/或程序的固定補償，而不是病人治療的實際費用，從而增加了該設施限制或控制許多保健產品支出的動機。還不時提出並實施其他付款方法的改變。例如，醫療保險對某些耐用醫療設備(包括糖尿病產品)、腸內營養產品和用品實行了競爭性招標制度。此外，“保護獲得醫療保險法案”為臨牀實驗室測試建立了一種新的支付制度，並於2018年1月1日生效。
2010年，經“保健和教育和解法”(“平價醫療法案”)修訂的“病人保護和平價醫療法案”對雅培公司和其他醫療器械製造商和進口商徵收消費税。消費税於2016年1月1日至2019年12月31日暫停，並於2020年1月1日被2020年“進一步綜合撥款法”廢除。
“平價醫療法案”還包括被稱為“醫生支付陽光法”的條款，該法案要求醫療保險和醫療補助所涵蓋的藥品、設備和醫療用品製造商記錄向醫生和教學醫院的任何價值轉移，並向醫療保險和醫療補助服務中心報告這些數據，以便隨後公開披露。2018年10月，“促進病人和社區阿片類藥物恢復和治療的藥物使用障礙預防法”大大擴大了需要報告的保健提供者類型，從2022年提交的報告開始。國內也在州一級頒佈了類似的報告要求，世界各地越來越多的政府已經通過或正在考慮類似的法律，要求與保健專業人員的互動具有透明度。未報告適當數據可能導致民事或刑事罰款和/或處罰。
新的保健立法的政策變化或實施可能導致保健系統發生重大變化。在美國，這可能包括修改或廢除全部或部分“平價醫療法案”。
對數據隱私和安全的監管以及對某些個人信息(包括病人健康信息和財務信息)的保密保護正在增加。例如，歐盟、其他國家和美國各州(如加利福尼亞州)頒佈了更嚴格的數據保護法律，其中規定了對不遵守規定的更嚴厲的經濟處罰。同樣，美國衞生和公共服務部發布了關於受保護健康信息的使用、披露和安全的規則，FDA也發佈了關於醫療設備網絡安全的進一步指導。此外，某些國家已經頒佈或正在考慮“數據本地化”法律，這些法律限制了公司跨國界轉讓受保護數據的能力。不遵守數據隱私和安全法律法規可能導致執法行動，其中可能包括民事或刑事處罰。隨着法律法規的頒佈或修訂，轉移和管理受保護的信息將變得更加具有挑戰性，雅培公司預計這一領域的複雜性將日益增加。
政府控制成本的努力也影響到雅培的營養產品業務。例如，在美國，根據聯邦資助的婦女、嬰兒和兒童補充營養特別方案的規定，所有州都必須有控制嬰兒配方奶粉費用的計劃。因此，通過競爭性招標，國家從嬰兒配方奶粉製造商那裏獲得回扣，這些嬰兒配方奶粉的產品在該項目中得到了使用。
雅培預計，世界各地的政府將繼續就以下問題展開辯論：製造、質量保證要求、營銷授權程序、市場後監控要求、可用性、交付方式、保健產品和服務的支付，以及數據隱私和安全。雅培認為，它所服務的市場未來的立法和監管可能會影響到將保健產品或服務推向市場的時間和費用、獲得保健產品和服務的機會、增加回扣、降低價格或償還費用或醫療保健產品和服務的價格上漲率、改變保健服務提供製度、為製藥、營養、診斷和醫療器械行業制定新的收費和義務，或要求更多的報告和披露。無法預測雅培公司或整個醫療行業可能受到上述問題影響的程度。
6
互聯網信息
雅培公司根據1934年“證券交易法”第13(A)或15(D)條提交或提供的年度報告(表10-K)、季度報告(10-Q)、當前報表(8-K)以及對這些報告的修訂，可通過阿博特的投資者關係網站免費索取(www.abbottinvestor.com)在雅培公司以電子方式向證券及交易管理委員會(監察委員會)提交或提供有關資料後，應在合理可行範圍內儘快將該物料存檔。這些報告和其他資料也可在www.sec.gov免費查閲。
雅培的公司管治指引、董事資格大綱、業務守則及雅培審計委員會、薪酬委員會、提名及管治委員會及公共政策委員會的章程，均可在雅培的投資者關係網站(www.abbottinvestor.com).
7
項目1A。危險因素
除了本報告中的其他信息外，在決定投資於Abbott的任何證券之前，應考慮以下風險因素。雅培目前不知道的額外風險和不確定性，或者雅培目前認為不重要的風險，也可能影響雅培的實際結果。雅培的業務、財務狀況、經營結果或前景可能會受到任何這些風險的重大不利影響。
雅培可能會收購其他業務，獲得技術或產品的許可權，組建聯盟，或處置或剝離業務，這可能會導致大量開支，並可能對盈利能力產生負面影響。
作為其商業戰略的一部分，雅培可能會尋求收購、許可安排和戰略聯盟，或者處置或剝離部分業務。雅培可能沒有及時完成這些交易，在符合成本效益的基礎上，或者根本沒有實現預期的利益。如果雅培公司成功地進行了收購，那麼被收購的產品和技術可能不會成功，或者可能需要比最初預期的更多的資源和投資。雅培可能無法成功地將收購整合到其現有業務或轉型處置業務中，並可能產生或承擔大量債務和未知或或有負債。雅培還可能因收購或處置相關費用、攤銷與無形資產相關的支出以及長期資產減值費用而對其報告的運營結果產生負面影響。這些影響可能導致阿博特信用評級的惡化，導致借貸成本和利息支出的增加，並降低流動性。
雅培受到成本控制的限制，這可能會導致未來收入和運營收入的減少。
在美國和其他國家，雅培的業務經歷了產品定價下降的壓力。政府和私營組織的成本控制努力在標題為“條例”一節中作了更詳細的説明。只要這些控制成本的努力不被更多的病人獲得醫療服務或其他因素所抵消，雅培公司未來的收入和營業收入將減少。
雅培公司受許多政府法規的約束，遵守這些條例和開發符合規定的產品和工藝可能費用高昂。
雅培公司的產品受到FDA和眾多國際、超國家、聯邦和州當局的嚴格監管。獲得藥品、醫療設備或診斷產品市場監管批准的過程可能代價高昂且耗時，如果有的話，將來的產品或現有產品的額外適應症或用途可能無法獲得批准。在收到或未能獲得對未來產品或新的指示和用途的批准方面的拖延可能導致產品收入的延遲實現、收入的減少和大量的額外費用。
此外，不能保證一旦產品獲得批准或營銷授權，Abbott將繼續遵守適用的FDA和其他監管要求。這些要求包括，除其他外，關於生產實踐、產品標籤、廣告和營銷後報告的規定，包括不良事件報告和現場警報。雅培的許多設施和程序，以及阿博特供應商的設施和程序，都受到正在進行的監管，包括FDA和其他監管機構的定期檢查。雅培必須承擔費用，並花費時間和精力，以確保遵守這些複雜的規定。對不遵守規定可能採取的管制行動可能包括警告信、罰款、損害賠償、禁令、民事處罰、召回、沒收雅培公司的產品和刑事起訴。
這些行動除其他外，可能導致對阿博特的業務做法和業務進行重大修改；退還、召回或扣押阿博特的產品；在阿博特或阿博特的供應商糾正所稱違規行為的同時，一個或多個設施完全或部分停產；無法獲得未來的售前批准或營銷授權；以及從市場上撤出或暫停現有產品。任何這些事件都可能擾亂雅培的業務，並對雅培的收入、盈利能力和財務狀況產生重大不利影響。
8
影響政府福利項目的法律法規可能會對雅培公司施加新的義務，要求雅培公司改變其商業慣例，並在未來限制其經營。
雅培的行業受到各種國際、超國家、聯邦和州有關政府福利計劃報銷、價格報告和監管、醫療欺詐和濫用的法律和法規的約束，包括反回扣和虛假索賠法，以及與定價、銷售和營銷做法有關的國際和個別州法律。違反這些法律的行為可受到刑事和/或民事制裁，包括在某些情況下，包括鉅額罰款、監禁和禁止參與美國的政府醫療保健項目，包括醫療保險、醫療補助和退伍軍人管理局保健項目。這些法律和條例的範圍很廣，而且可能會受到不斷變化的解釋，這可能要求雅培承擔與合規相關的大量費用，或改變其一項或多項銷售或營銷做法。此外，違反這些法律或指控違反這些法律，可能會擾亂阿博特的業務，並對阿博特的收入、盈利能力和財務狀況造成重大不利影響。
醫療監管環境的變化可能會對雅培的業務產生不利影響。
無論是在美國還是在國際上，政府當局都可能對監管要求進行修改，對現有的報銷項目進行立法或行政改革，對我們的產品的覆蓋範圍或補償做出不利的決定，或改變病人獲得醫療保健的機會，所有這些都可能對阿博特產品的需求和使用或阿博特客户願意支付的價格產生不利影響。
此外，在美國，2010年“美國病人保護和平價醫療法案”和“衞生保健與教育和解法”的若干條款涉及獲得保健產品和服務的問題。這些條文可全部或部分修改、廢除或以其他方式失效。未來的規則制定可能會影響醫療產品和服務的回扣、價格或價格增長率，或要求報告和披露。雅培公司無法預測未來任何規則制定或法律變化的時間或影響。
有關衞生保健條例的其他信息，請參閲第1項“商業”下的“條例”中的討論。
Abbott依賴於先進的信息技術系統並維護受保護的個人數據，而影響這些信息技術系統或受保護數據的網絡攻擊或其他漏洞可能對Abbott的運營結果產生重大不利影響。
與其他大型跨國企業類似，雅培的基礎設施和產品所依賴的信息技術系統的規模和複雜性使得它們很容易受到網絡攻擊、惡意入侵、崩潰、破壞、數據隱私損失或其他重大破壞。這些系統一直並將繼續成為惡意軟件和其他網絡攻擊的目標。此外，第三方黑客攻擊可能導致Abbott的信息技術系統和相關產品、受保護的數據或專有信息被泄露或竊取。重大攻擊或其他幹擾可能導致不利後果，包括增加成本和開支、產品功能問題、客户關係受損、收入損失以及法律或監管處罰。
Abbott還收集、管理和處理與某些醫療產品和服務有關的受保護的個人數據，包括受保護的健康信息。Abbott公司受某些區域和地方數據保護法的約束，這些法律禁止或限制受保護數據的跨國界傳輸。有關數據隱私和安全監管的其他信息，請參閲第1項“業務”下的“條例”中的討論。違反受保護的個人信息可能造成不利後果，包括監管調查或訴訟、費用和開支增加、名譽受損、收入損失以及罰款或處罰。
雅培公司投資於其系統和技術，並投資於其產品和數據的保護，以減少攻擊或其他重大破壞的風險，並不斷監測其系統是否存在任何當前或潛在威脅以及技術和監管環境的變化。不能保證這些措施和努力將防止今後的攻擊或對雅培所依賴的任何系統的其他重大幹擾，或今後不會出現相關的產品問題。對雅培的系統或產品的任何重大攻擊或其他幹擾都可能對雅培的業務產生重大不利影響。
9
雅培公司負債累累，這可能會對其業務產生不利影響，包括降低業務靈活性。
截至2019年12月31日，雅培的綜合負債約為180億美元。這種合併負債，除其他外，可能會降低雅培對不斷變化的商業和經濟狀況作出反應的靈活性，並減少可用於週轉資本、資本支出、收購和其他一般公司用途的資金。
此外，雅培可能需要為營運資本、資本支出、未來收購或其他一般公司目的籌集額外資金。阿博特安排額外融資或再融資的能力，除其他因素外，將取決於雅培的財務狀況和業績，以及當前的市場狀況和其他超出雅培控制範圍的因素。因此，阿博特不能保證它將能夠以雅培可以接受的條件獲得額外融資或再融資，這可能會對阿博特就其合併債務、盈利能力和財務狀況作出預定付款的能力產生不利影響。
此外，進一步借貸可能會導致雅培的信用評級惡化。雅培的信用評級反映了每家信用評級機構當時對阿博特的財務實力、經營業績以及履行債務義務的能力的看法。阿博特信用評級的不利變化可能導致未來長期債務或短期借款工具的借貸成本增加，並可能限制融資選擇，包括進入無擔保借貸市場。雅培還可能受到其他限制性公約的限制，這將降低靈活性。
專利保護和許可的到期或喪失可能影響雅培公司未來的收入和營業收入。
雅培的許多業務都依賴於專利、商標和其他知識產權保護。雖然雅培知識產權面臨的大部分挑戰來自其他公司，但政府也可能對知識產權保護提出質疑。如果雅培的知識產權被成功地挑戰、失效或規避，或者它不允許雅培進行有效的競爭，雅培的業務就會受到影響。如果各國不強制執行雅培的知識產權，阿博特未來的收入和營業收入可能會減少。任何有關雅培的專利和商標的重大訴訟都在標題為“法律訴訟”的章節中描述。
競爭對手的知識產權可能會阻止雅培出售其產品，或對雅培未來的盈利能力和財務狀況產生重大不利影響。
競爭對手可能會聲稱，雅培產品侵犯了他們的知識產權。解決知識產權侵權索賠既昂貴又費時，可能需要雅培公司簽訂許可協議。雅培公司不能保證能夠以商業上合理的條件獲得許可協議。對專利或其他知識產權侵權的成功索賠可能使雅培公司受到重大損害或禁止生產、銷售或使用受影響的雅培產品。任何這些事件都可能對雅培的盈利能力和財務狀況產生重大不利影響。
雅培的研發工作可能無法成功地開發商業上成功的產品和技術，這可能會導致雅培的收入和盈利能力下降。
為了保持競爭力，雅培必須繼續推出新的產品和技術。為此，雅培投入大量的精力、資金和其他資源進行研究和開發。新產品和新技術的研究和開發具有失敗的風險。雅培必須在沒有任何保證的情況下進行持續的大量支出，以確保其努力將在商業上取得成功。失敗可能發生在過程中的任何時刻，包括在投入了大量資金之後。
有希望的新產品和新技術可能無法進入市場，或僅僅由於效力或安全問題而取得有限的商業成功，未能取得積極的臨牀結果，無法獲得必要的監管批准，核準用途的範圍有限，製造成本過高，未能建立或維護知識產權，或侵犯他人的知識產權。即使雅培公司成功地開發了新產品或改進產品，或者雅培現有產品的新一代，它們也可能很快被客户偏好的改變、行業或監管標準的改變或競爭對手的創新所淘汰。創新在市場上可能不會很快被接受，原因之一是根深蒂固的臨牀實踐模式或第三方報銷的不確定性。Abbott無法確定其產品何時或是否在
10
無論它是否能夠開發、許可或以其他方式獲取化合物或產品，或任何產品是否在商業上取得成功，都將開展開發工作。未能推出成功的新產品或新技術，或現有產品的新跡象或新用途，可能會導致雅培的產品或技術過時，導致雅培的收入和經營業績受損。
阿博特競爭對手的新產品和技術進步可能會對雅培的運營結果產生負面影響。
雅培的產品面臨來自競爭對手產品的激烈競爭。競爭對手的產品可能比雅培的產品更安全、更有效、更有效地銷售或銷售，或者具有更低的價格或優越的性能特徵。雅培無法確切地預測引入競爭對手產品的時機或影響。
雅培許多產品的製造是一個非常嚴格和複雜的過程，如果雅培或其供應商遇到製造產品的問題，雅培的業務可能會受到影響。
雅培的許多產品的製造是一個高度嚴格和複雜的過程，部分原因是嚴格的監管要求。製造過程中可能會出現各種原因，包括設備故障、不遵守具體規程和程序、原材料問題、自然災害和環境因素。此外，單一供應商目前用於某些產品和材料。如果在生產大量或批量產品過程中出現問題，這些產品可能會被丟棄。如果在產品投放市場之前沒有發現問題，召回和產品責任成本也可能發生。除其他外，任何這些事件都可能導致成本增加、收入損失、客户關係受損、調查原因所花費的時間和費用，並視原因導致其他地段、批次或產品的類似損失。如果雅培或其供應商遭遇嚴重的製造問題，這可能會對雅培的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。
阿博特的產品可能會引起重大的安全問題，這可能會對雅培的收入和財務狀況產生重大的不利影響。
衞生保健產品通常根據在有限時間內的受控臨牀試驗中獲得的數據獲得監管批准。經過監管批准，這些產品將在更長的時間內用於許多病人。調查人員也可能進行更多的，甚至更廣泛的研究。如果報告了新的安全問題，雅培可能需要修改產品的使用條件。例如，雅培可能被要求在產品的標籤上提供額外的警告，或者縮小其認可的預期用途，這兩者都會降低產品的市場接受率。如果Abbott產品出現嚴重的安全問題，該產品的銷售可能會被Abbott或監管機構停止。影響供應商或競爭對手產品的安全問題也可能降低市場對雅培產品的接受程度。
此外，在正常的業務過程中，雅培公司是產品責任索賠和訴訟的對象，指控其產品或雅培公司推廣的其他公司的產品已導致或可能導致病人的不安全狀況或傷害。產品責任索賠和訴訟、安全警報或產品召回以及其他關於產品安全或質量問題的指控，不論其有效性或最終結果如何，都可能對雅培的業務和聲譽以及阿博特吸引和留住客户的能力產生重大不利影響。後果還可能包括額外費用、產品市場份額下降、收入減少或其他索賠風險。產品責任損失自保.產品責任索賠可能對雅培的盈利能力和財務狀況產生重大不利影響。
外幣匯率的波動可能會對我們的財務報表和阿博特實現預期銷售和收益的能力產生不利影響。
雖然雅培公司的財務報表是以美元計價的，但雅培公司的收入和成本中有很大一部分是以其他貨幣實現的。2019年，美國以外地區的銷售額約佔雅培淨銷售額的64%。阿博特的盈利能力受到美元對其他貨幣變動的影響。美元與其他貨幣匯率的波動也可能影響到阿博特資產和負債的報告價值以及現金流量。一些外幣受政府外匯管制。雖然雅培作出套期保值安排，以減輕部分外匯風險敞口，但雅培無法確切地預測外匯匯率的變化或減輕這些風險的能力。
11
關於匯率對雅培財務業績影響的信息載於本報告第7項“管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“財務評論-業務結果”一節。關於為減輕外匯影響而採取的步驟的討論載於Abbott 2019年第10-K號表格中關於市場風險的定量和定性披露的第7A項。關於阿博特套期保值安排的信息載於本報告合併財務報表附註13。
某些國家經濟狀況和信貸質量的惡化可能對阿博特的經營結果產生不利影響。
某些國家不利的經濟狀況可能會增加收取未清貿易應收款所需的時間。這些國家的金融不穩定和財政赤字可能導致額外的緊縮措施，以降低成本，包括醫療保健費用。主權債務質量的惡化，包括信用評級的下調，可能會增加阿博特的收款風險，因為在這些國家，阿博特的大量應收款項都在政府醫療保健系統中，或者阿博特的客户依賴於政府醫療保健系統的支付。
由於雅培公司業務的國際性，它面臨着可能導致其收入和盈利能力下降的額外業務風險。
雅培的業務受到與管理全球供應鏈和在國際上開展業務相關的風險的影響。2019年，美國以外地區的銷售額約佔雅培淨銷售額的64%。與阿博特國際業務有關的其他風險包括：
| ● | 不同的本地產品偏好和產品需求； |
| ● | 貿易保護措施，包括關税、進出口許可證要求和對國際貿易協定的修改； |
| ● | 在建立、配置和管理業務方面存在困難； |
| ● | 不同的勞動法規； |
| ● | 税法的變更或解釋可能產生的負面後果； |
| ● | 政治和經濟不穩定，包括主權債務問題； |
| ● | 限制當地貨幣兑換和(或)提取現金； |
| ● | 價格控制、對參與當地企業的限制、徵用、國有化和其他政府行動； |
| ● | 通貨膨脹、衰退和利率波動； |
| ● | 削弱對知識產權的保護； |
| ● | 對於違反反腐敗、反賄賂和其他類似法律法規的行為，包括“外國腐敗行為法”和“英國賄賂法”，可能會受到懲罰或其他不利後果。 |
這些風險所設想的事件可能單獨或總體上對雅培的收入和盈利能力產生重大不利影響。
其他因素可能對雅培未來的盈利能力和財務狀況產生重大不利影響。
許多其他因素可能影響雅培的盈利能力和財務狀況，包括：
| ● | 法律法規的變更或解釋，包括會計準則、税收要求、產品營銷應用標準、產品標識、來源和使用法、環境法等方面的變化； |
| ● | 資產和負債的公允價值計量與其實際價值之間的差異，特別是在養卹金、退休人員保健、股票補償、無形資產、商譽和或有代價方面；或有負債，如訴訟、沒有記錄金額或最低記錄數額與實際數額相比； |
12
| ● | 通貨膨脹率的變化(包括原材料、商品和用品的成本)、利率、阿博特股權投資的市場價值以及阿博特或阿博特僱員福利信託持有的投資業績； |
| ● | 與Abbott或Abbott的僱員福利信託交易或提供服務的對手方信譽的變化； |
| ● | 商業、經濟和政治條件的變化，包括：戰爭、政治不穩定、恐怖襲擊、未來恐怖活動的威脅和有關軍事行動；全球氣候、極端天氣和自然災害；傳染病的廣泛爆發；上述任何事件造成的保險費用和可得性；勞資糾紛、罷工、減速或其他形式的工會活動；第三方利益集團的壓力； |
| ● | 阿博特公司業務部門和投資的變化，以及每項業務對收益和現金流量的相對貢獻和絕對貢獻的變化，這些變化是由於不斷變化的商業戰略、不斷變化的產品結構、美國和國外税法或税率的變化以及目前或未來存在的機會所造成的； |
| ● | 主要經銷商、零售商或批發客户的購買模式因買方的採購決定、定價、季節性或其他因素，或許可人、供應商、分銷商和業務夥伴的其他問題而發生變化； |
| ● | 法律上的困難，其中任何一種都可能妨礙或拖延產品的商業化或對盈利能力產生不利影響，包括聲稱違反法規或規章的索賠，以及不利的訴訟決定。 |
關於前瞻性聲明的警告聲明
此表格包含基於管理層當前預期、估計和預測的前瞻性陳述。諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“預測”、這些詞語的變化以及類似的表達方式都是為了識別這些前瞻性的表述。某些因素，包括但不限於“第1A項”下確定的因素。這種形式的風險因素10-K可能導致實際結果與目前的預期、估計、預測、預測和過去的結果大不相同。不能保證前瞻性聲明中包含的任何預期、估計或預測都將實現或不會受到上述因素或其他未知或未來事件的影響。除法律要求外，雅培公司沒有義務公開發布對後續事件或事態發展的前瞻性聲明的任何修改。
項目1B。未解決的工作人員意見
沒有。
13
項目2.財產
截至2019年12月31日，雅培擁有或租賃的房產總面積約為4200萬平方英尺，其中約70%為雅培所擁有。雅培公司的主要公司辦事處位於伊利諾伊州，由雅培公司擁有。
雅培在全球擁有92家制造工廠。阿博特的設施被認為是合適的，並提供了足夠的生產能力。阿博特的報告部門使用這些製造設施的情況如下：
| 製造業 | |
可報告段 | 遺址 | |
醫療器械 |
| 27 |
診斷產品 |
| 23 |
已建立的醫藥產品 |
| 28 |
營養產品 |
| 14 |
全世界合計 |
| 92 |
雅培公司在美國的研發設施主要位於加利福尼亞州、伊利諾伊州、明尼蘇達州、新澤西州和俄亥俄州。雅培公司還在中國、哥倫比亞、印度、新加坡、西班牙和英國等多個國家設有研發設施。
在物業上沒有任何物質障礙。
項目3.法律程序
雅培公司參與各種索賠、法律訴訟和調查。雖然無法肯定地預測這類未決索賠、訴訟和調查的結果，但管理層認為，最終解決這些問題不應對阿博特的財務狀況、現金流量或業務結果產生重大不利影響。
項目4.礦山安全披露
不適用。
14
有關行政主任的資料
雅培公司的執行官員每年由董事會選舉產生。每名執行幹事任職至繼任人經正式選舉、任命和合格，或直至該官員去世、辭職或免職為止。董事會可隨時填補空缺。任何執行官員都可以被董事會免職，但根據董事會的判斷，免職符合雅培的最大利益。
阿博特的執行官員，他們的年齡在2020年2月21日，以及他們的第一次當選為阿博特主席團成員的日期如下。表內亦列出過去五年來行政主任的主要職業及受僱於最早報告的職位的年份。除非另有説明，僱用是由阿博特。在執行官員或董事之間沒有家庭關係。
邁爾斯·D·懷特將於2020年3月31日辭去首席執行官一職。董事會任命懷特先生為執行主席，羅伯特·福特為總裁兼首席執行官，自2020年3月31日起生效。布賴恩·B·YOOR將從2020年2月29日起退休為雅培公司的軍官。董事會任命了小羅伯特·E·芬克。擔任執行副總裁、財務總監和首席財務官，菲利普·佈德勞擔任副總裁，財務和財務總監，自2020年3月1日起生效。
邁爾斯·懷特，64歲
1999年至今-董事會主席兼首席執行官兼董事。
當選公司官員-1993年。
羅伯特·福特，46歲
2018年至今-總裁兼首席運營官，以及自2019年以來的董事。
2015至2018年-醫療器械執行副總裁。
2014至2015年-糖尿病護理高級副總裁。
當選公司官員-2008年。
Hubert L.Allen，54歲
2013年至今-執行副總統、總法律顧問和祕書。
當選公司幹事-2012年。
John M.Capek，58歲
2015年至今-風險投資公司執行副總裁。
2007至2015年-醫療器械執行副總裁。
當選公司幹事-2006年。
Lisa D.Earnhardt，50歲
2019年至今-醫療器械執行副總裁。
2008至2019年-IntersectENT(一家專注於開發耳鼻喉疾病治療的醫療技術公司)總裁、首席執行官和董事。
當選公司幹事-2019年。
約翰·F·金納斯科，61歲
2019年至今-執行副總裁，核心診斷。
2008年至2019年-供應鏈營養部副總裁。
當選公司幹事-2008年。
15
安德魯·H·裏，49歲
2017年至今-執行副總裁，成立製藥公司。
2015至2017年-新興市場製藥公司高級副總裁。
2014至2015年-亞太製藥部副總裁。
當選公司官員-2015年。
瑪麗·莫蘭，53歲
2019年至今-人力資源執行副總裁。
2013年至2019年-主管薪酬、福利和人力資源併購的部門副總裁。
當選公司幹事-2019年。
丹尼爾·塞爾瓦多裏，41歲
2017年至今-營養產品執行副總裁。
2014至2017年--高級副總裁，成立了拉丁美洲製藥公司。
當選公司幹事-2014年。
Andrea Wainer，51歲
2019年至今-執行副總裁，快速和分子診斷。
2015至2019年-分子診斷學副總裁。
當選公司幹事-2015年。
Brian B.YOOR，50歲
2017年至今-執行副總裁，財務和首席財務官。
2015年至2017年-高級副總裁、財務和首席財務官。
2013至2015年-投資者關係副總裁。
當選公司幹事-2013年。
羅傑·M·伯德，63歲
2015年至今-美國營養高級副總裁。
2009年至2015年-中港營養品部副總裁兼總經理。
當選公司官員-2015年。
Charles R.Brynelsen，63歲
2017年至今-阿博特血管公司高級副總裁。
2016至2017年-CB Business Advisors總經理(醫療設備諮詢公司)。
2015至2016年-Medtronic早期技術公司高級副總裁兼總裁。
2013至2015年-Covidien公司(全球保健產品公司)早期技術總裁。
當選公司官員-2017年。
16
Jaime Contrera，63歲
2013年至今-商業運營核心實驗室診斷學高級副總裁。
當選公司官員-2003年。
Michael D.Dale，60歲
2019年至今-高級副總裁，結構心臟。
2017年至2019年-結構性心臟部副總裁。
2016至2017-結構性心臟分部副總裁兼總經理。
2014至2016年-GI動力公司總裁兼首席執行官(一家醫療器械公司專注於發展胃腸療法)。
當選公司幹事-2017年。
Robert E.Funck，Jr.，58歲
2018年至今-高級副總裁，財務和財務總監。
2013至2018年-副總統兼財務主任。
當選公司官員-2005年。
Sammy Karam，58歲
2019年至今-高級副總裁，成立製藥，新興市場。
2014至2019年-全球營銷商業執行部門副總裁設立了製藥公司。
當選公司幹事-2019年。
Joseph Manning，51歲
2017年至今-國際營養學高級副總裁。
2015至2017年-亞太地區營養副總裁。
2014至2015年-印度尼西亞營養產品總經理。
當選公司官員-2015年。
Michael J.Pederson，58歲
2019年至今-高級副總裁，電生理學和心力衰竭。
2017年至2019年--心律失常和心力衰竭高級副總裁。
2015年至2017年-雅培電生理學分部副總裁兼總經理。
2011至2015年-Vytronus公司首席執行官(一家醫療設備公司專注於開發電生理學技術)。
當選公司官員-2017年。
Christopher J.Scoggins，50歲
2019年至今-高級副總裁，快速診斷。
2015至2019年-負責糖尿病護理、商業手術的副總裁。
2011至2015年-ADC EMEA商業業務部副總裁。
當選公司幹事-2015年。
17
Jared L.Watkin，52歲
2015年至今-糖尿病護理高級副總裁。
2010至2015年-糖尿病護理技術運營司副總裁。
當選公司官員-2015年。
Alejandro D.Wellisch，45歲
2017年至今-高級副總裁，成立製藥，拉丁美洲。
2014至2017年-阿根廷、玻利維亞、巴拉圭和烏拉圭的總經理設立了製藥公司。
當選公司官員-2017年。
Randel W.Woodgrift，58歲
2019年至今-CRM高級副總裁。
2017年至2019年-負責全球行動、心血管和神經調節的副總裁。
2015年至2017年--雅培公司負責運營和研發的副總裁。
當選公司幹事-2015年。
18
第二部分
第五條註冊人普通股的轉手市場、相關股東事項和發行人購買權益證券
主市場
雅培公司普通股的主要市場是代號為“ABT”的紐約證券交易所。股票也在芝加哥證券交易所上市，並在不同的區域和電子交易所進行交易。在美國境外，阿博特的股票在六家瑞士交易所上市。
股東
截至2019年12月31日，共有38，990名股東持有雅培普通股的記錄。
股東納税信息
2001年，伊利諾伊州商業和經濟機會部指定阿博特為伊利諾伊州高影響企業(HIB)，為期不超過20年。被指定為重債窮國並在對外貿易區經營業務的公司支付的股息，可從伊利諾伊州所得税的基本收入中扣除。雅培公司證明，HIB的要求已在截止2019年12月31日的歷年內得到滿足。
如果您有任何問題，請聯繫您的税務顧問。
發行人購買股票證券
|
|
| (C) |
| (D)最高不合格數目(或 |
| |||||
(A)不符合標準的總數 | 股份(或其他單位) | 近似值 |
| ||||||||
股份 | (B)平均同等價格 | 作為產品的一部分購買的 | 5月份的股票(或單位) |
| |||||||
(或單位) | 按股付費 | 公開宣佈 | 卻又被買得更貼切 |
| |||||||
期間 | 購進 | (或普通股) | 計劃或計劃 | 計劃或計劃 |
| ||||||
2019年10月1日-2019年10月31日 |
| 2,675,000 | (1) | $ | 81.950 |
| 2,675,000 | $ | 3,576,018,444 | (2) | |
2019年11月1日-11月30日 |
| 1,786,605 | (1) | $ | 82.928 |
| 1,786,605 | $ | 3,427,858,606 | (2) | |
2019年12月1日-12月31日 |
| 1,844,839 | (1) | $ | 85.440 |
| 1,844,839 | $ | 3,270,234,923 | (2) | |
共計 |
| 6,306,444 | (1) | $ | 83.248 |
| 6,306,444 | $ | 3,270,234,923 | (2) | |
| (1) | 這些股份不包括為履行與限制性股票或限制性股票單位歸屬有關的扣繳税款義務而向雅培公司交還的股份。 |
| (2) | 2014年9月11日，董事會不時授權回購至多30億美元的普通股(“2014年計劃”)。2019年10月11日，董事會不時授權回購高達30億美元的雅培普通股(“2019年計劃”)。2019年計劃是對2014年計劃未使用部分的補充。 |
項目6.選定的財務數據
截至十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 2016 |
| 2015 | ||||||
淨銷售額 | $ | 31,904 | $ | 30,578 | $ | 27,390 | $ | 20,853 | $ | 20,405 | |||||
持續經營收入 |
| 3,687 |
| 2,334 |
| 353 |
| 1,063 |
| 2,606 | |||||
淨收益 |
| 3,687 |
| 2,368 |
| 477 |
| 1,400 |
| 4,423 | |||||
持續經營的普通股基本收益 |
| 2.07 |
| 1.32 |
| 0.20 |
| 0.71 |
| 1.73 | |||||
普通股基本收益 |
| 2.07 |
| 1.34 |
| 0.27 |
| 0.94 |
| 2.94 | |||||
從持續經營中攤薄的每股普通股收益 |
| 2.06 |
| 1.31 |
| 0.20 |
| 0.71 |
| 1.72 | |||||
攤薄每股收益 |
| 2.06 |
| 1.33 |
| 0.27 |
| 0.94 |
| 2.92 | |||||
總資產 |
| 67,887 |
| 67,173 |
| 76,250 |
| 52,666 |
| 41,247 | |||||
長期債務，包括當期債務 |
| 17,938 |
| 19,366 |
| 27,718 |
| 20,684 |
| 5,874 | |||||
按普通股申報的現金紅利 |
| 1.32 |
| 1.16 |
| 1.075 |
| 1.045 |
| 0.98 | |||||
19
項目7.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析
財務審查
雅培的收入主要來自於在短期應收安排下銷售廣泛的醫療保健產品。專利保護和許可證、技術和性能特點，以及將雅培公司的產品納入合同-影響最大的是銷售產品；價格控制、競爭和回扣-對產品的淨銷售價格影響最大；外幣翻譯對淨銷售和成本的計量產生影響。阿博特公司的主要產品是醫療設備、診斷測試產品、營養產品和品牌仿製藥。在國際市場上的銷售約佔合併淨銷售額的64%。
在過去的幾年裏，雅培主動地塑造了該公司，其戰略意圖是在其所有業務中實現可持續增長。過去三年的重大步驟包括：
| ● | 2017年1月，阿博特收購了聖裘德醫療公司。(聖裘德醫療公司)，一家全球醫療設備製造商，售價約236億美元。作為此次收購的一部分，雅培還承擔、償還或再融資了約59億美元的聖裘德醫療公司的債務。此次收購為未來的增長提供了更大的機會，也是公司努力發展強大、多樣化投資組合的重要組成部分。(鼓掌) |
| ● | 2017年10月，阿博特收購了阿萊爾公司(AlereInc.)。(Alere)，一家診斷設備和服務提供商，價值約45億美元。作為此次收購的一部分，雅培還出價收購了Alere的優先股，總價值約為7億美元，並承擔並隨後償還了大約30億美元的Alere債務。此次收購使雅培公司成為護理檢測領域的領先企業，擴大了雅培公司在全球的診斷業務，並提供了新產品、渠道和地理信息的渠道。亞細亞 |
| ● | 2017年2月，雅培以43.25億美元的現金完成了將其視覺護理業務雅培醫療光學(AMO)出售給強生公司(Johnson&Johnson)，並確認税後收益為7.28億美元。 |
過去三年總銷售額的增長反映了阿博特公司業務的數量增長，以及2017年對聖裘德醫療公司(St.JudeMedical)和阿萊爾公司(Alere)的收購。產量的增長反映了新產品的引進以及現有產品銷售的增加。新興市場的銷售額約佔公司總銷售額的40%，2019年增長8.2%，2018年增長12.3%，但不包括外匯的影響。(新興市場包括除美國、西歐、日本、加拿大、澳大利亞和新西蘭以外的所有國家。)
在過去三年中，雅培公司的經營利潤率受到了各種業務(包括已建立的製藥產品、糖尿病護理、快速診斷和結構性心臟)利潤率改善的積極影響。與最近的業務收購相關的成本降低也推動了2017年至2019年營業利潤率的改善。2019年，阿博特的營業利潤率增加了約2個百分點，這主要是因為與2018年相比，無形攤銷費用較低，業務整合和重組成本也較低。2018年，阿博特的營業利潤率增加了約6個百分點，主要是由於不同業務的營運利潤率提高，以及與收購相關的庫存逐步增加、攤銷和整合成本降低。
從2019年第四季度開始，糖尿病護理業務的結果與心血管和神經調製部門的結果合併在一起，構成醫療器械報告部門，此前該業務被列入不可報告的部門類別。對歷史時期進行了調整，以反映這一變化。亞細亞
除去外匯的影響，醫療器械部門的銷售額在2019年和2018年分別增長了10.5%和9.0%。2019年銷售增長的主要原因是糖尿病護理、結構性心臟、電生理和心力衰竭的銷售。2018年的銷售增長主要是由糖尿病護理、結構性心臟、電生理學和神經調節銷售推動的。
2019年，這一部門的營業收入增長了7.7%。營業利潤率佔銷售額的比例從2017年的29.2%上升到2019年的30.8%，這主要是由於銷量增長和各種成本改善舉措，其中一部分被推動新產品增長的投資支出所抵消。
20
2019年，在醫療器械部門，美國食品和藥物管理局(FDA)批准的產品包括：
| ● | 觸覺®接觸力消融導管，傳感器支持的™，旨在幫助醫生治療心房顫動，一種不規則的心跳形式。 |
| ● | Abbott的MitraClipp的一種新的、擴展的指示®心臟瓣膜修復裝置治療臨牀上重要的繼發性二尖瓣反流(MR)，因為潛在的心力衰竭。這一新的指示擴大了可以使用MitraClip設備治療的MR患者的人數。亞細亞 |
| ● | 新一代的米特拉卡利普裝置，其中包括一個新的傳單抓取加強，擴大範圍的剪輯大小和方便的程序評估在實時，為醫生提供更多的選擇，在治療二尖瓣疾病。 |
| ● | 宣佈XR無充電神經刺激系統的人患有慢性疼痛，這是通過使用低劑量的輕微電脈衝，以改變疼痛信號，當他們從脊髓到大腦。 |
在2019年3月，雅培公司宣佈了新的數據來自其動量3臨牀研究，這是評估接受心臟泵治療晚期心力衰竭患者的結果的最大的隨機對照試驗。®左心室輔助裝置(LVAD)改善了患者的生存率和臨牀預後。2018年10月，FDA批准將心臟病3作為治療晚期心力衰竭患者的目的地(長期使用)。
2019年12月，雅培公司在歐洲獲得CE Mark批准，生產其下一代高電壓植入式除顫器(Icd)和心臟再同步治療除顫器(crt-D)設備。
2020年1月，雅培公司在歐洲獲得CE Mark批准，其Tendyne經導管二尖瓣植入系統用於治療需要心臟瓣膜置換術的患者，他們不是心臟直視手術或經導管二尖瓣修復的候選人。
在雅培公司的全球診斷業務中，過去三年的銷售增長反映了2017年10月對Alere的收購，以及美國和國際核心實驗室業務對市場的持續滲透。阿萊爾的結果包括在雅培的診斷產品報告部分，從收購之日起。2019年全球診斷銷售增長5.9%，2018年增長33.6%，不包括外匯的影響。除阿萊爾收購的影響以及外匯的影響外，2018年診斷產品部門的銷售額增長了6.5%。2019和2018年的增長包括客户繼續採用Alinity。®，這是雅培公司集成的下一代診斷系統和解決方案，旨在通過在更少的空間中運行更多的測試、更快地生成測試結果和最小化人為錯誤，同時繼續提供高質量的結果來提高效率。亞細亞
雅培公司在美國、歐洲、中國和其他市場分別擁有“Alinity c”和“Alinity I”儀器的監管許可，以及臨牀化學和免疫分析診斷的多重檢測。ABot已獲得歐洲和日本“Alinity h”血液學儀器的監管批准。2019年，阿博特繼續在歐洲推出其“艾麗尼蒂”血液和血漿篩查系統，並獲得美國食品和藥物管理局批准的“艾麗尼蒂”和幾項測試測試。在2019年，雅培還宣佈，它已經獲得CE標誌，其“Alinity m”(分子)診斷系統和幾個測試測試。
2019年，診斷部門的營業收入增長了2.3%。營業利潤率佔銷售額的比例從2017年的26.1%下降到2019年的24.8%，主要原因是收購Alere造成的稀釋、外匯帶來的負面影響，以及加速推出Alinity的成本，這部分被成本改善的持續關注所抵消。
21
在雅培公司的全球營養產品業務中，過去三年的銷售受到了許多新產品的積極影響，包括在嬰兒配方奶粉中推出HMO，從而利用了雅培公司的強大品牌。銷售也受到人口結構的積極影響，例如人口老齡化、發達市場慢性病發病率上升以及許多新興市場中產階級的崛起。2019年，除外匯影響外，成人營養銷售總額增長6.6%，增長勢頭強勁。®，雅培的市場領先的完整和平衡的營養品牌，和格盧塞納®，雅培的市場領先的糖尿病專用營養品品牌，在幾個國家，部分抵消了不利的影響，停止在美國的非核心產品線，在2019年，不包括外匯的影響，兒科營養銷售總額增長3.4%的驅動下，皮迪安Sure。®和透析器®美國的品牌以及在亞洲和拉丁美洲幾個市場上嬰幼兒產品的增長，部分被大中華市場的挑戰環境所抵消。
2018年，不包括外匯的影響，營養業務經歷了高於市場的增長，在全球兒科業務驅動的西米拉克。®和Pedialyte品牌在美國，以及在亞洲的幾個市場的增長。在全球範圍內，成年人營養銷售在2018年增長的帶動下，確保和Gluerna的增長。
已建立的醫藥產品部門側重於在新興市場銷售其產品。不計外匯影響，2019年“老牌製藥”銷售額增長7.3%，2018年增長7.0%。2019年銷售額的增長是由包括中國、巴西、俄羅斯和印度在內的幾個地區的增長推動的。2018年銷售額的增長是由印度和中國兩位數的增長推動的。營業利潤率從2017年的19.8%上升到2019年的20.1%，這主要是由於繼續注重降低成本的舉措，部分抵消了外匯帶來的不利影響。
隨着聖裘德醫療和阿萊爾收購的資金籌措，以及聖裘德醫療公司和阿萊爾公司現有債務的承擔，阿博特公司的短期和長期債務總額從2015年12月31日的約90億美元增加到2017年12月31日的279億美元。2018年，Abbott償還了約83億美元的債務，扣除借款，使其2018年12月31日的總債務達到196億美元。2019年，Abbott償還了約16億美元的債務，扣除借款後，到2019年12月31日，其債務總額達到181億美元。
雅培宣佈，2019年每股股息為1.32美元，而2018年為每股1.16美元，增幅約為14%。2019年支付的股息總額為27.7億美元，而2018年為19.74億美元。股息支付額的同比變化主要反映了股利率的提高。2019年12月，Abbott將公司的季度股息從每股0.32美元上調約12.5%，至每股0.36美元，從2020年2月支付的股息開始生效。
到2020年，雅培將專注於繼續投資於產品開發領域，為未來幾年的強勁可持續增長提供機會。在其診斷業務中，雅培將繼續專注於推動其Alinity診斷儀器套件的市場採用和地理擴張。在醫療器械業務中，雅培將繼續專注於擴大其在糖尿病護理、結構性心臟、電生理學和心力衰竭等各個領域的市場地位。在其營養產品業務中，雅培將繼續專注於推動全球增長，並通過推出幾種新的基於科學的產品來進一步加強其投資組合。在已建立的製藥業務中，雅培將繼續專注於在新興市場的深度和廣度擴大其業務。
22
關鍵會計政策
銷售回扣-2019年，阿博特公司的綜合總收入中約有44%受到各種形式的回扣和津貼的限制，而阿博特在銷售時將這些退税和津貼記錄為收入的減少。2019年，這些回扣和補貼大多是在營養產品和糖尿病護理業務中提供的。Abbott公司向管理婦女、嬰兒和兒童補充營養特別方案(WIC)的州機構、批發商、團體採購組織以及其他政府機構和私營實體提供回扣。退貨額通常是根據產品的合同價格或法定價格購買的數量計算的。在計算退税時所使用的因素包括：確定哪些產品已出售，但須得到回扣，哪些客户或政府機構的價格條件適用，以及估計從銷售到支付退税之間的滯後時間。使用歷史趨勢，並根據當前的變化進行調整，雅培估計將支付的回扣金額，並在雅培記錄產品銷售時將負債記為銷售總額的減少。回扣結算一般發生在售後一至六個月。Abott定期分析歷史回扣趨勢，並根據回扣計劃的趨勢和條款的變化對準備金進行調整。2019、2018和2017年從銷售毛額中扣除的回扣和回扣分別約為31億美元、30億美元和28億美元，分別佔總銷售額的19.1%、19.0%和20.5%，分別佔總銷售額的163億美元、160億美元和139億美元。, 以退税為準。如果將回扣佔相關銷售總額的百分比提高一個百分點，那麼2019年的淨銷售額將減少約1.63億美元。Abbott認為，一個百分點的增長很可能是相應的銷售總額中回扣百分比的增加。2019、2018和2017年從銷售毛額收取的其他津貼分別約為1.69億美元、1.75億美元和1.66億美元，回報分別為1.92億美元、1.91億美元和2.04億美元。現金折扣在銷售後15至30天內已知，因此可以可靠地估計。由於Abbott的歷史回報率很低，而且銷售回報條款和其他銷售條款在幾個時期內保持相對不變，因此可以可靠地估算出更高的回報。
管理層每季度分析期末退税應計餘額是否充足。在國內營養業務中，管理部門利用現有的內部和外部數據來估計應計項目。在WIC業務中，需要估計Abbott持有WIC合同的每個州內的WIC銷售額。出售的國家，是適用的折扣價格的決定因素，是可靠的確定。折扣價格以合同義務協議為基礎，通常為期2至4年。除了合同價格的變化或在一州的WIC業務供應商發生變化之前或之後的過渡期外，應計金額是根據歷史贖回率和美國農業部(USDA)和提交退税要求的州的數據計算的。負責管理WIC項目的美國農業部(USDA)多年來一直在提供數據。管理部門還根據銷售和索賠數據估算各州的處理滯後時間。零售分銷渠道的庫存變化不大。管理層可以訪問多個大型客户的庫存管理數據，從而使管理層能夠對零售分銷渠道中的庫存進行可靠的估計。2019年12月31日，雅培在26個州開展了WIC業務。
從歷史上看，對往年應計退税的調整對淨收入並不重要。Abbott公司採用各種技術核實向其提交的索賠的準確性，並在可能的情況下與提交索賠的組織合作，瞭解可能影響回扣金額的變化。對於政府機構項目，回扣的計算涉及對相關法規的解釋，這些解釋可能會受到解釋上的質疑或改變。
所得税-Abbott公司在許多國家開展業務，對其所得税申報表進行審計和調整。由於雅培公司在全球範圍內開展業務，審計項目的性質往往非常複雜，政府審計員的目標可能導致多個國家對同一收入徵税。阿博特公司僱用內部和外部税務專業人員，儘可能減少審計調整金額。根據與税收意外事故計量有關的會計準則，為了確認不確定的税收利益，納税人必須更有可能維持這一地位，而利益的計量則是在收益解決後可能實現的50%以上的最大數額。這些規則的適用需要大量的判斷力。在美國，Abbott的聯邦所得税申報表到2016年都已結清，但前Alere合併組的聯邦所得税申報表將於2015年結算，前聖裘德醫療合併組的所得税申報表將於2013年結算。未分配的外國收入仍無限期地再投資於外國業務。確定與不受過渡税約束的任何剩餘未分配外國收入有關的未確認遞延税負債數額以及其外國實體的額外外部税基差額是不可行的。
23
養卹金和就業後福利-Abbott公司為其許多僱員提供養老金福利和離職後保健服務。Abott聘請外部精算師協助確定這些項目下的義務和費用。Abott必須制定長期假設，其中最重要的是醫療費用趨勢率、貼現率和計劃資產的預期回報。用於衡量負債的貼現率是根據符合預期退休人員福利期限的高質量固定收益證券確定的。衞生保健費用趨勢率代表了雅培公司預期的醫療福利成本年度變化率，是對截至計量日期的醫療費用的前瞻性預測。假設費率與實際費率之間的差額(這在數年內不為人所知)可能與這些方案的債務和記錄的年度費用有關。低利率大大增加了這些計劃的精算損失。截至2019年12月31日，Abbott的固定福利計劃以及醫療和牙科計劃的税前淨精算損失、先前服務費用和(抵免)累計其他綜合收入(損失)分別損失41億美元和4.34億美元。根據“離職後福利核算規則”，按走廊法在僱員剩餘的服務歸屬期內攤銷精算師損失和收益。計劃資產的預期長期收益與實際年度收益之間的差異將在五年內攤銷。合併財務報表附註15描述了醫療費用趨勢率的一個百分點變化的影響；然而，不能確定一個百分點的變化將僅限於一個百分點。
無形資產估價-阿博特公司已經並將繼續獲得雅培公司在收購之日以公允價值記錄的重要無形資產。涉及購買或出售無形資產的交易經常發生在醫療保健領域的公司之間，估值通常以現金流量貼現分析為基礎。折現現金流量模型需要假設未來淨現金流量的時間和數量、風險、資本成本、終端價值和市場參與者。這些因素中的每一個都會對無形資產的價值產生顯著的影響。阿博特聘請了獨立的評估專家，他們對阿博特的重要假設和收購重大無形資產的計算進行了審查。阿博特公司每個季度都會使用不折現的淨現金流量方法來審查固定的無形資產減值。如果無形資產的未折現現金流低於無形資產的賬面價值，則無形資產被減記為公允價值，即折現現金流量。如果無法確定某一資產的現金流量，則在現金流量可確定的最低組一級進行審查。與企業合併中獲得的過程中的研究和開發有關的善意和無限期無形資產，每年或在可能導致減值的事件發生時，對其進行審查。截至2019年12月31日，商譽為232億美元，無形資產淨額為170億美元。無形資產持續運營的攤銷費用2019年為19億美元，2018年為22億美元，2017年為20億美元。2019年、2018年和2017年，與減值有關的商譽沒有顯著減少。
訴訟代理-根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)第450號“意外開支”，Abbott核算訴訟損失。根據ASC第450號，損失應急準備金按管理層對損失的最佳估計記錄，或在無法作出最佳估計時，記錄最低損失應急金額。這些估計數通常在最初編制時大大早於已知的最終損失，而且在每個會計期間都會隨着瞭解更多的資料而對估計數進行改進。因此，雅培公司往往一開始就無法對損失作出最佳估計，因此記錄了可能為零的最低數額。由於已知的信息，要麼增加了最低損失數額，導致額外的損失準備金，要麼可以作出最佳估計，也導致額外的損失準備金。有時，當事件導致比先前預期更有利的結果時，最佳估計量被更改為較低的數量。據阿博特公司估計，其法律訴訟和環境暴露可能造成的損失範圍約為9500萬美元至1.3億美元。截至2019年12月31日，已為這些程序和風險記錄了約1.1億美元的應計利潤。根據FASB ASC第450號“意外開支”的定義，這些應計項目代表了管理層對可能損失的最佳估計。
24
業務結果
銷售
下表按報告部門分列了過去兩年銷售增長的構成部分：
成品率變化 | ||||||||||
|
| 商業 |
|
|
| |||||
共計 | 購置/ | |||||||||
%變化 |
| 剝離 | 價格 | 體積 | 交換 | |||||
總淨銷售額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年與2018年 |
| 4.3 |
| — |
| 0.2 |
| 7.3 |
| (3.2) |
2018年與2017年 |
| 11.6 |
| 4.9 |
| (1.0) |
| 8.1 |
| (0.4) |
美國共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年與2018年 |
| 5.2 |
| — |
| (0.4) |
| 5.6 |
| — |
2018年與2017年 |
| 12.1 |
| 8.0 |
| (1.1) |
| 5.2 |
| — |
國際共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年與2018年 |
| 3.9 |
| — |
| 0.5 |
| 8.3 |
| (4.9) |
2018年與2017年 |
| 11.4 |
| 3.2 |
| (1.0) |
| 9.7 |
| (0.5) |
建立醫藥產品部門 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年與2018年 |
| 1.4 |
| — |
| 3.0 |
| 4.3 |
| (5.9) |
2018年與2017年 |
| 3.2 |
| — |
| 2.2 |
| 4.8 |
| (3.8) |
營養產品段 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年與2018年 |
| 2.5 |
| — |
| 0.9 |
| 3.9 |
| (2.3) |
2018年與2017年 |
| 4.4 |
| — |
| 0.2 |
| 4.7 |
| (0.5) |
診斷產品段 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年與2018年 |
| 2.9 |
| — |
| (0.5) |
| 6.4 |
| (3.0) |
2018年與2017年 |
| 33.5 |
| 27.1 |
| (2.0) |
| 8.5 |
| (0.1) |
醫療器械段 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年與2018年 |
| 7.6 |
| — |
| (0.9) |
| 11.4 |
| (2.9) |
2018年與2017年 |
| 10.1 |
| — |
| (2.7) |
| 11.7 |
| 1.1 |
注： | 糖尿病護理銷售，以前在其他報告，現在包括在醫療器械部門。對歷史時期進行了調整，以反映這一變化。 |
2019年總淨銷售額的增長反映了雅培所有細分市場的銷量增長。2018年總淨銷售額的增長反映了對阿萊爾的收購，以及阿博特所有部門的銷量增長。2019年和2018年醫療器械部分的價格下跌主要反映了美國和其他主要市場的市場競爭對藥物洗脱支架(DES)的價格壓力。
25
對重要產品和產品組銷售情況的比較如下。與前一年相比，百分比的變化是基於未四捨五入的數字。
|
|
|
| 共計 |
| ||||||||
| 共計 |
| 影響.的影響 |
| 變化 | ||||||||
(百萬美元) | 2019 | 2018 | 變化 | 交換 |
| 不算。交換 | |||||||
已建立的藥物共計- |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
主要新興市場 | $ | 3,392 | $ | 3,363 |
| 1 | % | (7) | % | 8 | % | ||
其他 |
| 1,094 | 1,059 |
| 3 |
| (3) |
| 6 | ||||
營養品- |
|
|
|
| |||||||||
國際兒科營養品 |
| 2,282 | 2,254 |
| 1 |
| (4) |
| 5 | ||||
美國兒科營養品 |
| 1,879 | 1,843 |
| 2 |
| — |
| 2 | ||||
國際成人營養品 |
| 2,017 | 1,900 |
| 6 |
| (5) |
| 11 | ||||
美國成人營養品 |
| 1,231 | 1,232 |
| — |
| — |
| — | ||||
診斷- |
|
|
|
| |||||||||
核心實驗室 |
| 4,656 | 4,386 |
| 6 |
| (4) |
| 10 | ||||
分子 |
| 442 | 484 |
| (9) |
| (3) |
| (6) | ||||
注意點 |
| 561 | 553 |
| 2 |
| — |
| 2 | ||||
快速診斷 |
| 2,054 | 2,072 |
| (1) |
| (2) |
| 1 | ||||
醫療器械- |
|
|
|
| |||||||||
節奏管理 |
| 2,144 | 2,198 |
| (3) |
| (3) |
| — | ||||
電生理學 |
| 1,721 | 1,561 |
| 10 |
| (3) |
| 13 | ||||
心力衰竭 |
| 769 | 646 |
| 19 |
| (1) |
| 20 | ||||
血管(A) |
| 2,850 | 2,929 |
| (3) |
| (3) |
| — | ||||
結構性心臟 |
| 1,400 | 1,239 |
| 13 |
| (3) |
| 16 | ||||
神經調節 | 831 | 864 | (4) | (2) | (2) | ||||||||
糖尿病護理 | 2,524 | 1,933 | 31 | (5) | 36 | ||||||||
(A)血管產品線： | |||||||||||||
冠狀動脈和血管內 |
| 2,740 | 2,778 |
| (1) |
| (2) |
| 1 | ||||
26
|
|
|
| 共計 |
| ||||||||
共計 | 影響.的影響 | 變化 |
| ||||||||||
(百萬美元) | 2018 | 2017 | 變化 | 交換 | 不算。交換 |
| |||||||
已建立的藥物共計- |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
主要新興市場 | $ | 3,363 | $ | 3,307 |
| 2 | % | (5) | % | 7 | % | ||
其他 |
| 1,059 | 980 |
| 8 |
| 2 |
| 6 | ||||
營養品- |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
國際兒科營養品 |
| 2,254 | 2,112 |
| 7 |
| — |
| 7 | ||||
美國兒科營養品 |
| 1,843 | 1,777 |
| 4 |
| — |
| 4 | ||||
國際成人營養品 |
| 1,900 | 1,782 |
| 7 |
| (1) |
| 8 | ||||
美國成人營養品 |
| 1,232 | 1,254 |
| (2) |
| — |
| (2) | ||||
診斷- |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
核心實驗室 |
| 4,386 | 4,063 |
| 8 |
| — |
| 8 | ||||
分子 |
| 484 | 463 |
| 5 |
| 1 |
| 4 | ||||
注意點 |
| 553 | 550 |
| — |
| — |
| — | ||||
快速診斷 |
| 2,072 | 540 |
| N/m |
| N/m |
| N/m | ||||
醫療器械- |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
節奏管理 |
| 2,198 | 2,132 |
| 3 |
| 1 |
| 2 | ||||
電生理學 |
| 1,561 | 1,353 |
| 15 |
| 1 |
| 14 | ||||
心力衰竭 |
| 646 | 643 |
| — |
| — |
| — | ||||
血管(A) |
| 2,929 | 2,892 |
| 1 |
| 1 |
| — | ||||
結構性心臟 |
| 1,239 | 1,083 |
| 14 |
| 1 |
| 13 | ||||
神經調節 | 864 | 808 | 7 | — | 7 | ||||||||
糖尿病護理 | 1,933 | 1,414 | 37 | 2 | 35 | ||||||||
(A)血管產品線： | |||||||||||||
冠狀動脈和血管內 |
| 2,778 | 2,727 |
| 2 |
| 1 |
| 1 | ||||
N/m=百分比變化是沒有意義的。
注： | 以前曾在“電生理學”中報道過的可插入心臟監護儀(ICM)的銷售，現在已被納入節奏管理(Rhythm Management)。對歷史時期進行了調整，以反映這一變化。 |
為了計算不包括匯率影響的結果，本年度美元銷售按當年平均外匯匯率相乘或除以，然後酌情乘以或除以上一年平均外匯匯率。
不包括外匯的不利影響，2019年和2018年藥品銷售總額分別增長7.3%和7.0%。已建立的醫藥產品部門的重點是幾個關鍵的新興市場，包括印度、俄羅斯、中國和巴西。不計外匯影響，2019年，由於中國、巴西、俄羅斯和印度等地的增長，這些主要新興市場的總銷售額增長了7.9%。2018年，不包括外匯影響，這些主要新興市場的總銷售額增長了7.4%，因為印度和中國的銷售額出現了兩位數的增長。不計外匯影響，2019年和2018年，老牌製藥公司其他新興市場的銷售額分別增長5.6%和5.8%。
2019年營養產品銷售總額增長4.8%，2018年增長4.9%，不包括外匯影響。2019年，國際兒科營養銷售增長4.6%(不包括外匯影響)是由阿博特投資組合的增長推動的，包括亞洲和拉丁美洲各國的Similac和PediaSure以及拉丁美洲的Pedialyte。這一增長被挑戰大中華區嬰兒類別的市場動態所部分抵消。2018年國際兒科營養銷售增長7.2%(不包括外匯影響)主要是由亞洲和拉丁美洲的增長推動的。在美國兒科營養業務中，2019年的銷售增長了1.9%，反映了兒科和兒科的增長。2018年美國兒科營養銷售增長3.7%，主要是由於雅培的嬰幼兒品牌，包括Similac和Pedialyte的市場表現。亞細亞
27
在國際成人營養業務中，2019年銷售額增長10.9%(不包括外匯影響)，這反映出阿博特在市場上領先的完整和平衡營養品牌“確保”和在多個國家中處於市場領先地位的針對糖尿病的營養品牌Gluerna的持續增長。2018年，不包括外匯影響的國際成人營養業務銷售增長8.0%是由亞洲和拉丁美洲的“確保”和“Gluerna”增長帶動的。2019年，由於Abbott在2018年第三季度停止了一條非核心產品線的影響，美國成年人的營養銷售額與2018年持平，而後者被業務其他領域的增長所抵消。2018年，美國成年人營養價值下降了1.7%，這也主要是由於這條非核心產品線的減少所致。
2019年診斷產品總銷售額增長5.9%，2018年增長33.6%，其中不包括外匯影響。在2019年的銷售增長是由核心實驗室在美國和國際市場上的增長推動的，雅培公司在美國和國際上實現了對Alinity系列診斷儀器的持續採用。2019年7月，Abbott公司獲得了美國FDA批准的“Alinity s”血液和血漿篩查系統和幾種檢測方法。2019年分子銷售下降6.3%(不包括外匯影響)，反映了非政府組織在非洲採購減少的負面影響。在2019年3月，雅培公司宣佈，它獲得了CE標記的“Alinity m”分子診斷系統和幾個測試分析。在快速診斷方面，2019年各領域的銷售增長，包括髮達市場的傳染病檢測和心臟代謝測試，大部分被非洲低於預期的傳染病檢測銷售所抵消。亞細亞
2018年，診斷產品總銷量的增長包括對Alere的收購，該收購於2017年10月3日完成。不包括收購的影響以及外匯的影響，2018年診斷產品部門的銷售額增長了6.5%。2018年銷售額的增長主要是由美國和國際核心實驗室的高端市場增長推動的。2018年，雅培在歐洲加速推出其核心實驗室的Alinity系統。
扣除外匯影響，2019年和2018年醫療器械總銷量分別增長10.5%和9.0%。2019年銷售增長的驅動因素是糖尿病護理、結構性心臟、電生理學和心力衰竭的兩位數增長。2018年的銷售增長是由幾個領域的增長推動的，包括糖尿病護理、電生理學和結構性心臟的兩位數增長。
2019年和2018年糖尿病護理收入的增長是由Abbott的持續葡萄糖監測系統--自由式Libre在國際和美國的持續增長推動的。2019年，Freestyle Libre的銷售額總計18.42億美元，與2018年相比增長了69.8%，但不包括外匯交易的影響。2018年7月，雅培公司獲得美國FDA批准的自由式Libre 14天傳感器，使其成為可穿戴葡萄糖傳感器中可穿戴時間最長的。2018年10月，雅培獲得了CE馬克其自由式Libre 2系統，新一代產品提供可選的實時警報。
2019年結構性心臟收入的增長涉及多個業務領域，包括雅培公司(Abbott)用於二尖瓣反流(MR)微創治療的市場領先設備MitraClip(一種漏泄的心臟瓣膜)。在2019年的第一季度，雅培公司獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)的批准，為MitraClip提供了一種新的擴大適應症，用於治療潛在的心力衰竭所致的臨牀意義重大的繼發性MR。這一新的指示擴大了可以使用MitraClip設備治療的MR患者的人數。2019年7月，Abbott公司獲得美國食品及藥物管理局(FDA)的批准，推出了下一代MitraClip裝置，其中包括一種新的傳單抓取功能，擴展了剪輯尺寸範圍，並實時簡化了程序評估，為醫生在治療二尖瓣疾病時提供了更多選擇。2018年，結構性心臟的增長是由包括MitraClip和AMPLATZER在內的幾個產品領域推動的。®pfo封堵器，一種設計用來關閉心臟孔狀開口的裝置.2018年9月，Abbott公司宣佈了其COAPT研究的積極臨牀結果，該研究表明MitraClip在2019年9月改善了部分功能性先生患者的生存率和臨牀結果，Abbott宣佈了COAPT試驗的更多數據，該數據顯示，與單純的指導藥物治療對繼發性心力衰竭患者的預期壽命和生活質量相比，MitraClip預計將提高預期壽命和生活質量。
2019年，電生理學收入的增長反映了美國和國際上心臟診斷和消融導管銷售的增加。2019年1月，Abbott宣佈美國FDA批准其TactiCath®接觸力消融導管，傳感器支持的™，旨在幫助醫生治療心房顫動，一種不規則的心跳形式。2018年，心臟測繪和消融導管銷售的增長帶動了電生理學的發展。2018年5月，Abbott公司宣佈美國食品及藥物管理局批准顧問HD網格映射導管，傳感器啟用，這創造了心臟的詳細地圖，並擴大了雅培的電生理學產品組合。
28
2019年，心力衰竭收入的增長是由於美國市場迅速採用了雅培公司的HeartMate 3。®左心室輔助裝置(LVAD)繼fda於2018年10月批准作為治療晚期心力衰竭患者的目的地(長期使用)以及Abbott公司的心臟微機電系統銷售增加之後®心力衰竭監測系統。在2019年3月，雅培公司宣佈了新的數據來自其動量3臨牀研究，這是評估接受心臟泵治療晚期心力衰竭患者的結果的最大的隨機對照試驗，該試驗表明，HeartMate 3改善了這一患者羣體的生存率和臨牀結果。2018年，國際心衰銷售的增長被美國銷售額的下降所抵消。
在血管方面，不包括外匯影響，2019年的銷售持平，因為冠狀動脈和血管內產品銷售增長1.3%，其中包括藥物洗脱支架、球囊導管、導絲、血管成像/診斷產品、血管閉合、頸動脈及其他冠狀動脈和周邊產品，但專利費和合同製造收入的減少抵消了這一增長。2018年，血管成像、血管關閉和其他血管內收入的增長被由於美國市場份額下降和各種市場價格下跌而導致的DES銷售下降而部分抵消。2018年第二季度，Abbott公司獲得了美國FDA批准的XIENCE塞拉利昂藥物支架系統，這是最新一代的冠狀動脈支架系統。2018年第二季度，XIENCE塞拉利昂藥物洗脱支架系統在日本也獲得了治療冠心病患者的國家補償。亞細亞
在節奏管理(Rhythm Management)中，2019年國際銷售增長(不包括外匯影響)被美國收入下降4.4%所抵消。2018年，Rhythm Management的新病人部門和美國推出的Abbott確認Rx的市場份額有所增加。®可插入心臟監視器(ICM)是世界上第一個也是唯一一款與智能手機兼容的ICM，旨在幫助醫生遠程識別心律失常，它被替換週期動力學所抵消。亞細亞
2019年，除了外匯的影響外，神經調製的銷售額下降了2.4%，反映了美國銷售額下降了4.2%。2018年，“神經調節”的增長反映了用於治療慢性疼痛和運動障礙的各種產品的收入增加。
雅培公司定期將產品權利出售給非戰略性產品，並按照合併財務報表附註1中討論的雅培公司的收入確認政策，記錄了淨銷售額的相關收益。2019年、2018年和2017年相關淨銷售額不顯著。
許可到期和專利保護會影響雅培未來的收入和經營收入。在未來三年內，沒有重大的專利或許可證到期預計會對雅培產生實質性影響。
2017年4月，阿博特收到了美國食品及藥物管理局(FDA)的一封警告信，該公司位於加利福尼亞州西爾馬(Sylmar)，於2017年1月4日被阿博特(Abbott)收購，作為收購聖朱德醫療(St.Jude Medical)的一部分。該設備生產植入式心臟復律除顫器、心臟再同步治療除顫器和監視器。這封警告信與FDA對該設施的檢查結果有關。阿博特公司制定了一份全面的糾正措施計劃，並已提供給食品和藥物管理局。阿博特公司正在繼續執行計劃中的糾正措施。
經營收益
2019年毛利潤佔淨銷售額的52.5%，2018年為51.3%，2017年為47.5%。2019年，增加的主要原因是無形攤銷費用減少，整合和重組成本降低。2018年，這一增幅主要反映了與聖裘德醫療和阿萊爾收購相關的庫存逐步攤銷降低，以及各種業務利潤率的改善。
研發費用2019年為24億美元，2018年為23億美元，2017年為23億美元，2019年增長6.1%，2018年增長1.7%。2019年研發支出的增加主要反映了用於購置研發資產的支出增加，並立即支出。在2019年，用於研發資產的支出總計1.16億美元，其中包括收購一項價值1.02億美元的研發資產，該資產是與收購Cephea閥門技術公司(Cephea Valent Technologies，Inc.)同時收購的。2018年，雅培收購了價值4700萬美元的研發資產，這些資產也立即被沖銷。2019年研發費用的增加也是由於各種業務的研發支出增加，主要是在醫療器械方面，外匯的有利效應部分抵消了這一增長。2018年研發費用增加的主要原因是各種項目的支出增加，而重組和一體化成本較低部分抵消了這一增加。2019年，醫療器械部門的研發支出總額為12億美元，診斷產品部門的研發支出為5.53億美元，營養產品部門的研發支出為1.93億美元，已建立的醫藥產品部門的研發支出總額為1.85億美元。
29
銷售、一般和行政(SG&A)支出在2019年基本持平，2018年同比增長6.1%。在2019年，外匯帶來的有利影響和較低的收購相關整合成本抵消了更高的銷售和營銷成本，推動了各業務的持續增長。2018年的增長主要是由於2017年10月收購alere業務的影響，以及推動各業務持續增長和市場擴張的支出增加，並被較低的收購相關支出部分抵消。
企業收購
2017年1月4日，阿博特以約236億美元完成了對全球醫療器械製造商聖裘德醫療公司(St.Jude Medical)的收購，其中包括約136億美元現金和約100億美元的雅培普通股。根據阿博特收購日期的收盤價，阿博特普通股約為2.54億股。此次收購的現金部分是通過2016年11月發行的中長期債務和20億美元的120天高級無擔保橋期貸款貸款融為一體的，這些貸款隨後得到償還。作為此次收購的一部分，約59億美元的聖裘德醫療公司債務由阿博特承擔、償還或再融資。此次收購為未來的增長提供了更大的機會，也是該公司不斷努力開發強大、多樣化的設備、診斷學、營養品和品牌仿製藥的重要組成部分。合併後的業務幾乎在心血管設備市場的每一個領域以及神經調節市場上競爭。
2016年，Abbott和St.JudeMedical同意以約11.2億美元的價格將某些業務出售給Terumo公司。出售包括聖裘德醫療安吉奧-封口™和費莫塞爾™血管關閉和雅培的瓦多®可控制的護身符生意。出售於2017年1月20日結束，合併損益表中沒有任何損益記錄。
2017年10月3日，雅培以每股51.00美元的現金收購了診斷設備和服務提供商Alere，這相當於大約45億美元的收購價。作為此次收購的一部分，雅培以總價值約7億美元的價格投標了阿萊爾的優先股。此外，承擔並隨後償還了約30億美元的Alere債務。此次收購使雅培成為護理檢測領域的領先企業，擴大了雅培在全球的診斷業務，並提供了新的產品、渠道和地理信息。阿博特將手頭現金和債務結合起來，為此次收購提供資金。關於收購所用債務的進一步詳情，見注11-債務和信貸額度。
2017年第三季度，Alere與Quidel公司達成協議，將旗下的Triage MeterPro心血管和毒理學業務以及與其B型利鈉肽分析業務有關的資產和負債出售給基德爾公司(Quidel Corporation)。與基德爾的交易反映了在交易結束時應付的總價4億美元，在交易結束後大約6個月開始的6次年度分期付款2.4億美元，以及最高價值4 000萬美元的或有代價。2017年第三季度，Alere與西門子診斷學控股公司II B.V簽訂了一項協議。(西門子)出售其子公司Eocal Inc.，在交易結束時支付約2億美元。Alere公司同意在聯邦貿易委員會和歐洲委員會對雅培公司收購Alere協議的審查中剝離這些業務。對基德爾的出售於2017年10月6日結束，而對西門子的出售則於2017年10月31日結束。在綜合損益表中沒有記錄這些銷售的損益。
2017年7月17日，雅培公司開始以現金收購177萬股Alere系列B系列可轉換永久優先股的流通股票，每股價格為402美元，另加應計但未支付的股息，但不包括該要約的結算日期。本要約須符合某些條件，包括雅培公司對Alere的收購，並在要約到期之日有效投標(未適當撤回)時，即在要約到期時至少相當於優先股過半數的優先股數量。要約的所有條件都得到滿足，雅培接受了有效投標(但沒有適當撤回)的174.8萬股優先股的付款。其餘股份已變現，數額相當於該等股份的每股清盤優惠400.00元，另加應計但未支付的股息，並無利息。優先股的所有股份都是在2017年第四季度支付的。
30
重組
從2017年至2019年，雅培管理部門批准了重組計劃，將聖裘德醫療公司的收購納入醫療設備部門，將阿萊爾公司納入診斷產品部門，以便利用規模經濟和降低成本。據記錄，2019年與僱員相關的遣散費和其他費用約為7200萬美元，2018年為5200萬美元，2017年為1.87億美元。2019年約為1 900萬美元，2018年為500萬美元，2017年為500萬美元，產品銷售成本為500萬美元，2019年約為400萬美元，2018年為1 000萬美元，研究與開發為1 000萬美元，2019年約為4 900萬美元，2018年為3 700萬美元，2017年為1.82億美元，記錄在銷售、一般和行政費用中。作為聖裘德醫療和阿萊爾收購的一部分，阿博特公司還承擔了大約2 300萬美元的重組負債。
從2016年到2019年，Abbott管理層批准了精簡業務的計劃，以降低各種雅培業務的成本並提高其效率，包括營養、已建立的製藥和血管業務。雅培記錄顯示，2019年與員工相關的遣散費和其他費用約為6600萬美元，2018年為2800萬美元，2017年為1.2億美元。2019年約1 600萬美元、2018年1 000萬美元和2017年700萬美元的產品銷售成本入賬，2019年約2 800萬美元、2018年200萬美元和2017年7 700萬美元計入研發，2019年約2 200萬美元、2018年1 600萬美元和2017年3 600萬美元計入銷售、一般和行政費用。2017年記錄的額外費用約為200萬美元，主要用於加速折舊。
利息費用和利息(收入)
由於2018年9月歐元債務融資以及2018年和2019年第一季度償還債務的有利影響，2019年利息支出減少了1.56億美元。2018年，利息支出減少的主要原因是淨償還83億美元債務，現金結餘減少導致利息收入減少，部分抵消了利息支出。2017年，利息支出增加的主要原因是，2016年11月發行的151億美元債務與2017年1月4日結束的聖裘德醫療收購(St.Jude Medical Acquisition)有關。
債務清償費用
2019年12月19日，Abbott贖回了2021年到期的2.9%債券的28.5億美元本金。雅培公司因提前償還這筆債務而收取了6，300萬美元的費用。
2018年10月28日，雅培償還了約40億美元的債務，其中包括2020年到期的2.00%債券中的7.5億美元本金；2020年到期的4.125%債券中的5.97億美元本金；到期的3.25%債券中的9億美元本金；到期2023年到期的3.4%債券中的4.5億美元本金；以及其3.75%到期債券中的13.3億美元本金。Abott公司因提前償還這筆債務和解除相關的利率掉期而產生了1.53億美元的淨費用。
2018年3月22日，Abbott贖回了到期的5.125%債券中的9.47億美元本金，以及其2.35%到期債券中28.5億美元本金中的10.55億美元。阿博特公司因提前償還這一債務而支付了1 400萬美元的淨費用。
其他(收入)支出淨額
2019、2018和2017年的其他(收入)支出淨額分別包括每年約2.25億美元、1.6億美元和1.6億美元收入，這些收入分別與與養老金和退休後醫療計劃相關的定期福利淨費用中的非服務費用構成部分有關。2017年將AMO出售給強生(Johnson&Johnson)，包括税前收益11.63億美元。
所得税
2019年，持續經營所得的所得税税率為9.6%，2018年為18.8%，2017年為84.2%。
31
美國於2017年12月22日頒佈了減税和就業法案(TCJA)。TCJA將美國聯邦公司税税率從35%降至21%，要求公司對以前被推遲納税的某些外國子公司的收益一次性繳納過渡税，並對某些外國來源的收益徵收新税。截至2018年12月31日，Abbott完成了對TCJA的所有生效日期所得税影響的核算。亞細亞
從2017年12月31日開始的財政年度生效，tcja要求納税人對某些外國子公司賺取的全球無形低税率收入(Gilti)徵税。2018年1月，財務會計準則委員會的工作人員指導一個實體作出會計政策選擇，要麼確認與今後幾年將產生GILTI的項目有關的遞延税，要麼在發生税收的年份提供與GILTI有關的税務費用。Abott公司選擇將GILTI税視為一項期間費用，並在發生該税的年份提供税款。
在2017年第四季度，由於TCJA的影響，Abbott記錄了14.6億美元的淨税收支出估計數，而TCJA在綜合損益表中包括在持續營業收入税中。這一估計數是臨時性的，其中包括過渡税約28.9億美元的費用，其中一部分由用於重新計量遞延税資產和負債的淨利14.2億美元以及與技術諮詢機構的某些其他影響有關的淨收益約1 000萬美元抵消。2018年，Abbott記錄了1.3億美元的額外税收支出，這使與TCJA相關的最終税收支出增加到15.9億美元。增加的1.3億元税款，反映轉型税由28.9億元增加至30.1億元，以及與重估遞延税項資產及負債有關的淨利益減少1，000萬元。2019年，對持續經營所得的税收包括減少8 600萬美元的過渡税。美國財政部在2019年頒佈了最終的過渡税條例，減少了8600萬美元的過渡税負債。這一調整使與TCJA有關的累計淨税收開支減少到15億美元。亞細亞
這一次的過渡税是基於阿博特1986年後的總收益和利潤(E&P)，這些利潤以前都是從美國所得税中扣除的。税務計算還要求確定1986年後被認為以現金和其他指定資產形式持有的E&P的數額。截至2019年12月31日，Abbott過渡税的剩餘餘額約為13.3億美元，將在今後七年內按照TCJA的規定支付。
2019年，對持續經營所得的税收包括2019年第四季度在印度頒佈的税法所產生的6800萬美元的税收支出。2018年，對持續運營所得的税收包括與阿博特2014至2016年美國聯邦所得税審計結算、前聖裘德醫療合併集團2014和2015年美國聯邦所得税申報表部分結算以及各國審計結算相關的9800萬美元淨税收支出。2017年，對持續運營所得的税收包括與出售AMO業務的收益相關的4.35億美元的税收支出。亞細亞
除這些離散項目外，税收支出受到税率較低和主要來自波多黎各、瑞士、愛爾蘭、荷蘭、哥斯達黎加和新加坡業務的外國收入免税的有利影響。Abott公司受益於這些税收管轄區的有利的法定税收規則、税收裁決、贈款和豁免。參見合併財務報表附註16，以充分調節實際税率與美國聯邦法定税率。
停止業務
2018年和2017年停業業務的淨税額分別為3 400萬美元和1.24億美元，主要是由於在離職前多年解決與AbbVie業務有關的各種税務頭寸而確認了淨税收優惠。2013年1月1日，雅培完成了對AbbVie公司的分離。(AbbVie)，成立該公司是為了維持雅培公司以研究為基礎的專利藥品業務。Abott公司保留了分離前所有美國聯邦和外國所得税的所有負債，以及可歸因於AbbVie業務的某些非所得税。一般來説，AbbVie公司將承擔與其業務有關的所有其他税收。
32
企業處置
2016年9月，雅培公司宣佈，它將以43.25億美元的現金將其視覺護理業務雅培醫療光學公司(Abbott Medical Optics)出售給強生公司(Johnson&Johnson)，但須按慣例調整現金、債務和營運資本的購買價格。出售AMO的決定反映出阿博特根據其戰略優先事項對其投資組合進行了積極的調整。2017年2月，雅培完成了將AMO出售給強生公司(Johnson&Johnson)的交易，並確認包括營運資本調整在內的税前收益為11.63億美元，這一收益在2017年綜合損益表的淨項目(收入)中公佈。美銀雅培在2017年錄得7.28億美元的税後收益，這與AMO的出售有關。直至出售日期為止，AMO的經營結果繼續列入持續經營所得的收益內，因為該業務不符合報稱為停產業務的資格。2017年，阿博特綜合收益中包含的AMO税前虧損為1800萬美元。
研究和發展方案
雅培公司目前有許多藥品、醫療設備、診斷和營養產品正在開發中。
研發過程
在已建立的藥品部門，開發過程側重於地域擴展和持續改進該部門現有產品，為病人和客户提供利益。由於已建立的製藥公司不積極從事初級研究，開發工作通常從現有產品的工作開始，或在獲得高級階段許可機會之後開始。
根據產品的不同，開發階段可包括：
| ● | 藥品開發。 |
| ● | 第一階段生物等效性研究，以比較未來已建立的藥廠品牌與已銷售的化合物與相同的活性藥物成分(API)。 |
| ● | 第二階段的研究，以測試效益的有效性在一小羣病人。 |
| ● | 第三階段的研究，以擴大測試，以更廣泛的人羣，反映實際的醫療用途。 |
| ● | 第四階段和其他營銷後研究，以獲得新的臨牀使用數據的現有產品在批准的適應症。 |
獲得監管批准的具體要求(例如，臨牀試驗的範圍)因國家和地理區域的不同而不同。這一過程可能從生物等效性研究項目一年到複雜製劑、新指標或在中國等具體國家的地域擴展的6年或更長時間不等。
在診斷學部分，研究和開發進程的各個階段包括：
| ● | 發現，它的重點是確定一個產品，將解決一個特定的治療領域，平臺，或未滿足的臨牀需要。 |
| ● | 評估材料和製造工藝的概念/可行性，測試可能包括產品的特性和分析，以確定臨牀用途。 |
| ● | 在開發過程中進行了廣泛的測試，以證明產品符合指定的設計要求，並且設計規範符合用户的需要和預期的用途。 |
不同國家和地理區域對診斷產品的監管要求各不相同。在美國，FDA將診斷產品分為類別(I、II或III)，分類決定批准的監管過程。雖然診斷學部門擁有所有三個類別的產品，但其絕大部分產品被歸類為第一類或第二類。第一類產品不需要提交單獨的監管文件。第二類設備通常需要通過一份被稱為510(K)提交的監管文件向fda進行市場前通知。大多數III級產品必須經過FDA的市場前批准(PMA)的要求。其他三級產品，如用於血液篩查的產品，需要提交和批准生物許可證申請(BLA)。
33
在歐洲聯盟(歐盟)中，診斷產品也分為不同類別，監管程序由“歐洲體外診斷醫療設備指令”管轄，取決於該類別，某些產品類別需要獨立公司(稱為通知機構)的審查和批准，然後製造商才能在產品上貼上CE標記，宣佈符合該指令。其他產品只需要一個自我認證的過程。2017年第二季度，歐盟通過了新的體外診斷規則(IVDR)，取代了歐盟現有的體外診斷產品指令。IVDR將在五年過渡期後申請，並對這類產品的製造商實施額外的市場前和市場後監管要求。
在醫療器械部門，研究和開發過程首先是對一項評估可行性和商業可行性的具體技術的研究。如果研究項目通過了這一障礙，它就會向前發展。開發過程包括產品設計的評價、選擇和資格鑑定，完成可用於測試產品安全性和有效性的臨牀試驗，以及驗證生產過程以證明其重複性和始終符合預定規格的能力。
與上文討論的診斷產品類似，在美國，醫療設備被分為第一類、第二類或第三類。雅培公司的大部分醫療設備產品被歸類為遵循510(K)規範程序的II類設備或受PMA程序制約的第三類設備。
在歐盟，醫療器械也被劃分為不同的類別，由歐洲醫療設備指令和主動植入醫療設備指令管理的監管過程也因類別而異。每種產品必須附有CE標記，以顯示其遵守指令的情況。2017年第二季度，歐盟通過了新的“醫療器械條例”(MDR)，取代了歐盟現有的醫療器械指令。MDR將在3至5年(取決於產品分類)過渡期後申請，並對此類產品的製造商施加額外的市場前和市場後監管要求。
有些產品要求在CE標記設備之前，將設計檔案提交給適當的監管機構以供審查和批准。對於其他產品，公司需要準備一份技術文件，其中包括測試結果和臨牀評估，但可以自我證明其對產品應用CE標記的能力。在美國和歐盟以外，不同國家和地區的監管要求各不相同。
一些醫療器械經批准和商業化後，可根據市場監管批准的條件要求或以證明產品優勢為目的進行後市場試驗。
在營養部分，研究和開發進程一般側重於確定和開發滿足特定人羣(例如嬰兒和成年人)或病人(例如糖尿病患者)營養需要的成分和產品。根據國家和/或地區的不同，如果對某一產品的功效提出要求，通常必須進行臨牀研究。
在美國，FDA要求將與嬰兒配方產品相關的新配方和配方或包裝變化通知FDA。在嬰兒配方奶粉或產品包裝改變推出之前，公司必須獲得FDA的確認，確認其對擬議的產品或包裝沒有異議。對於其他營養產品，通知或事先批准FDA是不需要的，除非該產品包括一種新的食品添加劑。在一些國家，某些營養產品，包括嬰兒配方奶粉和醫療營養產品，可能需要得到監管批准。
重點領域
在2020年及以後，Abbott的主要治療重點領域將包括：
建立的製藥-雅培專注於建立特定國家的投資組合，由高質量的藥物組成，以滿足新興市場人民的需求。在接下來的幾年裏，雅培公司計劃在關鍵的治療領域擴大其產品組合，目的是成為首批推出新的非專利和差異化藥物的公司之一。此外，雅培繼續將現有品牌拓展到新市場，實施為病人提供價值的產品增強，並通過許可活動獲得戰略產品和技術。阿博特還積極致力於進一步開發幾個關鍵品牌，如Creon™，Duphaston™，Duflac™和Influvac™。根據產品的不同，這些活動的重點是開發新的數據、市場、配方、交付系統或指標。
34
醫療器械-阿博特的研究和開發項目側重於：
| ● | 心臟節律管理-新一代心律管理技術的發展，包括增強病人的參與和擴大磁共振(MR)兼容性。 |
| ● | 心臟衰竭-持續增強雅培的左心室輔助系統和肺動脈心力衰竭系統，包括增強連接性，用户界面和遠程病人監測。 |
| ● | 電生理學-在消融、診斷、繪圖和可視化以及記錄和監測領域的下一代技術的發展。 |
| ● | 血管.用於冠狀動脈和外周血管手術的下一代技術的發展. |
| ● | 結構性心臟-用於心臟瓣膜的修復和替換以及其他結構性心臟狀況的微創裝置的開發。 |
| ● | 神經調節-新一代技術的發展，加強病人和醫生的參與，擴大MR兼容性，以治療慢性疼痛、運動障礙和其他指徵。 |
| ● | 糖尿病護理-為持續葡萄糖監測產品的自由式Libre平臺開發增強功能和附加適應症，以幫助患者提高他們管理糖尿病的能力。 |
核心實驗室診斷--Abbott繼續將其下一代血液篩查、免疫分析、臨牀化學和血液學系統商業化，同時在傳染病、心臟護理、代謝和腫瘤學等各個領域進行檢測，包括對未滿足的醫療需求的重視，以及信息學解決方案，以幫助優化診斷實驗室性能和自動化解決方案，以提高實驗室的效率。
分子診斷學-幾個新的分子體外診斷(IVD)測試和‘Alinity m’，一種下一代儀器系統，正處於不同的發展和發射階段。
快速診斷--雅培公司的研究和開發項目側重於心臟代謝疾病、傳染病和毒理學診斷產品的開發。
營養學家--雅培公司將其研發資金集中在涵蓋兒童和成人營養領域的平臺上：胃腸/免疫健康、腦健康、移動性和新陳代謝以及用户體驗平臺。基於這些平臺的進步的許多新產品目前正在開發中，包括臨牀結果測試，預計將在未來幾年推出。
考慮到雅培公司業務的多樣性，它打算繼續成為一家基礎廣泛的醫療公司，以及眾多潛在的未來增長來源，預計在未來五年內，沒有任何一個項目會對現金流或運營結果產生實質性影響。考慮到的因素包括預計未來一年該項目的研發費用與雅培公司的總研發費用相比較，以及質量因素，如市場看法和新產品對雅培公司總體市場地位的影響。阿博特公司2019年的研究和開發活動沒有出現任何延誤，預計這些活動將對業務產生實質性影響。
雖然完成目前正在開發的眾多項目的總成本預計是實質性的，但完成總成本將取決於阿博特成功完成每個項目的能力、每個項目的推進速度以及最終完成時間。鑑於醫療設備、診斷和醫藥產品和技術的開發可能出現重大延誤和固有的失敗風險，無法準確估計完成目前正在開發的所有項目的總成本。CancyAbbott計劃管理其項目組合，以實現在其參與的每一項業務中都具有競爭力的研發支出，這種支出預計將在2020年達到雅培銷售總額的7.0%左右。Abott不定期根據特定開發階段在給定期間發生的總費用積累或作出管理決策。
35
善意
截至2019年12月31日，企業合併後的商譽總計232億美元。每年第三季度或可能導致損害的事件發生時，每年都對親善進行審查，使用定量評估來確定任何報告單位的公允價值是否更可能低於其賬面價值。採用收入和市場方法計算每個報告單位的公允價值。最後一次減值測試的結果顯示，每個報告單位的公允價值大大超過其賬面價值。
財務狀況
現金流量
2019年、2018年和2017年業務活動淨現金分別為61億美元、63億美元和56億美元。2019年營業活動現金淨額減少的主要原因是，營運資本投資增加，養老金繳款時間相對於2018年，所得税繳納額增加，部分抵消了部分現金流動的有利影響，改善了部分營業收入，利息和購置相關費用減少。2018年營業活動淨現金的增加主要是由於部分業務收入增加、營運資本管理不斷改善、養老金繳款的時間安排以及與購置有關的費用減少。2018年經營活動現金中的所得税部分包括與TCJA相關的1.2億美元過渡税調整所產生的非現金影響。2017年營業現金流量的所得税部分包括與TCJA估計影響相關的14.6億美元税收支出淨額的非現金影響。
雖然雅培2019年12月31日的現金和現金等價物中有很大一部分是對外國子公司進行再投資，但雅培預計這種再投資不會影響其流動性和資本資源。由於TCJA的頒佈，如果在美國的業務需要這些資金，Abbott預計在未來不會為這些資金的遣返徵收大量的額外所得税。
Abbott在2019年提供了3.82億美元，2018年為1.14億美元，2017年為6.45億美元，用於確定養卹金計劃。Abbott公司預計，其養老金計劃在2020年將獲得約3.87億美元的養老金資金。阿博特預計，經營活動的年度現金流將繼續超過阿博特的資本支出和現金紅利。
債務與資本
2019年12月31日，雅培的長期債務評級為標準普爾公司(Standard&Poor‘s Corporation)的A級，穆迪(Moody’s)的A3級。雅培預計將維持投資評級。
雅培公司有現成的財政資源，包括未使用的信貸額度，以支持商業票據借貸安排，併為雅培提供了在無擔保基礎上借款至多50億美元的能力。這些信貸額度是2018年循環信貸協議的一部分，該協議將於2023年到期。根據目前的循環信貸協議，任何借款都將按Abbott的選擇，根據基準利率或歐元利率，再加上基於雅培信用評級的適用保證金，支付利息。
伴隨着聖裘德醫療公司和阿萊爾公司收購的資金以及聖裘德醫療公司和阿萊爾公司現有債務的承擔，截至2017年12月31日，阿博特公司的短期和長期債務總額增加到279億美元。債務增加包括下列交易：
| ● | 在2017年第一季度，作為收購聖裘德醫療公司的一部分，約59億美元的聖裘德醫療公司的債務由阿博特承擔、償還或再融資。這包括以總額約29億美元的本金交換某些聖裘德醫療債務，以換取阿博特發行的約29億美元的債務。在這一交換之後，大約1.942億美元的現有聖裘德醫療票據仍未結清。這筆債務的交換沒有造成重大費用。此外，在2017年第一季度，阿博特承擔並隨後償還了約28億美元的聖裘德醫療債務。 |
36
| ● | 2017年，根據5年期貸款協議，雅培在無擔保基礎上借入28億美元，並根據信貸額度借入17億美元。這些借款的收益用於資助收購Alere，償還Abbott和Alere的某些債務，並支付與收購有關的費用和費用。借款的利息以歐元利率為基礎，加上基於雅培的信用評級的適用保證金。2018年1月，在2022年到期前，阿博特償還了這筆定期貸款，2017年第四季度償還了5.5億美元的信貸額度，2018年1月5日償還了其餘的11.5億美元。2017年第四季度，在收購Alere的同時，Abbott承擔並隨後償還了Alere 30億美元的債務。亞細亞 |
| ● | 2017年，雅培還償還了4.79億日元短期借款，發行了364天日圓債券，其中2.01億美元和1.99億美元分別在2019和2018年12月31日到期。 |
2018年，雅培致力於降低債務水平，2018年2月16日，董事會批准提前贖回高達50億美元的未償長期債券。2018年根據這項授權進行的贖回包括2019年到期的5.125%債券本金的0.94.7億美元和到期債券2.35%的本金28.5億美元。阿博特公司因提前償還這一債務而支付了1 400萬美元的淨費用。
2018年9月17日，Abbott在到期時償還了2018年到期的2.00%高級債券中的5億美元本金總額。
2018年9月27日，阿博特的全資子公司艾伯特愛爾蘭金融援助委員會(DAC)完成了34.2億歐元的長期債務發行。收益約為40億美元。票據由雅培擔保。
2018年10月28日，雅培償還了40億美元的未償長期債務本金.這筆款項是上文討論的50億美元授權之外的一筆款項。在贖回的同時，雅培在2023年到期的3.40%債券和2026年到期的3.75%債券的利率掉期約為11億美元。Abott公司因提前償還這筆債務和解除相關的利率掉期而產生了1.53億美元的淨費用。
上述2018年交易，包括償還5年期貸款28億美元和信貸額度下的11.5億美元借款，導致淨償還約83億美元的債務。
2019年2月24日，Abbott贖回了2020年到期的2.80%債券的5億美元未償本金。
2019年9月，董事會授權提前贖回價值高達50億美元的未償長期債券。這項債券贖回授權取代了董事會先前的授權，根據該授權，7億美元尚未贖回。2019年12月19日，Abbott贖回了2021年到期的2.90%債券的28.5億美元未償本金。在贖回百分之二點九的債券後，五十億元債務贖回授權書中仍有二十一五億元可供使用。
2019年11月19日，雅培的全資子公司愛爾蘭金融援助委員會(DAC)完成了11.8億歐元的長期債務發行。收益約為13億美元。註釋由Abbott擔保。
2019年11月21日，雅培以5年期貸款借入人民幣598億元，並指定以日元計價的貸款作為對某些外國子公司淨投資的對衝。定期貸款在Tibor加上固定息差，利率按季度調整。收益約為5.5億美元。
上述2019年交易的結果是償還了約16億美元的債務，扣除借款後，截至2019年12月31日，雅培的總債務達到181億美元。
2014年9月，董事會不時授權回購高達30億美元的雅培普通股。根據2014年批准的計劃，阿博特在2015年以16.66億美元的價格回購了3620萬股股票，2016年以4.08億美元的價格回購了1040萬股股票，2018年以1.3億美元的價格回購了190萬股股票，並在2019年以5.25億美元的價格回購了630萬股股票，總計約27.3億美元。2019年10月，董事會不時授權回購高達30億美元的雅培普通股。新授權是2014年批准的股票回購計劃中2.7億美元未使用部分的補充。
37
2016年4月27日，董事會批准為一般公司發行和出售至多7500萬股普通股，所得收益高達30億美元。未根據本授權發行股票。
雅培宣佈，2019年每股股息為1.32美元，而2018年為每股1.16美元，增幅約為14%。2019年支付的股息為27.7億美元，而2018年為19.74億美元。派息的年際變化主要反映了派息率的提高所帶來的影響。
週轉資金
流動資金在2019年12月31日為48億美元，2018年12月31日為56億美元。2019年週轉資本減少的原因是，截至2019年12月31日，應於2020年到期的高級票據列報為流動負債13億美元，但由於與業務增長有關的應收賬款、庫存和應付賬款的變化，週轉資本的淨增加額約為4.85億美元，部分抵消了這一減少。
雅培公司監測客户的信用狀況，並在可能無法收回餘額的情況下，為應收貿易建立備抵。除了密切監測經濟狀況和預算及其他財政發展情況外，Abbott還定期與客户溝通應收賬款餘額狀況，包括其付款計劃，並積極確認應收賬款的有效性。ABot公司還監測保理安排的潛力，並定期利用保理安排來減輕信貸風險，儘管此類安排中包括的應收款歷來不是未清應收款總額的重要數額。
資本支出
2019年的資本支出為16億美元，2018年為14億美元，2017年為11億美元，主要用於升級和擴大各部門的製造和研發設施及設備，投資於信息技術和向客户提供的實驗室儀器。
合同義務
下表概述了截至2019年12月31日雅培公司的合同債務估計數。
按期分列的應付款項 | |||||||||||||||
2025年和 | |||||||||||||||
(百萬美元) |
| 共計 |
| 2020 |
| 2021‑2022 |
| 2023‑2024 |
| 此後 | |||||
長期債務，包括當前到期日 | $ | 18,049 | $ | 1,278 | $ | 757 | $ | 3,527 | $ | 12,487 | |||||
債務利息 |
| 9,432 |
| 576 |
| 1,137 |
| 1,061 |
| 6,658 | |||||
業務租賃債務 |
| 1,138 |
| 238 |
| 352 |
| 195 |
| 353 | |||||
採購承付款(A) |
| 3,187 |
| 2,974 |
| 194 |
| 11 |
| 8 | |||||
其他長期負債(B) |
| 4,117 |
| — |
| 1,885 |
| 1,178 |
| 1,054 | |||||
(C)共計 | $ | 35,923 | $ | 5,066 | $ | 4,325 | $ | 5,972 | $ | 20,560 | |||||
| (a) | 採購承付款是指在正常業務過程中為滿足業務和資本支出需求而進行的採購。 |
| (b) | 其他長期負債包括根據TCJA支付過渡税的估計數，扣除適用的抵免額. |
| (c) | 上表中不包括總計約5.8億美元的未確認的淨税收優惠，因為Abbott無法合理估計與有關税務當局就這類項目進行現金結算的時間。參見附註16-關於持續經營收入的税收，以獲得更多的詳細信息。該公司有僱員福利義務，包括養卹金和其他離職後福利，包括醫療和生命福利，這些都被排除在表之外。關於公司養老金和退休後計劃的討論，包括資金問題，載於附註15-就業後福利。 |
38
或有債務
雅培公司在正常經營過程中定期與其他公司簽訂協議，例如產品權利的轉讓，這導致雅培公司對雅培公司以前負有主要責任的義務承擔次要責任。由於Abbott不再與其他各方保持業務關係，因此Abbott無法根據這些義務估計未來可能支付的最高金額(如果有的話)。根據過去的經驗，根據這些協議付款的可能性很小。此外，Abbott定期獲得一項商業或產品權利，其中Abbott同意根據達到某一閾值或根據某些事件的發生支付附帶的報酬。
立法問題
雅培的主要市場具有高度的競爭力，並受制於世界各地的大量政府監管。Abbott希望繼續就醫療產品和服務的可用性、交付方式和支付方式展開辯論。我們不可能預測雅培公司或整個醫療行業在多大程度上會受到這些因素的不利影響。對這些因素的更全面的討論載於項目1，業務，和項目1A，風險因素。
最近發佈的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了“2019年會計準則更新”(ASU)209-12年，所得税(主題740)：簡化所得税會計，除其他事項外，取消了現行規則中關於期間內税收分配方法和過渡時期所得税計算方法的某些例外，並澄清了導致商譽税基提高的交易的會計核算。該標準將於2021年第一季度對雅培公司生效，並允許儘早採用。Abbott公司預計，採用這一新標準不會對其合併財務報表產生重大影響。
2018年2月，FASB發佈ASU 2018-02，從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響，這使公司能夠將2017年減税和就業法案造成的擱淺税收影響從累積的其他綜合收入(損失)重新歸類為留存收益(企業中僱用的收入)。阿博特公司在2018年第四季度初採用了新的標準。由於採用了新的標準，大約3.37億美元的滯留税影響從累積的其他綜合收入(損失)重新分類為在企業中使用的收入。
2016年10月，FASB發佈ASU 2016-16，所得税(主題740)：庫存以外資產的實體內部轉移，這就要求確認公司間出售和轉讓資產(庫存除外)在發生轉讓期間的所得税影響。阿博特於2018年1月1日採用了這一標準，採用了一種修正的回顧性方法，並在綜合資產負債表中記錄了對企業收入的累積跟蹤調整，但這一調整並不顯著。
2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13，金融工具-信貸損失，這就改變了用來衡量某些金融工具和金融資產，包括貿易應收款的信貸損失的方法。新方法要求確認一項備抵，反映預計在金融資產存續期間將發生的信貸損失的當前估計數。新標準將於2020年初對雅培公司生效。採用新標準不會對合並財務報表產生重大影響。
2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02，租賃，這要求承租人衡量和確認租賃資產和負債在資產負債表上的大多數租賃，包括經營租賃。從2019年1月1日起，ABot採用了新的標準，採用了修正的回顧性方法，並從2019年1月1日起適用了該標準的過渡條款。因此，2018年12月31日綜合資產負債表沒有變動。阿博特選擇適用一攬子與過渡有關的實用權宜之計。這些實際的權宜之計使雅培得以繼續其對現有合同是否是租約或包含租約的歷史評估，2019年1月1日存在的每一份租約的租賃分類，以及此類租賃是否有資格資本化的任何初始直接成本。
39
新的租賃會計準則對合並損益表中報告的數額沒有重大影響，但對綜合資產負債表中報告的數額有重大影響。由於採用了新標準，截至2019年1月1日，在綜合資產負債表上記錄了約8.5億美元的新使用權資產和經營租賃的額外負債。
2016年1月，FASB發佈ASU 2016-01，金融工具.金融資產和金融負債的確認和計量，為金融資產和負債的確認、計量、列報和披露提供了新的指導。阿博特公司於2018年1月1日通過了這一標準。在新標準下，股票投資公允價值的變動與容易確定的公允價值，在其他(收入)費用中記錄，淨額在綜合收益表內。以前，這種公允價值變化記錄在其他綜合收入中。Abbott選擇了ASU 2016-01允許的計量替代方案，用於其股權投資，但沒有輕易確定的公允價值。這些投資是按成本計量的，減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或類似投資在有序交易中可觀察到的價格變化所引起的任何變化。這些投資計量中的變動記在其他(收入)費用中，淨額列在綜合損益表內。作為採納的一部分，截至2017年12月31日，在綜合資產負債表中對計入累計其他綜合收益(虧損)的股本投資未實現淨虧損的業務收益的累積效應調整並不顯著。
2014年5月，FASB發佈了2014-09年ASU，與客户簽訂合同的收入，它提供了一個單一的、全面的模型，用於計算與客户簽訂的合同的收入，並取代了幾乎所有以前存在的收入確認指南。ASU的核心原則是，實體在將承諾的貨物或服務轉讓給客户時，應確認收入，其數額應反映該實體期望得到的作為交換這些貨物或服務的考慮。2018年1月1日，阿博特公司採用了新的標準，採用了改進的回顧性方法。在這種方法下，實體在初次適用之日承認適用新標準的累積效應，而不重述所述的比較期。由於採用新標準的累積效應，2018年1月1日記錄的綜合資產負債表中僱用的業務收入增加了2 300萬美元。新標準僅適用於截至2018年1月1日尚未完成的合同。採用ASU 2014-09年的影響對綜合資產負債表和合並損益表中的個別財務報表細列項目沒有重大影響。
1995年“私人證券訴訟改革法”--關於前瞻性陳述的告誡
根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款，雅培提醒投資者，阿博特所作的任何前瞻性聲明或預測，包括本文件中的預測，都會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與預期的結果大不相同。項目1A“風險因素”中討論了經濟、競爭、政府、技術和其他可能影響阿博特公司經營的因素。
40
項目7A.市場風險的定量和定性披露
金融工具與風險管理
市場價格敏感投資
截至2019年12月31日和2018年12月31日，雅培持有的股票證券的公允價值分別約為1，100萬美元和1，300萬美元。這些股票有價證券的公允價值可能會發生變化。假設這些投資的股價下跌20%，將使其2019年12月31日的公允價值減少約200萬美元。這些證券公允價值的變動記在收益中。截至2019年12月31日和2018年12月31日，為支付遞延補償計劃下的福利而在拉比信託中持有的共同基金投資的公允價值分別約為3.46億美元和3.07億美元。這些投資的公允價值的變化，以及福利義務的抵銷變化，都記錄在收益中。
非公開交易股權證券
雅培持有未在公開證券交易所交易的股票證券。截至2019年12月31日和2018年12月31日，這些投資的賬面價值分別為1.58億美元和2.11億美元。任何個人投資的價值均不超過6 100萬美元。Abott公司以成本減去減值(如果有的話)衡量這些投資，這是由於同一發行人的相同或類似的投資在有序交易中的明顯價格變化而產生的增減變化。
利率敏感金融工具
截至2019年12月31日和2018年12月31日，Abbott簽訂了總計29億美元的利率對衝合約，以應對債務公允價值變化的風險敞口。這些套期保值的效果是將固定利率改為被套期保值的債務部分的可變利率。Abott不使用利率互換等衍生金融工具來管理其投資證券利率變化的風險敞口。截至2099年12月31日和2018年12月31日的長期債務公允價值分別為208億美元和199億美元(截至2019年12月31日和2018年12月31日的平均利率分別為3.3%和3.5%)，到期日至2046年。截至2019年12月31日和2018年12月31日，當前和長期投資證券的公允價值分別約為12億美元和11億美元。假設利率的100個基點變化不會對現金流量、收入或公允價值產生實質性影響。(據信，100個基點的利率變動在短期內是合理的.)
外幣敏感金融工具
某些Abbott外國子公司簽訂了外匯遠期外匯合同，以管理其職能貨幣不是美元的子公司因預期公司間購買而面臨外匯匯率變動的風險敞口。這些合約被指定為因外幣匯率變動而導致的現金流量變動的現金流量套期保值，並以其他累積的綜合收益(虧損)所反映的所得損益作市場標記。產品銷售時，通常在12至18個月內，產品銷售成本中將包括產品損益。截至2019年12月31日和2018年12月31日，雅培分別持有68億美元和51億美元的此類合同。2019年12月31日持有的合同將於2020年或2021年到期，視合同情況而定。2018年12月31日持有的合同將於2019年到期，或將於2020年到期，視合同情況而定。
雅培公司簽訂外匯遠期交易合同，以管理其對以外幣計價的公司間貸款和貿易應付款以及第三方貿易應付款和應收賬款的敞口。合同是按市場計價的，由此產生的損益反映在收入中，通常被管理中的外匯風險的損益所抵消。截至2019年12月31日和2018年12月31日，雅培分別持有91億美元和136億美元的此類合約，這些合約將在未來13個月內到期。
2019年11月，雅培以5年期貸款借入人民幣598億元，並指定以日元計價的貸款作為對某些外國子公司淨投資的對衝。從借款之日到2019年12月31日，由於外匯匯率的變化，這一長期債務的價值減少了約400萬美元至5.46億美元。價值的變動記在累計的其他綜合收入(損失)中，扣除税後。2017年3月，雅培償還了其4.79億日元計價的短期債務，這筆債務被指定為淨債務的對衝。
41
對外國子公司的投資。截至2016年12月31日，這一短期債務的價值為4.54億美元，由於匯率的變化，債務的公允價值一直持續到還本付息之日的變化記錄在累積的其他綜合收入(損失)中，扣除税後。
下表反映截至2019年12月31日和2018年12月31日的外幣遠期外匯合同總額：
2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
| 加權 |
| 公平和 |
|
| 加權 |
| 公平和 | |||||||
平均 | 承載價值 | 平均 | 承載價值 | |||||||||||||
合同 | 交換 | 應收/ | 合同 | 交換 | 應收/ | |||||||||||
(百萬美元) | 金額 | 率 | (應付) | 金額 | 率 | (應付) | ||||||||||
美元主要兑換下列貨幣： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
歐元 | $ | 7,085 |
| 1.1189 | $ | 65 | $ | 11,630 |
| 1.1938 | $ | 13 | ||||
中國元 |
| 2,177 |
| 7.0216 |
| 4 |
| 1,592 |
| 6.9055 |
| (10) | ||||
日元 |
| 1,092 |
| 106.8530 |
| 13 |
| 1,079 |
| 108.2188 |
| 6 | ||||
所有其他貨幣 |
| 5,532 |
| N/a |
| (23) |
| 4,388 |
| N/a |
| 10 | ||||
共計 | $ | 15,886 |
|
| $ | 59 | $ | 18,689 |
|
| $ | 19 | ||||
42
項目8.財務報表和補充數據
| 頁 | |
綜合收益表 | 44 | |
綜合收益表 | 45 | |
現金流動綜合報表 | 46 | |
合併資產負債表 | 47 | |
股東投資綜合報表 | 49 | |
合併財務報表附註 | 50 | |
財務報告內部控制管理報告 | 86 | |
獨立註冊會計師事務所報告 | 87 | |
獨立註冊會計師事務所報告 | 90 |
43
雅培實驗室及其子公司
綜合收益表
(除每股數據外，以百萬計)
截至十二月三十一日止年度 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
淨銷售額 | $ | | $ | | $ | | |||
銷售產品成本，不包括無形資產攤銷 |
| |
| |
| | |||
無形資產攤銷 |
| |
| |
| | |||
研發 |
| |
| |
| | |||
銷售、一般和行政 |
| |
| |
| | |||
業務費用和費用共計 |
| |
| |
| | |||
經營收益 |
| |
| |
| | |||
利息費用 |
| |
| |
| | |||
利息收入 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
外匯(收益)淨損失 |
| |
| |
| ( | |||
債務清償費用 | | | — | ||||||
其他(收入)支出淨額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
税前持續經營收入 |
| |
| |
| | |||
對持續經營所得的徵税 |
| |
| |
| | |||
持續經營收益 |
| |
| |
| | |||
停業營業淨收益，扣除税後 |
| — |
| |
| | |||
淨收益 | $ | | $ | | $ | | |||
普通股每股基本收益 | |||||||||
持續作業 | $ | | $ | | $ | | |||
停止業務 |
| — |
| |
| | |||
淨收益 | $ | | $ | | $ | | |||
攤薄普通股收益-- | |||||||||
持續作業 | $ | | $ | | $ | | |||
停止業務 |
| — |
| |
| | |||
淨收益 | $ | | $ | | $ | | |||
基礎用普通股平均數量 每股收益 |
| |
| |
| | |||
稀釋普通股期權 |
| |
| |
| | |||
普通股平均數量顯着+稀釋普通股期權 |
| |
| |
| | |||
無稀釋效應的普通股期權 | |
| — |
| — | ||||
所附合並財務報表附註是本報表的組成部分。
44
雅培實驗室及其子公司
綜合收益表
(以百萬計)
截至十二月三十一日止年度 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
淨收益 | $ | | $ | | $ | | |||
外幣折算損益調整 |
| ( |
| ( |
| | |||
精算淨收益(損失)和先前服務費用以及精算淨損失和先前服務費用和貸項的貸項和攤銷，扣除税款( |
| ( |
| |
| ( | |||
有價證券未實現收益(虧損)，扣除税額(美元)( |
| — |
| — |
| | |||
指定為現金流量對衝的衍生工具的淨(虧損)收益，扣除税額(美元)( |
| ( |
| |
| ( | |||
其他綜合收入(損失) |
| ( |
| ( |
| | |||
綜合收入 | $ | | $ | | $ | | |||
補充積累的其他綜合收入(損失)信息、税税淨額(12月31日) | |||||||||
累計外幣折算(損失)調整數 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
精算(損失)和前期服務(費用)和貸項淨額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
有價證券累計未實現收益(虧損) |
| — |
| — |
| ( | |||
指定為現金流量套期保值的衍生工具的累積(損失)收益 |
| ( |
| |
| ( | |||
累計其他綜合收入(損失) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
所附合並財務報表附註是本報表的組成部分。
45
雅培實驗室及其子公司
現金流動綜合報表
(以百萬計)
截至十二月三十一日止年度 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
(用於)業務活動的現金流量： | |||||||||
淨收益 | $ | | $ | | $ | | |||
調整以調節營業活動的收益與現金淨額- | |||||||||
折舊 |
| |
| |
| | |||
無形資產攤銷 |
| |
| |
| | |||
股份補償 |
| |
| |
| | |||
存貨分期攤銷 | — | | | ||||||
投資和融資損失淨額 | | | | ||||||
債務清償損失 | | | — | ||||||
橋樑融資費用攤銷 | — | — | | ||||||
出售業務的收益 | — | — | ( | ||||||
出售Mylan N.V.股份的收益 | — | — | ( | ||||||
貿易應收款 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
盤存 |
| ( |
| ( |
| | |||
預付費用和其他資產 |
| ( |
| |
| | |||
應付貿易帳款和其他負債 |
| |
| |
| | |||
所得税 |
| ( |
| ( |
| | |||
業務活動現金淨額 | | | | ||||||
(用於)投資活動的現金流量： | |||||||||
購置財產和設備 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
企業和技術的收購，除現金外 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
業務處置收益 | | | | ||||||
出售Mylan N.V.股份的收益 | — | — | | ||||||
購買投資證券 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
出售投資證券所得收益 |
| |
| |
| | |||
其他 |
| |
| |
| | |||
(用於)投資活動的淨現金 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
(用於)籌資活動的現金流量： | |||||||||
發行(償還)短期債務的收益，淨額和其他 |
| — |
| ( |
| ( | |||
發行長期債券及期限超過3個月的債券的收益 |
| |
| |
| | |||
償還長期債務和期限超過3個月的債務 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
購買Alere優先股 | — | — | ( | ||||||
與企業收購有關的購置和或有代價付款 |
| — |
| — |
| ( | |||
購買普通股 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
股票期權收益 |
| |
| |
| | |||
支付的股息 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
(用於)籌資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
| ( |
| ( |
| | |||
現金和現金等價物淨增(減少)額 |
| |
| ( |
| ( | |||
年初現金及現金等價物 |
| |
| |
| | |||
現金及現金等價物，年底 | $ | | $ | | $ | | |||
補充現金流信息： | |||||||||
已繳所得税 | $ | | $ | | $ | | |||
已付利息 |
| |
| |
| | |||
所附合並財務報表附註是本報表的組成部分。
46
雅培實驗室及其子公司
合併資產負債表
(百萬美元)
12月31日 | ||||||
| 2019 |
| 2018 | |||
資產 | ||||||
流動資產： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
投資，主要是銀行定期存款和美國國庫券 |
| |
| | ||
貿易應收款減去備抵額-2019年：美元 |
| |
| | ||
清單： | ||||||
成品 |
| |
| | ||
在製品 |
| |
| | ||
材料 |
| |
| | ||
總庫存 |
| |
| | ||
其他預付費用和應收款 |
| |
| | ||
流動資產總額 |
| |
| | ||
投資 |
| |
| | ||
財產和設備，按成本計算： | ||||||
土地 |
| |
| | ||
建築 |
| |
| | ||
設備 |
| |
| | ||
在建 |
| |
| | ||
| |
| | |||
減：累計折舊和攤銷 |
| |
| | ||
淨資產和設備 |
| |
| | ||
無形資產，攤銷淨額 |
| |
| | ||
善意 |
| |
| | ||
遞延所得税和其他資產 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
47
雅培實驗室及其子公司
合併資產負債表
(百萬美元)
12月31日 | ||||||
| 2019 |
| 2018 | |||
負債與股東投資 | ||||||
流動負債： | ||||||
短期借款 | $ | | $ | | ||
應付貿易帳款 |
| |
| | ||
薪金、工資和佣金 |
| |
| | ||
其他應計負債 |
| |
| | ||
應付股息 |
| |
| | ||
應付所得税 |
| |
| | ||
長期債務的當期部分 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
長期債務 |
| |
| | ||
離職後債務和其他長期負債 |
| |
| | ||
承付款和意外開支 | ||||||
股東投資： | ||||||
優先股， |
|
| ||||
普通股，沒有票面價值 |
| |
| | ||
持有國庫普通股，按成本計算-份額：2019年： |
| ( |
| ( | ||
受僱於業務的收入 |
| |
| | ||
累計其他綜合收入(損失) |
| ( |
| ( | ||
雅培股東投資總額 |
| |
| | ||
子公司非控股權益 |
| |
| | ||
股東投資總額 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
所附合並財務報表附註是本報表的組成部分。
48
雅培實驗室及其子公司
股東投資綜合報表
(除股票和每股數據外，以百萬計)
截至十二月三十一日止年度 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
普通股： | |||||||||
年初 | |||||||||
份額：2019年： | $ | | $ | | $ | | |||
按激勵股票計劃發行 | |||||||||
份額：2019年： |
| |
| |
| | |||
為聖裘德醫療採購發行 | |||||||||
份額：2017年： | — | — | | ||||||
股份補償 |
| |
| |
| | |||
發行限制性股票獎勵 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
年底 | |||||||||
份額：2019年： | $ | | $ | | $ | | |||
持有國庫普通股： | |||||||||
年初 | |||||||||
份額：2019年： | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
按激勵股票計劃發行 | |||||||||
份額：2019年： |
| |
| |
| | |||
為聖裘德醫療採購發行 | |||||||||
份額：2017年： | — | — | | ||||||
購進 | |||||||||
份額：2019年： |
| ( |
| ( |
| ( | |||
年底 | |||||||||
份額：2019年： | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
受僱於企業的收入： | |||||||||
年初 | $ | | $ | | $ | | |||
採用新會計準則的影響 | — | | — | ||||||
淨收益 |
| |
| |
| | |||
普通股宣佈的現金紅利(每股現金紅利-2019年：美元) | ( | ( | ( | ||||||
普通股和國庫券交易的影響 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
年底 | $ | | $ | | $ | | |||
累計其他綜合收入(損失)： | |||||||||
年初 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
採用新會計準則的影響 | — | ( | — | ||||||
業務處置 |
| — |
| — |
| | |||
其他綜合收入(損失) |
| ( |
| ( |
| | |||
年底 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
子公司的非控制權利益： | |||||||||
年初 | $ | | $ | | $ | | |||
非控制利益的收益份額、企業合併、分配淨額和股份回購 |
| |
| ( |
| | |||
年底 | $ | | $ | | $ | | |||
所附合並財務報表附註是本報表的組成部分。
49
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註
附註1-重要會計政策摘要
商業性質--雅培公司的主要業務是發現、開發、製造和銷售廣泛的保健產品。
合併基礎--合併財務報表包括母公司和子公司的賬目，剔除公司間交易後的賬目。
使用估計數-合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，其中必然包括管理層根據估計和假設編制的數額。實際結果可能與這些數額不同。重大估計數包括銷售退税、所得税、養老金和其他離職後福利、無形資產估值、訴訟、衍生金融工具以及庫存和應收賬款風險。
外幣折算-職能貨幣為美元以外的外國子公司的盈利報表按該期間的平均匯率折算成美元。功能貨幣為美元以外的外國子公司的淨資產按資產負債表日的匯率折算成美元。按變動率折算這些子公司的淨資產所產生的美元影響記在外幣折算調整賬户中，該賬户作為累積的其他綜合收入(損失)的一個組成部分列入股本。交易損益記在綜合損益表的外匯(收益)淨虧損項上。
收入確認-產品銷售收入是在控制權轉移時確認的，這通常是在裝運或交付時，具體取決於客户合同中規定的交貨條件。向客户提供折扣、回扣和銷售獎勵的備抵，並在相關銷售記錄期間提供退貨和其他調整。對客户的銷售激勵不是實質性的。歷史數據是現成和可靠的，用於估計銷售總額減少的數額。新產品的推出、現有產品的改進版本或超出客户正常要求的裝運的收入，在滿足上述條件時記錄。在這種情況下，管理部門在必要時為這類收入記錄回報準備金。在Abbott的某些業務中，主要是在診斷方面，Abbott參與了包括多種性能義務的銷售安排(例如，文書、試劑、程序和服務協議)。合同的總交易價格是根據每項履約義務所承諾的貨物或服務的相對獨立銷售價格估計的數額分配給每項履約義務的。銷售商品的產品權利，在權利處分時記作收入。
所得税-遞延所得税是為資產和負債税基與其在財務報表中報告的數額之間的差異所產生的税收效應而規定的，所定的法定税率是在支付税款時生效的。對於不受與美國減税和就業法案有關的過渡税限制的任何剩餘的未分配的外國收入，或存在的任何額外的外部基礎差異，都沒有規定額外的所得税，因為這些數額繼續無限期地再投資於外國業務。所得税義務的利息和罰款包括在所得税中。
每股收益-未歸屬的限制性股票單位和包含不可沒收的股息權利的獎勵被視為參與證券，並按照兩類方法計算每股收益。在兩類方法下，淨收益在普通股和參股證券之間進行分配.2019年、2018年和2017年連續業務分配給普通股的收益為美元
50
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註1-重要會計政策摘要(續)
養老金和離職後福利雅培必須制定長期假設，其中最重要的是醫療成本趨勢率、貼現率和計劃資產的預期回報。計劃資產的預期長期回報與實際回報之間的差異將在
公允價值計量-對於在活躍市場使用報價衡量的資產和負債，公允價值總額是單位公佈的市場價格乘以不考慮交易成本的單位數量。使用重要的其他可觀測投入計量的資產和負債按類似的資產或負債進行估值，並根據合同限制和該資產或負債特有的其他條款進行調整。對於這些項目，很大一部分公允價值是參照活躍市場中類似資產或負債的報價得出的。對於所有剩餘資產和負債，公允價值是使用公允價值模型(如貼現現金流模型或Black-Schole模型)得出的。購買的無形資產按公允價值入賬。重大購買無形資產的公允價值是以獨立評估為基礎的。雅培使用折現現金流模型對無形資產進行估值。現金流量貼現模型需要假設未來淨現金流量、風險、資本成本、終端價值和市場參與者的時間和數量。每季度對無形資產進行減值審查。商譽和無限期無形資產至少每年進行一次減值測試.
股票補償-股票期權和限制性股票獎勵和單位的公允價值按其所需服務期攤銷，如果僱員有資格退休，則可以比轉歸期更短，並收取補償費。
訴訟-根據FASB ASC編號450“意外開支”，Abbott核算訴訟損失。根據ASC第450號，損失應急準備金記錄在管理層對損失的最佳估計中，或在無法作出最佳估計時，記錄最低損失應急金額。法律費用記作已發生的費用。
現金、現金等價物和投資-現金等價物包括銀行定期存款、美國政府證券、貨幣市場基金和最初期限不超過三個月的美國國庫券。持有某些資產，賬面價值為$
應收貿易估價-應收帳款按其可變現淨值列報。貿易應收款毛額備抵反映了根據歷史經驗、已知問題賬户的具體備抵和其他現有資料確定的應收款組合中可能存在的損失的最佳估計數。應收帳款是在所有合理的手段收回全部款項(酌情包括訴訟)用盡後沖銷的。
庫存-庫存按成本較低(先入先出)或可變現淨值列報.成本包括材料和轉換成本。
51
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註1-重要會計政策摘要(續)
財產和設備-折舊和攤銷是在資產估計使用壽命的直線基礎上提供的。下表顯示財產和設備的估計使用壽命：
分類 |
| 估計用途壽命 |
建築 |
| |
設備 |
|
產品責任負債每季度調整一次，以獲得更多信息。產品責任損失自保.
研究和開發費用-內部研究和開發費用按已發生的費用計算。第三方的臨牀試驗費用隨着合同工作的進行而支出。如果在研究和開發安排下應向第三方支付或有里程碑付款，則里程碑付款義務將在取得里程碑結果時支出。
獲得的過程和合作研究與開發(IPR&D)-在資產購置中獲得的知識產權項目的初始成本，除非該項目具有未來的替代用途，否則將作為知識產權和開發費用。這些費用包括在監管批准之前支付的與規定有權開發、製造、銷售和(或)銷售藥品或醫療器械產品的研發合作協議有關的初步付款。在企業合併中獲得的知識產權和開發項目的公允價值被資本化，並作為無限期無形資產入賬，直至完成為止，然後在剩餘的使用壽命內攤銷。合作並不顯著。
風險集中和保證-由於其業務性質，雅培不受與客户、產品或地理位置有關的重大集中風險的影響。產品保證不顯著。
雅培沒有重大的資產負債表外安排風險敞口；沒有特殊目的實體；也沒有包括非交易所交易合約在內的按公允價值入賬的活動。雅培公司在正常經營過程中定期與其他公司簽訂協議，例如產品權利的轉讓，這導致雅培公司對雅培公司以前負有主要責任的義務承擔次要責任。由於Abbott不再與其他各方保持業務關係，因此Abbott無法根據這些義務估計未來可能支付的最高金額(如果有的話)。根據過去的經驗，根據這些協議付款的可能性很小。雅培定期獲得企業或產品的權利，其中雅培同意支付附帶的考慮，根據達到一定的閾值或基於某些事件的發生。
附註2-新會計準則
最近採用的會計準則
2018年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2018-02年會計準則更新(ASU)。從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響，這使公司能夠將2017年減税和就業法案造成的擱淺税收影響從累積的其他綜合收入(損失)重新歸類為留存收益(企業中僱用的收入)。阿博特公司在2018年第四季度初採用了新的標準。由於採用了新標準，大約$
52
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註2-新會計準則(續)
2016年10月，FASB發佈ASU 2016-16，所得税(主題740)：庫存以外資產的實體內部轉移，這就要求確認公司間出售和轉讓資產(庫存除外)在發生轉讓期間的所得税影響。2018年1月1日，阿博特公司採用了這一標準，採用了修正的回顧性方法，並在綜合資產負債表中記錄了對企業收入的累積跟蹤調整，但這一調整並不顯著。
2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02，租賃，這要求承租人衡量和確認租賃資產和負債在資產負債表上的大多數租賃，包括經營租賃。從2019年1月1日起，ABot採用了新的標準，採用了修正的回顧性方法，並從2019年1月1日起適用了該標準的過渡條款。因此，2018年12月31日綜合資產負債表沒有變動。選擇應用
2016年1月，FASB發佈ASU 2016-01，金融工具.金融資產和金融負債的確認和計量，為金融資產和負債的確認、計量、列報和披露提供了新的指導。阿博特公司於2018年1月1日通過了這一標準。在新標準下，股票投資公允價值的變動與容易確定的公允價值，在其他(收入)費用中記錄，淨額在綜合收益表內。以前，這種公允價值變化記錄在其他綜合收入中。Abbott選擇了ASU 2016-01允許的計量替代方案，用於其股權投資，但沒有輕易確定的公允價值。這些投資是按成本計量的，減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或類似投資在有序交易中可觀察到的價格變化所引起的任何變化。這些投資計量中的變動記在其他(收入)費用中，淨額列在綜合損益表內。作為採納的一部分，截至2017年12月31日，在綜合資產負債表中對計入累計其他綜合收益(虧損)的股本投資未實現淨虧損的業務收益的累積效應調整並不顯著。
2014年5月，FASB發佈了2014-09年ASU，與客户簽訂合同的收入，它提供了一個單一的、全面的模型，用於計算與客户簽訂的合同的收入，並取代了幾乎所有以前存在的收入確認指南。ASU的核心原則是，實體在將承諾的貨物或服務轉讓給客户時，應確認收入，其數額應反映該實體期望得到的作為交換這些貨物或服務的考慮。2018年1月1日，阿博特公司採用了新的標準，採用了改進的回顧性方法。在這種方法下，實體在初次適用之日承認適用新標準的累積效應，而不重述所述的比較期。應用新標準的累積效應導致綜合資產負債表中僱用的業務收入增加$
53
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註2-新會計準則(續)
最近的會計準則尚未採用
2019年12月，FASB發佈ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計，除其他事項外，取消了現行規則中關於期間內税收分配方法和過渡時期所得税計算方法的某些例外，並澄清了導致商譽税基提高的交易的會計核算。該標準將於2021年第一季度對雅培公司生效，並允許儘早採用。Abbott公司預計，採用這一新標準不會對其合併財務報表產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13，金融工具-信貸損失，這就改變了用於衡量某些金融工具和金融資產，包括貿易應收款的信貸損失的方法。新方法要求確認一項備抵，反映當前預計在金融資產使用期間將發生的信貸損失估計數。新標準將於2020年初對雅培公司生效。採用新標準不會對合並財務報表產生重大影響。
附註3-收入
雅培的收入主要來自於在短期應收安排下銷售廣泛的醫療保健產品。專利保護和許可證、技術和性能特點，以及將雅培公司的產品納入合同-影響最大的是銷售產品；價格控制、競爭和回扣-對產品的淨銷售價格影響最大；外幣翻譯對淨銷售和成本的計量產生影響。Abbott公司的產品通常直接銷往世界各地的零售商、批發商、分銷商、醫院、保健設施、實驗室、醫生辦公室和政府機構。阿伯特
54
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註3-收入(續)
下表提供了按銷售類別分列的詳細情況：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||||||||||||||
(以百萬計) |
| 美國 |
| 國際收支 |
| 共計 |
| 美國 |
| 國際收支 |
| 共計 |
| 美國 |
| 國際收支 |
| 共計 | |||||||||
既定藥品- | |||||||||||||||||||||||||||
主要新興市場 | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
其他 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | — | | | ||||||||||||
共計 |
| — |
| |
| |
| — |
| |
| | — | | | ||||||||||||
營養品- | |||||||||||||||||||||||||||
兒科營養學 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
成人營養品 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
共計 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
診斷- | |||||||||||||||||||||||||||
核心實驗室 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
分子 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
注意點 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
快速診斷 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
共計 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
醫療器械- | |||||||||||||||||||||||||||
節奏管理(A) |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
電生理學(A) |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
心力衰竭 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
血管 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
結構性心臟 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
神經調節 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
糖尿病護理 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
共計 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
其他(B) |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | ||||||||||||
共計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
(a) | 以前曾在“電生理學”中報道過的可插入心臟監護儀(ICM)的銷售，現在已被納入節奏管理(Rhythm Management)。對歷史時期進行了調整，以反映這一變化。 |
(b) | 糖尿病護理銷售，以前在其他報告，現在包括在醫療器械部門。對歷史時期進行了調整，以反映這一變化。 |
根據客户合同規定的交貨條件，雅培公司在轉讓控制權時確認產品銷售收入，這通常是在裝船或交貨時進行的。對於提供超過雅培標準保證和其他服務協議的服務的維修協議，收入在合同期限內按比例確認。一種基於時間的進度度量，恰當地反映了服務向客户的轉移.Abbott與其客户之間的支付條件因客户類型、銷售國家以及所提供的產品或服務而不同。發票開具和付款到期日之間的期限並不重要。
55
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註3-收入(續)
管理人員在估計可變因素時進行判斷。向客户提供折扣、回扣和銷售獎勵的備抵，並在相關銷售記錄期間提供退貨和其他調整。對客户的銷售激勵不是實質性的。歷史數據是現成和可靠的，用於估計銷售總額減少的數額。Abbott公司向政府機構、批發商、團體採購組織和其他私營實體提供回扣。
回扣金額通常是根據使用合同或法定價格購買產品的數量計算的。在計算退税時所使用的因素包括：確定哪些產品已出售，但須得到回扣，哪些客户或政府機構的價格條件適用，以及估計從銷售到支付退税之間的滯後時間。使用歷史趨勢，並根據當前的變化進行調整，雅培估計將支付的回扣金額，並在雅培記錄產品銷售時將負債記為銷售總額的減少。回扣的結算一般發生在到
其他從銷售毛額中扣除的津貼包括現金折扣和退貨，這些都不是很大。現金折扣
雅培還在確定與包括多項履約義務的合同有關的收入確認的時間上作出判斷。合同的總交易價格是根據每項履約義務所承諾的貨物或服務的相對獨立銷售價格估計的數額分配給每項履約義務的。對於無法獲得可觀察到的獨立銷售價格的貨物或服務，雅培公司採用預期成本加保證金方法估算每項履約義務的獨立銷售價格。
剩餘的履約義務
截至2019年12月31日，預計今後確認的與未履行(或部分未清償)履約義務有關的估計收入約為美元。
這些履約義務主要反映了今後在具有最低採購義務的合同中銷售試劑/消耗品、與先前出售的設備有關的延長保修或服務義務以及與先前植入的設備有關的遠程監測服務。已應用會計準則編纂(ASC)中描述的實用權宜之計。未包括與原定預期期限的合同有關的剩餘履約義務或少於上述金額。
確認與客户簽訂合同所需費用的資產
Abbott在ASC 340-40-25-4中採用了實用的權宜之計，並將與客户簽訂合同的增量成本記為費用，而在發生期間，雅培本應確認的資產攤銷期為一年或一年以下。因與客户簽訂或續簽合同而支付給銷售人員的預付佣金是在獲得合同後遞增的。Abbott將這些金額資本化為合同成本。資本化佣金是根據與資產有關的合同期限攤銷的，其範圍從到
56
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註3-收入(續)
此外，向使用Abbott遠程監控服務的客户提供的有關某些醫療設備的發射機的費用作為合同費用資本化。資本化的發送器成本是根據與資產有關的服務轉移的時間攤銷的，通常從到
其他合同資產和負債
雅培在綜合資產負債表中按可變現淨值分別披露貿易應收款。合同資產主要涉及Abbott對已完成但在報告日未開單的工程的有條件的考慮權。期初和期末的合同資產以及餘額的變化均不顯著。
合同負債主要是指在履行合同之前從客户處收到的付款。Abott公司的合同責任主要發生在醫療器械報告部門，當收到各種多期延長服務安排的前期付款時。本期間合同負債的變動情況如下：
(以百萬計) |
| ||
合同負債 | |||
2018年1月1日結餘 | $ | ||
本報告所述期間收到的未賺得現金收入 | |||
確認與合同負債餘額有關的收入 | ( | ||
2018年12月31日結餘 | |||
本報告所述期間收到的未賺得現金收入 |
| ||
確認與合同負債餘額有關的收入 |
| ( | |
2019年12月31日結餘 | $ |
附註4-停業經營和業務處置
2015年2月，雅培公司完成了將其發達市場品牌仿製藥業務出售給邁倫公司的工作。(米倫)
停止經營的淨收入包括所得税優惠美元。
57
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註4-停業經營和業務處置(續)
2016年9月，雅培宣佈與強生達成最終協議，將其視覺護理業務阿博特醫療光學公司(AMO)以美元的價格出售給強生公司(Johnson&Johnson)。
附註5-補充財務資料
2019、2018和2017年其他(收入)支出淨額包括大約美元
各資產負債表組成部分的詳細情況如下：
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 | ||
長期投資： | ||||||
權益證券 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| | ||
共計 | $ | | $ | | ||
截至2019年12月31日和2018年12月31日，雅培的股票證券包括美元
截至2019年12月31日，雅培還持有某些資產，賬面價值為美元。
58
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註5-補充財務資料(續)
在2019年第一季度，隨着對Cephea閥門技術公司的收購，Abbott收購了一項價值為美元的研究與開發(R&D)資產。
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 | ||
其他應計負債： | ||||||
應付政府機構的應累算回扣 | $ | | $ | | ||
應計其他回扣(A) |
| |
| | ||
所有其他 |
| |
| | ||
共計 | $ | | $ | | ||
| (a) | 應累算批發商退款$ |
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 | ||
離職後債務和其他長期負債： | ||||||
確定福利養卹金計劃和重大計劃的就業後醫療和牙科計劃 | $ | | $ | | ||
遞延所得税 |
| |
| | ||
經營租賃負債 | | — | ||||
所有其他(B) |
| |
| | ||
共計 | $ | | $ | | ||
| (b) | 2019年包括大約$ |
59
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註6.累計其他綜合收入(損失)
除所得税外，持續經營累積的其他綜合收入(損失)的變化部分如下：
累積 | 累積 | ||||||||||||||
淨額精算師 | 未實現 | 收益(損失) | |||||||||||||
累積 | (損失) | 收益(損失) | 關於導數 | ||||||||||||
外國 | 和前科 | 在……上面 | 儀器 | ||||||||||||
貨幣 | 特別服務 | 適銷對路 | 指定為 | ||||||||||||
翻譯 | (費用) | 衡平法 | 現金流量 | ||||||||||||
(以百萬計) |
| 調整 |
| 學分 |
| 證券 |
| 樹籬 |
| 共計 | |||||
2017年12月31日結餘 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
採用新會計準則的影響 | — | ( | | — | ( | ||||||||||
改敍前其他綜合收入(損失) | ( |
| ( |
| — |
| |
| ( | ||||||
(收入)從累積的其他綜合收入中重新分類的損失額(A) | |
| |
| — |
| |
| | ||||||
當期其他綜合收入淨額(損失) | ( |
| |
| — |
| |
| ( | ||||||
2018年12月31日餘額 | ( | ( | — | | ( | ||||||||||
改敍前其他綜合收入(損失) | ( |
| ( |
| — |
| |
| ( | ||||||
(收入)從累積的其他綜合收入中重新分類的損失額(A) | — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
當期其他綜合收入淨額(損失) | ( | ( | — | ( | ( | ||||||||||
2019年12月31日結餘 | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||
| (a) | 外匯折算調整的重新分類數額記在綜合損益表中，因為與現金流量對衝有關的淨外匯(收益)損失和損益記作銷售產品的成本。精算淨損失和先前服務費用作為定期淨收益成本的一個組成部分列入--更多信息見附註15。 |
附註7-商業收購
2017年1月4日，阿博特完成了對全球醫療器械製造商聖裘德醫療公司(St.JudeMedical)的收購。
根據協議條款，聖裘德醫療股份的每一家股東都得到了美元。
60
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註7-商業收購(續)
2016年，Abbott和St.Jude Medical同意將某些業務以大約美元的價格出售給Terumo公司(Terumo)
2017年10月3日，Abbott以美元收購了診斷設備和服務提供商Alere。
2017年第三季度，Alere達成協議，將旗下的TriageMeterPro心血管和毒理學業務以及與其B型利鈉肽分析業務有關的資產和負債出售給基德爾。與基德爾的交易總額為$
2017年，Abbott合併業績包括$
如果St.Jude Medical和Alere的收購發生在2016年初，未經審計的合併後淨銷售額將大約為美元
61
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註7-商業收購(續)
2017年7月17日，雅培公司開始以現金收購
附註8-商譽及無形資產
報稱商譽總額為$
可攤銷的無形資產，主要是產品權利和技術總額為美元。
無限期無形資產，涉及在業務合併中獲得的過程中的研究和開發，約為$。
62
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註9.重組計劃
從2017年至2019年，雅培管理部門批准了重組計劃，將聖裘德醫療公司的收購納入醫療設備部門，將阿萊爾公司納入診斷產品部門，以便利用規模經濟和降低成本。記錄在案的僱員離職費和其他費用約為$
以下概述與這些行動有關的活動以及相關應計項目的狀況：
(以百萬計) |
| ||
合同責任被假定為商業併購中的再收益部分 | $ | | |
重組費用 | | ||
付款和其他調整數 | ( | ||
2017年12月31日的應計餘額 | | ||
重組費用 |
| | |
付款和其他調整數 |
| ( | |
2018年12月31日應計餘額 | | ||
重組費用 | |||
付款和其他調整數 | ( | ||
截至2019年12月31日的應計餘額 | $ |
從2016年到2019年，Abbott管理層批准了精簡業務的計劃，以降低各種雅培業務的成本並提高其效率，包括營養、已建立的製藥和血管業務。雅培公司記錄的與僱員有關的遣散費和其他費用約為$
以下概述這些重組的活動：
(以百萬計) |
| ||
2016年記錄的重組費用 | $ | | |
付款和其他調整數 | ( | ||
截至2016年12月31日的應計餘額 | | ||
重組費用 | | ||
付款和其他調整數 | ( | ||
2017年12月31日 | | ||
重組費用 | | ||
付款和其他調整數 | ( | ||
2018年12月31日應計餘額 | | ||
重組費用 | | ||
付款和其他調整數 | ( | ||
截至2019年12月31日的應計餘額 | $ | |
63
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
注10-激勵股票計劃
2017年激勵股票計劃授權授予不合格股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績獎勵、外國福利和其他基於股票的獎勵。股票期權和限制性股票獎勵和單位構成的利益，已經給予和目前是突出在這個計劃和先前的計劃。2019年，阿博特
根據Abbott的股票激勵計劃，期權股票的購買價格必須至少等於授予之日普通股的公平市場價值，而期權的最長期限是
2017年4月，Abbott的股東批准了2017年激勵股票計劃，根據該計劃，最多可
與2017年第一季度完成聖裘德醫療收購有關，阿博特承擔了未歸屬的聖裘德醫療股票期權和限制性股票單位，並根據合併協議將其轉換為價值大致相等的阿博特期權和限制性股票單位(視情況而定)。轉換期權的股份數目如下
下表彙總了截至2019年12月31日的年度股票期權活動和截至2019年12月31日的未償股票期權。
加權 | 加權 | ||||||||||
平均 | 平均 | 骨料 | |||||||||
運動 | 殘存 | 內稟 | |||||||||
(以百萬計的內在價值) |
| 備選方案 |
| 價格 |
| 壽命(年份) |
|
| 價值 | ||
截至2018年12月31日未繳 | | $ | |
|
| $ | | ||||
獲批 |
| |
| | |||||||
行使 |
| ( |
| | |||||||
褪色 |
| ( |
| | |||||||
截至2019年12月31日未繳 |
| | $ | |
|
| $ | | |||
可於2019年12月31日運動 | | $ | | $ | |||||||
64
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
注10-激勵股票計劃(續)
下表彙總了2019年限制性股票獎勵和單位活動。
| 加權 | ||||
平均 | |||||
| 批予日期 | ||||
股份單位 | 公允價值 | ||||
截至2018年12月31日未繳 |
| | $ | | |
獲批 |
| |
| | |
既得利益 |
| ( |
| | |
被沒收 |
| ( |
| | |
截至2019年12月31日未繳 |
| | $ | | |
2019年、2018年和2017年授予的限制性股票獎勵和單位的公允市場價值為美元。
2019年、2018年和2017年行使的期權的內在價值總額為美元。
以股票為基礎的計劃在2019年、2018年和2017年的持續運營收入中扣除的非現金股票補償費用總額約為$。
下表彙總了2019年、2018年和2017年授予的期權的公允價值以及用於估計公允價值的Black-Schole期權定價模型中的假設：
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |||||
公允價值 | $ | | $ | | $ | | ||||
無風險利率 |
| | % | | % | | % | |||
期權的平均壽命(年份) |
| |||||||||
波動率 |
| | % | | % | | % | |||
股利收益率 |
| | % | | % | | % | |||
無風險利率是基於零息票美國政府發行債券時的利率，剩餘期限等於期權的預期壽命。一個選項的平均壽命是基於歷史和預測的操作和過期數據。預期波動率是基於Abbott股票交易期權的隱含波動率和Abbott股票在預期期限內的歷史波動性。股利收益率是根據期權的行使價格和在授予時的年股息率計算的。
65
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註11-債務及信貸線
以下為十二月三十一日的長期債務摘要：
(以百萬計) |
| 2019 |
| 2018 | ||
$ | | $ | | |||
| — |
| | |||
— | | |||||
| | |||||
| | |||||
| | |||||
定期貸款到期2024年 | | — | ||||
| — | |||||
| | |||||
| | |||||
| | |||||
| | |||||
| — | |||||
| | |||||
| |
| | |||
| |
| | |||
| |
| | |||
| |
| | |||
| | |||||
未攤銷債務發行成本 | ( | ( | ||||
其他，包括與利率對衝合約有關的公允價值調整 |
| ( |
| ( | ||
長期債務賬面總額 |
| |
| | ||
減：當前部分 |
| |
| | ||
總長期部分 | $ | | $ | | ||
2018年2月16日，董事會批准提前贖回美元。
| ● | $ |
| ● | $ |
| ● | $ |
| ● | $ |
| ● | $ |
雅培公司淨費用為$
在2019年9月，董事會批准提前贖回至多$。
66
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註11-債務及信貸額度(續)
2019年11月19日，阿博特的全資子公司愛爾蘭金融發展援助委員會(DAC)完成了歐元的發行。
2019年11月21日，雅培借了人民幣。
2019年12月19日，雅培贖回了美元。
2018年9月17日，Abbott在到期時償還了美元。
2018年9月27日，Abbott的全資子公司Abbott愛爾蘭融資DAC完成了歐元債務發行
2018年10月28日，Abbott贖回了大約$
2018年11月30日，雅培進入了
2017年第一季度，作為收購聖裘德醫療的一部分，阿博特的長期債務增加了，原因是承擔了之前由聖裘德醫療公司發行的未償債務。阿博特公司用總額約為美元的本金交換了某些聖裘德醫療債務
(以百萬計) |
| 本金 | |
$ | | ||
| |||
| |||
| |||
| |||
67
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註11-債務及信貸額度(續)
在此交換之後，大約$
2017年，雅培發佈
2017年7月31日，雅培公司
2017年10月3日，雅培借入美元
2017年第四季度，在收購阿萊爾的同時，阿博特假定並隨後償還了美元。
截至2019年12月31日，長期未償還債務的本金為美元。
截至2019年12月31日，雅培的長期債務評級為標準普爾公司(Standard&Poor‘s Corporation)的A級和穆迪(Moody’s)的A3級。
附註12-租賃
Abbott是承租人的租約
雅培公司已作為承租人簽訂了經營租賃合同，用於辦公空間、製造設施、研發實驗室、倉庫、車輛和設備。融資租賃並不顯著。阿博特公司的經營租約一般有剩餘的租賃條件
對於所有資產類別，雅培選擇FASB ASC第842號“租賃”所允許的實際權宜之計，將每一租賃部分(例如辦公空間使用權)和相關的非租賃組成部分(例如維修服務)作為單一租賃組成部分。雅培還選擇了所有資產類別的短期租賃會計政策；因此，雅培公司對於任何在開始之日有12個月或更短租賃期限且不包括購買阿博特合理肯定會行使的基礎資產的租賃負債或ROU資產，都不承認租賃負債或ROU資產。
68
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註12-租約(續)
由於Abbott的租約通常不提供隱含利率，用於確定每一租約下付款現值的利率通常反映了Abbott根據租賃開始日期提供的信息的增量借款利率。2019年1月1日，阿博特公司的增量借款利率用於2019年1月1日之前開始的經營租賃。
下表提供了與Abbott的經營租賃有關的信息：
年終 | |||
(以百萬計) |
| 2019年12月31日 | |
經營租賃費用(A) | $ | | |
為計算業務租賃負債所包括的數額支付的現金 | $ | | |
因訂立新的業務租賃債務而產生的ROU資產 | $ | | |
(a) | 包括短期租賃費用和可變租賃費用，這些費用在截至2019年12月31日的年度內並不重要。 |
截至2019年12月31日，經營租契的加權平均剩餘租期及貼現率如下：
截至2019年12月31日，不可撤銷經營租契的未來最低租金如下：
(以百萬計) |
| ||
2020 | $ | | |
2021 |
| | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
此後 |
| | |
未來最低租賃付款總額-未貼現 |
| | |
減：估算利息 |
| ( | |
租賃負債現值 | $ | |
下表彙總了截至2019年12月31日的經營租賃ROU資產和租賃負債的數額和地點：
(以百萬計) |
| 2019年12月31日 |
| 資產負債表標題 | |
經營租賃-ROU資產 | $ | |
| ||
經營租賃責任： |
|
|
|
| |
電流 | $ | |
| ||
非電流 |
| |
| ||
$ | |
|
| ||
69
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註12-租約(續)
Abbott是出租人的租賃
某些資產，主要是診斷工具，是根據合同安排租給客户的，合同安排通常包括經營或銷售類型的租賃，以及試劑和其他消耗品的履約義務。銷售類型的租約並不重要。合同條款因客户而異，可能包括終止合同的選擇或延長合同的選擇。在根據經營租賃安排提供票據的情況下，部分或全部租賃收入可能是可變的，並受制於隨後的非租賃部分(例如試劑)銷售。租賃和非租賃部分之間的收入分配是基於獨立銷售價格的。經營租契收入少於
與經營租賃有關的資產在綜合資產負債表上的資產淨值和設備內報告。該等資產的原始成本及賬面淨值為$
附註13-金融工具、衍生工具及公允價值計量
某些Abbott外國子公司簽訂了外匯遠期外匯合同，以管理外匯匯率變動的風險敞口，主要是為那些職能貨幣不是美元的子公司預期的公司間購買。這些合同，名義總額共計$
雅培公司簽訂外匯遠期交易合同，以管理以外幣計價的第三方貿易應付款和應收賬款的貨幣風險敞口，以及公司間貸款和應付貿易賬户中以實體功能貨幣以外的貨幣計價的應付賬款。對於公司間貸款，合同要求雅培出售或購買外幣，主要是歐洲貨幣，以換取美元和歐洲貨幣。就公司間和貿易應付款和應收賬款而言，貨幣敞口主要是美元和歐洲貨幣。2019年12月31日和2018年12月31日，Abbott持有名義總額$。
2019年11月，雅培借入人民幣。
Abbott是利率對衝合約的當事方，總額約為$。
2018年10月，Abbott公司解除了大約$
70
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註13-金融工具、衍生工具及公允價值計量(續)
2017年第二季度，Abbott公司的資產約為美元。
下表彙總了截至12月31日某些衍生金融工具的數額和地點：
公允價值 | 公允價值-間接負債 | |||||||||||||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 資產負債表標題 |
| 2019 |
| 2018 |
| 資產負債表標題 | ||||
利率互換指定為公允價值對衝 | $ | | $ | — |
| 遞延所得税和其他資產 | $ | — | $ | |
| 離職後義務及其他長期負債 | ||||
外幣遠期外匯合約： | ||||||||||||||||
套期保值工具 |
| |
| |
| 其他預付費用和應收賬款 |
| |
| |
| 其他應計負債 | ||||
其他未指定為樹籬的 |
| |
| | 其他預付費用和應收賬款 |
| |
| | 其他應計負債 | ||||||
指定為對外國子公司的淨投資進行對衝的債務 | — | — | N/a | | — | 長期債務 | ||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
下表概述了被指定為現金流量對衝工具的外幣遠期外匯合同活動、被指定為對外國子公司和某些其他衍生金融工具的淨投資套期保值的債務以及收入(費用)和收益(損失)重新分類的數額和地點。
已確認的收益(損失) | 收入(費用) | |||||||||||||||||||
其他綜合 | 收益(損失)重新分類 | |||||||||||||||||||
收入(損失) | 入股收入 | 損益表 | ||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 字幕 | ||||||
指定為現金流量對衝的外幣遠期外匯合約 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | 產品銷售成本 | |||||||
指定為對外國子公司的淨投資進行對衝的債務 |
| |
| — |
| ( |
| N/a |
| N/a |
| N/a |
| N/a | ||||||
利率互換指定為公允價值對衝 |
| N/a |
| N/a |
| N/a |
| |
| ( |
| ( |
| 利息費用 | ||||||
收益$
由於長期基準利率的變化，利率互換被指定為固定利率債務公允價值變動的公允價值套期保值。套期保值債券被標記為市場，抵消了將利率互換標記為市場的效果。
71
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註13-金融工具、衍生工具及公允價值計量(續)
截至12月31日，某些金融工具的賬面價值和公允價值見下表。所有其他金融工具的賬面價值接近其估計公允價值。金融工具的對手方由選定的主要國際金融機構組成。雅培預計這些對手方的不履約不會造成任何損失。
2019 | 2018 | |||||||||||
載運 | 公平 | 載運 | 公平 | |||||||||
(單位：百萬) |
| 價值 |
| 價值 |
| 價值 |
| 價值 | ||||
長期投資證券： | ||||||||||||
權益證券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
長期債務總額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
外幣遠期外匯合約： | ||||||||||||
應收頭寸 |
| |
| |
| |
| | ||||
(應付)頭寸 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
利率對衝合約： | ||||||||||||
應收頭寸 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
(應付)頭寸 | — | — | ( | ( | ||||||||
債務的公允價值是根據其他可觀的重要投入，包括當前利率確定的。
下表彙總了在資產負債表中按公允價值定期計量某些資產和負債的基數：
公允價值計量依據 | ||||||||||||
引文 | 重要的其他 | 顯着 | ||||||||||
突出 | 價格 | 可觀察 | 看不見 | |||||||||
(單位：百萬) |
| 餘額 |
| 活躍市場 |
| 投入 |
| 投入 | ||||
2019年12月31日 | ||||||||||||
權益證券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
利率互換衍生金融工具 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
外幣遠期外匯合約 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
套期保值長期債務的公允價值 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
外幣遠期外匯合約 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
與業務合併有關的或有代價 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
負債總額 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
2018年12月31日 | ||||||||||||
權益證券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
外幣遠期外匯合約 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
套期保值長期債務的公允價值 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
利率互換衍生金融工具 |
| | — | | — | |||||||
外幣遠期外匯合約 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
與業務合併有關的或有代價 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
負債總額 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
72
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註13-金融工具、衍生工具及公允價值計量(續)
外匯遠期外匯合約的公允價值是用市場方法來確定的，這種方法利用可比較的衍生工具的價值。債務公允價值是根據按利率互換公允價值調整的債務面值確定的，利率互換的公允價值是根據其他重要可觀測投入的現金流量貼現分析確定的。
或有考慮涉及到雅培公司收購的業務。或有考慮的公允價值是根據對貨幣時間價值和其他公允價值變化進行調整後的獨立評估確定的。某些或有價的最高金額是不可確定的，因為它是根據某一銷售額的百分比計算的。除上述或有代價外，預計須繳付的最高款額約為$
附註14-訴訟及環境事宜
根據聯邦和州補救法，雅培已被確定為美國和波多黎各多個地點的調查和清理費用的潛在責任方，並正在調查一些公司擁有的地點的潛在污染情況。阿博特已經記錄了每一個網站的估計清理成本，管理層認為阿博特可能會損失風險。個人網站清理暴露預計不會超過$
雅培參與各種索賠和法律訴訟，雅培估計其法律訴訟和環境風險的可能損失範圍約為美元。
73
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註15-就業福利
退休計劃包括確定的福利、確定的繳款以及醫療和牙科計劃。Abbott的主要定義福利計劃和離職後醫療和牙科福利計劃的信息如下：
界定收益 | 醫學和 | |||||||||||
計劃 | 牙科計劃 | |||||||||||
(以百萬計) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
1月1日預計養卹金債務 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
服務成本-年內賺取的利益 |
| |
| |
| |
| | ||||
預計收益債務的利息費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
(收益)損失，主要是貼現率的變化、計劃設計的變化、法律的變化以及實際和估計醫療費用之間的差異 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
支付的福利 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
其他，包括外幣換算 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
12月31日預計養卹金債務 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
按公允價值計劃資產，1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
計劃資產實際收益(損失) |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
公司貢獻 |
| |
| |
| |
| | ||||
支付的福利 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
其他，包括外幣換算 |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
按公允價值計劃資產，12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
預計養卹金債務大於計劃資產，12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
長期資產 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
短期負債 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
長期負債 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
淨負債 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
累計其他綜合收入(損失)中確認的數額： | ||||||||||||
精算損失淨額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
前期服務費用(貸項) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
共計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
非美國定義福利計劃的預計福利義務為美元
對於截至2019年12月31日和2018年12月31日累計養卹金債務超過計劃資產的計劃，累計養卹金債務、預計養卹金債務和計劃資產總額如下：
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 | ||
累積收益義務 | $ | | $ | | ||
預計福利債務 |
| |
| | ||
計劃資產公允價值 |
| |
| | ||
74
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註15-就業後福利(續)
定期淨收益費用的構成部分如下：
醫學和 | ||||||||||||||||||
確定的再收益計劃 | 牙科計劃 | |||||||||||||||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||||
服務成本-年內賺取的利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
預計收益債務的利息費用 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
計劃資產的預期回報 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
精算損失攤銷 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
前期服務費用攤銷(貸項) |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
總淨成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2017年，阿博特承認了一美元
每一年的其他綜合收入(損失)包括上一表所述精算損失和先前服務費用(貸項)的攤銷。每年其他綜合收入(損失)也包括：精算損失淨額$
截至2019年12月31日，預計將在2020年定期收益淨額中確認的累計其他綜合收入(虧損)所包括的精算損失和先前服務費用(貸項)税前數額為美元。
用於確定確定福利計劃以及醫療和牙科計劃的福利義務的加權平均假設如下：
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| |
貼現率 |
| | % | | % | | % |
預期總薪酬長期變動 |
| | % | | % | | % |
用於確定確定福利計劃及醫療和牙科計劃淨費用的加權平均假設如下：
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| |
貼現率 |
| | % | | % | | % |
計劃資產預期收益 |
| | % | | % | | % |
預期總薪酬長期變動 |
| | % | | % | | % |
截至12月31日，假設醫療和牙科計劃的保健費用趨勢率如下：
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| |
假設下一年的醫療費用趨勢率 |
| | % | | % | | % |
成本趨勢率逐漸下降到 |
| | % | | % | | % |
該比率達到假定的最終比率的年份 |
|
75
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註15-就業後福利(續)
用於衡量負債的貼現率是根據符合預期退休人員福利期限的高質量固定收益證券確定的。醫療費用趨勢率代表了雅培公司預期的醫療福利成本年度變化率，是截至計量日醫療費用的前瞻性預測。假設的醫療費用趨勢率增加/(減少)一個百分點，將增加/(減少)截至2019年12月31日累積的離職後福利債務，增加美元。
下表概述了用於按公允價值衡量確定的福利以及醫療和牙科計劃資產的依據：
公允價值計量的理論基礎 | |||||||||||||||
引文 | 顯着 | ||||||||||||||
價格 | 其他 | 顯着 | |||||||||||||
突出 | 主動 | 可觀察 | 看不見 | 測得的At | |||||||||||
(單位：百萬) |
| 餘額 |
| 證券市場 |
| 投入 |
| 投入 |
| NAV(K) | |||||
2019年12月31日 | |||||||||||||||
股票： | |||||||||||||||
美國大帽子(A) | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
美國中小企業(B) | | | | | | ||||||||||
國際(C) | | | — | — | | ||||||||||
固定收益證券： | |||||||||||||||
美國政府證券(D) | | | | — | | ||||||||||
公司債務工具(E) | | | | — | | ||||||||||
非美國政府證券(F) | | | | — | | ||||||||||
其他(G) | | | | — | | ||||||||||
絕對回報基金(H) | | | — | — | | ||||||||||
商品(一) | | — | — | | | ||||||||||
現金及現金等價物 | | | — | — | | ||||||||||
其他(J) | | | — | — | | ||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2018年12月31日 | |||||||||||||||
股票： | |||||||||||||||
美國大帽子(A) | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
美國中小企業(B) |
| | | — | — | | |||||||||
國際(C) |
| | | — | — | | |||||||||
固定收益證券： | |||||||||||||||
美國政府證券(D) |
| | | | — | | |||||||||
公司債務工具(E) |
| | | | — | | |||||||||
非美國政府證券(F) |
| | | — | — | | |||||||||
其他(G) |
| | | | — | | |||||||||
絕對回報基金(H) |
| | | — | — | | |||||||||
商品(一) |
| | — | — | | | |||||||||
現金及現金等價物 | | | — | — | | ||||||||||
其他(J) |
| | | — | — | | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
| (a) | 指數基金和積極管理的股票賬户的組合，以各種大盤股指數為基準。 |
| (b) | 指數基金和積極管理的股票賬户的組合，以各種中小型指數為基準。 |
| (c) | 指數基金和積極管理的集合投資基金的組合，以發達國家和新興市場的各種非美國股票指數為基準。 |
| (d) | 指數基金和積極管理的賬户的組合，以各種美國政府債券指數為基準。 |
76
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註15-就業後福利(續)
| (e) | 指數基金和積極管理的賬户的組合，以各種公司債券指數為基準。 |
| (f) | 主要是聯合王國、日本和歐元區政府債券。 |
| (g) | 主要是資產支持證券和一種積極管理的、多樣化的固定收益工具，以一個月的Libor/Euribor為基準。 |
| (h) | 主要是由具有全球授權的管理人員投資的基金，這些基金具有靈活性，可以在廣泛的資產類別和戰略範圍內廣泛分配資本，包括但不限於股票、固定收益、大宗商品、利率期貨、貨幣和其他證券，以超過具有特定回報和波動目標的商定基準。 |
| (i) | 主要投資於私人能源基金。 |
| (j) | 主要投資於私人基金，如私人股本、私人信貸和私人房地產。 |
| (k) | 根據ASU 2015-07年度的規定，使用淨資產價值(NAV)實用權宜之計以公允價值計量的投資沒有被歸入公允價值等級。本表所列公允價值數額旨在使公允價值等級與綜合資產負債表中所列數額進行核對。 |
使用報價估值的股票按公佈的市場價格估值。共同集體信託基金或註冊投資公司的股票使用其他顯著的可觀測投入進行估值，按基金管理人提供的資產淨值估值。資產淨值是根據基金擁有的標的資產減去其負債後的價值計算的。這些基金中約有一半的投資每月可贖回一次，並須按規定贖回一次。
絕對回報基金和商品按基金管理人提供的資產淨值估值。所有私人基金的估值均以該基金提供的資產淨值計算，在報告日期之前，該基金將按已知現金流和重大事件調整一季度的滯後時間。截至2019年12月31日和2018年12月31日，雅培沒有任何與絕對回報基金相關的無資金承諾。這些基金的投資一般可按月或每季度贖回，所需的通知期為
77
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註15-就業後福利(續)
股權證券、固定收益和其他資產配置戰略的投資組合是基於實現預期回報，以及平衡回報率較高、波動性更大、收益率較低、波動較小的固定收益證券。投資分配涉及一系列市場、工業部門、資本化規模，在固定收益證券、到期日和信貸質量方面也是如此。該計劃並不直接持有雅培的任何證券。據瞭解，這些計劃的資產中沒有顯著的風險集中。雅培的醫療和牙科計劃資產與養老金計劃資產類似。年底的實際資產分配百分比與公司的目標資產分配百分比一致。
如上文所示，這些計劃的資產預期回報率是基於管理層對基礎投資組合實現的長期平均回報率的預期。在確定這一假設時，管理層考慮到投資計劃的資產類別的歷史和預期收益，以及當前的經濟和資本市場狀況。
根據美國國税局的資金限制，雅培為其國內養老金計劃提供資金。國際養卹金計劃是按照類似規定提供資金的。雅培基金
預計將向參與人支付的福利金總額，其中包括由公司資產供資的付款以及計劃支付的養卹金總額如下：
定義 | 醫學和 | |||||
(單位：百萬) |
| 福利計劃 |
| 牙科計劃 | ||
2020 | $ | | $ | | ||
2021 |
| |
| | ||
2022 |
| |
| | ||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025年至2029年 |
| |
| | ||
“雅培股票退休計劃”是主要定義的供款計劃。阿博特對這個計劃的貢獻是$
附註16-持續經營所得税款
對持續經營所得的税收反映了每年的有效税率，包括利息和罰款。遞延所得税反映了資產和負債税基與其財務報告數額之間的差異對今後幾年的税收後果。
美國於2017年12月22日頒佈了減税和就業法案(TCJA)。TCJA降低美國聯邦公司税税率
從2017年12月31日開始的財政年度生效，tcja要求納税人對某些外國子公司賺取的全球無形低税率收入(Gilti)徵税。2018年1月，財務會計準則委員會的工作人員指導一個實體作出會計政策選擇，要麼確認與今後幾年將產生GILTI的項目有關的遞延税，要麼在發生税收的年份提供與GILTI有關的税務費用。雅培公司已選擇將GILTI税視為一項期間費用，並在納税年度提供税款。
78
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註16-持續經營所得税(續)
在2017年第四季度，雅培記錄的淨税收支出估計為美元。
這一次的過渡税是基於阿博特1986年後的總收益和利潤(E&P)，這些利潤以前都是從美國所得税中扣除的。税務計算還要求確定1986年後被認為以現金和其他指定資產形式持有的E&P的數額。截至2019年12月31日，Abbott過渡税的剩餘餘額約為$
2019年，對持續經營所得的税收包括$
未分配的外國收入仍無限期地再投資於外國業務。確定與不受過渡税約束的任何剩餘未分配外國收入有關的未確認遞延税負債數額以及其外國實體的額外外部税基差額是不可行的。在美國，Abbott的聯邦所得税申報表到2016年都已結清，但前Alere合併組的聯邦所得税申報表將於2015年結算，前聖裘德醫療合併組的所得税申報表將於2013年結算。還有許多其他所得税管轄區尚未結清納税申報表，其中沒有一個是單獨重要的。利息和罰款準備金數額不大。
税前持續經營的收入，以及對繼續經營所得的税收的有關規定如下：
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |||
税前持續經營收入： | |||||||||
國內 | $ | | $ | ( | $ | | |||
外國 |
| |
| |
| | |||
共計 | $ | | $ | | $ | | |||
79
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註16-持續經營所得税(續)
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |||
對持續經營所得的税收： |
|
|
| ||||||
目前： | |||||||||
國內 | $ | | $ | ( | $ | | |||
外國 |
| |
| |
| | |||
總電流 |
| |
| ( |
| | |||
推遲： | |||||||||
國內 |
| ( |
| |
| ( | |||
外國 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
遞延共計 |
| ( |
| |
| ( | |||
共計 | $ | | $ | | $ | | |||
有效所得税税率與美國法定税率的差別如下：
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| |
持續經營所得的法定税率 |
| | % | | % | | % |
外國行動的影響 |
| ( | ( | ( | |||
TCJA和其他相關項目的影響 | ( | | | ||||
國外無形收益 | ( | ( | — | ||||
國內減值損失 | — | ( | — | ||||
與股票補償有關的超額税收福利 | ( | ( | ( | ||||
研究税收抵免 | ( | ( | ( | ||||
解決與往年有關的某些税收狀況 |
| — | | — | |||
州税，扣除聯邦福利 |
| | | | |||
出售Mylan N.V.股份的聯邦税收成本 | — | — | | ||||
所有其他，網 |
| | | | |||
持續經營所得的有效税率 |
| | % | | % | | % |
外國行動的影響主要來自波多黎各、瑞士、愛爾蘭、荷蘭、哥斯達黎加和新加坡的行動。
80
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註16-持續經營所得税(續)
產生遞延税資產和負債的差額的税收影響如下：
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 | ||
遞延税款資產： | ||||||
薪酬和僱員福利 |
| $ | |
| $ | |
其他，主要是目前無法扣減的準備金，以及NOL和信貸結轉 | | | ||||
應收貿易準備金 | | | ||||
存貨儲備 | | | ||||
租賃負債 | | — | ||||
遞延公司間利潤 | | | ||||
估價備抵前遞延税款資產共計 | | | ||||
估價津貼 | ( | ( | ||||
遞延税款資產共計 | | | ||||
遞延税款負債： | ||||||
折舊 | ( | ( | ||||
使用權租賃資產 | ( | — | ||||
其他，主要是賬面基礎超過無形資產税基。 | ( | ( | ||||
遞延税款負債總額 | ( | ( | ||||
遞延税款資產淨額(負債)共計 |
| $ | ( |
| $ | ( |
阿博特在外國法域蒙受損失，因為未來經濟利益的實現非常遙遠，因此收益不作為遞延税收資產反映出來。
下表彙總了未確認的税收福利總額，如果未確認的税收福利已結清，則不計税收負債的減少或遞延税款資產和負債的增加：
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 | ||
1月1日 | $ | | $ | | ||
因購置而減少的税額 | — | ( | ||||
由於本年度的納税狀況而增加 |
| |
| | ||
因上一年的納税狀況而增加 |
| |
| | ||
因上一年的納税狀況而減少 |
| ( |
| ( | ||
安置點 |
| ( |
| ( | ||
法規失效 | ( | ( | ||||
12月31日 | $ | | $ | | ||
未獲確認的税項優惠總額，如獲確認會影響實際税率，則約為$。
81
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
注17-分區和地理區域信息
雅培的主要業務是發現、開發、製造和銷售廣泛的保健產品。Abbott公司的產品通常直接銷往世界各地的零售商、批發商、醫院、保健設施、實驗室、醫生辦公室和政府機構。
從2019年第四季度開始，原先列入其他部門的糖尿病護理業務的結果與心血管和神經調製部門的業務結果合併，構成醫療器械報告部門。對歷史時期進行了調整，以反映這一變化。
2017年10月3日，雅培完成了對阿萊爾的收購。從2017年第四季度開始，雅培的診斷產品可報告部門從收購之日起就包含了Alere的結果。
雅培的報告部分如下：
已建立的醫藥產品-在國際上銷售一系列品牌仿製藥品。
營養產品-全球範圍內銷售廣泛的成人和兒童營養產品。
診斷產品-向世界各地銷售血庫、醫院、商業實驗室和替代護理檢測站的診斷系統和檢測。為分部報告目的，核心實驗室診斷、快速診斷、分子診斷和護理點部門被彙總並報告為診斷產品部門。快速診斷是從阿萊爾獲得的業務。
醫療器械-全球銷售節律管理、電生理學、心力衰竭、血管、結構心臟、神經調節和糖尿病護理產品。為部分報告的目的，心律失常和心力衰竭，血管，神經調節，結構心臟和糖尿病護理部門被彙總和報告為醫療器械部門。
不可報告的部分包括AMO，直到2017年2月其出售之日。
根據政府和公共報告的要求，雅培公司的基本會計記錄是在法律實體的基礎上保存的。部分披露是在業績基礎上與內部管理報告相一致的。某些公司職能的成本和某些僱員福利的成本按近似成本的預定費率計入部門。剩餘費用(如果有的話)不分配給各部門。此外，無形資產攤銷不分配給經營部門，無形資產和商譽不包括在每個部門的資產計量中。
以下部分資料是根據上文所述的雅培公司內部會計政策編制的，並不是按照適用於合併財務報表的公認會計原則編制的。
對外部客户的直接銷售(A) | 營業收入(A) | |||||||||||||||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||||
已建立的醫藥產品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
營養產品 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
診斷產品 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
醫療器械 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
可報告部分共計 |
| |
| |
| | $ | | $ | | $ | | ||||||
其他 |
| |
| |
| | ||||||||||||
共計 | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
| (a) | 淨銷售額受到2019年和2018年美元相對強勢的不利影響。2019年、2018年和2017年外匯的影響對公司運營收益產生不利影響。 |
82
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
注17-分段和地理區域信息(續)
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |||
應報告的部分營業收入總額 | $ | | $ | | $ | | |||
公司職能和福利計劃成本 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
淨利息費用 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
債務清償損失 | ( | ( | — | ||||||
股份補償 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
無形資產攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
其他，淨額(B) |
| ( |
| ( |
| ( | |||
税前持續經營收入 | $ | | $ | | $ | | |||
| (b) | 其他淨額包括與收購聖裘德醫療公司和阿萊爾公司有關的整合費用，以及2019年的重組費用。其他，淨包括庫存逐步攤銷，與收購聖裘德醫療和阿萊爾相關的整合成本，以及2018年重組費用。2017年，其他淨資產包括庫存逐步攤銷、與收購聖裘德醫療公司(St.Jude Medical and Alere)相關的整合成本，以及重組費用，這些費用被出售AMO業務的收益部分抵消。重組行動及其他削減成本措施的收費約為$ |
增加 | |||||||||||||||||||||||||||
財產、設備 | |||||||||||||||||||||||||||
折舊 | 和相關設備(C) | 主要資產共計 | |||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |||||||||
已建立藥品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
營養品 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
診斷學 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
醫療器械 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
可報告部分共計 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | $ | | $ | | $ | | |||||||||
其他 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||||||||
共計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||||||
| (c) | 數額不包括通過企業收購獲得的不動產、廠房和設備。 |
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |||
應報告的部分資產共計 | $ | | $ | | $ | | |||
現金和投資 |
| |
| |
| | |||
商譽和無形資產 |
| |
| |
| | |||
所有其他 |
| |
| |
| | |||
總資產 | $ | | $ | | $ | | |||
83
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
注17-分區和地理區域信息(續)
對外部的淨銷售 | |||||||||
客户(D) | |||||||||
(單位：百萬) |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |||
美國 | $ | | $ | | $ | | |||
中國 |
| |
| |
| | |||
德國 | | | | ||||||
日本 |
| |
| |
| | |||
印度 | | | | ||||||
瑞士 | | | | ||||||
荷蘭 |
| |
| |
| | |||
所有其他國家 |
| |
| |
| | |||
合併 | $ | | $ | | $ | | |||
(d)按國家分列的銷售是以產品銷售國為基礎的。
按地域劃分的長期資產主要包括不動產、廠房和設備.它不包括商譽、無形資產、遞延税資產和金融工具。2019年12月31日和2018年12月31日，長壽資產總額為美元。
84
雅培實驗室及其子公司
合併財務報表附註(續)
附註18-季業績(未經審核)
(以百萬單位計，每股數據除外) |
| 2019 |
| 2018 | ||
第一季度 | ||||||
持續業務： | ||||||
淨銷售額 | $ | | $ | | ||
毛利 |
| |
| | ||
持續經營收益 |
| |
| | ||
普通股基本收益 |
| |
| | ||
攤薄每股收益 |
| |
| | ||
淨收益 |
| |
| | ||
普通股基本收益(A) |
| |
| | ||
稀釋後普通股收益(A) |
| |
| | ||
第二季度 | ||||||
持續業務： | ||||||
淨銷售額 | $ | | $ | | ||
毛利 |
| |
| | ||
持續經營收益 |
| |
| | ||
普通股基本收益 |
| |
| | ||
攤薄每股收益 |
| |
| | ||
淨收益 |
| |
| | ||
普通股基本收益(A) |
| |
| | ||
稀釋後普通股收益(A) |
| |
| | ||
第三季度 | ||||||
持續業務： | ||||||
淨銷售額 | $ | | $ | | ||
毛利 |
| |
| | ||
持續經營收益 |
| |
| | ||
普通股基本收益 |
| |
| | ||
攤薄每股收益 |
| |
| | ||
淨收益 |
| |
| | ||
普通股基本收益(A) |
| |
| | ||
稀釋後普通股收益(A) |
| |
| | ||
第四季度 | ||||||
持續業務： | ||||||
淨銷售額 | $ | | $ | | ||
毛利 |
| |
| | ||
持續經營收益 |
| |
| | ||
普通股基本收益 |
| |
| | ||
攤薄每股收益 |
| |
| | ||
淨收益 |
| |
| | ||
普通股基本收益(A) |
| |
| | ||
稀釋後普通股收益(A) |
| |
| | ||
| (a) | 2019年和2018年每股收益的四個季度之和可能不會因四捨五入和/或使用季度迄今加權平均股份計算每個季度每股收益而使每股收益相加。 |
85
財務報告內部控制管理報告
雅培實驗室的管理部門負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。雅培公司的內部控制系統旨在為公司管理層和董事會提供合理的保證，以編制和公平列報已公佈的財務報表。
所有內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使那些確定有效的制度也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
截至2019年12月31日，雅培管理層評估了公司財務報告內部控制的有效性。在進行這一評估時，它採用了內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。根據我們的評估，我們認為，截至2019年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
雅培公司的獨立註冊會計師事務所發佈了一份審計報告，對公司財務報告內部控制的有效性進行評估。此報告出現在第90頁。
邁爾斯·懷特
董事會主席兼首席執行官
布賴恩B.YOOR
執行副總裁、財務和首席財務官
小羅伯特·E·芬克
高級副總裁，財務和財務主任
(二0二0年二月二十一日)
86
獨立註冊會計師事務所報告
雅培實驗室股東及董事會
關於財務報表的意見
我們審計了所附的截至2019年12月31日、2019年和2018年12月31日的雅培實驗室和子公司(該公司)的合併資產負債表、截至2019年12月31日終了的三年的收益、綜合收入、股東投資和現金流量的相關綜合報表以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，合併財務報表按照美國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2019年12月31日、2019和2018年12月31日的財務狀況，以及截至2019年12月31日的三年期間的運營結果和現金流量。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據Treadway委員會贊助組織委員會發布的內部控制標準(2013年框架)，審計了截至2019年12月31日公司對財務報告的內部控制。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們規劃和進行審計，以獲得關於財務報表是否不存在重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數，以及評價財務報表的總體列報方式。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期間對財務報表進行的審計所產生的事項，這些事項已通知審計委員會或需要告知審計委員會，這些事項包括：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的通報絲毫不改變我們對合並財務報表的總體看法，我們也沒有就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨的意見。
87
獲得的過程中研究與開發無形資產的評估 | ||
對此事的説明 | 如合併財務報表附註8所述，截至2019年12月31日，在過程中研究與開發(“IPR&D”)無形資產約為13億美元。每年對知識產權無形資產進行減值評估，如果減值指標表明知識產權無形資產的公允價值可能低於其賬面價值，則更多地對其進行評估。審計知識產權無形資產的公允價值估計是複雜的，因為評估涉及對相關的知識產權項目的預測未來淨現金流量的時間和數量以及與預測的未來淨現金流量相關的風險進行假設。這些重要的假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響. | |
我們如何在審計中處理這一問題 | 我們獲得了了解，評估了設計，並測試了對公司的知識產權無形資產減值評估的控制的運作效果，以及其識別可能會損害知識產權和開發無形資產的事件的過程。這包括對管理層對估值模式的審查的控制，以及用於開發預期財務信息的重要假設(例如貼現率、預計研究與開發(“研發”)成本、技術成功概率、預計收入和產品盈利能力)。 為了測試公司的知識產權和開發無形資產的公允價值，我們的審計程序包括，除其他外，評估公司使用收益方法的情況，測試上述用於開發預期財務信息的重要假設，以及測試基礎數據的完整性和準確性。例如，我們將某些重要假設與當前行業、市場和經濟趨勢、公司業務的歷史結果以及同行業內其他指導公司的業績以及其他相關因素進行了比較。我們對重要假設進行了敏感性分析，以評估由於假設變化而導致的知識產權資產公允價值的變化。我們還讓我們的估價專家協助檢驗公允價值估計中的某些重要假設。此外，為了評估技術成功的可能性，我們考慮了知識產權項目的發展階段和公司獲得監管批准的歷史。 | |
所得税-未確認的税收福利 | ||
對此事的説明 | 如合併財務報表附註16所述，截至2019年12月31日，未確認的税收福利約為12億美元。管理部門每季度對未確認的税收福利進行評估，以進行識別和計量，如果有任何指標表明未確認的税收福利發生變化，則更頻繁地進行評估。評估税收狀況需要作出判斷，包括解釋多個司法管轄區的税法和與計量未確認的税收利益有關的假設，包括在税務當局檢查時無法維持税收狀況時可能產生的估計税額。這些判斷和假設會對未確認的税收福利產生重大影響。 |
88
我們如何在審計中處理這一問題 | 我們獲得了一項諒解，評估了設計，並測試了對公司識別和衡量未確認的税收利益的控制的運作效果，以及評估可能表明未確認的税收利益發生變化的事件的過程是有必要的。例如，我們測試了管理層對已確定的未確認的税收利益的完整性的審查的控制，以及對管理層在衡量未確認的税收利益時使用的重要假設的審查的控制。 在我們的税務專業人員和估價專家的支持下，在執行的其他審計程序中，我們通過閲讀和評估管理文件，包括相關的會計政策，以及考慮税法，包括法規、條例和判例法，如何影響管理層的判斷，評估了管理層對多個司法管轄區税法解釋的判斷的合理性。我們測試了管理層對確認未確認的税收利益的評估的完整性，以及與此相關的可能結果，包括對未確認的税收利益的技術價值的評估。我們還測試了與計量未確認的税收利益有關的管理方法和重要假設的適當性和一致性，包括評估如果税務當局檢查後不維持税收狀況可能產生的估計税額。 |
/S/Ernst&Young公司
自2013年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
伊利諾斯州芝加哥
2020年2月21日
89
獨立註冊會計師事務所報告
雅培實驗室股東及董事會
關於財務報告內部控制的幾點看法
我們根據“內部控制-Treadway委員會贊助組織委員會發布的綜合框架”(2013年框架)(COSO標準)中確定的標準，審計了雅培實驗室和子公司截至2019年12月31日對財務報告的內部控制。我們認為，截至2019年12月31日，雅培實驗室和子公司(公司)在所有重要方面都根據COSO標準對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了截至2019年12月31日和2018年12月31日的公司綜合資產負債表、2019年12月31日終了的三年期間的相關收益、綜合收入、股東投資和現金流量綜合報表，以及相關附註和我們2020年2月21日的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告的內部控制的有效性進行評估，包括在所附的財務報告內部控制管理報告中。我們的職責是根據我們的審計，就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和進行審計，以合理保證是否在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估重大弱點存在的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作效果，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保持記錄，以合理詳細、準確和公正的方式反映公司資產的交易和處置情況；(2)提供合理的保證，證明記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，而且公司的收支只是根據公司管理層和董事的授權進行的；(3)對防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置，提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
/S/Ernst&Young公司
伊利諾斯州芝加哥
2020年2月21日
90
第9項.會計和財務披露方面的重大變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A.管制和程序
披露控制和程序
評估披露控制和程序。首席執行幹事Miles D.White和首席財務官Brian B.YOOR評價了截至本報告所述期間結束時Abbott實驗室的披露控制和程序的有效性，並得出結論認為，Abbott實驗室的披露控制和程序是有效的，以確保要求Abbott在根據1934年“證券交易法”(“交易法”)向委員會提交或提交的報告中披露在委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的信息，並確保Abbott在根據“交易法”提交或提交的報告中所需披露的信息得到積累，並酌情傳達給Abbott的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時作出關於所需披露的決定。
財務報告的內部控制
管理層關於財務報告內部控制的年度報告。管理部門關於雅培公司財務報告內部控制的報告載於本報告第86頁。阿博特獨立註冊會計師事務所關於其對財務報告內部控制有效性評估的報告載於本報告第90頁。
財務報告內部控制的變化。在截至2019年12月31日的季度內，阿博特對財務報告的內部控制(如“交易法”第13a-15(F)條所界定的)沒有發生重大影響，或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
項目9B.其他資料
沒有。
91
第III部
項目10.董事、執行幹事和公司治理
此處引用的是“當選董事的被提名人”、“董事會委員會”和“董事推薦和提名程序以及年度會議業務交易程序”，這些程序將列入2020年雅培實驗室代理聲明。2020年代理聲明將在2020年3月13日左右提交。本文還以參考的方式納入了下文第15至18頁標題“關於我們的執行幹事的信息”之下的案文。
雅培公司採用了一套適用於其首席執行官、首席財務官、首席會計官和主計長的道德準則。該守則是雅培的商業行為守則的一部分，該守則可透過雅培的投資者關係網站免費索取(www.abbottinvestor.com)。雅培公司打算在其網站上列入適用於雅培公司首席執行官、首席財務官、首席會計官和主計長的道德守則規定的任何修正或放棄，該規定與條例S-K第406(B)項所列道德守則定義的任何要素有關。
項目11.行政補償
將列入2020年委託書“2019年主任報酬”和“行政報酬”標題下的材料在此以參考方式納入。2020年代理聲明將於2020年3月13日左右提交。
項目12.某些受益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項
(a)產權補償計劃信息.
下表提供了截至2019年12月31日的有關我們的補償計劃的信息，根據該計劃，雅培公司的普通股已獲準發行。
|
|
| (c) | ||||
數目 | |||||||
(a) | 證券剩餘 | ||||||
數目 | 可供 | ||||||
證券 | (b) | 未來發行 | |||||
發於 | 加權平均 | 低於權益 | |||||
行使 | 行使價格 | 補償 | |||||
突出 | 未付 | 圖則(不包括在內) | |||||
選項、認股權證 | 選項、認股權證 |
| 證券反映 | ||||
計劃類別 | 和權利 | 和權利 |
| (A)欄) | |||
證券持有人批准的權益補償計劃(1) |
| 28,604,689 | $ | 49.59 |
| 139,875,984 | |
證券持有人未批准的權益補償計劃 |
| 0 |
| — |
| 0 | |
共計(1)(2) |
| 28,604,689 | $ | 49.59 |
| 139,875,984 | |
(1) | (i) | 雅培實驗室2009年激勵股票計劃。“雅培實驗室2009激勵股票計劃”(“2009計劃”)下的福利包括非合格股票期權、限制性股票、限制性股票單位、業績獎勵、其他基於股票的獎勵(包括股票增值權、股利等價物和表彰獎)、非僱員董事獎勵和外國福利。根據2009年方案仍可發行的股票可與上述任何一種利益相關聯發行，可以是經授權但未發行的股票或國庫股票(國庫股可滿足限制性股票獎勵除外)。 |
92
如果2009年方案授予的任何福利失效、到期、終止、沒收或取消，但未根據該方案發行股票或支付現金，則受該利益制約或保留的或如此獲得的股份，可再次用於新的股票期權、權利或根據“Abbott實驗室2017年獎勵股票方案”(“2017年計劃”)核準的任何類型的獎勵。如果股份是根據2009年方案的任何利益發行的，此後由阿博特根據發行時保留的權利重新獲得，或通過交付Abbott的其他普通股支付股票期權下的股票購買價格，則受此利益制約或保留的或如此獲得的股份不得再次用於新的股票期權、權利或根據2009年方案授權的任何類型的獎勵。 | ||
2017年4月，2009年方案被2017年方案取代。根據2009年的方案，將不給予任何進一步的獎勵。 | ||
(2) | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃。2017年計劃的福利包括非合格股票期權、限制性股票、限制性股票單位、業績獎勵、其他基於股票的獎勵(包括股票增值權、股利等價物和確認獎勵)、非僱員董事的獎勵和外國福利。根據2017年計劃仍可發行的股票可與上述任何一種利益相關聯發行，可以是經授權但未發行的股票或國庫股(國庫股可滿足限制性股票獎勵除外)。 | |
如果“2017年方案”規定的任何利益失效、到期、終止、沒收或取消，而未根據該計劃發行股票或支付現金，則受該利益制約或保留的或如此獲得的股份可再次用於2017年方案授權的任何類型的新股票期權、權利或授予。如果股份是根據2017年計劃的任何利益發行的，此後由阿博特根據發行時保留的權利重新獲得，或通過交付Abbott的其他普通股支付股票期權下的購買價格，則服從或保留給該利益的股份或如此獲得的股份，不得再次用於新的股票期權、權利或2017年計劃授權的任何類型的獎勵。 | ||
(3) | 雅培實驗室員工非美國員工股票購買計劃。參加該計劃的非美國子公司的合格員工可參加此計劃.符合資格的僱員可批准扣除工資，扣減率為合格薪酬的1%至10%(按1%的倍數計算)，但在任何購買週期內不得超過12，500美元。 | |
購買週期一般為6個月，通常從8月1日和2月1日開始。在每個購買週期的最後一天，雅培利用參與者的貢獻購買雅培普通股。這些股票可以是授權但未發行的股票、國庫股，也可以是在公開市場上購買的股票。購買價格通常為購買日或購買週期第一天股票公平市價的85%。由於受未清期權影響的股票數量無法確定，上表(A)和(B)欄中不包括關於員工股票購買計劃的信息。截至2019年12月31日，根據“僱員股票購買計劃”，共有12，650，941股普通股可供今後發行，其中包括在本購買週期內須購買的股票。 | ||
2017年4月，對非美國員工的2009年員工股票購買計劃進行了修訂，並將其重新表述為“Abbott實驗室2017年員工非美國員工股票購買計劃”。 | ||
(2) | 未列入表格：聖朱德醫療有限公司計劃。2017年，與聖赫德醫療公司的收購有關，聖裘德醫療公司下的備選方案尚未落實。經修正和重組的2007年股票獎勵計劃(2014年)由阿博特承擔，並轉化為價值大致相等的雅培期權。截至2019年12月31日，根據這些計劃，仍有1 273 226種備選方案尚未落實。這些選項的加權平均購買價格為30.42美元。根據這些計劃，將不再給予任何獎勵。 |
93
有關Abbott實驗室2009年激勵股票計劃、Abbott實驗室2017年激勵股票計劃和Abbott實驗室2017年員工非美國員工股票購買計劃的其他信息，請參閲項目8“財務報表和補充數據”下的合併財務報表附註中題為“激勵股票計劃”的説明10中的討論。
(b)與擔保所有權相關的自願性信息。本文引用的是2020年委託書中“執行官員和董事的安全所有權”和“關於安全所有權的信息”標題下的材料。2020年代理聲明將於2020年3月13日左右提交。
項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性
將列入2020年委託書“董事會”、“董事會委員會”和“相關人員交易審批程序”標題下的材料以參考方式納入。2020年代理聲明將於2020年3月13日左右提交。
項目14.主要會計費用和服務
將列入2020年委託書“審計費和非審計費用”和“審計委員會預批准的政策和獨立審計員的可允許的非審計服務”標題下的材料在此以參考方式納入。2020年代理聲明將於2020年3月13日左右提交。
94
第IV部
項目15.展覽、財務報表附表
(A)作為本表格的一部分而提交的不合格的轉嫁性文件.10-K.
(1) 財務報表：財務報表清單見下文第43頁第8項“財務報表和補充數據”。
(2) 相關財務報表附表：規定的財務報表附表見下文所示各頁。這些附表應與雅培實驗室合併財務報表一併閲讀：
雅培實驗室財務報表附表 |
| 頁碼 |
估價及合資格賬目(附表II) | 107 | |
沒有提交附表一、三、四和五，因為它們不適用或不需要。 | ||
獨立註冊會計師事務所報告 | 108 | |
根據條例S-X的細則3.05，登記人獲得的個人財務報表已被省略。 |
(3)規例S-K第601項所規定的不合格證物：本段所要求的資料載於下文第15(B)項。
(B)以類似方式提交的物證。
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
2.1 | * | 截至2016年1月30日阿萊爾公司之間的合併協議和計劃。而雅培實驗室，作為表2.1提交給雅培實驗室目前報告的表格8-K，日期為2016年1月30日。 | |
2.2 | * | 自2017年4月13日起，阿萊爾公司、雅培實驗室和安琪·薩布公司對“協議”和“合併計劃”進行了修訂，並將其作為表2.1提交給雅培實驗室目前關於2017年4月14日表格8-K的報告。 | |
2.3 | * | 截至2016年4月27日的“協議和合並計劃”，日期為Abbott實驗室，St.Jude Medical，Inc.，Vault Merge Sub，Inc.。而Vault公司合併Sub公司作為表2.1提交給雅培實驗室2016年4月27日第8-K號表格的最新報告。 | |
2.4 | * | 截至2016年9月14日，Abbott實驗室和Chace LLC之間的股票購買協議，僅為特定目的，強生公司(Johnson&Johnson)將其作為表2.1提交給雅培實驗室2016年9月14日提交的表格8-K。 | |
根據規例第S-K條第601(B)(2)項，某些附表及證物已從這些文件中略去。如有要求，雅培將向美國證券交易委員會提供任何此類附表或證物的補充副本。 | |||
3.1 | * | 公司章程，Abbott實驗室，作為表3.1提交給Abbott實驗室截至1998年3月31日的季度報告表10-Q。 | |
3.2 | * | 自2019年11月12日起修訂並重新聲明的雅培實驗室的附例，作為表3.1提交給雅培實驗室2019年11月13日關於表格8-K的當前報告。 | |
95
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
4.1 | * | 截至2001年2月9日Abbott實驗室與紐約州梅隆銀行信託公司之間的契約(作為J.P.Morgan信託公司、全國協會、第一銀行信託公司的繼承者，N.A.)(包括安全表格)，作為表4.1提交給2001年2月12日提交給Abbott實驗室註冊聲明的表格S-3。 | |
4.2 | * | 補充義齒日期為2006年2月27日，Abbott實驗室與紐約銀行梅隆信託公司(作為J.P.Morgan信託公司的繼承者，全國協會)之間的Abott實驗室註冊聲明附件4.2，載於2006年2月28日關於Abbott實驗室註冊聲明的附錄4.2。 | |
4.3 | * | 1，000，000，000，000，000，000，000，6.150%的票據到期日期為2037年，作為表99.6提交給雅培實驗室關於2007年11月6日的表格8-K的當前報告。 | |
4.4 | * | 授權人員對雅培公司2012年到期的5.150%票據、2017年到期的5.600%的票據和2037年到期的6.150%的票據採取的行動作為表99.3提交給雅培實驗室2007年11月6日提交的Abott實驗室當前的表格8-K。 | |
4.5 | * | 1，000，000，000，000，000，000，6.000%的票據到期2039年，作為表99.5提交給雅培實驗室2009年2月26日關於表格8-K的當前報告。 | |
4.6 | * | 授權人員對雅培公司2019年到期的5.125%票據和2039年到期的6.000%票據採取的行動，作為表99.3提交給雅培實驗室2009年2月26日關於8-K表格的最新報告。 | |
4.7 | * | 2040年票據的形式，作為表99.6提交給雅培實驗室目前報告的表格8-K日期為2010年5月27日。 | |
4.8 | * | 授權人員對Abbott 2.70%的Notes、4.125%的Notes和5.30%的Notes採取的行動作為表99.3提交給Abbott實驗室2010年5月27日關於8-K表格的當前報告。 | |
4.9 | * | 截止到2015年3月10日，Abbott實驗室和美國銀行全國協會(包括安全形式)之間的契約，作為表4.1提交給雅培實驗室在2015年3月5日提交的8-K表格的當前報告。 | |
4.10 | * | 表2.550%説明到期2022年，作為表99.5提交給雅培實驗室當前報告的表格8-K，日期為2015年3月5日。 | |
4.11 | * | 表2.950%説明應於2025年，作為表表99.6的Abbott實驗室當前報告表8-K，日期為2015年3月5日。 | |
4.12 | * | 授權人員對雅培公司2.000%的票據、2.550%的票據和2.950%的票據採取的行動作為表99.3提交給雅培實驗室2015年3月5日關於ABot 8-K表格的最新報告。 | |
4.13 | * | 表3.400%備註到期2023年，作為表4.4提交給雅培實驗室目前報告的表格8-K，日期為2016年11月22日。 | |
4.14 | * | 表3.750%備註到期2026年，作為表4.5提交給雅培實驗室目前報告的表格8-K，日期為2016年11月22日。 | |
4.15 | * | 2036年到期的4.750%備註表，作為表4.6提交給雅培實驗室2016年11月22日關於表8-K的當前報告。 | |
96
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
4.16 | * | 2046年到期的4.900%備註表，作為表4.7提交給雅培實驗室2016年11月22日關於表8-K的當前報告。 | |
4.17 | * | 根據“義齒”第2.350%到期票據、2.900%到期票據、3.400%到期票據、3.750%到期2026年票據、4.750%到期2036年票據和4.900%備註到期2046(包括票據表格)的“高級人員證書”提交給雅培實驗室2016年年度報告表10-K。 | |
4.18 | * | 將於2025年到期的3.875%備註的表格，作為表4.5提交給Abbott實驗室在2017年3月22日提交的表格8-K的當前報告。 | |
4.19 | * | 表4.75%備註到期2043年，作為表4.6提交給雅培實驗室目前的報告表8-K表，日期為2017年3月22日。 | |
4.20 | * | 應於2018年到期的2.000%備註、2020年到期2.800%、2023年到期3.25%、2025年到期3.875%、2043年到期4.75%(包括備註形式)的軍官證書，作為表4.7提交給截至2017年3月31日的Abbott實驗室季度報告表10-Q。 | |
4.21 | † | 註明日期為2009年7月28日的聖猶德醫療有限責任公司(聖朱德醫療公司的繼承者)美國銀行全國協會作為託管人，作為表4.1提交給聖裘德醫療公司。2009年7月28日關於表格8-K的最新報告。 | |
4.22 | † | 第四次補充義齒，日期為2013年4月2日聖裘德醫療有限責任公司(聖裘德醫療公司的繼承者)美國銀行全國協會作為託管人，與聖裘德醫療公司有關，LLC公司3.25%的高級票據到期2023年，4.75%的高級票據到期2043年(包括票據的形式)，作為表4.1提交給聖裘德醫療公司。2013年4月2日關於表格8-K的最新報告。 | |
4.23 | † | 第五次補充義齒，日期為2015年9月23日，聖裘德醫療有限責任公司(聖裘德醫療公司的繼承者)美國銀行全國協會作為託管人，與聖裘德醫療公司有關，LLC公司2.000%的高級票據應於2018年到期，2.800%的高級票據應於2020年到期，3.875%的高級票據應於2025年到期，作為表4.1提交給聖裘德醫療公司。2015年9月23日關於表格8-K的最新報告。 | |
4.24 | † | 第六次補充義齒，日期為2017年1月4日，聖裘德醫療公司、聖裘德醫療公司、LLC和美國銀行國家協會作為託管人，作為表4.1提交給聖裘德醫療公司，LLC公司目前關於表格8-K的報告日期為2017年1月4日。 | |
4.25 | * | St.Jude Medical、LLC和美國銀行全國協會之間的第七次補充義齒形式作為受託人，作為表4.3提交給Abbott實驗室登記聲明附件4.3，日期為2017年2月21日的表格S-4。 | |
4.26 | * | 日期為2018年9月27日的合同日期為Abbott愛爾蘭融資DAC，作為發行人，Abbott實驗室作為擔保人，美國銀行國家協會作為託管人，作為證據4.1提交給Abbott實驗室目前關於2018年9月27日表格8-K的報告。 | |
4.27 | * | 第一次補充義齒日期為2018年9月27日，在Abbott愛爾蘭融資DAC中作為發行人，Abbott實驗室作為擔保人，美國銀行全國協會作為託管人，Elavon金融服務DAC，英國分行，作為付款代理和轉讓代理，Elavon金融服務DAC作為登記員，作為證據4.2提交給Abbott實驗室關於2018年9月27日表格8-K的最新報告。 | |
97
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
4.28 | * | 第二次補充INDITION日期為2019年11月19日，在Abbott愛爾蘭融資DAC中作為發行人，Abbott實驗室作為擔保人，美國銀行全國協會作為託管人，Elavon金融服務DAC作為付款代理、轉讓代理和登記員，作為表4.2提交給雅培實驗室2019年11月19日第8-K表的當前報告。 | |
4.29 | * | 表0.000%注應於2020年(包括在表4.2表4.2Abbott實驗室當前報告的表格8-K，2018年9月27日)。 | |
4.30 | * | 表0.875%説明到期2023年(包括在表4.2個表的雅培實驗室當前報告表8-K表2008年9月27日)。 | |
4.31 | * | 表1.500%説明到期2026年(包括在表4.2個表的雅培實驗室當前報告表8-K表2008年9月27日)。 | |
4.32 | * | 0.100%備忘2024年到期的表格(列於2019年11月19日雅培實驗室的表4.2，表8-K的當前報告)。 | |
4.33 | * | 表0.375%説明到期2027年(包括在表4.2的雅培實驗室目前的報告表8-K在11月19日，209年)。 | |
其他債務票據按照條例S-K第601(B)(4)(Iii)(A)項略去。此類協議的副本將應要求提供給證券交易管理委員會(SecuritiesandExchangeCommission)。 | |||
4.34 | 註冊人證券的描述。 | ||
10.1 | * | 補充計劃-Abbott實驗室擴展殘疾計劃，作為1992年Abbott實驗室年度報告表10-K**的展覽(第50-51頁) | |
10.2 | * | 經修訂的雅培實驗室遞延賠償計劃作為表10.2提交給2017年Abbott實驗室年度報告表10-K** | |
10.3 | * | 經修訂和重述的Abbott實驗室401(K)補充計劃，作為2012年雅培實驗室年度報告表10-K**的表10.3提交。 | |
10.4 | * | 經修訂和重述的Abbott實驗室補充養卹金計劃作為表10.4提交給2014年Abbott實驗室年度報告表10-K** | |
10.5 | * | 經修訂和重述的Abbott實驗室管理獎勵計劃，作為表10.5提交給2014年Abbott實驗室年度報告表10-K.** | |
10.6 | * | 經修訂的1998年雅培實驗室業績獎勵計劃，作為表10.6提交2014年雅培實驗室年度報告表10-K** | |
10.7 | * | 經修訂和重述的1998年雅培實驗室業績激勵計劃規則，作為2012年雅培實驗室年度報告表10.7提交給表10-K** | |
10.8 | * | 經修訂和重述的Abbott實驗室2009年激勵股票計劃作為表10.9提交給2014年Abbott實驗室年度報告表10-K** | |
98
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
10.9 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃(參見Abbott在2017年3月17日向證券交易委員會提交的14A最終代理聲明表B)** | |
10.10 | * | 經修正和重述的雅培實驗室非僱員董事費用計劃作為表10.10提交給2016年雅培實驗室表格10-K** | |
10.11 | * | Abbott實驗室1996年激勵股票計劃下的非僱員董事限制性股票股協議表格，作為表10.2提交給雅培實驗室2004年12月10日關於第8-K號表格的當前報告。** | |
10.12 | * | 非僱員董事非合資格股票期權協議的表格，作為表10.2提交給雅培實驗室2009年4月24日關於表格8-K的當前報告* | |
10.13 | * | 非僱員董事限制性股協議表格，作為表10.3提交給雅培實驗室2009年4月24日關於表格8-K的當前報告。** | |
10.14 | * | “非合格股票期權協議”(按比例歸屬)的表格，作為表10.5提交給雅培實驗室2009年4月24日關於第8-K號表格的最新報告。** | |
10.15 | * | 限制股協議的形式(按比例歸屬)，作為2013年雅培實驗室年度報告表10-K**的表10.37提交 | |
10.16 | * | 外國僱員限制股協議表格(按比例歸屬)，作為2013年雅培實驗室年度報告表10-K.**的表10.38提交 | |
10.17 | * | 外國僱員績效限制股協議表格(基於年度業績)，作為表10.39提交給2013年雅培實驗室年度報告表10-K** | |
10.18 | * | 關於外國執行幹事的績效限制股協議表格(基於年度業績)，作為表10.40提交給2013年雅培實驗室年度報告表10-K** | |
10.19 | * | 關於外國僱員的績效限制股協議表格(以中期業績為基礎)，作為2013年雅培實驗室年度報告表表10.41提交給表10-K** | |
10.20 | * | 關於外國執行幹事的績效限制股協議表格(基於中期業績)，作為2013年雅培實驗室年度報告表10-K**的表10.42 | |
10.21 | * | 限制性股協議的形式(既有懸崖)，作為表10.43提交給2013年雅培實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.22 | * | 執行幹事限制股協議的格式(既有懸崖)，作為表10.44提交給2013年雅培實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.23 | * | 外國僱員限制性股協議的形式(既有懸崖)，作為表10.45提交給2013年Abbott實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.24 | * | 外國執行官員限制股協議的形式(既得懸崖)，作為2013年雅培實驗室年度報告表表10.46提交10-K.** | |
99
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
10.25 | * | 非僱員董事限制性股協議表格，作為表10.47提交給2013年Abbott實驗室年度報告表10-K** | |
10.26 | * | 非僱員董事限制性股票股外國非僱員董事協議表格，作為表10.48提交給2013年Abbott實驗室年度報告表10-K** | |
10.27 | * | 法國參與者限制性股協議表格，作為表10.49提交給2013年雅培實驗室關於表格10-K**的年度報告 | |
10.28 | * | 限制性股票協議的形式(按比例歸屬)，作為表10.50提交給2013年雅培實驗室表格10-K**的年度報告 | |
10.29 | * | 執行官員限制性股票協議的形式(按比例歸屬)，作為表10.51提交給2013年雅培實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.30 | * | 業績限制股票協議格式(以年度業績為基礎)，作為2013年雅培實驗室年度報告表表10.52提交給表10-K** | |
10.31 | * | 執行幹事業績限制股票協議格式(基於年度業績)，作為2013年雅培實驗室年度報告表表10.53存檔，表10-K** | |
10.32 | * | 表10-K**2013年雅培實驗室年度報告表10.54 | |
10.33 | * | 執行幹事業績限制庫存協議表格(基於中期業績)，作為2013年雅培實驗室年度報告表表10.55提交10-K** | |
10.34 | * | 限制性股票協議的形式(既有懸崖)，作為表10.56提交給2013年雅培實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.35 | * | 執行官員限制性股票協議的形式(既有懸崖)，作為表10.57提交給2013年雅培實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.36 | * | 非合格股票期權協議的表格，作為表10.58提交給2013年雅培實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.37 | * | 高管非合格股票期權協議表格，作為2013年雅培實驗室年度報告表10-K**表10.59 | |
10.38 | * | 外國僱員不合格股票期權協議表格，作為2013年雅培實驗室年度報告表10-K**表10.60提交 | |
10.39 | * | 關於外國執行官員的不合格股票期權協議的表格，作為表10.61提交給2013年Abbott實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.40 | * | 非僱員董事非合資格股票期權協議表格，作為表10.64提交給2013年Abbott實驗室關於表10-K**的年度報告 | |
10.41 | * | 外國非僱員董事非僱員董事非合資格股票期權協議表格，作為表10.65提交給2013年Abbott實驗室年度報告表10-K** |
100
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
10.42 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下的限制性股票單位協議(按比例歸屬)的形式，作為表10.2提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於表格8-K的當前報告。 | |
10.43 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國僱員制定的限制性股票單位協議(按比例歸屬)的形式，作為表10.3提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於第8-K號表格的當前報告。 | |
10.44 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下的限制性股協議(懸崖既得)的形式，作為表10.4提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於表格8-K的當前報告。 | |
10.45 | * | “Abbott實驗室2017年激勵股票計劃”規定的外國僱員限制性股協議(懸崖既得)的形式，作為表10.5提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交的關於匿名8-K表的當前報告。 | |
10.46 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國僱員制定的績效限制股協議的形式(基於年度業績)，作為表10.6提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於8-K表的當前報告。 | |
10.47 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國僱員制定的績效限制股協議(基於中期業績的)形式，作為表10.7提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於8-K表的當前報告。 | |
10.48 | * | “Abbott實驗室2017年激勵股票計劃”下的限制性股票協議(按比例歸屬)的形式，作為表10.8提交給雅培實驗室2017年4月28日關於表格8-K的當前報告。 | |
10.49 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下的限制性股票協議(懸崖既得)的形式，作為表10.9提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於第8-K號表格的當前報告。 | |
10.50 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下的業績限制股票協議(基於年度業績的形式)，作為表10.10提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交給Abbott實驗室目前關於表格8-K的報告。 | |
10.51 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下的業績限制股票協議(基於中期業績的形式)，作為表10.11提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於表8-K的當前報告。 | |
10.52 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下的非合格股票期權協議的表格，作為表10.12提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交給Abbott實驗室當前的表格8-K。** | |
10.53 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下的外國僱員非合格股票期權協議的表格，作為表10.13提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交給Abbott實驗室的本次關於表格8-K的報告。** | |
101
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
10.54 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為執行官員(既得的懸崖)制定的限制性股票單位協議的形式，作為表10.14提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交給Abbott實驗室目前關於表格8-K的報告。 | |
10.55 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國執行官員(懸崖既得)制定的限制性股協議的形式，作為表10.15提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於8-K表格的當前報告。 | |
10.56 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國執行官員制定的績效限制股協議的形式(基於年度業績)，作為表10.16提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於8-K號表格的當前報告。 | |
10.57 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國執行官員制定的績效限制股協議的形式(基於中期業績)，作為表10.17提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於8-K號表格的當前報告。 | |
10.58 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為執行官員制定的限制性股票協議的形式(按比例歸屬)，作為表10.18提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交給Abbott實驗室目前關於表格8-K的報告。 | |
10.59 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為執行官員(懸崖既得)制定的限制性股票協議的形式，作為表10.19提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交的Abott實驗室目前關於表格8-K的報告。 | |
10.60 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為執行官員制定的績效限制股票協議的形式(基於年度業績)，作為表10.20提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於8-K表格的當前報告。 | |
10.61 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為執行官員制定的績效限制股票協議的形式(基於中期業績)，作為表10.21提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於表格8-K的當前報告。 | |
10.62 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃執行官員非合格股票期權協議表格，作為表10.22提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於表格8-K的當前報告。** | |
10.63 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國執行官員制定的不合格股票期權協議的表格，作為表10.23提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交給Abbott實驗室目前關於表格8-K的報告。** | |
10.64 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下非僱員董事限制性股票股協議的表格，作為表10.24提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於表格8-K的當前報告。 | |
10.65 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國非僱員董事制定的非僱員董事限制性股協議表格，作為表10.25提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於8-K號表格的當前報告。 | |
102
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
10.66 | * | Abbott實驗室2017年激勵股票計劃下的非僱員董事非合格股票期權協議的表格，作為表10.26提交給Abbott實驗室2017年4月28日提交的Abott實驗室當前關於表格8-K的報告。** | |
10.67 | * | 根據Abbott實驗室2017年激勵股票計劃為外國非僱員董事訂立的非僱員董事非僱員董事股票期權協議表格，作為表10.27提交給Abbott實驗室2017年4月28日關於表格8-K的當前報告** | |
10.68 | * | 雅培實驗室及其指定的執行官員(懷特先生除外)之間關於變更控制的協議形式，作為表10.1提交給雅培實驗室2012年11月30日關於表8-K的當前報告。 | |
10.69 | * | 關於雅培實驗室及其指定執行官員(懷特先生除外)變更控制的協議的延期形式，將協議期限延長至2020年12月31日，作為表10.74提交2018年Abbott實驗室關於表10-K.**的年度報告 | |
10.70 | * | 雅培實驗室之間的分時協議形式。和M.D.White，作為表10.6提交給Abbott實驗室截至2006年6月30日的季度報告表10-Q。 | |
10.71 | † | 聖朱德醫療有限公司經修訂和重述的2007年股票獎勵計劃(2014年)，作為表10.22提交聖裘德醫療公司。2015年1月3日終了年度表10-K年度報告，日期為2015年2月26日。 | |
10.72 | † | 2012年12月10日或之後根據聖裘德醫療公司批准的不合格股票期權協議(全球)形式及不合格股票期權贈款的相關通知。2007年股票激勵計劃，作為表10.24提交給聖裘德醫療公司。截至2012年12月29日止年度表10-K的年度報告，日期為2013年2月26日。 | |
10.73 | † | 非僱員董事非合資格股票期權協議表格及2012年12月10日或該日後在聖裘德醫療有限公司下批給股票期權的不合格股票期權補助金的有關通知。2007年股票激勵計劃，作為表10.25提交給聖裘德醫療公司。截至2012年12月29日止年度表10-K的年度報告，日期為2013年2月26日。 | |
10.74 | † | 2012年12月10日或之後根據聖裘德醫療公司頒發的限制性股票單位獎勵協議(全球)形式和相關的限制性股票單位獎勵證書。2007年股票激勵計劃，作為表10.27提交給聖裘德醫療公司。截至2012年12月29日止年度表10-K的年度報告，日期為2013年2月26日。 | |
10.75 | 經修訂和重報的管理節約計劃** | ||
10.76 | * | 截止2018年11月30日，Abbott實驗室、多家金融機構和摩根大通銀行(JPMorganChase Bank，N.A.)作為行政代理提交2018年Abbott實驗室年度報告表10.82。 | |
21 | 雅培實驗室的子公司。 | ||
23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意。 | ||
31.1 | 規則13a-14(A)(17 CFR 240.13a-14(A))要求的首席執行官認證。 | ||
103
10-K陳列品表項目編號 |
|
| |
|---|---|---|---|
31.2 | 細則13a-14(A)(17 CFR 240.13a-14(A))要求的首席財務官認證。 | ||
隨函附上證物32.1和32.2，不應視為根據1934年“證券交易法”“提交”。 | |||
32.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18節第1350節規定的首席執行官證書。 | ||
32.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18節第1350節規定的首席財務官證書。 | ||
101 | Abbott實驗室2019年12月31日終了年度表10-K的財務報表和附註以XBRL內聯格式於2020年2月21日提交：(一)合併損益表；(二)綜合收益表；(三)現金流量表；(四)合併資產負債表；(五)股東投資綜合報表；(六)合併財務報表附註。 | ||
104 | CoverPageInteractiveDataFile(封面頁XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中，幷包含在表101中)。 |
*以參考方式註冊的公司。
**要求提交本文件作為證物的不合格、變價、減價、管理合同或補償計劃或安排。
†再加工，再轉制，參照，合二為一。
阿博特將向股東提供上述任何展品的副本，並應股東的書面要求，艾伯特實驗室，艾伯特公園路100號，艾伯特公園，伊利諾伊州60064-6400。
(C)已提交的財務報表表(頁)107).
項目16.表格10-K摘要
沒有。
104
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，雅培實驗室已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
雅培實驗室 | ||
通過 | /s/英里D.懷特 | |
董事會主席邁爾斯·D·懷特 | ||
日期： | 2020年2月21日 | |
105
根據1934年“證券交易法”的要求，以下人員代表Abbott實驗室於2020年2月21日以下述身份簽署了本報告。
/s/英里D.懷特 |
| /S/Brian B.YOOR |
邁爾斯·懷特 | 布賴恩B.YOOR | |
董事會主席兼首席執行官， | 執行副總裁，財務 | |
/S/Robert E.Funck，Jr. | ||
小羅伯特·E·芬克 | ||
高級副總裁，財務和財務主任 | ||
/S/Robert J.Alpern，M.D. | /S/Roxanne S.奧斯汀 | |
作者聲明：Robert J. | 羅克珊·奧斯汀 | |
雅培實驗室主任 | 雅培實驗室主任 | |
/S/SallyE.Blount | /S/Robert B.Ford | |
薩利·E·布朗特博士。 | 羅伯特·福特 | |
雅培實驗室主任 | 總裁兼首席運營官 | |
/S/Michelle A.Kumbier | /S/Edward M.Liddy | |
米歇爾·坎培爾 | 愛德華·M·利迪 | |
/S/Dren W.McDew | /S/NancyMcKinstry | |
達倫·W·麥克杜 | 南希麥肯錫 | |
雅培實驗室主任 | 雅培實驗室主任 | |
/S/Phebe N.Novakovic | /S/William A.Osborne | |
費貝·諾瓦科維奇 | 威廉·A·奧斯本 | |
雅培實驗室主任 | 雅培實驗室主任 | |
/S/Samuel C.Scott III | S/Daniel J.Starks | |
塞繆爾·斯科特三世 | 丹尼爾·斯塔克斯 | |
雅培實驗室主任 | 雅培實驗室主任 | |
/S/John G.Stratton | /S/Glenn F.Tilton | |
約翰·斯特拉頓 | 格倫·蒂爾頓 | |
雅培實驗室主任 | 雅培實驗室主任 |
106
雅培實驗室及附屬公司
附表二估價及合資格賬目
2019年12月31日2018年和2017年12月31日終了年度
(百萬美元)
|
|
| 數額 |
| ||||||||
平衡 | 規定/ | 充電 | ||||||||||
可疑津貼 | 開始時 | 收費 | 和其他 | 餘額 | ||||||||
帳務與產品報酬率 | 主要年份 | 轉作主要收入 | 扣減 | 年底 | ||||||||
2019 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
2018 | | | ( | | ||||||||
2017 |
| | | ( | | |||||||
107
獨立註冊會計師事務所報告
雅培實驗室股東及董事會
對財務報表編制表的幾點意見
我們審計了截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的雅培實驗室和子公司(公司)的合併財務報表，在截至2019年12月31日的三年中，我們已發佈了日期為2020年2月21日的有關報告(包括在本年度報告表10-K中的其他部分)。我們對合並財務報表的審計包括本年度報告第10-K表(“附表”)第15(A)(2)項所列的財務報表附表。本時間表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計，就公司的時間表發表意見。
我們認為，附表在與合併財務報表一併審議時，在所有重大方面公允列報了其中所載的信息。
/S/Ernst&Young公司
伊利諾斯州芝加哥
2020年2月21日
108