美國證券交易委員會
華盛頓,DC 20549
形式 10-q
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
2019年12月31日終了期間
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的☐過渡報告
從_
委員會 檔案編號001-34024
中美航運有限公司
(其章程中規定的註冊人的確切 姓名)
維吉尼亞 | 11-3588546 | |
(州或其他管轄權 ) | (國税局僱主) | |
成立為法團或 組織) | 識別號碼) |
北大道1044號,305套房 紐約羅斯林 |
11576-1514 | |
(首席執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(718) 888-1814
(登記人的 電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個類的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
普通股 | 中諾 | 納斯達克資本市場 |
通過檢查標記表明 ,登記人(1)是否提交了1934年“證券交易所法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限) 和(2)在過去90天中一直受到這種申報要求。是的,沒有☐
請檢查註冊人是否已在過去12個月內以電子方式提交根據 向條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條提交的每個交互式數據文件(或在較短的時間內要求註冊人提交此類文件),以指明 。是的,沒有☐
通過勾選標記指示 註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告 公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案”、“加速申報”、“ ”“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速濾波器☐ | 加速濾波器☐ |
非加速濾波器 | 小型報告公司 |
新興成長型公司☐ |
如果 是一家新興的成長型公司,請用複選標記標明登記人是否選擇不使用延長的過渡期,以符合“外匯法”第13(A)節規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記來指示 註冊人是否是shell公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。是的,☐No
公司自2020年2月18日起,已發行和發行普通股18,239,037股。
中美航運有限公司
形式 10-q
指數
第一部分財務資料 | 1 |
項目1.財務報表 | 1 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 28 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
項目4.管制和程序 | 40 |
第二部分.其他資料 | 41 |
項目1A。危險因素 | 41 |
項目6.展覽 | 41 |
i
關於前瞻性語句的特別 説明
此 文檔包含某些前瞻性語句.這些前瞻性陳述,包括但不限於 預測的增長、趨勢和戰略、未來的經營和財務業績、財務預期和當前的業務指標 都是基於當前的信息和預期,並且可能會根據公司無法控制的因素而發生變化。前瞻性報表通常是通過使用諸如“查看”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”等術語來識別的。 “估計”和類似的詞,儘管一些前瞻性的語句表達方式不同.這類報表的準確性可能受到一些業務風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能導致實際結果與預測或預期的結果大不相同,其中包括但不限於以下方面:
● | 我們的能力,及時和適當地提供我們的服務; |
● | 我們對有限數量的主要客户和相關方的依賴; |
● | 中華人民共和國(“中華人民共和國”)的政治和經濟因素; |
● | 我們擴大和發展業務的能力; |
● | 預期不到的一般市場條件或其他因素的變化,這些變化可能導致取消或減少對我們 服務的需求; |
● | 經濟條件,這將減少對公司提供的服務的需求,並可能對盈利能力產生不利影響; |
● | 恐怖行為或其威脅對航運和物流業的需求產生的影響,這可能對公司的業務和財務業績產生不利影響; |
● | 在市場上接受我們的新業務; |
● | 外匯匯率波動; |
● | 颶風、傳染病或其他自然災害的爆發;以及 |
● | 我們吸引、留住和激勵技術人員的能力。 |
讀者 被告誡不要過分依賴這些前瞻性的聲明,這些聲明只在此日期發表。除非適用的法律或法規要求,否則公司不承擔更新這一前瞻性信息的義務。
二
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
中美航運有限公司及其附屬機構
合併資產負債表
(未經審計)
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 119,667 | $ | 3,142,650 | ||||
應收票據 | - | 383,792 | ||||||
應收賬款淨額 | 4,330,551 | 7,045,846 | ||||||
其他應收款 | 10,316,228 | 4,335,715 | ||||||
給供應商的預付款-第三方 | 193,450 | 124,140 | ||||||
預付費用和其他流動資產 | 94,912 | 105,054 | ||||||
應由關聯方支付,淨額 | 435,898 | 807,965 | ||||||
流動資產總額 | 15,490,706 | 15,945,162 | ||||||
財產和設備,淨額 | 666,280 | 989,910 | ||||||
使用權資產 | 384,794 | - | ||||||
無形資產,淨額 | 58,056 | 89,722 | ||||||
預付費用 | 150,412 | 519,503 | ||||||
其他長期資產-存款 | 3,005,589 | 3,054,706 | ||||||
總資產 | $ | 19,755,837 | $ | 20,599,003 | ||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
客户預付款 | $ | 74,912 | $ | 68,590 | ||||
應付帳款 | 510,667 | 567,619 | ||||||
租賃負債-流動負債 | 155,820 | - | ||||||
應付税款 | 3,157,711 | 3,184,895 | ||||||
應計費用和其他流動負債 | 1,190,518 | 1,418,129 | ||||||
流動負債總額 | 5,089,628 | 5,239,233 | ||||||
租賃負債-非流動負債 | 230,262 | - | ||||||
負債總額 | 5,319,890 | 5,239,233 | ||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
衡平法 | ||||||||
優先股,2,000,000股授權,沒有票面價值,沒有發行 | - | - | ||||||
普通股50,000,000股,無票面價值;截至2019年12月31日和2019年6月30日分別發行17,289,537股和16,054,534股;截至2019年12月31日和2019年6月30日分別發行17,289,537股和15,879,037股 | 27,308,992 | 26,523,830 | ||||||
額外已付資本 | 2,299,823 | 2,066,906 | ||||||
截至2019年12月31日和2019年6月30日,按成本計算的國庫券股票分別為0股和175 497股 | - | (417,538 | ) | |||||
累積赤字 | (9,003,386 | ) | (6,968,700 | ) | ||||
累計其他綜合損失 | (967,302 | ) | (671,106 | ) | ||||
中美航運股份有限公司股東權益合計 | 19,638,127 | 20,533,392 | ||||||
非控股權 | (5,202,180 | ) | (5,173,622 | ) | ||||
股本總額 | 14,435,947 | 15,359,770 | ||||||
負債和股本共計 | $ | 19,755,837 | $ | 20,599,003 |
所附附註是這些未經審計的精簡合併財務報表的組成部分。
1
中美航運有限公司及其附屬機構
合併業務和綜合損失報表
(未經審計)
最後三個月 | 結束的六個月 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
淨收入-第三方 | $ | 2,021,124 | $ | 10,440,287 | $ | 3,807,350 | $ | 16,617,820 | ||||||||
淨收入-關聯方 | - | 75,000 | - | 397,000 | ||||||||||||
總收入 | 2,021,124 | 10,515,287 | 3,807,350 | 17,014,820 | ||||||||||||
收入成本 | (755,645 | ) | (8,556,597 | ) | (1,439,049 | ) | (13,640,429 | ) | ||||||||
毛利 | 1,265,479 | 1,958,690 | 2,368,301 | 3,374,391 | ||||||||||||
銷售費用 | (126,125 | ) | (258,229 | ) | (256,154 | ) | (366,598 | ) | ||||||||
一般和行政費用 | (702,064 | ) | (1,415,040 | ) | (1,793,519 | ) | (2,388,792 | ) | ||||||||
固定資產和無形資產減值損失 | - | - | (327,632 | ) | - | |||||||||||
可疑賬户備抵 | (278,676 | ) | (416,706 | ) | (1,167,754 | ) | (1,287,787 | ) | ||||||||
股票補償 | (491,609 | ) | (1,047,376 | ) | (906,317 | ) | (1,864,584 | ) | ||||||||
業務費用共計 | (1,598,474 | ) | (3,137,351 | ) | (4,451,376 | ) | (5,907,761 | ) | ||||||||
營運損失 | (332,995 | ) | (1,178,661 | ) | (2,083,075 | ) | (2,533,370 | ) | ||||||||
其他(支出)收入淨額 | (15,613 | ) | 782 | (14,157 | ) | 1,494 | ||||||||||
扣除所得税準備金前的淨損失 | (348,608 | ) | (1,177,879 | ) | (2,097,232 | ) | (2,531,876 | ) | ||||||||
所得税費用 | (14,747 | ) | (244,979 | ) | (14,747 | ) | (178,513 | ) | ||||||||
淨損失 | (363,355 | ) | (1,422,858 | ) | (2,111,979 | ) | (2,710,389 | ) | ||||||||
非控制權益所致的淨收益(虧損) | 43,978 | 51,114 | (77,293 | ) | 80,345 | |||||||||||
中國-全球航運美國有限公司的淨虧損。 | $ | (407,333 | ) | $ | (1,473,972 | ) | $ | (2,034,686 | ) | $ | (2,790,734 | ) | ||||
綜合收入(損失) | ||||||||||||||||
淨損失 | $ | (363,355 | ) | $ | (1,422,858 | ) | $ | (2,111,979 | ) | $ | (2,710,389 | ) | ||||
其他綜合收入(損失)-外幣 | 256,206 | (106,762 | ) | (247,461 | ) | (568,924 | ) | |||||||||
綜合損失 | (107,149 | ) | (1,529,620 | ) | (2,359,440 | ) | (3,279,313 | ) | ||||||||
減:非控制權益造成的綜合(損失)收入 | (49,831 | ) | 26,930 | (28,558 | ) | 133,655 | ||||||||||
綜合損失歸因於中美航運有限公司。 | $ | (57,318 | ) | $ | (1,556,550 | ) | $ | (2,330,882 | ) | $ | (3,412,968 | ) | ||||
每股虧損 | ||||||||||||||||
鹼性稀釋 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||
計算中使用的 普通股加權平均數目 | ||||||||||||||||
鹼性稀釋 | 16,819,010 | 13,769,918 | 16,448,371 | 13,457,726 |
所附附註是這些未經審計的精簡合併財務報表的組成部分。
2
中美航運有限公司及其附屬機構
合併資產變動表
(未經審計)
優先股票 | 普通 股票 | 額外付費 | 財政部股票 | 累積 | 累積 其他綜合 | 非控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 赤字 | 損失 | 利息 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年6月30日 | - | $ | - | 13,271,032 | $ | 23,717,330 | $ | 1,755,573 | (175,497 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | (434,856 | ) | $ | (272,407 | ) | $ | (4,812,828 | ) | $ | 19,535,274 | ||||||||||||||||||||
基於股票 的員工薪酬 | - | - | 430,000 | 473,000 | - | - | - | - | - | - | 473,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的顧問薪酬 | - | - | 50,000 | 63,500 | - | - | - | - | - | - | 63,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向管理層和僱員攤銷股份 | - | - | - | - | 91,000 | - | - | - | - | - | 91,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行給顧問的股份的攤銷 | - | - | - | - | 189,708 | - | - | - | - | - | 189,708 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣轉換 | - | - | - | - | - | - | - | - | (539,656 | ) | 77,494 | (462,162 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入(損失) | - | - | - | - | - | - | - | (1,316,762 | ) | - | 29,231 | (1,287,531 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
2018年9月30日 | - | - | 13,751,032 | 24,253,830 | 2,036,281 | (175,497 | ) | (417,538 | ) | (1,751,618 | ) | (812,063 | ) | (4,706,103 | ) | 18,602,789 | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股票 的員工薪酬 | - | - | 1,150,000 | 909,500 | - | - | - | - | - | - | 909,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的顧問薪酬 | - | - | 100,000 | 128,500 | (43,333 | ) | - | - | - | - | - | 85,167 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行普通股 | - | - | 420,168 | 500,000 | - | - | - | - | - | - | 500,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行給顧問的股份的攤銷 | - | - | - | - | 52,709 | - | - | - | - | - | 52,709 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣轉換 | - | - | - | - | - | - | - | - | (82,578 | ) | (24,184 | ) | (106,762 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入(損失) | - | - | - | - | - | - | - | (1,473,972 | ) | - | 51,114 | (1,422,858 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
2018年12月31日 | - | $ | - | 15,421,200 | $ | 25,791,830 | $ | 2,045,657 | (175,497 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | (3,225,590 | ) | $ | (894,641 | ) | $ | (4,679,173 | ) | $ | 18,620,545 |
優先股票 | 普通 股票 | 額外付費 | 財政部股票 | 累積 | 累積 其他綜合 | 非控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 赤字 | 損失 | 利息 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
結餘, 2019年6月30日 | - | $ | - | 16,054,534 | $ | 26,523,830 | $ | 2,066,906 | (175,497 | ) | $ | (417,538 | ) | $ | (6,968,700 | ) | $ | (671,106 | ) | $ | (5,173,622 | ) | $ | 15,359,770 | ||||||||||||||||||||
基於股票的員工薪酬 | - | - | 90,000 | 63,000 | - | - | - | - | - | - | 63,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的顧問薪酬 | - | - | 240,000 | 200,300 | - | - | - | - | - | - | 200,300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行給顧問的股份的攤銷 | - | - | - | - | 180,209 | - | - | - | - | - | 180,209 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣轉換 | - | - | - | - | - | - | - | - | (646,211 | ) | 142,544 | (503,667 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | - | (1,627,353 | ) | - | (121,271 | ) | (1,748,624 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
結餘, 2019年9月30日 | - | - | 16,384,534 | 26,787,130 | 2,247,115 | (175,497 | ) | (417,538 | ) | (8,596,053 | ) | (1,317,317 | ) | (5,152,349 | ) | 13,550,988 | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的員工薪酬 | - | - | 230,000 | 156,400 | - | - | - | - | - | - | 156,400 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的顧問薪酬 | - | - | 350,000 | 282,500 | - | - | - | - | - | - | 282,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行給顧問的股份的攤銷 | - | - | - | - | 52,708 | - | - | - | - | - | 52,708 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行普通股 | - | - | 500,500 | 500,500 | - | - | - | - | - | - | 500,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
取消國庫券的 | - | - | (175,497 | ) | (417,538 | ) | - | 175,497 | 417,538 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣轉換 | - | - | - | - | - | - | - | - | 350,015 | (93,809 | ) | 256,206 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | - | (407,333 | ) | - | 43,978 | (363,355 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
結餘, 2019年12月31日 | - | $ | - | 17,289,537 | $ | 27,308,992 | $ | 2,299,823 | - | $ | - | $ | (9,003,386 | ) | $ | (967,302 | ) | $ | (5,202,180 | ) | $ | 14,435,947 |
所附附註是這些未經審計的精簡合併財務報表的組成部分。
3
中美全球航運有限公司和
濃縮合並現金流量表
(未經審計)
結束的六個月 | ||||||||
12月31日, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
經營活動 | ||||||||
淨損失 | $ | (2,111,979 | ) | $ | (2,710,389 | ) | ||
調整數,將淨損失與用於業務活動的現金淨額對賬: | ||||||||
股票補償 | 906,317 | 1,864,584 | ||||||
折舊和攤銷 | 237,011 | 51,280 | ||||||
非現金租賃費用 | 78,405 | - | ||||||
可疑賬户備抵 | 1,167,754 | 1,287,787 | ||||||
固定資產和無形資產減值損失 | 327,632 | - | ||||||
遞延税收利益 | - | (120,500 | ) | |||||
資產和負債變動 | ||||||||
應收票據 | 386,233 | - | ||||||
應收賬款 | 1,629,174 | (5,044,123 | ) | |||||
其他應收款 | (5,855,492 | ) | 79,773 | |||||
給供應商的預付款-第三方 | (66,691 | ) | (220,166 | ) | ||||
與供應商有關的預付款 | - | 3,294,701 | ||||||
預付費用和其他流動資產 | 160,497 | 408,642 | ||||||
其他長期資產-存款 | 96,281 | (2,489,067 | ) | |||||
應由關聯方支付的款項 | 413,408 | 1,091,355 | ||||||
客户預付款 | 5,580 | (295,619 | ) | |||||
應付帳款 | (63,131 | ) | (2,508,225 | ) | ||||
應付税款 | (76,110 | ) | 305,603 | |||||
租賃負債 | (77,118 | ) | - | |||||
應計費用和其他流動負債 | (233,414 | ) | 286,613 | |||||
用於業務活動的現金淨額 | (3,075,643 | ) | (4,717,751 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
購置財產和設備 | (7,020 | ) | (9,357 | ) | ||||
用於投資活動的現金淨額 | (7,020 | ) | (9,357 | ) | ||||
籌資活動 | ||||||||
發行普通股的收益 | 500,500 | 500,000 | ||||||
籌資活動提供的現金淨額 | 500,500 | 500,000 | ||||||
匯率波動對現金的影響 | (440,820 | ) | (416,925 | ) | ||||
現金淨減額 | (3,022,983 | ) | (4,644,033 | ) | ||||
期初現金 | 3,142,650 | 7,098,259 | ||||||
期末現金 | $ | 119,667 | $ | 2,454,226 | ||||
補充信息 | ||||||||
已繳所得税 | $ | 38,498 | $ | 16,536 | ||||
經營及投資活動的非現金交易 | ||||||||
將預付款項轉入無形資產 | $ | 218,678 | $ | - | ||||
資產使用權及租賃負債的初步確認 | $ | 462,361 | $ | - |
所附附註是這些未經審計的精簡合併財務報表的組成部分。
4
中美全球航運有限公司和
精簡合併財務報表附註
(未經審計)
注 1.業務的組織和性質
成立於美國(美國)2001年,中環球航運美國有限公司是一家弗吉尼亞公司(“中環球”或“公司”),是一家全球航運和貨運物流一體化解決方案提供商。本公司為客户提供量身定做的 解決方案和增值服務,以推動整個航運、貨運物流鏈的效率和相關步驟的控制。公司的業務主要通過其在中華人民共和國(“中華人民共和國”)(包括香港)和美國的全資子公司進行。
公司經營四個業務部門,包括:(1)航運代理和管理服務,由其在香港和美國的子公司經營;(2)內陸運輸管理服務,由其在美國的子公司經營; (3)貨運物流服務,由其在中國和美國的子公司經營;(4)集裝箱貨運服務, 由其在中國和美國的子公司經營。
公司開發了一個移動應用程序,為美國和中國之間在美國的短途貨運提供了一個全面服務的物流平臺,並於2016年12月與中越廣西物流有限公司簽署了一項重要協議,服務期限為2017年7月1日至2020年12月31日。自從基於網絡的短途集裝箱車服務平臺推出以來,該公司在美國的業務有所增加。公司董事會(“董事會”) 隨後授權公司升級其企業資源規劃系統(“ERP”),以便在其多個地點實時管理其業務,並與網絡應用程序集成。
2017年9月11日,寧波賽美諾供應鏈管理有限公司成立了全資子公司--寧波賽美諾供應鏈管理有限公司.(“中國寧波”), 通過其全資實體,信環球航運紐約有限公司。該子公司主要從事運輸管理、貨運物流服務。
從2019年財政年度開始,目前的貿易動態使運輸承運人客户向美國港口運送貨物的成本更高,因此公司實現了較低的裝船量和較少利用其在線平臺,這使公司將重點重新轉向航運代理業務。由於價格和競爭對手不能將技術作為滿足客户需求的一種資源,中國的船運代理行業已有所改善,整個國家的航運代理機構的數量也有所減少。
2018年9月3日,該公司與寧波遠東環球船務代理有限公司簽訂合作協議,在香港成立一家名為光明遠東國際航運代理有限公司的合資企業,從事全球航運代理業務。該公司在合資企業中擁有51%的股權。2019年5月23日,光明遠東國際航運代理有限公司在紐約註冊,並終止在香港的註冊。在截至2019年12月31日的3個月和6個月內,該合資企業沒有開展任何重大行動。目前,該公司正通過其在香港的全資子公司開展航運代理業務.
2019年4月10日,該公司與中國一家航運管理公司首席執行官秦偉軍先生簽訂了一項合作協議,在紐約成立一家名為國家牧師管理有限公司的合資企業。(“州牧師”), 公司將持有20%的股權。2019年7月26日,該公司與秦維軍先生簽署了一項修訂後的合作協議,將公司在國教中的股權從20%改為90%。該公司沒有向該合資企業提供任何現金捐助,在中國船級社頒發“國際船舶安全管理證書”(“證書”)之前,該合資企業沒有運作。中國-全球航運新公司開始提供不需要認證的航運管理相關服務,包括本季度船舶維護和檢查的安排和 協調。
2019年11月6日,該公司與秦偉軍先生簽署了一項修訂後的合作協議,以重組他們在國家牧師中的股權。由於國家牧師未能及時獲得有關當局的必要批准,秦維軍先生同意交換海陸管理有限公司80%的股權。(“海洋大陸”),秦先生擁有的另一個實體,公司90%的國有股股權。股權轉讓已經完成。海洋大陸已經擁有證書,但截至2019年12月31日還沒有運行。截至2019年11月6日,國家神父和海洋大陸沒有注入資本或開展業務,因此交易中不承認任何損益。
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精簡合併財務報表附註
(未經審計)
2020年1月10日,公司與公司股東樑善明先生簽訂合作協議,在紐約成立一家名為LSM貿易有限公司的合資企業,持有40%的股權。截至本報告之日,本公司未作任何投資。新合資公司將為中國客户在美國購買與農業相關的商品提供便利,該公司將提供全面的供應鏈和物流解決方案。
注 2.重要會計政策摘要
(A)列報基礎
未審計的合併財務報表是按照美利堅合眾國公認的會計準則(“美國公認會計原則”)編制的,用於根據“證券和交易委員會規則”和“證券交易委員會條例”提供臨時財務信息。未經審計的合併財務報表 包括所有直接、間接擁有的子公司和可變利益實體的賬目。公司間的所有交易 和餘額在合併時都已消除。中期結果不一定表示全年預期的結果。本表格10-Q所載的資料應與2019年9月30日提交的2019年6月30日終了的財政年度關於表格10-K的年度報告中所載的資料一併閲讀。
(B)合併的基礎
未經審計的合併財務報表包括公司、其子公司和附屬公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額均在合併中消除。中環球船務代理有限公司是中華人民共和國(“中國-中國”)的一家公司,被認為是一個可變的利益實體(“VIE”),該公司是該公司的主要受益人。該公司通過橫貫太平洋航運有限公司與中國簽訂了某些協議,根據該協議,該公司獲得中國-中國淨收入的90%。
作為競爭對手,中國和中國的收入包括在公司的總收入中,任何業務上的收入/虧損都與公司的收入/虧損合併在一起。由於公司與中、中之間的合同安排,公司在中、中兩國有一定的經濟利益,需要合併公司和中中兩國的財務報表。
公司合併了中中兩國的經營業績,因為這些實體按照“會計準則”(“ASC”)805-10“業務組合”的規定共同控制。公司與中國及其分支機構之間的代理關係受一系列合同安排的制約,根據這些協議, 公司對中、中兩國擁有相當大的控制權。管理層正在對該公司是否仍是中國的主要受益人進行重新評估。
該公司未經審計的精簡合併資產負債表中包括的中國-中國資產和負債的賬面金額和分類如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
流動資產 | $ | 38,518 | $ | 16,474 | ||||
存款 | 1,631 | 1,655 | ||||||
財產和設備,淨額 | 48,632 | 95,765 | ||||||
總資產 | $ | 88,781 | $ | 113,894 | ||||
流動負債: | ||||||||
其他應付款和應計負債 | $ | 43,034 | $ | 30,175 | ||||
負債總額 | $ | 43,034 | $ | 30,175 |
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(未經審計)
(C)金融工具的公允價值
公司遵循ASC 820“公允價值計量和披露”的規定,其中澄清了公允價值的定義, 規定了計量公允價值的方法,並建立了公允價值等級,將用於計量公允價值的投入分類如下:
級別 1-可觀察到的輸入,如活躍市場中未調整的、在計量日期可用的相同資產或負債的報價。
一級 2-在活躍市場上資產或負債可觀察到的報價以外的投入,非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價,可觀察到的報價以外的投入, 和可觀測市場數據衍生或證實的投入。
級別 3-基於最佳可得信息反映管理層假設的不可觀測的輸入。
由於這些票據的短期性質,應收賬款、其他應收賬款、其他流動資產和流動負債的賬面價值近似於它們的公允 值。
(D)使用估計數和假設
按照美國公認會計原則編制公司未經審計的合併財務報表要求管理部門 作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債數額以及報告期間的收入和支出數額。在必要時調整估計數以反映實際經驗。該公司未經審計的合併財務報表中反映的重要會計估計數包括收入確認、基於股票的補償的公允價值、收入成本、可疑賬户備抵、減值損失、遞延所得税、所得税費用以及財產和設備的使用壽命。由於使用估計數是財務報告程序的一個組成部分,實際結果 可能與這些估計數不同。
(E)外幣的 換算
公司及其子公司的 賬户,包括中、中該公司的功能貨幣是美元(“美元”),而其在中國的子公司,包括中國-中國,報告他們的財務頭寸和經營結果的人民幣(“人民幣”)。所附未經審計的合併財務報表以美元列報。外幣交易在交易時使用有效的固定匯率 換算成美元。一般而言,結清這類交易所產生的外匯損益在合併業務報表中予以確認。本公司將中國-中國、中國-全球航運澳大利亞的外幣財務報表(br}進行翻譯。中國太平洋航運有限公司,中國-環球航運香港有限公司,中國-全球航運加拿大有限公司,跨太平洋航運有限公司。(“跨太平洋北京”)和跨太平洋物流上海有限公司。(“跨太平洋上海”,統稱跨太平洋北京,“跨太平洋”)按ASC 830-10“外幣事項”。資產和負債按中國人民銀行在資產負債表日期的當期匯率折算,收入和支出按當年實行的 平均匯率折算。由此產生的折算調整記作其他綜合損失 和累積的其他綜合損失作為公司權益的一個單獨組成部分,也包括在非控制的 利益中。
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(未經審計)
截至2019年12月31日和2019年6月30日以及截至2019年12月31日、2019年和2018年12月31日為止的3個月和6個月的 匯率如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | 三個月結束 十二月三十一日, | 六個月結束 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||
外幣 | 2019 | 2019年資產負債表 | 2019 損益 | 2018 損益 | 2019 損益 | 2018 損益 | ||||||||||||||||||
人民幣:1美元 | 6.9630 | 6.8657 | 7.0446 | 6.9162 | 7.0296 | 6.8595 | ||||||||||||||||||
澳元:1美元 | 1.4226 | 1.4238 | 1.4630 | 1.3945 | 1.4611 | 1.3812 | ||||||||||||||||||
港幣:1元 | 7.7890 | 7.8130 | 7.8256 | 7.8294 | 7.8278 | 7.8373 | ||||||||||||||||||
CAD:1美元 | 1.2962 | 1.3092 | 1.3200 | 1.3215 | 1.3200 | 1.3142 |
(F) 現金
現金 包括手頭現金和其他流動性強的投資,這些投資在提取或使用方面不受限制,購買時原始到期日為三個月或更短。該公司在中國、澳大利亞、香港、加拿大和美國的各金融機構持有現金,截至2019年12月31日和2019年6月30日,在中國各金融機構的現金餘額分別為34,910美元和2,993,913美元。這些餘額中的零和2,923,972美元不包括在保險範圍內,因為中國的存款保險制度只在一家銀行為每個儲户投保,最高限額約為70,000美元(500,000元人民幣)。截至2019年12月31日和2019年6月30日,美國金融機構的現金餘額分別為79 203美元和122 017美元,並由聯邦存款保險公司或受某些限制的其他項目投保。如個人/公司持有合資格存款的銀行 倒閉,香港存款保障委員會會支付最高50萬港元(約合64,000元)的補償。截至2019年12月31日及2019年6月30日,香港金融機構分別持有3,140元及4,386元現金結餘,並由香港存款保障委員會承保。截至2019年12月31日和2019年6月30日,保險公司承保的存款金額分別為118,711美元和198,165美元。
(G)應收票據
票據 應收票據是指客户銀行保證支付 付款的不同客户的應收賬款。這些票據不含利息,通常在3至6個月內支付.公司有能力在預定付款日期之前向客户銀行提交付款申請,但將收取利息和手續費。
(H)應收賬款和可疑賬户備抵
應收賬款 按可變現淨值列報。公司對可疑帳户和估計損失保持備抵。 公司定期審查應收帳款,並在對個別應收賬款的可收性有疑問時作出一般備抵和具體備抵。在評估個人應收賬款餘額的可收性時,公司考慮了許多因素,包括餘額的年代、客户的歷史支付歷史、客户當前的信用價值和當前的經濟趨勢。應收款一般視為180天后到期的過期款項。本公司保留百分之二十五-百分之五十的客户結餘年齡在181天至1年,50%-100%的客户平衡超過1年,100%的 客户平衡超過2年。應收賬款只有在盡力而為後才從備抵中註銷。 公司分別收回了截至2019年12月31日的3個月和6個月的應收賬款22 869美元和2018年12月31日終了的3個月和6個月的應收賬款零。截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月沒有核銷。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月中,該公司分別註銷了99 366美元和零應收賬款。
其他應收款項主要是客户預付款、預付僱員保險和福利,隨後將從僱員工資中扣除 ,代表船東擔保押金以及辦公室租賃押金。管理層定期審查其 應收賬款,以確定壞賬備抵是否足夠,並在必要時調整備抵。拖欠的 帳户餘額是在管理層確定不可能收取 的可能性後,從可疑賬户備抵中註銷的。其他應收賬款只有在盡力而為後才核銷備抵。截至2019年12月31日的3個月和6個月內,其他應收賬款分別核銷了0美元和1 763美元。 截至2018年12月31日的3個月和6個月沒有核銷。
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(未經審計)
(I)財產和設備,淨額
財產 和設備按歷史成本減去累計折舊。歷史成本包括其收購價和任何可直接歸因於將資產運至其工作狀態和預定用途地點的費用。折舊是在下列估計使用壽命的基礎上按直線計算的 :
建築 | 20年 |
機動車輛 | 3-10年 |
計算機和辦公室 設備 | 1-5歲 |
傢俱和固定裝置 | 3-5歲 |
系統軟件 | 5年 |
租賃改良 | 較短的租賃期限或使用壽命 |
當預期的未折現現金流量低於其賬面價值時,公司認為長期資產的 賬面價值受損。如果確定了減值,則根據賬面 值超過長期資產公允價值的數額確認損失。公允價值的確定主要使用預期現金流量折現 ,其比率與所涉風險相稱,或以獨立評估為基礎。截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月內沒有減值。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月中,記錄的減值分別為127 177美元和零。
(J)無形資產淨額
無形 資產按成本減去累計攤銷入賬。攤銷按下列 估計使用壽命直線計算:
物流平臺 | 3年 |
當情況中的事件或變化表明資產可能受損時, 公司將評估無形資產的減值情況。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月中,沒有減值。截至12月31日、2019年和2018年的6個月,分別記錄了200 455美元和零美元的減值。
(K)收入確認
公司確認收入,該收入代表向客户轉讓貨物和服務,其數額反映公司期望在這種交換中有權得到的報酬 。公司確定合同履約義務,並根據貨物和服務控制權轉移給 客户的時間,確定收入應在某一時間點還是在一段時間內確認。該公司的收入來源在某一時刻得到確認。
公司使用五步模型來識別來自客户合同的收入。五步模型要求公司(I) 確定與客户的合同,(Ii)確定合同中的履約義務,(Iii)確定交易 的價格,包括可變的考慮,只要將來可能不會發生重大逆轉,(Iv) 將交易價格分配給合同中各自的履約義務,(V)在(或作為) 公司滿足履約義務時確認收入。
公司繼續從與其客户的銷售合同中獲得收入,收入在服務的表現 中得到確認。一項安排的説服力證據通過銷售合同和發票證明;對 客户的銷售價格是在接受銷售合同時確定的,沒有單獨的銷售回扣、折扣或其他獎勵。 公司的收入在履行所有業績義務後的某個時間點得到確認。
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(未經審計)
由於該公司於2019年12月31日簽訂了約190萬美元的未履行合同,所有這些合同預計將於2019年12月31日起6個月內完成。
按部門分列的收入 :
最後三個月 | 結束的六個月 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
航運和管理機構服務 | $ | 500,000 | $ | 889,070 | $ | 1,000,000 | $ | 889,070 | ||||||||
內陸運輸管理服務 | - | 420,000 | - | 1,340,000 | ||||||||||||
貨運物流服務 | 1,503,500 | 8,978,923 | 2,745,641 | 14,466,476 | ||||||||||||
集裝箱貨運服務 | 17,624 | 227,294 | 61,709 | 319,274 | ||||||||||||
共計 | $ | 2,021,124 | $ | 10,515,287 | $ | 3,807,350 | $ | 17,014,820 |
● | 航運和管理機構服務的收入在服務完成後確認,這與有關船隻離開港口的日期相吻合。在提供服務和確認相關收入之前從客户收到的預付款和存款作為客户的預付款列報。 | |
● | 內陸運輸管理服務的收入在商品從客户倉庫釋放時確認。 |
● | 貨物物流服務的收入 在提供相關訂約承辦事務時予以確認。
對於公司從2020年財政年度第一季度開始與客户簽訂的某些貨運物流合同,公司(I)作為代理人安排客户與第三方服務 提供者之間的關係,(Ii)不控制向客户提供的服務,與此合同有關的收入列示在扣除相關成本後。在2019年12月31日終了的三個月中,上表未列報的與 有關的收入毛額和收入毛額分別約為1 290萬美元和1 200萬美元,截至2019年12月31日的6個月中,上表未列明的這些合同的收入毛額和收入毛額分別約為2 200萬美元和2 050萬美元。 |
● | 集裝箱 卡車運輸服務的收入在提供相關訂約承辦事務時予以確認。 |
(L)徵税
由於公司及其子公司和中、中兩國是在不同的司法管轄區註冊成立的,它們分別提交所得税申報單。公司按照美國公認會計準則,採用資產和負債法對所得税進行會計核算。如果存在遞延税,則確認資產和負債的税基與合併財務報表中所報告的數額之間的臨時差異對今後的税務後果產生的影響。如果資產今後更有可能不被使用,則根據遞延税資產 提供估價備抵。
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(未經審計)
公司只有在税務當局根據該職位的技術優點經税務當局審查後才更有可能維持該税種,才能從不確定的税收狀況中獲得税收利益。本公司確認利息 和處罰,如果有的話,與未確認的税收優惠,作為所得税費用。截至2019年12月31日和2019年6月30日,該公司的税收狀況不容置疑。
2015年以前的收入報税表不再受美國税務機關的審查。
中華人民共和國企業所得税
中華人民共和國企業所得税是根據中華人民共和國公認會計原則 (“中華人民共和國公認會計原則”)確定的25%應納税收入計算的。中、中、跨太平洋地區在中國註冊,受中華人民共和國企業所得税法管轄。
中華人民共和國營業税和附加費
公司在中國的子公司和附屬公司(包括中、中、泰)提供的服務所產生的收入 須繳納5%的中華人民共和國營業税。營業税和附加費按航運代理服務的總收入 減去代表客户支付的服務費用支付。
此外,根據中華人民共和國的規定,公司在中國的子公司和附屬公司必須根據計算的營業税支付城市建設税(7%)和教育附加費(3%)。
公司在中華人民共和國的子公司和附屬公司報告收入扣除中華人民共和國的營業税和附加費,所有期間 列於所附的合併業務簡表中。
(M)每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是,將公司普通股持有人的淨收益(虧損)除以公司在適用期間發行的普通股加權平均數量。稀釋後的每股收益(虧損) 反映了當公司發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為公司普通股時可能發生的稀釋。在計算稀釋後的每股 收益時,不包括普通股等價物,如果它們的效果是反稀釋的。
對於 截至2019年12月31日和2018年12月31日的3個月和6個月,由於公司淨虧損, 公司普通股的潛在股份沒有稀釋效應。
(N)綜合收入(損失)
公司按照財務會計準則委員會(“財務會計準則”)發佈的權威指南報告綜合收入(虧損),該準則規定了報告綜合收入(損失)及其在財務報表中的組成部分的標準。其他綜合收入(損失)是指根據美國公認會計原則記錄為股東權益的一個要素但不計入淨收益的收入、支出、損益。其他綜合收入(損失)包括因公司不使用美元作為其功能貨幣而引起的外國 貨幣折算調整。
(O)基於股票的賠償
公司根據FASB ASC主題718(“薪酬- 股票補償”)對員工進行基於股票的薪酬獎勵,該主題要求根據發行和確認為所需服務期間的薪酬支出的權益工具的授予日期(br}公允價值來衡量與員工的股票支付交易。公司 在授予日期以公允價值記錄基於股票的薪酬支出,並確認員工所需服務期間的費用。
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(未經審計)
公司根據ASB ASC主題718(經ASU 2018-07年度修正)對非僱員進行股票補償。在FASB ASC主題718下,給予非僱員的股票補償被確定為所收到的代價的公允價值或發行的公平價值,兩者以更可靠的計量方式為準,並被確認為收到的貨物或服務的費用。
基於股票的薪酬的估值 是基於對未來高度主觀的假設,包括股票價格波動和 行使模式。採用Black-Schole期權定價模型對股票支付獎勵的公允價值進行了估算.預期的 波動率是基於公司股票的歷史波動。公司使用歷史數據估計 選項操作和員工解僱。授予的期望值表示授予 的選項未完成的時間。在期權預期期限內的無風險利率是以美國財政部 收益率曲線為基礎的,該曲線在授予時有效。
(P)風險和不確定性
公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到中華人民共和國的政治、經濟、健康和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。該公司在中華人民共和國的業務受到特殊考慮和重大風險的限制,這些風險通常與北美和西歐的公司無關,其中包括與政治、經濟、衞生和法律環境以及外匯兑換有關的風險。該公司的結果可能受到以下因素的不利影響:中華人民共和國政治、法規和社會條件的變化,以及政府政策或對法律法規、反通貨膨脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和方法等方面的解釋的變化。
(Q)流動性和持續經營
在評估公司的流動資金時,公司監測和分析其手頭現金及其運營和資本支出承諾。本公司的流動資金需求是為了滿足其營運資金要求、營運費用和資本 支出義務。截至2019年12月31日,該公司的營運資本約為1 040萬美元, 公司的現金約為10萬美元。該公司計劃通過尋找新的潛在合資夥伴和戰略聯盟機會,為新的收入來源提供資金,並通過降低成本來提高盈利能力和補充營運資本,從而為持續經營提供資金。該公司履行其當前義務的能力將取決於其流動資產的未來實現和其運營產生的未來收入。
公司預計將在12個月的正常經營週期內實現其流動資產的餘額。如果 公司無法在12個月的正常經營週期內變現其流動資產,該公司可能不得不考慮通過下列來源補充其現有資金來源:
● | 公司將繼續尋求股權融資支持營運資金;2019年11月13日,公司與廣西金橋實業集團有限公司董事樑善明簽訂合作協議,合作拓展大宗集裝箱服務業務。樑善明同意根據一份日期為2019年11月14日的股票購買協議,以每股1,000,000美元的價格購買公司普通股,總收益為100萬美元。該公司在2020年財政年度的第二季度獲得了500,500美元的總收入。其餘的 付款預計將在2020年財政年度第三季度結束時收到。 | |
● | 中國銀行和其他金融機構提供的其他資金來源;以及 | |
● | 公司股東和董事的財務支持和信用擔保承諾。 |
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(未經審計)
基於上述考慮,公司管理層認為,公司可能沒有足夠的資金來滿足公司在這些財務報表發佈一年後到期的週轉資本要求和流動負債。沒有任何保證 管理層將在他們的計劃中取得成功。有許多因素可能會破壞公司的計劃,例如改變中華人民共和國政府的政策、經濟條件和公司經營的行業的競爭性定價。此外,最近中國爆發新的冠狀病毒大流行,對我們和我們的客户的經營活動造成了幹擾和限制,這不僅對我們的財務狀況造成不利影響,而且減緩了中國宏觀經濟的發展。如果管理層無法執行此計劃,則可能會對公司的業務產生重大的不利影響。
管理層考慮了是否有很大的懷疑其是否有能力繼續作為一個持續經營的企業,因為1)公司的業務經常性虧損,包括截至2019年12月31日2)截至12月31日、2099和3的6個月公司股東 的大約200萬美元的淨虧損)截至2019年12月31日、2019年和3號12月31日的累計赤字約900萬美元) 在截至2019年12月31日的6個月內有大約300萬美元的負經營現金流。所有這些因素都使人們對公司能否繼續經營下去產生了很大的懷疑。
(R)最近的會計公告
聲明 通過
在2016年2月{Br}號文件中,財務會計準則委員會發布了第2016-02號“租約”(專題842)的“會計準則更新”,以提高各實體之間租約的透明度和可比性。新指南要求承租人承認幾乎所有租賃合同的租賃責任 和相應的租賃資產。它還要求進一步披露租賃安排。 ASU 2016-02在2018年12月15日以後的中期和年度期間生效,並要求採用經修改的回顧性 方法,假設該公司在該日仍是一家新興的成長型公司。允許提前收養。在2017年9月{Br}號會議上,FASB發佈了第2017-13號ASU,以澄清公共商業實體和其他 實體被要求採用ASC主題842進行年度報告的生效日期。否則不符合公共商業實體 定義的公共商業實體,除非在另一實體的文件中列入或列入其財務報表或財務 信息,美國證交會採用ASC主題842,適用於2019年12月15日之後開始的年度報告期,以及2020年12月15日以後年度報告期內的中期報告。 ASU No.2017-13也修正了槓桿租賃的所有組成部分從租賃開始時根據税法變化引起的經修訂的税後現金流重新計算。, 包括修訂税率。最初記錄的 金額與重新計算的金額之間的差額必須包括在税法頒佈年份的收入中。 公司在2020年財政年度的第一季度採用了這一ASU,在採用期開始時採用了修改的追溯過渡方法。該公司承認租賃難度約為40萬美元,相應的使用權資產(“ROU”)根據未來租賃最低租金 付款的現值計算,其加權平均折現率約為9.01%。
2019年7月1日,該公司採用ASU 2018-07,其中對非僱員的獎勵是通過估計將要發行的股本 工具的公允價值來衡量的。修正案具體規定,專題718適用於設保人 通過發行基於股份的支付獎勵( 取代ASU 505-50)獲得在設保人自身業務中使用或消費的商品或服務的所有基於股票的支付交易。ASU被要求在未來的基礎上適用於在通過之日之後頒發的所有新的獎勵。 公司於2019年7月1日採用了該ASU,對該公司未經審計的合併財務報表整體沒有重大影響。
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精簡合併財務報表附註
(未經審計)
2017年7月13日,FASB發佈了177-11號ASU、每股收益(論題260)、負債與權益的區分(主題480)、 衍生工具和套期保值(主題815):I.某些具有向下回合特徵的金融工具的會計;(2)替換某些非公有實體可贖回金融工具的無限延期和某些強制 可贖回的非控制權益(範圍除外)。第一部分適用於發行金融工具的實體,如 認股權證、可轉換債務或可轉換優先股。第二部分不具有會計影響。自2019年7月1日起,ASU對公司的年度和中期報告期間有效。公司於2019年7月1日採用了該ASU,並確定該ASU的採用對公司未經審計的合併合併財務報表沒有重大影響。
聲明 尚未通過
在2018年8月{Br}中,FASB發佈了ASU 2018-13,“公允價值計量(主題820):披露框架-對公允價值計量披露要求的更改”(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13刪除、修改和添加主題820“公允價值計量”中的某些披露要求。ASU 2018-13消除了與轉讓和估值過程有關的某些披露 ,修改了根據資產淨值估值的投資披露, 澄清了計量不確定性披露,並要求對第三級公允價值計量進行額外披露。ASU 2018-13在公司從2020年7月1日開始的年度和中期報告期內生效。公司不相信本ASU的採用將對公司未經審計的合併財務報表產生重大影響。
FASB在2019年5月發佈了ASU 2019-05,這是ASU更新第2016-13號更新版,“金融工具-信貸損失 ”(主題326):金融工具信貸損失的計量-按攤銷成本法計量金融資產信貸損失的預期方法,取代了以前發生的損失方法,“2016更新”中的修正-13增加了題326“金融工具-信貸損失”,並對“編纂”作了若干相應的修正。更新2016-13還修改了可供出售的債務證券的會計核算,當公允價值低於攤銷成本法時,必須單獨評估其信用損失,按照分議題326-30,金融 工具-信貸損失-可供出售的債務證券進行評估。本ASU的修正案解決了利益相關者的 關切問題,提供了一種選擇辦法,不可撤銷地選擇某些金融資產的公允價值選項,以前是按 攤銷成本計算的。對這些實體而言,有針對性的過渡救濟將提供一種辦法,使類似金融資產的計量方法保持一致,從而提高財務報表信息 的可比性。此外,目標明確的過渡救濟 還可減少某些實體遵守更新2016-13中的修正的費用,同時仍向財務報表 用户提供決策有用的信息。ASU 2019-05在公司自2020年7月1日起的年度和中期報告期間生效。公司目前正在評估這一新標準對其未經審計的合併財務報表和相關披露的影響。
在2019年12月 中,FASB發佈了ASU 2019-12,“所得税(主題740):簡化所得税會計” 本更新中的修正案通過刪除專題740中一般原則 的某些例外,簡化了所得税會計。修正案還通過澄清 和修正現有指導意見,改進了對議題740的其他領域一致適用和簡化公認會計原則的工作。ASU 2019-12適用於公司從2021年7月1日開始的年度和中期報告期間。允許儘早通過這些修正,包括在尚未發佈財務報表的期間,在任何過渡時期通過公共商業實體 。選擇在 過渡期間儘早通過修正案的實體應反映自年度期間開始時的任何調整,其中包括該臨時期間。此外,選擇早日通過的實體 必須在同一時期內通過所有修正案。公司目前正在評估這一新標準對公司未經審計、精簡的合併財務報表和相關披露的影響。
公司不認為最近發佈但尚未生效的其他會計準則,如果目前採用,將對公司未經審計的精簡合併財務報表產生重大影響。
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(未經審計)
(T) 重新分類
前一年的某些數額已重新分類,以符合本年度的列報方式,主要是將供應商的預付款 改劃為其他應收款(見附註4和5)。這些改敍對報告的收入、淨損失或總資產沒有影響。
附註 3.應收賬款淨額
公司應收賬款淨額如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
貿易應收賬款 | $ | 11,192,245 | $ | 12,716,120 | ||||
減:可疑賬户備抵 | (6,861,694 | ) | (5,670,274 | ) | ||||
應收賬款淨額 | $ | 4,330,551 | $ | 7,045,846 |
可疑賬户備抵的變動情況如下:
(一九二零九年十二月三十一日) | 六月三十日, 2019 | |||||||
期初餘額 | $ | 5,670,274 | $ | 1,682,228 | ||||
可疑賬户備抵 | 1,282,492 | 4,091,056 | ||||||
減:核銷/回收 | (76,497 | ) | (88,882 | ) | ||||
匯率效應 | (14,575 | ) | (14,128 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 6,861,694 | $ | 5,670,274 |
截至12月31日、2019年和2018年的三個月中,可疑賬户準備金分別為258 561美元和445 119美元,截至2019和2018年12月31日的6個月,可疑賬户備抵額分別為1 282 492美元和1 396 951美元。
附註 4.其他應收款
公司的其他應收款項如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
給客户的預付款* | $ | 10,216,897 | $ | 4,237,270 | ||||
現金預付款 | 99,331 | 54,953 | ||||||
證券押金 | - | 43,492 | ||||||
其他應收款 | $ | 10,316,228 | $ | 4,335,715 |
* | 截至2019年12月31日,該公司與客户(國有實體)簽訂了某些合同,該公司的服務包括運費和運往客户指定地點的商品成本。該公司預付商品費用,並代表其客户確認為預付款。這些預付款代表 客户將在合同條款到期或合同由 公司終止時償還給公司。預計該公司將在2020年12月31日前交付所有此類合同下的服務。 |
注 5.給供應商的預付款
公司對供應商-第三方的預付款如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
運費(1) | $ | 193,450 | $ | 123,767 | ||||
港口費 | - | 373 | ||||||
給供應商的預付款總額-第三方 | $ | 193,450 | $ | 124,140 |
(1) | 預付運費 是公司為2020年1月至3月裝運的各種運費預付的款項。 |
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(未經審計)
注 6.預付費用和其他流動資產
公司的預付費用和其他資產如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
預付所得税 | $ | 48,924 | $ | 35,129 | ||||
其他(包括預付保險費、租金、掛牌費) | 45,988 | 69,925 | ||||||
企業資源規劃按金(1) | - | 218,678 | ||||||
預付租金和服務費(2) | 150,412 | 300,825 | ||||||
共計 | 245,324 | 624,557 | ||||||
減:當前部分 | (94,912 | ) | (105,054 | ) | ||||
總非流動部分 | $ | 150,412 | $ | 519,503 |
(1) | 2017年12月27日,經董事會批准,公司與天津安博業科技有限公司簽訂了合同。(“天津安博維耶”),根據公司現有的業務和預測的未來增長,開發一個更完整的ERP系統。2018年3月,該公司支付了按金開始第一階段的發展,其中包括升級的會計 和人力資源模塊,新的訂單處理和客户關係管理系統。該公司向天津安博維耶支付了437,357美元的押金。第一階段的合同總價為4,000,000元,約為583,000美元。對於2019年6月30日終了的年度,公司預支了初步項目 階段期間發生的218,679美元軟件開發費用,其中包括軟件功能的規劃和確定。該公司將航運機構的業務與目前的企業資源規劃平臺結合起來,企業資源規劃系統的第一階段已於2019年7月投入使用,並將在三年內攤銷(見附註9)。 |
(2) | 2018年6月22日,該公司簽訂了一項改善其IT基礎設施的合同。這些服務的合同費用總額為120萬美元,該公司支付了約100萬美元的定金。審議情況如下:42萬美元 用於經營硬件租賃12個月;480 000美元用於現場服務和兩年期間的信息技術諮詢;60 000美元用於設立操作系統;240 000美元用於兩年與企業資源規劃系統和數據管理的持續集成; 在截至2019年12月31日的三個月中,公司在信息技術方面支出50 137美元用於諮詢費用,25 069美元用於持續整合企業資源規劃系統和數據管理費用。在截至2019年12月31日的6個月中,該公司在信息技術方面花費了$100 275用於諮詢費用,$50 138用於持續整合企業資源規劃系統和數據管理費用。 |
附註 7.其他長期資產-存款
公司的其他長期資產存款如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
租金及水電費按金 | $ | 52,880 | $ | 60,435 | ||||
貨運物流押金(1) | 2,952,709 | 2,994,271 | ||||||
其他長期資產-存款共計 | $ | 3,005,589 | $ | 3,054,706 |
(1) | 某些客户要求公司為貨物和商品的安全支付一定的押金。這些押金可在各自合同期限結束時退還。根據2018年3月達成的協議,大約280萬美元(2000萬元人民幣)的餘額支付給了寶鋼資源有限公司。這可退還的定金是為了彌補任何可能的損失 的商品,以及任何不履約方面的公司和它的供應商。當合同條款到期或合同被公司終止時,押金將被償還給公司 。 |
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(未經審計)
注 8.財產和設備,淨額
公司的淨資產和設備如下:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
建築 | $ | 193,312 | $ | 196,050 | ||||
汽車* | 524,932 | 700,724 | ||||||
計算機設備* | 98,464 | 162,865 | ||||||
辦公室設備* | 44,226 | 69,278 | ||||||
傢俱和固定裝置* | 72,749 | 167,143 | ||||||
系統軟件* | 109,493 | 116,339 | ||||||
租賃改良 | 798,282 | 807,078 | ||||||
共計 | 1,841,458 | 2,219,477 | ||||||
減:累計折舊和攤銷 | (1,175,178 | ) | (1,229,567 | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | 666,280 | $ | 989,910 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日三個月的折舊 和攤銷費用分別為66 601美元和9 731美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日六個月的折舊 和攤銷費用分別為187,121美元和19,613美元。
* | 截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月內,沒有固定資產減值記錄。截至12月31日、2019年和2018年的6個月,由於內陸運輸管理部門的收入持續減少,分別記錄了127 177美元和零美元的減值。 |
注 9.無形資產,淨額
無形資產淨額包括:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
全服務物流平臺 | $ | 190,000 | $ | 190,000 | ||||
減:累計攤銷 | (131,944 | ) | (100,278 | ) | ||||
無形資產,淨額 | $ | 58,056 | $ | 89,722 |
作為上述智能物流平臺的一部分(見注6),天津安博維耶於2017年12月完成了四個信息應用程序,並投入服務,包括中國客户的路線規劃和路線執行。這些平臺 正在分三年攤銷。截至12月31日、2019年和2018年三個月的攤銷費用分別為15 833美元和15 834美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日終了的6個月的攤銷費用分別為49 890美元和31 667美元。
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(未經審計)
此外,企業資源規劃系統的第一階段已於2019年7月投入使用,並將分三年攤銷。然而,由於內陸運輸管理部門的收入繼續減少,該公司在截至2019年12月31日的三個月和六個月中記錄了零減值和200 455美元的減值。
注 10-租約
Company確定合同開始時是否包含租約。美國公認會計準則要求對公司的租約進行評估 ,併為財務報告目的將其歸類為經營租賃或融資租賃。分類評估從開始日期 開始,在評估中使用的租賃期包括公司有權使用 基礎資產的不可取消期間,以及更新期權行使合理確定時的更新期權期,以及未執行導致經濟處罰的 選項。公司的所有房地產租賃都被歸類為經營 租約。
公司有若干車輛租賃協議和辦公室租賃協議,租約期限從兩年到三年不等。在採用ASU 2016-02時,該公司承認約40萬美元的租賃困難,相應的ROU資產 根據未來最低租賃付款的現值確定大約相同的數額,使用的加權平均折現率約為9.01%。截至2019年12月31日,ROU資產和租賃難度分別為384,794美元和386,082美元。
公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或實質性限制性契約。 租約通常不包含在到期時延長的選項,且加權平均剩餘租約期限為 2.41年。
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月中,租金費用分別約為80 000美元和57 000美元。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月中,租金費用分別約為160 000美元和113 000美元。
公司租賃義務的三年到期日列示如下:
截至12月31日的12個月, | 經營租賃金額 | |||
2020 | $ | 184,902 | ||
2021 | 166,175 | |||
2022 | 82,447 | |||
租賃付款總額 | 433,524 | |||
減:利息 | (47,442 | ) | ||
租賃負債現值 | $ | 386,082 |
注 11.股本
股票 發行:
公司的未清認股權證被歸類為股權,因為它們有資格作為衍生會計的例外,因為它們被認為是與公司自己的股票掛鈎,需要淨股權結算。認股權證 1,074,140美元的公允價值是根據Black-Schole-Merton模型估值的,並根據以下假設記錄為普通股 的額外已付資本:
系列A | ||||
年股利 | - | |||
預期壽命(年份) | 5.5 | |||
無風險利率 | 2.72 | % | ||
預期波動率 | 110.31 | % |
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以下是截至2019年12月31日尚未執行和可行使的認股權證狀況摘要:
股份 | 加權平均演習 價格 | |||||||
截至2019年6月30日未繳認股權證 | 2,000,000 | $ | 1.75 | |||||
發 | - | - | ||||||
行使 | - | - | ||||||
過期 | - | - | ||||||
截至2019年12月31日的未繳認股權證 | 2,000,000 | $ | 1.75 | |||||
可行使的認股權證,截至2019年12月31日 | 2,000,000 | $ | 1.75 |
認股權證未付 | 認股權證 可鍛鍊 | 加權 平均 運動 價格 | 平均 殘存 契約性 生命 | |||||||||
2018年A系列,2 000 000 | 2,000,000 | $ | 1.75 | 3.70歲 |
2019年11月13日,公司與廣西金橋實業集團有限公司董事梁山明簽訂合作協議,合作拓展散貨集裝箱服務業務。樑善明同意以每股1,000,000美元的收購價購買公司普通股1,000,000股,總收益為1,000,000美元。公司 和樑先生於2019年11月14日進一步簽訂了一項股份購買協議,以紀念上述交易。根據上述協議,公司在2020財政年度第二季度收到了500 500美元的收益,其餘款項預計將在2020年財政年度第三季度結束前收到。
2019年12月9日,公司授權取消公司的175,497股國有股。截至2019年12月31日,這些股票被取消。取消對公司股東的總權益和每股收益沒有影響。
基於股票 的補償:
在2017年3月,該公司與一個諮詢實體簽訂了一項諮詢和諮詢服務協議,該實體提供管理諮詢服務,包括營銷方案的設計和實施以及合作伙伴的選擇和管理。該公司發行了25萬股普通股,作為服務報酬 ,這些股份於2017年3月22日作為限制性股份以每股2.53美元的價格發行給了諮詢公司。這些股票價值632 500美元,截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日和6個月的諮詢費用分別為52 708美元和105 417美元。
2017年10月23日,公司向員工發行了13萬股限售普通股,每股價值2.80美元,其中四分之一的普通股分別於2017年11月16日、2018年2月16日、2018年5月16日和2018年8月16日歸屬。截至2018年12月31日的3個月和6個月,0美元和91 000美元分別作為補償費用入賬。
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(未經審計)
2017年10月27日,該公司根據一項諮詢協議向一家諮詢公司發行了200000股限制性普通股,總公允價值為548,000美元。服務範圍主要包括在2017年10月17日至2018年10月16日為期一年的服務期間就業務發展、戰略規劃和合規問題提供諮詢意見。截至2018年12月31日的3個月和6個月的補償費用分別為0美元和137 000美元。
2018年6月7日,該公司根據一項服務協議向一個諮詢實體發行了40萬股普通股,公允價值為508000美元。服務範圍主要包括2018年7月至2020年6月這兩年期間在中國進行的法律諮詢。諮詢實體有權按季度分八期獲得普通股,截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月,公司記錄的法律費用分別為63 500美元和127 000美元。
2018年9月21日,該公司根據2014年股票獎勵計劃(“計劃”)向三名僱員發行了43萬股普通股,每股價值為1.10美元,根據2014年股票獎勵計劃(“計劃”),公允價值合計為473 000美元。 公司記錄的截至2018年12月31日的三個月和六個月的補償費用分別為0美元和473 000美元。
2018年12月11日,該公司根據2014年股票獎勵計劃向三名僱員發行了200000股普通股,每股價值0.89美元,公允價值為178,000美元,立即歸屬。該公司記錄了截至2018年12月31日的三個月和六個月的補償費用 178,000美元。
2018年11月7日,公司董事會批准根據現有諮詢協議向一名諮詢人發行50 000股限制性普通股。服務範圍主要包括就業務發展、戰略規劃和公司財務提供諮詢意見。這筆贈款的公允價值約為6.5萬美元,已在2018年11月3日至2019年5月2日剩餘服務期間攤銷。該公司記錄了截至2018年12月31日的三個月和六個月的補償費用21 667美元。
2018年12月31日,公司董事會和賠償委員會(“委員會”)核準將首席執行官雷草、代理首席財務官託潘和首席運營官黃志康(“C級行政人員”)的年薪增加,從2019年1月1日起生效;(2)從公司2014年股票獎勵計劃(“計劃”)保留的股份中,一次性授予總計950 000股普通股給C級高管,首席技術官李亞飛和以下董事會成員,自2018年12月31日起,感謝他們在2018年財政年度對公司作出的寶貴貢獻:王靜旺、劉鐵良和布拉德利·哈內伯格(Bradley A.Haneberg)。委員會建議並決定根據該計劃提供下列股票贈款:(1)首席執行官雷草, 有權一次性獲得400 000股股票獎勵贈款;(2)代理首席財務官託潘有權獲得一次股票獎勵贈款140 000股;(3)黃志康首席運營官有權獲得一次股票獎勵(180 000股);(4)首席技術官李亞飛有權獲得80 000股股份的一次股票獎勵贈款, (V)董事會成員王靜有權獲得一次性股票獎勵50,000股;(6)劉鐵良委員有權獲得一次性股票獎勵50,000股;(Vii)董事會成員Bradley A.Haneberg有權獲得一次性股票獎勵(Br)50,000股。該公司記錄了截至2018年12月31日的三個月和六個月的補償費用731 500美元。
2019年4月8日,該公司與一個提供管理諮詢和諮詢服務的諮詢實體簽訂了諮詢服務協議。服務範圍主要包括在2019年4月8日至2019年10月7日六個月的服務期間就業務發展、戰略規劃和合規 提供諮詢。該公司發行了300,000股普通股 作為服務報酬,這些股份於2019年4月16日以每股0.85美元的限制性股份發行給諮詢公司 實體。這些股票的價值為255,000美元。該公司記錄的截至2019年12月31日的三個月和六個月的補償費用分別為0美元和127,500美元。
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(未經審計)
2019年7月1日,該公司向一家根據諮詢服務協議專門從事港口代理業務和/或其指定人的中國公司發行了60萬股普通股,公允價值為432,000美元。服務範圍主要涵蓋2019年7月1日至2020年6月30日為期一年的商務諮詢。如果公司對諮詢公司的業績不滿意,公司可以終止協議,諮詢公司應返還所有已發行股份。截至2019年12月31日的三個月和六個月,公司記錄的賠償費用分別為108,000美元和216,000美元。
在2016年1月30日的一項董事會決議中包括 ,該公司的首席執行官被授權根據該計劃向員工發放最多100萬股的股份。2019年7月22日,該公司在授予日向一名僱員發放了90 000股限制性普通股,價值為每股0.70美元,根據該計劃,總公允價值為63 000美元。該公司記錄了截至2019年12月31日的3個月和6個月的 補償費用分別為0美元和63,000美元。
2019年10月3日,該公司根據該計劃向一名僱員發行了23萬股普通股,每股價值0.68美元,根據該計劃,公允價值合計為156,400美元,並立即歸屬。該公司記錄了截至2019年12月31日的三個月和六個月的賠償費用156,400美元。
2019年10月14日,該公司與一個提供管理諮詢和諮詢服務的諮詢實體簽訂了諮詢服務協議。服務範圍主要包括在2019年10月14日至2020年4月13日六個月的服務期間就業務發展、戰略規劃和合規問題提供諮詢意見。該公司發行了價值222 000美元的300 000股普通股,作為服務的報酬。根據1933年的“證券法”(經修正),這些股票有一個標準的限制性傳説。該公司記錄了截至2019年12月31日的三個月和六個月的補償費111,000美元。
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月期間,491,609美元和1,047,376美元分別記作股票補償費, 。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月中,分別有906,317美元和1,864,584美元記錄為基於股票的 補償費用。
股票 期權:
下表列出了未決備選辦法的 摘要:
備選方案 | 加權平均演習 價格 | |||||||
截至2019年6月30日仍未完成的備選方案 | 85,000 | $ | 1.21 | |||||
獲批 | - | - | ||||||
行使 | - | - | ||||||
取消、沒收或過期 | - | - | ||||||
截至2019年12月31日的待決選項 | 85,000 | $ | 1.21 | |||||
可行使的期權,截至2019年12月31日 | 85,000 | $ | 1.21 |
以下是截至2019年12月31日尚未執行和可行使的備選方案的現狀摘要:
未決 選項 | 可練習 選項 | |||||||||||||||||
練習 Price | 數 | 平均 {br]剩餘 [br]合同 生命 |
平均 演習價格 |
數 | 平均 {br]剩餘 [br]合同 生命 | |||||||||||||
$ | 2.01 | 10,000 | 3.08年 | $ | 2.01 | 10,000 | 3.08年 | |||||||||||
$ | 1.10 | 75,000 | 1.57歲 | $ | 1.10 | 75,000 | 1.57歲 | |||||||||||
85,000 | 85,000 |
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(未經審計)
注: 12.非控制權益
公司的非控制權利益包括以下內容:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
中國: | ||||||||
原始已付資本 | $ | 356,400 | $ | 356,400 | ||||
額外已付資本 | 1,044 | 1,044 | ||||||
累計其他綜合收入 | 320,622 | 268,297 | ||||||
累積赤字 | (6,157,826 | ) | (6,066,145 | ) | ||||
(5,479,760 | ) | (5,440,404 | ) | |||||
跨太平洋物流上海有限公司 | 277,580 | 266,782 | ||||||
共計 | $ | (5,202,180 | ) | $ | (5,173,622 | ) |
注 13.承付款和意外開支
合同義務:
公司於2017年12月27日簽訂了升級其ERP系統的合同。合同費用總額為4,000,000元人民幣,約合560,000美元,其中公司在2018年6月30日終了的一年內按金437,357美元。其餘的 餘額將在2021財政年度服務完成後結清。
2018年6月22日,該公司簽訂了一項改善其IT基礎設施的合同。該服務的合同總價為120萬美元,該公司在2018年6月30日終了的一年內支付了100萬美元的定金。其餘20萬美元將在2020年財政年度服務完成後支付。
金額 | ||||
截至12月31日的12個月, | ||||
2020 | $ | 200,000 | ||
2021 | 132,643 | |||
共計 | $ | 332,643 |
意外開支
“中華人民共和國勞動合同法”要求僱主為2008年1月1日之前為僱主工作至少兩年的被解僱僱員投保遣散費的責任。僱主須就僱員每年所提供的服務,支付一個月的遣散費。截至2019年12月31日和2019年6月30日,該公司估計其遣散費分別約為96 000美元和94 000美元,未反映在其未經審計的合併財務報表中,因為管理層無法預測未來的實際付款(如果有的話)。
中環球公司與曹雷先生、託潘女士和黃志康先生各有僱傭協議。這些僱用協議規定了至少在協議週年前60天未提供解僱通知的情況下自動延長的 五年期限。如果公司沒有提供本通知,或者如果公司希望在沒有因由的情況下終止僱用協議 ,則公司有義務提供至少30天的事先通知。在這種情況下,在協議的初始期限內,公司將需要向該主管支付(1)截止於2023年12月31日日期的剩餘薪金,(2)如果在僱用 協議中所界定的控制沒有變化,則為當時適用年薪的兩倍,或如果控制權發生變化,則支付當時適用的年薪的三倍至一半。
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(未經審計)
公司不時參與日常業務過程中的日常訴訟。該公司在2018年1月19日向加州高等法院提起的價值225,000美元的違反服務合同訴訟中被指定為被告。該公司向法院提出一項動議,要求迫使原告進行仲裁,而不是根據合同中的仲裁規定向法院提起訴訟。加州高等法院批准了在仲裁解決之前擱置該案的動議。在印第安納波利斯,通過雙方於2019年8月23日執行和解協議和於2019年8月26日發行40 000股限制性股份,解決了這一問題,以換取該公司普通股的40 000股限制性股份給原告。因此,印第安納波利斯的仲裁和加利福尼亞的訴訟分別被駁回。
2020年1月21日,公司收到納斯達克上市資格部門的一封通知信,信中稱公司沒有恢復遵守納斯達克繼續上市規則,該規則要求公司的上市證券在第二個180天寬限期內保持每股1.00美元的最低出價。因此,該公司的證券將從納斯達克資本市場退市。該公司請求就納斯達克的裁定提出上訴,要求在聽證會上舉行聽證會,要求繼續上市。聽證會將於2020年2月27日舉行。因此,除名 行動已暫停,等待聽訊小組作出最後書面決定。
附註 14.所得税
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的3個月和6個月內, 公司的所得税福利(費用)如下:
三個月結束 12月31日 | 六個月 12月31日 | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
電流 | ||||||||||||||||
美國 | $ | - | $ | 282 | $ | - | $ | (30,315 | ) | |||||||
香港 | - | (881 | ) | - | (881 | ) | ||||||||||
中華人民共和國 | (14,747 | ) | (170,380 | ) | (14,747 | ) | (267,817 | ) | ||||||||
(14,747 | ) | (170,979 | ) | (14,747 | ) | (299,013 | ) | |||||||||
遞延 | ||||||||||||||||
美國 | - | (74,000 | ) | - | 120,500 | |||||||||||
所得税福利總額(費用) | $ | (14,747 | ) | $ | (244,979 | ) | $ | (14,747 | ) | $ | (178,513 | ) |
公司的遞延税資產由下列部分組成:
十二月三十一日, 2019 | 六月三十日, 2019 | |||||||
可疑賬户備抵 | $ | 1,177,000 | $ | 1,121,000 | ||||
淨經營損失 | 1,424,000 | 1,024,000 | ||||||
遞延税款資產共計 | 2,601,000 | 2,145,000 | ||||||
估價津貼 | (2,601,000 | ) | (2,145,000 | ) | ||||
遞延税資產,淨額-長期 | $ | - | $ | - |
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(未經審計)
截至2019年6月30日, 公司在美國的業務累計產生了約3,781,000美元的NOL,這可能會減少 未來的聯邦應税收入。NOL將於2037年到期,因為在截至2019年6月 30之前產生的淨運營虧損。在截至2019年12月31日的三個月和六個月期間,產生了大約480 000美元和1 465 000美元的額外NOL,由此產生的税收優惠分別約為101 000美元和308 000美元。截至12月31日, 2019,公司的累積NOL約為5,246,000美元,這可能會減少未來的聯邦應税收入,其中約3,781,000美元將於2037年到期,其餘餘額將無限期結轉。
公司定期評估實現遞延税資產的可能性,並在其認為某一部分不會實現的情況下,通過估價備抵減少遞延税資產 的賬面金額。管理層認為,可能影響公司未來實現遞延税資產的新證據,包括近期累積收益( 經驗)、未來收入預期、可用於納税報告的結轉期和其他相關因素。公司認定,由於2019年中美貿易談判惡化,其遞延税收資產更有可能無法實現。截至2019年12月31日,該公司為其DTA提供了100%的免税額。截至2019年12月31日止的三個月和六個月的估值淨增額分別為181 000美元和455 000美元,這是根據管理層對公司遞延税資產數額的重新評估得出的,這些資產更有可能變現。
公司應繳的税款包括:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
應付增值税 | $ | 1,055,448 | $ | 1,045,513 | ||||
應付公司所得税 | 2,038,129 | 2,075,248 | ||||||
其他 | 64,134 | 64,134 | ||||||
共計 | $ | 3,157,711 | $ | 3,184,895 |
注15. 濃度
主要客户
在截至2019年12月31日的三個月中,三個客户分別佔公司 收入的39.0%、33.6%和24.7%。截至2019年12月31日,三位客户約佔公司應收賬款總額的93.1%。
截至2018年12月31日的三個月中,一個客户佔公司收入的62.9%。截至2018年12月31日,該客户約佔公司應收賬款總額的10.4%。
在截至2019年12月31日的6個月內,三個客户分別佔公司 收入的38.3%、32.0%和26.2%。截至2019年12月31日,三位客户約佔公司應收賬款總額的93.1%。
截至2018年12月31日的6個月中,三個客户分別佔公司收入的38.9%、15.6%和10.6%。截至2018年12月31日,這三個客户約佔公司應收賬款總額的25.3%。
主要供應商
在截至2019年12月31日的三個月中,四家供應商分別佔總收入的27.0%、23.0%、15.8%和13.0%。
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(未經審計)
截至2018年12月31日的三個月中,兩個供應商分別佔總收入的41.2%和19.9%。
在截至2019年12月31日的6個月內,5個供應商分別佔收入總成本的39.9%、14.2%、12.1%、11.3%和11.1%。
截至2018年12月31日的6個月中,4個供應商分別佔總收入的25.8%、16.9%、12.5%和10.4%。
注16. 段報告
ASC 280,即“分部報告”,在符合公司內部組織結構的基礎上制定了報告運營部門信息的標準,以及關於地理區域、業務部門 和未經審計的合併財務報表中的主要客户的信息,以詳細説明公司的業務部門。
公司的首席經營決策者是首席執行官,在作出分配資源和評估集團業績的決定時,首席執行官負責審查各個業務部門的財務信息。該公司確定有四個經營部門:(1)航運代理和管理服務;(2)內陸運輸管理服務;(3)貨運物流服務和(4)集裝箱貨運服務。
下表分別按部分列出截至2019年12月31日和2018年12月31日為止的三個月和六個月的彙總資料:
截至2019年12月31日止的三個月 | ||||||||||||||||||||
航運代理和管理服務 | 內陸 運輸管理處 | 貨運物流 服務 | 貨櫃運輸服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
-第三方 | $ | 500,000 | $ | - | $ | 1,503,500 | * | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | |||||||||
總收入 | $ | 500,000 | $ | - | $ | 1,503,500 | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | ||||||||||
收入成本 | $ | 66,584 | $ | - | $ | 673,646 | * | $ | 15,415 | $ | 755,645 | |||||||||
毛利 | $ | 433,416 | $ | - | $ | 829,854 | $ | 2,209 | $ | 1,265,479 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 79,144 | $ | - | $ | - | $ | 3,389 | $ | 82,533 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | 2,482 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,482 | ||||||||||
毛利率% | 86.7 | % | - | % | 55.2 | % | 12.5 | % | 62.6 | % |
* | 對於公司從2020年財政年度第一季度起與客户簽訂的某些貨運物流合同,公司 (I)作為代理人安排客户與第三方服務提供商之間的關係,(Ii) 不控制向客户提供的服務,與這些合同有關的收入扣除相關費用後列報。2019年12月31日終了的三個月,這些合同的總收入和總收入分別約為1 290萬美元和1 200萬美元。 |
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(未經審計)
2018年12月31日終了的三個月 | ||||||||||||||||||||
航運代理與管理 服務 | 內陸 運輸管理處 | 貨運物流 服務 | 貨櫃運輸服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | $ | - | $ | 75,000 | $ | - | $ | - | $ | 75,000 | ||||||||||
-第三方 | $ | 889,070 | $ | 345,000 | $ | 8,978,923 | $ | 227,294 | $ | 10,440,287 | ||||||||||
總收入 | $ | 889,070 | $ | 420,000 | $ | 8,978,923 | $ | 227,294 | $ | 10,515,287 | ||||||||||
收入成本 | $ | 809,040 | $ | 20,000 | $ | 7,497,666 | $ | 229,891 | $ | 8,556,597 | ||||||||||
毛利 | $ | 80,030 | $ | 400,000 | $ | 1,481,257 | $ | (2,597 | ) | $ | 1,958,690 | |||||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | 20,339 | $ | 475 | $ | 4,751 | $ | 25,565 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 8,534 | $ | 8,534 | ||||||||||
毛利率% | 9.0 | % | 95.2 | % | 16.5 | % | (1.1 | )% | 18.6 | % |
截至2019年12月31日止的6個月 | ||||||||||||||||||||
航運 代理和管理 服務 | 內陸 運輸管理處 | 貨運物流 服務 | 貨櫃運輸服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
-第三方 | $ | 1,000,000 | $ | - | $ | 2,745,641 | * | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | |||||||||
總收入 | $ | 1,000,000 | $ | - | $ | 2,745,641 | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | ||||||||||
收入成本 | $ | 162,406 | $ | - | $ | 1,221,329 | * | $ | 55,314 | $ | 1,439,049 | |||||||||
毛利 | $ | 837,594 | $ | - | $ | 1,524,312 | $ | 6,395 | $ | 2,368,301 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 181,918 | $ | - | $ | 7,686 | $ | 47,407 | $ | 237,011 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | 7,020 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 7,020 | ||||||||||
毛利率% | 83.8 | % | - | % | 55.5 | % | 10.4 | % | 62.2 | % |
* | 對於公司從2020年財政年度第一季度起與客户簽訂的某些貨運物流合同,公司 (I)作為代理人安排客户與第三方服務提供商之間的關係,(Ii) 不控制向客户提供的服務,與這些合同有關的收入扣除相關費用後列報。2019年12月31日終了的六個月,這些合同的總收入和總收入分別約為2 200萬美元和2 050萬美元。 |
2018年12月31日終了的六個月 | ||||||||||||||||||||
航運 代理和管理 服務 | 內陸 運輸管理處 | 貨運物流 服務 | 貨櫃運輸服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | $ | - | $ | 397,000 | $ | - | $ | - | $ | 397,000 | ||||||||||
-第三方 | $ | 889,070 | $ | 943,000 | $ | 14,466,476 | $ | 319,274 | $ | 16,617,820 | ||||||||||
總收入 | $ | 889,070 | $ | 1,340,000 | $ | 14,466,476 | $ | 319,274 | $ | 17,014,820 | ||||||||||
收入成本 | $ | 809,040 | $ | 79,874 | $ | 12,463,658 | $ | 287,857 | $ | 13,640,429 | ||||||||||
毛利 | $ | 80,030 | $ | 1,260,126 | $ | 2,002,818 | $ | 31,417 | $ | 3,374,391 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | 40,826 | $ | 951 | $ | 9,503 | $ | 51,280 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,357 | $ | 9,357 | ||||||||||
毛利率% | 9.0 | % | 94.0 | % | 13.8 | % | 9.8 | % | 19.8 | % |
截至下列日期的 資產共計:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
航運代理和管理服務 | $ | 3,184,159 | $ | 3,549,093 | ||||
貨運物流服務 | 16,546,296 | 17,017,696 | ||||||
貨櫃運輸服務 | 25,382 | 32,215 | ||||||
總資產 | $ | 19,755,837 | $ | 20,599,003 |
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中美全球航運有限公司和
精簡合併財務報表附註
(未經審計)
注 17.關聯方交易
作為2019年12月31日和2019年6月30日的 ,由關聯方拖欠的款項包括:
12月31日, | 6月30日, | |||||||
2019 | 2019 | |||||||
天津智源投資集團有限公司。 | $ | 484,331 | $ | 897,739 | ||||
減:可疑賬户備抵 | (48,433 | ) | (89,774 | ) | ||||
共計 | $ | 435,898 | $ | 807,965 |
2013年6月,該公司與天津智源投資集團有限公司(“智源投資集團”)和天津化工輕工智源貿易有限公司(與志源投資集團)簽署了為期五年的全球物流服務協議。智源投資集團為公司最大股東張先生所有。 2013年9月,公司與志遠投資集團簽訂了內陸運輸管理服務合同,提供一定的諮詢服務,幫助控制運輸過程中潛在的商品損失。截至2019年12月31日止源投資集團的應收金額為484,331美元,公司為智源的可疑賬户提供了10%的備抵。在截至2019年12月31日的三個月內,該公司從智源收回了4,091美元的可疑賬户備抵。在截至2019年12月31日的6個月內,該公司從智源收回了41,341美元的可疑賬户備抵。
注 18.隨後發生的事件
2020年1月10日,公司與廣西金橋實業集團有限公司董事樑善明先生簽訂合作協議,在紐約成立一家名為LSM貿易有限公司的合資企業,公司將持有40%的股權。截至本報告發表之日,該公司尚未進行任何投資。新合資公司將為中國客户在美國購買農業相關商品提供便利,該公司將提供全面的供應鏈和物流解決方案。
2020年1月21日,公司收到納斯達克上市資格部門的一封通知信,信中稱公司沒有恢復遵守納斯達克繼續上市規則,該規則要求公司的上市證券在第二個180天寬限期內保持每股1.00美元的最低出價。因此,該公司的證券將從納斯達克資本市場退市。該公司請求就納斯達克的裁定提出上訴,要求在聽證會上舉行聽證會,要求繼續上市。聽證會將於2020年2月27日舉行。因此,除名 行動已暫停,等待聽訊小組作出最後書面決定。
2020年1月29日,公司以每股1美元的收購價格,向梁山明先生發行了1,000,000股普通股。該公司在2020年財政年度第二季度的總收入為500,500美元。其餘的 付款預計將在2020年財政年度第三季度結束時收到。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下討論和對本公司財務狀況和經營結果的分析,應與我們未經審計的合併財務報表和本報告其他地方所載的有關説明一併閲讀。此討論包含前瞻性 語句,涉及風險和不確定性。由於各種因素,實際結果和選定事件的時間可能與 在這些前瞻性聲明中預期的結果大不相同。
概述
嘉漢環球一直致力於為客户提供定製的航運代理服務,但此後開始積極尋求通過增加保證金壓縮而擴大業務的新增長機會,使其收入(br})和服務組合多樣化。這些機會 的範圍從互補企業到其他服務和產品倡議。
為了將 us帶回航運管理業務,該公司於2019年4月10日與中國一家航運管理公司的首席執行官魏軍·秦先生簽訂了一項合作協議,在紐約成立了一家名為國家牧師管理有限公司的合資企業。(“州牧師”),我們持有其中90%的股權。我們沒有向合資企業提供任何現金捐助,在中國船級社頒發國際船舶安全管理證書(“證書”)之前,該合資企業一直沒有運作。我們開始提供不需要證書 的航運管理相關服務,包括本季度船舶維護和檢查的安排和協調。
2019年11月6日,我們與秦先生簽署了一項修訂後的合作協議,以重組我們在國家牧師中的股權。由於國家牧師未能及時獲得有關當局的必要批准,秦先生同意交換海陸管理有限公司80%的股權。(“海洋大陸”),他擁有的另一個實體,我們90%的國有股股權。 海洋大陸已經獲得了其經營證書,儘管它沒有業務到2019年12月31日。
為了適應對農產品和農業副產品需求大的中國市場的變化,公司的經營戰略之一是提供與美國農產品採購有關的服務,並利用其整個供應鏈物流將這些產品運往中國。2020年1月10日,公司與廣西金橋實業集團有限公司董事樑善明先生簽訂合作協議,在紐約成立一家名為LSM貿易有限公司的合資企業。(“LSM貿易”)從事貿易業務,其中 我們持有40%的股權。截至本報告之日,本公司尚未進行任何投資。LSM貿易公司將為中國客户在美國購買農產品和農業副產品提供便利,公司將提供全面的供應鏈和物流解決方案。
公司結構
該公司成立於2001年,是一家以非資產為基礎的全球航運和貨運物流綜合解決方案提供商。我們為客户提供量身定做的解決方案 和增值服務,以推動整個運輸和貨運物流鏈的相關步驟的效率和控制。我們的業務主要是通過我們在中華人民共和國(“中華人民共和國”)(包括香港)和美國的全資子公司進行的,而美國是我們的大多數客户所在的地方。
我們經營四個業務部門,包括(1)航運代理和管理服務,由我們在香港和美國的子公司經營; (2)內陸運輸管理服務,由我們在美國的子公司經營;(3)貨運物流服務,由我們在中國和美國的子公司經營;(4)集裝箱貨運服務,由我們在中國的子公司和 美國經營。
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截至本報告之日,我們的公司結構 圖如下:
業務結果
2019年12月31日和2018年12月31日終了三個月的比較
收入
收入減少了8,494,163美元,即80.8%,從2018年12月31日終了三個月的10,515,287美元減少到2019年同期的2,021,124美元。因此,我們在這些 合同上的收入是按淨額計算的。減少的另一個原因是,由於我們與客户的服務合同已經到期,而且這一業務部門沒有新的客户,因此內陸運輸管理 服務的收入減少。
下表 按部門分列的資料摘要,主要是截至12月31日、 2019和2018三個月的上線財務業績:
截至2019年12月31日止的三個月 | ||||||||||||||||||||
航運機構和 管理 服務 | 內陸 運輸 | 貨運物流 服務 | 集裝箱 皮卡 服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
-第三方 | $ | 500,000 | $ | - | $ | 1,503,500 | * | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | |||||||||
總收入 | $ | 500,000 | $ | - | $ | 1,503,500 | $ | 17,624 | $ | 2,021,124 | ||||||||||
收入成本 | $ | 66,584 | $ | - | $ | 673,646 | * | $ | 15,415 | $ | 755,645 | |||||||||
毛利 | $ | 433,416 | $ | - | $ | 829,854 | $ | 2,209 | $ | 1,265,479 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 79,144 | $ | - | $ | - | $ | 3,389 | $ | 82,533 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | 2,482 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,482 | ||||||||||
毛利率% | 86.7 | % | - | 55.2 | % | 12.5 | % | 62.6 | % |
* | 在截至2019年12月31日的三個月中,與我們代理的合同有關的收入毛額 和總收入分別約為1 290萬美元和1 200萬美元。 |
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2018年12月31日終了的三個月 | ||||||||||||||||||||
航運 代理和管理 服務 | 內陸 運輸管理 | 貨運物流 服務 | 集裝箱 皮卡 服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | $ | - | $ | 75,000 | $ | - | $ | - | $ | 75,000 | ||||||||||
-第三方 | $ | 889,070 | $ | 345,000 | $ | 8,978,923 | $ | 227,294 | $ | 10,440,287 | ||||||||||
總收入 | $ | 889,070 | $ | 420,000 | $ | 8,978,923 | $ | 227,294 | $ | 10,515,287 | ||||||||||
收入成本 | $ | 809,040 | $ | 20,000 | $ | 7,497,666 | $ | 229,891 | $ | 8,556,597 | ||||||||||
毛利 | $ | 80,030 | $ | 400,000 | $ | 1,481,257 | $ | (2,597 | ) | $ | 1,958,690 | |||||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | 20,339 | $ | 475 | $ | 4,751 | $ | 25,565 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 8,534 | $ | 8,534 | ||||||||||
毛利率% | 9.0 | % | 95.2 | % | 16.5 | % | (1.1 | )% | 18.6 | % |
截至2019年12月31日至2018年三個月的變動百分比 | ||||||||||||||||||||
航運 代理和 管理 服務 | 內陸 運輸 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 集裝箱 皮卡 服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | - | (100.0 | )% | - | - | (100.0 | )% | |||||||||||||
-第三方 | (43.8 | )% | (100.0 | )% | (83.3 | )% | (92.2 | )% | (80.6 | )% | ||||||||||
總收入 | (43.8 | )% | (100.0 | )% | (83.3 | )% | (92.2 | )% | (80.8 | )% | ||||||||||
收入成本 | (91.8 | )% | (100.0 | )% | (91.0 | )% | (93.3 | )% | (91.2 | )% | ||||||||||
毛利 | 441.6 | % | (100.0 | )% | (44.0 | )% | (185.1 | )% | (35.4 | )% | ||||||||||
折舊和攤銷 | 100.0 | % | (100.0 | )% | (100.0 | )% | (28.7 | )% | 222.8 | % | ||||||||||
資本支出總額 | 100.0 | % | - | - | (100.0 | )% | (70.9 | )% | ||||||||||||
毛利率% | 77.7 | % | (95.2 | )% | 38.7 | % | 13.6 | % | 44.0 | % |
收入
(1)航運代理和管理服務
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月中,航運代理和管理服務分別創造了50萬美元和889,070美元的收入,收入減少了43.8%。這一部門減少的原因是航運代理服務 減少,我們在截至2019年12月31日的三個月中更多地側重於航運管理服務。我們的綜合航運管理服務包括安排和協調船舶維護和檢查、修理和其他服務。由於我們90%的合資企業--海陸公司獲得了所需的證書,我們希望提供更多的服務,如船舶保險、船員招聘、培訓和供應以及船舶備件銷售。
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(2)內陸運輸管理處的收入
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月中,內陸運輸管理服務分別產生了0美元和75 000美元的相關方收入。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月中,騰達西北的收入分別為0美元和345 000美元。由於與上述客户簽訂的內陸運輸管理服務合同到期,從這一部門產生的收入總額減少了42萬美元,即100.0%。我們沒有在這部分積極發展 業務,只會在短期合同的基礎上根據需要提供這種服務。
(3)貨運物流服務收入
貨運物流服務主要包括貨物轉運、經紀和其他貨運服務。在截至2019年12月31日的三個月中,收入減少了7,475,423美元,約為83.3%。減少的主要原因是,在從2020年第一季度開始與客户簽訂的某些貨運物流合同 中,我們作為代理人安排了客户與第三方服務提供者之間的 關係,並且沒有控制向客户 提供的服務,因為我們不是履行服務的主要責任方。在截至2019年12月31日的三個月中,與這些合同有關的收入毛額 和收入毛額分別約為1 290萬美元和1 200萬美元。然而,由於上述原因,我們在這些合同上的收入僅按淨額計算。
截至2018年12月31日的三個月裏,我們的毛利潤增長了大約38.7%,從16.5%增加到2019年同期的55.2%。毛利率增加的原因如下:1)上述貨運物流合同 ,我們作為代理;2)所提供服務的組合發生變化。即使是同一個客户,由於服務範圍不同,每個事務也有唯一的 毛利率。一般來説,如果我們提供更廣泛的服務,就會產生較高的 毛利率,而較有限的服務範圍則會產生較低的毛利率。
(4)貨櫃運輸服務的收入
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月中,集裝箱貨運服務的收入分別為17 624美元和227 294美元,這一部門的總收入減少209 670美元,即約92.2%。這一部門收入減少的主要原因是美國和中國之間目前的貿易動態,導致從中國向美國的集裝箱運輸減少。相關毛利增加了4 806美元,從2018年12月31日終了的三個月的總虧損2 597美元增加到2019年同期的毛利2 209美元,毛利潤增長了約13.6%。
業務費用和費用
業務費用和 費用減少了9,339,829美元,即約79.9%,從2018年12月31日終了三個月的11,693,948美元減至2019年12月31日終了的3個月的2,354,119美元。減少的主要原因是收入成本、銷售費用、一般費用和行政費用、可疑帳户備抵和下文討論的庫存補償金減少。
下表 列出了公司在所述期間的費用和支出的組成部分:
截至12月31日的三個月, | ||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 變化 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
收入 | 2,021,124 | 100.0 | % | 10,515,287 | 100.0 | % | (8,494,163 | ) | (80.8 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 755,645 | 37.4 | % | 8,556,597 | 81.4 | % | (7,800,952 | ) | (91.2 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 62.6 | % | N/A | 18.6 | % | N/A | 44.0 | % | N/A | |||||||||||||||
銷售費用 | 126,125 | 6.2 | % | 258,229 | 2.5 | % | (132,104 | ) | (51.2 | )% | ||||||||||||||
一般和行政費用 | 702,064 | 34.7 | % | 1,415,040 | 13.5 | % | (712,976 | ) | (50.4 | )% | ||||||||||||||
可疑賬户備抵 | 278,676 | 13.8 | % | 416,706 | 4.0 | % | (138,030 | ) | (33.1 | )% | ||||||||||||||
股票補償 | 491,609 | 24.3 | % | 1,047,376 | 10.0 | % | (555,767 | ) | (53.1 | )% | ||||||||||||||
費用和支出共計 | 2,354,119 | 116.4 | % | 11,693,948 | 111.4 | % | (9,339,829 | ) | (79.9 | )% |
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收入成本
收入成本主要包括各種貨運承運人的運費、勞動力成本、其他間接費用和雜項費用。截至2019年12月31日的三個月,收入成本為755,645美元,比2018年同期的8,556,597美元減少了7,800,952美元,即約91.2%。總收入成本佔我們收入的百分比從截至2018年12月31日的三個月的大約81.4%下降到2019年同期的37.4%。貨運物流、貨運服務和集裝箱貨運服務的收入成本主要包括各貨運承運人的運費。費用減少的主要原因是上述某些貨運後勤合同,其中我們只是作為代理人,在截至2019年12月31日的三個月內不控制向客户提供的服務。
銷售費用
我們的銷售費用主要包括我們在提供服務的港口的業務推廣、工資和佣金。截至2019年12月31日的三個月中,我們有126 125美元的銷售費用,而2018年同期的銷售費用為258 229美元,減少了132 104美元,約減少了51.2%。減少的主要原因是業務發展費用和薪金減少,以減少收入減少引起的開支。
一般費用和行政費用
公司的一般和行政費用主要包括薪金和福利、旅費、膳食和娛樂、開發費用、辦公室費用、管理備案費和上市費、法律、會計和其他專業服務費用、信息技術諮詢費用和軟件開發費用。在截至2019年12月31日的三個月中,我們的一般費用和行政費用為702 064美元,與2018年同期的1 415 040美元相比,減少了712 976美元,即約50.4%。減少 與收入減少一致,主要原因是信息技術諮詢和軟件開發費用減少約610 000美元,旅費、膳食和娛樂費用減少約180 000美元。
可疑賬户備抵
該公司截至2019年12月31日三個月的可疑賬户準備金為278 676美元,而2018年同期為416 706美元,減少138 030美元,約為33.1%。可疑賬户備抵減少的主要原因是收入減少和以前未清應收賬款的收款減少。
股票補償
截至2019年12月31日的三個月,基於股票的薪酬 為491,609美元,比2018年同期的1,047,376 減少了555,767美元,約為53.1%。基於股票的薪酬從2018年12月31日終了的三個月大幅下降到2019年同期,原因是收入下降以及2019年12月31日終了季度股票 價格低於上年同期,導致股票獎勵減少。
32
營運損失
截至2019年12月31日的三個月,我們的經營虧損為332,995美元,而2018年同期的營業虧損為1,178,661美元。這種變化是上述變化的綜合結果。
賦税
截至2019年12月31日的三個月,我們的收入税金為14,747美元,而2018年同期的所得税支出為244,979美元,減少了230,232美元,約為94.0%。當期所得税減少91.4%,原因是應納税的 收入減少。
截至2019年9月30日,我們累計淨營業虧損(“NOL”)約為4,766,000美元,這可能會減少未來的聯邦應税收入。NOL將於2037年到期,因為截至2099年6月30日為止的一年內產生的淨運營虧損。 在截至2019年12月31日的三個月內,產生了大約48萬美元的額外NOL,由此產生的税收優惠約為101,000美元。
我們定期評估實現遞延税資產的可能性,並在其認為部分無法實現的情況下,通過估值 備抵來減少遞延税資產的賬面金額。管理層考慮了可能影響我們今後實現遞延税資產的新證據,包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税報告的結轉期和其他相關因素。我們確定,由於2019年中美貿易動態的不確定性,我們的遞延税資產更有可能無法實現。截至2019年12月31日,我們為遞延納税資產提供了100%的免税額。在截至2019年12月31日的三個月中,估值的淨增加額約為181 000美元,是根據 管理層對我們更有可能實現而非未實現的遞延税款資產數額的重新評估得出的。
淨損失
由於上述情況,截至2019年12月31日的三個月,我們淨虧損363 355美元,而2018年同期為1 422 858美元。扣除非控制權益後,截至2019年12月31日的三個月內,該公司的淨虧損為407333美元,而2018年同期為1473972美元。截至2019年12月31日的三個月,該公司的綜合虧損為57,318美元,而2018年同期為1,556,550美元。
2019年12月31日和2018年12月31日終了六個月的比較
收入
收入減少13,207,470美元,即77.6%,從2018年12月31日終了六個月的17,014,820美元下降到2019年同期的3,807,350美元。因此,我們在這些合同上的收入是按淨額計算的。這一減少也是由於內陸運輸管理服務收入減少,因為我們與客户的服務合同已經到期,而且這一部門沒有新的業務。
33
下表 按部門分列的資料摘要,主要是2019年12月31日和2018年12月31日終了六個月的上線財務業績:
截至2019年12月31日止的6個月 | ||||||||||||||||||||
航運機構和 管理 服務 | 內陸 運輸 | 貨運物流 服務 | 集裝箱 皮卡 服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
-第三方 | $ | 1,000,000 | $ | - | $ | 2,745,641 | * | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | |||||||||
總收入 | $ | 1,000,000 | $ | - | $ | 2,745,641 | $ | 61,709 | $ | 3,807,350 | ||||||||||
收入成本 | $ | 162,406 | $ | - | $ | 1,221,329 | * | $ | 55,314 | $ | 1,439,049 | |||||||||
毛利 | $ | 837,594 | $ | - | $ | 1,524,312 | $ | 6,395 | $ | 2,368,301 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 181,918 | $ | - | $ | 7,686 | $ | 47,407 | $ | 237,011 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | 7,020 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 7,020 | ||||||||||
毛利率% | 83.8 | % | - | 55.5 | % | 10.4 | % | 62.2 | % |
* | 在截至2019年12月31日的6個月中,與我們代理的合同有關的收入毛額 和總收入分別約為2 200萬美元和2 050萬美元。 |
2018年12月31日終了的六個月 | ||||||||||||||||||||
航運 代理和 管理 服務 | 內陸 運輸 | 貨運物流 服務 | 集裝箱 皮卡 服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | $ | - | $ | 397,000 | $ | - | $ | - | $ | 397,000 | ||||||||||
-第三方 | $ | 889,070 | $ | 943,000 | $ | 14,466,476 | $ | 319,274 | $ | 16,617,820 | ||||||||||
總收入 | $ | 889,070 | $ | 1,340,000 | $ | 14,466,476 | $ | 319,274 | $ | 17,014,820 | ||||||||||
收入成本 | $ | 809,040 | $ | 79,874 | $ | 12,463,658 | $ | 287,857 | $ | 13,640,429 | ||||||||||
毛利 | $ | 80,030 | $ | 1,260,126 | $ | 2,002,818 | $ | 31,417 | $ | 3,374,391 | ||||||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | 40,826 | $ | 951 | $ | 9,503 | $ | 51,280 | ||||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,357 | $ | 9,357 | ||||||||||
毛利率% | 9.0 | % | 94.0 | % | 13.8 | % | 9.8 | % | 19.8 | % |
截至2019年12月31日至2018年六個月的變動百分比 | ||||||||||||||||||||
航運 代理和 管理 服務 | 內陸 運輸 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 集裝箱 皮卡 服務 | 共計 | ||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
-關聯方 | - | (100.0 | )% | - | - | (100.0 | )% | |||||||||||||
-第三方 | 12.5 | % | (100.0 | )% | (81.0 | )% | (80.7 | )% | (77.1 | )% | ||||||||||
總收入 | 12.5 | % | (100.0 | )% | (81.0 | )% | (80.7 | )% | (77.6 | )% | ||||||||||
收入成本 | (79.9 | )% | (100.0 | )% | (90.2 | )% | (80.8 | )% | (89.5 | )% | ||||||||||
毛利 | 946.6 | % | (100.0 | )% | (23.9 | )% | (79.6 | )% | (29.8 | )% | ||||||||||
折舊和攤銷 | 100.0 | % | (100.0 | )% | 708.2 | % | 398.9 | % | 362.2 | % | ||||||||||
資本支出總額 | 100.0 | % | - | - | (100.0 | )% | (25.0 | )% | ||||||||||||
毛利率% | 74.8 | % | (94.0 | )% | 41.7 | % | 0.6 | % | 42.4 | % |
34
收入
(1)航運代理和管理服務
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月中,航運代理和管理服務分別創造了1 000 000美元和889 070美元的收入,收入增長了約12.5%。這一部門收入增加的原因是提供航運管理服務所產生的收入增加。我們的綜合服務包括安排和協調船舶維修、檢查、修理和其他服務。在海陸,我們90%的合資公司獲得了所需的認證,我們期望提供更多的服務,如船舶保險、船員招聘、培訓和供應、船舶備件銷售等。
(2)內陸運輸管理處的收入
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月中,內陸運輸管理服務分別產生了0美元和397 000美元的相關方收入。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月中,騰達西北的收入分別為0美元和943 000美元。由於與上述客户簽訂的內陸運輸管理服務合同到期,本部門收入總額減少了1 340 000美元,即100.0%。我們預計,由於目前的貿易動態,這一部門的收入在今後幾年將繼續減少。然而,我們將繼續根據需要根據短期合同提供服務 。
(3)貨運物流服務收入
貨運物流服務主要包括貨物轉運、經紀和其他貨運服務。在截至2019年12月31日的6個月中,收入減少了11,720,835美元,約為81.0%。減少的主要原因是,在從2020年第一季度開始與客户簽訂的某些貨運物流合同中,我們作為代理人安排了客户與第三方服務提供商之間的 關係,沒有控制向客户提供的服務。在截至2019年12月31日的6個月中,與這些合同有關的總收入和總收入分別約為2 200萬美元和2 050萬美元。然而,由於我們只是作為一個代理人,我們在這些聯繫上的收入是按淨額計算的。
截至2018年12月31日的6個月裏,我們的毛利潤增長了大約41.7%,從13.8%增加到2019年同期的55.5%。毛利率增加的原因如下:1)上述貨運後勤合同 ,我們擔任代理;2)所提供服務的組合發生變化。即使是同一個客户,由於服務範圍不同,每個事務也有唯一的 毛利率。一般來説,如果我們提供更廣泛的服務,就會產生較高的 毛利率,而較有限的服務範圍則會產生較低的毛利率。
(4)貨櫃運輸服務的收入
截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月中,集裝箱貨運服務的收入分別為61,709美元和319,274美元,這一部門的總收入減少257,565美元,即約80.7%。這一部門收入減少的主要原因是美國和中國即將進行的貿易談判,減少了從中國到美國的集裝箱運輸。相關毛利從2018年12月31日終了的6個月的31 417美元下降到2019年同期的6 395美元。這兩個時期的毛利率保持相對一致。
業務費用和費用
業務費用和 費用減少13 657 765美元,即約69.9%,從2018年12月31日終了的6個月的19 548 190美元減至2019年12月31日終了的6個月的5 890 425美元。減少的主要原因是收入成本、銷售費用、一般費用和行政費用以及下文所述的以股票為基礎的補償減少。
35
下表 列出了公司在所述期間的費用和支出的組成部分:
截至12月31日的六個月, | ||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 變化 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
收入 | 3,807,350 | 100.0 | % | 17,014,820 | 100.0 | % | (13,207,470 | ) | (77.6 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 1,439,049 | 37.8 | % | 13,640,429 | 80.2 | % | (12,201,380 | ) | (89.5 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 62.2 | % | 19.8 | % | 42.4 | % | ||||||||||||||||||
銷售費用 | 256,154 | 6.7 | % | 366,598 | 2.2 | % | (110,444 | ) | (30.1 | )% | ||||||||||||||
一般和行政費用 | 1,793,519 | 47.1 | % | 2,388,792 | 14.0 | % | (595,273 | ) | (24.9 | )% | ||||||||||||||
固定資產和無形資產減值損失 | 327,632 | 8.6 | % | - | - | 327,632 | 100.0 | % | ||||||||||||||||
可疑賬户備抵 | 1,167,754 | 30.7 | % | 1,287,787 | 7.6 | % | (120,033 | ) | (9.3 | )% | ||||||||||||||
股票補償 | 906,317 | 23.8 | % | 1,864,584 | 11.0 | % | (958,267 | ) | (51.4 | )% | ||||||||||||||
費用和支出共計 | 5,890,425 | 154.7 | % | 19,548,190 | 115.0 | % | (13,657,765 | ) | (69.9 | )% |
收入成本
收入成本主要包括各種貨運承運人的運費、勞動力成本、其他間接費用和雜項費用。截至2019年12月31日的6個月,收入成本為1 439 049美元,比2018年同期的13 640 429美元減少12 201 380美元,即約89.5%。總收入成本佔我們收入的百分比從截至2018年12月31日的6個月的大約80.2%下降到2019年同期的大約37.8%。貨運物流、貨運服務和集裝箱貨運服務的收入成本主要包括各貨運承運人的運費。費用減少的主要原因是上述某些貨運後勤合同,其中僅作為代理人,在截至2019年12月31日的6個月內不控制向客户提供的服務。
銷售費用
我們的銷售費用主要包括我們在提供服務的港口的業務推廣、工資和佣金。截至2019年12月31日的六個月中,我們有256 154美元的銷售費用,而2018年同期的銷售費用為366 598美元,減少了110 444美元,約減少了30.1%。減少的主要原因是業務發展費用減少了約170 000美元,但銷售人員的旅費增加了約70 000美元。
一般費用和行政費用
公司的一般和行政費用主要包括薪金和福利、行政部門的旅費、膳食和娛樂費用、開發費用、辦公室費用、管理備案和上市費、法律、會計和其他專業服務費用、信息技術諮詢和軟件開發費用。在截至2019年12月31日的6個月中,我們的一般費用和行政費用為1 793 519美元,而2018年同期為2 388 792美元,減少了595 273美元, 約為24.9%。減少的主要原因是資訊科技開支、出差、膳食及娛樂開支減少。
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固定資產和無形資產減值損失
截至2019年12月31日的6個月中,由於內陸運輸管理部門的收入持續減少,公司記錄了327 632美元的固定資產和無形資產減值損失。
可疑賬户備抵
該公司截至2019年12月31日六個月的可疑賬户準備金為1 167 754美元,而2018年同期為1 287 787美元,減少了120 033美元,即約9.3%。這兩個期間的可疑賬户準備金保持相對一致。
股票補償
截至2019年12月31日的6個月,股票薪酬 為906,317美元,與2018年同期的1,864,584美元相比,減少了958,267美元,約為51.4%。基於股票的薪酬從2018年12月31日終了的6個月大幅下降到2019年同期,原因是收入下降以及2019年12月31日終了六個月的股票平均價格 低於上一年同期。
營運損失
截至2019年12月31日的6個月,我們的經營虧損為2 083 075美元,而2018年同期的營業虧損為2 533 370美元。這種變化是上述變化的綜合結果。
賦税
截至2019年6月30日,我們累計的NOL約為3,781,000美元,這可能會減少未來的聯邦應税收入。NOL將於2037年到期,因為在2099年6月30日之前產生的淨運營虧損。在截至12月31日的6個月內( 2019),產生了大約1 465 000美元的額外NOL,由此產生的税收優惠約為308 000美元。 我們記錄了截至2019年12月31日的6個月的所得税支出14 747美元,而2018年同期的所得税支出為178 513美元。截至2019年12月31日的6個月內,與2018年同期相比,當期所得税減少了163,766美元,降幅為91.7%。
我們定期評估實現遞延税資產的可能性,並在其認為部分無法實現的情況下,通過估值 備抵來減少遞延税資產的賬面金額。管理層考慮了可能影響我們今後實現遞延税資產的新證據,包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税報告的結轉期和其他相關因素。我們確定,由於2019年中美貿易談判惡化,未來收益不確定,我們的遞延税資產更有可能無法實現。截至2019年12月31日,我們為延期納税資產提供了100%的免税額。根據管理層對更有可能實現的遞延税金資產的重新評估,2019年12月31日終了的六個月的估值淨增約456 000美元( )。
淨損失
由於上述情況,我們在截至2019年12月31日的6個月內淨虧損2 111 979美元,而2018年同期為2 710 389美元。扣除非控制權益後,截至2019年12月31日的6個月內,該公司的淨虧損為2,034,686美元,而2018年同期為2,790,734美元。截至2019年12月31日的6個月,該公司的綜合虧損為2,330,882美元,而2018年同期為3,412,968美元。
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流動性與資本資源
現金流量和週轉金
截至2019年12月31日,我們有119,667美元現金。我們在位於紐約、洛杉磯、澳大利亞和香港的銀行持有大約29.4%的現金,並在位於中國大陸的銀行持有大約70.6%的現金。
下表 列出了所列期間的現金流量摘要:
截至12月31日的六個月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
用於業務活動的現金淨額 | $ | (3,075,643 | ) | $ | (4,717,751 | ) | ||
用於投資活動的現金淨額 | $ | (7,020 | ) | $ | (9,357 | ) | ||
籌資活動提供的現金淨額 | $ | 500,500 | $ | 500,000 | ||||
匯率波動對現金的影響 | $ | (440,820 | ) | $ | (416,925 | ) | ||
現金淨減額 | $ | (3,022,983 | ) | $ | (4,644,033 | ) | ||
期初現金 | $ | 3,142,650 | $ | 7,098,259 | ||||
期末現金 | $ | 119,667 | $ | 2,454,226 |
下表列出了我們的週轉金概況:
十二月三十一日, | 六月三十日, | |||||||||||||||
2019 | 2019 | 變差 | % | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||
流動資產總額 | $ | 15,490,706 | $ | 15,945,162 | $ | (454,456 | ) | (2.9 | )% | |||||||
流動負債總額 | $ | 5,089,628 | $ | 5,239,233 | $ | (149,605 | ) | (2.9 | )% | |||||||
週轉資金 | $ | 10,401,078 | $ | 10,705,929 | $ | (304,851 | ) | (2.8 | )% | |||||||
流動比率 | 3.04 | 3.04 | 0.00 | 0.0 | % |
在評估流動資金時, 我們監測和分析我們手頭的現金以及我們的運營和資本支出承諾。我們的流動資金需求是為了滿足我們的週轉資金要求、業務費用和資本支出義務。截至2019年12月31日,我們的工作資本約為1,040萬美元,現金約為10萬美元。我們計劃通過 確定新的潛在合資夥伴和戰略聯盟機會,為新的收入來源提供資金,並通過降低 成本來提高盈利能力和補充營運資本。我們認為,我們償還當前義務的能力將取決於我們目前資產的未來實現和我們的業務所產生的未來經營收入。
我們期望在12個月的正常運作週期內實現我們目前資產的餘額。如果我們無法在12個月的正常運作週期內實現我們目前的 資產,我們可能必須考慮通過下列來源補充我們現有的資金來源:
● | 我們將繼續尋求股權融資,以支持其營運資金。2019年11月13日,公司與廣西金橋實業集團有限公司廠長梁山明簽訂合作協議,合作拓展散貨集裝箱服務業務。該公司和樑先生於2019年11月14日進一步簽訂了股份購買協議,根據協議,樑善明同意以每股1美元的收購價購買100萬股公司普通股,總收益為100萬美元。該公司在2020年財政年度第二季度的總收入為500,500美元。其餘款項預計將在2020年財政年度第三季度結束前收到。 | |
● | 中國銀行和其他金融機構提供的其他現有資金來源;以及 | |
● | 股東和董事的財務支持和信用擔保承諾。 |
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基於上述考慮, 我們認為,我們可能沒有足夠的資金來滿足自本報告之日起一年內到期的週轉資金需求和流動負債。沒有人保證我們的計劃會成功。有很多因素可能會破壞我們的計劃,例如中華人民共和國政府政策的改變、經濟狀況、我們經營的行業的競爭定價等。
該公司的管理部門考慮到,公司是否有能力繼續作為一個持續經營的企業,因為1)公司的業務經常性虧損,包括截至2019年12月31日的6個月公司股東 的大約200萬美元的淨虧損)截至2019年12月31日、2019年和3號的累積赤字約900萬美元) 在截至2019年12月31日的6個月內有大約300萬美元的負營業現金流。所有這些因素都使人們對該公司能否繼續作為一家持續經營的公司產生了很大的懷疑。
經營活動
在截至2019年12月31日的6個月中,我們用於業務活動的現金淨額約為310萬美元,而2018年同期用於經營 活動的現金淨額約為470萬美元。2019年12月31日終了的六個月的業務現金外流主要是由於我們淨虧損約210萬美元,其中約90萬美元的股票 補償費、約30萬美元的固定資產和無形資產減值損失和約120萬美元的可疑賬户備抵費用為非現金費用。我們的其他應收賬款增加了大約590萬美元,因為我們代表我們的客户預付了某些商品費用,但由於在六個月內收到的款項減少了大約160萬美元,抵消了這些費用。
截至2018年12月31日的六個月中,我們用於業務活動的淨現金約為470萬美元。業務現金外流增加的主要原因是我們的淨虧損約為270萬美元,其中約190萬美元為非現金 股票補償費用。應收賬款增加約500萬美元,由可疑賬款準備金約130萬美元抵消,第三方供應商預付款增加約20萬美元,向關聯方供應商的預付款減少,因為我們從香港志遠收到約330萬美元的償還款,預付費用和其他流動資產增加約40萬美元,主要包括企業資源規劃系統的軟件開發費用、各種費用,包括租賃系統硬件和其他相關諮詢費,截至12月31日止的三個月內,2018年,存款增加約250萬美元,但有關各方存款減少約110萬美元,應付賬款減少約250萬美元。
投資活動
在截至2019年12月31日的六個月中,用於投資 活動的淨現金為7 020美元,主要用於購買計算機設備和改善辦公室租賃情況。
截至2018年12月31日的6個月中,用於投資 活動的淨現金為9 357美元,用於改善辦公租賃。
籌資活動
在截至2019年12月31日的6個月中, 籌資活動提供的現金淨額為500 500美元,原因是向私人投資者發行普通 股票所獲得的現金收益。
截至2018年12月31日的六個月中, 籌資活動提供的現金淨額為500 000美元,原因是向私人投資者發行共同 股票所獲得的現金收益。
表外安排
我們沒有任何尚未履行的財政保證或保證任何第三方支付義務的承諾。我們沒有簽訂任何衍生合約,這些合約與我們的股票掛鈎,並被歸類為股東權益,或未在合併財務報表中反映出 。此外,我們沒有任何保留或或有權益的資產轉移到一個未合併的實體,作為信貸,流動性或市場風險支持的實體。我們對任何向我們提供融資、流動資金、市場風險或信貸支持或從事租賃、對衝或研究與開發服務的未合併實體沒有任何可變利益。
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關鍵會計政策
我們根據美國公認會計準則編制未經審計的合併財務報表。這些會計原則要求我們對每個財政期間終了時報告的資產和負債數額以及每個財政期間報告的收入和支出額作出判斷、估計和假設。我們不斷根據我們自己的歷史經驗、對當前業務和其他情況的瞭解和評估、基於我們認為合理的現有信息和假設對未來的期望來評估這些判斷和估計。
自2019年7月1日起,我們通過了ASU 2016-02“租約”(主題842),並選擇了不需要 us重新評估的實際權宜之計:(1)任何過期或現有合同是否是租約或包含租約;(2)任何過期或現有租約的租賃分類;(3)任何過期或現有租約的初始直接費用。對於12個月或更短的租賃期限,允許 承租人作出會計政策選擇,不承認租賃資產和負債。我們還採用了 實用的權宜之計,允許承租人將租賃和非租賃部分視為單一租賃組件。我們承認租賃困難約40萬美元,相應的ROU資產數額大致相同,根據未來最低租賃付款現值計算,按9.01%的加權平均貼現率計算。
在截至2019年12月31日的6個月內,我們的重要會計政策與公司在截至2019年6月30日的會計年度報告中披露的會計政策相比,沒有發生任何其他重大變化。關於我們的關鍵會計政策的討論載於本報告“我們的重要會計政策摘要”未經審計的合併財務報表附註2。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
此 項不適用,因為我們是一家較小的報告公司。
項目4.管制和程序
披露控制和程序的評估
公司保持控制和程序,以確保發行人必須在其根據該法提交或提交的報告 中披露信息(15 U.S..78a et seq.)在證券和交易委員會的規則和表單規定的時間內記錄、處理、彙總和報告 期。披露控制和程序包括(但不限於)旨在確保發行人根據該法提交或提交的報告中所需披露的信息的控制和程序,並酌情向發行人管理層,包括其主要執行人員和主要財務官員,或履行類似職能的人員,以及時作出關於所需披露的決定。
作為2019年12月31日的{Br}號,公司在管理層的監督和參與下,包括公司首席執行官和代理首席財務官在內,對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據上述評價,首席執行官 和代理首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序(根據1934年“證券交易法”修訂的“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規則所界定的)是無效的,其設計充分,以確保公司在其提交的報告中披露的信息或根據“外匯法”提交 的信息在適用規則 和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,這些資料已累積起來,並通知管理層,包括首席執行幹事和代理首席財務幹事,以便就所需的披露作出及時的決定。評估是由於下列重大弱點造成的
● | 編制和審查日記賬分錄的會計人員缺乏職責分工; | |
● | 缺乏具有審查和記錄非常規或複雜事務的技術能力的資源 ;以及 | |
● | 會計部門缺乏專職的 美國公認會計原則人員來監測交易記錄。 |
財務報告內部控制中的更改 。
在截至2019年12月31日的三個月內,公司對財務報告的內部控制(如“交易所法”第13a-15(F)條所界定的)沒有發生任何變化,這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
40
第二部分.其他資料
項目1A。危險因素
我們面臨與健康流行病有關的風險,這些風險可能會影響我們的銷售和經營結果。
我們的企業可能受到傳染病廣泛爆發的影響,包括最近在中國湖北省武漢首次發現的一種新型冠狀病毒引起的呼吸道疾病的影響。任何傳染病的爆發,以及其他不利的公共衞生發展,特別是在中國,都可能對我們的業務活動產生重大和不利的影響。這些可能包括中斷或限制我們恢復一般航運代理服務的能力, 以及暫時關閉我們的設施和港口,或暫時關閉我們的客户和第三方服務提供商的設施。此外,在人口中大規模爆發傳染病可能導致廣泛的健康危機,可能對中國和許多其他國家的經濟和金融市場產生不利影響,導致經濟衰退,從而影響對我們服務的需求,並嚴重影響我們的業務成果。
項目6.展覽
茲提交下列證物:
數 | 陳列品 | |
31.1 | 根據根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條或第15d-14(A)條認證首席執行幹事。 | |
31.2 | 根據根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條或第15d-14(A)條認證首席財務官。 | |
32.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的根據“美國法典”第18條第1350款頒發的首席執行幹事和首席財務官的證書。 | |
EX-101.INS | XBRL實例文檔。 | |
EX-101.SCH | XBRL分類法擴展模式文檔。 | |
EX-101.CAL | XBRL分類法擴展計算鏈接庫 文檔。 | |
EX-101.DEF | XBRL分類法擴展定義鏈接庫 文檔。 | |
EX-101.LAB | XBRL分類法擴展標籤Linkbase Document. | |
EX-101.PRE | XBRL分類法擴展表示鏈接庫 文檔。 |
41
簽名
根據“外匯法”的要求,登記人安排由下列簽名人代表其簽署本報告,由其正式授權。
中美全球航運有限公司 | ||
(二0二0年二月十九日) | 通過: | 曹磊 |
雷草 | ||
首席執行官 | ||
(特等行政主任) | ||
(二0二0年二月十九日) | 通過: | /s/too 潘 |
拓盤 | ||
代理財務主任 | ||
(首席財務主任及 首席會計主任 |
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