本表格第III部10-K以參考方式將註冊人的最終委託書中的某些資料納入2020年度股東大會。

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•	消費者與商業銀行:這個消費者與商業銀行該部門向消費者和小企業客户提供廣泛的金融產品和服務，包括但不限於支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户、存單、投資、消費貸款、信用卡和小企業貸款。向客户提供的其他金融服務包括抵押貸款、保險、利率風險保護、外匯和國庫管理。亨廷頓通過我們的分支網絡為客户服務。除了我們廣泛的分行網絡外，客户還可以通過網上銀行、移動銀行、電話銀行和自動取款機進入亨廷頓。

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•	商業銀行: 通過關係銀行模式，這一部門向主要位於我們地理範圍內的中型市場、大型企業、房地產和政府公共部門客户提供廣泛的產品和服務。該部門分為六個業務部門：中間市場/基於資產的貸款、專業銀行、資產金融、資本市場/機構公司銀行、商業房地產和國庫管理。

•	車輛財務: 我們的產品和服務包括為消費者購買汽車、輕型卡車、娛樂車輛、以及特許和其他選擇的船舶提供融資。

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•	區域銀行與亨廷頓私人客户集團: 區域銀行與亨廷頓私人客户集團與我們的地區銀行市場緊密相連。一個基本的區別點是我們致力於積極參與我們的本地市場-建立與社區和商業領袖的聯繫，並提供獨特的個人經驗的同事在這些市場工作。

•	財務處/其他：財務處/其他職能包括技術和業務、其他未分配資產、負債、收入和支出。

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CET 1風險資本比率，等於CET 1資本與風險加權資產的比率。CET 1資本主要包括普通股股東的股權，但須作某些監管調整和扣除，包括商譽、無形資產、某些遞延税資產和AOCI。2019年7月，聯邦存款保險公司(FDIC)、美聯儲(Federal Reserve)和OCC發佈了最後規則，簡化了抵押貸款服務資產的資本處理、一家機構無法通過淨運營虧損賬面實現的暫時性差異所產生的遞延税收資產，以及對未合併金融機構資本的投資，以及簡化了對監管資本、包括亨廷頓銀行(Huntington)和世界銀行(Bank)等非發達銀行機構少數權益的確認和計算。銀行機構可以從2020年1月1日開始實施這些變化，並在2020年4月1日開始的季度內採取這些措施。此外，2018年12月，美國聯邦銀行機構敲定了允許BHC和銀行在亨廷頓(Huntington)和世界銀行(Bank)的選擇下，在三年內保留新的CECL會計規則對收益的影響，用於監管資本的規定。關於中東歐新會計規則的進一步討論，見“綜合財務報表説明”附註2。

•	一級風險資本比率，等於一級資本與風險加權資產的比率.一級資本主要由CET 1資本、永久優先股和某些符合條件的資本工具組成。

•	總風險資本比率，等於資本總額(包括CET 1資本、一級資本和二級資本)與風險加權資產的比率。二級資本主要包括合格的次級債務和合格的ALLL。二級資本還包括，除其他外，某些信託優先股。

•	一級槓桿比率，等於一級資本與季度平均資產的比率(扣除商譽、某些其他無形資產和某些其他扣除額)。

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(1)	反映了在2019年適用的2.5%的完全分階段資本保護緩衝。

(2)	反映了資本充足的標準適用於亨廷頓的聯邦儲備條例Y和資本充足的標準適用於銀行。

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•	信用風險由於貸款和租賃客户或其他對手方無法按照商定的條件履行其財務義務而造成損失的風險；

•	市場風險，當利率波動影響收益和資本時，就會發生這種情況。財務影響是通過資產負債表資產和負債利率的變化(淨利差)或直接通過資本化MSR和(或)交易資產(無利息收入)的估值變化來實現的；

•	流動性風險，指因無法履行到期債務而產生的當前或預期收益或資本的風險。流動性風險包括無法獲取資金來源或管理供資水平的波動。流動性風險也是由於未能認識到或處理市場條件的變化而造成的，這些變化影響到我們迅速變現資產的能力，而且損失也很小；

•	操作風險，即因內部程序或系統不足或失靈而造成損失的風險，包括信息安全漏洞或網絡攻擊、人為錯誤或不當行為或不利的外部事件。業務損失是由於內部欺詐、外部欺詐、就業做法不足或不當以及工作場所安全、未能履行涉及客户、產品和業務做法的專業義務、有形資產受損、業務中斷和系統失靈以及執行、交付和流程管理方面的失敗造成的；

•	合規風險由於不符合適用於金融服務業的法律、規則和條例，使我們面臨金錢處罰、執法行動或其他制裁；

•	戰略風險，定義為對當前或預期收益、資本或企業價值的風險，這些風險來自不利的業務決策、業務決策的不當執行或對行業/市場變化缺乏反應；以及

•	聲譽風險這是一種風險，即對機構業務做法的負面宣傳，無論是否真實，都會導致客户羣減少、訴訟費用高昂或收入減少。

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•	對我們提供的貸款及其他產品和服務的需求減少；

•	客户儲蓄及我們所提供的儲蓄及投資產品的需求普遍減少；及

•	越來越多的客户和交易對手成為拖欠，根據破產法申請保護，或拖欠他們的貸款或對我們的其他義務。

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•	對亨廷頓銀行基於libor的資產和負債的已支付或收到的利率、相關收入和支出或價值產生不利影響，包括某些可變利率貸款、亨廷頓B系列優先股、某些亨廷頓次級次級債券、某些銀行高級票據和某些其他證券或金融安排；

•	鑑於libor在確定全球市場利率方面的作用，對其他證券或金融安排的已支付或收到的利率、與其他證券或金融安排有關的收入和支出或其價值產生不利影響；

•	監管機構就亨廷頓準備和準備以替代基準利率取代倫敦銀行同業拆借利率的迅速詢問或其他行動；以及

•	導致與對手方就基於libor的合同和證券中某些回退語言的解釋和可執行性發生爭議、訴訟或其他訴訟。

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(1)	報告的股票是根據亨廷頓公開宣佈的股票回購授權進行回購的。

(2)	所示數字表示，截至每個期間結束時，根據公開宣佈的股票回購授權，仍可購買的普通股的大約美元價值。這些股票可以根據市場情況，不時購買.

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(1)	對所述期間的比較受到若干因素的影響。有關這些關鍵因素的額外討論，請參閲操作結果討論中的“重要項目”。

(2)	在金融時報的基礎上，假設2018年1月1日之前的時期税率為21%，税率為35%。

(3)	適用於普通股的淨收入，不包括無形資產攤銷費用，除以普通有形股東權益。平均有形股東權益等於股東權益總額減去平均無形資產和商譽。無形資產和一般無形資產的攤銷費用扣除遞延税.

(4)	非利息費用減去無形資產的攤銷，除以FTE淨利息收入和不包括證券收益(非GAAP)的非利息收入之和。

(5)	有形普通股權益(總普通股權益減去商譽和其他無形資產)除以有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)。其他無形資產扣除遞延税。

(6)	有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)除以有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)。其他無形資產扣除遞延税後.

(7)	一級普通股、有形資產、有形普通股和有形資產是非公認會計準則的財務措施.此外，利用這些金融措施的任何比率也是非公認會計原則的.這些財務措施包括在內，因為它們被認為是分析和評估財務狀況和資本實力的關鍵指標。其他公司可能會以不同的方式計算這些金融措施。

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(1)	對所述期間的比較受到若干因素的影響。請參閲操作結果討論中的“重要項目”。

(2)	在完全應税等值(FTE)的基礎上，假設2018年1月1日之前的税率為21%，税率為35%。

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1.	合併和收購。與合併和收購有關的重大事件以及這些事件對我們報告的結果的影響如下：

•	2017年，與收購FirstMerit相關的非利息支出為1.54億美元，非利息收入為200萬美元。這導致2017年每普通股0.09美元的負面影響。

2.	聯邦税務改革相關税收優惠。與聯邦税務改革相關的税收優惠有關的重大事件以及這些事件對我們報告的結果的影響如下：

•	2017年，有1.23億美元的聯邦税收改革相關税收優惠被記錄為所得税準備金。這在2017年產生了每普通股0.11美元的積極影響。

(1)	根據年平均發行攤薄普通股。

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(1)	利息、收入或費用因利率和數額而發生的變化是按每一因素中的絕對美元數額的關係在各因素之間進行分配的。

(2)	假設税率為21%。

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(1)	FTE收益率是在2018年1月1日前計算的，假設税率為21%，税率為35%。

(2)	2018年第4季度之前，聯邦儲備銀行的存款被視為非盈利資產。

(3)	為進行這一分析，非應計貸款反映在貸款的平均餘額中。

(4)	包括250，000美元或以上的消費者存單。

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(1)	FTE收益率是假設2018年1月1日之前的税率為21%和35%的情況下計算的。

(2)	2018年第4季度之前，美聯儲(FederalReserve)的存款被視為非盈利資產，相關利息收入不算可觀。

(3)	為進行這一分析，非應計貸款反映在貸款的平均餘額中。

(4)	包括250，000美元或以上的消費者存單。

(5)	匯率和數額包括與各自資產和負債類別相關的對衝和風險管理活動的影響。

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•	這個審計委員會監督綜合財務報表的完整性，包括關於編制財務報表、財務報告程序、披露和財務報告內部控制的政策、程序和做法。審計委員會還協助董事會監督內部審計司和獨立註冊會計師事務所的資格和獨立性；首席執行官和高級財務幹事遵守我們的財務道德守則；遵守公司證券交易政策。

•	這個風險監督委員會協助董事會監督重大風險的管理，批准和監督公司的資本狀況和計劃，以支持我們的總體風險概況，風險治理結構，遵守適用的法律和法規，並確定是否遵守董事會聲明的風險偏好。該委員會對各種固有風險負有監督責任：信貸、市場、流動性、法律、合規/監管、業務、戰略和聲譽。我國政府協助董事會監督信貸審查部門。這個委員會還監督我們的資本管理和規劃過程，確保資本的數量和質量足以應付預期和意外的風險，並確保我們的資本水平超過“資本充足”的要求。

•	這個技術委員會協助董事會履行對所有技術、網絡安全和第三方風險管理戰略和計劃的監督責任。該委員會負責評估亨廷頓公司適當履行其業務計劃所需的所有技術職能的能力，包括預計的增長、技術能力、規劃、業務執行、產品開發和管理能力。該委員會對技術投資進行監督，並計劃提高效率，並達到確定的風險、信息安全和宂餘標準。委員會監督技術費用的分配，並確保董事會理解這些費用。技術委員會監測和評估可能影響公司戰略計劃的創新和技術趨勢，包括對整個行業趨勢的監測。技術委員會審查和監督公司的連續性和災後恢復規劃和準備工作。

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(1)	數額包括37億美元和36億美元汽車經銷商服務貸款2019年12月31日和2018年12月31日分別。

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(1)	其他不良資產包括某些受損的投資證券和/或為出售而持有的非應計貸款。

(2)	不良資產除以貸款和租賃、其他房地產和其他不良資產的總和。

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(1)	數額包括亨廷頓技術，財務，行政租賃拖欠和累積購買受損貸款與收購。

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(1)	百分比表示每個貸款和租賃類別佔貸款和租賃總額的百分比。

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(1)	-100個基點情景的政策上限從2018年12月31日的-4.0%，到2019年9月30日的-2.0%。

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(1)	由FHLB和FRB限制性持股組成，按面值持有。

(2)	平均期限假定以市場為主導的提前償付率對須提前支付的證券。

(1)	加權平均收益率是在完全應税等值的基礎上使用攤銷成本計算的，如果適用的話，假設税率為21%。

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(1)	2018年12月31日，包括2.1億美元的無利息存款和6.62億美元的利息存款。

(2)	包括250，000美元或以上的消費者存單。

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(1)	數額不包括相關利息付款。

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(1)	其他無形資產扣除遞延税負債。

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(1)	其他無形資產扣除遞延税負債。

(2)	適用於普通股的淨收入，不包括無形資產攤銷費用，除以普通有形股東權益。平均有形股東權益等於股東權益總額減去平均無形資產和商譽。無形資產和一般無形資產攤銷費用扣除遞延税款負債.

(3)	非利息費用減去無形資產攤銷和商譽減值除以FTE淨利息收入和不包括證券收益(損失)的非利息收入之和。

(4)	在FTE的基礎上，假設税率為21%。

(5)	有形普通股權益(總普通股權益減去商譽和其他無形資產)除以有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)。其他無形資產扣除遞延税。

(6)	有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)除以有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)。其他無形資產扣除遞延税後.

(7)	有形資產、有形普通股權益和有形資產是非公認會計原則的財務措施.此外，利用這些金融措施的任何比率也是非公認會計原則的.這些財務措施包括在內，因為它們被認為是分析和評估財務狀況和資本實力的關鍵指標。其他公司可能會以不同的方式計算這些金融措施。

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(1)	截至2018年3月31日的季度上市加權平均稀釋股，包括2008年4月發行的可轉換優先股的稀釋效應，直到2018年2月22日轉換之日為止。

(2)	其他無形資產扣除遞延税。

(3)	適用於普通股的淨收入，不包括無形資產攤銷費用，除以普通有形股東權益。平均有形股東權益等於股東權益總額減去平均無形資產和商譽。無形資產和一般無形資產的攤銷費用扣除遞延税.

(4)	非利息費用減去無形資產攤銷和商譽減值除以FTE淨利息收入和不包括證券收益(損失)的非利息收入之和。

(5)	在FTE的基礎上，假設税率為21%。

(6)	有形普通股權益(總普通股權益減去商譽和其他無形資產)除以有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)。其他無形資產扣除遞延税。

(7)	有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)除以有形資產(總資產減去商譽和其他無形資產)。其他無形資產扣除遞延税後.

(8)	有形資產、有形普通股權益和有形資產是非公認會計原則的財務措施.此外，利用這些金融措施的任何比率也是非公認會計原則的.這些財務措施包括在內，因為它們被認為是分析和評估財務狀況和資本實力的關鍵指標。其他公司可能會以不同的方式計算這些金融措施。

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•	有形資產的普通股權益，

•	有形資產的有形資產，以及

•	有形普通股對風險加權資產使用巴塞爾協議III的定義。

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(1)	金額代表亨廷頓選擇公允價值選項的貸款。見注18.

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行動性質-亨廷頓銀行股份有限公司(亨廷頓股份有限公司)是一家多州多元化地區銀行控股公司，根據馬裏蘭州法律於1966年成立，總部設在俄亥俄州哥倫布。亨廷頓通過其子公司，包括其銀行子公司亨廷頓國家銀行(銀行)，致力於提供全面服務的商業、小型企業、消費者銀行服務、抵押銀行服務、汽車融資、娛樂車輛和海上融資、設備租賃、投資管理、信託服務、經紀服務、保險項目以及其他金融產品和服務。亨廷頓的銀行辦事處位於俄亥俄州、伊利諾伊州、密歇根州、賓夕法尼亞州、印第安納州、西弗吉尼亞州和肯塔基州。一些金融服務和其他活動也在其他各州進行。國際銀行服務可通過俄亥俄州哥倫布總部提供。

陳述基礎-合併財務報表包括亨廷頓及其多數擁有子公司的賬目，並按照公認會計原則列報。公司間的所有交易和餘額都在合併中消除。亨廷頓擁有控股金融利益的實體被合併。對於一個有表決權的利益實體來説，控制金融利益通常是亨廷頓直接或間接持有超過50%的已發行有表決權股份的地方。對可變利益實體(VIE)而言，控制金融利益是指Huntington有權指導一個實體的活動，該實體的活動對該實體的經濟績效影響最大，並有義務吸收損失或從VIE中獲得利益的權利。對於合併實體，亨廷頓持有少於100%的權益，亨廷頓確認非控制權益(包括在股東權益)持有的權益，而非控制損益(包括在非利息費用)的部分實體的收益歸於少數利益。當亨廷頓有能力施加重大影響時，對未合併的公司的投資將使用權益法進行核算。對亨廷頓沒有能力產生重大影響的非有價證券的投資一般採用成本法，並根據可觀察價格的變化進行調整。按權益法或成本法入賬的私人投資合夥企業的投資包括在其他資產中，亨廷頓在股權投資中的收益包括在其他無利息收入中。根據成本和權益法核算的投資定期評估減值。

按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出對合並財務報表所報告數額有重大影響的估計和假設。亨廷頓使用的過程涉及使用重大估計和管理層的判斷，以確定其抵免額的信用損失，所得税，以及公允價值計量的投資證券，衍生工具，商譽，其他無形資產，養老金資產和負債，短期借款，抵押服務權利，和貸款出售。與任何估計數一樣，實際結果可能與這些估計數不同。

就現金流量表而言，現金和現金等價物的定義是銀行和聯邦儲備銀行計息存款的現金和應付款項之和。

某些前期數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

轉售及回購協議-根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券被視為抵押融資交易，並按購買或出售證券的數額加上應計利息入賬。由第三方收取或提供給第三方的抵押品的公允價值受到監督，並根據協議獲得或要求歸還亨廷頓的額外擔保品。

證券-為確認短期利潤而購買或積極買賣的證券，按公允價值分類為交易賬户證券。交易賬户證券的未變現損益記錄在其他非利息收入中，但用於經濟對衝抵押貸款銀行中的管理系統公允價值的交易賬户證券的損益除外。

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收入。亨廷頓持有到期債券的積極意圖和能力被歸類為持有到期日證券。持有至到期證券按攤銷成本入賬，所有其他債券和股票證券分別列為可供出售的證券和其他證券.可供出售證券的未實現損益在股東權益變動綜合報表中作為累積保監處的一個單獨組成部分報告。被認為是OTTI的債務證券價值與信貸有關的下降記錄在非利息收入中。

亨廷頓每季度評估其投資證券組合中的OTTI指標。亨廷頓評估OTTI是否發生在債務證券的公允價值低於資產負債表日的攤銷成本時。管理部門審查未實現損失的數額、證券處於未實現虧損狀況的時間、信用評級歷史、類似證券類別的市場趨勢、到期日的剩餘時間、以及確定可能受到損害的證券的利息和本金來源。對於那些亨廷頓打算出售或更有可能在收回攤銷成本基礎之前出售的債券，公允價值與攤銷成本之間的差額被認為是OTTI，並被確認為非利息收入。對於亨廷頓不打算出售或不更有可能出售的債務證券，在預期收回攤銷成本基礎之前，OTTI的信貸部分在非利息收入中確認，而非信貸部分在OCI中確認。在確定信貸部分時，亨廷頓使用了現金流量貼現分析，其中包括評估預期現金流的時間和數額。與信貸無關的OTTI是由其他因素造成的，包括流動性利差增加和利率上升.OTTI的列報是在合併的收入報表中按毛額編制的，而OTTI的數額在保監處確認的數額中有所減少。

證券交易在交易日期(買賣訂單執行之日)得到確認。賬面價值加上出售證券的任何相關累積保監處餘額用於計算已實現的損益。證券的利息，包括在到期日期間使用有效利息法攤銷溢價和增加折扣，都包括在利息收入中。

非有價證券包括為會員和監管目的持有的股票，如FHLB股票和FRB股票。這些證券按成本入賬，評估減值，幷包括在其他證券中。。其他證券還包括共同基金和其他有價證券。這些證券按公允價值記賬，其他非利息收入確認公允價值的變動。

貸款及租契-亨廷頓有意願和能力在可預見的將來持有的貸款和直接融資租賃，或直到到期或償還，在綜合資產負債表中被列為貸款和租賃。除購買信用受損貸款和已選擇公允價值選項的貸款外，貸款和租賃按未清償本金、減記、未攤銷的遞延貸款起始費和費用、保費和折扣以及未獲收入入賬。直接融資租賃按應收租約付款和剩餘價值估計數、未獲收入和遞延收入以及產生這些租約所產生的任何初始直接費用的總和列報。利息收入按利息法計算。亨廷頓推遲了從貸款和租賃來源獲得的費用，以及這些活動的直接費用。亨廷頓還以高於合同價值的溢價和/或折扣獲得貸款。亨廷頓攤銷貸款折扣，保費，淨貸款來源費用和費用的合同壽命的相關貸款使用有效利息方法。

問題債務重組是指對原合同條款進行修改的貸款，以向遇到財務困難的借款人提供優惠。當提供的優惠不能通過正常渠道或其他來源向借款人提供時，貸款修改被視為TDR。然而，並不是所有的貸款修改都是TDRs。導致出現問題的債務重組的修改可能包括改變貸款的一項或多項條件，包括但不限於利率的改變、償還期限的延長、付款額的減少以及本金或應計利息的部分免除或延期。

直接融資租賃的剩餘價值減值按季度進行評估，如果預期公允價值低於賬面價值，則出現減值。亨廷頓評估減值租賃的淨投資(包括剩餘價值)，並根據金融工具減值指南確認減值損失。因此，租賃投資淨額可減少信貸損失備抵，並將變動確認為備抵費用。

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對於租賃設備，直接融資租賃的剩餘部分是租賃設備在租賃期限結束時的估計公允價值。亨廷頓利用行業數據、歷史經驗和獨立評估來建立這些剩餘價值估計。有關產品生命週期、產品升級以及對競爭產品的深入瞭解的其他信息是通過與行業聯繫獲得的，並在適用情況下納入剩餘價值估計。

為出售而持有的貸款-亨廷頓在可預見的將來沒有意圖和能力持有的貸款被歸類為為出售而持有的貸款。持有供出售的貸款按(A)成本較低或公允價值減去出售成本，或(B)公允價值選擇的公允價值進行。對於抵押貸款，一般選擇公允價值期權，目的是為了便於套期保值。這類貸款的公允價值是根據包括抵押貸款支持證券價格在內的投入估算的，這些投入包括按利率、預期信貸違約和市場貼現率等其他變量調整的抵押貸款支持證券價格。調整後的價值反映了我們期望從出售這些貸款中得到的價格。

非應計及到期貸款-當未在合同到期之日起30天內收到應付本金和利息的合同金額時，應視為過期貸款。

任何投資組合中的任何貸款，如果本金或利息的收取有疑問，可在以下所述的政策之前處於非應計貸款的狀態。當有債務的借款人在第7章破產中解除債務，且借款人未重申債務時，貸款被確定為依賴擔保品，並以非應計性身份進行，除非有共同借款人或有可能根據客觀證據進行償還。

C&I和CRE投資組合中的所有類都處於非應計狀態90-逾期幾天第一留置權房屋權益貸款的非應計性質150-逾期幾天較低留置權的房屋權益貸款在較早時處於非應計性質。120-逾期幾天或相關的第一留置權貸款已確定為非應計性貸款。汽車、房車、海運和其他消費貸款在貸款為120-逾期幾天住宅按揭貸款以非權責發生形式存放於150-逾期幾天，但由政府機構擔保的住房抵押貸款除外，這些住房抵押貸款繼續按政府機構擔保的利率計息。

對於所有貸款組合中的所有類別，當一筆貸款處於非應計狀態時，任何應計利息收入，在本年度確認的範圍內，都將倒轉並記作利息收入。

對於所有貸款組合中的所有類別，在貸款或租賃全部收回之前，NAL上的現金收入將用於本金，包括沖銷部分，在此之後，任何額外的現金收入都被確認為利息收入。然而，對於在第7章破產中有擔保的、未經確認的債務，當借款人證明有能力繼續償還債務併合理地保證債務的收回時，付款適用於本金和利息。對於在第7章破產中沒有擔保的無擔保債務，其中的賬面價值已全部沖銷，付款被記為貸款收回。

在C&I和CRE投資組合中，確定借款人支付所需本金和利息的能力是基於對借款人當前財務報表、行業、管理能力和其他質量措施的審查。對於消費貸款組合中的所有類別，確定借款人是否有能力支付所需本金和利息的依據是多種因素，包括逾期天數以及在某些情況下對借款人財務狀況的評估。如果根據管理層的判斷，借款人是否有能力恢復所需的本金和利息，並在可持續償還歷史的支持下收回貸款，那麼貸款就會恢復到應計的狀態。對於返回權責發生制的貸款，現金收入是根據貸款的合同條款使用的。

信貸損失備抵-亨廷頓二準備金，這兩者都反映了管理層對吸收我們的貸款和租賃組合中固有的信貸損失所必需的適當水平的判斷：ALLL和AULC。這些儲備加起來構成ACL總額。確定非加太國家需要作出重大估計，包括對受損貸款和租賃的預期未來現金流量的時間和數額、對當前經濟狀況的考慮以及與同質貸款和租賃池有關的歷史損失經驗，所有這些都可能會發生變化。

ACL的適當性是基於管理層目前對貸款組合的信用質量的判斷。這些判斷考慮了貸款和租賃組合的持續評估，包括以下因素。

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作為與每一貸款類別相關的不同經濟風險、具體借款人的財務狀況、拖欠貸款的水平、任何抵押品的價值以及在適用情況下是否存在任何擔保或其他有文件證明的支持。此外，管理層評估利率變化和總體經濟狀況對借款人履行其財務義務的能力的影響，同時量化我們的信貸損失風險，並在每個報告日期評估我們的ACL的適當性。

ALLL包括二構成部分：(1)交易準備金；(2)一般準備金。交易準備金部分包括：(1)基於具有類似特徵的商業和消費貸款及租賃池的損失估計；(2)根據每一筆受損C&I和CRE貸款的減值審查對損失的估計，其中債務人餘額大於$1百萬。對於C&I和CRE組合，根據具有類似特點的貸款池和租約估算損失，方法是根據定期更新的貸款等級對每個個人貸款適用PD和LGD因素，採用標準化的貸款評級制度。根據歷史業績數據，使用統計模型確定每個貸款等級的PD和LGD因素。PD因素考慮持續審查特定借款人的財務業績，包括現金流量、償債覆蓋率、盈利能力、債務水平和股權狀況，並對借款人的行業和未來前景進行評估。LGD因子考慮了抵押品類型和相對LTV比值的分析。這些儲備因素是基於信貸遷移模型開發的，這些模型跟蹤貸款評級隨時間推移的歷史變化，以及我們自己的投資組合和外部行業數據的長期平均虧損經驗。

在較同質的投資組合中，如汽車貸款、住房權益貸款和住宅抵押貸款，交易準備金的確定也納入了PD和LGD因素。損失估計數是根據具有類似特點的貸款和租賃池估算的。PD因子考慮當前的信用評分，除非帳户拖欠，在這種情況下，一個較高的PD因素是由相關的拖欠狀態驅動。信用評分為了解借款人過去和現在的付款情況提供了一個基礎，這一信息用於估計損失出現期間的預期損失。在我們的次級留置權貸款之前的第一留置權貸款的表現是可用的，作為我們更新的評分過程的一部分。LGD因子考慮了抵押品類型和相對LTV比值的分析。經常更新用於確定PD和LGD因素的信用分數、模型、分析和其他因素，以捕捉主題投資組合的近期行為特徵，以及在減輕損失或信貸來源戰略方面的任何變化，並根據需要對準備金因素進行調整。

一般準備金由各種風險概況準備金構成.風險簡介部分考慮的是我們的結構、政策、過程和投資組合組合所特有的項目，以及貸款組合的定性測量和評估，包括但不限於集中、投資組合組合、行業比較和內部審查功能。

對AULC的估計使用與ALLL相同的程序和方法確定。AULC中使用的損失因子與ALLL中使用的損失因子相同，同時也考慮到未使用承付款的歷史使用情況。AULC記錄在綜合資產負債表中的其他負債中。

無法收回的貸款的沖銷-如果發生了損失確認事件，任何投資組合中的任何貸款都可以在下面描述的保單之前被註銷。確認損失的事件包括但不限於破產(無擔保)、持續拖欠、喪失抵押品贖回權或收到資產估價表明存在抵押品不足，而且該資產是唯一的償還來源。此外，在第7章破產申請中解除的、附屬於抵押品的、未經確認的債務，將導致抵押品價值估計的沖銷，減少預期的銷售成本，除非償還很可能是基於客觀證據的。

C&I和CRE貸款一般不是沖銷就是減記為可變現淨值。90-逾期幾天汽車、房車、海運和其他消費貸款一般記在120-逾期幾天第一留置權和次級留置權房屋權益貸款按抵押品的估計公允價值(較少預期的銷售成本)入賬。150-逾期數日及120-分別逾期幾天。住宅按揭按抵押品的估計公允價值，按150-逾期幾天

減值貸款-對於C&I和CRE投資組合中的所有類別，負債餘額為$1百萬或更大的是按季度評估減值。除TDRs外，任何類別的消費貸款包括

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一般不定期單獨評估受損情況。所有發展中國家，不論未清餘額，也被視為受到損害。

一旦確定一筆貸款用於評估減值，根據目前的信息和事件，根據貸款協議的合同條款所欠的所有款項很可能無法收回時，該貸款就被視為受損。這一確定要求對估計數進行重大判斷和使用，最終結果可能與這些估計數有很大不同。

當任何類別的貸款被確定為減值時，減值額是用貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值來衡量的，或者作為一種實際的權宜之計，如果貸款依賴擔保品，則使用可觀察的市場價格或抵押品的公允價值，即較少預期的銷售成本。當貸款被確定為減值時，作為ALLL的一個組成部分設立了一個特定的準備金。在最初計量減值後，如果受損貸款的預期未來現金流量發生重大變化，或者實際現金流量與先前估計的現金流量有顯著差異，亨廷頓將重新計算減值，並適當調整特定準備金。同樣，如果亨廷頓根據受損貸款的可觀察市場價格或受損害抵押品的公允價值衡量減值，亨廷頓將酌情調整特定準備金。

當任何類別內的貸款受到損害時，利息收入的應計額即停止，除非本金和利息的收取不再有疑問。當所有本金和利息預計將根據修改後的條款收取時，TDRs的利息收入即應計。任何類別的非應計減值貸款的現金收入一般完全以本金計算，直至貸款已全部收回(包括任何部分已記帳)或貸款被視為流動，此後任何額外的現金收入都被確認為利息收入。在任何類別內累積受損貸款的現金收入，適用方式與未被視為受損的累積貸款相同。

抵押品-我們以資產作為抵押品，用於各種交易，包括證券回購協議、公共存款、貸款票據、衍生金融工具、短期借款和長期借款。作為抵押品的資產，包括被擔保方可以出售或複製的資產，繼續在我們的綜合資產負債表上報告。

我們還接受抵押品，主要作為各種交易的一部分，包括衍生工具和證券轉售協議。我們接受的抵押品被排除在我們的綜合資產負債表之外。

我們定期監察接受或質押的抵押品的市值，並在有需要時取得或提供額外的抵押品，以確保在這些交易中有適當的抵押品保障。.

處所及設備-房地和設備按成本計算，減去累計折舊和攤銷。折舊主要由相關資產的估計使用壽命的直線法計算。建築物和改善建築物的折舊平均超過30到40年數和10到30分別是幾年。土地改良、傢俱和固定裝置的折舊平均為5到20年，而設備的折舊範圍為3到10好幾年了。租賃權的改進在資產使用壽命或租賃期限較短的情況下攤銷，包括任何有合理保證的續約期。維修費按已發生的費用計算，而延長資產使用壽命的改進則在剩餘的使用壽命內資本化和折舊。房地和設備中的金額可包括按成本或公允價值較低、減去出售成本的分類為待售項目。當發生的事件或情況的變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，對房地和設備進行減值評估。

按揭服務權-亨廷頓承認，通過出售或證券化貸款、保留或購買還本付息權，將抵押貸款作為一種資產提供服務的權利，是通過合同方式與基礎抵押貸款分開的。綜合資產負債表中的服務權和其他無形資產中包括管理系統服務。

對於保留服務的貸款銷售，在出售當日，按公允價值記錄一項維修資產，以支付所出售的貸款的服務權。為了確定抵押貸款的公允價值，亨廷頓使用了一種經期權調整的利差現金流量分析，其中納入了市場隱含的遠期利率，以估計抵押貸款和抵押貸款的未來方向。

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市場利率。所使用的遠期利率是根據美元利率掉期目前的收益率曲線得出的，與資本市場工具的定價一致。當前和預計的抵押貸款利率影響提前還款率，因此，與抵押貸款利率相關的現金流量的時間和規模也會受到影響。抵押貸款的服務收入包括在抵押銀行收入中。

在初始資本化時，可根據用於確定公允價值的市場投入和管理維修資產風險的方法將管理系統分類為服務類別。MSR資產採用公允價值法或攤銷法記錄。公允價值或攤銷方法的選擇是在每個服務類別建立時進行的。2009年以來所有新設立的管理系統更新都採用攤銷法進行記錄。在此期間，在公允價值法下承擔的多國公司公允價值的任何變化，以及按攤銷法攤銷和減值的管理人員的公允價值的任何變化，都記錄在抵押銀行收入中。亨廷頓利用衍生工具和交易證券在經濟上對衝某些管理系統的價值。這些衍生工具和交易證券的公允價值變化報告為抵押貸款銀行收入的一個組成部分。

商譽及其他無形資產-根據購置會計方法，亨廷頓公司收購的實體的淨資產在購置之日按其估計公允價值入賬。超過所購淨資產公允價值支付的考慮成本作為商譽入賬。其他使用壽命有限的無形資產在其估計使用壽命的基礎上按加速或直線攤銷。商譽在10月1日按年度評估減值。^聖每年或任何情況的事件或變化表明，賬面價值可能無法收回。當情況發生或變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，對其他無形資產進行減值審查。

衍生金融工具-各種衍生金融工具，主要是利率掉期、上限、下限和項圈，被用於資產和負債管理活動，以防範不利價格或利率波動的風險。這些工具為調整亨廷頓對利率變化的敏感性提供了靈活性，同時又不受本金損失和更高供資要求的影響。

亨廷頓還利用衍生品，主要是貸款銷售承諾，對衝其抵押貸款利率鎖定承諾和為出售而持有的抵押貸款。按揭貸款出售承付款及有關的利率鎖定承諾在綜合資產負債表上以公允價值承擔，而公允價值的變動則反映在按揭銀行的收入上。亨廷頓還使用某些衍生金融工具來抵消其管理服務中心價值的變化。這些衍生工具主要包括遠期利率協議和遠期抵押合同。使用的衍生工具不被指定為合格的對衝工具。因此，此類衍生品按公允價值入賬，公允價值的變化反映在抵押銀行收入中。

衍生金融工具在綜合資產負債表中記錄為資產或負債(分別在其他資產和其他負債中)，並按公允價值計量。在簽訂衍生產品合同之日，我們將其指定為：

•	認可資產或負債的公允價值或未經確認的公司承諾(公允價值對衝)的合格套期保值；

•	與認可資產、負債或預測交易(現金流量對衝)有關的現金流量可變性的合格套期保值；或

•	一種交易工具或不符合條件的(經濟)對衝工具。

已指定並可作為公允價值對衝的衍生產品公允價值的變化，以及可歸因於對衝風險的對衝資產或負債公允價值的變化，均記錄在本期收益中。被指定為現金流量套期保值的衍生產品公允價值的變化記錄在其他綜合收入中，扣除所得税，並在套期保值項目影響收益的期間重新歸類為收益。為交易目的持有或不符合套期會計資格的衍生品公允價值的變化在當期收益中報告。

對於套期保值會計適用的衍生工具，亨廷頓正式記錄了套期保值關係、風險管理目標和進行套期保值的策略。本文檔識別套期保值工具、套期保值項目或交易、被套期保值風險的性質，以及除非套期保值符合假定沒有失效的所有標準，否則將用於評估

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套期保值工具的有效性。用於評估追溯套期保值有效性的方法，以及測試的頻率，根據被套期保值項目的類型和指定的套期而有所不同。對於某些固定利率債務的特定公允價值套期保值，亨廷頓在滿足某些標準時採用了捷徑方法。對於其他固定利率債券的公允價值對衝，亨廷頓利用迴歸方法對套期保值有效性進行季度評估。

在下列情況下，預期將終止套期會計：

•	衍生產品不再有效或預期對對衝項目公允價值或現金流量的變化(包括確定的承諾或預測的交易)起抵消作用；

•	衍生產品到期或出售、終止或行使；

•	預測的交易不再可能發生；

•	經對衝的堅定承諾不再符合堅定承諾的定義；或

•	將衍生產品指定為套期保值工具。

當套期保值會計停止，衍生工具不再符合有效公允價值或現金流量套期保值時，衍生產品繼續以公允價值在資產負債表上進行。

在已終止的確認資產或負債公允價值套期保值的情況下，只要該套期保值項目繼續存在於資產負債表上，該套期保值項目將不再因公允價值的變化而調整。以前在套期保值指定日期至套期保值終止日期這段時間內記錄到被套期保值項目的基礎調整，被確認為對套期保值項目剩餘壽命內套期項目收益率的調整。

在已終止的確認資產或負債現金流量套期保值的情況下，只要套期保值項目繼續存在於資產負債表上，套期保值衍生產品公允價值的變化將不再計入其他綜合收益。適用於已終止的套期保值關係的餘額將在套期保值項目剩餘期間的收益中確認為對收益率的調整。如果終止的對衝項目是一項預計不會發生的預測交易，則記錄在累積的其他綜合收入中的任何金額將立即重新歸類為當期收益。

在公允價值對衝或現金流量對衝的情況下，如果先前對衝的項目被出售或終止，對基礎資產或負債或任何未攤銷的AOCI餘額的基礎調整將在當期收益中確認。

在所有其他情況下，對衝會計停止，衍生工具將按公允價值在合併資產負債表上進行，其公允價值的變化確認在當期收益，除非重新指定為符合條件的對衝。

與其他金融工具一樣，衍生品含有信用風險因素，即亨廷頓有可能因交易對手方未能履行其合同義務而蒙受損失。利率掉期和其他表外金融工具的名義價值大大超過了與這些工具相關的信用風險，並代表了以合同餘額為基礎計算要交換的金額。信用敞口僅限於對亨廷頓有利的頭寸的總公允價值之和，包括來自對手方的任何應計未收利息。通過仔細評估對手方的信用狀況、從有限的高質量機構集團中選擇對手方、抵押品協議和其他合同條款，可以減輕潛在的信貸損失。亨廷頓考慮了在確定衍生品淨賬面價值時所持有的抵押品和提供的抵押品的價值。

亨廷頓抵消衍生工具確認的公允價值金額和收回現金擔保品權利的公允價值，或返還根據主淨額結算安排與同一對手方一起執行的按公允價值確認的衍生工具產生的現金抵押品的義務。

公允價值計量-公司以公允價值記錄或披露其某些資產和負債。公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中，為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債(退出價格)而收取或支付的交換價格。公允價值計量是根據計量日對資產或負債估值的投入的可觀察性，在估值等級中的三個層次之一分類的。這三個層次的定義如下：

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•	一級-對估價方法的投入是活躍市場相同資產或負債的報價(未經調整)。

•	2級-對估值方法的投入包括活躍市場類似資產和負債的報價，以及可直接或間接觀察到的資產或負債在整個金融工具期限內的投入。

•	三級-對估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。

金融工具在估值等級中的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。

銀行擁有人壽保險-亨廷頓銀行擁有的人壽保險按現金退保價值入賬。亨廷頓從定期增加這些保單的現金返還價值和死亡福利中確認免税收入。現金返還價值的一部分由單獨賬户的持有支持。單獨賬户的賬面價值保護由保險運營商和一家評級較高的大銀行提供。

金融資產及證券化的轉移-我們已放棄對轉讓資產的控制權的金融資產的轉讓，作為銷售入賬。在評估是否已放棄控制權時，我們考慮的是受讓人是否是合併的附屬公司，是否繼續參與轉讓的金融資產，以及與轉讓同時訂立或正在考慮的所有安排或協議的影響，即使這些安排或協議在轉讓時尚未訂立。控制權一般被認為是在以下情況下放棄的：(1)轉讓的資產在法律上與我們或我們的任何合併附屬公司隔離，即使在破產或其他接管中也是如此；(2)受讓人(或者，如果受讓人的唯一目的是從事證券化或資產支持融資，限制其接受的資產質押或交換，則其實益權益的每一第三方持有人)有權將其收到的資產(或實益權益)質押或交換，而不受任何限制，為我們提供超過微不足道的利益，(3)我們和我們的合併附屬公司和代理人都沒有(A)根據任何協議在轉讓資產到期前回購或贖回的權利和義務，(B)單方面有能力使持有人返還特定的金融資產，而這些資產也為我們提供了微不足道的好處(除清理要求外)或(C)一項協議，該協議允許受讓人要求我們以如此優惠的價格回購所轉讓的資產，很可能需要我們回購這些資產。

如果符合銷售標準，轉移的金融資產將從我們的資產負債表中刪除，並確認出售中的損益。如果不符合銷售標準，轉讓就記作有擔保借款，資產留在我們的資產負債表上，交易所得的收益被確認為負債。對於大多數金融資產轉移，我們是否已經放棄控制是顯而易見的。對於其他轉讓，例如複雜交易的情況或我們繼續參與的情況，我們通常會獲得法律意見，説明轉讓是否導致法律上的真正出售。

當相關貸款或租賃出售給證券化信託或第三方時，出售的貸款和租賃的損益以及與貸款和租賃有關的還本付息權確定。對於保留服務的貸款或租賃銷售，按公允價值記錄維修資產，以支付所出售的貸款的服務權。

退休金及其他退休後福利-亨廷頓承認綜合資產負債表上退休後福利計劃的資金狀況。與這些計劃有關的當期收入的淨退休後福利費用主要是根據有關預期未來經驗的各種精算假設計算的。

某些僱員是各種定義的供款和其他不合格的補充退休計劃的參與者.對規定繳款計劃的繳款記作當期收入。

此外，我們維持一項401(K)計劃，基本上涵蓋所有僱員。僱主對計劃的繳款記作當期收入。

非利息收入-亨廷頓在履行合同條款下與貨物或服務轉讓有關的履約義務時確認收入。某些義務是在

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時間，而其他人在一段時間內感到滿意。收入被確認為亨廷頓期望通過將貨物或服務轉讓給客户而享有的價值。當考慮因素包括可變部分時，可歸因於可變因素的考慮額只有在隨後解決與可變考慮因素有關的不確定性時確認的重大收入不會逆轉的情況下才會列入交易價格。一般而言，合同中明確規定了與考慮因素有關的差異，但也可能產生於Huntington的客户業務做法，例如，免除與客户存款賬户有關的某些費用，如NSF費用。亨廷頓的合同一般不包含需要作出重大判斷以確定影響交易價格的可變性的條款。

收入是根據作為合同安排一部分提供的產品和服務的性質劃分的。與客户簽訂合同的收入大致分列如下：

•	存款帳户服務費包括亨廷頓公司為提供各種服務而收取的費用和其他費用，包括但不限於：在客户處維持帳户、提供透支服務、電匯、轉賬以及接受和執行停止付款命令。考慮因素包括固定費用(如賬户維持費)和交易費用(例如電匯費)。在一段時間內確認固定費用，而當向客户提供特定服務(例如，執行電匯)時，則確認交易費用。亨廷頓可能不時對客户免除某些費用(例如，NSF費用)，但通常不會降低交易價格，以反映由於金額不顯着而導致的未來逆轉的可變性。免收費用減少了在給予客户豁免的期間內的收入。

•	卡及付款處理收入包括借記卡和信用卡的轉帳費。所有其他費用(例如年費)和利息收入按照ASC 310確認。亨廷頓承認與授權和結算持卡人與商人交易有關的服務的轉乘費。當持卡人的交易被批准和結算時，收入被確認。

支付給支付網絡的某些數量或基於交易的交換費用(扣除回扣)減少了交換收入，並在損益表上列報淨額。類似地，根據獎勵計劃支付給持卡人的獎勵被確認為交易價格的降低，並在交換收入中呈現淨額。

•	信託和投資管理服務包括來自個人、公司和機構客户的費用收入。亨廷頓還為客户提供投資管理服務、現金管理服務和税務報告。服務是在確認收入的一段時間內提供的。亨廷頓可能還會確認，將客户轉介給外部第三方，包括支付分銷費(12b-1)和其他費用的共同基金公司的收入。12b-1費用是在首次將帳户持有人的資金存放在共同基金公司時收取的，而且在今後的期間內，只要賬户持有人(即基金投資者)仍然投資於該基金，就會收到費用。交易價格包括可變的考慮因素，這種考慮被認為是有限制的，因為不太可能不會出現確認的累積收入數額的重大收入逆轉。因此，當與可變考慮因素有關的不確定性隨後得到解決時，這些費用被確認為收入，即初始費用在初始期間確認，而未來費用在未來時期確認。

•	保險收入包括當亨廷頓向客户出售保險單時確認的代理佣金。亨廷頓還有權獲得延期佣金，在某些情況下，還有權分享利潤，這些都是在以後的時期內確認的。當保險單出售給客户時，確認初始佣金。更新佣金是可變的考慮，在隨後的時期，當圍繞可變考慮的不確定性得到解決時(即當客户更新策略時)，就會被確認。利潤分享也是一種可變的考慮因素，直到圍繞收入實現的可變性得到解決(即亨廷頓達到了最低銷售量)，才能被確認。另一個變化的來源是投保人隨時取消保單的能力。在這種情況下，根據合同條款，亨廷頓可能被要求退還收到的部分佣金。為此類預期取消設立了保單取消準備金。

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•	其他非利息收入包括各種其他收入來源，包括資本市場收入、雜項消費費用和營銷補貼收入。收入是在履行履行義務時確認的。在影響交易價格的不確定性得到解決之前，交易價格的內在可變性是無法識別的。

控件在某個時間點或隨着時間的推移轉移給客户。當對貨物或服務的控制權轉移給客户時，履行義務被視為已履行。為了確定何時轉讓控制權，亨廷頓考慮了指標，包括但不限於資產支付權、重大風險的轉移和資產所有權的回報以及客户對資產的接受。

收入記錄在負責相關產品或服務的業務部門。存在着費用分攤安排，將這些收入的一部分分配給涉及向客户銷售或向客户提供服務的其他業務部門。根據管理層的報告系統確定業務部門的結果，該系統將資產負債表和損益表項目分配給每個業務部門。這一過程是圍繞亨廷頓的組織和管理結構設計的，因此得出的結果不一定與其他金融機構公佈的類似信息相比較。

所得税-所得税按資產和負債法記帳。因此，遞延税資產和負債被確認為未來賬面和税務後果，這是由於財務報表中現有資產和負債數額與其各自税基之間的臨時差異造成的。遞延税資產和負債的確定採用預期在這些臨時差額被收回或解決的年份適用的已頒佈税率。税率變動對遞延税資產和負債的影響在頒佈時的收入中確認。

應支付所得税的任何利息或罰款均包括在所得税規定中。在我們認為不會更有可能收回遞延税資產的情況下，我們會記錄一項估值免税額。在確定每季度確認多少估值津貼時，將審查所有正面和負面證據。在確定評估津貼的要求時，評估可能的應税收入來源，包括現有應納税臨時差額的未來倒轉、不包括逆轉臨時差額和結轉的未來應税收入、適當回收年的應税收入以及税收籌劃策略。亨廷頓對所有税收不確定性都採用了一個比不承認的更有可能的門檻。

以股份為基礎的補償-亨廷頓採用基於公允價值的會計方法，對根據各種基於股票的賠償計劃授予僱員的HBAN股票的獎勵進行核算。根據這些計劃授予的所有新獎勵，都將前瞻性地確認基於股票的補償成本.與股票期權有關的補償費用是使用一種方法計算的，該方法以Black-Schole期權定價模型的基本假設為基礎，並在必要的服務期(例如，歸屬期)中計入費用。與限制性股票獎勵有關的補償費用是根據授予之日的獎勵的公允價值計算的，並記作裁決所需服務期(例如歸屬期)期間的收入。

股票回購-亨廷頓股票的收購是按成本記錄的。

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本期採用的會計準則

標準	指導摘要	對財務報表的影響
ASU 2016-02-租約。 2016年2月	-承租人和出租人的新租賃會計模式。對於承租人來説，幾乎所有的租賃都需要通過記錄使用權、資產和租賃負債在資產負債表上得到確認。以後對租賃的核算因租賃是屬於經營租賃還是屬於融資租賃而有所不同。 -出租人採用的會計與先前指導下的會計基本相同。 -需要更多的定性和定量披露，目的是使財務報表的用户能夠評估租賃產生的現金流量的數額、時間和不確定性。	- 公司管理部門於2019年1月1日通過了該指南，並選出了FASB提供的一些實用權宜之計，包括在通過時重述了比較期。管理層還將短期租賃排除在確認使用權、資產和租賃負債之外.此外，Huntington選擇了FASB在先前重新評估以下方面允許的過渡救濟：是否有任何現有合同或是否包含租約、現有租約的分類以及確定現有租約的初始直接費用。 -亨廷頓確認資產約為2億美元，租賃負債約為2.5億美元，實質上是其所有業務租賃承付款，差異可歸因於ASC主題842所要求的與以前確認的遞延租金和租賃退出費用數額有關的過渡調整(根據ASC專題420記錄)。使用權資產和租賃負債主要以未支付的未來最低租賃付款的現值為依據.此外，這些數額還受到關於延期和(或)延期的假設以及用於貼現這些未來租賃債務的利率的影響。在採用期間，對損益表的影響並不重大。 -現有的銷售和租賃指南，包括適用於出售的詳細指南-房地產租賃，改為適用於所有資產的新模式，該模式將同樣適用於承租人和出租人。根據ASU，如果交易符合銷售標準，出賣人-承租人將根據新的收入確認指南(當控制權轉移給買受人-出租人時)認可出售，取消對出售的資產的識別，代之以租賃的使用權和租賃責任。如果交易是按公允價值進行的，出賣人-承租人應確認當時出售的收益或損失。 -根據ASC專題420，與在合同期限結束前退出業務租賃有關的費用歷來入賬，確認按剩餘租賃付款現值計算的負債，在該空間退出時減去任何預期的分租收入。ASC主題842改變了此類成本的核算，實體使用ASC主題360中的指南評估使用權資產的減值。一旦實體承諾放棄空間，就會進行這種減值分析，這可能加快這些費用的時間安排。 -指南將初始直接費用定義為如果沒有租約就不會發生的費用。以前符合資本化條件的某些增量費用，如內部間接費用，現在將予以支出。
ASU 2017-04-簡化親善損害測試。 2017年1月	-簡化商譽減值測試，取消商譽減值過程的第二步，該步驟要求實體通過對其所有資產和負債分配公允價值來確定其商譽的隱含公允價值。 -實體將對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用。 -各實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行定量減值測試。	-適用於2019年12月15日以後開始的財政年度進行的年度和中期商譽測試。允許提前收養。 -本期間採用了該指南，對亨廷頓的合併財務報表沒有影響。

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標準	指導摘要	對財務報表的影響
ASU 2018-16-衍生工具和套期保值-將Sofr作為對衝會計基準利率。 2018年10月	-除美國財政部、LIBOR互換利率、基於美聯儲基金有效利率的OIS利率和SIFMA市政互換利率外，還允許使用基於Sofr的OIS利率作為對衝會計用途的基準利率。	-本期間採用了該指南，對亨廷頓的合併財務報表沒有重大影響。
ASU 2018-20-出租人範圍狹窄的改進 2018年12月	-ASU制定了適用於與租賃有關的銷售和其他類似税收的出租人實用權宜之計，並簡化了出租人對承租人支付的出租人費用的核算。 -允許出租人，作為整個實體的會計政策選擇，提出銷售和其他類似的税收，這些税來自於一項具體的租賃交易。 -要求出租人將承租人直接向第三方淨支付的出租人費用提交給出租人-無論出租人是否知道、能夠確定或能夠可靠地估計這些費用。 -要求出租人按毛額提出出租人向出租人支付的費用(例如通過直接償還或作為固定租賃付款的一部分)	-亨廷頓選擇按淨額提出由承租人直接向第三方支付的具體租賃交易產生的銷售税和其他類似税。 -管理部門將在亨廷頓繳納房產税並由承租人償還的情況下，按毛額提出財產税，並評估了這一變化對亨廷頓合併財務報表的影響。 -亨廷頓於2019年1月1日通過ASU 2016-02，同時通過了該指南。ASU對亨廷頓的合併財務報表沒有重大影響。
ASU 2019-01- 租約(ASC主題842)：編碼改進 發佈日期：2019年3月	-注非製造商或經銷商的出租人將以與實施ASC主題842類似的方式適用公允價值例外。 -取消與會計變更對某些中期財務信息的影響有關的某些臨時過渡披露要求。	-與出租人會計有關的會計準則適用於2019年12月15日以後的財政年度和該財政年度內的中期會計年度。 -亨廷頓通過了自2019年1月1日起生效的指導意見。ASU對亨廷頓的合併財務報表沒有重大影響。

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尚未採用的會計準則

標準	指導摘要	對財務報表的影響
ASU 2016-13-金融工具-信貸損失。 2016年6月	-取消以攤銷成本計量的金融資產信貸損失的可能確認門檻，以預期的信貸損失模式取代目前發生的損失框架。 -要求受新準則約束的金融資產按預期收取的淨額(即扣除預期信貸損失)列報。 -對預期信貸損失的計量應以有關信息為基礎，包括歷史經驗、當前情況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測。 -指南將要求就亨廷頓投資組合固有的信貸風險以及管理層如何監測投資組合的信貸質量提供更多的數量和質量披露。	-2019年12月15日以後開始的財政年度，包括該財政年度內的中期。 -在指導意見生效的第一個報告期開始時，將通過累積效應調整辦法對留存收益進行調整。 -管理層於2020年1月1日通過了該指南，並在必要時對相關係統、流程和控制進行了修改。 -亨廷頓已完成開發信貸模型的進程，2019年第四季度完成了模型的實施和驗證。此外，管理層正在實施會計、報告和治理程序的最後階段，以遵守新的指導方針。 -根據截至2019年12月31日的投資組合構成，中歐和加勒比合作中心的採用使我們的ACL總額增加了約3.93億美元。截至2020年1月1日，估計ACL為12.8億美元，比2019年年底的8.87億美元增加了約44%。備抵額增加的主要原因是，由於與許多這類產品相關的資產期限較長，以及在確定世界銀行的經濟預測時使用了多種經濟情景，因此可歸因於消費者投資組合。 -ASU取消了目前購買的信貸受損貸款的會計模式，但要求對購買-信貸惡化(PCD)資產(那些自創立以來信貸質量沒有明顯惡化的資產)予以確認。亨廷頓在收養時沒有任何作為PCD的貸款。 -在採用時，亨廷頓沒有記錄有關HTM證券的備抵，因為該投資組合幾乎全部由機構支持的證券組成，而這些證券本身就具有最低的不付款風險。

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ASU 2019-04- 專題326，金融工具-信貸損失，專題815，衍生工具和套期保值，以及議題825，金融工具的編碼改進 發佈日期：2019年4月	將金融工具的確認和計量(ASC主題825)、當前預期信用損失(ASC主題326)和衍生工具和套期保值(ASC主題815)相關的各種實施問題進行分類。 -就中東歐的問題提供更多的執行指導，其中包括：(A)計量應計利息的信貸津貼；(B)在貸款和債務證券的分類或類別之間轉移時如何處理信貸津貼；(C)在確定信貸寬免額時列入收回款項；(D)使用可變利率工具的利率變化預測；(E)關於信貸額度的復古披露；(F)合同延期和延期；(G)在計算實際利率時考慮預付費用；(H)如果實體打算在可能喪失預測時出售抵押品，則考慮出售成本。 主題815的分類，除其他外，是：(A)只有利率風險可以在部分期限的公允價值對衝中進行對衝；(B)公允價值基礎調整的攤銷可以在公允價值對衝停止之前開始；(C)對衝的AFS證券應按攤還成本披露與對衝資產有關的信息；(D)在評估套期保值有效性時，應考慮到合同規定的利率。 (A)使用ASC TORCT 321提供的可觀察價格替代方法是一種非經常性公允價值計量，各實體應遵守專題820的非經常性公允價值披露要求；(B)在計量備選方案中沒有容易確定的公允價值的權益證券應使用歷史匯率重新計量。	與CECL有關的修正案的生效日期和過渡要求(ASC主題326)與ASU 2016-13的生效日期和過渡要求相同。 與衍生工具和套期保值有關的修正(ASC主題815)自本更新(ASU 2019-04)發佈之日後第一個年度期初起生效。允許提前通過，包括在本更新發布之日或之後的任何日期通過。 (C)與確認和計量金融工具有關的修正案(ASC主題825)應適用於財政年度，包括2019年12月15日以後的財政年度內的中期。允許提前通過。 預期本更新中的修正不會對亨廷頓的合併財務報表產生重大影響。
ASU 2019-05-金融工具-信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟 發佈日期：2019年5月	-向擁有ASC分專題326-20範圍內某些文書的實體提供一種不可撤銷地選擇公允價值期權的選擇，該選項適用於一件的基礎上。公允價值期權不適用於持有至到期的債務證券.	生效日期與ASU 2016-13的生效日期相同。 美國會計準則組對亨廷頓公司的合併財務報表沒有重大影響。
ASU 2019-08-補償-編碼改進-應支付給客户的基於股份的考慮 發佈日期：2019年11月	ASU要求實體通過應用主題718中的指導來衡量和分類授予客户的基於份額的支付獎勵。 以股票為基礎的支付獎勵金額應記錄為交易價格的降低，並按照主題718的規定，根據基於股票的支付獎勵的授予日期公允價值進行計量。 分類和隨後對獎勵的衡量遵循主題718的指導，除非基於股票的支付獎勵隨後被修改，並且被授予者不再是客户。	更新在2019年12月15日以後的財政年度生效，並在這些財政年度內的中期內生效。 預期更新不會對亨廷頓的合併財務報表產生重大影響。

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ASU 2019-11-金融工具-信貸損失(專題326)：專題326的編碼改進 發佈日期：2019年11月	(C)ASU澄清或處理與ASU 2016-13相關的利益攸關方的具體問題，如下所述： 如果使用折現現金流法以外的方法計算備抵額，則預期的回收率不應導致非信貸折扣的加速。 提供過渡救濟辦法，允許實體進行會計政策選擇，利用主題326通過之日的提前付款假設來調整現有TDR的有效利率，而不是調整結構調整前有效的提前付款假設。 -將應計未收利息餘額的披露寬減範圍擴大到涉及攤銷成本法的其他相關披露。	更新的生效日期與ASU 2016-13的生效日期相同。ASU在改良的回顧性基礎上應用。 更新對亨廷頓的合併財務報表沒有重大影響。
ASU 2019-12-所得税(主題740)：簡化所得税會計 發佈日期：2019年12月	這一更新通過刪除以下方面的例外情況，簡化了所得税的會計核算： (A)在持續業務和收入造成損失或從其他項目獲得收益時，採用期間內税收分配的增量辦法； (B)要求在外國子公司成為權益法投資時確認股權法投資的遞延税負債； (C)在外國權益法投資成為附屬公司時，不承認外國附屬公司的遞延税款負債的能力；及 (D)計算年度迄今損失超過當年預期損失的過渡時期所得税的一般方法。 此更新還簡化了所得税會計的其他各個方面。	本更新適用於財政年度和那些財政年度內的中期，從2020年12月15日開始。 允許儘早採用ASU，包括在尚未發佈財務報表的任何過渡時期採用ASU。選擇在過渡時期儘早通過的實體應反映出截至年度期間開始時的任何調整，其中包括該臨時期間。 預期更新不會對亨廷頓的合併財務報表產生重大影響。

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亨廷頓有意願和能力在可預見的將來持有的貸款和租賃，或在到期或還清之前，在綜合資產負債表中被列為貸款和租賃。未攤銷保費、折扣、費用和成本的總餘額被確認為貸款和租賃的一部分，其淨溢價為$525百萬和$428百萬在…2019年12月31日和2018分別。

貸款和租賃組合

下表詳細列出亨廷頓的貸款和租賃組合2019年12月31日和2018年12月31日.

	12月31日，
(百萬美元)	2019				2018
貸款和租賃：
工商業	$	30,664			$	30,605
商業地產	6,674				6,842
汽車	12,797				12,429
房屋權益	9,093				9,722
住宅抵押	11,376				10,728
房車和水警	3,563				3,254
其他消費者	1,237				1,320
貸款和租賃	75,404				74,900
貸款和租賃損失備抵	(783		)		(772		)
貸款和租賃淨額	$	74,621			$	74,128

設備租賃

亨廷頓租賃設備給客户，基本上所有這類安排分為銷售類型或直接融資租賃，其中包括在C&I貸款。這些租約按應收租約付款和估計剩餘價值、未獲收入和遞延收入以及產生這些租約所產生的任何初始直接費用的總和列報。租賃的延期選擇由承租人選擇，不包括在租賃應收款的計量中，因為租賃應收款被認為不一定可以行使。購買期權通常以公允價值計算，因此，在衡量租賃應收款或租賃分類時不考慮這些選擇。

對於租賃設備，直接融資租賃的剩餘部分是租賃設備在租賃期限結束時的估計公允價值。亨廷頓利用行業數據、歷史經驗和獨立評估來建立這些剩餘價值估計。有關產品生命週期、產品升級以及對競爭產品的深入瞭解的其他信息是通過與行業聯繫獲得的，並在適用情況下納入剩餘價值估計。租賃期滿後，剩餘資產被重新出售，導致承租人延長租賃期限，租賃給新客户，或由承租人或另一方購買剩餘資產。亨廷頓還購買保險，保證某些剩餘資產的價值。

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下表按類別開列租賃融資應收款投資淨額2019年12月31日和2018:

	12月31日，
(百萬美元)	2019				2018
商業和工業：
應收租約付款	$	1,841			$	1,747
租賃資產的估計剩餘價值	728				726
商業和工業租賃融資應收款投資總額	2,569				2,473
遞延起始費用	19				20
遞延費用	(249		)		(250		)
商業和工業租賃融資應收款淨投資總額	$	2,339			$	2,243

保證的剩餘價值的賬面價值是$95百萬截至2019年12月31日。客户對銷售型和直接融資租賃所應支付的未來租賃租金2019年12月31日...$1.8十億到期日期如下：$0.7十億在……裏面2020, $0.4十億在……裏面2021, $0.3十億在……裏面2022, $0.2十億在……裏面2023, $0.1十億在……裏面2024，和$0.1十億此後。這些類型的租賃確認的利息收入是$108百萬和$100百萬為年數終結2019年12月31日和2018年12月31日分別。

非應計及到期貸款

下表按貸款類顯示NAL2019年12月31日和2018: 

	十二月三十一日
(百萬美元)	2019				2018
工商業	$	323			$	188
商業地產	10				15
汽車	4				5
房屋權益	59				62
住宅抵押	71				69
房車和水警	1				1
其他消費者	—				—
非應計貸款總額	$	468			$	340

按原貸款條款計算的利息總額如下：$26百萬, $22百萬，和$21百萬為2019, 2018，和2017分別。資產淨值貸款利息收入的利息總額為$9百萬, $12百萬，和$18百萬在……裏面2019, 2018，和2017分別。

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下表按貸款類別列出了對貸款和租約，包括過去到期貸款和租約的賬齡分析。2019年12月31日和2018 :

	2019年12月31日
	逾期(1)																				在FVO項下入賬的貸款				貸款總額 和租賃				90或 更多的日子 逾期到期 和累積
(百萬美元)	30-59 天				60-89 日數				90或 更多天				共計				電流
工商業	$	65			$	31			$	69			$	165			$	30,499			$	—			$	30,664			$	11		(2)
商業地產	3				1				7				11				6,663				—				6,674				—
汽車	95				19				11				125				12,672				—				12,797				8
房屋權益	50				19				51				120				8,972				1				9,093				14
住宅抵押	103				49				170				322				10,974				80				11,376				129			(3)
房車和水警	13				4				2				19				3,544				—				3,563				2
其他消費者	13				6				7				26				1,211				—				1,237				7
貸款和租賃共計	$	342			$	129			$	317			$	788			$	74,535			$	81			$	75,404			$	171

	2018年12月31日
	逾期(1)																				FVO項下的貸款				貸款總額 和租賃				90或 更多的日子 逾期到期 和累積
(百萬美元)	30-59 天				60-89 日數				90或 更多天				共計				電流
工商業	$	72			$	17			$	51			$	140			$	30,465			$	—			$	30,605			$	7		(2)
商業地產	10				—				5				15				6,827				—				6,842				—
汽車	95				19				10				124				12,305				—				12,429				8
房屋權益	51				21				56				128				9,593				1				9,722				17
住宅抵押	108				47				168				323				10,327				78				10,728				131			(3)
房車和水警	12				3				2				17				3,237				—				3,254				1
其他消費者	14				7				6				27				1,293				—				1,320				6
貸款和租賃共計	$	362			$	114			$	298			$	774			$	74,047			$	79			$	74,900			$	170

(1)	根據貸款過去的到期狀況，NALS包括在這一老化分析中。

(2)	數額包括亨廷頓技術融資行政租賃拖欠。

(3)	金額包括由美國政府機構擔保的抵押貸款。

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信貸損失備抵

下表按投資組合部分列出了截止年度的ALLL和AULC活動。2019年12月31日, 2018，和2017:

(百萬美元)		商業				消費者				共計
截至2019年12月31日的年度：
期初總結餘		$	542			$	230			$	772
貸款沖銷		(165		)		(197		)		(362		)
收回先前沖銷的貸款		40				57				97
貸款和租賃損失準備金		135				142				277
出售或轉作待出售貸款的免税額		—				(1		)		(1		)
期末總結餘		$	552			$	231			$	783
AULC餘額，期初		$	94			$	2			$	96
未供資貸款承付款備抵(減少備抵) 和信用證		10				—				10
無準備金的承付款損失		(2		)		—				(2		)
期末餘額		$	102			$	2			$	104
期末ACL餘額		$	654			$	233			$	887
2018年12月31日終了的年度：
期初總結餘		$	482			$	209			$	691
貸款沖銷		(79		)		(189		)		(268		)
收回先前沖銷的貸款		65				58				123
貸款和租賃損失準備金		74				152				226
期末總結餘		$	542			$	230			$	772
AULC餘額，期初		$	84			$	3			$	87
未供資貸款承付款備抵(減少備抵) 和信用證		10				(1		)		9
期末餘額		$	94			$	2			$	96
期末ACL餘額		$	636			$	232			$	868
截至2017年12月31日的年度：
期初總結餘		$	451			$	187			$	638
貸款沖銷		(72		)		(180		)		(252		)
收回先前沖銷的貸款		41				52				93
貸款和租賃損失準備金		62				150				212
期末總結餘		$	482			$	209			$	691
AULC餘額，期初		$	87			$	11			$	98
未供資貸款承付款備抵(減少備抵) 和信用證		(3		)		(8		)		(11		)
期末餘額		$	84			$	3			$	87
期末ACL餘額		$	566			$	212			$	778

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信用質量指標

為便利監測商業貸款的信貸質量，併為確定這些貸款的適當ACL水平，Huntington採用了以下內部定義的信貸等級類別：

•	經過-不符合下文所述任何其他類別的高質量貸款。

•	奧萊姆-信貸風險可能相對較小，但在某些特定情況下卻是一種風險。如果不監測或減輕潛在的弱點，貸款可能會減弱，或者抵押品可能不足以保護亨廷頓未來的地位。由於這些原因，亨廷頓認為這些貸款是潛在的問題貸款。

•	不合標準-由於借款人有能力償還貸款、股本和(或)為獲得貸款而認捐的抵押品而造成的保護不足的貸款。這些貸款查明瞭可能妨礙正常償還或收回債務的弱點。如果發現的弱點沒有得到緩解，亨廷頓很可能會遭受一些損失。

•	可疑-那些被歸類為不合標準的貸款存在着所有固有弱點的貸款，加上全面收回貸款的額外因素是不可能的，而且損失的可能性很大。

貸款一般被指定為“傳球”經初步批准後，根據借款人的財務狀況酌情更新評級。

歸類為Olem、不合標準或可疑的商業貸款被認為是批評貸款。歸類為不合格或可疑的商業貸款都被視為分類貸款。

對於消費貸款組合中的所有類別，貸款都是根據借款人最近信用局得分範圍內的FICO範圍分配的池級PD因子。信用局評分是FICO根據信用局提供的數據制定的信用評分。信用局評分被廣泛接受為貸款人、監管機構、評級機構和消費者使用的消費者信用風險標準。信用局的得分越高，還款的可能性就越高，因此是信用質量較高的指標。

亨廷頓利用許多風險特徵來評估貸款組合中的風險。上文所述並在下表中列出的分類是在整個信貸風險管理過程中密切監測的特徵之一。

下表按信貸質量指標列出每個貸款和租賃類別2019年12月31日和2018:

	2019年12月31日
	按UCS分類劃分的信用風險狀況
(百萬美元)	經過				奧萊姆				不合標準				可疑				共計
工商業	$	28,477			$	634			$	1,551			$	2			$	30,664
商業地產	6,487				98				88				1				6,674
	按FICO評分劃分的信用風險狀況(1)，(2)
	750+				650-749								其他(3)				共計
汽車	6,759				4,661				1,377				—				12,797
房屋權益	5,763				2,772				557				—				9,092
住宅抵押	7,976				2,742				578				—				11,296
房車和水警	2,391				1,053				119				—				3,563
其他消費者	546				571				120				—				1,237

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	2018年12月31日
	按UCS分類劃分的信用風險狀況
(百萬美元)	經過				奧萊姆				不合標準				可疑				共計
工商業	$	28,807			$	518			$	1,269			$	11			$	30,605
商業地產	6,586				181				74				1				6,842
	按FICO評分劃分的信用風險狀況(1)，(2)
	750+				650-749								其他(3)				共計
汽車	6,254				4,520				1,373				282				12,429
房屋權益	6,098				2,975				591				56				9,720
住宅抵押	7,159				2,801				612				78				10,650
房車和水警	2,074				990				105				85				3,254
其他消費者	501				633				129				57				1,320

(1)	不包括公允價值選項下的貸款。

(2)	反映最新的客户信用評分。

(3)	截至2019年12月31日，以前報告的其他數額已查明，並與適當的貸款餘額分類保持一致。截至2018年12月31日的數額反映遞延費用和費用、正在進行的貸款等。

減值貸款

下表按投資組合部分分別列出可歸因於貸款的ALLL餘額，對減值進行單獨和集體評估，並列出截至終了年度的相關貸款和租賃餘額。2019年12月31日和2018:

(百萬美元)		商業				消費者				共計
2019年12月31日
ALLL餘額的部分：
可歸因於個別評估減值的貸款		$	61			$	8			$	69
可歸因於集體評估減值的貸款		491				223				714
總ALLL餘額		$	552			$	231			$	783
2019年12月31日貸款和租賃期末餘額(1)
貸款和租賃期末餘額部分：
個別評估減值		$	600			$	574			$	1,174
綜合評估減值		36,738				37,411				74,149
評估減值貸款和租賃總額		$	37,338			$	37,985			$	75,323

(1)	不包括公允價值選項下的貸款。

(百萬美元)		商業				消費者				共計
2018年12月31日
ALLL餘額的部分：
可歸因於個別評估減值的貸款		$	33			$	10			$	43
可歸因於集體評估減值的貸款		509				220				729
ALLL結餘總額：		$	542			$	230			$	772
2018年12月31日貸款和租賃期末餘額(1)
貸款和租賃期末餘額部分：
個別評估減值		$	516			$	591			$	1,107
綜合評估減值		36,931				36,783				73,714
評估減值貸款和租賃總額		$	37,447			$	37,374			$	74,821

(1)	不包括公允價值選項下的貸款。

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下表按類別列出期末餘額、未付本金餘額和相關的ALLL，以及截至終了年度確認為減值貸款和租賃的平均餘額和利息收入。2019年12月31日和2018 (1):

													年終
	2019年12月31日												2019年12月31日
(百萬美元)	終結 平衡				無薪 校長 餘額(2)				相關 津貼(3)				平均 平衡				利息 收入 公認
沒有記錄的相關津貼：
工商業	$	181			$	215			$	—			$	204			$	19
商業地產	25				26				—				32				8
有記錄的津貼：
工商業	366				425				60				312				11
商業地產	28				31				1				31				2
汽車	43				46				2				40				3
房屋權益	284				281				9				300				14
住宅抵押	293				329				4				288				11
房車和水警	4				4				—				3				—
其他消費者	11				11				2				10				—
共計
商業和工業(4)	547				640				60				516				30
商業地產(5)	53				57				1				63				10
汽車(6)	43				46				2				40				3
房屋權益(7)	284				281				9				300				14
住宅按揭(7)	293				329				4				288				11
房車和水警(6)	4				4				—				3				—
其他消費者(6)	11				11				2				10				—

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													年終
	2018年12月31日												2018年12月31日
(百萬美元)	終結 平衡				無薪 校長 餘額(2)				相關 津貼(3)				平均 平衡				利息 收入 公認
沒有記錄的相關津貼：
工商業	$	224			$	261			$	—			$	256			$	22
商業地產	36				45				—				47				8
有記錄的津貼：
工商業	221				240				31				272				11
商業地產	35				39				2				45				2
汽車	38				42				2				37				2
房屋權益	314				356				10				326				14
住宅抵押	287				323				4				297				11
房車和水警	2				3				—				2				—
其他消費者	9				9				3				8				—
共計
商業和工業(4)	445				501				31				528				33
商業地產(5)	71				84				2				92				10
汽車(6)	38				42				2				37				2
房屋權益(7)	314				356				10				326				14
住宅按揭(7)	287				323				4				297				11
房車和水警(6)	2				3				—				2				—
其他消費者(6)	9				9				3				8				—

(1)	這些表不包括全部沖銷的貸款.

(2)	期末餘額和未付本金餘額之間的差額主要是部分沖銷。

(3)	消費者投資組合中的受損貸款是按集合而不是在貸款水平上進行評估的。因此，這些貸款沒有單獨分配的備抵，因此在上表中都被歸類為免税額。

(4)	在…2019年12月31日和2018年12月31日，C&I貸款$322百萬和$366百萬由於其作為TDR的地位，分別被認為是受損的。

(5)	在…2019年12月31日和2018年12月31日、CRE貸款$43百萬和$60百萬由於其作為TDR的地位，分別被認為是受損的。

(6)	這些表中所列的所有汽車、房車和海運及其他消費者受損貸款因其作為TDR的地位而被視為受損。

(7)	包括因非應計地位和附屬擔保品指定而被視為受損的住房權益和住宅抵押，以及因其作為TDR而被視為受損的住房權益和抵押貸款。

TDR貸款

本可按原條款記錄的應計Tdr貸款總額的利息數額如下：$52百萬, $51百萬，和$49百萬為2019, 2018，和2017分別。這些貸款利息收入的實際利息總額為$49百萬, $48百萬，和$45百萬為2019, 2018，和2017分別。

TDR特許權類型

該公司與貸款修改有關的標準，除其他因素外，還考慮到經核實的最低收入要求、現金流量分析和抵押品估價。每個潛在的貸款修改都會被單獨審查，貸款條款也會被修改，以滿足借款人的具體情況。所有商業TDR都由我們的SAD審查和批准。

以下是按不同貸款類型對TDR的描述：

商業貸款-我們涉及商業TDR借款人的策略包括與這些借款者合作，使他們能夠在其他地方再融資，並允許他們有時間改善自己的財務狀況，並根據未來的市場條款和條件，通過再融資保持亨廷頓客户的地位。貸款的後續再融資或修改可能發生在貸款根據經TDR修改的協議條款到期或借款人要求更改貸款協議時發生。當時，

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對貸款進行評估，以確定借款人是否有信譽。對於其他類似的信貸展期，無論是新的還是現有的，它都要遵守正常的承保標準和程序。對再融資票據進行評估，以確定它是新貸款還是先前貸款的延續。

消費貸款-住宅按揭發展策略建議是指與傳統的第一留置權按揭貸款有關的貸款修訂，藉此向借款人提供優惠。給予住宅抵押貸款借款人的主要優惠是攤銷或到期日變更和利率降低。被認定為TDRs的住宅抵押貸款涉及到無法通過公司正常的抵押貸款來源渠道或其他獨立來源為其抵押貸款再融資的借款人。一些，但不是全部，可能是拖欠貸款。該公司可對汽車、房屋權益、房車、海運和其他消費貸款TDRs作出類似的利率、期限和本金優惠。

TDR對信貸質量的影響

亨廷頓的ALLL在很大程度上取決於商業貸款的風險評級，消費者貸款的最新借款人信用評分，以及商業和消費者投資組合中的借款人拖欠歷史。這些風險評級和信用評分考慮了借款人的違約歷史，包括還款違約。因此，對信貸損失的備抵主要受到借款人付款業績的變化而不是TDR分類的影響。TDRS可分為應計貸款或非應計貸款。非應計TDRs包括在NALS中，而應計TDRs被排除在NALS之外，因為根據重組條款到期的所有合同本金和利息很可能都將被收取。

該公司的TDR可能包括多個特許權，披露分類是根據向借款人提供的主要特許權提出的。C&I和CRE投資組合的大部分優惠是延長到期日，但也可以包括利率優惠。在這些情況下，主要的特許權是延長到期日。

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下表按類別和修改類型列出合同數目、修改後未清餘額以及所涉年度的財務影響。2019年12月31日和2018.

	新的問題債務重組(1)
	截至2019年12月31日止的年度
	電話號碼 合同			修改後未入賬投資(2)
(百萬美元)				降息				攤銷或到期日變動				第七章破產				其他				共計
工商業	482			$	—			$	172			$	—			$	7			$	179
商業地產	29			—				13				—				—				13
汽車	2,971			—				19				7				—				26
房屋權益	306			—				9				8				—				17
住宅抵押	330			—				35				2				—				37
房車和水警	139			—				1				2				—				3
其他消費者	972			8				—				—				—				8
新的TDRs共計	5,229			$	8			$	249			$	19			$	7			$	283
	2018年12月31日
	電話號碼 合同			修改後未入賬投資(2)
(百萬美元)				降息				攤銷或到期日變動				第七章破產				其他				共計
工商業	725			$	—			$	352			$	—			$	—			$	352
商業地產	102			—				82				—				—				82
汽車	2,867			—				15				8				—				23
房屋權益	602			—				25				11				—				36
住宅抵押	345			—				34				3				—				37
房車和水警	117			—				—				1				—				1
其他消費者	1,633			8				—				—				—				8
新的TDRs共計	6,391			$	8			$	508			$	23			$	—			$	539

(1)	TDRS可能包括多個特許權。披露分類是根據向借款人提供的主要特許權進行的。

(2)	修改後餘額近似於修改前的餘額。重組導致的總沖銷金額並不大.

修改的財務影響是對貸款和租賃損失準備金(回收)的影響。截至年度的數額2019年12月31日和2018年12月31日都是$(2)百萬和$(15)百萬分別。

質押貸款和租賃

銀行可以進入美聯儲的貼現窗口，並從FHLB獲得預付款。截至2019年12月31日和2018，這些借款和預付款由$39.6十億和$46.5十億分別指貸款和證券。

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下表提供按投資類別分列的攤銷成本、公允價值和未實現損益毛額2019年12月31日和2018:

					未實現
(百萬美元)	攤銷 成本				毛額 收益				毛額 損失				公允價值
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部	$	10			$	—			$	—			$	10
聯邦機構：
住宅CMO	5,055				48				(18		)		5,085
住宅MBS	4,180				45				(3		)		4,222
商業MBS	979				1				(4		)		976
其他機構	165				1				(1		)		165
美國財政部、聯邦機構和其他機構證券總額	10,389				95				(26		)		10,458
市政證券	3,044				34				(23		)		3,055
私人標籤	2				—				—				2
資產支持證券	575				6				(2		)		579
公司債務	49				2				—				51
其他證券/主權債務	4				—				—				4
可供出售的證券共計	$	14,063			$	137			$	(51	)		$	14,149
持有至到期證券：
聯邦機構：
住宅CMO	$	2,351			$	33			$	(3	)		$	2,381
住宅MBS	2,463				50				—				2,513
商業MBS	3,959				34				—				3,993
其他機構	293				2				—				295
聯邦機構和其他機構證券共計	9,066				119				(3		)		9,182
市政證券	4				—				—				4
持有至到期證券共計	$	9,070			$	119			$	(3	)		$	9,186
其他證券，按成本計算：
非有價證券：
聯邦住房貸款銀行股票	$	90			$	—			$	—			$	90
聯邦儲備銀行股票	297				—				—				297
其他證券，按公允價值計算
共同基金	53				—				—				53
有價證券	1				—				—				1
其他證券共計	$	441			$	—			$	—			$	441

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					未實現
(百萬美元)	攤銷 成本				毛額 收益				毛額 損失				公允價值
2018年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部	$	5			$	—			$	—			$	5
聯邦機構：
住宅CMO	7,185				15				(201		)		6,999
住宅MBS	1,261				9				(15		)		1,255
商業MBS	1,641				—				(58		)		1,583
其他機構	128				—				(2		)		126
美國財政部、聯邦機構和其他機構證券總額	10,220				24				(276		)		9,968
市政證券	3,512				6				(78		)		3,440
資產支持證券	318				1				(4		)		315
公司債務	54				—				(1		)		53
其他證券/主權債務	4				—				—				4
可供出售的證券共計	$	14,108			$	31			$	(359	)		$	13,780
持有至到期證券：
聯邦機構：
住宅CMO	$	2,124			$	—			$	(47	)		$	2,077
住宅MBS	1,851				2				(42		)		1,811
商業MBS	4,235				—				(186		)		4,049
其他機構	350				—				(6		)		344
聯邦機構和其他機構證券共計	8,560				2				(281		)		8,281
市政證券	5				—				—				5
持有至到期證券共計	$	8,565			$	2			$	(281	)		$	8,286
其他證券，按成本計算：
非有價證券：
聯邦住房貸款銀行股票	$	248			$	—			$	—			$	248
聯邦儲備銀行股票	295				—				—				295
其他證券，按公允價值計算
共同基金	20				—				—				20
有價證券	1				1				—				2
其他證券共計	$	564			$	1			$	—			$	565

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下表按合約到期日列出證券的攤還成本及公允價值。2019年12月31日和2018。預期到期日可能與合同期限不同，因為發行人可能有權在有或不受處罰的情況下收回或預支債務。

	2019								2018
(百萬美元)	攤銷 成本				公平 價值				攤銷 成本				公平 價值
可供出售的證券：
1歲以下	$	231			$	229			$	186			$	185
1年至5年後	1,196				1,189				1,057				1,039
從5年到10年	1,594				1,606				1,838				1,802
十年後	11,042				11,125				11,027				10,754
可供出售的證券共計	$	14,063			$	14,149			$	14,108			$	13,780
持有至到期證券：
1歲以下	$	—			$	—			$	—			$	—
1年至5年後	17				17				11				11
從5年到10年	300				305				362				356
十年後	8,753				8,864				8,192				7,919
持有至到期證券共計	$	9,070			$	9,186			$	8,565			$	8,286

下表提供了按投資類別彙總未實現虧損的投資證券的詳細情況，以及在2019年12月31日和2018:

	少於12個月								超過12個月								共計
(百萬美元)	公平 價值				未實現總額 損失				公平 價值				未實現總額 損失				公平 價值				未實現總額 損失
2019年12月31日
可供出售的證券：
聯邦機構：
住宅CMO	$	1,206			$	(10	)		$	519			$	(8	)		$	1,725			$	(18	)
住宅MBS	1,169				(3		)		9				—				1,178				(3		)
商業MBS	472				(2		)		272				(2		)		744				(4		)
其他機構	86				(1		)		—				—				86				(1		)
聯邦機構和其他機構證券共計	2,933				(16		)		800				(10		)		3,733				(26		)
市政證券	273				(4		)		1,204				(19		)		1,477				(23		)
資產支持證券	116				(1		)		37				(1		)		153				(2		)
公司債務	1				—				—				—				1				—
暫時減值證券共計	$	3,323			$	(21	)		$	2,041			$	(30	)		$	5,364			$	(51	)
持有至到期證券：
聯邦機構：
住宅CMO	$	218			$	(1	)		$	112			$	(2	)		$	330			$	(3	)
住宅MBS	317				—				—				—				317				—
商業MBS	81				—				—				—				81				—
其他機構	58				—				—				—				58				—
聯邦機構和其他機構證券共計	674				(1		)		112				(2		)		786				(3		)
市政證券	4				—				—				—				4				—
暫時減值證券共計	$	678			$	(1	)		$	112			$	(2	)		$	790			$	(3	)

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	少於12個月								超過12個月								共計
(百萬美元)	公平 價值				未實現總額 損失				公平 價值				未實現總額 損失				公平 價值				未實現總額 損失
2018年12月31日
可供出售的證券：
聯邦機構：
住宅CMO	$	425			$	(3	)		$	5,943			$	(198	)		$	6,368			$	(201	)
住宅MBS	259				(6		)		319				(9		)		578				(15		)
商業MBS	10				—				1,573				(58		)		1,583				(58		)
其他機構	—				—				124				(2		)		124				(2		)
聯邦機構和其他機構證券共計	694				(9		)		7,959				(267		)		8,653				(276		)
市政證券	1,425				(24		)		1,602				(54		)		3,027				(78		)
資產支持證券	95				(2		)		117				(2		)		212				(4		)
公司債務	40				—				1				(1		)		41				(1		)
暫時減值證券共計	$	2,254			$	(35	)		$	9,679			$	(324	)		$	11,933			$	(359	)
持有至到期證券：
聯邦機構：
住宅CMO	$	12			$	—			$	2,004			$	(47	)		$	2,016			$	(47	)
住宅MBS	16				—				1,457				(42		)		1,473				(42		)
商業MBS	—				—				4,041				(186		)		4,041				(186		)
其他機構	113				(2		)		205				(4		)		318				(6		)
聯邦機構和其他機構證券共計	141				(2		)		7,707				(279		)		7,848				(281		)
市政證券	—				—				4				—				4				—
暫時減值證券共計	$	141			$	(2	)		$	7,711			$	(279	)		$	7,852			$	(281	)

在…2019年12月31日和2018年12月31日，為確保公眾存款和信託存款、交易賬户負債、美國國債和證券回購協議而認捐的投資證券的市場價值共計$3.8十億和$4.5十億分別。沒有一個發行人的證券，不是政府或政府贊助的，超過。10%股東權益2019年12月31日或2018年12月31日.

下表為截至年度已實現證券損益彙總表。2019年12月31日, 2018，和2017:

	截至12月31日的年度，
(百萬美元)	2019				2018				2017
證券銷售毛利	$	11			$	7			$	10
證券銷售損失毛額	(35		)		(28		)		(10		)
證券銷售淨收益(虧損)	$	(24	)		$	(21	)		$	—
在收益中確認的OTTI	—				—				(4		)
證券淨額(損失)	$	(24	)		$	(21	)		$	(4	)

安全損害

亨廷頓每季度對證券投資組合進行減值評估。截至2019年12月31日和2018年12月31日，本公司已評估可供出售及持有至到期日的有價證券，而該等證券的未變現虧損總額少於$1百萬和不分別要求OTTI。

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住宅抵押貸款組合

下表彙總了與出售並保留服務的住房抵押貸款有關的活動。2019年12月31日, 2018，和2017:

	截至12月31日的年度，
(百萬美元)	2019				2018				2017
出售並保留服務的住宅按揭貸款	$	4,841			$	3,846			$	3,985
上述貸款銷售產生的税前收益(1)	119				87				99

(1)	記入抵押貸款銀行收入。

下表彙總了使用攤銷方法記錄的管理系統資源在截至年度的變化情況。2019年12月31日和2018:

(百萬美元)	2019				2018
賬面價值，年初	$	211			$	191
創造新的服務資產	52				44
減值(費用)回收	(14		)		6
攤銷和其他	(44		)		(30		)
年終賬面價值	$	205			$	211
公允價值，年底	$	206			$	212
加權平均壽命(年份)	6.4				6.7

管理系統更新系統不會在一個活躍、開放的市場上進行交易，價格容易被觀察到。因此，利用貼現的未來現金流模型來估算管理系統的公允價值。所用假設的變化可能對管理系統更新建議的估值產生重大影響。MSR值對利率的變動非常敏感，因為預計未來的淨償債收入取決於基礎貸款的預計未清本金餘額，這可能會受到預付款水平的重大影響。

對於攤銷法下的管理系統資源，總結主要假設和MSR值對這些假設變化的敏感性2019年12月31日，和2018如下：

	2019年12月31日											2018年12月31日
				公允價值下降											公允價值下降
(百萬美元)	實際			10% 不利 變化				20% 不利 變化				實際			10% 不利 變化				20% 不利 變化
固定預付率(按年計算)	12.20	%		$	(8	)		$	(16	)		9.40	%		$	(6	)		$	(12	)
遠期利率互換息差	855	準BPS		(6		)		(12		)		934	準BPS		(7		)		(13		)

此外，亨廷頓持有使用公允價值法$7百萬和$10百萬在…2019年12月31日和2018分別。公允價值的變動，表示截至年度的時間衰減、收益以及估值投入和假設的變化2019年12月31日和2018曾.$3百萬和$1百萬分別。

按揭銀行收入中包括的還本付息、遲交及其他附屬費用的總額為$63百萬, $60百萬，和$56百萬最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017分別。為第三者提供的住宅按揭貸款的未償還本金餘額如下：$22.4十億, $21.0十億，和$19.8十億在…2019年12月31日, 2018，和2017分別。

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業務部門是以部門領導結構為基礎的，這反映瞭如何監測和評估部門業績。我們有四主要業務部門：消費者與商業銀行, 商業銀行, 車輛財務，和區域銀行與亨廷頓私人客户集團 (RBHPCG)。這個財務處/其他職能包括技術和運營、其他未分配資產、負債、收入和費用。

終了年度按業務部門分列的商譽概述2019年12月31日和2018見下表：

	消費者&
	商業				商業				車輛								財務處/				亨廷頓
(百萬美元)	銀行業務				銀行業務				金融				RBHPCG				其他				合併
2018年1月1日餘額	$	1,398			$	425			$	—			$	170			$	—			$	1,993
本報告所述期間獲得的善意	—				1				—				—				—				1
調整	(5		)		—				—				—				—				(5		)
2018年12月31日	1,393				426				—				170				—				1,989
本報告所述期間獲得的善意	—				—				—				—				—				—
調整	—				1				—				—				—				1
2019年12月31日結餘	$	1,393			$	427			$	—			$	170			$	—			$	1,990

2018年10月1日，亨廷頓完成了對HSE的收購。作為交易的一部分，亨廷頓記錄了$1百萬商譽，隨後在計量期間進行了調整。

2018年第四季度，亨廷頓重新分類。$5百萬與待售集團有關的消費者和商業銀行部門的商譽。

商譽不是攤銷的，而是在每年的10月1日，或在情況的事件或變化表明賬面價值不可收回的情況下，每年進行減值評估。不減值記錄在2019或2018.

在…2019年12月31日和2018，亨廷頓的其他無形資產包括：

(百萬美元)	毛額 載運 金額				累積 攤銷				網 載運 價值
2019年12月31日
巖心礦牀無形	$	310			$	(120	)		$	190
客户關係	115				(73		)		42
其他無形資產共計	$	425			$	(193	)		$	232
2018年12月31日
巖心礦牀無形	$	314			$	(93	)		$	221
客户關係	182				(122		)		60
其他無形資產共計	$	496			$	(215	)		$	281

今後五年其他無形資產的攤銷費用估計如下：

(百萬美元)	攤銷 費用
2020	$	41
2021	38
2022	36
2023	34
2024	32

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在…2019年12月31日，亨廷頓有義務在不可取消的租賃分行和辦公空間。這些租約都被歸類為經營，因為這些空間相對於基礎資產的使用壽命而言是佔用的時間。這些租約中有許多包含更新期權，其中大部分不包括在使用權資產的衡量中，因為它們被認為不能合理地肯定使用(也就是説，亨廷頓目前沒有很大的經濟動機來行使這些選擇)。有些租約載有升級條款，要求根據增加的房地產税和其他業務費用調整租金，或按比例調整以適應消費者或其他價格指數的上漲。亨廷頓偶爾會將其獲得使用權的土地和建築物轉租；實質上，所有這些轉租安排都被歸類為營運，轉租收入在協議條款的基礎上以直線確認。亨廷頓選擇在衡量使用權資產時不包括非租賃部分，因此，通過實體為擁有和租賃的空間進行的每平方英尺成本分析，分配可歸因於這些組成部分的成本，而這些費用是不可單獨識別的。亨廷頓採用投資組合方法來制定貼現率，因為其租賃組合基本上由實體業務中使用的所有分支空間和辦公空間組成。這一利率是衡量實體使用權資產的一種投入，它利用了適當期限和抵押化的增量借款利率。

租賃資產和負債淨額2019年12月31日如下：

(百萬美元)		分類		2019年12月31日
資產
經營租賃資產		其他資產		$	210
負債
租賃負債		其他負債		$	233

租賃費用淨額年終結2019年12月31日如下：

(百萬美元)		分類		年終 (一九二零九年十二月三十一日)
經營租賃成本		淨佔用率		$	47
短期租賃費用		淨佔用率		1
分租收入		淨佔用率		(3		)
淨租賃成本				$	45

租賃負債到期日2019年12月31日如下：

(百萬美元)		共計
2020		$	48
2021		43
2022		38
2023		33
2024		28
此後		86
租賃付款總額		$	276
減：利息		(43		)
租賃負債總額		$	233

租期及貼現率2019年12月31日如下：

		2019年12月31日
加權平均剩餘租賃期(年數)		7.31
經營租賃加權平均貼現率		4.56	%

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現金流量補充資料2019年12月31日如下：

(百萬美元)		年終 (一九二零九年十二月三十一日)
為計算業務現金流量租賃負債所包括的數額支付的現金		$	(54	)
為換取經營租賃的租賃義務而獲得的使用權資產		40

截至12月31日，房地和設備如下，2019和2018:

	12月31日，
(百萬美元)	2019				2018
土地和土地改良	$	189			$	188
建築	587				579
租賃改良	205				199
設備	742				739
房地和設備共計	1,723				1,705
減去累計折舊和攤銷	(960		)		(915		)
淨房地和設備	$	763			$	790

截至12月31日止的三年中計入費用和租金收入的折舊和攤銷，2019, 2018，和2017有：

(百萬美元)	2019				2018				2017
房地和設備折舊和攤銷總額	$	116			$	130			$	123
租金收入貸記入住費	11				13				14

最初到期期限為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款，其組成如下：2019年12月31日和2018: 

	12月31日，
(百萬美元)	2019				2018
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	$	1,041			$	2,004
聯邦住房貸款銀行墊款	1,500				—
其他借款	65				13
短期借款總額	$	2,606			$	2,017

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亨廷頓的長期債務包括：

	12月31日，
(百萬美元)	2019				2018
母公司：
高級註釋：
亨廷頓銀行股份有限公司中期債券到期日期2021年	$	993			$	969
亨廷頓銀行股份有限公司高級債券到期日期2022年	972				946
亨廷頓銀行股份有限公司高級債券到期日期為2024年的2.67%	798				—
亨廷頓銀行股份有限公司將於2025年發行高級債券	528				507
附屬説明：
亨廷頓銀行股份有限公司2020年到期	305				305
亨廷頓銀行股份有限公司附屬債券到期日期2023年	247				239
SkyFinancialCapitalTrust IV-3.31%到期的次級次級債券-2036(1)	74				74
SkyFinancialCapitalTrust III到期的次級次級債券3.31%(1)	72				72
亨廷頓資本I信託公司優先考慮2.61%的次級次級債券到期2027(2)	70				69
亨廷頓資本II信託公司優先考慮2.53%的次級次級債券到期2028(3)	32				31
Camco金融法定信託i 3.24%到期2037(4)	4				4
父母簽發的票據共計	4,095				3,216
世界銀行：
高級註釋：
亨廷頓國家銀行高級票據到期日期2023年	778				756
亨廷頓國家銀行高級票據到期日期2021年	759				750
2.47%亨廷頓國家銀行高級票據應於2020年到期	699				692
2.55%亨廷頓國家銀行高級票據到期2022年	691				672
亨廷頓國家銀行高級票據到期2022年的3.16%	507				—
2.43%亨廷頓國家銀行高級票據應於2020年到期	500				493
2.97%亨廷頓國家銀行高級票據應於2020年到期	499				491
2.42%亨廷頓國家銀行高級票據應於2020年到期(5)	300				300
亨廷頓國家銀行高級票據到期日期2021年(6)	299				—
亨廷頓國家銀行高級票據到期日期2019年	—				498
附屬説明：
亨廷頓國家銀行附屬票據到期日期為2026年的3.86%	231				229
亨廷頓國家銀行附屬票據到期日期為2019年的5.45%	—				76
銀行發行的票據總額	5,263				4,957
FHLB進展：
3.01%加權平均利率，期限超過一年	5				6
其他：
亨廷頓科技金融無追索權債務，加權平均利率4.08%，期限不同	312				322
亨廷頓優先資本II-F類證券(7)	74				74
亨廷頓優先資本II-G類證券(7)	50				50
亨廷頓優先投資II類證券(8)	50				—
其他共計	486				446
長期債務總額	$	9,849			$	8,625

(1)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor +1.40%.

(2)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor +0.70%

(3)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor +0.625%.

(4)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor +1.33%.

(5)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor + 0.51%

(6)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor +0.55%.

(7)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor +1.88%.

(8)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor +2.00%.

以上數額扣除與衍生金融工具套期保值有關的未攤銷折扣和調整數。我們使用利率互換來對衝某些固定利率債務的利率風險。

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變率。見注19 - “衍生金融工具“有關這類金融工具的更多資料。

下表列出2019年期間印發的高級説明：

發放日期

發行人

金額

面值%

利率

術語

成熟期

2019年1月

銀行

$

300

百萬美元

100

%

三個月期libor+0.55%

變量

2021年2月5日

2019年2月

銀行

500

百萬美元

99.909

3.125

固定

2022年4月1日

2019年8月

父母

800

百萬美元

99.781

2.625

固定

2024年8月6日

未來五年及其後的長期債務期限如下：

(百萬美元)	2020				2021				2022				2023				2024				此後				共計
母公司：
高級音符	$	—			$	1,000			$	1,000			$	—			$	800			$	500			$	3,300
附屬筆記	300				—				—				250				—				253				803
世界銀行：
高級音符	2,000				1,050				1,200				750				—				—				5,000
附屬筆記	—				—				—				—				—				250				250
FHLB進展	2				—				1				1				—				1				5
其他	105				61				95				123				101				1				486
共計	$	2,407			$	2,111			$	2,296			$	1,124			$	901			$	1,005			$	9,844

這些期限是以長期債務的面值為基礎的.

某些長期債務義務的條款包含各種限制性契約，包括對額外債務的獲取、股息支付和子公司處置的限制。截至2019年12月31日亨廷頓遵守了所有這些公約。

亨廷頓OCI在結束的三年中的組成部分2019年12月31日, 2018，和2017，如下：

	2019
	税(費用)
(百萬美元)	税前				效益				税後
在此期間產生的可供出售證券的未變現持有收益(損失)	$	403			$	(89	)		$	314
減：已實現淨損失(收益)的改敍調整數，包括在淨收入中	26				(5		)		21
可供出售證券未變現持有收益(損失)的淨變化	429				(94		)		335
現金流量套期保值公允價值的淨變化	26				(3		)		23
養卹金和其他退休後債務的淨變動	(7		)		2				(5		)
其他綜合收入共計(損失)	$	448			$	(95	)		$	353

	2018
					税(費用)
(百萬美元)	税前				效益				税後
在此期間產生的可供出售證券的未變現持有收益(損失)	$	(151	)		$	35			$	(116	)
減：已實現淨損失(收益)的改敍調整數，包括在淨收入中	41				(9		)		32
可供出售證券未變現持有收益(損失)的淨變化	(110		)		26				(84		)
養卹金和其他退休後債務的淨變動	4				—				4
其他綜合收入共計(損失)	$	(106	)		$	26			$	(80	)

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	2017
					税(費用)
(百萬美元)	税前				效益				税後
預期不會出售的債務證券的非信貸相關減值追回(損失)	$	4			$	(2	)		$	2
可供出售債務證券的未變現持有收益(損失) 在此期間產生的	(87		)		31				(56		)
減：淨收入中所列淨收益(損失)的改敍調整數	26				(9		)		17
可供出售債務證券未變現持有收益(損失)的淨變化	(57		)		20				(37		)
可供出售的權益證券未變現持有收益(損失)的淨變化	1				(1		)		—
現金流量套期保值關係中衍生工具的未實現損益 在此期間產生的	3				(1		)		2
減：淨收入中所列淨虧損(收益)損失的改敍調整數	1				—				1
現金流量套期保值關係中使用的衍生工具未實現收益(損失)的淨變化	4				(1		)		3
養卹金和退休後債務的淨變動	—				—				—
其他綜合收入共計(損失)	$	(52	)		$	18			$	(34	)

截至兩年的累積保監處活動2019年12月31日和2018情況如下：

(百萬美元)	未實現 損益 債務 證券(1)				與現金流量對衝有關的公允價值變動				未實現 收益(損失) 退休金及其他 退休後 義務				共計
2017年12月31日	$	(278	)		$	—			$	(250	)		$	(528	)
累積效應調整(ASU 2016-01)	(1		)										(1		)
改敍前其他綜合收入	(116		)		—				—				(116		)
從累積保管所改劃為收入的數額	32				—				4				36
週期變化	(84		)		—				4				(80		)
2018年12月31日	(363		)		—				(246		)		(609		)
改敍前其他綜合收入	314				23				—				337
從累積保管所改劃為收入的數額	21				—				(5		)		16
週期變化	335				23				(5		)		353
2019年12月31日	$	(28	)		$	23			$	(251	)		$	(256	)

(1)	Aoci金額2019年12月31日, 2018，和2017包括$121百萬, $137百萬，和$95百萬分別扣除從可供出售證券組合轉移到持有至到期證券投資組合的未變現證券損失。未變現淨虧損將用有效利息法在證券剩餘壽命的收益中確認。.

以下是亨廷頓的非累積、無表決權、永久優先股發行情況的總結。2019年12月31日.

(百萬美元，千美元)
系列		發行日期		未付股份共計			承載量				股利率			最早贖回日期
系列B		12/28/2011		35,500			$	23			3.Libor+270 bps			1/15/2017
系列D		3/21/2016		400,000			386				6.25	%		7/15/2021
系列D		5/5/2016		200,000			199				6.25			7/15/2021
系列C		8/16/2016		100,000			100				5.875			1/15/2022
系列E		2/27/2018		5,000			495				5.70			4/15/2023
共計				740,500			$	1,203

優先股的B、D和C系列股票的清算價值和每股贖回價格為$1,000，加上任何已申報和未支付的股息。E系列優先股的清算價值和每股贖回價格為$100,000，加上任何已申報和未支付的股息。所有優先股沒有規定的到期日，贖回完全由本公司選擇。根據現行規則，優先股的任何贖回均須事先得到聯邦預算委員會的批准。

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普通股基本收益是報告所述期間普通股每股可獲得的收益數額(按優先股宣佈的股息調整)。每股稀釋收益是報告所述期間每一普通股可動用的收益數額，經調整後包括可能稀釋的普通股的影響。潛在稀釋的普通股包括為股票期權發行的增量股份、限制性股票單位和獎勵、遞延補償計劃中的分配以及公司可轉換優先股的轉換。潛在稀釋普通股被排除在稀釋每股收益的計算中，在這一期間，其效果將是反稀釋的。

2018年和2017年發行和發行的全部稀釋平均普通股受到了中頻轉換法的影響。截至12月31日的三年中，每股基本收益和稀釋收益的計算如下：

	截至12月31日的年度，
(數以百萬計，但每股數據除外，以千為單位計算)	2019				2018				2017
普通股基本收益：
淨收益	$	1,411			$	1,393			$	1,186
優先股股利	(74		)		(70		)		(76		)
可供普通股股東使用的淨收入	$	1,337			$	1,323			$	1,110
平均普通股發行和流通股	1,038,840				1,081,542				1,084,686
普通股基本收益	$	1.29			$	1.22			$	1.02
稀釋後普通股收益：
可供普通股股東使用的淨收入	$	1,337			$	1,323			$	1,110
假定優先股轉換的效果	—				—				31
適用於稀釋每股收益的淨收入	$	1,337			$	1,323			$	1,141
平均普通股發行和流通股	1,038,840				1,081,542				1,084,686
稀釋潛力普通股
股票期權和限制性股票單位及獎勵	12,994				16,529				17,883
遞延補償計劃所持股份	4,245				3,511				3,160
優先股的稀釋效應	—				4,403				30,330
其他	—				—				127
稀釋潛力普通股	17,239				24,443				51,500
已發行和流通的稀釋平均普通股總數	1,056,079				1,105,985				1,136,186
攤薄每股收益	$	1.27			$	1.20			$	1.00
反稀釋獎(一)	5,253				2,307				1,009

(1)	反映了已被排除在稀釋每股收益計算之外的與已發行期權相關的股票總數，因為影響是反稀釋的。

亨廷頓的收入多種多樣，包括來自客户的利息和費用，以及來自非客户的收入。某些收入來源在利息或費用收入範圍內確認，不屬於ASC主題606“與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”)的範圍。其他收入來源屬於ASC 606的範圍，一般在無利息收入範圍內確認。這些收入包括在綜合財務報表的各個部分。下表顯示亨廷頓在ASC 606範圍內與客户簽訂的合同與其他GAAP主題範圍內的合同之間的非利息收入總額。

(百萬美元)		年終 (一九二零九年十二月三十一日)				2018年12月31日
無利息收入
與客户簽訂合同的非利息收入		$	939			$	881
其他公認會計原則主題範圍內的非利息收入		515				440
非利息收入總額		$	1,454			$	1,321

下表按業務部門、主要收入流和調節表分列。

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按類別分列的收入-注中所列收入24 - “部分報告”:

	截至2019年12月31日止的年度
(百萬美元)	消費者與商業銀行				商業銀行				車輛財務				RBHPCG				財務處/其他				亨廷頓合併
主要收入流
存款帳户服務費	$	297			$	64			$	7			$	4			$	—			$	372
卡及付款處理收入	218				15				—				—				—				233
信託和投資管理服務	34				4				—				139				1				178
保險收入	34				6				—				47				1				88
其他非利息收入	32				24				4				6				2				68
與客户簽訂合同的淨收入	$	615			$	113			$	11			$	196			$	4			$	939
無利息收入 在其他GAAP主題的範圍內	210				246				1				2				56				515
非利息收入總額	$	825			$	359			$	12			$	198			$	60			$	1,454
	2018年12月31日
(百萬美元)	消費者與商業銀行				商業銀行				車輛財務				RBHPCG				財務處/其他				亨廷頓合併
主要收入流
存款帳户服務費	$	290			$	64			$	5			$	4			$	—			$	363
卡及付款處理收入	198				11				—				—				—				209
信託和投資管理服務	28				4				—				139				—				171
保險收入	34				5				—				41				2				82
其他非利息收入	38				6				3				8				1				56
與客户簽訂合同的淨收入	$	588			$	90			$	8			$	192			$	3			$	881
無利息收入 在其他GAAP主題的範圍內	156				231				3				1				49				440
非利息收入總額	$	744			$	321			$	11			$	193			$	52			$	1,321

亨廷頓公司通常為客户提供服務，而亨廷頓公司是客户的主體。付款條款和條件因服務和客户而異，從而影響收入確認的時間和數額。有些費用可以在提供任何服務之前支付，因此，這些費用被推遲到與這些費用有關的義務得到履行為止。與客户簽訂的大多數亨廷頓合同可由任何一方不受處罰地取消，或者是短期合同，合同期限不到一年。因此，本報告所述期間大多數遞延收入均已結束2019年12月31日預計將在一年內賺取。亨廷頓在本報告所述期間沒有重大合同資產或合同負債餘額以及這些餘額的任何變動2019年12月31日被認為是無關緊要的。

亨廷頓贊助不合格和激勵股票的薪酬計劃。這些計劃規定向高級官員、董事和其他僱員授予股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績股票單位和其他獎勵。補償費用列入綜合收入報表的人事費。

亨廷頓發行股票，以完成股票期權演習和限制性股票單位，並授予歸屬從現有的授權普通股。在…2019年12月31日亨廷頓認為，有足夠的授權普通股，以滿足預期的股票期權和限制性股票單位授予歸屬2020.

下表列出截至本年度止三年的股份補償費用及有關税項優惠總額。2019年12月31日, 2018，和2017:

(百萬美元)	2019				2018				2017
股份補償費用	$	83			$	78			$	92
税收利益	15				14				32

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2018年長期激勵計劃

2018年，股東批准了亨廷頓銀行股份有限公司2018年長期激勵計劃(2018年計劃)。2015年長期激勵計劃下的剩餘股份已被納入2018年計劃。因此，根據2018年計劃核準的獎勵股份總數為33百萬股票。在…2019年12月31日, 17百萬該計劃的份額可用於今後的贈款。

股票期權

股票期權在授予之日以收盤價授予。授予的期權通常按比例授予四年數或滿足其他條件的時間。股票期權，代表授予價值的一部分，有不內在價值直到股票價格上漲。在2015年5月1日或該日後批出的期權合約條款為十年。所有在2015年4月30日或之前授予的期權的合同期限為七年.

亨廷頓使用Black-Schole期權定價模型來確定基於股票的補償費用的期權價值。沒收額在發放之日根據歷史費率估算，必要時予以更新，並減少已確認的補償費用。無風險利率是以美國國債收益率曲線為基礎的。預期股息率是根據分紅率和股票價格在授予之日計算的。預期波動率是基於亨廷頓股票在期望值期限內的估計波動率。

下表列出了期權定價模型在授予日期對截至年底的三年內授予的期權所使用的加權平均假設。2019年12月31日, 2018，和2017:

假設	2019				2018				2017
無風險利率	2.41		%		2.88		%		2.04		%
預期股利收益率	4.36				3.71				3.31
亨廷頓普通股的預期波動	22.5				24.0				29.5
預期期權期限(年份)	6.5				6.5				6.5
加權平均授予日期-每股公允價值	$	1.91			$	2.58			$	2.81

亨廷頓股票期權活動及相關信息2019年12月31日，如下：

(百萬美元，但每股和期權除外，千元)	備選方案			加權- 平均 運動價格				加權平均 殘存 合同壽命(年份)		骨料 內在價值
截至2019年1月1日未繳	10,617			$	10.64
獲批	3,211			13.77
行使	(2,440	)		7.28
沒收/過期	(79	)		14.08
截至2019年12月31日未繳	11,309			$	12.23			6.7		$	32
預期歸屬(1)	5,955			$	13.77			8.6		$	8
可於2019年12月31日運動	5,195			$	10.42			4.5		$	24

(1)	預期授予的選項數反映了對以下方面的估計：159,000股票預計將被沒收。

總內在價值是指標的股票的公允價值超過“貨幣內”期權行使價格的數額。在終了年度內行使的期權的內在價值總額2019年12月31日, 2018，和2017都是$16百萬, $52百萬和$16百萬分別。最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017，為行使股票期權而收到的現金如下：$2百萬, $5百萬和$11百萬分別。期權扣減所實現的税收效益總計$3百萬, $10百萬和$5百萬在……裏面2019, 2018，和2017分別。

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其他限制性股票獎勵

亨廷頓還授予限制性股票獎勵，限制性股票單位，表現股票單位，和其他股票基礎的獎勵.這些獎勵是按授予日的收盤價發放的。受限制的股票單位和獎勵是免費發放的，只有在轉歸期結束時才能以股份結算。限制性股票獎勵為持有人提供了在轉歸期內的全部投票權和現金紅利。受限制的股票單位在轉歸期內不向持有人提供投票權或現金紅利，但在轉歸時取得相當於股利的款項，但須受某些服務限制。績效份額單位的支付取決於亨廷頓能否在三-年計量期。這些獎勵的公允價值反映了亨廷頓普通股在授予日的收盤價。

下表彙總了亨廷頓的限制性股票獎勵、單位和績效股票單位的狀況。2019年12月31日，以及截至年底的活動2019年12月31日:

	限制性股票獎勵							受限制股票單位							業績份額單位
(單位：千元，每股除外)	量			加權- 平均 批地日期 公允價值 每股				量			加權- 平均 批地日期 公允價值 每股				量			加權- 平均 批地日期 公允價值 每股
2019年1月1日未歸屬	201			$	9.68			15,480			$	12.51			2,958			$	11.75
獲批	—			—				5,581			13.93				680			13.77
既得利益	(199	)		9.68				(5,267	)		11.17				(854	)		10.07
被沒收	(2	)		9.68				(505	)		13.47				(15	)		14.30
2019年12月31日	—			$	—			15,289			$	13.42			2,769			$	13.49

批出的非歸屬股份在批出日期的加權平均公允價值2019年12月31日, 2018，和2017都是$13.91, $14.98，和$11.13分別。截至年底的裁定額的公允價值總額2019年12月31日, 2018，和2017曾.$69百萬, $62百萬，和$53百萬分別。截至2019年12月31日，與非歸屬股份有關的未獲確認的補償費用總額為$97百萬的加權平均費用確認期為2.4年數.

亨廷頓贊助一個非繳費的定義福利養老金計劃，基本上涵蓋所有僱員僱用或重新僱用之前，2010年1月1日。該計劃於2013年修訂，不再向參與人發放服務福利，並根據服務年限和薪酬水平提供福利。亨廷頓的籌資政策是每年繳納的金額至少等於最低供資要求，但不超過“國內收入法”規定的可扣減額。有不2019年期間所需最低捐款。

下表顯示用於確定12月31日福利義務的加權平均假設，2019和2018，以及該日終了年度的定期淨收益成本：

	養卹金福利
	2019			2018
用於確定養卹金義務的加權平均假設
貼現率	3.40	%		4.41	%
用於確定週期淨收益成本的加權平均假設
貼現率	4.41			3.73
計劃資產預期收益	5.25			5.75

計劃資產的預期長期回報率是一種假設，反映了投資或將要投資的資金的平均預期收益率，以提供預期收益債務中所包括的利益。預期的長期回報率是在計劃年度開始時根據歷史回報率和投資資產組合的預期回報確定的。

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下表對養卹金負債的期初和期末餘額與合併資產負債表截至12月31日確認的數額進行了核對：

	養卹金福利
(百萬美元)	2019				2018
計量年度開始時的預計福利債務	$	821			$	900
因下列原因而發生的變化：
服務成本	2				3
利息成本	32				29
支付的福利	(29		)		(26		)
安置點	(14		)		(18		)
精算假設和收益(損失)	111				(67		)
變動共計	102				(79		)
計量年度終了時的預計福利債務	$	923			$	821

下表核對12月31日計劃資產公允價值的期初和期末餘額，2019和2018計量日期：

	養卹金福利
(百萬美元)	2019				2018
計量年初計劃資產的公允價值	$	828			$	903
因下列原因而發生的變化：
計劃資產實際收益	145				(30		)
安置點	(13		)		(19		)
支付的福利	(29		)		(26		)
變動共計	103				(75		)
計劃資產在計量年底的公允價值	$	931			$	828

截至12月31日，2019，亨廷頓計劃資產的累積收益債務與公允價值之間的差額是$8百萬並記錄在其他資產中。

下表列出截至12月31日的三年確認的定期養卹金淨費用的組成部分，2019, 2018和2017:

	養卹金福利(1)
(百萬美元)	2019				2018				2017
服務成本	$	2			$	3			$	3
利息成本	32				29				30
計劃資產預期收益	(44		)		(49		)		(55		)
損失攤銷	6				9				7
安置點	5				7				11
福利成本	$	1			$	(1	)		$	(4	)

(1)	2019年和2018年的養卹金費用記錄在非利息收入-其他收入中。2017年的費用記錄在非利息費用-人事費用-綜合收入報表中。

上述福利費用包括$3百萬, $2百萬，和$2百萬在截至12月31日的三年中每年確認的計劃費用，2019, 2018，和2017。亨廷頓的政策是確認所發生的結算損益。假設沒有向該計劃提供現金捐助2020亨廷頓預計，定期養卹金的淨收益(不包括任何結算費用)將大致接近。$4百萬為2020.

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12月31日，2019和2018，亨廷頓國家銀行，作為託管人，持有所有的計劃資產。該計劃的資產包括對各種公司和政府固定收益投資、貨幣市場基金和共同基金的投資，具體如下：

	公允價值
(百萬美元)	2019							2018
現金等價物：
共同基金-貨幣市場	$	7			1	%		$	4			—	%
美國國庫券	—				—			4				1
固定收入：
公司債務	460				49			272				33
美國政府義務	199				21			298				36
市政義務	5				1			—				—
美國政府機構	—				—			22				3
集體信託基金	105				11			—				—
股票：
共同基金-股票	78				8			64				8
普通股	53				6			98				12
優先股	5				1			5				1
交易所交易基金	—				—			45				5
有限夥伴關係	19				2			16				1
計劃資產公允價值	$	931			100	%		$	828			100	%

該計劃的投資在交易日按成本入賬，並按公允價值報告。用於衡量養卹金計劃資產公允價值的估值方法因資產類型而異。在…2019年12月31日，現金等價物貨幣市場基金和美國國庫券按活躍交易的交易所報告的收盤價估值，並被歸類為一級。共同基金和交易所交易基金的估值按報價市場價格計算，這些市場價格代表該計劃在年底持有的股票的資產淨值。該計劃所持有的共同基金是積極交易的，並被歸類為一級。固定收益投資按活躍市場未調整的報價估值，對類似資產分類為二級。普通股和優先股按國家證券交易所確定的年終收盤價估值，分類為一級。對有限合夥企業的投資按每個有限合夥公司普通合夥人根據其在合夥公司經審計財務報表中所記錄的公允價值中所佔比例確定的每股淨資產價值報告。

該計劃的投資目標是在長期內最大限度地提高計劃資產的回報率，同時履行計劃義務。12月31日，2019，計劃資產被投資1%現金等價物，17%在股權投資方面，以及82%在債券中，平均期限為15.9年數債券投資。養卹金債務的估計壽命為13.0年數。雖然計劃資產可能會隨市場情況而波動，但亨廷頓計劃的長遠資產分配目標是：20%到50%在股票投資和80%到50%債券投資。計劃資產在股權投資和固定收益投資之間的分配將不時發生變化。

在…2019年12月31日下表顯示預計何時支付養卹金：

(百萬美元)	養卹金福利
2020	$	54
2021	52
2022	50
2023	49
2024	49
2025年至2029年	240

亨廷頓還贊助了一項無資金界定的退休後福利計劃以及其他不符合條件的退休計劃，其中最重要的是SRIP和FirstMerit SERP。SRIP和FirstMerit SERP計劃為某些前官員和董事提供了超過聯邦税法規定的限額的明確的養卹金福利。

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下表列出12月31日綜合資產負債表中確認的數額，2019和2018關於所有確定的養卹金和無保留退休計劃：

(百萬美元)	2019				2018
其他負債	$	67			$	63

下表列出保監處截至12月31日確認的數額。2019, 2018，和2017，及截至十二月三十一日止各年累積保監處的變動。2019, 2018，和2017: 

(百萬美元)	2019				2018				2017
精算淨損失	$	(261	)		$	(257	)		$	(264	)
前期服務成本	10				11				14
確定的養卹金計劃	$	(251	)		$	(246	)		$	(250	)

	2019
(百萬美元)	税前				税收(費用)利益				税後
精算(虧損)淨收益：
當年產生的數額	$	(17	)		$	5			$	(12	)
包括在定期淨收益費用中的攤銷	12				(3		)		9
先前的服務費用：
當年產生的數額	—				—				—
包括在定期淨收益費用中的攤銷	(2		)		—				(2		)
保監處確認共計	$	(7	)		$	2			$	(5	)

	2018
(百萬美元)	税前				税收(費用)利益				税後
精算(虧損)淨收益：
當年產生的數額	$	(5	)		$	2			$	(3	)
包括在定期淨收益費用中的攤銷	13				(3		)		10
先前的服務費用：
包括在定期淨收益費用中的攤銷	(4		)		1				(3		)
保監處確認共計	$	4			$	—			$	4

	2017
(百萬美元)	税前				税收(費用)利益				税後(1)
精算(虧損)淨收益：
當年產生的數額	$	(16	)		$	6			$	(10	)
包括在定期淨收益費用中的攤銷	18				(7		)		11
先前的服務費用：
包括在定期淨收益費用中的攤銷	(2		)		1				(1		)
保監處確認共計	$	—			$	—			$	—

(1)	TCJA從AOCI改敍為2017年記錄的留存收益4 500萬美元。

亨廷頓有一個明確的繳款計劃，可供符合條件的僱員使用。亨廷頓的費用與截至12月31日的年度繳款計劃有關，2019, 2018，和2017曾.$51百萬, $46百萬，和$35百萬分別。

下表顯示了按規定的繳款計劃持有的亨廷頓股票的股票數量、市值和收到的股息：

	十二月三十一日，
(百萬美元，千美元)	2019				2018
亨廷頓普通股	10,334				11,635
亨廷頓普通股市值	$	156			$	139
亨廷頓股票收到的股息	6				6

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該公司及其子公司在美國聯邦管轄範圍和各州、市和外國管轄區提交所得税申報表。截至2009年的納税年度，聯邦所得税審計工作已經完成。美國國税局對2010年至2011年納税申報表進行審查後提出的某些調整建議已經解決，但須經美國國會税務聯合委員會最後批准。雖然2012至2018年税收年度的訴訟時效仍然開放，但美國國税局表示，2012至2014年的納税年度將不予審計，目前正在審查2015年和2016年的聯邦所得税申報表。各種州和其他司法管轄區仍可接受考試，包括俄亥俄州、肯塔基州、印第安納州、密歇根州、賓夕法尼亞州、西弗吉尼亞州和伊利諾伊州。

亨廷頓根據ASC 740所得税中的不確定性進行了核算。所得税攤款或所得税退款的任何利息和罰款均在收入綜合報表中確認為所得税準備金的一個組成部分。截至2019年12月31日和2018年12月31日，未確認的税收優惠和應計税收相關利息和罰款的金額無關緊要。此外，與未確認的税收福利有關的淨利息和罰款數額在所列所有期間都不重要。

以下是所得税(福利)的規定摘要：

	截至12月31日的年度，
(百萬美元)	2019				2018				2017
現行税收準備金(福利)
聯邦制	$	209			$	152			$	41
國家	16				20				(1		)
現行税收準備金總額	225				172				40
遞延税款準備金(福利)
聯邦制	24				71				151
國家	(1		)		(8		)		17
遞延税款準備金總額	23				63				168
所得税準備金	$	248			$	235			$	208

f漸變是對所得税規定的一種調節：

	截至12月31日的年度，
(百萬美元)	2019				2018				2017
按法定税率計算的所得税準備金	$	348			$	342			$	488
增加(減少)：
一般商業信貸	(88		)		(80		)		(71		)
資本損失	(62		)		(60		)		(67		)
免税收入	(21		)		(23		)		(31		)
免税銀行人壽保險收入	(14		)		(14		)		(23		)
股票補償	(5		)		(14		)		(13		)
負擔得起的住房投資攤銷，扣除税收優惠	70				64				46
國家所得税淨額	11				10				11
TCJA的影響	—				(3		)		(123		)
其他	9				13				(9		)
所得税準備金	$	248			$	235			$	208

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遞延税資產和負債的重要組成部分2019年12月31日和2018情況如下：

	12月31日，
(百萬美元)	2019				2018
遞延税款資產：
信貸損失備抵	$	184			$	184
淨營運及其他虧損結轉	99				95
公允價值調整	77				173
租賃責任	47				—
採購會計和其他無形資產	33				—
養卹金和其他僱員福利	12				14
應計費用/預付費用	3				16
合夥投資	3				5
市場折扣	2				6
其他資產	3				6
遞延税款資產共計	463				499
遞延税款負債：
租賃融資	359				262
貸款來源成本	119				148
經營資產	74				69
使用權資產	41				—
抵押服務權	36				45
證券調整	11				6
採購會計和其他無形資產	—				25
其他負債	—				2
遞延税款負債總額	640				557
估價備抵前遞延税(負債)資產淨額	(177		)		(58		)
估價津貼	(6		)		(6		)
遞延税(負債)資產淨額	$	(183	)		$	(64	)

在…2019年12月31日，亨廷頓與虧損和其他結轉有關的遞延税金淨額為$99百萬。這包括聯邦營運虧損結轉$44百萬，它將在2029, $40百萬的國家淨營運虧損結轉，這將開始到期2020，可供選擇的最低税收抵免結轉額少於$1百萬，將全部利用或退還2022的資本損失$15 百萬，它將在2022.

國家估價津貼是$6百萬雙雙2019年12月31日和2018年12月31日由於公司認為它更有可能實現部分國家遞延税資產和州淨營業虧損結轉將無法實現。

在…2019年12月31日，留存收益約包括$12百萬獲得的儲蓄機構的基準年準備金，其中未確認遞延聯邦所得税負債。根據現行法律，如果這些壞賬儲備被用於吸收壞賬損失以外的目的，他們將按當時頒佈的公司税率徵收聯邦所得税。與累計壞賬扣除有關的未確認遞延納税負債數額約為$3百萬在…2019年12月31日.

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以下是對按公允價值計量的工具所使用的估價方法的説明，以及按照估價等級對這類工具的一般分類。

為出售而持有的貸款

亨廷頓選擇對抵押貸款適用公允價值選項，其目的是出售，這些貸款包括在待售貸款中。為出售而持有的抵押貸款被歸類為二級貸款，並按類似產品類型的證券價格估算。

持有的投資貸款

某些抵押貸款起源於出售的意圖，為FVO被選中，已被重新歸類為抵押貸款持有的投資。這些貸款繼續按公允價值計量。公允價值是使用類似抵押貸款支持證券的公允價值來確定的。

亨廷頓選擇了消費貸款的公允價值選擇，因為從FirstMerit獲得的信貸質量惡化。這些消費貸款被歸類為三級。用於確定消費貸款公允價值的關鍵假設是貼現現金流。

可供買賣的證券及交易帳户證券

按公允價值計算的證券包括可供出售和交易的投資組合.亨廷頓利用相同或類似資產的報價、第三方定價服務、第三方評估專家和其他可觀察的輸入，如最近的交易觀察，確定證券的公允價值。AFS和被歸類為一級證券的交易在計量日使用活躍市場中相同證券的報價(未經調整)。少於1%這些投資組合中的頭寸為一級，由美國國債和貨幣市場共同基金組成。當沒有報價時，公允價值被歸類為二級，使用的是活躍市場中類似資產的報價，在非活躍市場中相同或類似資產的報價，以及直接或間接為該資產直接或間接地在金融工具的整個期間內可觀察到的投入。2級代表78%這些投資組合中的頭寸包括美國政府和機構債務證券、機構抵押貸款支持證券、私人標籤資產支持證券、某些市政證券和其他證券。對於二級證券，亨廷頓主要使用從第三方定價服務獲得的價格來確定證券的公允價值。亨廷頓通過各種方法和技術獨立評估和證實從定價服務中獲得的公允價值，包括參考交易商或其他市場報價，審查可比工具的估值，並比較出售類似證券所實現的價格。如果相關市場價格有限或不可用，估值可能需要管理層作出重大判斷或估計，以確定公允價值，在這種情況下，公允價值被歸類為三級，後者代表22%這些職位。三級職位主要包括直接購買市政證券。這些證券的不可觀測輸入的重大變化可能導致這些證券的期末公允價值計量發生重大變化。

直接購買市政證券被歸類為三級，需要作出重大估計，才能確定公允價值，從而產生更大的主觀性。公允價值是通過使用第三方評估專家使用的折現現金流評估技術來確定的。第三方專家使用與收益率、提前還款速度、有條件違約率和損失嚴重程度有關的假設，這些假設基於某些因素，如對手方的信用可靠性、普遍市場利率以及對類似證券的分析。亨廷頓評估由第三方專家提供的公允價值是否合理.

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管理系統更新系統

管理系統更新系統不會在一個活躍、開放的市場上進行交易，價格容易被觀察到。因此，這些資產的公允價值被歸類為三級。亨廷頓根據月底利率曲線和提前還款假設，使用貼現現金流模型確定管理系統服務中心的公允價值。該模型利用假設來估計未來淨服務收入現金流量，包括時間衰減估計、收益以及估值投入和假設的變化。服務經紀人和其他信息來源(例如與其他抵押貸款服務機構的討論和行業調查)被用來獲取關於市場做法和假設的信息。至少在一個季度的基礎上，第三方標記是從至少一個服務經紀商獲得的.亨廷頓根據這一市場數據審查估值假設是否合理，並在認為適當的情況下對這些假設進行調整。建議對假設和(或)投入作出的任何修改將提交抵押貸款價格風險小組委員會審查，以供最後批准。

衍生資產和負債

被歸類為二級的衍生品包括外匯和商品合同，它們使用交易所交易掉期和期貨市場數據進行估值。此外，第2級包括利率合同，這些合同採用貼現現金流量法估值，其中納入了當前市場利率。二級還包括交易所交易期權和交付抵押貸款支持證券的遠期承諾，這些證券是用報價估值的。

被列為第三級的衍生工具包括與按揭貸款承諾及簽證有關的利率鎖定協議。^®分享交換。利率鎖的公允價值的確定包括與承諾最終導致封閉式貸款的可能性有關的假設，這是一個不可觀察的重大假設。外部市場價格的大幅增減將導致公允價值計量的顯著提高或降低。

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按公允價值定期計量的資產和負債

按公允價值定期計量的資產和負債2019年12月31日和2018摘要如下：

	公允價值計量												淨調整額(1)				2019年12月31日
(百萬美元)	一級				2級				三級
資產
交易賬户證券：
聯邦機構：其他機構	$	—			$	4			$	—			$	—			$	4
市政證券	—				63				—				—				63
其他證券	30				2				—				—				32
	30				69				—				—				99
可供出售的證券：
美國國債	10				—				—				—				10
住宅社區管理組織	—				5,085				—				—				5,085
住宅MBS	—				4,222				—				—				4,222
商業MBS	—				976				—				—				976
其他機構	—				165				—				—				165
市政證券	—				56				2,999				—				3,055
私人標籤	—				—				2				—				2
資產支持證券	—				531				48				—				579
公司債務	—				51				—				—				51
其他證券/主權債務	—				4				—				—				4
	10				11,090				3,049				—				14,149
其他證券	54				—				—				—				54
為出售而持有的貸款	—				781				—				—				781
持有的投資貸款	—				55				26				—				81
管理系統更新系統	—				—				7				—				7
衍生資產	—				848				8				(404		)		452
負債
衍生負債	—				519				2				(417		)		104

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	公允價值計量												淨調整額(1)				2018年12月31日
(百萬美元)	一級				2級				三級
資產
交易賬户證券：
市政證券	$	1			$	27			$	—			$	—			$	28
其他證券	77				—				—				—				77
	78				27				—				—				105
可供出售的證券：
美國國債	5				—				—				—				5
住宅社區管理組織	—				6,999				—				—				6,999
住宅MBS	—				1,255				—				—				1,255
商業MBS	—				1,583				—				—				1,583
其他機構	—				126				—				—				126
市政證券	—				275				3,165				—				3,440
資產支持證券	—				315				—				—				315
公司債務	—				53				—				—				53
其他證券/主權債務	—				4				—				—				4
	5				10,610				3,165				—				13,780
其他證券	22				—				—				—				22
為出售而持有的貸款	—				613				—				—				613
持有的投資貸款	—				49				30				—				79
管理系統更新系統	—				—				10				—				10
衍生資產	21				474				5				(291		)		209
負債
衍生負債	11				390				3				(217		)		187

(1)	金額代表了法律上可強制執行的主淨結算協議的影響，該協議允許公司清算正、負頭寸，以及持有或放置給同一對手方的現金抵押品。

下表列出了截至年度的資產負債表金額。2019年12月31日, 2018，和2017對於定期計量的金融工具，將其分類為三級，是基於無法觀察的投入對總體公允價值計量的重要性。然而，第3級測量也可能包括可觀察到的值的組成部分，可以通過外部驗證。因此，下表中的損益包括公允價值的變化，部分原因是作為估值方法一部分的可觀察因素。

	3級公允價值計量 截至2019年12月31日止的年度
									可供出售的證券
(百萬美元)	管理系統更新系統				導數 儀器				市級 證券				私人- 標籤 CMO				資產- 背背 證券				持有的投資貸款
期初餘額	$	10			$	2			$	3,165							$	—			$	30
調出第3(1)級	—				(62		)		—								—				—
這一期間的損益總額：
包括在收入中	(3		)		66				(1		)						—				1
列入保監處	—				—				77								—				—
採購/來源	—				—				254				2				55				—
銷售	—				—				—								—				—
還本付息	—				—				—								—				(5		)
安置點	—				—				(496		)						(7		)		—
期末餘額	$	7			$	6			$	2,999			$	2			$	48			$	26
報告期內未實現損益的變化，包括在報告日終了時持有的資產的收益	$	(3	)		$	3			$	—			$	—			$	—			$	—
本報告所述期間包括在本報告所述期間終了時持有的資產的其他綜合收入中的未實現損益的變化	$	—			$	—			$	74			$	—			$	—			$	—

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	3級公允價值計量 2018年12月31日
									可供出售的證券								持有的投資貸款
(百萬美元)	管理系統更新系統				導數 儀器				市級 證券				資產- 背背 證券
期初餘額	$	11			$	(1	)		$	3,167			$	24			$	38
調出第3(1)級	—				(35		)		—				—				—
這一期間的損益總額：
包括在收入中	(1		)		35				(3		)		(2		)		—
列入保監處	—				—				(52		)		11				—
採購/來源	—				—				658				—				—
銷售	—				—				—				(33		)		—
還本付息	—				—				—				—				(8		)
安置點	—				3				(605		)		—				—
期末餘額	$	10			$	2			$	3,165			$	—			$	30
報告日終了時持有資產收益(或淨資產變動)所列期間未實現損益的變化	$	(1	)		$	—			$	—			$	—			$	—
本報告所述期間包括在本報告所述期間終了時持有的資產的其他綜合收入中的未實現損益的變化	$	—			$	—			$	(52	)		$	—			$	—

	3級公允價值計量 2017年12月31日終了年度
									可供出售的證券								持有的投資貸款
(百萬美元)	管理系統更新系統				導數 儀器				市級 證券				資產- 背背 證券
期初餘額	$	14			$	(2	)		$	2,798			$	76			$	48
調出第3(1)級	—				(15		)		—				—				—
這一期間的損益總額：
包括在收入中	(3		)		16				(2		)		(5		)		1
列入保監處	—				—				(8		)		14				—
採購/來源	—				—				787				—				—
銷售	—				—				—				(60		)		—
還本付息	—				—				—				—				(11		)
安置點	—				—				(408		)		(1		)		—
期末餘額	$	11			$	(1	)		$	3,167			$	24			$	38
報告日終了時持有資產收益(或淨資產變動)所列期間未實現損益的變化	$	(3	)		$	—			$	—			$	(4	)		$	—

(1)	從第三級轉出的款項是轉讓給待售貸款的衍生工具(即利率鎖定協議)的結算價值，這類貸款被列為二級。

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下表彙總了公允價值變動所致損益的分類，這些損益記錄在截至終了年度的第三級資產和負債的收益和損失中。2019年12月31日, 2018，和2017:

	3級公允價值計量 截至2019年12月31日止的年度
									可供出售的證券				持有的投資貸款
(百萬美元)	管理系統更新系統				導數 儀器				市級 證券
收入損益分類：
抵押銀行收入	$	(3	)		$	66			$	—			$	—
利息和費用收入	—				—				(1		)		1
共計	$	(3	)		$	66			$	(1	)		$	1

	3級公允價值計量 2018年12月31日
									可供出售的證券
(百萬美元)	管理系統更新系統				導數 儀器				市級 證券				資產- 背背 證券
收入損益分類：
抵押銀行收入	$	(1	)		$	35			$	—			$	—
證券收益(虧損)	—				—				—				(2		)
利息和費用收入	—				—				(3		)		—
共計	$	(1	)		$	35			$	(3	)		$	(2	)

	3級公允價值計量 2017年12月31日終了年度
									可供出售的證券
(百萬美元)	管理系統更新系統				導數 儀器				市級 證券				資產- 背背 證券				持有的投資貸款
收入損益分類：
按揭銀行收入(虧損)	$	(3	)		$	16			$	—			$	—			$	—
證券收益(虧損)	—				—				—				(5		)		—
利息和費用收入	—				—				(2		)		—				—
無利息收入	—				—				—				—				1
共計	$	(3	)		$	16			$	(2	)		$	(5	)		$	1

公允價值選項下的資產和負債

下表列出公允價值選項下的某些資產和負債的公允價值和總本金餘額：

	2019年12月31日
	貸款總額												逾期90天或以上的貸款
(百萬美元)	公允價值 載運 金額				骨料 無薪 校長				差異				公允價值 載運 金額				骨料 無薪 校長				差異
資產
為出售而持有的貸款	$	781			$	755			$	26			$	2			$	2			$	—
持有的投資貸款	81				87				(6		)		3				4				(1		)

	2018年12月31日
	貸款總額												逾期90天或以上的貸款
(百萬美元)	公允價值 載運 金額				骨料 無薪 校長				差異				公允價值 載運 金額				骨料 無薪 校長				差異
資產
為出售而持有的貸款	$	613			$	594			$	19			$	—			$	—			$	—
持有的投資貸款	79				87				$	(8	)		6				7				$	(1	)

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下表列出截至年度公允價值變動的淨收益(損失)。2019年12月31日, 2018，和2017: 

	公允價值淨收益(損失) 截至12月31日的變化年，
(百萬美元)	2019				2018				2017
資產
為出售而持有的貸款	$	7			$	5			$	8
持有的投資貸款	1				—				—

按公允價值非經常性計量的資產和負債

某些資產和負債可能需要在最初確認後的時期內按公允價值進行非經常性計量。這些資產和負債不按公允價值持續計量；但是，在某些情況下，如有證據表明存在減值，這些資產和負債會受到公允價值調整。所列數額是整個期間各種計量日期的公允價值。收益(損失)是指在該期間內記錄的數額，而不論該資產是否仍在期末持有。

測量量在非經常性基礎上按公允價值計算2019年12月31日情況如下：

					公允價值計量
(百萬美元)	公允價值				報價 在活動中 市場 相同資產 (1級)				顯着 其他 可觀察 投入 (第2級)				顯着 其他 看不見 投入 (第3級)				共計 損益 年終 (一九二零九年十二月三十一日)
管理系統更新系統	$	206			$	—			$	—			$	206			$	(14	)
減值貸款	26				—				—				26				(1		)

亨廷頓記錄的非經常性調整抵押品依賴貸款衡量減值時，建立ALLL。這些數額一般是以支持貸款的標的抵押品的公允價值為依據的。評估通常是為了支持抵押品的公允價值，並納入一些措施，如近期可比房產的銷售價格和建築成本。在賬面價值超過抵押品公允價值減去出售成本的情況下，確認減值費用。

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在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的重大、不可觀測的投入

下表列出按公允價值定期和非經常性計量的資產和負債不可觀測重大投入的數量信息。2019年12月31日和2018:

	2019年12月31日3級公允價值計量的定量信息
(百萬美元)	公允價值				估價技術		重大隱性輸入		範圍						加權 成品率平均值
按公允價值定期計量：
管理系統更新系統	$	7			貼現現金流		固定預付率		—	%	-	26	%		8	%
							貼現貼現利率		5	%	-	11	%		8	%
衍生資產	8				共識定價		淨市場價格		(2	)%	-	11	%		2	%
							估計通過百分比		2	%	-	100	%		91	%
衍生負債	2				貼現現金流		估計換算係數								162	%
							Visa A類股票的估計增長率								7	%
							貼現率								2	%
							解決訴訟的時間安排								6/30/2020
市政證券	2,999				貼現現金流		貼現率		2	%	-	3	%		2	%
資產支持證券	48						累積違約		—	%	-	39	%		4	%
							違約損失		5	%	-	80	%		24	%
持有的投資貸款	26				貼現現金流		貼現率		5	%	-	6	%		5	%
							固定預付率		9	%	-	12	%		9	%
按公允價值非經常性計量：
管理系統更新系統	206				貼現現金流		固定預付率		10	%		31	%		12	%
							貼現貼現利率		5	%		11	%		9	%
減值貸款	26				估價值		納								納

	2018年12月31日第3級公允價值計量的定量信息
(百萬美元)	公允價值				估價技術		重大隱性輸入		範圍						加權 成品率平均值
按公允價值定期計量：
管理系統更新系統	$	10			貼現現金流		固定預付率		6	%	-	54	%		8	%
							貼現貼現利率		5	%	-	11	%		8	%
衍生資產	5				共識定價		淨市場價格		(5	)%	-	23	%		2	%
							估計通過百分比		1	%	-	100	%		92	%
衍生負債	3				貼現現金流		估計換算係數								163	%
							Visa A類股票的估計增長率								7	%
							貼現率								4	%
							解決訴訟的時間安排								6/30/2020
市政證券	3,165				貼現現金流		貼現率		4	%	-	4	%		4	%
							累積違約		—	%	-	39	%		3	%
							違約損失		5	%	-	90	%		25	%
持有的投資貸款	30				貼現現金流		貼現率		7	%	-	9	%		9	%
							固定預付率		9	%	-	9	%		9	%
按公允價值非經常性計量：
減值貸款	33				估價值		納								納
為出售而持有的貸款	121				貼現現金流		貼現率		5	%		6	%		5	%
	24				估價值		納								納

以下概述了無法觀察的投入的變化對公允價值計量的影響，以及在相關/重大情況下不可觀測的投入之間的相互關係。可以觀察到的輸入和不可觀測的輸入之間也可能存在相互關係。這種關係未列入下文的討論。

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信貸損失估計數，例如違約概率、持續違約、累積違約、違約損失、給定延遲的補救辦法和損失嚴重程度，是由借款人支付貸款的能力和基礎抵押品的價值驅動的，受到宏觀經濟條件變化的影響，通常是在經濟狀況惡化時增加，條件改善時減少。估計提前還款率的增加通常導致估計信貸損失的減少，反之亦然。較高的信貸損失估計通常導致公允價值降低。信用利差一般隨着流動性風險和市場波動性的增加而增大，而當流動性條件和市場波動性有所改善時，信用利差就會

貼現率和遠期利率互換利率通常在市場利率上升和(或)信貸和流動性風險增加時增加，在市場利率下降和(或)信貸和流動性狀況改善時降低。較高的貼現率和信用利差通常導致公平市場價值降低。

市場淨價格和折扣率一般在市場利率上升時增加，當市場利率下降時下降。較高的淨市場價格和拉動百分比通常會導致更高的公允價值。

金融工具的公允價值

下表列出亨廷頓金融工具的賬面金額和估計公允價值2019年12月31日和2018年12月31日:

	2019年12月31日
(百萬美元)	攤銷成本				較低的成本或市場				公允價值或 公允價值期權				總賬面金額				估計公允價值
金融資產
現金和短期資產	$	1,272			$	—			$	—			$	1,272			$	1,272
交易賬户證券	—				—				99				99				99
可供出售的證券	—				—				14,149				14,149				14,149
持有到期日證券	9,070				—				—				9,070				9,186
其他證券	387				—				54				441				441
為出售而持有的貸款	—				96				781				877				879
貸款和租賃淨額(1)	74,540				—				81				74,621				75,177
衍生物	—				—				452				452				452
金融負債
存款	82,347				—				—				82,347				82,344
短期借款	2,606				—				—				2,606				2,606
長期債務	9,849				—				—				9,849				10,075
衍生物	—				—				104				104				104

	2018年12月31日
(百萬美元)	攤銷成本				較低的成本或市場				公允價值或 公允價值期權				總賬面金額				估計公允價值
金融資產
現金和短期資產	$	2,725			$	—			$	—			$	2,725			$	2,725
交易賬户證券	—				—				105				105				105
可供出售的證券	—				—				13,780				13,780				13,780
持有到期日證券	8,565				—				—				8,565				8,286
其他證券	543				—				22				565				565
為出售而持有的貸款	—				191				613				804				806
貸款和租賃淨額(1)	74,049				—				79				74,128				73,668
衍生物	—				—				209				209				209
金融負債
存款	84,774				—				—				84,774				84,731
短期借款	2,017				—				—				2,017				2,017
長期債務	8,625				—				—				8,625				8,718
衍生物	—				—				187				187				187

(1)	包括以減值計算的抵押品依賴貸款。

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下表顯示了估計公允價值的公允價值層次結構中的級別。2019年12月31日和2018年12月31日:

	在報告數據時的估計公允價值計量												2019年12月31日
(百萬美元)	一級				2級				三級
金融資產
交易賬户證券	$	30			$	69			$	—			$	99
可供出售的證券	10				11,090				3,049				14,149
持有到期日證券	—				9,186				—				9,186
其他證券(1)	54				—				—				54
為出售而持有的貸款	—				781				98				879
貸款淨額和直接融資租賃	—				55				75,122				75,177
金融負債
存款	—				76,790				5,554				82,344
短期借款	—				—				2,606				2,606
長期債務	—				9,439				636				10,075

	在報告數據時的估計公允價值計量												2018年12月31日
(百萬美元)	一級				2級				三級
金融資產
交易賬户證券	$	78			$	27			$	—			$	105
可供出售的證券	5				10,610				3,165				13,780
持有到期日證券	—				8,286				—				8,286
其他證券(1)	22				—				—				22
為出售而持有的貸款	—				613				193				806
貸款淨額和直接融資租賃	—				49				73,619				73,668
金融負債
存款	—				76,922				7,809				84,731
短期借款	1				—				2,016				2,017
長期債務	—				8,158				560				8,718

(1)	不包括沒有容易確定的公允價值的證券。

某些資產和負債的短期性質使其賬面價值接近公允價值.其中包括交易賬户證券、客户承兑責任、短期借款、銀行未償承兑、FHLB預付款以及現金和短期資產，其中包括現金和應付銀行存款、銀行計息存款、聯邦儲備銀行計息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。貸款承諾和信用證通常具有短期、可變利率的特點，幷包含限制亨廷頓對客户信貸質量變化的敞口的條款。因此，它們的賬面價值在各自的資產負債表日期並不重要，是公允價值的合理估計。

某些資產，其中最重要的是經營租賃資產、銀行擁有的人壽保險以及房地和設備，不符合金融工具的定義，因此被排除在本披露之外。同樣，抵押服務權、存款基礎和其他客户關係無形資產也不被視為金融工具，也不包括在上面。因此，這些公允價值信息並不代表亨廷頓的基本價值，也不代表亨廷頓的潛在價值。許多受披露要求約束的資產和負債沒有積極交易，需要管理部門估計公允價值。這些估計必然涉及對各種因素的判斷，包括但不限於可比較工具的市場價格的相關性、預期的未來現金流量和適當的貼現率。

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衍生金融工具在綜合資產負債表中記錄為資產或負債(分別為其他資產或其他負債)，並按公允價值計量。

衍生金融工具可以被指定為GAAP下的會計套期保值。將衍生產品指定為會計套期保值，亨廷頓可以在損益表細列項目中確認套期保值工具上的損益，其中套期保值項目的損益已被確認。根據公認會計原則，在有效的對衝關係中未指定的衍生產品的損益會立即影響其發生的期間內的收益。

下表列出綜合資產負債表內所有衍生工具的公允價值2019年12月31日和2018年12月31日。下表所列數額為毛額，不受任何淨擔保品安排的影響。

	2019年12月31日								2018年12月31日
(百萬美元)	資產				責任				資產				責任
指定為套期保值工具的衍生工具
利率合約	$	256			$	36			$	44			$	42
未指定為套期保值工具的衍生工具
利率合約	420				314				261				165
外匯合同	19				18				23				19
商品合同	155				152				172				168
股權合約	6				1				—				10
合同共計	$	856			$	521			$	500			$	404

下表列出綜合損益表中未指定為ASC分專題815-10項下的衍生工具的收益或虧損數額年S結束2019年12月31日和2018.

		收益或(損失)在衍生產品收益中確認的位置
				截至12月31日的年度，
(百萬美元)				2019				2018
利率合約：
客户		資本市場收費		$	49			$	41
抵押銀行		抵押銀行收入		37				(19		)
利率下限		其他非利息收入		4				—
外匯合同		資本市場收費		28				27
商品合同		資本市場收費		(2		)		6
股權合約		其他非利息費用		(4		)		4
共計				$	112			$	59

用於資產和負債管理活動的衍生產品

亨廷頓從事資產負債表對衝活動，主要是為了資產和負債管理目的。資產負債表套期保值活動一般被安排為接受套期保值會計處理，這種處理可分為公允價值套期保值或現金流套期保值。公允價值套期保值是對市場利率波動引起的未償固定利率債務公允價值變動進行套期保值。現金流量套期保值的目的是修改指定商業貸款的利率特徵，以減少市場利率變化對未來現金流變化的影響。

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下表列出亨廷頓資產和負債管理活動所用衍生品的名義總值2019年12月31日和2018年12月31日，由對利率敏感的基本工具確定：

	2019年12月31日
(百萬美元)	公允價值邊緣				現金流邊緣				共計
與以下方面有關的文書：
貸款	$	—			$	18,375			$	18,375
投資證券	—				12				12
長期債務	7,540				—				7,540
2019年12月31日名義總值	$	7,540			$	18,387			$	25,927
	2018年12月31日
(百萬美元)	公允價值邊緣				現金流邊緣				共計
與以下方面有關的文書：
投資證券	$	—			$	12			$	12
長期債務	4,865				—				4,865
2018年12月31日名義總值	$	4,865			$	12			$	4,877

下表提供了亨廷頓資產和負債管理活動中使用的利率互換和最低標準的其他信息2019年12月31日和2018年12月31日:

	2019年12月31日
					平均到期日(年份)							加權平均率
(百萬美元)	名義價值							公允價值				接收			支付
資產轉換互換
接收固定-通用	$	8,637			3.3			$	23			1.66	%		1.06		%
負債轉換互換
接收固定-通用	7,540				2.3			151				2.20			1.79
2019年12月31日掉期投資組合總額	$	16,177			2.9			$	174			1.91	%		1.40		%
	2019年12月31日
(百萬美元)	名義價值							平均到期日(年份)							公允價值
利率下限
指定利率下限	$	9,750						1.6							$	46
2019年12月31日樓層投資組合共計	$	9,750						1.6							$	46
	2018年12月31日
					平均到期日(年份)							加權平均率
(百萬美元)	名義價值							公允價值				接收			支付
資產轉換互換
接收固定-通用	$	12			1.2			$	—			2.20	%		2.46		%
負債轉換互換
接收固定-通用	4,865				2.6			2				2.24	%		2.54		%
2018年12月31日掉期投資組合總額	$	4,877			2.6			$	2			2.24	%		2.54		%

這些衍生金融工具是為管理資產和負債的利率風險而訂立的。作為利息收入或利息支出的調整，應計應收或應付的合同淨額、套期計息資產或利息負債。淨數額導致利息收入淨額增加(減少)$(53)百萬, $(36)百萬，和$23百萬最後幾年2019年12月31日, 2018，和2017分別。

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公允價值邊緣

公允價值套期保值的公允價值變動通過收益記錄，並與套期保值項目的公允價值變動相抵消。

下表列出指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動，以及截至年度對衝項目公允價值的抵銷變動。2019年12月31日和2018:

	截至12月31日的年度，
(百萬美元)	2019				2018				2017
利率合約
利率掉期保值長期債務公允價值的變化(1)	$	127			$	112			$	(53	)
對衝期長期債務公允價值的變化(1)	(125		)		(104		)		54

(1)	在利息支出中確認-長期債務在綜合收入報表中。

截至2019年12月31日，下列數額記錄在資產負債表上，涉及公允價值套期保值的累積基數調整。

	負債賬面金額								負債公允價值套期保值調整累計金額
(百萬美元)	2019年12月31日				2018年12月31日				2019年12月31日				2018年12月31日
長期債務	$	7,578			$	4,845			$	114			$	(12	)

已停止對衝會計的任何套期保值資產和負債的公允價值套期保值調整累計金額如下：$(93)百萬在…2019年12月31日和$(127)百萬在…2018年12月31日.

現金流邊緣

在2019年，亨廷頓$18.4十億利率下限和互換。它們被指定為與libor掛鈎的可變利率商業貸款的現金流量套期保值。為利率下限合同支付的初始溢價代表合同的時間價值，不包括在套期保值效力的計量中。與時間價值有關的公允價值的任何變化均在保監處確認。支付的初始保險費按直線攤銷，以減少這些合同合同期間的利息收入。

按揭銀行活動中使用的衍生工具

抵押貸款來源套期保值活動

亨廷頓的抵押貸款來源套期保值活動涉及到對亨廷頓抵押貸款定價承諾的經濟套期保值，以及對第三方的二次銷售。新開始的抵押貸款的價值是不確定的，直到利率承諾或鎖定。遠期承諾出售經濟對衝可能的損失利率鎖定承諾由於利率變化。這些衍生工具在2019年12月31日和2018年12月31日是$6百萬和$(4)百萬分別。在…2019年12月31日和2018，亨廷頓承諾出售住宅房地產貸款$1.4十億和$0.8十億分別。這些合同在不到一年。

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MSR套期保值活動

亨廷頓的MSR經濟對衝活動使用證券和衍生品來管理MSR資產的價值，並減輕MSR資產固有的各種風險，包括與期限、基礎、凸性、波動性和收益率曲線有關的風險。套期保值工具包括遠期承諾、利率互換和利率互換期權。

下表彙總了與MSR對衝活動有關的衍生金融工具、相應交易資產和負債的名義價值以及淨交易收益(損失)：

MSR套期保值活動
(百萬美元)	2019年12月31日					2018年12月31日
名義價值	$	778				$	—
交易資產	19					—
						12月31日
(百萬美元)						2019			2018
貿易收益(損失)						$	30		(8	)

MSR套期保值交易資產和負債分別列入綜合資產負債表的其他資產和其他負債。交易收益(虧損)包括在抵押貸款銀行收入的綜合損益表中。

用於與客户有關的活動的衍生產品

提供各種衍生金融工具，使客户能夠滿足其融資和投資目標，並進行風險管理。在交易活動中使用的衍生金融工具包括商品、利率和外匯合同。亨廷頓與獲得批准的信譽良好的交易對手簽訂了抵消第三方合同，這些交易的條款和貨幣基本匹配，以便在經濟上對衝與交易活動中使用的衍生品相關的重大風險敞口。

客户衍生品的利率或價格風險通過與其他對手方簽訂具有抵消條款的類似衍生品而得到緩解。對這些客户的信用風險進行評估，並將其納入公允價值的計算中。外幣衍生品有助於客户對衝風險，並減少匯率波動的風險敞口。交易主要以流動貨幣進行，加拿大元和歐元佔所有交易的大多數。大宗商品衍生品有助於客户對衝風險，並減少各種商品價格波動的風險敞口。能源相關產品和賤金屬的套期保值交易佔大多數。

這些衍生金融工具的公允價值淨額，其總額包括在2019年12月31日和2018年12月31日...$87百萬和$92百萬分別。亨廷頓代表客户使用的衍生金融工具(包括抵銷衍生工具)的名義總值如下：$30十億和$26十億在…2019年12月31日和2018年12月31日分別。亨廷頓的客户衍生品信用風險是$407百萬和$132百萬分別在相同的日期。

簽證^®-相關互換

與出售亨廷頓B類簽證有關^®股票，亨廷頓與買家簽訂了互換協議。互換協議因簽證變更而導致的B類股票轉換比率的稀釋調整^®訴訟。在…2019年12月31日的掉期負債的公允價值$1百萬是根據亨廷頓對潛在簽證的評估對暴露負債的估計^®訴訟損失與訴訟和解的時機。

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綜合資產負債表中抵銷的金融資產和負債

亨廷頓按公允價值記錄衍生品，詳見注18 - “資產和負債公允價值”.

衍生產品餘額是在淨基礎上列報的，同時考慮到法律上可強制執行的主淨結算協議的影響。此外，與對手方交換的抵押品也計入適用的衍生工具公允價值。亨廷頓與兩個主要集團進行衍生品交易：經紀商和銀行以及亨廷頓的客户。使用不同的方法來管理交易對手、信用風險和這些羣體的信用風險。

亨廷頓與經紀商和銀行進行各種風險管理交易。這些類型的交易一般都是高美元交易量。亨廷頓與這些交易對手簽訂了抵押品和淨結算協議，並定期交換現金和高質量的證券抵押品。亨廷頓與客户進行交易，以滿足他們的融資、投資、支付和風險管理需求。這些類型的交易一般都是低美元交易量。亨廷頓與客户對手方簽訂主淨結算協議，但一般不與客户對手方交換抵押品。

除客户衍生信貸風險外，與經紀交易商及銀行衍生交易有關的合計信貸風險(除對手方已作出的抵押品外)為$22百萬和$37百萬在…2019年12月31日和2018年12月31日分別。與衍生品相關的信用風險是在考慮主淨結算協議後計算的。

在…2019年12月31日亨廷頓$171百萬向對手方提供投資證券和現金抵押品，而其他交易對手則承諾$178百萬向亨廷頓提供投資證券和現金抵押品，以履行抵押品淨結算協議。在信用降級的情況下，亨廷頓不需要提供額外的抵押品。

下表列出這些資產和負債的毛額以及任何衝抵額，以計算綜合資產負債表中確認的淨額2019年12月31日和2018年12月31日:

金融資產和衍生資產的抵銷
						總金額 中的偏移量 合併 資產負債表				.class=‘class 2’> 資產 在 這個 合併 資產負債表				未在合併資產負債表中抵銷的現金總額
(百萬美元)		總金額 公認的 資產												金融 儀器				現金抵押品 收到				淨金額
2019年12月31日	衍生物	$	856			$	(404	)		$	452			$	(65	)		$	(29	)		$	358
2018年12月31日	衍生物	500				(291		)		209				(4		)		(53		)		152

金融負債和衍生負債的抵銷
						總金額 中的偏移量 合併 資產負債表				.class=‘class 2’> 負債 在 這個 合併 資產負債表				未在合併資產負債表中抵銷的現金總額
(百萬美元)		總金額 公認的 負債												金融 儀器				現金抵押品 交付				淨金額
2019年12月31日	衍生物	$	521			$	(417	)		$	104			$	—			$	(75	)		$	29
2018年12月31日	衍生物	404				(217		)		187				—				(12		)		175

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鬆散VIEs

下表彙總了亨廷頓綜合財務報表中所列的資產和負債，以及與亨廷頓持有權益但不是VIE主要受益人的未合併VIEs相關的最大損失風險。2019年12月31日，和2018:

	2019年12月31日
(百萬美元)	主要資產共計				主要負債共計				最大潛在損失
信託優先證券	$	14			$	252			$	—
負擔得起的住房税收抵免夥伴關係	727				332				727
其他投資	179				63				179
共計	$	920			$	647			$	906

	2018年12月31日
(百萬美元)	總資產				負債總額				最大損失風險
信託優先證券	$	14			$	252			$	—
負擔得起的住房税收抵免夥伴關係	708				357				708
其他投資	126				53				126
共計	$	848			$	662			$	834

信託-優先證券

亨廷頓擁有某些全資信託基金，其資產、負債、股本、收入和支出不包括在亨廷頓的綜合財務報表中。這些信託基金的唯一目的是發行信託優先證券，然後將收益投資於亨廷頓次級次級債券，這些債券作為長期債務反映在亨廷頓的綜合資產負債表中。信託證券是信託公司的義務，因此，沒有在亨廷頓的合併財務報表中合併。

未發行的信託優先證券一覽表2019年12月31日如下：

(百萬美元)	率			本金 附屬説明/ 轉讓信託的債券轉讓(一)				投資於 鬆散 附屬
亨廷頓資本I	2.61	%	(2)	$	70			$	6
亨廷頓資本II	2.53		(3)	32				3
天空金融資本信託III	3.31		(4)	72				2
天空金融資本信託基金IV	3.31		(4)	74				2
CAMCO金融信託基金	3.24		(5)	4				1
共計				$	252			$	14

(1)	代表向每個信託發行的債券本金，包括未攤銷的原始發行折扣。

(2)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor+0.70%.

(3)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor+0.625%.

(4)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor+1.40%.

(5)	變有效率2019年12月31日，基於三個月期libor+1.33%.

每一次發行的次級次級債券的利率等於相應的信託證券發行利率。亨廷頓有權在任何時間或不時延遲支付債券的利息，但期限不得超過。五年但延展期不得超逾有關債權證的述明到期日。在任何此類延長期內，對信託證券的分配也將被推遲，亨廷頓支付普通股股息的能力將受到限制。定期現金支付和信託證券清算或贖回時的付款由Huntington擔保，但以信託基金持有的資金為限。擔保在償付公司所有債務的權利上，與次級次級債務一樣，屬於下級和下級。擔保不限制亨廷頓可能承擔的額外債務數額。

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負擔得起的住房税收抵免夥伴關係

亨廷頓根據“國內收入法”第42節，對各種有限合夥企業進行了某些股權投資，以贊助利用LIHTC的負擔得起的住房項目。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，促進出售更多負擔得起的住房產品，並協助實現與“社區再投資法”有關的目標。有限合夥關係的主要活動包括識別、開發和經營出租給符合條件的住宅租户的多家庭住房。一般來説，這些類型的投資是通過債務和股本相結合的方式提供資金的。

亨廷頓採用比例攤銷法，佔其對這些實體的大部分投資。這些投資包括在其他資產中。不符合比例攤銷法要求的投資用權益法核算。與這些投資有關的投資損失列入綜合損益表中的無利息收入。

下表列出亨廷頓負擔得起的住房税收抵免投資和相關的無資金承諾的餘額2019年12月31日和2018.

(百萬美元)	十二月三十一日 2019				十二月三十一日 2018
負擔得起的住房税收抵免投資	$	1,242			$	1,147
減：攤銷	(515		)		(439		)
負擔得起的住房税收抵免投資淨額	$	727			$	708
未供資承付款	$	332			$	357

下表列出與亨廷頓在截止年度的負擔得起的住房税收抵免投資有關的其他信息。2019年12月31日, 2018，和2017:

	截至12月31日的年度，
(百萬美元)	2019				2018				2017
確認的税收抵免和其他税收優惠	$	98			$	92			$	91
按比例攤銷費用包括在所得税準備金中	84				79				70

沒有實惠住房税收抵免投資的物質銷售。2019, 2018或2017。亨廷頓確認了截至12月31日的非物質減值損失，2019, 2018和2017。確認的減值損失與低於賬面價值的税收抵免投資的公允價值有關。

其他投資

其他被確定為VIE的投資包括對小企業投資公司的投資、歷史税收抵免投資、某些股權方法投資、可再生能源融資、汽車證券化和其他雜項投資。

提供信貸的承諾

在正常的業務過程中，亨廷頓作出了各種未反映在綜合財務報表中的提供信貸的承諾。這些財務協議的合同金額2019年12月31日，和2018年12月31日情況如下： 

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	12月31日，
(百萬美元)	2019				2018
代表信用風險的合同金額
提供信貸的承諾：
商業	$	18,326			$	17,149
消費者	14,831				14,974
商業地產	1,364				1,188
備用信用證	587				676
商業信用證	8				14

提供信貸的承諾通常有固定的到期日期、可變利率，幷包含允許亨廷頓在客户信貸質量顯著下降時終止或重新談判合同的條款。這些安排通常要求客户支付一項費用，其定價依據的是當時的市場條件、信貸質量、籌資的可能性和其他相關因素。由於這些承付款中有許多預計將在未動用的情況下到期，因此合同金額不一定表示未來所需現金。這些金融工具產生的利率風險由於其主要是短期、可變利率性質而微不足道。

備用信用證是為保證客户對第三方的履約而發出的有條件的承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借貸安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。這些安排大多是在兩年。與這些擔保有關的遞延收入的賬面金額是$8百萬和$13百萬在…2019年12月31日和2018年12月31日分別。

商業信用證是指為客户交易提供便利的短期、自我清算工具，其到期日一般不超過90天。被交易的貨物或貨物通常確保這些票據的安全。

訴訟和管理事項

在正常的業務過程中，亨廷頓通常是待決和受到威脅的法律和管制行動和程序的被告或當事方。

鑑於預測這類事項的結果固有的困難，特別是在索賠人要求很大或不確定的損害賠償或這些事項提出了新的法律理論或涉及大量當事方的情況下，Huntington通常無法預測待決事項的最終結果，最終解決這些事項的時間，或與每一事項有關的最終損失、罰款或處罰。

亨廷頓確定應計負債時，這些事項出現的損失或有可能和可估計的。在這種情況下，可能會有超過任何應計數額的損失。亨廷頓繼續監測這一事項的進一步發展，這可能影響以前確定的應計負債數額。

對於某些問題，亨廷頓能夠估計出一系列可能的損失。在亨廷頓擁有估計一系列可能損失的信息的情況下，這一估計數彙總並披露如下。可能存在可能或合理可能發生損失的其他事項，但對可能損失範圍的這種估計可能是不可能的。對於有可能估計可能損失範圍的事項，管理層目前估計可能損失的合計範圍為$0到$20百萬在…2019年12月31日超過與這些事項有關的應計負債(如有的話)。這一可能損失的估計範圍是基於現有的信息，並取決於重大的判斷和各種假設，以及已知和未知的不確定因素。估算範圍所依據的事項將不時變化，實際結果可能與目前的估計大不相同。估計的可能損失範圍並不代表亨廷頓的最大損失敞口。

根據目前的知識，管理層不認為未決事項引起的損失或有可能對亨廷頓的合併財務狀況產生重大不利影響。此外，管理層認為，應計金額足以應付亨廷頓的或有負債。然而，在

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鑑於這些事項所涉及的固有不確定性，其中有些是亨廷頓無法控制的，以及其中一些事項所要求的巨大或不確定的損害，其中一個或多個事項的不利後果可能對亨廷頓在任何特定報告期內的業務結果產生重大影響。

亨廷頓銀行和世界銀行根據美聯儲、亨廷頓和英國央行通過的“巴塞爾協議III”資本規則，必須遵守某些基於風險的資本和槓桿率要求。這些規則在美國實施“巴塞爾協議III”國際監管資本標準，以及“多德-弗蘭克法案”的某些條款。這些定量計算是最低限度的，聯邦儲備委員會和OCC可能確定，一個銀行組織，根據其規模、複雜性或風險狀況，必須保持較高的資本水平，才能以安全可靠的方式運作。

根據美國巴塞爾協議III資本規則，亨廷頓銀行和英國央行的資產、風險敞口和某些表外項目都受到用於確定機構風險加權資產的風險權重的限制。這些風險加權資產用於計算亨廷頓銀行和世界銀行的下列最低資本比率：

CET 1風險資本比率，等於CET 1資本與風險加權資產的比率。CET 1資本主要包括普通股股東的股權，但須作某些監管調整和扣除，包括商譽、無形資產、某些遞延税資產和AOCI。2019年7月，聯邦存款保險公司(FDIC)、美聯儲(Federal Reserve)和OCC發佈了最後規則，簡化了抵押貸款服務資產的資本處理、一家機構無法通過淨運營虧損賬面實現的暫時性差異所產生的遞延税收資產，以及對未合併金融機構資本的投資，以及對監管資本中包括監管資本在內的少數權益的確認和計算，這些非先進方法的銀行機構包括亨廷頓銀行(Huntington)和世界銀行(Bank)。銀行機構可以從2020年1月1日開始實施這些變化，並在2020年4月1日開始的季度內採取這些措施。

此外，2018年12月，美國聯邦銀行機構敲定了相關規定，允許BHC和銀行在未來三年內，為監管資本的目的，逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的影響。關於新的當前預期信貸損失會計規則的進一步討論，見“綜合財務報表説明”附註2。

一級風險資本比率，等於一級資本與風險加權資產的比率.一級資本主要由CET 1資本、永久優先股和某些符合條件的資本工具組成。

總風險資本比率，等於資本總額(包括CET 1資本、一級資本和二級資本)與風險加權資產的比率。二級資本主要包括合格的次級債務和合格的ALLL。二級資本還包括，除其他外，某些信託優先股。

一級槓桿比率，等於一級資本與季度平均資產的比率(扣除商譽、某些其他無形資產和某些其他扣除額)。

以下頁面反映了總最低監管資本比率和資本充足的最低資本比率。美聯儲(FederalReserve)尚未修訂BHC資本充足的標準，以反映美國“巴塞爾協議III”(BaselIII)資本規則規定的更高資本金要求。為了聯邦儲備委員會條例Y的目的，包括確定BHC是否符合FHC的要求，BHC，如亨廷頓，必須保持6.0%或更高的一級風險資本比率和10.0%或更高的基於風險的總資本比率。如果美聯儲將同樣或非常相似的資本配置標準適用於銀行，那麼亨廷頓2019年12月31日的資本充足率將超過這一經修訂的資本充足標準。美聯儲(Fed)可能要求包括亨廷頓(Huntington)在內的BHC，根據一般經濟狀況和一家BHC的特殊狀況、風險狀況和增長計劃，將資本比率大幅維持在法定的最低水平之上。

資本充足率不高或不符合最低資本要求，可能導致監管機構採取某些強制性和可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的業務或財務狀況產生不利的實質性影響。資本充足率不高或未達到最低資本要求

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這也限制了亨廷頓銀行或銀行支付股息或以其他方式分配資本或獲得申請的監管批准的能力。

除了滿足最低資本要求外，根據美國巴塞爾協議III資本規則，亨廷頓和世界銀行還必須保持所需的資本保護緩衝，以避免受到資本分配的限制和向管理層支付某些自由支配的獎金。資本保護緩衝以CET 1資本與風險加權資產的比率計算，有效地提高了所需的最低風險資本比率。資本保護緩衝要求是在2016年1月1日開始的三年內逐步實施的。這一階段將於2019年1月1日結束，資本保護緩衝在整個2019年達到2.5%的完全階段性水平。

截至2019年12月31日，亨廷頓銀行和銀行的監管資本比率高於資本充足的標準，並符合當時適用的資本保護緩衝機制。有關亨廷頓銀行和世界銀行監管資本比率的摘要，請參閲下表。2019年12月31日，使用2019年適用的監管資本方法計算。

		最小值			最小值						巴塞爾協議三
		監管性			比率+資本			好吧-			十二月三十一日，
		資本			守恆			資本化			2019							2018
(百萬美元)		比率			緩衝器			極小值			比率			金額				比率			金額
CET 1風險資本	合併	4.50	%		7.00	%		N/A			9.88	%		$	8,647			9.65	%		$	8,271
	銀行	4.50			7.00			6.50	%		11.17			9,747				10.19			8,732
一級風險資本	合併	6.00			8.50			6.00			11.26			9,854				11.06			9,478
	銀行	6.00			8.50			8.00			12.17			10,621				11.21			9,611
風險資本總額	合併	8.00			10.50			10.00			13.04			11,413				12.98			11,122
	銀行	8.00			10.50			10.00			13.59			11,864				13.42			11,504
一級槓桿	合併	4.00			N/A			N/A			9.26			9,854				9.10			9,478
	銀行	4.00			N/A			5.00			10.01			10,621				9.23			9,611

亨廷頓及其子公司也受制於對現金、債務和股息施加限制的各種監管要求。銀行必須根據其某些存款水平維持現金儲備。這一準備金要求可通過在銀行辦事處持有現金或存入FRB來滿足。期間2019和2018，這些存款的平均餘額是$0.6十億和$0.4十億分別。

根據目前的聯邦儲備條例，銀行對其向母公司和非銀行子公司提供的貸款的數量和類型加以限制。在…2019年12月31日，世界銀行可以貸款$1.2十億以單一附屬公司為限，但須符合規例所界定的符合資格的抵押品要求。

銀行派息是該公司的主要資金來源之一。這些資金幫助公司支付股利給股東，費用和其他義務。向母公司支付股息和(或)返還資本受各種法律和規章限制。期間2019，銀行支付了股息$0.7十億給控股公司。此外，對國家銀行支付股息或進行其他資本分配的能力也有法定和監管限制。

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僅限於母公司的財務報表(包括與子公司的交易)如下：

資產負債表	十二月三十一日，
(百萬美元)	2019				2018
資產
現金和銀行應付款項	$	3,119			$	2,352
應由亨廷頓國家銀行支付	47				739
應付非銀行附屬公司的款項	34				40
亨廷頓國家銀行的投資	12,833				11,493
對非銀行附屬公司的投資	165				142
應計未收利息和其他資產	349				239
總資產	$	16,547			$	15,005
負債與股東權益
長期借款	$	4,095			$	3,216
應付股息、應計費用和其他負債	657				687
負債總額	4,752				3,903
股東權益(1)	11,795				11,102
負債和股東權益合計	$	16,547			$	15,005

(1)	見股東權益變動綜合報表。

損益表	截至12月31日的年度，
(百萬美元)	2019				2018				2017
收入
紅利來自：
亨廷頓國家銀行	$	685			$	1,722			$	298
非銀行附屬公司	3				—				14
利息來自：
亨廷頓國家銀行	8				27				20
非銀行附屬公司	2				2				2
其他	2				(2		)		4
總收入	700				1,749				338
費用
人事費	6				2				19
借款利息	143				124				91
其他	145				118				115
總費用	294				244				225
子公司未分配淨收入税前收入和權益	406				1,505				113
所得税準備金(福利)	(63		)		(48		)		(56		)
附屬公司未分配淨收入中的權益前收益	469				1,553				169
未分配淨收入(損失)增加(減少)：
亨廷頓國家銀行	908				(186		)		1,015
非銀行附屬公司	34				26				2
淨收益	$	1,411			$	1,393			$	1,186
其他綜合收入(損失)(1)	353				(80		)		(34		)
綜合收入	$	1,764			$	1,313			$	1,152

(1)	其他綜合收入(損失)詳情見綜合收入報表。

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現金流量表	截至12月31日的年度，
(百萬美元)	2019				2018				2017
經營活動
淨收益	$	1,411			$	1,393			$	1,186
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：
子公司未分配淨收入的權益	(942		)		197				(997		)
折舊和攤銷	(2		)		(2		)		4
其他，淨額	(19		)		121				(37		)
業務活動提供的現金淨額(用於)	448				1,709				156
投資活動
從附屬公司償還款項	701				21				442
給附屬公司的預付款	(11		)		(13		)		(29		)
(購買)/出售證券的收益	(38		)		—				1
為購置支付的現金，扣除收到的現金後	—				(15		)		—
投資活動提供的現金淨額(用於)	652				(7		)		414
籌資活動
發行中期債券的淨收益	797				501				—
中期債券的支付	—				(400		)		—
普通股股利	(671		)		(584		)		(425		)
回購普通股	(441		)		(939		)		(260		)
發行優先股的淨收益	—				495				—
其他，淨額	(18		)		(41		)		(20		)
(用於)籌資活動提供的現金淨額	(333		)		(968		)		(705		)
現金和現金等價物增加(減少)	767				734				(135		)
年初現金及現金等價物	2,352				1,618				1,753
年底現金及現金等價物	$	3,119			$	2,352			$	1,618
補充披露：
已付利息	$	135			$	126			$	90

亨廷頓的業務部門是基於我們內部一致的部門領導結構，這就是管理層監控業績和評估業績的方式。公司四主要業務部門：消費者與商業銀行, 商業銀行, 車輛財務, 區域銀行與亨廷頓私人客户集團 (RBHPCG)。這個財務處/其他職能包括技術和運營、其他未分配資產、負債、收入和費用。

業務部門的結果是根據亨廷頓的管理報告系統確定的，該系統將資產負債表和損益表項目分配給每個業務部門。這一過程是圍繞組織和管理結構設計的，因此得出的結果不一定與其他金融機構公佈的類似信息相比較。此外，由於各部分之間的相互關係，所提供的信息並不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

收入記錄在負責相關產品或服務的業務部門。費用分攤記錄用於將此類收入的一部分分配給涉及向客户銷售或向客户提供服務的其他業務部門。業務部門的業務結果反映了這些費用分攤分配。

發展業務部門報告的管理過程利用各種估計和分配方法來衡量業務部門的業績。費用是用兩階段的方法分配給業務部門的.第一階段包括測量和分配單位成本(以活動為基礎的成本)與產品來源和服務有關的活動。這些以活動為基礎的成本將根據數量擴大，由此產生的數額分配給擁有相關產品的業務部門。第二階段包括向所有人分攤間接費用。四來自財務處/其他。亨廷頓

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採用完全分配方法，除報告的重大項目外，所有財務處/其他支出以及少量其他剩餘未分配費用都分配給這四個業務部門。

彙編部分財務信息所使用的管理政策和程序具有高度的主觀性，與財務會計不同，並不是基於類似於公認會計原則的權威指導。因此，報告的部分結果不一定與其他金融機構報告的類似信息相比較。此外，管理結構或分配方法和程序的變化導致報告的分部財務數據發生變化。因此，某些數額已重新分類，以符合本期列報方式。

亨廷頓使用積極和集中的FTP方法，將適當的淨利息收入分配給業務部門。FTP方法的目的是通過提供相應的資產和負債期限融資，從業務部門轉移利率風險。其結果是將利率風險的財務影響、管理和報告集中在財務處/其他在可以集中監視和管理的地方運行。這個財務處/其他職能費用(貸項)每個業務部門持有(或支付資金)的資產的內部資金成本。FTP利率基於可比較期間資產(或負債)的當前市場利率。在2019年期間，該公司更新和完善了其FTP方法，主要涉及存款資金成本的分配。以下所列前期數額已重報，以反映新的方法。

消費者與商業銀行--消費者與商業銀行包括家庭貸款在內的部門向消費者和小企業客户提供廣泛的金融產品和服務，包括但不限於支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户、存單、抵押貸款、消費貸款、信用卡以及小企業貸款和投資產品。向客户提供的其他金融服務包括保險、利率風險保護、外匯和國庫管理。商業銀行被定義為服務於收入高達2000萬美元的公司。房屋貸款支持消費者貸款和抵押貸款的來源和服務，這些客户通常位於我們的主要銀行市場的各個部門。

商業銀行 - 通過關係銀行模式，這一部門向主要位於我們地理範圍內的中型市場、大型企業、房地產和政府公共部門客户提供廣泛的產品和服務。該部門分為六個業務部門：中間市場/基於資產的貸款、專業銀行、資產金融、資本市場/機構公司銀行、商業房地產和國庫管理。

車輛財務 - 我們的產品和服務包括為消費者購買汽車、輕型卡車、娛樂車輛以及特許和其他特定經銷商的海洋船提供融資，以及為特許經銷商購買新的和二手的庫存提供資金。產品和服務是通過高度專業化的關係為重點的銀行家和產品合作伙伴提供的。

區域銀行與亨廷頓私人客户集團-亨廷頓私人客户集團的核心業務是亨廷頓私人銀行，包括私人銀行、財富和投資管理以及退休計劃服務。亨廷頓私人銀行為高淨值客户提供存款、貸款(包括專門貸款選項)和銀行服務。亨廷頓私人銀行還通過投資和投資組合管理、信託管理和信託服務提供財富管理和遺產規劃。該集團還為企業提供退休計劃服務。亨廷頓私人客户集團提供公司信託服務以及機構和共同基金託管服務。

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下表列出的是與亨廷頓12月31日公佈的財務信息相一致的某些經營基礎，201912月31日201812月31日，2017，按業務部門分列的報告結果：

損益表 (百萬美元)	消費者與商業銀行				商業銀行				車輛財務				RBHPCG				財務處/其他				亨廷頓 合併
2019
淨利息收入	$	1,766			$	1,037			$	397			$	198			$	(185	)		$	3,213
信貸損失準備金(福利)	114				132				44				(3		)		—				287
無利息收入	825				359				12				198				60				1,454
無利息費用	1,673				564				148				256				80				2,721
所得税準備金(福利)	169				147				45				30				(143		)		248
淨收入(損失)	$	635			$	553			$	172			$	113			$	(62	)		$	1,411
2018
淨利息收入	$	1,727			$	1,013			$	392			$	203			$	(146	)		$	3,189
信貸損失準備金(福利)	137				42				55				1				—				235
無利息收入	744				321				11				193				52				1,321
無利息費用	1,699				502				143				244				59				2,647
所得税準備金(福利)	133				166				43				32				(139		)		235
淨收入(損失)	$	502			$	624			$	162			$	119			$	(14	)		$	1,393
2017
淨利息收入	$	1,581			$	975			$	427			$	209			$	(190	)		$	3,002
信貸損失準備金(福利)	105				33				63				—				—				201
無利息收入	740				286				14				189				78				1,307
無利息費用	1,641				465				141				239				228				2,714
所得税準備金(福利)	201				267				83				56				(399		)		208
淨收入(損失)	$	374			$	496			$	154			$	103			$	59			$	1,186

	資產 十二月三十一日，								存款 十二月三十一日，
(百萬美元)	2019				2018				2019				2018
消費者與商業銀行	$	25,073			$	27,486			$	51,675			$	50,300
商業銀行	34,337				34,818				20,762				23,185
車輛財務	20,155				19,435				376				346
RBHPCG	6,665				6,540				6,370				6,809
財務處/其他	22,772				20,502				3,164				4,134
共計	$	109,002			$	108,781			$	82,347			$	84,774

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業務季度業績(未經審計)

以下是截至12月31日止年度的季度經營業績摘要，2019和2018:

	三個月結束
	十二月三十一日，				九月三十日				六月三十日，				三月三十一日，
(百萬美元，但每股數據除外)	2019				2019				2019				2019
利息收入	$	1,011			$	1,052			$	1,068			$	1,070
利息費用	231				253				256				248
淨利息收入	780				799				812				822
信貸損失準備金	79				82				59				67
無利息收入	372				389				374				319
無利息費用	701				667				700				653
所得税前收入	372				439				427				421
所得税準備金	55				67				63				63
淨收益	317				372				364				358
優先股股利	19				18				18				19
適用於普通股的淨收入	$	298			$	354			$	346			$	339
普通股淨收益-基本收入	$	0.29			$	0.34			$	0.33			$	0.32
普通股淨收益-稀釋	0.28				0.34				0.33				0.32

	三個月結束
	十二月三十一日，				九月三十日				六月三十日，				三月三十一日，
(百萬美元，但每股數據除外)	2018				2018				2018				2018
利息收入	$	1,056			$	1,007			$	972			$	914
利息費用	223				205				188				144
淨利息收入	833				802				784				770
信貸損失準備金	60				53				56				66
無利息收入	329				342				336				314
無利息費用	711				651				652				633
所得税前收入	391				440				412				385
所得税準備金(福利)	57				62				57				59
淨收益	334				378				355				326
優先股股利	19				18				21				12
適用於普通股的淨收入	$	315			$	360			$	334			$	314
普通股淨收益-基本收入	$	0.30			$	0.33			$	0.30			$	0.29
普通股淨收益-稀釋	0.29				0.33				0.30				0.28

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(1)	所有普通股的股權補償計劃授權都規定了根據股票分割、股票分紅和其他資本化變化而調整的股份數量。“亨廷頓投資和税收儲蓄計劃”是一項根據“國內收入法典”第401(A)節限定的廣泛計劃，其中將亨廷頓普通股作為可供參與者使用的許多投資選擇之一排除在表格之外。

(2)	本欄(A)中的數字反映了在行使未償股票期權時發行的普通股股份、RSU和PSU未償賠償金的歸屬以及DSU的釋放。根據股東未批准的股權補償計劃在行使或轉歸時發行的普通股股份，包括在公司股票計劃之外發放的誘導補助金，以及根據下列不再活躍且亨廷頓公司沒有保留隨後贈款或獎勵權的計劃授予的獎勵：Unizan Financial Corp.、Camco Financial Corporation和FirstMerit Corporation在收購這些公司時承擔的員工和董事股票計劃。

(3)	本專欄中的加權平均演習價格是基於未兑現的期權，不考慮RSU、RSA、PSU和未釋放DSU的未歸屬獎勵，因為這些獎勵沒有行使價格。

(4)	本欄(C)中的股票數量反映了根據亨廷頓2018年計劃可供未來發行的股票數量，不包括(A)欄中反映的股票。本欄的股份數目(C)不包括根據下列補償計劃發行的普通股股份：“行政遞延補償計劃”，該計劃為賠償委員會指定的高級官員提供機會，使他們有機會推遲至多90%的基本工資、年度獎金和某些股權獎勵，以及至多90%的長期獎勵獎勵；“補充計劃”，根據該計劃，通過工資扣減作出的自願參與人繳款用於購買股票；亨廷頓銀行股份有限公司董事可推遲支付其董事薪酬的遞延報酬，這些數額可用於普通股；以及“董事遞延補償計劃”(現為不活動)，根據該計劃，若干附屬公司的董事可延遲其董事補償，而該等款額可投資於亨廷頓普通股的股份。這些計劃不包括在這些計劃下發行的股份數量的限制。

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