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•	八字鬍，一家總部設在美國的創意內容機構，它擴展了我們為數字、廣播和社會媒體創建原創和品牌內容的能力；

•	Meritsoft是一家總部位於愛爾蘭的金融軟件公司，它補充了我們向資本市場機構提供的服務；

•	Samlink是芬蘭金融部門服務和解決方案的開發商，它加強了我們的銀行能力，並與三個芬蘭金融機構建立了戰略夥伴關係，以改造和運營一個共同的核心銀行平臺；

•	位於愛爾蘭的生命科學公司Zenith，該公司擴展了我們對連接的生物製藥和醫療設備製造商的服務能力；以及

•	Contino是一家技術諮詢公司，它擴展了我們在企業DevOps和雲轉換方面的能力。

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•	人工智能和分析，通過更好地瞭解客户和業務，推動業務增長和效率；

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•	投資擴大我們的數字服務；

•	我們的招聘、培訓和留用模式；

•	我們的全球交付模式；

•	企業文化和我們的工作方法；

•	廣泛的客户推薦基礎；

•	投資於工藝改進和知識獲取；

•	金融穩定和良好的公司治理；

•	繼續注重對客户需求、服務質量和有競爭力的價格作出反應；以及

•	項目管理能力和技術專長。

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(1)

布賴恩·漢弗萊斯(BrianHumphries)自2019年4月以來一直是我們的首席執行官和董事會成員。在加入科尼扎特之前，他曾在2017年至2019年期間擔任沃達豐集團(Vodafone Group)旗下沃達豐業務(Vodafone Business)的首席執行官。漢弗萊斯從戴爾技術公司(Dell Technologies)加盟沃達豐(Vodafone)。2013年至2017年，他的職位包括戴爾基礎設施解決方案集團(Dell‘s Infrastructure Solutions Group)總裁兼首席運營官、戴爾全球企業解決方案公司(Global Enterprise Solutions)總裁、EMEA企業解決在加入戴爾之前，漢弗萊斯曾在惠普(Hewlett-Packard)任職，2008年至2013年期間，他的職位包括新興市場高級副總裁、戰略和企業發展高級副總裁以及惠普服務首席財務官。他早期的職業生涯是在康柏和數字設備公司度過的。他擁有北愛爾蘭烏爾斯特大學工商管理學士學位。

(2)	凱倫·麥克拉夫林自2012年2月以來一直是我們的首席財務官。McLoughlin女士自2003年加入科尼扎特以來，一直在我們的財務部擔任各種高級管理職務。在加入科尼扎特之前，McLoughlin女士曾在SpherianCorporation和Ryder System公司擔任過各種財務管理職務。並在普華永道(現為普華永道)擔任各種審計職務。McLoughlin女士曾在百思買公司董事會任職。自2015年以來，她目前是審計委員會成員和金融和投資政策委員會主席。McLoughlin女士擁有韋爾斯利學院的經濟學學士學位和哥倫比亞大學的MBA學位。

(3)	RobertTelesmanic自2017年1月起擔任我們的高級副總裁、主計長和首席會計官，自2010年起擔任高級副總裁，自2004年起擔任公司主計長。在此之前，他是我們公司的助理

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(4)

馬修·弗里德里希自2017年5月以來一直擔任我們的執行副總裁、總法律顧問、首席企業事務官和祕書。在加入科尼扎特之前，弗里德里希先生曾在2014至2017年期間擔任雪佛龍公司的首席公司法律顧問。弗里德里希在擔任雪佛龍(Chevron)之前，曾是弗雷菲茲、布魯克豪斯·德林格(BruckhausDeringer)和Boies Schiller&Flexner LLP律師事務所的合夥人。弗里德里希先生於1995年開始在司法部擔任聯邦檢察官，他在司法部工作了近14年，最後於2008年被任命為刑事司代理助理檢察長。弗里德里希自2016年以來一直擔任外交關係委員會(Council On Foreign Relations)成員，自2018年以來擔任美國-印度商業委員會(U.S..-India Business Council)董事會成員，自2018年以來擔任美國商會(US Chamber of Commerce，Litiation Center)董事會成員。弗里德里希先生擁有弗吉尼亞大學外交文學士學位和德克薩斯大學法學院法學博士學位。在法學院畢業後，弗里德里希先生在得克薩斯州西區為美國地區法官皇家弗格森(RoyalFurgeson)擔任辦事員。

(5)	貝基施密特自2020年2月以來一直擔任我們的執行副總裁、首席人事官。在加入科尼扎特之前，施密特女士是沃爾瑪下屬的山姆俱樂部的首席人事官。2018年10月至2020年1月。在此之前，她曾在2016年10月至2018年9月期間擔任沃爾瑪美國電子商務與企業職能部門首席人事官SVP，並於2016年2月至2016年10月擔任人力資源技術副總裁。在加入沃爾瑪之前，施密特在埃森哲公司擔任了20多年的人力資源工作，並在2014年3月至2016年2月期間擔任了北美業務的人力資源總經理。施密特女士自2017年以來一直擔任女童子軍全國委員會的董事會成員。施密特女士在安娜堡密歇根大學獲得文學士學位。

(6)	自2019年6月以來，達蘭德拉·庫馬爾·辛哈一直是我們北美地區的執行副總裁和總裁。在此之前，他於2013年12月至2019年6月擔任全球客户服務執行副總裁和總裁。自2018年4月以來，他還擔任非營利組織“認知美國基金會”的主席和主任。2007年至2013年12月，Sinha先生擔任我們的高級副總裁兼總經理，負責全球銷售和現場營銷。從2004年到2007年，辛哈先生擔任我們的副總裁，負責我們的製造和物流，零售和酒店業，以及技術垂直。從1997年到2004年，Sinha先生擔任各種其他管理職務。在1997年加入科尼扎特之前，辛哈先生曾與塔塔諮詢服務公司和CMC有限公司合作，後者是一家IT解決方案供應商。Sinha先生在Patna科學學院獲得理學學士學位，在Mesra的Birla技術學院獲得MBA學位。

(7)	桑託什·託馬斯自2016年8月以來一直是我們全球增長市場的執行副總裁和總裁。在擔任現任職務之前，託馬斯先生曾在2011年至2016年7月期間擔任增長市場的主管。從1999年到2011年，Thomas先生在科尼扎特擔任過各種高級職位，包括領導歐洲大陸的業務，以及在北美客户關係和市場開發方面的各種角色。在1999年加入科尼扎特之前，託馬斯先生曾與Informix和HCL惠普有限公司合作。託馬斯先生擁有印度班加羅爾R.V.工程學院工程學士學位和印度澤維爾管理學院商業管理研究生文憑。

(8)

馬爾科姆·弗蘭克(Malcolm Frank)自2019年5月以來一直擔任我們的執行副總裁兼認知數字業務總裁。在此之前，他於2012年至2019年5月擔任科尼扎特戰略和營銷執行副總裁，並於2005年至2012年擔任我們的戰略和營銷高級副總裁。在2005年加入科尼扎特之前，弗蘭克先生是CXO系統公司(CXO Systems，Inc.)的創始人、總裁兼首席執行官。CXO系統公司是一家為高級管理人員提供儀錶板解決方案的獨立軟件供應商，是管理諮詢和系統集成公司NerveWire Inc.的創始人和總裁、首席執行官和董事長，也是信息技術專業服務公司劍橋技術合作公司(Cambridge Technology Partners)的創始人和執行官。Frank先生曾在FactSet研究系統公司董事會任職。自2016年6月起，他是賠償委員會成員。自2018年5月以來，他還是美印戰略夥伴關係論壇董事會成員。弗蘭克先生在耶魯大學獲得經濟學學士學位。

(9)	Balu Ganesh Ayyar自2019年8月以來一直擔任我們的執行副總裁和總裁。在加入科尼扎特之前，艾亞爾在2009年至2017年期間擔任全球IT服務公司MphASIS的首席執行官。MphASIS是一家在印度上市的全球IT服務公司。在姆帕斯之前，艾亞爾在惠普公司工作了近20年，在多個地區擔任各種領導職務。

(10)	自2019年12月以來，GregHyttenrauch一直擔任我們的執行副總裁兼認知數字系統與技術總裁。在加入科尼扎特之前，Hyttenrauch先生於2015年10月至2019年11月擔任沃達豐全球雲和安全服務主任。在沃達豐之前，Hyttenrauch先生在2008年至2015年期間在Capgemini擔任過各種高級領導職務，包括副首席執行官、全球基礎設施服務和全球銷售幹事。

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(11)	普拉迪普·希利吉自2019年7月以來一直是科尼扎特公司的執行副總裁兼全球交付主管。在此之前，他曾在2015年至2019年6月期間擔任全球交付和數字系統與技術執行副總裁。自1996年加入該組織以來，Shilige先生一直擔任過多個其他領導職務。Shilige先生是NASSCOM IT服務委員會的成員。NASSCOM是自2017年以來印度IT-BPM行業的主要行業協會。他擁有印度卡納塔克邦國家理工學院計算機工程學士學位。

•	我們關於表格10-K的年度報告及其任何修正；

•	本署按季就表格10-Q及任何修訂作出報告；及

•	我們目前關於表格8-K的報告和對錶格8-K的任何修正.

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(1)	圖假定2014年12月31日100美元投資於我們A級普通股、標準普爾500指數、納斯達克100指數和同行集團指數(資本化加權)。

(2)	累計總收益假定股息再投資。

(3)	我們已經建立了其他信息技術諮詢公司的同儕羣索引。我們的同行集團包括埃森哲公司、DXC技術公司、EPAM系統公司、ExlService Holdings Inc.、GenpactLimited、Infosys Ltd.、Wipro有限公司和WNS(Holdings)有限公司。

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(1)	2018年1月1日，我們採用了新的税收標準，採用了修正的回顧性方法。2018年1月1日或之後開始的報告期的結果根據“新收入標準”列報，而前期數額不作調整，繼續按照我們的歷史會計政策報告。

(2)	2016年3月，FASB發佈了有關股票薪酬的最新情況。更新簡化了與員工庫存支付交易相關的超額税收福利和缺陷的會計核算。我們在2017年1月1日前瞻性地採用了這一標準。在截至2019年12月31日的一年中，我們所得税規定的股票補償金的淨超額税收優惠是無關緊要的。在截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度中，我們在所得税準備金中分別確認了基於股票的薪酬的淨超額税收優惠為2000萬美元(每股0.03美元)和4000萬美元(每股0.07美元)。在以往期間，這種税收優惠淨額以額外支付的資本入賬。

(3)	包括4.14億美元截至2019年12月31日和2018年12月31日，有4.23億美元的限制性定期存款。看見附註11我們的合併財務報表。

(4)	2019年1月1日，我們採用了適用於所有截至2019年1月1日的租賃合同的生效日期法的新租賃標準。從2019年1月1日開始的報告期的結果是根據新租賃標準列報的，而前期數額則不根據我們的歷史會計政策進行調整和繼續報告。看見附註7我們的合併財務報表。

(5)	在2019年，我們改變了我們的政策，在提交某些金額的客户，如折扣和回扣。附註1我們的合併財務報表。2019年和2018年的結餘反映了新的列報方式，而上一期間的數額不作調整，繼續按照我們的歷史會計政策報告。

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1	不變的貨幣收入增長、業務調整後的收入和調整後的稀釋每股收益並不是根據公認會計原則編制的財務業績的衡量標準。請參閲“非GAAP財務措施”，以獲得更多信息，並與適用的最直接可比GAAP財務措施進行調節。

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2	調整後的經營利潤率並不是根據公認會計原則編制的財務執行情況的衡量標準。有關更多信息，請參閲“非GAAP財務措施”，並與最直接可比的GAAP財務度量進行核對。

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•	金融服務，包括我們的銀行和保險業務部門；

•	醫療保健，包括我們的醫療保健和生命科學運營部門；

•	產品和資源，包括我們的零售和消費品；製造業、物流、能源和公用事業；以及旅遊和招待業運營部門；

•	通信，媒體和技術，其中包括我們的通信和媒體運營部門和我們的技術運營部門。

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(1)	不包括折舊和攤銷費用。

*	無意義

3	不變的貨幣收入增長、業務調整後的收入、調整後的營業利潤率和調整後的稀釋每股收益並不是根據公認會計原則編制的財務執行情況的衡量標準。請參閲“非GAAP財務措施”，以獲得更多信息，並與適用的最直接可比GAAP財務措施進行調節。

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4	不變的貨幣收入增長並不是根據公認會計原則編制的財務業績的衡量標準。有關更多信息，請參見“非GAAP財務措施”。

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5	不變的貨幣收入增長並不是根據公認會計原則編制的財務業績的衡量標準。有關更多信息，請參見“非GAAP財務措施”。

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6	調整後的經營利潤率並不是根據公認會計原則編制的財務執行情況的衡量標準。有關更多信息，請參閲“非GAAP財務措施”，並與最直接可比的GAAP財務度量進行核對。

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(1)	作為我們調整計劃的一部分，在最後一年2019年12月31日，我們承擔了執行過渡成本、員工離職成本、員工保留成本和第三方調整成本。看見附註4我們的合併財務報表，以獲得更多的信息。

(2)	在2019年，我們記錄了與印度定義的繳款義務有關的1.17億美元的應計利潤，詳見附註15我們的合併財務報表。

(3)	在2019年期間，我們在2020年適合增長計劃下承擔了某些員工離職、員工留用和設施退出成本。看見附註4我們的合併財務報表，以獲得更多的信息。

(4)	2018年，我們向美國認知基金會提供了1億美元的初始資金。這一費用在我們的綜合業務報表中“銷售、一般和行政費用”中列報。

(5)	非經營性外匯匯兑損益，包括未指定為會計套期保值工具的外匯遠期合同損益，在我們的綜合業務報表中以“外匯損益淨額”列報。

(6)	以下是我們對税前收入的每一次非公認會計原則調整的税收影響：

(7)	在2019年，我們在一項股權投資中記錄了5，700萬美元的減值費用，詳見附註5我們的合併財務報表。

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(8)	在2019年，由於印度頒佈了一項新的税法，我們一次性記錄了2100萬美元的淨所得税支出。看見附註11我們的合併財務報表，以獲得更多的信息。

(9)	2018年，我們完成了與頒佈“税務改革法”相關的一次性淨所得税支出的計算，並確認了500萬美元的所得税優惠，這減少了我們對所得税的撥款。

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(1)	包括定期償還我們的定期貸款。

(2)	定期貸款的利息是按2019年12月31日的利率計算的。

(3)	除其他外，其他採購承付款包括通信和信息技術義務，以及在正常業務過程中我們不能取消的其他義務，或在取消時需要支付終止費的其他義務。

(4)	“税務改革法”對未分配的外國收入徵收過渡税，直至2026年分期付款。

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•	全球經濟和政治條件，特別是我們的客户和業務集中的市場；

•	我們有能力吸引、培訓和留住熟練的專業人員，包括滿足客户需求的高技能技術人員和領導我們全球業務的高級管理人員；

•	與通過收購實現業務的有機和非有機增長有關的挑戰，以及我們實現目標增長率的能力；

•	我們實現盈利和資本回報目標的能力；

•	我們有能力成功地實施2020年適合增長的計劃，並從該計劃中實現預期的效益；

•	我們的能力，以滿足特定的服務水平或里程碑所需的某些我們的合同；

•	激烈和不斷變化的競爭和重大的技術進步，我們的服務必須跟上在迅速變化的市場，我們競爭；

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•	如果我們不能保護客户和/或認知數據免遭安全漏洞或網絡攻擊，則法律、聲譽和金融風險；

•	我們的業務連續性和災後恢復計劃的有效性以及我們的全球交付能力可能受到影響的可能性；

•	限制簽證，特別是在美國、聯合王國和歐洲聯盟的簽證，或更廣泛地限制移民，這可能會影響我們競爭和向客户提供服務的能力；

•	與反外包立法有關的風險(如果通過)，以及與離岸外包相關的負面看法，這兩者都會損害我們為客户服務的能力；

•	在我們經營的許多法域中，我們面臨着與遵守許多不斷變化的法律和規章要求有關的風險；

•	税法的可能變化，或其解釋或執行方面的變化，我們未能調整我們的公司結構和公司間安排，以實現全球税務效率或税務審計、調查或訴訟的不利結果；

•	在我們的業務運作中，有可能受到訴訟和法律索賠的影響；

•	如果我們改變不將印度累積的未分配收入匯回本國的意圖，可能會發生重大費用；以及

•	第一部分中題為“項目1A。危險因素“在本報告中。

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•	涉及記錄的維護，在合理的細節，準確和公正地反映我們的資產的交易和處置；

•	提供合理保證，證明交易是根據公認的會計原則編制財務報表所必需的，而且公司的收支只是根據我們管理層和董事的授權進行的；以及

•	就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權的獲取、使用或處置提供合理的保證。

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(1)	反映了新税收標準的通過以及2018年1月1日ASU 2018-02“積累的其他綜合收入對某些税收影響的重新分類”。

(2)	反映採用新租賃標準的情況，如附註1和附註7.

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術語“認知”、“我們”和“公司”指的是認知技術解決方案公司及其子公司，除非上下文另有説明。

業務説明。我們是世界領先的專業服務公司之一，為數字時代轉變客户的業務、經營和技術模式。我們的服務包括數字服務和解決方案、諮詢、應用程序開發、系統集成、應用程序測試、應用程序維護、基礎設施服務和業務流程服務。數字服務已經成為我們產品組合中越來越重要的一部分，與我們客户對成為以數據為中心、以客户為中心和差異化業務的關注相一致。我們為特定行業定製我們的服務和解決方案，採用了基於客户地點和專用的全球和區域交付中心的客户服務和交付團隊的集成全球交付模式。

列報基礎、合併和使用估計數的原則。合併財務報表是按照公認會計原則列報的，反映了綜合財務狀況、業務結果、綜合收入和現金流量。所有公司間結餘和交易已在合併中消除。

財務報表的編制要求管理層作出影響合併財務報表和所附披露中所報告數額的估計和假設。我們不斷地評估我們的估計。我們的估計是基於歷史經驗和其他各種在當時情況下被認為是合理的假設。實際數額可能與編制所附合並財務報表所用的估計數不同。我們已將某些前期數額重新分類，以符合本期列報方式。

現金及現金等價物和投資。現金和現金等價物包括所有現金餘額，包括貨幣市場基金、存單和在購買之日期限為90天或以下的商業票據。

我們在購買之日確定我們對有價證券投資的適當分類，並在每個資產負債表日重新評估這種指定。我們持有至到期的投資證券是我們有意願和能力持有至到期日的金融工具，我們將這些期限不超過一年的證券歸類為短期投資。從資產負債表之日起，任何到期日超過一年的持有到期日投資證券都被歸類為非流動證券。持有至到期證券按攤銷成本列報.利息和債務證券溢價和折扣的攤銷包括在利息收入中。

在季度的基礎上，我們通過審查數量和質量因素，評估我們持有到到期的投資中可能存在的非暫時性損害。如果我們不打算出售證券，而且不太可能要求我們在收回攤銷成本之前出售證券，我們將評估數量和質量標準，以確定我們是否期望收回證券的攤銷成本基礎。如果我們不期望收回證券的全部攤銷成本法，我們認為證券不是暫時受損的，我們記錄了證券的攤銷成本法與其應收回收益的差額，以及證券的可收回金額與其他綜合收益中公允價值之間的差額。如果證券的公允價值低於其成本價，如果我們打算出售該證券，或者更有可能要求我們在收回其攤銷成本價之前出售該證券，則該證券也被認為是暫時受損的其他證券，我們認識到該證券的攤銷成本法與其公允收益之間的全部差異。

短期金融資產和負債。現金及某些現金等價物、貿易應收款、應付帳款及其他應計負債屬短期性質，因此其賬面價值接近公允價值。

財產和設備。財產和設備按成本列報，扣除累計折舊。折舊按資產估計使用壽命的直線計算.租賃權改進按租賃期限的較短或資產的估計使用壽命直線攤銷。為購置長期資產而支付的存款和資產負債表日期前未投入使用的資產的成本，在“資產負債表日期前未投入使用的資產的成本”標題“在進行中的資本工作”項下披露。附註6.

租賃。我們的租賃資產類別主要包括辦公空間、數據中心和設備的經營租賃。在合同開始時，我們決定合同是否包含租賃，如果確定租約，則確定是經營還是融資。

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租賃。在確定合同是否包含租賃時，我們考慮：(1)在整個合同期限內，我們是否有權從資產的使用中獲得實質上的所有經濟利益；(2)我們有權指導在整個合同期間如何和為何種目的使用該資產；(3)我們有權在整個合同期間經營該資產，而沒有出租人改變合同條款的權利。我們的一些租賃協議包含了租賃部分和非租賃部分，我們將其作為所有租賃資產類別的單一租賃組件。

我們的ROU租賃資產代表我們在租賃期間使用基礎資產的權利，可能包括任何預付租賃付款和任何初始直接成本，但不包括租賃獎勵。我們的租賃責任是我們根據租賃合同條款支付租賃款項的義務。租賃資產和租賃負債在租賃開始時確認，並使用租賃期內租賃付款的現值計算。一般來説，我們的租賃協議沒有提供足夠的細節來得出隱含的利率。因此，我們根據租約開始之日的資料，估計個別國家的遞增借款利率，以計算租約付款的現值。在估計我國特定的增量借款利率時，我們考慮到類似條件下可比抵押貸款的市場利率。我們的租賃條款可能包括在合同租賃期限結束前延長或終止租約的選擇。我們的ROU租賃資產和租賃負債包括這些選擇，當它們合理地肯定將被行使時。

我們的部分房地產租賃費用受CPI年度變動的影響。消費物價指數的變動被視為可變租賃付款，並在發生這些付款的期間確認。其他可變租賃費用主要涉及公共地區維修、水電費和物業税的調整。這些可變費用在承付這些款項的期間確認。

在2019年1月1日通過新租賃標準之前，我們不必在經營租賃財務狀況綜合報表中確認ROU租賃資產和租賃負債。看見附註7有關採用本標準的影響的更多信息。

內部使用軟件。我們資本化了在應用程序開發階段購買、開發和實現內部使用軟件所需的某些成本，主要包括編碼、測試和某些數據轉換活動。資本化成本在軟件的使用壽命內按直線攤銷.執行規劃和實施後活動所產生的費用按所發生的費用計算.

出售、租賃或銷售的軟件。我們資本化成本後，技術可行性達到，但在軟件可供客户通用發佈，其中主要包括編碼和測試活動。 一旦產品準備好進行通用發佈，資本化成本就會在軟件的使用壽命內攤銷。

商業組合。我們使用收購方法對企業合併進行核算，該方法要求確定收購人的身份，確定收購人向可識別的有形和無形資產支付的購置價格和分配，所承擔的負債，包括任何或有價款和在收購日的任何非控制權權益。商譽是指購買價格超過所購淨資產公允價值的部分，包括分配給可識別無形資產的數額。具有有限壽命的可識別無形資產按其使用壽命攤銷。與購置有關的費用在發生費用的期間內列支。從收購之日起，被收購企業的經營結果包括在我們的合併財務報表中。.

在2019年第四季度，該公司調整了某些前期收購的採購價格分配，其中包括與被收購企業的賣方簽訂的收入合同。因此，我們記錄了一項資產負債表調整，使總資產(主要影響無形資產、商譽和遞延所得税)和負債總額(主要影響遞延收入)減少了大約。$70百萬每個人。調整對我們的經營結果的影響是無關緊要的。管理層的結論是，這一調整對以前發佈的任何合併財務報表或截至2019年12月31日終了年度的合併財務報表都不具有重大意義。

權益法投資使我們有能力對被投資人施加重大影響而不是控制的股權投資，使用權益會計方法進行核算，並記錄在我們財務狀況綜合報表的標題“長期投資”中。權益法投資最初按成本入賬。我們定期審查我們的權益法投資的賬面價值，以確定賬面價值是否有暫時的下降。公司在淨收益或被投資損失中所佔的比例，記錄在我們的綜合經營報表的標題“權益法投資的收入(損失)”中。投資餘額增加或減少，用於向這些被投資方或從這些被投資方的現金捐助或分配。

長壽資產和有限壽命無形資產。我們回顧長期資產和某些有限壽命、可識別的無形資產，以便在情況發生或變化時，説明資產組的賬面金額可能會出現減值。

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不能恢復。當未貼現的預期未來現金流量之和小於這類資產組的賬面金額時，我們確認減值損失。減值損失被確定為資產組的賬面金額超過其公允價值的數額。無形資產主要由客户關係和開發的技術組成，這些資產在其估計的使用壽命內以直線方式攤銷。

商譽和無形資產。我們至少每年或視情況需要評估商譽和無限期無形資產的減值.商譽是通過將報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較，在報告單位一級進行評估的。如果報告單位的賬面金額超過公允價值，則存在商譽減損。減值損失是指賬面金額超過報告單位公允價值的數額，以分配給該報告單位的商譽總額為限。對於無限期無形資產，如果我們的年度質量評估表明，無限期無形資產更有可能受損，我們會通過比較這些資產的公允價值和賬面價值來檢驗資產的減值。如果表示減值，則記作無限期無形資產公允價值的減記。

股票回購計劃。根據董事會授權的股票回購計劃，公司有權通過公開市場購買(包括根據“交易法”第10b5-1條通過的交易計劃)或私人交易，包括通過與金融機構簽訂的ASR協議，根據適用的聯邦證券法，回購其A類普通股。我們認為回購的股份是建設性退休的。股票在回購時或在交付期間恢復到授權和未發行股票的狀態，如果是根據ASR回購的話。為了在合併財務狀況報表中反映股票回購情況，我們(1)按股票面值減持普通股，(2)減少回購股票期間超過票面面值的額外已付資本，(3)將超過可獲得的額外已付資本的任何剩餘金額記錄為留存收益。與ASR有關的預付款項在付款期間的財務狀況綜合報表中作為股東權益的減少額入賬。

收入確認。我們確認收入，因為我們將交付品(產品、解決方案和服務)的控制權轉讓給客户，這反映了我們期望得到的考慮。為了確認收益，我們採用了以下五個步驟：(1)識別與客户的合同；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履約義務；(5)在履行義務時確認收益。當合同得到各方的批准和承諾時，我們對合同進行了核算，確定了當事人的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質，並有可能收取價款。我們在確定客户的支付能力和支付意願時，根據各種因素，包括客户的歷史支付經驗，進行判斷。

對於控制權隨時間轉移的履約義務，根據完成履約義務的進展程度確認收入。選擇衡量完成進度的方法需要判斷，並以所提供的交付品的性質為基礎。

與用於應用程序開發的固定價格合同和系統集成服務、諮詢或其他技術服務有關的收入被確認為使用成本對成本法進行服務，根據這種方法，收入總額是根據每個合同迄今為止的勞動力成本總額佔預期勞動力總成本的百分比來確認的。與固定價格的應用程序維護、測試和業務流程服務相關的收入是基於我們為合同所執行的服務獲得發票的權利而確認的，在這些合同中，發票代表了所交付的價值。如果我們的發票與交付的價值不一致，收入將被確認為服務是根據上述成本與成本的方法進行的。成本-成本法要求估計未來的費用，並隨着項目的進展而更新，以反映最新的可得信息；這種估計數和估計變化涉及使用判斷。對估計數的任何修訂所產生的累積影響反映在財務報告所述期間，在這一期間，估計數的變化已為人所知，並立即確認合同上的任何預期損失。

與固定價格託管和基礎設施服務相關的收入是基於我們為合同所執行的服務獲得發票的權利而確認的，在這些合同中，發票代表了所交付的價值。如果我們的發票與交付的價值不一致，則收入被確認為直線，除非收入是賺取的，義務是以另一種模式履行的。適用於上述各類合同的收入確認方法最忠實地描述了為履行我們的履約義務而履行的業績；例如，當向客户提供的服務的價值最好地反映為提供這些服務所花費的費用時，則採用成本成本法。

與我們的時間和材料、基於交易或基於數量的合同有關的收入是在這段時間內確認的，這些服務要麼是使用一種輸出方法，比如工時，要麼是一種與向客户交付價值的方式相一致的方法。

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與我們不需要對底層軟件進行重大修改或定製的非託管軟件許可安排相關的收入，在軟件作為控制在某個時間點被交付時得到確認。對於需要對軟件進行重大功能增強或修改的軟件許可安排，軟件許可證和相關服務的收入被確認為服務是根據上述適用於應用程序開發和系統集成服務的方法執行的。在軟件託管安排中，在確定該安排是否包括許可證或服務時，將考慮向客户提供的權利，例如許可證的所有權、合同終止條款和客户操作軟件的可行性。在解決與可變金額有關的不確定性之前，以銷售和使用為基礎的費用作為交換知識產權許可證的承諾不被確認為收入。與軟件維護和支持相關的收入通常在合同期間以直線確認。

獎勵收入、數量折扣或任何其他形式的可變代價都是使用各種可能的考慮金額(期望值)中的概率加權金額之和來估算的，或者使用在一系列可能的考慮金額(最可能的金額)中最可能的單一金額之和來估算，這取決於哪種方法更好地預測了我們可能有權得到的考慮金額。我們只在交易價格變量考慮的範圍內，當與可變代價相關的不確定性得到解決時，確認的收入可能不會發生重大逆轉。我們對是否和何時將估計金額包括在交易價格中的可變考慮和決定可能涉及判斷，主要是基於對我們預期業績的評估和我們可以合理獲得的所有信息。

收入還包括報銷自掏腰包的費用.我們的保證通常向客户提供保證，即相關的交付品將作為預期的當事方發揮作用，因為它符合商定的規格，因此在合同中不被視為額外的履約義務。

我們可以達成由多項業績義務組成的安排。這種安排可能包括我們可交付成果的任何組合。在合同包含多個承諾交付物的範圍內，我們應用判斷來確定所承諾的交付品是否能夠在合同的範圍內是不同的和不同的。如果不符合這些標準，所承諾的交付品將作為一項綜合履約義務入賬。對於具有多個不同性能義務的安排，我們根據其相對獨立的銷售價格在業績義務之間分配考慮。獨立銷售價格是指我們將承諾的商品或服務分別出售給客户的價格。當無法直接觀察時，我們通常使用預期成本加保證金方法估算獨立銷售價格。我們通常為我們的交付品建立一個獨立的銷售價格範圍，定期或當事實和情況發生變化時對此進行重新評估。

我們評估向客户轉移貨物或服務的時間，並與付款的時間相比較，以確定是否存在重要的融資組成部分。作為一種實用的權宜之計，當交付品的支付和轉移之間的差額為一年或更短時，我們不評估是否存在重要的融資部分。如果由於向客户或我們提供資金以外的其他原因而產生時間上的差異，則不認為存在任何融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供簡單和可預測的方式來購買我們的服務，而不是從客户那裏或向他們提供資金。我們不認為客户預先支付的設立費或過渡費代表融資部分，因為這些費用是為了鼓勵客户對項目的承諾和保護我們不提前終止合同而支付的費用。

我們的合同可能會被修改，以增加、取消或改變現有的履約義務。我們對合同的修改包括評估現有合同中添加的服務是否不同，以及定價是否以獨立的銷售價格計算。補充的服務不是不同的，而是按累積的追趕來核算，而那些不同的服務則前瞻性地核算，如果附加的服務按單獨的銷售價定價，則作為單獨的合同；如果不按單獨的銷售價格定價，則作為現有合同的終止和新合同的訂立。添加到應用程序開發和系統集成服務合同中的服務通常不是不同的，而添加到其他契約中的服務(包括應用程序維護、測試和業務流程服務合同)通常是不同的。

我們可能會不時與第三方供應商達成協議，轉售產品或服務。在這種情況下，我們評估我們是主體(即按毛額報告收入)還是代理(即報告收入淨額)。在這樣做時，我們首先評估我們是否在貨物或服務被轉移到客户之前控制它。如果我們在商品或服務轉讓給客户之前控制它，我們就是委託人；如果不是，我們是代理。在貨物或服務移交給客户之前，我們是否控制它可能需要判斷。

在2018年1月1日通過新的收入標準之前，收入是在符合以下所有標準時獲得和確認的：存在一種安排的證據，價格是固定的或可確定的，服務是

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提供併合理地保證了可收性。或有或有收入或獎勵收入確認時，應急情況得到滿足，我們得出結論，數額是賺取的。隨着服務的提供，數量折扣被記錄為收入的減少。收入也包括報銷自掏腰包的開支.

貿易應收賬款、合同資產和合同負債。我們將我們作為交付品交換的考慮權歸類為應收款或合同資產。應收款是一種無條件的考慮權(即在到期之前只需要時間的推移)。例如，我們確認與我們的時間和材料、交易或基於數量的合同有關的收入的應收賬款，無論是否已開單。我們在合併的財務狀況報表中以“貿易應收賬款，淨額”的形式列報這類應收款，並按其可變現淨值計算。合同資產是一種以時間以外的因素為條件的考慮權。合同資產在我們的財務狀況綜合報表中以“其他流動資產”表示，主要涉及使用成本成本法確認收入的固定價格合同上的未結算金額。我們的合同負債，或遞延收入，包括客户的預付款和超過確認收入的賬單。我們將遞延收入劃分為當前收入或非流動收入，其依據是預期何時確認收入的時間。

在2019年第四季度，我們決定將我們的會計政策改為將應付客户的某些金額(如折扣和回扣)與應收貿易賬户淨額計算在內，以便更好地與行業慣例保持一致，並在合併財務狀況報表中更好地反映客户的欠款。$99百萬在我們截至2019年12月31日的財務狀況綜合報表中的標題“貿易應收賬款，淨額”中，本應包括在“應計費用和其他流動負債”標題中的應付給客户的款項。我們追溯運用了會計政策的這一變化，減少了“貿易應收賬款淨額”和“應計費用及其他流動負債”。$67百萬截至2018年12月31日，調整對我們的財務狀況綜合報表的影響在所列所有期間都不重要，對我們的經營業績或現金流量沒有任何影響。

我們的合同資產和合同負債在每個報告所述期間結束時按合同淨額列報。我們的合同資產和合同負債的期初餘額和期終餘額之間的差異主要是由於我們的履約義務和客户付款之間的時間差異造成的。我們根據合同中規定的條款從客户那裏得到付款，這些條款因合同類型而異。

可疑賬户備抵。我們保留對可疑賬户的備抵，以便為可能無法收回的貿易應收賬款的估計數額提供備抵。備抵的依據是對客户信譽、歷史付款經驗、未清應收款的期限和其他適用因素的評估。我們在持續的基礎上評估我們的貿易應收賬款的可收性，並在它們被認為無法收回時註銷它們。

完成的代價。與客户簽訂的合同的經常性業務費用確認為已發生。某些合格的、非經常性的費用(即設立費用或過渡費用)在這些費用(1)與合同直接有關時資本化，(2)產生或增加公司未來用於履行履約義務的資源，(3)預計將予以收回。這些費用按客户關係的估計壽命按比例計算，包括預期的合同續約。在確定客户關係的估計壽命時，我們根據所提供服務的性質對平均合同期限進行評估，並在評估技術和行業變化率時應用判斷。定期監測資本化數額的減值情況。如果預計剩餘的未貼現經營現金流量不足以收回資本化成本的賬面金額，則記錄減值損失。

以股票為基礎的補償。股權工具授予員工和非員工董事的股票補償費用是根據這些獎勵的授予日期、公允價值確定的。我們確認這些補償費用扣除了裁決所需服務期內的估計沒收率。沒收額在授予之日估計，如果實際或預期的沒收活動與原始估計有重大差異，則予以修訂。

外幣。功能貨幣不是美元的外國子公司的資產和負債按現行匯率從功能貨幣折算成美元，而收入和支出則按每月平均匯率從功能貨幣換算成美元。由此產生的翻譯調整記錄在合併財務狀況報表的標題“累計其他綜合收入(損失)”中。

外幣交易和餘額是以實體功能貨幣以外的貨幣計價的交易和餘額。實體的功能貨幣是其運作的主要經濟環境的貨幣。美元是我們一些外國子公司的功能貨幣。對這些子公司來説，以當地貨幣計價的交易和餘額是外幣交易。與非貨幣性資產和負債有關的外幣交易和餘額按貨幣資產和負債的歷史匯率重新計量為實體的功能貨幣。

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按當前匯率重計為實體的功能貨幣。我們的合併業務報表中的外幣匯兑損益和未指定外匯套期保值的損益均包括在我們的合併業務報表中的“外匯匯兑損益淨額”標題中。

衍生金融工具衍生金融工具在我們的財務狀況綜合報表中記錄為資產或負債，按報告日的公允價值計量。我們的衍生金融工具主要由外匯遠期合約組成。要使衍生金融工具有資格進行套期保值會計，必須符合以下標準：(1)套期保值工具必須指定為套期保值工具；(2)套期保值風險必須是可具體識別的，必須使我們面臨風險；(3)必須預期衍生金融工具公允價值的變化與對衝風險敞口公允價值的相反變化具有高度相關性。我們的衍生工具公允價值的變化被確認為淨收益，除非符合特定的套期保值會計和文件標準(即，這些工具被指定為對衝工具，並作為對衝工具入賬)。我們將衍生金融工具上未實現損益的有效部分記作現金流量對衝，在財務狀況綜合報表中的標題為“累計其他綜合收入(損失)”。指定現金流量套期保值的任何無效或排除部分，均在淨收益中確認。套期保值交易發生時，衍生產品的損益在淨收益中確認。

所得税。我們利用資產和負債會計方法為所得税作了規定。根據這一方法，應記錄遞延所得税，以反映資產和負債的税基與其在每個資產負債表日的財務報告數額之間的差異在未來幾年的税收後果，所依據的是頒佈的税法和適用於預計差異影響應納税收入的時期的法定税率。如果確定未來與遞延所得税資產有關的税收福利不太可能實現，則提供估值津貼。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間所得税準備金中得到確認。

我們對所得税的規定還包括為不確定的所得税地位而制定的規定的影響，以及任何相關的懲罰和利息。我們根據不斷變化的事實和情況調整這些準備金，例如關閉税務審計。如果這些事項的最終結果與記錄的數額不同，這種差異將影響作出這種決定的時期內的所得税備抵。

每股收益。基本每股收益是通過將普通股股東可用收益除以當期流通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益包括加權平均流通股中所有潛在稀釋普通股。我們在計算稀釋後每股收益期權時，其行使價格高於平均市場價格，而與股票獎勵相關的股票，其合併行使價格和未攤銷公允價值在每一期間均高於同期普通股的平均市場價格，因為它們的效果將是反稀釋性的。我們將每一份不超過100萬股的反稀釋股份排除在外。2019, 2018和2017根據我們稀釋後的每股收益計算。我們將業績股票單位獎勵納入稀釋性潛在普通股，當它們成為緊急發行時，根據權威指南發行，而當它們不是偶然發行時，不包括這些獎勵。

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最近通過的會計公告

印發日期和主題	採用日期和方法	描述	衝擊
2014年5月 收入	2018年1月1日 改良回顧	經修訂的新標準提出了確認和報告收入的單一綜合模式。該標準還要求披露額外的財務報表，使用户能夠了解與客户合同有關的收入和現金流量的性質、數額、時間和不確定性。該標準允許採用兩種方法：完全追溯採用(要求對提交的每一前期適用的標準)，或經修改的追溯收養(要求將收養的累積效果確認為對收養期期初留存收益的調整)。	由於採用，我們記錄了對期初留存收益的調整，數額約為1.21億美元。
2016年2月 租賃	(一九二零九年一月一日) 有效日期法	新標準取代了現有的租賃指南，並要求承租人對所有租賃期限超過12個月的租賃確認ROU資產和租賃負債。對於融資租賃，承租人確認ROU資產的利息費用和攤銷，對於經營租賃，承租人以直線確認租賃費用總額。該標準為過渡提供了若干實際的權宜之計，併為承租人或出租人提供了某些權宜之計。該標準允許採用兩種方法：追溯每個先前報告所述期間的累積效應，即在提交的最早時期開始時確認的收養的累積效果，或通過累積效應調整追溯到收養期開始時的生效日期法。	看見附註7對於採用本標準的影響。
2017年3月 不可退還的費用和其他費用	(一九二零九年一月一日) 改良回顧	這一更新縮短了以溢價持有的某些可贖回債務證券的攤銷期，縮短到最早的贖回日期。這些修正不要求對以折價持有的證券進行會計變更，在採用時，實體必須使用經修改的追溯性過渡，並在收養期開始時確認對留存收益的累積效應調整。	這一最新情況的通過對我們的合併財務報表沒有影響。
2018年8月 在共同國家評估(即服務合同)中發生的實施成本的客户會計	2019年1月1日提早通過 前瞻	此更新與開發或獲取內部使用軟件相關的成本資本化指導對實施CCA(即服務安排)所產生的成本進行核算。此外，這一更新澄清了資本化執行費用的財務報表列報要求和此類費用的相關攤銷。	這一最新情況的通過對我們的合併財務報表沒有影響。

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新會計公告

印發日期和主題	生效日期	描述	衝擊
2016年6月 金融工具-信貸損失	(二零年一月一日)	新標準要求使用按攤銷成本持有的金融資產的當前預期信用損失模型衡量和確認預期信用損失，其中包括公司的貿易應收賬款、某些金融工具和合同資產。它用預期損失方法取代了現有的已發生損失損害模型。記錄的信貸損失按預期壽命信用損失的變化，每一期間進行調整。該標準要求對指導意見生效的第一個報告期開始時的財務狀況表進行累積效果調整。	我們不期望這一最新情況的通過會對我們的財務報表產生重大影響。

收入分類

下表按客户地點、服務項目和合同類型分列了我們每個業務部門的客户合同收入。我們相信這種分類最能反映我們的收入和現金流量的性質、數量、時間和不確定性如何受到工業、市場和其他經濟因素的影響。我們的諮詢和技術服務包括諮詢、應用程序開發、系統集成和應用程序測試服務以及軟件解決方案和相關服務，而我們的外包服務包括應用程序維護、基礎設施和業務流程服務。收入根據客户地點分配給地理區域。我們北美地區的所有收入基本上都與在美國的業務有關。

		年終
		2019年12月31日
		金融服務				醫療保健				產品和資源				通信、媒體和技術				共計
		(以百萬計)
收入
地理：
北美		$	4,137			$	4,147			$	2,678			$	1,764			$	12,726
聯合王國		484				130				380				319				1,313
歐洲大陸		728				341				453				169				1,691
歐洲-共計		1,212				471				833				488				3,004
世界其他地區		520				77				259				197				1,053
共計		$	5,869			$	4,695			$	3,770			$	2,449			$	16,783
服務項目：
諮詢和技術服務		$	3,782			$	2,564			$	2,295			$	1,305			$	9,946
外包服務		2,087				2,131				1,475				1,144				6,837
共計		$	5,869			$	4,695			$	3,770			$	2,449			$	16,783
合同類型：
時間和材料		$	3,651			$	1,845			$	1,632			$	1,528			$	8,656
固定價格		1,922				1,635				1,730				803				6,090
以交易或數量為基礎的		296				1,215				408				118				2,037
共計		$	5,869			$	4,695			$	3,770			$	2,449			$	16,783

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		年終
		2018年12月31日
		金融服務				醫療保健				產品和資源				通信、媒體和技術				共計
		(以百萬計)
收入(1)
地理：
北美		$	4,162			$	4,254			$	2,397			$	1,480			$	12,293
聯合王國		481				91				358				344				1,274
歐洲大陸		666				270				440				187				1,563
歐洲-共計		1,147				361				798				531				2,837
世界其他地區		536				53				220				186				995
共計		$	5,845			$	4,668			$	3,415			$	2,197			$	16,125
服務項目：
諮詢和技術服務		$	3,571			$	2,553			$	2,024			$	1,161			$	9,309
外包服務		2,274				2,115				1,391				1,036				6,816
共計		$	5,845			$	4,668			$	3,415			$	2,197			$	16,125
合同類型：
時間和材料		$	3,762			$	1,836			$	1,506			$	1,366			$	8,470
固定價格		1,859				1,852				1,521				734				5,966
以交易或數量為基礎的		224				980				388				97				1,689
共計		$	5,845			$	4,668			$	3,415			$	2,197			$	16,125

(1)	2018年1月1日，我們採用了新的税收標準，採用了修正的回顧性方法。2018年1月1日或之後開始的報告期的結果根據“新收入標準”列報，而前期數額不作調整，繼續按照我們的歷史會計政策報告。

履行成本

下表列出了與需要完成的資本化成本相關的信息，例如設置或過渡活動。.履行成本在我們的合併財務狀況報表中記錄在“其他非流動資產”中，履行費用的攤銷費用在我們的綜合經營報表中包括在“收入成本”中。在披露的時期內，獲得合同的費用並不重要。

		2019				2018
		(以百萬計)
期初餘額		$	400			$	303
資本化成本		189				167
攤銷費用		(79		)		(70		)
減值費用		(25		)		—
期末餘額		$	485			$	400

    

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合同餘額

合同資產是一種以時間以外的因素為條件的考慮權。合同資產在我們的財務狀況綜合報表中以“其他流動資產”表示，主要涉及使用成本成本法確認收入的固定價格合同上的未結算金額。下表顯示合同資產的重大變動：

		2019				2018
		(以百萬計)
期初餘額		$	305			$	306
在此期間確認但未開票的收入		313				285
重新歸類為貿易應收賬款的數額		(284		)		(286		)
期末餘額		$	334			$	305

我們的合同負債，或遞延收入，包括超過確認收入的預付款和賬單。下表顯示遞延收入結餘(當期和非當期)的重大變動：

		2019				2018
		(以百萬計)
期初餘額		$	348			$	431
已記帳但未確認為收入的數額		319				204
與遞延收入期初餘額有關的確認收入		(261		)		(287		)
其他(1)		(70		)		—
期末餘額		$	336			$	348

(1)	見業務合併分節附註1.

在終了年度確認的收入2019年12月31日就履行義務而言，以往各期已履行或部分履行的義務並不重要。

剩餘的履約義務

截至2019年12月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為$1,647百萬，其中大約有70%預計將被確認為2好幾年了。符合下列任何標準之一的履約義務不需要披露：

(1)	根據“新收入標準”確定的為期一年或一年以下的合同，

(2)	根據對所提供服務的發票權利確認收入的合同，

(3)	分配給完全未履行的履約義務或完全未履行的承諾的可變代價，即按照ASC 606-10-25-14(B)轉讓構成單一履約義務一部分的獨特的貨物或服務，其標準已達到ASC 606-10-32-40，或

(4)	以銷售為基礎或以使用為基礎的特許權使用費的可變考慮，以換取知識產權許可。

我們的許多履約義務符合其中一項或多項豁免，因此不包括在上述披露的其餘履約義務數額中。

在結束的三年內完成的所有采購2019年12月31日, 2018和2017不是單獨的，也不是對我們的業務或現金流有影響的。因此，沒有提出初步結果。我們已根據這些交易的估計公允價值，將與這些交易有關的購買價格分配給有形和無形資產和負債，包括不可抵扣的商譽。產生商譽的主要項目是被收購員工的價值以及被收購公司與我們之間的協同效應，兩者都不屬於可攤銷的無形資產。

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2019

在2019年，我們收購了100%以下方面的所有權：

•	鬍鬚是一家總部設在美國的創意內容公司，它擴展了我們為數字、廣播和社交媒體創作原創和品牌內容的能力(於2019年1月15日收購)。

•	Meritsoft是一家總部位於愛爾蘭的金融軟件公司，它補充了我們為資本市場機構提供的服務(於2019年3月4日收購)。

•	Samlink是芬蘭金融部門服務和解決方案的開發商，該公司加強了我們的銀行能力，並與三家芬蘭金融機構建立了戰略夥伴關係，以改造和運營共享的核心銀行平臺(於2019年4月1日收購)。

•	Zenith是一家總部位於愛爾蘭的生命科學公司，它擴展了我們對連接生物製藥和醫療設備製造商的服務能力(於2019年7月29日收購)。

•	Contino是一家技術諮詢公司，它擴展了我們在企業DevOps和雲轉換方面的能力(於2019年10月31日收購)。

初步購買價格對所購資產和所承擔負債的公允價值的分配情況如下：

	連體				Meritsoft				天頂				其他				共計				加權平均使用壽命
	(百萬美元)
現金	$	7			$	14			$	9			$	15			$	45
流動資產	16				6				52				21				95
不動產、廠房和設備及其他非流動資產	4				1				6				14				25
非抵扣商譽	198				147				76				21				442
客户關係無形資產	29				46				73				19				167				10.7年數
其他無形資產	2				29				4				6				41				6.1年數
流動負債	(11		)		(3		)		(35		)		(22		)		(71		)
非流動負債	(10		)		(12		)		(17		)		(10		)		(49		)
收購價，包括或有代價	$	235			$	228			$	168			$	64			$	695

對於在2019年完成的採購，撥款是初步的，將在實際可行的情況下儘快在計量期間內最後確定，但絕不遲於購置日期後一年。

2018

2018年，我們完成了以下工作五業務組合：

•	一家為美國醫療行業提供收入週期管理解決方案的供應商。

•	Hedera諮詢公司是比利時和荷蘭的商業諮詢和數據分析服務提供商。

•	Softvision是一家數字工程和諮詢公司，在羅馬尼亞和印度有着重要的業務，主要致力於為客户提供面向客户的敏捷開發基於雲的軟件和平臺，主要是在美國。

•	ATG是一家總部位於美國的諮詢公司，幫助公司規劃、實施和優化基於雲的自動報價業務流程和技術。

•	在澳大利亞的Salesforce服務提供商SaaSocus。

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購買價格按所購資產和假定負債的公允價值分配如下：

		軟視覺				更大膽				其他				共計				加權平均使用壽命
		(百萬美元)
現金		$	4			$	7			$	4			$	15
流動資產		54				32				15				101
不動產、廠房和設備及其他非流動資產		7				7				1				15
非抵扣商譽		385				335				76				796
客户關係無形資產		133				113				30				276				10.3年數
其他無形資產		9				17				1				27				3.7年數
商標		—				9				—				9				不定式
流動負債		(47		)		(11		)		(9		)		(67		)
非流動負債		(4		)		(37		)		(9		)		(50		)
收購價		$	541			$	472			$	109			$	1,122

2017

2017年，我們完成了以下工作五業務組合：

•	光輝公司是一家總部設在日本的智能產品和解決方案公司，專門從事數字戰略、產品設計和工程、物聯網和企業移動性，以擴大我們的數字轉換組合和能力。

•	TopTier是一家美國醫療管理諮詢公司，它加強了我們在醫療諮詢市場中提供的諮詢服務。

•	TMG是向美國政府醫療市場提供業務流程服務的領先國家供應商，它進一步加強了我們為政府和公共衞生項目提供的業務流程即服務解決方案。

•	NetCentric是為一些世界上最知名的品牌提供數字體驗和營銷解決方案的供應商，也是歐洲獨立的Adobe合作伙伴，這將提高我們提供業務關鍵數字體驗解決方案的能力。

•	zone是一家在英國提供全方位服務的獨立數字機構，專門從事客户體驗、數字戰略、技術和內容創造，這將增強和擴展我們在體驗設計、人文科學驅動的洞察力和分析方面的數字交互專長。

購買價格按所購資產和假定負債的公允價值分配如下：

	公允價值				加權平均使用壽命
	(以百萬計)
現金	$	8
流動資產	47
不動產、廠房和設備及其他非流動資產	19
非抵扣商譽	125
客户關係無形資產	147				10.6年數
其他無形資產	4				2.4年數
流動負債	(50		)
非流動負債	(67		)
收購價	$	233

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2017年，我們開始了一項調整計劃，目的是改善我們的客户重點、我們的成本結構以及我們交付的效率和效力，同時繼續推動收入的增長。作為重組計劃的一部分，我們承擔了執行過渡成本、員工離職成本、員工留用成本和第三方重組成本。我們的第三方調整費用包括與我們的重新調整計劃的發展相關的專業費用和設施退出成本。

在未來兩年，我們打算實施2020年適應增長計劃，該計劃預計將涉及對技術、銷售和營銷、人才再技能、收購和夥伴關係的大量投資，以進一步加強我們在關鍵數字領域的戰略定位，以及我們退出某些內容相關服務的戰略決定。“2020年適應增長計劃”涉及從2019年第四季度開始的某些措施，以優化我們的成本結構，以便為這些投資提供部分資金，並推進我們的增長議程。

與我們的重組計劃和2020年適應增長計劃相關的總成本在我們的綜合運營報表中在“重組費用”中報告。我們不將這些費用分配給首席經營決策者使用的內部管理報告中的個別部門。因此，此類費用在我們的部分報告中作為“未分配費用”單獨披露。看見附註19.

與我們的調整計劃和2020年適應增長計劃有關的費用如下：

	截至12月31日的年份，
	2019				2018				2017
	(以百萬計)
重組計劃：
僱員離職費用	$	64			$	18			$	53
行政過渡費用	22				—				—
僱員留用費用	45				—				—
第三方調整費用	38				1				19
2020年適合增長計劃：
僱員離職費用	45				—				—
僱員留用費用	2				—				—
設施出口費用	1				—				—
重組費用共計	$	217			$	19			$	72

2020年適應增長計劃收費包括$5百萬2019年因退出某些內容相關服務而產生的費用。

我們的調整計劃和2020年適合增長計劃的應計員工離職費用的變化列在我們的財務狀況綜合報表中的“應計費用和其他流動負債”中，列於下表。

		(以百萬計)
餘額-2018年12月31日		$	—
應計僱員離職費用		109
付款		62
結餘-2019年12月31日		$	47

截至2017年12月31日，應計員工離職費用無關緊要。

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截至十二月三十一日，我們的投資如下：

	2019				2018
	(以百萬計)
短期投資：
股權投資擔保	$	26			$	25
可供出售的投資證券	—				1,760
持有至到期投資證券	287				1,065
定期存款(1)	466				500
短期投資總額	$	779			$	3,350

長期投資：
權益和成本法投資	$	17			$	74
持有至到期投資證券	—				6
長期投資總額	$	17			$	80

(1)	包括$414百萬和$423百萬在限制定期存款中2019年12月31日和2018年12月31日分別。看見附註11.

股權投資安全

我們的股票投資證券是一種以美元計價的固定收益共同基金投資。已實現和未實現的損益在截至年度無關緊要2019年12月31日和2018.

可供出售的投資證券

在2019年，我們所有的可供銷售的投資證券要麼到期，要麼被出售.我們根據具體的識別方法確定出售證券的成本。出售可供出售的投資證券所得收益和因這些出售而計入收益的總損益如下：

		2019				2018				2017
		(以百萬計)
出售可供出售的投資證券所得收益		$	1,712			$	1,285			$	2,922
毛利		$	6			$	—			$	1
總損失		(5		)		(4		)		(3		)
出售可供出售的投資證券的已實現淨收益(虧損)		$	1			$	(4	)		$	(2	)

可供出售的投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值2018年12月31日情況如下：

	攤銷 成本				未實現 收益				未實現 損失				公平 價值
	(以百萬計)
美國國債和機構債券	$	630			$	1			$	(6	)		$	625
公司及其他債務證券	420				—				(4		)		416
存單及商業票據	296				—				—				296
資產支持證券	336				—				(2		)		334
市政債券	90				—				(1		)		89
可供出售的投資證券總額	$	1,772			$	1			$	(13	)		$	1,760

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可供出售的投資證券的公允價值及有關未變現虧損少於12個月及12個月或更長時間如下：2018年12月31日:

	少於12個月								12個月或更長時間								共計
	公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失
	(以百萬計)
美國國債和機構債券	$	84			$	—			$	446			$	(6	)		$	530			$	(6	)
公司及其他債務證券	108				(1		)		254				(3		)		362				(4		)
存單及商業票據	295				—				—				—				295				—
資產支持證券	93				—				179				(2		)		272				(2		)
市政債券	17				—				64				(1		)		81				(1		)
共計	$	597			$	(1	)		$	943			$	(12	)		$	1,540			$	(13	)

截至2005年的上述證券未變現損失2018年12月31日主要是由於利率的變化。上表中的未實現損益毛額已在我們的財務狀況綜合報表中扣除税後的“累計其他綜合收入(損失)”入賬。

持有至到期投資證券

我們持有的到期日投資證券包括以印度盧比計價的投資，主要是商業票據和國際公司債券。我們的投資方針是購買在收購時屬於投資級別的證券。我們不斷監測投資組合中證券的信用評級。衡量我國持有至到期投資公允價值的依據是公允價值等級體系中的第二級。

持有到期日投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值2019年12月31日情況如下：

	攤銷 成本				未實現 收益				未實現 損失				公平 價值
	(以百萬計)
在一年內到期的短期投資：
公司及其他債務證券	$	101			$	—			$	—			$	101
商業票據	186				—				—				186
短期持有至到期投資總額	$	287			$	—			$	—			$	287

持有到期日投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值2018年12月31日情況如下：

	攤銷 成本				未實現 收益				未實現 損失				公平 價值
	(以百萬計)
短期投資：
公司及其他債務證券	$	546			$	—			$	—			$	546
商業票據	519				—				(1		)		518
短期持有至到期投資總額	1,065				—				(1		)		1,064
長期投資：
公司及其他債務證券	6				—				—				6
持有至到期投資證券總額	$	1,071			$	—			$	(1	)		$	1,070

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持有至到期日投資證券持續虧損不足12個月及12個月或以上的公允價值及有關未變現虧損如下：2019年12月31日:

	少於12個月								12個月或更長時間								共計
	公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失
	(以百萬計)
公司及其他債務證券	$	42			$	—			$	—			$	—			$	42			$	—
商業用紙	70				—				—				—				70				—
共計	$	112			$	—			$	—			$	—			$	112			$	—

持有至到期日投資證券持續虧損不足12個月及12個月或以上的公允價值及有關未變現虧損如下：2018年12月31日:

	少於12個月								12個月或更長時間								共計
	公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失				公平 價值				未實現 損失
	(以百萬計)
公司及其他債務證券	$	263			$	—			$	57			$	—			$	320			$	—
商業票據	268				(1		)		—				—				268				(1		)
共計	$	531			$	(1	)		$	57			$	—			$	588			$	(1	)

在每個報告日，公司對持有至到期的證券進行評估，以確定未實現的損失是否為臨時損失。我們不認為其中任何一項投資是暫時受損的。2019年12月31日.

在結束的幾年內2019年12月31日和2018，我們可供出售的投資組合與持有至到期的投資組合之間，並無任何投資轉移。

權益與成本法投資

截至2019年12月31日和2018，我們有權益法投資$9百萬和$66百萬，主要由49%擁有興趣的戰略諮詢公司專門使用人文科學，以幫助企業領導人更好地理解客户行為。每當有因素表明賬面價值出現暫時下降時，我們的投資就會被評估為減值.由於最近的事件表明我們的一項投資經歷了非暫時性損害，我們評估了它的公允價值，並確定其賬面價值超過了公允價值。因此，我們記錄了一項減值費用$57百萬在2019年第四季度，在我們的綜合業務報表中標題為“權益法投資的收入(損失)”。在確定權益法投資的公允價值時，我們考慮了以下估值方法的結果：基於未來現金流量貼現的收益法、基於當前市場倍數的市場法和基於被投資方資產和負債的淨資產價值法。這種權益法投資的公允價值計量依據是公允價值層次中的第三級。

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截至12月31日，財產和設備如下：

		估計有用壽命(年份)		2019				2018
				(以百萬計)
建築		30		$	790			$	839
計算機設備		3 – 5		516				412
計算機軟件		3 – 8		820				721
傢俱和設備		5 – 9		702				639
土地				11				19
租賃土地		租賃期限		—				60
在建工程				133				156
租賃改良		較短的租賃期 資產的壽命		379				338
小計				3,351				3,184
累計折舊和攤銷				(2,042		)		(1,790		)
財產和設備，淨額				$	1,309			$	1,394

與財產和設備有關的折舊和攤銷費用$363百萬$347百萬和$313截至12月31日，2019, 2018和2017分別。

在融資租賃項下記錄的財產和設備總額為$30百萬截至12月31日，2019。資本租賃項下記錄的財產和設備總額為$73百萬截至12月31日，2018。在2019年，由於採用了新租賃標準，我們將租賃土地和建築租賃資產從“財產和設備，淨額”重新分類為“經營租賃資產，淨額”。看見附註7以獲得更多信息。我們的融資租賃資產的累計攤銷和攤銷費用是$14百萬截至2019年12月31日$11百萬分別為2019年12月31日終了年度。截至2018年12月31日和2017年12月31日為止，與我國資本租賃資產有關的累計攤銷和攤銷費用都是無關緊要的。

上述“電腦軟件”標題所述軟件銷售、租賃或銷售所記錄的財產和設備總額為：$129百萬和$85百萬截至12月31日，2019和2018分別。將出售、租賃或銷售的軟件的累計攤銷額$46百萬和$24百萬截至12月31日，2019和2018分別。出售、租賃或銷售作為財產和設備記錄的軟件的攤銷費用$22百萬和$14百萬截至12月31日，2019和2018分別是12月31日終了的一年，2017.

採用新的租賃標準

2019年1月1日，我們採用了適用於所有截至2019年1月1日的租賃合同的生效日期法的新租賃標準。根據生效日期法，從2019年1月1日或以後開始的報告期的結果根據新租賃標準列報。我們選擇了一套切實可行的權宜之計，使我們能夠不重新評估與包含租賃、租賃分類和初始直接費用的合同有關的先前結論。上期金額不作調整，繼續按照我國的歷史會計政策報告。

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採用的影響主要是確認ROU經營租賃資產和經營租賃負債對我們的財務狀況綜合報表的所有經營租賃的期限大於十二個月。我國融資租賃的會計核算基本保持不變。下表列出採用新租賃標準對我們截至2019年1月1日財務狀況綜合報表的影響：

財務狀況表的位置		(一九二零九年一月一日)
		(以百萬計)
財產和設備，淨額(1)		$	(81	)
經營租賃資產淨額(1) (2) (3)		839
總資產		$	758
經營租賃負債(2) (3)		$	191
經營租賃負債，非流動(2) (3)		670
應計費用和其他負債(3)		(10		)
其他非流動負債(3)		(95		)
負債總額		$	756
留存收益(4)		$	2

(1)	反映租賃土地和已建租賃資產的重新分類，從“財產和設備，淨額”改為“經營租賃資產，淨額”。

(2)	表示對新租賃標準所定義的經營租賃資產和負債(流動和非流動)的確認，包括以前在以前的租賃指南下作為資本租賃入賬的內置式租賃的負債。

(3)	指遞延租金從“應計費用和其他負債”和“其他非流動負債”改敍為“經營租賃資產淨額”，並將已建租賃負債從“應計費用和其他負債”和“其他非流動負債”重新分類為“經營租賃負債”和“經營租賃負債，非流動負債”。

(4)	代表在以前的租賃指南下取消對建造的租賃的認可以及根據新租賃標準將該租賃重新設置為經營租賃的淨影響。

新租賃標準的採用並沒有對我們的綜合業務報表或現金流量表產生重大影響。

下表提供了我們的財務狀況綜合報表中所列的業務和融資租賃組成部分的資料：

租賃		財務狀況表的位置		2019年12月31日
資產				(以百萬計)
ROU經營租賃資產		經營租賃資產淨額		$	926
ROU融資租賃資產		財產和設備，淨額		16
		共計		$	942
負債
電流
經營租賃		經營租賃負債		$	202
融資租賃		應計費用和其他流動負債		11
非電流
經營租賃		經營租賃負債，非流動		745
融資租賃		其他非流動負債		15
		共計		$	973

我們的經營租賃成本是$264百萬截止年度2019年12月31日包括在內$18百萬可變租賃成本。我們的短期租賃費用是$16百萬截止年度2019年12月31日。與我們的融資租賃有關的租賃利息費用2019年12月31日都是無關緊要的。

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下表提供了關於我們經營租賃的加權平均剩餘租約期限和加權平均貼現率的資料：

經營租賃期限及貼現率		2019年12月31日
加權平均剩餘租賃期限		6.0年數
加權平均貼現率		6.0	%

下表提供了與我們的經營租賃有關的現金流量補充信息：

	2019
	(以百萬計)
為計算業務租賃負債所包括的數額支付的現金	$	232
為換取經營租賃負債而獲得的資產	274

為計量融資租賃負債和作為融資租賃負債交換而獲得的ROU資產支付的現金，在截至年底的年度均為無關緊要。2019年12月31日.

下表列出了新租賃標準規定的經營租賃負債到期日時間表。2019年12月31日:

	業務租賃債務
	(以百萬計)
2020	249
2021	217
2022	167
2023	132
2024	96
此後	273
租賃付款總額	1,134
利息	(187		)
租賃負債總額	$	947

下表列出了截至2018年12月31日我們的經營租賃的未來最低付款時間表，這些款項是根據我們的歷史會計政策入賬的。

	業務租賃債務
	(以百萬計)
2019	$	226
2020	197
2021	157
2022	121
2023	90
此後	197
最低租賃付款總額	$	988

截至2019年12月31日，我們有$316百萬與經營租賃有關的額外債務，其租賃期限尚未開始，因此未列入我們的財務狀況表。這些租約主要與房地產有關，將於2020年和2021年多個月開始，租約條款為：1年到11年數.

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報告部分的商譽變化如下：2019年12月31日和2018:

段段		(一九二零九年一月一日)				商譽增加和調整				外幣折算調整				其他(1)				(一九二零九年十二月三十一日)
		(以百萬計)
金融服務		$	411			$	288			$	(2	)		$	3			$	700
醫療保健		2,469				86				—				40				2,595
產品和資源		384				18				1				14				417
通信、媒體和技術		217				49				1				—				267
商譽總額		$	3,481			$	441			$	—			$	57			$	3,979

(1)	見業務合併分節附註1.

段段		2018年1月1日				商譽增加和調整				外幣折算調整				(2018年12月31日)
		(以百萬計)
金融服務		$	265			$	152			$	(6	)		$	411
醫療保健		2,106				365				(2		)		2,469
產品和資源		240				152				(8		)		384
通信、媒體和技術		93				126				(2		)		217
商譽總額		$	2,704			$	795			$	(18	)		$	3,481

根據我們在2019年10月31日進行的最近一次商譽減值評估，我們得出結論認為，我們每個報告單位的商譽不存在受損風險。我們沒有確認我們的商譽有任何減值損失。

截至12月31日，無形資產的構成部分如下：

		2019												2018
		總運力 金額				累積 攤銷				淨攜帶 金額				總攜帶 金額				累積 攤銷				淨攜帶 金額
		(以百萬計)
客户關係		$	1,181			$	(390	)		$	791			$	1,277			$	(398	)		$	879
發達技術		388				(239		)		149				355				(187		)		168
不定壽命商標		72				—				72				72				—				72
其他		71				(42		)		29				64				(33		)		31
無形資產總額		$	1,712			$	(671	)		$	1,041			$	1,768			$	(618	)		$	1,150

除某些無限期商標外，我們的無形資產壽命有限，因此須攤銷。無形資產攤銷總額$162百萬為2019, $151百萬元2018和$130百萬元2017.

下表列出了今後五年與我們現有無形資產有關的估計攤銷費用。

		估計攤銷
		(以百萬計)
2020		$	144
2021		140
2022		132
2023		90
2024		83

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截至12月31日，應計費用及其他流動負債如下：

	2019				2018
	(以百萬計)
補償和福利	$	1,239			$	1,216
客户數量和其他激勵措施(1)	251				256
衍生金融工具	8				25
FCPA應計額(2)	—				28
所得税	152				162
專業費用	137				110
旅行和娛樂	24				34
其他	380				369
應計費用和其他流動負債共計	$	2,191			$	2,200

(1)     見應收貿易賬户、合同資產和合同負債分節附註1.

(二)轉制附註15.

2018年，我們簽訂了一份信用協議，規定$750百萬定期貸款和貸款$1,750百萬無擔保循環信貸工具，將於2023年11月到期。根據信貸協議，我們必須按規定按季度支付定期貸款的本金。

“信用協議”要求我們按ABR或歐洲貨幣利率(每一種利率在信貸協議中定義)支付利息，並在每種情況下加上適用的保證金(如“信用協議”中所界定的)。最初，適用的保證金是0.875%關於歐洲貨幣利率貸款和0.00%關於ABR貸款。隨後，適用於歐洲貨幣利率貸款的保證金可能從0.75%到1.125%，取決於我們的公共債務評級(或者，如果我們還沒有收到公共債務評級，則取決於公共債務評級)0.875%轉作1.125%，取決於我們的槓桿率，即借款負債與“信用協議”所界定的合併EBITDA的比率)。根據“信貸協議”，我們必須對循環信貸貸款中未使用的部分支付承付費用，這些部分根據我們的公共債務評級(或者，如果我們沒有收到公共債務評級，則根據槓桿率)而有所不同。由於我們的定期貸款利率和循環信貸安排下的任何未償票據都是可變的，我們的債務餘額的公允價值接近其截至2019年12月31日和2018年12月31日的賬面價值。

信貸協議包括習慣上的肯定和否定契約以及金融契約。財務契約在每個財政季度結束時進行測試，並要求我們保持槓桿比率，即按“信用協議”的定義，借入資金與合併EBITDA的負債比率不超過3.50到1點，或在某些物資購置後的四季度內，3.75到1點。截至2019年12月31日，我們遵守了所有債務契約和信用協議的陳述。

在2019年，我們在印度的子公司13十億印度盧比$182百萬按2019年12月31日的額外匯率計算)週轉資金安排，要求我們自付款之日起90天內償還任何餘額。

短期債務

以下是截至十二月三十一日的短期債務結餘摘要：

		2019						2018
		金額			加權平均利率			金額			加權平均利率
		(以百萬計)						(以百萬計)
定期貸款-當期到期日		$	38		2.6	%		$	9		3.3	%

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長期債務

以下是截至十二月三十一日的長期債務結餘摘要：

		2019				2018
		(以百萬計)
定期貸款		$	741			$	750
減：
當前到期日		(38		)		(9		)
遞延融資費用		(3		)		(5		)
長期債務，不包括當期債務		$	700			$	736

以下為我們定期貸款的到期日表：

年		數額
		(以百萬計)
2020		$	38
2021		38
2022		38
2023		627
		$	741

下文所列未撥入所得税準備金前的收入是根據截至12月31日止各年這類收入的地理位置計算的： 

		2019				2018				2017
		(以百萬計)
美國		$	931			$	947			$	810
外國		1,612				1,850				1,845
所得税準備金前的收入		$	2,543			$	2,797			$	2,655

所得税規定包括截至12月31日的年度的下列組成部分：

		2019				2018				2017
		(以百萬計)
目前：
聯邦和州		$	549			$	241			$	767
外國		400				449				262
現行經費總額		949				690				1,029
推遲：
聯邦和州		(320		)		1				102
外國		14				7				22
遞延(養卹金)準備金共計		(306		)		8				124
所得税準備金總額		$	643			$	698			$	1,153

我們正在與ITD發生糾紛，涉及CTS印度公司此前披露的2016年股票回購交易，該交易旨在從其股東(非印度認知實體)手中回購價值如下的股票。$2.8十億。由於這筆交易是根據印度欽奈法院批准的計劃進行的，我們以前支付了$135百萬在印度所得税-我們認為，這一數額包括根據印度法律對這一交易所欠的所有適用税。2018年3月，我們收到資訊科技署的一份函件，聲稱欠資訊科技署額外的一筆款項。3310億印度盧比($463百萬在2019年12月31日匯率)關於2016年的交易。其後，資訊科技署隨即在我們的某些印度銀行户口加設一份附件。除了有關2016年交易的糾紛外，我們還與ITD發生了另一起糾紛，涉及CTS印度公司2013年進行的一項交易，目的是從其股東手中回購價值如下的股份。$523百萬(這兩個爭端統稱為“ITD爭端”)。

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在2018年4月，法院接納我們的令狀，要求暫緩資訊科技署的行動，並撤銷資訊科技署在銀行户口的扣押。510億印度盧比($70百萬在2019年12月31日匯率和$71百萬(以2018年12月31日的匯率計算)15%與ITD的2016年交易有關的有爭議的税額。這些數額在我們的財務狀況綜合報表中列於“其他流動資產”。此外，法院還對印度CTS的某些定期存款給予留置權，數額為2810億印度盧比($393百萬在2019年12月31日匯率和$404百萬按2018年12月31日的匯率計算，這是與2016年交易相關的有爭議税額的剩餘部分。受影響的定期存款被視為受限資產，我們已在綜合財務狀況報表中以“短期投資”的形式報告這些定期存款。截至2019年12月31日2018年，限制性定期存款餘額為$414百萬和$423百萬，分別包括以前從這類存款中賺取的利息的一部分。

2019年6月，法院駁回了我們先前受理的有關ITD爭端的令狀申請，認為該公司必須用盡其他補救辦法，例如在其他上訴機構審理此事，以便在法院介入之前解決ITD爭端。法院沒有就我們是否因2016年或2013年的交易而欠下附加税這一實質性問題做出裁決。2019年7月，我們向審判庭上訴法院的命令。2019年9月，審判庭部分批准了該公司的上訴，但沒有就交易所涉税收問題的實質性問題作出裁決。2019年10月，我們向印度最高法院提交了一份SLP。最高法院計劃在2020年2月底舉行下一次關於SLP的聽證會，並指示ITD在作出裁決之前保持現狀。

我們認為，我們已經支付了2016年和2013年交易的所有適用税款。因此，截至目前為止，我們沒有為這些事項記錄任何儲備金。2019年12月31日.

截至12月31日的年度，我們的實際所得税税率與美國聯邦法定税率之間的協調如下：

 

		2019				%			2018				%			2017				%
		(百萬美元)
按美國聯邦法定税率計算的税收支出		$	534			21.0			$	587			21.0			$	929			35.0
州和地方所得税，扣除聯邦福利		59				2.3			56				2.0			39				1.5
印度非應課税收入		(90		)		(3.5	)		(146		)		(5.2	)		(216		)		(8.2	)
外國收入的利差		145				5.7			206				7.4			(76		)		(2.9	)
與實施“税務改革法”有關的淨影響		—				0.0			(5		)		(0.2	)		617				23.2
與印度税法有關的淨影響		21				0.8			—				—			—				—
確認以前未確認的與不確定的税收狀況有關的所得税福利		—				0.0			(12		)		(0.4	)		(73		)		(2.7	)
信貸和其他獎勵措施		(57		)		(2.2	)		(19		)		(0.7	)		(37		)		(1.4	)
其他		31				1.2			31				1.1			(30		)		(1.1	)
所得税準備金總額		$	643			25.3			$	698			25.0			$	1,153			43.4

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截至12月31日，財務狀況綜合報表上記錄的遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下：

		2019				2018
		(以百萬計)
遞延所得税資產：
淨經營損失		$	27			$	13
收入確認		39				51
補償和福利		171				150
墊子和信用結轉		307				340
目前不可扣減的開支		352				60
		896				614
減：估價津貼		(24		)		(11		)
遞延所得税資產淨額		872				603
遞延所得税負債：
折舊和攤銷		187				256
遞延費用		110				79
其他		25				9
遞延所得税負債		322				344
遞延所得税資產淨額		$	550			$	259

12月31日，2019，我們有國外和美國的淨營運虧損結轉約$39百萬和$80分別是百萬。我們已記錄了某些淨營業損失結轉的估值備抵額。截至12月31日，2019和2018，與墊子結轉有關的遞延所得税資產為$176百萬和$228分別是百萬。墊子的計算包括我們印度子公司實現的所有利潤，所支付的任何墊子在未來的公司所得税中都是可抵免的，但有一定的限制。我們現有的墊子結轉期在2024年3月至2032年3月之間到期，我們期望在適用的有效期內充分利用它們。15年數.

我們在印度的子公司主要以出口為導向，並有資格享受印度政府在經濟特區內進行的出口活動所給予的某些所得税假期優惠。15年數。我們的經濟特區所得税假期優惠目前計劃在2028年全部或部分到期，如果符合某些再投資標準，可以有限地延長每單位5年。我們的印度利潤不符合享受經濟特區福利的條件，我們將按以下税率徵收公司所得税。34.94%。此外，所有印度利潤，包括在經濟特區內產生的利潤，均須受墊子的約束。從2019年4月1日或以後開始的印度財政年度的現行匯率是：17.47%。截至12月31日，2019, 2018和2017，印度政府給予所得税假期的效果是減少了所得税的總供給，增加了純收入。$90百萬$146百萬和$217百萬元，並增加稀釋每股收益$0.16, $0.25和$0.36分別。

2019年12月，印度政府頒佈了“印度税法”，追溯到2019年4月1日，該法允許印度公司選擇以較低的所得税税率徵税。25.17%的現行所得税税率34.94%。一旦公司選擇較低的所得税税率，公司不得享受與經濟特區有關的任何免税期和某些其他税收優惠，包括墊子結轉，也不得逆轉其選舉。

我們目前的目的是，一旦我們的墊子被充分或實質性地利用，我們就會選擇加入新的税收制度。雖然我們現有的墊子結轉將在2024年3月至2032年3月之間到期，但我們期望在2022年4月1日開始的印度財政年度內或之後充分或大量地利用我們現有的墊子。我們的意圖是基於一些假設和財務預測。在使用我們的墊子結轉之前，新税法制度的選擇將導致與墊子結轉有關的任何剩餘的遞延所得税資產的註銷。由於印度税法的頒佈，我們記錄了一次淨所得税支出。$21百萬由於印度對較低的所得税税率進行了重估，我們的遞延所得税淨資產在我們選擇進入新的税制後預計會逆轉。

我們認為我們在印度的收益是無限期的再投資，這與我們正在進行的擴大印度業務的戰略是一致的，包括通過基礎設施投資。截至2019年12月31日，未被遣返的印度人的收入約為$5,242百萬。根據我們目前對印度税法的解釋，如果我們所有的未匯回的印度收入都要匯回印度，我們估計我們將需要額外的所得税費用。$1,101百萬。根據印度和其他司法管轄區的税收立法發展情況以及適用税法的司法和解釋性發展，這一估計數可能會發生變化。

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我們在全球範圍內開展業務，並在美國，包括聯邦和州以及各種外國管轄區提交所得税申報表。仍需接受國税局審查的納税年份為2012年及以後，仍須接受國家當局審查的年份因州而異。外國税務當局審查的年份為2001年及以後。此外，我們的附屬實體之間的交易是按照適用的轉讓定價法律、條例和相關準則安排的。因此，由於這些法例和指引某些方面的解釋性質，我們在一些最重要的司法管轄區內，仍須向税務當局提出申請。

對於任何不確定的税收狀況，我們都會根據更有可能超過標準的標準來記錄遞增的税收支出。此外，在適用的情況下，我們調整以前記錄的所得税費用，以反映該職位得到有效解決或以其他方式解決後的考試結果。我們正在進行的對考試結果和相關税收狀況的評估需要判斷力，並可能導致調整，以增加或降低我們的有效所得税税率，並影響我們的經營業績。何時才能解決每個税收問題的具體時間是不確定的。

截至十二月三十一日止年度的未確認所得税優惠變動如下：

		2019				2018				2017
		(以百萬計)
餘額，年初		$	117			$	97			$	151
根據與本年度有關的税種增加的税額		22				8				17
以往年度税額的增加		14				19				2
被收購子公司的税額增加		—				6				—
因法定時效失效而減少的税額		—				(12		)		(41		)
前幾年税收減少額		(1		)		—				(32		)
安置點		—				—				—
外幣兑換運動		—				(1		)		—
年終餘額		$	152			$	117			$	97

在正常的經營過程中，我們使用外匯遠期合約來管理外匯匯率風險。遠期外匯合約的估計公允價值考慮了以下因素：貼現率、現金流量的時間和金額以及交易對手的信用風險。衍生品可能會因對手方可能不履約而引發信貸風險.信用風險僅限於對我們有利的合同的公允價值。我們限制了我們的信用風險，只與評級較高的金融機構進行衍生品交易，限制對任何一家金融機構的信用敞口，並對與我們開展業務的金融機構的信譽進行持續評估。此外，下表所列與我們的外匯遠期合同有關的所有資產和負債均須與每個交易對手進行統一的淨結算安排，如ISDA。這些主淨結算安排一般規定，在發生違約或終止事件時，與對手方的所有未清合同均為淨額結算。我們已在合併的財務狀況報表中按毛額列報了與我們的外匯遠期合同有關的所有資產和負債，沒有任何抵銷。我們沒有與我們的外匯遠期合同有關的金融擔保品(包括現金擔保品)。

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下表提供了截至12月31日的財務狀況綜合報表中所列衍生金融工具的所在地和公允價值的資料：

				2019								2018
衍生產品的名稱		中轉站在國標上的定位 財務狀況		資產				負債				資產				負債
				(以百萬計)
外匯遠期合約-指定為現金流量對衝工具		其他流動資產		$	32			$	—			$	11			$	—
		其他非流動資產		8				—				15				—
		應計費用和其他流動負債		—				7				—				21
		其他非流動負債		—				2				—				9
		共計		40				9				26				30
外匯遠期合約-不指定為現金流量對衝工具		其他流動資產		3				—				1				—
		應計費用和其他流動負債		—				1				—				4
		共計		3				1				1				4
共計				$	43			$	10			$	27			$	34

現金流邊緣

我們簽訂了一系列外匯遠期合同，這些合約被指定為印度盧比在印度支付的現金流量對衝。這些合同旨在部分抵消匯率變動對未來業務費用的影響，並計劃在2020和2021。根據這些合同，我們購買印度盧比並出售美元。這些合同公允價值的變化最初在我們的財務狀況綜合報表中的標題“累積的其他綜合收入(損失)”中報告，隨後被重新歸類為同一時期的收益-預測的以印度盧比計價的付款記在收益中。截至2019年12月31日，我們估計$21百萬扣除税後，我們的合併財務狀況報表中的“累計其他綜合收入(虧損)”標題中所報告的與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的淨收益，預計將在今後12個月內重新歸類為收益。

截至12月31日，我們的財務狀況綜合報表中的標題標題“累計其他綜合收入(損失)”所列未實現損益淨額和未實現損益淨額，按到期日分列，其名義價值如下：

	2019				2018
	(以百萬計)
2019	$	—			$	1,388
2020	1,505				780
2021	883				—
未履行合同的名義價值總額	$	2,388			$	2,168
未實現損益淨額，包括在累計其他綜合收入(損失)中，扣除税後	$	26			$	(3	)

在現金流量對衝合同結算或到期時，我們根據我們在合同開始時的指定記錄相關的損益，並在我們的綜合業務報表中以“收入成本”和“銷售、一般和行政費用”為標題，報告了以印度盧比計價的相關對衝費用。

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下表提供截至十二月三十一日止年度現金流量對衝基金税前損益的地點及數額：

	變化 已確認的衍生收益/損失 累計其他 綜合收益(損失) (有效部分)								淨淨衍生產品的定位 收益重新分類 從累積的其他 綜合收益(損失) 轉入收入 (有效部分)		淨收益重新分類 從累計的其他 綜合收益(損失) 轉入收入 (有效部分)
	2019				2018						2019				2018
	(以百萬計)
外匯遠期合約-指定為現金流量對衝工具	$	39			$	(87	)		收入成本		$	3			$	61
									銷售、一般和行政費用		1				10
									共計		$	4			$	71

與我們的現金流量套期保值未實現淨損益的變動有關的活動列於我們的股東權益綜合報表中的“累計其他綜合收入(損失)”中。附註14.

其他衍生物

我們使用外匯遠期合約對某些以貨幣計價的貨幣資產和負債進行經濟對衝，但我們的外國子公司，主要是印度盧比、英鎊和歐元的功能貨幣除外。我們簽訂了一系列外匯遠期合同，計劃在2020年到期。這些衍生金融工具的已實現損益和估計公允價值的變化記在我們的合併業務報表中的“外匯匯兑收益(損失)淨額”標題中。

截至十二月三十一日，有關我們未獲指定為對衝工具的遠期外匯合約的補充資料如下：

	2019								2018
	概念				市場價值				概念				市場價值
	(以百萬計)
未履行合同	$	702			$	2			$	507			$	(3	)

下表提供截至十二月三十一日止年度本港其他衍生金融工具已實現及未實現税前收益的地點及數額：

		淨收益的定位 論準衍生工具		淨收益額 論準衍生工具
				2019				2018
				(以百萬計)
外匯遠期合約-不指定為對衝工具		外幣匯兑損益淨額		$	8			$	31

我們所有衍生活動的相關現金流量影響反映為來自經營活動的現金流量。

我們以公允價值衡量我們的現金等價物、某些投資、或有考慮負債和外匯遠期合同。權威指南將公允價值定義為退出價格，或截至計量日市場參與者在有序交易中為出售資產或為轉移負債而支付的金額。權威指南還確立了公允價值等級制度，旨在提高公允價值計量和相關披露的一致性和可比性。公允價值層次是基於對評估技術的投入，這些技術用於衡量可觀察或不可觀測的公允價值。可觀察的投入反映市場參與者在根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀測的投入則反映報告實體根據自己的市場假設進行的定價。

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公允價值層次由以下三個層次組成：

•	一級-投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。

•	第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、可觀察到的報價以外的投入和市場-主要來源於可觀測的市場數據或可觀察到的市場數據證實的投入。

•	第三級-輸入來源於評估技術，其中一個或多個重要的投入或價值驅動因素是不可觀測的。

下表彙總了按公允價值計算的金融資產和負債，這些資產和負債是按公允價值計算的。2019年12月31日:

	一級				2級				三級				共計
	(以百萬計)
現金等價物：
貨幣市場基金	$	1,646			$	—			$	—			$	1,646
短期投資：
定期存款(1)	—				466				—				466
股權投資擔保	26				—				—				26
其他流動資產
外匯遠期合同	—				35				—				35
其他非流動資產
外匯遠期合同	—				8				—				8
應計費用和其他流動負債：
外匯遠期合同	—				(8		)		—				(8		)
或有代價負債	—				—				(8		)		(8		)
其他非流動負債
外匯遠期合同	—				(2		)		—				(2		)
或有代價負債	—				—				(30		)		(30		)

(1)包括$414百萬有限制的定期存款。看見附註11.

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下表彙總了按公允價值計算的金融資產和負債，這些資產和負債是按公允價值計算的。2018年12月31日:

	一級				2級				三級				共計
	(以百萬計)
現金等價物：
貨幣市場基金	$	103			$	—			$	—			$	103
銀行存款	—				32				—				32
存單及商業票據	—				68				—				68
短期投資：
定期存款(1)	—				500				—				500
股權投資擔保	25				—				—				25
可供出售的投資證券：
美國國債和機構債券	570				55				—				625
公司及其他債務證券	—				416				—				416
存單及商業票據	—				296				—				296
資產支持證券	—				334				—				334
市政債券	—				89				—				89
其他流動資產：
外匯遠期合同	—				12				—				12
其他非流動資產：
外匯遠期合同	—				15				—				15
應計費用和其他流動負債：
外匯遠期合同	—				(25		)		—				(25		)
其他非流動負債：
外匯遠期合同	—				(9		)		—				(9		)

(1)	包括$423百萬有限制的定期存款。看見附註11

我們根據相同資產在活躍市場上的報價來衡量貨幣市場基金和美國國債的公允價值，因此將這些資產歸類為一級資產。我們投資於開放式共同基金的股票證券的公允價值是基於公佈的每日淨資產價值，投資者可以在此基礎上自由認購或贖回該基金。商業票據、存單、美國政府機構證券、市政債務證券、超國家機構發行的債務證券、美國和國際公司債券以及外國政府債務證券的公允價值是根據相關的貿易數據、交易商報價或模型驅動的估值來衡量的，使用的是從收益率曲線和信用利差等可觀察到的市場數據中獲得或證實的重要投入。我們使用模型驅動的估值來衡量我們的資產支持證券的公允價值，所依據的是可觀察到的市場數據，如交易商報價、可獲得的交易信息、價差數據、當前市場關於提前還款速度和違約的假設以及交易抵押品表現的歷史數據。定期存款的賬面價值與2019年12月31日和2018.

利用期望現金流模型的現值，對每個外匯遠期合約的公允價值進行估計。該模型計算了每個外匯合約當前市場遠期價格與合同遠期價格之間的差額，並將匯率差異應用於每一個未履行合同。市場遠期利率包括折扣和信用風險因素。這些金額按合同類型和到期日分列。

我們估計與我們的收購相關的或有代價負債的公允價值，使用一個或多個無法觀察到的重要投入。我們根據被收購實體相對於目標績效度量的概率加權預期績效來計算或價負債的公允價值，並在適當情況下折現為現值。截至2018年12月31日，或有考慮負債無關緊要。

在結束的幾年內2019年12月31日, 2018和2017，在第1級、第2級或第3級金融資產和負債之間沒有轉移。

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按構成部分開列的“累計其他綜合收入(損失)”在終了年度的變動情況如下2019年12月31日:

	2019
	税前 金額				賦税 效應				扣除税額 金額
	(以百萬計)
外幣折算調整數：
期初餘額	$	(108	)		$	5			$	(103	)
外幣換算調整的變化	45				(6		)		39
期末餘額	$	(63	)		$	(1	)		$	(64	)
可供出售的投資證券的未變現(損失)：
期初餘額	$	(12	)		$	4			$	(8	)
本期間產生的淨收益	13				(4		)		9
將淨收益改敍為其他淨收益	(1		)		—				(1		)
淨變化	12				(4		)		8
期末餘額	$	—			$	—			$	—
現金流量套期保值的未實現(損失)收益：
期初餘額	$	(4	)		$	1			$	(3	)
本報告所述期間產生的未實現收益	39				(7		)		32
將淨額(收益)改敍為：
收入成本	(3		)		1				(2		)
銷售、一般和行政費用	(1		)		—				(1		)
淨變化	35				(6		)		29
期末餘額	$	31			$	(5	)		$	26
累計其他綜合收入(損失)：
期初餘額	$	(124	)		$	10			$	(114	)
其他綜合收入(損失)	92				(16		)		76
期末餘額	$	(32	)		$	(6	)		$	(38	)

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截至12月31日止各年度“累計其他綜合收入(損失)”的變化情況如下：2018和2017:

	2018												2017
	税前 金額				賦税 效應				扣除税額 金額				税前 金額				賦税 效應				扣除税額 金額
	(以百萬計)
外幣折算調整數：
期初餘額	$	(38	)		$	—			$	(38	)		$	(149	)		$	—			$	(149	)
外幣換算調整的變化	(70		)		5				(65		)		111				—				111
期末餘額	$	(108	)		$	5			$	(103	)		$	(38	)		$	—			$	(38	)
可供出售的投資證券的未變現(損失)：
期初餘額	$	(11	)		$	4			$	(7	)		$	(6	)		$	2			$	(4	)
會計原則變更的累積效應	—				(1		)		(1		)		—				—				—
本報告所述期間未實現(損失)淨額	(5		)		2				(3		)		(7		)		3				(4		)
將淨損失重新歸類為其他淨損失	4				(1		)		3				2				(1		)		1
淨變化	(1		)		—				(1		)		(5		)		2				(3		)
期末餘額	$	(12	)		$	4			$	(8	)		$	(11	)		$	4			$	(7	)
現金流量套期保值的未實現損益：
期初餘額	$	154			$	(39	)		$	115			$	51			$	(12	)		$	39
本報告所述期間產生的未實現(損失)收益	(87		)		23				(64		)		232				(57		)		175
將淨損失(收益)改敍為：
收入成本	(61		)		15				(46		)		(109		)		26				(83		)
銷售、一般和行政費用	(10		)		2				(8		)		(20		)		4				(16		)
淨變化	(158		)		40				(118		)		103				(27		)		76
期末餘額	$	(4	)		$	1			$	(3	)		$	154			$	(39	)		$	115
累計其他綜合收入(損失)：
期初餘額	$	105			$	(35	)		$	70			$	(104	)		$	(10	)		$	(114	)
其他綜合收入(損失)	(229		)		45				(184		)		209				(25		)		184
期末餘額	$	(124	)		$	10			$	(114	)		$	105			$	(35	)		$	70

我們參與了在正常業務過程中發生的各種索賠和法律訴訟。當一項損失被認為是可能的，並且可以合理地估計該數額時，我們就應承擔責任。當物質損失可能發生，但不可能發生時，我們不記錄負債，而是披露索賠的性質和數額，以及對損失或損失範圍的估計，如果可以這樣估計的話。法律費用按發生時列支。雖然我們不期望最終解決任何現有的索償要求和訴訟程序(如有不利決定，下文所述的具體事項除外)，個別或總體上都會對我們的財務狀況產生重大不利影響，但在某些或所有這些程序中，不利的結果可能會對某一時期的業務結果或現金流動產生重大的不利影響。這項評估是基於我們目前對有關事實和情況的理解。因此，我們對這些問題的看法會受到固有的不確定因素的影響，今後可能會發生變化。

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2019年2月28日，印度最高法院解釋“印度定義的繳款義務”的一項裁決改變了對該義務的歷史理解，將其擴大到僱員收入的其他部分。因此，我們受影響的僱員和公司的持續供款必須增加。在2019年第一季度，我們應計$117百萬關於以往期間，假設追溯適用最高法院的裁決，在我們合併業務報表中的“銷售、一般和行政費用”中，由於負債受到多個變量的影響，包括評估期、對某些現任和前任僱員的申請以及利息和處罰是否可以評估，因此在如何計算負債方面存在很大的不確定性。自裁決以來，各種行業協會和行業團體一直在向印度政府宣傳，強調追溯適用該裁決將對印度的信息技術部門、其他行業和就業增長造成的危害。印度政府可能會對此事進行審查，印度政府是否會追溯適用最高法院的裁決，這是一個重大問題。因此，我們的最終債務數額可能與應計數額大不相同。

在2019年2月，我們完成了先前披露的內部調查，重點是與印度公司擁有的設施有關的某些付款是否不當，是否違反了“反海外腐敗法”和其他適用法律。我們還宣佈了美國司法部和證券交易委員會先前披露的對我們內部調查所涉事項的調查的決議。關於這項決議，我們在2019年2月支付了大約$28百萬對於司法部和證券交易委員會來説，這一數額與我們2018年12月31日的應計金額一致。司法部還發出了一封衰落信，拒絕對該公司採取任何其他行動。

2016年10月5日、2016年10月27日和2016年11月18日，三起被認為是證券集體訴訟的投訴向美國新澤西州地區法院提出，指控我們和我們的現任和前任官員為被告。這些投訴被合併為一項行動，2017年4月7日，主要原告代表在2015年2月27日至2016年9月29日期間購買我們普通股的一類個人和實體提交了經修訂的綜合申訴，將我們和我們的某些現任和前任官員指名為被告，並指控我們違反了“交易法”，依據的是據稱與可能違反“反海外腐敗法”、我們的業務、前景和業務有關的虛假或誤導性陳述，以及我們對財務報告和披露控制和程序的內部控制的有效性。主要原告要求賠償賠償金和其他救濟，以及他們的合理費用和開支，包括律師費。被告於2017年6月6日提出動議，要求駁回經修訂的綜合申訴。2018年8月8日，法院發佈了一項命令，批准了駁回部分解僱的動議，包括駁回針對該公司現任高管的所有索賠，並部分駁回了這些要求。2018年9月7日，我們向美國新澤西州地區法院提交了一項動議，要求根據“美國法典”第28編第1292(B)節，證明2018年8月8日關於立即向美國第三巡迴上訴法院提出上訴的命令。2018年10月18日，地區法院發佈命令，批准我們的動議，並在我們向第三巡迴法院提出上訴的結果之前暫緩起訴。2018年10月29日，我們向美國第三巡迴上訴法院提出上訴請求。2019年3月6日, 第三巡回法庭毫無偏見地駁回了我們的請願書。在一項日期為2019年3月19日的命令中，地區法院指示主要原告向被告提出擬議的修正申訴。2019年4月26日，首席原告提出了第二次修改後的申訴。我們於2019年6月10日提出了駁回第二次修正申訴的動議。

2016年10月31日、2016年11月15日和2016年11月18日，在卑爾根縣新澤西州高等法院提起了三起股東派生訴訟，指定我們、我們當時的所有董事以及某些現任和前任官員為被告。這些行動在2017年1月24日的一項命令中得到了鞏固。這些投訴聲稱被告違反信託責任、公司浪費、不當得利、濫用控制權、管理不善和/或內幕交易。2017年3月16日，雙方提交了一項規定，要求推遲所有進一步的訴訟程序，等待對當時預期的駁回合併的證券集團訴訟的動議作出最終的、不可上訴的裁決。2017年4月26日，新澤西州高等法院以駁回合併股東派生訴訟代替命令雙方當事人提交的規定，但允許雙方提出一項動議，要求在未來撤銷撤職。

2017年2月22日、2017年4月7日和2017年5月10日，美國新澤西州地方法院又提出了三起指控類似指控的股東派生訴訟，將我們以及我們現任和前任董事和官員中的某些人列為被告。這些投訴所聲稱的主張類似於先前提交的股東派生訴訟.在2017年6月20日的一項命令中，美國新澤西州地區法院將這些訴訟合併為一項訴訟，指定了首席原告和首席律師，並暫停了所有進一步的訴訟程序，等待對駁回綜合推定的證券集團訴訟的動議作出最終的、不可上訴的裁決。2018年10月30日，首席原告提交了一份經綜合核實的衍生產品申訴。

2019年3月11日，第七起股東派生訴訟被提交給美國新澤西州地區法院，指定我們，我們的某些現任和前任董事，以及我們的現任和前任官員為被告。該訴訟中的申訴聲稱與先前提交的股東衍生品中的主張相似。

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行為。2019年5月14日，法院批准了一項規定，即：(I)將這一訴訟與先前在美國新澤西州地區法院提起的股東派生訴訟合併；(Ii)所有這些訴訟暫時擱置，等待就證券集團訴訟中的第二項經修正的申訴提出的動議作出最後的、不可上訴的命令。

我們目前無法預測合併推定的證券集團訴訟、股東派生訴訟或任何其他訴訟的持續時間、範圍或結果。因此，我們目前無法對可能的損失或損失範圍(如果有的話)作出合理的估計，因此沒有記錄與這些事項有關的任何應計項目。雖然公司有意大力為這些訴訟進行辯護，但這些訴訟和任何其他相關訴訟都存在固有的不確定性，但此類訴訟的實際成本將取決於許多未知因素，訴訟結果必然是不確定的。

根據我們的章程和賠償協議，我們對某些現任和前任高級管理人員和公司董事負有賠償和費用提升義務。與我們先前披露的內部調查、司法部和證交會調查以及相關訴訟有關的事項，我們已經收到並預計將繼續收到根據此類賠償協議和我們的細則提供資金支付律師費和其他費用的請求。我們已將截至2019年12月31日的此類費用支出。

我們設有董事及高級人員保險，並已將應收保險記錄為$20百萬截至2019年12月31日，在“其他流動資產”中報告，涉及收回部分賠償費用和與推定證券類訴訟投訴有關的費用。我們無法對與此處所述賠償和費用預付款義務有關的期間的最終現金流量作出可靠的估計。

看見附註11有關ITD爭端的信息。

我們的許多業務涉及對客户業務運作至關重要的項目，並提供難以量化的好處。客户系統的任何失敗或我們未能履行我們對客户的合同義務，包括涉及客户的機密信息或敏感數據的任何違反行為，或我們根據適用的法律或條例承擔的義務，都可能導致對我們的重大損害索賠，而不管我們對這種違約負有何種責任。雖然我們試圖在合同上限制我們在提供服務時因疏忽行為、錯誤、錯誤或不作為而造成的損害賠償責任，但我們不能保證合同中規定的責任限制在任何情況下都是可強制執行的，或以其他方式保護我們不受損害賠償責任的影響。雖然我們有一般的責任保險，包括錯誤或遺漏的保險，但不能保證這類保險涵蓋所有類別的申索，繼續以合理的條款提供，或有足夠的款額支付一項或多於一項的申索，或保證保險人不會就任何日後的申索而拒絕申索。成功地主張對我們的一項或多項超過或不在我們的保險範圍或我們的保險單的變化，包括保險費的增加或徵收大量的可扣減或共同保險要求，可能會對我們的業務，經營結果，財務狀況和現金流動在某一特定時期產生重大的不利影響。

我們為美國和歐洲的固定供款計劃作出貢獻，包括美國的401(K)儲蓄和補充退休計劃。我們為這些計劃繳款的費用總額為$117百萬$108百萬和$91截至12月31日，2019, 2018和2017分別。

我們維持員工福利計劃，基本上涵蓋所有印度僱員.僱員公積金、養卹金和家庭養卹金計劃是法定規定的供款退休福利計劃。根據這些計劃，僱員的貢獻最多可達12.0%他們的符合資格的補償，並由公司作出相等的貢獻。對於這些計劃，我們確認了$101百萬$88百萬和$86截至12月31日，2019, 2018

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和2017分別。2019年2月28日，印度最高法院的一項裁決改變了對這些計劃義務的歷史理解，將其擴大到僱員收入的更多部分。在2019年第一季度，我們應計$117百萬關於以往期間，假設追溯適用最高法院的裁決，在我們的綜合業務報表中“銷售、一般和行政費用”。看見附註15以獲取更多信息。

我們還在印度維持一項酬金計劃，這是一項法定的離職後福利計劃，提供明確的一次性福利。我們每年向與政府所屬保險公司設立的僱員酬金基金供款，以支付部分估計債務。因此，我們對酬金計劃的負債反映了截至資產負債表日應支付的未貼現福利義務，這是根據僱員的工資和服務年資計算的。截至12月31日，2019和2018，根據酬金計劃應累算的款額是$135百萬和$141百萬美元，扣除基金資產$160百萬和$136分別是百萬。我們確認的費用$38百萬$53百萬和$40截至12月31日，2019, 2018和2017分別。

該公司2017年的激勵計劃和購買計劃規定最多可發放48.8百萬(加上根據2009年獎勵計劃沒收的任何未發行獎勵的股票)和40.0百萬股，分別為普通股級合格職工。2017年獎勵計劃不影響2009年獎勵計劃下的任何未決獎勵。截至12月31日，2019，我們有34.3百萬和8.9可根據2017年獎勵計劃和購買計劃獲得贈款的100萬股。

截至十二月三十一日止的三年內，以股票為基礎的補償費用總額在收入成本與銷售、一般及行政開支之間的分配，以及有關的所得税優惠如下：

		2019				2018				2017
		(以百萬計)
收入成本		$	54			$	62			$	55
銷售、一般和行政費用		163				205				166
股票補償費用總額		$	217			$	267			$	221
所得税利益		$	39			$	66			$	101

限制性股票單位和業績股票單位

我們批准了按比例分配季度或年度分期付款的RSU，這些分期付款範圍從一年到四年給員工，包括我們的執行官員。與RSU有關的庫存補償費用在必要的服務期限內以直線方式確認。截至12月31日，根據我們的股票補償計劃授予的RSU活動摘要，2019本報告所述年度的變化情況如下： 

		數目 單位 (以百萬計)			加權平均 批地日期 公允價值 (單位：美元)
2019年1月1日未獲轉歸		5.0			$	69.64
獲批		3.0			64.12
既得利益		(2.6	)		67.43
被沒收		(0.9	)		70.11
2019年12月31日未獲轉歸		4.5			$	67.07

截至12月31日，2019, $241與RSU有關的剩餘未確認股票補償費用總額中的百萬，預計將在剩餘的加權平均必要服務期內確認。1.9好幾年了。

歸屬日期的公平價值為$170百萬, $194百萬和$169百萬截至12月31日，2019, 2018和2017分別。中所授予的RSU的加權平均授予日期公允價值。2019, 2018和2017曾.$64.12, $74.94和$67.56分別。

我們授予PSU從一年到四年給員工，包括我們的執行官員。公共服務單位的歸屬取決於能否達到某些財務業績指標和能否繼續提供服務。按比例歸屬的PSU的股票補償成本在歸屬期內以分級歸屬為基礎，基於最可能的績效條件結果。如果沒有達到最低績效指標，則不承認補償成本，任何公認的補償成本都會被逆轉。

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截至12月31日，我們根據股票補償計劃發放的PSU活動摘要，2019下表列出了本年度終了年度的變化情況。演示文稿反映了在最高性能里程碑處的PSU數量。

		數目 單位 (以百萬計)			加權準平均值 批地日期 公允價值 (單位：美元)
2019年1月1日未獲轉歸		3.3			$	71.59
獲批		2.1			70.77
既得利益		(1.3	)		60.05
被沒收		(0.7	)		75.35
業績計量期結束時的調整		(1.4	)		81.77
2019年12月31日未獲轉歸		2.0			$	69.73

截至12月31日，2019我們估計，對於大多數傑出的PSU獎項來説，最低績效門檻是不會達到的。因此，與PSU有關的剩餘未確認庫存補償費用總額是無關緊要的.

獲授權私人機構單位的總歸屬日期公允價值為$82百萬, $53百萬和$60百萬截至12月31日，2019, 2018和2017分別。中所授予的PSU的加權平均授予日期公允價值。2019, 2018和2017曾.$70.77, $81.98和$60.77分別。

所有的RSU和PSU都擁有相當於股利的權利，使股東有權獲得與普通股持有人相同的每股股利價值。股利同等權利受與相應的未歸屬的RSU和PSU相同的歸屬和其他條款的約束，並在基礎股票歸屬時進行累積和支付。RSU和PSU的公允價值是根據授予的股票數量和我們的股票在授予之日的報價來確定的。

採購計劃

“購買計劃”規定，符合資格的僱員可以以下價格購買A類普通股90%(A)A類普通股在購買期的第一個日期的公平市價；或(B)在購買期的最後日期，A類普通股股份的公平市價。購買計劃的股票補償費用在以下的轉歸期內確認：三個月在直線基礎上。

在截至12月31日的年度中，根據“購買計劃”授予的期權的公允價值是在贈款之日估算的。2019, 2018，和2017根據下列假設： 

		2019				2018				2017
股利收益率		1.3		%		1.0		%		1.0		%
加權平均波動係數		24.9		%		21.0		%		24.3		%
加權平均預期壽命(以年份為單位)		0.25				0.25				0.25
加權平均無風險利率		2.2		%		1.9		%		0.9		%
加權平均授予日期公允價值		$	9.82			$	10.87			$	9.23

在截至12月31日的一年中，2019，我們發佈了2.8購買計劃下的100萬股普通股，總公允價值約為$28百萬

Brackett B.Denniston，III歲，在2016年12月至2017年5月15日期間擔任該公司臨時總法律顧問和執行幹事，期間Denniston先生也是Goodwin Procter LLP律師事務所的資深律師。在2017年12月31日終了的一年中，古德温為該公司提供了法律服務，該公司從中獲得了約$4百萬。古德温提供的法律服務得到我們審計委員會的審查和批准。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的幾年裏，古德温並不是該公司的關聯方。

2018年，我們提供了$100百萬對美國認知基金會的初步資助，該基金會的重點是美國的科學、技術、工程和數學教育。費用在我們的綜合業務報表中的標題“銷售、一般和行政費用”中列報。此外，我們的兩名執行幹事在2019年和2018年擔任美國認知基金會的主任。

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我們的報告部分是：

•	金融服務，包括我們的銀行和保險業務部門；

•	醫療保健，包括我們的醫療保健和生命科學運營部門；

•	產品和資源，包括我們的零售和消費品、製造業、物流、能源和公用事業，以及旅遊和招待業運營部門；以及

•	通信，媒體和技術，其中包括我們的通信和媒體運營部門和我們的技術運營部門。

我們的銷售經理，客户經理，客户經理和項目團隊是根據他們所服務的特定行業進行調整的。我們的首席運營決策者評估公司的業績，並根據部門收入和營業利潤分配資源。分段營業利潤定義為未分配成本之前的運營收入。一般來説，每個運營部門的運營費用都具有相似的特點，並受到同樣的因素、壓力和挑戰的影響。不過，經濟環境及其對經營部門所服務的行業的影響，可能會對收入及營運開支造成不同程度的影響。

在2019年，為了評估部門績效和資源配置，我們對分部運營利潤的內部計量進行了一定的修改。這一變化的主要原因是向我們的業務部門收取直接由他們管理和控制的成本。具體而言，部門營業利潤現在包括某些福利、移民、招聘和銷售以及外地營銷成本，這些費用以前都包括在“未分配成本”中。我們使用新的分配方法報告了2019年分部的營業利潤，並重新報告了2018年的結果，以符合新方法。此外，我們將我們的能源和公用事業運營部門與我們的製造和物流運營部門合併，用於內部報告。我們的產品和資源部門以前由四個經營部門組成((一)零售和消費品；(二)製造和物流；(三)旅行和招待費；(四)能源和公用事業)現在由三個經營部門組成((一)零售和消費品；(二)製造業、物流、能源和公用事業；(三)旅行和招待費)。這一變化反映了該運營部門目前是如何管理的，並向首席運營決策者報告，但不會影響我們的報告部門的財務結果。

分部營業利潤中包括的費用主要包括直銷和交付成本(包括基於股票的補償費用)以及使用我們的全球配送中心和基礎設施的每個員工的費用。某些銷售、一般和行政費用、對商業和送貨人員的獎勵補償與目標相比較的超額或不足、與我們的調整計劃有關的費用、部分折舊和攤銷以及現金流量對衝結算的影響，都沒有分配給首席經營決策者使用的內部管理報告中的個別部分。因此，這些費用不包括在部分營業利潤之外，並作為“未分配費用”單獨披露，並根據我們的業務收入總額進行調整。2019年記錄的與印度界定的繳款義務有關的增量應計利潤已從2019年12月31日終了年度的分部營業利潤中扣除。此外，2018年記錄在案的“認知美國基金會”的初始資金已被排除在截至2018年12月31日的年度營業利潤之外。這些費用列在下表的“未分配費用”中。此外，管理層已經確定，按部門分配可識別資產是不實際的，因為這些資產是在各部門之間交替使用的。

有關報告部分和地理區域的收入，請參見附註2.

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按報告部門分列的分部營業利潤如下：

	2019				2018				2017(1)
	(以百萬計)
金融服務	$	1,605			$	1,713			$	1,771
醫療保健	1,261				1,416				1,301
產品和資源	1,028				1,023				923
通信、媒體和技術	732				692				601
分部營業利潤總額	4,626				4,844				4,596
減：未分配費用	2,173				2,043				2,115
業務收入	$	2,453			$	2,801			$	2,481

(1)	如上所述，在2019年，我們對分部營業利潤的內部計量進行了修改。雖然我們已重申2018年的成果以符合新的方法，但由於無法合理地獲得將這些費用分配給各部分所需的詳細信息，因此我們不可能重申2017年部分的運營結果。

地理區域信息

按地理區域分列的長期資產如下：

	2019				2018				2017
	(以百萬計)
長壽資產：(1)
北美(2)	$	445			$	436			$	360
歐洲	104				105				63
世界其他地區(3)	760				853				901
共計	$	1,309			$	1,394			$	1,324

(1)	長期資產包括財產和設備，扣除累計折舊和攤銷.

(2)	基本上都與美國有關。

(3)	基本上都與印度有關。

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截至12月31日的兩年季度業績彙總，2019如下： 

		三個月結束
2019		3月31日				六月三十日				9月30日				12月31日				全年
		(單位：百萬，但每股數據除外)
收入		4,110				$	4,141			$	4,248			$	4,284			$	16,783
收入成本(不包括下文單獨列出的折舊和攤銷費用)		2,575				2,629				2,681				2,749				10,634
銷售、一般和行政費用		871				719				706				676				2,972
重組費用		2				49				65				101				217
折舊和攤銷費用		123				125				127				132				507
業務收入		539				619				669				626				2,453
淨收益		441				509				497				395				1,842
每股基本收益(1)		$	0.77			$	0.90			$	0.90			$	0.72			$	3.30
稀釋每股收益(1)		$	0.77			$	0.90			$	0.90			$	0.72			$	3.29

		三個月結束
2018		3月31日				六月三十日				9月30日				12月31日				全年
		(單位：百萬，但每股數據除外)
收入		$	3,912			$	4,006			$	4,078			$	4,129			$	16,125
收入成本(不包括下文單獨列出的折舊和攤銷費用)		2,401				2,417				2,480				2,540				9,838
銷售、一般和行政費用		710				805				723				769				3,007
重組費用		1				—				11				7				19
折舊和攤銷費用		107				114				119				120				460
業務收入		693				670				745				693				2,801
淨收益		520				456				477				648				2,101
每股基本收益(1)		$	0.89			$	0.78			$	0.82			$	1.12			$	3.61
稀釋每股收益(1)		$	0.88			$	0.78			$	0.82			$	1.12			$	3.60

(1)	由於四捨五入，四個季度中每個季度的基本和稀釋每股收益之和可能不等於當年的每股收益。

股利

在2020年2月3日，我們的董事會批准了該公司宣佈$0.22每股分紅，創紀錄日期為2020年2月18日，支付日期為2020年2月28日。

股份回購計劃

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估值及合資格賬目

截至12月31日，2019, 2018和2017

(以百萬計)

 

描述		餘額 開始 期間				收費予 費用和 費用				收費予 其他 帳目				扣減 /其他				餘額 尾端 期間
		(以百萬計)
可疑賬户應收貿易備抵：
2019		$	78			$	(11	)		$	—			$	—			$	67
2018		$	65			$	13			$	—			$	—			$	78
2017		$	48			$	15			$	3			$	1			$	65
應計擔保：
2019		$	32			$	33			$	—			$	32			$	33
2018		$	30			$	32			$	—			$	30			$	32
2017		$	26			$	30			$	—			$	26			$	30
估價免税額-遞延所得税資產：
2019		$	11			$	15			$	—			$	2			$	24
2018		$	10			$	1			$	—			$	—			$	11
2017		$	10			$	—			$	—			$	—			$	10