卡夫-20191231
Carver Bancorp公司000101617803/31非加速箱10-Q2019-12-311905Q3假的3,699,505假的千真萬確假的千真萬確假的10,60411,1070.010.0145,11845,11845,11845,1181,0001,0000.010.0110,000,00010,000,0003,701,4493,700,7283,699,5053,698,7841,9441,944————————00010161782019-04-012019-12-31Xbrli：股票00010161782020-02-11iso 4217：美元00010161782019-12-3100010161782019-03-310001016178美國-公認會計原則：RealEstate LoanMembers2019-12-310001016178美國-公認會計原則：RealEstate LoanMembers2019-03-310001016178美國-公認會計原則：商業化2019-12-310001016178美國-公認會計原則：商業化2019-03-310001016178美國-公認會計原則：ConsumerPortfolioSegmentMember2019-12-310001016178美國-公認會計原則：ConsumerPortfolioSegmentMember2019-03-31iso 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其他資產2019-03-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2019-04-012019-12-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2019-12-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2018-03-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2018-04-012018-12-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2018-12-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2019-04-012019-12-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2019-04-012019-12-310001016178us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-03-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2018-04-012019-03-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2018-04-012019-03-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：其他資產2018-04-012019-03-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2019-12-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-12-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-12-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2019-03-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-03-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-03-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-03-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-04-012019-12-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：測量-投入評估-價值2019-04-012019-12-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-04-012019-03-310001016178us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：測量-投入評估-價值2018-04-012019-03-310001016178us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2019-12-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-12-310001016178us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-03-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2019-03-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-03-310001016178美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-03-310001016178美國-公認會計準則：存款會計美國-公認會計原則：會計標準更新2014092019-10-012019-12-310001016178美國-公認會計準則：存款會計美國-公認會計原則：會計標準更新2014092018-10-012018-12-310001016178美國-公認會計準則：存款會計美國-公認會計原則：會計標準更新2014092019-04-012019-12-310001016178美國-公認會計準則：存款會計美國-公認會計原則：會計標準更新2014092018-04-012018-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：MortgageBankingMembers2019-10-012019-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：MortgageBankingMembers2018-10-012018-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：MortgageBankingMembers2019-04-012019-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：MortgageBankingMembers2018-04-012018-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：廣告會員2019-10-012019-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：廣告會員2018-10-012018-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：廣告會員2019-04-012019-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新201409美國-公認會計原則：廣告會員2018-04-012018-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新2014092019-10-012019-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新2014092018-10-012018-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新2014092019-04-012019-12-310001016178美國-公認會計原則：會計標準更新2014092018-04-012018-12-310001016178us-gaap:CalculatedUnderRevenueGuidanceInEffectBeforeTopic606Member2019-10-012019-12-310001016178us-gaap:CalculatedUnderRevenueGuidanceInEffectBeforeTopic606Member2018-10-012018-12-310001016178us-gaap:CalculatedUnderRevenueGuidanceInEffectBeforeTopic606Member2019-04-012019-12-310001016178us-gaap:CalculatedUnderRevenueGuidanceInEffectBeforeTopic606Member2018-04-012018-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
þ依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
截至2019年12月31日止的季度
或
o依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡時期                    到                    
委員會檔案編號：001-13007
Carver Bancorp公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
特拉華州 13-3904174
(國家或其他司法管轄區)
成立為法團或組織)		(國税局僱主識別號碼)
西125街75號紐約紐約10027
(首席行政辦公室地址)(郵政編碼)
登記人的電話號碼，包括區號： (718) 230-2900

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一班的職稱交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元卡夫納斯達克股票市場
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。þ 是   o不
通過檢查標記，説明註冊人是否以電子方式提交了在前12個月(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)中根據條例S-T(本章第232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。þ 是   o不
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
o大型加速機o加速機o非加速箱
þ
小型報告公司
o
新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。o是þ不
註明發行人每一類別普通股的流通股數目，以最新可行日期為準。
班級 截至2019年2月11日仍未繳付 
普通股，面值0.01美元 3,699,505  



目錄
 頁
第一部分
財務資料(未經審計)
 
第1項
財務報表
 
截至2019年12月31日和2019年3月31日的財務狀況綜合報表
1
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月的業務綜合報表
2
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和九個月綜合損失綜合報表
3
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月股本變動合併報表
4
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9個月現金流動合併報表
5
合併財務報表附註
6
第2項
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
26
第3項
市場風險的定量和定性披露
43
第4項
管制和程序
43
第二部分。
其他資料
 
第1項
法律程序
44
第1A項.
危險因素
44
第2項
未登記的股本證券出售和收益的使用
44
第3項
高級證券違約
44
第4項
礦山安全披露
44
第5項
其他資料
44
第6項
展品
44
簽名
46
表31.1
表31.2
表32.1
表32.2
表101



第一部分財務資料

Carver Bancorp公司及附屬公司
合併財務狀況報表
(未經審計)
(一九二零九年十二月三十一日)(一九二零九年三月三十一日)
$單位：千美元，但每股數據除外 
資產  
現金和現金等價物：  
現金和銀行應付款項$37,473  $30,719  
貨幣市場投資260  509  
現金和現金等價物共計37,733  31,228  
投資證券：
可供出售，按公允價值計算70,443  79,845  
持有至到期日，按攤銷成本計算(公允價值分別為2019年12月31日和2019年3月31日的10，604美元和11，107美元)10,447  11,137  
投資證券總額80,890  90,982  
應收貸款：
房地產抵押貸款332,848  328,104  
商業貸款85,883  96,661  
消費貸款3,588  4,063  
貸款，毛額422,319  428,828  
貸款損失備抵(4,607) (4,646) 
應收貸款共計，淨額417,712  424,182  
房地和設備，淨額5,570  5,056  
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB-NY”)股票，按成本計算1,108  926  
應計未收利息2,019  2,019  
使用權資產18,192  —  
其他資產5,838  9,320  
總資產$569,062  $563,713  
負債和權益  
負債  
存款：  
無息支票$59,704  $60,201  
有息存款：
計息檢查24,204  23,473  
儲蓄95,867  99,310  
貨幣市場99,150  94,376  
存單184,146  200,607  
代管1,227  2,229  
計息存款總額404,594  419,995  
存款總額464,298  480,196  
FHLB-NY的預付款和其他借來的錢25,590  21,403  
經營租賃責任18,700  —  
其他負債10,695  14,978  
負債總額519,283  516,577  
衡平法
優先股，(每股面值0.01美元：45，118股D類股票，已發行和未發行的清算優先股為每股1，000美元)45,118  45,118  
普通股(每股面值0.01美元：核準10 000 000股；發行3 701 449股和3 700 728股；2019年12月31日和2019年3月31日分別發行3 699 505股和3 698 784股)61  61  
額外已付資本55,520  55,514  
累積赤字(50,487) (52,201) 
按成本計算的國庫股票(1 944股)(417) (417) 
累計其他綜合損失(16) (939) 
總股本49,779  47,136  
負債和權益共計$569,062  $563,713  

見所附合並財務報表附註

1

Carver Bancorp公司及附屬公司
綜合業務報表
(未經審計)
截至12月31日的三個月，九個月結束
十二月三十一日，
$(單位：千)，但每股數據除外2019201820192018
利息收入：  
貸款$4,906  $4,640  $14,318  $14,757  
按揭證券276  386  885  897  
投資證券190  326  702  915  
貨幣市場投資120  214  460  1,037  
利息收入總額5,492  5,566  16,365  17,606  
利息費用：  
存款1,155  1,263  3,544  4,013  
墊款和其他借款308  207  776  683  
利息費用總額1,463  1,470  4,320  4,696  
淨利息收入4,029  4,096  12,045  12,910  
(收回)貸款損失準備金8  (332) 16  (278) 
(收回)貸款損失備抵後的淨利息收入4,021  4,428  12,029  13,188  
非利息收入：  
保管費及收費846  862  2,461  2,549  
貸款費用和服務費82  114  243  256  
貸款銷售損益淨額—  —  25  (23) 
出售建築物的收益，淨額—  154  —  462  
其他37  197  394  466  
非利息收入共計965  1,327  3,123  3,710  
非利息費用：  
僱員補償及福利2,799  3,003  8,327  9,283  
淨佔用費用1,097  902  3,361  3,188  
設備，淨額392  323  1,032  882  
數據處理445  457  1,271  1,294  
諮詢費19  102  147  211  
聯邦存款保險費57  170  56  666  
線材欺詐損失—  453  —  453  
其他1,613  1,660  4,583  5,217  
非利息費用共計6,422  7,070  18,777  21,194  
所得税前損失(1,436) (1,315) (3,625) (4,296) 
直接所得税費用—  34  —  100  
淨損失$(1,436) $(1,349) $(3,625) $(4,396) 
普通股淨虧損：
基本$(0.39) $(0.36) $(0.98) $(1.19) 
稀釋(0.39) (0.36) (0.98) (1.19) 

見所附合並財務報表附註





2

Carver Bancorp公司及附屬公司
綜合損失報表
(未經審計)
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
千美元2019  2018  20192018
淨損失$(1,436) $(1,349) $(3,625) $(4,396) 
其他綜合收入(損失)，扣除税後：
可供出售的證券的未變現收益(虧損)(98) 972  923  286  
總綜合損失，扣除税後$(1,534) $(377) $(2,702) $(4,110) 

見所附合並財務報表附註

3

Carver Bancorp公司及附屬公司
合併權益變動表
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月
(未經審計)
千美元優先股普通股額外已付資本累積赤字國庫券累計其他綜合收入(損失)股本總額
截至2019年12月31日止的三個月
結餘-2019年9月30日$45,118  $61  $55,516  $(49,051) $(417) $82  $51,309  
淨損失—  —  —  (1,436) —  —  (1,436) 
其他綜合損失，扣除税款—  —  —  —  —  (98) (98) 
股票補償費用—  —  4  —  —  —  4  
結餘-2019年12月31日$45,118  $61  $55,520  $(50,487) $(417) $(16) $49,779  
截至2019年12月31日止的9個月
餘額-2019年3月31日$45,118  $61  $55,514  $(52,201) $(417) $(939) $47,136  
淨損失—  —  —  (3,625) —  —  (3,625) 
其他綜合收入，扣除税後—  —  —  —  —  923  923  
採用ASU 2016-02的累積效應調整—  —  —  5,339  —  —  5,339  
股票補償費用—  —  6  —  —  —  6  
結餘-2019年12月31日$45,118  $61  $55,520  $(50,487) $(417) $(16) $49,779  
截至2018年12月31日止的三個月
餘額-2018年9月30日$45,118  $61  $55,511  $(49,312) $(417) $(2,691) $48,270  
淨損失—  —  —  (1,349) —  —  (1,349) 
其他綜合收入，扣除税後—  —  —  —  —  972  972  
股票補償費用—  —  2  —  —  —  2  
餘額-2018年12月31日$45,118  $61  $55,513  $(50,661) $(417) $(1,719) $47,895  
截至2018年12月31日止的9個月
餘額-2018年3月31日$45,118  $61  $55,479  $(45,544) $(417) $(2,726) $51,971  
淨損失—  —  —  (4,396) —  —  (4,396) 
其他綜合收入，扣除税後—  —  —  —  —  286  286  
Aoci改敍(通過ASU 2016-01)—  —  —  (721) —  721  —  
股票補償費用—  —  34  —  —  —  34  
餘額-2018年12月31日$45,118  $61  $55,513  $(50,661) $(417) $(1,719) $47,895  

見所附合並財務報表附註

4

Carver Bancorp公司及附屬公司
現金流量表
(未經審計)
截至12月31日的9個月，
千美元20192018
業務活動現金流量  
淨損失$(3,625) $(4,396) 
調整數，將淨損失與用於業務活動的現金淨額對賬：
(收回)貸款損失準備金16  (278) 
股票補償費用6  34  
折舊和攤銷費用698  579  
房地產銷售收益，市值調整淨額(208) (208) 
證券贖回損失淨額—  27  
(收益)出售貸款損失，淨額(25) 23  
出售建築物的收益—  (462) 
貸款溢價、折扣和遞延費用的攤銷和累積354  375  
溢價和折扣的攤銷和增值-證券700  355  
應計未收利息增加額—  (45) 
其他資產減少3,478  1,049  
其他負債增加(減少)額1,057  (541) 
(用於)業務活動提供的現金淨額2,451  (3,488) 
投資活動的現金流量 
購買投資：可供出售—  (58,220) 
本金支付、到期日和投資要求的收益：可供出售9,647  6,847  
本金支付、到期日和投資要求的收益：持有至到期663  704  
贖回股本證券所得收益—  9,199  
還本付息和到期日，扣除為投資而持有的貸款的來源26,638  49,545  
從第三方購買的貸款(20,902) —  
出售貸款的收益602  232  
(購買)贖回FHLB-紐約股票，淨額(182) 1,202  
購置房地和設備(1,212) (2,861) 
房地產銷售收益511  1,221  
投資活動提供的現金淨額15,765  7,869  
來自融資活動的現金流量  
存款淨減少(15,898) (73,866) 
FHLB-紐約預付款和其他借款淨增(減少)額4,187  (25,000) 
用於籌資活動的現金淨額(11,711) (98,866) 
現金和現金等價物淨增(減少)額6,505  (94,485) 
期初現金及現金等價物31,228  134,558  
期末現金及現金等價物$37,733  $40,073  
補充現金流信息：  
非現金融資和投資活動  
轉入房地產$—  $142  
確認使用權資產19,951  —  
營業租賃責任的確認20,335  —  
確認融資租賃資產216  —  
確認融資租賃責任206  —  
支付的現金：
利息$3,825  $3,983  
所得税53  77  

見所附合並財務報表附註
5

Carver Bancorp公司及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註1.組織

業務性質

(在獨立的基礎上，“公司”或“註冊人”)於1996年5月成立，其主要全資子公司是卡弗聯邦儲蓄銀行(“銀行”或“卡弗聯邦”)。Carver Federal的全資子公司是CFSB房地產公司、Carver社區發展公司(CCDC)和CFSB CreditCorp.。該銀行於2004年2月成立了一個房地產投資信託公司Carver Asset Corporation(“CAC”)。

“公司”、“我們”或“我們”指的是公司及其合併子公司。該銀行於1948年成立，1949年以聯邦儲蓄貸款協會(Carver Federal Savings And Loan Association)的名義開始運作，這是一個聯邦特許的共同儲蓄貸款協會。1986年，該銀行轉變為一家聯邦儲蓄銀行。一九九四年十月二十四日，銀行由相互控股公司架構轉為股票形式，併發行。2,314,375普通股，票面價值0.01每股。1996年10月17日，銀行重組為控股公司結構(“重組”)，成為公司的全資子公司。

商業銀行的主要業務包括通過分支機構吸引存款賬户，並將這些資金投資於聯邦儲蓄銀行允許的抵押貸款和其他投資。世界銀行在整個紐約市設有七個分行，主要服務於它們所經營的社區。

2003年9月，公司成立了卡弗法定信託I(“信託”)，其唯一目的是發行信託優先證券，並將收益投資於公司的浮動利率次級次級債券。根據會計準則編纂(“ASC”)810，“合併”，卡弗法定信託I是不合並的財務報告目的。二00三年九月十七日，嘉年華第一法定信託基金髮行13,000股份，清算金額$1,000每股浮動利率資本證券13百萬美元，並從出售信託的共同證券中獲得收益0.4百萬美元，用於購買大約$13.42033年到期的公司浮動利率次級次級債務證券本金總額為百萬元。信託優先債務證券可按每季面值贖回，從2008年9月17日起或之後由公司選擇，並強制贖回日期為2033年9月17日。信託優先債務證券上的現金分配是累積的，每年按浮動率支付，每季度重置一次，保證金為3.05比三個月的libor利率高出%。在2017年財政年度的第二季度，該公司申請並獲得了監管部門的批准，以便在2016年9月之前結清所有未償還的債券利息。這些款項是在2016年9月支付的。根據協議條款，債券利息已被推遲，從2016年12月付款開始，該協議允許此類延期最多連續二十個季度，因為未經監管機構批准，該公司被禁止支付款項。利率是4.95遞延利息總額為$2.42019年12月31日百萬美元。

股份制企業主要依靠聯邦卡弗公司的分紅，向股東支付現金股利，參與股份回購計劃，並對其信託優先債務義務支付本金和利息。OCC規範所有資本分配，包括由Carver Federal to Carver支付的股利，而FRB管理Carver支付的股息。作為儲蓄和貸款協會控股公司的子公司，Carver Federal必須在宣佈每一項資本分配之前，向OCC(和FRB)提交通知或申請(視提議的股息數額而定)。OCC將不允許任何提議的股息，原因之一是，這將導致Carver Federal未能滿足OCC的最低資本要求。根據直接定義的協議，Carver Federal目前被禁止在未經OCC批准的情況下支付任何股息，因此暫停Carver普通股的定期季度現金紅利。沒有人保證卡弗的股息將恢復支付。

調節

2015年10月23日，公司董事會通過決議，要求費城聯邦儲備銀行在宣佈或支付股息、公司增加債務或贖回公司普通股之前，先徵得費城聯邦儲備銀行的書面批准。

銀行於2016年5月24日與OCC簽訂了一項正式協議(“協議”)，以採取與OCC有關的某些合規相關行動和其他行動，如公司目前提交給OCC的8-K表格報告中所述，該協議將與OCC簽訂一項正式協議(“協議”)。
6

美國證券交易委員會(SEC)於2016年5月27日。根據該協議，銀行在對其董事或高級執行官員進行任何變更之前，必須獲得OCC的批准。除非先向OCC提出申請並得到OCC的事先批准，否則銀行不得宣佈或支付股息或進行任何其他資本分配，包括向公司發放。此外，銀行在簽訂任何“黃金降落傘付款”之前，必須徵得OCC的書面批准和FDIC的書面同意，因為“美國法典”第12編第1828(K)節和第359部分對這一術語作了定義。

附註2.重要會計政策摘要

合併財務報表列報依據

合併財務報表包括公司、銀行和銀行全資或多數擁有的子公司、Carver資產公司、CFSB房地產公司、CCDC和CFSB信用公司的賬户，這些賬户目前處於不活動狀態。所有重要的公司間賬户和交易都在合併過程中被取消。

合併財務報表是按照美國公認的關於中期財務信息的會計原則(“公認會計原則”)和關於形成10-Q和條例S-X第10條的指示編制的。因此，它們不包括一般公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性權責發生制)都已包括在內。截至2019年12月31日止的3個月和9個月期間的經營業績不一定表明2020年3月31日終了年度的預期結果。截至2019年12月31日的綜合資產負債表是從該日未經審計的合併財務報表中得出的，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。在編制合併財務報表時，管理部門必須作出估計和假設，這些估計和假設影響到綜合報表編制之日所報告的截至該日終了期間的財務狀況及收入和支出的資產和負債數額。這些未經審計的合併財務報表應與2019年3月31日終了年度10-K表的年度報告一併閲讀。受重大估計和假設影響的數額是貸款損失備抵額、遞延税收資產變現、證券臨時減值以外的其他評估以及金融工具的公允價值等項目。管理部門利用現有信息確認貸款損失, 今後對貸款損失備抵額的增加或對房地產所有權的未來減記可能是必要的，因為卡弗聯邦公司提供抵押貸款和其他信貸工具的地區的經濟狀況發生了變化。實際結果可能與這些假設大不相同。目前的市場狀況增加了在這些估計中判斷的風險和複雜性。

對前期的某些比較金額進行了重新分類，以符合本期的列報方式。這種重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

附註3.損失每普通股

        下表對下列期間每股基本損失和稀釋損失的淨虧損(分子)和加權平均普通股(分母)進行了核對：
截至12月31日的三個月，九個月結束
十二月三十一日，
$單位：千美元，但每股數據除外2019201820192018
淨損失$(1,436) $(1,349) (3,625) (4,396) 
加權平均普通股流通股基礎3,699,406  3,698,701  3,699,203  3,698,424  
加權平均普通股3,699,406  3,698,701  3,699,203  3,698,424  
普通股基本虧損$(0.39) $(0.36) $(0.98) $(1.19) 
攤薄每股虧損$(0.39) $(0.36) $(0.98) $(1.19) 

在截至2019年12月31日和2018年12月31日的3個月和9個月內，所有限制性股票和流通股期權都是反稀釋的。

7

附註4.普通股股利

2011年10月28日財政部將CDCI B系列優先股兑換為2,321,286卡弗普通股和C系列優先股轉換成1,208,039卡弗普通股和45,118D系列優先股的股份。C系列股票以前被報告為夾層股權，在轉換為普通股和D系列優先股後，現在報告為Carver Bancorp公司的股權。D系列優先股的持有者有權在轉換的基礎上獲得股息，同時支付普通股的任何股息。

附註5.其他綜合收入(損失)

        下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止9個月累計其他綜合收入(虧損)的每個組成部分的變動情況：
千美元在…
(一九二零九年三月三十一日)		其他
綜合
收入，扣除税後		在…
(一九二零九年十二月三十一日)
可供出售證券的未實現收入(損失)淨額$(939) $923  $(16) 

千美元在…
2018年3月31日		ASU 2016-01改敍其他
綜合
收入，扣除税後		在…
(2018年12月31日)
可供出售證券的未實現收入(損失)淨額$(2,726) $721  $286  $(1,719) 

不從截至12月31日、2019年和2018年12月31日的9個月綜合業務報表累計其他綜合損失中改敍。

附註6.投資證券

銀行在其資產/負債管理戰略中利用抵押貸款和其他投資證券。在作出投資決定時，銀行除其他外，考慮其收益率和利率目標、利率和信貸風險狀況以及流動性和現金流量。

一般情況下，銀行的投資政策是根據銀行的資產/負債管理政策、投資質量、貸款和存款數額以及抵押品要求、流動性需要和業績目標，在投資類別和期限之間進行投資。公認會計準則要求將證券分為三類：交易、持有至到期日和可供出售的證券.2019年12月31日70.4百萬，或87.1在該銀行的證券總額中，有%被歸類為可供出售的證券，以及美元。10.4百萬，或12.9%，被歸類為持有至到期日。世界銀行不2019年12月31日和2019年3月31日被列為交易的證券。

截至2019年12月31日，中外合資證券包括銀行對有限合夥社區資本基金的投資。截至2018年12月31日，股權投資還包括世行對“社區再投資法”(CRA)共同基金的投資。由於2018年4月採用了ASU 2016-01，該公司確定這些投資屬於ASU 2016-01規定的範圍，因此從可供出售的資產中轉移，並在財務狀況説明中重新歸類為股權證券。這些證券按公允價值計量，未實現的持有損益反映在淨收益中。自2018年4月1日起，該公司記錄的累計影響調整數為$721千元從累計的其他綜合損失重新分類為留存收益。此外，隨後的公允價值變動均已在業務報表中得到確認。銀行贖回了它的美元9.22019年財政年度第三季度對CRA共同基金的百萬投資。

其他投資共計$629截至2019年12月31日的千元，並列入財務狀況報表的其他資產。
8

        下表列出2019年12月31日和2019年3月31日可供出售和持有至到期日的證券的攤銷成本和公允價值：
2019年12月31日
攤銷未實現總額
千美元成本收益損失公允價值
可供出售：    
按揭證券：    
政府全國抵押協會$3,717  $23  $21  $3,719  
聯邦住房貸款抵押公司9,824  116  14  9,926  
聯邦全國抵押協會24,265  287  235  24,317  
按揭證券總額37,806  426  270  37,962  
美國政府機構證券28,621  —  225  28,396  
公司債券4,037  50  2  4,085  
可供出售的總人數$70,464  $476  $497  $70,443  
持有至到期：            
按揭證券：            
政府全國抵押協會$1,044  $66  $—  $1,110  
聯邦全國抵押協會和其他8,403  90  6  8,487  
持有至到期按揭證券總額9,447  156  6  9,597  
公司債券1,000  7  —  1,007  
持有至到期日共計$10,447  $163  $6  $10,604  

2019年3月31日
攤銷未實現總額
千美元成本收益損失公允價值
可供出售：    
按揭證券：    
政府全國抵押協會$4,443  $25  $86  $4,382  
聯邦住房貸款抵押公司11,104  69  148  11,025  
聯邦全國抵押協會27,094  131  617  26,608  
按揭證券總額42,641  225  851  42,015  
美國政府機構證券33,089  —  236  32,853  
公司債券5,054  —  77  4,977  
可供出售的總人數$80,784  $225  $1,164  $79,845  
持有至到期：            
按揭證券：            
政府全國抵押協會$1,214  $40  $—  $1,254  
聯邦全國抵押協會和其他8,923  —  87  8,836  
持有至到期按揭證券總額10,137  40  87  10,090  
公司債券1,000  17  —  1,017  
持有至到期總額$11,137  $57  $87  $11,107  


不在截至2019和2018年12月31日的3個月和9個月內，可供出售和持有的到期證券的銷售情況。

9

        下表列出2019年12月31日和2019年3月31日處於未實現虧損狀況的證券在不到12個月和12個月或更長時間內的未變現損失和公允價值：
2019年12月31日
少於12個月12個月或更長時間共計
千美元未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值
可供出售：      
按揭證券$29  $3,424  $241  $14,598  $270  $18,022  
美國政府機構證券94  10,660  131  17,736  225  28,396  
公司債券—  —  2  2,010  2  2,010  
可供出售的證券共計$123  $14,084  $374  $34,344  $497  $48,428  
持有至到期：
按揭證券$—  $—  $6  $1,216  $6  $1,216  
持有至到期證券總額$—  $—  $6  $1,216  $6  $1,216  

2019年3月31日
少於12個月12個月或更長時間共計
千美元未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值
可供出售：      
按揭證券$—  $—  $851  $26,787  $851  $26,787  
美國政府機構證券23  20,851  213  12,002  236  32,853  
公司債券—  —  77  4,977  77  4,977  
可供出售的證券共計$23  $20,851  $1,141  $43,766  $1,164  $64,617  
持有至到期：                  
按揭證券$—  $—  $87  $8,752  $87  $8,752  
持有至到期證券共計$—  $—  $87  $8,752  $87  $8,752  

22證券在2019年12月31日有未變現虧損。352019年3月31日。美國政府機構證券和抵押貸款支持證券58.6%和37.2分別佔2019年12月31日未變現虧損的待售證券總額的%.有11抵押貸款證券，二公司債券三截至2019年12月31日，美國政府機構證券有超過12個月的未變現虧損狀況。世界銀行一持有至到期投資組合中的抵押貸款支持證券，有超過12個月的未變現虧損頭寸。由於美國政府擔保的證券的信用質量很高，而且公司證券都是財務狀況良好的信譽良好的機構，因此信用損失的風險很小。管理層認為，這些未實現的損失是當前利率環境的直接結果，公司有能力和意圖持有這些證券，直至到期或估值恢復為止。

當債務證券上有管理人員不打算出售的信貸和非信貸損失，而且更有可能公司在收回非信貸損害之前不被要求出售該證券的情況下，非臨時性損害的數額將被記為：(1)總減值中可歸因於信貸損失的部分將在收益中確認，(2)債務證券的攤還成本基礎與公允價值之間的剩餘差額將列入其他綜合收入(損失)中。(2)債務證券的攤銷成本基礎與公允價值之間的剩餘差額將計入其他綜合收入(損失)。該行在2019年12月31日的投資組合中沒有任何其他被歸類為臨時減值的證券。

10

        以下是截至2019年12月31日債務證券的攤還成本和公允價值的摘要-按剩餘期至合同期限(如果不考慮任何較早的調用日期)。由於某些證券發行人有權調用或預付其債券，因此其實際到期日可能與合同期限不同。 義務：下表不考慮可能提前付款或非預定償還的影響。
千美元攤銷成本公允價值加權
平均產量
可供出售：
不到一年$3,006  $3,004  1.61 %
一至五年4,952  4,908  1.78 %
五年到十年14,454  14,438  2.40 %
十年後48,052  48,093  2.34 %
共計$70,464  $70,443  2.29 %
持有至到期：
一至五年$4,469  $4,515  2.39 %
五年到十年4,003  4,067  3.33 %
十年後1,975  2,022  2.86 %
共計$10,447  $10,604  2.84 %

附註7.應收貸款及貸款和租賃損失備抵

應收貸款分為一對四家庭、多家庭、商業房地產、企業(包括小企業管理貸款)和消費貸款。

中轉業、中外合資公司貸款和租賃損失備抵(“ALLL”)反映了管理層在資產負債表日對資產組合中可能存在的貸款損失進行評估時的判斷。管理層每個季度都使用一種嚴格的流程和方法來計算ALLL。為了確定ALLL總額，管理層估計貸款組合的每個部分所需的準備金，包括單獨分析的貸款和集中分析的貸款。

經常發生的事件或經濟因素可能會影響貸款組合，導致管理部門提供額外的或從ALLL中釋放準備金。ALLL對按個別評估的貸款、經濟假設和拖欠趨勢分配的風險評級很敏感。個人貸款風險評級是根據與該貸款有關的具體事實進行評估的。ALLL的增加是由於貸款損失準備金中的費用。被認為無法收回的信用敞口由ALLL支付，而以前沖銷金額的回收則記入ALLL的貸方。

        以下是截至2019年12月31日和2019年3月31日的應收貸款摘要：
(一九二零九年十二月三十一日)(一九二零九年三月三十一日)
千美元金額百分比金額百分比
應收貸款毛額：    
一對四家庭$111,218  26.6 %$108,363  25.5 %
多家族83,503  19.9 %86,177  20.2 %
商業地產134,884  32.2 %130,812  30.7 %
商業(1)
85,646  20.5 %96,430  22.7 %
消費者(2)
3,552  0.8 %4,023  0.9 %
應收貸款共計$418,803  100.0 %$425,805  100.0 %
未攤銷保險費、遞延費用和費用淨額3,516  3,023  
貸款損失備抵(4,607) (4,646) 
應收貸款共計，淨額$417,712  $424,182  
(1)包括業務透支
(2) 包括個人貸款和消費者透支

11

        以下是根據截至2019年12月31日和2018年12月31日終了的3個月和9個月期間以及2019年3月31日終了財政年度的貸款減值評估方法對貸款損失備抵的分析。
截至2019年12月31日止的三個月
千美元一對四
家庭		多家族商業地產商業消費者未分配共計
貸款損失備抵：     
期初餘額1,289  884  695  1,491  248  18  $4,625  
沖銷(12) —  —  (13) (8) —  (33) 
回收—  —  —  7  —  —  7  
(收回)貸款損失準備金(96) 36  (4) (1) (9) 82  8  
期末餘額$1,181  $920  $691  $1,484  $231  $100  $4,607  

截至2019年12月31日止的9個月
千美元一對四
家庭		多家族商業地產商業消費者未分配共計
貸款損失備抵：     
期初餘額$1,274  $885  $766  $1,330  $154  $237  $4,646  
沖銷(12) —  —  (69) (81) —  (162) 
回收8  —  —  97  2  —  107  
(收回)貸款損失準備金(89) 35  (75) 126  156  (137) 16  
期末餘額$1,181  $920  $691  $1,484  $231  $100  $4,607  
貸款損失備抵期末餘額：整體評估減值$1,023  $920  $691  $1,474  $231  $100  $4,439  
貸款損失備抵期末餘額：逐個評估減值158  —  —  10  —  —  168  
貸款應收賬款期末餘額：$113,352  $84,072  $135,424  $85,883  $3,588  $—  $422,319  
期末餘額：對減值進行集體評估108,250  83,694  135,424  82,438  3,588  —  413,394  
期末餘額：個別評估減值5,102  378  —  3,445  —  —  8,925  

2019年3月31日
千美元一對四家庭多家族商業地產商業消費者未分配共計
貸款損失備抵期末餘額：整體評估減值$1,103  $885  $766  $1,312  $154  $237  $4,457  
貸款損失備抵期末餘額：逐個評估減值171  —  —  18  —  —  189  
貸款應收賬款期末餘額：$109,926  $86,886  $131,292  $96,661  $4,063  $—  $428,828  
期末餘額：對減值進行集體評估104,509  83,672  130,816  93,399  4,063  —  416,459  
期末餘額：個別評估減值5,417  3,214  476  3,262  —  —  12,369  


12

截至2018年12月31日止的三個月
千美元一對四家庭多家族商業地產商業消費者未分配共計
貸款損失備抵：
期初餘額$1,481  $939  $702  $1,530  $140  $—  $4,792  
沖銷(6) —  —  (490) (7) —  (503) 
回收186  —  —  658  1  —  845  
(收回)貸款損失準備金(198) (65) 36  (320) (12) 227  (332) 
期末餘額$1,463  $874  $738  $1,378  $122  $227  $4,802  

截至2018年12月31日止的9個月
千美元一對四家庭多家族商業地產商業消費者未分配共計
貸款損失備抵：
期初餘額$1,210  $1,819  $1,052  $1,003  $18  $24  $5,126  
沖銷(151) (100) —  (830) (12) —  (1,093) 
回收186  158  —  667  36  —  1,047  
(收回)貸款損失準備金218  (1,003) (314) 538  80  203  (278) 
期末餘額$1,463  $874  $738  $1,378  $122  $227  $4,802  

        以下是2019年12月31日和2019年3月31日的非應計貸款摘要。
千美元(一九二零九年十二月三十一日)(一九二零九年三月三十一日)
應收貸款毛額： 
一對四家庭$4,053  $4,488  
多家族378  3,214  
商業地產—  476  
商業2,754  2,051  
消費者8  65  
非應計貸款總額$7,193  $10,294  

一般由貸款因拖欠本金和(或)利息而拖欠90天或90天以上而停止利息的貸款組成，非應計貸款的利息收入在收到時根據貸款的可收性記錄。

2019年12月31日其他不良資產總額120千元，其中包括其他擁有的房地產二取消抵押品贖回權的住宅物業，與$404千元四2019年3月31日住宅物業

雖然我們相信，截至2019年12月31日，幾乎所有風險因素均已披露，但由於各種原因，包括經濟條件，某些借款人可能無法遵守某些房地產和商業貸款的合同償還條款。

銀行利用內部貸款分類系統作為報告其貸款類別內問題貸款的一種手段。貸款可分為“通行證”、“特別提及”、“不合格”、“可疑”和“損失”。評級合格的貸款表現出令人滿意的資產質量、盈利歷史、流動性和其他充分的債權人保護利潤率。它們代表了適度的信貸風險和某種程度的金融穩定。貸款被認為是完全可以收回的，但可能需要貸款官注意的平均金額。借款者能夠在沒有失敗的情況下吸收正常的挫折。特別提到的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能導致資產償還前景惡化或銀行在未來某個日期的信貸狀況惡化。未達到標準的貸款受到債務人或抵押品(如果有的話)當前健全的價值和支付能力的保護不足。如此分類的資產必須有一個明確的弱點，或弱點，危及債務清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。被評級為可疑的貸款具有分類不合標準所固有的所有弱點，其另一個特點是，根據現有的事實、條件和價值，現有的弱點使收款或清算完全成為可能，這是非常值得懷疑和不可能的。被歸類為損失的貸款是那些被認為價值微不足道的無法收回的貸款，並立即記入貸款損失備抵項下。

13

如果家庭住房貸款和消費及其他貸款拖欠90天或90天以上、債務重組困難、合同履行不足6個月或逾期未到期，則將被評為不良貸款。所有其他一對四的家庭住宅貸款、消費貸款和其他貸款都在發放貸款。

        截至2019年12月31日，根據本季度進行的最新分析，按貸款類別分列的風險類別如下：
千美元多家族商業
房地產		商業
按內部指定等級分列的信貸風險簡介：   
經過$83,694  $134,803  $78,458  
特別提到—  621  3,951  
不合標準378  —  3,474  
共計$84,072  $135,424  $85,883  
一對四家庭消費者
基於付款活動的信貸風險簡介：
表演$109,299  $3,580  
非表演4,053  8  
共計$113,352  $3,588  

截至2019年3月31日，中轉站的風險等級按貸款類別分列如下：
千美元多家族商業地產商業
按內部指定等級分列的信貸風險簡介：
經過$83,672  $128,319  $90,336  
特別提到—  2,497  2,425  
不合標準3,214  476  3,900  
共計$86,886  $131,292  $96,661  
一對四家庭消費者
基於付款活動的信貸風險簡介：
表演$106,531  $4,063  
非表演3,395  —  
共計$109,926  $4,063  

        下表對截至2019年12月31日和2019年3月31日已入賬的到期應收貸款投資進行了賬齡分析。
(一九二零九年十二月三十一日)
千美元30-59天
逾期到期		60-89天
逾期到期		逾期90天或以上過去共計
應付款		電流貸款總額
應收款項
一對四家庭$1,196  $—  $3,668  $4,864  $108,488  $113,352  
多家族—  505  —  505  83,567  84,072  
商業地產4,651  1,333  —  5,984  129,440  135,424  
商業2,777  4  1,830  4,611  81,272  85,883  
消費者2  6  —  8  3,580  3,588  
共計$8,626  $1,848  $5,498  $15,972  $406,347  $422,319  

14

(一九二零九年三月三十一日)
千美元30-59天
逾期到期		60-89天
逾期到期		逾期90天或以上過去共計
應付款		電流貸款應收款共計
一對四家庭$1,827  $—  $3,395  $5,222  $104,704  $109,926  
多家族2,580  —  2,118  4,698  82,188  86,886  
商業地產121  —  —  121  131,171  131,292  
商業780  —  599  1,379  95,282  96,661  
消費者87  53  65  205  3,858  4,063  
共計$5,395  $53  $6,177  $11,625  $417,203  $428,828  

        下表列出2019年12月31日和2019年3月31日減值貸款的相關補貼額(如適用)。
2019年12月31日2019年3月31日
千美元記錄
投資		無薪
校長
平衡		相關聯
津貼		記錄
投資		無薪
校長
平衡		相關聯
津貼
沒有特別津貼記錄：
一對四家庭$4,291  $5,296  $—  $4,488  $5,643  $—  
多家族378  378  —  3,214  3,214  —  
商業地產—  —  —  476  476  —  
商業2,774  2,847  —  1,974  2,017  —  
有記錄的津貼：
一對四家庭811  806  158  929  929  171  
商業671  671  10  1,288  1,288  18  
共計$8,925  $9,998  $168  $12,369  $13,567  $189  

下表列出截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年為止的三個月和九個月期間按現金計算的受損貸款的平均餘額和利息收入。
截至12月31日的三個月，截至12月31日的九個月，
2019201820192018
千美元平均餘額確認利息收入平均餘額確認利息收入平均餘額確認利息收入平均餘額確認利息收入
沒有特別津貼記錄：
一對四家庭$4,143  $14  $4,608  $25  $4,390  $43  $4,973  $60  
多家族1,406  14  2,518  11  1,796  45  1,836  29  
商業地產—  —  486  8  238  —  1,011  16  
商業2,096  16  1,204  —  2,374  41  1,192  6  
有記錄的津貼：
一對四家庭813  —  938  —  870  —  1,000  —  
多家族—  —  —  —  —  —  371  —  
商業780  —  2,428  —  979  —  2,239  4  
共計$9,238  $44  $12,182  $44  $10,647  $129  $12,622  $115  

再轉帳貸款包括經修改的貸款，其中借款人因財務或其他困難而在貸款條件方面獲得優惠，使他們無法按原來的合約條款償還貸款。2019年12月31日TDR貸款總額為美元4.3百萬美元2.6其中有100萬人表現不佳，因為他們要麼沒有按照修改後的條款一貫履約，要麼在至少6個月內沒有按照他們的修改條款履約。2019年3月31日，TDR貸款總額為美元。5.4百萬美元3.2百萬人表現不佳。

        在某些情況下，世行將根據公認會計原則修改貸款，作為TDR的一部分。圍繞這些修改的情況可能包括延長到期日、降低規定的利率、重新安排未來現金流量、減少債務面值或減少過去的應計利息。在TDRs中修改的貸款處於非權責發生制狀態，直到公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證為止，這通常要求借款人按照重組後的條件證明至少6個月的履約情況。有不在截至2019年12月31日的三個月和九個月期間進行的貸款修改。那裏
15

都是二在三個月內作出的貸款修改三在截至2018年12月31日的9個月期間所作的修改。下表對2018年12月31日終了的三個月和九個月期間被歸類為TDRs的貸款修改進行了分析。
對截至三個月期間貸款的修改在截止的九個月期間對貸款的修改
(2018年12月31日)(2018年12月31日)
千美元貸款數量預修改未入賬投資修改後記錄投資預修改率後修改率貸款數量預修改未入賬投資修改後記錄投資預修改率後修改率
商業2  $1,014  $648  6.11 %6.24 %3  $2,776  $2,360  6.51 %6.06 %

為了積極解決拖欠貸款問題，世行有選擇地向某些借款人提供了優惠，如延期、減息或容忍協議等。截至2019及2018年12月31日止的期間，不修改後12個月內違約的貸款。

2019年12月31日6TDR投資組合中的貸款總額為$1.8由於公司已確定今後收取本金和利息的保證是合理的，因此處於權責發生狀態的有100萬人。這些機構一般按照重組後的條件履行，期限至少為六個月。2019年3月31日8TDR投資組合中的貸款總額為$2.2百萬處於權責發生制狀態。

與某些有關人士的交易

(C)較次要的、可轉嫁的、直接的聯邦法律規定，給予執行官員和董事的所有貸款或信貸擴展，包括利率和擔保品，必須與當時與公眾進行類似交易時的條件基本相同，不得超過正常的償還風險或具有其他不利特徵。

2.class=‘class 1’>.class=‘class 2’>再702009年12月31日千元802009年3月31日千元。截至2019年12月31日止的9個月內，本金償還總額為$10千千萬萬。

此外，超過25000美元(相當於Carver Federal資本和盈餘的5%)給Carver Federal的董事和執行官員的貸款必須事先由Carver Federal‘s董事會的多數無利害關係的成員批准。

附註8.公允價值計量

公允價值是一種“退出”價格，代表在市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或轉移負債時將收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量方法，應當根據市場參與者在資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮這些假設的基礎，公認會計準則建立了三層公允價值等級，按以下順序排列用於計量公允價值的投入：

•第1級-對估價方法的投入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

•第2級-對估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及可直接或間接觀察到的資產或負債在整個金融工具期限內的投入。

◦第三級-對估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。

一種金融工具的分類是建立在對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平的基礎上的。

16

        下表按估值等級列出截至2019年12月31日和2019年3月31日按公允價值定期計量的資產，並在這些日期列入公司財務狀況綜合報表：
2019年12月31日的公允價值計量
千美元相同資產活躍市場的報價
(1級)		重要的其他
可觀測輸入
(第2級)		顯着
不可觀測的輸入
(第3級)		總公平
價值
抵押服務權$—  $—  $172  $172  
投資證券
可供出售：
按揭證券：
政府全國抵押協會—  3,719  —  3,719  
聯邦住房貸款抵押公司—  9,926  —  9,926  
聯邦全國抵押協會—  24,317  —  24,317  
美國政府機構證券—  28,396  —  28,396  
公司債券—  4,085  —  4,085  
可供出售的證券共計—  70,443  —  70,443  
共計$—  $70,443  $172  $71,244  

2019年3月31日的公允價值計量
千美元報價
活躍市場
相同資產
(1級)		重要的其他
可觀測輸入
(第2級)		顯着
看不見
投入
(第3級)		總公平
價值
抵押服務權$—  $—  $180  $180  
投資證券
可供出售：
按揭證券：
政府全國抵押協會—  4,382  —  4,382  
聯邦住房貸款抵押公司—  11,025  —  11,025  
聯邦全國抵押協會—  26,608  —  26,608  
美國政府機構證券—  32,853  —  32,853  
公司債券—  4,977  —  4,977  
可供出售的證券共計—  79,845  —  79,845  
共計$—  $79,845  $180  $80,479  

對無法觀測的投入對其公允價值計量(即第3級)具有重要意義的準可得性、可接受性的、具有同等價值的儀器，其中包括抵押服務權(“MSR”)和其他投資。第三級資產入賬0.1按公允價值計算的2019年12月31日和2019年3月31日公司總資產的百分比。

公司每季度審查和更新公允價值等級分類。從一個季度到另一個季度的變化與可觀察的公允價值計量投入有關，可能導致從一個層次級別改敍到另一個層次。

以下是評估可供出售的證券及按揭證券的公允價值時所採用的方法及重要假設的説明：

4.如果在活躍的市場上有報價，則證券屬於估價等級的第一級。

如果所報市場價格不適用於特定證券，則採用定價模型、具有相似特徵的證券報價或貼現現金流估算公允價值。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為投入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信貸利差。除了市場信息外，模型還包含交易細節，如期限和現金流假設。以這種方式估值的證券一般屬於估值等級的第2級，主要包括與抵押有關的證券和公司債務等工具。

17

截至二零九年十二月三十一日止的九個月內不將投資轉入或流出公允價值等級的每一級別。

在某些情況下，在對估價投入的活動有限或透明度較低的情況下，證券被分類在估價等級的第3級內。在評估某些證券的價值時，公允價值的確定可能需要參照類似的工具或分析違約率和回收率。無法獲得管理系統更新系統的報價信息。因此，利用市場標準模型來對特定的現金流結構進行建模，對多渠道資源進行了價值評估.該模式的主要投入包括正在償還的貸款本金餘額、手續費以及貼現率和預付率。

上述方法可能產生可能不代表淨可變現價值或反映未來公允價值的公允價值計算。此外，雖然公司認為其估值方法與其他市場參與者的估值方法是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值，可能導致在報告日對公允價值的不同估計。

        下表列出截至2019年12月31日、2019和2018年12月31日為止的9個月內公司在估值等級第3級內分類的資產概述：
千美元開始平衡，
(一九二零九年四月一日)
收入中記錄的已實現/未實現收益/(損失)共計(1)
發行/(結算)轉至/(從)第3級期末餘額，
(一九二零九年十二月三十一日)		2019年12月31日舉行的與儀器有關的未實現損益變動
抵押服務權180  (8) —  —  172  (7) 

千美元開始平衡，
2018年4月1日
收入中記錄的已實現/未實現收益/(損失)共計(1)
發行/(結算)轉至/(從)第3級期末餘額，
(2018年12月31日)		2018年12月31日舉行的與儀器有關的未實現損益變動
抵押服務權18128  —  —  209  26  
(1)包括淨服務現金流和時間的推移。

        對於截至2019年12月31日和2019年3月31日按公允價值定期計量的第三級資產，公允價值計量中使用的重大無形投入如下：
千美元公允價值
(一九二零九年十二月三十一日)		估價技術重大不可觀測輸入顯著的不可觀測的輸入值
抵押服務權 172  貼現現金流  
加權平均恆定預付率(1)
9.41 %
適用於國庫曲線的期權調整利差(“美洲國家組織”) 1200基點 

千美元公允價值
(一九二零九年三月三十一日)		估價技術重大不可觀測輸入顯著的不可觀測的輸入值
抵押服務權 180  貼現現金流  
加權平均恆定預付率(1)
11.19 %
期權調整息差(適用於國庫曲線的“美洲國家組織”)  1000個基點
(1)表示按年計算的貸款償還率假設

對某些資產進行公允價值計量，是在非經常性的基礎上進行的。在某些情況下(例如，當有損害的證據時)，這類工具須作公允價值調整。下表列出截至2019年12月31日和2019年3月31日按公允價值計量、截至2019年12月31日和2019年3月31日止按公允價值計量的資產和負債，並在這些日期列入公司財務狀況綜合報表：
2019年12月31日的公允價值計量
相同資產活躍市場的報價重要的其他可觀測輸入重大不可觀測輸入總公允價值
千美元(1級)(第2級)(第3級)
減值貸款$—  $—  $1,314  $1,314  
其他擁有的房地產—  —  120  $120  

18

2019年3月31日的公允價值計量
相同資產活躍市場的報價重要的其他可觀測輸入重大不可觀測輸入總公允價值
千美元(1級)(第2級)(第3級)
減值貸款$—  $—  $2,027  $2,027  
其他擁有的房地產—  —  404  $404  

        截至2019年12月31日和2019年3月31日，按非經常性公允價值計量的第三級資產，公允價值計量中使用的重要無形投入如下：
千美元公允價值
(一九二零九年十二月三十一日)		估價技術重大不可觀測輸入顯著的不可觀測的輸入值
減值貸款 $1,314  抵押品估價  評估調整  7.5%的銷售成本 
其他不動產 120  抵押品估價  評估調整  7.5%的銷售成本 

千美元2019年3月31日估價技術重大不可觀測輸入顯著的不可觀測的輸入值
減值貸款 $2,027  抵押品估價  評估調整  7.5%的銷售成本 
其他不動產 404  抵押品估價  評估調整  7.5%的銷售成本 

利用各種評估技術，包括評估價值的考慮和其他相關的房地產市場數據，確定了抵押品依賴受損貸款的公允價值。

其他財產由銀行在貸款結算中獲得的財產減去出售成本(即通過止贖、收回或實質上喪失抵押品贖回權)，這些資產按其成本或公允價值的較低記錄。在購置所擁有的房地產時，不動產價值調整為其當前的公允價值。以後的任何調整都是為了降低成本或市場。

附註9.金融工具的公允價值

對於金融工具的公允價值，除賬面價值外，還必須包括記錄在資產負債表上和表外的資產和負債的公允價值，而對這些資產和負債進行公允價值估計是切實可行的。會計準則將金融工具定義為現金、實體所有權的證據、或向實體傳遞或強制規定接受或交付現金或其他金融工具的合同權利或義務的合同。下文討論金融工具的公允價值。在無法獲得所報市場價格的情況下，估計公允價值是由世界銀行使用適用於每一類金融工具的現有最佳數據和估計方法確定的。對於那些利率浮動的貸款和存款，估計公允價值一般近似其記錄的賬面價值。銀行市場風險的主要組成部分是利率波動，利率的大幅波動最終將影響銀行所有利息收益資產和利息負債的公允價值，但短期期限以外的資產除外。

19

        截至2019年12月31日和2019年3月31日，世界銀行金融工具和估算方法的賬面金額和估計公允價值如下：
(一九二零九年十二月三十一日)
千美元載運
金額		估計值
公允價值		相同資產活躍市場的報價(一級)重要的其他可觀測輸入(第2級)不可觀測的重大投入(第3級)
金融資產：  
現金和現金等價物$37,733  $37,733  $37,733  $—  $—  
可供出售的證券70,443  70,443  —  70,443  —  
有價證券到期日10,447  10,604  —  10,604  —  
應收貸款417,712  422,890  —  —  422,890  
應計未收利息2,019  2,019  —  2,019  —  
抵押服務權172  172  —  —  172  
其他資產-有息存款980  980  —  980  —  
金融負債：
存款$464,298  $463,869  $278,925  $184,944  $—  
紐約FHLB公司的進展12,000  11,999  —  11,999  —  
其他借來的錢13,403  13,371  —  13,371  —  
應付應計利息2,426  2,426  —  2,426  —  

(一九二零九年三月三十一日)
千美元載運
金額		估計值
公允價值		相同資產活躍市場的報價(一級)重要的其他可觀測輸入(第2級)不可觀測的重大投入(第3級)
金融資產：    
現金和現金等價物$31,228  $31,228  $31,228  $—  $—  
可供出售的證券79,845  79,845  —  79,845  —  
有價證券到期日11,137  11,107  —  11,107  —  
應收貸款424,182  424,013  —  —  424,013  
應計未收利息2,019  2,019  —  2,019  —  
抵押服務權180  180  —  —  180  
其他資產-有息存款976  976  —  976  —  
金融負債：
存款$480,196  $477,503  $277,360  $200,143  $—  
紐約FHLB公司的進展8,000  8,001  —  8,001  —  
其他借來的錢13,403  12,393  —  12,393  —  
應付應計利息1,931  1,931  —  1,931  —  

證券

可供出售的證券、持有至到期日的證券和股票的公允價值，如有，則以報價市場或交易商價格為基礎。如果報價市場或交易商價格是不可得的，公允價值是用市價或交易商價格對類似證券進行估算的。可供出售的證券和股票證券分為一級、二級和三級，持有至到期的證券被列為二級。

按揭服務權

(C)再轉製成品率較高的成品率抵押貸款服務權利的公允價值是根據目前市場對預付款、服務費用和其他因素的假設，貼現未來服務現金流量的現值來確定的，並被歸類為第3級。


20

附註10.非利息收入及開支

公司於2018年4月1日採用ASU No.2014-09“與客户簽訂的合同收入(主題606)”及隨後所有修改主題606的ASU號。如附註12所述，最近會計準則的影響，新準則的實施對公司的合併財務報表沒有重大影響，因此，管理層確定，對期初留存收益進行累積效應調整是不必要的。2018年4月1日以後開始的報告期的結果列在專題606下，而前期數額沒有調整，繼續按照專題605下的以往會計準則報告。

60 6不適用於與金融工具有關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入來源，例如出售住宅按揭及小額信貸貸款的收益，與服務資產有關的收入，以及貸款費用，包括擬出售的住宅按揭貸款來源，以及所有貸款類別的預付款項及遲交費用，亦不在新指引的範圍內。主題606適用於非利息收入流，如保管費、服務費和佣金收入.然而，在通過主題606時，對這些收入流的承認並沒有發生重大變化。下面將討論主題606範圍內的非利息收入流。

保管費及收費

另一項主要收費是有關存款賬户的服務費，以及借記卡及支票現金交易所賺取的費用。存款賬户的服務費包括ATM費、NSF費、賬户維持費和其他與存款有關的費用。當銀行的履約義務完成時，或根據銀行存款產品和服務的費用表支付交易費用時，每月確認收入。

貸款費用和服務費

(三)轉帳、轉帳、轉帳等業務費用，主要是指按照本行的標準貸款費用(如檢查和遲交費用)取得的項目管理費和手續費。這些標準貸款費用是在收到後每月賺取的。

其他非利息收入

另一種非利息收入主要涉及一項廣告服務協議，涉及銀行與第三方的辦公空間的營銷和使用。收入按月確認。

        下表列出截至2019和2018年12月31日、2019和2018年12月31日終了的三個月和九個月的非利息收入，按專題606範圍內和範圍以外的收入流分列：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
千美元2019201820192018
非利息收入
專題範圍內606
保管費及收費$846  $862  $2,461  $2,549  
貸款費用和服務費70  102  216  223  
其他非利息收入14  15  41  48  
非利息收入(專題606)930  979  2,718  2,820  
非利息收入(超出主題606)35  348  405  890  
非利息收入共計$965  $1,327  $3,123  $3,710  

21

        下表列出了其他非利息收入和支出總額超過所列任何期間利息收入總額和非利息收入總額的1%：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
千美元2019201820192018
其他非利息收入：
出售所擁有的不動產的收益$—  $115  $208  $194  
其他37  82  186  272  
非利息收入共計$37  $197  $394  $466  
其他非利息開支：
廣告$32  $66  $234  $242  
法定費用316  95  489  338  
保險和保證人158  146  463  514  
審計費用136  125  398  456  
外包服務33  143  277  451  
數據線/因特網105  139  315  311  
零售費用175  195  551  609  
監管評估53  86  161  259  
投資者關係—  75  16  112  
董事費用77  86  232  259  
其他528  504  1,447  1,666  
非利息費用共計$1,613  $1,660  $4,583  $5,217  

附註11.租賃

公司於2019年4月1日通過ASU No，2016-02，“租約(主題842)”，並隨後對主題842進行了修改。該公司擁有與其行政辦公室、七個零售分支機構和四個自動取款機中心有關的經營租約。其中兩份經營租約是為該公司簽訂出售和租回交易的分支機構租賃的。收益是利用銷售利潤超過最低租賃付款現值計算的，銷售利潤從確認收益中遞延到根據ASC 840的租約條款攤銷為收入。ASC 842不要求重新評估以前根據ASC 840核算的銷售和租賃交易。由於這些交易沒有外部交易條款，該公司記錄了一美元5.3對留存收益的百萬累計效果調整，以確認在採用之日的遞延收益餘額總額。新標準的實施使美元得到確認20.0採用時的百萬使用權(“ROU”)資產和相應的經營租賃負債.

由於公司現有租約的隱性費率不容易確定，用於確定每項個別租賃的租賃責任義務的貼現率是FHLB-NY固定費率預付款，其依據是截至2019年4月1日的剩餘租賃條款。

至2019年12月31日195千元187涉及設備融資租賃的ROU資產和租賃負債分別為千元。ROU資產包括在房地和設備淨額中，租賃負債包括在財務狀況表上的FHLB-NY預付款和其他借入的資金中。

22

        下表列出截至2019年12月31日止的3個月和9個月的公司租約和相關租賃費用：
(一九二零九年十二月三十一日)
加權平均剩餘租賃期限
經營租賃8.1年數
融資租賃3.0年數
加權平均貼現率
經營租賃3.00 %
融資租賃1.83 %

千美元三個月結束
(一九二零九年十二月三十一日)		九個月結束
(一九二零九年十二月三十一日)
經營租賃費用$743  $2,207  
融資租賃成本
使用權資產攤銷16  20  
租賃責任利息1  1  
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金
經營租賃706  2,083  
融資租賃14  30  
        
        截至2019年12月31日的租賃負債期限如下：
千美元經營租賃融資租賃
截至3月31日的年度，
2020$685  $18  
20212,701  69  
20222,600  69  
20232,462  28  
20242,535  8  
此後10,231  —  
租賃付款總額21,214  192  
利息(2,514) (5) 
租賃責任$18,700  $187  

附註12.最近會計準則的影響

2014年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“與客户簽訂合同的收入”(ASU 2014-09)的最新會計準則，取代了美國公認會計準則下幾乎所有現有的收入確認指南。ASU 2014-09年的核心原則是，當承諾的貨物或服務轉移給客户時，確認收入，其數額反映了實體預期有權獲得這些貨物或服務的考慮。ASU 2014-09年確定了實現這一核心原則的五個步驟，在這樣做時，在收入確認過程中可能需要比現有的美國公認會計原則所要求的更多的判斷和估計。該標準經隨後發佈的聲明(華碩2016-08、2016-10、2016-12、2016-20、2017-05、2017-13和2017-14)的修訂和補充，在2017年12月15日以後的年度期間(2018年4月1日，對該公司而言)和中期生效，使用下列過渡方法之一：(1)採用全面追溯辦法，反映標準在以往報告所述期間的適用情況，並可選擇某些實際的權宜之計，或(2)經修改的追溯辦法，其累積效果是在通過之日承認的2014-09年ASU(其中包括額外的腳註披露)。該公司完成了對本指南影響的審查，並得出結論：(1)公司的大部分收入包括金融資產的利息收入，
23

根據我們對標準的理解和隨後的修改，以及我們的非利息收入的性質，許多非利息收入的要素不受影響。該公司確定了非利息收入流是以合同為基礎的，並採用了這一ASU修改後的追溯方法。由於新指南對公司合併財務報表沒有重大影響，因此不認為有必要對期初留存收益進行累積效應調整。

二零一六年一月，FASB發出ASU No.2016-01，“金融工具-整體(825-10)：金融資產及金融負債的確認及量度”。修正案(1)要求股權投資，除某些例外情況外，應按公允價值與淨收入中確認的公允價值的變化進行計量；(2)簡化股權投資的減值評估，而不需要隨時確定公允價值，因為需要進行定性評估以確定減值；(3)取消披露用於估計資產負債表上按攤銷成本計量的金融工具的公允價值所需披露的方法和重要假設的要求，(4)要求公共商業實體在計量金融工具公允價值以進行披露時使用退出價格概念，(五)要求單位按照金融工具公允價值選項，選擇以公允價值計量負債，在其他綜合收益中分別列報因票據特定信用風險變化而產生的負債公允價值變動的部分；(六)要求在資產負債表或者財務報表附註中，按金融資產的計量類別和形式分別列報金融資產和金融負債，(七)明確單位應當結合該單位的其他遞延納税資產，對與待售證券有關的遞延税金進行評估。ASU No.2016-01適用於2017年12月15日以後的財政年度(對該公司而言，截止2019年3月31日的財政年度), 包括這些財政年度內的中期。公共實體在採用這一標準之初，允許對某些修正案，包括與股票證券未實現損益有關的修正，通過對財務狀況表的累積效應調整。2018年2月，FASB發佈了ASU第2018-03號“金融工具的技術糾正和改進-總體(分主題825-10)”，以澄清ASU 2016-2001年發佈的指南的某些方面。本更新中的修正適用於2017年12月15日以後的財政年度和2018年6月15日以後的財政年度內的期中期。該公司完成了對ASU 2016-01條款的評估，並確定了屬於ASU 2016-01的股權投資。該公司在2019年財政年度第一季度採用了這一ASU，其影響相當於累計影響調整數$721千元從累計其他綜合損失重新分類為累計赤字。由於全額遞延税資產估價免税額，對這一重新分類沒有税收影響。此外，今後所有未實現的損益將在業務報表中予以確認。詳情見附註6“投資證券”。

2016年2月，FASB發佈了ASU No.2016-02，“租約(主題842)”。從承租人的角度來看，新標準建立了使用權(ROU)模型，要求承租人在資產負債表上記錄ROU資產和租賃負債，其期限超過12個月。租賃將被歸類為融資或經營，分類影響到費用確認模式在損益表中的承租人。從出租人的角度來看，新標準要求出租人將租賃分為銷售型、融資型或經營型。如果租賃將所有風險和回報以及對標的資產的控制權轉移給承租人，則將被視為出售。如果在不轉移控制權的情況下傳遞風險和回報，則將租賃視為融資。如果出租人不傳遞風險和回報或控制，經營租賃結果。對於出租人而言，對於銷售類型、直接融資和經營租賃，在財務報表中提出的最早的比較期開始時，或在此之後，需要修改追溯性過渡方法，並提供某些實際的權宜之計。ASU No.2016-02，經ASU No.2018-01增強型，適用於2018年12月15日以後的財政年度(對該公司而言，截止於2020年3月31日的財政年度)，包括在這些財政年度內的過渡時期。2018年7月，FASB發佈了ASU第2018-10號“專題842，租約的編纂改進”，以澄清和糾正ASU第2016-02號指南中意外適用的情況。本ASU的修訂影響到指南的各個方面，並對相關議題作出了澄清，例如：(1)租賃中隱含的費率；(2)重新評估租賃；(3)過渡指南；(4)租賃淨投資減值。2018年7月, FASB發佈了ASU 2018-11，“租約(主題842)目標改進”，其中提供了與初步通過的比較報告要求有關的指導。這項修正為實體提供了另一種過渡方法，除了經修訂的追溯辦法外，允許實體在收養之日最初適用新的租賃標準，並確認對收養期間留存收益期初餘額進行累積效應調整。2018年12月，FASB發佈了ASU 2018-20，“租賃(主題842)對出租人的範圍狹窄的改進”，其中澄清了如何在計算從承租人處徵收的銷售税和其他類似税種、某些出租人費用以及確認帶有租賃和非租賃組成部分的合同的可變付款時適用租賃標準。2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01“租賃(主題842)編碼改進”，其中澄清了與以下相關的某些問題：1)非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值；2)銷售型和直接融資租賃現金流量表的列報；3)與專題250、會計變更和錯誤更正有關的過渡披露。公司自2019年4月1日起通過ASU第2016-02號，並選擇在通過期開始時(2019年4月1日)適用指南，而不重述比較期。公司還選出了
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可供選擇的實際權宜之計，使公司可以放棄對(1)任何過期或現有合同是否是或包含租約的重新評估，(2)任何過期或現有租約的租賃分類，以及(3)任何現有租約的初始直接費用。詳情見附註11“租約”。

2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號“金融工具-信用損失”，更新了關於確認和計量金融資產信用損失的指南。新的要求稱為目前的預期信貸損失模式(“CECL”)，要求實體採用基於預期損失的減值模式，而不是損失。ASU第2016-13號適用於2019年12月15日以後的財政年度(對公司而言，截止於2021年3月31日的會計年度)，包括那些財政年度內的過渡時期。2019年5月，金融服務委員會發布了第2019-05號ASU，“金融工具-信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟”，向實體提供一種不可撤銷的選擇，為某些金融資產在採用ASU 2016-13時按攤銷成本計量的公允價值選擇提供過渡救濟。公允價值選擇選項是在一個工具的基礎上應用，而不適用於持有的到期債務證券。2019年8月，FASB發佈了一項提案，該提案將延長SEC定義的規模較小的報告公司實施CECL的日期。2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-10號，將較小報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日以後的財政年度(對該公司來説，是2024年3月31日終了的財政年度)。在2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-11號，“專題326的編纂改進-金融工具-信貸損失”，以修訂或澄清關於因信貸惡化而購買的金融資產的預期追回、對問題債務重組的過渡性減免、與應計利息應收款有關的披露的指導意見。, 以及由抵押品維護條款擔保的金融資產。該公司目前正處於ASU 2016-13的實施階段，並已聘請兩家供應商協助管理層評估新標準的要求、建模要求和評估採用新標準對其財務狀況和業務結果綜合報表的潛在影響。

更新的目的是減少某些交易在現金流量表中的分類方式的多樣性，並就如何在現金流量表中列出和分類下列現金收入和付款提供指導：債務預付或債務清償費用、零息票債券結算、企業合併後的或有代價付款、保險理賠、公司所有和銀行所有壽險保單的結算、從股權法投資證券化中得到的分配、以及在交易中受益的利益。ASU還澄清了一個實體何時應將現金收入和付款分開，並將其分為多個現金流類別。ASU第2016-15號適用於2017年12月15日以後的財政年度(對公司而言，截止於2019年3月31日的會計年度)，以及在這些財政年度內的中期。該公司評估了採用新標準對其現金流量表的潛在影響，一般不受更新的影響。在ASU中定義的項目目前與公司的運營無關。

2016年11月，FASB發佈了ASU第2016-18號“現金流量表(主題230)：限制性現金流量表”，要求現金流量表除了現金和現金等價物的變化外，還必須解釋這一期間限制現金或限制性現金等價物的變化。更新提供指導，限制現金和限制現金等價物應包括在現金和現金等價物時，調節期初和期末現金流量表顯示的總額。ASU第2016-18號適用於2017年12月15日以後的財政年度(對公司而言，截止於2019年3月31日的會計年度)，以及在這些財政年度內的中期。該公司採用ASU 2016-18，一般不受更新的影響。公司目前沒有限制現金。

2017年3月，FASB發行了ASU No.2017-08，“應收賬款-不可退款的費用和其他費用”(分議題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷“，將購買的可贖回債務證券的溢價攤銷期縮短到最早的贖回日期。這些修正適用於2018年12月15日以後的財政年度(對公司而言，截止於2020年3月31日的會計年度)，以及在這些財政年度內的過渡時期。根據管理層在2019年3月31日對公司投資組合中的證券進行的審查，該標準的採用對公司財務狀況和經營結果的綜合報表沒有重大影響。

17.2017年5月，FASB發佈了“補償-股票補償(主題718)，修改會計的範圍”的ASU No.2017-09號，其中闡明瞭當基於股票的支付裁決的條款或條件發生變化時，必須將其視為修改。新的指導方針對年度期和從2017年12月15日開始的這些年度期間內的期中期生效(對公司而言，截至2019年3月31日的財政年度)。該標準的採用對公司財務狀況和經營結果的綜合報表沒有重大影響。

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2018年2月，FASB發佈了ASU No.2018-02“收益表-報告綜合收入(主題220)”，允許將累積的其他綜合收入中的滯留税收影響改敍為留存收入，以消除“減税和就業法”造成的滯留税收影響。修正案處理了關於要求對遞延税資產和負債進行調整以適應税法或税率變動的指導意見，這一影響包括在報告所述期間持續業務收入中納入的影響，其中包括頒佈日期。本更新的修訂適用於2018年12月15日以後的財政年度(對公司而言，截止於2020年3月31日的會計年度)，以及在這些財政年度內的中期。由於公司對其遞延税淨資產提供了全額估價備抵，税率的變化導致遞延税資產的減記，而遞延税估價免税額的減少抵消了這一減值。

2018年8月，FASB第2018-13號“公允價值計量”(主題為820)：披露框架-對公允價值計量披露要求的變化-以提高財務報表附註中披露要求的有效性，便利明確交流對實體財務報表用户最重要的GAAP所要求的信息，從而提高財務報表附註中披露的有效性。修正案取消了以下方面的披露要求：(1)公平價值等級一級和二級之間的轉讓；(2)各級之間轉讓時間的政策；(3)三級公允價值計量的估價程序。此外，修正案修改了對某些實體的投資披露要求，這些實體計算資產淨值和計量不確定度。最後，修正案增加了以下方面的披露要求：(1)用於經常性3級公允價值計量的其他綜合收入中未實現損益的變化；(2)用於制定第3級計量的重大不可觀測投入的範圍和加權平均數。本更新中的修訂適用於2019年12月15日以後的財政年度(對公司而言)，即截止於2021年3月31日的會計年度，以及在這些財政年度內的過渡時期。關於未實現損益變化、用於制定三級公允價值計量的重大無形投入的幅度和加權平均數的修正, 對測量不確定度的敍述應僅適用於最初採用的財政年度提出的最近的中期或年度期間。所有其他修正案均應追溯適用於自其生效之日起提出的所有期間。允許提前通過，並允許實體在發佈ASU時儘早採用任何已刪除或修改的披露，並將其他披露的通過推遲到生效日期。ASU 2018-13的採用預計不會對公司財務狀況和經營結果的綜合報表產生重大影響。

項目2.管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析

前瞻性陳述

本季度報告表10-Q載有1995年“私人證券訴訟改革法”所指的某些“前瞻性陳述”，可通過使用“可能”、“相信”、“預期”、“預期”、“應”、“計劃”、“估計”、“預測”、“繼續”和“潛在”或這些術語或其他類似術語的否定詞加以識別。前瞻性報表的例子包括但不限於對公司財務狀況、經營結果和業務的估計，這些因素可能導致實際結果與這些估計數大不相同。這些因素包括但不限於以下方面：

•銀行遵守銀行與貨幣主計長辦公室之間的正式協議(“協定”)的能力，以及正式協定的限制和要求對銀行非利息開支和淨收入的影響；

•公司是否有能力獲得費城聯邦儲備銀行(“聯邦儲備銀行”)的批准，向公司次級債務證券持有人支付今後所欠的所有利息；

•董事會決議對公司施加的限制，除其他外，這些限制要求聯邦儲備銀行在宣佈或支付股息、公司增加債務或贖回公司普通股之前得到聯邦儲備銀行的書面批准，以及這些限制對業務的影響；

•我們的監管機構的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失準備金、減記資產、改變我們的監管資本狀況、限制我們借款或維持或增加存款的能力，或禁止我們支付紅利，這可能對我們的股息和收益產生不利影響；

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•D系列優先股條款和與美國財政部(“財政部”)達成的交易所協議中規定的權利和限制，這些權利和限制可能限制我們籌集更多資本的能力，或以其他方式對我們的股東產生不利影響；

•國家和(或)地方經濟狀況的變化，可能有多種原因，包括政治變化、國內和國際政策變化、動亂、戰爭和天氣，或房地產、證券市場或銀行業的狀況，這些變化可能影響資本市場的流動性、貸款來源數量、存款流量、房地產價值、非利息收入水平和貸款損失數額；

•金融行業和證券、信貸、國家和地方房地產市場(包括房地產價值)的不利變化；

•我們現有貸款組合結構的變化(包括降低商業房地產貸款集中度)和信貸質量或貸款損失要求的變化；

•拖欠和核銷趨勢的變化以及備抵和貸款損失準備金的變化；

•可能對公司業務產生不利影響的立法或監管變化，包括但不限於新的資本條例，這可能導致存款保險費和攤款、資本要求、監管費用和合規成本等方面的增加，以及我們現有的解決這些變化的資源；

•政府住房財政支持水平的變化；

•修改國家租金管制法，可能影響多家庭住房貸款的信貸質量；

•我們控制成本和開支的能力；

•以位於我們市場地區的物業為抵押的借款人的貸款高度集中的風險；

•利率變動，可能會降低淨息差和淨利息收入；

•增加金融機構或非金融機構之間的競爭壓力；

•消費者消費、借貸和儲蓄習慣的變化；

•可能比預期更難以實施或代價更高的技術變革；

•存款流量、貸款需求、房地產價值、借款設施、資本市場和投資機會的變化可能對我們的業務產生不利影響；

•監管機構或財務會計準則委員會可能採用或制定的會計準則、政策和做法的變化可能對公司的財務結果產生不利影響；

•可能限制我們的業務或戰略業務計劃的訴訟或管制行動，無論是目前的還是將來開始的；

•有能力以吸引人的條件和可接受的信貸質量發放和購買貸款；以及

•能夠吸引和留住管理部門的關鍵成員，並滿足人員配置需求，以滿足產品需求或實施業務舉措。

再轉軌，因為前瞻報表受許多假設、風險和不確定因素的影響，實際結果或未來事件可能與公司在其前瞻性聲明中所預期的大不相同。表10-Q的本季度報告中所載的前瞻性陳述是在本季度10-Q報表之日作出的，公司不承擔更新這些前瞻性報表的義務，並明確放棄任何更新這些前瞻性報表的義務，以反映影響這種前瞻性報表的實際結果、假設的變化或其他因素的變化，或更新實際結果可能與前瞻性報表中預測的結果不同的原因，但法律要求除外。

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概述

是聯邦儲蓄銀行Carver的控股公司，這是一家聯邦特許儲蓄銀行。公司總部設在紐約。公司作為一個單一的儲蓄貸款控股公司經營業務，公司的主要業務包括Carver Federal的業務。卡弗聯邦公司成立於1948年，為非裔美國人社區服務，那裏的居民、企業和機構獲得主流金融服務的機會有限。該銀行的總部仍然設在哈萊姆，其七個分行和四個獨立的24/7自動取款機中心主要設在低收入和中等收入社區。在幾十年的公共和私人投資之後，其中許多在歷史上服務不足的社區經歷了前所未有的收入、族裔和經濟機會的增長和多樣化。

美國商業銀行是美國最大的非裔美國人經營的銀行之一。世行仍致力於通過增加消費者、企業和非營利組織(包括基於信仰的機構)獲得資本和其他金融服務的機會，擴大其所服務社區的財富增值機會。衡量其在實現這一目標方面取得的進展，包括世界銀行在2019年1月最近的“社區再投資法”(“社區再投資法”)審查之後公佈的連續第五次“傑出”評級。OCC發現，絕大部分原始貸款和購買貸款都在Carver的評估範圍內，世界銀行通過其社區發展貸款、投資和服務活動，對其評估領域的需要表現出了良好的反應能力。截至2019年12月31日，世行擁有約5.691億美元的資產和108名僱員。

商業銀行在紐約市本地市場地區為消費者、企業、政府機構和準政府機構提供存款產品，包括活期存款、儲蓄存款和定期存款。除了存款產品外，Carver Federal還提供其他一些消費者和商業銀行產品和服務，包括借記卡、網上銀行、在線賬單支付和電話銀行業務。Carver Federal還為無銀行和銀行不足的消費者提供了一套產品和服務，品牌為Carver CommunityCash。這包括支票兑現、電匯、票據支付、可重裝預付卡和匯票。

美國商業銀行提供包括商業和多家庭抵押貸款在內的各種資產類別的貸款產品，以及商業貸款。銀行通過存款或借款為抵押貸款和貸款產品提供資金。不用於抵押貸款和貸款的資金主要投資於美國政府機構證券和抵押貸款支持證券。

銀行的主要存款市場區域由紐約布魯克林區、曼哈頓區和皇后區的七個分行提供服務。銀行分行所在的社區歷來都是低收入和中等收入地區。世行的主要貸款市場包括紐約的國王、紐約、布朗克斯和皇后區，以及紐約州西切斯特郡的下城區。雖然世界銀行的分行主要設在歷史上其他金融機構服務不足的地區，但該行在其市場領域面臨着對存款和抵押貸款的激烈競爭。管理層認為，由於聯邦銀行監管機構更加重視金融機構履行CRA規定的職責，以及最近由於貸款需求下降，這種競爭變得更加激烈。Carver Federal的市場區域擁有高密度的金融機構，其中許多金融機構擁有更多的金融資源、名稱識別和市場存在，所有這些機構在不同程度上都是競爭對手。世界銀行的貸款競爭主要來自商業銀行、儲蓄機構和抵押銀行公司。世界銀行最直接的存款競爭來自商業銀行、儲蓄機構和信用社。對存款的競爭也來自貨幣市場共同基金、公司和政府證券基金以及經紀公司和保險公司等金融中介機構。世界銀行的許多競爭對手擁有更多的資源，並提供更廣泛的金融服務和產品，再加上競爭對手在紐約市場的規模更大，這增加了該行在擴大當前市場份額和提高近期盈利能力方面面臨的挑戰。

與社區銀行業務相一致的是，聯邦儲蓄銀行在其市場領域的70年曆史，它的社區參與和關係，目標產品和服務以及個人服務，幫助世界銀行在其市場上與競爭對手競爭。

2005年8月18日，世界銀行成立了Carver社區發展公司(簡稱CCDC)，將其許多社區重點投資正式化。CCDC監督世行參與當地經濟發展和其他基於社區的舉措，包括金融掃盲活動。CCDC協調世界銀行開發一種創新的方法，以進入Carver聯邦社區的未銀行客户市場。重要的是，發展中國家中心帶頭申請世界銀行的贈款和其他資源，以幫助資助這些重要的社區活動。在這方面，
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Carver Federal成功地與大型區域和全球金融機構競爭政府贈款和其他獎項。

新市場税收抵免獎

新市場税收抵免(“NMTC”)獎勵用於刺激低收入至中等收入社區的經濟發展，使世行能夠與社區和發展夥伴一起投資於具有吸引力的經濟發展項目，其中包括在某些情況下低於市場利率，這可能會吸引資金流向服務不足的社區，並根據NMTC方案的目標促進社區的振興。當銀行進行有條件的投資時，NMTC的裁決為Carver Federal提供了一筆抵免聯邦所得税的信貸。貸款從有資格的投資之時起七年以上分配。或者，銀行可以在另一個投資者實體提供資金並獲得裁決的税收優惠的項目中使用該獎勵，以換取銀行收取費用收入。

2006年6月，美國財政部在一項競爭激烈的過程中，在NMTC獲得了5900萬美元的獎金。CCDC在2009年5月獲得了第二個NMTC獎，並在2011年8月獲得了第三個2500萬美元的獎勵，CCDC為基礎項目提供資金。在為符合條件的NMTC項目的投資提供資金的同時，CCDC在為促進投資而設立的其他特殊目的實體中保留了0.01%的權益，其餘99.99%為投資者所有。CCDC還向這些實體提供某些行政服務，並在符合條件的項目期間獲得服務費收入。世行已確定，它和CCDC無權單獨指導這些特別目的實體的活動，這些特殊目的實體的活動對這些實體的業績產生重大影響。因此，世界銀行不是這些實體的主要受益者。世界銀行有一項或有義務向投資者償還由於NMTC項目不符合某些規定而造成的任何損失或短缺，這些規定將使投資者無法以其他方式利用獎勵產生的税收抵免。截至2019年12月31日，所有三項獎勵撥款都已全部用於符合條件的項目。

銀行的非合併可變利益實體(“VIEs”)，該公司持有重大可變利益，或通過為2019年12月31日VIE中的大多數資產提供服務而繼續參與其中。
與SPE(000人)的合作供資暴露無資金暴露共計
千美元已確認的收益(損失)(千秒)轉讓總權利重大未合併VIE資產對SPE資產的全面參與債務投資股權投資供資承諾最大損失風險
Carver法定信託1(1)
$—  $—  $13,400  $13,400  $15,358  $400  $—  $—  $15,758  
CDE 18*600  13,254  —  —  —  —  —  5,169  5,169  
CDE 19500  10,746  11,080  11,080  —  1  —  4,191  4,192  
CDE 20*625  12,500  —  —  —  —  —  4,875  4,875  
CDE 21*625  12,500  —  —  —  —  —  4,875  4,875  
共計$2,350  $49,000  $24,480  $24,480  $15,358  $401  $—  $19,110  $34,869  
*各實體在2018年至2020年財政年度退出了國家MTC項目，並在最後解散之前留在上述表格上。
(1)Carver法定信託I債務投資包括240萬美元的遞延利息。

關鍵會計政策

2.2019年3月31日終了年度公司已審計綜合財務報表附註2包括在截至2019年3月31日的年度表10-K中，本報告對此作了補充，其中載有重要會計政策的摘要。該公司認為，在確定貸款和租賃損失備抵額、證券減值、評估遞延税資產的可收回性以及金融工具的公允價值方面，公司的政策高度複雜，要求管理層作出困難和主觀的判斷，這往往需要對高度不確定的事項作出假設或估計。這些判斷、假設或估計的變化可能導致報告的結果大相徑庭。以下對這些政策的説明應與公司截至2019年3月31日的年度表10-K的相應部分一起閲讀。

貸款和租賃損失備抵

(C)根據OCC於2006年12月13日發佈的關於貸款和租賃損失津貼的機構間政策聲明(“機構間政策聲明”)，並在2006年12月13日
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根據ASC的分課題450-20“損失或有損失”和310-10“債權人對貸款減值的會計”遵守機構間政策聲明包括管理層對銀行貸款組合的審查，包括查明和審查可能影響借款人償還能力的個別問題情況。此外，管理層還通過分析拖欠貸款和不良貸款數據、估計潛在抵押品的價值、當期沖銷和可能影響投資組合的其他因素，審查投資組合的總體質量，包括審查監管審查，評估當前和預期的經濟狀況以及貸款組合的規模和組成的變化。

ALL反映了管理層對已確定損失潛力的貸款的評估，以及投資組合各組成部分固有的風險，在估計ALLL時有重要的判斷，這些假設和估計很容易受到基於當前環境的重大變化的影響。此外，貸款組合或其任何組成部分的任何變化都可能導致ALLL的增加，儘管信貸質量可能不會下降，潛在的問題貸款也不會增加。因此，永遠無法保證ALLL準確地反映了貸款組合中固有的實際損失潛力。

一般儲備津貼

4.CARVER根據ASC分專題450-20對一般儲備津貼的維持，包括銀行根據歷史損失因素評估同類貸款池的潛在損失風險，並審查適用於每個貸款池的9種不同環境因素，這些貸款池(“貸款類型”)如下：

•一對四家庭
•多家族
•商業地產
•商業貸款
•消費者(包括透支賬户)

銀行下一個適用於每個池的風險因素，決定了該特定池的一般準備金水平。銀行通過回溯分析估計其歷史沖銷額。按主要貸款類別分列的實際歷史損失情況以該類別內所有貸款未償餘額的百分比表示。隨着某一特定貸款類別的損失經驗的增加或減少，該特定貸款類別所需的準備金水平也會增加或減少。銀行的歷史沖銷率反映的是確認和確認沖銷的時期，而不是早期虧損發生的時期。也就是説，沖銷率是指在較早的實際損失之後的一段時間內對損失的確認。在造成損失事件與最終確認損失之間的一段時間內，情況可能發生了變化。在計算平均沖銷率的期間與財務報表的日期之間總是有一定的時間間隔。在此期間，情況可能發生了變化。影響總準備金的另一個因素是銀行的損失出現期(“LEP”)假設，這些假設代表了銀行對從發生損失的時間點到確定損失的時間點的平均時間的估計，或者是通過確定損失或沖銷。根據適當的管理信息系統和估算損失的有效方法，管理部門為所有池設立了一個為期一年的最低限額，在商業房地產、多家庭和商業等一些池中，銀行的最低限額超過12個月。世行還按照監管沖銷標準確認損失.

由於實際損失經驗可能無法充分預測投資組合中固有的損失水平，世界銀行審查了九個定性因素，以確定是否應根據這些因素中的任何一個因素調整儲備。隨着風險評級的惡化，一些定性因素往往會增加。世界銀行考慮和可能利用的九個定性因素是：

1.貸款政策和程序的變化，包括在估計信貸損失時未考慮到的承保標準和收取、沖銷和收回做法的變化(政策和程序).
2.有關經濟和業務條件的變化以及影響投資組合可收性的事態發展，包括各市場細分市場的情況(經濟).
3.貸款組合的性質或數量以及貸款條件的變化(自然與體積).
4.貸款管理和其他有關工作人員的經驗、能力和深度的變化(管理).
5.過去到期貸款的數量和嚴重程度的變化，非應計貸款的數量，以及不利分類貸款的數量和嚴重程度(問題資產).
6.貸款覆核制度質素的改變(貸款審查).
7.附屬抵押品抵押品價值的變動(抵押品價值).
8.信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化(濃度).
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9.其他外部力量，如競爭、法律和監管要求對現有證券組合估計信貸損失水平的影響(外力).

特別儲備津貼

另外，世行還根據ASC 310-10指導方針，對個別審查過的被批評貸款和分類貸款，維持了特定的準備金補貼。分配給特定準備金的數額是根據貸款個別確定的。ASC分議題310-10準則要求使用三種核準方法中的一種來估計為這類信貸保留和/或收取的數額。這三種方法如下：

1.按貸款實際利率折現的預期未來現金流量現值；
2.貸款的可觀察市場價格；或
3.如果貸款依賴於抵押品，抵押品的公允價值。

銀行可選擇適當的ASC分專題310-10衡量個別受損貸款，但受損害的附屬抵押品貸款除外。指南要求用抵押品公允價值法衡量附屬抵押品貸款的減值。貸款被認為是“依賴擔保品”的，因為債務的償還將完全由有關抵押品提供，而且沒有其他可用和可靠的償還來源。

根據ASC分專題310-10，確定並審查風險餘額在50萬美元或以上的風險貸款和首席信貸幹事認為適合審查的50萬美元以下貸款，並對其進行評估。Carver還對所有TDR進行減值分析。如果確定銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款收取所有欠款，則貸款被歸類為減值。

如果確定貸款不受損害，則將其置於適當的批評和分類貸款池中，集體評估減值；確定受損的貸款將根據上述三種衡量方法之一進行評估，以確定減值數額。根據指導，如果沒有減值金額，則不為貸款設立準備金。

不良債務重組貸款

變價轉讓金是指因借款人財務狀況惡化而修改條款並作出減讓的貸款。修改可以包括延長貸款條件、降低利率、將利息資本化以及免除應計利息和(或)本金。一旦一項債務因這種信貸問題而被重組，它將繼續被視為TDR，直到全額償付為止。對於依賴現金流量的貸款，銀行記錄了一項具體的估值備抵準備金，該準備金等於按貸款的原始實際利率折現的重組條件下的未來現金流量估計現值與貸款的原始賬面價值之間的差額。對於附屬抵押品貸款，當擔保受損貸款的財產的當前估計公允價值(如果有的話)低於記錄的貸款投資時，銀行記錄減值費用。TDR貸款仍處於非權責發生制狀態，直至按照重組條款履行至少6個月。

證券減值

銀行可供銷售的證券組合按估計公允價值記帳，任何未實現的損益，扣除税收後，報告為累積的其他綜合(損失)收入。銀行持有至到期日的意圖和能力的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。銀行投資組合中證券的公允價值是基於已公佈或證券交易商的市場價值，並受利率變化的影響。在季度的基礎上，世界銀行審查和評估證券投資組合，以確定低於其成本價的任何證券的公允價值的下降是否是暫時的。世界銀行一般認為利率變動引起的公允價值變化是暫時的，這與其經驗是一致的。非暫時性減值的數額，如果在管理層不打算出售的債務證券上存在信貸和非信貸損失，而且在收回非信用損害之前銀行更有可能不被要求出售證券，則可歸因於信貸損失的全部減值部分將在收益中確認，債務證券攤銷成本價與公允價值之間的剩餘差額將計入其他綜合(損失)收入。本指南還要求進一步披露對未實現損失頭寸的投資，以及用於確定確認非臨時減值的方法和重要投入。該行在2019年12月31日的投資組合中沒有任何其他被歸類為臨時減值的證券。

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遞延税款資產

公司按ASC 740題目“所得税”進行記錄，經修改後，採用資產負債法。所得税費用(福利)包括當前應付/(應收)所得税和遞延所得税。財務報告和納税目的的資產和負債之間的臨時差額是在資產負債表日計量的。遞延税負債或可識別的遞延税資產按這些差額計算，使用現行法定税率，從而產生未來應納税或可扣減的數額。税率變動對遞延税的影響在包括頒佈日期在內的期間確認為所得税。在適用的情況下，遞延税資產因確定不可能實現的任何部分的估價備抵而減少。管理層不斷檢討公司的運作，以展望未來。根據管理層目前的分析和相應的會計文獻，管理層認為全面評估津貼是合適的。根據事實和情況的變化，這一估價津貼隨後可按所得税支出的費用或抵免額進行調整。

2011年6月29日，該公司籌集了5500萬美元的資金，在考慮到與籌資相關的各種支出的影響後，該公司的股本增加了5140萬美元。此次籌資引發了“國內收入法”第382條規定的控制權變化。一般説來，第382條限制使用實體的淨營業虧損結轉、一般業務信貸和確認的內置損失，因為所有權發生變化。該公司目前每年受約90萬美元的限制。截至2019年12月31日，遞延税款淨額備抵額為2 230萬美元。估值津貼最初記錄在2011財政年度，一直持續到2019年12月31日，因為管理層的結論是，公司“更有可能”無法充分實現其遞延税收資產的利益。然而，2018年財政年度通過的税法現在允許公司獲得AMT抵免額的退款，即使沒有應税收入，2018年3月31日，估價津貼減少了34萬美元，即公司的AMT抵免額。AMT信貸額度在2019年12月31日為106，000美元，在2019年3月31日為17萬美元。

股票回購計劃

2002年8月6日，該公司宣佈了一項股票回購計劃，回購其流通股的普通股可達15442股。截至2019年12月31日，11744股普通股已在公開市場交易中被回購，平均價格為每股235.80美元(經2011年10月27日發生的1：15反向股票分拆調整後)。本公司根據其管理確認計劃，將股份重新發行為限制性股票。在截至2019年12月31日的9個月內，沒有回購股票。由於該公司參與了TARP CDCI，美國財政部需要事先批准進行進一步的回購。2011年10月28日，美國財政部將其優先股轉換為普通股，美國財政部繼續持有普通股。只要美國財政部是一個普通的股東，公司就會繼續受到TARP CDCI限制的約束。

流動性與資本資源

更高的流動性是衡量銀行產生足夠現金以履行其金融義務的能力的一種衡量標準。金融機構的主要現金需求是支付潛在的存款流出、貸款和投資組合中的資金增加以及持續經營費用。銀行的主要資金來源是存款、借入資金以及貸款、抵押貸款支持證券和投資證券的本金和利息付款。貸款期限和定期攤銷、抵押貸款支持證券和投資證券是可預測的資金來源，存款流量、貸款和抵押貸款支持證券預付款受到一般利率變化的強烈影響，經濟條件和競爭。Carver Federal利用其管理層制定並經董事會批准的一項政策中所包含的監管準則監測其流動性。Carver Federal的幾項流動性測量經常得到評估。截至2019年12月31日，該銀行遵守了這項政策。

中轉業管理公司認為，Carver Federal的短期資產具有足夠的流動性來滿足貸款需求、存款賬户的潛在波動以及滿足其他預期的現金需求，包括我們次級債務證券的利息支付。此外，Carver Federal還有其他流動性來源，包括利用未抵押抵押貸款支持證券和某些抵押貸款向紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB-NY”)借款的能力，出售可供出售的證券和出售某些抵押貸款。截至2019年12月31日，淨借款增加420萬美元(19.6%)，至2560萬美元，而2019年3月31日為2140萬美元，因為世行在此期間獲得了400萬美元的額外短期借款，以便為貸款活動提供資金。此外，在本報告所述期間，世界銀行簽訂了20萬美元的融資租賃合同。截至2019年12月31日，世界銀行有800萬美元的FHLB一個月未清預付款.2019年12月31日，根據FHLB-NY，Carver持有的可用抵押品
32

聯邦政府有能力從聯邦住房抵押貸款銀行(FHLB-NY)獲得額外的5，340萬美元的擔保貸款，並將與抵押相關的貸款和證券用作抵押品。

銀行最具流動性的資產是現金和短期投資。這些資產的水平取決於銀行在任何特定時期的經營、投融資活動。截至2019年12月31日和2019年3月31日，符合短期流動性(包括現金和現金等價物)資格的資產總額分別為3，770萬美元和3，120萬美元。

銀行面臨的最大的潛在流動性挑戰是抵押貸款再融資活動造成的現金流量的多變性。當抵押貸款利率下降時，客户的再融資活動往往會加速，導致抵押貸款組合和抵押貸款支持證券組合的現金流加速。相比之下，當抵押貸款利率上升時，再融資活動往往會放緩，導致流動性下降。然而，在利率不斷上升的環境下，客户通常傾向於選擇固定利率抵押貸款產品，而不是可變利率產品。由於利率競爭環境，Carver Federal也面臨存款外流的風險。

現金流量表反映了經營、投融資活動中現金的變化。在截至2019年12月31日的9個月內，現金和現金等價物總額增加了650萬美元，至2019年12月31日的3 770萬美元，而2019年3月31日的數字為3 120萬美元，反映了投資活動提供的現金1 580萬美元和業務活動提供的現金250萬美元，由用於籌資活動的現金1 170萬美元抵消。投資活動提供的現金淨額為1 580萬美元，原因是貸款本金償還淨額和投資支出。第二季度的貸款購買額為2 090萬美元，抵消了這一數字。用於籌資活動的現金淨額為1，170萬美元，原因是存款淨減少1，590萬美元，但因FHLB-NY預付款和其他借款增加420萬美元而部分抵銷。存款淨減少的主要原因是，由於貸款需求疲軟，而且更新率超過了美聯儲(Fed)現金存款的收益率，因此決定不更新非關係機構存單。在此期間，銀行獲得了額外的FHLB短期借款，為貸款活動提供資金.

資本充足率是決定單個銀行和銀行體系安全性和穩健性的重要因素之一。與所有美國銀行一樣，Carver Federal的資本充足率是根據資本充足率、壓力測試和市場流動性風險的巴塞爾III監管框架來衡量的。最終規則於2015年1月1日對世行生效，規定了最低普通股一級(CET 1)比率、最低槓桿率、一級資本比率和總風險資本比率。該規則還限制銀行機構的資本分配和某些可自由支配的獎金支付，如果銀行機構不持有由CET 1資本的2.5%組成的“資本保護緩衝”，那麼除了滿足其最低風險資本要求所需的金額外，還包括風險加權資產。資本保護緩衝要求從2016年1月1日開始每年分階段實施。2019年1月1日，2.5%的完全資本保護緩衝要求生效，使其最低CET 1+緩衝區7%，最低一級資本加緩衝8.5%，最低總資本加緩衝10.5%。不管巴塞爾協議III的最低要求如何，Carver Federal作為正式協議的結果，由OCC發出了一封個人最低資本比率(IMCR)信函，要求銀行將其一級槓桿率維持在9%的最低監管資本水平上，對其總基於風險的資本比率保持12%的最低監管資本水平。

根據最近頒佈的“經濟增長、監管救濟和消費者保護法”，聯邦銀行機構通過了一項最後規則，從2020年1月1日起，金融機構和持有合併資產總額不足100億美元並符合其他資格標準(包括槓桿率大於9%)的金融機構和金融機構將有資格選擇加入“社區銀行槓桿率”框架。該框架將首先用於世界銀行的3月31日，2020年呼叫報告。選擇使用社區銀行槓桿率框架並保持大於9%的槓桿比率的社區銀行組織將被視為已滿足機構資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求，並將被視為已滿足“及時糾正行動條例”中的“資本充足”比率要求。這些機構保留權力，不允許金融機構或控股公司根據組織的風險狀況使用社區銀行槓桿比率。

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下表列出銀行截至2019年12月31日的資本狀況：
(一九二零九年十二月三十一日)
(千美元)金額比率
一級槓桿資本
監管資本$65,304  11.25 %
個人最低資本要求52,241  9.00 %
最低資本要求23,218  4.00 %
超額超過個人最低資本要求13,063  2.25 %
普通股一級
監管資本$65,304  15.91 %
最低資本要求28,724  7.00 %
超額36,580  8.91 %
一級風險資本
監管資本$65,304  15.91 %
最低資本要求34,879  8.50 %
超額30,425  7.41 %
風險資本總額
監管資本$70,178  17.10 %
個人最低資本要求49,241  12.00 %
最低資本要求43,086  10.50 %
超額超過個人最低資本要求20,937  5.10 %

銀行監管事項

2015年10月23日，Carver Bancorp公司董事會針對FRB銀行控股公司於2015年4月14日發佈的檢查報告，通過了一項董事會決議(“決議”)，作為該公司董事會解決儲備銀行報告中提到的某些監督問題的承諾。監管問題與該公司的槓桿、現金流和遞延累積利息有關。由於這些擔憂，未經儲備銀行事先書面批准，該公司不得支付任何股息。

2016年5月24日，世界銀行與OCC簽訂了一項正式協議，以採取與OCC有關的某些合規和其他行動，如2016年5月27日提交給證券交易委員會(SEC)的該公司關於表格8-K的最新報告中所進一步描述的那樣。作為正式協議的結果，銀行在對其董事或高級執行官員進行任何變更之前，必須獲得OCC的批准。除非先向OCC提出申請並得到OCC的事先批准，否則銀行不得宣佈或支付股息或進行任何其他資本分配，包括向公司發放。此外，銀行在簽訂任何“黃金降落傘付款”之前，必須徵得OCC的書面批准和FDIC的書面同意，因為“美國法典”第12編第1828(K)節和第359部分對這一術語作了定義。

截至2019年12月31日，銀行的資本水平超過了監管要求和IMCR要求，一級槓桿率為11.25%，普通股一級資本比率為15.91%，一級風險資本比率為15.91%，總風險資本比率為17.10%。

按揭代表及保證負債

在2004年至2009年期間，銀行發放了1-4個家庭住房抵押貸款，並將貸款出售給聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)。這些貸款出售給FNMA，並附有出售給政府擔保實體(“GSEs”)的貸款的標準説明和擔保。如果違反這些陳述和擔保，銀行可能需要回購這些貸款。在回購時，銀行通常需要支付未付本金餘額以及未付利息和費用。然後，銀行收回貸款，如果貸款已被止贖，則收回基礎抵押品。銀行在收回抵押品後，將面臨回購貸款的任何損失。

至2011財政年度，銀行沒有回購出售給FNMA的任何貸款，在2012至2015財政年度期間，銀行回購了20筆出售給FNMA的貸款。
34

2015財政年度之後的世界銀行。截至2019年12月31日，世界銀行繼續為106筆貸款提供服務，本金餘額為1 800萬美元，用於以標準代表和擔保方式出售的FNMA。

下表提供了有關FNMA的開放請求的信息。所列數額是根據未清貸款本金餘額計算的。
千美元出售給FNMA的貸款
截至2019年3月31日的未決索賠(1)
$1,982  
收到的新需求總額—  
購回/整筆貸款—  
取消要求—  
未決索賠的進展—  
就未決索賠收到的本金付款(22) 
截至2019年12月31日的未決索賠(1)
$1,960  
(1) 未決索賠包括銀行收到的所有待決請求，無論是FNMA要求審查貸款檔案，FNMA尚未正式撤銷回購請求，還是銀行未同意回購貸款。本表所列數額為未付本金餘額，不包括銀行在回購這些貸款時可能發生的任何損失。

(二)中轉業、中轉業、股份制、股份制管理公司為銀行出售給FNMA的抵押貸款回購所造成的損失設立了代表和保修準備金，我們認為這是可能的，也是可以合理估計的。這些準備金在財務狀況綜合報表中作為其他負債的一個組成部分列報。自2015財政年度第二季度以來，世界銀行沒有收到任何回購這些貸款的請求，也沒有收到FNMA關於審查貸款的任何額外請求。截至2019年12月31日，外匯儲備總額為22.4萬美元。下表彙總了截至2019年12月31日止的9個月內我們的代表權和保修準備金的變化：
千美元(一九二零九年十二月三十一日)
代理及保證回購準備金，2019年3月31日(1)
$226  
回購損失準備金調整淨額 (2)
(2) 
代理及保證回購準備金，2019年12月31日(1)
$224  
(1)在我們的財務狀況綜合報表中作為其他負債的一個組成部分報告。
(2)其他非利息費用的組成部分。
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2019年12月31日和2019年3月31日財政狀況比較

資產

至2019年12月31日，總資產為5.691億元，較2019年3月31日的5.637億元增加540萬元，增幅1.0%。增加的主要原因是採用了ASU 2016-02“租約(主題842)”，這是一種新的會計準則，要求承租人在資產負債表上建立一項使用權(“ROU”)資產，並在資產負債表上為所有超過12個月的租約規定租賃負債。對於該公司來説，這主要適用於房地產租賃，2019年4月1日成立了一項價值2000萬美元的ROU資產。這一增加被銀行投資組合減少1 010萬美元和貸款組合減少650萬美元(扣除貸款損失備抵後)所抵消。

現金和現金等價物增加了650萬美元，即20.8%，從2019年3月31日的3120萬美元增加到2019年12月31日的3770萬美元。現金增加的主要原因是定期貸款和證券的付款和收益為3 690萬美元，而在此期間，由於貸款需求下降，不再需要維持某些較高的成本定期存款，計劃中的非關係存款流出的戰略管理部分抵消了這些收益。此外，280萬美元的現金淨收入減少了其他資產，主要原因是償還未付貸款的應收賬款得到償還。

與2019年3月31日的9，100萬美元相比，截至2019年12月31日，總投資證券減少了1，010萬美元，至8，090萬美元，而截至2019年3月31日，這一數字為9，100萬美元，原因是定期收到本金、加速償還一筆小額貸款支持證券，以及100萬美元公司債券的到期日。

與2019年3月31日的4.288億元相比，截至2019年12月31日，主要是由於非業主佔用的商業地產按揭貸款的自然減值和收益減少了650萬美元(1.5%)，至4.223億美元。通過有機貸款來源購買住房貸款以及商業抵押貸款和商業貸款的增長有助於減輕投資組合的減少。世界銀行實現了保持與其風險狀況相稱的商業房地產貸款集中水平的目標。

負債和權益

截至2019年12月31日，主要是由於採用ASU 2016-02，初步確認了2 000萬美元的經營租賃負債，而2019年3月31日為5.166億美元，而另一項主要負債則增加了270萬美元(0.5%)，達到5.193億美元。在本報告所述期間，銀行獲得了更多借款，但由於銀行有管理的存款減少而部分抵消。

與2019年3月31日的4.802億元比較，截至2019年12月31日，主要由於經紀存款存單的減少，較上年同期減少1，590萬元，即3.3%，至4.643億元。該公司沒有積極尋求保留某些非關係存款，因為它一直在尋求降低其整體經紀存款水平。此外，該公司的資產負債表管理計劃要求降低存款水平，因為貸款需求較弱。

從FHLB-NY和其他借來的其他借款中得到的更多的資金增加了420萬美元，至2019年12月31日的2560萬美元，比2019年3月31日的2140萬美元增加了420萬美元，比2019年3月31日的2140萬美元增加了420萬美元，因為該銀行在此期間為FHLB短期借款提供了擔保，以資助貸款活動。截至2019年12月31日，世行有1，200萬美元的FHLB 1個月未清預付款.

與2019年3月31日的1，500萬元相若比較，截至2019年12月31日，另一項主要用途的其他負債減少430萬元，即28.7%，至1，070萬元，主要是由於認可樓宇出售/租回的遞延收益為530萬元，這是由於採用ASU 2016至02年度對權益所作的累積影響調整。應計利息、應計費用和零售應付款的增加部分抵消了遞延收益的減少。

截至2019年12月31日，再轉制產品的總股本增加了270萬美元，至4980萬美元，比2019年3月31日的4710萬美元增加了5.7%。增加的主要原因是，如上文所述，確認了建築物出售/租回方面的530萬美元遞延收益。此外，在截至2019年12月31日的9個月期間，可供出售的證券的未實現虧損減少了90萬美元，但部分被360萬美元的淨虧損所抵消。

資產/負債管理

公司的主要收入來源是淨利息收入，這受利率水平的變化、利息資產利率與利息負債之間的關係、利率波動對資產預付款的影響、存款和資產的水平和構成以及收益的信貸質量等因素的影響。
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資產管理公司的資產/負債目標是保持強勁、穩定的淨利差，有效地利用公司的資本而不承擔不適當的風險，保持足夠的流動性，並管理其對利率變化的風險敞口。

對未來利率趨勢的經濟環境是不確定的，這是指公司對利率變動的敏感性與利息負債之間的差異。此外，公司還使用各種工具來監測和管理利率風險，例如一種基於提高或降低利率的預測淨利息收入的模型。

表外安排和合同義務

銀行是金融工具的締約方，在正常的經營過程中具有表外風險，以滿足其客户的融資需求，並結合其整體投資戰略。這些工具在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險。根據公認會計原則，這些工具不記錄在合併財務報表中。這類工具主要包括貸款義務，包括承諾提供抵押貸款和消費貸款，併為未使用的信貸額度提供資金。

下表反映截至2019年12月31日世界銀行未履行的貸款承諾和合同義務：
千美元
為按揭貸款提供資金的承付款$1,584  
為商業和消費貸款供資的承諾$6,500  
信貸額度1,509  
為私人股本投資提供資金的承諾505  
共計$10,098  


截至12月31日、2019年和2018年的三個月和九個月的經營業績比較

概述

公司報告在截至2019年12月31日的三個月內淨虧損140萬美元，而上一年同期的淨虧損為130萬美元。在截至2019年12月31日的9個月中，該公司報告淨虧損360萬美元，而上一年度的淨虧損為440萬美元。我們在2019年、3個月和9個月期間業績的變化主要是由非利息支出減少所致。對可自由支配費用的嚴格控制在本季度有所緩解，並在今年迄今抵消了利息和非利息收入以及備抵貸款損失準備金的下降。

37

下表反映截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年這三個月和9個月的選定業務比率(未經審計)：
截至12月31日的三個月，九個月結束
十二月三十一日，
選定的財務數據：2019201820192018
平均資產回報率(1)
(0.99)%(0.91)%(0.84)%(0.93)%
平均股東權益回報率 (2)
(11.26)%(11.13)%(9.28)%(11.67)%
平均股東權益回報率(不包括AOCI)(2) (8)
(11.25)%(10.59)%(9.25)%(11.08)%
淨利差(3)
2.94 %2.81 %2.94 %2.77 %
利率利差 (4)
2.69 %2.58 %2.67 %2.54 %
效率比(5)
128.59 %130.37 %123.79 %127.52 %
對平均資產的業務費用 (6)
4.45 %4.77 %4.34 %4.47 %
股東對平均資產的平均權益(7)
8.83 %8.18 %9.04 %7.95 %
不包括AOCI在內的股東對平均資產的平均權益(7) (8)
8.84 %8.59 %9.06 %8.37 %
平均利息收益資產與平均利息負債之比1.25x1.24x1.25x1.23x  
(1)淨收入(虧損)，按年計算，除以平均總資產。
(2)淨收入(虧損)，按年計算，除以股東權益的平均總額。
(3)年化淨利息收入除以平均利息收益資產.
(4)組合加權平均利率收入減去組合加權平均利率成本。
(5)經營費用除以淨利息收入和非利息收入之和。
(6)非利息費用，按年計算，除以平均總資產。
(7)該期間的平均股東權益總額除以平均資產總額。
(8)參見非GAAP財務措施披露的可比GAAP措施。

非公認會計原則財務措施

除按照美國公認的會計原則(“公認會計原則”)評估公司的經營結果外，管理層還定期對其評價進行補充，分析某些非GAAP財務措施，如不包括平均累積其他綜合收益(損失)的平均股東權益回報率(“AOCI”)，以及不包括AOCI在內的平均股東對平均資產的權益。管理層認為，這些非GAAP財務措施提供了有助於投資者瞭解公司基本經營業績和趨勢的信息，並有助於與其他銀行和儲蓄機構的業績進行比較。此外，管理層在評估財務績效時使用了效率比率，包括非利息費用控制。

股權收益是指我們從淨資產所提供的資源中獲得利潤的效率。平均股東權益的回報率是通過將歸卡弗的年化淨收入(虧損)除以平均股東權益(不包括AOCI)來計算的。管理層認為，這一業績衡量標準解釋了公司正在進行的業務的結果，使人們能夠更好地瞭解公司當前業務的基本趨勢。為了公司的報告目的，AOCI包括其投資組合的市場變化或公允價值。由於這一項目的不可預測性，這些波動被排除在外，不一定表明目前的業務或未來的業績。
截至12月31日的三個月，九個月結束
十二月三十一日，
千美元2019201820192018
平均股東權益
平均股東權益$51,028  $48,486  $52,087  $50,233  
平均AOCI(13) (2,465) (156) (2,647) 
平均股東權益，不包括AOCI$51,041  $50,951  $52,243  $52,880  
平均股東權益回報率(11.26)%(11.13)%(9.28)%(11.67)%
平均股東權益回報率(不包括AOCI)(11.25)%(10.59)%(9.25)%(11.08)%
股東對平均資產的平均權益8.83 %8.18 %9.04 %7.95 %
平均股東權益(不包括AOCI)對平均資產的影響8.84 %8.59 %9.06 %8.37 %


38

淨利息收入分析

公司的盈利能力主要取決於淨利息收入，也受貸款損失、非利息收入、非利息費用和所得税的影響。淨利息收入是指利息收益資產的收入與利息負債的支出之間的差額。淨利息收入主要取決於賺取利息的資產和利息負債的數量以及相應的利息收入和支付利率。公司的淨利息收入受到利率和市場收益率曲線變化的顯著影響。截至2019年12月31日的三個月，淨利息收入減少了10萬美元(2.4%)，至400萬美元，而去年同期為410萬美元。截至2019年12月31日的9個月，淨利息收入減少了90萬美元(7.0%)，至1，200萬美元，而上年同期為1，290萬美元。

下表列出了與公司的平均利息收益資產和平均利息負債有關的某些信息，以及截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日和9月的相關平均收益率和成本。平均收益率是通過將年度收入或費用除以所示期間的資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額來自每日或月底的可用和適用的餘額.管理層認為，使用平均每月結餘而不是平均每日結餘並不代表所提供信息的重大差異。貸款的平均餘額包括公司停止累積利息的貸款。收益率包括費用，這些費用被認為是對收益率的調整。
截至12月31日的三個月，
20192018
千美元平均
平衡		利息平均
產量/成本		平均
平衡		利息平均
產量/成本
利息收益資產：      
貸款(1)
$429,737  $4,906  4.57 %$429,763  $4,640  4.32 %
按揭證券48,687  276  2.27 %57,168  386  2.70 %
投資證券(2)
37,165  190  2.04 %53,556  326  2.43 %
貨幣市場投資32,166  120  1.48 %41,714  214  2.04 %
利息收益資產總額547,755  5,492  4.01 %582,201  5,566  3.82 %
非利息資產29,828  10,807  
總資產$577,583  $593,008  
有息負債：      
存款      
計息檢查$23,210  $7  0.12 %$24,953  $7  0.11 %
儲蓄和俱樂部96,792  64  0.26 %99,612  66  0.26 %
貨幣市場100,403  116  0.46 %96,301  112  0.46 %
存單184,520  962  2.07 %232,613  1,070  1.82 %
抵押人存款2,445  6  0.98 %2,235  8  1.42 %
存款總額407,370  1,155  1.13 %455,714  1,263  1.10 %
借來的錢32,257  308  3.80 %13,403  207  6.13 %
利息負債總額439,627  1,463  1.32 %469,117  1,470  1.24 %
無利息負債
活期存款58,113  59,143  
其他負債28,815  16,262  
負債總額526,555  544,522  
股東權益51,028  48,486  
負債和權益共計$577,583  $593,008  
淨利息收入 $4,029  $4,096   
平均息差  2.69 %2.58 %
淨利差  2.94 %2.81 %
(1)包括非應計貸款
(2)包括FHLB-紐約股票

39

截至12月31日的九個月，
20192018
千美元平均
平衡		利息平均
產量/成本		平均
平衡		利息平均
產量/成本
利息收益資產：      
貸款(1)
$425,053  $14,318  4.49 %$447,111  $14,757  4.40 %
按揭證券50,355  885  2.34 %50,750  897  2.36 %
投資證券(2)
38,710  702  2.42 %50,948  915  2.39 %
貨幣市場投資32,070  460  1.91 %73,244  1,037  1.88 %
利息收益資產總額546,188  16,365  3.99 %622,053  17,606  3.77 %
非利息資產30,274  9,659  
總資產$576,462  $631,712  
有息負債：      
存款      
計息檢查$23,372  $21  0.12 %$24,746  $23  0.12 %
儲蓄和俱樂部97,801  193  0.26 %101,360  200  0.26 %
貨幣市場100,699  418  0.55 %99,175  345  0.46 %
存單189,837  2,886  2.02 %259,470  3,417  1.75 %
抵押人存款2,290  26  1.51 %2,273  28  1.64 %
存款總額413,999  3,544  1.14 %487,024  4,013  1.09 %
借來的錢22,569  776  4.58 %18,767  683  4.83 %
利息負債總額436,568  4,320  1.32 %505,791  4,696  1.23 %
無利息負債
活期存款58,733  59,415  
其他負債29,074  16,273  
負債總額524,375  581,479  
股東權益52,087  50,233  
負債和權益共計$576,462  $631,712  
淨利息收入 $12,045  $12,910   
平均息差  2.67 %2.54 %
淨利差  2.94 %2.77 %
(1)包括非應計貸款
(2)包括FHLB-紐約股票

利息收入

截至2019年12月31日止的三個月內，較上年同期的560萬元，減少了10萬元，即1.8%，至550萬元。截至2019年12月31日的9個月，利息收入減少120萬美元，至1 640萬美元，比上年同期的1 760萬美元減少6.8%。截至2019年12月31日的三個月和九個月，貨幣市場投資的利息收入分別減少了10萬美元和50萬美元，即50.0%，主要原因是該行在聯邦儲備銀行的計息賬户減少。截至2019年12月31日止的9個月內，貸款利息收入減少50萬美元，即減少3.4%，原因是當期平均餘額減少2 200萬美元，導致同期平均餘額減少70萬美元，而本期增加20萬美元部分抵消了這一減少，原因是總體收益率提高了9個基點。未償還貸款平均減少的原因是世界銀行集中努力減少上一個財政年度商業房地產貸款的集中水平。

利息費用

截至2019年12月31日止的三個月內，與上一季度相比，更主要的產品截至2019年12月31日的9個月，利息支出減少了40萬美元(8.5%)，至430萬美元，而上年同期為470萬美元。存款利息開支減少10萬元，而存款利息開支則減少50萬元
40

截至2019年12月31日止的3個月和9個月，主要原因是存單平均餘額減少。這一減少額因存款證明賬户利率提高而被部分抵消。

貸款損失和資產質量準備金

銀行維持一個ALLL，管理層認為這足以吸收其貸款組合中的內在和可能的損失。ALLL的充分性取決於管理層對銀行貸款組合的持續審查，包括查明和審查可能影響借款人償還能力的個別問題情況。管理層通過分析拖欠貸款和不良貸款數據、評估基礎抵押品的價值、當期沖銷和其他可能影響投資組合的因素來審查投資組合的整體質量，包括審查監管審查、評估當前和預期的經濟狀況以及貸款組合的規模和構成的變化。ALLL反映了管理層對已查明的潛在損失的貸款的評估，以及投資組合各組成部分固有的風險。貸款組合或其任何組成部分的任何變化都可能導致ALLL的增加，儘管信貸質量可能不會下降，潛在的問題貸款也不會增加。

銀行對貸款損失方法的規定與2006年12月13日OCC發佈的“關於貸款和租賃損失津貼的機構間政策聲明”(“機構間政策聲明”)是一致的。有關銀行ALLL政策的更多信息，請參閲2019年3月31日終了的會計年度公司關於表10-K的年度報告中的綜合財務報表附註2“重大會計政策摘要”。

下表彙總2019年12月31日和2018年12月31日終了的9個月期間以及2019年3月31日終了的財政年度中的活動：
千美元截至2019年12月31日止的9個月2019年3月31日終了的財政年度截至2018年12月31日止的9個月
期初餘額4,646  $5,126  $5,126  
減：沖銷(162) (1,298) (1,093) 
加：回收107  1,088  1,047  
(收回)貸款損失準備金16  (270) (278) 
期末餘額$4,607  $4,646  $4,802  
比率：  
平均未償還貸款的淨沖銷額(按年計算)(0.02)%(0.05)%(0.01)%
貸款總額備抵額1.09 %1.08 %1.12 %
不良貸款備抵64.05 %45.13 %48.43 %

至2019年12月31日止的三個月內，公司記錄了8，000美元的貸款損失準備金，而上一季度的貸款損失回收額為332，000美元。第三季度確認的淨沖銷額為26，000美元，而上一季度的淨回收額為342，000美元。在截至2019年12月31日的9個月中，該公司記錄了16，000美元的貸款損失準備金，而上一年度的貸款損失回收額為278，000美元。截至2019年12月31日的9個月，淨沖銷額為55，000美元，而前一年同期的淨沖銷額為46，000美元。

截至2019年12月31日，非應計貸款總額為720萬美元，佔總資產的1.3%，而2019年3月31日為1030萬美元，佔總資產的1.8%。2019年12月31日，ALLL為460萬美元，相當於ALLL與非應計貸款的比率為64.0%，而2019年3月31日為45.1%。2019年12月31日，貸款損失備抵與貸款總額之比為1.09%，而2019年3月31日為1.08%。

不良資產

(二)非應計性貸款、待售貸款和清算中取得的包括止贖權在內的財產。當借款人未能償還貸款時，銀行和/或其貸款服務機構立即採取步驟，使拖欠債務得到糾正，貸款恢復到目前的狀態。這包括一系列行動，如電話、信件、客户訪問以及必要時採取法律行動。如果貸款有擔保，銀行可以要求收回擔保，包括在適用的情況下，從小額信貸銀行收回。對拖欠的貸款進行審查，以獲得準備金和沖銷。銀行的託收工作在貸款沖銷後繼續進行，除非確定收款工作已經用盡或沒有成效。

41

銀行可隨時同意修改借款人貸款的合同條款。如果這種修改是對遇到財政困難的借款人的一種讓步，則這種修改被視為有問題的債務重組(“TDR”)。在TDR中修改的貸款處於非權責發生制狀態，直到銀行確定未來本金和利息的收取得到合理保證為止，這通常要求借款人按照重組後的條件顯示至少6個月的履約期。截至2019年12月31日，被歸類為TDR的貸款總額為430萬美元，其中180萬美元被列為績效貸款。截至2019年3月31日，被歸類為TDR的貸款總計540萬美元，其中220萬美元被列為績效貸款。

截至2019年12月31日，不良資產總額為730萬美元，佔總資產的1.3%，而2019年3月31日為1070萬美元，佔總資產的1.9%。下表列出了截至所列日期銀行不良資產的資料：
非履約資產
千美元(一九二零九年十二月三十一日)(一九二零九年九月三十日)(一九二零九年六月三十日)(一九二零九年三月三十一日)(2018年12月31日)
按非應計制記賬的貸款(1):
應收貸款毛額：
一對四家庭$4,053  $3,753  $4,132  $4,488  $4,508  
多家族378  2,433  3,144  3,214  2,708  
商業地產—  —  —  476  1,233  
商業2,754  1,542  1,958  2,051  1,467  
消費者8  —  —  65  —  
非應計貸款總額7,193  7,728  9,234  10,294  9,916  
其他不良資產(2):
房地產所有權120  120  311  404  453  
不良資產共計 (3)
$7,313  $7,848  $9,545  $10,698  $10,369  
貸款合約期超過90天 (4)
—  —  35  —  —  
不良貸款佔貸款總額的比例1.70 %1.78 %2.19 %2.40 %2.32 %
不良資產佔總資產的比例1.29 %1.34 %1.67 %1.90 %1.76 %
貸款總額備抵額1.09 %1.07 %1.11 %1.08 %1.12 %
不良貸款備抵64.05 %59.85 %50.57 %45.13 %48.43 %
(1) 非應計貸款是指拖欠超過90天到期的任何貸款，或管理層認為收取合同利息和/或本金是可疑的。從非應計貸款中收到的付款要麼用於未清本金餘額，要麼作為利息收入入賬，這取決於對貸款收取能力的評估。
(2) 其他不良資產通常是指銀行正在出售的貸款，並指定銀行為出售而持有或購買財產，以清償貸款減去出售成本(即通過喪失抵押品贖回權、重新佔有或實質上喪失抵押品贖回權)。這些資產按較低的成本或公允價值入賬。
(三)不良債務重組貸款按照其修改期限履行不足六個月和未按照其修改條件履行的，視為非應計性貸款，並列入上表非應計類別。截至2019年12月31日，有180萬美元的TDR貸款已經按照修改後的條款履行了至少6個月的期限。這些貸款一般被認為是實績貸款，沒有在上表中列出。
(4) 未列入不良貸款類別的90天或90天以上逾期且仍在累積的貸款列於上表。

次級貸款

在過去，銀行發放或購買了數量有限的次級貸款(銀行將這些貸款定義為借款人的FICO評分為660分或更低的貸款)。截至2019年12月31日，世行擁有470萬美元的次級貸款，佔其貸款總額的1.1%，其中120萬美元為不良貸款。

非利息收入

截至2019年12月31日止的三個月內，較上年同期減少30萬元，即23.1%，至100萬元，而上一季則為130萬元。截至2019年12月31日的9個月內，非利息收入減少了60萬美元，至310萬美元，降幅為16.2%，而上一年同期為370萬美元。上一年度的非利息收入包括售樓收益20萬元及50萬元，截至本年度止的3個月及9個月內，收入分別為50萬元及50萬元。
42

2018年12月31日根據ASU 2016-02年向ASU過渡的規定，自2019年4月1日起，出售/出租房屋的總遞延收益被確認為股權的累積效應調整。此外，由於NMTC項目的完成，其他非利息收入比上一年有所下降。

非利息費用

截至2019年12月31日止的三個月內，較上年同期的710萬元，即9.9%，減少了70萬元，至640萬元，而上一季則為710萬元。截至2019年12月31日的9個月，非利息支出減少了240萬美元(11.3%)，至1880萬美元，而上年同期為2120萬美元。在截至2019年12月31日的3個月和9個月中，公司的僱員薪酬和福利支出分別減少了20萬美元和100萬美元，與前一年同期相比，由於有效的戰略削減，該公司的僱員薪酬和福利支出減少了20萬美元和100萬美元。此外，聯邦存款保險公司在本財政年度的保險費大大降低(三個月和九個月期間分別為10萬美元和60萬美元)，原因是該行致力於改善其監管狀況。該銀行也有資格獲得FDIC小額銀行評估信貸，該信貸從本財政年度第二季度開始應用。運營效率和控制環境及監管基礎設施的改善，為世行的監管評估、審計費用、保險等方面帶來了額外的同比節省。供應商管理倡議導致高級管理層取消或重新談判一些長期存在的合同，為公司節省了大量資金。此外，外包服務費用在這兩個比較期都有所下降，因為公司人員對以前由外部供應商執行的各種程序有所瞭解並承擔責任。

項目3.市場風險的定量與定性披露

不適用，因為本公司是一家較小的報告公司。

項目4.管制和程序

(A)對披露控制和程序的評估

公司保持控制和程序，以確保公司檔案或根據“交易法”提交的報告所需披露的信息在證券和交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告。截至2019年12月31日，公司管理層，包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席會計官)，已評估了經修正的“外匯法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的有效性。在設計和評價披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作如何良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映以下事實：資源受到限制，管理部門必須運用自己的判斷來評價可能的控制和程序相對於其成本的好處。

基於上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2019年12月31日起生效。

(B)財務報告內部控制的變化
與本報告有關的財政季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會對財務報告產生重大影響。
43

第二部分.其他資料

項目1.法律程序

公司和銀行或其全資子公司之一，有時是各種法律訴訟的當事人。截至2019年12月31日，涉及公司和銀行或附屬公司的某些索賠、訴訟、投訴和調查(統稱“訴訟程序”)已提交或待決。該公司目前無法確定每項程序的最終結果，但經與代表公司和銀行或附屬公司的法律顧問討論後認為，它對每項程序都有價值抗辯，並已採取適當措施捍衞公司、銀行或子公司的利益。管理層認為，沒有任何待決或已知的法律程序會對公司或銀行的財務狀況或業務結果產生重大不利影響。

項目1A。危險因素

除本報告第一部分“1A項風險因素”中討論的其他因素外，你還應仔細考慮我們最近關於表10-K的年度報告中討論的因素，這些因素可能對公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。本表格所描述的風險並不是公司目前面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。截至2019年12月31日，該公司第三季度的風險因素沒有重大變化。

項目2.未登記的股本證券出售和收益的使用

(A)在截至2019年12月31日的季度內，公司沒有出售未登記證券。

(B)不適用。

(C)公司在截至2019年12月31日的季度內沒有回購其任何證券。

項目3.高級證券違約

不能再貼現.

項目4.礦山安全披露

(B)不適用的；不適用的；不適用的。

項目5.其他資料

不能再貼現.

項目6.展品

與本報告一併提交的下列展品：
44

3.1
Carver Bancorp公司註冊證書(1)
3.2  
Carver Bancorp公司註冊證書修訂證書(2)
3.3  
第二次修訂和恢復Carver Bancorp公司章程。 (3)
4.1  
Carver Bancorp公司股票證明 (1)
4.2  
強制轉換非投票參與優先股C系列和非累計非投票參與優先股D系列的指定證書 (4)
4.3  
股東權利協議的格式，日期為2011年6月29日，由公司和某些購買者簽署(4)
4.4  
2011年6月29日公司與美國財政部簽訂的外匯協議 (4)
31.1  
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席執行官
31.2  
根據細則13a-14(A)/15d-14(A)核證首席財務幹事
32.1  
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條提供的首席執行官證書，美國法典第18號，第1350頁
32.2  
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條提供的首席財務官證書，美國法典第18號，1350
101  (1)截至2019年12月31日止的季度財務狀況綜合報表(未經審計)；(2)截至12月31日、2019年和2018年3月31日的綜合業務報表(未審計)；(3)截至2019和2018年12月31日三個月和9個月的綜合虧損報表(未經審計)；(3)截至2019和2018年12月31日的三個和九個月的綜合虧損報表(未經審計)；(4)截至2019年12月31日和2018年12月31日的3個月和9個月的股本變動表(未經審計)；(5)截至2019年12月31日和2018年12月31日9個月的現金流動綜合報表(未經審計)；(6)綜合財務報表附註。
(1)
於1996年6月7日首次提交，註冊編號333-5559的表格S-4、註冊陳述書及其修正案。
(2)
本文引用本公司在2011年11月1日向證券交易委員會提交的8-K表格的最新報告。
(3)
在此，參考本公司截至2006年3月31日會計年度的10-K表格的年度報告。
(4)
該公司於2011年7月6日向證券交易委員會提交的關於8-K表格的最新報告中提到了這些證物。

45

簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式安排由下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
 Carver Bancorp公司
 
日期：2020年2月12日/s/Michael T.Pugh
 邁克爾·普格
 總裁兼首席執行官
(特等行政主任)

日期：2020年2月12日/S/Christina L.Maier
 克里斯蒂娜·邁爾
 第一高級副總裁兼首席財務官
(首席會計主任及首席財務主任)

46