美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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形式10-K
(第一標記) | ||
根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的年報 | ||
截至財政年度(2019年12月28日)
或 | ||||
根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 | ||||
為了過渡時期，從這一過渡時期來説，從一種轉軌時期-從成品率 | ||||
佣金檔案編號001-15943
(“註冊章程”所指明的註冊人的確切姓名)
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | (I.R.S.僱主) (識別號) | ||
(首席行政辦公室地址) | (郵政編碼) | ||
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(登記人的電話號碼，包括區號)： (781 ) 222-6000
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根據該法第12(B)條登記的證券： | ||
每一班的職稱 | 代碼號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
根據該法第12(G)節登記的證券：是的☐不作再加工☒
按照“證券法”第405條的定義，通過檢查標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是 ☒不作再加工☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，則用複選標記表示。☐ 不 ☒
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ☒不作再加工☐
通過檢查標記説明註冊人是否已在前12個月內以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)中要求提交的每個交互式數據文件(或要求註冊人提交此類文件的時間較短)。是 ☒不作再加工☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
☑ | 加速過濾器 | ☐ | |
非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | |
新興成長型公司 | |||
如果是一家新興成長型公司，請用支票標明登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義的)。☐ /.☒
在……上面2019年6月29日，註冊人的有表決權普通股的總市值約為註冊人的非聯營公司所持有。$6,796,882,148 。截至2020年1月24日，有48,959,576 註冊人的普通股已發行股票，每股面值0.01美元。
以參考方式合併的文件
註冊人的部分最終代理聲明2020 股東周年大會定於2020年5月6日，將在不遲於120天后提交證券交易委員會(SEC)。2019年12月28日, 本年報第III部納入表格10-K。除2020 委託書明文規定以表格10-K納入本年報，該等文件不得當作作為本表格10-K的一部分提交。
查爾斯河實驗室國際公司。
表格10-K年度報告
財政年度2019
目錄
項目 | 頁 | |
第一部分 | ||
1 | 商業 | 1 |
1A | 危險因素 | 15 |
1B | 未解決的工作人員意見 | 28 |
2 | 特性 | 28 |
3 | 法律程序 | 28 |
4 | 礦山安全披露 | 28 |
第二部分 | ||
5 | 註冊人普通股市場、股東相關事項及證券發行人購買 | 28 |
6 | 若干綜合財務數據 | 31 |
7 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 32 |
7A | 數量和質量披露論市場風險 | 50 |
8 | 財務報表和補充數據 | 51 |
9 | 會計與財務披露的變化及與會計人員的分歧 | 110 |
9A | 管制和程序 | 110 |
9B | 其他資料 | 111 |
第III部 | ||
10 | 董事、執行幹事和公司治理 | 112 |
11 | 行政薪酬 | 112 |
12 | 某些受益所有人和管理層及相關股東的擔保所有權二.事項 | 112 |
13 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 112 |
14 | 首席會計師費用及服務 | 112 |
第IV部 | ||
15 | 證物及財務報表附表 | 113 |
16 | 表格10-K摘要 | 113 |
簽名 | 114 | |
展覽索引 | 115 | |
第一部分
1.其他業務
一般
這份關於表格10-K的年度報告包含了關於未來事件和查爾斯河實驗室國際公司未來結果的前瞻性聲明。這是基於我們目前對我們經營的行業的預期、估計、預測和預測，以及我們管理層的信念和假設。例如“預期”、“預期”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“意志”、“可能”、“可能”、“設計”、“會”、“未來”、“可以”、“可能”和其他類似的預測表達方式，指出未來的事件和趨勢，或與歷史事項無關的，是為了確定這種前瞻性的陳述。這些陳述是基於我們目前的期望和信念，涉及到一些難以預測的風險、不確定性和假設。例如，我們在討論以下主題時可以使用前瞻性陳述：我們的商業和行業趨勢；仍在審查中的商譽和資產減值；今後對藥物發現和開發產品和服務的需求，包括這些服務的外包；我們對股票回購的期望，包括回購股票的數量、預期的時間和期限、可動用的資本數額和回購股票的處理方法；我們的客户目前的支出趨勢和其他降低成本的活動；我們管理層的未來行動；意外後果；我們的業務戰略、業務做法和創收方法的變化；我們的服務和產品的發展和表現；市場和行業條件，包括競爭和定價趨勢；我們與主要製藥公司和風險投資有限公司的戰略關係, 未來類似安排的機會；我們的成本結構；完成收購的影響；我們對收入增長和經營協同增效的期望(包括旨在引起相關改進的具體行動的影響)；旨在提高整體經營效率和盈利能力的具體行動的影響(以及我們利用基礎設施滿足未來需求的能力)，包括我們計劃關閉、合併或剝離的業務所帶來的損益；我們對未來股票期權、限制性股票、業績股和其他股權贈款的預期的變化；對外匯兑換的期望；為財務報表的目的評估(或更改)我們的税收狀況；以及我們的流動性。此外，這些聲明還包括經濟和市場條件對我們和我們的客户的影響，我們節省成本行動的影響，以及在有效和及時的基礎上向股東提供最佳回報的步驟。
前瞻性陳述是預測，受難以預測的風險、不確定性和假設的影響。因此，實際結果可能與任何前瞻性聲明中表達的結果大相徑庭。我們告誡你不要過分依賴這些前瞻性的陳述，這些陳述只在本文件的日期發言，如果是以提及方式納入的陳述，則在以提及方式納入的文件的日期。可能導致或促成這種差異的因素包括在我們向證券交易委員會提交的新聞稿和其他財務文件中題為“我們的戰略”、“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”等章節中以10-K的形式討論的因素。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性聲明，無論是由於新的信息、未來事件或風險。新的信息，未來的事件或風險可能導致我們在本報告中討論的前瞻性事件不會發生。
企業歷史
我們於1947年開始運作，自那時以來，我們的業務結構發生了若干變化。查爾斯河實驗室國際有限公司。成立於1994年，我們於2000年完成首次公開募股。我們的股票在紐約證券交易所交易，代號為“CRL”，包括標準普爾1000指數、中盤400指數和綜合1500指數、道瓊斯美國醫療指數、紐約證券交易所Arca生物技術指數、紐約證券交易所綜合指數和許多羅素指數等。我們的總部設在馬薩諸塞州的威爾明頓。我們的總部郵寄地址是馬裏蘭州威爾明頓巴拉德維爾街251號，地址是(781)222-6000。我們的網址是www.criver.com。本網頁所載資料不包括在本表格內.10-K.除非上下文另有要求，否則在這種形式中對“查爾斯河”、“我們”、“我們”、“公司”或“我們”的引用是指查爾斯河實驗室國際公司。以及它的子公司。
這份表格10-K，以及向SEC提交的所有其他報告，在我們以電子方式向證券交易委員會提交或提供這些材料後，可在我們的因特網網址(www.criver.com)的投資者關係部分免費獲得。證券交易委員會維護一個互聯網站點(http://www.sec.gov)，其中包含報告、代理和信息陳述，以及與向SEC提交電子文件的發行人有關的其他信息)。
1
概述
我們是一個全面的服務，早期的合同研究組織(CRO).我們在實驗室動物醫學和科學(研究模型技術)的最初核心競爭力的基礎上，開發了一系列多樣化的發現和安全評估服務，包括良好的實驗室實踐(GLP)和非GLP，這些服務能夠支持我們的客户從目標識別到非臨牀開發。我們還提供一套產品和服務，以支持我們的客户的生產活動。利用我們廣泛的產品和服務組合，使我們的客户能夠創造一個更靈活的藥物開發模式，從而降低他們的成本，提高他們的生產力和有效性，並提高進入市場的速度。
新藥的開發需要不斷增加的時間和金錢的投入。各種研究和報告估計，生產單一的食品和藥物管理局(FDA)批准的藥物需要10至15年的時間，不包括時間成本和探索10 000至15 000種藥物分子，最高可達20億美元。
“發現”代表了生命科學研究的早期階段，旨在識別、篩選和選擇用於未來藥物開發的鉛分子。在傳統的藥物研究和開發(R&D)時間表中，發現活動通常從4到6年不等。
隨後開展的、可長達7至10年的開發活動旨在證明所選藥物候選人的安全性、耐受性和臨牀療效。在非臨牀階段的發展過程中，一個候選藥物被測試。離體 (非動物，通常在試管或多井培養皿中的細胞或亞細胞水平上)和 體內 (在研究模型中)在人類臨牀試驗之前建立藥物安全併為其提供支持。
70多年來，我們一直致力於提供研發新藥、設備和療法所需的研究模式。在這段時間裏，我們建立在我們的核心競爭力的基礎上。 體內 生物學將開發多樣化和不斷擴大的產品和服務組合，這包括更廣泛的早期藥物研究過程。我們的定位是利用我們在早期藥物研究方面的領先組合，以一種高效和成本效益高的方式幫助我們的客户更快地將他們的藥物推向市場。
我們的客户羣包括全球製藥公司、廣泛的生物技術公司以及世界各地的許多政府機構、醫院和學術機構。近年來，我們一直致力於提高全球業務的效率，以提高我們支持客户的能力。我們的製藥和生物技術客户越來越多地尋求全面的服務，“一站式”的全球合作伙伴，他們可以外包更多的藥物發現和開發努力。據估計，監管安全評估服務的市場外包率超過55%，而發現和某些研究模式服務等新興增長領域目前被認為較少外包。
我們目前在全球90多個工廠和20多個國家開展業務(不包括我們的內部採購解決方案站點)。我們的產品和服務，在我們的全球基礎設施和深厚的科學專業知識的支持下，使我們的客户能夠克服許多早期生命科學研究的挑戰。在……裏面2019，我們的總收入是26億美元在所得税前，我們從持續經營中獲得的營業收入是3.041億美元.
我們有三個報告部門：研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)和製造支持(製造)。
自1947年以來，我們一直通過RMS部門向藥品開發行業提供研究模式。擁有超過150種不同的庫存和品種，我們繼續保持全球領先地位，生產和銷售最廣泛使用的齧齒動物研究模型品種和目的繁殖的大鼠和小鼠。我們還提供各種相關服務，以支持我們的客户在藥物發現和開發中使用研究模式。我們在三大洲(北美、歐洲和亞洲)設有多個生產中心，包括屏障室和/或隔離設備。在……裏面2019，均方根入賬 20.5%在我們的總收入和大約3600名員工中，包括大約170名擁有高級學位的科學專業人員。此外，在2020年1月，我們收購了HemaCare公司(HemaCare公司)，作為我們研究產品業務的一部分，該公司是用於開發和生產細胞療法的人類衍生細胞材料的全球領先供應商。
我們的DSA業務部門提供服務，使我們的客户能夠外包他們的創新藥物發現研究，他們的相關藥物開發活動，以及他們所需的潛在新藥、工業和農業化學品、消費品、獸藥和醫療設備的安全檢測。對這些服務的需求是由已經超出其內部能力或繼續向外包藥物開發模式過渡的大型全球製藥公司的需求以及小型生物技術公司、化學公司和非政府組織的需求驅動的，這些公司的大部分發現、開發和安全測試項目都依賴外包。這些實體可以選擇外包他們的發現、開發和安全活動，以降低固定成本並從中獲益。
2
獲得更多的科學專門知識和能力。
我們是全球最大的藥物發現、非臨牀開發和安全檢測服務提供商.我們在發現臨牀候選藥物以及設計、執行和報告許多類型化合物的安全評估研究方面擁有廣泛的專門知識，這些化合物包括小分子和大分子藥物、工業和農業化學品、消費品、獸藥、細胞和基因療法、生物殺滅劑和醫療設備。我們目前在美國、加拿大和歐洲的多個設施提供發現和安全評估服務。在……裏面2019，我們的DSA部分代表 61.8%佔我們總收入的比例僱傭了大約10，900名員工，其中包括約1，500名擁有高級學位的科學專業人員。
通過我們的製造部門，我們幫助確保由我們的客户生產的產品的安全生產和釋放。我們的生產部門由三個業務組成：微生物解決方案、生物製劑測試解決方案和禽流感疫苗服務。我們的微生物解決方案產品和服務業務提供 離體 無菌和非無菌藥品及消費品的常規快速質量控制檢驗方法。我們的生物製品測試解決方案業務提供專業測試生物製劑，經常外包給全球製藥和生物技術公司。我們的禽流感疫苗服務公司提供專門的無病原體(SPF)可育雞蛋、SPF雞和用於生產疫苗的診斷產品。在……裏面2019，製造業佔17.7% 在我們持續經營的總收入中，大約有1900名員工，其中包括大約150名擁有高級學位的科學專業人員。
研究模型和服務. 我們的RMS部門由三個業務組成：研究模型、研究模型服務和研究產品.
研究模型. 我們的研究模型業務包括研究模型的生產和銷售。 這項業務的很大一部分涉及研究模型的商業生產和銷售，主要是供研究人員使用的目的飼養的老鼠和老鼠。FDA和國外的監管機構通常要求在人體試驗之前，對新藥候選人的安全性和有效性進行像我們這樣的研究模型的測試。因此，我們的研究模型是藥物發現和開發過程中必不可少的一部分。
我們向世界各地的眾多客户提供齧齒動物模型，包括大多數製藥公司、範圍廣泛的生物技術公司、其他合同研究機構和許多政府機構、醫院和學術機構。我們有一個全球足跡，生產設施戰略上位於8個國家，接近我們的客户。我們的研究模型包括常用的實驗室菌株、疾病模型和免疫系統受損的專門菌株，它們是藥物發現和開發過程中的早期工具。
我們的齧齒動物物種一直並將繼續是世界上使用最廣泛的一些研究模式，這主要是由於我們的地理足跡以及對創新和質量的持續承諾。我們的研究模型是在受控環境中培育和維護的，其設計目的是確保模型沒有特定的病毒、細菌製劑和其他污染物，這些污染物可能擾亂研究工作並扭曲科學成果。憑藉我們的生產能力，我們能夠在全球範圍內持續提供高質量的研究模型.
我們的研究模式包括：
• | 自交系，是同質的； |
• | 雜種，是兩種不同基因型親本的後代； |
• | 目的是為了異質性而培育的近交系； |
• | 自發突變，其基因型導致自然發生的基因突變(如免疫缺陷)；以及 |
• | 其他轉基因研究模型，如含有一個或多個致殘基因的敲除模型和轉基因模型。 |
我們的某些研究模型是用於研究糖尿病、肥胖症、心血管、癌症、中樞神經系統(CNS)和腎臟疾病等治療領域的專有齧齒動物模型。
我們也是一個主要的供應商，高質量，目的培育，SPF大型研究模式的生物醫學研究社區。
研究模型服務。 RMS提供多種服務，旨在支持我們的客户在基礎研究和篩選非臨牀藥物候選人方面使用研究模式。這些服務滿足了製藥和生物技術之間的需求。
3
公司將其藥物發現活動的非核心方面外包出去。我們的服務包括維護和監測研究模式，以及管理政府實體、學術組織和商業客户的研究業務。我們目前在研究模型服務中提供了三種服務：基因工程模型和服務(GEMS)、內部採購解決方案和研究動物診斷服務(RADS)。
基因工程模型與服務. 我們創造，培育和維護我們的客户所需要的生物醫學研究活動的研究模型。基因工程模型(GEM)的創建是一個關鍵的科學事件，但它只是發現過程中的第一步，我們的科學家可以就如何利用授權技術和方法有效地創建定製模型來修改基因組向客户提供建議。通過我們的表型分析平臺，我們還可以設計和進行相關的再加工研究和測試，從而可以對所生成的再加工模型進行表徵。生產利用寶石需要大量額外的技術專門知識，以便適當地支持基礎和早期發現研究。我們提供育種專業知識和羣體發展、檢疫、衞生和遺傳檢測和監測、種質冷凍保存和再衍生，包括輔助繁殖和模型創建。我們的項目經理團隊由一個專有的、技術先進的互聯網集羣管理(ICM™)系統支持，該系統允許實時數據交換。我們向世界各地的客户提供這些服務，包括製藥和生物技術公司、醫院、大學和政府機構。
內包解決方案. 我們管理政府實體、學術機構和商業客户的研究業務(包括招聘、培訓、人員配置和管理服務)，利用我們的查爾斯河加速器和開發實驗室(CRADL™)選項，向客户出租空間。一些研究機構傾向於保留內部研究的某些內容，而將人員配置和管理外包，從而推動了對我們服務的需求。我們相信，我們在早期藥物研究方面的專門知識，特別是研究模式護理、科學和技術支持、設施運營以及發現和開發服務，可以提高客户研究計劃的效率和質量。
研究動物診斷服務. 我們通過提供傳染劑和病理評估來監測和分析客户的研究模型和研究生物製劑的健康狀況。我們在內部開發了這種能力，以解決我們的研究模型業務的質量控制問題。我們可以作為客户的唯一來源測試實驗室，或作為支持客户的內部實驗室能力的替代來源。我們相信，我們是實驗室研究模型健康評估的首選參考實驗室，也是實驗室動物診斷領域的行業領先者。
研究產品. 在2020年1月，作為我們研究產品業務的一部分，我們收購了人類衍生細胞材料的全球領先供應商HemaCare，用於開發細胞療法。業務供應控制，一致，定製的原始細胞和血液成分從正常和動員的外周血，骨髓和臍帶血。研究產品支持生物技術和製藥公司、學術機構和其他研究機構，它們依靠高質量、可行和功能良好的人類初級細胞和血液成分進行生物醫學和藥物發現研究及細胞治療開發。
發現與安全評估
我們的DSA部門由兩項業務組成：發現服務和安全評估。我們目前提供受監管和不受監管的每日生活津貼服務，包括離體和 體內研究，實驗室支持服務，戰略性非臨牀諮詢和項目管理，以支持產品開發.
發現服務. 我們提供全方位的發現服務，從識別和驗證具有實際或潛在知識產權價值的新目標和化合物到交付非臨牀藥物和治療候選藥物，為安全性評估做好準備。我們的發現服務包括早期發現， 離體發現與 在現場 發現企業為了精簡和加強對客户的綜合支持，我們可以為客户提供綜合的藥物發現計劃。這個無縫的發現組織還允許我們在藥物發現的任何階段與客户更好地接觸，並支持他們複雜的科學需求。我們的發現服務業務部門專注於幾個治療領域，包括腫瘤學、中樞神經系統、免疫學、炎症和代謝疾病。我們還在日益增長的罕見和孤兒疾病領域提供專門知識，這些疾病通常在較小的病人羣體中有很高的未得到滿足的醫療需求。我們相信，在各種藥物發現應用和平臺上，從目標發現到候選人選擇，以及包括小分子和大分子(包括寡核苷酸、抗體、蛋白質)以及細胞和基因治療藥物候選人在內的一系列模式，我們都有新的機會來幫助我們的客户。
早期發現。我們是綜合藥物發現服務的全球領先者，主要致力於整合 離體生物、藥物化學和體內藥理學能力。我們提供的全套服務，加上我們的知識和專業知識，使我們能夠在客户研究的早期階段支持他們，包括設計和技術。
4
他們的研究項目的實施，並與他們在整個藥物發現過程中。我們的早期發現服務能力包括：
• | 目標發現和驗證； |
• | 命中識別和優化交付候選分子； |
• | 早期非臨牀藥物動力學和藥效學研究，轉運體介導的藥物-藥物相互作用，以及離體和體內評估新藥審批所需的機制、生物利用度和代謝情況；以及 |
• | 目標參與生物標記物的開發，以支持非臨牀和潛在的下游臨牀研究。 |
此外，我們還提供離子通道和藥物轉運體測試，用於發現和非臨牀目的，以及基因組編輯服務。
作為內部採購服務模式的一部分，我們在客户實驗室與CharlesRiver科學家一起提供許多此類服務。通過戰略夥伴關係，我們還提供了一個超高通量篩選實驗室、一個人類抗體發現和開發平臺、一個人工智能藥物設計平臺和一個人類幹細胞模型平臺。
發現服務. 在現場 在早期的非臨牀發現研究中，發現服務是必不可少的，其目的在於識別、篩選、優化和選擇有效的藥物開發治療劑。這些 體內 在常規藥品研發的時間表中，活動通常從2到4年不等。我們在全球範圍內提供研發專業知識、能力和服務，以加快客户從領先一代到候選人選擇的藥物發現管道，有時甚至完成。 體內 支持臨牀工作或售後工作的研究。我們補充和擴大客户的能力和專長，以改善他們的決策，增加他們的靈活性，並減少他們的內部成本和產品開發時間表。此外，我們提供 離體 支持對候選人選拔活動的領導優化的分析。這方面的例子包括早期的藥動學和藥效學研究，以及 離體和 體內 對其作用機理、生物利用度、代謝、藥效學、安全性等進行評價。
最近幾年，我們進行了一些重要的收購，目的是擴大我們的 “發現服務”提供服務，包括提供關鍵數據的業務，為治療中樞神經系統疾病、免疫(包括腫瘤學)、炎症和傳染病、以及藥物轉運分析和試劑盒提供新的治療手段。
安全評估. 我們提供全面的安全評估研究，需要在全球範圍內提交監管報告。我們的安全評估業務還提供多個治療領域的專業知識，包括呼吸、纖維、心血管、胃腸道、泌尿生殖系統疾病、抗感染藥物和眼科適應症，以及外科植入醫療設備的開發。
生物分析、藥物代謝與藥物動力學。為了支持非臨牀藥物安全測試和新的化學開發，我們的客户必須在收集到的生物樣品、其藥物或化合物在流通中的藥動學、代謝物的存在以及在生物製劑中是否存在抗藥物抗體方面表現出適當的穩定性。我們擁有先進的生物分析技術的科學專長，以滿足許多藥物和化學品的這些要求。一旦分析完成，我們的科學家將對數據進行評估，以提供藥物或化學物質的藥代動力學和/或毒物動力學信息，並完成對藥物或化學物質及其潛在代謝物的生物配置的評估。藥物動力學是指了解人體在治療劑量水平上對藥物或化合物的作用，包括藥物在體內吸收、分佈、代謝和排泄的過程。毒性動力學指的是同樣的理解，在更高的劑量下使用，可能會產生不良影響。這些研究需要對藥物或化學物質的處置進行全面的非臨牀評估，並將結果用於該化合物的安全性評估。在進行樣本分析以支持非臨牀研究之後，我們也支持藥物開發的臨牀試驗所需的臨牀生物分析。
安全藥理學我們的客户也需要進行安全藥理學的評估。這組研究用於確定對人體重要器官系統的任何影響--心血管、呼吸和中樞神經系統。隨着心率和血壓的測量，心血管評估還將評估測試文章是否具有改變心臟離子通道電流和延長心電圖的心臟QT間期的潛力。此外，還對中樞神經系統(CNS)和呼吸系統的影響進行了評估，以完成一系列評估人體重要器官系統的研究。還可以進行補充性研究，以評估腎臟、胃腸道和自主神經系統，以及依賴潛力。離體和 體內)，並且可以在
5
人類首次臨牀試驗的開始。我們的能力也可以用來調查在安全評估研究中發現的不良影響背後的行動方式。.
毒理學。 我們在開發項目的設計和執行方面擁有專業知識，以支持多種多樣的治療模式，包括小有機物、多肽、蛋白質、寡核苷酸、基於抗體的平臺和許多其他創新的製藥產品。我們還支持進行安全研究，以測試工業化學品、農用化學品、消費品、獸醫藥品和醫療器械。對於人類藥物候選人，一旦選擇了鉛分子，毒理學研究就需要支持人類的臨牀試驗和新藥註冊。這些毒理學研究的重點是評估潛在治療的安全性，以確定給人類服用是否會造成任何意外的有害影響。對於新的化學品、工業化學品、農用化學品和醫療設備，進行安全研究以查明對人類和環境的潛在危害，並需要進行監管登記。對這些化合物進行的毒理學研究通常使用離體 和 體內研究模型，以確定某一化合物在不同劑量和不同時間內對有機體可能產生的不良影響。
我們的毒理學服務特色：
• | 廣泛的奉獻離體和體內為確定可能的安全風險而設計的能力和研究類型； |
• | 廣泛的奉獻離體和體內支持一般毒理學(急性、亞急性和慢性研究)、遺傳毒理學、安全藥理學和致癌性生物試驗的研究，這些研究是為支持潛在人類治療學的“先到市場”戰略的監管提交文件所必需的； |
• | 廣泛的奉獻離體和體內支持一般毒理學(急性、亞急性和慢性研究)、遺傳毒理學、生殖和發育毒理學、環境毒理學和致癌性生物試驗的研究，這些研究是支持工業化學品、農用化學品和生物殺滅劑註冊的監管材料所必需的； |
• | 在標準和特殊的管理途徑(例如輸液、玻璃體內注射、鞘內注射和吸入)方面的專門知識，這些知識不僅對潛在的藥品和生物製藥的測試很重要，而且對醫療器械、保健藥品、動物保健產品和其他材料的安全測試也很重要； |
• | 開展和評估生殖、發育和青少年毒理學研究方面的專門知識(以支持大規模和後期的人類臨牀試驗或化學登記)； |
• | 環境毒理學(水生和陸生)方面的專門知識，以及化學品和農用化學品登記所需的規章申請； |
• | 在重要的專業領域提供服務，如眼睛、骨骼、青少年/新生兒、免疫毒理學、耳毒學、光生物學、吸入性、藥物濫用責任、癲癇責任檢測、放射生物學、外科、基因組分析、成像能力和皮膚測試； |
• | 在確定濫用人類藥品的可能性方面的專門知識(藥物濫用責任測試)； |
• | 在評估這些裝置和周圍組織方面測試醫療設備方面的專門知識； |
• | 具有免疫學和免疫毒理學方面的專門知識，包括細胞治療產品； |
• | 在所有主要治療領域，特別是在細胞和基因治療以及孤兒藥物方面的專門知識； |
• | 根據我們豐富的經驗和科學專業知識，為我們的客户提供研究、設計和戰略建議，以支持藥物開發和化學註冊；以及 |
• | 在幫助我們的客户實現其監管和(或)內部里程碑的眾多治療類型，包括細胞基礎療法，疫苗，基因療法，蛋白質，抗體，藥物結合，寡核苷酸生物治療學，小分子，醫療設備，化學品和農用化學品安全測試的強大歷史。 |
我們的安全評估設施符合美國食品和藥物管理局、環境保護局、美國農業部、歐洲藥品管理局、歐洲化學品局和經濟合作與發展組織(經合組織)以及其他國際監管機構的要求。此外，我們的早期發現工作，不受glp標準的約束，通常是在質量管理系統(如ISO 9100)或類似於內部開發的質量體系下進行的。我們的設施定期由美國和其他監管機構、我們的客户質量保證部門和我們自己的內部質量評估計劃進行檢查。
6
病理服務。 識別和描述臨牀和解剖病理變化的能力對於確定潛在的新療法、工業和農業化學品和醫療設備的安全性和有效性至關重要。關於持續產品開發的關鍵“go/no-go”決定通常取決於我們的專家為我們的客户識別和解釋的液體、組織和細胞變化的識別、表徵和評估。我們僱用了許多訓練有素的獸醫、解剖學和臨牀病理學家以及其他使用先進技術來識別潛在的測試化合物相關變化的科學家。除了所有標準的解剖和臨牀病理技術外，我們還提供專門的評估，如細胞學、血小板功能、分析進展、免疫組織化學、原位雜交、電子顯微鏡、圖像分析、組織形態計量學和體視學服務。
製造支撐
我們的製造支持部門由三個業務組成：微生物解決方案、生物製劑測試解決方案和禽流感疫苗服務。
微生物溶液。我們的微生物解決方案業務提供離體無菌和非無菌生物製藥和消費品的常規和快速質量控制測試方法，包括我們的內鏡®塞爾西斯®和Accugenix®生意。我們的內窺鏡®公司為醫療器械和可注射的內毒素污染藥物提供大量的釋放測試。我們的塞勒斯®企業提供快速微生物檢測系統，用於製藥和消費品行業的質量控制測試。我們的Accugenix®公司為生物製藥、醫療器械、醫療保健和消費者保健行業的生產提供最先進的微生物識別服務.我們期望我們的綜合組合能夠推動我們的質量控制測試解決方案在無菌和非無菌應用中得到更多的採用。
恩多薩菲®. 我們是內毒素檢查產品和服務的市場領先者，這些產品和服務用於FDA所需的注射劑和醫療器械的質量控制檢驗，以及它們的成分和製造過程。內毒素檢查離體一種從馬蹄蟹中提取的加工方法，稱為鱟(Limulusamebocelllysate，LAL)。LAL測試是第一個也是最成功的fda驗證的替代方案。 體內 測試到目前為止。為LAL提取原料並不會損害螃蟹，這些螃蟹隨後會返回到它們的自然環境中。我們的微生物解決方案業務通過戰略夥伴關係，生產和銷售一系列全面的內毒素檢查、微生物檢測和鑑定試劑盒、試劑、軟件、附件、儀器和相關微生物質量控制實驗室服務，面向製藥、生物技術和消費品行業，包括奶製品、食品和飲料市場的廣泛生產和銷售產品。我們是內毒素檢查產品和服務的市場領先者，這些產品和服務用於FDA所需的注射劑和醫療器械的質量控制檢驗，以及它們的成分和製造過程。
我們微生物解決方案業務的主要增長驅動因素之一是我們FDA批准的下一代內毒素檢查產品系列。這條線是基於Endosafe便攜式檢測系統(Endosafe)的。 ®-PTS™)技術，它允許在中央實驗室或製造環境中進行快速內毒素檢查。近年來，我們擴展了pts的產品組合，包括了一個名為Endosafe的多樣本測試系統。®-mcs™(多盒系統)和第一個全自動機器人系統，專為大容量內毒素檢查而開發。®-Nexus，以滿足我們的客户的需求，誰需要更高的樣品吞吐量。我們看到，隨着客户從傳統方法過渡到我們的快速盒技術，這種快速內毒素檢查技術得到了更廣泛的應用。
塞爾西斯®。Celsis的系統主要用於產品發佈測試，以幫助確保藥品和消費品的安全生產，包括Celsis AdvancedII™和Celsis Accel™系統，用於快速微生物檢測應用。在2019年，我們推出了一套專注於不育測試的產品。在無菌注射產品釋放之前，需要進行無菌檢測。遺留方法需要14天的樣本潛伏期，而且是主觀的。使用Celsis®協議和儀器，客户可以在6天內檢測到污染，並做出明確的產品發佈決定。
Accugenix®。我們的Accugenix®全球實驗室網絡是ISO 17025認證的合同微生物鑑定服務的主要供應商。Accugenix®是一家在從生產設施中回收的細菌和真菌的物種鑑定和菌株分型方面處於行業領先地位的企業。Accugenix利用最先進的和專有的技術，再加上科學的專門知識和分析。®擅長提供符合內部質量標準和政府法規所需的準確、及時和成本效益高的微生物識別服務。
生物製品測試溶液. 我們對全球製藥和生物技術公司經常外包的生物製劑進行專門測試。我們在美國、德國、蘇格蘭、愛爾蘭和法國的實驗室在分析、分子生物學、病毒學、細胞生物分析、生物分析等領域提供及時和規範的服務，
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免疫化學微生物學細胞生物學 體內 研究和相關服務。我們為化學、製造和控制以及研究新藥(IND)文件提供分析特性、批量釋放和安全測試支持，並確認臨牀候選藥物和商業藥物的生物製造是一致的、正確的、穩定的和基本上無污染的。這項測試是由FDA，EMA和其他國際監管機構要求我們的客户獲得新藥批准，維護政府許可的生產設施，並生產和發佈市場認可的治療產品用於病人治療。
我們的cGMP製造服務設施成長和儲存特徵良好的早期客户細胞系，供以後開發或生產治療蛋白和疫苗，供臨牀試驗使用。我們進一步設計和提供病毒清除計劃，為第一、第二和第三階段人類臨牀研究在我們的德國和美國的設施。
為了滿足日益增長的需求，我們目前正在擴大我們在美國和歐洲的生物測試解決方案服務和設施。
禽流感疫苗服務. 我們是供應SPF可育雞蛋和雞的全球領先企業。SPF雞胚被疫苗生產商用作製造活病毒的自成一體的“生物反應器”。這些病毒被用作人類和獸醫疫苗的原料。SPF卵的生產是在生物安全條件下進行的，在許多方面類似於我們的研究模型生產。我們在世界各地都有業務，在美國有幾家SPF雞蛋生產工廠，在匈牙利有合同生產能力。我們還在美國經營一個專門的鳥類實驗室，為我們的SPF雞羣提供質量控制測試試劑，為疫苗公司和商業家禽操作提供測試服務，並生產家禽疫苗的家禽診斷和批量抗原。
我們的戰略
我們的目標是成為我們的客户首選的全球戰略合作伙伴。我們的戰略是提供全面和綜合的藥物發現和非臨牀開發產品、服務和解決方案，以支持客户的發現和早期藥物研究、過程開發、擴大和製造努力，並使他們能夠更快、更有效地將新的和改進的療法推向市場。另外，通過我們的各種製造部門業務，我們的目標是成為主要的產品和服務供應商，以確保我們的客户生產和發佈他們的產品安全。
我們相信，我們在執行這一戰略方面具有一定的競爭優勢，因為我們繼續將重點放在以下幾個方面：
綜合早期投資組合. 我們是唯一一個大型的、全球性的CRO，其產品、服務和解決方案集中於藥物發現和早期開發。我們提供研究模型和相關服務，發現研究研究和服務，以及綜合安全評估研究，無論是在監管和非監管環境。因此，我們可以與客户協作，從目標發現到候選人選擇。當我們就哪種治療藥物將從發現進展到開發做出關鍵的決定時，我們將繼續與我們的客户一起工作，因為藥物的候選藥物將向下移動。我們在早期藥物研究和藥理學方面的公認專業知識為我們提供了競爭優勢，並使我們的客户能夠更快地做出關鍵的藥物開發決策。我們瞭解客户的治療方法和他們在發現和開發過程中所面臨的挑戰，包括作用機制、功效、藥物代謝、安全性評估和毒理學測試，這些都是做出“go/no-go”決定的關鍵。
醫藥製造支持組合。我們還提供一系列產品、服務和解決方案，以支持生物製藥行業的過程開發、規模和質量控制工作。我們提供的產品和服務，支持開發和發佈商業化的生物製品。特別是，我們是微生物檢測和微生物鑑定領域的行業領導者，以支持工藝開發和正在進行的商業生產。我們的投資組合涵蓋了廣泛的傳統和快速的方法，提供最高的測試質量，提高生產率和縮短週期時間。
深科學專家e. 我們提供廣泛的治療領域的科學知識的廣度和深度，這可能是我們的客户建立和/或維持內部的成本過高。我們提供基本的能力，包括生物標記物，生物製劑，藥物化學， 離體 篩選， 體內 藥理學、免疫學、病理學、生物製品開發測試、微生物檢測和鑑定以及其他專業服務領域，這些領域基礎設施成本高或成本高，客户無法獨立維護。我們繼續擴大在關鍵的治療和藥理學領域的投資組合，以配合我們客户的內部藥物發現和開發領域的重點。這些領域的疾病重點和專門知識包括腫瘤學、新陳代謝和肥胖、免疫學、呼吸、骨骼和肌肉骨骼、糖尿病、心血管、耳科、眼科和中樞神經系統。在
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功能專長的領域，包括合成和藥物化學，細胞系開發， 離體 和 體內 化驗發展篩選，非臨牀影像學，結構生物學，過程化學，生殖和一般毒理學，安全藥理學，獸醫病理學，生物分析，規模和配方開發，細胞和基因治療，藥物濫用責任和醫療器械測試。我們還繼續在行業需求最大的領域加強我們的小分子和生物製劑生產組合，在這些領域，外包為我們的客户提供了重大利益，而且鑑於我們獨特的早期發展組合和全球足跡，我們可以在那裏提供重大利益。
對動物福利的承諾. 我們致力於成為世界範圍內在實驗室動物人道護理和實施“3Rs”倡議(替換、減少和改進)方面的領導者。作為研究人員，我們對我們的客户、我們的動物和公眾對我們所照顧的動物的健康和福祉負責。我們與科學界密切合作，瞭解生活條件、處理程序和減輕壓力如何對研究的質量和效率發揮重要作用。
卓越的質量和客户支持. 我們通過對關鍵業績指標的管理和對生物安保和質量的高度重視，保持科學嚴謹和高質量的標準。這些標準使客户能夠獲得我們的全球產品和服務組合，並有信心他們將獲得一致的結果，無論他們選擇在哪裏獲得他們的產品或進行他們的研究。
靈活定製的環境提供正確的解決方案. 我們的每個客户都是不同的，有着獨特的需求和特定的要求。我們理解靈活性的重要性，並利用我們集成的早期組合中的專業知識，為特定客户提供定製的解決方案，以滿足特定的需求或治療領域。通過利用我們的精簡和高效的設施，我們幫助客户創建一個靈活和綜合的基礎設施，以改善他們的工作量和人員需求。這使我們的客户可以減少內部能力和/或工作人員，同時確保為他們的項目進行有效的質量研究。我們提供更高的價值，客户誰使用我們作為一個全面服務的綜合合作伙伴，在較長的一段時間。
大型全球合作伙伴. 我們相信，成為一個全面的服務、高質量的研究模式和相關服務、發現和非臨牀服務的提供者，有一個重要的優勢。體內 和 離體 全球範圍內的服務業和製造業支持。我們的許多客户，特別是大型生物製藥公司，已經決定限制與他們合作的供應商的數量。他們經常選擇與大型一級CRO合作，比如CharlesRiver，他們可以在早期藥物研究過程中為客户提供支持，這是因為他們在項目管理方面擁有更廣泛的投資組合和經驗。這包括廣泛的科學、技術和治療領域的專門知識、通過安全門户實時獲取數據、以特定贊助商格式提供數據以滿足數據倉庫需求、加速報告、縮短標準報告時限。 和行業領先的標準交換非臨牀數據(Send)能力，全球足跡和精簡和簡化的流程和溝通，包括專業項目和關係管理。我們致力於利用我們的競爭優勢，以確保我們被公認為首選供應商，從而使我們能夠與我們的客户建立更廣泛和更深入的長期戰略關係。
我們客户的研發需求在不斷變化。這些客户越來越強調有更多的翻譯到臨牀的研究，以使他們能夠作出適當的決定，在發展過程的早期潛在的治療實體的進展。其結果是更多地關注發現服務，包括體內 藥理學研究包括藥效和非GLP、DMPK(藥物代謝和藥動學)研究。其次，這些客户選擇外包額外的發現和安全評估服務，以提高其藥物選擇過程的效率和有效性。
我們相信，這種不斷變化的環境將為我們今後提供更多的外包機會。我們仍然樂觀地認為，我們的客户越來越願意與CRO合作，以滿足他們的發現和非臨牀支持需求。我們相信，製藥業成功開發新療法和外包，將繼續是推動我們產品和服務需求的積極因素。
全球生物製藥公司正在繼續作出決定，將更多的藥物發現、開發和製造過程外包出去。在過去幾年中，我們與全球領先的生物製藥公司建立了戰略關係，並擴大了與其他全球領先生物製藥公司的現有首選供應商協議。我們還繼續擴大和擴大我們與其他研究機構的關係。
我們相信，更大的生物製藥公司將越來越注重效率和執行。他們會繼續
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重新評估他們從研發到商業化的核心區別，以及他們將選擇外包藥物發現、開發和製造過程的哪些方面。我們預計，在重建基礎設施和專業知識方面，他們也將繼續保持保守態度.這將帶來更多的戰略外包機會，因為更大的製藥客户選擇利用外部資源，而不是投資於內部基礎設施。通過與查理斯·裏弗(CharlesRiver)這樣的CRO合作，他們可以利用早期研究活動的效率，從而節省數月或數年的時間將一種藥物推向市場。總的來説，我們相信不斷髮展的大型生物製藥研發業務模式將使我們的基本產品和服務與我們的客户更加相關，並使他們能夠利用我們的綜合產品和專門知識來推動他們的研究、非臨牀開發和製造效率以及成本效益。
我們認為，參與戰略夥伴關係進程至關重要，因為這些關係可能會延長很長一段時間--三至五年。此外，客户端和CRO都對關係的初始階段進行了大量投資，以成功地轉移工作流程和建立治理流程。鑑於這一投資，客户在初步關係結束時不太可能改變CRO。由於這一戰略，我們成功地更新了我們的大多數戰略夥伴關係。
不斷髮展的生物製藥研發業務模式，再加上強勁的資金環境，也導致了近年來大量新的生物技術公司的出現，這些公司正在發現創新的新療法。我們認為，我們的投資組合提供了靈活的解決方案，以滿足虛擬和小型生物技術公司的定製需求，這些公司的基礎設施有限或根本沒有。這些客户還重視我們提供廣泛服務的能力，在這些服務中，我們與客户攜手合作，設計、規劃和管理集成的項目和項目。這包括傳統的外包服務、“外包”服務和混合服務，這些服務混合了我們的客户和員工的資源。
我們的戰略要務圍繞着我們專注於旨在使我們能夠推動盈利增長、提高我們的運營效率和更好地在當前和未來的商業環境中成功運營的各項舉措，我們相信這些舉措將使我們能夠為我們的股東實現最大價值。
我們打算繼續擴大我們在藥物發現和早期開發過程中提供的產品和服務的範圍，主要是通過內部開發，並在需要時通過有重點的收購和聯盟。收購，例如我們在2019年4月收購CTL International(Citoxlab)和在2020年1月收購HemaCare，是我們增長戰略的一個組成部分，既擴大了我們的投資組合，也擴大了我們的地理足跡。我們相信，收購Citoxlab加強了我們作為全球領先的早期CRO的地位，從而加強了我們在藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。此外，我們相信，收購HemaCare將提高我們提供從發現到商業化的全面細胞治療解決方案的能力，我們相信這將提高我們客户的效率，並加快他們進入市場的速度。我們致力於採取一種有紀律的方法，旨在瞄準那些具有良好戰略適應性、並提供提高股東價值前景的業務，通常包括實現投資資本高於加權平均資本成本的回報率。
除了傳統的兼併和收購，我們的長期戰略還包括通過建立關係和探索其他機會和領域來實現增長，這些機會和領域有可能加強我們廣泛的產品和服務組合。特別是，我們的重點是通過技術推動差異化，這些技術可以加快開發臨牀候選人的速度，並允許生物製藥公司提前做出決定。在其他安排中，這些關係可能包括簽訂許可協議、戰略夥伴關係或合資企業，這些協議將允許我們以適度的投資方式獲得尖端或新興技術。我們對這些新興技術和市場機會進行徹底評估的能力，以後可能會導致收購。
我們還與世界各地眾多領先的風險投資公司合作，主要投資於生命科學、醫療保健和治療學，重點是早期公司。通過這些夥伴關係和密切關係，我們能夠洞察它們的公司和資產組合，從而能夠推廣我們的合同研究服務，用於發現、安全評估和生物製劑測試。因此，我們有機會將自己確立為一個獨特的客户羣體的選擇提供者，這個羣體已經成為生物製藥公司合理化和優先發展的渠道。
客户
我們的客户主要包括所有主要的生物製藥公司；許多生物技術、農業和工業化學、生命科學、獸醫、醫療設備、診斷和消費品公司；合同研究和合同製造組織；以及其他商業實體以及主要醫院、學術機構和政府機構。我們與許多客户建立了穩定、長期的關係。期間 2019, 沒有單一的廣告
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客户佔我們總收入的2%以上，沒有一個客户佔我們三個業務部門收入的10%以上。
我們繼續追求的目標是擴大我們與我們的大型生物製藥客户的關係，以及我們與許多更大的中型市場客户的關係。這些關係採取不同的形式，從首選的提供者安排到戰略夥伴關係。這些關係的結構激勵客户購買更多的產品和服務在我們的早期投資組合。由於這些關係的力量，我們對客户的規劃過程有了更好的洞察力，因此，比過去有更好的知名度。有關過去三個財政年度各業務組別的收入，請參閲本表格其他部分所載綜合財務報表附註4“段份及地理資料”。關於過去三個財政年度美國、歐洲、加拿大、亞太地區和其他國家每年可歸因於業務的收入和長期資產，請查閲本表格其他部分所載“合併財務報表説明”中的附註4，“分部和地理信息”。
銷售、市場營銷和客户支持
我們的營銷工作集中在刺激對整個服務組合進一步外包的需求。我們相信，我們提供解決早期藥物研究各個方面的解決方案的能力對我們的客户越來越有吸引力，我們繼續設計和銷售我們的商業活動，以提供靈活、定製的項目，以滿足客户的全球和特定地點的需求。
我們的市場營銷方式採用了一系列的銷售和營銷策略，包括為我們的每一個主要業務部門提供專門的銷售團隊。我們還保留了一些銷售專家，他們要麼擁有特定的技術專長(通常是學位科學家)，要麼覆蓋獨特的市場。
除了我們的現場銷售團隊和相關專家之外，我們還擁有一支由主要客户在我們的市場領域(全球生物製藥、中小型製藥和生物技術公司、學術和政府機構)組成的聯盟管理團隊。這增強了我們滿足客户需求的能力，為我們的整個投資組合提供了定製的、量身定製的解決方案。此外，我們的客户受益於與特定科學和治療領域專門知識相結合的技術專家的額外支持。我們也使用專門的銷售專家為某些技術產品線，如我們的製造業務。
我們主要通過在北美、歐洲和亞洲工作的直銷和業務開發團隊銷售我們的產品和服務。除了與直銷部門的互動外，我們的主要宣傳活動還包括組織科學專題討論會、出版科學論文和通訊、主辦網絡研討會和研討會、在北美、歐洲和亞洲舉辦科學會議和貿易展覽，並參加這些會議和展覽。我們以數字營銷、廣告和直接郵寄來補充這些基於科學的營銷活動。在某些領域，我們的直銷隊伍得到國際經銷商和代理商的補充。
我們的內部營銷/產品管理團隊支持現場銷售和業務開發團隊，同時開發和實施項目，與生物醫學研究行業的客户建立密切的工作關係。我們保持客户參與，數字經驗，入站客户支持，技術援助和諮詢服務部門(除了項目經理為我們的服務業務)，滿足客户的日常和更專業的需要，一般作為他們的科學資源。我們經常協助客户解決與畜牧業、健康和遺傳學、生物安保、非臨牀研究設計、監管諮詢、協議開發等有關的問題，在這些領域，我們的專業知識被客户廣泛認為是一種寶貴的資源。
競爭
我們的目標是成為我們參與的每個市場的領導者。我們在市場上競爭的基礎是我們在早期藥物研究、質量、聲譽、靈活性、反應能力、定價、創新和全球能力方面的治療和科學專長。我們能夠提供獨特的早期產品和服務組合，以支持藥物的發現和開發。
在我們的三個業務部門中，我們都遇到了各種不同規模和能力的競爭對手，我們也面臨着來自客户內部發現和開發資源的競爭。
• | 在RMS方面，我們有四個主要競爭對手，其中一個是政府資助的，而不是營利實體；一個是歐洲的私人公司，兩個是美國的私人公司。 |
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• | 對於DSA，我們的發現服務和安全評估業務都有許多競爭對手。“發現服務”有數百家競爭對手，但有三家主要競爭對手：兩家是中國的上市公司，一家是歐洲的上市公司。安全評估有幾十個不同規模的競爭對手，但一個主要的競爭對手是美國一家大型上市公司的部門。我們的DSA部門還與製藥和生物技術公司、大學和教學醫院的內部部門競爭。 |
• | 對於製造業，我們的每一個潛在業務都有幾個競爭對手。微生物解決方案公司有四大競爭對手，其中三家是歐洲的上市公司，一家是美國的私營公司。除了許多規模較小的競爭對手之外，生物製品公司還有五家主要競爭對手，其中四家是歐洲上市公司，一家是中國上市公司。艾維有一個主要的競爭對手的SPF雞蛋業務，這是一傢俬人公司在歐洲，和眾多競爭對手的專業鳥類實驗室服務。 |
工業支援及動物福利
我們的核心價值觀之一是對動物福利的關心和承諾。實驗動物是一種重要的資源，可以促進我們對生命系統的瞭解，並有助於發現拯救生命的藥物和程序。我們與科學界攜手合作，瞭解生活條件、處理程序和壓力對研究質量和效率的影響。作為研究人員，我們對我們的客户和公眾對我們所照顧的動物的健康和福祉負責。
我們一直站在改善動物福利行業的前列，並繼續以特殊的表彰計劃來展示我們對員工的承諾，這些員工在我們業務的這一關鍵方面表現出非凡的承諾。我們創建了我們自己的人道護理必須(HCI)，這是由我們的全球動物福利和培訓小組指導。HCI的目標是確保我們繼續作為實驗室動物人道護理和3Rs(替換、減少和改進)的世界領先者。
我們堅定地致力於3Rs和減少動物使用的數量，強調健康，研究動物行為管理計劃和遺傳完整性，以減少研究數據的可變性。在可能的情況下，我們利用技術進步，例如在實驗室齧齒動物中篩查病原體的新診斷試驗、微取樣和 離體 化驗。我們支持各種各樣的組織和個人致力於進一步的動物福利和3Rs，以及生物醫學研究社區的利益。我們還與客户合作，開發研究設計，減少所需動物的數量，並建議在適當的情況下進行試點研究。我們維持一個季度獎勵，以表彰我們的員工為在全球範圍內持續實施3R所做的努力。
我們為實驗室動物科學培訓提供獎學金，向非營利性組織提供資金支持，使公眾瞭解動物研究的好處，並向實驗室動物科學領域的傑出領導人和3Rs的支持者提供獎勵和獎品。
員工
截至2019年12月28日 (在收購HemaCare之前)，我們大約有17，100名員工(包括大約1，900名擁有高級學位的科學專業人員，包括博士、D.V.M.s和M.D.D.)。我們的僱員沒有在美國成立工會。我們歐洲一些工廠的僱員由工會、僱員代表團體和/或工會代表，這與我們行業的當地習俗是一致的。我們相信我們與我們的員工有良好的關係，基於許多因素，包括員工留用。
積壓
我們對RMS、DSA和製造報告部門的積壓是1.287億美元, 10億美元和6 540萬美元分別，截至2019年12月28日(在獲得HemaCare之前)， 截至2005年，分別為1.065億美元、9.008億美元和7 440萬美元2018年12月29日. 相關服務在不同的時間內執行，從短時間到長時間，可能長達數年。我們保持訂單積壓，以跟蹤研究和項目的預期收入，這些研究和項目要麼尚未開始，但預計將在不久的將來開始，或正在進行中，尚未完成。我們只有在收到客户意向的書面證據後，才能識別出積壓的研究或項目。取消的研究或項目將從積壓中刪除。
我們認為，由於各種原因，我們截至任何日期的累計積壓不一定是我們未來結果的有意義的指標。首先，研究的持續時間各不相同(例如，某些研究或項目包括在 2019年12月28日 積壓工作可能在2020年完成，其他工作可能在以後幾年完成)。第二，研究或項目的範圍可能會改變，這可能會增加或降低其價值。第三，積壓的研究或項目可能會受到獎勵或處罰。
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付款。第四，客户或管理當局可能因若干原因而隨時終止或推遲研究或項目，包括藥物未能滿足安全性和有效性要求，或贊助方作出不再需要研究或服務的戰略決定。延遲的合同仍在我們的積壓中，直到決定是否繼續、修改或取消這項研究。我們可能無法實現積壓的全部或大部分淨收入，也無法估計本年度要填補的部分。
監管事項
由於我們的業務在許多不同的經營環境和在世界各地的不同地點運作，我們受制於眾多的，有時是重疊的，監管環境。
“動物福利法”(AWA)對美國用於研究的某些動物物種的照料和使用進行了規定，但用於研究的實驗鼠、老鼠和雞除外。因此，我們的大多數美國小動物研究模型活動和我們的禽流感疫苗服務業務都不受AWA的管制。對於受管制物種，“澳大利亞野生動物保護條例”和相關的“動物護理條例”要求受管制物種的生產者和使用者提供獸醫護理，並利用特定的畜牧業做法，例如籠型大小、航運條件、衞生和環境豐富，以確保這些動物的福利。另外，在美國公共衞生服務(PHS)資助的研究中使用活脊椎動物的設施也必須遵守“保護和使用實驗動物的小靈通政策”，並遵循實驗動物研究所生產的“保護和使用實驗動物指南”。
我們遵守美國農業部(USDA)和歐洲、中國和日本等其他國家的類似機構制定的管理、處理和使用受管制物種和鳥類的標準。我們在北美和歐洲的所有DSA和RMS設施都是由AAALAC國際認可或發起認證的，這是一個私人的、非盈利性的國際組織，通過自願認證和評估項目促進科學上對動物的人道對待。
我們的動物進出口和在外國的業務受到國際協定和公約以及各種國家、地區和地方法律和規章的制約，這些法律和規章規定了交易商和研究機構對動物的人道待遇、照料、處理和運輸的標準。
我們進行非臨牀安全評估研究，以支持提交批准或許可我們的客户產品在世界各地。其中許多研究必須符合國家對GLP的法定或規章要求。GLP法規描述了科學、操作和質量過程的質量體系，以及計劃、執行、監測、記錄、報告和存檔非臨牀研究的條件。美國食品和藥物管理局、美國環境保護局、歐洲藥品管理局、英國藥品和保健產品監管局、愛爾蘭保健產品管理局、加拿大衞生部和我們經營的國家的其他類似監測機構都要求遵守GLP。GLP的要求在世界各地得到了很大的協調，我們的實驗室能夠按照所有必要的要求進行研究。
食品和藥物管理局、藥品和保健產品監管局和經合組織國家等監管機構已表示更加重視對計算機化系統產生的電子記錄的管理，以確保在新發布的指南下的數據完整性。我們已經建立了一個正式的計劃來管理我們被監管的業務中有關數據完整性的監管和客户期望。雖然每一項業務對病人的安全都有不同的影響，但所有業務都將產生具有完整性的數據。我們認識到產生高質量、可靠和可持續數據的重要性，並建立了若干程序，並建立了一個全球治理小組，負責監督我們的數據完整性合規計劃，以確保我們的做法一致。為了確保我們對電子記錄有適當的監管監督，一個專門的質量職能部門審查我們的電腦化系統做法，以確保建立適當的記錄控制，並確保強有力的審計戰略確認遵守規定的要求。
在全球一級，全球政策涵蓋保留電子系統、專有數據和質量標準的數據和控制。我們還有一些控制措施，如質量手冊、政策和程序、工作指示、文件控制程序、培訓、質量保證和質量控制程序和人員、經過驗證的計算機化系統和檔案要求。在企業內部，程序規範活動的績效，以確保整個生命週期的數據完整性。
我們的製造業務生產內毒素檢查試劑盒，試劑，用於研究和生物製藥生產的細胞庫，臨牀試驗疫苗和疫苗支持產品。此外，我們的一些實驗室進行生物安全和分析測試，如身份、穩定性、不育性和效力測試，以支持我們的客户的生產計劃和
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滿足他們的驗證要求，視情況而定。這些活動受到監管，因此要求這些企業根據各自的cGMP條例接受FDA和其他國家監管機構的檢查。這些規定要求我們生產我們的產品，或按照規定的方式對cGMP的遵守情況進行測試，並保存我們的生產、測試和控制活動的記錄。此外，我們的一些業務的具體活動要求我們持有特定產品的製造、銷售和/或銷售的專門許可證。
根據國際條約和公約，包括有關以下方面的國家、區域和地方法律，我們的所有場址均須接受許可和管理：
• | 化學品、生物試劑和實驗室樣品的表面和空中運輸； |
• | 處理、使用、儲存和處置化學品(包括麻醉藥品和精神藥物)、生物試劑、實驗室樣品、危險廢物和放射性材料； |
• | 為研究目的採購、處理、使用、儲存和處置人體細胞、組織以及細胞和組織產品； |
• | 僱員及參觀本署設施的人士的安全及健康；及 |
• | 保護環境和公眾。 |
全球監管合規項目由一個專門負責監管事務和合規的小組管理。我們的合規程序也由全球質量系統管理，如供應商程序、質量管理系統和全球計算機系統驗證。在每項受監管業務中，我們都設立了質量保證單位(QAU)，負責基於風險的內部審計程序，以管理監管要求和客户期望。QAU獨立於指導和進行研究、製造或分析測試的個人。我們的數據廉正合規方案確保管理層對我們的電子記錄進行適當的QAU監督，包括對我們的計算機化系統做法進行質量功能審查，以確保建立適當的記錄控制，並確保強有力的審計戰略確認遵守的要求。
知識產權
我們開發和實施計算機軟件和技術衍生的程序和產品，以最大限度地提高我們服務的質量和效力。雖然我們的知識產權對我們的成功是有價值的，但我們相信，我們的專業人士的技術專長、專有技術、能力和經驗等因素更為重要，而且總的來説，這些技術能力為我們的客户提供了重大利益。在我們認為適當的地方，將採取措施，通過保密協議和登記來保護我們的訣竅。此外，我們在授權技術和產品從其他公司時，它加強了我們的產品和服務業務.在未來，在許可可能成為一個更大的倡議，以加強我們的產品，特別是當我們集中在創新技術，以加強我們的投資組合。除了與微生物解決方案測試業務相關的技術外，我們沒有任何我們的產品或服務所依賴的專利、商標、許可證、特許經營權或特許權。
公司治理
我們致力於以誠信和負責任的態度經營我們的業務。我們努力達到或超過紐約證券交易所、證券交易委員會和美國聯邦政府制定的所有公司治理標準，這些標準由2002年的“薩班斯-奧克斯利法案”、2010年的“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”以及其他適用的法律、規則和條例實施。我們董事會的每一位成員，除我們的首席執行官外，都是獨立的，與我們或管理層沒有重大的財務、業務或個人聯繫。我們所有的董事會委員會(執行委員會、戰略規劃和資本分配委員會除外)都是完全由獨立董事組成的。董事會遵守我們的公司治理準則和“商業行為和道德守則”，該準則已傳達給員工並張貼在我們的網站上。我們努力遵守既定的會計原則，並致力於提供透明、及時和準確的財務信息。我們制定了一項相關的個人交易政策，旨在促進及時查明此類交易，並確保我們在商業安排中適當考慮到任何真正的或感覺到的衝突。我們已建立全球程序，使僱員可以直接或匿名地將指稱的會計和審計關切或違規行為(包括欺詐)通知管理層(以及董事會審計委員會)。我們的內部披露委員會定期舉行會議，並按照正式披露程序和準則運作，以幫助確保我們的公開披露，包括我們向證券交易委員會提交的定期報告，以及我們向投資公司披露的其他書面信息。
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社區是完整、準確和及時的。我們不斷監測法律和證券交易所條例的發展，以及公司治理的總體趨勢，並打算在適用和適合本公司的範圍內採用與這些發展相一致的新程序。我們的公司治理指南、商業行為和道德準則以及相關的個人交易政策的副本可在http://ir.criver.com網站上獲得，標題為“投資者關係-公司治理”。
有關執行主任的資料
以下是我們現任行政官員的姓名、年齡和主要職業。所有這些人都是被選出任職的，直到他們的繼任者當選和合格為止，或直到他們提前辭職或被罷免為止。
詹姆斯·福斯特現年69歲，1976年加入我們擔任總法律顧問。福斯特先生在任職期間曾擔任各種工作人員和管理職務，1992年被任命為首席執行官和總裁，2000年被任命為主席。
威廉·D·巴博現年59歲，1982年加入我們，擔任實驗室技術員。在1982年至2005年期間，巴爾博先生擔任了越來越多責任的各種職務。2005年被任命為公司研究模式和服務副總裁，2010年被任命為全球銷售和營銷高級副總裁，2016年10月被任命為公司執行副總裁和首席商務官。
Birgit Girshick50歲，1989年加入我們，最初在我們的RMS德國和RMS禽流感疫苗業務中擔任越來越多的責任。2004年，Girshick女士被提升為RMS禽流感疫苗服務公司的總經理。她於2009年被任命為RMS流程改進執行主任，並於2010年被任命為全球生物製藥服務公司副總裁。2013年，Girshick女士被提升為研究模型和生物測試解決方案公司高級副總裁。2016年，Girshick女士受命領導將WIL研究納入我們的安全評估業務。也是在2016年，Girshick女士擔任了全球探索服務公司高級副總裁。2018年2月，Girshick女士被任命為全球發現和安全評估公司執行副總裁，2018年8月，她還負責我們的生物製劑測試解決方案和禽流感疫苗服務業務。
戴維·喬斯特現年58歲，1991年加入我們公司，1995年被任命為人力資源部副總裁。1996年成為人力資源與管理副總裁，1999年成為高級副總裁，2005年成為公司執行副總裁。他目前擔任我們的總法律顧問和首席行政幹事，並負責監督我們的公司法律職能和其他幾個公司職員部門。在加入我們之前，Johst先生在Hale和Dorr律師事務所(現為WilmerHale)從事私人執業。2019年8月2日，我們宣佈Johst先生將於2020年5月退休。
約瑟夫·W·拉普盧姆, a通用電氣46於2005年加入我們，擔任公司資深律師。2010年，他擔任副總法律顧問，2011年擔任公司發展副總裁，2014年擔任高級副總裁，2019年1月擔任公司發展和戰略執行副總裁。他目前的職責是監督跨業務部門和地區的戰略規劃和企業發展活動的各個方面。在加入我們之前，拉普盧姆是GTECH公司的公司律師，以及Mintz Levin和Goulston&Storrs律師事務所的私人執業律師。
戴維·史密斯現年54歲，自2015年8月起擔任公司執行副總裁兼首席財務官。他與我們一起擔任探索服務公司副總裁，2014年3月我們從加拉帕戈斯NV收購了阿根廷和BioFocus，並於2014年10月晉升為全球探索服務公司高級副總裁。在加拉帕戈斯，他擔任各種職務，包括擔任加拉帕戈斯服務處首席執行官和首席財務幹事。史密斯先生於2007年至2013年擔任劍橋大學醫院首席財務官。史密斯在普華永道(PricewaterhouseCoopers)工作了8年，然後在1997年加入阿斯利康(AstraZeneca)。在那裏，他在各種金融和商業角色上度過了9年，職責越來越大。
第1A項.同等風險因素
下文列出，在本表格的其他地方，即10-K和我們向證券交易委員會提交的其他文件中，有可能導致實際結果與此表中前瞻性陳述所設想的結果大不相同的風險和不確定性。我們注意到，下文單獨或合計列出的因素，以及目前不知道或目前認為對業務不重要的額外風險和不確定因素，可能導致我們的實際結果與預期和歷史結果大不相同。你應該明白，不可能預測或識別所有這些因素。因此，您不應認為以下是對所有潛在風險或不確定因素的全面討論，下面描述的風險應該與本報告和我們提交給SEC的未來文件中的其他信息一起仔細考慮。
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需求減少可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務可能因製藥和生物技術公司以及學術機構、政府實驗室或私人基金會的藥物研發開支的任何大幅度減少而受到不利影響。同樣，影響我們在這些行業的客户的經濟因素和行業趨勢也影響到他們的研發預算，因此也影響到我們的業務。
我們的客户包括製藥和生物技術公司的研究人員。我們能否繼續發展和贏得新業務，在很大程度上取決於製藥和生物技術行業是否有能力和意願繼續在研發的非臨牀階段(特別是發現和安全評估)中的分子上花錢，並將我們提供的產品和服務外包出去。此外，我們的客户(特別是較大的生物製藥公司)繼續尋找方法，以最大限度地提高他們的投資回報，重點是降低每個藥品的研發成本。這些研究人員及其組織的研究與發展預算每一階段的開支數額的波動可能對我們對產品和服務的需求產生重大影響。由於現有資源的變化、製藥和生物技術公司的合併、支出優先事項(包括我們的生物技術客户的可用資源，特別是那些可能高度側重於在具有挑戰性的籌資環境中配給其流動資產的現金負客户)、一般經濟條件、機構預算政策和政府條例的影響，包括可能的藥物定價立法，研發預算會出現波動。特別是生物技術客户的現有資金可能受到資本市場、風險資本投資者的投資目標和生物製藥業贊助者的優先事項的影響。
關於我們認為最近影響我們客户研發預算的因素的進一步討論，請參閲本表格其他部分中題為“我們的戰略”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節。
此外， 我們的研究產品業務是根據客户的現有需求和對這些產品的潛在需求的感知變化來生產特定的血液產品。對這些產品的需求突然或意外的變化可能對我們的盈利能力產生不利影響。如果我們無法改變生產能力，或從其他供應商那裏購買產品，無法充分滿足訂單，需求的增加可能會損害與客户的關係。這可能導致總收入和利潤的減少。需求減少可能需要我們進行大量投資，以重組業務，使業務從下降的產品轉向新產品的生產。由於客户向其他供應商轉移，無法獲得足夠的資本，或沒有足夠的時間對需求的這種變化作出適當反應，可能導致收入和利潤下降。
政府削減或延遲研發資金可能會對我們的業務產生不利影響。
部分收入主要來自我們的RMS部門，來自學術機構和研究實驗室的客户，這些機構和研究實驗室的資金部分取決於來自美國國立衞生研究院(NIH)和類似的國內和國際機構等政府來源的資金水平和時間，這是很難預測的。我們也直接賣給NIH和其他機構。政府對研發的資助受制於政治進程，而政治進程本身就是不穩定和不可預測的。如果我們的客户由於政府預算提案的不確定因素而推遲採購，包括減少對資助研發活動的政府機構的撥款，我們的收入可能會受到不利影響。政府減少或消除預算赤字的建議有時包括減少對NIH和其他資助研發活動的政府機構的撥款，或者NIH的資金可能不用於需要使用我們的產品和服務的項目和研究，這兩者都可能對我們的業務和財務結果產生不利影響。
我們的一些產品和服務依賴於有限的供應來源，如果中斷可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依賴於某些產品的有限的國際供應來源，例如大型研究模型。持續供應受到幹擾的原因可能是健康問題(包括諸如冠狀病毒等疾病的傳播)、進出口法律/限制或禁運、關税、國際貿易條例、外國政府或經濟不穩定、惡劣天氣條件、供應商之間對型號的競爭加劇、空中旅行系統中斷、激進運動、商業爭端、供應商破產或其他正常情況或意外事件。任何供應中斷都可能對我們的業務造成重大損害，如果我們不能消除這種幹擾，或無法在類似的商業條件下獲得另一種或二次供應來源。雖然我們繼續採取步驟，通過多年和(或)最低承諾合同尋找替代供應渠道並鎖定優先來源的供應，但這種緩解努力可能無法成功地確保穩定和及時的供應，或可能要求我們為這些產品支付更高的價格。
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在全球缺乏或限制運輸產品的時期。此外，有限的全球供應或對某些產品運輸的區域性限制可能要求我們從非首選供應商那裏採購產品。
此外，我們的研究產品業務取決於是否有合適的捐贈者，如果捐助方的參與水平下降，我們可能無法充分降低成本，以維持研究產品業務的盈利能力。例如，旨在減少在血液供應(包括冠狀病毒)中引入傳染病的風險的條例也可能導致潛在獻血者的數量減少。由於在我們的研究產品業務經營的一個或多個地區發生任何流行病、流行病或暴發，一般捐助的公眾部分可能無法或不願意捐贈，從而大大減少了我們所依賴的研究產品的供應。此外，即使疑似疾病並不比其他更常見的疾病更致命，但由於媒體廣泛報道而引起的公眾恐懼加劇，可能導致捐款急劇減少。
我們過去有經驗，將來也可能經歷未經授權進入我們的信息系統。
我們操作大型而複雜的信息系統，其中包含大量客户端數據。作為我們業務的一個常規要素，我們收集、分析和保留大量與我們為客户進行的非臨牀研究相關的數據。未經授權的第三方可能試圖進入這類信息系統，以竊取數據或破壞系統。雖然我們已經採取措施保護他們免受入侵，但在2019年3月，我們發現有證據表明，一個未經授權的第三方訪問了我們的某些信息系統並複製了數據。我們與一家領先的網絡安全公司合作，協助我們的調查，並與執法部門協調。我們的調查表明，受影響的信息包括客户信息。
2019年12月，我們披露，我們已經完成了對2019年3月查明的事件的補救。同時，我們實施了更多的安全保障措施，包括：
• | 補救2019年3月事件； |
• | 與美國聯邦當局合作調查這一事件，並建立了持續不斷的關係，以更好地理解網絡安全相關威脅的不斷變化的性質； |
• | 進一步瞭解我們的網絡和環境； |
• | 對環境的額外監測； |
• | 在我們的環境中積極尋找威脅； |
• | 減少我們面對外部技術的足跡； |
• | 加強對面向外部的Web應用程序的保護； |
• | 在入口點加入多因素認證； |
• | 增加拒絕服務攻擊保護；以及 |
• | 增加了網絡分割， |
這種努力可能不會成功，在這種情況下，我們可能會受到重大損害。
我們與客户簽訂的合同通常包含一些條款，要求我們對我們進行的研究所產生的信息保密。如果此類信息的機密性受到損害，無論是未經授權獲取還是其他違反行為，我們都可能受到重大損害，包括終止客户合同、損害我們的客户關係、損害我們的聲譽以及客户、僱員和其他各方可能提出的法律索賠。此外，我們可能會因違反法例而受到政府監管機構和機構的調查。
此外，我們亦須遵守多個司法管轄區的資料私隱及保安法例。例如，我們必須遵守歐洲聯盟(歐盟)一般數據保護條例(GDPR)，該條例於2018年5月25日生效，對不遵守規定規定了更高的義務和更嚴厲的處罰(包括全球收入的4%(4%))。與GDPR相關的合規成本、罰款和處罰可能會對我們的業務和運營產生重大不利影響。此外，加州立法機構通過了“加州消費者隱私權法案”(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效。CCPA制定了新的透明度要求，並賦予加州居民一些有關其個人信息的新權利。不遵守“刑事訴訟法”，除其他外，可能導致重大民事處罰和禁令救濟，或可能造成法定或實際損害。我們已經對我們的業務做法進行了改變和投資，並將繼續監測事態發展，並作出適當的調整。
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有助於實現遵守這些不斷變化和複雜的條例的變化。此外，在收集捐贈者的研究產品時，我們可以收集、使用、披露、維護和傳播病人信息，這些信息將受到許多州、聯邦和國際法律和法規的管轄，這些法律和法規涉及收集、使用、披露、儲存、傳播或保密患者可識別的健康信息。
動物種羣中的污染會破壞我們的庫存，損害我們無污染生產的聲譽，導致銷售減少，並導致我們承擔額外的成本。
我們的研究模型和肥沃的雞蛋必須不受某些傳染性因素的影響，例如某些病毒和細菌，因為這些污染物的存在會扭曲或損害研究成果的質量，並可能對人類或動物的健康產生不利影響。這些傳染劑存在於我們的動物生產設施和某些服務運作中，可能會破壞我們的無污染研究模式和肥沃的卵子生產，以及我們的動物服務業務，包括寶石，損害我們無污染生產的聲譽，並導致銷售下降。我們生產的模型所產生的污染也有可能影響我們客户的設施，並對它們產生類似的影響，我們可能要對這些設施承擔損害賠償責任。在某些情況下，我們可能生產或進口攜帶有可能引起人類疾病的病原體的動物；在這種污染或未經診斷的感染情況下，可能存在人類接觸和感染的風險，以及對受感染者造成損害的責任。
我們的大型研究模型也面臨着類似的污染風險。雖然其中一些模型是由我們擁有和維護在我們的設施，另一些是保留給我們和維護的網站，由原來的供應商。因此，污染的風險可能超出我們的控制範圍，我們依靠第三方的做法和協議來確保無污染的環境。污染可能需要擴大疾控中心的檢疫，隨後由於客户訂單丟失而導致銷售減少，以及可能造成受影響的檢疫室的全部庫存損失和消毒。此外，雖然我們經常就合同風險賠償進行談判，但第三方可能拒絕履行其賠償義務，或者由於破產或其他障礙而無法履行賠償義務。
污染是無法預料和難以預測的，可能會對我們的財務結果產生不利影響。如果發生污染，通常需要清理、翻新、消毒、重新測試和重新啟動生產或服務。這樣的清理會導致庫存損失、清理和啟動成本，以及由於客户訂單丟失和以前發貨的潛在信用而導致的銷售下降。除了微生物污染，基因混淆或錯配的可能性也存在，並可能要求我們重新啟動適用的菌落，並可能導致庫存損失，額外的啟動成本，並可能減少銷售。污染也使我們面臨客户要求賠償超過我們合同賠償要求的風險。
此外，我們的許多操作是由複雜的機械繫統組成的，這些系統會週期性地失效，包括老化疲勞。這些故障是不可預測的，雖然我們已投入大量資本開支，目的是在這些機械繫統內製造宂餘，加強我們的生物安保，改進我們的作業程序，以防止這種污染，並在這些事件發生之前更換受損的系統和設備，但故障和(或)污染仍有可能發生。
如果我們不遵守適用的規定和相關的指導，可能會損害我們的聲譽和經營成果，而遵守新的規定和指導可能會帶來額外的費用。
如果我們不遵守適用的規定，就可能導致終止正在進行的研究或取消代表我們的客户向監管機構提交數據的資格。這可能會損害我們的聲譽、我們未來工作的前景和我們的經營成果。例如，根據我們對GLP或cGMP要求影響數據完整性的重大違規行為，發佈一份令人反感的觀察通知或FDA的警告信，而這些要求沒有達到監管監測當局的滿意程度，可能會對我們產生重大和不利的影響。如果我們的行動被發現違反了任何適用的法律或其他政府法規，我們可能會受到民事和刑事處罰，損害賠償和罰款。任何針對我們違反這些法律的行動，即使我們成功地為之辯護，也會使我們承擔重大的法律費用，轉移我們管理層對我們業務運作的注意力，損害我們的聲譽。
近年來，FDA發佈了指南，要求提交的文件必須符合FDA的Send(非臨牀數據交換標準化)標準，適用於我們客户的NDA和IND提交，並要求我們以特定格式提供電子數據，以便進行更高效、更高質量的監管審查。因此，我們的客户期望我們及時提供符合Send標準的非臨牀數據。儘管如此，其中一些標準仍然需要額外的運營和資本開支，這不僅會影響到我們和我們的行業競爭對手，也會影響到生物醫學研究界的客户。不符合上述任何一種期望
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可能導致政府當局採取官方行動，損害我們的聲譽和潛在的商業損失。
此外，世界各地關於為研究目的生產和使用實驗動物的條例和指南仍在不斷髮展。同樣，已經並將繼續為在國家和國際基礎上影響生物醫學研究界的其他領域制定指導方針，包括運輸、法定應急規劃、安樂死指導、生物材料進出口要求、健康監測要求和使用消毒劑。
我們的研究產品業務受到聯邦、州和地方政府的廣泛和複雜的監管，包括美國和其他國家的政府。這項業務要求我們獲得許多許可證、許可證、授權、批准、證書和其他類型的政府許可，並在我們經營的每個管轄區遵守各種規定。聯邦、州和地方法規經常發生變化，新的法規也經常被採納。條例的改變可能要求我們改變我們的業務運作方式，而遵守新的或已改變的條例的成本可能很高。
我們的捐獻者收集中心在FDA註冊，FDA定期對這些設施和業務進行檢查。在每次檢查結束時，FDA向我們提供了在檢查過程中發現的可能導致額外管制行動的監管問題的觀察清單。不遵守林業發展局的規定可能會導致制裁和/或補救措施，並對我們產生重大的不利影響。
在非臨牀(發現和安全評估)階段的藥物發現和開發階段的外包趨勢可能會減少，這可能會損害我們的成長。
在過去十年裏，製藥和生物技術公司普遍增加了對非臨牀研究支持活動的外包，如發現和安全評估。雖然許多行業分析人士預計，外包趨勢在今後幾年將繼續增加(儘管藥物研發的不同階段的增長率不同)，但這種外包的減少可能導致我們任何一個或多個服務項目的銷售增長率下降，並可能對我們的財務狀況和業務結果產生不利影響。關於我們認為最近影響我們客户外包需求的因素的更多討論，請參閲本表格其他部分中的題為“我們的戰略”一節。
改變政府的法規或與製藥或生物技術工業有關的做法，包括潛在的醫療改革，可能會減少對我們所提供服務的需求。
世界各地的政府機構嚴格規範藥物開發過程。我們的業務包括幫助我們的客户通過這些監管過程。因此，許多條例，往往是新的條例，預計會使服務於這些行業的公司獲得更高的監管標準和更多的收入。不過，規例的一些改變，例如放寬規管規定或引進精簡或加速的藥物審批程序，或增加我們難以滿足或令我們的服務缺乏競爭力的規管規定，可能會消除或大大減少對我們的服務的需求。
雖然我們認為我們目前在所有物質方面都遵守適用的國家、區域和地方法律，以及監督機構(包括美國農業部、國際航空運輸協會制定的標準、美國瀕危野生動植物種國際貿易公約、美國魚類和野生動物服務中心、疾病控制中心、運輸部、國務院、NIH實驗室動物福利辦公室、緝毒署以及在我們經營的管轄區內的許多其他監督機構)所採用的其他公認的指導方針，但如果不遵守，我們可能會被剝奪開展業務的權利、罰款、罰款，刑事處罰和其他執法行動。此外，如果監管當局要求大幅減少使用實驗室動物的安全評估程序(如某些團體所主張的那樣)，我們業務的某些部門可能會受到重大的不利影響。
2010年3月，美國國會頒佈了醫療改革立法，即“病人保護和平價醫療法案”(ACA)，其中包括影響藥品製造商的條款，例如：(1)擴大醫療保險覆蓋面；(2)擴大醫療補助計劃；(3)對製藥公司徵收行業費用；(4)對銷售醫療器械徵收消費税。此外，2017年頒佈的減税和就業法案廢除了ACA的個人健康保險任務，這被認為是ACA的關鍵組成部分。由於“反腐敗法”及其實施在國會和聯邦法院以及某些州政府、反對派倡導團體和一些小企業組織繼續面臨挑戰，這項立法對我們的企業的最終影響不明確，無法預測今後將通過哪些立法建議。
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實施醫療改革立法可能有一定的好處，但也可能包含可能限制從新藥開發中獲得的利潤的成本。這可能會對製藥和生物技術公司的研發支出產生不利影響，而這反過來又會減少我們在美國和國外的商業機會。此外，新的法律或法規可能造成責任風險，增加我們的成本或限制我們的服務提供。此外，如果健康保險公司改變他們在藥品報銷方面的做法，我們的客户可能會減少或減少他們在研發方面的支出增長。
雖然無法預測是否和何時會發生這類變化，但地方、州或聯邦一級的變化，或在我們經營或有業務關係的外國法域的現行法律和法規的變化，可能會對我們的國內和外國企業和/或我們的客户的業務產生重大影響。此外，對國際貿易政策的修改、上市公司的報告要求、環境條例和反托拉斯執法可能對我們、我們的供應商或我們的客户產生重大的不利影響。
我們對可能被終止或縮小範圍、定價過低、費用超支或延遲的合同承擔財務風險。
我們的許多協議，包括我們與一些更重要的客户的戰略關係的基礎協議，規定終止或縮小範圍時很少或沒有通知。此外，我們還把我們的產品和服務賣給我們的競爭對手，他們也同樣向我們銷售產品和服務。例如，我們曾經和我們的某些競爭對手簽訂合同，現在也是合同的當事方，以便在我們的競爭對手可能沒有分銷能力的地方銷售專業研究模型。
我們的對手方(包括我們的競爭對手客户)可能出於各種原因選擇終止與我們的協議，其中包括：
• | 被測產品不符合安全要求； |
• | 意外或不期望的研究結果； |
• | 生產問題，導致正在測試的藥物短缺； |
• | 委託人放棄或終止某項研究的決定； |
• | 我們的競爭對手建立了可供選擇的分銷渠道； |
• | 對我們在協議下的表現不滿意； |
• | 某項研究的經費損失；或 |
• | 一般便利/對手方優惠。 |
如果交易對手終止了與我們的合同，根據合同條款，我們通常有權獲得迄今獲得的收入以及某些其他費用，在某些情況下還有權收取終止費。取消一項大合同或近距離拖延、取消或締結多項合同可能對我們的業務產生重大不利影響，因此可能對我們的經營結果產生不利影響。
此外，我們的許多合同提供固定價格或收費服務的上限，因此，我們承擔的財務風險，如果我們最初的價格低於我們的合同或超出我們的成本預算。這種定價過低或成本超支可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
如果我們不能成功地選擇和整合我們獲得的業務和技術，或者管理我們目前和未來的剝離，我們的業務可能會受到不利的影響。
在過去的二十年裏，我們通過大量的收購穩步擴展了我們的業務，包括我們最近對Citoxlab和HemaCare的收購。我們計劃繼續收購企業和技術，並結成戰略聯盟。然而，根據我們認為可以接受的條款和條件，企業和技術可能無法獲得。我們冒着花費時間和金錢與潛在的收購或聯盟夥伴進行調查和談判的風險，但沒有完成交易。
收購和結盟涉及許多風險，其中可能包括：
• | 在商業和財務方面取得成功的困難； |
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• | 在吸收和整合業務、服務、產品、技術或與我們的客户、分銷商和供應商的現有關係方面發生的困難和費用； |
• | 發展和經營新業務所面臨的挑戰，包括那些與我們現有業務大不相同、可能需要發展或獲得新的內部能力和專門知識的挑戰； |
• | 由於被收購公司未被發現的責任而造成的潛在損失，而我們可能從賣方那裏獲得的賠償或與交易有關的保險不包括在內； |
• | 關鍵僱員的損失； |
• | 被收購公司的財務系統是否存在適當的內部控制和(或)重大欺詐； |
• | 轉移管理層對其他業務關注的注意力； |
• | 更廣闊的監管環境； |
• | 收購可以稀釋收益，或者如果通過向被收購公司的股東發行普通股進行收購，則稀釋現有股東的所有權百分比； |
• | 與收購外國公司有關的外國商業慣例、海關和進口條例、語言和其他文化障礙的差異； |
• | 新技術和新產品可能會使我們獲得的業務或資產變得不那麼有價值；以及 |
• | 與先前獲得的業務、技術、服務或產品的所有者有分歧或爭議，可能導致訴訟費用和轉移我們管理層的注意力。 |
如果收購的業務、技術或聯盟不符合我們的期望，我們的運營結果可能會受到不利影響。
當我們決定出售業務、網站或生產線時，也存在一些相同的風險。此外，資產剝離還可能涉及其他風險，包括以下風險：
• | 業務、服務、產品和人員分離的困難； |
• | 轉移管理層對其他業務關注的注意力；以及 |
• | 為了完成資產剝離而同意保留或承擔某些流動或未來負債的需要。 |
我們不斷評估我們的業務(包括特定的產品線和服務提供)的業績和戰略適合性，以確定任何剝離是否合適。任何資產剝離都可能導致大量的核銷，包括與商譽和其他無形資產有關的資產，並可能對我們的經營結果和財務狀況產生不利影響。此外，我們可能會遇到困難，以可接受的價格和條件，並及時找到買家或替代退出策略。我們可能無法成功地管理在剝離業務、網站或產品線或服務時遇到的這些或任何其他重大風險，因此，我們可能無法實現剝離帶來的部分或全部預期收益。
商譽或其他無形資產的減值可能對今後的經營結果產生不利影響。
由於收購業務，我們的資產負債表上有無形資產，包括商譽。這些無形資產的初步識別和估價以及購置時的估計使用壽命的確定涉及使用管理判斷和估計數。這些估計數除其他因素外，是基於對可識別的被收購企業無形資產產生的現金流量的預測，以及基於對我們的加權平均資本成本的分析，並根據與資產有關的具體風險進行調整的貼現率。除其他外，全球金融市場的混亂和經濟狀況的惡化可能影響貼現率。在估值中使用的其他假設和某一特定無形資產產生的實際現金流量可能與預計現金流量不同，這可能意味着與購置之日確定的賬面價值不同，並可能導致這類資產的減值。
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如果我們的業務未來的增長和經營結果不如預期的那麼強勁，宏觀經濟或工業的整體狀況惡化和/或我們的市場資本下降，這可能影響在確定商譽或其他無形資產的賬面價值時所使用的假設。如商譽或其他無形資產受損，其賬面價值將記作隱含的公允價值，並從我們持續經營所得的收入中扣除費用。這種減值費用可能會對我們的經營結果產生重大和不利的影響。截至2019年12月28日，我們合併資產負債表上的商譽和其他無形資產的賬面金額是22億美元.
我們的業務受到外幣匯率變化和與國際經營有關的其他風險的影響。
我們的收入很大一部分來自美國以外的業務，我們預計在可預見的將來，國際收入將繼續佔我們總收入的很大一部分。
外幣匯率的變化，可能會對我們的結果產生重大的不利影響。我們為銷售而收到的外幣，如果我們記錄在美國境外的支出，可能會受到對美元不利匯率的影響，從而導致我們確認的收入和現金流量(以及支出數額的增加)減少，並導致報告的財務結果出現波動。我們還持有外匯風險敞口，這與我們開展業務的地點之間的差異有關。例如，某些合同通常以與這些合同有關的費用所用的貨幣以外的貨幣計價。如果費用是以合同定價以外的貨幣支付的，這些貨幣的相對價值的波動可能對我們的業務結果產生重大的不利影響。
我們對貨幣匯率波動的敞口來自與編制合併財務報表有關的貨幣換算風險，以及與我們子公司以一種貨幣而非各自子公司的功能貨幣計價的交易有關的風險敞口。雖然我們的財務結果是以美元列報的，但我們在美國以外的許多子公司的財務報表都是以當地貨幣作為功能貨幣編制的。在合併期間，這些結果通過適當的匯率換算成美元。因此，美元相對於我們外國子公司報告的本國貨幣的匯率波動可能會導致我們報告的結果出現重大波動。此外，由於匯率不同，收入和其他經營結果可能與我們的預期大相徑庭。財務報表折算產生的調整作為股東權益的一個單獨組成部分列入。
與我們的國際業務有關的其他風險包括：
• | 美國和/或外國税法的變化可能產生的負面後果，或對這些法律的解釋，特別是針對美國税務改革和歐盟反避税指令I和II頒佈和將要頒佈的税務條例； |
• | 我們經營的市場的總體經濟和政治狀況，包括英國退歐可能產生的影響； |
• | 潛在的國際衝突，包括恐怖主義行為； |
• | 外匯管制、不利的税收後果和將資金匯回美國的法律限制； |
• | 與人員配置和管理外國業務有關的困難和費用，包括停工和/或罷工的風險，以及違反當地法律或反賄賂法的行為，如“美國外國腐敗行為法”、“英國賄賂法”和經合組織“禁止在國際商業交易中賄賂外國公職人員公約”； |
• | 監管要求的意外變化； |
• | 遵守各種外國法律法規的困難； |
• | 外國的不利勞動法規； |
• | 某些外國的應收賬款週期較長；以及 |
• | 遵守出口管制、進口要求和其他貿易條例，包括與供應有限的某些產品有關的規定。 |
這些風險，無論是個別的，還是整體的，都可能對我們的經營結果和財務狀況產生不利影響。例如，如上文所述，我們必須遵守“反海外腐敗法”和類似的反賄賂法，這些法律一般禁止公司及其第三方中介人不正當地向外國政府官員支付
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取得或保留業務的目的。雖然我們的僱員、分銷商和代理商必須遵守這些法律，但我們不能肯定我們的內部政策和程序將始終保護我們不受違反這些法律的侵害，儘管我們致力於遵守法律和公司道德。這些風險的發生或指控可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的行動可能會受到自然災害或其他災難性事件的影響。
我們依靠我們的客户和設備繼續經營我們的業務。雖然我們維護災難恢復計劃，但它們可能無法充分保護我們。儘管我們對自然災害或其他災難性事件採取了任何預防措施，但這些事件，包括恐怖襲擊、大流行病、流行病或疾病(包括冠狀病毒)的爆發、颶風、火災、洪水、冰雹和暴風雪，都可能破壞和關閉我們或我們客户的設施或這些設施所依賴的基礎設施。這種中斷可能嚴重拖延我們產品的發貨，削弱我們提供服務的能力，消除獨特的製造能力，導致我們的客户無力支付我們的產品或服務，並最終導致收入和客户的損失。雖然我們有業務中斷保險單，並且通常在合同中有條款在某些情況下保護我們，但我們的保險可能不足以補償我們可能發生的所有損失。任何影響我們或我們客户的自然災害或災難性事件都可能對我們的業務和財務業績產生重大的負面影響。
不遵守美國、州、地方或國際環境、衞生和安全法律和條例，包括職業安全和健康管理局、環境保護局、核管制機構和運輸部頒佈的條例，可能導致罰款、處罰和許可證損失，並對公司的業務產生重大不利影響。
根據有關保護環境、人類健康和安全的法律和條例，包括與處理、運輸和處置醫療樣本、傳染性和危險廢物及放射性材料有關的法律和條例，以及有關實驗室工作人員安全和健康的條例，我們都要遵守許可證和條例。如果不遵守這些法律和條例，我們可能會被剝奪開展業務的權利、罰款、刑事處罰和/或可能對我們的業務產生重大不利影響的其他執法行動。此外，遵守未來的立法可能會對我們提出更多的要求，這可能會造成代價高昂。
新技術可能被開發、驗證和越來越多地用於生物醫學研究，這可能會減少對我們一些產品和服務的需求。
科學和研究界繼續探索開發改進的細胞和動物模型系統的方法，這將增加對人類研究的翻譯，反之亦然，並可能取代或補充將傳統活動物用作生物醫學研究的試驗平臺。一些公司已經開發了這些領域的技術，這些技術可能具有科學價值，可以改善物種之間的轉換。此外，對現有或新工藝的技術改進，如成像和其他翻譯生物標記技術，可能導致改進和使用動物研究模型的數量，以改進從非臨牀研究到臨牀研究的轉換。越來越多的人把注意力集中在離體 利用人類生物果膠、幹細胞技術和基因組編輯的技術。
我們的策略是探索這些 離體隨着這些新方法得到驗證，改進和潛在減少動物模型使用的技術。例如，我們的發現和安全評估公司有計劃來評估誘導多能幹細胞的效用。 離體 模型，人工智能和機器學習在發現和臨牀前的發展。傳統研究模式替代品的成功商業化可能不足以完全抵消研究模式減少的銷售額或利潤。此外，替代研究方法可減少對未來研究模式的需求，我們可能無法有效或及時地開發新產品，以彌補任何銷售損失。最後，其他公司或實體可能開發的研究模型與我們所生產的不同，可能被我們的一些客户認為更可取。
特殊利益集團的負面關注可能會損害我們的業務。
我們為客户提供的產品和服務對於藥物的發現、開發和製造過程至關重要，而且有大量的產品和服務是法律規定的。儘管如此，某些特殊利益集團仍然堅決反對將動物用於有效的研究目的。從歷史上看，我們與老鼠和其他齧齒動物的核心研究模型活動一直沒有受到動物權利媒體的重大關注。然而，與動物有關的研究活動受到了不利的關注，包括股東的提議和試圖破壞航空公司運輸研究模型的企圖，從而影響了整個行業。這包括在我們經營的設施附近和在我們的
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年度會議，以及我們收到的股東建議，為我們過去的一些股東年會。任何針對我們的動物研究活動或第三方服務提供商(如我們的航空公司)的負面關注、威脅或破壞行為，都可能損害我們有效經營業務的能力。
我們的債務水平可能會對我們的業務和增長前景產生不利影響。
截至2019年12月28日，我們有19億美元 債務。我們的債務可能對我們的業務產生重大不利影響，包括使我們更難以以優惠條件獲得更多資金；要求我們將很大一部分現金流量從業務中用於償還債務和債務利息；限制我們利用重大商業機會的能力；以及使我們更容易受到利率上升的影響。有關我們債務的更多信息，請參見本表格其他部分所載綜合財務報表附註9“長期債務和融資租賃義務”。
2023年財政年度到期的23億美元信貸貸款的利率與libor掛鈎。截至2019年12月28日，我們信貸額度上的未繳款項是1.938億美元我們的定期貸款6.761億美元關於我們的循環信貸貸款，可供使用的總借款能力為20.5億美元。2017年，英國金融行為監管局(FCA)宣佈，將在2021年年底之前逐步取消作為基準的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)。目前尚不清楚是否將確定新的計算倫敦銀行同業拆借利率的方法，使其在2021年後繼續存在，或者是否會發展用於為債務定價的不同基準利率，如果LIBOR不再存在，那麼計算我們未來利率和(或)我們債務的付款的方法和利率可能會導致利率和(或)支付的利率和(或)付款，這些利率和(或)付款隨着時間的推移而與如果倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)可用的當前形式的利率和(或)付款，可能對我們的財務狀況、經營結果和流動性產生重大不利影響。雖然我們繼續採取措施，以減輕逐步淘汰或取代libor的影響，但這些努力可能不會成功。此外，整體金融市場可能會因逐步淘汰或取代libor而受到影響。金融市場的混亂也會對我們的財務狀況、經營結果和流動資金產生重大不利影響。
比市場價格增長更快的成本可能會降低盈利能力。
近幾年來，血液產品的採集、加工和測試成本大幅上升，很可能還會繼續上升。這些費用的增加與新的和改進的檢測程序有關，與血液安全有關的監管要求增加，以及與收集和處理血液產品有關的工作人員和供應費用增加。競爭和固定價格合同可能會限制我們維持現有經營利潤率的能力。有些競爭對手擁有比我們更大的資源來維持利潤微乎其微或無利可圖的銷售。比市場價格增長更快的成本可能會降低盈利能力，並可能對我們的業務和經營結果產生重大的不利影響。
我們經營的行業具有很強的競爭力。
我們經營的行業具有很強的競爭力。我們與其他CRO、血液產品和治療服務公司以及更大客户的內部發現和開發部門競爭，他們可能擁有比我們更多的資源。我們還與大學和教學醫院競爭外包服務。我們的競爭因素多種多樣，包括：
• | 以準時、優質、優質的業績而享有盛譽； |
• | 遵守法規的聲譽； |
• | 在多個專業領域的專門知識和經驗； |
• | 藥物發現和開發領域的服務和產品提供的範圍和廣度； |
• | 跨越製造支持範圍的服務和產品提供的範圍和廣度； |
• | 能夠提供靈活和定製的解決方案，以支持客户的藥物發現、非臨牀開發和生產支持需求； |
• | 廣泛的地域供應(質量一致)； |
• | 價格/價值、支出和靈活性； |
• | 技術和科學專門知識以及有效的藥物開發進程； |
• | 設施質量； |
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• | 金融穩定； |
• | 大小； |
• | 能夠準確地獲取、處理、分析和報告數據； |
• | 通過安全門户訪問客户端數據。 |
如果我們不成功地競爭，我們的生意就會受損。競爭加劇可能導致價格和其他優惠，從而對我們的經營結果產生不利影響。藥物發現和開發服務行業繼續出現合併的趨勢，特別是生物技術公司，它們是彼此和大型製藥公司的目標。如果這一趨勢繼續下去，可能會在大公司和一般CRO之間在客户和收購候選人方面產生更多的競爭。此外，考慮進入CRO行業的小型專門實體將繼續找到較低的進入壁壘，私人股本公司可能確定有機會收購和合並這些公司，從而進一步增加可能的競爭。一般來説，我們的競爭對手或其他人可能開發的技術、服務或產品比我們目前或未來的技術、服務或產品更有效或在商業上更具吸引力，或者使我們的技術、服務或產品缺乏競爭力或過時。如果競爭對手引進先進的技術、服務或產品，而我們又不能加強我們的競爭力，我們的競爭地位，以及我們的業務、收入和財政狀況，都會受到重大和不利的影響。總的來説，這些競爭壓力可能會影響我們的技術、服務或產品的吸引力，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
美國和國際税法的變化。
2017年，美國税法對2017年減税和就業法案(美國税務改革)的重大修改生效，降低了美國聯邦法定税率，通過取消或減少扣減、排除和抵免，擴大了公司税基礎，限制了美國公司扣除利息費用的能力，並允許將外國收益匯回美國，未來將收到100%的聯邦股息。此外，美國的税制改革要求對外國現金等價物和以前未匯出的收入徵收一次性過渡性税。作為美國税收改革的一部分頒佈的幾項新規定仍然需要國內税務局和財政部的澄清和指導。美國税法的這些或其他變化可能會影響我們的利潤、有效税率和現金流。
此外，經合組織、歐洲聯盟委員會(歐盟委員會)和個別徵税管轄區最近都把重點放在與多國公司徵税有關的問題上。經合組織發佈了一項全面計劃，以制定一套商定的規則，以解決對基礎侵蝕和利潤轉移的關切。這項倡議導致法國、德國、盧森堡、荷蘭和英國等國對税法提出並頒佈了修改。此外，經合組織和歐共體以及個別國家正在研究如何在考慮數字經濟的國家之間分配徵税權。將來對税法的修改或因頒佈的法律而對税法的解釋可能會提高我們的有效税率，從而影響我們的盈利能力。
在加拿大，我們從加拿大聯邦政府和魁北克政府、法國和英國獲得了大量的税收抵免。由於税法的改變或税收爭議的結果而減少這些税收抵免或提高税率，都會對我們的利潤、現金流量和有效税率產生重大的不利影響。
合同研究服務造成責任風險。
作為一名CRO，我們面臨着一系列潛在的責任，其中可能包括：
• | 在非臨牀研究中報告研究細節方面的錯誤或遺漏可能導致不準確報告的風險，這可能損害研究或研究數據的有用性，或可能在缺乏必要支持的情況下推進研究，或阻礙研究進入下一階段的測試； |
• | 與我們可能未能妥善照顧客户財產有關的風險，例如研究模型和樣品、研究化合物、記錄、正在進行的工作、其他檔案材料或在我們手中的貨物和材料； |
• | 儘管採取了檢疫和處理進口動物的預防措施，但在我們的繁育設施或我們管理的設施中，模型可能感染可能對它們或人類有害甚至致命的疾病； |
• | 我們可能存在與我們的產品有關的錯誤、遺漏和/或產品責任的風險。 |
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對醫療設備、可注射藥物、食品、飲料以及家庭和美容產品(主要是通過微生物解決方案業務)或由我們的生物製品公司進行的生物製劑和其他服務進行的批量釋放測試，這可能導致我們或我們的客户無法識別不安全或受污染的材料；以及
• | 傳播危險傳染病的風險，因為我們的篩查和檢測過程失敗，或新的病原體可能無法被這些過程所檢測到。 |
雖然我們試圖通過各種方法減輕這些風險，但不可能完全消除這些風險。在我們的RMS業務中，我們通過動物測試、檢疫程序和獸醫工作人員的警惕，盡我們所能減少這些風險，通過這些措施，我們尋求控制與動物有關的疾病或感染的暴露。在我們的DSA和製造業務中，我們試圖通過合同風險轉移條款來降低這些風險，這些條款使我們有權得到客户的賠償，並受責任限制、由我們的客户和/或我們提供的保險以及我們必須遵守的與我們的業務有關的各種監管要求。
合同風險轉移賠償一般不保護我們免受我們自己的某些行為，如疏忽或不當行為引起的責任。如果我們被要求支付損害賠償或承擔在任何合同賠償條款之外的任何索賠的費用，或者一方不履行其賠償義務，或者損害超出了保險範圍或水平，我們就可能受到重大和不利的影響。我們還經常以合同的方式賠償我們的客户(受責任限制)，類似於他們對我們的賠償方式，如果我們必須履行賠償義務，我們可能會受到重大的不利影響。此外，無論是我們或被要求賠償我們的一方，都可能無法維持這種保險範圍(無論是完全可以接受的，還是我們可以接受的條件)。
升級和集成我們的業務系統可能會導致實現問題和業務中斷。
近年來，我們一直在用各種系統更新和鞏固我們業務的許多部分的系統和自動化流程，包括與已收購業務的集成有關的系統。系統的擴展和持續實施可能會發生在基於業務價值的未來日期。總的來説，規劃和準備這些類型的綜合、廣泛實施的過程極其複雜，我們需要應對一些挑戰，包括信息安全評估和補救、數據轉換、網絡和系統切換以及用户培訓。這些領域的問題都可能導致實施過程中的操作問題，包括延遲發貨、錯過銷售、記帳錯誤和會計錯誤。
未能成功取得、維持和執行知識產權，以及未能抵禦對我們知識產權的挑戰，可能會對我們造成不利影響。
我們的許多服務、產品和流程都依賴於知識產權。在某些情況下，該知識產權由另一方擁有，並授權給我們，有時完全屬於我們。為了保護我們的知識產權，我們主要依靠商業祕密法、保密協議和政策、發明轉讓和其他合同安排，以及專利法、版權法和商標法。我們在美國以外的某些國家的現行法律只提供有限的保護，這些法律隨時可能改變。此外，我們賴以保護知識產權的協議可能會被違反，或可能無法完全執行。我們的知識產權可能不會阻止我們的競爭對手獨立開發與我們類似或重複的知識產權。此外，執行我們的知識產權也可能需要大量的時間、金錢和監督，我們可能無法成功地執行我們的權利。如果我們不能取得或維持我們的知識產權的所有權，如果我們不能防止企圖侵犯我們的知識產權，或者如果我們不能為我們侵犯另一方知識產權的主張辯護，我們可能會受到不利的影響。這些不利影響可能包括：我們必須放棄、改變或推遲部署依賴這種知識產權的產品、服務或程序；必須從我們尋求使用的知識產權持有人那裏採購和支付許可證；以及必須支付與知識產權訴訟有關的損害賠償、罰款、法院費用和律師費。
此外，藥品發現和開發行業有專利和其他知識產權訴訟的歷史，這些訴訟很可能會繼續下去。與知識產權有關的法律訴訟費用高昂，需要花費大量時間，並轉移管理層對其他商業問題的注意力，無論我們是贏還是輸。如果我們不能在對我們提起的侵權訴訟中獲勝，我們可能需要支付包括三倍賠償在內的重大損害賠償，我們可能被要求停止侵權活動或獲得在不利條件下使用技術的許可。
我們可能無法成功地開發和銷售新的服務和產品。
我們可能尋求開發和銷售新的服務和產品，以補充或擴大我們現有的業務或服務提供。我們相信我們從第三方獲得新技術許可的能力對我們提供新技術的能力至關重要。
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為客户提供產品和服務。我們獲得新產品和新服務所需技術的能力在一定程度上取決於我們能否説服發明者及其代理人或受讓人相信我們能夠成功地將他們的發明商業化。我們不能保證我們能夠確定客户感興趣的新技術。即使我們能夠確定感興趣的新技術，我們也可能無法以可接受的條件或根本無法談判許可協議。如果我們不能開發新的服務和產品和(或)對這些新開發的服務和產品產生需求，我們的未來業務、業務結果、財務狀況和現金流動都會受到不利影響。
英國選民退出歐盟的決定可能會對我們的業務產生不利影響。
英國退出歐盟(“英國退歐”)的第一階段發生在2020年1月31日，當時英國脱離了歐盟，進入了過渡階段。在過渡階段，英國需要就其未來的貿易條件和與歐盟的其他關係進行談判。這些談判的範圍和時間造成了很大的不確定性，並將繼續這樣做。英國首相説，貿易協定需要在2020年12月31日前達成。目前沒有自動延長過渡期的機制，但有可能通過英國和歐洲聯盟之間的協議延長過渡期。
鑑於英國與歐盟未來關係條款的不確定性持續存在，包括儘管2019年12月大選結果仍未達成協議的可能性，我們成立了一個委員會(由我們所有業務部門的高級管理人員組成)，以處理四個主要主題的關鍵風險：(1)貿易和海關，(2)僱員和移民，(3)戰略和商業規劃，(4)立法改革。該委員會將繼續工作，直到局勢得到澄清為止。
在短期和中期內沒有貿易協議的情況下，英國與歐盟和世界其他國家的貿易將受到世界貿易組織規定的關税和關税的限制。此外，英國與歐洲聯盟其他成員國之間的貨物流動將接受額外的檢查和文件檢查，這可能導致入境和出境口岸的延誤。英國與歐盟之間貿易關係的這些變化，很可能導致從英國進口和出口商品的成本增加，並可能降低我們英國和其他業務的盈利能力。更多的貨幣波動可能導致英鎊走軟，這會增加英國進口商品的成本，並可能降低我們英國業務的盈利能力。英鎊兑美元走軟也會導致我們英國業務的本幣在報告期內兑換成更少的美元。雖然我們正在努力減輕我們控制範圍內的這些風險，但如果不能充分減輕這些風險或我們無法控制的其他因素，可能會對我們的業務、商業機會、業務結果、財務狀況和現金流動產生不利影響。
我們依賴關鍵人員，可能無法留住這些僱員或招聘更多合格人員，這將損害我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高級管理人員和其他管理人員的持續服務。詹姆斯·福斯特自1992年起擔任我們的首席執行官和總裁，自2000年以來擔任主席，40年來一直擔任我們的各種職務。雖然我們在2018年與福斯特先生簽訂了就業協議，但我們高級管理層的大多數成員都沒有就業協議。如果福斯特先生或其他高級管理人員不繼續擔任現有職務，我們的業務可能受到不利影響。
由於我們的業務具有專門的科學性，我們高度依賴於吸引和留住合格的科學、技術和管理人員。雖然我們有很強的留住僱員的記錄，我們努力通過建立一個確定接班人和潛在人才需求的組織人才審查程序來減少現有僱員可能流失的影響，但獸醫、製藥和生物技術領域仍然存在着對合格人員的重大競爭。因此，我們可能無法吸引和留住發展業務所需的合格人才。失去現有人員的服務，以及未能及時徵聘更多關鍵的科學、技術和管理人員，可能會損害我們的業務。
我們的季度經營業績可能會有所不同，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們在任何季度的經營結果可能因季度而異，並受上文討論的風險的影響，以及：
• | 全球經濟總體變化； |
• | 改變我們的產品和服務的組合； |
• | 我們客户的週期性購買模式； |
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• | 風險投資的財務表現；及 |
• | 由於我們的財政年度在12月的最後一個星期六結束的財政年度(和第四會計季度)，我們在一個財政年度(和其中的第四個會計季度)偶爾額外的一週(“第53周”)。 |
我們認為，任何一個季度的經營業績並不一定是對未來業績的有意義的指示。儘管如此，我們季度經營業績的波動可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
由於我們不期望在可預見的將來支付任何現金紅利，我們的股東只有在普通股增值的情況下才能從投資中獲益。
我們沒有就我們的普通股申報或支付任何現金紅利，也沒有預料到在可預見的將來我們將向我們的普通股持有人支付任何股息。任何現金股息的支付將由我們的董事會決定，並將取決於我們的財務狀況，資本要求，法律要求，收益和其他因素。因此，我們的股東不應依賴股息來獲得投資回報。
第1B項.檢討及評核未解決的員工意見
對於項目1B，沒有未解決的評論需要報告。
第2項.基本性質
我們擁有或出租我們有設施的土地和建築物。我們在加拿大、丹麥、法國、匈牙利、愛爾蘭、荷蘭、蘇格蘭和美國擁有大型設施(設施面積超過5萬平方英尺)，並在英國和美國租賃大型設施。我們在加拿大、法國、德國、意大利、日本、英國和美國擁有大型RMS設施。我們在中國租賃大型RMS設施。我們在美國和中國擁有大型製造工廠。我們的租約中沒有一份是對我們的業務運作有意義的。我們的許多租約都有續約的選擇，我們相信，我們將能夠以我們滿意的條件成功地續簽到期的租約。我們相信，我們在每個可報告部分的設施為我們的業務提供了足夠的空間，並將在必要時提供適當的額外空間。詳情見本表格第8項“財務報表和補充數據”中的附註16“租賃”。
我們不斷跟蹤房間的使用情況，根據客户在特定時間的需要，我們可能需要執行擴展的應急計劃，平均需要6至15個月才能完成。
我們還可以在特定地點進行擴展，以滿足任何合併戰略所產生的需求。我們繼續採用主網站規劃策略，積極評估我們的房地產需求。土地和租賃增加的投資組合，通過收購，被納入我們的整體房地產戰略。在某些情況下，我們處置或合併業務，這可能導致減值費用。在租賃相關房地產的情況下，取決於這些情況的解決，我們可能會承擔剩餘的房地產租賃義務。
第3項.附屬法律程序
我們不是任何對我們的業務或財務狀況有實質性影響的法律程序的當事方。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第二部分
第五項註冊人普通股的股份制市場、相關股東事項和證券發行人購買
我們的普通股於2000年6月23日在紐約證券交易所開始交易，代號為“CRL”。沒有未根據1933年經修正的“證券法”在財政年度出售的股票證券2019.
股東
截至2020年1月24日，有90註冊股東流通股普通股。
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發行人購買股票證券
下表提供有關我們在第四季購買普通股的資料。2019:
總數 股份 購進 | 平均 已付價格 每股 | 總數 購買的股份 作為公眾的一部分 公佈的計劃 或程序 | 近似美元 股份價值 那個五月 根據 計劃或計劃 | ||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||
(2019年9月29日至2019年10月26日) | 174 | $ | 128.16 | — | $ | 129,105 | |||||||
2019年10月27日至11月23日 | 48 | 129.98 | — | 129,105 | |||||||||
2019年11月24日至12月28日 | 168 | 145.25 | — | 129,105 | |||||||||
共計 | 390 | — | |||||||||||
2010年7月，我們的董事會批准了一項價值5000萬美元的股票回購計劃，隨後批准增加到2010財政年度的2.5億美元、2013財政年度的2.5億美元、2014財政年度的1.5億美元和2017年財政年度的1.5億美元，總授權額為13億美元。財政年度第四季度2019，我們沒有在我們的股票回購計劃或公開市場交易中回購任何普通股。截至2019年12月28日，我們有1.291億美元保留經授權的股票回購計劃。
此外，我們以股票為基礎的補償計劃允許在限制股、限制股和業績股歸屬時淨賺普通股，以滿足個人的需要。法定預扣税要求。
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5年累計總收益比較
下面的股票業績圖表比較了公司普通股累計股東總回報率在開始的一段時間內的年度百分比變化。 2014年12月27日結束於2019年12月28日(按以下方法計算)：(1)(A)計量期間的累計股息數額，假設股息再投資；(B)公司在計量期結束時和開始時股價之間的差額；(2)計量期開始時的股價)與該期間內標準普爾500指數和標準普爾500保健指數的累計總回報之差。公司沒有在普通股上支付任何股息，也沒有將股息包括在公司業績的代表中。下圖中的股票價格表現並不一定代表未來的價格表現。該圖表不是“徵集材料”，不視為向證券交易委員會提交，也不得在公司根據1933年“證券法”或1934年“證券交易法”提交的任何文件中以參考方式納入，不論在此日期之前或之後提出，也不論在任何此類備案文件中使用任何一般的註冊語言。圖表中使用的信息是從標準普爾機構市場服務公司獲得的，該信息來源被認為是可靠的，但該公司對這些信息中的任何錯誤或遺漏不負責任。
5年累計總收益的比較
在查爾斯河實驗室國際公司中標準普爾500索引和
這個標準普爾500保健指數
財政年度 | |||||||||||||||||||||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | ||||||||||||||||||
查爾斯河實驗室國際公司 | $ | 100 | $ | 125 | $ | 119 | $ | 170 | $ | 174 | $ | 236 | |||||||||||
標準普爾500 | 100 | 101 | 114 | 138 | 132 | 174 | |||||||||||||||||
標準普爾500保健 | 100 | 107 | 104 | 127 | 135 | 163 | |||||||||||||||||
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第6項.附屬產品-選定的綜合財務數據
下文所列財政年度終了財政年度的選定財務數據2019, 2018，和2017截至截止的財政年度2019和2018，來源於我們已審計的合併財務報表，應與本年度報表第10-K表第8項所載“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和本年度報告第8項所載“財務報表和補充數據”一併閲讀。下文所列財政年度終了財政年度的選定財務數據2016和2015截至截止的財政年度2017, 2016和2015，來源於我們先前提交的10-K表格年度報告中的經審計的合併財務報表。我們的財政年度通常是以52周為基礎的。s，每個季度開鑿截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日最後一個星期六或最近的13個星期。A 53RD這一週包括在2016財政年度的第四季度，這偶爾也是必要的，以便與12月31日的歷年年底保持一致。
財政年度 | |||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
(單位：千，但每股數額除外) | |||||||||||||||||||
損益表數據 | |||||||||||||||||||
總收入 | $ | 2,621,226 | $ | 2,266,096 | $ | 1,857,601 | $ | 1,681,432 | $ | 1,363,302 | |||||||||
持續經營所得，扣除所得税後的收入 | 254,061 | 227,218 | 125,586 | 156,086 | 152,037 | ||||||||||||||
停業的收入(損失)，扣除所得税 | — | 1,506 | (137 | ) | 280 | (950 | ) | ||||||||||||
公共共享數據 | |||||||||||||||||||
可歸屬於共同股東的持續經營的普通股每股收益： | |||||||||||||||||||
基本 | $ | 5.17 | $ | 4.69 | $ | 2.60 | $ | 3.28 | $ | 3.23 | |||||||||
稀釋 | $ | 5.07 | $ | 4.59 | $ | 2.54 | $ | 3.22 | $ | 3.15 | |||||||||
其他數據 | |||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 198,095 | $ | 161,779 | $ | 131,159 | $ | 126,658 | $ | 94,881 | |||||||||
資本支出 | 140,514 | 140,054 | 82,431 | 55,288 | 63,252 | ||||||||||||||
資產負債表數據(截至期末) | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 238,014 | $ | 195,442 | $ | 163,794 | $ | 117,626 | $ | 117,947 | |||||||||
總資產 | 4,692,790 | 3,855,879 | 2,929,922 | 2,711,800 | 2,068,497 | ||||||||||||||
長期債務、淨租賃和融資租賃 | 1,849,666 | 1,636,598 | 1,114,105 | 1,207,696 | 845,997 | ||||||||||||||
可贖回的不可控制的利益 | 28,647 | 18,525 | 16,609 | 14,659 | 28,008 | ||||||||||||||
請參閲以下內容包括在本年度報告項目8，“財務報表和補充數據”，表格10-K欲瞭解更多信息：
• | 附註2，“業務合併和剝離” 關於我們最近收購的影響，包括收入、營業收入、所收購的資產和承擔的負債，以及相關的收購和整合成本； |
• | 注9，“長期債務和融資租賃義務”，涉及與我們最近收購有關的債務相關活動的影響； |
• | 附註11.關於2017年終了財政年度美國税制改革影響的“所得税”； |
• | 附註16，“租約”，涉及採用會計準則編纂842，從2019年財政年度開始的“租約”的影響。 |
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項目7.轉制轉制管理--財務狀況與經營成果的探討與分析
以下討論應與本年度報表表10-K中的項目8“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。以下討論包含前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性聲明中的預測結果大不相同。可能導致未來結果與前瞻性報表中預測的結果大不相同的因素包括但不限於本年度報告表10-K中第1A項“風險因素”和本年度報告其他部分所討論的因素。由於四捨五入，某些百分比的變化可能無法重新計算。
概述
我們是一個全面的服務，早期的合同研究組織(CRO).70多年來，我們一直致力於提供研發新藥、設備和療法所需的研究模式。在這段時間裏，我們在實驗室動物醫學和科學(研究模型技術)的最初核心競爭力的基礎上，開發了一系列多樣化的發現和安全評估服務，包括良好的實驗室實踐(GLP)和非GLP，使我們能夠支持我們的客户從目標識別到非臨牀開發。我們還提供一套產品和服務，以支持我們的客户的生產活動。利用我們廣泛的產品和服務組合，使我們的客户能夠創造一個更靈活的藥物開發模式，從而降低他們的成本，提高他們的生產力和有效性，並提高進入市場的速度。
我們的客户羣包括所有主要的全球生物製藥公司、許多生物技術公司、CRO、農業和工業化學公司、生命科學公司、獸藥公司、合同製造公司、醫療設備公司、診斷和其他商業實體，以及世界各地的主要醫院、學術機構和政府機構。我們目前在全球90多個工廠和20多個國家開展業務，這一數字不包括我們的內部採購解決方案(IS)站點。
部分報告
我們的三個可報告的部門是研究模型和服務(RMS)，發現和安全評估(DSA)和製造支持(製造)。我們的RMS報告部門包括研究模型和研究模型服務業務。研究模式包括小型研究模型的商業化生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務(GEMS)，用於執行合同育種和與基因工程研究模型相關的其他服務；研究動物診斷服務(RADS)，提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；以及內部採購解決方案(IS)，為我們的客户的研究業務提供羣體管理(包括招聘、培訓、人員配置和管理服務)。我們的DSA報告部門包括在早期開發過程中需要提供的服務，包括髮現服務，這些服務是不受監管的服務，以幫助客户識別、篩選和選擇用於藥物開發的領先化合物，以及受監管和非監管(GLP和非GLP)安全評估服務。我們的生產報告部門包括微生物解決方案，它提供 離體(非動物)批次測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品測試服務(生物製品)，對生物製品進行專門測試；禽流感疫苗服務(禽)，提供無特定病原體的雞蛋和雞；以及合同開發和製造服務(CDMO)，直到我們於2017年2月10日放棄這項業務，使我們能夠為小分子提供配方設計和開發、製造、分析和穩定性測試。
最近的收購和剝離
我們的戰略是通過補充收購來擴大現有業務的內部增長。我們繼續進行戰略性收購，以擴大我們的服務組合，以支持藥物發現和開發連續體，並將我們定位為外包發現服務市場的市場領先者。我們最近的收購和剝離描述如下。
在2020年1月3日，我們收購了HemaCare公司(HemaCare)，這是一家專門為細胞治療市場生產人類衍生細胞產品的公司。收購HemaCare將擴大我們的早期研究和製造支持解決方案的綜合組合，包括生產和定製高質量的人類衍生細胞產品，以更好地支持客户的細胞治療計劃。“血液護理”的初步收購價約為3.8億美元現金。這次收購是通過手頭現金的組合和我們的信貸機制在多貨幣循環機制下的收益來提供資金的。這項業務將作為RMS報告部門的一部分來報告。
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在2019年8月28日，我們獲得了80%的所有權在供應商，支持我們的DSA報告部分。其餘20%的利息是可贖回的、不可控制的權益.初步購買價格是2 340萬美元，減去400萬美元在收購時達成的供應協議的現有關係，並可能會改變收購價格的某些收市後調整。這次收購是通過手頭現金的組合和我們的信貸機制在多貨幣循環機制下的收益來提供資金的。該業務報告為我們的每日生活津貼報告部門的一部分。
在2019年4月29日，我們收購了Citoxlab，一家非臨牀CRO，專門從事監管安全評估服務、非監管發現服務和醫療設備測試。通過在歐洲和北美的業務，收購Citoxlab進一步加強了我們作為領先的、全球性的早期cro的地位，擴大了我們的科學組合和地理足跡，從而增強了我們在整個藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。5.277億美元現金支付，但在收市後可能會改變收購價的某些調整.這次收購是通過手頭現金的組合和我們的信貸機制在多貨幣循環機制下的收益來提供資金的。Citoxlab是我們DSA報告片段的一部分。
2018年4月3日，我們收購了MPI研究公司，這是一家為全球生物製藥和醫療器械公司提供全面測試服務的非臨牀CRO公司。此次收購加強了我們作為全球領先的早期CRO的地位，加強了我們在藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。MPI Research的收購價是8.297億美元現金。這筆收購的資金來源於我們的信貸機制的借款，以及發行了5.5億美元的到期2026年(2026年高級債券)到期的高級債券(2026年高級債券)的未註冊發行。MPI研究報告是我們的DSA報告片段的一部分。
在……上面2018年1月11日，我們收購了KWS生物測試有限公司(KWS Biotest)，這是一家專業從事離體和體內免疫腫瘤學、炎症和傳染病的發現檢測服務。此次收購增強了我們的發現專長，為我們的客户在腫瘤學和免疫學的積極治療研究領域提供了更多的工具。KWS生物測試的收購價是2 030萬美元現金。除了最初的購買價格外，這筆交易還包括總計、不計折扣的或有付款，最高可達gb。300萬基於未來的表現。在2018年9月29日終了的三個月內，對這些或有付款的條款進行了修改，導致了gb的固定支付。200萬，或260萬美元，在截至2019年3月30日的三個月內支付。據報道，KWS生物測試業務是我們DSA報告部門的一部分。
2017年8月4日，我們在線獲得了大腦，一種提供關鍵數據的CRO，為中樞神經系統(CNS)疾病的治療提供了新的治療方法。Brainon-Online戰略上擴展了我們現有的CNS能力，並使我們成為一個單一來源的發現CNS服務組合的供應商。網上腦力的收購價是2 130萬美元現金。除了最初的購買價格外，這筆交易還包括總計、最多不計折扣的或有付款。670萬歐元基於未來的表現。在2019年財政年度第一季度，對這些或有付款的條件進行了修改，從而固定支付了260萬美元，在截至2019年6月29日的三個月內支付。據報道，大腦在線業務是我們DSA報告部門的一部分.
2017年2月10日，我們完成了將CDMO業務剝離給位於英國倫敦的Quotient ClinicalLtd.，獲得了7500萬美元的收益，扣除了現金、現金等價物和營運資本調整。CDMO業務是在2016年4月作為WIL研究公司收購的一部分而被收購的，並在我們的製造業報告部門作了報告。
財政季度
我們的財政年度通常是基於52周s，每個季度開鑿截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日最後一個星期六或最近的13個星期。A 53RD這一週包括在2016財政年度的第四季度，這偶爾也是必要的，以便與12月31日的歷年年底保持一致。
業務趨勢
在2019年財政年度，對我們的產品和服務的需求繼續有意義地增加。我們的製藥和生物技術客户繼續加強使用戰略外包，以提高其業務效率，並獲得他們內部不具備的能力。中小型生物技術客户仍然是收入增長的主要驅動力，因為這些客户受益於2019年財政年度生物技術融資環境的持續強勁、資本市場、與大型生物製藥公司的合作以及風險資本的投資。我們的許多大型生物製藥客户繼續加大對藥物研發和早期開發工作的投資，並加強了與cro(如Charles River)和生物技術的關係。
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公司協助他們將新藥推向市場。我們的全面服務，早期階段的投資組合繼續導致更多的客户討論和新的商業機會在2019年財政年度，因為客户尋求外包他們的早期藥物研究項目的大部分給我們。
這些趨勢的主要結果是2019年財政年度我們的每日生活津貼報告部門的收入增長強勁，特別是來自生物技術客户的收入增長。除了在2019年4月收購Citoxlab之外，需求和定價的增加促進了2019年財政年度安全評估收入的強勁增長。在2019財政年度，我們的安全評估設施仍然得到很好的利用。最近的收購(最顯著的是Citoxlab和MPI)增加了少量的可用容量，以滿足日益增長的客户需求。我們相信，當我們的客户決定外包給我們時，我們的科學專長、質量和反應能力的廣度和深度仍然是關鍵的標準。由於生物技術資金仍然強勁，我們的客户繼續追求提高藥物研究效率和效率的目標，以便將創新的新療法推向市場，他們正在評估外包更多的研究項目，如發現服務。我們增強了DiscoveryServices的功能，為客户提供了一個全面的投資組合，使他們能夠在發現過程的早期階段開始與我們合作。我們通過收購實現了這一目標，包括Citoxlab的發現服務、2018年1月的KWS生物測試和2017年8月的“頭腦在線”(Brainon-Online)，以及通過分佈式生物、BitBio和Fios基因組學等合作伙伴為我們的發現工具包增加了尖端功能。在2019財政年度，在生物技術客户的推動下，我們發現服務業務的需求也有了顯着的增長，因為這些客户中有許多已經啟動或繼續與我們合作進行集成項目和其他項目。我們努力加強我們的銷售策略，為客户提供靈活的合作模式，併成為客户早期項目中值得信賴的科學合作伙伴，取得了成功。, 使我們能夠吸引新的客户。大型生物製藥公司的需求也有所增加。這些客户端仍然具有重要的內部發現功能，它們可以選擇依賴這些功能。為了讓大型生物製藥客户越來越多地將更多的工作外包給我們，我們必須繼續證明我們的服務可以擴大和加速我們客户的藥物發現過程。
2019年財政年度，對我們支持客户生產活動的產品和服務的需求也很強勁。由於製造商繼續增加對我們快速微生物測試解決方案的使用，我們對微生物解決方案業務的需求依然強勁。我們的生物製劑業務繼續受益於對相關服務的需求增加，因為生物藥物在管道和市場中所佔的比例越來越大。為了支持這種日益增長的需求，我們繼續擴大我們的生物製品業務的能力。
在2019年財政年度，由於中國對研究模式的強勁需求、研究模式服務收入的增加以及定價的提高，對我們的研究模型和服務的需求有所增加。2019年財政年度，中國對研究模型的需求依然強勁，因為在這個不斷增長的市場中，客户繼續重視我們的高質量研究模式。2019年財政年度對研究模型服務的需求也有所改善，特別是我們的IS和寶石業務。從2018年9月開始的國家過敏和傳染病研究所(NIAID)簽訂的一份為期5年、價值9，570萬美元的合同，使IS業務進一步受益。我們的大型生物製藥客户內部基礎設施的整合以及更有效地利用研究模式的長期趨勢的持續影響，導致了對中國以外研究模式的需求減少。我們相信，研究模式和服務將仍然是我們的客户的藥物發現和早期開發努力的基本工具，rms業務將繼續是我們產生現金流的重要來源。此外，在2020年1月，我們加強了rms業務的增長概況和關鍵研究工具的組合，我們能夠通過收購HemaCare提供這些工具，HemaCare是用於細胞治療的人類衍生細胞產品的主要供應商。
業務和流動性結果概覽
財政年度收入2019曾.26億美元相比較23億美元在財政年度2018。這個2019年內較同期增加2018曾.3.551億美元，或15.7%，這主要是由於我們的每日生活津貼和製造部門的增長，如上述“商業趨勢”部分所討論的，以及最近對Citoxlab和MPI Research的收購；部分抵消了外幣匯率變動的負面影響，後者使收入減少。3 610萬美元，或1.5%，與2018.
在財政年度2019，我們的營業收入和營業收入差額是3.512億美元和13.4%分別與3.314億美元和14.6%分別在財政年度2018。營業收入增加的主要原因是上文討論的收入增加，以及我們最近收購Citoxlab和MPI Research的貢獻；由以下因素部分抵消：攤銷費用和與我們最近收購活動有關的成本；與某些全球重組舉措有關的費用增加；繼續投資以支持業務的未來增長，包括增加對人員的投資(人員水平和每小時工資的增加)和設施擴建(主要是在RMS和Biologics業務)，以及全公司的信息技術和技術。
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基礎設施項目。彌補營業利潤率下降的原因是，我們的產品和服務組合實現了數量、組合和定價的改善，以及最近所有企業的生產力舉措的影響。
可歸屬於普通股股東的淨收入增加到2.52億美元在財政年度2019，來自2.264億美元在同一時期2018。可歸因於普通股東的淨收入增加2 560萬美元主要原因是上述營業收入增加，以及由於確認2 060萬美元財政年度遞延税款資產2019由於公司國際融資結構的變化，預計未來將使用的淨經營虧損。
在財政年度2019，我們從運營中獲得的現金流是4.809億美元相比較4.411億美元財政年度2018。這一增加的主要原因是淨收益增加，供應商和供應商的付款時間比2018年同期有利，部分抵消了營業資產和負債的不利變化，特別是與客户合同的合同結餘淨額(集體貿易應收款淨額、遞延收入和客户合同存款)的時間有關，滿足客户需求的庫存水平增加，以及與前一年期間相比補償付款的增加。
在2019年10月23日，我們發行了一筆未註冊發行的4.25%高級債券(2028年高級債券)中的5000萬美元。2028年高級債券的利息，由二零二零年五月一日起，每半年一次，由五月一日及十一月一日起支付。大約2028年高級票據的淨收益4.94億美元連同可用的現金，我們根據我們的信貸機制預付了5000萬美元的定期貸款。此外，在2019年11月4日，我們修正並重申了我們的信貸額度，將我們的多貨幣循環貸款額度從15.5億美元增加到20.5億美元。在特定情況下，我們有能力將定期貸款和/或循環貸款總額增加10億美元。
在2019年3月，我們檢測到未經授權進入我們的部分信息系統，並開始對這一事件進行調查，並與美國聯邦執法部門和主要的網絡安全專家協調，並迅速實施了一項全面的遏制和補救計劃。在2019年12月，我們完成了對這一事件的補救。2019年3月事件的財務影響並不重大。參見第一部分，第1A項。本年度報告表10-K中的風險因素，以進一步詳細瞭解補救工作的結果。
關鍵會計政策和估計
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們按照美國公認的會計原則編制的綜合財務報表。編制這些財務報表需要我們作出某些估計和假設，這些估計和假設可能會影響所報告的資產和負債數額、報告期間的收入和支出數額以及相關披露。我們對這些估計和假設進行監測和分析，以瞭解事實和情況的變化，這些估計中的重大變化可能在今後發生。我們的估計是基於我們的歷史經驗、行業趨勢和其他各種因素，這些因素在當時的情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的估計不同。
我們認為，適用我們的會計政策，每一項政策都需要管理層作出重大的判斷和估計，對於幫助充分了解和評估我們報告的財務結果來説，這是最關鍵的。我們的重要會計政策在第8項所載合併財務報表的附註1“業務説明和重大會計政策摘要”中作了更全面的説明。“財務報表和補充數據”本年報表格10-K。
我們認為，以下是我們編制財務報表時使用的關鍵會計政策和估計數：
收入確認
會計準則編纂主題606，“與客户簽訂合同的收入”(ASC 606)於2017年12月31日對我們生效，並對所有截至通過之日尚未完成的合同採用了修改後的追溯方法。對於在生效日期之前修改的合同，我們在根據實際權宜之計確定履約義務和分配交易價格時，反映了所有修改的總體效果，這對採用ASC 606的累積影響沒有實質影響。2019和2018年財政年度的報告結果反映了ASC 606指南的適用情況，而2017年財政年度的歷史結果是在ASC 605“收入確認”(ASC 605)的指導下編制的。2019和2018年財政年度按照ASC 606報告的收入與按照ASC 605列報的2017年財政年度相比沒有重大差異。
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收入是在履行合同條款規定的義務時確認的，這是在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時發生的。收入是以我們期望得到的價格來衡量的，以換取將產品或服務轉讓給客户(“交易價格”)。
在交易價格包含可變代價的情況下，我們利用我們期望得到的金額來估算應該包含在交易價格中的可變代價的數量。如果根據我們的判斷，未來可能不會發生合同項下累積收入的重大逆轉，則交易價格中將包括可變的考慮因素。對可變考慮因素的估計和確定是否將估計數額包括在交易價格中，主要是基於對我們預期業績的評估和所有可以合理獲得的信息(歷史、當前和預測)。代表第三方徵收的銷售、增值和其他税收不包括在收入之外。
在確定合同的交易價格時，如果客户的付款是在履約之前或之後發生的，則作出調整，從而產生重要的融資部分。一般情況下，我們的付款期限不超過一年。應用實際的權宜之計，我們不評估是否存在一個重要的融資組成部分，如果我們履行合同義務與客户付款之間的期限是一年或更短的話。我們的合同一般不包含重要的融資部分。
與客户簽訂的合同可能包含多個性能義務。對於這種安排，根據每項履約義務所承諾的產品或服務的相對獨立銷售價格，將交易價格分配給每項履約義務。我們根據單獨出售履約義務的價格來確定獨立的銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立銷售價格，我們將考慮到市場條件和內部批准的與履約義務相關的定價準則等現有信息來估算獨立銷售價格。
合同經常被修改，以考慮到合同規格和要求的變化。合同修改存在於修改創造新的或改變現有的、可強制執行的權利和義務時。一般而言，當合同修改產生新的履約義務時，修改被視為一項單獨的合同，並前瞻性地確認收入。當合同修改改變了現有的履約義務時，現有的交易價格和與之相關的履約義務的進度通常被認為是對收入的調整(作為收入的增加或減少)。
當客户獲得對我們產品的控制時，產品收入通常被確認，這種控制發生在某一時間點，並且可以是在裝運時，也可以是在根據合同的合同運輸條款交貨時。隨着時間的推移，服務收入通常會隨着時間的推移而確認，因為服務是根據完成履約義務的進展程度向客户提供的。選擇衡量完成進度的方法需要判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。根據更好地描述向客户的價值轉移，我們通常使用成本對成本(輸入法)或按發票權利(輸出法)來衡量我們的進度。我們使用成本對成本的衡量進度，當它最好地描述向客户的價值轉移時，發生在我們的合同上發生的成本，通常與固定費用的服務合同有關。在進度的成本-成本計量下，完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與完成履行義務時的估計費用總額的比率來衡量的。成本計算包括工時、間接費用的分配、研究模型成本和分包商成本等變量。收入按成本按比例記錄。按發票計價的進度標準通常與單位合同的費率有關，因為完成進度的程度是基於離散的服務或基於時間的增量來衡量的，例如測試樣本或所發生的工時。收入記錄在發票金額中，因為該金額直接與我們迄今的業績價值相對應。在財政年度2019, 16億美元，約佔我們總收入的60%(26億美元)每日生活津貼服務收入是否隨時間轉移？
所得税
我們根據對每個地區税收法律法規的解釋，準備和歸檔所得税申報表。在編制綜合財務報表時，我們估計我們所經營的每一個司法管轄區的所得税負債，包括估計我們實際的當期税收支出，並評估因為税務和財務報告目的而對項目的不同處理而產生的暫時差異。這些差異導致遞延税資產和負債，包括在我們的綜合資產負債表。在評估我們遞延税資產的可變現性時，需要作出重大的管理判斷。在進行這項評估時，我們會考慮是否會有部份或全部遞延税項資產不會變現。遞延税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可扣減的時期內產生未來的應税收入。在作出這一決定時，根據適用的財務會計準則，我們可以考慮預計的遞延税負債的預定倒轉。
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未來的應税收入，以及税收籌劃策略的效果。如果實際結果與我們的估計不同，我們會在未來期間調整我們的估計，我們可能需要設立一個估值津貼，這可能會對我們的財務狀況和業務結果產生重大影響。
我們的估價津貼增加了3.002億美元從…980萬美元截至2018年12月29日到3.1億美元截至2019年12月28日。增加的主要原因是確認3.155億美元因融資結構變化而產生的營業淨虧損遞延納税資產，2.949億美元我們不認為其中更有可能被利用。
我們使用一個“更有可能-而不是”的門檻來解釋不確定的税收狀況，以識別和解決不確定的税收狀況。我們每季度評估不確定的税收狀況，並考慮各種因素，包括但不限於税法的變化、在報税表中採取或預期採取的税務立場的計量、受審計事項的有效解決、在審計過程中獲得的信息以及與税務狀況有關的事實或情況的變化。我們調整負債水平，以反映圍繞不確定頭寸的相關事實的任何後續變化。我們對不確定的税收狀況的責任只有在通過向税務當局付款或時效到期、承認與該職位有關的利益符合“更有可能而不是”的門檻或通過爭議程序有效解決的情況下才能得到解除。我們認為，一旦税務當局完成所有規定或預期的審查程序，包括所有上訴和行政審查，就會有效地解決問題；我們沒有計劃就税務狀況的任何方面提出上訴或提起訴訟；我們認為，税務當局很難重新審查有關的税收狀況。我們還計算了與所得税費用中未確認的税收利益有關的潛在利息和罰款。
2017年12月22日，美國政府頒佈了全面的税收立法，通常被稱為美國税收改革。美國税務改革對美國税法作了廣泛而複雜的修改，包括但不限於：(一)將美國聯邦法定税率從35%降至21%；(二)要求公司對外國子公司某些未匯回的收入一次性繳納過渡税(過渡税)；(三)普遍取消對外國子公司股息徵收的美國聯邦所得税；(四)要求目前將受管制的外國公司的某些收入列入美國聯邦應税收入；(5)取消企業替代最低税額(AMT)，並改變現有AMT抵免的方式；(6)通過税基侵蝕反濫用税(BIT)和全球無形低税率收入(GILTI)，將某些外國收入納入美國税收；(7)對可扣減利息費用設定新的限制；(8)改變自2017年12月31日起的課税年度內產生的淨營業虧損結轉的使用和限制規則，以及(9)修改該官員的薪酬限額。
我們對美國税制改革要素的核算已經完成。我們已經做出了會計政策選擇，將GILTI包含的税金作為當期費用處理。進一步討論見注11，“所得税”。
商譽和無形資產
我們使用假設和估計來確定在企業合併中獲得的資產和承擔的負債的公允價值。無形資產的公允價值在我們的許多收購中佔採購價格的很大一部分，要確定公允價值，就必須對(一)公允價值作出重大判斷；(二)無形資產是可攤銷的還是不可攤銷的；如果是攤銷的，則需要對無形資產攤銷的期限和方法進行判斷。我們在確定無形資產的公允價值時，酌情采用公認的估值方法，如收益法和成本法。通常，主要假設包括被收購企業可識別無形資產產生的現金流量預測，以及根據加權平均資本成本分析得出的貼現率，並根據與資產有關的具體風險進行調整。
在我們最近的收購中，客户關係無形資產(也稱為客户關係)是獲得的最重要的可識別資產。為了確定獲得的客户關係的公允價值，我們利用多期超額收益模型(一種普遍接受的估值技術)，其中包括以下主要假設：被收購實體的現金流量預測，其中包括未來收入增長率、營業收入利潤率和客户自然減員率；以及基於對被收購實體加權平均資本成本分析的貼現率。獲得的客户關係的價值如下1.346億美元2019年財政年度及2.649億美元2018年財政年度MPI研究。
當存在潛在的減值跡象時，我們會回顧一定壽命的無形資產的減值，例如與資產相關的現金流量的顯著減少。從某一特定無形資產產生的實際現金流量可能從
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預計現金流量，可能意味着與購置之日所確定的不同的賬面價值，並可能導致這類資產的減值。期間未發現損傷2019, 2018或2017.
我們每年在第四季度評估減值商譽，當發生事件或情況發生變化時，資產的公允價值可能會低於其賬面價值。可能需要進行臨時評價的事件或情況包括意外的不利商業條件、經濟因素、意外的技術變化或競爭活動、關鍵人員的損失以及政府和法院的行為。對未來現金流量的估計需要與收入和營業收入增長、資產相關支出、營運資本水平和其他因素有關的假設。與我們在分析中所作的假設不同，可能會對預計的現金流量和我們對減值商譽的評估產生重大影響。
我們可以選擇首先評估定性因素，以確定是否有必要進行兩步商譽損害測試。如果我們選擇這一選擇，並認為，作為定性評估的結果，商譽的賬面價值無法收回的可能性更大，則需要進行兩步減值量化測試；否則，就不需要進一步的測試。或者，我們可以選擇不首先評估定性因素，並立即進行定量的兩步損害測試。在第一步中，我們將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，則進行減值測試的第二步，以確定我們商譽的隱含公允價值。如果報告單位商譽的賬面價值超過其隱含的公允價值，我們將記錄相當於差額的減值損失。
在財政年度2019, 2018和2017，我們選擇為我們的報告單位執行兩步商譽減值測試的第一步。公允價值是由基於市場的方法和收益方法的加權組合來確定的，因為這種組合被認為是我們在市場參與者之間有序交易中公允價值的最象徵。在以市場為基礎的方法下，我們利用我們公司的信息以及可公開獲得的行業信息來確定用於評估我們的報告單位的收益倍數和銷售倍數。根據收益法，我們根據每個報告單位的未來現金流量估計值確定公允價值，並按估計的加權平均資本成本貼現，這反映了報告單位固有風險的總體水平和外部投資者預期的回報率。
我們的2019, 2018和2017損害測試表明商譽沒有受到損害。
長期資產的估值和減值
將持有和使用的長期資產，包括不動產、廠場和設備，在情況發生或變化時，如表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，都會對其進行減值審查。我們認為可能引發損害審查的重要因素包括但不限於以下方面：
• | 相對於預期的歷史或預測的未來業務結果而言，業績顯著不佳； |
• | 顯著的負面產業或經濟趨勢；或 |
• | 對長期資產的使用產生負面影響的戰略或業務方面的重大變化或發展。 |
可收回性的確定是基於對資產的使用所產生的未來現金流量的估計數，如果適用的話，扣除任何轉租收入及其最終處置後的現金流量。如果這些現金流量預計不足以收回資產的賬面價值，則將資產減記為公允價值。我們根據預測的現金流動貼現法來衡量任何減值，使用管理層確定的貼現率，使其與我們當前業務模式中固有的風險相稱。需要作出重大判斷，以估計未來的現金流量，包括選擇適當的貼現率和其他假設。我們還可以酌情根據類似資產的市場價格估算公允價值。這些估計和假設的變化可能對確定這些資產的公允價值產生重大影響。
在2017年財政年度，我們在馬裏蘭州弗雷德裏克的資產減值和加速折舊設施中確認了1770萬美元的資產減值和加速折舊費用。
養卹金和其他退休後福利計劃
我們的幾家美國和非美國子公司贊助了福利養老金和其他退休後福利計劃.我們承認，我們的固定福利養老金和其他退休後福利計劃的資金狀況作為資產或負債。這
38
金額是指計劃資產的公允價值與收益義務之間的差額。我們衡量的計劃，資產和福利義務，在我們的財政年度結束之日。
這些安排的成本和義務是使用許多假設來計算的，以估計僱員在工作期間獲得的福利，在福利付款停止之前，無法完全確定其數額。在計算這些僱員福利計劃時使用的主要假設包括計劃資產的預期回報、離職率和死亡率、貼現率和僱員薪酬水平的增長率。假設是根據我們的數據和適當的市場指標確定的，並在計劃的衡量日期每年進行評估。如果任何這些假設發生變化，它們將對定期養卹金淨費用和無準備金福利義務產生影響。
計劃資產的預期長期回報率反映了投資或將要投資的基金的平均預期收益率，以便為預期福利債務中所包括的利益作準備。在確定計劃資產的預期長期收益率時，我們考慮了計劃資產的相對權重、總體計劃資產和個人資產類別的歷史表現以及未來業績的經濟指標和其他指標。
貼現率反映了我們購買高質量的投資所必須支付的利率，這些投資將提供足夠的現金來清償我們目前的養老金義務。貼現率的25個基點改變了我們所有計劃的預計福利義務約2000萬美元。
薪酬增長率反映了計劃參與者根據歷史經驗和當前員工薪酬戰略預期的年薪增長。
在財政年度2019，美國和英國發布了新的死亡率改善指數，反映出2018我們採用的釋放，這減少了我們的福利義務280萬美元截至2019年12月28日。在財政年度2018，美國和英國發布了新的死亡率改善指數，反映出2017我們採用的釋放，這減少了我們的福利義務170萬美元截至2018年12月29日.
在2019年1月31日，我們開始了終止t的進程。他查爾斯河實驗室，公司。退休金計劃((美國養卹金計劃)，並期望在後半期財政年度2020。作為計劃終止的一部分，我們對資產進行再平衡，以更好地匹配負債的特點。在…2019年12月28日，美國養老金計劃有一項福利義務9 440萬美元和計劃資產9 120萬美元。福利債務的估值是按清償債務所需的數額計算的。所使用的假設考慮了預期通過參與人接受一次總付或養老金而結清的債務部分和購買年金的費用，這些費用在實際計劃結算後可能發生變化。增加美國養卹金計劃的債務以反映預期的結算價值，導致精算損失約為600萬美元，作為2019財政年度年度重估的一部分記錄在其他綜合收入中。在解決養卹金債務後，目前遞延的養卹金損失和在我們綜合資產負債表上累計的其他綜合損失中記錄的養卹金損失將重新歸類為其他費用，淨額在我們的綜合損益表中。截至2019年12月28日，我們有大約與美國養老金計劃相關的未確認損失。1 400萬美元.
股票補償
我們向員工授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)，並根據基於股票的薪酬計劃向非員工董事授予股票期權、限制性股票和限制性股票。我們作出某些假設，以評估和記錄與我們的股票為基礎的賠償安排下的獎勵相關的費用。這些假設的變化可能會導致與基於股票的支付有關的時間和費用數額的多變性。以股票為基礎的補償在按授予日期公允價值編制的綜合收入報表中確認為一項開支，並在必要的服務期間內按沒收進行調整。
確定合適的估值模型和相關假設需要判斷。股票期權公允價值的計算採用Black-Soles期權定價模型，PSU的公允價值採用蒙特卡羅模擬的格子模型進行估計，這兩種模型都需要使用包括波動性和期望值在內的主觀假設。
根據PSU業績指標的預期實現情況確定適當的支出金額需要判斷，包括預測未來財務目標的實現情況。根據實現所需業績指標的概率，定期修訂費用估計數。對我們估計數的任何變化所產生的累積影響反映在變化期內。
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新會計公告
關於新會計公告的討論，請參閲第8項所載合併財務報表附註1，“業務説明和重大會計政策摘要”，“財務報表和補充數據”本年報表格10-K。
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業務結果
財政年度2019與財政年度相比2018
收入和營業收入
下表按類別和應報告部分列出合併收入：
財政年度 | ||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %變化 | |||||||||||
(百萬，百分比除外) | ||||||||||||||
服務收入 | $ | 2,029.4 | $ | 1,687.9 | $ | 341.5 | 20.2 | % | ||||||
產品收入 | 591.8 | 578.2 | 13.6 | 2.4 | % | |||||||||
總收入 | $ | 2,621.2 | $ | 2,266.1 | $ | 355.1 | 15.7 | % | ||||||
財政年度 | |||||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %變化 | 外匯的影響 | |||||||||||||
(百萬，百分比除外) | |||||||||||||||||
RMS | $ | 537.1 | $ | 519.7 | $ | 17.4 | 3.3 | % | (1.9 | )% | |||||||
DSA | 1,619.0 | 1,316.9 | 302.1 | 22.9 | % | (1.1 | )% | ||||||||||
製造業 | 465.1 | 429.5 | 35.6 | 8.3 | % | (2.7 | )% | ||||||||||
總收入 | $ | 2,621.2 | $ | 2,266.1 | $ | 355.1 | 15.7 | % | (1.5 | )% | |||||||
下表按報告部分列出營業收入：
財政年度 | ||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %變化 | |||||||||||
(百萬，百分比除外) | ||||||||||||||
RMS | $ | 133.9 | $ | 136.5 | $ | (2.6 | ) | (1.9 | )% | |||||
DSA | 258.9 | 227.6 | 31.3 | 13.8 | % | |||||||||
製造業 | 145.4 | 136.2 | 9.2 | 6.8 | % | |||||||||
未分配公司 | (187.0 | ) | (168.9 | ) | (18.1 | ) | 10.8 | % | ||||||
營業收入總額 | $ | 351.2 | $ | 331.4 | $ | 19.8 | 6.0 | % | ||||||
營業收入佔收入的百分比 | 13.4 | % | 14.6 | % | (1.2 | )% | ||||||||
以下介紹並討論了我們每一個可報告部分的綜合財務結果：
RMS
財政年度 | |||||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %變化 | 外匯的影響 | |||||||||||||
(百萬，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 537.1 | $ | 519.7 | $ | 17.4 | 3.3 | % | (1.9 | )% | |||||||
收入成本(不包括無形資產攤銷) | 333.7 | 319.8 | 13.9 | 4.3 | % | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | 68.1 | 61.8 | 6.3 | 10.1 | % | ||||||||||||
無形資產攤銷 | 1.4 | 1.6 | (0.2 | ) | (12.9 | )% | |||||||||||
營業收入 | $ | 133.9 | $ | 136.5 | $ | (2.6 | ) | (1.9 | )% | ||||||||
營業收入佔收入的百分比 | 24.9 | % | 26.3 | % | (1.4 | )% | |||||||||||
均方根收入增加 1 740萬美元，或3.3%主要原因是我國研究模式服務收入較高，研究模式產品收入較高。研究模式服務受益於政府在信息系統業務中籤訂的一份大型合同，以及由於在生物技術和學術機構客户之間開展的研究和開發活動增加，使寶石業務的客户需求強勁。部分抵消這些增長的是外匯匯率的變化和中國以外研究模式產品收入的下降，特別是來自大型生物製藥客户的影響。
41
均方根營業收入減少260萬美元，或1.9%，與2018。RMS營業收入佔財政年度收入的百分比2019曾.24.9%，減少1.4%從…26.3%的相應時期2018。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是收入成本和支持企業增長的銷售、一般和行政費用增加，其中包括：在銷售、一般和行政費用中記錄的220萬美元費用2019在修改購買VailyRiver剩餘8%股權的選擇方面，增加了對人員的投資(人員配置水平和每小時工資的增加)，與某些全球重組舉措相關的更高的遣散費，以及設施擴建(主要是在中國)。此外，營業收入佔收入的百分比下降，原因是上述大型政府合同的營業收入利潤率較低，以及研究模式在國外的銷售量較低。
DSA
財政年度 | |||||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %變化 | 外匯的影響 | |||||||||||||
(百萬，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 1,619.0 | $ | 1,316.9 | $ | 302.1 | 22.9 | % | (1.1 | )% | |||||||
收入成本(不包括無形資產攤銷) | 1,104.1 | 903.9 | 200.2 | 22.2 | % | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | 176.9 | 131.2 | 45.7 | 34.8 | % | ||||||||||||
無形資產攤銷 | 79.1 | 54.2 | 24.9 | 45.9 | % | ||||||||||||
營業收入 | $ | 258.9 | $ | 227.6 | $ | 31.3 | 13.8 | % | |||||||||
營業收入佔收入的百分比 | 16.0 | % | 17.3 | % | (1.3 | )% | |||||||||||
每日生活津貼收入增加 3.021億美元，或22.9%，主要是由於最近對Citoxlab和MPI Research的收購，這兩家公司都做出了貢獻。1.237億美元和7，300萬美元，分別用於服務收入的增長。此外，由於生物技術客户的需求和服務定價的提高，安全評估和發現服務業務的服務收入都有所增加。這些增長被外幣匯率變動的影響部分抵消。
每日生活津貼營業收入增加3 130萬美元，或13.8%，與2018。每日生活津貼營業收入佔財政年度收入的百分比2019曾.16.0%，減少1.3%從…17.3%的相應時期2018。營業收入的增加主要歸因於我們最近收購Citoxlab和MPI Research的貢獻。這一增加被收入成本和支持業務增長的銷售、一般和行政費用增加部分抵消，其中包括：增加對人員的投資(人員配置水平和每小時工資增加)；與設施擴建有關的投資增加；與某些全球重組舉措有關的遣散費增加；無形資產攤銷以及與我們最近收購有關的購置和整合費用增加。這些增加的費用合在一起減少了營業收入佔收入的百分比2019相比較2018.
製造業
財政年度 | |||||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %變化 | 外匯的影響 | |||||||||||||
(百萬，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 465.1 | $ | 429.5 | $ | 35.6 | 8.3 | % | (2.7 | )% | |||||||
收入成本(不包括無形資產攤銷) | 225.0 | 202.3 | 22.7 | 11.2 | % | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | 85.6 | 82.0 | 3.6 | 4.4 | % | ||||||||||||
無形資產攤銷 | 9.1 | 9.0 | 0.1 | 0.3 | % | ||||||||||||
營業收入 | $ | 145.4 | $ | 136.2 | $ | 9.2 | 6.8 | % | |||||||||
營業收入佔收入的百分比 | 31.3 | % | 31.7 | % | (0.4 | )% | |||||||||||
製造業收入增加 3 560萬美元，或8.3%，主要原因是微生物解決方案業務對內毒素產品、生物屏障產品和服務以及物種鑑定服務的需求增加，以及生物製品業務的服務收入增加；外幣匯率變化的影響部分抵消了這一需求。
製造業營業收入增加920萬美元，或6.8%，與2018。製造業營業收入佔財政年度收入的百分比2019曾.31.3%，減少0.4%從…31.7%的相應時期2018。營業收入增加的主要原因是收入增加。這一增長
42
部分抵消了收入成本和銷售費用、一般費用和行政費用的增加，以支持企業的增長，其中包括：增加對工藝改進的投資，以進一步提高微生物解決方案的運作效率；增加對人員的投資(人員配置水平和每小時工資的增加)，增加與設施擴建有關的投資(主要是在生物製品方面)，以及某些場地合併費用。這些增加的費用合在一起減少了營業收入佔收入的百分比2019相比較2018.
未分配公司
財政年度 | ||||||||||||||
2019 | 2018 | $Change | %變化 | |||||||||||
(百萬，百分比除外) | ||||||||||||||
未分配公司 | $ | 187.0 | $ | 168.9 | $ | 18.1 | 10.8 | % | ||||||
未分配的公司收入百分比 | 7.1 | % | 7.5 | % | (0.4 | )% | ||||||||
未分配的公司成本包括銷售、一般和行政費用，這些費用與報告部分沒有直接關係或分配。1 810萬美元，或10.8%, 與2018 是與薪酬、福利和其他與僱員有關的費用增加有關；與評估和整合我們最近的收購活動有關的費用；以及與未經授權進入我們的信息系統的補救有關的費用。成本佔財政年度收入的百分比2019曾.7.1%, 減少的0.4%從…7.5%的相應時期2018.
利息收入利息收入，即現金、現金等價物和定期存款的收益150萬美元和80萬美元財政年度2019和2018分別。增加.70萬美元主要原因是2019相比較2018.
利息費用財政年度利息開支2019曾.6 090萬美元, 減少的290萬美元，或4.5%，與6 380萬美元財政年度2018。這一減少主要是由於與債務相關的外匯遠期合同確認的外幣收益，以及與2018年同期相比的債務發行成本降低；部分抵消了因債務增加而增加的利息支出，為我們最近的收購提供資金。
其他收入淨額其他收入淨額1 230萬美元財政年度2019, 減少的100萬美元，或7.3%，與1 330萬美元財政年度2018。減少的原因是，與2018年同期不同功能貨幣的非美國實體借入的美元貸款所確認的外幣損失較高，而與養卹金有關的費用則高於2018年同期。2018；因我們的風險資本投資及人壽保險投資的淨收益較去年同期為高而被部分抵銷。2018.
所得税所得税費用曾.5 000萬美元財政年度2019, 減少的450萬美元，與5 450萬美元財政年度2018. 我們的實際税率是16.5%財政年度2019，與19.3%財政年度2018。我們實際税率的下降2019期間與2018期間主要是因為確認2 060萬美元財政年度遞延税款資產2019由於我們的國際融資結構的變化，預計今後將使用的淨經營損失。
財政年度2018與財政年度相比2017
收入和營業收入
下表按類別和應報告部分列出合併收入：
財政年度 | ||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %變化 | |||||||||||
(百萬，百分比除外) | ||||||||||||||
服務收入 | $ | 1,687.9 | $ | 1,298.3 | $ | 389.6 | 30.0 | % | ||||||
產品收入 | 578.2 | 559.3 | 18.9 | 3.4 | % | |||||||||
總收入 | $ | 2,266.1 | $ | 1,857.6 | $ | 408.5 | 22.0 | % | ||||||
43
財政年度 | |||||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %變化 | 外匯的影響 | |||||||||||||
(百萬，百分比除外) | |||||||||||||||||
RMS | $ | 519.7 | $ | 493.6 | $ | 26.1 | 5.3 | % | 1.6 | % | |||||||
DSA | 1,316.9 | 980.0 | 336.9 | 34.4 | % | 1.1 | % | ||||||||||
製造業 | 429.5 | 384.0 | 45.5 | 11.9 | % | 1.4 | % | ||||||||||
總收入 | $ | 2,266.1 | $ | 1,857.6 | $ | 408.5 | 22.0 | % | 1.3 | % | |||||||
下表按報告部分列出營業收入：
財政年度 | ||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %變化 | |||||||||||
(百萬，百分比除外) | ||||||||||||||
RMS | $ | 136.5 | $ | 114.6 | $ | 21.9 | 19.1 | % | ||||||
DSA | 227.6 | 182.8 | 44.8 | 24.5 | % | |||||||||
製造業 | 136.2 | 123.9 | 12.3 | 9.9 | % | |||||||||
未分配公司 | (168.9 | ) | (133.0 | ) | (35.9 | ) | 27.0 | % | ||||||
營業收入總額 | $ | 331.4 | $ | 288.3 | $ | 43.1 | 15.0 | % | ||||||
營業收入佔收入的百分比 | 14.6 | % | 15.5 | % | (0.9 | )% | ||||||||
以下介紹並討論了我們每一個可報告的部分的綜合結果：
RMS
財政年度 | |||||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %變化 | 外匯的影響 | |||||||||||||
(百萬，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 519.7 | $ | 493.6 | $ | 26.1 | 5.3 | % | 1.6 | % | |||||||
收入成本(不包括無形資產攤銷) | 319.8 | 317.1 | 2.7 | 0.9 | % | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | 61.8 | 60.2 | 1.6 | 2.7 | % | ||||||||||||
無形資產攤銷 | 1.6 | 1.7 | (0.1 | ) | (5.4 | )% | |||||||||||
營業收入 | $ | 136.5 | $ | 114.6 | $ | 21.9 | 19.1 | % | |||||||||
營業收入佔收入的百分比 | 26.3 | % | 23.2 | % | 3.1 | % | |||||||||||
均方根收入增加2 610萬美元，或5.3%，主要原因是我國研究模式產品收入較高，研究模式服務收入較高。研究模式服務受益於政府在IS業務中的一項大合同和寶石業務中客户需求的強勁，這是因為生物技術、全球生物製藥和學術機構客户的研究和開發活動增加，以及外幣匯率變化的影響；研究模式產品在中國境外的收入下降，部分抵消了這一影響。
RMS營業收入增加2 190萬美元，或19.1%，與2017。RMS營業收入佔財政年度收入的百分比2018曾.26.3%，增加3.1%從…23.2%的相應時期2017。營業收入和營業收入佔收入的百分比有所增加，主要原因是2018年與2017年相比，我們在馬裏蘭的研究模型生產基地調整的成本有所降低。2017年發生的重組成本(主要記錄在收入成本範圍內)為1 810萬美元，主要與非現金資產減值和加速折舊費用有關。2018年期間發生的重組費用為200萬美元，主要涉及離職和過渡費用的現金支付。此外，由於上文討論的收入增加，營業收入和營業收入佔收入的百分比有所增加；部分抵消了為支持未來增長而繼續進行的投資，包括增加對人員的投資(人員配置水平和每小時工資增加)，擴大設施(主要是在中國)，以及上述大型政府合同的營業收入利潤率較低。
DSA
44
財政年度 | |||||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %變化 | 外匯的影響 | |||||||||||||
(百萬，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 1,316.9 | $ | 980.0 | $ | 336.9 | 34.4 | % | 1.1 | % | |||||||
收入成本(不包括無形資產攤銷) | 903.9 | 661.7 | 242.2 | 36.6 | % | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | 131.2 | 105.6 | 25.6 | 24.3 | % | ||||||||||||
無形資產攤銷 | 54.2 | 29.9 | 24.3 | 81.4 | % | ||||||||||||
營業收入 | $ | 227.6 | $ | 182.8 | $ | 44.8 | 24.5 | % | |||||||||
營業收入佔收入的百分比 | 17.3 | % | 18.7 | % | (1.4 | )% | |||||||||||
每日生活津貼收入增加3.369億美元，或34.4%主要是由於最近對MPI Research、KWS Biotest和BrainOnline的收購，這三家公司分別貢獻了2.095億美元、860萬美元和600萬美元的收入增長服務。此外，由於生物技術和全球生物製藥客户的需求以及優惠的定價和服務組合，安全評估和發現服務業務的服務收入都有所增加。外匯匯率變動的影響也增加了收入。
每日生活津貼營業收入增加4 480萬美元，或24.5%，與2017。每日生活津貼營業收入佔財政年度收入的百分比2018曾.17.3%，減少1.4%從…18.7%的相應時期2017。營業收入的增加主要歸因於最近收購MPI研究公司、KWS生物測試公司和在線大腦公司的貢獻。這些增加額被支持公司增長的成本增加部分抵消，其中包括因收購而產生的費用，包括較高的服務成本基礎、在收入成本和銷售成本、一般費用和行政費用內記錄的薪酬、福利和其他與僱員有關的費用的增加，以及無形資產的更高攤銷，因為我們2018年財政年度的所有收購基本上都包括在每日生活津貼報告部門。這些增加的成本與2017年相比，2018年營業收入佔收入的百分比總體下降。
製造業
財政年度 | |||||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %變化 | 外匯的影響 | |||||||||||||
(百萬，百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 429.5 | $ | 384.0 | $ | 45.5 | 11.9 | % | 1.4 | % | |||||||
收入成本(不包括無形資產攤銷) | 202.3 | 177.8 | 24.5 | 13.8 | % | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | 82.0 | 72.5 | 9.5 | 13.0 | % | ||||||||||||
無形資產攤銷 | 9.0 | 9.8 | (0.8 | ) | (7.9 | )% | |||||||||||
營業收入 | $ | 136.2 | $ | 123.9 | $ | 12.3 | 9.9 | % | |||||||||
營業收入佔收入的百分比 | 31.7 | % | 32.3 | % | (0.6 | )% | |||||||||||
製造業收入增加4 550萬美元，或11.9%，主要原因是微生物解決方案業務對內毒素產品和物種鑑定服務的需求增加，生物製品業務的服務收入增加，禽業務的產品收入增加，以及外幣匯率變化的影響；與CDMO業務有關的180萬美元服務收入不足，部分抵消了這一需求。
製造業營業收入增加1 230萬美元，或9.9%，與2017。製造業營業收入佔財政年度收入的百分比2018曾.31.7%，減少0.6%從…32.3%的相應時期2017。營業收入增加的主要原因是收入增加。這一增長被支持該公司增長的成本增加部分抵消，包括增加對人員的投資(人員配置水平和每小時工資增加)、設施擴建(主要是微生物解決方案和生物製品)，以及增加對技術的投資，以支持研究和開發工作(主要是微生物解決方案)。增加的費用記錄在收入和銷售費用、一般費用和行政費用中，而這些較高的費用使2018年營業收入佔收入的百分比與2017年相比有所減少。
未分配公司
45
財政年度 | ||||||||||||||
2018 | 2017 | $Change | %變化 | |||||||||||
(百萬，百分比除外) | ||||||||||||||
未分配公司 | $ | 168.9 | $ | 133.0 | $ | 35.9 | 27.0 | % | ||||||
未分配的公司收入百分比 | 7.5 | % | 7.2 | % | 0.3 | % | ||||||||
未分配的公司費用增加3 590萬美元，或27.0%，與上述分配的銷售、一般和行政費用增加相一致，主要涉及薪酬、福利和其他與僱員有關的費用的增加，以及與評估和整合我們最近的收購以支持公司增長有關的費用增加。2018曾.7.5%，增加0.3%從…7.2%的相應時期2017.
利息收入利息收入，即現金、現金等價物和定期存款的收益保持不變80萬美元和70萬美元2018年財政年度和2017年財政年度。
利息費用2018年財政年度利息支出為6 380萬美元，增加3 400萬美元，或114.2%，與2 980萬美元2017年財政年度。增加的主要原因是債務增加，以資助我們最近的收購。
其他收入淨額其他收入淨額1 330萬美元2018年財政年度減少2 450萬美元，或64.9%，與3 780萬美元2017年財政年度。其他收入淨額減少的原因是700萬美元在已確認的與我們的風險資本投資有關的收益中，與某些壽險保單有關的收益減少了600萬美元，而由於CDMO業務而沒有確認的1，060萬美元的收益。
所得税所得税費用曾.5 450萬美元2018年財政年度減少1.169億美元，與1.714億美元2017年財政年度。我們的實際税率是19.3%2018年財政年度與57.7%2017年財政年度。這一下降的主要原因是美國税收改革的淨效應，包括美國聯邦法定税率從2017年的35%降至2018年的21%，以及一次性過渡税的影響以及我們對2017年外國收益無限期再投資主張的改變。此外，2017年還包括收益對CDMO業務剝離的影響。
流動性與資本資源
我們目前需要現金來滿足我們的營運資本需求、資本擴張、收購，以及支付我們的債務、租賃、風險資本投資和養老金義務。我們的主要流動資金來源是業務現金流，並輔之以長期借款.根據我們目前的業務計劃，我們認為，我們現有的資金，加上業務活動產生的現金和我們獲得融資資源的機會，足以在可預見的將來為我們的業務提供資金。
下表列出我們的現金、現金等價物和短期投資：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(以百萬計) | |||||||
現金和現金等價物： | |||||||
在美國實體持有 | $ | 56.5 | $ | 67.3 | |||
持有於非美國實體 | 181.5 | 128.1 | |||||
現金和現金等價物共計 | 238.0 | 195.4 | |||||
短期投資： | |||||||
持有於非美國實體 | 1.0 | 0.9 | |||||
現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 239.0 | $ | 196.3 | |||
借款
2018年3月26日，我們修改並重申了16.5億美元的信貸安排，延長了期限，提供了7.5億美元的定期貸款和15.5億美元的多貨幣循環貸款(信貸貸款)。定期貸款安排每季度到期19次，最後一期將於2023年3月26日到期。循環設施將於2023年3月26日到期，在此日期之前不需要定期付款。在2019年10月23日，我們預付了5000萬美元的定期貸款，收益來自5000萬美元的未註冊私人發行(見下面的2028年高級債券)。此外，在2019年11月4日，我們進一步修訂並重申了信貸機制，將多貨幣循環貸款增加5000萬美元，從15.5億美元增加到20.5億美元。在特定情況下，我們有能力將定期貸款和/或循環貸款總額增加10億美元。
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2018年4月3日，我們與美國北卡羅來納州MUFG聯合銀行(MUFG Union Bank，N.A.)簽訂了一份契約(基本義齒)，允許在補充契約下提供高級票據。同時，我們在2018年4月3日進行了第一次補充契約，在一次未登記的發行中，共籌集了500億美元的本金，總額為5.5%的高級債券，應於2026年到期(2026年高級債券)。根據第一份補充契約的條款，2026年高級債券的利息，由2018年10月1日起，每半年支付一次。在2019年10月23日，我們簽訂了第二份補充契約，在一次未登記的發行中，額外籌集了5000萬美元的本金，總額為2028年到期的4.25%高級債券(2028年高級債券)。根據第二份補充契約的條款，2028年高級債券的利息，由二0二八年五月一日至十一月一日，由二0二0二0年五月一日起，每半年支付一次。
我們的信貸安排及2026年高級債券和2028年高級債券的未償金額如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(以百萬計) | |||||||
定期貸款 | $ | 193.8 | $ | 731.3 | |||
旋轉設施 | 676.1 | 397.5 | |||||
2026高級註釋 | 500.0 | 500.0 | |||||
2028高級註釋 | 500.0 | — | |||||
共計 | $ | 1,869.9 | $ | 1,628.8 | |||
根據我們的選擇，適用於信貸貸款和循環貸款的利率等於基準利率(這是(1)最優惠利率中的更高)，(2)聯邦基金利率+0.50%，或(3)一個月調整後的libor利率+1.0%)，或調整後的libor利率，加上基於我們槓桿比率的利率差額。
我們在財政年度簽訂了外匯遠期合同。2019和2018為限制我們的外幣風險敞口，由非美國歐元功能貨幣實體在信貸工具下借入的美元貸款。
於2019年4月29日收購Citoxlab5.277億美元現金是由手頭現金和我們的信貸機制在多貨幣循環機制下的收益組合提供的。.
約於2020年1月3日收購HemaCare3.8億美元現金是由手頭現金和我們的信貸機制在多貨幣循環機制下的收益組合提供的。.
普通股回購
在……上面2017年5月9日，我們的董事會增加了股票回購授權1.5億美元的總和13億美元。在財政年度2019，我們沒有根據我們授權的股票回購計劃回購任何股份。截至2019年12月28日，我們有1.291億美元保留經授權的股票回購計劃。我們以股票為基礎的補償計劃允許在受限制的股票歸屬時將普通股淨額計算在內，限制性股票單位和業績股票單位為了滿足個人法定的預扣税要求。在財政年度2019，我們獲得了10萬股份1 810萬美元通過這樣的網。
現金流量
下表列出業務活動提供的現金淨額：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
持續經營的收入， 扣除所得税 | $ | 254.1 | $ | 227.2 | $ | 125.6 | |||||
調整數，以調節持續業務收入，扣除所得税，業務活動提供的現金淨額 | 220.7 | 199.1 | 186.6 | ||||||||
資產和負債變動 | 6.1 | 14.8 | 5.9 | ||||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 480.9 | $ | 441.1 | $ | 318.1 | |||||
經營活動現金流量提供的現金淨額是指與我們的所有活動有關的現金收入和付款，但投資和籌資活動除外。經營現金流是通過調整我們從持續經營中獲得的收入來獲得的：(1)非現金經營項目，如折舊和攤銷、基於股票的補償、遞延所得税、風險投資收益、資產剝離和減值費用，以及(2)營業資產和負債的變化，這反映了與交易有關的現金的收付和支付之間的時間差異，以及在我們的經營結果中確認現金的時間差異。財政年度2019，與財政年度相比2018，業務活動提供的現金淨額增加的主要原因是，除所得税外，持續業務收入增加。
47
以及與2018年同期相比，供應商和供應商付款的有利時機；業務資產和負債的不利變化部分抵消了這些變化，具體涉及與客户簽訂合同的合同結餘淨額(集體貿易應收款、淨額、遞延收入和客户合同存款)的時間安排，滿足客户需求的庫存水平增加，以及與前一年期間相比補償付款的增加。財政年度業務活動提供的現金淨額增加2017到2018主要的驅動因素是持續經營收入的增加，以及由於我們的遞延收入增加(主要是由於與一項戰略協議有關的一次性預付付款)、客户合同存款的增加以及我們應收賬款的增加而導致的經營資產和負債的積極變化。
下表列出我們用於投資活動的現金淨額：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
企業和資產的購置，除所獲現金外 | $ | (515.7 | ) | $ | (824.9 | ) | $ | (25.0 | ) | ||
資本支出 | (140.5 | ) | (140.1 | ) | (82.4 | ) | |||||
投資淨額 | (21.4 | ) | 10.7 | (37.2 | ) | ||||||
剝離收益 | — | — | 72.5 | ||||||||
其他，淨額 | (3.9 | ) | (0.7 | ) | (0.5 | ) | |||||
用於投資活動的現金淨額 | $ | (681.5 | ) | $ | (955.0 | ) | $ | (72.6 | ) | ||
財政年度用於投資活動的現金的主要用途2019與收購Citoxlab、收購供應商、支持業務增長的資本支出有關，以及對某些風險資本和其他股權投資的投資。財政年度現金的主要使用2018與我們收購MPI Research和KWS Biotest有關，以及我們支持業務增長的資本支出；部分被淨投資收益所抵消，這些收益主要與我們英國業務的短期投資有關。財政年度現金的主要使用2017與我們支持業務增長的資本支出、淨投資活動以及我們在線收購人才有關，部分抵消了CDMO業務剝離帶來的收益。
下表列出(用於)籌資活動提供的現金淨額：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(以百萬計) | |||||||||||
長期債務和循環信貸貸款的收益 | $ | 3,358.5 | $ | 2,755.0 | $ | 236.8 | |||||
償還長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務 | (3,124.6 | ) | (2,201.0 | ) | (372.4 | ) | |||||
行使股票期權所得收益 | 34.5 | 37.7 | 38.9 | ||||||||
債務融資費用的支付 | (6.6 | ) | (18.3 | ) | — | ||||||
購買國庫券 | (18.1 | ) | (13.8 | ) | (106.9 | ) | |||||
其他，淨額 | (11.8 | ) | (1.5 | ) | (4.9 | ) | |||||
(用於)籌資活動提供的現金淨額 | $ | 231.9 | $ | 558.1 | $ | (208.5 | ) | ||||
財政年度2019，籌資活動提供的現金淨額反映了2.339億美元我們的長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務。收入淨額包括以下數額：
• | 收益4.94億美元從2028年10月23日發行的高級票據中收到，我們的循環信貸機制的收益約為5.81億美元，用於資助我們最近的收購；以及我們的循環信貸機制的9 800萬美元收益，用於資助正常業務活動； |
• | 我們的定期貸款支付5.375億美元，其中包括500億美元於2019年11月4日提前付款，並在正常業務過程中向我們的循環信貸貸款償還約1.51億美元； |
• | 此外，我們有24億美元的支付總額，部分抵消了22億美元的收益總額與一個非美國的歐元功能貨幣實體償還歐元貸款，並以美元計價的貸款取代歐元貸款。執行了一系列遠期貨幣合同，以減輕以美元計價的貸款的任何外幣損益。這些收益和付款作為融資活動毛額列報。 |
融資活動提供的現金淨額也反映了行使僱員股票期權的收益3 450萬美元。融資活動提供的現金淨額被購買國庫股票部分抵消1 810萬美元由於
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在以股票為基礎的獎勵轉歸時，為滿足個人法定預扣繳規定而對普通股進行淨結算，並以790萬美元在維珍河額外購買5%的權益，這包括在其他淨額中。
財政年度2018，融資活動提供的淨現金反映了從我們以前的16.5億美元信貸貸款再融資到23億美元信貸機制的增量收益和我們的5000萬美元2026高級票據的收益。在我們23億美元的信貸貸款再融資之後，我們償還了€我們的循環貸款中有3億是由一個非美國歐元功能貨幣實體借來的，並以一筆3.43億美元的以美元計價的貸款取代了借款。然後執行遠期貨幣合同，以減輕以3.43億美元計值的貸款的任何外幣損益。此外，行使僱員股票期權的收益3 770萬美元；由債務融資費用支付額部分抵銷1 830萬美元，以及購買國庫券1 380萬美元為滿足個人法定扣繳税款的要求，在股票獎勵歸屬時，對普通股作淨扣繳。
財政年度2017用於融資活動的現金反映了用於長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務的1.356億美元淨付款；以及根據我們授權的股票回購計劃購買的1.069億美元的國庫股票，以及在以股票為基礎的獎勵轉歸時的普通股淨額，以滿足個人法定的預扣税要求；部分由行使3 890萬美元的僱員股票期權收益抵消。
合同承諾和義務
今後最低限度地支付我們的合同義務2019年12月28日如下：
按期間支付的款項 | |||||||||||||||||||
共計 | 少於 1年 | 1至3年 | 3-5歲 | 多過 5年 | |||||||||||||||
(以百萬計) | |||||||||||||||||||
應付票據(1) | $ | 1,875.7 | $ | 35.5 | $ | 155.1 | $ | 683.1 | $ | 1,002.0 | |||||||||
經營租賃(2) | 222.0 | 27.1 | 52.4 | 41.2 | 101.3 | ||||||||||||||
融資租賃 | 40.7 | 4.3 | 7.7 | 5.1 | 23.6 | ||||||||||||||
可贖回的不可控制的利益(3) | 26.3 | 4.0 | 22.3 | — | — | ||||||||||||||
風險投資承諾(4) | 48.1 | 34.8 | 13.3 | — | — | ||||||||||||||
或有付款(5) | 0.9 | 0.9 | — | — | — | ||||||||||||||
無條件購買義務 (6) | 154.0 | 106.1 | 45.0 | 2.9 | — | ||||||||||||||
合同現金債務共計 | $ | 2,367.7 | $ | 212.7 | $ | 295.8 | $ | 732.3 | $ | 1,126.9 | |||||||||
(1) | 應付票據包括償還我們債務的本金，其中包括我們的23億美元信貸貸款、我們的高級債券和其他債務。 |
(2) | 我們租賃財產和設備用於我們的業務。除租金外，租約還可能要求我們支付額外的税金、保險費、維修費和其他經營費用。表中所列數額詳細列出了在不可取消的經營租賃下的未來最低租金承諾，扣除轉租收入後的每一期間的租金。約5 700萬美元由於我們尚未控制相關資產，契約承諾的租賃付款反映在尚未開始租賃的表格中。 |
(3) | 可贖回的非控制權益的現金債務估計數是根據根據合同規定的贖回價值在資產負債表日結算時將支付的金額計算的。2019年12月28日. |
(4) | 向風險資本基金支付剩餘資本承諾的時間取決於有限責任合夥公司和有限責任公司的程序；上表列出了有關協議規定的最早付款日期。 |
(5) | 在某些業務和資產收購方面，我們同意支付額外款項，總額為：90萬美元根據與各自收購有關的某些財務目標的實現情況。上表所列的或有付款義務未作調整或貼現。 |
(6) | 無條件購買義務包括購買具有可執行性和法律約束力的貨物或服務的協議，並規定所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量、固定、最低或可變價格規定，以及交易的大致時間。購買義務不包括在任何時候都可以取消的不受處罰的協議。 |
上表不包括與我們的退休金和其他退休後福利計劃有關的債務.有關詳情，請參閲本表格10-K年度報告第8項“財務報表及補充資料”。
與税收有關的債務
我們將與不確定的税收狀況有關的負債排除在我們對上述合同義務的摘要中，因為我們無法與各自的税務當局對現金結算期作出可靠的估計。截至2019年12月28日，我們有1 970萬美元與不確定的税收狀況有關的負債。
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此外，我們不包括聯邦和州所得税負債5 210萬美元根據我們對上述合同義務的總結，與美國税制改革下對未匯回的收入的一次性過渡税有關。過渡税將在截至2026年的8年內免税.
表外安排
截至2019年12月28日，我們沒有任何重要的表外安排，如證券交易委員會根據“外匯條例”頒佈的條例第303(A)(4)(Ii)項所界定的，但下文所披露的除外。
風險投資
我們投資於幾個風險投資基金，這些基金主要投資於新興公司，主要是生命科學行業。我們對基金的全部承諾2019年12月28日曾.1.284億美元，其中我們資助了8 030萬美元貫通2019年12月28日。請參閲項目8所載合併財務報表附註6“風險資本投資和其他投資”，“財務報表和補充數據”有關詳情，請參閲本年報表格10-K。
信用證
我們的資產負債表外承諾與我們尚未兑現的信用證有關。2019年12月28日都是750萬美元.
第7A項.市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率和貨幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響我們未來的經營結果和財務狀況。我們通過經常性的經營和融資活動來管理我們對這些風險的暴露。
利率風險
由於持續的融資活動，我們在經營正常業務的同時，也會受到利率變化的影響。截至2019年12月28日，我們的債務組合主要由浮動利率貸款組成。將利率提高100個基點，將會增加我們每年的税前利息開支。870萬美元.
外幣匯率風險
我們在全球範圍內運作，並因我們的財務狀況、經營結果和現金流量而受到一些外幣匯率波動的影響。
雖然我們的全球活動的財務結果以美元報告，但我們的外國子公司通常以各自的本幣進行業務。該公司外國子公司的主要功能貨幣是歐元、英鎊、加元和人民幣。在財政年度2019作為其他綜合收入(損失)的一部分，該公司記錄的最重要的外匯折算因素是加元、英鎊、匈牙利福林、歐元和人民幣。
我們經營業務的國家的外匯匯率波動將影響我們的財務狀況、經營結果和現金流量。隨着美元兑其他貨幣走強，我們的非美國收入、支出、資產、負債和現金流量的價值在以美元計算時通常會下降。美元走強對淨收入的影響將因非美國支出的價值而部分緩解，如果以美元計算，這一價值將有所下降。隨着美元相對於其他貨幣的貶值，非美國收入、支出、資產、負債和現金流量的價值在以美元計算時通常會增加。財政年度2019，我們的收入會增加9 050萬美元我們的營業收入會增加200萬美元，如果美元匯率上漲10%，所有其他變量保持不變。
根據我們的整體風險管理和對衝政策，我們試圖通過使用某些金融工具來儘量減少這種風險。我們不會簽訂投機性衍生協議。
在財政年度20192018年，我們簽訂了外匯遠期合同，以限制我們的外幣敞口，包括公司間貸款和由非美國歐元功能貨幣實體在我們的信貸工具下借來的美元貸款。參見附註14，“外幣合同”，參見我們在第8項中的合併財務報表，“財務報表和補充數據”在這份10-K表格的年度報告中，我們將進一步瞭解這些類型的遠期合同.
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項目8.附屬財務報表和補充數據
合併財務報表索引
獨立註冊會計師事務所報告 | 52 |
2019、2018和2017財政年度收入綜合報表 | 55 |
2019、2018和2017財政年度綜合收入綜合報表 | 56 |
截至2019年12月28日和2018年12月29日的綜合資產負債表 | 57 |
2019、2018和2017財政年度現金流動合併報表 | 58 |
2019、2018和2017財政年度股本變動合併報表 | 60 |
合併財務報表附註 | 61 |
51
獨立註冊會計師事務所報告
致查爾斯·裏弗實驗室國際公司董事會和股東：
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了伴隨的查爾斯河實驗室國際公司的合併資產負債表。其子公司(“公司”)截至2019年12月28日和2018年12月29日，以及截至2019年12月28日終了的三個財政年度的收入、綜合收入、權益變化和現金流量的相關綜合報表，包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還根據下列標準審計了截至2019年12月28日公司對財務報告的內部控制內部控制-綜合框架(2013年)特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會印發。
我們認為，上述綜合財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允地列報了公司截至2019年12月28日和2018年12月29日的財務狀況，以及截至2019年12月28日終了的三個財政年度的經營結果和現金流量。我們還認為，該公司在所有重大方面都根據下列規定對截至2019年12月28日的財務報告保持了有效的內部控制內部控制-綜合框架(2013年)由COSO印發。
會計原則的變化
如合併財務報表附註1所述，該公司改變了2019年租賃的核算方式。
意見依據
公司管理層負責這些合併財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告的內部控制的有效性進行評估，該報告載於管理部門關於財務報告內部控制的報告第9A項下。我們的職責是根據我們的審計，就公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和進行審計，以合理保證合併財務報表是否沒有重大錯報，是否因錯誤或欺詐而發生錯報，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是因為錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和重大估計數，以及綜合財務報表的總體列報方式。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估重大弱點存在的風險，並根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作效果。我們的審計工作還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
正如管理層關於財務報告內部控制的報告所述，管理層已將Citoxlab和一家DSA供應商的收購排除在截至2019年12月28日對財務報告的內部控制的評估之外，因為它們是公司在2019年期間在採購業務組合中收購的。我們還將Citoxlab和DSA供應商的收購排除在我們對財務報告的內部控制的審計之外。Citoxlab和DSA供應商，他們的總資產和總收入不包括在管理層的評估和我們對財務報告的內部控制的審計之外。5.0%和4.7%截至2019年12月28日終了的財政年度和截至2019年12月28日的有關合並財務報表數額.
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財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保持記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節準確、公正地反映公司資產的交易和處置；(2)提供合理的保證，認為記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，而且公司的收支只是根據公司管理層和董事的授權進行；(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置，提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致控制不足，或者政策或程序的遵守程度可能惡化。.
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期間對合並財務報表進行的審計所產生的事項，這些事項已通知審計委員會或需要告知審計委員會，(1)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的通報絲毫不改變我們對合並財務報表的總體看法，我們也沒有就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨的意見。
Citoxlab的收購-獲得的客户關係無形資產的估價
如合併財務報表附註1和2所述，該公司於2019年4月29日完成了對Citoxlab的收購。初步購買價格分配包括1.346億美元的客户關係無形資產(也稱為客户關係)。無形資產的公允價值是購買價格的很大一部分，要確定公允價值，就必須對(一)公允價值和(二)攤銷無形資產的期限和方法作出重大判斷。為確定被收購客户關係的公允價值，管理層採用了多期超額收益模型(一種普遍接受的估值技術)，其中包括以下關鍵假設：被收購實體的現金流量預測，其中包括未來收入增長率、營業收入利潤率和客户自然減員率，以及基於加權平均資本成本分析的貼現率。
我們確定執行與收購Citoxlab有關的程序-對獲得的客户關係無形資產進行估值是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(1)在應用與公允價值計量客户關係無形資產有關的程序時，有高度的審計師判斷力和主觀性，這些程序是管理層在制定估計數時作出的大量判斷和估計；(2)在評估與評估有關的關鍵假設時，需要作出重大審計努力，包括未來的收入增長率、營業收入利潤率、客户自然減員率和貼現率，在評價與評估客户關係無形資產的現金流動預測的經濟使用壽命有關的審計證據時，(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與所購客户關係無形資產估值有關的控制措施的有效性，包括對評估方法的審查、估值所依據的關鍵假設以及獲得的客户關係無形資產的使用壽命的控制。除其他外，這些程序還包括：(1)閲讀採購協議；(2)測試管理層估算客户關係無形資產公允價值的過程，並通過評價這些假設與外部來源數據的一致性、獲得的業務過去的業績以及在審計的其他領域獲得的證據，評估估計未來收入增長率、營業利潤率和客户自然減員率假設的合理性；(3)評價估算現金流動預測的經濟使用壽命的合理性。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估公司的估價模型和某些重要的假設，包括客户流失和貼現率。
發現及安全評估收入隨時間而確認
53
如合併財務報表附註1和3所述，該公司在其2019年發現和安全評估(DSA)部門確認的收入為16.19億美元，其中16.183億美元在一段時間後確認為客户提供服務，其依據是使用成本對成本(輸入法)或有權發票的進度計量(產出法)履行履約義務的進展情況。選擇衡量完成進度的方法需要判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。管理層使用成本對成本的衡量進度，當它最好地描述向客户的價值轉移時，這發生在公司在其合同上引起成本時，通常與固定費用服務合同有關。在進度的成本-成本計量下，完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與完成履行義務時的估計費用總額的比率來衡量的。成本計算包括諸如工時、間接費用的分配、研究模型成本和分包商成本等變量。收入按成本按比例入賬。按發票計價的進度標準通常與單位合同的費率有關，因為完成進度的程度是基於離散的服務或基於時間的增量來衡量的，例如測試樣本或所發生的工時。收入記錄在發票金額中，因為該金額直接與公司迄今的業績價值相對應。
我們確定隨着時間推移而確認的與每日生活津貼收入有關的執行程序是一項關鍵的審計事項，主要考慮因素是，在執行評估計算經過一段時間確認的每日生活津貼收入的程序時，存在高度的審計主觀性和努力，包括計算服務合同預測成本中的變量估計數，例如工時、間接費用的分配、研究模式費用和分包商費用。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與長期確認的每日生活津貼收入有關的控制措施的有效性，包括對協議審查的控制、預測費用的制定、預算與實際費用的審查以及收入確認的審查。除其他外，這些程序還包括：(1)閲讀協定和報告，説明為選定進行測試的服務合同樣本提供服務的結果；(2)評價和測試管理層確定服務合同樣本確認的收入數額的過程，其中包括通過將本年度項目實際費用與已完成服務合同的歷史管理費用估計數進行比較，評價預測費用的合理性；(3)通過審查所發生費用的證據，包括髮票、時間卡、人力資源文件以及間接費用分配的完整性和準確性，測試在處理中服務合同樣本的實際費用。
/S/普華永道有限公司
馬薩諸塞州波士頓
2020年2月11日
自1999年以來，我們一直擔任公司的審計師。
54
查爾斯河實驗室國際公司。
綜合收入報表
(單位：千，但每股數額除外)
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
服務收入 | $ | $ | $ | ||||||||
產品收入 | |||||||||||
總收入 | |||||||||||
費用和開支： | |||||||||||
提供服務的費用(不包括無形資產攤銷) | |||||||||||
銷售產品成本(不包括無形資產攤銷) | |||||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
無形資產攤銷 | |||||||||||
營業收入 | |||||||||||
其他收入(費用)： | |||||||||||
利息收入 | |||||||||||
利息費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他收入淨額 | |||||||||||
持續經營收入，所得税前 | |||||||||||
所得税準備金 | |||||||||||
持續經營所得，扣除所得税後的收入 | |||||||||||
停業的收入(損失)，扣除所得税 | ( | ) | |||||||||
淨收益 | |||||||||||
減：可歸因於非控制利益的淨收入 | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
普通股每股收益 | |||||||||||
基本： | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的持續經營 | $ | $ | $ | ||||||||
已停止的業務 | $ | $ | $ | ||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
稀釋： | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的持續經營 | $ | $ | $ | ||||||||
已停止的業務 | $ | $ | $ | ||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
加權平均流通股數目： | |||||||||||
基本 | |||||||||||
稀釋 | |||||||||||
見綜合財務報表説明。 | |||||||||||
55
查爾斯河實驗室國際公司。
綜合收入報表
(單位：千)
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
其他綜合收入(損失)： | |||||||||||
外幣折算調整等 | ( | ) | |||||||||
養卹金和其他退休後福利計劃(注12)： | |||||||||||
本期間產生的先前服務費用和(損失)收益 | ( | ) | ( | ) | |||||||
包括在養卹金和其他退休後福利計劃的定期費用淨額中的淨虧損和先前服務福利的攤銷 | |||||||||||
綜合收入，所得税前 | |||||||||||
減：與其他綜合收入項目有關的所得税(福利)支出 (附註10) | ( | ) | ( | ) | |||||||
綜合收入，扣除所得税 | |||||||||||
減：與非控制利益有關的綜合收入，扣除所得税 | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的綜合收益，扣除所得税後 | $ | $ | $ | ||||||||
見綜合財務報表説明。 | |||||||||||
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查爾斯河實驗室國際公司
合併資產負債表
(單位：千，但每股數額除外)
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
資產 | |||||||
流動資產： | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||||
貿易應收款淨額 | |||||||
盤存 | |||||||
預付資產 | |||||||
其他流動資產 | |||||||
流動資產總額 | |||||||
不動產、廠房和設備，淨額 | |||||||
經營租賃使用權資產淨額 | — | ||||||
善意 | |||||||
客户關係，淨額 | |||||||
其他無形資產淨額 | |||||||
遞延税款資產 | |||||||
其他資產 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債、可贖回的非控股權益和權益 | |||||||
流動負債： | |||||||
長期債務和融資租賃的當期部分 | $ | $ | |||||
應付帳款 | |||||||
應計補償 | |||||||
遞延收入 | |||||||
應計負債 | |||||||
其他流動負債 | |||||||
流動負債總額 | |||||||
長期債務、淨租賃和融資租賃 | |||||||
經營租賃使用權負債 | — | ||||||
遞延税款負債 | |||||||
其他長期負債 | |||||||
負債總額 | |||||||
承付款和意外開支(附註2、9、11、12、16和17) | |||||||
可贖回的不可控制的利益 | |||||||
公平： | |||||||
優先股，面值0.01美元；20，000股授權；沒有發行和發行股票 | |||||||
普通股，面值0.01美元；核準股票12萬股； 48,936 已發行的股份和 48,936截至2018年12月29日已發行股票48 210股和流通股48 209股 | |||||||
額外已付資本 | |||||||
留存收益 | |||||||
國庫券，按成本計算，0截至2019年12月28日和2018年12月29日 | ( | ) | |||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | |||
歸屬於普通股股東的股本總額 | |||||||
非控制利益 | |||||||
總股本 | |||||||
負債、可贖回的非控制權益和權益總額 | $ | $ | |||||
見綜合財務報表説明。 | |||||||
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查爾斯河實驗室國際公司。
現金流量表
(單位：千)
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
與業務活動有關的現金流量 | |||||||||||
淨收益 | $ | $ | $ | ||||||||
減：停業業務的收入(損失)，扣除所得税 | ( | ) | |||||||||
持續經營所得，扣除所得税後的收入 | |||||||||||
調整數，以核對持續業務的淨收入與業務活動提供的現金淨額： | |||||||||||
折舊和攤銷 | |||||||||||
股票補償 | |||||||||||
遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | |||||||
風險投資收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
剝離收益 | ( | ) | |||||||||
減值費用 | |||||||||||
其他，淨額 | ( | ) | |||||||||
資產和負債變動： | |||||||||||
貿易應收款淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
盤存 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
應付帳款 | ( | ) | |||||||||
應計補償 | |||||||||||
過渡期應繳的長期税款(附註5及11) | ( | ) | |||||||||
遞延收入 | ( | ) | ( | ) | |||||||
客户合同存款 | ( | ) | |||||||||
其他資產和負債淨額 | ( | ) | |||||||||
經營活動提供的淨現金 | |||||||||||
與投資活動有關的現金流量 | |||||||||||
企業和資產的購置，除所獲現金外 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
購買投資和對風險資本投資的貢獻 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
出售投資收益 | |||||||||||
剝離收益 | |||||||||||
其他，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
與籌資活動有關的現金流量 | |||||||||||
長期債務和循環信貸貸款的收益 | |||||||||||
行使股票期權所得收益 | |||||||||||
償還長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
債務融資費用的支付 | ( | ) | ( | ) | |||||||
購買國庫券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
(用於)籌資活動提供的現金淨額 | ( | ) | |||||||||
已停止的業務 | |||||||||||
停止的業務活動中使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | ( | ) | |||||||||
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | |||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金，期初 | |||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | $ | $ | ||||||||
見綜合財務報表説明。 | |||||||||||
58
查爾斯河實驗室國際公司。
現金流量表(續)
(單位：千)
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
補充現金流信息： | |||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | ||||||||
其他流動資產中的限制性現金 | |||||||||||
其他資產中的限制性現金 | |||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | $ | $ | ||||||||
支付所得税的現金 | $ | $ | $ | ||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | $ | ||||||||
非現金投融資活動： | |||||||||||
不動產、廠房和設備的增加，淨額 | $ | $ | $ | ||||||||
根據融資租賃獲得的資產 | $ | $ | $ | ||||||||
見綜合財務報表説明。 | |||||||||||
59
查爾斯河實驗室國際公司。
合併資產變動表
(單位：千)
普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收入(損失) | 國庫券 | 股本總額 可歸因 致共同 股東 | 非控制 利息 | 共計 衡平法 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2016年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
淨收益 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收入 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
向非控制權益申報的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
根據僱員補償計劃發行股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
購買國庫券 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
股票補償 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
2017年12月30日 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
因採用ASU 2018-02而改敍 | — | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
因採用ASU 2016-01而作出的調整 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
向非控制權益申報的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
可贖回非控制性權益對贖回價值的調整 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
根據僱員補償計劃發行股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
購買國庫券 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
國庫股份的退休 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
股票補償 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
(2018年12月29日) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
向非控制權益申報的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
可贖回非控制性權益對贖回價值的調整 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
購買重要河流可贖回非控制性權益及修改該權益 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
根據僱員補償計劃發行股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
購買國庫券 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
國庫股份的退休 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
股票補償 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
(2019年12月28日) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
見綜合財務報表説明。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註
1. 業務説明和重要會計政策摘要
業務説明
查爾斯河實驗室國際有限公司。(本公司)及其附屬公司是一個全面服務的早期合同研究組織(CRO).該公司以其實驗室動物醫學和科學(研究模型技術)的核心競爭力為基礎，開發了一系列多樣化的發現和安全評估服務，包括良好的實驗室實踐(GLP)和非GLP，使公司能夠支持客户從目標識別到非臨牀開發。該公司還提供一套產品和服務，以支持其客户的生產活動。
鞏固原則
公司的合併財務報表反映了其財務報表及其子公司的財務報表，公司在這些報表中擁有控制性的財務利益。對於合併後的實體，如果公司擁有或暴露在經濟學的100%以下，公司在其合併損益表中記錄可歸因於非控制權益的淨收益(虧損)，該損益等於各非控制方在這些實體中保留的經濟權益或所有權權益的百分比。公司間結餘和交易在合併中消除。
公司的財政年度通常是基於52周s，每個季度開鑿截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日最後一個星期六或最近的13個星期。
該公司以三個可報告的部門報告其結果：研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)和製造支持(製造)。該公司的RMS報告部門包括研究模型和研究模型服務業務。研究模式包括小型研究模型的商業化生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務(GEMS)，用於執行合同育種和與基因工程模型相關的其他服務；研究動物診斷服務(RADS)，提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；以及內部採購解決方案(IS)，為客户的研究業務提供羣體管理(包括招聘、培訓、人員配置和管理服務)。該公司的DSA報告部門包括通過早期開發過程獲取藥物所需的服務，包括髮現服務，這些服務是不受監管的服務，以協助客户識別、篩選和選擇用於藥物開發的鉛化合物，以及受監管和非監管(GLP)和非GLP安全評估服務。該公司的生產報告部門包括微生物解決方案，它提供離體(非動物)批次測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製劑測試服務(生物製品)，對生物製劑進行專門測試；禽流感疫苗服務(禽)，提供無特定病原體的雞蛋和雞；以及合同開發和製造服務(CDMO)服務，直到公司於2017年2月10日放棄這項業務，使其能夠為小分子提供配方設計和開發、製造、分析和穩定性測試。
根據美國公認的會計原則編制合併財務報表，要求公司作出可能影響報告的資產、負債、收入、支出和相關或有資產和負債披露的估計和判斷。在持續的基礎上，公司評估其估計，判斷和方法.該公司的估計是基於歷史經驗和其他各種被認為是合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。估計數的變化反映在已知期間的報告結果中。
貿易應收款淨額
61
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
公司記錄貿易應收賬款，扣除可疑賬户備抵。對可疑賬户的備抵是根據歷史收集資料、審查主要客户應收賬款餘額以及其業務所在地區的當前經濟狀況確定的。確定無法收回的數額將從備抵項中支出或註銷。
信貸風險集中
可能使公司面臨集中信貸風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、投資和貿易應收賬款。本公司將現金、現金等價物和投資置於信用評級較高的各種金融機構，並限制對任何一家金融機構的信用敞口。貿易應收款主要來自制藥和生物技術行業以及學術和政府機構的客户。由於使用公司產品和服務的客户種類繁多，而且分散在許多地理區域，貿易應收款的信用風險集中度有限，而這些應收款通常是無擔保的。不單客户所佔比例超過5%財政年度收入2019, 2018，或2017或貿易應收款2019年12月28日或2018年12月29日.
公允價值計量
公允價值計量會計準則界定了公允價值，建立了按照美國公認會計原則計量公允價值的框架，並要求公允價值計量的某些披露。根據這一標準，公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公司的某些金融資產和負債按公允價值入賬，在公允價值等級中被劃分為第1級、第2級或第3級：
• | 一級-公允價值是利用活躍市場中的價格(未經調整)來確定公司有能力獲取的相同資產或負債， |
• | 二級-公允價值是根據活躍市場中相同或類似資產和負債的報價或其他可觀察到的市場投入(如利率、收益率曲線和外幣即期匯率)確定的， |
• | 第三級-需要投入的價格或估值，這些投入對公允價值計量都很重要，而且是不可觀測的。 |
公允價值層次由資產和類別決定，其依據是重要投入的最低水平。對於某些資產或負債，投入的可觀測性可能會發生變化。此條件可能導致資產或負債在級別之間重新分類。公司在每個季度末確認公平價值等級(如果有的話)中的等級之間的轉移。
按公允價值計量或披露的資產和負債的估值方法如下：
• | 現金等價物-通過第三方定價服務確定的市場價格； |
• | 外匯遠期合同-使用市場可觀察的投入，如遠期外匯點和外匯匯率進行估值； |
• | 人壽保險-根據基本投資的公允價值按現金返還價值估值； |
• | 債務工具-公司定期貸款和循環貸款的賬面價值-它們是按攤銷成本計算的可變利率貸款，與根據目前市場對類似債務的定價計算的公允價值近似。公司帳面價值 |
• | 或有考慮-根據與潛在結果有關的未來現金流量的概率加權進行估值。 |
該公司的庫存包括原材料、在製品和成品，主要涉及小型模型、大型模型、微生物解決方案產品以及與禽類相關的雞蛋和家禽。庫存按成本或可變現淨值的較低部分列報。庫存價值一般是基於標準成本法的所有企業，但鳥類業務，這是基於一個平均成本。標準成本被修正以反映實際成本。。對於小型模型庫存，成本包括飼料和被褥等直接材料、直接參與模型護理的人員的費用以及設施管理費用的分配。對於大型模型庫存，成本主要是為獲取模型而支付的外部成本。
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
對於微生物解決方案庫存，成本包括直接材料、直接參與生產和組裝銷售產品的人員的成本以及設施管理費用的分配。對於與鳥類有關的庫存，費用包括直接材料，如動物飼料、直接參與照顧蛋和雞羣的人員的費用，以及設施管理費用的分配。庫存成本在產品出售給外部方期間計入收入成本。本公司每季度分析其庫存水平，並記錄已確定為損壞、過時或其他無法銷售的庫存，並按銷售產品的成本計算相應費用。
財產、廠房和設備，淨額
不動產、廠場和設備、淨資產，包括大幅增加生產能力或延長使用壽命的改進，都是按成本進行的，並在情況發生或變化表明資產的賬面金額無法收回時接受減值審查。與不動產、廠房和設備有關的正常、經常性或定期維修和保養活動的費用按已發生的費用計算。此外，該公司資本化了某些內部使用計算機軟件開發成本。在初步項目階段發生的費用按所發生的費用計算，而在應用程序開發階段發生的費用則在軟件的估計使用壽命內資本化和攤銷。該公司還資本化與特定升級和增強相關的成本，當支出可能會導致額外的功能。與用於內部使用的軟件有關的維護和培訓費用按發生時支出。
主要基本建設項目建造期間發生的利息費用被資本化，直到基礎資產準備好供其預期使用為止，屆時利息費用將作為折舊費用在標的資產的使用期限內攤銷。
該公司通常使用直線法將其不動產、廠場和設備的成本按有關資產的估計使用壽命折舊如下：
估計值 使用壽命 | |
(以年份計) | |
土地 | 不定式 |
建築 | 20 - 40 |
機械設備 | 3 - 20 |
傢俱和固定裝置 | 5 - 10 |
計算機硬件和軟件 | 3 - 8 |
車輛 | 3 - 5 |
租賃權改進按資產估計使用壽命或租賃期限的較短時間攤銷。融資租賃資產在租賃期限內攤銷，但是，如果所有權在融資租賃結束前轉讓，或者有廉價購買選擇，這種融資租賃資產將在如果擁有這些資產時轉讓的使用年限內攤銷。
當公司處置不動產、廠房和設備時，它從其綜合資產負債表上的相關賬户中刪除相關成本和累計折舊，並在其綜合損益表中包括由此產生的任何損益。
業務合併
本公司按收購會計方法記帳合併業務。公司將為每次收購支付的金額分配給它在收購之日根據公允價值承擔的資產和負債，包括可識別的無形資產，這些資產通常是採購價格的很大一部分。無形資產公允價值的確定需要使用重要的判斷，使用管理層對市場參與者將使用的投入和假設的最佳估計。重要的判斷包括：(一)公允價值；(二)該無形資產是可攤銷的還是不可攤銷的；如果是攤銷的，則是攤銷無形資產的期限和方法。公司在確定無形資產的公允價值時，酌情采用公認的估值方法，如收益法和成本法。通常，主要假設包括被收購企業可識別無形資產產生的現金流量預測，以及根據加權平均資本成本分析得出的貼現率，並根據與資產有關的具體風險進行調整。
63
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
在最近的收購中，客户關係無形資產(也稱為客户關係)是獲得的最重要的可識別資產。要確定獲得的客户關係的公允價值，公司通常利用多期超額收益模型(一種普遍接受的估值技術)，該模型依賴以下關鍵假設：被收購實體的現金流量預測，其中包括未來收入增長率、營業收入利潤率和客户自然減員率；以及基於對被收購實體加權平均資本成本分析的貼現率。
或有考慮
對公司收購的考慮通常包括未來的付款，這些付款取決於某一特定事件的發生。公司在收購日以公允價值記錄此類或有付款的義務。該公司通過估值模型估算或有考慮債務的公允價值，這些模型包括與實現里程碑有關的概率調整假設和支付相關付款的可能性。公司對每個報告期的這些或有考慮義務重新估值。或有價債務公允價值的變化在公司的合併損益表中作為銷售、一般和行政費用的一個組成部分予以確認。對一項或多項投入的變動，包括貼現率的調整和某些財務目標成功實現的假設概率的變化，可導致或有考慮債務公允價值的變化。
公司估值模型中的貼現率代表了與清算責任相關的信用風險的一種衡量方法。公司將其或有債務折價的時間通常是以何時觸發或有付款為基礎的。這些公允價值計量是以市場上無法觀察到的重要投入為基礎的。見附註7，“公允價值”。
商譽和無形資產
商譽是指在採用會計獲取法核算時，可識別的有形和無形淨資產的購買價格與公允價值之間的差額。商譽不是攤銷，而是在第四季度每年審查減值，如果發生事件或情況發生變化，更有可能--而不是--使公司報告單位的公允價值低於其賬面價值時，審查的頻率更高。
公司可選擇首先評估定性因素，以確定是否有必要進行兩步減值測試。如果公司選擇這一選擇，並認為質量評估的結果是商譽的賬面價值無法收回，則更有可能無法收回商譽的賬面價值，則需要進行兩步減值量化測試；否則，不需要進一步的測試。或者，公司可以選擇不首先評估定性因素，並立即進行定量的兩步損害測試。在第一步中，公司將其報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，則進行減值測試的第二步，以確定公司商譽的隱含公允價值。如果報告單位商譽的賬面價值超過其隱含的公允價值，公司將記錄相當於差額的減值損失。
一定壽命的無形資產，包括客户關係，被攤銷。無形資產經濟效益的利用模式當資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，對減值進行審查。可收回性的確定是基於對資產使用所產生的未來未貼現現金流量的估計，這需要使用客户歸屬率和其他假設。如果這種現金流量預計不足以收回一定壽命的無形資產的賬面金額，則一定壽命的無形資產被記作公允價值。
長期資產的估值和減值
當發生事件或情況發生變化，表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，將對持有和使用的長期資產進行減值審查。
可收回性的確定是基於對資產的使用及其最終處置所產生的未來現金流量的未貼現估計數。如果這些現金流量預計不足以收回資產的賬面價值，則將資產減記為公允價值。
要處置的長期資產按公允價值計算，減去出售成本。
風險投資
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合併財務報表附註(續)
該公司投資於幾個風險投資基金，這些基金投資於初創公司，主要投資於生命科學行業。公司的這些基金的所有權權益範圍從不到1 %大約12 %. 這個公司會計核算有限合夥公司(LPs)的投資，這些有限合夥企業是可變利益實體，採用權益會計方法。對於公開持有的有限責任公司投資，公司根據每個會計季度末報告的股票持有量對公允市場價值的變化進行調整。公司並不是主要的受益者，因為它無權指導對有限責任公司經濟績效影響最大的活動。公司對有限責任公司的投資按權益會計方法記帳，這些有限責任公司不是可變利益實體。
根據權益會計方法，基金的財務報表中每一個報告期報告的投資損益部分記在其他收入中，淨記在所附的合併損益表中。此外，該公司調整這些投資的賬面價值，以反映其對公允價值變化的估計，因為基金的財務報表是根據基金管理團隊提供的信息、已知公眾持有的基金的市場價格和其他信息編制的。
該公司投資於某些私營公司的股權，主要是少數股權.這些投資按公允價值報告，或酌情按權益會計方法報告。沒有容易確定的公允價值的股權投資通常按成本入賬，加上或減去某些調整。
人壽保險合同
租賃
在合同開始時，公司決定合同是否符合租賃的定義。租賃是一種合同或合同的一部分，它傳遞了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(已確定資產)的使用以換取考慮的權利。公司決定合同是否傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用的權利。公司在整個使用期間評估公司是否同時擁有以下兩項權利：(1)從使用所確定的資產中獲得實質上所有經濟利益的權利；(2)指導使用所確定的資產的權利。如果合同條款發生變化，將重新評估這一確定。根據租賃協議的條款和確定的資產的某些特點，租賃分為經營租賃或融資租賃。使用權、資產和租賃負債在租賃開始日期根據未來最低租賃付款的現值確認。
本公司租賃實驗室，生產，辦公空間(房地產)，以及土地，車輛和某些設備在不可取消的經營和融資租賃。公司使用權租賃資產的賬面價值主要集中在其房地產租賃，而租賃協議的數量主要集中在車輛和設備租賃。公司的政策是不在合併資產負債表上記錄最初期限為12個月或更短的租約。本公司確認這些短期租約的租賃費用在租賃期限內以直線為基礎.
某些租賃協議包括按通貨膨脹或其他變數定期調整的租金付款。除租金外，租約還可能要求公司支付額外的税款、保險費、維修費和其他費用，一般稱為非租賃部分。對租金付款和可變的非租賃部分的這種調整被視為可變租賃付款，並在這些付款的債務發生期間予以確認。可變租賃部分和可變非租賃部分不作為使用權資產和負債的一部分進行計量。只有當租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分是固定的，他們被作為一個單獨的租賃組成部分，並被確認為使用權資產和負債的一部分。合同報酬總額分配給固定租賃和非租賃組合部分.這一政策選擇一貫適用於租賃協議下的所有資產類別。
大部份租契均載有由公司選擇續期的條款，而續期條款一般會將租期延長至1 到5 年數。某些租賃協議包含購買租賃財產的選項和終止租賃的選項。在期權期內支付的款項被確認為使用權租賃資產和租賃負債的一部分，當合理地確定將行使延長租約的選擇權或不行使終止租約的選擇權時，
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合併財務報表附註(續)
或者不是公司的選擇。公司通過考慮合同因素、資產因素、市場因素和實體因素來確定是否達到了合理的確定門檻。
投資組合法適用於某些具有類似特點的租賃合同。本公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或租約所規定的重大限制性契約。
公司轉租有限數量的租賃安排。轉租活動對合並財務報表不重要。
股票補償
根據基於股票的薪酬計劃，公司可向員工授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)，並向非僱員董事授予股票期權、限制性股票和RSU。以股票為基礎的補償在按授予日期公允價值編制的綜合收入報表中確認為一項開支，並在必要的服務期間內按沒收進行調整。
對於根據服務條件歸屬的股票期權、限制性股票和RSU，公司使用直線方法將補償費用分配給報告期。如果獎勵是在非實質性轉歸期內作出的，且部分獎勵在僱員有資格退休後繼續授予，則公司根據授予日期至僱員有資格退休之日的期間確認費用。本公司在剩餘服務期內使用加速歸因法記錄PSU贈款的費用，但須視業績和/或市場條件而定，當管理層確定有可能實現基於業績的里程碑時。
股票期權公允價值的計算採用Black-Soles期權定價模型，PSU的公允價值採用蒙特卡羅模擬的格子模型進行估計，這兩種模型都需要使用包括波動性和期望值在內的主觀假設。預期波動率假設通常使用公司普通股在基於股票的獎勵的預期壽命內的歷史波動率來確定。期望值是用歷史期權活動來確定的。限制性股票和RSU的公允價值是根據公司普通股在授予之日的市場價值計算的。
收入確認
會計準則編纂主題606，“與客户簽訂合同的收入”(ASC 606)於2017年12月31日對公司生效，並對所有截至通過之日尚未完成的合同採用了修改後的追溯方法。對於在生效日期之前修改的合同，公司在根據實際權宜之計確定履約義務和分配交易價格時，反映了所有修改的總體效果，這對採用ASC 606的累積影響沒有實質影響。2019和2018年財政年度的報告結果反映了ASC 606指南的適用情況，而2017年財政年度的歷史結果是在ASC 605“收入確認”(ASC 605)的指導下編制的。2019和2018年財政年度按照ASC 606報告的收入與按照ASC 605列報的2017年財政年度相比沒有重大差異。
收入是在履行合同條款規定的義務時確認的，這是在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時發生的。收入是以公司期望得到的價格來衡量，以換取將產品或服務轉讓給客户(“交易價格”)。
在交易價格包括可變報酬的範圍內，公司利用公司預期有權獲得的金額，估算應包括在交易價格中的可變代價的數額。如果根據公司的判斷，未來可能不會發生合同項下累積收入的重大逆轉，則交易價格中將包括可變的考慮因素。對可變考慮因素的估計和確定是否將估計金額包括在交易價格中，主要是基於對公司預期業績的評估和所有可以合理獲得的信息(歷史、當前和預測)。代表第三方徵收的銷售、增值和其他税收不包括在收入之外。
在確定合同的交易價格時，如果客户的付款是在履約之前或之後發生的，則作出調整，從而產生重要的融資部分。一般情況下，本公司的付款期限不超過一年。根據實際的權宜之計，如果公司履行合同規定的義務和客户支付費用之間的期限是一年或更短，公司就不會評估是否存在重大的融資部分。該公司的合同一般不包含重要的融資部分。
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合併財務報表附註(續)
與客户簽訂的合同可能包含多個性能義務。對於這種安排，根據每項履約義務所承諾的產品或服務的相對獨立銷售價格，將交易價格分配給每項履約義務。公司根據單獨出售履約義務的價格確定獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立銷售價格，公司將考慮到市場條件和內部批准的與履約義務有關的定價準則等現有信息來估算獨立銷售價格。
合同經常被修改，以考慮到合同規格和要求的變化。合同修改存在於修改創造新的或改變現有的、可強制執行的權利和義務時。一般而言，當合同修改產生新的履約義務時，修改被視為一項單獨的合同，並前瞻性地確認收入。當合同修改改變了現有的履約義務時，現有的交易價格和與之相關的履約義務的進度通常被認為是對收入的調整(作為收入的增加或減少)。
當客户獲得對公司產品的控制權時，產品收入通常被確認，這種控制發生在某一時間點，並且可以是在裝運時，也可以是在根據合同的合同運輸條款交貨時。隨着時間的推移，服務收入通常會隨着時間的推移而確認，因為服務是根據完成履約義務的進展程度向客户提供的。選擇衡量完成進度的方法需要判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。根據更好地描述向客户轉移價值的哪種方法，公司通常使用成本對成本(輸入法)或按發票權利(輸出法)衡量其進度。本公司使用成本對成本的衡量進度，當它最好地描述向客户的價值轉移時，發生在公司在其合同上引起成本時，通常與固定費用服務合同有關。在進度的成本-成本計量下，完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與完成履行義務時的估計費用總額的比率來衡量的。成本計算包括工時、間接費用的分配、研究模型成本和分包商成本等變量。收入按成本按比例記錄。按發票計價的進度標準通常與單位合同的費率有關，因為完成進度的程度是基於離散的服務或基於時間的增量來衡量的，例如測試樣本或所發生的工時。收入記錄在發票金額中，因為該金額直接與公司迄今的業績價值相對應。
所得税的規定包括聯邦、州、地方和外國税。所得税按負債法入賬。遞延税資產和負債因財務報表賬面金額與各自税基之間的臨時差異而產生的預期未來税收後果而確認。當臨時差額預計得到解決時，公司使用現行的税率來衡量遞延税資產和負債。公司評估其遞延税資產的可變現性，並在更有可能全部或部分遞延税資產無法變現時確定評估備抵額。
該公司使用“更有可能-而非”的門檻來解釋不確定的税收狀況，以識別和解決不確定的税收狀況。公司每季度對不確定的税收狀況進行評估，並考慮各種因素，包括但不限於税法的變化、在納税申報表中採取或預期採取的税務立場的計量、受審計事項的有效解決、在過程中審計活動中獲得的信息以及與税務狀況有關的事實或情況的變化。本公司還為與所得税費用中未確認的税收利益有關的潛在利息和罰款進行計提。
外幣合同
外幣合同按公允價值記錄在公司的綜合資產負債表中，不指定為套期保值工具。與公司間貸款有關的遠期合同的任何損益立即在其他淨收入中確認，並在很大程度上被公司間貸款的重新計量所抵消。公司信用機制下的非美國實體借入的與公司美元計價貸款有關的遠期合同的任何損益，將立即確認為利息支出。以不同功能貨幣借入的公司以美元計價的貸款的重估所產生的損益記在其他收入淨額中。
外幣換算
對於以美元以外的功能貨幣進行交易的公司子公司，資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算。收入和費用項目平均折算
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合併財務報表附註(續)
這一期間的外匯匯率。將公司對外業務財務報表折算成美元所作的調整不包括在淨收入的確定範圍內，並記錄在累積的其他綜合損失中，這是權益的一個單獨組成部分。
養卹金和其他退休後福利計劃
該公司將其固定福利養老金和其他退休後福利計劃的資金狀況確認為資產或負債。這一數額被定義為計劃資產的公允價值與收益義務之間的差額。公司在會計年度結束時計量計劃、資產和福利債務。
用於計算福利義務和相關養老金成本的主要假設包括計劃資產的預期長期回報率、離職率和死亡率、僱員薪酬水平的預期增長率和貼現率。假設是根據公司的數據和適當的市場指標來確定的，並從計劃的測量日期起每年進行評估。
計劃資產的預期長期回報率反映了投資或將要投資的基金的平均預期收益率，以便為預期福利債務中所包括的利益作準備。在確定計劃資產的預期長期回報率時，公司考慮了計劃資產的相對權重、計劃資產總額和個人資產類別的歷史表現以及未來業績的經濟指標和其他指標。
薪酬增長率反映了計劃參與者根據歷史經驗和當前員工薪酬戰略預期的年薪增長。
公司必須確認作為其他綜合收入的一個組成部分，扣除税收、精算損益和先前產生的服務費用或貸項，但以前不需要確認為定期淨收益成本的組成部分。其他綜合收入作了調整，因為這些數額後來在收入中確認為定期淨收益成本的組成部分。
公司在綜合損益表中記錄在提供和銷售服務的成本、一般費用和管理費用(在營業收入範圍內)內，以及在其他收入中的所有其他定期收益費用淨額內的服務費用淨額中的服務費用組成部分。
在符合下列所有結算標準的時期內，公司確認養卹金結算損益：採取不可撤銷的行動，免除公司對福利義務的主要責任，消除與債務和用於結算的資產有關的重大風險。參見注12。“僱員福利計劃”，以進一步討論美國養老金計劃終止和預期解決在2020年財政。
每股基本收益的計算方法是，將可歸屬於普通股的淨收益除以當期流通的普通股加權平均數。除非結果會對持續經營的收益產生反稀釋作用，否則每股攤薄的收益將採用國庫股票法計算，假設行使股票期權、授予限制性股票獎勵、rus或psu，以及相關的所得税影響。.
國庫券
公司定期收回通過股票回購獲得的國庫券股份，並將這些股份退回到授權但未發行的狀態。本公司按成本法核算國庫股票交易。每次重新收購普通股時，這些股票的數量和收購價格都會加到現有的國庫股數量和總價值中。因此，每次獲得股票時，每股平均成本是重新平均的.當國有股退休時，公司將回購價格超過所購股份面值的超額分配給留存收益和額外的已繳足資本。分配給額外已付資本的份額是通過應用一個百分比來確定的，這個百分比是通過將將要退休的股份數量除以發行的股份數來確定的，再除以截至退休日期的額外已付資本餘額。
新通過的會計公告
2018年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2018-07年會計準則更新(ASU)，“股票薪酬(主題718)：改進非僱員股票支付會計”。ASU 2018-07調整了發放給員工和非僱員的基於股票的支付獎勵的會計核算，並改進了對非僱員基於股票的支付的財務報告。該公司在2019年財政年度採用這一標準，對合並財務報表和相關披露沒有重大影響。
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合併財務報表附註(續)
2017年8月，FASB發佈了“衍生工具和套期保值(主題815)”這一專門針對對衝活動的會計改進。FASU 2017-12對金融和大宗商品風險進行了精確細化和擴展對衝。它還在財務報表和披露中創造了更多關於經濟成果列報方式的透明度。此外，該ASU對套期保值會計準則的應用進行了針對性的改進，簡化了套期保值會計準則的應用。該公司在2019年財政年度採用這一標準，對合並財務報表和相關披露沒有重大影響。
2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02“租約”。該準則，包括隨後發佈的修訂，統稱為會計準則編纂(ASC)842，稱為“租賃”，確立了承租人和出租人將適用的原則，以便向財務報表用户報告關於租賃產生的現金流量的數額、時間和不確定性的有用信息。該公司採用了這一標準，採用了經修改的追溯過渡方法，適用於2019年財政年度通過之日(2018年12月30日)後存在或簽訂的租賃。關於公司採用本標準及其對合並財務報表和相關披露的影響的討論，請參見附註16，“租約”。
新發布的會計公告
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，“投資-股票證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，衍生工具和對衝(主題815)”。ASU 2020-01規定，任何股權擔保從主題321下的替代會計方法過渡到權益法，反之亦然，因為一項可觀察的交易將在過渡前夕重新計量。此外，ASU還澄清了某些非衍生遠期合同或購買的看漲期權的會計核算，規定在結算或行使之前，將使用主題321的公允價值原則來衡量這些工具。ASU適用於2020年12月15日以後的財政年度，並將在未來的基礎上應用。允許提前收養。該公司仍在評估該標準將對其合併財務報表和相關披露產生的影響，但不認為採用後會產生重大影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12“所得税(主題740)：簡化所得税會計”。ASU 2019-12簡化了所得税的核算，刪除了主題740中關於計算遞延税負債的一般原則中的例外情況、期間內税收分配的增量辦法以及在過渡時期計算所得税的例外情況。此外，ASU還對特許税(或類似税)的會計進行了澄清。部分以收入為基礎，評估企業合併後確認的商譽的税基，並在包括頒佈日期在內的過渡期內反映税法或税率在年度有效税率計算中的任何變化所產生的影響。ASU適用於2020年12月15日以後的財政年度，並將根據適用的修正案追溯或前瞻性地適用。允許提前收養。本標準的採用預計不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，“無形資產-親善和其他內部使用軟件”(Subtop350-40)：客户對雲計算機安排(即服務合同)實施成本的會計核算。ASU 2018-15將託管安排(即服務合同)中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包含內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化的要求相一致。ASU適用於2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期，並將追溯或前瞻性地適用。允許提前收養。本標準的採用預計不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，“補償退休福利-確定福利計劃-總則(分議題715-20)”。ASU 2018-14取消了披露預計將在下一個會計年度確認為定期淨收益成本組成部分的累計其他綜合收入(損失)數額的要求，並取消了相關方披露保險合同所涵蓋的未來年度福利數額的要求。此外，ASU還要求披露與該期間養卹金義務變化有關的任何重大損益的解釋。ASU適用於2020年12月15日以後的財政年度，並將追溯適用於所有提交的財政年度。允許提前收養。本標準的採用預計不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，“公允價值計量(主題820)-披露框架-對公允價值計量披露要求的更改”。ASU 2018-13取消了關於第1級和第2級公允價值計量之間轉移的數額和理由的披露要求以及第3級公允價值計量的程序。此外，ASU還增加了對未實現損益變動的披露要求。
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在本報告所述期間結束時舉行的第3級公允價值經常性計量的其他綜合收入(損失)以及用於制定第3級公允價值計量的重大無形投入的幅度和加權平均數。ASU適用於2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期，並將追溯適用於所有提交的財政年度。允許提前收養。本標準的採用預計不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2017年1月，FASB發佈了“簡化親善損害測試”(ASU 2017-04)。該標準取消了商譽減值測試的第二步，簡化了商譽減值的會計核算，該標準需要假設的購買價格分配。該標準適用於2019年12月15日以後開始的財政年度或中期商譽減值測試，並將在未來應用。在2017年1月1日以後的測試日期進行的期中或年度商譽減值測試允許儘早採用。本標準的採用預計不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具-信用損失”的ASU 2016-13。這一標準，包括隨後發佈的修正案，要求按攤銷成本法計量的金融資產，如應收賬款和某些其他金融資產，按預計將收集的淨額列報，其依據是有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告數額可收取性的合理和可支持的預測。本會計準則適用於2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期，並要求採用修改後的追溯方法。允許提前收養。根據公司的貿易應收賬款和其他金融資產的構成、當前市場狀況和歷史信用損失活動，本標準的採用預計不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2. 企業合併和資產剝離
HemaCare公司
在2020年1月3日，該公司收購了HemaCare公司(HemaCare)，這是一家專門為細胞治療市場生產人類衍生細胞產品的企業。對HemaCare的收購將擴大公司早期研究和製造支持解決方案的綜合組合，包括生產和定製高質量的人類衍生細胞產品，以更好地支持客户的細胞治療計劃。“血液護理”的初步收購價約為$380 百萬現金。這次收購的資金來源是手頭現金和多貨幣循環機制下公司信貸貸款的收益。見注9，“長期債務和融資租賃”。該業務將作為公司RMS報告部門的一部分報告。由於從收購日期到提交10-K表格的本年度報告之間的時間有限，公司披露購買價格對所購資產和承擔的負債的初步分配是不可行的。公司因收購$3.3 百萬在2019年財政年度，這些費用包括在綜合收入報表內的銷售、一般和行政費用。
西多拉
在……上面2019年4月29日該公司收購了Citoxlab，這是一家非臨牀CRO，專門從事規範的安全評估服務、不受監管的發現服務和醫療設備測試。隨着在歐洲和北美的運營，對Citoxlab的收購進一步加強了該公司作為領先的、全球性的早期CRO的地位，擴大了其科學組合和地理足跡，從而增強了該公司在整個藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。Citoxlab的初步採購價格是$527.7 百萬現金，可根據收盤後的某些可能改變購買價格的調整。這次收購的資金來源是手頭現金和多貨幣循環機制下公司信貸貸款的收益。這一業務報告為公司DSA報告部門的一部分。
初步購買分配$491.0 百萬，除以……$36.7 百萬獲得的現金如下：
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(一九二零九年四月二十九日) | |||
(單位：千) | |||
貿易應收款(合同金額35 405美元) | $ | ||
盤存 | |||
其他流動資產(不包括現金) | |||
財產、廠房和設備 | |||
善意 | |||
定活無形資產 | |||
其他長期資產 | |||
遞延收入 | ( | ) | |
流動負債 | ( | ) | |
遞延税款負債 | ( | ) | |
其他長期負債 | ( | ) | |
可贖回的非控制權益 | ( | ) | |
總採購價格分配 | $ | ||
購買價格的初步分配可能會隨着獲得關於所購資產和所承擔負債，包括某些合同和債務的公允價值和税基的補充資料而發生變化。對購買價格分配的任何額外調整將在切實可行範圍內儘快作出，但不遲於收購之日起一年。從取得之日起2019年12月28日，本公司記錄了與收購有關的計量期調整，導致在合併的基礎上對採購價格分配進行了無形的更改。
購置的確定壽命無形資產的細分情況如下：
定活無形資產 | 加權平均攤銷壽命 | ||||
(單位：千) | (以年份計) | ||||
客户關係 | $ | ||||
發達技術 | |||||
積壓 | |||||
確定的無形資產總額 | $ | ||||
交易產生的善意，$7.2 百萬其中，由於先前的資產收購，其中可扣税，主要是由於公司的每日生活津貼業務從通過Citoxlab引進的客户和被收購業務的集合員工那裏獲得潛在的增長。
公司因收購$20.7 百萬在財政年度2019，主要包括在綜合收入報表中的銷售、一般和行政費用。
從2019年4月29日開始，Citoxlab已被納入公司的經營業績。Citoxlab公司2019年4月29日至2019年12月28日曾.$123.7 百萬和$6.2 百萬分別。
以下選定的未經審計的業務合併結果顯示，在實施某些調整後，Citoxlab的收購發生在緊接收購期(即2017年12月31日)開始時。財政年度2019，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產的折舊$5.7 百萬，借款的額外利息開支$1.2 百萬公司間活動和其他一次性成本的消除，以及這些調整對税收的影響.財政年度 2018，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產的折舊$9.4 百萬，借款的額外利息開支$4.1 百萬公司間活動和其他一次性成本的消除，以及這些調整對税收的影響.
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
財政年度 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：千) | |||||||
(未經審計) | |||||||
收入 | $ | $ | |||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | |||||||
這些未經審計的業務初步結果只是為了比較目的而編制的，並不表示如果在所指明的日期進行收購或將來可能產生的結果，實際會產生的業務結果。如果可以通過收購實現協同增效，則沒有產生任何效果。
MPI研究
在……上面2018年4月3日該公司收購了MPI Research，這是一家非臨牀CRO公司，為世界各地的生物製藥和醫療器械公司提供全面的檢測服務。此次收購加強了該公司作為全球領先的早期CRO的地位，加強了其在藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。MPI Research的收購價是$829.7 百萬現金。這筆收購的資金來源於信貸機制的借款以及公司2026年高級債券的發行。見注9，“長期債務和融資租賃債務”。這一業務報告為公司DSA報告部門的一部分。
購買分配$800.8 百萬，除以……$27.7 百萬的現金和最後淨營運資本調整數$1.2 百萬，如下：
2018年4月3日 | |||
(單位：千) | |||
貿易應收款(合同金額35 073美元) | $ | ||
盤存 | |||
其他流動資產(不包括現金) | |||
財產、廠房和設備 | |||
善意 | |||
定活無形資產 | |||
其他長期資產 | |||
遞延收入 | ( | ) | |
流動負債 | ( | ) | |
遞延税款負債 | ( | ) | |
其他長期負債 | ( | ) | |
總採購價格分配 | $ | ||
從收購之日起至2019年3月30日，該公司記錄了與收購有關的計量-期間調整，結果是合併後的採購價格分配發生了無形的變化。購買價格分配將不作進一步調整。
購置的確定壽命無形資產的細分情況如下：
72
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
定活無形資產 | 加權平均攤銷壽命 | ||||
(單位：千) | (以年份計) | ||||
客户關係 | $ | ||||
發達技術 | |||||
積壓 | |||||
確定的無形資產總額 | $ | ||||
交易產生的善意，$4.1 百萬其中，由於先前的資產收購，其中可扣除税款，主要是由於公司的每日生活津貼業務從通過MPI研究公司引進的客户和被收購業務的集合員工那裏獲得潛在的增長。
MPI研究收入和營業收入2018年4月3日2018年12月29日$209.5 百萬和$33.4 百萬分別。開始2018年4月3日，MPI研究已被納入公司的經營業績。
以下選定的未經審計的業務合併結果顯示，就好像MPI研究收購發生在 在實施某些調整後，在緊接收購期之前的一段時期(即2017年1月1日)開始。 財政年度 2018，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產的折舊 $14.1 百萬，借款的額外利息開支 $2.8 百萬公司間活動和其他一次性成本的消除，以及這些調整對税收的影響.為FISCAl年2017，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產的折舊$22.4 百萬，借款的額外利息開支$27.1 百萬公司間活動和其他一次性成本的消除，以及這些調整對税收的影響.
財政年度 | |||||||
2018 | 2017 | ||||||
(單位：千) | |||||||
(未經審計) | |||||||
收入 | $ | $ | |||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | |||||||
這些未經審計的業務初步結果只是為了比較目的而編制的，並不表示如果在所指明的日期進行收購或將來可能產生的結果，實際會產生的業務結果。如果可以通過收購實現協同增效，則沒有產生任何效果。
KWS生物測試有限公司
在……上面2018年1月11日，本公司收購了KWS生物測試有限公司(KWS Biotest)，這是一家專業從事離體和體內免疫腫瘤學、炎症和傳染病的發現檢測服務。這次收購增強了公司的發現專長，為公司客户提供了腫瘤學和免疫學等積極治療研究領域的額外工具。KWS生物測試的收購價是$20.3 百萬現金，並由公司的各種借款提供資金。除了最初的購買價格外，這筆交易還包括總計、不計折扣的或有付款，最高可達gb。3.0 百萬基於未來的表現。這些或有付款的條款在2018年財政年度期間進行了修改，導致了國標的固定支付。2.0 百萬或$2.6 百萬，在2019年財政年度第一季度支付。據報道，KWS生物測試業務是該公司DSA報告部門的一部分。
73
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
採購價格分配$21.5 百萬，除以……$1.0 百萬的現金和最後淨營運資本調整數$0.4 百萬，如下：
2018年1月11日 | |||
(單位：千) | |||
貿易應收款(合同金額1 309美元) | $ | ||
其他流動資產(不包括現金) | |||
財產、廠房和設備 | |||
確定的無形資產-客户關係 | |||
善意 | |||
流動負債 | ( | ) | |
遞延收入 | ( | ) | |
長期負債 | ( | ) | |
總採購價格分配 | $ | ||
從收購之日到2018年12月29日，該公司記錄了與收購有關的計量-期間調整，導致在合併的基礎上對採購價格分配進行了無形的改變。購買價格分配將不作進一步調整。
唯一確定存在的無形資產涉及客户關係，客户關係將按加權平均壽命攤銷。12 好幾年了。
這筆交易產生的商譽主要是由於該公司的DSA業務從通過KWS Biotest引進的客户和被收購業務的集合員工那裏獲得的潛在增長所致。可歸因於KWS生物測試的商譽不得為税務目的而扣減。
形式上的財務信息以及實際收入和營業收入(損失)沒有包括在內，因為KWS Biotest的財務結果與公司的合併財務結果相比並不顯着。
大腦在線
在……上面2017年8月4日，該公司獲得了在線大腦，一個提供關鍵數據的關鍵數據，為治療中樞神經系統(CNS)疾病提供了新的治療方法。Brainon-Online戰略上擴展了公司現有的CNS能力，並將該公司建立為一個單一來源的供應商，為廣泛的發現CNS服務組合提供服務。網上腦力的收購價是$21.3 百萬以現金形式，由公司的各種借款提供資金。除了最初的購買價格外，這筆交易還包括總計、最多不計折扣的或有付款。€6.7 百萬基於未來的表現。在2019年財政年度第一季度，對這些或有付款的條件進行了修改，從而固定支付了$2.6 百萬，在截至2019年6月29日的三個月內支付。據報道，腦力在線業務是該公司DSA報告部門的一部分.
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
採購價格分配$20.1 百萬，除以……$0.6 百萬獲得的現金如下：
2017年8月4日 | |||
(單位：千) | |||
貿易應收款(合同金額1 146美元) | $ | ||
其他流動資產(不包括現金) | |||
財產、廠房和設備 | |||
其他長期資產 | |||
定活無形資產 | |||
善意 | |||
流動負債 | ( | ) | |
遞延收入 | ( | ) | |
長期負債 | ( | ) | |
總採購價格分配 | $ | ||
從收購之日到2018年6月30日，該公司記錄了與收購有關的計量-期間調整，導致在合併的基礎上對採購價格分配進行了無形的改變。購買價格分配將不作進一步調整。
購置的確定壽命無形資產的細分情況如下：
定活無形資產 | 加權平均攤銷壽命 | ||||
(單位：千) | (以年份計) | ||||
客户關係 | $ | ||||
其他無形資產 | |||||
確定的無形資產總額 | $ | ||||
這筆交易產生的商譽主要歸因於公司DSA業務的潛在增長，這些客户和技術是通過頭腦在線和被收購業務的集合員工引進的。網上智囊團的商譽在税務上是不可扣減的.
形式上的財務信息以及實際收入和營業收入(損失)尚未包括在內，因為與公司的合併財務業績相比，頭腦在線的財務結果並不顯着。
其他購置
在……上面2019年8月28日，公司收購了80 %支持公司DSA報告部門的供應商的所有權權益。剩下的20 %利息是一種可贖回的、不可控制的利益.見注10，“股權和非控制利益”。初步購買價格是$23.4 百萬，減去$4.0 百萬在收購時達成的供應協議的現有關係，並可能會改變收購價格的某些收市後調整。這次收購的資金來源是手頭現金和多貨幣循環機制下公司信貸貸款的收益。該業務報告為公司DSA報告部門的一部分。
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
初步購買分配$23.1 百萬，除以……$0.3 百萬獲得的現金如下：
(2019年8月28日) | |||
(單位：千) | |||
貿易應收款(合同金額189美元) | $ | ||
盤存 | |||
財產、廠房和設備 | |||
善意 | |||
其他長期資產 | |||
流動負債 | ( | ) | |
遞延税款負債 | ( | ) | |
其他長期負債 | ( | ) | |
可贖回的非控制權益 | ( | ) | |
總採購價格分配 | $ | ||
採購價格的分配可能會發生變化，因為有更多的資料説明所獲得的資產和承擔的負債，包括某些合同和債務的公允價值和税基。對購買價格分配的任何額外調整將在切實可行範圍內儘快作出，但不遲於收購之日起一年。從取得之日起2019年12月28日，本公司記錄了與收購有關的計量期調整，導致在合併的基礎上對採購價格分配進行了無形的更改。
公司因收購$3.6 百萬財政年度2019主要包括在綜合損益表中的銷售、一般和行政費用。
形式上的財務信息以及實際結果的披露都沒有包括在內，因為與公司的合併財務結果相比，這些財務結果並不顯着。
合同製造
2017年2月10日，該公司將其CDMO業務出售給位於英國倫敦的Quotient臨牀有限公司。$75 百萬在收益中，減去$0.6 百萬與銷售有關的現金和現金等價物$0.3 百萬營運資本調整。
CDMO業務是在2016年4月作為WIL研究公司收購的一部分而被收購的，並在該公司的製造業報告部門作了報告。該公司確定，CDMO業務在公司目前規模的投資組合中沒有得到優化，資本可以更好地部署在其他長期增長機會中。
在截至2017年4月1日的三個月內，該公司記錄了剝離CDMO業務的收益$10.6 百萬，已列入公司合併損益表內的其他收入淨額。與剝離CDMO業務有關的主要類別資產和負債的賬面金額如下：
2017年2月10日 | |||
(單位：千) | |||
資產 | |||
流動資產 | $ | ||
不動產、廠房和設備，淨額 | |||
善意 | |||
長期資產 | |||
總資產 | $ | ||
負債 | |||
遞延收入 | $ | ||
其他流動負債 | |||
負債總額 | $ | ||
3. 與客户簽訂合同的收入
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
收入分類
下表按主要業務範圍和產品或服務轉移的時間分列公司收入：
主要產品/服務項目： | 2019 | 2018 | |||||
(單位：千) | |||||||
RMS | $ | $ | |||||
DSA | |||||||
製造業 | |||||||
總收入 | $ | $ | |||||
收入確認時間： | 2019 | 2018 | |||||
(單位：千) | |||||||
RMS | |||||||
服務和產品隨時間轉移 | $ | $ | |||||
服務和產品在某一時間點轉移 | |||||||
DSA | |||||||
服務和產品隨時間轉移 | |||||||
服務和產品在某一時間點轉移 | |||||||
製造業 | |||||||
服務和產品隨時間轉移 | |||||||
服務和產品在某一時間點轉移 | |||||||
總收入 | $ | $ | |||||
RMS
RMS業務通過商業生產和銷售研究模型以及提供與維護和監測研究模式以及管理客户研究業務有關的服務來創收。銷售研究模型的收入是在客户獲得對產品的控制權的某一時刻確認的，這種控制可能是在裝運時，也可能是在根據合同的運輸條款交貨時。研究模型服務產生的收入是經過一段時間確認的，通常是以按發票計價的進度計量(產出法)為基礎的，因為發票金額與公司迄今的業績價值直接對應。
DSA
發現和安全評估業務提供一整套綜合藥物發現服務，旨在識別、篩選和選擇用於藥物開發的鉛化合物，並提供全面的安全評估服務，包括生物分析、藥物代謝、藥物動力學、毒理學和病理學。發現和安全評估服務收入通常使用成本對成本或按發票計價的進度來確認，主要分別代表固定費用服務合同和單位服務合同。
製造業
製造業務包括微生物解決方案，它提供離體(非動物)批次測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品測試服務(生物製品)，對生物製品進行專門測試；以及提供無特定病原體雞蛋和雞的禽流感疫苗服務(禽疫苗服務)。物種識別服務的收入通常在某一時間點被確認，因為識別工作是由公司完成的。生物製品服務的收益通常是通過對進度的成本到成本的衡量，隨着時間的推移而確認的.微生物解決方案和禽產品銷售通常在客户獲得對產品的控制權的某一時間點上得到承認，這種控制可能是在裝運時，也可能是在根據合同的合同運輸條款交付時。
分配給未來履約義務的交易價格
本公司披露的交易價格總額已分配給截至以下日期尚未履行的履約義務2019年12月28日。未履行履行義務的價值被排除在披露之外：(I)
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
最初預期期限為一年或一年以下的合同和(Ii)按公司有權就所提供的服務要求發票的數額確認收入的合同。
下表列出了預期在未來確認的與未履行(或部分清償)截至2000年12月31日的業績義務有關的收入估計數。2019年12月28日:
預期在未來期間確認的收入 | |||||||||||||||||||
不足1年 | 1至3年 | 4至5年 | 5年以上 | 共計 | |||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||||||
DSA | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
製造業 | |||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
與客户的合同餘額
收入確認、賬單和現金收款的時間導致合併資產負債表上的應收帳款(客户應收賬款)、合同資產(未開票收入)和合同負債(流動和長期遞延收入和客户合同存款)。公司的一般支付條件是30 天在美國符合國際市場的通行做法。合同資產是在以轉讓給客户的貨物或服務為交換條件而獲得考慮的權利不受時間限制的情況下記錄的。客户應收款與合同資產分開入賬，因為在到期之前只需要經過一段時間。在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前，合同責任是在收到客户的考慮或無條件地到期之前記錄的。在將產品或服務的控制權轉移給客户並滿足所有收入確認標準後，合同負債被確認為收入。下表提供了與客户簽訂的合同有關的客户應收賬款、合同資產和合同負債的信息：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
與客户的合同餘額： | |||||||
客户應收款 | $ | $ | |||||
合同資產(未開單收入) | |||||||
合同負債(流動和長期遞延收入) | |||||||
合同責任(客户合同押金) | |||||||
當公司沒有無條件的預支權利時，預付的客户付款和未支付的預付客户賬單都被排除在遞延收入之外，而預付款也被排除在客户應收賬款之外。公司大約不包括在內$27 百萬和$22 百萬所附合並資產負債表中的客户應收賬款和遞延收入未付預付款2019年12月28日和2018年12月29日分別。預付客户付款$33 百萬和$38 百萬已作為客户合同存款列於所附合並資產負債表中的其他流動負債中。2019年12月28日和2018年12月29日.
會計年度合同資產和合同負債餘額的其他變動2019情況如下：
(1)因業務合併而發生的變化：
見注2。“業務合併和剝離”的客户應收賬款，合同資產，和合同負債被收購的一部分Citoxlab在2019年4月29日收購。
(2)對影響相應合同資產或合同負債的收入所作的累計跟蹤調整，包括因進度計量發生變化而產生的調整、交易價格估計數的變化(包括對可變考慮的估計是否受到限制的評估中發生的任何變化)，或合同修改：
在財政年度2019，記錄了對收入的非實質性累積增長調整數。
(3)改變考慮權成為無條件(即合同資產)的時限
78
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
記作客户應收款)：
約95 %未開票的收入2018年12月29日在財政年度2019.
(4)改變履行義務的時限(即確認合同責任產生的收入)：
約85 %的合同責任2018年12月29日被確認為財政年度的收入2019.
4. 段和地理信息
公司的三 可報告的部分包括研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)和製造支持(製造)。在可報告部門基礎上的資產信息不被披露，因為這些信息沒有單獨識別並在內部向公司的首席運營決策者報告。
下表按報告部分列出收入和其他財務信息：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
RMS | |||||||||||
收入 | $ | $ | $ | ||||||||
營業收入 | |||||||||||
折舊和攤銷 | |||||||||||
資本支出 | |||||||||||
DSA | |||||||||||
收入 | $ | $ | $ | ||||||||
營業收入 | |||||||||||
折舊和攤銷 | |||||||||||
資本支出 | |||||||||||
製造業 | |||||||||||
收入 | $ | $ | $ | ||||||||
營業收入 | |||||||||||
折舊和攤銷 | |||||||||||
資本支出 | |||||||||||
下表列出了部分業務收入、折舊和攤銷以及資本支出與各合併數額的對賬情況：
營業收入 | 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||||||||||
可報告部分共計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
未分配公司 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
合併總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
資本支出 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
可報告部分共計 | $ | $ | $ | ||||||||
未分配公司 | |||||||||||
合併總額 | $ | $ | $ | ||||||||
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
每一項重要產品或服務的收入如下:
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
RMS | $ | $ | $ | ||||||||
DSA | |||||||||||
製造業 | |||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | ||||||||
未分配的公司費用匯總如下:
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
股票補償 | $ | $ | $ | ||||||||
薪酬福利及其他與僱員有關的開支 | |||||||||||
外部諮詢和其他服務費用 | |||||||||||
信息技術 | |||||||||||
折舊 | |||||||||||
獲取和整合 | |||||||||||
其他一般未分配的法人團體 | |||||||||||
未分配公司費用共計 | $ | $ | $ | ||||||||
其他一般未分配的公司費用包括與高級主管、公司會計、法律、税務、人力資源、國庫和投資者關係等部門有關的費用。
按地理區域分列的收入和長期資產如下：
美國 | 歐洲 | 加拿大 | 亞太 | 其他 | 合併 | ||||||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||||||||||
2019 | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
長壽資產 | |||||||||||||||||||||||
2018 | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
長壽資產 | |||||||||||||||||||||||
2017 | |||||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
長壽資產 | |||||||||||||||||||||||
上述亞太業務包括在中國、日本、韓國、澳大利亞、新加坡和印度的業務。上述其他類別包括設在巴西和以色列的行動。收入是指實體實體在確定的地理區域內產生的銷售。長期資產包括不動產、廠房、設備、淨資產.
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
5. 補充資產負債表信息
貿易應收款的構成淨額如下：
2019年12月28日 | (2018年12月29日) | ||||||
(單位：千) | |||||||
客户應收款 | $ | $ | |||||
未開單收入 | |||||||
共計 | |||||||
減：可疑賬户備抵 | ( | ) | ( | ) | |||
貿易應收款淨額 | $ | $ | |||||
的淨規定$3.0 百萬, $2.1 百萬，和$0.9 百萬記入財政年度可疑賬户備抵2019, 2018，和2017分別。
清單的組成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
原材料和用品 | $ | $ | |||||
在製品 | |||||||
成品 | |||||||
盤存 | $ | $ | |||||
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
預付所得税 | $ | $ | |||||
短期投資 | |||||||
限制現金 | |||||||
其他 | |||||||
其他流動資產 | $ | $ | |||||
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
不動產、廠房和設備的組成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
土地 | $ | $ | |||||
建築(1) | |||||||
機械設備(1) | |||||||
租賃改良 | |||||||
傢俱和固定裝置 | |||||||
計算機硬件和軟件(1) | |||||||
車輛(1) | |||||||
在建 | |||||||
共計 | |||||||
減：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | |||
不動產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | |||||
(1)這些餘額包括金融租賃。見注16，“租約”。
會計年度折舊費用2019, 2018和2017曾.$108.6 百萬, $96.9 百萬和$89.8 百萬分別。
其他資產的組成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
風險資本投資 | $ | $ | |||||
其他投資 | |||||||
人壽保險 | |||||||
限制現金 | |||||||
其他 | |||||||
其他資產 | $ | $ | |||||
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
其他流動負債的構成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
經營租賃使用權負債的當期部分 | $ | $ | — | ||||
應計所得税 | |||||||
客户合同存款 | |||||||
其他 | |||||||
其他流動負債 | $ | $ | |||||
其他長期負債的構成如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
美國過渡税 | $ | $ | |||||
長期養卹金負債 | |||||||
應計行政人員補充人壽保險退休計劃及遞延補償計劃 | |||||||
長期遞延收入 | |||||||
其他 | |||||||
其他長期負債 | $ | $ | |||||
6. 風險投資和其他投資
風險資本投資$109.0 百萬和$87.5 百萬截至2019年12月28日和2018年12月29日分別。公司對風險資本基金的全部承諾2019年12月28日曾.$128.4 百萬，其中公司出資$80.3 百萬直到那天。在財政年度2019, 2018，和 2017，公司總共收到股息$11.4 百萬, $18.2 百萬，和$10.1 百萬分別。在財政年度2019, 2018，和2017，公司確認與風險資本投資有關的收益$20.7 百萬, $15.9 百萬和$22.9 百萬分別。如……2019年12月28日和2018年12月29日，公司的綜合留存收益包括$20.6 百萬和$14.1 百萬分別指與這些投資有關的未分配利潤。
其他投資是$14.0 百萬和$1.0 百萬截至2019年12月28日和2018年12月29日分別。該公司確認這些投資在財政年度的損益微不足道2019和2018.
風險投資和其他投資的損益記在其他收入中，淨額記在所附的合併損益表中。
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
7. 公允價值
按公允價值定期計量的資產和負債概述如下：
(2019年12月28日) | |||||||||||||||
一級 | 2級 | 三級 | 共計 | ||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
現金等價物 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
其他資產： | |||||||||||||||
人壽保險 | |||||||||||||||
按公允價值計量的資產總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
按公允價值計量的其他流動負債： | |||||||||||||||
或有考慮 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
外幣遠期合同 | |||||||||||||||
按公允價值計算的負債總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
(2018年12月29日) | |||||||||||||||
一級 | 2級 | 三級 | 共計 | ||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
現金等價物 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
其他資產： | |||||||||||||||
人壽保險 | |||||||||||||||
按公允價值計量的資產總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
其他流動負債： | |||||||||||||||
或有考慮 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
外幣遠期合同 | |||||||||||||||
按公允價值計算的負債總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
在財政年度2019和2018，有不公允價值級別之間的轉移。
或有考慮
下表提供了與以前的業務收購相關的或有考慮因素的前滾。見注2，“商業合併和資產剝離”。
財政年度 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：千) | |||||||
期初餘額 | $ | $ | |||||
加法 | |||||||
付款 | ( | ) | |||||
損益總額(已實現/未實現)： | |||||||
外幣換算 | ( | ) | |||||
以前記錄的或有負債的倒轉和公允價值的變化 | ( | ) | |||||
期末餘額 | $ | $ | |||||
在公司或有考慮的公允價值計量中所使用的不可觀測的輸入是成功實現某些財務目標和貼現率的可能性。的增加或減少
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
成功將分別導致更高或更低的公允價值計量。貼現率的增加或降低將分別導致公允價值計量的降低或更高。
債務工具
公司定期貸款和循環貸款的賬面價值是按攤銷成本承擔的可變利率貸款，與基於類似債務現行市場定價的公允價值相近似。由於公允價值是基於重要的其他可觀察的投入，包括當前利息和外幣匯率，因此被認為是公允價值等級體系中的第二級。
公司2026年和2028年高級債券的賬面價值是按攤銷成本承擔的固定費率債務。公允價值是根據市場報價以及公司可獲得的借款利率計算的。由於公允價值是以重要的其他可觀察產出為基礎的，因此被認為是公允價值層次結構中的第2級。公司2026年和2028年高級註釋的賬面價值和公允價值概述如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | ||||||||||||
2026高級註釋 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2028高級註釋 | |||||||||||||||
8. 商譽和無形資產
善意
下表提供了公司商譽的前傾情況：
對善意的調整 | 對善意的調整 | ||||||||||||||||||||||||||
2017年12月30日 | 收購 | 外匯 | 2018年12月29日 | 收購 | 外匯 | 2019年12月28日 | |||||||||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||||||||||||||
RMS | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
DSA | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
製造業 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
總賬面金額 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
累積減值損失-每日生活津貼 | ( | ) | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||
善意 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
財政年度商譽的增加2019主要與獲得Citoxlab的DSA報告部分有關。財政年度商譽的增加2018主要涉及在DSA報告部門收購MPI Research和KWS Biotest，在製造報告部門收購澳大利亞業務，以及外匯的影響。
無形資產，淨額
下表顯示按主要類別分列的無形資產：
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||||||||||||||||||
毛額 | 累積 攤銷 | 網 | 毛額 | 累積 攤銷 | 網 | ||||||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||||||||||
積壓 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
技術 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
商標和商號 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
其他無形資產 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
客户關係 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
無形資產 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
本財政年度淨增的無形資產2019主要與收購Citoxlab有關。本財政年度淨增的無形資產2018主要與MPI研究和KWS生物測試的收購有關。
財政年度包括客户關係在內的確定壽命無形資產的攤銷費用2019, 2018和2017曾.$89.5 百萬, $64.8 百萬和$41.4 百萬分別。截至 2019年12月28日，預計今後五個財政年度的無形資產攤銷費用估計如下：
財政年度 | 攤銷費用 | |||
(單位：千) | ||||
2020 | $ | |||
2021 | ||||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
9. 長期債務和融資租賃債務
長期債務、淨租賃和融資租賃包括以下內容：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
定期貸款 | $ | $ | |||||
旋轉設施 | |||||||
2026高級註釋 | |||||||
2028高級註釋 | |||||||
其他債務 | |||||||
融資租賃(注16) | |||||||
總債務和融資租賃 | |||||||
減： | |||||||
長期債務的當期部分 | |||||||
融資租賃的當期部分(注16) | |||||||
長期債務和融資租賃的當期部分 | |||||||
長期債務和融資租賃 | |||||||
債務貼現和債券發行成本 | ( | ) | ( | ) | |||
長期債務、淨租賃和融資租賃 | $ | $ | |||||
約於2020年1月3日收購HemaCare$380 百萬由手頭現金和多貨幣循環機制下公司信貸機制的收益組合提供資金。增加的借款發生在2019年12月28日沒有反映在上表中。
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
截至2019年12月28日和2018年12月29日，該公司債務的加權平均利率為3.46 %和4.24 %分別。
定期貸款和循環貸款機制
2018年3月26日，該公司修改並重申了$1.65 十億創建一個$2.3 十億信貸設施(信貸貸款)。修正案延長了到期日，並規定$750 百萬定期貸款和a$1.55 十億多貨幣循環設施。該修正案被列為債務修改。在交易中，公司資本化$6.2 百萬在所附合並資產負債表內的長期債務、淨租賃和融資租賃中$1.0 百萬在所附2018年終了年度綜合收入報表中的利息支出項下記錄的債務發行費用。定期貸款安排在19 季度分期付款，最後一次分期付款應於2023年3月26日到期。循環設施將於2023年3月26日到期，在此日期之前不需要定期付款。2019年9月25日，該公司對某些行政事項的信貸機制進行了修訂和重新説明。
2019年10月23日，該公司預支$500.0 百萬定期貸款的收益$500.0 百萬未登記的私人發行(見下面的2028份高級債券發行)被視為債務修改。此外，在2019年11月4日，該公司修訂並重申了信貸機制，以增加多貨幣循環貸款。$500.0 百萬，來自$1.55 十億到$2.05 十億。在這些交易中，公司資本化了$0.5 百萬在所附合並資產負債表內的長期債務、淨租賃和融資租賃中$1.6 百萬在所附2019年終了年度合併收入報表中的利息支出項下記錄的債務發行費用。在特定情況下，公司有能力增加定期貸款和/或循環貸款最多可達$1.0 十億總的來説。
適用於信貸貸款機制下的定期貸款和循環貸款的利率，可由公司選擇，等於基準利率(即(1)最優惠利率中較高的利率)，(2)聯邦基金利率加0.50 %，或(3)經一個月調整後的libor利率加1.0 %)或經調整的libor利率，加上根據公司槓桿比率計算的利率保證金。
信貸安排包括某些慣常的陳述和保證、違約事件、公司業務重大不利變化的通知以及消極和肯定的契約。這些契約包括：(1)在連續四個財政季度的任何一段時間內，維持利息、税項、折舊和攤銷(EBITDA)前綜合收益減去資本支出與合併現金利息開支的比率不少於3.50 至1.0，以及(2)在連續四個財政季度內維持合併負債與合併EBITDA的比率，但不得超過4.00 到1.0。截至2019年12月28日公司遵守了所有的契約。
公司在信貸安排下的義務主要由公司的所有資產作擔保。
在財政年度2019和2018，該公司有多筆以美元計值的貸款，由一個非美國歐元功能貨幣實體在該公司的信用貸款機制下借入，貸款範圍從$300 百萬到$400 百萬每個人。這導致在其他收入中確認的外幣損失，扣除$9.6 百萬而且少於$0.1 百萬在財政年度2019和2018分別與基礎債務的重新計量有關。公司簽訂外匯遠期合同，以限制與這些借款有關的外幣敞口和確認的收益$18.7 百萬和$1.5 百萬在財政年度2019和2018分別在利息費用範圍內。截至2019年12月28日，本公司沒有以與其各自職能貨幣不同的貨幣借入任何未償借款。關於進一步的討論，見注14，“外幣合同”。
高級票據用基託義齒
2018年4月3日，該公司與MUFG聯合銀行(託管公司)簽訂了一項契約(基託義齒)。該義齒的目的是讓公司有能力發出高級筆記。本公司已就兩項未登記的供品簽訂了兩份補充契約，詳情如下。
該義齒包含某些契約，包括但不限於對公司及其美國子公司能力的限制和限制：(一)設定某些留置權，(二)就任何財產進行任何銷售和租賃交易(如印義齒中所界定的)，以及(三)合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或實質上的所有資產。這些公約受到若干條件、資格、例外和限制的限制。所界定的任何違約事件都可能導致加速償還債務。
2026高級債券發行
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
2018年4月3日，公司與受託人簽訂了第一次補充契約(第一次補充義齒)，涉及$500 百萬公司本金總額5.5 %高級債券(2026年高級債券)，到期於2026年，以未登記的方式發行。根據第一次補充義齒的條款，高級債券的利息由2018年10月1日起，每半年支付一次。2026年高級債券由公司及其某些美國子公司在高級無擔保基礎上全面、無條件、聯合和各別地擔保。與交易有關，公司發生了$7.4 百萬債券發行成本，該公司於2018年4月3日發行債券，並在伴隨的綜合資產負債表中記錄在長期債務、淨租賃和融資租賃中。
本公司可於2021年4月1日前的任何時間贖回全部或部分2026年高級債券，並可選擇贖回價格相等於100.0 %這類高級義齒的本金加上適用的溢價(如第一次補充義齒中所定義的)。本公司也可贖回最多可達40.0 %在2021年4月1日前完成的某些股票發行所得的高級債券，贖回價格相等於105.5 %2026元高級債券的本金。在2021年4月1日或該日後，公司可在任何一次或多於一次贖回2026年高級債券的全部或部分，以適用的贖回日期為基礎，以印義齒所指明的贖回價格贖回。一旦發生控制變更觸發事件(如義齒中所定義的)，公司將被要求以相當於購買價格的價格回購2026年高級債券。101.0 %2026元高級債券的本金總額。若要贖回2026年高級債券，則須交收應計利息及未付利息(如有的話)，直至贖回日期為止，但不包括贖回日期。
2026年高級債券的淨收益$493.8 百萬用於部分償還2018年4月3日尚未償還的循環信貸貸款，以及為收購MPI Research提供資金。
2028高級債券發行
2019年10月23日，公司與受託人簽訂了第二次補充契約(第二次補充義齒)。$500 百萬公司本金總額4.25 %高級債券(2028年高級債券)，到期於2028年，未註冊發行。根據第二次補充義齒的條款，2028年高級債券的利息，由二0二八年五月一日至十一月一日，由二0二0二0年五月一日起，每半年支付一次。2028高級債券由公司及其某些美國子公司在高級無擔保基礎上充分和無條件地共同和各別擔保。與交易有關的是，公司大約發生了$6 百萬債券發行成本，以2028年10月23日高級債券發行為資本，記錄在伴隨的合併資產負債表中的長期債務、淨租賃和融資租賃中。
公司可在2023年5月1日之前的任何時間贖回全部或部分2028年高級債券，並可選擇贖回價格等於100 %2028年高級紙幣本金加上適用的額外費用(如義齒中所定義)。本公司也可贖回最多可達40 %2028年高級債券中，某些股票發行的收益在2023年5月1日之前完成，贖回價格相當於104.25 %2028份高級債券的本金。在2023年5月1日或該日後，公司可在任何一次或多於一次贖回2028年高級紙幣的全部或部分，並以適用的贖回日期為基礎，按義齒內指明的贖回價格贖回。一旦發生控制變更觸發事件(如義齒中所定義的)，公司將被要求以相當於購買價格的價格回購高級債券。101 %該等高級債券的本金總額。任何高級債券的贖回，亦須交收應計利息及未付利息(如有的話)，直至贖回日期為止，但不包括贖回日期。
大約2028年高級票據的淨收益$494 百萬在2019年10月23日，可用現金被用來預支部分定期貸款。
承諾信
2018年2月12日，該公司獲得了$830 百萬承諾在364天的高級無擔保橋樑貸款設施(橋貸款)，以資助收購MPI研究。該橋樑設施於2018年4月3日成功收購MPI研究公司後終止。債務發行成本$1.8 百萬於2018年4月3日協議終止時支出。此外，該公司發生並支出$2.0 百萬在2018年3月31日終了的三個月內，與信貸機制談判有關的臨時支持設施的費用。這些費用列在所附收入綜合報表的利息費用中。
本金到期日
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
下表所列期間現有債務的主要期限如下：
校長 | |||
(單位：千) | |||
2020 | $ | ||
2021 | |||
2022 | |||
2023 | |||
2024 | |||
此後 | |||
共計 | $ | ||
信用證
截至2019年12月28日和2018年12月29日，公司$7.5 百萬和$6.5 百萬分別在未付信用證中。
10. 股權與非控制權利益
每股收益
下表核對計算每股基本收益和稀釋收益的分子和分母：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
分子： | |||||||||||
持續經營所得，扣除所得税後的收入 | $ | $ | $ | ||||||||
停業的收入(損失)，扣除所得税 | ( | ) | |||||||||
減：可歸因於非控制利益的淨收入 | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
分母： | |||||||||||
加權平均股票已發行-基本 | |||||||||||
稀釋證券的影響： | |||||||||||
股票期權，限制性股票，限制性股票單位和業績股票單位 | |||||||||||
加權平均流通股-稀釋 | |||||||||||
國庫券
在……裏面2010年7月，公司董事會授權$500.0 百萬股票回購計劃，並隨後批准增加股票回購計劃$250.0 百萬在……裏面2010, $250.0 百萬在……裏面2013, $150.0 百萬2014年，以及$150.0 百萬的總授權$1.3 十億。根據其授權的股票回購計劃，該公司不 在財政年度內不得回購任何股份。2019和2018。公司回購1.0 百萬總股$90.6 百萬在財政年度2017。截至2019年12月28日，公司$129.1 百萬保留經授權的股票回購計劃。
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
公司基於股票的補償計劃允許在受限股票、RSU和PSU歸屬時將普通股淨額化，以滿足個人法定的預扣税要求。公司收購0.1 百萬股份$18.1 百萬, 0.1 百萬股份$13.8 百萬，和0.2 百萬股份$16.3 百萬在財政年度2019, 2018和2017分別來自這樣的網眼。
在財政年度2019和2018，公司董事會批准取消並退回公司授權和未發行的股本0.1 百萬國庫券總額$18.1 百萬和40.2 百萬國庫券總額$1.7 十億，分別減少公司綜合資產負債表上的國庫庫存。本公司將回購價格超過所購股份面值的超額分配，以減少留存收益和額外的已付資本$13.8 百萬和430萬美元分別在財政方面2019和$0.5 十億和$1.2 十億分別在財政年度2018.
累計其他綜合收入(損失)
累計其他綜合收入(損失)扣除所得税後各組成部分的變動情況如下：
外幣折算調整及其他 | 養卹金和其他退休後福利計劃 | 共計 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
2017年12月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
改敍前的其他綜合損失(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
從累計其他綜合收入(損失)中重新分類的數額 | |||||||||||
當期其他綜合(損失)收入淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
因採用ASU 2018-02而從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | |||||||||||
所得税(福利)費用 | ( | ) | ( | ) | |||||||
(2018年12月29日) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
改敍前其他綜合收入(損失)(1) | ( | ) | ( | ) | |||||||
從累計其他綜合收入(損失)中重新分類的數額 | |||||||||||
當期其他綜合收入淨額(損失) | ( | ) | ( | ) | |||||||
所得税(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
(2019年12月28日) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
(1)重新分類前外幣折算對其他綜合收入(損失)的影響主要是歐元、英鎊和加元外幣匯率變動的影響，而人民幣和日元變動的影響較小。 | |||||||||||
不可贖回的非控制權益
公司對財務結果合併在公司財務報表中的實體進行投資，因為它有能力對該實體行使控制權。非控制方在該實體中的利益已在所附合並資產負債表中記錄為股權內的非控制權益。財政年度內不可贖回的非控制權益範圍內的活動2019, 2018，和2017並不重要。
可贖回的不可控制的利益
2013年1月，該公司收購了一家75 %中國研究模型和相關服務的商業供應商VIVERE的所有權權益，售價為$24.2 百萬，減去$2.7 百萬獲得的現金。在進行收購的同時，公司與給予公司購買權的非控股股東和持有剩餘股權的非控股股東簽訂了一項協議。25 %從2016年1月起按公允價值兑換現金。由於非控股股東有能力要求公司購買剩餘權益，因此非控制權益被歸類在合併資產負債表的夾層部分，如上文所示
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
權益部分及以下負債。該協議不限制公司購買剩餘權益所需支付的金額。
在2016至2019財政年度期間，下列交易和修正影響了重要河流不可贖回的不可控制權益：
• | 2016年7月7日，該公司又購買了一筆 |
• | 2019年6月13日，該公司又購買了一筆 |
作為Citoxlab收購的一部分2019年4月29日，公司收購了一家並非全資擁有的子公司，該子公司完全按照投票利益模式合併。公司獲得了一個大致的90 %權益，包括大致的權益10 %可贖回的、不可控制的利益。非控股股東有能力要求公司購買剩餘的大約10 %利息在2021年至2023年之間的某些日期。非控制權益被歸類在合併資產負債表的夾層部分，並且大致是$4 百萬截至2019年12月28日.
在……上面2019年8月28日，公司收購了80 %供應商的權益，包括20 %可贖回的、不可控制的利益。合同規定公司有權購買，非控股股東有權出售剩餘的股份20 %按其估值計算的權益。這些權利可從2022年開始行使。可贖回的非控制權益是根據評估的價值和可歸因於非控制權益的淨收益(損失)或預先確定的下限價值調整的賬面金額，在如果結算髮生在資產負債表日期時將支付的金額的更大的。因為非控股股東有能力要求公司購買剩餘的股份20 %利息，非控制權益被歸類在合併資產負債表的夾層部分，該部分列於權益部分和負債之下。該協議不限制公司購買剩餘部分所需支付的金額20 %股權利息。
下表提供了與公司可贖回的不可控制權益相關的活動的前滾：
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
財政年度 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：千) | |||||||
期初餘額 | $ | $ | |||||
對重要河流贖回價值的調整 | |||||||
購買生命河5%的股權 | ( | ) | |||||
生命河權益的公允價值變動8%，包括在額外已付資本中 | |||||||
VIVER江8%購買期權的修改 | |||||||
通過收購Citoxlab獲得約10%的非控制權益 | |||||||
通過收購供應商獲得20%的非控制性權益 | |||||||
非控制權益造成的淨(虧損)收入 | ( | ) | |||||
外幣換算 | ( | ) | ( | ) | |||
期末餘額 | $ | $ | |||||
11. 所得税
所得税前繼續營業收入的構成部分和所得税的有關規定列示如下：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
所得税前持續經營所得： | |||||||||||
美國 | $ | $ | $ | ||||||||
非美國 | |||||||||||
$ | $ | $ | |||||||||
所得税規定(福利)： | |||||||||||
目前： | |||||||||||
聯邦制 | $ | $ | $ | ||||||||
外國 | |||||||||||
國家 | |||||||||||
總電流 | |||||||||||
推遲： | |||||||||||
聯邦制 | ( | ) | ( | ) | |||||||
外國 | ( | ) | ( | ) | |||||||
國家 | ( | ) | |||||||||
遞延共計 | ( | ) | ( | ) | |||||||
$ | $ | $ | |||||||||
包括在本財政年度內2019税費$50.0 百萬是$20.6 百萬税收優惠$315.5 百萬遞延税資產的歷史外國淨營業損失，由$294.9 百萬估值津貼。在.之前2019這些遞延税資產沒有得到確認，因為公司認為利用淨營業損失的能力很低。由於美國的税制改革和歐洲的税務立法，該公司在2019就其融資結構而言，導致有能力利用以前認為是遠程的部分淨經營損失。
公司對美國税制改革要素的核算是根據所有已公佈的税法和相應的指導意見完成的。然而，對於與公司相關的美國税制改革的各個方面，預計將提出最後明確的指導意見。任何其他指導意見的效果將在發佈這一指導意見期間予以記錄。
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
法定的美國聯邦所得税税率與實際税率的調節如下：
財政年度 | ||||||||
2019 | 2018 | 2017 | ||||||
美國法定所得税税率 | % | % | % | |||||
國外税率差異 | ( | ) | ||||||
州所得税，扣除聯邦税收優惠 | ||||||||
非扣減賠償 | ||||||||
研究税收抵免和增加扣減額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
股票補償 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
已頒佈的税率變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
過渡税 | ( | ) | ||||||
税收不確定性的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
未匯出收入税 | ||||||||
收購和重組的影響 | ||||||||
營業損失淨額遞延税資產確認，扣除估價津貼(NOL DTA) | ( | ) | ||||||
其他 | ( | ) | ||||||
有效所得税税率 | % | % | % | |||||
遞延税資產和負債的組成部分如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
遞延税款資產： | |||||||
補償 | $ | $ | |||||
應計項目和準備金 | |||||||
淨營業損失和信用結轉 | |||||||
經營租賃責任 | — | ||||||
其他 | |||||||
估價津貼 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税款資產共計 | |||||||
遞延税款負債： | |||||||
善意和其他無形資產 | ( | ) | ( | ) | |||
折舊相關 | ( | ) | ( | ) | |||
風險資本投資 | ( | ) | ( | ) | |||
未匯出收入税 | ( | ) | ( | ) | |||
使用權資產 | ( | ) | — | ||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税款負債總額 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
估值津貼增加了$300.2 百萬從…$9.8 百萬截至2018年12月29日到$310.0 百萬截至2019年12月28日。增加的主要原因是確認$315.5 百萬因公司融資結構變化而產生的營業淨虧損遞延納税資產，$294.9 百萬本公司不認為其中更有可能被利用。
截至2019年12月28日，本公司對外淨營業虧損結轉$337.3 百萬，與$35.7 百萬截至2018年12月29日。在這筆錢中，$23.3 百萬確實存在，並開始在2020的其餘部分$314.0 百萬可以無限期地繼續下去。該公司有税收抵免結轉$30.1 百萬,
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合併財務報表附註(續)
它將在2035年及以後到期。此外，該公司記錄了與其每日生活津貼設施有關的魁北克、法國、荷蘭和英國的研究和開發業務收入以及其他信貸的收益。
該公司確認其遞延税資產的理由是，它更有可能實現這些資產。唯一的例外是遞延税資產，主要是在香港、盧森堡的淨經營虧損、某些資本損失和在英國的固定資產。
公司開始和結束的未確認所得税福利的核對如下：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | ||||||||
本年度增税額 | |||||||||||
增加以往年度的税額 | |||||||||||
前幾年減税額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
安置點 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
時效屆滿 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
期末餘額 | $ | $ | $ | ||||||||
這個$0.8 百萬財政年度未確認所得税福利的增加2019與2018主要原因是合併業務和額外的一年加拿大SR和ED信貸增加，部分抵消了時效法規的到期。
未獲確認的所得税優惠額，如獲確認，將對實際税率產生有利影響，其數額為$17.0 百萬截至2019年12月28日和$17.6 百萬截至2018年12月29日。這個$0.6 百萬減少的主要原因是法定時效到期，但因合併業務和增加加拿大聯邦SR&ED信貸增加而部分抵消。這在某種程度上是有可能的。2019年12月28日在不確定的税務狀況下，未獲確認的税項利益的負債將會減少$4.0 百萬在接下來的12個月內，主要是由於時效法規的失效。公司繼續在所得税費用中確認與未確認的所得税福利有關的利息和罰款。與未確認的所得税福利有關的應計利息總額2019年12月28日和2018年12月29日曾.$2.3 百萬和$2.7 百萬分別。有不 與未確認的所得税福利有關的應計罰款2019年12月28日或截至2018年12月29日.
公司在多個税務管轄區開展業務。因此，它定期接受税務審計，包括但不限於美國、英國、中國、法國、德國和加拿大等主要司法管轄區。除了少數例外，該公司在2016年之前的幾年內不再接受美國和國際所得税考試。
該公司及其某些子公司在美國、法國和加拿大一直存在税收爭議。公司預計這些審計的解決不會對其財務報表產生重大影響。
12. 僱員福利計劃
養卹金計劃
查爾斯河實驗室公司。養老金計劃(美國養老金計劃)是一個合格的，非繳費的定義福利計劃，涵蓋某些美國僱員。自2002年起，美國對養老金計劃進行了修訂，將新的參與人排除在外，並於2008年凍結了應計福利。2019年1月31日，該公司啟動了終止美國養老金計劃的程序，預計將在財政年度內完成終止程序。2020。作為計劃終止的一部分，公司將資產再平衡到目標資產配置(主要是固定收益投資)，以更好地匹配我們的資產與負債的特點。在…2019年12月28日，美國養老金計劃有一項福利義務$94.4 百萬和計劃資產$91.2 百萬。福利債務的估值是按清償債務所需的數額計算的。所使用的假設考慮了預期通過參與人接受一次總付或養老金而結清的債務部分和購買年金的費用，這些費用在實際計劃結算後可能發生變化。增加美國養卹金計劃的債務以反映預期的結算價值，導致精算損失約為$6 百萬，作為2019財政年度年度重估的一部分記入其他綜合收入。如果得到批准，我們着手終止這一計劃，預計將於2020年下半年清償債務。在利益義務解除後，公司將
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合併財務報表附註(續)
將目前在綜合資產負債表內累計的其他綜合損失中記錄的相關養卹金損失重新歸類為其他費用，並計入合併損益表中的淨額。截至2019年12月28日，該公司與美國養老金計劃有關的未確認損失約為$14 百萬.
查爾斯河養卹金計劃(英國養卹金計劃)是一項包括某些英國僱員的明確的繳款和確定的福利養卹金計劃。養卹金是根據參與人的最後應計養卹金薪金和服務年數計算的。參與者的權利立即歸屬。從2002年12月31日起，對該計劃進行了修訂，將新的參與者排除在計劃的確定福利部分之外，併為新加入者設立了一個確定的繳款部分。定義繳款計劃下的繳款按薪金毛額的百分比確定。2015年第四季度，對“英國養卹金計劃”進行了修訂，使計劃中確定福利部分的成員不再累積額外福利；然而，他們的養卹金繼續根據其最後應計養卹金薪金的變化或適用的特定通貨膨脹指數進行調整。
此外，該公司在加拿大、法國、德國、日本、意大利和荷蘭等其他一些國家有若干固定的福利計劃，其中包括加拿大、法國、德國、意大利和荷蘭。
與這些計劃有關的財政年度定期淨收益成本(收入)2019, 2018和2017全數$1.5 百萬, $(1.5 )百萬和$1.6 百萬分別。
Charles River實驗室遞延補償計劃和執行補充人壽保險退休計劃
該公司維持一項不符合條件的遞延薪酬計劃，稱為查爾斯河實驗室遞延補償計劃(DCP)，該計劃允許一組合格員工推遲支付部分薪酬。目前，除下文所述外，沒有任何捐款記入賬內。參加者必須按照適用的國税局條例，在延期時指定遞延數額的分配日期。一般而言，可以在退休或終止僱用時一次性或分期付款，如果僱員在55歲之後、65歲之前終止工作，則可在以後支付。金額也可在僱用期間分配，但須符合最低延期要求三年 .
本公司每年向某些在職僱員提供按年供款10 %員工的基本工資加上較低的目標年度獎金或實際年度獎金。
除副總裁外，某些高級人員及主要僱員亦參與或曾參與公司的“行政補充人壽保險退休計劃”(ESLIRP)，這是一項無經費、無資格的安排。該計劃下的年度福利將相當於最高福利的一個百分比。五連續幾年的補償，由根據美國養老金計劃和社會保障計劃支付的金額抵消。在設立應急基金方面，某些在職的ESLIRP參與人同意將其應計養卹金轉換為類似的遞延補償福利，因此停止了對ESLIRP的直接參與。相反，ESLIRP參與人應計養卹金的現值記入其DCP賬户，未來應計項目每年折算為現值，並貸記其DCP賬户。在2019年財政年度，一名執行幹事將其ESLIRP福利轉換為DCP，宣佈他們打算在2020年5月退休，因此，DCP負債反映了預期的離職情況。
與這些計劃有關的財政年度定期淨收益成本2019, 2018和2017全數$2.5 百萬, $2.9 百萬和$2.3 百萬分別。
本公司已投資於多個公司擁有的關鍵人物人壽保險政策，目的是利用這些投資來資助ESLIRP和DCP。參與者對任何這類投資都沒有興趣。截至2019年12月28日和2018年12月29日，這些人壽保險的現金退保價值是$38.2 百萬和$32.3 百萬分別。
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下表對公司養卹金、DCP和ESLIRP計劃的福利義務和計劃資產進行了核對：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
預計養卹金債務的變化： | |||||||
年初福利義務 | $ | $ | |||||
服務成本 | |||||||
利息成本 | |||||||
其他 | |||||||
福利支付 | ( | ) | ( | ) | |||
安置點 | ( | ) | |||||
特別/合同解僱福利 | |||||||
圖則修訂 | |||||||
從購置轉入 | |||||||
精算虧損(收益) | ( | ) | |||||
支付的行政費用 | ( | ) | ( | ) | |||
外匯效應 | ( | ) | |||||
年終福利義務 | $ | $ | |||||
計劃資產公允價值的變化： | |||||||
年初計劃資產的公允價值 | $ | $ | |||||
計劃資產實際收益 | ( | ) | |||||
僱主供款 | |||||||
安置點 | ( | ) | |||||
從購置轉入 | |||||||
福利支付 | ( | ) | ( | ) | |||
支付的行政費用 | ( | ) | ( | ) | |||
外匯效應 | ( | ) | |||||
年底計劃資產的公允價值 | $ | $ | |||||
淨資產負債表負債 | $ | $ | |||||
資產負債表中確認的數額： | |||||||
非流動資產 | $ | $ | |||||
流動負債 | |||||||
非流動負債 | |||||||
與公司有關的累計其他綜合損失中確認的數額養卹金、DCP和ESLIRP計劃如下：
財政年度 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：千) | |||||||
精算淨損失 | $ | $ | |||||
淨前期服務費用(貸項) | ( | ) | ( | ) | |||
確認淨額 | $ | $ | |||||
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公司養老金、DCP和ESLIRP計劃資產的累積福利義務和公允價值超過計劃資產的累積福利義務如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
累積收益義務 | $ | $ | |||||
計劃資產公允價值 | |||||||
對公司養卹金、DCP和ESLIRP計劃資產的預計福利義務和公允價值超過計劃資產的預計福利義務如下：
2019年12月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
(單位：千) | |||||||
預計福利債務 | $ | $ | |||||
計劃資產公允價值 | |||||||
預計將在下一個財政年度確認為定期淨養卹金費用組成部分的累計其他綜合收入數額如下：
2019年12月28日 | |||
(單位：千) | |||
精算淨損失攤銷 | $ | ||
優先服務淨信貸攤銷 | ( | ) | |
公司定期淨收益成本的構成養卹金、DCP和ESLIRP計劃如下：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
服務成本 | $ | $ | $ | ||||||||
利息成本 | |||||||||||
計劃資產預期收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
預付信貸攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
淨損失攤銷 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
定期淨成本(效益) | $ | $ | $ | ||||||||
假設
用於確定預計養卹金債務的加權平均假設如下：
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | ||||
貼現率 | % | % | |||
補償增長率 | % | % | |||
貼現率反映了該公司購買高質量投資所必須支付的利率，這些投資將提供足夠的現金來清償其當前的養老金義務。特別是為了美國退休金計劃的終止，一次總付和購買年金的估計費用反映在貼現率中。a所有貼現率之間的25個基點變動將預計的養卹金債務變動約$20 百萬所有公司的計劃。
用於確定定期淨收益成本的加權平均假設如下：
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合併財務報表附註(續)
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | 2017年12月30日 | ||||||
貼現率 | % | % | % | |||||
計劃資產的預期長期回報 | % | % | % | |||||
補償增長率 | % | % | % | |||||
A 0.5 %降低預期回報率將使年度養卹金費用增加$1.8 百萬.
在財政年度2019和2018，美國和英國(英國)發佈了新的死亡率改善量表。反映出公司先前發佈的預測壽命有所下降，該版本減少了公司的福利義務$2.8 百萬和$1.7 百萬截至2019年12月28日和2018年12月29日分別。
計劃資產
本公司投資其退休金資產，目的是達到足以支付未來退休金義務及儘量減少未來退休金供款的長期總回報率。公司願意容忍相應程度的風險，以達到這個目標。公司透過維持多元化的資產類別組合來控制其風險。計劃資產不包括公司的任何普通股(2019年12月28日)或(2018年12月29日)。加權平均目標資產配置如下24.0 %對於股票證券，24.6 %固定收益證券及51.4 %其他證券。
按資產類別劃分的公司退休金計劃資產的公允價值如下：
(2019年12月28日) | (2018年12月29日) | ||||||||||||||||||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 共計 | 一級 | 二級 | 三級 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
權益證券(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
債務證券(2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
共同基金(3) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他(4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
(1)這一類別包括股票投資和非美國養老金計劃持有的證券，按所報收盤價估值，並在年底使用外幣匯率折算成美元。 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(2)這一類別包括按所報收盤價計算的美國和非美國養老金計劃所持有的債務、投資和證券。對於非美國養老金計劃，所報收盤價按年底的外幣匯率折算成美元。控股公司主要包括不同期限的投資級公司債券和美國國債. | |||||||||||||||||||||||||||||||
(3)這類基金包括非美國共同基金，按年底持有的股票的淨資產價值計算，並按年底的外幣匯率折算成美元。 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(4)這一類別主要包括與各種英國政府債券收益率掛鈎的固定收益證券，這些債券由非美國養老金計劃持有，價值相當於年底持有的股票的資產淨值，並在年底使用外幣匯率折算成美元。 | |||||||||||||||||||||||||||||||
在財政年度2019，公司出資$0.8 百萬向養卹金計劃繳款，並期望大約繳款$11.9 百萬在財政年度2020。在財政年度2019，公司出資$1.3 百萬直接到計劃資產以外的特定參與者。
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合併財務報表附註(續)
在確定公司福利義務時，所使用的假設與(2019年12月28日)。除其他因素外，養卹金的支付將取決於未來的就業和薪酬水平，任何這些因素的變化都可能對這些估計的未來福利支付產生重大影響。今後五年以及2025年至2029年財政年度的養卹金總額估計數如下。2020財政年度的付款反映了估計的付款額$94 百萬與美國養卹金計劃終止有關的參與人$8 百萬預期退休的執行幹事：
財政年度 | 養卹金計劃 | |||
(單位：千) | ||||
2020 | $ | |||
2021 | ||||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025-2029 | ||||
退休後健康和人壽保險計劃
公司在加拿大的所在地為員工提供退休後人壽保險福利，併為某些高管提供退休後醫療和牙科保險。該計劃不需要繳費，也沒有資金支持。截至2019年12月28日和2018年12月29日，與該計劃有關的累計福利義務是$1.1 百萬和$1.5 百萬分別。其他累積的綜合收入及與該計劃有關的開支，在財政年度內並無重大意義。2019, 2018和2017.
查爾斯河實驗室僱員儲蓄計劃
查爾斯河實驗室僱員儲蓄計劃是一項明確的繳款計劃，其形式是一項合格的401(K)計劃，其中基本上所有美國僱員都有資格在就業時參加。該計劃載有一項規定，根據該規定，公司與僱員繳款的百分比相匹配。在財政年度2019, 2018和2017，與此定義的繳款計劃有關的費用總計。$19.1 百萬, $13.4 百萬和$11.6 百萬分別。
13. 股票補償
本公司有以股票為基礎的薪酬計劃，根據該計劃，僱員和非僱員董事可以獲得股票獎勵，如股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和業績股票單位(PSU)。
在財政年度2019, 2018和2017，主要以股份為基礎的獎勵及其一般條款和條件如下：
• | 股票期權，使股東有權在授予之日以相當於普通股收盤價的行使價格購買一定數量的普通股；通常是授予。 |
• | RSU，它代表一種無擔保的承諾，即在完成歸屬時間表後，免費授予一定數量的普通股，並通常轉手。 |
• | PSU，它使持有人有權免費獲得一定數量的普通股股份，這些股份的範圍包括： |
2007年5月，公司股東批准了2009年、2011年、2013年和2015年修訂的2007年激勵計劃(2007年計劃)。2007年“計劃”沒有規定根據先前存在的股票期權和獎勵計劃授予更多的獎勵；但是，根據先前存在的計劃所規定的適用獎勵條款被沒收或取消的任何股份，可隨後根據先前存在的計劃的條款授予。2007年計劃允許最多18.7 百萬將授予的股份，其中限制性股票授予、RSU和基於績效的股票獎勵計為2.3 股票和股票期權計算為1.0 分享。根據先前的計劃授予並於2007年5月到期的任何股票期權和其他基於股票的獎勵都按照各自計劃的條款繼續進行。
2016年5月，公司股東批准了2016年激勵計劃(2016計劃)。“2016年計劃”沒有提供根據先前存在的股票期權和獎勵計劃給予的進一步獎勵；但是，前提是任何已被授予的股份
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根據原計劃適用的裁決書條款被沒收或者取消的，可以按照原計劃的條款給予。2016年計劃允許最多6.1 百萬將授予的股份，其中限制性股票授予、RSU和基於績效的股票獎勵計為2.3 股票和股票期權計算為1.0 分享。任何根據先前計劃授予並於2016年5月到期的股票期權和其他基於股票的獎勵，都按照各自計劃的條款繼續進行。
2018年5月，公司股東批准了2018年激勵計劃(2018年計劃)。“2018年計劃”沒有規定根據先前存在的股票期權和獎勵計劃授予更多的獎勵；但是，根據先前存在的計劃所規定的適用獎勵條款被沒收或取消的任何股份，可隨後根據先前存在的計劃的條款授予。2018年計劃允許最多7.2 百萬將授予的股份，其中限制性股票授予、RSU和基於績效的股票獎勵計為2.3 股票和股票期權計算為1.0 分享。根據先前的計劃授予並於2018年5月到期的任何股票期權和其他基於股票的獎勵都按照各自計劃的條款繼續進行。
截至2019年12月28日，約5.8 百萬根據公司的股份補償計劃，股票獲得了未來的授權.本公司以新發行的股份支付員工股份為基礎的薪酬.下表按所反映的財務報表細列項目提供股票報酬：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | ||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
股票補償，所得税前 | |||||||||||
所得税準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
股票補償，扣除所得税 | $ | $ | $ | ||||||||
股票期權
下表彙總了公司基於股票的薪酬計劃下的股票期權活動：
股份數目 | 加權平均 運動價格 | 加權平均 殘存 契約壽命 | 骨料 內稟 價值 | |||||||||
(單位：千) | (以年份計) | (單位：千) | ||||||||||
截至2018年12月29日待決的備選方案 | $ | |||||||||||
授予期權 | $ | |||||||||||
行使選擇權 | ( | ) | $ | |||||||||
選項取消 | ( | ) | $ | |||||||||
截至目前仍未執行的備選方案(2019年12月28日) | $ | $ | ||||||||||
可行使的期權(2019年12月28日) | $ | $ | ||||||||||
預期將於(2019年12月28日) | $ | $ | ||||||||||
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
批出的股票期權的公允價值是根據下列加權平均假設，使用Black-Schole期權定價模型估算的：
財政年度 | ||||||||
2019 | 2018 | 2017 | ||||||
預期壽命(以年份計) | ||||||||
預期波動率 | % | % | % | |||||
無風險利率 | % | % | % | |||||
預期股利收益率 | % | % | % | |||||
獲批股票期權的加權平均批出日期公允價值為$33.97 , $24.80 和$18.33 財政年度2019, 2018和2017分別。
截至2019年12月28日，與預期轉歸的未歸屬股票期權有關的未確認補償成本是$16.5 百萬。這一未確認的賠償將在估計的加權平均攤銷期內確認。2.3 年數.
在財政年度內行使的期權的內在價值總額2019, 2018和2017曾.$27.0 百萬, $29.0 百萬和$30.0 百萬分別將內在價值定義為行使日市場價格與行使價格之差。
受限制股票單位
下表彙總了財政年度的限制性股票單位活動。2019:
受限制股票單位 | 加權 平均 授予日期 公允價值 | |||||
(單位：千) | ||||||
(2018年12月29日) | $ | |||||
獲批 | $ | |||||
既得利益 | ( | ) | $ | |||
取消 | ( | ) | $ | |||
2019年12月28日 | $ | |||||
截至2019年12月28日，與預期歸屬的未歸屬RSU股份有關的未確認賠償成本為$32.6 百萬，預計將在估計的加權平均攤銷期內確認。2.3 年數。財政年度給予RSU贈款的公允價值總額2019, 2018和2017曾.$16.5 百萬, $15.5 百萬和$13.6 百萬分別。
基於業績的股票獎勵計劃
公司向某些公司的高級職員發放PSU。為每個PSU發行的普通股數量根據與公司財務業績掛鈎的業績條件進行調整。某些獎勵將根據市場狀況進一步調整，而市場狀況是根據公司相對於同行組的股票表現計算的。三-年歸屬期。市場狀況的公允價值反映在授標日的公允價值中。
該公司利用蒙特卡羅模擬估價模型對這些獎勵進行估值。與該公司的PSU有關的信息以及用於計算其公允價值的相關估計加權平均假設如下：
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千股) | |||||||||||
PSU授予 | |||||||||||
加權平均授予日期公允價值 | $ | $ | $ | ||||||||
主要假設： | |||||||||||
預期波動率 | % | % | % | ||||||||
無風險利率 | % | % | % | ||||||||
預期股利收益率 | % | % | % | ||||||||
股東總收益20交易日平均股價 | % | % | % | ||||||||
在私人股本單位歸屬時所發行的普通股的最高數目如下：0.3 百萬。財政年度2019, 2018和2017，本公司認可與$25.3 百萬, $20.4 百萬和$18.9 百萬分別。財政年度歸屬的PSU的總公允價值2019, 2018和2017曾.$20.2 百萬, $18.3 百萬和$14.4 百萬分別。
14. 外幣合同
跨貨幣貸款
公司在財政期間簽訂外匯遠期合同2019和2018為限制其外幣敞口，由非美國歐元功能貨幣實體在公司信貸機制下借入與美元有關的美元貸款。這些合同不被指定為套期保值工具。這些遠期合同的任何損益將在合併收入報表中的利息費用內立即確認。
截至目前，該公司沒有任何與非美國歐元功能貨幣借入的美元貸款有關的遠期合約。2019年12月28日。到目前為止，有一份合同仍未到期2018年12月29日，其持續時間約為3個月，並按公允價值記錄在公司所附的合併資產負債表中。公開合同的名義金額和公允價值概述如下：
(2018年12月29日) | ||||||||
名義數量 | 公允價值 | 資產負債表定位 | ||||||
(單位：千) | ||||||||
$ | $ | ( | ) | 其他流動負債 | ||||
下表概述了為限制該公司在信貸機制下由非美國歐元功能貨幣實體借入的美元貸款而簽訂的外匯遠期合同對公司綜合收入表的影響：
財政年度 | |||||||||||||||
2019 | 2018 | ||||||||||||||
收益位置(損失) | 財務報表標題金額 | 收益數額(損失) | 財務報表標題金額 | 收益數額(損失) | |||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
利息費用 | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司間貸款
公司定期簽訂外匯遠期合同，以限制與某些公司間貸款有關的外匯敞口。這些合同不被指定為套期保值工具。未來的任何損益
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查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
與公司間貸款有關的合同立即在其他收入淨額中確認，並在很大程度上被公司間貸款的重新計量所抵消。
年內，該公司簽訂外幣遠期合約。2019。其中一份合同在2019年12月28日仍未到期，有效期不足一個月，並以公允價值記錄在公司所附的合併資產負債表中。該公司在財政年度沒有與某些公司間貸款有關的任何重要外匯遠期合同2018和2017. 公開合同的名義金額和公允價值概述如下：
(2019年12月28日) | ||||||||
名義數量 | 公允價值 | 資產負債表定位 | ||||||
(單位：千) | ||||||||
$ | $ | ( | ) | 其他流動負債 | ||||
下表概述了與某些公司間貸款有關的外匯遠期合同對公司合併損益表的影響：
財政年度 | ||||||||
2019 | ||||||||
收益位置(損失) | 財務報表標題金額 | 收益數額(損失) | ||||||
(單位：千) | ||||||||
其他收入淨額 | $ | $ | ( | ) | ||||
15. 重組和資產減值
全球結構調整倡議
在最近的幾個財政年度中，該公司在美國、加拿大、歐洲、中國和日本的不同地點的所有可報告部門中採取了提高生產力的舉措。這包括員工規模調整和可伸縮性舉措，導致離職和過渡成本；以及與設施整合相關的成本，導致資產減值和加速折舊費用。本公司對與重組活動有關的設施沒有任何重大的剩餘租賃義務。
下表按收入綜合報表中的分類列出了與這些舉措有關的重組費用摘要：
103
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
離職和過渡費用 | 資產減值和其他費用 | 共計 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
(2019年12月28日) | |||||||||||
提供的服務和出售的產品的成本(不包括無形資產的攤銷) | $ | $ | $ | ||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||
(2018年12月29日) | |||||||||||
提供的服務和出售的產品的成本(不包括無形資產的攤銷) | $ | $ | $ | ||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||
2017年12月30日 | |||||||||||
提供的服務和出售的產品的成本(不包括無形資產的攤銷) | $ | $ | $ | ||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||
下表按可報告的部門列出這些提高生產力舉措的重組費用：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
RMS | $ | $ | $ | ||||||||
DSA | |||||||||||
製造業 | |||||||||||
未分配公司 | |||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||
2017年重組舉措
在2017年財政年度的第四季度，該公司致力於進一步降低成本和提高其RMS報告部門的運營效率的計劃。該計劃包括在2018年期間停止公司在馬裏蘭州工廠內的生產，並減少其在各種全球RMS工廠的工作人員。2018年8月1日，該公司董事會批准了對該計劃的一項修改，該計劃將馬裏蘭州的設施重新定位為用於替代計劃。公司現有的租賃義務持續到2028年，公司預計在租賃期間將繼續留在該設施內。
下表彙總了在財政年度與這一舉措有關的離職和過渡費用以及資產減值(稱為重組費用)。2018和2017按收入綜合報表內的分類。本公司在財政年度內並無任何重組成本2019年12月28日.
104
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
離職和過渡費用 | 資產減值和其他費用 | 共計 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
(2018年12月29日) | |||||||||||
提供的服務和出售的產品的成本(不包括無形資產的攤銷) | $ | $ | $ | ||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||
2017年12月30日 | |||||||||||
提供的服務和出售的產品的成本(不包括無形資產的攤銷) | $ | $ | $ | ||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ||||||||
2017年發生的重組費用是$18.1 百萬，主要涉及非現金資產減值和加速折舊費用$17.7 百萬。2018年期間發生的費用如下$2.0 百萬，主要涉及遣散費和過渡費用的現金支付$1.2 百萬。所有費用都記錄在可報告的資源管理系統部分。所有的遣散費和過渡費都已支付。2019年12月28日預計將不會再發生與2017年重組舉措有關的重組費用。
結構調整活動的總結
下表列出了公司所有的離職和過渡費用以及與重組活動有關的某些租賃債務：
財政年度 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：千) | |||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | ||||||||
費用(不包括非現金費用) | |||||||||||
付款/利用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
外幣調整 | ( | ) | |||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | ||||||||
如……2019年12月28日和2018年12月29日, $6.3 百萬和$2.4 百萬遣散費及其他與人事有關的費用負債及租賃債務分別列入公司綜合資產負債表內的應計補償及應計負債內。$0.1 百萬和$0.5 百萬分別列在公司綜合資產負債表內的其他長期負債中.
16.租賃
通過ASC主題842，“租賃”(ASC 842)
ASC 842於2018年12月30日對該公司生效，並使用修改後的追溯方法對自生效之日起生效的所有租約以及某些可行的權宜之計採用。公司選擇承認採用新標準的任何效果，將其作為對收養期間留存收益期初餘額的累積效應調整，但沒有。此外，公司選擇採用在新標準的過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計。實用的一攬子權宜之計適用於在新標準生效日期之前開始的租約，允許報告實體不：(一)重新評估任何過期或現有合同是否有租約；(二)重新評估任何過期或現有租約的歷史租賃分類；以及(三)重新評估任何現有租約的初始直接費用。
財政年度的報告結果2019反映ASC 842準則在會計年度歷史結果中的應用2018在ASC 840的指導下製備。新標準的採用對公司的收入和現金流動綜合報表沒有重大影響。新標準的採用對合並資產負債表產生了以下影響：(1)與公司融資租賃有關的資產和負債賬面價值沒有重大變化，以前稱為資本租賃(見注9，“長期債務和融資租賃義務”)；第二，與某些建造-適應安排有關的資產和相關負債的註銷，這些資產和負債以前在ASC 840項下核算，並在ASC 842的指導下記錄；(3)記錄與公司綜合資產負債表上的經營租賃有關的使用權-使用資產和相應的租賃負債，並根據ASC 842的規定進行調整。
105
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
截至過渡日期的預付租金和遞延租金負債的現有餘額。將ASC 842適用於截至 2018年12月29日情況如下：
ASC 842對資產負債表標題的影響 | 2018年12月30日 (在通過ASC 842之前) | ASC 842的採用效果 | 2018年12月30日 (經調整) | |||||||||
(單位：千) | ||||||||||||
預付資產 | $ | $ | ( | ) | (1) | $ | ||||||
不動產、廠房和設備，淨額 | ( | ) | (2) | |||||||||
經營租賃使用權資產淨額 | — | (3) | ||||||||||
其他資產 | ( | ) | (4) | |||||||||
其他流動負債 | (5) | |||||||||||
經營租賃使用權負債 | — | (6) | ||||||||||
長期債務、淨租賃和融資租賃 | ( | ) | (7) | |||||||||
ASC 842收養調整數： | ||||||||||||
(1)短期預付租金從預付費資產改劃為經營租賃使用權資產淨額. | ||||||||||||
(2)將約2 600萬美元的租賃財產註銷，這些財產記錄在不動產、廠房和設備、淨資產、特別是在建在建工程中，這些資產是根據以前存在的符合實際情況的會計確認的。 規則；由與融資租賃有關的預付資產部分抵消，從預付資產重新分類。 | ||||||||||||
(3)確認經營租賃使用權資產淨額，並按預付租金和遞延租金負債調整(1) (4) (5). | ||||||||||||
(4)將長期預付租金從其他資產改劃為經營租賃使用權資產，淨額. | ||||||||||||
(5)確認短期經營租賃使用權負債，通過將遞延租金負債重新歸類為經營租賃使用權資產而抵消。 | ||||||||||||
(6)營業租賃使用權長期負債的確認. | ||||||||||||
(7)取消約2，600萬美元的其他與租賃財產有關的債務，這些債務是根據以前現有的符合要求的會計規則確認的。 | ||||||||||||
經營和融資租賃
使用權租賃資產和租賃負債在公司綜合資產負債表中列報如下：
2019年12月28日 | |||
(單位：千) | |||
經營租賃 | |||
經營租賃使用權資產淨額 | $ | ||
其他流動負債 | $ | ||
經營租賃使用權負債 | |||
經營租賃負債總額 | $ | ||
融資租賃 | |||
不動產、廠房和設備，淨額 | $ | ||
長期債務和融資租賃的當期部分 | $ | ||
長期債務、淨租賃和融資租賃 | |||
融資租賃負債總額 | $ | ||
財政年度業務和融資租賃費用的組成部分2019情況如下：
106
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
財政年度 | |||
2019年12月28日 | |||
(單位：千) | |||
業務租賃費用 | $ | ||
融資租賃費用： | |||
資產使用權攤銷 | |||
租賃負債利息 | |||
短期租賃費用 | |||
可變租賃費用 | |||
分租收入 | ( | ) | |
租賃費用共計 | $ | ||
與租賃有關的其他資料如下：
補充現金流信息
財政年度 | |||
2019年12月28日 | |||
(單位：千) | |||
計入租賃負債計量的現金流量： | |||
經營租賃的經營現金流 | $ | ||
融資租賃的經營現金流 | |||
融資租賃的現金流量 | |||
非現金租賃活動： | |||
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權租賃資產 | $ | ||
為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權租賃資產 | |||
租賃期限和貼現率
截至 | |
2019年12月28日 | |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | |
經營租賃 | |
融資租賃 | |
加權平均貼現率 | |
經營租賃 | |
融資租賃 | |
在租賃開始之日，租賃中隱含的貼現率用於貼現租賃責任(如果可以隨時確定的話)。如果不容易確定，或者租約不包含隱含利率，則採用公司的增量借款利率作為貼現率。
截至2019年12月28日以下五年的經營和融資租賃負債的到期日如下：
107
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
經營租賃 | 融資租賃 | ||||||
(單位：千) | |||||||
2020 | $ | $ | |||||
2021 | |||||||
2022 | |||||||
2023 | |||||||
2024 | |||||||
此後 | |||||||
未來最低租賃付款總額 | |||||||
減：估算利息 | |||||||
租賃負債總額 | $ | $ | |||||
未來最低租賃付款總額(主要是經營租賃)約為$57 百萬尚未開始的租賃2019年12月28日，由於公司尚未控制相關資產，因此不包括在合併財務報表中。預計這些租約將於2020年至2024年財政年度開始，租賃期限約為4 到15 好幾年了。
截至2018年12月29日，以下五年中每年不可取消租約的最低未來租約付款額及其後的總額如下：
經營租賃(1) | 融資租賃(1) | ||||||
(單位：千) | |||||||
2019 | $ | $ | |||||
2020 | |||||||
2021 | |||||||
2022 | |||||||
2023 | |||||||
此後 | |||||||
未來最低租賃付款總額 | $ | $ | |||||
(1)自願租賃承付款是在ASC 840的指導下提出的，其中包括截至2018年12月29日尚未開始的租賃的未來最低租賃付款約1 400萬美元。這些承諾與公司尚未控制某些擴展空間的現有租約有關。 | |||||||
17. 承付款和意外開支
保險
本公司維持某些保險單，以維持高達約為大的免賠額。$1.0 百萬，一些有或沒有止損限制，視市場情況而定。某些地點的保險單是根據保險資產的一定百分比計算的，對某些財產的免賠額可能超過該比例。$5.0 百萬一旦發生災難性事件。
訴訟
對該公司的各種訴訟、索賠和被視為其業務正常性質的訴訟正在等待審理。雖然無法準確預測任何這些程序的結果，但公司不認為最終解決任何這些現有事項將對公司的業務或財務狀況產生重大不利影響。
擔保
本公司在正常經營過程中與其他各方簽訂了包含賠償條款的某些協議。這些協議通常包括與董事和高級官員、商業夥伴、承包商、房東和客户簽訂的協議。根據這些規定，公司一般對被賠償方因公司活動而遭受或遭受的損失給予賠償，並對其無害。這些賠償條款一般在基本協議終止後繼續存在。根據這些賠償條款，公司未來可能需要支付的最高金額是無限的。然而，到目前為止，該公司還沒有發生
108
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
與本賠償條款有關的訴訟辯護或者理賠的材料費用。因此，這些債務的估計公允價值微乎其微。
購買義務
公司在正常經營過程中，無條件地承擔購買義務，其中包括購買具有可執行性和法律約束力的貨物或服務的協議，並規定所有重要條款，包括：固定或最低採購數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大致時間。購買義務不包括在任何時候都可以取消的不受處罰的協議。公司無條件購買義務總額 $154.0 百萬特別是.2019年12月28日預期將按以下方式支付：
按期間支付的款項 | |||||||||||||||
少於 1年 | 1至3年 | 3-5歲 | 共計 | ||||||||||||
(以百萬計) | |||||||||||||||
無條件購買義務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
109
查爾斯河實驗室國際公司。
合併財務報表附註(續)
18. 選定的季度財務數據(未經審計)
下表載有財政年度的季度財務信息。2019和2018。任何季度的經營業績不一定表示未來的期間業績。
第一 四分之一 | 第二 四分之一 | 第三 四分之一 | 第四 四分之一 | ||||||||||||
(單位：千，但每股數額除外) | |||||||||||||||
2019財政年度 | |||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
毛利(1) | |||||||||||||||
營業收入 | |||||||||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | |||||||||||||||
普通股每股收益 | |||||||||||||||
基本： | |||||||||||||||
可歸屬於普通股股東的持續經營 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已停止的業務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
稀釋： | |||||||||||||||
可歸屬於普通股股東的持續經營 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已停止的業務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2018年財政年度 | |||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
毛利(1) | |||||||||||||||
營業收入 | |||||||||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | |||||||||||||||
普通股每股收益 | |||||||||||||||
基本： | |||||||||||||||
可歸屬於普通股股東的持續經營 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已停止的業務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
稀釋： | |||||||||||||||
可歸屬於普通股股東的持續經營 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
已停止的業務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
可歸屬於普通股股東的淨收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
(1) 毛利按總收入減去收入成本(不包括無形資產攤銷)計算。 | |||||||||||||||
由於四捨五入，全年的金額可能不一定總和.
第九項.會計和財務披露中會計人員的變更和與會計人員的分歧
沒有。
第9A項.成品率控制和程序
(A)對披露控制和程序的評估
根據1934年“證券交易法”(“交易法”)頒佈的“證券交易法”第13a-15條或第15d-15條規則(B)款的要求，公司的首席執行官和主要財務官認為，“交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。2019年12月28日，確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括(但不限於)旨在確保公司在
110
根據“交易法”提交或提交的報告將累積起來，並酌情通知公司管理層，包括其首席執行官和主要財務官員，或履行類似職能的人員，以便及時作出關於所需披露的決定。在設計和評估披露管制和程序時，我們的管理層認識到，任何管制和程序，無論設計和運作如何良好，都只能為達到預期的控制目標提供合理的保證，而管理部門在設計和評價管制和程序時，必然需要運用其判斷力。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(如1934年“證券交易法”修正後的規則13a-15(F)和15d-15(F)所規定的)。我們對財務報告的內部控制是一個程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現誤報。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
在我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制框架-綜合框架(2013年)，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據我們的評估和這些標準，管理層得出結論認為，公司對財務報告保持了有效的內部控制。2019年12月28日.
我們不包括在財政年度內完成的業務收購。2019，包括g Citoxlab和一家DSA供應商的收購， 從內部控制對財務報告有效性的評估2019年12月28日. T的資產和總收入 收購企業 集體呈現t 5.0%和4.7%, 截至截止會計年度和終了會計年度的相關合並財務報表金額分別為多少 2019年12月28日.
截至目前，我們對財務報告的內部控制的有效性2019年12月28日，已由普華永道會計師事務所(PricewaterhouseCoopers LLP)審計，這是一家獨立註冊的公共會計師事務所，如其報告中所述。在……裏面本年度報告項目8，“財務報表和補充數據”，表格10-K.
(B)內部控制的變化
在財政年度2019，該公司繼續執行一項計劃，將某些會計交易處理職能集中到內部共享服務中心。公司對財務報告的內部控制沒有其他重大變化，與“交易法”第13a-15條規則第13a-15條或第15d-15條規定的評估有關，發生在第四季度。2019這對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能產生重大影響。
第9B項.其他資料
沒有。
111
第III部
第10項.附屬公司董事、執行主任及公司管治
A.附屬公司主管和遵守“交易法”第16(A)條的規定
本項所要求的任何有關我們董事的資料，以及我們的高級人員及董事遵守“外匯條例”第16(A)條的規定，均會包括在2020 代理聲明的標題為“董事提名人”和“違規者第16(A)條報告”，並在此引用其中。本項目所要求的有關我們公司治理的信息將包括在 2020 在標題為“公司治理”的章節下的委託書聲明，並在此引用其中。
B.使我們的執行幹事更加接近目的
本項所要求提供的有關執行主任的資料載於本表格第一部分-10-K，列於“第1項.業務”的標題下。
C.附屬審計委員會財務專家
本項目所要求的關於董事會審計委員會和財務專家的資料將列入2020本節下的委託書説明標題為“董事會及其委員會-審計委員會和財務專家”。
D.商業道德守則
我們通過了一項“商業行為和道德準則”，適用於我們的所有僱員和董事，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官、主計長或履行類似職能的人。我們的商業行為和道德準則被張貼在我們的網站上，可以通過選擇http://ir.criver.com.的“公司治理”鏈接來訪問。我們將免費向任何人提供一份我們的“商業行為和道德守則”。如欲索取副本，請寄往馬裏蘭州威明頓巴拉德維爾街251號查爾斯河國際實驗室有限公司祕書。我們的網站上的信息不包含在本年度報告中。
E.對董事會提名程序的重新調整
自2008年12月以來，證券持有人向我們董事會推薦被提名人的程序沒有發生重大變化。
第11項.同等費用行政補償
本項目所需的信息將包括在2020在標題為“2019 董事薪酬、“薪酬討論與分析”、“高管薪酬及相關資料”、“賠償委員會聯鎖及內部人士參與”及“賠償委員會報告”，並在此參考。
第12項.某些實益擁有人的證券所有權及管理及有關股東事宜
本項目所需的信息將包括在2020代理聲明的標題為“證券的實益所有權”和“股權補償計劃信息”，並在此通過參考納入。
第13項.間接轉制某些關係及相關交易，以及董事獨立性
本項目所需的信息將包括在2020 在標題為“關聯人交易政策”和“公司治理-董事資格標準；董事獨立性”的章節下的委託書説明，並在此參考相關條款納入。
第14項.主要會計師收費及服務
本項目所需的信息將包括在2020委託書的標題為“支付給獨立註冊會計師事務所的費用報表”。
112
第IV部
第15項.附屬品及財務報表附表
第15(A)(1)及(2)項財務報表及附表
參見本年度報告第8項“合併財務報表和財務報表附表索引”。其他財務報表附表未列入，原因是這些附表不適用，或資料已列入財務報表或附註。
第15(A)(3)項及第15(B)項展品
作為本年度報表10-K的一部分提交的展品列在展覽前的“展覽索引”中。根據表格10-K第15(C)項的要求，我們已在展示索引中列出每一份管理合約及補償計劃，作為本年度表格10-K的證物。
第16項.另一份表格10-K摘要
沒有。
113
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
查爾斯河實驗室國際公司。 | ||
2020年2月11日 | 通過： | /S/David R.Smith |
戴維·史密斯 | ||
公司執行副總裁兼首席財務官 | ||
根據1934年“證券交易法”的要求，下列人士代表登記人並以下文所述身份和日期簽署了本報告。
簽名 | 標題 | 日期 | |
通過： | /詹姆斯C.福斯特 | 主席、總裁和首席執行官 | 2020年2月11日 |
詹姆斯·福斯特 | |||
通過： | /S/David R.Smith | 公司執行副總裁和 | 2020年2月11日 |
戴維·史密斯 | 首席財務官 | ||
通過： | /s/Michael G.喪鐘 | 公司高級副總裁及 | 2020年2月11日 |
邁克爾·G·康奈爾 | 首席會計官 | ||
通過： | S/Robert J.Bertolini | 導演 | 2020年2月11日 |
羅伯特·貝託裏尼 | |||
通過： | S/StephenD.Chubb | 導演 | 2020年2月11日 |
斯蒂芬·朱布 | |||
通過： | /S/Deborah T.Kochevar | 導演 | 2020年2月11日 |
德博拉·科切瓦爾 | |||
通過： | S/S/MartinMackay | 導演 | 2020年2月11日 |
馬丁·麥凱 | |||
通過： | /s/Jean-Paul Mangeolle | 導演 | 2020年2月11日 |
讓·保羅·曼格奧勒 | |||
通過： | /S/George E.Massaro | 導演 | 2020年2月11日 |
喬治·馬薩羅 | |||
通過： | /S/George M.Milne，Jr. | 導演 | 2020年2月11日 |
小喬治·M·米爾恩。 | |||
通過： | /S/C.Richard Reese | 導演 | 2020年2月11日 |
C.理查德·里斯 | |||
通過： | /s/Richard F.Wallman | 導演 | 2020年2月11日 |
理查德·沃爾曼 | |||
通過： | /S/Virginia M.Wilson | 導演 | 2020年2月11日 |
維吉尼亞·威爾遜 | |||
114
展示索引
證物編號。 | 描述 | 提交本表格10-K | 以提述方式成立為法團 | ||
形式 | 提交日期 | 證物編號。 | |||
3.1 | 查爾斯河實驗室國際公司註冊證書第二修訂版。日期：2000年6月5日 | S-1/A | 二000年六月二十三日 | 3.1 | |
3.2 | 第五，修訂和恢復查爾斯河實驗室國際公司的法律。 | 8-K | 2016年5月16日 | 3.2 | |
4.1 | CharlesRiver實驗室股份有限公司普通股憑證，面值0.01美元。 | S-1/A | 二000年六月二十三日 | 4.1 | |
4.2 | 證券説明 | X | |||
4.3* | 查爾斯河實驗室國際公司根據2007年獎勵計劃授予的業績股表格 | 10-K | 2013年2月27日 | 4.4 | |
4.4* | 查爾斯河實驗室國際公司根據2016年獎勵計劃授予的業績份額單位的形式 | 10-K | 2017年2月14日 | 4.3 | |
4.5 | 查爾斯河實驗室國際公司2018年獎勵計劃授予的業績分享股形式 | 10-Q | 2019年7月31日 | 4.1 | |
4.6 | 查爾斯河實驗室國際公司2018年4月3日與N.A.MUFG聯合銀行簽訂的託管契約協議 | 8-K | (2018年4月3日) | 4.1 | |
4.7 | 查爾斯河實驗室國際公司第一次補充義齒的日期為2018年4月3日至2018年4月3日 | 8-K | (2018年4月3日) | 4.2 | |
4.8 | 5.500%高級債券到期日期2026年的票據表格 | 8-K | (2018年4月3日) | 4.3 | |
4.9 | 查爾斯河實驗室國際公司第二次補充義齒，日期為2019年10月23日，日期為2018年4月3日。 | 8-K | (一九二零九年十月二十三日) | 4.1 | |
4.10 | 4.250%高級債券到期日期2028年的票據表格 | 8-K | (一九二零九年十月二十三日) | 4.2 | |
10.1* | 查爾斯河實驗室國際公司經修訂的2007年獎勵計劃 | 10-K | 2015年2月17日 | 10.13 | |
10.2* | 查爾斯河實驗室國際公司2016年獎勵計劃 | 10-Q | 2016年8月3日 | 10.1 | |
10.3* | 查爾斯河實驗室國際公司2018年3月20日的2018年激勵計劃 | 10-Q | 2018年5月10日 | 10.2 | |
10.4* | 查爾斯河實驗室國際公司經修訂的2007年激勵計劃授予股票期權的形式 | 10-K | 2008年2月20日 | 10.17 | |
10.5* | 查爾斯河實驗室國際公司根據2016年激勵計劃授予股票期權的形式 | 10-K | 2017年2月14日 | 10.4 | |
10.6* | 查爾斯河實驗室國際公司根據經修訂的2007年獎勵計劃授予的限制性股票獎勵的形式 | 10-K | 2008年2月20日 | 10.18 | |
10.7* | 查爾斯河實驗室國際公司2007年獎勵計劃授予的限制性股票單位的形式 | 10-K | 2017年2月14日 | 10.6 | |
10.8* | 查爾斯河實驗室國際公司根據2016年獎勵計劃授予的限制性股票單位的形式 | 10-K | 2017年2月14日 | 10.7 | |
10.9* | 查爾斯河實驗室國際公司2018年激勵計劃授予的不合格股票期權的形式 | 10-Q | 2019年7月31日 | 10.1 | |
10.10* | 查爾斯河實驗室國際公司2018年獎勵計劃授予的限制性股票單位的形式 | 10-Q | 2019年7月31日 | 10.2 | |
10.11* | 2010年4月30日查爾斯河公司高管離職計劃 | 10-Q | 2010年8月3日 | 10.1 | |
10.12* | 控制協議的變更形式 | 10-K | 2009年2月23日 | 10.7 | |
10.13* | 2016年1月1日的高管激勵薪酬計劃 | 10-K | 2016年2月12日 | 10.4 | |
10.14* | 查爾斯河實驗室國際公司2016年4月5日非僱員董事延期計劃 | 10-Q | 2016年5月4日 | 10.1 | |
10.15* | 查爾斯河實驗室公司行政人壽保險/補充退休收入計劃 | 10-K | 二00五年三月九日 | 10.23 | |
10.16* | 查爾斯河實驗室修訂並重報經修正的遞延補償計劃 | 10-K | 2012年2月27日 | 10.11 | |
115
證物編號。 | 描述 | 提交本表格10-K | 以提述方式成立為法團 | ||
形式 | 提交日期 | 證物編號。 | |||
10.17* | 2012年7月17日修訂和推遲計算的賠償計劃文件 | 10-Q | 2012年8月7日 | 10.1 | |
10.18* | 詹姆斯·福斯特與該公司於2018年2月12日簽訂的僱傭協議 | 8-K | 2018年2月13日 | 99.2 | |
10.19* | 戴維·史密斯和查爾斯·裏弗實驗室公司之間的協議。日期：2015年3月3日 | 10-K | 2016年2月12日 | 10.16 | |
10.20 | 查爾斯河實驗室國際公司2018年3月26日修訂和恢復的第八份信貸協議 | 8-K | 2018年3月26日 | 10.1 | |
10.21 | 查爾斯河實驗室國際公司第二次修訂日期為2019年9月25日，與2018年3月26日第八次修訂和恢復的信貸協議有關 | 10-Q | (2019年11月6日) | 10.2 | |
10.22 | 查爾斯河實驗室國際公司日期為2019年11月4日的第三次修正，涉及2018年3月26日第八次修訂和恢復的信貸協議 | 10-Q | (2019年11月6日) | 10.3 | |
10.23* | David Johst和Charles River實驗室公司之間的協議。自2019年7月26日起生效 | 10-Q | (2019年11月6日) | 10.1 | |
10.24 | 股票買賣協議日期：2019年4月27日 | 8-K | 2019年5月1日 | 2.1 | |
21.1 | 查爾斯河實驗室國際公司的子公司。 | X | |||
23.1 | 普華永道股份有限公司同意 | X | |||
31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行官證書 | X | |||
31.2 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事證書 | X | |||
32.1 | 第1350款首席執行幹事和首席財務幹事的證書 | X | |||
101.INS | 可擴展業務報告語言(XBRL)實例文檔 | X | |||
101.SCH | XBRL分類法擴展模式 | X | |||
101.CAL | XBRL分類法擴展計算鏈接庫 | X | |||
101.DEF | XBRL分類法擴展定義鏈接庫 | X | |||
101.LAB | XBRL分類法擴展標籤鏈接庫 | X | |||
101.PRE | XBRL分類法擴展表示鏈接庫 | X | |||
*管理合同或補償計劃、合同或安排。 | |||||
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