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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告 |
終了季度
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
的過渡時期 到 .
委員會檔案編號：
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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賓夕法尼亞州 |
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(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) |
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(I.R.S.僱主) (識別號) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
登記人的電話號碼，包括區號：
N/A
(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一班的職稱 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“外匯法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型速動成型機 |
☒ |
加速機 |
☐ |
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非加速濾波器 |
☐ |
小型報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所規定)。
註明發行人每一類別普通股的流通股數目，截至最遲的切實可行日期：
2020年2月6日，
二-六
指數
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頁號 |
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第一部分-財務資料 |
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第1項 |
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財務報表： |
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精簡的綜合資產負債表-2019年12月31日和2019年6月30日(未經審計) |
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3 |
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壓縮合並損益表-截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月零六個月(未經審計) |
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4 |
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彙總綜合收入(損失)綜合報表-截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月零六個月(未經審計) |
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6 |
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凝聚 合併 陳述 的 現金 流-六個月結束(一九二零九年十二月三十一日)及 2018年(未經審計) |
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7 |
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股東權益合併簡表- 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和六個月(未經審計) |
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8 |
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精簡合併財務報表附註(未經審計) |
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9 |
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第2項 |
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管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
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25 |
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第3項 |
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市場風險的定量和定性披露 |
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31 |
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第4項 |
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管制和程序 |
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32 |
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第二部分-其他資料 |
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第1項 |
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法律程序 |
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33 |
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第1A項. |
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危險因素 |
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33 |
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第2項 |
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發行人購買股票證券 |
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33 |
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第6項 |
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展品 |
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34 |
2
第一部分-財務資料
|
第1項 |
財務報表 |
II-VI法團及附屬公司
合併資產負債表(未經審計)
($000)
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十二月三十一日， |
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六月三十日， |
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2019 |
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2019 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款-減去可疑賬户備抵的美元 |
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盤存 |
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預付和可退還所得税 |
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預付和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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善意 |
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其他無形資產淨額 |
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投資 |
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遞延所得税 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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長期債務的當期部分 |
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$ |
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$ |
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應付帳款 |
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應計補償和福利 |
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經營租賃流動負債 |
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- |
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應付應計所得税 |
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其他應計負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債 |
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- |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股，票面價值 |
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普通股，票面價值 |
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累計其他綜合收入(損失) |
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( |
) |
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( |
) |
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留存收益 |
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國庫券，按成本計算- |
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( |
) |
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( |
) |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益合計 |
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$ |
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-見精簡合併財務報表附註。 |
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3
II-VI法團及附屬公司
合併損益表(虧損)(未經審計)
(每股數據除外)
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|
三個月結束 |
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|
十二月三十一日， |
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2019 |
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2018 |
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收入 |
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$ |
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|
$ |
|
|
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|
|
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|
費用、費用和其他費用(收入) |
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出售貨物的成本 |
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內部研究與開發 |
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銷售、一般和行政 |
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利息費用 |
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|
|
其他費用(收入)，淨額 |
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|
( |
) |
|
總費用、費用和其他費用(收入) |
|
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|
|
|
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|
所得税前的收入(虧損) |
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|
( |
) |
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|
所得税 |
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|
( |
) |
|
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|
淨收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
稀釋後每股收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
-見精簡合併財務報表附註。
4
|
II-VI法團及附屬公司 |
|
|
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|
|
|
|
|
合併損益表(虧損)(未經審計) |
|
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|
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|
(每股數據除外) |
|
|
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|
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|
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|
六個月結束 |
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|
|
|
十二月三十一日， |
|
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2019 |
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|
2018 |
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|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
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|
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|
費用、費用和其他費用(收入) |
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|
出售貨物的成本 |
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內部研究與開發 |
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|
銷售、一般和行政 |
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利息費用 |
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|
|
|
|
|
其他費用(收入)，淨額 |
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
總費用、費用和其他費用(收入) |
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
所得税前的收入(虧損) |
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|
( |
) |
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|
所得税 |
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( |
) |
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淨收益(虧損) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
每股基本收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
稀釋後每股收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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|
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|
-見精簡合併財務報表附註。 |
|
|
|
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|
5
II-VI法團及附屬公司
綜合收入(損失)合併報表(未經審計)
($000)
|
|
|
三個月結束 |
|
|
六個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||||||
|
|
|
2019 |
|
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2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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其他綜合收入(損失)： |
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外幣折算調整 |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
利率互換的公允價值變動，扣除税額$ |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
養卹金調整，扣除税款(美元) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
綜合收入(損失) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
-見精簡合併財務報表附註。
6
II-VI法團及附屬公司
現金流動彙總表(未經審計)
($000)
|
|
|
六個月結束 |
|
|||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|||||
|
|
|
2019 |
|
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2018 |
|
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|
業務活動現金流量 |
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|
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|
|
|
|
|
|
淨收益(虧損) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
調整數，將淨收益(損失)與業務活動提供的現金淨額對賬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份補償費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可轉換債務貼現的攤銷和債券發行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務清償費用 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
外幣重計和交易損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權投資收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
增加(減少)現金(減去購置的影響後)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
盤存 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應付帳款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
所得税 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應計補償和福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他經營淨資產(負債) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動的現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動產、廠房和設備的增建 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
企業採購，除現金外 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
購買股票投資 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
其他投資活動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
來自融資活動的現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A期貸款貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
B期貸款貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
循環信貸貸款的借款收益 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
先前信貸機制下的借款收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融票據付款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
定期貸款、信貸貸款和其他貸款項下的借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
A期貸款機制下的借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
B期貸款機制下的借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
循環信貸機制下的借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
債務發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
行使股票期權所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付安排的付款 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
普通股回購 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
為履行僱員最低納税義務而支付的款項 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他籌資活動 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
籌資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金和現金等價物淨增(減少)額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
支付利息的現金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
支付所得税的現金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
應付帳款中包括的不動產、廠場和設備的增加 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-見精簡合併財務報表附註。
7
e II-VI法團及附屬公司
(000)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
綜合 |
|
|
留用 |
|
|
國庫券 |
|
|
|
|
|
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|
截至2019年12月31日止的三個月 |
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股份 |
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金額 |
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收入(損失) |
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收益 |
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股份 |
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金額 |
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共計 |
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結餘-2019年9月30日 |
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股份和遞延補償活動 |
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普通股回購 |
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淨損失 |
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外幣折算調整 |
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利率互換的公允價值變動，扣除税額$ |
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養卹金調整，扣除税款(美元) |
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結餘-2019年12月31日 |
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普通股 |
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綜合 |
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留用 |
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國庫券 |
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|
截至2018年12月31日止的三個月 |
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股份 |
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金額 |
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收入(損失) |
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|
收益 |
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股份 |
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金額 |
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共計 |
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餘額-2018年9月30日 |
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股份和遞延補償活動 |
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養卹金調整，扣除税款(美元) |
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- |
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餘額-2018年12月31日 |
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累積 |
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其他 |
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普通股 |
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綜合 |
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留用 |
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國庫券 |
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截至2019年12月31日止的6個月 |
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股份 |
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金額 |
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收入(損失) |
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收益 |
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股份 |
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金額 |
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共計 |
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結餘-2019年6月30日 |
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股份和遞延補償活動 |
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普通股回購 |
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發行與收購Finisar有關的股票 |
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淨損失 |
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養卹金調整，扣除税款(美元) |
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結餘-2019年12月31日 |
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累積 |
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普通股 |
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綜合 |
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留用 |
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國庫券 |
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|
截至2018年12月31日止的6個月 |
|
股份 |
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|
金額 |
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收入(損失) |
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|
收益 |
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|
股份 |
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金額 |
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共計 |
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餘額-2018年6月30日 |
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股份和遞延補償活動 |
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淨收益 |
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餘額-2018年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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|
-見精簡合併財務報表附註。
8
II-VI法團及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)
|
附註1. |
提出依據 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月，II-VI公司(“II-VI”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的合併財務報表未經審計。管理部門認為，已列入為公允列報所需的所有調整數。除另有披露外，所有調整均屬正常的經常性調整。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表(“美國公認會計原則”)中通常包括的某些信息和腳註披露被濃縮或省略。這些精簡的合併財務報表應與公司2019年8月16日關於10-K表的年度報告中所載經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。截至2019年12月31日的三個月和六個月的綜合業務結果不一定表明整個財政年度的預期結果。截至2019年6月30日的彙總綜合資產負債表信息來自公司經審計的綜合財務報表。
從2019年7月1日起，該公司將其組織結構調整為兩個報告部門，以便作出業務決定和評估財務業績：(一)化合物半導體和(二)光子解決方案。
2019年9月24日，公司完成了對Finisar公司(“Finisar”)的收購。公司精簡的合併財務報表包括Finisar自收購之日起的經營業績。關於收購的進一步討論，請參閲注3。
|
附註2. |
最近發佈的財務會計準則 |
租賃
2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2016-02租約(主題842)。這一ASU修改了承租人的租賃會計，通過記錄經營租賃的租賃資產和負債以及披露租賃安排的關鍵信息，提高了透明度和可比性。公司於2019年7月1日採用本標準。公司選擇採用可選擇的過渡方式。見注5。
衍生工具和套期保值
2017年8月，FASB發佈了ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動會計(“ASU 2017-12”)，通過更改合格套期保值關係的指定和計量指南以及套期保值結果的列報方式，使實體的風險管理活動和對衝關係財務報告更加一致。該公司於2019年7月1日採用了這一標準。該標準的採用對合並財務報表沒有重大影響。
目前正在評估的聲明
2016年7月，金融服務委員會發布了第2016-13號ASU-“金融工具-信貸損失”(主題326)：“金融工具信用損失計量”(“ASU 2016-13”)，其中除其他外，要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量在報告日持有的所有金融資產的預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將利用前瞻性信息，更好地通報其信貸損失估計。此外，ASU還修正了可供出售的債務證券和購買的金融資產因信用惡化而遭受的信貸損失的會計核算。ASU 2016-13適用於2019年12月15日以後的年度期間和這些財政年度內的中期。公司正在評估聲明的影響。
2018年10月，FASB發佈了ASU 2018-16，衍生工具和套期保值(主題815)：將擔保隔夜融資利率(Sofr)隔夜指數互換(OIS)利率作為套期保值會計基準利率(“ASU 2018-16”)，允許使用基於Sofr的OIS利率作為符合對衝會計目的的美國基準利率。對於已經通過了ASU 2017-12修正案的相關公共企業實體，ASU 2018-16的修正案將在2019年12月15日以後的財政年度生效。如果一個實體已經採用ASU 2017-12。該公司正在評估該公告的影響。
9
|
附註3. |
Finisar獲取 |
2019年9月24日(“關閉日期”)，該公司完成了對Finisar的收購，Finisar是光纖通信子系統和組件的全球技術領先企業。
根據截至2018年11月8日的“合併協議和計劃”(“合併協議”)的條款，突變合併Sub公司是該公司的全資子公司(“合併子”)，與Finisar(“合併”)合併並併入Finisar(“合併”)，Finisar在合併後倖存。在選出Finisar普通股股東時，每一股已發行和未發行的股份都自動被註銷，並轉化為接受以下考慮的權利(統稱“合併考慮”)：
|
|
• |
$ |
|
|
• |
|
|
|
• |
$的組合 |
根據合併協議的條款對每股現金和股票的考慮進行調整，使合併的總體考慮大約包括
收購Finisar所支付的初步公允價值總額如下(千美元)：
|
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股份 |
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|
每股 |
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總考慮 |
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|||
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支付現金購買Finisar普通股的流通股 |
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$ |
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發行給Finisar股東的普通股 |
|
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$ |
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|
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可歸因於預先組合服務的重置權益獎勵 |
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$ |
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|
|
公司記錄了$
截止日期，該公司於2019年9月24日簽訂了一份經修訂和恢復的信貸協議(“新信貸協議”)，由公司、美國銀行、N.A.公司作為行政代理人、週轉線貸款人和信用證簽發人以及其其他貸款人簽訂。有關新信貸安排的額外資料，請參閲附註10。
從收市之日起，Finisar貢獻了$
公司一般根據估計的公允價值，將購買價格的公允價值分配給有形資產、負債和獲得的無形資產。超過這些公允價值的購買價格被記為商譽。我們對購置資產和假定負債的估值假設需要大量估計，特別是在無形資產方面。我們根據到期日所購資產和負債的估計公允價值初步分配Finisar的購買價格如下(單位：千美元)：
10
|
|
|
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採購價格分配 (初步) |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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流動資產 |
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盤存 |
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財產、廠房和設備 |
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無形資產 |
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其他資產 |
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遞延税款資產 |
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應付帳款 |
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( |
) |
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其他應計負債 |
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( |
) |
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遞延税款負債 |
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( |
) |
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債務 |
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( |
) |
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善意 |
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總採購價格 |
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$ |
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此處列出的採購價格分配是初步的，將在計量期間獲得更多信息後加以修訂，從截止日期起計可長達12個月。任何此類修訂或更改都可能是實質性的。本公司利用市場現有基準分析進行上述初步分配。
截至2019年12月31日，商譽和無形資產已分配給光子解決方案和化合物半導體部分。美元的初步商譽
補充專業表格資料
下文提供的補充形式財務信息僅為説明性目的，不一定表明如果在所列日期完成收購將實現的財務狀況或業務結果，也不反映可能實現的協同增效，也不反映未來的業務業績或財務狀況，而這種形式的調整是根據現有信息和我們認為在當時情況下是合理的某些假設進行的。
以下補充形式信息列出截至2018年12月31日、2018年和2019年12月31日和6個月的合併業務結果，猶如Finisar已於2018年7月1日被收購一樣。補充形式信息包括對獲得的無形資產、不動產、廠場和設備的攤銷和折舊的調整、基於份額的補償費用的調整、所購庫存的公允價值調整、交易費用以及與附註10所定義的新的高級信貸設施有關的債務發行費用的利息費用和攤銷費用。
本報告所述期間未經審計的補充財務資料如下(以$1000計)：
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三個月 |
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六個月 |
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三個月 |
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六個月 |
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截至12月底 |
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|
截至12月底 |
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截至12月底 |
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|
截至12月底 |
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31, 2019 |
|
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|
31, 2019 |
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31, 2018 |
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31, 2018 |
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收入 |
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$ |
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|
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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淨收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
11
|
附註4. |
與客户簽訂合同的收入 |
下表彙總了截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和六個月的收入、按收入市場分列的收入和產品(千美元)：
|
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截至2019年12月31日止的三個月 |
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復配 |
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光子 |
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未分配 |
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半導體 |
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解 |
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和其他 |
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共計 |
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商業 |
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` |
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船舶直接部件 |
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$ |
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$ |
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- |
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$ |
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服務 |
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美國政府 |
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船舶直接部件 |
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服務 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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- |
|
|
$ |
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截至2018年12月31日止的三個月 |
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|
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|
|
|
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||||||||
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復配 |
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光子 |
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未分配 |
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半導體 |
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解 |
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和其他 |
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共計 |
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商業 |
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` |
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船舶直接部件 |
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$ |
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$ |
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$ |
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- |
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$ |
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服務 |
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美國政府 |
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船舶直接部件 |
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|
|
- |
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服務 |
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- |
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總收入 |
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$ |
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|
$ |
|
- |
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|
$ |
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|
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|
截至2019年12月31日止的6個月 |
|
|||||||||||||||||
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復配 |
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光子 |
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未分配 |
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半導體 |
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解 |
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和其他 |
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共計 |
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商業 |
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船舶直接部件 |
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服務 |
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美國政府 |
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船舶直接部件 |
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服務 |
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總收入 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
12
|
|
|
截至2018年12月31日止的6個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
復配 |
|
|
光子 |
|
|
未分配 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
半導體 |
|
|
解 |
|
|
和其他 |
|
|
共計 |
|
||||||||
|
商業 |
|
|
|
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船舶直接部件 |
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$ |
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- |
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$ |
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服務 |
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- |
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美國政府 |
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船舶直接部件 |
|
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- |
|
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|
|
- |
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|
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服務 |
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- |
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- |
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|
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總收入 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
- |
|
|
$ |
|
|
|
合同負債
從客户處收到的付款是根據與客户簽訂的合同中規定的發票或賬單時間表支付的。合同責任是指在履行合同之前的帳單。合同負債在履行義務後確認為收入。在截至2019年12月31日的三個月和六個月內，該公司確認收入為美元
|
附註5. |
租賃 |
2019年7月1日，該公司採用了主題842，租賃，使用修改後的回顧性過渡方法。截至2019年12月31日的3個月和6個月的報告結果反映了專題842的適用情況，而前期數額尚未調整，並繼續按照我們在專題840下的歷史核算進行報告。
截至通過之日，公司確認經營租賃資產和負債約為$
所有在主題840下被歸類為資本租賃的現有租約都被歸類為專題842下的融資租賃。截至通過之日，公司確認融資租賃資產為$
我們決定一項安排在開始時是否是一種租賃，並將其歸類為融資或經營。
融資租賃通常是指允許我們在其估計使用壽命內大量使用或支付全部資產的租賃。融資租賃記錄在我們精簡的綜合資產負債表上的其他流動負債和其他非流動負債中的不動產、廠房和設備、淨額和融資租賃負債。融資租賃資產在經營費用中按資產估計使用壽命或租賃期限的較短直線攤銷，租賃負債的利息部分包括在利息費用中，並在租賃期間使用有效利息法確認。
經營租賃記錄在其他資產和經營租賃負債，流動和非流動公司的精簡綜合資產負債表。經營租賃資產按租賃期限內的經營費用按直線攤銷.
公司的租賃負債是根據租賃期內剩餘固定租賃付款的現值確認的，使用的貼現率是公司可獲得的類似擔保借款。為衡量租賃責任，我們只考慮在開始時固定和可確定的付款。任何取決於指數或匯率的可變付款都會在發生時支出。我們將非租賃部分，如公共區域維護，作為租賃的一個組成部分，並將其包括在我們的租賃資產和相應負債的初始計量中。公司的租賃條款
13
條件可能包括擴展的選項。或者終止。 一個選項被認可。當我們合理地肯定我們將行使這一選擇時。
該公司的租賃資產還包括任何租賃付款，不包括在啟動前收到的任何租賃獎勵。我們的租賃資產被測試的減值方式與長期使用的資產相同。
下表列出租賃費用，包括短期租約、租約期限和貼現率($000)：
|
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三個月 |
|
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|
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六個月 |
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終結 |
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|
終結 |
|
||
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
|
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
||
|
融資租賃成本 |
|
|
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|
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|
|
資產使用權攤銷 |
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$ |
|
|
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|
|
|
$ |
|
|
|
租賃負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃費用共計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
租賃費用總額 |
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$ |
|
|
|
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|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃的經營現金流 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
經營租賃現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃現金流量融資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均剩餘租賃期(以年份為單位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃 |
|
|
|
|
|
|
12.0 |
|
|
|
|
|
|
經營租賃 |
|
|
|
|
|
|
6.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均貼現率 |
|
|
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融資租賃 |
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% |
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經營租賃 |
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|
|
% |
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|
|
|
下表列出未來最低租金，包括短期租約(千元)：
|
|
|
按期間支付的款項 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
低於 |
|
|
1-3 |
|
|
3-5 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
共計 |
|
|
1年 |
|
|
年數 |
|
|
年數 |
|
|
此後 |
|
|||||
|
經營租賃 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
減去利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃責任 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
減去利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃負債 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
備註6. |
其他投資 |
公司持有
這項投資按權益會計方法記帳。
|
|
|
利息 |
|
所有權% |
|
|
截至.的權益 |
|
|
|
位置 |
|
類型 |
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
2019年12月31日(千元) |
|
|
|
美國 |
|
股權投資 |
|
|
|
|
$ |
|
|
股權投資被確定為一個可變的利益實體，因為該公司有一個整體
截至2019年12月31日和2019年6月30日，該公司與股權投資相關的最大財務報表風險敞口約為美元
公司有權購買每一位少數股權持有人的所有未償權益，少數股權持有人有權在投資三週年當日或之後的任何時候，或在某些事件發生之前，使公司購買其所有未償權益。
|
附註7. |
盤存 |
庫存構成部分如下(千美元)：
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
||
|
原料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
正在進行的工作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
附註8. |
財產、廠房和設備 |
不動產、廠房和設備如下($1000)：
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
||
|
土地及改善工程 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
建築物和改善 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
機械設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在建 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減去累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
上表包括根據融資租賃購置的一棟建築物。截至2019年12月31日及2019年6月30日，融資租賃使用權資產的累計折舊為$。
|
附註9. |
商譽和其他無形資產 |
從2019年7月1日起，該公司將其組織結構調整為兩個報告部門，以便作出經營決策和評估財務業績：(一)化合物半導體和(二)光子解決方案。為了反映這一變化，已重報了所有適用的資料。
商譽的賬面價值變動如下(千美元)：
|
|
|
截至2019年12月31日止的6個月 |
|
|||||||||
|
|
|
復配 |
|
|
光子 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
半導體 |
|
|
解 |
|
|
共計 |
|
|||
|
餘額-期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
取得的商譽 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣換算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-期末 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年12月31日和2019年6月30日，除商譽外，公司無形資產的賬面總額和累計攤銷額如下(千美元)：
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(一九二零九年六月三十日) |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
毛額 |
|
|
|
|
|
|
網 |
|
|
毛額 |
|
|
|
|
|
|
網 |
|
||||
|
|
|
載運 |
|
|
累積 |
|
|
書 |
|
|
載運 |
|
|
累積 |
|
|
書 |
|
||||||
|
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
價值 |
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
價值 |
|
||||||
|
技術和專利 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
商品名稱 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
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|
客户名單 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
共計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他無形資產主要包括$
作為2019年7月1日分部調整的結果，該公司審查了其報告部門商譽賬面價值的可收回性。該公司進行了定量測試，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽和其他無形資產。公司做了
16
|
附註10. |
債務 |
所述期間的債務構成如下(000美元)：
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
六月三十日， |
|
||
|
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
||
|
A期貸款，按定義計算的libor利息，加上 |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
循環信貸貸款，按所定義的libor利率計算，加上 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
債券發行成本、A期貸款機制和循環信貸機制 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
B期貸款，利息，按定義計算，加上 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
債券發行成本，B期融資機制 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
定期貸款，按定義計算的libor利息，加上 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
信用額度，按所定義的libor利率計算，加上 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
未攤銷的債務發行成本 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
以日元計價的信貸額度，按所定義的libor利率計算，加上 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
在IPI購置中假定的應付票據 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務的當期部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
長期債務減去當期部分 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
新的高級信貸設施
2019年9月24日，與Finisar的收購有關，該公司作為行政代理、週轉線貸款人和信用證簽發人以及其他貸款人進入了美國銀行新的高級信貸設施。
新的信貸協議為高級擔保融資提供美元
|
|
(i) |
本金總額$ |
|
|
(2) |
本金總額$ |
|
|
(3) |
本金總額$ |
新的信用協議還規定信用證分設施不得超過$。
公司有義務按季度分期付款償還A期貸款的未償本金
公司根據新的高級信貸設施承擔的義務由公司現有或未來的直接和間接國內子公司(包括Finisar及其國內子公司(統稱為“擔保人”)擔保。新高級信貸設施下的借款，主要是對公司和擔保人的所有資產給予第一優先留置權，但新高級信貸設施下沒有任何不動產作為抵押品。
新高級信貸設施下的所有未繳款項將到期應付
17
本公司可在任何時間或不時根據新高級信貸設施預繳任何款項。全部或部分不加保險費或罰款除B類設施外，依據哪一個萬一.(A)在2020年9月24日前償還，(B)發生重新定價事件，或(C)對放款人進行更改，公司將收取相當於以下款項1%的預付保險費：(1)B期貸款因重新定價事件而預付的本金；(2)因修訂新信貸協議而產生的B期貸款的未付本金總額；(3)強制分配的B期貸款的本金. 公司在某些情況下，包括與某些資產出售有關的情況下，可強制預付新的高級信貸設施下的未付款項。 財產和債務發行的其他處置。
公司還可能需要根據B期融資機制為公司從2020年6月30日終了的會計年度開始的上一個會計年度(根據新信貸協議的條款計算)和公司在該財政年度結束時的合併有擔保淨槓桿率(根據新信用協議的條款計算)預付款項。
新高級信貸設施下的未繳款項將按年利率計算利息，利率等於歐元匯率的適用保證金，或高於參照(A)聯邦基金利率最高部分確定的基準利率的適用保證金
“新信貸協定”載有關於新的高級信貸設施的習慣上的肯定和否定契約，包括在留置權、投資、負債、股息、合併和收購、資產處置和與附屬公司的交易方面的限制。本公司將有義務在每個財政季度結束時(根據新信用協議的條款計算)維持一個不少於
該公司招致$
0.50%可轉換金融債券
菲尼薩傑出
與收購Finisar有關，公司、Finisar和託管人於2019年9月24日簽訂了第一副補充義齒(“第一副補充義齒”)。第一副補充義齒補充基座縮進(補充，“Finisar INDITION”)，這是管理Finisar Notes。根據第一次補充義齒的條款，本公司在高級無擔保的基礎上，充分和無條件地保證Finisar公司向持有Finisar票據的人支付和履行Finisar公司的所有義務。第一次補充義齒還規定，持證人的權利
18
將Finisar Notes轉換為菲尼薩的普通股改為有權將Finisar Notes轉換為公司的普通股，但須符合Finisar義齒的條款.
根據Finisar義齒的條款，合併在結束日期的完善和效力構成了一個根本性的變化(如Finisar義齒中所定義的)和一個使之完整的基本變化(如Finisar INDITION中所定義的)。因此，根據Finisar假牙的條款，Finisar Notes的每個持有人都有權(1)按Finisar的選擇將其Finisar票據轉換為現金和/或公司普通股股份，或(2)要求Finisar以相當於100%的現金回購該持有人的Finisar票據(
持有約$
0.25%可轉換高級債券
2017年8月，該公司發行並出售了美元
由於我們的現金轉換期權，公司單獨核算了嵌入轉換期權的價值作為債務折扣。嵌入轉換期權的價值是根據沒有轉換特徵的債務的估計公允價值來確定的，而轉換特徵是使用預期現值技術(收入法)來估計類似不可轉換債務的公允價值的；債務折價是在II-VI票據期限內使用有效利息方法作為額外的非現金利息費用攤銷的。
只要股本組成部分繼續符合股權分類的條件，就不會重新計量。初始轉換率為
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日為止的三個月和六個月與II-VI附註有關的確認利息支出總額：
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截至2019年12月31日止的三個月 |
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截至2019年12月31日止的6個月 |
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$ |
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$ |
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債務貼現攤銷和債券發行成本，包括初始購買者折扣 |
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利息費用 |
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$ |
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$ |
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截至2018年12月31日止的三個月 |
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截至2018年12月31日止的6個月 |
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$ |
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$ |
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債務貼現攤銷和債券發行成本，包括初始購買者折扣 |
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利息費用 |
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$ |
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$ |
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所述兩個期間負債部分的實際利率為
19
總可用性
該公司的總供應量為$
加權平均利率
貸款總額的加權平均利率為
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注 11. |
所得税 |
該公司截至2019年12月31日的年度有效所得税税率是
美國公認會計準則規定了對企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計核算，其中包括財務報表的確認閾值和計量屬性，確認和衡量在報税表中採取或預期採取的税收狀況。截至2019年12月31日和2019年6月30日，除利息和罰款外，該公司未獲確認的所得税優惠總額為美元
|
附註12. |
每股收益 |
下表列出了所述期間每股收益的計算情況。本報告所述期間，每股基本淨收益採用普通股加權平均股數計算。每股稀釋淨收益是用當期流通的普通股加權平均數加上普通股的稀釋潛力股計算的，這些股票包括(1)股票期權、業績和限制性股份(根據國庫股法)和(2)在此期間流通的可轉換債務(如果折算法)。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的3個月和6個月內，該公司按照折算方法計算的可轉換債務是反稀釋的，不包括在每股收益計算中(每股收益除外)：
20
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三個月結束 |
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六個月結束 |
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十二月三十一日， |
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|
十二月三十一日， |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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每股基本收益 |
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淨收益(虧損) |
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$ |
( |
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$ |
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分為： |
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加權平均股份 |
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普通股基本收益(虧損) |
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( |
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$ |
( |
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$ |
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稀釋每股收益 |
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淨收益(虧損) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分為： |
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加權平均股份 |
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普通股等價物的稀釋效應 |
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- |
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稀釋加權平均普通股 |
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攤薄每股收益(虧損) |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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下表列出扣除攤薄每股淨收益計算的普通股的潛在份額，因為其效果將是反稀釋的(千)：
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三個月結束 |
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六個月結束 |
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十二月三十一日， |
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十二月三十一日， |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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普通股等價物 |
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總抗稀釋股 |
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附註13. |
部分報告 |
該公司報告其業務部門使用“管理方法”模式的部門報告。這意味着公司根據首席經營決策者組織公司內部業務部門進行經營決策和評估財務業績的方式來確定其應報告的業務部門。
該公司報告其財務結果如下
2019年9月24日，該公司完成了對Finisar的收購。見注3，Finisar收購。截止2019年9月30日，Finisar收購的經營業績反映在未分配和其他方面。截至2019年12月31日的三個月內，FINISAR的結果已被納入光子解決方案和化合物半導體部門。
各部門的會計政策是一致的。儘可能將公司的費用和資產分配給各部門。未分配和其他包括消除部門間銷售和轉讓，Finisar自收購日期至2019年9月30日的結果，以及與Finisar交易相關的交易成本。詳情見附註3。
21
下表按部門彙總選定的公司業務財務信息(千美元)：
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截至2019年12月31日止的三個月 |
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光子 |
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復配 |
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未分配 |
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解 |
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半導體 |
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和其他 |
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共計 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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部門間收入 |
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( |
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- |
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營運損失 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
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利息費用 |
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- |
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- |
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( |
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其他收入(費用)，淨額 |
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- |
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( |
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所得税 |
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淨損失 |
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( |
) |
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折舊和攤銷 |
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- |
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不動產、廠房和設備支出 |
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分段資產 |
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善意 |
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截至2018年12月31日止的三個月 |
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光子 |
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復配 |
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未分配 |
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解 |
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半導體 |
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和其他 |
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共計 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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部門間收入 |
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( |
) |
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- |
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營業收入(損失) |
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( |
) |
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利息費用 |
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其他收入淨額 |
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所得税 |
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( |
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淨收益 |
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折舊和攤銷 |
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不動產、廠房和設備支出 |
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截至2019年12月31日止的6個月 |
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光子 |
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復配 |
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未分配 |
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解 |
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半導體 |
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和其他 |
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共計 |
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收入 |
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$ |
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部門間收入 |
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- |
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營業收入(損失) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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利息費用 |
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其他收入(費用)，淨額 |
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所得税 |
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淨損失 |
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折舊和攤銷 |
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不動產、廠房和設備支出 |
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截至2018年12月31日止的6個月 |
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光子 |
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復配 |
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未分配 |
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解 |
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半導體 |
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和其他 |
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共計 |
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收入 |
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- |
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$ |
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部門間收入 |
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) |
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- |
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營業收入(損失) |
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( |
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利息費用 |
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其他收入淨額 |
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所得税 |
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( |
) |
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淨收益 |
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折舊和攤銷 |
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不動產、廠房和設備支出 |
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- |
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22
|
附註14. |
股份補償 |
公司董事會通過了2018年公司綜合激勵計劃(“計劃”)，該計劃得到了公司股東的批准。該計劃規定向本公司僱員、高級人員和董事發放績效現金獎勵、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股份單位、遞延股份獎勵、業績股票獎勵和業績股票單位。根據本計劃獲授權發行的公司普通股的最高股份數目限於
收購完成後，公司大致假定
所述期間的按份額計算的賠償費用如下(千美元)：
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三個月結束 |
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六個月結束 |
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十二月三十一日， |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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股票期權與現金型股票升值權 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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限制性股份獎勵和現金限制股獎勵 |
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績效共享獎和基於現金的績效共享單位獎勵 |
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$ |
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$ |
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附註15. |
金融工具的公允價值 |
FASB將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間有秩序的交易中，為資產或最有利的市場轉移負債(退出價格)而收取或支付的資產或負債的交換價格。根據美國公認會計準則，公司利用建立的三級等級來估算其金融工具的公允價值。等級制度的依據是，截至計量日期，對資產或負債估值的投入是否具有透明度，具體如下：
|
|
• |
一級評估-基於活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。 |
|
|
• |
二級-評估是根據活躍市場中類似資產和負債的報價，或直接或間接對該資產或負債直接或間接觀察到的其他投入，實質上是整個金融工具期限內的報價。 |
|
|
• |
等級3-評估是建立在對公允價值計量有重要意義的其他不可觀測的投入的基礎上的。 |
在層次結構中，公允價值計量的分類是基於對計量具有重要意義的最低投入水平。
公司進行了名義金額為$的利率互換
23
其中包括利率曲線，公允價值分析也考慮了信用價值調整以反映不履約風險，利率互換被劃分為公允價值層次中的二級項目。
該公司根據2019年12月31日之前最後一個交易日的報價估算II-VI和Finisar票據的公允價值；然而，II-VI和Finisar Notes的交易量有限，因此，公允價值估計不一定是II-VI票據和Finisar Notes可以退休或轉讓的價值。該公司的結論是，這種公允價值計量應歸入二級。II-VI和Finisar票據的賬面價值扣除未攤銷的貼現和發行成本。有關公司債務安排的詳情，請參閲附註10。
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公允價值 |
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承載價值 |
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二-六説明 |
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$ |
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$ |
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Finisar註記 |
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現金和現金等價物的公允價值在公允價值等級體系中被認為是一級，而由於這些工具的短期期限，其公允價值被認為是近似公允價值。公司的借款包括其租賃義務，但不包括
|
附註16. |
分享回購計劃 |
2014年8月，公司董事會授權該公司購買至多$
|
備註17. |
累計其他綜合收入(損失) |
截至2019年12月31日止的6個月內，其他綜合收益(“AOCI”)的變動如下(千元)：
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外國 |
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共計 |
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貨幣 |
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利息 |
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定義 |
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累積 其他 |
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翻譯 |
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率 |
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效益 |
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綜合 |
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||||
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調整 |
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互換 |
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退休金計劃 |
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收入(損失) |
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奧西-2019年6月30日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
- |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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改敍前其他綜合收入 |
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( |
) |
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從AOCI重新分類的金額 |
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- |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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當期其他綜合收入淨額 |
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( |
) |
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Aoci-2019年12月31日 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
24
|
第2項 |
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
前瞻性陳述
這份關於表10-Q的季度報告，包括管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析(“管理的討論和分析”)，載有1934年“證券交易法”第21E節所界定的前瞻性報表，其中包括關於預測增長率、市場、產品開發、財務狀況、資本支出和外匯敞口的報表。前瞻性陳述也是由諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”或類似的詞語來標識的。
儘管我們的管理層考慮到了這些期望和假設到有一個合理的基礎，就不能保證管理層的預期、信念或預測在前瞻性陳述中會實際發生或被證明是正確的。除一般行業和全球經濟狀況外，可能導致實際結果與本季度報告表10-Q表中所討論的結果大不相同的因素包括，但不限於：(一)上述任何一項或多項假設未能證明是正確的；(二)與公司2019年6月30日終了的財政年度表10-K中討論的前瞻性報表和其他“風險因素”有關的風險；(3)客户和最終用户的採購模式；(4)及時發佈新產品，並由市場接受這類新產品；(5)競爭對手推出新產品和其他競爭對策；(6)公司吸收最近收購業務的能力，以及與此類收購相關的風險、成本和不確定性；和(或)(7)公司制定和執行戰略以應對市場條件的能力。本公司不承擔任何更新這些前瞻性陳述中所包含的信息的義務，無論是由於新的信息、未來的事件或發展，還是其他原因。
此外，我們在一個高度競爭和迅速變化的環境中運作；可能會出現新的風險因素，管理層不可能預測所有這些風險因素，也不可能評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何個別風險因素或各種風險因素組合在多大程度上可能導致結果與任何前瞻性陳述中所載的結果大相徑庭。本季度報告中關於表10-Q的前瞻性陳述僅以我們目前掌握的信息為基礎，並僅在本報告之日發言。我們不承擔任何義務，也不打算更新任何前瞻性的報表，無論是由於新的信息，未來的發展或其他原因，除非是根據證券法的要求。然而，投資者應參考公司在隨後的10-K報表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表格當前報告或向SEC提交或提供的其他披露中可能作出的前瞻性進一步披露。
投資者還應意識到，雖然公司確實不時與證券分析師溝通，但這種溝通是根據適用的證券法進行的。投資者不應假定公司同意任何分析師發佈的任何聲明或報告，而不論報表或報告的內容如何。
導言
II-VI公司(“II-VI”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)，是工程材料和光電子元件的世界領先企業，是一家垂直一體化的製造公司，開發創新產品--工業材料加工、通信、航空航天和國防、消費電子、半導體資本設備、生命科學和汽車終端市場。. 本公司生產各種特定應用的光子和電子材料和組件，並以各種形式部署，包括與先進軟件的集成。
該公司通過為我們的終端市場開發、製造和銷售廣泛的產品組合，創造了收入、收益和現金流。我們還從與開發和製造新技術、材料和產品有關的政府資助的研究和開發合同中獲得收入、收益和現金流動。
我們的客户羣包括原始設備製造商、激光終端用户、高功率激光系統集成商、用於工業、光通信、消費電子、安全和監控應用的設備和設備的製造商、美國政府主要承包商和各種美國政府機構。
2019年9月24日(“關閉日期”)，該公司完成了對Finisar公司(“Finisar”)的收購，Finisar公司是光纖通信子系統和組件的全球技術領先企業。關於公司收購Finisar的更多信息載於下文和注3。本季度報告第1部分第1項中未審計的合併合併財務報表的Finisar收購，表10-Q。由於收購的時間安排，Finisar公司截至2019年9月30日的三個月的業績尚未分配給運營部門，並在“未分配”和“其他”中列出。在截至2019年12月31日的三個月的10-Q表季度報告中，Finisar的結果已分配給光子解決方案和化合物半導體部門。
25
臨界會計估計
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露，以及公司對其財務狀況和經營結果的討論和分析，要求公司管理層作出影響其合併財務報表及其附註所報告數額的判斷、假設和估計。公司2019年8月16日10-K表綜合財務報表附註1描述了編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。該公司採用ASU 2016-02號租約(主題842)，於2019年7月1日採用經修改的追溯收養方法。截至2019年12月31日，重大會計政策沒有其他變化。
新會計準則
見注2.本季度報告第一部分第1項中未審計的合併財務報表最近的會計聲明，表10-Q，以瞭解最近的會計聲明，包括預期採用日期和對合並財務報表的任何估計影響(如果有的話)。
業務結果(百萬美元，但每股數據除外)
下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日為止的三個月和六個月的精簡綜合損益表中的選定項目：
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|
三個月結束 |
|
|
三個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||||||||||
|
|
|
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|
|
% |
|
|
|
|
|
|
% |
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|
收入 |
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|
收入 |
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總收入 |
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$ |
666.3 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
342.9 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
出售貨物的成本 |
|
|
518.0 |
|
|
|
77.7 |
|
|
|
211.3 |
|
|
|
61.6 |
|
|
毛利率 |
|
|
148.3 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
131.6 |
|
|
|
38.4 |
|
|
業務費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
內部研究與開發 |
|
|
107.7 |
|
|
|
16.2 |
|
|
|
33.8 |
|
|
|
9.9 |
|
|
銷售、一般和行政 |
|
|
119.2 |
|
|
|
17.9 |
|
|
|
58.1 |
|
|
|
16.9 |
|
|
利息和其他，淨額 |
|
|
28.9 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
1.5 |
|
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
(107.5 |
) |
|
|
(16.1 |
) |
|
|
34.7 |
|
|
|
10.1 |
|
|
所得税 |
|
|
(9.2 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
6.0 |
|
|
|
1.7 |
|
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
(98.2 |
) |
|
|
(14.7 |
%) |
|
$ |
28.7 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益(虧損) |
|
$ |
(1.08 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
0.44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
六個月結束 |
|
|
六個月結束 |
|
||||||||||
|
|
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
(2018年12月31日) |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
||
|
總收入 |
|
$ |
1,006.7 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
657.3 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
出售貨物的成本 |
|
|
735.3 |
|
|
|
73.0 |
|
|
|
401.9 |
|
|
|
61.1 |
|
|
毛利率 |
|
|
271.4 |
|
|
|
27.0 |
|
|
|
255.4 |
|
|
|
38.9 |
|
|
業務費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
內部研究與開發 |
|
|
143.8 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
66.9 |
|
|
|
10.2 |
|
|
銷售、一般和行政 |
|
|
224.7 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
111.7 |
|
|
|
17.0 |
|
|
利息和其他，淨額 |
|
|
40.9 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
1.5 |
|
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
(138.0 |
) |
|
|
(13.7 |
) |
|
|
67.1 |
|
|
|
10.2 |
|
|
所得税 |
|
|
(13.8 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
12.2 |
|
|
|
1.9 |
|
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
(124.2 |
) |
|
|
(12.3 |
%) |
|
$ |
54.9 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益(虧損) |
|
$ |
(1.58 |
) |
|
|
|
|
|
$ |
0.83 |
|
|
|
|
|
26
執行摘要
截至2019年12月31日的三個月，淨虧損為(9，820萬美元)(每股稀釋後的每股收益(1.08美元))，而上一財年同期的淨利潤為2，870萬美元(每股稀釋後為0.44美元)。截至2019年12月31日的6個月，淨虧損為(124.2美元)(每股稀釋後的每股收益為1.58美元)，而淨利潤為5，490萬美元(或稀釋後的每股收益為0.83美元)。
淨虧損分別受到2019年9月24日收購Finisar公司在截至2019年12月31日的三個月和六個月內發生的1.199億美元和1.856億美元費用的影響，這些費用包括交易費用，如法律和專業費用，以及與所購庫存和無形資產公允價值調整有關的費用。
在截至2019年12月31日的三個月內，這些費用包括60萬美元的遣散費和相關補償費用、8 060萬美元與所購庫存公允價值調整有關的費用、2 910萬美元與所購無形資產公允價值調整有關的攤銷費用和960萬美元其他交易費用。
在截至2019年12月31日的6個月內，這些費用包括2 530萬美元的投資銀行家費用、1 890萬美元的遣散費和相關補償費用、8 770萬美元與所購庫存公允價值調整有關的費用、3 130萬美元與所購無形資產公允價值調整有關的攤銷費用、560萬美元與增量利息費用和債務清償有關的費用以及1 680萬美元其他交易費用。
合併
收入。截至2019年12月31日的三個月，收入增長94%，至6.663億美元，而上一財年同期的收入為3.429億美元。截至2019年12月31日的6個月，收入增長53%，至10.067億美元，而上一財年同期為6.573億美元。在2019年12月31日的三個月和六個月裏，Finisar貢獻了3.066億美元和3.287億美元的收入。除了Finisar貢獻的收入外，收入的增加是由於公司ROADM產品線對光通信市場的需求增加，以及與公司用於3D傳感市場的VCSEL產品相關的收入增加，以及來自航空航天和國防市場客户的需求增加。
毛利率截至2019年12月31日的三個月，毛利率為1.483億美元，佔總收入的22.3%，而上一財年同期的毛利率為1.316億美元，佔總收入的38.4%。截至2019年12月31日的6個月，毛利率為2.714億美元，佔總收入的27.0%，而上一財年同期的毛利率為2.554億美元，佔總收入的38.9%。毛利率受到分別與獲得的Finisar庫存在2019年12月31日終了的3個月和6個月的初步公允價值調整有關的約8 060萬美元和8 770萬美元的額外貨物成本的負面影響。沒有上述數額，g羅斯利潤率佔收入的百分比有所下降，儘管收入增長的主要原因是與收發器產品線相關的產品組合，該產品線的毛利率低於公司的歷史利潤率。
內部研究和開發。截至2019年12月31日的三個月的內部研究與開發(“IR&D”)支出為1.077億美元，佔收入的16.2%，而上一財政年度同期為3 380萬美元，佔收入的9.9%。截至2019年12月31日的6個月，ir&D支出為1.438億美元，佔收入的14.3%，而上一財年同期的支出為6 690萬美元，佔總收入的10.2%。目前三個月和六個月期間IR&D支出增加的主要原因是2020年第一季度收購Finisar，以及該公司繼續投資於5G和其他新興市場趨勢的新產品和新技術。
銷售，一般和行政。截至2019年12月31日的三個月，銷售、一般和行政(“SG&A”)費用為1.192億美元，佔收入的17.9%，而上一財政年度同期為5 810萬美元，佔收入的16.9%。截至2019年12月31日的6個月，SG&A支出為2.247億美元，佔收入的22.3%，而上一財年同期為1.117億美元，佔收入的17.0%。目前三個月和六個月內SG&A的增加主要是由於與收購Finisar有關的交易費用以及從Finisar收購中獲得的SG&A。在截至2019年12月31日的6個月內，該公司承擔了4 020萬美元的交易相關費用。
利息和其他，淨額。截至2019年12月31日的三個月的利息和其他支出淨額為2890萬美元，而上一財政年度同期的支出為500萬美元。利息和其他方面，截至2019年12月31日的6個月的淨利息和其他支出為4090萬美元，而上個財政年度同期的支出為970萬美元。利息和其他支出淨額包括借款利息支出、未合併投資的權益收益、外幣損益以及當前現金餘額的利息收入，增加了2280萬美元和2420萬美元。
27
三個月和六個月， 由於未付債務餘額較高t與收購Finisar有關的費用另外，本公司列支$400萬論債務清償費用在截至2019年12月31日的六個月內。
所得税。該公司截至2019年12月31日的年度實際所得税税率為10.0%，而上一財年同期的實際税率為18.2%。該公司的實際税率與美國21%的法定税率之間的差異主要是由於美國頒佈的税收立法的影響，部分抵消了某些司法管轄區的研究和發展激勵措施。
部分報告
以下討論公司報告部分的收入和營業收入。營業收入不同於淨收益(損失)，因為營業收入不包括在其他費用(收入)-所報告的淨額中的某些業務費用。管理層認為，營業收入是投資者的一種有用的衡量標準，因為它反映了管理層直接控制的部門業績結果，並被管理層用來評價部門績效。見注13.關於本季度報告表10-Q第一部分中未審計的合併合併財務報表的部分報告，以獲得關於公司應報告部門的進一步信息，並對公司的營業收入與淨收益(虧損)進行核對，本報告以參考方式納入本報告。
從2019年7月1日起，該公司調整了其運營部門的組成。該公司將其運營部門調整為兩個部分，即光子解決方案和複合半導體，以便作出經營決策和評估財務業績。為反映這一變化，已重報了所有適用的部分信息。
化合物半導體(百萬美元)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月結束 |
|
|
增長% |
|
|
六個月結束 |
|
|
增長% |
|
||||||||||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
(減少) |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
(減少) |
|
||||||||||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
||||
|
收入 |
|
$ |
205.9 |
|
|
$ |
183.2 |
|
|
12% |
|
|
$ |
382.9 |
|
|
$ |
362.5 |
|
|
6% |
|
||
|
營業收入(損失) |
|
$ |
(8.8 |
) |
|
$ |
23.6 |
|
|
(137%) |
|
|
$ |
17.7 |
|
|
$ |
44.9 |
|
|
(61%) |
|
||
截至2019年12月31日的三個月，複合半導體的收入增長了12%，達到2.059億美元，而上一財年同期的收入為1.832億美元。截至2019年12月31日的6個月，複合半導體的收入增長了6%，達到3.829億美元，而上一財年同期的收入為3.625億美元。在截至2019年12月31日的三個月和六個月中，收入的增加主要是因為VCSEL產品面向3D傳感商業市場的發貨量增加。此外，該部門還增加了航空航天和國防市場客户的收入。
截至2019年12月31日的三個月，營業虧損減少137%，至880萬美元，而上一財年同期的營業收入為2，360萬美元。截至2019年12月31日的6個月，營業收入下降61%，至1，770萬美元，而上一財年同期為4，490萬美元。與上一財政年度同期相比，本財政年度三個月和六個月營業收入的下降是由於該部門位於德克薩斯州謝爾曼的晶片製造廠發生的未勻支運營費用所致。該公司預計，該工廠將於2020年下半年開始向客户發貨。此外，該部門在目前三個月和六個月期間分別發生了約1 240萬美元和1 440萬美元與所購無形資產攤銷、公允價值庫存記賬支出和其他相關購置費用有關的購置費用。
光子解決方案(百萬美元)
|
|
|
三個月結束 |
|
|
增長% |
|
|
六個月結束 |
|
|
增長% |
|
||||||||||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|
(減少) |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
(減少) |
|
||||||||||||
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
|
|
|
||||
|
收入 |
|
$ |
460.4 |
|
|
$ |
159.7 |
|
|
188% |
|
|
$ |
601.8 |
|
|
$ |
294.8 |
|
|
104% |
|
||
|
營業收入(損失) |
|
$ |
(60.9 |
) |
|
$ |
23.1 |
|
|
(364%) |
|
|
$ |
(47.9 |
) |
|
$ |
39.0 |
|
|
(223%) |
|
||
28
截至2019年12月31日的三個月，光子解決方案的收入增長了188%，至4.604億美元，而上一財年同期的收入為1.597億美元。截至2019年12月31日的6個月，光子解決方案的收入增長104%，至6.018億美元，而上一財年同期的收入為2.948億美元。截至2019年12月31日的三個月和六個月的收入比上個財政年度同期增加的主要原因是收購Finisar和加強我們的收發信機生產線的需求。該部門還經歷了來自光通信市場的客户對ROADM組件的需求增加。
截至2019年12月31日的三個月內，營業虧損減少364%，至虧損(6 090萬美元)，而上一財政年度同期的營業收入為2 310萬美元。 截至2019年12月31日的6個月內，營業虧損減少223%，至虧損(4 790萬美元)，而上一財政年度同期的營業收入為3 900萬美元。 與上一財政年度同期相比，當前三個月和六個月期間的營業收入減少的原因是購置相關費用1.034億美元和與所購無形資產攤銷費用有關的1.055億美元，以及庫存公允市場價值的增加。
流動性與資本資源
從歷史上看，我們的主要現金來源是運營、長期借款和從客户那裏預支資金。其他現金來源包括行使股票期權和出售股權投資和企業所得的收益。我們對現金的歷史用途是用於資本支出、研發投資、企業收購、未償債務本金和利息的支付以及支付僱員最低納税義務。關於我們在所述期間的現金來源和用途的補充資料如下：
現金來源(用途)(百萬)：
|
|
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六個月結束 |
|
|||||
|
|
|
十二月三十一日， |
|
|||||
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|
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2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
56.3 |
|
|
$ |
88.2 |
|
|
長期借款收益 |
|
|
2,131.0 |
|
|
|
35.0 |
|
|
行使股票期權所得收益 |
|
|
3.1 |
|
|
|
6.2 |
|
|
企業採購 |
|
|
(1,036.6 |
) |
|
|
(54.2 |
) |
|
金融票據付款 |
|
|
(560.1 |
) |
|
|
- |
|
|
債務發行成本 |
|
|
(63.5 |
) |
|
|
- |
|
|
不動產、廠房和設備的增建 |
|
|
(80.3 |
) |
|
|
(74.4 |
) |
|
根據前期貸款支付的款項 |
|
|
(176.6 |
) |
|
|
- |
|
|
新信貸安排下的付款 |
|
|
(83.3 |
) |
|
|
- |
|
|
普通股回購 |
|
|
(1.6 |
) |
|
|
- |
|
|
為履行僱員最低納税義務而支付的款項 |
|
|
(15.0 |
) |
|
|
(6.4 |
) |
|
預付安排的付款 |
|
|
- |
|
|
|
(3.5 |
) |
|
購買股票和其他投資 |
|
|
- |
|
|
|
(4.5 |
) |
|
匯率變動對現金和現金等價物及其他項目的影響 |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
(3.2 |
) |
業務活動提供的現金淨額：
業務活動提供的現金淨額在本六個月期間為5 630萬美元，而上一財政年度同期業務活動提供的現金淨額為8 820萬美元。2019年12月31日終了的當前六個月業務現金流量較低的原因是本財政年度與收購Finisar有關的費用所產生的收入減少。
用於投資活動的現金淨額：
截至2019年12月31日的6個月，用於投資活動的現金淨額為11.18億美元，而上一財政年度同期使用的現金淨額為1.33億美元。本期用於投資活動的現金淨額主要包括
29
$1,036.6為收購Finisar支付了100萬美元，和 $80.3為財產支付的百萬現金,工廠和設備增加滿足對公司產品組合不斷增長的需求的能力。
籌資活動提供的現金淨額：
截至2019年12月31日的6個月，融資活動提供的現金淨額為12.321億美元，而上個財政年度同期的融資活動提供的現金淨額為3 130萬美元。 本財政年度融資活動提供的淨現金包括主要用於收購Finisar的長期債務淨借款13.11億美元，以及股票期權行使中收到的310萬美元現金。融資活動提供的現金淨額被與增加的借款相關的6 350萬美元的債務發行成本抵消，1 500萬美元的現金支付用於支付僱員因股權分紅而產生的最低税收義務，160萬美元通過股票回購計劃回購普通股，100萬美元用於前一年的收購。
新的高級信貸設施
2019年9月24日，與Finisar的收購有關，該公司與美國銀行、N.A.和其他貸款人簽訂了一項經修訂和恢復的信貸協議(“新信貸協議”)。
新的信貸協議規定，高級擔保融資總額為2.425萬億美元，其中包括
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|
(i) |
本金總額為1.255萬億美元，用於五年優先擔保的第一留置權貸款安排(“期限A貸款”)， |
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|
(2) |
用於七年期高級擔保B期貸款的本金總額為7.2億美元(“B期貸款”，連同A期貸款、“定期貸款安排”)和 |
|
|
(3) |
本金總額為4.5億美元，用於五年高級擔保的第一留置權循環信貸貸款(“循環信貸貸款”，以及定期貸款設施，即“新的高級信貸設施”)。 |
新信用協議還規定信用證分設施不超過2500萬美元，週轉貸款分設施最初不超過2000萬美元。
關於新的高級信貸安排的補充資料載於附註10.本季度報告第1部分第1項未審計的合併合併財務報表的債務，表10-Q。
合同義務
下表列出截至2019年12月31日公司的合約義務及承諾：
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|
|
按期間支付的款項 |
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|||||||||||||||||
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|
較少 多於1 |
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1-3 |
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3-5 |
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超過5 |
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|
合同義務 |
|
共計 |
|
|
年 |
|
|
年數 |
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年數 |
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|
年數 |
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($000) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
$ |
2,397,576 |
|
|
$ |
69,250 |
|
|
$ |
498,388 |
|
|
|
1,147,738 |
|
|
$ |
682,200 |
|
|
利息支付(1) |
|
|
461,109 |
|
|
|
88,098 |
|
|
|
167,599 |
|
|
|
144,050 |
|
|
|
61,362 |
|
|
業務租賃債務，包括估算利息 (2) |
|
|
159,620 |
|
|
|
35,107 |
|
|
|
49,305 |
|
|
|
29,818 |
|
|
|
45,390 |
|
|
融資租賃債務，包括估算利息 |
|
|
33,393 |
|
|
|
2,387 |
|
|
|
4,972 |
|
|
|
5,249 |
|
|
|
20,785 |
|
|
購買義務(3) (4) |
|
|
148,942 |
|
|
|
145,148 |
|
|
|
3,794 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
共計 |
|
$ |
3,200,639 |
|
|
$ |
339,989 |
|
|
$ |
724,057 |
|
|
$ |
1,326,855 |
|
|
$ |
809,738 |
|
|
(1) |
利息支付是根據2019年12月31日與新高級信貸設施有關的利率和公司目前到期的0.25%可轉換高級債券(2022年到期)而確定的浮動利率和固定利率利息債務。這些利息支付並不反映用於將可變利息付款轉換為固定利息支付的利率互換的影響。 |
|
(2) |
包括使用與II-VI性能金屬有關的兩塊土地的義務。租賃債務分別延長至2039年和2061年。 |
|
(3) |
購買義務定義為購買對公司具有可執行性和法律約束力的貨物或服務的協議，並規定所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量、最低或可變價格規定以及交易的大致時間。這些數額主要包括向供應商承諾購買用品和材料的未結定購單。 |
30
|
(4) |
包括現金收入 走出以機會為基礎論某些收購“實現 同意-在財務上國家和技術目標，以及淨購買期權的價值公司的電子郵件質量投資於私人擁有的company。 |
公司截至2019年12月31日的未確認所得税優惠總額已從上表中扣除，因為公司目前無法合理估計負債隨時間的增加或減少的數額。
|
項目3. |
市場風險的定量和定性披露 |
市場風險
該公司面臨因外匯匯率和利率的不利變化而產生的市場風險。在正常的業務過程中，該公司使用各種技術和衍生金融工具作為其總體風險管理戰略的一部分，主要側重於對日元、人民幣、瑞士法郎、歐元和馬來西亞林吉特的風險敞口。除下文所述的技術和儀器外，所使用的技術和儀器沒有發生重大變化。
外匯風險
在正常經營過程中，公司與其金融機構簽訂外幣遠期外匯合同。這些合同的目的是在產品銷售上對衝與外幣有關的普通商業風險。外匯合約用於限制交易型匯率變動的風險敞口。
日元
該公司簽訂了外匯遠期合同，允許它在指定日期以預先確定的美元金額出售預期從出口銷售中收到的特定數額的日元。遠期合同以出口銷售所用的外幣計價。這些合同為該公司提供了一個經濟對衝，在未來期間將進行結算，從而限制該公司的風險敞口。截至2019年12月31日和2019年6月30日，這些合同的名義總額分別為1 200萬美元和1 700萬美元。
日元對美元匯率的10%變動將改變收入，從2019年12月31日終了的三個月減少390萬美元到470萬美元，到2019年12月31日終了的6個月減少650萬美元到增加800萬美元。
中國人民幣
該公司每月簽訂不同數量的遠期合同，每月到期，以限制對人民幣的敞口。該公司分別在截至2019年12月31日的三個月和六個月與這些合同有關的精簡綜合損益表中記錄了80萬美元和250萬美元的虧損。
瑞士法郎
公司簽訂月到月遠期合同，以限制瑞士法郎的敞口，該公司分別在截至2019年12月31日的三個月和六個月與這些合同有關的簡明綜合損益表中記錄了30萬美元的收益和120萬美元的虧損。
利率風險
截至2019年12月31日，該公司的總借款包括可變利率借款，使公司面臨利率變動。2019年11月24日，該公司簽訂了一項利率互換合同，有效地將可變利率債務轉化為固定利率債務，以限制其可變利率債務的風險敞口。如果該公司沒有有效地固定其可變利率債務，這些可變利率借款的100個基點的利率變化將導致截至2019年12月31日的3個月和6個月的額外利息支出1 970萬美元和2 210萬美元。
31
|
項目4. |
管制和程序 |
對披露控制和程序的評估
公司管理層在公司和首席執行官以及公司首席財務官和財務主任的參與下，評估了截至本季度報告表10-Q所涉期間結束時公司披露控制和程序(如“外匯法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所界定的)的有效性。該公司的披露控制旨在提供合理保證，使我們根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中所要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告。應當指出，任何控制系統的設計部分是基於對未來事件的可能性的某些假設，而且不能保證任何設計都能在所有可能的未來條件下成功地實現其既定目標，無論其有多遙遠。然而，這些控制措施的目的是為實現管制的既定目標提供合理的保證。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在本季度報告表10-Q所涉期間結束時生效。
財務報告內部控制的變化
公司對財務報告的內部控制(根據“外匯法”第13a-15(F)條界定)在公司最近完成的財政季度期間沒有發生重大影響，或相當可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
2019年9月24日，該公司完成了對Finisar的收購。在對截至2020年6月30日公司財務報告的內部控制有效性進行評估時，管理層打算按照SEC規則的允許，將Finisar排除在該評估之外。公司正在與公司其他部門整合對財務報告的歷史內部控制。Finisar的業務包括在公司的本季度報告第一部分第1項未經審計的合併合併財務報表，表格10-Q2019年9月24日至2019年12月31日期間，分別佔截至2019年12月31日公司合併總資產的61.3%和截至2019年12月31日的公司合併總收入的46.0%和32.7%。
除上述情況外，公司對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條所界定的)在公司最近完成的財政季度中實施，但對財務報告的內部控制產生了重大影響，或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。.
32
第二部分-其他資料
|
項目1. |
法律訴訟 |
公司及其子公司不時參與與其業務有關的各種索賠、訴訟和管理程序。每一件事情的解決都會受到各種不確定因素的影響，這些問題有可能對公司不利。管理層在與法律顧問協商後認為，這些法律和監管程序產生的最終責任(如果有的話)不會對公司的財務狀況、流動性或經營結果產生重大影響。
|
項目1A. |
危險因素 |
除了本季報關於表格10-Q的其他資料，包括下文所討論的因素外，還要仔細考慮第一部分“1A項”中討論的因素。風險因素“在截至2019年6月30日的年度報表10-K中，任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。這些風險因素並不是公司面臨的唯一風險。目前不知道或我們認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。
我們面臨着與世界範圍內的衞生流行病和其他疫情有關的風險。
作為一家擁有國際業務的公司，我們面臨着與世界範圍內的健康流行病和其他疫情(如冠狀病毒)有關的商業和經濟混亂的風險。政府實施了旅行限制，當地法定檢疫可能直接對我們的外國設施造成操作和行政上的幹擾，也可能間接影響我們的國內設施。此外，我們的供應商和客户可能受到這些幹擾的不利影響，這反過來會對我們的銷售和經營結果產生負面影響。
|
項下2. |
發行人購買股票證券 |
2014年8月，公司董事會授權該公司通過股票回購計劃(“計劃”)購買至多5 000萬美元的普通股，該計劃要求在公開市場或私下交易中不時購買股票。本計劃無到期，可隨時暫停或終止。本公司購買的轉股股被保留為國庫券，並可用於一般公司用途。截至2019年12月31日，根據該計劃，該公司累計購買了1，416，587股普通股，總價值約為2，230萬美元。根據該計劃可能購買的股票的美元價值約為2 770萬美元。
下表列出截至二零九年十二月三十一日止的一季內，本港普通股的購回情況：
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總數 |
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美元價值 |
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購買的股份 |
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5月份的股票 |
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作為公眾的一部分 |
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尚未購買 |
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總人數 |
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平均價格 |
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宣佈 圖則或 |
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在同一計劃下或 |
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||||
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期間 |
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購買的股份 |
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每股 |
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節目 |
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程序 |
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||||
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2019年10月1日至2019年10月31日 |
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|
128,212 |
|
(1) |
$ |
32.64 |
|
|
|
50,000 |
|
|
$ |
27,658,759 |
|
|
2019年11月1日至11月30日 |
|
|
3,349 |
|
(1) |
$ |
31.65 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
27,658,759 |
|
|
(2019年12月1日至2019年12月31日) |
|
|
43,718 |
|
(1) |
$ |
30.10 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
27,658,759 |
|
|
共計 |
|
|
175,279 |
|
|
$ |
31.99 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
代表從員工轉入公司的普通股股份，以履行與授予限制性股票獎勵有關的最低預扣税義務。 |
33
|
第6項 |
展品 |
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陳列品 數 |
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展覽説明 |
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參照系 |
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10.01 |
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修訂後的“就業協定”，自2020年1月26日起生效，由第二至第六公司與小文森特·馬特拉公司簽訂。 |
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本文參考了表10.1-II-VI的當前表格8-K(檔案編號：2000-16195)於2020年1月30日提交的報告。 |
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31.01 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條和2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席執行官 |
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隨函提交。 |
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31.02 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條和2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席財務官 |
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隨函提交。 |
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32.01 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(B)條和根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節認證首席執行官 |
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隨函附上。 |
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32.02 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(B)條和根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節認證首席財務官 |
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隨函附上。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類法擴展模式文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔 |
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104 |
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CoverPageInteractiveDataFile--封面頁交互式數據文件沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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34
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
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二-六 |
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(登記人) |
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日期：2020年2月10日 |
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通過： |
小文森特·馬特拉，小文森特·馬特拉。 |
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小文森特·D·馬特拉 |
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首席執行官 |
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日期：2020年2月10日 |
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通過： |
瑪麗·簡·雷蒙德 |
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|
瑪麗·簡·雷蒙德 |
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首席財務官兼財務主任 |
35