目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-q
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
截至2019年12月31日止的季度統計數字
或
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☐ |
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_
委員會檔案編號：0-11740
梅薩實驗室公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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科羅拉多 |
84-0872291 |
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(國家或其他司法管轄區) |
(I.R.S.僱主) |
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成立為法團或組織) |
識別號碼) |
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西第六大道12100號 |
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|
科羅拉多州萊克伍德 |
80228 |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
登記人電話號碼，包括區號：(303)987-8000
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，沒有票面價值 | 馬勞 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
通過檢查標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條規定在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。
是的，沒有☐
通過檢查標記，説明註冊人是否已以電子方式提交了在過去12個月內根據條例S-T(本章第232.405節)規則要求提交的每個交互式數據文件(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)。是的，沒有☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“外匯法”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速濾波器☐ |
加速過濾器 |
非加速濾波器☐ |
小型報告公司☐ |
新興成長型公司☐ |
如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”☐第13(A)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
是的，☐號碼
註明截至最近的切實可行日期，發出人的每一類普通股的已發行股份數目：
截至2020年2月3日，發行公司共有4370，468股普通股，沒有票面價值。
目錄
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第一部分財務信息 |
1 | |
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項目1.財務報表 |
1 | |
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合併資產負債表 |
1 | |
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精簡的業務綜合報表 |
2 | |
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綜合收益合併簡表 |
3 | |
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現金流動彙總表 |
4 | |
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股東權益合併簡表 |
5 | |
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精簡合併財務報表附註 |
6 | |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
17 | |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
23 | |
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項目4.管制和程序 |
23 | |
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第二部分.其他資料 |
24 | |
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項目1.法律程序 |
24 | |
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項目1A。危險因素 |
24 | |
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項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 |
25 | |
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項目6.展覽 |
26 | |
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簽名 |
27 | |
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第13a-14(A)條規定的證物31.1證書 |
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根據規則13a-14(A)提交的31.2證明 |
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根據規則13a-14(B)和18 U.S.C第1350條提交的證明 |
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根據規則13a-14(B)和美國法典第18節第1350條提交的32.2證明 |
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第一部分財務信息
項目1.財務報表
梅薩實驗室公司
合併資產負債表
(未經審計)
(單位：千，份額除外)
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十二月三十一日， |
三月三十一日， |
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2019 |
2019 |
|||||||
|
資產 |
||||||||
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流動資產： |
||||||||
|
現金和現金等價物 |
$ | 73,979 | $ | 10,185 | ||||
|
應收賬款減去分別為151美元和121美元的備抵 |
19,503 | 12,516 | ||||||
|
存貨淨額 |
18,804 | 6,772 | ||||||
|
預付所得税 |
3,787 | 2,552 | ||||||
|
預付費用和其他 |
4,630 | 1,598 | ||||||
|
流動資產總額 |
120,703 | 33,623 | ||||||
|
不動產、廠場和設備，扣除累計折舊15 393美元和11 242美元 |
22,352 | 22,225 | ||||||
|
遞延税 |
225 | 1,323 | ||||||
|
其他資產 |
2,513 | -- | ||||||
|
無形資產，淨額 |
88,077 | 33,219 | ||||||
|
善意 |
189,597 | 66,377 | ||||||
|
總資產 |
$ | 423,467 | $ | 156,767 | ||||
|
負債和股東權益 |
||||||||
|
流動負債： |
||||||||
|
應付帳款 |
$ | 3,780 | $ | 2,898 | ||||
|
應計薪金和薪金税 |
6,569 | 7,324 | ||||||
|
長期債務的當期部分 |
-- | 2,125 | ||||||
|
未獲收入 |
6,363 | 3,965 | ||||||
|
當期部分或有考慮 |
528 | 45 | ||||||
| 法律責任 | -- | 3,300 | ||||||
|
其他應計費用 |
8,005 | 4,004 | ||||||
|
流動負債總額 |
25,245 | 23,661 | ||||||
|
遞延所得税 |
23,702 | 1,077 | ||||||
|
長期債務，扣除債務發行成本和當期部分 |
-- | 20,613 | ||||||
| 可轉換高級票據，扣除折扣和債券發行成本 | 138,967 | -- | ||||||
|
其他長期負債 |
1,382 | 105 | ||||||
|
負債總額 |
189,296 | 45,456 | ||||||
|
股東權益： |
||||||||
|
普通股，無票面價值；核定股份25，000，000股；已發行和流通股票，分別為4，370，468和3，890，138股 |
155,622 | 39,823 | ||||||
|
留存收益 |
74,313 | 73,303 | ||||||
|
累計其他綜合收入(損失) |
4,236 | (1,815 | ) | |||||
|
股東權益總額 |
234,171 | 111,311 | ||||||
|
負債和股東權益共計 |
$ | 423,467 | $ | 156,767 | ||||
見附錄C的註釋固定菲財務報表。
梅薩實驗室公司
精簡的業務綜合報表
(未經審計)
(單位：千，除每股數據外)
|
截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
|
收入 |
$ | 31,655 | $ | 26,682 | $ | 83,479 | $ | 76,689 | ||||||||
|
收入成本 |
16,978 | 11,048 | 37,187 | 31,387 | ||||||||||||
|
毛利 |
14,677 | 15,634 | 46,292 | 45,302 | ||||||||||||
|
業務費用： |
||||||||||||||||
|
賣 |
4,067 | 2,054 | 8,549 | 5,748 | ||||||||||||
|
一般和行政 |
11,605 | 7,731 | 26,806 | 22,824 | ||||||||||||
|
研發 |
2,110 | 860 | 4,044 | 2,539 | ||||||||||||
| 商譽和長期資產減值 | 276 | 3,669 | 298 | 3,669 | ||||||||||||
| 合法解決 | -- | -- | -- | 3,300 | ||||||||||||
|
業務費用共計 |
18,058 | 14,314 | 39,697 | 38,080 | ||||||||||||
|
經營(損失)收入 |
(3,381 | ) | 1,320 | 6,595 | 7,222 | |||||||||||
| 非營業費用(收入)： | ||||||||||||||||
| 利息費用與債務貼現攤銷 | 1,929 | 395 | 3,522 | 1,359 | ||||||||||||
|
其他(收入)淨額 |
(107 | ) | (23 | ) | (748 | ) | (791 | ) | ||||||||
|
(虧損)所得税前收入 |
(5,203 | ) | 948 | 3,821 | 6,654 | |||||||||||
|
所得税(福利)費用 |
(573 | ) | 90 | 792 | 572 | |||||||||||
|
淨(損失)收入 |
$ | (4,630 | ) | $ | 858 | $ | 3,029 | $ | 6,082 | |||||||
|
每股收益(虧損)： |
||||||||||||||||
|
基本 |
$ | (1.06 | ) | $ | 0.22 | $ | 0.73 | $ | 1.58 | |||||||
|
稀釋 |
(1.06 | ) | 0.21 | 0.69 | 1.51 | |||||||||||
|
加權平均普通股流通股： |
||||||||||||||||
|
基本 |
4,367 | 3,855 | 4,142 | 3,840 | ||||||||||||
|
稀釋 |
4,367 | 4,045 | 4,418 | 4,037 | ||||||||||||
見所附的精簡合併財務報表附註。
梅薩實驗室公司
綜合收益合併簡表
(未經審計)
(單位：千)
|
截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
|
淨(損失)收入 |
$ | (4,630 | ) | $ | 858 | $ | 3,029 | $ | 6,082 | |||||||
|
其他綜合收入，扣除税後： |
||||||||||||||||
|
外幣折算調整 |
6,741 | (658 | ) | 6,051 | (2,019 | ) | ||||||||||
|
綜合收入 |
$ | 2,111 | $ | 200 | $ | 9,080 | $ | 4,063 | ||||||||
見所附的精簡合併財務報表附註。
梅薩實驗室公司
現金流動彙總表
(未經審計)
(單位：千)
|
截至12月31日的9個月， |
||||||||
|
2019 |
2018 |
|||||||
|
業務活動現金流量： |
||||||||
|
淨收益 |
$ | 3,029 | $ | 6,082 | ||||
|
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： |
||||||||
|
折舊和攤銷 |
7,501 | 7,162 | ||||||
|
股票補償 |
5,310 | 2,424 | ||||||
| 商譽和長期資產的減值損失 | 298 | 3,669 | ||||||
| 資產處置收益 | -- | (288 | ) | |||||
| 非現金利息和債務攤銷 | 2,002 | -- | ||||||
| 存貨分期攤銷 | 5,134 | -- | ||||||
|
庫存準備金變動 |
577 | 49 | ||||||
|
對或有代價的調整 |
(52 | ) | (32 | ) | ||||
|
其他 |
256 | 135 | ||||||
|
經營資產和負債變動提供的現金 |
||||||||
|
應收賬款淨額 |
11 | 893 | ||||||
|
存貨淨額 |
605 | 1,302 | ||||||
|
預付費用和其他資產 |
(2,410 | ) | (4,611 | ) | ||||
|
應付帳款 |
64 | 311 | ||||||
|
應計負債和應付款 |
(4,396 | ) | 3,375 | |||||
|
未獲收入 |
227 | (179 | ) | |||||
|
經營活動提供的淨現金 |
18,156 | 20,292 | ||||||
|
投資活動的現金流量： |
||||||||
|
收購 |
(184,102 | ) | (4,840 | ) | ||||
|
購置不動產、廠房和設備 |
(935 | ) | (1,207 | ) | ||||
| 出售資產所得收益 | -- | 2,222 | ||||||
|
現金淨額(用於)投資活動 |
(185,037 | ) | (3,825 | ) | ||||
|
來自籌資活動的現金流量： |
||||||||
|
發債所得 |
-- | 2,000 | ||||||
| 可轉換高級債券發行收益淨額 | 167,070 | -- | ||||||
| 發行普通股的收益，淨額 | 84,995 | -- | ||||||
|
償還債務 |
(23,000 | ) | (19,125 | ) | ||||
|
股利 |
(2,019 | ) | (1,843 | ) | ||||
|
支付或有代價 |
(11 | ) | (677 | ) | ||||
|
行使股票期權的收益 |
3,848 | 3,588 | ||||||
|
(用於)籌資活動提供的現金淨額 |
230,883 | (16,057 | ) | |||||
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(208 | ) | (150 | ) | ||||
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
63,794 | 260 | ||||||
|
期初現金及現金等價物 |
10,185 | 5,469 | ||||||
|
期末現金及現金等價物 |
$ | 73,979 | $ | 5,729 | ||||
| 補充非現金活動： | ||||||||
| 與可轉換高級票據相關的轉換選項相關的遞延税負債 | $ | 8,448 | -- | |||||
見附錄C的註釋固定鰭財務報表。
梅薩實驗室公司
股東權益合併簡表
(未經審計)
(單位：千，除每股數據外)
|
普通股 |
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|
股份數目 |
金額 |
留存收益 |
奧西* |
共計 |
||||||||||||||||
|
(一九二零九年三月三十一日) |
3,890,138 | $ | 39,823 | $ | 73,303 | $ | (1,815 | ) | $ | 111,311 | ||||||||||
|
股票期權的行使及受限制股票單位的歸屬 |
31,441 | 2,709 | -- | -- | 2,709 | |||||||||||||||
|
支付的股息，每股0.16美元 |
-- | -- | (624 | ) | -- | (624 | ) | |||||||||||||
|
股票補償 |
-- | 868 | -- | -- | 868 | |||||||||||||||
|
外幣換算 |
-- | -- | -- | 186 | 186 | |||||||||||||||
|
淨收益 |
-- | -- | 4,597 | -- | 4,597 | |||||||||||||||
|
(一九二零九年六月三十日) |
3,921,579 | 43,400 | 77,276 | (1,629 | ) | 119,047 | ||||||||||||||
|
股票期權的行使及受限制股票單位的歸屬 |
12,220 | 798 | -- | -- | 798 | |||||||||||||||
|
發行普通股的收益，扣除發行費用5 568美元 |
431,250 | 84,995 | -- | -- | 84,995 | |||||||||||||||
|
可轉換高級票據轉換特性的收益，至2025年，扣除分配成本和税額9，427美元 |
-- | 21,646 | -- | -- | 21,646 | |||||||||||||||
|
支付的股息，每股0.16美元 |
-- | -- | (697 | ) | -- | (697 | ) | |||||||||||||
|
股票補償 |
-- | 1,182 | -- | -- | 1,182 | |||||||||||||||
|
外幣換算 |
-- | -- | -- | (876 | ) | (876 | ) | |||||||||||||
|
淨收益 |
-- | -- | 3,062 | -- | 3,062 | |||||||||||||||
|
(一九二零九年九月三十日) |
4,365,049 | $ | 152,021 | $ | 79,641 | $ | (2,505 | ) | $ | 229,157 | ||||||||||
|
股票期權的行使及受限制股票單位的歸屬 |
5,419 | 341 | -- | -- | 341 | |||||||||||||||
|
支付的股息，每股0.16美元 |
-- | -- | (698 | ) | -- | (698 | ) | |||||||||||||
|
股票補償 |
-- | 3,260 | -- | -- | 3,260 | |||||||||||||||
|
外幣換算 |
-- | -- | -- | 6,741 | 6,741 | |||||||||||||||
|
淨(損失) |
-- | -- | (4,630 | ) | -- | (4,630 | ) | |||||||||||||
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
4,370,468 | $ | 155,622 | $ | 74,313 | $ | 4,236 | $ | 234,171 | |||||||||||
|
普通股 |
||||||||||||||||||||
|
股份數目 |
金額 |
留存收益 |
奧西* |
共計 |
||||||||||||||||
|
2018年3月31日 |
3,801,439 | $ | 30,516 | $ | 68,281 | $ | 564 | $ | 99,361 | |||||||||||
|
股票期權的行使及受限制股票單位的歸屬 |
46,586 | 3,043 | -- | -- | 3,043 | |||||||||||||||
|
支付的股息，每股0.16美元 |
-- | -- | (610 | ) | -- | (610 | ) | |||||||||||||
|
股票補償 |
-- | 739 | -- | -- | 739 | |||||||||||||||
|
外幣換算 |
-- | -- | -- | (1,312 | ) | (1,312 | ) | |||||||||||||
|
淨收益 |
-- | -- | 4,230 | -- | 4,230 | |||||||||||||||
|
2018年6月30日 |
3,848,025 | 34,298 | 71,901 | (748 | ) | 105,451 | ||||||||||||||
|
股票期權的行使及受限制股票單位的歸屬 |
4,722 | 133 | -- | -- | 133 | |||||||||||||||
|
支付的股息，每股0.16美元 |
-- | -- | (616 | ) | -- | (616 | ) | |||||||||||||
|
股票補償 |
-- | 990 | -- | -- | 990 | |||||||||||||||
|
外幣換算 |
-- | -- | -- | (49 | ) | (49 | ) | |||||||||||||
|
淨收益 |
-- | -- | 994 | -- | 994 | |||||||||||||||
|
2018年9月30日 |
3,852,747 | $ | 35,421 | $ | 72,279 | $ | (797 | ) | $ | 106,903 | ||||||||||
|
股票期權的行使及受限制股票單位的歸屬 |
6,580 | 412 | -- | -- | 412 | |||||||||||||||
|
支付的股息，每股0.16美元 |
-- | -- | (617 | ) | -- | (617 | ) | |||||||||||||
|
股票補償 |
-- | 695 | -- | -- | 695 | |||||||||||||||
|
外幣換算 |
-- | -- | -- | (658 | ) | (658 | ) | |||||||||||||
|
淨收益 |
-- | -- | 858 | -- | 858 | |||||||||||||||
|
(2018年12月31日) |
3,859,327 | $ | 36,528 | $ | 72,520 | $ | (1,455 | ) | $ | 107,593 | ||||||||||
*累計其他綜合(損失)。
見所附的精簡合併財務報表附註。
梅薩實驗室公司
精簡合併財務報表附註
(未經審計)
(除另有規定外，以千元計)
附註1.業務説明和重要會計政策摘要
業務説明
在這份10-Q表格的季度報告中，科羅拉多州的梅薩實驗室公司及其子公司統稱為“我們”、“公司”或“MESA”。
我們追求的戰略主要集中在質量控制產品和服務，這些產品和服務被銷售到由監管要求驅動的利基市場。我們更喜歡市場，在其中我們可以建立一個強大的存在，並取得較高的毛利率。截至2019年12月31日，我們被組織成五個部門，每個部門代表一個可報告的部分。我們的消毒和消毒控制部門生產和銷售生物，清潔和化學指標。生物、清潔和化學指標用於評估醫院、牙科、醫療器械和製藥行業的滅菌和消毒過程的有效性。該部門還主要為牙科行業提供測試和實驗室服務。我們的儀器部設計、製造和銷售醫療保健、醫藥、食品和飲料、醫療器械、工業衞生和環境空氣採樣行業中使用的質量控制儀器和一次性產品。隨着Gyros蛋白技術控股公司(“GPT”和“GPT收購”)在截至2020年3月31日的財政年度第三季度(我們稱之為“2020財政年度”)進行收購，附註11將對此作進一步討論。“重大交易，”我們增加了一個新的可報告的部分：生物製藥發展。我們的生物製藥開發部門開發、製造和銷售蛋白質分析(免疫分析)和肽合成解決方案的自動化系統。內分泌分析和肽合成溶液加速了生物治療藥物的發現、開發和製造。我們的冷鏈監測部門設計、開發和銷售用於監測各種環境參數(如温度、濕度)的系統。, 和壓差，以確保在醫院、製藥和醫療設備製造商、血庫、藥房和實驗室環境中保持關鍵的儲存和加工條件。在截至2019年12月31日的9個月內，我們開始瞭解散我們的冷鏈包裝部門的過程，使我們最終銷售給客户，並在截至2019年12月31日的三個月內承擔我們的最後費用。
提出依據
所附的未經審計的精簡綜合財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)為中期財務信息編制的，並根據證券和交易委員會的規則和條例編制。管理層認為，這些未經審計的信息包括所有調整，包括為公平列報我們的財務狀況和業務結果所需的正常經常性調整。臨時期間的業務結果不一定表明全年可能取得的成果。年終資產負債表數據來自已審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。本季度報告應結合2019年3月31日終了年度的10-K表格年度報告中的合併財務報表一併閲讀。
最近發佈的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2016-13號“會計準則更新”(“ASU”)。金融工具-信貸損失(主題316)：金融工具信用損失的計量，經ASU No.2018-19修改後，專題326的編纂改進-信貸損失，通過要求實體採用基於預期損失的前瞻性方法來修正減值模型，而不是在估計某些金融工具(包括貿易應收款)上的信貸損失時發生損失。這可能導致更早地確認損失備抵。ASU在2019年12月15日以後的財政年度對公共商業實體有效，並允許儘早採用。我們正在對新準則的會計政策和程序進行修改。我們相信，這一ASU最顯著的影響將與我們評估我們對貿易應收款可疑賬户備抵的充分性和對信貸損失的確認有關。
2018年7月，FASB發佈ASU 2018-13，公允價值計量披露要求的變化，它將刪除、修改和增加公允價值計量的披露要求，以提高此類披露的總體效用。本指南適用於2019年12月15日以後開始的財政年度的財務報表和該財政年度內的中期財務報表，並允許對任何刪除或修改的披露要求儘早採用。過渡是在新的和經修改的披露的預期基礎上，並在追溯的基礎上，已被刪除的披露。我們不打算及早採納本披露指引的任何部分。我們相信，在涉及三級資產(如減值或收購)的交易中，指南將增加所需披露的數額。我們期望對合並財務報表和其他公允價值披露的影響最小。
最近採納會計公告
2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02，租賃(專題842)。該聲明要求承租人承認租賃義務的責任，這意味着未來最低租賃付款的貼現義務，以及所有期限超過12個月的租賃的資產負債表上相應的使用權資產。該指南還要求進行定性和定量披露，目的是向財務報表用户提供評估租約所產生現金流量的數額、時間和不確定性的能力。
在2019年4月1日，我們採用了ASU 2016-02，採用了修改後的追溯方法，適用於所有租賃安排。從2019年4月1日開始的報告期的結果列在ASC 842項下，而前期數額沒有調整，繼續按照我們在專題840項下的歷史核算進行報告，租賃。該標準對我們精簡的綜合資產負債表產生了重大影響，但對我們精簡的業務綜合報表或現金流動的精簡綜合報表沒有產生重大影響。最重要的影響是在我們精簡的綜合資產負債表上確認使用權(ROU)資產和租賃負債。
作為採用新租約標準的一部分，我們進行了下列選舉：
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● |
繼承根據舊標準確定的歷史租約確定和分類結論，不重新評估現有租約的初始直接成本； |
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● |
不將新租約標準的資產負債表確認規定適用於一年或一年以下(短期租約)的租約； |
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● |
對於所有類別的基礎資產，應將合同中的非租賃部分與與之相關的租賃部分分開核算。 |
由於採用ASU 2016-02的累積影響，截至2019年4月1日，我們記錄的經營租賃ROU資產為1，461美元，運營租賃負債為1，411美元。我們的計算是根據通過之日未來租賃付款的現值計算的。參見注5。租賃ASC 842要求的額外披露。
附註2.收入確認
我們設計、製造、市場、銷售和維護質量控制工具和軟件、消耗品和服務，主要由利基市場的監管要求驅動。我們新收購的生物製藥開發部門設計、製造、銷售和銷售儀器，如用於處理免疫分析樣品和相關軟件的蛋白質合成器，以提高生產率；設計用於測試的可消費化學解決方案；以及按需和長期服務合同，以支持客户使用該設備。該部門的收入來源與我們為其餘業務確定的相同的一般類別，並確認收入與我們的政策一致。我們的消耗品，例如生物指示劑測試條，通常是單獨使用的；然而，用於蛋白質合成和校準解決辦法的一些消費品，對我們儀器的持續使用也是至關重要的。硬件和軟件銷售，如醫療儀表、蛋白質合成器、無線傳感器系統和數據記錄器，一般都是由我們收購新客户、增加現有客户或更換現有設備驅動的。硬件銷售可以提供永久的或年度的軟件許可證，在某些情況下，這是硬件運作所必需的。我們根據產品線、創收時間以及所提供的商品和服務的性質對我們的收入進行內部評估。通常，離散收入是在運輸點或服務完成時確認的，而合同收入是在一段時間內確認的，反映了適用合同中的履約義務期。
基本上，我們所有的收入和相關應收賬款都是從與客户簽訂的為期12個月或更短的合同中產生的。就離散收入和合同收入而言，一項安排的證據通常以正式合同和(或)定購單的形式出現。價格在訂貨時是固定的，不提供價格保護或變量。通過我們的客户信用和評審過程，我們合理地保證了可收性，而且付款通常在60天或更短的時間內到期。收入是在履行與客户簽訂的合同條款下的履約義務時確認的。我們按所發生的費用支付佣金費用。
我們與銷售儀器和消耗品有關的履約義務一般包括向分銷商或最終用户出售有形貨物的承諾。這些貨物的所有權通常在裝運時轉讓，此時我們已履行履約義務，並確認收入。
我們與服務相關的性能義務可能包括測試、安裝和/或維護我們的產品，無論是在我們的客户設施現場，還是在我們自己的校準實驗室。績效義務產生於服務合同，當離散的服務提前訂約並在未來某個時間執行時，通常是在客户選擇的時候。在這種情況下，在客户接受完成指定工作後，履行義務並確認收入。或者，服務收入可以確認為在一段時間內持續提供的訂約服務或維修，我們的履行義務是通過完成合同規定的任何服務(如果適用的話)，或者在不需要或不要求服務的情況下通過時間的推移來履行的。對於承包服務，收入是在服務合同有效期內以直線方式確認的，這是對這些年度服務合同的忠實描述，這些合同可能被援引，也可以不被引用。
下表分別列出截至2019年12月31日的3個月和9個月的收入以及截至2018年12月31日的3個月和9個月的收入：
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截至2019年12月31日止的三個月 |
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消毒與控制 |
儀器 |
生物製藥發展 |
冷鏈監測 |
冷鏈包裝 |
共計 |
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離散收入 |
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消耗品 |
$ | 9,948 | $ | 781 | 1,941 | $ | 13 | $ | 229 | $ | 12,912 | |||||||||||||
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硬件和軟件 |
95 | 6,881 | 2,571 | 2,562 | -- | 12,109 | ||||||||||||||||||
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服務 |
360 | 2,352 | 656 | 849 | -- | 4,217 | ||||||||||||||||||
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承包收入 |
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服務 |
1,216 | -- | 469 | 732 | -- | 2,417 | ||||||||||||||||||
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總收入 |
$ | 11,619 | $ | 10,014 | $ | 5,637 | $ | 4,156 | $ | 229 | $ | 31,655 | ||||||||||||
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截至2018年12月31日止的三個月 |
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消毒與控制 |
儀器 |
生物製藥發展 |
冷鏈監測 |
冷鏈包裝 |
共計 |
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離散收入 |
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消耗品 |
$ | 9,853 | $ | 834 | -- | $ | 151 | $ | 1,868 | $ | 12,706 | |||||||||||||
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硬件和軟件 |
110 | 6,417 | -- | 1,980 | 49 | 8,556 | ||||||||||||||||||
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服務 |
372 | 2,090 | -- | 534 | 135 | 3,131 | ||||||||||||||||||
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承包收入 |
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服務 |
1,210 | -- | -- | 1,079 | -- | 2,289 | ||||||||||||||||||
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總收入 |
$ | 11,545 | $ | 9,341 | $ | -- | $ | 3,744 | $ | 2,052 | $ | 26,682 | ||||||||||||
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截至2019年12月31日止的9個月 |
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消毒與控制 |
儀器 |
生物製藥發展 |
冷鏈監測 |
冷鏈包裝 |
共計 |
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離散收入 |
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消耗品 |
$ | 30,487 | $ | 2,364 | 1,941 | $ | 34 | $ | 2,415 | $ | 37,241 | |||||||||||||
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硬件和軟件 |
429 | 19,282 | 2,571 | 6,374 | -- | 28,656 | ||||||||||||||||||
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服務 |
1,301 | 6,872 | 656 | 1,959 | 27 | 10,815 | ||||||||||||||||||
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承包收入 |
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服務 |
3,606 | -- | 469 | 2,692 | -- | 6,767 | ||||||||||||||||||
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總收入 |
$ | 35,823 | $ | 28,518 | $ | 5,637 | $ | 11,059 | $ | 2,442 | $ | 83,479 | ||||||||||||
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截至2018年12月31日止的9個月 |
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消毒與控制 |
儀器 |
生物製藥發展 |
冷鏈監測 |
冷鏈包裝 |
共計 |
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離散收入 |
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消耗品 |
$ | 29,478 | $ | 2,272 | -- | $ | 351 | $ | 5,139 | $ | 37,240 | |||||||||||||
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硬件和軟件 |
487 | 18,039 | -- | 4,951 | 105 | 23,582 | ||||||||||||||||||
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服務 |
884 | 6,465 | -- | 1,507 | 277 | 9,133 | ||||||||||||||||||
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承包收入 |
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服務 |
3,626 | -- | -- | 3,108 | -- | 6,734 | ||||||||||||||||||
|
總收入 |
$ | 34,475 | $ | 26,776 | $ | -- | $ | 9,917 | $ | 5,521 | $ | 76,689 | ||||||||||||
來自外部客户的收入按產品發運或出口的地點分配給個別國家，具體如下：
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截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
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2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
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美國 |
$ | 17,810 | $ | 17,003 | $ | 48,007 | $ | 49,167 | ||||||||
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外國 |
13,845 | 9,679 | 35,472 | 27,522 | ||||||||||||
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總收入 |
$ | 31,655 | $ | 26,682 | $ | 83,479 | $ | 76,689 | ||||||||
任何外國都不能超過總收入的10%。
合同餘額
我們的合同有不同的付款條款和條件。一些客户預支服務，從而產生未賺得的收入或客户存款，稱為合同負債，這些負債包括在其他應計費用中，也包括在所附的精簡綜合資產負債表中的未賺取收入。合同資產將在記錄銷售時存在(即貨物或服務的控制權已移交給客户)，但客户付款取決於未來的事件，而不是時間的推移(如履行額外的履約義務)。我們沒有任何合同資產。未開單應收帳款不列為合同資產，是指在開單前記錄銷售情況的安排，付款權是無條件的。
合同責任摘要如下：
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截至2019年3月31日的合同負債餘額 |
$ | 4,426 | ||
|
截至2019年12月31日的9個月內確認為收入的上一年負債 |
(4,432 | ) | ||
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2019年12月31日終了的9個月內扣除確認的收入後的合同負債 |
6,834 | |||
|
截至2019年12月31日的合同負債餘額 |
$ | 6,828 |
附註3.公允價值計量
我們的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、應付貿易賬户下的債務以及短期和長期債務。我們以公允價值來衡量我們的現金等價物，並將它們歸類於公允價值等級的第一級，並在活躍的市場中使用報價對它們進行估值。截至2019年12月31日和2019年3月31日，我們精簡的綜合資產負債表上的現金和現金等價物分別包括貨幣市場賬户中的57，108美元和0美元。由於其短期性質，貿易應收賬款和應付貿易賬款的賬面價值近似於公允價值。
歷史上，我們的定期貸款和左輪手槍有債務餘額；然而，與這些工具有關的餘額是在截至2019年12月31日的9個月內付清的。截至2019年3月31日的債務餘額有一個可變的利率，因此賬面價值接近公允價值，因為這些工具的利率接近於我們可以使用的類似條件的債務利率。
在截至2019年12月31日的9個月內，我們發行了總額為172，500美元的本金總額為1.375%的可轉換高級債券，將於2025年8月15日到期。我們根據報告所述期間結束前最後一次活躍交易的價格或市場可觀察的投入估計債券的公允價值。該批債券的估計公允價值及賬面價值如下：
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(一九二零九年十二月三十一日) |
(一九二零九年三月三十一日) |
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承載價值 |
公允價值(2級) |
承載價值 |
公允價值 |
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註記 |
$ | 138,967 | $ | 188,241 | $ | -- | $ | -- | ||||||||
注6更詳細地討論了“説明”。“負債”
在合併財務報表上非經常性確認或披露的公允價值資產包括財產和設備、經營租賃資產、商譽和其他無形資產，包括作為GPT收購的一部分的資產。如果這些資產被確定為減值，則按公允價值計量。如附註11所進一步討論的那樣，分配給在GPT購置中獲得的資產和負債的初步公允價值是使用3級投入來衡量的。“重大交易”在截至2019年12月31日的3個月和9個月以及截至2018年12月31日的3個月和9個月期間，公允價值等級之間沒有任何轉移。
現金和現金等價物及應收賬款是使我們面臨最高集中信貸風險的金融工具。我們的政策是將現金等價物投資於流動性高、信用評級高、對單個發行人(美國國債除外)風險敞口低的金融工具。與應收賬款有關的信用風險集中僅限於我們進行大量銷售的客户。我們為應收賬款的潛在核銷保留備抵，但迄今為止我們還沒有註銷任何重要的帳户。為了控制信用風險，我們定期對客户的財務狀況進行信用評估。
附註4.補充資產負債表信息
清單包括以下內容：
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(一九二零九年十二月三十一日) |
(一九二零九年三月三十一日) |
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原料 |
$ | 8,144 | $ | 6,804 | ||||
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在製品 |
306 | 428 | ||||||
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成品 |
13,915 | 2,524 | ||||||
|
減：儲備金 |
(3,561 | ) | (2,984 | ) | ||||
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存貨淨額 |
$ | 18,804 | $ | 6,772 | ||||
截至2019年12月31日，成品庫存包括7，871美元，這是為增加作為GPT收購的一部分而獲得的庫存至公允價值而進行的調整的剩餘餘額，見注11。“重大交易”
有限壽命無形資產包括：
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(一九二零九年十二月三十一日) |
(一九二零九年三月三十一日) |
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總賬面金額 |
累積攤銷 |
淨賬面金額 |
總賬面金額 |
累積攤銷 |
淨賬面金額 |
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知識產權 |
$ | 16,335 | $ | (6,060 | ) | $ | 10,275 | $ | 7,690 | $ | (5,301 | ) | $ | 2,389 | ||||||||||
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商品名稱 |
6,136 | (2,836 | ) | 3,300 | 3,739 | (2,542 | ) | 1,197 | ||||||||||||||||
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客户關係 |
110,873 | (36,464 | ) | 74,409 | 61,198 | (31,584 | ) | 29,614 | ||||||||||||||||
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競業禁止協議 |
1,747 | (1,654 | ) | 93 | 1,581 | (1,562 | ) | 19 | ||||||||||||||||
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共計 |
$ | 135,091 | $ | (47,014 | ) | $ | 88,077 | $ | 74,208 | $ | (40,989 | ) | $ | 33,219 | ||||||||||
截至2019年12月31日的9個月內，無形資產的增加與在2019年4月1日收購IBP和於2019年10月31日收購GPT有關。見注11。獲得更多信息的“重大交易”。
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月內，有限壽命無形資產的攤銷費用分別為2565美元和2190美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月內，有限壽命無形資產的攤銷費用分別為5，895美元和5，418美元。
其他應計費用包括：
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(一九二零九年十二月三十一日) |
(一九二零九年三月三十一日) |
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賦税 |
$ | 3,354 | $ | 2,356 | ||||
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流動租賃負債 |
1,162 | -- | ||||||
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應付利息 |
909 | 80 | ||||||
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專業服務費 |
857 | 334 | ||||||
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其他 |
1,723 | 1,234 | ||||||
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其他應計費用共計 |
$ | 8,005 | $ | 4,004 | ||||
説明5.租賃
根據新的租賃標準，如果(1)合同包含明確或含蓄確定的資產，以及(2)客户從使用該標的資產中獲得實質上的所有經濟利益，並指導在合同期間如何和為何種目的使用該資產以換取考慮，則合同即為租賃合同。我們評估一項安排是一項租約，還是包含一項租約，在合同開始時。截至2019年12月31日，我們擁有建築物、倉庫和辦公設備的經營租賃。經營租賃資產和負債在租賃開始之日確認。經營租賃負債是尚未支付的租賃付款的現值。經營租賃資產是指我們使用相關資產的權利，並以按預付調整的經營租賃負債為基礎。還將對應計租賃付款、初始直接費用、租賃獎勵措施和業務租賃資產減值作出調整，我們目前的任何租賃合同都沒有這些因素。為了確定尚未支付的租賃付款的現值，我們估計了與租約期限相對應的增量擔保借款利率。在易於確定的情況下，用於計算租賃負債的貼現率是租賃中隱含的折現率。否則，我們使用我們的增量借款利率的基礎上，現有的信息，至少在開始。我們的短期租約不是實質性的。
我們的租約通常包含租期內的租金升級。我們確認這些租約的費用是在租賃期限內的直線基礎上進行的.我們的許多租約，包括一個或多個續期或終止的選擇，由我們自行決定，如果我們合理地肯定要行使這一選擇權，這些選擇將包括在確定租約的期限內。我們還簽訂了與某些指數有關的可變付款的租賃協議。可變租賃付款在發生這些付款的期間內確認。在我們的租賃合同中，所有的非租賃部分都可以很容易地識別出來。我們的經營租賃使用權(“ROU”)資產和負債與2019年9月30日相比有所增加，因為在注11中描述了GPT的收購。“重大交易”我們以剩餘租賃付款的現值來衡量作為我們收購GPT的一部分而獲得的四項財產租賃，就好像所獲得的租約是MESA的新租賃一樣。
下表列出截至2019年12月31日與我們的經營租約有關的精簡綜合資產負債表內的租賃餘額：
|
租賃資產和負債 |
資產負債表定位 |
(一九二零九年十二月三十一日) |
|||
|
經營租賃ROU資產 |
其他資產 |
$ | 2,513 | ||
|
當期經營租賃負債 |
其他應計費用 |
1,162 | |||
|
非流動經營租賃負債 |
其他長期負債 |
1,240 | |||
截至2019年12月31日，租賃期限和貼現率如下：
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
||||
|
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) |
2.2 | |||
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加權平均貼現率 |
3.9 | % | ||
租賃費用的構成部分如下：
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截至2019年12月31日止的三個月 |
截至2019年12月31日止的9個月 |
|||||||
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經營租賃費用 |
$ | 301 | $ | 659 | ||||
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可變租賃費用 |
10 | 59 | ||||||
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租賃費用總額 |
$ | 311 | $ | 718 | ||||
與租賃有關的現金流動補充資料如下：
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截至2019年12月31日止的三個月 |
截至2019年12月31日止的9個月 |
|||||||
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為計算租賃負債所包括的數額支付的現金 |
$ | 313 | $ | 698 | ||||
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以業務租賃債務換取的經營租賃資產 |
1,443 | 1,516 | ||||||
截至2019年12月31日，租賃負債到期日如下：
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2020年財政年度剩餘時間 |
$ | 355 | ||
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2021 |
1,119 | |||
|
2022 |
676 | |||
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2023 |
340 | |||
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租賃負債的未來價值 |
2,490 | |||
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減：估算利息 |
88 | |||
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租賃負債現值 |
$ | 2,402 |
截至2019年12月31日，我們沒有額外的重要經營租賃尚未開始。
附註6.負債
2017年3月1日，我們簽訂了一項為期5年的協議，最近一次修訂是在2019年8月7日(“信貸安排”)，該協議涉及8萬美元的循環信貸額度(“信用額度”)、2萬美元的定期貸款(“定期貸款”)和高達2500美元的信用證，由四家銀行組成的銀團組成。此外，信貸機構還提供了一項後關閉手風琴功能，允許該公司要求增加信貸額度或定期貸款，最多可增加10萬美元。
在截至2019年12月31日的9個月內，我們償還了我們的定期貸款和信貸額度的餘額，並終止了我們的信貸額度。我們記錄了未攤銷的債務貼現餘額238美元用於利息開支，同時還記錄了定期貸款的終止。
在2019年8月12日，我們發行了債券，包括總額為172，500美元的可轉換高級債券。該批債券將於2025年8月15日到期，除非該批債券較早購回或轉換，並自二零二二零年二月十五日起，每年二月十五日及八月十五日起，每半年須繳付1.375釐的利息。債券最初以每1，000美元債券本金3.5273股的轉換率進行轉換，相當於普通股每股約283.50美元的初始轉換價格。債券持有人只可在下列情況下選擇轉換其債券：(I)在截至2019年12月31日的日曆季後開始的任何日曆季度內(及僅在該日曆季內)，如我們的普通股在連續30個交易日結束的30個交易日內，每隻普通股的每股出售價格均超逾轉換價格的130%，幷包括緊接上一個日曆季度的最後一個交易日；(Ii)在緊接任何連續10個交易日期間(該等連續10個交易日期間，即“量度期”)之後的連續5個工作日內，該期間每1000元本金債券的交易價格，少於該交易日最後報告的普通股每股售價的98%，以及該交易日的折算率；(Iii)在我們的普通股發生某些公司事件或分佈(包括某些分佈)時，發生基本改變(如有關債券的契約所界定的)或導致公司普通股轉換為其他證券、財產或資產的交易；及。(Iv)自4月15日起，包括4月15日在內的任何時間；及。, 2025年至緊接到期日前第二個預定交易日結束營業。在轉換後，我們將支付或交付現金，在情況下，我們的普通股，或現金和普通股的組合，在我們的選舉。我們目前的目的是解決完全以普通股進行轉換的問題。當債券持有人發出轉換通知後，我們會不時重新評估這項政策。在截至2019年12月31日的3個月內，債券持有人轉換債券所需的情況沒有得到滿足。截至2019年12月31日，債券的如果折算價值不超過本金餘額.
我們將票據分為負債和權益兩部分，對交易進行了入賬。負債構成部分的賬面金額在發行時為141 427美元，其計算方法是採用收入法和計量沒有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值。假定沒有轉換選項的隱含利率(第3級不可觀測輸入)是使用Tsiveriotis-France andes模型估算的；衡量公允價值時使用的所有其他假設都代表市場參與者在為負債構成部分定價時所使用的方法，包括市場利率、信用狀況和收益率曲線，所有這些都被定義為二級可觀測投入。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為31 073美元，是通過從“票據”面值中扣除負債部分的公允價值來確定的。只要股本組成部分繼續符合股權分類的條件，就不會重新計量。負債部分本金超出賬面金額(“債務貼現”)的部分將按有效利息法攤銷為利息費用，期限為六年期的“債券”。
與債券有關的債務發行成本包括向初始購買者支付的折扣和佣金5，175美元和第三方提供的費用255美元。我們根據債券的相對價值，將發生的總額分配給債券的負債和權益部分。負債構成部分的發行費用為4 452美元，將在合同期間使用有效利息法攤銷利息費用。可歸因於股權部分的發行費用與股東權益中的權益部分相抵。
該批債券的淨賬面價值如下：
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
(一九二零九年三月三十一日) |
|||||||
| 本金未清 | $ | 172,500 | $ | -- | ||||
| 未攤銷債務貼現 | (29,348 | ) | -- | |||||
| 未攤銷債務發行成本 | (4,185 | ) | -- | |||||
| 淨賬面價值 | $ | 138,967 | $ | -- | ||||
債券權益部分的淨賬面金額如下：
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
(一九二零九年三月三十一日) |
|||||||
|
分配給轉換選項的金額 |
$ | 31,073 | $ | -- | ||||
|
減：分配的發行費用和遞延税 |
(9,427 | ) | -- | |||||
|
權益部分，淨額 |
$ | 21,646 | $ | -- | ||||
我們確認該債券的利息開支如下：
|
截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
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|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
|
息票利息費用為1.375% |
$ | 593 | $ | -- | $ | 909 | $ | -- | ||||||||
|
債務折扣和發行成本的攤銷 |
1,295 | -- | 2,002 | -- | ||||||||||||
|
共計 |
$ | 1,888 | $ | -- | $ | 2,911 | $ | -- | ||||||||
該票據負債部分的實際利率約為5.5%。
附註7.股東權益
普通股公開發行
2019年8月12日，我們完成了總共431，250股普通股的出售和發行，其中包括我們的承銷商充分行使購買至多56，250股股票的選擇權。對公眾的發行價是每股210.00美元。我們從發行中獲得的收益總額，扣除承保折扣和佣金，以及我們支付的其他發行費用，共計84，995美元。
股票補償
在精簡的合併財務報表中確認的與股票報酬有關的數額如下：
|
截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
|
股票補償費用 |
$ | 3,260 | $ | 695 | $ | 5,310 | $ | 2,424 | ||||||||
|
收入中確認的所得税(福利)金額 |
(78 | ) | (160 | ) | (986 | ) | (1,018 | ) | ||||||||
|
以股票為基礎的補償費用，扣除税後 |
$ | 3,182 | $ | 535 | $ | 4,324 | $ | 1,406 | ||||||||
以股票為基礎的補償費用包括在收入成本、銷售成本、一般費用和行政費用以及研究和開發費用中，列在所附的精簡綜合業務報表中。
以下是截至2019年12月31日止9個月的股票期權和限制性股票單位(“RSU”)獎勵活動摘要(以千股為單位)：
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股票期權 |
受限制股票單位 |
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| 受期權限制的股份 | 加權平均每股行使價格 | 股份數目 | 加權平均批出日期每股公允價值 | |||||||||||||
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截至2019年3月31日未繳 |
354 | $ | 94.04 | 31 | $ | 162.23 | ||||||||||
|
授獎 |
29 | 205.87 | 28 | 213.33 | ||||||||||||
|
裁決被沒收或到期 |
(28 | ) | 99.69 | (2 | ) | 160.55 | ||||||||||
|
已行使或分發的裁決 |
(42 | ) | 85.35 | (5 | ) | 168.58 | ||||||||||
|
截至2019年12月31日的未繳款項 |
313 | $ | 105.03 | 52 | $ | 189.17 | ||||||||||
在截至2019年12月31日的9個月中，發放的8個RSU受到業績和服務條件的制約，被視為業績份額單位(“PSU”)。
在截至2019年12月31日的三個月內，我們將四個PSU授予了GPT的關鍵員工，這些員工同時受服務和業績條件的限制(“GPT PSU”)。根據繼續服務、完成與收購有關的某些合規要求、以及實現2020年1月1日至2021年3月31日期間的具體財務業績目標，GPT PSU的授予日公允價值為每股240.35美元。在轉歸時所發行的股份數量，將由目標股份的0%至150%不等；如果財務狀況低於目標的90%，則沒有股票可獲轉手。
在截至2019年12月31日的三個月中，我們根據實際取得的結果，包括GPT收購的影響，調整了我們對預期將獲得的業績份額單位的估計。因此，在截至2019年12月31日的9個月中，我們記錄了累計影響追趕額2 066美元(扣除税後1 561美元以及基本股和稀釋股分別為0.38美元和0.35美元)，這在我們精簡的綜合業務報表中記錄為一般費用和行政費用。在未來，我們預計非現金股票的補償費用將每季度增加約533美元，這是由於我們對預期獲得的業績份額單位的新估計。
在截至2019年6月30日的三個月內，我們向符合條件的員工頒發了8個PSU，這些單位的服務和業績條件都符合我們的要求。根據我們在2019年4月1日至2022年3月31日這三年期間的具體業績標準以及持續服務至2022年6月15日，PSU的授予日公允價值為每股202.00美元。轉歸時將發行的股份數量將從預定股份數的0%到200%不等；如果未達到規定的最低目標，則沒有股票歸屬。
附註8.每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)通過淨收入(虧損)除以報告期內已發行普通股的加權平均數計算。每股稀釋收益(“稀釋每股收益”)(“稀釋每股收益”)的計算與每股基本收益(虧損)相似，但包括在行使稀釋證券時可能發生的潛在稀釋。潛在稀釋性證券包括與股票期權相關的普通股和RSU(統稱為“股票獎勵”)。股票獎勵被排除在稀釋每股收益的計算之外，如果它們受到尚未達到或具有抗稀釋作用的業績條件的制約。稀釋後的每股收益會考慮潛在稀釋證券的影響，除非在出現虧損的時期，因為納入潛在普通股會產生反稀釋效應。在截至2019年12月31日的三個月中，我們的稀釋每股收益計算中沒有出現稀釋現象，因為我們遭受了淨虧損，其影響本來是反稀釋的。
假設轉換方法計算的債券折算的影響是反稀釋的，因此，在截至2019年12月31日的三個月和九個月期間，作為債券基礎的股票不包括在稀釋後的每股收益計算中。
下表對計算每股基本收益和稀釋收益(損失)所使用的分母進行了核對(以千股為單位)：
|
截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
|
股東可用淨收入(損失) |
$ | (4,630 | ) | $ | 858 | $ | 3,029 | $ | 6,082 | |||||||
|
普通股加權平均流通股 |
4,367 | 3,855 | 4,142 | 3,840 | ||||||||||||
|
股票期權的稀釋效應 |
-- | 180 | 251 | 182 | ||||||||||||
|
非既得股的稀釋效應 |
-- | 10 | 25 | 15 | ||||||||||||
|
全稀釋股份 |
4,367 | 4,045 | 4,418 | 4,037 | ||||||||||||
| 基本 | $ | (1.06 | ) | $ | 0.22 | $ | 0.73 | $ | 1.58 | |||||||
| 稀釋 | $ | (1.06 | ) | $ | 0.21 | $ | 0.69 | $ | 1.51 | |||||||
以下股票獎勵被排除在稀釋每股收益的計算之外：
|
截至12月31日的三個月， |
截至12月31日的9個月， |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
| 可轉換債務的假定轉換 | 608 | -- | 318 | -- | ||||||||||||
|
具有抗稀釋作用的股票獎勵 |
343 | 1 | 22 | 23 | ||||||||||||
|
視業績條件而定的股票獎勵 |
21 | 10 | 15 | 9 | ||||||||||||
|
股票賠償總額不包括在稀釋後每股收益 |
972 | 11 | 355 | 32 | ||||||||||||
附註9.所得税
至於中期所得税申報，我們估計我們的年度有效税率，並將這一有效税率適用於我們今年迄今的税前收入。每一個季度，我們對實際税率的估計都會更新，如果估計的實際税率發生變化，就會進行累積調整。此外，重大不尋常或不經常發生的項目的税收影響在事件發生的過渡時期被確認為離散項目。税法或税率的變化對遞延税額的影響、非抵扣商譽的減損、基於股票的補償帶來的超額收益，以及税務審計或審查的最後確定所導致的税收準備金變動，這些都是在事件發生的過渡時期被確認為離散項目的重大異常或不經常發生的項目的例子。由於以下幾個因素，實際税率有可能出現波動，包括税前收入組合的變化及其所涉及的司法管轄區、税法和外國税收假日的變化、與税務當局的和解以及外幣波動。
截至2019年12月31日和2018年12月31日三個月的實際所得税税率分別為11.0%和9.5%，截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月分別為20.7%和8.6%。截至2019年12月31日的3個月和9個月的實際税率與聯邦法定税率21%不同，主要原因是僱員享受基於股票的支付獎勵和研發税收抵免，部分抵消了州所得税支出、第162(M)節規定的限制和外國税率差異。
由於我們須接受各税務當局的審核，因此，在未來12個月內，未獲確認的免税額可能會有所改變。不過，我們預計在未來12個月內，這項改變不會對我們的財政狀況或經營結果產生重大影響。
附註10.承付款和意外開支
2018年2月，James L.Orrington II博士向美國伊利諾伊州北區東區地區法院提起了所謂的民事集體訴訟，聲稱我們向電話傳真機發送了未經請求的廣告。該申訴包括指控違反“電話消費者保護法”(“TCPA”)、“伊利諾伊州消費者欺詐法”、轉換、妨害和侵入動產的指控。 原告要求獲得金錢損害賠償、禁令救濟和律師費。在2019年1月，我們得到了與詹姆斯·L·奧林頓二世博士(James L.Orrington II)和全班學生達成的一項集體訴訟和解協議的初步法院批准，金額為3300美元。我們於2019年5月28日獲得最終批准。在截至2019年3月31日的年度內，我們在精簡的綜合業務報表中記錄了最後結算金額，並將相應的負債作為法律責任列入我們精簡的綜合資產負債表。在截至2019年12月31日的9個月內，這筆和解已全部付清。
附註11.重大交易
GPT採集
在2019年10月31日，我們完成了100%的GPT流通股的收購，這將作為一個新的可報告的部門-生物製藥發展。GPT的收購將我們的業務擴展到一個新的市場--免疫分析和肽合成解決方案--加速生物治療藥物的發現、開發和製造。GPT系統包括實驗室儀器、消耗品、試劑盒和軟件，它們通過微型化和自動化納米級的免疫檢測來最大限度地提高實驗室的生產力。蛋白質檢測是開發蛋白質類藥物的製藥和生物技術公司使用最頻繁的方法。該部門還提供從氨基酸合成多肽的儀器、消耗品和軟件。 用於發現新的肽類藥物療法。經調整後，我們向交易中的賣方支付了181，547美元的現金。在截至2019年9月30日的三個月裏，我們利用手頭的現金為此次收購提供資金，這是我們通過股票發行和可轉換債券發行籌集到的資金。GPT的結果已經包含在2019年11月1日。這次收購被認為是為了税收目的購買股票。
採購價格的初步分配
我們把GPT的收購作為美國GAAP下的一項業務的收購進行了核算。根據會計獲取方法，GPT的資產將在收購之日按其各自的估計公允價值進行記錄，並與MESA的資產合併。估計的考慮和初步購買價格分配是使用初步估值編制的。我們在盡職調查期間和從其他來源獲得了用於編制初步估值的資料。最終的價格分配將在交易結束後一年內完成，並可能在未來幾個月內隨着我們對GPT瞭解的更多而得到改進，因此我們可以更準確地分配購買價格。只有截至購置日期確定的項目才考慮隨後進行調整。在編制估值時，需要使用第三級投入，這些投入取決於重要的假設和估計數。關鍵估計數包括但不限於未來預期現金流量，包括預計收入和支出以及適用的貼現率。這些估計是基於我們認為是合理的假設，但實際結果可能與這些估計不同。下表彙總了截至2019年10月31日的初步購買價格的分配情況：
|
注 |
2019年10月31日公允價值 |
||||
|
現金和現金等價物 |
$ | 4,654 | |||
|
應收賬款淨額 |
(a) |
6,663 | |||
|
存貨淨額 |
(b) |
17,414 | |||
|
預付所得税 |
477 | ||||
|
預付費用和其他 |
13,649 | ||||
|
不動產、廠房和設備，淨額 |
645 | ||||
|
其他資產 |
|||||
|
無形資產： |
|||||
|
客户關係 |
(c) |
46,832 | |||
|
商號 |
(c) |
2,321 | |||
|
競業禁止協議 |
(c) |
156 | |||
|
獲得技術 |
(c) |
7,720 | |||
|
善意 |
(d) |
119,130 | |||
|
所獲資產總額 |
$ | 219,661 | |||
|
應付帳款 |
599 | ||||
|
應計薪金和薪金税 |
10,735 | ||||
|
其他短期負債 |
157 | ||||
|
未獲收入 |
2,089 | ||||
|
其他應計費用 |
4,564 | ||||
|
遞延税 |
15,316 | ||||
|
假定負債總額 |
$ | 33,460 | |||
|
收尾總額，減去所獲現金淨額 |
$ | 181,547 | |||
| (a) |
應收賬款是由交易應收賬款構成的，淨額是預計要收取的。 |
| (b) |
GPT的成品庫存包括12，958美元的庫存-增加庫存，這需要在採購時以公允價值報告庫存。這些費用將在收購日期後大約六個月內攤銷為收入成本，這將導致企業毛利暫時減少。在2019年11月1日至2019年12月31日期間，我們在精簡的綜合業務報表中記錄了5，134美元的存貨分步成本攤銷，即收入成本。 |
| (c) |
客户關係、商號和獲得的技術目前預計在10年內按直線攤銷；競業禁止協議目前預計在五年內攤銷。客户關係、商號和競業禁止協議的攤銷費用將攤銷為一般和行政費用；獲得的技術的攤銷費用將記為收入成本。在2019年11月1日至2019年12月31日期間，攤銷費用中有794美元計入一般和行政費用，124美元記作銷售貨物成本，並分配給生物製藥開發司。可識別無形資產的公允價值估計數主要採用收入法確定，這需要預測與所確定的無形資產有關的所有預期未來現金流量。一旦我們的最後估價完成，攤銷費用的數額將被調整，攤銷將根據我們的最後分配。 |
| (d) |
收購商譽119，130美元，全部分配給生物製藥發展報告部門，這代表了預期有機收入增長預測(預計將超過我們的傳統部門)帶來的價值，以及擴大到具有良好市場份額的新市場的機會。所取得的商譽不得因所得税的目的而扣減。 |
這一初步的採購價格分配將隨着採購會計的最後確定而進行調整。最終的購買價格分配將在我們完成詳細的估價和必要的計算後確定。最後撥款可能與形式調整中使用的初步撥款大相徑庭。最後分配可包括但不限於：(1)對諸如商號、技術和客户關係等無形資產的分配的變化以及商譽(2)庫存的變化和(3)資產和負債的其他變化。
2019年12月31日終了的9個月的購置相關費用1 200美元不作為轉來的考慮部分列入，而是在發生費用的期間列支，並反映在精簡的“業務綜合説明”中的一般和行政費用中。
未經審計的專業表格信息
在截至2019年12月31日的三個月裏，GPT的業務為我們的合併業績貢獻了5，637美元的收入和(4，997美元)的淨虧損。我們從2019年11月1日開始，在收購日期之後，將GPT的經營業績納入我們的精簡的綜合業務報表中。以下形式的財務信息顯示了MESA和GPT業務的合併結果，就好像這次收購發生在2018年4月1日，在實施了某些形式的調整之後。所反映的形式調整僅包括那些直接歸因於GPT收購的調整，這些調整在事實上是可支持的，並具有經常性影響；它們不反映因購置而產生的預期費用節餘的任何調整，也不一定表明如果交易於2018年4月1日完成或未來的結果完成將實際發生的經營結果。
|
截至12月31日的9個月， |
||||||||
|
2019 |
2018 |
|||||||
|
暫定總收入(1) |
$ | 102,184 | $ | 101,425 | ||||
|
形式上的淨收入(2) |
15,205 | 11,530 | ||||||
(1)淨收入調整為包括GPT的淨收入。
(2)對MESA淨收益的暫定調整包括：
| ● |
不包括截至2019年12月31日的9個月內發生的與收購有關的交易費用. |
| ● |
不包括作為收購一部分償還的GPT外債的利息支出。 |
| ● |
根據獲得的可攤銷無形資產公允價值的增加，2018年12月31日終了的9個月的額外攤銷費用為4 289美元，截至2019年12月31日的9個月的追加攤銷費用為3 336美元。 |
| ● |
在截至2018年12月31日的9個月中，根據庫存價值的提升，收入成本增加了12，958美元。在截至2019年12月31日的9個月中，5 134美元被排除在外，這是根據庫存價值的提高計算的，庫存價值將在收購後的頭9個月內計入並全額攤銷。 |
| ● |
額外的以股票為基礎的補償費用，代表授予某些主要GPT員工的績效股票單位的費用。 |
| ● |
按聯邦和州法定税率(約25%)調整的所得税效果。 |
在GPT收購之前，GPT沒有按照美國GAAP編制月度或季度財務報表，因此，我們提交截至2019年12月31日的三個月的初步財務結果是不切實際的。
IBP採集
2019年4月，我們完成了一項業務合併(“IBP收購”)，收購了IBP醫療有限公司(IBP Medical GmbH)的普通股，該公司的業務是生產用於檢測透析液(透析液)各種參數的醫用儀表，並對透析機進行適當的校準和操作。在截至2019年12月31日的9個月內，我們利用盡職調查期間獲得的信息，並利用我們掌握的財務和其他信息，根據所獲得的資產和負債的公允價值分配購買價格。資產和負債的公允價值是根據貼現現金流量法使用第三級投入(不可觀測的投入)確定的。
包裝部解散
在截至2019年3月31日的一年中，我們決定在2020年3月31日前退出包裝業務(冷鏈包裝報告部分)，因為它歷來是我們盈利最少的部分，不再符合我們的長期戰略目標。在截至2019年12月31日的9個月內，我們停止提供諮詢服務，停止尋找或接受新客户。我們降低了部門的成本，將大部分行政職能轉移到科羅拉多州萊克伍德的總部，並取消了該部門的銷售隊伍。在截至2019年12月31日的9個月中，我們幫助我們的客户將他們的業務轉移到其他包裝供應商，並停止購買新的庫存。在截至2019年12月31日的三個月內，我們完成了清理剩餘庫存和退出業務的過程。由於完成了我們在部門的最終銷售，我們註銷了無形資產和商譽的剩餘價值，導致商譽和長期資產減值276美元。截至2019年12月31日，我們有132美元的應收賬款，扣除了我們預計將在截至2020年3月31日的三個月內大量收取的備抵。包裝部門報告部門的處置代表着我們業務的戰略轉變；然而，由於該部門是我們最小的可報告部門，對我們的業務或財務結果沒有重大影響，因此我們沒有將退出視為一項已停止的業務。
附註12.部分信息
截至2019年12月31日，我們有五個可報告的部分，包括新的生物製藥開發報告部分，我們增加了作為在注11中討論的GPT收購的結果。“重要交易”：消毒和消毒控制，儀器，生物製藥開發，冷鏈監控和冷鏈包裝。雖然我們已經完成了包裝部門的退出，因為退出不符合停止經營的資格，我們將繼續披露部分結果，以便於比較。下表列出了我們的部分信息：
|
截至2019年12月31日止的三個月 |
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消毒與控制 |
儀器 |
生物製藥發展 |
冷鏈監測 |
冷鏈包裝 |
共計 |
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|
收入(1) |
$ | 11,619 | $ | 10,014 | $ | 5,637 | $ | 4,156 | $ | 229 | $ | 31,655 | ||||||||||||
|
毛利(虧損) |
$ | 8,098 | $ | 6,520 | $ | (1,294 | ) | $ | 1,371 | $ | (18 | ) | $ | 14,677 | ||||||||||
|
對賬項目(2) |
(19,880 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
所得税前損失 |
$ | (5,203 | ) | |||||||||||||||||||||
|
截至2018年12月31日止的三個月 |
||||||||||||||||||||||||
|
消毒與控制 |
儀器 |
生物製藥發展 |
冷鏈監測 |
冷鏈包裝 |
共計 |
|||||||||||||||||||
|
收入(1) |
$ | 11,545 | $ | 9,341 | $ | -- | $ | 3,744 | $ | 2,052 | $ | 26,682 | ||||||||||||
|
毛利 |
$ | 7,876 | $ | 5,922 | $ | -- | $ | 1,575 | $ | 261 | $ | 15,634 | ||||||||||||
|
對賬項目(2) |
(14,686 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
所得税前收入 |
$ | 948 | ||||||||||||||||||||||
|
截至2019年12月31日止的9個月 |
||||||||||||||||||||||||
|
消毒與控制 |
儀器 |
生物製藥發展 |
冷鏈監測 |
冷鏈包裝 |
共計 |
|||||||||||||||||||
|
收入(1) |
$ | 35,823 | $ | 28,518 | $ | 5,637 | $ | 11,059 | $ | 2,442 | $ | 83,479 | ||||||||||||
|
毛利(虧損) |
$ | 25,323 | $ | 18,128 | $ | (1,294 | ) | $ | 3,741 | $ | 394 | $ | 46,292 | |||||||||||
|
對賬項目(2) |
(42,471 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
所得税前收入 |
$ | 3,821 | ||||||||||||||||||||||
|
截至2018年12月31日止的9個月 |
||||||||||||||||||||||||
|
消毒與控制 |
儀器 |
生物製藥發展 |
冷鏈監測 |
冷鏈包裝 |
共計 |
|||||||||||||||||||
|
收入(1) |
$ | 34,475 | $ | 26,776 | $ | -- | $ | 9,917 | $ | 5,521 | $ | 76,689 | ||||||||||||
|
毛利 |
$ | 23,660 | $ | 16,909 | $ | -- | $ | 4,203 | $ | 530 | $ | 45,302 | ||||||||||||
|
對賬項目(2) |
(38,648 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
所得税前收入 |
$ | 6,654 | ||||||||||||||||||||||
|
(1) |
部門間收入不多，為了達到合併總數而被取消。 |
|
(2) |
調節項目包括銷售、一般和行政、研究和開發、合法結算、商譽和長期資產減值、利息費用和債務貼現攤銷以及其他(收入)費用。 |
下表按報告部分列出了資產：
|
(一九二零九年十二月三十一日) |
(一九二零九年三月三十一日) |
|||||||
|
消毒與控制 |
$ | 76,493 | $ | 74,230 | ||||
|
儀器 |
32,286 | 30,911 | ||||||
|
生物製藥發展 |
196,366 | -- | ||||||
|
冷鏈監測 |
31,022 | 32,179 | ||||||
|
冷鏈包裝(A) |
132 | 1,590 | ||||||
|
公司和行政 |
87,168 | 17,857 | ||||||
|
共計 |
$ | 423,467 | $ | 156,767 | ||||
| (a) |
代表來自冷鏈包裝客户的應收賬款淨額。大部分冷鏈包裝的應收賬款預計將在截至2020年3月31日的三個月內收回。 |
注13.隨後的活動
在2020年1月，我們宣佈，我們的董事會宣佈，在2020年2月28日營業結束時，我們的董事會每季度向創紀錄的股東派發每股0.16美元的普通股現金紅利。
項目2.管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
(單位：千美元，每股除外)
前瞻性陳述
本季度報告表10-Q載有前瞻性陳述，根據1933年“證券法”第27A條經修正的“證券法”第27A條和經修正的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的規定作出。本季度報告中關於表10-Q的前瞻性陳述並不構成對未來業績的保證.請投資者注意，本季度報告中關於表10-Q的聲明並非嚴格意義上的歷史報表，包括(但不限於)關於當前或未來財務業績和頭寸的明示或隱含陳述或指南、未來收益的潛在損害、管理層的戰略、未來業務或收購的計劃和目標、產品開發和銷售、產品候選研究、開發和管理批准、銷售、一般和行政支出、知識產權、開發和製造計劃、材料和產品的供應以及資本資源和融資計劃的充足性等，構成前瞻性報表。這些前瞻性陳述是基於目前對公司經營的行業和市場的預期、估計、預測和預測，以及管理層的信念和假設。本公司不承擔根據未來發展公開更新或修改報表的義務。此外，構成前瞻性陳述的其他書面和口頭陳述可由公司或代表公司作出。例如“預期”、“尋找”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可以”、“估計”、“可能”、“目標”、“項目”, “或這類詞語及類似表達的變體，旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受到一些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與預期大不相同，包括與以下方面有關的風險：我們成功擴大業務的能力，包括收購；市場對我們產品的接受；對我們產品的需求減少，對我們未來的收入、現金流、運營結果和財務狀況產生不利影響；無法以歷史速度和適當價格完成收購；全球經濟狀況和我們所服務的特定市場的條件；美國政府產生的重大發展或不確定性，包括美國貿易政策和醫療器械條例的變化；在技術創新的基礎上，及時開發和商業化以及客户接受強化和新的產品和服務；以及規範保健行業欺詐和濫用以及衞生和個人信息的隱私和安全的法律。有關可能影響我們財務業績的潛在風險因素的進一步資料，載於我們不時向證券及交易管理委員會提交的文件內，包括在截至2019年3月31日的年度報告中題為“風險因素”的一節，即經修訂的表格10-K及其後經修訂的10-Q表格季報，以及本季報就表格10-Q所作的報告。
概述
我們的戰略主要集中在質量控制產品和服務上，這些產品和服務被銷售到受監管要求驅動的利基市場。我們更喜歡市場，在其中我們可以建立一個強大的存在，並取得較高的毛利率。截至2019年12月31日，我們被組織成五個部門，每個部門代表一個可報告的部分。我們的消毒和消毒控制部門生產和銷售生物，清潔和化學指標。生物、清潔和化學指標用於評估醫院、牙科、醫療器械和製藥行業的滅菌和消毒過程的有效性。該部門還主要為牙科行業提供測試和實驗室服務。我們的儀器部設計、製造和銷售醫療保健、醫藥、食品和飲料、醫療器械、工業衞生和環境空氣採樣行業中使用的質量控制儀器和一次性產品。在2020年財政年度第三季度收購Gyros蛋白技術控股公司(“GPT”和“GPT收購”)之後，項目1將對此作進一步討論。“重大交易”，我們增加了一個新的報告部門：生物製藥開發部。我們的生物製藥開發部門開發、製造和銷售蛋白質分析(免疫分析)和肽合成解決方案的自動化系統。內分泌分析和肽合成溶液加速了生物治療藥物的發現、開發和製造。我們的冷鏈監測部設計、開發和銷售系統，用於監測各種環境參數，如温度、濕度和壓差，以確保醫院保持關鍵的儲存和加工條件。, 製藥和醫療器械製造商，血庫，藥房和實驗室環境。在截至2019年12月31日的9個月內，我們開始瞭解散我們的冷鏈包裝部門的過程，使我們最終銷售給客户，並在截至2019年12月31日的三個月內承擔我們的最後費用。
在過去十年中，作為我們增長戰略的一部分，我們已經完成了一些作為業務組合的交易。這些業務的收購，加上有機收入的增長，使我們得以擴大我們的產品供應，使我們的公司全球化，並擴大我們的經營規模，從而使我們有能力提高我們的經營槓桿水平，擴大我們的客户羣，並進一步追求我們保護弱勢羣體的目標。TM。在截至2019年12月31日的三個月內，我們完成了我們公司歷史上最大的一筆收購，我們以最終調整後的現金收購價購買了Gyros蛋白技術控股公司100%的流通股，淨價為181，547美元，我們用現金和現金等價物出資。生物製藥發展公司從2019年11月1日開始，即收購後的第一個全天，已經完全合併到我們的財務報表中。
2019年4月，我們完成了一項業務合併(“IBP收購”)，收購了IBP醫療有限公司(“IBP”)的普通股，該公司生產用於檢測透析液(透析液)各種參數的醫用儀表，並對透析機進行適當的校準和操作。IBP是儀器部的一部分。
我們的收入來自產品銷售，包括硬件、軟件和消耗品；以及服務，包括安裝、離散維護服務和持續維護合同。產品銷售(硬件、軟件和消耗品)取決於幾個因素，包括國內和國際的一般經濟狀況、客户資本支出趨勢、競爭、新產品的引進和收購。消毒和消毒控制產品和生物製藥開發司近一半的產品銷售是一次性的，而且是例行使用的，因此產品銷售對一般經濟狀況不那麼敏感。儀器產品、冷鏈監控產品和系統及約一半的生物製藥開發產品壽命較長，其購買由客户自行決定，因此銷售對一般經濟狀況更為敏感。冷鏈監控、生物製藥開發和儀器產品可能與永久或基於訂閲的軟件許可證一起銷售，這可能是相關硬件發揮作用所必需的。服務需求是由客户的質量控制和監管環境驅動的，這些環境需要對我們的儀器產品、生物製藥開發儀器和冷鏈監測系統進行定期維修和重新校準或認證。我們通常每年評估成本和定價。我們的政策是以有競爭力的價格為我們的產品定價，並在可能的情況下，通過成本上漲來保持我們的利潤。
毛利受我們的產品組合、生產效率和價格競爭的影響。歷史上，由於我們整合了我們的收購，並利用了製造效率，我們的某些產品的毛利率百分比有所提高。然而，產品線之間的毛利率百分比存在差異，最終銷售組合將繼續影響我們的整體毛利率。在截至2019年12月31日的3個月和9個月內，我們的利潤率受到了5，134美元庫存分期攤銷的影響，這些存貨分期付款是作為GPT收購的一部分而獲得的製成品庫存價值的記賬。有關更多信息，請參見下文的毛利(損失)解釋。
總趨勢
我們的戰略財務目標包括有機增長和通過進一步收購。在截至2019年12月31日的9個月內，我們致力於最大限度地提高業務效率，為未來的增長做好準備，包括為我們的運營、銷售和營銷團隊招聘關鍵人員，以及利用槓桿。枱面道，我們以客户為中心，精益為本的系統，不斷改進和經營一套高利潤率、利基的業務.此外，我們完成了兩次收購，包括我們公司歷史上規模最大的一次收購。最後，在截至2019年12月31日的三個月內，我們退出了冷鏈包裝業務，這是我們利潤最少的部門，不再符合我們的長期戰略目標。
隨着越來越多的國家將注意力集中在滅菌和消毒過程的有效性上，殺菌和消毒控制產品的全球市場正在增長。對我們的儀器、產品和冷鏈監測系統的需求仍然很大，我們努力在今後繼續增加收入。近年來，對生物製藥開發司產品的需求一直在增加，我們預計，隨着我們將該部門納入我們的業務，我們將繼續有機地增加收入，並提高毛利率。我們的硬件產品的銷售比我們的消耗品和基於訂閲的軟件的銷售更敏感於一般的經濟條件。因此，全球經濟狀況的不確定性可能導致企業推遲支出，以應對信貸緊縮、失業、負面金融消息和(或)收入或資產價值的下降。全球和地區的經濟狀況也會減少對我們產品和服務的需求，因為我們的客户減少或推遲資本、設備和其他類型的採購。
我們正在進行若干研究和開發項目，這些項目一旦完成，可能會為現有客户和新市場帶來更好的或新的產品。我們希望在下一個財政年度，我們將有更好的或新的產品和服務可供銷售。
如附註6所述，項目1內的負債。“財務報表”，我們完成了可轉換債券發行和普通股發行，提供了252，065美元，扣除折扣和債券發行成本。我們將籌集到的資金中的很大一部分用於GPT的收購，我們打算在未來使用剩餘的資金繼續我們的收購戰略，並用於一般的公司目的。
與2018年同期相比，截至2019年12月31日的9個月，總收入增長了9%。按報告部門分列的有機收入增長情況如下：
|
截至2019年12月31日止的三個月 |
截至2019年12月31日止的9個月 |
|||||||
|
消毒與控制 |
1 | % | 4 | % | ||||
|
儀器 |
2 | % | 1 | % | ||||
| 生物製藥發展 | N/A | N/A | ||||||
|
冷鏈監測 |
6 | % | 3 | % | ||||
|
冷鏈包裝 |
(89 | %) | (56 | %) | ||||
|
總公司 |
(5 | %) | (2 | %) | ||||
|
不含冷鏈包裝的公司總數 |
2 | % | 3 | % | ||||
業務結果
(千美元)
下表列出了所述期間精簡的業務綜合報表數據。下表和討論應結合本報告其他地方所附的精簡綜合財務報表及其附註一併閲讀：
|
截至12月31日的三個月， |
百分比 |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
變化 |
變化 |
|||||||||||||
|
收入 |
$ | 31,655 | $ | 26,682 | $ | 4,973 | 19 | % | ||||||||
|
收入成本 |
16,978 | 11,048 | 5,930 | 54 | % | |||||||||||
|
毛利 |
$ | 14,677 | $ | 15,634 | $ | (957 | ) | (6 | %) | |||||||
|
毛利 |
46 | % | 59 | % | (13 | %) | ||||||||||
|
業務費用： |
||||||||||||||||
|
賣 |
$ | 4,067 | $ | 2,054 | $ | 2,013 | 98 | % | ||||||||
|
一般和行政 |
11,605 | 7,731 | 3,874 | 50 | % | |||||||||||
|
研發 |
2,110 | 860 | 1,250 | 145 | % | |||||||||||
| 商譽和長期資產減值 | 276 | 3,669 | (3,393 | ) | (92 | %) | ||||||||||
|
業務費用共計 |
$ | 18,058 | $ | 14,314 | $ | 3,744 | 26 | % | ||||||||
|
經營(損失)收入 |
$ | (3,381 | ) | $ | 1,320 | $ | (4,701 | ) | (356 | %) | ||||||
|
淨(損失)收入 |
(4,630 | ) | 858 | (5,488 | ) | (640 | %) | |||||||||
|
淨(虧損)收入差額 |
(15 | %) | 3 | % | (18 | %) | ||||||||||
|
截至12月31日的9個月， |
百分比 |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
變化 |
變化 |
|||||||||||||
|
收入 |
$ | 83,479 | $ | 76,689 | $ | 6,790 | 9 | % | ||||||||
|
收入成本 |
37,187 | 31,387 | 5,800 | 18 | % | |||||||||||
|
毛利 |
$ | 46,292 | $ | 45,302 | $ | 990 | 2 | % | ||||||||
|
毛利 |
55 | % | 59 | % | (4 | %) | ||||||||||
|
業務費用： |
||||||||||||||||
|
賣 |
$ | 8,549 | $ | 5,748 | $ | 2,801 | 49 | % | ||||||||
|
一般和行政 |
26,806 | 22,824 | 3,982 | 17 | % | |||||||||||
|
研發 |
4,044 | 2,539 | 1,505 | 59 | % | |||||||||||
| 商譽和長期資產減值 | 298 | 3,669 | (3,371 | ) | (92 | %) | ||||||||||
| 合法解決 | -- | 3,300 | (3,300 | ) | (100 | %) | ||||||||||
| 業務費用共計 | $ | 39,697 | $ | 38,080 | $ | 1,617 | 4 | % | ||||||||
|
營業收入 |
$ | 6,595 | $ | 7,222 | $ | (627 | ) | (9 | %) | |||||||
|
淨收益 |
3,029 | 6,082 | (3,053 | ) | (50 | %) | ||||||||||
|
淨收益差額 |
4 | % | 8 | % | (4 | %) | ||||||||||
收入
下表按來源彙總了我們的收入：
|
截至12月31日的三個月， |
百分比 |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
變化 |
變化 |
|||||||||||||
|
消毒與控制 |
$ | 11,619 | $ | 11,545 | $ | 74 | 1 | % | ||||||||
|
儀器 |
10,014 | 9,341 | 673 | 7 | % | |||||||||||
| 生物製藥發展 | 5,637 | -- | 5,637 | N/A | ||||||||||||
|
冷鏈監測 |
4,156 | 3,744 | 412 | 11 | % | |||||||||||
|
冷鏈包裝 |
229 | 2,052 | (1,823 | ) | (89 | %) | ||||||||||
|
共計 |
$ | 31,655 | $ | 26,682 | $ | 4,973 | 19 | % | ||||||||
|
截至12月31日的9個月， |
百分比 |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
變化 |
變化 |
|||||||||||||
|
消毒與控制 |
$ | 35,823 | $ | 34,475 | $ | 1,348 | 4 | % | ||||||||
|
儀器 |
28,518 | 26,776 | 1,742 | 7 | % | |||||||||||
| 生物製藥發展 | 5,637 | -- | 5,637 | N/A | ||||||||||||
|
冷鏈監測 |
11,059 | 9,917 | 1,142 | 12 | % | |||||||||||
|
冷鏈包裝 |
2,442 | 5,521 | (3,079 | ) | (56 | %) | ||||||||||
|
共計 |
$ | 83,479 | $ | 76,689 | $ | 6,790 | 9 | % | ||||||||
截至2019年12月31日止的3個月和9個月與2018年12月31日相比
在截至2019年12月31日的3個月和9個月中，消毒和消毒控制收入分別增長了1%和4%，這是有機收入增長的結果，主要是通過與現有客户的數量增加和温和的價格上漲來實現的。在截至2019年12月31日的三個月內，有機產品的收入低於預期，這是由於積壓增加，這主要是由於某些原材料供應商的改變和產品水平再驗證的完成。所有的重新驗證工作都在截至2019年12月31日的三個月內完成，因此，我們預計將在截至2020年3月31日的三個月內減少積壓。
在截至2019年12月31日的三個月和九個月裏，儀器公司的收入分別增長了7%，這主要是由於在2019年4月收購了IBP。
生物製藥發展部門的收入是指從2019年11月1日至2019年12月31日的收入。
截至2019年12月31日的3個月和9個月，冷鏈監測收入分別增長11%和12%，原因是前一年收購了第六點無線有限責任公司(“第六點”)和有機收入增長，這主要是通過與現有和新客户的數量增長實現的。由於履行義務的時間以及任何一個季度內訂單和安裝的性質和時間，本部門的收入歷來在季度之間波動。
在截至2019年12月31日的三個月和九個月裏，冷鏈包裝收入分別下降了89%和56%，原因是我們決定退出業務，停止接受新客户，完成我們與最大客户的銷售合同，並協助我們目前的客户將業務轉移到其他供應商。在截至2020年3月31日及其後的三個月內，我們將不再從這個部門產生收入。
毛利(虧損)
以下按部門概述我們的毛利(虧損)：
|
截至12月31日的三個月， |
百分比 |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
變化 |
變化 |
|||||||||||||
|
消毒與控制 |
$ | 8,098 | $ | 7,876 | $ | 222 | 3 | % | ||||||||
|
毛利 |
70 | % | 68 | % | 2 | % | ||||||||||
|
儀器 |
6,520 | 5,922 | 598 | 10 | % | |||||||||||
|
毛利 |
65 | % | 63 | % | 2 | % | ||||||||||
| 生物製藥發展 | (1,294 | ) | -- | (1,294 | ) | N/A | ||||||||||
| 毛額(損失)差額 | (23 | %) | -- | % | N/A | |||||||||||
|
冷鏈監測 |
1,371 | 1,575 | (204 | ) | (13 | %) | ||||||||||
|
毛利 |
33 | % | 42 | % | (9 | %) | ||||||||||
|
冷鏈包裝 |
(18 | ) | 261 | (279 | ) | (107 | %) | |||||||||
|
總(虧損)利潤率 |
(8 | %) | 13 | % | (21 | %) | ||||||||||
|
毛利總額 |
$ | 14,677 | $ | 15,634 | $ | (957 | ) | (6 | %) | |||||||
|
毛利 |
46 | % | 59 | % | (13 | %) | ||||||||||
|
截至12月31日的9個月， |
百分比 |
|||||||||||||||
|
2019 |
2018 |
變化 |
變化 |
|||||||||||||
|
消毒與控制 |
$ | 25,323 | $ | 23,660 | $ | 1,663 | 7 | % | ||||||||
|
毛利 |
71 | % | 69 | % | 2 | % | ||||||||||
|
儀器 |
18,128 | 16,909 | 1,219 | 7 | % | |||||||||||
|
毛利 |
64 | % | 63 | % | 1 | % | ||||||||||
| 生物製藥發展 | (1,294 | ) | -- | (1,294 | ) | N/A | ||||||||||
| 毛額(損失)差額 | (23 | %) | -- | % | N/A | |||||||||||
|
冷鏈監測 |
3,741 | 4,203 | (462 | ) | (11 | %) | ||||||||||
|
毛利 |
34 | % | 42 | % | (8 | %) | ||||||||||
|
冷鏈包裝 |
394 | 530 | (136 | ) | (26 | %) | ||||||||||
|
毛利 |
16 | % | 10 | % | 6 | % | ||||||||||
|
毛利總額 |
$ | 46,292 | $ | 45,302 | $ | 990 | 2 | % | ||||||||
|
毛利 |
55 | % | 59 | % | (4 | %) | ||||||||||
截至2019年12月31日止的3個月和9個月與2018年12月31日相比
在截至2019年12月31日的3個月和9個月中，消毒和消毒控制毛利潤增加了2個百分點，這主要是由於在業務上和銷售量的增加都提高了效率。
在截至2019年12月31日的3個月和9個月中，工具毛利率分別增長了2個百分點和1個百分點，主要原因是業務效率提高、銷售量增加以及產品和服務組合提高。
從2019年11月1日至2019年12月31日，生物製藥發展的總虧損幅度為1294美元。毛利包括5，134美元的攤銷，在與GPT收購有關的採購會計中記錄的庫存增加。不包括逐步攤銷，2019年12月31日終了期間的毛利率為3，840美元，毛利率為68%。
在截至2019年12月31日的3個月和9個月中，冷鏈監測毛利率百分比分別下降了9個百分點和8個百分點，主要原因是服務收入低於計劃，某些供應商的硬件價格高於預期，以及與完成某些項目有關的時間安排。當我們最終確定一個更有凝聚力的路線圖來整合我們的各種產品時，我們預計毛利率百分比將逐步提高到40%-45%。
在截至2019年12月31日的三個月中，冷鏈包裝的總虧損率下降了21個百分點，原因是在截至2019年12月31日的三個月內，幾乎所有的銷售都停止了，同時在2019年12月31日之前保持了結束業務所需的某些管理費用。在截至2019年12月31日的9個月中，冷鏈包裝毛利率增長了6個百分點，主要是由於實施了價格上漲，作為我們退出業務計劃的一部分。導致這一增長的還有較低的運營和人事開支，以及我們與該部門最大客户的銷售合同的完成，後者歷來是我們利潤較低的客户之一，在收入中所佔的比例較低。
營業費用
截至2019年12月31日止的3個月和9個月與2018年12月31日相比
截至2019年12月31日的3個月和9個月的運營費用分別比上年增長26%和4%。由於於2019年10月31日完成的GPT收購，銷售、一般和行政以及研究和開發成本總體上有所增加。因此，從2019年11月1日至2019年12月31日期間的GPT費用包括在截至2019年12月31日的3個月和9個月的業務費用中，但不包括截至2018年12月31日的3個月和9個月的業務費用。
賣
截至2019年12月31日止的3個月和9個月與2018年12月31日相比
銷售費用主要是由包括工資和佣金在內的勞動力成本驅動的；因此，銷售費用可能隨銷售水平的不同而變化。截至2019年12月31日的三個月和九個月的銷售費用分別增長了98%和49%，主要是由於GPT產生了1，975美元的銷售成本，而且在較小程度上是因為我們重新填補了開放式銷售和營銷職位，並承擔了更高的專業服務成本，這些費用與我們的技術基礎設施投資有關，目的是為了使我們的營銷計劃現代化。在收入中，截至2019年12月31日的3個月和9個月的銷售費用分別為13%和10%，而2018年12月31日終了的3個月和9個月分別為8%和7%。我們計劃繼續對銷售和營銷資源進行適度的戰略性投資，以進一步增加有機收入的增長。包括GPT在內，我們預計銷售費用將約佔未來收入的12-15%.
一般和行政
截至2019年12月31日止的3個月和9個月與2018年12月31日相比
勞動力成本，包括非現金庫存的補償和無形資產的攤銷，驅動了大部分的一般和行政開支。截至2019年12月31日的3個月和9個月的一般開支和行政費用分別增加了50%和17%。在截至2019年12月31日的三個月中，我們增加了對預期將歸屬的業績份額單位數量的估計，從而導致累計效應追趕2，066美元。如果沒有費用追趕的影響，在截至2019年12月31日的3個月和9個月內，一般和行政費用將分別增加23%和8%，這主要是因為GPT收購的採購相關費用為1 200美元，以及GPT支付的一般和行政費用為544美元，部分被較低的應計獎金和在我們的冷鏈包裝部門結束時無形資產的攤銷費用減少所抵消。
研究與開發
截至2019年12月31日止的3個月和9個月與2018年12月31日相比
研發費用主要由勞動力成本和第三方顧問的成本構成.截至2019年12月31日的3個月和9個月的研發費用分別增長了145%和59%，主要是由於GPT的支出增加了1，141美元，而在較小程度上，由於我們的工程部門為支持我們在改進現有產品以及開發新產品和功能方面的持續增量投資而增加了非GPT的工資開支。
商譽和長期資產減值
截至2019年12月31日止的3個月和9個月與2018年12月31日相比
在截至2019年12月31日的三個月和九個月中，我們記錄了276美元的減值費用，以註銷與我們的冷鏈包裝部門相關的剩餘商譽和無形資產。在截至2018年12月31日的三個月和九個月中，我們記錄了與我們的冷鏈包裝部門相關的商譽和長期資產的減值費用3，669美元。
合法解決
截至2019年12月31日止的3個月和9個月與2018年12月31日相比
在2018年9月30日結束的三個月裏，我們記錄了估計的3300美元的合法結算費用；見注10。項目1下的“承付款項和意外開支”。財務報表。
非營業費用(收入)
截至2019年12月31日的3個月和9個月的非營業費用(收入)主要包括與我們於2019年8月發行的1.375%可轉換高級票據(“票據”)和信貸安排、不動產、廠房和設備銷售損益以及外匯交易損益相關的利息支出。截至2019年12月31日的3個月和9個月的利息支出分別增加了1，534美元和2，163美元，而截至2018年12月31日為止的3個月和9個月的利息支出因與“票據”有關的利息支出而增加，但因償還我們的信貸安排而減少的利息費用部分抵銷。在截至2019年12月31日的三個月和九個月裏，利息收入分別增加了551美元和357美元，這是由於我們投資貨幣市場證券賺取的利息。
淨收益
我們的所得税税率因許多因素而異，但總的來説，我們預計，在未來的基礎上，我們的實際税率調整後的gpt收購將大約25%，加上或減去額外的税收優惠和缺陷與股票支付獎勵的僱員；見注9。第1項內的“所得税”。財務報表以供進一步討論。基於股票的支付獎勵給員工帶來的超額税收優惠和不足已經導致並在將來可能導致基於時間、數量和根據我們的股票支付計劃行使股票期權的股票期權的實際有效税率的大幅波動。截至2019年12月31日的9個月的淨收入隨收入、毛利和運營費用的變化而變化(分別包括5，310美元、5，896美元、5，134美元和2，002美元的非現金性：股票補償、無形資產攤銷、庫存增加攤銷、利息費用和貼現攤銷)。
流動性與資本資源
我們的流動資金來源包括運營產生的現金、手頭的現金和現金等價物、營運資本以及潛在的增發股本和債務。我們相信，手頭的現金和現金等價物以及從這些來源產生的現金將足以滿足我們的短期和長期需要。在歷史上，我們對資源的更重要的使用包括收購、長期資本支出、債務和利息債務的支付以及給股東的季度股息。流動資本是指流動資產超過流動負債的數額。截至2019年12月31日和2019年3月31日，我們的營運資本分別為95，458美元和9，962美元。截至2019年12月31日，我們擁有73，979美元的現金和現金等價物，這些現金和現金主要以貨幣市場基金的形式持有。我們認為所有原始期限為三個月或更短的高流動性投資在購買時都是現金等價物。
在截至2019年12月31日的9個月內，我們支付了181，547美元的現金收購價，以獲得GPT 100%的流通股。
在截至2019年9月30日的三個月內，我們償還了根據我們的定期貸款和信貸額度發行的利息債務，並在截至2019年12月31日的三個月內由於發行了債券而終止了信貸機制。
截至2019年12月31日，未清本金總額為172，500美元。該批債券的利息為每年二月十五日及八月十五日，由二二二一零年二月十五日起，每半年支付一次，利息為1.375釐。如果滿足某些條件，這些票據可以在到期前轉換。我們預期債券日後會完全以普通股的股份進行轉換，如收到債券持有人的轉換通知，我們會不時重新評估這項政策。截至2019年12月31日，我們遵守了所有債務協議，並履行了所有債務支付義務。參見附註6。項目1內的“負債”。財務報表有關這些事務的詳細信息。
在截至2019年12月31日的9個月內，我們支付了3300美元，用於在截至2020年3月31日的財政年度內解決集體訴訟中的責任；見注10。項目1下的“承付款項和意外開支”。財務報表.
鑑於我們的現金流動預測和手頭現金，我們的流動性是強勁的，預計將滿足我們目前的現金和債務服務需求，以滿足我們的一般業務需要。
我們定期評估戰略收購的機會。即使在GPT收購之後，我們手頭上仍有大量現金和現金等價物，但未來的實質性收購可能需要我們獲得更多資本、承擔更多第三方債務或承擔其他長期債務。我們認為，我們今後可以選擇發行更多的股票或債務，以便為我們的收購和投資活動提供資金。
股利
自2003年以來，我們定期發放季度股息。在截至2019年12月31日的9個月中，我們宣佈並支付了每股0.16美元的股息，以及2019年3月31日終了的2019年財政年度的每個季度的股息。
在2020年1月，我們宣佈，我們的董事會宣佈，在2020年2月28日營業結束時，我們的董事會每季度向創紀錄的股東派發每股0.16美元的普通股現金紅利。
現金流量
我們從經營、投資和籌資活動中獲得的現金流量如下(千)：
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截至12月31日的9個月， |
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2019 |
2018 |
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經營活動提供的淨現金 |
$ | 18,156 | $ | 20,292 | ||||
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現金淨額(用於)投資活動 |
(185,037 | ) | (3,825 | ) | ||||
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(用於)籌資活動提供的現金淨額 |
230,883 | (16,057 | ) | |||||
截至2019年12月31日的9個月內，營業活動的現金流量為18，156美元，反映了淨收益3，029美元，以及與折舊、攤銷、非現金利息費用、遞延税和股票補償費有關的非現金費用21，026美元。其他各種經營資產和負債的不利變動抵消了這一變動。由於今年收購了GPT和IBP，用於投資的現金有所增加，並由於前一年出售我們在Bozeman的舊設施而增加。融資提供的現金有所增加，原因是通過我們的可轉換債券發行和股票發行籌集到的收益，這兩項工作均於2019年8月完成，但部分被增加的債務償付額所抵消。
季節性
我們的生物製藥開發部門受到温和的季節性波動的影響，這與我們客户的預算週期是一致的。資本設備和消耗品的銷售通常在一年的第一日曆季度最低，在第四日曆季度最高。
合同義務和其他商業承諾
我們是許多合同義務的當事方，這些義務涉及在正常業務過程中向第三方支付款項的承諾。有關我們截至2019年3月31日的合同義務和其他商業承諾的描述，請參閲我們截至2019年3月31日的財政年度的表10-K，該表格於2019年6月3日提交給證券交易委員會，隨後進行了修訂。在本季度，我們的合同義務和其他商業承諾的性質在正常業務之外沒有實質性變化。截至2019年12月31日，我們有約3，794美元的未結定購單，用於日常採購用品和庫存，在不到一年的時間內支付。
表外安排
截至2019年12月31日，我們沒有任何表外安排或債務.
關鍵會計政策和估計
批判性會計估計是指那些我們認為既重要又需要我們做出困難、主觀或複雜判斷的會計估計，通常是因為我們需要估計內在不確定事物的影響。這些估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下是適當的各種其他因素。實際數額和結果可能與管理層的這些估計數不同。某些會計政策需要重要的管理估計，並被認為對我們的經營結果或財務狀況至關重要，將在我們關於2019年3月31日終了年度10-K表的年度報告中討論，該報告經修訂，載於“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中。
項目3.數量和質量披露a關於市場風險
我們沒有衍生工具，商品市場風險也很小。我們的部分業務包括在美國以外的活動，我們在以其他貨幣進行的交易中存在貨幣風險，以及由於我們的國際金融成果轉換成美元而引起的換算調整。由於各種因素，我們在全球業務中面臨貨幣風險，包括公司間貨幣貸款、以各種貨幣銷售我們的產品、購買各種貨幣的原材料和設備以及不以功能貨幣計價的税收風險。由於GPT的收購，這些敞口增加了，GPT在瑞典克朗經營着很大一部分業務。假設貨幣匯率比美元貶值10%(美元走強)，在一年內淨收益減少後，估計將減少2400美元。市場價格或利率的實際變化可能不同於假設的變化。
從截至2019年12月31日的9個月開始，我們持有貨幣市場基金的投資。因此，由於利率的變化、發行人的信貸質量或其他因素，我們面臨市場風險的潛在損失。
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評估
我們維持根據1934年“證券交易法”(“交易法”)頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)所規定的披露控制和程序，目的是確保在“交易法”報告中披露的信息在證券和交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要執行人員和主要財務官員，或履行類似職能的人員，以便及時作出關於所需披露的決定。
截至2019年12月31日，我們在管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據上述情況，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本報告所述期間結束時生效。
GPT的收購於2019年10月31日完成。GPT的財務結果包括在我們截至2019年12月31日和截至該季度的未經審計的合併財務報表中。在截至2019年12月31日的三個月中，GPT業務分別代表了大約5，637美元的收入和(4，997美元)的淨虧損。由於此次收購發生在2020年財政年度的第三季度，我們對財務報告內部控制的評估範圍不包括GPT。這一排除符合證券交易委員會的一般指導，即在收購年度，對最近獲得的業務的評估可能會從我們的範圍內略去。
第二部分.其他資料
項目1.法律程序
見注10。項目1內的“承付款項和意外開支”。財務報表。“有關我們可能參與的任何法律程序的資料。
項目1A。危險因素
我們受到我們特有的風險以及影響在全球市場上經營的所有企業的因素的影響。我們所知道的可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響的重要因素載於我們經修訂的2019年3月31日終了年度表格10-K的年度報告“第一部分-1A項”項下。危險因素。“除下文所述外，自我們在截至2019年3月31日的年度報表10-K年度報告以來，我們的風險因素沒有發生重大變化。
GPT的收購帶來了商業、金融和聲譽風險。
2019年10月31日，該公司完成了對GPT的收購。GPT的收購是我們迄今為止基於收購價格進行的最大規模的收購，將我們的業務擴展到一個新的業務線，涉及到許多財務、會計、管理、運營、法律、合規以及其他風險和挑戰。收購GPT帶來了重大風險，包括以下風險：GPT業務可能低於--相對於我們的預期表現和我們按照預期時間表支付或不履行的價格，或者我們可能無法盈利地經營此類業務；我們無法成功地整合GPT業務和員工並實現其利益的風險，包括完成擬議的交易對包括與僱員、供應商、客户和競爭對手在內的關係的潛在影響；影響GPT業務的一般經濟、商業和政治條件的變化，包括金融市場的變化；以及市場上的重大競爭。關於收購風險的進一步討論，見第一部分，項目1A。風險因素在我們的年度報告10-K，提交給SEC於2019年6月3日，並隨後修訂。
由於GPT總資產的很大一部分是以商譽和確定的無形資產來表示的，因此我們可能需要註銷部分或全部商譽和其他無形資產，這可能會對合並後的公司的財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們將於2019年10月31日完成的GPT收購記為美國GAAP下的一家企業，採用會計的收購方法。這一業務的部分採購價格分配給可識別的有形和無形資產，並根據購置之日的估計公允價值承擔負債。商譽的間接計量是轉讓的代價相對於其他可識別淨資產價值的超額。採購價格分配的初步商譽價值為119 130美元，與其他無形資產有關的初步價值為57 029美元。參見注11。本季度報告第10-Q表第1項“財務報表”中的“重大交易”，以獲得關於初步採購價格分配的補充信息。合併後的公司進行減值測試時，商譽或其他無形資產的賬面價值可能超過其隱含的公允價值，因此需要調整。這種調整將導致在這一期間從營業收入中收取費用。一旦作出調整，就無法保證今後期間不會對減值進行進一步調整。
對腎臟疾病治療政策的改變可能會對我們透析產品的需求產生不利影響，並對我們的財務報表產生負面影響。
除非較早轉換，否則，我們在2025年8月15日到期的債券中，已招致172，500元的鉅額負債。
我們目前預期未來的轉換僅限於我們普通股的股份，其效果是將可在轉換債券時發行的普通股股份納入我們稀釋後的每股收益中，只要這些股份不是反稀釋的。在收到債券持有人的轉換通知時，我們會不時重新評估這項政策。持有該批債券的人士，亦有權要求我們在發生基本改變(如適用的債券契約所界定的)後，以相等於擬回購債券本金100%的回購價格，連同應累算及未付利息，回購全部或部分債券。如該批債券以前並無轉換或回購，我們須在到期時以現金償還該批債券。
我們能否就債券的轉換支付所需的現金，在發生重大改變時回購債券，或在債券到期時償還或再融資，將取決於市場情況和我們未來的表現，這取決於我們無法控制的經濟、金融、競爭和其他因素。我們也可能不會以最有效率和盈利的方式使用我們通過發行債券籌集到的現金收益。
此外，我們在債券轉換或到期時回購或支付現金的能力，可能會受到法律或規管當局的限制。我們未能按適用的契約要求在債券基本變更或到期日後回購票據，將構成該契約下的違約。根據適用的契約或協議規定的違約可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果在任何適用的通知或寬限期後，有關債項的償付速度加快，我們可能沒有足夠的資金償還該等債項及回購該批債券，或在債券轉換或到期時支付現金。
額外的股票發行可能會對我們的股東造成很大的稀釋。
我們可以發行額外的股權證券來籌集資金，進行收購，或者用於其他各種目的。我們的股票可根據新的或現有的可轉換債務證券、認股權證、股票期權或其他股權獎勵的行使或轉換而發行。任何這樣的發行都會使我們現有的股票持有者被稀釋。我們依靠以股權為基礎的薪酬作為招聘和留住員工的重要工具。由於我們員工的股權補償和其他額外發行而造成的稀釋金額可能是相當可觀的。
項目2.未登記的股本證券出售和收益的使用
2005年11月7日，我們董事會通過了一項股份回購計劃，允許回購至多30萬股我們的普通股，其中162，486股迄今已被購買；然而，在過去三個財政年度中，沒有根據該計劃購買任何股份。這一計劃將繼續下去，直到董事會的進一步行動達到最大值或終止該計劃為止。在當前或過去三個財政年度中，我們沒有回購我們的普通股。
項目6.展品
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證物編號。 |
展覽説明 |
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31.1+ |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席執行官 |
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31.2+ |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席財務官 |
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32.1* |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條認證首席執行官 |
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32.2* |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條認證首席財務官 |
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101+ |
以下財務信息來自MESA實驗室10-Q表季度報告.截至2019年12月31日止的三個月和九個月，格式為XBRL(可擴展的業務報告語言)：(1)精簡的綜合業務報表，(2)精簡的綜合資產負債表，(3)綜合(損失)收入合併報表，(4)現金流動合併報表，(4)股東權益合併報表，(6)合併財務報表的附註。 |
+隨函提交
*隨函附上
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
梅薩實驗室公司
(登記人)
| 日期：2020年2月10日 | 通過： |
/S/Gary M.Owens。 加里·歐文斯 首席執行官 |
| 日期：2020年2月10日 | 通過： |
S/John V.Sakys 約翰·薩基斯 首席財務官 |
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