假的--06-30Q220200001375365105360001578500019630001729000443600052490005000004300008514000367300003000000343000029800002274000213020002497500059809000759160001343900017757000890600088250000179000175000015710000.0010.0011000000001000000005128941351923260P5Y0000000465500016107000100370004318000362000727000380000737000745530001527070007533300014036600016794000312590002178400049446000P30MP30M00.50020.50040.47340.49740.02970.01720.02870.01580.250.06250.050.05P1YP2Y001333125133312500013753652019-07-012019-12-3100013753652020-01-3100013753652019-06-3000013753652019-12-3100013753652019-10-012019-12-3100013753652018-10-012018-12-3100013753652018-07-012018-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2019-09-300001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001375365美國-公認會計原則:非控制成員2019-09-300001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-10-012019-12-310001375365美國-公認會計原則:國庫2019-12-310001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-12-3100013753652019-09-300001375365美國-公認會計原則:非控制成員2019-12-310001375365美國-公認會計原則:國庫2019-09-300001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012019-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2019-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2019-10-012019-12-310001375365美國-公認會計原則:非控制成員2019-10-012019-12-310001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000013753652018-12-310001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-012018-12-310001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-10-012018-12-310001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001375365美國-公認會計原則:國庫2018-09-300001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001375365美國-公認會計原則:非控制成員2018-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2018-09-300001375365美國-公認會計原則:國庫2018-12-310001375365美國-公認會計原則:非控制成員2018-09-300001375365美國-公認會計原則:非控制成員2018-10-012018-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2018-10-012018-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2018-12-310001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-3000013753652018-09-300001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-12-310001375365美國-公認會計原則:非控制成員2018-07-012018-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2018-06-300001375365美國-公認會計原則:國庫2018-06-3000013753652018-06-300001375365美國-公認會計原則:減少收入2018-07-010001375365美國-公認會計原則:非控制成員2018-06-300001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2018-07-012018-12-3100013753652018-07-010001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001375365美國-公認會計原則:非控制成員2019-07-012019-12-310001375365us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-12-310001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001375365美國-公認會計原則:減少收入2019-07-012019-12-310001375365美國-公認會計原則:減少收入2019-06-300001375365us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-12-310001375365美國-公認會計原則:國庫2019-06-300001375365美國-公認會計原則:非控制成員2019-06-300001375365Mci:計算機會員美國-公認會計原則:CostOfGoodsTotalMenger美國-公認會計原則:供應方-集中化-風險-成員2018-10-012018-12-310001375365Mci:VentureMembers公司2019-12-310001375365Mci:VentureMembers公司2017-01-012017-03-310001375365Mci:VentureMembers公司2017-03-310001375365美國-公認會計原則:會計標準更新2016022019-07-010001375365Mci:VentureMembers公司美國-公認會計原則:應計負債2019-06-300001375365SRT:最大值2019-07-012019-12-310001375365SMci:購房者美國-公認會計原則:供應方-集中化-風險-成員2018-07-012018-12-310001375365Mci:VentureMembers公司美國-公認會計原則:應計負債2019-12-310001375365SMIC:AblecomTechnologicalMembers美國-公認會計原則:CostOfGoodsTotalMenger美國-公認會計原則:供應方-集中化-風險-成員2019-10-012019-12-310001375365SRT:MinimumMenger2019-07-012019-12-310001375365Mci:VentureMembers公司2019-06-300001375365Mci:VentureMembers公司2018-10-012018-12-310001375365smci:SuperMicroAsiaScienceandTechnologyParkInc.Memberus-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2012-06-300001375365Mci:計算機會員美國-公認會計原則:CostOfGoodsTotalMenger美國-公認會計原則:供應方-集中化-風險-成員2018-07-012018-12-310001375365Mci:VentureMembers公司2019-10-012019-12-310001375365smci:SuperMicroAsiaScienceandTechnologyParkInc.Memberus-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2011-07-012012-06-300001375365Mci:VentureMembers公司2018-07-012018-12-310001375365Mci:VentureMembers公司2019-07-012019-12-310001375365SMIC:AblecomTechnologicalMembers美國-公認會計原則:CostOfGoodsTotalMenger美國-公認會計原則:供應方-集中化-風險-成員2019-07-012019-12-310001375365Mci:VentureMembers公司smci:長尾2019-12-310001375365SMci:購房者美國-公認會計原則:供應方-集中化-風險-成員2019-10-012019-12-310001375365Mci:VentureMembers公司smci:長尾2019-06-300001375365SMci:購房者美國-公認會計原則:供應方-集中化-風險-成員2019-07-012019-12-310001375365SMI:投資者在中國Mci:VentureMembers公司2017-03-310001375365smci:OneCustomerMembers美國-公認會計準則:AccountsReceivableMembers美國-公認會計原則:CustomerCon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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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形式10-Q
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☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
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終了季度(一九二零九年十二月三十一日)
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☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
為了過渡時期,從轉軌時期開始,從轉軌時期開始
委員會檔案編號001-33383
__________________________________________________________________________
超級微型計算機公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 77-0353939 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | | (I.R.S.僱主) (識別號) |
巖石大道980號
聖何塞, 鈣 95131
(主要行政辦公室地址,包括郵編)
(408) 503-8000
(登記人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | |
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | 斯密 | 納斯達克全球精選市場 |
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限);(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ☒ 不 ☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是 ☒ 不 ☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
| | | | |
大型加速箱 | x | | 加速機 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐ | | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。☐/.☒
截至(二零二零年一月三十一日)有51,260,228註冊人的普通股,面值0.001美元,已發行,這是註冊人發行的唯一一種普通股。
超級微型計算機公司
表格10-q季度報告
最後三個月(一九二零九年十二月三十一日)
目錄
|
| | |
| | 頁 |
第一部分 | 財務信息 | |
第1項 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| 截至2019年12月31日和2019年6月30日的合併資產負債表 | 1 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和六個月業務合併報表 | 2 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和六個月綜合收入彙總報表 | 3 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和六個月股東權益合併報表 | 4 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的六個月現金流動彙總表 | 6 |
| 精簡合併財務報表附註 | 8 |
第2項 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 31 |
第3項 | 市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第4項 | 管制和程序 | 43 |
第二部分 | 其他資料 | |
第1項 | 法律程序 | 44 |
第1A項. | 危險因素 | 44 |
第2項 | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 44 |
第3項 | 高級證券違約 | 45 |
第4項 | 礦山安全披露 | 45 |
第5項 | 其他資料 | 45 |
項目6. | 展品 | 45 |
| 簽名 | 46 |
除上下文另有要求外,本文件中的“SuperMicroal”、“SuperMicroter”、“we”、“Company”、“us”和“Our”等字樣指的是SuperMicroComputer,Inc.。在適當的情況下,我們的全資子公司。Supermicrom,公司標誌和我們的其他註冊或普通法商標,服務商標,或商標出現在本季度報告表10-Q是超級微型計算機公司的財產。或者它的附屬公司。其他商標,服務標誌,或商標出現在本季度報告表10-Q是其各自所有者的財產。
第一部分:財務信息
第1項.直接轉制的財務報表
超級微型計算機公司
壓縮合並資產負債表
(單位:千,但份額和每股數額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | 六月三十日, |
| 2019 | | 2019 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 309,038 |
| | $ | 248,164 |
|
應收賬款,扣除2019年12月31日、2019年12月31日和2019年6月30日的備抵額8,825美元和8,906美元(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日的相關各方應收賬款17,757美元和13,439美元) | 360,172 |
| | 393,624 |
|
盤存 | 704,430 |
| | 670,188 |
|
預付費用和其他流動資產(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日的相關各方應收款24,975美元和21,302美元) | 147,055 |
| | 109,795 |
|
流動資產總額 | 1,520,695 |
| | 1,421,771 |
|
股權投資e | 1,060 |
| | 1,701 |
|
不動產、廠房和設備,淨額 | 220,551 |
| | 207,337 |
|
遞延所得税淨額 | 42,015 |
| | 41,126 |
|
其他資產 | 22,718 |
| | 10,659 |
|
總資產 | $ | 1,807,039 |
| | $ | 1,682,594 |
|
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日應付有關各方的款項75,916美元和59,809美元) | $ | 392,537 |
| | $ | 360,470 |
|
應計負債(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日應付給關聯方的15,785美元和10,536美元) | 137,365 |
| | 114,678 |
|
應付所得税 | 3,529 |
| | 13,021 |
|
短期債務 | 23,250 |
| | 23,647 |
|
遞延收入 | 115,059 |
| | 94,153 |
|
流動負債總額 | 671,740 |
| | 605,969 |
|
遞延收入,非流動 | 100,553 |
| | 109,266 |
|
其他長期負債(包括截至2019年12月31日和2019年6月30日的關聯方結餘3 430美元和3 000美元) | 33,193 |
| | 26,183 |
|
負債總額 | 805,486 |
| | 741,418 |
|
承付款和意外開支(附註11) |
|
| |
|
|
股東權益: | | | |
普通股及額外繳入資本,面值0.001元 | | | |
授權股份:100,000,000 | | | |
已發行股票:分別於2019年12月31日和2019年6月30日發行的股票:51,923,260股和51,289,413股 | 360,060 |
| | 349,683 |
|
國庫券(按成本計算),1,333,125股,分別於2019年12月31日和2019年6月30日 | (20,491 | ) | | (20,491 | ) |
累計其他綜合損失 | (135 | ) | | (80 | ) |
留存收益 | 661,954 |
| | 611,903 |
|
總超級微型計算機公司股東權益 | 1,001,388 |
| | 941,015 |
|
非控制利益 | 165 |
| | 161 |
|
股東權益總額 | 1,001,553 |
| | 941,176 |
|
負債和股東權益共計 | $ | 1,807,039 |
| | $ | 1,682,594 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
超級微型計算機公司
精簡的業務合併報表
(單位:千,但每股數額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 六個月結束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨銷售額(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日三個月的關聯方銷售額分別為21,784美元和16,794美元,截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月分別為49,446美元和31,259美元) | $ | 870,943 |
| | $ | 931,509 |
| | $ | 1,670,747 |
| | $ | 1,902,627 |
|
銷售成本(包括截至2019和2018年12月31日的三個月內分別為75,333美元和74,553美元的關聯方採購,以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月的140,366美元和152,707美元) | 732,539 |
| | 803,587 |
| | 1,401,414 |
| | 1,651,466 |
|
毛利 | 138,404 |
| | 127,922 |
| | 269,333 |
| | 251,161 |
|
業務費用: | | | | | | | |
研發 | 55,572 |
| | 45,924 |
| | 105,144 |
| | 88,918 |
|
銷售和營銷 | 21,977 |
| | 19,677 |
| | 42,171 |
| | 37,969 |
|
一般和行政 | 33,040 |
| | 36,580 |
| | 61,338 |
| | 70,040 |
|
業務費用共計 | 110,589 |
| | 102,181 |
| | 208,653 |
| | 196,927 |
|
業務收入 | 27,815 |
| | 25,741 |
| | 60,680 |
| | 54,234 |
|
其他(費用)收入,淨額 | (416 | ) | | 624 |
| | 1,173 |
| | 793 |
|
利息費用 | (560 | ) | | (1,831 | ) | | (1,112 | ) | | (4,209 | ) |
所得税前收入 | 26,839 |
| | 24,534 |
| | 60,741 |
| | 50,818 |
|
所得税規定 | (2,113 | ) | | (4,520 | ) | | (10,681 | ) | | (10,043 | ) |
投資股本損失的份額,扣除税後的損失 | (1,020 | ) | | (1,794 | ) | | (9 | ) | | (3,213 | ) |
淨收益 | $ | 23,706 |
| | $ | 18,220 |
| | $ | 50,051 |
| | $ | 37,562 |
|
每股淨收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.47 |
| | $ | 0.37 |
| | $ | 1.00 |
| | $ | 0.75 |
|
稀釋 | $ | 0.46 |
| | $ | 0.36 |
| | $ | 0.97 |
| | $ | 0.73 |
|
加權平均股份,用於計算每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | 50,181 |
| | 49,844 |
| | 50,129 |
| | 49,774 |
|
稀釋 | 52,009 |
| | 50,810 |
| | 51,758 |
| | 51,508 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
超級微型計算機公司
綜合收益合併簡表
(單位:千)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 六個月結束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | $ | 23,706 |
| | $ | 18,220 |
| | $ | 50,051 |
| | $ | 37,562 |
|
其他綜合收入(損失),扣除税後: | | | | | | | |
外幣折算損益 | 85 |
| | (6 | ) | | (55 | ) | | (237 | ) |
其他綜合收入共計(損失) | 85 |
| | (6 | ) | | (55 | ) | | (237 | ) |
綜合收入總額 | $ | 23,791 |
| | $ | 18,214 |
| | $ | 49,996 |
| | $ | 37,325 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
超級微型計算機公司
股東權益合併簡表
(單位:千,份額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日止的三個月 | 普通股和 額外繳費 資本 | | 國庫券 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 留用 收益 | | 非控股權 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
2019年9月30日結餘 | 51,358,810 |
| | $ | 354,157 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (220 | ) | | $ | 638,248 |
| | $ | 162 |
| | $ | 971,856 |
|
行使股票期權,扣除税後 | 283,987 |
| | 3,933 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,933 |
|
在受限制股票單位轉歸後釋放普通股股份 | 408,793 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
為受限制股票單位歸屬代扣税而預繳的股份 | (128,330 | ) | | (2,994 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,994 | ) |
股票補償 | — |
| | 4,964 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,964 |
|
外幣兑換收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 85 |
| | — |
| | — |
| | 85 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| |
| | 23,706 |
| | 3 |
| | 23,709 |
|
2019年12月31日結餘 | 51,923,260 |
| | $ | 360,060 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (135 | ) | | $ | 661,954 |
| | $ | 165 |
| | $ | 1,001,553 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日止的三個月 | 普通股和 額外繳費 資本 | | 國庫券 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 留用 收益 | | 非控股權 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
2018年9月30日結餘 | 51,037,658 |
| | $ | 336,365 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (66 | ) | | $ | 559,327 |
| | $ | 157 |
| | $ | 875,292 |
|
在受限制股票單位轉歸後釋放普通股股份 | 139,555 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
為受限制股票單位歸屬代扣税而預繳的股份 | (41,151 | ) | | (542 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (542 | ) |
股票補償 | — |
| | 5,247 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,247 |
|
外幣折算損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
| | — |
| | (6 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,220 |
| | — |
| | 18,220 |
|
2018年12月31日結餘 | 51,136,062 |
| | $ | 341,070 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (72 | ) | | $ | 577,547 |
|
| $ | 157 |
| | $ | 898,211 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
超級微型計算機公司
股東權益合併簡表
(單位:千,份額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日止的6個月 | 普通股和 額外繳費 資本 | | 國庫券 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 留用 收益 | | 非控股權 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
2019年6月30日結餘 | 51,289,413 |
| | $ | 349,683 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (80 | ) | | $ | 611,903 |
| | $ | 161 |
| | $ | 941,176 |
|
行使股票期權,扣除税後 | 283,987 |
| | 3,933 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,933 |
|
在受限制股票單位轉歸後釋放普通股股份 | 508,979 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
為受限制股票單位歸屬代扣税而預繳的股份 | (159,119 | ) | | (3,574 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,574 | ) |
股票補償 | — |
| | 10,018 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,018 |
|
外幣折算損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (55 | ) | | — |
| | — |
| | (55 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 50,051 |
| | 4 |
| | 50,055 |
|
2019年12月31日結餘 | 51,923,260 |
| | $ | 360,060 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (135 | ) | | $ | 661,954 |
| | $ | 165 |
| | $ | 1,001,553 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日止的6個月 | 普通股和 額外繳費 資本 | | 國庫券 | | 累積 其他 綜合 收益(損失) | | 留用 收益 | | 非控股權 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
2018年6月30日結餘 | 50,914,571 |
| | $ | 331,550 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | 165 |
| | $ | 532,271 |
| | $ | 157 |
| | $ | 843,652 |
|
採用標準後的累計有效調整,扣除税後 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,714 |
| | — |
| | 7,714 |
|
在受限制股票單位轉歸後釋放普通股股份 | 320,762 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
為受限制股票單位歸屬代扣税而預繳的股份 | (99,271 | ) | | (1,601 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,601 | ) |
股票補償 | — |
| | 11,121 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,121 |
|
外幣折算損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (237 | ) | | — |
| | — |
| | (237 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 37,562 |
| | — |
| | 37,562 |
|
2018年12月31日結餘 | 51,136,062 |
| | $ | 341,070 |
| | (1,333,125 | ) | | $ | (20,491 | ) | | $ | (72 | ) | | $ | 577,547 |
| | $ | 157 |
| | $ | 898,211 |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
超級微型計算機公司
合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計) |
| | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, |
| 2019 | | 2018 |
業務活動: | | | |
淨收益 | $ | 50,051 |
| | $ | 37,562 |
|
業務活動提供的淨收入與現金淨額的對賬: | | | |
折舊和攤銷 | 13,889 |
| | 12,109 |
|
股票補償費用 | 10,018 |
| | 11,121 |
|
可疑賬户備抵 | 43 |
| | 1,577 |
|
備抵超額和過時庫存 | 14,218 |
| | 14,143 |
|
股權投資損失份額e | 9 |
| | 3,213 |
|
外匯(收益)損失 | 428 |
| | (112 | ) |
遞延所得税淨額 | (889 | ) | | (7,979 | ) |
其他 | 581 |
| | (125 | ) |
經營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日終了六個月的相關方結餘變動(4 318美元)和(10 037美元)) | 33,444 |
| | 54,568 |
|
盤存 | (48,460 | ) | | (20,861 | ) |
預付費用和其他資產(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日終了的6個月內相關各方結餘(3 673美元)和(8 514美元)的變動) | (35,450 | ) | | (3,978 | ) |
應付賬款(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日終了的6個月內相關各方結餘的變動16,107美元和4,655美元) | 32,415 |
| | (70,109 | ) |
應付所得税 | (9,492 | ) | | 2,533 |
|
遞延收入 | 12,192 |
| | 38,169 |
|
應計負債(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日終了六個月的相關方結餘變動5 249美元和(4 436美元)) | 17,810 |
| | 8,847 |
|
其他長期負債(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日終了的六個月內相關方餘額430美元和500美元的變化) | (3,654 | ) | | 424 |
|
經營活動提供的淨現金 | 87,153 |
| | 81,102 |
|
投資活動: | | | |
購置不動產、廠房和設備(包括向有關各方支付2 274美元) 在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月內分別為2,980美元) | (24,089 | ) | | (9,306 | ) |
出售私人公司投資所得 | 750 |
| | — |
|
用於投資活動的現金淨額 | (23,339 | ) | | (9,306 | ) |
籌資活動: | | | |
債務收益 | — |
| | 41,760 |
|
還債 | — |
| | (67,700 | ) |
資產支持循環信貸的淨償還額 | (1,116 | ) | | (41,644 | ) |
行使股票期權的收益 | 2,704 |
| | — |
|
受限制股票單位歸屬時須繳付預扣税 | (3,574 | ) | | (1,601 | ) |
償還融資租賃下的債務 | (90 | ) | | (139 | ) |
用於籌資活動的現金淨額 | (2,076 | ) | | (69,324 | ) |
匯率波動對現金的影響 | 175 |
| | (101 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增額 | 61,913 |
| | 2,371 |
|
本期間開始時的現金、現金等價物和限制性現金 | 262,140 |
| | 120,382 |
|
本期間終了時的現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 324,053 |
| | $ | 122,753 |
|
|
| | | | | | | |
| | | |
補充披露現金流動信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 1,261 |
| | $ | 2,687 |
|
已付税款,扣除退款後的現金 | 37,741 |
| | 18,388 |
|
| | | |
非現金投融資活動: | | | |
未支付的不動產、廠場和設備採購(包括截至2019年12月31日和2018年12月31日應付有關各方的1 729美元和1 963美元) | $ | 9,222 |
| | $ | 5,015 |
|
某些技術權利對股權投資的貢獻 | — |
| | 3,000 |
|
行使股票期權的應收款 | 1,229 |
| | — |
|
見所附精簡合併財務報表附註。
超級微型計算機公司
精簡合併財務報表附註
(未經審計)
注1.同意性.重大會計政策的組織與總結
組織
超級微型計算機公司(“超級微型計算機”)於1993年成立。SuperMicroComputer是服務器技術和綠色計算創新的全球領先企業。SuperMicroComputer開發並提供基於創新、模塊化和開放標準架構的高性能服務器和存儲解決方案。SuperMicroComputer主要在美國、荷蘭、臺灣、中國大陸和日本擁有業務。
提出依據
所附未經審計的合併財務報表是按照美利堅合眾國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。SuperMicroComputer的合併財務報表包括SuperMicroComputer的賬户和合並在可變利益模型或表決利益模型下的實體。非控制性利益在合併業務合併報表和綜合收益合併表中沒有單獨列報,因為這些數額是不重要的。在合併過程中,SuperMicroComputer及其合併實體(統稱為“公司”)的所有公司間賬户和交易都已被取消。公司能夠對被投資人施加重大影響但不控制被投資人,且不是被投資人活動的主要受益人的股權投資,使用權益法核算。對股本證券的投資,如不具有容易確定的公允價值,且公司無法對被投資方施加重大影響,則在計量備選辦法下入賬,即對同一被投資對象的相同或類似證券在有序交易中的明顯價格變動所引起的成本減去減值(如有的話)的任何增減變化。
本報告所列未經審計的合併財務報表是公司根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和條例編制的,其中包括SuperMicroComputer及其合併子公司的賬目。某些信息和腳註披露通常包括在根據美國公認會計原則編制的財務報表中,根據這些規則和條例被濃縮或省略。
本報告所列未經審計的合併財務報表反映了所有調整,包括正常的經常性調整,管理層認為,這些調整是公允列報合併財務狀況、業務結果和所列期間現金流量所必需的。的綜合業務結果截至2019年12月31日止的3個月和6個月不一定表示未來幾個季度或截至2020年6月30日的財政年度的預期結果。
估計數的使用
美國公認會計原則要求管理層對報告的資產和負債數額以及財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額作出估計和假設。這類估計包括但不限於:可疑賬户備抵和銷售回報、存貨估價、不動產、廠房和設備的使用壽命、產品保修應計額、以股票為基礎的補償、投資減值和長期資產減值以及所得税。該公司的估計是不斷評估的基礎上和變化的估計是前瞻性的承認。實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
該公司從銷售服務器和存儲系統、子系統、附件、服務、服務器軟件管理解決方案和支持服務中獲得收入。
產品銷售。本公司確認銷售產品的收入是轉讓給客户的,這種情況通常發生在裝運點或交貨時,除非客户不確定是否接受。本公司銷售的產品通過從本公司設施裝運的方式交付,或從公司供應商直接交付給其客户。本公司可利用經銷商向終端客户銷售產品。分銷商的收入在
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超級微型計算機公司
精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
經銷商獲得產品的控制權,通常發生在裝船點或交貨時,除非客户的接受程度不確定,以及公司期望得到的考慮金額。
作為在與客户的合同中確定交易價格的一部分,公司根據對每條主要產品線的實際回報歷史的回顧,估算未來銷售回報的準備金。根據歷史經驗,退款負債在銷售時記錄為產品收益估計數,資產確認為預期在產品返回時記錄在庫存中的數額,減去預期的回收費用。該公司還減少了客户和經銷商計劃和獎勵產品的估計成本的收入,如價格保護和折扣,以及合作營銷安排的估計成本,如果從成本中獲得的利益的公允價值無法合理估計。根據對合同條款和歷史經驗的評估,任何有關客户和經銷商計劃及其他折扣的規定都被記錄為銷售時收入的減少。
服務銷售。本公司的服務銷售主要包括延長保修期和現場服務.與延長保修期有關的收入在標準保修期屆滿時開始,並在合同期間按比例確認,因為公司隨時準備提供任何所需的保修服務。與現場服務有關的收入從確認產品銷售開始,並在合同期間按比例確認,因為現場服務是提供給客户的。這些服務合同通常為期一至五年。所有期間的服務收入都不到淨銷售額的10%,沒有單獨披露。
與多個承諾的貨物和服務的合同。公司的某些合同包含多種承諾的貨物和服務。合同中的履約義務是根據承諾的貨物或服務確定的,這些貨物或服務既可以轉讓給客户,也可以區別於客户,因此,客户可以單獨受益於服務本身,也可以與其他隨時可從第三方或公司獲得的資源一起受益,而這些資源在合同範圍內是不同的,因此,服務的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。如果不符合這些標準,則將承諾的貨物和服務列為一項綜合履行義務。分配給每項履約義務的收入在履行相關履約義務時通過將承諾的貨物或服務的控制權轉讓給客户而確認。
如果合同包含單一履約義務,則將整個交易價格分配給單一履約義務。包含多項履約義務的合同要求根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每項履約義務。公司根據單獨出售履約義務的價格確定獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立銷售價格,公司估計獨立銷售價格時考慮到現有的信息,例如內部批准的有關地理位置、客户類型、內部成本和毛利率目標的相關業績義務的定價準則。
當公司在向客户轉讓貨物或服務之前得到客户的考慮時,公司記錄合同責任(遞延收入)。當公司在將貨物或服務的控制權轉讓給客户之前,擁有無條件的考慮(即應收款)的權利,公司也承認遞延收入。
本公司將運輸和處理活動視為完成產品銷售的成本。當產品的控制權轉移給客户時,運輸收入包括在淨銷售中,相關的運輸和處理費用包括在產品銷售成本中。政府當局對公司與客户的創收活動徵收的税金,如銷售税和增值税,不包括在淨銷售額中。
產品保證
該公司提供的產品保證範圍從15到39幾個月來對付任何有缺陷的產品。這些標準保證是保證類型的保證,本公司除了保證產品將按規定繼續工作外,不提供任何服務。因此,這些保證在安排中不被視為單獨的履約義務。根據歷史經驗,本公司在確認收入時對缺陷產品進行估計修理和替換。如果產品修理和更換的實際成本明顯高於或低於估計值,本公司可監測保修義務,並可對其保修準備金進行修改。預期未來保修費用的應計款項記作銷售成本,幷包括在應計負債和其他長期負債中。保修應計額是根據不斷更新的估計數計算的,同時考慮到新產品介紹等投入,
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超級微型計算機公司
精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
與公司的歷史經驗相比,索賠數量的變化,以及維修保修索賠費用的變化。該公司在前瞻性的估計中説明瞭這種變化的影響。
盤存
庫存按加權平均成本列報,但成本或可變現淨值較低。可變現淨值是指公司產品在正常經營過程中的估計銷售價格,較不合理地預測完成、處置和運輸的成本。庫存包括採購的零部件和原材料(主要是電子元件)、在製品(主要是正在組裝的產品)和製成品。公司每季度對庫存進行評估,以求降低成本或可變現淨值以及超額和過時,並在必要時根據公司預測的使用和銷售、預期銷售價格、產品過時和其他因素記錄單位的估價。一旦存貨被減記,它的新價值就會維持到出售或報廢為止。
該公司根據其合同安排,從某些供應商那裏得到各種回扣獎勵,包括以數量為基礎的回扣.所賺取的回扣被確認為庫存成本的減少,並在出售相關庫存期間降低銷售成本。
所得税
公司根據資產和負債方法核算所得税。遞延所得税反映了為財務報告目的確認的資產和負債之間臨時差額的影響,以及為申報所得税而確認的數額、營業淨虧損結轉額和通過適用與財務報表期間有關的税法計算的其他税收抵免額的影響。在必要時提供估值津貼,以將遞延税資產減少到更有可能實現的數額。
根據兩步流程,公司在所得税報税表上確認不確定所得税狀況的納税責任。第一步是確定審計後是否更有可能維持每個所得税狀況。第二步是估計和衡量税收利益,即在與税務當局最終結算時,有超過50%可能實現的數額。估算這些金額需要公司確定各種可能結果的可能性。公司每季度對這些不確定的税收狀況進行評估。這一評價是基於對若干因素的考慮,包括事實或情況的變化、適用税法的變化、審計中問題的解決和新的風險暴露。如果公司後來確定其風險敞口較低,或該負債不足以滿足其經修訂的預期,則公司調整責任,並在公司作出這一決定的期間內在其税收規定中實施一項相關收費。
股票補償
本公司對員工和非僱員的所有股票獎勵,包括股票期權和限制性股票單位(“RSU”)的補償費用進行計量和確認。以股份為基礎的獎勵給予非僱員至今還不是實質性的.本公司須在批出之日估計以股份為基礎的獎勵的公允價值。公司確認在必要的服務期內所有基於股份的獎勵的授予日期、公允價值,並考慮到發生的沒收行為。具有服務條件或業績條件的RSU的公允價值是基於授予之日公司普通股的收盤價。具有服務條件的RSU或基於時間的RSU的公允價值在所需服務期間內按直線攤銷。具有業績條件的RSU(“PRSU”)的公允價值在規定的服務期內按比例確認,屆時可能滿足獎勵的業績條件。公司重新評估在每個報告期歸屬的可能性,並根據這一概率評估調整賠償的總費用。
該公司估計股票期權的公允價值,使用Black-Schole期權定價模型。這種模式要求公司對期權的預期期限和公司普通股價格的預期波動作出估計和假設。期望值是指公司的股票獎勵預計未兑現的時期,是根據公司的歷史經驗確定的。預期波動率基於公司普通股的歷史波動。然後,公允價值在裁決的必要服務期內按直線攤銷,這通常是歸屬期。
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超級微型計算機公司
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(未經審計)
租賃
確認自2019年7月1日公司採用新租賃標準後的租賃期
本公司對其某些辦公室、倉庫及其他處所和設備有安排。截至2019年7月1日,公司在成立時決定是否有租約或包含租約。當租賃條款有效地將基礎資產的控制權轉讓給公司時,它被歸類為融資租賃。所有其他租賃都被歸類為經營租賃。
經營租賃
以更多的租賃條款經營租賃在12個月內,經營租賃使用權(ROU)資產包括在其他資產中,流動和非流動租賃負債分別列入應計負債和其他長期負債中,分別列在合併資產負債表上。公司的租賃期限包括在合理地確定它將行使該選擇權的情況下延長或終止租約的選擇。本公司選擇適用短期租約確認豁免,不承認初始期限為12個月或更短的租賃的ROU資產和租賃負債,並將此類租約下的付款在租賃期限內以直線方式確認為費用。本公司最初租期為12個月或更短的租約並不重要。
經營租賃ROU資產代表公司在租賃期限內使用基礎資產的權利,租賃負債代表公司在租賃期間支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在租約開始時根據剩餘租約付款的現值確認,使用公司的增量借款利率貼現,因為租賃安排中隱含的利率不容易確定。增量借款利率估計是在完全抵押的基礎上,以類似的條件和付款,以及在租賃資產所在的經濟環境中的利率。經營租賃ROU資產還包括初始直接成本、預付租約付款,減去任何租賃獎勵。經營租賃費用在租賃期限內按直線確認.本公司將租賃和非租賃部分的固定付款作為單一租賃部分進行核算,從而增加了ROU資產和負債的金額。非租賃部分是可變成本,如公用區域維護,作為已發生的費用,而不包括在ROU資產和負債中。
融資租賃
融資租賃下的資產包括不動產、廠房和設備、淨資產和流動負債,非流動租賃負債分別列入應計負債和其他長期負債,分別列在合併資產負債表上。融資租賃利息費用是根據有效利息法確認的,資產折舊按較短的租賃期限和資產的使用壽命直線記錄。公司的融資租賃是無關緊要的。
確認自2019年7月1日起公司採用新租賃標準之前的時期
在2019年7月1日之前,如果在開始時有下列情況之一,租約被評估並作為資本租賃記錄:(A)最低租賃付款的現值達到或超過資產公允價值的90%;(B)租賃期限大於或等於資產經濟壽命的75%;(C)租賃安排包含廉價購買期權,或(D)在租賃結束時轉讓給公司的財產的所有權。公司以增量借款率為基礎,以最低租賃付款的現值記錄了資本租賃的資產和負債。資產在使用期間按照公司的折舊政策折舊,而支付的租金和負債的利息則採用有效利息法核算。
未歸類為資本租賃的租賃被列為經營租賃。有房客改善津貼的經營租賃協議被評估為租賃獎勵。對於包含不斷上升的租金支付的租賃,公司在租賃期限內以直線確認租金費用,任何租賃獎勵都被攤銷為租賃期間租金費用的減少。
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精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
可變利益實體
公司在每項安排開始時確定,公司持有投資的實體或公司擁有其他可變利益的實體是否被視為可變利益實體(“VIE”)。公司在成為主要受益人時合併VIEs。VIE的主要受益人是符合以下兩項標準的一方:(1)有權作出對VIE的經濟績效影響最大的決定;(2)有義務承擔損失或有權獲得在任何情況下對VIE可能具有重大意義的利益。公司定期評估與該實體的利益或關係的任何變化是否影響確定該實體是否仍然是VIE,如果是的話,公司是否是主要受益人。如果公司不是VIE的主要受益人,公司根據適用的GAAP核算投資或其他可變利息。
該公司的結論是,Ablecom技術公司。(“Ablecom”)及其附屬公司Compuware Technology,Inc.(“Compuware”)是根據適用的會計準則和指南提供的VIEs;但是,公司不是Ablecom或Compuware的主要受益人,因為它無權指導對實體最重要的活動,因此公司不合並這些實體。在進行分析時,公司考慮了與Ablecom和Compuware的明確安排,包括供應商安排。此外,由於公司與這些實體之間存在着實質性的關聯方關係,公司考慮了是否存在任何隱性安排,使公司能夠保護這些關聯方的利益不受損失。該公司認定,它與Ablecom、Compuware或其股東沒有實質性的隱含安排。
公司與Ablecom聯合成立了超微亞洲科技園區有限公司。(“管理公司”)在臺灣管理公司和Ablecom為其單獨建造和經營的製造設施共用的公共區域。在2012財政年度,每家公司都出資$0.2百萬和擁有50%管理公司的。該公司的結論是,管理公司是一個VIE,公司是主要受益人,因為它有權指導對管理公司最重要的活動。為截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018,管理公司的賬户已與SuperMicroComputer的賬户合併,並記錄了Ablecom對管理公司淨資產和業務的非控制權益。Ablecom的利息造成的淨收入(損失)在所列期間不算重大,並被列入公司精簡的綜合業務報表中的一般和行政開支中。
企業風險投資
2016年10月,該公司簽訂協議,根據該協議,該公司為在中國投資一傢俬營公司(“企業風險”)提供了某些技術權利,以擴大該公司在中國的業務。企業風險投資30%公司所有70%在中國的另一家公司擁有。這筆交易於2017年第三季度結束,投資採用權益法進行核算。因此,公司風險投資也是一個關聯方。截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),公司在公司風險投資中的股權投資是$1.1百萬和$1.7百萬分別記在公司合併資產負債表上的股權投資項下。公司風險投資的虧損份額為$1.0百萬和$1.8百萬最後三個月(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別$0.0百萬和$3.2百萬為截至2019年12月31日止的6個月和2018分別記作股本被投資損失的份額,扣除公司精簡的合併經營報表中的税金。
本公司先前記錄的遞延收益與某些技術權利的貢獻有關$10.0百萬。遞延收益的攤銷被確認為公司在以下一段時間內的研究和開發費用的貸項五年即剩餘義務履行的估計期間。截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),公司有未攤銷的遞延收益餘額$2.0百萬和$2.0百萬分別為應計負債和$2.0百萬和$3.0百萬在其他長期負債中,分別出現在公司精簡的合併資產負債表中.
公司監測投資的事件或情況,表明潛在的非臨時損害,並作出適當的賬面價值,如果它確定需要減值。不減值費用已記入截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018分別。
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精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
此外,該公司銷售的產品價值$15.4百萬和$12.1百萬截至三個月的企業風險投資(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別$37.5百萬和$21.5百萬在截至2019年12月31日止的6個月和2018,以及公司未出售的產品在公司內部利潤中所佔的份額。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)已被淘汰,並減少了公司對公司風險投資。公司$15.2百萬和$13.1百萬應收公司風險投資的應收賬款淨額(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別在其精簡的合併資產負債表中。
供應商風險集中
本公司在製造其產品時所使用的某些材料來自有限數量的供應商。由於該行業供應中斷或需求增加,這些材料可能出現短缺。一名供應商入賬28.5%和23.4%在截至三個月的採購總額中(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別28.6%和21.5%為截至2019年12月31日止的6個月和2018分別。Ablecom和Compuware,如注9“關聯方交易”中所述,公司的關聯方10.3%和9.3%截至三個月的銷售費用總額(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別10.0%和9.2%為截至2019年12月31日止的6個月和2018分別。
信貸風險集中
可能使公司集中信貸風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、對拍賣利率證券的投資和應收賬款。沒有一個單獨的客户佔淨銷售額的10%或10%以上。截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018。美國以外的任何國家均佔公司淨銷售額的10%以上截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018。任何客户佔公司應收賬款的10%以上,(一九二零九年十二月三十一日),而有一個客户負責17.0%應收賬款淨額(一九二零九年六月三十日).
最近通過的會計聲明
2016年2月,FASB發佈了對會計準則的修正,租賃。新的租賃會計準則取代了現有的準則。根據新的租賃會計準則,承租人必須在資產負債表上確認大多數租賃的資產和負債,並提供更好的披露。租約將繼續被歸類為融資或經營。該公司於2019年7月1日採用了新的租賃會計準則,採用了修改後的追溯方法,因此沒有重述以前的比較期。該公司在新標準的過渡指導下選出了“一攬子實用權宜之計”,這使公司不能夠根據新的租賃會計指南重新評估在新的租賃會計指南通過之日生效的租約確定、租賃分類和初始直接費用的先前結論。在採用新的租賃會計準則方面,公司在公司的合併資產負債表中記錄了一項過渡性調整,以確認ROU資產和租賃負債。$14.8百萬和$15.2百萬分別於2019年7月1日起,主要與房地產租賃有關。詳情見附註8,“租約”。
2018年2月,FASB發佈了損益表-報告綜合收入:從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響該法案允許公司將減税和就業法案(“2017年税務改革法”)所產生的擱淺税收影響從積累的其他綜合收入重新歸類為留存收益。該指南還要求無論選舉如何,都要披露某些新的信息。該公司於2019年7月1日通過了本指南。本指南的通過對公司的合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
2018年6月,FASB發佈了經修正的指南,以擴大範圍。ASC 718-補償-股票補償,包括以股票為基礎的支付交易,以便從非僱員那裏獲得貨物和服務。修正案規定,該指南適用於所有以股票為基礎的支付交易,其中設保人通過發行基於股票的支付獎勵獲取在設保人自身業務中使用或消費的商品或服務。該公司於2019年7月1日通過了本指南。指南的通過對公司的合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
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超級微型計算機公司
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(未經審計)
會計公告尚未通過
2016年6月,FASB發佈了權威指南,金融工具-信用損失:金融工具信用損失的計量,這就修正了某些金融資產的減值模式,要求使用預期損失方法,這將使信貸損失得到更及時的確認。該修正案自2020年7月1日起對該公司生效。允許提前收養。該公司目前正在評估指導意見將對其合併財務報表披露、業務結果和財務狀況產生的影響。
2018年8月,FASB發佈了經修正的指導意見,公允價值計量:披露框架-公允價值計量披露要求的變化,根據FASB概念聲明中的概念修改公允價值計量的披露要求,包括考慮成本和收益。新標準自2020年7月1日起對該公司生效。該公司目前正在評估指導意見將對其合併財務報表披露產生的影響。
2018年8月,FASB發佈了經修訂的指導意見,以使作為服務合同的託管安排所產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求(以及包含內部使用軟件許可證的託管安排)相一致。託管安排的服務要素即服務合同的核算不受修正案的影響。根據修改,該單位應確定哪些實施成本應作為與服務合同有關的資產資本化,哪些成本由費用承擔。它要求實體(客户)支付託管安排的資本化實現成本,即在託管安排期限內的服務合同。新標準自2020年7月1日起對該公司生效。該公司目前正在評估指導意見將對其合併財務報表披露、業務結果和財務狀況產生的影響。
2019年12月,FASB發佈了經修正的指導意見,簡化所得税會計中刪除對一般原則的某些例外。ASC 740-所得税,並通過澄清和修正現有的指導方針,改進美國GAAP在ASC 740其他領域的一致應用。本指南自2021年7月1日起對本公司生效,允許早日採用。該公司目前正在評估指導意見將對其合併財務報表披露、業務結果和財務狀況產生的影響。
附註2. 收入
收入分類
本公司按產品類型、地理市場和銷售給間接銷售渠道合作伙伴或直接客户及原始設備製造商(“原始設備製造商”)銷售的產品分列收入,這些產品描述收入和現金流動的性質、數額和時間。服務收入並不是總收入的重要組成部分,而是在各自類別中彙總的。
以下是按產品類型分列的淨銷售額摘要(千):
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| 三個月結束 十二月三十一日, | | 六個月結束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 金額 | | .% 淨銷售額 | | 金額 | | .% 淨銷售額 | | 金額 | | .% 淨銷售額 | | 金額 | | .% 淨銷售額 |
服務器和存儲系統 | $ | 672,727 |
| | 77.2 | % | | $ | 762,622 |
| | 81.9 | % | | $ | 1,308,753 |
| | 78.3 | % | | $ | 1,568,538 |
| | 82.4 | % |
分系統及配件 | 198,216 |
| | 22.8 | % | | 168,887 |
| | 18.1 | % | | 361,994 |
| | 21.7 | % | | 334,089 |
| | 17.6 | % |
共計 | $ | 870,943 |
| | 100.0 | % | | $ | 931,509 |
| | 100.0 | % | | $ | 1,670,747 |
| | 100.0 | % | | $ | 1,902,627 |
| | 100.0 | % |
服務器和存儲系統構成子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。
子系統和附件由服務器板、底盤和附件組成。
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超級微型計算機公司
精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
國際淨銷售額是以產品運往的國家和地區為基礎的。下面是截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018,按地理區域分列的淨銷售額(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 六個月結束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美國 | $ | 527,404 |
| | $ | 511,913 |
| | $ | 996,245 |
| | $ | 1,079,528 |
|
歐洲 | 147,564 |
| | 180,976 |
| | 275,623 |
| | 343,536 |
|
亞洲 | 165,716 |
| | 196,308 |
| | 327,355 |
| | 403,176 |
|
其他 | 30,259 |
| | 42,312 |
| | 71,524 |
| | 76,387 |
|
| $ | 870,943 |
| | $ | 931,509 |
| | $ | 1,670,747 |
| | $ | 1,902,627 |
|
下表列出通過公司間接銷售渠道銷售的產品及其直接客户和原始設備製造商的淨銷售額百分比。截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 變化 | | 六個月結束 十二月三十一日, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | % | | 2019 | | 2018 | | % |
間接銷售渠道 | 51.4 | % | | 40.8 | % | | 10.6 | % | | 50.7 | % | | 37.5 | % | | 13.2 | % |
直接客户和原始設備製造商 | 48.6 | % | | 59.2 | % | | (10.6 | )% | | 49.3 | % | | 62.5 | % | | (13.2 | )% |
總淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
合同餘額
一般情況下,公司的付款期限從30天到60天不等。在某些情況下,客户可以提前預付產品和服務。應收帳款涉及公司對已完成(或部分完成)的履約義務獲得考慮的權利,公司對此有無條件的考慮權。
合同資產是指公司轉讓給客户的貨物或服務作為交換的權利,如果這種權利是以時間以外的其他東西為條件的。這些合同資產對公司精簡的合併財務報表來説是微不足道的。
合同負債包括遞延收入,與客户開具發票或預付款的金額有關,這些金額是公司履行相關履約義務之前收到的。本公司的遞延收入主要來自客户提前收到的長期保證和現場服務付款,因為隨着時間的推移,這些履約義務得到了履行。年內確認的收入截至2019年12月31日止的3個月和6個月截至2019年6月30日的期初遞延收入餘額$23.2百萬和$48.7百萬分別。
遞延收入減少截至2019年12月31日止的6個月因為確認以往期間簽訂的合同的收入超過了該期間開出發票的服務合同的數額。
分配給其餘履約義務的交易價格
其餘履約債務是截至本報告所述期間結束時分配給未交付或僅部分未交付的履約債務的交易價格總額。本公司適用可選擇的豁免,不披露剩餘履行義務的信息,這些義務是合同的一部分,合同的初始預期期限為一年或更短。這些性能義務通常包括服務,如簽約一年或一年以下的現場集成服務,以及尚未轉讓控制權的產品。分配給剩餘履約義務的交易價格的價值。(一九二零九年十二月三十一日)大約$215.6百萬。該公司預計將大致認識到53%作為下一年度收入的剩餘履約義務12月份,以及其後的其餘部分。
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精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
注3.股票補償
股權激勵計劃
2016年1月,董事會批准了2016年股權激勵計劃(“2016年計劃”),並預留用於發行4,700,000普通股用於授予股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU等股權獎勵。2016年計劃得到公司股東的批准,並於2016年3月8日生效。自2016年計劃生效之日起,8,696,444普通股是根據公司2006年股權激勵計劃(“2006年計劃”)為未償還的獎勵保留的。在通過“2016年計劃”之後,根據“2006年計劃”,這類獎勵仍未得到落實,但尚未或將根據“2006年計劃”頒發更多的獎勵。可達2,800,000在“2016年計劃”生效時根據“2006年計劃”仍未得到的裁決的份額,如果這些裁決在“2016年計劃”生效後的任何時候被沒收或將根據“2016年計劃”可供使用。在2016年計劃生效時,2006年計劃下所有未發放的剩餘股份都被取消。根據“2016年計劃”,獎勵股票期權授予持有超過10%公司在批出時的未償還有表決權股票不得少於110%在批出日期的標的股份的公允價值。授予所有其他人的非合格股票期權和激勵股票期權的價格不低於100%公允價值。選項通常過期十年在授予日期之後。股票期權和RSU一般都會轉手。四年;在一年結束時為25%,其後每季度為16%。根據“2016年計劃”,該公司向其首席執行官授予了PRSU,其中50%是基於業績期間結束時某些業績指標的實現而授予的,而其餘部分則在接下來的十個季度內授予同等數額,條件是他繼續受僱於該公司。截至(一九二零九年十二月三十一日),公司463,411根據“2016年計劃”可供今後發行的授權股票。
確定公允價值
公司對RSU和PRSU的公允價值是基於授予之日公司普通股的收盤價。公司使用Black-Soles期權定價模型估算股票期權的公允價值.這一公允價值然後按比例攤銷到裁決的必要服務期,這通常是歸屬期。使用Black-Soles期權定價模型的關鍵投入如下:
期望值-公司的期望值是指公司的股票獎勵預計未兑現的時期,是根據公司的歷史經驗確定的。
預期波動率-預期波動率是基於公司的歷史波動率。
預期股利-布萊克-斯科爾斯估值模型要求一個單一的預期股利收益作為投入,公司沒有支付股息的計劃。
無風險利率--布萊克-斯科爾斯估值方法中使用的無風險利率是以美國財政部在授予時有效的與預期期權期限相對應的零息票為基礎的。
的股票期權授予的公允價值。截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018在獲得贈款之日,使用Black-Schole期權定價模型對其進行了估算,其假設如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 六個月結束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
無風險利率 | 1.72 | % | | 2.97 | % | | 1.58% - 1.72% |
| | 2.87% - 2.97% |
|
預期期限 | 6.27年數 |
| | 6.05年數 |
| | 6.27年數 |
| | 6.05年數 |
|
股利收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
波動率 | 49.74 | % | | 50.02 | % | | 49.74% - 50.04% |
| | 47.34% - 50.02% |
|
加權平均公允價值 | $ | 10.30 |
| | $ | 6.62 |
| | $ | 9.14 |
| | $ | 8.77 |
|
下表顯示了以庫存為基礎的賠償費用總額,這些費用包括在合併後的業務報表中。截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018(千):
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精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 六個月結束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
銷售成本 | $ | 384 |
| | $ | 428 |
| | $ | 779 |
| | $ | 866 |
|
研發 | 3,126 |
| | 3,212 |
| | 6,256 |
| | 6,708 |
|
銷售和營銷 | 423 |
| | 436 |
| | 859 |
| | 941 |
|
一般和行政 | 1,031 |
| | 1,171 |
| | 2,124 |
| | 2,606 |
|
税前股票補償費用 | 4,964 |
| | 5,247 |
| | 10,018 |
| | 11,121 |
|
所得税影響 | (1,131 | ) | | (1,082 | ) | | (2,283 | ) | | (2,324 | ) |
股票補償費用淨額 | $ | 3,833 |
| | $ | 4,165 |
| | $ | 7,735 |
| | $ | 8,797 |
|
截至(一九二零九年十二月三十一日), $6.5百萬未確認的與股票期權有關的補償費用,預計將在加權平均期間內確認。2.53年數, $32.6百萬未確認的與未歸屬的RSU有關的補償費用,預計將在加權平均期間內確認。2.81年數和$0.1百萬在未獲確認的補償費用中,與未獲分配的公屋單位有關的費用,預計會在下列期間確認:1.0年.
股票期權活動
下表彙總了截至2019年12月31日止的6個月根據所有計劃:
|
| | | | | | | | | |
| | 備選方案 突出 | | 加權 平均 運動 單位價格 分享 | | 加權 平均 殘存 契約性 任期(按年計) |
截至2019年6月30日的餘額 | | 7,374,635 |
| | $ | 18.02 |
| | |
獲批 | | 160,600 |
| | $ | 18.44 |
| | |
行使 | | (288,985 | ) | | $ | 14.04 |
| | |
沒收/取消 | | (358,006 | ) | | $ | 8.69 |
| | |
截至2019年12月31日的結餘 | | 6,888,244 |
| | $ | 18.68 |
| | 3.77 |
2019年12月31日可行使的既有期權 | | 6,152,154 |
| | $ | 18.46 |
| | 3.19 |
RSU和PRSU活動
2015年1月,該公司開始向員工發放RSU。公司向某些員工授予RSU,作為其正常員工權益薪酬審查計劃的一部分,並授予選定的新員工。RSU通常是基於服務的股份獎勵,使持有人有權在歸屬時獲得公司普通股的自由流通股。
2017年8月,賠償委員會批准二PRSU頒發給公司的首席執行官,兩者都有業績和服務條件。第一個獎項是一年的PRSU,第二個是兩年的PRSU.在2018年6月30日終了的會計年度內,一年的PRSU將根據公司的業績獲得,因為它涉及收入增長指標和最低的非公認會計原則業務利潤率指標,其資格最多可達200%基於收入增長的目標數量,如果達到最低的非GAAP營業利潤率。如果達到了性能指標,50%如果該公司的首席執行官在這十個季度繼續受聘,其中的PRSU將於2018年6月30日歸屬,其餘的將在接下來的10個季度中獲得同等數額。十二月2019,公司董事會薪酬委員會確定,該公司在2018年6月30日終了的財政年度實現了收入和非公認會計原則的營業利潤率指標,其水平要求首席執行官200%原目標數量的股票須受一年期PRSU限制.50%從2018年6月30日起,獲得的PRSU中,有更多的PRSU被授予。30%在截至2019年12月31日的六個季度內根據贈款條款歸屬的減貧單位。
兩年期PRSU將根據該公司在2019年6月30日終了的兩個財政年度的平均非公認會計原則營業利潤率指標的業績而獲得,其資格可達100%目標數量的單位。如果性能指標已經達到,50%如果首席執行官在這十個季度內繼續受聘,則將在2019年6月30日歸屬的單位中,其餘的單位將在接下來的10個季度中獲得同等數額的資金。2019年12月,公司董事會薪酬委員會
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(未經審計)
確定該公司沒有達到這些兩年期PRSU所需的業績指標,並且兩年期公屋單位均無獲授權.
事件期間的RSU和PRSU活動。截至2019年12月31日止的6個月在所有計劃下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的RSU 突出 | | 加權 平均 批予-每股公允價值 | | PRSU 突出 | | | 加權 平均 批予-每股公允價值 |
截至2019年6月30日的餘額 | 1,873,102 |
| | $ | 20.25 |
| | 120,000 |
| (1) | | $ | 27.10 |
|
獲批 | 571,200 |
| | $ | 18.91 |
| | — |
| | | |
釋放(2) | (508,979 | ) | | $ | 20.96 |
| | — |
| | | |
被沒收 | (86,559 | ) | | $ | 18.49 |
| | — |
| | | |
截至2019年12月31日的結餘 | 1,848,764 |
| | $ | 19.72 |
| | 120,000 |
| | | $ | 27.10 |
|
__________________________
| |
(1) | 反映基於性能指標的實現而獲得的PRSU數量。 |
| |
(2) | 已發行股票的數量不包括在內96,000已歸屬但尚未釋放的PRSU(一九二零九年十二月三十一日),其中6,000截至三月底的三個月內歸屬的公屋單位(一九二零九年十二月三十一日). |
注4.同意性普通股淨收入
下表顯示了截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018(單位:千,但每股數額除外):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 六個月結束 十二月三十一日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分子: | | | | | | | |
淨收益 | $ | 23,706 |
| | $ | 18,220 |
| | $ | 50,051 |
| | $ | 37,562 |
|
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加權平均股票 | 50,181 |
| | 49,844 |
| | 50,129 |
| | 49,774 |
|
稀釋證券效應 | 1,828 |
| | 966 |
| | 1,629 |
| | 1,734 |
|
加權平均稀釋股 | 52,009 |
| | 50,810 |
| | 51,758 |
| | 51,508 |
|
| | | | | | | |
普通股基本淨收益 | $ | 0.47 |
| | $ | 0.37 |
| | $ | 1.00 |
| | $ | 0.75 |
|
攤薄每股淨收益 | $ | 0.46 |
| | $ | 0.36 |
| | $ | 0.97 |
| | $ | 0.73 |
|
為截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018,該公司的股票期權和RSU可能在未來稀釋每股基本收益,但不包括在計算稀釋淨收入在所述期間,因為他們的效果將是反稀釋。由未獲股本獎勵而產生的反稀釋普通股等價物如下:2,501,684和3,171,619為截至2019年12月31日止的3個月和6個月分別5,785,490和4,385,154為2018年12月31日止的三個月和六個月分別。
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(未經審計)
注5.同意性.資產負債表組成部分
下表提供了選定資產負債表項目的詳細情況(以千為單位):
清單:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
成品 | $ | 502,062 |
| | $ | 492,387 |
|
在製品 | 64,113 |
| | 43,598 |
|
採購的零部件和原材料 | 138,255 |
| | 134,203 |
|
總庫存 | $ | 704,430 |
| | $ | 670,188 |
|
該公司記錄了銷售成本中超額和過時庫存的備抵$6.8百萬和$16.9百萬在截至2019年12月31日止的3個月和6個月分別$4.6百萬和$12.6百萬在2018年12月31日止的三個月和六個月分別。這些數額不包括用於將某些庫存成本調整為可變現淨值的(回收)準備金$(0.9)百萬和$(2.7)百萬為截至2019年12月31日止的3個月和6個月分別$1.5百萬為截至2018年12月31日止的6個月。將某些存貨的成本調整為可變現淨值的備抵截至2018年12月31日止的三個月並不重要。
預付費用和其他流動資產:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
供應商應收款(1) | $ | 92,354 |
| | $ | 83,050 |
|
預付所得税 | 17,608 |
| | 607 |
|
限制現金 | 12,682 |
|
| 11,673 |
|
預付費用 | 7,645 |
| | 7,269 |
|
遞延服務費用 | 3,748 |
| | 3,374 |
|
其他 | 13,018 |
| | 3,822 |
|
預付費用和其他流動資產共計 | $ | 147,055 |
| | $ | 109,795 |
|
__________________________
(1)包括合約製造商根據某些買賣安排而作出的應收款項$85.6百萬和$82.0百萬截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別。
現金、現金等價物和限制性現金:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
現金和現金等價物 | $ | 309,038 |
| | $ | 248,164 |
|
預付費用和其他流動資產中的限制性現金 | 12,682 |
| | 11,673 |
|
其他資產中的限制性現金 | 2,333 |
| | 2,303 |
|
現金、現金等價物和限制性現金共計 | $ | 324,053 |
| | $ | 262,140 |
|
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(未經審計)
財產、廠房和設備:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
建築 | $ | 86,930 |
| | $ | 86,136 |
|
機械設備 | 83,419 |
| | 79,946 |
|
土地 | 75,223 |
| | 74,926 |
|
在建建築物(1) | 29,653 |
| | 14,189 |
|
改善樓宇及租契 | 24,293 |
| | 22,307 |
|
傢俱和固定裝置 | 20,651 |
| | 20,193 |
|
軟件 | 19,066 |
| | 18,415 |
|
| 339,235 |
| | 316,112 |
|
累計折舊和攤銷 | (118,684 | ) | | (108,775 | ) |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 220,551 |
| | $ | 207,337 |
|
__________________________
(1)主要涉及公司位於加利福尼亞州聖何塞的綠色計算公園的開發和建造費用,以及臺灣的新建築建設費用。
其他資產:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
經營租賃使用權資產 | $ | 12,568 |
| | $ | — |
|
遞延服務費用,非流動 | 3,956 |
| | 3,572 |
|
限制現金,非流動的 | 2,333 |
|
| 2,303 |
|
拍賣利率證券投資 | 1,571 |
| | 1,571 |
|
存款 | 565 |
| | 686 |
|
非有價證券 | 128 |
| | 878 |
|
預付費用,非流動 | 1,597 |
| | 1,649 |
|
其他資產共計 | $ | 22,718 |
| | $ | 10,659 |
|
應計負債: |
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
合同製造商責任 | $ | 36,866 |
| | $ | 25,308 |
|
應計薪金和有關費用 | 29,143 |
| | 25,552 |
|
客户存款 | 15,714 |
| | 11,133 |
|
應計保修費用 | 8,956 |
| | 8,661 |
|
應計合作營銷費用 | 6,174 |
| | 5,830 |
|
應計專業費用 | 5,572 |
| | 11,756 |
|
經營租賃責任 | 4,851 |
| | — |
|
其他 | 30,089 |
| | 26,438 |
|
應計負債總額 | $ | 137,365 |
| | $ | 114,678 |
|
目錄
超級微型計算機公司
精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
其他長期負債:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
應計未獲確認的税項利益,包括有關利息及罰則 | $ | 20,458 |
| | $ | 20,102 |
|
經營租賃責任,非流動 | 8,169 |
| | — |
|
應計保修費用,非當期 | 2,486 |
| | 2,373 |
|
其他 | 2,080 |
| | 3,708 |
|
其他長期負債共計 | $ | 33,193 |
| | $ | 26,183 |
|
產品保證:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
餘額,期初 | $ | 11,285 |
| | $ | 10,245 |
| | $ | 11,034 |
| | $ | 9,884 |
|
保修規定 | 9,401 |
| | 5,463 |
| | 17,106 |
| | 11,653 |
|
所用費用 | (9,115 | ) | | (5,179 | ) | | (16,777 | ) | | (11,737 | ) |
預存保證的估計負債的變化 | (129 | ) | | (95 | ) | | 79 |
| | 634 |
|
期末餘額 | 11,442 |
| | 10,434 |
| | 11,442 |
| | 10,434 |
|
電流部分 | 8,956 |
| | 8,216 |
| | 8,956 |
| | 8,216 |
|
非電流部分 | $ | 2,486 |
| | $ | 2,218 |
| | $ | 2,486 |
| | $ | 2,218 |
|
注6.等量產品.公允價值披露
公司按公允價值定期計量的金融資產包括在現金等價物和其他資產中。該公司將其現金等價物和其他資產分類,但對拍賣利率證券的投資除外,在公允價值等級的第1級或第2級範圍內,因為公司使用活躍市場的報價或使用市場可觀測輸入的替代定價來源和模型來確定公允價值。該公司在拍賣利率證券上的投資屬於公允價值等級的第3級,因為其公允價值的確定不是以可觀察的投入為基礎的。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)。該公司使用貼現現金流來估計拍賣利率證券的公允價值。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)。在準備貼現現金流量時所使用的重要因素是:(一)用於現值現金流量的貼現率,(二)贖回的期限和(三)估計的回報率。
定期計量的金融資產和負債
下表列出公司的現金等價物、存單和在拍賣利率證券中的投資情況。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),按公允價值層次結構中的級別定期按公允價值計量。這些指標是根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平分類的(單位:千):
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(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | 一級 | | 二級 | | 三級 | | 資產 公允價值 |
貨幣市場基金(1) | $ | 1,161 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,161 |
|
存單(2) | — |
| | 1,312 |
| | — |
| | 1,312 |
|
拍賣利率擔保 | — |
| | — |
| | 1,571 |
| | 1,571 |
|
按公允價值計量的資產總額 | $ | 1,161 |
| | $ | 1,312 |
| | $ | 1,571 |
| | $ | 4,044 |
|
| | | | | | | |
2019年6月30日 | 一級 | | 二級 | | 三級 | | 資產 公允價值 |
貨幣市場基金(1) | $ | 1,162 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,162 |
|
存單(2) | — |
| | 1,285 |
| | — |
| | 1,285 |
|
拍賣利率擔保 | — |
| | — |
| | 1,571 |
| | 1,571 |
|
按公允價值計量的資產總額 | $ | 1,162 |
| | $ | 1,285 |
| | $ | 1,571 |
| | $ | 4,018 |
|
__________________________
(1) $0.4百萬和$0.4百萬在貨幣市場中,資金包括現金和現金等價物,$0.8百萬和$0.8百萬在貨幣市場中,基金包括在受限制的現金中,在其他資產中的非流動資產也包括在合併資產負債表中。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別。
(2) $0.2百萬和$0.2百萬存單中包括現金和現金等價物,$1.1百萬和$1.1百萬在存款證明中,限制現金中包括非流動資產,其他資產中的非流動資產也包括在合併資產負債表中。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別。
上表不包括$308.4百萬和$247.6百萬包括現金和現金等價物在內的現金,$12.7百萬和$11.7百萬包括在預付費用和其他流動資產中的限制性現金,以及$0.4百萬和$0.4百萬受限制的現金,包括在合併資產負債表中的其他資產中。(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別。第1級、第2級或第3級證券在截止的3個月和6個月內沒有轉移。(一九二零九年十二月三十一日)和2018.
公司按公允價值定期計量的金融資產餘額沒有變動,其中包括對拍賣利率證券的投資,在截止的三個月和六個月中使用了大量不可觀測的投入(三級)(一九二零九年十二月三十一日)和2018.
以下是公司對拍賣利率證券的投資摘要(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)(千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (2019年12月31日及2019年6月30日) |
| 成本基礎 | | 毛額 未實現 持 收益 | | 毛額 未實現 持 損失 | | 公允價值 |
拍賣利率擔保 | $ | 1,750 |
| | $ | — |
| | $ | (179 | ) | | $ | 1,571 |
|
公司根據經常性的披露目的,衡量未償債務的公允價值。截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),債務總額$23.3百萬和$23.6百萬分別按攤銷成本列報。這種未償還債務被歸類為二級債務,因為它沒有被積極交易。未償債務的攤銷成本接近公允價值。
非經常性計量的金融資產
該公司的非有價證券是對私人公司的投資,但沒有現成的公允價值。在截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018,該公司並沒有記錄對非有價證券的賬面價值作任何向上或向下的調整。此外,本公司並沒有記錄非有價證券的賬面價值在截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018年。
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(未經審計)
在第1級、第2級或第3級證券之間並無任何非經常性的金融資產轉移。截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018.
附註7.同意性.短期債務
截至目前的短期債務債務(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)由以下人員(千)組成:
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | 六月三十日, |
| 2019 | | 2019 |
美國銀行信貸額度 | $ | — |
| | $ | 1,116 |
|
CTBC銀行定期貸款 | 23,250 |
| | 22,531 |
|
短期債務總額 | $ | 23,250 |
| | $ | 23,647 |
|
循環信貸和定期貸款項下的活動
美國銀行
2018年美國銀行信貸貸款
2018年4月,該公司與美國銀行建立了循環信貸額度(“2018年美國銀行信貸貸款機制”),取代了當時美國銀行現有的信貸額度(“2016年美國銀行信貸機制”)。2018年美國銀行信貸融資機制提供循環信貸額度和最多可達$250.0百萬由某些放款人延長,包括$5.0百萬信用證分限額,已擴大至$15.0百萬2019年10月。2018年美國銀行信貸安排最初將於364並通過隨後的修正延長至2020年6月30日。2018年美國銀行信貸貸款在到期前,根據公司的選擇,如果滿足某些條件,可以轉換為一個為期五年的循環信貸安排。如果並在轉換後,2018年美國銀行信貸貸款機構的貸款機構應將本金總額最多延長至$400.0百萬。在2018年美國銀行信貸貸款機構轉換為五年循環信貸安排之前,利息應按libor+利率計算。2.75%每年。在2018年美國銀行信貸貸款轉換為五年循環信貸安排時,利息應按libor利率再加上1.50%和2.00%對於向SuperMicroComputer和SuperMicroComputerB.V.提供的貸款,根據2018年美國銀行信貸貸款機制的條款,公司必須給予貸款人持續的擔保權益,並對公司任何存款賬户貸記的所有款項給予留置權。2018年美國銀行信貸機制下的任何貸款的應計利息應於每個月的第一天到期,這些貸款應於2018年美國銀行信貸貸款終止之日到期並全額支付,除非放款人要求提前付款。自願提前付款是允許的,而不需要提前償還費用或罰款。該安排的條款要求存款賬户中的任何金額在下一個工作日用於公司的信貸額度。除傳統的例外情況外,2018年美國銀行信貸貸款機制基本上由超級微型計算機的所有資產擔保。如果轉換為5年期循環信貸工具(SuperMicroComputer的資產),並根據公司的選擇,SuperMicroComputerB.V.的資產將被用作2018年美國銀行信貸機制的抵押品。根據2018年美國銀行信貸工具的條款,該公司不得回購其普通股或支付任何股息。
2018年第四財季,該公司支付了$3.2百萬向貸款人和第三方收取2018年美國銀行信貸貸款的費用。2018年美國銀行信貸貸款機構取代2016年美國銀行信貸貸款機制是對當時存在的信貸安排的一種修改,但修改前後的貸款人是相同的。與2016年美國銀行信貸機制有關的任何未攤銷費用和為2018年美國銀行信貸基金支付的費用在2018年美國銀行信貸基金期間作為公司綜合業務報表中的利息支出和任何未攤銷金額歸類在公司綜合資產負債表中的預付和其他流動資產中。
2019年1月31日,該公司支付了一筆費用,並對2018年美國銀行信貸貸款進行了修訂,從而將到期日從2019年4月19日延長至2019年6月30日。2019年6月27日,該公司對2018年美國銀行信貸貸款進行了第二次修正,將到期日從2019年6月30日延長到2020年6月30日。
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(未經審計)
截至(一九二零九年十二月三十一日),公司不2018年美國銀行信貸貸款機制下的未償借款。截至(一九二零九年六月三十日),2018年美國銀行信貸安排下的未償借款總額為$1.1百萬。2018年美國銀行信貸貸款機制下的利率(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)都是3.75%每年和4.50%每年分別。2018年10月,a$3.2百萬信用證是根據2018年美國銀行信貸貸款機制簽發的。在2019年10月,信用證金額從$3.2百萬到$6.4百萬。未償還債務發行成本餘額截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)。截至(一九二零九年十二月三十一日),2018年美國銀行信貸貸款機制下該公司的可用借款能力是$243.6百萬,但須符合借款基數限制和遵守其他適用條件。
CTBC銀行
2018年1月,該公司與CTBC銀行簽訂了一項信貸協議,其中規定:(I)a12-月NTD$700.0百萬 ($23.6百萬(美元等值)由位於臺灣貝德的土地和建築物擔保的定期貸款安排,利率等於貸款人確定的新貸款利率加0.25%每年按月調整,哪項定期貸款安排也包括12-最多不超過新臺幣的月保證$100.0百萬 ($3.4百萬(美元等值),年費等於0.50%每年和(Ii)a12-月NTD$1,500.0百萬 ($50.5百萬(美元等值)定期貸款安排,利率等於貸款人確定的新貸款利率加0.25%每年,按月調整(統稱為“2018年氣候變化協調委員會信貸機制”)。2018年CTBC信貸機制允許的貸款總額最初限制在$50.0百萬2018年8月,$40.0百萬。2019年6月,2018年CTBC信貸機制在到期之前被2019年CTBC信貸機制所取代(定義如下)。
2019年6月,該公司與CTBC銀行簽訂了一項信貸協議,規定(I)a12-月NTD$700.0百萬 ($22.5百萬(美元等值)由位於臺灣貝德的土地和建築物擔保的定期貸款安排,利率等於貸款人確定的新貸款利率加0.25%每年按月調整,哪項定期貸款安排也包括12-最多不超過新臺幣的月保證$100.0百萬 ($3.2百萬(美元等值),年費等於0.50%每年,(2)a180-日NTD$1,500.0百萬 ($48.2百萬(美元等值)定期貸款安排,最多可達100%符合條件的應收賬款總額,利率等於放款人確定的NTD利率,從0.30%到0.50%每年按月調整,和(ⅲ)a12-月循環信貸額度最多可達100%合資格應收賬款總額最多可達$50.0百萬利率等於貸款人確定的美元利率加上利率範圍為0.30%到0.50%每年按月調整(統稱為“2019年CTBC信貸機制”)。2019年CTBC信貸機制允許的借款總額限制在$50.0百萬。2019年CTBC信貸機制將於2020年6月30日到期。
2019年CTBC信貸機制定期貸款的未償還借款總額以新TD計價,並重新計量為美元$23.3百萬和$22.5百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別。這些貸款的利率是0.91%每年截至(一九二零九年十二月三十一日)和0.93%每年截至(一九二零九年六月三十日)。在…(一九二零九年十二月三十一日),2019年CTBC信貸機制下可供今後借款的數額是$26.7百萬。截至(一九二零九年十二月三十一日),位於臺灣百得的土地及建築物的賬面淨值,為2019年CTBC信貸貸款定期貸款作抵押$25.6百萬.
契諾符合性
2018年美國銀行信貸貸款
與美國銀行簽訂的與2018年美國銀行信貸安排有關的信貸協議包含習慣上的陳述和擔保,以及適用於該公司及其子公司的習慣上的肯定和否定契約。信貸協議包含一份財務契約,其中要求公司保持至少在協議中規定的固定費用覆蓋率1.00對於每12個月期間,而觸發期,如協議所定義的,是有效的.該公司一直遵守2018年美國銀行信貸貸款機制下的所有契約。
2018年9月7日,美國銀行就2018年美國銀行信貸融資機制向該公司發出延期函,將2018年6月30日終了的財政年度經審計的綜合財務報表、合規證明和其他重要報告的交付日期延長至2019年1月31日。一月三十一號,
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(未經審計)
2019年,該公司對2018年美國銀行信貸貸款機制的貸款和擔保協議進行了修訂,除其他事項外,(A)將2018年6月30日終了財政年度經審計的合併財務報表、合規證書和其他重要報告的交付日期延長至2019年6月30日,(B)要求至遲於2019年3月31日交付公司截至2019年6月30日的財政年度經審計的合併財務報表。2019年4月,該公司支付了一筆費用,將截至2017年6月30日的財政年度經審計的合併財務報表的交付日期延長至2019年6月30日。為了對2018年美國銀行信貸基金進行第二次修正,延長2018年美國銀行信貸基金的到期日,要求該公司在2019年12月31日之前提交2018年6月30日終了會計年度經審計的合併財務報表,並在2020年3月31日之前提交截至2019年6月30日的財政年度經審計的綜合財務報表。如果該公司選擇與SEC合併提交截至2019年6月30日和2018年6月30日會計年度的經審計的合併財務報表,則要求該公司在2020年3月31日前提交其經審計的財務報表。
2019年12月19日,該公司向證券交易委員會提交了截至2019年6月30日的財政年度10-K表的綜合年度報告,擴大了財務和其他披露,以代替提交2018年6月30日終了的會計年度表10-K的單獨年度報告,而不是提交2018年前三個季度的表10-Q的季度報告。2019年12月19日,該公司還向SEC提交了截至2018年9月30日、2018年12月31日和2019年3月31日的季度報告。因此,該公司遵守了2018年美國銀行信貸貸款機制第二修正案的要求。
CTBC銀行
沒有任何與2018年CTBC信貸機制或2019年CTBC信貸機制相關的金融契約。
注8租賃
在採用新的租賃會計準則後,公司確認經營租賃負債約為$15.2百萬根據剩餘最低租金的現值,增量借款率約為4%。該公司還確認了相應的經營租賃ROU資產約為$14.8百萬。差額涉及對截至通過之日已存在的預付租金和遞延租金對經營租賃ROU資產所作的調整。這些經營租賃ROU資產涉及根據到期至2026年6月的不可撤銷經營租約租賃的辦公室、倉庫和其他房地,以及根據到期至2023年8月的不可撤銷經營租約租賃的車輛和某些設備。
已確認的業務租賃費用和與截止的三個月和六個月的業務租賃有關的現金流動補充信息(一九二零九年十二月三十一日)如下(千):
|
| | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 六個月結束 |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年十二月三十一日) |
經營租賃費用(包括截至2019年12月31日的三個月和六個月與相關各方簽訂的租約費用分別為362美元和727美元) | | $ | 1,595 |
| | $ | 3,304 |
|
經營租賃的現金付款(包括截至2019年12月31日的三個月和六個月分別向關聯方支付的380美元和737美元) | | $ | 1,570 |
| | $ | 3,415 |
|
為換取經營租賃負債而獲得的新的經營租賃資產 | | $ | 437 |
| | $ | 668 |
|
在最後的三個月和六個月裏(一九二零九年十二月三十一日),公司與房地產和非房地產資產的短期租賃安排有關的成本是無關緊要的。三個月和六個月終了的可變付款(一九二零九年十二月三十一日)都是$0.4百萬和$0.7百萬分別。
截至(一九二零九年十二月三十一日),經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為4.1年及加權平均貼現率為3.9%. 未來在不可取消的業務租賃安排下的最低租賃付款(一九二零九年十二月三十一日)如下(千):
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精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
|
| | | | |
財政年度: | | 最低租賃付款 |
2020年(剩餘) | | $ | 3,373 |
|
2021 | | 3,890 |
|
2022 | | 2,569 |
|
2023 | | 1,186 |
|
2024 | | 1,145 |
|
2025年及以後 | | 1,952 |
|
未來租賃付款共計 | | $ | 14,115 |
|
減:估算利息 | | (1,095 | ) |
經營租賃負債現值 | | $ | 13,020 |
|
截至(一九二零九年十二月三十一日),根據短期租約安排承擔的款項如下$0.3百萬。截至(一九二零九年十二月三十一日)、尚未開始的經營和融資租賃$0.3百萬.
本公司已與關聯方簽訂租賃協議。請參閲附註9,“關聯方交易”。
注9.關聯方交易
公司與Ablecom和Compuware有多種業務關係。Ablecom和Compuware都是臺灣公司。Ablecom是公司的主要合同製造商之一;Compuware既是公司產品的經銷商,也是公司的合同製造商。Ablecom的首席執行官史蒂夫·樑是公司總裁、首席執行官兼董事會主席查爾斯·樑的兄弟。截至(一九二零九年十二月三十一日),查爾斯樑和他的配偶劉薩拉,誰也是公司的高級和董事,集體擁有大約10.5%Ablecom的資本存量。該公司不擁有、也從未擁有過Ablecom的任何股本。史蒂夫·樑和他的家人大約擁有28.8%Ablecom的股票(一九二零九年十二月三十一日)。比爾·樑,查爾斯·樑和史蒂夫·樑的兄弟,是Ablecom董事會成員。比爾·樑也是Compuware的首席執行官,也是Compuware董事會的成員,並持有Compuware的重大股權。史蒂夫·樑也是Compuware董事會的成員,也是Compuware的股東。沒有一家公司,查爾斯樑或劉薩拉擁有任何電腦軟件的資本存量。
與Ablecom的交易
公司與Ablecom簽訂了一系列協議,包括多種產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。
根據這些協議,該公司將其設計活動的一部分和服務器底盤製造的重要部分以及其他部件的非物質部分外包給Ablecom。Ablecom大約製造97.5%和94.8%在本公司銷售的產品中所包含的底盤截至2019年12月31日止的三個月和2018分別;和大約95.4%和95.3%在本公司銷售的產品中所包含的底盤截至2019年12月31日止的6個月和2018分別。關於設計活動,Ablecom一般同意根據公司的規格設計某些商定的產品,並進一步同意製造產品所需的工具。公司支付Ablecom的設計和工程服務,並進一步同意支付Ablecom的工具。本公司保留對這些產品和工具的設計所產生的任何知識產權的全部所有權。
關於這種關係的製造方面,Ablecom從第三方購買製造底盤所需的大部分材料,公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些部件(例如電源)。Ablecom使用這些材料和組件來製造完整的底盤,然後將它們賣給公司。對於從該公司購買的組件,Ablecom以相當於該公司出售
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(未經審計)
到Ablecom的組件。公司和Ablecom經常對公司從Ablecom購買的底盤的價格進行審查和協商。除了庫存採購外,該公司還從Ablecom公司承擔其他與設計服務、工具和其他雜項費用有關的費用。
公司因參與Ablecom而蒙受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現意外下降時,其訂購單上的潛在損失,以致公司在銷售過程中蒙受損失或無法出售產品。尚未收到的公司給Ablecom的定購單是$49.4百萬和$31.0百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),分別代表財務損失的最大風險敞口。公司不直接或間接擔保Ablecom的任何義務,或Ablecom的股東可能遭受的任何損失。由於Ablecom主要生產該公司在其產品中採用的所有底盤,如果Ablecom突然無法為該公司製造底盤,如果該公司不能迅速使能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商獲得資格,該公司的業務就會受到影響。
與Compuware打交道
本公司已與Compuware簽訂分銷協議,根據該協議,公司指定Compuware為該公司產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家經銷商。如果需要的話,Compuware負責在終端客户的現場安裝公司的產品,並管理客户支持,以換取從公司購買的標準價格中獲得折扣。
公司還與Compuware簽訂了一系列協議,包括多種產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。
根據這些協議,該公司將其設計活動的一部分和很大一部分電源製造以及其他部件的非物質部分外包給Compuware。關於設計活動,Compuware一般同意根據公司的規格設計某些商定的產品,並進一步同意製造產品所需的工具。公司支付計算機軟件的設計和工程服務,並進一步同意支付計算軟件的工具。本公司保留對這些產品和工具的設計所產生的任何知識產權的全部所有權。關於這種關係的製造方面,Compuware從外部市場購買製造電力供應所需的大部分材料,並使用這些材料製造產品,然後將這些產品出售給公司。公司和Compuware經常審查並協商公司從Compuware購買的電源的價格。
Compuware還為公司生產主板、背板和印刷電路板上的其他組件。本公司向Compuware銷售生產上述產品所需的大部分組件。Compuware使用這些組件製造產品,然後以相當於公司出售給Compuware的價格的購買價格將產品賣回給公司,再加上“製造增值”費用和其他雜項材料費用和費用。公司和Compuware經常審查和協商“製造增值”費用的數額,該費用將包括在公司從Compuware購買的產品的價格中。除了庫存採購外,公司還承擔與設計服務、工具資產和雜項費用有關的費用。
公司因參與Compuware而蒙受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現意外下降時,其訂購單上的潛在損失,以致公司在銷售過程中蒙受損失或無法銷售產品。尚未收到的公司對Compuware的定購訂單如下$84.6百萬和$70.6百萬在…(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日),分別代表財務損失的最大風險敞口。本公司不直接或間接保證任何責任的計算軟件,或任何損失的股權持有人可能遭受的計算機軟件。
公司與Ablecom和Compuware的交易結果截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018,如下(千):
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超級微型計算機公司
精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至12月31日的六個月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
Ablecom | | | | | | | |
採購(1) | $ | 44,568 |
| | $ | 36,282 |
| | $ | 77,688 |
| | $ | 80,918 |
|
| | | | | | | |
計算軟件 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 6,406 |
| | $ | 4,640 |
| | $ | 11,953 |
| | $ | 9,782 |
|
採購(1) | 33,438 |
| | 40,277 |
| | 66,754 |
| | 77,489 |
|
__________________________
(1)主要包括採購存貨和其他雜項物品。
該公司對Ablecom的淨銷售額對截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018.
截至目前,該公司與Ablecom和Compuware的交易餘額如下(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)(千):
|
| | | | | | | |
| 十二月三十一日 2019 | | 六月三十日 2019 |
Ablecom | | | |
應收賬款和其他應收款 | $ | 10,747 |
| | $ | 7,236 |
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應付帳款和應計負債(1) | 44,913 |
| | 33,928 |
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其他長期負債(2) | 1,105 |
| | — |
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計算軟件 | | | |
應收賬款和其他應收款 | $ | 16,747 |
| | $ | 14,396 |
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應付帳款和應計負債(1) | 44,788 |
| | 34,417 |
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其他長期負債(2) | 325 |
| | — |
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____________________________
(1)包括經營租賃負債的當期部分。
(2)經營租賃負債的非流動部分。
2016年10月,該公司簽訂了協議,根據協議,該公司提供了與公司風險投資有關的某些技術權利,該投資採用股權法進行核算。請參見附註1,“重大會計政策的組織和摘要”,其中討論了投資和在投資期間發生的交易截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018.
備註10.所得税
該公司記錄的所得税準備金$2.1百萬和$10.7百萬為截至2019年12月31日止的3個月和6個月分別$4.5百萬和$10.0百萬為2018年12月31日止的三個月和六個月分別。實際税率是7.9%和17.6%為截至2019年12月31日止的3個月和6個月分別18.4%和19.8%為2018年12月31日止的三個月和六個月分別。有效税率截至2019年12月31日止的3個月和6個月值低於2018年12月31日止的三個月和六個月,由於未確認的税收優惠的釋放後,對臺灣税務的結算審計。
由於2017年“税務改革法”,該公司於2019年12月調整了其國際業務運作和集團結構。作為這次重組的一部分,該公司將某些知識產權移回美國。預計這一税收重組不會對估計的年度有效税率產生重大影響。
目錄
超級微型計算機公司
精簡合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
主要目的是更多的目的(一九二零九年十二月三十一日),該公司對未獲確認的税收利益總額負有法律責任$27.4百萬,所有這些,如獲承認,均會影響公司的有效税率。在截至2019年12月31日止的6個月,未確認的税收優惠總額負債總額沒有重大變化。公司的政策是將與未確認的税收利益有關的利息和罰款納入關於合併經營報表的税金規定中。截至(一九二零九年十二月三十一日),公司已積存$1.6百萬與未確認的税收優惠有關的利息和罰款。
根據2017年税務改革法案,從2018年7月1日開始,該公司不再對從我們的外國子公司匯出的收入徵收聯邦所得税。根據2017年“税務改革法”,該公司已確定,其外國未分配收益將無限期地再投資,但與該公司在荷蘭的業務有關的未分配收益除外。該公司可將以前在美國徵税的某些外國收入匯回荷蘭。據估計,這種遣返對税收的影響是無關緊要的。
2019年10月,臺灣税務機關完成了2018年財政年度在臺灣的審計工作,並提議對該公司進行轉讓定價調整,結果導致$1.6百萬。該公司在2019年10月接受了擬議的調整,並打算支付$1.6百萬當它收到納税評估通知時,預計將於2020年2月發佈。這一調整對損益表的影響已被確認前三個月未確認的税收福利所抵消。(一九二零九年十二月三十一日).
公司認為,它已經為所有不確定的税收狀況提供了足夠的準備金;然而,税務當局聲稱的數額可能大於或低於公司目前的狀況。因此,公司關於聯邦、州和外國税收相關事項的規定可能會隨着修訂預算的作出或基礎問題的解決或以其他方式解決而發生變化。
截止2016年6月30日至2019年的納税年度,聯邦訴訟時效法規總體上仍未生效。在截至2015年6月30日至2019年的課税年度內,各州的訴訟時效總體上仍然開放。在截至2013年6月30日至2019年的課税年度內,主要外國司法管轄區的某些訴訟時效仍然普遍開放。公司預計其未獲承認的税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化,但因法定時效失效而減少的税款除外。合理地説,我們的未獲確認的税收優惠總額大約會減少一倍。$3.2百萬在今後12個月內,主要原因是時效法規的失效和與税務當局的和解。這些調整如獲承認,將會對本港的實際税率產生積極影響,並會被確認為額外的税項優惠。
備註11.承付款和意外開支
訴訟及申索-2008年2月8日,二在美國加州北部地區法院,對公司、公司首席執行官和公司前首席財務官提出了集體訴訟申訴(Hessefort訴SuperMicroComputer,Inc.,等人,第18-cv-00838號;聯合屋頂聯合會訴SuperMicroComputer,Inc.,等,第18-cv-00850號)。這些申訴載有類似的指控,聲稱被告違反了“證券交易法”第10(B)節,原因是據稱在關於確認收入的公開聲明中存在虛假陳述和(或)遺漏。法院隨後任命了紐約酒店貿易理事會和紐約市酒店協會。養恤基金作為首席原告。首席原告隨後提交了一份修改後的申訴,指定該公司投資者關係高級副總裁為另一名被告。2019年6月21日,首席原告提交了一份經進一步修正的申訴,指定該公司前國際銷售高級副總裁、公司祕書和董事為另一被告。2019年7月26日,該公司提交了一份駁回申訴的動議,該動議仍在法院待決。該公司認為所提出的指控是毫無根據的,並打算對這起訴訟進行有力的辯護。
公司不時參與因正常經營活動而引起的各種法律訴訟。管理層認為,任何問題的解決都不會對公司的合併財務狀況、運營結果或流動性產生重大不利影響。
本公司已與現任及前任董事及行政人員簽訂彌償協議。根據這些協議,公司已同意在法律允許的範圍內,最大限度地賠償因其作為董事或高級人員而產生的責任,並預支這些人在相關法律程序中發生的費用。由於以往索賠的歷史有限以及每項索賠涉及的獨特事實和情況,無法確定公司根據這些協議可支付的最高潛在付款額。然而,公司維持董事和高級人員責任保險,以減少其對這些義務的風險敞口。
採購承付款-本公司已達成協議,主要在未來12個月內購買存貨及非存貨物品。截至(一九二零九年十二月三十一日),這些剩餘的不可取消的承付款是$579.2百萬,包括$134.0百萬為關聯方。
備用信用證-2018年10月,美國銀行代表公司向受益人發出備用信用證,其初始價值為$3.2百萬協助本公司持續運作。備用信用證自2019年11月1日起連續一年內自動延期,並通過發行人書面通知予以取消。2019年10月,應該公司的請求,美國銀行將向受益人開出的信用證中的金額增加到$6.4百萬。在備用信用證下沒有提取任何金額。
備註12.部分報告
該公司在一基於創新、模塊化和開放標準的架構,開發並提供高性能服務器解決方案的運營部門。公司的首席經營決策者是首席執行官。
以下是不動產、廠場和設備淨額的摘要(千):
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| 十二月三十一日, | | 六月三十日, |
長壽資產: | 2019 | | 2019 |
美國 | $ | 172,476 |
| | $ | 162,835 |
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亞洲 | 44,470 |
| | 41,915 |
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歐洲 | 3,605 |
| | 2,587 |
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| $ | 220,551 |
| | $ | 207,337 |
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該公司的收入在附註2“收入”中按產品類型、地理市場和通過其間接銷售渠道或直接客户和原始設備製造商銷售的產品分列。
第二項.轉制轉制、轉制管理--對財務狀況和經營成果的探討與分析
本節和本季度報告的其他部分載有1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”(經修正的“交易法”)第21E節所指的涉及風險和不確定性的“前瞻性陳述”。這些報表與未來的事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下,你可以用術語來識別前瞻性的陳述,包括“會”、“可以”、“可能”、“會”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”或“繼續”、這些術語的負面詞或其他類似術語。在評估這些陳述時,你應具體考慮各種因素,包括本申報第二部分第1A項中在“風險因素”下討論的風險。這些因素可能導致我們的實際結果與前瞻性聲明中的預期或暗示的結果大不相同。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性聲明,無論是由於新的信息、未來事件或其他原因。我們不能保證今後的成果、活動水平、業績或成就。
以下對我們業務財務狀況和結果的討論和分析,應結合本季度報告其他部分所列的精簡合併財務報表和相關腳註一併閲讀,並列入我們關於2019年6月30日終了財政年度的10-K表格綜合年度報告(“2019綜合10-K”),其中包括我們截至6月30日、2019年和2018年財政年度的合併財務報表。
納斯達克重新發行我們的普通股
2020年1月14日,我們的普通股納斯達克全球精選市場符號是“smci”
概述
我們是全球領先和創新的高性能,高效率的服務器和存儲技術.我們為雲計算、數據中心、企業、大數據、人工智能(AI)、高性能計算(HPC)、邊緣計算和物聯網(物聯網)市場開發並提供端到端綠色計算解決方案。我們的解決方案從完整的服務器、存儲、模塊化刀片服務器、刀片和工作站到全架、網絡設備、服務器管理軟件、服務器子系統以及全球支持和服務。
我們於1993年開始運營,自成立以來每年都盈利。雖然我們這三個月的淨銷售額(一九二零九年十二月三十一日)與去年同期的淨銷售額相比,我們尋求
每季度增加我們的銷售額和利潤。我們認為,要做到這一點,我們必須繼續開發靈活的、應用程序優化的服務器和存儲解決方案,並率先推出具有新功能和新產品的產品。我們還必須繼續擴展我們的軟件、客户服務和支持服務,特別是在我們越來越關注更大的企業客户的情況下。我們根據各種指標衡量我們的財務成功,包括淨銷售額增長、毛利率和營業利潤率。我們成功的關鍵非財務指標之一是我們迅速推出新產品和提供最新應用程序優化的服務器和存儲解決方案的能力。在這方面,我們與微處理器和其他關鍵組件供應商密切合作,以利用新技術的引進。從歷史上看,我們迅速推出新產品的能力使我們能夠從技術轉型中獲益,例如引進新的微處理器和存儲技術,因此,我們監測了英特爾公司、高級微設備公司、NVIDIA公司、三星電子有限公司、微米技術公司的產品引進週期。其他人也很小心。這也影響了我們的研究和開發開支,因為我們繼續對我們目前和未來的產品開發工作進行更多的投資。
最後三個月(一九二零九年十二月三十一日),我們行業的需求略有增加,主要與公共雲相關的超級銷售數據中心客户的需求有所改善,但被持續的軟企業數據中心客户需求所抵消。該行業的內存和SSD組件價格繼續下降,抵消了貨運量,導致收入低於上一年。
因此,與去年同期相比,我們的數據中心客户購買的服務器和存儲系統的數量有所增加,但低於去年同期。組件價格導致我們調整價格。每個計算節點的平均銷售價格,導致服務器和存儲系統的收入下降。毛利率的提高是因為我們向客户收取的平均價格比我們購買的零部件的價格下降速度要慢。因此,儘管淨銷售額下降,我們的毛利率還是增加了。因此,與上一個財政年度的可比期間相比,淨收入和每股收益有所增加。
金融要聞
以下是我們的財務概要第二財政年度第四季度2020:
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• | 淨銷售額減少d由.6.5%與截止的三個月相比(2018年12月31日)。減少的主要原因是每個計算節點的平均銷售價格下降,這是由於組件價格下降而被出售的服務器和存儲系統數量的增加所抵消的。 |
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• | 毛利率增加到15.9%在最後的三個月裏(一九二零九年十二月三十一日)從…13.7%最後三個月(2018年12月31日),主要是由於有利的地理位置,客户和產品組合和降低成本的關鍵組成部分。 |
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• | 業務費用增加8.2%與截止的三個月相比(2018年12月31日),並且等於.12.7%和11.0%截至三個月的淨銷售額(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別。 |
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• | 實際税率從18.4%在最後的三個月裏(2018年12月31日)到7.9%在最後的三個月裏(一九二零九年十二月三十一日). |
收入和開支
淨銷售額。淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售,包括系統和相關服務以及子系統和附件。影響我們的淨銷售額的主要因素是計算節點的數量、我們的服務器和存儲系統的每個節點的平均銷售價格、以及我們的子系統和附件的每個單元的平均銷售價格。我們的服務器和存儲系統的價格在很大程度上取決於配置,包括服務器系統中的計算節點數量以及SSD和內存等關鍵組件的集成級別,我們的子系統和附件的價格也可能因客户是否購買電源、服務器板、底盤或其他附件而有很大差異。計算節點是服務器系統中的獨立硬件配置,能夠擁有自己的CPU、內存和存儲,並且能夠運行自己的非虛擬化操作系統實例。銷售的計算節點數量(可能因產品而異)是我們跟蹤業務的一個重要指標。使用計算節點測量體積可以在不同的服務器形式因素之間以及在不同供應商之間實現更一致的度量。與大多數基於電子產品的生命週期一樣,在採用最新技術的新產品推出時,平均售價通常是最高的,而且隨着這些產品在市場上成熟並被下一代產品取代,價格往往會下降。此外,為了在整個行業週期內保持競爭力,並且由於某些較高成本組件的價格透明度,我們必須積極改變單位的銷售價格,以響應諸如內存和ssds等關鍵部件的成本變化。,並積極調整我們的採購做法,以預期近期市場價格波動的關鍵部件。
銷售成本。銷售成本主要包括製造我們產品的成本,包括材料、合同製造、運輸、人事和相關費用,包括庫存補償、設備和設施費用、保修費用以及庫存過剩和過時條款。影響我們銷售成本的主要因素是產品銷售和材料成本的混合,其中包括購買的零件、運輸成本、工資和收益以及與生產有關的間接費用。銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加,如果平均銷售價格的下降不被我們成本的相應下降所抵消的話。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們能夠有效利用我們不斷擴大的製造能力的程度的影響。由於我們一般沒有長期的固定供應協議,我們的銷售成本會根據材料成本和市場情況而變化。因此,由於組件短缺導致組件價格大幅上漲,我們在任何時期的銷售成本佔淨銷售額的百分比都會增加。
我們使用幾個供應商和合同製造商根據我們的規格來設計和製造子系統,大部分的最終裝配和測試都在我們位於加州聖何塞的製造工廠進行。在2020財政年度第一季度和2019財政年度,我們繼續擴大在臺灣和荷蘭的製造和服務業務,主要是為了支持我們的亞洲和歐洲客户,並繼續努力提高我們對海外製造能力的利用。我們和Ablecom一起工作 我們的主要合同製造商,也是一個相關方,以優化模塊化設計,我們的底盤和某些其他組件。我們還外包給Compuware,也是一個相關方,我們設計活動的一部分,以及我們生產子系統的重要部分,特別是電源。我們從Ablecom和Compuware購買的產品代表了埃德10.3%和9.3%截至三個月的銷售費用總額(一九二零九年十二月三十一日)和2018分別10.0%和9.2%為截至2019年12月31日止的6個月和2018分別。 有關我們與關聯方交易的更多細節,請參見第一部分,第1項,注9,“關聯方交易”。
研發費用。研究和開發費用包括人員費用,包括:工資、福利、基於股票的薪酬和獎勵獎金,以及我們研發人員的相關費用,以及其他產品開發費用,如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務以及與我們研究和開發活動有關的設備和設施費用。所有研究和開發費用均按已發生的費用計算。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性的工程資金,以便共同開發.根據這些安排,作為與供應商和客户共同開發努力的一部分,我們將得到補償,以支付某些研發費用。這些數額抵消了部分相關的研究和開發費用,從而減少了我們報告的研究和開發費用。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用主要包括人員費用,包括:工資、福利、基於股票的薪酬和獎勵獎金,以及我們的銷售和營銷人員的相關費用、交易費用、獨立的銷售代表費用和營銷計劃。我們不時收到來自某些供應商的合作營銷資金。根據這些安排,我們在共同推廣我們的產品和我們的供應商的產品時所承擔的某些營銷費用會得到補償。這些金額抵消了部分相關費用,並有效地減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些項目的時間、規模和估計使用可能導致不同時期報告的銷售和營銷費用的顯著差異。合作營銷的開支,由我們的供應商償還,通常增加與新產品的釋放,我們的供應商。
一般和行政費用。一般費用和行政費用主要包括一般公司費用,包括人事費用,例如:工資、福利、基於股票的薪酬和獎勵獎金,以及我們的一般和行政人員、財務報告、信息技術、公司治理和合規以及外部法律、審計、税收、保險和壞賬等相關費用。
其他收入(費用),淨額。其他收入(費用),淨額主要是從我們的投資和現金餘額以及外匯損益中賺取的利息。
利息費用。利息費用是指我們的定期貸款和信用額度的利息費用。
所得税規定。我們的入息税規定,是以我們在各司法管轄區(主要是美國、臺灣和荷蘭)所產生的應課税入息為基礎的。我國的實際税率與法定税率不同,主要原因是研究和發展税收抵免和國內生產活動扣減,這些扣減額被國家税收和與常設機構暴露有關的未獲承認的税收優惠部分抵消。
關鍵會計政策和估計
我們的財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些財務報表時,我們必須作出影響所報告的資產、負債、收入、支出和相關披露數額的估計和假設。我們不斷地評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和其他各種假設,我們認為這些假設在當時情況下是合理的。我們的實際結果可能與這些估計不同。
除了在2019年7月1日通過新的租賃會計準則後,我們的會計政策發生了變化,我們的關鍵會計政策和估計數與我們在2019年綜合10-K中披露的政策和估計數相比,沒有發生重大變化。關於我們的重要會計政策和估計數的説明,見本季度報告中精簡的合併財務報表附註1“重大會計政策的組織和摘要”第一部分第1項。
業務結果
淨銷售額
下表按產品類型列出截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018(百萬美元):
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| 截至12月31日的三個月, | | 變化 | | 截至12月31日的六個月, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
服務器和存儲系統 | $ | 672.7 |
| | $ | 762.6 |
| | $ | (89.9 | ) | | (11.8 | )% | | $ | 1,308.7 |
| | $ | 1,568.5 |
| | $ | (259.8 | ) | | (16.6 | )% |
佔總淨銷售額的百分比 | 77.2 | % | | 81.9 | % | | | | | | 78.3 | % | | 82.4 | % | | | | |
子系統和附件 | $ | 198.2 |
| | $ | 168.9 |
| | $ | 29.3 |
| | 17.3 | % | | $ | 362.0 |
| | $ | 334.1 |
| | $ | 27.9 |
| | 8.4 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 22.8 | % | | 18.1 | % | | | | | | 21.7 | % | | 17.6 | % | | | | |
總淨銷售額 | $ | 870.9 |
| | $ | 931.5 |
| | $ | (60.6 | ) | | (6.5 | )% | | $ | 1,670.7 |
| | $ | 1,902.6 |
| | $ | (231.9 | ) | | (12.2 | )% |
截至三個月的比較 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
我們的服務器和存儲系統的銷售淨額在同期內下降的主要原因是每個計算節點的平均銷售價格下降了大約20%。平均售價下降的主要原因是關鍵部件的成本大大降低,特別是內存和SSD。由於數據中心客户對我們產品的需求增加,計算節點數量增加了約10%,部分抵消了平均銷售價格的下降。
由於間接銷售渠道的需求增加,子系統和配件的銷售量增加了約31%。
截至六個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
我們的服務器和存儲系統的銷售淨額在同期內下降的主要原因是每個計算節點的平均銷售價格下降了大約17%。平均售價下降的主要原因是關鍵部件的成本大大降低。
我們的子系統和配件的銷售淨增主要是由於子系統和配件的銷售量增加了大約33%,部分抵消了單位平均售價下降約16%的影響。
下表列出通過間接銷售渠道銷售的產品的淨銷售額百分比,以及通過間接銷售渠道銷售給我們的直接客户和原始設備製造商客户的百分比。截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018:
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| 截至12月31日的三個月, | | 變化 | | 截至12月31日的六個月, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | % | | 2019 | | 2018 | | % |
間接銷售渠道 | 51.4 | % | | 40.8 | % | | 10.6 | % | | 50.7 | % | | 37.5 | % | | 13.2 | % |
直接客户和原始設備製造商 | 48.6 | % | | 59.2 | % | | (10.6 | )% | | 49.3 | % | | 62.5 | % | | (13.2 | )% |
總淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
截至三個月的比較 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
通過我們的間接銷售渠道的銷售淨額在總淨銷售額中所佔百分比的同期增長主要是由於支持大量終端用户的渠道合作伙伴的需求增加,以及我們的服務器和存儲系統的平均銷售價格較低,這是由於組件定價較低所致。這導致直接客户和OEM淨銷售額佔總淨銷售額的百分比下降。雖然運送給直接客户和原始設備製造商的計算節點數量增加了10%,但對我們的直接客户和原始設備製造商的淨銷售額在整個銷售中所佔百分比的同期下降主要是由於平均銷售價格下降了20%。
截至六個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
通過我們的間接銷售渠道的銷售淨額在總淨銷售額中所佔百分比的同期增長主要是由於來自該渠道的需求增加,以及我們的服務器和存儲系統的平均銷售價格較低,這是由於組件定價較低所致。這導致直接客户和OEM淨銷售額佔總淨銷售額的百分比下降。對我們的直接客户和原始設備製造商的淨銷售額佔總淨銷售額的百分比在同期下降的主要原因是每個計算節點的平均銷售價格降低了17%。
下表按地理區域列出截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018:
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| 截至12月31日的三個月, | | 變化 | | 截至12月31日的六個月, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | % | | 2019 | | 2018 | | % |
美國 | 60.6 | % | | 55.0 | % | | 5.6 | % | | 59.6 | % | | 56.7 | % | | 2.9 | % |
歐洲 | 16.9 | % | | 19.4 | % | | (2.5 | )% | | 16.5 | % | | 18.1 | % | | (1.6 | )% |
亞洲 | 19.0 | % | | 21.1 | % | | (2.1 | )% | | 19.6 | % | | 21.2 | % | | (1.6 | )% |
其他 | 3.5 | % | | 4.5 | % | | (1.0 | )% | | 4.3 | % | | 4.0 | % | | 0.3 | % |
總淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
截至三個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月中,美國淨銷售額在總淨銷售額中所佔比例的同期增長主要是由於我們的服務器和存儲系統對我們的直接客户和原始設備製造商的銷售增加,以及通過我們的間接銷售渠道銷售的增加。同期亞洲淨銷售額佔總淨銷售額的百分比下降,主要是由於在中國大陸和日本的銷售額下降,但部分被臺灣和韓國銷售增長所抵消。歐洲淨銷售額百分比下降的主要原因是聯合王國和荷蘭的銷售減少,但德國和俄羅斯的銷售增加部分抵消了這一減少。在其他國家的淨銷售額佔總淨銷售額的百分比在同期下降的原因是巴西、南非和以色列的銷售下降。
截至六個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月內,美國淨銷售額佔總淨銷售額的百分比出現了同比增長,這主要是因為通過我們的間接銷售渠道實現了更高的銷售額。同期亞洲淨銷售額佔總淨銷售額的百分比下降,主要是由於在中國大陸、日本和韓國的銷售下降,而臺灣銷售的增加部分抵消了這一下降。歐洲淨銷售額百分比下降的主要原因是荷蘭、聯合王國和德國的銷售減少,而俄羅斯的銷售增加部分抵消了這一減少。在其他國家的淨銷售額佔總淨銷售額的百分比的同期增長是由於在南美洲,主要是墨西哥的銷售增加所致。
銷售成本和毛利率
銷售成本和毛利率截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018如下(百萬美元):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 變化 | | 截至12月31日的六個月, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
銷售成本 | $ | 732.5 |
| | $ | 803.6 |
| | $ | (71.1 | ) | | (8.8 | )% | | $ | 1,401.4 |
| | $ | 1,651.5 |
| | $ | (250.1 | ) | | (15.1 | )% |
毛利 | $ | 138.4 |
| | $ | 127.9 |
| | $ | 10.5 |
| | 8.2 | % | | $ | 269.3 |
| | $ | 251.2 |
| | $ | 18.1 |
| | 7.2 | % |
毛利率 | 15.9 | % | | 13.7 | % | |
| | 2.2 | % | | 16.1 | % | | 13.2 | % | | | | 2.9 | % |
截至三個月的比較 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
銷售成本在同期減少的主要原因是,主要與服務器和存儲系統有關的關鍵部件的費用減少了7 690萬美元,由
人事開支增加140萬美元,原因是人員人數增加,間接費用增加240萬美元,主要原因是關税增加,其他製造費用增加140萬美元。
同期毛利率百分比的增長主要是由於關鍵部件的成本降低,因為我們向客户收取的價格平均下降速度比我們購買的零部件價格下降的速度要慢。此外,在截至2019年12月31日的三個月內,與2018年12月31日終了的三個月相比,我們在亞洲的淨銷售額中所佔的百分比較低,因為亞洲的市場競爭更激烈,這對我們的毛利率百分比產生了積極的影響。
截至六個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
這一期間-銷售費用減少-主要是由於主要與服務器和存儲系統有關的關鍵部件費用減少,產品費用減少2.581億美元,但人事費用增加250萬美元抵消了這一減少,原因是人員人數增加,間接費用增加1 000萬美元,主要原因是關税增加,製造費用增加100萬美元。
同期毛利率百分比的增長主要是由於關鍵部件的成本降低,因為我們向客户收取的價格平均下降速度比我們購買的零部件價格下降的速度要慢。此外,在截至2019年12月31日的6個月內,與2018年12月31日終了的6個月相比,我們在亞洲的淨銷售額中所佔比例較低,因為那裏的市場競爭更激烈,這對我們的毛利率百分比產生了積極的影響。
營業費用
的業務費用截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018如下(百萬美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 變化 | | 截至12月31日的六個月, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
研發 | $ | 55.6 |
| | $ | 45.9 |
| | $ | 9.7 |
| | 21.1 | % | | $ | 105.2 |
| | $ | 88.9 |
| | $ | 16.3 |
| | 18.3 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 6.4 | % | | 4.9 | % | | | | | | 6.3 | % | | 4.7 | % | | | | |
銷售和營銷 | $ | 22.0 |
| | $ | 19.7 |
| | $ | 2.3 |
| | 11.7 | % | | $ | 42.2 |
| | $ | 38.0 |
| | $ | 4.2 |
| | 11.1 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 2.5 | % | | 2.1 | % | | | | | | 2.5 | % | | 2.0 | % | | | | |
一般和行政 | $ | 33.0 |
| | $ | 36.6 |
| | $ | (3.6 | ) | | (9.8 | )% | | $ | 61.3 |
| | $ | 70.0 |
| | $ | (8.7 | ) | | (12.4 | )% |
佔總淨銷售額的百分比 | 3.8 | % | | 4.0 | % | | | | | | 3.7 | % | | 3.7 | % | | | | |
業務費用共計 | $ | 110.6 |
| | $ | 102.2 |
| | $ | 8.4 |
| | 8.2 | % | | $ | 208.7 |
| | $ | 196.9 |
| | $ | 11.8 |
| | 6.0 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 12.7 | % | | 11.0 | % | | | | | | 12.5 | % | | 10.4 | % | | | | |
截至三個月的比較 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
研發費用。研究和開發費用增加的主要原因是人員費用增加640萬美元,其他產品開發費用增加150萬美元,作為聯合產品開發一部分而收到的某些研究和開發費用償還額減少60萬美元,以及主要與設施和其他研究和開發費用有關的增加110萬美元。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用的長期增長主要是由於人事開支增加了200萬美元,這是由於人員人數增加造成的。
一般和行政費用。一般費用和行政費用的同期減少包括專業費用減少550萬美元,這些費用主要是為了調查、評估和開始補救導致我們向證券交易委員會提交定期報告的原因以及與此有關的重述我們以前發佈的某些財務報表的原因而引起的,但由於人事人數增加而增加了200萬美元,抵消了這一減少額。
截至六個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
研發費用。研究和開發費用增加的主要原因是人員費用增加了1 070萬美元,零件和材料費用增加了310萬美元,設施費用增加了80萬美元,作為聯合產品開發的一部分,我們收到的某些研究和開發費用的償還額減少了60萬美元,以及增加了80萬美元,主要是與其他研究和開發費用有關的費用增加了80萬美元。
銷售和營銷費用。這一期間銷售和營銷費用的增加主要是由於人事開支增加了270萬美元,原因是人員人數增加,參加貿易展覽增加了100萬美元,與廣告和促銷活動有關的費用增加了90萬美元。
一般和行政費用。一般費用和行政費用的同期減少包括專業費用減少1 260萬美元,這些費用主要用於調查、評估和開始糾正導致我們向證券交易委員會提交定期報告的原因以及與此有關的重述我們以前發佈的某些財務報表的原因,但由於人員人數增加,人事費用增加了330萬美元,抵消了這一減少額。
利息和其他收入(費用),淨額
其他收入(費用),淨額主要是從我們的投資和現金餘額以及外匯損益中賺取的利息。
利息費用是指我們的定期貸款和信用額度的利息費用。
利息和其他收入(費用)截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018如下(百萬美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 變化 | | 六個月結束 十二月三十一日, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
其他收入(費用),淨額 | $ | (0.4 | ) | | $ | 0.6 |
| | $ | (1.0 | ) | | (166.7 | )% | | $ | 1.2 |
| | $ | 0.8 |
| | $ | 0.4 |
| | 50.0 | % |
利息費用 | (0.6 | ) | | (1.8 | ) | | 1.2 |
| | (66.7 | )% | | (1.1 | ) | | (4.2 | ) | | 3.1 |
| | (73.8 | )% |
利息和其他收入(費用),淨額 | $ | (1.0 | ) | | $ | (1.2 | ) | | $ | 0.2 |
| | (16.7 | )% | | $ | 0.1 |
| | $ | (3.4 | ) | | $ | 3.5 |
| | (102.9 | )% |
截至三個月的比較 (一九二零九年十二月三十一日) 和 2018
當期利息及其他收入(開支)的變動淨額,是由於利息及其他收入(開支)的減少所致。120萬美元利息支出主要是由於截至2019年12月31日的三個月的平均未償債務低於2018年12月31日終了的三個月的平均未償債務,這是由於我們償還了借款。這被以下變化所抵消100萬美元在其他收入(費用)中,淨歸因於我們的計息存款利息收入增加60萬美元,但因不利的外匯波動而造成的外匯損失的變動額(160萬美元)抵消了這一增加額。
截至六個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
當期利息及其他收入(開支)的變動淨額,是由於利息及其他收入(開支)的減少所致。310萬美元利息支出主要是由於截至2019年12月31日的6個月的平均未償債務低於2018年12月31日終了的6個月的平均未償債務,這是由於我們償還了借款。這被以下變化所抵消40萬美元在其他收入(費用)中,淨歸因於我們的計息存款利息收入增加130萬美元,但因不利的外匯波動造成的外匯損失(0.9)美元所抵消。
所得税準備金
的所得税和實際税率的規定截至2019年12月31日止的3個月和6個月和2018如下(百萬美元):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 十二月三十一日, | | 變化 | | 六個月結束 十二月三十一日, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
所得税規定 | $ | 2.1 |
| | $ | 4.5 |
| | $ | (2.4 | ) | | (53.3 | )% | | $ | 10.7 |
| | $ | 10.0 |
| | $ | 0.7 |
| | 7.0 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 0.2 | % | | 0.5 | % | | | | | | 0.6 | % | | 0.5 | % | | | | |
有效税率 | 7.9 | % | | 18.4 | % | | | | | | 17.6 | % | | 19.8 | % | | | | |
截至三個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
所得税撥備的期內減幅及成效税率的主要原因是 公佈截至2019年12月31日止的三個月臺灣税務審計結算後未獲確認的税收優惠.
截至六個月的比較(一九二零九年十二月三十一日)和2018
當期實際税率下降的主要原因是,臺灣税務審計在截至2019年12月31日的6個月內獲得了未獲確認的税收優惠。
流動性與資本資源
我們的增長資金主要來自業務活動產生的資金,此外還利用借貸設施,特別是在為購置不動產和週轉資金籌措資金方面。我們的現金和現金等價物是3.09億美元和2.482億美元截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別。我們在國外的現金是9 350萬美元和1.246億美元截至(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別。
在美國境外持有的資金通常用於支持非美國的流動性需求.從美國聯邦税收的角度來看,遣返一般不應納税,但可能要繳納州收入或外國預扣税。如果當地的限制阻礙了公司間資金的有效轉移,我們的意圖是將現金餘額保持在美國以外,並通過持續的現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計,對在美國境外持有的資金進行遣返所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營結果產生重大影響。
我們認為,我們目前的現金、現金等價物、信貸額度和內部產生的現金流量一般足以支持我們的經營業務、補救努力、到期債務和在這些精簡的合併財務報表印發後12個月的利息支付。預計短期內我們的現金用途包括我們繼續開發節約資源的產品,在美國和臺灣擴大製造業,以及不斷糾正我們在財務報告方面的內部控制方面的重大弱點。此外,我們預計在2020年第三或第四財政季度將產生3 500萬至4 000萬美元的額外費用,這將是一次性費用。這些一次性收費,很可能以現金結算,將解決我們延長的黑市期遺留的清理問題。
我們的主要現金流指標如下(百萬美元):
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 87.2 |
| | $ | 81.1 |
| | $ | 6.1 |
|
用於投資活動的現金淨額 | $ | (23.3 | ) | | $ | (9.3 | ) | | $ | (14.0 | ) |
用於籌資活動的現金淨額 | $ | (2.1 | ) | | $ | (69.3 | ) | | $ | 67.2 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨減額 | $ | 61.9 |
| | $ | 2.4 |
| | $ | 59.5 |
|
經營活動
業務活動提供的現金淨額增加610萬美元截至2019年12月31日的6個月,相比之下,截至2018年12月31日的6個月。增加的主要原因是本期淨收入增加。1 250萬美元以及扣除下列因素後的非現金費用減少:遞延税的變動710萬美元,來自較低期間準備金和應計項目的變動,由增加的週轉金淨額抵消。1 080萬美元
由於從客户處收取的現金減少,對税務當局的預付款項增加,支付專業費用的款項減少,以及我們的股權投資損失份額減少。320萬美元.
投資活動
用於投資活動的現金淨額為2 330萬美元和930萬美元在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月中,我們繼續投資擴大我們的容量和辦公空間,包括擴大我們在聖何塞的綠色電子計算園。在截至2019年12月31日的6個月中,我們從出售對一傢俬營公司的投資中獲得了80萬美元。
籌資活動
用於籌資活動的現金淨額減少6 720萬美元2018年12月31日終了的6個月與2018年12月31日終了的6個月相比,主要原因是償還債務減少6 650萬美元.
影響流動性和資本資源的其他因素
循環信貸和定期貸款項下的活動
美國銀行
2018年美國銀行信貸貸款
2018年4月,我們與美國銀行建立了一個循環信貸額度(“2018年美國銀行信貸貸款機制”),取代了當時美國銀行現有的信貸額度(“2016年美國銀行信貸機制”)。2018年美國銀行信貸機制提供循環信貸額度和某些貸款人提供的至多2.5億美元的其他金融便利,包括500萬美元的信用證分限額,該限額在2019年10月擴大到1 500萬美元。2018年美國銀行信貸貸款機制最初將在364天后到期,並通過隨後的修正延長至2020年6月30日。在到期之前,我們可以選擇,如果某些條件得到滿足,2018年美國銀行信貸貸款可以轉換為一個五年循環信貸安排。如果並在進行這種轉換時,2018年美國銀行信貸貸款貸款機構的本金總額應最多可達400億美元。在2018年美國銀行信貸貸款機構轉換為五年循環信貸安排之前,利息應按libor利率加年息2.75%計算。2018年美國銀行信貸貸款機構轉換為五年循環信貸安排後,向超級微型計算機和超級微型計算機B.V提供貸款的利息應按libor利率計算,另加1.50%至2.00%之間的貸款。根據2018年美國銀行信貸貸款機制的條款,我們必須給予貸款人持續的擔保權益,並對記入我們任何存款賬户的所有款項留置。2018年美國銀行信貸機制下的任何貸款的應計利息應於每個月的第一天到期,貸款應於2018年美國銀行信貸貸款終止之日全額支付, 除非放款人要求提前付款。自願提前付款是允許的,而不需要提前償還費用或罰款。該安排的條款要求存款賬户中的任何金額在下一個工作日用於我們的信貸額度。除傳統的例外情況外,2018年美國銀行信貸貸款機制基本上由超級微型計算機的所有資產擔保。如果轉換為五年循環信貸工具(SuperMicroComputer的資產),根據我們的選擇,SuperMicroComputerB.V.的資產將被用作2018年美國銀行信貸貸款機制的抵押品。根據2018年美國銀行信貸工具的條款,我們不允許回購我們的股票或支付任何股息。
2018年第四財季,我們320萬美元向貸款人和第三方收取2018年美國銀行信貸貸款的費用。2018年美國銀行信貸貸款機構取代2016年美國銀行信貸貸款機制是對當時存在的信貸安排的一種修改,但修改前後的貸款人是相同的。與2016年美國銀行信貸機制有關的任何未攤銷費用以及為2018年美國銀行信貸基金支付的費用,均在2018年美國銀行信貸機制期間攤銷,作為我們綜合業務報表中的利息支出,任何未攤銷金額均歸入我們合併資產負債表中的預付資產和其他流動資產。
2019年1月31日,我們支付了一筆費用,並對2018年美國銀行信貸貸款進行了修正,將到期日從2019年4月19日延長到2019年6月30日。在2019年6月27日,我們對2018年美國銀行信貸貸款進行了第二次修正,將到期日從2019年6月30日延長到2020年6月30日。
截至(一九二零九年十二月三十一日),我們沒有在2018年美國銀行信貸貸款機制下的未償還借款。截至(一九二零九年六月三十日),2018年美國銀行信貸安排下的未償借款總額為110萬美元。2018年美國銀行信貸貸款機制下的利率(一九二零九年十二月三十一日)而2019年6月30日3.75%每年和4.50%每年分別。截至(一九二零九年十二月三十一日),2018年美國銀行信貸貸款機制下的640萬美元信用證未付。未償還債務發行成本餘額截至(一九二零九年十二月三十一日)以及2019年6月30日。截至2019年12月31日,我們在2018年美國銀行信貸貸款機制下的可用借款能力為2.436億美元,但須符合借款基數限制和遵守其他適用條件。
CTBC銀行
2018年1月,我們與CTBC銀行簽訂了一項信貸協議,該協議規定:(I)12個月新臺幣(合2360萬美元等值)定期貸款貸款,由位於臺灣貝德的土地和建築擔保,利率等於該銀行設定的NTD利率+每年0.25%,每月調整一次,定期貸款安排還包括12個月的擔保,最高可達1,000萬新臺幣(相當於340萬美元),年費相當於每年0.50%,(2)為期12個月的NTD(相當於5,050萬美元)的定期貸款貸款,利率等於貸款人確定的新貸款利率加上年息0.25%,每月調整(合計為“2018年CTBC信貸機制”)。2018年CTBC信貸機制允許的借款總額最初上限為5 000萬美元,2018年8月減至4 000萬美元。2019年6月,2018年CTBC信貸機制在到期之前被2019年CTBC信貸機制所取代(定義如下)。
在2019年6月,我們與CTBC銀行簽訂了一項信貸協議,該協議規定:(I)12個月的新臺幣(合2,250萬美元等值)定期貸款貸款,由位於臺灣貝德的土地和建築擔保,利率等於貸款人設定的新TD利率+0.25%,每年調整一次,定期貸款安排還包括12個月的擔保,最高可達1億新臺幣(320萬美元等值),年費相當於每年0.50%,(Ii)180天新臺幣(4,820萬美元等值)定期貸款安排,貸款總額可達合資格應收賬款的100%,利率等於貸款人確定的淨貸款利率,每年從0.30%至0.50%不等,每月調整,和(ⅲ)一個12個月的循環信貸額度,最高可達合資格應收賬款的100%,總額可達5,000萬美元,利率等於貸款人確定的美元利率加上每年0.30%至0.50%的利率,每月進行調整(合計,“2019年中央銀行信貸貸款機制”)。2019年CTBC信貸機制允許的借款總額上限為5 000萬美元。2019年CTBC信貸機制將於2020年6月30日到期。
2019年CTBC信貸機制定期貸款的未償還借款總額以新TD計價,並重新計量為美元2 330萬美元和2 250萬美元在…(一九二零九年十二月三十一日)和(一九二零九年六月三十日)分別。這些貸款的利率是0.91%每年截至(一九二零九年十二月三十一日)和0.93%截至2019年6月30日,每年。在…(一九二零九年十二月三十一日),2019年CTBC信貸機制下可供今後借款的數額是2 670萬美元。截至(一九二零九年十二月三十一日),位於臺灣Bade的土地及建築物的賬面淨值為2019年CTBC信貸貸款定期貸款的抵押貸款。2 560萬美元.
契諾符合性
2018年美國銀行信貸貸款
與美國銀行簽訂的與2018年美國銀行信貸安排有關的信貸協議包含習慣上的陳述和擔保,以及適用於我們和我們子公司的習慣上的肯定和否定契約。信貸協議包含一個金融契約,它要求我們保持一個固定的費用覆蓋比率,在協議中規定的每12個月至少為1.00,而協議中定義的觸發期是有效的。我們一直遵守2018年美國銀行信貸貸款協議。
2018年9月7日,美國銀行就2018年美國銀行信貸貸款機制向我們發出延期信,將2018年6月30日終了的財政年度經審計的綜合財務報表、合規證明和其他重要報告的交付日期延長至2019年1月31日。2019年1月31日,我們修訂了2018年美國銀行信貸機制貸款和擔保協議,除其他事項外,(A)延長2018年6月30日終了財政年度經審計的合併財務報表、合規證書和其他重要報告的交付日期,(B)要求最遲於2019年3月31日交付截至2019年6月30日的經審計的綜合財務報表。2019年4月,我們支付了一筆費用,將截至2017年6月30日的會計年度的經審計綜合財務報表的交付日期延長至2019年6月30日。關於2018年美國銀行信貸貸款機構延長2018年美國銀行信貸貸款期限的第二個修正案,我們被要求提交我們的經審計的綜合財務報表。
2018年6月30日終了的會計年度至2019年12月31日,2019年6月30日終了的會計年度經審計的合併財務報表在2020年3月31日之前交付。如果我們選擇將截至2019年6月30日和2018年6月30日的會計年度的經審計合併財務報表合併到美國證券交易委員會,我們必須在2020年3月31日前提交已審計財務報表。
2019年12月19日,我們向證券交易委員會提交了截至2019年6月30日的財政年度10-K表的綜合年度報告,擴大了財務和其他披露,以代替提交2018年6月30日終了的財政年度表10-K的單獨年度報告,代替2018年前三個季度提交表10-Q的季度報告。2019年12月19日,我們還向美國證交會提交了截至2018年9月30日、2018年12月31日和2019年3月31日的季度報告。因此,我們遵守了2018年美國銀行信貸貸款機制第二修正案的要求。
CTBC銀行
沒有任何與2018年CTBC信貸機制或2019年CTBC信貸機制相關的金融契約。
最近的會計公告
關於最近的會計聲明,包括預期通過日期和對我們精簡的合併財務報表的任何估計影響的説明,見本季度報告表10-Q中關於合併財務報表的説明,第一部分,第1項,注1,“重大會計政策的組織和摘要”。
表外安排
我們沒有任何表外安排。
第3項.等價物市場風險的定量與定性披露
利率風險
我們投資活動的主要目標是維持本金,提供流動資金,在不顯著增加風險的情況下最大限度地增加收入。我們投資的一些證券受到市場風險的影響。這意味着現行利率的變化可能導致投資的公允價值發生波動。為了儘量減少這種風險,我們維持我們的現金等價物投資組合和貨幣市場基金及存單的短期投資組合。由於這些證券缺乏流動性市場,我們在拍賣利率證券上的投資被列為非流動證券。由於我們的經營成果並不取決於投資,利率波動所帶來的風險僅限於我們的投資組合,我們相信利率10%的變動不會對我們的經營結果產生重大影響。截至(一九二零九年十二月三十一日)我們的投資是貨幣市場基金、存單和拍賣利率證券。
由於我們在定期貸款和循環信貸額度下借款,我們面臨利率變化的風險。定期貸款和循環信貸額度的利率範圍為0.91%至3.75%在…(一九二零九年十二月三十一日)和0.93%至4.50%在…(一九二零九年六月三十日)。根據未償本金2 330萬美元在我們的信貸安排下(一九二零九年十二月三十一日)我們相信10%的利率變動不會對我們的經營結果產生重大影響。
外幣風險
迄今為止,我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價,因此,我們對客户協議所產生的外匯匯率波動的敞口有限,目前不從事外匯套期保值交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的功能貨幣是美元。然而,這些實體中的某些交易是以美元以外的貨幣計價的,因此,我們會受到外幣匯率波動的影響,這與重新計量美元有關。這種波動在歷史上並不顯著。外匯(虧損)截至2019年12月31日止的3個月和6個月曾.(130萬美元)和(0.8)百萬美元分別和2018年12月31日止的三個月和六個月曾.40萬美元和20萬美元分別。
第4項.等價物管制和程序
對披露控制和程序的評估
在我們的現任管理層,包括我們的首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的監督和參與下,我們評估了我們根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。(一九二零九年十二月三十一日)。根據對我們的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在(一九二零九年十二月三十一日)由於我們對財務報告的內部控制存在某些重大弱點,下文將對此作進一步説明。
儘管我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(一九二零九年十二月三十一日)雖然我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,但管理層認為,本季度報告中所列的精簡合併財務報表和相關財務信息在所有重要方面均公平地反映了我們的財務狀況、截至提交日期的業務結果和現金流動情況,並符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)。
財務報告內部控制的變化
根據適用的SEC規則(外匯法規則13a-15(D)和15d-15(D)),管理層必須在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,評估在每個財政季度發生的、對財務報告的內部控制發生的、對財務報告的內部控制有重大影響或可能產生重大影響的任何內部控制變化。除了我們在2019年全面10-K年度第二部分第9A項“控制和程序”中披露的補救行動外,我們在截至本季度的財務報告方面的內部控制沒有任何變化。(一九二零九年十二月三十一日),這對我們財務報告的內部控制產生了重大影響,或相當可能產生重大影響。正如我們在2019年“全面10-K”第二部分第9A項“控制和程序”中所討論的那樣,我們已經採取了廣泛的補救程序,以解決我們對財務報告的內部控制方面的重大缺陷。
對控制有效性的固有限制
對財務報告的任何內部控制制度的有效性都受到固有的限制,包括在設計、執行、操作和評價控制和程序方面行使判斷力,以及無法徹底消除不當行為。因此,對財務報告的任何內部控制制度只能提供合理而不是絕對的保證,即其目標將得到實現。此外,對未來期間的任何成效評價的預測都有可能由於條件的變化而導致管制不足,或政策或程序的遵守程度可能惡化。我們打算繼續根據業務需要或適當情況監測和改進我們的內部控制,但我們不能保證這些改進將足以使我們對財務報告進行有效的內部控制。
第II部:其他資料
第1項.另一法律程序
我們不時參與因商業活動而引起的各種法律程序。
2018年2月8日,我們、我們的首席執行官和我們的前任首席財務官在美國加州北區地區法院對我們提出了兩項集體訴訟申訴(Hessefort訴SuperMicroComputer,Inc.,等人,第18-cv-00838號;United Union of Roofers訴SuperMicroComputer,Inc.等,第18-cv-00850號)。這些申訴載有類似的指控,聲稱被告違反了“證券交易法”第10(B)節,原因是據稱在關於確認收入的公開聲明中存在虛假陳述和(或)遺漏。法院隨後任命了紐約酒店貿易理事會和紐約市酒店協會。養老基金作為首席原告,它提交了一份修改後的申訴,指定我們的投資者關係高級副總裁為另一名被告。2019年6月21日,原告提交了一份經進一步修正的申訴,指定我們的前國際銷售高級副總裁、公司祕書和董事為另一被告。2019年7月26日,我們提出了一項動議,要求駁回仍待決的申請。我們認為所提出的指控是毫無根據的,我們打算對這起訴訟進行有力的辯護。
我們與美國證券交易委員會合作調查營銷費用,其中包括我們的管理層發現的某些違規行為,這些違規行為已於2015年8月31日披露。此外,我們還收到了證交會的傳票,涉及我們未能及時提交截至2017年6月30日的財政年度的10-K表格所涉及的問題。2018年10月,美國證券交易委員會(SEC)發佈了一篇虛假、信譽不佳的新聞文章,內容涉及我們的產品,我們也收到了證交會的傳票。我們正在充分合作,以滿足政府的這些要求。
由於法律程序本身的不確定性,我們目前無法預測這些訴訟的結果,我們也不能保證這些程序不會對我們的財務狀況或業務結果產生重大的不利影響。
第1A項.同等風險因素
可能影響我們的業務和財務業績的重要風險因素,或可能導致結果或事件與當前預期不同的因素,載於我們2019年綜合10-K的第一部分,第1A項“風險因素”。除了其中披露的風險因素外,我們還確定了一個額外的風險因素,如下所述。
我們有大量的國際銷售和業務,並面臨與健康流行病有關的風險,包括最近爆發的冠狀病毒,這可能對我們公司、我們的製造商或客户的業務以及我們的銷售和財務業績產生不利影響。
我們的業務可能受到廣泛的傳染病爆發的影響,包括最近在中國武漢首次發現的一種新型冠狀病毒引起的呼吸道疾病的影響。任何傳染病的爆發,以及其他不利的公共衞生發展,都可能對我們的業務活動產生重大和不利的影響。這些可能包括中斷或限制我們的旅行或分銷我們的產品的能力,以及暫時關閉我們的設施,或我們的製造商或客户的設施。任何對我們製造商或客户的幹擾都可能影響我們的銷售和運營結果。此外,在人口中大規模爆發傳染病可能導致廣泛的健康危機,這可能對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響,導致經濟衰退,影響對我們最終客户產品的需求,並可能影響我們的經營結果。
我們在中國有業務,包括生產和銷售我們的產品。為了阻止冠狀病毒的爆發,中國政府對在華旅遊實施了重大限制,並延長了春節假期,延長了企業停業時間。這次爆發伴隨着旅行限制和企業關閉,可能會對我們在中國的業務產生不利影響,至少在短期內是這樣。我們目前無法準確預測這些情況將對我們在中國的行動產生什麼影響,包括由於與病毒最終的地理傳播、疾病的嚴重程度、疫情爆發的持續時間以及中國政府實施的旅行限制和關閉時間有關的不確定因素而造成的影響。
第二項股權證券的轉售和收益的使用
在本季度終了期間(一九二零九年十二月三十一日)我們批准了一家有限公司的諮詢股,涉及3 650股我們的普通股,用於提供服務。在批出時,受限制的股票單位已全部歸屬。這個
發行證券並不涉及公開發行證券,我們相信根據“證券法”第4(A)(2)條及根據該條例頒佈的條例第506條,該等交易獲豁免,不受“證券法”的註冊規定所規限。
第三項.高級證券的變價證券違約
不適用。
第4項.評定等級的礦山安全披露
不適用。
第5項.其他相關信息
沒有。
第6項.成品展
(A)證物。
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陳列品 數 | | 描述 |
31.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”通過的書記官長兼首席執行官查爾斯·樑根據第302條頒發的證書 |
31.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條對書記官長凱文·鮑爾的認證 |
32.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”通過的書記官長兼首席執行官查爾斯·樑根據第906條頒發的證書 |
32.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”通過的第906節對書記官長凱文·鮑爾的認證 |
101.INS | | XBRL實例文檔 |
101.SCH | | XBRL分類法擴展模式文檔 |
101.CAL | | XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | | XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | | XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | | XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔 |
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告,並經正式授權。
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日期: | (二0二0年二月七日) | | /S/C |
| | | 樑查爾斯 主席、首席執行官和主席 板 (特等行政主任) |
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日期: | (二0二0年二月七日) | | /s/ |
| | | 凱文·鮑爾 高級副總裁,首席財務官 (首席財務及會計主任) |