美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-q

[X]根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條的規定，另有一份季度報告

截至2019年12月31日止的季度

[  ]1934年“證券交易所ACT”第13或15(D)節下的轉軌報告(第13或15(D)節)

從_

佣金檔案編號：

HOMETRUST銀行股份有限公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
馬裏蘭州
 
          45-5055422
(組織成立為法團的州或其他司法管轄區)
 
(國税局僱主識別號碼)

北卡羅萊納州阿什維爾伍德芬街10號28801
(主要行政辦公室地址；郵編)

(828) 259-3939
(登記人的電話號碼，包括區號)

無
(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一班的職稱
交易符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值$.01

HTBI
納斯達克股票市場有限責任公司

用檢查標記標明登記人(1)是否在前12個月內提交了“外匯法”第13條和第15(D)節要求提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的時間較短)，(2)在過去90天中是否受到這種申報要求的限制。[X]不[  ]

通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是[X]不[  ]

通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速箱[  ]      
 
 
 
加速過濾器[X]
 
 
非加速過濾[  ]
小型報告公司[  ]
 
 
新興成長型公司[]
 
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。
[]
用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條規定)。[  ]不[X]
截至2020年2月4日，共有17，543，498股普通股，每股面值為0.01美元，已發行和發行。



HOMETRUST銀行股份有限公司及附屬公司
10-Q
目錄
 
 
 
頁
數
第一部分財務資料
 
 
 
 
項目1.對等
財務報表
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日和2019年6月30日的合併資產負債表(未經審計)
3
 
 
 
 
 
 
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和六個月的合併收入報表(未經審計)
4
 
 
 
 
 
 
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和六個月綜合收入綜合報表(未經審計)
5
 
 
 
 
 
 
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和六個月的股東權益變動綜合報表(未經審計)
6
 
 
 
 
 
 
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的6個月現金流動合併報表(未經審計)
8
 
 
 
 
 
 
合併財務報表附註
10
 
 
 
 
項目2.對等
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
34
 
 
 
 
項目3.對等
市場風險的定量和定性披露
48
 
 
 
 
項目4.對等
管制和程序
48
 
 
 
 
第II部其他資料
 
 
 
 
 
項目1.對等
法律程序
48
 
 
 
 
項目1A.相同
危險因素
48
 
 
 
 
項目2.對等
未登記的股本證券出售和收益的使用
48
 
 
 
 
項目3.對等
高級證券違約
49
 
 
 
 
項目4.對等
礦山安全披露
49
 
 
 
 
第5項
其他資料
49
 
 
 
 
項目6.再分配
展品
49
 
 
 
 
簽名
52

1


定義術語彙編
以下項目可在本表格10-Q中使用，包括項目1中的“合併財務報表説明”和本表格第2項中管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析。
術語
 
定義
AFS
 
可供出售
ASC
 
會計準則編纂
ASU
 
會計準則更新
博利
 
銀行人壽保險
光盤
 
存款證明書
CET 1
 
普通股一級
CPI
 
消費物價指數
EPS
 
每股收益
職工持股計劃
 
員工持股計劃
FASB
 
財務會計準則委員會
FDIC
 
聯邦存款保險公司
FHLB
 
聯邦住房貸款銀行
FRB
 
裏士滿聯邦儲備銀行
GAAP
 
美國公認的會計原則
GSE
 
政府贊助企業
HELOC
 
住房權益信用額度
MBS
 
按揭證券
NCCOB
 
北卡羅來納州銀行專員辦公室
PCI
 
購買信貸受損
雷奧
 
房地產所有權
魯
 
使用權
證交會
 
證券交易委員會
SBA
 
小企業管理局
SBIC
 
小企業投資公司
TDR
 
不良債務重組

2


第一部分.財務信息
第1項.附屬財務報表
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併資產負債表
(單位：千美元，但每股數據除外)
 
(未經審計)
 
 
 
2019年12月31日
 
六月三十日，
2019 (1)
資產
 
 
 
現金
$
47,213

 
$
40,909

計息存款
41,705

 
30,134

現金和現金等價物
88,918

 
71,043

商業票據
253,794

 
241,446

在其他銀行的存單
47,628

 
52,005

按公允價值出售的債務證券
146,022

 
121,786

其他投資，按成本計算
36,898

 
45,378

為出售而持有的貸款
118,055

 
18,175

貸款總額，扣除遞延貸款費用
2,554,541

 
2,705,190

貸款損失備抵
(22,031
)
 
(21,429
)
貸款淨額
2,532,510

 
2,683,761

房地和設備，淨額
58,020

 
61,051

應計未收利息
9,714

 
10,533

雷奧
1,451

 
2,929

遞延所得税
22,066

 
26,523

博利
91,048

 
90,254

善意
25,638

 
25,638

巖心礦牀無形資產
1,715

 
2,499

其他資產
36,755

 
23,157

總資產
$
3,470,232

 
$
3,476,178

負債與股東權益
 

 
 

負債
 

 
 

存款
$
2,557,769

 
$
2,327,257

借款
435,000

 
680,000

其他負債
60,468

 
60,025

負債總額
3,053,237

 
3,067,282

股東權益
 

 
 

優先股，0.01美元票面價值，10，000，000股授權股票，未發行或
超能力
—

 
—

普通股，面值0.01美元，授權股票60，000，000股，股票17，664，384股
截至2019年12月31日已發出並仍未兑現的另一特別用途；截至2019年6月30日的17，984，105元
177

 
180

額外支付的資本
182,366

 
190,315

留存收益
240,312

 
224,545

未獲職工持股
(6,612
)
 
(6,877
)
累計其他綜合收入
752

 
733

股東權益總額
416,995

 
408,896

負債總額和股東權益
$
3,470,232

 
$
3,476,178

(1)從已審計財務報表中衍生而來的再轉制。
所附附註是這些合併財務報表的組成部分。

3


HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
綜合收入報表
(單位：千美元，但每股數據除外)
 
(未經審計)
 
三個月結束
 
六個月結束
 
十二月三十一日，
 
十二月三十一日，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
利息及股息收入
 
 
 
 
 
 
 
貸款
$
32,119

 
$
30,544

 
$
64,385

 
$
59,272

商業票據及其他銀行的有息存款
1,912

 
1,966

 
4,165

 
3,823

可供出售的證券
1,093

 
876

 
1,989

 
1,732

其他投資
772

 
1,014

 
1,604

 
1,853

利息和股息收入總額
35,896

 
34,400

 
72,143

 
66,680

利息費用
 

 
 

 
 

 
 

存款
6,321

 
3,607

 
12,174

 
6,357

借款
2,541

 
3,692

 
5,862

 
6,950

利息費用總額
8,862

 
7,299

 
18,036

 
13,307

淨利息收入
27,034

 
27,101

 
54,107

 
53,373

貸款損失準備金
400

 
—

 
400

 
—

貸款損失備抵後的淨利息收入
26,634

 
27,101

 
53,707

 
53,373

無利息收入
 

 
 

 
 

 
 

服務收費及存款賬户費用
2,605

 
2,577

 
5,048

 
4,978

貸款收入和費用
871

 
295

 
1,753

 
623

出售貸款的收益
3,775

 
944

 
6,074

 
2,614

博利收入
509

 
520

 
1,206

 
1,056

其他，淨額
1,314

 
749

 
2,653

 
1,427

非利息收入總額
9,074

 
5,085

 
16,734

 
10,698

無利息費用
 

 
 

 
 

 
 

薪金和僱員福利
14,170

 
12,857

 
28,082

 
25,542

淨佔用費用
2,384

 
2,425

 
4,726

 
4,751

計算機服務
1,985

 
1,895

 
4,009

 
3,744

電話、郵資和用品
798

 
743

 
1,600

 
1,512

營銷和廣告
641

 
402

 
1,320

 
819

存款保險費
12

 
335

 
12

 
639

REO的出售損失及減值
122

 
75

 
103

 
254

REO費用
238

 
173

 
496

 
348

巖心礦牀無形攤銷
373

 
526

 
784

 
1,092

其他
3,318

 
2,427

 
6,442

 
5,040

非利息費用總額
24,041

 
21,858

 
47,574

 
43,741

所得税前收入
11,667

 
10,328

 
22,867

 
20,330

所得税費用
2,476

 
2,287

 
4,872

 
4,499

淨收益
$
9,191

 
$
8,041

 
$
17,995

 
$
15,831

每股數據：
 

 
 

 
 

 
 

每股淨收入：
 

 
 

 
 

 
 

基本
$
0.54

 
$
0.45

 
$
1.05

 
$
0.88

稀釋
$
0.52

 
$
0.43

 
$
1.01

 
$
0.84

平均流通股：
 

 
 

 
 

 
 

基本
16,906,457

 
17,797,553

 
17,002,052

 
17,961,465

稀釋
17,567,680

 
18,497,334

 
17,660,687

 
18,689,584

所附附註是這些合併財務報表的組成部分。

4


HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
綜合收益報表
(千美元)
 
(未經審計)
 
三個月結束
 
六個月結束
 
十二月三十一日，
 
十二月三十一日，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收益
$
9,191

 
$
8,041

 
$
17,995

 
$
15,831

其他綜合收入(損失)
 

 
 

 
 

 
 

可供出售的證券的未變現持有收益(損失)
 

 
 

 
 

 
 

本報告所述期間產生的收益(損失)
(270
)
 
1,126

 
25

 
748

遞延所得税福利(費用)
62

 
(259
)
 
(6
)
 
(172
)
其他綜合收入共計(損失)
$
(208
)
 
$
867

 
$
19

 
$
576

綜合收入
$
8,983

 
$
8,908

 
$
18,014

 
$
16,407

所附附註是這些合併財務報表的組成部分。

5


HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
股東權益變動綜合報表
(千美元)
 
截至2019年12月31日止的三個月
 
普通股
 
額外
付入
資本
 
留用
收益
 
不勞而獲
職工持股計劃
股份
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
股東‘
衡平法
 
股份
 
金額
2019年9月30日結餘
17,818,145

 
$
178

 
$
186,359

 
$
232,315

 
$
(6,744
)
 
$
960

 
$
413,068

淨收益
—

 
—

 
—

 
9,191

 
—

 
—

 
9,191

普通股申報的現金紅利，0.07美元/普通股
—

 
—

 
—

 
(1,194
)
 
—

 
—

 
(1,194
)
回購股票
(207,261
)
 
(2
)
 
(5,417
)
 
—

 
—

 
—

 
(5,419
)
行使股票期權
53,500

 
1

 
768

 
—

 
—

 
—

 
769

股票期權費用
—

 
—

 
190

 
—

 
—

 
—

 
190

限制性股票費用
—

 
—

 
250

 
—

 
—

 
—

 
250

已分配的職工持股
—

 
—

 
216

 
—

 
132

 
—

 
348

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(208
)
 
(208
)
2019年12月31日結餘
17,664,384

 
$
177

 
$
182,366

 
$
240,312

 
$
(6,612
)
 
$
752

 
$
416,995

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年12月31日止的6個月
 
普通股
 
額外
付入
資本
 
留用
收益
 
不勞而獲
職工持股計劃
股份
 
累積
其他
綜合
收入
 
共計
股東‘
衡平法
 
股份
 
金額
2019年6月30日餘額
17,984,105

 
$
180

 
$
190,315

 
$
224,545

 
$
(6,877
)
 
$
733

 
$
408,896

淨收益
—

 
—

 
—

 
17,995

 
—

 
—

 
17,995

普通股申報的現金紅利，0.13美元/普通股
—

 
—

 
—

 
(2,228
)
 
—

 
—

 
(2,228
)
回購股票
(396,421
)
 
(4
)
 
(10,215
)
 
—

 
—

 
—

 
(10,219
)
被沒收的限制性股票
(3,200
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

授予限制性股票
13,000

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

行使股票期權
66,900

 
1

 
962

 
—

 
—

 
—

 
963

股票期權費用
—

 
—

 
388

 
—

 
—

 
—

 
388

限制性股票費用
—

 
—

 
495

 
—

 
—

 
—

 
495

已分配的職工持股
—

 
—

 
421

 
—

 
265

 
—

 
686

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
19

 
19

2019年12月31日結餘
17,664,384

 
$
177

 
$
182,366

 
$
240,312

 
$
(6,612
)
 
$
752

 
$
416,995




















6


HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
股東權益變動綜合報表(續)
(千美元)
 
截至2018年12月31日止的三個月
 
普通股
 
額外
付入
資本
 
留用
收益
 
不勞而獲
職工持股計劃
股份
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
股東‘
衡平法
 
股份
 
金額
2018年9月30日結餘
18,939,280

 
$
190

 
$
214,803

 
$
208,365

 
$
(7,274
)
 
$
(1,889
)
 
$
414,195

淨收益
—

 
—

 
—

 
8,041

 
—

 
—

 
8,041

普通股申報的現金紅利，0.06美元/普通股
—

 
—

 
—

 
(1,117
)
 
—

 
—

 
(1,117
)
回購股票
(431,455
)
 
(5
)
 
(11,917
)
 
—

 
—

 
—

 
(11,922
)
被沒收的限制性股票
(700
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

退休股票
—

 
—

 
(17
)
 
—

 
—

 
—

 
(17
)
行使股票期權
13,700

 
—

 
198

 
—

 
—

 
—

 
198

股票期權費用
—

 
—

 
174

 
—

 
—

 
—

 
174

限制性股票費用
—

 
—

 
198

 
—

 
—

 
—

 
198

已分配的職工持股
—

 
—

 
221

 
—

 
132

 
—

 
353

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
867

 
867

2018年12月31日餘額
18,520,825

 
$
185

 
$
203,660

 
$
215,289

 
$
(7,142
)
 
$
(1,022
)
 
$
410,970

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年12月31日止的6個月
 
普通股
 
額外
付入
資本
 
留用
收益
 
不勞而獲
職工持股計劃
股份
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
股東‘
衡平法
 
股份
 
金額
2018年6月30日結餘
19,041,668

 
$
191

 
$
217,480

 
$
200,575

 
$
(7,406
)
 
$
(1,598
)
 
$
409,242

淨收益
—

 
—

 
—

 
15,831

 
—

 
—

 
15,831

普通股申報的現金紅利，0.12美元/普通股
—

 
—

 
—

 
(1,117
)
 
—

 
—

 
(1,117
)
回購股票
(559,755
)
 
(6
)
 
(15,640
)
 
—

 
—

 
—

 
(15,646
)
被沒收的限制性股票
(2,700
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

退休股票
(588
)
 
—

 
(17
)
 
—

 
—

 
 
 
(17
)
行使股票期權
42,200

 
—

 
608

 
—

 
—

 
—

 
608

股票期權費用
—

 
—

 
359

 
—

 
—

 
—

 
359

限制性股票費用
—

 
—

 
397

 
—

 
—

 
—

 
397

已分配的職工持股
—

 
—

 
473

 
—

 
264

 
—

 
737

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
576

 
576

2018年12月31日結餘
18,520,825

 
$
185

 
$
203,660

 
$
215,289

 
$
(7,142
)
 
$
(1,022
)
 
$
410,970

所附附註是這些合併財務報表的組成部分。


7


HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
現金流動合併報表
(千美元)
 
(未經審計)
 
截至12月31日的六個月，
 
2019
 
2018
業務活動：
 
 
 
淨收益
$
17,995

 
$
15,831

調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：
 

 
 

貸款損失準備金
400

 
—

折舊
2,564

 
2,144

遞延所得税費用
4,451

 
3,860

淨攤銷和吸積
(2,991
)
 
(3,611
)
REO的出售損失及減值
103

 
254

出售貸款的收益
(6,074
)
 
(2,614
)
為出售而持有的貸款的來源
(156,416
)
 
(79,420
)
出售待售貸款所得收益
138,457

 
78,998

遞延貸款費用增加額，淨額
(1,082
)
 
(265
)
應計未收利息和其他資產減少額
(670
)
 
(2,816
)
核礦牀無形資產攤銷
784

 
1,092

博利收入
(1,206
)
 
(1,056
)
職工持股補償費用
686

 
737

限制性股票和股票期權費用
883

 
756

其他負債減少額
(4,853
)
 
(7,614
)
(用於)業務活動提供的現金淨額
(6,969
)
 
6,276

投資活動：
 

 
 

購買可供出售的證券
(56,430
)
 
(15,750
)
可供出售的證券到期日收益
24,860

 
11,565

商業票據淨購買額
(9,187
)
 
(7,204
)
在其他銀行購買存單
(8,616
)
 
(6,709
)
其他銀行存款證的到期日
12,993

 
21,710

按揭證券本金償還
7,090

 
9,668

其他投資的淨贖回(購買)
8,480

 
(2,927
)
出售並非來源於出售的貸款的收益
154,870

 
—

貸款淨增加額
(78,731
)
 
(108,995
)
購買BOLI
(65
)
 
(79
)
贖回BOLI的收益
477

 
7

購置房地和設備
(777
)
 
(692
)
購置經營租賃設備
(5,569
)
 
(5,525
)
出售REO所得收益
1,421

 
571

投資活動(用於)提供的現金淨額
50,816

 
(104,360
)
籌資活動：
 

 
 

存款淨增加
230,512

 
61,816

其他借款增加(減少)淨額
(245,000
)
 
53,000

回購普通股
(10,219
)
 
(15,646
)
支付的現金紅利
(2,228
)
 
(1,117
)
退休股票
—

 
(17
)
行使股票期權
963

 
608

(用於)籌資活動提供的現金淨額
(25,972
)
 
98,644

現金及現金等價物淨增加情況
17,875

 
560

期初現金及現金等價物
71,043

 
70,746

期末現金及現金等價物
$
88,918

 
$
71,306


8


HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
現金流動綜合報表(續)
(千美元)
 
(未經審計)
補充披露：
截至12月31日的六個月，
 
2019
 
2018
在本報告所述期間支付的現金：
 
 
 
利息
$
18,771

 
$
12,534

所得税
1,300

 
277

非現金交易：
 

 
 

可供出售的證券的未實現收益，扣除所得税後
19

 
576

將貸款轉撥予選舉事務處
46

 
96

為出售而持有的貸款轉作貸款總額
9,736

 
5,794

將一至四筆家庭貸款轉作出售用途
240,453

 
1,608

將土地從財產和設備轉移到其他資產，用於新的融資租賃會計
2,052

 
—

採用新的租賃會計準則所產生的新的ROU資產和租賃負債
5,296

 
—

所附附註是這些合併財務報表的組成部分。

9


HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)
1.
重要會計政策摘要
本報告中提出的合併財務報表包括馬裏蘭州公司HomeTrust銀行股份有限公司(“HomeTrust”)及其全資子公司HomeTrust銀行(“銀行”)的賬户，如本報告全文所用，“公司”一詞指的是HomeTrust及其合併子公司銀行，除非上下文另有要求。
所附的未經審計的合併財務報表是根據公認會計原則編制的中期財務信息，並根據證券交易委員會頒佈的關於表10-Q和條例S-X第10條的指示編制的。因此，它們不包括一般公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，為公平列報所述期間的財務狀況和業務結果，所有被認為必要的調整(包括正常的經常性權責發生制)均已包括在內。建議將這些未經審計的中期合併財務報表與公司2019年6月30日終了年度的表10-K年度報告(“2019表10-K”)中所載經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀，該報表於2019年9月13日提交給SEC。截至2019年12月31日的3個月和6個月的業務結果不一定表明截至2020年6月30日的整個財政年度的預期結果。
按照公認會計原則編制財務報表需要管理層作出影響財務報表中所報告數額的估計和假設。公司會計政策的各種要素，就其性質而言，本質上取決於估計技術、估值假設和其他主觀評估，特別是管理層確定了若干會計政策，這些政策由於這些政策固有的判斷、估計和假設，對於理解公司的財務報表至關重要。這些政策涉及(一)貸款損失準備金和備抵額的確定，(二)商譽和其他無形資產的估價，以及(三)遞延税資產和負債的估價或確認，估計數和假設在綜合財務報表的後續説明中有更詳細的説明，管理當局在2019年表格10-K中討論和分析財務狀況和業務結果(關鍵會計政策)。管理層認為，編制財務報表時所使用的判斷、估計和假設是適當的，其依據是當時的實際情況。然而，鑑於財務報表對這些關鍵會計政策的敏感性，使用其他判斷、估計和假設可能導致公司經營結果或財務狀況的重大差異。此外，隨後經濟或市場狀況的變化可能對這些估計數以及公司今後的財務狀況和經營業績產生重大影響。
在以往各期合併財務報表中報告的某些數額已重新分類，以符合目前的列報方式。這種改敍對以前報告的現金流量、股東權益或淨收入沒有影響。
採用租賃會計準則
在2019年7月1日，公司通過ASU 2016-02，租約(“主題842”)，以及隨後的相關華碩。新的租賃標準修改了承租人和出租人的會計、列報和披露。公司選擇了修改的追溯過渡選項，允許在通過日期應用主題842指南。因此，上一期間的比較財務資料沒有調整，將繼續按照ASC 840租賃會計準則(“ASC 840”)報告。由於採用了新的標準，截至2019年7月1日，沒有必要對留存收益進行累積效應調整。該公司選擇了過渡指南所允許的“一攬子實際權宜之計”，使公司不重新評估其先前關於確定租約、現有租約分類和處理現有租約的初始直接費用的結論。任何租賃安排和在通過日期之後作出的重大修改均按照新標準進行核算。
承租人主題842會計
新的租賃標準要求將綜合資產負債表上的經營租賃確認為ROU資產和租賃負債，ROU資產代表我們在租賃條款中使用基礎資產的權利，而租賃負債則代表我們有義務支付租約所產生的租金。ROU資產和租賃負債是根據租賃期內租賃付款的估計現值在租賃開始日期確認的。我們採用我們估計的增量借款率來確定經營租賃的租賃付款現值和我們一次融資租賃的隱含利率。
就經營租賃而言，公司根據截至2019年7月1日超過12個月的現有經營租賃未付租金的現值確認租賃負債和相應的ROU資產。ROU資產根據專題842過渡指南對現有應計租金和預付租金餘額以及出租人提供的未攤銷租賃獎勵進行調整。因此，截至2019年7月1日，該公司確認其他資產的ROU資產約為530萬美元，相應的其他負債約為530萬美元。2019年7月1日，在確定最初採用之日的租賃付款現值時，採用了為剩餘租賃條款確定的按擔保方式確定的增量借款利率。
對於我們的融資租賃，公司租賃土地為其零售地點之一。在採納主題842後，公司將210萬美元從土地重新歸類為其他資產中的ROU資產。此外，資產負債表上單獨披露的190萬美元相應負債被重新歸類為其他負債。

10
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

本公司選舉承租人實際權宜之計，不分租賃部分和非租賃部分.本公司還選擇了短期租約確認豁免，對於期限少於12個月的租約，公司將不承認ROU資產或租賃負債。
經營租賃成本被確認為在租賃期限內以直線為基礎的單一租賃成本，並記錄在淨佔用費用中。公共地區維持費、財產税和其他業務費用的可變租賃付款在發生可變租賃付款所依據的事實和情況變化時確認為費用。
融資租賃成本採用有效利息法確認為單一租賃成本，並記錄在淨佔用費用中。
承租人採用主題842之前的會計
在採用ASC 842之前，公司採用了ASC 840的指導。根據ASC 840，經營租賃安排不在資產負債表之外，ROU資產和租賃負債未得到確認。經營租賃租金費用在租賃期限內按直線確認，並記錄在淨佔用費用中。與租賃房地有關的共同地區維持費、財產税和其他業務費用也在佔用費用淨額中確認，這與所屬地點的類似費用相一致。
出租人話題842會計
在通過主題842之前，我們在開始日期確定了租賃分類。未歸類為銷售型或直接融資租賃的租賃被歸類為經營租賃。我們用於租賃分類的主要會計標準是：(一)審查以確定租賃是否在租賃期限結束前將標的資產的所有權轉讓給承租人；(二)審查以確定承租人是否獲得承租人合理肯定行使的購買選擇權；(三)確定租賃期限是否適用於標的資產剩餘經濟壽命的主要部分；(四)確定租賃付款和任何剩餘價值擔保的現值是否等於或大大超過標的資產的所有公允價值。我們不租賃如此特殊性質的設備，預計在租賃期限結束時，它將無法替代出租人的使用。
該公司選擇了一項出租人會計政策，從收入和費用中排除銷售税和其他類似的税，這些税由政府當局評估，由產生收入的交易由出租人向承租人收取。
經營租賃-根據經營租賃租賃的資產按成本減去累計折舊入賬。這些資產在較短的租賃期或資產的估計使用年限內，使用直線法折舊至其估計的剩餘價值。在租賃結束時收到的打算出售的資產被標記為成本或公允價值減去銷售成本，調整後記在其他非利息收入中。
在每一項經營租賃開始時，我們根據我們對租賃期限結束時設備的未來價值或工業數據所表明的設備估計使用壽命的估計值，記錄租賃設備的剩餘價值。經營租賃的風險較高，因為在租賃期間，合同現金流量佔設備價值的百分比較小。如果租賃設備的市場價值以高於我們預期的速度下降，無論是由於技術或經濟上的迅速陳舊、設備的異常損耗、設備的過度使用、衰退或其他不利的經濟條件或其他因素，都可能對這些設備的當前價值或剩餘價值產生不利影響。公司管理和評估剩餘價值，定期審查估計的剩餘價值和監測剩餘價值的實現水平。業務租賃剩餘價值估計數的變化將導致未來折舊費用的變化。任何損傷都是在識別變化時識別的。
經營租賃的租金收入在租賃期限內按直線確認，幷包括在其他非利息收入中。
融資租賃-根據ASC 842，公司的融資租賃被歸類為直接融資租賃。該公司的融資租賃活動主要涉及租賃新設備，其設備購買價格等於公允價值，因此在至少開始時不存在銷售損益。在沒有銷售利潤或虧損的情況下，初始直接成本在開始日期推遲，幷包括在租賃的淨投資計量中。
按現值折現的融資租賃應收款記錄使用租賃中隱含的費率。應收租約包括尚未支付的租賃付款和承租人或不相關第三方(視情況而定)對剩餘價值的擔保。利息收入在租賃期限內按租賃淨投資剩餘餘額的固定定期貼現率確認，使用租賃中隱含的折現率。在開始日期後，收取的租金用於減少淨投資和確認利息收入。
利息收入的確認被暫停，當管理層認為所有應付的本金和利息的全額收取有疑問時，賬户就處於非權責發生狀態。所有未來應計利息收入以及遞延費用、費用和購買保險費或折扣的攤銷被暫停。隨後收到的租賃付款適用於未清淨投資餘額，直至該賬户收到、記帳或退回應計狀態為止。非應計性融資租賃不計入利息收入，但借款人指定為利息支付的款項可作為利息收入入賬。若要符合這一待遇的條件，租賃中剩餘的入賬投資必須被視為完全可收回。
暫停確認融資租賃的利息收入，如果租約付款拖欠90天或90天以上，所有以前應計但未收取的收入都會倒轉。賬户，包括已修改的賬户，將恢復應計制狀態。

11
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

管理層認為，剩餘租賃應收款的收取得到合理保證，而且有一個持續的還貸期，一般至少為6個月。
某些融資租賃在租賃開始時也有剩餘價值，這些價值是根據我們對租賃期限結束時設備的未來價值或行業數據所表明的設備估計使用壽命的估計得出的。融資租賃承擔的風險最小，因為合同付款通常在租賃開始時支付設備費用的90%左右。租賃期間估計的融資租賃剩餘價值的變化可能影響損失備抵，因為剩餘價值的減少可能導致減值記錄在融資租賃上。
採用主題842之前的出租人會計
出租人的會計沒有因專題842而發生根本變化，仍然與以前的會計模式相似，更新以與承租人模式的某些變化保持一致(例如，某些定義，如初始直接費用，已經更新)和新的收入確認標準。新規則並沒有對我們將租賃歸類為融資或經營產生重大影響。新的租賃指南對初始直接費用的定義較窄，可將其資本化，並分配內部費用和專業費用，以談判和安排無論是否執行租約都會發生的租賃協議，不再符合初始直接費用的資格。
2.
最近的會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13期，“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。ASU顯著改變了以攤銷成本和某些其他工具計量的大多數金融資產的減值模型，從已發生損失模型轉變為預期損失模型。本ASU適用於年度期，以及從2019年12月15日以後開始的這些年度期間內的期中期。允許所有實體從2018年12月15日起儘早採用，包括在這些財政年度內的過渡時期。公司選擇了一家第三方供應商，在新的方法下提供持續的支持.世界銀行的項目小組目前正在評估我們目前對貸款和投資組合的預期損失方法，以根據這一標準確定必要的修改，並預計計算貸款損失備抵的程序和程序將發生變化，包括假設和估計數的變化，以考慮貸款存續期間的預期信貸損失與目前採用所受損失模式的會計做法相比較。此外，世界銀行還在彙編歷史數據，用於計算其貸款組合的預期信貸損失，並打算在2020年財政年度的後期運行並行模型，以確保在通過之日完全符合ASU的要求。在此過程中，我們對貸款損失或投資組合備抵的估值調整將反映為一次性股權調整，而不是收益調整。一旦採用，該公司預計其貸款損失備抵將增加，但是，直到其評估完成，增加的幅度將是未知的。
2017年8月，FASB發佈了題為“衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動會計核算”(ASU 2017-12)。這一ASU提高了財務報表中有關實體風險管理活動的披露的透明度和可理解性，並降低了對衝會計的複雜性。修正後的ASU允許對涉及非金融風險和利率風險的套期保值關係進行套期保值，消除了現金流量和公允價值對衝關係中的某些限制。此外，ASU要求實體在報告套期保值項目收益效果的同一損益表細項目中顯示套期保值工具的收益效果。本“ASU”的修正案在年度期間生效，並允許在這些年度期間內，從2018年12月15日起，儘早通過。該公司於2019年7月1日採用了該ASU。這一做法對該公司的綜合財務報表沒有重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，“公允價值計量(主題820)：披露框架-對公允價值計量披露要求的改變”。本ASU中的修正刪除、修改和添加了與ASC 820中的公允價值計量有關的某些披露要求。本ASU的修正案適用於年度，並允許在這些年度期間內，從2019年12月15日開始，並允許儘早通過。ASU 2018-13號的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-19，“專題326的編纂改進-金融工具-信貸損失”。這一最新情況説明，經營租賃產生的應收款不屬於分專題326-20的範圍。相反，應根據議題842-租約-核算因經營租賃而產生的應收款減值。該ASU的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13相同。ASU第2018-19號號的通過預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2018年12月，FASB發佈了ASU 2018-20，“租賃(主題842)：出租人範圍狹窄的改進”。本更新中的修訂允許出租人作為會計政策選擇，不評估某些銷售税和其他類似税是出租人成本還是承租人成本。相反，這些出租人將對這些費用進行核算，就好像它們是承租人的費用一樣。作出這一選擇的出租人將從合同中的考慮和不包括在合同中的考慮中的可變付款中排除在選擇範圍內向承租人收取的所有税款，並將提供某些披露。對於某些出租人的費用，出租人必須將可變付款排除在外，從而從可變付款中排除由承租人直接向第三方支付的出租人費用。此外，出租人必須核算不包括在考慮合同之外的費用，這些費用由出租人支付，由承租人作為可變付款償還。出租人將這些償還費用記作收入。本ASU的修正案涉及承認有租賃和非租賃組成部分的合同的可變付款，要求出租人在發生可變付款的事實和情況發生變化時，向租賃和非租賃部分分配(而不是按目前要求確認)某些可變付款。分配後，分配給租賃部分的可變付款金額將按照主題842確認為損益收入，而

12
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

分配給非租賃組件的可變付款金額將根據其他主題(如主題606)予以確認。該公司於2019年7月1日採用了該ASU。這一做法對該公司的綜合財務報表沒有重大影響。
2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01“租約(主題842)：編碼改進”。本更新中的修正包括以下內容：(一)非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值；(二)要求從銷售型和直接融資租賃中收到的出租人的現金應在投資活動現金流量表中列報；以及(三)澄清臨時披露要求。該公司於2019年7月1日採用了該ASU。這一做法對該公司的綜合財務報表沒有重大影響。
2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04“對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生工具和套期保值，以及主題825，金融工具的編碼改進”。本更新中的修正是FASB正在進行的改進編纂和糾正意外應用的項目的一部分。本會計準則組內的項目預計不會對現行會計做法產生重大影響。金融工具修正案(ASU 2016-01)的生效日期和過渡要求在年度內生效，並允許在這些年度期間內，從2019年12月15日開始，提前通過。金融工具-信用損失修正(ASU 2016-13)的生效日期和過渡要求與上文提到的ASU 2016-13相同。衍生工具和套期保值修正(ASU 2017-12)的生效日期和過渡要求與上文提到的ASU 2017-12相同，ASU編號2019-04的通過預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05“金融工具-信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟”。本更新中的修正允許公司在ASU 2016-13通過時，不可撤銷地選擇以前按攤銷成本記錄的金融工具的公允價值選項，(Ii)在ASC 326-20，III)的信貸損失指南範圍內，有資格獲得ASC 825-10項下的公允價值選擇，4)不持有到期債務證券。該ASU的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13相同。ASU編號2019-05的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2019年7月，FASB發佈了ASU 2019-07“證券交易委員會章節的最新編纂更新”。本ASU修改ASC中的某些段落，以反映SEC發佈的“披露、更新和簡化以及投資公司報告現代化和其他雜項更新的最後規則”。修正案在印發時生效。這一做法對該公司的綜合財務報表沒有重大影響。
2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11，“對主題326的編纂改進-金融工具-信貸損失”。本ASU澄清ASU 2016-13修正案的某些方面，是FASB正在進行的改進編纂和糾正意外應用的項目的一部分。本會計準則組內的項目預計不會對現行會計做法產生重大影響。該ASU的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13相同。ASU編號2019-11的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12“所得税(主題326)：簡化所得税會計”。這個ASU是FASB簡化計劃的一部分，目的是降低會計準則的複雜性。本會計準則組內的項目預計不會對現行會計做法產生重大影響。本ASU第一和第二項的生效日期和過渡要求在年度內生效，並允許在這些年度期間內，從2020年12月15日開始，儘早通過。ASU編號2019-12的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。


13
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

3.
債務證券
可供出售的證券包括下列日期：
 
2019年12月31日
 
攤銷
成本
 
毛額
未實現
收益
 
毛額
未實現
損失
 
估計值
公平
價值
美國政府機構
$
8,126

 
$
142

 
$
—

 
$
8,268

美國政府機構及政府機構的住宅按揭證券
54,163

 
565

 
(157
)
 
54,571

市政債券
22,750

 
416

 
(2
)
 
23,164

公司債券
60,007

 
53

 
(41
)
 
60,019

共計
$
145,046

 
$
1,176

 
$
(200
)
 
$
146,022

 
2019年6月30日
 
攤銷
成本
 
毛額
未實現
收益
 
毛額
未實現
損失
 
估計值
公平
價值
美國政府機構
$
15,099

 
$
122

 
$
(11
)
 
$
15,210

美國政府機構及政府機構的住宅按揭證券
74,778

 
586

 
(184
)
 
75,180

市政債券
24,896

 
423

 
(7
)
 
25,312

公司債券
6,061

 
43

 
(20
)
 
6,084

共計
$
120,834

 
$
1,174

 
$
(222
)
 
$
121,786

截至2019年12月31日，按合約期限計算可供出售的債務證券如下所示。按揭證券不包括在期限類別內，因為有關貸款池的借款人可在不受罰款的情況下預付款項；因此，該等證券不太可能按規定的期限付款。
 
2019年12月31日
 
攤銷
成本
 
估計值
公允價值
一年內到期
$
33,965

 
$
33,983

一年至五年後到期
48,933

 
49,214

五年至十年後到期
5,895

 
6,155

十年後到期
2,090

 
2,099

按揭證券
54,163

 
54,571

共計
$
145,046

 
$
146,022

在截至2019年12月31日和2018年12月31日的3個月和6個月內，該公司沒有出售任何可供出售的證券。截至2019年12月31日和2018年12月31日的3個月和6個月內，沒有實現的總損益。

截至2019年12月31日和2019年6月30日，可供出售的證券的總成本分別為85，057美元和94，337美元，市值分別為85，686美元和94，876美元，作為抵押品，以確保各種公共存款和其他借款。
截至2019年12月31日和2019年6月30日，未實現損失毛額和可供出售的證券的公允價值按個別證券連續處於未變現虧損狀況的時間合計如下：
 
2019年12月31日
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
共計
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
美國政府機構及政府機構的住宅按揭證券
$
7,954

 
$
(63
)
 
$
9,458

 
$
(94
)
 
$
17,412

 
$
(157
)
市政債券
1,867

 
(2
)
 
—

 
—

 
1,867

 
(2
)
公司債券
40,997

 
(41
)
 
—

 
—

 
40,997

 
(41
)
共計
$
50,818

 
$
(106
)
 
$
9,458

 
$
(94
)
 
$
60,276

 
$
(200
)

14
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

 
2019年6月30日
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
共計
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
美國政府機構
$
—

 
$
—

 
$
6,988

 
$
(11
)
 
$
6,988

 
$
(11
)
美國政府機構及政府機構的住宅按揭證券
1,144

 
(3
)
 
24,242

 
(181
)
 
25,386

 
(184
)
市政債券
—

 
—

 
4,895

 
(7
)
 
4,895

 
(7
)
公司債券
393

 
(5
)
 
3,630

 
(15
)
 
4,023

 
(20
)
共計
$
1,537

 
$
(8
)
 
$
39,755

 
$
(214
)
 
$
41,292

 
$
(222
)
截至2019年12月31日和2019年6月30日，有未實現虧損的證券總數分別為72和100。未變現證券損失未計入收益，因為管理層有在可預見的將來持有證券的意圖和能力，並已確定公司在收回價值之前出售證券的可能性不大。公允價值下降的主要原因是在購買這些證券的日期之後，市場利率上升。在截至2019年12月31日的6個月內，該公司除了臨時減值損失外，沒有其他任何其他損失.
4.
其他投資
按成本計算的其他投資包括在所列日期的下列投資：
 
(一九二零九年十二月三十一日)
 
2019年6月30日
亞特蘭大股票FHLB
$
21,556

 
$
31,969

FRB股票
7,353

 
7,335

SBIC投資
7,989

 
6,074

共計
$
36,898

 
$
45,378

作為會員資格的一項要求，世界銀行投資於亞特蘭大的FHLB和FRB的股票。這些證券沒有現成的市場，因此賬面價值接近公允價值，分別基於亞特蘭大FHLB和FRB的贖回條款。SBIC投資是一種股權證券，沒有一個容易確定的公允價值。

15
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

5.
貸款
貸款包括下列日期：
 
(一九二零九年十二月三十一日)
 
(一九二零九年六月三十日)
零售消費貸款：
 
 
 
一對四家庭
$
417,255

 
$
660,591

HELOC-起源
142,989

 
139,435

HELOC-購買
92,423

 
116,972

建築及土地/地段
71,901

 
80,602

間接汽車金融
142,533

 
153,448

消費者
11,102

 
11,416

零售消費貸款總額
878,203

 
1,162,464

商業貸款：
 
 
 
商業地產
998,019

 
927,261

建設與發展
223,839

 
210,916

工商業
152,727

 
160,471

設備財務
185,427

 
132,058

市政財政
115,240

 
112,016

商業貸款總額
1,675,252

 
1,542,722

貸款總額
2,553,455

 
2,705,186

遞延貸款費用淨額
1,086

 
4

貸款總額，扣除遞延貸款費用
2,554,541

 
2,705,190

貸款損失備抵
(22,031
)
 
(21,429
)
貸款淨額
$
2,532,510

 
$
2,683,761

所有符合資格的一四對四家庭第一按揭貸款，HELOC，商業房地產貸款，和FHLB股票作為抵押品，保證任何尚未償還的FHLB墊款。
在下列日期，本公司按部門、類別和風險等級分列的非購買和購買的履約貸款總額：
 
經過
 
特製
提及
 
不合標準
 
可疑
 
損失
 
共計
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
402,896

 
$
2,016

 
$
7,046

 
$
264

 
$
13

 
$
412,235

HELOC-起源
140,565

 
776

 
1,417

 
—

 
7

 
142,765

HELOC-購買
91,949

 
—

 
474

 
—

 
—

 
92,423

建築及土地/地段
71,401

 
8

 
156

 
—

 
—

 
71,565

間接汽車金融
141,431

 
—

 
1,102

 
—

 
—

 
142,533

消費者
11,025

 
—

 
70

 
3

 
4

 
11,102

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
商業地產
972,258

 
6,971

 
12,720

 
—

 
—

 
991,949

建設與發展
219,918

 
3,040

 
255

 
1

 
—

 
223,214

工商業
147,757

 
621

 
2,788

 
—

 
16

 
151,182

設備財務
184,384

 
—

 
1,043

 
—

 
—

 
185,427

市政財政
114,957

 
283

 
—

 
—

 
—

 
115,240

貸款總額
$
2,498,541

 
$
13,715

 
$
27,071

 
$
268

 
$
40

 
$
2,539,635


16
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

 
經過
 
特製
提及
 
不合標準
 
可疑
 
損失
 
共計
2019年6月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
644,159

 
$
2,089

 
$
8,072

 
$
384

 
$
19

 
$
654,723

HELOC-起源
137,001

 
766

 
1,434

 
—

 
9

 
139,210

HELOC-購買
116,306

 
—

 
666

 
—

 
—

 
116,972

建築及土地/地段
79,995

 
71

 
164

 
—

 
—

 
80,230

間接汽車金融
152,393

 
13

 
1,042

 
—

 
—

 
153,448

消費者
11,375

 
1

 
33

 
3

 
4

 
11,416

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
901,183

 
8,066

 
10,306

 
—

 
—

 
919,555

建設與發展
207,827

 
790

 
1,357

 
1

 
—

 
209,975

工商業
157,325

 
877

 
600

 
—

 
—

 
158,802

設備財務
131,674

 
—

 
384

 
—

 
—

 
132,058

市政財政
111,721

 
295

 
—

 
—

 
—

 
112,016

貸款總額
$
2,650,959

 
$
12,968

 
$
24,058

 
$
388

 
$
32

 
$
2,688,405

在下列日期，公司按部門、類別和風險等級分列的購買信用受損(“PCI”)貸款總額：
 
經過
 
特製
提及
 
不合標準
 
可疑
 
損失
 
共計
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
3,515

 
$
487

 
$
1,018

 
$
—

 
$
—

 
$
5,020

HELOC-起源
224

 
—

 
—

 
—

 
—

 
224

建築及土地/地段
110

 
—

 
226

 
—

 
—

 
336

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
3,231

 
1,860

 
979

 
—

 
—

 
6,070

建設與發展
283

 
—

 
342

 
—

 
—

 
625

工商業
1,542

 
—

 
—

 
—

 
3

 
1,545

貸款總額
$
8,905

 
$
2,347

 
$
2,565

 
$
—

 
$
3

 
$
13,820

 
經過
 
特製
提及
 
不合標準
 
可疑
 
損失
 
共計
2019年6月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
4,124

 
$
248

 
$
1,496

 
$
—

 
$
—

 
$
5,868

HELOC-起源
225

 
—

 
—

 
—

 
—

 
225

建築及土地/地段
142

 
—

 
230

 
—

 
—

 
372

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
4,503

 
1,903

 
1,300

 
—

 
—

 
7,706

建設與發展
453

 
—

 
488

 
—

 
—

 
941

工商業
1,666

 
—

 
—

 
—

 
3

 
1,669

貸款總額
$
11,113

 
$
2,151

 
$
3,514

 
$
—

 
$
3

 
$
16,781


17
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

按部門、類別和拖欠情況分列的公司貸款總額如下：
 
逾期到期
 
 
 
共計
 
30-89天
 
90天+
 
共計
 
電流
 
貸款
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
3,575

 
$
1,676

 
$
5,251

 
$
412,004

 
$
417,255

HELOC-起源
260

 
260

 
520

 
142,469

 
142,989

HELOC-購買
47

 
298

 
345

 
92,078

 
92,423

建築及土地/地段
9

 
260

 
269

 
71,632

 
71,901

間接汽車金融
520

 
155

 
675

 
141,858

 
142,533

消費者
14

 
17

 
31

 
11,071

 
11,102

商業貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
285

 
1,237

 
1,522

 
996,497

 
998,019

建設與發展
—

 
148

 
148

 
223,691

 
223,839

工商業
80

 
30

 
110

 
152,617

 
152,727

設備財務
1,620

 
1,043

 
2,663

 
182,764

 
185,427

市政財政
—

 
—

 
—

 
115,240

 
115,240

貸款總額
$
6,410

 
$
5,124

 
$
11,534

 
$
2,541,921

 
$
2,553,455

 
逾期到期
 
 
 
共計
 
30-89天
 
90天+
 
共計
 
電流
 
貸款
2019年6月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
1,615

 
$
1,389

 
$
3,004

 
$
657,587

 
$
660,591

HELOC-起源
226

 
231

 
457

 
138,978

 
139,435

HELOC-購買
—

 
485

 
485

 
116,487

 
116,972

建築及土地/地段
138

 
6

 
144

 
80,458

 
80,602

間接汽車金融
459

 
237

 
696

 
152,752

 
153,448

消費者
6

 
8

 
14

 
11,402

 
11,416

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
2,279

 
516

 
2,795

 
924,466

 
927,261

建設與發展
—

 
1,133

 
1,133

 
209,783

 
210,916

工商業
207

 
99

 
306

 
160,165

 
160,471

設備財務
649

 
384

 
1,033

 
131,025

 
132,058

市政財政
—

 
—

 
—

 
112,016

 
112,016

貸款總額
$
5,579

 
$
4,488

 
$
10,067

 
$
2,695,119

 
$
2,705,186



18
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

本公司記錄的貸款投資，按部門和類別分列，未計利息或90天或90天以上到期，但在下列日期仍應計利息：
 
2019年12月31日
 
2019年6月30日
 
不應計
 
90天+&
仍在累積
 
不應計
 
90天+&
仍在累積
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
3,534

 
$
—

 
$
3,223

 
$
—

HELOC-起源
389

 
—

 
372

 
—

HELOC-購買
474

 
—

 
666

 
—

建築及土地/地段
43

 
—

 
6

 
—

間接汽車金融
497

 
—

 
463

 
—

消費者
36

 
—

 
21

 
—

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
7,690

 
—

 
3,559

 
—

建設與發展
256

 
—

 
1,357

 
—

工商業
299

 
—

 
307

 
—

設備財務
1,043

 
—

 
384

 
—

貸款總額
$
14,261

 
$
—

 
$
10,358

 
$
—

PCI貸款總額為2019年12月31日的1 214美元和2019年6月30日的1 344美元，不包括因按照企業合併會計方法獲得的折扣的增加而產生的非應計貸款。
TDRS是指對貸款條件進行重新談判的貸款，以幫助無法滿足貸款原始條件的借款人。對貸款條件的這種修改可能包括較低的利率、本金的減少或到期日較長的期限。此外，所有的貸款期限都被認為是受損的。該公司沒有承諾在2019年12月31日為這些TDR貸款提供額外資金。
本公司按照TDR付款條件發放的貸款在下列日期不包括在上述非應計貸款中：
 
(一九二零九年十二月三十一日)
 
(一九二零九年六月三十日)
履行計入減值貸款的TDR
$
15,208

 
$
23,116

對所列期間按部門分列的貸款損失備抵的分析如下：
 
截至2019年12月31日止的三個月
 
截至2018年12月31日止的三個月
 
PCI
 
零售
消費者
 
商業
 
共計
 
PCI
 
零售
消費者
 
商業
 
共計
期初餘額
$
194

 
$
5,728

 
$
15,392

 
$
21,314

 
$
295

 
$
7,252

 
$
13,385

 
$
20,932

(收回)貸款損失準備金
(42
)
 
(1,043
)
 
1,485

 
400

 
(96
)
 
(341
)
 
437

 
—

沖銷
—

 
(96
)
 
(599
)
 
(695
)
 
—

 
(177
)
 
(78
)
 
(255
)
回收
—

 
811

 
201

 
1,012

 
—

 
502

 
240

 
742

期末餘額
$
152

 
$
5,400

 
$
16,479

 
$
22,031

 
$
199

 
$
7,236

 
$
13,984

 
$
21,419

 
截至2019年12月31日止的6個月
 
截至2018年12月31日止的6個月
 
PCI
 
零售
消費者
 
商業
 
共計
 
PCI
 
零售
消費者
 
商業
 
共計
期初餘額
$
201

 
$
6,419

 
$
14,809

 
$
21,429

 
$
483

 
$
7,527

 
$
13,050

 
$
21,060

(收回)貸款損失準備金
(49
)
 
(1,599
)
 
2,048

 
400

 
(284
)
 
(406
)
 
690

 
—

沖銷
—

 
(383
)
 
(742
)
 
(1,125
)
 
—

 
(592
)
 
(81
)
 
(673
)
回收
—

 
963

 
364

 
1,327

 
—

 
707

 
325

 
1,032

期末餘額
$
152

 
$
5,400

 
$
16,479

 
$
22,031

 
$
199

 
$
7,236

 
$
13,984

 
$
21,419


19
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

按部門和類別分列的公司期末貸款餘額和相關備抵額如下：
 
貸款損失備抵
 
應收貸款總額
 
PCI
 
貸款
個別
被評估為
減值
 
貸款
集體
評價
 
共計
 
PCI
 
貸款
個別
被評估為
減值
 
貸款
集體
評價
 
共計
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
18

 
$
66

 
$
1,557

 
$
1,641

 
$
5,020

 
$
4,036

 
$
408,199

 
$
417,255

HELOC-起源
—

 
7

 
1,158

 
1,165

 
224

 
7

 
142,758

 
142,989

HELOC-購買
—

 
—

 
411

 
411

 
—

 
—

 
92,423

 
92,423

建築及土地/地段
—

 
—

 
1,142

 
1,142

 
336

 
309

 
71,256

 
71,901

間接汽車金融
—

 
—

 
927

 
927

 
—

 
11

 
142,522

 
142,533

消費者
—

 
4

 
128

 
132

 
—

 
4

 
11,098

 
11,102

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
商業地產
113

 
743

 
8,311

 
9,167

 
6,070

 
7,111

 
984,838

 
998,019

建設與發展
4

 
5

 
3,443

 
3,452

 
625

 
322

 
222,892

 
223,839

工商業
17

 
16

 
1,693

 
1,726

 
1,545

 
43

 
151,139

 
152,727

設備財務
—

 
67

 
1,753

 
1,820

 
—

 
1,013

 
184,414

 
185,427

市政財政
—

 
—

 
448

 
448

 
—

 
—

 
115,240

 
115,240

共計
$
152

 
$
908

 
$
20,971

 
$
22,031

 
$
13,820

 
$
12,856

 
$
2,526,779

 
$
2,553,455

2019年6月30日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
$
62

 
$
74

 
$
2,375

 
$
2,511

 
$
5,868

 
$
5,318

 
$
649,405

 
$
660,591

HELOC-起源
—

 
7

 
1,060

 
1,067

 
225

 
7

 
139,203

 
139,435

HELOC-購買
—

 
—

 
518

 
518

 
—

 
—

 
116,972

 
116,972

建築及土地/地段
—

 
—

 
1,265

 
1,265

 
372

 
323

 
79,907

 
80,602

間接汽車金融
—

 
—

 
927

 
927

 
—

 
—

 
153,448

 
153,448

消費者
—

 
4

 
189

 
193

 
—

 
4

 
11,412

 
11,416

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
118

 
28

 
7,890

 
8,036

 
7,706

 
8,692

 
910,863

 
927,261

建設與發展
4

 
5

 
3,187

 
3,196

 
941

 
1,397

 
208,578

 
210,916

工商業
17

 
2

 
1,957

 
1,976

 
1,669

 
2

 
158,800

 
160,471

設備財務
—

 
—

 
1,305

 
1,305

 
—

 
—

 
132,058

 
132,058

市政財政
—

 
—

 
435

 
435

 
—

 
—

 
112,016

 
112,016

共計
$
201

 
$
120

 
$
21,108

 
$
21,429

 
$
16,781

 
$
15,743

 
$
2,672,662

 
$
2,705,186

根據企業合併會計的購置方法，通過收購獲得的貸款最初被排除在貸款損失備抵之外。公司按公允價值記錄這些貸款，其中包括信貸折扣，因此，在收購時未為這些獲得的貸款確定貸款損失備抵。貸款損失的備抵記錄在收購後這些獲得的貸款的任何進一步惡化。

20
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

按部門和類別分列的公司受損貸款和相關補貼，不包括PCI貸款，日期如下：
 
減值貸款總額
 
無薪
校長
平衡
 
記錄
投資
帶着
記錄
津貼
 
記錄
投資
與無
記錄
津貼
 
共計
 
相關
記錄
津貼
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
15,469

 
$
11,533

 
$
1,956

 
$
13,489

 
$
442

HELOC-起源
2,378

 
1,579

 
182

 
1,761

 
43

HELOC-購買
475

 
475

 
—

 
475

 
2

建築及土地/地段
1,696

 
814

 
309

 
1,123

 
26

間接汽車金融
749

 
356

 
203

 
559

 
3

消費者
372

 
20

 
41

 
61

 
6

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
8,424

 
6,084

 
1,855

 
7,939

 
754

建設與發展
1,617

 
643

 
80

 
723

 
8

工商業
9,783

 
284

 
855

 
1,139

 
19

設備財務
1,467

 
405

 
638

 
1,043

 
67

減值貸款總額
$
42,430

 
$
22,193

 
$
6,119

 
$
28,312

 
$
1,370

2019年6月30日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
$
18,302

 
$
12,461

 
$
3,152

 
$
15,613

 
$
472

HELOC-起源
2,410

 
564

 
1,219

 
1,783

 
46

HELOC-購買
666

 
—

 
666

 
666

 
—

建築及土地/地段
1,917

 
957

 
323

 
1,280

 
26

間接汽車金融
601

 
353

 
137

 
490

 
2

消費者
379

 
7

 
41

 
48

 
6

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
10,127

 
6,434

 
3,404

 
9,838

 
36

建設與發展
2,574

 
940

 
791

 
1,731

 
7

工商業
10,173

 
354

 
768

 
1,122

 
6

設備財務
462

 
—

 
384

 
384

 
—

減值貸款總額
$
47,611

 
$
22,070

 
$
10,885

 
$
32,955

 
$
601

上表包括在2019年12月31日和2019年6月30日未單獨評估的受損貸款15 456美元和17 212美元，因為這些貸款不符合公司的個人減值評估門檻，記錄的備抵包括與這些貸款有關的462美元和481美元，這些貸款分別在2019年12月31日和2019年6月30日沒有單獨評估。

21
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

截至2019年12月31日和2018年12月31日止的3個月和6個月內，該公司對減值貸款的平均投資和確認的利息收入如下：
 
三個月結束
 
2019年12月31日
 
2018年12月31日
 
平均
記錄
投資
 
利息
收入
公認
 
平均
記錄
投資
 
利息
收入
公認
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
14,276

 
$
192

 
$
17,856

 
$
175

HELOC-起源
1,862

 
26

 
924

 
13

HELOC-購買
476

 
3

 
186

 
3

建築及土地/地段
1,117

 
20

 
1,525

 
21

間接汽車金融
483

 
6

 
335

 
2

消費者
53

 
3

 
1,618

 
16

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
8,665

 
76

 
4,257

 
34

建設與發展
1,181

 
11

 
1,766

 
15

工商業
742

 
14

 
196

 
8

設備財務
$
1,032

 
—

 
$
—

 
$
—

貸款總額
$
29,887

 
$
351

 
$
28,663

 
$
287

 
六個月結束
 
2019年12月31日
 
2018年12月31日
 
平均
記錄
投資
 
利息
收入
公認
 
平均
記錄
投資
 
利息
收入
公認
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
15,085

 
$
378

 
$
18,568

 
$
467

HELOC-起源
1,700

 
53

 
1,121

 
35

HELOC-購買
540

 
6

 
186

 
7

建築及土地/地段
1,201

 
44

 
1,559

 
55

間接汽車金融
467

 
15

 
331

 
6

消費者
288

 
6

 
1,212

 
45

商業貸款：
 

 
 

 
 

 
 

商業地產
8,419

 
144

 
4,506

 
121

建設與發展
1,527

 
26

 
1,853

 
31

工商業
710

 
90

 
208

 
25

設備財務
643

 
3

 
—

 
—

貸款總額
$
30,580

 
$
765

 
$
29,544

 
$
792


22
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

以下是截至2019年12月31日和2018年12月31日終了的3個月和6個月PCI貸款可增值收益率變化摘要：
 
三個月結束
 
(一九二零九年十二月三十一日)
 
(2018年12月31日)
可增加的產量，期初
$
4,916

 
$
5,452

從不可增產率重分類(1)
135

 
414

其他變動，淨額(2)
(295
)
 
198

利息收入
(401
)
 
(832
)
可增加的產量，期末
$
4,355

 
$
5,232

 
六個月結束
 
(一九二零九年十二月三十一日)
 
(2018年12月31日)
可增加的產量，期初
$
5,259

 
$
5,734

從不可增產率重分類(1)
250

 
424

其他變動，淨額(2)
(309
)
 
335

利息收入
(845
)
 
(1,261
)
可增加的產量，期末
$
4,355

 
$
5,232

______________________________________
(1)
系可歸因於預期損失假設的變動。
(2)
表示由於修改、提前付款假設的變化和利率變化而預計將收集的現金流量的變化。
在截至12月31日、2019年和2018年12月31日和6個月的三個月和六個月中，下表按貸款類別分列了對發展中國家進行的特許權的類型：
 
截至2019年12月31日止的三個月
 
截至2018年12月31日止的三個月
 
數
的
貸款
 
預
改性
突出
記錄
投資
 
崗
改性
突出
記錄
投資
 
數
的
貸款
 
預
改性
突出
記錄
投資
 
崗
改性
突出
記錄
投資
低於市場利率：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費者：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
—

 
$
—

 
$
—

 
1

 
$
85

 
$
85

商業：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
1

 
88

 
88

 
—

 
—

 
—

共計
1

 
$
88

 
$
88

 
1

 
$
85

 
$
85

延期付款條件：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
1

 
$
56

 
$
53

 
—

 
$
—

 
$
—

商業：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
1

 
826

 
826

 
—

 
—

 
—

共計
2

 
$
882

 
$
879

 
—

 
$
—

 
$
—

其他開發報告：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
2

 
$
11

 
$
10

 
5

 
$
354

 
$
353

再消費
—

 
—

 
—

 
1

 
85

 
85

商業：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建設與發展
1

 
182

 
79

 
—

 
—

 
—

共計
3

 
$
193

 
$
89

 
6

 
$
439

 
$
438

共計
6

 
$
1,163

 
$
1,056

 
7

 
$
524

 
$
523


23
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

 
截至2019年12月31日止的6個月
 
截至2018年12月31日止的6個月
 
數
的
貸款
 
預
改性
突出
記錄
投資
 
崗
改性
突出
記錄
投資
 
數
的
貸款
 
預
修正未記錄
投資
 
崗
改性
突出
記錄
投資
低於市場利率：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售消費者：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
—

 
$
—

 
$
—

 
1

 
$
85

 
$
85

商業：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
1

 
88

 
88

 
—

 
—

 
—

共計
1

 
$
88

 
$
88

 
1

 
$
85

 
$
85

延期付款條件：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
2

 
$
70

 
$
67

 
—

 
$
—

 
$
—

商業：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
1

 
826

 
826

 
—

 
—

 
—

共計
3

 
$
896

 
$
893

 
—

 
$
—

 
$
—

其他開發報告：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
3

 
$
45

 
$
43

 
9

 
$
598

 
$
593

間接汽車金融
4

 
68

 
61

 
1

 
33

 
30

消費者
—

 
—

 
—

 
2

 
87

 
87

商業：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建設與發展
1

 
182

 
79

 
—

 
—

 
—

共計
8

 
$
295

 
$
183

 
12

 
$
718

 
$
710

共計
12

 
$
1,279

 
$
1,164

 
13

 
$
803

 
$
795

其他TDR包括低於市場利率和延期支付條件的TDR。公司在重組不良債務時通常不會原諒本金。
下表列出了在過去12個月內被修改為TDRs的貸款，截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年的3個月和6個月期間發生了拖欠付款的情況：
 
截至2019年12月31日止的三個月
 
截至2018年12月31日止的三個月
 
數目
貸款
 
記錄
投資
 
數目
貸款
 
記錄
投資
其他開發報告：
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
—

 
$
—

 
2

 
$
165

消費者
—

 
—

 
1

 
2

共計
—

 
$
—

 
3

 
$
167

共計
—

 
$
—

 
3

 
$
167

 
截至2019年12月31日止的6個月
 
截至2018年12月31日止的6個月
 
數目
貸款
 
記錄
投資
 
數目
貸款
 
記錄
投資
其他開發報告：
 

 
 

 
 

 
 

零售消費者：
 

 
 

 
 

 
 

一對四家庭
2

 
$
50

 
2

 
$
165

消費者
—

 
—

 
1

 
2

共計
2

 
$
50

 
3

 
$
167

共計
2

 
$
50

 
3

 
$
167


24
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

在確定貸款損失備抵時，管理層考慮所有貸款類別的TDR，以及隨後按照其修改的條款不履約的情況，方法是根據貸款的預期未來現金流量的價值，根據貸款的原始實際利率貼現的價值或抵押品價值，衡量貸款逐項貸款的減值，如果貸款是依賴抵押品的，則扣除處置的估計成本。
6.
房地產所有權
在所示期間內的REO活動如下：
 
截至12月31日的三個月，
 
截至12月31日的六個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
期初餘額
$
2,582

 
$
3,286

 
$
2,929

 
$
3,684

從貸款轉來的款項
—

 
22

 
46

 
96

銷售，除損益外
(965
)
 
(230
)
 
(1,346
)
 
(574
)
減記
(166
)
 
(123
)
 
(178
)
 
(251
)
期末餘額
$
1,451

 
$
2,955

 
$
1,451

 
$
2,955

截至2019年12月31日和2019年6月30日，世界銀行在REO的止贖住宅地產分別為581美元和1，018美元。截至2019年12月31日和2019年6月30日止贖過程中，住宅房地產抵押消費抵押貸款的記錄投資額分別為147美元和243美元。
7.
每股淨收入
以下是截至所列日期，基本和稀釋後普通股每股淨收入分子和分母的對賬情況：
 
截至12月31日的三個月，
 
截至12月31日的六個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
分子：
 
 
 
 
 
 
 
淨收益
$
9,191

 
$
8,041

 
$
17,995

 
$
15,831

收益分配給參與證券
(72
)
 
(57
)
 
(140
)
 
(112
)
基本每股收益的分子-普通股東可獲得的淨收入
$
9,119

 
$
7,984

 
$
17,855

 
$
15,719

稀釋證券的影響：
 
 
 
 
 
 
 
對參股證券的稀釋效應
8

 
2

 
5

 
4

稀釋EPS分子
$
9,127

 
$
7,986

 
$
17,860

 
$
15,723

分母：
 

 
 

 
 

 
 

加權平均普通股流通股基礎
16,906,457

 
17,797,553

 
17,002,052

 
17,961,465

稀釋股份效應
661,223

 
699,781

 
658,635

 
728,119

加權平均普通股
17,567,680

 
18,497,334

 
17,660,687

 
18,689,584

每股淨收入-基本收入
$
0.54

 
$
0.45

 
$
1.05

 
$
0.88

每股淨收益-稀釋後
$
0.52

 
$
0.43

 
$
1.01

 
$
0.84

如果潛在稀釋股的效果是反稀釋的，則將其排除在每股收益計算之外。截至2019年12月31日的3個月和6個月，分別有459，400和470，800只股票期權具有抗稀釋性。截至2018年12月31日的3個月和6個月裏，共有42萬，300種股票期權具有抗稀釋作用。
8.
股權激勵計劃
該公司通過2013年Omnibus獎勵計劃提供股票獎勵，該計劃規定向董事、榮譽董事、官員、僱員和顧問董事頒發限制性股票、限制性股票單位、股票期權、股票增值權和現金獎勵。2013年總括獎勵計劃下基於股權的獎勵的成本一般是基於授予日期的獎勵的公允價值。根據該計劃可用於獎勵的股票的最高數量為2，962，400股，包括股票期權和股票增值權的2，116，000股，以及授予限制性股票和限制性股票單位的846，400股。
根據2013年Omnibus獎勵計劃發行的普通股可獲批准，但未發行的股份可獲批准，如屬限制性股票獎勵，則可回購股份。

25
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

下表分別列出截至2019年12月31日和2018年12月31日為止的3個月和6個月的股票補償費用和股票期權及限制性股票的相關税收利益估計數：
 
截至12月31日的三個月，
 
截至12月31日的六個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
股份補償費用
$
440

 
$
372

 
$
883

 
$
756

税收利益
$
103

 
$
78

 
$
208

 
$
192

下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止六個月的股票期權活動：
 
備選方案
 
加權-
平均
運動
價格
 
殘存
契約性
生命
(年份)
 
骨料
內稟
價值
2018年6月30日待決的備選方案
1,718,270

 
$
17.29

 
5.9

 
$
18,664

行使
42,200

 
14.42

 
—

 
—

被沒收
4,700

 
17.11

 
—

 
—

2018年12月31日待決期權
1,671,370

 
$
17.37

 
5.4

 
$
14,732

2018年12月31日可運動
1,185,270

 
$
14.51

 
4.2

 
$
13,832

2018年12月31日
486,100

 
$
24.33

 
8.5

 
$
900

 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年6月30日仍未執行的備選方案
1,657,214

 
$
17.59

 
5.0

 
$
12,909

獲批
25,000

 
25.37

 
—

 
—

行使
66,900

 
14.40

 
—

 
—

被沒收
800

 
17.35

 
—

 
—

2019年12月31日待決期權
1,614,514

 
$
17.84

 
4.7

 
$
14,538

2019年12月31日可運動
1,212,714

 
$
15.45

 
3.5

 
$
13,805

2019年12月31日
401,800

 
$
25.07

 
7.9

 
$
733

在估計2019年12月31日和2018年12月31日終了的六個月期間所獲期權的公允價值時所使用的假設如下：
 
十二月三十一日，
 
十二月三十一日，
 
2019
 
2018
加權平均波動率
17.84
%
 
—
%
預期股利收益率
0.95
%
 
—
%
無風險利率
1.55
%
 
—
%
預期壽命(年份)
6.5

 
—

授予期權的加權平均公允價值
$
4.67

 
$
—

截至2019年12月31日，該公司有1，854美元的未確認賠償費用，涉及401，800只股票期權，最初計劃授予5年和7年的歸屬期。截至2019年12月31日，與非既得賠償金相關的補償費用的加權平均期限為1.4年。2018年12月31日，該公司有2，385美元未確認的補償費用，涉及486，100種股票期權，最初計劃授予5年和7年的歸屬期。截至2018年12月31日，與非既得賠償金相關的補償成本預計確認的加權平均期限為1.8年。

26
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止六個月的限制性股票獎勵活動：
 
受限
股票獎勵
 
加權-
平均贈款
日期公允價值
 
骨料
內稟
價值
2018年6月30日
133,410

 
$
22.85

 
$
3,755

既得利益
2,800

 
16.27

 
—

被沒收
2,700

 
16.13

 
—

2018年12月31日
127,910

 
$
23.14

 
$
3,349

 
 
 
 
 
 
2019年6月30日
123,800

 
$
24.65

 
$
3,322

獲批
13,000

 
25.37

 
—

既得利益
400

 
19.02

 
—

被沒收
3,200

 
20.62

 
—

2019年12月31日
133,200

 
$
24.83

 
$
3,574

上表包括截至2019年6月30日的年度內發放的總計10375個基於業績的限制性股票單位。假設某些性能指標得到滿足，這些股票單位將在未來3年內獲得收益。
截至2019年12月31日，未確認的補償費用為2325美元，涉及133200股限制性股票，這些股份原本計劃在3年、5年和7年的歸屬期內歸屬。截至2019年12月31日，與非既得賠償金相關的薪酬成本預計將被確認的加權平均期限為1.5年。截至2018年12月31日，未確認的補償費為2129美元，涉及127910股限制性股票，這些股份原本計劃在5年和7年的歸屬期內歸屬。截至2018年12月31日，與非既得賠償金相關的薪酬成本預計將被確認的加權平均期限為1.6年。
9.
承付款和意外開支
貸款承諾--提供信貸的具有法律約束力的承諾，是指在沒有違反合同規定的任何條件的情況下，向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日期或其他終止條款，並可能要求支付費用。由於許多承諾可能到期而不需要提款，因此承諾總額不一定代表未來的現金需求。在正常業務過程中，有各種未兑現的貸款承諾沒有反映在合併財務報表中。截至2019年12月31日、2019年12月31日和209年6月30日，貸款承付款總額分別為75、665和93，432美元，其中17，053美元和34，631美元為可變利率承諾，58，612美元和58，801美元為固定利率承諾。截至2019年12月31日，固定利率貸款的利率為1.69%至9.11%不等，其中17，053美元和34，631美元為可變利率承諾，58，612美元和58，801美元為固定利率承諾。截至2019年12月31日、2019年12月31日和209年6月30日，固定利率貸款的利率分別為1.69%至9.11%和2.69%至8.59%，貸款期限從3年到30年不等。截至2019年12月31日和2019年6月30日，經事先批准但未使用的信貸額度(主要是第二抵押貸款、住房權益貸款和透支保護貸款)總計分別為383、692美元和353，663美元。這些金額代表了該公司對信貸風險的敞口，管理層認為，該公司對借款人承擔的正常貸款風險不超過正常風險。該公司有兩種類型的承諾與某些一對四家庭貸款持有出售：利率鎖定承諾和遠期貸款承諾。利率鎖定承諾是向有利率鎖定並被視為衍生工具的客户提供信貸的承諾。利率鎖定承諾不符合對衝會計的資格。以減輕利率波動帶來的風險, 我們在“盡最大努力”的基礎上作出遠期貸款銷售承諾，這不符合衍生工具的定義。這些承諾的公允價值在2019年12月31日或2019年6月30日並不重要。
該公司向主要由住宅和商業房地產提供擔保的建築和永久貸款，在其主要市場區域向客户提供擔保。此外，該公司還在整個美國東部地區向客户提供設備融資，並向北卡羅萊納州和南卡羅來納州的客户提供市政融資。該公司的貸款組合可能會受到這些市場範圍內的一般經濟狀況的影響。管理層認為，公司在貸款組合中沒有明顯的信貸集中。
對現金的限制-條例要求銀行與財務經常預算保持不同的現金儲備餘額。截至2019年12月31日、2019年12月31日和2019年6月30日，每日平均計算的現金儲備分別為2 348美元和2 633美元，這是由FRB持有的金庫現金和餘額滿足的。
擔保-備用信用證使公司有義務履行其客户的某些財務義務，如果根據該協議的合同條款，客户無法這樣做。公司簽發的財務備用信用證是不可撤銷的，只有在借款人未能履行對受益人的義務時，才能保證付款。截至2019年12月31日、2019年12月31日和2019年6月30日，備用信用證下的承付款總額分別為7 976美元和9 460美元。這些信用證分別在2019年12月31日、2019年12月31日或2019年6月30日沒有任何負債記錄。
訴訟這些訴訟程序和相關的法律要求往往會引起爭議，個別問題的結果並不總是可以預測的。這些索賠和反索賠通常是在收集問題貸款的過程中發生的，或者是在公司持有擔保權益的財產上強制執行留置權的行動中出現的。公司不是任何未決法律程序的當事方，管理層認為這會對公司的財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

27
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

10.
金融工具的公允價值
公司利用公允價值計量記錄對某些資產的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售的證券按公允價值定期入賬。此外，有時公司可能被要求以公允價值記錄其他非經常性資產，如受損貸款。這些非經常性的公允價值調整通常涉及降低成本或市場會計或個人資產減記。本説明所列金融工具的公允價值依據的方法與公司2019年表格10-K所載綜合財務報表附註21中的方法相同。
公允價值層次
公司根據資產交易的市場和用於確定公允價值的假設的可靠性，將資產按公允價值分為三個級別。這些級別是：
第1級：
估值是根據活躍市場交易的相同工具的報價計算的。
2級：
估值依據的是活躍市場中類似工具的報價，在非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及所有重要假設在市場上都可以觀察到的基於模型的估值技術。
第3級：
估值是由基於模型的技術產生的，這些技術至少使用了一個在市場上無法觀察到的重要假設。這些不可觀測的假設反映了市場參與者在對資產定價時所使用的假設的估計。評估技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術的使用。
以下是對以公允價值記錄的資產所使用的估價方法的説明。公司沒有按公允價值記錄的任何負債。
可供出售的投資證券
可供出售的證券按可用的市價定期估值。如果無法獲得市場報價，公允價值是以可比證券的報價為基礎的。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如在活躍的場外市場和貨幣市場基金中由交易商或經紀人交易的紐約證券交易所或美國國庫券。二級證券包括由政府贊助的企業發行的抵押貸款證券和債券、市政債券和公司債務證券。公司沒有三級證券。
減值貸款
公司不定期按公允價值記錄貸款。然而，有時貸款被認為是受損的，並規定了貸款損失的備抵。可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為受損貸款。公司每季度對所有受損貸款進行審查，以確定是否需要備抵。那些不需要免税額的減值貸款是指預期還款或抵押品公允價值超過此類貸款記錄投資的貸款。
一旦貸款被確定為個別受損，公允價值將使用兩種方法中的一種進行估算，其中包括抵押品價值和貼現現金流量。如果貸款完全由抵押品償還，則貸款被視為附屬擔保品。對於這些受影響的抵押品受損害貸款，該公司至少每年都會獲得最新的評估。對這些評估進行適當的審查，然後貼現估計的結束成本，以確定是否需要免税額。作為對受損貸款的季度審查的一部分，該公司審查這些評估，以確定是否需要對公允價值進行任何額外的折扣。如果沒有得到當前的評估，公司根據最近評估的類似房產的價值下降情況，確定是否需要對原評估的價值給予折扣。對於不依賴擔保品的貸款，估計公允價值是以預期未來現金流量的現值為依據的，使用的是原始協議中隱含的利率。在報告所述期間發生沖銷或確定補貼的減值貸款需要在公允價值等級中進行分類。公司將此類受損貸款記錄為公允價值等級體系中的非經常性三級貸款。
為出售而持有的貸款
待售貸款調整為降低成本或公允價值。公允價值是根據投資者手頭的承諾，或者如果尚未獲得承諾，投資者目前為具有類似特點的貸款而提供的。公司認為所有按公允價值持有的貸款均為非經常性的三級貸款。
房地產所有權
REO被認為是待售的，在將貸款轉移到止贖資產時，按公允價值減去估計的銷售成本進行調整。公允價值是根據獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理部門對抵押品價值的估計而確定的。公司認為所有在此期間被扣除或領取補貼的REO均為非經常性級別3。

28
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

按公允價值定期記錄的金融資產
下表列出在所列日期按公允價值定期計量的金融資產：
 
2019年12月31日
描述
共計
 
一級
 
2級
 
三級
美國政府機構
$
8,268

 
$
—

 
$
8,268

 
$
—

美國政府機構及政府機構的住宅按揭證券
54,571

 
—

 
54,571

 
—

市政債券
23,164

 
—

 
23,164

 
—

公司債券
60,019

 
—

 
60,019

 
—

共計
$
146,022

 
$
—

 
$
146,022

 
$
—

 
2019年6月30日
描述
共計
 
一級
 
2級
 
三級
美國政府機構
$
15,210

 
$
—

 
$
15,210

 
$
—

美國政府機構及政府機構的住宅按揭證券
75,180

 
—

 
75,180

 
—

市政債券
25,312

 
—

 
25,312

 
—

公司債券
6,084

 
—

 
6,084

 
—

共計
$
121,786

 
$
—

 
$
121,786

 
$
—

在截至2019年12月31日的6個月內，沒有任何水平之間的轉移。
下表列出按公允價值計量的非經常性金融資產的日期：
 
(一九二零九年十二月三十一日)
描述
共計
 
一級
 
2級
 
三級
減值貸款
$
6,623

 
$
—

 
$
—

 
$
6,623

雷奧
707

 
—

 
—

 
707

共計
$
7,330

 
$
—

 
$
—

 
$
7,330

 
2019年6月30日
描述
共計
 
一級
 
2級
 
三級
減值貸款
$
9,071

 
$
—

 
$
—

 
$
9,071

雷奧
1,804

 
—

 
—

 
1,804

共計
$
10,875

 
$
—

 
$
—

 
$
10,875

關於2019年12月31日終了期間3級公允價值計量的數量資料見下表：
 
2019年12月31日公允價值
 
估價
技法
 
看不見
輸入
 
範圍
 
加權
平均
非經常性測量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
減值貸款淨額
$
6,623

 
貼現評估和貼現現金流
 
抵押品折扣
折扣價差
 
0% - 28% 0% - 3%
 
19%
雷奧
$
707

 
貼現估價
 
抵押品折扣
 
8% - 25%
 
11%

29
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

截至2019年12月31日和2019年6月30日的金融工具賬面價值和公允價值估計數概述如下：
 
2019年12月31日
 
載運
價值
 
公平
價值
 
一級
 
2級
 
三級
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金及利息存款
$
88,918

 
$
88,918

 
$
88,918

 
$
—

 
$
—

商業票據
253,794

 
253,794

 
253,794

 
—

 
—

在其他銀行的存單
47,628

 
47,628

 
—

 
47,628

 
—

可供出售的證券
146,022

 
146,022

 
—

 
146,022

 
—

貸款淨額
2,532,510

 
2,494,000

 
—

 
—

 
2,494,000

為出售而持有的貸款
118,055

 
119,237

 
—

 
—

 
119,237

FHLB股票
21,556

 
21,556

 
21,556

 
—

 
—

FRB股票
7,353

 
7,353

 
7,353

 
—

 
—

SBIC投資
7,989

 
7,989

 
—

 
—

 
7,989

應計未收利息
9,714

 
9,714

 
—

 
987

 
8,727

負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無利息存款
784,748

 
784,748

 
—

 
784,748

 
—

貨幣市場賬户
815,949

 
815,949

 
—

 
815,949

 
—

儲蓄賬户
167,520

 
167,520

 
—

 
167,520

 
—

存單
789,552

 
791,101

 
—

 
791,101

 
—

借款
435,000

 
443,019

 
—

 
443,019

 
—

應付應計利息
1,517

 
1,517

 
—

 
1,517

 
—

 
2019年6月30日
 
載運
價值
 
公平
價值
 
一級
 
2級
 
三級
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金及利息存款
$
71,043

 
$
71,043

 
$
71,043

 
$
—

 
$
—

商業票據
241,446

 
241,446

 
241,446

 
—

 
—

在其他銀行的存單
52,005

 
52,005

 
—

 
52,005

 
—

可供出售的證券
121,786

 
121,786

 
—

 
121,786

 
—

貸款淨額
2,683,761

 
2,604,827

 
—

 
—

 
2,604,827

為出售而持有的貸款
18,175

 
18,591

 
—

 
—

 
18,591

FHLB股票
31,969

 
31,969

 
31,969

 
—

 
—

FRB股票
7,335

 
7,335

 
7,335

 
—

 
—

SBIC投資
6,074

 
6,074

 
—

 
—

 
6,074

應計未收利息
10,533

 
10,533

 
350

 
750

 
9,433

負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無利息存款
746,617

 
746,617

 
—

 
746,617

 
—

貨幣市場賬户
691,172

 
691,172

 
—

 
691,172

 
—

儲蓄賬户
177,278

 
177,278

 
—

 
177,278

 
—

存單
712,190

 
712,485

 
—

 
712,485

 
—

借款
680,000

 
688,418

 
—

 
688,418

 
—

應付應計利息
2,252

 
2,252

 
—

 
2,252

 
—

該公司有表外財務承諾，其中分別包括截至2019年12月31日和2019年6月30日的約624，127美元和628，572美元的原始貸款承諾、未支付的臨時建築貸款部分和未使用的信貸額度(見注9)。由於這些承付款是根據現行費率計算的，所以賬面金額接近公允價值。
估計公允價值是使用下列方法和假設確定的：
現金和計息存款--規定的金額與到期日的公允價值相近，不到90天。

30
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

商業票據-由於這些投資的短期性質，所述數額接近公允價值.
在其他銀行的存單-所述數額大致為公允價值。
可供出售的證券如果無法獲得所報市場價格，公允價值是以可比工具的市場報價為依據的。
待售貸款-待售抵押貸款的公允價值由投資者在“盡最大努力”的基礎上作出的未履行承諾或按貸款總額計算的當前投資者收益率要求確定。美國小企業管理局(SBA)出售貸款的公允價值是基於投資者目前提供的具有類似特徵的貸款。
貸款，貸款的淨公允價值是通過按貸款類型分離投資組合和使用相同條件和信貸質量的貸款的當前市場利率來貼現預定現金流來估算的。提前還款假設用於估計貸款在預定期限之前償還的部分。流動性溢價假設被用來估計潛在被視為非流動性資產的投資者所要求的額外回報。
FHLB和FRB股票--這些股票沒有現成的市場，也沒有報價市場價值，然而，這些證券的贖回一直處於面值，因此，成本被認為是一種合理的公允價值估計。
SBIC投資-這些投資沒有現成的市場，也沒有報價市場價值。SBIC投資按成本估值，減去因相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而增加或減去的任何減值。因此，成本被視為合理的公允價值估計。
存款-活期存款、貨幣市場賬户和儲蓄賬户的公允價值是按需支付的金額。存款證明的公允價值是通過使用類似期限賬户的當前市場利率貼現合同現金流量來估算的。
借款-FHLB墊款的公允價值是根據具有類似條件的借款的當前利率估算的。
應計未收利息和應付利息-應計未收利息和應付利息的規定數額近似於公允價值。
限制--公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定的時間點作出的。這些估計不反映公司一次出售某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於公司的大部分金融工具不存在市場，公允價值估計是基於對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計是主觀的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此無法精確地確定，假設的變化可能對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的資產負債表上的資產負債表金融工具，而不是試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，不被視為金融資產的重要資產是房地和設備。此外，與未實現損益的實現有關的税收影響可能對公允價值估計產生重大影響，而且在任何估計數中都未加以考慮。
11.
租賃
作為承租人-經營租賃
公司經營租賃主要包括辦公場所和銀行分行。某些租約包括一個或多個續約選擇，續約期可延長至15年。租約續期方案的行使，完全由我們自行決定。當我們合理地肯定我們將行使我們的選擇權來延長或延長租賃期限時，這一選擇將包括在估計ROU價值和租賃責任中。在2019年12月31日，我們沒有任何尚未開始的租約，我們已經創造了一個ROU資產和租賃負債。我們的租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保或實質性限制性契約。我們的租賃協議大多包括定期調整通貨膨脹率。ROU資產和租賃權改進的折舊壽命僅限於使用年限或預期租賃期限的縮短。最初為期12個月或更短的租約不會在我們的綜合資產負債表上記錄；我們確認這些租約在租約期限內的租賃費用。

31
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

下表列出了與經營租賃有關的補充資產負債表信息。ROU資產包括在其他資產中，租賃負債包括在其他負債中。
補充資產負債表信息：
(一九二零九年十二月三十一日)
ROU資產
$
4,812

租賃負債
4,809

加權平均剩餘租賃條款
5.29

加權平均貼現率
3.14
%
下表彙總了截至2019年12月31日這些經營租賃下的未來最低租賃付款總額：
截至6月30日的財政年度：
 
2020年剩餘時間
$
669

2021
1,123

2022
1,026

2023
989

2022
522

此後
896

未來最低付款總額
$
5,225

下表列出截至2019年12月31日為止的3個月和6個月的業務租賃費用構成部分：
 
截至2019年12月31日止的三個月
 
截至2019年12月31日止的6個月
經營租賃費用(包括佔用費用)
$
459

 
$
932

分租收入(包括在其他非利息收入淨額中)
(56
)
 
(120
)
經營租賃費用共計，淨額
403

 
812

作為承租人-融資租賃
該公司目前根據融資租賃方式為其分支機構之一租賃土地。截至2019年12月31日，融資租賃的ROU資產總額為2，052美元，包括在其他資產中。這一數額以前記錄在房地和設備淨額中。截至2019年12月31日，相應的租賃負債總額為1，861美元，包括在其他負債中。在截至2019年12月31日的三個月和六個月裏，租賃負債的利息支出分別為25美元和49美元。融資租賃的到期日為2028年7月，貼現率為5.18%。在採用ASC 842後，2019年6月30日的資本租賃債務也被重新歸類為其他負債。
下表彙總了截至2019年12月31日這一融資租賃義務下的未來最低租賃付款總額：
截至6月30日的財政年度：
 
2020年剩餘時間
$
67

2021
134

2022
134

2023
134

2023
145

此後
1,993

最低租賃付款總額
2,607

減：代表利息的數額
(746
)
最低租金淨額現值
$
1,861

截至2019年12月31日止六個月的補充租賃現金流量信息：
ROU資產-非現金增加額(經營租賃)
$
5,296

ROU資產-非現金附加(融資租賃)
2,052

為計算租賃負債(經營租賃)所包括的數額支付的現金
1,091

為計算租賃負債(融資租賃)中包括的數額支付的現金
67


32
HOMETRUST銀行股份有限公司和附屬
合併財務報表附註
(單位：千美元，但每股數據除外)

作為出租人-一般
本公司根據經營和融資租賃安排，向商業終端用户租賃設備。我們的設備融資租賃主要包括運輸、醫療和農業設備。我們的許多經營和融資租賃為承租人提供了以公允價值購買設備或以名義固定購買期權購買設備的選擇權；大多數沒有名義購買選擇權的租約包括續約條款，導致一些租約超出了最初的合同條款。我們的租約不包括提前終止的選擇，如果租賃的設備在租賃結束時不歸還，則應繼續支付租金。
作為出租人-經營租賃
經營租賃收入被確認為非利息收入的一個組成部分，在租賃期限內以直線為基礎。租賃期限為1至5年。與經營租賃有關的資產包括在其他資產中，相應的折舊費用作為其他非利息費用的一個組成部分以直線記錄。截至2019年12月31日，租賃資產總額為15 507美元，剩餘價值為9 082美元。在截至2019年12月31日的3個月和6個月中，設備融資業務租賃收入總額分別為658美元和1226美元。在截至2019年12月31日的3個月和6個月裏，折舊費分別為459美元和808美元。
下表彙總了將於2019年12月31日收到的未來最低業務租賃付款總額：
截至6月30日的財政年度：
 
2020年剩餘時間
$
1,709

2021
6,505

2022
4,566

2023
2,609

2022
1,661

此後
87

未來最低付款總額
$
17,137

作為出租人-融資租賃
融資租賃收入被確認為租賃期間貸款利息收入的一個組成部分。融資租賃作為設備融資類融資應收款的組成部分列入商業貸款部分。在截至2019年12月31日的3個月和6個月裏，設備融資租賃的利息收入總額分別為383美元和702美元。
下表列出了包括在設備融資類融資應收款中的融資租賃淨投資構成部分：
 
(一九二零九年十二月三十一日)
租賃應收款
$
31,446

下表彙總了2019年12月31日收到的未來最低融資租賃付款總額：
截至6月30日的財政年度：
 
2020年剩餘時間
$
3,695

2021
9,152

2022
7,762

2023
7,236

2024
4,855

此後
2,197

最低付款總額
34,897

減：代表利息的數額
(3,451
)
共計
$
31,446


33


項目2.轉制轉制管理--財務狀況與經營成果的探討與分析
前瞻性陳述
本表格10-Q中的某些事項構成1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，而是基於某些假設，一般是通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“預測”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達方式或將來或條件動詞，如“可能”、“威爾”、“應”、“將”等來識別的。“還有”可以“前瞻性報表包括關於我們的信念、計劃、目的、目標、期望、假設和關於未來經濟績效和財務項目預測的聲明。這些前瞻性報表受到已知和未知的風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與我們前瞻性報表預期或隱含的結果大不相同，包括但不限於：貸款活動的信貸風險，包括貸款拖欠水平和趨勢的變化，以及我們的貸款損失備抵和備抵中的變化，這些變化可能受到住房和商業房地產市場惡化的影響；總體經濟狀況的變化，無論是在國內還是在我們的市場領域；一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、我們的淨息差和資金來源之間的相對差異；貸款需求的波動、未售出住房的數量, 我們市場地區的土地和其他財產以及房地產價值的波動；二級市場出售我們來源的貸款的減少；美聯儲理事會(“美聯儲”)、NCCOB或其他監管當局對我們的審查結果，包括任何這類監管當局可能要求我們增加貸款損失備抵、減記資產、改變我們的監管資本狀況或影響我們借款或維持或增加存款的能力，這可能會對我們的流動性和收入產生不利影響；對我們的業務產生不利影響的立法或監管方面的變化，包括“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”的影響、法律或條例的變化、監管政策和原則的變化或監管機構和税務當局對法律和條例的適用或解釋，包括遞延税資產和負債活動的變化，或對監管資本或其他規則的解釋，包括巴塞爾協議III的影響；我們吸引和保留存款的能力；管理層在確定貸款損失備抵性方面的假設；我們控制運營成本和支出的能力，特別是與我們作為一家上市公司的業務有關的成本；在確定某些資產的公允價值時使用估計數，這種估計可能被證明是不正確的，並可能導致估值大幅下降；在減少與我們資產負債表上的貸款有關的風險方面遇到困難；人員配置波動，以應對產品需求或執行影響我們勞動力和潛在相關費用的公司戰略；中斷、安全漏洞或其他不利事件、失敗或中斷，或攻擊, 我們的信息技術系統或第三方供應商執行我們的幾項重要處理職能；我們保留我們高級管理團隊關鍵成員的能力；訴訟的成本和影響，包括和解和判決；我們能夠成功地將任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中；我們能夠在預期的時間框架內實現相關的收入協同增效和成本節約；以及與此相關的任何商譽費用；金融服務公司之間競爭壓力的增加；消費者支出、借款和儲蓄習慣的改變；可用於處理法律、規則或條例的變化或對管制行動作出反應的資源；證券市場的不利變化；關鍵的第三方供應商無法履行對我們的義務；金融機構監管機構、上市公司會計監督委員會或財務會計準則委員會可能採用的會計原則、政策或準則和做法的變化；以及影響我們的業務、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素；以及不時在我們向SEC提交的文件中詳細説明的其他風險，包括我們2019年的10-K表格。
許多前瞻性陳述都是基於管理層在做出前瞻性陳述時的信念和假設。我們沒有義務公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際結果可能與此類聲明中的結果不同的原因，無論是由於新的信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，你也不應過度依賴任何前瞻性陳述。
如本報告所用，“我們”、“家庭信託銀行股份”或“公司”指的是HomeTrust銀行股份有限公司。及其合併子公司，包括HomeTrust銀行(“銀行”)，除非上下文另有説明。
概述
HomeTrust銀行股份有限公司是一家馬裏蘭公司，成立的目的是成為HomeTrust銀行的控股公司，與HomeTrust銀行從共同形式轉換為股票形式有關，該轉換於2012年7月10日完成(“轉換”)。作為一家銀行控股公司和金融控股公司，HomeTrust銀行股份有限公司。由美聯儲監管。作為北卡羅來納州特許銀行和聯邦儲備系統的成員，該銀行的主要監管機構是NCCOB和美聯儲。該銀行的存款由聯邦存款保險公司提供聯邦保險，但不得超過適用的限額。世界銀行是亞特蘭大FHLB的成員之一，這是FHLB系統中的12家地區性銀行之一。我們的總部位於北卡羅萊納州的阿什維爾。
我們的主要業務包括吸引公眾存款，並將這些資金連同借來的資金投資於一四户家庭住宅的第一和第二抵押貸款，包括住房權益貸款和建築及土地/抽籤貸款、商業房地產貸款、建築和開發貸款、商業和工業貸款、SBA貸款、設備融資租賃、間接汽車貸款和市政融資協議。我們還與第三方合作，以發起HELOC，這是彙集和出售。此外，我們購買的投資證券主要由美國政府機構和政府贊助的企業發行的證券，以及公司債券、商業票據和聯邦存款保險公司擔保的存單。

34


我們為個人、企業和非營利組織提供各種存款賬户。存款和借款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。
我們在很大程度上受到當前經濟狀況以及除其他外有關貨幣和財政事務、住房和金融機構的政府政策和條例的影響。存款流動受到許多因素的影響，包括競爭定期存款的利率、其他投資、賬户期限以及個人收入和儲蓄的總體水平。貸款活動受資金需求、貸款人數量和質量以及區域經濟週期的影響。
我們税前收入的主要來源是淨利息收入.利息收入淨額是利息收入的差額，利息收入是我們從貸款和投資中獲得的收入，利息支出是我們在存款和借款上支付的利息。利率水平的變化會影響我們的淨利息收入。第二收入來源是非利息收入，包括我們從提供產品和服務中獲得的收入，包括存款賬户服務費、貸款收入和手續費、租賃收入、貸款銷售收益和證券銷售損益。
利息收入淨額的抵銷是貸款損失的備抵，這是為了將貸款損失備抵額定在足以為我們的貸款組合所固有的可能損失作適當準備的水平上。隨着貸款風險評級的提高，財產價值的增加，或收回先前被扣減的金額，可以將先前確認的貸款損失準備金的回收計入淨利息收入。
我們的非利息費用主要包括工資和僱員福利、入夥費、營銷費和計算機服務費，以及FDIC存款保險費。薪金和福利主要包括支付給我們僱員的薪金和工資、工資税、退休費用和其他僱員福利。入住費是建築物和設備的固定和可變費用，主要包括租金、物業税、折舊費、維修費和水電費。
近年來，我們通過戰略性收購，以及兩個新的商業貸款辦事處和一個新的分支機構，將我們的地理足跡擴展到了另外七個市場。展望未來，我們相信，目前在我們的市場領域內存在着發展我們的特許經營的機會。我們預計，隨着當地經濟和貸款需求的加強，通過我們的營銷努力，以及由於在我們的市場領域出現的金融機構的合併而創造的機會，將實現有機增長。我們亦可透過選擇性收購個別分行、購買貸款，以及較小程度上符合我們的投資和市場目標的整個銀行交易，以擴大我們的專營權。我們將繼續遵守紀律，因為它涉及到未來的擴張，主要集中在我們當前市場領域的有機增長。
截至2019年12月31日，我們在北卡羅來納州(包括阿什維爾大都市區、“皮埃蒙特”地區、夏洛特和羅利/卡里)、南卡羅來納州北部(格林維爾)、東田納西州(包括金博特/約翰遜市/布裏斯托爾、諾克斯維爾和莫里斯託爾)和弗吉尼亞州西南部(包括羅諾克山谷)設有41個地點。
關鍵會計政策和估計
我們的某些會計政策對於描述我們的財務狀況很重要，因為這些政策要求管理層作出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些可能涉及內在不確定的事項。與這些政策有關的估計數容易因事實和情況的變化而發生重大變化。可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化和借款人財務狀況的變化。這些政策涉及(一)貸款損失準備金和備抵的確定，(二)商譽和其他無形資產的估價，以及(三)遞延税資產和負債的估價或確認，這些政策和估計在第二部分(管理部門對財務狀況和業務結果的討論和分析以及2019年表格10-K.重大會計政策摘要)中作了更詳細的説明。在截至2019年12月31日的六個月內，公司的關鍵會計政策和估計數與公司2019年表格10-K所載的披露情況相比，沒有發生任何重大變化。
改敍和更正。為了保持一致性和可比性，對以往各期的某些數額進行了重新分類，使其符合本期列報方式，而不影響以前報告的淨收入、股東權益或現金流量。
最近的會計公告。請參閲我們的合併財務報表附註2，以瞭解最近的會計聲明，包括各自的通過日期以及對業務結果和財務狀況的影響。
非公認會計原則財務措施

除了根據公認會計原則提出的結果外，本報告還載有某些非公認會計原則的財務措施，其中包括：有形帳面價值；每股有形賬面價值；有形資產與有形資產比率；貸款損失備抵與貸款總額(不包括獲得貸款)的比率。管理層在本次討論和分析中提出了非公認會計原則的財務措施，因為它認為包括這些項目更能説明和提供有用和比較信息，以評估我們核心業務的趨勢，同時便利比較公司收益的質量和組成隨時間的推移以及與其競爭對手的比較。然而，這些非公認會計原則的財務措施是補充性的，不經審計，也不能替代根據公認會計原則確定的經營結果或任何分析。在適用的情況下，我們還使用GAAP財務措施提供了可比收益信息。因為並非所有公司都使用相同的計算方法，所以我們的演示文稿可能無法與其他公司計算的其他名稱相同的度量進行比較。有關我們財務業績的更詳細信息，請參閲“截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的運營結果比較”。

35



下文列出了有形賬面價值和每股有形賬面價值與公認會計原則的對賬情況：
 
 
截至
 
 
十二月三十一日，
 
六月三十日，
 
十二月三十一日，
(單位：千美元，但每股數據除外)
 
2019
 
2019
 
2018
股東權益總額
 
$
416,995

 
$
408,896

 
$
410,970

減：商譽、核心存款無形資產，扣除税後
 
26,959

 
27,562

 
28,284

有形帳面價值(1)
 
$
390,036

 
$
381,334

 
$
382,686

普通股已發行
 
17,664,384

 
17,984,105

 
18,520,825

每股有形賬面價值
 
$
22.08

 
$
21.20

 
$
20.66

每股賬面價值
 
$
23.61

 
$
22.74

 
$
22.19


下文列出了有形資產對有形資產的有形權益與公認會計原則的對賬情況：
 
 
截至
 
 
十二月三十一日，
 
六月三十日，
 
十二月三十一日，
(千美元)
 
2019
 
2019
 
2018
有形帳面價值(1)
 
$
390,036

 
$
381,334

 
$
382,686

總資產
 
3,470,232

 
3,476,178

 
3,413,099

減：商譽、核心存款無形資產，扣除税後
 
26,959

 
27,562

 
28,284

有形資產總額(2)
 
$
3,443,273

 
$
3,448,616

 
$
3,384,815

有形資產的有形資產
 
11.33
%
 
11.06
%
 
11.31
%
_________________________________________________________________
(1)
有形賬面價值等於股東權益總額減去商譽和核心存款無形資產，扣除相關遞延税負債。
(2)
有形資產總額等於總資產減去商譽和核心存款無形資產，扣除相關遞延税負債。
 
 
 
 
 
 
 
 
 

下文列出貸款損失備抵總額與貸款損失備抵額與公認會計原則的對賬情況，並對貸款損失備抵額作了調整，以排除獲得的貸款：
 
截至
(千美元)
十二月三十一日，
 
六月三十日，
 
十二月三十一日，
 
2019
 
2019
 
2018
應收貸款毛額(公認會計原則)
$
2,553,455

 
$
2,705,186

 
$
2,632,730

減：獲得的貸款
186,970

 
214,046

 
236,389

經調整的貸款毛額(非公認會計原則)
$
2,366,485

 
$
2,491,140

 
$
2,396,341

 
 
 
 
 
 
貸款損失備抵(GAAP)
$
22,031

 
$
21,429

 
$
21,419

減：獲得貸款的貸款損失備抵
152

 
201

 
199

貸款損失調整備抵(非公認會計原則)
$
21,879

 
$
21,228

 
$
21,220

貸款損失調整備抵/調整的貸款毛額(非公認會計原則)
0.92
%
 
0.85
%
 
0.89
%

2019年12月31日和2019年6月30日財政狀況比較
與2019年6月30日相比，2019年12月31日的資產和負債總額分別保持在3.5美元和31億美元的相對水平。正如此前在本財政年度第一季度報告的那樣，該公司在一至四項家庭貸款中銷售了2.568億美元，其中1.549億美元是在第二季度售出的，獲得了9.58萬美元的税後收益。該公司出售這些低利率一對四家庭貸款，以降低其貸款與存款比率，同時增加其淨利差隨着時間的推移。從售出的一至四筆家庭貸款中獲得的資金，即存款增長2.305億美元，即9.9%，用於支付2.45億美元(佔借款的36.0%)，為2020年財政年度前6個月的現金和現金等價物、商業票據、其他銀行存款憑證、可出售證券和其他投資淨增7.8%的現金和現金等價物提供資金。
截至2019年7月1日，該公司採用了新的租賃會計準則，導致資產負債表發生了一些變化。與公司一次融資租賃(f/k/a資本租賃)有關的總計210萬美元的土地從房地和設備重新分類，淨歸為其他資產為ROU資產，相應負債從資產負債表上的一個單獨項目重新歸類為租賃負債。該公司的經營租約導致約480萬美元的ROU資產和相應的租賃負債，這些資產和負債分別維持在其他資產和其他負債中。

36


現金、現金等價物和商業票據現金和現金等價物總額從2019年6月30日的7 100萬美元增至2019年12月31日的8 890萬美元，增加了1 790萬美元，即25.2%。商業票據從2019年6月30日的2.414億美元增至2019年12月31日的2.538億美元，增長了1，230萬美元，漲幅5.1%。
投資。可供出售的可轉讓債務證券從2019年6月30日的1.218億美元增加到2019年12月31日的1.46億美元，增加了2 420萬美元(19.9%)。在截至2019年12月31日的6個月內，購買了5640萬美元的證券(主要是短期公司債券)，部分被到期的2 490萬美元的證券和收到的710萬美元的MBS本金所抵消。短期公司債券的總體增長為公司提供了比MBS和代理證券更高的收益率，同時保持在我們的投資政策範圍內。截至2019年12月31日，其他銀行的存單減少了440萬美元，至4760萬美元，比2019年6月30日的5200萬美元減少了8.4%。其他銀行存款證減少的原因是，1 300萬美元的到期日被860萬美元的CD購買部分抵消。所有在其他銀行的存單都由聯邦存款保險公司投保。我們每季度評估單個投資證券市場價值的暫時下降.我們不認為2019年12月31日有任何其他非臨時性損害；因此，在2020年財政年度的頭6個月中，沒有記錄到任何減值損失。其他按成本計的投資從2019年6月30日的4540萬美元降至2019年12月31日的3690萬美元，降幅為850萬美元，跌幅為18.7%。其他按成本計算的投資包括FHLB股票、FRB股票和SBIC投資總額分別為2 150萬美元、740萬美元和800萬美元。整體下降是由2020年財政年度首6個月償還的2.45億美元借款所致，即FHLB股票減少了32.6%，即1，040萬美元。
為出售而持有的貸款。待售貸款從2019年6月30日的1820萬美元增加到2019年12月31日的1.181億美元。在先前討論的一對四家庭貸款中，約有8，560萬美元被出售。不包括這些一對四的家庭貸款，持有出售的貸款增加了1，430萬美元，主要是從1，730萬美元的HELOC開始出售。
貸款：從2019年6月30日起，截至2019年12月31日，應收淨貸款減少了1.513億美元(5.6%)，至25億美元，原因是上述一至四筆貸款被轉移到待售，但被1.144億美元部分抵消，即有機貸款年化增長率8.8%。
零售消費貸款和商業貸款包括下列日期：
 
截至
 
 
 
 
 
佔總數的百分比
 
十二月三十一日，
 
六月三十日，
 
變化
 
十二月三十一日，
 
六月三十日，
(千美元)
2019
 
2019
 
$
 
%
 
2019
 
2019
零售消費貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一對四家庭
$
417,255

 
$
660,591

 
$
(243,336
)
 
(36.8
)%
 
16.3
%
 
24.4
%
HELOC-起源
142,989

 
139,435

 
3,554

 
2.5

 
5.6

 
5.2

HELOC-購買
92,423

 
116,972

 
(24,549
)
 
(21.0
)
 
3.6

 
4.3

建築及土地/地段
71,901

 
80,602

 
(8,701
)
 
(10.8
)
 
2.8

 
3.0

間接汽車金融
142,533

 
153,448

 
(10,915
)
 
(7.1
)
 
5.6

 
5.7

消費者
11,102

 
11,416

 
(314
)
 
(2.8
)
 
0.4

 
0.4

零售消費貸款總額
878,203

 
1,162,464

 
(284,261
)
 
(24.5
)
 
34.4

 
43.0

商業貸款：
 

 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
998,019

 
927,261

 
70,758

 
7.6

 
39.1

 
34.3

建設與發展
223,839

 
210,916

 
12,923

 
6.1

 
8.8

 
7.8

工商業
152,727

 
160,471

 
(7,744
)
 
(4.8
)
 
6.0

 
5.9

設備財務
185,427

 
132,058

 
53,369

 
40.4

 
7.3

 
4.9

市政租賃
115,240

 
112,016

 
3,224

 
2.9

 
4.5

 
4.1

商業貸款總額
1,675,252

 
1,542,722

 
132,530

 
8.6

 
65.6

 
57.0

貸款總額
$
2,553,455

 
$
2,705,186

 
$
(151,731
)
 
(5.6
)%
 
100.0
%
 
100.0
%
我們擴展到更大的大都會市場，加上經濟的改善、就業率的提高和房地產價格的上漲，導致我們市場地區的建築和商業貸款的來源大幅度增加。我們會繼續在建築及土地發展貸款方面採取紀律嚴明的方法，把我們的工作集中在較小的一對四家庭住宅貸款上，貸款予我們所知的建築商及商業地產及多家庭物業的發展商，並在這方面取得成功。截至2019年12月31日，建築和土地/地段總計7190萬美元，其中6360萬美元的一四户家庭建築貸款將在建設期結束後轉入永久貸款。截至2019年12月31日，未支付的建築和土地/地段貸款承諾總額為5 890萬美元。截至2019年12月31日，建築和發展貸款總額為2.238億美元，其中8 730萬美元用於非住宅商業房地產建設，6 000萬美元用於土地開發，4 990萬美元用於投機建造單一家庭物業，2 660萬美元用於多户建築。截至2019年12月31日，未支付的建築和發展貸款承諾包括5 840萬美元的商業房地產項目、1 640萬美元的多户住宅項目和3 530萬美元的投機建造一至四户住宅項目。

37


截至2019年12月31日，設備融資貸款總額為1.854億美元，比2019年6月30日增加5，340萬美元。我們的設備融資業務於2018年5月開始運作，為那些為其業務購買設備的公司提供靈活和可定製的還款條件，同時管理相關的税務和會計問題。這些產品主要由商業金融協議和用於運輸、建築和製造設備的商業貸款組成。貸款期限從24至84個月不等，平均為期五年，由融資設備擔保。典型的交易規模從25，000美元到100萬美元不等，平均金額約為200，000美元。
資產質量我們的總體資產質量指標繼續表明我們致力於增加和維持一個風險適中的貸款組合。
截至2019年12月31日，不良資產增加了240萬美元，即18.3%，至1570萬美元，佔總資產的0.45%，而2019年6月30日為1330萬美元，佔總資產的0.38%。截至2019年12月31日，不良資產包括1，430萬美元的非應計貸款和150萬美元的REO，相比之下，截至2019年6月30日，非應計貸款和REO的不良資產分別為1，040萬美元和290萬美元。在不良貸款中包括730萬美元的TDR貸款，其中580萬美元與其修改的付款條件有關。截至2019年12月31日，非應計貸款中有760萬美元(53.0%)用於償還貸款。通過以往收購獲得的總計120萬美元的PCI貸款不包括在非應計貸款中，原因是根據企業合併會計的購置方法確定的折扣增加。不良貸款佔貸款總額的比例在2019年12月31日為0.56%，在2019年6月30日為0.38%。
分類資產佔總資產的比例從2019年6月30日的0.89%上升到2019年12月31日的0.90%。分類資產從2019年6月30日的3090萬美元增加到2019年12月31日的3140萬美元。拖欠貸款(拖欠30天或以上)從2019年6月30日的1 010萬美元增加到2019年12月31日的1 150萬美元，這是設備融資合同增加160萬美元的推動因素。
截至2019年12月31日，我們發現有2，830萬美元的貸款受損，而在2019年6月30日，這一數字為3，300萬美元。我們的減值貸款由非應計貸款和所有TDR貸款組成，無論這些貸款是按照重組後的條件履行還是以非應計貸款的形式進行。可以使用特定的減值分析或集體基礎作為同質池的一部分，對受損貸款進行準備金評估。截至2019年12月31日，共有1 290萬美元貸款單獨評估減值，1 540萬美元被集體評估。關於這些減值貸款的更多信息，見本報告第1項下的“綜合財務報表説明”附註5。
貸款損失備抵。我們將貸款損失備抵金額計入貸款損失準備金，以反映貸款組合中估計的信貸損失。在評估貸款損失備抵額時，管理層除其他因素外，還考慮到歷史損失經驗、貸款種類和貸款組合中的貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基本抵押品的估計價值、當前的經濟狀況以及與每種貸款類型具體相關的當前風險因素。
截至2019年12月31日，貸款損失備抵額為2200萬美元，佔貸款總額的0.86%，而2019年6月30日為2140萬美元，佔貸款總額的0.79%。2019年12月31日，不包括獲得貸款的貸款總額損失備抵額為0.92%，而2019年6月30日為0.85%。貸款損失備抵與貸款毛額的比率增加的原因是，出售的一至四筆家庭貸款約為1.549億美元，8 560萬美元的一對四貸款轉入貸款總額中的待售貸款，貸款損失備抵額從400 000美元貸款損失準備金和202 000美元貸款收回淨額中增加了602 000美元。免税額的增加主要是由於先前提到的商業房地產貸款關係，該關係在本季度被移至非應計項目，這導致了總計約110萬美元的沖銷和減值。截至2019年12月31日，我們獲得貸款的免税額為152，000美元，而2019年6月30日為201，000美元。
截至2019年12月31日的6個月中，有40萬美元的貸款損失備抵，而2019年財政年度的同期沒有備抵。截至2019年12月31日的6個月，淨收回貸款總額為20.2萬美元，而2019年財政年度同期為359，000美元。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月內，平均貸款的淨回收率分別為(0.01)%和(0.03)%。
免税額佔非應計貸款的百分比從2019年6月30日的206.90%降至2019年12月31日的154.48%。
我們認為，截至2019年12月31日的貸款損失備抵足以吸收該日貸款組合中已知和固有的損失風險。雖然我們認為我們在決定免税額是否足夠時所採用的預算和假設是合理的，但我們不能保證這些估計和假設日後不會被證明是不正確的，或將來的實際撥款額不會超過以往的撥款額，或任何可能需要增加的撥款，都不會對我們的財政狀況和運作結果造成不良影響。此外，貸款損失備抵額的確定須由銀行監管機構審查，作為例行審查程序的一部分，這可能導致根據他們在審查時掌握的信息作出判斷，建立額外的準備金。ASU 2016-03“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”將顯著改變公司對貸款損失備抵的會計核算。關於這一ASU的更多信息，見本報告第1項下“綜合財務報表説明”的附註2-最近的會計公告。

38


房地產所有權。REO在2019年12月31日減少150萬美元，至150萬美元，主要原因是截至2019年12月31日的6個月內REO銷售額為130萬美元。截至2019年12月31日，REO的總餘額包括581，000美元的單身住宅、435，000美元的商業地產和435，000美元未改良的土地。
遞延所得税。遞延所得税從2019年6月30日的2，650萬美元減少到2019年12月31日的2，210萬美元，降幅為16.8%。減少的主要原因是通過增加應税收入實現業務淨虧損。
善意。在2019年12月31日和2019年6月30日，商譽保持不變，為2560萬美元。
其他資產。其他資產從2019年6月30日的2320萬美元增加到2019年12月31日的3 680萬美元，增幅為58.7%。增加的原因是由於我們的財務及營運租契所涉及的ROU資產，以及我們較新的設備融資業務增加了550萬元的經營租約。
存款：截至2019年12月31日的6個月內，存款增加2.305億美元，即9.9%，從2019年6月30日的23億美元增至26億美元，主要原因是存款增長舉措導致核心存款增加1.532億美元，存單增加7740萬美元。
下表按存款賬户類別列出截至所列日期的存款：
 
截至
 
 
 
佔總數的百分比
 
十二月三十一日，
 
六月三十日，
 
變化
 
十二月三十一日，
 
六月三十日，
(千美元)
2019
 
2019
 
$
 
%
 
2019
 
2019
核心存款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
.class=‘class 3’>間接非利息賬户
$
327,320

 
$
294,322

 
$
32,998

 
11.2
 %
 
12.8
%
 
12.6
%
.class=‘class 3’>再
457,428

 
452,295

 
5,133

 
1.1
 %
 
17.9
%
 
19.4
%
特別貨幣市場賬户
815,949

 
691,172

 
124,777

 
18.1
 %
 
31.9
%
 
29.7
%
.class=‘class 3’>間接儲蓄賬户
167,520

 
177,278

 
(9,758
)
 
(5.5
)%
 
6.5
%
 
7.6
%
巖心沉積
1,768,217

 
1,615,067

 
153,150

 
9.5
 %
 
69.1
%
 
69.4
%
存單
789,552

 
712,190

 
77,362

 
10.9
 %
 
30.9
%
 
30.6
%
共計
$
2,557,769

 
$
2,327,257

 
$
230,512

 
9.9
 %
 
100.0
%
 
100.0
%
從2019年6月30日的6.8億美元降至2019年12月31日的4.35億美元。在這些FHLB預付款中，總共6 000萬美元的到期日不到30天，3.75億美元包括期限超過9年的可轉換FHLB預付款；加上2019年12月31日的加權平均利率1.59%。
截至2019年12月31日，普通股東權益增加了810萬美元，即2.0%，從2019年6月30日的4.089億美元增至4.17億美元。增加的原因是淨收入1 800萬美元和以股票為基礎的報酬160萬美元，由396 421股普通股回購，平均費用為25.78美元(約合1 020萬美元)以及宣佈的現金紅利220萬美元部分抵銷。

39


平均餘額、利息和平均收益率/成本
下表列出了所述期間的資產和負債平均餘額以及來自平均利息收益資產的利息收入總額和平均計息負債的利息費用總額、由此產生的收益率、利率利差、淨利差(又稱利息資產淨收益)以及平均利息收益資產與平均利息負債的比率。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款已列入表中，因為貸款收益率為零。
 
截至12月31日的三個月，
 
2019
 
2018
 
平均
平衡
突出
 
利息
掙得/
已付(2)
 
產量/
率(2)
 
平均
平衡
突出
 
利息
掙得/
已付(2)
 
產量/
率(2)
 
(千美元)
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息收益資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應收貸款(1)
$
2,782,412

 
$
32,409

 
4.66
%
 
$
2,610,117

 
$
30,826

 
4.72
%
商業票據及其他銀行存款
346,376

 
1,912

 
2.21
%
 
313,158

 
1,965

 
2.51
%
可供出售的證券
165,577

 
1,093

 
2.64
%
 
151,788

 
876

 
2.31
%
其他賺取利息的資產(3)
44,398

 
772

 
6.95
%
 
44,147

 
1,015

 
9.20
%
利息收益資產總額
3,338,763

 
36,186

 
4.34
%
 
3,119,210

 
34,682

 
4.45
%
其他資產
269,679

 
 
 
 
 
250,516

 
 
 
 
總資產
3,608,442

 
 
 
 
 
3,369,726

 
 
 
 
負債和權益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有息存款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息支票帳户
455,747

 
375

 
0.33
%
 
465,418

 
302

 
0.26
%
貨幣市場賬户
785,374

 
2,083

 
1.06
%
 
689,335

 
1,265

 
0.73
%
儲蓄賬户
168,022

 
50

 
0.12
%
 
196,434

 
63

 
0.13
%
證書帳户
778,664

 
3,813

 
1.96
%
 
564,112

 
1,977

 
1.40
%
計息存款總額
2,187,807

 
6,321

 
1.16
%
 
1,915,299

 
3,607

 
0.75
%
借款
605,489

 
2,541

 
1.68
%
 
673,783

 
3,692

 
2.19
%
利息負債總額
2,793,296

 
8,862

 
1.27
%
 
2,589,082

 
7,299

 
1.13
%
無利息存款
334,732

 
 
 
 
 
309,012

 
 
 
 
其他負債
65,812

 
 
 
 
 
60,689

 
 
 
 
負債總額
3,193,840

 
 
 
 
 
2,958,783

 
 
 
 
股東權益
414,602

 
 
 
 
 
410,943

 
 
 
 
負債和股東權益共計
$
3,608,442

 
 
 
 
 
$
3,369,726

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益資產
$
545,467

 
 

 
 
 
$
530,128

 
 
 
 
平均利息收益資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均計息負債
119.53
%
 
 
 
 
 
120.48
%
 
 
 
 
同等税額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
27,324

 
 
 
 
 
$
27,383

 
 
利率利差
 
 
 
 
3.07
%
 
 
 
 
 
3.32
%
淨利差(4)
 
 
 
 
3.27
%
 
 
 
 
 
3.51
%
非税等價物：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
27,034

 
 
 
 
 
$
27,101

 
 
利率利差
 
 
 
 
3.03
%
 
 
 
 
 
3.28
%
淨利差(4)
 
 
 
 
3.24
%
 
 
 
 
 
3.48
%
(一)應收平均貸款，淨餘額包括待售貸款和非應計貸款。
(2)在平均利息收入及收益率計算中所用的利息收入，包括截至2019年12月31日止的3個月的税項等值調整額290元及282元。
2018年分別根據24%的聯邦和州綜合税率計算。
(3)平均其他盈利資產包括FRB股票、FHLB股票和SBIC投資。
(4)淨利息收入除以平均利息收益資產.

40



 
截至12月31日的六個月，
 
2019
 
2018
(千美元)
平均
平衡
突出
 
利息
掙得/
已付(2)
 
產量/
率(2)
 
平均
平衡
突出
 
利息
掙得/
已付(2)
 
產量/
率(2)
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息收益資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應收貸款(1)
$
2,766,022

 
$
64,960

 
4.70
%
 
$
2,584,145

 
$
59,837

 
4.63
%
商業票據及其他銀行存款
354,750

 
4,165

 
2.35
%
 
317,219

 
3,823

 
2.41
%
可供出售的證券
152,143

 
1,989

 
2.61
%
 
153,019

 
1,732

 
2.26
%
其他賺取利息的資產(3)
45,054

 
1,604

 
7.12
%
 
43,302

 
1,853

 
8.56
%
利息收益資產總額
3,317,969

 
72,718

 
4.38
%
 
3,097,685

 
67,245

 
4.34
%
其他資產
267,028

 
 
 
 
 
248,084

 
 
 
 
總資產
$
3,584,997

 
 
 
 
 
$
3,345,769

 
 
 
 
負債和權益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息支票帳户
448,636

 
694

 
0.31
%
 
462,657

 
571

 
0.25
%
貨幣市場賬户
752,178

 
3,844

 
1.02
%
 
683,332

 
2,222

 
0.65
%
儲蓄賬户
170,207

 
103

 
0.12
%
 
202,362

 
131

 
0.13
%
證書帳户
761,810

 
7,533

 
1.98
%
 
547,310

 
3,433

 
1.25
%
計息存款總額
2,132,831

 
12,174

 
1.14
%
 
1,895,661

 
6,357

 
0.75
%
借款
644,451

 
5,862

 
1.82
%
 
659,821

 
6,950

 
2.11
%
利息負債總額
2,777,282

 
18,036

 
1.30
%
 
2,555,482

 
13,307

 
1.04
%
無利息存款
330,418

 
 
 
 
 
316,397

 
 
 
 
其他負債
64,456

 
 
 
 
 
61,985

 
 
 
 
負債總額
3,172,156

 
 
 
 
 
2,933,864

 
 
 
 
股東權益
412,841

 
 
 
 
 
411,905

 
 
 
 
負債和股東權益共計
$
3,584,997

 
 
 
 
 
$
3,345,769

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益資產
$
540,687

 
 
 
 
 
$
542,203

 
 
 
 
平均利息收益資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均計息負債
119.47
%
 
 
 
 
 
121.22
%
 
 
 
 
同等税額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
54,682

 
 
 
 
 
$
53,938

 
 
利率利差
 
 
 
 
3.08
%
 
 
 
 
 
3.30
%
淨利差(4)
 
 
 
 
3.30
%
 
 
 
 
 
3.48
%
非税等價物：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
54,108

 
 
 
 
 
$
53,373

 
 
利率利差
 
 
 

 
3.05
%
 
 
 
 
 
3.26
%
淨利差(4)
 
 
 
 
3.26
%
 
 
 
 
 
3.45
%
(一)應收平均貸款，淨餘額包括待售貸款和非應計貸款。
(2)在平均利息收入和收益率計算中使用的較高利息收入，包括截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年6個月分別按聯邦和州合併税率24%計算的574美元和565美元的税收等值調整數。
(3)平均其他盈利資產包括FRB股票、FHLB股票和SBIC投資。
(4)淨利息收入除以平均利息收益資產.

41


速率/體積分析
下表列出了利息收入和利息支出主要組成部分利息收益和利息負債的美元變動數額。它區分了與未清餘額有關的變化和由於利率變化引起的變化。就每一類賺取利息的資產和利息負債，提供資料説明可歸因於(I)數量變動(即體積變動乘以舊利率)及(Ii)利率變動(即利率變動乘以舊數額)所引起的變動。為本表的目的，無法分開的比率和數量所引起的變化按比例分配給因數量變化和因費率變化而產生的變化。
 
截至2019年12月31日止的三個月
 
相比較
 
截至2018年12月31日止的三個月
 
增加/
(減少)
由於
 
共計
增加/(減少)
(千美元)
體積
 
率
 
利息收益資產：
 
 
 
 
 
應收貸款(1)
$
2,034

 
$
(451
)
 
$
1,583

商業票據及其他銀行存款
209

 
(262
)
 
(53
)
可供出售的證券
79

 
138

 
217

其他賺取利息的資產
6

 
(249
)
 
(243
)
間接收益總利息資產
$
2,328

 
$
(824
)
 
$
1,504

有息負債：
 
 
 
 
 
利息支票帳户
$
(6
)
 
$
79

 
$
73

貨幣市場賬户
176

 
642

 
818

儲蓄賬户
(10
)
 
(3
)
 
(13
)
證書賬户
752

 
1,084

 
1,836

借款
(374
)
 
(777
)
 
(1,151
)
.class=‘class 3’>連帶利息負債總額
538

 
1,025

 
1,563

税收等值利息收入淨增(減)額
$
1,790

 
$
(1,849
)
 
$
(59
)
 
截至2019年12月31日止的6個月
 
相比較
 
截至2018年12月31日止的6個月
 
增加/
(減少)
由於
 
共計
增加/(減少)
(千美元)
體積
 
率
 
利息收益資產：
 
 
 
 
 
應收貸款(1)
$
4,212

 
$
911

 
$
5,123

商業票據及其他銀行存款
451

 
(109
)
 
342

可供出售的證券
(10
)
 
267

 
257

其他賺取利息的資產
75

 
(324
)
 
(249
)
間接收益總利息資產
4,728

 
745

 
5,473

有息負債：
 
 
 
 
 
利息支票帳户
$
(16
)
 
$
139

 
$
123

貨幣市場賬户
224

 
1,398

 
1,622

儲蓄賬户
(21
)
 
(7
)
 
(28
)
證書賬户
1,345

 
2,755

 
4,100

借款
(162
)
 
(926
)
 
(1,088
)
.class=‘class 3’>連帶利息負債總額
1,370

 
3,359

 
4,729

税收等值利息收入淨增(減)額
$
3,358

 
$
(2,614
)
 
$
744

_____________
(1)在平均利息收入和收益計算中使用的利息收入包括截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和2018年三個月分別按聯邦和州合併所得税税率24%計算的290美元和282美元的税收等值調整數。在平均利息收入和收益計算中使用的利息收入包括截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月內分別按聯邦和州合併所得税税率24%計算的574美元和565美元的税收等值調整數。

42


2019年12月31日和2018年12月31日終了三個月的業務結果比較
截至2019年12月31日的三個月內，淨收入增長14.3%，至920萬美元，而2018年12月31日終了的三個月淨收入為800萬美元。在截至2019年12月31日的三個月裏，該公司稀釋後的每股收益增長20.9%，至0.52美元，而2019財年同期為0.43美元。截至2019年12月31日的三個月的收入包括出售先前報告為出售的一對四家庭貸款的税後收益95.8萬美元，以改變公司的貸款組合，降低貸款與存款比率。
利息收入淨額。截至2019年12月31日的季度，淨利息收入略有下降67，000美元，跌幅0.2%，至2，700萬美元，而2019年同期的淨利息收入為2，710萬美元。截至2019年12月31日的季度淨利息收入減少的主要原因是利息和股息收入增加150萬美元，主要原因是平均利息收益資產增加，利息支出增加160萬美元，抵消了這一增長。
截至2019年12月31日的季度，平均獲利資產增加了2.196億美元，至33億美元，增幅為7.0%，而2019財年同期為31億美元。截至2019年12月31日的季度，應收貸款總額的平均餘額比去年同期增加了1.723億美元，即6.6%，主要是由於有機貸款的增長。由於商業票據投資增加，其他銀行的商業票據及存款平均結餘增加3，320萬元，即10.6%。可供出售的證券的平均餘額增加了1，380萬美元，即9.1%，這主要是由於購買了比MBS和代理證券收益率更高的短期公司債券。這些增加的資金主要來自與去年同期相比的2.042億美元中的一部分，即平均生息負債增加7.9%。截至2019年12月31日的三個月內，淨利差(按完全應納税所得税率計算)從去年同期的3.51%降至3.27%。

截至2019年12月31日的三個月，利息和股息收入總額比去年同期增加150萬美元，即4.3%，主要原因是貸款利息收入增加160萬美元，即增加5.2%，貸款利息收入增加217，000美元，可供出售的證券的利息收入增加24.8%，但部分被242，000美元或其他投資收入的23.9%減少所抵消。增加貸款利息收入的主要原因是應收貸款平均餘額增加，但貸款收益率下降部分抵消了這一增加。截至2019年12月31日的季度，平均貸款收益率從去年同期的4.72%降至4.66%，降幅為6個基點。獲得貸款的可增加收入來源於在收購這些貸款組合時確定的折扣，以及預付款對購買貸款的相關影響。公司每個季度都會分析收購貸款池的現金流假設，並在分析現金流時，至少每半年更新一次損失估計數、預付速度和其他變量。除了在貸款池的估計壽命內確認的這一增值收入外，如果一筆貸款因償付或喪失抵押品贖回權而從貸款池中移除，超過損失的未加折扣被確認為利息收入中的增值收益。因此，從購置貸款池獲得的收入可能在每個季度之間波動不定，但隨着購置貸款購買折扣餘額的減少，增量增量預計會隨着時間的推移而減少。截至2019年12月31日和2018年12月31日的季度，平均貸款收益率分別包含5個基點和13個基點。在2019年12月31日，獲得貸款的總購買折扣為590萬美元，而2019年6月30日為670萬美元。, 2018年12月31日為770萬美元。

截至2019年12月31日的季度，利息支出總額比去年同期增長160萬美元，增幅為21.4%。存款利息開支增加270萬元，或存款利息開支增加75.2%，由120萬元抵銷，即借款利息開支減少31.2%。額外的存款利息開支是由於我們繼續致力於增加存款，因為截至2019年12月31日的季度，生息存款的平均餘額增加了2.725億美元，即14.2%，同期的平均計息存款成本比去年同期增加了41個基點。截至2019年12月31日的季度平均借款減少6，830萬美元，即10.1%，同時平均借款成本較去年同期下降了51個基點。借款是用前面提到的一四對四家庭貸款出售的收益償還的.平均借款成本下降是由於本季度聯邦基金利率低於上一年。本季整體平均資金成本上升14個基點，至1.27%，而去年同期則為1.13%，主要是由於存款市場利率上升對我們的利息負債的影響。
貸款損失準備金。在截至2019年12月31日的三個月中，有40萬美元的貸款損失準備金，而2019年財政年度的相應季度沒有備抵。截至2019年12月31日的三個月，淨收回貸款總額為317，000美元，而2019年同期為487，000美元。截至2019年12月31日的三個月，按年計算的淨收回額佔平均貸款的百分比為(0.05)%，而2019年財政年度同期為(0.07)%。
更多細節見“金融狀況比較-資產質量”。
非利息收入：截至2019年12月31日的三個月，非利息收入增加了400萬美元，至910萬美元，比上一財政年度同期的510萬美元增加了78.4%，主要原因是出售貸款的收益增加了280萬美元，即300.0%；貸款收入和費用增加了576，000美元，即增加了195.3%；其他非利息收入增加了565，000美元，即增加了75.4%。出售貸款收益的增加是由於先前討論過的在本季度出售的一對四家庭貸款，這導致了130萬美元的非經常性收益。此外，出售供出售的住宅按揭貸款達五千七百八十萬元，收益一百五十萬元，而上一季的收益則為二千四百九十萬元，而收益則為六萬四千九千元。在截至2019年12月31日的季度內，出售了1 650萬美元的SBA商業貸款擔保部分，收益為100萬美元，而上一年度同期銷售的收益為480萬美元，收益為295，000美元。576，000美元，即本季度貸款收入和費用增長194.8%的主要原因是我們的可調整利率轉換計劃和設備融資貸款的預付費用。其他非利息收入增加56.5萬美元，即75.5%，主要與新設備融資業務的經營租賃收入有關。

43


截至2019年12月31日的三個月，非利息支出增加了220萬美元，至2400萬美元，比2018年12月31日終了的三個月的2190萬美元增加了10.0%。增加的主要原因是：新職位和年薪增加130萬美元，即工資和僱員福利增加10.2%；其他支出增加891 000美元，即36.7%，主要原因是設備融資業務的折舊以及與即將進行的核心繫統轉換有關的支出；營銷和廣告費用增加239 000美元，即59.5%，用於促進存款增長和其他銀行產品；由於本季度止贖前支出增加，與REO相關的支出增加了112，000美元，即46.2%；計算機服務增加了90，000美元，即4.7%。與去年同期比較，截至2019年12月31日止的3個月，存款保險保費下跌323，000元，即存款保險費下跌96.4%；核心存款無形攤銷減少153，000元，即29.1%。
所得税。由於税前收入增加，該公司在截至2019年12月31日的三個月內的所得税支出增加了189，000美元，即8.3%，從上一年同期的230萬美元增至250萬美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日三個月的實際税率分別為21.2%和22.1%。
2019年12月31日和2018年12月31日終了六個月行動結果比較
截至2019年12月31日的6個月內，淨利潤增加了220萬美元，即13.7%，從2018年12月31日終了的6個月的1，580萬美元增加到1，800萬美元。2020財年前6個月，稀釋後每股收益增長20.2%，至1.01美元，而2019年同期為0.84美元。
利息收入淨額。截至2019年12月31日的6個月，淨利息收入增長734，000美元，至5，410萬美元，增幅1.4%，而2018年12月31日終了的6個月，淨利息收入為5，340萬美元。利息收入淨額增加的主要原因是利息和股息收入增加550萬美元，主要是由於平均利息收益資產增加，利息支出增加470萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2019年12月31日的6個月內，平均利息收入資產增加了2.203億美元，至33億美元，增幅為7.1%，而2019年財政年度同期為31億美元。截至2019年12月31日的6個月內，應收貸款總額的平均餘額與去年同期相比增加了1.819億美元，即7.0%，主要是由於有機貸款的增長。由於商業票據投資增加，其他銀行的商業票據及存款平均結餘增加3，750萬元，即11.8%。這些增幅主要來自與去年同期比較的2.218億美元，即平均生息負債增加8.7%。截至2019年12月31日的6個月內，淨利差(按完全應納税所得税率計算)從去年同期的3.48%降至3.30%。

截至2019年12月31日的6個月，利息和股息收入總額比去年同期增加550萬美元，即8.2%，主要原因是貸款利息收入增加510萬美元，即增加8.6%；可出售證券的利息收入增加257，000美元，即增加14.8%；商業票據和有息存款利息收入增加342，000美元，即8.9%，部分被249，000美元，或其他投資收入減少13.4%所抵消。貸款利息收入增加的原因是，與前一年相比，應收貸款的平均餘額和貸款收益率均有所增加。截至2019年12月31日的6個月，平均貸款收益率從去年同期的4.63%上升至4.70%，增幅為7個基點。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月中，平均貸款收益率分別包含6個基點和9個基點，這分別來自於獲得貸款的購買折扣。
截至2019年12月31日的6個月，利息支出總額比去年同期增長470萬美元，增幅為35.5%。存款利息開支增加580萬元，或存款利息開支增加91.5%，由110萬元抵銷，即借款利息開支減少15.7%。存款利息費用增加的原因是截至2019年12月31日的六個月內，生息存款平均餘額增加了2.372億美元，即平均利息餘額增加了12.5%，而這些存款的平均成本比去年同期增加了47個基點。截至2019年12月31日的6個月，平均借款減少了1，540萬美元，即2.3%，同時平均借款成本較去年同期下降了29個基點。截至2019年12月31日的6個月內，基金總成本增長了26個基點，至1.30%，而去年同期為1.04%。

2019年12月31日終了六個月的貸款損失準備金為40萬美元，而2019年財政年度同期沒有備抵。這筆貸款損失準備金與先前討論的商業貸款關係有關。截至2019年12月31日的6個月，淨收回貸款總額為20.2萬美元，而2019財年同期為359，000美元。截至2019年12月31日的6個月，年化淨沖銷佔平均貸款的百分比為(0.01)%，而上一財年同期為(0.03)%。
更多細節見“金融狀況比較-資產質量”。
非利息收入：截至2019年12月31日的6個月，非利息收入增加了600萬美元(56.4%)，從2018年12月31日終了的6個月的1，070萬美元增加到1，670萬美元，主要原因是待售貸款的收益增加了350萬美元，增長了132.4%，貸款收入和費用增加了181.4%，其他非利息收入增加了120萬美元，增幅為85.9%。除了上述出售一至四項家庭貸款的非經常性收益外，在截至2019年12月31日的6個月內，出售了1.032億美元的住宅抵押貸款，收益為280萬美元，而上一年同期出售的收益為5，650萬美元，收益為140萬美元。在截至2019年12月31日的6個月內，出售了2 920萬美元的SBA商業貸款，記錄收益為210萬美元，而上一年同期銷售的收益為1 720萬美元，收益為120萬美元。貸款收入和費用的增加主要是我們的可調整利率轉換計劃和設備融資貸款預付費用的結果。其他非利息收入的增加主要與設備融資業務的經營租賃收入有關。

44


截至2019年12月31日的6個月，非利息支出增加380萬美元，至4760萬美元，增幅8.8%，而2018年12月31日終了的6個月為4370萬美元。增加的主要原因是：薪金及僱員福利增加250萬元，增幅9.9%；其他開支增加140萬元，增幅27.8%，主要是由於設備財務業務的折舊；市場及廣告開支增加501，000元，增幅61.2%；電腦服務增加265，000元，增幅7.1%。與去年同期比較，截至2019年12月31日止的6個月，存款保險保費減少627，000元，或存款保險費下跌98.1%；核心存款無形攤銷減少308，000元，即28.2%。
所得税。在截至2019年12月31日的6個月內，由於税前收入增加，該公司的所得税支出增加了373，000美元，即8.3%，從2018年12月31日終了的6個月的450萬美元增加到490萬美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日三個月的實際税率分別為21.3%和22.1%。
流動資金
管理層保持着一種流動性狀況，認為這將為正常業務過程中可能發生的貸款需求和存款流失提供充足的資金。我們依靠多種不同的來源來滿足我們潛在的流動性需求。主要來源是存款賬户的增加、貸款支付的現金流、商業票據和證券組合。
除了這些主要資金來源外，管理層還有幾個次級來源可滿足可能的資金需求。截至2019年12月31日，世界銀行向亞特蘭大聯邦銀行提供了7 790萬美元的可用借款能力，向聯邦預算委員會提供了1.197億美元的信貸額度，向三家非附屬銀行各提供了總額為7 000萬美元的信貸額度。截至2019年12月31日，我們有4.35億美元的FHLB預付款未償還，而在我們的其他信貸額度下沒有任何未償還的款項。此外，該公司將其證券組合歸類為可供出售的證券組合，提供了額外的流動性來源。管理層認為，我們的證券組合是高質量的，因此這些證券是可以出售的。此外，我們歷史上一直在二級市場出售長期固定利率抵押貸款，以降低利率風險，並創造另一個流動性來源。我們還不時利用代理定期存款來補充我們的其他資金來源。經紀定期存款是通過利用支付費用的外部經紀人獲得的。這筆資金需要事先通知，以構成我們所希望的存款類型。經紀存款的期限可以從一個月到幾年不等，並且可以成為長期資金的來源。我們還利用經紀存款幫助管理利率風險，延長期限，重新定價我們的負債，提高我們的流動性和基金資產的增長。經紀存款通常來自我們的主要市場區域之外，我們的經紀存款水平可能會不時變化取決於競爭性利率條件和其他因素。截至2019年12月31日，經紀存款總額為1.807億美元，佔存款總額的7.1%，而截至2019年6月30日，這一數字為1.768億美元，佔存款總額的7.6%。
流動性管理是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能.流動性過剩通常投資於短期投資，如隔夜存款、聯邦基金和商業票據。長遠來説，我們維持投資於各種貸款產品及投資證券，包括按揭證券的策略。HomeTrust銀行股份是一個獨立於銀行的獨立法律實體，它必須提供自己的流動性，並支付自己的運營費用。公司的主要資金來源是從轉換中留存的淨收益。該公司也有能力從銀行獲得股息或資本分配，儘管銀行支付股息的能力受到監管限制。截至2019年12月31日，該公司(在未合併的基礎上)擁有580萬美元的流動資產。
我們主要利用我們的資金來源履行我們正在作出的承諾，支付到期存款和提款，併為貸款承諾提供資金。截至2019年12月31日，核定貸款承付款總額為2.404億美元，未用信貸額度為3.837億美元，而截至2019年6月30日，未償貸款總額分別為2.749億美元和3.537億美元。截至2019年12月31日，預定在一年或更短時間內到期的存單總額為4.501億美元。管理部門的政策是管理與其他地方金融機構競爭的存款利率。基於這一管理策略，我們相信大部分即將到期的存款仍將留在我們手中。
在2020財政年度的前6個月，現金和現金等價物從截至2019年6月30日的7，100萬美元增加到2019年12月31日的8，890萬美元，即25.2%。投資活動提供的現金為5 080萬美元，用於業務活動和籌資活動的現金分別為700萬美元和2 600萬美元。截至2019年12月31日的6個月中，主要現金來源包括存款增加2.305億美元，非最初出售貸款1.549億美元，可供出售的到期證券2 490萬美元，其他銀行到期存單440萬美元，購買淨額440萬美元，抵押貸款支持證券本金償還710萬美元，以及其他投資贖回淨額850萬美元。在本報告所述期間，現金的主要用途包括借款減少2.45億美元、貸款增加7 870萬美元、商業票據淨增920萬美元、購買可供出售的債務證券5 640萬美元、購買經營租賃設備560萬美元、現金紅利220萬美元和普通股回購1 020萬美元。現金的所有來源和用途都反映了我們的現金管理戰略，通過增加成本較低的借款和減少我們持有的低收益投資來增加我們的高收益投資和貸款。
表外活動
在正常運作過程中，我們從事各種財務交易，而這些交易沒有記錄在我們的財務報表中。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險.這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信貸額度的形式。在截至2019年12月31日的6個月內，我們沒有進行任何可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響的表外交易。

45


我們在2019年12月31日提供信貸的表外承諾摘要如下(千)：
未支付的建築貸款部分
$
164,770

貸款承諾
75,665

未使用的信貸額度
383,692

未用信用證
7,976

貸款承付款總額
$
632,103

資本資源
截至2019年12月31日，股東權益總計4.17億美元。我們是一家銀行控股公司和一家受美聯儲監管的金融控股公司。作為一家銀行控股公司，根據經修正的1956年“銀行控股公司法”(Bank Holding Company Act)和聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的規定，我們必須遵守美聯儲的資本充足率要求。我們的子公司--聯邦存款保險銀行(FDIC)、北卡羅萊納州特許銀行和聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)的成員--受到美聯儲(Federal Reserve)和NCCOB的監督和監管，並受制於適用於聯邦儲備委員會(Federal Reserve)設立的州成員銀行的最低資本要求，其計算方式類似於適用於銀行控股公司的資本金要求。
根據資本充足率準則和迅速糾正行動的監管框架，銀行必須符合具體的資本準則，其中包括根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的數量。銀行的資本數額和分類也取決於監管機構對成分、風險權重和其他因素的定性判斷。
HomeTrust銀行股份有限公司截至2019年12月31日，世行均超過了所有監管資本要求。我們的政策是，在美聯儲的監管資本類別下，保持“資本充足”的地位，這符合我們運營一個健全和有利可圖的機構的目標。根據適用的監管要求，該行在2019年12月31日被歸類為“資本充足”。

46


HomeTrust銀行股份有限公司世界銀行實際和要求的最低資本數額和比率如下(千美元)：
 
 
 
監管要求
 
實際
 
資本最低限額
適足性目的
 
最小值
資本化
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
HomeTrust銀行股份有限公司
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股一級資本對風險加權資產
$
383,861

 
12.09
%
 
$
142,923

 
4.50
%
 
$
206,444

 
6.50
%
一級資本(調整資產總額)
$
383,861

 
10.74
%
 
$
142,993

 
4.00
%
 
$
178,741

 
5.00
%
一級資本(對風險加權資產)
$
383,861

 
12.09
%
 
$
190,564

 
6.00
%
 
$
254,085

 
8.00
%
風險資本總額(對風險加權資產)
$
406,347

 
12.79
%
 
$
254,085

 
8.00
%
 
$
317,606

 
10.00
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年6月30日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

普通股一級資本對風險加權資產
$
374,729

 
12.20
%
 
$
138,226

 
4.50
%
 
$
199,659

 
6.50
%
一級資本(調整資產總額)
$
374,729

 
10.89
%
 
$
137,649

 
4.00
%
 
$
172,062

 
5.00
%
一級資本(對風險加權資產)
$
374,729

 
12.20
%
 
$
184,301

 
6.00
%
 
$
245,734

 
8.00
%
風險資本總額(對風險加權資產)
$
396,613

 
12.91
%
 
$
245,734

 
8.00
%
 
$
307,168

 
10.00
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
家庭信託銀行：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年12月31日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

普通股一級資本對風險加權資產
$
367,909

 
11.59
%
 
$
142,877

 
4.50
%
 
$
206,378

 
6.50
%
一級資本(調整資產總額)
$
367,909

 
10.29
%
 
$
142,956

 
4.00
%
 
$
178,695

 
5.00
%
一級資本(對風險加權資產)
$
367,909

 
11.59
%
 
$
190,503

 
6.00
%
 
$
254,004

 
8.00
%
風險資本總額(對風險加權資產)
$
390,391

 
12.30
%
 
$
254,004

 
8.00
%
 
$
317,504

 
10.00
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年6月30日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

普通股一級資本對風險加權資產
$
355,759

 
11.59
%
 
$
138,153

 
4.50
%
 
$
199,555

 
6.50
%
一級資本(調整資產總額)
$
355,759

 
10.34
%
 
$
137,590

 
4.00
%
 
$
171,988

 
5.00
%
一級資本(對風險加權資產)
$
355,759

 
11.59
%
 
$
184,204

 
6.00
%
 
$
245,606

 
8.00
%
風險資本總額(對風險加權資產)
$
377,639

 
12.30
%
 
$
245,606

 
8.00
%
 
$
307,007

 
10.00
%
除了最低CET 1，一級和總風險資本比率，兩家信託銀行股份有限公司。世界銀行還必須保持資本保護緩衝，其中包括超出規定最低水平2.5%以上的額外CET 1資本，以避免對支付股息、進行股票回購和根據可用於此類行動的合格留存收入百分比支付任意獎金的限制。截至2019年12月31日，HomeTrust銀行股份有限公司的保護緩衝區分別為4.79%和4.30%。和銀行，分別。
通貨膨脹的影響
對大多數金融機構來説，價格變化和通貨膨脹的影響可能差別很大。雖然管理層認為通貨膨脹會影響總資產的增長，但認為很難評估總體影響。管理層認為情況是這樣的，因為CPI通脹變化的時間和幅度通常與利率變化不一致。消費物價指數的一個或多個組成部分的價格可能會大幅波動，從而影響整個消費物價指數，而不會對利率或公司通常購買的商品和服務的成本產生相應影響。在高通脹和高利率的情況下，中期和長期利率趨於上升，從而對投資證券、抵押貸款和其他長期固定利率貸款的市場價值產生不利影響。此外，通貨膨脹引起的短期利率上升往往會增加資金成本，而其他年份則可能出現相反的情況。

47


項目3.市場風險的定量和定性披露
我們2019年表格10-K所載的市場風險披露沒有任何重大變化。
第4項.成品率、成品率、成品率和成品率
截至2099年12月31日，對我們的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(“法案”)規則13a-15(E)所界定的)進行了評估，在公司首席執行官、首席財務官和公司高級管理層其他幾名成員的監督和參與下進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2019年12月31日起生效。有效地確保公司在其根據該法提交的報告中披露的信息是：(I)及時積累並通知公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，(Ii)在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。此外，在截至2019年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如該法第13a-15(F)條所界定的)沒有發生任何變化，這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
公司並不期望其披露控制和程序以及對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。管制程序，無論構思和運作如何完善，只能提供合理而非絕對的保證，以確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，對控制的任何評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實：決策中的判斷可能是錯誤的，而故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，某些人的個人行為、兩人或兩人以上的勾結或控制被推翻，都可能規避管制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能發生的某些假設，無法保證任何設計在所有可能的未來條件下都能成功地實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能因條件的變化而變得不充分，或遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於成本效益控制程序固有的侷限性，可能會發生錯誤或欺詐引起的誤報，而不會被發現。
第二部分.其他相關信息
第1項.另一法律程序
第一部分第1項所載綜合財務報表附註9中的“訴訟”一節以提及方式列入本報告。
項目1A。
危險因素
本公司2019年表格第1A項所披露的風險因素並無重大改變。
項目2.
未登記的股本證券出售和收益的使用
(A)不適用
(B)不適用
(C)下表提供了公司在截至2019年12月31日的季度內回購普通股的資料：
期間
總數
購買的股份
 
平均
每股支付價格
 
作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股份總數
 
極大值
數目
5月份的股票
卻是根據公開宣佈的計劃購買的
十月一日至十月三十一日
73,211

 
$
25.94

 
73,211

 
851,723

2019年11月1日至11月30日
52,050

 
26.20

 
52,050

 
799,673

(一九二零九年十二月一日至十二月三十一日)
82,000

 
26.29

 
82,000

 
717,673

共計
207,261

 
$
26.15

 
207,261

 
717,673

2019年10月16日，該公司宣佈，其董事會已授權回購至多889，123股公司普通股，佔公告時公司流通股的5%。股票可以在公開市場或私下談判交易中購買，這取決於市場條件和其他因素。截至2019年12月31日為止，在2019年10月16日批准的股票中，有171，450股是以26.20美元的平均價格購買的。

48


項目3.
高級證券違約
沒什麼好報告的。
項目4.
礦山安全披露
不適用。
項目5.
其他資料
沒什麼好報告的。
項目6.
展品
規例S-K展示編號
文件
參考附件所附的事前存檔或展示編號
 
 
 
3.1
HomeTrust銀行股份有限公司章程
(b)
3.2
“家庭信託銀行股份有限公司章程”的補充條款。HomeTrust銀行股份有限公司的初級參股優先股，A系列
(c)
3.3
修訂及恢復家庭信託銀行股份有限公司附例。
(p)
4.1
税收優惠保留計劃，截止日期為2012年9月25日，在HomeTrust銀行股份有限公司(HomeTrust Bancshare，Inc.)之間。註冊和轉讓公司，作為權利代理人
(c)
4.2
截至2015年8月31日的第1號修正案-截至2012年9月25日的“税收優惠保存計劃”-家庭信託銀行股份有限公司之間。和計算機共享信託公司，N.A.，作為註冊和轉讓公司的繼承權利代理人
(l)
4.3
截至2018年8月21日的“税收優惠保全計劃”第2號修正案，日期為2012年9月25日，家庭信託銀行股份有限公司之間。和計算機共享信託公司，N.A.，作為註冊和轉讓公司的繼承權利代理人

(o)
10.1
HomeTrust銀行股份有限公司戰略運作委員會獎勵計劃
(v)
10.2
家庭信託銀行股份有限公司之間簽訂的經修正和重新安排的就業協議。和Dana L.Stonestreet
(q)
10.3
家庭信託銀行股份有限公司之間簽訂的經修正和重新安排的就業協議。和C.Hunter Westbrook

(q)
10.3A
家庭信託銀行股份有限公司簽訂的經修正和恢復就業協議的第1號修正案。和C.Hunter Westbrook
(s)
10.4
家庭信託銀行股份有限公司之間簽訂的經修正和重新安排的就業協議。託尼·J·馮坎農

(q)
10.5
家庭信託銀行股份有限公司之間的就業協議霍華德·L·塞林格
(q)
10.6
家庭信託銀行與Sidney A.Biesecker之間的就業協議
(b)
10.7
住房信託銀行補充退休收入總協議(SERP)
(b)
10.7A
F.Edward Broadwell，Jr.的SERP聯合訴訟協議。
(b)
10.7B
Dana L.Stonestreet SERP聯合協議
(b)
10.7C
託尼·J·馮·坎農的SERP聯合協議
(b)
10.7D
霍華德·塞林格的SERP合併協議
(b)
10.7E
斯坦·艾倫的SERP合併協議

(b)
10.7F
SERP與Sidney A.Biesecker的聯合協議
(b)
10.7G
佩吉·梅爾維爾的SERP合併協議
(b)
10.7H
威廉·T·弗林特的SERP聯合訴訟協議
(b)
10.7I
作為工業聯邦儲蓄銀行的HomeTrust銀行與Sidney Biesecker之間的補充收入協定的修正和恢復
(f)
10.8
家庭信託銀行董事榮譽退休計劃(“榮譽退休計劃主任”)
(b)
10.8A
威廉·T·弗林特主任榮譽退休計劃聯合協議
(b)
10.8B
主任榮休計劃與J.史蒂文·戈福斯的聯合協議
(b)
10.8C
主任榮譽退休計劃--克雷格·孔茨的聯合協議
(b)

49


10.8D
拉里·麥德維特榮譽退休計劃聯合協議主任
(b)
10.8E
主任榮譽退休計劃聯合協議F.K.McFarland，III
(b)
10.8F
佩吉·梅爾維爾主任榮譽退休計劃聯合協議
(b)
10.8G
主任榮譽退休計劃聯合協議羅伯特E謝潑德，老。
(b)
10.9
家庭信託銀行確定繳款執行醫療保健計劃
(b)
10.10
家庭信託銀行2005年遞延補償計劃
(b)
10.11
HomeTrust銀行2005年前遞延補償計劃
(b)
10.12
HomeTrust銀行股份有限公司2013年綜合獎勵計劃(“總括獎勵計劃”)
(g)
10.13
綜合激勵計劃下股票期權獎勵協議的形式
(h)
10.14
總括激勵計劃下的非合資格股票期權獎勵合約表格
(h)
10.15
總括激勵計劃下股票增值權獎勵協議的形式
(h)
10.16
總括激勵計劃下的限制性股票獎勵協議形式
(h)
10.17
總括獎勵計劃下限制股獎勵協議的格式
(h)
10.18
預留
 
10.19
預留
 
10.20
截至1987年9月1日，HomeTrust銀行與F.Edward Broadwell，Jr.之間的“金錢購買遞延補償協議”。
(k)
10.21
截至1987年9月1日，經修訂的HomeTrust銀行與小愛德華·布羅德韋爾之間的退休支付協議
(k)
10.22
經修訂的HomeTrust銀行與Larry S.McDevitt之間截至1987年9月1日的退休支付協議
(k)
10.23
經修訂的HomeTrust銀行與佩吉C.梅爾維爾之間截至1987年9月1日的退休支付協議
(k)
10.24
自1988年8月1日起，經修訂的HomeTrust銀行與老羅伯特·E·謝潑德之間的退休支付協議
(k)
10.25
經修訂的HomeTrust銀行與William T.Flynt之間截至1991年5月1日的退休支付協議
(k)
10.26
HomeTrust銀行與KeithJ.Houghton之間的報價函

(m)
10.27
HomeTrust銀行股份有限公司之間控制協議的變更馬蒂·凱伍德
(i)
10.28
HomeTrust銀行股份有限公司之間控制協議的修訂和恢復。和基思·霍頓
(q)
10.29
HomeTrust銀行股份有限公司之間控制協議的修訂和恢復。帕裏什·利特爾
(r)
10.30
HomeTrust銀行股份有限公司之間控制協議的變更和Paula C.Labian
(u)
31.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的“證券交易法”第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證
31.1
31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的“證券交易法”第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證
31.2
32
2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條規定的首席執行官和首席財務官證書
32.0
101
以下資料來自HomeTrust Bancshare公司截至2019年12月31日的季度報告表10-Q，格式為可擴展業務報告語言(XBRL)：(A)綜合資產負債表；(B)綜合收入報表；(C)綜合收入報表；(D)股東權益變動綜合報表；(E)現金流動綜合報表；(F)綜合財務報表附註。
101
(a)
預留
(b)
2011年12月29日提交HomeTrust銀行股份登記表格S-1(檔案號333-178817)的證物。
(c)
作為對HomeTrust銀行當前報告的一個展覽，該公司於2012年9月25日提交了表格8-K(檔案編號：001-35593)。
(d)
作為一個展覽的家庭信託銀行股票的當前報告，表格8-K提交於2013年11月27日(檔案編號001-35593)。
(e)
提交給HomeTrust銀行截至2012年6月30日的財政年度10-K年度報告(檔案號：001-35593)。
(f)
作為修訂編號的證物提交。一份寄給家庭信託銀行股份登記聲明表格S-1(檔案編號333-178817)於2012年3月9日提交。
(g)
2012年12月5日提交的HomeTrust銀行最終委託書(檔案編號001-35593)附錄A附後。
(h)
於2013年2月13日提交HomeTrust銀行股份登記表格S-8(檔案號333-186666)的證物。

50


(i)
提交給HomeTrust銀行截至2019年3月31日的季度報表10-Q的季度報告(檔案編號：001-35593)。
(j)
作為證物提交給傑斐遜銀行股份有限公司截至2008年12月31日的季度報表10-Q(檔案號：000-50347)。
(k)
提交給HomeTrust銀行截至2014年6月30日的財政年度10-K年度報告(檔案號：001-35593)。
(l)
保留。
(m)
提交給HomeTrust銀行截至2015年6月30日會計年度10-K的年度報告(檔案號：001-35593)。
(n)
作為證物提交給HomeTrust銀行目前關於表格8-K的報告，該報告於2016年1月29日提交(檔案號：001-35593)。
(o)
2018年8月21日提交的HomeTrust銀行最新表格8-K報告(檔案號：001-35593)。
(p)
在2018年5月1日提交的HomeTrust銀行當前表格8-K的報告(檔案號001-35593)中，作為證物提交。
(q)
2018年9月11日提交的HomeTrust銀行當前表格8-K報告(檔案號001-35593)。
(r)
提交給HomeTrust銀行2018年6月30日終了財政年度10-K報表的年度報告(檔案號：001-35593)。
(s)
2018年9月25日提交的HomeTrust銀行當前表格8-K的報告(檔案號：001-35593)。
(t)
作為證物提交給國信銀行截至2018年9月30日的季度報表10-Q(檔案號001-35593)。
(u)
作為證物提交給HomeTrust銀行截至2018年12月31日的季度報表10-Q(檔案號001-35593)。
(v)
提交給HomeTrust銀行截至2019年9月30日的季度報表10-Q的季度報告(檔案編號：001-35593)。

51


簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
 
HomeTrust銀行股份有限公司
 
 
 
 
 
 
日期：2020年2月7日
通過：
/S/Dana L.Stonestreet
 
 
Stonestreet Dana L.Stonestreet
 
 
董事長、總裁兼首席執行官
 
 
(獲正式授權的人員)
 
 
 
日期：2020年2月7日
通過：
/S/Tony J.Vuncanon
 
 
託尼·J·馮坎農
 
 
執行副總裁、財務主任、公司祕書和財務主任
 
 
(首席財務及會計主任)
 
 
 
 
 
 

52