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GainsLossesandOtherItemsNetMenger2016-04-012017-03-310000733269停機坪：租賃辦公室斜坡：GainsLossesandOtherItemsNetMenger2016-04-012017-03-310000733269斜坡：GainsLossesandOtherItemsNetMengerramp:AdjustmentsToEstimatesRelatedToLeaseAccrualsMember2016-04-012017-03-310000733269停機坪：改造-2015年度成員斜坡：GainsLossesandOtherItemsNetMenger2014-04-012015-03-310000733269美國-公認會計原則：EmployeeSeveranceMembers停機坪：改造-2015年度成員斜坡：GainsLossesandOtherItemsNetMenger2014-04-012015-03-310000733269美國-公認會計原則：合同終止停機坪：改造-2015年度成員斜坡：GainsLossesandOtherItemsNetMenger2014-04-012015-03-310000733269停機坪：改造-2015年度成員斜坡：GainsLossesandOtherItemsNetMenger停機坪：租賃-改進-寫作2014-04-012015-03-310000733269ramp:UnitedStatesAustraliaChinaAndEuropeMember美國-公認會計原則：EmployeeSeveranceMembers停機坪：改造-2015年度成員2019-12-310000733269美國-公認會計原則：公平價值測量美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Mengerus-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000733269美國-公認會計原則：公平價值測量us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-12-310000733269美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000733269美國-公認會計原則：公平價值測量us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
| | | | | |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度(一九二零九年十二月三十一日)
或
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☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
過渡時期從-到
委員會檔案編號1-38669
| | | | | | | | |
LiveRamp控股公司 | | |
| (“註冊章程”所指明的註冊人的確切姓名) | | |
| | |
特拉華州 (法團或組織的州或其他司法管轄區) | | 83-1269307 (國税局僱主識別號碼) |
布什街225號，十七樓 舊金山, 鈣 (首席行政辦公室地址) | | 94104 (郵政編碼) |
(866) 352-3267 (登記人的電話號碼，包括區號) | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： | | |
| 每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值$.10 | 坡道 | 紐約證券交易所 |
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節規定在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這種備案要求。
是 [X]商業、商業、金融、商業、金融、金融、商業、金融等行業[]
請檢查註冊人是否已以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有的話)，説明在過去12個月內，根據條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條的要求提交和張貼的每個交互式數據文件(或要求註冊人提交和發佈此類文件的較短期限)。
是 [X]商業、商業、金融、商業、金融、金融、商業、金融等行業[]
請檢查登記人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是較小的報告公司。見“外匯法”第12b-2條規則中“大加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
| | | | | |
大型加速箱[X] | 加速過濾[] |
| |
非加速濾波器[] | 小型報告公司☐ |
| |
| 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。[]
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
是☐商業、商業、金融、商業、金融、金融、商業、金融等行業[X]
截至2020年1月31日止，普通股(每股面值0.10元)的流通數目是67,362,204.
LiveRamp控股公司及附屬公司
目錄
表格10-Q報告
2019年12月31日
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第一部分：自願性金融信息披露 | | 頁碼 |
項目1.對等 | 財務報表 | |
| 截至2019年12月31日的合併資產負債表(未經審計) 以及2019年3月31日 | 3 |
| 精簡的業務綜合報表 截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月(未經審計) | 4 |
| 精簡的業務綜合報表 截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月(未經審計) | 5 |
| 綜合收入(損失)合併表 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月(未經審計) | 6 |
| 截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月的精簡合併股本報表(未經審計) | 7 |
| 現金流動彙總表 截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月(未經審計) | 9 |
| 精簡合併財務報表附註 | 11 |
項目2.對等 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 30 |
項目3.對等 | 市場風險的定量和定性披露 | 46 |
項目4.對等 | 管制和程序 | 46 |
| | |
第二部分.其他信息的保密 | | |
項目1.對等 | 法律程序 | 47 |
項目1A.相同 | 危險因素 | 47 |
項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 48 |
項目3.對等 | 高級證券違約 | 48 |
項目4.對等 | 礦山安全披露 | 48 |
項目5.對等 | 其他資料 | 48 |
項目6.再分配 | 展品 | 49 |
| | |
簽名 | | 50 |
| | |
第一部分.自願的財務信息
項目1.比較一致的財務報表
LiveRamp控股公司及附屬公司
壓縮合並資產負債表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 三月三十一日， |
| | 2019 | | 2019 |
| 資產 | | (未經審計) | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 767,200 | | | $ | 1,061,473 | |
| 限制現金 | | 14,815 | | | — | |
| 貿易應收賬款淨額 | | 87,709 | | | 78,563 | |
| 可退還所得税 | | 17,129 | | | 7,890 | |
| 其他流動資產 | | 46,219 | | | 44,150 | |
| 流動資產總額 | | 933,072 | | | 1,192,076 | |
| | | | |
| 財產和設備，扣除累計折舊和攤銷 | | 20,382 | | | 26,043 | |
| 軟件，累計攤銷淨額 | | 24,891 | | | 6,861 | |
| 善意 | | 297,780 | | | 204,656 | |
| 遞延所得税 | | 36 | | | 35 | |
| 遞延佣金淨額 | | 13,451 | | | 10,741 | |
| 其他資產，淨額 | | 54,240 | | | 32,499 | |
| | $ | 1,343,852 | | | $ | 1,472,911 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付貿易帳款 | | $ | 34,417 | | | $ | 31,203 | |
| 應計薪金和有關費用 | | 21,211 | | | 18,715 | |
| 其他應計費用 | | 74,079 | | | 40,916 | |
| 購置代管應付款項 | | 14,815 | | | — | |
| 遞延收入 | | 4,553 | | | 4,284 | |
| 流動負債總額 | | 149,075 | | | 95,118 | |
| | | | |
| 遞延所得税 | | 1,505 | | | 39 | |
| 其他負債 | | 50,731 | | | 46,922 | |
| | | | |
| 承付款和意外開支 | | | | |
| | | | |
| 股東權益： | | | | |
| 普通股 | | 14,343 | | | 14,187 | |
| 額外已付資本 | | 1,479,018 | | | 1,406,813 | |
| 留存收益 | | 1,549,223 | | | 1,669,605 | |
| 累計其他綜合收入 | | 6,776 | | | 7,801 | |
| 國庫股票，按成本計算 | | (1,906,819) | | | (1,767,574) | |
| 股東權益總額 | | 1,142,541 | | | 1,330,832 | |
| | $ | 1,343,852 | | | $ | 1,472,911 | |
見所附精簡合併財務報表附註。
LiveRamp控股公司及附屬公司
精簡的業務合併報表
(未經審計)
(單位：千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 收入 | | $ | 102,217 | | | $ | 80,021 | |
| 收入成本 | | 37,966 | | | 34,838 | |
| 毛利 | | 64,251 | | | 45,183 | |
| 業務費用： | | | | |
| 研發 | | 27,403 | | | 20,469 | |
| 銷售和營銷 | | 51,993 | | | 40,054 | |
| 一般和行政 | | 26,107 | | | 27,828 | |
| 損益及其他項目淨額 | | 233 | | | 5,043 | |
| 業務費用共計 | | 105,736 | | | 93,394 | |
| 業務損失 | | (41,485) | | | (48,211) | |
| 其他收入共計 | | 3,158 | | | 10,404 | |
| 所得税前持續經營造成的損失 | | (38,327) | | | (37,807) | |
| 所得税(福利) | | (287) | | | (22,546) | |
| 持續業務淨虧損 | | (38,040) | | | (15,261) | |
| 已停止營業的收入，扣除税後 | | — | | | 1,071,661 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (38,040) | | | $ | 1,056,400 | |
| | | | |
| 每股基本收益(虧損)： | | | | |
| 持續作業 | | $ | (0.56) | | | $ | (0.20) | |
| 已停止的業務 | | — | | | 13.85 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | |
| | | | |
| 每股稀釋收益(虧損)： | | | | |
| 持續作業 | | $ | (0.56) | | | $ | (0.20) | |
| 已停止的業務 | | — | | | 13.85 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | |
見所附精簡合併財務報表附註。
LiveRamp控股公司及附屬公司
精簡的業務合併報表
(未經審計)
(單位：千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 收入 | | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | |
| 收入成本 | | 115,852 | | | 82,958 | |
| 毛利 | | 159,019 | | | 124,346 | |
| 業務費用： | | | | |
| 研發 | | 77,570 | | | 54,379 | |
| 銷售和營銷 | | 140,341 | | | 109,317 | |
| 一般和行政 | | 78,687 | | | 71,129 | |
| 損益及其他項目淨額 | | 2,554 | | | 5,533 | |
| 業務費用共計 | | 299,152 | | | 240,358 | |
| 業務損失 | | (140,133) | | | (116,012) | |
| 其他收入共計 | | 13,820 | | | 10,479 | |
| 所得税前持續經營造成的損失 | | (126,313) | | | (105,533) | |
| 所得税(福利) | | (5,931) | | | (21,274) | |
| 持續業務淨虧損 | | (120,382) | | | (84,259) | |
| 已停止營業的收入，扣除税後 | | — | | | 1,158,267 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | |
| | | | |
| 每股基本收益(虧損)： | | | | |
| 持續作業 | | $ | (1.77) | | | $ | (1.09) | |
| 已停止的業務 | | — | | | 14.99 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | |
| | | | |
| 每股稀釋收益(虧損)： | | | | |
| 持續作業 | | $ | (1.77) | | | $ | (1.09) | |
| 已停止的業務 | | — | | | 14.99 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | |
見所附精簡合併財務報表附註。
LiveRamp控股公司及附屬公司
綜合收入(損失)彙總表
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 淨收益(虧損) | | $ | (38,040) | | | $ | 1,056,400 | | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | |
| 其他綜合收入(損失)： | | | | | | | | |
| 外幣換算調整的變化 | | 157 | | | (2,301) | | | (1,025) | | | (2,876) | |
| 綜合收入(損失) | | $ | (37,883) | | | $ | 1,054,099 | | | $ | (121,407) | | | $ | 1,071,132 | |
見所附精簡合併財務報表附註。
LiveRamp控股公司及附屬公司
精簡合併股本報表
截至2019年12月31日止的3個月和9個月
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累積 | | | | | | |
| | 普通股 | | | | 額外 | | | | 其他 | | 財政部股票 | | | | |
| | 數 | | | | 已付 | | 留用 | | 綜合 | | 數 | | | | 共計 |
| 截至2019年12月31日止的三個月 | | 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入(損失) | | 股份 | | 金額 | | 衡平法 |
| 2019年9月30日結餘 | | 143,096,272 | | | $ | 14,310 | | | $ | 1,460,120 | | | $ | 1,587,263 | | | $ | 6,619 | | | (75,558,291) | | | $ | (1,881,954) | | | $ | 1,186,358 | |
| 員工股票獎勵、福利計劃和其他發行 | | 75,557 | | | 7 | | | 1,304 | | | — | | | — | | | (95,378) | | | (4,150) | | | (2,839) | |
| 非現金股票補償 | | 5,935 | | | 1 | | | 17,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,620 | |
| 受限制股票單位 | | 250,082 | | | 25 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買國庫券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (423,953) | | | (20,715) | | | (20,715) | |
| 綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣換算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
| 淨損失 | | — | | | — | | | — | | | (38,040) | | | — | | | — | | | — | | | (38,040) | |
| 截至2019年12月31日的結餘 | | 143,427,846 | | | $ | 14,343 | | | $ | 1,479,018 | | | $ | 1,549,223 | | | $ | 6,776 | | | (76,077,622) | | | $ | (1,906,819) | | | $ | 1,142,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的結餘 | | 141,865,888 | | | $ | 14,187 | | | $ | 1,406,813 | | | $ | 1,669,605 | | | $ | 7,801 | | | (73,167,892) | | | $ | (1,767,574) | | | $ | 1,330,832 | |
| 員工股票獎勵、福利計劃和其他發行 | | 194,743 | | | 19 | | | 3,386 | | | — | | | — | | | (350,847) | | | (18,057) | | | (14,652) | |
| 非現金股票補償 | | 64,130 | | | 7 | | | 48,945 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,952 | |
| 受限制股票單位 | | 884,235 | | | 88 | | | (88) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 負債-分類受限制的股票單位歸屬 | | 418,850 | | | 42 | | | 17,662 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,704 | |
| 與收購有關的重置股票期權 | | — | | | — | | | 2,300 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,300 | |
| 購買國庫券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,558,883) | | | (121,188) | | | (121,188) | |
| 綜合損失： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣換算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,025) | | | — | | | — | | | (1,025) | |
| 淨損失 | | — | | | — | | | — | | | (120,382) | | | — | | | — | | | — | | | (120,382) | |
| 截至2019年12月31日的結餘 | | 143,427,846 | | | $ | 14,343 | | | $ | 1,479,018 | | | $ | 1,549,223 | | | $ | 6,776 | | | (76,077,622) | | | $ | (1,906,819) | | | $ | 1,142,541 | |
見所附精簡合併財務報表附註
LiveRamp控股公司及附屬公司
精簡合併股本報表
2018年12月31日止的三個零九個月
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累積 | | | | | | |
| | 普通股 | | | | 額外 | | | | 其他 | | 財政部股票 | | | | |
| | 數 | | | | 已付 | | 留用 | | 綜合 | | 數 | | | | 共計 |
| 2018年12月31日終了的三個月 | | 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入(損失) | | 股份 | | 金額 | | 衡平法 |
| 2018年9月30日結餘 | | 138,356,148 | | | $ | 13,836 | | | $ | 1,277,614 | | | $ | 658,666 | | | $ | 10,192 | | | (60,650,555) | | | $ | (1,199,630) | | | $ | 760,678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票獎勵、福利計劃和其他發行 | | 683,542 | | | 69 | | | 9,165 | | | — | | | — | | | (457,468) | | | (22,282) | | | (13,048) | |
| 非現金股票補償 | | 93,641 | | | 9 | | | 16,751 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,760 | |
| 以非現金為基礎的停業補償 | | — | | | — | | | 62,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,861 | |
| 受限制股票單位 | | 1,704,408 | | | 170 | | | (170) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買國庫券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (400,194) | | | (18,341) | | | (18,341) | |
| 投標報價 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,235,955) | | | (503,393) | | | (503,393) | |
| 綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣換算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,301) | | | — | | | — | | | (2,301) | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,056,400 | | | — | | | — | | | — | | | 1,056,400 | |
| 2018年12月31日結餘 | | 140,837,739 | | | $ | 14,084 | | | $ | 1,366,221 | | | $ | 1,715,066 | | | $ | 7,891 | | | (72,744,172) | | | $ | (1,743,646) | | | $ | 1,359,616 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日止的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年3月31日結餘 | | 136,079,676 | | | $ | 13,609 | | | $ | 1,235,679 | | | $ | 628,331 | | | $ | 10,767 | | | (58,304,917) | | | $ | (1,139,291) | | | $ | 749,095 | |
| 採用ASU 2014-09年度累積效應調整 | | — | | | — | | | — | | | 12,727 | | | — | | | — | | | — | | | 12,727 | |
| 員工股票獎勵、福利計劃和其他發行 | | 1,122,879 | | | 113 | | | 17,242 | | | — | | | — | | | (953,523) | | | (36,906) | | | (19,551) | |
| 非現金股票補償 | | 334,225 | | | 33 | | | 50,819 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,852 | |
| 以非現金為基礎的停業補償 | | — | | | — | | | 62,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,861 | |
| 受限制股票單位 | | 3,300,959 | | | 329 | | | (329) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 授權演習 | | — | | | — | | | (51) | | | — | | | — | | | 3,488 | | | 51 | | | — | |
| 購買國庫券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,253,265) | | | (64,107) | | | (64,107) | |
| 投標報價 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,235,955) | | | (503,393) | | | (503,393) | |
| 綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣換算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,876) | | | — | | | — | | | (2,876) | |
| 淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,074,008 | | | — | | | — | | | — | | | 1,074,008 | |
| 2018年12月31日結餘 | | 140,837,739 | | | $ | 14,084 | | | $ | 1,366,221 | | | $ | 1,715,066 | | | $ | 7,891 | | | (72,744,172) | | | $ | (1,743,646) | | | $ | 1,359,616 | |
見所附精簡合併財務報表附註
LiveRamp控股公司及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 業務活動現金流量： | | | | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | |
| 停業收入 | | — | | | (1,158,267) | |
| 非現金業務活動： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 27,958 | | | 25,274 | |
| 資產處置或減值損失(收益) | | (140) | | | 3,345 | |
| 可疑賬户備抵 | | 3,683 | | | 1,259 | |
| 遞延所得税 | | 1,465 | | | 28,533 | |
| 非現金股票補償費用 | | 72,279 | | | 61,547 | |
| 經營資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款 | | (11,851) | | | (35,011) | |
| 遞延佣金 | | (2,710) | | | (3,035) | |
| 其他資產 | | 2,404 | | | (4,887) | |
| 應付帳款和其他負債 | | 12,597 | | | 18,504 | |
| 所得税 | | (13,423) | | | (50,047) | |
| 遞延收入 | | (235) | | | (1,555) | |
| 用於業務活動的現金淨額 | | (28,355) | | | (40,332) | |
| 投資活動的現金流量： | | | | |
| 資本化軟件 | | — | | | (1,322) | |
| 資本支出 | | (10,302) | | | (3,973) | |
| 出售資產所得收益 | | 517 | | | — | |
| 以購置方式支付的現金，扣除收到的現金後 | | (105,365) | | | — | |
| 投資付款 | | — | | | (2,500) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (115,150) | | | (7,795) | |
| 來自籌資活動的現金流量： | | | | |
| 償還債務 | | — | | | (233,293) | |
| 債務再融資費用 | | — | | | (300) | |
| 與根據股票和僱員福利計劃發行普通股有關的收益 | | 3,405 | | | 17,355 | |
| 在以股票為基礎的獎勵歸屬時為扣繳而回購的股份 | | (18,057) | | | (36,906) | |
| 從投標要約購買國庫券 | | — | | | | (503,393) | |
| 購買國庫券 | | (121,188) | | | (64,107) | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | | $ | (135,840) | | | $ | (820,644) | |
| | | | |
LiveRamp控股公司及附屬公司
合併現金流量表(續)
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 終止業務的現金流量： | | | | |
| 業務活動 | | $ | — | | | $ | 40,980 | |
| 投資活動 | | — | | | 2,236,530 | |
| 匯率變動對現金的影響 | | — | | | (172) | |
| 終止業務提供的現金淨額 | | — | | | 2,277,338 | |
| 匯率變動對現金的影響 | | (113) | | | (1,811) | |
| | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | (279,458) | | | 1,406,756 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 1,061,473 | | | 140,018 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 782,015 | | | $ | 1,546,774 | |
| | | | |
| 補充現金流信息： | | | | |
| 在本報告所述期間支付的現金： | | | | |
| 所得税 | | $ | 6,171 | | | $ | 666 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
見所附精簡合併財務報表附註。
LiveRamp控股公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註
(未經審計)
1. 重要會計政策的列報和摘要基礎：
這些精簡的合併財務報表是由LiveRamp控股公司編制的。(“註冊人”、“LiveRamp”、“我們”或“公司”)，而無須根據證券交易委員會(“SEC”)的規則及規例進行審核。所披露的資料足以使所提供的資料不具誤導性。所有這類調整均屬正常的經常性調整。某些附註資料已被略去，因為該等資料與作為註冊官2019年3月31日終了財政年度表10-K年度報告(“2019年度報告”)第8項(即“2019年度報告”)第8項的説明1至18所反映的資料並無顯著改變。2019.本季度報告及其所附的合併財務報表應與2019年年度報告一併閲讀。本季度報告所載財務信息不一定表明任何其他期間或截至2020年3月31日的整個財政年度的預期結果。
公司管理層對資產和負債的報告以及或有資產和負債的披露作出了一些估計和假設，以便按照美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制這些精簡的合併財務報表。實際結果可能與這些估計數不同。在編制這些精簡的合併財務報表時使用的某些會計政策是複雜的，要求管理層對這些財務報表中報告或披露的數額作出判斷和/或重要的估計，此外，還要求管理部門對這些財務報表中報告或披露的數額作出判斷和/或重大估計。其中某些會計政策的適用受複雜會計原則及其解釋的制約。對公司重要會計原則及其適用的討論載於綜合財務報表附註1和公司2019年年度報告管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析。
本年度通過的會計公告
2017年1月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了題為“無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減損測試”(“ASU 2017-04”)的ASU 2017-04，其中刪除了商譽減損測試的第二步。根據ASU 2017-04，商譽減值是根據上述指南中的第一步確認的，該步驟計算超過報告單位公允價值的賬面價值。ASU 2017-04適用於2019年12月15日以後的年度(公司2021財政年度)，包括那些財政年度內的中期；在2017年1月1日後的測試日期進行商譽減值測試時，允許提前採用ASU 2017-04。在2020年財政年度的第一季度，我們提前通過了1967-04年的ASU。該標準對我們在2020年財政年度第一季度進行的商譽損害定性評估沒有影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號“租約(主題842)”(“ASU 2016-02”)，作為一項全面的新標準，修訂了現有租賃指南的各個方面，並要求進一步披露租賃安排。新標準要求承租人在資產負債表上確認除短期租約外的所有租賃的使用權、資產和租賃負債。對於承租人而言，租約將繼續在損益表中分為經營或融資兩類。截至2019年4月1日，該公司採用了修訂後的回顧性過渡方法。詳情見精簡合併財務報表附註2。
最近的會計公告尚未通過
2019年12月，FASB發佈了2019年12月“所得税(主題740)：簡化所得税會計”的ASU 2019-12，簡化了所得税的會計核算，消除了專題740中一般原則的某些例外情況，並澄清和修訂了現有指導方針，以改進一致適用。ASU 2019-12年自2020年12月15日起生效，允許提前通過。該公司目前正在評估這一新標準對我們的合併財務報表的影響，預計採用將不會對我們的合併財務報告產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了2018-13年ASU“公允價值計量(主題820)：披露框架”，其中消除、修改和增加了公允價值計量的披露要求。更新適用於2019年12月15日以後的年度期間(2021財政年度)，包括在這些財政年度內的中期，並允許儘早採用。該公司目前正在評估這一新標準對我們的合併財務報表的影響，預計採用將不會對我們的合併財務報告產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，“無形資產-商譽和其他內部使用軟件”(分主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排所產生的實施成本的會計核算(“ASU 2018-15”)。ASU 2018-15將雲計算安排(即服務合同)中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實現成本資本化的要求相一致。以前，作為服務合同的託管安排的所有實施費用在發生時都會支出。
CCAS，如軟件作為服務和其他託管安排，以類似於資本化軟件開發成本的方式對資本化的實現成本進行評估。如果CCA包括軟件許可證，則以與獲取其他軟件許可證相一致的方式計算所述安排的軟件許可元素。如果CCA不包括軟件許可證，則該安排的服務元素被視為服務合同。ASU 2018-15適用於2019年12月15日以後的年度期間(2021財政年度)，包括在這些財政年度內的中期，並允許儘早採用。該公司目前正在評估這一新標準對我們的合併財務報表的影響，預計採用將不會對我們的合併財務報告產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(ASU 2016-13)的ASU 2016-13。ASU 2016-13採用新的方法來核算金融工具上的信貸損失。該指南建立了一個新的前瞻性“預期損失模型”，要求實體利用所有實際和相關的信息，估計應收賬款和其他金融工具的當前預期信貸損失。ASU 2016-13年度自2019年12月15日起生效(2021年財政年度)，包括在這些財政年度內的臨時期間，並允許早日通過。該公司目前正在評估這一新標準對我們的合併財務報表的影響，預計採用將不會對我們的合併財務報告產生重大影響。
本公司預計，最近任何其他會計聲明的通過不會對公司的合併財務狀況、經營結果或現金流量產生重大影響.
2. 主題842收養影響和租賃
2019年4月1日，該公司採用了適用於截至2019年4月1日的現有租約的修正追溯過渡方法的新租賃指南。2019年3月31日以後開始的報告期的結果在新的指導下列報，而上期比較數額則不作調整，繼續按照歷史指南報告。在下列情況下，公司使用過渡指導下允許的實際權宜之計實施新標準：
•未重新評估任何過期或現有合同是否載有租約；
•沒有重新評估現有租約的分類；
•沒有重新評估任何現有租約的初始直接費用。
該公司使用其在開始日期的增量借款利率來確定租賃付款的現值。該公司在確定其增量借款利率時使用判斷，這包括根據假設的信用評級選擇收益率曲線。
截至通過日期，2020年財政年度適用新指南對精簡的綜合資產負債表產生的影響是，除美元外，其他資產中包括的使用權資產有所增加。22.9百萬元，包括在其他應計費用內的短期租賃負債增加。8.4增加到長期租賃負債，包括在其他負債中的$。17.9百萬美元，以及包括在其他負債中的遞延租金減少數$3.4百萬通過新的指導意見對股東權益或精簡的綜合業務報表沒有任何影響。
本公司決定一項安排是否包含租約或在開始時是租賃，以及租約和非租賃部分是否合併。一年或一年以下的經營租賃不包括在使用權資產和租賃負債中，相關費用作為已發生的費用入賬。
截至2019年12月31日，包括在其他資產中的使用權資產淨額為美元。17.9包括在其他應計費用內的短期租約負債為百萬元。8.6其他負債中包括百萬美元和長期租賃負債。12.6百萬
該公司租賃其辦公設施的不可取消的經營租約，到期在不同的日期，直至2025年財政。業務租賃費用為美元7.2截至2019年12月31日的9個月內，百萬美元。
截至2019年12月31日，所有經營租賃(包括一年或一年以下的經營租賃)的未來最低付款如下(單位：千美元)：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金額 |
| 2020年財政 | | $ | 2,725 | |
| 2021財政年度 | | 10,187 | |
| 2022年財政 | | 9,147 | |
| 2023財政年度 | | 2,670 | |
| 2024年財政 | | 725 | |
| 此後 | | 33 | |
| 未貼現租賃承付款共計 | | 25,487 | |
| 減：利息 | | 4,370 | |
| 貼現經營租賃負債總額 | | $ | 21,117 | |
截至2019年12月31日因公司退出某些租賃辦公設施而實施重組計劃的未來最低支付額為：2020財政年度：美元636；2021財政年度：美元2,560；2022財政年度：美元2,610；2023財政年度：美元2,663；2024財政年度：美元2,699；及其後：$4,497.
與經營租賃有關的補充資料如下(千美元)：
| | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | (一九二零九年十二月三十一日) |
| 為計算租賃負債所包括的數額支付的現金： | | |
| 經營租賃中使用的經營現金流 | | $ | 6,483 | |
| 加權平均剩餘租賃期限 | | 3.61年數 |
| 加權平均貼現率 | | 5.0 | % |
正如我們的2019財政年度報告(表格10-K)和以前的租賃會計準則所披露的那樣，截至2019年3月31日，所有經營租賃的未來最低付款如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 對於即將於3月31日結束的這幾年來説， | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 共計 |
| 經營租賃 | | $ | 12,057 | | | $ | 11,253 | | | $ | 10,865 | | | $ | 5,160 | | | $ | 3,270 | | | $ | 4,497 | | | $ | 47,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
3. 與客户簽訂合同的收入：
收入分類
下表按主要地理市場和主要服務(千美元)分列收入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| 初級地理市場 | | 2019 | | 2018 |
| 美國 | | $ | 255,895 | | | $ | 189,997 | |
| 歐洲 | | 15,103 | | | 13,858 | |
| APAC | | 3,873 | | | 3,449 | |
| | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | |
| | | | |
| 主要產品/服務 | | | | |
| 訂閲 | | $ | 221,847 | | | $ | 171,184 | |
| 市場和其他 | | 53,024 | | | 36,120 | |
| | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | |
分配給其餘履約義務的交易價格
我們有與客户合同中關於未來服務的固定承諾有關的業績義務，而這些承諾尚未在我們的合併財務報告中得到確認。尚未確認的固定收入為$344.4截至2019年12月31日此外，下一個要確認的金額。十二個月是$200.4百萬該公司預計將在2024年3月31日前確認所有這些剩餘業績義務的收入。
4. 每股收益(虧損)和股東權益：
每股收益(虧損)
對每股基本收益和稀釋收益(損失)分子和分母的對賬情況如下(單位為千，但每股數額除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 每股基本收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 持續業務淨虧損 | | $ | (38,040) | | | $ | (15,261) | | | $ | (120,382) | | | $ | (84,259) | |
| 已停止營業的收入，扣除税後 | | — | | | 1,071,661 | | | — | | | 1,158,267 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (38,040) | | | $ | 1,056,400 | | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | |
| | | | | | | | |
| 基本加權平均股票 | | 67,473 | | | 77,398 | | | 68,021 | | | 77,260 | |
| | | | | | | | |
| 持續作業 | | $ | (0.56) | | | $ | (0.20) | | | $ | (1.77) | | | $ | (1.09) | |
| 已停止的業務 | | — | | | 13.85 | | | — | | | 14.99 | |
| 每股基本收益(虧損) | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | |
| | | | | | | | |
| 每股稀釋收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 基本加權平均股票 | | 67,473 | | | 77,398 | | | 68,021 | | | 77,260 | |
| 國庫券法計算的普通股期權、認股權證和限制性股票的稀釋效應 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 稀釋加權平均股份 | | 67,473 | | | 77,398 | | | 68,021 | | | 77,260 | |
| | | | | | | | |
| 持續作業 | | $ | (0.56) | | | $ | (0.20) | | | $ | (1.77) | | | $ | (1.09) | |
| 已停止的業務 | | — | | | 13.85 | | | — | | | 14.99 | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | |
由於在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個和九個月內持續運營的淨虧損，期權、認股權證和限制性股票單位的稀釋效應被排除在稀釋後的每股虧損計算之外，因為對計算的影響是反稀釋的。這些抗稀釋單位如下(千股)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 根據期權、認股權證和限制性股票單位計劃發行的股票數目 | | 2,483 | | | 3,276 | | | 2,551 | | | 3,458 | |
在報告所述期間未發行但因其抗稀釋效應而不包括在每股稀釋損失計算中的限制性股票單位如下(以千股為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 根據限制性股票單位計劃發行的股票數目 | | 961 | | | 22 | | | 732 | | | 235 | |
股東權益
根據修改後的普通股回購計劃，公司可購買至多$1.0到2020年12月31日為止，它的普通股達到了10億歐元。在截至2019年12月31日的9個月內，該公司進行了回購2.6百萬股普通股121.2百萬股回購計劃。截至2019年12月31日，該公司共回購了25.1百萬股股票570.2百萬股回購計劃，剩餘容量為$429.8百萬
累計其他綜合收入結餘美元6.8百萬美元7.8百萬分別在2019年12月31日和2019年3月31日反映了累計外幣折算調整。
5. 購置：
數據加數學
2019年7月2日，該公司結束了與數據+數學公司(DPM)的合併，後者是一家媒體測量公司，與品牌、代理、有線電視運營商、流媒體電視服務和網絡合作，將跨屏幕廣告曝光與現實世界的結果聯繫起來。從收購之日起，公司已將DPM的財務結果列入合併財務報表。為DPM轉讓的代價的購置日公允價值約為$118.0百萬美元，其中包括以下(千美元)：
| | | | | | | | |
| | |
現金，減去美元0.4獲得的百萬現金 | | $ | 100,886 | |
| 受限制的代管現金 | | 14,815 | |
| 重置股票期權的公允價值被視為購買價格的一個組成部分 | | 2,300 | |
| 轉讓的公允價值總額 | | $ | 118,001 | |
在收購之日，該公司交付了$14.8根據購買協議的條款，將百萬現金交給代管代理。本金代管金額由公司所有，直到資金從收購之日起一年交付給DPM賣家為止。本金代管金額上的所有利息和收益仍為本公司的財產。
已發行的重置股票期權的公允價值總額為$7.4百萬元2.3撥款百萬元作購買代價及$5.1已為今後的服務分配了百萬美元，並將在今後必要的服務期間支出(見附註7)。
與收購DPM有關，該公司同意支付$24.7百萬給某些關鍵員工(見注7中的“考慮障礙”)。回扣的代價可在3以收購週年日為基礎，每年遞增一次，以公司普通股的股份支付。每年發行的股票數量將因發行之日的股票市場價格而異。阻礙考慮的因素不屬於購買價格的一部分，因為歸屬取決於關鍵僱員的繼續僱用。它將作為非現金股票補償費用記錄在三-年度收入期。
下表彙總了截至購置之日購置的資產和承擔的負債的初步估計公允價值(千美元)：
| | | | | | | | |
| | (一九二零九年七月二日) |
| 購置的資產： | | |
| 現金 | | $ | 438 | |
| 貿易應收賬款 | | 957 | |
| 善意 | | 89,942 | |
| 無形資產(其他資產) | | 35,000 | |
| 其他流動和非流動資產 | | 1,186 | |
| 所獲資產總額 | | 127,523 | |
| 遞延所得税 | | (6,357) | |
| 應付帳款和應計費用 | | (2,727) | |
| 獲得的淨資產 | | 118,439 | |
| 減： | | |
| 獲得的現金 | | (438) | |
| 淨購買價格 | | 118,001 | |
| 減： | | |
| 重置股票期權的公允價值被視為購買價格的一個組成部分 | | (2,300) | |
| 購置支付的現金淨額 | | $ | 115,701 | |
購買價超過所購有形和可識別無形資產淨額公允價值的部分記作商譽。出於美國所得税的目的，商譽餘額是不可扣除的。該公司最初根據其對收購日公允價值的初步估計確認所獲得的資產和負債。隨着對被收購資產和承擔負債的瞭解，管理層可以對被收購公司的期初資產負債表進行調整，直到計量期結束時為止，這一期間不得超過收購日期後一年的期限。確定所承擔的已獲得資產和負債的公允價值(以及對可折舊有形和可識別無形資產估計壽命的相關確定)需要作出重大判斷。截至2019年12月31日，該公司尚未完成其公允價值分析和計算所需的足夠細節，以得出公允價值的最終估計數。目前分配給購置的有形和可識別無形資產和承擔的負債的公允價值是根據購置之日所掌握的信息計算的。公司期望儘快完成估價。亞細亞
上表中分配給無形資產的金額包括已開發的技術、數據供應關係、客户關係和商標。無形資產將在估計的使用壽命內按直線攤銷.下表列出購置之日無形資產的構成部分及其估計使用壽命(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 使用壽命 |
| | 公允價值 | | (以年份計) |
| 發達技術 | | $ | 23,000 | | | 4 |
| 數據供應關係 | | 7,000 | | | 4 |
| 客户關係 | | 4,000 | | | 4 |
| 商標 | | 1,000 | | | 2 |
| 無形資產總額 | | $ | 35,000 | | | |
從收購之日到2019年12月31日，公司沒有披露被收購公司的收入和淨虧損，因為這些金額並不重要。
下表中的形式財務信息彙總了LiveRamp和DPM兩家公司為形式財務信息披露而開展業務的合併結果，就像2019財政年初合併了兩家公司一樣。提供的所有期間的形式財務信息包括這些收購所產生的企業合併會計影響，包括從獲得的無形資產中攤銷費用(其中有些是初步的)、對未歸屬的限制性股票獎勵和假定的股票期權(如果有的話)的股票補償費，以及相關的税收影響，就好像上述公司在2019財政年度開始時合併在一起一樣。下文所列的初步財務信息僅供參考之用，不一定表明如果在2019年財政年初進行收購，將取得的業務結果。
2018年12月31日終了三個月的初步財務信息綜合了LiveRamp截至2018年12月31日三個月的歷史結果和DPM截至2018年9月30日三個月的歷史結果(因報告期不同而調整)以及上述形式調整的影響。截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月的初步財務信息綜合了LiveRamp截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月的歷史結果，以及DPM截至2019年6月30日和2018年9月30日的6個月的歷史結果(因報告期的不同而調整)以及上述形式調整的影響。初步財務資料如下(單位：千美元，但每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最後三個月 | | 在最後的九個月裏 | | |
| | | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | |
| | | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 收入 | | | | $ | 80,458 | | | $ | 277,063 | | | $ | 207,813 | |
| 淨收益(虧損) | | | | $ | 1,053,849 | | | $ | (132,279) | | | $ | 1,064,413 | |
| 每股基本收益(虧損) | | | | $ | 13.62 | | | $ | (1.94) | | | $ | 13.78 | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | | | | $ | 13.62 | | | $ | (1.94) | | | $ | 13.78 | |
費克特
2019年4月2日，該公司收購了Faktor B.V.的所有流通股。(“Faktor”)。Faktor是一個全球同意管理平臺，允許消費者控制他們的數據是如何收集、使用和轉移給另一方的。Faktor的平臺為個人提供網站和移動應用程序的通知和選擇，並允許他們通過頁面上可見的橫幅選擇或退出。公司支付了大約$4.5以百萬現金換得的股份。公司省略了與這次收購有關的形式披露，因為這次收購的形式效果並不重要。從2019年4月2日開始，公司的合併業績中包含了收購的運營結果。
下表列出了與購置的資產和承擔的負債有關的購買價格分配情況(單位：千美元)：
| | | | | | | | |
| | (一九二九年四月二日) |
| 購置的資產： | | |
| 現金 | | $ | 35 | |
| 貿易應收賬款 | | 63 | |
| 善意 | | 3,110 | |
| 無形資產(其他資產) | | 1,700 | |
| 其他流動和非流動資產 | | 126 | |
| 所獲資產總額 | | 5,034 | |
| 遞延所得税 | | (194) | |
| 應付帳款和應計費用 | | (326) | |
| 獲得的淨資產 | | 4,514 | |
| 減： | | |
| 獲得的現金 | | (35) | |
| 已付現金淨額 | | $ | 4,479 | |
分配給購置和承擔的有形和可識別無形資產和負債的公允價值依據的是使用管理層的估計和假設進行的初步計算和估值，並以購置之日所掌握的信息為基礎。公司期望儘快完成估價。
6. 停止的業務：
Acxiom營銷解決方案(“AMS”)業務
在2019年財政年度期間，該公司完成了將其AMS業務出售給Interpublic Group of Companies公司的工作。(“IPG”)$2.3十億的現金。該企業有資格在2019年財政年度期間停止經營。因此，與財務管理系統有關的業務結果、現金流量和資產負債表數額在所報告的所有期間都被列為合併財務報表中已終止的業務。
截至2018年12月31日止的3個月和9個月的AMS業務業績是分開的，並列入已停止經營的收入，扣除税後的收入，列入精簡的合併業務報表。
以下是扣除税款(單位：千美元)後構成停止業務收入的主要類別細列項目的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最後三個月 | | | | 在最後的九個月裏 |
| | | | (2018年12月31日) | | | | |
| 收入 | | | | $ | — | | | | | $ | 332,185 | |
| 收入成本 | | | | 24,677 | | | | | 213,512 | |
| 毛利 | | | | (24,677) | | | | | 118,673 | |
| 業務費用： | | | | | | | | |
| 研發 | | | | 6,703 | | | | | 21,621 | |
| 銷售和營銷 | | | | 18,110 | | | | | 60,743 | |
| 一般和行政 | | | | 27,767 | | | | | 72,150 | |
| 損益及其他項目淨額 | | | | (1,658,667) | | | | | (1,656,014) | |
| 業務費用共計 | | | | (1,606,087) | | | | | (1,501,500) | |
| 停止業務的收入 | | | | 1,581,410 | | | | | 1,620,173 | |
| 利息費用 | | | | — | | | | | (5,702) | |
| 其他，淨額 | | | | 74 | | | | | 97 | |
| 所得税前停止經營的收入 | | | | 1,581,484 | | | | | 1,614,568 | |
| 所得税 | | | | 509,823 | | | | | 456,301 | |
| 已停止營業的收入，扣除税後 | | | | $ | 1,071,661 | | | | | $ | 1,158,267 | |
| | | | | | | | |
基本上所有利息費用都分配給已停止的業務。
公司與AMS簽訂了某些協議，從公司向AMS提供服務，從AMS向公司提供服務。這些協議的條款主要是從出售之日起60個月。
與這些協定有關的現金流入和流出被列入合併現金流量表中的業務活動現金流量。與這些協議有關的收入和費用列在精簡的綜合業務報表中的業務損失中。截至2019年12月31日的9個月的相關現金流入和流出以及收入和成本為(千美元)：
| | | | | | | | |
| | |
| | 截至2019年12月31日止的9個月 |
| 現金流入 | | $ | 37,150 | |
| 現金流出 | | $ | 8,381 | |
| | |
| 收入 | | $ | 39,494 | |
| 費用 | | $ | 5,216 | |
收入包括大約$15.5從AMS向其客户轉售LiveRamp服務中獲得的百萬收入。這些數額也在前一年作為收入列報在精簡的綜合業務報表中。
7. 以股票為基礎的賠償：
股票補償計劃
本公司有股票期權及權益補償計劃，共有42.3自該計劃開始實施以來，公司已預留了100萬股普通股供發行。截至2019年12月31日，共有10.3百萬股可用於未來計劃下的贈款。
股票補償費用
該公司在截至2019年12月31日的9個月內，按獎勵類型分列的股票薪酬活動為(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 股票期權 | | $ | 2.8 | | | $ | 2.6 | |
| | | | |
| 限制性股票單位 | | 40.5 | | | 34.6 | |
| 喬木收購考慮障礙 | | 2.6 | | | 11.5 | |
| DPM收購考慮障礙 | | 4.1 | | | — | |
| 假設的業績計劃 | | 21.4 | | | 11.8 | |
| 其他非僱員股票薪酬 | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 以非現金為基礎的賠償總額包括在精簡的合併業務報表中 | | 72.3 | | | 61.6 | |
| 減去與以負債為基礎的股權獎勵有關的費用 | | (23.3) | | | (10.8) | |
| 停業業務的庫存補償 | | — | | | 62.9 | |
| 以非現金為基礎的賠償總額包括在精簡的合併股本報表中 | | $ | 49.0 | | | $ | 113.7 | |
按財務報表細列項目計算，股票補償費對收入的影響為(百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 收入成本 | | $ | 2.8 | | | $ | 2.6 | |
| 研發 | | 17.3 | | | 14.0 | |
| 銷售和營銷 | | 34.4 | | | 29.2 | |
| 一般和行政 | | 17.8 | | | 15.8 | |
| 以非現金為基礎的賠償總額包括在精簡的合併業務報表中 | | $ | 72.3 | | | $ | 61.6 | |
下表按獎勵類型列出了公司截至2019年12月31日所有未償股權獎勵的預期未來費用。2020年的數額是截至2020年3月31日的剩餘三個月。所有其他時期都是截至3月31日的財政年度(以百萬美元計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在本報告所述年度內： | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 共計 |
| 股票期權 | | $ | 0.9 | | | $ | 2.3 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 4.6 | |
| 限制性股票單位 | | 14.4 | | | 49.9 | | | 38.5 | | | 22.8 | | | 3.7 | | | 129.3 | |
| DPM收購考慮障礙 | | 2.1 | | | 8.3 | | | 8.2 | | | 2.1 | | | — | | | 20.7 | |
| 假設的業績計劃 | | 6.5 | | | 19.4 | | | — | | | — | | | — | | | 25.9 | |
| | $ | 23.9 | | | $ | 79.9 | | | $ | 47.8 | | | $ | 25.2 | | | $ | 3.7 | | | $ | 180.5 | |
股票期權活動
在收購DPM方面，公司用購買LiveRamp普通股股票的期權取代了DPM合夥人在收購之前持有的所有未償股票期權，其條款和條件與原始期權所適用的條款和條件基本相同。公司總共發行了162,481重置期權，加權平均操作價格為$1.64每股。重置股票期權的收購日期公允價值為$7.4百萬美元，並使用二項式格模型確定，假設如下：0.0%，因為LiveRamp目前沒有支付股息，也沒有支付股息的計劃；1.86%1.96%，根據美國國債利率計算，每項期權的剩餘期限等於每項期權的剩餘期限；7.33年復一年9.55年；預期波動率45.00%考慮公開交易的LiveRamp期權的隱含波動性和LiveRamp股票的歷史波動性。
在已發出的全部替代方案中，48,619是完全歸責的，不需要離職後的員工服務。其餘的替代選擇包括組合前和組合後的服務要求。因此，$2.3在採購日，重置期權的公允價值被計算出來，並被確認為在DPM收購中轉移的考慮。其餘$5.1百萬收購日公允價值被認為是未來的補償成本，將被確認為剩餘服務期內基於股票的補償成本。
截至2019年12月31日止的9個月的股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 加權平均 | | |
| | | | 加權平均 | | 殘存 | | 骨料 |
| | 電話號碼 | | 行使價格 | | 合同條款 | | 內在價值 |
| | 股份 | | 每股 | | (按年份計算) | | (單位：千) |
| 2019年3月31日未完税 | | 1,374,430 | | | $ | 14.81 | | | | | |
| DPM已發行股票期權 | | 162,481 | | | $ | 1.64 | | | | | |
| 行使 | | (134,509) | | | $ | 5.73 | | | | | $ | 5,468 | |
| 被沒收或取消 | | (8,138) | | | $ | 5.13 | | | | | |
| 截至2019年12月31日未繳 | | 1,394,264 | | | $ | 14.21 | | | 3.9 | | $ | 47,212 | |
| 可於2019年12月31日運動 | | 1,281,248 | | | $ | 15.31 | | | 3.6 | | $ | 41,973 | |
期末的總內在價值代表税前內在價值總額(LiveRamp在該期間最後一個交易日的收盤價與每一種貨幣內期權的行使價格之間的差額)，如果他們在2019年12月31日行使他們的期權，期權持有人就會收到這些價值。這個數額是根據LiveRamp普通股的公平市場價值的變化而變化的。
截至2019年12月31日，未清償和可行使的股票期權摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 待決備選方案 | | | | | | 可行使的期權 | | |
| 範圍 | | | | | | | | 加權平均 | | 加權平均 | | | | 加權平均 |
| 行使價格 | | | | | | 備選方案 | | 殘存 | | 行使價格 | | 備選方案 | | 行使價格 |
| 每股 | | | | | | 突出 | | 合同壽命 | | 每股 | | 可鍛鍊 | | 每股 |
| $ | 0.61 | | | — | | | $ | 9.99 | | | 264,245 | | | 5.8年數 | | $ | 1.60 | | | 151,229 | | | $ | 1.52 | |
| $ | 10.00 | | | — | | | $ | 19.99 | | | 709,672 | | | 2.8年數 | | $ | 14.69 | | | 709,672 | | | $ | 14.69 | |
| $ | 20.00 | | | — | | | $ | 24.99 | | | 420,347 | | | 4.6年數 | | $ | 21.32 | | | 420,347 | | | $ | 21.32 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1,394,264 | | | 3.9年數 | | $ | 14.21 | | | 1,281,248 | | | $ | 15.31 | |
績效股票期權股活動
截至2019年12月31日止的9個月業績股票期權單位活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 加權平均 | | |
| | | | 加權平均 | | 殘存 | | 骨料 |
| | 數 | | 行使價格 | | 合同條款 | | 內在價值 |
| | 股份 | | 每股 | | (按年份計算) | | (單位：千) |
| 2019年3月31日未完税 | | 130,154 | | | $ | 21.44 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 被沒收或取消 | | (130,154) | | | $ | 21.44 | | | | | |
| 截至2019年12月31日未繳 | | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 可於2019年12月31日運動 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2019年3月31日未償還的績效股票期權單位於2019年3月31日到期，單位達到0%的收益率水平，導致本財政年度單位被取消。
限制性股活動
在截至2019年12月31日止的9個月內，本公司批出時間歸屬受限制的股票單位。1,388,507普通股股份，並在批出當日具有公允價值72.9百萬當期內批出的所有受限制股票單位四年。批出日期，這些單位的公允價值，等於批出當日股份的市價。本財政年度授予的限制性股票單位中包括與DPM收購有關的單位。在DPM收購結束後，該公司授予了新的限制性股票單位獎勵155,346普通股選擇員工，誘使他們接受公司的僱傭(“DPM誘導獎”)。DPM誘導獎的授予日期公允價值為$。7.3百萬
截至2019年12月31日止的9個月內，限制股活動的時間歸屬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加權平均 | | |
| | | | 公允價值 | | 加權平均 |
| | 數 | | 分紅 | | 剩餘合同 |
| | 股份 | | 日期 | | 任期(按年計) |
| 2019年3月31日未完税 | | 3,054,750 | | | $ | 30.91 | | | 2.47 |
| 獲批 | | 1,388,507 | | | $ | 52.51 | | | |
| 既得利益 | | (506,732) | | | $ | 28.73 | | | |
| 被沒收或取消 | | (330,752) | | | $ | 37.34 | | | |
| 截至2019年12月31日未繳 | | 3,605,773 | | | $ | 38.94 | | | 2.37 |
截至2019年12月31日止的9個月內，歸屬受時間限制的股票單位的總公允價值為$24.2百萬股，並以上市公司普通股的市價計算，在歸屬日為已獲股份的數量。
在截至2019年12月31日的9個月內，公司批准了以業績為基礎的限制性股票單位。202,818在批出當日具有公允價值的普通股股份12.3百萬贈款是根據兩項單獨的業績計劃發放的。根據第一次執行計劃，包括60,844普通股股份在批出當日具有公允價值。4.4百萬元，由蒙特卡洛模擬模型釐定。該單位須符合董事局補償委員會(“補償委員會”)所設立的市場條件，並在歸屬日期內繼續受僱。60,844單位可從0%200根據LiveRamp普通股的總股東回報率，與2019年4月1日至2022年3月31日期間羅素2000市場指數的股東總回報率相比，獎勵的百分比。在第二個執行計劃下，包括141,974普通股股份在批出當日具有公允價值。7.9百萬元相等於批出當日股票的市價。該單位須符合董事局薪酬委員會所訂立的表現準則。59,480單位可歸屬三的若干股份中的等額年增量0%200根據2019年4月1日至2022年3月31日每個年度收入增長目標的實現情況，該獎項的百分比。剩下的82,494單位可從0%200該獎項的百分比是根據該公司在2019年4月1日至2022年3月31日期間實現的三年收入複合年增長率目標確定的。
截至2019年12月31日止的9個月內，以業績為基礎的非既得利益限制性股票股活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加權平均 | | |
| | | | 公允價值 | | 加權平均 |
| | 數 | | 分紅 | | 剩餘合同 |
| | 股份 | | 日期 | | 任期(按年計) |
| 2019年3月31日未完税 | | 394,188 | | | $ | 43.88 | | | 3.23 |
| 獲批 | | 202,818 | | | $ | 60.65 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 被沒收或取消 | | (49,443) | | | $ | 33.91 | | | |
| 截至2019年12月31日未繳 | | 547,563 | | | $ | 50.99 | | | 2.49 |
考慮障礙
作為本財政年度公司收購DPM的一部分，$24.7對於某些關鍵僱員持有的DPM普通股，以其他方式支付的收購價款中，有100萬是公司根據與這些僱員達成的協議(每一項都是一項“阻礙協議”)而被公司扣留的。“阻礙協議”規定，拒絕的考慮將歸屬於三在關閉日的週年紀念日，每年遞增一次。歸屬受DPM關鍵員工在每個年度歸屬日期的持續僱用，並將以公司普通股的股份結算。截至2019年12月31日，該公司已確認總額為$4.1百萬與DPM的考慮障礙有關。2019年12月31日，與資產負債表中其他應計費用中其他應計費用中的DPM考慮有關的已確認但未支付的餘額為美元。4.1百萬
作為該公司在2017年財政年度收購Arbor的一部分，美元38.3對於某些關鍵僱員持有的受限制喬木普通股的股份，本公司須根據與這些僱員達成的協議(每一項均為“阻礙協議”)予以回扣。“阻礙協議”規定，在30個月期間內，使用LiveRamp股份，按月分期付款，截止於2019年6月30日終了的季度。截至2019年6月30日，該公司已完全履行了因喬木公司關鍵員工而拒絕考慮的義務。截至2019年12月31日，該公司已確認總額為$38.3與阻礙協議有關的百萬開支。
假設業績計劃
在2018年財政年度收購PDP時，該公司根據PDP 2018年股權補償計劃(“PDP PSU計劃”)承擔了尚未執行的業績補償計劃。在本財政年度，該計劃下的第一年業績支出最終確定為美元。19.7支付給計劃參與者的百萬美元。在結算日，總共465,389公司普通股已交付給PDP PSU計劃參與者，以結清一年的業績支出義務，其中418,850股份代表賠償責任的分類部分。
截至2019年12月31日，該公司已確認總額為$39.1百萬與PDP PSU計劃有關。截至2019年12月31日，與PDP PSU計劃有關的已確認但未付的餘額在合併資產負債表中的其他應計費用中為美元。17.5百萬
8. 其他流動和非流動資產：
其他流動資產如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 預付費用和其他 | | $ | 12,628 | | | $ | 9,058 | |
| IPG收賬後應收款 | | 17,625 | | | 17,625 | |
| 應收利息 | | 1,080 | | | 2,497 | |
| 無資格退休計劃資產 | | 14,886 | | | 14,970 | |
| 其他流動資產 | | $ | 46,219 | | | $ | 44,150 | |
其他非流動資產包括下列資產(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 購置無形資產，淨額 | | $ | 27,702 | | | $ | 24,217 | |
| 使用權資產 | | 17,947 | | | — | |
| 其他雜項非流動資產 | | 8,591 | | | 8,282 | |
| 其他資產，淨額 | | $ | 54,240 | | | $ | 32,499 | |
9. 其他應計費用：
其他應計費用包括下列費用(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 無資格退休計劃的負債 | | $ | 14,886 | | | $ | 14,970 | |
| 短期租賃負債 | | 8,550 | | | — | |
| PDP業績計劃負債(見附註7) | | 17,481 | | | — | |
| DPM考慮障礙(見注7) | | 4,123 | | | — | |
| 其他雜項應計費用 | | 29,039 | | | 25,946 | |
| 其他應計費用 | | $ | 74,079 | | | $ | 40,916 | |
10. 財產和設備：
財產和設備概述如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | 2019年3月31日 | |
| | | | |
| 租賃改良 | | $ | 24,964 | | | $ | 20,097 | |
| 數據處理設備 | | 9,552 | | | 37,678 | |
| 辦公室傢俱和其他設備 | | 9,003 | | | 7,077 | |
| | 43,519 | | | 64,852 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | 23,137 | | | 38,809 | |
| | $ | 20,382 | | | $ | 26,043 | |
| | | | |
財產和設備的折舊費用為$12.8百萬美元10.7分別為截至2019和2018年12月31日的9個月。截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9個月的折舊費用包括$3.6百萬美元2.0分別為百萬歐元加速折舊費用與公司向基於雲的數據中心解決方案遷移相關的某些IT設備的使用壽命減少有關。
11. 商譽和無形資產：
最後九個月的善意 2019年12月31日(千美元)如下：
| | | | | | | | |
| | 共計 |
| 2019年3月31日結餘 | | $ | 204,656 | |
| 收購Faktor | | 3,110 | |
| 採購DPM | | 89,942 | |
| 外幣換算調整的變化 | | 72 | |
| 2019年12月31日結餘 | | $ | 297,780 | |
截至2019年12月31日，按地理分列的商譽為：
| | | | | | | | |
| | 共計 |
| 美國 | | $ | 294,563 | |
| APAC | | 3,217 | |
| 2019年12月31日結餘 | | $ | 297,780 | |
從收購中分配給無形資產的金額包括髮達的技術、客户關係、商品名稱和出版商關係。兩年到六年. 下表顯示無形資產(單位：千美元)的攤銷活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) | | |
| 發達技術，毛額(軟件) | | $ | 78,500 | | | $ | 54,000 | | | |
| 累計攤銷 | | (54,796) | | | (49,625) | | | |
| NET開發技術 | | $ | 23,704 | | | $ | 4,375 | | | |
| | | | | | |
| 客户關係/商號，毛額(其他資產，淨額) | | $ | 41,000 | | | $ | 35,800 | | | |
| 累計攤銷 | | (30,992) | | | (26,128) | | | |
| 淨客户/商號 | | $ | 10,008 | | | $ | 9,672 | | | |
| | | | | | |
| 出版商關係，毛額(其他資產，淨額) | | $ | 30,800 | | | $ | 23,800 | | | |
| 累計攤銷 | | (13,106) | | | (9,255) | | | |
| 淨出版者關係 | | $ | 17,694 | | | $ | 14,545 | | | |
| | | | | | |
| 無形資產總額，毛額 | | $ | 150,300 | | | $ | 113,600 | | | |
| 累計攤銷總額 | | (98,894) | | | (85,008) | | | |
| 無形資產共計，淨額 | | $ | 51,406 | | | $ | 28,592 | | | |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9個月內，與無形資產有關的攤銷費用總額為美元。13.9百萬美元13.0下表分別列出了與購買的無形資產有關的未來攤銷費用估計數。2020年的數額是截至2020年3月31日的剩餘三個月。所有其他期間均為截至3月31日的財政年度(單位：千美元)：
| | | | | | | | |
| 財政年度： | | |
| 2020 | | $ | 5,356 | |
| 2021 | | 17,650 | |
| 2022 | | 14,342 | |
| 2023 | | 11,933 | |
| 2024 | | 2,125 | |
| | |
| | $ | 51,406 | |
12. 軟件：
軟件概述如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年十二月三十一日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| 內部開發的計算機軟件 | | $ | 51,525 | | | $ | 51,525 | |
| 已獲開發技術 | | 78,500 | | | 54,000 | |
| | 130,025 | | | 105,525 | |
| 減去累計攤銷 | | 105,134 | | | 98,664 | |
| | $ | 24,891 | | | $ | 6,861 | |
攤銷費用是$6.5百萬美元7.3在截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月內分別有100萬美元，其中包括美元5.2百萬美元5.6百萬美元，分別與作為最近收購的一部分而獲得的發達技術有關。
13. 可疑賬户備抵：
貿易應收賬款扣除可疑賬户備抵、退回和貸項美元后列報。4.22019年12月31日百萬元3.02019年3月31日
14. 重組、減值和其他費用：
下表彙總了截至2019年12月31日止9個月的重組活動(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 關聯相關
儲備 | | 租賃
應計項目 | | 共計 |
| (一九二零九年三月三十一日) | | $ | 4,595 | | | $ | 5,688 | | | $ | 10,283 | |
| 重組收費及調整 | | 1,970 | | | (80) | | | 1,890 | |
| 付款 | | (6,039) | | | (614) | | | (6,653) | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | $ | 526 | | | $ | 4,994 | | | $ | 5,520 | |
上述餘額包括在合併資產負債表上的其他應計費用和其他負債中。
重組計劃
在截至2019年12月31日的9個月內，該公司共錄得$1.9百萬重組費用和調整包括在損益和其他項目中，淨計入合併業務報表。本年度開支包括遣散費及其他與APAC有關的費用$0.2百萬美元，2019財政年度美國合夥人重組計劃調整數為$1.8百萬美元，租賃應計和調整數為-美元0.1百萬美元。
在2019年財政年度，該公司總共記錄了$7.7百萬重組費用和調整數包括在收益、虧損和其他項目中，淨列在業務綜合報表中。2019財政年度支出包括主要針對在美國的合夥人和APAC的重組計劃，數額為$6.1百萬美元，應計租約和調整數0.8百萬美元，以及租賃權改進註銷的$。0.8百萬2019年財政計劃相關應計項目總額中，美元0.3截至2019年12月31日，仍有100萬歐元應計。相關成本預計將在2020年財政年度支付。
2018年財政年度，該公司共錄得美元2.7百萬重組費用和調整包括在損益和其他項目中，淨計入合併業務報表。這項開支包括遣散費及其他相關費用$。0.2百萬美元，以及應計租金和調整數美元2.5百萬與關聯有關的應計項目$0.22019年財政年度支付了100萬歐元。應計租金和調整數美元2.5百萬美元是由於公司退出某些租用的辦公設施而造成的。
在2017年財政年度，該公司總共記錄了$3.0包括在損益和其他項目中的重組費用和調整數的百萬美元，列於業務合併簡表中的淨額。這筆費用包括租賃應計項目和調整數美元。3.0因公司退出某些租賃辦公設施而產生的100萬美元(美元)1.5以及與2015財政年度應計租約有關的估計數調整數(美元)1.5(百萬)。
在2015財政年度，該公司總共記錄了$9.3在重組費用和調整中包括在損益和其他項目中的百萬元，在精簡的綜合業務報表中的淨額。這筆費用包括遣散費和其他與關聯有關的費用$。2.6百萬美元，應計租約4.7$百萬，以及租賃權改進的核銷($)。2.0百萬美元。與關聯有關的應計項目中的美元。2.6百萬美元0.2截至2019年12月31日，仍有100萬美元積存。這些數額預計將在2021財政年度支付。
關於上述2015、2017、2018、2019和2020財政年度應計租約和調整數，該公司打算儘可能繼續轉租這些設施。這些負債將在剩餘的租賃財產期限內清償，這些期限將持續到2025年11月。在應計總額中，美元5.0截至2019年12月31日，仍有100萬美元積存。實際分租收入可能與公司最初的預算不同。今後對估計數或實際分租收入的任何變化都可能要求今後對負債進行調整，這將影響調整期間的淨收益(損失)。
損益及其他項目
所列每一期間的收益、損失和其他項目如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 重組計劃收費及調整 | | $ | 233 | | | $ | 5,043 | | | $ | 1,890 | | | $ | 5,533 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | 664 | | | — | |
| | $ | 233 | | | $ | 5,043 | | | $ | 2,554 | | | $ | 5,533 | |
15. 承付款和意外開支：
法律事項
公司參與各種索賠和法律訴訟。管理層定期評估對這些事項作出不利判斷或結果的可能性，以及在合理估計損失的範圍內可能發生的損失。公司記錄這些事項的應計金額，只要管理層得出可能出現虧損的結論，如果出現不利結果，財務影響是可以合理估計的。這些應計項目反映在公司精簡的合併財務報表中。管理層認為，公司已為這些事項作出了適當和充分的應計項目，管理層認為，重大損失的可能性超過應計金額是遙遠的。然而，這些事項的最終責任是不確定的，如果權責發生制不夠充分，不利的結果可能對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。本公司將保險範圍維持在一定的限額以上。目前沒有任何針對公司或其子公司的待決事項，對其潛在的風險敞口被認為是公司精簡的合併財務報表的重要內容。
16. 所得税：
在確定季度所得税撥備時，公司將其估計的年度有效所得税税率適用於其年度税前收入或虧損，並對這一期間的離散税目進行調整。本財政年度的年度實際所得税税率估計數主要是由估價津貼驅動的，其影響較小，原因是聯邦研究税收抵免和某些州税收損失的好處，由有利可圖的外國管轄區的所得税支出抵消。公司淨遞延税資產的實現取決於其在未來幾年在適當的税務管轄範圍內產生適當性質的充足的應税收入，以便從臨時差額的逆轉和營業淨虧損結轉中獲得利益。在截至2019年12月31日的9個月內，公司發放了一部分與DPM收購的無形資產相關的遞延税負債的估值備抵(見附註5)。截至2019年12月31日，除某些外國司法管轄區外，該公司繼續對其遞延淨資產保持全額估價免税額。
17. 金融工具的公允價值：
在估計每一類金融工具的公允價值時，採用了下列方法和假設，這是切實可行的。
現金和現金等價物、貿易應收款、未開票和應收票據以及貿易應付款-由於這些票據的期限較短，賬面價值接近公允價值。
根據適用的會計準則，金融資產和負債按照對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。公司將資產和負債分配給會計準則中的等級，即1級--同一資產或負債活躍市場的報價，第2級--其他重要的可觀測投入和第3級--重要的無形投入。
下表列出2019年12月31日按公允價值計量的資產餘額(千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一級 | | 二級 | | 三級 | | 共計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 其他流動資產 | | $ | 14,886 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,886 | |
| 總資產 | | $ | 14,886 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,886 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
項目2.轉軌管理對財務狀況及經營成果的探討與分析
導言和概述
LiveRamp是一家全球性的技術公司，其願景是成為一個可信的平臺，使所有客户數據都可以訪問並具有意義。我們提供一個企業客户管理平臺，幫助組織更好地利用客户數據提供創新產品和有意義的經驗。LiveRamp憑藉其在數據可訪問性、身份、連通性和數據管理方面的核心功能，使其能夠安全、方便地連接世界上的數據、人員和應用程序。
LiveRamp是一家總部設在加利福尼亞州舊金山的特拉華州公司。我們的普通股在紐約證券交易所上市，代號為“斜坡”。我們為來自美國、歐洲和亞太地區(“APAC”)地區的全球客户提供服務。我們的直接客户名單包括許多世界上最大和最知名的品牌，包括但不限於金融、保險和投資服務、零售、汽車、電信、高科技、消費品包裝、醫療保健、旅遊、娛樂、非營利和政府。通過我們廣泛的經銷商和合作網絡，我們為數以千計的其他公司服務，使LiveRamp成為客户體驗經濟的基礎和中立推動者。
操作段
該公司作為一個運營部門運作。運營部門被定義為由首席經營決策者定期對單獨的財務信息進行評估的企業的組成部分。我們的首席經營決策者評估我們的財務信息和資源，並在綜合的基礎上評估這些資源的績效。由於我們作為一個業務部門運作，所有所需的財務部分信息都可以在合併財務報表中找到。
收入來源
LiveRamp確認來自以下來源的收入：訂閲收入，主要包括客户進入我們平臺的訂閲費；和(Ii)市場和其他收入，主要包括通過我們的數據存儲平臺進行的數據交易產生的收入分享費，以及通過與某些出版商和可尋址電視提供商安排的基於交易使用的收入。我們的平臺訂閲定價是基於我們的平臺支持的數據量分層的。
我們的大部分訂閲收入來自為期一年的訂閲，並且每月開具發票，儘管我們的一些客户正在進行多年訂閲。
LiveRamp平臺
如下圖所示，我們為業界領先的企業客户管理平臺提供動力。我們使組織能夠更有效地訪問和利用他們用來與客户交互的應用程序中的數據。我們平臺的一個核心組件是位於其中心的全方位、確定性的標識圖。利用這個知識庫，LiveRamp平臺將客户的數據(第一、第二或第三方)解析為以保護消費者隱私的方式代表真實用户的消費者標識符。然後，我們生態系統中550多個合作伙伴中的任何一個都可以激活消費者的這種全貌，以支持各種基於人的營銷解決方案，包括：
• 入職。我們使客户能夠在數字和電視生態系統中利用他們的第一批數據，通過一個安全可靠的數據匹配過程，稱為數據輸入。我們的技術獲取客户的第一方數據，刪除所有離線數據(個人可識別信息或“pi”)，並將其替換為未識別的ID，稱為IdateyLinks，這是一種真正的基於人員的標識符。然後可以通過直接集成到數字生態系統中的頂級平臺，包括領先的DMP和DSP、出版商和社交網絡、個性化工具和連接的電視服務來分發Identity鏈接。
• 身份解析。我們提供企業級身份解析的準確性、可達性、隱私性、靈活性和規模.我們的身份解析能力是建立在兩個互補的圖表，結合離線數據和在線數據，並提供了最高水平的準確性，但仍然是隱私兼容。PII的LiveRamp技術使品牌和平臺能夠連接和更新他們對消費者的瞭解，解決跨企業數據庫和系統的PII問題，以一種有隱私意識的方式提供更好的客户體驗。我們的數字標識圖將匿名設備ID、cookie ID和其他來自高級出版商、平臺或數據提供商的在線客户ID關聯到IdghtyLink周圍。這允許營銷人員執行個性化的細分、目標定位和測量用例，這些用例需要在不可識別的空間中對用户進行一致的視圖。
• 數據網絡我們能夠搜索、發現和分發數據，並能夠訪問可信行業領先的全球第三方數據。LiveRamp平臺允許用户組織、分組和訪問通過IdghtyLink連接的客户數據，從而從更好的活動目標和受眾智能中受益。我們的平臺還為數據提供者提供了工具，用於管理跨平臺、發佈者、代理、品牌和數據公司提供的數據和服務的組織、訪問和操作。供應商和買家也可以選擇利用我們中立的數據市場(請參閲下面關於數據存儲的討論)，包括180家供應商，涵蓋所有垂直和數據類型。
• 測量與分析我們與我們的客户使用的測量供應商和合作夥伴一起，提供高精度和完整的測量能力。我們的平臺允許客户組合不同的數據文件(通常是廣告曝光和客户事件，如事務)，用IdEntiyLinks替換客户標識符。然後，客户可以使用每個消費者的聚集視圖來測量範圍和頻率、銷售提升、離線閉環到在線轉換和跨渠道屬性。
• 分析環境。我們還幫助實現內部數據科學分析，提供一個端到端的定製測量解決方案，為尋求創建一個全方位的視圖，他們的客户之旅。利用我們的身份圖，我們幫助組織控制和聚合他們所有的客户數據，在我們的數據科學環境中詢問、探索、分析和報告，這為數據湖的深層功能提供了動力。
• 同意管理。我們的同意書管理平臺(“CMP”)授權消費者在為品牌和出版商提供便利的同時維護他們的隱私。 我們的“議定書”/“公約”締約方會議向網站訪問者通報正在收集的數據以及如何使用這些數據。我們提供的工具，讓消費者控制和選擇他們的個人數據，出版商的解決方案，經營可持續的商業模式，品牌的能力，更貼切和有效的廣告。
消費者隱私和數據保護，我們稱之為數據倫理，是我們設計產品和服務的核心。因此，LiveRamp平臺具有技術、操作和人員控制，旨在使客户的數據保持私有和安全。
我們的解決方案出售給企業營銷人員和他們合作的公司來執行他們的營銷，包括代理機構，營銷技術提供商，出版商和數據提供商。今天，我們與全球770多個直接客户合作，其中包括約21%的財富500強，並通過我們的分銷商夥伴關係安排間接地為數以千計的額外客户服務。
• 品牌和代理。我們與世界上400多個最大的品牌和機構合作，通過創建對消費者的全方位理解，並通過他們選擇最好的數字營銷平臺，幫助他們實施以人為本的營銷。
• 營銷技術供應商。我們為營銷技術提供商提供必要的身份基礎，以便在他們的平臺內提供基於人的定位、度量和個性化服務。這增加了品牌的價值，增加了他們的影響力，以及他們激活他們的營銷數據的速度。
• 出版商。我們允許任何規模的出版商為他們的房產提供以人為本的營銷服務。這增加了品牌的價值，為他們的客户提供直接的渠道，並在出版商的優質庫存前景。
• 數據所有者。利用我們龐大的集成網絡，我們允許數據所有者輕鬆地連接到數字生態系統，並將自己的數據貨幣化。數據可以分發給客户端，也可以通過LiveRamp數據存儲特徵。這增加了品牌的價值，因為它使他們能夠增強對消費者的理解，增加他們對客户和前景的接觸和理解。
我們一般按每年訂閲的方式收取IdEntiyLink的費用。我們的訂閲定價主要基於我們平臺支持的數據量。
數據存儲
隨着我們擴展LiveRamp網絡和技術，我們找到了更多的方法來利用我們的平臺，為客户提供更多的價值，並創造更多的收入來源。利用我們共同的身份系統和廣泛的集成網絡，LiveRamp數據存儲是一個數據市場，它將數據所有者的受眾數據無縫地連接到營銷生態系統中。數據存儲允許數據所有者通過一份單一的合同輕鬆地跨數百個營銷平臺和發佈者將他們的數據貨幣化。同時，數據存儲提供了一個單一的網關，數據買家，包括平臺和出版商，除了品牌及其代理機構之外，還可以從180多個數據所有者那裏獲取高質量的第三方數據，支持所有行業，涵蓋所有類型的數據。數據提供程序包括源和 專門面向LiveRamp的品牌，可以訪問以前不可用的確定性數據的新興平臺，以及由我們的平臺啟用的數據合作伙伴關係。
我們主要通過與數據所有者的收入共享安排從數據存儲中獲得收入，數據所有者正在我們的市場上將他們的數據資產貨幣化。這種收入通常是事務性的，與在DataStore上購買的數據量相關聯。
摘要結果和值得注意的活動
截至2019年12月31日的季度財務摘要如下：
•收入為1.022億美元，比去年同期的8，000萬美元增長了27.7%。
•收入成本為3，800萬美元，比去年同期的3，480萬美元增長了9.0%。
•毛利率由去年同期的56.5%上升至62.9%。
•營運開支總額為1.057億元，較去年同期的9，340萬元增加13.2%。
•截至2019年12月31日和2018年12月31日的季度的收入和業務費用包括下列項目：
◦非現金股票補償金分別為3 030萬美元和2 610萬美元(收入成本和業務費用)
◦購置無形資產攤銷分別為540萬美元和340萬美元(收入成本)
◦2019年財政年度加速折舊200萬美元(收入成本和業務費用)
◦重組和合並費用分別為20萬美元和500萬美元(損益和其他)
◦2019財政年度離職和轉型費用70萬美元(業務費用)
•淨虧損為3，800萬美元，每股稀釋後虧損0.56美元，而去年同期持續運營的淨虧損為1，530萬美元，即每股稀釋後虧損0.20美元。
•業務活動提供的現金淨額為1 580萬美元，而去年同期使用的現金淨額為1 090萬美元。
•根據公司的普通股回購計劃，公司以2070萬美元的價格回購了40萬股普通股。
此摘要突出了公司在截至2019年12月31日的季度內的財務結果以及其他重大事件和交易。然而，本摘要並不打算對公司的結果進行全面討論。此摘要應與以下關於運營和資本資源及流動性的結果的討論以及公司合併財務報表和本報告所附腳註一併閲讀。
業務結果
報告的每一期間的選定財務資料摘要如下(單位：千美元，但每股數額除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | | | 在最後的九個月裏 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2019 | | 2018 | | 變化 | | 2019 | | 2018 | | 變化 |
| 收入 | | $ | 102,217 | | | $ | 80,021 | | | 28 | | | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | | | 33 | |
| 收入成本 | | 37,966 | | | 34,838 | | | 9 | | | 115,852 | | | 82,958 | | | 40 | |
| 毛利 | | 64,251 | | | 45,183 | | | 42 | | | 159,019 | | | 124,346 | | | 28 | |
| 業務費用共計 | | 105,736 | | | 93,394 | | | 13 | | | 299,152 | | | 240,358 | | | 24 | |
| 業務損失 | | (41,485) | | | (48,211) | | | (14) | | | (140,133) | | | (116,012) | | | 21 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | (38,040) | | | $ | 1,056,400 | | | (104) | | | $ | (120,382) | | | $ | 1,074,008 | | | (111) | |
| 每股稀釋收益(虧損)： | | $ | (0.56) | | | $ | 13.65 | | | (104) | | | $ | (1.77) | | | $ | 13.90 | | | (113) | |
收入
本公司在所報告的每一期間的收入如下(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | | | 在最後的九個月裏 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2019 | | 2018 | | 變化 | | 2019 | | 2018 | | 變化 |
| 訂閲 | | $ | 81,554 | | | $ | 65,003 | | | 25 | | | $ | 221,847 | | | $ | 171,184 | | | 30 | |
| 市場和其他 | | 20,663 | | | 15,018 | | | 38 | | | 53,024 | | | 36,120 | | | 47 | |
| 總收入 | | $ | 102,217 | | | $ | 80,021 | | | 28 | | | $ | 274,871 | | | $ | 207,304 | | | 33 | |
截至2019年12月31日的季度總收入為1.022億美元，同比增長2，220萬美元，即27.7%。增加的原因是訂閲量增長1，660萬美元，即25.5%，主要是由於新的徽標交易和向現有客户推銷，以及Marketplace和其他增長560萬美元，即37.6%，主要是由於數據存儲和電視的增長。按地域計算，美國收入比去年同期增長2160萬美元，增幅29.3%。國際收入比去年同期增長60萬美元，增幅9.0%。
截至2019年12月31日的9個月，總收入為2.749億美元，同比增長6，760萬美元，增幅為32.6%。增加的原因是訂閲量增長5，070萬美元，即29.6%，主要原因是新的徽標交易和向現有客户推銷，以及Marketplace和其他業務增長1，690萬美元，即46.8%。市場和其他收入增長受到來自與流失客户有關的收入分享安排的460萬美元的負面影響。 就地理因素而言，美國收入較去年同期增長了6，590萬美元，增幅為34.7%。國際收入增長170萬美元，即9.7%。同樣，美國和國際收入都受到失去的客户的負面影響。
收入成本和毛利
本公司在報告所述每一期間的收入成本和毛利如下(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | | | 在最後的九個月裏 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2019 | | 2018 | | 變化 | | 2019 | | 2018 | | 變化 |
| 收入成本 | | $ | 37,966 | | | $ | 34,838 | | | 9 | | | $ | 115,852 | | | $ | 82,958 | | | 40 | |
| 毛利 | | $ | 64,251 | | | $ | 45,183 | | | 42 | | | $ | 159,019 | | | $ | 124,346 | | | 28 | |
| 毛利率 | | 62.9 | % | | 56.5 | % | | 11 | | | 57.9 | % | | 60.0 | % | | (4) | |
收入成本：包括第三方直接成本，包括標識圖、雲和託管成本，以及IT、安全和產品運營功能的成本。收入成本還包括內部開發軟件的攤銷和其他與無形資產有關的收購。
截至2019年12月31日的季度，收入成本為3，800萬美元，同比增長310萬美元，增幅9.0%。毛利率從去年同期的56.5%上升至62.9%。毛利率增加的主要原因是身份圖和安保費用減少，以及上一年的加速折舊，但託管費用和電視直接費用的增加部分抵消了這一增加。今年美國毛利率從上年的57.6%上升至64.2%。國際毛利率從42.4%上升至44.9%。
截至2019年12月31日的9個月，收入成本為1.159億美元，同比增長3290萬美元(39.7%)。毛利率從上年同期的60.0%降至57.9%。毛利率減少的主要原因是託管和安保費用增加以及折舊加速。今年美國毛利率從上年的62.0%降至59.3%。國際毛利率從37.4%上升到38.2%。
營業費用
本公司在所報告的每一期間的業務費用如下(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | | | 在最後的九個月裏 | | | | |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 十二月三十一日， | | | | |
| | | | | | % | | | | | | % |
| 營業費用 | | 2019 | | 2018 | | 變化 | | 2019 | | 2018 | | 變化 |
| 研發 | | $ | 27,403 | | | $ | 20,469 | | | 34 | | | $ | 77,570 | | | $ | 54,379 | | | 43 | |
| 銷售和營銷 | | 51,993 | | | 40,054 | | | 30 | | | 140,341 | | | 109,317 | | | 28 | |
| 一般和行政 | | 26,107 | | | 27,828 | | | (6) | | | 78,687 | | | 71,129 | | | 11 | |
| 損益及其他項目淨額 | | 233 | | | 5,043 | | | (95) | | | 2,554 | | | 5,533 | | | (54) | |
| 業務費用共計 | | $ | 105,736 | | | $ | 93,394 | | | 13 | | | $ | 299,152 | | | $ | 240,358 | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | |
研究和開發(“研發”)：包括公司的工程和產品/項目管理職能的運營費用，以支持研究、新開發和相關的產品改進。
截至2019年12月31日的季度，研發費用為2，740萬美元，比上年同期增加690萬美元，即33.9%，與上年同期的25.6%相比，佔總收入的26.8%。這一增長主要是由於非現金股票補償費用增加了60萬美元，以及對LiveRamp產品的持續投資。
截至2019年12月31日的9個月，研發支出為7760萬美元，同比增長2320萬美元，增幅為42.6%，與上年同期的26.2%相比，佔總收入的28.2%。這一增長主要是由於非現金股票薪酬增加了330萬美元，以及對LiveRamp產品的持續投資。
銷售和營銷(“S&M”)：包括公司銷售、營銷和產品營銷職能的運營費用。
截至2019年12月31日的季度，標準普爾的支出為5，200萬美元，比去年同期增加了1，190萬美元，增幅為29.8%，與上年同期的50.1%相比，佔總收入的50.9%。本季度的支出包括1570萬美元的非現金股票補償費用，而前一年為950萬美元。以股票為基礎的薪酬的增加主要是由於基於預期水平和業績時間的基於業績的獎勵。標準普爾(S&M)支出的增加，是由於支持收入增長舉措的員工數量增加，以及收入水平不斷增長的壞賬支出增加。
截至2019年12月31日的9個月，標準普爾的支出為1.403億美元，同比增長3100萬美元，增幅為28.4%，較上年同期的51.1%增長了51.1%。本年度的支出包括3，430萬美元的非現金股票補償費用，而前一年為2，920萬美元。標準普爾(S&M)支出的增加，是由於支持收入增長舉措的員工數量增加，以及收入水平不斷增長的壞賬支出增加。
一般和行政(G&A)：代表公司財務、人力資源、法律、公司IT和其他公司管理職能的運營費用。
截至2019年12月31日的季度，G&A支出為2，610萬美元，比上年同期減少170萬美元，即6.2%，與上年同期的34.8%相比，佔總收入的25.5%。G&A支出包括710萬美元的非現金股票薪酬，而上一季度為960萬美元。前一年基於股票的補償包括因出售AMS而作出的業績獎勵調整，以及對過渡夥伴的裁決修改(修訂的歸屬條件)。以非現金庫存為基礎的薪酬減少部分被支持業務增長的員工人數增加所抵消。
截至2019年12月31日的9個月，G&A支出為7，890萬美元，同比增長760萬美元，即10.6%，佔總收入的28.6%，上年同期為34.3%。G&A支出包括1780萬美元的非現金股票薪酬，而去年同期為1570萬美元。前一年期間還包括280萬美元的離職和轉型費用。G&A費用的其餘增加主要與支持業務增長有關。
損益和其他項目淨額：表示重組成本和其他調整。
截至2019年12月31日的季度，扣除20萬美元的損益和其他項目，與去年同期相比減少了480萬美元。截至2019年12月31日的9個月，淨收益、虧損和其他項目為260萬美元，與去年同期相比減少300萬美元。
經營損失和營運保證金
截至2019年12月31日的季度，運營虧損為4，150萬美元，而去年同期為4，820萬美元。營運利潤率為負40.6%，而負數為60.2%。
截至2019年12月31日的9個月，運營虧損為1.401億美元，而去年同期為1.16億美元。手術利潤率為負51.0%，而負數為56.0%。
其他所得税和所得税
截至2019年12月31日的季度，其他收入為320萬美元，而去年同期為1040萬美元。截至2019年12月31日的9個月，其他收入為1，380萬美元，而去年同期為1，050萬美元。其他收入主要是與2018年10月出售AMS的投資現金收益有關的利息收入。
截至2019年12月31日的季度，所得税福利為30萬美元，税前虧損為3830萬美元，而去年同期的税前虧損為3780萬美元，而所得税福利為2250萬美元。除某些州外，由於我國遞延税實現的不確定性，本年度税前損失未計入所得税優惠。
截至2019年12月31日的9個月，所得税福利為590萬美元，税前損失為1.263億美元，而去年同期的税前虧損為2.13億美元。除某些州外，由於我國遞延税實現的不確定性，本年度税前損失未計入所得税優惠。本年度福利的主要原因是，與所購無形資產有關的遞延税負債釋放了490萬美元的估值津貼。
停止業務
AMS業務的彙總結果是分開列出的，並列入公司以下期間的合併業務簡表(單位：千美元)，其中扣除税收後的停業業務收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2018年12月31日終了的三個月 | | | | 截至2018年12月31日止的9個月 |
| 收入 | | | | $ | — | | | | | $ | 332,185 | |
| 收入成本 | | | | 24,677 | | | | | 213,512 | |
| 毛利 | | | | (24,677) | | | | | 118,673 | |
| 業務費用： | | | | | | | | |
| 研發 | | | | 6,703 | | | | | 21,621 | |
| 銷售和營銷 | | | | 18,110 | | | | | 60,743 | |
| 一般和行政 | | | | 27,767 | | | | | 72,150 | |
| 損益及其他項目淨額 | | | | (1,658,667) | | | | | (1,656,014) | |
| 業務費用共計 | | | | (1,606,087) | | | | | (1,501,500) | |
| 停止業務的收入 | | | | 1,581,410 | | | | | 1,620,173 | |
| 利息費用 | | | | — | | | | | (5,702) | |
| 其他，淨額 | | | | 74 | | | | | 97 | |
| 所得税前停止經營的收入 | | | | 1,581,484 | | | | | 1,614,568 | |
| 所得税 | | | | 509,823 | | | | | 456,301 | |
| 已停止營業的收入，扣除税後 | | | | $ | 1,071,661 | | | | | $ | 1,158,267 | |
資本資源與流動性
該公司的現金主要在美國，在7.672億美元現金餘額總額中，約790萬美元(約1.0%)位於美國境外，該公司目前沒有將這些現金匯回美國的計劃。
截至2019年12月31日，營運資本總額為7.84億美元，較2019年3月31日的11億美元減少3.13億美元。
管理層認為，在可預見的將來，公司現有的可用現金將足以滿足公司的營運資本和資本支出需求。不過，我們可以利用機會，透過資本市場交易，創造額外的流動資金。任何資本市場交易的數額、性質和時間將取決於我們的經營業績和其他情況；我們當時的承諾和義務；我們所需資本的數額、性質和時間；以及總體市場情況。
現金流量
下表彙總了所列期間的現金流量(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在最後的九個月裏 | | |
| | 十二月三十一日， | | |
| | 2019 | | 2018 |
| | | | |
| 用於業務活動的現金淨額 | | $ | (28,355) | | | $ | (40,332) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | $ | (115,150) | | | $ | (7,795) | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | | $ | (135,840) | | | $ | (820,644) | |
| 終止業務提供的現金淨額 | | $ | — | | | $ | 2,277,338 | |
業務活動-持續業務
我們從經營活動中獲得的現金流量主要受我們業務的增長、從我們的客户收取的款項的增加或減少以及對我們供應商的相關付款的影響。客户的現金收入和向供應商付款的時間對我們從經營活動中獲得的現金流量有很大的影響。我們的收款和付款週期可能因期而異。
在截至2019年12月31日的9個月中，用於經營活動的現金淨額為2 840萬美元，主要原因是按非現金項目調整後的淨虧損1 520萬美元，以及經營資產和負債使用的現金增加1 320萬美元。經營資產和負債的不利變動主要與應收賬款1 190萬美元和所得税1 340萬美元的不利變化有關，但部分被應付款和其他負債的有利變化1 260萬美元抵消。應收賬款增加的主要原因是我們的訂閲、市場和其他收入的增長以及客户現金收入的時間安排。所得税的變化主要是由於與2019財政年度國家所得税申報表有關的延期付款以及與所購無形資產有關的遞延税負債。
2018年12月31日終了的9個月中，用於經營活動的淨現金為4 030萬美元，主要原因是非現金項目的淨收益3 570萬美元被經營資產和負債提供的現金減少7 600萬美元抵消。營業資產和負債的不利變動主要與所得税5 000萬美元和應收賬款3 500萬美元的不利變動有關，但因應付帳款和其他負債18.5美元的有利變動而部分抵銷。所得税的變化主要是由於出售資產管理系統。應收賬款增加的主要原因是我們的訂閲、市場和其他收入的增長以及客户現金收入的時間安排。應付賬款和其他負債增加的主要原因是向供應商付款的時間安排。
投資活動-持續運作
由於我們的增長，我們的主要投資活動包括資本支出，以支持我們不斷擴大的人員數量。由於擴大業務的時間、增加新的人員、新的設施和購置，各期間的資本支出可能各不相同。與我們的資本化軟件相關的支出也可能因開發週期的不同而不同。隨着開發週期的縮短，我們預計我們的資本成本將繼續下降。其他定期投資活動包括在收購中支付的現金、在未被歸類為已停止的業務的處置中收到的現金以及用於投資的付款。
在截至2019年12月31日的9個月中，我們在投資活動中使用了1.152億美元的現金，主要包括1 030萬美元的資本支出，以及1.054億美元的DPM和Faktor的收購。
在截至2018年12月31日的9個月中，我們在投資活動中使用了780萬美元現金，主要包括400萬美元的資本支出、250萬美元的投資付款和130萬美元的資本化軟件。
籌資活動-持續業務
我們的融資活動包括收購國庫股票，從我們的股權補償計劃中獲得的收益，以及在以股票為基礎的獎勵歸屬時為扣繳税款而回購的股份。
在截至2019年12月31日的9個月內，我們在融資活動中使用了1.358億美元現金，其中包括根據董事會核準的股票回購計劃購買國庫股1.212億美元(260萬股)，以及1810萬美元用於股票獎勵歸屬時為扣繳税款而回購的股份(10萬股)。這些現金的使用被我們的股權補償計劃出售普通股所得的340萬美元部分抵消。
在截至2018年12月31日的9個月中，我們在融資活動中使用了8.206億美元現金，主要包括從5.034億美元(1120萬股)的投標報價中收購國庫股票，償還2.3億美元的左輪手槍債務，按照董事會核準的股票回購計劃購買國庫股6 410萬美元(230萬股)，3 690萬美元用於回購股票，用於股票獎勵後扣繳的股份(100萬股)，以及330萬美元的其他債務支付。這些現金的使用被我們的股權補償計劃出售普通股所得的1 740萬美元部分抵消。
已停止的業務
前一年停止的業務提供的現金淨額為23億美元，主要是由於出售資產管理系統所收到的現金淨額。
表外項目和承諾
普通股回購計劃
根據修改後的普通股回購計劃，到2020年12月31日為止，該公司可購買至多10億美元的普通股。在截至2019年12月31日的9個月內，根據股票回購計劃，該公司以1.212億美元的價格回購了260萬股普通股。截至2019年12月31日，該公司在股票回購計劃下共回購了2510萬股股票，價值5.702億美元，剩餘產能為4.298億美元。
合同承諾
下表列出了公司在2019年12月31日的合同現金義務和購買承諾。運營租賃主要由我們的各種辦公設施組成，採購承諾主要包括購買數據的合同承諾，其他承諾主要包括與作為服務提供商的託管服務和軟件有關的合同承諾。該表不包括與2 240萬美元的不確定税收狀況有關的債務的未來支付，因為該公司無法預測付款的期限。2020年的數額為截至2020年3月31日的剩餘三個月，其他所有時期均為截至3月31日的財政年度(單位：千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 對於即將於3月31日結束的這幾年來説， | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 共計 |
| 經營租賃 | | $ | 2,725 | | | $ | 10,187 | | | $ | 9,147 | | | $ | 2,670 | | | $ | 725 | | | $ | 33 | | | $ | 25,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日，由於公司退出某些租賃辦公設施而產生的與重組計劃有關的未來最低支付額為：2020財政年度剩餘部分：636美元；2021財政年度：2 560美元；2022財政年度：2 610美元；2023財政年度：2 663美元；2024財政年度：2 699美元；此後：4 497美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 對於即將於3月31日結束的這幾年來説， | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 共計 |
| 採購承付款 | | $ | 5,220 | | | | $ | 9,531 | | | | $ | 5,201 | | | | $ | 3,308 | | | | $ | 96 | | | | $ | 48 | | | | $ | 23,404 | |
| 其他承諾 | | 6,215 | | | | 21,912 | | | | 25,575 | | | | 27,720 | | | | 7,525 | | | | — | | | | 88,947 | |
| 採購和其他承付款共計 | | $ | 11,435 | | | $ | 31,443 | | | $ | 30,776 | | | $ | 31,028 | | | $ | 7,621 | | | $ | 48 | | | $ | 112,351 | |
雖然該公司對資本支出沒有任何其他實質性的合同承諾，但對設施和計算機設備的某些水平的投資仍然是支持業務增長所必需的。
關於可能對經營結果或財務狀況產生影響的某些風險，包括流動性和資本資源的描述，請參閲公司2019年年度報告第一部分第1A項所載的“風險因素”。
非美國行動
公司在英國、法國、荷蘭、澳大利亞、中國、新加坡和日本都有業務。公司對匯率波動的風險敞口大部分是由於換算損益造成的，因為沒有造成匯率影響的實質性交易。一般來説，預計每個外國地點都將為自己的業務和現金流提供資金，儘管資金可能會從美國借入或投資於外國子公司。這些預付款被視為長期投資，任何因匯率變動而產生的損益以及因將外國財務報表折算成美元而產生的損益，均計入累計的其他綜合收入中。因此，外幣的匯率變動可能會影響公司的未來成本或外國投資的未來現金流量。本公司沒有訂立任何外幣遠期外匯合約或其他衍生工具，以對衝外幣匯率不利波動的影響。(鼓掌)
關鍵會計政策
我們按照FASB ASC規定的美國公認會計準則編制我們的精簡合併財務報表，我們考慮到美國證交會發布的各種員工會計公報和其他適用指南。這些會計原則要求管理層作出某些判斷和假設，這些判斷和假設影響到財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。公司2019年年度報告中的合併財務報表包括編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策摘要。管理部門作為2019年年度報告的一部分提交的討論和分析報告載有管理層認為最關鍵的政策的討論，因為這些政策要求管理層使用複雜和/或重要的判斷。自上一份年度報告之日以來，公司的關鍵會計政策沒有任何重大變化，只是在“精簡綜合財務報表説明”附註1“列報基礎和重要會計政策摘要”一節中所述的會計公告中説明瞭這些政策。
本年度通過的會計公告
見“精簡綜合財務報表説明”附註1“重要會計政策的列報基礎和摘要”下的“本年度會計公告”，以討論本財政年度發佈和採用的某些會計準則。
新的會計公告尚未通過
見“精簡綜合財務報表説明”附註1“重要會計政策的列報基礎和摘要”下的“最近尚未通過的會計公告”，以討論已頒佈但尚未採用的某些會計準則。
前瞻性陳述
這份關於表10-Q的季度報告載有1933年“證券法”第27A節和經修正的1934年“證券交易法”第21E節所指的前瞻性報表，這些報表不是歷史事實的陳述，可能包含對公司財務狀況、經營結果、市場狀況、產品開發、增長機會、經濟狀況以及其他類似預測和預期的估計、假設、預測和/或預期。前瞻性報表通常由“預期”、“估計”、“計劃”、“預期”等詞語或短語確定。“相信”、“打算”、“預見”或這些術語的負面或其他類似變化。這些前瞻性陳述不能保證未來的業績，並受許多因素和不確定因素的影響，這些因素和不確定因素可能導致公司的實際結果和經驗與前瞻性報表中表達的預期結果和預期大不相同。
前瞻性發言可包括但不限於以下幾點：
•管理層對宏觀經濟的期望；
•收入預測、營業收入(虧損)、收入(虧損)、每股收益(虧損)、資本支出、股息、資本結構或其他財務項目的報表；
•關於未來業務管理計劃和目標的説明，包括但不限於公司2019年表格10-K年度報告第一部分第1項中“增長戰略”標題下的説明；
•未來經濟業績報表，包括但不限於管理部門討論和分析公司2019年年度報告中所載關於財務狀況和運營結果的陳述；
•載有上述任何陳述所依據或有關的任何假設的陳述；及
•包含預測或估計的陳述。
可能導致實際結果和預期與預期結果和預期不同的因素如下：
•第一部分“1A項”所述的危險因素。風險因素“包括在公司的2019年年度報告和那些在我們未來的報告中不時向美國證券交易委員會描述；
•在尋求改變公司控制權的情況下，某些客户可能試圖援引其合同中允許在控制權變更後終止的條款，這可能導致收入和利潤的下降；
•被收購企業的整合可能不像計劃的那樣成功；
•我們某些資產的公允價值可能不等於這些資產現在或將來的賬面價值；
•銷售週期可能延長；
•我們有可能無法恰當地調動我們的銷售人員或其他同事的積極性；
•我們可能無法吸引和留住合格的技術和領導夥伴，或者我們可能失去其他組織的關鍵夥伴；
•其他公司有可能將有競爭力的產品、技術或服務引入市場；
•消費者或商業信息產業、市場或法規發生變化，對公司產生負面影響的可能性；
•我們無法保護專有信息和技術或以商業上合理的條件獲得必要許可證的可能性；
•立法、會計、監管和消費者環境可能會改變，影響我們的業務，包括但不限於訴訟、立法、條例和海關，損害我們收集、管理、彙總和使用數據的能力；
•由於文化、立法或規章的變化，如“加利福尼亞消費者保護法”(及其相關條例)和類似的法律和條例，更多的消費者將行使權利，以防止個人數據的使用，減少可供我們使用的數據量以及我們經營的廣告和營銷生態系統的數據量，從而減少我們的收入；
•數據供應商可能向我們撤回數據，導致我們無法提供某些產品和服務；
•數據購買者可能會減少對我們的依賴，辦法是開發和使用他們自己的或替代的數據來源，一般地或針對某些數據要素或類別；
•我們有可能簽訂短期合同，這將影響我們收入的可預見性；
•基於數量和其他基於事務的工作量可能不像預期的那樣；
•數據中心容量喪失或電信鏈路或電源中斷的可能性；
•我們可能會遭遇網絡和數據安全系統的故障或破壞，從而導致潛在的負面宣傳、負面客户反應或對第三方的責任；
•我們的客户可能會取消或修改他們與我們的協議；
•我們可能無法成功完成客户合同要求或合同中規定的服務水平，這可能會導致合同處罰或收入損失；
•我們可能會遇到處理錯誤的可能性，這些錯誤會導致對客户的信貸、服務的重新執行或向客户支付損害賠償或管理上的錯誤；
•如果互聯網用户拒絕使用“第三方cookie”或其他跟蹤技術，受到限制或受到不利監管，由於終端用户設備上的技術變化而受阻或受到限制，或者我們的客户在我們的平臺上使用數據的能力受到限制，我們的業績可能會下降，我們可能會失去廣告商和收入；
•總體和全球不利的經濟狀況；以及
•我們的税率和其他對美國聯邦税法的影響。
關於在美國主要業務基地以外提供產品或服務的問題，上述所有因素都適用，而且由於規模、競爭、文化、法律和規章的不同，在許多主權管轄範圍內難以開展業務。
其他因素不時在提交給SEC的定期報告和登記報表中詳細説明。該公司認為，它擁有產品和技術產品、設備、合作伙伴以及競爭和財政資源，以使業務持續成功，但未來的收入、成本、利潤率和利潤都受到許多因素的影響，包括上文所討論的因素，所有這些因素本質上都難以預測。
鑑於這些風險、不確定性和假設，本公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性報表，前瞻性報表和此類風險、不確定性和假設僅在表10-Q的季度報告之日才能説明，公司明確放棄任何更新或修改本文所載任何前瞻性報表的義務或承諾，以反映我們對其預期的任何變化，或基於未來事件的發生、新信息的接收或其他方面的任何其他變化，除非法律另有規定。
第3項.關於市場風險的直接、定量和定性披露
我們相信，在截至2019年12月31日的9個月中，我們的市場風險敞口與截至2019年3月31日的財政年度10-K表年度報告中討論的風險敞口沒有重大變化。
項目4.對照控制和程序
(A)對披露控制和程序進行評估。
我們的管理層在我們的首席執行官(我們的首席執行官)和我們的總裁、首席財務官和國際執行董事總經理(我們的主要財務和會計官)的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性(按照1934年“證券交易法”第13a-15(E)條的規定)。根據這一評價，我們的首席執行幹事和我們的主要財務和會計幹事得出結論，截至2019年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
(B)財務報告的內部控制發生重大變化。
我們對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條規定的)在2019年12月31日終了的財政季度內沒有發生任何變化，對財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分.其他相關信息
項目1.間接法律程序
目前沒有任何針對公司或其子公司的待決事項，對其潛在的風險敞口被認為是公司精簡的合併財務報表的重要內容。
項目1A。危險因素
我們於2019年5月29日向證券交易委員會(SEC)提交的第一部分第1A項“風險因素”(第一部分，第1A項，“風險因素”)在截至2019年3月31日的年度報表10-K(“2019 Form 10-K”)中所描述的風險在所有重大方面都是最新的。2019年表格10-K中的風險因素沒有確定我們面臨的所有風險。我們的業務也可能受到我們目前不知道的因素的影響，或者我們目前認為對我們的業務不重要的因素。我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到重大影響，在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌。
第二項股權證券的變現未登記銷售和收益的使用
a.不適用。
b.不適用。
c.下表提供了LiveRamp在所述期間購買其普通股的資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買股份總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分的股份購買總數 | | 可根據計劃或計劃購買的股票的最大數量(或近似美元價值) |
| 2019年10月 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 450,473,075 | |
| 2019年11月 | | 195,500 | | | $ | 48.44 | | | 195,500 | | | $ | 441,002,759 | |
| 2019年12月 | | 228,453 | | | $ | 49.22 | | | 228,453 | | | $ | 429,757,545 | |
| 共計 | | 423,953 | | | $ | 48.86 | | | 423,953 | | | N/A |
根據修改後的普通股回購計劃，到2020年12月31日為止，該公司可購買至多10億美元的普通股。截至2019年12月31日，該公司共以5.702億美元回購了2510萬股股票，剩餘產能為4.298億美元。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他資料
不適用。
項目6.同類展品
下列證物附於本季度報告：
| | | | | | | | |
| 31.1 | | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302和404節通過的SEC規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席執行官(首席執行官) |
| | |
| 31.2 | | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302和404條通過的、根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302和404節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的總裁、首席財務官和國際執行董事(首席財務和會計官)的認證(首席財務官和國際執行董事(首席財務和會計官)的主要證書)，根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302和404條通過的規則13a-14(A)/15d-14(A) |
| | |
| 32.1 | | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條(首席執行官)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的首席執行官(首席執行官)證書，第1350條，根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過。 |
| | |
| 32.2 | | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的根據“美國法典”第18條第1350條頒發的國際總裁、首席財務官和執行總裁(主要財務和會計官)證書 |
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| 101 | | | 以XBRL格式編制的截至2019年12月31日的季度10-Q報表中的以下財務信息：(1)在2019年12月31日和2019年3月31日壓縮的綜合資產負債表；(Ii)截至12月31日、2019年和2008年3月31日三個月的精簡綜合業務報表， (3)截至12月31日、2019年和2018年的9個月的精簡綜合業務報表；(4)截至12月31日、2019年和2018年12月31日和9個月的綜合收入(虧損)彙總綜合報表；(5)精簡的截至12月31日、2019年和2018年12月31日、2019年和12月31日、2018年12月31日、2019和2018年12月31日、2019年和2018年12月31日的三個月和九個月的合併資產負債表；(6)彙總的截至12月31日、2019年和2018年9個月的現金流動綜合報表；(7)詳細標註的“合併合併財務報表附註”。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。
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| LiveRamp控股公司 | |
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| 日期：2020年2月5日 | | |
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| 通過： | /S/Warren C.Jenson |
| | (簽署) |
| | 沃倫·詹森 |
| | 國際公司總裁、首席財務官和執行董事總經理 |
| | (首席財務及會計主任) |
