目錄

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美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-q

☑	依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告

截至2019年12月28日止的季度統計數字

或

☐	依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡時期

佣金檔案編號1-15583

達美服裝公司

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(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

佐治亞州		58-2508794
(國家或其他司法管轄區)		(I.R.S.僱主)
成立為法團或組織)		(識別號)
南大街322號
格林維爾，SC		29601
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(864) 232-5200

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(登記人的電話號碼，包括區號)

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(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改。)

用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。是的，☑，No，☐

通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了在過去12個月內根據條例S-T規則405要求提交的每個交互式數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。

是的，☑，No，☐

通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(檢查一)：

大型加速濾波器☐

加速濾波器☑

非加速濾波器☐

小型報告公司☑

新興成長型公司☐

如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”☐第13(A)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是的，☐，No，☑

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一班的職稱		交易符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元		DLA		紐約證券交易所美國人

截至2020年1月22日，註冊人普通股已發行6，988，823股，每股票面價值為0.01美元，是註冊人唯一的流通股或有表決權的普通股。

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		十二月二十八日				九月二十八日
		2019				2019
資產
現金和現金等價物		$	433			$	605
應收賬款減備抵596美元和327美元			54,819				59,337
其他應收款			658				1,550
存貨淨額			197,315				179,107
預付費用和其他流動資產			3,698				2,999
流動資產總額			256,923				243,598
不動產、廠場和設備，扣除累計折舊84 285美元和81 807美元			61,255				61,404
善意			37,897				37,897
無形資產，淨額			21,155				21,607
遞延所得税			1,514				1,514
經營租賃資產			41,996				—
權益法投資			10,689				10,388
其他資產			2,584				1,580
總資產		$	434,013			$	377,988
負債和權益
流動負債：
應付帳款		$	57,291			$	52,320
應計費用			16,798				20,791
當期部分或有考慮			2,700				2,790
融資租賃的當期部分			6,822				6,434
經營租賃的現行部分			8,497				—
長期債務的當期部分			7,337				6,540
流動負債總額			99,445				88,875
應付長期所得税			3,875				3,977
長期或有考慮			5,970				6,304
長期融資租賃，減去當前到期期限			12,734				12,836
長期經營租賃，減去當前到期期限			34,430				—
長期債務，減去當期到期日			120,468				109,296
遞延所得税			1,561				1,519
其他非流動負債			1,119				1,293
負債總額		$	279,602			$	224,100
股東權益：
優先股-0.01美元票面價值，2，000，000股授權，未發行和未發行			—				—
普通股			96				96
額外已付資本			58,825				59,855
留存收益			137,860				136,937
累計其他綜合損失			(838	)			(969	)
截至2019年12月28日和2019年9月28日的國庫券-分別為2，658，149股和2，725，555股			(41,119	)			(41,750	)
可歸屬達美服裝公司的股權			154,824				154,169
非控制權權益			(413	)			(281	)
總股本			154,411				153,888
負債和權益共計		$	434,013			$	377,988

		三個月結束
		十二月二十八日				十二月二十九日
		2019				2018
淨銷售額		$	95,889			$	101,675
出售貨物的成本			75,996				83,105
毛利			19,893				18,570
銷售、一般和行政費用			18,073				16,784
其他(收入)支出淨額			(817	)			1,745
營業收入			2,637				41
利息費用，淨額			1,802				1,765
(從)所得税備抵前的收入(損失)			835				(1,724	)
(受益於)所得税			44				(499	)
合併淨收入(虧損)			791				(1,225	)
減：非控制權益造成的淨虧損			(132	)			(76	)
股東淨收益(虧損)		$	923			$	(1,149	)
每股基本收益(虧損)		$	0.13			$	(0.17	)
稀釋後每股收益(虧損)		$	0.13			$	(0.17	)
加權平均流通股數			6,950				6,924
股票獎勵的稀釋效應			122				—
假設稀釋的加權平均股票數			7,072				6,924

		三個月結束
		十二月二十八日				十二月二十九日
		2019				2018
股東淨收益(虧損)		$	923			$	(1,149	)
與衍生產品未實現收益(損失)有關的其他綜合收入(損失)，扣除所得税			131				(373	)
綜合綜合收入(損失)		$	1,054			$	(1,522	)

																		累積
										額外								其他												非-
		普通股								已付				留用				綜合				國庫券								控制
		股份				金額				資本				收益				收入(損失)				股份				金額				利息				共計
2018年9月29日結餘			9,646,972			$	96			$	61,979			$	128,695			$	136				2,737,526			$	(40,881	)		$	93			$	150,118
淨損失			—				—				—				(1,149	)			—				—				—				—				(1,149	)
其他綜合損失			—				—				—				—				(373	)			—				—				—				(373	)
非控制權益造成的淨虧損			—				—				—				—				—				—				—				(76	)			(76	)
既得股獎勵			—				—				(3,983	)			—				—				(153,472	)			1,867				—				(2,116	)
股票補償			—				—				662				—				—				—				—				—				662
購買普通股			—				—				—				—				—				92,148				(1,711	)			—				(1,711	)
2018年12月29日結餘			9,646,972			$	96			$	58,658			$	127,546			$	(237	)			2,676,202			$	(40,725	)		$	17			$	145,355

																		累積
										額外								其他												非-
		普通股								已付				留用				綜合				國庫券								控制
		股份				金額				資本				收益				收入(損失)				股份				金額				利息				共計
2019年9月28日結餘			9,646,972			$	96			$	59,855			$	136,937			$	(969	)			2,725,555			$	(41,750	)		$	(281	)		$	153,888
淨收益			—				—				—				923				—				—				—				—				923
其他綜合收入			—				—				—				—				131				—				—				—				131
非控制權益造成的淨虧損			—				—				—				—				—				—				—				(132	)			(132	)
既得股獎勵			—				—				(1,615	)			—				—				(67,406	)			631				—				(984	)
股票補償			—				—				585				—				—				—				—				—				585
2019年12月28日結餘			9,646,972			$	96			$	58,825			$	137,860			$	(838	)			2,658,149			$	(41,119	)		$	(413	)		$	154,411

		三個月結束
		十二月二十八日				十二月二十九日
		2019				2018
業務活動：
綜合淨收益(虧損)		$	791			$	(1,225	)
調整數，將淨收益(損失)與用於業務活動的現金淨額對賬：
折舊和攤銷			3,161				2,919
遞延融資費用攤銷			73				78
遞延所得税收益			—				(278	)
非現金股票補償			601				662
其他，淨額			(725	)			(679	)
設備處置收益			(37	)			—
經營資產和負債的變化，扣除購置影響後：
應收賬款淨額			5,410				(8,794	)
存貨淨額			(18,208	)			(11,543	)
預付費用和其他資產			70				(504	)
其他非流動資產			(1,004	)			(17	)
應付帳款			7,985				13,615
應計費用			(3,920	)			2,055
經營租賃淨負債的變化			931				—
所得税			16				(377	)
其他負債			(1	)			122
用於業務活動的現金淨額			(4,857	)			(3,966	)
投資活動：
財產和設備採購淨額			(3,747	)			(989	)
為生意支付的現金			(828	)			(2,000	)
用於投資活動的現金淨額			(4,575	)			(2,989	)
籌資活動：
長期債務收益			117,763				114,934
償還長期債務			(105,211	)			(102,896	)
償還資本融資			(1,259	)			(1,158	)
遞延融資費用的支付			(1,079	)			—
回購普通股			—				(1,714	)
對股票獎勵的預扣税的支付			(954	)			(2,113	)
籌資活動提供的現金淨額			9,260				7,053
現金和現金等價物淨增(減少)額			(172	)			98
期初現金及現金等價物			605				460
期末現金及現金等價物		$	433			$	558

附註A-業務的列報和説明基礎

我們按照表10-Q和條例S-X第10條的指示編制了所附的臨時精簡合併財務報表。因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)為完整的財務報表所要求的所有信息和腳註。我們認為，這些精簡的綜合財務報表包括所有被認為是公平列報所必需的正常反覆調整。截至2019年12月28日的三個月期間的經營業績並不一定表明我們到2020年10月3日為止的財政年度的預期結果。雖然我們的各種產品線是全年銷售的，但對特定產品或款式的需求反映出一定的季節性，6月季度的銷售額一般最高，12月季度的銷售額一般最低。有關我們的業務結果和財務狀況的更多信息，請參閲我們提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的2019年9月28日終了財政年度的10-K表格年度報告中的綜合財務報表和腳註。

德爾塔服裝公司(與DTG2Go、LLC、鹽生、LLC、M.J.Soffe、LLC及其他子公司、“我們”或“公司”)是一家垂直一體化的國際服裝公司。我們在全球擁有大約8，500名員工，我們設計、製造、採購和銷售各種核心活動服裝和生活方式服裝產品，我們的主要品牌是“鹽生活”、“海岸”、“Soffe”和“Delta”。我們是直接服裝數碼印刷和履行行業的市場領先者，把DTG2Go技術和創新帶到了我們的客户的供應鏈。我們專門通過各種分銷渠道和層次銷售休閒和體育產品，包括户外和體育用品零售商、獨立專賣店、更好的百貨公司和中間層零售商、大眾商家和電子零售商、美國軍方，以及我們的企業對企業電子商務網站。我們的產品也在我們的網站和我們的品牌零售店直接提供給消費者.這種多元化的分銷方式使我們能夠充分利用我們的優勢，將我們的活動服裝和生活方式服裝產品提供給廣大和不斷髮展的客户羣，他們的購物偏好可能跨越多個零售渠道。

我們設計和內部製造我們的大部分產品。超過90%的服裝單位，我們出售是縫製在我們自己的或租賃的設施。這使我們能夠提供高度的一致性和質量，利用規模效率，並對市場趨勢的變化迅速作出反應。我們在美國、薩爾瓦多、洪都拉斯和墨西哥有製造業務，我們使用國內和外國承包商作為額外的生產來源。我們的分銷設施位於美國各地的戰略位置，以更好地服務於我們的客户，在我們的目錄產品和每週補充到零售商同天運輸。

我們於1999年在佐治亞州註冊成立，我們的總部位於南卡羅來納州的格林維爾。我們的財政年度為52-53周，截止於最接近9月30日的週六.我們的普通股在紐交所美國證券交易所交易，代號為“DLA”。我們的2020財政年度是53周，將於2020年10月3日結束。2019財政年度為52周，截止於2019年9月28日。

我們向美國證券交易委員會(https://ir.deltaapparelinc.com.)免費提供我們向其提交或提供的資料的副本。在我們的網站上發現的信息不是本報告的一部分，也不是我們向SEC提交或提供的任何其他報告的一部分。此外，我們將根據要求免費提供我們向證券交易委員會提交的報告和其他文件的紙質或電子副本。請向：投資者關係部，達美服裝公司，322號南大街，格林維爾，南卡羅來納州29601。也可以打電話到864-232-5200，也可以通過電子郵件：Investor.Relations@deltaapparel.com。

附註B-會計政策

我們的會計政策是一致的，在我們的重要會計政策在我們的年度報告10-K表截止2019年9月28日的財政年度，提交給美國證交會。關於考慮最近發佈的會計準則，見注C。

附註C-新會計準則

最近採用的標準

2017年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“最新會計準則”(“ASU”)，第2017至12號，衍生工具和套期保值(主題815)：對套期保值活動會計的有針對性的改進，(“ASU 2017-12”)。ASU 2017-12中的修正案適用於根據美國公認會計準則選擇採用套期保值會計的任何實體。ASU 2017-12允許更靈活地對衝可變利率和固定利率金融工具的利率風險，以及為非金融對衝工具對衝風險成分的能力。此外，此ASU要求實體在報告對衝項目收益效果的同一損益表行中顯示套期保值工具的收益效果。此外，公司不再需要單獨衡量和報告套期保值無效，可以採用攤銷方式或繼續按市價進行會計核算。截至2019年9月29日，我們通過了ASU 2017-12。ASU 2017-12的規定對我們的財務狀況、經營結果、現金流量或披露沒有重大影響。

2017年1月，FASB發佈ASU 2017-04，無形物品-商譽和其他(主題350)，簡化商譽損害測試，(“ASU 2017-04”)。為了簡化隨後的商譽計量，ASU 2017-04消除了商譽損害測試的第二步。在計算步驟2規定的商譽隱含公允價值時，實體必須執行程序，在資產和負債(包括未確認資產和負債)的減值測試日，按照確定企業合併中所獲資產和負債公允價值所需的程序確定公允價值。相反，根據1977-04年ASU修正案，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，進行年度或中期商譽減損測試。實體應對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用；但是，確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，單位在計算商譽減值損失時，應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響。ASU 2017-04還取消了對任何賬面金額為零或負數的報告單位進行定性評估的要求，如果未通過定性測試，則必須執行商譽減損測試的第二步。因此，同樣的減值評估適用於所有報告單位。要求實體披露分配給每個報告單位的商譽數額，淨資產為零或負數。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行定量損害測試。從2019年9月29日起，我們很早就通過了ASU 2017-04。ASU 2017-04的規定並沒有對我們的財政狀況造成實質影響。, 經營結果、現金流量或披露情況。

2016年2月，FASB發佈ASU No.2016-02，租賃(“ASU 2016-02”)，要求承租人將資產負債表上的大部分租約作為租賃負債，並附帶相關的使用權(ROU)資產。自ASU 2016-02發佈以來，FASB發佈了幾項修正案，以改進和澄清執行指南，並改變允許的收養方法。這些標準已集體編入ASC 842，租賃(“ASC 842”)。我們採用了ASC 842，採用了改進的追溯方法，並將該標準應用於截至2019年9月29日的所有現有租約。以往各年的資料沒有重報，並繼續反映這些期間有效的權威會計標準。我們選擇了一套過渡性的實用權宜之計，使我們能夠對現有合同是否包含租賃、租賃分類的確定和初始直接成本的處理進行歷史評估。截至2019年9月29日，我們在綜合資產負債表中確認經營租賃負債總額為4 460萬美元，其中3 610萬美元計入長期經營租賃，減去當期期限，850萬美元計入經營租賃的當期。此外，我們還註銷了80萬美元以前記錄的遞延租金結餘淨額和4 380萬美元的業務租賃ROU資產，這些資產反映在我們的綜合資產負債表中的經營租賃資產中。採用新的租賃標準對我們的擔保信貸安排的契約或其他條款沒有重大影響。

尚未採用的標準

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，客户對服務合同雲計算安排中發生的實現成本的核算(“ASU 2018-15”)，這將要求客户應用內部使用軟件指南來確定能夠資本化的實現成本。資本化的實現成本將需要在安排的期限內攤銷，從雲計算安排準備好供其預期使用時開始。ASU 2018-15適用於從2019年12月15日開始的財政年度的財務報表和這些年度期間內的中期財務報表。ASU 2018-15因此將於2020年10月4日對我們生效，包括2021年財政年度內的中期。該標準允許回顧性或前瞻性地應用改變。我們正在評估ASU 2018-15將對我們的財務報表和相關披露產生的影響。

附註D-收入確認

我們只在以下情況下才承認收入：當與多變性有關的不確定因素最終得到解決時，我們很可能不會認識到收入的重大逆轉。在確定我們對摺扣、折扣、回扣和退貨的估計時，我們考慮到歷史和當前的趨勢、與我們的客户達成的協議以及零售商的業績。我們將這些折扣、退貨和免税額記錄在我們的精簡綜合業務報表中，作為對淨銷售額的減少，並在我們的精簡綜合資產負債表中作為應計費用中的退款負債，預計庫存的估計價值將在我們的精簡綜合資產負債表中作為預付和其他流動資產返還。截至2019年12月28日和2019年9月28日，在應計費用範圍內，客户退貨、備抵、減價和折扣的退款負債分別為110萬美元和100萬美元。

我們的收入來源包括批發、直接面向消費者的電子商務和零售商店，這些都包括在我們精簡的綜合經營報表中。下表按銷售渠道列出銷售淨額的數額和百分比(千)：

下表按報告部分列出了淨銷售額(以千為單位)，以及按銷售渠道分列的每個可報告部分的淨銷售額百分比：

附註E-清單

截至2019年12月28日和2019年9月28日的儲備淨額分別為970萬美元和1 000萬美元，庫存如下(千)：

原材料包括三角洲集團的成品紗和直接材料，DTG2Go業務的未裝飾服裝，以及鹽業集團的直接裝飾材料。

附註F-債務

信貸貸款

2016年5月10日，我們與富國銀行、全國協會(“富國銀行”)簽訂了第五份經修正和恢復的信貸協議(“經修正的信貸協議”)，作為行政代理、唯一牽頭的Arranger和唯一的圖書經辦人，以及其中被命名為貸款人的金融機構，即富國銀行、PNC銀行、國家協會和地區銀行。我們的子公司M.J.Soffe，LLC，Culver City服裝公司(f/k/a JunkFood Dilding Company)，鹽生有限責任公司，和DTG2Go，LLC(f/k/a Art Gun，LLC)(統稱為“借款人”)，是修訂後的信貸協議下的共同借款者。借款人於2017年11月27日、2018年3月9日和2018年10月8日與富國銀行和其他貸款人簽訂了修正後的信貸協議。

2019年11月19日，借款人與富國銀行和其中規定的其他貸款人簽訂了第五項經修正和恢復的信貸協議(“第四修正案”)的同意書和第四修正案。第四項修訂包括：(I)將經修訂的信貸協議下的借貸能力由1.45億元提高至1.7億元(但須受借款基數限制)；。(Ii)將屆滿日期由2021年5月21日延長至2024年11月19日；。(Iii)將左輪手槍的定價調低25個基點。此外，第四修正案修正了固定收費覆蓋率的定義，以排除借款人因擴大位於田納西州安德森縣克林頓鎮的分配設施而產生的1 000萬美元的資本支出。

經修訂的“信用協議”允許我們最多借款1.7億美元(但須受借款基數限制)，包括最多2 500萬美元的信用證。如果不存在違約事件，我們可以選擇將最高貸款額提高到2億美元(但須受借款基數限制)，條件是行政代理人是否有能力獲得額外的承付款和慣常的結清條件。

截至2019年12月28日，我們的美國循環信貸安排有1.15億美元未償還，平均利率為3.9%，新增借款3 830萬美元。這一信貸安排包括一項金融契約，要求如果可獲得的金額低於修訂後的信貸協議中規定的最低限額，我們在前12個月期間的固定費用覆蓋率(“FCCR”)(在修正後的信貸協議中定義)不得少於1.1至1.0。在2019年12月28日，我們不受“國共公約”的約束，因為我們的供應超過了經修訂的信貸協議所要求的最低限度，但如果我們遵守了該協議，我們就會滿足我們的財務契約。截至2019年12月28日和2019年9月28日，留存收益分別為1，660萬美元和1，610萬美元，不受現金分紅或股票回購的限制。

經修訂的信用協議包含一個主觀加速條款和一個“彈出式”的鎖箱安排(如FASB代碼編號470所定義的那樣)。債務(“ASC 470”)客户的匯款將轉到我們的一般銀行賬户，除非發生指定事件或違約事件，否則不會減少未償債務。根據ASC 470，我們將修改後的信貸協議下的借款歸類為長期債務.

本票

2018年10月8日，我們收購了絲屏油墨有限公司的全部資產，d/b/a SSI數碼印刷服務。在這次收購的同時，我們發行了一張本金為700萬美元的期票。期票利息為6%，季度分期付款從2019年1月2日開始，最後一次分期付款將於2021年10月1日到期。截至2019年12月28日，期票上有470萬美元未付。

洪都拉斯債務

自2011年3月以來，我們與洪都拉斯一家銀行Ficohsa銀行簽訂了定期貸款和循環信貸貸款，為我們洪都拉斯設施的業務和資本擴張提供資金。這些貸款中的每一筆都是以我們洪都拉斯業務的資產作為第一優先權的留置權，而不是由我們的美國實體擔保的。這些貸款以美元計價，債務的賬面價值接近公允價值。循環信貸安排要求在18個月期限的每六個月期間至少支付一筆款項；然而，貸款協議允許在付款和某些客觀契約得到滿足的情況下額外提取款項。目前洪都拉斯的循環債務本質上不是長期債務，因為它要求每六個月支付一次定期債務。然而，由於貸款允許我們在符合某些契約的情況下，以償還的金額為限再借資金，而且我們打算在符合這些契約的情況下再借款，這些款項已被歸類為長期債務。

截至2019年12月28日，關於這些貸款和未清餘額的補充資料如下(千)：

附註G-租賃

我們根據經營租賃安排租賃財產和設備，其中大部分涉及美國、洪都拉斯、薩爾瓦多和墨西哥的配送中心和製造設施。我們還根據融資租賃安排在美國租賃機器和設備。我們包括合同條款以及在確定租賃條款時我們合理肯定的任何更新選項。對於期限超過12個月的租約，我們將租賃負債和相關資產作為相關期限內租賃付款的現值。我們對12個月或更短期限的租約適用短期租賃例外條款，並將此類租賃排除在我們精簡的綜合資產負債表之外。與這些短期租約有關的付款在租賃期限內以直線方式列支，並作為租賃成本的一個組成部分反映在我們精簡的綜合收入(虧損)報表中。租賃付款一般由固定數額組成，而基於市場費率或指數的可變數額對我們的綜合租賃成本並不重要。我們的樓宇經營租約一般包括按比例繳付經營成本、物業税及其他可變款項的條款。這些增量付款不包括在我們計算的經營租賃負債和使用權資產。我們選擇使用ASC 842中的實用權宜之計，不將所有重要基礎資產類別的租賃和非租賃部分分開，而是將它們作為一個單獨的租賃組成部分來計量我們的租賃負債。

一般來説，我們的經營契約所隱含的税率並不容易確定。因此，我們在租約開始時使用我們估計的增量借款利率來貼現未來的租賃付款。我們根據信用調整後的無風險利率來確定這一利率，該利率近似於租賃期限內的擔保利率。截至2019年12月28日，經營租賃的加權平均折現率為4.2%。我們根據租賃中隱含的和聲明的費率折現我們的融資租賃付款。截至2019年12月28日，融資租賃的加權平均貼現率為5.2%。

下表列出截至2019年12月28日記錄的業務和融資租賃負債的未來未貼現付款以及這些付款與業務和融資租賃負債的對賬情況(單位：千)：

截至2019年12月28日，我們已簽訂了一些尚未開始的經營租約，這些租約將在10年期間每年支付100萬美元至130萬美元不等。

我們的Ceiba紡織品製造設施是根據與洪都拉斯公司的經營租賃協議租賃的，我們在2019年12月28日擁有出租人31%的未償資本存量。在截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月內，我們根據這一安排支付了約40萬美元的租約。

截至2019年12月28日，我們記錄了4 200萬美元的經營租賃ROU資產，這些資產反映在我們精簡的綜合資產負債表中的經營租賃資產中，2 390萬美元的融資租賃ROU資產反映在我們精簡的綜合資產負債表中，反映在不動產、廠房和設備中。

截至2019年12月28日，我們經營租賃和融資租賃的加權平均剩餘租賃期限分別約為7年和4年。

截至2019年12月28日的三個月，租賃費用總額的構成部分如下(千)：

截至2018年12月29日的三個月內，在ASC 842通過之前，確認的租金支出總額為30萬美元。

在截至2019年12月28日的三個月內，運營租賃付款的現金流出額為260萬美元。在截至2019年12月28日的三個月內，為融資租賃支付的現金流出額為150萬美元。截至2019年12月28日的三個月內，融資租賃利息支付的現金流出額為20萬美元。

在截至2019年12月28日的三個月內，為換取經營租賃和融資租賃負債而獲得的ROU資產分別為50萬美元和180萬美元。在截至2018年12月29日的三個月期間，用於融資租賃負債的ROU資產為460萬美元。

我們沒有重要的租賃交易，我們是出租人。

注H-銷售、一般費用和行政費用

我們包括在銷售，一般和行政(“SG&A”)費用後，在我們的分銷設施收到成品後發生的費用，如庫存，倉儲，採摘，包裝和運輸貨物交付給我們的客户。在截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月期間，SG&A的分銷成本分別為490萬美元和420萬美元。此外，SG&A費用還包括與銷售助理、行政人員、廣告和營銷費用以及其他一般和行政費用有關的費用。

注一-基於股票的補償

2015年2月4日，我們的股東重新批准了達美服飾公司.2010年股票計劃(“2010年股票計劃”)，最初由我們的股東在2010年11月11日批准。2010年股票計劃的重新批准，包括2010年股票計劃中所包含的業績目標的實質條款，使我們能夠繼續授予股權激勵薪酬，這些獎勵的結構是為了在適用的1986年“國內收入法典”第162(M)條下作為可扣税的、以業績為基礎的薪酬。最近於2017年頒佈的税法改變了第162(M)條下的幾個結論，包括不再有基於業績的薪酬豁免，首席財務官的職位現在與接下來的三名最高薪酬官員一起列入適用的計算中。這項改革影響到與2020和2019財政年度有關的税收。

自2010年11月以來，沒有根據“德爾塔服裝股票期權計劃”(“期權計劃”)或“三角洲服裝獎勵股票獎勵計劃”(“獎勵計劃”)頒發任何額外獎勵；相反，所有股票獎勵都是根據2010年股票計劃頒發的。

股票一般是在行使期權或根據2010年股票計劃授予限制性股票單位、業績單位或其他獎勵時從國庫券中發行的。

補償費用記錄在本公司簡明扼要的經營合併報表中的SG&A費用項目中。在截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月期間，我們分別確認了90萬美元和60萬美元的股票補償費。

2010年股票計劃

根據2010年股票計劃，我們董事會的薪酬委員會有權決定可給予獎勵的僱員和董事以及每項獎勵的大小和類型以及授予這些獎勵的方式。根據該計劃可獲得的獎勵包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、業績單位以及其他股票和現金獎勵。根據2010年“股票計劃”可能交付的普通股總數為500 000股，再加上根據“期權計劃”或“授標計劃”須支付的任何普通股股份，這些股份隨後因任何原因而在行使之前被沒收或終止。“2010年股票計劃”將獎勵所涵蓋的股份數量限制為某一日曆年的任何參與者，還限制了在某一日曆年授予的限制性股票、限制性股票單位和業績股票的獎勵總額。如果參與人在受僱於公司或擔任董事期間死亡或致殘(如2010年股票計劃所定義)，則所有未歸屬的獎勵將完全歸屬。賠償委員會有權確定根據2010年股票計劃給予的裁決的條款和條件，制定、修訂和撤銷與2010年股票計劃有關的任何規則和條例，並作出它認為必要的任何其他決定。

在截至2019年12月28日的三個月期間，限制性股票單位和業績單位，各由60000股我們的普通股組成，並有資格在提交2021年10月2日終了的財政年度10-K表的年度報告時歸屬。限制股的一半和業績單位的一半是普通股，其餘的以現金支付。

在截至2019年12月28日的三個月期間，分別代表我們普通股54，750股和78，106股的限制性股票單位和業績單位，在提交截至2019年9月28日的會計年度10-K表的年度報告時被賦予，並按照各自的協議發行。有一半的限制股是用普通股支付的，一半是用現金支付的。在執行股中，59 213支為普通股，18 893支為現金。

在2018年12月29日終了的三個月期間，截止2018年9月29日的財政年度報告提交時，分別代表我們普通股20.5萬股和4.2萬股的限制性股票單位和業績股，是根據各自的協議發行的。所有既得利益均以普通股支付。

截至2019年12月28日，與根據2010年股票計劃發放的未歸屬賠償金有關的未確認賠償費用總額為360萬美元。這一費用預計將在1.9年內確認。

附註J-採購合同

我們已簽訂協議，並有固定的價格，以購買紗線，成品織物，成品服裝和頭飾產品。截至2019年12月28日，這些合同規定的最低付款額如下(千)：

附註K-業務部分

我們的業務管理和報告分為兩個部分，達美集團和鹽生集團，反映了業務管理的方式，結果由我們的首席經營決策者首席執行官審查。

達美集團由我們的業務部門組成，主要集中在核心活動服裝風格上，包括我們的達美運動服(包括我們的Delta Catalog和FunTees業務)、Soffe和DTG2Go業務部門。我們以Soffe、Delta白金、DeltaPro重量為主要品牌，銷售、分銷和生產未裝飾的針織服裝。^®，和Delta Magnum重量^®出售給多元化的觀眾，從大的許可屏幕打印機到小型獨立企業。通過富內斯的業務，我們為我們的客户提供供應鏈合作伙伴，從產品開發到他們的品牌產品的運輸，大部分產品通過增值服務銷售，包括點綴、衣架、掛牌和票務，這樣他們就可以向最終客户進行零售。我們幫助我們的客户管理他們的生產和庫存需求，並提供技術工具來幫助他們管理和發展他們的業務。我們的產品銷售給多元化的觀眾，包括體育用品零售商，大型特許絲網打印機，專業和度假商店，以及廣告專業和促銷產品業務。我們還為各大品牌運動服裝公司、時尚地區品牌、零售商和運動服裝營銷人員提供服務.我們的DTG2Go業務是直接服裝數碼印刷和履行行業的市場領導者，為我們眾多客户的供應鏈帶來了技術和創新。我們使用高度自動化的工廠流程和我們的專有軟件，直接代表我們的客户向消費者提供按需的、數碼印刷的服裝。DTG2Go利用其在美國各地的七個履行設施，提供了一個強大的數字供應鏈，可在24至48小時內向美國和全世界100多個國家的消費者運送定製圖形產品。

鹽生集團是由我們的生活方式品牌組成，重點是一系列服裝服裝、頭飾和相關配件，以滿足消費者的喜好和時尚趨勢，幷包括我們的鹽生活和海岸業務部門。這些產品通過專業專賣店、精品店、傳統百貨公司和户外零售商銷售，並通過品牌電子商務網站和品牌零售店直接面向消費者銷售。這部分的產品是在我們的生活方式品牌“鹽生活”和“海岸”以及其他標籤下銷售的。

我們的首席經營決策者和管理層評估業績和分配資源的基礎上，利潤或虧損前，利息，所得税和特別收費(“分段營業收入”)。我們的部門營業收入可能無法與其他公司使用的類似名稱的指標相媲美。我們報告部門的會計政策與我們向SEC提交的截至2019年9月28日會計年度的表10-K中的説明2所述相同。運營部門之間的公司間轉移是按成本進行的，並已在下表所示的部門數額內予以消除(單位：千)。

⁽¹⁾在2018年12月29日終了的季度內，達美集團的營業收入中包括了因解決與2016年客户破產申請有關的訴訟而產生的250萬美元費用。

下表對部分業務收入與所得税備抵前的合併收入進行了核對(單位：千)：

達美集團的資產自2019年9月28日以來增加了4，700萬美元，至2019年12月28日的3.627億美元，主要原因是ASU 2016-02的採用以及由於業務季節性而增加的營運資本。自2019年9月28日以來，鹽業集團的資產增加了820萬美元，至2019年12月28日的6580萬美元，主要原因是季節性庫存的增加。

附註L-所得税

2017年12月22日頒佈的“2017年減税和就業法案”(“新税法”)對美國企業所得税法進行了重大修訂，除其他外，降低了聯邦企業所得税税率，實施了經修改的領土税制，並對外國子公司被認為將在8年內支付的累計收益徵收了遣返税(“過渡税”)。此外，還對外國收入徵收了新税，包括對全球無形低税率收入徵税，以及對企業利息費用扣減的限制(“第163(J)條”)。GILTI是股東控制的外國公司(“CFC”)淨收入超過視為有形收入的淨額。第163(J)條的限制不允許可扣減利息的數額超過納税人業務利息收入的總和、納税人調整後的應納税收入的30%以及納税人當年的最低限額利息支出。我們在計算我們的實際税率時，包括了GILTI和163(J)節的估計影響，這對我們從2019年財政年度開始生效。我們選擇將GILTI税作為一項期間成本來核算，因此，我們不將與GILTI有關的遞延税記錄在我們的外國子公司上。

截至2019年12月28日的三個月內，我們的實際所得税税率為5.2%，而上一年同期的税率為28.9%，2019年財政年度的實際税率為5.5%。

我們得益於外國司法管轄區的收入，這些國家或者免徵所得税，或者税率低於美國。然而，與免税或低税率地區的利潤相比，美國應納税收入組合的變化會對我們的整體有效税率產生重大影響。此外，新税法的未來影響可能與歷史金額不同，可能在很大程度上是因為，除其他外，新税法的解釋和假設發生了變化，可能發佈的指導方針，以及我們可能因此而採取的行動。

注M-衍生工具和公允價值計量

我們可能會不時使用利率掉期或其他工具來管理我們的利率風險，並減少未來利率變動的影響。這些金融工具不用於交易或投機目的。我們已指定我們的利率互換合同作為我們未來利息支付的現金流量對衝。因此，互換合同的損益作為其他綜合收入的一個組成部分報告，並在支付相關利息時重新歸類為利息支出。截至2019年12月28日，所有其他綜合收益均歸股東所有，與非控股權無關。截至2019年12月28日，尚未使用的文書如下：

在截至2019年12月28日的三個月期間，或2018年12月29日終了的三個月期間，沒有達成任何利率互換協議，因此，這些期間沒有將金額重新歸類為收入。

下表概述截至2019年12月28日及2019年9月28日與我們的利息互換協議有關的衍生工具的公允價值及在精簡的綜合資產負債表內的列報方式(單位：千)：

有時，我們可以購買棉花期權合同，以經濟地對衝與市場波動有關的風險，在我們的業務中使用棉花成本。我們不接受這些衍生工具的套期保值會計處理。因此，與之相關的已實現和未實現損益記在“精簡綜合業務説明”上出售的貨物成本之內。截至2019年12月28日或2019年9月28日，此類棉花合約均未到期。

ASC 820，公允價值計量和披露(“ASC 820”)，定義公允價值，建立衡量公允價值的框架，並擴大公允價值計量的披露範圍。按公允價值計量的資產和負債分為三個級別。各級優先考慮用於衡量資產或負債公允價值的投入。這些級別是：

	○	一級-活躍市場相同資產或負債的報價(未調整)。
	○	二級-直接或間接可觀察到的資產和負債的報價以外的其他投入。這些投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及活躍程度較低的市場中相同或類似資產或負債的報價。
	○	第三級-由很少或根本沒有資產或負債市場活動支持的不可觀測的投入，其中包括某些定價模型、貼現現金流方法和類似技術。

以下金融負債按公允價值定期計量(以千計)：

利率互換協議的公允價值是根據合同條款和按信用風險調整後的遠期利率曲線進行的折現現金流量分析得出的，屬於公允價值等級的第二級。2019年12月28日和2019年9月28日，固定利率債務的賬面價值接近公允價值，其依據是相同或類似債券的市場報價或對相同剩餘期限債務的當前利率(二級公允價值計量)。

DTG2Go的收購購買價格包括額外的付款，這取決於合併後的業務實現2018年4月1日至2018年9月29日期間的銷售和利息、税前、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)以及2019、2020、2021和2022年財政年度的某些業績目標。或有考慮的公允價值的估值是基於對蒙特卡羅模型的輸入，包括預測的結果，然後將其折現為一個現值，以求出公允價值。或有考慮的公允價值對我們預測結果的變化很敏感。截至2019年12月28日，我們估計，或有考慮的公允價值為850萬美元，比2019年9月28日的890萬美元餘額減少了40萬美元。權責發生制減少是因為2020年第一季度的經營業績較低。

2013年8月，我們收購了“鹽生”，其中包括作為購買價格一部分的或有考慮，如果涉及銷售鹽生品牌產品的財務業績目標在2019年曆年內實現，則在2019年年底後以現金支付。在2019年12月28日和2019年9月28日，我們有20萬美元的或有考慮收購鹽業。

附註N-法律程序

有時，我們是各種法律索賠、訴訟和投訴的當事方。我們認為，由於法律辯護、保險安排和與據信有經濟能力的當事方之間的賠償條款，這些行動不應對我們的業務、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

注O-普通股回購

截至2019年9月28日，我們的董事會授權管理層根據我們的股票回購計劃，在公開市場交易中使用高達6，000萬美元的資金回購股票。

截止2019年12月28日，自我們的股票回購計劃啟動以來，我們已以總計5，050萬美元的價格購買了3，498，962股普通股。所有采購均由管理層自行決定，並根據美國證交會規則10b-18的安全港條款進行。截至2019年12月28日，仍有950萬美元可用於我們的股票回購計劃下的未來購買，該計劃沒有到期日。截至2019年12月28日的季度，我們沒有回購普通股。

附註P-商譽和無形資產

無形資產的構成部分如下(千)：

商譽是2011財政年度記錄的60萬美元累計減值損失中獲得的商譽淨額。我們的財務報表記錄的商譽包括在我們的兩個部門，分別有1，800萬美元和1，990萬美元包括在德爾塔集團和鹽生集團。

截至2019年12月28日和2018年12月29日的三個月期間，無形資產的攤銷費用為50萬美元。估計2020財政年度的攤銷費用約為170萬美元，2021和2022財政年度的攤銷費用估計為160萬美元，2023財政年度的攤銷費用約為150萬美元，2024財政年度的攤銷費用約為140萬美元。

注Q-後續活動

無