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隨行精簡合併財務報表包括開放文本公司和我們的子公司的帳户，統稱為“OpenText”或“Company”。我們完全擁有我們的所有子公司，但開放文本南非專有有限公司除外。(非南非)和EC1 PTE。有限公司(新加坡GXS)2019年12月31日...70%和81%分別由OpenText擁有。所有公司間的餘額和交易都已被取消。

自始至終季度報告論形式10-Q(1)“財政2020”一詞是指從2019年7月1日開始至2020年6月30日結束的財政年度；(2)“2019財政年度”是指2018年7月1日開始至2019年6月30日結束的財政年度；(3)“2018年財政”一詞是指我們從2017年7月1日開始至2018年6月30日結束的財政年度；(4)“財政2017年”一詞是指我們從2016年7月1日開始至2017年6月30日結束的財政年度；(V)“2016財政年度”是指自2015年7月1日起至2016年6月30日止的財政年度。

這些精簡合併財務報表以美元表示，並按照美國公認的會計原則(美國公認會計原則)編制。所提供的信息反映了為公平列報所述期間的結果所需的所有調整，幷包括DynamicSolutionsGroupInc.的某些資產和負債。(傳真人)，從2019年12月2日，並介紹了碳酸鹽巖公司的財務狀況。(碳酸鹽巖)，自2019年12月24日(見附註19“購置”)。

估計數的使用

編制符合美國公認會計原則的財務報表要求我們作出某些影響報告金額的估計、判斷和假設。精簡合併財務報表。對這些估計、判斷和假設進行持續評估。我們的估計依據的是歷史經驗和我們當時認為合理的各種其他假設，這些假設的結果構成了對其他來源不太明顯的資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同。特別是，關鍵的估計、判斷和假設包括與以下方面有關的估計、判斷和假設：(1)收入確認；(2)所得税會計；(3)對減值商譽的測試；(4)購置無形資產的估值；(5)對長期資產的估值；(6)對意外開支的確認；(7)重組應計資產；(8)購置應計項目和購置前意外開支；(9)實現投資税收抵免；(X)評估所授予的股票期權和與分攤付款有關的債務，包括對我國長期激勵計劃的評估，以及(十一)養老金義務的評估.

最近通過的會計公告的影響

租賃

從2019年7月1日起，我們採用了修改後的追溯過渡方法，通過了會計準則更新(ASU)第2016-02號“租約(主題842)”(主題842)。根據這一採用方法，截至2019年7月1日的報告期結果按新標準列報，而上期結果則繼續按照以前的標準報告。此外，我們選擇了在專題842的過渡指導下允許的一攬子實際權宜之計，這使我們能夠：(1)繼續對任何過期或現有租約進行歷史租賃分類；(2)不重新評估任何過期或現有合同是否包含租約；(3)不重新評估現有租約的任何初始直接成本。我們在決定現行合約在生效日期的租期時，並沒有選擇事後考慮的實際權宜之計。由於採用這一辦法，我們在綜合資產負債表上記錄了截至2019年7月1日的下列調整：

•	經營租賃資產使用權的增加$217.5百萬;

•	業務租賃負債總額增加約為$253.5百萬;

•	預付費用和其他流動資產減少約$6.6百萬與租賃有關的公允價值調整和預付租金；

•	其他資產減少約$0.2百萬與租約公允價值調整有關；以及

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•	應計負債總額減少約$42.8百萬與租户津貼、遞延租金、租約公允價值調整以及與重組設施有關的應付金額有關。

主題842的通過對精簡的收入綜合報表、精簡的綜合收益綜合報表、精簡的股東權益綜合報表或現金流動合併報表沒有影響。詳情請參閲附註6“租約”。

2020財政年度會計公告

在2020年財政年度期間，除了附註1“列報基礎”中討論的內容外，我們還通過了以下ASS。下文所列的華碩對我們報告的財務狀況、業務結果或現金流量沒有重大影響：

•	ASU第2017-12號“衍生工具和套期保值(主題815)有針對性地改進套期保值活動的會計”(ASU 2017-12)

•	ASU No.2018-15“無形資產-親善和其他內部使用軟件”(分主題350-40)：客户對雲計算安排(即服務合同)實施成本的會計核算

會計公告尚未通過

退休福利

2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2018-14號“報酬-退休福利-確定福利計劃-一般(主題715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的修改”(ASU 2018-14)，其中修改了確定福利養卹金計劃和其他退休後計劃的披露要求。ASU 2018-14在截至2021年6月30日的財政年度第一季度對我們有效。我們目前正在評估我們即將通過的ASU 2018-14對我們合併財務報表的影響。

金融工具

2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具-信貸損失(專題326)”的ASU No.2016-13號，並隨後發佈了對ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05和ASU 2019-11(統稱主題326)的初步指導意見的修正案。主題326要求計量和確認按攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。這將以預期損失模型取代現有的已發生損失模型，並要求使用前瞻性信息來計算信貸損失估計數。主題326在截至2021年6月30日的財政年度第一季度對我們有效。主題326必須通過對留存收益進行累積效應調整。我們目前正在評估主題326，包括它對我們的過程和控制的潛在影響。我們相信，對綜合財務報表的影響，在很大程度上將取決於我們金融資產的構成和信貸質量以及採用時的經濟狀況。

根據會計準則編纂(ASC)主題606“與客户簽訂的合同收入”(主題606)，我們在獲得書面批准時，對客户合同進行核算，承諾合同，確定各方的權利，包括付款條件，合同具有商業實質，並有可能收取。當承諾的產品或服務的控制權轉移給我們的客户時，收入即被確認，這一數額反映了我們期望以我們的產品和服務作為交換(以其交易價格)的考慮。對可變考慮的估計和是否將估計數額包括在交易價格中的依據是現有的信息，這些信息可能包括歷史、當前和預測信息，同時考慮到客户的類型、交易類型以及每項安排的具體事實和情況。我們報告的收入淨額，任何税收基礎的税收，由政府當局評估，是強加和與特定的創收交易。

我們有四收入來源：許可證、雲服務和訂閲、客户支持、專業服務等。

許可證收入

我們的許可證收入可以大致分為永久許可證、定期許可證和訂閲許可證，所有這些都部署在客户的辦公場所(前提內)。

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永久許可證：我們出售永久許可證，為客户提供無限期使用軟件的權利，以換取一次性許可費，通常在合同開始時支付。我們的永久許可提供了使用知識產權(IP)的權利，知識產權在性質上是功能性的，具有重要的獨立功能。因此，對於功能IP的永久許可證，收入是在控制已轉移到客户的時間點確認的，這通常發生在軟件激活密鑰已提供供下載時。

定期許可證和訂閲許可證：我們出售期限和訂閲許可證，為客户提供在特定時期內使用軟件的權利，以換取費用，這些費用可以在合同開始時支付，也可以在合同期間分期支付。就像永久許可證一樣，我們的定期許可證和訂閲許可證都是功能性IP，具有重要的獨立功能。因此，對於術語和訂閲許可證，在客户能夠使用該軟件並從中受益的時刻確認收入，這通常是在軟件激活密鑰在該術語開始時提供供下載時確認的。

雲服務和訂閲收入

雲服務和訂閲收入來自託管安排，在軟件許可方面，最終用户不佔有軟件，以及從端到端完全外包業務到企業(B2b)集成解決方案給我們的客户(統稱雲安排)。軟件應用程序駐留在我們的硬件或第三方的硬件上，客户在需要的基礎上訪問和使用該軟件。我們的雲安排可以大致分為“平臺即服務”(PaaS)、“軟件即服務”(SaaS)、雲訂閲和託管服務。

PaaS/SaaS/Cloud訂閲(這裏統稱為基於雲的解決方案)：我們提供基於雲的解決方案，為客户提供通過互聯網訪問我們軟件的權利。我們基於雲的解決方案代表了一系列不同的服務，它們在本質上是相同的，並且具有相同的傳輸模式。這些服務在整個合同期間持續向客户提供，然而，客户使用服務的程度可能因客户的自由裁量權而有所不同。雲解決方案的支付可以在安排開始時收到，也可以在安排的期限內收到。

這些基於雲的解決方案被認為具有單一的性能義務，其中客户同時接收和消費好處，因此，我們承認這些基於雲的解決方案在合同協議期限內的收入。例如，與基於雲的解決方案相關的收入是根據用户在給定時期內對服務的利用情況來識別的，這些解決方案是根據用户的使用情況(如用户數)提供的。

此外，如果滿足以下所有條件，則雲解決方案安排中存在軟件許可證：

(I)客户在任何時間均有權在不受重大懲罰的情況下取得該軟件；及

(Ii)客户獨立於我們的軟件是可行的。

在基於雲的解決方案安排中存在軟件許可證的情況下，評估以確定它是否與基於雲的解決方案安排不同。分配給不同軟件許可證的收入將在軟件許可證轉讓給客户時予以確認，而分配給託管服務履約義務的收入將在合同期限內按月按比例確認，除非有證據表明收入已賺取，或債務在安排的合同期限內以不同的模式履行。

管理服務：我們提供全面的B2B流程外包服務，為所有日常運作的客户B2B集成計劃。使用這些託管服務的客户不允許佔有我們的軟件，合同的期限是確定的，客户每月或每季度支付費用。當我們提供操作和管理客户的電子數據交換(EDI)環境的服務時，我們的性能義務得到了滿足。與這些服務有關的收入是根據我們將在合同期限內提供的預期服務水平的產出方法確認的。

在雲訂閲和託管服務合同方面，我們通常同意在客户運行之前執行各種服務，例如，轉換和遷移客户數據、構建接口和提供培訓。這些服務被認為是一套外包的專業服務，可以涉及某些基於項目的活動。這些服務可以在合同啟動時、執行期間或作為客户生命週期的一部分持續提供。這些服務可以在固定費用或時間和材料基礎上單獨收費，也可以作為正在進行的雲訂閲或管理服務費用的一部分收回相關費用。這些外包的專業服務被認為不同於正在進行的託管服務，是我們的雲訂閲或託管服務安排中的一項單獨的性能義務。隨着時間的推移，提供外包專業服務的義務得到了滿足，客户在滿足我們的業績的同時，也得到並消費了這些好處。

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義務。對於外包的專業服務，我們通過衡量在履行業績義務方面取得的進展來確認收入。以固定價格承包的服務的進展情況通常是根據按估計總時數的一部分計算的。作為一種實用的權宜之計，當我們以與客户迄今業績的價值直接相對應的金額向客户開具發票時，我們會確認該金額的收入。

客户支持收入

客户支持收入與永久的、定期的許可證和前提下的訂閲安排有關.由於客户支持對於客户從其使用我們的軟件的權利中獲益的能力並不重要，因此，當客户支持與軟件一起捆綁在一起出售時，客户支持被視為一種獨特的性能義務。

客户支持主要包括技術支持和提供未具體説明的更新和升級。客户對永久許可證的支持是可更新的，通常是每年一次，由客户選擇。客户對期限和訂閲許可證的支持可以在相同的時間內與這些許可同時更新。客户支持的付款一般在合同開始時支付，或在維護期內分期支付。我們的客户支持團隊準備在合同期間根據需要向客户提供這些維護服務。由於客户支持的要素是同時交付的，並且具有相同的轉移模式，因此客户支持被視為一項單一的績效義務。客户在整個合同期間平均受益，因為他們將獲得客户支持資源和人員，並且我們開發的任何未具體説明的升級或未來產品都將被提供。客户支持收入在合同期間根據維修期限的開始和結束日期按我們認為服務提供的方式按比例確認。

專業服務和其他收入

我們的專業服務與軟件許可證一起提供，主要包括技術服務和培訓服務。技術服務可包括安裝、定製、實施或諮詢服務。培訓服務可以包括訪問在線模塊或提供根據客户需求定製的培訓包。根據客户的自由裁量權，我們可以提供一種，全部，或混合這些服務。支付專業服務通常是一種固定的費用，或者是一種基於時間和材料的費用。

專業服務可以安排在與軟件許可證相同的合同中，也可以在單獨的合同中安排。

由於我們的專業服務並沒有顯著改變牌照的功能，而我們的客户也可以從我們的專業服務中獲益，或者與其他現成的資源一起受益，因此，我們認為專業服務在合同範圍內是不同的。

隨着時間的推移，專業服務收入得到確認，前提是：(一)客户在履行服務時同時接收和消費這些好處；(二)我們的業績創造或加強了客户在我們執行過程中控制的資產；(三)我們的業績沒有創造具有替代用途的資產，而且我們有可強制執行的支付權。

如果符合上述所有標準，我們將使用基於輸入的進度度量來確認專業服務收入。例如，我們可以考慮與預期總工時相比，所發生的總工時。作為一種實用的權宜之計，當我們以與客户迄今業績的價值直接對應的金額向客户開具發票時，我們將確認該金額的收入。

物質權利

如果我們給予客户在我們的安排中獲得額外產品或服務的選擇權，我們將在合同中將這一選擇權作為一項獨特的履約義務加以解釋，只有當該選擇權為客户提供了一項實質性權利，而客户不簽訂合同時才會得到。例如，如果我們給客户一個選擇，在未來以遠低於當前價格的價格獲得額外的貨物或服務，這將是一項實質性權利，因為它實際上允許客户為購買未來產品或服務的選擇支付費用。如果在我們的合同中存在物質權利，那麼分配給期權的收入就會被推遲，我們只有在那些未來的產品或服務被轉讓或期權到期時才會確認收入。

根據歷史，我們的合同通常不包含物質權利，當它們包含時，物質權利對我們的合併財務報表沒有重要意義。

具有多重履約義務的安排

我們的合同通常包含以上所列的一種以上產品和服務。確定貨物和服務是否被視為應單獨核算的不同的履約義務，還是作為一項單一的履約義務，可能需要作出判斷，特別是在評估是否符合以下兩項標準時：

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•	客户可自行或連同其他隨時可供顧客使用的資源，從產品或服務中獲益；及

•	我們向客户轉讓產品或服務的承諾與合同中的其他承諾是分開的。

如果不符合這些標準，我們將根據我們對單一履約義務的總體承諾的性質來確定適當的進展衡量標準。

如果滿足這些標準，則將每種產品或服務分別視為一種不同的履約義務，並根據相對獨立銷售價格(SSP)將交易總價格分配給每項履約義務。

獨立銷售價格

SSP反映瞭如果某一特定產品或服務是在類似情況下單獨出售並出售給類似客户的話，我們將收取的價格。在大多數情況下，我們能夠建立基於可觀測數據的SSP。我們通常為我們的產品和服務建立一個狹窄的SSP範圍，並定期評估這一範圍，或者在事實和情況的重大變化需要審查時進行評估。

如果SSP不能直接觀察到，那麼我們可以使用預期成本加餘量或殘差法來估算金額。評估SSP需要判斷，這可能會影響收入確認的數量和時間。SSP是一個正式的過程，管理層在這個過程中考慮多種因素，包括但不限於地理或區域特定因素、競爭定位、內部成本、利潤目標和定價做法。

交易價格分配

在捆綁安排中，當我們有多個不同的履約義務時，我們必須根據每個履約義務的相對SSP分配交易價格。然而，在某些捆綁安排中，SSP可能並不總是可以直接觀察到的。例如，在帶有許可證和客户支持的捆綁安排中，我們使用剩餘方法在許可證和客户支持性能義務之間分配交易價格，因為我們已經確定這些安排中許可證的SSP是高度可變的。我們只在許可證安排中使用剩餘的方法。當SSP是可觀察的，但合同定價不屬於我們既定的SSP範圍，那麼我們需要調整，我們將在許可證和客户支持之間分配交易價格，以一個固定的比率反映已建立的SSP範圍的中點。

當兩個或多個合同在同一時間或接近同一時間與同一客户簽訂時，我們評估與這些合同的談判有關的事實和情況。如合約是以整套方式談判的，我們會把這些合約列為單一安排，並相應地將合併合約的代價分配給履行義務。

對轉售商的銷售

我們通過經銷商、分銷商和渠道合作伙伴(統稱為轉售商)執行某些銷售合同。對於這類協議，我們會評估我們是被視為該安排的委託人還是代理人。我們考慮的因素包括，但不限於，經銷商是否有能力為他們向最終用户銷售我們的軟件產品設定價格，以及經銷商的分銷權是否受到限制，以便在交付軟件產品之前，任何潛在的銷售都要經過OpenText的審查和批准。如果我們確定我們是該安排的主體，則根據將軟件產品出售給最終用户的交易價格按總金額確認收入。如果不知道這一點，那麼從分銷商那裏收到的淨額是交易價格。如果我們確定我們是協議中的代理，則根據向經銷商出售軟件產品的交易價格確認收入，減去支付的任何適用佣金或折扣或折扣(如果提供的話)。支付給分銷商的費用或佣金將被確認為收入的減少，除非我們得到一種獨特的商品或服務作為回報。同樣，經銷商提供的任何折扣或回扣都將被視為收入的減少。

通常，我們的結論是，我們是我們的經銷商協議的主體，因為我們有控制的服務和產品之前，被轉移到最終客户。

我們還評估每一家分銷商的信譽，如果他們是新成立的、資本不足的或財政困難的，我們推遲從這些轉賣商獲得的任何收入，只有在收到現金時才確認收入，並且符合專題606下的所有其他收入確認標準。

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返回權和其他獎勵措施

我們一般不提供返回權或任何其他獎勵，例如特許權、產品輪換或價格保護，因此，我們沒有規定或估計返回權和類似的獎勵措施。然而，我們確實向那些在網上直接購買我們的某些產品的消費者提供無條件的70天的退款保證。經銷商和轉售商也可退回消費品，但須受某些限制。這些權利的收入根據與這些客户簽訂的合同所產生的未來收益估計而減少。

此外，在一些合同中，可向客户提供未來購買軟件和其他額外產品或服務的折扣。這類安排給予客户在未來以折扣方式獲得額外貨物或服務的選擇權，因此在上文討論的與“物質權利”有關的指導下進行評估。

其他政策

付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款一般包括在合同範圍內付款的要求。30到60天發票日期。在某些安排中，我們將在履行與發票有關的履行義務之前或之後收到客户的付款。作為一種實用的權宜之計，如果我們將承諾的商品或服務轉讓給客户，到客户支付產品或服務的費用之間的時間為一年或一年以下，我們就不考慮重大的融資組成部分。在此基礎上，我們的許可證和維護合同通常不包含重要的融資部分，但是，在確定交易價格時，我們考慮是否需要調整承諾的考慮因素，以考慮資金的時間價值的影響，如果付款的時間為客户或OpenText提供了顯著的融資效益。我們的管理服務合同可能不包括作為實施的一部分而進行的外包專業服務的預付費用，並通過持續的費用收回。因此，這些合同可能會有一個與收入有關的融資部分，即在結賬前確認收入。

我們可以修改合同，為客户提供額外的產品或服務。額外的產品和服務將被視為有別於修改前轉移給客户的產品或服務，並將作為單獨的合同入賬。我們評估額外產品和服務的價格是否反映了根據適用於該合同的事實和情況進行適當調整的SSP。在確定調整是否適當時，我們評估增量考慮是否與客户或類似客户以前支付的價格一致。

我們的某些訂閲服務和產品支持安排通常包含性能響應時間保證。對於訂閲服務安排，我們使用組合方法估計可變的考慮因素，因為性能懲罰與標準響應時間要求相關聯。對於產品支持安排，我們根據合同估算可變的考慮因素，因為這類安排是針對客户的。對於訂閲服務和產品支持安排，我們使用期望值方法根據歷史業務慣例和當前及未來的業績預期估計可變的考慮因素，以確定受到懲罰的可能性。

履約義務

我們的典型履行義務和履行義務的情況摘要如下：

履行義務	當履行義務通常被履行時
許可證收入：
軟件許可證(永久，條款，訂閲)	當軟件激活鍵可供下載時(時間點)
雲服務和訂閲收入：
外包專業服務	提供的服務(隨着時間的推移)
託管服務/正在進行的託管/SaaS	在合同期間，從提供服務之日起(即“去生活”)給顧客(隨着時間的推移)
客户支持收入：
更新、升級和技術支持	在服務期內(一段時間內)
專業服務和其他收入：
專業服務	提供的服務(隨着時間的推移)

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收入分類

下表根據我們最終客户的位置以及在所述期間按履行義務的類型和收入確認的時間，按重要地理區域分列了我們的收入：

	截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
	2019				2018				2019				2018
按地理分列的收入總額：
美洲(1)	$	450,691			$	420,696			$	870,401			$	810,036
EMEA (2)	252,268				243,937				462,435				458,412
亞太(3)	68,598				70,598				135,609				133,940
總收入	$	771,557			$	735,231			$	1,468,445			$	1,402,388

	截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
	2019				2018				2019				2018
按履行義務類型分列的收入總額：
經常性收入(4)
雲服務和訂閲收入	$	248,340			$	219,233			$	485,605			$	427,316
客户支持收入	315,508				310,354				627,806				621,905
經常性收入共計	$	563,848			$	529,587			$	1,113,411			$	1,049,221
許可證收入(永久、定期和訂閲)	138,095				132,756				215,993				209,643
專業服務和其他收入	69,614				72,888				139,041				143,524
總收入	$	771,557			$	735,231			$	1,468,445			$	1,402,388
按收入確認時間分列的總收入
時點	138,095				132,756				215,993				209,643
隨着時間的推移(包括專業服務和其他收入)	633,462				602,475				1,252,452				1,192,745
總收入	$	771,557			$	735,231			$	1,468,445			$	1,402,388

⁽¹⁾美洲由北美、中美洲和南美洲的國家組成。

⁽²⁾EMEA主要由歐洲、中東和非洲國家組成。

⁽³⁾亞太地區主要由日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡和新西蘭組成。

⁽⁴⁾經常性收入被定義為雲服務和訂閲收入與客户支持收入之和。

合同餘額

如果我們有確認的收入，但沒有無條件的權利從客户那裏得到相關的考慮，合同資產將被記錄下來。例如，如果雲安排中提供的實現服務被確定為單獨的性能義務，並在我們能夠向客户收費之前提供給客户，則情況就是如此。此外，如果預先確認的許可證收入超過了我們當時能夠向客户開具發票的金額，則合同資產可能會與訂閲許可證有關。合同資產在權利變成無條件時重新歸類為應收賬款。

我們合同資產和合同負債(即遞延收入)的餘額如下：

	截至2019年12月31日				截至2019年6月30日
短期合同資產	$	22,794			$	20,956
長期合同資產	$	17,975			$	15,386
短期遞延收入	$	718,861			$	641,656
長期遞延收入	$	77,335			$	46,974

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我們的合同資產和遞延收入的期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和客户付款之間的時間差異造成的。我們履行與客户的合同義務，轉讓產品和服務，以換取客户的考慮。在六個月結束 2019年12月31日，我們重新分類$13.3百萬將合同資產轉為應收款，這是由於交易權成為無條件的。在三個月和六個月結束 2019年12月31日分別不與合同資產有關的重大減值損失確認。

我們確認遞延收入時，我們已經收到考慮或一定數額的考慮是應從客户為未來的義務轉讓產品或服務。我們的遞延收入主要與客户支持協議有關，客户在執行這些服務之前已經支付了這些協議。期間確認的收入數額。六個月結束 2019年12月31日的遞延收入餘額2019年6月30日大約$491百萬.

與客户簽訂合同的增量成本

獲得合同的增量成本僅包括我們為獲得合同而產生的費用，如果沒有合同，我們就不會發生這些費用，例如銷售佣金。我們已確定我們的某些佣金計劃符合資本化的要求。一些佣金計劃不受資本化的限制，因為佣金費用被支付並確認為相關收入的確認。在評估獲得合同的成本時，我們採用了一種實用的權宜之計，允許我們根據具有類似特點的合同組合來評估我們的增量成本，而不是評估每一份合同的增量成本。我們預計，將這一實際權宜之計應用於合同組合的財務報表效果，不會與我們對每一份合同適用新標準的結果大不相同。

我們支付銷售新客户合同的佣金，以及續簽現有合同的佣金，只要續簽合同能帶來增量收入。按續簽合同支付的佣金僅限於增加的新收入，因此這些付款與原銷售時支付的佣金不相稱。我們在與交易價格分配一致的安排中，將佣金成本分配給履行義務。分配給許可證履約義務的佣金在許可證收入確認時列支。分配給專業服務業績義務的佣金按發生時支出，因為這些合同一般為期一年或更短，如果攤銷期為一年或更短，我們對支出費用適用實際權宜之計。分配給維修、管理服務、正在進行的託管安排或其他經常性服務的佣金按照預期從佣金付款中受益的服務轉移給客户的模式資本化和攤銷。由於延期支付的佣金與原來的銷售不相稱，福利期考慮預期的延期。養卹金期間估計約為六年這是基於我們的客户合同和我們的技術的估計壽命。

與獲取合同相關的增量費用在銷售和營銷費用中記錄在合併損益表.

我們獲得合同的短期資本化成本包括在“預付費用和其他資產”中，而我們獲取合同的長期資本化成本則包括在我們的“其他資產”中。合併資產負債表.

下表彙總了自2019年6月30日:

從2019年6月30日起獲得合同的資本化成本	$	48,284
新資本化費用	10,590
資本成本攤銷	(7,715		)
外匯調整	(228		)
截至2019年12月31日獲得合同的資本化成本	$	50,931

在三個月和六個月結束 2019年12月31日分別不與資本化費用有關的重大減值損失。

分配給其餘履約義務的交易價格

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截至2019年6月30日的餘額	$	17,011
壞賬費用	3,450
註銷/調整	(2,524		)
截至2019年12月31日的結餘	$	17,937

包括在應收賬款中的未開票應收款，數額為$80.5百萬截至2019年12月31日 (2019年6月30日—$56.1百萬).

	截至2019年12月31日
	成本				累積 折舊				網
傢俱和固定裝置	$	45,392			$	(29,191	)		$	16,201
辦公設備	2,152				(1,244		)		908
計算機硬件	286,043				(186,562		)		99,481
計算機軟件	125,736				(95,262		)		30,474
資本化軟件開發成本	102,560				(62,420		)		40,140
租賃改良	125,155				(73,802		)		51,353
土地和建築物	49,547				(14,656		)		34,891
共計	$	736,585			$	(463,137	)		$	273,448

 

	截至2019年6月30日
	成本				累積 折舊				網
傢俱和固定裝置	$	40,260			$	(26,492	)		$	13,768
辦公設備	1,993				(1,576		)		417
計算機硬件	258,802				(177,402		)		81,400
計算機軟件	119,018				(87,240		)		31,778
資本化軟件開發成本	95,729				(56,205		)		39,524
租賃改良	113,510				(66,520		)		46,990
土地和建築物	49,557				(13,981		)		35,576
共計	$	678,869			$	(429,416	)		$	249,453

我們在國內和國際上為某些設施、汽車、數據中心和設備簽訂經營租約，用於正常的業務。這些租約的期限一般由1至1不等。10年數，其中一些選項包括將額外的3擴展到5年數在最初的任期之後。此外，我們位於加拿大安大略省滑鐵盧的總部所在的土地是從滑鐵盧大學租用的，租期為49年數從2005年12月開始，可選擇延長49年數。最初為期12個月或更短的租約沒有記錄在綜合資產負債表上，我們也沒有任何實質性的融資租賃。

當我們有權在一段時間內直接使用該資產，同時獲得該資產的所有經濟利益時，我們將合同解釋為租賃合同。我們決定在租賃開始之日對我們的使用權(ROU)資產和租賃負債進行初步分類和衡量。

ROU資產代表我們控制租賃標的資產的權利，租賃責任是我們在合同期限內支付與租賃標的資產有關的租賃款項的義務。ROU資產和租賃負債在綜合資產負債表上是根據今後在租賃期限內支付的最低租金現值確認的。在可用時，我們將使用租賃中隱含的費率將租賃付款貼現到現值。然而，房地產租賃一般不提供一個很容易確定的隱性利率，因此，我們必須估計我們的增量借款利率，以貼現租賃付款。在租賃資產所在的經濟環境中，我們根據有類似條件和付款的擔保基礎估算我們的增量借款利率。

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ROU資產相當於租賃負債，並根據任何初始直接成本、預付租金和租賃獎勵措施進行調整。固定租賃費用包括在認列ROU資產和租賃負債中。租賃負債的計量不包括可變租賃費用。這些可變租賃付款在發生這些付款的期間的收入綜合報表中予以確認。按照ASC主題840下以前的租賃會計規則，最低租賃付款的租賃費用繼續在租賃期限內的合併收入報表中以直線確認。

在確定我們設施租賃的租賃成本時，我們沒有選擇將租賃和非租賃部分結合起來的實際權宜之計。對於所有其他資產類別，我們選擇了切實可行的權宜之計，將租賃和非租賃部分結合起來。租賃責任包括與延長或延長租賃期限的選擇有關的租賃付款，只有在我們合理地肯定我們將行使這些選擇的情況下。我們的租約通常不包含任何實質性的剩餘價值擔保或限制性契約。

在某些情況下，我們通過轉租協議將租賃設施的全部或部分轉租給其他公司。

租賃費用和其他資料

以下説明所述期間業務租賃費用、租賃期限和貼現率的各個組成部分：

	截至2019年12月31日止的三個月				截至2019年12月31日止的6個月
經營租賃成本	$	15,955			$	32,102
短期租賃費用	190				288
可變租賃成本	764				1,507
分租收入	(1,583		)		(3,137		)
租賃費用總額	$	15,326			$	30,760
加權平均剩餘租賃期限	6.05年數				6.05年數
加權平均貼現率	3.28		%		3.28		%

補充現金流信息

下表列出與租賃交易產生的現金流量有關的補充資料。為可變租賃費用和短期租賃支付的現金不包括在業務租賃負債的計量中，因此不包括在以下數額之內：

	截至2019年12月31日止的三個月				截至2019年12月31日止的6個月
為計算業務租賃負債所包括的數額支付的現金：	$	18,461			$	36,070
為換取新的經營租賃負債而獲得的資產使用權	$	10,557			$	15,417

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租賃負債到期日

下表列出截至目前為止，本處營運租契負債項下的未來最低租金付款。2019年12月31日:

截至6月30日的財政年度，
2020年(截至6月30日六個月)	$	39,817
2021	66,295
2022	54,406
2023	41,187
2024	30,844
此後	81,161
租賃付款總額	$	313,710
減：估算利息	(28,450		)
共計	$	285,260
報告為
變現經常業務租賃負債	66,579
特別非流動經營租賃負債	218,681
經常費用總額	$	285,260

上表所列經營租賃到期金額不包括根據我們與第三方的各種轉租協議預計將收到的分租收入。根據這些協議，我們期望獲得大約相當的轉租收入。$3.7百萬超過2020年財政年度剩餘時間$27.2百萬在此之後。

下表是根據截至2019年6月30日各項協議的預期到期日期，按我們在2019年6月30日終了年度的表10-K年度報告中所述，在通過主題842之前，列出我們經營租賃下的未來最低租賃付款：

截至6月30日的財政年度，
2020	$	72,853
2021	59,451
2022	46,943
2023	33,871
2024	25,570
此後	80,163
最低租賃付款總額(1)	$	318,851

⁽¹⁾除以.$30.7百萬從我們轉租給第三方的物業中獲得的轉租收入。

商譽是在為收購一項業務支付的代價超過可識別的有形和無形資產淨值的公允價值時記錄的。下表彙總了自2019年6月30日以來商譽的變化：

截至2019年6月30日的餘額	$	3,769,908
獲得碳酸鹽(附註19)	885,547
獲取傳真員(注19)	2,180
有開放式計量期的2020財政年度之前購置的調整數(附註19)	842
外匯調整	(1,985		)
截至2019年12月31日的結餘	$	4,656,492

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	截至2019年12月31日
	成本				累積攤銷				網
技術資產	$	1,126,601			$	(431,856	)		$	694,745
客户資產	1,951,617				(838,290		)		1,113,327
共計	$	3,078,218			$	(1,270,146	)		$	1,808,072
	截至2019年6月30日
	成本				累積攤銷				網
技術資產	$	835,498			$	(349,259	)		$	486,239
客户資產	1,397,937				(737,672		)		660,265
共計	$	2,233,435			$	(1,086,931	)		$	1,146,504

獲得的技術和客户無形資產的加權平均攤銷期約為五年和七年分別。

下表顯示了所述財政年度的未來攤銷費用估計數。這一計算假定今後不會對購置的無形資產作出任何調整：

	截至2019年12月31日				截至2019年6月30日
存款和限制現金	$	13,527			$	13,671
獲得合同的資本化成本	37,692				35,593
投資	69,712				67,002
長期預付費用和其他長期資產	37,127				32,711
共計	$	158,058			$	148,977

存款和受限制現金主要是指根據設施租賃協議向房東提供的保證金和根據某些合同協議條款受到限制的現金。

獲得合同的資本化成本涉及獲得合同的增量費用，如銷售佣金，這些費用在預期收回合同費用的情況下有資格按合同資本化(見附註3“收入”)。

投資涉及某些非有價證券，我們是有限合夥人.我們對這些投資對象的興趣範圍從4%到下面20%。這些投資是用權益法記帳的。根據我們對這些投資的興趣，我們在淨收益或虧損中所佔的份額作為其他收入(費用)的一部分入賬。合併損益表。在三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們從這些投資中所佔的收入(損失)份額是$1.3百萬和$1.9百萬分別三個月和六個月結束 2018年12月31日 — $5.5百萬和$7.9百萬分別)。

長期預付費用和其他長期資產包括按許可證適用條款攤銷的長期許可證預付款和其他雜項資產。

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流動負債

應付帳款和應計負債包括：

 

	截至2019年12月31日				截至2019年6月30日
應付帳款-貿易	$	45,285			$	46,323
應計薪金和佣金	113,901				131,430
應計負債(1)(2)	229,414				117,551
高級債券應計利息	24,786				24,786
關於重組和其他特別費用的應付數額(1)	1,111				8,153
資產退休債務	3,114				1,660
共計	$	417,611			$	329,903

長期應計負債 

	截至2019年12月31日				截至2019年6月30日
關於重組和其他特別費用的應付數額(1)	$	—			$	4,804
其他應計負債(1)	2,186				30,338
資產退休債務	12,791				14,299
共計	$	14,977			$	49,441

⁽¹⁾以前，在2019財政年度，應計負債總額中包括租户津貼、遞延租金、租賃公允價值調整數和與重組設施有關的應付金額。自2019年7月1日起，根據主題842的通過，將這些餘額重新歸類為經營租賃使用權資產。更多信息見附註1“列報基礎”和附註6“租賃”。

⁽²⁾包括大約$89百萬截至2019年12月31日，根據採購協議應計和未付的碳酸鹽巖購買費用(見附註19“購置”).

資產退休債務

我們被要求在租賃結束時將我們租賃的某些設施歸還原狀。截至2019年12月31日，這一債務的現值是$15.9百萬 (2019年6月30日—$16.0百萬)，其未折扣價值為$17.3百萬 (2019年6月30日—$17.6百萬).

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長期債務

長期債務包括以下內容：

	截至2019年12月31日				截至2019年6月30日
債務總額
高級註釋2026	$	850,000			$	850,000
高級説明2023	800,000				800,000
應付2022年	143,750				—
定期貸款B	982,500				987,500
左輪手槍	750,000				—
應付本金共計	3,526,250				2,637,500
高級債券溢價2026	5,085				5,405
交納2022年到期債券的全部溢價(1)	9,881				—
債務發行成本	(27,199		)		(28,027		)
未繳總額	3,514,017				2,614,878
減：
長期債務的當期部分
應付2022年票據，包括全保費	153,631				—
定期貸款B	10,000				10,000
左輪手槍	750,000				—
長期債務當期債務總額	913,631				10,000
非流動部分長期債務	$	2,600,386			$	2,604,878

⁽¹⁾表示整體溢價的總價值，假設所有持有者按臨時增加的換算率折算.

高級無擔保固定利率債券

高級註釋2026

在2016年5月31日，我們發佈了$600百萬合計本金5.875%到期於2026年的高級票據(高級票據2026)：根據1933年“證券法”修正後的“證券法”第144 A條規則(證券法)向合格的機構買受人和根據“證券法”條例S向離岸交易中的某些人提供的未登記債券。高級債券2026的利率為5.875%每年六月一日及十二月一日起，由二零一六年十二月一日起，每半年派息一次。高級債券2026將於2026年6月1日到期，除非按照其條款提前贖回或回購。

在2016年12月20日，我們發佈了$250百萬按本金總額計算，重開我們的高級債券2026，發行價格為102.75%。這些額外的鈔票有相同的條款，與先前發行的單一系列票據是可互換的，也是單一系列的一部分。$600百萬高級債券本金合計2026在考慮額外發行後，高級債券2026的未繳本金總額如下：$850百萬.

為三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們記錄了利息費用$12.5百萬和$25.0百萬分別與“高級註釋2026”(三個月和六個月結束 2018年12月31日— $12.5百萬和$25.0百萬分別)。

高級説明2023

2015年1月15日，我們發佈了$800百萬合計本金5.625%到期的高級票據2023(高級票據2023)根據“證券法”第144 A條規則向合格的機構買受人和根據“證券法”的條例S向離岸交易中的某些人提供未經登記的債券。高級債券2023

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率5.625%每年一月十五日及七月十五日起，由2015年7月15日起，每半年派息一次。高級債券2023將於2023年1月15日到期，除非按照其條款提前贖回或回購。

為三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們記錄了利息費用$11.2百萬和$22.5百萬分別與“高級註釋2023”(三個月和六個月結束 2018年12月31日— $11.2百萬和$22.5百萬分別)。

應付2022年

作為我們收購碳酸鹽的一部分，我們的合併債務反映了$143.8百萬本金可轉換債券(到期債券2022年)2022年到期的票據最初是根據“證券法”第144 A條的規定，於2017年4月4日以未登記的方式向合格的機構買家發行的。應於2022年到期的票據是以美國國家銀行協會(2022年票據受託人)為託管人(2022年票據託管人)之間的一種義齒(2022年票據義齒)發行的。到期債券2022年應計利息2.5%每年每半年支付一次欠款，每年的4月1日和10月1日。到期的2022年債券將於2022年4月1日到期，除非提前回購、贖回或轉換。現在是OpenText的子公司，但在2022年到期的Notes上，它仍然是唯一的承付人。

與我們收購碳酸鹽有關，並按照2022年NotesINDITH的要求，Carbon ite和2022年Notes受託人簽訂了第一份補充契約，日期為2019年12月24日(2022年“補充印義牙”)。2022年的“備註補充義齒”規定，在我們獲得碳酸鈣的有效時間和之後，每種義齒都有轉換的權利。$1,000將到期2022年的票據本金改為只將2022年到期的票據本金轉換為現金的權利，其數額相當於換算日期(如2022年Notes INDITE所界定的)的換算率(如2022年Notes INDITE中所定義的)乘以$23.00，這是我們在收購碳酸鹽礦時所支付的每股價格。

由於我們購買了碳酸鹽，到期的2022年票據的換算率暫時提高了7.7633每$1,000到期債券本金2022年46.4667每$1,000債券本金到期2022年。增加的轉換率將繼續有效，直到2020年2月27日營業結束(紐約市時間下午5：00)。$1,000到期供轉換的2022年債券本金將折算為$1,068.7341現金。

定期貸款B

2018年5月30日，我們通過一項新的貸款計劃，對現有的定期貸款安排進行了再融資。$1十億定期貸款安排(定期貸款B)，藉此我們借入$1十億於當日還清我們先前的貸款。$800百萬定期貸款安排最初於2014年1月16日生效。定期貸款B項下的借款是以第一次抵押擔保的，主要是對我們所有的資產與貸款人(定義如下)進行同等的擔保。

定期貸款B七年期，至2025年5月屆滿，而根據定期貸款B作出的還本付息額相等於0.25%在定期貸款B期內按季度等額分期付款的本金，其餘部分在到期時到期。定期貸款B項下的借款目前的浮動利率等於1.75%加上LIBOR。截至2019年12月31日，定期貸款B的未清餘額利率約為3.45%.

為三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們記錄了利息費用$9.0百萬和$19.1百萬分別與定期貸款B(三個月和六個月結束 2018年12月31日—$10.3百萬和$20.1百萬).

左輪手槍

在2019年10月31日，我們修訂了我們承諾的循環信貸設施(Revolver)，以增加在Revolver項下的總承付款額。$450百萬到$750百萬並將期限從2022年5月5日延長至2024年10月31日。在貸款人項下的借款是通過對我們所有資產的第一次抵押來擔保的，其基礎是定期貸款B。在期限結束前，貸款者沒有固定的還款日期。根據貸款者借入的貸款每年以浮動利率libor加固定保證金支付利息，這取決於我們的綜合淨槓桿率。1.25%到1.75%。截至2019年12月31日，未清餘額的利率約為3.29%.

在三個月結束 2019年12月31日我們拉了下來$750百萬從開膛手那裏獲得了部分資金。截至2019年12月31日，所提取的全部款項仍未支付(2019年6月30日—零)。在三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們記錄了與大約提取的金額有關的利息開支。$0.6百萬分別。

截至2018年12月31日，我們有不翻車者的未清餘額。期間沒有任何活動。三個月和六個月結束 2018年12月31日我們錄下了不利息費用。

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債券發行成本及高級債券溢價

債務發行成本主要涉及為獲得我們的信貸便利和發行我們的高級債券2023和高級債券2026(統稱為高級債券)而發生的費用，並正按照高級債券和定期貸款B和貸款人的各自條款，使用有效利息方法攤銷。

下表提供了我們為開放式文本文檔技術有限公司(CDT)、GXS有限公司(GXS GmbH)確定的養老金計劃和長期僱員福利義務的詳細信息。GXS GER)，菲律賓GXS公司。(GXS PHP)和其他計劃2019年12月31日和2019年6月30日:

	截至2019年12月31日
	總效益 義務				當前部分 受益義務*				非電流部分 利益義務
CDT定義福利計劃	$	35,221			$	700			$	34,521
GXS GER定義福利計劃	25,650				986				24,664
GXS PHP定義福利計劃	7,113				93				7,020
其他計劃	7,964				491				7,473
共計	$	75,948			$	2,270			$	73,678

 

	截至2019年6月30日
	總收益 義務				當前部分 受益義務*				非電流部分 利益義務
CDT定義福利計劃	$	35,836			$	675			$	35,161
GXS GER定義福利計劃	26,739				1,012				25,727
GXS PHP定義福利計劃	6,904				124				6,780
其他計劃	8,052				481				7,571
共計	$	77,531			$	2,292			$	75,239

*福利債務的當期部分已列入“應計薪金和佣金”，全部列入“應付賬款和應計負債”。合併資產負債表(見附註10“應付賬款和應計負債”)。

確定的福利計劃

CDT計劃

CDT發起了一項無資金界定的養卹金計劃，主要涵蓋所有CDT僱員(CDT計劃)，其中規定了老年、殘疾和遺屬福利。CDT計劃下的福利通常基於退休年齡、服務年限和僱員的年收入。該養卹金計劃的週期費用淨額是使用預計單位信貸法和若干精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和服務費用估計數。不自該計劃開始以來，已經作出了貢獻。超過預計福利義務10%的精算損益正在攤銷，並確認為計劃在職僱員平均剩餘服務期內定期福利費用淨額的一個組成部分。截至2019年12月31日，大約有$0.5百萬在與CDT計劃有關的累計其他綜合收入中，預計這些收入將被確認為2020年財政年度剩餘時間淨定期福利成本的一個組成部分。

GXS GER計劃

作為我們收購GXS集團的一部分。(GXS)在2014財政年度，我們假設了一項涵蓋某些德國僱員的無資金界定的養卹金計劃，其中規定了老年、殘疾和遺屬津貼。這個GXS GER計劃自2006年以來一直對新的參與者關閉。“公約”下的福利GXS GER計劃一般根據參與人的薪酬、僱用日期、合格服務年數和退休年齡。該養卹金計劃的週期費用淨額是使用預測單位信貸法和若干精算假設確定的，其中最重要的假設是

---

貼現率和估計服務費用。不自該計劃開始以來，已經作出了貢獻。超過預計福利義務10%的精算損益正在攤銷，並確認為計劃在職僱員平均剩餘服務期內定期福利費用淨額的一個組成部分。截至2019年12月31日，大約有$0.1百萬在與GXS GER計劃有關的累計其他綜合收入中，預計這些收入將被確認為2020年財政年度剩餘時間淨定期福利成本的一個組成部分。

GXS PHP計劃

作為我們在2014財政年度收購GXS的一部分，我們承擔了一項主要資金不足的固定福利養卹金計劃，該計劃主要涵蓋菲律賓GXS的所有僱員，其中包括退休、殘疾和遺屬福利。“公約”下的福利GXS PHP計劃一般以參與人的薪酬、合格服務年數和退休年齡為依據。該養卹金計劃的週期費用淨額是使用預計單位信貸法和若干精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和服務費用估計數。除了最初的貢獻外，其公允價值約為$0.03百萬截至2019年12月31日, 不自該計劃開始以來，已提供了更多的捐款。精算損益超過10%在預計的福利義務中，正在攤銷並確認為計劃在職僱員平均剩餘服務期內定期福利費用淨額的一個組成部分。截至2019年12月31日，大約有$0.1百萬的其他綜合收入GXS PHP計劃預計這將被確認為2020年財政年度剩餘時間期間淨定期福利費用的一個組成部分。

以下是上述各養卹金計劃在所述期間的養卹金義務變動的詳細情況： 

	截至2019年12月31日																截至2019年6月30日
	CDT				GXS GER				GXS PHP				共計				CDT				GXS GER				GXS PHP				共計
受益義務-期初	$	35,836			$	26,739			$	6,904			$	69,479			$	32,651			$	25,382			$	3,853			$	61,886
服務成本	286				159				609				1,054				550				566				771				1,887
利息成本	229				168				173				570				642				489				300				1,431
支付的福利	(313		)		(472		)		(115		)		(900		)		(626		)		(996		)		(140		)		(1,762		)
精算(收益)損失	90				(269		)		(559		)		(738		)		3,365				1,872				1,957				7,194
外匯(收益)損失	(907		)		(675		)		101				(1,481		)		(746		)		(574		)		163				(1,157		)
受益義務-期末	35,221				25,650				7,113				67,984				35,836				26,739				6,904				69,479
減：當前部分	(700		)		(986		)		(93		)		(1,779		)		(675		)		(1,012		)		(124		)		(1,811		)
非流動福利債務	$	34,521			$	24,664			$	7,020			$	66,205			$	35,161			$	25,727			$	6,780			$	67,668

以下是與下列養卹金計劃有關的養卹金費用淨額的詳細情況：

	截至12月31日的三個月，
	2019																2018
養卹金費用：	CDT				GXS GER				GXS PHP				共計				CDT				GXS GER				GXS PHP				共計
服務成本	$	144			$	80			$	310			$	534			$	136			$	140			$	159			$	435
利息成本	115				84				88				287				159				121				72				352
精算(收益)和損失攤銷	235				61				(72		)		224				175				33				(139		)		69
淨養卹金費用	$	494			$	225			$	326			$	1,045			$	470			$	294			$	92			$	856

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	截至12月31日的六個月，
	2019																2018
養卹金費用：	CDT				GXS GER				GXS PHP				共計				CDT				GXS GER				GXS PHP				共計
服務成本	$	286			$	159			$	609			$	1,054			$	277			$	285			$	335			$	897
利息成本	229				168				173				570				324				247				140				711
精算(收益)和損失攤銷	469				122				(143		)		448				351				66				(279		)		138
淨養卹金費用	$	984			$	449			$	639			$	2,072			$	952			$	598			$	196			$	1,746

在確定養卹金計劃福利義務的公允價值時2019年12月31日和2019年6月30日我們分別使用了以下加權平均關鍵假設：

	截至2019年12月31日						截至2019年6月30日
	CDT		GXS GER		GXS PHP		CDT		GXS GER		GXS PHP
假設：
加薪	2.50%		2.50%		6.50%		2.50%		2.50%		6.50%
養卹金增加	2.00%		2.00%		N/A		2.00%		2.00%		N/A
貼現率	1.30%		1.30%		5.25%		1.32%		1.32%		5.00%
正常退休年齡	65-67		65-67		60		65-67		65-67		60
僱員變動率：
至20歲	—%		—%		12.19%		—%		—%		12.19%
至25歲	—%		—%		16.58%		—%		—%		16.58%
至30歲	1.00%		—%		13.97%		1.00%		—%		13.97%
至35歲	0.50%		—%		10.77%		0.50%		—%		10.77%
至40歲	—%		—%		7.39%		—%		—%		7.39%
至45歲	0.50%		—%		3.28%		0.50%		—%		3.28%
至50歲	0.50%		—%		—%		0.50%		—%		—%
從51歲起	1.00%		—%		—%		1.00%		—%		—%

根據以下各財政年度的養卹金計劃預期支付的養卹金如下：

	截至6月30日的財政年度，
	CDT				GXS GER				GXS PHP
2020年(截至6月30日六個月)	$	331			$	493			$	31
2021	739				985				268
2022	810				1,017				266
2023	909				1,017				222
2024	1,014				1,023				278
2025年至2029年	5,851				5,171				2,890
共計	$	9,654			$	9,706			$	3,955

其他計劃

其他計劃包括由我們的某些外國子公司提供的固定福利養老金計劃。這些計劃中有許多是通過我們的收購進行的，或者是根據當地的監管要求制定的。這些其他計劃主要是沒有資金的，我們的養卹金負債中包括了預計的總福利義務。這些計劃的週期費用淨額是使用預測單位信貸法和若干精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和服務費用估計數。

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現金紅利

為三個月和六個月結束 2019年12月31日，根據公司的股利政策，我們宣佈$0.1746和$0.3492的總和中，分別按普通股計算$47.1百萬和$94.1百萬，這是我們在同一時期支付的。

為三個月和六個月結束 2018年12月31日，根據公司的股利政策，我們支付了$0.1518和$0.3036的總和中，分別按普通股計算$40.7百萬和$81.2百萬分別。

股份資本

我們的授權股本包括無限數量的普通股和無限數量的優先股。不優先股已經發行。

國庫券

回購

我們可以不時向獨立代理提供資金，以促進回購我們的普通股，以解決長期激勵計劃(LTIP)或其他計劃下的獎勵。

在三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們買了零和300,000我們在公開市場上所持有的普通股，其價格約為零和$12.4百萬分別根據我們的長期投資協議或其他計劃進行可能的再發行(三個月和六個月結束 2018年12月31日—370,265和674,265普通股的成本分別為$12.8百萬和$24.5百萬分別)。有關我們各種計劃的更多細節，請參見下文。

再發行

在三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們重新發布了255,502普通股，分別來自國庫券(三個月和六個月結束 2018年12月31日—544,929和547,897(分別為普通股)，與賠償金的結算有關。

股票支付

下文所述期間以股票為基礎的賠償費用總額詳列如下： 

	截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
	2019				2018				2019				2018
股票期權	$	2,667			$	2,319			$	4,677			$	4,921
業績股(根據LTIP發行)	1,521				851				2,921				1,694
受限制股份單位(根據LTIP發行)	1,309				1,626				2,969				3,011
受限制股份單位(其他)	10				52				20				133
遞延股份單位(董事)	1,124				1,032				1,875				1,693
員工股份購買計劃	1,152				1,005				2,212				1,988
股份補償費用總額	$	7,783			$	6,885			$	14,674			$	13,440

未到期股票期權概述

截至2019年12月31日的總和7,511,605購買普通股的期權已發行，另有一項8,573,945購買普通股的期權可根據我們的股票期權計劃發行。我們的股票期權一般四年並在七和十年從贈款的日期開始。目前，我們也有未完成的方案。五年，以及基於滿足某些市場條件的未完成的期權。我們所有期權的行使價格設定在不低於我們在納斯達克的普通股收盤價在緊接適用的授予日期前的交易日。

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我們的股票期權計劃下的活動摘要六個月結束 2019年12月31日如下：

	備選方案			加權- 平均鍛鍊 價格				加權- 平均 殘存 合同條款 (年份)		總資本內在價值 ($’000s)
截至2019年6月30日未繳	7,102,753			$	31.82
獲批	982,440			39.33
行使	(414,682	)		27.39
沒收或過期	(158,906	)		34.48
截至2019年12月31日未繳	7,511,605			$	32.99			4.02		$	83,257
可於2019年12月31日運動	2,855,956			$	28.42			2.55		$	44,688

我們根據ASC主題718、“補償-股票補償”(主題718)和SEC工作人員會計公報第107號的規定，使用Black-Schole期權定價模型或適當的MonteCarlo估值方法估算股票期權的公允價值。期權定價模型需要輸入主觀假設，包括期權的估計壽命和股票在期權估計壽命上的預期波動性。我們利用歷史波動作為基礎，預測潛在股票的預期波動性，並根據歷史數據估算股票期權的預期壽命。

我們相信，估值方法和發展基本假設所採用的方法，是計算股票期權批出的公允價值的適當方法。然而，公允價值的估計並不是為了預測未來的實際事件或最終由獲得股權獎勵的僱員實現的價值。

在所述期間，期權的加權平均公允價值和加權平均假設如下：

	截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
	2019				2018				2019				2018
授予期權的加權平均公允價值	$	6.74			$	7.37			$	6.49			$	8.55
採用加權平均假設：
預期波動率	22.03		%		25.95		%		22.09		%		26.05		%
無風險利率	1.55		%		2.97		%		1.65		%		2.82		%
預期股利收益率	1.64		%		1.73		%		1.67		%		1.49		%
預期壽命(以年份計)	4.11				4.32				4.11				4.32
沒收率(基於歷史匯率)	7		%		6		%		7		%		6		%
平均行使股價	$	41.13			$	33.97			$	39.33			$	38.56

截至2019年12月31日，與尚未確認的未獲承認的股票期權獎勵有關的賠償費用總額約為$24.5百萬，它將在加權平均期間內確認。2.9年數.

不現金被我們用來結算在任何一段時間內根據基於股票的補償安排授予的股票工具。

我們有不T將任何基於股票的補償成本資本化，作為資產成本的一部分。

為三個月和六個月結束 2019年12月31日，現金$6.8百萬和$11.4百萬分別是由於行使根據股票支付安排授予的期權而收到的.我們在三個月和六個月結束 2019年12月31日在行使可獲税項扣減的選擇時，$0.6百萬和$0.9百萬分別。

為三個月和六個月結束 2018年12月31日，現金$1.8百萬和$14.2百萬分別是由於行使根據股票支付安排授予的期權而收到的.我們在三個月和六個月結束 2018年12月31日在行使可獲税項扣減的選擇時，$15.0千和$0.9百萬分別。

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長期激勵計劃

我們鼓勵某些符合條件的僱員，部分是根據我們的長期利益協議提供長期補償.LTIP是一個滾動的三授予合格員工一定數量的目標績效共享單位(PSU)和/或限制性股份單位(RSU)的年度計劃。目標PSU是在獲得贈款時確定的某些財務和(或)業務業績標準(業績條件)之後確定的。當一名合格的僱員在整個歸屬期內繼續受僱時，目標RSU就會被授予。

根據LTIP授予的PSU和RSU在生效日期已按公允價值計算，與主題718相一致，並將在計劃剩餘時間內按分擔補償費用收取費用。在LTIP下授予的股票期權是使用Black-Schole期權定價模型進行的，與主題718相一致。利用蒙特卡羅定價模型對PSU的公允價值進行了估計，並根據它們的授予日期、公允價值對RSU進行了估值。

截至2019年12月31日，未獲承認的未獲承認的LTIP裁決的預期補償費用總額為$24.1百萬，預計將在加權平均期間內確認2.1年數.

最近授予或尚未授予的猛虎組織贈款説明如下。ltip贈款在本文件中提到。季度報告論形式10-Q根據預計授予的年份。

2019財政年度

2017年財政年度在LTIP下提供的贈款(統稱財政2019年LTIP)，由PSU和RSU組成，自2016年8月14日起於2017年財政年度生效。我們通過255,502國庫券期間的普通股三個月結束2019年12月31日$9.1百萬.

2020財政年度

2018年財政年度在LTIP下提供的贈款(統稱財政2020 LTIP)，由PSU和RSU組成，自2017年8月7日起在2018年財政年度生效。歸屬PSU的性能條件完全根據市場情況而定。RSU是以員工服務為基礎的獎勵，並授予2020財政年度長期協議。我們預計將結清2020財政年度LTIP的庫存獎勵。

2021財政年度

2019財政年度在LTIP下提供的贈款(統稱為財政2021 LTIP)，由PSU和RSU組成，從2018年8月6日起在2019財政年度生效。歸屬PSU的性能條件完全根據市場情況而定。RSU是以員工服務為基礎的獎勵，並授予財政2021 LTIP的壽命.我們預計將結清2021年長期投資協議的庫存獎勵。

2022財政年度

從2019年8月5日起，由PSU和RSU組成的2020年財政年度在LTIP下提供的贈款(統稱為財政2022 LTIP)於2020年財政年度生效。歸屬PSU的性能條件完全根據市場情況而定。RSU是以員工服務為基礎的獎勵，並授予財政2022年LTIP的壽命.我們預計將結清2022年長期投資協議的庫存獎勵。

限制股份單位(RSU)

在三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們做了不不得根據僱傭協議及其他與勞資協議無關的協議，向僱員批出任何RSU(三個月和六個月結束 2018年12月31日—零)。通常，RSU歸屬於指定的合同日期。三年從各自的贈款日期開始。我們希望解決RSU的股票獎勵。

在三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們做了不不得以國庫券發行任何普通股，以結算現有的RSU(三個月和六個月結束 2018年12月31日—5,826和8,794普通股，費用分別為$0.2百萬和$0.3百萬分別)。

遞延股票單位(DSU)

在三個月和六個月結束 2019年12月31日，我們同意70,609和74,408DSU，分別給予某些非僱員董事(三個月和六個月結束 2018年12月31日—90,184和93,342(分別為DSU)。DSU是根據我們的遞延股計劃發佈的。作為董事費用補償的DSU立即授予，而所有其他DSU在授予DSU後的下一次年度大會上授予。在董事不再是董事會成員之前，我們不支付任何DSU。

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僱員股份購買計劃(ESPP)

我們的ESPP向員工提供購買價格折扣15%.

在三個月和六個月結束 2019年12月31日, 139,462和327,543普通股分別有資格向登記在ESPP的員工發行(三個月和六個月結束 2018年12月31日—160,088和336,162普通股)。

我們訂立了下列合同義務，對所述財政期間的最低付款額如下：

	應付款項
	共計				二0二0年一月一日 2020年6月30日				2020年7月1日 2022年6月30日				七月一日(2022年) 2024年6月30日				2024年7月1日 以及超越
長期債務(1)	$	3,449,651			$	223,222			$	277,680			$	1,031,371			$	1,917,378
未記作租賃義務的合同的採購義務(2)	60,978				23,135				32,843				5,000				—
	$	3,510,629			$	246,357			$	310,523			$	1,036,371			$	1,917,378

⁽¹⁾包括到期日的利息和本金付款。詳情請參閲附註11“長期債務”。

⁽²⁾關於專題842下所列與租賃和購買義務有關的合同義務，請見附註6“租約”。

擔保和賠償

我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括對第三方聲稱我們的軟件產品或服務侵犯了某些第三方知識產權以及與違反我們的保密義務有關的責任賠償客户的條款。我們並沒有就該等補償條款支付任何重要款項，亦沒有在本處就這些彌償條款累算任何法律責任。精簡合併財務報表.

我們偶爾會在正常的業務過程中與第三方簽訂財務擔保，其中包括我們代表與之開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。這些協議對我們的業務結果、財務狀況或現金流動沒有產生重大影響。

訴訟

我們目前參與各種索賠和法律訴訟。

每季度，我們審查每一重大法律事項的現狀，並評估這類事項，以確定應如何根據ASC主題450-20“損失或有損失”(主題450-20)的要求處理這些事項，以便進行會計核算和披露。具體而言，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項記錄我們所有爭端和訴訟項目的狀況，與有關內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每一事項的優點和在類似情況下進行類似訴訟的經驗，評估每一事項的進展情況。

如果任何索賠或法律程序可能造成的損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們將根據主題450-20對估計損失承擔賠償責任。截至此日期季度報告論形式10-Q，這些應計負債的總和對我們的合併財務狀況或業務結果並不重要，我們認為，截至本文件提交之日，有理由不可能發生對我們的合併財務狀況或業務結果具有重大意義的超過已確認數額的損失。如下文所述，我們目前無法估計某些已披露事項的可能損失或損失範圍。

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意外開支

IRS物質

正如我們先前披露的那樣，美國國內税務局(國税局)正在審查我們截至2010年6月30日的財政年度(2010財政年度)的某些報税表，直至2012年6月30日終了的財政年度(2012財政年度)，並與這些審查有關，正在審查我們在2010財政年度的內部重組，以鞏固盧森堡和加拿大的某些知識產權所有權，並將某些收購納入由此產生的結構。我們先前亦曾透露，考試可能會導致建議的税項調整，這些調整可能是個別或合計的重大調整，而我們並沒有記錄任何可能作出的調整的實質應計項目。精簡合併財務報表.

我們先前透露，作為這些考試的一部分，我們在2015年7月17日收到國税局關於擬議調整的初步通知(NOPA)草稿，該通知經國税局於2018年7月11日大約提出一次$335百萬增加因2010財政年度(2010 NOPA)重組而產生的美國聯邦税收，再加上相當於罰款的罰款20%根據美國國税局公佈的適用法定税率計算的2010財政年度新增税收和利息。

在……上面2018年7月11日，我們還收到了Nopa草案，與先前披露的預期一致，草案提出了一次大約一次。$80百萬增加美國2012財政年度聯邦税(2012 NOPA)，原因是全球360控股公司併入2010財政年度內部重組所產生的結構，外加相當於罰款的罰款40%2012財政年度擬議增税和利息。

2019年1月7日，我們收到國税局正式通知，建議調整2010財政年度和2012財政年度的應税收入，以及最終形式的2010 NOPA和2012 NOPA。在每一種情況下，這類文件都與預期相同，而且所依據的條件與先前披露的各自的“國家海洋環境協定”草案所規定的基本相同，但作為2012年“國家海洋環境協定”一部分的擬議額外處罰除外。

國家税務總局是國税局的一種立場，不強制規定納税義務。我們繼續強烈反對國税局在北太平洋行動計劃內的立場，並積極反對有關調整應課税入息的建議，以及任何建議的罰則和利息。

在我們收到最後一份2010年NOPA和2012年NOPA時，美國國税局提出的我們的潛在總負債估計數，包括額外的州所得税和可能到期的罰款和利息，大約是$770百萬，大約由$455百萬在美國聯邦和州税收中，大約$130百萬懲罰，大約$185百萬令人感興趣的。利息將繼續按適用的法定利率計算，直至問題得到解決，並可能是實質性的。

正如上文所披露和指出的，我們強烈反對國税局的立場，並大力反對調整應課税收入的建議，以及建議的罰則和利息。我們正在審查納税人可以利用的各種備選方案，以對擬議的調整提出異議，包括通過美國國税局上訴和美國聯邦法院。任何這類替代辦法都可能涉及一個漫長的過程，並導致大量費用的產生。截至此日期季度報告論形式10-Q，我們並沒有在我們的考試中記錄有關這些考試的任何重要的應計項目。精簡合併財務報表。這些税務審查的不利結果可能對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。

關於美國國税局這一事件的歷史，請參閲2018年財政年度報告表10-K中的附註13“擔保和意外開支”。

CRA事項

作為正在對加拿大納税申報表進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們與國際子公司的某些公司間交易使用的轉讓定價方法提出異議，併發布了2012財政年度、2013財政年度和2014財政年度的重新評估通知。假設使用了現有的税收屬性(下文將對此作進一步説明)，我們將估算我們的潛在總負債。2019年12月31日，關於CRA對2012財政年度、2013財政年度和2014財政年度的重新評估，僅限於可能應支付的罰款和利息。$25百萬.

2012財政年度、2013財政年度和2014財政年度的重新評估通知將使我們的應税收入增加大約$90百萬到$100百萬這些年中的每一年，以及強加一個10%罰則建議調整入息。

我們強烈反對CRA的立場，並認為2012財政年度、2013財政年度和2014財政年度的重新評估(包括任何懲罰)是沒有價值的。我們已就2012財政年度、2013財政年度和2014財政年度提出反對通知，我們目前正在尋求根據適用的國際條約對這些重新評估進行主管部門審議。

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即使我們未能對CRA的重新評估提出質疑，以增加我們2012財政年度、2013財政年度和2014財政年度的應税收入，或者為目前正在審計的隨後幾年可能提出的可能的重新評估，我們仍可為這些年份提供可供選擇的扣減額(包括後來幾年的回扣)，以抵消這些增加的數額，從而無需支付額外的現金税，不包括上述任何分攤罰款和利息。

我們會繼續積極反對有關調整應課税入息及任何罰則及利息的建議。截至此日期季度報告論形式10-Q，我們並沒有將這些重估的應計項目記錄在我們的精簡合併財務報表。CRA對2012財政年度之前我們的納税申報表的審計已經完成，沒有重新評估我們在國際交易方面的所得税負債，包括適用於這些交易的轉移定價方法。CRA目前正在審計2015財政年度、2016財政年度和2017年財政年度，並提議以符合2012財政年度、2013財政年度和2014財政年度的方式重新評估2015財政年度。我們正在與CRA進行討論，並繼續積極反對CRA的審計立場。

GXS印度問題

我們在印度的子公司，GXS印度技術中心私人有限公司(GXS India)，可能受到班加羅爾市印度税務當局的評估。印度GXS公司收到了印度税務當局的評估命令，指稱適用於公司間交易的轉讓價格是不適當的。根據我們税務顧問的建議，我們認為印度税務當局用來支持他們的評估的事實是不正確的。我們已向印度税務當局提出上訴，並期待最終達成和解。我們已經積累了$1.3百萬以彌補我們在這件事上的財務風險。

碳酸鹽類訴訟投訴

2019年8月1日，在我們收購碳酸鹽之前，一名據稱的碳酸鹽股東在美國馬薩諸塞州地區法院向美國馬薩諸塞州地區法院提出了據稱的集體訴訟申訴，指控它的前首席執行官Mohamad S.Ali和前首席財務官Anthony Folger分別並代表處境類似的所有其他人訴碳酸鹽公司、Mohamad S.Ali和Anthony Folger(編號1：19-cv-11662-lts)。申訴指控違反了經修正的1934年“證券交易法”第10(B)條和第20(A)節規定的聯邦證券法，以及根據該法頒佈的規則10b-5。該申訴一般指稱，被告就卡米特的服務器備份VM版作出了重大虛假和具有誤導性的陳述，除其他外，要求將訴訟指定為集體訴訟、裁定未具體説明的補償性損害賠償、費用和費用，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，在同一法庭上提出了一項幾乎相同的申訴，標題為威廉·馮，分別並代表處境類似的所有其他人訴碳酸鹽公司、Mohamad S.Ali和Anthony Folger(編號1：19-cv-11808-lts)(連同露娜的申訴，即“證券訴訟”)。2019年11月21日，法院合併了證券訴訟，任命了首席原告，並指定了一名首席律師。2020年1月15日，首席原告提交了一份與2019年8月1日提出的申訴相同的經修訂的綜合申訴，提出了同樣的指控，並尋求同樣的救濟。被告的答覆或答辯書將於2020年3月10日到期。除其他外，考慮到訴訟的早期階段, 我們無法預測這一行動的結果，也無法合理地估計這一訴訟可能造成的損失數額或範圍(如果有的話)。

碳酸鹽巖與實時數據

2017年2月27日，在我們收購碳酸鹽之前，一個名為實時數據有限責任公司(Realtime Data LLC)的非執業實體在美國得克薩斯州東區地區法院提起訴訟：“實時數據有限責任公司訴碳酸鹽公司等(編號：6：17-cv-00121-rws-jdl)”，聲稱該公司的某些雲存儲服務侵犯了實時數據所擁有的某些專利。實時數據公司對碳酸鹽巖的投訴要求賠償金額不詳，並採取強制救濟措施。2017年12月19日，美國得克薩斯州東區地區法院將此案移交給美國馬薩諸塞州地區法院(編號1：17-cv-12499)。實時數據還就指控全國其他公司的專利提出了許多其他專利訴訟。在其中一項向特拉華州地區法院提起的訴訟中，特拉華州法院於2019年7月29日宣佈，實時數據公司聲稱的四項專利中的三項無效，並於2019年7月29日駁回了這一訴訟。根據2019年8月19日的命令，美國馬薩諸塞州地區法院在特拉華州的訴訟中，暫停了對碳酸鹽巖的訴訟，以等待駁回訴訟的上訴。至於第四項專利，美國專利商標局專利審判和上訴委員會於2019年9月24日宣佈該專利的某些主張無效。針對碳酸鹽巖的訴訟沒有確定審判日期。公司正在大力保護碳酸鹽巖。由於與非執業實體有關的訴訟本質上是不可預測的，我們沒有產生與此事項相關的損失應急。雖然損失是合理可能的，但管理層認為目前不太可能出現不利結果，我們仍然無法合理估計與這場訴訟有關的可能損失或損失範圍。

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還請參閲2019年財政年度10-K報表中的“風險因素”。

我們的有效税率是指在不同的税務管轄區所賺取的入息組合所帶來的淨影響，而這些收入所受的税率範圍很廣。

實際税率提高到30.3%為三個月結束 2019年12月31日，與25.8%為三個月結束2018年12月31日税收費用的增加$10.6百萬主要原因是(I)增加了$16.8百萬主要涉及2019財政年度從美國子公司收回的應計利潤一次性倒轉，但在2020財政年度未再次發生，(Ii)報税額的增加超過了對2019年財政年度的估計數。$6.0百萬和(Iii)按外國税率徵税的淨收入增加$3.3百萬。這些減少額被(1)減少的(1)部分抵消。$11.6百萬因税務條例所作的澄清而產生的未獲確認的税收利益準備金，以及成為法定年度的課税年度，以及(2)減少$4.5百萬與2020年財政年度未發生的內部重組的税收成本有關。其餘的差異是由於正常的課程活動和非物質項目。

實際税率降至27.8%為六個月結束 2019年12月31日，與31.9%為六個月結束 2018年12月31日。税費增加$3.8百萬主要原因是(1)按外國税率徵税的淨收入增加$11.8百萬，(Ii)增加$14.9百萬有關2019財政年度從美國子公司收回的應計款項一次性倒轉，但在2020財政年度沒有再次發生；(3)税收申報的增加超過了對2019年財政年度的估計數。$7.3百萬。這些減少額被(1)減少的(1)部分抵消。$22.4百萬因税務條例所作的澄清而產生的未獲確認的税收利益準備金，以及成為法定年度的税收年度，以及(2)減少$7.9百萬與未在2020財政年度重新發生的子公司內部重組的税收影響有關。其餘的差異是由於正常的課程活動和非物質項目。

我們在所得税費用中確認與所得税有關的利息費用和罰款。為三個月和六個月結束 2019年12月31日和2018我們確認下列金額為與所得税有關的利息開支和罰款：

	截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
	2019				2018				2019				2018
利息費用(收回)	$	2,652			$	1,570			$	1,234			$	4,607
罰款費用(收回)	(156		)		67				75				559
共計	$	2,496			$	1,637			$	1,309			$	5,166

下列款項是因所得税相關利息費用和罰款而產生的：

	截至2019年12月31日				截至2019年6月30日
應計利息費用*	$	65,870			$	64,530
應計罰款*	$	2,526			$	2,525

*這些餘額主要包括在“應付長期入息税”的範圍內。合併資產負債表.

我們認為，合理的可能性是，未確認的税收優惠總額，如2019年12月31日，可以在未來12個月內減少税收支出。$7.1百萬，主要與主管當局的減免到期和税收年成為地方税務管轄區今後的税務審查所禁止的法規有關。

我們四個最重要的税務管轄區是加拿大、美國、盧森堡和德國。我們的納税申報在與之相關的納税年度之後的一段時間內，仍須接受適用税務當局的審計。可供審查的最早財政年度是德國2012年、美國2010年、盧森堡2012年和加拿大2012年。

我們在所有主要税務管轄區接受税務審核，而我們現時在加拿大、美國、德國、印度和英國均設有税務稽核。我們每季度評估這些檢查的狀況和可能產生不利結果的可能性，以確定是否有足夠的收入和其他税收。有關美國和加拿大審計的説明載於附註14“擔保和意外開支”.

解決所得税審計的時間非常不確定，如果解決了税務當局提出的問題，最終支付的金額可能與應計數額不同。很有可能

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在未來12個月內，我們會收到多個税務當局的額外評估，或可能會在一個或多個司法管轄區內，就所得税的審核事宜達成決議。這些評估或結算可能導致或不可能導致我們與税務申報的立場有關的意外情況的變化。任何改變的實際數額可能會有很大差異，這取決於任何解決方案的最終時間和性質。我們目前無法對可能的結果作出估計。有關某些税務審核的更多資料，請參閲附註14“擔保和意外開支”.

截至2019年12月31日，我們已經認識到$19.3百萬 (2019年6月30日—$17.4百萬)對於與某些非美國子公司的未分配收入有關的額外外國税或遞延所得税負債，以及某些德國子公司計劃定期遣返的臨時差額，在分配時須繳納預扣税。我們沒有為所有其他非加拿大子公司的未分配收益提供額外的外國預扣税或遞延所得税負債，因為這些收益被視為永久投資於這些子公司或不受預扣税。如果將來分配這些收入，合理估計額外遞延所得税負債或外國預扣税的數額是不可行的。

ASC主題820“公允價值計量”(主題820)定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並解決了公允價值計量的披露要求。公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中，或在該資產或負債的本金或最有利市場中，出售資產或轉移負債時將收到的價格。在這方面，公允價值的計算應基於市場參與者在資產或負債定價時使用的假設，而不是實體特有的假設。此外，負債的公允價值應包括考慮不履行風險，包括我們自己的信用風險。

除了界定公允價值和解決披露要求外，專題820還為估值投入建立了公允價值層次結構。層次結構根據計量公允價值的投入在市場上可觀察的程度將投入劃分為三個層次，每一個公允價值計量都在三個層次中的一個層次中報告，這三個層次中的一個由對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入決定。這些級別是： 

•	一級-投入是基於在活躍市場上交易的相同工具的未經調整的報價。

•	第2級-投入是基於活躍市場中類似工具的報價、在非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及基於模型的估值技術，對於這些技術，所有重要的假設在市場上都是可以觀察到的，或者可以在整個資產或負債期間得到可觀測的市場數據的證實。

•	第三級-投入通常是不可觀測的，通常反映管理層對市場參與者在資產或負債定價中所使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術來確定的，其中包括期權定價模型、貼現現金流模型以及類似的技術。

按公允價值定期計量的金融資產和負債：

我們的金融資產和負債按公允價值定期計量，包括下列類型的工具：2019年12月31日和2019年6月30日:

2019年12月31日

2019年6月30日

採用下列方法的公平市場計量：

採用下列方法的公平市場計量：

2019年12月31日

報價 在活動中 市場 完全相同 資產/ (負債)

顯着 其他 可觀察 投入

顯着 看不見 投入

2019年6月30日

報價 在活動中 市場 完全相同 資產/ (負債)

顯着 其他 可觀察 投入

顯着 看不見 投入

(1級)

(第2級)

(第3級)

(1級)

(第2級)

(第3級)

金融資產：

指定為現金流量套期保值的外幣遠期合同(附註17)

$

1,005

N/A

$

1,005

N/A

$

736

N/A

$

736

N/A

我們用來衡量信用評級較高的交易對手的衍生工具的公允價值的估值技術，來自定價模型，包括貼現現金流技術，所有重要的投入都來自於這些模型。

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從可觀察到的市場數據或可觀察到的市場數據中得到證實，因為這些工具沒有報價。我們的現金流動貼現技術使用可觀察的市場投入，如適用的外幣即期匯率和遠期匯率。

我們的現金和現金等價物，以及我們的應收賬款、應付帳款和應計負債餘額，在精簡合併財務報表由於期限較短，其公允價值(二級計量)接近。

如果適用，我們將在報告所述期間結束時確認公允價值層次中的級別之間的轉移，在此期間發生實際事件或情況變化。在三個月和六個月結束 2019年12月31日和2018，我們沒有在第1級、第2級或第3級之間進行任何轉移。

按公允價值計量的非經常性資產和負債

外幣遠期合同

我們正在與不同的銀行進行套期保值計劃，以限制與我們加拿大美元工資支出的一部分有關的未來現金流中可能發生的外匯波動。我們在國際上經營業務，因此在正常業務過程中受到外幣匯率波動的影響，特別是由於我們以加元計算的集中加拿大業務所產生的巨大成本而使加元發生變化。作為我們風險管理策略的一部分，我們使用外幣遠期合約來對衝我們的工資敞口的一部分，這些風險的期限通常在一和十二個月我們不會使用外幣遠期合約作投機用途。

我們已將這些交易指定為ASC主題815“衍生工具和套期保值”(主題815)下的預測交易的現金流套期保值。由於套期保值工具和整個套期保值預測交易的關鍵條件是相同的，根據專題815，我們能夠得出結論，可歸因於被套期保值風險的公允價值或現金流量的變化預計將在一開始和持續的基礎上完全抵消。因此，這些遠期合同有效部分的季度未實現損益已列入其他綜合收入。合同的公允價值，如2019年12月31日，記在“預付費用和其他流動資產”內。

截至2019年12月31日，我們持有的以美元換取加元的遠期合約的名義金額是$64.0百萬 (2019年6月30日—$62.0百萬).

衍生工具的公允價值及衍生工具對金融績效的影響

這些衍生工具對我們的影響精簡合併財務報表下文所述期間的情況如下(所列數額不包括任何所得税影響)。

衍生工具的公允價值合併資產負債表(見附註16“公允價值計量”)

		截至2019年12月31日				截至2019年6月30日
衍生物	資產負債表對應位置	公允價值 資產(負債)				公允價值 資產(負債)
指定為現金流量對衝的外幣遠期合約	預付費用和其他流動資產(應付帳款和應計負債)	$	1,005			$	736

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衍生工具對收入及其他綜合收益的影響

截至2019年12月31日止的3個月和6個月
現金流量套期保值關係中的衍生工具	收益或(損失)數額 在保監處承認 衍生產品 (有效部分)								收益或相當(損失)的位置 將累積保監處重新分類為收入 (有效部分)		收益或(損失)從累積保管所重新分類為收入的數額 (有效部分)
	截至2019年12月31日止的三個月				截至2019年12月31日止的6個月						截至2019年12月31日止的三個月				截至2019年12月31日止的6個月
外幣遠期合同	$	1,134			$	356			營業費用		$	98			$	87
2018年12月31日止的三個月和六個月
現金流量套期保值關係中的衍生工具	收益或(損失)數額 在保監處承認 衍生產品 (有效部分)								收益或相當(損失)的位置 將累積保監處重新分類為收入 (有效部分)		收益或(損失)從累積保管所重新分類為收入的數額 (有效部分)
	截至2018年12月31日止的三個月				截至2018年12月31日止的6個月						截至2018年12月31日止的三個月				截至2018年12月31日止的6個月
外幣遠期合同	$	(2,554	)		$	(1,871	)		營業費用		$	(636	)		$	(1,134	)

特別費用(追回)包括與我們根據各種重組計劃不時採取的某些重組措施有關的費用和回收，以及與收購有關的費用和其他費用。 

	截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
	2019				2018				2019				2018
2019財政年度重組計劃	$	23			$	5,993			$	1,679			$	26,239
2018年財政重組計劃	65				(25		)		86				510
2018年財政重組計劃之前的重組計劃	(481		)		(79		)		(282		)		475
購置相關費用	7,779				3,197				10,445				3,704
其他費用(追回)	2,686				294				3,245				1,763
共計	$	10,072			$	9,380			$	15,173			$	32,691

2019財政年度重組計劃

在2019財政年度，我們開始實施重組活動，以精簡我們的業務(財政2019年重組計劃)，包括與我們收購催化劑儲存系統公司有關。(催化劑)和聯絡技術公司(聯絡)採取進一步措施，提高我們的運作效率。2019財政年度重組計劃收費涉及裁員和設施合併。這些收費要求管理層就重組費用或追回費用的數額和時間作出某些判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能發生變化，需要調整費用和記錄的負債。我們每季度對有關負債和開支進行評估，並酌情修訂我們的假設和估計。

自該計劃開始以來，大約$30.0百萬至今已記錄在“特別費用(追回)”內。我們預計不會再招致與這項計劃有關的任何重大費用。

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債務的開始和結束責任的對賬六個月結束 2019年12月31日如下所示。

2019財政年度重組計劃	裁減勞動力				設施成本				共計
截至2019年6月30日的應付餘額	$	1,819			$	5,288			$	7,107
對議題842的調整(附註1和説明6)	—				(5,288		)		(5,288		)
應計和調整數	589				1,090				1,679
現金付款	(1,555		)		(1,090		)		(2,645		)
外匯及其他非現金調整	(211		)		—				(211		)
截至2019年12月31日的應付餘額	$	642			$	—			$	642

2018年財政重組計劃

2018年財政期間，在我們收購Covisint公司的背景下，指導軟件公司。我們實施了重組活動，以精簡我們的業務(統稱為2018年財政重組計劃)。2018年財政重組計劃收費涉及裁員和設施整合。這些收費要求管理層就重組費用或追回費用的數額和時間作出某些判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能發生變化，需要調整費用和記錄的負債。我們每季度對有關負債和開支進行評估，並酌情修訂我們的假設和估計。

自該計劃開始以來，大約$10.7百萬至今已記錄在“特別費用(追回)”內。我們預計不會再招致與這項計劃有關的任何重大費用。

債務的開始和結束責任的對賬六個月結束 2019年12月31日如下所示。

2018年財政重組計劃	裁減勞動力				設施成本				共計
截至2019年6月30日的應付餘額	$	150			$	486			$	636
對議題842的調整(附註1和説明6)	—				(486		)		(486		)
應計和調整數	(62		)		148				86
現金付款	(39		)		(148		)		(187		)
外匯及其他非現金調整	(9		)		—				(9		)
截至2019年12月31日的應付餘額	$	40			$	—			$	40

其他費用(追回)

為三個月結束 2019年12月31日，“其他費用”包括$0.1百萬與ROU資產核銷有關$2.6百萬與其他雜項費用有關。

為六個月結束 2019年12月31日，“其他費用”包括$0.7百萬與ROU資產的註銷有關$2.6百萬與其他雜項費用有關。

為三個月結束 2018年12月31日，“其他費用”包括$0.3百萬與其他雜項費用有關。

為六個月結束 2018年12月31日，“其他費用”包括(I)$1.1百萬涉及一次性系統實施費用和(Ii)$0.7百萬與其他雜項費用有關。

2020財政年度收購

收購碳酸鹽公司

在……上面2019年12月24日我們收購了卡耐特公司的所有股權，該公司是面向中小型企業(SMB)、消費者和眾多合作伙伴的領先的雲訂閲備份、災難恢復和端點安全提供商。碳酸鹽巖的總考慮值約為$1.4十億，由$1.3十億以現金支付(包括所獲現金)和大約$0.1十億目前根據購買協議被扣留和未支付。根據會計準則編纂(ASC)主題805“業務組合”(主題805)，這一購置被列為業務合併。我們相信，這次收購將提高我們在數據保護方面的地位，

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端點安全空間，進一步加強了我們的雲能力，並開闢了一條新的途徑，通過卡耐特的MqueeSMB和消費者渠道和產品與客户進行連接。

已將碳酸鹽巖的運行結果與OpenText的運行結果進行了合併。2019年12月24日.

初步採購價格分配

已獲確認的可識別資產數額和根據其初步公允價值承擔的負債2019年12月24日，列示如下：

流動資產(包括所獲現金6 290萬美元)	$	131,119
非流動有形資產(包括獲得的限制現金240萬美元)	93,111
無形客户資產	549,000
無形技術資產	291,000
假定負債	(578,747		)
可識別淨資產共計	485,483
善意	885,547
獲得的淨資產	$	1,371,030

大約$的商譽885.5百萬主要原因是收購後預期會出現協同效應。這種善意，大約$6.9百萬預計將被扣税。

可識別淨資產總額中包括遞延收入，公允價值約為$171.5百萬，即我們對承擔的合同義務的公允價值的估計。在計算這一公允價值時，我們大約減少了被收購公司的原始賬面價值。$74.9百萬.

所購流動資產的公允價值包括應收賬款，公允價值為$49.8百萬。應收毛額$51.2百萬其中$1.4百萬預計這筆應收款將無法收回。

合併財務報表中列入“特別費用(收回)”的與採購有關的費用三個月和六個月結束 2019年12月31日都是$7.4百萬分別。

上述採購價格分配的最後確定，有待於最後確定所購資產和所承擔負債的公允價值，包括無形資產和與税收有關的餘額以及潛在的未入賬負債的公允價值。我們希望在本季度結束前完成這一決定。(二零二零年十二月三十一日).

碳酸鈣收入和淨收入的數額列在我們精簡的綜合收入報表中三個月結束 2019年12月31日列示如下：

	(一九二零九年十二月二十四日) (一九二零九年十二月三十一日)
收入	$	9,511
淨虧損*	(3,654		)

*淨虧損包括大約一次費用。$2.6百萬由於特別費用和$4.2百萬與無形資產有關的攤銷費用，全部扣除税款。

未經審計的合併實體的收入和淨收入(損失)三個月和六個月結束2019年12月31日和2018年7月1日完成收購，具體如下：

	截至12月31日的三個月，						截至12月31日的六個月，
	2019			2018			2019			2018
補充未經審計的專業表格資料(1)
總收入	887,563			812,197			1,710,047			1,557,036
淨收入(損失)(2) (3)	78,571			76,024			117,789			(9,748	)

⁽¹⁾碳酸鹽公司最近收購了Webroot公司。2019年3月。上文所示的補充形式收入和淨收入(損失)不包括Webroot公司的經營結果。在Webroot收購日期之前的時期。

⁽²⁾包括在形式上的淨收入(損失)六個月結束 2018年12月31日近似$127百萬碳酸鈣因收購而一次性發生的費用及相關的税收影響$33百萬。這些一次性開支大約包括$74百萬與歷史碳酸鹽巖權益加速歸屬有關

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獎，2)大約$29百萬一次費用，主要與收購結束所引起的交易費用有關，$21百萬與某些石炭的歷史債務和利率互換的消滅有關，和(4)大約)$3百萬僱員遣散費。

⁽³⁾ 包括在形式上的淨收入三個月和六個月結束 2019年12月31日2018年是與分配的無形資產價值有關的攤銷費用估計數。

上表中未經審計的財務信息僅為供參考之用，並不表示如果購置發生在所述期間之初或將來可能實現的結果，本可實現的業務結果。

動力解決方案集團公司的收購。(傳真男)

在……上面2019年12月2日，我們獲得了某些資產，並承擔了一些傳真人的債務，大約$5.3百萬，其中$1.2百萬目前根據購買協議的條款被扣留和未支付。根據主題805，這一收購被記為企業合併。我們相信這次收購是對我們企業信息管理(EIM)投資組合的補充。

傳真人員的操作結果已與OpenText開始的結果合併。2019年12月2日.

自收購之日起，收購對該公司的收入和淨利潤沒有重大影響。三個月和六個月結束 2019年12月31日。此次收購的初步運營結果尚未公佈，因為它們對我們合併的運營結果並不重要。

2010財政年度收購

收購催化劑儲存系統公司

在……上面2019年1月31日，我們收購了催化劑公司的所有股權$70.8百萬在全現金交易中。催化劑公司是一家領先的電子發現供應商，負責設計、開發和支持市場領先的雲電子發現軟件。根據主題805，這一收購被記為企業合併。我們相信這次收購是對我們EIM投資組合的補充和擴展。

這次收購的結果已與OpenText的開始合併。2019年1月31日.

初步採購價格分配

已獲確認的可識別資產數額和根據其初步公允價值承擔的負債2019年1月31日，列示如下：

流動資產	$	9,699
非流動有形資產	5,754
無形客户資產	30,607
無形技術資產	11,658
假定負債	(17,891		)
可識別淨資產共計	39,827
善意	30,973
獲得的淨資產	$	70,800

大約的善意$31.0百萬主要原因是收購後預期會出現協同效應。這種善意，大約$3.1百萬預計將被扣税。

可識別淨資產總額中包括遞延收入，公允價值為$0.8百萬，即我們對根據初步估值承擔的合同義務的公允價值的估計。在計算這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了一個微不足道的數額。

所購流動資產的公允價值包括應收賬款，公允價值為$10.8百萬。應收毛額$11.8百萬，其中$1.0百萬預計將無法收回。

購買價格分配的最後確定，有待於公允價值資產的估值、所購置和承擔的負債(包括税收餘額)的最後確定。我們預計將在截至2020年3月31日的三個月內完成這一決定。

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收購聯絡技術公司

在……上面(2018年12月17日)，我們以大約大約的價格收購了一家領先的雲業務到業務集成提供商聯絡處的所有股權。$310.6百萬在全現金交易中。根據主題805，這一收購被記為企業合併。我們相信這次收購是對我們EIM投資組合的補充和擴展。

這次收購的結果已與OpenText的開始合併。(2018年12月17日).

採購價格分配

已獲確認的可識別資產數額和根據其公允價值承擔的負債(2018年12月17日)，列示如下：

流動資產	$	23,006
非流動有形資產	5,168
無形客户資產	68,300
無形技術資產	107,000
假定負債	(57,265		)
可識別淨資產共計	146,209
善意	164,434
獲得的淨資產	$	310,643

大約的善意$164.4百萬主要原因是收購後預期會出現協同效應。這種善意，大約$2.2百萬預計將被扣税。

可識別淨資產總額中包括遞延收入，公允價值為$7.6百萬，即我們對承擔的合同義務的公允價值的估計。在計算這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了一個微不足道的數額。

所購流動資產的公允價值包括應收賬款，公允價值為$20.5百萬。應收毛額$22.2百萬，其中$1.7百萬預計將無法收回。

在截至2019年12月31日的三個月內，採購價格分配的最後確定並未對先前披露的初步數額產生任何重大變化。

	截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
	2019				2018				2019				2018
本期間支付的現金利息	$	34,685			$	36,136			$	68,129			$	68,763
本期間收到的利息現金	$	3,474			$	2,624			$	7,423			$	3,359
所得税期間支付的現金	$	23,037			$	31,445			$	33,372			$	39,812

每股基本收益是根據可歸因於OpenText的淨收入除以當期流通普通股的加權平均數計算的。每股稀釋收益的計算方法是，將可歸於OpenText的淨收益除以用於計算每股基本收益的股票，再加上普通股等價物(如股票期權)的稀釋效應，採用國庫股票法。普通股等價物被排除在每股稀釋收益的計算之外，如果它們的效果是反稀釋的。

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	截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
	2019				2018				2019				2018
每股基本收益
可歸因於OpenText的淨收入	$	107,467			$	104,432			$	181,868			$	140,756
OpenText的每股基本收益	$	0.40			$	0.39			$	0.67			$	0.52
稀釋每股收益
可歸因於OpenText的淨收入	$	107,467			$	104,432			$	181,868			$	140,756
可歸因於OpenText的每股攤薄收益	$	0.40			$	0.39			$	0.67			$	0.52
加權平均流通股數(千股)
基本	270,450				268,524				270,232				268,276
稀釋證券效應	1,140				876				1,096				1,120
稀釋	271,590				269,400				271,328				269,396
被排除為抗稀釋劑(1)	2,541				3,171				2,360				2,597

⁽¹⁾表示購買普通股的期權，不包括在計算稀釋後每股收益中，因為股票期權的行使價格大於或等於該期間普通股的平均價格。

我們批准任何關聯方交易的程序要求，此類交易的實質性事實須由審計委員會的獨立成員審查，並由審計委員會的多數獨立成員批准。審計委員會審查我們是或將要參與的所有交易，任何相關方在交易中有或將有直接或間接利益。在決定是否批准一項關聯方交易時，審計委員會通常考慮到，除它認為適當的其他事實外，該交易的條件是否不低於在相同或類似情況下向無關聯第三方提供的條件；相關人員在交易中的利害關係的範圍和性質；擬議交易對公司的好處；如果適用，對董事獨立性的影響；以及如果適用，其他類似服務或產品的來源。

在六個月結束 2019年12月31日，主管斯蒂芬·薩德勒先生約$0.4百萬 (六個月結束 2018年12月31日—$0.4百萬)向OpenText收取諮詢費，以協助與收購有關的業務活動。薩德勒先生對可能獲得諮詢費的所有交易投了棄權票。

現金紅利

作為我們季度非累積現金紅利計劃的一部分，我們宣佈2020年1月29日，股息$0.1746按普通股計算。這項股息的記錄日期是2020年2月28日付款日期是2020年3月20日。未來的股息申報和未來記錄和支付日期的確定取決於我們董事會的最終決定和酌處權。

2020年財政結構調整計劃

在2020年1月29日，我們的董事會批准了一項重組計劃，該計劃將影響我們的全球勞動力，並整合某些房地產設施，以進一步精簡我們的業務，包括二氧化碳(2020財政年度重組計劃)。該計劃的總規模預計約為$26百萬到$34百萬建議在2020年曆年和2021年上半年分階段進行。我們目前預計將承擔與這一計劃有關的費用，數額如下：

•	勞動力重組$13百萬到$17百萬；和

•	設施合併$13百萬到$17百萬.

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•	總收入7.716億美元...4.9%與上一財政年度同期相比；上升6.3%在考慮了…的影響後1 020萬美元匯率變動。

•	年度經常性收入總額(我們將其定義為雲服務、訂閲收入和客户支持收入之和)為5.638億美元...6.5%與上一財政年度同期相比；上升7.8%在考慮了…的影響後690萬美元匯率變動。

•	雲服務和訂閲收入2.483億美元...13.3%與上一財政年度同期相比；上升14.1%在考慮了…的影響後180萬美元匯率變動。

•	許可證收入1.381億美元...4.0%與上一財政年度同期相比；上升5.6%在考慮了…的影響後210萬美元匯率變動。

•	基於公認會計準則的每股收益稀釋後$0.40相比較$0.39在上一個財政年度的同一期間。

•	非基於公認會計原則的每股收益被稀釋$0.84相比較$0.80在上一個財政年度的同一期間。

•	按公認會計原則計算的毛利率為69.9%相比較69.0%在上一個財政年度的同一期間。

•	非GAAP基礎毛利率為75.5%相比較75.7%在上一個財政年度的同一期間。

•	基於公認會計準則的OpenText淨收入為1.075億美元相比較1.044億美元在上一個財政年度的同一期間。

•	未按公認會計原則計算的OpenText淨收入為2.27億美元相比較2.157億美元在上一個財政年度的同一期間。

•	調整後的EBITDA3.17億美元相比較3.083億美元在上一個財政年度的同一期間。

•	經營現金流3.447億美元截至2019年12月31日止的6個月4.4%來自上一財政年度同期。

•	現金和現金等價物6.754億美元截至2019年12月31日，與9.41億美元截至2019年6月30日.

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(i)	收入確認，

(2)	善意，

(3)	獲得無形資產

(四)	所得税。

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•	難以實現預期的成本節約、協同增效、商業機會和收購的增長前景；

•	在整合業務和系統方面的困難，包括定價和營銷策略，這可能會損害對價格敏感的混合備份解決方案的銷售；以及

•	在符合標準、控制、程序和會計及其他政策、商業文化和薪酬結構方面存在困難。

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