目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-q
(第一標記)
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
截至2019年12月31日止的季度
或
☐ |
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_。
委員會檔案號0-5734
Agilysys公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
俄亥俄 |
|
34-0907152 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) |
|
(I.R.S.僱主) (識別號) |
|
|
|
1000迎風廣場,250套房,Alpharetta,佐治亞州 |
|
30005 |
(主要行政辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
(770) 810-7800
(登記人的電話號碼,包括區號)
N/A
(前姓名、前地址及前財政年度,如自上次報告以來有所更改)
根據該法第12(B)節登記的證券:
每一班的職稱 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,沒有票面價值 |
AGYS |
納斯達克股票市場有限責任公司 |
用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限),(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。是的,沒有☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是的,沒有☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速箱 |
☐ |
|
加速過濾器 |
|
|
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非加速濾波器 |
☐ |
|
小型報告公司 |
☐ |
新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是的,☐號碼
在根據法院確認的計劃分發證券之後,通過檢查標記表明登記人是否提交了所有需要提交的文件和報告,是1934年“證券交易法”第12、13或15(D)節。是的,沒有☐
截至二零二零年一月二十四日,註冊人普通股數目為二萬三千六百六十六百一十七股。
目錄
Agilysys公司
指數
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|
第一部分財務信息 |
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項目1 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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|
精簡的綜合資產負債表-2019年12月31日(未經審計)和3月31日 |
3 |
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|
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|
|
|
精簡的業務綜合報表(未經審計)-截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月 |
4 |
|
|
|
|
|
|
精簡的綜合損失綜合報表(未經審計)-截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和九個月 |
5 |
|
|
|
|
|
|
現金流動合併報表(未經審計)-截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9個月 |
6 |
|
|
|
|
|
|
股東權益合併合併報表(未經審計)-截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月 |
7 |
|
|
|
|
|
|
精簡合併財務報表附註(未經審計) |
8 |
|
|
|
|
|
項目2 |
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
20 |
|
|
|
|
|
項目3 |
市場風險的定量和定性披露 |
28 |
|
|
|
|
|
項目4 |
管制和程序 |
28 |
|
|
|
|
第二部分.其他資料 |
|
||
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|
|
|
|
項目1 |
法律程序 |
29 |
|
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|
|
項目1A |
危險因素 |
29 |
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|
|
項目2 |
未登記的股本證券出售和收益的使用 |
29 |
|
|
|
|
|
項目3 |
高級證券違約 |
29 |
|
|
|
|
|
項目4 |
礦山安全披露 |
29 |
|
|
|
|
|
項目5 |
其他資料 |
29 |
|
|
|
|
|
項目6 |
展品 |
30 |
|
|
|
|
簽名 |
|
|
31 |
2
目錄
Agilysys公司
壓縮合並資產負債表
|
|
2019年12月31日 |
|
|
3月31日 2019 |
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|
(未經審計) |
|
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|
資產 |
|
|
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|
流動資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
41,905 |
|
|
$ |
40,771 |
|
應收賬款,扣除可疑賬户備抵後 分別為593美元和788美元 |
|
|
29,794 |
|
|
|
27,000 |
|
合同資產 |
|
|
3,962 |
|
|
|
2,921 |
|
盤存 |
|
|
1,856 |
|
|
|
2,044 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
6,796 |
|
|
|
6,272 |
|
流動資產總額 |
|
|
84,313 |
|
|
|
79,008 |
|
財產和設備,淨額 |
|
|
14,849 |
|
|
|
15,838 |
|
經營租賃使用權資產 |
|
|
12,044 |
|
|
|
— |
|
善意 |
|
|
19,622 |
|
|
|
19,622 |
|
無形資產,淨額 |
|
|
8,404 |
|
|
|
8,438 |
|
軟件開發費用淨額 |
|
|
25,135 |
|
|
|
34,567 |
|
遞延所得税,非流動所得税 |
|
|
753 |
|
|
|
443 |
|
其他非流動資產 |
|
|
6,708 |
|
|
|
5,675 |
|
總資產 |
|
$ |
171,828 |
|
|
$ |
163,591 |
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
$ |
10,454 |
|
|
$ |
4,718 |
|
合同負債 |
|
|
35,374 |
|
|
|
38,669 |
|
應計負債 |
|
|
12,482 |
|
|
|
14,718 |
|
經營租賃負債,流動 |
|
|
4,235 |
|
|
|
— |
|
融資租賃債務,當期 |
|
|
24 |
|
|
|
22 |
|
流動負債總額 |
|
|
62,569 |
|
|
|
58,127 |
|
遞延所得税,非流動所得税 |
|
|
875 |
|
|
|
861 |
|
經營租賃負債,非流動 |
|
|
9,800 |
|
|
|
— |
|
融資租賃債務,非流動 |
|
|
31 |
|
|
|
35 |
|
其他非流動負債 |
|
|
1,617 |
|
|
|
3,946 |
|
承付款和意外開支(見附註8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
沒有票面價值的普通股,面值為0.30美元;80,000,000 已獲核準的股份;已發行的31 606 831股;和23 656 891股 及23501,450股在2019年12月31日及 分別為2019年3月31日 |
|
|
9,482 |
|
|
|
9,482 |
|
財政部股票,2019年12月31日為7,949,940股和8,105,381股 分別為2019年3月31日 |
|
|
(2,387 |
) |
|
|
(2,433 |
) |
超過規定價值的資本 |
|
|
4,094 |
|
|
|
781 |
|
留存收益 |
|
|
85,976 |
|
|
|
93,051 |
|
累計其他綜合損失 |
|
|
(229 |
) |
|
|
(259 |
) |
股東權益總額 |
|
|
96,936 |
|
|
|
100,622 |
|
負債和股東權益合計 |
|
$ |
171,828 |
|
|
$ |
163,591 |
|
見未審計合併財務報表附註。
3
目錄
Agilysys公司
精簡的業務合併報表
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
三個月結束 十二月三十一日 |
|
|
九個月結束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
$ |
12,126 |
|
|
$ |
10,232 |
|
|
$ |
34,868 |
|
|
$ |
28,081 |
|
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
20,965 |
|
|
|
19,345 |
|
|
|
61,377 |
|
|
|
56,130 |
|
專業服務 |
|
|
8,896 |
|
|
|
6,437 |
|
|
|
24,854 |
|
|
|
20,013 |
|
淨收入總額 |
|
|
41,987 |
|
|
|
36,014 |
|
|
|
121,099 |
|
|
|
104,224 |
|
貨物銷售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品(包括已開發技術攤銷) |
|
|
9,639 |
|
|
|
8,371 |
|
|
|
28,056 |
|
|
|
23,204 |
|
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
4,841 |
|
|
|
3,909 |
|
|
|
13,676 |
|
|
|
11,960 |
|
專業服務 |
|
|
6,443 |
|
|
|
5,087 |
|
|
|
18,071 |
|
|
|
14,775 |
|
銷售貨物總成本 |
|
|
20,923 |
|
|
|
17,367 |
|
|
|
59,803 |
|
|
|
49,939 |
|
毛利 |
|
|
21,064 |
|
|
|
18,647 |
|
|
|
61,296 |
|
|
|
54,285 |
|
毛利 |
|
|
50.2 |
% |
|
|
51.8 |
% |
|
|
50.6 |
% |
|
|
52.1 |
% |
業務費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品開發 |
|
|
11,285 |
|
|
|
10,059 |
|
|
|
32,127 |
|
|
|
27,299 |
|
銷售和營銷 |
|
|
4,918 |
|
|
|
5,217 |
|
|
|
14,307 |
|
|
|
14,363 |
|
一般和行政 |
|
|
6,084 |
|
|
|
5,865 |
|
|
|
17,998 |
|
|
|
17,047 |
|
固定資產折舊 |
|
|
854 |
|
|
|
651 |
|
|
|
1,774 |
|
|
|
1,933 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
608 |
|
|
|
675 |
|
|
|
1,900 |
|
|
|
1,892 |
|
重組、遣散費和其他費用 |
|
|
11 |
|
|
|
58 |
|
|
|
438 |
|
|
|
948 |
|
法律結算,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
126 |
|
經營費用總額 |
|
|
23,760 |
|
|
|
22,525 |
|
|
|
68,419 |
|
|
|
63,608 |
|
營運損失 |
|
|
(2,696 |
) |
|
|
(3,878 |
) |
|
|
(7,123 |
) |
|
|
(9,323 |
) |
其他(收入)費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(92 |
) |
|
|
(83 |
) |
|
|
(287 |
) |
|
|
(235 |
) |
利息費用 |
|
|
25 |
|
|
|
3 |
|
|
|
28 |
|
|
|
8 |
|
其他(收入)支出淨額 |
|
|
(142 |
) |
|
|
68 |
|
|
|
50 |
|
|
|
293 |
|
税前損失 |
|
|
(2,487 |
) |
|
|
(3,866 |
) |
|
|
(6,914 |
) |
|
|
(9,389 |
) |
所得税費用 |
|
|
95 |
|
|
|
182 |
|
|
|
161 |
|
|
|
186 |
|
淨損失 |
|
$ |
(2,582 |
) |
|
$ |
(4,048 |
) |
|
$ |
(7,075 |
) |
|
$ |
(9,575 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均股票 |
|
|
23,240 |
|
|
|
23,048 |
|
|
|
23,230 |
|
|
|
23,030 |
|
每股虧損-基本損失和稀釋損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股虧損 |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(0.30 |
) |
|
$ |
(0.42 |
) |
見未審計合併財務報表附註。
4
目錄
Agilysys公司
綜合損失合併表
(未經審計)
|
|
三個月結束 十二月三十一日 |
|
|
九個月結束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
淨損失 |
|
$ |
(2,582 |
) |
|
$ |
(4,048 |
) |
|
$ |
(7,075 |
) |
|
$ |
(9,575 |
) |
其他綜合損失,扣除税後: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現的外幣折算調整數 |
|
|
(31 |
) |
|
|
87 |
|
|
|
30 |
|
|
|
21 |
|
總綜合損失 |
|
$ |
(2,613 |
) |
|
$ |
(3,961 |
) |
|
$ |
(7,045 |
) |
|
$ |
(9,554 |
) |
見未審計合併財務報表附註。
5
目錄
Agilysys公司
合併現金流量表
(未經審計)
|
|
九個月結束 十二月三十一日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨損失 |
|
$ |
(7,075 |
) |
|
$ |
(9,575 |
) |
將業務損失與業務活動提供的現金淨額對賬的調整數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨重組、遣散費和其他費用 |
|
|
40 |
|
|
|
(268 |
) |
法律結算淨額 |
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
財產和設備處置損失 |
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
折舊 |
|
|
1,774 |
|
|
|
1,933 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,900 |
|
|
|
1,892 |
|
已開發技術的攤銷 |
|
|
9,432 |
|
|
|
9,357 |
|
遞延所得税 |
|
|
(313 |
) |
|
|
44 |
|
股份補償 |
|
|
3,156 |
|
|
|
2,956 |
|
公司所有人壽保險現金返還價值的變化 |
|
|
11 |
|
|
|
12 |
|
經營資產和負債的變化: |
|
|
(3,632 |
) |
|
|
(4,632 |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
|
5,273 |
|
|
|
1,719 |
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
|
(3,009 |
) |
|
|
(1,610 |
) |
資本化軟件開發成本 |
|
|
— |
|
|
|
(2,189 |
) |
投資於公司所有的人壽保險 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(27 |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(3,035 |
) |
|
|
(3,826 |
) |
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回購普通股以應付僱員的預扣繳税款 |
|
|
(1,053 |
) |
|
|
(612 |
) |
長期債務下的本金支付 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(90 |
) |
用於籌資活動的現金淨額 |
|
|
(1,071 |
) |
|
|
(702 |
) |
匯率變動對現金的影響 |
|
|
(33 |
) |
|
|
(139 |
) |
現金和現金等價物淨增(減少)額 |
|
|
1,134 |
|
|
|
(2,948 |
) |
期初現金及現金等價物 |
|
$ |
40,771 |
|
|
$ |
39,943 |
|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
41,905 |
|
|
$ |
36,995 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金投資活動的補充時間表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應計資本支出 |
|
$ |
48 |
|
|
$ |
31 |
|
見未審計合併財務報表附註。
6
目錄
Agilysys公司
股東權益合併簡表
(未經審計)
|
|
截至2019年12月31日止的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
資本投入 |
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
發 |
|
|
在財政部 |
|
|
超過. |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
(單位:千) |
|
股份 |
|
|
明示 價值 |
|
|
股份 |
|
|
明示 價值 |
|
|
明示 價值 |
|
|
留用 收益 |
|
|
綜合 損失 |
|
|
共計 |
|
||||||||
2019年9月30日結餘 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(7,949 |
) |
|
$ |
(2,386 |
) |
|
$ |
2,909 |
|
|
$ |
88,558 |
|
|
$ |
(198 |
) |
|
$ |
98,365 |
|
股份補償 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,184 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,184 |
|
已發行的限制性股份,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使特別社會保障措施時發行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使股票時扣繳税款的股份 期權、特別協議或受限制股份的歸屬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
淨損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,582 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,582 |
) |
未實現的翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
(31 |
) |
2019年12月31日結餘 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(7,950 |
) |
|
$ |
(2,387 |
) |
|
$ |
4,094 |
|
|
$ |
85,976 |
|
|
$ |
(229 |
) |
|
$ |
96,936 |
|
|
|
截至2018年12月31日止的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
資本投入 |
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
發 |
|
|
在財政部 |
|
|
超過. |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
明示 價值 |
|
|
股份 |
|
|
明示 價值 |
|
|
明示 價值 |
|
|
留用 收益 |
|
|
綜合 損失 |
|
|
共計 |
|
||||||||
2018年9月30日結餘 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,077 |
) |
|
$ |
(2,424 |
) |
|
$ |
(451 |
) |
|
$ |
100,688 |
|
|
$ |
(321 |
) |
|
$ |
106,974 |
|
股份補償 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,147 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,147 |
|
已發行的限制性股份,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使特別社會保障措施時發行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使股票時扣繳税款的股份 期權、特別協議或受限制股份的歸屬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(55 |
) |
淨損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,048 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,048 |
) |
未實現的翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
87 |
|
|
|
87 |
|
2018年12月31日結餘 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,071 |
) |
|
$ |
(2,422 |
) |
|
$ |
639 |
|
|
$ |
96,640 |
|
|
$ |
(234 |
) |
|
$ |
104,105 |
|
|
|
截至2019年12月31日止的9個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
資本投入 |
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
發 |
|
|
在財政部 |
|
|
超過. |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
明示 價值 |
|
|
股份 |
|
|
明示 價值 |
|
|
明示 價值 |
|
|
留用 收益 |
|
|
綜合 損失 |
|
|
共計 |
|
||||||||
2019年3月31日結餘 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,105 |
) |
|
$ |
(2,433 |
) |
|
$ |
781 |
|
|
$ |
93,051 |
|
|
$ |
(259 |
) |
|
$ |
100,622 |
|
股份補償 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,479 |
|
已發行的限制性股份,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
143 |
|
|
|
42 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使特別社會保障措施時發行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
5 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使股票時扣繳税款的股份 期權、特別協議或受限制股份的歸屬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(119 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(120 |
) |
淨損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(7,075 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,075 |
) |
未實現的翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
|
|
30 |
|
2019年12月31日結餘 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(7,950 |
) |
|
$ |
(2,387 |
) |
|
$ |
4,094 |
|
|
$ |
85,976 |
|
|
$ |
(229 |
) |
|
$ |
96,936 |
|
|
|
截至2018年12月31日止的9個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
資本投入 |
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
發 |
|
|
在財政部 |
|
|
超過. |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
明示 價值 |
|
|
股份 |
|
|
明示 價值 |
|
|
明示 價值 |
|
|
留用 收益 |
|
|
綜合 損失 |
|
|
共計 |
|
||||||||
2018年3月31日結餘 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,283 |
) |
|
$ |
(2,486 |
) |
|
$ |
(1,911 |
) |
|
$ |
103,601 |
|
|
$ |
(255 |
) |
|
$ |
108,431 |
|
會計政策變化的累積效應 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,614 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,614 |
|
股份補償 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,868 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,868 |
|
已發行的限制性股份,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
175 |
|
|
|
52 |
|
|
|
(52 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使特別社會保障措施時發行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
16 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在行使股票時扣繳税款的股份 期權、特別協議或受限制股份的歸屬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(250 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(254 |
) |
淨損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,575 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,575 |
) |
未實現的翻譯調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
2018年12月31日結餘 |
|
|
31,607 |
|
|
$ |
9,482 |
|
|
|
(8,071 |
) |
|
$ |
(2,422 |
) |
|
$ |
639 |
|
|
$ |
96,640 |
|
|
$ |
(234 |
) |
|
$ |
104,105 |
|
見未審計合併財務報表附註。
7
目錄
Agilysys公司
精簡合併財務報表附註
(未經審計)
(除每股數據外,以千為單位的表金額)
1.業務性質和財務報表列報
業務性質
我們服務於五大市場部門:遊戲,公司和部落;酒店和度假村;郵輪;管理食品服務,體育和娛樂。我們的綜合收入很大一部分來自合同支持、維護和訂閲服務。
Agilysys公司在美洲、歐洲、中東、非洲、亞太地區和印度開展業務,總部設在GA的Alpharetta。欲瞭解更多信息,請訪問www.agilysys.com。
提出依據
所附的未經審計的合併財務報表包括我們與全資子公司合併的帳目.所有重要的公司間賬户和交易都在合併過程中被取消。我們的財政年度將於3月31日結束。對某一年度的提述,是指截至該年度三月的財政年度。例如,2020財政年度是指截至2020年3月31日的財政年度。
我們未經審計的中期財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)、根據1934年“證券交易法”(“交易法”)修訂的“證券交易法”(“交易法”)對季度報告表10-Q(季度報告)的指示,以及根據“交易法”對條例S-X的第10-01條規則編制的。按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露,根據與臨時財務報表有關的規則和條例予以濃縮或省略。
截至2019年12月31日的精簡綜合資產負債表,以及截至12月31日、2019年和2018年12月31日終了的3個月和9個月的精簡的業務綜合報表、精簡的綜合虧損綜合報表和股東權益的精簡綜合報表,以及截至2019年12月31日的9個月的現金流量表都未經審計。然而,這些財務報表是在與已審計年度財務報表相同的基礎上編制的,但下文所述最近通過的會計公告除外。管理層認為,為了公平説明業務結果、財務狀況和現金流量,已作出了所有經常性的必要調整。
這些未經審計的中期財務報表應與我們於2019年5月24日向證券交易委員會(SEC)提交的截至2019年3月31日的年度報表10-K的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
2.重要會計政策摘要
有關我們重要會計政策的詳細説明,可參閲2019年3月31日終了的財政年度經審計的財務報表,載於我們關於表10-K的年度報告。隨着“會計準則更新”(“ASU”)第2016-02期(“主題842”)的採用,我們的租賃會計政策發生了變化,詳見下文。我們的重要會計政策和估計數沒有從其中披露的其他重大變化。
重新分類-前一年的某些餘額已重新分類,以符合本年度的列報方式。具體而言,我們將某些員工福利義務從流動負債重新分類為非流動負債.
8
目錄
通過和最近發佈的會計公告
2019年12月,財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)發佈了第2019-12號“所得税”(專題740),簡化了所得税會計。ASU 2019-12消除了標準中先前允許的某些例外情況,並通過為某些税收情況提供額外指導,簡化了所得税的核算。更新在2020年12月15日以後的年度期間生效,包括在這些年度期間內的過渡時期,並允許提前通過(包括在任何中期內儘早通過)。我們認為,通過這一指南不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2019年4月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU第2019-04號“專題326,金融工具-信貸損失,專題815,衍生工具和套期保值,以及議題825,金融工具的代碼改進”。ASU 2019-04對以前發佈的更新ASU 2016-13、ASU 2017-12和ASU 2016-01提供了更正、更新和澄清。編纂工作的各個領域都受到了更新的影響。該標準遵循先前發佈的ASS的生效日期,除非一個實體已經早期採用了以前的ASS,在這種情況下,生效日期將因每個ASU的通過而有所不同。根據下面的文件,我們仍在評估ASU 2016-13的影響,而其他兩個受ASU 2019-04影響的ASU不適用於我們。我們目前正在審查這一標準,以評估對我們今後合併財務報表的影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU No.2018-15,“無形資產-親善和其他-內部使用軟件”(分主題350-40):作為服務合同的雲計算安排中發生的客户實施成本會計。ASU 2018-15處理在服務合同託管安排中發生的執行費用問題。更新不會影響託管安排(即服務合同)的服務元素的計算。更新在2019年12月15日以後的年度期間生效,包括在這些年度期間內的過渡時期,並允許提前通過(包括在任何臨時期間提前通過)。我們認為,通過這一指南不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU No.2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13處理關於公允價值計量的必要披露問題。關於第1級和第2級之間轉移原因的披露要求、級別之間的時間轉移政策以及第3級計量的估值程序已經取消。對所要求的披露作了某些修改,並確定了額外的要求。該標準適用於2019年12月15日以後的年度期間,包括這些年度期間內的中期。允許提前收養。我們認為,通過這一指南不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2018年2月,FASB發佈了ASU第2018-02號“損益表-綜合收入報告”(主題220)。ASU 2018-02處理了美國聯邦公司税税率的變化對因2017年12月22日頒佈的税法而累積的其他綜合收入或損失項目的影響。新標準適用於年度期間,以及2018年12月15日以後開始的年度期間內的過渡時期,並允許早日採用。截至2019年4月1日,我們採用了這一標準;該標準的採用對我們精簡的合併財務報表沒有任何影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU No.2017-04,“無形資產-親善和其他(主題350)”-簡化商譽損害測試。ASU第2017-04號取消商譽減值測試的第2步,並要求商譽減值以報告單位的賬面金額超過其公允價值的數額來衡量,但不得超過其商譽的賬面金額。ASU適用於2019年12月15日以後開始的會計年度的年度或任何臨時商譽減值測試。雖然我們仍在評估這一標準的影響,但我們認為,通過這一指南不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號,“金融工具-信貸損失”(主題326)。這一新標準改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。實體將被要求使用一種模式,這將導致提前確認貿易和其他應收款、持有至到期債務證券、貸款和其他工具的損失備抵。對於有未變現損失的可供出售的債務證券,損失將被確認為備抵,而不是證券攤銷成本的減少。新標準適用於年度和這些年度期間內的過渡時期,從2019年12月15日以後開始,並允許儘早採用。我們目前正在審查這一標準,以評估對我們今後合併財務報表的影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU第2016-02號租約(主題842),要求承租人確認租賃期限超過12個月的租約的資產和負債。會計準則編纂專題840(“主題840”)只要求資產負債表上承認資本租賃,但新指南要求在資產負債表上確認這兩類租賃。租賃者最顯著的變化是必須同時確認租賃的使用權(Rou)資產和租賃負債。
9
目錄
按主題840歸類為經營租賃。從2019年4月1日起,我們採用了本期調整方法通過了主題842。詳情請參閲附註6,租約。
3.收入確認
收入分類
我們從銷售產品(軟件許可證、第三方硬件和操作系統)、支持、維護和訂閲服務以及專業服務中獲得並報告我們的收入。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的3個月和9個月中,確認的收入(產品)分別為1,210萬美元和3,490萬美元,以及1,020萬美元和2,810萬美元。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和九個月中,確認的收入(支助、維護和訂閲服務及專業服務)分別為2 990萬美元和8 620萬美元,以及2 580萬美元和7 610萬美元。有關收入確認程序的更多信息,請參見下文貨物和服務的性質一節。
貨物和服務的性質
我們的慣例是與客户簽訂法律上可執行的書面合同。我們的大部分合同受我們與客户之間的總協議管轄,該協議規定了雙方之間任何個別合同的一般條款和條件,然後以客户採購單作為補充,以具體説明不同的貨物和服務、相關價格和個別合同的任何附加條款。每個合同的具體履約義務在每個定購單的條款範圍內確定。每項履約義務都是根據將轉讓給我們的客户的貨物和服務確定的,這些貨物和服務既可以區分,也可以在合同範圍內區別開來。交易價格是根據我們將有權獲得的價格來確定的,並期望通過將貨物或服務轉讓給客户而得到回報。通常情況下,我們的合同不為我們的客户提供任何退貨或退款的權利;我們不限制合同價格,因為很可能不會因為退貨或退款而出現重大的收入逆轉。
通常,我們的客户合同包含以下一個或多個構成履約義務的貨物或服務。
我們的軟件許可證通常提供永久使用我們的軟件的權利。一般來説,我們的合同不提供大量的集成服務,定製和安裝服務也不需要直接向我們購買。該軟件是在提供相關服務之前交付的,在沒有專業服務、更新和技術支持的情況下運行。我們的結論是,軟件許可證是不同的,因為客户可以從軟件本身受益。當軟件交付或提供給客户下載時,通常會確認軟件收入。
當產品被運送給客户時,以及當影響客户最終接受該安排的義務已經履行時,硬件銷售的收入就會被確認。硬件是從供應商購買,並提供給最終用户客户通過送貨或庫存.我們負責與供應商和客户協商價格,向供應商付款,確定付款條件和與客户退貨,如果客户不支付貨款,我們將承擔信用風險。作為與客户的主要聯繫,當供應商通知我們產品已經裝運時,我們確認銷售貨物的收入和成本。在某些有限的情況下,如航運條件所規定,收入在目的地收到或在客户現場安裝時確認。
支持和維護收入來源於向客户提供電話和在線技術支持服務、錯誤修復以及未指定的軟件更新和升級。這些服務是一種隨時準備的義務,它是同時交付的,並具有相同的模式轉移給客户;我們將這些支持和維護服務解釋為在維護協議期限內確認的單個性能義務。
我們的訂閲服務收入包括向客户提供在訂閲期內訪問我們軟件的權利的合同費用。根據本合同,我們不向客户提供在訂閲期以外的任何時間許可軟件的合同權利。客户只有在獲得訪問軟件的權利時才能從軟件和軟件維護中獲益。因此,在合同範圍內,使用軟件、維護服務和任何託管服務的每一項權利都不被視為一項單獨的履約義務,應將其合併為一項單一的履約義務,在合同期間予以承認。根據我們的客户協議條款,本公司根據典型的每月發票和更新週期確認一個月的訂閲收入。
專業服務收入主要包括諮詢、安裝、整合和培訓費用,隨着時間的推移,這些收入通常得到確認,因為客户在提供服務時同時接收和消費專業服務的好處。專業服務可以由內部或外部供應商提供,不會對客户獲取或使用其他提供的貨物或服務的能力產生重大影響,並提供超出合同中承諾的其他貨物或服務的某種程度的效益。因此,專業服務在合同中被認為是不同的,是一項單獨的履行義務。在時間和材料的基礎上收費的專業服務隨着時間的推移而被確認為服務的執行。對於以固定價格計費的合同,收入是根據迄今為止相對於履行相關履約義務所需的總勞動時數而言所用的人工時數的輸入方法,在一段時間內確認的。
10
目錄
我們使用市場估計方法來驅動獨立銷售價格(SSP),通過最大化可觀察的數據點(以最近執行的客户合同的形式)來確定客户願意為所轉讓的貨物和服務支付的價格。如果合同包含單一履約義務,則將整個交易價格分配給該履約義務。包含多個履約義務的合同要求根據相對的SSP基礎將交易價格分配給每項履約義務。
向客户收取的運費和手續費被確認為收入,相關費用在貨物銷售成本中得到確認。收入扣除徵收並匯給政府機構的任何適用税款後入賬。
合同餘額
合同資產是作為交換我們轉讓給客户的貨物或服務的權利,而這種權利是以時間以外的其他東西為條件的。我們的大部分合同資產是與專業服務有關的未開單金額。我們預計,我們的合同資產將在未來12個月內結算和收集。我們收到客户的付款,根據合同付款時間表和應收帳款記錄時,考慮成為無條件的權利。合同責任是指在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前,客户無條件地給予的考慮或考慮。
截至12月31日、2019年和2018年三個月的合同負債收入分別為860萬美元和760萬美元,截至12月31日、2019年和2018年的9個月分別為3 460萬美元和2 810萬美元。由於交易權變得無條件,我們在本報告所述期間開始時將20萬美元和40萬美元轉入合同資產的應收賬款,分別在截至2019年12月31日和2018年的3個月中轉入20萬美元和40萬美元,在截至2019年12月31日和2018年的9個月中分別轉到270萬美元和380萬美元。
我們的安排是一年或一年以下。因此,截至2019年12月31日,未履行的履約義務預計將在12個月或更短的時間內得到履行,並在收入中確認分配的交易價格。
從成本中確認的獲得合同的資產
沒有客户合同就不會發生的銷售佣金費用被視為獲得合同的增量成本。當預期收益和攤銷期為一年或一年以下時,我們選擇以實際可行的權宜之計來支付增量成本,以獲得合同。對於根據協議條款每月續簽的訂閲合同,我們將佣金費用資本化,並在履行基本履約義務時攤銷,通常是基於合同條款和預期續約。其他銷售佣金費用有一年或一年以下的福利,因此,根據實際的權宜之計,按所發生的費用列支。
截至2019年12月31日,我們有330萬美元的資本化銷售激勵成本。這些餘額包括在我們的合併資產負債表上的其他非流動資產中.在截至2019年12月31日的三個月和九個月中,我們分別支出了130萬美元和350萬美元的銷售佣金,其中包括資本化金額30萬美元和100萬美元的攤銷。在2018年12月31日終了的可比期間,我們分別支出了130萬美元和310萬美元的銷售佣金,其中包括資本化金額30萬美元和80萬美元的攤銷。這些費用包括在運營費用-銷售和營銷在我們精簡的綜合經營報表中。獲得合同的所有其他費用不被視為增量,因此按已發生的費用入賬。
11
目錄
4.無形資產和軟件開發費用
下表彙總了我們的無形資產和軟件開發成本:
|
|
2019年12月31日 |
|
|
(一九二零九年三月三十一日) |
|
||||||||||||||||||
|
|
毛額 |
|
|
|
|
|
|
網 |
|
|
毛額 |
|
|
|
|
|
|
網 |
|
||||
|
|
載運 |
|
|
累積 |
|
|
載運 |
|
|
載運 |
|
|
累積 |
|
|
載運 |
|
||||||
無形資產(千) |
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
|
||||||
攤銷無形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客户關係 |
|
$ |
10,775 |
|
|
$ |
(10,775 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,775 |
|
|
$ |
(10,775 |
) |
|
$ |
— |
|
非競爭協定 |
|
|
2,700 |
|
|
|
(2,700 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
(2,700 |
) |
|
|
— |
|
發達技術 |
|
|
10,398 |
|
|
|
(10,398 |
) |
|
|
— |
|
|
|
10,398 |
|
|
|
(10,398 |
) |
|
|
— |
|
商品名稱 |
|
|
230 |
|
|
|
(226 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
230 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
38 |
|
專利技術 |
|
|
80 |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
— |
|
|
|
80 |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
24,183 |
|
|
|
(24,179 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
24,183 |
|
|
|
(24,145 |
) |
|
|
38 |
|
未攤銷的無形資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品名稱 |
|
|
8,400 |
|
|
N/A |
|
|
|
8,400 |
|
|
|
8,400 |
|
|
N/A |
|
|
|
8,400 |
|
||
無形資產總額 |
|
$ |
32,583 |
|
|
$ |
(24,179 |
) |
|
$ |
8,404 |
|
|
$ |
32,583 |
|
|
$ |
(24,145 |
) |
|
$ |
8,438 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
軟件開發成本(千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
軟件開發費用共計 |
|
$ |
67,541 |
|
|
$ |
(42,406 |
) |
|
$ |
25,135 |
|
|
$ |
67,541 |
|
|
$ |
(32,974 |
) |
|
$ |
34,567 |
|
下表彙總了與服務中無形資產和軟件開發成本有關的剩餘攤銷費用。
|
|
殘存 |
|
|
|
|
攤銷 |
|
|
(單位:千) |
|
費用 |
|
|
截至3月31日的財政年度, |
|
|
|
|
2020 |
|
$ |
3,132 |
|
2021 |
|
|
12,515 |
|
2022 |
|
|
5,403 |
|
2023 |
|
|
3,399 |
|
2024 |
|
|
690 |
|
共計 |
|
$ |
25,139 |
|
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月中,與出售、租賃或以其他方式銷售的資產有關的軟件開發費用攤銷費用分別為310萬美元和340萬美元,截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月的攤銷費用分別為940萬美元和940萬美元。這些費用包括在我們精簡的綜合業務報表中的貨物銷售成本。截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月內,與其他確定的無形資產有關的攤銷費用為11,500美元,截至2019年12月31日和2018年的9個月的攤銷費用為34,500美元。這些費用被歸類為營業費用
內部開發、出售、租賃或以其他方式銷售的軟件的資本化軟件開發成本,在我們的資產負債表上按賬面價值,扣除累計攤銷後進行。在截至2019年12月31日的三個月和九個月內,該公司沒有將任何外部使用軟件開發成本資本化,原因是目前正在進行的項目在實現技術可行性和達到普遍可用性之間需要足夠短的時間,以排除資本化。在截至2018年12月31日的9個月中,我們獲得了約200萬美元的資本。
12
目錄
5.補充資產負債表資料
與合併後的資產負債表有關的補充資料如下:
|
|
十二月三十一日 2019 |
|
|
三月三十一日, 2019 |
|
||
應計負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金、工資和相關福利 |
|
$ |
10,438 |
|
|
$ |
12,755 |
|
應付其他税款 |
|
|
1,231 |
|
|
|
1,041 |
|
應計法律結算 |
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
遣散費負債 |
|
|
86 |
|
|
|
46 |
|
專業費用 |
|
|
127 |
|
|
|
67 |
|
遞延租金 |
|
|
— |
|
|
|
273 |
|
其他 |
|
|
600 |
|
|
|
521 |
|
共計 |
|
$ |
12,482 |
|
|
$ |
14,718 |
|
其他非流動負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
不確定的税收狀況 |
|
$ |
1,097 |
|
|
$ |
1,083 |
|
遞延租金和資產退休債務 |
|
|
165 |
|
|
|
2,613 |
|
僱員福利義務 |
|
|
279 |
|
|
|
174 |
|
其他 |
|
|
76 |
|
|
|
76 |
|
共計 |
|
$ |
1,617 |
|
|
$ |
3,946 |
|
6.租賃
我們於2019年4月1日通過了主題842,採用現行的期間調整方法,在資產負債表上確認期限超過12個月的租約。2019年4月1日通過的影響是確認運營租賃負債1,630萬美元和相關使用權(ROU)資產1,380萬美元。上期財務報表沒有重報,因此,截至2019年3月31日,比較數額沒有列在下文或合併資產負債表上。至於年期超過12個月的租約,我們已按餘下租約期內的租金現值及有關的ROU資產,記錄租約的負債情況。每一次租約的剩餘租賃期限是根據下列因素確定的:更新選項、終止選擇、本公司在行使此類選擇方面的歷史做法,以及可能影響租賃相關決定的當前業務知識。我們的大部分租約是由我們各自在全球各地的辦事處的房地產租約組成的。我們的融資租賃包括辦公設備。我們沒有任何剩餘價值保證,限制或契約,或與我們的現行租約有關。由於我們目前的租約沒有提供隱含的回報率,我們用於確定正在執行的租賃付款價值的增量借款利率估計為2019年4月1日,依據的是類似於每一剩餘租約期限的抵押利率。
我們選擇了過渡指導下允許的一攬子實際權宜之計,其中包括有能力繼承先前確定的租賃分類(經營或融資),放棄對現行合同是否包含租賃的評估,以及與租賃有關的資本化成本是否符合專題842所界定的“初始直接費用”的定義。如果我們的任何租賃包含非租賃組件,我們已經選擇了實用的權宜之計,將每個單獨的租賃組件和相關的非租賃組件作為一個單獨的租賃組件。我們還選擇了會計政策,放棄將主題842的指導原則適用於短期租賃(定義為12個月或更短的期限,沒有合理肯定的購買選擇權)。
截至2019年12月31日,我們有一項額外的經營租賃,用於延長我們的印度發展中心的辦公空間,但尚未開始。就這項租約而言,我們預計分別約有250萬元的ROU資產及250萬元的租賃負債。經營租賃於2020年1月開始。我們沒有任何相關的租賃或轉租安排。我們有可變的支出,如公共區域維護和税收。我們沒有基於指數或利率的可變支付。因此,我們在計算租賃負債時不包括可變付款。任何可變的租賃費用都在發生時列支。
13
目錄
截至2019年12月31日止的3個月和9個月的租賃費用構成部分如下:
|
|
三個月結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||
(單位:千) |
|
2019年12月31日 |
|
|||||
經營租賃費用 |
|
$ |
1,001 |
|
|
$ |
3,017 |
|
融資租賃費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ROU資產攤銷 |
|
|
6 |
|
|
|
17 |
|
租賃負債利息 |
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
融資租賃費用總額 |
|
|
8 |
|
|
|
21 |
|
可變租賃費用 |
|
|
60 |
|
|
|
197 |
|
短期租賃費用 |
|
|
22 |
|
|
|
72 |
|
租賃費用總額 |
|
$ |
1,091 |
|
|
$ |
3,307 |
|
與截至2019年12月31日的9個月的租約有關的其他資料如下:
|
|
九個月結束 |
|
|
補充現金流信息 |
|
2019年12月31日 |
|
|
為計算租賃所包括的數額支付的現金 負債(千): |
|
|
|
|
經營租賃的經營現金流 |
|
$ |
3,560 |
|
融資租賃的經營現金流 |
|
|
9 |
|
融資租賃的現金流量融資 |
|
|
18 |
|
以租賃債務換取的ROU資產(千): |
|
|
|
|
經營租賃 |
|
$ |
185 |
|
融資租賃 |
|
|
11 |
|
加權平均剩餘租賃條款 |
|
|
|
|
經營租賃 |
|
|
5.26 |
|
融資租賃 |
|
|
2.37 |
|
加權平均貼現率 |
|
|
|
|
經營租賃 |
|
|
10.04 |
% |
融資租賃 |
|
|
4.37 |
% |
下表對不可取消租約下未貼現的未來最低租賃付款(按年份和合計顯示)與截至2019年12月31日在精簡綜合資產負債表上確認的租賃負債總額進行了核對:
(單位:千) |
|
經營租賃 |
|
|
融資租賃 |
|
||
2020年(不包括截至2019年12月31日的9個月) |
|
$ |
1,086 |
|
|
$ |
7 |
|
2021 |
|
|
4,390 |
|
|
|
29 |
|
2022 |
|
|
3,623 |
|
|
|
21 |
|
2023 |
|
|
2,244 |
|
|
|
5 |
|
2024 |
|
|
2,049 |
|
|
|
3 |
|
此後 |
|
|
5,719 |
|
|
|
— |
|
未貼現的未來最低租賃付款總額 |
|
|
19,111 |
|
|
|
65 |
|
減:未貼現租賃付款與貼現租賃負債之間的差額 |
|
|
(5,076 |
) |
|
|
(10 |
) |
租賃負債總額 |
|
$ |
14,035 |
|
|
$ |
55 |
|
14
目錄
正如我們在2019年3月31日的10-K表格及以前的租約會計準則中所披露的,截至2019年3月31日,在不可取消租約下的未來最低租賃付款如下:
年終(單位:千) |
|
經營租賃 |
|
|
融資租賃 |
|
||
2020 |
|
$ |
4,143 |
|
|
$ |
27 |
|
2021 |
|
|
3,945 |
|
|
|
23 |
|
2022 |
|
|
3,166 |
|
|
|
15 |
|
2023 |
|
|
1,916 |
|
|
|
— |
|
2024 |
|
|
1,770 |
|
|
|
— |
|
此後 |
|
|
4,497 |
|
|
|
— |
|
租賃付款總額 |
|
|
19,437 |
|
|
|
65 |
|
減:代表利息的數額 |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
租賃負債現值 |
|
$ |
19,437 |
|
|
$ |
57 |
|
7.所得税
下表比較截至2019及2018年12月31日止的3個月及9個月的所得税開支及實際税率:
|
|
三個月結束 十二月三十一日 |
|
|
九個月結束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
所得税費用 |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
182 |
|
|
$ |
161 |
|
|
$ |
186 |
|
有效税率 |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
(4.7 |
)% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(2.0 |
)% |
在截至12月31日、2019年和2018年的3個月和9個月中,實際税率與法定税率不同,主要原因是確認了在美國和某些外國司法管轄區作為遞延税收資產的淨營業損失,而這些資產因估值免税額的增加、某些外國和州税收影響以及其他美國永久性税收差額的增加而被抵消。
由於我們在以往期間的虧損,我們在美國和某些外國司法管轄區的所有遞延税項資產,均有價值免税額抵銷,因為管理層相信,我們更有可能無法從這些可扣減税款的差額中獲益。遞延税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可扣減的時期內未來應納税收入的產生。
8.承付款和意外開支
Agilysys在正常的業務運作過程中受到各種威脅或懸而未決的法律行動和意外事件的影響。當可能發生損失時,我們提供與這些事項有關的費用,數額可以合理估計。這些事項的結果對我們未來的經營結果和流動資金的影響是無法預測的,因為任何這種影響都取決於今後的業務結果和解決這些事項的數量或時間。雖然無法確定地預測,但管理層認為,最終解決這些個別或合計問題不會對我們的綜合財務狀況、業務結果或現金流動產生重大不利影響。
2012年4月6日,Americanth公司。美國南加州地區法院對我們提起訴訟,指控我們的某些產品侵犯了Americanth擁有的專利,目的是配置和傳輸招待菜單(例如餐廳菜單),以便在電子設備上顯示,並使設備之間的菜單內容同步。對我們的指控與阿美蘭斯對30多名其他被告提出的類似案件合併在一起。該案中除一項專利外,其他所有專利都被美國聯邦巡迴上訴法院於2016年宣告無效。2018年9月,地區法院裁定唯一倖存的阿美蘭斯專利無效,並做出了有利於被告的即決判決。2019年11月,聯邦巡迴上訴法院在上訴時維持了地區法院的裁決。在2020年年初,上訴法院也駁回了Americanth的重審請求。目前尚不清楚即決判決裁決或駁回Americanth上訴可能對我們的案件產生什麼影響。阿美蘭斯向我們索取金錢損害賠償、禁令救濟、費用和律師費。此時,我們無法預測這起訴訟的結果,但我們對不當行為的指控提出質疑,並在這件事上極力為自己辯護。
15
目錄
9.每股虧損
以下數據顯示了計算每股虧損所使用的金額以及稀釋性潛在普通股對收益和加權平均股份數的影響。
|
三個月結束 十二月三十一日 |
|
|
九個月結束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
(單位:千,除每股數據外) |
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨損失 |
$ |
(2,582 |
) |
|
$ |
(4,048 |
) |
|
$ |
(7,075 |
) |
|
$ |
(9,575 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均股票 |
|
23,240 |
|
|
|
23,048 |
|
|
|
23,230 |
|
|
|
23,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股虧損-基本損失和稀釋損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股虧損 |
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.18 |
) |
|
$ |
(0.30 |
) |
|
$ |
(0.42 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抗稀釋股票期權,SSARs,限制性股票和 業績股 |
|
1,469 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
1,414 |
|
|
|
1,443 |
|
每股基本虧損計算為普通股股東可用淨收入除以已發行的加權平均基本股。用於計算加權平均基本股的流通股不包括截至2019年12月31日和2018年12月31日的限制股416 960股和482 846股,因為這些股票是發行但未歸屬的,因此在計算資產負債表日每股基本虧損時不被視為已發行股票。
每股稀釋損失包括所有潛在稀釋證券對每股收益的影響。我們有股票期權,股票結算升值權(“SSARs”),未歸屬的限制性股票和未歸屬的表現股票,這些都是潛在的稀釋性證券。在報告虧損時,稀釋後每股收益的分母不能根據基於股票的賠償金的稀釋影響進行調整,因為這樣做會起到反稀釋作用。因此,在所列所有期間,均採用基本加權平均流通股計算稀釋後每股淨虧損。
10.股份補償
我們可以根據我們的股東批准的2016年股票激勵計劃(“2016計劃”),為至多200萬普通股,再加上957,575股普通股,在2016年計劃生效之日,根據2011年股票獎勵計劃(“2011計劃”)授予的剩餘股份數量,再加上2011年計劃中剩餘的、以現金支付、取消或到期的股份,我們可以根據我們的股東批准的2016年股票激勵計劃(“2016計劃”)授予非合格股票期權、激勵股票期權、限制性股票和限制性股份單位(“2016計劃”)。根據“2016年計劃”可能授予的限制性股份或限制性股份單位的最高總數為125萬股。
我們可以發行授權但未發行的股票或國庫股,以滿足股票期權和增值權利的行使或限制股份和業績股份的獎勵。
我們記錄與股票期權,SSAR,限制性股份,和績效股票授予某些僱員和非僱員董事的相關補償費用,根據授予日期的獎勵的公允價值。限制性股份和業績股獎勵的公允價值是根據授予日普通股的收盤價計算的。股票期權和SSARs獎勵的公允價值是在授予日期使用Black-Soles-Merton期權定價模型估計的,該模型包括關於無風險利率、股利收益率、獎勵期限和我們普通股波動性的假設。
16
目錄
下表彙總了合併業務簡編報表中包含的期權、SSAR、限制性和業績獎勵的基於股票的賠償費用:
|
|
三個月結束 十二月三十一日 |
|
|
九個月結束 十二月三十一日 |
|
||||||||||
(單位:千) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
產品開發 |
|
$ |
639 |
|
|
$ |
509 |
|
|
$ |
1,579 |
|
|
$ |
938 |
|
銷售和營銷 |
|
|
104 |
|
|
|
136 |
|
|
|
217 |
|
|
|
335 |
|
一般和行政 |
|
|
586 |
|
|
|
637 |
|
|
|
1,360 |
|
|
|
1,683 |
|
股份補償費用總額 |
|
$ |
1,329 |
|
|
$ |
1,282 |
|
|
$ |
3,156 |
|
|
$ |
2,956 |
|
股票結算升值權
SSARs是授予員工的權利,其價值等於在授予之日和行使之日我們普通股價格的差額。這一價值是以Agilysys公司的普通股結算的。
下表彙總了截至2019年12月31日為止的9個月內根據2011年和2016年計劃發放的特別助理報告的活動情況:
|
|
數目 權利 |
|
|
加權平均演習價格 |
|
|
殘存 合同條款 |
|
|
骨料 內在價值 |
|
||||
(除股票和每股數據外,以千計) |
|
|
|
|
|
(右) |
|
|
(以年份計) |
|
|
|
|
|
||
截至2019年4月1日仍未償還的款項 |
|
|
1,016,643 |
|
|
$ |
11.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獲批 |
|
|
91,364 |
|
|
|
22.41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使 |
|
|
(30,430 |
) |
|
|
9.47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
(15,704 |
) |
|
|
18.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
過期 |
|
|
(9,112 |
) |
|
|
10.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日仍未償還的款項 |
|
|
1,052,761 |
|
|
$ |
12.15 |
|
|
|
4.3 |
|
|
$ |
13,959 |
|
2019年12月31日可鍛鍊 |
|
|
825,908 |
|
|
$ |
10.96 |
|
|
|
3.9 |
|
|
$ |
11,931 |
|
截至2019年12月31日,與非既得社保證券相關的未確認股票補償費用總額為50萬美元,預計將在2.6年的加權平均歸屬期內確認。
限制性股份
我們將股份授予我們的某些董事、高管和關鍵員工,其歸屬是以服務為基礎的。下表彙總了截至2019年12月31日止9個月內根據2011和2016年計劃發放的限制性股票的活動:
|
|
股份數目 |
|
|
加權平均贈款-日期公允價值 |
|
||
(除股票和每股數據外,以千計) |
|
|
|
|
|
(每股) |
|
|
截至2019年4月1日未繳 |
|
|
237,146 |
|
|
$ |
13.46 |
|
獲批 |
|
|
197,460 |
|
|
|
22.57 |
|
既得利益 |
|
|
(2,757 |
) |
|
|
22.67 |
|
被沒收 |
|
|
(45,009 |
) |
|
|
17.01 |
|
截至2019年12月31日未繳 |
|
|
386,840 |
|
|
$ |
17.63 |
|
受限制股份的加權平均授予日公允價值是根據我們的普通股在授予日的收盤價確定的。截至2019年12月31日,與非歸屬限制性股票相關的未確認股票補償費用總額為310萬美元,預計將在20年的加權平均歸屬期內確認。
17
目錄
業績股
我們將某些限制性股份授予我們的首席執行官,其歸屬是以業績為基礎的。歸屬的股份數量將根據業績指標的相對實現情況而定,任何未歸屬的股份將在獎金結算時被沒收。
下表彙總了截至2019年12月31日止9個月內根據“2016年計劃”授予的業績份額的活動情況:
(除股票和每股數據外,以千計) |
|
股份數目 |
|
|
截至2019年4月1日仍未償還的款項 |
|
|
63,291 |
|
獲批 |
|
|
30,120 |
|
既得利益 |
|
|
(23,526 |
) |
被沒收 |
|
|
(39,765 |
) |
截至2019年12月31日仍未償還的款項 |
|
|
30,120 |
|
根據業績目標,管理部門估計,在2020年3月31日之後,將有大約45萬美元的負債將通過變數的業績份額的歸屬來結算。截至2019年12月31日,與非既得業績股票相關的未確認股票補償費用總額為10萬美元,預計將在剩餘3個月的歸屬期內予以確認。
11.公允價值計量
我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估算金融工具的公允價值。我們使用三層層次結構來評估用於衡量公允價值的投入.等級制度表明用於計量公允價值的定價投入在多大程度上可以在市場上觀察到。一級投入包括相同資產或負債的未調整報價,是最可觀察的。第二級投入包括直接或間接可觀察的類似資產和負債的未調整報價,或其他可觀察的投入,如利率、外幣匯率、商品彙率和收益率曲線。第三級輸入在市場上是不可觀察的,包括我們自己對市場參與者在資產或負債定價中所使用的假設的判斷。下表披露的等級評估反映了可觀測和不可觀測的投入的使用情況。
在截至12月31日、2019年和2018年12月31日的9個月內,1級、2級和3級之間沒有轉移。
下表列出按公允價值定期計量的金融資產的資料,並説明為確定公允價值而採用的估值方法的公允價值等級:
(單位:千) |
|
入賬價值 (一九二零九年十二月三十一日) |
|
|
相同資產或負債的活躍市場 (1級) |
|
|
類似工具的報價和可觀察的投入 (第2級) |
|
|
活躍的不可觀測輸入市場 (第3級) |
|
||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司制人壽保險-非流動人壽保險 |
|
$ |
910 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
910 |
|
(單位:千) |
|
入賬價值 (一九二零九年三月三十一日) |
|
|
相同資產或負債的活躍市場 (1級) |
|
|
類似工具的報價和可觀察的投入 (第2級) |
|
|
活躍的不可觀測輸入市場 (第3級) |
|
||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司制人壽保險-非流動人壽保險 |
|
$ |
895 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
895 |
|
18
目錄
公司所有人壽保險的記錄價值被調整為從第三方人壽保險提供者那裏獲得的保險單的現金返還價值,這些保險單在市場上是看不見的,因此被歸入公允價值等級的第3級。這些保單的現金退還價值的變化記作“其他(收入)支出淨額”,列在合併業務報表中。
下表彙總了第三級資產公允價值的變化:
|
|
九個月結束 十二月三十一日 |
|
|||||
(單位:千) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
公司所有人壽保險: |
|
|
|
|
|
|
|
|
四月一日結餘 |
|
$ |
895 |
|
|
$ |
853 |
|
與報告日持有的票據有關的未變現損失 |
|
|
(11 |
) |
|
|
(12 |
) |
採購、銷售、發行和結算,淨額 |
|
|
26 |
|
|
|
27 |
|
12月31日結餘 |
|
$ |
910 |
|
|
$ |
868 |
|
19
目錄
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(“MD&A”)中,管理層解釋了Agilysys及其子公司的一般財務狀況和經營結果,包括:
-主要是什麼因素影響我們的業務;
-對我們的收入和成本進行評估;
-為什麼這些收入和成本與前一年不同;
-收入來源的直接性;
-對本港的財政狀況有何影響?
-將現金來自於為今後的業務提供資金的再轉嫁法。
MD&A分析“精簡的業務合併報表”和“現金流動精簡綜合報表”中具體項目的變化,並提供管理層認為對評估和了解我們合併的財務狀況和業務結果非常重要的信息。這份關於表10-Q的季度報告更新了我們提交給證券交易委員會(SEC)的截至2019年3月31日財政年度的10-K報表中的信息。這一討論應結合本季度報告第1項所載的精簡綜合財務報表和相關説明以及截至2019年3月31日的年度報告一併閲讀。MD&A中提供的信息可能包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述.許多因素可能導致實際結果與前瞻性聲明中的結果大不相同。有關這些項目的額外資料,請參閲本季報第29頁的“前瞻性資料”、本季報第II部的1A項“危險因素”,以及截至2019年3月31日止的財政年度年報第I部第1A項“風險因素”。管理層認為,在對Agilysys進行投資決策時,這些信息、討論和披露非常重要。
概述
40多年來,Agilysys一直是酒店軟件領域的領導者,為賭場、酒店、度假村、遊輪、受管理的食品服務提供商、體育場館和競技場提供創新的以客人為中心的技術解決方案。Agilysys提供業內最全面的解決方案,包括銷售點(POS)、財產管理系統(PMS)、庫存和採購、支付解決方案和相關的接待應用程序,以管理整個客人旅程。Agilysys以其在熱情好客、廣泛的產品供應和以客户為中心的服務方面的領先地位而聞名於世。世界上一些最大的酒店業公司使用Agilysys解決方案來幫助提高客人忠誠度、推動收入增長和提高運營效率。
Agilysys公司在美洲、歐洲、中東、非洲、亞太地區和印度開展業務,總部設在GA的Alpharetta。欲瞭解更多信息,請訪問www.agilysys.com。
我們的首要任務是通過改善運營和財務業績來增加股東價值,並通過卓越的產品和服務實現盈利增長。為此,我們期望將手頭現金的一部分投資於現有軟件產品的增強,開發和銷售新的軟件產品,以及擴大客户的縱向和地理範圍。
我們的戰略計劃特別側重於:
|
• |
把顧客放在第一位 |
|
• |
加快產品開發 |
|
• |
提高組織效率和團隊合作 |
|
• |
培養我們的員工和領導者 |
|
• |
通過提高產品的廣度和深度來增加收入,這些產品涵蓋了我們成熟的產品和我們更新的rGuest平臺。 |
|
• |
通過國際擴張增加收入 |
我們正在進行的戰略規劃過程的主要目標是通過利用增長機會、實現盈利和加強我們在我們服務的特定技術解決方案和終端市場中的競爭地位來創造股東價值。盈利能力和行業領先的增長將通過更嚴格地管理運營費用和加強我們的投資重點,集中在提供最高回報的增長機會上來實現。
收入定義
我們分別將收入作為產品收入、支持、維護和訂閲服務收入或專業服務收入在我們精簡的綜合業務報表中列報。除了證券交易委員會的要求外,我們有時也會提到以下定義的收入。我們用來描述我們的收入的術語、定義和應用可能與其他公司不同,在將這些財務措施與其他公司的財務措施進行比較時應謹慎使用。我們使用以下術語來描述收入:
|
• |
收入-我們提供扣除銷售回報和津貼的收入 |
|
• |
產品收入-從銷售軟件許可證、第三方硬件和操作系統中獲得的收入。 |
20
目錄
|
• |
支持、維護和訂閲服務收入-通過銷售專有和再營銷的持續支持、維護和訂閲服務而獲得的收入。 |
|
• |
專業服務收入-為專有和再營銷產品提供實施、集成和安裝服務所賺取的收入。 |
業務結果
2020年第三財政季度與2019年第三財政季度相比
淨收入和營業損失
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止三個月的綜合收入和業務業績:
|
|
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
增加(減少) |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
$ |
12,126 |
|
|
$ |
10,232 |
|
|
$ |
1,894 |
|
|
|
18.5 |
% |
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
20,965 |
|
|
|
19,345 |
|
|
|
1,620 |
|
|
|
8.4 |
|
專業服務 |
|
|
8,896 |
|
|
|
6,437 |
|
|
|
2,459 |
|
|
|
38.2 |
|
淨收入總額 |
|
|
41,987 |
|
|
|
36,014 |
|
|
|
5,973 |
|
|
|
16.6 |
|
貨物銷售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品(包括已開發技術攤銷) |
|
|
9,639 |
|
|
|
8,371 |
|
|
|
1,268 |
|
|
|
15.1 |
|
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
4,841 |
|
|
|
3,909 |
|
|
|
932 |
|
|
|
23.8 |
|
專業服務 |
|
|
6,443 |
|
|
|
5,087 |
|
|
|
1,356 |
|
|
|
26.7 |
|
銷售貨物總成本 |
|
|
20,923 |
|
|
|
17,367 |
|
|
|
3,556 |
|
|
|
20.5 |
|
毛利 |
|
$ |
21,064 |
|
|
$ |
18,647 |
|
|
$ |
2,417 |
|
|
|
13.0 |
% |
毛利 |
|
|
50.2 |
% |
|
|
51.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
業務費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品開發 |
|
$ |
11,285 |
|
|
$ |
10,059 |
|
|
$ |
1,226 |
|
|
|
12.2 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
4,918 |
|
|
|
5,217 |
|
|
|
(299 |
) |
|
|
(5.7 |
) |
一般和行政 |
|
|
6,084 |
|
|
|
5,865 |
|
|
|
219 |
|
|
|
3.7 |
|
固定資產折舊 |
|
|
854 |
|
|
|
651 |
|
|
|
203 |
|
|
|
31.2 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
608 |
|
|
|
675 |
|
|
|
(67 |
) |
|
|
(9.9 |
) |
重組、遣散費和其他費用 |
|
|
11 |
|
|
|
58 |
|
|
|
(47 |
) |
|
NM |
|
|
營運損失 |
|
$ |
(2,696 |
) |
|
$ |
(3,878 |
) |
|
$ |
1,182 |
|
|
|
(30.5 |
)% |
經營損失率 |
|
|
(6.4 |
)% |
|
|
(10.8 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
NM-沒有意義
21
目錄
下表列出了我們的業務合併報表細目項目與所述期間合併淨收入的百分比關係:
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
28.9 |
% |
|
|
28.4 |
% |
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
49.9 |
|
|
|
53.7 |
|
專業服務 |
|
|
21.2 |
|
|
|
17.9 |
|
淨收入總額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
貨物銷售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
23.0 |
% |
|
|
23.2 |
% |
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
11.5 |
|
|
|
10.9 |
|
專業服務 |
|
|
15.3 |
|
|
|
14.1 |
|
銷售貨物總成本 |
|
|
49.8 |
% |
|
|
48.2 |
% |
毛利 |
|
|
50.2 |
% |
|
|
51.8 |
% |
業務費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
產品開發 |
|
|
26.9 |
% |
|
|
27.9 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
11.7 |
|
|
|
14.5 |
|
一般和行政 |
|
|
14.5 |
|
|
|
16.3 |
|
固定資產折舊 |
|
|
2.0 |
|
|
|
1.8 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.9 |
|
重組、遣散費和其他費用 |
|
|
0.0 |
|
|
|
0.2 |
|
營運損失 |
|
|
(6.4 |
)% |
|
|
(10.8 |
)% |
淨收入。與2019年第三季度相比,2020年第三季度的淨收入增長了600萬美元,增幅為16.6%。產品收入增長190萬美元(18.5%),原因是第三方硬件(包括新客户)銷量的增加,以及與現有客户的擴張。與2019財年第三季度相比,支持、維護和訂閲服務收入增長了160萬美元(8.4%),原因是基於訂閲的服務收入持續增長,與2019年第三季度相比,2020年第三季度增長了24.8%。專業服務收入增加了250萬美元,即38.2%,這是由於我們不斷增加的客户羣安裝和集成了我們的軟件解決方案。
毛利和毛利。我們的毛利總額在2020年第三季度增加了240萬美元,即13.0%,毛利率從51.8%下降到50.2%。產品毛利增加60萬美元,毛利潤增長約232個基點,達到20.5%。改進主要與增加部分固定成本基礎上的產品收入有關,其中包括軟件開發成本攤銷。支援、維修及認購服務毛利增加70萬元,毛利減少288個基點,至76.9%。利潤減少是由於擴大我們的團隊和基礎設施以繼續支持和接待客户所產生的費用。專業服務毛利增加110萬美元,毛利率增加660個基點,達到27.6%,原因是在2020年財政年初僱用和培訓更多團隊成員以滿足對專業服務日益增長的需求後,本季度實施項目的效率提高。
營業費用
除法律結算、重組、遣散費和其他費用外,2020年第三季度的運營費用與2019年第三季度相比增長了130萬美元,增幅為5.7%。
產品開發。2020年財政年度第三季度,產品開發增加了120萬美元(12.2%),主要原因是與我們的印度發展中心(India Development Center)相關的員工人數增加和租金支出增加。
22
目錄
銷售和營銷:由於銷售和營銷團隊組成、薪酬和活動的總體一致性,2020年第三季度的銷售和營銷收入比2019年第三季度減少30萬美元,即5.7%。
一般和行政.2020年第三季度與2019財政年度第三季度相比,普通和行政業務增加了20萬美元,即3.7%,主要原因是增加了員工人數和改進了我們的內部系統,以支持我們日益增長的組織和業務需求。
其他(收入)支出
|
|
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(不利)有利 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他(收入)費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息(收入) |
|
$ |
(92 |
) |
|
$ |
(83 |
) |
|
$ |
9 |
|
|
|
10.8 |
% |
利息費用 |
|
|
25 |
|
|
|
3 |
|
|
|
(22 |
) |
|
NM |
|
|
其他(收入)支出淨額 |
|
|
(142 |
) |
|
|
68 |
|
|
|
210 |
|
|
NM |
|
|
其他(收入)共計,淨額 |
|
$ |
(209 |
) |
|
$ |
(12 |
) |
|
$ |
197 |
|
|
NM |
|
NM-沒有意義
利息收入。利息收入包括現金等價物的利息收入,包括短期投資於國庫券和商業票據。
利息費用。利息費用包括與融資租賃有關的費用。
其他(收入)開支。其他(收入)支出主要包括由於歐洲和亞洲貨幣對美元的變動而產生的外幣影響。
所得税
|
|
三個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(不利)有利 |
|||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税費用 |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
182 |
|
|
$ |
87 |
|
|
NM |
有效税率 |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
(4.7 |
)% |
|
|
|
|
|
|
NM-沒有意義
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月內,實際税率與法定税率不同,主要原因是將淨營業虧損確認為遞延税資產,而這些資產被估值免税額的增加、某些外國和州税收影響以及其他美國永久性税收差額所抵消。
雖然税收結算的時間和結果尚不確定,但在今後12個月內,有可能根據税務審查的結果和各種法定時效的到期,對未獲承認的税收利益作出非實質性的削減。我們一直須接受税務審核;由於多個司法管轄區的考試性質,在未來12個月內,未獲確認的税務利益總額可能會有所改變,而目前尚無法估計。
23
目錄
由於我們在以往期間的虧損,我們在美國和某些外國司法管轄區的所有遞延税項資產,均有價值免税額抵銷,因為管理層相信,我們更有可能無法從這些可扣減税款的差額中獲益。遞延税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可扣減的時期內未來應納税收入的產生。
業務結果
2020財政年度前9個月與2019財政年度前9個月相比
淨收入和營業損失
下表列出截至2019年12月31日和2018年12月31日止9個月的綜合收入和業務業績:
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
增加(減少) |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
$ |
34,868 |
|
|
$ |
28,081 |
|
|
$ |
6,787 |
|
|
|
24.2 |
% |
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
61,377 |
|
|
|
56,130 |
|
|
|
5,247 |
|
|
|
9.3 |
|
專業服務 |
|
|
24,854 |
|
|
|
20,013 |
|
|
|
4,841 |
|
|
|
24.2 |
|
淨收入總額 |
|
|
121,099 |
|
|
|
104,224 |
|
|
|
16,875 |
|
|
|
16.2 |
|
貨物銷售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
28,056 |
|
|
|
23,204 |
|
|
|
4,852 |
|
|
|
20.9 |
|
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
13,676 |
|
|
|
11,960 |
|
|
|
1,716 |
|
|
|
14.3 |
|
專業服務 |
|
|
18,071 |
|
|
|
14,775 |
|
|
|
3,296 |
|
|
|
22.3 |
|
銷售貨物總成本 |
|
|
59,803 |
|
|
|
49,939 |
|
|
|
9,864 |
|
|
|
19.8 |
|
毛利 |
|
$ |
61,296 |
|
|
$ |
54,285 |
|
|
$ |
7,011 |
|
|
|
12.9 |
% |
毛利 |
|
|
50.6 |
% |
|
|
52.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
業務費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品開發 |
|
$ |
32,127 |
|
|
$ |
27,299 |
|
|
$ |
4,828 |
|
|
|
17.7 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
14,307 |
|
|
|
14,363 |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
一般和行政 |
|
|
17,998 |
|
|
|
17,047 |
|
|
|
951 |
|
|
|
5.6 |
|
固定資產折舊 |
|
|
1,774 |
|
|
|
1,933 |
|
|
|
(159 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
無形資產攤銷 |
|
|
1,900 |
|
|
|
1,892 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.4 |
|
重組、遣散費和其他費用 |
|
|
438 |
|
|
|
948 |
|
|
|
(510 |
) |
|
|
(53.8 |
) |
法律結算,淨額 |
|
|
(125 |
) |
|
|
126 |
|
|
|
(251 |
) |
|
NM |
|
|
營運損失 |
|
$ |
(7,123 |
) |
|
$ |
(9,323 |
) |
|
$ |
2,200 |
|
|
|
(23.6 |
)% |
經營損失率 |
|
|
(5.9 |
)% |
|
|
(8.9 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
24
目錄
下表列出了我們的業務合併報表細目項目與所述期間合併淨收入的百分比關係:
|
|
九個月結束 |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||
淨收入: |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
產品 |
|
|
28.8 |
% |
|
|
26.9 |
% |
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
50.7 |
|
|
|
53.9 |
|
專業服務 |
|
|
20.5 |
|
|
|
19.2 |
|
淨收入總額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
貨物銷售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
23.2 |
% |
|
|
22.3 |
% |
支持、維護和訂閲服務 |
|
|
11.3 |
|
|
|
11.4 |
|
專業服務 |
|
|
14.9 |
|
|
|
14.2 |
|
銷售貨物總成本 |
|
|
49.4 |
% |
|
|
47.9 |
% |
毛利 |
|
|
50.6 |
% |
|
|
52.1 |
% |
業務費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
產品開發 |
|
|
26.5 |
% |
|
|
26.2 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
11.8 |
|
|
|
13.8 |
|
一般和行政 |
|
|
14.9 |
|
|
|
16.3 |
|
固定資產折舊 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.9 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1.6 |
|
|
|
1.8 |
|
重組、遣散費和其他費用 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.9 |
|
法律結算,淨額 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.1 |
|
營運損失 |
|
|
(5.9 |
)% |
|
|
(8.9 |
)% |
淨收入。與2019財年前9個月相比,2020財年前9個月的淨收入增長了1,690萬美元,增幅為16.2%。產品收入增長680萬美元(24.2%),原因是第三方硬件(包括新客户)銷量的增加,以及與現有客户的擴張。與2019財政年度前9個月相比,支持、維護和訂閲服務收入增長了530萬美元,即9.3%,原因是支持和維護促進了使用我們的onpread軟件產品的客户的增長,同時基於訂閲的服務收入繼續增加,2020財政年度前9個月的服務收入與2019財政年度前9個月相比增長了22.2%。專業服務收入增加了480萬美元,即24.2%,這是因為我們的軟件解決方案正在安裝和集成,以滿足我們不斷增長的客户羣。
毛利和毛利。在2020年財政年度的頭9個月,我們的毛利總額增加了700萬美元,增幅為12.9%,毛利率總額從52.1%略微下降到50.6%。產品毛利增加200萬美元,毛利潤增長約217個基點,達到19.5%。改進主要與增加部分固定成本基礎上的產品收入有關,其中包括軟件開發成本攤銷。支援、維修及認購服務毛利增加350萬元,毛利減少97個基點,至77.7%。我們的利潤略有下降是由於擴大了我們的團隊和基礎設施,以繼續支持和託管客户。專業服務毛利增加150萬美元,毛利率增加112個基點,達到27.3%,原因是2020年財政年度前9個月,在聘用和培訓更多團隊成員以滿足對專業服務日益增長的需求之後,實施項目的效率提高。
營業費用
與2019財年前9個月相比,不包括法律和解、重組、遣散費和其他費用在內的運營支出在2020年前9個月增長了560萬美元,增幅為8.9%。
產品開發。與2019財年前9個月相比,2020年前9個月的產品開發增長了480萬美元,增幅為17.7%。其中250萬美元的增加是由於我們不斷擴大產品開發團隊而增加了僱員補償和僱用成本。其餘230萬美元是由於費用資本化減少造成的。在我們的rGuest平臺上,我們資本化成本的產品在2019年財政年度第二季度開始普及。這些產品加入了我們成熟的產品,在一個更動態的開發過程中應用了敏捷開發實踐,這涉及到產品特性和功能的更頻繁的發佈。該公司在2019年第一季度資本化了200萬美元的外部使用軟件成本和30萬美元的內部使用軟件開發成本。該公司在2020年財政年度的前9個月沒有投資任何軟件開發成本。
25
目錄
銷售和營銷:由於銷售和營銷團隊組成、薪酬和活動的總體一致性,2020財政年度前9個月的銷售和營銷收入略有下降,降幅為10萬美元,即0.4%。
一般和行政.2020年財政年度前9個月與2019財政年度前9個月相比,普通和行政部門增加了100萬美元,即5.6%,主要原因是增加了員工人數和改進了我們的內部系統,以支持我們日益增長的組織和業務需求。
重組、遣散費和其他費用。由於遣散費和高管搜索費的減少,2020財政年度前9個月的重組、遣散費和其他費用比2019財年的前9個月減少了50萬美元。
合法和解,淨額。該公司在2020年財政年度的頭9個月中收到了約10萬美元的結算資金,原因是解決了涉及一名前僱員的未決訴訟;預計不會有進一步的活動涉及這一事項。
其他(收入)支出
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(不利)有利 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他(收入)費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息(收入) |
|
$ |
(287 |
) |
|
$ |
(235 |
) |
|
$ |
52 |
|
|
|
22.1 |
% |
利息費用 |
|
|
28 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(20 |
) |
|
NM |
|
|
其他費用,淨額 |
|
|
50 |
|
|
|
293 |
|
|
|
243 |
|
|
NM |
|
|
其他(收入)費用共計,淨額 |
|
$ |
(209 |
) |
|
$ |
66 |
|
|
$ |
275 |
|
|
NM |
|
NM-沒有意義
利息收入。利息收入包括現金等價物的利息收入,包括短期投資於國庫券和商業票據。
利息費用。利息費用包括與融資租賃有關的費用。
其他費用。其他開支主要包括歐洲和亞洲貨幣對美元的變動對外幣的影響。
所得税
|
|
九個月結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
(不利)有利 |
|||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税費用 |
|
$ |
161 |
|
|
$ |
186 |
|
|
$ |
25 |
|
|
NM |
有效税率 |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
|
|
|
|
NM-沒有意義
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的9個月內,實際税率與法定税率不同,主要原因是確認了在美國和某些外國司法管轄區的遞延營業損失淨額,而這些資產被估值免税額的增加、某些外國和州税收影響以及其他美國永久性税收差額所抵消。
雖然税收結算的時間和結果尚不確定,但在今後12個月內,有可能根據税務審查的結果和各種法定時效的到期,對未獲承認的税收利益作出非實質性的削減。我們一直須接受税務審核;由於多個司法管轄區的考試性質,在未來12個月內,未獲確認的税務利益總額可能會有所改變,而目前尚無法估計。
26
目錄
由於我們在以往期間的虧損,我們在美國和某些外國司法管轄區的所有遞延税項資產,均有價值免税額抵銷,因為管理層相信,我們更有可能無法從這些可扣減税款的差額中獲益。遞延税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可扣減的時期內未來應納税收入的產生。
流動性與資本資源
概述
我們的現金需求主要包括營運資金需求,運營費用,資本支出,以及基於股票的補償的員工預扣繳款。我們相信,經營活動的現金流、截至2019年12月31日的現金4,190萬美元以及進入資本市場,將提供足夠的資金,以滿足我們的短期和長期流動性需求。
截至2019年12月31日和2019年3月31日,我們的債務總額約為10萬美元,包括兩個時期的融資租賃債務。
截至2019年12月31日,我們100%的現金和現金等價物(其中93%位於美國)存入銀行賬户,或投資於自收購之日起三個月或更短的原始期限的高流動性投資,包括對國庫券和商業票據的投資。我們相信,我們的現金和現金等價物餘額的信用風險是有限的。
現金流量
|
|
九個月結束 十二月三十一日 |
|
|
|||||
(單位:千) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
||
(使用)提供的現金淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動 |
|
$ |
5,273 |
|
|
$ |
1,719 |
|
|
投資活動 |
|
|
(3,035 |
) |
|
|
(3,826 |
) |
|
籌資活動 |
|
|
(1,071 |
) |
|
|
(702 |
) |
|
匯率變動對現金的影響 |
|
|
(33 |
) |
|
|
(139 |
) |
|
現金和現金等價物淨增(減少)額 |
|
$ |
1,134 |
|
|
$ |
(2,948 |
) |
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用於經營活動的現金流量。2020財政年度前9個月,業務活動提供的現金流量為530萬美元。提供現金的主要原因是抵消了1 630萬美元的非現金費用,包括折舊、攤銷和基於股票的補償,而我們的營業損失為710萬美元,淨營業資產和負債減少了360萬美元。
用於投資活動的現金流量。在2020年財政年度的前9個月,用於投資活動的300萬美元包括購買財產和設備。在2019年財政年度的頭9個月,用於投資活動的380萬美元包括160萬美元的財產和設備採購以及220萬美元的資本化軟件開發費用。
用於融資活動的現金流量。在2020年財政年度的前9個月,用於融資活動的110萬美元主要用於回購股票,以滿足員工基於股票的薪酬預扣税。
合同義務
截至2019年12月31日,在截至2019年3月31日的年度報告中,我們的合同義務沒有發生重大變化。
表外安排
我們尚未達成任何資產負債表外安排,這些安排已經或相當可能對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、業務結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響。
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目錄
關鍵會計政策
我們的重要會計政策的詳細描述載於我們截至2019年3月31日的年度報告中。自2019年3月31日以來,我們的重大會計政策和估計數沒有發生重大變化,但如附註2“重大會計政策摘要”所述除外。
前瞻性信息
本季度報告和其他公開提供的文件,包括本報告及其中引用的文件,載有1995年“美國私人證券訴訟改革法”的“安全港條款”所指的“前瞻性聲明”,而我們的官員和代表可不時作出“前瞻性聲明”。前瞻性陳述可以用諸如“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”、“意志”等詞語來識別,以及類似的對未來時期的提及。這些聲明並不能保證未來的業績,並涉及難以預測的風險、不確定性和假設。這些陳述是基於管理層當前的期望、意圖或信念,並受到許多因素、假設和不確定性的影響,這些因素、假設和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果大不相同。可能導致或促成這種差異或可能影響業務的因素包括本季度報告第二部分第1A項所列的風險因素和截至2019年3月31日的財政年度報告的IA項。我們沒有義務更新任何這樣的因素,或公開宣佈任何修改任何前瞻性聲明的結果,無論是由於新的信息、未來事件或其他原因。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於影響我們的市場風險的定量和定性披露,見2019年3月31日終了財政年度的年度報告中的項目7A,“市場風險的定量和定性披露”。自2019年3月31日以來,我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評估
在我們的首席執行官(CEO)、首席財務官(CFO)以及公司財務總監和財務主任的監督和參與下,管理層評估了本季度報告所涉期間結束時根據1934年“證券交易法”頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評價,首席執行官、首席財務官和公司主計長兼財務主任得出結論認為,截至本季度報告所涉期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
關於通過議題842,我們評估了對財務報告內部控制的影響,並注意到2019年12月31日終了期間沒有發生重大變化。
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目錄
第二部分.其他資料
第1項.另一法律程序
沒有。
項目1A。危險因素
在截至2019年3月31日的財政年度報告中,我們的年度報告中包含的風險因素沒有重大變化,可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大影響。
第二項股權證券的轉售和收益的使用
沒有。
第三項.高級證券的變價證券違約
沒有。
第4項.評定等級的礦山安全披露
不適用。
第5項.其他相關信息
沒有。
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目錄
第6項.成品展
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31.1 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行官證書。 |
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31.2 |
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細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事證書。 |
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31.3 |
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細則13a-14(A)/15d-14(A)公司主計長和財務主任的認證。 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第18條第1350條規定的首席執行官、首席財務官和公司財務主任的認證。 |
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101 |
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以XBRL(可擴展業務報告語言)格式編制的截至2019年12月31日的季度10-Q表中的下列材料:(1)精簡的截至2019年12月31日和3月31日的合併資產負債表;(Ii)截至2019年12月31日、2019年12月31日和9月的三個月和9個月的精簡綜合業務報表;(Iii)截至12月31日、2019年和9月的簡明綜合虧損綜合報表;(4)截至12月31日、2019年和2008年9個月的現金流動合併報表,(5)截至2019年12月31日止的3個月和9個月的股東權益精簡綜合報表;(6)截至2019年12月31日為止的3個月和9個月的精簡合併財務報表附註。 |
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目錄
簽名
根據1934年“證券交易法”的規定,登記人已妥為安排本季度報告由下列簽名人代表其簽署,以獲得正式授權。
Agilysys公司
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日期: |
(二零二零年一月二十九日) |
/S/Anthony S.Pritchett |
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安東尼·S·普里切特 |
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首席財務官 |
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(首席財務主任及妥為授權的人員) |
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