公文

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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-K

☒？？根據第13或15(D)條提交的年度報告

1934年證券交易法

對於已結束的財政年度2019年9月30日

或

☐？？根據第13節或15(D)節提交的過渡報告

1934年證券交易法

在過渡期內致

佣金檔案號：？0-22140

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/907471/000090747119000174/metalogoa16.jpg

Meta Financial Group Inc.®

(章程中規定的註冊人的確切姓名)



特拉華州	42-1406262
(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權)	(國税局僱主識別號)

5501南寬帶車道, 蘇瀑布, 南達科他州 57108

(主要執行機構地址和郵政編碼)

(605) 782-1767

(登記人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：



每一類的名稱	交易符號	每間交易所的註冊名稱
普通股，面值$.01	現金	納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：？無

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☐ 不 ☒

用複選標記表示註冊人是否不需要根據法案第13節和第15(D)節提交報告。是 ☐ 不 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否遵守此類提交要求。是☒19.無☐

在過去12個月內(或在要求註冊人提交和張貼此類文件的較短時間內)，通過複選標記指示註冊人是否已以電子方式提交併在其公司網站上張貼(如果有的話)根據S-T規則405要求提交和張貼的每個交互數據文件。是☒？No☐。

通過複選標記指示註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。？(勾選一項)：



大型加速濾波器	☒	加速文件管理器	☐	非加速文件管理器	☐	較小的報告公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易所法案”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交換法”規則12b-2中所定義)。☐·是☒··不是

自.起2019年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值，參照該股票截至該日期在納斯達克全球精選市場的收盤價和要價的平均值計算得出，為$701.3百萬.

自.起2019年11月22日，有37,584,488登記人已發行普通股的股份。

通過引用併入的文件

表格10-K的第三部分--擬舉行的股東周年大會委託書的部分內容2020年2月25日通過引用併入本報告第三部分。

Meta Financial Group，Inc.

表格10-K




	第一部分	頁不是的。
		頁不是的。
第1項	業務	3
第1A項	危險因素	40
第1B項	未解決的員工意見	55
項目2.	特性	55
項目3.	法律程序	55
項目4.	礦山安全披露	55

	第二部分

項目5.	註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券	56
第6項	選定的財務數據	58
第7項	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	59
第7A項。	關於市場風險和利率風險的定量和定性披露	71
第8項	財務報表和補充數據	74
第9項	會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧	144
第9A項。	管制和程序	144
第9B項	其他資料	146

	第三部分

第10項	董事、高級管理人員與公司治理	149
第11項。	高管薪酬	149
第12項。	某些實益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項	149
第13項。	某些關係和相關交易，以及董事獨立性	150
第14項	首席會計師費用和服務費	150

	第四部分

第15項	展品和財務報表明細表	150
第16項。	表格10-K摘要	152

前瞻性陳述

Meta Financial Group，Inc.(“Meta”或“公司”或“我們”)及其全資子公司MetaBank®(“銀行”或“MetaBank”)可不時作出書面或口頭的“前瞻性陳述”，包括本年度報告中的10-K表格、其他提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的文件、公司提交給股東的報告以及公司和本銀行真誠作出的其他溝通中的陳述。

您可以通過“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將來”或這些術語的否定或其他含義相似或表達類似的詞語來識別前瞻性陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的陳述，因為它們討論我們對未來的期望或陳述其他“前瞻性”信息。這些前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息和對未來事件的假設，包括與公司的信念、預期、估計和意圖有關的陳述，這些陳述受重大風險和不確定因素的影響，可能會根據各種因素髮生變化，其中一些因素是公司無法控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能導致我們的實際增長、經營結果、財務狀況、現金流、業績和業務前景以及機會與這些前瞻性陳述中表達或暗示的大不相同。此類陳述除其他事項外，涉及以下主題：未來經營業績；我們有能力補救財務報告內部控制中的重大弱點，並以其他方式保持有效的財務報告內部控制；客户保留；貸款和其他產品需求；公司財務狀況和運營報表的重要組成部分；增長和擴張；有關公司收購和剝離的預期，包括與此類交易有關的潛在利益和對公司的其他預期；新產品和服務；信用質量和儲備充足；技術；以及公司的員工。除其他外，以下因素可能導致公司的財務業績和經營結果與此類前瞻性陳述中表達的預期、估計和意圖大不相同：維持我們的執行管理團隊；來自Crestmark收購的預期增長機會、有益的協同作用和/或運營效率可能沒有完全實現或可能需要比預期更長的時間實現；與Crestmark收購相關的客户損失和業務中斷；Crestmark收購後公司可能發生的未預料的或未知的損失和負債；與中央銀行的交易可能會帶來的風險。各方獲得第三方和監管批准的能力，以及以其他方式滿足及時或根本完成與中央銀行交易的其他條件的能力；正在進行的聯邦調查和破產程序對公司的成本、風險和影響，涉及DC Solar Solutions，Inc.，DC Solar Distribution，Inc.及其附屬公司，包括這些事項對租賃給DC Solar Distribution的公司資產賬面淨值的潛在財務影響，以及公司確認與這些資產相關的某些投資税收抵免的能力；與公司股份有關的因素利率和聯邦基金利率的實際變化；税法的其他變化；美國經濟的總體實力和公司開展業務的地方經濟的實力；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備系統(“聯邦儲備”)理事會的利率政策，以及美國國會和美國財政部與銀行監管機構合作為刺激經濟和保護金融系統所作的努力；通貨膨脹、市場和貨幣及時有效地開發和接受公司或其戰略合作伙伴提供的新產品和服務，以及隨之而來的風險(包括聲譽和訴訟), 以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知；處理或利用第三方的風險，包括與公司的退款預付款業務相關的風險，包括由於客户對Meta戰略合作伙伴的退款預付款產品的需求減少或接受而導致退款預付款貸款額減少的風險；我們的監管機構未來可能採取的任何行動；金融服務法律法規變化的影響，包括但不限於與退税行業和保險費金融行業相關的法律法規；我們與主要監管機構、貨幣監理署和美聯儲以及聯邦存款保險公司的關係，聯邦存款保險公司為MetaBank的存款賬户提供最高適用限額的保險；技術變革，包括但不限於電子文件或數據庫的保護；收購；總體訴訟風險，包括但不限於涉及MetaBank各部門的風險；公司業務的增長及其相關費用；MetaBank繼續保持其作為資本充足機構的地位，特別是考慮到我們不斷增長的存款基礎，其中一部分被稱為“經紀”；消費者支出和儲蓄習慣的變化；以及本公司成功保持其高質量資產水平，以及管理和收集違約借款人的資產，一旦出現問題資產增加。

這些陳述基於我們目前掌握的信息，受各種風險、不確定因素和其他因素的影響，包括但不限於這裏在“風險因素”標題下討論的那些因素，這些因素可能導致我們的實際增長、經營結果、財務狀況、現金流量、業績和業務前景以及機會與這些陳述中表達的或暗示的大不相同。

上述因素列表並不是排他性的。.我們警告您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本報告發表之日才發表。.本部分所載或提及的警告性陳述明確地限定了本公司或代表我們行事的任何人隨後所作的所有書面和口頭前瞻性陳述.本文中還包含了對影響公司業務和前景的因素的其他討論，包括在“風險因素”標題下，以及公司提交給證券交易委員會的定期報告中。？本章包含了對影響公司業務和前景的其他因素的討論，包括在“風險因素”的標題下，以及在公司提交給證券交易委員會的定期報告中。？本部分包含了對影響公司業務和前景的其他因素的討論，包括在“風險因素”的標題下。無論是書面或口頭的，可能不時由公司或其子公司或代表公司或其子公司作出。

第一部分

第1項業務

一般

META是一家註冊的單一儲蓄和貸款控股公司，於1993年6月14日在特拉華州註冊成立，其主要資產是聯邦儲蓄銀行--美國銀行的所有已發行和已發行股票，其賬户由作為存款保險基金(“DIF”)管理人的聯邦存款保險公司(“FDIC”)在適用的限額內投保。？除非上下文另有規定，否則本文所指的公司包括META和本銀行，以及META的所有子公司(直接或間接)。

該銀行是Meta全資擁有的全面服務銀行子公司，通過三個可報告的部門(支付、銀行和企業服務/其他)運營。下圖反映了公司的部門以及它們如何屬於公司的部門結構。該公司與高價值利基行業、戰略成長型公司和技術採用者合作，發展他們的業務，並建立更有利可圖的客户關係。該公司為銀行和非銀行業務定製解決方案，並提供有針對性的協作方法。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/907471/000090747119000174/segments9302019.jpg

世行的業務包括吸收存款，並將這些資金投資於其國家貸款和社區銀行貸款和租賃組合。2018年8月1日，公司完成對Crestmark Bancorp，Inc.的收購。Crestmark(“Crestmark”)及其密歇根州圖表銀行子公司Crestmark Bank(“Crestmark收購”)。通過收購Crestmark，公司擴大了其企業對企業的商業融資業務。除了原始貸款和租賃，世行還偶爾簽訂合同向第三方買家出售貸款，如退税預付款貸款、消費信貸產品貸款和政府擔保貸款。本行還不時向其他金融機構出售和購買貸款參與，以及抵押貸款支持證券(“MBS”)和適用法規允許的其他投資。

除了貸款和存款收集活動外，銀行的部門還發行預付卡，設計創新的消費信貸產品，贊助自動櫃員機(“ATM”)進入各種借記網絡，並提供退税轉賬服務和其他支付行業產品和服務。通過其活動，Meta支付系統(“MPS”)部門為銀行產生手續費收入和低成本存款。

第一中西部金融資本信託公司(First Midwest Financial Capital Trust I)也是本公司的全資子公司，成立於2001年7月，目的是發行信託優先證券。

2017年4月，公司成立了一個新的實體，Meta Capital，LLC(“Meta Capital”)，它是MetaBank的全資服務公司子公司。Meta Capital是為進行少數股權投資而成立的。Meta Capital專注於投資金融服務行業的公司。

本公司受到全面的監管和監督。參見此處的“監管和監督”。

公司的主要執行辦公室位於南達科他州蘇福爾斯5501South Broadband Lane，57108。

市場區域

支付部門在全國範圍內提供支付產品和服務，主要在南達科他州的蘇福爾斯經營，在肯塔基州的路易斯維爾、肯塔基州的伊斯頓、賓夕法尼亞州的伊斯頓和得克薩斯州的赫斯特設有辦事處。在公司的銀行部門內，AFS/IBEX部門在得克薩斯州達拉斯的總部外運營，在全國各地設有其他辦事處。Crestmark的總部設在密歇根州特洛伊，在全國各地設有其他辦事處。這家社區銀行的地點和初級市場區域包括位於愛荷華州斯托姆湖、南達科他州布魯金斯、南達科他州、南達科他州蘇福爾斯和愛荷華州得梅因地區的9個分支機構。在會計年度結束後2019年9月30日，本公司於2019年11月20日宣佈，MetaBank與中央銀行(“Central”)就出售MetaBank的社區銀行部門達成協議，其中包括出售上述九家分行。參見“社區銀行-社區銀行部門的銷售”。

借貸活動

總則

下圖顯示了該公司按貸款類型劃分的貸款組合的組成。本公司強調信用質量，力求避免單一行業或基於單一類別抵押品的貸款和租賃過度集中。本公司已制定貸款政策，其中包括其在發放貸款時考慮的多個承保因素，包括貸款與價值比率、現金流量、利率和借款人的信用歷史。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/907471/000090747119000174/lending9302019.jpg

公司的貸款活動主要集中在商業金融貸款、消費金融貸款和納税人預付款貸款的發起。公司還繼續發放傳統的一對四家庭抵押貸款、商業經營貸款、多家庭房地產貸款、消費貸款和農業相關貸款。在…2019年9月30日，公司的應收貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備，合計36.3億美元，或59%佔公司總資產的比例，與29.3億美元，或50%vt.在，在.2018年9月30日.

貸款和租賃申請最初在不同級別的權力機構進行審議和批准，具體取決於銀行貸款政策所指示的貸款或租賃的類型和金額。公司有一個貸款委員會結構，用於監督其貸款活動。·超過一定金額的貸款和租賃需要得到執行信貸委員會或董事會信貸委員會的批准。公司可能會停止、調整或創建新的貸款計劃，以應對競爭因素。

在…2019年9月30日，公司對單個借款人或相關借款人集團的最大借貸關係總計8，890萬美元公司有24超出的其他借款關係1450萬美元自.起2019年9月30日.

貸款和租賃組合組合

下表提供了截至所示日期的公司貸款和租賃組合的美元金額和百分比組成的信息。一般來説，截止財年2019年9月30日，下文討論的所有類別的貸款和租賃(農業貸款除外)的本金總額比上一會計年度的水平有所增加。

貸款和租賃表已符合公司對其國家貸款和社區銀行之間的貸款組合的最新分類。



	九月三十號，
	2019				2018				2017				2016				2015
(千美元)	數量		百分比		數量		百分比		數量		百分比		數量		百分比		數量		百分比
房地產貸款：
國家借貸
商業金融	$	42,266	1.2	%	$	14,971	0.5	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%
國家貸款總額	42,266		1.2	%	14,971		0.5	%	—		—	%	—		—	%	—		—	%
社區銀行
商業地產及經營	849,171		23.3	%	748,579		25.4	%	585,510		44.1	%	422,932		45.7	%	310,199		43.5	%
消費者一至四個家庭房地產和其他	235,365		6.4	%	223,482		7.7	%	196,706		14.8	%	162,298		17.5	%	125,021		17.5	%
農業房地產及經營	37,029		1.0	%	36,780		1.2	%	61,800		4.7	%	63,612		6.9	%	64,316		9.0	%
社區銀行合計	1,121,565		30.7	%	1,008,841		34.3	%	844,016		63.6	%	648,842		70.1	%	499,536		70.0	%
房地產貸款總額	1,163,831		31.9	%	1,023,812		34.8	%	844,016		63.6	%	648,842		70.1	%	499,536		70.0	%

其他貸款和租賃：
國家借貸
商業金融	1,873,964		51.3	%	1,494,878		50.8	%	255,308		19.2	%	174,034		18.8	%	106,505		14.9	%
消費金融	268,198		7.3	%	270,361		9.2	%	140,229		10.6	%	14,300		1.5	%	13,261		1.9	%
税務服務	2,240		0.1	%	1,073		—	%	192		—	%	190		—	%	—		—	%
倉庫財務	262,924		7.2	%	65,000		2.2	%	—		—	%	—		—	%	—		—	%
國家貸款總額	2,407,326		65.9	%	1,831,312		62.2	%	395,729		29.8	%	188,524		20.4	%	119,766		16.8	%
社區銀行
商業地產及經營	34,761		0.9	%	42,311		1.4	%	30,718		2.3	%	28,651		3.1	%	29,893		4.2	%
消費者一至四個家庭房地產和其他	24,060		0.7	%	23,836		0.8	%	22,775		1.7	%	22,794		2.5	%	20,266		2.8	%
農業房地產及經營	21,435		0.6	%	23,718		0.8	%	33,594		2.5	%	37,083		4.0	%	43,626		6.1	%
社區銀行合計	80,256		2.2	%	89,865		3.0	%	87,087		6.6	%	88,528		9.6	%	93,785		13.2	%
其他貸款和租賃合計	2,487,582		68.1	%	1,921,177		65.2	%	482,816		36.4	%	277,052		29.9	%	213,551		30.0	%

貸款和租賃總額	$	3,651,413	100.0	%	$	2,944,989	100.0	%	$	1,326,832	100.0	%	$	925,894	100.0	%	$	713,087	100.0	%

下表顯示了公司在指定日期按固定利率和可調整利率劃分的貸款和租賃組合的構成。



	九月三十號，
	2019					2018					2017					2016					2015
(千美元)	數量			百分比		數量			百分比		數量			百分比		數量			百分比		數量			百分比
固定利率貸款和租賃：
國家借貸
商業金融	$	1,113,071		30.5	%	$	956,920		32.5	%	$	250,459		18.9	%	$	171,604		18.5	%	$	106,505		15.0	%
消費金融	22,965			0.6	%	21,093			0.7	%	16,489			1.2	%	14,300			1.5	%	12,811			1.8	%
税務服務⁽¹⁾	2,240			0.1	%	1,073			—	%	—			—	%	—			—	%	—			—	%
倉庫財務	—			—	%	—			—	%	—			—	%	—			—	%	—			—	%
國家貸款總額	1,138,276			31.2	%	979,086			33.2	%	266,948			20.1	%	185,904			20.0	%	119,316			16.8	%
社區銀行
商業地產及經營	828,603			22.7	%	749,258			25.5	%	580,092			43.8	%	417,281			45.1	%	300,106			42.1	%
消費者一至四個家庭房地產和其他	226,375			6.2	%	220,163			7.5	%	193,765			14.6	%	160,956			17.4	%	124,202			17.4	%
農業房地產及經營	41,772			1.1	%	46,940			1.6	%	80,419			6.1	%	86,651			9.4	%	95,021			13.3	%
社區銀行合計	1,096,750			30.0	%	1,016,361			34.6	%	854,274			64.5	%	664,888			71.9	%	519,329			72.8	%
固定利率貸款和租賃總額	2,235,026			61.2	%	1,995,447			67.8	%	1,121,222			84.5	%	850,792			91.9	%	638,645			89.6	%

可調整利率貸款和租賃：
國家借貸
商業金融	803,159			22.0	%	552,929			18.8	%	4,849			0.4	%	2,430			0.3	%	—			—	%
消費金融	245,233			6.7	%	249,268			8.4	%	123,742			9.3	%	—			—	%	450			0.1	%
税務服務⁽¹⁾	—			—	%	—			—	%	192			—	%	190			—	%	—			—	%
倉庫財務	262,924			7.2	%	65,000			2.2	%	—			—	%	—			—	%	—			—	%
國家貸款總額	1,311,316			35.9	%	867,197			29.4	%	128,783			9.7	%	2,620			0.3	%	450			0.1	%
社區銀行
商業地產及經營	55,329			1.5	%	41,632			1.4	%	36,136			2.8	%	34,302			3.7	%	39,986			5.6	%
消費者一至四個家庭房地產和其他	33,050			0.9	%	27,155			0.9	%	25,716			1.9	%	24,136			2.6	%	21,085			2.9	%
農業房地產及經營	16,692			0.5	%	13,558			0.5	%	14,975			1.1	%	14,044			1.5	%	12,921			1.8	%
社區銀行合計	105,071			2.9	%	82,345			2.8	%	76,827			5.8	%	72,482			7.8	%	73,992			10.3	%
可調整利率貸款和租賃總額	1,416,387			38.8	%	949,542			32.2	%	205,610			15.5	%	75,102			8.1	%	74,442			10.4	%

貸款和租賃總額	3,651,413			100.0	%	2,944,989			100.0	%	1,326,832			100.0	%	925,894			100.0	%	713,087			100.0	%
遞延費用和折扣	7,434					(250		)			(1,461		)			(789		)			(577		)
貸款和租賃損失備抵	(29,149		)			(13,040		)			(7,534		)			(5,635		)			(6,255		)
應收貸款和租賃總額，淨額	$	3,629,698				$	2,931,699				$	1,317,837				$	919,470				$	706,255

⁽¹⁾某些税務服務貸款不計息。

下表説明瞭公司貸款和租賃組合的到期日分析九月三十日， 2019好的。該表反映了管理層基於公司歷史經驗和其他第三方來源的數據對貸款和租賃預付款或削減的影響的估計。



	一年或更短時間內到期				一年至五年後到期				五年後到期				總計
(千美元)	數量		加權平均值率		數量		加權平均值率		數量		加權平均值率		數量
國家借貸
商業金融	$	1,327,339	9.21	%	$	549,070	7.68	%	$	39,821	6.66	%	$	1,916,230
消費金融	105,879		8.92	%	122,420		8.42	%	39,899		8.27	%	268,198
税務服務	2,240		—	%	—		—	%	—		—	%	2,240
倉庫財務	29,185		6.24	%	233,739		6.26	%	—		—	%	262,924
國家貸款總額	1,464,643		9.12	%	905,229		7.41	%	79,720		7.46	%	2,449,592
社區銀行
商業地產及經營	127,537		4.71	%	393,303		4.71	%	363,092		4.70	%	883,932
消費者一至四個家庭房地產和其他	48,585		4.21	%	118,652		4.12	%	92,188		3.93	%	259,425
農業房地產及經營	20,766		5.05	%	19,250		4.91	%	18,448		4.91	%	58,464
社區銀行合計	196,888		4.63	%	531,205		4.59	%	473,728		4.55	%	1,201,821
貸款和租賃總額	$	1,661,531	8.58	%	$	1,436,434	6.37	%	$	553,448	4.97	%	$	3,651,413

國家借貸

商業金融

公司的商業金融產品線包括基於資產的貸款、保理、租賃、保險費融資以及在全國範圍內提供的其他商業金融產品。

基於資產的貸款.通過其Crestmark部門，銀行提供以借款人的短期資產(如庫存、應收賬款和在製品)為擔保的基於資產的貸款。以資產為基礎的貸款也可以由房地產和設備擔保。還款的主要來源是借款人的營業收入，收回擔保貸款的應收款，和/或出售擔保貸款的存貨。貸款通常是一至三年期限的循環信貸額度，據此，銀行保留一筆應急準備金，代表預付款金額與發票金額或其他抵押品價值的公允價值之間的差額。信用風險通過適用於抵押品的預付利率、標準化貸款政策、建立和授權的信用額度、周密的投資組合管理以及使用鎖箱協議和類似安排進行管理，從而導致公司接收和控制債務人的現金收入。本行亦發行有抵押定期貸款及應收票據，期限由三年至二十五年不等。

保理。通過其Crestmark部門，銀行提供保理貸款，客户提供詳細的庫存，應收賬款，以及貸款安排的在製品報告。保理客户在行業和地理上是多樣化的。有了這些貸款，Crestmark部門將扣留應急準備金，即發票金額或其他抵押品價值的公允價值與預付款之間的差額。這筆準備金是為不支付因數應收賬款、服務費和其他調整而扣留的。信用風險通過標準化的預付款政策、建立和授權的信用額度、應收賬款的核實、周密的投資組合管理以及使用鎖箱協議和類似安排進行管理，從而導致本公司接收和控制客户的現金收入。此外，客户一般保證購買應收賬款的付款。

租賃融資。通過其Crestmark部門，世行為技術、資本設備和選定的運輸資產(如拖拉機和拖車)提供創造性、靈活的租賃解決方案。直接融資租賃和銷售型租賃實質上將設備所有權的好處和風險轉移給承租人。·租賃可能包含在初始期限結束時將所有權轉移給承租人的條款，包含討價還價的購買選項或允許以公平市價購買設備。·剩餘價值在租賃開始時估計。^租賃到期日一般不超過84個月。這一租賃融資類別的重點是通過提供各種融資產品來支持中間市場公司，以幫助它們實現其業務目標。

保險費財務。通過其AFS/IBEX部門，該銀行在全國範圍內提供短期的、主要是有擔保的融資，以方便商業客户購買各種形式的風險保險，也就是所謂的保險費融資。這包括但不限於商業財產、傷亡和責任風險的保單。？保費直接預付給保險公司或通過中介/經紀人，由投保人在保單期限內連同利息一起償還。？投保人通常向保險經紀支付20%至25%的首付款，其餘部分平均在9至10個月內提供資金。？定金設置為，如果取消保單，未賺取的保費通常足以支付貸款餘額和應計利息。AFS/IBEX部門以服務、聲譽、競爭條款、成本和操作簡便性為基礎，向保險界推銷自己。

小企業管理局(“SBA”)和美國農業部(“USDA”)。世行通過SBA或USDA部分擔保的項目發放貸款。這些貸款針對的是世行認為風險較低的小企業和專業人士。這些貸款的某些擔保部分通常出售給二級市場。有關詳細信息，請參閲下面的“貸款和租賃的原創、銷售和服務”。

其他商業金融。包括在這類貸款中的是公司的醫療應收款項貸款組合，主要由向個人提供的醫療服務貸款組成。這些貸款中的大多數是由向債務人提供服務的醫院擔保的，這種擔保有助於降低信用風險，因為擔保人同意回購嚴重拖欠的貸款。根據擔保人的回購協議，這些貸款的信用風險被最小化。這類貸款還包括對Crestmark部門客户的商業房地產貸款。

消費金融

消費信貸產品。世行設計其信貸計劃關係與某些期望的結果。三個高度優先的結果是流動性，信用保護和風險保留。世行認為，這些結果的好處不僅支持其目標，而且也支持信貸計劃合作伙伴的目標。銀行設計其計劃信貸保護的方式，使銀行獲得合理的風險調整回報，但受到某些層次的信貸支持的保護，類似於您在結構性金融中會發現的情況。銀行將在自己的資產負債表上持有相當大一部分原始資產，但保留將部分原始資產出售給其他相關方的靈活性，從而支持計劃的流動性。

截至2019年9月30日，世行已經推出了兩個消費信貸項目。根據這些計劃提供的貸款產品通常是期限在12個月至84個月之間的封閉式分期付款貸款，以及期限在6個月至60個月之間的循環信貸額度。作為世行持續資產負債表管理戰略的一部分，在2019年10月1日出售了1.117億美元的待售消費信貸產品貸款餘額。

其他消費金融。世行購買的學生貸款組合是經驗豐富的浮動利率私人組合，由第三方服務機構提供服務。2018財年第一季度購買的投資組合以一個月的倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)為指標，而在2017財年第一季度購買的投資組合以三個月的LIBOR加上各種保證金為指標。公司於2018年6月18日收到為學生貸款組合提供保險的ReliaMax擔保公司(“ReliaMax”)的書面通知，該公司通知投保人，南達科他州保險部門提交了一份請願書，要求ReliaMax宣佈破產並通過清算計劃。2018年6月27日，南達科他州休斯縣第六巡迴法院發出清算令，宣佈ReliaMax破產，並指定南達科他州保險部為清算人，通過清算計劃。該公司預計最終將收回部分未賺取的保費，儘管該公司不能保證任何此類收回的時間和金額。

税務服務

銀行的税務服務部提供短期納税人預支貸款。納税人被擔保以確定這些無擔保貸款的資格。由於納税人預付款貸款的性質，從美國國税局接受回報起，通常不會超過三個電子文件週期(計劃的國税局付款之間的一段時間)來向借款人收取。在違約的情況下，銀行對税收消費者沒有追索權。如果日曆年末有餘額，或本金收款出現疑問，本行將註銷納税人預付貸款的餘額。

通過其税務服務部，銀行在全國範圍內提供短期電子申報表發起人(“ERO”)預付款貸款。這些貸款通常由納税籌備員用於購買納税準備軟件，併為即將到來的納税季節準備税務辦公室業務。EROS通過承保程序來確定無擔保預付款的資格。ERO貸款沒有抵押。一旦ERO開始處理退款轉賬，就開始收取ERO預付款。一般情況下，如果6月底有餘額，或本金收款出現疑問時，本行將對ERO預付貸款的餘額進行沖銷。

倉庫財務

銀行參與了幾個資產支持的倉庫信貸額度，因此銀行作為第一個出庫參與者處於高級的、有擔保的地位。這些貸款主要以消費者應收賬款作抵押，本行持有高級抵押品頭寸，並由從屬方結構增強。

社區銀行

商業地產與經營

公司在社區銀行的一級市場區域和周邊地區從事商業和多家庭房地產貸款。這些貸款主要由公寓樓、寫字樓和酒店擔保。？商業和多户房地產貸款一般以不超過20年的期限為擔保，貸款與價值比率高達保證貸款的房地產評估價值的80%，並且通常由借款人的擔保來擔保。

該公司的社區銀行商業經營貸款主要是在社區銀行的市場領域發放的。？大多數這些商業經營貸款已經擴展到為當地和地區企業提供資金，包括為機器和設備採購、庫存和應收帳款提供資金的短期貸款。？商業貸款也可能涉及擴展循環信貸，用於擴大公司中的設備收購和營運資金的組合。機器和設備的最長貸款期限是根據這些機器和設備的預計使用壽命而定的。o一般來説，非抵押貸款額度的最長期限為一年.

消費者一對四家庭房地產及其他

本公司在社區銀行的一級市場地區發放一至四個家庭住宅按揭貸款，期限最長為30年，貸款與價值比率最高為保證貸款或合約價格的物業評估價值的100%。然而，這些貸款中的絕大多數都是貸款價值比低於80%的貸款。公司目前還提供五年期和十年期的ARM貸款。

該公司還發起各種有擔保的消費者貸款，包括房屋淨值、家庭裝修、汽車和船隻貸款，以及由其主要市場地區和周邊地區的儲蓄存款擔保的貸款。基本上，公司所有的房屋淨值貸款和信用額度都是通過主住宅的第二次抵押擔保的。銀行將借出金額，連同所有先前的留置權，可能高達保證貸款的財產評估價值的90%。^房屋淨值貸款和信用額度通常最長期限為五年。

農業房地產及其經營

該公司主要在其市場區域發起貸款，為購買農田、牲畜、農業機械和設備、種子、肥料和其他與農業相關的產品提供資金。農業經營貸款以可調利率或固定利率發放，期限最長為一年，如果是牲畜，則為出售到期貸款。農業房地產貸款通常以可調利率發放。一般來説，此類貸款提供前五至十年的固定利率，在此之後，貸款將膨脹或利率將每年調整。·這些貸款通常在20至25年期間攤銷。·固定利率農業房地產貸款的期限通常最長為10年。·農業房地產貸款通常限制為獲得貸款的房地產價值的75%。

出售社區銀行分部

公司於2019年11月20日宣佈，MetaBank與愛荷華州的中央銀行達成協議

總部設在愛荷華州暴風湖的州立特許銀行，用於出售MetaBank的社區銀行部門。包括

出售的是MetaBank在愛荷華州和南達科他州的所有社區銀行分支機構，以及與之相關的存款和固定資產，約佔2.7億美元存款。出售中還包括大約2.65億美元的貸款。交易完成後，MetaBank將保留與MetaBank的社區銀行部門相關的貸款本金總額約9.35億美元，這些貸款將在交易結束時保留在Meta的資產負債表上，並將在交易結束後由中央銀行提供服務。交易結束後，分行將由中央銀行擁有和經營。交易的結束取決於某些條件的滿足或放棄。這筆交易預計將在2020年第一個日曆季度末完成。

貸款和租賃的原創、銷售和服務

本公司不時出售貸款和租賃，在某些情況下，出售貸款參與，一般無追索權。2019年9月30日，本公司無未償還貸款出售追索權。？出售貸款或租賃時，本公司可保留收取和匯回貸款付款的責任，確保代表借款人支付房地產税，以及以其他方式償還貸款。在貸款的整個生命週期內，服務費被確認為收入。2019年9月30日，本公司為其發起和出售的貸款合計提供服務1.755億美元，其中1.291億美元是否有SBA/USDA擔保貸款餘額出售給二級市場，190萬美元賣給了聯邦抵押協會4440萬美元被賣給了其他人。

公司一般在二級市場出售其SBA 7(A)貸款和USDA計劃貸款的擔保部分。這些銷售為公司帶來了銷售時的保費收入，並創造了一系列未來的服務收入。當本公司出售其貸款的擔保部分時，其對貸款的非擔保部分產生信用風險，如果客户拖欠貸款，本公司按比例與小企業管理局或美國農業部分擔與貸款有關的任何損失和追回(如適用)。如果小企業管理局或美國農業部確定擔保貸款的損失可歸因於本公司發起、資助或提供貸款的方式中的重大技術缺陷，則小企業管理局或美國農業部可向本公司尋求追回與該缺陷相關的本金損失，這可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

在經濟不確定時期，公司發放大量美元貸款和租賃的能力可能會大幅降低或受到限制，從而導致相關的貸款發起費、其他費用收入和經營收益的減少。此外，如果潛在買家(主要是政府機構)減少他們的購買活動，公司出售貸款的能力可能會大幅降低。

下表顯示了本公司在指定期間的貸款和租賃發起(包括提款、貸款和租賃續訂，以及貸款和租賃過程中的未支付部分)、購買以及銷售和還款活動。



	截至9月30日的財政年度，
	2019			2018		2017
原創：	(千美元)
商業金融	$	8,232,928		$	2,034,719	$	535,339
消費金融	688,714			429,194		242,503
税務服務	1,513,509			1,286,293		1,284,857
國家貸款總額	10,435,151			3,750,206		2,062,699
商業地產及經營	409,280			472,035		396,602
消費者一至四個家庭房地產和其他	85,809			96,863		96,546
農業房地產及經營	40,567			66,906		44,886
社區銀行合計	535,656			635,804		538,034
貸款和租賃總額	10,970,807			4,386,010		2,600,733

獲得：
商業金融	—			1,063,504		—
國家貸款總額	—			1,063,504		—
獲得的貸款和租賃總額	—			1,063,504		—

採購：
商業金融	25,069			—		—
消費金融	—			72,751		133,785
倉庫財務	226,292			65,000		—
國家貸款總額	251,361			137,751		133,785
商業地產及經營	26,444			27,919		7,078
消費者一至四個家庭房地產和其他	260			—		540
社區銀行合計	26,704			27,919		7,618
購買的貸款和租賃總額	278,065			165,670		141,403

銷售和償還：
銷售：
商業金融	68,623			17,621		—
消費金融	57,503			—		—
税務服務	—			—		685,934
國家貸款總額	126,126			17,621		685,934
商業地產及經營	13,069			22,571		4,720
農業房地產及經營	—			40		—
社區銀行合計	13,069			22,611		4,720
貸款銷售總額	139,195			40,232		690,654

還款：
貸款和租賃本金償還	10,270,082			3,949,780		1,652,674
本金償還總額	10,270,082			3,949,780		1,652,674
總削減量	10,409,277			3,990,012		2,343,328

(減少)其他項目增加，淨額	(8,425		)	4,295		(441		)
淨增長	$	831,170		$	1,629,468	$	398,367

¹⁾某些税務服務貸款不計息。

不良資產、其他貸款和租賃及分類資產

下表按類型、金額和按類型的百分比列出了公司的貸款和租賃拖欠情況2019年9月30日.



	拖欠的貸款和租賃：
	30-59天					60-89天					90天及以上
	數	數量		百分比的類別		數	數量		百分比的類別		數	數量		百分比的類別
(千美元)
為出售而持有的貸款	412	$	1,122	12.3	%	286	$	755	10.4	%	339	$	964	3.9	%

國家借貸
商業金融	299	$	5,404	59.0	%	195	$	4,925	68.0	%	595	$	19,896	81.5	%
消費金融	46	1,559		17.0	%	37	1,562		21.6	%	24	1,317		5.4	%
税務服務⁽¹⁾	—	—		—	%	—	—		—	%	—	2,240		9.2	%
國家貸款總額	345	6,963		76.0	%	232	6,487		89.6	%	619	23,453		96.0	%
社區銀行
商業地產及經營	1	565		6.2		—	—		—	%	—	—		—	%
消費者一至四個家庭房地產和其他	4	458		5.0	%	—	—		—	%	1	9		—	%
農業房地產及經營	1	49		0.5	%	—	—		—	%	—	—		—	%
社區銀行合計	2	1,072		11.7	%	—	—		—	%	1	9		—	%
為投資而持有的貸款和租賃總額	347	$	8,035	87.7	%	232	$	6,487	89.6	%	620	$	23,462	96.1	%

貸款和租賃總額	759	$	9,157	100.0	%	518	$	7,242	100.0	%	959	$	24,426	100.0	%

⁽¹⁾逾期税務服務貸款代表税務服務貸款組合的合計餘額。

逾期90天及以上構成0.64%貸款和租賃總額以及0.40%總資產的。

一般情況下，當貸款或租賃違約時90當本金或利息的收取出現疑問時，本公司將把貸款或租賃置於非應計狀態，因此，貸款或租賃的先前應計利息收入將與當期收入相抵銷，因此，該貸款或租賃的收取本金或利息有疑問的情況下，本公司將把貸款或租賃的非應計狀態置於非應計狀態。貸款或租賃一般將保持非應計狀態，直到建立了六個月的良好付款歷史或管理層認為借款人的財務狀況已顯着恢復。上表中的某些關係已結束90過期天數仍在累積。公司認為這些關係正在收集過程中。保險費金融貸款、消費金融和税務服務貸款一般不處於非應計狀態，而是在本金和利息的收取出現疑問時予以核銷。

下表列出了本公司不良資產的金額和類別。



	九月三十號，
(千美元)	2019			2018			2017			2016			2015
不良貸款和租賃
非應計貸款和租賃：
商業金融	$	14,378		$	2,864		$	—		$	—		$	—
國家貸款總額	14,378			2,864			—			—			—
商業地產及經營	—			—			685			—			904
消費者一至四個家庭房地產和其他	44			—			—			83			24
農業房地產及經營	—			—			—			—			5,132
社區銀行合計	44			—			685			83			6,060
總計	14,422			2,864			685			83			6,060

拖欠90天或以上的應計貸款和租賃：
持有出售貸款	964			—			—			—			—

商業金融	7,578			3,801			1,205			965			1,728
消費金融	1,317			2,384			1,387			—			—
税務服務⁽¹⁾	2,240			1,073			—			—			—
國家貸款總額	11,135			7,258			2,592			965			1,728
消費者一至四個家庭房地產和其他	—			79			19			53			13
農業房地產及經營	—			—			34,295			—			—
社區銀行合計	—			79			34,314			53			13
總計	12,099			7,337			36,906			1,018			1,741

不良貸款和租賃總額	26,521			10,201			37,591			1,101			7,801

其他資產
不良經營租賃	457			—			—			—			—

止贖和收回的資產：
商業金融	1,372			1,626			—			—			—
商業地產及經營	—			—			62			76			—
消費者一至四個家庭房地產和其他	—			90			230			—			—
農業房地產及經營	28,122			29,992			—			—			—
總計	29,494			31,638			292			76			—

其他資產總額	29,951			31,638			292			76			—

不良資產總額	$	56,472		$	41,839		$	37,883		$	1,177		$	7,801
總資產佔總資產的百分比	0.91		%	0.72		%	0.72		%	0.03		%	0.31		%

⁽¹⁾某些税務服務貸款不計息。

對於已結束的財政年度2019年9月30日如果非應計貸款和租賃按照其原始條款是流動的，本應記錄的利息收入總額是微不足道的，其中任何一項都不包括在利息收入中。

非應計貸款和租約

在…2019年9月30日，公司有1440萬美元在非應計貸款和租賃中，其構成少於0.4%佔公司總貸款和租賃組合及總資產的比例。在…2018年9月30日，公司有290萬美元非應計貸款也不到其總貸款組合和總資產的0.1%。

財政2019非應計貸款和租賃的增加主要與商業融資組合的增加有關。

累計拖欠90天或以上的貸款和租賃

在…2019年9月30日，公司有1210萬美元累計拖欠90天或以上的貸款和租賃，相比之下730萬美元在…2018年9月30日好的。這筆應計貸款和租賃逾期90天或以上的餘額主要由商業金融、消費金融和税務服務貸款和租賃組成。

分類資產

聯邦法規規定了某些貸款、租賃和其他資產的分類，例如被銀行的主要監管機構OCC認為質量較差的“不合格”、“可疑”或“損失”的債務和股權證券，每種分類都取決於有關資產的事實和情況。·如果債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力對資產保護不足，則該資產被視為“不合格”。·“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果不糾正這些缺陷，銀行將遭受“一些損失”。·分類為“可疑”的資產具有分類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，但增加的特徵是，根據目前存在的事實、條件和價值，存在的弱點使“完全收回或清算”，“高度可疑和不太可能。”被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極低，因此在沒有建立具體損失準備金的情況下不能作為資產繼續存在。

一般免税額是指為承認與放貸活動相關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定的免税額不同，這些損失免税額並未分配給特定的問題資產。·當資產被歸類為“損失”時，銀行需要為損失建立一個相當於該部分如此分類的資產的100%的特定備抵，或對該金額進行沖銷。·銀行關於其資產分類及其估值免税額的決定須接受其監管機構的審查，監管機構可下令設立額外的一般或特定損失免税額。

基於管理層對其分類資產的審查，在2019年9月30日，本公司有分類貸款和租賃4060萬美元作為不合標準的，50萬美元同樣令人懷疑，沒有任何損失。進一步，在2019年9月30日，本公司擁有房地產或其他資產，因價值為的貸款被取消抵押品贖回權2950萬美元.

貸款和租賃損失準備

貸款和租賃損失撥備是通過貸款和租賃損失準備金建立的，其依據是管理層對發生的損失和其貸款和租賃組合中固有的風險的評估，以及其貸款和租賃活動的性質和數量的變化，包括管理層正在具體監測的那些貸款和租賃。這種評估包括審查可能無法合理保證完全收回的貸款和租賃，除其他事項外，還包括考慮基礎抵押品的估計公允價值、經濟狀況、歷史貸款和租賃損失經驗以及其他值得確認的因素。

管理層密切監測地區和全國的經濟發展，並在評估其貸款和租賃損失撥備的適當性時考慮這些因素。o當前的經濟環境繼續顯示出世行市場穩定的跡象。·世行過去三年的平均損失率低於這些年的行業平均損失率，在2016財年，由於一個關係的沖銷導致農業損失率上升，抵消了這一點。銀行認為這些低損失條件不太可能無限期地持續下去。o每個貸款和租賃部門都使用歷史損失因素以及其他定性因素進行評估，以確定公司認為該部門內存在的風險量。

管理層認為，根據對貸款和租賃組合、歷史貸款和租賃損失、當前經濟狀況、貸款和租賃組合的規模和其他因素的詳細審查，貸款和租賃損失準備金的水平為2019年9月30日反映了針對貸款組合可能出現的損失的適當備抵。儘管公司將貸款和租賃損失準備金維持在其認為適當的水平，但投資者和其他人告誡，不能保證未來損失不會超過估計金額，或者未來期間不需要額外的貸款和租賃損失撥備。此外，公司對貸款和租賃損失準備金的確定需要由OCC進行審查，這可能需要建立額外的一般或具體備抵。

通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產按公允價值進行記錄。？如果止贖日期的公允價值低於相關貸款的餘額，則差額將記入轉移時的貸款和租賃損失準備金。^管理層定期更新估值，如果價值下降，則通過向運營收取費用來確定對此類財產損失的特定撥備。

下表列出了該公司對貸款和租賃損失的準備金的分析。



	九月三十日，
	2019			2018			2017			2016			2015
(千美元)
期初餘額	$	13,040		$	7,534		$	5,635		$	6,255		$	5,397
註銷：
商業金融	(11,373		)	(2,643		)	(626		)	(726		)	(285		)
消費金融	(6,346		)	(1,443		)	—			(728		)	—
税務服務	(25,095		)	(21,802		)	(7,841		)	(249		)	—
全國貸款沖銷總額	(42,814		)	(25,888		)	(8,467		)	(1,703		)	(285		)
商業地產及經營	—			—			(528		)	(385		)	(214		)
消費者一至四個家庭房地產和其他	(40		)	(76		)	(2		)	(32		)	(45		)
農業房地產及經營	—			—			—			(3,252		)	(186		)
社區銀行註銷總額	(40		)	(76		)	(530		)	(3,669		)	(445		)
總沖銷	(42,854		)	(25,964		)	(8,997		)	(5,372		)	(730		)
恢復：
商業金融	2,760			1,169			61			107			114
消費金融	81			—			—			11			—
税務服務	222			453			229			—			—
國家貸款收回總額	3,063			1,622			290			118			114
商業地產及經營	—			—			5			27			9
消費者一至四個家庭房地產和其他	—			3			—			—			—
農業房地產及經營	250			411			12			2			—
社區銀行回收總額	250			414			17			29			9
總回收率	3,313			2,037			307			147			123

淨(沖銷)收回	(39,541		)	(23,927		)	(8,690		)	(5,225		)	(607		)
計入費用的準備金	55,650			29,433			10,589			4,605			1,465
期末餘額	$	29,149		$	13,040		$	7,534		$	5,635		$	6,255

期內淨沖銷比率本期內未償還貸款和租賃的平均金額	1.12		%	1.31		%	0.73		%	0.64		%	0.10		%

期內淨沖銷比率當期未償還貸款和租賃的平均金額-不包括納税服務貸款和納税服務淨沖銷	0.43		%	0.15		%	0.09		%	0.62		%	0.10		%

期內淨沖銷比率 ·會計年度結束時的不良資產	70.02		%	57.19		%	22.94		%	443.84		%	7.78		%

貸款和租賃總額免税額	0.80		%	0.44		%	0.57		%	0.61		%	0.88		%

有關貸款和租賃損失準備的更多信息，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，該討論和分析包括在本年度報告表格10-K的第7項中。

公司貸款和租賃損失撥備在指定日期的分配摘要如下：



	九月三十號，
	2019				2018				2017				2016				2015
	數量		百分比貸款和租賃每一個類別總計貸款和租賃		數量		百分比貸款和租賃每一個類別總計貸款和租賃		數量		百分比貸款每一個類別總計貸款		數量		百分比貸款每一個類別總計貸款		數量		百分比貸款每一個類別總計貸款
(千美元)
商業金融	$	14,596	52.5	%	$	1,302	51.3	%	$	800	19.2	%	$	588	18.8	%	$	293	14.9	%
消費金融	6,162		7.3	%	3,605		11.2	%	—		10.6	%	—		1.5	%	—		1.9	%
税務服務	—		0.1	%	—		—	%	5		—	%	5		—	%	—		—	%
倉庫財務	263		7.2	%	65		0.2	%	—		—	%	—		—	%	—		—	%
國家貸款總額	21,021		67.1	%	4,972		62.7	%	805		29.8	%	593		20.4	%	293		16.8	%
商業地產及經營	6,208		24.2	%	6,220		26.8	%	2,820		46.4	%	2,310		48.8	%	1,215		47.7	%
消費者一至四個家庭房地產	1,053		7.1	%	632		8.5	%	809		16.5	%	705		20.0	%	298		20.3	%
農業房地產及經營	867		1.6	%	1,216		2.0	%	2,574		7.2	%	1,474		10.9	%	3,700		15.1	%
社區貸款總額	8,128		32.9	%	8,068		37.3	%	6,203		70.2	%	4,489		79.6	%	5,213		83.2	%
未分配			—	%	—		—	%	527		—	%	553		—	%	749		—	%
總計	$	29,149	100.0	%	$	13,040	100.0	%	$	7,534	100.0	%	$	5,635	100.0	%	$	6,255	100.0	%

投資活動

總則

公司的投資政策一般是根據公司對流動性的需要，在各類投資和到期日之間投資資金，以在其將風險最小化和收益最大化的願望之間取得適當的平衡，為借款提供抵押品，並履行公司的資產/負債管理政策。o公司的投資和MBS投資組合是根據董事會通過的書面投資政策進行管理的，該政策由公司的資產/負債委員會成員執行。@公司密切監測這些賬户的餘額，並保持高流動性資產的投資組合。@公司的投資和MBS投資組合是根據董事會通過的書面投資政策進行管理的，該政策由公司的資產/負債委員會成員執行。@公司密切監測這些賬户中的餘額，並保持高流動性資產的投資組合本公司並未經歷任何與MPS部門存款有關的重大流出，儘管不能保證這種情況將繼續存在。

自.起2019年9月30日，投資證券和公允價值約為8.122億美元, 1.527億美元，及480萬美元分別作為銀行的德梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款、聯邦儲備銀行(“FRB”)墊款和根據回購協議出售的證券的抵押品。有關公司借款抵押的其他信息，請參閲“合併財務報表附註”的附註10，該附註包含在本年度報告的表格10-K的第II部分第8項“財務報表和補充數據”中。

投資證券

公司的一般政策是購買投資證券，這些證券是美國政府相關證券、美國政府相關機構和工具證券、美國政府相關機構或工具擔保證券、州和地方政府債務以及隔夜聯邦基金。

自.起2019年9月30日，本公司擁有總投資證券(不包括MBS)，攤銷成本為10.1億美元與.相比16.8億美元自.起2018年9月30日。在2019年9月30日, $693.5，或68%，本公司的投資證券已質押，以擔保本公司的各項義務。該公司的許多市政資產可以在FRB和FHLB兩處質押。

下表列出了本公司投資證券組合(不包括MBS)在所示日期的賬面價值。



	九月三十號，
(千美元)	2019		2018		2017
可供出售的投資證券(“AFS”)
#^^資產支持證券	$	302,534	$	313,028	$	96,832
小企業管理證券	185,982		44,337		57,871
國家和政區的義務	874		16,910		—
國家和政區的非銀行合格債務	400,557		1,109,885		950,829
小計投資債務證券	889,947		1,484,160		1,105,532
普通股票和共同基金⁽¹⁾	2,606		3,800		1,445

持有至到期日的投資證券(“HTM”)
國家和政區的義務	—		—		19,247
國家和政區的非銀行合格債務⁽²⁾	127,582		164,304		430,593
小計投資債務證券	127,582		164,304		449,840

FHLB股票	30,916		23,400		61,123

總投資證券和FHLB股票	$	1,051,051	$	1,675,664	$	1,617,940

其他賺取利息的資產：
其他金融機構的有息存款和出售的聯邦基金⁽³⁾	$	11,261	$	4,248	$	1,227,308

⁽¹⁾公允價值權益證券計入於二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日之綜合財務狀況表之其他資產內。

⁽²⁾不包括州和政區的應税義務。

⁽³⁾公司不時在各金融機構(包括FHLB、FRB和其他私人機構)維持超過保險限額的餘額。在…2019年9月30日，公司在FHLB和FRB分別持有3，090萬美元和1，120萬美元的計息存款。截至2019年9月30日，公司沒有在私人機構出售任何聯邦基金。

本公司可供出售(“AFS”)及持有至到期日(“HTM”)的投資債務證券組合的組成及到期日2019年9月30日不包括股權證券和共同基金，FHLB股票和MBS如下表所示。某些市政住房相關證券的實際到期日通常低於其聲明的合同到期日，原因是預定的本金支付和相關抵押貸款的預付。



	2019年9月30日
	1年或更短			1年後至5年後			經過5年到10年			十年後			投資證券總額
(千美元)	賬面價值			賬面價值			賬面價值			賬面價值			攤銷成本			公允價值
可供銷售
資產支持證券	$	—		$	—		$	—		$	302,534		$	305,603		$	302,534
小企業管理證券	—			10,643			50,430			124,909			182,327			185,982
州和政治分區的義務	—			500			374			—			858			874
國家和政區的非銀行限定債務	—			6,000			1,036			393,521			396,430			400,557
總投資證券AFS	$	—		$	17,143		$	51,840		$	820,964		$	885,218		$	889,947

加權平均收益率⁽¹⁾	—		%	2.00		%	2.20		%	1.92		%	3.01		%	1.94		%



	2019年9月30日
	1年或更短			1年後至5年後			經過5年到10年			十年後			投資證券總額
(千美元)	賬面價值			賬面價值			賬面價值			賬面價值			攤銷成本			公允價值
持有至到期
國家和政區的非銀行限定債務	$	—		$	—		$	—		$	127,582		$	127,582		$	126,287
總投資證券HTM	$	—		$	—		$	—		$	127,582		$	127,582		$	126,287

加權平均收益率 ⁽¹⁾	—		%	—		%	—		%	2.90		%	2.90		%	2.96		%

⁽¹⁾免税債務的收益率尚未按等值税額計算。

抵押貸款支持證券

截至#年，公司的抵押貸款支持證券和相關證券組合2019年9月30日全部由美國政府機構或工具發行的證券組成，包括Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Mac和Farmer Mac的證券。Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Mac和Farmer Mac證書是經過修改的直通MBS，代表由這些美國政府機構或工具發行的基礎固定利率池或某些類型的可調整利率，主要是單一家庭抵押貸款的不可分割的權益。在…2019年9月30日，公司擁有多樣化的MBS組合，攤銷成本為3.859億美元好的。MBS在2019年9月30日的公平市場價值是3.897億美元.

MBS通常通過為其提供支持的保險或擔保來提高公司資產的質量，比個人抵押貸款更具流動性，並可用於為公司的借款或其他義務提供擔保。2019年9月30日, 3.235億美元，或83.0%，本公司的MBS被質押以保證本公司的各項義務。

雖然與全部貸款相比，MBS的信用風險較低，但此類證券仍然面臨這樣的風險，即浮動的利率環境以及其他因素，如地理分佈和基礎抵押貸款中固有的其他承銷風險，可能會改變此類抵押貸款的提前還款率，從而影響此類證券的提前還款速度和價值。與MBS相關的提前還款風險不斷受到監控，提前還款率假設會適當調整，以更新公司的MBS會計和資產/負債報告。

下表列出了本公司MBS在指定日期的賬面價值。



	九月三十號，
(千美元)	2019		2018		2017
可供銷售
農民Mac	$	63,515	$	52,849	$	—
房地美	53,185		69,575		100,287
Freddie Mac CML	15,712		—		—
聯邦抵押協會	221,535		241,641		486,167
Ginnie Mae	28,599		—		—
AFS總數	$	382,546	$	364,065	$	586,454



	九月三十號，
(千美元)	2019		2018		2017
持有至到期
農民Mac	$	—	$	—	$	61,295
聯邦抵押協會	—		—		43,458
Ginnie Mae	7,182		7,850		8,936
總HTM	$	7,182	$	7,850	$	113,689

下表列出了公司MBS的合同到期日2019年9月30日下表排除了預付款、定期本金償還和這些工具的可調整利率性質的影響，所有這些通常都會降低這些證券的平均壽命。



	2019年9月30日
	1年或更短			1年後至5年後			經過5年到10年			十年後			投資證券總額
(千美元)	賬面價值			賬面價值			賬面價值			賬面價值			攤銷成本			公允價值
可供銷售
農民Mac	$	—		$	—		$	15,194		$	48,321		$	64,727		$	63,515
房地美	—			—			—			53,185			52,591			53,185
Freddie Mac CML	—			—			—			15,712			15,158			15,712
聯邦抵押協會	—			—			—			221,535			218,136			221,535
Ginnie Mae	—			—			—			28,599			28,058			28,599
投資證券總額	$	—		$	—		$	15,194		$	367,352		$	378,670		$	382,546

加權平均收益率	—		%	—		%	2.06		%	2.75		%	3.02		%	2.72		%



	2019年9月30日
	1年或更短			1年後至5年後			經過5年到10年			十年後			投資證券總額
(千美元)	賬面價值			賬面價值			賬面價值			賬面價值			攤銷成本			公允價值
持有至到期
Ginnie Mae	$	—		$	—		$	—		$	7,182		$	7,182		$	7,183
投資證券總額	—			—			—			7,182			7,182			7,183

加權平均收益率	—		%	—		%	—		%	2.28		%	2.28		%	2.27		%

在…2019年9月30日，公司約96.1%的抵押貸款支持證券的合同到期日超過十年。·由於基礎抵押貸款的預定本金支付和預付款，MBS的實際到期日通常小於其聲明的合同到期日。·與預期不同的預付款將影響到期日的收益率。·收益率基於利息收入和與MBS相關的任何溢價或折扣的攤銷。^根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)，溢價和折扣將被攤銷用於確定溢價和折扣的攤銷期的提前還款假設可以顯著影響MBS的收益率，並且會定期審查這些假設以反映實際的提前還款。儘管基礎抵押貸款的提前還款取決於許多因素，包括抵押類型、息票率、借款人信用評分、貸款對房產價值、抵押貸款的年限、抵押貸款的地理位置以及市場利率的一般水平、相關抵押貸款的利率與當時的利率之間的差異如果基礎抵押貸款的息票率超過抵押貸款的當前市場利率，再融資通常會增加並加速基礎抵押貸款和相關證券的預付。在這種情況下，公司可能會面臨再投資風險，因為在公司的MBS攤銷或預付的速度比預期更快的情況下，公司可能無法以可比的利率對此類還款和預付的收益進行再投資。在利率上升期間，這些預付款往往會隨着當前市場的增長而減速

公司採用會計準則更新(“ASU”)2017-12，“衍生工具和套期保值：有針對性的改進和套期保值活動的會計核算“，2018年，這導致2018年第一財季從HTM向AFS轉移了2.047億美元的投資證券和1.013億美元的MBS。此外，根據ASC 310-10-25-6(C)的規定，Crestmark收購導致2018年第四季度HTM向AFS轉移了4090萬美元的投資證券。

管理層已經實施了一個過程，以識別非臨時性的具有潛在信用減損的證券。o這一過程涉及評估公允價值低於攤銷成本基礎的時間長度和程度，審查有關發行人財務狀況的現有信息，監測證券的評級、觀察和展望，監測價值變化，現金流預測，以及公司出售證券的意圖，或者是否更有可能要求我們在收回攤銷成本之前出售證券，在某些情況下，可以延至到期日。？在我們確定證券被視為非暫時性減值的情況下，確認減值損失。

對於所有被認為暫時受損的證券，公司不打算出售這些證券，而且公司很有可能被要求在收回其攤銷成本之前出售這些證券，攤銷成本可能會在到期時發生。公司相信，它將收取所有攤銷成本超過公允價值的投資的所有到期本金和利息，並且只被認為是暫時受損的。

在財政方面2019, 2018和2017，除暫時性減值外，沒有其他記錄。都處於託管狀態的Fannie Mae和Freddie Mac通常為證書持有人提供及時支付利息的保證，無論是否收取。*Ginnie Mae對持有人的保證是及時支付本金和利息，並以美國政府的充分信任和信用為後盾。

本公司持有可出售的股本證券，這些證券具有容易確定的公允價值，幷包括普通股和共同基金。由於公允價值的變化，這些證券以公允價值記錄未實現損益，反映在收益中。來自這些證券的利息和股息收入在利息收入中確認。有關可銷售股本證券的其他信息，請參閲附註3.證券。

資助活動

總則

公司的資金來源是存款、借款、貸款和租賃本金的攤銷和償還、投資證券賺取或到期的利息和運營提供的資金。

借款，包括FHLB預付款、購買的隔夜聯邦資金、回購協議、其他短期借款和通過FRB貼現窗口提供的資金，有時可用於補償存款或存款流入低於預期水平的季節性減少，可用於長期支持擴大的貸款活動，也可用於匹配相應資產的資金。

存款^

公司提供各種存款賬户，其利率和條件各異。公司的存款包括對賬單儲蓄賬户、貨幣市場儲蓄賬户、可轉讓訂單提款賬户(“NOW”)和定期支票賬户，與預付卡相關的存款主要被歸類為支票賬户和證書賬户，目前期限為三個月至五年。公司從其主要市場領域徵求存款，並主要依靠具有競爭力的定價政策、廣告和高質量的客户服務來吸引和保留這些存款。此外，公司可能會定期利用經紀存款鎖定與其季節性退税預支貸款相關的戰略到期期限。？退税預借季節通常持續六週或更短，通常通過使用經紀存款而不是通過出售投資證券來為這些短期貸款融資更有效率。其他經紀存款來源也可定期利用，以利用資產負債表融資機會。

存款流動受到一般經濟狀況、現行利率變化和競爭的顯著影響。

公司提供的各種存款賬户使其在獲得資金方面具有競爭力，並能靈活地應對消費者需求的變化。公司努力按照其資產/負債管理和盈利目標管理其存款的定價。基於其經驗，公司認為其儲蓄、貨幣市場賬户、現在的定期支票賬户和與預付卡相關的存款是相對穩定的存款來源。然而，公司吸引和維持存單的能力以及這些存款的利率已經並將繼續顯著提高

在…2019年9月30日, 24.3億美元公司的43.4億美元存款組合歸因於付款分部。這些存款中的大部分是可用於購買預付借記卡和其他儲值產品的資金，其中23.1億美元包括在無息支票賬户中，1.256億美元包括在公司財務狀況綜合報表中的計息支票和儲蓄存款中。o.通常，這些存款不支付利息。支付部門通過外部銷售代理和其他金融機構發起借記卡計劃。因此，這些存款比傳統消費產品具有更高程度的集中風險。如果一個主要客户或信用卡計劃離開銀行，存款流出可能比銀行失去一個更傳統的客户更嚴重，儘管人們認為與某個計劃相關的所有存款不太可能在沒有重大提前通知的情況下離開銀行。因此，正如歷史結果表明的那樣，該公司相信其可歸因於支付部分的存款組合是穩定的。·支付產生的存款增加使銀行能夠減少對批發存款、存單和公共資金的依賴，這些通常具有相對較高的成本。···

下表列出了本公司在指定期間的存款流量。



	九月三十日，
	2019			2018			2017
(千美元)
期初餘額	$	4,430,987		$	3,223,424		$	2,430,082
後天	—			1,120,666			—
存款	494,050,148			418,034,951			418,732,743
提款	(494,173,233		)	(417,955,022		)	(417,941,472		)
已記入利息	29,103			6,968			2,071
期末餘額	$	4,337,005		$	4,430,987		$	3,223,424

淨(減)增	$	(93,982	)	$	1,207,563		$	793,342

百分比(減少)增加	(2.12		)%	37.46		%	32.65		%

下表列出了公司在指定期間提供的各種存款計劃中的美元存款金額。



	九月三十日，
	2019				2018				2017
(千美元)	數量		百分比總計		數量		百分比總計		數量		百分比？合計
交易和儲蓄存款：
無息計息支票	$	2,358,010	54.4	%	$	2,405,274	54.3	%	$	2,454,057	76.1	%
計息核查	185,768		4.3	%	111,587		2.5	%	67,294		2.1	%
儲蓄存款	49,773		1.1	%	54,765		1.2	%	53,505		1.7	%
貨幣市場存款	76,911		1.8	%	51,995		1.2	%	48,758		1.5	%
批發存款	250,053		5.7	%	94,384		2.1	%	18,245		0.6	%
交易和儲蓄存款總額	2,920,515		67.3	%	2,718,005		61.3	%	2,641,859		82.0	%

定期存單：
變數	81		—	%	109		—	%	103		—	%
0.00 - 0.99%	7,655		0.2	%	85,895		2.0	%	58,745		1.8	%
1.00 - 1.99%	181,077		4.2	%	718,447		16.2	%	522,393		16.2	%
2.00 - 2.99%	1,223,084		28.2	%	907,989		20.5	%	324		—	%
3.00 - 3.99%	4,593		0.1	%	542		—	%	—		—	%
總存單⁽¹⁾	1,416,490		32.7	%	1,712,982		38.7	%	581,565		18.0	%

存款總額	$	4,337,005	100.0	%	$	4,430,987	100.0	%	$	3,223,424	100.0	%

⁽¹⁾截至2019年9月30日，包括總存單13.1億美元批發存單。

下表顯示了截至目前公司存款單的利率和到期日信息2019年9月30日.



(千美元)	變數			0.00- 0.99%			1.00 - 1.99%			2.00 - 2.99%			3.00 - 3.99%			總計			百分比總計
在季度末到期的證書帳户：
2019年12月31日	$	19		$	3,281		$	55,867		$	462,855		$	151		$	522,173		36.9	%
2020年3月31日	38			736			51,647			393,314			250			445,985			31.5	%
2020年6月30日	9			1,984			35,399			94,527			489			132,408			9.4	%
9月30日，2020年	7			709			20,822			166,753			209			188,500			13.3	%
2020年12月31日	1			326			3,658			24,878			—			28,863			2.0	%
2021年3月31日	7			262			1,091			25,273			—			26,633			1.9	%
2021年6月30日	—			80			4,443			49,475			289			54,287			3.8	%
2021年9月30日	—			158			2,596			1,445			70			4,269			0.3	%
2021年12月31日	—			115			827			891			—			1,833			0.1	%
2022年3月31日	—			2			211			823			1,178			2,214			0.2	%
2022年6月30日	—			2			3,038			903			1,845			5,788			0.4	%
2022年9月30日	—			—			890			995			—			1,885			0.1	%
此後	—			—			588			952			112			1,652			0.1	%
總計	$	81		$	7,655		$	181,077		$	1,223,084		$	4,593		$	1,416,490		100.0	%

佔總數的百分比	—		%	0.5		%	12.8		%	86.4		%	0.3		%	100.0		%

下表按截止到期日的剩餘時間列出了公司存款證和其他存款的金額2019年9月30日.



	成熟性
	3個月或較少		3至6後月份		6點至12點後月份		12個月後		總計
(千美元)
少於$250，000的存款證	$	511,417	$	434,689	$	299,958	$	118,996	$	1,365,060
$250，000或以上的存款證	10,756		11,297		20,951		8,426		51,430
總存款單	$	522,173	$	445,986	$	320,909	$	127,422	$	1,416,490

在…2019年9月30日，存款單中包括政府和其他公共實體的3270萬美元存款。

借款^

雖然存款是公司的主要資金來源，但公司的做法一直是當借款是成本較低的資金來源，可以正利率差投資時，或者當公司希望增加能力為貸款需求提供資金時使用。根據規定的付款時間表，從各種來源借款到期。

從歷史上看，公司的借款主要包括FHLB的墊款，即擔保一定比例的未擔保貸款的一攬子抵押品協議和特定投資證券的質押。此類墊款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和到期日範圍。2019年9月30日，世行6.4200萬美元隔夜借款，1.1億美元期限預付款，以及從FHLB額外借入高達約13.7億美元的能力。

本公司於2016財政年度完成公開發售5.75%固定利率至浮動利率附屬債券中的7500萬美元。這些票據將於2026年8月15日到期。次級債券按面值出售，淨收益約為7390萬美元。在…2019年9月30日, 7360萬美元次級債券的本金總額，扣除發行成本140萬美元，都是傑出的。

2001年7月16日，該公司發行了公司強制贖回的10310股公司強制性優先證券第一金融資本信託I(子公司信託優先證券)的全部授權股份，持有完全信託優先證券。？分紅每半年支付一次。累計現金分配按可變利率倫敦銀行同業拆借利率加3.75%計算，不超過12.5%。公司可以一次或多次推遲資本證券的利息支付，最多連續10個半年度，但不能超過2031年7月25日。在任何延遲期結束時，所有累積和未支付的分配都必須支付。^資本證券需要在2031年7月25日贖回；然而，公司有半年一次的選擇權來縮短到期日。截至本文件提交之日，期權尚未行使。^贖回價格為每隻資本證券1，000美元，外加截至贖回日期的任何應計和未付的分配。^資本證券的持有人沒有投票權，無擔保，在支付公司所有債務的優先權方面排名第二，高於公司的普通股。^信託優先證券自發行以來一直可計入公司的資本計算。^公司信託優先證券的優惠資本待遇在最近的銀行業務下得到了繼承截至2018年9月30日，信託優先證券的未償還餘額為1，030萬美元。

通過對Crestmark的收購，公司獲得了公司100%擁有的非合併子公司Crestmark Capital Trust I 340萬美元的浮動利率資本證券。次級債券以倫敦銀行同業拆借利率加3.00%的利率計息，自發行之日起規定到期日為30年，經監管部門批准後，本公司可按面值贖回。利率在二月、五月、八月和十一月的分配日期每季度重置一次。該附屬公司有權選擇不時延遲支付附屬債券的利息，期限不超過連續五年。

本公司與另一家金融機構的信貸額度為2，500萬美元，截至2019年9月30日好的。此信用額度沒有任何費用，並且，自2019年9月30日，公司尚未提取。

公司不時向客户提供零售回購協議。·這些協議的期限通常從14天到5年不等，通常提供的最低金額為10萬美元。·這些交易的收益用於滿足公司的現金流需求。2019年9月30日，公司有400萬美元未完成的零售回購協議。

下表列出了在指定期間購買的FHLB預付款、零售和反向回購協議、信託優先證券、次級債券和隔夜聯邦基金的最大月末餘額和平均餘額。



	截至9月30日的財政年度，
(千美元)	2019		2018		2017
最大餘額：
FHLB進展	$	110,000	$	620,000	$	415,000
回購協議	4,306		3,740		3,782
信託優先證券	13,661		13,919		10,310
次級債券	73,644		73,491		73,347
購買隔夜聯邦基金	1,085,000		1,178,000		1,007,000
其他借款	24,400		1,932		2,012

平均餘額：
FHLB進展	$	42,712	$	68,356	$	52,956
回購協議	3,542		2,557		2,225
信託優先證券	13,661		10,906		10,310
次級債券	73,562		73,412		73,273
購買隔夜聯邦基金	305,490		339,430		260,803
其他借款	21,606		1,907		1,979

下表列出了有關公司在指定日期購買的FHLB預付款、零售和反向回購協議、信託優先證券、次級債券和隔夜聯邦基金的某些信息。



	九月三十日，
	2019			2018			2017
(千美元)
FHLB進展	$	110,000		$	—		$	415,000
回購協議	4,019			3,694			2,472
信託優先證券	13,661			13,661			10,310
次級債券	73,644			73,491			73,347
購買隔夜聯邦基金	642,000			422,000			987,000
其他借款	18,533			1,876			1,938
借款總額	$	861,857		$	514,722		$	1,490,067

FHLB墊款的加權平均利率	2.41		%	—		%	1.27		%
回購協議加權平均利率	2.83		%	2.05		%	0.98		%
信託優先證券加權平均利率	5.63		%	6.35		%	5.26		%
次級債券加權平均利率	5.75		%	5.75		%	5.75		%
購買隔夜聯邦基金的加權平均利率	2.05		%	2.39		%	1.33		%

附屬活動

該公司的附屬公司是銀行和第一中西部金融資本信託公司(First Midwest Financial Capital Trust I)。

付款活動

該公司通過MPS部門專注於金融科技和支付行業的創新。MPS提供一系列預付卡、消費信貸產品和其他與支付行業相關的產品和服務，這些產品和服務通過金融機構和其他商業實體在全國範圍內銷售給消費者。？MPS提供的產品和服務通常旨在促進涉及資金流動的授權電子交易的處理和結算。？MPS在預付卡和自動取款機贊助領域提供特定的產品解決方案。MPS的產品和服務通常針對銀行、卡處理器、銷售和分銷卡的第三方、轉售商和獨立報税人(EROS)。

下面對MPS的每一條業務線進行了一般性討論。公司跨這些業務線交叉利用人員和資源(例如，MPS可以根據客户的請求開發預付和消費信貸需求的產品)。

預付卡

預付費卡是嵌入有磁條的借記卡，其編碼相關卡數據(其可以包括也可以不包括關於這種卡的用户和/或購買者的信息)，或者EMV芯片，其配備有微處理器芯片和用於驗證芯片卡交易的技術。當這種卡的持有者試圖進行允許的交易時，在“使用點”或“銷售點”和維護記錄帳户的授權系統之間共享必要的信息，包括對這種交易的授權。最近，“虛擬”預付卡在業界變得流行起來。虛擬預付卡既用於消費者空間，例如作為禮品卡，也用於商業領域，以促進應付賬款和供應商付款。

與這類卡相關的資金通常存放在銀行的彙集賬户中，代表與特定產品或程序相關發行的所有卡的總價值。雖然資金是在集合賬户中持有的，但記錄帳户表明了每張卡持有的資金。^卡可以在閉環中工作(例如，卡只能在一個特定的商家工作，不能在其他任何地方工作)，“受限訪問網絡”(例如，卡只在特定的商户集合中工作，如購物中心)，或者在作為Visa、萬事達卡或Discover品牌借記卡的開環中工作，只要這些卡被接受付款，這些卡就會工作。^大多數卡都可以在接受付款的地方工作。^，^

MPS預付卡業務一般可以分為兩個方案類別：？消費者使用和商業或商業使用產品。這些計劃通常是通過第三方關係提供的。

消費者使用率

消費者使用預付卡程序的示例包括工資單、通用可重新加載(“GPR”)、獎勵、禮品和福利/HSA卡。工資卡是一種產品，通過這種產品，僱員的工資單由其僱主利用直接存款加載到工資卡上。GPR卡通常由零售商分發，可以在參與的零售加載網絡中無限期地重新加載。其他可再加載的卡有旅行卡，用於取代旅行支票，可以被重新加載預定次數，以及與税務相關的卡，其中納税人的退款放在卡上。^可再加載卡通常是開環卡，消費者可以使用這些卡在自動取款機上獲得現金或購買商品和服務，無論此類卡在哪裏接受付款。

商業或商業用途

預付卡也經常被商家用於旅遊和娛樂，應付帳款和B2B結算產品。例如，虛擬預付費卡用於促進公司與其供應商之間的每月結算的一次性支付。或者，公司可以重新加載旅遊和娛樂卡，供員工出差時使用。

ATM贊助

MPS贊助ATM獨立銷售組織(“ISO”)進入不同的網絡，並提供加密支持組織和第三方處理器的相關贊助，以支持金融機構和ATM ISO贊助。·贊助包括對參與借記和信貸網絡的實體的審查和監督。在某些情況下，MPS還在某些ATM機中擁有一定的租賃權益，這些ATM機需要銀行所有權和註冊以符合適用的州法律。

雖然公司已經採取了政策和程序來管理和監控這一業務領域的風險，而且管理公司項目的高管在公司的這一業務領域有多年的經驗，但不能保證公司不會在MPS部門遭受損失。MPS已經與幾家最大的銷售代理/項目經理簽署了協議，協議條款將在未來幾年內延長，公司預計這將有助於減輕這種風險。^MPS已經與幾家最大的銷售代理/項目經理簽署了協議，協議條款將有助於緩解這種風險。

監管

總則

本公司及本行及其附屬公司的業務均須受與其各自業務及營運有關的廣泛規管。作為一家聯邦儲蓄銀行，該銀行受到其主要聯邦監管機構OCC和聯邦存款保險公司(FDIC)的監督和審查，聯邦存款保險公司是管理存款保險基金(“DIF”)的聯邦機構。作為一家儲蓄和貸款控股公司(“SLHC”)，本公司受到FRB的監督和審查。聯邦銀行政策旨在保護有保險的存款機構、DIF和美國銀行系統的客户和儲户。

監督和審查銀行和公司的框架是複雜的。這一框架包括國會法案、法規、政策聲明和指導，以及定義參與美國銀行系統的實體的義務和要求的其他解釋性材料。

此外，銀行及其控股公司的監管亦會不斷修訂，包括透過法例的修訂和相應的監管修訂，以及透過不斷髮展的銀行機構審查員和監管人員的監管目標。無法預測可能影響銀行和公司業務的法律法規變更的內容或時間。然而，對適用於公司或銀行的監管框架的任何更改都可能對每個實體的條件或運營產生重大不利影響。

除了FRB的監管和監督外，根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)，該公司是一家報告公司，並被要求向證券交易委員會提交報告，並在其他方面遵守聯邦證券法。

如下所述，銀行業受到重大監管。以下討論不是美國銀行法監管的所有活動的完整列表，也不是此類法律和法規對公司或銀行的影響的完整列表。相反，它旨在簡要總結銀行和本公司運營的法律和監管框架，並描述影響其業務和運營的法律要求。以下列出的信息可能會發生更改，並且完全符合所引用的實際法律法規的要求。

2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”).“多德-弗蘭克法案”極大地改變了聯邦監管框架，影響了受保險的存款機構及其控股公司的運作，影響了這些實體的貸款、存款、投資、合規和經營活動。“多德-弗蘭克法案”要求各聯邦機構通過一系列新的實施條例和規則，併為國會準備大量的研究和報告。截至提交這份Form 10-K年度報告之日，儘管許多法定要求已經得到滿足，但無法確定“多德-弗蘭克法案”的全部影響，因為並非所有法律的法定要求都得到了實施；此外，根據美國國會通過的立法變化，由聯邦機構實施的該法案的某些條款已被修訂或撤銷。看見“2018年經濟增長，監管救濟和消費者保護法”(“監管救濟法案”)下面。

下面重點介紹直接影響公司或銀行運營的“多德-弗蘭克法案”的某些條款：

消費者金融保護局。根據多德-弗蘭克法案，本行受消費者金融保護局(以下簡稱“局”)頒佈的法規管轄。*該局擁有與影響消費者金融產品和服務提供的聯邦法律和法規有關的統一權力。該局還擁有相當大的權力來界定消費者的權利和貸款機構(如世行)的責任。o然而，該局並不審查或監督世行是否遵守此類法律和法規；相反，根據世行的規模(資產少於100億美元)，執法權仍然屬於OCC，儘管可能會要求世行應要求向該局提交報告或其他材料。@“多德-弗蘭克法案”還規定州檢察長有權執行聯邦消費者保護法。/*本局亦獲授權訂明適用於任何受保障人士或服務提供者的規則，以確定並禁止與消費者就消費金融產品或服務進行的任何交易，或提供消費金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用的行為或做法(“UDAAP當局”)。迄今為止，該局參與了規則制定並採取了執法行動，這些行動直接影響到提供消費金融產品或服務的金融機構的業務運營，包括銀行及其部門。

交換費。“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)包括的條款將交換費限制為對某些借記卡發行商來説是“合理和相稱的”，並限制了網絡和發行商限制借記卡交易路由的能力(稱為“德賓修正案”)。美聯儲於2011年6月29日發佈了實施“德賓修正案”的最終規則。雖然，在提交本年度報告的Form 10-K之日，Durbin修正案中的交換費限制不適用於本行，因為全球總資產低於100億美元的借記卡發行者可獲豁免，但此類限制可能會對市場上所有借記卡處理器(包括本行)的定價產生負面影響。

激勵性薪酬“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)要求聯邦銀行監管機構，包括美聯儲(Federal Reserve)和OCC，發佈一項與基於激勵的薪酬相關的規則。截至本年度報告在Form 10-K上提交之日，尚未通過實施“多德-弗蘭克法案”這一條款的最終規則，但2016年發佈了一項擬議規則，該規則在2011年發佈的先前建議規則的基礎上進行了擴展。擬議的規則旨在(1)禁止銀行監管機構認為可能鼓勵某些金融機構通過提供過度薪酬而承擔不適當風險或可能導致重大財務損失的基於激勵的支付安排，(2)要求這些金融機構的董事會採取某些與基於激勵的薪酬相關的監督行動，(3)要求這些金融機構向適當的聯邦監管機構披露有關基於激勵的薪酬安排的信息。雖然最終規則尚未發佈，但公司和銀行已作出努力，確保其獎勵薪酬計劃不鼓勵不適當的風險，符合上述原則。

2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法(“監管救濟法”).2018年5月24日頒佈的“監管救濟法案”包括一些對銀行等規模較小的銀行機構(例如，資產少於100億美元的機構)產生積極影響的條款。有利於小型銀行的“監管救濟法案”的具體條款包括修改“償還能力”規則下的“合格抵押貸款”標準，這些抵押貸款是在銀行的留存投資組合上持有和維持的，以及通過創建“社區銀行槓桿比率”來減輕國際銀行資本框架所要求的某些資本要求。看見“最近的發展與資本規則有關。”

銀行監管

銀行是一家聯邦儲蓄銀行，接受廣泛的聯邦監管和監督，包括其主要聯邦監管機構OCC及其存款保險公司FDIC對其所有業務的監管。^此類監管涵蓋銀行業務的所有方面，包括貸款做法、保障存款、資本結構、與附屬機構的交易以及人員的行為和資格。^銀行向OCC和FDIC支付評估費，這些評估的水平反映了銀行的狀況。如果銀行的狀況惡化，水平對公司的財務狀況和經營結果有重大不利影響。

監管當局在監督和執法活動方面獲得了廣泛的自由裁量權，這些活動旨在加強銀行業的財務狀況，包括但不限於對機構的運營施加限制，機構對資產進行分類，以及機構對貸款和租賃損失的準備金是否充足。通常，這些行動是由於違反法律或法規或以不安全或不健全的方式進行的操作。

銀行的貸款和投資權力來自“房屋業主貸款法”(HOLA)和OCC根據該法案的實施條例。根據這些法律和法規，銀行可以投資於以住宅和商業房地產、商業和消費者貸款、某些類型的債務證券和某些其他資產為擔保的抵押貸款。^銀行還可以成立服務公司，從事銀行不允許從事的活動，包括某些房地產股權投資和證券和保險經紀活動；然而，前提是此類投資僅限於銀行資產的3%。然而，這些投資權力受到各種限制。銀行對一名借款人的一般允許貸款限額等於500，000美元或銀行未受損資本和盈餘的15%中較大者(除非超過15%的最高限額的貸款由某些容易銷售的抵押品完全擔保，在這種情況下，此限制被提高到未受損資本和盈餘的25%)。2019年9月30日，銀行遵守了這一貸款限制。

OCC於2019年10月1日宣佈，其2020年監督戰略將側重於以下方面：(A)網絡安全和運營彈性；(B)銀行保密法/反洗錢(BSA/AML)合規管理；(C)商業和零售信貸承銷做法及監督和控制職能；(D)利率前景變化對銀行活動和風險敞口的影響；(E)為當前預期的信貸損失(“CECL”)賬户標準做好準備，併為可能逐步淘汰信貸損失做準備。

存款賬户的保險和FDIC的監管

世行是DIF的成員，DIF由FDIC管理。根據“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)，永久增加存款保險至25萬美元得到批准。？承保範圍限制為每個賬户所有權類別的每個儲户、每個受保存款機構。FDIC保險得到美國政府的充分信任和信用支持。

FDIC雖然不是銀行的主要聯邦監管機構，但作為銀行存款的保險人，負責收取存款保險費，並有權對FDIC保險機構進行審查並要求其提交報告。它還可以禁止任何FDIC保險機構從事FDIC根據法規或命令確定的對DIF構成嚴重風險的任何活動。FDIC也有權在給予其主要聯邦監管機構採取此類行動的機會後，對任何FDIC投保的機構採取執法行動，如果FDIC確定該機構從事了不安全或不健全的做法，或處於不安全或不健全的狀況，則可能尋求終止存款保險。最後，FDIC可在發現該機構從事不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續經營，或違反FDIC或OCC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，可終止存款保險。

FDIC每季度對所有存款機構進行存款保險評估。FDIC的評估利率每年從3到30個基點不等，並考慮了機構的綜合駱駝評級和其他因素。值得注意的是，如果FDIC確定一家受保存款機構嚴重依賴經紀存款，它有權提高該機構的存款保險費。截至9月30日、2019、2018年和2017年，該行的存款保險評估利率分別為14個基點、9個基點和9個基點。世行2019年存款保險費支出總額為680萬美元，2018年為380萬美元，2017年為290萬美元。DIF保險費的大幅增加將對銀行的經營費用和經營業績產生不利影響。

2018年11月28日，FDIC宣佈，截至2018年9月30日，DIF的指定存款準備金率(“DRR”)達到1.36%，超過了“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)規定的最後期限兩年前的法定要求1.35%。當DRR達到或超過1.38%時，合併資產總額不到100億美元的銀行，例如銀行，已經開始接受存款保險評估的信貸。這些小銀行評估信貸應用於公司2019年6月的季度報表，金額為130萬美元，在2019年第四財季收到並應用。

經紀存款

FDIC將接受經紀存款的能力限制在那些資金充足的有保險的存款機構。資本不足的機構不能接受、續期或展期任何經紀存款，除非它們已申請並獲得FDIC的豁免。FDIC將資本不足的機構持有的所有計息存款的“國家利率”定義為“所有有保險的存款機構和分支機構所支付的簡單平均利率”，並聲明其假設是這個國家利率是任何市場的通行利率。^同樣，資本不足的機構通過FDIC放棄續期或轉期經紀存款通常不會支付高於國家利率的利率，外加75個基點的此類經紀存款。值得注意的是，FDIC公佈了一項修改“國家利率”定義的擬議規則，該定義將適用於2019年8月資本金不足的保險存款機構；截至提交本年度報告的10-K表格之日，尚未公佈最終規則。截至2019年9月30日，該行將25.5億美元，或其存款負債的58.9%歸類為經紀存款。

FDIC此前曾以常見問題的形式發佈行業指南，內容涉及將存款負債歸類為經紀存款。此外，2019年2月，FDIC發佈了擬議規則制定的預先通知，要求公眾提供有關經紀存款的適當監管方法的信息。我們無法確定是否會採用有關經紀存款的修訂監管處理的最終規則，或者，如果採用，這種最終相關監管是否會對銀行產生重大不利影響。

聯邦儲蓄銀行分支機構

受某些限制的限制，HOLA和OCC法規允許聯邦特許儲蓄銀行在美國任何一個州設立分行。如果分行所在州的法律或將要設立分行的州的法律，如果儲蓄協會保留其作為合格儲蓄貸款人或家庭建築和貸款協會的地位，並且聯邦儲蓄銀行在該州的所有分支機構所擁有的聯邦儲蓄銀行的總資產將使分支機構作為一個合格的儲蓄貸款人或家庭建築和貸款協會作為一個整體獲得資格，則允許設立分支機構(儘管如果聯邦儲蓄協會所在州特許的州儲蓄協會將被允許在另一個州設立分支機構，則這最後一個因素不適用)。HOLA和OCC法規下的分支機構優先於任何旨在規範聯邦儲蓄協會分支機構的州法律。截至提交本年度報告Form 10-K之日，本行已與第三方達成協議，購買本行分支機構及與之相關的某些資產和負債。如果這些分支機構的出售完成，世行唯一向公眾開放的辦公室將是它的家庭辦公室，它將在那裏接受存款。參見“社區銀行-社區銀行部門的銷售”。

合格儲蓄貸款人測試

所有儲蓄協會，包括銀行，都需要滿足合格的儲蓄貸款人(“QTL”)測試，以避免對其運營的某些限制。？此測試要求儲蓄協會至少有65%的投資組合資產(根據法規的定義)用於符合條件的儲蓄投資(主要是住宅抵押貸款和相關投資，包括某些MBS)，每12個月中的9個月滾動進行，或者符合國內收入法對國內建築和貸款協會的要求。在這兩個測試中，所需資產主要包括

任何未能達到QTL測試的儲蓄協會必須轉換為國家銀行執照，除非它在一年內符合QTL資格，此後仍是QTL，或將其新的投資和活動限制為儲蓄協會和國家銀行都允許的投資和活動。此外，該協會在支付股息和分支機構方面受到國家銀行的限制。如果該協會在失敗後三年內沒有重新獲得認證或轉換為國家銀行，則必須放棄所有投資，並停止所有不允許的活動。如果該協會在失敗後三年內沒有重新獲得認證或轉換為國家銀行，則必須放棄所有投資，並停止所有不允許的活動。如果該協會在失敗後三年內沒有重新獲得認證或轉換為國家銀行，則必須放棄所有投資，並停止所有不允許的活動

消費者抵押貸款

該局於2013年1月最終確定了其償還能力(ATR)規則。·ATR規則適用於2014年1月10日之後收到的住宅抵押貸款申請。·ATR規則的範圍具體適用於為一至四個單元住宅提供擔保的貸款，幷包括購買、再融資和主要或第二住房的房屋淨值貸款。·根據ATR規則，貸款人不得發放住宅抵押貸款，除非貸款人根據借款人在完成時或之前的經核實的、有文件記錄的信息作出合理和善意的決定，否則不能發放住房抵押貸款。*貸款人必須審查規則中規定的八個承保因素。·違反ATR規則的責任包括實際損害賠償、法定損害賠償、法院費用和律師費。

此外，該局還監管“合格抵押貸款”(“QMS”)，即假定貸款人已滿足ATR規則的抵押貸款。·根據“多德-弗蘭克法案”，QMS必須具有某些產品特徵先決條件和可負擔性承保要求。o.一般而言，為了滿足QM測試，貸款人必須根據前五年將應用的最高付款來計算貸款下的？每月付款，並且消費者的總債務與收入比率必須小於或等於43%。·QM規則為提供滿足QM定義的貸款且不是更高價格的貸款人提供安全港。·關於較高價格的抵押貸款，對於符合ATR規則的貸款，貸款人可以使用可推翻的合規推定。

關於QMS，“監管救濟法”允許資產低於100億美元的受保存款機構(如銀行)將其在投資組合中發起和持有的某些消費抵押貸款指定為QMS，即使此類抵押貸款不符合上述ATR要求。

根據“電子資金轉移法”(“規則E”)和“真實貸款法”(“規則Z”)規定的預付賬户

該局於2016年10月5日通過的“預付費賬户規則”加強了適用於預付費產品的法規，並將其完全納入E規則，該規則實施了聯邦“電子資金轉賬法案”。此外，具有信用成分的預付費產品，如一些與現有項目經理協議相關的預付費產品，現在受到Z規則的監管，該規則實施了聯邦“放貸中的真相法案”(Truth In Lending Act)。該規則還將Z法規的信用卡規則和披露要求擴展到提供透支服務和其他信貸功能的預付費賬户。本規定自2019年4月1日起生效。

短期小額分期付款貸款

2017年10月，OCC根據該局2017年11月發佈的與發薪日、車輛所有權和某些高成本分期貸款有關的未決小美元貸款規則(“小美元規則”)，撤銷了對預付存款產品的指導。然而，“小美元規則”已成為訴訟和進一步監管審查的主題，尚未生效。截至本年度報告在Form 10-K提交之日，本局已將小額貸款規則的合規日期推遲至2020年11月，並單獨建議完全取消小額美元規則中要求貸款人在提供擔保貸款之前確定消費者償還能力的承保條款。然而，該局並未尋求撤銷“小額貸款規則”中影響年利率超過36%的長期消費貸款的單獨付款條款。

另外，2018年5月，OCC發佈了指導意見，鼓勵國家銀行和聯邦儲蓄協會提供負責任的短期、小額分期貸款，期限在兩個月至十二個月之間，等額攤銷付款。根據OCC關於這一問題的指導意見，鼓勵銀行以符合健全的風險管理原則和明確的書面承保準則的方式提供這些產品。截至提交本10-K表格年度報告之日，本行尚未決定提供此類產品，但隨着本行未來進一步完善其業務計劃，這一立場可能會發生變化。

利率風險管理

OCC要求像銀行這樣的聯邦儲蓄銀行有一個有效和健全的利率風險管理計劃，包括適當的測量和報告，強大而有意義的壓力測試，反映機構經驗的假設發展，以及全面的模型估值。根據OCC的指導，利率風險敞口應該使用與其收益和資本水平、複雜性、業務模式、風險概況和經營範圍相適應的流程和系統進行管理。

安全和完好性標準

聯邦銀行機構已經通過了建立安全和健全標準的機構間準則“準則”為所有託管機構制定了一定的安全和健全標準。“準則”中的運營和管理標準一般涉及以下內容：(1)內部控制和信息系統；(2)內部審計系統；(3)貸款文件；(4)信貸承銷；(5)利率風險；(6)資產增長；(7)薪酬、費用和福利；(8)資產質量；以及(9)收益。·未能達到準則中的標準可能導致OCC要求世行提供書面合規計劃，以證明其努力遵守這些準則。

反洗錢(“AML”)法律和法規

反洗錢和金融透明度法律和法規，包括“銀行保密法”和2001年的“美國愛國者法案”，為收集和驗證客户信息制定了嚴格的標準，以確保資金或其他資產沒有被放入美國金融機構，為恐怖分子融資和洗錢提供便利。o適用的法律要求金融機構制定反洗錢計劃，並要求銀行監管機構在對某些合併或收購申請作出裁決時，考慮控股公司在反洗錢方面的有效性。此外，如果不遵守這些要求，可能會導致鉅額罰款和處罰，或執行糾正命令。

預付卡持卡人客户識別計劃

包括OCC和FRB在內的聯邦銀行機構在2016年發佈了指導意見，將“美國愛國者法案”第326條所要求的客户識別計劃的要求擴展到持卡人具有(I)重新加載資金的能力，或(Ii)獲得信貸或透支功能的預付費賬户。如果這些功能中的任何一個存在，發行者必須驗證指定帳户持有人的身份。

私隱

聯邦法規要求銀行向客户披露其隱私政策。此外，本行亦須妥善保護客户的個人資料。此外，某些州的法律可能會潛在地影響本行的運營，包括與發生未經授權訪問客户的非公開個人信息時適用的通知要求相關的法律。

第三方借閲考試指導

2016年7月29日，FDIC發佈了與第三方貸款關係(例如，依賴第三方執行貸款過程的重要方面的貸款安排)相關的修訂審查指南。與OCC在2013年發佈的指南類似，本指南通常要求包括銀行在內的金融機構確保評估與此類第三方貸款關係相關的風險，包括貸款活動的類型、貸款計劃的複雜性、由該關係創建的預計和已實現的數量，以及該機構已建立的第三方貸款關係的數量。

無人認領財產法

無人認領的財產(欺騙)法律因州而異，但一般要求客户財產(包括金錢)的持有人在持有財產達到法定規定的時間後將這些財產移交給適用的州。這些法律並不統一，並對像世行這樣的實體提出了不同的要求，這些實體可能持有需要託管到適用州的資金。

評估

“多德-弗蘭克法案”規定，在確定分攤金額時，貨幣主計長可考慮實體活動的性質和範圍、其持有的資產數量和類型、實體的財務和管理狀況以及任何其他適當因素。評估每半年向OCC支付一次。在截至2019年9月30日的財政年度，世行向OCC支付了958，303美元的攤款(標準攤款)。

監管資本要求

適用於本公司及本行的監管資本規則(“資本規則”)確定監管資本的三個組成部分：(I)普通股一級資本(“CET1資本”)，(Ii)額外的一級資本，以及(Iii)二級資本。一級資本是CET1資本和滿足某些要求的額外一級資本工具的總和。總資本是一級資本和二級資本的總和。CET1資本、一級資本和總資本作為三個規定的監管資本比率的分子。我們和本行的資本規則中使用標準化方法計算的風險加權資產提供了這些比率的分母。還有一個槓桿比率，將一級資本與平均總資產進行比較。

本公司或銀行未能滿足資本規則所規定的最低資本要求，可能導致其監管機構採取某些強制性和/或酌情的紀律處分措施，這可能對其業務和綜合財務狀況產生重大不利影響。根據資本要求和迅速糾正行動的監管框架(如下所述)，本公司和本行必須滿足具體的資本準則，該準則涉及根據監管會計慣例計算的本公司和本行的資產、負債和某些表外項目的量化措施。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

本公司及本行須維持高於最低風險資本要求2.5%的資本儲備緩衝，以避免在資本分配、股票回購及向行政人員支付酌情紅利方面的某些限制。資本保護緩衝完全由CET1資本組成，並適用於三個基於風險的資本比率(但不是槓桿率)中的每一個。

資本規則“規定了對CET1資本的若干扣除和調整。這些規定包括，例如，要求從CET1資本中扣除因不能通過淨營業虧損結轉和對非合併金融實體的重大投資實現的臨時差異而產生的遞延税項資產，只要任何一個此類資產超過CET1資本的10%或所有此類項目的總和超過CET1資本的15%。？見”合併財務報表附註“附註15，該附註包含在第二部分第8項中

“資本規則”規定了一種標準化的風險加權方法，適用於大量對風險敏感的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%不等，並導致各種資產類別的高風險權重。

截至2019年9月30日，該銀行超過了其所有監管資本要求，並根據聯邦準則被指定為“資本充足”。見“合併財務報表附註”的附註15，該附註包含在本10-K年度報告的第II部分第8項“財務報表和補充數據”中，其中包括投資者、分析師和銀行監管機構用來評估金融服務公司資本狀況的某些非GAAP財務衡量標準。？管理層將這些衡量標準與其他資本衡量標準一起進行審查，作為其財務分析的一部分。

與資本規則相關的最新發展

有幾項發展旨在減輕像公司和銀行這樣規模較小、不太複雜的銀行機構的監管資本負擔。這些發展對公司和銀行的影響目前尚不確定。

2019年7月，OCC、FDIC和FRB通過了一項最終規則，簡化了與小型聯邦儲蓄銀行和SLHC相關的資本規則的某些方面。具體地説，這條規則(1)簡化了目前對抵押貸款服務資產(MSA)、暫時性差異遞延税資產(DTA)以及持有其他金融機構發行的監管資本工具的監管資本的處理；以及(2)簡化了監管資本中可包括的少數股權限制的計算。該規則將於2020年1月1日生效，受監管實體必須滿足某些條件，並在受規則約束之前進行選舉。世行目前正在評估這次選舉的潛在影響。

2018年11月21日，FDIC、OCC和FRB聯合發佈了“監管救濟法”要求的擬議規則，允許合併資產低於100億美元的符合條件的銀行選擇接受9%的槓桿率，該槓桿率將使用不太複雜的槓桿率計算(稱為“社區銀行槓桿率”或“CBLR”)。根據擬議規則，選擇加入CBLR框架並保持CBLR高於9%的銀行將不受其他基於風險的資本要求和槓桿資本要求的約束，並將被視為已達到資本充足率要求。FDIC、OCC和FRB於2019年9月採用了該規則。世行目前正在評估這次選舉的潛在影響。

即時糾正措施(“PCA”)

聯邦銀行監管機構被授權並在某些情況下被要求對未能滿足其最低資本要求的銀行採取某些行動，以基於風險的總資本比率、基於風險的一級資本比率、CET1比率和槓桿率(如上表所示)表示。

資本充足的銀行不得進行資本分配或支付管理費，如果銀行在進行資本分配或支付管理費後會出現資本不足的情況。資本金充足的銀行一般不能支付股息或作出任何會使其資本不足的出資；如果在支付管理費後，它們會資本化不足，則它們不能向控制人支付管理費；除非它們已申請並獲得FDIC的豁免，否則它們不能接受、續期或展期任何經紀存款。

“資本不足”、“資本嚴重不足”或“嚴重資本不足”銀行的活動受到進一步限制。.任何此類銀行必須提交資本恢復計劃，該計劃由控制銀行的每家公司擔保，並且該公司必須提供適當的業績保證..在該計劃獲得批准之前，銀行不得增加其資產，收購另一家機構，建立分行或從事任何新的活動，一般不得進行資本分配.*銀行業監管機構有權實施額外的限制，如下所述，這些限制適用於資本嚴重不足的機構

OCC對銀行採取的任何與機構PCA權力有關的行動可能會對銀行以及公司的運營和盈利能力產生重大的不利影響。如果銀行不再被視為資本充足，因此在沒有FDIC豁免的情況下接受、續期或展期經紀存款的能力受到限制，情況尤其如此。本公司的股東無權享有優先購買權，因此，如果監管機構指示本公司發行額外普通股，這種發行可能導致本公司現有股東的稀釋。

陷入困境的機構

某些事件，包括與銀行監管機構簽訂需要採取行動改善銀行財務狀況的正式書面協議，或被監管機構告知銀行處於困境，將根據FDIA第18(K)條自動導致對所謂的“黃金降落傘”協議的限制。此外，不符合最低資本要求或處於困境的組織必須根據OCC的規定在任命董事或高級執行官員之前提前90天書面通知OCC。

民事罰款

OCC有權評估針對任何國家銀行、聯邦儲蓄銀行或其任何機構關聯方(“IAP”)的民事罰款(“CMP”)。此外，OCC有權針對銀行服務公司和服務提供商評估CMP。中醫可以鼓勵受影響的一方糾正違規行為、不安全或不健全的做法或違反信託義務的行為。中醫還旨在對未來違反法律、法規、命令和其他條件的行為起到阻嚇作用。

對股息和其他資本分配的限制

聯邦法規管理由聯邦儲蓄協會進行資本分配的允許性。根據“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)，屬於儲蓄和貸款控股公司結構一部分的儲蓄協會必須在世行董事會提出的股息宣佈之前至少30天向美聯儲(Federal Reserve)提交宣佈股息的通知。在現金股利的情況下，OCC法規要求作為股票SLHC子公司的聯邦儲蓄協會必須在向美聯儲提交通知的同時向OCC提交該通知的信息副本。OCC條例進一步規定了聯邦儲蓄協會在進行資本分配之前必須提交申請或通知的情況。

美聯儲和OCC各自對儲蓄協會提交的與擬議分配有關的申請或通知負有主要審查責任。在下列情況下，美聯儲可以不批准通知，OCC可以不批准通知或拒絕申請：(A)儲蓄協會在分配之後會出現資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的情況；(B)擬議的分配會引起安全和穩健問題；或(C)擬議的分配違反了儲蓄協會(或其控股公司，就美聯儲而言)與實體的主要聯邦監管機構之間的任何法規、法規、執法行動或協議中所載的禁止規定，或違反了實體主要聯邦監管機構批准的申請或通知中對儲蓄協會(或其控股公司，就美聯儲而言)施加的條件。

根據目前的規定，如果銀行的監管資本低於1992年3月31日為向符合條件的儲户提供對銀行資產的有限優先權而設立的清算賬户所需的金額，則銀行不得支付股票股息。根據1991年8月21日通過的轉換計劃，符合條件的儲户在銀行從聯邦共同儲蓄和貸款協會轉換為聯邦股票儲蓄銀行後，繼續在銀行保持存款。

銀行在2019年財政年度向公司支付了3400萬美元的現金股息，用於根據公司董事會在2019年第二季度批准的普通股回購計劃，為股票回購提供資金。該計劃授權公司回購最多200萬股公司普通股，並於2019年5月1日生效。在2019年，公司回購了總計4650萬美元的普通股，或1680，772股普通股，根據回購計劃，平均價格為每股27.67美元。該公司目前預計，它將不需要來自銀行的股息，以便為公司股東的股息提供資金。

與附屬公司的交易

銀行必須遵守聯邦儲備法第23A和23B條有關與“附屬公司”交易的規定，一般定義為控制或與該機構共同控制的任何公司(因此，本公司就這些目的而言是本銀行的附屬公司)。機構或其子公司及其附屬公司之間的交易必須與當時與非附屬公司交易時對銀行有利的條款一樣。^某些交易，如貸款給附屬公司，限制在機構資本的一定百分比內()。(1)銀行必須遵守“聯邦儲備法”第23A條和第23B條與“附屬公司”交易的一般定義，即控制或共同控制該機構的任何公司(因此，本公司是銀行的附屬公司)。機構或其子公司及其附屬公司之間的交易必須與當時與非附屬公司交易時對銀行有利的條款相同。與任何個人附屬機構進行的涵蓋交易總額不得超過該機構資本和盈餘的10%；與所有附屬公司的承保交易總額不得超過該機構資本和盈餘的20%)。此外，SLHC不得向從事SLHC不允許的活動的任何附屬公司提供貸款，或收購大多數附屬公司的證券。

社區再投資法(CRA)

根據CRA，銀行由其主要的聯邦銀行監管機構定期進行評估，以確定它是否正在履行與其安全和健康運營相一致的持續和肯定的義務，以幫助滿足其評估領域(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求。·CRA評級還可能影響受保險的存款機構從事某些活動的能力，因為CRA業績被考慮與存款機構及其控股公司的某些申請有關，包括合併申請、特許申請和收購資產或承擔債務的申請。在2017年1月3日的最近一次績效評估中，世行獲得了“滿意”評級。

聯邦住房貸款銀行系統

銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員，該銀行是11個地區性FHLB之一，負責管理受聯邦住房金融局監管和監督的儲蓄協會的住房融資信貸功能。·FHLB的所有預付款必須由FHLB確定的足夠抵押品提供充分擔保。此外，所有長期預付款必須用於住宅住房融資。

作為FHLB系統的成員，本行必須按照適用的FHLB資本計劃規定的金額，購買和維持FHLB中的基於活動的資本存量。截至2019年9月30日，銀行總共有3090萬美元的FHLB股票，符合得梅因的FHLB的要求。在截至2019年9月30日的財年，FHLB支付給銀行的股息總額為100萬美元。

其他規例

本行在其業務運作方面還須遵守其他各種法規，包括但不限於“貸款真實性法”、“儲蓄真實性法”、“消費者租賃法”、“平等信用機會法”、“電子資金轉移法”、“軍事貸款法”、“軍人民事救濟法”、“公平住房法”、“住房抵押公開法”、“公平債務收集做法法”、“電話消費者保護法”、“控制對非請求的色情和營銷行為的攻擊行為法”以及“公平信貸法”。

更多的規則制定可能需要對世行運作和監督的條例進行重大修改。此類法律法規或其解釋的任何變化，無論是通過OCC、FDIC、FBI、FRB還是通過立法對銀行或公司當前的運營產生負面影響，都可能對銀行及其運營以及公司及其股東產生重大不利影響。

控股公司監管

本公司是一家註冊的SLHC，因此，它受到美聯儲的審查、監督和某些報告要求，美聯儲負責對所有SLHC(包括本公司)進行主要監管和監督。·關於其對SLHC的監管權力，美聯儲決定誰可以擁有和控制聯邦儲蓄銀行，並設定最低運營要求(包括但不限於資本和流動性要求)。通過監管過程，美聯儲確保SLHC與本公司一樣，遵守法律和法規，並以符合安全和穩健的銀行做法的方式運營。美聯儲根據臨時最終規則(“LL規則”)和性質類似於銀行控股公司的監管程序對SLHC進行監管。

收購

聯邦法律禁止包括我們在內的SLHC直接或間接：(A)未經美聯儲事先批准，獲得另一家儲蓄機構(或控股公司母公司)的控制權(根據HOLA的定義)；或(B)未經美聯儲事先批准，通過合併、合併或購買資產，收購另一家儲蓄機構或其控股公司，或收購該機構(或控股公司)的全部或基本上所有資產。此外，HOLA禁止SLHC(直接或間接，或通過一個或多個子公司)獲取或保留非子公司儲蓄協會、非子公司控股公司或從事HOLA允許的活動以外的非子公司公司的超過5%的有表決權股份。在評估控股公司收購儲蓄協會的申請時，美聯儲必須考慮相關公司和機構的財務和管理資源及未來前景，收購對DIF風險的影響，便利性和需求

銀行管制的變化

聯邦法律和法規規定了根據“改變銀行控制法”需要事先通知的交易類型。根據第LL條，任何尋求獲得銀行或其控股公司控制權的人(直接或間接行動)都必須事先通知美聯儲。“個人”包括個人、銀行、公司、合夥企業、信託、協會、合資企業、聯營企業、辛迪加、獨資企業、非法人組織或任何其他形式的實體。只要一個人獲得了該機構任何類別的投票權證券的所有權、控制權或投票權，該人就獲得了對該銀行組織的“控制權”。適用的條例還規定了某些其他“可反駁的”控制推定。2019年4月，FRB公佈了一項擬議規則，旨在簡化FRB的某些規則，以確定一家公司是否為“銀行控股公司法”和HOLA的目的而控制另一家公司。

實力來源和資本要求

多德-弗蘭克法案要求所有直接或間接控制受保存款機構的公司，包括SLHC，作為其附屬存款機構的財務和管理力量的來源，並維持足夠的資源來支持這些機構；然而，到目前為止，實施這一要求的具體法規尚未公佈。？作為SLHC，該公司也受到與銀行相同的監管資本要求。

考查

美聯儲已表示，它打算在最大程度上考慮SLHC的任何獨特特徵和HOLA的要求，以符合美聯儲關於銀行控股公司監管的既定基於風險的方法，在綜合基礎上評估SLHC的狀況、業績和活動。美聯儲的目標是確保SLHC及其非存托子公司得到有效監督，並確保它可以作為SLHC的力量來源，而不會威脅到SLHC的穩健性。美聯儲的目標是確保SLHC及其非存托子公司得到有效監督，並確保它可以成為SLHC的力量來源，而不會威脅到SLHC的穩健性。美聯儲的目標是確保SLHC及其非存款子公司得到有效監督，並確保其能夠成為SLHC的力量來源，而不會威脅到SLHC的穩健性。

2019年，美聯儲發佈了關於資產低於100億美元的SLHC和銀行控股公司的檢查頻率和範圍的最終指南。根據美聯儲(Federal Reserve)的説法，對於資產少於100億美元的機構(如本公司)，對控股公司是“複雜”還是“非複雜”的判斷，至少每年在逐案的基礎上進行一次考慮和權衡，例如：控股公司的規模和結構；有保險的存款機構子公司與控股公司的控股公司或未投保的子公司之間的公司間交易的程度；任何非銀行活動的性質和規模；以及槓桿作用的程度，例如：有保險的存款機構附屬公司與控股公司或未投保的子公司之間的交易規模；任何非銀行活動的性質和規模；以及槓桿的程度，例如：控股公司的規模和結構；有保險的存款機構附屬公司與控股公司或未投保的子公司之間的公司間交易的程度；任何非銀行活動的性質和規模；

未能滿足QTL測試

如果SLHC的銀行子公司不符合QTL測試，則控股公司必須在儲蓄機構未能遵守QTL測試的一年內向FRB註冊為銀行控股公司。

分紅

2009年，美聯儲發佈了一封題為對銀行控股公司股利支付、股票贖回和股票回購適用監管指導意見和條例(現在也適用於SLHC)。這封信通常闡述了銀行控股公司或SLHC在進行資本分配(包括支付股息、股票贖回或股票回購)之前必須諮詢、發出通知或尋求FRB批准的原則。根據FRB工作人員的説法，如果過去四個季度股東可獲得的淨收入沒有完全覆蓋這些支付，或者收益保留與資本需求不一致，或者控股公司將不滿足或有不符合最低監管資本充足率的危險，那麼FRB可能會要求控股公司取消、推遲或減少股息。

管理

2017年8月，美聯儲發佈了與董事會(包括儲蓄和貸款控股公司董事會)監管預期相關的擬議指導意見。該提案旨在澄清董事會的監督期望，並區分高級管理層所扮演的角色，使董事會能夠專注於履行其核心職責。截至本Form 10-K年度報告提交之日，尚未發佈最終指南。

其他監管事項

該公司受到證券交易委員會、納斯達克和各州證券監管機構的監督。在正常的業務過程中，該公司收到了這些監管機構要求提供信息的要求。這些要求被認為是公司運營中的例行公事和附帶要求。

聯邦和州税收

META及其子公司提交合並的聯邦所得税申報表和各種合併的州所得税申報表。此外，Meta或其子公司根據需要在各州單獨提交公司所得税申報單。o所有申報單都是在會計年度基礎上使用權責發生制會計方法提交的。本公司監督相關税務機關，並因所得税或特許經營税法的變化及其法院和監管機構的解釋而改變其對應計所得税的估計。

競爭

該公司在其從事業務的各個不同金融部門的競爭市場中開展業務：支付、商業金融、税務服務、社區銀行和消費者貸款。o競爭對手包括位於該公司市場區域和全國各地的廣泛的地區和國家銀行和金融服務公司。···

公司的支付部門為全國客户服務，同時也面臨來自大型商業銀行和電子支付處理和服務專業提供商的強大競爭，包括預付費、借記卡和信用卡發行商、自動清算所(“ACH”)處理器和ATM網絡贊助商。這些國家的許多參與者都是積極的競爭對手，利用關係和規模經濟。

作為國家貸款業務的一部分，公司還面臨來自全國範圍內的非銀行商業金融公司、租賃公司、保理公司、保費金融公司、消費金融公司等的激烈競爭。此外，公司的退税處理服務部門在全國範圍內與提供類似處理技術和能力的金融機構競爭。

該公司的社區銀行部門面臨貸款和存款的激烈競爭，主要是與其服務社區內的商業銀行、儲蓄銀行和信用社競爭。·其中一些競爭對手是當地的，而其他競爭對手是全州或全國範圍的。社區銀行部門的貸款和存款是通過其辦事處吸引的，主要來自辦事處所在的社區。

僱員

在…2019年9月30日，公司及其子公司共有1186名相當於全職的員工，比去年減少了33名員工，降幅為3%2018年9月30日好的。本公司的員工沒有任何集體談判團體的代表。？管理層認為其員工關係良好。

可用信息

該公司的網址是www.metafinialgroup.com。公司通過與證券交易委員會的EDGAR數據庫的鏈接，免費提供其10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表格的當前報告、根據“交易法”第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案，以及表格3、4和5的所有權聲明。鼓勵投資者在我們的網站上訪問這些報告和有關我們業務的其他信息。在公司網站上找到的信息未通過引用納入本報告或本公司提交給證券交易委員會的任何其他報告中。公司還將應投資者關係總監Brittany Kelley Elsasser的書面要求，在公司地址免費提供Form 10-K年度報告的副本。公司網站上還張貼了董事會委員會的章程，以及公司和銀行的道德守則。

第1A項危險因素

我們受到各種風險的影響，包括以下所述的風險，個別或總體而言，這些風險可能導致我們的實際結果與預期或歷史結果大不相同。·我們的業務可能會受到這些風險中的任何一個的損害，可能是實質性的，以及我們尚未確定的其他風險，無論是由於我們目前不知道的這些風險，因為我們目前不認為這些風險是實質性的，或者否則。·由於任何這些風險，我們普通股的交易價格可能會下降，你可能會失去全部或部分投資。·下面討論的風險也包括前瞻性陳述，實際結果和事件可能與這些前瞻性陳述中討論或強調的有很大不同。在評估這些風險時，您還應該參考Form 10-K年度報告中包含的其他信息，包括公司的財務報表和相關附註。在對我們的任何證券做出投資決定之前，您應該仔細考慮以下以及本年度報告中Form 10-K的其他部分所描述的風險和不確定因素。另請參閲“前瞻性陳述”。

與我們工商業相關的風險

我們的風險管理框架，包括我們的承銷實踐，可能無法防止未來的損失。

我們建立了旨在識別、衡量、監控、報告和分析我們面臨的風險類型的流程和程序，包括流動性風險、信用風險、市場風險、利率風險、操作風險、法律和合規風險以及聲譽風險等。然而，與任何風險管理框架一樣，我們的風險管理戰略存在固有的侷限性，因為我們可能存在或在未來發展我們沒有適當預測或識別的風險。例如，如果我們的承保實踐或標準未能充分識別、定價和減輕信用風險，例如我們的退税預付款貸款組合中的風險，即美國國税局或相關的州税收部門沒有全額支付我們客户的退税，或者我們的任何ERO將促進或從事瀆職行為，或以不符合適用法律或合同表述、保證和契約的方式提供本行的產品和服務的風險，我們貸款組合中的損失有可能超過本行設定的金額。這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。我們的貸款組合的任何結果惡化也可能導致我們的資本減少，這將使我們更難保持資本監管合規。此外，風險緩解技術和伴隨其應用的判斷不能預測每一個經濟和財務結果，或此類結果的具體情況和時間，這可能導致本行或其任何部門發生意外損失。

我們在放貸和租賃活動方面面臨信用風險，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響我們的借款人的因素的負面影響。

我們通過銀行及其部門發起各種類型的貸款和租賃，我們的財務狀況和經營業績受到借款人及時償還貸款或租賃的能力的影響。借款人可能因為各種因素而無法償還貸款，其中一些因素是他們無法控制的。例如，借款人向世行償還農業貸款的能力取決於借款人業務的成功運營，這在很大程度上取決於天氣、大宗商品價格和利率等因素。同樣，我們商業貸款及相關融資產品下的借款人(通常為中小型企業)可能比規模較大的商業借款人更容易受到輕度或中度經濟衰退的影響，這可能使本行以及最終我們面臨更高的貸款損失風險。借款人不付款的風險是通過我們的承銷流程和其他風險管理做法進行評估的，這些做法可能無法完全識別、定價和緩解此類風險。看見“我們管理風險的框架，包括我們的承保做法，可能無法防止未來的損失。”儘管作出了這些努力，我們仍然並將經歷貸款和租賃損失，我們的財務狀況和經營業績將受到這些貸款和租賃損失的不利影響。

如果我們的實際貸款和租賃損失超過我們的貸款和租賃損失，我們的淨收入將減少。

我們對我們的貸款和租賃組合的可收集性做出各種假設和主觀判斷，包括借款人的信譽以及用作償還我們的貸款和租賃的抵押品的房地產和其他資產的價值，這些資產可能會發生變化。儘管我們的承保和監管做法，我們的貸款和租賃客户可能不會按照其條款償還其貸款和租賃，並且保證支付這些貸款和租賃的抵押品可能不足以支付任何剩餘的貸款和租賃餘額。由於借款人不付款，我們可能會遭遇重大的貸款和租賃損失，這可能對我們的整體財務狀況和經營業績以及我們普通股的價值產生重大不利影響。由於我們必須使用假設來確定我們對貸款和租賃損失的備抵，因此當前的貸款和租賃損失備抵可能不足以彌補實際的貸款和租賃損失，可能有必要提高備抵額度(可能很大)。此外，聯邦和州監管機構定期審查我們的貸款和租賃損失準備金，並可能要求我們增加貸款和租賃損失撥備或確認貸款註銷。我們津貼的物質增加將大大減少我們的淨收入。我們不能保證我們的監測程序和政策將減少某些貸款風險，或者我們對貸款和租賃損失的撥備將足以彌補實際損失。此外，一種新的確定貸款和租賃損失津貼的方法，預計將於2020年10月1日對該公司生效，目前正在分析中，可能會影響未來的盈利能力。有關本會計聲明的進一步細節，請參閲本年度報告Form 10-K第二部分第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的註釋1。

與營銷者達成的協議，即銀行將發起和持有無擔保的消費者貸款，可能會導致信用風險和欺詐風險的增加，並可能帶來某些額外的風險。

雖然本行歷史上通過其實體分行網絡向其客户提供無擔保的消費者貸款，但本行與市場和服務貸款的其他第三方簽訂的計劃協議代表了本行消費信貸市場的一個新領域，這帶來了潛在的增加的信用、運營和聲譽風險。由於這些計劃下產生的貸款是無擔保的，如果借款人沒有按照其條款償還貸款或以其他方式拖欠貸款，本行可能無法向借款人追回足以支付貸款餘額的金額。看見“如果我們的實際貸款和租賃損失超過我們對貸款和租賃損失的備抵，我們的淨收入將減少。”如果與本行合作開展此類貸款計劃的第三方的行為被視為不符合與根據這些計劃發放的貸款的營銷和服務相關的適用法律，我們也可能會受到監管機構、客户或其他第三方的索賠。

我們對某些税收優惠項目的投資可能不會產生預期的回報，並可能對我們的經營業績產生不利影響。

我們投資於某些支持可再生能源的税收優惠投資。我們對這些項目的投資旨在在一定程度上通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠，在特定時期內產生回報。我們面臨的風險是，以前記錄的税收抵免仍可根據項目級別要求滿足的合規性特徵由徵税當局收回，可能無法滿足某些政府合規性要求並可能無法實現。例如，如前所述，我們先前確認了2017財年至2018財年期間與MSG相關的790萬美元投資税收抵免，這些MSG受DC Solar實體交易的約束。我們知道DC Solar實體，包括他們的委託人，是正在進行的聯邦調查的對象，涉及欺詐性不當行為的指控。雖然我們繼續收集有關情況的信息，但不能保證這些税收抵免不會在未來被收回。有關與這些DC Solar實體的交易及相關事宜的進一步信息，請參閲本文所包括的合併財務報表的收購事項。

無法實現或隨後招致重新獲得税收抵免和其他税收優惠的風險取決於各種因素，其中一些因素是我們無法控制的，包括適用税法的變化，以及項目和項目運營者持續的經濟可行性。此外，雖然我們在初始投資之前和持續進行盡職調查審查，但我們的盡職調查審查可能不會發現可能對我們實現這些税收抵免或其他税收優惠的能力產生不利影響的相關問題或風險。可能無法實現這些税收抵免和其他税收優惠可能會對我們的財務結果產生負面影響。

購買的學生貸款組合給世行帶來了風險。

銀行購買了兩個獨立的學生貸款組合，在購買組合時由ReliaMax Ssurety Company(“RSC”)投保。2018年6月，南達科他州保險部將RSC置於清算狀態，因此銀行購買的學生貸款組合不再獲得保險。我們不能提供任何保證，無論是由於RSC清算計劃、紐約財產/傷亡保險安全基金還是其他原因，我們是否能夠或在多大程度上能夠收回與這些貸款組合相關的全部或部分未賺取保費。如果我們收回的未到期保費低於預期(包括如果我們根本沒有收回任何此類金額)，我們可能會確認未來的貸款損失超過我們的估計，這可能會對我們在銀行購買的學生貸款組合中實現的税前收益產生不利影響，否則可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

通過我們的Crestmark部門，我們從事設備租賃活動；租賃設備在處置時的剩餘價值可能低於我們簽訂租賃時的預測。

由於各種因素，包括超出我們控制範圍的因素，任何給定租賃設備的市場價值都可能低於其在出售時的折舊價值。二手租用設備的市場價值取決於幾個因素，包括：


•	相似的新設備的市場價格；


•	租賃設備出售時的年限和狀況；


•	市場上類似二手設備的供求情況；


•	與租賃設備或類似設備有關的技術進步；以及


•	使用設備的特定業務或行業的經濟狀況，以及更廣泛的區域或國家經濟狀況。

我們將一項租賃設備的銷售價格與其折舊價值之間的差額計入運營收入中。我們關於折舊的假設的變化可能會改變我們的折舊費用，以及出售租賃設備時實現的收益或損失。如果我們以遠低於我們預期的價格出售我們的二手租賃設備，或者數量低於我們在簽訂租賃時的預期，我們的運營結果和現金流可能會受到負面影響。

利率的變化可能會對我們的經營結果和財務狀況產生不利影響。

我們的收益在很大程度上取決於我們的利差，即(I)我們在貸款、證券和其他盈利資產上賺取的利率，以及(Ii)我們為存款和其他借款支付的利率之間的差額。這些利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策。隨着市場利率的上升，我們面臨增加存款利率的競爭壓力，特別是在我們的社區銀行，這可能會減少我們的淨利息收入。相反，如果利率下降，貸款和投資的收益率可能會下降。本行監察其利率風險敞口；然而，本行不能保證其努力將在未來適當保護本行免受利率風險敞口。有關其他信息，請參閲第二部分，第7A項，“關於市場風險的定量和定性披露”。

我們在一個競爭極其激烈的市場中運營，如果我們不能有效競爭，我們的業務將受到影響。

我們在所有市場領域都面臨着來自其他商業銀行、儲蓄和貸款協會、信用社、按揭銀行公司、消費金融公司、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場共同基金和其他金融中介機構的激烈競爭。我們的一些競爭對手和世行的一些競爭對手擁有更多的資源和貸款限制，可能會提供我們不提供或不能提供的服務。我們的盈利能力既取決於我們在市場領域成功競爭的能力，也取決於銀行和各部門在各自的業務市場上競爭的能力。

例如，Crestmark部門與眾多國家和地區銀行、儲蓄機構、信用合作社和其他金融機構以及提供金融服務的其他實體(包括專業貸款人、證券公司和共同基金)競爭貸款、租賃和其他金融服務。某些較大的商業融資公司目前並未將其營銷努力集中於較小的商業公司；然而，此類較大的融資公司的任何重點轉移可能會進一步分散該商業金融行業現有的市場份額。此外，Crestmark部門與之競爭的一些金融機構和金融服務組織不受Crestmark部門和世行同等程度的監管。Crestmark部門的許多競爭對手已經經營多年，已經建立了客户基礎，規模更大，提供的分支網絡比銀行更大，並且可能提供Crestmark部門和銀行都不提供的其他服務。

有幾家銀行機構採用了與我們類似的業務戰略，特別是在MPS部門方面。這種競爭，以及銀行其他部門的競爭，可能會增加我們的成本，減少我們的收入或收入增長，或使我們難以在獲得更多客户關係方面進行有效競爭。

如果預付卡的使用減少，或者預付費金融服務業總體上出現不利發展，我們的業務可能會受到影響。

隨着預付費金融服務行業的發展，消費者可能會發現預付費金融服務的吸引力不如其他金融服務。消費者可能出於各種原因而不使用預付費金融服務。例如，圍繞我們或其他預付費金融服務提供商的負面宣傳可能會影響MPS的業務和增長前景，從而對預付費金融服務的認知產生不利影響。如果消費者不繼續或增加預付卡的使用，MPS的營業收入可能保持在當前水平或下降。作為電子支付機制的預付費金融服務的增長可能不會發生，或者可能比預計的更慢。如果消費者使用的支付形式(即現金、信用卡、傳統借記卡和預付卡)從MPS提供的產品和服務中轉移，這種轉移可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

關於本行及其部門的運營，我們依賴於與各種第三方的關係，而我們與這些第三方的關係(其中一些對我們是重要的)可能會對我們的業務產生不利影響。

如第一部分第1項“業務”所述，本行已就其業務的運作與第三方達成許多安排。在當時的期限屆滿時，任何此類協議不得由第三方續訂，或可按對本行不太有利的條款續訂。在某些情況下，此類協議可能允許第三方單方面規定與銀行及其分支機構有關的某些商業慣例和程序(如MPS與Discover、萬事達卡、Visa和其他卡網絡之間的協議)。在與服務提供商的任何協議終止的情況下，我們可能無法確保替代服務提供商，即使我們這樣做了，與替代提供商的條款可能也不會像當前的條款那樣優惠。此外，如果我們失去任何重要的第三方提供商，包括我們的退税相關業務，我們的合作伙伴數量有限，這可能會對我們為客户提供服務的能力造成重大幹擾，這也可能對本行及其部門，最終對我們產生不利的實質性影響。此外，我們提供服務的能力的顯著中斷可能會對我們的業務感知產生負面影響，這可能導致信心喪失和對我們的業務產生其他不利影響。

此外，如果我們的任何交易對手由於任何原因(包括但不限於破產、計算機或其他技術中斷或失敗、人員損失、負面監管行為或天災)無法或以其他方式未能履行(或未及時履行)對我們的義務，或在這種關係過程中從事欺詐或其他不當行為，我們可能需要尋求替代第三方服務提供商，或停止完整的某些產品或計劃。吾等已經並預期將繼續經歷由於我們的第三方服務提供商無法及時或根本不能為我們的客户提供服務或第三方代表本行採取的行動或與本行與該等第三方的安排有關的行為而被追究直接或間接責任的情況，或以其他方式承擔責任的情況。未來任何此類責任或責任都可能對我們的業務(包括本行及其部門的運營)和財務業績產生重大不利影響。

在任何情況下，我們與第三方的協議可能會受到我們的監管機構的審查，我們的監管機構可能會對此類協議中的任何條款或條款提出問題，或對此類第三方針對本行運營或客户採取的任何行動提出異議，從而對我方產生重大不利影響，包括但不限於罰款和/或處罰以及該協議的實質性重組或終止。此外，如果我們的監管機構檢查我們的第三方服務提供商，發現有問題或非法的行為或做法，我們的監管機構可以要求我們重組或終止與這些提供商的協議。

此外，雖然我們的納税籌劃合作伙伴網絡廣泛，但如果其他公司提供優惠的價格或出於其他競爭原因，我們的EROS可能會選擇提供其他公司的税務相關產品，這些公司提供的產品和服務與銀行的產品和服務類似。

我們通過MPS的客户關係產生的存款、總資產和存款賬户收入佔我們存款的很大比例，其中五個項目經理關係對我們的運營特別重要。

我們通過第三方和議員之間的項目經理關係產生的存款、總資產和收入中有很大一部分來自存款賬户。截至2019年9月30日，與我們最高的五位項目經理(每個人都是一位重要的項目經理)相關的存款總計12.7億美元。如果這些重要的項目經理關係之一被終止，或者與任何這些業務關係相關的收入或存款顯著減少，那麼我們的存款、資產和收入可能會大幅減少。同樣，如果沒有更換重要的項目經理，我們可能需要尋求比現有項目經理更高的資金來源，利息費用可能會增加。

我們的業務戰略包括通過收購和有機增長的增長計劃，如果我們不能增長或未能有效地管理我們的增長，我們的財務狀況和經營結果可能會受到不利影響；我們通過收購實現的增長可能會擾亂我們現有的業務。

作為我們總體增長戰略的一部分，我們希望繼續追求有機增長，同時繼續評估潛在的收購和擴張機會，我們相信這些機會可以提供符合我們業務的戰略或地理條件。雖然我們的資產經歷了顯著增長，包括最近與Crestmark收購相關的增長，但我們可能無法維持歷史增長率或根本無法增長。我們相信，我們未來的有機增長將取決於競爭因素和我們的高級管理人員繼續保持強大的內部控制系統和程序以及管理越來越多的客户關係的能力。看見“我們在一個競爭極其激烈的市場上運營，如果我們不能有效競爭，我們的業務將受到影響。”我們可能無法有效或及時地對這些內部控制和程序進行更改或改進，並可能發現現有系統和控制中的不足之處。因此，如果實現持續的有機增長，可能會對我們的運營基礎設施造成壓力，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們無法預測是否或何時可能進行任何未來收購，或任何潛在收購的性質或條款。就我們通過收購實現增長的程度而言，我們不能保證我們將能夠充分和有利可圖地管理這種增長，或者這些被收購的業務將以我們可能預期的那樣高效或及時地整合到我們現有的業務中。收購其他業務一般會涉及各種風險，包括：


•	資本需求增加；


•	增加和新的監管和合規要求，包括，例如，我們以前沒有經營的司法管轄區的非銀行監管和合規要求；


•	實施或補救與所收購業務有關的控制程序和政策；


•	將管理時間和重點從我們當時存在的業務運營轉移到收購整合工作；


•	協調產品，銷售，市場以及計劃和系統管理職能；


•	將收購企業的用户和客户轉移到我們的系統上；


•	從收購的業務中留住員工並將其整合到我們的組織中；


•	將被收購企業的會計、信息管理、人力資源等管理系統和業務與我們的整合；


•	收購前被收購企業活動的潛在責任，包括違法行為、商業糾紛和税收以及其他已知和未知的責任；


•	與被收購業務相關的潛在增加的訴訟或其他索賠，包括監管機構、終止員工、客户、前股東或其他第三方提出的索賠；以及


•	潛在的商譽減損。

如果我們不能成功整合收購的業務或技術，或以其他方式解決收購過程中遇到的這些困難和挑戰或其他問題，我們可能無法實現該收購的預期收益，我們可能會招致意想不到的負債，或者我們可能會對我們的業務整體造成損害，這可能對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，收購和投資往往具有投機性，我們從中獲得的實際利益可能比我們預期的要少或需要更長的時間才能實現。

只要我們以現金支付任何未來收購或投資的對價，任何此類支付都將減少我們可用於其他業務目的的現金金額。未來的收購或投資也可能導致我們的股權證券的稀釋發行，或者導致我們資產負債表上的債務、或有負債、攤銷費用或商譽減值費用的產生，其中任何一項都可能損害我們的財務狀況並對我們的股東產生負面影響。

新的業務線或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。

我們可能會不時實施新的業務線，或在現有業務線內提供新的金融產品或服務。與開發和營銷新業務線或新產品或服務相關的重大風險和不確定因素，特別是在市場尚未充分發展的情況下，我們可能需要投入大量的時間和管理以及資本資源與這些新業務線或新產品或服務相關。引入和開發新業務線或新產品或服務的初始時間表可能無法實現。此外，新業務或新產品或服務的價格和盈利目標可能證明不可行，因為我們、本行或本行任何部門可能需要以低於預期的優惠條款為產品和服務定價，以留住或吸引客户。外部因素，如監管接受情況、對法規和指導的遵守情況、競爭性替代方案以及不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務或新產品或服務的成功實施。此外，任何新的業務線或新產品或服務的實施成本可能都很高，也可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。如果在開發和實施新業務線或新產品或服務時未能成功地管理這些風險，則可能會減少我們的收入，並可能產生損失。

與中央銀行的擬議交易存在相關風險，包括中央銀行收到所需的監管批准和完成交易的時間。

我們最近宣佈，MetaBank與中央銀行達成了一項最終協議，將MetaBank的社區銀行部門出售給Central。交易仍然取決於某些條件的滿足或放棄，第三方的收到和監管部門的批准，以及慣例成交條件的滿足。可能不滿足一個或多個關閉條件，或者可能需要很長時間才能滿足這些條件。因此，存在擬議的交易可能無法及時完成或根本無法完成的風險，這可能對我們普通股的市場價格和我們的經營業績產生不利影響。vbl.

商譽或其他無形資產的減值費用可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

由於我們最近經歷了顯著的增長，部分通過收購，商譽和無形資產包括在我們的合併資產中。根據美國普遍接受的會計原則，即GAAP，如果發生表明可能存在減值的事件，我們必須至少每年或更早地測試商譽和無形資產的賬面價值。這些事件或情況可能包括商業環境、法律和監管因素、競爭、我們的股票價格和市值在持續一段時間內的下降、報告單位的公允價值或其他經營業績指標的持續下降。GAAP要求我們在報告單位級別分配並測試商譽。如果我們的報告單位的公允價值低於其賬面淨值，我們可能需要在未來記錄商譽減值費用。此外，如果我們的任何其他無形資產產生的收入和現金流量不足以支持其賬面淨值，我們可能需要記錄減值費用。例如，在2017財年第四季度，我們確認了與H&R Block關係未續訂相關的1020萬美元無形減值費用。任何減值費用的金額可能會很大，並可能對我們的財務狀況和收取費用期間的經營結果產生重大不利影響。

會計政策或會計準則的變化，或會計準則的解釋或應用方式的變化，可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。

我們的會計政策是決定和了解我們的財務結果和狀況的基礎。財務會計準則委員會(“FASB”)和證券交易委員會不時地改變管理我們財務報表編制的財務會計和報告標準。此外，那些制定會計準則和解釋會計準則的人(如FASB、SEC、銀行監管機構和我們的外部審計師)可能會改變甚至逆轉他們之前對這些標準應如何應用的解釋或立場。財務會計和報告標準的變化以及當前解釋的變化可能超出我們的控制範圍，可能難以預測，並可能對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。我們可能需要追溯性地應用新的或修訂的標準，或以不同的方式和追溯地應用現有標準，這可能導致我們需要重述前期財務報表，重述可能反映重大變化。

由於遵守影響上市公司的法律法規，我們對管理、會計和財務資源產生了巨大的成本和需求；？如果我們不能保持適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時財務報表的能力可能會受到損害，這可能會損害我們的經營業績、我們經營業務的能力和我們的聲譽。

作為一家SEC報告公司，我們被要求維護一個有效的財務報告內部控制系統，這需要每年的管理和獨立註冊的公共會計師事務所對我們內部控制的有效性進行評估。確保我們有足夠的內部財務和會計控制和程序，以便我們能夠及時編制準確的財務報表，是一項成本高昂且耗時的工作，需要經常進行重新評估。我們歷來致力於大量的時間和資源來實施我們的內部財務和會計控制和程序。可能需要繼續進行大量工作，以進一步實施、記錄、評估、測試，並在必要時補救我們的內部控制系統。我們將來可能還需要保留更多的財務和會計人員。

控制失敗，包括我們對財務報告的控制失敗，可能是人為錯誤、欺詐、信息和計算機系統故障、操作過程失誤或自然或人為災難造成的。如果發生重大控制故障或業務中斷，可能會對我們的財務狀況和運營結果造成重大損害。我們可能無法預見、防止、減輕、逆轉或修復此類故障或中斷的負面影響。

我們在與Crestmark部門的信息技術控制環境相關的財務報告的內部控制中發現了控制缺陷，正如本10-K年度報告的第II部分第9A項“控制和程序”所述，我們確定，總的來説，財務報告的內部控制存在重大缺陷。將來可能會發現這種或類似性質的其他控制缺陷。這些以及未來的任何控制缺陷都可能導致我們無法及時獲得我們獨立註冊的公共會計師事務所對我們財務報表的所需審計或審查。任何此類控制缺陷也可能導致我們的財務報表賬目和披露的錯誤陳述，進而可能導致我們的年度或中期最終報表的重大錯誤陳述，而這些錯誤陳述可能無法防止或檢測到。

如果我們無法及時糾正財務報告內部控制方面的重大弱點或缺陷，或者如果未來存在無效的控制環境，我們在SEC規則和表格中指定的時間段內準確記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力可能會受到不利影響，並且我們可能無法遵守SEC的定期報告要求。這一失敗可能導致我們的投資者對我們報告的財務信息失去信心，可能使我們受到SEC或其他監管機構的調查和制裁，並受到股東的索賠，這可能會給我們帶來巨大的額外成本，轉移我們管理層的注意力，並對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。此外，我們在納斯達克全球精選市場的普通股上市可能被暫停或終止，我們的股票價格可能會受到重大影響。另請參閲本年度報告表格10-K上的第II部分，第9A項“控制和程序”。

我們需要保持資本以滿足監管要求，如果我們未能保持足夠的資本，無論是由於增長機會、虧損或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況、流動性和運營結果以及我們對監管要求的遵守都將受到不利影響。

我們和銀行都需要滿足監管資本要求，否則需要保持足夠的流動性，以支持近期和未來的增長。我們最近繼續經歷了可觀的增長，我們的資產從2014年9月30日的20.5億美元增加到61.8億美元於2019年9月30日，主要由於戰略交易，如Crestmark收購，並通過有機增長。資產增長、我們貸款業務的多樣化、我們金融產品供應的擴大以及我們資產組合的其他變化繼續需要更高水平的資本，管理層認為，單靠盈利保留可能無法滿足這一要求。我們在未來需要時籌集額外資本以滿足此類監管資本要求和流動性需求的能力將取決於資本市場的條件、一般經濟狀況、我們業務的表現和前景以及許多其他因素，其中許多因素不在我們的控制範圍之內。我們不能向您保證，如果需要，我們將能夠籌集額外的資本，或者按照我們可以接受的條款籌集額外的資本。如果我們不能滿足這些資本和其他監管要求，我們的財務狀況、流動性和經營業績可能會受到重大不利影響。

雖然我們遵守所有當前適用的資本要求，但未來我們可能會受到更嚴格的資本要求的監管，我們可能需要額外的資本來滿足這些要求。如果我們或本行未能達到適用的最低資本要求或資本不再充足，這種失敗將導致我們和本行受制於監管限制，並可能對客户信心、我們的增長能力、我們的資金成本和FDIC保險成本、我們支付普通股股息的能力、我們對信託優先證券進行分配的能力、我們進行收購的能力以及我們的業務、運營結果和財務狀況總體上產生不利影響。

本行依賴經紀存款為其貸款和其他融資產品提供資金；因此，本行收集經紀存款能力的任何變化都可能對本行產生不利影響。

我們的存款負債有很大一部分被歸類為經紀存款，如果不能保持銀行作為“資本充足”機構的地位，可能會對我們以及我們為我們的運營提供資金的能力產生不利影響。如果本行未來因未達到資本充足率要求或實施個人最低資本要求或類似的正式要求而未能獲得充分資本化，那麼，在沒有聯邦存款保險公司的豁免的情況下，本行將被禁止利用經紀存款(即，在沒有聯邦存款保險公司的豁免的情況下，被視為低於“資本充足率”的任何受保存款機構均不得接受、續期或將經紀存款展期)。在沒有聯邦存款保險公司的豁免的情況下，本行將被禁止使用經紀存款(即，沒有聯邦存款保險公司的豁免，任何被視為“資本充足”的受保存款機構均不得接受、續期或展期經紀存款)。在這種情況下，這樣的結果可能會對銀行的流動性產生重大不利影響，也可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。此外，總的來説，取決於銀行未來的狀況以及它對這些存款作為資金來源的依賴，FDIC可能會提高我們經紀存款的附加費。如果我們被要求就這些存款支付更高的附加費評估，這種支付可能是實質性的，因此可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

作為一家儲蓄和貸款控股公司，我們被要求充當銀行的“力量源泉”。

聯邦銀行法編纂了一項要求，要求儲蓄和貸款控股公司(如我們)充當其FDIC擔保的存款機構子公司(如銀行)的財務“力量來源”，並允許OCC作為銀行的主要聯邦監管機構，要求我們提供報告，以評估我們作為銀行力量來源的能力，並強制遵守這些法定要求。見第一部分第1項“業務-監管-控股公司監管”。鑑於賦予聯邦銀行機構的權力，我們作為本行的力量來源，可能被要求向本行提供資本，而我們本來可能不會自願選擇這樣做。具體地説，強制實施此類財務要求可能需要我們籌集額外資本，以便在我們不謹慎的時候支持本行，包括以不典型或對我們有利的條款。見“我們需要保持資本以滿足監管要求，如果我們未能保持足夠的資本，無論是由於增長機會、虧損或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況、流動性和運營結果以及我們對監管要求的遵守都將受到不利影響。“此外，我們向本行提供的任何資本都將從屬於對本行有興趣的其他人，包括本行的存款人。此外，如果我們破產時，我們向本行的監管機構之一承諾維持本行的資本，監管機構針對我們的索償可能有權優先於其他義務。(完)。”

我們可能會因第三方或我們的員工的欺詐和疏忽行為以及錯誤而蒙受損失。

我們可能會因與我們有業務往來的第三方、我們的員工以及與我們無關的個人和實體的欺詐性或疏忽行為、不當行為或錯誤而蒙受損失，包括未經授權的電匯和自動票據交換所交易、客户數據被盜、有關任何相關抵押品價值的客户欺詐、身份盜竊、客户報税單中的錯誤、納税申報表欺詐、偽造卡片和“略讀”(即略讀借記卡的編碼磁卡條紋和攝像機記錄PP值惡意的社會工程計劃(要求人們提供預付卡或重裝產品以獲得貸款或購買商品或服務)以及卡系統參與者之間的串通非法行為。此外，我們的員工可能對我們隱藏未經授權的活動，代表我們的客户從事不正當或未經授權的活動，或不正當地使用機密信息。不能保證本行監控欺詐和其他活動的計劃將能夠檢測到此類行為的所有情況，或者即使檢測到此類行為，我們，本行，我們的客户或與我們有業務往來的第三方，包括本行參與的ATM網絡和卡支付行業，將不會成為此類活動的受害者。即使是一次重大的欺詐、不當行為或其他錯誤都可能對我們的聲譽造成損害，這可能會減少對我們卡和其他產品和服務的使用和接受，導致零售分銷商或他們的客户停止與我們或他們的業務往來，或者可能導致更嚴格的監管，從而增加我們的合規成本。此類活動還可能導致實施監管制裁，包括鉅額罰款，以及可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響的民事索賠。

涉及我們、本行或與我們有業務往來的任何第三方的安全漏洞可能會使我們面臨責任和曠日持久且代價高昂的訴訟，並可能對我們的聲譽和營業收入產生不利影響。

在我們的業務方面，我們在我們的數據系統中收集並保留大量敏感的業務和個人身份信息，包括我們客户的社會保險號以及我們客户和員工的其他個人身份信息。我們和與我們開展業務的第三方可能會遇到安全漏洞，部分原因是我們的數據加密技術或其他方面出現故障，涉及機密客户和其他個人身份信息的接收、傳輸和存儲，包括帳户接管、服務不可用、計算機病毒或其他惡意代碼、網絡攻擊或其他事件，所有這些事件都可能源於員工或第三方的人為錯誤、欺詐或惡意，或意外的技術故障。如果其中一個或多個事件發生，可能會導致機密客户信息的泄露，損害我們向客户提供產品和服務的能力，損害我們在客户和市場上的聲譽，增加成本(例如維修系統或添加新人員或保護技術的成本)，監管處罰，以及我們、我們的客户和其他第三方的財務損失。此類事件還可能導致我們的客户、客户或與我們開展業務的其他第三方的運營中斷或故障。由於這些威脅的性質和複雜性迅速發展，以及我們和我們的客户越來越多地使用基於技術的產品和服務，與網絡安全攻擊相關的風險和風險在可預見的未來預計仍將居高不下。我們不能保證我們已經或將來可能實施的保障措施將防止所有未經授權的滲透或入侵，並且我們不會在未來遭受與安全漏洞相關的損失，這些損失可能是重大的。

此外，如果該銀行或其部門未能遵守數據安全法規，該銀行可能會受到各種監管制裁，包括金融處罰。例如，世界上最大的信用卡協會創建了支付卡行業數據安全標準(“PCI DSS”)，這是一個多方面的標準，包括數據安全管理、政策和程序以及其他保護措施，以保護持卡人的非公開個人信息。遵守PCI DSS成本高昂，對標準的更改可能會對我們的一個或多個業務部門的盈利能力產生同等或更大的影響。

我們的聲譽和財務狀況可能會因系統故障、計算機病毒和其他技術中斷而受到損害。

我們在很大程度上依賴信息系統和其他運營技術來有效地運營和管理我們的業務，包括通過互聯網處理交易，特別是在我們的MPS部門。如果任何此類系統的運行出現故障或嚴重損害，我們可能需要開發替代流程，包括遵守客户保障協議，在此期間收入和盈利能力可能較低，並且不能保證我們可以根據我們或根本可以接受的條款開發或找到此類替代方案。本行或其部門使用的信息系統和其他運營技術的任何此類中斷，包括由於黑客或其他入侵者的滲透，也可能導致負面宣傳，並對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

機構、技術或人為錯誤可能導致退税處理延遲，這可能對我們的聲譽和運營收入產生不利影響。

我們和我們的納税籌劃合作伙伴在處理和準備退税以及與税收相關的產品和服務時依賴於美國國税局、技術和員工。在處理或準備期間的任何延誤可能會對我們或我們的税務準備合作伙伴造成聲譽損害，這可能會減少我們的卡和税務相關產品和服務的使用和接受，這兩種情況都可能對我們的營業收入和未來增長前景產生重大不利影響。

像我們這樣的金融服務公司的收益受到一般商業、政治和經濟條件的重大影響。

我們的業務和盈利能力，包括我們持有的投資證券組合的價值和保證我們某些貸款的抵押品的價值，都受到美國和國外一般商業、政治和經濟狀況的影響。這些條件包括短期和長期利率、通貨膨脹、商品定價、貨幣供應和貨幣政策、政治問題、立法和監管變化、債務和股票資本市場的波動、工業和金融的廣泛趨勢、美國經濟的實力以及全球金融市場的不確定性，所有這些都是我們無法控制的。商業、政治或經濟狀況的惡化，包括政府關門、違約或失業增加，可能導致貸款拖欠和不良資產增加，貸款抵押品價值下降，對我們的產品和服務的需求減少等，其中任何一項都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

我們用於估計信貸風險固有損失的過程需要困難、主觀和複雜的判斷，包括對經濟狀況的預測，以及確定經濟狀況是否會損害我們借款人償還貸款和租賃的能力。經濟狀況的不確定性水平可能會對我們估計的準確性產生不利影響，進而可能影響我們承銷過程的可靠性。亦見“如果我們的實際貸款和租賃損失超過我們對貸款和租賃損失的備抵，我們的淨收入將減少。”

電子支付行業，包括MPS部門所在行業中的預付金融服務部門，在很大程度上取決於消費者支出的總體水平，如果美國的經濟或政治狀況變得不確定或惡化，消費者支出可能會減少，從而導致我們購買或轉載的預付賬户數量減少，涉及我們卡的交易數量以及我們可再裝載卡產品和相關服務的使用減少。持續減少對我們的產品和相關服務的使用，無論是由於消費者支出的普遍減少，還是由於對基於卡的支付系統的使用的不成比例的減少，都將對我們的業務、運營結果和財務狀況造成重大損害。

災難性事件可能會發生，並影響我們的業務或與我們做生意的第三方的業務。

我們無法控制的災難性事件(包括自然災害、惡劣天氣條件、恐怖主義和其他地緣政治事件)可能會對本行的能力以及我們的供應商和與我們有業務往來的其他第三方提供必要服務以支持本行運營以及向本行客户提供產品和服務的能力產生不利影響。雖然保險承保範圍可能會因應這類事件提供一些保障，但不能保證任何保險收益足以補償本行因該等事件而蒙受的損失。亦見“現有的保險政策可能不足以保護我們和我們的子公司。”此外，此類事件造成的損害可能無法直接從保險收益或其他方面獲得賠償，例如由於此類事件而對我們的聲譽造成的損害。

Crestmark部門提供由世行提供資金的政府支持貸款，其中任何一項都可能受到各種因素的負面影響。

在收購之前，Crestmark部門發起了由許多州和聯邦政府機構支持的貸款。世行通過其Crestmark分部參與此類計劃的內在風險包括：(I)某些計劃僅為世行提供的商業貸款的一部分提供擔保；因此，如果借款人違約和損失超過政府機構擔保的，世行可能會出現重大損失；(Ii)某些計劃，包括一些由美國農業部擔保的計劃，限制了此類貸款的地理範圍；因此，如果Crestmark分部不能向潛在借款人推銷這些貸款，世行在該市場的份額可能(Iii)由於地方、國家或全球經濟事件，或由於特定於其業務的因素，包括例如依賴農業和農業的企業，此類貸款計劃的預期受益者可能會經歷信貸質量的收縮；因此，對某些旨在受益於此類政府資助貸款計劃的商業業務的任何負面影響可能會限制銀行在這些領域的業務；以及(Iv)幾乎所有這些有擔保的貸款計劃都需要經過撥款程序，無論是在立法還是監管層面；這意味着，目前可用於擔保貸款或部分貸款的資金可能會受到限制或全部消除，而事先警告很少或根本沒有。

我們在高度監管的環境中運營，我們未能遵守法律法規或我們所受法律法規的變化，可能會對我們的業務、前景、運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們和銀行在一個高度監管的環境中運營，我們受到廣泛的監管(其中包括“多德-弗蘭克法案”、“巴塞爾III資本規則”、“銀行保密法”和其他AML規則)、監督和審查，包括我們的主要銀行監管機構-OCC和美聯儲。此外，銀行還受到聯邦存款保險公司(FDIC)的監管，並在較小程度上受聯邦存款保險局的監管。像銀行這樣的預付卡發行者也受到基於AML和銀行保密法關注的更嚴格的監管審查，這些審查可能會導致更高的合規成本。見第一部分第1項“業務-監管”。銀行業監管當局在其監管和執法活動方面擁有廣泛的酌處權，包括但不限於對機構的經營施加限制、按機構對資產進行分類，以及機構的貸款和租賃損失撥備是否充足。如果我們的任何銀行監管機構採取非正式或正式的監管行動或採取執法行動，任何所需的糾正措施都可能導致我們受到額外的監管要求、操作限制、同意令、加強監管和/或民事罰款。任何新的要求或規則，這些要求或規則的更改，對現有要求或規則的更改或新的解釋，未能遵守要求或規則，或未來的訴訟或裁決可能會增加我們的合規性和其他做生意的成本，需要大量的系統重新開發，使我們的產品或服務利潤減少或過時，或者對我們的業務、前景、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。例如，由於美國國會待定的税法或其他原因導致的美國税法的任何變化都可能對我們的退税處理和結算業務產生不利影響，這可能會減少客户對我們的戰略合作伙伴的退款預支產品的需求，從而減少我們可能提供的退款預支貸款的數量。

該局通過制定規則和執行鍼對不公平、欺騙性或濫用做法的禁令，重塑了某些消費金融法律，此類行為已經並可能繼續影響提供消費金融產品或服務的存款機構的業務運營，包括銀行。

對於向消費者提供金融產品和服務的所有金融機構，該局擁有廣泛的規則制定權，以管理和執行“聯邦消費者金融法”的宗旨和目標，並防止規避“聯邦消費者金融法”的宗旨和目標。我們無法預測該局未來的行動，包括其UDAAP權力的任何行使，將對銀行業產生廣泛影響，或對我們和世行產生具體影響。儘管資產在100億美元或以下的受保存款機構(如銀行)將繼續接受其主要聯邦監管機構的監督和審查，但目前尚不清楚該局廣泛的規則制定權力和UDAAP權力對提供消費金融產品或服務的金融機構運營的全面影響和影響。該局就一些消費金融產品和服務對各種銀行和非銀行市場參與者發起了執法行動，導致這些參與者花費了大量時間、金錢和資源來調整以適應該局正在採取的舉措。此類執法行動可作為CFPB如何解釋和執行消費者保護法的先例，這可能導致對此類法律的遵守標準提高，並因此限制或限制本行提供的消費產品。見本年度報告表格10-K第一部分第1項“業務-監管-銀行監管”。

對我們或銀行業務的法律挑戰和監管調查可能會對我們產生重大的負面影響。

吾等、本行或吾等其他附屬公司不時在日常業務過程中接受監管監督及調查、法律程序及索償。訴訟或監管行動中的不利解決方案，包括由我們的股東、客户或其他第三方(如州總檢察長或我們的監管機構)提起的訴訟或其他訴訟，可能會導致重大損害或以其他方式對我們的業務、聲譽和財務狀況產生負面影響。見第一部分，第一項“業務-監管和監督”和第三項“法律程序”。

本行與第三方簽訂的市場和服務消費者貸款計劃協議由本行發起，可能使本行受到監管機構和其他第三方的索賠，如果成功，可能對本行當前和未來的業務產生負面影響。

本行已與無關聯的第三方(“營銷者”)簽訂各種協議，據此營銷者將營銷和服務由本行承保和發起的無擔保消費貸款。某些類型的這些安排在法院和監管行動中都受到了挑戰。在這些訴訟中，原告一般認為“真正的貸款人”是營銷者，這種貸款計劃的目的是逃避國家高利貸和貸款許可法。其他案件還包括其他索賠，包括敲詐勒索和其他州法律索賠，在他們的挑戰這樣的項目。不能保證將來不會提起與銀行已經或將要加入的任何此類貸款計劃相關的訴訟或監管行動。如果監管機構、消費者權益倡導者團體或其他第三方對本行或與本行合作開展此類貸款計劃的任何第三方提起訴訟，並且此類行動是成功的，那麼這樣的結果可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

OCC的新“金融科技”憲章可能會給我們帶來市場風險，特別是對MPS部門。

OCC於2018年7月31日宣佈，它將開始接受並評估那些希望根據聯邦憲章(即“特殊目的國家銀行”(SPNB)憲章)開展銀行業務某些組成部分的實體的章程。為了促進經濟機會和刺激金融創新，SPNB可以從事以下任何活動：支付支票、貸款或吸收存款。為了獲得SPNB章程，申請者必須在申請材料中考慮資本、流動性和財務包容性。最初，這些實體將受到更嚴格的OCC監督。位於紐約的一家美國地區法院最近擱置了OCC規定，該規定允許不打算接受存款的實體接受SPNB特許。截至提交本文件之日，尚不清楚OCC將根據這一規則採取何種行動(如果有的話)。

截至本文件提交之日，OCC尚未宣佈批准任何SPNB特許申請。如果任何此類申請獲得批准，SPNB特許證的接受者就可以進入世行運營的美國支付市場，這可能對世行和支付部門產生重大不利影響。

負面宣傳可能會損害我們的聲譽和業務。

聲譽風險，包括負面宣傳的結果，是我們的業務固有的。負面宣傳可能源於多個領域的實際或據稱的行為，包括法律和法規合規性、貸款做法、公司治理、訴訟、客户數據保護不足、向我們或本行提供產品或服務的第三方所採取的非法或未經授權的行為，以及我們員工的道德行為。對我們聲譽的損害可能會對我們吸引和維持現有貸款和存款客户、員工和業務關係的能力產生不利影響，尤其是對於我們的支付部門，可能會導致實施新的監管要求、運營限制、加強監管和/或民事罰款。此類損害還可能對我們籌集額外資本的能力產生不利影響，否則將對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

現有的保險政策可能不足以保護我們和我們的子公司。

對於我們的運營，Fidelity、業務中斷、網絡安全和財產保險政策都已到位。然而，如果發生任何觸發此類保單的事件，我們的保單可能無法完全補償我們因可扣除限制、保單限制、承保範圍限制或其他因素而可能蒙受的損失。我們通常每年更新我們的保險單。如果承保成本過高，我們可能需要降低我們的保單限額，增加免賠額或同意從我們的承保範圍中排除某些因素，以便將保費降低到可接受的數額。

我們高級管理團隊的關鍵成員或銀行各部門的關鍵員工的流失，或者我們無法吸引和留住合格的人員，都可能對我們的業務產生不利影響。

我們相信，我們的成功在很大程度上取決於我們高級管理團隊的努力和能力。他們的經驗和行業聯繫使我們受益匪淺。我們未來的成功在很大程度上還取決於我們吸引、留住和激勵關鍵管理和運營人員的能力。管理層過渡可能會產生不確定性，並涉及資源和管理注意力的轉移，對我們的日常運營造成幹擾或影響公眾或市場的看法，任何這些都可能對我們有效運營或執行我們的戰略的能力產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流造成重大不利影響。

此外，隨着我們繼續發展和擴大我們的業務，我們可能需要具有不同技能和經驗的人員，對我們的業務和我們經營的行業有良好的理解。金融服務業對合格人才的競爭十分激烈，我們任何關鍵人員的流失或無法繼續吸引、留住和激勵關鍵人員都可能對我們的業務產生不利影響。

我們和我們的部門定期評估我們在技術上的投資，技術上的變化可能代價高昂。

金融科技行業正在快速進行技術創新。為了跟上我們的競爭，我們定期評估技術，以確定它是否有助於我們在成本效益的基礎上競爭。對於我們的支付部門來説尤其如此，該部門需要大量支出來開發技術並開發新產品和服務，以滿足客户的需求。投資、實施和維護此類技術的成本很高，而且鑑於變革和創新的快速步伐，無法保證我們的技術，無論是購買的還是內部開發的，都將及時、經濟有效地滿足我們的需求，甚至根本無法滿足我們的需求。在我們或銀行的業務中實施新技術的過程中，我們可能會遇到系統中斷和故障。此外，不能保證我們會及時或完全承認我們在運營中實施新技術可能會帶來的好處。在我們實施新的業務線、提供新的金融產品或收購(包括最近的Crestmark收購)方面，我們可能會遇到重大的、一次性的或經常性的技術相關成本。亦見“我們的業務戰略包括通過收購和有機增長來實現增長的計劃，如果我們不能增長或不能有效地管理我們的增長，我們的財務狀況和經營結果可能會受到不利影響；我們通過收購實現的增長可能會擾亂我們現有的業務。”

我們從銀行收到股息的能力可能會影響我們的流動性和支付信託優先證券的利息或恢復股息的能力。

我們是獨立於銀行的法律實體。我們的主要現金來源，而不是證券發行，是來自銀行的股息。這些股息是支付我們普通股股息、我們信託優先證券的利息和我們債務的利息和本金的主要資金來源。各種法律和法規限制銀行可能支付給我們的股息數額，如本年度報告Form 10-K的第一部分第一部分“業務-監管和監管-銀行監管和監管-對股息和其他資本分配的限制”中進一步描述的那樣。這些限制可能對我們的流動性和我們支付普通股股息的能力產生實質性的不利影響。此外，如果本行的收益不足以在保持充足資本水平的情況下向我們支付股息，我們可能無法支付我們的信託優先證券或向我們的普通股股東支付股息。

卡上未使用價值代表的無人認領的資金存在合規和其他風險。

Echeatment的概念涉及將財產報告和交付給當其合法所有者不能輕易找到和/或確定時被遺棄的國家。在預付卡的情況下，此類卡所代表的客户資金有時可以在每個適用州的遺棄財產法中規定的相關時間段內被“遺棄”或未使用。MPS採用自動化程序，旨在遵守適用的欺騙法律和法規。然而，與過去相比，一些州的監管者似乎在更廣泛地解釋教育法規和法規中的定義。州監管機構可以選擇針對未報告的廢棄財產對預付卡發行者(如MPS)提起收款或其他訴訟行動，此類行動可能尋求評估罰款和處罰。

與我們普通股相關的風險

我們普通股的價格可能會波動，這可能會導致投資者的損失。

我們普通股的市場價格過去一直波動，幾個因素，包括我們無法控制的因素，以及與我們的表現無關的因素，可能導致價格在未來大幅波動。這些因素包括：


•	與我們業務相關的發展公告；


•	訴訟、監管審查、詢問和調查的發起、懸而未決或結果，以及任何相關的不利宣傳；


•	我們經營結果的波動；


•	向市場出售大量我們的證券；


•	銀行業或全球經濟的一般情況；


•	收入或收益低於證券分析師預期的；


•	缺乏活躍的普通股交易市場；


•	分析師建議或預測的變更；以及


•	宣佈新的收購、處置或其他項目。

未來一般市場價格下跌或市場波動可能會對我們普通股的價格產生不利影響，而當前市場價格可能不能代表未來的市場價格。

投資我們的普通股不是有保險的存款。

我們的普通股不是銀行存款，因此，FDIC、任何其他存款保險基金或任何其他公共或私人實體都不為我們的普通股提供損失保險。對我們普通股的投資天生就會受到風險的影響，包括“風險因素”一節中描述的風險，並且會受到影響整個金融市場的力量的影響。因此，如果您持有或收購我們的普通股，您可能會失去全部或部分投資。

未來出售或額外發行我們的股本可能會壓低我們普通股的價格，或以其他方式稀釋當時已發行股票的賬面價值。

在公開市場出售大量我們的股本或發行大量股票可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。截至2019年9月30日，我們被授權發行最多9000萬股普通股，其中37，807，064股為流通股，14，444股為庫存股。我們還被授權發行最多3，000，000股優先股和3，000，000股無投票權普通股，其中沒有一股已發行或保留供發行。未來的股票銷售或額外發行的股票可能會影響我們普通股的市場價格。

聯邦法規和我們的組織文件可能會禁止收購或阻止您可能支持或限制我們的增長機會的交易，這可能會導致我們普通股的市場價格下降。

我們的憲章文件和聯邦法規的某些條款可能會使第三方更難獲得我們的控制權，或阻止第三方試圖獲得對我們的控制權。此外，我們可能需要獲得監管機構的批准，才能獲得任何其他公司的控制權。此類批准可能涉及與盡職調查、法律合規和提交所需申請相關的鉅額費用，並可能以限制或以其他方式限制我們運營的行為或做法為條件。

按照過去的做法，我們將來可能無法支付股息。

從歷史上看，我們向股東支付季度股息。股息的支付受到法律和監管的限制。未來任何股息的支付將在很大程度上取決於我們的收益、資本要求、財務狀況、監管審查以及董事會認為相關的其他因素。

第1B項未解決的員工意見

不適用。

項目2.？屬性

該公司的總部位於南達科他州蘇福爾斯的5501南寬帶巷。通過其社區銀行部門，該公司在愛荷華州的Storm Lake和Des Moines以及南達科他州的Brookings和Sioux Falls的四個市場區域經營着九個提供全方位服務的分支機構。2019年11月，部分由於管理層確定西得梅因分行與該地區的其他銀行業務存在宂餘，管理層關閉了該分行。2019年11月20日，本公司宣佈MetaBank與中央銀行就出售MetaBank的社區銀行部門達成協議，其中包括出售上述九家分行。見“第一部分，項目1.商業-社區銀行-社區銀行部門的銷售”。該公司還擁有14個非分支機構，其其他支付、商業金融、税務服務和消費貸款部門均在這些辦事處開展業務。支付部在公司的家庭辦公室外運作，同時在蘇福爾斯增加了一個辦公室。商業金融部門在密歇根州特洛伊、得克薩斯州達拉斯、加利福尼亞州紐波特海灘、佛羅裏達州博因頓海灘、路易斯安那州巴吞魯日、田納西州富蘭克林和加拿大安大略省多倫多的辦事處開展業務。税務服務部門在肯塔基州的路易斯維爾和賓夕法尼亞州的伊斯頓設有辦事處。該公司還在得克薩斯州赫斯特設有跨職能辦事處。

在該公司的23個物業中，該公司以市場條件租用了其中17個。見本年度報告表格10-K第II部分第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的附註6。

雖然公司的每個部門都經歷了快速增長，但管理層認為目前的設施足以滿足其目前的需求。

項目3.？法律程序

見本年度報告表格10-K第II部分第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的附註16。

項目4.？礦山安全披露

不適用。

第二部分

項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易^®在符號“Cash”下。財政年度所有季度的季度股息2019和財政年度第四季度2018vbl.$0.05每股。會計年度第一、第二和第三季度的季度股息2018vbl.$0.04每股。

作出股息支付決定時，會考慮多種因素，包括盈利、財務狀況、市場考慮及監管限制。

自.起2019年11月22日，本公司有(I)37,584,488發行在外的普通股，由大約188記錄在案的股東，(Ii)無表決權的已發行普通股，以及(Iii)95,961庫房持有的普通股。

公司普通股的轉讓代理是美國肯塔基州路易斯維爾市南四街462號1600Suit1600Computershare Investor Services，郵編：40202。

META公司董事會宣佈2,000,0002019年3月26日的股份回購計劃。該計劃於2019年5月1日生效，定於2021年9月30日到期。下表列出了有關2019年第四財季普通股回購的信息。



週期	回購股份總數⁽¹⁾	每股平均支付價格⁽¹⁾⁽²⁾		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分回購的股份總數	根據本計劃可能尚未回購的最大股份數量⁽³⁾
七月一日至三十一日	610	$	27.61	—	425,266
八月一日至三十一日	9,262	30.52		—	425,266
九月一日至三十日	110,121	32.88		106,038	319,228
總計	119,993			106,038

⁽¹⁾這些欄目反映(A)為履行本季度歸屬的限制性股票獎勵持有人的税收扣繳義務而獲得的股份，以及(B)根據根據1934年“證券交易法”第10b5-1條實施的交易計劃購回的股份。

⁽²⁾每股支付的平均價格是在所有公開市場交易的交易日期基礎上計算的，不包括佣金和其他交易費用。

⁽³⁾所有這些剩餘的股份都是在2019年10月回購的。

總股票退貨績效圖表

下圖比較了過去五個財政年度Meta普通股的累積股東總回報與納斯達克綜合指數和納斯達克ABA社區銀行指數的累積總回報(假設每個指數在2014年10月1日的投資為100美元，並對所有股息進行再投資)。下文所反映的股票價格表現是基於歷史結果，並不一定表示未來的股票價格表現。

本節中包含的信息，包括以下線形圖，不應被視為“徵集材料”或“提交”或通過引用納入未來向證券交易委員會提交的Meta文件中，或受“交易法”第18條的責任約束，除非公司通過引用將其具體納入根據“1933年證券法”(經修訂)或“交易法”提交的文件中。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/907471/000090747119000174/totalreturngraph9302019.jpg



	截至9月30日的財政年度，
指數	2014		2015		2016		2017		2018		2019
Meta Financial Group，Inc.	$	100.00	$	120.08	$	176.09	$	229.24	$	242.99	$	290.02
納斯達克綜合指數	100.00		104.00		121.08		149.75		187.44		188.43
納斯達克ABA社區銀行指數	100.00		115.34		127.39		165.63		171.18		157.59

第6項^選定的財務數據



截至9月30日的財政年度，	2019			2018		2017		2016		2015

所選財務狀況數據
(千美元)
總資產	$	6,182,890		$	5,835,067	$	5,228,332	$	4,006,419	$	2,529,705
應收貸款和租賃淨額	3,629,698			2,931,699		1,317,837		919,470		706,255
可供出售的證券	1,272,493			1,848,225		1,691,987		1,468,124		1,255,173
持有至到期的證券	134,764			171,743		563,220		619,542		345,434
商譽和無形資產	362,315			373,989		150,901		65,849		70,505
存款	4,337,005			4,430,987		3,223,424		2,430,082		1,657,534
借款總額	861,857			514,722		1,490,067		1,187,578		561,317
股東權益	843,958			747,726		434,496		334,975		271,335

截至9月30日的財政年度，	2019			2018		2017		2016		2015

選定的操作數據
(千美元，每股數據除外)
利息收入總額	$	325,729		$	158,534	$	108,103	$	81,396	$	61,607
利息支出總額	61,522			27,985		14,873		4,091		2,387
淨利息收入	264,207			130,549		93,230		77,305		59,220
貸款和租賃損失準備	55,650			29,432		10,589		4,605		1,465
扣除貸款和租賃損失後的淨利息收入	208,557			101,117		82,641		72,700		57,755
非利息收入總額	222,545			184,525		172,172		100,770		58,174
非利息費用總額	333,160			228,232		199,663		134,648		96,506
所得税費用前收入	97,942			57,410		55,150		38,822		19,423
所得税費用	(3,374		)	5,117		10,233		5,602		1,368
扣除非控制權益前的淨收益	101,316			52,293		44,917		33,220		18,055
非控股權益淨收益	4,312			673		—		—		—
母公司應佔淨收入	$	97,004		$	51,620	$	44,917	$	33,220	$	18,055

普通股每股收益：
基本型	$	2.49		$	1.68	$	1.62	$	1.31	$	0.89
稀釋	$	2.49		$	1.67	$	1.61	$	1.30	$	0.89



截至9月30日的財政年度，	2019			2018			2017			2016			2015
選定的財務比率和其他數據
性能比
平均資產回報率	1.55		%	1.12		%	1.13		%	1.10		%	0.78		%
平均股本回報率	12.10		%	10.44		%	11.20		%	10.80		%	8.83		%
淨利息差額，等值税額	5.02		%	3.41		%	3.05		%	3.19		%	3.03		%

質量比
不良資產佔總資產	0.91		%	0.72		%	0.72		%	0.03		%	0.31		%
貸款和租賃損失對貸款和租賃總額的備抵	0.80		%	0.44		%	0.57		%	0.61		%	0.88		%
為投資而持有的貸款和租賃損失備抵不良貸款和租賃	114		%	128		%	20		%	479		%	80		%

資本比率
股東權益佔總資產	13.65		%	12.81		%	8.31		%	8.36		%	10.73		%
平均股東權益對平均資產	12.82		%	10.72		%	10.07		%	10.19		%	8.81		%

其他數據
年末每股未償普通股賬面價值	$	22.32		$	19.09		$	15.05		$	13.10		$	11.08
年末未發行普通股的有形賬面價值	12.74			9.54			9.82			10.52			8.20
年末宣佈的每股股息	0.20			0.18			0.17			0.17			0.17
年末提供全方位服務的分支機構數量	10			10			10			10			10

已發行普通股	37,807,064			39,167,280			28,867,785			25,570,923			24,489,066

項目7、管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析

本部分應與本表格10-K的以下部分一起閲讀：？第II部分，第8項“財務報表和補充數據”，第II部分，第7A項，“關於市場風險的定量和定性披露”，以及第一部分，第1項“業務”。

總則

該公司是一家註冊的單體儲蓄和貸款控股公司，是一家特拉華州公司，其主要資產是聯邦儲蓄銀行--銀行的所有已發行和已發行股票。·除非上下文另有要求，本文中對本公司的提述包括Meta和銀行，以及Meta的所有子公司，直接或間接合並。

執行摘要

2019年1月，公司宣佈了其近期計劃的三個關鍵要素，管理層預計這些要素將提高股東的長期價值。該計劃中的三項主要舉措如下：

1)提高核心存款佔資產負債表資金的比例；

2)優化資產負債表的生息資產組合；

3)提高運營效率。

公司在2019年第一季度簽訂了兩個新的倉儲融資信貸額度。隨着這兩個新的信貸額度的增加，倉儲融資貸款增長到2.629億美元在…2019年9月30日.

在2019年第二季度，公司意識到DC Solar Solutions，Inc.，DC Solar Distribution，Inc.及其附屬公司申請破產，這些實體，包括它們的委託人，都是正在進行的聯邦調查的對象，涉及欺詐不當行為的指控。由於圍繞這些DC Solar事務的事實和情況，公司確認收益的税後淨非現金費用為660萬美元，商譽增加了200萬美元。請參閲本年度報告中包含的簡明合併財務報表附註2進行進一步討論。

該公司在2019年第二季度宣佈，其董事會批准了一項股份回購計劃，回購最多200萬股公司的已發行普通股。該計劃於2019年5月1日生效，計劃於2021年9月30日到期。在2019年財政年度，根據股票回購計劃，公司回購了4650萬美元，即1，680，772股普通股，平均價格為每股27.67美元。截至2019年9月30日，根據該計劃可供回購的剩餘股份數量為319，228股普通股，所有剩餘股份均於2019年10月回購。2019年11月20日，公司還宣佈董事會授權新的股份回購計劃，回購最多額外的7,500,000公司發行在外的普通股的股份。新授權的有效期為2019年11月21日至2022年12月31日。

公司記錄的淨收入為9，700萬美元，或$2.49稀釋後每股，以會計年度為單位2019，與5160萬美元，或$1.67稀釋後每股，以會計年度為單位2018這一增長主要是由公司的淨利息收入增長到2.642億美元在會計年度2019，與1.305億美元在上一個財政年度。增加主要是由於貸款及租賃增長導致整體可賺取利息的資產組合有所改善，特別是商業融資組合。在財政年度2019，非利息收入增加到2.225億美元從…1.845億美元在財政方面2018好的。所得税費用(福利)減少510萬美元致$(340萬)一年比一年。2018會計年度包括公司因修訂Crestmark Bancorp，Inc.的歷史納税申報表而確認的460萬美元所得税優惠。與上年同期相比，2019年第四季度税前淨收入增加也是造成這一變化的原因之一。部分抵消了較高的淨利息收入和非利息收入是非利息費用，從2.882億美元在會計年度2018致3.332億美元在會計年度2019.

2019年貸款和租賃的持續增長，以及資產負債表盈利資產組合的持續優化，導致淨利息收入為2.642億美元和淨息差(“NIM”)4.91%和淨利息差額，等值税額(“NIM，TE”)5.02%好的。公司的平均貸款和租賃總額增加了17.1億美元，或94%，而平均無息存款增加了2.301億美元，或9%與上一會計年度相比。管理層預計，隨着公司繼續增長和優化貸款和租賃組合，以及利用其支付部門的低成本存款的增長，NIM將隨着時間的推移繼續擴大。總體而言，MetaBank的資金成本平均為1.16%在財務期間2019，與0.70%在.期間2018.

公司的不良資產(“不良資產”)為2019年9月30日vbl.5650萬美元，表示0.91%佔總資產的比例，與4180萬美元，或0.72%總資產的2018年9月30日好的。不良資產的增加主要歸因於商業融資組合中的不良貸款和租賃。在…2019年9月30日，喪失抵押品贖回權和收回的資產是2950萬美元，表示0.48%佔總資產的比例，與3160萬美元或0.54%總資產的百分比為2018年9月30日好的。在這些日期中的每一個，未償還的止贖和收回的資產餘額主要與先前披露的農業關係有關。

每股已發行普通股有形賬面價值增加了$3.20，或34%vt.向，向.$12.74每股2019年9月30日自$9.54每股2018年9月30日好的。這一增長主要是由於流通股減少以及股東權益總額增加所致，這主要歸因於累積其他全面收入和留存收益的增加。每股已發行普通股賬面價值增加了$3.23，或17%vt.向，向.$22.32每股2019年9月30日自$19.09每股2018年9月30日.

後續事件

管理層評估並確定了之後發生的後續事件2019年9月30日好的。看見注意。23後續事件有關這些事件的詳細信息。

財務狀況

在…2019年9月30日，公司總資產增加了3.478億美元，或6%vt.向，向.61.8億美元，與58.4億美元在…2018年9月30日好的。資產增加主要是由於貸款和租賃以及租賃設備增加，但部分被投資組合減少所抵銷。

現金和現金等價物總數為1.265億美元在…2019年9月30日，增加2660萬美元從…1億美元在…2018年9月30日好的。公司維持其現金投資，主要是在得梅因的FHLB和FRB的有息隔夜存款。在…2019年9月30日，該公司沒有出售任何聯邦基金。

總投資組合減少了6.127億美元，或30%vt.向，向.14.1億美元在…2019年9月30日，與2018年9月30日，由於到期日、銷售和本金支付超過購買。本公司的證券組合通常主要由MBS(預期壽命遠短於聲明的最終到期日)、各州和政治分支(“NBQ”)的非銀行合格債務(“NBQ”)(在大約15年或更短時間內到期)以及其他免税市政抵押貸款相關通過證券組成，這些證券的平均壽命比聲明的最終到期日短得多。公司持有的所有按揭證券2019年9月30日是由美國政府機構或工具發行的。佔按揭證券總額的1%，其公允價值為3.897億美元在…2019年9月30日, 3.825億美元被歸類為AFS，並且720萬美元被歸類為HTM.^的總投資證券，其公允價值為10.2億美元在…2019年9月30日, 8.89億美元被歸類為AFS和1.276億美元在財政期間被歸類為HTM。2019，公司購買2.993億美元吾等並無購買任何持有至到期日的投資證券或MBS證券，而並無購買任何可供出售的投資證券。

持有出售的貸款2019年9月30日總計1.488億美元，從1560萬美元在…2018年9月30日好的。這一增長主要是由轉移1億美元消費信貸產品貸款持有出售和1.713億美元SBA/USDA和消費信貸產品貸款起源於持有待售。本公司出售持有以供出售的貸款，所得收益為1.254億美元在截至的財政年度內2019年9月30日好的。在結束的財政年度內2018年9月30日作為Crestmark收購的一部分，本公司將1280萬美元的SBA/USDA貸款轉讓給Hold待售，併發起了170萬美元的SBA/USDA貸款。本公司出售持有以供出售的貸款，所得收益為1760萬美元在截至的財政年度內2018年9月30日好的。2019年10月1日，公司出售了1.117億美元的待售消費信貸產品貸款餘額，並將在2020年第一財季將20萬美元的銷售收益記錄為非利息收入。

公司的總貸款和應收租賃組合增加了7.141億美元，或24%vt.向，向.36.6億美元在…2019年9月30日自29.4億美元在…2018年9月30日.

國家貸款和租賃增加6.033億美元，或33%vt.向，向.24.5億美元在…2019年9月30日與.相比2018年9月30日好的。在國家貸款組合中，商業融資貸款和租賃增加4.064億美元倉庫融資貸款增加一億九千九百九十萬元，而消費金融組合則減少了220萬美元在…2019年9月30日與.相比2018年9月30日.

社區銀行貸款增長1.031億美元，或9%vt.在，在.2019年9月30日與.相比2018年9月30日，由於商業地產和營業貸款的增長9300萬美元和消費者一比四的家庭房地產和其他貸款1210萬美元好的。見“合併財務報表附註”附註4，該附註包括在本年度報告表格10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中。

由於銀行的成員資格和參與FHLB的銀行系統，通過銀行，公司擁有FHLB的股票。FHLB需要基於預先確定的公式的股票投資水平。公司對此類股票的投資增加了750萬美元，或32%vt.向，向.3090萬美元在…2019年9月30日自2340萬美元在…2018年9月30日.？FHLB庫存的增加與較高的FHLB借款餘額直接相關2019年9月30日與前一年相比。

期末存款總額減少9400萬美元，或2%vt.向，向.43.4億美元在…2019年9月30日，與之相比2018年9月30日好的。期末存款減少，主要是由於存款證明書減少1.669億美元和無息支票存款的減少4730萬美元，部分被批發存款的增加所抵消2610萬美元以及貨幣市場內和有息支票存款的增加。應歸因於支付部的期末存款增加2130萬美元，或1%vt.在，在.2019年9月30日，與之相比2018年9月30日.

公司借款總額增加3.471億美元，或67%自5.147億美元在…2018年9月30日vt.向，向.8.619億美元在…2019年9月30日主要是由於購買的隔夜聯邦資金增加以及來自FHLB的長期預付款。在2019年第三季度，公司用來自FHLB的1.1億美元的新的長期借款取代了部分短期借款。由於公司部分無息存款基礎的性質，公司的短期借款每天都會波動，這主要與週一和週二的工資處理時間有關，短期借款的數量較高，通常會在一週內償還。？這種可預測的波動可能會在接近月底時因某些計劃的預籌而擴大。該公司還向JP摩根提供了2500萬美元的免費信貸額度，截至2019年9月30日沒有預支資金。

見“合併財務報表附註”附註10，該附註包括在本年度報告表格10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中。

在…2019年9月30日，公司股東權益總額8.44億美元，增加9620萬美元從…7.477億美元在…2018年9月30日股東權益增加主要是由於累積的其他全面收入增加，留存收益增加，以及額外支付的資本。2019年9月30日，本行繼續滿足監管要求，將其歸類為資本化良好的機構。·見“合併財務報表附註”附註15，該附註包括在本年度報告Form 10-K的第II部分第8項“財務報表和補充數據”中。

運營結果

公司的經營結果取決於淨利息收入、貸款和租賃損失撥備、非利息收入、非利息支出和所得税支出。·淨利息收入是賺取利息的資產的平均收益率與支付利息的負債的平均利率之間的差額或差額。·利率差受到影響利率、貸款和租賃需求以及存款流量的監管、經濟和競爭因素的影響。儘管公司的大量存款，主要歸因於支付部門，支付相對較低的利率或不支付利率。與其他金融機構一樣，其賺取利息的資產在不同的時間到期或重新定價，或基於不同的基礎，而不是其計息負債，因此受到利率風險的影響。貸款和租賃損失準備是對適用期間貸款和租賃損失餘額的調整。？貸款和租賃損失準備是管理層根據截至資產負債表日期已發生的貸款和租賃損失對貸款組合中可能發生的貸款和租賃損失的估計。

公司的非利息收入主要來自税收產品費、預付卡、信用卡產品、MPS部門的存款和ATM費用以及銀行貸款、租賃和交易賬户收取的費用。？非利息收入也來自租金收入、證券銷售的淨收益、貸款和租賃的淨收益以及公司持有的銀行擁有的人壽保險。？這一收入被非利息費用抵消，如與額外人員和辦公地點相關的補償和佔用費用。(1)公司的非利息收入主要來自MPS部門的税收產品費用、預付卡、信用卡產品、存款和自動櫃員機費用以及銀行貸款、租賃和交易賬户的費用。？非利息收入也來自租金收入、證券銷售的淨收益、貸款和租賃的淨收益以及公司持有的銀行擁有的人壽保險。以及可歸因於付款的卡處理費用和税務產品費用。？非利息費用也受到收購相關費用、運營租賃設備折舊費用、佔用和設備費用、管理費用以及法律和諮詢費用的影響。

平均餘額、利率和收益率

下表列出了在所示期間內，平均賺取利息資產的利息收入的美元總額和由此產生的收益率，以及以美元和利率表示的平均計息負債的利息支出。計息資產和NIM的收益率進行了相當於税收的調整。？非應計貸款和租賃作為零收益率的貸款或租賃列入表中。



截至9月30日的財政年度，	2019						2018						2017
(千美元)	平均值出類拔萃天平		利息賺取/ 付訖		收益率/ 率⁽¹⁾		平均值出類拔萃天平		利息賺取/ 付訖		收益率/ 率⁽¹⁾		平均值出類拔萃天平		利息賺取/ 付訖		收益率/ 率⁽¹⁾
賺取利息的資產：
出售的現金和聯邦基金	$	128,507	$	3,494	2.72	%	$	87,536	$	2,249	2.57	%	$	150,338	$	1,382	0.92	%
抵押貸款支持證券	393,322		11,390		2.90	%	618,985		15,479		2.50	%	747,027		16,571		2.22	%
免税投資證券	852,381		20,742		3.08	%	1,381,838		34,402		3.30	%	1,303,830		31,930		3.77	%
資產支持證券	299,777		10,705		3.57	%	167,477		5,773		3.45	%	115,716		2,999		2.59	%
其他投資證券	164,451		4,870		2.96	%	74,491		2,156		2.89	%	114,698		3,104		2.71	%
總投資	1,709,931		47,707		3.11	%	2,242,791		57,810		3.08	%	2,281,271		54,604		3.15	%
商業融資總額	1,717,869		169,941		9.89	%	474,766		36,726		7.74	%	216,478		10,199		4.71	%
總消費金融	341,176		29,965		8.78	%	216,128		15,086		6.98	%	100,815		6,704		6.65	%
税務服務總額	110,503		8,193		7.41	%	112,583		819		0.73	%	49,026		11		0.02	%
總倉儲財務	188,483		11,826		6.27	%	14,425		879		6.09	%	—		—		—	%
國家貸款和租賃	2,358,031		219,925		9.33	%	817,902		53,510		6.54	%	366,319		16,914		4.62	%
社區銀行貸款	1,180,594		54,603		4.63	%	1,009,255		44,965		4.46	%	820,980		35,203		4.29	%
貸款和租賃總額	3,538,625		274,528		7.76	%	1,827,157		98,475		5.39	%	1,187,299		52,117		4.39	%
賺取利息的資產總額	5,377,063		$	325,729	6.16	%	4,157,484		$	158,534	4.08	%	3,618,909		$	108,103	3.46	%
無息資產	875,124						454,688						363,392
總資產	$	6,252,187					$	4,612,172					$	3,982,301

計息負債：
計息支票	$	136,069	$	356	0.26	%	$	90,199	$	211	0.23	%	$	42,231	$	172	0.41	%
儲蓄	53,434		38		0.07	%	56,834		37		0.07	%	55,484		31		0.06	%
貨幣市場	60,719		419		0.69	%	48,320		123		0.25	%	46,466		87		0.19	%
定期存款	149,220		2,830		1.90	%	130,944		1,803		1.38	%	103,115		830		0.80	%
批發存款	1,772,092		43,005		2.43	%	738,796		12,989		1.76	%	558,855		4,931		0.88	%
計息存款總額	2,171,534		46,648		2.15	%	1,065,093		15,163		1.42	%	806,151		6,051		0.75	%
購買隔夜聯邦基金	300,203		7,484		2.49	%	326,786		6,294		1.93	%	259,378		2,649		1.02	%
FHLB進展	42,712		1,037		2.43	%	68,356		947		1.39	%	52,956		1,045		1.97	%
次級債券	73,561		4,647		6.32	%	73,413		4,488		6.11	%	73,273		4,448		6.07	%
其他借款	44,097		1,706		3.87	%	28,014		1,093		3.90	%	15,939		680		4.27	%
借款總額	460,573		14,874		3.23	%	496,569		12,822		2.58	%	401,546		8,822		2.20	%
計息負債總額	2,632,107		61,522		2.34	%	1,561,662		27,985		1.79	%	1,207,697		14,873		1.23	%
無息存款	2,685,502		—		—	%	2,455,360		—		0.00	%	2,286,358		—		—	%
存款總額和計息負債	5,317,609		$	61,522	1.16	%	4,017,022		$	27,985	0.70	%	3,494,055		$	14,873	0.43	%
其他無息負債	132,901						100,880						87,084
負債共計	5,450,510						4,117,902						3,581,139
股東權益	801,677						494,270						401,162
總負債和股東權益	$	6,252,187					$	4,612,172					$	3,982,301
淨利息收入和淨息差包括無息存款			$	264,207	5.00	%			$	130,549	3.38	%			$	93,230	3.04	%

淨息差					4.91	%					3.14	%					2.58	%
税收等價效應					0.11	%					0.27	%					0.47	%
淨利息差額，等值税額⁽²⁾					5.02	%					3.41	%					3.05	%

⁽¹⁾在截至9月30日、2019年、2018年和2017年的財政年度，用於到達TEY的税率分別為21%、24.53%和35%。

⁽²⁾按完全應税等值基礎表示的淨利息差額(“淨利息差額，税額等值”)是一種非GAAP財務衡量標準。在比較應税資產和免税資產並針對聯邦和州免息收入進行調整時，對淨利息收入的等值税額調整確認估計所得税節餘。本公司管理層認為，按全額應課税等值基準列示淨息差是銀行業的標準做法，因此認為列報此非GAAP財務指標可能對同行比較有用。

速率/體積分析

下表列出了在所述期間，生息資產和計息負債的主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。*該表區分了與較高的未償還餘額相關的變動和由於利率水平和波動性引起的變動。o對於每一類生息資產和計息負債，提供了可歸因於(I)交易量變化(即，體積的變化乘以舊速率)和(Ii)速率的變化(即，速率變化乘以舊體積)。為此表的目的，歸因於不能分離的速率和體積的變化已與因體積和因速率引起的變化成比例地分配。



截至9月30日的財政年度，	2019年vs.2018									2018與2017⁽¹⁾
(千美元)	增加/ (減少) 由於數量			增加/ (減少) 由於費率			總計增加/ (減少)			增加/ (減少) 由於數量			增加/ (減少) 由於費率			總計增加/ (減少)
生息資產
出售的現金和聯邦基金	$	1,107		$	138		$	1,245		$	(773	)	$	1,640		$	867
抵押貸款支持證券	(6,265		)	2,176			(4,089		)	(3,042		)	1,950			(1,092		)
免税投資證券	(11,647		)	(2,014		)	(13,661		)	4,778			(2,306		)	2,472
資產支持證券	4,717			215			4,932			1,594			1,179			2,773
其他投資證券	2,663			51			2,714			(1,148		)	200			(948		)
總投資	(11,176		)	1,073			(10,103		)	1,341			1,864			3,205
商業融資總額	120,394			12,822			133,216			17,243			9,283			26,526
總消費金融	10,287			4,591			14,878			8,034			349			8,383
税務服務總額	(15		)	7,389			7,374			29			779			808
總倉儲財務	10,923			24			10,947			879			—			879
國家貸款和租賃	135,737			30,678			166,415			27,361			9,235			36,596
社區銀行貸款	7,871			1,767			9,638			8,358			1,404			9,762
貸款和租賃總額	119,831			56,222			176,053			32,590			13,768			46,358
賺取利息的資產總額	$	109,762		$	57,433		$	167,195		$	33,158		$	17,272		$	50,430

計息負債
計息支票	$	118		$	28		$	146		$	136		$	(97	)	$	39
儲蓄	(2		)	3			1			1			5			6
貨幣市場	39			258			297			4			32			36
定期存款	277			749			1,026			265			708			973
批發存款	23,599			6,417			30,016			1,966			6,092			8,058
計息存款總額	21,132			10,352			31,484			2,400			6,712			9,112
購買隔夜聯邦基金	(545		)	1,735			1,190			825			2,820			3,645
FHLB進展	(444		)	534			90			258			(356		)	(98		)
次級債券	9			151			160			8			31			39
其他借款	622			(9		)	613			476			(63		)	413
借款總額	(982		)	3,034			2,052			2,307			1,693			4,000
計息負債總額	$	20,150		$	13,386		$	33,536		$	4,707		$	8,405		$	13,112

淨利息收入的淨影響	$	89,612		$	44,047		$	133,659		$	28,451		$	8,867		$	37,318

⁽¹⁾由於平均餘額、利率和收益率表分類的變化，利率/成交量計算結果已與所列所有期間的最新分類一致。

截至財政年度的經營業績比較

2019年9月30日和2018年9月30日

一般

公司記錄的淨收入為9，700萬美元，或$2.49攤薄後的每股收益，在截至會計年度結束的那一年2019年9月30日，與5160萬美元，或$1.67攤薄後的每股收益，在截至會計年度結束的那一年2018年9月30日，增加4540萬美元好的。2019年總收入為4.868億美元，與3.151億美元2018財年，增加54%好的。淨收入和收入的增加主要是由於淨利息收入的改善，這歸因於2018年第四季度通過Crestmark收購獲得的貸款和租賃，以及賺取利息的資產組合的增加。

淨利息收入

財政淨利息收入2019增加了1.37億美元，或102%vt.向，向.2.642億美元從…1.305億美元與上一年同期相比。淨利息收入的增加主要是由於利息收入增加了105%致3.257億美元對於2019年，從1.585億美元與上一年同期相比。利息收入增加主要是由於貸款和租賃餘額的增長，特別是商業、消費和倉儲融資組合的增長。截至2019年9月30日的財政年度，貸款和租賃的平均餘額佔創利資產的百分比增加到66%自44%在截至2018年9月30日的財政年度，總投資的平均餘額佔利息收益資產的百分比下降到32%自54%在同一時期。

尼姆是4.91%對於財務2019，增加177基點自3.14%在財政方面2018好的。尼姆，這是5.02%在2019年財政年度，161基點自3.41%在2018財年。與上年同期相比，2019財年NIM和NIM，TE的增長主要歸因於通過Crestmark部門實現的更高的淨貸款和租賃收益率。

平均賺取利息的資產的總申報税當量收益率(“TEY”)增加了208基點到6.16%將2019財年與2018財年進行比較時。這一改善主要是由公司改善的盈利資產組合推動的，這反映了國家貸款組合中餘額的增加。國家貸款組合的收益率增加了279基點，而社區銀行貸款組合的收益率增加了17基點。·2019年證券投資組合的Tey增加了三基點到3.11%與上年同期相比。

公司2019年的平均利息收益資產增加12.2億美元，或29%vt.向，向.53.8億美元自41.6億美元在.期間2018好的。增加的主要原因是公司的平均貸款和租賃組合的增長17.1億美元，其中15.4億美元與國家貸款和租賃的增加有關1.713億美元與社區銀行貸款有關。這一增加被總投資證券減少部分抵銷5.329億美元由於公司繼續利用其攤銷證券組合的證券銷售和現金流為貸款增長提供資金，這一比例有所下降。

公司存款總額和計息負債的平均餘額增加13.億美元，或32%vt.向，向.53.2億美元在財務期間2019自40.2億美元在.期間2018好的。這增加主要是由於平均批發存款增加10.3億美元和平均無息存款2.301億美元，部分被總借款的平均餘額減少所抵銷3600萬美元.

總體而言，公司所有存款和借款的資金成本平均為1.16%在財務期間2019，與0.70%在財務期間2018好的。這一增長主要是由於公司在2018財務年度第四季度收購Crestmark時獲得的計息定期存款。公司的總存款成本為0.96%在2019年財政期間，相比0.43%在2018財年。儘管有這一增長，該公司相信其不斷增長的低成本存款基礎使其具有明顯和顯着的競爭優勢，如果利率上升，則更是如此，因為該公司預計其資金成本可能保持在相對較低的水平，增幅低於許多其他銀行。

貸款和租賃損失準備

在財政方面2019，公司記錄5570萬美元在貸款和租賃損失準備中，與2940萬美元在財政方面2018.？撥備費用的增加主要是由於貸款和租賃的增長以及商業金融投資組合內淨沖銷的增加。在2019年，公司在其税務服務組合中有2490萬美元的淨沖銷，所有這些都已全部預留。另請參閲本年度報告10-K表中包含的簡明合併財務報表附註4。

非利息收入

非利息收入增加了3800萬美元，或21%vt.向，向.2.225億美元對於財務2019從…1.845億美元對於財務2018，主要歸因於Crestmark部門在2018年8月收購Crestmark後開展的全年業務。這一增長主要是由於租金收入增加3370萬美元，出售投資的收益890萬美元，出售貸款及租賃所得490萬美元，存款費460萬美元，和其他收入450萬美元好的。非利息收入的增加部分被信用卡費用收入的減少所抵銷1450萬美元和税收產品費用收入總額370萬美元好的。租金收入、貸款銷售收益和其他收入的增加主要歸因於收購Crestmark。存款費用收入的增加主要與某些產品費用收入從信用卡費用向存款費用的增長和過渡有關，這可歸因於公司的支付部門。

非利息費用

非利息費用增加了1.049億美元，或46%vt.向，向.3.332億美元對於財務2019從…2.882億美元對於財務2018這主要是由於Crestmark部門全年的開支所致。這種非利息費用的增加很大程度上是由於補償費用的增加4680萬美元和營業折舊費用2080萬美元與前一年相比。將2019財年與2018財年進行比較時，其他費用的增加也對這一增長做出了貢獻1440萬美元，減值費用960萬美元，佔用和設備費用830萬美元和無形攤銷費用810萬美元好的。薪酬和福利的增加主要是由於2018財政年度下半年增加了Crestmark部門的員工和新員工，以支持Meta的國家貸款和其他業務計劃。營業折舊費用的增加歸因於Crestmark部門。減值開支包括與DC Solar Relationship有關的950萬美元。

所得税費用

本公司記錄的所得税優惠為340萬美元對於財務2019，導致有效税率為(3.4)%，與所得税費用相比510萬美元和有效税率為9.0%，財政2018好的。儘管收益有所增加，但由於多種因素，公司的所得税支出低於上一年。2018會計年度包括公司因修訂Crestmark Bancorp，Inc.的歷史納税申報表而確認的460萬美元所得税優惠。公司還在財政年度確認了投資税收抵免2019，這減少了公司的所得税支出2710萬美元與2018財年的400萬美元相比，這反映出公司在可再生能源領域的舉措產生了投資税收抵免。另一個導致所得税支出和實際税率降低的因素是“減税和就業法案”(“税法”)的規定，該法案將Meta的法定税率從2018年財政年度的24.53%降低到2019年的21%。

截至財政年度的經營業績比較

2018年9月30日，及2017年9月30日

總則

在截至2018年9月30日的財年，公司錄得5160萬美元的淨收入，或每股攤薄收益1.67美元，而截至2017年9月30日的財年，淨收入為4490萬美元，或每股攤薄收益1.61美元，增加了670萬美元。淨收入增加的主要原因是淨利息收入增加3730萬美元，無形減損費用減少1020萬美元，租金收入增加730萬美元，預付税收入增加380萬美元，保證費增加370萬美元，預付款收入退還290萬美元。淨收益的增加部分被報酬和福利費用增加2030萬美元，出售證券損失770萬美元，法律和諮詢費用增加290萬美元部分抵消。以及佔用和設備費用330萬澳元。

淨利息收入

財政淨利息收入2018增加3，730萬元，或40%vt.向，向.1.305億美元從…9320萬美元上一年。NIM在財政年度增長到3.41%2018與財政年度的3.05%相比2017好的。利息收入淨額增加主要是由於利息收入從上一年的1.081億美元增加到1.585億美元，增加了5040萬美元。利息收入的增加主要是由於公司的平均盈利資產從2017年的36.2億美元增加到2018年財政年度的41.6億美元，增幅為15%。

平均盈利資產的增加主要是由公司現有投資組合中強勁的貸款增長以及收購Crestmark所獲得的貸款和租賃共同推動的。投資證券的利息收入也是一個促成因素。利息收入的增加部分被利息支出增加1310萬美元，從上一年的1490萬美元增加到2018財年的2800萬美元。

公司的總存款和計息負債的平均餘額增加了5.23億美元，即15%，達到

2018年財政年度為40.2億美元，而2017財年為34.9億美元。這一增長是由批發存款和短期借款的組合推動的，目的是為公司的貸款增長以及收購的貸款和租賃組合提供資金。無息存款的平均未償還餘額從2017財年的22.9億美元增加到2018財年的24.6億美元。2018財年，公司的總存款和計息負債成本增加了27個基點，從2017財年的0.43%增加到0.70%。這一增加主要是由於短期利率上升以及與上一年相比總體平均資金餘額較高。

貸款損失準備金

在財政方面2018，公司記錄2940萬美元為貸款損失撥備，而財務部門為1060萬美元2017準備費用的增加是由於資產負債表上持有的季節性税務服務貸款增加，現有社區銀行和保險費融資貸款組合的增長，與公司的學生貸款組合有關的準備，以及與收購的Crestmark貸款和租賃有關的準備。

非利息收入

非利息收入從2017財政年度的1.722億美元增加到2018年財政年度的1.845億美元，增幅約為1，240萬美元，增幅約為7%。這一增長主要是由於租金收入、税收預付費收入、存款費收入和退款轉移費收入分別增加了約730萬美元、約380萬美元、約370萬美元和約290萬美元。銷售證券損失770萬美元，部分抵消了上述增長，這主要是由於公司與Crestmark收購相關的資產負債表重組。

非利息費用

非利息費用增加2860萬美元，或14%vt.向，向.2.882億美元對於財務2018從…1.997億美元對於財務2017好的。非利息支出的增長主要是由於薪酬支出與上年相比增加了2，030萬美元。法律和諮詢費用、其他費用、佔用和設備費用以及卡處理費用也導致了增長，從2017財年到2018財年，這些費用分別增加了670萬美元、490萬美元、330萬美元和220萬美元。薪酬和福利增加的部分原因是，作為Crestmark收購的一部分，員工加入了公司，同時增加了人員，以支持公司其他不斷增長的業務線計劃。在整個會計年度，該公司還發生了與Crestmark收購相關的某些成本，這些成本推動了法律和諮詢以及其他費用的增加。入住率和設備費用的增加也主要歸因於Crestmark的收購。

所得税費用

2018財政年度的所得税支出為510萬美元，實際税率為9.0%，而2017財政年度的税收支出為1020萬美元，實際税率為18.6%。儘管收益有所增加，但由於多種因素，公司的所得税支出低於上一年。導致所得税支出和實際税率降低的一個因素是“税法”的規定，該法將Meta的法定税率從2017財政年度的35%降低到2018財政年度的24.53%。該公司還確認了2018財政年度的投資税收抵免，這使公司的所得税支出比2017財政年度減少了400萬美元，反映了根據公司在可再生能源領域的舉措產生的投資税收抵免。此外，2018財政年度還包括公司認可的460萬美元收益，這是修訂Crestmark的歷史納税申報表的結果。

資產質量

在…2019年9月30日，不良資產，包括減值/非應計貸款和租賃，應計貸款和逾期90天或更長時間的租賃，止贖的房地產，收回的財產和不良經營租賃，總計5650萬美元，或0.91%佔總資產的比例，與4180萬美元，或0.72%總資產的2018年9月30日淨資產的增加主要歸因於商業融資組合的增長。該公司預計這些不良貸款和租賃不會出現重大的損失增加，因為許多都有很好的抵押。自.起2019年9月30日，公司有非應計貸款和租賃合計1440萬美元以及贖回和收回的資產2950萬美元，或總資產的0.48%。未償還的止贖和收回資產餘額主要與先前披露的農業關係有關。

公司保留貸款和租賃損失津貼，因為一些貸款和租賃很可能無法全額償還。2019年9月30日，公司有貸款和租賃損失的津貼2910萬美元與…相比1300萬美元在…2018年9月30日好的。這一增長是由1330萬美元商業金融投資組合的增加和260萬美元消費金融投資組合的增加。在2019年，該公司有3950萬美元的淨沖銷，其中2490萬美元與税務服務組合有關。税務服務組合中的沖銷已完全預留。貸款和租賃損失準備佔貸款和租賃組合總額的百分比為0.80%在…2019年9月30日，與0.44%在…2018年9月30日好的。這一變化的主要驅動因素是從Crestmark收購獲得的貸款和租賃以及相應的信用標記的決算和攤銷，以及用新發放的貸款取代它們。

管理層對貸款和租賃損失備抵的定期審查基於各種主觀和客觀因素，包括公司過去的虧損經驗、投資組合中已知和固有的風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值和當前的經濟狀況。儘管管理層可能會將部分備抵分配給具體確定的問題貸款和租賃情況，但大部分備抵額度基於與整個貸款和租賃組合相關的主客觀因素，並適用於可能發生的任何貸款和租賃註銷。不能保證未來的損失不會超過估計的金額，或者未來期間不需要額外的貸款和租賃損失撥備。此外，銀行還需要接受OCC的審查，OCC有權要求管理層修改貸款和租賃損失的準備金，公司也接受美聯儲的類似審查。

在確定貸款和租賃損失準備額時，公司特別確定其認為存在潛在可收藏性問題的貸款和租賃。？基於ASC 310建立的標準，應收賬款，其中一些貸款和租賃被視為“受損”，而另一些則不被視為受損，但存在公司認為在確定貸款和租賃損失準備金時值得進一步分析的弱點。·所有其他貸款和租賃通過將估計損失比率應用於各種貸款和租賃池進行評估。？公司然後分析其他適用的定性因素(如經濟狀況)，以確定所需的總津貼金額。

在…2019年9月30日, 190萬美元貸款和租賃損失準備金的一部分分配給受損貸款和租賃。·見“合併財務報表附註”附註4，該附註包括在本年度報告表格10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中。260萬美元總津貼的一部分分配給其他確定的問題貸款和貸款關係，表示1.8%相關的貸款和租賃餘額，以及2460萬美元佔總免税額的，代表0.7%根據歷史損失經驗和質量因素，將相關貸款和租賃餘額中的一部分分配給剩餘的整體貸款和租賃組合。2018年9月30日, 無貸款和租賃損失撥備的一部分分配給了減值貸款和租賃。80萬美元總津貼的一部分分配給其他確定的有問題的貸款和租賃情況或0.7%相關貸款和租賃餘額，以及1220萬美元佔總免税額的，代表0.4%，根據歷史虧損經驗和質量因素，針對整體貸款和租賃組合的虧損進行分配。

公司維持內部貸款和租賃審查和分類流程，涉及公司多名管理人員，旨在評估信貸承銷的總體質量，並促進及早識別潛在問題的貸款和租賃。所有貸款主管都有責任對其投資組合中的所有貸款和租賃進行風險評級，並在條件允許的情況下不斷更新評級(積極或消極)。

潛在問題貸款和租賃的水平是確定貸款和租賃組合中的相對風險水平以及確定貸款和租賃損失準備的適當水平的另一個主要因素。·潛在問題貸款和租賃通常由管理層定義為包括管理層評定為不合標準的貸款和租賃，未被視為減值(即，非應計貸款和租賃和應計問題債務重組)，但在某些情況下，對借款人遵守還款條款的能力產生懷疑。管理層決定在潛在的問題貸款和租賃中包括履行貸款和租賃並不一定意味着公司預計會發生損失，但管理層認識到與這些貸款和租賃相關的風險更高。？被報告為潛在問題貸款和租賃的貸款和租賃主要是商業貸款和租賃，涉及的範圍很廣2019年9月30日，潛在問題貸款和租賃合計4120萬美元與.相比2460萬美元在…2018年9月30日.

流動性與資本資源

公司的主要資金來源是存款，主要通過其支付部門獲得，在較小程度上通過其社區銀行部門獲得，貸款、租賃和住房抵押貸款的借款、本金和利息支付以及到期的投資證券。此外，公司還利用批發存款來源在必要時或當有利條件可用時提供臨時資金。雖然按期償還貸款和到期投資是相對可預測的，但存款流量和提前償還貸款受到利率水平、一般經濟狀況和競爭的影響。本公司主要使用其資本資源來履行為到期存單和貸款承諾提供資金的持續承諾，維持流動性，並支付運營費用。

該公司依靠廣告、優質的客户服務、便利的地理位置和具有競爭力的價格來吸引和保留其社區銀行存款，並主要從其核心市場領域爭取這些存款。根據公司的經驗，公司認為其消費者支票、儲蓄和貨幣市場賬户是相對穩定的存款來源。公司吸引和保留定期存款的能力一直受到並將繼續受到市場條件的影響。然而，公司預計不會有任何重大的社區銀行融資問題，因為定期存款對這些市場因素很敏感。

通過公司的支付部門產生的低成本支票存款可能比傳統的消費者支票存款具有更大程度的集中風險，但根據經驗，公司認為支付產生的存款是一個穩定的資金來源。到目前為止，公司還沒有經歷過任何材料與支付產生的存款有關的淨流出，儘管不能保證這種情況將繼續存在。

根據監管規定，本行須維持足夠的流動資金，以確保其安全及穩健的運作。o管理層認為，本行符合這項規定。

流動性管理是公司管理戰略的日常和長期職能。公司根據管理層對(I)預期貸款需求，(Ii)購買貸款產品的預計可獲得性，(Iii)預期存款流量，(Iv)有息存款的收益率和(V)其資產/負債管理計劃的目標的評估，調整其對流動資產的投資。·過剩的流動性通常投資於賺取利息的隔夜存款和其他短期政府機構或工具債務。·如果公司需要超出其能力範圍的資金，則進行投資。公司通過FHLB和其他批發資金來源擁有額外的借款能力。公司不知道任何可能對公司的流動性或其借貸額外資金的能力產生重大不利影響的事實。

本公司的主要投資活動是發起貸款和租賃，收購公司和購買證券。在終了的財政年度內2019年9月30日, 2018和2017，本公司發起的貸款和租賃合計109.7億美元, 43.9億美元和26億美元分別為。購買貸款和租賃合計2.781億美元, 1.657億美元，及1.414億美元在終了的財政年度內2019年9月30日, 2018和2017年。在終了的財政年度內2019年9月30日, 2018和2017，公司購買MBS和其他證券的金額為2.978億美元, 6.532億美元和8.495億美元在這些購買中，沒有指定在財政中持有至到期的證券2019和財政2018和90萬美元指定為持有至財務到期2017.

在…2019年9月30日，公司有無資金的貸款和租賃承諾9.781億美元好的。見“合併財務報表附註”附註16，該附註包括在本年度報告表格10-K的第二部分第8項“財務報表及補充數據”內，預計在一年或更短時間內到期的存款證2019年9月30日總計12.9億美元，其中12.1億美元是批發定期存款和8090萬美元是非批發定期存款。管理層認為，貸款償還和其他資金來源將足以滿足公司可預見的短期和長期流動性需求。

下表總結了公司在以下方面的重大合同義務2019年9月30日.



合同義務	總計		不足1年		1至3年		3至5年		5年以上
(千美元)
定期存款	$	109,275	$	80,915	$	26,807	$	1,553	$	—
批發定期存款	1,307,215		1,208,153		98,963		99		—
長期借款	215,838		7,301		117,429		2,408		88,700
短期借款	646,019		646,019		—		—		—
經營租賃	34,082		3,709		6,384		5,018		18,971
總計	$	2,312,429	$	1,946,097	$	249,583	$	9,078	$	107,671

2001年7月，公司的非合併信託子公司First Midwest Financial Capital Trust I銷售了1030萬美元的浮息累積優先證券。出售所得款項用於購買本公司的信託優先證券，這些證券將於2031年到期，並可在五年後隨時贖回。資本證券需要在2031年7月25日贖回；然而，公司有提前贖回的選擇權。公司將收益用於一般企業目的。

2016年，本公司完成了2026年8月15日到期的5.75%固定利率至浮動利率次級債券中7500萬美元的公開發行。此次發行的收益用於一般用途，收購和投資MetaBank作為支持增長的一級資本。

通過完成於2018財政年度第四季度的Crestmark收購，公司通過Crestmark Capital Trust I收購了價值340萬美元的浮動利率資本證券，Crestmark Capital Trust I是公司100%擁有的非合併子公司。附屬債券按倫敦銀行同業拆息加3.00%計息，規定到期日為30年，經監管部門批准後，本公司可按面值贖回。見“合併財務報表附註”附註8，該附註包括在本年度報告表格10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中。

本公司和本行符合監管部門的分類要求，也符合資本充足的機構在以下方面的要求2019年9月30日.？基於目前和預期的持續盈利能力，並在資本市場持續准入的前提下，管理層相信公司和銀行將繼續滿足資本儲備緩衝的要求2.5%除了要求的最低資本比率之外。見“合併財務報表附註”附註15，該附註包括在本年度報告表格10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中。

支付股息和回購股份具有減少股東權益的效果。在批准此類交易之前，董事會考慮股息或股份回購對流動性和監管資本比率的影響。

董事會批准了反映在其資本計劃中的最低管理目標，即銀行在2018財政年度內保持或高於8%的一級資本與調整後總資產比率。

管理層和董事會也注意到新的資本規則，這些規則將提高銀行和控股公司的資本要求和流動性要求。·不能保證我們的監管機構會認為我們的流動性水平或我們的資本水平，儘管大大超過本公司和本銀行被認為“資本充足”的當前規則，但在未來會達到足夠高的水平。

表外融資安排

有關公司表外融資安排的討論，請參閲本年度報告Form 10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據”的“合併財務報表附註”的附註16。根據附註16中描述的承諾或或有事項發生的程度，對公司資本和淨收入的影響可能會很大。

通貨膨脹和價格變化的影響

本年度報告中提供的綜合財務報表及其附註是根據GAAP編制的，其中要求以歷史美元來衡量財務狀況和經營結果，而不考慮由於通貨膨脹而隨時間發生的貨幣相對購買力的變化。^通貨膨脹的主要影響反映在公司運營成本的增加上。^與大多數工業公司不同，本公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。^因此，與一般通脹水平的影響相比，利率對金融機構業績的影響通常更為顯著。利率不一定與商品和服務價格的走勢相同，也不一定在相同的程度上變動。/利率對金融機構業績的影響通常比一般通脹水平的影響更大。··利率不一定與商品和服務的價格走向相同，或幅度相同。在過去三個財政年度中的任何一年，通貨膨脹對Meta的業務沒有產生任何實質性影響。

新會計準則的影響

有關最近發佈的會計公告的信息，請參閲合併財務報表註釋1。

關鍵會計政策

公司的財務報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表中包含的財務信息在很大程度上是基於對已經發生的交易和事件的財務影響的近似衡量。管理層已確定以下政策為關鍵會計政策。這些政策涉及複雜和主觀的決策和評估。其中一些估計在作出時可能是不確定的，可能會隨期間而變化，並可能對財務報表產生重大影響。

貸款和租賃損失準備金

公司的貸款和租賃損失撥備方法在建立管理層認為在每個報告日都合適的貸款和租賃損失撥備時，納入了各種定量和定性的風險考慮因素。·定量因素包括公司的歷史損失經驗、拖欠和沖銷趨勢、抵押品價值、不良貸款和租賃的變化以及其他因素。·定量因素還包括有關個別貸款和租賃的已知信息，包括借款人對利率變動的敏感性。？定性因素包括公司市場的總體經濟環境，包括整個經濟狀況某些行業的狀況。？與貸款和租賃結構有關的個別信貸的規模和複雜性、現有的貸款和租賃政策以及投資組合增長速度是方法論中考慮的其他定性因素。？儘管管理層相信兩者的免税額水平2019年9月30日和2018年9月30日如果本地經濟狀況或其他因素的下降足以吸收貸款和租賃組合中固有的可能發生的損失，則可能導致虧損增加。

商譽與可識別無形資產

本公司按照ASC 805的收購會計方法對企業合併進行核算，企業合併.o根據收購方法，公司記錄收購的資產，包括可識別的無形資產、承擔的負債，以及在收購日期按公允價值計算的收購業務中的任何非控股權益。o任何與收購相關的交易成本都將在發生的期間內支出。o從收購之日起，被收購實體的經營結果包括在綜合經營報表中。@任何計量期調整都記錄在確定調整的期間。

支付超過所收購淨資產公允價值的代價被記錄為商譽。·確定所收購資產的公允價值，包括可識別的無形資產、承擔的負債和任何非控制性權益，通常需要使用重要的估計和假設。·這可能涉及基於第三方估值的估計，如評估，或基於貼現現金流分析的內部估值，或其他估值技術，如損耗估計、通貨膨脹、資產增長率、貼現率、收益倍數或其他相關因素。此外，確定無形資產攤銷的可用年限是主觀的。更多信息見合併財務報表的商譽和無形資產附註8。

第7A項。關於市場風險和利率風險的定量和定性披露

如上所述，公司的部分收入來自於所收取的利息超過所付利息的部分。公司從資產獲得的利息和為負債支付的利率通常是根據合同確定的，期限為一段時間。^市場利率隨時間變化。相應地，公司的經營結果，像大多數金融機構的經營結果一樣，受到利率變化及其資產和負債的利率敏感性的影響。·與利率變化和公司適應這些變化的能力相關的風險被稱為利率風險，並且是

公司監控和衡量其對利率變化的風險敞口，以遵守適用的政府法規和董事會制定的風險政策，並保護股東價值。在監控利率風險時，公司根據包括規模、票面利率、重新定價頻率、到期日和提前還款可能性在內的特徵分析資產和負債。

公司投資組合的主要目標是為公司提供流動資金來源。此外，投資組合可用於管理公司的利率風險狀況。·投資政策通常要求根據公司對流動性的需要在各種證券類型和到期日之間投資資金，希望在最小化風險和最大化收益之間實現適當的平衡，需要為借款提供抵押品，並實現公司的資產/負債管理目標。

由於其批發存款組合的相對短期性質，以及其借入資金的相對短期性質，公司的資金成本對利率的變化作出反應。公司認為，其持續時間更長的不斷增長的投資組合，其支付部門產生的低成本存款提供了穩定和有利可圖的融資工具，但也使公司在利率下降的環境中承受比沒有該投資組合時更大的風險。？這種風險是由於這樣一個事實，雖然資產收益率在利率下降的環境中可能會下降，但公司無法大幅降低從而壓縮了公司的NIM。

董事會和相關的政府法規規定了公司可接受的利率風險水平的限制，管理層堅持這一限制。然而，不能保證在利率發生不利變化的情況下，公司限制利率風險的努力將會成功。

利率風險(“IRR”)

概述^

公司積極管理利率風險，因為市場利率的變化可能會對報告的收益產生重大影響。·與其他金融機構一樣，銀行也受到利率風險的影響，因為其計息負債的到期或重新定價比其賺取利息的資產更快。·利率風險過程旨在比較市場場景中的收益模擬，旨在改變利率變化的方向、幅度和速度，以及收益率曲線的斜率。·公司目前沒有從事交易活動來控制利率風險，儘管它可能會在未來這樣做。

風險收益與經濟價值分析

作為其財務戰略的繼續部分，銀行考慮管理資產/負債不匹配的方法與維持可接受的淨利息收入水平相一致。為了監控利率風險，董事會成立了一個資產/負債委員會，其主要職責是評估銀行的資產/負債組合，並實施提高收入的戰略，同時管理銀行對利率變化的脆弱性。

公司使用兩種方法對利率風險進行建模：在險收益(“EAR分析”)和權益經濟價值(“EVE分析”)。·在EAR分析下，根據基準情況下的淨利息收入預測，計算每種利率情景的淨利息收入。·EAR分析衡量一年最短時間範圍內對利息敏感的收益的敏感性。*結果受預測利率、預付款、上限和下限的影響。管理層在對管理層可能影響的事件(例如非契約性存款重新定價)以及管理層無法控制的事件(例如客户對貸款和存款活動的行為以及競爭對借貸和存款定價的影響)做出假設時會做出最佳判斷。這些假設是主觀的，因此，由於利率變化的時間、幅度和頻率、市場條件的變化、客户行為和管理策略等因素，淨利息收入模擬結果將與實際結果不同。本公司對存款損耗和存款重新定價的假設進行各種敏感性分析，以及市場隱含的遠期利率和各種可能和極端的利率情景，包括快速和漸進的利率上升、利率衝擊和收益率曲線扭曲。

下表中使用的EAR分析反映了管理層使用的不少於季度的所需分析。o它對未來一年內市場利率的-200、-100、+100、+200、+300和+400個基點的平行變化進行建模。o由於當前的低利率水平，僅代表-100和-200個基點的平行變化。

本公司使用截止日期的快照，對於所有利率情景，本公司均在董事會批准的政策限制範圍內2019年9月30日好的。下表顯示了截至的場景結果2019年9月30日和2018:



淨敏感風險收益
截至2019年9月30日的餘額		利息收入/費用變動對於給定的利率變化
		上/(下)基座平行移位
(千美元)	賬面價值	-200		-100		基座		100		200		300		400
利息敏感收入總額	5,110,297	255,078		273,295		295,093		317,174		338,529		359,365		380,099
利息敏感費用總額	2,753,548	17,614		33,696		50,985		67,906		84,636		101,369		118,102
利息敏感淨收入	2,356,749	237,464		239,599		244,108		249,268		253,893		257,996		261,997

基數變化百分比	—	-2.7	%	-1.8	%	—	%	2.1	%	4.0	%	5.7	%	7.3	%
主板策略限制	—	-12.0	%	-8.0	%	—	%	-8.0	%	-10.0	%	-15.0	%	-20.0	%



淨敏感風險收益
截至2018年9月30日的餘額		利息收入/費用變動對於給定的利率變化
		上/(下)基座平行移位
(千美元)	賬面價值	-200⁽¹⁾		-100		基座		100		200		300		400
利息敏感收入總額	5,003,335	—		267,438		289,843		311,637		333,151		354,494		375,974
利息敏感費用總額	2,453,134	—		37,089		52,403		68,057		83,713		99,370		115,029
利息敏感淨收入	2,550,201	—		230,349		237,440		243,580		249,438		255,124		260,945

基數變化百分比	—	—	%	-3.0	%	—	%	2.6	%	5.1	%	7.4	%	9.9	%
主板策略限制	—	—	%	-8.0	%	—	%	-8.0	%	-10.0	%	-15.0	%	-20.0	%

⁽¹⁾截至2018年9月30日，公司未分析-200個基點的平行偏移。

EAR分析報告在2019年9月30日，表明在所有利率上升的情況下，在模型的一年期內，將有更多的資產而不是負債進行重新定價。

IRR是時間的快照。公司的業務和存款可以預測的是每週、每月和每年的循環。公司的靜態IRR結果可能會有所不同，這取決於一週中的哪一天和與某些工資有關的時間，以及在拍攝快照時，與某些計劃的早期資金有關的每月時間。公司購買的隔夜聯邦資金在可預測的每日和每月的基礎上波動，這是由於其部分無息存款基礎的波動，主要與工資處理和某些特定時間的時間有關

該公司認為，其不斷增長的無息存款組合提供了一個穩定和有利可圖的融資工具，並在利率上升的環境中具有顯著的競爭優勢，因為公司的資金成本可能仍然相對較低，相對於許多其他銀行，資金成本的增長預期較小。

在EVE分析下，金融資產、負債和表外工具的經濟價值是在每種利率情景下得出的。o權益的經濟價值計算為資產和負債的估計市場價值之間的差額，扣除表外工具的影響。

下表中使用的EVE分析反映了管理層不少於每季度使用的所需分析。^IT模型立即-200，-100，+100，+200，300和+400個基點的市場利率平行移動。^由於當前的低利率水平，僅表示-100和-200個基點的平行移動。

本公司在所有情況下均在董事會政策限制範圍內。下表顯示了截至的方案結果2019年9月30日和2018:

經濟價值敏感性



截至2019年9月30日的餘額	標準(平行移位)
截至2019年9月30日的餘額	風險權益的經濟價值%
	-200		-100		100		200		300		400
基數變化百分比	-9.2	%	-4.0	%	1.9	%	2.1	%	1.6	%	0.9	%
主板策略限制	-20.0	%	-10.0	%	-10.0	%	-20.0	%	-25.0	%	-35.0	%



截至2018年9月30日的餘額	標準(平行移位)
截至2018年9月30日的餘額	風險權益的經濟價值%
	-200		-100		100		200		300		400
基數變化百分比	—	%	0.6	%	-2.6	%	-6.0	%	-9.8	%	-12.3	%
主板策略限制	—	%	-10.0	%	-10.0	%	-20.0	%	-30.0	%	-40.0	%

風險前夕報告時間：2019年9月30日表明，隨着利率的增加，股權頭寸的經濟價值將相對中性。當查看總資產與總負債經濟價值時，與利率上升環境中的預計總負債相比，預計總資產在百分比基礎上受到類似的影響。

項目8.？財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

合併財務報表

財務狀況表

運營報表

全面收益表

股東權益變動表

現金流量表

合併財務報表附註

獨立註冊會計師事務所報告書

Meta Financial Group，Inc.的股東和董事會

南達科他州蘇福爾斯

對財務報表的意見

我們已經審計了隨附的Meta Financial Group，Inc.財務狀況綜合報表。截至二零一九年九月三十日止年度之相關綜合經營報表、全面收益、股東權益變動及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)，包括截至二零一九年九月三十日止年度及附屬公司(“本公司”)之綜合經營報表、全面收益、股東權益變動及現金流量。我們認為，財務報表在所有重要方面公平地反映了公司截至2019年9月30日的財務狀況，以及截至2019年9月30日的一年的經營結果和現金流量，符合美國普遍接受的會計原則。

我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)的標準，根據Treadway委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的“內部控制-綜合框架：(2013)”中確定的標準，對公司截至2019年9月30日的財務報告的內部控制進行了審計，我們於2019年11月26日發佈的報告表達了反對意見。

意見依據

這些財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計結果對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須獨立於本公司。

我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯誤陳述的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層所作的重大估計，以及評估財務報表的整體呈報。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下面傳達的關鍵審計事項是在對財務報表進行當期審計時產生的事項，這些財務報表已傳達或需要傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的看法，作為一個整體，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款損失準備--一般儲備金定性調整

如綜合財務報表附註1和4所述，本公司的貸款損失準備是一個估值賬户，反映本公司對其貸款組合中發生的損失的估計，只要這些損失是可能的和合理的估計。^在2019年9月30日，貸款損失準備為2910萬美元，由兩個部分組成：單獨評估減值的貸款的估值準備(“特定準備金”)(190萬美元)，以及集體評估減值的貸款的估值準備(“一般儲備”)，2720萬美元。(下稱“一般準備金”)，其中包括兩個部分：單獨評估減值的貸款的估值備抵(“特定準備金”)(190萬美元)，以及合計評估減值的貸款的估值備抵(“一般準備金”)(2720萬美元)。一般儲備部分是以定量和定性分析為基礎的。貸款損失準備金的計算涉及重大的估計和主觀假設，需要高度的判斷，涉及1)公司市場的總體經濟環境，包括整個中西部的經濟狀況，2)與貸款和租賃結構有關的個人信貸的規模和複雜性，以及，3)現有的貸款和租賃政策以及投資組合的增長速度。？這些假設的變化可能對公司的財務結果產生重大影響。

一般準備金的質量調整包括考慮：貸款和租賃政策和程序的變化，國家和地方經濟和商業條件和發展的變化，貸款和租賃組合的性質和數量的變化，貸款和租賃管理和人員的變化，過去到期、分類、非應計和其他貸款和租賃類別的趨勢，公司貸款和租賃審查制度和監督的變化，抵押品和殘值的變化，信貸集中風險，以及監管和法律要求和環境。

質量調整對貸款損失準備金的一般準備金部分有很大貢獻。？管理層對這些考慮因素和相關調整的確定和分析需要作出重大判斷。我們將社區銀行投資組合中商業房地產部分的一般準備金的質量調整估計和國家貸款組合中的商業金融部分(“確定的部分”)的估計確定為關鍵的審計事項，因為它們在總的定性調整中佔很大比例，並且因為管理層的估計依賴於定性分析來確定定量調整，這特別需要審計師的主觀判斷。···

·我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：


•	測試對已確定部分的一般儲備定性調整的評估控制的有效性，包括解決以下問題的控制：


◦	管理層對數據輸入準確性的審查，這些數據輸入用作定性調整導致的津貼分配的基礎


◦	管理層對用於制定一般準備金質量調整的判斷和假設的合理性的審查。


◦	管理層對津貼計算的數學準確性的審查。


•	實質性測試管理層的流程，包括評估他們的判斷和假設，為確定的部分制定一般準備金定性調整，其中包括：


◦	評估數據輸入的完整性和準確性，作為與定性一般儲備因素有關的調整的基礎。


◦	評價管理層判斷的合理性，這些判斷涉及對用於確定一般準備金質量調整和由此產生的津貼分配的數據進行定性和定量評估。除其他程序外，我們的評估考慮了來自內部和外部來源的證據，貸款組合表現，以及這些假設是否一致地應用於各個時期。


◦	分析評估每年的定性調整的方向一致性和合理性測試。


◦	檢驗餘量計算的數學準確性，包括定性調整的應用。

租賃設備減值費用

如綜合財務報表附註2所述，截至二零一九年九月三十日止年度，本公司減值及調整若干租賃設備(移動太陽能發電機)的收購日期公允價值。本年度與當年收購的租賃設備有關的減值費用約為950萬美元，約200萬美元(税後)被記錄為計量期調整，增加了與Crestmark收購中收購的租賃設備有關的商譽。所記錄的減值指租賃設備在減值日期的賬面價值超出租賃設備在該日期的估計公允價值。估計租賃設備的公允價值需要管理層對設備的可恢復性、本公司重新租賃設備的能力、未來合同租金和剩餘價值作出重大假設。

吾等確定於減值日期租賃設備的公允價值的估計為一項重要的審計事項，因為它特別涉及審計師的主觀判斷，因為設備的租賃或銷售沒有一個活躍和可觀察的市場。

·我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：


•	測試管理層對確定減值日租賃設備公允價值估計的控制，包括評估上述重大假設和計算的數學準確性。


•	實質性測試管理層的估計，包括：


◦	評估管理層關於收回所擁有租賃設備的數量的假設的合理性，他們對回收設備的未來租金收入的估計，以及對該設備未來剩餘價值的估計。


◦	測試管理層基於估計未來租金收入和剩餘價值的估計公允價值計算的準確性，包括評估管理層在其公允價值估計中使用的貼現率的合理性和基礎。


◦	對後續信息進行評價，以確定管理層的減值日期假設在考慮到該信息的情況下是否合理。

審計對重大弱點的反應

正如管理層關於財務報告的內部控制報告中所討論的那樣，該公司發現了其財務報告內部控制方面的一個重大弱點，這是由於Crestmark事業部在開發人員訪問內部開發的系統、對供應商提供的系統和內部開發的系統的程序變更控制以及與新貸款賬户記錄和客户記錄維護變更相關的審查程序方面的控制缺陷所造成的。

這一重大弱點影響到公司對與該部門的貸款和費用支出相關的IT系統和業務流程的控制，並要求我們增加審計工作的範圍，包括需要修改獲得的審計證據的性質和範圍。設計和執行增量式審計程序以及評估所執行程序和獲得的審計證據的充分性需要有重要的審計師判斷。

由於重大弱點，我們擴大了審計程序的範圍，旨在測試貸款的存在和貸款餘額的準確性以及與受影響的貸款組合相關的其他屬性，並降低了調查費用記錄金額與我們制定的獨立預期之間的差異的門檻，而如果公司的控制措施是有效設計和運行，我們將會使用。



	/s/Crowe LLP

我們自2018年以來一直擔任本公司的審計師。

密歇根州大急流城
2019年11月26日

畢馬威有限責任公司

2500阮中心

格蘭德大道666號

郵編：50309

獨立註冊會計師事務所報告書

董事會和股東

Meta Financial Group，Inc.：

合併財務報表之我見

我們已經審計了隨附的Meta Financial Group，Inc.財務狀況綜合報表。截至2018年9月30日，本公司及其附屬公司(本公司)在截至2018年9月30日止兩年期間每年的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益變動和現金流量，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面公平地呈現了公司截至2018年9月30日的財務狀況，以及截至2018年9月30日的兩年期內每年的運營結果和現金流量，符合美國普遍接受的會計原則。

意見依據

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見s好的。我們是一家在公共公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須獨立於公司。

我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃並進行審計，以獲得關於綜合財務報表是否沒有重大錯誤陳述(無論是由於錯誤還是欺詐)的合理保證。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於綜合財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層所作的重大估計，以及評估綜合財務報表的整體呈報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。



	/s/畢馬威有限責任公司

我們在2008年至2018年期間擔任公司的審計師。

愛荷華州得梅因
2018年11月29日

Meta Financial Group，Inc.和子公司

合併財務狀況表



(千美元，共享數據除外)
資產	2019年9月30日			2018年9月30日
現金和現金等價物	$	126,545		$	99,977
可按公允價值出售的投資證券	889,947			1,484,160
可按公允價值出售的抵押貸款支持證券	382,546			364,065
按成本持有至到期的投資證券	127,582			163,893
按成本持有至到期的抵押貸款支持證券	7,182			7,850
為出售而持有的貸款	148,777			15,606
貸款和租賃	3,658,847			2,944,739
貸款和租賃損失備抵	(29,149		)	(13,040		)
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算	30,916			23,400
應計應收利息	20,400			22,016
房舍，傢俱和設備，淨	45,932			40,458
租賃設備，淨	208,537			107,290
銀行擁有的人壽保險	89,827			87,293
喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產	29,494			31,638
商譽	309,505			303,270
無形資產	52,810			70,719
預付資產	9,476			27,906
遞延税金	18,884			18,737
其他資產	54,832			35,090

總資產	$	6,182,890		$	5,835,067

負債和股東權益

負債
無息支票	$	2,358,010		$	2,405,274
計息支票	185,768			111,587
儲蓄存款	49,773			54,765
貨幣市場存款	76,911			51,995
定期存單	109,275			276,180
批發存款	1,557,268			1,531,186
存款總額	4,337,005			4,430,987
短期借款	646,019			425,759
長期借款	215,838			88,963
應計應付利息	9,414			7,794
應計費用和其他負債	130,656			133,838
負債共計	5,338,932			5,087,341

股東權益
優先股，3，000，000股授權，分別於2019年9月30日和2018年9月30日未發行或未發行股票	—			—
普通股，面值0.01美元；9，000，000股授權股，37，821，508股和39，192，063股已發行股票，37，807，064股和39，167，280股已發行股票，分別於2019年9月30日和2018年9月30日發行	378			393
普通股，無投票權，面值0.01美元；授權3，000，000股，分別於2019年9月30日和2018年9月30日未發行或流通股	—			—
額外實收資本	580,826			565,811
留存收益	252,813			213,048
累計其他綜合收益(虧損)	6,339			(33,111		)
國庫股票，按成本計算，2019年9月30日和2018年9月30日分別為14，444和24，783普通股	(445		)	(1,989		)
歸屬於母公司的權益總額	839,911			744,152
非控制性權益	4,047			3,574
股東權益總額	843,958			747,726

總負債和股東權益	$	6,182,890		$	5,835,067

見合併財務報表附註。

Meta Financial Group，Inc.和子公司

合併經營報表



	對於截至9月30日的財政年度，
(千美元，不包括股票和每股數據)	2019			2018			2017
利息和股息收入：
貸款和租賃，包括費用	$	274,528		$	98,475		$	52,117
抵押貸款支持證券	11,390			15,479			16,571
其他投資	39,811			44,580			39,415
	325,729			158,534			108,103
利息支出：
存款	46,648			15,163			6,051
FHLB預付款和其他借款	14,874			12,822			8,822
	61,522			27,985			14,873

淨利息收入	264,207			130,549			93,230

貸款和租賃損失準備	55,650			29,432			10,589

扣除貸款和租賃損失後的淨利息收入	208,557			101,117			82,641

非利息收入：
退款轉讓產品費用	39,198			41,879			38,956
税前產品費用	34,687			35,703			31,913
卡費	79,982			94,446			94,707
租金收入	41,053			7,333			—
貸款和租賃費	4,292			4,470			3,882
銀行擁有的人壽保險	2,535			2,590			2,216
存款費用	9,090			4,451			736
可供出售證券的銷售收益(虧損)淨額(包括729美元，(8，177美元)和(493美元)，分別從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類，以獲得截至2019年9月30日，2018年和2017財年的可供銷售證券的淨收益(虧損))	729			(8,177		)	(493		)
出售貸款和租賃所獲得的收益	5,244			355			—
止贖房地產損失	(278		)	(19		)	(6		)
其他收入	6,013			1,494			261
非利息收入總額	222,545			184,525			172,172

非利息費用：
補償和福利	155,811			109,044			88,728
退款調撥產品費用	7,526			11,750			11,885
税前產品費用	3,102			1,817			3,241
卡片處理	23,677			26,283			24,130
佔用情況和設備	28,071			19,740			16,465
經營租賃設備折舊	26,181			5,386			—
法律和諮詢	17,310			15,064			8,384
市場營銷學	2,688			2,674			2,117
數據處理	1,471			1,226			1,449
無形攤銷	17,711			9,641			12,362
減值費用	9,660			18			10,248
其他費用	39,952			25,589			20,654
非利息費用總額	333,160			228,232			199,663

所得税費用前收入	97,942			57,410			55,150

所得税(福利)費用(包括184美元、(2，330美元)和(185美元)分別從截至2019年9月30日、2018年和2017年9月30日的會計年度的累積其他全面收益(虧損)重新分類)	(3,374		)	5,117			10,233

扣除非控制權益前的淨收益	101,316			52,293			44,917
非控股權益淨收益	4,312			673			—
母公司應佔淨收入	$	97,004		$	51,620		$	44,917

普通股每股收益：
基本型	$	2.49		$	1.68		$	1.62
稀釋	$	2.49		$	1.67		$	1.61

見合併財務報表附註

Meta Financial Group，Inc.和子公司

綜合全面收益表



	截至9月30日的財政年度，
(千美元)	2019			2018			2017
扣除非控制權益前的淨收益	$	101,316		$	52,293		$	44,917

其他綜合收益(虧損)：
債務證券未實現淨收益(虧損)變動	53,739			(66,053		)	(21,661		)
(收益)淨收益中實現的損失	(729		)	8,177			493
	53,010			(57,876		)	(21,168		)
貨幣換算未實現的收益(損失)	(122		)	3			—
遞延所得税效應	12,963			(15,596		)	(7,414		)
其他綜合收益(虧損)合計	39,925			(42,277		)	(13,754		)
綜合收入總額	141,241			10,016			31,163
非控股權益的綜合收益總額	4,312			673			—
歸屬於母公司的全面收益	$	136,929		$	9,343		$	31,163

見合併財務報表附註。

Meta Financial Group，Inc.和子公司

合併股東權益變動表

已結束的財政年度2017年9月30日, 2018和2019



	Meta Financial Group股東權益
(千美元，不包括股票和每股數據)	普普通通股票			附加實收資本			留用收益			累積其他綜合收入(損失)，税後淨額			財務處股票			？總Meta 股東權益			非控股權益			總股本

BALANCE，2016年9月30日	$	255		$	184,610		$	127,190		$	22,920		$	—		$	334,975		$	—		$	334,975
採用最新會計準則2016-09	—			104			(104		)	—			—			—			—			—
普通股宣佈的現金股利(每股0.17美元)	—			—			(4,839		)	—			—			(4,839		)	—			(4,839		)
因行使股票期權而發行普通股	—			650			—			—			—			650			—			650
因限制性股票而發行普通股	12			—			—			—			—			12			—			12
由於員工持股計劃而發行普通股	—			1,174			—			—			—			1,174			—			1,174
因收購而發行普通股	21			37,275			—			—			—			37,296			—			37,296
因收購而產生的或有代價股權溢價	—			24,142			—			—			—			24,142			—			24,142
股份回購	—			(204		)	—			—			(266		)	(470		)	—			(470		)
股票補償	—			10,393			—			—			—			10,393			—			10,393
扣除所得税後證券未實現損失的淨變化	—			—			—			(13,754		)	—			(13,754		)	—			(13,754		)
淨收入	—			—			44,917			—			—			44,917			—			44,917
BALANCE，2017年9月30日	$	288		$	258,144		$	167,164		$	9,166		$	(266	)	$	434,496		$	—		$	434,496

BALANCE，2017年9月30日	$	288		$	258,144		$	167,164		$	9,166		$	(266	)	$	434,496		$	—		$	434,496
普通股宣佈的現金股利(每股0.18美元)	—			—			(5,736		)	—			—			(5,736		)	—			(5,736		)
因行使股票期權而發行普通股	1			147			—			—			—			148			—			148
因限制性股票而發行普通股	4			—			—			—			—			4			—			4
由於員工持股計劃而發行普通股	1			1,605			—			—			—			1,606			—			1,606
因收購而發行普通股	99			295,667			—			—			—			295,766			—			295,766
股份回購	—			(875		)				—			(1,723		)	(2,598		)	—			(2,598		)
股票補償	—			11,123			—			—			—			11,123			—			11,123
扣除所得税後證券未實現損失的淨變化	—			—			—			(42,277		)	—			(42,277		)	—			(42,277		)
淨收入	—			—			51,620			—			—			51,620			673			52,293
因收購而產生的非控股權益	—			—			—			—			—			—			3,167			3,167
非控股權益淨投資(分配給)	—			—			—			—			—			—			(266		)	(266		)
BALANCE，2018年9月30日	$	393		$	565,811		$	213,048		$	(33,111	)	$	(1,989	)	$	744,152		$	3,574		$	747,726

BALANCE，2018年9月30日	$	393		$	565,811		$	213,048		$	(33,111	)	$	(1,989	)	$	744,152		$	3,574		$	747,726
採用會計準則更新2014-09年度，扣除所得税	—			—			1,502			—			—			1,502			—			1,502
採用會計準則更新2016-01年度，扣除所得税	—			—			475			(475		)	—			—			—			—
普通股宣佈的現金股利(每股0.20美元)	—			—			(7,760		)	—			—			(7,760		)	—			(7,760		)
因行使股票期權而發行普通股				44			—			—			—			44			—			44
因限制性股票而發行普通股	3			—			—			—			—			3			—			3
由於員工持股計劃而發行普通股	—			2,011			—			—			—			2,011			—			2,011
股份回購	(18		)	18			(46,500		)	—			(3,412		)	(49,912		)	—			(49,912		)
庫藏股報廢	—			—			(4,956		)	—			4,956			—			—			—
股票補償	—			12,942			—			—			—			12,942			—			12,942
其他綜合收入總額	—			—			—			39,925			—			39,925			—			39,925
淨收入	—			—			97,004			—			—			97,004			4,312			101,316
非控股權益淨投資(分配給)	—			—			—			—			—			—			(3,839		)	(3,839		)
BALANCE，2019年9月30日	$	378		$	580,826		$	252,813		$	6,339		$	(445	)	$	839,911		$	4,047		$	843,958

見合併財務報表附註。

Meta Financial Group，Inc.和子公司

合併現金流量表



	對於截至9月30日的財政年度，
(千美元)	2019			2018			2017
業務活動現金流量：
淨收入	$	101,316		$	52,293		$	44,917
調整淨收益與經營活動提供的淨現金：
折舊，攤銷和累加，淨額	55,149			37,722			45,048
股票補償	12,942			11,123			10,393
調配(恢復)：
借貸和租賃損失	55,650			29,432			10,589
遞延税金	(14,301		)	6,530			(6,286		)
持有待售貸款：
起源	(171,260		)	(1,691		)	(685,934		)
購貨	(15,443		)	—			—
銷售收入	125,357			17,621			685,934
淨變化	31,819			952			—
喪失抵押品贖回權的房地產公允價值調整	139			29			18
淨已實現(收益)損失：
其他資產	(89		)	127			406
喪失抵押品贖回權的房地產或其他資產	278			19			6
可供出售證券，淨額	(729		)	8,177			537
持有至到期證券，淨額	—			—			(44		)
為出售而持有的貸款	(5,089		)	(181		)	—
租賃應收賬款和設備	(2,930		)	(526		)	—
淨變化：
其他資產	(5,427		)	2,633			(23,408		)
應計應付利息	1,620			1,933			1,405
應計費用和其他負債	16,623			(28,610		)	30,806
應計應收利息	1,616			2,745			(2,181		)
銀行自有人壽保險價值變動	(2,534		)	(2,591		)	(2,216		)
租賃設備減值	6,194			—			—
無形資產減值	111			18			10,248
支付的超額或有代價	—			—			(248		)
經營活動提供的淨現金	191,012			137,755			119,990

投資活動的現金流量：
可供出售的證券：
#購買量	(299,269		)	(626,575		)	(848,613		)
？銷售收入	755,616			596,758			457,306
到期收益和本金償還	164,044			162,118			126,420
持有至到期：
#購買量	—			—			(932		)
？銷售收入	—			—			5,870
到期收益和本金償還	35,025			40,525			45,615
銀行擁有的人壽保險：
#購買量	—			—			(25,000		)
貸款和租賃：
#購買量	(262,622		)	(165,670		)	(141,403		)
？銷售收入	13,838			22,611			4,720
？淨變化量	(591,785		)	(493,381		)	(274,840		)
出售止贖房地產或其他資產的收益	1,905			244			200
聯邦住房貸款銀行股票：
#購買量	(878,316		)	(961,124		)	(715,891		)
~贖回	870,800			998,880			702,280
租賃設備：
#購買量	(144,432		)	(1,848		)	—
？銷售收入	8,301			2,362			—
？淨變化量	1,567			(15,000		)	—
房舍和設備：
#購買量	(13,971		)	(8,542		)	(6,798		)



？銷售收入	101			—			58
收購支付的現金	—			(6		)	(29,425		)
收購收到的現金	—			58,858			—
投資活動所用現金淨額	(339,198		)	(389,790		)	(700,433		)

籌資活動的現金流量：
淨變化：
支票，儲蓄和貨幣市場存款	48,897			7			319,524
~	(167,044		)	(143,096		)	(2,355		)
？批發保證金	26,014			229,982			476,173
···	275,000			(415,000		)	308,000
“#聯邦基金”	55,000			(565,000		)	(5,000		)
根據回購協議出售的證券	325			1,222			(565		)
~短期借款	—			(11,642		)	—
非控股權益淨投資(分配給)	(3,839		)	(266		)	—
其他負債收益	7,916			—			—
本金支付：
其他負債	(11,691		)	(4,888		)	—
資本租賃義務	(88		)	(62		)	(80		)
支付的現金股利	(7,760		)	(5,736		)	(4,839		)
通過員工持股計劃購買股份	2,011			1,606			1,174
發行限制性股票	3			4			12
行使股票期權和發行普通股的收益	44			148			650
股份回購	(49,912		)	(2,598		)	(470		)
或有對價-現金支付	—			—			(17,253		)
贖回長期借款	—			(258		)	—
支付債務清償費用	—			—			(772		)
融資活動提供的現金淨額	174,876			(915,577		)	1,074,199

匯率變動對現金的影響	(122		)	3			—

現金和現金等價物的淨變化	26,568			(1,167,609		)	493,756

會計年度開始時的現金和現金等價物	99,977			1,267,586			773,830
會計年度結束時的現金和現金等價物	$	126,545		$	99,977		$	1,267,586

Meta Financial Group，Inc.和子公司

合併現金流量表(續)



	對於截至9月30日的財政年度，
(千美元)	2019			2018		2017
補充披露現金流量信息
本會計年度支付(收到)的現金：
利息	$	59,902		$	33,499	$	16,278
所得税	(2,821		)	8,946		20,058
特許經營税	223			160		187
其他税種	557			206		290

非現金投資活動補充時間表：
~
對喪失抵押品贖回權的房地產或其他資產的貸款和租賃	—			30,451		440
租賃設備的貸款和租賃	—			9		—
設備租賃到貸款和租賃	210			993		—
為出售而持有的貸款和租賃	99,992			15,068		—
或有對價-股權	—			—		24,142
為收購而發行的股票	—			295,767		37,296
投資證券的購銷應計，未結算
？已購買-可供銷售	—			1,430		—
從持有到到期轉移到可供出售的證券	—			346,771		—
從其他負債轉移的短期和長期借款	20,026			—		—

見合併財務報表附註。

合併財務報表附註

注1.重要會計政策摘要

鞏固原則

合併財務報表包括Meta Financial Group，Inc.的帳户。本公司(“公司”)是一家位於南達科他州蘇福爾斯的統一儲蓄和貸款控股公司及其全資子公司。該公司的子公司包括MetaBank(“銀行”)，這是一家聯邦特許的儲蓄銀行，其主要聯邦監管機構是貨幣監理署(“OCC”)，以及Meta Capital，LLC，這是MetaBank的一家全資服務公司，投資於金融服務業的公司。所有重要的公司間餘額和交易都已消除。公司還擁有100%中西部第一金融資本信託I(“信託”)成立於2001年7月，目的是發行信託優先證券，以及Crestmark Capital Trust I，後者於2018年8月通過Crestmark收購獲得。信託及Crestmark Capital Trust I並不包括在本公司的綜合財務報表內。此外，公司評估其與其他實體的關係，以確定它們是否是可變利益實體(“VIE”)，並評估它是否是這些實體的主要受益人。如果確定公司是主要受益人，則該實體包括在合併財務報表中。

可變利益實體

VIE由合同所有權或其他隨着VIE淨資產價值波動而變化的利益來定義。主要受益人是擁有以下兩種權利的實體：(1)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的VIE活動，以及(2)承擔可能對VIE有潛在影響的實體的損失或利益的義務。為了確定本公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響，本公司考慮與本公司參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。此外，本公司會持續評估本公司是否為VIE的主要受益人。

Crestmark Capital Trust I有資格成為VIE，公司不是VIE的主要受益人。因此，該實體的賬目沒有合併在公司的財務報表中。

作為Crestmark收購的結果，公司收購了現有的會員權益五合資有限責任公司(“有限責任公司”)。公司持有80%的會員權益五有限責任公司實體，提供商業貸款和其他融資安排。關於這些有限責任公司，公司專門為每個實體的活動提供資金。公司確定它是所有五根據每個有限責任公司經營協議的條款，有限責任公司擁有管理權。結果五有限責任公司反映在公司2019年9月30日的綜合財務報表中，總結如下。因合併有限責任公司而確認的資產為有限責任公司的財產，不可用於任何其他用途。



	2019年9月30日
(千美元)
現金和現金等價物	$	2,064
應收貸款和租賃	139,544
貸款和租賃損失備抵	(702		)
應計應收利息	763
租賃設備	—
喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產	1,372
其他資產	5,647
總資產	148,688
應計費用和其他負債	3,258
非控制性權益	4,047
淨資產減去非控股權益	$	141,383

非控股權益的數額反映了成員權益(股權)的比例份額和可歸因於以下實體的少數成員權益持有人的淨收入：


•	Capital Equipment Solutions，LLC(“CES”)-CES從事提供設備融資定期貸款的業務。


•	CM Help，LLC-CM Help為醫院和醫院的患者客户提供靈活的患者貸款計劃，作為自費和共付部分患者住院費用的融資選擇。


•	CM索斯蓋特II，有限責任公司-CM索斯蓋特II從事收購船隊租賃和半掛車/拖拉機貸款和租賃的業務。


•	CM Sterling，LLC-CM Sterling從事基於資產的貸款和保理業務。


•	CM TFS，LLC-CM TFS從事獲取設備融資定期貸款和租賃的業務。

業務和行業分類信息的性質

公司的主要收入來源之一與預付借記卡、ATM贊助、退税轉賬和其他轉賬系統和服務的支付處理服務有關。此外，公司的一個重要收入來源是購買或發起商業金融貸款、消費金融貸款、倉庫金融貸款和社區銀行貸款的利息。公司通過社區銀行部門接受客户在正常業務過程中的存款，並在全國範圍內通過其MPS和税務部門以及通過批發資金運營。公司在銀行業經營。^公司在正常業務過程中通過社區銀行部門接受客户存款，在全國範圍內通過其MPS和税務部門以及通過批發融資。^公司在銀行業經營。^公司在正常業務過程中通過社區銀行部門接受客户存款，在全國範圍內通過其MPS和税務服務部門以及通過批發融資。^公司在銀行業經營它佔公司收入和資產的大部分。公司使用“管理方法”在年度和中期財務報表中報告有關部門的信息。·管理方法基於首席運營決策者組織公司內部各部門以制定經營決策和評估績效的方式。·可報告的部門基於產品和服務、地理位置、法律結構、管理結構和任何其他管理分解公司的方式。^基於管理方法模型，公司確定其業務由以下幾個部分組成三報告部分。有關公司分部報告的其他信息，請參閲附註19分部報告。

預算在編制財務報表中的使用

根據公認會計原則編制合併財務報表需要管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產、負債和或有資產和負債的報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。·實際結果可能與這些估計不同。·某些重要的估計包括應收租賃應收款中的殘值的估值，貸款和租賃損失的備抵，止贖房地產和收回資產的估值，商譽和無形資產的估值，證券和其他金融資產的公允價值然而，它們特別容易受到未來重大變化的影響。

2019年11月20日，本公司與總部位於愛荷華州Storm Lake的愛荷華州特許銀行中央銀行達成協議，出售本公司的社區銀行部門。該協議包括出售社區銀行貸款組合的一部分。在與中央銀行簽訂協議後，公司將待出售的資產和負債重新分類為持有待售。未出售給中央銀行的剩餘社區銀行貸款將由公司保留，並由中央銀行提供服務。因此，預計社區銀行貸款餘額上的貸款和租賃損失準備金會整體減少。

現金和現金等價物以及出售的聯邦基金

為了報告現金流，現金和現金等價物被定義為包括公司手頭和應付金融機構的現金以及其他金融機構的短期計息存款。公司報告客户貸款交易的現金流量淨額，根據轉售協議購買的證券，購買的聯邦基金，存款交易，根據回購協議出售的證券，以及聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款，條件低於90天。？銀行必須根據存款的百分比，以現金或存款形式在FRB保持準備金餘額。^這些準備金餘額的總數為$33.9百萬在…2019年9月30日，及$16.5百萬2018年9月30日。公司有時會在包括FHLB、FRB和其他私人機構在內的各種金融機構保持超過保險限額的餘額。2019年9月30日，公司有$6.0百萬FHLB和FHLB的有息存款$11.3百萬在FRB持有的有息存款中2019年9月30日，公司有不出售的聯邦基金。公司認為這些工具不會帶來很大的損失風險，但不能保證如果這些機構破產，不會發生任何損失。

證券

GAAP要求，在收購時，企業將債務證券分為三種類別之一：可供出售(“AFS”)、持有至到期(“HTM”)或交易。AFS證券在財務狀況綜合報表中按公允價值列賬，未實現持有損益從收益中剔除，並在累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中確認為權益的單獨組成部分。參見附註22。關於AFS證券公允價值的額外信息的公允價值計量。HTM債務證券按攤銷成本計量。公司將其大部分證券歸類為AFS，即公司出於流動性、資產/負債管理或其他原因而可能決定出售的證券。AFS和HTM都要接受非暫時性損害的審查。Meta在2019年9月30日或2018年9月30日沒有持有交易證券。

出售證券的收益和損失是使用基於攤銷成本的特定識別方法確定的，並反映在銷售時的經營結果中。？利息和股息收入，通過使用水平收益率法攤銷購買溢價或折扣進行調整，包括在收入中。對於可贖回債務證券，任何購買溢價均攤銷至第一次贖回日期，而任何折扣則在證券的合約期內增加。

證券減值

管理層在逐個證券的基礎上持續監測投資證券組合的減值情況，並制定了一套程序，以確定可能存在非臨時性信用減值的證券。這個程序涉及考慮公允價值低於攤銷成本的時間長度和程度，審查有關發行人財務狀況的現有信息，監測證券的評級，監測價值變化，現金流量預測，以及公司出售證券的意圖或公司是否更有可能出售證券在某些情況下，可以延長到到期日。·如果公司確定證券被視為非臨時性減值，則確認減值損失。·如果公司打算出售證券，或者很可能要求公司在收回其攤銷成本之前出售證券，則公司就攤銷成本與公允價值之間的差額確認非臨時性減值。*如果公司預計不能收回攤銷成本基礎，不計劃出售證券，如果公司不太可能被要求在收回其攤銷成本之前出售證券，則對非臨時性減值的確認分為兩部分。對於這些證券，公司將總減值分為在淨收入中確認的信用損失部分，而與其他因素相關的損失金額在扣除税項後在其他全面收入中確認。(2)對於這些證券，公司將總減值分為在淨收入中確認的信用損失部分，與其他因素相關的損失金額在扣除税項後在其他全面收入中確認。

債務安全減值的信用損失部分的金額估計為攤銷成本與證券預期現金流的現值之間的差額。？現值是使用在購買之日隱含於證券的有效利率折現的現金流或資產支持證券或浮動利率證券的當前收益率的最佳估計來確定的。2019, 2018和2017，有不記錄的非暫時性損害。

股權投資

本公司持有具有容易確定的公允價值的有價證券，包括普通股和共同基金。由於公允價值的變化，這些證券以公允價值記錄未實現損益，反映在收益中。來自這些證券的利息和股息收入在利息收入中確認。有關可銷售股本證券的其他信息，請參閲附註3.證券。

本公司還持有非市場股權投資，這些投資包括在公司綜合財務報表的其他資產中。公司一般按照權益法或2018年10月1日開始的會計準則更新2016-01，金融工具-總體(子主題825-10)：金融資產和負債的確認和計量(“ASU 2016-01”)的規定對這些投資進行核算。本公司對被投資方有重大影響但不具有控制權的投資按權益法核算。本公司不能對被投資方施加重大影響的投資按ASU 2016-01會計處理，該條款要求該等投資按公允價值計量，公允價值變動在收益中確認，除非該等投資沒有隨時可確定的公允價值。不能輕易確定公允價值的投資根據反映成本減去減值的計量替代方案計量，價值調整由同一發行人的相同或類似證券的有序交易引起的可觀察價格變化引起(“計量替代投資”)。

本公司審查權益法、公允價值和計量替代投資的減值，幷包括對每項投資的事實和情況的分析、對現金流的預期、資本需求以及其業務模式的可行性。對於權益法和公允價值投資，當公允價值的下降被視為非暫時性時，資產賬面價值將減少。對於計量另類投資，當公允價值小於賬面價值時，資產賬面價值將減少，而不考慮收回。截至二零一九年九月三十日止財政年度內，並無確認權益法、公允價值或計量替代投資之減值。

截至2019年9月30日，公司持有以下非市場股權投資：

•

權益法-本公司持有的權益法投資$20.6百萬在截至的其他資產內2019年9月30日好的。該公司對此類投資的所有權通常從5% - 25%被投資人的。公司確認這些投資的淨收益為$1.0百萬在截至財政年度的非利息收入內2019年9月30日好的。本公司選擇使用合併現金流量表上的累積收益法對從權益法投資收到的分配進行分類。


•	公允價值法-公司持有以每股淨資產價值(NAV)(或其等值)計算的股權投資$1.7百萬自.起2019年9月30日其中資產淨值被認為是公允價值實際權宜之計。這些投資記錄在公司合併財務報表的其他資產中。公允價值的波動在非利息收入內的收益中確認。


•	計量備選方案-公司持有使用ASU 2016-01年度計量備選方案計量的股權投資$6.5百萬自.起2019年9月30日公司合併財務報表上的其他資產。在截至本財政年度結束的財政年度內，公司並未確認此類投資的任何未實現或已實現的收益或損失2019年9月30日.

為出售而持有的貸款(“LHFS”)

LHFS包括根據SBA或USDA的指導方針發起的商業貸款，以及根據與健康信貸服務(“HCS”)的計劃協議發起的消費信貸產品。LHFS按成本或公允價值中較低者持有。一般情況下，LHF的價值是在總投資組合的基礎上進行的。成本超過公允價值的任何金額最初作為估值備抵入賬，隨後在出售時的收益或虧損中反映。於二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日，並無就LHFS記錄估值備抵。LHFS的收益和虧損記錄在綜合經營報表的非利息收入中。貸款成本和費用在發起時遞延，並在銷售時在收入中確認。利息收入是根據貸款的票據利率計算的，並記錄為利息收入。對於因持有貸款至到期日或可預見未來的意圖發生變化而轉移至LHFS的貸款，此類貸款將以成本或公允價值較低的價格轉移。

應收貸款和租賃

應收貸款

管理層有意及有能力持有於可預見未來或直至到期或清償的應收貸款按其未償還本金餘額列賬，扣除任何未賺取收入、累積撇賬、原始貸款的未攤銷遞延費用及成本，以及購買貸款的未攤銷溢價或折扣。

貸款的利息收入根據未償還本金的金額在貸款期限內應計，除非對貸款的可收回性存在嚴重懷疑，在這種情況下，利息的應計不再繼續。·未到期收入，遞延貸款費用和成本，以及折價和保費，使用利息法攤銷到貸款合同期限內的利息收入。本公司通常在以下情況下將社區銀行貸款置於非應計狀態：完全和及時收集利息或本金變得不確定；利息或本金逾期90天，除非它們都有良好的擔保且正在收集過程中；或部分本金餘額已被沖銷。該公司的大多數國家貸款遵循與社區銀行貸款相同的非應計政策，某些商業金融、消費金融和税務服務貸款一般不處於非應計地位，而是在本金和利息的收取出現疑問時予以註銷。當置於非應計狀態時，應計未付應收利息將沖銷利息收入，並暫停任何剩餘的淨遞延費用攤銷。這些貸款收取的現金首先用於減少貸款的賬面價值，任何剩餘部分被確認為利息收入。一般情況下，當所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款變為流動，並且剩餘本金和利息的可收集性不再令人懷疑時，貸款可以恢復到應計狀態。當合同規定的本金或利息尚未在到期日支付時，貸款被視為逾期。

對於商業貸款，本公司通常在以下情況下對以抵押品擔保的貸款完全沖銷或記入可變現淨值(抵押品的公允價值減去估計的銷售成本)：管理層判定貸款無法收回；償還被視為超過合理時限；貸款已被公司內部貸款審查程序或其銀行監管機構歸類為損失；客户已申請破產，損失因缺乏資產而變得明顯；或貸款符合規定的逾期天數，除非貸款得到良好擔保對於消費者貸款，當由於破產或其他因素被認為無法收回或滿足規定的過期天數時，公司將全部扣除或減記至可變現淨值。

根據當前信息和事件，當公司確定無法收取根據貸款合同到期的所有金額(包括預定的利息支付)時，公司一般認為貸款是減值的。這種評估通常基於拖欠信息、對借款人財務狀況的評估和抵押品的充分性(如果有的話)。該公司的減值貸款主要包括銀行部門非應計狀態的貸款和在有問題的債務重組中修改的貸款，無論是應計狀態還是非應計狀態。本公司根據記錄的貸款投資(扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)與預期未來現金流的現值(按貸款實際利率貼現)之間的差額，計量減值金額(如有)。當抵押品是償還受損貸款的唯一來源時，公司向下收取可變現淨值。

作為公司持續風險管理實踐的一部分，管理層通常會在必要時嘗試與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與其當前的償還能力保持一致。·貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。·修改後的貸款條款可能包括利率降低、本金寬恕、期限延長、付款寬恕或其他旨在將公司的經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。每次事件對於借款人來説都是獨一無二的，並分別進行評估。·在向遇到財務困難的借款人授予經濟特許權的情況下，公司將該貸款確定為問題債務重組(“TDR”)，並將其報告為不良債務重組(“TDR”)。？在重組貸款時，管理層會考慮監管準則，以確保遵循審慎的貸款做法。*因此，資格標準和付款條件考慮借款人目前和未來遵守修改後的貸款條款的能力。@此外，公司組織貸款修改的目的是為了加強還款前景。報告為TDR的貸款在確定貸款是否應累算時採用相同的標準。由於條款修改而將貸款歸類為TDR的事件可以獨立於貸款的應計利息的確定。

應收租賃

本公司提供各種類型的商業租賃融資，為會計目的分類為直接融資、銷售型或經營性租賃。實質上將所有權的所有利益和風險轉移給承租人的租賃被歸類為直接融資或銷售型租賃，幷包括在財務狀況綜合報表的應收貸款和租賃中。直接融資和銷售型租賃按未來最低租賃付款和租賃剩餘價值的組合現值進行。確定租賃分類需要管理層作出各種判斷和估計，包括租賃開始時設備的公允價值、租賃設備的使用壽命、租賃剩餘價值以及最低租賃付款的可收集性。

銷售型租賃產生經銷商利潤，該利潤在租賃開始時通過記錄租賃收入扣除租賃成本確認。租賃收入包括未來最低租賃付款的現值。租賃成本包括租賃設備的賬面價值減去其剩餘的現值。直接融資及銷售型租賃之利息收入乃使用約等於租賃之固定不可撤銷年期之水平收益率之方法確認。利息收入的確認一般在租約拖欠90天時停止，除非租約有良好的擔保並在收回過程中。拖欠和逾期狀態是基於租賃的合同條款。本公司收到按比例支付的臨時租金，直至租賃合同開始，固定的、不可撤銷的租賃期開始。中期付款在當月確認，並記錄在利息收入中。管理層有確定租賃分類和審查所有租賃融資的相關判斷和估計的政策和程序。

當管理層判斷租賃不可收回時，本公司一般會全數扣除或減記租賃的可變現淨值(抵押品的公允價值，減去出售的估計成本)；償還被視為超過合理時限；租賃被本公司的內部審查程序或其銀行監管機構列為虧損；客户已申請破產，損失因缺乏資產而變得明顯；或租賃滿足規定的過期天數，除非租賃有良好的擔保並正在收款過程中。

一些租賃融資包括殘值部分，其表示在交易的初始期限屆滿時租賃設備的估計公允價值。剩餘價值的估計涉及對產品和技術變化、客户行為、供需變化和其他經濟假設的判斷。公司至少每年審查一次剩餘假設，並記錄減值(如有必要)，並在已知期間記入非利息費用。本公司可以其相關設備作為抵押品，以無追索權為基礎，以固定利率向第三方金融機構購買和出售最低租賃付款，主要作為降低信用風險的工具。對於那些實現銷售處理的交易，相關的租賃現金流和無追索權融資被取消確認。對於那些沒有實現出售處理的交易，相關租賃保留在公司的財務狀況綜合報表中，無追索權債務記錄在收到的收益金額中。公司保留對這些租賃和票據的服務，收取並匯出資金給第三方金融機構。承租人違約時，第三方金融機構可控制本公司將保留作為剩餘價值的相關抵押品。

沒有實質上將所有權的所有利益和風險轉移給承租人的租賃被歸類為經營租賃。該等租賃設備包括於財務狀況綜合報表之租賃設備內，並於租賃期內直線折舊至其估計殘值。折舊費用計入非利息費用內的經營租賃設備折舊費用。經營租賃租金收入於到期時確認，並反映為非利息收入的組成部分。經營租賃不提供租賃損失準備金。

貸款還本付息和金融資產轉移

公司不時出售貸款參與，通常沒有追索權。公司還向第三方出售商業SBA和USDA貸款，一般沒有追索權。已售貸款不包括在合併財務報表中。？銀行一般保留有償支付已售貸款利息的權利，並記錄一項服務資產，該資產包含在合併財務狀況報表的其他資產中。在…2019年9月30日和2018年，世行正在為其他未償還本金餘額總額為#%的人提供貸款。$175.5百萬和$134.0百萬分別為。與這些貸款相關的服務費和附屬收入並不重要。

當放棄對資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當(1)資產在法律上與公司隔離，(2)受讓方獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)公司未通過協議在到期前回購轉讓資產時，對轉讓資產的控制權被視為放棄。

貸款和租賃損失備抵

貸款和租賃損失備抵(“ALLL”)代表管理層對截至合併財務報表日期發生的可能的貸款和租賃損失的估計。·通過計入費用的貸款和租賃損失撥備增加ALLL，並通過沖銷(扣除收回)減少ALLL。·估計損失風險和任何貸款或租賃的損失額必然是主觀的。·管理層對ALLL適當性的定期評估是基於公司和同行集團過去的貸款和租賃損失經驗可能影響借款人償還能力的不利情況，任何基礎抵押品的估計價值，以及當前的經濟狀況。儘管管理層可能會定期分配部分ALLL用於特定的問題貸款或租賃情況，但整個ALLL可用於發生的任何貸款或租賃註銷。？ALLL由特定和一般組成部分組成。

ALLL的具體組成部分與減值貸款和租賃有關。·如果根據合同貸款條款，不可能全額支付本金或利息，則貸款通常被認為是減值。如果剩餘最低租賃付款的可收集性變得不確定，則通常認為是減值。這通常與社區銀行貸款和租賃的付款延遲或不足90天或更長時間有關。·非應計貸款和租賃以及所有TDR被視為減值。·減值貸款和租賃，或其中一部分，在被認為無法收回時減記。·減損貸款按預期未來現金流的現值計入，如果貸款的實際利率貼現，則按抵押品的公允價值折現。*對於此類貸款，當貼現現金流發生時，將建立一項減值準備。*如果貸款是抵押品相關的，則按抵押品的公允價值折現。*對於這類貸款，當貼現現金流出現時，將建立一項減值準備。*如果貸款是抵押品相關的，則按抵押品的公允價值折現。

一般準備金涵蓋某些社區銀行和商業金融貸款和租賃，不被視為減值，並基於定量和定性分析確定。.對個別分類的無減值貸款和租賃以及非分類的較小余額同質貸款進行單獨的一般準備金分析..2019年和2018年定量成分的三個主要假設是歷史損失率，回顧期(“LBP”)和虧損出現期(“LEP”).


•	歷史虧損經驗由投資組合細分確定，並基於公司在指定時間段內的實際虧損歷史。時間段因投資組合而異，範圍從三到七年.·對於個人分類貸款，使用公司分類貸款人羣的歷史沖銷率。


•	三至七年的LBP是合適的，因為它捕獲了公司解決問題貸款或關係的能力，同時繼續將不同經濟週期和其他因素造成的損失經驗考慮在內。


•	加權平均LEP是從公司確定借款人的信貸事件開始到公司確認損失為止的平均時間量的估計，以註銷的美元價值加權。·LEP僅適用於公司的社區銀行投資組合中的非分類貸款一般儲備。

一般儲備的質量調整考慮因素包括貸款和租賃政策和程序的變化，國家和地方經濟和商業條件和發展的變化，貸款和租賃組合的性質和數量的變化，貸款和租賃管理和人員的變化，過期、分類、非應計和其他貸款和租賃類別的趨勢，公司貸款和租賃審查制度和監督的變化，抵押品和剩餘價值的變化，信貸集中風險，以及監管和法律要求及環境。

除商業金融投資組合中的某些貸款和租賃外，國家貸款投資組合主要利用一般儲備過程，該過程主要使用與特定貸款和租賃組合相關的歷史因素，儘管在用於計算這些投資組合的準備金的最終損失率中可能會考慮其他定性因素。這些投資組合中的貸款一般不被置於非應計狀態或減值。一般在貸款逾期超過210天(保險費融資貸款)、180天(税收和其他專業貸款)、120天(消費信貸產品)和90天(其他貸款)後註銷餘額。有關ALLL的詳細信息，請參閲附註4.應收貸款和租賃，淨額。

以下是公司貸款和租賃組合的風險特徵：

商業金融

National Lending投資組合中的商業融資貸款和租賃受到不利市場條件的影響，這可能會影響借款人償還貸款或租賃的能力，或可能導致擔保貸款或租賃的抵押品價值下降。該等貸款或租賃主要根據借款人的營運現金流量及借款人提供的相關抵押品作出。借款人的現金流可能是不穩定的，擔保這些貸款和租賃的抵押品的價值可能難以衡量。大多數商業融資貸款和租賃以正在融資的資產或其他商業資產(如應收賬款或存貨)作為擔保。雖然貸款和租賃經常以設備、庫存、應收賬款、保險費或其他業務資產為抵押，但如果借款人違約，抵押品的清算可能不足以作為還款來源，因為應收賬款可能無法收回，庫存和設備可能過時或用途有限。本公司試圖通過在評估業務管理以及借款人和擔保人的信譽時堅持其承保政策來減輕這些風險。

消費金融

銀行在設計其消費者信貸產品和計劃時，採用信用保護的方式，使銀行獲得合理的風險調整回報，但受到某些層次的信貸支持的保護，這類似於您在結構性金融中會發現的情況。銀行將在自己的資產負債表上持有一部分原始資產，但保留將部分原始資產出售給其他相關方的靈活性，從而支持計劃的流動性。

税務服務

銀行的税務服務部提供短期納税人預支貸款。納税人被擔保以確定這些無擔保貸款的資格。在違約的情況下，銀行對税收消費者沒有追索權。

通過其税務服務部，銀行在全國範圍內提供短期電子申報表發起人(“ERO”)預付款貸款。這些貸款通常由納税籌備員用於購買納税準備軟件，併為即將到來的納税季節準備税務辦公室業務。EROS通過承保程序來確定無擔保預付款的資格。ERO貸款沒有抵押。一旦ERO開始處理退款轉賬，就開始收取ERO預付款。

倉庫財務

社區銀行

社區銀行貸款受制於當地經濟中不利的就業條件，這可能會增加違約率。此外，按揭貸款和以房地產為基礎的貸款受到不利市場條件的影響，這可能導致擔保貸款的抵押品價值下降。本公司試圖通過在評估抵押品和借款人的信用可靠性時遵守其承銷政策來減輕這些貸款風險。

喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產

通過貸款止贖或代替貸款止贖而獲得的房地產和收回的資產最初以公允價值減去止贖之日的銷售成本進行記錄，建立了新的成本基礎。所擁有的房地產的公允價值基於獨立評估、房地產經紀人的價格意見或自動估值方法，減去銷售成本。收回資產的公允價值是基於現有的定價指南，拍賣結果或價格意見，減去出售成本。在收購時從相關貸款的賬面價值減少到公允價值的任何減值都被記為貸款損失，並從貸款和租賃損失準備中扣除。o管理層定期進行後續評估。如果隨後的公允價值(減去銷售成本)下降至低於資產的賬面價值，則在其成為已知的非利息費用減值期間確認差額，併為資產記錄估值備抵。物業的經營費用也計入非利息費用。物業租金收入計入非利息收入。

所得税

公司使用制定的税率，根據其納税申報表的到期税額加上根據資產和負債的賬面金額和税基之間暫時差異的預期未來税收後果計算的遞延税項，記錄所得税支出。·當管理層認為某些部分或全部遞延税項資產很可能無法實現時，遞延税項資產將通過估值備抵減少。

根據ASC 740，所得税，公司只有在税務審查中保持納税狀況的可能性大於不是時，才將税務狀況確認為利益，並假定進行税務審查。所確認的金額是在審查時可能實現的超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合比不符合測試的可能性更大的税收立場，不會記錄任何税收利益。^公司確認與非利息收入或非利息支出中的所得税事項相關的利息和/或罰金。/對於不符合測試的税務頭寸，公司將不會記錄税收優惠。^公司確認與非利息收入或非利息支出中的所得税事項相關的利息和/或罰金。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在頒佈日期發生的期間在合併經營報表中計入所得税費用。如果本期所得税税率發生變化，對年度有效所得税税率的影響在制定期間適用年初至今。有關所得税的進一步信息，請參閲附註14.所得税。

處所、傢俱和設備

土地按成本計入。^建築物、傢俱、固定裝置、租賃改善和設備按成本計入，減去累計折舊和攤銷。^資本租賃(公司是承租人)包括在房屋和設備中，資本化金額減去累計攤銷。^公司主要使用直線折舊法對資產的估計使用壽命進行折舊，折舊率範圍為-(10年數致40年數對於建築物，以及兩年致15年數用於租賃改進，以及傢俱、固定裝置和設備。當事件顯示賬面值可能無法收回時，將審查資產減值。有關房舍、傢俱和設備的進一步信息，請參閲附註6.房舍、傢俱和設備網。

銀行擁有的人壽保險

銀行擁有的人壽保險代表人壽保險合同投資的現金退保價值。這些合同的收益是基於現金退保價值的收益減去死亡成本。

員工持股計劃(“ESOP”)

發行給員工持股計劃但尚未分配給參與者的股份成本，在財務狀況綜合報表中顯示為股東權益的減少。·薪酬費用是根據承諾釋放分配給參與者帳户的股份的市場價格來記錄的。·市場價格與承諾釋放的股票成本之間的差額記錄為對額外實收資本的調整。^分配的ESOP股份的股息記錄為保留收益的減少。·未分配股份的股息用於減少應計利息和應付給員工持股計劃貸款的本金。有關員工持股計劃的更多信息，見附註12.員工持股和利潤分享計劃。

具有表外風險的金融工具

本公司在正常業務過程中，作出未在綜合財務報表中反映的貸款承諾。這些無資金承擔的準備金包括在財務狀況綜合報表的其他負債中。

商譽

商譽代表在作為業務收購入賬的交易中所收購的淨資產(包括可識別的無形資產)的公允價值以外的成本。商譽每年按報告單位水平評估減值。本公司已確定其報告單位比經營分部低一級，並根據分部和報告單位的管理方式區分這些報告單位，同時考慮到分部和報告單位的經濟特徵、產品性質和客户。公司在每個會計年度的9月30日進行減值評估。如果具有商譽的報告單位的賬面金額超過其公允價值，則商譽被視為減值，並被減記報告單位的超額賬面價值。隨後的商譽增加不在綜合財務報表中確認。截至2019年9月30日、2018年或2017年9月30日的財政年度內未確認商譽減值。有關商譽的進一步信息，請參見附註8.商譽和無形資產。

無形資產

商譽以外的無形資產在其各自的估計壽命內攤銷。所有無形資產至少每年進行一次減值測試，如果情況表明可能出現減值，則需要更頻繁地進行減值測試。有關無形資產的進一步信息，請參見附註8.商譽和無形資產。

根據回購協議出售的證券

公司根據僅與一級交易商達成的回購協議進行證券銷售，協議規定回購相同的證券。·根據回購協議出售的證券由以銀行名義或安排交易的交易商以安全保管方式持有的資產作抵押。·根據回購協議出售的證券被視為融資，而回購此類證券的義務被反映為負債。·協議的基礎證券保留在公司的資產賬户中。有關根據回購協議出售的證券的進一步信息，請參閲附註10.短期和長期借款。

收入確認

貸款、租賃和投資的利息收入在應計會計基礎上確認，因為利息是根據特定貸款、租賃或投資的條款賺取的。·來自服務和其他客户費用的收入被確認為已賺取。·付款部分內的收入被確認為執行服務，並且服務費是根據各種計劃的條款賺取的。本公司於2018年10月1日採用累計效果法，通過了《2014-09年度會計準則更新》、《客户合同收入》及相關修訂。ASU 2014-09修改了用於確認與客户簽訂的貨物或服務轉讓和非金融資產轉讓合同收入的指南，除非這些合同屬於其他指南的範圍。採用後，公司記錄了累積效應調整$1.5百萬由於公司MPS部門中未註冊、未使用的預付卡損壞的收入確認時間發生變化，導致保留收益(税後)。以前期間的業績尚未調整，並繼續按照公司的歷史會計政策進行報告。有關更多信息，請參閲附註18.與客户簽訂合同的收入。

每股普通股收益(“EPS”)

每股基本收益是通過將股息和未分配收益分配給參與證券後普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數來計算的。稀釋每股收益反映了在行使證券或其他發行普通股合同時可能發生的潛在稀釋，是在考慮到本公司股票期權的加權平均稀釋效應並將收益分配給參與證券後計算的。有關每股收益的更多信息，請參見附註5.每股普通股收益。

綜合收益(虧損)

綜合收益(虧損)包括淨收益和其他綜合收益或虧損。·其他綜合收益或虧損包括證券AFS未實現淨損益的變動，扣除重新分類調整和税收影響。^累計其他綜合收益(虧損)被確認為股東權益的一個單獨組成部分。

股票補償

以股份為基礎的獎勵的補償費用在歸屬期間按授予時的獎勵的公允價值入賬。？根據公司的獎勵計劃授予的非歸屬(限制)股份的行使價或公允價值等於授予日期相關股票的公平市場價值。隨着ASU 2016-09的採用，本公司已選擇在發生沒收時將其記錄在案。有關庫存補償的詳細信息，請參閲附註13.庫存補償。

關聯方交易

本公司披露了其股權投資信息以及與可變利益實體的關係注1.重要會計政策摘要

在2019年9月30日和2018年9月30日，公司$5.1百萬和$0.7根據規例O，個別人士被視為本公司董事、行政人員及/或僱員的未償還貸款分別為百萬元。

所有關聯方交易均於正常業務過程中以大致相同的條款及條件(包括利率)與其他客户在同一時間進行的可比交易的條款及條件進行。

上期餘額的重新分類和訂正

上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的財務報表列報。這些變化和重新分類不影響以前報告的淨收入或全面收入。

由於採用了ASU 2016-01，綜合財務報表附註3中列出的綜合財務報表和投資證券表中的若干前一年金額已從公司截至2018年9月30日的會計年度的Form 10-K年度報告中的先前報告重新分類。

貸款和租賃表已符合公司關於其貸款組合的最新列報。所有本期和前期數字都反映了這種新的列報方式，貸款和租賃餘額總額保持不變。

最近採用的會計聲明

以下會計準則更新(“華碩”)是公司在截至2019年9月30日的財政年度採用的。

ASU 2014-09，與客户的合同收入(主題606)和後續相關更新

ASU 2016-04，責任的消滅(副題405-20)：確認某些預付費儲值產品的破損

2014年5月，FASB發佈了與收入確認相關的新標準。根據該標準，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入即被確認，其金額反映了實體期望以這些商品或服務換取的對價。此外，該標準要求披露與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。本公司採用自2018年10月1日起生效的標準，採用修改後的回溯法進行累積效應調整$1.5百萬扣除税後，由於公司MPS部門中未註冊、未使用的預付卡損壞的收入確認時間發生變化，已包括在保留收益中。所有其他收入來源基本保持不變。上期金額的結果將不會調整，並將繼續根據公司的歷史會計政策進行報告。公司實施了內部控制和關鍵系統功能，以便在採用時準備財務信息。

ASU 2016-01，金融工具--總體(副主題825-10)：金融資產和負債的確認和計量

ASU 2018-03，金融工具的技術修正和改進--總體(副主題825-10)

這些ASU對Subtopic 825-10的七個方面進行了修改，包括要求股權投資按公允價值計量，公允價值的變化在淨收入中確認，簡化對沒有容易確定的公允價值的股權投資的減值評估，消除對公共企業實體披露以攤銷成本計量的金融工具公允價值的估計方法和重要假設的要求，要求公共企業實體在衡量金融工具的公允價值時使用退出價格概念，要求在其他全面收益中單獨列報公允價值總變化部分的公允價值要求按金融資產的計量類別和形式單獨列報金融資產和負債，並澄清實體應結合該實體的其他遞延税資產評估與AFS證券相關的遞延税資產的估值備抵需求。公司採用了2018年10月1日生效的標準，並進行了重新分類的累積效應調整$0.5百萬扣除税項後，由於本公司公允價值可隨時確定的股權證券公允價值的累積變化，從累計其他全面收入到留存收益。

本公司還採納了自2018年10月1日起生效的以下ASUS，這些條款均未對本公司的合併財務報表產生重大影響。


–	ASU 2016-15，現金流量表(主題230)：某些收入和現金支付的分類


–	ASU 2016-18，現金流量表(主題230)：限制性現金


–	ASU 2017-01，澄清企業的定義


–	ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減損測試


–	ASU 2017-05，其他收益--非金融資產取消確認的損益(副主題610-20)：澄清資產取消確認的範圍指南和非金融資產部分銷售的會計處理


–	ASU 2017-08，應收款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)：購買可贖回日期的保費攤銷證券


–	ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬(主題718)：對非員工股份支付會計的改進

將通過的會計公告

ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量

ASU 2018-19，對專題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進

本ASU要求實體用反映預期信用損失的方法取代已發生的損失減值方法，並考慮到更廣泛的合理和可支持的信息以證實信用損失估計，並適用於貸款、租賃淨投資、債務證券、某些未通過淨收益按公允價值入賬的金融資產以及某些表外信用風險。該ASU將於2020年10月1日對公司生效，並將在修改後的追溯基礎上通過自採用之年開始對留存收益進行累積效應調整而採用。公司的實施過程包括損失預測模型的開發、技術會計主題的評估、公司津貼文件的更新、報告過程和相關的內部控制，以及為採用本ASU做好操作準備。

該公司已經選擇了一家第三方供應商軟件，目前正在建立假設，驗證歷史數據，併為各種貸款組合開發預測要素。隨着CECL模型的實施和結果的審核，公司已經開始並行運行其關鍵流程，並將在2020年繼續完善其估計。

公司貸款和租賃損失撥備的變化金額將受到採用日期的投資組合和信貸質量以及當時的經濟狀況和預測的影響。採用時，公司預計將對留存收益進行累積效應調整，以應對貸款和租賃損失準備額的變化，這將影響資本。聯邦銀行監管機構已同意在直線基礎上允許在三年內分階段採用，以限制此ASU的初始資本影響。公司貸款和租賃損失撥備的增加將導致監管資本金額和比率的減少；然而，在實施的這一點上，公司無法對影響提供更準確的估計，因為這一過程仍在開發中，包括某些模型、估計技術的完善和開發，以及支持端到端過程的運營和控制結構的建立。

ASU 2016-02，租賃(主題842)

ASU 2018-10，對主題842的編撰改進

ASU 2018-11, 有針對性的改進

ASU 2018-20，租賃(主題842)：對出租人的狹義改進

ASU 2019-01，租賃(主題842)：編碼改進

對於承租人，主題842要求在資產負債表上確認租賃，並披露關於租賃安排的關鍵信息。新標準建立了使用權(“ROU”)模型，要求承租人在資產負債表上確認所有租期超過12個月的租約的ROU資產和租賃負債。租賃將被分類為財務或經營，分類影響模式，並在損益表中分類費用確認。

對於出租人，主題842要求出租人將租賃分類為銷售型租賃、直接融資租賃或經營性租賃。租賃是一種銷售型租賃，如果滿足五個標準中的任何一個，其中每一個標準都表明租賃實際上將基礎資產的控制權轉讓給承租人。如果這五個標準均未達到，但另外兩個標準均得到滿足，表明出租人已將標的資產的所有風險和收益實質上轉移給承租人和第三方，則該租賃為直接融資租賃。所有非銷售型或直接融資租賃的租賃均為經營性租賃。

本公司於2019年10月1日採用本標準，在生效日期法下采用修改後的追溯過渡法。因此，新標準要求的財務信息和披露將不會在2019年10月1日之前的日期和期間提供。由於可用的過渡實際權宜之計，公司沒有確認由於採用新標準而對留存收益進行的累積效應調整。通過後，公司確認了$27.5運營租賃ROU資產和$28.4百萬負債這些經營租賃的費用確認時間或本公司出租人會計的確認和計量時間沒有重大變化。雖然因確認經營租賃ROU資產而增加的合併資產總額增加了公司的風險加權資產並降低了其資本比率，但這種變化並不是實質性的。

ASU 2018-02, 損益表-報告全面收入(主題220)：從累積的其他全面收入中重新分類某些税收影響

由於税法造成的滯留税收影響，該ASU允許將累積的其他綜合收益重新分類為留存收益。重新分類並不是必需的，但這是一次會計政策選擇，必須在採用年度內披露。本ASU將於2019年10月1日對公司生效。目前，公司並不期望選擇重新分類選項。

ASU 2018-09，編纂改進

本ASU代表各種子主題的更改，以澄清、糾正錯誤或進行小的改進。修訂預計不會對現行會計實務產生重大影響。受本ASU影響的與公司相關的副主題包括副主題220-10損益表-報告全面收益-總體，副主題718-740補償-股票補償-所得税，副主題805-740業務組合-所得税，副主題820-10公允價值計量-總體。本ASU中的許多修改不需要過渡，並且在發佈時生效。然而，本ASU中的一些修改直到2019年10月1日才對公司生效。本ASU中的修正預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

ASU 2018-13, 公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化

本ASU修改主題820中關於公允價值計量的披露要求，包括刪除、修改和添加某些披露要求。此ASU將在2019年12月15日之後的財年生效，並允許提前採用。大部分披露變更將在預期基礎上應用。公司計劃從2020年10月1日起採用修改後的披露要求。雖然此ASU對公司的公允價值披露有重大影響，但預計不會對綜合財務報表產生額外影響。

ASU 2018-17，合併(主題810)--針對可變利益實體的相關方指南的針對性改進

ASU中的相關修正案在確定決策費用是否為可變利益時提供了最新指導，並要求報告實體按比例考慮通過共同控制下的相關方持有的間接利益，而不是將其等同於整個直接利益。這些修正的可能結果是更多的決策者通過他們的決策安排沒有可變的利益。這些修訂還將在確定決策費是否為可變權益和確定關聯方集團內的報告實體是否是VIE的主要受益人之間建立一致。此ASU從2019年12月15日之後的財年開始生效。公司預計綜合財務報表不會受到重大影響。

注2。收購

在2019年財政年度沒有新的收購，也沒有懸而未決的收購2019年9月30日.

公司收購了Crestmark Bancorp，Inc.(“Crestmark”)及其銀行子公司Crestmark Bank於2018年8月1號購買價格為$295.8百萬通過發行支付9,919,512Meta普通股的股份(“Crestmark收購”)。Crestmark收購中收購的某些資產、負債和商譽的初始會計處理不完整，記錄的初始金額被認為是臨時的。公司確認了截至2019年7月31日的某些計量期調整，因為GAAP允許的一年計量期於2019年8月1日到期。下表總結了截至收購日，購買價格對Crestmark淨資產的分配情況。



(千美元)	先前報告的估計公允價值⁽¹⁾		測量期調整			調整後的公允價值
租賃設備	$	98,977	$	(3,355	)	$	95,622
無形資產	28,253		(117		)	28,136
商譽	204,547		6,235			210,782
應計費用和其他負債	88,301		1,199			89,500
其他資產淨額	55,464		(1,564		)	53,900
非控制性權益	3,167		—			3,167
購貨價格	295,773		—			295,773

⁽¹⁾如之前在公司截至2018年9月30日的財務年度的Form 10-K年度報告中所述。

測量期調整和減損-DC Solar

該公司之前從DC Solar Solutions公司購買了一系列移動太陽能發電機(“MSG”)。及其某些附屬公司，與該公司太陽能租賃業務的關係，並反過來將MSG租賃給DC Solar Solutions的附屬公司DC Solar Distribution，Inc.。在2019年，本公司意識到DC Solar實體及其關聯公司申請破產，並且該等實體(包括其委託人)是正在進行的涉及欺詐不當行為指控的聯邦調查的對象。公司有三使用DC Solar單獨運營租賃-二其中包括於2018年8月1日收購的Crestmark餘額。第三筆交易始於2018年8月，即Crestmark收購完成後。本公司認為破產申請和欺詐指控是新的事實和情況，並斷定所收購的DC Solar交易在收購日存在所謂的欺詐。因此，已確認的收購DC Solar交易減值及其他相關調整被記錄為對已確認收購資產和負債金額的計量期調整，並通過臨時商譽予以抵銷。DC Solar交易產生於收購後的減值及相關調整反映在當期收益中。

公司已收回173中的176標的資產，並正在對需要的資產進行維修和一般維護，以確保其處於重新租賃的最佳狀態。對DC Solar事件確認的商譽和減值的調整反映了公司對潛在損失的最佳估計，基於公司對相關事實的理解2019年9月30日好的。估計中使用的假設包括MSG的可回收性以及公司重新租賃它們的能力、合同租金和剩餘價值。由於計量期於2019年8月1日到期，任何確定為可獲得的新事實和情況的額外風險將反映在當前收益中。

下表反映了上述直流太陽能事項的淨影響，基於公司對相關事實和情況的理解2019年9月30日，在公司的財務報表中2019年9月30日在截至的財政年度2019年9月30日.



		增加(減少)
資產負債表：		(千美元)
	經營租賃設備	$	(12,589	)
	商譽	1,968
	其他資產	(394		)
	負債	(4,461		)
	總資產負債表影響	$	(6,554	)

	監管資本影響	$	(8,522	)

		收入(費用)
·損益表：
	租金收入	$	1,633
	其他收入	315
	損損	(9,549		)
	所得税優惠	1,047
	對淨收入的影響	$	(6,554	)

測量期調整-其他

公司在2019年記錄了額外的計量期調整，用於通過Crestmark收購承擔的臨時税、補償負債和其他負債。公司獲得了關於Crestmark收購日存在的事實和情況的額外信息，導致負債和確認商譽淨增加$3.8百萬.

注3。證券

2018年10月1日，本公司前瞻性通過ASU 2016-01，重新定義了股權證券的定義，並要求將其與可供出售(“AFS”)債務證券分開。雖然債務證券公允價值的變化繼續記錄在累計其他全面收益的權益類別中，但新指引要求具有可隨時確定公允價值的股權證券的公允價值變化記錄在當期收益中。根據新指引的要求，公允價值隨時可確定的股權證券的公允價值未實現收益(於2018年9月30日計入累計其他全面收益)於2018年10月1日重新分類為留存收益。重新分類的金額是$0.5百萬，税後淨值。公允價值可輕易確定的股權證券包括$1.8百萬按成本和$1.9百萬按公允價值2019年9月30日.

100

AFS和HTM債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值2019年9月30日和2018年9月30日如下所示。



2019年9月30日	攤銷成本		未實現收益總額		未變現(損失)總額			公允價值
(千美元)
債務證券AFS
SBA證券	$	182,327	$	3,655	$	—		$	185,982
國家和政治分區的義務	858		16		—			874
國家和政區的非銀行限定債務	396,430		5,030		(903		)	400,557
資產支持證券	305,603		262		(3,331		)	302,534
抵押貸款支持證券	378,670		5,731		(1,855		)	382,546
債務證券AFS總額	$	1,263,888	$	14,694	$	(6,089	)	$	1,272,493
普通股票和共同基金⁽¹⁾⁽²⁾	$	2,435	$	171	$	—		$	2,606

⁽¹⁾按公允價值計算的股本證券計入綜合財務狀況表的其他資產內。2019年9月30日和2018年9月30日.

⁽²⁾ASU 2016-01於2018年10月1日通過，在預期的基礎上，在以下時間從AFS類別中刪除股權證券2019年9月30日.



2018年9月30日	攤銷成本		未實現收益總額		未變現(損失)總額			公允價值
(千美元)
債務證券AFS
SBA證券	$	45,591	$	1	$	(1,255	)	$	44,337
國家和政治分區的義務	17,154		49		(293		)	16,910
國家和政區的非銀行限定債務	1,140,884		826		(31,825		)	1,109,885
資產支持證券	310,700		2,585		(257		)	313,028
抵押貸款支持證券	378,301		—		(14,236		)	364,065
債務證券AFS總額	1,892,630		3,461		(47,866		)	1,848,225
普通股票和共同基金⁽¹⁾	3,172		635		(7		)	3,800
AFS證券總數⁽¹⁾	$	1,895,802	$	4,096	$	(47,873	)	$	1,852,025

⁽¹⁾按公允價值計算的股本證券計入綜合財務狀況表的其他資產內。2019年9月30日和2018年9月30日.



2019年9月30日	攤銷成本		未實現收益總額		未變現(損失)總額			公允價值
(千美元)
債務證券HTM
國家和政區的非銀行限定債務	$	127,582	$	108	$	(1,403	)	$	126,287
抵押貸款支持證券	7,182		14		(13		)	7,183
合計HTM證券	$	134,764	$	122	$	(1,416	)	$	133,470



2018年9月30日	攤銷成本		未實現收益總額		未變現(損失)總額			公允價值
(千美元)
債務證券HTM
國家和政區的非銀行限定債務	$	163,893	$	—	$	(10,758	)	$	153,135
抵押貸款支持證券	7,850		—		(422		)	7,428
合計HTM證券	$	171,743	$	—	$	(11,180	)	$	160,563

101

管理層已經實施了識別可能存在非暫時性信用損害的證券的流程。·此流程可以包括但不限於評估公允價值小於攤銷成本基礎的時間長度和程度，審查關於發行人財務狀況、利息或股息支付狀態的現有信息，監控證券評級，監控價值變化，並預測現金流。·管理層還確定公司是否打算出售證券，或者公司是否更有可能被要求出售可以延長到到期日。？在公司確定證券被視為非暫時性減值的範圍內，確認減值損失。

對於所有被認為暫時受損的證券，公司不打算出售這些證券，而且本公司被要求在收回其攤銷成本之前出售證券的可能性不大，攤銷成本可能發生在到期日。公司認為，所有攤銷成本超過公允價值並被認為只是暫時受損的投資的所有本金和利息都將收取。

未實現損失總額和公允價值，按投資類別和單個證券處於持續未實現損失狀況的時間長度合計2019年9月30日，及2018，分別為：



2019年9月30日	少於12個月					超過12個月					共計
(千美元)	公平價值		未實現 (損失)			公平價值		未實現 (損失)			公平價值		未實現 (損失)
債務證券AFS
SBA證券	$	10,262	$	—		$	—	$	—		$	10,262	$	—
州和政治分區的義務	—		—			—		—			—		—
國家和政區的非銀行限定債務	66,326		(177		)	55,428		(726		)	121,754		(903		)
資產支持證券	158,176		(1,823		)	93,259		(1,508		)	251,435		(3,331		)
抵押貸款支持證券	1,713		(1		)	89,634		(1,854		)	91,347		(1,855		)
債務證券AFS總額	$	236,477	$	(2,001	)	$	238,321	$	(4,088	)	$	474,798	$	(6,089	)
普通股票和共同基金⁽¹⁾⁽²⁾	$	—	$	—		$	—	$	—		$	—	$	—

⁽¹⁾按公允價值計算的股本證券計入綜合財務狀況表的其他資產內。2019年9月30日和2018年9月30日.

⁽²⁾ASU 2016-01於2018年10月1日通過，在預期的基礎上，在以下時間從AFS類別中刪除股權證券2019年9月30日.



2018年9月30日	少於12個月					超過12個月					共計
(千美元)	公平價值		未實現 (損失)			公平價值		未實現 (損失)			公平價值		未實現 (損失)
債務證券AFS
SBA證券	$	43,097	$	(1,255	)	$	—	$	—		$	43,097	$	(1,255	)
國家和政區的義務	11,036		(279		)	881		(14		)	11,917		(293		)
國家和政區的非銀行限定債務	626,693		(13,539		)	358,095		(18,286		)	984,788		(31,825		)
資產支持證券	146,638		(257		)	—		—			146,638		(257		)
抵押貸款支持證券	121,217		(3,292		)	242,849		(10,944		)	364,066		(14,236		)
債務證券AFS總額	948,681		(18,622		)	601,825		(29,244		)	1,550,506		(47,866		)
普通股票和共同基金⁽¹⁾	1,818		(7		)	—		—			1,818		(7		)
債務AFS證券總額⁽¹⁾	$	950,499	$	(18,629	)	$	601,825	$	(29,244	)	$	1,552,324	$	(47,873	)

⁽¹⁾按公允價值計算的股本證券計入綜合財務狀況表的其他資產內。2019年9月30日和2018年9月30日.

102



2019年9月30日	少於12個月					超過12個月					共計
(千美元)	公平價值		未實現 (損失)			公平價值		未實現 (損失)			公平價值		未實現 (損失)
債務證券HTM
國家和政區的非銀行限定債務	$	5,967	$	(6	)	$	109,368	$	(1,397	)	$	115,335	$	(1,403	)
抵押貸款支持證券	1,471		—			1,803		(13		)	3,274		(13		)
合計HTM證券	$	7,438	$	(6	)	$	111,171	$	(1,410	)	$	118,609	$	(1,416	)



2018年9月30日	少於12個月					超過12個月					共計
(千美元)	公平價值		未實現 (損失)			公平價值		未實現 (損失)			公平價值		未實現 (損失)
債務證券HTM
國家和政區的非銀行限定債務	$	5,767	$	(287	)	$	147,368	$	(10,471	)	$	153,135	$	(10,758	)
抵押貸款支持證券	—		—			7,428		(422		)	7,428		(422		)
合計HTM證券	$	5,767	$	(287	)	$	154,796	$	(10,893	)	$	160,563	$	(11,180	)

在…2019年9月30日和2018，公司的投資組合包括存在超過一年的當前未實現虧損的證券。？所有這些證券都被認為是可接受的信用風險。由於(I)公允價值的下降是由於市場利率的變化，而不是估計的現金流，(Ii)本公司不打算或尚未作出出售該等證券的決定，以及(Iii)本公司將被要求在收回其攤銷成本基準之前出售該等證券的可能性不大，這可能發生在到期日，因此並無其他臨時減值記錄於2019年9月30日或2018.

按合同到期日劃分的債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。·某些證券具有贖回功能，允許發行人在到期日之前贖回證券。·預期到期日可能與MBS中的合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，但有或沒有催繳或預付款罰金。因此，MBS不包括在以下到期日摘要中的到期日類別中。·某些SBA證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前償還債務。然而，某些預付款罰款可能適用。



AFS公允價值證券
2019年9月30日	攤銷成本		公允價值
(千美元)
一年或更短時間內到期	$	—	$	—
一年至五年後到期	16,749		17,143
五年到十年後到期	50,263		51,840
十年後到期	818,206		820,964
	885,218		889,947
抵押貸款支持證券	378,670		382,546
按公允價值計算的證券總額	$	1,263,888	$	1,272,493

103



2018年9月30日	攤銷成本		公允價值
(千美元)
一年或更短時間內到期	$	2,532	$	2,529
一年至五年後到期	41,415		41,504
五年到十年後到期	352,099		350,143
十年後到期	1,118,283		1,089,984
	1,514,329		1,484,160
抵押貸款支持證券	378,301		364,065
普通股票和共同基金⁽¹⁾	3,172		3,800
按公允價值計算的證券總額	$	1,895,802	$	1,852,025

⁽¹⁾按公允價值計算的股本證券計入綜合財務狀況表的其他資產內。2019年9月30日和2018年9月30日



HTM證券公允價值
2019年9月30日	攤銷成本		公允價值
(千美元)
十年後到期	$	127,582	$	126,287
	127,582		126,287
抵押貸款支持證券	7,182		7,183
按成本計算的HTM證券總額	$	134,764	$	133,470



2018年9月30日	攤銷成本		公允價值
(千美元)
十年後到期	$	163,893	$	153,135
	163,893		153,135
抵押貸款支持證券	7,850		7,428
按成本計算的HTM證券總額	$	171,743	$	160,563

與證券銷售有關的活動概述如下。



會計年度結束	2019		2018			2017
(千美元)
可供銷售
銷售收入	$	755,616	$	596,758		$	457,306
銷售毛利	6,006		2,551			4,091
銷售毛虧	5,277		10,728			4,628
？可供出售證券的淨收益(虧損)	$	729	$	(8,177	)	$	(537	)

持有至到期
售出證券的淨賬面金額	$	—	$	—		$	5,826
銷售毛利	—		—			92
銷售實現虧損	—		—			48
持有至到期證券的淨收益	$	—	$	—		$	44

在2018年財政年度第四季度，公司完成了與完成Crestmark收購相關的資產負債表重組，大約銷售了$260百萬低收益的AFS證券。

104

公允價值約為$21.9百萬和$8.0百萬在…2019年9月30日和2018分別作為公款存款的抵押品。公允價值約為$的證券4.8百萬和$5.9百萬2019年9月30日，及2018分別作為個人、信託和房地產存款的抵押品。

聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票

公司從FHLB的借款是通過一項關於一定比例的未擔保貸款和特定投資證券質押的一攬子抵押品協議作為擔保的。？此類預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。

對FHLB股票的投資是與本公司在得梅因FHLB的會員資格和當前借款有關的必需投資。在得梅因的FHLB的投資可能會受到FHLB的財務運作及其監管機構聯邦住房金融局的行動的不利影響。本公司定期評估非暫時性減值的投資。年這項投資沒有減值2019, 2018或2017.

FHLB股票是按成本進行的，因為它通常可以按票面價值贖回。FHLB持有的股票的賬面價值為$30.9百萬和$23.4百萬在…2019年9月30日和2018分別為。在會計年度結束時2019和2018，公司質押證券的公允價值約為$812.2百萬和$1.06十億分別針對特定的FHLB預付款。此外，符合條件的住宅和其他房地產貸款的組合約為$928.8百萬和$756.0百萬被抵押為抵押品2019年9月30日和2018分別為。

其他投資的利息和股息收入包括$1.0百萬, $1.1百萬和$0.5百萬與截至財政年度FHLB股票的股息收入有關2019年9月30日, 2018和2017分別為。

105

注4。應收貸款和租賃淨額

貸款和租賃

貸款和租賃表已符合公司對國家貸款和社區銀行之間貸款組合的最新分類.

會計年末應收貸款和租賃如下：



(千美元)	2019年9月30日			2018年9月30日
國家借貸
以資產為基礎的貸款	$	688,520		$	477,917
保理	296,507			284,221
租賃融資	381,602			265,315
保險費金融	361,105			337,877
SBA/USDA	88,831			59,374
其他商業金融	99,665			85,145
商業金融	1,916,230			1,509,849
消費信貸產品	106,794			80,605
其他消費金融	161,404			189,756
消費金融⁽¹⁾	268,198			270,361
税務服務	2,240			1,073
倉庫財務⁽¹⁾	262,924			65,000
國家貸款總額	2,449,592			1,846,283
社區銀行
商業地產及經營	883,932			790,890
消費者一至四個家庭房地產和其他	259,425			247,318
農業房地產及經營	58,464			60,498
社區銀行合計	1,201,821			1,098,706
貸款和租賃總額	3,651,413			2,944,989
遞延貸款發起費用淨額(成本)	7,434			(250		)
貸款和租賃總額	3,658,847			2,944,739

貸款和租賃損失備抵	(29,149		)	(13,040		)
貸款和租賃總額，淨額⁽²⁾	$	3,629,698		$	2,931,699

⁽¹⁾倉庫融資貸款以自己的方式提供。以前，這些餘額包括在消費金融貸款中。前期餘額也進行了調整，以反映這一變化。

⁽²⁾截至2019年9月30日，Crestmark收購獲得的貸款和租賃的剩餘餘額為$312.5百萬與收購的貸款和為投資而持有的租賃有關的信貸和利率標記折扣的剩餘餘額為$5.6百萬和$2.6百萬而與購入的待售貸款有關的利率標記溢價餘額為$0.7百萬好的。2018年8月1日，公司從Crestmark收購的貸款和租賃合計$1.06十億並記錄了相關的信用和利率標記折扣$12.3百萬和$6.0百萬分別為。

在結束的財政年度內2019年9月30日，公司轉讓$100.0百萬消費信貸產品貸款持有銷售和起源$171.3百萬持有出售的SBA/USDA和消費信貸產品貸款。本公司出售持有以供出售的貸款，所得收益為$125.4百萬以及出售的收益$5.1百萬在截至的財政年度內2019年9月30日好的。本公司出售持有以供出售的貸款，所得收益為$17.6百萬以及出售的收益$0.4百萬在截至的財政年度內2018年9月30日.

106

截至財政年度，按投資組合部分購買和出售的貸款，包括參與利息2019年9月30日和2018分別為：



	會計年度結束
(千美元)	2019年9月30日		2018年9月30日
購買貸款
為出售而持有的貸款	$	15,443	$	—
為投資而持有的貸款：
國家貸款總額	235,918		137,751
社區銀行合計	26,704		27,919
總採購量	278,065		165,670
已售出的貸款
為出售而持有的貸款	121,071		17,621
為投資而持有的貸款：
社區銀行合計	13,069		22,611
總銷售額	$	134,140	$	40,232

截至#年，直接融資和銷售型租賃的淨投資包括以下內容2019年9月30日和2018年9月30日.



	2019年9月30日			2018年9月30日
(千美元)
應收最低租賃付款	$	430,391		$	301,835
租賃設備估計殘值	13,352			12,406
未攤銷初始直接成本	6,026			1,806
收購租賃的溢價	—			26
非勞動收入	(62,088		)	(48,949		)
直接融資和銷售型租賃的淨投資	$	387,681		$	267,124

不可取消的直接融資和銷售型租賃的未來最低應收租賃付款如下2019年9月30日.



	截至2019年9月30日
(千美元)
2020	$	146,067
2021	124,702
2022	85,081
2023	50,625
2024	21,007
2025年及以後	2,909
總計	$	430,391

本公司截至會計年度未記錄任何銷售型和直接融資租賃的或有租金收入2019年9月30日.

107

貸款和租賃損失準備金的年度活動如下：



截至9月30日的財政年度，	2019			2018			2017
(千美元)
期初餘額	$	13,040		$	7,534		$	5,635
貸款和租賃損失準備	55,650			29,433			10,589
追回	3,313			2,037			307
沖銷	(42,854		)	(25,964		)	(8,997		)
期末餘額	$	29,149		$	13,040		$	7,534

按組合類別分列的貸款和租賃損失備抵及貸款和租賃餘額在截至財政年度的活動2019年9月30日和2018分別為：



貸款和租賃損失備抵：	期初餘額		準備(收回)貸款和租賃損失			註銷			追回		期末餘額
截至2019年9月30日的財政年度
國家借貸	(千美元)
以資產為基礎的貸款	$	107	$	8,663		$	(2,486	)	$	159	$	6,443
保理	64		5,849			(2,725		)	73		3,261
租賃融資	59		4,009			(3,473		)	2,207		2,802
保險費金融	1,031		2,361			(2,689		)	321		1,024
SBA/USDA	13		370			—			—		383
其他商業金融	28		655			—			—		683
商業金融	1,302		21,907			(11,373		)	2,760		14,596
消費信貸產品	785		259			—			—		1,044
其他消費金融	2,820		8,563			(6,346		)	81		5,118
消費金融	3,605		8,822			(6,346		)	81		6,162
税務服務	—		24,873			(25,095		)	222		—
倉庫財務	65		198			—			—		263
國家貸款總額	4,972		55,800			(42,814		)	3,063		21,021
社區銀行
商業地產及經營	6,220		(12		)	—			—		6,208
消費者一至四個家庭房地產和其他	632		461			(40		)	—		1,053
農業房地產及經營	1,216		(599		)	—			250		867
社區銀行合計	8,068		(150		)	(40		)	250		8,128
總計	$	13,040	$	55,650		$	(42,854	)	$	3,313	$	29,149

108



貸款和租賃損失備抵：	期初餘額		準備(收回)貸款和租賃損失			註銷			追回		期末餘額
截至2018年9月30日的財政年度
國家借貸	(千美元)
以資產為基礎的貸款	$	—	$	(249	)	$	—		$	356	$	107
保理	—		434			(821		)	451		64
租賃融資	—		147			(135		)	47		59
保險費金融	796		998			(1,078		)	315		1,031
SBA/USDA	—		622			(609		)	—		13
其他商業金融	4		24			—			—		28
商業金融	800		1,976			(2,643		)	1,169		1,302
消費信貸產品	—		785			—			—		785
其他消費金融	—		4,263			(1,443		)	—		2,820
消費金融	—		5,048			(1,443		)	—		3,605
税務服務	5		21,344			(21,802		)	453		—
倉庫財務	—		65			—			—		65
國家貸款總額	805		28,433			(25,888		)	1,622		4,972
社區銀行
商業地產及經營	2,820		3,400			—			—		6,220
消費者一至四個家庭房地產和其他	809		(104		)	(76		)	3		632
農業房地產及經營	2,574		(1,769		)	—			411		1,216
社區銀行合計	6,203		1,527			(76		)	414		8,068
未分配	527		(527		)	—			—		—
總計	$	7,534	$	29,433		$	(25,964	)	$	2,037	$	13,040

109

下表提供了截至按津貼類型劃分的貸款和租賃損失撥備以及餘額的詳細情況2019年9月30日和2018.



	津貼						貸款和租賃
記錄的投資	期末餘額：單獨評估減值		期末餘額：集體評估減值		總計		期末餘額：單獨評估減值		期末餘額：集體評估減值		總計
截至2019年9月30日的財政年度
國家借貸	(千美元)
以資產為基礎的貸款	$	443	$	6,000	$	6,443	$	16,727	$	671,793	$	688,520
保理	1,262		1,999		3,261		3,824		292,683		296,507
租賃融資	119		2,683		2,802		4,432		377,170		381,602
保險費金融	—		1,024		1,024		—		361,105		361,105
SBA/USDA	51		332		383		3,841		84,990		88,831
其他商業金融	—		683		683		—		99,665		99,665
商業金融	1,875		12,721		14,596		28,824		1,887,406		1,916,230
消費信貸產品	—		1,044		1,044		—		106,794		106,794
其他消費金融	—		5,118		5,118		1,472		159,932		161,404
消費金融	—		6,162		6,162		1,472		266,726		268,198
税務服務	—		—		—		—		2,240		2,240
倉庫財務	—		263		263		—		262,924		262,924
國家貸款總額	1,875		19,146		21,021		30,296		2,419,296		2,449,592
社區銀行
商業地產及經營	—		6,208		6,208		258		883,674		883,932
消費者一至四個家庭房地產和其他	—		1,053		1,053		100		259,325		259,425
農業房地產及經營	—		867		867		2,985		55,479		58,464
社區銀行合計	—		8,128		8,128		3,343		1,198,478		1,201,821
總計	$	1,875	$	27,274	$	29,149	$	33,639	$	3,617,774	$	3,651,413

110



	津貼						貸款和租賃
記錄的投資	期末餘額：單獨評估減值⁽¹⁾		期末餘額：集體評估減值⁽¹⁾		總計		期末餘額：單獨評估減值		期末餘額：集體評估減值		總計
截至2018年9月30日的財政年度
國家借貸	(千美元)
以資產為基礎的貸款	$	—	$	107	$	107	$	1,404	$	476,513	$	477,917
保理	—		64		64		3,331		280,890		284,221
租賃融資	—		59		59		8,877		256,438		265,315
保險費金融	—		1,031		1,031		—		337,877		337,877
SBA/USDA	—		13		13		—		59,374		59,374
其他商業金融	—		28		28		—		85,145		85,145
商業金融	—		1,302		1,302		13,612		1,496,237		1,509,849
消費信貸產品	—		785		785		—		80,605		80,605
其他消費金融	—		2,820		2,820		—		189,756		189,756
消費金融	—		3,605		3,605		—		270,361		270,361
税務服務	—		—		—		—		1,073		1,073
倉庫財務	—		65		65		—		65,000		65,000
國家貸款總額	—		4,972		4,972		13,612		1,832,671		1,846,283
社區銀行
商業地產及經營	—		6,220		6,220		451		790,439		790,890
消費者一至四個家庭房地產和其他	—		632		632		94		247,224		247,318
農業房地產及經營	—		1,216		1,216		1,454		59,044		60,498
社區銀行合計	—		8,068		8,068		1,999		1,096,707		1,098,706
總計	$	—	$	13,040	$	13,040	$	15,611	$	2,929,378	$	2,944,989

⁽¹⁾餘額已在截至2018年9月30日的公司截至2018年9月30日的財務年度的Form 10-K年度報告中重述。

111

貸款和租賃的資產分類2019年9月30日，及2018，分別為：



資產分類	經過		觀看		特別提到		不合標準		疑團		總計
截至2019年9月30日的財政年度
國家借貸	(千美元)
以資產為基礎的貸款	$	581,803	$	—	$	89,990	$	16,183	$	544	$	688,520
保理	256,048		—		36,635		3,824		—		296,507
租賃融資	367,791		—		9,379		4,432		—		381,602
保險費金融	361,105		—		—		—		—		361,105
SBA/USDA	76,609		—		8,381		3,841		—		88,831
其他商業金融	99,057		—		608		—		—		99,665
商業金融	1,742,413		—		144,993		28,280		544		1,916,230
消費信貸產品	106,794		—		—		—		—		106,794
其他消費金融	161,404		—		—		—		—		161,404
消費金融	268,198		—		—		—		—		268,198
税務服務	2,240		—		—		—		—		2,240
倉庫財務	262,924		—		—		—		—		262,924
國家貸款總額	2,275,775		—		144,993		28,280		544		2,449,592
社區銀行
商業地產及經營	875,933		1,494		2,884		3,621		—		883,932
消費者一至四個家庭房地產和其他	257,575		946		708		196		—		259,425
農業房地產及經營	39,409		4,631		5,876		8,548		—		58,464
社區銀行合計	1,172,917		7,071		9,468		12,365		—		1,201,821
貸款和租賃總額	$	3,448,692	$	7,071	$	154,461	$	40,645	$	544	$	3,651,413



資產分類	經過		觀看		特別提到		不合標準		總計
截至2018年9月30日的財政年度
國家借貸	(千美元)
以資產為基礎的貸款	$	418,635	$	—	$	57,877	$	1,405	$	477,917
保理	248,246		—		32,644		3,331		284,221
租賃融資	252,487		—		3,951		8,877		265,315
保險費金融	336,296		—		1,581		—		337,877
SBA/USDA	39,093		—		20,281		—		59,374
其他商業金融	85,145		—		—		—		85,145
商業金融	1,379,902		—		116,334		13,613		1,509,849
消費信貸產品	80,605		—		—		—		80,605
其他消費金融	189,756		—		—		—		189,756
消費金融	270,361		—		—		—		270,361
税務服務	1,073		—		—		—		1,073
倉庫財務	65,000								65,000
國家貸款總額	1,716,336		—		116,334		13,613		1,846,283
社區銀行
商業地產及經營	778,445		12,251		194		—		790,890
消費者一至四個家庭房地產和其他	246,463		537		239		79		247,318
農業房地產及經營	42,292		2,447		4,872		10,887		60,498
社區銀行合計	1,067,200		15,235		5,305		10,966		1,098,706
貸款和租賃總額	$	2,783,536	$	15,235	$	121,639	$	24,579	$	2,944,989

112

聯邦法規規定將銀行監管機構OCC認為質量較低的貸款和其他資產(如債務和股權證券)歸類為“不合標準”、“可疑”或“損失”。·貸款分類和風險評級定義如下：

PASS-A PASS資產在償還、抵押品和管理方面具有足夠的質量，以防止特別提及或負面評級。

手錶-手錶資產通常是在當前條款和條件下表現良好的信用，但具有可識別的弱點，需要額外的檢查和糾正措施。？手錶不是監管分類，但可用於指定存在一個或多個值得管理層關注的弱點的資產。？這些資產的質量高於特別提及的資產。

特別提及-特別提及資產是一種具有潛在弱點的信貸，值得管理層密切關注，如果不加以糾正，可能會導致該資產的償還前景惡化。？特別提及資產不進行不利分類，不會將機構暴露於足以保證不利分類的風險。·特別提及是一種臨時狀態，具有積極的信用管理要求，以獲得足夠的進展並轉移到觀察或更高級別。

不利的分類如下：

不合格--不合格資產的淨值和/或償還能力或抵押品頭寸薄弱，對其保護不足。·如此分類的資產將具有明確定義的弱點，如果這些弱點得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。·資產不一定要存在潛在的損失，才能被歸類為不合標準的資產。

可疑-可疑資產具有與分類不合格的資產類似的弱點，這種弱點的程度可能導致任何合理收集工作中的某些本金損失。由於懸而未決的因素，將資產分類為損失尚不合適。

損失--損失資產被認為是不可收回的，其價值很低，因此該資產在銀行資產負債表上的繼續存在不再是有保障的。這種分類並不一定意味着一項資產沒有收回或搶救價值，為未來的回收工作留出了空間。

貸款和租賃，或其中的一部分，當本金的收取變得可疑時，予以沖銷。一般來説，這與商業保險費融資的延遲或短缺210天或更長時間、購買的學生貸款組合的180天或更長時間、消費信貸產品和租賃的120天或更長時間以及社區銀行貸款和商業金融貸款的90天或更長時間有關。如果到6月底還沒有收回這類貸款，則採取行動沖銷ERO貸款，如果到日曆年末還沒有收回這類貸款，則由納税人預支貸款。非應計貸款和問題債務重組通常被認為是減值。

113

逾期貸款及租約2019年9月30日和2018如下所示:



逾期貸款及租賃	應計和非應計貸款和租賃												不良貸款和租賃
截至2019年9月30日的財政年度	30-59天逾期		60-89天逾期		> 逾期89天		總過去到期		電流		貸款和租賃總額應收帳款		>89天過期和累算		非應計餘額		總計
(千美元)
為出售而持有的貸款	$	1,122	$	755	$	964	$	2,841	$	145,936	$	148,777	$	964	$	—	$	964

國家借貸
以資產為基礎的貸款	109		243		11,771		12,123		676,397		688,520		482		11,332		11,814
保理	—		—		—		—		296,507		296,507		—		1,669		1,669
租賃融資	3,213		1,801		4,063		9,077		372,525		381,602		3,289		1,122		4,411
保險費金融	1,999		2,881		3,807		8,687		352,418		361,105		3,807		—		3,807
SBA/USDA	83		—		255		338		88,493		88,831		—		255		255
其他商業金融	—		—		—		—		99,665		99,665		—		—		—
商業金融	5,404		4,925		19,896		30,225		1,886,005		1,916,230		7,578		14,378		21,956
消費信貸產品	627		557		239		1,423		105,371		106,794		239		—		239
其他消費金融	932		1,005		1,078		3,015		158,389		161,404		1,078		—		1,078
消費金融	1,559		1,562		1,317		4,438		263,760		268,198		1,317		—		1,317
税務服務	—		—		2,240		2,240		—		2,240		2,240		—		2,240
倉庫財務	—		—		—		—		262,924		262,924		—		—		—
國家貸款總額	6,963		6,487		23,453		36,903		2,412,689		2,449,592		11,135		14,378		25,513
社區銀行
商業地產及經營	565		—		—		565		883,367		883,932		—		—		—
消費者一至四個家庭房地產和其他	458		—		9		467		258,958		259,425		—		44		44
農業房地產及經營	49		—		—		49		58,415		58,464		—		—		—
社區銀行合計	1,072		—		9		1,081		1,200,740		1,201,821		—		44		44
為投資而持有的貸款和租賃總額	8,035		6,487		23,462		37,984		3,613,429		3,651,413		11,135		14,422		25,557

貸款和租賃總額	$	9,157	$	7,242	$	24,426	$	40,825	$	3,759,365	$	3,800,190	$	12,099	$	14,422	$	26,521

114



逾期貸款及租賃	應計和非應計貸款和租賃												不良貸款和租賃
截至2018年9月30日的財政年度	30-59天逾期		60-89天逾期		> 逾期89天		總過去到期		電流		貸款和租賃總額應收帳款		>89天過期和累算		非應計餘額		總計
(千美元)
國家借貸
以資產為基礎的貸款	1,235		2,151		94		3,480		474,437		477,917		94		—		94
保理	—		—		—		—		284,221		284,221		—		—		—
租賃融資	16,542		532		2,921		19,995		245,320		265,315		726		2,864		3,590
保險費金融	1,864		1,019		2,981		5,864		332,013		337,877		2,981		—		2,981
SBA/USDA	1,067		—		—		1,067		58,307		59,374		—		—		—
其他商業金融	—		—		—		—		85,145		85,145		—		—		—
商業金融	20,708		3,702		5,996		30,406		1,479,443		1,509,849		3,801		2,864		6,665
消費信貸產品	532		284		147		963		79,642		80,605		147		—		147
其他消費金融	2,677		1,311		2,237		6,225		183,531		189,756		2,237		—		2,237
消費金融	3,209		1,595		2,384		7,188		263,173		270,361		2,384		—		2,384
税務服務	—		—		1,073		1,073		—		1,073		1,073		—		1,073
倉庫財務	—		—		—		—		65,000		65,000		—		—		—
國家貸款總額	23,917		5,297		9,453		38,667		1,807,616		1,846,283		7,258		2,864		10,122
社區銀行
商業地產及經營	—		—		—		—		790,890		790,890		—		—		—
消費者一至四個家庭房地產和其他	105		—		79		184		247,134		247,318		79		—		79
農業房地產及經營	—		—		—		—		60,498		60,498		—		—		—
社區銀行合計	105		—		79		184		1,098,522		1,098,706		79		—		79
為投資而持有的貸款和租賃總額	$	24,022	$	5,297	$	9,532	$	38,851	$	2,906,138	$	2,944,989	$	7,337	$	2,864	$	10,201

非應計貸款和租賃是$14.4百萬和$2.9百萬在…2019年9月30日和2018，分別為。有$12.1百萬和$7.3百萬在應計貸款和租賃中拖欠90天或更長時間2019年9月30日和2018分別為結束的財政年度2019年9月30日如果非應計貸款和租賃按照其原始條款是流動的，本應記錄的利息收入總額是微不足道的，其中任何一項都不包括在利息收入中。

某些因利息或本金而逾期89天或更長時間的貸款和租賃繼續累積，因為它們(1)擔保良好且正在收集過程中，或(2)根據監管規則，一對四的家庭房地產貸款或消費貸款在以後的拖欠(通常是逾期120天)之前免於被歸類為非應計貸款。

當對借款人經營結果和財務狀況的分析表明借款人業務的基礎現金流量不足以滿足其償債要求時，對貸款進行減值評估。通常，如上所述，這與計劃付款的延遲或短缺有關。

115

減值貸款和租賃2019年9月30日和2018分別為：



2019年9月30日	錄下來天平		未付本金天平		特指津貼
無特定估值津貼的貸款和租賃
國家借貸	(千美元)
以資產為基礎的貸款	$	12,187	$	13,487	$	—
保理	1,563		2,638		—
租賃融資	1,897		1,897		—
SBA/USDA	2,595		2,595		—
商業金融	18,242		20,617		—
其他消費金融	1,472		1,539		—
消費金融	1,472		1,539		—
國家貸款總額	19,714		22,156		—
社區銀行
商業地產及經營	258		258		—
消費者一至四個家庭房地產和其他	100		100		—
農業房地產及經營	2,985		2,985		—
社區銀行合計	3,343		3,343		—
總計	$	23,057	$	25,499	$	—
有特定估值津貼的貸款和租賃
國家借貸
以資產為基礎的貸款	$	4,540	$	4,567	$	443
保理	2,261		3,601		1,262
租賃融資	2,535		2,535		119
SBA/USDA	1,246		1,246		51
商業金融	10,582		11,949		1,875
國家貸款總額	10,582		11,949		1,875
總計	$	10,582	$	11,949	$	1,875



2018年9月30日⁽¹⁾	錄下來天平		未付本金天平		特指津貼
無特定估值津貼的貸款和租賃
國家借貸	(千美元)
以資產為基礎的貸款	$	1,404	$	1,404	$	—
保理	3,331		3,911		—
租賃融資	8,877		8,877		—
商業金融	13,612		14,192		—
國家貸款總額	13,612		14,192		—
社區銀行
商業地產及經營	405		405		—
消費者一至四個家庭房地產和其他	140		140		—
農業房地產及經營	1,454		1,454		—
社區銀行合計	1,999		1,999		—
總計	$	15,611	$	16,191	$	—

⁽¹⁾餘額已在截至2018年9月30日的公司截至2018年9月30日的財務年度的Form 10-K年度報告中重述。

截至2018年9月30日，沒有特定估值津貼的貸款和租賃。

116

下表提供了截至會計年度在減值貸款和租賃方面的平均記錄投資2019年9月30日和2018.



截至9月30日的財政年度，	2019				2018
(千美元)	平均值錄下來投資		確認利息收入		平均值錄下來投資		確認利息收入
國家借貸
以資產為基礎的貸款	$	5,742	$	344	$	117	$	—
保理	4,751		5		277		—
租賃融資	5,037		17		740		—
SBA/USDA	639		—		—		—
商業金融	16,169		366		1,134		$	—
其他消費金融	1,207		67		—		—
消費金融	1,207		67		—		—
國家貸款總額	17,376		433		1,134		—
社區銀行
商業地產及經營	269		14		673		19
消費者一至四個家庭房地產和其他	172		6		226		14
農業房地產及經營	1,483		107		1,652		127
社區銀行合計	1,924		127		2,551		160
貸款和租賃總額	$	19,300	$	560	$	3,685	$	160

該公司陷入困境的債務重組(“TDR”)通常包括免除現有貸款的部分利息或本金，以遠低於當前市場利率的利率發放貸款，或延長貸款期限。有$2.9百萬國家貸款和租賃和$2.5百萬在結束的財政年度內在TDR中修改的社區銀行貸款2019年9月30日，所有這些都進行了修改，以延長貸款期限。有$4.7百萬在結束的財政年度內在TDR中修改的社區銀行貸款2018年9月30日好的。在結束的財政年度內2019年9月30日，公司有$0.9百萬社區銀行貸款和$0.2百萬國家貸款貸款在過去12個月內在TDR中被修改並且存在付款違約的國家貸款。在結束的財政年度內2018年9月30日，公司有$0.1百萬社區銀行貸款和不在過去12個月內在TDR中修改且存在付款違約的國家貸款或租賃。TDR淨沖銷和TDR對公司貸款和租賃損失準備的影響在截至會計年度期間是微不足道的2019年9月30日和2018年9月30日.

在…2019年9月30日，止贖和收回資產合計$29.5百萬，與$31.6百萬在…2018年9月30日好的。在…2019年9月30日，本公司已設立估值備抵$0.1百萬用於贖回和收回的資產。公司沒有為任何止贖和收回的資產設立估值備抵2018年9月30日好的。在喪失抵押品贖回權的過程中，任何已止贖和收回的資產或貸款均無減值2019年9月30日沒有2018年9月30日好的。2019年11月14日，本公司處置了與先前披露的農業關係相關的資產，這些資產是在其他所擁有的房地產中持有的。公司預計税前淨虧損約為$4.3百萬在截至2019年12月31日的季度中，與這些資產的處置相關。

注5。普通股每股收益

每股普通股收益是在扣除任何優先股息後計算的(如果適用)。本公司已授予具有被視為參與證券的股息權的限制性股票獎勵。因此，在計算每股收益時，公司的一部分收益將分配給那些參與的證券。每股普通股基本收益的計算方法是將分配給參與證券的股息和未分配收益後普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使時可能發生的潛在攤薄，並且是在考慮公司股票期權的加權平均攤薄效應和將收益分配給參與證券之後計算的。反稀釋期權在每股收益計算中被忽略。

117

在計算截止會計年度的基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的淨收入和普通股數量的對賬2019年9月30日, 2018和2017如下所示。



(千美元，不包括股票和每股數據)	2019		2018		2017
普通股基本收入：
Meta Financial Group，Inc.的淨收益	$	97,004	$	51,620	$	44,917
已發行加權平均普通股	38,880,919		30,737,499		27,741,276
普通股基本收益	$	2.49	$	1.68	$	1.62

普通股攤薄收益：
Meta Financial Group，Inc.的淨收益	$	97,004	$	51,620	$	44,917
已發行加權平均普通股	38,880,919		30,737,499		27,741,276
未完成的期權-基於兩類方法	40,718		115,551		166,956
加權平均稀釋已發行普通股	38,921,637		30,853,050		27,908,232
普通股攤薄收益	$	2.49	$	1.67	$	1.61

注6.處所、傢俱和設備、網

財政年終房舍和設備如下：



九月三十日，	2019			2018
(千美元)
土地	$	2,932		$	2,932
建築	30,906			29,459
傢俱、固定裝置和設備	61,216			56,597
	95,054			88,988
減去：累計折舊和攤銷	(49,122		)	(48,530		)
賬面淨值	$	45,932		$	40,458

包括在佔用和設備費用中的房地、傢俱和設備的折舊費用約為$8.6百萬, $5.7百萬和$5.5百萬已結束的財政年度2019年9月30日, 2018和2017分別為。

注7.租賃設備，淨額

設備租賃情況如下2019年9月30日和2018年9月30日.



	2019年9月30日			2018年9月30日
(千美元)
計算機和IT網絡設備	$	37,352		$	53,035
機動車輛及其他	98,149			43,505
辦公傢俱和設備	2,875			3,590
太陽能電池板和設備	116,505			57,242
總計	254,881			157,372

累計折舊	(46,344		)	(50,082		)
賬面淨值	$	208,537		$	107,290

在2019年，記錄了與太陽能電池板和設備有關的減值。請參閲附註2以作進一步討論。

經營租賃設備的未來最低應收租賃付款如下2019年9月30日.

118



	2019年9月30日
(千美元)
2020	$	31,300
2021	26,951
2022	20,076
2023	16,237
2024	11,173
2025年及以後	22,138
總計	$	127,875

注8。商譽和無形資產

本公司共持有$309.5百萬商譽2019年9月30日好的。有記錄的商譽是自2015財年以來發生的多項業務合併的結果，最近的一次是於2018年8月1日完成的Crestmark收購。商譽按報告單位級別評估減值，該級別低於運營分部一個級別。

截止會計年度公司商譽和無形資產賬面金額的變化2019年9月30日和2018分別為：



(千美元)	付款		銀行業		企業服務/其他		總計
商譽
2018年9月30日	$	87,145	$	216,125	$	—	$	303,270
收購	—		—		—		—
測算期調整⁽¹⁾	—		6,235		—		6,235
損損	—		—		—		—
2019年9月30日	$	87,145	$	222,360	$	—	$	309,505

2017年9月30日	$	87,145	$	11,578	$	—	$	98,723
收購	—		204,547		—		204,547
損損	—		—		—		—
2018年9月30日	$	87,145	$	216,125	$	—	$	303,270

⁽¹⁾公司確認與Crestmark收購相關的2019年臨時商譽的計量期調整。請參閲註釋2.收購。

公司完成了截至本財年的年度商譽減值測試2019年9月30日好的。根據定性分析的結果，確定記錄的商譽的公允價值比不記錄的公允價值更有可能超過當前賬面價值。該公司的結論是不需要定量分析，也不存在減值。

119



(千美元)	商標⁽¹⁾			競業禁止⁽²⁾			客户關係⁽³⁾			所有其他⁽⁴⁾			總計
無形資產
截至2018年9月30日的餘額	$	12,987		$	1,297		$	48,455		$	7,980		$	70,719
在此期間的收購	—			—			—			115			115
期內攤銷	(1,028		)	(470		)	(15,248		)	(965		)	(17,711		)
期間核銷	—			—			—			(313		)	(313		)
截至2019年9月30日的餘額	$	11,959		$	827		$	33,207		$	6,817		$	52,810

總賬面額	$	14,624		$	2,480		$	82,088		$	10,703		$	109,895
累計攤銷	(2,665		)	(1,653		)	(38,633		)	(3,227		)	(46,178		)
累積損害							(10,248		)	(659		)	(10,907		)
截至2019年9月30日的餘額	$	11,959		$	827		$	33,207		$	6,817		$	52,810

⁽¹⁾書的攤銷期為5-15年。用直線法和加速法攤銷。

⁽²⁾賬面攤銷期限為3-5年。用直線法攤銷。

⁽³⁾書的攤銷期為10-30年。用加速方法攤銷。

⁽⁴⁾書的攤銷期為3-20年。用直線法攤銷。



(千美元)	商標⁽¹⁾			競業禁止⁽²⁾			客户關係⁽³⁾			所有其他⁽⁴⁾			總計
無形資產
截至2017年9月30日的餘額	$	10,051		$	1,782		$	31,707		$	8,638		$	52,178
在此期間的收購	3,634			—			24,278			449			28,361
期內攤銷	(698		)	(485		)	(7,530		)	(928		)	(9,641		)
期間核銷	—			—			—			(179		)	(179		)
截至2018年9月30日的餘額	$	12,987		$	1,297		$	48,455		$	7,980		$	70,719

總賬面額	$	14,624		$	2,480		$	82,088		$	10,951		$	110,143
累計攤銷	(1,637		)	(1,183		)	(23,385		)	(2,263		)	(28,468		)
累積損害	—			—			(10,248		)	(708		)	(10,956		)
截至2018年9月30日的餘額	$	12,987		$	1,297		$	48,455		$	7,980		$	70,719

⁽¹⁾書的攤銷期為5-15年。用直線法和加速法攤銷。

⁽²⁾賬面攤銷期限為3-5年。用直線法攤銷。

⁽³⁾書的攤銷期為10-30年。用加速方法攤銷。

⁽⁴⁾書的攤銷期為3-20年。用直線法攤銷。

本公司至少每年對無形資產進行減值測試，如果條件顯示可能減值，則更頻繁地進行測試。公司記錄了$0.1百萬會計年度第二季度減值費用2019在其支付部分和無形的減損費用在第四季度的財政期間2018在其銀行部門。無形減值費用記錄在合併經營報表的減值費用行內。

預期的無形資產未來攤銷如下：



會計年度結束	預期攤銷
(千美元)
2020	$	10,987
2021	8,528
2022	6,402
2023	5,083
2024	4,365
此後	17,445
預期無形攤銷總額	$	52,810

120

注9.定期存單

面額為$的定期存單250,000或更多大約$51.4百萬和$163.3百萬在…2019年9月30日，及2018分別為。

在…2019年9月30日，截止會計年度的定期存單到期日如下：



截至9月30日，
(千美元)
2020	$	1,289,068
2021	114,051
2022	11,719
2023	1,445
2024	207
總計⁽¹⁾	$	1,416,490

⁽¹⁾自.起2019年9月30日，公司有$1.3十億在財務狀況綜合報表上記錄在批發存款中的存款證。

根據“多德-弗蘭克法案”，愛爾蘭共和軍和非愛爾蘭共和軍的存款賬户都有永久保險，最高可達$250,000由FDIC管理下的DIF。

注10。短期和長期借款

短期借款



九月三十日，	2019		2018
(千美元)
隔夜購買的聯邦資金	$	642,000	$	422,000
回購協議	4,019		3,694
其他短期借款	—		65
···	$	646,019	$	425,759

公司有$477.0百萬從FHLB購買的隔夜聯邦資金$165.0百萬來自其他金融機構2019年9月30日，與之相比$422.0百萬在…2018年9月30日好的。在…2019年9月30日和2018，公司有不來自FHLB的短期預付款。

銀行已執行一攬子質押協議，根據該協議，銀行向FHLB轉讓、轉讓和質押，並向FHLB授予房地產和證券抵押品的擔保權益。o銀行有權使用、混合和處置其分配給FHLB的抵押品。·根據協議，銀行必須保持“合格抵押品”，其“借出價值”至少等於“所需抵押品金額”，所有這些都由協議定義。

在財政年度末2019和2018，銀行質押證券的公允價值約為$812.2百萬和$1.06十億分別針對特定的FHLB預付款。此外，符合資格的房地產貸款約為$928.8百萬，及$756.0百萬被抵押為抵押品2019年9月30日，及2018分別為。

根據回購協議出售的證券總額約為$4.0百萬和$3.7百萬在…2019年9月30日，及2018分別為。

121

按回購協議售出證券的分析2019年9月30日和2018以下是：



九月三十日，	2019			2018
(千美元)
最高月末餘額	$	4,306		$	3,740
平均餘額	3,542			2,557
會計年度加權平均利率	2.67		%	2.05		%
會計年度末加權平均利率	2.41		%	2.48		%

本公司質押證券的公允價值約為$4.9百萬在…2019年9月30日，作為根據回購協議出售的證券的抵押品。有$13.9百萬質押證券作為根據協議回購協議出售的證券的抵押品2018年9月30日.

本公司與另一家金融機構有信用額度$25.0百萬自.起2019年9月30日好的。此信用額度沒有任何費用，並且，自2019年9月30日，公司沒有提取它。

長期借款



九月三十日，	2019		2018
(千美元)
FHLB長期預付款	$	110,000	$	—
信託優先證券	13,661		13,661
次級債券(扣除發行成本)	73,644		73,491
其他長期借款⁽¹⁾	18,533		1,811
···	$	215,838	$	88,963

⁽¹⁾包括$16.6百萬折扣租賃和$1.9百萬的資本租賃義務2019年9月30日.

在…2019年9月30日，截止會計年度，公司長期借款的預定到期日如下：



九月三十日，	FHLB長期預付款		信託優先證券		次級債券		其他長期借款		總計
(千美元)
2020	$	—	$	—	$	—	$	7,301	$	7,301
2021	110,000		—		—		5,074		115,074
2022	—		—		—		2,355		2,355
2023	—		—		—		1,615		1,615
2024	—		—		—		793		793
此後	—		13,661		73,644		1,395		88,700
長期借款總額	$	110,000	$	13,661	$	73,644	$	18,533	$	215,838

某些信託優先證券是由於第一中西部金融資本信託I，a100%-本公司擁有的非合併附屬公司。？該證券於2001年發行，與信託基金的發行同時發行。10,000信託優先證券的股份。^這些證券與信託優先證券承擔相同的利率和條款。^這些證券作為負債列入“財務狀況綜合報表”。

122

公司發行了所有10,310第一中西部金融資本信託公司單獨持有的信託優先證券的授權股份。^分配每半年支付一次。^累積現金分配按LIBOR+的可變利率計算。3.75% (5.81%在…2019年9月30日，及6.35%在…2018年9月30日)，不得超過12.5%公司可以一次或多次推遲對資本證券的利息支付，最高可達10連續的半年期，但不能超過2031年7月25日。？在任何延遲期結束時，所有累積和未支付的分配都需要支付。^資本證券需要在2031年7月25日贖回；然而，公司有半年一次的選擇權來縮短到期日。^贖回價格為$1,000按資本保證金加上截至贖回之日的任何應計和未付的分配。

資本證券的持有人沒有投票權，無擔保，在支付公司所有債務的優先權方面排名次於公司普通股。

雖然信託發行的證券不包括作為股東權益的組成部分，但出於監管目的，這些證券被視為資本，受某些限制。

通過對Crestmark的收購，公司收購了$3.4百萬於應付Crestmark Capital Trust I之浮動利率資本證券中，Crestmark Capital Trust I為本公司100%擁有之非綜合附屬公司。次級債券以libor plus計息。3.00%，具有規定的到期日30經監管部門批准，本公司可按面值贖回年限並可贖回。利率在二月、五月、八月和十一月的分配日期每季度重置一次。截止日期的利率2019年9月30日是5.09%好的。本公司可選擇不時延遲支付附屬債權證的利息，為期不超過連續五年。

本公司完成公開發售$75.0百萬的5.75%2016財政年度固定利率至浮動利率次級債券。這些票據將於2026年8月15日到期。次級債券按面值出售，淨收益約為$73.9百萬好的。在…2019年9月30日，公司有$73.6百萬次級債券的本金總額，扣除發行成本$1.4百萬.

注11。股東權益

庫房股票的退役

2019年6月25日，Meta退休$5.0百萬，或114,558國庫中持有的普通股的股票。本公司使用面值方法對回購股票(包括庫務股)的退役進行核算，根據該方法，回購價格被計入繳入資本，最高金額為這些股票的原始收益。當回購價格大於原發行收益時，超出部分計入留存收益。

普通股回購

2019年3月26日，Meta宣佈了一項股票回購計劃，最高可達2,000,000其普通股的流通股，或大約5%它的流通股。該計劃於2019年5月1日生效。在2019財年，META根據該計劃總共回購了$46.5百萬，或1,680,772普通股，平均價格為$27.67每股。在回購計劃下，回購的股票被退役，並被指定為授權但未發行的股票。本公司使用面值方法回購股份，根據該方法，回購價格被計入實收資本，最高金額為這些股份的原始收益。當回購價格大於原發行收益時，超出部分計入留存收益。截至2019年9月30日，根據該計劃可供回購的剩餘股份數量為319,228普通股。

在截至9月30日、2019年和2018年9月的財年，公司還回購了104,219和20,947股份，或$3.4百萬和$1.7百萬，分別為普通股，以清償因受制股票歸屬而到期的員工扣繳義務。

如中引用的注23.後續事件，2019年11月20日，公司宣佈董事會授權新的股份回購計劃，回購最多額外的7,500,000公司發行在外的普通股的股份。新授權的有效期為2019年11月21日至2022年12月31日。

123

注12.員工持股和利潤分享計劃

公司為符合以下條件的員工維護員工持股計劃(“ESOP”)1,000在銀行工作的時間，至少已經工作過一年在銀行和已達到年齡的人21.？員工持股費用$2.9百萬, $2.1百萬和$1.7百萬已為截至的財政年度記錄2019年9月30日, 2018和2017的捐款分別為#美元。3.2百萬, $2.0百萬和$1.6百萬在結束的財政年度向員工持股計劃支付2019年9月30日, 2018和2017分別為。

對員工持股計劃的貢獻和從懸念中釋放的股份在分配年度的補償基礎上分配給員工持股計劃參與者。100%在之後歸屬七年在完成之前七年在貸記服務的情況下，由於死亡或殘疾以外的原因終止僱傭的參與者將根據員工持股計劃的歸屬時間表獲得減少的福利。·在剩餘的參與員工之間按照與繳款相同的比例重新分配沒收。·終止僱傭時以股票的形式支付福利。？公司對員工持股計劃的貢獻不是固定的，因此無法估計根據員工持股計劃應支付的福利。

截至財政年度2019年9月30日, 2018和2017, 98,753股份，72,996股份和61,458股票，來自暫記賬，公允價值為$32.61, $27.55和$26.13分別發佈了每股收益。截至本財年的2019年9月30日, 2018和2017，配股和員工持股總額反映79,926股份，6,687股份和42,378分別由不再加入公司的參與者或分散持股的參與者從員工持股計劃中撤出。2019年9月30日, 2018和2017，有5,336, 3,987和4,437分別為股息再投資而購買的股票。

會計年終員工持股情況如下：



九月三十號，	2019		2018		2017
(千美元)
已分配股份	778,088		812,346		768,657
未賺取股份	—		—		—
員工持股總數	778,088		812,346		768,657
未賺取股份的公允價值	$	—	$	—	$	—

公司也有一個基本上涵蓋所有全職員工的利潤分享計劃。·截至財政年度的利潤分享計劃的貢獻費用，包括在薪酬和福利中2019年9月30日, 2018和2017是$3.3百萬，$2.2百萬和$1.6分別是百萬。

注13.股票補償

公司維持經過修正和重申的2002年總括激勵計劃，其中包括向公司的某些高級管理人員和董事授予股票期權和非既得性限制性股票。？獎勵由董事會薪酬委員會根據獲獎者的表現或其他相關因素授予。“獎勵”是由董事會的薪酬委員會根據獲獎者的表現或其他相關因素授予的，其中包括向公司的某些高級管理人員和董事授予股票期權和非既得性限制性股票。

下表顯示了在截至財年的會計年度中記錄的以股份為基礎的費用對扣除税收利益後的收入的影響2019年9月30日, 2018和2017.



截至9月30日的財政年度，	2019		2018		2017
(千美元)
收入中確認的以員工股票為基礎的補償費用總額，扣除税收影響分別為3，230美元，3，139美元和3，907美元	$	9,716	$	7,878	$	6,486

自.起2019年9月30日，尚未在收入中確認的基於股票的薪酬費用合計$11.9百萬，預計將在加權平均剩餘期間內確認3.07年數.

124

在授予日期，授予接受者的期權的公允價值是使用Black-Scholes估值模型估算的。？股票期權的行權價格等於授予日期標的股票的公平市場價值。10年數用100%一般在授予日或一段時間內歸屬四年. 不期權是在截至的財政年度內授予的2019年9月30日, 2018或2017.^在終了的財政年度內行使的期權的內在價值2019年9月30日, 2018和2017vbl.$1.8百萬, $1.9百萬和$1.8百萬分別為。

以前，根據適用的公司激勵計劃，每年都會向高管和高級領導成員授予股票。這些股份在不同的時間歸屬，從立即到四年根據授予時的情況。公允價值是根據公司股票在授予日的公平市場價值確定的。·董事股份發行給公司的董事，這些股份立即歸屬。^在結束的會計年度內授予的董事股份的公允價值總額2019年9月30日, 2018和2017是$1.0百萬, $1.1百萬和$0.5百萬分別為。

除了公司2002年的綜合激勵計劃外，公司還保留了1995年的股票期權和激勵計劃。在截至會計年度結束的財政年度內，沒有或可能根據1995年的計劃授予任何新的期權2019年9月30日和2018；然而，先前授予的期權是在截至2017年9月30日的財政年度根據本計劃行使的。

此外，在2017財政年度第一季度和第二季度，與與本公司簽訂僱傭協議相關的某些公司高管獲授股份。這些股票獎勵等額分期付款八年.

下表顯示了在截至會計年度內根據公司所有期權和激勵計劃授予、行使或沒收的期權和股票獎勵(包括受歸屬和完全歸屬的限制性股票的股份)的活動2019年9月30日和2018.



	數的股份		加權平均值鍛鍊價格		加權平均值剩餘合同期限(年)	集料內在性價值
(千美元，不包括股票和每股數據)
未完成的選項，2018年9月30日	155,961		$	8.48	1.78	$	2,974
授與	—		—		—	—
已行使	(93,099	)	8.68		—	1,842
沒收或過期	(3,027	)	10.60		—	33
未完成的選項，2019年9月30日	59,835		$	8.06	1.54	$	1,469

會計年度結束時可行使的期權	59,835		$	8.06	1.54	$	1,469



	數的股份		加權平均值鍛鍊價格		加權平均值剩餘合同期限(年)	集料內在性價值
(千美元，不包括股票和每股數據)
未完成的選項，2017年9月30日	227,271		$	7.54	2.28	$	4,225
授與	—		—		—	—
已行使	(71,310	)	5.48		—	1,909
沒收或過期	—		—		—	—
未完成的選項，2018年9月30日	155,961		$	8.48	1.78	$	2,974

會計年度結束時可行使的期權	155,961		$	8.48	1.78	$	2,974

125



	數量股份		加權平均授予時的公允價值
(千美元，不包括股票和每股數據)
非既有流通股，2018年9月30日	1,005,813		$	29.89
授與	315,802		25.18
既得	(391,061	)	26.97
沒收或過期	(4,432	)	25.98
未既得股流通股，2019年9月30日	926,122		$	29.54



	數量股份		加權平均授予時的公允價值
(千美元，不包括股票和每股數據)
非既有流通股，2017年9月30日	913,578		$	28.99
授與	354,108		30.36
既得	(253,944	)	27.49
沒收或過期	(7,929	)	23.27
非既有流通股，2018年9月30日	1,005,813		$	29.89

注14。所得税

本公司及其子公司以會計年度為基礎提交合並的聯邦所得税申報表。下文所列年份的所得税撥備包括以下內容：



截至9月30日的財政年度，	2019			2018			2017
(千美元)
聯邦：
電流	$	5,278		$	(4,023	)	$	12,153
遞延	(14,831		)	5,895			(5,040		)
	(9,553		)	1,872			7,113

國家：
電流	5,649			2,611			4,366
遞延	530			634			(1,246		)
	6,179			3,245			3,120

所得税(福利)費用	$	(3,374	)	$	5,117		$	10,233

126

導致公司相當一部分遞延税項資產和負債的暫時性差異的税務影響2019年9月30日和2018是：



九月三十日，	2019			2018
(千美元)
遞延税項資產：
壞賬	$	6,805		$	3,224
遞延補償	1,626			3,495
以股票為基礎的薪酬	4,296			3,758
可供出售證券的未實現淨損失	—			10,663
估值調整	6,596			6,991
一般商業信貸⁽¹⁾	27,935			12,243
應計費用	3,767			3,144
其他資產	3,144			1,629
	54,169			45,147

遞延税項負債：
處所及設備	(3,084		)	(347		)
無形資產	(1,812		)	(4,231		)
可供出售證券的未實現淨收益	(2,146		)	—
遞延收益	(179		)	(2,070		)
租賃資產	(24,996		)	(17,985		)
其他負債	(3,068		)	(1,777		)
	(35,285		)	(26,410		)

遞延税淨資產	$	18,884		$	18,737

⁽¹⁾一般業務抵免是在截至2019年9月30日和2018年9月30日的財政年度內投入使用的符合條件的太陽能物業產生的投資税收抵免。這些積分將於2039年9月30日到期。

自.起2019年9月30日，公司的遞延税金資產總額為$2.0百萬對於單獨的公司狀態累積淨營業虧損結轉，其$2.0百萬是保留的。在…2018年9月30日，公司的遞延税金資產總額為$2.0百萬對於單獨的公司狀態累積淨營業虧損結轉，其$1.6百萬是保留的。這些國家經營虧損結轉將在隨後的各個期間到期。

一般而言，管理層認為其遞延税項資產的變現更有可能基於對未來應税收入的預期；因此，在2019年9月30日，或2018除上述國家累計淨經營虧損結轉外。

下表將法定聯邦所得税費用和税率與所示會計年度的有效所得税費用和税率進行核對。公司的有效税率是將所得税費用除以所得税費用前的收入計算出來的。

127



截至9月30日的財政年度，	2019					2018					2017
	數量			率		數量			率		數量			率
(千美元)
法定聯邦所得税費用和税率	$	20,568		21.0	%	$	14,082		24.5	%	$	19,303		35.0	%
税率的變化是由以下原因造成的：
州所得税扣除聯邦福利	5,000			5.1	%	2,461			4.3	%	2,014			3.7	%
162(M)不允許	2,777			2.8	%	—			—	%	—			—	%
免税收入	(2,714		)	(2.8	)%	(6,968		)	(12.1	)%	(9,991		)	(18.1	)%
不可扣除的購置成本	—			—	%	1,295			2.3	%	—			—	%
一般商業信貸	(27,126		)	(27.7	)%	(3,948		)	(6.9	)%	—			—	%
税制改革	—			—	%	3,849			6.7	%	—			—	%
修正Crestmark Bancorp歷史納税申報表	—			—	%	(4,644		)	(8.1	)%	—			—	%
其他，淨	(1,879		)	(1.8	)%	(1,010		)	(1.7	)%	(1,093		)	(2.0	)%
所得税(福利)費用總額	$	(3,374	)	(3.4	)%	$	5,117		9.0	%	$	10,233		18.6	%

ASC 740的規定，所得税，解決如何確定在納税申報表上要求或預計將要求的税收優惠應如何記錄在合併財務報表中。根據ASC 740，只有當税務狀況在審查時很有可能持續，並假定進行税務審查，包括任何相關上訴或訴訟的解決，公司才會確認來自不確定税務狀況的税收優惠。？綜合財務報表中確認的來自該狀況的税收優惠被衡量為在最終解決時變現可能性大於50%的最大收益。*在合併財務報表中確認的税務優惠是指在最終解決時實現的可能性大於50%的最大的税收利益，並將其作為最大的利益來衡量。根據ASC 740的規定，只有在進行税務審查時，該税務狀況才有更大的可能持續，包括任何相關上訴或訴訟的解決。

本公司使用流通法對投資税收抵免進行會計處理，根據該方法，抵免被確認為抵免產生期間所得税支出的減少。在終了的財政年度內2019年9月30日和2018, $27.1百萬和$4.0百萬投資税收抵免分別被確認為所得税支出的減少。在截至2007年9月30日的財年中，不確認了投資税收抵免。

公司的税收儲備反映了管理層對在司法審查下解決所涉及問題的判斷。儘管公司認為其儲備足以涵蓋合理預期的税務風險，但不能保證在所有情況下税務機關提出的問題將以不超過其相關儲備的財務成本得到解決。關於這些儲備，公司的所得税支出將包括(I)在圍繞税務問題的事實和情況期間由於重大變化而導致的税收儲備的任何變化，其中包括(I)税務問題的事實和情況發生重大變化的任何税務儲備的變化，包括(I)税務機關提出的問題在所有情況下都不會超過其相關儲備的財務成本。關於這些儲備，公司的所得税支出將包括(I)税務儲備的任何變化，這些變化是由於圍繞税務問題的事實和情況的重大變化而引起的。及(Ii)與本公司綜合財務報表所記錄的税務狀況及本期內税務問題的最終解決方案之間的任何差額。

截至2016年9月30日及以後的納税年度仍需接受美國國税局(Internal Revenue Service)的審查。·出於國家目的，截至2016年9月30日及以後的納税年度仍開放供審查，幾乎沒有例外。

與未確認的税務優惠有關的負債的期初和期末餘額的對賬2019年9月30日和2018以下是：



九月三十日，	2019			2018
(千美元)
會計年度初餘額	$	434		$	645
與往年相關的税收頭寸減少	(66		)	(211		)
會計年度末餘額	$	368		$	434

如果確認，將影響實際税率的未確認税收優惠的總金額為$291,000自.起2019年9月30日公司確認與未確認的税收優惠相關的利息作為所得税支出的組成部分。？與未確認的税收優惠相關的應計利息金額為$77,000自.起2019年9月30日公司預計未來12個月內未確認的税收優惠總額不會有任何重大變化。

128

注15。資本要求和留存收益限制

作為美國的銀行機構，本公司和本銀行必須遵守聯邦儲備委員會和OCC通過的資本監管規則(“資本規則”)，這些規則於2015年1月1日生效，但須遵守資本規則的某些要求和其他條款的階段期。根據資本規則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，其中涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行的資產、負債和某些表外項目的定量計量。本公司和銀行的資本額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的制約。

資本規則要求公司和銀行保持風險資本總額和一級資本(定義見法規)與風險加權資產(定義)的最低比率，以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的槓桿率。截至2019年9月30日，銀行和銀行均超過聯邦監管機構的最低資本要求，以便根據及時糾正行動要求將其歸類為資本化良好。^公司和銀行將累積的其他全面收益(根據該規則，非先進方法的銀行組織被給予了一次性選擇，以排除某些AOCI組件。下表包括投資者、分析師和銀行監管機構用來評估金融服務公司資本狀況的某些非GAAP財務指標。·管理層將這些指標與其他資本指標一起作為其財務分析的一部分進行審查，並將這些非GAAP財務信息以及與總股本對應的對賬納入其中。



	公司		銀行		根據“即時糾正行動條款”，最低要求充分資本化		最低要求根據及時糾正行動條款充分資本化
2019年9月30日
一級槓桿資本比率	8.33	%	9.65	%	4.00	%	5.00	%
普通股一級資本比率	10.35		12.31		4.50		6.50
一級資本比率	10.71		12.37		6.00		8.00
總資本比率	13.01		13.02		8.00		10.00

2018年9月30日
一級槓桿資本比率	8.50	%	9.75	%	4.00	%	5.00	%
普通股一級資本比率	10.56		12.50		4.50		6.50
一級資本比率	10.97		12.56		6.00		8.00
總資本比率	13.18		12.89		8.00		10.00

129

下表為本公司提供了上表中包含的金額的對賬。



	標準化方法⁽¹⁾ 2019年9月30日
(千美元)
股東權益總額	$	843,958
調整：
減去：商譽，減去相關遞延税項負債	304,020
減：某些其他無形資產	50,501
減去：營業虧損和税收抵免結轉的遞延税金資產淨額	15,569
減去：可供出售證券的未實現淨收益(虧損)	6,458
減：非控制性權益	4,047
減去：未實現的貨幣收益(損失)	—
普通股一級⁽¹⁾	463,363
符合第1級資格的長期借款和其他工具	13,661
一級少數股權未計入普通股一級資本	2,350
第1級資本總額	479,374
貸款和租賃損失備抵	29,272
次級債券(扣除發行成本)	73,644
總資本	$	582,290

⁽¹⁾資本比率是根據2015年1月1日生效的“資本規則”確定的。資本規則修改了資本的定義，提高了最低資本比率，並引入了最低普通股一級資本比率；這些變化將在2021年底之前全面實施。

自二零一六年一月一日起，本公司及本行一直被要求維持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向執行人員支付酌情紅利方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，它適用於三種基於風險的資本比率中的每一種，但不適用於槓桿率。2019年1月1日，公司和銀行遵守了保本緩衝要求。資本保存緩衝的年度增量實施於2019年1月1日完成，因此要求的普通股第1級風險資本比率、第1級風險資本比率和基於風險的總資本比率目前與緩衝器7.0%, 8.5%和10.5%分別為。

注16。承諾和或有事項

在正常業務過程中，本行作出各種承諾，以擴大信貸，但這些承諾並未反映在附帶的綜合財務報表中。

在…2019年9月30日和2018，無資金的貸款承諾約為#美元978.1百萬和$748.8分別為百萬美元，不包括處理中的未支付部分貸款。受某些限制支付的承付款在不同的時間段內延續。一般來説，未使用的承付款在每個單獨合同中概述的承諾期到期時被取消。

公司有不購買證券的承諾2019年9月30日和$1.4百萬在…2018年9月30日好的。公司有不承諾按以下價格出售證券2019年9月30日或2018年9月30日.

在其他各方不履行承諾提供信貸的金融工具的情況下，信貸損失的風險由這些工具的合同金額表示。在作出承諾和有條件義務時，使用與資產負債表上工具相同的信貸政策和抵押品要求。管理層在估計其壞賬表外信用風險準備金時監控幾個因素，包括但不限於經濟發展和歷史損失率。在…2019年9月30日和2018，公司對資產負債表外信用風險敞口的信用損失計提了$0.1百萬好的。此金額作為其他負債中的單獨負債帳户進行維護。

130

由於貸款和資金信貸額度的某些承諾在未使用的情況下到期，因此金額不一定代表未來的現金承諾。此外，用於發放信貸的承諾是指只要沒有違反合同中規定的任何條件，就可以向客户提供貸款的協議。

如附註2.收購事項所披露，本公司繼續監察與DC Solar有關的破產程序及聯邦調查。截至本年度報告提交之日，本公司尚未累積任何與DC Solar相關的額外損失或有損失2019年9月30日.

法律程序

2016年10月14日，該銀行收到了標題為Card Limited的訴訟，LLC訴MetaBank dba Meta Payment Systems，Civil No.2：16-cv-00980在美國猶他州地區法院。這一行動是由世行的一位前預付費項目經理髮起的，世行在2016財年終止了該項目。Card Limited聲稱，在所有程序結束後，有兩個帳户有正餘額，Card Limited有權享有這兩個帳户。本行的立場是，Card Limited無權使用上述賬户中包含的資金。Card Limited聲稱有權獲得的總金額為$4.0百萬好的。法院就即決判決的交叉動議作出了有利於MetaBank的裁決，並取消了審判。CARD有限公司有權在裁決完成後提出上訴。如果有人提出上訴，世行打算繼續積極為這一主張辯護。在訴訟的這個階段，無法估計合理可能的損失範圍。

2018年2月9日，銀行的AFS/IBEX部門在紐約東區美國地區法院提起訴訟，標題為AFS/IBEX，MetaBank訴宙斯管理代理有限公司(“AMA”)的一個部門，宙斯盾辛迪加1225(連同AMA，“宙斯被告”)，CRC保險服務公司。(“CRC”)和運輸承保人公司這起訴訟是針對商業保險承銷商和經紀人提起的，這些保險公司為向Red Hook Construction Group-II，LLC(“Red Hook”)發放商業保險單提供了便利。本行的立場是，CRC和運輸承保人均向本行表示，在其規定的條款之前取消保險單時，任何未到期的保費都將退還。銀行隨後向Red Hook提供保險費融資，Red Hook執行了一份書面保費融資協議，根據該協議，Red Hook將其對任何未賺取的保費的權利轉讓給了銀行。取消保單後，宙斯盾被告未能返還未到期的保險費合計剛剛超過$1.6百萬根據保險單和保費融資協議欠銀行的。銀行正在尋求收回其在法律或衡平法上有權獲得的所有金額，並打算積極向被告提出索賠。

該銀行於2018年12月24日收到了一起訴訟，標題為俄亥俄州河谷銀行公司訴MetaBank dba退款優勢案，案件編號為18CV 134，在俄亥俄州加利亞縣共同公益法院(Court of Common Pleas，Gallia County)。這一行動聲稱MetaBank違反了與俄亥俄山谷銀行公司的合同，在期限到期前終止了合同，導致超過$3.0百萬損害賠償。世行打算大力捍衞這一主張。公司已經為這一索賠建立了應計項目。

本公司或其附屬公司在日常業務過程中不時會受到某些法律程序及索償的影響。當結果是可能的並且可以合理估計時，已經記錄了應計費用。雖然管理層目前認為這些訴訟程序的最終結果不會對公司的財務狀況或經營結果產生重大不利影響，但法律訴訟程序本身是不確定的，這些問題的部分或全部不利解決可能單獨或總體對本公司及其子公司各自的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

注17.租賃承諾

本公司根據各種不可撤銷的經營租賃協議租賃財產，這些協議在不同時間到期，通過2036，並要求每年租金由$2,000至$867,000加上財產税，正常維修和某些財產的保險。公司也是建築物和設備的資本租賃協議的一方，這些協議在不同的時間通過財政年度到期2035好的。這些資本租賃義務的利息費用是$0.1百萬對於已結束的財政年度2019年9月30日，幷包括在利息費用中。資本租賃資產的折舊費用為$0.1百萬對於已結束的財政年度2019年9月30日幷包括在非利息費用中。

131

下表顯示了截至以下每個會計年度，公司經營和資本租賃的最低租金承諾總額2019年9月30日.



	截至9月30日的財政年度，
(千美元)	操作租約		資本租約
2020	$	3,709	$	216
2021	3,429		216
2022	2,955		216
2023	2,561		216
2024	2,457		194
此後	18,971		1,876
租賃承諾額合計	$	34,082	$	2,934

代表利息的金額			$	986
最低租賃付款淨現值			1,948

注18。與客户簽訂合同的收入

2018年10月1日，公司在修改追溯的基礎上通過了主題606(下面將在本備註18中進行更詳細的描述)。上期金額尚未調整以反映採用主題606，並繼續根據公司的歷史會計政策進行報告。公司採用主題606的影響僅限於支付報告部門內的MPS部門。採用後，Meta記錄了累積效應調整，使留存收益增加了$1.5百萬，税後淨值。

主題606適用於與客户的所有合同，除非在現有指導下特別涉及此類收入。下表列出了本公司按經營部門劃分的收入。有關本公司經營分部的其他説明，包括其他財務信息和基礎管理會計流程，請參閲附註19.綜合財務報表分部報告。



截至2019年9月30日的財政年度	付款		銀行業			企業服務/其他			合併公司
(千美元)
淨利息收入(費用)⁽¹⁾	$	52,506	$	228,667		$	(16,966	)	$	264,207
非利息收入：
退款轉讓產品費用	39,198		—			—			39,198
税前產品費用⁽¹⁾	34,687		—			—			34,687
卡費	79,628		354			—			79,982
租金收入⁽¹⁾	12		41,041			—			41,053
貸款和租賃費⁽¹⁾	—		4,292			—			4,292
銀行擁有的人壽保險⁽¹⁾	—		—			2,535			2,535
存款費用	7,502		1,588			—			9,090
出售可供出售證券的收益(虧損)，淨額⁽¹⁾	—		—			729			729
出售貸款和租賃所獲得的收益⁽¹⁾	—		5,244			—			5,244
止贖房地產損失⁽¹⁾	—		(278		)	—			(278		)
其他收入⁽¹⁾	871		3,988			1,154			6,013
非利息收入(費用)總額	161,898		56,229			4,418			222,545
收入(費用)	$	214,404	$	284,896		$	(12,548	)	$	486,752

⁽¹⁾這些收入不在主題606的範圍內。附加細節載於所附財務報表的其他腳註中。主題606的範圍明確排除淨利息收入以及金融資產和負債的許多其他收入，包括貸款、租賃和證券。

132

以下是對主題606範圍內的主要收入的討論。公司向具有相關履行義務的客户提供服務，這些義務必須完成才能確認收入。收入通常在服務完成後立即確認，或隨着服務的執行而隨時間推移確認。在一段時間內執行的任何服務通常要求公司在每個期間提供服務，因此，公司根據時間的推移來衡量完成這些服務的進度。與客户的合同收入並未產生重大的合同資產和負債。

退款轉讓產品費用

退款轉讓費特定於退款優勢和EPS提供的税收產品。這些費用是針對產品、服務(如支付處理)和產品推薦佣金。支付和/或產生的軟件合作伙伴費用按淨額記錄。本公司的產品費用和佣金義務在產品交付時履行，付款處理的義務在處理時履行。此類活動的交易價格基於條款和條件內的獨立費用。自.起2019年9月30日，有不與退款轉讓費相關的應收款，反映的是所賺取的收入，具有無條件支付產品費用收入的權利。所有退款轉賬費用都記錄在付款報告段內。

卡費

卡費用涉及MPS，零售銀行，退款優勢和EPS產品。這些費用用於卡激活、產品支持、加工和服務等產品和服務。本公司在合同期內根據與每位持卡人的基本條款和條件賺取這些費用。與公司持卡人的協議被視為每日服務合同，因為它們的期限不固定。公司的卡激活和產品支持費用的義務在產品交付時得到滿足，而加工和服務的義務在每個月的過程中得到滿足。此類活動的交易價格基於持卡人協議條款和條件內的獨立費用。卡費收入還包括來自贊助、協會和網絡的收入，以及交換收入。贊助收入涉及向公司的自動取款機贊助合作伙伴收取的費用，在每個月的過程中履行義務。協會和網絡收入反映了使用萬事達卡和Visa的獎勵、績效獎金和返點。在達到一定的交易量門檻時，就履行了對這種收入的義務。交換收入是由持卡人活動產生的，因此，當活動發生時，公司的義務得到履行。此類活動的交易價格基於適用協議條款和條件內的基礎費率和活動閾值。卡費收入還包括破損收入，這是指未登記的、未使用的預付卡的持有者不會贖回貨物或服務的估計金額。破損收入在預期客户使用期內按費率確認，是基於持卡人行為和破損率的估計。破損也受到保險法律的影響。卡費用記錄在支付和銀行報告部分中。

存款費用

費用是從商業和消費者客户的存款賬户上賺取的，包括賬户服務、透支服務、保險箱租賃和事件驅動服務(即退回支票、自動取款機附加費、換卡、電匯和停止支付)的費用。公司對事件驅動的服務的義務在服務交付的事件發生時得到履行，而其帳户服務的義務在每個月的過程中得到履行。本公司透支服務的義務在透支時得到履行。此類活動的交易價格基於存款協議條款和條件內的獨立費用。存款費用記錄在支付和銀行報告部分。

委託人VS代理

付款報告部分包括委託人/代理關係。在本分部內，MPS關係在損益表中按毛基礎記錄，因為Meta是MPS合同的委託人，但預付卡的關聯/網絡合同和合作夥伴/加工商合同除外，這些合同在損益表中淨額記錄，因為Meta是這些合同的代理。此外，在本分部內，納税服務關係在損益表中按毛利率記錄，因為Meta是納税服務合同的委託人，但與軟件供應商和商家的合同除外，這些合同在損益表中按淨額計入，因為Meta是這些合同的代理人。

133

注19。分部報告

運營部門通常被定義為企業的一個組成部分，其離散的財務信息可用，其結果由首席運營決策者審查。如果滿足某些標準，則將運營部門彙總為可報告的部門。

公司通過以下方式報告其經營成果三業務細分：支付、銀行和企業服務/其他好的。Meta Payment Systems和Tax Services部門在付款片段。社區銀行，商業金融和消費金融部門在銀行業務部門好的。某些共享服務，包括投資組合、批發存款和借款，包括在公司服務/其他部門。本公司不會將間接的一般和行政費用分配給付款和銀行業務部門。

下表顯示了本公司截至財年的分部數據2019年9月30日, 2018和2017分別為。



	付款		銀行業		企業服務/其他			總計
截至2019年9月30日的財政年度
淨利息收入(費用)	$	52,506	$	228,667	$	(16,966	)	$	264,207
貸款和租賃損失準備	24,874		30,776		—			55,650
非利息收入	161,898		56,229		4,418			222,545
非利息費用	88,627		145,206		99,327			333,160
所得税前收入(損失)費用(收益)	100,903		108,914		(111,875		)	97,942

總資產	190,348		4,337,221		1,655,321			6,182,890
總商譽	87,145		222,360		—			309,505
存款總額	2,434,306		293,072		1,609,627			4,337,005



	付款		銀行業		企業服務/其他			總計
截至2018年9月30日的財政年度
淨利息收入	$	22,841	$	90,805	$	16,903		$	130,549
貸款和租賃損失準備	21,344		8,088		—			29,432
非利息收入(費用)	176,250		13,950		(5,675		)	184,525
非利息費用	126,610		46,982		54,640			228,232
所得税前收入(損失)費用(收益)	51,137		49,685		(43,412		)	57,410

總資產	186,502		3,413,409		2,235,156			5,835,067
總商譽	87,145		216,125		—			303,270
存款總額	2,412,986		746,003		1,271,998			4,430,987

134



	付款		銀行業		企業服務/其他			總計
截至2017年9月30日的財政年度
淨利息收入	$	13,342	$	49,508	$	30,380		$	93,230
貸款損失準備	7,613		2,976		—			10,589
非利息收入	165,707		4,685		1,780			172,172
非利息費用	132,984		24,520		42,159			199,663
所得税前收入(損失)費用(收益)	38,452		26,697		(9,999		)	55,150

總資產	185,521		1,343,968		3,698,843			5,228,332
總商譽	87,145		11,578		—			98,723
存款總額	2,436,893		229,969		556,562			3,223,424

注20。母公司財務報表

以下是母公司Meta在以下日期和會計年度的簡明財務報表。

財務狀況簡明報表



九月三十日，	2019			2018
(千美元)
資產
現金和現金等價物	$	8,111		$	28,209
按成本持有至到期的投資證券	411			411
對子公司的投資	933,196			823,215
其他資產	159			124
總資產	$	941,877		$	851,959

負債和股東權益

負債
長期借款	$	87,305		$	87,152
其他負債	10,614			17,081
負債共計	$	97,919		$	104,233

股東權益
普通股	$	378		$	393
額外實收資本	580,826			565,811
留存收益	252,813			213,048
累計其他綜合收益(虧損)	6,339			(33,111		)
庫存股，按成本價	(445		)	(1,989		)
歸屬於母公司的權益總額	839,911			744,152
非控制性權益	4,047			3,574
股東權益總額	843,958			747,726
總負債和股東權益	$	941,877		$	851,959

135

簡明經營報表



截至9月30日的財政年度，	2019			2018			2017
(千美元)
利息費用	$	5,296		$	5,061		$	4,959
其他費用	1,044			663			440
總費用	6,340			5,724			5,399

子公司未分配淨收入税前虧損和權益	(6,340		)	(5,724		)	(5,399		)

所得税(福利)	(1,374		)	(1,504		)	(1,935		)

子公司未分配淨收入權益前虧損	(4,966		)	(4,220		)	(3,464		)

子公司未分配淨收入中的權益	101,970			55,840			48,381

母公司應佔淨收入	$	97,004		$	51,620		$	44,917

136

簡明現金流量表



對於截至9月30日的財政年度，	2019			2018			2017
(千美元)
經營活動現金流量
母公司應佔淨收入	$	97,004		$	51,620		$	44,917
調整淨收益與經營活動提供的淨現金：
折舊，攤銷和累加，淨額	153			143			136
子公司未分配淨收入中的權益	(101,970		)	(55,840		)	(48,381		)
股票補償	12,942			11,123			10,393
其他資產	(35		)	232			7
應計費用和其他負債	(6,468		)	(860		)	16,636
收到的現金股利	33,980			45,315			—
經營活動提供的淨現金	35,606			51,733			23,708

投資活動現金流量
持有至到期：
到期收益和本金償還	—			8			—
對子公司的資本貢獻	—			(20,322		)	(82,820		)
淨現金(用於投資活動)	—			(20,314		)	(82,820		)

融資活動現金流量
支付的現金股利	(7,760		)	(5,736		)	(4,839		)
付款：
短期借款	—			(11,642		)	—
長期借款	—			(258		)	—
通過員工持股計劃購買股份	2,011			1,606			1,174
收益/(付款)：
或有對價-股權	—			—			24,142
股票期權的行使和普通股的發行	44			148			650
發行限制性股票	3			4			12
因收購而發行普通股	—			295,767			37,296
因收購而獲得的現金	—			697			—
子公司投資淨增長	(90		)	(295,767		)	—
回購股份，以代扣股票補償的税款	(49,912		)	(2,598		)	(470		)
融資活動提供的現金淨額	(55,704		)	(17,779		)	57,965

現金和現金等價物的淨變化	$	(20,098	)	$	13,640		$	(1,147	)

現金和現金等價物
會計年度開始	28,209			14,569			15,716
會計年度結束	$	8,111		$	28,209		$	14,569

公司向股東支付現金股利的程度將取決於公司目前可用的現金，以及銀行向公司支付股息的能力。有關進一步討論，請參閲本文附註15。

137

注21。選定的季度財務數據(未審計)



	季度結束
(千美元，每股數據除外)	十二月三十一日		三月三十一日		六月三十日		九月三十日
2019年財政年度
利息和股息收入	$	74,976	$	88,294	$	81,632	$	80,828
利息費用	14,704		16,944		14,664		15,211
淨利息收入	60,272		71,350		66,968		65,617
貸款和租賃損失準備	9,099		33,318		9,112		4,121
非利息收入	37,751		105,025		43,790		35,980
母公司應佔淨收入	15,398		32,120		29,291		20,195
每股普通股收益
基本型	$	0.39	$	0.81	$	0.75	$	0.53
稀釋	0.39		0.81		0.75		0.53
每股宣派股息	0.05		0.05		0.05		0.05

2018財政年度
利息和股息收入	$	30,857	$	33,371	$	34,104	$	60,202
利息費用	4,661		5,966		5,693		11,665
淨利息收入	26,196		27,405		28,411		48,537
貸款和租賃損失準備	1,068		18,343		5,315		4,706
非利息收入	29,268		97,419		33,225		24,613
母公司應佔淨收入	4,670		31,436		6,792		8,722
每股普通股收益
基本型	$	0.15	$	1.07	$	0.22	$	0.24
稀釋	0.15		1.06		0.22		0.24
每股宣派股息	0.04		0.04		0.04		0.05

2017財政年度
利息和股息收入	$	22,575	$	27,718	$	28,861	$	28,949
利息費用	2,742		3,752		3,918		4,461
淨利息收入	19,833		23,966		24,943		24,488
貸款損失撥備(追回)	843		8,649		1,240		(144		)
非利息收入	19,349		92,170		30,820		29,833
母公司應佔淨收入	1,244		32,142		9,787		1,744
每股普通股收益
基本型	$	0.05	$	1.15	$	0.35	$	0.07
稀釋	0.05		1.14		0.35		0.07
每股宣派股息	0.04		0.04		0.04		0.04

138

注22。金融工具的公允價值

ASC 820，公允價值計量定義公允價值，使用層級系統建立衡量資產和負債的公允價值的框架，並要求披露公允價值計量。它澄清了公允價值是在報告實體進行交易的市場參與者之間的有序交易中，為出售資產或為轉移負債而支付的價格。

公允價值層次結構如下：

1級輸入-估值基於在活躍市場上交易的相同工具的報價，該公司有能力在測量日期獲得這些工具。

2級輸入-估值是基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(市場上可以觀察到重大假設)。

3級輸入-估值是從基於模型的技術產生的，這些技術使用在市場上不可觀察到的重要假設，並且僅在沒有可觀察到的輸入的情況下使用。·這些不可觀察的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。^估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

有不在截至會計年度的公允價值層次結構各級別之間的轉移2019年9月30日或2018.

可供出售並持有至到期的債務證券好的。可供出售的債務證券按公允價值按經常性基礎記錄，持有至到期的債務證券按攤銷成本結轉。

可供出售的債務證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(一級輸入)來確定的，或基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(二級輸入)來確定的。公司認為這些估值是由第三方提供商提供的，該第三方提供商利用幾個來源對固定收益證券進行估值。^這些來源包括Interactive Data Corporation，Reuters，Standard and Poor‘s，Blooms，以及基於模型的估值技術，市場上可以觀察到重要的假設(Level 2 Input)。^這些來源包括Interactive Data Corporation，Reuters，Standard and Poor’s，Blooms.Bloom.這些來源包括Interactive Data Corporation，Reuters，Standard and Poor‘s，Bloomm街道軟件技術和第三方提供商自己的矩陣和桌面定價。？公司每年不少於一次，審查第三方的方法和來源的方法，以確定公允價值，並確保理解在確定公允價值時使用的輸入。·第三方提供商使用的來源包括但不限於根據資產類別而變化的定價模型，包括可用交易、投標和其他市場信息。·此方法包括但不限於經紀報價、專有模型、描述性條款和條件數據庫以及廣泛的質量控制程序。每月，本公司接收並比較多個證券交易商和定價提供商提供的價格，以驗證從第三方提供商收到的價格的準確性和合理性。投資委員會每月審查證券投資組合按市值計價的變化是否合理。

股權證券。可出售權益證券及若干非可出售權益證券按公允價值經常性入賬。有價證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價確定的(一級投入)。

139

下表總結了可供出售的債務證券和股權證券的公允價值2019年9月30日和2018，因為它們以經常性基礎按公允價值計量。



	公允價值於2019年9月30日
(千美元)	總計		1級		2級		第3級
債務證券AFS
SBA證券	$	185,982	$	—	$	185,982	$	—
州和政治分區的義務	874		—		874		—
國家和政區的非銀行限定債務	400,557		—		400,557		—
資產支持證券	302,534		—		302,534		—
抵押貸款支持證券	382,546		—		382,546		—
債務證券AFS總額	1,272,493		—		1,272,493		—
普通股票和共同基金⁽¹⁾⁽²⁾	$	2,606	$	2,606	$	—	$	—
非流通權益證券⁽³⁾	$	1,669	$	—	$	—	$	—

⁽¹⁾公允價值權益證券計入於二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日之綜合財務狀況表之其他資產內。

⁽²⁾ASU 2016-01於2018年10月1日通過，在預期的基礎上，於2019年9月30日將股權證券從AFS類別中刪除。

⁽³⁾由若干非市場權益證券組成，該等證券以公允價值計量，並以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，並被排除在公允價值層級之外。



	2018年9月30日的公允價值
(千美元)	總計		1級		2級		第3級
債務證券AFS
SBA證券	$	44,337	$	—	$	44,337	$	—
州和政治分區的義務	16,910		—		16,910		—
國家和政區的非銀行限定債務	1,109,885		—		1,109,885		—
資產支持證券	313,028		—		313,028		—
抵押貸款支持證券	364,065		—		364,065		—
債務證券AFS總額	1,848,225		—		1,848,225		—
普通股票和共同基金⁽¹⁾	3,800		3,800		—		—
證券總額	$	1,852,025	$	3,800	$	1,848,225	$	—

⁽¹⁾公允價值權益證券計入於二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日之綜合財務狀況表之其他資產內。

喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產房地產和被收回的資產最初以公允價值減去止贖之日的銷售成本進行記錄，建立了新的成本基礎。·賬面金額代表新成本基礎中的較低者，或按公允價值減去已止贖資產的銷售成本，這些資產在初始分類為止贖資產後按公允價值計量。

貸款和租賃。公司不以公允價值定期記錄貸款和租賃。然而，如果貸款或租賃被認為是減值，則建立貸款和租賃損失備抵。一旦貸款或租賃被確定為個別減值，管理部門根據ASC 310衡量減值情況。應收賬款.

140

下表總結了本公司的資產，這些資產在財務狀況綜合報表中以公允價值計量，並以非經常性基礎截至2019年9月30日和2018.



	公允價值於2019年9月30日
(千美元)	總計		1級		2級		第3級
減值貸款和租賃，淨額
商業金融	$	8,707	$	—	$	—	$	8,707
國家貸款總額	8,707		—		—		8,707
減值貸款和租賃合計	8,707		—		—		8,707
喪失抵押品贖回權的資產，淨額	29,494		—		—		29,494
總計	$	38,201	$	—	$	—	$	38,201



	2018年9月30日的公允價值
(千美元)	總計		1級		2級		第3級
減值貸款和租賃，淨額
商業金融	$	4,825	$	—	$	—	$	4,825
國家貸款總額	4,825		—		—		4,825
減值貸款和租賃合計	4,825		—		—		4,825
喪失抵押品贖回權的資產，淨額	31,638		—		—		31,638
總計	$	36,463	$	—	$	—	$	36,463



	關於3級公允價值計量的定量信息
(千美元)	公允價值在 2019年9月30日		公允價值在 2018年9月30日		估價技法	不可觀察輸入	輸入範圍
減值貸款和租賃，淨額	$	8,707	$	4,825	市場方法	評估價值⁽¹⁾	4.00 - 10.00%
喪失抵押品贖回權的資產，淨額	$	29,494	$	31,638	市場方法	評估價值⁽¹⁾	4.00 - 30.00%

⁽¹⁾公司通常依賴外部評估師來開發這些信息。管理部門通過估計銷售成本和其他投入在以下範圍內降低了評估價值4%致30%.

T下表披露本公司在下述日期其金融工具的估計公允價值金額。管理層相信，根據公司截至的估值技術和數據，以下提出的公允價值是合理的2019年9月30日和2018，如下面更全面的描述。·公司的運營是基於持續經營基礎而不是清算基礎進行管理的。·因此，當通過正常運營過程實際確認時，提交的金融工具的最終實現價值可能會有很大不同。·此外，公司的很大一部分固有價值是銀行的資本化和特許權價值。·在以下公允價值的呈現中，這兩個組成部分均未被考慮。

141

以下為本公司持有的金融工具的賬面金額及估計公允價值。2019年9月30日和2018.



	2019年9月30日
(千美元)	攜載數量		估計數公允價值		1級		2級		第3級
金融資產
現金和現金等價物	$	126,545	$	126,545	$	126,545	$	—	$	—
可供出售的債務證券	1,272,493		1,272,493		—		1,272,493		—
持有至到期的債務證券	134,764		133,470		—		133,470		—
普通股票和共同基金⁽¹⁾	2,606		2,606		2,606		—		—
非流通權益證券⁽¹⁾⁽²⁾	8,169		8,169		—		6,500		—
為出售而持有的貸款	148,777		148,777		—		148,777		—
應收貸款和租賃	3,651,413		3,622,597		—		—		3,622,597
聯邦住房貸款銀行股票	30,916		30,916		—		30,916		—
應計應收利息	20,400		20,400		20,400		—		—

金融負債
存款	4,337,005		4,338,510		2,920,516		1,417,994		—
隔夜購買的聯邦資金	642,000		642,000		642,000		—		—
聯邦住房貸款銀行墊款	110,000		110,691		—		110,691		—
其他短期和長期借款	109,857		113,876		—		113,876		—
應計應付利息	9,414		9,414		9,414		—		—

⁽¹⁾公允價值權益證券計入於二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日之綜合財務狀況表之其他資產內。

⁽²⁾包括某些非市場權益證券，以公允價值計量，以每股資產淨值(或其等價物)作為實際權宜之計，並被排除在公允價值層次之外。



	2018年9月30日
(千美元)	攜載數量		估計數公允價值		1級		2級		第3級
金融資產
現金和現金等價物	$	99,977	$	99,977	$	99,977	$	—	$	—
可供出售的債務證券	1,852,025		1,852,025		3,800		1,848,225		—
持有至到期的債務證券	172,154		160,974		—		160,974		—
為出售而持有的貸款	15,606		15,606		—		15,606		—
應收貸款和租賃	2,944,989		2,927,755		—		—		2,927,755
聯邦住房貸款銀行股票	23,400		23,400		—		23,400		—
應計應收利息	22,016		22,016		22,016		—		—

金融負債
存款	4,430,987		4,423,951		2,718,005		1,705,946		—
隔夜購買的聯邦資金	422,000		422,000		422,000		—		—
其他短期和長期借款	92,722		94,999		—		94,999		—
應計應付利息	7,794		7,794		7,794		—		—

142

下文闡述了在確定公司金融工具的公允價值估計時所使用的方法和假設2019年9月30日和2018.

現金和現金等價物

假設現金和短期投資的賬面金額接近公允價值。

可供出售的債務證券和股權證券

可供出售的債務證券和可銷售的股本證券按經常性公允價值入賬。這些投資證券的公允價值是基於獲得國家認可的證券交易所的報價，或矩陣定價，這是一種在行業中廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係。非市場權益證券以公允價值計量，使用每股資產淨值(或其等價物)作為實際權宜之計。

為出售而持有的貸款

為出售而持有的貸款的賬面金額假定為近似公允價值。

貸款和租賃，淨額

於採用ASU 2016-01年度時，貸款及租賃之公允價值乃使用退出價格方法估計。公允價值的退出價格估計基於預期現金流的現值，預期現金流基於貸款的合同條款，並根據預付款和基於現金流相對風險的貼現率進行調整。其他考慮因素包括貸款類型、貸款的剩餘期限和信用風險。相比之下，截至2018年9月30日的貸款和租賃公允價值是根據入口價格方法估算的，該方法使用當時的利率貼現未來現金流，即向具有相似信用評級和相同剩餘期限的借款人提供類似貸款的當前利率。2019年9月30日和2018年9月30日的無減值貸款和租賃的公允價值不可比較。

聯邦住房貸款銀行股票

FHLB股票的公允價值假定為近似賬面價值，因為本公司只能按票面價值贖回該股票。

應計應收利息

應計應收利息的賬面金額假設接近公允價值。

存款

假設無息支票存款、有息支票存款、儲蓄、貨幣市場和批發不到期存款的賬面價值接近公允價值，因為存款可以立即提取而不受處罰。定期證書存款和批發證書存款的公允價值是使用貼現現金流計算估計的，該計算將FHLB des Moines曲線應用於彙總的定期存款預期到期日。根據副主題825-10，金融工具，本公司與其存款客户的長期關係(存款無形資產的核心價值)未被賦予價值，因為該等無形資產不是825-10分主題下定義的金融工具。

FHLB的進展

該等預付款的公平價值是通過使用具有類似條款和剩餘到期日的預付款的當前利率貼現預期未來現金流來估計的。

購買的聯邦資金

所購買的聯邦資金的賬面金額假定為近似公允價值。

根據回購協議出售的證券，次級債券和其他借款

這些工具的公允價值是通過使用衍生利率貼現預期未來現金流量來估計的，該等利率接近此類借款合同到期日的市場。

應計應付利息

應計應付利息的賬面金額假設接近公允價值。

143

侷限性

公允價值估計是在特定時間點做出的，並基於有關金融工具的相關市場信息。此外，公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值、客户關係以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。·這些估計不反映公司一次性出售某一特定金融工具的全部持有量可能產生的任何溢價或折扣。此外，由於公司的某些金融工具不存在市場，目前的經濟狀況，各種金融工具的風險特徵和其他因素。·這些估計的性質是主觀的，涉及不確定因素和重大判斷問題，因此不能以高精度確定。·假設以及税務考慮的變化可能會對估計產生重大影響。因此，基於上述限制，總體公允價值估計不會代表公司的潛在價值，無論是持續經營的公司還是清算基礎上的價值都不是這樣的。

注23.後續事件

管理層已評估之後發生的後續事件2019年9月30日好的。在此期間，截至本年度報告在Form 10-K上的提交日期，管理層確定了以下後續事件：

2019年10月1日，公司出售$111.7百萬在持有的待售消費信貸產品貸款餘額中，將記錄銷售收益$0.2百萬到2020財年第一季度的非利息收入。

2019年11月14日，本公司處置了與先前披露的農業關係相關的資產，這些資產是在其他所擁有的房地產中持有的。公司預計税前淨虧損約為$4.3百萬在截至2019年12月31日的季度中，與這些資產的處置相關。

2019年11月20日，公司與總部位於愛荷華州Storm Lake的愛荷華州特許銀行Central Bank達成協議，出售公司在2019年11月20日宣佈的社區銀行部門。·社區銀行部門是公司銀行部門的組成部分。此次出售基本上包括所有存款、分行地點、固定資產、員工和社區銀行貸款組合的一部分。在與中央銀行簽訂董事會批准的協議後，本公司將待出售的資產和負債重新歸類為持有待出售。其餘未出售給中央銀行的社區銀行貸款將由公司保留。此次出售受慣例成交條件的制約，包括獲得所有必要的監管批准，預計將於2020年第二財季完成。

2019年11月20日，公司還宣佈董事會授權新的股份回購計劃，回購最多額外的7,500,000公司發行在外的普通股的股份。新授權的有效期為2019年11月21日至2022年12月31日。

項目9.關於會計和財務披露的變更和與會計師的分歧

一個也沒有。

第9A項。管制和程序


(a)	對披露控制和程序的評估。

管理層在其首席執行官和首席財務官的指導下，負責維護披露控制和程序(如1934年修訂的“1934年證券交易法”(“1934年法案”)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)，旨在確保根據1934年法案提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並傳達給管理層，包括公司首席執行官和

144

在編制這份Form 10-K年度報告的過程中，管理層對公司的披露控制和程序進行了評估。評估是在公司首席執行官和首席財務官的指導下進行的，以確定截至2019年9月30日，公司的披露控制和程序的設計和操作。o根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，在2019年9月30日，？公司的披露控制和程序沒有有效地及時提醒他們有關公司的重要信息需要包括在公司的定期證券交易委員會文件中。

在2019年第三財季，公司發現Crestmark部門的控制環境存在重大缺陷，該部門於2018年8月1日被公司收購。這一重大弱點是由於Crestmark事業部在信息技術系統訪問、計劃變更控制和與新貸款賬户和客户記錄維護變更相關的審查程序方面的控制缺陷彙總造成的。因此，管理層認為這些不足之處的總和代表了財務報告內部控制的重大弱點，因為它們可能導致錯誤陳述，可能影響本公司的財務報表賬目和披露，無法及時防止或檢測到。此外，這些缺陷可能會影響保持有效的職責分離，以及與財務報表相關的從屬控制的有效性。此外，這些缺陷可能會影響支持系統生成報告有效性的控制和基礎數據。

(b)對報告的材料缺陷進行補救。

本公司已實施補救計劃，以解決上述有關Crestmark部門內部控制環境的重大弱點，並致力於維持強大的內部控制環境。為了解決重大弱點，公司重新評估了IT治理和控制，更新了與訪問管理相關的程序，並培訓了IT人員，重點是與用户訪問IT系統相關的控制。雖然截至2019年9月30日，IT相關控制的設計是適當的，但在公司經歷足夠的系統更改以充分測試補救工作的運營有效性之前，不能認為問題已得到補救。管理層相信，測試工作將在2020財政年度第一季度完成。然而，如果重大弱點得不到補救，這些缺陷可能會導致公司的合併財務報表出現重大誤報。

(c)管理層年度財務報告內部控制。

公司管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和根據GAAP為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)維護記錄，以合理詳細、準確、公正地反映公司資產的交易和處置；(Ii)提供合理保證，交易記錄是必要的，以便按照公認會計原則編制財務報表，並且本公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現未經授權的公司資產收購、使用或處置提供合理保證。

管理層評估了公司財務報告內部控制的有效性2019年9月30日根據特雷德韋委員會贊助組織委員會在“內部控制綜合框架(2013)”中提出的標準。基於這一評估，我們的管理層得出結論，截至目前，我們對財務報告的內部控制並不有效2019年9月30日.

公司財務報告內部控制的有效性2019年9月30日，已由Crowe LLP審計，Crowe LLP是一家獨立註冊公共會計師事務所，也審計了本年度報告Form 10-K中包含的公司合併財務報表。Crowe LLP關於公司財務報告內部控制的認證報告如下。

(D)財務報告內部控制的變化。

除上文所披露者外，截至2019年9月30日止財政第四季度內，本公司財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。

145

(E)對控制有效性的內在限制。

本公司管理層並不期望其披露控制和程序或財務報告的內部控制將防止或發現所有錯誤和所有欺詐情況。任何控制系統，無論設計和操作多麼好，只能提供合理的(而不是絕對的)保證，確保其目標能夠實現。此外，任何控制評估都不能提供絕對保證，確保檢測到所有控制問題和欺詐情況(如果有)。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於成本效益控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證不會發生由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，或者公司內部的所有控制問題和欺詐情況(如果有的話)都已被發現。

第9B項其他資料

一個也沒有。

146

獨立註冊會計師事務所報告書

Meta Financial Group，Inc.的股東和董事會

南達科他州蘇福爾斯

財務報告內部控制之我見

我們對Meta Financial Group，Inc.進行了審計。截至2019年9月30日，根據Treadway委員會(COSO)贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架：(2013)”中確立的標準，公司及其子公司(“公司”)對財務報告進行內部控制。我們認為，由於下一段討論的重大弱點的影響，截至2019年9月30日，根據COSO發佈的“內部控制-綜合框架：(2013)”中確立的標準，本公司並未在所有重大方面保持對財務報告的有效內部控制。

重大弱點是財務報告內部控制方面的缺陷或缺陷的組合，因此公司年度或中期財務報表的重大錯誤陳述有可能不能及時防止或檢測到，這一點是合理的。已確定以下重大弱點，並將其納入管理層的報告中：

Crestmark事業部在與新貸款帳户和客户記錄維護更改相關的信息技術系統訪問、計劃更改控制和審核程序方面的控制缺陷彙總造成的重大缺陷。

我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)的標準，審計了本公司截至2019年9月30日的綜合財務狀況報表，截至2019年9月30日的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益變化和現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)，我們於2019年11月26日的報告表達了無保留的意見。在確定我們對2019年財務報表進行審計時所採用的審計程序的性質、時間和範圍方面，我們考慮了上述重大弱點，而這份關於財務報告內部控制的報告並不影響財務報表上的此類報告。

意見依據

本公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並負責對財務報告內部控制有效性的評估，包括在隨附的2019年“財務報告內部控制評估”中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須獨立於本公司。

我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於是否在所有重要方面保持對財務報告的有效內部控制的合理保證。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運行效果。我們的審計還包括在情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

147

財務報告內部控制的定義與侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄能夠合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2)提供合理的保證，確保交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權的獲取、使用或處置提供合理的保證。

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。



	/s/Crowe LLP

密歇根州大急流城
2019年11月26日

148

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

董事

本項目所要求的有關公司董事的信息將包括在公司將於年舉行的股東年會的最終委託書中的“董事選舉”、“與我們的董事溝通”和“股東2020年年會的股東提案”的標題下2020年2月25日(“2019委託書“)，其複印件將在不遲於120天后提交2019年9月30日，並以引用的方式併入本文中。

執行幹事

本項目所要求的有關本公司執行人員的信息將包括在2019年委託書中“執行人員”和“董事選舉”的説明中，並通過引用併入本文。

遵守第16(A)條

本項目所要求的有關遵守“交易法”第16(A)條的信息將包括在公司的“第16(A)條受益所有權報告合規性”的標題下2019PROXY語句，並通過引用將其併入本文中。

審計委員會財務專家

有關公司董事會審計委員會的信息將包括在本公司的“會議和委員會”和“董事選舉”的標題下2019PROXY語句，並通過引用將其併入本文中。

道德守則

有關公司道德守則的信息將包括在公司的“公司治理”標題下2019PROXY語句，並通過引用將其併入本文中。

項目11.高管薪酬

有關執行人員和董事薪酬的信息將包含在本公司的“董事薪酬”和“高管薪酬”的標題下2019PROXY語句，並通過引用將其併入本文中。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項

(A)“某些實益所有者和管理層的安全所有權”

本項目所需的信息將包括在本公司的“股票所有權”標題下2019PROXY語句，並通過引用將其併入本文中。

(B)控制中的變化？

本公司管理層並不知悉任何安排，包括本公司任何人士就本公司證券作出的任何質押，而該等安排的運作可能於日後導致註冊人的控制權有所改變，而本公司管理層並不知悉任何安排，包括本公司任何人士就本公司證券作出的任何質押。

(C)？股權薪酬計劃信息

149

公司維持2002年綜合激勵計劃，目的是向員工和董事發放基於股票的薪酬。*該計劃自2014年11月24日起進行了修改和重述，目前授權根據該計劃發行4，800，000股股票。*公司還擁有根據以前的股票期權計劃未行使的期權。*下表提供了可能根據公司的綜合激勵計劃發行的公司普通股的有關信息。*



計劃類別	證券數量將於以下日期發出行使未完成的選項，手令及權利	加權平均行使價格未完成的選項，手令及權利		證券數量保持可用用於將來的發行權益下補償計劃不包括證券反映在(A)
股東批准的股權薪酬計劃	59,835	$	8.06	1,259,934
股東未批准的股權補償計劃	—	—		—

項目13.某些關係和相關交易，以及董事獨立性

本項目所需的信息將包括在本公司的“董事選舉”、“會議和委員會”以及“相關人員交易”的標題下2019PROXY語句，並通過引用將其併入本文中。

項目14.首席會計師費用和服務

本項目所需的信息將包括在公司的“批准獨立註冊會計師事務所”標題下2019PROXY語句，並通過引用將其併入本文中。

第四部分

項目15.證物和財務報表明細表

以下是作為本報告一部分提交的文件列表：

(A)“財務報表：”“

以下財務報表包括在本年度報告表格10-K的第II部分第8項下：


1.	獨立註冊會計師事務所報告。


2.	截至2019年9月30日和2018年9月30日的綜合財務狀況報表。


3.	截至9月30日、2019年、2018年和2017年財政年度的綜合經營報表。


4.	截至9月30日、2019年、2018年和2017年財政年度的綜合全面收益表。


5.	截至9月30日、2019、2018年和2017年財政年度的股東權益變動表。


6.	截至9月30日、2019、2018和2017財年的綜合現金流量表。


7.	合併財務報表附註。

150

(B)···



陳列品數	描述

2.1	合併協議和計劃，日期為2018年1月9日，由Meta Financial Group，Inc.，MetaBank，Crestmark Bancorp，Inc.和Crestmark Bank於2018年1月9日提交，作為註冊人在Form 8-K上的當前報告的證物，通過引用將其併入本文。根據S-K法規第601(B)(2)項的規定，某些證物和附表已被省略。應證券交易委員會的要求，註冊人將向證券交易委員會提供遺漏的證物和時間表。

3.1	註冊人註冊證書(經修訂)於2018年8月8日提交，作為註冊人截至2018年6月30日會計季度的Form 10-Q季度報告的證物，通過引用將其併入本文。

3.2	作為截至2016年12月31日會計季度的註冊人季度報告10-Q表格上的證物，註冊人的修訂和恢復的章程(經修訂)於2017年2月8日提交，通過引用將其併入本文。

4.1	註冊人證券描述

4.2	註冊人的樣本股票證書，於2016年6月26日提交，作為註冊人在表格S-3(委員會檔案編號333-212269)上的註冊聲明的證物，通過引用將其併入本文。

4.3	註冊人與作為受託人的美國銀行全國協會於2016年8月15日提交的日期為2016年8月15日的契約，作為註冊人當前報告Form 8-K的展品，通過引用將其併入本文。

4.4	第一補充契約，日期為2016年8月15日，由註冊人和作為受託人的美國銀行國家協會(U.S.Bank National Association)於2016年8月15日提交，作為註冊人當前8-K報表的證物，通過引用併入本文。

4.5	註冊人的全球票據格式代表2026年8月15日到期的5.75%固定利率對浮動匯率的從屬票據，於2016年8月15日提交，作為註冊人當前8-K報表的證物，在此通過引用併入本文。

*10.1	註冊人的1995年股票期權和激勵計劃，作為截至1996年9月30日的財政年度註冊人的Form 10-KSB年度報告的一個展品，通過引用併入本文

*10.2	MetaBank與J.Tyler Haahr之間的僱傭協議日期為2016年10月1日，於2016年11月18日提交，作為註冊人當前報告Form 8-K的證物，通過引用將其併入本文。

*10.3	MetaBank與Bradley C.Hanson之間的僱傭協議日期為2016年10月1日，於2016年11月18日提交，作為註冊人當前報告Form 8-K的證物，通過引用將其併入本文。

*10.4	MetaBank與Glen W.Herrick之間的僱傭協議日期為2016年10月1日，於2016年12月6日提交，作為註冊人當前報告Form 8-K的證物，在此引用作為參考。

*10.5	Meta和J.Tyler Haahr之間的基於績效的受限股票協議於2016年11月16日提交，作為註冊人在Form 8-K上的當前報告的證物，日期為2016年11月16日，通過引用將其併入本文。

*10.6	Meta和Bradley C.Hanson之間的基於績效的受限股票協議於2016年11月16日提交，作為註冊人在Form 8-K上的當前報告的證物，日期為2016年11月16日，通過引用將其併入本文。

*10.7	Meta和Glen W.Herrick之間的基於績效的受限股票協議於2016年12月2日提交，作為註冊人在Form 8-K上的當前報告的證物，日期為2016年12月2日，通過引用將其併入本文。

151



*10.8	註冊人的補充員工投資計劃，最初作為截至1994年9月30日的會計年度註冊人的Form 10-KSB年度報告的證物提交。？此類協議的第一個修訂作為截至2008年9月30日的財年的註冊人的Form 10-K年度報告的證物提交，通過引用併入本文。

*10.9	註冊人於2018年1月24日提交的修訂版2002綜合激勵計劃(修訂版)作為註冊人當前8-K表格報告的附件，通過引用併入本文。

10.10	Meta Financial Group，Inc.，BEP IV LLC和BEP Investors，LLC之間的投資者權利協議於2015年12月17日提交，作為對註冊人當前關於“Form”8-K的報告的證物，在此引用作為參考。

*10.11	Meta Financial Group，Inc.下的受限股票協議格式於2016年8月2日提交的2002綜合激勵計劃，作為註冊人的季度報告10-Q表的一個展品，通過引用併入本文。

*10.12	MetaBank和Michael Goik之間的僱傭協議日期為2018年1月9日，2018年4月20日提交，作為註冊人在表格S-4上的註冊聲明(委員會文件編號333-223769)的證物，通過引用將其併入本文。

*10.13	截至2019年1月16日的過渡和全面發佈協議，由Meta Financial Group，Inc.的J.Tyler Haahr和其中的J.Tyler Haahr簽署。和MetaBank，於2019年1月17日提交，作為註冊人當前8-K報表的一個證物，通過引用併入本文。

21	註冊人的子公司隨此提交。

23.1	現提交國威有限責任公司獨立註冊會計師事務所的同意書。

23.2	畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)的獨立註冊會計師事務所的同意書在此提交。

31.1	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節提交首席執行官證書。

31.2	現根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條提交首席財務官證書。

32.1	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條，首席執行官的證明已提交。

32.2	現根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條提交CFO認證。

101.INS	隨附存檔的實例文件。

101.SCH	XBRL Taxonomy Extension Schema(XBRL Taxonomy Extension Schema)文檔。

101.CAL	XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase文檔。

101.DEF	XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase文檔歸檔。

101.LAB	XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase文檔歸檔。

101.PRE	XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔歸檔。

104	封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*管理合同或補償計劃或協議

(C)“財務報表日程表”“：

所有財務報表明細表已被省略，因為相關的信息不是必需的

説明或不適用。

項目16.表單10-K彙總

一個也沒有。

152

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條的要求，註冊人已正式促使本報告由以下簽字人正式授權代表其簽署。



	Meta Financial Group，Inc.

日期：2019年11月26日	依據：	/s/Bradley C.Hanson
		布拉德利·C·漢森
		總裁、首席執行官和董事

153

根據1934年“證券交易法”的要求，本報告由以下人員代表註冊人在指定的日期和身份簽署。



依據：	/s/Bradley C.Hanson	日期：2019年11月26日
	Bradley C.Hanson，總裁，首席執行官，和
	主任
	(首席行政主任)

依據：	/s/Douglas J.Hajek	日期：2019年11月26日
	道格拉斯·J·哈耶克(Douglas J.Hajek)導演

依據：	/s/Elizabeth G.Hoople	日期：2019年11月26日
	伊麗莎白·G·胡普(Elizabeth G.Hoople)，導演

依據：	/s/Michael R.Kramer	日期：2019年11月26日
	導演邁克爾·R·克萊默(Michael R.Kramer)

依據：	/s/弗雷德裏克·V·摩爾(Frederick V.Moore)	日期：2019年11月26日
	弗雷德裏克·V·摩爾(Frederick V.Moore)導演

依據：	/s/Becky S.Shulman	日期：2019年11月26日
	導演貝基·S·舒爾曼(Becky S.Shulman)

依據：	/s/Kendall E.Stork	日期：2019年11月26日
	導演肯德爾·E·斯托克(Kendall E.Stork)

依據：	/s/W.David Tull	日期：2019年11月26日
	W.David Tull，導演

依據：	/s/Glen W.Herrick	日期：2019年11月26日
	格倫·W·赫裏克(Glen W.Herrick)，執行副總裁
	和首席財務官
	(首席財務官)

依據：	/s/Sonja A.Theisen	日期：2019年11月26日
	Sonja A.Theisen，高級副總裁
	和首席會計官
	(首席會計主任)

154