假的--07-31Q1202000008968780.05P2Y00000008968782019-08-012019-10-3100008968782019-11-1500008968782018-08-012018-10-310000896878美國-公認會計原則：服務成員2018-08-012018-10-310000896878美國-公認會計原則：產品成員2018-08-012018-10-310000896878美國-公認會計原則：產品成員2019-08-012019-10-310000896878美國-公認會計原則：服務成員2019-08-012019-10-3100008968782019-10-3100008968782019-07-310000896878美國-公認會計原則：減少收入2018-08-012018-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2018-08-012018-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2018-07-310000896878美國-公認會計原則：國庫2018-08-012018-10-310000896878美國-公認會計原則：減少收入2018-07-310000896878美國-公認會計原則：國庫2018-07-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2018-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-3100008968782018-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-012018-10-310000896878一般公認會計原則：StockMenger2018-08-012018-10-310000896878美國-公認會計原則：減少收入2018-10-310000896878一般公認會計原則：StockMenger2018-07-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000896878一般公認會計原則：StockMenger2018-10-3100008968782018-07-310000896878美國-公認會計原則：國庫2018-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2019-08-012019-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000896878美國-公認會計原則：減少收入2019-08-012019-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：減少收入2019-10-310000896878美國-公認會計原則：國庫2019-07-310000896878美國-公認會計原則：國庫2019-08-012019-10-310000896878一般公認會計原則：StockMenger2019-07-310000896878美國-公認會計原則：減少收入2019-07-310000896878一般公認會計原則：StockMenger2019-08-012019-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2019-07-310000896878一般公認會計原則：StockMenger2019-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-08-012019-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：國庫2019-10-310000896878SRT：恢復性調整2018-08-012018-10-310000896878美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-08-010000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-07-310000896878美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-07-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：公平價值測量2019-10-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-07-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-07-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger美國-公認會計原則：公平價值測量2019-07-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger美國-公認會計原則：公平價值測量2019-07-310000896878美國-公認會計原則：CashAndCashEquivalentMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量2019-10-310000896878美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：CashAndCashEquivalentMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger美國-公認會計原則：公平價值測量2019-10-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-07-310000896878美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-07-310000896878美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger美國-公認會計原則：公平價值測量2019-10-310000896878美國-公認會計原則：CashAndCashEquivalentMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger美國-公認會計原則：公平價值測量2019-10-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量2019-07-310000896878美國-公認會計原則：CashAndCashEquivalentMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量2019-07-310000896878美國-公認會計原則：CashAndCashEquivalentMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger美國-公認會計原則：公平價值測量2019-07-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-10-310000896878美國-公認會計原則：CashAndCashEquivalentMember美國-公認會計原則：公平價值測量2019-10-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-07-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量2019-10-310000896878美國-公認會計原則：CashAndCashEquivalentMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger美國-公認會計原則：公平價值測量2019-07-310000896878美國-公認會計原則：CashAndCashEquivalentMember美國-公認會計原則：公平價值測量2019-07-310000896878美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員美國-公認會計原則：公平價值測量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCus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4217：美元Xbrli：股票INTU：分機Intu：段Xbrli：股票Xbrli：純iso 4217：美元
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
________________________________________
形式10-Q
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| | |
☑ | | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告 |
或
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☐ | | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
| | 從_。 |
委員會檔案編號0-21180
英圖伊特公司.
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 77-0034661 |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | | (國税局僱主識別號) |
海岸大道2700號, 山景, 鈣 94043
(主要行政辦公室地址，包括郵編)
(650) 944-6000
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| | | | | |
| 每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | | 英圖 | | 納斯達克全球精選市場 |
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的約束。是 ☑不☐
通過檢查標記，説明註冊人是否以電子方式提交了在前12個月(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)中根據條例S-T(本章第232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☑不☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速箱 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速濾波器 | ☐ | 較小的報告 公司 | ☐ | 新興增長 公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。是☐不☑
註明發行人每一類別普通股的流通股數目，以最新可行日期為準。260,300,339普通股的票面價值為0.01元，在2019年11月15日.
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| 頁 |
第一部分-財務資料 | |
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項目1：財務報表(未經審計) | |
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截至2019年10月31日和2018年10月31日止三個月的精簡綜合業務報表 | 4 |
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截至2019年10月31日和2018年10月31日止的三個月綜合收入彙總報表 | 5 |
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2019年10月31日及2019年7月31日合併資產負債表 | 6 |
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截至2019年10月31日和2018年10月31日的股東權益合併報表 | 7 |
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截至2019年10月31日和2018年10月31日止的三個月現金流動合併報表 | 8 |
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精簡合併財務報表附註 | 9 |
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項目2：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 24 |
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項目3：市場風險的定量和定性披露 | 36 |
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項目4：管制和程序 | 37 |
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第二部分-其他資料 | |
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項目1：法律程序 | 38 |
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項目1A：危險因素 | 38 |
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項目2：股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 50 |
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項目6：展品 | 50 |
| |
簽名 | 51 |
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前-31.01 |
前-31.02 |
前-32.01 |
前-32.02 |
實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
SCH XBRL分類法擴展模式 |
CAL XBRL分類法擴展計算鏈接庫 |
XBRL分類學擴展標籤Linkbase |
PRE XBRL分類法擴展表示鏈接庫 |
DEF XBRL分類法擴展定義鏈接庫 |
Intuit、Intuit徽標、QuickBooks、TurboTax、Mint、Lacerte、ProSeries和Intuit ProConnect等是Intuit公司或其子公司在美國和其他國家的註冊商標和/或註冊服務標誌。其他各方的標記是其各自所有者的財產。
前瞻性陳述
本季度報告的表10-Q包含前瞻性的陳述，涉及風險和不確定因素.還請參閲本報告第二部分第1A項中題為“風險因素”的一節，以獲得在評價這些陳述時需要考慮的重要信息。本報告中的所有聲明，除了純粹歷史性的陳述外，都是前瞻性陳述.諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“預測”、“估計”、“尋求”等類似的表達方式也能識別前瞻性陳述。在本報告中，前瞻性發言包括(但不限於)以下內容：
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• | 我們對季節性、競爭和其他影響我們業務的趨勢的信念和期望； |
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• | 我們的期望，我們將繼續投入大量的資源，我們的產品開發，營銷和銷售能力； |
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• | 我們期望我們將繼續在我們的信息技術基礎設施以及我們的隱私和安全能力方面投入大量的管理注意力和資源； |
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• | 我們的期望是，我們將與更廣泛的行業和政府合作，以保護我們的客户免受欺詐； |
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• | 我們期望服務總額和其他收入佔總收入的百分比將繼續增長； |
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• | 我們對未來產品、服務、商業模式和技術平臺的發展的期望以及我們的研究和開發努力； |
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• | 我們的重要會計政策和估計所依據的假設，包括我們對收入確認的判斷和估計；股票波動和其他用於估計基於股票的補償的公允價值的假設；商譽的公允價值；以及獲得的無形資產的預期未來攤銷； |
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• | 我們不打算出售我們的投資，而且我們相信，我們更有可能不被要求在恢復正常之前出售這些投資； |
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• | 我們相信，我們會採取審慎的措施，以減低與投資有關的風險； |
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• | 我們相信，在未來12個月內，我們未獲承認的税務優惠不可能大幅增加或減少； |
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• | 我們相信，我們的現金和現金等價物、投資和業務產生的現金將足以滿足我們的季節性週轉資本需求、資本支出需求、合同義務、償債要求和至少在今後12個月內與我們業務有關的其他流動性要求； |
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• | 我們期望在考慮到我們的經營和戰略現金需求之後，通過回購普通股和支付現金紅利，將業務活動產生的多餘現金返還給我們的股東； |
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• | 我們相信，如果我們選擇以貸款方式借入貸款，我們便可獲得信貸安排；及 |
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• | 我們對待決法律程序的未來結果和監管當局的查詢的評估和信念，Intuit可能因這些程序和調查而承擔的任何責任，以及與這些程序或查詢相關的任何潛在損失對我們財務報表的影響。 |
我們提醒投資者，前瞻性聲明只是基於我們目前對未來事件的預期，而不是對未來業績的保證。我們鼓勵您在決定投資我們的股票或維持或改變您的投資之前，仔細閲讀本季度報告和我們向證券交易委員會提交的其他文件中提供的所有信息。這些前瞻性陳述是基於截至本季度報告提交日期的信息，我們不承擔因任何原因修改或更新任何前瞻性報表的義務。
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英圖伊特公司 精簡的業務合併報表 (未經審計) |
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| 三個月結束 |
(百萬美元，但每股數額除外) | 十月三十一日
2019 | | 十月三十一日
2018 |
淨收入： | | | |
產品 | $ | 353 |
| | $ | 347 |
|
服務和其他 | 812 |
| | 669 |
|
淨收入總額 | 1,165 |
| | 1,016 |
|
費用和開支： | | | |
收入成本： | | | |
產品收入成本 | 17 |
| | 15 |
|
服務費用和其他收入 | 267 |
| | 227 |
|
所獲技術的攤銷 | 6 |
| | 5 |
|
銷售和營銷 | 383 |
| | 346 |
|
研發 | 334 |
| | 294 |
|
一般和行政 | 146 |
| | 137 |
|
其他獲得的無形資產的攤銷 | 2 |
| | 2 |
|
費用和支出共計 | 1,155 |
| | 1,026 |
|
營業收入(損失) | 10 |
| | (10 | ) |
利息費用 | (2 | ) | | (4 | ) |
利息和其他收入淨額 | 14 |
| | — |
|
所得税前收入(損失) | 22 |
| | (14 | ) |
所得税利益 | (35 | ) | | (48 | ) |
淨收益 | $ | 57 |
| | $ | 34 |
|
| | |
|
|
每股基本淨收益 | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
基本每股計算中使用的股份 | 261 |
| | 260 |
|
| | | |
攤薄每股淨收益 | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
稀釋每股計算中使用的股份 | 264 |
| | 264 |
|
| | | |
按普通股申報的現金紅利 | $ | 0.53 |
| | $ | 0.47 |
|
見附文。
|
| | | | | | | |
英圖伊特公司 綜合收益合併簡表(未經審計) |
| |
| 三個月結束 |
(以百萬計) | 十月三十一日
2019 | | 十月三十一日
2018 |
| | | |
淨收益 | $ | 57 |
| | $ | 34 |
|
其他綜合收入(損失)，扣除所得税後： | | | |
可供出售債務證券的未實現收益 | 1 |
| | — |
|
外幣折算損失 | — |
| | (4 | ) |
其他綜合收入(損失)共計，淨額 | 1 |
| | (4 | ) |
綜合收入 | $ | 58 |
| | $ | 30 |
|
見附文。
|
| | | | | | | |
英圖伊特公司 壓縮合並資產負債表 (未經審計) |
| | | |
(以百萬計) | 十月三十一日
2019 | | 七月三十一日
2019 |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,630 |
| | $ | 2,116 |
|
投資 | 625 |
| | 624 |
|
應收賬款淨額 | 104 |
| | 87 |
|
應收所得税 | 86 |
| | 65 |
|
預付費用和其他流動資產 | 304 |
| | 266 |
|
為客户持有資金前的流動資產 | 2,749 |
| | 3,158 |
|
為客户持有的資金 | 413 |
| | 436 |
|
流動資產總額 | 3,162 |
| | 3,594 |
|
長期投資 | 13 |
| | 13 |
|
財產和設備，淨額 | 773 |
| | 780 |
|
經營租賃使用權資產 | 307 |
| | — |
|
善意 | 1,655 |
| | 1,655 |
|
購置無形資產，淨額 | 49 |
| | 54 |
|
其他資產 | 224 |
| | 187 |
|
總資產 | $ | 6,183 |
| | $ | 6,283 |
|
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債： | | | |
短期債務 | $ | 50 |
| | $ | 50 |
|
應付帳款 | 272 |
| | 274 |
|
應計補償及有關負債 | 201 |
| | 385 |
|
遞延收入 | 554 |
| | 619 |
|
其他流動負債 | 267 |
| | 202 |
|
客户基金存款前流動負債 | 1,344 |
| | 1,530 |
|
客户基金存款 | 413 |
| | 436 |
|
流動負債總額 | 1,757 |
| | 1,966 |
|
長期債務 | 373 |
| | 386 |
|
長期遞延所得税負債 | 68 |
| | 37 |
|
經營租賃負債 | 297 |
| | — |
|
其他長期義務 | 55 |
| | 145 |
|
負債總額 | 2,550 |
| | 2,534 |
|
承付款和意外開支 |
| |
|
股東權益： | | | |
優先股 | — |
| | — |
|
普通股及額外繳入資本 | 5,881 |
| | 5,775 |
|
國庫股票，按成本計算 | (11,750 | ) | | (11,611 | ) |
累計其他綜合損失 | (35 | ) | | (36 | ) |
留存收益 | 9,537 |
| | 9,621 |
|
股東權益總額 | 3,633 |
| | 3,749 |
|
負債和股東權益共計 | $ | 6,183 |
| | $ | 6,283 |
|
見附文
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日止的三個月 |
(以百萬計，但千股除外) | 股份 共同 股票 | | 共同 股票和 額外 已付資本 | | 國庫 股票 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 留用 收益 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
2019年7月31日結餘 | 260,180 |
| | $ | 5,775 |
| | $ | (11,611 | ) | | $ | (36 | ) | | $ | 9,621 |
| | $ | 3,749 |
|
綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 57 |
| | 58 |
|
根據員工股票計劃發行股票，扣除為僱員繳税而預扣的股份 | 690 |
| | (6 | ) | | | | — |
| | — |
| | (6 | ) |
股票回購計劃下的股票回購 | (515 | ) | | — |
| | (139 | ) | | — |
| | — |
| | (139 | ) |
宣佈的股息和股息權利(每股0.53美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (141 | ) | | (141 | ) |
股份補償費用 | — |
| | 112 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 112 |
|
2019年10月31日結餘 | 260,355 |
| | $ | 5,881 |
| | $ | (11,750 | ) | | $ | (35 | ) | | $ | 9,537 |
| | $ | 3,633 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年10月31日止的三個月 |
(以百萬計，但千股除外) | 股份 共同 股票 | | 共同 股票和 額外 已付資本 | | 國庫 股票 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 留用 收益 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
2018年7月31日結餘 | 258,616 |
| | $ | 5,338 |
| | $ | (11,050 | ) | | $ | (36 | ) | | $ | 8,564 |
| | $ | 2,816 |
|
綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | 34 |
| | 30 |
|
根據員工股票計劃發行股票，扣除為僱員繳税而預扣的股份 | 1,422 |
| | 57 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 57 |
|
股票回購計劃下的股票回購 | (467 | ) | | — |
| | (101 | ) | | — |
| | — |
| | (101 | ) |
宣佈的股息和股息權利(每股0.47美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (126 | ) | | (126 | ) |
股份補償費用 | — |
| | 106 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 106 |
|
2018年10月31日結餘 | 259,571 |
| | $ | 5,501 |
| | $ | (11,151 | ) | | $ | (40 | ) | | $ | 8,472 |
| | $ | 2,782 |
|
見附文。
|
| | | | | | | |
英圖伊特公司 合併現金流量表(未經審計) |
| | | |
| 三個月結束 |
(以百萬計) | 十月三十一日
2019 | | 十月三十一日
2018 |
業務活動現金流量： | | | |
淨收益 | $ | 57 |
| | $ | 34 |
|
調整數，將淨收入與用於業務活動的現金淨額對賬： | | | |
折舊 | 49 |
| | 51 |
|
獲得的無形資產的攤銷 | 8 |
| | 6 |
|
非現金經營租賃費用 | 16 |
| | — |
|
股份補償費用 | 111 |
| | 105 |
|
遞延所得税 | (18 | ) | | (9 | ) |
其他 | 4 |
| | 2 |
|
調整總額 | 170 |
| | 155 |
|
經營資產和負債的變化： | | | |
應收賬款 | (16 | ) | | 21 |
|
應收所得税 | (22 | ) | | (47 | ) |
預付費用和其他資產 | (63 | ) | | (72 | ) |
應付帳款 | (5 | ) | | 24 |
|
應計補償及有關負債 | (180 | ) | | (191 | ) |
遞延收入 | (68 | ) | | (69 | ) |
經營租賃負債 | (14 | ) | | — |
|
其他負債 | 14 |
| | 2 |
|
經營資產和負債變動共計 | (354 | ) | | (332 | ) |
用於業務活動的現金淨額 | (127 | ) | | (143 | ) |
投資活動的現金流量： | | | |
購買公司和客户基金投資 | (207 | ) | | (70 | ) |
銷售公司和客户基金投資 | 53 |
| | 33 |
|
公司和客户基金投資的到期日 | 156 |
| | 41 |
|
購置財產和設備 | (38 | ) | | (35 | ) |
向小企業提供定期貸款的來源 | (81 | ) | | (76 | ) |
小企業定期貸款本金償還 | 79 |
| | 52 |
|
其他 | (19 | ) | | 4 |
|
用於投資活動的現金淨額 | (57 | ) | | (51 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | | | |
還債 | (13 | ) | | (13 | ) |
根據員工股票計劃發行股票的收益 | 63 |
| | 120 |
|
受限制股票單位轉歸時扣繳的僱員税款 | (71 | ) | | (63 | ) |
為購買國庫股票支付的現金 | (140 | ) | | (95 | ) |
支付的股息和股息權利 | (141 | ) | | (129 | ) |
客户基金存款變動淨額 | (23 | ) | | 71 |
|
其他 | — |
| | (2 | ) |
用於籌資活動的現金淨額 | (325 | ) | | (111 | ) |
匯率對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | — |
| | (4 | ) |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨減少 | (509 | ) | | (309 | ) |
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 2,352 |
| | 1,631 |
|
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 1,843 |
| | $ | 1,322 |
|
| | | |
在合併資產負債表中報告的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物與現金流量表所報告的總額之間的對賬 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,630 |
| | $ | 1,084 |
|
限制現金和限制現金等價物包括在為客户持有的資金中 | 213 |
| | 238 |
|
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物總額 | $ | 1,843 |
| | $ | 1,322 |
|
見附文。
Intuit通過提供財務管理和合規產品和服務，幫助消費者、小企業和自營職業者實現繁榮。我們還為會計專業人員提供專門的税務產品，他們是幫助我們為小企業客户服務的主要合作伙伴。
我們的旗艦品牌，QuickBooks，TurboTax和Mint，幫助客户經營他們的小企業，支付員工工資，發送發票，分開業務和個人支出，跟蹤他們的資金，並申報所得税。ProSeries和Lacerte是我們為專業會計師提供的主要税務準備服務。公司成立於1984年，總部設在加州山景城，主要在美國銷售我們的產品和服務。
這些精簡的合併財務報表包括Intuit及其全資子公司的財務報表。我們在合併中消除了公司間的所有重大餘額和交易。我們已列入所有調整數，其中僅包括正常的經常性項目，我們認為，這些調整是公平列報我們提出的中期財務結果所必需的。
自2019年8月1日起，我們採用修改後的追溯方法，通過了“2016-02年會計準則更新(ASU)2016-02年”“租約(主題842)”(ASC 842)的要求，根據這一要求，以往期間報告的財務結果不被重報。因此，合併後的資產負債表2019年10月31日無法與.相比2019年7月31日.
為客户持有的資金是代表我們的客户持有的現金，這些現金投資於現金和現金等價物以及可供出售的投資級債務證券。我們為客户持有的資金的購買、銷售和到期日是在現金流量表中的投資活動中列出的。客户基金存款包括我們代表客户所欠的金額。我們在合併現金流量表中列出了融資活動中客户基金存款的淨變化。到2018年10月31日為止的三個月裏，我們重新分類了$71百萬從投資活動到籌資活動，以符合目前的列報方式，導致用於籌資活動的現金淨額減少，並相應抵銷投資活動中使用的現金淨額。
這些未經審計的合併財務報表及所附附註，應連同本處截至財政年度表10-K的第II部第8項經審計的合併財務報表一併閲讀。2019年7月31日。的結果三結束的幾個月2019年10月31日不一定表明我們預期的財政年度結束的結果。2020年7月31日或者其他任何時期。
我們的消費者和戰略合作伙伴產品具有顯著和獨特的季節性模式，因為我們的所得税準備產品和服務的銷售和收入主要集中在11月至4月期間。這種季節性模式導致我們在分別於1月31日和4月30日結束的第二和第三季度的淨收入增加。
我們描述我們的重要會計政策附註1第二部份財務報表第8項第10-K表所載截至該財政年度的財務報表2019年7月31日。請參閲對採用ASC 842(新租賃標準)對我們的租賃會計政策的修改的討論，如下所示。在第一次會議期間，我們的重要會計政策沒有其他變化。三2019年財政年度的幾個月。
租賃
我們的租約主要是經營辦公設施的租賃。我們沒有大量的融資租賃。我們確定一項安排是否為租賃，並在租賃開始時將其歸類為融資租賃或經營租賃。經營租賃包括在我們精簡的綜合資產負債表上的經營租賃使用權(ROU)資產、其他流動負債和經營租賃負債中。
業務租賃負債在開始日期根據租賃期限內未來最低租賃付款的現值確認。我們的契約一般沒有一個容易確定的隱含利率，因此，我們在決定未來付款的現值時，會以開始日期的遞增借款利率來決定未來付款的現值。我們的增量借款利率是根據一條收益率曲線來確定的，該曲線是從公開發行的債券中得到的，這些債券的信用評級與我們相當。我們的租約條款可能包括購買、延長或終止租約的選擇權，如果我們合理地肯定我們將行使這一選擇權的話。我們把租賃部分和非租賃部分作為一個單獨的租賃部分進行核算.
我們衡量ROU資產的依據是相應的租賃負債，調整後的任何初始直接成本和預付租賃付款在開始之前或在開始日期，除租賃獎勵因素外。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內按直線確認.可變租賃付款不包括在計算ROU資產和租賃負債中，而是確認為發生的租賃費用。我們的可變租賃付款一般與根據我們的房地產租賃支付給出租人的公用區域維修費用有關。
我們的分租契一般不會免除我們在相應總租契下的主要責任。因此，我們在最初評估的基礎上，對頭租賃進行了核算。我們決定轉租安排是一種銷售類型，直接融資，或經營租賃在開始。如果總租賃在轉租期限內的剩餘租賃費用總額大於預期的分租收入，則對ROU資產進行減值評估。我們的轉租通常是經營租賃，我們在轉租期限內以直線確認轉租收入。
在根據美國公認的會計原則(GAAP)編制我們精簡的合併財務報表時，我們作出某些判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響到我們的財務報表中所報告的數額以及所附附註中所作的披露。例如，我們使用判斷和估計來決定如何確認收入。這些判斷和估計包括識別履約義務、確定履約義務是否不同、確定獨立銷售價格(SSP)和對每一不同履約義務確認收入的時間，以及估計將列入交易價格的可變考慮因素。我們使用估計數來確定應收賬款和應收票據的可收性，各種應計項目的適當水平，包括訴訟應急應計項目，用於計算租賃負債的貼現率，我們在全球範圍內提供的税額，以及遞延税資產的可變現性。我們還使用估計數來確定獲得的無形資產、財產和設備以及其他長期資產的剩餘經濟壽命和公允價值。此外，我們還使用假設來估計報告單位的公允價值和基於股票的薪酬.儘管我們打算建立準確的估計和使用合理的假設，但實際結果可能與我們的估計不同。
我們計算基本淨收益或每股虧損使用加權平均普通股數在此期間流通。我們計算稀釋每股淨收入使用加權平均普通股數和稀釋潛在普通股在此期間流通。稀釋潛在普通股包括在行使股票期權時發行的股票，以及根據國庫股票法發行的限制性股票單位(RSU)。
在計算稀釋後每股淨收入時，我們包括合併行使價格和未確認的補償費用低於普通股平均市場價格的股票期權和低於普通股平均市場價格的未確認補償費用的RSU。在計算稀釋後每股淨收益時，我們不包括高於普通股平均市價的合併行使價格和未確認補償費用的股票期權和高於普通股平均市場價格的未確認補償費用的RSU。根據國庫股票法，必須支付的行使股票期權的數額和未來服務的補償費用數額，我們還沒有確認股票期權和RSU是用來回購股票。
我們授予的所有RSU都有股息權。股利權利的積累和支付時，基本的RSU歸屬。由於股利權利受與所涉股權授予相同的歸屬要求，因此被認為是一種或有價值轉移。因此，RSU不被視為參與證券，我們也不單獨在每股收益中列報它們。
在虧損期，每股基本淨虧損和每股稀釋淨虧損是相同的，因為潛在普通股的影響是反稀釋的，因此不包括在內。
下表列出了在計算所述期間每股基本和稀釋淨收益時所使用的股票組成。
|
| | | | | | | |
| 三個月結束 |
(百萬美元，但每股數額除外) | 十月三十一日
2019 | | 十月三十一日
2018 |
分子： | | | |
淨收益 | $ | 57 |
| | $ | 34 |
|
| | | |
分母： | | | |
按每股基本數額計算的股票： | | | |
加權平均普通股 | 261 |
| | 260 |
|
| | | |
稀釋後每股使用的股份： | | | |
加權平均普通股 | 261 |
| | 260 |
|
股票期權中的稀釋普通股 | | | |
和限制性股票獎勵 | 3 |
| | 4 |
|
稀釋加權平均普通股 | 264 |
| | 264 |
|
| | | |
每股基本和稀釋淨收益： | | | |
每股基本淨收益 | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
| | | |
攤薄每股淨收益 | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
| | | |
扣除稀釋後每股淨收益的股份： | | | |
因抗稀釋效應而被排除在流通股之外的加權平均股票期權和限制性股票單位 | — |
| | — |
|
一般情況下，我們在與客户簽訂合同時收到付款。當我們與客户簽訂合同時，我們記錄遞延收入，並在轉讓控制權或履行相關履約義務之前收到或到期現金付款。在三個月內結束2019年10月31日，我們確認$355百萬已列入遞延收入2019年7月31日。在三個月內結束2018年10月31日，我們確認$327百萬已列入遞延收入2018年7月31日.
我們的業績義務一般在12個月初始合同日期。截至2019年10月31日和2019年7月31日，與12個月後將得到清償的業績債務有關的遞延收入餘額是$2百萬和$4百萬分別列在我們的合併資產負債表上的其他長期債務中。
應收票據包括向小企業提供的定期貸款，幷包括在我們精簡的綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。截至2019年10月31日和2019年7月31日，應收票據餘額為$96百萬和$95百萬貸款損失備抵額不高。定期貸款沒有擔保，按攤銷成本入賬，扣除貸款損失備抵。我們為可能無法收回的應收票據保留貸款損失備抵。我們綜合評估我們的貸款組合的信譽，因為它是由具有相似一般信用風險和特點的小型、同質貸款組成，並在貸款開始時採用損失率。損失率和基本模型定期更新，以反映實際貸款業績和假設的變化。我們對貸款組合中已知的和固有的風險、可能影響借款人償還能力的不利情況以及當前的經濟狀況作出判斷。當我們確定金額無法收回時，我們將其註銷。
沒有客户佔總淨收入的10%或更多三結束的幾個月2019年10月31日或2018年10月31日。沒有客户佔應收賬款總額的10%或更多2019年10月31日或2019年7月31日.
租賃- 2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02，租約(主題842)“該標準修正了租賃會計的許多方面，包括要求承租人將資產負債表上期限超過一年的經營租賃確認為使用權資產和相應的租賃負債，按租賃付款的現值計算。我們在2019年8月1日開始的財政年度的第一季度採用了這一標準，採用了修正的回顧性方法，根據這一方法，以往期間報告的財務結果不作調整。我們選擇了一些實際的權宜之計，包括救濟一攬子實用的權宜之計，其中除其他外，使我們得以繼承歷史租賃分類。我們還選擇了切合實際的權宜之計，將租賃和非租賃部分結合起來，適用於所有資產類別。
在2019年8月1日採用ASC 842後，ROU資產和經營租賃負債被確認為$319百萬和$361百萬分別與我們的經營租約有關。採用這一標準還消除了$47百萬的預付租金$5百萬。採用後不會導致對留存收益進行任何累積效應調整，也不會對我們精簡的合併業務報表或現金流量表產生重大影響。
內部使用軟件 - 2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2018-15年會計準則更新(ASU)，“無形物品-親善和其他(主題350)：內部使用軟件.該標準將雲計算安排(即服務合同)中發生的實現成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實現成本資本化的要求相一致。該標準適用於2019年12月15日以後的財政年度，包括這些財政年度內的中期，這意味着該標準將在2020年8月1日開始的財政年度第一季度對我們生效。允許提前收養。我們目前正在評估我們即將通過的ASU 2018-15對我們精簡的合併財務報表的影響。
商譽減損 - 2017年1月，FASB發佈了177-04年度ASU，“無形物品--商譽和其他(主題350)：簡化商譽損害測試。這個標準從商譽損害測試中消除了第二步。相反，實體應將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並對賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用，但不得超過分配給報告單位的商譽總額。該標準適用於2019年12月15日以後的財政年度，包括這些財政年度內的中期，這意味着該標準將在2020年8月1日開始的財政年度第一季度對我們生效。允許提前收養。我們目前正在評估我們即將通過的新ASU 2017-04對我們精簡的合併財務報表的影響。
金融工具- 2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)。“這一標準要求根據歷史經驗、當前情況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。該標準適用於2019年12月15日以後的財政年度，包括那些財政年度內的過渡時期，這意味着它將在自2020年8月1日開始的財政年度的第一季度對我們生效。在2019年8月1日開始的財政年度的第一季度，允許更早採用。我們目前正在評估我們即將通過的ASU 2016-13對我們精簡的合併財務報表的影響。
我們預計最近發佈的任何其他會計公告不會對我們的財務報表產生重大影響。
權威指南將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，我們考慮資產或負債的主要或最有利市場，以及市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設。此外，我們考慮並使用所有適當的估值方法來估計資產或負債的公允價值。
權威指南建立了一個公允價值等級體系，其依據是用於估計資產和負債公允價值的判斷程度和水平。一般而言，權威指南要求我們在計量公允價值時最大限度地利用可觀測的投入，儘量減少使用不可觀測的投入。資產或負債在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。權威指南確定的三級投入如下：
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• | 2級使用與市場數據相關的直接或間接可直接或間接觀察到的第一級報價以外的投入。其中包括類似資產或負債活躍市場的報價；非活躍市場相同或類似資產或負債的報價；不需要作出重大判斷的估值模型或其他定價方法的投入，因為模型中所使用的投入，如利率和波動率，可以得到幾乎可以觀察到的整個資產或負債的市場數據的證實。 |
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• | 三級使用一個或多個不可觀測的投入，這些投入得到很少或根本沒有市場活動的支持，並且對確定公允價值具有重要意義。第三級資產和負債包括其公允價值由定價模型、貼現現金流量方法或類似的估值技術和重大管理判斷或估計確定的資產和負債。 |
下表彙總了我們在所列日期按公允價值定期計量的金融資產和金融負債，並按照上述公允價值等級分類。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百萬計) | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 公允價值 | | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 公允價值 |
資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
現金等價物，主要是定期存款、儲蓄存款賬户和貨幣市場基金 | $ | 1,145 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,145 |
| | $ | 1,647 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,647 |
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可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
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公司票據 | — |
| | 790 |
| | — |
| | 790 |
| | — |
| | 800 |
| | — |
| | 800 |
|
美國機構證券 | — |
| | 32 |
| | — |
| | 32 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | 19 |
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可供出售的債務證券共計 | — |
| | 825 |
| | — |
| | 825 |
| | — |
| | 824 |
| | — |
| | 824 |
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按公允價值定期計量的資產總額 | $ | 1,145 |
| | $ | 825 |
| | $ | — |
| | $ | 1,970 |
| | $ | 1,647 |
| | $ | 824 |
| | $ | — |
| | $ | 2,471 |
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下表按資產負債表分類和公允價值等級在指定日期彙總了我們的現金等價物和可供出售的債務證券。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百萬計) | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 公允價值 | | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 公允價值 |
現金等價物： | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,145 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,145 |
| | $ | 1,647 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,647 |
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可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
投資 | $ | — |
| | $ | 625 |
| | $ | — |
| | $ | 625 |
| | $ | — |
| | $ | 624 |
| | $ | — |
| | $ | 624 |
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為客户持有的資金 | — |
| | 200 |
| | — |
| | 200 |
| | — |
| | 200 |
| | — |
| | 200 |
|
可供出售的債務證券共計 | $ | — |
| | $ | 825 |
| | $ | — |
| | $ | 825 |
| | $ | — |
| | $ | 824 |
| | $ | — |
| | $ | 824 |
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我們評估我們的一級資產，主要包括定期存款、儲蓄存款賬户和貨幣市場基金，在活躍的市場中使用相同的工具的報價。我們經常使用二級投入來衡量公允價值的金融資產包括市政債券、公司票據和美國機構證券。我們使用定價服務來衡量這些資產的公允價值，該服務要麼為相同或類似的證券提供活躍市場的報價，要麼使用可觀察的輸入來定價，而不進行重大調整。我們的公允價值流程包括旨在確保我們為我們的二級投資記錄適當公允價值的控制措施。這些控制措施包括與二級定價服務或投資經理提供的定價進行比較，驗證定價來源和模型，審查關鍵模型投入，分析期間內價格波動，並酌情獨立重新計算價格。
期間沒有在公允價值層次結構的第1級和第2級之間進行轉移。三結束的幾個月2019年10月31日.
我們認為在購買之日期限不超過三個月的高流動性投資是現金等價物。在提出的所有期間，現金等價物主要包括定期存款、儲蓄存款賬户和貨幣市場基金。投資主要包括投資級可供出售的債務證券.為客户持有的資金是指以客户的名義持有的現金，這些現金投資於現金和現金等價物以及投資級的可供銷售的證券，僅限於用於支付我們代表客户所欠的金額。除了美國政府的直接義務、美國政府機構發行的證券和貨幣市場基金之外，我們限制對任何個別發行人的持有，使我們對債務證券的投資多樣化。
下表按資產負債表分類彙總了我們在指定日期為客户持有的現金和現金等價物、投資和資金。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百萬計) | 攤銷 成本 | | 公允價值 | | 攤銷 成本 | | 公允價值 |
合併資產負債表的分類： | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,630 |
| | $ | 1,630 |
| | $ | 2,116 |
| | $ | 2,116 |
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投資 | 622 |
| | 625 |
| | 622 |
| | 624 |
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為客户持有的資金 | 412 |
| | 413 |
| | 436 |
| | 436 |
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長期投資 | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
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現金和現金等價物、投資和基金共計 為客户持有 | $ | 2,677 |
| | $ | 2,681 |
| | $ | 3,187 |
| | $ | 3,189 |
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下表按投資類別彙總了客户在指定日期的現金和現金等價物、投資和基金。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百萬計) | 攤銷 成本 | | 公允價值 | | 攤銷 成本 | | 公允價值 |
發行類型： | | | | | | | |
現金、現金等價物、限制現金、 和限制性現金等價物 | $ | 1,843 |
| | $ | 1,843 |
| | $ | 2,352 |
| | $ | 2,352 |
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可供出售的債務證券： | | | | | | | |
市政債券 | 3 |
| | 3 |
| | 5 |
| | 5 |
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公司票據 | 786 |
| | 790 |
| | 798 |
| | 800 |
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美國機構證券 | 32 |
| | 32 |
| | 19 |
| | 19 |
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可供出售的債務證券共計 | 821 |
| | 825 |
| | 822 |
| | 824 |
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其他長期投資 | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
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現金、現金等價物、限制性現金、限制性現金等價物和投資總額 | $ | 2,677 |
| | $ | 2,681 |
| | $ | 3,187 |
| | $ | 3,189 |
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我們使用特定的識別方法來計算投資的損益。我們在我們精簡的綜合經營報表中包括可供出售的債務證券、利息和其他收入的已實現損益。可供出售的債務證券的已實現損益總額三結束的幾個月2019年10月31日和2018年10月31日都是不不顯著。
我們在可供出售的債務證券上積累未實現的損益，扣除税收，在我們的合併資產負債表的股東權益部分積累其他綜合收益或虧損。我們可供出售的債務證券的未實現損益總額2019年10月31日和2019年7月31日都是不不顯著。
我們定期審查我們的投資組合，以確定是否有任何投資因信用風險的變化或其他潛在的估值擔憂而暫時受損。我們認為我們持有的投資2019年10月31日不是暫時受損。可供出售債務證券的未變現損失2019年10月31日其原因是利率變化，包括市場信貸息差，而不是由於與特定證券有關的信貸風險增加。我們不打算出售這些投資。此外，更有可能的是，我們將不被要求出售之前，收回的票面，可能是在到期日。
下表總結了我們的可供出售的債務證券，包括在為客户持有的投資和資金中，按指定日期的證券的規定到期日分類。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百萬計) | 攤銷 成本 | | 公允價值 | | 攤銷 成本 | | 公允價值 |
一年內到期 | $ | 382 |
| | $ | 383 |
| | $ | 415 |
| | $ | 416 |
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兩年內到期 | 219 |
| | 221 |
| | 208 |
| | 208 |
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三年內到期 | 190 |
| | 191 |
| | 163 |
| | 164 |
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三年後到期 | 30 |
| | 30 |
| | 36 |
| | 36 |
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可供出售的債務證券共計 | $ | 821 |
| | $ | 825 |
| | $ | 822 |
| | $ | 824 |
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下表按投資類別彙總了在指定日期為客户持有的資金。 |
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百萬計) | | | |
限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 213 |
| | $ | 236 |
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受限制的可供出售的債務證券 | 200 |
| | 200 |
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為客户持有的資金總額 | $ | 413 |
| | $ | 436 |
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| | | | | | | |
| 2018年10月31日 | | 2018年7月31日 |
(以百萬計) | | | |
限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 238 |
| | $ | 167 |
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受限制的可供出售的債務證券 | 200 |
| | 200 |
|
為客户持有的資金總額 | $ | 438 |
| | $ | 367 |
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在2019年5月2日，我們與某些機構貸款機構簽訂了一項經修訂和重報的信貸協議，其總本金為$1.4十億，包括$400百萬2021年2月1日到期的無擔保定期貸款$1十億無擔保循環信貸安排，於2024年5月2日到期。本協議修訂並重申了我們之前的無擔保循環信貸安排，日期為2016年2月1日。
在…2019年10月31日, $375百萬未償還的定期貸款，其中$50百萬被歸類為短期債務。看見附註5, “長期債務和承諾-長期債務，“有關定期貸款的更多信息。
我們於2019年5月2日簽訂的經修訂和重述的信貸協議包括$1十億無擔保循環信貸安排，將於2024年5月2日到期。根據本協議，在符合某些習慣條件的情況下，我們可在一次或多次增加無擔保循環信貸安排下的承付款，數額不得超過$250百萬，並可將到期日延長至二時代。無擔保循環信貸安排下的墊款，利息按我們當選時的利率計算，即美國銀行的備用基準利率加上從0.0%到0.1%或者倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)加上從0.69%到1.1%。這兩次選舉的實際利潤率將基於我們的高級債務信用評級。經修訂和重報的信貸協議包括慣常的肯定和否定契約，包括要求我們維持債務總額與年息、税項、折舊及攤銷前收益的比率(EBITDA)不超過的財務契約。3.25截至任何日期至1：00，而年息税前攤銷賬與年息開支的比率不少於3.00至每個財政季度最後一天的1點。截至2019年10月31日我們遵守了所有必要的公約。在…2019年10月31日 不在這一無擔保循環信貸機制下，未付款項。我們付了錢不無擔保循環信貸安排的利息三結束的幾個月2019年10月31日和2018.
其他流動負債如下：
