美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
表格10-q
 
(第一標記)
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
截至2019年9月30日止的季度

依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
關於過渡時期_

佣金檔案編號：001-38534
 
美國銀行公司
(“註冊章程”所指明的註冊人的確切姓名)
 
佛羅裏達
(國家或其他司法管轄區)
成立為法團或組織)
65-0032379
(I.R.S.僱主)
(識別號)
220阿罕布拉圓
佛羅裏達州珊瑚山牆
33134
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(305) 460-4038
登記人的電話號碼，包括區號
 

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一班的職稱
交易符號
註冊交易所名稱
A類普通股
AMTB
納斯達克
B類普通股
AMTBB
納斯達克
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。GB/T1459.2-1988工業技術技術產品技術產品的產品技術產品技術產品的產品，產品，產品
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了每一份交互數據文件，這些文件在前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)，均需根據條例S-T規則(本章第232.405節)提交和張貼。
是的，是的
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速濾波器
 
加速濾波
 
小型報告公司
 
新興成長型公司
非加速式申報器(不要檢查是否有一家較小的報告公司)
如果一家新興成長型公司，請用支票標明該公司是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。休斯
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。自願性、自願性、自願性
註明發行人每一類別普通股的流通股數目，以最新可行日期為準。
班級
 
截至2019年11月12日仍未繳付
A類普通股，每股面值0.10美元
 
28，988，579股A類普通股
B類普通股，每股面值0.10美元
 
14 218 596股B類普通股

1


AMERANT Bancorp公司及附屬公司
表格10-q
2019年9月30日
指數
第一部分
財務信息
頁
項目1
財務報表
3
 
截至2019年9月30日(未經審計)和2018年12月31日的綜合資產負債表
3
 
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月期間的業務和綜合收入綜合報表(未經審計)
4
 
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月股東權益變動綜合報表(未經審計)
6
 
截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月現金流動合併報表(未經審計)
7
 
合併財務報表附註(未經審計)
9
 
附註1.業務、列報依據和重要會計政策摘要
9
 
附註2.證券
12
 
附註3.貸款
15
 
附註4.貸款損失備抵
17
 
附註5.定期存款
23
 
附註6.聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
23
 
附註7.初級次級債項
24
 
附註8.衍生工具
25
 
注9.股票激勵薪酬計劃

26
 
附註10.所得税
26
 
附註11.累計其他綜合收入(損失)
26
 
附註12.股東權益
28
 
附註13.承付款和意外開支
29
 
附註14.公允價值計量
30
 
附註15.每股收益
34
項目2
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
35
 
前瞻性陳述
35
 
概述
37
 
業務結果
48
 
財務狀況
62
項目3
市場風險的定量和定性披露
82
項目4
管制和程序
82
第二部分
其他資料
 
項目1
法律程序
83
項目1A
危險因素
84
項目2
未登記的股本證券出售和收益的使用
84
項目3
高級證券違約
84
項目4
礦山安全披露
84
項目5
其他資料
84
項目6
展品
85
 
簽名
86

2
目錄


第一部分.財務信息


項目1.財務報表
美國銀行公司及附屬公司
合併資產負債表
(單位：千，除每股數據外)
(未經審計)2019年9月30日
 
2018年12月31日
資產
 
 
 
現金和銀行應付款項
$
32,363

 
$
25,756

銀行利息存款
68,964

 
59,954

現金和現金等價物
101,327

 
85,710

證券
 
 
 
可供出售
1,485,202

 
1,586,051

持有至成熟
77,611

 
85,188

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票
70,172

 
70,189

證券
1,632,985

 
1,741,428

為出售而持有的貸款
1,918

 
—

為投資而持有的貸款，毛額
5,751,791

 
5,920,175

減：貸款損失備抵
53,640

 
61,762

投資貸款淨額
5,698,151

 
5,858,413

銀行所有人壽保險
210,414

 
206,142

房地和設備，淨額
126,497

 
123,503

遞延税款資產淨額
5,392

 
16,310

善意
19,193

 
19,193

應計未收利息和其他資產
68,383

 
73,648

總資產
$
7,864,260

 
$
8,124,347

負債與股東權益
 
 
 
存款
 
 
 
需求
 
 
 
無利息產生
$
805,032

 
$
768,822

利息產生
1,123,767

 
1,288,030

儲蓄和貨幣市場
1,484,336

 
1,588,703

時間
2,279,713

 
2,387,131

存款總額
5,692,848

 
6,032,686

聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
1,170,000

 
1,166,000

信託附屬公司持有的次級附屬債權證
92,246

 
118,110

應付帳款、應計負債和其他負債
83,415

 
60,133

負債總額
7,038,509

 
7,376,929

承付款和意外開支(附註13)

 

 
 
 
 
股東權益
 
 
 
A類普通股，面值0.10美元，核定股票4億股；已發行和流通股28，985，996股(2018年：26，851，832股已發行和流通股)
2,899

 
2,686

B類普通股，面值0.10美元，核定股票1億股；發行17 751 053股；流通股14 218 596股(2018年：16 330 917股流通股)
1,775

 
1,775

額外支付的資本
418,821

 
385,367

按成本計算的庫房股；B類普通股3，532，457股(2018年：1，420，136股B類普通股)
(46,373
)
 
(17,908
)
留存收益
431,521

 
393,662

累計其他綜合收入(損失)
17,108

 
(18,164
)
股東權益總額
825,751

 
747,418

負債和股東權益共計
$
7,864,260

 
$
8,124,347


所附附註是這些合併財務報表(未經審計)的組成部分。
3
目錄
美國銀行公司及附屬公司
業務和綜合收入綜合報表(未經審計)

 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(單位：千，除每股數據外)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
利息收入
 
 
 
 
 
 
 
貸款
$
66,118

 
$
66,776

 
$
199,641

 
$
188,894

投資證券
11,325

 
12,183

 
35,792

 
36,633

銀行利息存款
761

 
666

 
2,304

 
1,945

利息收入總額
78,204

 
79,625

 
237,737

 
227,472

 
 
 
 
 
 
 
 
利息費用
 
 
 
 
 
 
 
計息活期存款
191

 
211

 
766

 
413

儲蓄和貨幣市場存款
4,125

 
3,477

 
11,872

 
9,165

定期存款
13,284

 
11,531

 
38,577

 
30,403

聯邦住房貸款銀行的預付款
6,253

 
6,716

 
18,750

 
19,217

次級附屬債券
1,748

 
2,057

 
5,943

 
6,017

根據回購協議出售的證券
3

 
—

 
3

 
2

利息費用總額
25,604

 
23,992

 
75,911

 
65,217

淨利息收入
52,600

 
55,633

 
161,826

 
162,255

(倒轉)貸款損失準備金
(1,500
)
 
1,600

 
(2,850
)
 
1,750

貸款損失準備金(倒轉)後的淨利息收入
54,100

 
54,033

 
164,676

 
160,505

 
 
 
 
 
 
 
 
無利息收入
 
 
 
 
 
 
 
按金及服務費
4,366

 
4,269

 
12,793

 
13,322

經紀、諮詢和信託活動
3,647

 
4,148

 
11,071

 
12,989

銀行所有人壽保險現金返還價值的變化
1,449

 
1,454

 
4,272

 
4,372

賀卡和貿易金融服務費
1,034

 
1,145

 
3,368

 
3,380

提前消滅聯邦住房貸款銀行墊款的收益
—

 
—

 
557

 
882

證券損益淨額
906

 
(15
)
 
1,902

 
1

其他服務的數據處理和收費
70

 
523

 
955

 
2,017

其他非利息收入
2,364

 
1,426

 
6,221

 
4,918

非利息收入總額
13,836

 
12,950

 
41,139

 
41,881

 
 
 
 
 
 
 
 
無利息費用
 
 
 
 
 
 
 
薪金和僱員福利
33,862

 
33,967

 
101,356

 
102,940

佔用和設備
3,878

 
4,044

 
12,152

 
11,819

專業及其他服務費用
4,295

 
4,268

 
11,693

 
16,099

電信和數據處理
3,408

 
3,043

 
9,667

 
9,138

折舊和攤銷
1,928

 
1,997

 
5,880

 
6,083

FDIC評估和保險
597

 
1,578

 
3,167

 
4,493

其他業務費用
4,769

 
3,145

 
13,672

 
9,753

非利息費用共計
52,737

 
52,042

 
157,587

 
160,325

所得税前淨收入
15,199

 
14,941

 
48,228

 
42,061

所得税費用
(3,268
)
 
(3,390
)
 
(10,369
)
 
(10,658
)
淨收益
$
11,931

 
$
11,551

 
$
37,859

 
$
31,403

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

所附附註是這些合併財務報表(未經審計)的組成部分。
4
目錄
美國銀行公司及附屬公司
業務和綜合收入綜合報表(未經審計)

 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(單位：千，除每股數據外)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
 
 
 
 
 
 
 
 
其他綜合收入(損失)，扣除税後
 
 
 
 
 
 
 
本期間可供出售的證券的未實現持有收益(損失)淨額
$
6,866

 
$
(4,938
)
 
$
37,457

 
$
(25,369
)
本報告所述期間產生的現金流量套期保值未實現持有收益淨額
68

 
1,840

 
57

 
8,209

收入淨額所列淨收益的改敍調整數
(965
)
 
(160
)
 
(2,242
)
 
(18
)
其他綜合收入(損失)
5,969

 
(3,258
)
 
35,272

 
(17,178
)
綜合收入
$
17,900

 
$
8,293

 
$
73,131

 
$
14,225

 
 
 
 
 
 
 
 
每股收益(注15)：
 
 
 
 
 
 
 
普通股基本收益
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.89

 
$
0.74

攤薄每股收益
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.88

 
$
0.74


所附附註是這些合併財務報表(未經審計)的組成部分。
5
目錄
美國銀行公司及附屬公司
股東權益變動表(未經審計)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月


 
普通股
 
額外
已付
在首都
 
國庫券
 
留用
收益
 
累計其他綜合(損失)收入
 
共計
股東‘
衡平法
(單位：千，除共享數據外)
股票業績
 
已發行股票-票面價值
 
 
 
 
 
A類
 
B類
 
A類
 
B類
 
 
 
 
 
餘額
2017年12月31日
24,737,470

 
17,751,053

 
$
2,474

 
$
1,775

 
$
367,505

 
$
—

 
$
387,829

 
$
(6,133
)
 
$
753,450

股利
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(40,000
)
 
—

 
(40,000
)
淨收益
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
31,403

 
—

 
31,403

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(17,178
)
 
(17,178
)
餘額
2018年9月30日
24,737,470

 
17,751,053

 
$
2,474

 
$
1,775

 
$
367,505

 
$
—

 
$
379,232

 
$
(23,311
)
 
$
727,675

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額
2018年12月31日
26,851,832

 
16,330,917

 
$
2,686

 
$
1,775

 
$
385,367

 
$
(17,908
)
 
$
393,662

 
$
(18,164
)
 
$
747,418

發行普通股
2,132,865

 
—

 
213

 
—

 
29,005

 
—

 
—

 
—

 
29,218

B類普通股的回購
—

 
(2,112,321
)
 
—

 
—

 
—

 
(28,465
)
 
—

 
—

 
(28,465
)
發行限制性股票
1,299

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

股票補償費用
—

 
—

 
—

 
—

 
4,449

 
—

 
—

 
—

 
4,449

淨收益
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
37,859

 
—

 
37,859

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
35,272

 
35,272

餘額
2019年9月30日
28,985,996

 
14,218,596

 
$
2,899

 
$
1,775

 
$
418,821

 
$
(46,373
)
 
$
431,521

 
$
17,108

 
$
825,751


所附附註是這些合併財務報表(未經審計)的組成部分。
6
目錄
美國銀行公司及附屬公司
現金流量表(未經審計)


 
截至9月30日的9個月，
(單位：千)
2019
 
2018
業務活動現金流量
 
 
 
淨收益
$
37,859

 
$
31,403

調整數，以調節淨收入與業務活動提供的現金淨額
 
 
 
(倒轉)貸款損失準備金
(2,850
)
 
1,750

證券溢價淨攤銷
10,763

 
12,855

折舊和攤銷
5,880

 
6,083

股票補償費用
4,449

 
—

銀行所有人壽保險現金返還價值的變化
(4,272
)
 
(4,372
)
遞延税、證券淨損益及其他
(3,394
)
 
(3,143
)
經營資產和負債變動淨額：
 
 
 
應計未收利息和其他資產
16,917

 
2,543

應付帳款、應計負債和其他負債
10,511

 
(6,430
)
經營活動提供的淨現金
75,863

 
40,689

 
 
 
 
投資活動的現金流量
 
 
 
購買投資證券：
 
 
 
可供出售
(290,059
)
 
(166,703
)
聯邦住房貸款銀行股票
(24,319
)
 
(24,055
)
 
(314,378
)
 
(190,758
)
投資證券的到期日、銷售和贖回：
 
 
 
可供出售
430,118

 
178,981

持有至成熟
7,182

 
3,335

聯邦住房貸款銀行股票
24,336

 
16,576

 
461,636

 
198,892

貸款淨增加額
(98,478
)
 
(153,019
)
貸款組合銷售收益
259,754

 
60,856

房地和設備採購淨額及其他
(8,384
)
 
(5,556
)
出售附屬公司的淨收益
—

 
7,500

投資活動(用於)提供的現金淨額
300,150

 
(82,085
)
 
 
 
 
來自融資活動的現金流量
 
 
 
需求、儲蓄和貨幣市場賬户淨減少
(232,420
)
 
(266,159
)
定期存款淨增加(減少)
(107,418
)
 
132,689

來自聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款的收益
935,000

 
941,000

償還聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
(930,447
)
 
(776,000
)
贖回次級附屬債權證
(25,864
)
 
—

派息
—

 
(40,000
)
發行普通股的收益-A類
29,218

 
—

普通股回購-B類
(28,465
)
 
—

用於籌資活動的現金淨額
(360,396
)
 
(8,470
)
現金和現金等價物淨增(減少)額
15,617

 
(49,866
)
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
 
 
期初
85,710

 
153,445

期末
$
101,327

 
$
103,579

 
 
 
 
 
 
 
 

所附附註是這些合併財務報表(未經審計)的組成部分。
7
美國銀行公司及附屬公司
現金流動合併報表(未經審計)(續)

 
 
 
 
 
截至9月30日的9個月，
(單位：千)
2019
 
2018
現金流量信息的補充披露
 
 
 
已付現金：
 
 
 
利息
$
74,928

 
$
63,987

所得税
6,699

 
18,649


所附附註是這些合併財務報表(未經審計)的組成部分。
8
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


1.
業務、列報依據和重要會計政策摘要
(A)業務
American ant Bancorp Inc.，前身為Mercantil Bank Holding Corporation(“公司”)，是一家於1985年成立的佛羅裏達公司，自1987年1月以來一直在運營。該公司是一家根據1956年“銀行控股公司法”註冊的銀行控股公司，其100%間接擁有N.A.美國銀行(“銀行”)。公司的主要辦公室在佛羅裏達州的珊瑚山牆市。該銀行是亞特蘭大聯邦儲備銀行(“聯邦儲備銀行”)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。該銀行有兩家主要子公司，一家是美國投資公司(Americant Investments，Inc.)，一家是證券經紀交易商(Americant Investments)，另一家是美國信託公司(Americant Trust，N.A)，這是一家非存款信託公司(Americant Trust)。
該公司的A類普通股，每股普通股面值0.10美元，B類普通股，每股面值0.10美元，分別在納斯達克全球選擇市場以“AMTB”和“AMTBB”的符號上市和交易。
可報告段
從2019年第二季度開始，該公司在合併的基礎上使用單一部門的概念進行管理，管理層確定，在美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)下，不需要單獨披露當前或歷史上可報告的部門信息。
首次公開發行及股份回購
2018年12月21日，該公司完成了首次公開發行(IPO)。有關IPO的更多信息，請參閲本公司於2019年4月1日向美國證券交易委員會(SEC)提交的10-K報表年度報告(“表10-K”)中的附註15。2019年3月，在首次公開發行承銷商部分行使超額配售選擇權和完成公司A類普通股的某些私人配售後，公司回購了公司前母公司Mercantil Servicios Financieros持有的B類普通股的剩餘股份(“MSF”或“前母公司”)。請參閲這些未經審計的中期合併財務報表附註12，以獲得關於私人存款和回購無國界醫生以前持有的B類普通股的更多信息。自2019年3月以來，沒有任何股票被回購。
重塑品牌
2019年6月4日，公司股東批准了對公司經修訂和恢復的公司章程(“公司章程”)的修正，將公司名稱從“Mercantil Bank Holding Corporation”改為“American ant Bancorp Inc.”。(“改名”)。改名於2019年6月5日生效。該公司、銀行及其主要子公司現在都以“Americant”品牌運作。



9
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


(B)重要會計政策的列報依據和摘要
所附的未經審計的臨時合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，用於提供中期財務信息，並按照SEC條例S-X第10條和10-Q格式的指示編制。因此，它們不包括所有符合美國公認會計原則的財務狀況、業務結果和現金流量公允報表所需的信息和腳註。管理部門認為，這些未經審計的臨時合併財務報表反映了所有必要的調整，以便公允列報所列臨時期間的結果。這些調整是正常的，經常性的。中期經營業績不得表示全年或任何其他期間的經營業績。這些未經審計的臨時合併財務報表應與截至2018年12月31日、2018年和2017年12月31日和2018年12月31日終了期間三年的經審計合併財務報表以及所附公司腳註披露一併閲讀，這些報表載於表格10-K。
有關我們重要會計政策的完整摘要，請參閲公司經審計的合併財務報表附註1(表格10-K)。
估計數
按照美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層對報告的資產和負債數額以及財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額作出估計和假設。管理層作出的重大估計包括：(一)確定貸款損失備抵額；(二)在年度商譽減值測試期間證券的公允價值和分配給商譽的價值；(三)銀行擁有的人壽保險的現金退還價值；以及(四)確定遞延税資產的數額是否更有可能實現。管理層認為這些估計數是適當的。實際結果可能與這些估計不同。
(C)最近發佈的會計公告
已印發但尚未通過
與客户簽訂合同的收入
2014年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了確認與客户簽訂合同收入的通用收入標準。這一新標準確立了報告關於實體與客户的合同所產生的收入和現金流量的性質、數量、時間和不確定性的信息的原則。指導意見的核心原則是，實體應確認收入，以反映承諾的貨物或服務轉讓給客户的數額，以反映該實體期望得到的作為交換這些貨物或服務的考慮。指南的範圍不包括淨利息收入和金融資產的許多其他收入。雖然該公司尚未完成評估，但我們不期望該公司的採用會對其合併財務狀況或經營結果產生重大影響。該公司計劃在2019年第四季度採用新的指導方針。




10
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

金融工具的識別與計量
2016年1月，FASB對金融工具的確認和計量指南進行了修改。這些變化包括，除其他外，取消可供出售的股票證券的可供出售的類別，並更新某些披露要求。截至2019年9月30日，該公司將2，370萬美元列為可供出售的股權證券。該公司目前預計，其可供出售的權益證券，包括符合“社區再投資法”(“CRA”)用途的共同基金投資，將從可供出售的分類中重新分類，並在合併資產負債表上單獨列報。在採用時，該公司目前預計這些證券的累積未變現損失將被記作對留存收益期初餘額的調整。權益證券公允價值的任何進一步變動，除權益法投資外，將記在淨收入中。截至2019年9月30日，這一可出售股票投資的累計未實現總虧損為30萬美元。該公司計劃在2019年第四季度採用新的指導方針。
關於租賃的新指南
2018年12月，FASB對2016年2月發佈的關於承認和衡量公司尚未通過的所有租約的新指導意見作出了修正。修正案處理了某些出租人的問題，涉及：(一)向承租人徵收的銷售税和其他類似税；(二)某些出租人費用；(三)承認具有租賃和非租賃組成部分的合同的可變付款。2016年2月發佈的新的租賃指南要求承租人承認在指南範圍內的大部分租賃資產的使用權和租賃負債。出租人指南沒有重大變化。這些修正和相關的待決新指南可以在所提出的最早的比較期開始時採用經修改的追溯性過渡，並規定了某些實際的權宜之計。
這些修訂和相關的新的租賃指南適用於2019年12月15日以後的財政年度、2020年12月15日以後的財政年度、私營公司和2018年12月15日以後的財政期間以及上市公司在這些財政年度內的中期。允許提前收養。該公司已經完成了收集完整的租約清單和將已識別的租賃數據遷移到一個新系統的過程，目前正處於測試和評估的最後階段。我們目前期望確認一項資產和相應的租賃負債，其金額目前預計不到公司綜合資產總額的1%。公司計劃在2020年上半年採用新的指導方針。
(D)隨後發生的事件
這些未經審計的臨時合併財務報表確認或披露了隨後發生的重大事件的影響。

11
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


2.
證券
可供出售的證券的攤銷成本和大致公允價值概述如下：
 
2019年9月30日
 
攤銷
成本
 
未實現總額
 
估計值
公允價值
(單位：千)
 
收益
 
損失
 
美國政府支持的企業債券
$
930,638

 
$
12,761

 
$
(3,139
)
 
$
940,260

公司債務證券
239,078

 
4,281

 
(210
)
 
243,149

美國政府機構債務證券
228,042

 
1,382

 
(2,780
)
 
226,644

市政債券
47,649

 
2,549

 
—

 
50,198

共同基金
24,270

 
—

 
(313
)
 
23,957

美國國債
994

 
—

 
—

 
994

 
$
1,470,671

 
$
20,973

 
$
(6,442
)
 
$
1,485,202

 
2018年12月31日
 
攤銷
成本
 
未實現總額
 
估計值
公允價值
(單位：千)
 
收益
 
損失
 
美國政府支持的企業債券
$
840,760

 
$
2,197

 
$
(22,178
)
 
$
820,779

公司債務證券
357,602

 
139

 
(5,186
)
 
352,555

美國政府機構債務證券
221,682

 
187

 
(4,884
)
 
216,985

市政債券
162,438

 
390

 
(2,616
)
 
160,212

共同基金
24,266

 
—

 
(1,156
)
 
23,110

商業票據
12,448

 
—

 
(38
)
 
12,410

 
$
1,619,196

 
$
2,913

 
$
(36,058
)
 
$
1,586,051

2019年9月30日和2018年12月31日，該公司沒有外國主權或外國政府機構的債務證券。

12
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


本公司可供出售的未變現損失被視為臨時損失的證券，按個別證券連續處於未變現虧損狀況的時間合計，概述如下：
 
2019年9月30日
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
共計
(單位：千)
估計值
公允價值
 
未實現
損失
 
估計值
公允價值
 
未實現
損失
 
估計值
公允價值
 
未實現
損失
美國政府支持的企業債券
$
130,186

 
$
(636
)
 
$
276,102

 
$
(2,503
)
 
$
406,288

 
$
(3,139
)
公司債務證券
13,967

 
(101
)
 
17,110

 
(109
)
 
31,077

 
(210
)
市政債券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

美國政府機構債務證券
15,718

 
(46
)
 
124,128

 
(2,734
)
 
139,846

 
(2,780
)
共同基金
—

 
—

 
23,707

 
(313
)
 
23,707

 
(313
)
商業票據
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
$
159,871

 
$
(783
)
 
$
441,047

 
$
(5,659
)
 
$
600,918

 
$
(6,442
)

 
2018年12月31日
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
共計
(單位：千)
估計值
公允價值
 
未實現
損失
 
估計值
公允價值
 
未實現
損失
 
估計值
公允價值
 
未實現
損失
美國政府支持的企業債券
$
90,980

 
$
(2,995
)
 
$
608,486

 
$
(19,183
)
 
$
699,466

 
$
(22,178
)
公司債務證券
243,667

 
(3,800
)
 
75,762

 
(1,386
)
 
319,429

 
(5,186
)
市政債券
63,580

 
(939
)
 
133,886

 
(3,945
)
 
197,466

 
(4,884
)
美國政府機構債務證券
1,449

 
(6
)
 
94,331

 
(2,610
)
 
95,780

 
(2,616
)
共同基金
—

 
—

 
22,865

 
(1,156
)
 
22,865

 
(1,156
)
商業票據
12,410

 
(38
)
 
—

 
—

 
12,410

 
(38
)
 
$
412,086

 
$
(7,778
)
 
$
935,330

 
$
(28,280
)
 
$
1,347,416

 
$
(36,058
)
在2019年9月30日和2018年12月31日，該公司持有由美國政府支持的實體和機構發行或擔保的某些債務證券。該公司認為這些發行人的信用風險很小。該公司不認為這些證券是暫時受損的，因為公允價值的下降可歸因於利率和投資證券市場的變化，而不是信貸質量的變化。該公司不打算出售這些債務證券，更有可能的是，它將不被要求在其預期的收回之前出售這些證券。

13
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


2019年9月30日公司債務證券和共同基金的未實現虧損，以及2018年12月31日公司債務證券、市政債券、共同基金和商業票據的未實現虧損，主要是由於利率和投資證券市場總體上的變化，因此是臨時性的。公司不認為這些證券是暫時受損的，因為這些債券的發行者被認為是高質量的，而且管理層也不打算出售這些投資，而且更有可能的是，在這些投資預期恢復之前，它不會被要求出售這些投資。
持有至到期日的證券的攤銷成本和大致公允價值概述如下：
 
2019年9月30日
 
攤銷
成本
 
未實現總額
 
估計值
公允價值
(單位：千)
 
收益
 
損失
 
持有至到期的證券-
 
 
 
 
 
 
 
美國政府支持的企業債券
$
74,861

 
$
1,090

 
$
(124
)
 
$
75,827

美國政府機構債務證券
2,750

 
93

 
—

 
2,843

 
$
77,611

 
$
1,183

 
$
(124
)
 
$
78,670

 
2018年12月31日
 
攤銷
成本
 
未實現總額
 
估計值
公允價值
(單位：千)
 
收益
 
損失
 
持有至到期的證券-
 
 
 
 
 
 
 
美國政府支持的企業債券
$
82,326

 
$
—

 
$
(3,889
)
 
$
78,437

美國政府機構債務證券
2,862

 
—

 
(49
)
 
2,813

 
$
85,188

 
$
—

 
$
(3,938
)
 
$
81,250


截至2019年9月30日的證券合約期限如下：
 
可供出售
 
持有至成熟
(單位：千)
攤銷
成本
 
估計值
公允價值
 
攤銷
成本
 
估計值
公允價值
一年內
$
25,703

 
$
25,759

 
$
—

 
$
—

1年至5年後
196,322

 
198,199

 
—

 
—

從5年到10年
228,157

 
234,815

 
—

 
—

十年後
996,219

 
1,002,472

 
77,611

 
78,670

無合同到期日
24,270

 
23,957

 
—

 
—

 
$
1,470,671

 
$
1,485,202

 
$
77,611

 
$
78,670


14
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

3.
貸款
貸款組合由以下貸款類別組成：
(單位：千)
九月三十日
2019
 
十二月三十一日
2018
房地產貸款
 
 
 
商業地產
 
 
 
非業主佔用
$
1,933,662

 
$
1,809,356

多家庭住宅
942,851

 
909,439

土地開發和建築貸款
268,312

 
326,644

 
3,144,825

 
3,045,439

單户住宅
527,468

 
533,481

業主佔用
825,601

 
777,022

 
4,497,894

 
4,355,942

商業貸款
1,127,484

 
1,380,428

對金融機構的貸款和承兑
24,815

 
68,965

消費貸款和透支
101,598

 
114,840

 
$
5,751,791

 
$
5,920,175

上述數額包括分別在2019年9月30日和2018年12月31日聯合機制下提供的約5.78億美元和8.07億美元貸款，其中包括共享國家信貸設施和與其他貸款人簽訂信貸協議(俱樂部協議)以及其他協議。
下表彙總了按國家分列的國際貸款，扣除2019年9月30日和2018年12月31日現金全額擔保的貸款，分別約為1 960萬美元和1 950萬美元。
 
2019年9月30日
(單位：千)
委內瑞拉
 
其他(1)
 
共計
房地產貸款
 
 
 
 
 
單人住宅(2)
$
110,142

 
$
7,218

 
$
117,360

商業貸款
—

 
55,264

 
55,264

對金融機構的貸款和承兑
—

 
5,000

 
5,000

消費貸款和透支(3)
16,269

 
8,011

 
24,280

 
$
126,411

 
$
75,493

 
$
201,904

__________________
(1)
向其他15個國家的借款人提供的貸款不超過總資產的1%。
(2)
對應於由位於美國的單一家庭住宅物業擔保的抵押貸款。
(3)
主要包括向銀行存款的客户發放信用卡。在2019年4月，我們修改了我們的信用卡計劃，以進一步加強公司的信用質量。我們停止向風險最大的持卡人收取費用特權，並要求在2019年11月之前償還他們的餘額。我們正密切監察我們的信用卡未償還餘額的表現，直至全部償還為止。在10月底，我們削減了對剩餘持卡人的收費特權，並要求在2020年1月之前償還他們的餘額。
(4)
截至2019年9月30日和2018年12月31日，給美國境外客户的透支最少。


15
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

 
2018年12月31日
(單位：千)
 
委內瑞拉
 
其他(1)
 
共計
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
單人住宅(2)
 
$
128,971

 
$
6,467

 
$
135,438

商業貸款
 
—

 
73,636

 
73,636

對金融機構的貸款和承兑
 
—

 
49,000

 
49,000

消費貸款和透支(3)
 
28,191

 
13,494

 
41,685

 
 
$
157,162

 
$
142,597

 
$
299,759

__________________
(1)
向其他17個國家的借款人提供的貸款不超過總資產的1%。
(2)
對應於由位於美國的單一家庭住宅物業擔保的抵押貸款。
(3)
主要包括向銀行存款的客户發放信用卡。當持卡人的平均存款低於未結清的信用餘額時，委內瑞拉居民持卡人的收費特權將被暫停。2018年年初，該公司將對此類餘額的監測從季度改為每月。

下表彙總了截至2019年9月30日和2018年12月31日按類別分列的貸款組合的年齡分析，包括非應計貸款：
 
2019年9月30日
 
貸款總額，
除以.
不勞而獲
收入
 
 
 
逾期到期
 
貸款總額
非應計
地位
 
貸款總額
90天或以上
逾期到期
和累積
(單位：千)
 
電流
 
30-59
天
 
60-89
天
 
大於
90天
 
過去共計
應付款
 
 
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非業主佔用
$
1,933,662

 
$
1,933,662

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
1,936

 
$
—

多家庭住宅
942,851

 
942,851

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

土地開發和建築貸款
268,312

 
268,312

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
3,144,825

 
3,144,825

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,936

 
—

單户住宅
527,468

 
521,399

 
—

 
2,506

 
3,563

 
6,069

 
9,033

 
—

業主佔用
825,601

 
820,430

 
4,179

 
510

 
482

 
5,171

 
11,921

 
—

 
4,497,894

 
4,486,654

 
4,179

 
3,016

 
4,045

 
11,240

 
22,890

 
—

商業貸款
1,127,484

 
1,123,535

 
622

 
279

 
3,048

 
3,949

 
9,605

 
—

對金融機構的貸款和承兑
24,815

 
24,815

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

消費貸款和透支
101,598

 
99,707

 
1,040

 
544

 
307

 
1,891

 
116

 
213

 
$
5,751,791

 
$
5,734,711

 
$
5,841

 
$
3,839

 
$
7,400

 
$
17,080

 
$
32,611

 
$
213




16
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

 
2018年12月31日
 
貸款總額，
除以.
不勞而獲
收入
 
 
 
逾期到期
 
貸款總額
非應計
地位
 
貸款總額
90天或以上
逾期到期
和累積
(單位：千)
 
電流
 
30-59
天
 
60-89
天
 
大於
90天
 
過去共計
應付款
 
 
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非業主佔用
$
1,809,356

 
$
1,809,356

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

多家庭住宅
909,439

 
909,439

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

土地開發和建築貸款
326,644

 
326,644

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
3,045,439

 
3,045,439

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

單户住宅
533,481

 
519,730

 
7,910

 
2,336

 
3,505

 
13,751

 
6,689

 
419

業主佔用
777,022

 
773,876

 
2,800

 
160

 
186

 
3,146

 
4,983

 
—

 
4,355,942

 
4,339,045

 
10,710

 
2,496

 
3,691

 
16,897

 
11,672

 
419

商業貸款
1,380,428

 
1,378,022

 
704

 
1,062

 
640

 
2,406

 
4,772

 
—

對金融機構的貸款和承兑
68,965

 
68,965

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

消費貸款和透支
114,840

 
113,227

 
474

 
243

 
896

 
1,613

 
35

 
884

 
$
5,920,175

 
$
5,899,259

 
$
11,888

 
$
3,801

 
$
5,227

 
$
20,916

 
$
16,479

 
$
1,303

2019年9月30日和2018年12月31日，以未償還本金餘額17億美元為抵押的貸款作為抵押，以確保從FHLB獲得預付款。
4.
貸款損失備抵
按貸款部分分列的截至2019年9月30日和2018年9月30日終了的3個月和9個月期間貸款損失備抵的變化以及截至2019年9月30日和2018年9月30日按減值方法和相關貸款投資淨額分列的貸款損失備抵的分配情況彙總如下：
 
截至2019年9月30日止的三個月
(單位：千)
房地產
 
商業
 
金融
機構
 
消費者
和其他人
 
共計
本期間開始時的結餘
$
21,900

 
$
25,824

 
$
60

 
$
9,620

 
$
57,404

貸款損失備抵(逆轉)
487

 
(388
)
 
(2
)
 
(1,597
)
 
(1,500
)
貸款沖銷
 
 
 
 
 
 
 
 
 
國內
—

 
(907
)
 
—

 
(98
)
 
(1,005
)
國際
—

 
—

 
—

 
(1,661
)
 
(1,661
)
回收
—

 
190

 
—

 
212

 
402

本期間終了時的結餘
$
22,387

 
$
24,719

 
$
58

 
$
6,476

 
$
53,640


17
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

 
截至2019年9月30日止的9個月
(單位：千)
房地產
 
商業
 
金融
機構
 
消費者
和其他人
 
共計
本期間開始時的結餘
$
22,778

 
$
30,018

 
$
445

 
$
8,521

 
$
61,762

貸款損失準備金(倒轉)
(391
)
 
(3,065
)
 
(387
)
 
993

 
(2,850
)
貸款沖銷
 
 
 
 
 
 
 
 
 
國內
—

 
(2,773
)
 
—

 
(504
)
 
(3,277
)
國際
—

 
(61
)
 
—

 
(2,961
)
 
(3,022
)
回收
—

 
600

 
—

 
427

 
1,027

本期間終了時的結餘
$
22,387

 
$
24,719

 
$
58

 
$
6,476

 
$
53,640

 
(一九二零九年九月三十日)
(單位：千)
房地產
 
商業
 
金融
機構
 
消費者
和其他人
 
共計
按減值方法分列的貸款損失備抵：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
個別評估
$
397

 
$
1,722

 
$
—

 
$
1,185

 
$
3,304

集體評估
21,990

 
22,997

 
58

 
5,291

 
50,336

 
$
22,387

 
$
24,719

 
$
58

 
$
6,476

 
$
53,640

貸款投資，減去未賺得收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
個別評估
$
1,936

 
$
19,234

 
$
—

 
$
6,007

 
$
27,177

集體評估
3,137,980

 
2,036,150

 
24,815

 
525,669

 
5,724,614

 
$
3,139,916

 
$
2,055,384

 
$
24,815

 
$
531,676

 
$
5,751,791


18
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

 
截至2018年9月30日止的三個月
(單位：千)
房地產
 
商業
 
金融
機構
 
消費者
和其他人
 
共計
本期間開始時的結餘
$
28,693

 
$
29,784

 
$
3,317

 
$
8,137

 
$
69,931

貸款損失備抵(逆轉)
386

 
1,016

 
(482
)
 
680

 
1,600

貸款沖銷
 
 
 
 
 
 
 
 

國內
—

 
(526
)
 
—

 
(66
)
 
(592
)
國際
—

 
(1,421
)
 
—

 
(283
)
 
(1,704
)
回收
—

 
187

 
—

 
49

 
236

本期間終了時的結餘
$
29,079

 
$
29,040

 
$
2,835

 
$
8,517

 
$
69,471


 
截至2018年9月30日止的9個月
(單位：千)
房地產
 
商業
 
金融
機構
 
消費者
和其他人
 
共計
本期間開始時的結餘
$
31,290

 
$
32,687

 
$
4,362

 
$
3,661

 
$
72,000

(倒轉)貸款損失準備金
(2,249
)
 
(199
)
 
(1,527
)
 
5,725

 
1,750

貸款沖銷
 
 
 
 
 
 
 
 
 
國內
—

 
(3,263
)
 
—

 
(183
)
 
(3,446
)
國際
—

 
(1,473
)
 
—

 
(913
)
 
(2,386
)
回收
38

 
1,288

 
—

 
227

 
1,553

本期間終了時的結餘
$
29,079

 
$
29,040

 
$
2,835

 
$
8,517

 
$
69,471

 
2018年9月30日
(單位：千)
房地產
 
商業
 
金融
機構
 
消費者
和其他人
 
共計
按減值方法分列的貸款損失備抵：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
個別評估
$
5,783

 
$
969

 
$
—

 
$
1,620

 
$
8,372

集體評估
23,296

 
28,071

 
2,835

 
6,897

 
61,099

 
$
29,079

 
$
29,040

 
$
2,835

 
$
8,517

 
$
69,471

貸款投資，減去未賺得收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
個別評估
$
10,965

 
$
11,887

 
$
—

 
$
4,538

 
$
27,390

集體評估
2,991,808

 
2,288,635

 
311,324

 
540,122

 
6,131,889

 
$
3,002,773

 
$
2,300,522

 
$
311,324

 
$
544,660

 
$
6,159,279


19
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

以下是按投資組合部分記錄的貸款銷售投資總額摘要：
三個月到9月30日，
(單位：千)
房地產
 
商業
 
金融
機構
 
消費者
和其他人
 
共計
2019
$
—

 
$
43,190

 
$
—

 
$
2,148

 
$
45,338

2018
$
2,000

 
$
31,847

 
$
—

 
$
3,272

 
$
37,119

截至9月30日的9個月，
(單位：千)
房地產
 
商業
 
金融
機構
 
消費者
和其他人
 
共計
2019
$
23,475

 
$
229,310

 
$
—

 
$
6,969

 
$
259,754

2018
$
2,000

 
$
47,577

 
$
—

 
$
11,279

 
$
60,856


以下是截至2019年9月30日和2018年12月31日的減值貸款摘要：
 
2019年9月30日
 
入賬投資
 
 
 
 
(單位：千)
有估價津貼的
 
無估價津貼
 
共計
 
年平均數(1)
 
未付本金餘額共計
 
估價津貼
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非業主佔用
$
1,936

 
$
—

 
$
1,936

 
$
975

 
$
1,936

 
$
397

多家庭住宅
—

 
—

 
—

 
521

 
—

 
—

土地開發建設
貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,936

 
—

 
1,936

 
1,496

 
1,936

 
397

單户住宅
5,764

 
461

 
6,225

 
5,045

 
6,303

 
1,233

業主佔用
5,354

 
4,396

 
9,750

 
7,178

 
9,735

 
956

 
13,054

 
4,857

 
17,911

 
13,719

 
17,974

 
2,586

商業貸款
8,315

 
848

 
9,163

 
7,628

 
9,311

 
662

消費貸款和透支
94

 
9

 
103

 
57

 
100

 
56

 
$
21,463

 
$
5,714

 
$
27,177

 
$
21,404

 
$
27,385

 
$
3,304

_______________
(1)
平均使用四個季度的餘額。


20
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

 
2018年12月31日
 
入賬投資
 
 
 
 
(單位：千)
有估價津貼的
 
無估價津貼
 
共計
 
年平均數(1)
 
未付本金餘額共計
 
估價津貼
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非業主佔用
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
7,935

 
$
—

 
$
—

多家庭住宅
—

 
717

 
717

 
724

 
722

 
—

土地開發和建築貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
717

 
717

 
8,659

 
722

 
—

單户住宅
3,086

 
306

 
3,392

 
4,046

 
3,427

 
1,235

業主佔用
169

 
4,427

 
4,596

 
5,524

 
4,601

 
75

 
3,255

 
5,450

 
8,705

 
18,229

 
8,750

 
1,310

商業貸款
4,585

 
148

 
4,733

 
7,464

 
6,009

 
1,059

消費貸款和透支
9

 
11

 
20

 
15

 
17

 
4

 
$
7,849

 
$
5,609

 
$
13,458

 
$
25,708

 
$
14,776

 
$
2,373

_______________
(1)
平均使用四個季度的餘額。

該公司確認減值貸款在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月內分別為13.9萬美元和1.1萬美元，在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中分別確認為17萬美元和119000美元。
在截至2019年9月30日的9個月內，新的問題債務重組(“TDRs”)包括一筆記錄投資為187，000美元的單一家庭住宅貸款，以及與南佛羅裏達一個客户的多重貸款關係，其中包括CRE、業主自住貸款和商業貸款，截至2019年9月30日，貸款總額達950萬美元。這950萬美元的TDR重組包括延長償還條件和調整今後的定期付款，該公司確定不需要額外的減值費用。四筆總額為220萬美元的住宅貸款(包括在這一貸款關係中)未予修改。該公司認為，與這些貸款相關的具體準備金(截至2019年9月30日，共有1，170萬美元的受損貸款關係)足以彌補當前事實和情況下可能發生的損失。該公司會繼續密切監察這些貸款在修訂條款下的表現。在截至2019年9月30日的9個月內，該公司沒有對TDR貸款造成的貸款損失備抵進行沖銷，自2018年9月30日以來，沒有任何TDR根據經修改的貸款協議條款違約。


21
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

信用風險質量
截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司按信貸質量指標分列的貸款投資情況彙總如下：
 
2019年9月30日
 
信用風險評級
 
 
 
非分類
 
分類
 
 
(單位：千)
經過
 
特別提到
 
不合格
 
可疑
 
二次損失
 
共計
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非業主佔用
$
1,918,670

 
$
13,056

 
$
1,936

 
$
—

 
$
—

 
$
1,933,662

多家庭住宅
942,851

 
—

 
—

 
—

 
—

 
942,851

土地開發和建築貸款
258,128

 
10,184

 
—

 
—

 
—

 
268,312

 
3,119,649

 
23,240

 
1,936

 
—

 
—

 
3,144,825

單户住宅
518,435

 
—

 
9,033

 
—

 
—

 
527,468

業主佔用
804,575

 
5,719

 
15,307

 
—

 
—

 
825,601

 
4,442,659

 
28,959

 
26,276

 
—

 
—

 
4,497,894

商業貸款
1,110,866

 
5,077

 
11,541

 
—

 
—

 
1,127,484

對金融機構的貸款和承兑
24,815

 
—

 
—

 
—

 
—

 
24,815

消費貸款和透支
99,198

 
—

 
2,400

 
—

 
—

 
101,598

 
$
5,677,538

 
$
34,036

 
$
40,217

 
$
—

 
$
—

 
$
5,751,791



22
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

 
2018年12月31日
 
信用風險評級
 
 
 
非分類
 
分類
 
 
(單位：千)
經過
 
特別提到
 
不合格
 
可疑
 
二次損失
 
共計
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非業主佔用
$
1,802,573

 
$
6,561

 
$
222

 
$
—

 
$
—

 
$
1,809,356

多家庭住宅
909,439

 
—

 
—

 
—

 
—

 
909,439

土地開發和建築貸款
326,644

 
—

 
—

 
—

 
—

 
326,644

 
3,038,656

 
6,561

 
222

 
—

 
—

 
3,045,439

單户住宅
526,373

 
—

 
7,108

 
—

 
—

 
533,481

業主佔用
758,552

 
9,019

 
9,451

 
—

 
—

 
777,022

 
4,323,581

 
15,580

 
16,781

 
—

 
—

 
4,355,942

商業貸款
1,369,434

 
3,943

 
6,462

 
589

 
—

 
1,380,428

對金融機構的貸款和承兑
68,965

 
—

 
—

 
—

 
—

 
68,965

消費貸款和透支
108,778

 
—

 
6,062

 
—

 
—

 
114,840

 
$
5,870,758

 
$
19,523

 
$
29,305

 
$
589

 
$
—

 
$
5,920,175

5.
定期存款
在2019年9月30日和2018年12月31日，面值為10萬美元或以上的定期存款約為14億美元。在2019年9月30日和2018年12月31日，面值25萬美元或以上的定期存款分別約為7.39億美元和7.18億美元。截至2019年9月30日和2018年12月31日，代理定期存款分別為5.66億美元和6.42億美元。
6.
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
該公司有來自FHLB和其他借款的未清預付款。這些借款以3個月期libor為基礎，承擔固定利率或浮動利率，具體如下：
到期日
利息
率
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(千，百分比除外)
 
 
 
 
 
2019
1.80%至3.86%
 
$
195,000

 
$
440,000

2020
1.50%至2.74%
 
325,000

 
306,000

2021
1.93%至3.08%
 
240,000

 
210,000

2022 (1)
1.14%至2.80%
 
320,000

 
120,000

2023年及以後
2.95%至3.23%
 
90,000

 
90,000

 
 
 
$
1,170,000

 
$
1,166,000

__________________
(1)
截至2019年9月30日，包括2億美元(固定利率-1.14%)來自FHLB的預付款，可在到期前收回。截至2018年12月31日，FHLB沒有任何可收回的預付款。

23
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美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


7.信託附屬公司持有的次級債項
截至2018年9月30日、2019年9月30日和2018年12月31日，該公司分別擁有6和8個法定信託子公司(“信託子公司”)發行的所有公共資本證券。這些信託附屬公司首先由公司成立，目的是發行信託優先證券(“信託優先證券”)，並將收益投資於公司發行的次級次級債券。債券由公司擔保。公司使用權益法在其合併資產負債表中記錄信託子公司在其他資產中發行的普通型資本證券。發行給信託子公司的次級次級債券，減去信託子公司的共同證券，符合一級監管資本的資格。
下表提供了截至2019年9月30日和2018年12月31日由各信託子公司發行的未償信託優先股證券和向其發行的次級次級債券的資料：
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
 
 
 
 
 
(單位：千)
數額
信託
首選
證券
由
信託
 
校長
數額
債券
發給
信託
 
數額
信託
首選
證券
由
信託
 
校長
數額
債券
發給
信託
 
年
發行
 
年信託率
優先證券
和Debentures
 
年
成熟期
商業銀行資本信託
$
26,830

 
$
28,068

 
$
26,830

 
$
28,068

 
1998
 
8.90%
 
2028
商業銀行法定信託II
—

 
—

 
15,000

 
15,464

 
2000
 
10.60%
 
2030
商業銀行資本信託
—

 
—

 
10,000

 
10,400

 
2001
 
10.18%
 
2031
商業銀行資本信託
9,250

 
9,537

 
9,250

 
9,537

 
2002
 
3-M利率+3.35%
 
2033
商業銀行資本信託
8,000

 
8,248

 
8,000

 
8,248

 
2003
 
3-M利率+3.25%
 
2033
商業銀行資本信託
5,000

 
5,155

 
5,000

 
5,155

 
2004
 
3-M利率+2.85%
 
2034
商業銀行資本信託
25,000

 
25,774

 
25,000

 
25,774

 
2006
 
3-M利率+1.75%
 
2038
商業銀行資本信託
15,000

 
15,464

 
15,000

 
15,464

 
2006
 
3-M利率+1.78%
 
2036
 
$
89,080

 
$
92,246

 
$
114,080

 
$
118,110

 
 
 
 
 
 
公司和信託子公司可選擇將債務利息的支付推遲至每半年10次。2019年和2018年，沒有推遲支付這些債務的利息。信託優先證券在債券到期或提前贖回時，可全部或部分強制贖回。提前贖回保費可予支付。

24
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美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


2019年7月31日和2019年9月7日，該公司贖回了其商業銀行資本信託III(“資本信託III”)發行的10.18%信託優先股中的全部1 000萬美元，以及其商業銀行法定信託II(“法定信託II”)發行的10.60%信託優先股中的全部1 500萬美元。資本信託III和法定信託II證券分別以101.018%和100.53%的合同贖回價格贖回。公司同時贖回由其資本信託III和法定信託II分別持有的1，040萬美元和1，550萬美元次級次級債券，作為這些贖回交易的一部分。這些贖回使現金和現金等價物總額減少約2 380萬美元，金融負債減少約2 590萬美元，其他資產減少約240萬美元。此外，2019年第三季度的業績包括從這些贖回中支付給證券持有人的合同保險費共計30萬美元。贖回這些遺留的一級資本工具後，該公司的一級股本淨減少2 350萬美元。
在這些贖回之後，該公司的監管資本比率繼續超過監管的最低比率，以獲得良好的資本充足率.
8.
衍生工具
截至2019年9月30日和2018年12月31日，該公司衍生工具的公允價值如下：
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(單位：千)
其他資產
 
其他負債
 
其他資產
 
其他負債
指定為現金流量對衝的利率互換
$
90

 
$
—

 
$
9,386

 
$
283

未指定為對衝工具的利率互換：
 
 
 
 
 
 
 
客户
15,456

 
—

 
1,420

 
—

第三方經紀人
—

 
15,456

 
—

 
1,420

 
15,456

 
15,456

 
1,420

 
1,420

未指定為對衝工具的利率上限：
 
 
 
 
 
 
 
客户
—

 
48

 
—

 
685

第三方經紀人
48

 
—

 
685

 
—

 
48

 
48

 
685

 
685

 
$
15,594

 
$
15,504

 
$
11,491

 
$
2,388

指定為套期保值工具的衍生工具
截至2018年12月31日，該公司共有16份利率互換合同，名義總額為2.8億美元，這些合約被指定為浮動利率支付的現金流量對衝工具，用於支付FHLB尚未到期和預期展期的浮動利率預付款。預期這些對衝關係將非常有效地抵消與FHLB墊款有關的現金流動利率變化的影響。在截至9月30日、2019年和2018年9月30日的9個月內，沒有確認對衝無效損益。
在2019年2月和3月，該公司終止了這16種被指定為現金流對衝的利率互換。該公司正在確認這些合同在終止利率掉期的剩餘時間內累計淨未實現收益890萬美元，從4個月到7年不等。

25
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美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


2019年8月8日，該公司簽訂了5份利率互換合同，其名義金額為6 420萬美元，被指定為現金流量對衝工具，用於管理公司所有未償浮動利率次級次級債券的浮動利率支付風險，本金總額為6420萬美元。這些利率互換合同大約在三年內到期。該公司預計這些利率互換將非常有效地抵消利率變化對與公司可變利率次級次級債券相關的現金流的影響。
公司的利率互換被指定為現金流量對衝，涉及公司支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內收到可變利率付款，而不交換相關的名義金額。
未指定為套期保值工具的衍生工具
截至2018年9月30日和2018年12月31日，該公司分別與客户簽訂了27份和8份利率互換合同，名義總額分別為3.042億美元和8040萬美元。這些工具包括支付固定費率金額，以換取在合同有效期內接受可變費率付款的公司。此外，在2019年9月30日和2018年12月31日，該公司分別有27份和8份利率互換鏡像合同，與一名具有類似條件的第三方經紀人簽訂。
在2019年第三季度，我們與其他金融機構簽訂了互換參與協議，以管理與客户的某些利率互換的信用風險風險。根據這些協議，如果借款人不履行相關的利率互換合同，公司作為受益人將從對方那裏得到付款。截至2019年9月30日，我們達成了兩份互換參與協議，名義總額約為3，020萬美元。這些協議的名義金額是基於公司在相關利率互換合同中按比例分攤的份額。截至2019年9月30日，互換參與協議的公允價值並不顯著。
截至2018年9月30日和2018年12月31日，該公司與客户簽訂了15份和16份利率上限合同，名義總額分別為2.922億美元和3.237億美元。此外，在2019年9月30日和2018年12月31日，該公司分別有15份和16份利率上限鏡像合同，與各種具有類似條件的第三方經紀人簽訂合同。
9.
股票激勵薪酬計劃
該公司贊助2018年股權和獎勵薪酬計劃(“2018年股權計劃”)。有關2018年股權計劃和2018年終了年度限制性股票獎勵的更多信息，請參見公司經過審計的10-K格式合併財務報表附註11。2018年股權計劃於2019年8月8日更名，以反映該公司名稱更名為美國銀行公司(AmericantBancorpInc.)。2019年6月5日。
2019年1月22日，該公司向一名未被列入2018年12月21日限制性股票獎勵的員工增發了1299股限制性股票。這些限制性股票將在2020年1月21日、2021年和2022年的每一天分得三個大致相等的數額。批出的受限制股票的公允價值，是根據該公司A類普通股在批出日期的市價計算，即每股13.58元。
在截至2019年9月30日的3個月和9個月期間，該公司分別記錄了與2018年12月和2019年1月頒發的限制性股票裁決有關的賠償費用150萬美元和440萬美元。2019年9月30日未攤銷的所有未歸屬限制性股票的未攤銷遞延補償費用共計530萬美元，將在1.6年的加權平均期間內確認。

2019年10月7日，該公司向一名新員工發放了2583股限制性股票。這些限制性股票將在2020年10月7日、2021年和2022年10月7日分得三個大致相等的數額。批出的受限制股票的公允價值，是根據該公司A類普通股在批出當日的市值計算，即19.35元。
10.
所得税
該公司採用估計的年度有效税率法計算其臨時税收規定。這一有效税率是基於預測的年度綜合税前收入、永久税收差額和法定税率。在這種方法下，某些不符合普通收入或費用定義的項目的税收效果在發生時被計算並確認為離散項目。
截至9月30日、2019年和2018年的9個月內，聯邦和州的實際綜合税率分別為21.50%和25.34%。有效税率與法定税率不同，主要是由於預測永久性非應納税利息和其他收入的影響，以及這一期間發生的永久性非扣減離散費用項目的影響，其中主要包括2018年的不可扣減的剝離成本和截至2019年9月30日的9個月的公司國税的影響。
11.其他綜合收入(損失)(“AOCI/AOCL”)：
AOCI/AOCL的組成部分概述如下：每一時期使用適用的混合平均聯邦税率和州税率：
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(單位：千)
税前
金額
 
賦税
效應
 
扣除税額
金額
 
税前
金額
 
賦税
效應
 
扣除税額
金額
可供出售的證券的未實現持有收益(損失)淨額
$
14,531

 
$
(3,552
)
 
$
10,979

 
$
(33,145
)
 
$
8,104

 
$
(25,041
)
指定為現金流對衝的利率互換未實現持有收益淨額
8,113

 
(1,984
)
 
6,129

 
9,103

 
(2,226
)
 
$
6,877

總AOCI(AOCL)
$
22,644

 
$
(5,536
)
 
$
17,108

 
$
(24,042
)
 
$
5,878

 
$
(18,164
)

26
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

所述期間其他綜合收入(損失)的構成部分概述如下：
 
三個月到9月30日，
 
2019
 
2018
(單位：千)
税前
金額
 
賦税
效應
 
扣除税額
金額
 
税前
金額
 
賦税
效應
 
扣除税額
金額
可供出售的證券的未實現持有收益(損失)淨額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本報告所述期間產生的公允價值變動
$
9,087

 
$
(2,221
)
 
$
6,866

 
$
(6,537
)
 
$
1,599

 
$
(4,938
)
收入淨額(收益)損失的改敍調整數
(906
)
 
221

 
(685
)
 
15

 
(4
)
 
11

 
8,181

 
(2,000
)
 
6,181

 
(6,522
)
 
1,595

 
(4,927
)
指定為現金流量對衝的利率互換未實現持有收益淨額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本報告所述期間產生的公允價值變動
90

 
(22
)
 
68

 
2,437

 
(597
)
 
1,840

包括在淨收益中的利息收入淨額的改敍調整數
(370
)
 
90

 
(280
)
 
(227
)
 
56

 
(171
)
 
(280
)
 
68

 
(212
)
 
2,210

 
(541
)
 
1,669

其他綜合收入共計(損失)
$
7,901

 
$
(1,932
)
 
$
5,969

 
$
(4,312
)
 
$
1,054

 
$
(3,258
)

27
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
(單位：千)
税前
金額
 
賦税
效應
 
扣除税額
金額
 
税前
金額
 
賦税
效應
 
扣除税額
金額
可供出售的證券的未實現持有收益(損失)淨額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本報告所述期間產生的公允價值變動
$
49,578

 
$
(12,121
)
 
$
37,457

 
$
(34,103
)
 
$
8,734

 
$
(25,369
)
收入淨額所列淨收益的改敍調整數
(1,902
)
 
465

 
(1,437
)
 
(1
)
 
—

 
(1
)
 
47,676

 
(11,656
)
 
36,020

 
(34,104
)
 
8,734

 
(25,370
)
指定為現金流量對衝的利率互換未實現持有(損失)收益淨額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本報告所述期間產生的公允價值變動
75

 
(18
)
 
57

 
11,045

 
(2,836
)
 
8,209

包括在淨收益中的利息收入淨額的改敍調整數
(1,065
)
 
260

 
(805
)
 
(20
)
 
3

 
(17
)
 
(990
)
 
242

 
(748
)
 
11,025

 
(2,833
)
 
8,192

其他綜合收入共計(損失)
$
46,686

 
$
(11,414
)
 
$
35,272

 
$
(23,079
)
 
$
5,901

 
$
(17,178
)

12.股東權益
(A)A類普通股
截至2019年9月30日和2018年12月31日，該公司發行和發行的A類普通股的股票分別為28，985，996股和26，851，832股。
ipo超額配售期權
2019年1月23日，該公司IPO承銷商部分行使超額配售權，以每股13.00美元的公開發行價格購買了公司A類普通股的229，019股。這筆交易給該公司的淨金額約為300萬美元。
私人配售
2019年2月1日和2019年2月28日，該公司分別發行和出售了其A類普通股的153，846股和1，750，000股，根據“證券法”第4(A)(2)節和證券和證券交易規則506(“私人配售”)豁免註冊。私人配售所得的淨收入約為2，670萬元。

28
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美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


(B)B類普通股和國庫券
截至2019年9月30日和2018年12月31日發行的公司B類普通股的股票為17，751，053股。截至2019年9月30日和2018年12月31日，B類普通股已發行股票分別為14 218 596股和16 330 917股。截至2019年9月30日和2018年12月31日，該公司分別持有按成本法作為國庫股持有的B類普通股3，532，457股和1，420，136股。
2019年3月7日，該公司以每股13.48美元的加權平均價格，回購了MSF剩餘的2，112，321股無表決權B級普通股，並從IPO超額配售和私人配售中獲得了收益，總收購價格約為2，850萬美元。上述B類普通股的2，112，321股按成本法入庫庫存。
在這次回購之後，MSF不再擁有公司A類普通股或B類普通股的任何股份，因此，MSF不再有權登記公司股份進行轉售。
(C)股息
2018年3月13日，該公司向MSF支付了一次性現金紅利4，000萬美元，即每股0.94美元。
13.無償承諾和意外情況
本公司及其附屬公司是在正常經營過程中發生的各種法律訴訟的當事方。管理層認為，這些程序的結果不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
本公司根據期滿至2046年的不可撤銷租賃協議佔用各種房地。實際租金費用可能包括被確認為直線租金費用的遞延租金。在截至9月30日、2019年和2018年的三個月中，這些租約的租金費用分別約為130萬美元和150萬美元，截至9月30日、2019年和2018年的9個月分別為410萬美元和450萬美元。
合同金額為2019年9月30日資產負債表外信用風險的金融工具一般為短期金融工具，如下所示：
(單位：千)
近似
合同
金額
提供信貸的承諾
$
821,197

信用卡設施(1)
145,866

備用信用證
15,825

商業信用證
5,330

 
$
988,218

__________________
(1)
在2019年4月，我們修訂了我們的信用卡計劃，以進一步加強信貸質量。該公司停止了向我們最小和風險最大的持卡人收取費用的特權，並要求在2019年11月之前償還他們的餘額。其他持卡人的收費特權於2019年10月結束，他們必須在2020年1月之前償還所有餘額。由於這些行動，該公司不再承擔與其以前的信用卡計劃有關的資產負債表上的信用風險。


29
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


14.成品率計量
按公允價值定期計量的資產和負債概述如下：
 
2019年9月30日
(單位：千)
引文
價格
主動
市場
相同的
資產
(1級)
 
第三方
模型
可觀察
市場
投入
(第2級)
 
內部
模型
帶着
看不見
市場
投入
(第3級)
 
共計
載運
值中的
合併
平衡
薄片
資產
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國政府贊助企業債券
$
—

 
$
940,260

 
$
—

 
$
940,260

公司債務證券
—

 
243,149

 
—

 
243,149

美國政府機構債務證券
—

 
226,644

 
—

 
226,644

市政債券
—

 
50,198

 
—

 
50,198

共同基金
—

 
23,957

 
—

 
23,957

美國國債
—

 
994

 
—

 
994

 
—

 
1,485,202

 
—

 
1,485,202

銀行所有人壽保險
—

 
210,414

 
—

 
210,414

衍生儀器
—

 
15,594

 
—

 
15,594

 
$
—

 
$
1,711,210

 
$
—

 
$
1,711,210

負債
 
 
 
 
 
 
 
衍生儀器
$
—

 
$
15,504

 
$
—

 
$
15,504



30
目錄
美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

 
2018年12月31日
(單位：千)
引文
價格
主動
市場
相同的
資產
(1級)
 
第三方
模型
可觀察
市場
投入
(第2級)
 
內部
模型
帶着
看不見
市場
投入
(第3級)
 
共計
載運
值中的
合併
平衡
薄片
資產
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國政府贊助企業債券
$
—

 
$
820,779

 
$
—

 
$
820,779

公司債務證券
—

 
352,555

 
—

 
352,555

美國政府機構債務證券
—

 
216,985

 
—

 
216,985

市政債券
—

 
160,212

 
—

 
160,212

共同基金
—

 
23,110

 
—

 
23,110

商業票據
—

 
12,410

 
—

 
12,410

 
—

 
1,586,051

 
—

 
1,586,051

銀行所有人壽保險
—

 
206,141

 
—

 
206,141

衍生儀器
—

 
11,491

 
—

 
11,491

 
$
—

 
$
1,803,683

 
$
—

 
$
1,803,683

負債
 
 
 
 
 
 
 
衍生儀器
$
—

 
$
2,388

 
$
—

 
$
2,388

2級估價技術
證券和衍生工具的估值是通過一個月定價過程進行的，使用的是公認的獨立數據定價服務提供商(“定價提供者”)提供的數據。這些定價提供者收集、使用並納入各種來源的描述性市場數據、主要經紀交易商的報價和指標，以產生獨立和客觀的估值。銀行所有人壽保險的公允價值是以保險公司報告的保單現金返還價值為基礎的。
我們在綜合財務報表中使用的估值技術和投入用於衡量我們經常性二級金融工具的公允價值，除其他因素外，考慮到以下因素：
•
從最近的市場交易中選擇的積極交易的類似證券；
•
可觀察的市場數據，其中包括與libor、掉期曲線和提前還款速度(視情況而定)之間的利差；以及
•
利用捕獲的價差和提前支付的速度來獲得每一種相關證券的公允價值。

31
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美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


公司每季度評估證券和衍生工具每月定價程序的合理性。這一評價包括對截至所選季度結束時投資組合中不同類型證券的隨機抽樣的估值提出質疑。這一挑戰包括從定價提供者那裏獲得一份文件，解釋在抽樣選擇中所包括的每一種投資的公允價值評估所採用的方法。然後，公司詳細分析公允價值計算中使用的各種投入，包括可觀察和不可觀察的投入(例如預付速度、收益率曲線基準、利差、拖欠率)。管理層認為，這種方法的一致應用使公司能夠理解和評估其投資組合的分類。
上述方法可能產生與可變現淨值不同的公允價值計算，或者可能不反映未來公允價值。此外，雖然該公司認為其估值方法是適當的，並與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定其金融工具的公允價值，可能會在報告日產生不同的公允價值估計數。
按公允價值計量的非經常性資產和負債
下表列出2019年9月30日按公允價值計量的非經常性資產的主要類別：
 
2019年9月30日
(單位：千)
引文
價格
主動
市場
相同的
資產
(1級)
 
顯着
其他
可觀察
投入
(第2級)
 
顯着
其他
看不見
投入
(第3級)
 
共計
損傷
描述
 
 
 
 
 
 
 
為出售而持有的貸款
$
1,918

 
$
—

 
$
—

 
$
—

2018年12月31日，沒有按公允價值計量的資產或負債。
為出售而持有的貸款。公司根據這些貸款的賬面價值超過公允價值的金額來衡量待出售貸款的減值。該公司主要使用獨立的第三方報價來衡量隨後持有的出售貸款的價值下降。因此，這些待售貸款的公允價值被視為一級估值。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中從出售中得到的價格。金融工具公允價值的最佳指標是根據市場報價確定的。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價。因此，公司利用現值或其他估值技術獲得報告期內持有的金融工具的公允價值-部分是使用現值或其他估值技術。這些技術在很大程度上受到管理當局的假設、未來現金流量的估計數額和時間以及現值中包括的估計貼現率和其他技術的影響。使用不同的假設可能會對公司金融工具的估計公允價值產生重大影響。因此，實際價值淨額可能與下文提出的估計數大不相同。

32
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美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)

採用了下列方法和假設來估計每一類金融工具的公允價值，而這些金融工具的實際價值是可以估計的：
•
由於其性質和短期期限，下列金融工具的賬面價值被用作公允價值的合理估計：現金和現金等價物、在銀行賺取利息的存款、期限短於12個月的浮動利率貸款、活期存款和儲蓄存款、短期定期存款和其他借款。
•
為出售而持有的貸款、證券、銀行擁有的人壽保險和衍生工具的公允價值，是根據可用的市場報價計算的。如果無法獲得所報市場價格，則使用公司經審計的合併財務報表附註17所述的定價過程估算公允價值，格式為10-K。
•
承付款和信用證的公允價值所依據的假設是，公司必須履行所有這些文書。承付款額接近估計的公允價值。
•
FHLB、次級次級債券和固定利率貸款墊款的公允價值是使用現值技術估算的，方法是使用在計量日以可比信用評級和條件發行類似工具的當前利率貼現未來預期合同現金流。
•
長期定期存款(包括存單)的公允價值是使用現值技術確定的，方法是使用計量日發行類似工具的現行利率貼現未來預期合同現金流。
公允價值與賬面價值不同的金融工具的估計公允價值如下：
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(單位：千)
載運
價值
 
估計值
公平
價值
 
載運
價值
 
估計值
公平
價值
金融資產：
 
 
 
 
 
 
 
貸款
$
2,752,224

 
$
2,635,286

 
$
2,850,015

 
$
2,739,721

金融負債：
 
 
 
 
 
 
 
定期存款
1,713,322

 
1,729,324

 
1,745,025

 
1,740,752

FHLB的進展
1,170,000

 
1,181,775

 
1,166,000

 
1,167,213

次級附屬債券
92,246

 
86,757

 
118,110

 
99,450


33
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美國銀行公司及附屬公司
臨時合併財務報表附註(未經審計)


15.
每股收益
下表顯示每股基本收益和稀釋收益的計算情況：
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(單位：千，除每股數據外)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
分子：
 
 
 
 
 
 
 
可供普通股股東使用的淨收入
$
11,931

 
$
11,551

 
$
37,859

 
$
31,403

分母：
 
 
`
 
 
 
 
基本加權平均股票
42,466

 
42,489

 
42,562

 
42,489

股份補償金的稀釋效應
449

 
—

 
319

 
—

稀釋加權平均股份
42,915

 
42,489

 
42,881

 
42,489

 
 
 
 
 
 
 
 
普通股基本收益
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.89

 
$
0.74

攤薄每股收益
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.88

 
$
0.74

截至2019年9月30日，潛在稀釋工具包括738，138股未歸屬的限制性股票，其中736，839股為2018年12月發行的與公司首次公開募股有關的限制性股票，另有1，299股於2019年1月發行。截至2019年9月30日，這738，138股非既得股被列入稀釋每股收益計算中，因為當與這些股票有關的未攤銷遞延補償成本除以該日每股平均市價時，購買的股份將比假定發行的限制性股票少。因此，截至2019年9月30日止的9個月，這類裁決導致稀釋加權平均股份的流通股高於基本加權平均股，並對每股收益產生稀釋效應。截至2018年9月30日，該公司沒有未使用的稀釋工具。

34


項目2.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析
以下討論和分析旨在更好地瞭解與美國銀行公司(“公司”、“我們”或“我們”)的經營和財務狀況及其全資子公司，包括其主營子公司，N.A.美國銀行(“銀行”)有關的各種因素。該銀行有兩個主要子公司，美國信託公司，N.A。(“Americant Trust”)，一家非存託信託公司，和Americant Investments，Inc.，一家證券經紀人(“Americant Investments”)。
本次討論旨在補充和突出本季度報告(“表10-Q”)中所附未審計的臨時合併財務報表和相關腳註中所載的信息，以及本公司於2019年4月1日向美國證券交易委員會(SEC)提交的關於表10-K的年度報告(“表10-K”)中所載的信息。
關於前瞻性聲明的警告通知
本表格10-Q中的各種陳述，包括通過參考其他文件而納入的信息，屬於1933年“證券法”(“證券法”)和1934年“證券交易法”(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”，並受其保護。這些前瞻性陳述包括(但不限於)未來的財務和經營業績；成本和收入；總體上以及我們市場和客户羣之間的經濟狀況；貸款需求；改善的驅動因素；抵押貸款活動；收入資產和存款及批發負債組合的變化；淨利息收入和保證金；收益資產收益率；利率和收益率曲線(一般適用於我們的資產和負債)；信貸質量，包括貸款業績、不良資產、貸款損失準備金、臨時減值和抵押品價值以外的沖銷；贖回某些固定利率信託優先證券和相關次級次級債務的影響；重塑品牌和工作人員調整成本和預期節餘；市場趨勢；客户偏好，以及關於我們的目標、預期和意圖的聲明以及其他非歷史事實的陳述。除歷史事實陳述外，所有陳述都是前瞻性陳述.您可以通過使用“可能”、“威爾”、“預期”、“假設”、“應該”、“指示”、“將”、“相信”、“沉思”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可以”、“意願”、“目標”、“目標”、“展望”等詞語來識別這些前瞻性陳述。, “模特兒”和其他類似的詞語和表達方式類似於這種形式的10-Q。這些前瞻性的聲明應該與我們的表格10-K中包含的“風險因素”以及我們向SEC提交的其他報告一起閲讀。此外，由於各種因素，這些前瞻性陳述可能無法實現，包括(但不限於)：
•
我們有能力成功地執行我們的戰略計劃，管理我們的增長和實現我們的業績目標，其中包括我們的國內貸款持續增長，增加國內存款，改變我們的外國存款下降率，增加服務交叉銷售，提高效率和節省成本；
•
未來經濟、商業和市場狀況變化的影響，包括國內和國外的變化，特別是影響委內瑞拉儲户和信用卡持有者的影響；
•
一般的商業和經濟條件，特別是在我們的主要市場領域；
•
我們的業務固有的經營風險；
•
我們有能力成功地管理我們的信貸風險和足夠的備抵可能的貸款損失；
•
假設和估計的失敗，以及經濟、市場、利率和信貸條件的差異和變化，包括借款人的信貸風險和支付行為的變化，包括2019年4月和2019年10月信用卡項目變化所造成的風險和支付行為的變化；

35


•
遵守政府和法規要求，包括“多德-弗蘭克法案”和其他與銀行、消費者保護、證券和税務事項有關的規定，以及我們維持抵押貸款來源、銷售和服務業務所需許可證的能力；
•
遵守1970年“銀行保密法”、財政部外國資產管制和反洗錢法律和條例處的規則，以及美國的各種行政命令，特別是在我們接觸委內瑞拉客户的情況下；
•
政府的貨幣和財政政策，包括市場利率；
•
我國企業風險管理框架的有效性，包括內部控制和披露控制；
•
證券組合中持有的證券的價值波動；
•
利率變動對存款水平、構成和成本、貸款需求、貸款抵押品、證券和對利息敏感的資產和負債的價值和流動性的風險，以及可變現數額的風險和不確定性；
•
金融市場信貸和資本的可得性和成本的變化，以及為監管目的可列為資本的工具類型；
•
住宅房地產和CRE的價格、價值和銷售量的變化；
•
來自各種地方、區域、國家和其他金融、投資、信託和其他財富管理服務和保險服務提供者的競爭的影響，包括金融技術公司和不受該公司和世界銀行同樣監管的其他競爭對手的破壞性影響；
•
其他機構違約或資產質量惡化；
•
建立可能的貸款損失和其他資產減值備抵、損失、資產和負債估值及其他估計數的假設和估計失敗，包括對金融工具(“CECL”)實施當前預期信貸損失模型的時間和影響，以及我國信用卡方案的變化；
•
合併、收購和剝離的風險，包括(但不限於)實施此類交易的相關時間和費用，將業務作為這些交易的一部分進行整合，以及可能未能實現預期收益、收入增長和(或)此類交易節省的費用；
•
技術或產品的變化可能比預期更困難、更昂貴或更不有效；
•
戰爭、內亂或其他衝突、恐怖主義行為、洪水、颶風或可能影響一般經濟狀況的其他災難性事件的影響，包括在我們有儲户和其他客户的國家；
•
最近和今後的立法和監管變化的影響，包括銀行、證券、税務、貿易和金融法律、規則和條例的變化，例如計劃中的停止libor，以及我們的監管機構對這些法律和條例的適用；
•
我們有能力繼續增加我國的核心國內存款，並降低外國存款的下降速度；

36


•
發生欺詐活動、數據泄露或我們的信息安全控制失敗或與網絡安全有關的事件，這些事件可能損害我們的系統或客户的信息；
•
涉及我們的信息技術和電信系統或第三方服務的中斷；
•
我們的高級管理團隊的變化，以及我們吸引、激勵和留住符合我們戰略計劃的合格人員的能力；
•
與上市公司有關的費用和義務；
•
我們的能力，以保持我們的強大聲譽，特別是考慮到我們正在進行的品牌重塑努力；
•
我們在正常業務過程中可能會受到的申索或法律行動；及
•
我們根據“交易法”和“證券法”向證券交易委員會提交的表格10-K和其他文件中的其他因素和信息。見我們表格10-K中的“危險因素”。
前瞻性陳述，包括關於我們的信念、計劃、宗旨、目標、期望、預期、估計和意圖的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些可能超出我們的控制範圍，並可能導致公司的實際結果、業績、成就或財務狀況與這種前瞻性報表所表示或暗示的未來結果、業績、成就或財務狀況有重大差異。你不應該依賴任何前瞻性的聲明作為對未來事件的預測。此外，我們過去的行動結果不一定表明我們今後的行動結果。你不應該期望我們更新任何前瞻性聲明。所有可歸屬於我們的書面或口頭前瞻性陳述都明確地符合本警告通知的全部條件，以及我們在10-K格式的“風險因素”中描述的風險和不確定因素，以及我們提交給SEC的其他文件，這些內容可在SEC網站www.sec.gov上查閲。
概述
我們公司
我們是一家銀行控股公司，總部設在佛羅裏達州的珊瑚山牆。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並選擇國際客户。這些服務主要是通過世界銀行及其美國信託公司和美國投資公司的子公司提供的。世界銀行的主要市場是南佛羅裏達，我們在邁阿密經營17個銀行中心--達德、布朗和棕櫚灘縣；大休斯敦，德克薩斯州，我們有八個銀行中心，服務於哈里斯、蒙哥馬利、本德和沃勒郡附近的地區，以及德克薩斯州的達拉斯和紐約的紐約，我們在那裏開設貸款生產辦事處。我們沒有外國辦事處。
重塑品牌
我們在2019年4月在我們所有的市場上推出了“Americant”作為我們的新品牌。這一舉措包括重塑所有數字平臺的品牌，在我們的分支機構和建築中設置新的標誌，以及通過數字和傳統媒體開展廣泛的宣傳活動，重點關注品牌意識。我們預計我們的品牌重塑將在2019年年底前基本完成，並預計在年底前將承擔大約90萬美元的額外品牌重組費用。
2019年6月4日，公司股東批准了對公司經修訂和恢復的公司章程(“公司章程”)的修正，將公司名稱從“Mercantil Bank Holding Corporation”改為“American ant Bancorp Inc.”。(“改名”)。改名於2019年6月5日生效。該公司、銀行及其主要子公司現在都以“Americant”品牌運作。

37


部分報告
在2019年第二季度之前，該公司有四個可報告的部門：個人和商業銀行(“PAC”)、公司LATAM、財政部和機構。這些節段的結果是在有管理的基礎上提出的。除其他外，這一結構是由公司以前如何管理業務、如何編寫和分析內部報告以及管理層如何作出決定等因素驅動的。
從2019年第二季度開始，所有決定，包括與貸款增長和集中、存款和其他資金、市場風險、信貸風險、操作風險和定價有關的決定，都是在使用單一部門概念評估其對整個公司的影響之後作出的。這一變化與該公司在2018年8月從其前母公司(“無國界醫生”或“前母公司”)分拆後專注於社區銀行業務的戰略轉變是一致的，以及該公司在2019年4月推出的品牌重組。作為這一戰略轉變的一部分，該公司大幅度減少了其國際貸款活動，這些活動主要分配給公司LATAM部門。因此，管理層重新評估了公司剩餘的國際業務活動以及剩餘的三個部門，以確定公司是否將繼續將這些業務作為單獨的運營部門管理，還是合併為一個單獨的部門。在進行評估時，管理層注意到其業務的產品和服務的性質、流程、客户類型、分配方法和監管環境的相似之處。此外，管理層決定不再審查與其餘業務部分有關的離散財務信息，以評估業績或分配資源。
由於上述戰略轉移、評估和決心，該公司現在作為一個單一的經營部門，在綜合的基礎上管理。因此，從截至2019年6月30日的季度開始，該公司決定，根據美國公認會計原則，不需要單獨披露當前或歷史上可報告的部門信息。
評價我們業務的主要因素
除淨收入外，我們用來評估和管理我們的經營結果的主要因素包括淨利息收入、無利息收入和無利息費用。
淨利息收入。淨利息收入是指利息收入減去利息開支。我們從利息、股息和利息收益資產(包括我們所擁有的貸款和證券)中獲得利息收入。我們從利息負債中支付利息費用，包括利息等息存款，以及從聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款和其他借款，如回購協議和次級次級債券。淨利息收入通常是我們收入和淨收入中最重要的貢獻者。為評估淨利息收入，我們量度和監察：(I)貸款及其他賺取利息資產的收益率；(Ii)存款及其他資金來源的成本；(Iii)我們的淨息差；(Iv)我們的淨息差，或NIM；及(V)我們的貸款虧損準備金。淨利差是指利息收益資產所得利率與計息負債利率之間的差額。Nim的計算方法是將該期間的淨利息收入除以同期的平均利息收益資產。由於無利息資金來源，如無利息存款和股東權益，也是基金的利息收益資產，NIM包括這些無利息資金來源的利益。
市場利率和利息的變化通常對我們的淨利息利差、NIM和淨利息收入的週期性變化的影響最大。市場利率和利息資產的變化，或者我們支付利息負債的利息，以及利息資產的數量和類型，有息負債和非利息負債以及股東權益的變化，通常對我們的定期變化產生最大的影響。我們衡量貸款損失準備金前後的淨利息收入。美聯儲已在截至2019年9月30日的季度內兩次下調目標市場利率，即聯邦基金目標利率，並在10月份再次下調目標市場利率，每次下調25個基點。

38



非利息收入：除其他收入來源外，非利息收入包括：(一)存款賬户的手續費；(二)經紀、諮詢和信託活動的收入；(三)銀行擁有的人壽保險(BOLI)的現金返還價值的收益和變化；(四)信用卡和貿易金融服務費；(五)向我們的前母公司及其附屬公司提供的其他服務的數據處理和收費；(六)證券損益；(七)其他無利息收入。
我們從存款賬户服務費中獲得的收入主要受到我們持有的存款的數量、增長和組合的影響。收費受客户交易量、市場普遍狀況(包括利率)以及存款產品、我們的營銷努力等因素的影響。
我們從經紀、諮詢和信託活動中獲得的收入包括與我們客户的交易量有關的經紀佣金、信託費和投資諮詢費，這些費用一般是根據在合同期間管理和保管的資產的平均價值的百分比計算的，以及賬户管理服務和附屬費用。我們管理和保管賬户的資產從2018年12月31日的16億美元增加到2019年9月30日的17億美元，增幅為1.208億美元，增幅7.6%。公司致力於利用我們的財富管理平臺來發展我們國內業務的這一面。
我們的BOLI保單的現金返還價值的變化所產生的不應納税的收入，是指根據與保險公司簽訂的合同可以實現的金額。
信用卡髮卡費目前一般在持卡人有權使用信用卡的期間內確認。交換費、其他費用和收入分享在賺取時得到確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線確認。信用卡服務費包括信用卡發行、信用卡和借記卡交換等費用。
我們一直在修改我們的卡程序，以繼續為我們的卡客户服務，降低風險，提高相對較小項目的效率。我們與公認的美國發卡商簽訂了轉診協議，這將使我們能夠為我們的國際和國內客户提供服務，並且我們將賺取轉診費和分享交換收入，而不會受到信用風險的影響。由於我們不再是直接髮卡機構，我們的信用卡發行和轉帳費用以及利息將會減少。
歷史上，我們曾根據行政服務和過渡協議向我們的前母公司及其非美國子公司提供某些行政服務，並規定了一定的期限和費用。這一來源的收入是根據提供服務的直接費用加上定期審查的標記計算的。這些費用是由我們的前母公司及其非美國子公司以美元支付的。在截至2019年9月30日的9個月中，我們獲得了約100萬美元的這些服務。這些行政和過渡服務已基本結束，預計到2019年年底只剩下一小部分。我們的前母公司的非美國子公司也提供，並繼續提供某些股東服務給我們。
我們出售證券的損益來源於我們的證券投資組合，主要取決於美國國債利率和資產負債管理活動的變化。一般來説，隨着美國國債利率的上升，我們的證券投資組合的市場價值會下降，而隨着美國國債利率的下降，我們的證券投資組合的價值就會增加。
我們出售財產和設備的損益在銷售之日記錄，並作為發生期間的其他非利息收入或費用列報。

39



無利息費用。除其他外，非利息費用包括：(1)工資和僱員福利；(2)佔用和設備費用；(3)專業和其他服務費用；(4)聯邦存款保險公司存款和商業保險評估和保險費；(5)電信和數據處理費用；(6)折舊費和攤銷費；(7)其他業務費用。
薪金及僱員福利包括員工的補償(包括遣散費)、僱員福利及僱主税務開支。
入住費包括租賃物業的租賃費用和其他與入住有關的費用.設備費用包括傢俱、固定裝置和設備相關費用。
專業及其他服務費用包括法律、會計及顧問費、卡處理費及其他與我們的業務運作有關的費用，幷包括董事費用及規管機構費用，例如OCC考試及申請費用。
聯邦存款保險公司的存款和商業保險評估和保險費包括存款保險，扣除從這些保費中使用的任何信貸，公司責任和其他商業保險費。
電信和數據處理費用包括支付給我們的第三方數據處理系統供應商和其他電信和數據服務提供商的費用。
折舊和攤銷費用包括與我們擁有的財產和設備的價值耗竭有關的價值，包括租賃財產的改進。
其他運營費用包括廣告、營銷(包括我們目前的品牌重塑)、社區參與和其他運營費用。其他運營費用包括為2018年完成的前母公司分拆導致的大量股東提供服務的增量成本。
非利息費用通常會隨着業務的增長而增加，並在必要時執行或加強遵守法規的政策和程序。在2019年的頭9個月中，我們支出了大約490萬美元的重組費用，其中包括140萬美元的工作人員調整費用和360萬美元的重塑費用。
評估我國財政狀況的主要因素
我們用來評估和管理我們的財務狀況的主要因素包括資產質量、資本和流動性。
資產質量。我們管理我們的資產的多樣化和質量的基礎上的因素，包括水平，分配和風險的每一類資產。問題資產可分為分類資產、拖欠資產、非應計資產、不良資產和重組資產.我們還管理貸款損失備抵的適足性，或貸款和投資組合的備抵、多樣化和質量、交易對手風險的範圍、信貸風險集中程度和其他因素。
我們每年檢討和更新我們的貸款損失津貼模式，以更好地反映我們的貸款額，以及我們市場的信貸和經濟狀況。該模型可能在不同的貸款部門反映不同的資產類型，幷包括定性因素，每半年更新一次，根據貸款類型。

40



資本。金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司制定了最低資本比率。我們根據以下因素管理資本：(一)資本的水平和質量，以及我們的整體財務狀況；(二)問題資產的趨勢和數量；(三)儲備是否充足；(四)收益的水平和質量；(五)我們的資產負債表在各種情況下的風險敞口，包括強調的條件；(六)一級資本比率、總資本比率、一級槓桿比率和CET 1資本比率；以及(七)其他因素，包括市場條件。
流動資金：我們的存款基礎主要由個人和商業賬户組成，這些帳户由個人和企業在我們的一級市場和國際核心儲户中維持。近幾年來，我們已將我們充分保險的定期存款增加到25萬美元以下，但我們目前正在減少這些餘額，以專注於關係驅動的核心存款。我們根據以下因素來管理流動性：核心存款關係佔存款總額的百分比、資金來源的多樣化程度、存款類型之間的分配和金額、用於為資產提供資金的短期資金來源、用於為資產提供資金的非存款資金的數量、未使用資金來源的可用性、資產負債表外債務、貸款渠道、現金和流動性證券的數量、可隨時可兑換為現金而不受不當損失的資產、與我們的負債和其他因素相比較的資產的特點和到期日。
總結結果
截至2019年9月30日止的第三季度和9個月的業績摘要包括以下內容(關於非公認會計原則財務措施的解釋，見“選定財務信息”)：
•
税前收入為1，520萬美元，較2018年第三季度的1，490萬美元增長1.7%。截至2019年9月30日的9個月，税前收入為4，820萬美元，比2018年同期的4，210萬美元增長了14.7%。
•
淨利息收入為5，260萬美元，較2018年第三季度的5，560萬美元下降5.5%，主要原因是平均利息收益資產減少，低成本的國際存款被較高成本的國內存款所取代，定期存款成本上升，貸款收益率的提高部分抵消了這一影響。截至2019年9月30日的9個月，淨利息收入為1.618億美元，較2018年同期的1.623億美元下降0.3%。
•
信貸質量仍然強勁。該公司從貸款損失備抵中撥出150萬美元，而2018年第三季度的準備金為160萬美元。截至2019年9月30日，貸款損失備抵佔貸款總額的比率為0.93%，低於去年同期的1.13%。2019年第三季度貸款沖銷佔平均貸款總額的比率為0.16%，與去年同期的低水平持平。
•
非利息收入為1380萬美元，與2018年同期的1300萬美元相比增長了6.8%，儘管由於美國對委內瑞拉政府證券的制裁，委內瑞拉客户今年早些時候的交易活動費用收入有所減少。截至2019年9月30日的9個月，無利息收入為4，110萬美元，較2018年同期的41.9美元下降1.8%。

41



•
非利息支出為5，270萬美元，較2018年同期的5，200萬美元增長1.3%。截至2019年9月30日的9個月，非利息支出為1.576億美元，較2018年同期的1.603億美元下降1.7%。2019年第三季度的非利息費用包括與2018年12月和2019年1月因公司首次公開募股有關的限制性股票裁決的攤銷有關的額外補償費用150萬美元(今年迄今為440萬美元)。2019年第三季度調整後的非利息支出為5，150萬美元，比2018年同期的5，180萬美元下降了0.6%。調整後的非利息支出主要不包括與重組活動相關的支出，包括2019年第三季度130萬美元的品牌重塑和裁員支出，以及2018年第三季度30萬美元的剝離成本。2019年前9個月調整後的非利息支出為1.527億美元，較2018年同期的1.54億美元下降0.9%。
•
在截至2019年9月30日的9個月中，效率比率為77.6%(經品牌更名和裁員成本調整後為75.2%)，而2018年同期為78.5%(75.5%經剝離成本調整)。
•
股東的普通股權益增加到19.11美元，比一年前的17.13美元提高了11.6%。每股有形賬面價值升至18.63美元，較一年前的16.63美元增長12.0%。

42


財務信息選編
下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日以及截至2019年9月30日的未審計中期合併財務報表以及截至2018年12月31日已審計綜合財務報表的選定財務信息。這些未經審計的中期合併財務報表不一定表明我們2019年12月31日終了年度的業務業績，也不一定表明我們在任何未來日期的任何中期或未來期間或財務狀況。選定的財務信息應結合本管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，以及我們未經審計的中期合併財務報表和本表格所載的相應附註閲讀。
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(單位：千)

 
合併資產負債表
 
 
 
總資產
$
7,864,260

 
$
8,124,347

投資總額
1,632,985

 
1,741,428

貸款總額(1)
5,753,709

 
5,920,175

貸款損失備抵
53,640

 
61,762

存款總額
5,692,848

 
6,032,686

次級附屬債券(2)
92,246

 
118,110

FHLB的預付款和其他借款
1,170,000

 
1,166,000

股東權益
825,751

 
747,418

 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
(單位：千，但每股數額除外)

 
綜合業務成果
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
$
52,600

 
$
55,633

 
$
161,826

 
$
162,255

(倒轉)貸款損失準備金
(1,500
)
 
1,600

 
(2,850
)
 
1,750

無利息收入
13,836

 
12,950

 
41,139

 
41,881

無利息費用
52,737

 
52,042

 
157,587

 
160,325

淨收益
11,931

 
11,551

 
37,859

 
31,403

有效所得税税率
21.50
%
 
22.69
%
 
21.50
%
 
25.34
%
 
 
 
 
 
 
 
 
共同分享數據(3)
 
 
 
 
 
 
 
股東每股賬面價值
$
19.11

 
$
17.13

 
$
19.11

 
$
17.13

有形股東的普通股權益(賬面價值)(4)
$
18.63

 
$
16.63

 
$
18.63

 
$
16.63

普通股基本收益
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.89

 
$
0.74

攤薄每股收益
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.88

 
$
0.74

基本加權平均股票
42,466

 
42,489

 
42,562

 
42,489

稀釋加權平均流通股(5)
42,915

 
42,489

 
42,881

 
42,489

按普通股申報的現金紅利(6)
—

 
—

 
—

 
$
0.94


43


 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
(單位：千，但每股數額和百分比除外)

 
其他財務和業務數據(7)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
盈利指標(%)
 
 
 
 
 
 
 
利息收入淨額/平均利息收益資產總額(NIM)(8)
2.80
%
 
2.83
%
 
2.89
%
 
2.74
%
淨收入/平均總資產(ROA)(9)
0.60
%
 
0.55
%
 
0.64
%
 
0.50
%
淨收入/平均股東權益(ROE)(10)
5.81
%
 
6.13
%
 
6.43
%
 
5.63
%
 
 
 
 
 
 
 
 
資本指標
 
 
 
 
 
 
 
總資本比率(11)
14.77
%
 
12.81
%
 
14.77
%
 
12.81
%
一級資本比率(12)
13.93
%
 
11.88
%
 
13.93
%
 
11.88
%
一級槓桿比率(13)
11.15
%
 
9.95
%
 
11.15
%
 
9.95
%
普通股一級資本比率(CET 1)(14)
12.57
%
 
10.34
%
 
12.57
%
 
10.34
%
有形普通股權益比率(15)
10.26
%
 
8.40
%
 
10.26
%
 
8.40
%
 
 
 
 
 
 
 
 
資產質量指標(%)
 
 
 
 
 
 
 
不良資產/總資產(16)
0.42
%
 
0.35
%
 
0.42
%
 
0.35
%
不良貸款/貸款總額(1)(17)
0.57
%
 
0.48
%
 
0.57
%
 
0.48
%
貸款損失備抵/不良貸款總額(18)
163.42
%
 
233.89
%
 
163.42
%
 
233.89
%
貸款損失備抵/貸款總額(1)(18)
0.93
%
 
1.13
%
 
0.93
%
 
1.13
%
還貸淨額/平均貸款總額(19)
0.16
%
 
0.14
%
 
0.12
%
 
0.10
%
 
 
 
 
 
 
 
 
效率指標
 
 
 
 
 
 
 
效率比(20)
79.38
%
 
75.88
%
 
77.64
%
 
78.54
%
全職僱員
838

 
948

 
838

 
948

 
 
 
 
 
 
 
 
經調整的業務綜合結果和其他數據(21)
 
 
 
 
 
 
 
調整後的非利息費用
$
51,474

 
$
51,766

 
$
152,655

 
$
154,011

調整後淨收入
12,923

 
11,970

 
41,731

 
37,801

普通股調整後收益(5)
0.30

 
0.28

 
0.98

 
0.89

攤薄普通股調整後收益(5)
0.30

 
0.28

 
0.97

 
0.89

調整後淨收入/平均總資產(調整後ROA)(9)
0.65
%
 
0.57
%
 
0.70
%
 
0.60
%
調整後淨收入/平均股東權益(調整後ROE)(10)
6.30
%
 
6.35
%
 
7.09
%
 
6.78
%
調整效率比(22)
77.48
%
 
75.48
%
 
75.21
%
 
75.45
%

44


__________________
(1)
貸款總額扣除遞延貸款費用和費用。截至2019年9月30日，貸款總額包括190萬美元的待售貸款。2018年12月31日，沒有持有待售貸款。
(2)
在截至2019年9月30日的三個月內，該公司贖回了10.60%和10.18%的信託優先股和相關次級次級債券中的2500萬美元。
(3)
普通股的每股收益反映了2018年10月的反向股票分拆，這種做法減少了每類流通股的數量，以1比3的比例計算。有關反向股票拆分的更多細節，請參見表10-K中所包含的經審計的合併財務報表附註15。
(4)
此非GAAP財務信息與“非GAAP財務措施調節”中的GAAP協調一致。
(5)
截至2019年9月30日，潛在稀釋工具包括738，138股非既得股，其中736，839股為2018年12月發行的與公司首次公開募股有關的限制性股票，另有1，299股於2019年1月發行。截至2019年9月30日，這738，138股非既得股被列入稀釋每股收益計算中，因為當與這些股票有關的未攤銷遞延補償成本除以該日每股平均市價時，購買的股份將比假定發行的限制性股票少。因此，在該日，這類裁決導致已發行的稀釋加權平均股份高於已發行的基本加權平均股份，並對這三家公司的每股收益(未因四捨五入而顯示)和截至2019年9月30日的9個月的每股收益產生稀釋效應。截至2018年12月之前的任何時期，我們都沒有尚未使用的稀釋工具。
(6)
特別現金股息4，000萬美元支付給我們的前母公司與分拆有關。
(7)
截至9月30日、2019年和2018年的3個月和9個月的運營數據已按年度計算。
(8)
淨利差是指淨利息收入除以平均利息收益資產，即貸款、可供出售和持有至到期日的證券、銀行存款和其他產生利息或類似收入的金融資產。
(9)
根據資產總額的日平均餘額計算。
(10)
根據股東權益日平均餘額計算。
(11)
股東權益總額除以風險加權總資產，按規範的監管資本比率計算。
(12)
一級資本除以總風險加權資產.
(13)
一級資本除以季度迄今的平均資產。一級資本由普通股一級(CET 1)資本加上截至2019年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的8，910萬美元和1.141億美元的未償合格信託優先證券組成。在截至2019年9月30日的三個月內，贖回了價值2500萬美元的信託優先股。見腳註2。
(14)
普通股一級(CET 1)資本除以總風險加權資產.
(15)
有形普通股權益按普通股權益減去商譽和其他無形資產除以總資產減去商譽和其他無形資產的比率計算。其他無形資產包括在公司綜合資產負債表的其他資產中。
(16)
不良資產包括所有逾期90天或以上的應計貸款、所有非應計貸款、被視為“問題債務重組”或“TDRs”的重組貸款以及通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的OREO財產。截至2019年9月30日和2018年9月30日，不良資產分別為3，280萬美元和2，970萬美元。
(17)
不良貸款包括所有90天或90天以上到期的累積貸款、所有非應計貸款和被視為TDRs的重組貸款。截至2019年9月30日和2018年9月30日，不良貸款分別為3，280萬美元和2，970萬美元。
(18)
截至2019年9月30日和2018年9月30日，貸款損失備抵分別為5 360萬美元和6 950萬美元。有關我們的減值模型的更多細節，請參閲我們表10-K的審定合併財務報表附註5和這些未經審計的中期合併財務報表的附註4。
(19)
根據未償還貸款本金餘額的日平均餘額計算，扣除遞延貸款費用和費用，不包括貸款損失備抵。
(20)
效率比是無息費用除以無息收入和淨利息收入之和的結果。
(21)
此報表包含由GAAP以外的其他方法確定的經調整的財務信息。此調整後的財務信息在“非GAAP財務措施調節”中與GAAP核對。
(22)
調整後的效率比率是指效率比率減去重組和剝離成本的影響，在這裏描述為“非GAAP財務措施調節”。

45




非公認會計原則財務措施對賬
下表列出了從公司中期未經審計的合併財務報表中得出的部分財務信息，並對公司在提出的與可扣減結構調整和非扣減分拆費用有關的期間發生的某些費用進行了調整。公司認為，這些調整後的數字有助於瞭解公司在沒有這些交易和事件的情況下的表現。
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(單位：千，但每股數額和百分比除外)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
非利息費用共計
$
52,737

 
$
52,042

 
$
157,587

 
$
160,325

減：重組費用(1)：
 
 
 
 
 
 
 
裁減工作人員費用
450

 
—

 
1,357

 
—

重塑品牌成本
813

 
—

 
3,575

 
—

重組費用共計
1,263

 
—

 
4,932

 
—

減去剝離成本：
 
 
 
 
 
 
 
律師費
—

 
186

 
—

 
3,186

代表參與人向無保留遞延補償計劃提供額外捐款，以部分減輕因分拆而造成的意外提前分配的税收影響(2)
—

 
—

 
—

 
1,200

會計和諮詢費
—

 
90

 
—

 
1,384

其他費用
—

 
—

 
—

 
544

總剝離成本
—

 
276

 
—

 
6,314

調整後的非利息費用
$
51,474

 
$
51,766

 
$
152,655

 
$
154,011

 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益
$
11,931

 
$
11,551

 
$
37,859

 
$
31,403

加上税後重組成本：
 
 
 
 
 
 
 
所得税影響前的重組成本
1,263

 
—

 
4,932

 
—

所得税效應
(271
)
 
—

 
(1,060
)
 
—

税後重組費用共計
992

 
—

 
3,872

 
—

加上税後總剝離成本：
 
 
 
 
 
 
 
所得税前的總剝離成本
—

 
276

 
—

 
6,314

所得税影響(3)
—

 
143

 
—

 
84

税後分拆費用總額
—

 
419

 
—

 
6,398

調整後淨收入
$
12,923

 
$
11,970

 
$
41,731

 
$
37,801

 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本收益
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.89

 
$
0.74

加：重組成本的税後影響
0.02

 
—

 
0.09

 
—

加：總剝離成本的税後影響
—

 
0.01

 
—

 
0.15

調整後的每股基本收益總額
$
0.30

 
$
0.28

 
$
0.98

 
$
0.89

 
 
 
 
 
 
 
 
稀釋每股收益(4)
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.88

 
$
0.74

加：重組成本的税後影響
0.02

 
—

 
0.09

 
—

加：總剝離成本的税後影響
—

 
0.01

 
—

 
0.15

調整後每股攤薄收益總額
$
0.30

 
$
0.28

 
$
0.97

 
$
0.89



46


 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(單位：千，但每股數額和百分比除外)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收入/平均總資產(ROA)
0.60
 %
 
0.55
 %
 
0.64
 %
 
0.50
 %
加：重組成本的税後影響
0.05
 %
 
—
 %
 
0.06
 %
 
—
 %
加：總剝離成本的税後影響
—
 %
 
0.02
 %
 
—
 %
 
0.10
 %
調整後淨收入/平均總資產(調整後ROA)
0.65
 %
 
0.57
 %
 
0.70
 %
 
0.60
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入/平均股東權益(ROE)
5.81
 %
 
6.13
 %
 
6.43
 %
 
5.63
 %
加：重組成本的税後影響
0.49
 %
 
—
 %
 
0.66
 %
 
—
 %
加：總剝離成本的税後影響
—
 %
 
0.22
 %
 
—
 %
 
1.15
 %
調整後淨收入/股東權益(調整後ROE)
6.30
 %
 
6.35
 %
 
7.09
 %
 
6.78
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
效率比
79.38
 %
 
75.88
 %
 
77.64
 %
 
78.54
 %
減：重組費用的影響
(1.90
)%
 
—
 %
 
(2.43
)%
 
—
 %
減：總剝離成本的影響
—
 %
 
(0.40
)%
 
—
 %
 
(3.09
)%
調整效率比
77.48
 %
 
75.48
 %
 
75.21
 %
 
75.45
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
股東權益
$
825,751

 
$
727,675

 
$
825,751

 
$
727,675

減：商譽和其他無形資產
(20,933
)
 
(21,078
)
 
(20,933
)
 
(21,078
)
有形普通股股東權益
$
804,818

 
$
706,597

 
$
804,818

 
$
706,597

總資產
$
7,864,260

 
$
8,435,802

 
$
7,864,260

 
$
8,435,802

減：商譽和其他無形資產
(20,933
)
 
(21,078
)
 
(20,933
)
 
(21,078
)
有形資產
$
7,843,327

 
$
8,414,724

 
$
7,843,327

 
$
8,414,724

普通股已發行
43,205

 
42,489

 
43,205

 
42,489

有形普通股比率
10.26
 %
 
8.40
 %
 
10.26
 %
 
8.40
 %
股東每股賬面價值
$
19.11

 
$
17.13

 
$
19.11

 
$
17.13

有形股東每股賬面價值
$
18.63

 
$
16.63

 
$
18.63

 
$
16.63

_________

(一)為實施公司作為新獨立公司的戰略而採取的行動所引起的費用。這些行動包括但不限於裁減工作人員、精簡業務程序、推廣美國品牌、實施新的技術系統應用、改進銷售工具和培訓、擴大產品供應和改進客户分析以查明機會。
(2)從我們的遞延補償計劃中，分拆導致了美國聯邦所得税的意外提前分配。這一分配應徵税，以便將參與者作為2018年的普通收入進行規劃。我們部分補償了總金額為120萬美元的計劃參與者，因為他們因分配增加了計劃參與者估計的有效聯邦所得税税率而產生了更高的税收費用，他們代表計劃參與者記錄了對計劃的繳款。2018年9月30日終了期間這一120萬美元捐款的税後淨影響約為952 000美元。由於計劃參與者的早期應税分配，我們為聯邦所得税的目的而支出和扣減，以前推遲支付的補償金約為810萬美元，因此估計税收抵免額為170萬美元，超過了支付給計劃參與者的税款總額。
(3)
根據估計的年度有效税率(不包括離散項目的税收影響)、聯邦和州所得税不可扣減的分拆成本與合併財務報表中確認的總分拆成本之間的永久性差額而計算的數額。用於計算的年度實際税率與報告的實際税率不同，因為其依據的是適用於這些費用和適用於公司及其附屬公司的不同法定税率的不同組合。
(4)截至2019年9月30日，潛在稀釋工具包括738，138股非既得股，包括2018年12月發行的與公司IPO有關的736，839股限制性股票和2019年1月增發的1，299股限制性股票。截至2019年9月30日，這738，138股非既得股被列入稀釋每股收益計算中，因為當與這些股票有關的未攤銷遞延補償成本除以該日每股平均市價時，購買的股份將比假定發行的限制性股票少。因此，在該日，這類裁決導致已發行的稀釋加權平均股份高於已發行的基本加權平均股份，並對這三家公司的每股收益(未因四捨五入而顯示)和截至2019年9月30日的9個月的每股收益產生稀釋效應。在2018年12月31日之前的任何一段時間裏，我們都沒有未使用的稀釋工具。


47


業務結果-截至9月30日、2019年和2018年9月30日和9個月期間業務結果的比較
淨收益
下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日為止的3個月和9個月的某些業務數據結果：
 
三個月到9月30日，
 
變化
 
截至9月30日的9個月，
 
變化
(單位：千，但每股數額和百分比除外)
2019
 
2018
 
2019年vs 2018年
 
2019
 
2018
 
2019年vs 2018年
淨利息收入
$
52,600

 
$
55,633

 
$
(3,033
)
 
(5.5
)%
 
$
161,826

 
$
162,255

 
$
(429
)
 
(0.3
)%
(倒轉)貸款損失準備金
(1,500
)
 
1,600

 
(3,100
)
 
(193.8
)%
 
(2,850
)
 
1,750

 
(4,600
)
 
(262.9
)%
貸款損失準備金(倒轉)後的淨利息收入
54,100

 
54,033

 
67

 
0.1
 %
 
164,676

 
160,505

 
4,171

 
2.6
 %
無利息收入
13,836

 
12,950

 
886

 
6.8
 %
 
41,139

 
41,881

 
(742
)
 
(1.8
)%
無利息費用
52,737

 
52,042

 
695

 
1.3
 %
 
157,587

 
160,325

 
(2,738
)
 
(1.7
)%
所得税前淨收入
15,199

 
14,941

 
258

 
1.7
 %
 
48,228

 
42,061

 
6,167

 
14.7
 %
所得税
(3,268
)
 
(3,390
)
 
122

 
(3.6
)%
 
(10,369
)
 
(10,658
)
 
289

 
(2.7
)%
淨收益
$
11,931

 
$
11,551

 
$
380

 
3.3
 %
 
$
37,859

 
$
31,403

 
$
6,456

 
20.6
 %
普通股基本收益
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.01

 
3.7
 %
 
$
0.89

 
$
0.74

 
$
0.15

 
20.3
 %
稀釋後普通股收益(1)
$
0.28

 
$
0.27

 
$
0.01

 
3.7
 %
 
$
0.88

 
$
0.74

 
$
0.14

 
18.9
 %
__________________
(1)
截至2019年9月30日，潛在稀釋工具包括738，138股限制性股票。截至2018年9月30日，我們沒有未使用的稀釋儀器。關於截至2019年9月30日止9個月發行限制性股票對每股收益的稀釋效應的詳細情況，請參閲本表格10-Q中的未審計中期財務報表附註15。



三個月，截至2019年9月30日和2018年9月30日
在截至2019年9月30日的三個月裏，淨利潤為1，190萬美元(每股0.28美元)，比2018年同期增長40萬美元，即3.3%。在截至2019年9月30日的三個月中，淨收入增加的主要原因是：(1)2019年第三季度貸款損失準備金逆轉150萬美元；(2)非利息收入增加。這些結果被以下因素部分抵消：(1)與我們的重組活動有關的品牌更名費用和工作人員裁減費用導致的非利息費用增加，以及2018年12月和2019年1月授予的限制性股票裁決的攤銷所需的額外補償費用150萬美元，以及(2)淨利息收入減少。
在截至2018年9月30日的三個月裏，淨利息收入從5，560萬美元降至5，260萬美元，在截至2019年9月30日的3個月內降至5，260萬美元。減少300萬元，即5.5%，主要是由於定期存款成本上升，以及以較高成本的本地存款取代下降的國際存款。我們預計，隨着市場利率的預期下降，新的存款、貸款收入和新的可變利率投資的成本可能會下降。存款利率的變化也可能滯後於我們的貸款和投資利率的變化。

48



截至2019年9月30日的三個月裏，非利息收入比一年前同期增加了90萬美元，主要原因是2019年第三季度市政債券和浮動利率公司證券銷售獲得90萬美元的收益，以及出售給貸款客户的衍生合同收入和財政部管理服務的費用增加了。這部分被經紀、諮詢和信託活動收入減少以及向我們的前母公司提供的行政和過渡服務費用減少所抵消。
在截至2019年9月30日的三個月裏，非利息支出比一年前同期增加了70萬美元(1.3%)，主要原因是品牌更名和裁員費用以及電信和數據處理費用增加。這部分被聯邦存款保險公司的保險費用減少、佔用和設備費用減少以及與薪金和僱員福利有關的費用減少所抵消。與薪金和僱員福利有關的費用減少被2018年12月和2019年1月頒發的限制性股票獎勵增加150萬美元以及工作人員裁減費用增加而部分抵消。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月裏，非利息支出包括130萬美元的重組成本，主要包括品牌重塑和裁員成本，以及30萬美元的剝離成本。
截至2019年9月30日的季度調整後淨收入為1，290萬美元，比去年同期增長8.0%。調整後的淨收入不包括截至2019年9月30日的三個月內130萬美元的重組成本，以及一年前同期的30萬美元的剝離成本。有關這些非GAAP財務措施與美國GAAP對應方的對賬，請參見“非GAAP財務措施對賬”。
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月
在截至2019年9月30日的9個月內，淨利潤為3790萬美元，即每股稀釋後的0.88美元，與2018年同期相比，增長了650萬美元，增幅為20.6%。在截至2019年9月30日的9個月中，淨收入增加的主要原因是：(1)2019年前9個月為貸款損失撥備290萬美元；(2)2019年前9個月沒有分拆費用。這些結果被以下因素部分抵消：(1)非利息收入減少，主要原因是經紀諮詢費和信託費減少；(2)2018年12月和2019年1月頒發的限制性股票裁決額外補償費用440萬美元；(3)與我們的重組活動有關的工作人員裁減費用；(4)淨利息收入減少。
淨利息收入從2018年9月30日終了的9個月的1.623億美元降至2019年9月30日終了的9個月內的1.618億美元，減少了40萬美元，跌幅0.3%。這一變化主要是由於較高的存款成本，主要與定期存款有關，以及存款從國際轉向國內。
在截至2019年9月30日的9個月中，非利息收入與一年前同期相比減少了70萬美元，即1.8%，主要原因是經紀、諮詢和信託活動的收入減少，向我們的前母公司提供的行政和過渡服務費用降低(除一項服務於2019年5月31日前終止)，存款和服務費降低，FHLB預付款提前終止時收益降低。這部分被以下因素抵消：2019年前9個月出售的市政債券和浮動匯率公司證券的總收益為190萬美元，出售給貸款客户的衍生產品合同的收入增加，以及財政部管理服務的費用增加。

49



截至2019年9月30日的9個月內，非利息支出較一年前同期減少270萬美元，降幅1.7%。這主要是由於專業和其他服務費用較低，以及與工資和僱員福利有關的成本降低，主要原因是2019年前9個月沒有分拆費用，聯邦存款保險公司的攤款和保險費用也較低。這些結果被以下因素部分抵消：(1)其他業務費用增加，主要原因是品牌更名；(2)2018年12月和2019年1月頒發的限制性股票獎勵增加440萬美元；(3)與我們的重組活動有關的工作人員裁減費用；(4)數據處理和電信費用增加。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中，非利息支出包括490萬美元的重組成本，主要包括品牌重塑和裁員成本，以及630萬美元的剝離成本。
淨利息收入
三個月，截至2019年9月30日和2018年9月30日
2019年第三季度，我們淨利息收入為5，260萬美元，比2018年同期的5，560萬美元下降了300萬美元，即5.5%。利息收入淨額減少的原因是：(1)利息負債平均利率增加21個基點，原因是以國內存款取代國際存款中一些成本較低的沖銷，加上定期存款成本較高，導致存款成本上升；(Ii)貸款組合和投資證券餘額減少所驅動的平均利息餘額減少6.3%。利息資產的平均收益率上升10個基點及平均有息負債減少8.0%，部分抵銷了上述增幅。淨息差從2018年第三季度的2.83%降至2019年同期的2.80%。淨利差減少的主要原因是定期存款費用增加以及國際存款被較高成本的國內存款所取代。
我們的淨利息收入和NIM預計將繼續受到壓力，因為我們的低成本國際存款繼續流失，利率進一步下降，這可能會推動貸款提前還款和投資證券提前還款速度的提高。在此背景下，在2019年第三季度，該公司利用收益率曲線反轉的優勢，通過利率互換和從具有可贖回特徵的FHLB獲得固定利率的長期預付款，加速了其可變利率次級次級債券的利率下降。此外，在本季度，我們達到了CD成本的拐點，因為到期的CDS通常比以前的利率更低的利率重新定價。未來幾個月，隨着市場利率的增長，新增存款和貸款收入的成本可能會下降。
2019年7月31日和2019年9月7日，該公司贖回了其商業銀行資本信託第三附屬公司(“資本信託III”)發行的10.18%信託優先股中的全部1 000萬美元，以及其商業銀行法定信託II子公司(“法定信託II”)發行的10.60%信託優先股中的全部1 500萬美元。這些贖回預計將使該公司的年度税前利息支出減少約260萬美元。有關詳細信息，請參閲“-資本資源和流動性管理”。此外，在2019年8月8日，該公司簽訂了5份名義金額為6 420萬美元的利率互換合同，這些合同被設計為現金流量對衝，以管理公司所有浮動利率次級次級債券的浮動利息支付風險。這些現金流量對衝利用反向收益率曲線，以減少公司的利息費用。該公司將繼續探索利用套期保值活動來管理其利率風險。
利息收入。2019年第三季度的利息收入總額為7 820萬美元，而2018年同期為7 960萬美元。利息收入總額下降140萬美元(1.8%)，主要是由於外國金融機構貸款的策略性擠兑和非關係共享的國家信貸以及投資證券餘額減少所致的利息資產平均餘額減少。2019年第三季度貸款利率高於2018年同期，部分抵消了這一影響。詳情請參閲“平均資產負債表、利息及收益率分析”。
2019年第三季度貸款利息收入為6 610萬美元，而2018年同期為6 680萬美元。減少70萬美元，即1.0%，主要是由於2019年第三季度貸款平均餘額比2018年同期減少6.0%，主要原因是外國金融機構貸款和非關係共享國家信貸的戰略擠兑，這些貸款尚未完全被國內關係C&I和CRE貸款所取代。這部分被平均收益率上升13個基點所抵消。2019年第三季度，平均收益率的上升反映出該公司繼續專注於基於國內關係的高收益貸款。詳情請參閲“平均資產負債表、利息及收益率分析”。
可供出售證券組合的利息收入在2019年第三季度減少了90萬美元，至980萬美元，比2018年同期的1 070萬美元減少了8.0%。這是由於2019年第三季可供出售的證券的平均數量較一九九九年第三季下跌8.2%。

50


2018年。可供出售的證券平均數量下跌8.2%，主要是由於2019年第三季的銷售、預付款項及到期日總額約為1.164億元，包括出售約2 380萬元市政債券及1 180萬元浮動利率公司證券。
利息開支。2019年第三季度，計息負債的利息支出增加了160萬美元(6.7%)，達到2 560萬美元，而2018年同期為2 400萬美元，主要原因是存款總額支付了較高的利率，部分抵消了存款總額平均餘額的減少、FHLB和次級次級債券的墊款。
2019年第三季度存款利息支出增至1 760萬美元，而2018年同期為1 520萬美元。240萬美元，即15.6%的增長，主要是由於存款平均利率上升28個基點，由國內存款取代了一些國際存款成本較低的擠兑，再加上定期存款成本較高，而定期存款到2019年第三季度的重新定價水平高於此前的水平。平均定期存款總額減少了1.15億美元，即4.7%，主要是由於我們降低了我們支付的促進利率的戰略決定。我們繼續致力於以低於市場的價格留住更新概率較高的客户.此外，我們還實施了一項更新客户存單(“CDS”)的策略，通過我們的促銷活動可以降低續簽的可能性。因此，我們能夠在2019年前9個月以低於我們市場最高利率的利率更新約2.906億美元的光盤。第二季支票及儲蓄賬户結餘總額較去年同期平均減少3.669億元，跌幅12.2%，主要原因是國際賬户平均結餘減少4.292億元，跌幅17.0%，但因本地客户存款增加而部分抵銷。平均國際帳户的跌幅包括商業賬户7 640萬美元(19.7%)和個人賬户3.528億美元(16.6%)。商業和個人賬户的總體下降主要是由於委內瑞拉客户的資金繼續外流，因為委內瑞拉的生活條件仍然嚴峻，委內瑞拉的經濟進一步美元化。
2019年第三季度，FHLB預付款和其他借款的利息支出與2018年同期相比減少了50萬美元，即6.9%。這是由於未償還的平均餘額下跌4.3%及這些借款的平均利率下跌10個基點所致。

51



截至2019年9月30日止的3個月內，次級次級債券的利息開支較去年同期減少30萬元，即15.0%，主要原因是在2019年第三季贖回2，590萬元次級次級債券的未償還平均結餘減少1，120萬元。有關詳細信息，請參閲“-資本資源和流動性管理”。
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月
在截至2019年9月30日的9個月中，我們獲得了1.618億美元的淨利息收入，比2018年同期的1.623億美元淨利息收入減少了40萬美元，降幅為0.3%。利息收入淨額輕微下跌，是由於利息負債平均利率上升32個基點，主要是由於定期存款成本上升及存款由國際轉移至本地，以及賺取利息資產的平均餘額下跌5.5%。這部分被利息資產的平均收益率提高40個基點所抵消，原因是平均利率上升，以及貸款組合向高收益國內關係貸款的戰略轉變。此外，平均生息負債亦下跌6.6%.淨利差從2018年前9個月的2.74%提高到2019年同期的2.89%，原因是資產平均利率上升，以及貸款組合向高收益率國內關係貸款的戰略轉變。
利息收入。2019年前9個月的利息收入總額為2.377億美元，而2018年同期為2.275億美元。利息收入總額增長了1，030萬美元，即4.5%，主要是由於自2018年同期以來市場利率的上升以及貸款組合向高收益國內關係貸款的戰略轉變，利息資產的平均收益率提高了。與2018年同期相比，2019年前9個月貸款和可供出售證券的平均餘額減少，部分抵消了這些改進。詳情請參閲“平均資產負債表、利息及收益率分析”。
截至2019年9月30日的9個月，貸款利息收入為1.996億美元，而2018年同期為1.889億美元。1 070萬美元增加，即5.7%，主要是由於市場利率上升和上述貸款組合的變化，平均收益率上升了45個基點，但2019年頭9個月平均貸款餘額比2018年同期減少4.6%，部分抵消了這一增長。在截至2019年9月30日的9個月內，平均收益率的上升反映出該公司繼續專注於以國內關係為基礎的高收益貸款。詳情請參閲“平均資產負債表、利息及收益率分析”。
截至2019年9月30日的9個月內，可供出售證券組合的利息收入減少了120萬美元(3.7%)，至3，100萬美元，而2018年同期為3，220萬美元。這是由於可供出售的證券平均數量下降8.0%，但與2018年同期相比，2019年前9個月的平均收益率增加了12個基點，部分抵消了這一下降。可供出售的證券平均數量下跌8.0%，主要是由於2019年首9個月的銷售、預付款項及到期日總額約為4.301億元，包括髮售1.15億元市政債券及1 180萬元浮動利率公司證券。

52



利息支出。2019年前9個月，計息負債利息支出增加了1，070萬美元，至7，590萬美元，增幅為16.4%，而2018年同期為6，520萬美元，這主要是由於存款總額(主要是定期存款)的收益率提高，以及存款從國際轉移到國內，部分被支票和儲蓄賬户的平均餘額以及FHLB的預付款減少所抵消。
截至2019年9月30日的9個月，存款利息支出增至5 120萬美元，而2018年同期為4 000萬美元。增加1，120萬元，即28.1%，主要是由於存款平均利率上升37個基點，但因支票及儲蓄賬户平均結餘減少11.4%而被部分抵銷。平均定期存款減少930萬美元，即0.4%，主要是由於我們降低我們支付的促進利率的戰略決定，導致CD續簽率下降。這部分被我們2018年促銷活動帶來的增長所抵消，通過這一提升，我們尋求更長期限的存款，這是因為我們當時預期未來利率會更高，而且隨着利率的上升，客户的偏好也會發生變化。存款總額平均減少3.516億元，即11.4%，主要是由於國際賬户平均結餘減少4.45億元，即16.9%，但因本地客户存款增加而被部分抵銷。平均國際帳户的跌幅包括商業賬户8 230萬美元(20.2%)和個人賬户3.627億美元(16.3%)。商業和個人賬户的總體下降主要是由於委內瑞拉客户的資金繼續外流，因為委內瑞拉的生活條件仍然嚴峻，委內瑞拉的經濟進一步美元化。
截至2019年9月30日的9個月內，FHLB預付款和其他借款的利息支出較2018年同期下降了50萬美元，即2.43%。這是由於未償還的平均餘額下跌6.7%，但因這些借款的平均利率上升10個基點而被部分抵銷。來自FHLB的預付款通過匹配CRE貸款來積極管理公司的資金狀況。FHLB墊款的固定利率從1.14%降至3.23%，而基於3個月LIBOR的浮動利率從2018年9月30日的2.40%降至2019年9月30日的2.09%。截至2019年9月30日，FHLB預付款中有8.90億美元(76.1%)為固定利率，2.8億美元(23.9%)為可變利率。

53


平均資產負債表、利息和收益率分析
下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年9月30日終了的3個月和9個月的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出以及相應的平均收益率和支付的利率。貸款的平均餘額包括履約餘額和不良餘額.貸款利息收入包括貼現累加效應和還本還本付息淨成本，作為收益率調整入賬。平均餘額是所述期間的每日平均結餘。
 
三個月到9月30日，
 
2019
 
2018
(千，百分比除外)
成品率平均值
餘額
 
收入/
費用
 
產量/
費率
 
平均
餘額
 
收入/
費用
 
產量/
費率
利息收益資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款組合，淨額(1)
$
5,656,469

 
$
66,118

 
4.64
%
 
$
6,018,655

 
$
66,776

 
4.51
%
可供出售的證券(2)
1,496,740

 
9,818

 
2.60
%
 
1,631,215

 
10,668

 
2.64
%
持有至到期日的證券(3)
79,820

 
436

 
2.17
%
 
87,535

 
347

 
1.60
%
聯邦儲備銀行和FHLB股票
68,825

 
1,071

 
6.17
%
 
71,983

 
1,168

 
6.65
%
銀行存款
142,583

 
761

 
2.12
%
 
137,034

 
666

 
1.96
%
利息收益資產總額
7,444,437

 
78,204

 
4.17
%
 
7,946,422

 
79,625

 
4.07
%
非利息收益資產總額減去貸款損失備抵額
472,967

 
 
 
 
 
515,712

 
 
 
 
總資產
$
7,917,404

 
 
 
 
 
$
8,462,134

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支票和儲蓄賬户-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有息DDA
$
1,141,788

 
$
191

 
0.07
%
 
$
1,376,015

 
$
211

 
0.06
%
貨幣市場
1,152,700

 
4,109

 
1.41
%
 
1,225,380

 
3,460

 
1.13
%
儲蓄
354,554

 
16

 
0.02
%
 
414,533

 
17

 
0.02
%
支票和儲蓄賬户共計
2,649,042

 
4,316

 
0.65
%
 
3,015,928

 
3,688

 
0.49
%
定期存款
2,325,695

 
13,284

 
2.27
%
 
2,440,678

 
11,531

 
1.90
%
存款總額
4,974,737

 
17,600

 
1.40
%
 
5,456,606

 
15,219

 
1.12
%
根據回購協議出售的證券
378

 
3

 
3.15
%
 
—

 
—

 
—
%
FHLB的預付款和其他借款(4)
1,148,739

 
6,253

 
2.16
%
 
1,200,739

 
6,716

 
2.26
%
次級附屬債券
106,899

 
1,748

 
6.49
%
 
118,110

 
2,057

 
7.15
%
利息負債總額
6,230,753

 
25,604

 
1.63
%
 
6,775,455

 
23,992

 
1.42
%
無利息負債共計
872,488

 
 
 
 
 
933,045

 
 
 
 
負債總額
7,103,241

 
 
 
 
 
7,708,500

 
 
 
 
股東權益
814,163

 
 
 
 
 
753,634

 
 
 
 
負債和股東權益共計
$
7,917,404

 
 
 
 
 
$
8,462,134

 
 
 
 
平均利息收益資產超過平均利息負債
$
1,213,684

 
 
 
 
 
$
1,170,967

 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
52,600

 
 
 
 
 
$
55,633

 
 
淨利差
 
 
 
 
2.54
%
 
 
 
 
 
2.65
%
淨利差(5)
 
 
 
 
2.80
%
 
 
 
 
 
2.83
%
平均利息收益資產與平均利息負債的比率
119.48
%
 
 
 
 
 
117.28
%
 
 
 
 










54


 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
(千，百分比除外)
平均
餘額
 
收入/
費用
 
產量/
費率
 
平均
餘額
 
收入/
費用
 
產量/
費率
利息收益資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款組合，淨額(1)
$
5,668,493

 
$
199,641

 
4.71
%
 
$
5,941,904

 
$
188,894

 
4.26
%
可供出售的證券(2)
1,524,733

 
31,023

 
2.72
%
 
1,656,669

 
32,216

 
2.60
%
持有至到期日的證券(3)
82,370

 
1,527

 
2.48
%
 
88,615

 
1,204

 
1.82
%
聯邦儲備銀行和FHLB股票
67,387

 
3,242

 
6.43
%
 
70,870

 
3,213

 
6.09
%
銀行存款
132,617

 
2,304

 
2.32
%
 
150,531

 
1,945

 
1.73
%
利息收益資產總額
7,475,600

 
237,737

 
4.25
%
 
7,908,589

 
227,472

 
3.85
%
非利息收益資產總額減去貸款損失備抵額
473,146

 
 
 
 
 
515,022

 
 
 
 
總資產
$
7,948,746

 
 
 
 
 
$
8,423,611

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支票和儲蓄賬户-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有息DDA
$
1,203,449

 
$
766

 
0.09
%
 
$
1,423,390

 
$
413

 
0.04
%
貨幣市場
1,151,444

 
11,823

 
1.37
%
 
1,221,646

 
9,111

 
1.00
%
儲蓄
369,067

 
49

 
0.02
%
 
430,535

 
54

 
0.02
%
支票和儲蓄賬户共計
2,723,960

 
12,638

 
0.62
%
 
3,075,571

 
9,578

 
0.42
%
定期存款
2,353,866

 
38,577

 
2.19
%
 
2,363,152

 
30,403

 
1.72
%
存款總額
5,077,826

 
51,215

 
1.35
%
 
5,438,723

 
39,981

 
0.98
%
根據回購協議出售的證券
127

 
3

 
3.16
%
 
141

 
2

 
1.90
%
FHLB的預付款和其他借款(4)
1,107,531

 
18,750

 
2.26
%
 
1,186,945

 
19,217

 
2.16
%
次級附屬債券
114,332

 
5,943

 
6.95
%
 
118,110

 
6,017

 
6.85
%
利息負債總額
6,299,816

 
75,911

 
1.61
%
 
6,743,919

 
65,217

 
1.29
%
無利息負債共計
861,759

 
 
 
 
 
936,520

 
 
 
 
負債總額
7,161,575

 
 
 
 
 
7,680,439

 
 
 
 
股東權益
787,171

 
 
 
 
 
743,172

 
 
 
 
負債和股東權益共計
$
7,948,746

 
 
 
 
 
$
8,423,611

 
 
 
 
平均利息收益資產超過平均利息負債
$
1,175,784

 
 
 
 
 
$
1,164,670

 
 
 
 
淨利息收入
 
 
$
161,826

 
 
 
 
 
$
162,255

 
 
淨利差
 
 
 
 
2.64
%
 
 
 
 
 
2.56
%
淨利差(5)
 
 
 
 
2.89
%
 
 
 
 
 
2.74
%
平均利息收益資產與平均利息負債的比率
118.66
%
 
 
 
 
 
117.27
%
 
 
 
 
_____________
(1)
截至9月30日、2019年和2018年三個月的平均不良貸款分別為3250萬美元和3270萬美元，截至9月30日、2019年和2018年9月30日的平均不良貸款分別為2560萬美元和3270萬美元。
(2)
包括截至9月30日、2019年和2018年三個月的平均餘額分別為6 650萬美元和1.732億美元的非應税證券，以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月的平均餘額1.155億美元和1.747億美元。截至9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日止的3個月內，這些非應税證券的税收當量收益率分別為3.92%和4.47%，截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月分別為4.01%和4.01%。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的3個月和9個月期間，假設税率為21%並將實際收益率除以0.79，計算出税收當量收益率。
(3)
其中包括截至2019年9月30日和2018年9月30日三個月的平均餘額分別為7 980萬美元和8 750萬美元的非應税證券，以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月的平均餘額分別為8 240萬美元和8 850萬美元的非應納税證券。截至9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日止的3個月內，這些非應税證券的税收當量收益率分別為2.74%和2.02%，截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個月分別為3.14%和2.3%。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的3個月和9個月期間，假設税率為21%並將實際收益率除以0.79，計算出税收當量收益率。
(4)
預支協議的條款要求銀行保留某些投資證券或貸款，作為這些墊款的抵押品。
(5)
淨利差是指淨利息收入除以平均利息收益資產，即貸款、可供出售和持有至到期日的證券、銀行存款和其他產生利息或類似收入的金融資產。

55


貸款損失準備金分析
下表列出了所列各期貸款損失備抵的變動情況。
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
(單位：千)

 
本期間開始時的餘額
$
57,404

 
$
69,931

 
$
61,762

 
$
72,000

 
 
 
 
 
 
 
 
沖銷
 
 
 
 
 
 
 
國內貸款：
 
 
 
 
 
 
 
房地產
 
 
 
 
 
 
 
單户住宅
(2
)
 
—

 
(89
)
 
(27
)
商業
(907
)
 
(526
)
 
(2,773
)
 
(3,263
)
消費者和其他人
(96
)
 
(66
)
 
(415
)
 
(156
)
 
(1,005
)
 
(592
)
 
(3,277
)
 
(3,446
)
 
 
 
 
 
 
 
 
國際貸款(1)：
 
 
 
 
 
 
 
商業
—

 
(1,421
)
 
(61
)
 
(1,473
)
消費者和其他人
(1,661
)
 
(283
)
 
(2,961
)
 
(913
)
 
(1,661
)
 
(1,704
)
 
(3,022
)
 
(2,386
)
總沖銷額
$
(2,666
)
 
$
(2,296
)
 
$
(6,299
)
 
$
(5,832
)
 
 
 
 
 
 
 
 
回收
 
 
 
 
 
 
 
國內貸款：
 
 
 
 
 
 
 
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
非業主
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
5

土地開發和建築貸款
—

 
—

 
—

 
33

 
—

 
—

 
—

 
38

單户住宅
56

 
11

 
199

 
75

業主佔用
—

 
7

 
2

 
890

 
56

 
18

 
201

 
1,003

商業
58

 
180

 
238

 
398

消費者和其他人
4

 
11

 
11

 
43

 
118

 
209

 
450

 
1,444

 
 
 
 
 
 
 
 
國際貸款(1)：
 
 
 
 
 
 
 
房地產
 
 
 
 
 
 
 
單户住宅
—

 
4

 
—

 
4

商業
132

 
—

 
360

 
—

消費者和其他人
152

 
23

 
217

 
105

 
284

 
27

 
577

 
109

總回收率
$
402

 
$
236

 
$
1,027

 
$
1,553

 
 
 
 
 
 
 
 
淨沖銷
(2,264
)
 
(2,060
)
 
(5,272
)
 
(4,279
)
(倒轉)貸款損失準備金
(1,500
)
 
1,600

 
(2,850
)
 
1,750

本期間終了時的餘額
$
53,640

 
$
69,471

 
$
53,640

 
$
69,471

__________________
(1)
包括債務人或客户在美國境外居住的交易，即使擔保品位於美國。

56



下表列出了按國家分列的國際消費貸款和透支沖銷的構成情況。
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
(單位：千)

 
委內瑞拉
$
1,491

 
$
283

 
2,532

 
913

其他國家
170

 
—

 
429

 
—

總沖銷
$
1,661

 
$
283

 
$
2,961

 
$
913

三個月，截至2019年9月30日和2018年9月30日
在截至2019年9月30日的三個月裏，沖銷額從前一年同期的230萬美元增加到270萬美元。這一輕微增加主要是由於2019年第三季度與國內商業貸款和國際信用卡有關的沖銷額增加，但被國際商業貸款減少部分抵消。此外，在截至2019年9月30日的三個月中，追回額增至40萬美元，而2018年同期為20萬美元。追回額增加的主要原因是，在2019年第三季度，一筆國際商業貸款收回了13.2萬美元，國際信用卡收回總額為15.2萬美元。其結果是，截至2019年9月30日的三個月內，貸款淨沖銷率與平均貸款總額之比增加了2個基點，從2018年同期的0.14%上升至0.16%。
在截至2019年9月30日的三個月中，我們從貸款損失備抵中發放了150萬美元，而去年同期的準備金為160萬美元。釋放的主要原因是貸款餘額減少，數量因素有所改善，主要是CRE和國內商業貸款，以及信用卡準備金要求較低，這是因為我們在這一產品落山時比預期更好地償還了貸款。在2018年9月30日終了的三個月內，存款準備金率降低的主要原因是，cre投資組合的量化因素有所改善，部分涵蓋了沖銷、不良貸款和投資組合增長的準備金要求。
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月
在截至2019年9月30日的9個月內，沖銷額從去年同期的580萬美元增至630萬美元。在截至2019年9月30日的9個月中，沖銷額的增加主要是因為與國際信用卡有關的沖銷總額為300萬美元，國際商業貸款沖銷額的減少部分抵消了這一增長。此外，在截至2019年9月30日的9個月中，追回額降至100萬美元，而2018年同期為160萬美元。收回額減少的主要原因是，2018年第一季度一名業主佔用的商業房地產貸款收回了80萬美元。其結果是，截至2019年9月30日的9個月內，貸款淨值佔平均貸款總額的比率從2018年同期的0.10%，上升了2個基點，至0.12%。

57



在截至2019年9月30日的9個月中，我們從貸款損失備抵中調回290萬美元，而去年同期的準備金為180萬美元。釋放的主要原因是貸款餘額減少，數量因素有所改善，主要是CRE和國內商業貸款，以及信用卡準備金要求較低，這是因為我們在這一產品落山時比預期更好地償還了貸款。在截至2018年9月30日的9個月內，存款準備金率降低的主要原因是量化因素的改善，以及適用於cre投資組合、不良貸款和投資組合增長的質量因素的正調整。
無利息收入
下表對所述期間的每一類無利息收入作了比較。
 
三個月到9月30日，
 
變化
 
2019
 
2018
 
2019年至2018年
 
金額
 
%
 
金額
 
%
 
金額
 
%
(千，百分比除外)

 
按金及服務費
$
4,366

 
31.6
%
 
$
4,269

 
33.0
 %
 
$
97

 
2.3
 %
經紀、諮詢和信託活動
3,647

 
26.4
%
 
4,148

 
32.0
 %
 
(501
)
 
(12.1
)%
銀行所有人壽保險(“BOLI”)現金返還價值的變化(1)
1,449

 
10.5
%
 
1,454

 
11.2
 %
 
(5
)
 
(0.3
)%
賀卡和貿易金融服務費
1,034

 
7.5
%
 
1,145

 
8.8
 %
 
(111
)
 
(9.7
)%
FHLB提前熄滅的收益
—

 
—
%
 
—

 
—
 %
 
—

 
—
 %
證券損益淨額
906

 
6.6
%
 
(15
)
 
(0.1
)%
 
921

 
N/M

其他服務的數據處理和收費
70

 
0.5
%
 
523

 
4.0
 %
 
(453
)
 
(86.6
)%
其他非利息收入(2)
2,364

 
16.9
%
 
1,426

 
11.1
 %
 
938

 
65.8
 %
非利息收入
$
13,836

 
100.0
%
 
$
12,950

 
100.0
 %
 
$
886

 
6.8
 %
 
截至9月30日的9個月，
 
變化
 
2019
 
2018
 
2019年至2018年
 
金額
 
%
 
金額
 
%
 
金額
 
%
(千，百分比除外)

 
按金及服務費
$
12,793

 
31.1
%
 
$
13,322

 
31.8
%
 
$
(529
)
 
(4.0
)%
經紀、諮詢和信託活動
11,071

 
26.9
%
 
12,989

 
31.0
%
 
(1,918
)
 
(14.8
)%
銀行所有人壽保險(“BOLI”)現金返還價值的變化(1)
4,272

 
10.4
%
 
4,372

 
10.4
%
 
(100
)
 
(2.3
)%
賀卡和貿易金融服務費
3,368

 
8.2
%
 
3,380

 
8.1
%
 
(12
)
 
(0.4
)%
FHLB提前熄滅的收益
557

 
1.4
%
 
882

 
2.1
%
 
(325
)
 
(36.9
)%
證券收益淨額
1,902

 
4.6
%
 
1

 
—
%
 
1,901

 
N/M

其他服務的數據處理和收費
955

 
2.3
%
 
2,017

 
4.8
%
 
(1,062
)
 
(52.7
)%
其他非利息收入(2)
6,221

 
15.1
%
 
4,918

 
11.8
%
 
1,303

 
26.5
 %
非利息收入總額
$
41,139

 
100.0
%
 
$
41,881

 
100.0
%
 
$
(742
)
 
(1.8
)%
_________________
(1)
BOLI現金返還價值的變化不應納税。
(2)
包括租賃收入、與客户進行的衍生和外匯交易所得，以及在無保留遞延補償計劃中持有的投資餘額的估值收入。
N/M無意義


58



三個月，截至2019年9月30日和2018年9月30日
截至2019年9月30日的季度，非利息收入總額較2018年同期增長了90萬美元，增幅為6.8%。增加的主要原因是其他非利息收入增加，以及出售約2 380萬美元市政債券和1 180萬美元浮動利率公司證券的90萬美元收益。這部分被經紀、諮詢和信託活動的收入減少以及數據處理費和向我們的前母公司提供的行政和過渡服務等其他服務的費用減少所抵消。
在截至2019年9月30日的三個月裏，其他非利息收入與去年同期相比增長了90萬美元，主要原因是出售給貸款客户的衍生品合約增加了110萬美元。
在截至2019年9月30日的三個月中，經紀、諮詢和信託活動與一年前同期相比減少了50萬美元，主要原因是2019年客户交易量減少。2019年2月，美國對此前未受限制的委內瑞拉證券交易實行了新的限制。這些限制有效地消除了我們客户對這些證券的交易，並對我們的收費收入產生了負面影響。2018年期間，該公司從這些證券的交易中賺取了約150萬美元。我們預計，在可預見的將來，這些交易限制將繼續限制我們的固定收益交易活動。該公司將繼續專注於利用我們的財富管理平臺來發展我們國內業務的這一面。
在截至2019年9月30日的三個月裏，其他服務的數據處理和收費較去年同期下降了50萬美元。這主要是由於逐步取消了向公司前母公司及其附屬公司提供的過渡服務。
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月
在截至2019年9月30日的9個月中，非利息收入總額減少了70萬美元。這是由於來自經紀、諮詢和信託活動的收入減少，數據處理和向我們的前母公司提供的其他服務費用降低，存款和服務費降低，以及提前終止FHLB預付款的收益減少。非利息收入減少額被分別在2019年前9個月出售的190萬美元市政債券和1 180萬美元浮動匯率公司證券的總收益以及其他非利息收入增加130萬美元部分抵消。
與2019年前9個月相比，2019年前9個月的經紀、諮詢和信託活動減少了190萬美元，主要原因是由於委內瑞拉證券的交易受到限制，客户交易量減少。
在截至2019年9月30日的9個月中，其他服務的數據處理和收費較去年同期下降了110萬美元。這主要是由於逐步取消對公司前母公司及其附屬公司的過渡服務、在2018年第一季度將我們的子公司G 200租賃、LLC(“G 200租賃”)出售給我們的前母公司而導致的數據處理費降低，以及由此造成的飛機租賃收入損失。
2019年前9個月存款和服務費比2018年前9個月減少50萬美元，主要原因是2019年電匯活動減少。存款和服務費的減少被財務處管理事務費用增加部分抵消。此外，在2019年第二季度，以前列為押金和服務費的某些卡交換費被重新歸類為“卡和貿易融資服務費”，以更好地反映這些費用的性質和來源。
與2018年前9個月相比，2019年頭9個月的其他非利息收入增加了130萬美元，主要原因是出售給貸款客户的衍生品合同增加了170萬美元。
無利息費用
下表對所列期間的每一類無利息費用進行了比較。
 
三個月到9月30日，
 
變化
 
2019
 
2018
 
2019年vs 2018年
 
金額
 
佔總數的百分比
 
金額
 
佔總數的百分比
 
金額
 
佔總數的百分比
(千，百分比除外)

 
薪金和僱員福利
$
33,862

 
64.2
%
 
$
33,967

 
65.3
%
 
$
(105
)
 
(0.3
)%
佔用和設備
3,878

 
7.4
%
 
4,044

 
7.8
%
 
(166
)
 
(4.1
)%
專業及其他服務費用
4,295

 
8.1
%
 
4,268

 
8.2
%
 
27

 
0.6
 %
電信和數據處理
3,408

 
6.5
%
 
3,043

 
5.9
%
 
365

 
12.0
 %
折舊和攤銷
1,928

 
3.7
%
 
1,997

 
3.8
%
 
(69
)
 
(3.5
)%
FDIC評估和保險
597

 
1.1
%
 
1,578

 
3.0
%
 
(981
)
 
(62.2
)%
其他業務費用(1)
4,769

 
9.0
%
 
3,145

 
6.0
%
 
1,624

 
51.6
 %
.class=‘class 3’>間接總非利息費用
$
52,737

 
100.0
%
 
$
52,042

 
100.0
%
 
$
695

 
1.3
 %

 
截至9月30日的9個月，
 
變化
 
2019
 
2018
 
2019年vs 2018年
 
金額
 
%
 
金額
 
%
 
金額
 
%
(千，百分比除外)

 
薪金和僱員福利
$
101,356

 
64.3
%
 
$
102,940

 
64.2
%
 
$
(1,584
)
 
(1.5
)%
佔用和設備
12,152

 
7.7
%
 
11,819

 
7.4
%
 
333

 
2.8
 %
專業及其他服務費用
11,693

 
7.4
%
 
16,099

 
10.0
%
 
(4,406
)
 
(27.4
)%
電信和數據處理
9,667

 
6.1
%
 
9,138

 
5.7
%
 
529

 
5.8
 %
折舊和攤銷
5,880

 
3.7
%
 
6,083

 
3.8
%
 
(203
)
 
(3.3
)%
FDIC評估和保險
3,167

 
2.0
%
 
4,493

 
2.8
%
 
(1,326
)
 
(29.5
)%
其他業務費用(1)
13,672

 
8.8
%
 
9,753

 
6.1
%
 
3,919

 
40.2
 %
非利息費用共計
$
157,587

 
100.0
%
 
$
160,325

 
100.0
%
 
$
(2,738
)
 
(1.7
)%
________
(1)包括廣告、市場推廣、慈善捐款、社區參與、郵資及速遞費用、應付或有貸款可能損失的準備金，以及反映無保留遞延補償計劃所持有投資餘額的估值收益的借方，以調整我們對延期補償計劃參與者的法律責任。

三個月，截至2019年9月30日和2018年9月30日
與2018年同期相比，截至2019年9月30日的三個月內，非利息支出增加了70萬美元(1.3%)，主要原因是其他運營費用以及電信和數據處理費用增加。這些結果被聯邦存款保險公司較低的保險費、較低的佔用和設備費用以及薪金和僱員福利費用的減少部分抵消。

59



在截至2019年9月30日的三個月內，其他業務費用增加了160萬美元，主要是由於截至2019年9月30日的三個月內與品牌重塑有關的80萬美元的重組費用。我們在2019年4月在我們所有的市場上推出了“Americant”作為我們的新品牌。這一舉措包括重塑所有數字平臺的品牌，在我們的分支機構和建築中和在其上的新標誌，以及通過側重於品牌意識的數字和傳統媒體開展的廣泛運動。我們預計在2019年第四季度，我們的品牌更名工作將基本完成，我們預計在2019年剩餘時間內將花費約90萬美元用於額外的品牌更名開支。2019年第三季度其他運營費用的增加，也是由於資產負債表外信用風險敞口可能出現虧損的準備金沒有逆轉，而一年前的逆轉為40萬美元，與早期贖回信託優先股相關的費用為30萬美元。有關贖回信託、優先證券及有關次級附屬債務的詳情，請參閲“資本資源及流動資金管理”。
在截至2019年9月30日的三個月中，電信和數據處理費用比去年同期增加了40萬美元，主要原因是改進了我們的網上銀行平臺。
在截至2019年9月30日的三個月中，FDIC的評估和保險費用減少了100萬美元。減少的主要原因是，由於收到的貸項，聯邦存款保險公司的攤款費用較低，沒有融資公司(“FICO”)的攤款，平均結餘較低。
2019年第三季度的入住率和設備費用比去年同期減少了20萬美元。這主要是因為我們在南佛羅裏達的一家分公司因業務中斷而獲得的補償。
在截至2019年9月30日的三個月中，工資和僱員福利減少了10萬美元。這主要是由於2019年和2018年的工作人員裁減費用造成的。這些結果被2018年12月和2019年1月裁定的限制性股票份額相關的額外補償費用150萬美元以及與我們2019年第三季度各項重組活動有關的50萬美元工作人員裁減費用部分抵消。截至2019年，與限制性股份有關的賠償費用總額預計約為600萬美元，即每季度150萬美元，2020年為270萬美元，2021年為110萬美元。此外，2019年第三季度的薪金和僱員福利支出包括2019年7月實施的1.8%的平均生活費用調整，標誌着與2018年7月平均3.2%的調整相比有了明顯的變化。這一削減符合公司控制人事開支增長的戰略，同時努力激勵和公平補償我們的員工。
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月
與去年同期相比，截至2019年9月30日的9個月內，非利息支出減少了270萬美元(1.7%)。主要原因是專業人員和其他服務費用減少，與薪金和僱員福利有關的費用減少，FDIC攤款和保險費用減少，但其他業務費用增加以及電信和數據處理費用增加，部分抵消了這些費用。
截至2019年9月30日的9個月內，專業及其他服務收費較去年同期減少440萬元(27.4%)，原因是截至2018年9月30日止的9個月內，我們與前母公司分拆有關的法律、會計及顧問費共460萬元。

60



在截至2019年9月30日的9個月裏，工資和員工福利減少了160萬美元，主要原因是2019年和2018年的員工裁減，以及支付給非合格遞延薪酬計劃參與者的120萬美元，以部分減輕剝離後意外提前分配帶來的税收影響。這一減少額被2018年12月和2019年1月裁定的限制性股票份額的額外補償費用440萬美元以及2019年前9個月與我們各項重組活動有關的工作人員裁減費用140萬美元部分抵消。
在截至2019年9月30日的9個月中，FDIC的評估和保險費用減少了130萬美元。減少的主要原因是，由於收到的貸項，聯邦存款保險公司的攤款費用降低，沒有國際貨幣基金組織的攤款，平均結餘減少。作為一間小型機構(不足100億元)，由於FDIC的存款保險基金達到1.38%的儲備比率，我們獲得信貸。
在截至2019年9月30日的9個月內，其他業務費用增加了390萬美元，主要原因是截至2019年9月30日的9個月內與品牌重塑有關的360萬美元重組費用和與早期贖回信託優先股有關的30萬美元費用。
在截至2019年9月30日的9個月中，電信和數據處理費用增加了50萬美元，主要是由於改進我們的網上銀行平臺的費用。
所得税
下表列出了所述期間與我國所得税有關的資料。
 
三個月到9月30日，
變化
 
截至9月30日的9個月，
變化
 
2019
 
2018
 
2019年vs 2018年
 
2019
 
2018
 
2019年vs 2018年
(以千計，但實際税率和百分比除外)

 
所得税費用
$
3,268

 
$
3,390

 

($122
)
 
(3.60
)%
 
$
10,369

 
$
10,658

 

($289
)
 
(2.71
)%
有效所得税税率
21.50
%
 
22.69
%
 
(1.19
)%
 
(5.24
)%
 
21.50
%
 
25.34
%
 
(3.84
)%
 
(15.15
)%
截至2019年9月30日的3個月和9個月的所得税支出反映了2017年税法(“2017年税法”)規定的企業聯邦所得税税率，從2018年1月1日開始，公司聯邦所得税税率從35%降至21%。在截至2018年9月30日的3個月和9個月中，該公司的税收支出較高，主要是由於與無法免税的剝離成本相關的税收調整。
截至2019年9月30日，該公司的遞延税金淨額為540萬美元，比2018年12月31日的1630萬美元減少了1，090萬美元。這一減少主要是由於2019年前9個月可供出售的證券的未實現持有收益淨增4 770萬美元。

61



財務狀況-截至2019年9月30日和2018年12月31日的財務狀況比較
資產。截至2019年9月30日，總資產為79億美元，比2018年12月31日的81億美元減少了2.601億美元，跌幅3.2%。減少的主要原因是，由於外國貸款繼續計劃下降，用於投資的貸款減除貸款損失備抵後的貸款減少了1.603億美元，證券總額減少了1.084億美元。有關詳細資料，請參閲“平均資產負債表、利息及收益率/利率分析”，包括我們的賺取利息資產構成的變動。
現金和現金等價物。現金和現金等價物從2018年12月31日的8570萬美元增加到2019年9月30日的1.013億美元。
在截至2019年9月30日的9個月中，業務活動提供的現金流量為7 590萬美元。這主要是由於這一期間的淨收入和被指定為現金流量對衝的利率掉期辦法的終止，從而產生890萬美元的收益。在截至2019年9月30日的9個月內，投資活動提供的淨現金為3.002億美元，主要是受到期期限、可供出售的證券的銷售和贖回以及FHLB股票總額分別為4.301億美元和2，430萬美元的推動，以及貸款銷售的收益共計2.598億美元。這些收益因購買可供出售的證券和FHLB股票而被部分抵銷，分別為2.901億美元和2 430萬美元。
在截至2019年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金為3.604億美元。這些活動包括需求總額、儲蓄和貨幣市場存款餘額淨減少2.324億美元，2019年第一季度完成的B類普通股回購2 850萬美元，2019年第三季度贖回次級次級債券2 590萬美元，定期存款減少1.074億美元。這些付款被2019年第一季度發行A類普通股所得淨收入2 920萬美元部分抵銷，這些淨收入用於購買B類普通股。
貸款
貸款是我們賺取利息資產的最大組成部分.下表列出貸款在資產總額中所佔百分比的趨勢，以及貸款損失備抵額佔所述期間貸款總額的百分比。
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(千，百分比除外)

 
貸款總額，毛額(1)
$
5,751,791

 
$
5,920,175

貸款總額、總資產/總資產
73.1
%
 
72.9
%
 
 
 
 
貸款損失備抵
$
53,640

 
$
61,762

貸款損失備抵/貸款總額，毛額(1)(2)
0.93
%
 
1.04
%
 
 
 
 
貸款共計，淨額(3)
$
5,698,151

 
$
5,858,413

貸款總額、淨資產/總資產
72.5
%
 
72.1
%
_______________
(1)
貸款總額，毛額為未償還貸款本金餘額，扣除遞延貸款費用和費用，不包括待售貸款和貸款損失備抵。
(2)
有關我們的減值模式的更多細節，請參閲這些未經審計的中期合併財務報表的表10-K和注4中的審計合併財務報表附註5。
(3)
貸款總額，淨額為未償還貸款本金餘額，扣除遞延貸款費用和費用，不包括待售貸款和貸款損失備抵淨額。

截至2019年9月30日及2018年12月31日，按行業類別劃分的CRE貸款組合如下：

62


下表描述：
(單位：千)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
零售(1)
$
1,174,830

 
$
1,081,142

多家族
942,851

 
909,439

辦公空間
460,060

 
441,712

土地建設
268,312

 
326,644

好客
193,878

 
166,415

工業和倉庫
104,894

 
120,086

 
$
3,144,825

 
$
3,045,438

_________
(1)
包括一般為購買或經營非業主佔用的物業而發放的貸款，例如零售購物中心、獨立的單租户物業，以及具有主要零售成分的混合用途物業，這些物業的主要還款來源是租户使用物業所得的租金收入。

下表按所述期間結束時按貸款類型彙總了我們的貸款組合構成。國際貸款包括債務人或客户在美國境外居住的交易，即使抵押品是美國財產。所有國際貸款都是以美元計價和支付的。
(單位：千)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
國內貸款：
 
 
 
房地產貸款
 
 
 
商業地產
 
 
 
非業主佔用
$
1,933,662

 
$
1,809,356

多家庭住宅
942,851

 
909,439

土地開發和建築貸款
268,312

 
326,644

 
3,144,825

 
3,045,439

單户住宅
410,108

 
398,043

業主佔用
825,601

 
777,022

 
4,380,534

 
4,220,504

商業貸款
1,072,220

 
1,306,792

對存託機構的貸款和接受(1)
19,815

 
19,965

消費貸款和透支(2)(3)
77,318

 
73,155

國內貸款總額
5,549,887

 
5,620,416

 
 
 
 
國際貸款：
 
 
 
房地產貸款
 
 
 
單人住宅(4)
117,360

 
135,438

商業貸款
55,264

 
73,636

對存託機構的貸款和接受
5,000

 
49,000

消費貸款和透支(3)(5)
24,280

 
41,685

國際貸款總額
201,904

 
299,759

貸款組合總額
$
5,751,791

 
$
5,920,175

__________________
(1)
以現金或美國政府證券作為擔保。

63


(2)
包括截至2019年9月30日和2018年12月31日客户透支餘額共計420萬美元和100萬美元。
(3)
截至2019年9月30日，國內和國際信用卡餘額分別為430萬美元和1 650萬美元。在2019年4月，我們修改了我們的信用卡計劃，以進一步加強公司的信用質量。我們停止向風險最大的持卡人收取費用特權，並要求在2019年11月之前償還他們的餘額。我們正密切監察我們的信用卡未償還餘額的表現，直至全部償還為止。在10月底，我們削減了對剩餘持卡人的收費特權，並要求在2020年1月之前償還他們的餘額。
(4)
由位於美國的房地產擔保。
(5)國際客户的透支餘額在提交的每個日期都很少。

截至2019年9月30日，貸款組合減少了1.684億美元(2.8%)，至58億美元，而2018年12月31日為59億美元。作為我們業務戰略的一部分，截至2019年9月30日，向主要來自拉丁美洲的國際客户的貸款減少了9，790萬美元，即32.6%，與2018年12月31日相比下降了32.6%。截至2019年9月30日，國內貸款敞口比2018年12月31日減少了7050萬美元(1.3%)。本地貸款總額的減少，包括商業貸款淨減少2.346億元，但由以下淨增額部分抵銷：CRE貸款、業主自用貸款、單身家庭住宅貸款及消費貸款的淨增額分別為9，940萬元、4，860萬元、1，210萬元及420萬元。在截至2019年9月30日的9個月內，國內貸款減少的主要原因是非合作關係的SNCs減少了2.382億美元。
截至2019年9月30日，為高槓杆交易融資的銀團貸款為4，300萬美元，佔貸款總額的0.7%，而2018年12月31日，貸款總額為207.7美元，佔貸款總額的3.5%。
國外傑出
下表按風險國家概述了所述期間我國國際貸款組合的構成情況。我們所有的外國貸款都是以美元計價的，並根據不同的市場基準和利差承擔固定利率或可變利率。
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
淨接觸(1)
 
%
總資產
 
淨接觸(1)
 
%
總資產
(千，百分比除外)

 
委內瑞拉(2)
$
126,411

 
1.61
%
 
$
157,162

 
1.93
%
其他(3)
75,493

 
0.96
%
 
142,597

 
1.77
%
共計
$
201,904

 
2.57
%
 
$
299,759

 
3.70
%
_________________
(1)
包括未清本金、扣除現金、現金等價物或其他金融工具抵押品的淨額，截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為1 960萬美元和1 950萬美元。
(2)
截至2018年9月30日、2019年9月30日和2018年12月31日，美國單身家庭住房抵押貸款總額分別為1.101億美元和1.29億美元。
(3)包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款在任何報告所述期間個別不超過總資產的1%。

64



我們未償還的國際貸款的到期期限如下：
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
不足1年
 
1至3年
 
三年以上
 
共計
 
不足1年
 
1至3年
 
三年以上
 
共計
(單位：千)

 
 
 
委內瑞拉(1)
$
15,907

 
$
1,931

 
$
108,573

 
$
126,411

 
$
27,415

 
$
1,059

 
$
128,688

 
$
157,162

其他(2)
20,039

 
9,137

 
46,317

 
75,493

 
71,707

 
18,200

 
52,690

 
142,597

共計(3)
$
35,946

 
$
11,068

 
$
154,890

 
$
201,904

 
$
99,122

 
$
19,259

 
$
181,378

 
$
299,759

_________________
(1)
截至2018年9月30日、2019年9月30日和2018年12月31日，美國單身家庭住房抵押貸款總額分別為1.101億美元和1.29億美元。根據我們為反洗錢、外國資產管制處和制裁的目的通常為“瞭解我們的客户”所做的努力，以及對美國總統於2019年8月5日發佈的行政命令和有關財政部的指導意見的審查，我們認為美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運一般不會對我們委內瑞拉的客户關係產生不利影響。
(2)包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款在任何報告所述期間個別不超過總資產的1%。
(3)
截至2019年9月30日和2018年12月31日，未清本金、扣除現金抵押品、現金等價物或其他金融工具共計1 960萬美元和1 950萬美元。


在截至2019年9月30日的9個月內，我們繼續實施減少國際商業貸款敞口的戰略。結果，給國際客户的貸款與2018年同期相比減少了9 790萬美元，即32.6%，主要是巴西、哥倫比亞和其他國家的公司和金融機構。

65


貸款質量
貸款損失準備金的分配
在下表中，我們按貸款部分在所述期間結束時列出貸款損失備抵的分配情況。本表所示金額不應解釋為表明今後期間將在這些數額或百分比中發生沖銷。這些數額是我們對在報告日期發生但尚未查明的損失的最佳估計數，是根據我們在這些日期掌握的最新資料得出的，因此，不包括未來事件的影響，這些事件可能或可能無法證實這些估計在報告日期的準確性。我們對貸款損失的備抵是使用估計和判斷來確定的，這些估計和判斷在定期審查中考慮到我們的監管機構的意見。我們還顯示了每個貸款類別的百分比，其中包括非權責發生狀態的貸款。
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
津貼
 
每類貸款佔貸款總額的百分比
 
津貼
 
每類貸款佔貸款總額的百分比
(千，百分比除外)

 
國內貸款
 
 
 
 
 
 
 
房地產
$
22,387

 
54.6
%
 
$
22,778

 
51.3
%
商業
24,260

 
34.8
%
 
29,278

 
37.0
%
金融機構
41

 
0.4
%
 
41

 
0.3
%
消費者和其他人(1)
1,679

 
6.7
%
 
1,985

 
6.3
%
 
48,367

 
96.5
%
 
54,082

 
94.9
%
 
 
 
 
 
 
 
 
國際貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
商業
459

 
1.0
%
 
740

 
1.2
%
金融機構
17

 
0.1
%
 
404

 
0.8
%
消費者和其他人(1)
4,797

 
2.4
%
 
6,536

 
3.1
%
 
5,273

 
3.5
%
 
7,680

 
5.1
%
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款損失準備金總額
$
53,640

 
100.0
%
 
$
61,762

 
100.0
%
佔貸款總額的百分比
0.93
%
 
 
 
1.04
%
 
 
__________________
(1)
包括：(I)截至2019年9月30日已停止押記優惠的持卡人的信用卡應收賬款；及(Ii)位於美國的單一家庭住宅物業的按揭貸款及抵押貸款。
(2)
包括債務人或客户在美國境外定居和所有抵押品位於美國的交易。

66



非履約資產
在下表中，我們按貸款類別列出了我們的不良資產摘要，其中包括按國內和國際投資組合部分以及在提交日期所擁有的其他房地產或OREO分列的不良貸款。不良貸款包括：(一)非應計貸款；(二)按合同規定逾期90天或以上到期應付利息或本金的貸款；(Iii)經重組的、被視為債務償還計劃的貸款。
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(單位：千)

 
非累計貸款(1)
 
 
 
國內貸款：
 
 
 
房地產貸款
 
 
 
商業地產
 
 
 
非業主佔用
$
1,936

 
$
—

多家庭住宅
—

 
—

單户住宅
6,540

 
5,198

業主佔用
11,921

 
4,983

 
20,397

 
10,181

商業貸款
9,605

 
4,772

消費貸款和透支
91

 
11

國內合計
30,093

 
14,964

 
 
 
 
國際貸款：(2)
 
 
 
房地產貸款
 
 
 
單户住宅
2,493

 
1,491

消費貸款和透支
25

 
24

國際共計
2,518

 
1,515

非應計貸款共計
$
32,611

 
$
16,479

 
 
 
 
拖欠應計貸款(3)
 
 
 
國內貸款：
 
 
 
房地產貸款
 
 
 
單户住宅
$
—

 
$
54

國內合計
—

 
54

 
 
 
 
國際貸款：
 
 
 
房地產貸款
 
 
 
單户住宅
—

 
365

消費貸款和透支
213

 
884

國際共計
213

 
1,249

應付未到期貸款共計
$
213

 
$
1,303

 
 
 
 
未履行貸款共計
$
32,824

 
$
17,782

其他擁有的房地產
—

 
367

未履行資產共計
$
32,824

 
$
18,149

__________________
(1)
包括符合TDR定義的貸款修改，這些貸款可能按照修改後的貸款條件執行。
(2)
包括債務人或客户在美國境外居住，但所有抵押品都位於美國的交易。
(3)
逾期90天或以上的貸款，但仍在累積。



67


2019年9月30日，與2018年12月31日相比，不良資產增加了1，470萬美元，增幅為80.9%。這一增加主要是由於向南佛羅裏達食品批發業的一名客户提供的多重貸款關係惡化了1 170萬美元，該客户在波多黎各的銷售額沒有從2017年的Irma颶風和Maria颶風中完全恢復過來。這一關係包括四個業主佔用的總計490萬美元的貸款，一個商業貸款總計270萬美元，以及一個CRE貸款190萬美元，自2018年6月以來一直被列為特別提及。貸款關係還包括四筆總計220萬美元的住宅貸款。在2019年6月期間，這一關係中的所有貸款都被進一步降級為不合格的貸款，並被列為非應計貸款。在2019年7月30日，該公司同意重組CRE，業主自住和商業貸款總額950萬美元從這一關係。這一TDR重組包括延長還款條件和調整今後的定期付款，該公司確定不需要額外的減值費用。這四筆總額為220萬美元的住宅貸款，包括在這一貸款關係中，未予修改。該公司認為，截至2019年9月30日，與CRE、業主自用、商業貸款和住宅貸款相關的具體準備金(總計1，170萬美元的受損貸款關係)足以彌補當前事實和情況下可能發生的損失。該公司會繼續密切監察這些貸款在修訂條款下的表現。
此外，在截至2019年9月30日的9個月內，不良貸款也有所增加，原因是兩筆商業貸款總計320萬美元，一筆家庭住房貸款90萬美元，一名業主佔用貸款200萬美元，以及70萬美元的CRE貸款處於非權責發生制。這一增長被還清和沖銷所抵消，主要原因是兩筆商業貸款總計140萬美元，單身家庭住宅貸款總額減少220萬美元，過去到期的國際信用卡總額減少70萬美元。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月內，我們沒有確認非應計貸款的利息收入。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中，如果這些貸款按照原始條款流動，我們就會確認這些貸款的額外利息收入為110萬美元。
下表按信貸質量指標彙總了公司的貸款情況。我們沒有購買信用受損貸款。
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(單位：千)
特別提到
 
不合標準
 
可疑
 
共計(1)
 
特別提到
 
不合標準
 
可疑
 
共計(1)
房地產貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非業主佔用
$
13,056

 
$
1,936

 
$
—

 
$
14,992

 
$
6,561

 
$
222

 
$
—

 
$
6,783

多家庭住宅
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

土地開發和建築貸款
10,184

 
—

 
—

 
10,184

 
—

 
—

 
—

 
—

 
23,240

 
1,936

 
—

 
25,176

 
6,561

 
222

 
—

 
6,783

單户住宅
—

 
9,033

 
—

 
9,033

 
—

 
7,108

 
—

 
7,108

業主佔用
5,719

 
15,307

 
—

 
21,026

 
9,019

 
9,451

 
—

 
18,470

 
28,959

 
26,276

 
—

 
55,235

 
15,580

 
16,781

 
—

 
32,361

商業貸款
5,077

 
11,541

 
—

 
16,618

 
3,943

 
6,462

 
589

 
10,994

消費貸款和透支
—

 
2,400

 
—

 
2,400

 
—

 
6,062

 
—

 
6,062

 
$
34,036

 
$
40,217

 
$
—

 
$
74,253

 
$
19,523

 
$
29,305

 
$
589

 
$
49,417

__________
(1)截至提交日期，沒有任何貸款被歸類為“損失”。

68




2019年9月30日，低於標準的貸款比2018年12月31日增加了1090萬美元，增幅為37.2%。增加的主要原因是先前討論的1 170萬美元與南佛羅裏達食品批發業借款者的多重貸款關係惡化。此外，增加的原因還有兩筆商業貸款共計320萬美元，一筆家庭住房貸款90萬美元，一名業主佔用貸款200萬美元，以及70萬美元CRE貸款分類不合標準。這一增長被還清和沖銷所抵消，主要原因是兩筆商業貸款共計140萬美元，一名業主佔用貸款100萬美元，單身家庭住房貸款總額減少220萬美元，國際信用卡總額減少370萬美元。
2019年9月30日，特別提到貸款比2018年12月31日增加了1450萬美元，即74.3%。增加的主要原因是紐約市的1，020萬美元的共管公寓建築關係SNC貸款、4筆總計390萬美元的商業貸款、3筆業主佔用的商業房地產貸款共計530萬美元，以及3筆CRE貸款，共計860萬美元，在此期間降級為特別貸款。這部分抵消了先前討論的向南佛羅裏達借款人提供的1 170萬美元貸款中被列為特別提及貸款的不符合標準的情況，還有一名業主以200萬美元的價格佔用了貸款。這些被降級的貸款反映了個人貸款的表現，管理層認為這並不反映負面趨勢。此外，這些降級貸款正在受到監測，2019年沒有產生任何額外撥款。最後，在本報告所述期間，一名業主佔用的220萬美元貸款升級為及格職等。
自2016年末以來，按照行業慣例，未清餘額超過相應客户在銀行的平均存款餘額的委內瑞拉居民持有的信用卡被歸類為不符合標準的信用卡，並暫停收費特權。截至2019年9月30日和2018年12月31日，這分別造成了約230萬美元和600萬美元的信用卡應收賬款分類不合標準。2018年年初，該公司將對此類信用卡和相關存款餘額的監測從季度改為每月。委內瑞拉日益惡化的經濟狀況可能導致分類信用卡餘額增加，沖銷額繼續增加。
大約95%的信用卡持有者是外國人，大部分是委內瑞拉人，信用卡應收賬款反映了委內瑞拉經濟的壓力。在2019年4月，我們修改了我們的信用卡計劃，以進一步加強公司的信用質量。我們停止向風險最大的持卡人收取費用特權，並要求在2019年11月之前償還他們的餘額。所有被認為無法收回的款項都是在本季度內沖銷的。在截至2019年9月30日的9個月中，該季度的沖銷額為170萬美元，而同期為310萬美元。截至2019年9月30日，這款產品的總沖銷額為360萬美元.我們正在密切監測截至2019年9月30日的未清餘額2080萬美元的執行情況，直至全部償還為止。10月底，我們削減了對剩餘持卡人的收費特權，並要求在2020年1月之前償還他們的餘額。同時，我們與公認的美國發卡商簽訂了轉診協議，這將使我們能夠為我們的國際和國內客户提供服務，並且我們將賺取轉診費和分享交換收入，而不會受到信用風險的影響。

69



潛在的問題貸款在2019年9月30日和2018年12月31日為欠標準貸款，逾期不到90天，現如下：
(單位：千)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
房地產貸款
 
 
 
商業地產
 
 
 
非業主佔用
$
—

 
$
222

業主佔用
3,386

 
4,468

 
3,386

 
4,690

商業貸款
1,936

 
2,433

消費貸款和透支(1)
2,072

 
5,144

 
$
7,394

 
$
12,267

__________
(1)包括提交的每一日期約210萬美元和510萬美元的國際消費貸款。

截至2019年9月30日，潛在問題貸款總額較2018年12月31日減少490萬美元(39.7%)。減少的主要原因是，過去到期的信用卡減少了310萬美元，自有貸款償還額減少了100萬美元，以及在此期間償還了其他較小的貸款。

70


證券
下表列出2019年9月30日和2018年12月31日每類證券的賬面價值和百分比。分類為可供出售的證券的賬面價值代表公允價值，分類為到期日的證券的賬面價值代表攤銷成本。
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
金額
 
%
 
金額
 
%
(千，百分比除外)

 
持有至到期的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國政府贊助的企業債務
$
74,861

 
4.6
%
 
$
82,326

 
4.7
%
美國政府機構債務
2,750

 
0.2
%
 
2,862

 
0.2
%
 
$
77,611

 
4.8
%
 
$
85,188

 
4.9
%
供出售的證券：
 
 
 
 
 
 
 
美國政府贊助企業債務
$
940,260

 
57.6
%
 
$
820,779

 
47.1
%
公司債務(1)
243,149

 
14.8
%
 
352,555

 
20.3
%
美國政府機構債務
226,644

 
13.9
%
 
216,985

 
12.5
%
市政債券
50,198

 
3.1
%
 
160,212

 
9.2
%
共同基金(2)
23,957

 
1.5
%
 
23,110

 
1.3
%
美國國債
994

 
0.1
%
 
—

 
—
%
商業票據
—

 
—
%
 
12,410

 
0.7
%
 
$
1,485,202

 
91.0
%
 
$
1,586,051

 
91.1
%
其他證券(3)：
 
 
 
 
 
 
 
FHLB股票
$
57,028

 
3.5
%
 
$
57,179

 
3.3
%
聯邦儲備銀行股票
13,144

 
0.7
%
 
13,010

 
0.7
%
 
$
70,172

 
4.2
%
 
$
70,189

 
4.0
%
 
$
1,632,985

 
100.0
%
 
$
1,741,428

 
100.0
%
__________________
(1)
2019年9月30日，包括歐洲和日本公司在金融服務業發行的“投資級”優質證券1，210萬美元。2018年12月31日包括歐洲和日本三個不同部門的公司實體發行的3 620萬美元債務。本公司根據國家、風險偏好和政策，限制對外國投資的風險敞口。所有的外國投資都是以美元計價的。
(2)
包括一家公開提供的投資公司，該公司尋求目前的收入並進行符合“社區再投資法”(“CRA”)目的的投資。
(3)
數額相當於提交日期的原始費用。由於這些投資的性質，原始成本接近公允價值。

71




下表列出2019年9月30日和2018年12月31日我國證券投資組合的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率。與上表相似，可供出售的證券的賬面價值等於公允市場價值，持有至到期的證券的賬面價值等於攤銷成本。
2019年9月30日
(千，百分比除外)
共計
 
不到一年
 
一至五年
 
五到十年
 
十多年
 
不成熟
金額
 
產量
 
金額
 
產量
 
金額
 
產量
 
金額
 
產量
 
金額
 
產量
 
金額
 
產量
持有至到期的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府贊助的企業債務
$
74,861

 
2.62
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
74,861

 
2.62
%
 
$
—

 
—
%
美國政府機構債務
2,750

 
2.74
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
2,750

 
2.74
%
 
—

 
—
%
 
$
77,611

 
2.62
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
77,611

 
2.62
%
 
$
—

 
—
%
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府贊助的企業債務
$
940,260

 
2.83
%
 
$
613

 
4.51
%
 
$
26,502

 
2.62
%
 
$
117,793

 
2.94
%
 
$
795,352

 
2.82
%
 
$
—

 
—
%
公司債務-國內債務
231,000

 
3.06
%
 
23,800

 
2.37
%
 
151,451

 
3.02
%
 
55,749

 
3.46
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
美國政府機構債務
226,644

 
2.94
%
 
350

 
2.69
%
 
8,097

 
3.33
%
 
31,975

 
2.87
%
 
186,222

 
2.94
%
 
—

 
—
%
市政債券
50,198

 
3.30
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
29,298

 
3.24
%
 
20,900

 
3.39
%
 
—

 
—
%
公司債務-外國債務
12,149

 
3.01
%
 
—

 
—
%
 
12,149

 
3.01
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
共同基金
23,957

 
2.28
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
23,957

 
2.28
%
美國國債
994

 
1.88
%
 
994

 
1.88
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
商業票據
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
$
1,485,202

 
2.89
%
 
$
25,757

 
2.41
%
 
$
198,199

 
2.98
%
 
$
234,815

 
3.09
%
 
$
1,002,474

 
2.85
%
 
$
23,957

 
2.28
%
其他證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FHLB股票
$
57,028

 
6.36
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
57,028

 
6.36
%
聯邦儲備銀行股票
13,144

 
6.08
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
13,144

 
6.08
%
 
$
70,172

 
6.31
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
70,172

 
6.31
%
 
$
1,632,985

 
3.02
%
 
$
25,757

 
2.41
%
 
$
198,199

 
2.98
%
 
$
234,815

 
3.09
%
 
$
1,080,085

 
2.84
%
 
$
94,129

 
5.28
%

72


2018年12月31日
(千，百分比除外)
共計
 
不到一年
 
一至五年
 
五到十年
 
十多年
 
不成熟
金額
 
產量
 
金額
 
產量
 
金額
 
產量
 
金額
 
產量
 
金額
 
產量
 
金額
 
產量
持有至到期的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府贊助的企業債務
$
82,326

 
2.84
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
82,326

 
2.84
%
 
$
—

 
—
%
美國政府機構債務
2,862

 
2.73
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
2,862

 
2.73
%
 
—

 
—
%
 
$
85,188

 
2.84
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
85,188

 
2.84
%
 
$
—

 
—
%
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府贊助的企業債務
$
820,779

 
2.70
%
 
$
11

 
5.16
%
 
$
29,807

 
2.70
%
 
$
86,654

 
2.78
%
 
$
704,307

 
2.69
%
 
$
—

 
—
%
公司債務-國內債務
316,387

 
3.12
%
 
40,804

 
2.66
%
 
249,709

 
3.17
%
 
25,874

 
3.35
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
美國政府機構債務
216,985

 
2.83
%
 
1,081

 
2.70
%
 
10,068

 
2.61
%
 
21,113

 
2.71
%
 
184,723

 
2.86
%
 
—

 
—
%
市政債券
160,212

 
3.11
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
29,397

 
3.02
%
 
130,815

 
3.13
%
 
—

 
—
%
公司債務-外國債務
36,168

 
3.38
%
 
—

 
—
%
 
36,168

 
3.38
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
共同基金
23,110

 
2.32
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
23,110

 
2.32
%
商業票據
12,410

 
2.77
%
 
12,410

 
2.77
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
$
1,586,051

 
2.85
%
 
$
54,306

 
2.69
%
 
$
325,752

 
3.13
%
 
$
163,038

 
2.90
%
 
$
1,019,845

 
2.78
%
 
$
23,110

 
2.32
%
其他證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FHLB股票
$
57,139

 
6.19
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
57,139

 
6.19
%
聯邦儲備銀行股票
13,050

 
5.69
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
13,050

 
5.69
%
 
$
70,189

 
6.10
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
70,189

 
6.10
%
 
$
1,741,428

 
2.98
%
 
$
54,306

 
2.69
%
 
$
325,752

 
3.13
%
 
$
163,038

 
2.90
%
 
$
1,105,033

 
2.78
%
 
$
93,299

 
5.16
%
投資組合的平均期限在2019年9月30日為2.6年，2018年12月31日為3.4年。這些估計數是使用多種投入計算的，這些投入除其他外，受利率變化和其他可能影響提前付款速度的因素的影響。投資證券的合同期限根據美國政府擔保的機構債務證券和美國政府擔保的企業債務證券的預期提前付款進行調整，從而縮短了這些投資的平均壽命。
負債
2019年9月30日，總負債減少3.384億美元(4.6%)，至70億美元，而2018年12月31日為74億美元。主要原因是存款總額較低，次級附屬債券贖回額為2，590萬元。有關贖回信託、優先證券及有關次級附屬債務的詳情，請參閲“資本資源及流動資金管理”。

73



存款
2019年9月30日，存款總額減少3.398億美元，至57億美元，比2018年12月31日的60億美元減少5.6%。在截至2019年9月30日的9個月中，計息存款減少1.643億美元，儲蓄和貨幣市場存款賬户減少1.044億美元，定期存款減少1.074億美元，但無利息交易賬户增加3 620萬美元，部分抵消了這一減少。如下文所述，存款和存款組合的這些變化在很大程度上受到委內瑞拉居民客户存款減少的影響。定期存款減少1.074億美元，包括代理定期存款減少7 570萬美元，零售定期存款減少3 170萬美元。零售定期存款的減少是由於我們的策略決定降低我們支付的促進利率。我們繼續致力於以低於市場的價格留住更新概率較高的客户.此外，我們還實施了一項策略，通過我們的促銷活動，以較低的更新概率更新CD。這些努力導致2019年頭9個月定期存款延期約2.906億美元，利率低於我們市場最高利率。
按住所國分列的存款
下表按存款人住所國列出截至提交日期的存款情況。
(單位：千)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
 
存款
 
 
 
國內(1)
$
2,999,687

 
$
3,001,366

外國：
 
 
 
委內瑞拉(2)
2,345,938

 
2,694,690

其他
347,223

 
336,630

外國共計
2,693,161

 
3,031,320

存款總額
$
5,692,848

 
$
6,032,686

_________________
(1)
包括2019年9月30日的經紀存款5.664億美元和2018年12月31日的6.421億美元。
(2)
根據我們為反洗錢、外國資產管制處和制裁的目的通常為“瞭解我們的客户”所做的努力，以及對美國總統於2019年8月5日發佈的行政命令和有關財政部的指導意見的審查，我們認為美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運一般不會對我們委內瑞拉的客户關係產生不利影響。

自2014年以來，我國國內存款幾乎每年都在增加，而我國的外國存款總額，特別是委內瑞拉居民的存款，在同一時期有所下降。據信，委內瑞拉從銀行存款賬户中提取的大部分款項是由於委內瑞拉不利的經濟狀況對我們的委內瑞拉居民客户造成的影響。我們的其他外國存款不包括委內瑞拉人的存款。

74



下表顯示了截至2019年9月30日和2018年12月31日終了的9個月我國國內和國外存款，包括委內瑞拉居民客户存款的數額和百分比變化情況。
 
九個月結束
 
年終
(千，百分比除外)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
金額
 
%
 
金額
 
%
存款
 
 
 
 
 
 
 
國內
$
(1,679
)
 
(0.1
)%
 
$
178,567

 
6.3
 %
外國：
 
 
 
 
 
 
 
委內瑞拉
(348,752
)
 
(12.9
)%
 
(453,221
)
 
(14.4
)%
其他
10,593

 
3.1
 %
 
(15,633
)
 
(4.4
)%
外國共計
(338,159
)
 
(11.2
)%
 
(468,854
)
 
(13.4
)%
存款總額
$
(339,838
)
 
(5.6
)%
 
$
(290,287
)
 
(4.6
)%
(1)不包括經紀在內的國內存款比2018年12月31日增加了7，400萬美元。

在截至2019年9月30日的9個月中，來自委內瑞拉客户的存款較2018年12月31日減少了3.488億美元(12.9%)，至23億美元。在2019年前9個月，由於委內瑞拉的政治和經濟狀況仍然困難，而且該國的經濟越來越美元化，我們的許多委內瑞拉居民客户提取他們的美元存款來支付生活費用。2019年8月，美國政府對某些委內瑞拉人實施了額外的制裁，這促使美國人限制並最終阻止目前以任何身份為委內瑞拉政府或其政治分支機構工作的人的賬户。這些制裁影響到少數客户。
2019年第三季度國際存款徑流年率為14.6%。由於我們預計在未來幾個季度將繼續進行這一決算，我們將繼續致力於改善我們的核心存款產品和交付渠道。例如，我們為個人國內客户推出了一個新的在線開户平臺，使客户能夠有效地在線訪問我們的存款產品。與2018年第三季度相比，我們的在線CD在2019年第三季度翻了一番多。我們還啟動了一個項目，獎勵所有美國員工，因為他們推薦朋友和家人使用我們的貸款和存款產品，以及美國關係獎勵計劃(Americant Relationship Rewards Program)，該項目的重點是在現有客户擴大與我們的關係時，向他們提供增量現金獎勵。將存款產品交叉出售給國內商業借款人，今年迄今這些存款增長了21.3%。我們也在積極努力，以增加我們的錢包份額，選擇高淨值的國際客户，我們與他們保持着牢固的長期關係。
該銀行使用聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)“銀行業績報告”(“UBPR”)對“核心存款”的定義，其中不包括代理定期存款和250 000美元以上的零售定期存款。截至2019年9月30日和2018年12月31日，我們的核心存款分別為44億美元和47億美元。在上述日期，核心存款分別佔本港存款總額的77.1%及77.5%。自2018年12月31日以來，核心存款的減少主要是由於委內瑞拉居民客户提取了上述賬户餘額，但國內存款的增加部分抵消了這一減少。
我們利用經紀存款，截至2019年9月30日，我們有5.664億美元的經紀存款，佔存款總額的9.9%。2019年9月30日，我們的經紀存款減少了7570萬美元(11.8%)，而2018年12月31日為6.421億美元。這一減少反映了我們計劃中的CDS存款減少計劃的繼續。該公司歷史上從未出售面值超過10萬美元的代理CD。

75


大型基金提供者
截至2018年9月30日和2018年12月31日，我們的大型基金提供商被定義為擁有超過1，000萬美元餘額的第三方客户關係，分別包括7項和6項存款關係，總餘額分別為1.002億美元和7，440萬美元。截至2019年9月30日，與超過1，000萬美元餘額的關係總額為1.02億美元，其中包括與一家委內瑞拉公司的1，020萬美元的關係。此外，截至2019年9月30日和2018年12月31日，我們的前母公司或非美國子公司的存款總額分別為380萬美元和960萬美元。我們的前母公司及其非美國子公司的這些存款預計將在2019年繼續下降。
按到期計算的大量定期存款
下表列出截至2019年9月30日，個人存款餘額相等或超過10萬元的定期存款的到期日：
 
2019年9月30日
(千，百分比除外)

 
少於3個月
$
265,333

 
19.1
%
3至6個月
224,209

 
16.2
%
6至12個月
505,426

 
36.4
%
1至3年
180,166

 
13.0
%
三年以上
211,741

 
15.3
%
共計
$
1,386,875

 
100.0
%

短期借款
除存款外，我們還利用短期借款(如FHLB墊款和從其他銀行借款)作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。短期借款的到期日為12個月或12個月以下.我們在2019年9月30日和2018年12月31日的所有未償還短期借款都與FHLB的墊款相對應。
下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日終了的9個月的短期借款餘額。
 
九月三十日
2019
 
十二月三十一日
2018
(千，百分比除外)
 
 
 
期末未清
$
465,000

 
$
440,000

平均金額
505,556

 
505,417

任何月底未繳款項的最高限額
600,000

 
632,000

加權平均利率：
 
 
 
期間.
2.37
%
 
2.10
%
期間終結
2.08
%
 
2.52
%

76



股本和資產回報率
下表顯示所述期間的平均資產年化回報率、平均股本回報率和平均股本與平均資產比率：
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
(單位：千，百分比和每股數據除外)

 
淨收益
$
11,931

 
$
11,551

 
$
37,859

 
$
31,403

普通股基本收益
0.28

 
0.27

 
0.89

 
0.74

稀釋後普通股收益(1)
0.28

 
0.27

 
0.88

 
0.74

 
 
 
 
 
 
 
 
平均總資產
$
7,917,404

 
$
8,462,134

 
$
7,948,746

 
$
8,423,611

平均股東權益
814,163

 
753,634

 
787,171

 
743,172

淨收入/平均總資產(ROA)
0.60
%
 
0.55
%
 
0.64
%
 
0.50
%
淨收入/平均股東權益(ROE)
5.81
%
 
6.13
%
 
6.43
%
 
5.63
%
平均股東權益/平均總資產比率
10.28
%
 
8.91
%
 
9.90
%
 
8.82
%
 
 
 
 
 
 
 
 
調整後淨收入(2)
$
12,923

 
$
11,970

 
$
41,731

 
$
37,801

普通股調整後收益(2)
0.30

 
0.28

 
0.98

 
0.89

攤薄普通股調整後收益(2)
0.30

 
0.28

 
0.97

 
0.89

 
 
 
 
 
 
 
 
調整後淨收入/平均總資產(調整後ROA)(2)
0.65
%
 
0.57
%
 
0.70
%
 
0.60
%
調整後淨收入/平均股東權益(調整後ROE)(2)
6.30
%
 
6.35
%
 
7.09
%
 
6.78
%
__________________
(1)
截至2019年9月30日，潛在稀釋工具包括738，138股非既得股，其中736，839股為2018年12月發行的與公司首次公開募股有關的限制性股票，另有1，299股於2019年1月發行。截至2019年9月30日，這738，138股非既得股被列入稀釋每股收益計算中，因為當與這些股票有關的未攤銷遞延補償成本除以該日每股平均市價時，購買的股份將比假定發行的限制性股票少。因此，在該日，這類裁決導致已發行的稀釋加權平均股份高於已發行的基本加權平均股票，並對這三家公司的每股收益(未因四捨五入而顯示)和截至2019年9月30日的9個月的每股收益產生稀釋效應。截至2018年9月30日，我們還沒有尚未使用的稀釋工具。
(2)
關於某些非GAAP財務措施的解釋，請參閲“SelectedFinancialInformation”，而對於非GAAP財務措施與其GAAP對應方的對賬，請參閲“非GAAP財務措施對賬”。

在截至2019年9月30日的3個月和9個月期間，由於截至2019年9月30日的3個月和9個月淨收益高於一年前同期，每股基本收益和稀釋收益均有所增加。

77



資本資源與流動性管理
資本資源
股東權益主要受收益、股息(如果有的話)以及累計其他綜合損益(AOCI/AOCL)變化的影響，這些變化主要是由於未實現的持有損益(扣除税後的)波動對可供出售的證券的影響。Aoci/AOCL不包括用於為銀行監管目的確定我們的資本。
截至2018年9月30日，股東權益增長7830萬美元，至8.258億美元，比2018年12月31日增加10.5%，主要原因是：(I)截至2019年9月30日的9個月內，淨利潤為3790萬美元；(Ii)AOCI增長3530萬美元，主要原因是與2018年12月31日相比，可供出售的證券估值較高；(Iii)該公司對2018年9月31日的限制性股票獎勵進行了攤還。2019年期間可供出售的證券的更高估值是該公司遞延税資產下降約1 090萬美元(66.9%)的主要原因，截至2019年9月30日，該公司已降至540萬美元，因為AOCI中包括的未變現損益是按税後基礎在股東權益中報告的。
流動性管理
截至2019年9月30日和2018年12月31日，該公司從FHLB和其他借款中獲得了11.7億美元的未償預付款。在2019年9月30日和2018年12月31日，我們在FHLB設施下還有12億美元可供使用。在截至2019年9月30日的9個月內，該公司償還了9.3億美元的未償預付款和其他借款，並從這些來源借款了9.35億美元。截至2019年9月30日，沒有其他借款。
下表彙總按利率類別劃分的FHLB墊款構成：
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
(單位：千)

 
來自FHLB的預付款和其他借款：
 
 
 
固定利率為1.14%至3.23%(2018年12月31日-1.50%至3.86%)(1)
$
890,000

 
$
886,000

浮動利率為2.03%至2.56%(2018年12月31日-2.40%至2.82%)(2)
280,000

 
280,000

 
$
1,170,000

 
$
1,166,000

__________________
(1)
截至2019年9月30日，包括2億美元(固定利率-1.14%)來自FHLB的預付款，可在到期前收回。截至2018年12月31日，FHLB沒有任何可收回的預付款。
(2)
2018年12月31日，我們指定了某些利率互換作為現金流對衝工具，以管理這種可變利率敞口。2019年第一季度，該公司終止了這些利率互換合同。因此，該公司收到的現金相當於合同終止之日的公允價值約890萬美元，記錄在AOCI中。這筆款項將在合同的最初剩餘期限內攤銷，作為公司FHLB預付款利息費用的抵銷。該公司在2019年九個月的FHLB預付款利息支出中記錄了約90萬美元的貸項，預計2019年剩餘時間將記錄約40萬美元的貸項。

截至2019年9月30日，FHLB預支款的到期期限為2023年，利率介於1.14%至3.23%之間。我們希望繼續在短期期限內根據需要接受FHLB融資。
我們還與幾家銀行維持了聯邦基金額度，在2018年9月30日和2018年12月31日，在這些項目下，我們的可用資金分別為7，200萬美元和3，550萬美元。

78



我們是一家獨立於銀行之外的公司，因此必須提供我們自己的流動資金。我們的主要資金來源是世界銀行向我們申報和支付的紅利。此外，我們的子公司美國佛羅裏達銀行公司(Americant佛羅裏達Bancorp Inc.，前身為Mercantil佛羅裏達Bancorp Inc.)或美國佛羅裏達州銀行(Americant佛羅裏達)是一家中間銀行控股公司，也是我們次級次級債務的債務人，截至2019年9月30日，持有現金和現金等價物1 730萬美元，截至2018年12月31日，持有現金和現金等價物3 290萬美元，用於償還這一次級次級債務。在2019年第三季度，我們用美國佛羅裏達州2550萬美元的現金贖回了其法定信託II和資本信託III子公司發行的未償信託優先證券，以及美國佛羅裏達州公司發行的相關次級次級債務。在截至2019年9月30日的9個月內，世行宣佈並向美國佛羅裏達州支付了2500萬美元的股息。
少年次級債項的贖回
2019年7月31日和2019年9月7日，該公司贖回了其資本信託III發行的10.18%信託優先股中的全部1 000萬美元，以及其法定信託II發行的10.60%未償信託優先股中的全部1 500萬美元。資本信託III和法定信託II證券分別以101.018%和100.53%的合同贖回價格贖回。本公司同時贖回其資本信託III及法定信託II附屬公司所持有的所有1，040萬元及1，550萬元次級附屬債券，作為上述贖回交易的一部分。這些贖回使現金和現金等價物總額減少約2 380萬美元，金融負債減少約2 590萬美元，其他資產減少約240萬美元。此外，2019年第三季度的業績包括從這些贖回中支付給證券持有人的合同保險費共計30萬美元。贖回這些遺留的一級資本工具後，該公司的一級股本淨減少2 350萬美元。
有一些法定和監管限制影響到銀行向公司支付股息的能力。這些限制排除了AOCI/AOCL的影響。管理層認為，這些限制不會影響公司的能力，也不會影響美國佛羅裏達州公司履行短期現金義務的能力。見表格10-K的“監管”。
監管資本要求
本公司的綜合管理資本數額和比率列於下表：
 
實際
 
資本充足率所需
 
監管最低限額將被很好地資本化
(千，百分比除外)
金額
 
比率
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
2019年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資本比率
$
932,400

 
14.77
%
 
$
505,076

 
8.00
%
 
$
631,344

 
10.00
%
一級資本比率
879,649

 
13.93
%
 
378,807

 
6.00
%
 
505,076

 
8.00
%
一級槓桿比率
879,649

 
11.15
%
 
315,642

 
4.00
%
 
394,553

 
5.00
%
普通股一級
793,737

 
12.57
%
 
284,105

 
4.50
%
 
410,374

 
6.50
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018年12月31日


 


 


 


 


 


總資本比率
$
916,663

 
13.54
%
 
$
541,638

 
8.00
%
 
$
677,047

 
10.00
%
一級資本比率
859,031

 
12.69
%
 
406,228

 
6.00
%
 
541,638

 
8.00
%
一級槓桿比率
859,031

 
10.34
%
 
332,190

 
4.00
%
 
415,238

 
5.00
%
普通股一級
749,465

 
11.07
%
 
304,671

 
4.50
%
 
440,080

 
6.50
%

79


下表列出了世界銀行的綜合監管資本數額和比率：
 
實際
 
資本充足率所需
 
監管最低限額將被很好地資本化
(千，百分比除外)
金額
 
比率
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
2019年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資本比率
$
906,828

 
14.37
%
 
$
504,995

 
8.00
%
 
$
631,244

 
10.00
%
一級資本比率
854,077

 
13.53
%
 
378,746

 
6.00
%
 
504,995

 
8.00
%
一級槓桿比率
854,077

 
10.83
%
 
315,360

 
4.00
%
 
394,200

 
5.00
%
普通股一級
854,077

 
13.53
%
 
284,060

 
4.50
%
 
410,309

 
6.50
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資本比率
$
883,746

 
13.05
%
 
$
541,564

 
8.00
%
 
$
676,955

 
10.00
%
一級資本比率
826,114

 
12.20
%
 
406,173

 
6.00
%
 
541,564

 
8.00
%
一級槓桿比率
826,114

 
9.96
%
 
331,829

 
4.00
%
 
414,786

 
5.00
%
普通股一級
826,114

 
12.20
%
 
304,630

 
4.50
%
 
440,021

 
6.50
%
“巴塞爾III資本規則”修訂了資本的定義，並説明瞭普通股一級資本或“CET 1”、額外一級資本和二級資本的資本構成和資格標準。雖然2010年5月19日以後發行的信託優先股一般不符合一級資本的資格，但截至2019年9月30日(2018年12月31日為1.141億美元)，我們所有尚未發行的信託優先股都已成為一級資本，並將繼續保持一級資本的資格。在截至2019年9月30日的三個月內，該公司贖回了其法定信託II發行的10.60%信託優先證券中的全部1 500萬美元，以及其資本信託III發行的10.18%信託優先股中的所有1 000萬美元。關於贖回信託優先證券和相關次級次級債務的更多細節，請參閲“資本資源和流動性管理”。
聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)、貨幣主計長辦公室(“貨幣局”)和聯邦存款保險公司(“聯邦存款保險公司”，並與聯邦儲備委員會和“聯邦銀行機構”)共同於2019年7月22日公佈了一項最後規則，簡化了對非先進方法機構(如該公司)的現行監管資本規則。非先進方法機構將獲準在自2020年1月1日開始的季度起實施“資本簡化最終規則”，或等到2020年4月1日開始的季度。自實施之日起，只有當這些資產超過CET 1資本要素的25%，減去任何調整和扣減(“CET 1扣除門檻”)時，才需要從抵押服務資產(“MSA”)和臨時差額遞延税資產(“DTAs”)中扣除監管資本CET 1要素。未從資本中扣除的MSA和臨時差異DTA被指定為250%的風險權重。在未合併金融機構的資本工具投資超過25%CET 1扣除門檻時，從資本中扣除。從2019年10月1日起，在母公司CET 1、Tier資本和總資本中，扣除和調整後的少數股權最多可包括在資本中。同樣從2019年10月1日起，最終規則進行了各種技術修正，包括調整資本規則和銀行控股公司規則的差異，允許在未經美聯儲(Fed)根據資本規則事先批准的情況下贖回銀行控股公司普通股。這些贖回仍須符合其他條件。, 包括“銀行控股公司法”和“聯邦儲備條例Y”在內，該公司目前估計，這些簡化的資本規則在生效時不應對公司的監管資本和比率產生實質性影響。

80



聯邦銀行機構於2019年10月29日發佈了“最後規則”，規定了簡化資本措施，包括根據“經濟增長、監管救濟和消費者保護法”(“增長法”)第201節對符合資格的社區銀行組織的資本充足率進行簡化衡量。符合並選擇使用社區銀行槓桿率(“CBLR”)並保持CBLR大於9%的少於100億美元資產的社區銀行組織將被視為“資本充足”，不再受其他普遍適用的資本規則的約束。CBLR將用於遵守聯邦銀行機構的迅速糾正行動規則、遵守聯邦儲備委員會O和W條例以及計算FDIC存款保險評估。除其他建議外，CBLR還反映出聯邦銀行機構將重點放在適當調整資本要求上，以適應機構的規模、複雜性和風險狀況。CBLR將首先提供給銀行機構在其2020年3月31日的呼叫報告中使用，或者在FRC-Y-9C中使用。非先進方法機構也將能夠利用對抵押貸款服務資產的更簡單的監管資本要求、因暫時差異而產生的某些遞延税資產以及對未合併金融機構的投資。公司正在評估新規定。

表外安排
下表顯示了截至所述期間結束時我們表外安排的未清餘額。除下文所披露的情況外，我們不涉及任何其他資產負債表外的合同關係，這些關係很可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的重大影響。有關本公司資產負債表外安排的更多詳情，請參閲表10-K所載經審計的合併財務報表附註16。
(單位：千)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
提供信貸的承諾
$
821,197

 
$
923,424

信用卡設施(1)
145,866

 
198,500

信用證
21,155

 
27,232

 
$
988,218

 
$
1,149,156

__________________
(1)
在2019年4月，我們修訂了我們的信用卡計劃，以進一步加強信貸質量。該公司停止了向我們最小和風險最大的持卡人收取費用的特權，並要求在2019年11月之前償還他們的餘額。其他持卡人的收費特權於2019年10月結束，他們必須在2020年1月之前償還所有餘額。由於這些行動，公司不再承擔與其以前的信用卡計劃有關的資產負債表上的信用風險。


關鍵會計政策和估計
關於我們的關鍵會計政策和估計披露，請參閲表10-K，其中披露了公司截至2018年12月31日的最新財政年度的此類事項。
最近發佈了會計公告。最近沒有我們通過的最近發佈的會計公告。關於即將採用的會計準則的説明，見本公司中期合併財務報表中的附註1“業務、列報基礎和重要會計政策摘要”。

81



項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們認為利率和價格風險是影響我們的最重大的市場風險。我們使用敏感性分析來監測和評估這些風險，以衡量市場利率的變化對收益、股本和可供出售的投資組合的市場風險敞口的影響。風險敞口是管理的一套限制，以前由我們的董事會批准，並由管理層監督。與我們在表10-K中討論的風險敞口相比，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化，見第二部分，第7A項，“市場風險的數量和質量披露”，以及我們關於截至2019年6月30日的第10-Q表的季度報告，見第一部分，第3項，“市場風險的數量和質量披露”。
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評估
該公司在其管理層的參與下，包括其首席執行官和首席財務官在內，對截至本表格10-Q所述期間結束時其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估(根據“外匯法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條的規定)。根據這一評估，並在本表格10-Q所涉期間結束時，公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，可以在公司根據“交易所法”提交或提交給證券交易委員會的報告中及時作出披露決定。
財務報告內部控制的變化
公司對財務報告的內部控制沒有發生變化，這些變化發生在本表格10-Q所涵蓋的期間，這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
任何控制系統，無論構思和運作如何良好，都只能提供合理的保證，使其目標得以實現。控制系統的設計固有的侷限性，包括控制成本相對於其收益。此外，可以繞過控制。沒有任何成本效益高的控制系統能夠絕對保證所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)都會被發現。

82

第二部分.其他資料



項目1.法律程序
我們不時以一般程序進行訴訟，我們有少數待決的索償要求，包括下文較詳細描述的一項。此外，作為正常業務過程的一部分，我們也是訴訟的當事方，這些訴訟涉及對資金所有權(特別是賬户)、拖欠賬户的收集、信貸關係、對抵押品擔保權益的質疑以及喪失抵押品贖回權權益的訴訟，這些都是我們日常業務活動的附帶問題。雖然目前無法確定與這些其他訴訟事項和索賠有關的最終責任，但我們認為，與未決事項有關的潛在負債不太可能對我們的財務狀況、業務結果或現金流動產生重大影響。在FASB ASC主題450(應急)下，酌情為這些訴訟事項設立準備金，部分依據管理層的判斷和法律顧問的意見。
2017年9月，佛羅裏達州邁阿密-戴德縣巡迴法院提起訴訟，並多次修改。索賠針對的是Americant Trust和Kunde Management，LLC(“Kunde”)。Kunde是為Gustavo MarturetMachado的妻子和兄弟姐妹各自的利益而設立的。Americant Trust是這些信託的受託人，是Kunde的經理。原告是一個信託基金的受益人，是老古斯塔沃·安東尼奧·馬圖雷特的姑姑，老古斯塔沃·安東尼奧·馬圖雷特先生的母親是公司的主要股東，他是公司董事，也是古斯塔沃·安東尼奧·馬圖雷特先生的妹夫。
這項訴訟指控昆德違反合同、受託責任、會計和不當得利以及管理不善，並要求賠償數額不詳的數額。該公司否認這些指控，並認為這些都被訴訟時效所禁止，並正在為這起訴訟進行有力的辯護。雙方根據法院命令於2019年1月22日開始調解，解決問題的討論正在進行中。公司目前無法合理估計這起未解決的訴訟可能造成的損失或損失範圍(如果有的話)，以及解決這一訴訟的時間。截至2019年11月5日，該公司已支付了約64.3萬美元的律師費，為本案辯護，包括最近的審判準備工作。本公司預計將根據信託協議和昆德公司的組織文件，在本程序結束後得到補償。
至少每季度，我們都會利用現有的最新資料，評估與未決法律程序有關的負債和意外開支。對於那些我們可能會蒙受損失並且損失數額可以合理估計的事項，我們在合併財務報表中記錄負債。這些法律儲備可能會增加或減少，以反映根據我們的季度檢討而出現的任何有關發展。對於其他事項，如果不可能發生損失或損失數額無法估算，我們沒有按照適用的會計準則計算法律準備金。根據我們目前掌握的資料、法律顧問的意見和現有的保險範圍，我們相信我們的既定儲備是足夠的，而法律程序所引起的負債不會對我們的綜合財政狀況造成重大的不良影響。然而，我們注意到，鑑於法律程序固有的不確定性，無法保證最終解決辦法不會超過既定準備金。因此，某一事項或某一事項的組合(如果不利)的結果可能對我們的財務狀況、業務結果或某一時期的現金流動產生重大影響，這取決於損失的大小或我們在該特定時期的收入。

83


項目1A。危險因素
有關可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些風險因素的詳細信息，請參閲公司表10-K中的“風險因素”。除下文外，本公司表格10-K第一部分第1A項“風險因素”所披露的風險因素並無重大改變。
另一種風險包括：
最近對我們現有信用卡計劃的改變可能會影響我們的信用卡損失，並對某些信用卡關係產生不利影響。
在2019年4月，我們修訂了我們的信用卡計劃，以進一步加強信貸質量。我們已經停止向風險最大的持卡人收取費用特權，並要求在2019年11月之前償還他們的餘額。所有被認為無法收回的款項都是在本季度內沖銷的。在截至2019年9月30日的9個月中，該季度的沖銷額為170萬美元，而同期為310萬美元。扣除沖銷後，截至2019年9月30日，這款產品的總價為360萬美元.我們正在密切監測這些賬户的執行情況，截至2019年9月30日，未清餘額為2 080萬美元，直到它們得到完全償還為止。在10月底，我們削減了對剩餘持卡人的收費特權，並要求在2020年1月之前償還他們的餘額。同時，我們與美國認可的髮卡商簽訂轉介安排，讓我們可以為國際和國內的信用卡客户提供服務。
我們正在進行這些改變，以減少並最終消除我們在國際卡上的信用風險和損失。信用卡的中止和未償餘額的償還條件可能導致現有信用卡餘額的信用損失率上升。此外，新程序的實施涉及操作風險，而我們信用卡策略的改變，可能會破壞及對我們與現有信用卡持有人的存貸款及財富管理關係產生意外的不良影響。
項目2.未登記的股本證券銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他資料
不適用。

84


項目6.展覽
陳列品
數
描述
3.1.1
本公司經修訂及註冊的章程(於2018年11月16日提交的公司註冊聲明附件3.1)。
3.1.2
本公司經修訂及註冊的公司章程(參閲本公司於2019年6月7日提交的關於表格8-K的現行報告的附錄3.1)。
3.2
修訂及重訂公司附例，自2019年6月5日起生效(參閲本於2019年6月7日提交的表格8-K報告的附錄3.2)
31.1
根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條，並根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條，由副董事長兼首席執行官米勒·威爾遜頒發證書。
31.2
根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條，由共同總裁兼首席財務官Alberto Peraza根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的認證。
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的18 U.S.C.第1350條，由副主席兼首席執行官Millar Wilson認證。
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條，由共同總裁兼首席財務官Alberto Peraza認證。
101.INS
XBRL實例文檔
101.SCH
XBRL分類法擴展模式文檔
101.CAL
XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB
XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE
XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔
101.DEF
XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔

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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
 
 
 
AMERANT Bancorp公司
(登記人)
 
 
 
 
 
日期：
2019年11月12日
 
通過：
/S/Millar Wilson
 
 
 
 
米勒·威爾遜
 
 
 
 
副主席及
首席執行官
 
 
 
 
 
日期：
2019年11月12日
 
通過：
S/Alberto Peraza
 
 
 
 
阿爾貝託·佩拉扎
 
 
 
 
聯席總裁兼財務總監
 
 
 
 
 

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