文件假的--12-31Q320190001681459148000004000000206850000020540000001196000001097000000.130.390.130.391.001.0061830000061830000010000004505000004471000004505000004471000000.050.0340.03150.03150.040.040.03750.03450.050.0340.03150.03150.040.040.03750.03456581000007283000008000000000016814592019-01-012019-09-3000016814592019-11-0800016814592018-01-012018-09-3000016814592019-07-012019-09-3000016814592018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:產品成員2018-01-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:服務成員2019-01-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:產品成員2019-01-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:服務成員2018-01-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:服務成員2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:產品成員2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:服務成員2019-07-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:產品成員2019-07-012019-09-3000016814592019-09-3000016814592018-12-3100016814592018-09-3000016814592017-12-310001681459美國-公認會計原則:減少收入2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:非控制成員2018-06-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:非控制成員2018-07-012018-09-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2018-09-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2019-06-300001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001681459一般公認會計原則:StockMenger2019-06-300001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001681459美國-公認會計原則:非控制成員2019-07-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:減少收入2019-09-300001681459美國-公認會計原則:非控制成員2019-09-300001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001681459美國-公認會計原則:非控制成員2019-06-300001681459美國-GAAP:添加劑2018-07-012018-09-300001681459一般公認會計原則:StockMenger2018-07-012018-09-3000016814592019-06-300001681459美國-公認會計原則:減少收入2019-07-012019-09-300001681459美國-GAAP:添加劑2018-06-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2018-06-300001681459美國-公認會計原則:減少收入2018-09-300001681459美國-公認會計原則:減少收入2019-06-3000016814592018-06-300001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001681459一般公認會計原則:StockMenger2019-09-300001681459美國-GAAP:添加劑2018-09-300001681459美國-GAAP:添加劑2019-09-300001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001681459一般公認會計原則:StockMenger2018-06-300001681459美國-公認會計原則:非控制成員2018-09-300001681459美國-GAAP:添加劑2019-06-300001681459一般公認會計原則:StockMenger2018-09-300001681459美國-GAAP:添加劑2019-07-012019-09-300001681459一般公認會計原則:StockMenger2019-07-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:減少收入2018-06-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2019-09-300001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001681459美國-GAAP:添加劑2019-01-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:減少收入2019-01-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:非控制成員2018-01-012018-09-300001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001681459美國-GAAP:添加劑2018-01-012018-09-300001681459一般公認會計原則:StockMenger2019-01-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:非控制成員2019-01-012019-09-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2019-01-012019-09-300001681459美國-公認會計原則:減少收入2018-01-012018-09-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2017-12-310001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001681459一般公認會計原則:StockMenger2017-12-310001681459一般公認會計原則:StockMenger2018-12-310001681459us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2018-12-310001681459美國-公認會計原則:非控制成員2018-12-310001681459美國-公認會計原則:減少收入2017-12-310001681459一般公認會計原則:StockMenger2018-01-012018-09-300001681459fti:OrdinarySharesHeldInTreasuryAndEmployeeBenefitTrustMember2018-01-012018-09-300001681459美國-GAAP:添加劑2018-12-310001681459美國-公認會計原則:非控制成員2017-12-310001681459美國-公認會計原則:減少收入2018-12-310001681459美國-GAAP:添加劑2017-12-310001681459美國-公認會計原則:服務成員SRT:ScenarioPreviouslyReporting成員2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:服務成員SRT:恢復性調整2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:產品成員SRT:恢復性調整2018-01-012018-09-300001681459SRT:ScenarioPreviouslyReporting成員2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:產品成員SRT:ScenarioPreviouslyReporting成員2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:服務成員SRT:ScenarioPreviouslyReporting成員2018-01-012018-09-300001681459SRT:ScenarioPreviouslyReporting成員2018-01-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:產品成員SRT:恢復性調整2018-07-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:產品成員SRT:ScenarioPreviouslyReporting成員2018-01-012018-09-300001681459美國-公認會計原則:服務成員SRT:恢復性調整2018-01-012018-09-300001681459FTI:島嶼近海2018-02-282018-02-280001681459FTI:島嶼近海2018-02-280001681459us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2018-01-012018-09-300001681459SRT:最大值美國-公認會計原則:其他資產2019-09-300001681459SRT:最大值美國-公認會計原則:商業化2019-09-300001681459SRT:MinimumMenger美國-公認會計原則:其他資產2019-09-300001681459美國-公認會計原則:其他成員2016-01-0100016814592019-01-010001681459美國-公認會計原則:租賃協議2019-09-300001681459SRT:最大值2019-09-300001681459美國-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證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
終了季度(一九二零九年九月三十日)
或
☐依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡時期_____到_____ .
委員會檔案編號: 001-37983
TechnipFMC plc
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| |
聯合王國 | 98-1283037 |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | (國税局僱主識別號碼) |
| |
一座聖保羅教堂 | |
倫敦 | |
聯合王國 | EC4M 8AP |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
+44 203-429-3950
(登記人的電話號碼,包括區號)
______________________________________________________
|
| | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
每班職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1美元 | FTI | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:沒有。 |
用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限),(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。是 ☒不☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是 ☒不☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐不☒
註明發行人每一類別普通股的流通股數目,以最新可行日期為準。 |
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班級 | | 截至2019年11月8日未繳 |
普通股,每股面值1美元 | | 447,064,767 |
目錄
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| 頁 |
第一部分-財務資料 | 5 |
項目1.財務報表(未經審計) | 5 |
合併損益表 | 5 |
綜合收益合併簡表 | 6 |
合併資產負債表 | 7 |
現金流動彙總表 | 8 |
股東權益變動彙總表 | 9 |
精簡合併財務報表附註 | 11 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析 | 37 |
商業前景 | 37 |
綜合業務成果 | 39 |
分段業務結果 | 43 |
非公認會計原則措施 | 47 |
入站訂單和訂單積壓 | 54 |
流動性與資本資源 | 55 |
臨界會計估計 | 57 |
其他事項 | 58 |
項目3.市場風險的定量和定性披露 | 59 |
項目4.管制和程序 | 59 |
第二部分-其他資料 | 60 |
項目1.法律程序 | 60 |
第1A項.危險因素 | 60 |
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 60 |
項目3.高級證券違約 | 61 |
項目4.礦山安全披露 | 61 |
項目5.其他資料 | 61 |
項目6.展品 | 62 |
簽名 | 63 |
關於前瞻性聲明的注意事項
本季度報告載列經修正的1933年“美國證券法”第27A條和1934年“美國證券交易法”(“交易法”)第21E條所界定的“前瞻性報表”。前瞻性報表通常涉及未來事件和預期收入、收益、現金流或我們的業務或經營結果的其他方面。前瞻性陳述通常由“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預見”、“應該”、“會”、“可能”、“可能”、“估計”、“展望”和類似的表達,包括負面的詞語來識別。然而,沒有這些詞語並不意味着這些聲明沒有前瞻性。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展和業務狀況及其對我們的潛在影響的預期、信念和假設。雖然管理層認為這些前瞻性陳述在作出時是合理的,但無法保證對我們有影響的未來事態發展將是我們預期的。
我們所有的前瞻性陳述都涉及風險和不確定性(其中一些是重大的或我們無法控制的),以及可能導致實際結果與我們的歷史經驗和目前的預期或預測大不相同的假設。可能導致實際結果與前瞻性説明中設想的結果大不相同的已知重要因素包括第二部分第1A項“風險因素”和本季度報告表10-Q中其他部分所列的因素,以及下列因素:
| |
• | 與我們完善我們擬議的分離和剝離的能力以及我們實現交易預期利益和協同作用的能力相關的風險; |
| |
• | 對我們產品和服務的需求,這受國內和國際市場原油和天然氣價格和需求變化的影響; |
| |
• | 我們開發和實施新技術和服務的能力,以及保護和維護關鍵知識產權資產的能力; |
| |
• | 與固定價格合同或資本資產建設項目有關的可能影響收入的成本超支; |
| |
• | 我們的能力,及時交付我們的積壓和它的影響,我們未來的銷售,盈利能力,以及我們與客户的關係; |
| |
• | 我們依賴分包商、供應商和合資夥伴來履行我們的合同; |
| |
• | 美國和國際法律法規,包括現有或未來的環境法規,可能會增加我們的成本,限制對我們產品和服務的需求,或限制我們的業務; |
| |
• | 擾亂我們開展業務的國家的政治、管理、經濟和社會條件; |
| |
• | 分別在紐約證券交易所和巴黎泛歐交易所交易的股票清算服務與存託公司和歐洲清算公司有關的風險; |
| |
• | 作為一家英國上市有限公司的相關風險,包括需要“可分配利潤”、股東對某些資本結構決定的批准以及我們可能無法按照我們公佈的資本分配計劃支付股息或回購股份的風險; |
| |
• | 降低我們的債務評級可能會限制我們進入債務資本市場的能力; |
| |
• | 我們的信息技術基礎設施失敗或任何重大的安全漏洞,包括與網絡攻擊有關的行為,以及實際或被認為不遵守數據安全和隱私義務的行為; |
| |
• | FMC技術公司的遺留業務面臨的風險。而且Technip S.A.不會成功地整合,或者合併後的公司將無法實現估計成本節約、某些税收資產的價值、協同增效和增長,或者這種收益可能需要比預期更長的時間實現; |
| |
• | 與税務責任有關的風險,美國聯邦或國際税法的變化,或我們所受的解釋; |
| |
• | 為解決我們的重大弱點而採取的補救措施可能不足,或可查明與披露控制和程序或財務報告的內部控制有關的其他問題;以及 |
| |
• | 這些其他風險因素列在我們向美國證券交易委員會(SEC)提交的文件中,以及在我們提交給英國金融行為監管局(U.K.Financial Behavior Authority)的文件中。 |
我們告誡你不要過分依賴任何前瞻性的聲明,這些聲明只在此日期發表。我們沒有義務公開更新或修改我們的前瞻性聲明的日期後,無論是由於新的信息,未來的事件或其他,除非法律所要求的範圍。
第一部分-財務資料
項目1.財務報表
TECHNIPFMC PLC和合並子公司
合併損益表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(單位:百萬,但每股數據除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | | | | | | |
服務收入 | $ | 2,409.6 |
| | $ | 2,276.9 |
| | $ | 7,009.5 |
| | $ | 6,616.9 |
|
產品收入 | 839.8 |
| | 806.2 |
| | 2,471.9 |
| | 2,449.6 |
|
租賃收入 | 85.7 |
| | 60.7 |
| | 200.9 |
| | 163.4 |
|
總收入 | 3,335.1 |
|
| 3,143.8 |
| | 9,682.3 |
| | 9,229.9 |
|
| | | | | | | |
費用和開支 | | | | | | | |
服務成本收入 | 1,926.0 |
| | 1,860.2 |
| | 5,520.1 |
| | 5,488.4 |
|
產品收入成本 | 743.9 |
| | 667.4 |
| | 2,237.2 |
| | 1,917.5 |
|
租賃收入成本 | 56.5 |
| | 30.9 |
| | 126.2 |
| | 99.4 |
|
銷售、一般和行政費用 | 298.1 |
| | 250.6 |
| | 919.7 |
| | 835.1 |
|
研發費用 | 40.6 |
| | 38.6 |
| | 110.0 |
| | 133.3 |
|
減值、重組及其他開支(附註16) | 140.3 |
| | 9.7 |
| | 166.0 |
| | 32.6 |
|
離職費用(附註2) | 9.4 |
| | — |
| | 9.4 |
| | — |
|
合併交易和整合成本 | 6.2 |
| | 6.3 |
| | 31.2 |
| | 20.9 |
|
費用和支出共計 | 3,221.0 |
| | 2,863.7 |
| | 9,119.8 |
| | 8,527.2 |
|
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | (57.7 | ) | | 10.4 |
| | (156.5 | ) | | (12.6 | ) |
股權聯營公司的收入(注11) | 25.9 |
| | 16.4 |
| | 54.0 |
| | 70.6 |
|
淨利息、費用和所得税前的收入 | 82.3 |
| | 306.9 |
| | 460.0 |
| | 760.7 |
|
淨利息費用 | (116.5 | ) | | (106.0 | ) | | (345.3 | ) | | (244.3 | ) |
所得税前收入(損失) | (34.2 | ) | | 200.9 |
| | 114.7 |
| | 516.4 |
|
所得税準備金(注18) | 81.1 |
| | 66.7 |
| | 96.5 |
| | 180.7 |
|
淨收入(損失) | (115.3 | ) | | 134.2 |
| | 18.2 |
| | 335.7 |
|
非控制權益造成的淨(收入)損失 | (3.8 | ) | | 2.7 |
| | (19.4 | ) | | 2.0 |
|
可歸因於TechnipFMC公司的淨收入(損失) | $ | (119.1 | ) | | $ | 136.9 |
| | $ | (1.2 | ) | | $ | 337.7 |
|
| | | | | | | |
科技有限公司每股收益(虧損)(注8) | | | | | | | |
基本 | $ | (0.27 | ) | | $ | 0.30 |
| | $ | — |
| | $ | 0.73 |
|
稀釋 | $ | (0.27 | ) | | $ | 0.30 |
| | $ | — |
| | $ | 0.73 |
|
| | | | | | | |
已發行加權平均股份(注8) | | | | | | | |
基本 | 446.9 |
| | 454.5 |
| | 448.6 |
| | 460.0 |
|
稀釋 | 446.9 |
| | 459.0 |
| | 448.6 |
| | 464.0 |
|
所附附註是精簡的合併財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC和合並子公司
綜合收入彙總報表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收入(損失) | $ | (115.3 | ) | | $ | 134.2 |
| | $ | 18.2 |
| | $ | 335.7 |
|
外幣折算調整(a) | (42.5 | ) | | (142.0 | ) | | (43.8 | ) | | (282.1 | ) |
| | | | | | | |
套期保值工具淨收益(損失) | | | | | | | |
本報告所述期間產生的淨收益(損失) | (37.3 | ) | | 11.2 |
| | (32.1 | ) | | (21.0 | ) |
收入淨額中所列淨損失的重新分類調整數 | (17.1 | ) | | (3.8 | ) | | (10.7 | ) | | (7.2 | ) |
套期保值工具淨收益(損失)(b) | (54.4 | ) | | 7.4 |
| | (42.8 | ) | | (28.2 | ) |
| | | | | | | |
退休金及其他退休後福利 | | | | | | | |
本期間產生的淨收益 | 0.4 |
| | 0.3 |
| | 1.4 |
| | 0.3 |
|
淨收益中包括的以前服務費用攤銷的重新分類調整數 | 0.9 |
| | 0.3 |
| | 2.3 |
| | 0.6 |
|
淨養卹金和其他退休後福利(c) | 1.3 |
| | 0.6 |
| | 3.7 |
| | 0.9 |
|
其他綜合損失,扣除税後 | (95.6 | ) | | (134.0 | ) | | (82.9 | ) | | (309.4 | ) |
綜合收入(損失) | (210.9 | ) | | 0.2 |
| | (64.7 | ) | | 26.3 |
|
非控制權益造成的綜合(收入)損失 | 0.6 |
| | 2.9 |
| | (16.3 | ) | | 1.2 |
|
可歸因於TechnipFMC plc的綜合收入(損失) | $ | (210.3 | ) | | $ | 3.1 |
| | $ | (81.0 | ) | | $ | 27.5 |
|
所附附註是精簡的合併財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC和合並子公司
合併資產負債表(未經審計)
|
| | | | | | | |
(百萬美元,面值數據除外) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,504.4 |
| | $ | 5,540.0 |
|
貿易應收款,扣除2019年的109.7美元和2018年的119.6美元 | 2,150.0 |
| | 2,469.7 |
|
合同資產 | 1,503.0 |
| | 1,295.0 |
|
清單,淨額(注9) | 1,411.9 |
| | 1,251.2 |
|
衍生金融工具(注19) | 106.2 |
| | 95.7 |
|
應收所得税 | 340.2 |
| | 284.3 |
|
支付給供應商的預付款 | 233.5 |
| | 189.7 |
|
其他流動資產(注10) | 744.2 |
| | 655.6 |
|
流動資產總額 | 10,993.4 |
| | 11,781.2 |
|
對股票附屬公司的投資 | 433.3 |
| | 394.5 |
|
不動產、廠場和設備,扣除2019年累計折舊2 054.0美元和2018年累計折舊2 068.5美元 | 3,092.0 |
| | 3,259.8 |
|
經營租賃使用權資產(注5) | 904.5 |
| | — |
|
善意 | 7,577.3 |
| | 7,607.6 |
|
無形資產,扣除2019年累計攤銷728.3美元和2018年658.1美元的淨額 | 1,105.6 |
| | 1,176.7 |
|
遞延所得税 | 333.7 |
| | 232.4 |
|
衍生金融工具(注19) | 46.1 |
| | 18.3 |
|
其他資產 | 293.8 |
| | 314.0 |
|
總資產 | $ | 24,779.7 |
| | $ | 24,784.5 |
|
| | | |
負債和權益 | | | |
短期債務及長期債務的當期部分(注13) | $ | 299.4 |
| | $ | 67.4 |
|
經營租賃負債(附註5) | 224.3 |
| | — |
|
應付帳款、貿易 | 2,556.4 |
| | 2,600.3 |
|
合同負債 | 4,122.5 |
| | 4,085.1 |
|
應計薪金 | 402.1 |
| | 394.7 |
|
衍生金融工具(注19) | 226.3 |
| | 138.4 |
|
應付所得税 | 94.0 |
| | 81.9 |
|
其他流動負債(注10) | 1,471.0 |
| | 1,771.6 |
|
流動負債總額 | 9,396.0 |
| | 9,139.4 |
|
長期債務減去當期部分(注13) | 3,608.8 |
| | 4,124.3 |
|
經營租賃負債(附註5) | 743.4 |
| | — |
|
遞延所得税 | 172.6 |
| | 209.2 |
|
應計養卹金和其他退休後福利減當期部分 | 272.3 |
| | 298.9 |
|
衍生金融工具(注19) | 108.0 |
| | 44.9 |
|
其他負債 | 316.3 |
| | 540.4 |
|
負債總額 | 14,617.4 |
| | 14,357.1 |
|
承付款和或有負債(附註17) |
| |
|
夾層權益 | | | |
可贖回的非控制權益(注20) | 38.5 |
| | 38.5 |
|
股東權益(注14) | | | |
普通股,票面價值為1.00美元;分別於2019年和2018年獲授權的618.3股和618.3股;分別於2019年和2018年發行和發行的447.1股和450.5股;分別於2019年和2018年取消的4.0和14.8股 | 447.1 |
| | 450.5 |
|
按成本計算,持有僱員福利信託普通股;2019年和2018年分別持有0和0.1股 | — |
| | (2.4 | ) |
超過普通股面值的資本 | 10,169.7 |
| | 10,197.0 |
|
留存收益 | 901.6 |
| | 1,072.2 |
|
累計其他綜合損失 | (1,439.5 | ) | | (1,359.7 | ) |
科技股份有限公司股東權益總額 | 10,078.9 |
| | 10,357.6 |
|
非控制利益 | 44.9 |
| | 31.3 |
|
總股本 | 10,123.8 |
| | 10,388.9 |
|
負債和權益共計 | $ | 24,779.7 |
|
| $ | 24,784.5 |
|
所附附註是精簡的合併財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC和合並子公司
現金流量表(未經審計) |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九個月結束 |
九月三十日 |
2019 | | 2018 |
按業務活動提供(所需)的現金 | | | |
淨收益 | $ | 18.2 |
| | $ | 335.7 |
|
按業務活動調節淨收入與提供(所需)現金的調整數 | | | |
折舊 | 282.5 |
| | 276.3 |
|
攤銷 | 96.0 |
| | 136.2 |
|
損傷 | 127.5 |
| | 14.1 |
|
員工福利計劃和基於股份的薪酬成本 | 54.2 |
| | 27.1 |
|
遞延所得税準備金(福利),淨額 | (122.6 | ) | | (44.6 | ) |
衍生工具及外匯未變現虧損 | 108.2 |
| | 19.0 |
|
股權聯營公司的收入,扣除收到的股息後 | (49.6 | ) | | (67.3 | ) |
其他 | 307.6 |
| | 58.9 |
|
經營資產和負債的變化,扣除收購的影響 | | | |
貿易應收款、淨資產和合同資產 | (23.0 | ) | | (25.9 | ) |
存貨淨額 | (190.6 | ) | | (259.6 | ) |
應付帳款、貿易 | 19.4 |
| | (938.2 | ) |
合同負債 | 124.8 |
| | (18.6 | ) |
應付所得税(應收),淨額 | (45.3 | ) | | (91.8 | ) |
其他流動資產和負債淨額 | (431.1 | ) | | 416.6 |
|
其他非流動資產和負債淨額 | 13.2 |
| | (182.6 | ) |
按業務活動提供(所需)的現金 | 289.4 |
| | (344.7 | ) |
| | | |
投資活動提供的(所需)現金 | | | |
資本支出 | (368.4 | ) | | (255.2 | ) |
購買債務證券的付款 | (59.7 | ) | | — |
|
出售債務證券所得收益 | 18.9 |
| | — |
|
購置,除所購現金外 | — |
| | (103.4 | ) |
從解構中剝離的現金 | — |
| | (7.5 | ) |
出售資產所得收益 | 5.6 |
| | 7.9 |
|
向合營企業償還預付款的收益 | 46.4 |
| | — |
|
投資活動所需現金 | (357.2 | ) | | (358.2 | ) |
| | | |
籌資活動所需現金 | | | |
短期債務淨減少 | (28.5 | ) | | (29.5 | ) |
商業票據淨增加額(減少) | (255.5 | ) | | 309.3 |
|
發行長期債券所得收益 | 96.2 |
| | 2.5 |
|
購買普通股 | (92.7 | ) | | (384.2 | ) |
支付的股息 | (174.7 | ) | | (179.2 | ) |
強制性可贖回金融負債的結算 | (443.7 | ) | | (124.2 | ) |
其他 | — |
| | 2.3 |
|
籌資活動所需現金 | (898.9 | ) | | (403.0 | ) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (68.9 | ) | | (78.2 | ) |
現金和現金等價物減少 | (1,035.6 | ) | | (1,184.1 | ) |
現金和現金等價物,期初 | 5,540.0 |
| | 6,737.4 |
|
現金和現金等價物,期末 | $ | 4,504.4 |
| | $ | 5,553.3 |
|
所附附註是精簡的合併財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC和合並子公司
股東權益變動彙總表(未經審計)
三個月結束(一九二零九年九月三十日)和2018
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 普通股 | | 持有普通股 財政部和 僱員 效益 信託 | | 資本投入 超差 .的價值 普通股 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 收入 (損失) | | 非控制性 利息 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
截至2018年6月30日的餘額 | $ | 457.5 |
| | $ | (3.9 | ) | | $ | 10,335.5 |
| | $ | 3,334.5 |
| | $ | (1,180.1 | ) | | $ | 22.4 |
| | $ | 12,965.9 |
|
淨收入(損失) | — |
| | — |
| | — |
| | 136.9 |
| | — |
| | (2.7 | ) | | 134.2 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (133.8 | ) | | (0.2 | ) | | (134.0 | ) |
取消國庫券 | (4.6 | ) | | — |
| | (104.3 | ) | | (33.3 | ) | | — |
| | — |
| | (142.2 | ) |
僱員權益信託普通股出售淨額 | — |
| | 1.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1.5 |
|
申報的現金紅利(每股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (59.0 | ) | | — |
| | — |
| | (59.0 | ) |
股份補償 | — |
| | — |
| | 15.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15.9 |
|
截至2018年9月30日餘額 | $ | 452.9 |
| | $ | (2.4 | ) | | $ | 10,247.1 |
| | $ | 3,379.1 |
| | $ | (1,313.9 | ) | | $ | 19.5 |
| | $ | 12,782.3 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | $ | 446.5 |
| | $ | — |
| | $ | 10,152.4 |
| | $ | 1,084.0 |
| | $ | (1,348.3 | ) | | $ | 45.8 |
| | $ | 10,380.4 |
|
淨收入(損失) | — |
| | — |
| | — |
| | (119.1 | ) | | — |
| | 3.8 |
| | (115.3 | ) |
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (91.2 | ) | | (4.4 | ) | | (95.6 | ) |
取消國庫券 | — |
| | — |
| | (2.6 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2.6 | ) |
發行普通股 | 0.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.6 |
|
申報的現金紅利(每股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (58.1 | ) | | — |
| | — |
| | (58.1 | ) |
股份補償 | — |
| | — |
| | 19.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19.9 |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | (5.2 | ) | | — |
| | (0.3 | ) | | (5.5 | ) |
截至2019年9月30日的結餘 | $ | 447.1 |
| | $ | — |
| | $ | 10,169.7 |
| | $ | 901.6 |
| | $ | (1,439.5 | ) | | $ | 44.9 |
| | $ | 10,123.8 |
|
TECHNIPFMC PLC和合並子公司
股東權益變動彙總表(未經審計)
九個月結束 (一九二零九年九月三十日)和2018
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 普通股 | | 持有普通股 財政部和 僱員 效益 信託 | | 資本投入 超差 .的價值 普通股 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 收入 (損失) | | 非控制性 利息 | | 共計 股東‘ 衡平法 |
截至2017年12月31日的結餘 | $ | 465.1 |
| | $ | (4.8 | ) | | $ | 10,483.3 |
| | $ | 3,406.0 |
| | $ | (1,003.7 | ) | | $ | 21.5 |
| | $ | 13,367.4 |
|
採用會計準則(附註6) | — |
| | — |
| | — |
| | (91.5 | ) | | — |
| | 0.1 |
| | (91.4 | ) |
淨收入(損失) | — |
| | — |
| | — |
| | 337.7 |
| | — |
| | (2.0 | ) | | 335.7 |
|
其他綜合收入(損失) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (310.2 | ) | | 0.8 |
| | (309.4 | ) |
取消國庫券 | (12.3 | ) | | — |
| | (278.0 | ) | | (93.9 | ) | | — |
| | — |
| | (384.2 | ) |
發行普通股 | 0.1 |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.2 |
|
僱員權益信託普通股出售淨額 | — |
| | 2.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2.4 |
|
申報的現金紅利(每股0.39美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (179.2 | ) | | — |
| | — |
| | (179.2 | ) |
股份補償 | — |
| | — |
| | 41.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41.7 |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (0.9 | ) | | (0.9 | ) |
截至2018年9月30日餘額 | $ | 452.9 |
| | $ | (2.4 | ) | | $ | 10,247.1 |
| | $ | 3,379.1 |
| | $ | (1,313.9 | ) | | $ | 19.5 |
| | $ | 12,782.3 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | 450.5 |
| | $ | (2.4 | ) | | $ | 10,197.0 |
| | $ | 1,072.2 |
| | $ | (1,359.7 | ) | | $ | 31.3 |
| | $ | 10,388.9 |
|
採用會計準則(附註5) | — |
| | — |
| | — |
| | 1.8 |
| | — |
| | — |
| | 1.8 |
|
淨收入(損失) | — |
| | — |
| | — |
| | (1.2 | ) | | — |
| | 19.4 |
| | 18.2 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (79.8 | ) | | (3.1 | ) | | (82.9 | ) |
取消國庫券 | (4.0 | ) | | — |
| | (88.7 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (92.7 | ) |
發行普通股 | 0.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.6 |
|
僱員權益信託普通股出售淨額 | — |
| | 2.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2.4 |
|
申報的現金紅利(每股0.39美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (174.7 | ) | | — |
| | — |
| | (174.7 | ) |
股份補償 | — |
| | — |
| | 61.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 61.4 |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | 3.5 |
| | — |
| | (2.7 | ) | | 0.8 |
|
截至2019年9月30日的結餘 | $ | 447.1 |
| | $ | — |
| | $ | 10,169.7 |
| | $ | 901.6 |
| | $ | (1,439.5 | ) | | $ | 44.9 |
| | $ | 10,123.8 |
|
所附附註是精簡的合併財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC和合並子公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)
附註1.重要會計政策的列報摘要依據
所附TechnipFMC公司及其合併子公司(“TechnipFMC”或“Company”)未經審計的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)和證券交易委員會(“SEC”)關於臨時財務信息的規則和條例編制的。在這些規則允許的情況下,一般公認會計原則所要求的某些腳註或其他財務信息已予濃縮或省略。這些未經審計的合併財務報表應連同我們在表10-K年度報告(“表10-K”)中所載的經審計的合併財務報表一起閲讀。(2018年12月31日).
我們的會計政策符合公認會計準則。按照這些會計原則編制財務報表,要求我們作出影響財務報表之日報告的資產和負債數額以及報告期內報告的收入和支出數額的估計和假設。最終結果可能與我們的估計不同。
管理層認為,所附未經審計的合併財務報表反映了所有調整,包括正常的經常性調整以及根據業務合併對我們的財務狀況進行的調整,這些調整是公允地説明我們的財務狀況和所述期間的經營結果所必需的。收入、支出、資產和負債在一年的每個季度都可能有所不同。因此,這些財務報表中的結果和趨勢可能不代表預期的年終結果。(一九二零九年十二月三十一日).
改敍-前一年的某些數額已被重新分類,以符合本年度的列報方式。
修訂上期財務報表-的合併財務報表的編制截至2019年9月30日止的3個月和9個月,我們在先前發佈的財務報表中發現了與服務收入、產品收入和相關銷售成本之間的分類有關的錯誤。更正對報告的收入總額、合併淨收入(虧損)或股東權益沒有影響。
根據“工作人員會計公報”(“SAB”)“第99號(重要性)和第108號(SAB第108號),在對當年財務報表中的誤報進行量化時考慮到前一年誤報的影響我們評估了這些誤差,並根據對數量和質量因素的分析,確定相關影響對我們以往任何年度或中期的合併財務報表沒有重大影響。因此,不需要修改以前提交的報告。
根據會計準則編纂(“ASC”)250,會計變更與錯誤糾正,我們更正了截至2018年9月30日止的三個月和九個月通過修改此處出現的合併財務報表。本報告未列明的期間將在今後提交的文件中酌情加以修訂。
修訂對我們的合併損益表的影響截至2018年9月30日止的三個月和九個月如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 2018年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(單位:百萬,但每股數據除外) | 如先前報告所述 | | 調整 | | 經修訂 | | 如先前報告所述 | | 調整 | | 經修訂 |
收入 | | | | | | | | | | | |
服務收入 | $ | 2,487.9 |
| | $ | (211.0 | ) | | $ | 2,276.9 |
| | $ | 7,159.2 |
| | $ | (542.3 | ) | | $ | 6,616.9 |
|
產品收入 | 595.2 |
| | 211.0 |
| | 806.2 |
| | 1,907.3 |
| | 542.3 |
| | 2,449.6 |
|
總收入 | 3,143.8 |
| | — |
| | 3,143.8 |
| | 9,229.9 |
| | — |
| | 9,229.9 |
|
| | | | | | | | | | | |
費用和開支 | | | | | | | | | | | |
服務成本收入 | 2,046.6 |
| | (186.4 | ) | | 1,860.2 |
| | 5,846.0 |
| | (357.6 | ) | | 5,488.4 |
|
產品收入成本 | 481.0 |
| | 186.4 |
| | 667.4 |
| | 1,559.9 |
| | 357.6 |
| | 1,917.5 |
|
費用和支出共計 | 2,863.7 |
| | — |
| | 2,863.7 |
| | 8,527.2 |
| | — |
| | 8,527.2 |
|
| | | | | | | | | | | |
可歸因於TechnipFMC公司的淨收入(損失) | $ | 136.9 |
| | $ | — |
| | $ | 136.9 |
| | $ | 337.7 |
| | $ | — |
| | $ | 337.7 |
|
| | | | | | | | | | | |
科技有限公司每股收益(虧損)(注8) |
| | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.30 |
| | $ | — |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.73 |
| | $ | — |
| | $ | 0.73 |
|
稀釋 | $ | 0.30 |
| | $ | — |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.73 |
| | $ | — |
| | $ | 0.73 |
|
| | | | | | | | | | | |
已發行加權平均股份(注8) | | | | | | | | | | | |
基本 | 454.5 |
| | — |
| | 454.5 |
| | 460.0 |
| | — |
| | 460.0 |
|
稀釋 | 459.0 |
| | — |
| | 459.0 |
| | 464.0 |
| | — |
| | 464.0 |
|
租賃-我們的租約大部分是經營租約。我們根據ASC的主題842,租賃,我們於2019年1月1日採用了改進的回顧性方法。關於通過該決議的進一步討論,請參閲附註5,包括對我們2019年財務報表的影響。
附註2.計劃中的分拆交易
2019年8月26日,我們宣佈,我們的董事會一致批准了一項計劃,將我們在岸/離岸業務、裝貨系統和過程自動化業務分離為一家獨立的上市公司(“Technip Energy”)。預計在允許的情況下,這筆交易將對包括美國在內的某些股東免税。我們預計將在2020年上半年完成這項交易,但須符合一般市場條件、監管批准、僱員代表的諮詢(如果適用)以及董事會的最終批准。分離完成後,新技術能的歷史結果將作為停產業務列報,因為分離代表着業務的戰略轉變,對我們的合併財務報表產生了重大影響。我們已經發生了$9.4百萬與截至2019年9月30日的三個月計劃交易有關的離職費用。
附註3.企業合併交易
2018年2月,我們與海島離岸集團簽署了一項協議,收購51%在海島近海的全資子公司,海島近海的股份。提供無冒口輕質井榦預(RLWI)項目管理和工程服務,用於堵塞和廢棄、無冒口的連續油管和完井作業。在收購控股權方面,TechnipFMC和島嶼離岸公司簽訂了一項戰略合作協議,在全球基礎上提供RLWI服務,其中還包括TechnipFMC的RLWI能力。島嶼近海海底公司已經更名為TIOS,現在是TechnipFMC在全球範圍內的RLWI活動的運營部門。完成了對現金總額的收購。
審議$42.4百萬。由於此次收購,我們記錄了相當於書面看跌期權公允價值的可贖回財務負債,並通過以下方式增加了商譽:$85.0百萬.
2018年7月18日,我們與POC控股Oy簽訂了股份出售和購買協議,以100%出售Technip近海芬蘭Oy公司的流通股份。2018年第三季度確認的税前收益總額為$27.8百萬.
在截至2018年9月30日止的9個月全數$61.0百萬已經付了錢。期間沒有任何收購或處置截至2019年9月30日止的9個月.
附註4.新會計準則
最近在公認會計準則下采用了會計準則
自2019年1月1日起,我們採用了(1)會計準則更新(“ASU”)編號。“2016-02年,租約(主題842)”。,(2)ASU 2018-01,“租契(主題842):土地地役權的實用權宜之計,可供過渡至主題842。”(3)ASU 2018-10“對專題842,租賃的編纂改進”, (4) ASU 2018-20,“出租人範圍狹窄的改進”,(5)ASU 2018-11,“租賃(主題842):有針對性的改進”,(6)ASU No.2019-01,“租賃(主題842)-編纂改進”。這些更新要求承租人承認使用權(“ROU”)資產和幾乎所有租約的租賃負債。看見附註5請向本季度報告的合併財務報表查詢更多信息。
自2019年1月1日起,我們通過了ASU No.2017-12,“有針對性地改進套期保值活動的會計。”這一更新改進了套期保值關係的財務報告,以便在其財務報表中更好地描述實體風險管理活動的經濟結果,並作出某些有針對性的改進,以簡化現行公認會計原則中套期保值會計指南的應用。本更新中的修正通過更改限定套期保值關係的指定和計量指南以及套期保值結果的列報,更好地協調實體的風險管理活動和套期保值關係的財務報告。對於截至採用之日的現金流量和淨投資套期保值,指南需要修改後的追溯方法。修改後的列報和披露指南需要前瞻性地通過。這一最新情況的通過對我們的合併財務報表沒有影響。
從2019年1月1日起,我們通過了ASU 2018-02號,損益表-報告綜合收入(主題220):從累積的其他綜合收入(AOCI)中重新分類某些税收影響。此更新提供了一個選項,可將擱淺税收影響與AOCI重新歸類為記錄“減税和就業法案”(或其部分)中美國聯邦公司税率變化的每個期間的留存收益。ASU要求財務報表披露説明會計政策,以釋放AOCI的所得税影響;是否有選擇將減税和就業法案中滯留的所得税影響重新分類,以及關於其他所得税影響的信息重新分類。這些修正案影響到任何需要適用第220專題的規定的組織,損益表-報告綜合收入,並按公認會計原則的要求,在其他綜合收入中列出相關税收影響的其他綜合收入項目。這一最新情況的通過對我們的合併財務報表沒有影響。
從2019年1月1日起,我們通過了ASU第2018-07號,薪酬-股票薪酬(主題718):對非僱員股票支付會計的改進.此更新擴展了主題718的範圍,包括所有基於股票的支付交易,以便從非員工那裏獲取貨物和服務。本更新中的修訂規定,主題718適用於所有以股票為基礎的支付交易,在這些交易中,設保人通過發行基於股票的支付獎勵獲得在其自身業務中使用或消費的商品和服務。本更新中的修訂還澄清,主題718不適用於用於有效提供(1)向發行人提供資金或(2)將貨物或服務作為ASC主題606下的合同的一部分向客户銷售的授標。這一最新情況的通過對我們的合併財務報表沒有重大影響。
根據公認會計準則最近發佈的會計準則
2016年6月,FASB發佈ASU第2016-13號,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量。這一更新採用了一種新的模式,根據對當前預期信貸損失的估計,確認金融工具上的信貸損失。更新後的指南適用於(1)
按攤銷成本計量的貸款、應收賬款、貿易應收款和其他金融資產;(2)貸款承付款和其他表外信用風險;(3)通過其他綜合收入按公允價值計量的債務證券和其他金融資產;(4)證券化金融資產的受益利益。2019年5月,財務會計準則委員會發布了新的更新ASU編號2019-05,通過提供按公允價值計量某些類型資產的選項,從而簡化了向信貸損失標準的過渡,允許編制人員對按工具按攤銷成本計量的合格金融資產不可撤銷地選擇公允價值選項。本ASU的修正案自2020年1月1日起對我們生效,並須經修改後追溯通過。早期收養是不允許的。我們預計這一ASU的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2018年11月,FASB還發布了ASU No.2018-19,專題326的編纂改進-金融工具-信貸損失。“更新修訂了2016年發佈的信貸損失標準的過渡要求和範圍。這一最新情況説明,經營租賃產生的應收款不屬於信貸損失標準的範圍,而應按照租賃標準核算。本ASU的修正案自2020年1月1日起對我們生效,並須經修改後追溯通過。早期收養是不允許的。我們預計這一ASU的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-13號,公允價值計量(主題820):披露框架--公允價值計量披露要求的變化。本更新修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求。本ASU修正案於2020年1月1日生效。允許提前收養。關於未實現損益變化、用於制定三級公允價值計量的重大不可觀測投入的範圍和加權平均數以及計量不確定度的説明説明的修正,應前瞻性適用。所有其他修正案均應追溯適用。這一最新情況的通過只涉及列報和披露,因為這與我們的合併財務報表有關。
2018年8月,FASB發佈了ASU No.2018-14,“補償-退休福利-確定的福利計劃-總則(副標題715-20):披露框架-對確定福利計劃披露要求的改變”。這一更新修訂了ASC 715,以添加、刪除和澄清與確定的養卹金和其他退休後計劃有關的披露要求。本ASU修正案於2021年1月1日起生效。允許提前收養。需要追溯性地通過本更新中的修正案。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-15號,“無形資產-親善和其他內部使用軟件(分主題350-40):作為服務合同的雲計算安排(FASB新興問題工作隊的共識)中發生的實施成本的客户會計。”此更新要求在雲計算安排(即服務合同)中發生的實現成本被推遲,如果它們將根據開發或獲取內部使用軟件所產生的實現成本資本化的要求而資本化的話。本ASU修正案於2020年1月1日生效。允許提前收養。本更新中的修正案需要追溯或前瞻性地通過。我們預計這一ASU的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2018年11月,FASB發佈了ASU No.2018-18,合作安排(主題808)--澄清主題808與主題606之間的相互作用。這一最新情況澄清了某些合作安排指南與收入確認、財務會計和報告標準之間的相互作用。本ASU修正案於2020年1月1日生效。允許提前收養。本更新中的修正案須追溯到專題606的首次適用之日。一個實體應認識到最初適用這些修正的累積效應,將其作為對最初提交的年度期後的留存收益期初餘額和包括該實體最初適用專題606日期在內的年度期期初餘額的調整。我們預計這一ASU的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2019年4月,FASB發佈了ASU編號2019-04,對主題326,金融工具-信用損失,主題815,衍生工具和套期保值,以及話題825,金融工具的編碼改進“更新澄清並改進了與最近發佈的標準有關的指導領域,包括(1)ASU No.2016-01,金融工具-總體(分主題825-10):金融資產和負債的確認和計量。,(2)ASU No.2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量。,以及(3)ASU No.2017-12,衍生工具和套期保值(主題815):對套期保值活動會計的有針對性的改進。允許提前收養。對ASU第2016-01號和第2016-13號的修訂要求在修改後的追溯基礎上通過。對ASU第2017-12號的最新修訂需要追溯或前瞻性地通過。這一新的更新將於2020年1月1日生效。我們預計這一ASU的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
附註5.租賃
2016年2月,FASB發佈ASU 2016-02租約(主題842)。承租人必須確認所有未清租約(不包括短期租約)的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。負債等於剩餘租賃付款的現值。ROU資產以負債為基礎,但須作某些調整(例如,初始直接費用、承租人在租賃啟動前支付的款項以及任何出租人獎勵措施)。就損益表而言,承租人必須將租賃分為經營租賃或融資租賃。經營租賃導致直線費用,而融資租賃則導致前置費用模式。出租人會計在很大程度上沒有變化,但已經更新,以適應承租人模式和新的收入確認標準的某些變化。
隨後對議題842進行了修正,以便為過渡和有針對性地改進新的租賃標準提供切實的便利。FASB於2019年3月發佈,ASU 2019-01,“租約(主題842):編碼改進”,以澄清某些過渡披露要求。自2019年1月1日起,該公司採用了新的租賃標準,採用了經修改的追溯過渡方法,並通過對採用期間開始留存收益的累積效應調整,將新標準適用於所有租賃。在通過後的第一個年度,即2019年12月31日終了的一年中,比較期將不再重報,並將在對這些期間有效的遺留租賃會計指導下提出,主題840。
新標準為過渡提供了一些實際的方便。我們選擇了一套“實用權宜之計”,讓我們不重新評估(1)任何已過期或現有的安排是否有租約,(2)任何已屆滿或現有租契的租契類別,以及(3)自生效日期起,任何現有租契的初始直接費用。
新標準還為實體正在進行的會計提供了實用的權宜之計,包括允許承租人和出租人選擇不分離租賃和非租賃組成部分的實用權宜之計。我們為承租人選擇了切實可行的權宜之計,不將除船舶以外的所有資產類別的租賃和非租賃部分分開,這類資產通常包括重要的非租賃部分。我們已經為出租人選擇了實用的權宜之計,不將船舶的租賃和非租賃部分分開。公司還選擇不承認短期租約資產負債表上的使用權和租賃負債,這些短期租約的租賃期限為12個月或更短,不包括購買公司合理肯定行使的基礎資產的選擇權。短期租約的租賃成本在租賃期限內以直線確認,並在我們的財務報表中披露。我們相信,短期租賃承諾與這一時期的短期租賃成本沒有太大區別。
採用新的租賃會計準則對我們的綜合資產負債表產生了重大影響,但對我們的合併損益表沒有重大影響。我們於2019年1月1日確認,(1)租賃負債約為$1,189.6百萬表示剩餘租賃付款的現值,使用公司適用的加權平均增量借款利率貼現,(2)大約為ROU資產$1,115.5百萬的租賃責任$1,189.6百萬按應計租金和預付租金、租賃獎勵和其他餘額調整。這一影響被記錄為一項調整,以使留存收益增加約$1.8百萬.
由於採用了新的租賃標準,我們於2016年1月1日調整了資產負債表,增加了一項資產負債表。$42.0百萬的負債$5.0百萬和$37.0百萬其他流動負債和其他負債是否分別與留存收益相應減少以反映額外租金
在2016財政年度之前沒有歷史記錄的支出。因此,截至2016年1月1日,經修訂的其他流動負債及其他負債留存收益結餘如下:$1,044.4百萬, $131.3百萬,和$3,231.4百萬這些重大歷史錯誤對以前的任何中期或年度財務報表都不重要。
承租人安排
我們租賃房地產,包括土地,建築物和倉庫,機械/設備,船隻,車輛,和各種類型的製造和數據處理設備,從承租人的角度。房地產租賃一般規定由我們支付財產税、保險費和修理費。基本上,我們所有的租約都被歸類為經營契約。
我們通過評估確定的資產是否存在,以及我們是否有權控制已識別資產的使用,來確定一項安排在開始時是否是一種租賃。經營租賃包括在我們的綜合資產負債表上的經營租賃使用權資產,經營租賃負債(流動)和經營租賃負債(非流動)。使用權資產代表我們在租賃期間使用基礎資產的權利,而租賃負債則代表我們對租賃所產生的租賃付款的義務。經營租賃、使用權、資產和負債是根據租賃期內剩餘租賃付款的現值在開始日期確認的。除了極少數情況下,隱含利率是容易決定的,我們以開始日期的資料為基礎,以遞增借款利率來決定租契付款的現值。經營租賃使用權資產也包括任何租賃預付款,不包括我們從出租人那裏得到的租賃獎勵。租賃付款的租賃費用在租賃期限內按直線確認.我們的一些租約提供了一定的剩餘價值擔保。我們估計並在確定租賃付款時包括根據這些剩餘價值擔保可能拖欠的任何數額。在通過之日和2019年9月30日,我們確定沒有可能被拖欠的剩餘價值擔保。我們的契約並無實質上的限制。
在我們的承租人安排內的租賃條款可能包括延長/續訂或終止租賃和/或購買基礎資產的選擇,如果我們合理地肯定我們將行使這一選擇權。公司採用資產類別的投資組合方法來確定租賃期限的續約。這些資產組合中的租賃按資產類別分類,其初始租賃條件因資產類別而異。續約條款範圍為60幾天到5資產類別的年份,例如臨時住宅、叉車、車輛、船隻、辦公室及資訊科技設備、工具租金等15商業地產的年份或更長時間。短期租約,初始期限為12不包括購買期權的月份或更短的時間不記錄在資產負債表上。短期租約的租賃費用在租賃期限內以直線確認,與短期租賃相關的金額在我們的財務報表中披露。
該公司有可變的租賃付款,包括根據指數或費率(如消費價格指數)對租賃付款進行調整,對租賃支付進行公允價值調整,以及公共區域維護、房地產税和三重淨值房地產租賃中的保險支付。根據指數或利率(例如消費物價指數或市場利率)計算租契費用的可變租金,在我們的租契安排內,是以租金的基準率或指數來衡量的。不依賴於指數或比率的可變付款在損益中確認,並在發生期間作為“可變租賃成本”披露。
我們採取了實用的權宜之計,不將所有資產類別的租賃和非租賃部分分開,除非船舶有重要的非租賃組成部分。
該公司目前將其租賃的某些不動產和船隻轉租給第三方。預計根據公認會計原則,大多數轉租將被轉租者歸類為經營租賃。
下表是公司的淨租賃成本構成的彙總截至2019年9月30日止的3個月和9個月: |
| | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
(以百萬計) | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
業務租賃費用,包括可變費用 | $ | 90.0 |
| | $ | 273.4 |
|
短期租賃費用 | 4.1 |
| | 19.0 |
|
減:分租收入 | 2.5 |
| | 6.5 |
|
淨租賃成本 | $ | 91.6 |
| | $ | 285.9 |
|
與租賃有關的現金流動補充信息截至2019年9月30日止的9個月如下: |
| | |
| 九個月結束 |
(以百萬計) | 2019年9月30日 |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金 | |
經營租賃的經營現金流 | 289.4 |
|
| |
以租賃負債換取的使用權資產 | |
經營租賃 | 36.3 |
|
與租賃有關的補充資產負債表信息2019年9月30日如下: |
| | |
(以百萬計,租賃期限和貼現率除外) | 2019年9月30日 |
加權平均剩餘租賃期限 | |
經營租賃 | 7.0年數 |
|
| |
加權平均貼現率 | |
經營租賃 | 4.4 | % |
下表為經營租契下的租賃負債到期日彙總表。2019年9月30日: |
| | | |
(以百萬計) | 經營租賃 |
2019 | $ | 305.0 |
|
2020 | 230.2 |
|
2021 | 129.1 |
|
2022 | 101.2 |
|
2023 | 77.2 |
|
此後 | 334.6 |
|
租賃付款總額 | 1,177.3 |
|
減:估算利息(a) | 209.6 |
|
租賃負債總額(b) | $ | 967.7 |
|
注:2019年開始租賃時,最低租賃付款不包括向房東支付的房地產税和公共地區維護費。
在…(2018年12月31日),ASC主題840下不可取消的經營租賃下的未來最低租金付款如下: |
| | | |
(以百萬計) | |
2019 | $ | 329.8 |
|
2020 | 286.1 |
|
2021 | 192.3 |
|
2022 | 123.8 |
|
2023 | 102.1 |
|
此後 | 485.6 |
|
租賃付款總額 | 1,519.7 |
|
減去分租收入 | 25.6 |
|
最低業務租金淨額 | $ | 1,494.1 |
|
截至2019年9月30日,我們為我們未來在法國巴黎的辦公大樓提供了額外的運營租賃,但該租約尚未開始。$236.2百萬。本經營租賃將於財政年度開始。2021租期為10好幾年了。
出租人安排
我們從出租人的角度租賃不動產,包括土地、建築物和倉庫、機械/設備和船隻。我們通過評估已識別的資產是否存在,以及客户是否有權控制已識別資產的使用,來確定一項安排是否為初始租賃。我們用隱含費率作為出租人的安排。我們已經為出租人選擇了實用的權宜之計,不將船舶的租賃和非租賃部分分開。如果非租賃部分在我們的合同中佔主導地位,我們將在ASC 606的收入確認指南下對這些合同進行核算。如果租賃部分在我們的合同中佔主導地位,我們將根據asc 842的租賃指南對合同進行核算。.根據剩餘的經濟壽命,我們估計租賃期限結束後從標的資產中獲得的金額。我們的出租人安排一般不包括任何剩餘價值擔保。當承租人直接向第三方支付出租人的費用或承租人支付的金額不容易確定時,我們確認承租人按淨額支付的出租人費用,如税款和保險費。
下表是公司租賃收入構成的彙總截至2019年9月30日止的3個月和9個月: |
| | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
(以百萬計) | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
經營租賃收入包括可變收入 | $ | 85.7 |
| | $ | 200.9 |
|
下表彙總了頭五年每年收到的未貼現現金流量的到期日分析,以及剩餘年份的總額: |
| | | |
(以百萬計) | 經營租賃 |
2019 | $ | 6.2 |
|
2020 | 14.9 |
|
2021 | 17.5 |
|
2022 | 18.0 |
|
2023 | 2.5 |
|
此後 | — |
|
未貼現現金流動總額 | $ | 59.1 |
|
附註6.收入
我們的大部分收入來自與設計和製造產品和系統有關的長期合同,以及為參與原油和天然氣勘探和生產的客户提供服務。
收入分類
該公司按地理位置和合同類型分列收入。這些表格還包括分類收入與報告部分的核對。
下表按地理位置列出了每個可報告部門的產品和服務收入。截至2019年9月30日止的3個月和9個月和2018: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告段 |
| 三個月結束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以百萬計) | 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 | | 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 |
歐洲、俄羅斯、中亞 | $ | 390.8 |
| | $ | 682.4 |
| | $ | 55.5 |
| | $ | 421.4 |
| | $ | 831.5 |
| | $ | 66.0 |
|
美國 | 513.1 |
| | 156.9 |
| | 171.0 |
| | 437.4 |
| | 89.4 |
| | 208.3 |
|
亞太 | 171.0 |
| | 311.7 |
| | 50.3 |
| | 118.2 |
| | 300.6 |
| | 34.1 |
|
非洲 | 143.6 |
| | 158.6 |
| | 14.9 |
| | 162.5 |
| | 54.8 |
| | 16.3 |
|
中東 | 81.2 |
| | 286.7 |
| | 61.7 |
| | 38.8 |
| | 256.2 |
| | 47.6 |
|
產品和服務收入總額 | $ | 1,299.7 |
| | $ | 1,596.3 |
| | $ | 353.4 |
| | $ | 1,178.3 |
| | $ | 1,532.5 |
| | $ | 372.3 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告段 |
| 九個月結束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以百萬計) | 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 | | 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 |
歐洲、俄羅斯、中亞 | $ | 1,250.0 |
| | $ | 1,975.2 |
| | $ | 171.3 |
| | $ | 1,136.3 |
| | $ | 2,537.9 |
| | $ | 172.5 |
|
美國 | 1,232.0 |
| | 514.2 |
| | 564.1 |
| | 1,219.3 |
| | 253.0 |
| | 653.3 |
|
亞太 | 448.4 |
| | 889.1 |
| | 139.4 |
| | 368.1 |
| | 906.5 |
| | 85.9 |
|
非洲 | 663.2 |
| | 330.1 |
| | 41.1 |
| | 703.9 |
| | 202.3 |
| | 43.4 |
|
中東 | 352.0 |
| | 727.8 |
| | 183.5 |
| | 89.1 |
| | 548.6 |
| | 146.4 |
|
產品和服務收入總額 | $ | 3,945.6 |
| | $ | 4,436.4 |
| | $ | 1,099.4 |
| | $ | 3,516.7 |
| | $ | 4,448.3 |
| | $ | 1,101.5 |
|
下表按合同類型表示截至2019年9月30日止的3個月和9個月和2018: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告段 |
| 三個月結束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以百萬計) | 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 | | 海底(b) | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 |
服務 | $ | 743.8 |
| | $ | 1,596.3 |
| | $ | 69.5 |
| | $ | 674.2 |
| | $ | 1,532.5 |
| | $ | 70.2 |
|
產品 | 555.9 |
| | — |
| | 283.9 |
| | 504.1 |
| | — |
| | 302.1 |
|
產品和服務收入總額 | 1,299.7 |
|
| 1,596.3 |
|
| 353.4 |
| | 1,178.3 |
| | 1,532.5 |
| | 372.3 |
|
租賃(a) | 42.5 |
| | — |
| | 43.2 |
| | 30.8 |
| | — |
| | 29.9 |
|
總收入 | $ | 1,342.2 |
| | $ | 1,596.3 |
| | $ | 396.6 |
| | $ | 1,209.1 |
| | $ | 1,532.5 |
| | $ | 402.2 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告段 |
| 九個月結束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以百萬計) | 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 | | 海底(b) | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 |
服務 | $ | 2,359.6 |
| | $ | 4,436.4 |
| | $ | 213.5 |
| | $ | 1,983.6 |
| | $ | 4,448.3 |
| | $ | 185.0 |
|
產品 | 1,586.0 |
| | — |
| | 885.9 |
| | 1,533.1 |
| | — |
| | 916.5 |
|
產品和服務收入總額 | 3,945.6 |
| | 4,436.4 |
| | 1,099.4 |
| | 3,516.7 |
| | 4,448.3 |
| | 1,101.5 |
|
租賃(a) | 90.6 |
| | — |
| | 110.3 |
| | 90.0 |
| | — |
| | 73.4 |
|
總收入 | $ | 4,036.2 |
| | $ | 4,436.4 |
| | $ | 1,209.7 |
| | $ | 3,606.7 |
| | $ | 4,448.3 |
| | $ | 1,174.9 |
|
合同餘額
收入確認、賬單和現金收款的時間導致合併資產負債表上應收帳款、費用和估計收益超過未完成合同(合同資產)的賬單,超過未完成合同的成本和估計收益(合同負債)。
合約資產- 合同資產,以前作為未完成合同的費用和估計收益而披露的, 包括一般由於長期合同下的銷售而產生的未開單金額,當收入隨着時間的推移而確認,而確認的收入超過向客户收取的金額時,付款權不只是隨時間的推移而變化。數額不得超過其可變現淨值。超過未完成合同的帳單的費用和估計收益一般列為當前費用。
合約負債-在收入確認之前,我們有時會收到客户的預付款或存款,從而產生合同責任。
下表提供了有關合同資產(負債)淨額的信息。(一九二零九年九月三十日)和(2018年12月31日): |
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 | | $Change | | %變化 |
合同資產 | $ | 1,503.0 |
| | $ | 1,295.0 |
| | $ | 208.0 |
| | 16.1 |
|
合同(負債) | (4,122.5 | ) | | (4,085.1 | ) | | (37.4 | ) | | (0.9 | ) |
合同資產淨額(負債) | $ | (2,619.5 | ) | | $ | (2,790.1 | ) | | $ | 170.6 |
| | 6.1 |
|
我們合同資產的增加(2018年12月31日)到(一九二零九年九月三十日)主要是因為時間上的里程碑。
我們的合同負債增加的主要原因是收到了額外的現金,不包括該期間確認為收入的數額。
為了確定合同負債期間確認的收入,我們將收入分配給該期間開始時未清的個人合同負債餘額,直至收入超過該餘額為止。已確認的收入截至2019年9月30日止的三個月和2018已列入合同負債餘額(2018年12月31日)和2017曾.$503.6百萬和$678.1百萬分別$1,984.4百萬和$2,115.8百萬為截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。
此外,已確認為截至2019年9月30日止的三個月和2018從我們在前幾個時期履行的義務來看,$281.7百萬有利的影響$182.5百萬的有利影響$775.1百萬和$489.2百萬為截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。這主要與完成某些項目的估計費用變化有關。
分配給未履行的履約義務的交易價格
仍未履行的履約義務(“Rupo”或“訂單積壓”)代表了產品和服務的交易價格,我們對這些產品和服務有實質性的權利,但工作尚未完成。訂單待辦事項的交易價格包括基本交易價格、可變考慮因素和交易價格變動。訂單待辦事項表不包括我們確認收入數額的合同,我們有權為所提供的服務開具發票。與未填、確認的客户訂單有關的積壓訂單的交易價格在每個報告日估計。截至(一九二零九年九月三十日),交易總額。
分配給訂單積壓的價格是$24,115.3百萬。該公司預計將確認大約收入15.6%截至2019年的積壓訂單數量84.4%此後。
下表詳細列出了每個業務段的訂單待辦事項。(一九二零九年九月三十日): |
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 2019 | | 2020 | | 此後 |
海底 | $ | 1,425.6 |
| | $ | 4,251.0 |
| | $ | 2,979.2 |
|
陸上/近海 | 2,084.5 |
| | 5,254.4 |
| | 7,691.9 |
|
表面技術 | 257.2 |
| | 171.5 |
| | — |
|
未履行的履約債務共計 | $ | 3,767.3 |
| | $ | 9,676.9 |
| | $ | 10,671.1 |
|
附註7.業務部門
管理層根據每個部門的戰略優先事項以及我們提供的產品和服務的差異來確定我們的報告部分,這相當於我們的首席執行官作為我們的首席業務決策者審查和評估業務業績的方式,以便就分配給該部門的資源作出決定。
我們報告下列部分的業務結果:
| |
• | 海底-設計和製造產品和系統,執行工程、採購和項目管理,並提供石油和天然氣公司使用的服務,這些公司參與原油和天然氣的海上勘探和生產。 |
| |
• | 陸上/近海-設計和建造與石油和天然氣生產、處理、轉化和運輸有關的陸上設施,設計、製造和安裝固定和浮動平臺,用於石油和天然氣儲量的生產和加工。 |
| |
• | 表面技術-設計和製造產品和系統,併為從事陸地和淺水勘探和生產原油和天然氣的石油和天然氣公司提供服務;為油田服務公司設計、製造和供應技術先進的高壓閥門和配件;並提供迴流和試井服務。 |
分段營業利潤定義為部門總收入減去分部運營費用。權益法投資的收入(損失)包括在計算部門的營業利潤中。下列項目在計算部門營業利潤中被排除在外:公司工作人員費用、與公司債務安排有關的淨利息收入(費用)、所得税和其他收入及其他費用淨額。
部分收入和部分營業利潤如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分段收入 | | | | | | | |
海底 | $ | 1,342.2 |
| | $ | 1,209.1 |
| | $ | 4,036.2 |
| | $ | 3,606.7 |
|
陸上/近海 | 1,596.3 |
| | 1,532.5 |
| | 4,436.4 |
| | 4,448.3 |
|
表面技術 | 396.6 |
| | 402.2 |
| | 1,209.7 |
| | 1,174.9 |
|
總收入 | $ | 3,335.1 |
| | $ | 3,143.8 |
| | $ | 9,682.3 |
| | $ | 9,229.9 |
|
| | | | | | | |
部分營業利潤(虧損) | | | | | | | |
海底 | $ | (79.6 | ) | | $ | 79.7 |
| | $ | 65.0 |
| | $ | 210.0 |
|
陸上/近海 | 284.6 |
| | 243.4 |
| | 714.3 |
| | 617.6 |
|
表面技術 | 6.1 |
| | 51.9 |
| | 42.1 |
| | 134.0 |
|
分部營業利潤總額 | $ | 211.1 |
| | $ | 375.0 |
| | $ | 821.4 |
| | $ | 961.6 |
|
| | | | | | | |
公司項目 | | | | | | | |
公司費用(a) | $ | (128.8 | ) | | $ | (68.1 | ) | | $ | (361.4 | ) | | $ | (200.9 | ) |
淨利息費用 | (116.5 | ) | | (106.0 | ) | | (345.3 | ) | | (244.3 | ) |
公司項目共計 | (245.3 | ) | | (174.1 | ) | | (706.7 | ) | | (445.2 | ) |
所得税前收入(損失)(b) | $ | (34.2 | ) | | $ | 200.9 |
| | $ | 114.7 |
| | $ | 516.4 |
|
細分資產如下: |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 2018年12月31日 |
分段資產 | | | |
海底 | $ | 11,817.0 |
| | $ | 11,037.8 |
|
陸上/近海 | 4,231.4 |
| | 4,355.2 |
|
表面技術 | 2,992.5 |
| | 2,825.6 |
|
公司間沖銷 | (30.6 | ) | | (26.4 | ) |
分部總資產 | 19,010.3 |
| | 18,192.2 |
|
企業(a) | 5,769.4 |
| | 6,592.3 |
|
總資產 | $ | 24,779.7 |
| | $ | 24,784.5 |
|
附註8.每股收益
用於計算每股基本收益和稀釋收益的股票數目調節如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(單位:百萬,但每股數據除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可歸因於TechnipFMC公司的淨收入(損失) | $ | (119.1 | ) | | $ | 136.9 |
| | $ | (1.2 | ) | | $ | 337.7 |
|
| | | | | | | |
加權平均流通股數 | 446.9 |
| | 454.5 |
| | 448.6 |
| | 460.0 |
|
限制性股票單位的稀釋效應 | — |
| | 1.2 |
| | — |
| | 1.0 |
|
股票期權的稀釋效應 | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | 0.1 |
|
績效股票的稀釋效應 | — |
| | 3.2 |
| | — |
| | 2.9 |
|
股份和稀釋證券共計 | 446.9 |
| | 459.0 |
| | 448.6 |
| | 464.0 |
|
| | | | | | | |
科技股份有限公司每股基本收益(虧損) | $ | (0.27 | ) | | $ | 0.30 |
| | $ | — |
| | $ | 0.73 |
|
因TechnipFMC公司而產生的每股攤薄收益(虧損) | $ | (0.27 | ) | | $ | 0.30 |
| | $ | — |
| | $ | 0.73 |
|
附註9.盤存
清單包括以下內容: |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
原料 | $ | 366.9 |
| | $ | 366.4 |
|
在製品 | 250.5 |
| | 146.4 |
|
成品 | 794.5 |
| | 738.4 |
|
存貨淨額 | $ | 1,411.9 |
| | $ | 1,251.2 |
|
附註10.其他流動資產及其他流動負債
其他流動資產包括: |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
增值税應收賬款 | $ | 389.5 |
| | $ | 305.8 |
|
預付費用 | 96.9 |
| | 91.3 |
|
其他應收税款 | 87.4 |
| | 85.0 |
|
應收賬款 | 81.5 |
| | 87.0 |
|
待售資產 | 17.6 |
| | 9.6 |
|
其他 | 71.3 |
| | 76.9 |
|
其他流動資產共計 | $ | 744.2 |
| | $ | 655.6 |
|
其他流動負債包括: |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
保修應計款項和項目意外開支 | 292.4 |
| | 418.2 |
|
應繳增值税和其他税款 | 219.8 |
| | 214.3 |
|
法律規定 | 214.0 |
| | 418.2 |
|
可贖回財務負債 | 196.3 |
| | 173.0 |
|
規定 | 103.5 |
| | 135.5 |
|
社會保障責任 | 101.1 |
| | 112.3 |
|
補償應計 | 71.7 |
| | 87.3 |
|
為出售而持有的負債 | 21.0 |
| | 16.2 |
|
應計養卹金和其他退休後福利的當期部分 | 12.8 |
| | 14.0 |
|
其他應計負債 | 238.4 |
| | 182.6 |
|
其他流動負債共計 | $ | 1,471.0 |
| | $ | 1,771.6 |
|
附註11.權益法投資
在我們的每個報告部分中,我們從股票附屬公司獲得的收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
海底 | $ | 23.3 |
| | $ | 15.7 |
| | $ | 49.5 |
| | $ | 52.0 |
|
陸上/近海 | 2.6 |
| | 0.7 |
| | 4.5 |
| | 18.6 |
|
股權聯營公司的收入 | $ | 25.9 |
| | $ | 16.4 |
| | $ | 54.0 |
| | $ | 70.6 |
|
我們的權益法投資的財務信息摘要如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | $ | 624.2 |
| | $ | 250.7 |
| | $ | 1,693.4 |
| | $ | 792.8 |
|
毛利 | 76.6 |
| | 51.7 |
| | 167.4 |
| | 163.0 |
|
淨收入(損失) | 46.1 |
| | 34.2 |
| | (60.9 | ) | | 97.0 |
|
|
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 2018年12月31日 |
流動資產 | $ | 1,498.2 |
| | $ | 1,217.0 |
|
非流動資產 | 4,364.8 |
| | 4,026.7 |
|
流動負債 | 1,740.7 |
| | 1,511.9 |
|
非流動負債 | 1,475.9 |
| | 1,177.2 |
|
附註12.關聯方交易
應收賬款、應付款、收入和費用包括在我們與關聯方的所有交易的合併財務報表中,這些交易被界定為與我們的董事和主要股東以及我們合併合資企業的合夥人有關的實體,具體如下:
貿易應收款由下列相關方的應收款組成: |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
TP JGC珊瑚法國SNC | $ | 38.9 |
| | $ | 31.6 |
|
TTSJV WLL | 27.4 |
| | — |
|
Odebrecht PLSV CV | 11.3 |
| | 10.9 |
|
Anadarko石油公司 | 4.5 |
| | 4.9 |
|
其他 | 11.2 |
| | 14.3 |
|
貿易應收款共計 | $ | 93.3 |
| | $ | 61.7 |
|
TP JGC Coral France SNC、TTSJV W.L.L.和Technip Odebrecht PLSV CV是權益法子公司。
我們董事會的一名成員(“董事”)在阿納達科石油公司(“Anadarko”)董事會任職至2019年8月。2019年8月,Anadarko被西方石油公司(“西方石油公司”)收購。因此,該董事不再擔任Anadarko董事會成員。處長不是西方國家的官員或董事。
貿易應付款包括下列有關各方的應付款項: |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
千田 | $ | 25.3 |
| | $ | 70.0 |
|
JGC公司 | 15.0 |
| | 69.5 |
|
IFP新能源 | 1.2 |
| | 2.4 |
|
多夫康·納瓦加考 | 0.2 |
| | 2.5 |
|
Anadarko石油公司 | 0.1 |
| | 0.7 |
|
巖漿環球有限公司 | — |
| | 0.6 |
|
其他 | 5.0 |
| | 2.9 |
|
貿易應付款項共計 | $ | 46.8 |
| | $ | 148.6 |
|
Dofcon Navegacao和Magma Global Limited是股權子公司。JGC公司和Chiyoda公司是我們Yamal項目的合資夥伴。我們董事會的一名成員是IFP能源公司的執行官員。
此外,我們的票據應收賬款餘額是$79.0百萬和$130.0百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。餘額包括$76.3百萬和$119.9百萬與Dofcon Brasil在2019年9月30日和2018年12月31日分別。Dofcon Brasil是一個可變的利益實體,作為權益法附屬機構。這些資產包括在我們合併資產負債表上的其他非流動資產中。
收入包括來自下列相關方的數額: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
TTSJV W.L.L. | $ | 27.9 |
| | $ | — |
| | $ | 107.4 |
| | $ | — |
|
TP JGC珊瑚法國SNC | 17.7 |
| | 26.4 |
| | 95.4 |
| | 87.8 |
|
Anadarko石油公司 | 26.3 |
| | 33.6 |
| | 67.1 |
| | 109.1 |
|
巴西Techdof Brasil | 5.2 |
| | — |
| | 8.5 |
| | — |
|
多夫康·納瓦加考 | 1.4 |
| | — |
| | 7.1 |
| | — |
|
JGC公司 | 0.4 |
| | — |
| | 6.4 |
| | — |
|
Odebrecht PLSV CV | 2.1 |
| | — |
| | 6.1 |
| | — |
|
斯托倫格 | 3.7 |
| | — |
| | 5.0 |
| | — |
|
Altus幹預 | 3.9 |
| | — |
| | 3.9 |
| | — |
|
其他 | 3.7 |
| | 12.8 |
| | 11.6 |
| | 28.7 |
|
總收入 | $ | 92.3 |
|
| $ | 72.8 |
| | $ | 318.5 |
|
| $ | 225.6 |
|
費用包括支付給下列有關各方的數額: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
千田 | $ | 7.7 |
| | $ | 3.2 |
| | $ | 25.3 |
| | $ | 14.3 |
|
JGC公司 | 1.0 |
| | 19.6 |
| | 19.9 |
| | 39.2 |
|
Serimax控股公司 | — |
| | — |
| | 17.7 |
| | — |
|
雅克馬S.A. | 6.4 |
| | — |
| | 16.2 |
| | — |
|
巖漿環球有限公司 | — |
| | — |
| | 3.2 |
| | — |
|
IFP能源新兵 | 1.8 |
| | 0.8 |
| | 2.8 |
| | 3.1 |
|
克里瓦夫·奧伊 | 2.0 |
| | — |
| | 2.0 |
| | — |
|
阿瑪莎油 | 1.9 |
| | — |
| | 1.9 |
| | — |
|
大型航運 | — |
| | — |
| | 1.8 |
| | — |
|
Altus幹預 | 1.4 |
| | — |
| | 1.4 |
| | — |
|
能力體 | 0.8 |
| | — |
| | 1.3 |
| | — |
|
其他 | 6.8 |
| | 6.5 |
| | 14.1 |
| | 10.2 |
|
總開支 | $ | 29.8 |
| | $ | 30.1 |
| | $ | 107.6 |
| | $ | 66.8 |
|
SerimaxHoldingsSAS是一家股權子公司。阿瑪莎石油公司是一家合資公司。我們擁有一家Creowave Oy合資企業的少數股權。
我們的董事會成員在阿卡馬S.A.、Altus幹預、Jumbo船運、Competis和Storengy的董事會任職。
附註13.債務
長期債務包括:
|
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
循環信貸設施 | $ | — |
| | $ | — |
|
雙邊信貸設施 | — |
| | — |
|
商業票據 | 1,639.7 |
| | 1,916.1 |
|
合成債券到期2021年 | 476.1 |
| | 490.9 |
|
3.45%高級債券到期 | 500.0 |
| | 500.0 |
|
5.00%2010年私人安置説明應於2020年到期 | 218.2 |
| | 229.0 |
|
3.40%2012年私人安置説明應於2022年到期 | 163.6 |
| | 171.8 |
|
3.15%2013年私人安置説明到期日期2023年 | 141.8 |
| | 148.9 |
|
3.15%2013年私人安置説明到期日期2023年 | 136.4 |
| | 143.1 |
|
4.00%2012年私人配售票據到期日期2027 | 81.8 |
| | 85.9 |
|
2012年私人配售票據到期日期2032年 | 109.1 |
| | 114.5 |
|
3.75%2013年私人安置説明到期日期2033年 | 109.1 |
| | 114.5 |
|
銀行借款 | 312.1 |
| | 265.2 |
|
其他 | 29.6 |
| | 23.2 |
|
未攤銷發行費 | (9.3 | ) | | (11.4 | ) |
債務總額 | 3,908.2 |
| | 4,191.7 |
|
減:當期借款 | 299.4 |
| | 67.4 |
|
長期債務 | $ | 3,608.8 |
| | $ | 4,124.3 |
|
雙邊信貸安排-我們可以進入€100.0百萬雙邊信貸安排於2021年5月到期。兩項雙邊信貸設施€80.0百萬每項及一項雙邊信貸安排€60.0百萬分別於2019年5月和6月到期。
雙邊信貸安排包含此類信貸設施的通常和慣例契約、表示、擔保和違約事件。
商業票據-根據我們的商業票據計劃,我們有能力訪問$1.5十億和€1.0十億通過我們的商業票據經銷商進行短期融資,但以我們的循環設施協議中未使用的容量為限。由於我們有能力和意圖長期為這些債務再融資,我們的商業票據借款在綜合資產負債表中被列為長期債務。(一九二零九年九月三十日)和(2018年12月31日)。商業票據借款按市場利率發行。截至(一九二零九年九月三十日),我們的商業票據借款的加權平均利率為2.52%以美元計值的借款及(0.26)%以歐元計價的借款。
銀行借款-在2019年1月,我們執行了一項出售-回租交易,為購買一艘深海潛水支援船“深海發現船”(“船隻”)提供資金,其全部交易價格為$116.8百萬。出售-回租協議(“租約”)是與一家法國股份公司簽訂的,該公司是由CreditIndustrial et Commerce(“CIC”)擁有的,其成立的唯一目的是為了購買船舶並充當船舶的出租人。它是一個可變的利益實體,在我們精簡的合併財務報表中完全合併。這筆交易的資金來源是$96.2百萬主要是長期的,將於2031年1月8日到期。
附註14.股東權益
期間支付的現金紅利截至2019年9月30日止的9個月曾.$174.7百萬。期間支付的現金紅利截至2018年9月30日止的9個月曾.$179.2百萬.
作為一家英國上市有限公司,根據英國法律,我們必須擁有“可分配的儲備”來進行股票回購或向股東支付股息。可分配準備金是一項法定要求,與公認會計原則報告的數額(例如留存收益)無關。股利的申報和支付須經董事會授權,但須以已發行股本的股利為限。
只從我們法定資產負債表上的“可分配準備金”中支付。因此,我們不允許從股本中支付股息,其中包括股票溢價。
2018年12月,我們的董事會授權延長我們的股票回購計劃$300.0百萬購買普通股。我們買了4.0百萬普通股的全部代價$92.7百萬在截至2019年9月30日止的9個月根據我們授權的股份回購計劃。我們打算取消回購的股份,而不是持有它們的國庫。被取消的國庫券採用建設性退休方式入賬。
累計其他綜合收入(損失)包括: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 外幣 翻譯 | | 套期保值 | | 定義的養老金補貼 和其他 退休後 利益 | | 累計其他 綜合再試 可歸因於 TechnipFMC plc | | 累計其他 綜合再試 可歸因的損失 非控股權 |
(2018年12月31日) | $ | (1,234.4 | ) | | $ | (32.9 | ) | | $ | (92.4 | ) | | $ | (1,359.7 | ) | | $ | (4.0 | ) |
改敍前其他綜合收入(損失),扣除税後 | (40.7 | ) | | (32.1 | ) | | 1.4 |
| | (71.4 | ) | | (3.1 | ) |
淨收入(虧損)扣除税後的淨虧損(收益)調整數 | — |
| | (10.7 | ) | | 2.3 |
| | (8.4 | ) | | — |
|
其他綜合收入(損失),扣除税後 | (40.7 | ) | | (42.8 | ) | | 3.7 |
| | (79.8 | ) |
| (3.1 | ) |
(一九二零九年九月三十日) | $ | (1,275.1 | ) | | $ | (75.7 | ) | | $ | (88.7 | ) | | $ | (1,439.5 | ) | | $ | (7.1 | ) |
從累積的其他綜合收入(損失)中改敍如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 九月三十日 | | |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | |
累積其他綜合收益(損失)部分詳情 | 從累計其他款項中重新分類的數額 綜合損失 | | 合併損益表中受影響的項目 |
外匯兑換收益 | $ | — |
| | $ | 41.1 |
| | $ | — |
| | $ | 41.1 |
| | 其他收入(費用),淨額 |
| | | | | | | | | |
套期保值工具損益 | | | | | | | | | |
外匯合同 | $ | (3.1 | ) | | $ | (0.8 | ) | | $ | (15.6 | ) | | $ | 2.8 |
| | 收入 |
| 1.6 |
| | 1.1 |
| | 6.5 |
| | 6.2 |
| | 銷售成本 |
| — |
| | (0.1 | ) | | 0.1 |
| | (0.1 | ) | | 銷售、一般和行政費用 |
| 23.3 |
| | 4.8 |
| | 21.9 |
| | 0.1 |
| | 其他收入(費用),淨額 |
| 21.8 |
| | 5.0 |
| | 12.9 |
| | 9.0 |
| | 所得税前收入(損失) |
| 4.7 |
| | 1.2 |
| | 2.2 |
| | 1.8 |
| | 所得税準備金(注17) |
| $ | 17.1 |
| | $ | 3.8 |
| | $ | 10.7 |
| | $ | 7.2 |
| | 淨收入(損失) |
退休金及其他退休後福利 | | | | | | | | | |
前期服務信用的攤銷(成本) | (1.0 | ) | | (0.3 | ) | | (2.7 | ) | | (0.6 | ) | | (a) |
| (1.0 | ) | | (0.3 | ) | | (2.7 | ) | | (0.6 | ) | | 所得税前收入(損失) |
| (0.1 | ) | | — |
| | (0.4 | ) | | — |
| | 所得税準備金(注17) |
| $ | (0.9 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (2.3 | ) | | $ | (0.6 | ) | | 淨收入(損失) |
附註15.股份補償
根據TechnipFMC公司獎勵獎勵計劃(“計劃”),我們對TechnipFMC及其子公司的高級人員、僱員、非僱員董事和顧問給予一定的獎勵和獎勵。獎勵可包括股票期權、股票增值權、績效股票單位、限制性股票單位、限制性股份或其他根據本計劃授權的獎勵。根據該計劃,24.1百萬普通股被授權獲得獎勵。
我們確認補償費用和相應的税收優惠獎勵根據該計劃。非歸屬股票期權和基於時間和業績的限制性股票單位的股份補償費用$19.9百萬和$15.9百萬為截至2019年9月30日止的三個月和2018分別$61.4百萬和$41.7百萬為截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。
附註16.減值、重組和其他開支
減值、重組和其他費用如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
海底 | $ | 131.2 |
| | $ | 5.0 |
| | $ | 138.0 |
| | $ | 19.1 |
|
陸上/近海 | 5.2 |
| | (0.2 | ) | | 11.1 |
| | (5.8 | ) |
表面技術 | 0.7 |
| | 1.3 |
| | 3.4 |
| | 8.0 |
|
公司和其他 | 3.2 |
| | 3.6 |
| | 13.5 |
| | 11.3 |
|
減值、重組和其他費用共計 | $ | 140.3 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 166.0 |
| | $ | 32.6 |
|
重組費用截至2019年9月30日止的3個月和9個月和2018主要包括離職費和其他與僱員有關的費用。
我們錄了一個$125.1百萬截至2019年9月30日的三個月在海底的船舶減值費用。看見附註21更多細節。
附註17.承付款和或有負債
與擔保有關的或有負債-在正常的業務過程中,我們為了客户、供應商和其他各方的利益,與金融機構簽訂備用信用證、履約保證金、擔保書和其他擔保。5年數。管理層不期望這些金融工具中的任何一種造成損失,如果發生這種損失,將對我們的綜合財務狀況、業務結果或現金流動產生重大不利影響。
保障包括以下方面: |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
財政擔保(a) | $ | 924.2 |
| | $ | 750.4 |
|
履約保證(b) | 4,773.1 |
| | 4,047.6 |
|
最大可能未貼現付款 | $ | 5,697.3 |
| | $ | 4,798.0 |
|
管理層認為,最終解決我們已知的意外情況不會對我們的合併財務狀況、業務結果或現金流產生重大影響。
與法律和税務事項有關的或有負債-我們在正常的業務過程中涉及各種未決或潛在的法律和税收行為或糾紛。由於其固有的不確定性,管理層無法預測這些行動的最終結果。然而,管理層認為,最有可能、最終解決這些問題的辦法不會對我們的綜合財務狀況、業務結果或現金流動產生重大不利影響。
2016年3月28日,FMC技術公司接到美國司法部(“司法部”)的一項詢問,涉及司法部對Unaoil S.A.M.向其客户提供的某些服務(包括FMC技術)是否違反了“美國外國腐敗行為法”(FCPA)的調查。2016年3月29日,Technip S.A.還收到司法部關於Unaoil的詢問。我們與司法部的調查以及美國證券交易委員會(SEC)對FMC技術的相關調查進行了合作。
2016年末,司法部與Technip S.A.聯繫,調查2003至2007年間由一家合資公司在巴西執行的海上平臺項目,Technip S.A.是該公司的少數參與者,我們還向司法部提出了2002至2013年間Technip S.A.子公司在巴西執行的某些其他項目。司法部還詢問了分別於2008年和2009年授予Technip S.A.子公司在加納和赤道幾內亞的項目。我們與司法部合作,調查與這些項目有關的可能違反“反海外腐敗法”的行為。我們與巴西當局(“強積金”)、巴西主計長(“CGU”)和巴西總檢察長(“AGU”)就巴西的項目進行了聯繫和合作,並與法國當局(Parquet National Financier,“PNF”)聯繫和合作,對這些現有事項進行調查。
在2019年6月25日,我們宣佈了一項全球決議,總共支付$301.3百萬司法部,證交會,強積金,和CGU/AGU來解決這些反腐敗調查。我們不會被要求有一個監測器,相反,我們將向巴西和美國當局提供關於我們的反腐敗計劃的報告,時間分別為兩年和三年。
作為這項決議的一部分,我們與司法部簽訂了一項為期三年的延期起訴協議(“DPA”),涉及與在巴西的行為有關的陰謀違反“反海外腐敗法”的指控。此外,一家美國子公司Technip USA公司也承認了一項與在巴西的行為有關的陰謀違反“反海外腐敗法”的罪名。我們還將在DPA任期內提供司法部關於我們反腐敗計劃的報告.
在巴西,我們的子公司Technip Brasil-Engenharia,Instala es E Apoio MaríTimo有限公司。和Flexibrás Tubos Flexíveis中尉。與強積金及CGU/AGU簽訂寬大處理協議。作為這些協議的一部分,我們承諾在為期兩年的自我報告期間,對巴西的合規項目進行一定程度的改進,這與我們致力於與巴西和全球合規界合作和提高透明度的承諾是一致的。
2019年9月,證交會批准了我們先前披露的與SEC工作人員的原則協議,併發布了一項行政命令,根據該命令,我們向SEC支付了款項$5.1百萬的全球決議中所包含的$301.3百萬.
迄今為止,國家警察部隊對赤道幾內亞和加納歷史項目的調查尚未達成決議。我們將繼續致力於與PNF達成一項決議,並將維持$70.0百萬與本調查有關的規定。隨着我們繼續與多國部隊的討論走向解決,解決的數額可能超過這一規定。
目前尚不能確定是否會與PNF達成和解,或結算不會超過目前的應計金額。根據反腐敗法律和條例,PNF可能尋求在適當情況下實施廣泛的潛在制裁,包括但不限於罰款、處罰以及對商業慣例和合規方案的修改。這些措施中的任何一項,如果適用於我們,以及客户對這些措施的潛在反應,都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果我們不能與多國部隊達成一項決議,我們就可能在法國受到刑事訴訟,而刑事訴訟的結果是無法預測的。
與違約賠償金有關的或有負債-我們的合同中有一些條款要求我們支付違約賠償金,如果我們對未能達到具體的合同里程碑日期負有責任,而適用的客户根據這些規定提出符合要求的索賠。這些合同定義了條件
根據這項規定,我們的客户可以向我們索賠違約金。根據對我們業績的評估和其他商業和法律分析,管理層認為我們已經適當地確認了可能的違約賠償金。2019年9月30日和(2018年12月31日),這些問題的最終解決不會對我們的合併財務狀況、業務結果或現金流量產生重大影響。
附註18.所得税
我們對所得税的規定截至2019年9月30日止的三個月和2018反映的有效税率(237.1)%和33.2%分別。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月內,實際税率同比提高的主要原因是,擁有全額估值津貼的司法管轄區的虧損(包括某些資產減值)的影響加大,收入組合也發生了不利變化。我們對所得税的規定截至2019年9月30日止的9個月和2018反映有效税率84.1%和35.0%分別。年內實際税率按年加幅計算截至2019年9月30日止的9個月和2018主要原因是,擁有全額估值津貼的法域的損失(包括某些資產減值)的影響加大,預測收益組合出現不利變化,部分抵消了與最後確定根據某些法域提交的納税申報表而確定的先前估計的税務負債有關的税收優惠,以及釋放以前記錄在巴西某些遞延税收資產上的估值免税額。
我們的實際税率可能會根據我國的收入組合而波動,因為我國的外國收入一般比英國的税率要高。
附註19.衍生金融工具
為了減輕匯率變動的影響,我們持有衍生金融工具,以對衝某些可識別和預期的交易以及在我們的綜合資產負債表中記錄的資產和負債的風險。受限制的風險類型是與外匯匯率變動引起的未來收益和現金流量的變異性有關的風險。我們的政策是,持有衍生工具只是為了對衝與正常經營過程中預期的外匯買賣有關的風險,而非純粹為賺取利潤的交易目的。
一般來説,我們進入套期保值關係,使得被套期保值交易的公允價值或現金流的變化預計會被衍生工具公允價值的相應變化所抵消。對於符合現金流量對衝條件的衍生工具,衍生工具的實際損益部分(不包括遠期貨幣匯率的時間價值部分)作為其他綜合收益(“保監處”)的一個組成部分報告,並在對衝交易影響收益的同一時期內重新歸類為收益。對於未指定為套期保值工具的衍生工具,這些工具的公允價值的任何變化都反映在發生這種變化的期間的收益中。
我們持有下列衍生工具:
外匯遠期合同-這些工具的目的是對衝預期購買或出售承付款未來現金流量變化的風險,並在我們的綜合資產負債表中記錄資產和負債。在…(一九二零九年九月三十日),我們持有以下材料淨頭寸: |
| | | | | |
| 淨名義金額 買(賣) |
(以百萬計) | | | 美元等值 |
歐元 | 987.4 |
| | 1,077.2 |
|
巴西雷亞爾 | 634.2 |
| | 152.3 |
|
英磅 | 291.1 |
| | 358.3 |
|
挪威克朗 | 1,525.1 |
| | 168.1 |
|
馬來西亞林吉特 | 382.0 |
| | 91.2 |
|
新加坡元 | 90.6 |
| | 65.5 |
|
日元 | 4,155.0 |
| | 38.5 |
|
澳元 | 165.1 |
| | 111.6 |
|
墨西哥比索 | (300.0 | ) | | (15.2 | ) |
加拿大元 | (83.3 | ) | | (63.0 | ) |
美元 | (1,264.0 | ) | | (1,264.0 | ) |
購銷合同中嵌入的外匯工具-這些工具的目的是使特定項目的抵銷貨幣付款和收入相匹配,或遵守政府對某些國家用於購買貨物的貨幣的限制。在…(一九二零九年九月三十日),我們對這些工具的投資組合包括以下重要的淨頭寸: |
| | | | | |
| 淨名義金額 買(賣) |
(以百萬計) | | | 美元等值 |
巴西雷亞爾 | 6.6 |
| | 1.6 |
|
歐元 | (4.9 | ) | | (5.3 | ) |
美元 | 2.8 |
| | 2.8 |
|
所有未清衍生工具的公允價值數額都是利用現有市場信息和共同接受的估值方法確定的。看見附註20本季度報告的合併財務報表,以便進一步披露與公允價值計量過程有關的信息。因此,所提出的估計數可能並不表示我們將在目前的市場交換中實現的數額,也可能不能表明我們在這些合同結算後最終可能產生的損益。
下表列出合併資產負債表中報告的衍生工具的所在地和公允價值數額: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以百萬計) | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
指定為套期保值工具的衍生工具 | | | | | | | |
外匯合同 | | | | | | | |
現行衍生金融工具 | $ | 97.5 |
| | $ | 217.6 |
| | $ | 83.8 |
| | $ | 127.7 |
|
長期衍生金融工具 | 30.4 |
| | 92.3 |
| | 9.0 |
| | 35.6 |
|
指定為套期保值工具的衍生工具總額 | 127.9 |
| | 309.9 |
| | 92.8 |
| | 163.3 |
|
未指定為套期保值工具的衍生工具 | | | | | | | |
外匯合同 | | | | | | | |
現行衍生金融工具 | 8.7 |
| | 8.7 |
| | 11.9 |
| | 10.7 |
|
長期衍生金融工具 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | 0.1 |
|
未指定為套期保值工具的衍生品總數 | 8.7 |
| | 8.7 |
| | 12.0 |
| | 10.8 |
|
長期.衍生金融工具.合成債券.看漲期權溢價 | 15.7 |
| | — |
| | 9.2 |
| | — |
|
長期衍生金融工具.合成債券.嵌入衍生產品 | — |
| | 15.7 |
| | — |
| | 9.2 |
|
總衍生物 | $ | 152.3 |
| | $ | 334.3 |
| | $ | 114.0 |
| | $ | 183.3 |
|
現金流量衍生工具的預測交易套期保值,扣除税額,符合套期會計的條件,導致其他綜合損失累計$75.7百萬和$33.0百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。我們希望大約$48.0百萬在實際發生預期交易的未來12個月內,累積保監處的損失與收益之間的損失。目前正在進行套期保值的所有預期交易預計將在2023.
下表列出其他綜合收入合併報表和(或)與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的合併損益表的損益地點: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI中的增益(損失)識別 |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外匯合同 | $ | (47.0 | ) | | $ | 16.5 |
| | $ | (44.0 | ) | | $ | (24.0 | ) |
以下是現金流量對衝會計對截至2019年9月30日止的3個月和9個月和2018: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2018年9月30日止的三個月 |
與套期保值和衍生工具有關的收入綜合報表中列出的收入總額(費用) | 收入 | | 銷售成本 | | 賣, 一般 和 行政管理 費用 | | 其他收入(費用),淨額 | | 收入 | | 銷售成本 | | 賣, 一般 和 行政管理 費用 | | 其他收入(費用),淨額 |
現金流量套期保值收益(虧損)確認為收益 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|
外匯合同 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|
從累積保監處改敍為收入的數額 | $ | (3.1 | ) | | $ | 1.6 |
| | $ | — |
| | $ | 23.3 |
| | $ | (0.8 | ) | | $ | 1.1 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 4.8 |
|
不包括在有效性測試之外的數額 | 2.6 |
| | (2.9 | ) | | — |
| | (8.6 | ) | | (5.7 | ) | | 6.1 |
| | — |
| | (26.6 | ) |
現金流量套期保值收益(損失),確認為收益 | (0.5 | ) | | (1.3 | ) | | — |
| | 14.7 |
| | (6.5 | ) | | 7.2 |
| | (0.1 | ) | | (21.8 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在未指定為套期保值工具的衍生工具收益中確認的收益(損失) | (0.1 | ) | | 0.1 |
| | — |
| | (19.4 | ) | | — |
| | 0.2 |
| | — |
| | (5.3 | ) |
共計 | $ | (0.6 | ) | | $ | (1.2 | ) | | $ | — |
| | $ | (4.7 | ) | | $ | (6.5 | ) | | $ | 7.4 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | (27.1 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 截至2019年9月30日止的9個月 | | 截至2018年9月30日止的9個月 |
與套期保值和衍生工具有關的收入綜合報表中列出的收入總額(費用) | 收入 | | 銷售成本 | | 賣, 一般 和 行政管理 費用 | | 其他收入(費用),淨額 | | 收入 | | 銷售成本 | | 賣, 一般 和 行政管理 費用 | | 其他收入(費用),淨額 |
現金流量套期保值收益(虧損)確認為收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合同 | | | | | | | | | | | | | | | |
從累積保監處改劃為收入(損失)的數額 | $ | (15.6 | ) | | $ | 6.5 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 21.9 |
| | $ | 2.8 |
| | $ | 6.2 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 0.1 |
|
不包括在有效性測試之外的數額 | 1.5 |
| | (5.1 | ) | | — |
| | (30.7 | ) | | (4.9 | ) | | 4.1 |
| | — |
| | (23.4 | ) |
現金流量套期保值收益(損失),確認為收益 | (14.1 | ) | | 1.4 |
| | 0.1 |
| | (8.8 | ) | | (2.1 | ) | | 10.3 |
| | (0.1 | ) | | (23.3 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在未指定為套期保值工具的衍生工具收益中確認的收益(損失) | (1.2 | ) | | — |
| | — |
| | (14.4 | ) | | (0.9 | ) | | 0.4 |
| | — |
| | (6.9 | ) |
共計 | $ | (15.3 | ) | | $ | 1.4 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | (23.2 | ) | | $ | (3.0 | ) | | $ | 10.7 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | (30.2 | ) |
資產負債表抵銷-我們只與同意主淨結算協議的對手方簽訂衍生產品合同,該協議允許衍生產品總資產與總衍生負債進行淨結算。每種工具都單獨記賬,資產和負債不相抵。截至2019年9月30日和2018年12月31日,我們沒有抵押衍生品合約。下表列出公認衍生工具的總信息和淨信息: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以百萬計) | 確認總額 | | 未衝抵但經總淨額結算協議允許的毛額 | | 淨額 | | 確認總額 | | 未衝抵但經總淨額結算協議允許的毛額 | | 淨額 |
衍生資產 | $ | 152.3 |
| | $ | (136.4 | ) | | $ | 15.9 |
| | $ | 114.0 |
| | $ | (105.9 | ) | | $ | 8.1 |
|
衍生負債 | $ | 334.3 |
| | $ | (136.4 | ) | | $ | 197.9 |
| | $ | 183.3 |
| | $ | (105.9 | ) | | $ | 77.4 |
|
附註20.公允價值計量
按公允價值定期計量的資產和負債如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以百萬計) | 共計 | | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 共計 | | 一級 | | 2級 | | 三級 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
權益證券(a) | $ | 50.7 |
| | $ | 50.7 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 40.4 |
| | $ | 40.4 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
貨幣市場基金 | 1.6 |
| | — |
| | 1.6 |
| | — |
| | 1.6 |
| | — |
| | 1.6 |
| | — |
|
穩定價值基金(b) | 2.2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
持有至到期債務證券 | 60.0 |
| | — |
| | 60.0 |
| | — |
| | 20.0 |
| | — |
| | 20.0 |
| | — |
|
衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
合成債券.看漲期權溢價 | 15.7 |
| | — |
| | 15.7 |
| | — |
| | 9.2 |
| | — |
| | 9.2 |
| | — |
|
外匯合同 | 136.6 |
| | — |
| | 136.6 |
| | — |
| | 104.8 |
| | — |
| | 104.8 |
| | — |
|
待售資產 | 17.6 |
| | — |
| | — |
| | 17.6 |
| | 9.6 |
| | — |
| | — |
| | 9.6 |
|
總資產 | $ | 284.4 |
| | $ | 50.7 |
| | $ | 213.9 |
| | $ | 17.6 |
| | $ | 186.1 |
| | $ | 40.4 |
| | $ | 135.6 |
| | $ | 9.6 |
|
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
可贖回財務負債 | $ | 288.8 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 288.8 |
| | $ | 408.5 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 408.5 |
|
衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
合成鍵嵌入衍生物 | 15.7 |
| | — |
| | 15.7 |
| | — |
| | 9.2 |
| | — |
| | 9.2 |
| | — |
|
外匯合同 | 318.6 |
| | — |
| | 318.6 |
| | — |
| | 174.1 |
| | — |
| | 174.1 |
| | — |
|
為出售而持有的負債 | 21.0 |
| | — |
| | — |
| | 21.0 |
| | 16.2 |
| | — |
| | — |
| | 16.2 |
|
負債總額 | $ | 644.1 |
| | $ | — |
| | $ | 334.3 |
| | $ | 309.8 |
| | $ | 608.0 |
| | $ | — |
| | $ | 183.3 |
| | $ | 424.7 |
|
股票證券及可供出售的證券-我們交易的證券和可供出售的證券的公允價值計量是基於我們有能力進入公開市場的報價。
穩定價值基金和貨幣市場基金-穩定價值基金及貨幣市場基金的估值,是根據本季末持有的股票的資產淨值計算,而該淨值是根據我們的投資顧問在季末所報告的資料,以標的投資的公允價值為基礎。
持有至到期債務證券-持有至到期債務證券由政府債券組成.這些投資按攤銷成本列報,接近公允價值。
為出售而持有的資產及負債-我們為出售而持有的資產和負債的公允價值是採用一種考慮到預期銷售價格的市場方法來確定的。
強制可贖回的財務負債-2016年第四季度,我們獲得了合法的在岸/離岸合同實體的投票權控制權,這些實體擁有並負責Yamal LNG工廠的設計、工程和建造。作為這項交易的一部分,我們使用貼現現金流模型確認了強制贖回的金融負債的公允價值。在應用收益方法時使用的關鍵假設是選定的貼現率和未來分配給非控股股東的預期紅利。預期分紅是基於非控制利益在基礎合同預期盈利能力中的份額、選定的貼現率和項目完成的總體時間。
法定可贖回的財務責任$408.5百萬被確認為.(2018年12月31日)對非控制權利益的公允價值進行核算。看見附註10本季度報告中關於短期可贖回財務負債部分的額外披露。
如果貼現率降低一個百分點,負債就會增加$2.8百萬截至2019年9月30日。公允價值計量依據的是市場上不可觀測的重要的不可觀測的投入,因此被歸類為三級公允價值計量。
我們的3級法定可贖回財務負債公允價值的變化記作合併收入報表的利息支出,並列示如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初餘額 | $ | 412.8 |
| | $ | 308.1 |
| | $ | 408.5 |
| | $ | 312.0 |
|
減:利息支出淨額確認的損益 | (99.1 | ) | | (93.2 | ) | | (324.0 | ) | | (213.5 | ) |
減:定居點 | 223.1 |
| | — |
| | 443.7 |
| | 124.2 |
|
期末餘額 | $ | 288.8 |
| | $ | 401.3 |
| | $ | 288.8 |
| | $ | 401.3 |
|
可贖回的非控制性權益-2018年第一季度,我們收購了51%在海島近海分享。非控制權益按公允價值記為夾層股權。公允價值計量依據的是市場上不可觀測的重要的不可觀測的投入,因此被歸類為三級公允價值計量。截至2019年9月30日和2018年12月31日,我們可贖回的非控制性權益的公允價值是$38.5百萬.看見附註3本季度報告的合併財務報表,以便與收購相關的進一步披露。
衍生金融工具-我們採用收益法作為估值技術,在經常性的基礎上衡量外幣衍生工具的公允價值。這種方法計算未來現金流量的現值,方法是衡量衍生合同匯率和公佈的市場指示性貨幣匯率的變化,乘以合同名義價值。然後,信用風險通過降低衍生工具在資產頭寸中的公允價值,將投資組合的現值乘以對手方公佈的信用利差。負債頭寸中的投資組合通過同樣的計算進行調整;但是,使用的是代表我們的信用利差的利差。我們的信用價差,以及其他未公開獲得的交易對手的信用息差,近似於使用同行業中類似公司的擴散,規模相似,信用等級相同。
目前,我們與金融機構的協議中沒有與信用風險相關的或有特徵,這將要求我們為負債狀況下的衍生品頭寸提供抵押品。
看見附註19本季度報告中關於衍生金融工具的進一步披露。
其他公允價值披露
債務的公允價值-綜合債券及高級債券及私人發行債券的賬面價值及公允價值2019年9月30日曾.$1,926.8百萬和$2,085.0百萬分別。綜合債券及高級債券及私人發行債券的賬面價值及公允價值2018年12月31日都是$1,998.6百萬和$2,109.7百萬.
其他公允價值披露-現金和現金等價物、貿易應收賬款、應付帳款、短期債務、商業票據、與我們銀行借款有關的債務、信貸設施以及符合金融工具定義的其他流動資產和其他流動負債中的數額,大致為公允價值。
信用風險-就其性質而言,金融工具涉及交易對手不履約的風險,包括信用風險.可能使我們面臨信貸風險的金融工具主要包括貿易應收款和衍生合同。我們管理金融工具的信用風險,只與管理層認為是財務安全的交易對手進行交易,要求獲得信貸批准和信貸限額,並監測對手方的財務狀況。在交易對手不履約的情況下,我們對信用損失的最大風險僅限於在金融工具上提取和未付的金額。貿易應收款損失備抵額是根據可收性評估確定的。我們通過只與同意主淨結算協議的交易對手方執行合同來降低衍生產品合同的信用風險,該協議允許衍生產品總資產與衍生產品總負債進行淨結算。
附註21.後續事件
在2019年10月,我們達成了一項協議,獲得擁有Technip Odebrecht公司股權的法人實體的表決權控制權,該公司目前被列為我們海底分部的一項股權方法投資。這筆交易預計將於2019年12月31日結束。
在2019年11月,我們宣佈我們打算出售我們的G 1201船作為我們的整體戰略的一部分,以優化我們的潛艇艦隊的外形和規模。我們簽訂了一份協議備忘錄(MOA),該備忘錄以某些條件為前提完成交易。我們期望在2019年12月完成銷售,因為這些條件得到滿足,包括在2019年12月交付船隻。
由於這次交易,我們審查了G 1200船的攜帶價值,該船是G 1201的姊妹船,具有類似的設計、資產類別和功能,截至2019年9月30日。作為這項評估的結果,減值費用為$125.1百萬記錄在這兩艘船上。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
商業前景
總體前景--自2016年初經歷週期性低谷以來,原油價格一直在逐步上升,儘管價格持續波動。價格恢復和商業活動水平的可持續性取決於多種變數,包括地緣政治穩定、歐佩克管制其生產能力的行動、需求模式的變化以及國際制裁和關税。然而,隨着長期需求預計將上升,基礎產量將繼續自然下降,我們相信宏觀經濟背景將為我們的客户提供更大的信心,以增加他們對新的石油和天然氣生產來源的投資。
海底-本世紀初原油價格下跌的影響和隨後的低價格環境導致我們的許多客户減少了他們的資本支出計劃,並推遲了新的離岸項目。在此期間,我們通過減少勞動力和實際製造能力,降低了成本基礎。這些行動提高了成本效益,並有助於減輕活動減少和定價降低對我們的營業利潤造成的一些負面影響。然而,我們仍然致力於進一步發展和投資於我們的人員和資產,以確保我們擁有在市場復甦期間繼續取得成功所必需的核心能力和能力。
我們降低的成本基礎,加上我們的客户所採取的積極的成本削減,已經導致了項目經濟性的改善。在目前的石油價格水平上,許多目前和未來的離岸項目被認為是經濟的。雖然客户投資決策可能因各種原因而推遲,但我們繼續與客户密切合作,早期參與前端工程和設計(Feed)研究,並使用我們獨特的海底開發集成方法(iepci™),以便在整個週期中做出更多的項目最終投資決策。iepci™可以通過幫助降低成本和加快第一次石油的時間來支持客户改善海底項目經濟性的倡議。從長遠來看,我們仍然相信,海上和深水開發項目仍將是我們客户投資組合的重要組成部分。
海底工業的前景繼續改善。我們仍然對客户參與和項目招標水平的提高感到鼓舞。我們經歷了海底項目的數量和價值的增長,這些項目有可能在中期內得到批准。活動的增加還將有利於該行業未得到充分利用的製造和船隻能力,從而造成定價壓力。
陸上/近海-陸上市場活動繼續提供一系列有形的機會,特別是天然氣貨幣化項目的機會,因為天然氣繼續在全球能源需求中佔據較大份額。液化天然氣(LNG)的市場狀況有所改善,因為不斷增長的需求繼續重新平衡供過於求的市場,這推動了前景的改善。
我們正在從事多個地區的液化天然氣飼料研究。這些飼料研究為早期與客户接觸提供了一個平臺,可以顯著降低項目執行的風險,同時也支持我們追求工程、採購和建築合同。
自2019年6月以來,共有5個液化天然氣項目在最終投資決定之前獲得批准或授予初步規模。其中兩個項目--北極LNG 2和Rovuma LNG--被授予TechnipFMC和我們的合作伙伴。我們認為,在近期和中期可能會有更多的液化和再氣化能力得到批准。作為行業領先者,我們為這一增長做好了充分的準備,並積極尋求幾個機會。
此外,我們繼續在中東、非洲、亞洲和北美市場有選擇地追求煉油、石化和化肥項目的機會。
表面技術-在經歷了一段時間的快速增長之後,北美非常規市場正經歷着短期波動.2018年下半年,由於管道吞吐能力的限制和勘探和生產運營商資本預算的耗盡,完工活動減少。水力壓裂活動減緩,特別是在二疊紀盆地。
北美活動在2019年前9個月繼續下降,無論是鑽探活動還是與完井相關的活動。運營商支出的減少,主要是由於資本紀律的加強和油價的波動,也對設備和服務的定價產生了負面影響,因為市場對較低活動造成的過剩產能進行了調整。儘管存在短期波動,我們仍在北美繼續推出新的、創新的商業模式.
我們在北美以外地區的表面技術業務活動更具彈性。與2018年前9個月相比,2019年前9個月的活動有所增加,我們預計2019年剩餘時間內的活動將繼續強勁。
TECHNIPFMC PLC運行綜合結果
三個月結束(一九二零九年九月三十日)和2018
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| 三個月結束 | | | | |
| 九月三十日 | | 變化 |
(百萬,%除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
收入 | $ | 3,335.1 |
| | $ | 3,143.8 |
| | 191.3 |
| | 6.1 |
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| | | | | | | |
費用和開支 | | | | |
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銷售成本 | 2,726.4 |
| | 2,558.5 |
| | 167.9 |
| | 6.6 |
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銷售、一般和行政費用 | 298.1 |
| | 250.6 |
| | 47.5 |
| | 19.0 |
|
研發費用 | 40.6 |
| | 38.6 |
| | 2.0 |
| | 5.2 |
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減值、重組及其他開支(附註16) | 140.3 |
| | 9.7 |
| | 130.6 |
| | 1,346.4 |
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離職費用(附註2) | 9.4 |
| | — |
| | 9.4 |
| | N/a |
|
合併交易和整合成本 | 6.2 |
| | 6.3 |
| | (0.1 | ) | | (1.6 | ) |
費用和支出共計 | 3,221.0 |
| | 2,863.7 |
| | 357.3 |
| | 12.5 |
|
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其他收入(費用),淨額 | (57.7 | ) | | 10.4 |
| | (68.1 | ) | | (654.8 | ) |
股權聯營公司的收入(注11) | 25.9 |
| | 16.4 |
| | 9.5 |
| | 57.9 |
|
淨利息費用 | (116.5 | ) | | (106.0 | ) | | (10.5 | ) | | (9.9 | ) |
所得税前收入(損失) | (34.2 | ) | | 200.9 |
| | (235.1 | ) | | (117.0 | ) |
所得税準備金(注18) | 81.1 |
| | 66.7 |
| | 14.4 |
| | 21.6 |
|
淨收入(損失) | (115.3 | ) | | 134.2 |
| | (249.5 | ) | | (185.9 | ) |
非控制權益造成的淨(收入)損失 | (3.8 | ) | | 2.7 |
| | (6.5 | ) | | (240.7 | ) |
可歸因於TechnipFMC公司的淨收入(損失) | $ | (119.1 | ) | | $ | 136.9 |
| | (256.0 | ) | | (187.0 | ) |
收入
收入增加1.913億美元或6.1%在第三四分之一2019與第三四分之一2018,主要是由於項目活動增加。隨着項目相關活動的增加和服務需求的增加,海底收入逐年增加。陸上/海上收入也有所增加,最近在下游、石化和近海部門的獎勵,以及北極液化天然氣的第一次貢獻,部分抵消了隨着項目接近完成,亞馬爾液化天然氣的活動減少。表面技術公司的收入略有下降,原因是鑽井和完井活動減少導致北美銷售下降,但國際市場的收入增長很大程度上抵消了這一影響。.
毛利
毛利(收入減去銷售成本)佔銷售的百分比略有下降18.3%在第三四分之一2019,來自18.6%在前一年期間。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用增加4 750萬美元主要是由於企業開支的增加,主要是由於IT支出的加速.
減值、重組和其他開支
在1.403億美元期間的重組和減值費用第三四分之一2019在截至2019年9月30日的三個月中,我們在海底記錄了1.251億美元的船舶減值費用。詳情見注21。
合併交易與整合成本
我們產生了整合成本620萬美元在第三四分之一2019,主要是由於與合併兩家遺留公司有關的整合活動。
離職費用
我們已經發生了940萬美元與2019年第三季度分拆交易準備有關的分離成本。有關計劃中的分拆交易的進一步信息,請參閲附註2.
其他收入(費用),淨額
其他收入(支出)淨額主要反映外幣損益,包括與現金淨額重新計量有關的損益。在第三四分之一2019,我們認識到5 320萬美元 外匯淨損失與3 440萬美元的外匯淨損失第三四分之一2018。外匯損失是由於非對衝貨幣,主要是安哥拉寬扎貨幣貶值造成的。
淨利息費用
期間截至2019年9月30日止的三個月,我們重新評估了可贖回的財務負債,以反映當前對債務的預期,並確認9 910萬美元以反映對我們合夥人的增量責任。請參閲附註20關於法定可贖回財務負債的公允價值計量假設及其公允價值的相關變化的進一步信息。淨利息費用,不包括可贖回財務負債的公允價值計量,也包括利息收入和支出,利息收入和支出低於460萬美元按淨額計算截至2018年9月30日止的三個月.
所得税準備金
實際税率是(237.1)%和33.2%為截至2019年9月30日止的三個月和2018分別。實際税率同比增長的主要原因是,在擁有全額估值津貼的司法管轄區,虧損(包括某些資產減值)的影響加大,收入組合也發生了不利變化。
我們的實際税率可能會根據我國的收入組合而波動,因為我國的外國收入一般比英國的税率要高。
TECHNIPFMC PLC運行綜合結果
九個月結束 (一九二零九年九月三十日)和2018
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| | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 變化 |
(百萬,%除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
收入 | $ | 9,682.3 |
| | $ | 9,229.9 |
| | 452.4 |
| | 4.9 |
|
| | | | | | | |
費用和開支 | | | | | | |
|
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銷售成本 | 7,883.5 |
| | 7,505.3 |
| | 378.2 |
| | 5.0 |
|
銷售、一般和行政費用 | 919.7 |
| | 835.1 |
| | 84.6 |
| | 10.1 |
|
研發費用 | 110.0 |
| | 133.3 |
| | (23.3 | ) | | (17.5 | ) |
減值、重組及其他開支(附註16) | 166.0 |
| | 32.6 |
| | 133.4 |
| | 409.2 |
|
離職費用(附註2) | 9.4 |
| | — |
| | 9.4 |
| | N/a |
|
合併交易和整合成本 | 31.2 |
| | 20.9 |
| | 10.3 |
| | 49.3 |
|
費用和支出共計 | 9,119.8 |
| | 8,527.2 |
| | 592.6 |
| | 6.9 |
|
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|
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| | |
其他收入(費用),淨額 | (156.5 | ) | | (12.6 | ) | | (143.9 | ) | | (1,142.1 | ) |
股權聯營公司的收入(注11) | 54.0 |
| | 70.6 |
| | (16.6 | ) | | (23.5 | ) |
淨利息費用 | (345.3 | ) | | (244.3 | ) | | (101.0 | ) | | (41.3 | ) |
所得税前收入(損失) | 114.7 |
| | 516.4 |
| | (401.7 | ) | | (77.8 | ) |
所得税準備金(注18) | 96.5 |
| | 180.7 |
| | (84.2 | ) | | (46.6 | ) |
淨收入(損失) | 18.2 |
| | 335.7 |
| | (317.5 | ) | | (94.6 | ) |
非控制權益造成的淨(收入)損失 | (19.4 | ) | | 2.0 |
| | (21.4 | ) | | (1,070.0 | ) |
可歸因於TechnipFMC公司的淨收入(損失) | $ | (1.2 | ) | | $ | 337.7 |
| | (338.9 | ) | | (100.4 | ) |
收入
收入增加4.524億美元或4.9%在第一個2019年九個月與前一年相比,主要是由於項目活動的改善。隨着項目相關活動的增加和服務需求的增加,海底收入逐年增加。陸上/近海收入保持穩定,因為進展到完成的項目,主要是亞馬爾液化天然氣項目的收入減少,但中東和亞太地區項目活動的增加很大程度上抵消了這一減少。表面技術公司的收入增加主要是由於國際市場訂單積壓增加,主要是在亞太地區和中東地區。
毛利
毛利(收入減去銷售成本)佔銷售的百分比保持不變18.6%在第一個2019年九個月,和18.7%在前一年。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用增加8 460萬美元與去年同期相比,主要是由於企業開支增加,主要是由於IT支出的加速以及額外的績效獎勵獎勵所致。
減值、重組和其他費用
在1.66億美元第一次重組和減值費用2019年九個月在截至2019年9月30日的9個月中,我們在海底記錄了1.251億美元的船舶減值費用。詳情見注21。
合併交易與整合成本
我們發生了合併交易和整合成本3 120萬美元在第一次2019年九個月,主要是由於與合併兩家遺留公司有關的整合活動。
離職費用
我們已經發生了940萬美元期間與準備分拆交易有關的分離費用
2019年九個月。有關計劃中的分拆交易的進一步信息,請參閲附註2.
其他收入(費用),淨額
其他收入(支出)淨額主要反映外幣損益,包括與現金淨額重新計量有關的損益。在第一個2019年九個月,我們認識到8 280萬美元外匯淨損失,與7 770萬美元上一年度外匯淨虧損。此外,我們承認向司法部支付全球決議的金額為9 100萬美元。關於全球決議的進一步信息,請參閲注17。
淨利息費用
利息支出淨額增加1.01億美元在第一個九個月的2019相比較2018,主要原因是可贖回財務負債的公允價值發生變化。我們對可贖回的財務負債進行了重新估值,以反映當前對債務的預期,並確認了以下一項指控:3.24億美元。看見附註20關於法定可贖回財務負債的公允價值計量假設及其公允價值的相關變化的進一步信息。淨利息費用,不包括可贖回財務負債的公允價值計量,也包括利息收入和支出,利息收入和支出低於950萬美元按淨額計算,與2018.
所得税準備金
實際税率是84.1%和35.0%截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月。 實際税率同比上升的主要原因是,在擁有全額估值津貼的司法管轄區,損失(包括某些資產減值)的影響加大,預測收益組合出現不利變化,這部分被確認的税收優惠所抵消,這些好處涉及在某些法域提交納税申報表,最後確定先前估計的税務負債,並釋放以前記錄在巴西某些遞延税資產上的估值免税額。
我們的實際税率可能會根據我國的收入組合而波動,因為我國的外國收入一般比英國的税率要高。
TECHNIPFMC PLC的分段運行結果
三個月結束(一九二零九年九月三十日)和2018
分段營業利潤定義為部門總收入減去分部運營費用。某些項目被排除在計算部門的營業利潤之外,並被包括在公司項目中。看見附註7請向本季度報告的合併財務報表查詢更多信息。
海底 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 有利/(不利) |
(以百萬計,%和PT除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
收入 | $ | 1,342.2 |
| | $ | 1,209.1 |
| | 133.1 |
| | 11.0 |
|
營業利潤(虧損) | $ | (79.6 | ) | | $ | 79.7 |
| | (159.3 | ) | | (199.9 | ) |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | (5.9 | )% | | 6.6 | % | | | | (12.5)原稿。 |
|
海底收入增加1.331億美元或11.0%一年比一年,主要到期 更高的項目相關活動和海底服務的增長。收入增長受到關鍵項目里程碑時間安排的負面影響,將對一些預期收入的確認轉移到今後的時期。海底服務收入的增加是由更多的安裝、油井榦預和資產翻新活動推動的。
營業利潤較上年同期下降,原因是早期項目組合較高,積壓價格更具競爭力,船舶減值費用為1.251億美元。有關船隻損傷的進一步詳情,請參閲注21。
請參閲非公認會計原則措施“有關我們部門運營結果的進一步信息。
陸上/近海 |
| | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 有利/(不利) |
(以百萬計,%和PT除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
收入 | $ | 1,596.3 |
| | $ | 1,532.5 |
| | 63.8 |
| | 4.2 |
經營利潤 | $ | 284.6 |
| | $ | 243.4 |
| | 41.2 |
| | 16.9 |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | 17.8 | % | | 15.9 | % | | | | 1.9分。 |
在岸/離岸收入增加6 380萬美元或4.2%與去年同期相比,由於下游、石化和離岸行業近期授標活動的增加,在該項目接近完成時,亞馬爾液化天然氣(Yamal LNG)的收入減少,抵消了這一減少的影響。
營業利潤比上一季度有所增加,這是由於與關閉分包合同的Yamal液化天然氣相關的增量利潤。
請參閲非公認會計原則措施“有關我們部門運營結果的進一步信息。
表面技術 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 有利/(不利) |
(以百萬計,%和PT除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
收入 | $ | 396.6 |
| | $ | 402.2 |
| | (5.6 | ) | | (1.4 | ) |
經營利潤 | $ | 6.1 |
| | $ | 51.9 |
| | (45.8 | ) | | (88.2 | ) |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | 1.5 | % | | 12.9 | % | |
|
| | (11.4)文本。 |
|
表面技術收入下降560萬美元或1.4%與去年同期相比,主要是由於鑽探和完井活動進一步減少而導致北美銷售下降,國際市場的收入增長很大程度上抵消了這一趨勢。
營業利潤較上年同期下降,主要是由於北美的業務量及價格進一步下跌。
請參閲非公認會計原則措施“有關我們部門運營結果的進一步信息。
公司項目 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 有利/(不利) |
(百萬,%除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
公司費用 | $ | (128.8 | ) | | $ | (68.1 | ) | | (60.7 | ) | | (89.1 | ) |
公司開支第三四分之一1.288億美元。這包括費用和信貸總額。1 820萬美元的淨法律規定所產生的費用60萬美元, 940萬美元主要與合併有關的費用940萬美元與計劃中的分拆交易有關的費用。不包括費用和信貸,公司開支為1.106億美元,其中包括5 320萬美元外匯損失。
請參閲非公認會計原則措施“有關我們部門運營結果的進一步信息。
TECHNIPFMC PLC的分段運行結果
九個月結束 (一九二零九年九月三十日)和2018
分段營業利潤定義為部門總收入減去分部運營費用。某些項目被排除在計算部門的營業利潤之外,並被包括在公司項目中。看見附註7請向本季度報告的合併財務報表查詢更多信息。
海底 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 有利/(不利) |
(百萬,%除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
收入 | $ | 4,036.2 |
| | $ | 3,606.7 |
| | 429.5 |
| | 11.9 |
|
經營利潤 | $ | 65.0 |
| | $ | 210.0 |
| | (145.0 | ) | | (69.0 | ) |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | 1.6 | % | | 5.8 | % | | | | (4.2)文本。 |
|
海底收入增加4.295億美元或11.9%一年比一年,主要到期 更高的項目相關活動和海底服務的增長。綜合項目活動在收入中所佔份額繼續增加。 海底服務收入的增加是由更多的安裝、油井榦預和資產翻新活動推動的。
經營利潤同比下降,主要是由於價格更有競爭力的積壓和船舶減值費用1.251億美元。有關船隻損傷的進一步詳情,請參閲注21。
請參閲“Non-GAAP措施”有關我們分部運營結果的進一步信息。
陸上/近海 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 有利/(不利) |
(百萬,%除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
收入 | $ | 4,436.4 |
| | $ | 4,448.3 |
| | (11.9 | ) | | (0.3 | ) |
經營利潤 | $ | 714.3 |
| | $ | 617.6 |
| | 96.7 |
| | 15.7 |
|
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | 16.1 | % | | 13.9 | % | | | | 2.2分。 |
|
在岸/離岸收入減少1 190萬美元或0.3%一年比一年。隨着我們接近完工,亞馬爾液化天然氣(Yamal LNG)的收入下降,這在很大程度上被下游、石化和離岸行業近期授標活動的增加所抵消。最近幾個季度授予的項目處於完成的早期階段,隨着項目的進展,將在隨後的幾個季度中發揮更大的作用。
運營利潤同比增長,主要是由於許多投資組合項目(主要是Yamal液化天然氣)的項目執行情況強勁,以及完成亞馬爾液化天然氣的關鍵里程碑而獲得的獎金。
請參閲“非GAAP措施”,以獲得更多關於我們部門運營結果的信息。
表面技術 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 有利/(不利) |
(百萬,%除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
收入 | $ | 1,209.7 |
| | $ | 1,174.9 |
| | 34.8 |
| | 3.0 |
|
經營利潤 | $ | 42.1 |
| | $ | 134.0 |
| | (91.9 | ) | | (68.6 | ) |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | 3.5 | % | | 11.4 | % | | | | (7.9)文本。 |
|
表面技術收入增加3 480萬美元或3.0%一年比一年,主要是由於美國以外地區對壓力控制設備的需求增加.在此期間,由於活動減少,北美收入下降。
經營利潤同比下降,主要是由於與完成相關的活動持續下降,導致產品線組合不利和北美市場的定價環境較弱。
請參閲“非GAAP措施”,以獲得更多關於我們部門運營結果的信息。
公司項目 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| 九月三十日 | | 有利/(不利) |
(百萬,%除外) | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
公司費用 | $ | (361.4 | ) | | $ | (200.9 | ) | | (160.5 | ) | | (79.9 | ) |
公司開支截至2019年9月30日止的9個月曾.3.614億美元。這包括費用和信貸總額。1.087億美元的淨法律規定5 460萬美元, 4 470萬美元主要與合併有關的費用940萬美元與計劃中的分拆交易有關的費用。不包括費用和信貸,公司開支為2.527億美元,其中包括8 280萬美元外匯損失。
請參閲非公認會計原則措施“有關我們部門運營結果的進一步信息。
非公認會計原則措施
除了根據美國公認的會計原則“公認會計原則”確定的財務結果外,我們還提供了以下非GAAP財務措施(如1934年“證券交易法”第S-K條規定的)。
淨收益,不包括費用和信貸,以及由此產生的措施(不包括費用和貸方;扣除利息費用和税前收入,不包括費用和貸項(“調整後營業利潤”);折舊和攤銷,不包括費用和貸項(“調整折舊和攤銷”);淨利息費用、所得税、折舊和攤銷前收益,不包括費用和貸項(“調整後的EBITDA”);(債務)現金淨額)不是公認會計原則的財務措施。
管理層認為,將費用和信貸排除在這些財務措施之外,使投資者和管理層能夠更有效地評估TechnipFMC的業務和長期運營的綜合結果,並查明可能被排除在外的項目掩蓋或誤導投資者和管理層的經營趨勢。這些措施也被管理層用作確定某些激勵報酬的績效指標。上述非公認會計原則的財務措施應作為替代或優於根據公認會計原則編制的其他財務業績衡量標準而加以考慮。
以下是GAAP下最具可比性的財務措施與非GAAP財務措施的對賬。
TECHNIPFMC PLC運行綜合結果
對公認會計原則與非公認會計原則財務措施的調節
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 |
| (一九二零九年九月三十日) |
| 可歸因於TechnipFMC公司的淨收入(損失) | | 非控制權益造成的淨收益(損失) | | 所得税準備金 | | 淨利息費用 | | 淨利息費用和所得税(營業利潤)前的收入(損失) | | 折舊和攤銷 | | 扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷前的收益(EBITDA) |
TechnipFMC plc,如報告所述 | $ | (119.1 | ) | | $ | 3.8 |
| | $ | 81.1 |
| | $ | 116.5 |
| | $ | 82.3 |
| | $ | 141.6 |
| | $ | 223.9 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
費用和(貸項): | | | | | | | | | | | | | |
減值和其他費用 | 126.1 |
| | — |
| | 0.2 |
| | — |
| | 126.3 |
| | — |
| | 126.3 |
|
重組及其他遣散費 | 12.3 |
| | — |
| | 1.7 |
| | — |
| | 14.0 |
| | — |
| | 14.0 |
|
業務合併交易和集成成本 | 6.1 |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | 6.2 |
| | — |
| | 6.2 |
|
離職費用 | 7.5 |
| | — |
| | 1.9 |
| | — |
| | 9.4 |
| | — |
| | 9.4 |
|
法律規定,淨額 | (0.6 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (0.6 | ) | | — |
| | (0.6 | ) |
採購價格會計調整 | 6.5 |
| | — |
| | 2.0 |
| | — |
| | 8.5 |
| | (8.5 | ) | | — |
|
估價津貼 | 15.0 |
| | — |
| | (15.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
調整後的財務措施 | $ | 53.8 |
| | $ | 3.8 |
| | $ | 72.0 |
| | $ | 116.5 |
| | $ | 246.1 |
| | $ | 133.1 |
| | $ | 379.2 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
據報道,因TechnipFMC plc而導致的每股攤薄收益(虧損) | $ | (0.27 | ) | | | | | | | | | | | | |
應歸於TechnipFMC公司的調整後每股攤薄收益 | $ | 0.12 |
| | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 |
| 2018年9月30日 |
| 可歸因於TechnipFMC公司的淨收入(損失) | | 非控制權益造成的淨收益(損失) | | 所得税準備金 | | 淨利息費用 | | 淨利息費用和所得税(營業利潤)前的收入(損失) | | 折舊和攤銷 | | 扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷前的收益(EBITDA) |
TechnipFMC plc,如報告所述 | $ | 136.9 |
| | $ | (2.7 | ) | | $ | 66.7 |
| | $ | 106.0 |
| | $ | 306.9 |
| | $ | 142.0 |
| | $ | 448.9 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
費用和(貸項): | | | | | | | | | | | | | |
減值和其他費用 | 0.3 |
| | — |
| | 1.3 |
| | — |
| | 1.6 |
| | — |
| | 1.6 |
|
重組及其他遣散費 | 4.7 |
| | — |
| | 3.4 |
| | — |
| | 8.1 |
| | — |
| | 8.1 |
|
業務合併交易和集成成本 | 3.3 |
| | — |
| | 3.0 |
| | — |
| | 6.3 |
| | — |
| | 6.3 |
|
資產剝離收益 | (21.1 | ) | | — |
| | (10.5 | ) | | — |
| | (31.6 | ) | | — |
| | (31.6 | ) |
採購價格會計調整 | 15.7 |
| | — |
| | 4.8 |
| | — |
| | 20.5 |
| | (23.3 | ) | | (2.8 | ) |
調整後的財務措施 | $ | 139.8 |
| | $ | (2.7 | ) | | $ | 68.7 |
| | $ | 106.0 |
| | $ | 311.8 |
| | $ | 118.7 |
| | $ | 430.5 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
據報道,應歸於TechnipFMC公司的每股攤薄收益 | $ | 0.30 |
| | | | | | | | | | | | |
應歸於TechnipFMC公司的調整後每股攤薄收益 | $ | 0.31 |
| | | | | | | | | | | | |
TECHNIPFMC PLC運行綜合結果
對公認會計原則與非公認會計原則財務措施的調節
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| (一九二零九年九月三十日) |
| 歸於Technifimc公司的淨收入 | | 非控制權益造成的淨收益(損失) | | 所得税準備金 | | 淨利息費用 | | 扣除利息支出和所得税前的收入(營業利潤) | | 折舊和攤銷 | | 扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷前的收益(EBITDA) |
TechnipFMC plc,如報告所述 | $ | (1.2 | ) | | $ | 19.4 |
| | $ | 96.5 |
| | $ | 345.3 |
| | $ | 460.0 |
| | $ | 378.5 |
| | $ | 838.5 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
費用和(貸項): | | | | | | | | | | | | | |
減值和其他費用 | 127.0 |
| | — |
| | 0.5 |
| | — |
| | 127.5 |
| | — |
| | 127.5 |
|
重組及其他遣散費 | 30.6 |
| | — |
| | 7.9 |
| | — |
| | 38.5 |
| | — |
| | 38.5 |
|
業務合併交易和集成成本 | 24.8 |
| | — |
| | 6.4 |
| | — |
| | 31.2 |
| | — |
| | 31.2 |
|
離職費用 | 7.5 |
| | — |
| | 1.9 |
| | — |
| | 9.4 |
| | — |
| | 9.4 |
|
重組 | 19.2 |
| | — |
| | 6.1 |
| | — |
| | 25.3 |
| | — |
| | 25.3 |
|
法律規定,淨額 | 54.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 54.6 |
| | — |
| | 54.6 |
|
採購價格會計調整 | 19.5 |
| | — |
| | 6.0 |
| | — |
| | 25.5 |
| | (25.5 | ) | | — |
|
估價津貼 | (25.3 | ) | | — |
| | 25.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
調整後的財務措施 | $ | 256.7 |
| | $ | 19.4 |
| | $ | 150.6 |
| | $ | 345.3 |
| | $ | 772.0 |
| | $ | 353.0 |
| | $ | 1,125.0 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
據報道,因TechnipFMC plc而導致的每股攤薄收益(虧損) | $ | — |
| | | | | | | | | | | | |
應歸於TechnipFMC公司的調整後每股攤薄收益 | $ | 0.57 |
| | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2018年9月30日 |
| 可歸因於TechnipFMC公司的淨收入(損失) | | 非控制權益造成的淨收益(損失) | | 所得税準備金 | | 淨利息費用 | | 扣除利息支出和所得税前的收入(營業利潤) | | 折舊和攤銷 | | 扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷前的收益(EBITDA) |
TechnipFMC plc,如報告所述 | $ | 337.7 |
| | $ | (2.0 | ) | | $ | 180.7 |
| | $ | 244.3 |
| | $ | 760.7 |
| | $ | 412.5 |
| | $ | 1,173.2 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
費用和(貸項): | | | | | | | | | | | | | |
減值和其他費用 | 9.4 |
| | — |
| | 4.7 |
| | — |
| | 14.1 |
| | — |
| | 14.1 |
|
重組及其他遣散費 | 12.3 |
| | — |
| | 6.2 |
| | — |
| | 18.5 |
| | — |
| | 18.5 |
|
業務合併交易和集成成本 | 13.9 |
| | — |
| | 7.0 |
| | — |
| | 20.9 |
| | — |
| | 20.9 |
|
資產剝離收益 | (21.1 | ) | | — |
| | (10.5 | ) | | — |
| | (31.6 | ) | | — |
| | (31.6 | ) |
採購價格會計調整 | 50.9 |
| | — |
| | 15.6 |
| | — |
| | 66.5 |
| | (67.3 | ) | | (0.8 | ) |
調整後的財務措施 | $ | 403.1 |
| | $ | (2.0 | ) | | $ | 203.7 |
| | $ | 244.3 |
| | $ | 849.1 |
| | $ | 345.2 |
| | $ | 1,194.3 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
據報道,應歸於TechnipFMC公司的每股攤薄收益 | $ | 0.73 |
| | | | | | | | | | | | |
應歸於TechnipFMC公司的調整後每股攤薄收益 | $ | 0.87 |
| | | | | | | | | | | | |
TECHNIPFMC PLC運行綜合結果
對公認會計原則與非公認會計原則財務措施的調節
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 |
| (一九二零九年九月三十日) |
| 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 | | 公司和其他 | | 共計 |
收入 | $ | 1,342.2 |
| | $ | 1,596.3 |
| | $ | 396.6 |
| | $ | — |
| | $ | 3,335.1 |
|
| | | | | | | | | |
營業利潤(虧損),報告(税前) | $ | (79.6 | ) | | $ | 284.6 |
| | $ | 6.1 |
| | $ | (128.8 | ) | | $ | 82.3 |
|
| | | | | | | | | |
費用和(貸項): | | | | | | | | | |
減值和其他費用 | 126.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 126.3 |
|
重組及其他遣散費 | 4.9 |
| | 5.2 |
| | 0.7 |
| | 3.2 |
| | 14.0 |
|
業務合併交易和集成成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 6.2 |
| | 6.2 |
|
離職費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 9.4 |
| | 9.4 |
|
法律規定,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | (0.6 | ) | | (0.6 | ) |
採購價格會計調整-與攤銷有關 | 8.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8.5 |
|
小計 | 139.7 |
| | 5.2 |
| | 0.7 |
| | 18.2 |
| | 163.8 |
|
| | | | | | | | | |
調整後營業利潤(虧損) | 60.1 |
| | 289.8 |
| | 6.8 |
| | (110.6 | ) | | 246.1 |
|
| | | | | | | | | |
調整後的折舊和攤銷 | 79.0 |
| | 14.4 |
| | 37.6 |
| | 2.1 |
| | 133.1 |
|
| | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 139.1 |
| | $ | 304.2 |
| | $ | 44.4 |
| | $ | (108.5 | ) | | $ | 379.2 |
|
| | | | | | | | | |
營業利潤率 | (5.9 | )% | | 17.8 | % | | 1.5 | % | | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | | |
調整營業利潤率 | 4.5 | % | | 18.2 | % | | 1.7 | % | | | | 7.4 | % |
| | | | | | | | | |
調整後的EBITDA差額 | 10.4 | % | | 19.1 | % | | 11.2 | % | | | | 11.4 | % |
TECHNIPFMC PLC運行綜合結果
對公認會計原則與非公認會計原則財務措施的調節
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 |
| 2018年9月30日 |
| 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 | | 公司和其他 | | 共計 |
收入 | $ | 1,209.1 |
| | $ | 1,532.5 |
| | $ | 402.2 |
| | $ | — |
| | $ | 3,143.8 |
|
| | | | | | | | | |
營業利潤(虧損),報告(税前) | $ | 79.7 |
| | $ | 243.4 |
| | $ | 51.9 |
| | $ | (68.1 | ) | | $ | 306.9 |
|
| | | | | | | | | |
費用和(貸項): | | | | | | | | | |
減值和其他費用 | 1.4 |
| | — |
| | 0.2 |
| | — |
| | 1.6 |
|
重組及其他遣散費 | 3.6 |
| | (0.2 | ) | | 1.1 |
| | 3.6 |
| | 8.1 |
|
業務合併交易和集成成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 6.3 |
| | 6.3 |
|
資產剝離收益 | (3.3 | ) | | (28.3 | ) | | — |
| | — |
| | (31.6 | ) |
採購價格會計調整-非攤銷相關 | (3.5 | ) | | — |
| | 0.9 |
| | (0.2 | ) | | (2.8 | ) |
採購價格會計調整-與攤銷有關 | 23.4 |
| | — |
| | (0.1 | ) | | — |
| | 23.3 |
|
小計 | 21.6 |
| | (28.5 | ) | | 2.1 |
| | 9.7 |
| | 4.9 |
|
| | | | | | | | | |
調整後營業利潤(虧損) | 101.3 |
| | 214.9 |
| | 54.0 |
| | (58.4 | ) | | 311.8 |
|
| | | | | | | | | |
調整後的折舊和攤銷 | 87.2 |
| | 12.4 |
| | 18.5 |
| | 0.6 |
| | 118.7 |
|
| | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 188.5 |
| | $ | 227.3 |
| | $ | 72.5 |
| | $ | (57.8 | ) | | $ | 430.5 |
|
| | | | | | | | | |
營業利潤率 | 6.6 | % | | 15.9 | % | | 12.9 | % | | | | 9.8 | % |
| | | | | | | | | |
調整營業利潤率 | 8.4 | % | | 14.0 | % | | 13.4 | % | | | | 9.9 | % |
| | | | | | | | | |
調整後的EBITDA差額 | 15.6 | % | | 14.8 | % | | 18.0 | % | | | | 13.7 | % |
TECHNIPFMC PLC運行綜合結果
對公認會計原則與非公認會計原則財務措施的調節
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| (一九二零九年九月三十日) |
| 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 | | 公司和其他 | | 共計 |
收入 | $ | 4,036.2 |
| | $ | 4,436.4 |
| | $ | 1,209.7 |
| | $ | — |
| | $ | 9,682.3 |
|
| | | | | | | | | |
營業利潤(虧損),報告(税前) | $ | 65.0 |
| | $ | 714.3 |
| | $ | 42.1 |
| | $ | (361.4 | ) | | $ | 460.0 |
|
| | | | | | | | | |
費用和(貸項): | | | | | | | | | |
減值和其他費用 | 126.9 |
| | — |
| | 0.6 |
| | — |
| | 127.5 |
|
重組及其他遣散費 | 11.1 |
| | 11.1 |
| | 2.8 |
| | 13.5 |
| | 38.5 |
|
業務合併交易和集成成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 31.2 |
| | 31.2 |
|
離職費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 9.4 |
| | 9.4 |
|
重組 | — |
| | 25.3 |
| | — |
| | — |
| | 25.3 |
|
法律規定,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | 54.6 |
| | 54.6 |
|
採購價格會計調整-與攤銷有關 | 25.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25.5 |
|
小計 | 163.5 |
| | 36.4 |
| | 3.4 |
| | 108.7 |
| | 312.0 |
|
| | | | | | | | | |
調整後營業利潤(虧損) | 228.5 |
| | 750.7 |
| | 45.5 |
| | (252.7 | ) | | 772.0 |
|
| | | | | | | | | |
調整後的折舊和攤銷 | 236.6 |
| | 30.2 |
| | 75.7 |
| | 10.5 |
| | 353.0 |
|
| | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 465.1 |
| | $ | 780.9 |
| | $ | 121.2 |
| | $ | (242.2 | ) | | $ | 1,125.0 |
|
| | | | | | | | | |
營業利潤率 | 1.6 | % | | 16.1 | % | | 3.5 | % | | | | 4.8 | % |
| | | | | | | | | |
調整營業利潤率 | 5.7 | % | | 16.9 | % | | 3.8 | % | | | | 8.0 | % |
| | | | | | | | | |
調整後的EBITDA差額 | 11.5 | % | | 17.6 | % | | 10.0 | % | | | | 11.6 | % |
TECHNIPFMC PLC運行綜合結果
對公認會計原則與非公認會計原則財務措施的調節
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2018年9月30日 |
| 海底 | | 岸上/ 離岸 | | 表面技術 | | 公司和其他 | | 共計 |
收入 | $ | 3,606.7 |
| | $ | 4,448.3 |
| | $ | 1,174.9 |
| | $ | — |
| | $ | 9,229.9 |
|
| | | | | | | | | |
營業利潤(虧損),報告(税前) | $ | 210.0 |
| | $ | 617.6 |
| | $ | 134.0 |
| | $ | (200.9 | ) | | $ | 760.7 |
|
| | | | | | | | | |
費用和(貸項): | | | | | | | | | |
減值和其他費用 | 8.6 |
| | — |
| | 1.6 |
| | 3.9 |
| | 14.1 |
|
重組及其他遣散費 | 10.5 |
| | (5.8 | ) | | 6.4 |
| | 7.4 |
| | 18.5 |
|
業務合併交易和集成成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 20.9 |
| | 20.9 |
|
資產剝離收益 | (3.3 | ) | | (28.3 | ) | | — |
| | — |
| | (31.6 | ) |
採購價格會計調整-非攤銷相關 | (6.1 | ) | | — |
| | 5.7 |
| | (0.4 | ) | | (0.8 | ) |
採購價格會計調整-與攤銷有關 | 67.7 |
| | — |
| | (0.4 | ) | | — |
| | 67.3 |
|
小計 | 77.4 |
| | (34.1 | ) | | 13.3 |
| | 31.8 |
| | 88.4 |
|
| | | | | | | | | |
調整後營業利潤(虧損) | 287.4 |
| | 583.5 |
| | 147.3 |
| | (169.1 | ) | | 849.1 |
|
| | | | | | | | | |
調整後的折舊和攤銷 | 264.3 |
| | 29.7 |
| | 48.1 |
| | 3.1 |
| | 345.2 |
|
| | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 551.7 |
| | $ | 613.2 |
| | $ | 195.4 |
| | $ | (166.0 | ) | | $ | 1,194.3 |
|
| | | | | | | | | |
營業利潤率 | 5.8 | % | | 13.9 | % | | 11.4 | % | | | | 8.2 | % |
| | | | | | | | | |
調整營業利潤率 | 8.0 | % | | 13.1 | % | | 12.5 | % | | | | 9.2 | % |
| | | | | | | | | |
調整後的EBITDA差額 | 15.3 | % | | 13.8 | % | | 16.6 | % | | | | 12.9 | % |
入站訂單和訂單積壓
入境訂單-入站訂單是報告所述期間收到的已確認客户訂單的估計銷售價值。 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 入站訂單 |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以百萬計) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
海底 | $ | 1,509.9 |
| | $ | 1,553.9 |
| | $ | 6,820.3 |
| | 4,297.9 |
|
陸上/近海 | 696.0 |
| | 1,666.1 |
| | 11,966.0 |
| | 5,816.5 |
|
表面技術 | 404.7 |
| | 427.2 |
| | 1,188.3 |
| | 1,251.5 |
|
入境訂單共計 | $ | 2,610.6 |
| | $ | 3,647.2 |
| | $ | 19,974.6 |
| | $ | 11,365.9 |
|
訂單積壓-訂單待辦事項是根據報告日未填寫、確認的客户訂單的估計銷售價值計算的。看見“分配給未履行的履約義務的交易價格” 附註6為了獲得更多關於訂單積壓的信息,我們將對本季度報告中的合併財務報表進行精簡。 |
| | | | | | | |
| 訂單積壓 |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
海底 | $ | 8,655.8 |
| | $ | 5,999.6 |
|
陸上/近海 | 15,030.8 |
| | 8,090.5 |
|
表面技術 | 428.7 |
| | 469.9 |
|
訂單積壓總數 | $ | 24,115.3 |
| | $ | 14,560.0 |
|
海底-在2019年9月30日增加27億美元相比較2018年12月31日。海底積壓87億美元在…2019年9月30日由各種海底項目組成,包括Anadarko Golfinho、Petrobras管道支援船和Mero I號、Eni Coral和Merake、Lundin Solveig和Rolvsnes、Equinor Johan Sverdrup第二階段、Neptune Cara&Gioa和Seagull、Energean Karish、Reliance MJ 1、BP Thunderhors南延伸部分和ExxonMobil第二階段。
陸上/近海-陸上/離岸訂單積壓2019年9月30日增加69億美元相比較2018年12月31日。陸上/近海積壓150億美元由各種項目組成,包括北極LNG 2、Yamal LNG、Midor煉油廠擴建、BP Tortue FPSO、ExxonMobil Beaumont煉油廠擴建、Long Son石油化工公司、Energean Karish公司、空投化肥廠、NAST生物柴油擴建廠和HPCL Visakh煉油廠。
表面技術-SurfaceTechnologies的訂單待辦事項2019年9月30日減少4 120萬美元相比較2018年12月31日。鑑於業務週期較短,大多數訂單都會迅速轉化為銷售收入;較長的合同通常在12個月內轉換。
非合併積壓-非合併積壓反映了與合資企業有關的積壓所佔比例,而這些積壓由於我們的少數股權地位而沒有合併。 |
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| 非合併積壓 |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 |
海底 | $ | 842.1 |
|
陸上/近海 | 2,632.0 |
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訂單積壓總數 | $ | 3,474.1 |
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流動性和資本資源
我們的大部分現金由中央管理,並通過由TechnipFMC控制和維持的中央銀行賬户在全球和許多經營管轄區內進行,以最有效地滿足我們全球業務的流動性需求。根據2017年12月22日簽署成為法律的經減税和就業法案修正的現行美國法律,任何以股息形式返回美國的人一般都有資格獲得100%的股息扣除,因此不需繳納美國聯邦所得税。
我們期望用這些業務產生的現金和我們現有的循環信貸機制來滿足我們全球業務的持續資金需求。
現金淨額(債務)-淨(債務)現金,是一種非GAAP財務指標,反映現金和現金等價物,減去債務.管理層使用這種非GAAP財務指標來評估我們的資本結構和財務槓桿.我們相信,淨負債或淨現金是一項有意義的財務措施,可以幫助投資者瞭解我們的財務狀況,並認識到我們資本結構的基本趨勢。現金淨額(債務)不應被視為現金和現金等價物的替代品,或比根據公認會計原則確定的現金和現金等價物更有意義,也不應被視為反映我們的經營業績或流動性的指標。
下表提供了我們的現金和現金等價物與淨(債務)現金的對賬情況,利用了我們精簡的綜合資產負債表的分類細節: |
| | | | | | | |
(以百萬計) | 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日 2018 |
現金和現金等價物 | $ | 4,504.4 |
| | $ | 5,540.0 |
|
短期債務和長期債務的當期部分 | (299.4 | ) | | (67.4 | ) |
長期債務減去當期部分 | (3,608.8 | ) | | (4,124.3 | ) |
現金淨額 | $ | 596.2 |
| | $ | 1,348.3 |
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現金流量
我們2.894億美元期間經營活動的現金截至2019年9月30日止的9個月相比較3.447億美元同一期間業務活動使用的現金2018。出現這一變化的主要原因是,在截至2019年9月30日的9個月內,為結清應付貿易款項而支付的現金減少,合同負債增加,但其他流動負債減少部分抵消了這一減少。
消費投資活動3.572億美元和3.582億美元期間的現金截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。投資活動所消耗的現金保持不變。
使用的籌資活動8.899億美元和4.03億美元期間的現金截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。融資活動所用現金增加的主要原因是,在截至2019年9月30日的9個月內償還了商業票據,並清償了可償還的強制財務責任。
債務和流動性
信貸貸款-以下是我們循環信貸機制的總結(一九二零九年九月三十日): |
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(以百萬計) 描述 | 金額 | | 債務 突出 | | 商業 紙 突出(a) | | 書信 的 信用 | | 未用 容量 | | 成熟期 |
五年循環信貸安排 | $ | 2,500.0 |
| | $ | — |
| | $ | 1,639.7 |
| | $ | — |
| | $ | 860.3 |
| | 2023年1月 |
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(a) | 根據我們的商業票據計劃,我們有能力通過我們的商業票據交易商獲得高達15億美元和10億歐元的融資。我們在循環信貸設施下的可用能力因任何未兑現的商業票據而減少。 |
在我們的循環信貸安排下可獲得的承諾信貸提供了長期發行商業票據義務的能力。我們有16.397億美元根據我們的設施發行的商業票據(一九二零九年九月三十日)。由於我們有能力和意圖為這些債務進行長期再融資,我們的商業票據借款在合併資產負債表中被列為長期債務。(一九二零九年九月三十日).
截至(一九二零九年九月三十日),我們遵守了循環信貸安排下的所有限制性契約。
看見附註13請參閲本季度報告中的合併財務報表,以瞭解更多與我們的信貸工具有關的信息。
信用風險分析
衍生資產和負債的估值反映了這些工具的價值,包括與交易對手風險有關的價值。這些價值還必須考慮到我們的信用狀況,因此在對衍生工具進行估值時,必須考慮到衍生產品合同對手方之間的淨信用差額的價值。我們的方法既包括對手方的影響,也包括我們自身信用狀況的影響。對我們的衍生資產和負債與信貸風險有關的調整在任何時期都不是重大的。
有關信貸風險的其他資料,請參閲附註20本季度報告的合併財務報表。
展望
歷史上,我們的流動性和資本資源主要是通過業務,並在必要時通過我們的信貸安排。我們有8.603億美元在我們的循環信貸機制下可利用的能力,如果週轉資金需要暫時增加,我們將加以利用。信貸、股票和大宗商品市場的動盪給我們的企業帶來了一些不確定性。
我們預計花費約3.5億美元2019資本支出。預計資本支出2019不包括任何可能需要的資本,以應對合同授予,並排除第一季度與購買深水潛水支援船“深海發現”有關的8 000萬美元支出,該船隨後通過一筆出售-租賃交易獲得資金。
臨界會計估計
請參閲我們截至年度的10-K表格年報。(2018年12月31日)來討論我們的關鍵會計估計。在截至2019年9月30日止的9個月,我們確定的關鍵會計估計數沒有變化。
收入確認
合同收入估計數、合同總費用或完成進度的調整往往是隨着合同工作的進展和經驗的積累而進行的,儘管合同所要求的工作範圍可能不會改變。對我們營業利潤的影響-由於合同估計數的變化,與前一年年底正在進行的項目有關-如下所示。
我們的營業利潤受到了大致相當大的影響。2.89億美元和7.213億美元為三個月和九個月結束 2019年9月30日分別由2.253億美元和6 370萬美元為三個月結束 2019年9月30日和4.822億美元和2.391億美元為九個月結束 2019年9月30日分別在我們的陸上/近海和海底段。
我們的營業利潤受到了大致相當大的影響。1.805億美元和4.716億美元為三個月和九個月結束 2018年9月30日分別由1.436億美元和3 690萬美元為三個月結束 2018年9月30日和3.67億美元和1.046億美元為九個月結束 2018年9月30日分別在我們的陸上/近海和海底段。
合同估計值的變化是由於我們在整個項目執行過程中的表現好於預期。
其他事項
2016年3月28日,FMC技術公司接到美國司法部(“司法部”)的一項詢問,涉及司法部對Unaoil S.A.M.向其客户提供的某些服務(包括FMC技術)是否違反了“美國外國腐敗行為法”(FCPA)的調查。2016年3月29日,Technip S.A.還收到司法部關於Unaoil的詢問。我們與司法部的調查以及美國證券交易委員會(SEC)對FMC技術的相關調查進行了合作。
2016年末,司法部與Technip S.A.聯繫,調查2003至2007年間由一家合資公司在巴西執行的海上平臺項目,Technip S.A.是該公司的少數參與者,我們還向司法部提出了2002至2013年間Technip S.A.子公司在巴西執行的某些其他項目。司法部還詢問了分別於2008年和2009年授予Technip S.A.子公司在加納和赤道幾內亞的項目。我們與司法部合作,調查與這些項目有關的可能違反“反海外腐敗法”的行為。我們與巴西當局(“強積金”)、巴西主計長(“CGU”)和巴西總檢察長(“AGU”)就巴西的項目進行了聯繫和合作,並與法國當局(Parquet National Financier,“PNF”)聯繫和合作,對這些現有事項進行調查。
在2019年6月25日,我們宣佈了一項全球性決議,向司法部、證交會、強積金和CGU/AGU支付3.013億美元,以解決這些反腐敗調查。我們不會被要求有一個監測器,相反,我們將向巴西和美國當局提供關於我們的反腐敗計劃的報告,時間分別為兩年和三年。
作為這項決議的一部分,我們與司法部簽訂了一項為期三年的延期起訴協議(“DPA”),涉及與在巴西的行為有關的陰謀違反“反海外腐敗法”的指控。此外,一家美國子公司Technip USA公司也承認了一項與在巴西的行為有關的陰謀違反“反海外腐敗法”的罪名。我們還將在DPA任期內提供司法部關於我們反腐敗計劃的報告.
在巴西,我們的子公司Technip Brasil-Engenharia,Instala es E Apoio MaríTimo有限公司。和Flexibrás Tubos Flexíveis中尉。與強積金及CGU/AGU簽訂寬大處理協議。作為這些協議的一部分,我們承諾在為期兩年的自我報告期間,對巴西的合規項目進行一定程度的改進,這與我們致力於與巴西和全球合規界合作和提高透明度的承諾是一致的。
2019年9月,證交會批准了我們先前披露的與SEC工作人員達成的原則協議,併發布了一項行政命令,根據該命令,我們向SEC支付了510萬美元,這筆款項被納入了全球3.013億美元的決議中。
迄今為止,國家警察部隊對赤道幾內亞和加納歷史項目的調查尚未達成決議。我們仍然致力於與多國部隊達成一項決議,並將維持與這項調查有關的7 000萬美元撥款。隨着我們繼續與多國部隊的討論走向解決,解決的數額可能超過這一規定。
目前尚不能確定是否會與PNF達成和解,或結算不會超過目前的應計金額。根據反腐敗法律和條例,PNF可能尋求在適當情況下實施廣泛的潛在制裁,包括但不限於罰款、處罰以及對商業慣例和合規方案的修改。這些措施中的任何一項,如果適用於我們,以及客户對這些措施的潛在反應,都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果我們不能與多國部隊達成一項決議,我們就可能在法國受到刑事訴訟,而刑事訴訟的結果是無法預測的。
項目3.市場風險的定量和定性披露
有關影響TechniFMC的市場風險的定量和定性披露,見我們在截止年度表10-K的年度報告第二部分,第7A項,“市場風險的定量和定性披露”。(2018年12月31日)。自那以後,我們對市場風險的敞口並沒有發生實質性的變化。(2018年12月31日).
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評估
截至2019年9月30日在我們的首席執行官和首席財務官的指導下,我們評估了我們根據“外匯法”第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。根據這一評價,我們的首席執行官和首席財務官於2019年9月30日,我們的披露控制和程序無效,因為我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,這些缺陷已在截至12月31日的年度報表10-K表中披露,2018(“中10-K”)。
正如第二部分第9A項“控制和程序”在10-K表格中披露的那樣,我們在以下領域查明瞭財務報告內部控制方面的重大缺陷:
在某些地點,我們沒有設計和維持對期末財務報告過程的有效控制.我們對財務信息的調整和調節的文件、授權和審查控制不力。
我們沒有設計和保持對我們的所得税會計的完整性、準確性和列報的有效控制,包括所得税規定和相關的所得税資產和負債。
補救工作的現狀
針對上述查明和説明的重大弱點,我們的管理層在董事會審計委員會的監督下,將在2019年期間繼續投入大量努力和資源,進一步改善我們的控制環境,並採取步驟糾正這些重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
除與實施補救措施有關的變化或如上文所述外,在截至本報告的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有變化。2019年9月30日這對我們財務報告的內部控制產生了重大影響,或相當可能會產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.法律程序
據稱的股東集體訴訟於2017年提交,2018年1月修訂,標題為Prause訴TechnipFMC等。,編號4:17-Cv-02368(S.D.得克薩斯州)將在美國得克薩斯州南區地區法院對該公司及公司的某些現任和前任官員和僱員提起訴訟。這起訴訟指控該公司在重述2017年第一季度財務業績方面違反了聯邦證券法,以及我們在2017年7月24日宣佈的財務報告內部控制方面存在重大缺陷。2019年1月18日,地區法院駁回了根據經修正的1934年“證券交易法”第10(B)和20(A)節和經修正的1933年“證券法”(“證券法”)第15節提出的申訴。關於據稱違反“證券法”第11條、在公司2016年提交的S-4登記表中報告某些財務結果的索賠,其餘一項索賠尚待處理,並要求賠償未具體説明的損害賠償。該公司正在激烈地質疑這一訴訟,無法預測其持續時間或結果。
除上述事項外,我們在正常業務過程中還涉及其他各種待決或潛在的法律訴訟或糾紛。由於其固有的不確定性,管理層無法預測這些行動的最終結果。然而,管理層認為,最有可能、最終解決這些問題的辦法不會對我們的綜合財務狀況、業務結果或現金流動產生重大不利影響。
第1A項.危險因素
除了我們先前在第一部分披露的風險因素外,我們的年報第1A項是截至年底的表格10-K。(2018年12月31日),確定或修改了下列風險因素:
擬於2019年8月26日宣佈的分離和分拆交易取決於若干條件的滿足,可能需要我們管理層的大量時間和關注,而且可能達不到預期的結果。
正如先前披露的那樣,我們的董事會一致批准了將兩家獨立上市公司分開的計劃。有關更多資料,請參閲附註2本季度報告的合併財務報表。這筆交易的完成預計將成為我們在岸/離岸部門的分拆,包括前端工程和設計領域的領先企業創世紀(Genesis),以及低温材料轉移產品領先企業裝貨系統(LoadingSystems),以及流程自動化領域的技術領先企業--賽博國際(Contronetix),這取決於我們董事會的最終批准,以及我們無法控制的市場條件和監管審批,以及員工代表的諮詢(如果適用的話)。我們也可以選擇在任何時候放棄分拆。由於這些和其他原因,分拆可能無法在預期的時間框架內完成,也可能根本無法完成。此外,擬議的分拆計劃的實施很可能繼續需要我們管理層的大量時間和關注,這可能會影響到其他戰略舉措。我們的員工可能也不確定他們在分拆之前在不同公司中的未來角色,這可能導致離職。此外,如果分拆完成,我們可能無法實現它的預期效益.任何這樣的困難都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
第二項股權證券的未登記出售及收益的使用
在截止的三個月內,我們沒有未登記的股票銷售。(一九二零九年九月三十日).
下表彙總了我們在截止日期三個月內回購普通股的情況。(一九二零九年九月三十日).
發行人購買股票證券 |
| | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 總數量 購買的股份(a) | | 平均價格 付薪 分享 | | 總人數 購買的股份 公開公開的部分 已公佈的計劃或 節目 | | 最大準數 5月份的相關股票 仍需購買 在計劃下 節目(b) |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | 36,000 |
| | $ | 25.27 |
| | 36,000 |
| | 14,286,427 |
|
2019年8月1日至8月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | 14,286,427 |
|
2019年9月1日至9月30日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | 14,286,427 |
|
共計 | | 36,000 |
| | | | 36,000 |
| | 14,286,427 |
|
| |
(b) | 2018年12月,我們的董事會授權延長我們的股票回購計劃300億美元購買普通股。 |
項目3.高級證券違約
沒有。
第4項.礦場安全披露
沒有。
項目5.其他資料
在2018年第二季度內,管理層決定結束在伊朗的所有業務,但要求為先前完成的工作收取未清應收賬款除外。自2018年第二季度以來,該公司沒有也不會接受在伊朗的任何新工作。
根據“外匯法”第13(R)條,我們的兩家非美國子公司與伊朗境內的實體簽訂了合同。根據於2018年第一和第二季度終止的這些合同,我們編寫了一份與改進伊朗烯烴工廠有關的可行性研究報告,併為在伊朗建造一座乙烯工廠提供了工程和設計服務。我們沒有在這兩項合約中的任何一項合約下收到任何截至本季度的收入。(一九二零九年九月三十日)。與烯烴廠和乙烯廠合同終止前提供的服務有關的預期收入分別為26萬歐元和400萬歐元,不到2018年12月31日終了財政年度我們收入的0.1%。我們還與伊朗的一家工程、採購和建築公司達成了一項不具約束力的協議,目的是為伊朗的兩個項目進行聯合招標和談判,我們於2018年第三季度終止了這兩個項目。根據這項不具約束力的協議,我們沒有進行任何項目,也沒有產生任何收入。亞細亞
我們向伊朗公司提交了標書或與其進行了討論,包括一些可能由伊朗政府擁有或控制的公司,涉及伊朗未來的潛在項目。2018年第三季度,我們撤回了在伊朗待決的所有投標,並將不接受與該項目有關的合同授予。
項目6.展品
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| | |
展覽編號 | | 展品描述 |
31.1 | | 根據規則13a-14(A)和細則15d-14(A)認證首席執行官。 |
31.2 | | 根據細則13a-14(A)和細則15d-14(A)核證首席財務幹事。 |
32.1* | | 2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條規定的首席執行官證書,美國法典第18號,第1350頁。 |
32.2* | | 2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條規定的首席財務官證書,美國法典第18號,第1350頁。 |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類法擴展架構文檔。 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔。 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔。 |
104 | | 封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL,包含在表101中)。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告,並正式授權。
TechnipFMC plc
(註冊人) |
| |
| |
/S/Krisztina Doroghazi | |
克里斯蒂·多羅加西 | |
高級副總裁、主計長和首席會計官 (首席會計主任及妥為授權的人員) | |
日期:2019年11月12日