RHI 9/30/19 10 Q假的--12-31Q32019000031521327678000264780000.280.840.310.930.0010.001260000000260000000119078491116096604119078491116096604P1Y0.0010.00150000005000000000000003152132019-01-012019-09-3000003152132019-10-3100003152132018-12-3100003152132019-09-3000003152132018-01-012018-09-3000003152132018-07-012018-09-3000003152132019-07-012019-09-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2019-01-012019-09-300000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000315213美國-GAAP:添加劑2019-07-012019-09-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2019-06-300000315213美國-GAAP:添加劑2019-01-012019-09-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2018-01-012018-09-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2018-06-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2018-07-012018-09-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2019-07-012019-09-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2019-09-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2018-07-012018-09-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2019-07-012019-09-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2018-09-300000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2019-01-012019-09-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2019-09-300000315213美國-GAAP:添加劑2018-07-012018-09-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2018-06-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2017-12-310000315213一般公認會計原則:StockMenger2018-09-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2018-01-012018-09-300000315213美國-GAAP:添加劑2018-12-310000315213美國-公認會計原則:減少收入2018-12-310000315213美國-GAAP:添加劑2019-06-300000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000315213美國-GAAP:添加劑2019-09-300000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2018-12-310000315213美國-GAAP:添加劑2018-09-300000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000315213一般公認會計原則:StockMenger2019-06-300000315213美國-GAAP:添加劑2017-12-310000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000315213美國-GAAP:添加劑2018-01-012018-09-300000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000315213美國-公認會計原則:減少收入2017-12-310000315213us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000315213美國-GAAP:添加劑2018-06-3000003152132018-09-3000003152132017-12-310000315213RHI:RobertHalfTechnologyMembers2019-01-012019-09-300000315213RHI:RobertHalfManagementResourcMembers2019-01-012019-09-300000315213RHI:RobertHalfManagementResourcMembers2018-01-012018-09-300000315213rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2018-01-012018-09-300000315213RHI:問責製成員2018-07-012018-09-300000315213RHI:OfficeTeamMembers2019-01-012019-09-300000315213RHI:OfficeTeamMembers2018-01-012018-09-300000315213RHI:OfficeTeamMembers2019-07-012019-09-300000315213RHI:RobertHalfTechnologyMembers2018-07-012018-09-300000315213RHI:臨時顧問公司2019-01-012019-09-300000315213RHI:問責製成員2018-01-012018-09-300000315213RHI:臨時顧問公司2019-07-012019-09-300000315213RHI:RobertHalfTechnologyMembers2019-07-012019-09-300000315213RHI:臨時顧問公司2018-01-012018-09-300000315213rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2019-07-012019-09-300000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMembers2018-07-012018-09-300000315213rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2019-01-012019-09-300000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMembers2019-01-012019-09-300000315213RHI:問責製成員2019-07-012019-09-300000315213RHI:OfficeTeamMembers2018-07-012018-09-300000315213rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2018-07-012018-09-300000315213RHI:RobertHalfManagementResourcMembers2018-07-012018-09-300000315213RHI:臨時顧問公司2018-07-012018-09-300000315213RHI:RobertHalfTechnologyMembers2018-01-012018-09-300000315213RHI:問責製成員2019-01-012019-09-300000315213RHI:RobertHalfManagementResourcMembers2019-07-012019-09-300000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMembers2018-01-012018-09-300000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMembers2019-07-012019-09-3000003152132019-10-012019-09-300000315213RHI:臨時顧問公司2019-09-300000315213rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2018-12-310000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMembers2018-12-310000315213RHI:臨時顧問公司2018-12-310000315213rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2019-01-012019-09-300000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMembers2019-09-300000315213RHI:臨時顧問公司2019-01-012019-09-300000315213RHI:PermanentPlacementStaffingMembers2019-01-012019-09-300000315213rhi:RiskConsultingAndInternalAuditServicesMember2019-09-300000315213RHI:計算機硬件2018-12-310000315213RHI:計算機硬件2019-09-300000315213美國-公認會計原則:租賃改進2019-09-300000315213us-gaap:OtherCapitalizedPropertyPlantAndEquipmentMember2018-12-310000315213RHI:計算機軟件2019-09-300000315213美國-公認會計原則:傢俱和修補程序2019-09-300000315213RHI:計算機軟件2018-12-310000315213美國-公認會計原則:租賃改進2018-12-310000315213美國-公認會計原則:傢俱和修補程序2018-12-310000315213us-gaap:OtherCapitalizedPropertyPlantAndEquipmentMember2019-09-300000315213SRT:MinimumMenger2019-01-012019-09-300000315213SRT:最大值2019-09-300000315213SRT:最大值2019-01-012019-09-300000315213SRT:MinimumMenger2019-09-300000315213SRT:執行主任2019-09-3000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證券交易委員會
華盛頓特區20549
______________________
形式10-Q
______________________
(第一標記)
|
| |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度(一九二零九年九月三十日)
或
|
| |
☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在過渡時期,從轉軌時期開始,從成品率、成品率等。
委員會檔案編號1-10427
羅伯特半國際公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | | |
特拉華州 | | 94-1648752 |
(州或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | | (I.R.S.僱主) (識別號) |
沙山道2884號 | |
|
200套房 | | |
門羅公園 | 加利福尼亞 | | 94025 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
登記人的電話號碼,包括區號:(650) 234-6000
|
| | |
根據該法第12(B)條登記的證券 |
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | RHI | 紐約證券交易所 |
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限);(2)在過去90天中,該註冊人一直受到這類申報要求的限制。是 ☒ 無再加工☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了每一份交互數據文件,這些文件要求在前12個月內根據條例S-T(本章第232.405節)提交和張貼(或在較短的時間內,註冊人被要求提交和張貼此類文件)。是 ☒/.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | | | | |
大型加速箱 | | ☒ | | 加速機 | | ☐ |
非加速濾波器 | | ☐ | | | | |
小型報告公司 | | ☐ | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所規定)。☐/.☒
註明截至2019年10月31日發行人類別普通股的流通股數目:
116,096,603 面值為.001元的普通股
第一部分-財務資料
項目1.財務報表
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡的財務狀況綜合報表(未經審計)
(單位:千,份額除外)
|
| | | | | | | |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 312,741 |
| | $ | 276,579 |
|
應收賬款減去備抵26 478美元和27 678美元 | 852,843 |
| | 794,446 |
|
其他流動資產 | 465,599 |
| | 402,585 |
|
流動資產總額 | 1,631,183 |
| | 1,473,610 |
|
善意 | 209,985 |
| | 209,958 |
|
其他無形資產淨額 | 2,058 |
| | 3,149 |
|
財產和設備,淨額 | 126,220 |
| | 125,176 |
|
使用權資產 | 241,369 |
| | — |
|
非流動遞延所得税 | 100,755 |
| | 91,204 |
|
總資產 | $ | 2,311,570 |
| | $ | 1,903,097 |
|
負債 | | | |
應付帳款和應計費用 | $ | 126,820 |
| | $ | 168,031 |
|
應計薪金和福利費用 | 773,431 |
| | 638,769 |
|
應付所得税 | 6,122 |
| | 12,536 |
|
應付票據的當期部分和其他負債 | 214 |
| | 200 |
|
當期經營租賃負債 | 70,853 |
| | — |
|
流動負債總額 | 977,440 |
| | 819,536 |
|
應付票據和其他負債,減去當期部分 | 295 |
| | 457 |
|
非流動經營租賃負債 | 200,764 |
| | — |
|
其他負債 | 21,241 |
| | 19,906 |
|
負債總額 | 1,199,740 |
| | 839,899 |
|
承付款和意外開支(附註一) |
| |
|
股東權益 | | | |
優先股,面值.001美元,核定股票5,000,000股;已發行和已發行 零股 | — |
| | — |
|
普通股,面值.001美元,核定股票260,000,000股;已發行和 發行116,096,604股和119,078,491股 | 116 |
| | 119 |
|
資本盈餘 | 1,113,990 |
| | 1,079,188 |
|
累計其他綜合損失 | (25,871 | ) | | (16,109 | ) |
留存收益 | 23,595 |
| | — |
|
股東權益總額 | 1,111,830 |
| | 1,063,198 |
|
負債和股東權益共計 | $ | 2,311,570 |
| | $ | 1,903,097 |
|
精簡合併財務報表的附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
2
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡的綜合業務報表(未經審計)
(單位:千,但每股數額除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 9月30日 | | 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
淨服務收入 | $ | 1,552,132 |
| | $ | 1,466,226 |
| | $ | 4,537,047 |
| | $ | 4,318,613 |
|
直接服務費用,包括薪金、薪金税、福利費用和可償還費用 | 905,686 |
| | 855,758 |
| | 2,645,472 |
| | 2,528,661 |
|
毛利率 | 646,446 |
| | 610,468 |
| | 1,891,575 |
| | 1,789,952 |
|
銷售、一般和行政費用 | 483,555 |
| | 459,330 |
| | 1,423,053 |
| | 1,354,936 |
|
無形資產攤銷 | 339 |
| | 429 |
| | 1,022 |
| | 1,334 |
|
利息收入淨額 | (1,230 | ) | | (1,196 | ) | | (3,768 | ) | | (2,937 | ) |
所得税前收入 | 163,782 |
| | 151,905 |
| | 471,268 |
| | 436,619 |
|
所得税準備金 | 46,601 |
| | 36,663 |
| | 129,677 |
| | 115,895 |
|
淨收益 | $ | 117,181 |
| | $ | 115,242 |
| | $ | 341,591 |
| | $ | 320,724 |
|
| | | | | | | |
每股淨收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.02 |
| | $ | .96 |
| | $ | 2.94 |
| | $ | 2.65 |
|
稀釋 | $ | 1.01 |
| | $ | .95 |
| | $ | 2.92 |
| | $ | 2.62 |
|
| | | | | | | |
股份: | | | | | | | |
基本 | 115,181 |
| | 120,115 |
| | 116,203 |
| | 121,112 |
|
稀釋 | 115,868 |
| | 121,443 |
| | 116,934 |
| | 122,193 |
|
每股宣佈的現金紅利 | $ | .31 |
| | $ | .28 |
| | $ | .93 |
| | $ | .84 |
|
精簡合併財務報表的附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
3
羅伯特半國際公司及附屬公司
綜合收入彙總報表(未經審計)
(單位:千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 9月30日 | | 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
綜合收入: | | | | | | | |
淨收益 | $ | 117,181 |
| | $ | 115,242 |
| | $ | 341,591 |
| | $ | 320,724 |
|
外幣折算調整,扣除税額 | (10,011 | ) | | (3,383 | ) | | (9,762 | ) | | (13,299 | ) |
綜合收入總額 | $ | 107,170 |
| | $ | 111,859 |
| | $ | 331,829 |
| | $ | 307,425 |
|
精簡合併財務報表的附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
4
羅伯特半國際公司及附屬公司
股東權益合併簡表(未經審計)
(單位:千,但每股數額除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 9月30日 | | 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
普通股-股份: | | | | | | | |
期初餘額 | 117,561 |
| | 122,445 |
| | 119,078 |
| | 124,261 |
|
限制性股票淨髮行量 | (3 | ) | | (2 | ) | | 549 |
| | 523 |
|
回購普通股 | (1,461 | ) | | (1,068 | ) | | (3,530 | ) | | (3,409 | ) |
期末餘額 | 116,097 |
| | 121,375 |
| | 116,097 |
| | 121,375 |
|
普通股票面價值: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 118 |
| | $ | 122 |
| | $ | 119 |
| | $ | 124 |
|
限制性股票淨髮行量 | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
|
回購普通股 | (2 | ) | | (1 | ) | | (4 | ) | | (4 | ) |
期末餘額 | $ | 116 |
| | $ | 121 |
| | $ | 116 |
| | $ | 121 |
|
資本盈餘: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 1,102,101 |
| | $ | 1,086,545 |
| | $ | 1,079,188 |
| | $ | 1,064,601 |
|
按面值計算的限制性股票淨髮行量 | — |
| | — |
| | (1 | ) | | (1 | ) |
股票補償費用 | 11,889 |
| | 11,055 |
| | 34,803 |
| | 33,000 |
|
期末餘額 | $ | 1,113,990 |
| | $ | 1,097,600 |
| | $ | 1,113,990 |
| | $ | 1,097,600 |
|
累計其他綜合(損失)收入: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (15,860 | ) | | $ | (6,409 | ) | | $ | (16,109 | ) | | $ | 3,507 |
|
外幣折算調整,扣除税額 | (10,011 | ) | | (3,383 | ) | | (9,762 | ) | | (13,299 | ) |
期末餘額 | $ | (25,871 | ) | | $ | (9,792 | ) | | $ | (25,871 | ) | | $ | (9,792 | ) |
留存收益: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 22,868 |
| | $ | 29,240 |
| | $ | — |
| | $ | 37,033 |
|
淨收益 | 117,181 |
| | 115,242 |
| | 341,591 |
| | 320,724 |
|
回購普通股-超額面值 | (80,219 | ) | | (78,958 | ) | | (208,166 | ) | | (223,440 | ) |
現金紅利(每股0.31美元,每股0.28美元,每股0.93美元,每股0.84美元) | (36,235 | ) | | (34,211 | ) | | (109,830 | ) | | (103,004 | ) |
期末餘額 | $ | 23,595 |
| | $ | 31,313 |
| | $ | 23,595 |
| | $ | 31,313 |
|
精簡合併財務報表的附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
5
羅伯特半國際公司及附屬公司
現金流量表(未經審計)
(單位:千)
|
| | | | | | | |
| 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量: | | | |
淨收益 | $ | 341,591 |
| | $ | 320,724 |
|
調整數,以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額: | | | |
無形資產攤銷 | 1,022 |
| | 1,334 |
|
折舊費用 | 48,485 |
| | 48,344 |
|
以股票為基礎的補償費用-限制性股票和股票單位 | 34,803 |
| | 33,000 |
|
遞延所得税 | (9,685 | ) | | (8,427 | ) |
可疑賬户備抵 | 6,501 |
| | 8,210 |
|
資產和負債變動: | | | |
應收賬款增加額 | (72,288 | ) | | (119,096 | ) |
應付帳款、應計費用、應計薪金增加 成本成本和福利成本 | 99,629 |
| | 131,874 |
|
應付所得税增加(減少) | (6,734 | ) | | 18,339 |
|
其他資產的變動,扣除其他負債的變動 | (4,318 | ) | | 14,975 |
|
業務活動提供的現金流量淨額 | 439,006 |
| | 449,277 |
|
投資活動的現金流量: | | | |
資本支出 | (45,138 | ) | | (27,186 | ) |
僱員延遲薪酬計劃的信託付款 | (28,391 | ) | | (27,984 | ) |
用於投資活動的現金流量淨額 | (73,529 | ) | | (55,170 | ) |
來自籌資活動的現金流量: | | | |
回購普通股 | (214,047 | ) | | (216,401 | ) |
支付的現金紅利 | (109,702 | ) | | (102,696 | ) |
應付票據付款和其他負債 | (148 | ) | | (136 | ) |
用於籌資活動的現金流量淨額 | (323,897 | ) | | (319,233 | ) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (5,418 | ) | | (7,887 | ) |
現金及現金等價物淨增加情況 | 36,162 |
| | 66,987 |
|
期初現金及現金等價物 | 276,579 |
| | 294,753 |
|
期末現金及現金等價物 | $ | 312,741 |
| | $ | 361,740 |
|
| | | |
現金流動信息的補充披露: | | | |
非現金項目: | | | |
股票回購等待結算 | $ | 5,482 |
| | $ | 7,043 |
|
精簡合併財務報表的附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
6
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)
(一九二零九年九月三十日)
注A-重要會計政策摘要
業務性質。羅伯特·一半國際公司(“公司”)通過以下部門提供專門的人員配置和風險諮詢服務會計師®, 羅伯特·一半®財務與會計, OfficeTeam®, 羅伯特·一半®技術, 羅伯特·一半®管理資源, 羅伯特·一半®合法, 創意集團®,和普羅蒂維提®。公司,通過它會計師, 羅伯特·半財務與會計,和羅伯特·一半管理資源部門,是會計和金融領域的臨時、全職和高級項目專業人員的專業提供者。OfficeTeam專業從事高技能的臨時行政支持專業人員。RobertHalf技術提供項目和全職技術專業人員.羅伯特半合法為律師、律師助理和法律支持人員提供臨時、項目和全職人員配置.創意集團提供創意,數碼,營銷,廣告和公關專業人士。普羅蒂維提是一家全球性的諮詢公司,幫助公司解決財務、技術、運營、數據、分析、治理、風險和內部審計等方面的問題,是公司的全資子公司。收入主要來自專門的人員配置服務。該公司在北美、南美、歐洲、亞洲和澳大利亞開展業務。該公司是一家特拉華州的公司。
列報依據。本公司未經審計的合併財務報表(“財務報表”)是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)和證券和交易委員會(“證券交易委員會”)的規則編制的。提供的財務狀況數據的年度比較彙總綜合報表是從已審計財務報表中得出的。管理部門認為,所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)都已列入,以便公允地説明所列期間的財務狀況和業務結果。本財務報表應與公司截至年度經審計的合併財務報表一併閲讀2018年12月31日,載於表格10至K的年報內。任何過渡時期的業務結果不一定表明或可與全年的業務結果相比較。
合併原則。財務報表包括公司及其附屬公司的賬目,所有賬目均為全資所有。公司間的所有結餘都已消除。
使用估計數。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設,並在本報告所述期間披露或有資產和負債以及報告的收入和支出數額。截至2019年9月30日這些估計數還包括無法收回的應收賬款備抵、銷售調整和津貼、工人補償損失、收入和其他税收,以及公司商譽減值評估和根據市場條件對股票贈款進行估值時使用的假設。實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同。
廣告費用。公司支付所有的廣告費用。廣告費用三九結束的幾個月2019年9月30日和2018見下表(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 9月30日 | | 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
廣告成本 | $ | 13,557 | | | $ | 12,629 |
| | $ | 41,386 |
| | $ | 40,126 |
|
租賃。公司決定合同安排在開始時是否為租賃。經營租賃包括在經營租賃使用權(ROU)資產,流動經營租賃負債,和非流動經營租賃負債,公司的精簡合併財務狀況表。該公司目前沒有融資租賃。
ROU資產代表公司在租賃期限內使用基礎資產的權利,而租賃負債則代表公司對租賃所產生的租賃付款的義務。經營租賃ROU資產和負債是根據租賃期內租賃付款的現值在租賃開始之日確認的。現值中包括的租賃付款是固定租賃付款和基於指數的可變租賃付款。因為公司的大部分
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)-(續)
(一九二零九年九月三十日)
租約並沒有提供隱含利率,公司根據在開始日期可獲得的信息估算其抵押增量借款利率,以確定租賃付款的現值。公司在適用於其租賃類別的貼現率時,採用了投資組合方法。經營租賃ROU資產包括在開始日期之前支付的任何款項,但不包括租賃獎勵。租賃付款的租賃費用在租賃期限內按直線確認.該公司目前沒有轉租合同。該公司目前在其租約中沒有剩餘價值擔保或限制性契約。本公司有租賃和非租賃部分的合同,這些合同是在合併的基礎上進行的。
內部使用軟件。公司將開發內部使用軟件的直接成本資本化.在託管安排中發生的執行費用被資本化,並作為其他流動資產的一個組成部分報告。所有其他內部使用軟件開發成本被資本化,並在未經審計的財務狀況簡縮綜合報表中作為資產和設備內的計算機軟件的一個組成部分報告。內部使用軟件開發成本資本化為三九結束的幾個月2019年9月30日和2018見下表(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 9月30日 | | 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
內部使用軟件開發成本 | $ | 11,388 | | | $ | 1,148 |
| | $ | 24,290 |
| | $ | 3,415 |
|
附註B-新會計公告
最近通過的會計公告
租賃會計。2016年2月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了權威指南,改變了與租賃交易有關的財務報告。根據新的指導方針,承租人必須確認租賃負債,以貼現的方式衡量;並確認租賃期限內的使用權資產。該公司從2019年1月1日起採用了這一指南,採用了過渡方法,允許它在通過之日起初步應用指南。公司選擇了根據新標準提供的一攬子實用權宜之計,這使公司可以放棄重新評估(1)任何過期或現有合同是否有租約,(2)任何過期或現有租約的租賃分類,以及(3)任何現有租約的初始直接費用。本指南的通過對該公司從2019年1月1日開始的精簡財務狀況綜合報表產生了重大影響。以前各期未重報。關於租賃的進一步討論,見注G。
內部使用軟件—雲計算。2018年8月,FASB發佈了權威指南,將託管安排(即服務合同)中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。各實體必須將與資本化執行費用有關的費用列在業務報表的同一項目中,作為與安排的東道部分有關的費用,並在現金流量表中將資本化執行費用的付款按照與託管部分有關的費用的支付方式分類。還要求各實體在財務狀況表中列出資本化的執行費用,列在將提前支付相關託管安排費用的項目下。新指南適用於2019年12月15日以後的年度和中期,但允許儘早通過。截至2019年1月1日,該公司已前瞻性地採用了新的指導方針,其採用對其財務報表的影響並不重大。
最近發佈的會計公告尚未通過
當前預期信用損失模型。2016年6月,金融會計準則委員會發布了權威指南,修訂了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失,而這些工具不是通過淨收入按公允價值計量的。該指南要求應用當前的預期信用損失模型,這是一種基於預期損失的新的減值模型。新的指引將於2019年12月15日以後的中期和年度報告期間生效,
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)-(續)
(一九二零九年九月三十日)
允許在2018年12月15日以後的年度報告期間儘早採用。公司目前正在評估新指南對其合併財務報表和相關披露的影響。
簡化商譽損害測試。2017年1月,FASB發佈了權威指南,以簡化商譽減值測試流程。新標準取消了商譽損害測試的第二步。如果公司在商譽減值測試的第一步中確定商譽的賬面價值大於公允價值,則應將該數額的減值記入損益表,而不是進入第二步。新指南在2019年12月15日以後的財政年度對公司有效,但允許及早採用。本公司相信,本指引的通過不會對其財務報表產生重大影響。
注C-收入確認
與客户簽訂合同的收入來自三輔助部門:臨時和顧問人員配置、長期安置人員配置以及風險諮詢和內部審計服務。收入是在承諾的貨物或服務交付給客户時確認的,其數額反映了公司期望以這些貨物或服務作為交換條件的考慮。
未審計的合併業務報表中所列的服務收入淨額,是指向客户提供的服務,而不是可變的考慮因素,如銷售調整和津貼。報銷費用,包括與旅費和自付費用有關的費用,按毛額入賬,並列入服務收入淨額,同等數額的可償還費用包括在直接服務費用中。
臨時和顧問人員編制收入。當公司的臨時僱員提供服務時,與客户簽訂合同的臨時和顧問人員收入按公司有權獲得發票的數額確認。
本公司將臨時和顧問人員編制收入按毛額記錄為本金,而在列報收入和支出時則以代理身份記錄淨收入。該公司的結論是,總報告是適當的,因為公司(一)有識別和僱用合格僱員的風險,(二)有選擇僱員並確定其價格和職責的酌處權,(三)承擔客户未全額支付的服務的風險。客户選擇的時間管理或供應商管理服務提供商支付的費用記錄為收入的減少,因為公司不是這些服務的主要承付人。公司臨時派任的絕大多數僱員是公司的法定僱員,而他們在執行任務時。該公司支付所有與就業有關的費用,包括工人補償保險、州和聯邦失業税、社會保障和某些附帶福利。該公司承擔其僱員可為其客户接受的風險。
長期安置人員收入。與客户簽訂合同的永久安置人員收入主要是在應聘者接受長期僱用要約時確認的。該公司有着相當長的歷史,它估計永久職位候選人的財務影響,而這些候選人並不是通過90-日保證期。這些數額主要是根據歷史數據確定的,並記作負債。向客户收取的費用一般按新僱員年薪的百分比計算。對求職者不收取永久就業服務費用。
風險諮詢和內部審計服務收入。風險諮詢和內部審計服務包含一項或多項在一段時間內得到履行的業績義務。隨着時間的推移,收入被確認為履行了履約義務,因為所提供的服務沒有任何替代公司的用途,合同通常包括給予公司對迄今提供的服務可強制執行的支付權的語言。收入是用相對於合同總估計成本的成本來衡量的,以衡量公司履行業績義務的進展情況。所發生的成本代表了所完成的工作,因此最好地描述了向客户轉移控制的過程。
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)-(續)
(一九二零九年九月三十日)
下表按業務類別分列公司收入(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 9月30日 | | 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
會計師 | $ | 489,690 |
| | $ | 479,415 |
| | $ | 1,460,155 |
| | $ | 1,431,567 |
|
OfficeTeam | 265,941 |
| | 265,235 |
| | 779,010 |
| | 794,749 |
|
RobertHalf技術 | 185,268 |
| | 176,552 |
| | 536,571 |
| | 508,060 |
|
羅伯特·一半管理資源 | 177,562 |
| | 162,564 |
| | 530,064 |
| | 503,652 |
|
臨時和諮詢人員配置 | 1,118,461 |
| | 1,083,766 |
| | 3,305,800 |
| | 3,238,028 |
|
常設職位配置 | 134,582 |
| | 129,667 |
| | 407,038 |
| | 386,105 |
|
風險諮詢和內部審計服務 | 299,089 |
| | 252,793 |
| | 824,209 |
| | 694,480 |
|
淨服務收入 | $ | 1,552,132 |
| | $ | 1,466,226 |
| | $ | 4,537,047 |
| | $ | 4,318,613 |
|
公司合同中的付款條件因公司客户的類型和地點以及所提供的服務而異。發票與到期付款之間的期限並不重要。
具有多個履約義務的合同被確認為履約義務的交付,合同價值是根據安排中服務和產品的相對獨立銷售價值分配的。截至2019年9月30日,分配給預期期限大於的合同未履行的履約義務的總交易價格。一年曾.$76.9百萬。在這筆錢中,$72.1百萬將在下一個階段內被識別。十二個月.
合同負債在提前收到或到期現金付款時記錄,並反映在未經審計的財務狀況綜合報表中的應付帳款和應計費用中。下表列出2018年12月31日至2019年9月30日(千): |
| | | |
| 合同負債 |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | 12,997 |
|
2.在履行履約義務之前進行的無償支付 | 8,766 |
|
認可的再收益 | (8,793 | ) |
其他,包括翻譯調整 | (3,353 | ) |
截至2019年9月30日的結餘 | $ | 9,617 |
|
附註D-其他流動資產
其他流動資產如下(千):
|
| | | | | | | |
| 九月三十日 2019 | | (2018年12月31日) |
僱員遞延薪酬計劃信託存款 | $ | 370,661 |
| | $ | 311,708 |
|
其他 | 94,938 |
| | 90,877 |
|
其他流動資產 | $ | 465,599 |
|
| $ | 402,585 |
|
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)-(續)
(一九二零九年九月三十日)
附註E-善意
下表列出了以下活動的善意2018年12月31日貫通2019年9月30日(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 善意 |
| 臨時和顧問人員配置 | | 常設職位配置 | | 風險諮詢和內部審計服務 | | 共計 |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | 134,067 |
| | $ | 26,058 |
| | $ | 49,833 |
| | $ | 209,958 |
|
外幣折算調整 | (87 | ) | | (24 | ) | | 138 |
| | 27 |
|
截至2019年9月30日結餘 | $ | 133,980 |
| | $ | 26,034 |
| | $ | 49,971 |
| | $ | 209,985 |
|
注F-財產和設備,淨額
財產和設備如下(千): |
| | | | | | | |
| 九月三十日 2019 | | (2018年12月31日) |
計算機硬件 | $ | 170,610 |
| | $ | 177,237 |
|
計算機軟件 | 288,814 |
| | 378,734 |
|
傢俱和設備 | 113,869 |
| | 107,421 |
|
租賃改良 | 171,375 |
| | 160,521 |
|
其他 | 11,809 |
| | 10,319 |
|
財產和設備、費用 | 756,477 |
| | 834,232 |
|
累計折舊 | (630,257 | ) | | (709,056 | ) |
財產和設備,淨額 | $ | 126,220 |
| | $ | 125,176 |
|
附註G-租賃
本公司擁有公司和外地辦事處的經營租賃和某些設備。該公司的租約有剩餘的租賃條款1年到10年數,其中一些包括將租約延長至7年數,其中一些選項包括終止1年。業務租賃費用三九結束的幾個月2019年9月30日...$19.7百萬和$57.3百萬分別。
與租賃有關的現金流動補充資料包括以下(千):
|
| | | |
| 截至2019年9月30日止的9個月 |
支付經營租賃負債的現金 | $ | 57,912 |
|
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 25,137 |
|
與租賃有關的補充資產負債表信息包括以下內容:
|
| | |
| 九月三十日 2019 |
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限 | 4.9年數 |
|
經營租賃加權平均貼現率 | 3.0 | % |
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)-(續)
(一九二零九年九月三十日)
不可撤銷租約下的未來最低租賃付款2019年9月30日,如下(千):
|
| | | |
2019年(不包括截至2019年9月30日的9個月) | $ | 19,016 |
|
2020 | 75,360 |
|
2021 | 59,295 |
|
2022 | 45,318 |
|
2023 | 37,300 |
|
此後 | 55,740 |
|
減:估算利息 | (20,412 | ) |
經營租賃負債現值(A) | $ | 271,617 |
|
(A)包括$70.9百萬經營租賃。
截至2019年9月30日,該公司未來有額外的最低租賃義務總計$21.2百萬根據尚未開始的經營租賃。這些經營租賃包括公司和外地辦事處設施的協議,租賃期限為1至8年數.
附註H-應計薪金和福利費用
應計薪金和福利費用包括下列費用(千):
|
| | | | | | | |
| 九月三十日 2019 | (2018年12月31日) |
薪金和福利 | $ | 331,030 |
| | $ | 263,072 |
|
僱員遞延薪酬計劃 | 386,188 |
| | 333,528 |
|
工人補償 | 20,413 |
| | 18,251 |
|
工資税 | 35,800 |
| | 23,918 |
|
應計薪金和福利費用 | $ | 773,431 |
| | $ | 638,769 |
|
僱員遞延薪酬計劃包括以下(千)項:
|
| | | | | | | |
| 九月三十日 2019 | (2018年12月31日) |
遞延補償計劃及與公司有關的其他利益 新界總行政主任 | $ | 90,882 |
|
| $ | 89,212 |
|
注一-承付款和意外開支
2015年3月23日,原告傑西卡·金特(Jessica Gentry)代表她本人,並代表一批據稱處境相似的個人,向舊金山縣加州高等法院(Superior Court Of California)提出了對該公司的投訴,該申訴隨後於2015年10月23日修訂。申訴稱,自2010年3月13日以來一直在加州工作的公司現有和前任僱員被拒絕給予補償,因為他們在面試“臨時和永久就業機會”以及從事與面試過程有關的活動時被剝奪了補償。Gentry代表她自己並代表假定的階層要求賠償據稱未付的賠償金,數額不詳。Gentry還要求賠償據稱該公司未能向她和假定的類別提供準確的工資報表的數額,數額不詳。Gentry還要求賠償未指明數額的其他損害賠償、律師費和法定罰款,包括據稱因離職未支付原僱員的全部工資而受到的處罰,以及代表自己和加州“勞動法”規定的其他據稱“受屈僱員”的法定處罰。
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)-(續)
(一九二零九年九月三十日)
“私人總檢察長法”(“PAGA”)。2016年1月4日,法院駁回了該公司的一項動議,要求將Gentry的所有索賠(Paga索賠除外)提交個人仲裁。在訴訟的現階段,如果發生損失,從這一程序中預測損失的結果或範圍是不可行的,因此,不已在公司財務報表中提供了數額。該公司認為自己對這些指控有着立功的辯護,公司打算繼續對這一訴訟進行有力的辯護。
2018年4月6日,原告Shari Dorff代表她本人,並代表一羣據稱處境相似的個人,向洛杉磯加州高等法院起訴該公司。除了向Plaintiff Dorff提出的某些個人索賠外,該申訴還指稱,設在加利福尼亞的受薪招聘人員被錯誤歸類為豁免僱員,並要求支付未指明的數額,原因是:這種指稱的錯誤分類造成的未付工資;據稱未能提供合理的吃飯時間和休息時間的機會;據稱在就業和離職期間未能及時支付工資;據稱沒有遵守加州關於工資報表和記錄保存的要求;以及據稱不適當地拒絕報銷費用。原告Dorff還要求賠償未具體説明的其他損害賠償、律師費和罰款,包括但不限於代表自己和Paga定義的其他據稱“受屈僱員”的法定處罰。在訴訟的現階段,如果發生損失,從這一程序中預測損失的結果或範圍是不可行的,因此,不已在公司財務報表中提供了數額。該公司認為自己對這些指控有着立功的辯護,公司打算繼續對這一訴訟進行有力的辯護。
公司在正常經營過程中涉及其他一些訴訟。雖然管理層預計這些其他事項不會對公司的經營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響,但訴訟也會受到某些固有不確定性的影響。
與解決索賠、訴訟和其他意外開支有關的法律費用按發生時支出。
在2019年3月,該公司簽訂了一個未承諾的信貸安排(“信用協議”),最多可達$100百萬。公司可根據“信貸協議”要求以美元計價的借款,每項申請均須經貸款人批准。公司必須在每次借款終止之日償還根據“信用協議”未償貸款的本金總額。“信貸協議”下的借款將根據借款條款支付利息,貸款通常將按照倫敦銀行間同業拆借利率加上適用的保證金計算。有不截至2019年9月30日,根據“信貸協議”借款。該公司打算在2020年3月19日到期之前更新該設施。
附註J-股東權益
股票回購計劃。截至2019年9月30日,本公司獲授權不時回購至3.4百萬根據市場條件,在公開市場或私下談判交易中增持公司普通股。期間回購的普通股的數量和成本。九結束的幾個月2019年9月30日和2018見下表(千):
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| 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
回購普通股(股份) | 3,266 |
| | 3,255 |
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回購普通股 | $ | 191,048 |
| | $ | 214,502 |
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羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)-(續)
(一九二零九年九月三十日)
另外的股票回購是與員工股票計劃有關的,根據這些計劃,公司股票由僱員提交,以支付行使價格和適用的法定預扣税。期間與員工庫存計劃有關的回購的數量和成本。九結束的幾個月2019年9月30日和2018見下表(千):
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| | | | | | | |
| 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
與員工庫存計劃有關的回購(股票) | 264 |
| | 154 |
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與員工庫存計劃有關的回購 | $ | 17,122 |
| | $ | 8,942 |
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回購的股份以國庫券的形式持有,並以建設性的方式退出。國庫券用成本法入賬。的回購活動三九結束的幾個月2019年9月30日和2018,載於未經審計的股東權益合併報表。
回購股票和發行現金股利首先適用於留存收益的範圍,任何剩餘數額都適用於資本盈餘。
附註K-每股淨收入
的每股淨收入的計算三九結束的幾個月2019年9月30日和2018見下表(千,但每股數額除外):
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| 三個月結束 9月30日 | | 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
淨收益 | $ | 117,181 |
| | $ | 115,242 |
| | $ | 341,591 |
| | $ | 320,724 |
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基本: | | | | | | | |
加權平均股份 | 115,181 |
| | 120,115 |
| | 116,203 |
| | 121,112 |
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| | | | | | | |
稀釋: | | | | | | | |
加權平均股份 | 115,181 |
| | 120,115 |
| | 116,203 |
| | 121,112 |
|
潛在普通股的稀釋效應 | 687 |
| | 1,328 |
| | 731 |
| | 1,081 |
|
稀釋加權平均股份 | 115,868 |
| | 121,443 |
| | 116,934 |
| | 122,193 |
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| | | | | | | |
每股淨收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.02 |
| | $ | .96 |
| | $ | 2.94 |
| | $ | 2.65 |
|
稀釋 | $ | 1.01 |
| | $ | .95 |
| | $ | 2.92 |
| | $ | 2.62 |
|
注L-業務部門
公司三報告部分:臨時和顧問人員配置、長期安置人員配置以及風險諮詢和內部審計服務。臨時和諮詢人員配置部分提供會計和財務、行政和辦公室、信息技術、法律、廣告、營銷和網頁設計等領域的專門人員配置。常設職位配置部門提供會計、財務、行政和辦公室以及信息技術領域的全職人員。風險諮詢和內部審計服務部門提供業務和技術風險諮詢和內部審計服務。
各部門的會計政策載於公司截至年度10-K年度年報的附註A-“重要會計政策摘要”。2018年12月31日。公司根據淨利息收入、無形資產攤銷費用和所得税前的業務收入對業績進行評估。
羅伯特半國際公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)-(續)
(一九二零九年九月三十日)
下表提供按應報告部分分列的收入和營業收入與三九結束的幾個月2019年9月30日和2018(千):
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| 三個月結束 9月30日 | | 9個月結束 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨服務收入 | | | | | | | |
臨時和顧問人員配置 | $ | 1,118,461 |
| | $ | 1,083,766 |
| | $ | 3,305,800 |
| | $ | 3,238,028 |
|
常設職位配置 | 134,582 |
| | 129,667 |
| | 407,038 |
| | 386,105 |
|
風險諮詢和內部審計服務 | 299,089 |
| | 252,793 |
| | 824,209 |
| | 694,480 |
|
| $ | 1,552,132 |
| | $ | 1,466,226 |
| | $ | 4,537,047 |
| | $ | 4,318,613 |
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營業收入 | | | | | | | |
臨時和顧問人員配置 | $ | 101,428 |
| | $ | 102,707 |
| | $ | 312,684 |
| | $ | 303,000 |
|
常設職位配置 | 21,817 |
| | 22,895 |
| | 68,718 |
| | 72,710 |
|
風險諮詢和內部審計服務 | 39,646 |
| | 25,536 |
| | 87,120 |
| | 59,306 |
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| 162,891 |
| | 151,138 |
| | 468,522 |
| | 435,016 |
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無形資產攤銷 | 339 |
| | 429 |
| | 1,022 |
| | 1,334 |
|
利息收入淨額 | (1,230 | ) | | (1,196 | ) | | (3,768 | ) | | (2,937 | ) |
所得税前收入 | $ | 163,782 |
| | $ | 151,905 |
| | $ | 471,268 |
| | $ | 436,619 |
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附註M-後續事件
在……上面(2019年11月6日),該公司宣佈如下:
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| |
每股季度股息 | $.31 |
申報日期 | (2019年11月6日) |
記錄日期 | (2019年11月25日) |
付款日期 | (一九二零九年十二月十三日) |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析
管理部門的討論和分析以及本報告其他部分所載的某些信息可視為前瞻性報表,涉及可能影響公司未來經營業績或財務狀況的事件和財務趨勢。這些陳述可以用“估計”、“預測”、“項目”、“計劃”、“意圖”、“相信”、“預期”、“預期”或其變化或否定詞或類似或類似的詞語或短語來識別。前瞻性陳述受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能導致實際結果與報表中表達的結果大相徑庭。這些風險和不確定因素包括但不限於以下方面:美國或國際税務條例、全球金融和經濟狀況的變化或新的解釋;在公司營業的美國或外國,或在某些地區或行業,失業水平和其他經濟狀況的變化;臨時就業候選人的供應減少或公司吸引候選人的能力;新競爭者進入市場或現有競爭對手擴張的能力;公司在不斷變化的經濟或競爭條件下保持現有客户關係和吸引新客户的能力;競爭壓力,包括對公司服務需求的任何變化,對公司保持利潤率的能力的影響;公司對其活動,包括臨時僱員的活動承擔責任的可能性, 或影響其臨時僱員在客户住所的事件;不利的宣傳可能影響公司吸引和留住客户和候選人的能力;公司能否成功地吸引、培訓和留住合格的管理人員和其他工作人員,並管理最近宣佈的領導層換屆;公司遵守影響人事服務企業或一般僱主/僱員關係的政府法規的能力;對薩班斯公司-奧克斯利公司或其他法規合規服務的需求是否會持續;公司很大比例的業務依賴短期合同;與先前或當前交易或活動有關的訴訟,包括不時在公司證券交易委員會(“SEC”)文件中披露的訴訟;公司管理其國際業務和遵守外國法律和條例的能力;匯率波動的影響;該公司因醫療改革立法而產生的額外費用可能會對公司的利潤率或對公司服務的需求產生不利影響;該公司的計算機和通信硬件和軟件系統可能受到損壞或服務中斷或公司可能遭受網絡安全破壞;該公司可能無法保持足夠的財務和管理控制,因此在其財務報告中出現錯誤。此外,關於Protiviti, 其他風險和不確定因素包括,未來的成功將取決於其留住僱員和吸引客户的能力;無法保證對Sarbanes-Oxley或其他監管合規服務的持續需求;未能產生預期收入可能對財務結果產生不利影響;以及有可能參與與先前或當前交易或活動有關的訴訟。由於長期合同並不是公司業務的重要組成部分,因此不能通過考慮過去的趨勢或推斷過去的結果來可靠地預測未來的結果。
執行概況
對公司臨時和諮詢人員、長期安置人員、風險諮詢和內部審計服務的需求在很大程度上取決於國內和國外的總體經濟和勞動力趨勢。相應地,第一季度的財務業績四分之三的2019受到全球人才短缺的積極影響,特別是在美國。在第一次四分之三的2019,服務收入淨額為45.4億美元..增加的5%從前一年開始。淨收益增加 7%到3.42億美元和稀釋後每股淨收益增加 11%到$2.92。在風險諮詢和內部審計服務的帶動下,該公司所有三個可報告部門的收入都出現了增長。19%第一個四分之三的2019與第一次相比四分之三的2018.
我們相信,該公司在當前的宏觀經濟環境中處於有利地位。美國的經濟背景四分之三的2019有利於該公司增長,因為第一、第二和第三季度的實際國內生產總值分別增長3.1%、2.0%和1.9%,失業率從12月份的3.9%下降2018至3.5%第三四分之一2019。在美國,自2015年2月以來,職位空缺數量已經超過了招聘人數,這就造成了對熟練人才的競爭,從而增加了公司對客户的價值。美國勞動力市場依然強勁,這是由於我們專業領域的人才短缺造成的巨大需求,美國的失業率仍接近50年來的最低水平。
對Protiviti服務的需求在其所有諮詢和內部審計解決方案中都有廣泛的基礎。Protiviti繼續培育和發展一個忠誠的客户羣。
我們監測所有國家的各種經濟指標和商業趨勢,以預測對公司服務的需求。我們評估這些趨勢,以確定適當的投資水平,包括人員,這將使公司在當前和未來的全球宏觀經濟環境中取得成功。這個
公司在員工數量方面的投資通常是為了積極支持並與預期的收入增長趨勢保持一致。因此,在第一次四分之三的2019,我們在我們的臨時和顧問人員配置,長期安置人員,風險諮詢和內部審計服務與去年年底水平相比,增加了人員數量。
我們對未來收入的能見度有限,這不僅是由於對上述宏觀經濟條件的依賴,而且也是因為該公司與客户接觸的時間相對較短。因此,我們通常至少每季度對員工數量和其他投資進行評估。儘管如此,根據目前的趨勢和情況,我們預計,我們的全職員工的人數水平將在剩餘的時間內,我們的每個報告部門的人數略高一些。2019.
資本支出,包括用於雲計算安排的2 100萬美元九結束的幾個月2019年9月30日,投資總額達6,600萬美元,其中約62%用於軟件項目和技術基礎設施方面的投資,這兩項投資對公司未來的增長機會都很重要。雲計算安排的資本支出包括在公司精簡的現金流量表上的經營活動現金流量中。資本支出還包括用於改善租户以及公司租用辦公室的傢俱和設備的費用。我們目前預計2019年資本支出將從8 000萬美元到9 000萬美元不等,其中5 000萬美元至6 000萬美元用於軟件舉措和技術基礎設施,包括與實施雲計算安排有關的資本化費用。
2019年11月6日,該公司宣佈,小哈羅德·M·梅斯默將繼續擔任公司董事會執行主席,但在為該公司服務34年後,將從首席執行官一職退休,自2019年12月15日起生效。在這一領導層過渡方面,並作為董事會制定的繼任計劃的一部分,現任首席財務官基思·瓦德爾先生將接替梅斯默先生擔任首席執行幹事。
關鍵會計政策和估計
公司最重要的會計政策和估計是那些涉及主觀決定或評估的會計政策和估計,這些政策和估計包括在公司關於截止年度的10-K表格的年度報告中。2018年12月31日。公司的關鍵會計政策或預算沒有變化九結束的幾個月2019年9月30日.
最近的會計公告
見附註B-本報告第一部分所列公司精簡綜合財務報表的“新會計公告”-第1項。
業務結果
對公司臨時和諮詢人員、長期安置人員、風險諮詢和內部審計服務的需求在很大程度上取決於國內和國外的總體經濟和勞動力市場狀況。相應地,該公司截至本季度的所有三個報告部門2019年9月30日受到全球人才短缺的積極影響,特別是在美國。由於預測經濟趨勢的內在困難和公司任何業務部門缺乏實質性的長期合同,對公司服務的未來需求無法作出肯定的預測。我們相信該公司在當前的全球宏觀經濟環境中處於有利地位。
該公司在42個州、哥倫比亞特區和17個外國設有325個辦事處,而Protiviti在23個州和11個外國設有62個辦事處。
非公認會計原則財務措施
公司的財務結果是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)和證券交易委員會的規則編制的。為了幫助讀者瞭解公司的財務業績,公司用非GAAP收入數額的收入增長率來補充其GAAP財務結果。
公司財務結果的變化包括外幣匯率變化的影響、記帳日和公司間的某些調整。公司提供“經調整”的收入增長計算,以消除這些項目的影響。這些計算顯示了該公司報告部門的年度收入增長率,既有報告的基礎,也有調整後的全球、美國和國際業務的增長速度。公司之所以提供這些數據,是因為它將重點放在公司可歸因於經營活動的收入增長率上,並幫助評估長期的收入趨勢。公司用相同的記帳天數、不變的貨幣匯率和某些公司間的調整來表示年度收入變化的計算百分比。
為了計算固定的貨幣收入增長率,用上一年可比期間的外幣匯率重新計算所報告的數額。然後,管理部門根據來自所有國家和所有業務部門的投入,計算每個報告期的全球加權平均記帳天數。為了消除具有不同記帳日的可比期間所造成的波動,公司計算同一記帳日收入增長率,方法是將每個比較期的報告收入除以該期間的記帳天數的計算數,得出每一記帳日數額。然後,根據每個記帳日金額計算相同的記帳日增長率。為了消除某些公司間調整所造成的波動,對適用的比較期收入進行了重新分類,以符合本期列報方式。“調整後”一詞是指在收入增長率計算中去掉不同記賬日、持續幣值波動和某些公司間調整的影響。
在此提供的非GAAP財務措施可能無法提供與公司行業中其他公司提供的信息直接可比的信息,因為其他公司可能會以不同的方式計算這些財務結果。公司的非公認會計原則的財務措施不是根據公認會計原則衡量財務業績,也不應被視為根據公認會計原則提出的收入數額所產生的實際收入增長的替代辦法。本公司不認為這些非GAAP財務措施替代或優於GAAP財務結果提供的信息。本發明提供了作為調整後的收入增長率與報告的收入增長率的調節。
見項目3。“市場風險的定量和定性披露”,以進一步討論外幣匯率對公司經營結果和財務狀況的影響。
截至2019年9月30日止的三個月和2018
收入。公司的收入15.5億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過5.9%相比較14.7億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。來自外國業務的收入22%的收入總額三結束的幾個月2019年9月30日, 降下來從…24%的收入總額三結束的幾個月2018年9月30日。該公司分析其收入的三個報告部門:臨時和顧問人員配置,長期安置人員,風險諮詢和內部審計服務。國內收入增長最為強勁。為三結束的幾個月2019年9月30日,與去年同期相比,該公司所有三個可報告部門的收入均有所增長2018。下文將進一步詳細討論每個可報告部分的促成因素。
臨時和顧問人員編制收入11.2億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過3.2%與.的收入相比10.8億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。臨時和顧問人員收入的主要驅動因素包括平均時薪和公司臨時僱員在客户聘用時的工作時數。經調整後,臨時和顧問人員編制收入增加 3.4%為第三四分之一2019與第三四分之一2018,主要原因是平均賬單費率上漲4.8%,但因公司臨時僱員工作時數減少而部分抵消。在美國,第三四分之一2019 增加 5.7%在報告的基礎上4.5%在調整後的基礎上,與第三四分之一2018。為了公司的國際業務,2019 第三季度收入減少 5.0%在報告的基礎上減少 0.2%在調整後的基礎上,與第三四分之一2018.
長期安置人員收入1.35億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過3.8%與.的收入相比1.3億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。長期安置人員編制收入的主要驅動因素包括候選人安置人數和每個職位平均賺取的費用。在調整後的基礎上,常設職位人員編制收入增加 3.4%為第三四分之一2019與第三四分之一2018,由每次安置的數量和平均費用的增加所驅動。在美國,第三四分之一2019 增加 6.5%在報告的基礎上5.3%在調整後的基礎上,與第三四分之一2018。公司的國際業務收入第三四分之一2019 減少 2.1%在報告的基礎上減少 0.6%在調整後的基礎上,與第三四分之一2018。從歷史上看,對長期安置人員的需求對經濟和勞動力市場條件的敏感性甚至超過對臨時和顧問人員的需求,這一需求預計將繼續下去。
風險諮詢和內部審計服務收入2.99億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過18.3%與.的收入相比2.53億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。風險諮詢和內部審計服務收入的主要驅動因素是諮詢人在客户聘用方面的收費時間和每小時平均收費率。經調整後,風險諮詢和內部審計服務收入增加 14.6%為第三
四分之一2019與第三四分之一2018,主要是由於可計費時間的增加。在美國,第三四分之一2019 增加 17.5%在報告的基礎上16.2%在調整後的基礎上,與第三四分之一2018。促進美國增長的是與業務業績改善、技術諮詢、內部審計和財務諮詢實踐領域相關的服務。公司的風險諮詢和內部審計服務-國際業務收入增加 21.2%在報告的基礎上9.3%的調整基礎上第三四分之一2019與第三四分之一2018.
非公認會計原則年度收入增長率與報告的年度收入增長率之間的調節三結束的幾個月2019年9月30日見下表:
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| | | | | | | | |
| 全球 | | 美國 | | 國際 |
臨時和顧問人員配置 | | | | | |
如報告所述 | 3.2 | % | | 5.7 | % | | -5.0 | % |
計費天數影響 | -1.3 | % | | -1.2 | % | | -1.6 | % |
貨幣影響 | 0.9 | % | | — |
| | 3.8 | % |
公司間調整 | 0.6 | % | | — |
| | 2.6 | % |
作為調整 | 3.4 | % | | 4.5 | % | | -0.2 | % |
常設職位配置 | | | | | |
如報告所述 | 3.8 | % | | 6.5 | % | | -2.1 | % |
計費天數影響 | -1.4 | % | | -1.2 | % | | -1.5 | % |
貨幣影響 | 1.0 | % | | — |
| | 3.0 | % |
作為調整 | 3.4 | % | | 5.3 | % | | -0.6 | % |
風險諮詢和內部審計服務 | | | | | |
如報告所述 | 18.3 | % | | 17.5 | % | | 21.2 | % |
計費天數影響 | -1.4 | % | | -1.3 | % | | -1.8 | % |
貨幣影響 | 0.8 | % | | — |
| | 3.5 | % |
公司間調整 | -3.1 | % | | — |
| | -13.6 | % |
作為調整 | 14.6 | % | | 16.2 | % | | 9.3 | % |
毛利率公司的毛利率美元6.46億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過5.9%相比較6.1億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。下文將進一步詳細討論每個可報告部分的促成因素。
臨時人員和顧問人員的毛利率美元是收入減去直接服務費用,其中包括薪金、薪金税和臨時僱員的福利費用以及可償還的費用。毛利率的主要驅動因素是:(一)工資價差,即支付給臨時僱員的工資與向客户支付的金額之間的差額;(二)附加費用,主要由臨時僱員和顧問人員的工資税和福利費用構成;以及(三)轉換收入,即臨時職位轉為公司客户永久職位時賺取的收入。公司臨時及顧問人員編制部的毛利率為4.24億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加 3.4%相比較4.1億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。按收入百分比計算,臨時人員和顧問人員配置的毛利率為37.9%在第三四分之一2019, 向上微離37.8%在第三四分之一2018.
長期安置人員的毛利率美元是收入減去可償還的費用。公司永久職位配置部毛利率為1.34億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加 3.8%從…1.29億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。由於長期安置人員的可償還費用很少,因此毛利率美元主要由先前討論過的收入來解釋。
風險諮詢和內部審計服務毛利率美元為收入減去直接服務費用,其中主要包括專業工作人員薪金、薪金税、福利費用和可償還費用。風險諮詢和內部審計服務毛利率的主要驅動因素是:(一)專業工作人員的相對組成和人數及其各自的薪資和賬單率;和(二)工作人員的利用率,即與公司風險諮詢和內部審計服務人員可用的總時間成比例的客户聘用時間的關係。毛利率美元
公司的風險諮詢和內部審計部門8 800萬美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加 24.1%相比較7 100萬美元為三結束的幾個月2018年9月30日。作為收入的百分比,風險諮詢和內部審計服務的毛利率第三四分之一2019曾.29.5%, 向上從…28.1%在第三四分之一2018。毛利率百分比比去年有所提高,主要原因是工作人員利用率的提高和專業人員的相對構成。
銷售,一般和行政費用。本公司的銷售、一般和行政費用主要包括員工薪酬、廣告、可變間接費用、折舊和佔用費用。公司的銷售、一般和行政費用是4.84億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加 5.3%從…4.59億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。按收入的百分比計算,公司的銷售、一般和行政費用為31.2%為第三四分之一2019, 降下來微離31.3%在第三四分之一2018。下文將進一步詳細討論每個可報告部分的促成因素。
本公司臨時及顧問人員編制部的銷售、一般及行政開支如下:3.23億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加 4.9%從…3.07億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。按收入百分比計算,臨時和顧問人員配置的銷售、一般和行政費用為28.8%在第三四分之一2019, 向上從…28.4%在第三四分之一2018主要是由於公司的國際業務產生的負槓桿作用。
公司長期安置人員編制部門的銷售、一般和行政費用如下1.13億美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過5.7%相比較1.06億美元為三結束的幾個月2018年9月30日。按收入百分比計算,長期安置人員的銷售、一般和行政費用為83.6%在第三四分之一2019, 向上從…82.1%在第三四分之一2018主要是由於公司的國際業務產生的負槓桿作用。
公司風險諮詢和內部審計服務部的銷售、一般和行政費用如下4 800萬美元為三結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過6.6%相比較4 600萬美元為三結束的幾個月2018年9月30日。按收入百分比計算,用於風險諮詢和內部審計服務的銷售、一般和行政費用為16.2%在第三四分之一2019, 降下來從…18.0%在第三四分之一2018主要原因是收入增加導致業務槓桿增加。
營業收入。公司營業收入總額為1.63億美元,或10.5%的收入三結束的幾個月2019年9月30日, 向上從…1.51億美元,或10.3%的收入三結束的幾個月2018年9月30日。該公司臨時及顧問人員編制部的營運收入為1.01億美元,或9.1%可適用的收入,降下來從…1.03億美元,或9.5%的適用收入第三四分之一2018。就公司永久職位配置人員部門而言,營業收入為2 200萬美元,或16.2%的可適用收入,而營業收入為2 300萬美元,或17.7%的適用收入第三四分之一2018。就公司的風險諮詢和內部審計服務部門而言,營業收入為4 000萬美元,或13.3%的可適用收入,而營業收入為2 500萬美元,或10.1%的適用收入第三四分之一2018.
所得税準備金。所得税的規定是28.5%和24.1%為三結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。2019年第三季度税率較高的主要原因是一次性會計方法的改變,以考慮到減税和就業法案對公司2017年報税的影響,這導致了對記錄在第三2018年季度。這種一次性會計方法改變的影響導致2018年第三季度所得税支出減少,2019年第三季度沒有重複。
九個月結束 2019年9月30日和2018
收入。公司的收入45.4億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過5.1%相比較43.2億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。來自外國業務的收入23%的收入總額九結束的幾個月2019年9月30日, 降下來從…24%的收入總額九結束的幾個月2018年9月30日。該公司分析其收入的三個報告部門:臨時和顧問人員配置,長期安置人員,風險諮詢和內部審計服務。為九結束的幾個月2019年9月30日,與去年同期相比,該公司所有三個可報告部門的收入均有所增長2018。下文將進一步詳細討論每個可報告部分的促成因素。
臨時和顧問人員編制收入33.1億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過2.1%與.的收入相比32.4億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。臨時和顧問人員收入的主要驅動因素包括平均時薪和公司臨時僱員在客户聘用時的工作時數。經調整後,臨時和顧問人員編制收入增加 4.4%第一個四分之三的2019與第一次相比四分之三的2018,主要原因是平均賬單利率上漲5.3%。在美國,第一季度的收入四分之三的2019 增加 4.2%在報告的基礎上4.5%在調整後的基礎上,與第一個四分之三的2018。為公司的國際業務,收入為第一四分之三的2019 減少 4.8%在報告的基礎上增加 4.1%在調整後的基礎上,與第一個四分之三的2018.
長期安置人員收入4.07億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過5.4%與.的收入相比3.86億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。長期安置人員編制收入的主要驅動因素包括候選人安置人數和每個職位平均賺取的費用。在調整後的基礎上,常設職位人員編制收入增加 7.1%第一個四分之三的2019與第一次相比四分之三的2018,由每次安置的數量和平均費用的增加所驅動。在美國,第一次的收入四分之三的2019 增加 7.7%在報告的基礎上7.9%在調整後的基礎上,與第一個四分之三的2018。為公司的國際業務,收入為第一四分之三的2019 增加 0.7%在報告的基礎上5.3%在調整後的基礎上,與第一個四分之三的2018。從歷史上看,對長期安置人員的需求對經濟和勞動力市場條件的敏感性甚至超過對臨時和顧問人員的需求,這一需求預計將繼續下去。
風險諮詢和內部審計服務收入8.24億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過18.7%與.的收入相比6.94億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。風險諮詢和內部審計服務收入的主要驅動因素是諮詢人在客户聘用方面的收費時間和每小時平均收費率。經調整後,風險諮詢和內部審計服務收入增加 15.2%第一個四分之三的2019與第一次相比四分之三的2018,主要原因是可計費時間的增加。在美國,第一季度的收入四分之三的2019 增加 15.8%在報告的基礎上16.1%在調整後的基礎上,與第一個四分之三的2018。公司的風險諮詢和內部審計服務收入第一四分之三的2019來自國際行動增加 29.7%在報告的基礎上12.5%在調整後的基礎上,與第一個四分之三的2018.
非公認會計原則年度收入增長率與報告的年度收入增長率之間的調節九結束的幾個月2019年9月30日見下表:
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| | | | | | | | |
| 全球 | | 美國 | | 國際 |
臨時和顧問人員配置 | | | | | |
如報告所述 | 2.1 | % | | 4.2 | % | | -4.8 | % |
計費天數影響 | 0.1 | % | | 0.3 | % | | -0.6 | % |
貨幣影響 | 1.3 | % | | — |
| | 5.7 | % |
公司間調整 | 0.9 | % | | — |
| | 3.8 | % |
作為調整 | 4.4 | % | | 4.5 | % | | 4.1 | % |
常設職位配置 | | | | | |
如報告所述 | 5.4 | % | | 7.7 | % | | 0.7 | % |
計費天數影響 | 0.1 | % | | 0.2 | % | | -0.5 | % |
貨幣影響 | 1.6 | % | | — |
| | 5.1 | % |
作為調整 | 7.1 | % | | 7.9 | % | | 5.3 | % |
風險諮詢和內部審計服務 | | | | | |
如報告所述 | 18.7 | % | | 15.8 | % | | 29.7 | % |
計費天數影響 | 0.0 | % | | 0.3 | % | | -0.6 | % |
貨幣影響 | 1.2 | % | | — |
| | 5.1 | % |
公司間調整 | -4.7 | % | | — |
| | -21.7 | % |
作為調整 | 15.2 | % | | 16.1 | % | | 12.5 | % |
毛利率公司的毛利率美元18.9億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過5.7%相比較17.9億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。下文將進一步詳細討論每個可報告部分的促成因素。
臨時人員和顧問人員的毛利率美元是收入減去直接服務費用,其中包括薪金、薪金税和臨時僱員的福利費用以及可償還的費用。毛利率的主要驅動因素是:(一)工資價差,即支付給臨時僱員的工資與向客户支付的金額之間的差額;(二)附加費用,主要由臨時僱員和顧問人員的工資税和福利費用構成;以及(三)轉換收入,即臨時職位轉為公司客户永久職位時賺取的收入。公司臨時及顧問人員編制部的毛利率為12.6億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加 3.5%相比較12.1億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。按收入百分比計算,臨時人員和顧問人員配置的毛利率為38.0%為九結束的幾個月2019年9月30日, 向上從…37.5%為九結束的幾個月2018年9月30日。今年毛利率的同比增長主要歸因於薪資利差的擴大.
長期安置人員的毛利率美元是收入減去可償還的費用。公司永久職位配置部毛利率為4.06億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加 5.4%從…3.85億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。由於長期安置人員的可償還費用很少,因此毛利率美元主要由先前討論過的收入來解釋。
風險諮詢和內部審計服務毛利率美元為收入減去直接服務費用,其中主要包括專業工作人員薪金、薪金税、福利費用和可償還費用。風險諮詢和內部審計服務毛利率的主要驅動因素是:(一)專業工作人員的相對組成和人數及其各自的薪資和賬單率;和(二)工作人員的利用率,即與公司風險諮詢和內部審計服務人員可用的總時間成比例的客户聘用時間的關係。公司風險諮詢和內部審計部門的毛利率為2.28億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加 20.1%相比較1.9億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。作為收入的百分比,風險諮詢和內部審計服務的毛利率在第一位四分之三的2019曾.27.7%, 向上微離27.3%在第一個四分之三的2018.
銷售,一般和行政費用。本公司的銷售、一般和行政費用主要包括員工薪酬、廣告、可變間接費用、折舊和佔用費用。公司的銷售、一般和行政費用是14.2億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加 5.0%從…13.5億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。按收入的百分比計算,公司的銷售、一般和行政費用為31.4%對於第一個四分之三的2019和2018。下文將進一步詳細討論每個可報告部分的促成因素。
本公司臨時及顧問人員編制部的銷售、一般及行政開支如下:9.45億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加 3.6%從…9.12億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。按收入百分比計算,臨時和顧問人員配置的銷售、一般和行政費用為28.6%在第一個四分之三的2019, 向上從…28.2%在第一個四分之三的2018主要是由於公司的國際業務產生的負槓桿作用。
公司長期安置人員編制部門的銷售、一般和行政費用如下3.38億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過8.0%相比較3.13億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。按收入百分比計算,長期安置人員的銷售、一般和行政費用為82.9%在第一個四分之三的2019, 向上從…81.0%在第一個四分之三的2018主要是由於公司的國際業務產生的負槓桿作用。
公司風險諮詢和內部審計服務部的銷售、一般和行政費用如下1.41億美元為九結束的幾個月2019年9月30日, 增加通過8.0%相比較1.3億美元為九結束的幾個月2018年9月30日。按收入百分比計算,用於風險諮詢和內部審計服務的銷售、一般和行政費用為17.1%在第一個四分之三的2019, 降下來從…18.8%在第一個四分之三的2018主要原因是收入增加導致業務槓桿增加。
營業收入。公司營業收入總額為4.69億美元,或10.3%的收入九結束的幾個月2019年9月30日, 向上從…4.35億美元或10.1%的收入九結束的幾個月2018年9月30日。為
公司臨時和諮詢人員編制部門,營業收入為3.13億美元,或9.5%可適用的收入,向上從…3.03億美元,或9.4%適用的收入,第一次四分之三的2018。就公司永久職位配置人員部門而言,營業收入為6 900萬美元,或16.9%可適用的收入,降下來營業收入7 300萬美元,或18.8%適用的收入,第一次四分之三的2018。就公司的風險諮詢和內部審計服務部門而言,營業收入為8 700萬美元,或10.6%的可適用收入,而營業收入為5 900萬美元或8.5%適用的收入,第一次四分之三的2018.
所得税準備金。所得税的規定是27.5%和26.5%為九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。2019年税率上升的主要原因是一次性會計方法的改變,以考慮到減税和就業法案對該公司2017年納税申報的影響,這導致2018年第三季度對遞延税進行了重新估值。這種一次性會計方法改變的影響導致2018年所得税支出減少,2019年不再重複。這一增加額因確認與第一批限制性股票歸屬有關的税收優惠而被部分抵消。四分之三2019年。
流動性與資本資源
年內公司流動資金的變化九結束的幾個月2019年9月30日和2018,主要是業務產生的資金和用於資本支出的資金、僱員遞延薪酬計劃向信託基金的付款、普通股回購和股息支付的淨影響。
現金和現金等價物3.13億美元和3.62億美元在…2019年9月30日和2018分別。提供的業務活動4.39億美元在九結束的幾個月2019年9月30日,被7 300萬美元和3.24億美元分別用於投資活動和融資活動的淨現金。提供的業務活動4.49億美元在九結束的幾個月2018年9月30日,這部分被5 500萬美元和3.19億美元分別用於投資活動和融資活動的淨現金。
業務活動-業務活動提供的現金淨額九結束的幾個月2019年9月30日,由3.42億美元,向上調整的非現金項目8 100萬美元的週轉金變動提供的現金1 600萬美元。業務活動提供的現金淨額九結束的幾個月2018年9月30日,由3.21億美元,向上調整的非現金項目8 200萬美元的週轉金變動提供的現金4 600萬美元.
投資活動-用於投資活動的淨現金九結束的幾個月2019年9月30日,曾7 300萬美元。這包括4 500萬美元的僱員遞延薪酬計劃而存入信託基金的款項2 800萬美元。投資活動所用現金淨額九結束的幾個月2018年9月30日,曾5 500萬美元。這包括2 700萬美元的僱員遞延薪酬計劃而存入信託基金的款項2 800萬美元.
籌資活動-用於為九結束的幾個月2019年9月30日,曾3.24億美元。這主要包括回購2.14億美元普通股和1.1億美元支付給股東的現金紅利。財務活動所用現金淨額九結束的幾個月2018年9月30日,曾3.19億美元。這主要包括回購2.16億美元普通股和1.03億美元支付給股東的現金紅利。
截至2019年9月30日,本公司獲授權不時回購至340萬根據市場條件,在公開市場或私下談判交易中增持公司普通股。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018,公司回購330萬股份,以.為代價1.91億美元,和330萬普通股股份,按2.15億美元,分別在公開市場上。另外的股票回購是與員工股票計劃有關的,根據這些計劃,公司股票由僱員提交,以支付行使價格和適用的法定預扣税。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018,這樣的回購總額30萬股份,以.為代價1 700萬美元,和20萬股份,以.為代價900萬美元分別。回購股票的資金來自業務活動產生的現金。
公司營運資金2019年9月30日,包括3.13億美元現金和現金等價物。公司預計,內部產生的現金將足以滿足公司的營運資本需求,公司的固定支付,股息和其他債務,無論是短期和長期的基礎上。
2019年3月,該公司達成了高達1億美元的未承諾信貸安排(“信貸協議”)。公司可根據信用協議要求以美元計價的借款,每項要求是
須經貸款人批准。公司必須在每次借款終止之日償還根據“信用協議”未償貸款的本金總額。“信貸協議”下的借款將根據借款條款支付利息,貸款通常將按照倫敦銀行間同業拆借利率加上適用的保證金計算。截至2019年9月30日,沒有根據信貸協議借款。該公司打算在2020年3月19日到期之前更新該設施。
在……上面2019年11月6日,該公司宣佈季度股息$.31須以每股方式支付予所有有紀錄的股東2019年11月25日。紅利將支付給(一九二零九年十二月十三日).
項目3.市場風險的定量和定性披露
由於該公司的部分淨收入來自其在美國以外的業務,並以當地貨幣計價,該公司面臨外匯波動的影響。公司對外幣匯率的敞口主要與公司的外國子公司有關。匯率影響公司報告的收入、支出、收益、資產和負債的美元價值。
為九結束的幾個月2019年9月30日,約23%公司的收入是在美國境外產生的。這些業務以其功能貨幣處理業務,這與其本國貨幣相同。因此,外幣對美元,特別是加元、英鎊、歐元和澳元的匯率波動對公司報告的業績產生了影響。根據公認會計原則,以外幣計值的收入和支出按該期間的每月平均匯率折算成美元。因此,由於美元相對於公司非美國市場貨幣的變化,公司報告的結果有所不同。
在第一次九幾個月2019,與一年前相比,美元兑公司經營業務的主要貨幣波動,但普遍走強。貨幣匯率導致報告的服務淨收入在第一次減少了5 600萬美元,即1.3%四分之三的2019與一年前同期相比。美元普遍走強,也影響了據報在我們的外國業務中發生的開支水平。由於我們的所有外國業務基本上都在同一國家和貨幣內產生收入和支出,報告收入減少的影響在很大程度上被報告業務費用的減少所抵消。公佈的淨收入為200萬美元,比第一季度下降0.7%四分之三的2019與一年前同期相比,由於匯率的影響。
截至10月31日的一個月,2019,美元兑加元、歐元、澳元和英鎊的匯率自那時以來一直走弱2019年9月30日。如果貨幣匯率保持在10月份2019的其餘部分2019,該公司全年報告的收入將繼續受到不利影響,大部分將被與全年相比對運營費用的有利影響所抵消。2018結果。如果目前的趨勢繼續下去,對報告的淨收入的影響就無關緊要。
匯率波動影響公司股東權益的美元數額。公司非美國子公司的資產和負債按期末有效匯率折算成美元。由此產生的折算調整數記在股東權益中,作為累積的其他綜合收入的一個組成部分。雖然貨幣波動影響公司報告的業績和股東權益,但這種波動一般不會影響現金流量或造成實際的經濟收益或損失。該公司通常很少有跨境資金轉移,除了轉移到美國支付公司間貸款、美國與該公司外國子公司之間的營運資本貸款以及該公司外國子公司的股息外。
項目4.管制和程序
管理層,包括公司的董事長和首席執行官以及副董事長和首席財務官,評估了截至本報告所涉期間結束時公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估,主席和首席執行官以及副主席和首席財務官得出結論認為,披露控制和程序是有效的,以確保公司檔案和根據“交易法”提交的報告所要求披露的信息在證券和交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保公司在其根據“交易法”提交或提交的報告中披露的信息得到積累,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要執行人員和主要財務官,以便就所要求的披露作出及時的決定。
第二部分-其他資料
項目1.法律程序
本公司在截至財政年度的10-K表格年報中披露的任何法律程序均無重大進展。2018年12月31日.
第1A項.危險因素
本公司在截至財政年度的10-K表格年報中披露的風險因素,並無重大改變。2018年12月31日.
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
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| | | | | | | | | | | | | |
| 共計 數 股份 購進 | | | 平均 已付價格 每股 | | 共計 數目 股份 購進 作為 公開 宣佈 計劃 | | 極大值 數目 5月份的股票 但卻是 購進 在公開場合下 宣佈 計劃(B) |
2019年7月1日至2019年7月31日 | — |
| | | $ | — |
| | — |
| | 4,895,153 |
|
2019年8月1日至2019年8月31日 | 845,797 |
| | | $ | 55.06 |
| | 845,797 |
| | 4,049,356 |
|
(2019年9月1日至2019年9月30日) | 614,980 |
| (a) | | $ | 54.72 |
| | 607,912 |
| | 3,441,444 |
|
總計2019年7月1日至2019年9月30日 | 1,460,777 |
| | | | | 1,453,709 |
| | |
| |
(a) | 包括與員工股票計劃有關而回購的7,068股股票,根據這些股份,公司股票由僱員為支付適用的預扣税和/或行使價格而投標。 |
| |
(b) | 由一九九七年十月開始,公司董事局已多次授權根據市場情況,在公開市場或私下談判的交易中,不時回購公司的普通股。自計劃啟動以來,共有118,000,000股股票獲準回購,截至2019年9月30日,其中114,558,556股已被回購。 |
項目3.高級證券違約
沒有。
第4項.礦場安全披露
不適用。
項目5.其他資料
沒有。
項目6.展品 |
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3.1 | 重報法團證書,參考截至2009年3月31日的財政季度,註冊官關於表10-Q的季度報告的表3.1。 |
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3.2 | 修訂及重訂附例,以表3.2納入註冊人截至2017年12月31日會計年度表10-K的年度報告。 |
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31.1 | 第13a-14(A)條首席執行官證書 |
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31.2 | 第13a條-14(A)首席財務幹事證書. |
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32.1 | 第1350條首席執行官證書. |
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32.2 | 第1350條首席財務官證書. |
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101.1 | 第一部分,此表的第1項以內聯XBRL格式表示. |
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104 | 此表格的封面頁10-Q格式為內聯XBRL,載於表101. |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告,並正式授權。
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| R奧伯特 H阿爾夫 I國際 I數控. (登記人) |
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| /S/._艾斯 WADDELL |
| KeithWaddell先生 副董事長、副總裁及首席財務主任 (首席財務主任及 獲正式授權的簽署人) |
日期:2019年11月12日