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Member2018-09-300000765207US-GAAP：FairValueInputsLevel3MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：MortgageBackedSecuritiesMember2018-09-300000765207US-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：MortgageBackedSecuritiesMember2018-09-300000765207US-GAAP：FairValueInputsLevel1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-09-300000765207US-GAAP：FairValueInputsLevel1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberus-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2018-09-300000765207US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-09-300000765207US-GAAP：FairValueInputsLevel1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：MortgageBackedSecuritiesMember2018-09-300000765207US-GAAP：FairValueInputsLevel3MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：USTReasuryAndGovernment Member2018-09-300000765207US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-01-012017-12-31iso4217：美元FNLC：貸款FNLC：安全性xbrli：純FNLC：狀態iso4217：美元xbrli：共享xbrli：共享FNLC：LOAN_CLASSFNLC：衍生FNLC：員工FNLC：POST_RETERATION_FEATURE_PLAN
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的季度報告
截至季度末的季度期間2019年9月30日
佣金檔案編號0-26589
這個First Bancorp，Inc..
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| |
緬因州 | 01-0404322 |
(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權) | (國税局僱主識別號) |
|
| | | |
主街 | 達馬利斯科塔 | 緬因州 | 04543 |
(主要行政機關地址) | (郵政編碼) |
(207) 563-3195
註冊人的電話號碼，包括區號
用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是 ☒·沒有☐
用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交併在其公司網站上張貼，
·如果有，根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求在之前12個月內提交和發佈的每個交互式數據文件(或要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間)。
是 ☒·沒有☐
通過複選標記指示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是較小的申請者
報告公司。參見規則中“大型加速文件服務器”、“加速文件服務器”和“小報表公司”的定義
《交換法》第12B-2條。(選中一個)：
大型加速濾波器☐ 加速填報器 ☒非加速報税器☐小型報表公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興的成長型公司，通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用擴展的
符合根據以下規定提供的任何新的或修訂的財務會計準則的過渡期
交換法第13(A)條。☐
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如法案第12b-2條所定義)。
是☐·沒有☒
表明註冊人的每一類普通股截至#年的流通股數量2019年11月1日
普通股：10,899,787股份
目錄
|
| |
第一部分財務信息 | 第1頁 |
所選財務數據(未審計) | 第1頁 |
項目1-財務報表 | 第2頁 |
獨立註冊會計師事務所報告書 | 第2頁 |
合併資產負債表(未審計) | 第3頁 |
綜合收益表和綜合收益表(未經審計) | 第4頁 |
合併股東權益變動表(未審計) | 第5頁 |
合併現金流量表(未審計) | 第6頁 |
合併財務報表附註 | 第7頁 |
注1-演示基礎 | 第7頁 |
注2-投資證券 | 第7頁 |
注3-貸款 | 第11頁 |
注4-貸款損失撥備 | 第21頁 |
附註5-股票為基礎的薪酬 | 第29頁 |
附註6-優先股和普通股 | 第30頁 |
附註7-每股收益 | 第31頁 |
注8-員工福利計劃 | 第31頁 |
附註9-其他全面收入？(損失) | 第33頁 |
附註10-金融衍生工具 | 第34頁 |
附註11-按揭服務權 | 第36頁 |
注12-所得税 | 第36頁 |
附註13-存款證明書 | 第36頁 |
注14-重新分類 | 第36頁 |
附註15-公允價值披露 | 第37頁 |
附註16-最近發佈的會計準則的影響 | 第43頁 |
項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 第46頁 |
前瞻性陳述 | 第46頁 |
關鍵會計政策 | 第46頁 |
使用非GAAP財務指標 | 第47頁 |
執行摘要 | 第49頁 |
淨利息收入 | 第50頁 |
平均每日資產負債表 | 第52頁 |
非利息收入 | 第53頁 |
非利息費用 | 第53頁 |
所得税 | 第53頁 |
投資 | 第53頁 |
受損證券 | 第55頁 |
聯邦住房貸款銀行股票 | 第57頁 |
貸款及為出售而持有的貸款 | 第57頁 |
信用風險管理與貸款損失準備 | 第59頁 |
不良貸款和不良債務重組 | 第63頁 |
減值貸款 | 第66頁 |
逾期貸款 | 第67頁 |
潛在問題貸款和止贖過程中的貸款 | 第67頁 |
其他擁有的房地產 | 第68頁 |
流動資金管理 | 第68頁 |
存款 | 第69頁 |
借入資金 | 第69頁 |
|
| |
股東權益 | 第69頁 |
表外金融工具和合同義務 | 第70頁 |
項目3-關於市場風險的定量和定性披露 | 第72頁 |
市場風險管理 | 第72頁 |
資產/負債管理 | 第72頁 |
利率風險管理 | 第73頁 |
第4項--控制和程序 | 第73頁 |
第二部分其他信息 | 第75頁 |
項目1-法律程序 | 第75頁 |
項目1a-風險因素 | 第75頁 |
第2項--未登記的股權證券銷售和收益使用 | 第75頁 |
第3項-高級證券違約 | 第75頁 |
第4項-其他信息 | 第76頁 |
第5項-展品 | 第77頁 |
簽名 | 第78頁 |
第一部分財務信息
所選財務數據(未審計)
First Bancorp，Inc.和附屬
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
幾千美元， | 截至9月30日的9個月， | | 截至9月30日的季度， | |
每股金額除外 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
操作摘要 | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 58,994 |
| | $ | 51,742 |
| | $ | 19,904 |
| | $ | 18,086 |
| |
利息支出 | 19,919 |
| | 14,528 |
| | 6,678 |
| | 5,550 |
| |
淨利息收入 | 39,075 |
| | 37,214 |
| | 13,226 |
| | 12,536 |
| |
貸款損失準備 | 875 |
| | 1,333 |
| | 250 |
| | 333 |
| |
非利息收入 | 10,281 |
| | 9,347 |
| | 3,532 |
| | 3,034 |
| |
非利息費用 | 26,168 |
| | 24,971 |
| | 9,040 |
| | 8,216 |
| |
淨收入 | 18,839 |
| | 17,173 |
| | 6,288 |
| | 5,933 |
| |
每個通用共享數據 | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.74 |
| | $ | 1.59 |
| | $ | 0.58 |
| | $ | 0.55 |
| |
攤薄每股收益 | 1.73 |
| | 1.58 |
| | 0.58 |
| | 0.55 |
| |
宣佈的現金股利 | 0.89 |
| | 0.82 |
| | 0.30 |
| | 0.29 |
| |
每股普通股賬面價值 | 19.13 |
| | 17.01 |
| | 19.13 |
| | 17.01 |
| |
每普通股有形賬面價值2 | 16.39 |
| | 14.25 |
| | 16.39 |
| | 14.25 |
| |
市場價值 | 27.49 |
| | 28.97 |
| | 27.49 |
| | 28.97 |
| |
財務比率 | | | | | | | | |
平均股本回報率1 | 12.49 |
| % | 12.47 |
| % | 11.99 |
| % | 12.63 |
| % |
有形普通股平均回報率1,2 | 14.67 |
| % | 14.90 |
| % | 14.01 |
| % | 15.05 |
| % |
平均資產回報率1 | 1.26 |
| % | 1.21 |
| % | 1.24 |
| % | 1.21 |
| % |
平均權益對平均資產 | 10.11 |
| % | 9.72 |
| % | 10.33 |
| % | 9.59 |
| % |
平均有形權益對平均資產2 | 8.61 |
| % | 8.14 |
| % | 8.84 |
| % | 8.05 |
| % |
淨利息邊際税-等值1,2 | 2.90 |
| % | 2.90 |
| % | 2.88 |
| % | 2.83 |
| % |
股利支付率 | 51.15 |
| % | 51.57 |
| % | 51.72 |
| % | 52.73 |
| % |
貸款損失準備/貸款總額 | 0.93 |
| % | 0.94 |
| % | 0.93 |
| % | 0.94 |
| % |
不良貸款佔貸款總額 | 1.33 |
| % | 1.14 |
| % | 1.33 |
| % | 1.14 |
| % |
不良資產佔總資產的比例 | 0.84 |
| % | 0.74 |
| % | 0.84 |
| % | 0.74 |
| % |
效率比2 | 51.12 |
| % | 51.86 |
| % | 52.08 |
| % | 50.82 |
| % |
在期末 | | | | | | | | |
總資產 | $ | 2,033,227 |
| | $ | 1,981,854 |
| | $ | 2,033,227 |
| | $ | 1,981,854 |
| |
貸款總額 | 1,263,459 |
| | 1,243,558 |
| | 1,263,459 |
| | 1,243,558 |
| |
投資證券總額 | 634,566 |
| | 571,168 |
| | 634,566 |
| | 571,168 |
| |
存款總額 | 1,623,290 |
| | 1,514,911 |
| | 1,623,290 |
| | 1,514,911 |
| |
股東權益總額 | 208,489 |
| | 184,661 |
| | 208,489 |
| | 184,661 |
| |
12019年和2018年均使用365天為基準進行年化。
2這些比率使用非GAAP財務衡量標準。有關其他披露和信息，請參閲“管理討論和財務狀況分析”和“運營結果”。
項目1-財務報表
獨立註冊會計師事務所報告書
董事會和股東
First Bancorp，Inc.
我們已經審閲了First Bancorp，Inc.所附的中期綜合財務信息。和附屬2019年9月30日和2018以及隨後結束的三個月和九個月期間。這些財務報表是公司管理層的責任。
我們根據上市公司會計監督委員會(美國)的標準進行審查。對中期財務信息的審查主要包括對財務數據應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍比根據上市公司會計監督委員會(美國)的標準進行審計的範圍要小得多，審計的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不會發表這樣的意見。
根據我們的審查，我們不知道應對隨附的^中期合併財務報表作出任何重大修改，以使其符合美國普遍接受的會計原則。
/s/Berry Dunn McNeil&Parker，LLC
緬因州班戈
2019年11月12日
合併資產負債表(未審計)
First Bancorp，Inc.和附屬 |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 | | 9月30日
2018 |
資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 21,418,000 |
| | $ | 19,134,000 |
| | $ | 21,649,000 |
|
其他銀行的有息存款 | 16,714,000 |
| | 12,079,000 |
| | 51,045,000 |
|
可供出售的證券 | 326,798,000 |
| | 317,416,000 |
| | 302,187,000 |
|
將持有至到期的證券(2019年9月30日的公允價值為306，647，000美元，2018年12月31日的公允價值為250，900，000美元，2018年9月30日的公允價值為249，890，000美元) | 298,786,000 |
| | 255,663,000 |
| | 257,395,000 |
|
按成本價的受限權益證券 | 8,982,000 |
| | 11,586,000 |
| | 11,586,000 |
|
為出售而持有的貸款 | 852,000 |
| | — |
| | 1,134,000 |
|
貸款 | 1,263,459,000 |
| | 1,238,283,000 |
| | 1,243,558,000 |
|
減少貸款損失準備金率 | 11,765,000 |
| | 11,232,000 |
| | 11,682,000 |
|
淨貸款 | 1,251,694,000 |
| | 1,227,051,000 |
| | 1,231,876,000 |
|
應計應收利息 | 7,636,000 |
| | 6,660,000 |
| | 7,095,000 |
|
房舍和設備，淨額 | 21,232,000 |
| | 22,056,000 |
| | 21,451,000 |
|
其他擁有的房地產 | 279,000 |
| | 584,000 |
| | 584,000 |
|
商譽 | 29,805,000 |
| | 29,805,000 |
| | 29,805,000 |
|
其他資產 | 49,031,000 |
| | 42,536,000 |
| | 46,047,000 |
|
總資產 | $ | 2,033,227,000 |
| | $ | 1,944,570,000 |
| | $ | 1,981,854,000 |
|
負債 | | | | | |
活期存款 | $ | 171,623,000 |
| | $ | 163,575,000 |
| | $ | 170,728,000 |
|
現在存款 | 400,514,000 |
| | 382,923,000 |
| | 357,834,000 |
|
貨幣市場存款 | 148,689,000 |
| | 152,043,000 |
| | 129,516,000 |
|
儲蓄存款 | 240,691,000 |
| | 237,135,000 |
| | 237,424,000 |
|
存款單 | 661,773,000 |
| | 591,409,000 |
| | 619,409,000 |
|
存款總額 | 1,623,290,000 |
| | 1,527,085,000 |
| | 1,514,911,000 |
|
借入資金-短期 | 171,310,000 |
| | 145,205,000 |
| | 200,160,000 |
|
借入資金-長期 | 10,107,000 |
| | 65,112,000 |
| | 65,114,000 |
|
其他負債 | 20,031,000 |
| | 15,626,000 |
| | 17,008,000 |
|
負債共計 | 1,824,738,000 |
| | 1,753,028,000 |
| | 1,797,193,000 |
|
股東權益 | | | | | |
普通股，每股面值1美分 | 109,000 |
| | 109,000 |
| | 109,000 |
|
額外實收資本 | 63,602,000 |
| | 62,746,000 |
| | 62,497,000 |
|
留存收益 | 141,509,000 |
| | 132,460,000 |
| | 129,247,000 |
|
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)淨額 | 3,686,000 |
| | (5,051,000 | ) | | (9,133,000 | ) |
從可供出售到持有到到期日轉移的證券的未實現淨損失 | (189,000 | ) | | (197,000 | ) | | (194,000 | ) |
現金流套期保值衍生工具淨未實現收益(損失) | (265,000 | ) | | 1,438,000 |
| | 2,282,000 |
|
退休後福利成本的未實現淨收益(損失) | 37,000 |
| | 37,000 |
| | (147,000 | ) |
股東權益總額 | 208,489,000 |
| | 191,542,000 |
| | 184,661,000 |
|
總負債和股東權益 | $ | 2,033,227,000 |
| | $ | 1,944,570,000 |
| | $ | 1,981,854,000 |
|
普通股 | | | | | |
授權股數 | 18,000,000 |
| | 18,000,000 |
| | 18,000,000 |
|
已發行和流通股數量 | 10,896,331 |
| | 10,862,651 |
| | 10,857,116 |
|
每股普通股賬面價值 | $ | 19.13 |
| | $ | 17.63 |
| | $ | 17.01 |
|
每普通股有形賬面價值 | $ | 16.39 |
| | $ | 14.87 |
| | $ | 14.25 |
|
見獨立註冊會計師事務所報告。附註是這些綜合財務報表的組成部分。
綜合收益表和綜合收益表(未審計)
First Bancorp，Inc.和附屬
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月裏， | | 截至9月30日的季度， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款利息和費用(包括截至2019年9月30日的1，001，000美元和截至2018年9月30日的822，000美元的免税收入) | $ | 44,450,000 |
| | $ | 39,164,000 |
| | $ | 14,993,000 |
| | $ | 13,735,000 |
|
其他銀行存款利息 | 145,000 |
| | 132,000 |
| | 48,000 |
| | 115,000 |
|
投資利息和股息(包括截至2019年9月30日的5，480，000美元和截至2018年9月30日的5，208，000美元的免税收入) | 14,399,000 |
| | 12,446,000 |
| | 4,863,000 |
| | 4,236,000 |
|
···利息收入總額 | 58,994,000 |
| | 51,742,000 |
| | 19,904,000 |
| | 18,086,000 |
|
利息費用 | | | | | | | |
存款利息 | 17,739,000 |
| | 11,131,000 |
| | 5,983,000 |
| | 4,274,000 |
|
借款利息 | 2,180,000 |
| | 3,397,000 |
| | 695,000 |
| | 1,276,000 |
|
總利息費用 | 19,919,000 |
| | 14,528,000 |
| | 6,678,000 |
| | 5,550,000 |
|
淨利息收入 | 39,075,000 |
| | 37,214,000 |
| | 13,226,000 |
| | 12,536,000 |
|
貸款損失準備 | 875,000 |
| | 1,333,000 |
| | 250,000 |
| | 333,000 |
|
扣除貸款損失準備後的淨利息收入 | 38,200,000 |
| | 35,881,000 |
| | 12,976,000 |
| | 12,203,000 |
|
非利息收入 | | | | | | | |
投資管理和信託收益 | 2,459,000 |
| | 2,285,000 |
| | 822,000 |
| | 743,000 |
|
存款賬户手續費 | 1,747,000 |
| | 1,624,000 |
| | 577,000 |
| | 527,000 |
|
證券淨收益 | 15,000 |
| | 137,000 |
| | 15,000 |
| | 1,000 |
|
抵押貸款產生和服務收入，攤銷淨額 | 1,227,000 |
| | 1,042,000 |
| | 576,000 |
| | 350,000 |
|
其他營業收入 | 4,833,000 |
| | 4,259,000 |
| | 1,542,000 |
| | 1,413,000 |
|
非利息收入總額 | 10,281,000 |
| | 9,347,000 |
| | 3,532,000 |
| | 3,034,000 |
|
非利息費用 | | | | | | | |
工資和員工福利 | 13,698,000 |
| | 13,230,000 |
| | 4,865,000 |
| | 4,460,000 |
|
佔用費用 | 1,931,000 |
| | 1,871,000 |
| | 644,000 |
| | 574,000 |
|
傢俱和設備費用 | 2,969,000 |
| | 2,816,000 |
| | 969,000 |
| | 972,000 |
|
FDIC保險費 | 439,000 |
| | 950,000 |
| | — |
| | 337,000 |
|
已識別無形資產的攤銷 | 32,000 |
| | 32,000 |
| | 10,000 |
| | 10,000 |
|
其他經營費用 | 7,099,000 |
| | 6,072,000 |
| | 2,552,000 |
| | 1,863,000 |
|
非利息費用合計 | 26,168,000 |
| | 24,971,000 |
| | 9,040,000 |
| | 8,216,000 |
|
所得税前收入 | 22,313,000 |
| | 20,257,000 |
| | 7,468,000 |
| | 7,021,000 |
|
所得税費用 | 3,474,000 |
| | 3,084,000 |
| | 1,180,000 |
| | 1,088,000 |
|
淨收入 | $ | 18,839,000 |
| | $ | 17,173,000 |
| | $ | 6,288,000 |
| | $ | 5,933,000 |
|
每普通股基本收益 | $ | 1.74 |
| | $ | 1.59 |
| | $ | 0.58 |
| | $ | 0.55 |
|
稀釋後每股收益 | $ | 1.73 |
| | $ | 1.58 |
| | $ | 0.58 |
| | $ | 0.55 |
|
其他綜合收入(虧損)税後淨額 | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)淨額 | 8,737,000 |
| | (6,232,000 | ) | | 936,000 |
| | (1,888,000 | ) |
從可供出售轉至持有至到期的證券的未實現淨收益(虧損)，扣除攤銷淨額 | 8,000 |
| | (20,000 | ) | | 1,000 |
| | (5,000 | ) |
現金流量套期保值衍生工具的未實現淨收益(損失) | (1,703,000 | ) | | 738,000 |
| | (340,000 | ) | | 216,000 |
|
其他綜合收益(虧損) | 7,042,000 |
| | (5,514,000 | ) | | 597,000 |
| | (1,677,000 | ) |
綜合收益 | $ | 25,881,000 |
| | $ | 11,659,000 |
| | $ | 6,885,000 |
| | $ | 4,256,000 |
|
見獨立註冊會計師事務所報告。
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
合併股東權益變動表(未審計)
First Bancorp，Inc.和附屬
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股和 額外實收資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 收入(損失) | | 總計 股東 權益 |
| | 股份 | | 數量 | | | |
2017年12月31日的餘額 | | 10,829,918 |
| | $ | 61,855,000 |
| | $ | 121,144,000 |
| | $ | (1,678,000 | ) | | $ | 181,321,000 |
|
淨收入 | | — |
| | — |
| | 17,173,000 |
| | — |
| | 17,173,000 |
|
可供出售證券的未實現淨虧損，税後淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | (6,232,000 | ) | | (6,232,000 | ) |
扣除税後現金流對衝衍生工具的未實現淨收益 | | — |
| | — |
| | — |
| | 738,000 |
| | 738,000 |
|
從可供出售到持有至到期的證券轉移的未實現淨損失，税後淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | (20,000 | ) | | (20,000 | ) |
綜合收益 | | — |
| | — |
| | 17,173,000 |
| | (5,514,000 | ) | | 11,659,000 |
|
宣佈的現金股息(每股0.82美元) | | — |
| | — |
| | (8,902,000 | ) | | — |
| | (8,902,000 | ) |
股權補償費用 | | — |
| | 285,000 |
| | — |
| | — |
| | 285,000 |
|
回購普通股的付款 | | (5,725 | ) | | — |
| | (168,000 | ) | |
|
| | (168,000 | ) |
發行限制性股票 | | 16,795 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
出售普通股所得收益 | | 16,128 |
| | 466,000 |
| | — |
| | — |
| | 466,000 |
|
2018年9月30日的餘額 | | 10,857,116 |
| | $ | 62,606,000 |
| | $ | 129,247,000 |
| | $ | (7,192,000 | ) | | $ | 184,661,000 |
|
| | | | | | | | | | |
2018年12月31日的餘額 | | 10,862,651 |
| | $ | 62,855,000 |
| | $ | 132,460,000 |
| | $ | (3,773,000 | ) | | $ | 191,542,000 |
|
淨收入 | | — |
| | — |
| | 18,839,000 |
| | — |
| | 18,839,000 |
|
可供出售證券的未實現收益，税後淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | 8,737,000 |
| | 8,737,000 |
|
現金流量套期保值衍生工具未實現淨虧損，税後 | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,703,000 | ) | | (1,703,000 | ) |
從可供出售的證券轉移至持有至到期的證券的未實現淨收益，税後淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | 8,000 |
| | 8,000 |
|
綜合收益 | | — |
| | — |
| | 18,839,000 |
| | 7,042,000 |
| | 25,881,000 |
|
宣佈的現金股息(每股0.89美元) | | — |
| | — |
| | (9,694,000 | ) | | — |
| | (9,694,000 | ) |
股權補償費用 | | — |
| | 368,000 |
| | — |
| | — |
| | 368,000 |
|
回購普通股的付款 | | (4,179 | ) | | — |
| | (96,000 | ) | | — |
| | (96,000 | ) |
發行限制性股票 | | 19,087 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
出售普通股所得收益 | | 18,772 |
| | 488,000 |
| | — |
| | — |
| | 488,000 |
|
平衡於2019年9月30日 | | 10,896,331 |
| | $ | 63,711,000 |
| | $ | 141,509,000 |
| | $ | 3,269,000 |
| | $ | 208,489,000 |
|
見獨立註冊會計師事務所報告。
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
合併現金流量表(未審計)
First Bancorp，Inc.和附屬 |
| | | | | | | |
| 在過去的九個月裏 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
經營活動現金流 | | | |
淨收益 | $ | 18,839,000 |
| | $ | 17,173,000 |
|
調整淨收益與經營活動提供的淨現金 | | | |
折舊 | 1,398,000 |
| | 1,347,000 |
|
遞延税項變動 | 232,000 |
| | (591,000 | ) |
貸款損失準備 | 875,000 |
| | 1,333,000 |
|
為轉售而產生的貸款 | (14,177,000 | ) | | (6,343,000 | ) |
銷售和轉讓貸款的收益 | 13,732,000 |
| | 5,895,000 |
|
銷售貸款淨收益 | (407,000 | ) | | (300,000 | ) |
出售或贖回證券的淨收益 | (15,000 | ) | | (137,000 | ) |
投資溢價淨攤銷 | 752,000 |
| | 1,556,000 |
|
出售所擁有的其他房地產的淨收益 | (113,000 | ) | | (312,000 | ) |
股權補償費用 | 368,000 |
| | 285,000 |
|
其他資產和應計利息淨增加 | (9,743,000 | ) | | (289,000 | ) |
其他負債淨增加 | 2,036,000 |
| | 4,368,000 |
|
處置房舍和設備的淨損失 | 386,000 |
| | 137,000 |
|
有限合夥投資的攤銷 | 230,000 |
| | 133,000 |
|
淨收購攤銷 | 32,000 |
| | 32,000 |
|
經營活動提供的淨現金 | 14,425,000 |
| | 24,287,000 |
|
投資活動現金流量 | | | |
增加其他銀行的有息存款 | (4,635,000 | ) | | (50,185,000 | ) |
出售可供出售的證券所得收益 | 3,835,000 |
| | 459,000 |
|
可供出售的有價證券的到期日、付款和催繳所得的收益 | 51,633,000 |
| | 40,515,000 |
|
到期、付款、催繳及出售證券所得收益須持有至到期日 | 17,963,000 |
| | 10,171,000 |
|
出售所擁有的其他房地產的收益 | 418,000 |
| | 904,000 |
|
購買可供出售的證券 | (54,553,000 | ) | | (55,591,000 | ) |
購買證券須持有至到期日 | (61,051,000 | ) | | (10,987,000 | ) |
贖回有限權益證券 | 2,604,000 |
| | — |
|
購買受限權益證券 | — |
| | (1,228,000 | ) |
貸款淨增長 | (25,518,000 | ) | | (79,963,000 | ) |
資本支出 | (960,000 | ) | | (433,000 | ) |
投資活動使用的淨現金 | (70,264,000 | ) | | (146,338,000 | ) |
融資活動現金流量 | | | |
需求、儲蓄和貨幣市場帳户的淨增長 | 25,821,000 |
| | 35,624,000 |
|
存款證淨增加 | 70,384,000 |
| | 60,408,000 |
|
短期借款淨增長 | — |
| | 116,516,000 |
|
償還長期借款 | (28,900,000 | ) | | (80,000,000 | ) |
回購普通股的付款 | (96,000 | ) | | (168,000 | ) |
出售普通股所得收益 | 488,000 |
| | 466,000 |
|
支付的股息 | (9,574,000 | ) | | (8,353,000 | ) |
由籌資活動提供的淨現金 | 58,123,000 |
| | 124,493,000 |
|
現金及現金等價物淨增加情況 | 2,284,000 |
| | 2,442,000 |
|
期初現金和現金等價物 | 19,134,000 |
| | 19,207,000 |
|
期末現金和現金等價物 | $ | 21,418,000 |
| | $ | 21,649,000 |
|
已付利息 | $ | 19,858,000 |
| | $ | 14,349,000 |
|
已繳納所得税 | 3,390,000 |
| | 1,762,000 |
|
非現金交易 | | | |
從貸款到其他擁有的房地產的淨轉移 | $ | — |
| | $ | 164,000 |
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
合併財務報表附註
First Bancorp，Inc.和附屬
注1-演示基礎
First Bancorp，Inc.本公司(“本公司”)是一家金融控股公司，擁有第一國民銀行(“本銀行”)的所有普通股。隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息的會計原則(“GAAP”)以及根據S-X法規的10-Q表和第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平呈報所必需的調整(包括通常經常發生的應計項目)均已包括在內。所有重要的公司間交易和餘額均在合併中消除。報告的收入2019期間並不一定表示預期的結果，這是一年結束時可能出現的結果。2019年12月31日好的。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至年度的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和附註2018年12月31日.
後續事件
之後發生的事件2019年9月30日已對其對財務報表的潛在影響進行了評估。
注2-投資證券
下表總結了投資證券的攤銷成本和估計公允價值2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益 | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) |
可供出售的證券 | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | $ | 317,553,000 |
| | $ | 5,327,000 |
| | $ | (690,000 | ) | | $ | 322,190,000 |
|
州和政治分區 | 4,580,000 |
| | 28,000 |
| | — |
| | 4,608,000 |
|
| $ | 322,133,000 |
| | $ | 5,355,000 |
| | $ | (690,000 | ) | | $ | 326,798,000 |
|
證券須持有至到期日 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 32,840,000 |
| | $ | 93,000 |
| | $ | — |
| | $ | 32,933,000 |
|
抵押貸款支持證券 | 15,584,000 |
| | 502,000 |
| | (16,000 | ) | | 16,070,000 |
|
州和政治分區 | 236,612,000 |
| | 7,136,000 |
| | (48,000 | ) | | 243,700,000 |
|
公司證券 | 13,750,000 |
| | 194,000 |
| | — |
| | 13,944,000 |
|
| $ | 298,786,000 |
| | $ | 7,925,000 |
| | $ | (64,000 | ) | | $ | 306,647,000 |
|
限制性股權證券 | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 7,945,000 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,945,000 |
|
聯邦儲備銀行股票 | 1,037,000 |
| | — |
| | — |
| | 1,037,000 |
|
| $ | 8,982,000 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,982,000 |
|
下表總結了投資證券的攤銷成本和估計公允價值2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益 | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府資助的機構
| $ | 5,000,000 |
| | $ | 7,000 |
| | $ | — |
| | $ | 5,007,000 |
|
抵押貸款支持證券 | 313,854,000 |
| | 571,000 |
| | (6,732,000 | ) | | 307,693,000 |
|
州和政治分區 | 4,955,000 |
| | — |
| | (239,000 | ) | | 4,716,000 |
|
| $ | 323,809,000 |
| | $ | 578,000 |
| | $ | (6,971,000 | ) | | $ | 317,416,000 |
|
證券須持有至到期日 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 11,155,000 |
| | $ | — |
| | $ | (472,000 | ) | | $ | 10,683,000 |
|
抵押貸款支持證券 | 18,250,000 |
| | 336,000 |
| | (255,000 | ) | | 18,331,000 |
|
州和政治分區 | 221,958,000 |
| | 1,046,000 |
| | (5,418,000 | ) | | 217,586,000 |
|
公司證券 | 4,300,000 |
| | — |
| | — |
| | 4,300,000 |
|
| $ | 255,663,000 |
| | $ | 1,382,000 |
| | $ | (6,145,000 | ) | | $ | 250,900,000 |
|
限制性股權證券 | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 10,549,000 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,549,000 |
|
聯邦儲備銀行股票 | 1,037,000 |
| | — |
| | — |
| | 1,037,000 |
|
| $ | 11,586,000 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 11,586,000 |
|
下表總結了投資證券的攤銷成本和估計公允價值2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益 | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 5,000,000 |
| | $ | — |
| | $ | (21,000 | ) | | $ | 4,979,000 |
|
抵押貸款支持證券 | 303,793,000 |
| | 77,000 |
| | (11,300,000 | ) | | 292,570,000 |
|
州和政治分區 | 4,955,000 |
| | — |
| | (317,000 | ) | | 4,638,000 |
|
| $ | 313,748,000 |
| | $ | 77,000 |
| | $ | (11,638,000 | ) | | $ | 302,187,000 |
|
證券須持有至到期日 | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 11,155,000 |
| | $ | — |
| | $ | (767,000 | ) | | $ | 10,388,000 |
|
抵押貸款支持證券 | 19,244,000 |
| | 326,000 |
| | (460,000 | ) | | 19,110,000 |
|
州和政治分區 | 222,696,000 |
| | 639,000 |
| | (7,243,000 | ) | | 216,092,000 |
|
公司證券 | 4,300,000 |
| | — |
| | — |
| | 4,300,000 |
|
| $ | 257,395,000 |
| | $ | 965,000 |
| | $ | (8,470,000 | ) | | $ | 249,890,000 |
|
限制性股權證券 | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 10,549,000 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,549,000 |
|
聯邦儲備銀行股票 | 1,037,000 |
| | — |
| | — |
| | 1,037,000 |
|
| $ | 11,586,000 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 11,586,000 |
|
下表總結了投資證券的合約到期日2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 證券須持有至到期日 |
| 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) | | 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) |
在1年或更短時間內到期 | $ | 189,000 |
| | $ | 189,000 |
| | $ | 1,241,000 |
| | $ | 1,245,000 |
|
在1到5年內到期 | 36,304,000 |
| | 36,703,000 |
| | 23,460,000 |
| | 23,920,000 |
|
5到10年後到期 | 91,242,000 |
| | 93,419,000 |
| | 184,234,000 |
| | 188,811,000 |
|
10年後到期 | 194,398,000 |
| | 196,487,000 |
| | 89,851,000 |
| | 92,671,000 |
|
| $ | 322,133,000 |
| | $ | 326,798,000 |
| | $ | 298,786,000 |
| | $ | 306,647,000 |
|
下表總結了投資證券的合約到期日2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 證券須持有至到期日 |
| 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) | | 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) |
在1年或更短時間內到期 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,432,000 |
| | $ | 1,433,000 |
|
在1到5年內到期 | 13,501,000 |
| | 13,518,000 |
| | 20,717,000 |
| | 20,778,000 |
|
5到10年後到期 | 83,954,000 |
| | 83,326,000 |
| | 157,544,000 |
| | 155,313,000 |
|
10年後到期 | 226,354,000 |
| | 220,572,000 |
| | 75,970,000 |
| | 73,376,000 |
|
| $ | 323,809,000 |
| | $ | 317,416,000 |
| | $ | 255,663,000 |
| | $ | 250,900,000 |
|
下表總結了投資證券的合約到期日2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 證券須持有至到期日 |
| 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) | | 攤銷 成本 | | 公允價值(估計) |
在1年或更短時間內到期 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,796,000 |
| | $ | 1,800,000 |
|
在1到5年內到期 | 13,961,000 |
| | 13,886,000 |
| | 21,463,000 |
| | 21,468,000 |
|
5到10年後到期 | 69,317,000 |
| | 67,434,000 |
| | 155,997,000 |
| | 152,154,000 |
|
10年後到期 | 230,470,000 |
| | 220,867,000 |
| | 78,139,000 |
| | 74,468,000 |
|
| $ | 313,748,000 |
| | $ | 302,187,000 |
| | $ | 257,395,000 |
| | $ | 249,890,000 |
|
在…2019年9月30日，公允價值證券$216,903,000被質押以保證公共存款，回購協議和法律規定的其他目的。與公允價值為$222,829,000自.起2018年12月31日和$302,129,000在…2018年9月30日，為同樣的目的而承諾。
出售證券的收益和損失是通過從證券的銷售價格中減去出售時的攤銷成本，淨額應計利息來計算的。下表顯示了九個月季度結束2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月裏， | | 截至9月30日的季度， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | 2018 |
出售證券所得收益 | $ | 4,725,000 |
| | $ | 459,000 |
| | $ | 4,725,000 |
| $ | — |
|
已實現總收益 | 82,000 |
| | 137,000 |
| | 82,000 |
| 1,000 |
|
已實現總虧損 | (67,000 | ) | | — |
| | (67,000 | ) | — |
|
淨收益 | $ | 15,000 |
| | $ | 137,000 |
| | $ | 15,000 |
| $ | 1,000 |
|
相關所得税 | $ | 3,000 |
| | $ | 29,000 |
| | $ | 3,000 |
| $ | — |
|
管理層審查除暫時性減值以外的未實現損失的證券。自.起2019年9月30日，有60公司投資組合中持有的未實現損失的證券。這些證券由於利率變化導致其公允價值下降而暫時受損，其中29已經暫時受損12幾個月或更久。在2019年第一季度，一家評級機構將投資組合中持有的一家證券發行人的評級下調至低於投資級別。這些證券總計約0.13%該公司持有國家和市政證券的全部資產，並在第三季度售出。本公司有能力和意圖持有其減值證券，直至收回其攤銷成本，而攤銷成本可能已到期日。
關於暫時受損的證券的信息2019年9月30日總結如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| 公允價值(估計) | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) | | 未實現損失 |
抵押貸款支持證券 | $ | 30,249,000 |
| | $ | (233,000 | ) | | $ | 22,569,000 |
| | $ | (473,000 | ) | | $ | 52,818,000 |
| | $ | (706,000 | ) |
州和政治分區 | 5,073,000 |
| | (42,000 | ) | | 306,000 |
| | (6,000 | ) | | 5,379,000 |
| | (48,000 | ) |
| $ | 35,322,000 |
| | $ | (275,000 | ) | | $ | 22,875,000 |
| | $ | (479,000 | ) | | $ | 58,197,000 |
| | $ | (754,000 | ) |
自.起2018年12月31日，有511公司投資組合中持有的未實現損失的證券。這些證券由於利率變化導致其公允價值下降而暫時受損，其中232已經暫時受損12月份或者更多。關於暫時受損的證券的信息2018年12月31日總結如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| 公允價值(估計) | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) | | 未實現損失 |
美國政府資助的機構 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,683,000 |
| | $ | (472,000 | ) | | $ | 10,683,000 |
| | $ | (472,000 | ) |
抵押貸款支持證券 | 76,050,000 |
| | (1,061,000 | ) | | 185,136,000 |
| | (5,926,000 | ) | | 261,186,000 |
| | (6,987,000 | ) |
州和政治分區 | 76,809,000 |
| | (1,784,000 | ) | | 45,052,000 |
| | (3,873,000 | ) | | 121,861,000 |
| | (5,657,000 | ) |
| $ | 152,859,000 |
| | $ | (2,845,000 | ) | | $ | 240,871,000 |
| | $ | (10,271,000 | ) | | $ | 393,730,000 |
| | $ | (13,116,000 | ) |
自.起2018年9月30日，有596公司投資組合中持有的未實現損失的證券。這些證券由於利率變化導致其公允價值下降而暫時受損，其中185已經暫時受損12月份或者更多。關於暫時受損的證券的信息2018年9月30日總結如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| 公允價值(估計) | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) | | 未實現損失 | | 公允價值(估計) | | 未實現損失 |
美國政府資助的機構 | $ | 7,753,000 |
| | $ | (247,000 | ) | | $ | 7,614,000 |
| | $ | (541,000 | ) | | $ | 15,367,000 |
| | $ | (788,000 | ) |
抵押貸款支持證券 | 154,611,000 |
| | (4,333,000 | ) | | 143,771,000 |
| | (7,427,000 | ) | | 298,382,000 |
| | (11,760,000 | ) |
州和政治分區 | 105,233,000 |
| | (3,255,000 | ) | | 38,491,000 |
| | (4,305,000 | ) | | 143,724,000 |
| | (7,560,000 | ) |
| $ | 267,597,000 |
| | $ | (7,835,000 | ) | | $ | 189,876,000 |
| | $ | (12,273,000 | ) | | $ | 457,473,000 |
| | $ | (20,108,000 | ) |
2014年第三季度，公司轉移了總攤銷成本為$89,780,000相應的公允價值為$89,757,000從可供出售到持有直至到期。這些證券在轉讓之日的未實現淨虧損(税後淨額)為$15,000好的。轉移時未實現的淨持有虧損繼續在扣除税後的累計其他全面收益(虧損)中報告，並在公司的剩餘壽命內攤銷
證券作為收益率的調整。在累計其他綜合收益(虧損)中報告的未實現淨虧損的攤銷，將抵消轉讓證券折價對利息收入的影響。這個
從可供出售轉至持有至到期日的證券的未實現淨虧損的未攤銷餘額為$189,000在…2019年9月30日好的。這些證券作為公司整體投資和資產負債表戰略的一部分進行了轉讓。
該銀行是波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員，該銀行是波士頓的一家合作擁有的住房和金融批發銀行。六新英格蘭各州。作為FHLB會員資格的一項要求，銀行必須擁有最低要求的FHLB股票，主要根據其從FHLB的借款水平定期計算。世行將FHLB用於其批發融資需求的一部分。自.起2019年9月30日和2018，及2018年12月31日，銀行對FHLB股票的投資總額為$7,945,000, $10,549,000和$10,549,000分別為。FHLB股票是一種不可銷售的股權證券，因此按成本報告，這等於票面價值。本公司根據FHLB的資本充足率及整體財務狀況等因素，定期評估其於FHLB股票的投資減值情況。未記錄減值損失2019年9月30日好的。本公司將繼續監控其對FHLB股票的投資。
注3-貸款
下表顯示了截至#年該公司貸款組合的構成2019年9月30日和2018在.2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 | |
商品化 | | | | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 368,165,000 |
| | 29.1 | % | $ | 353,243,000 |
| | 28.5 | % | $ | 366,390,000 |
| | 29.5 | % |
···構造 | 37,242,000 |
| | 2.9 | % | 27,304,000 |
| | 2.2 | % | 23,889,000 |
| | 1.9 | % |
其他 | 201,859,000 |
| | 16.0 | % | 196,391,000 |
| | 15.9 | % | 188,128,000 |
| | 15.1 | % |
市級 | 36,522,000 |
| | 2.9 | % | 51,128,000 |
| | 4.1 | % | 56,704,000 |
| | 4.6 | % |
住宅 | | | | | | | | | | | | |
^術語 | 485,490,000 |
| | 38.4 | % | 469,145,000 |
| | 37.9 | % | 459,449,000 |
| | 36.8 | % |
···構造 | 14,118,000 |
| | 1.1 | % | 17,743,000 |
| | 1.4 | % | 18,166,000 |
| | 1.5 | % |
房屋淨值信用額度 | 94,144,000 |
| | 7.5 | % | 98,469,000 |
| | 8.0 | % | 105,213,000 |
| | 8.5 | % |
消費者 | 25,919,000 |
| | 2.1 | % | 24,860,000 |
| | 2.0 | % | 25,619,000 |
| | 2.1 | % |
總計 | $ | 1,263,459,000 |
| | 100.0 | % | $ | 1,238,283,000 |
| | 100.0 | % | $ | 1,243,558,000 |
| | 100.0 | % |
貸款餘額包括遞延貸款淨成本$7,181,000自.起2019年9月30日, $6,615,000自.起2018年12月31日，及$6,428,000自.起2018年9月30日好的。根據抵押品協議，符合條件的第一按揭貸款和商業房地產貸款合計$308,163,000在…2019年9月30日，被用來為FHLB的借款提供擔保。與符合條件的貸款相比，合計貸款$290,138,000在…2018年12月31日，及$311,152,000在…2018年9月30日好的。此外，商業，建築和房屋淨值貸款合計$254,076,000在…2019年9月30日, $237,152,000在…2018年12月31日，及$229,769,000在…2018年9月30日用於抵押波士頓聯邦儲備銀行目前未使用的備用信貸額度。
對於所有貸款類別，逾期30天以上的貸款被視為拖欠貸款。截至#年按應收融資類別劃分的貸款逾期狀況信息2019年9月30日，如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天以上 逾期 | | 全 逾期 | | 電流 | | 總計 | | 90天以上 累算(&R) |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 305,000 |
| | $ | 233,000 |
| | $ | 661,000 |
| | $ | 1,199,000 |
| | $ | 366,966,000 |
| | $ | 368,165,000 |
| | $ | — |
|
···構造 | 14,000 |
| | 279,000 |
| | — |
| | 293,000 |
| | 36,949,000 |
| | 37,242,000 |
| | — |
|
其他 | 35,000 |
| | 289,000 |
| | 339,000 |
| | 663,000 |
| | 201,196,000 |
| | 201,859,000 |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 36,522,000 |
| | 36,522,000 |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^術語 | 650,000 |
| | 767,000 |
| | 3,806,000 |
| | 5,223,000 |
| | 480,267,000 |
| | 485,490,000 |
| | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,118,000 |
| | 14,118,000 |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 693,000 |
| | 306,000 |
| | 868,000 |
| | 1,867,000 |
| | 92,277,000 |
| | 94,144,000 |
| | — |
|
消費者 | 234,000 |
| | 317,000 |
| | 18,000 |
| | 569,000 |
| | 25,350,000 |
| | 25,919,000 |
| | 18,000 |
|
總計 | $ | 1,931,000 |
| | $ | 2,191,000 |
| | $ | 5,692,000 |
| | $ | 9,814,000 |
| | $ | 1,253,645,000 |
| | $ | 1,263,459,000 |
| | $ | 18,000 |
|
截至#年按應收融資類別劃分的貸款逾期狀況信息2018年12月31日，如下表所示： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天以上 逾期 | | 全 逾期 | | 電流 | | 總計 | | 90天以上 累算(&R) |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 1,274,000 |
| | $ | — |
| | $ | 777,000 |
| | $ | 2,051,000 |
| | $ | 351,192,000 |
| | $ | 353,243,000 |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | 10,000 |
| | — |
| | 10,000 |
| | 27,294,000 |
| | 27,304,000 |
| | — |
|
其他 | 455,000 |
| | 5,000 |
| | 120,000 |
| | 580,000 |
| | 195,811,000 |
| | 196,391,000 |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 51,128,000 |
| | 51,128,000 |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^術語 | 1,097,000 |
| | 3,518,000 |
| | 2,023,000 |
| | 6,638,000 |
| | 462,507,000 |
| | 469,145,000 |
| | 339,000 |
|
···構造 | 76,000 |
| | — |
| | — |
| | 76,000 |
| | 17,667,000 |
| | 17,743,000 |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 2,819,000 |
| | 419,000 |
| | 493,000 |
| | 3,731,000 |
| | 94,738,000 |
| | 98,469,000 |
| | — |
|
消費者 | 237,000 |
| | 25,000 |
| | 27,000 |
| | 289,000 |
| | 24,571,000 |
| | 24,860,000 |
| | 12,000 |
|
總計 | $ | 5,958,000 |
| | $ | 3,977,000 |
| | $ | 3,440,000 |
| | $ | 13,375,000 |
| | $ | 1,224,908,000 |
| | $ | 1,238,283,000 |
| | $ | 351,000 |
|
截至#年按應收融資類別劃分的貸款逾期狀況信息2018年9月30日，如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天以上 逾期 | | 全 逾期 | | 電流 | | 總計 | | 90天以上 累算(&R) |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 305,000 |
| | $ | — |
| | $ | 503,000 |
| | $ | 808,000 |
| | $ | 365,582,000 |
| | $ | 366,390,000 |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 23,889,000 |
| | 23,889,000 |
| | — |
|
其他 | 440,000 |
| | 526,000 |
| | 416,000 |
| | 1,382,000 |
| | 186,746,000 |
| | 188,128,000 |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 56,704,000 |
| | 56,704,000 |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^術語 | 838,000 |
| | 2,701,000 |
| | 1,566,000 |
| | 5,105,000 |
| | 454,344,000 |
| | 459,449,000 |
| | 199,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,166,000 |
| | 18,166,000 |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1,883,000 |
| | 403,000 |
| | 565,000 |
| | 2,851,000 |
| | 102,362,000 |
| | 105,213,000 |
| | — |
|
消費者 | 161,000 |
| | 14,000 |
| | 52,000 |
| | 227,000 |
| | 25,392,000 |
| | 25,619,000 |
| | 50,000 |
|
總計 | $ | 3,627,000 |
| | $ | 3,644,000 |
| | $ | 3,102,000 |
| | $ | 10,373,000 |
| | $ | 1,233,185,000 |
| | $ | 1,243,558,000 |
| | $ | 249,000 |
|
對於所有類別，當根據當前信息和事件，本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有到期金額時，或當本金和利息逾期90天或更長時間到期時，貸款被置於非應計狀態，除非貸款已有很好的擔保並在收取過程中(在這種情況下，儘管貸款處於過期狀態，但該貸款可能繼續累算利息)。貸款如果(1)以不動產或個人財產(包括證券)的留置權或質押形式的抵押品，具有足以全額清償債務(包括應計利息)的可變現價值，或(2)通過財務責任方的擔保，則為“良好擔保”。如果貸款的收取是在適當的時候進行的，則該貸款是“在收集過程中”，或者(1)通過法律行動，包括判決執行程序，或者(2)在適當的情況下，通過不涉及合理預期會導致債務償還或在不久的將來恢復到當前狀態的法律行動的收集努力。
非應計貸款收到的現金付款(包括在減值貸款中)用於減少貸款的本金餘額，直到剩餘的本金餘額被視為可收回，之後在收取利息時確認。作為一般規則，當付款持續了相當長的一段時間，通常是六個月，並且預期償還剩餘的合同金額時，或者當貸款變得有很好的擔保並在收款過程中時，貸款可以恢復到應計狀態。截至日期的非應計貸款信息2019年9月30日和2018在.2018年12月31日如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 |
商品化 | | | | | |
···房地產 | $ | 1,807,000 |
| | $ | 1,226,000 |
| | $ | 964,000 |
|
···構造 | 256,000 |
| | — |
| | — |
|
其他 | 6,871,000 |
| | 8,664,000 |
| | 9,330,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | |
^術語 | 6,840,000 |
| | 4,062,000 |
| | 3,042,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1,078,000 |
| | 760,000 |
| | 834,000 |
|
消費者 | 6,000 |
| | 15,000 |
| | 2,000 |
|
總計 | $ | 16,858,000 |
| | $ | 14,727,000 |
| | $ | 14,172,000 |
|
受損貸款包括重組不良債務(“TDR”)和放在非應計貸款上的貸款。這些貸款按按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值計量，如果貸款依賴抵押品，則按抵押品的公允價值計量。如果減值貸款的計量低於記錄的貸款投資和估計銷售成本，則為差額設立特定準備金，或者在某些情況下，如果減值貸款的計量低於記錄的貸款投資和估計銷售成本，則沖銷差額。
按應收融資類別分列的減值貸款2019年9月30日如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2019年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的季度 |
| 記錄的投資 | | 未付本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 |
無相關津貼 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 7,332,000 |
| | $ | 7,630,000 |
| | $ | — |
| | $ | 7,929,000 |
| | $ | 266,000 |
| | $ | 7,242,000 |
| | $ | 83,000 |
|
·構造 | 978,000 |
| | 990,000 |
| | — |
| | 929,000 |
| | 35,000 |
| | 980,000 |
| | 12,000 |
|
其他 | 892,000 |
| | 930,000 |
| | — |
| | 997,000 |
| | 22,000 |
| | 921,000 |
| | 8,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^ | 10,664,000 |
| | 12,305,000 |
| | — |
| | 9,877,000 |
| | 202,000 |
| | 10,487,000 |
| | 63,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 827,000 |
| | 883,000 |
| | — |
| | 965,000 |
| | 16,000 |
| | 917,000 |
| | 6,000 |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| $ | 20,693,000 |
| | $ | 22,738,000 |
| | $ | — |
| | $ | 20,697,000 |
| | $ | 541,000 |
| | $ | 20,547,000 |
| | $ | 172,000 |
|
已記錄津貼 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 1,717,000 |
| | $ | 1,732,000 |
| | $ | 258,000 |
| | $ | 1,538,000 |
| | $ | 72,000 |
| | $ | 1,721,000 |
| | $ | 23,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | 6,440,000 |
| | 6,949,000 |
| | 1,275,000 |
| | 6,918,000 |
| | 1,000 |
| | 6,465,000 |
| | 1,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^ | 2,782,000 |
| | 3,121,000 |
| | 337,000 |
| | 2,306,000 |
| | 61,000 |
| | 2,858,000 |
| | 25,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 571,000 |
| | 590,000 |
| | 184,000 |
| | 99,000 |
| | — |
| | 248,000 |
| | — |
|
消費者 | 6,000 |
| | 6,000 |
| | 6,000 |
| | 1,000 |
| | — |
| | 2,000 |
| | — |
|
| $ | 11,516,000 |
| | $ | 12,398,000 |
| | $ | 2,060,000 |
| | $ | 10,862,000 |
| | $ | 134,000 |
| | $ | 11,294,000 |
| | $ | 49,000 |
|
總計 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 9,049,000 |
| | $ | 9,362,000 |
| | $ | 258,000 |
| | $ | 9,467,000 |
| | $ | 338,000 |
| | $ | 8,963,000 |
| | $ | 106,000 |
|
·構造 | 978,000 |
| | 990,000 |
| | — |
| | 929,000 |
| | 35,000 |
| | 980,000 |
| | 12,000 |
|
其他 | 7,332,000 |
| | 7,879,000 |
| | 1,275,000 |
| | 7,915,000 |
| | 23,000 |
| | 7,386,000 |
| | 9,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^ | 13,446,000 |
| | 15,426,000 |
| | 337,000 |
| | 12,183,000 |
| | 263,000 |
| | 13,345,000 |
| | 88,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1,398,000 |
| | 1,473,000 |
| | 184,000 |
| | 1,064,000 |
| | 16,000 |
| | 1,165,000 |
| | 6,000 |
|
消費者 | 6,000 |
| | 6,000 |
| | 6,000 |
| | 1,000 |
| | — |
| | 2,000 |
| | — |
|
| $ | 32,209,000 |
| | $ | 35,136,000 |
| | $ | 2,060,000 |
| | $ | 31,559,000 |
| | $ | 675,000 |
| | $ | 31,841,000 |
| | $ | 221,000 |
|
實質上，所有類別融資應收款的減值貸款確認的所有利息收入均按收到的現金基礎確認。
按應收融資類別分列的減值貸款2018年12月31日如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 記錄的投資 | | 未付本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 |
無相關津貼 |
商品化 | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 8,718,000 |
| | $ | 9,161,000 |
| | $ | — |
| | $ | 5,536,000 |
| | $ | 380,000 |
|
·構造 | 721,000 |
| | 721,000 |
| | — |
| | 762,000 |
| | 43,000 |
|
其他 | 1,468,000 |
| | 1,555,000 |
| | — |
| | 2,037,000 |
| | 32,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^ | 9,136,000 |
| | 10,317,000 |
| | — |
| | 9,427,000 |
| | 289,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 972,000 |
| | 1,035,000 |
| | — |
| | 1,001,000 |
| | 20,000 |
|
消費者 | 15,000 |
| | 42,000 |
| | — |
| | 13,000 |
| | — |
|
| $ | 21,030,000 |
| | $ | 22,831,000 |
| | $ | — |
| | $ | 18,776,000 |
| | $ | 764,000 |
|
已記錄津貼 |
商品化 | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 1,042,000 |
| | $ | 1,059,000 |
| | $ | 260,000 |
| | $ | 3,477,000 |
| | $ | 42,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | 7,791,000 |
| | 8,216,000 |
| | 1,696,000 |
| | 7,471,000 |
| | 5,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^ | 1,768,000 |
| | 1,998,000 |
| | 335,000 |
| | 1,982,000 |
| | 53,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 120,000 |
| | 124,000 |
| | 17,000 |
| | 99,000 |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| $ | 10,721,000 |
| | $ | 11,397,000 |
| | $ | 2,308,000 |
| | $ | 13,029,000 |
| | $ | 100,000 |
|
總計 |
商品化 | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 9,760,000 |
| | $ | 10,220,000 |
| | $ | 260,000 |
| | $ | 9,013,000 |
| | $ | 422,000 |
|
·構造 | 721,000 |
| | 721,000 |
| | — |
| | 762,000 |
| | 43,000 |
|
其他 | 9,259,000 |
| | 9,771,000 |
| | 1,696,000 |
| | 9,508,000 |
| | 37,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^ | 10,904,000 |
| | 12,315,000 |
| | 335,000 |
| | 11,409,000 |
| | 342,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1,092,000 |
| | 1,159,000 |
| | 17,000 |
| | 1,100,000 |
| | 20,000 |
|
消費者 | 15,000 |
| | 42,000 |
| | — |
| | 13,000 |
| | — |
|
| $ | 31,751,000 |
| | $ | 34,228,000 |
| | $ | 2,308,000 |
| | $ | 31,805,000 |
| | $ | 864,000 |
|
按應收融資類別分列的減值貸款2018年9月30日如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2018年9月30日的9個月 | | 截至2018年9月30日的季度 |
| 記錄的投資 | | 未付本金餘額 | | 相關津貼 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 |
無相關津貼 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 5,954,000 |
| | $ | 6,275,000 |
| | $ | — |
| | $ | 5,099,000 |
| | $ | 194,000 |
| | $ | 5,966,000 |
| | $ | 84,000 |
|
·構造 | 741,000 |
| | 741,000 |
| | — |
| | 773,000 |
| | 32,000 |
| | 741,000 |
| | 11,000 |
|
其他 | 1,926,000 |
| | 2,044,000 |
| | — |
| | 2,146,000 |
| | 25,000 |
| | 1,865,000 |
| | 8,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^ | 9,019,000 |
| | 10,201,000 |
| | — |
| | 9,515,000 |
| | 222,000 |
| | 9,200,000 |
| | 71,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1,068,000 |
| | 1,128,000 |
| | — |
| | 1,014,000 |
| | 15,000 |
| | 1,033,000 |
| | 6,000 |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
| | 14,000 |
| | — |
| | 10,000 |
| | — |
|
| $ | 18,708,000 |
| | $ | 20,389,000 |
| | $ | — |
| | $ | 18,561,000 |
| | $ | 488,000 |
| | $ | 18,815,000 |
| | $ | 180,000 |
|
已記錄津貼 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 3,456,000 |
| | $ | 3,474,000 |
| | $ | 265,000 |
| | $ | 3,700,000 |
| | $ | 97,000 |
| | $ | 3,461,000 |
| | $ | 30,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | 7,923,000 |
| | 8,231,000 |
| | 1,890,000 |
| | 7,345,000 |
| | — |
| | 7,682,000 |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^ | 1,909,000 |
| | 2,085,000 |
| | 238,000 |
| | 2,054,000 |
| | 70,000 |
| | 2,108,000 |
| | 22,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 100,000 |
| | 100,000 |
| | 7,000 |
| | 92,000 |
| | — |
| | 100,000 |
| | — |
|
消費者 | 2,000 |
| | 15,000 |
| | 2,000 |
| | — |
| | — |
| | 1,000 |
| | — |
|
| $ | 13,390,000 |
| | $ | 13,905,000 |
| | $ | 2,402,000 |
| | $ | 13,191,000 |
| | $ | 167,000 |
| | $ | 13,352,000 |
| | $ | 52,000 |
|
總計 |
商品化 | | | | | | | | | | | | | |
··房地產 | $ | 9,410,000 |
| | $ | 9,749,000 |
| | $ | 265,000 |
| | $ | 8,799,000 |
| | $ | 291,000 |
| | $ | 9,427,000 |
| | $ | 114,000 |
|
·構造 | 741,000 |
| | 741,000 |
| | — |
| | 773,000 |
| | 32,000 |
| | 741,000 |
| | 11,000 |
|
其他 | 9,849,000 |
| | 10,275,000 |
| | 1,890,000 |
| | 9,491,000 |
| | 25,000 |
| | 9,547,000 |
| | 8,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | | | | | | | |
^ | 10,928,000 |
| | 12,286,000 |
| | 238,000 |
| | 11,569,000 |
| | 292,000 |
| | 11,308,000 |
| | 93,000 |
|
·構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1,168,000 |
| | 1,228,000 |
| | 7,000 |
| | 1,106,000 |
| | 15,000 |
| | 1,133,000 |
| | 6,000 |
|
消費者 | 2,000 |
| | 15,000 |
| | 2,000 |
| | 14,000 |
| | — |
| | 11,000 |
| | — |
|
| $ | 32,098,000 |
| | $ | 34,294,000 |
| | $ | 2,402,000 |
| | $ | 31,752,000 |
| | $ | 655,000 |
| | $ | 32,167,000 |
| | $ | 232,000 |
|
問題債務重組
“TDR”構成債務重組，如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，給予借款人它不會考慮的優惠。為了確定貸款是否應歸類為TDR，管理層根據以下標準對貸款進行評估：
| |
• | 借款人表現出財務困難；常見的指標包括銀行債務的逾期狀況，不符合標準的信用局報告，或無法向另一貸款人進行再融資，以及 |
| |
• | 本公司已授予特許權；常見的特許權類型包括到期日延長、利率調整至低於市場價格以及延期付款。 |
自.起2019年9月30日，公司有82餘額為$24,281,000已被歸類為TDR。這與76餘額為$25,222,000和71餘額為$25,661,000截至分類為TDR2018年12月31日和2018年9月30日分別為。作為貸款損失撥備中特定準備金的減值是通過按原始利率對貸款的預期現金流量進行現值計算的，或對於依賴抵押品的貸款，使用抵押品減去成本的公允價值出售。
下表按類別顯示了TDR以及截至目前的特定儲備2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | |
···房地產 | 19 |
| | $ | 7,559,000 |
| | $ | 249,000 |
|
···構造 | 1 |
| | 721,000 |
| | — |
|
其他 | 7 |
| | 6,951,000 |
| | 1,232,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | |
^術語 | 52 |
| | 8,563,000 |
| | 202,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 3 |
| | 487,000 |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
|
| 82 |
| | $ | 24,281,000 |
| | $ | 1,683,000 |
|
下表按類別顯示了TDR以及截至目前的特定儲備2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | |
···房地產 | 17 |
| | $ | 8,631,000 |
| | $ | 132,000 |
|
···構造 | 1 |
| | 721,000 |
| | — |
|
其他 | 10 |
| | 7,298,000 |
| | 1,276,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | |
^術語 | 45 |
| | 8,074,000 |
| | 160,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 3 |
| | 498,000 |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
|
| 76 |
| | $ | 25,222,000 |
| | $ | 1,568,000 |
|
下表按類別顯示了TDR以及截至目前的特定儲備2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | |
···房地產 | 16 |
| | $ | 8,542,000 |
| | $ | 138,000 |
|
···構造 | 1 |
| | 741,000 |
| | — |
|
其他 | 5 |
| | 7,007,000 |
| | 1,100,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | |
^術語 | 46 |
| | 8,869,000 |
| | 238,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 3 |
| | 502,000 |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
|
| 71 |
| | $ | 25,661,000 |
| | $ | 1,476,000 |
|
自.起2019年9月30日, 九分類為TDR的貸款的總餘額為$1,084,000都超過了30逾期幾天。在這些貸款中，四在過去12個月內被置於TDR狀態。下表按類別列出了這些TDR，以及截至#年貸款損失準備金中包括的相關特定準備金2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | |
···房地產 | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | 3 |
| | 251,000 |
| | 131,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | |
^術語 | 5 |
| | 666,000 |
| | 11,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1 |
| | 167,000 |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
|
| 9 |
| | $ | 1,084,000 |
| | $ | 142,000 |
|
自.起2018年9月30日, 10分類為TDR的貸款的總餘額為$1,271,000都超過了30逾期幾天。在這些貸款中，一在過去12個月內被置於TDR狀態。下表按類別列出了這些TDR，以及截至#年貸款損失準備金中包括的相關特定準備金2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 天平 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | |
···房地產 | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | 1 |
| | 138,000 |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | |
^術語 | 8 |
| | 966,000 |
| | 5,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1 |
| | 167,000 |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
|
| 10 |
| | $ | 1,271,000 |
| | $ | 5,000 |
|
截至2019年9月30日的9個月, 10貸款被置於TDR狀態。下表按類別列出了這些TDR，以及截至#年貸款損失準備金中包括的相關特定準備金2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 預修改
出類拔萃
記錄的投資 | | 修改後突出
錄下來
投資 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | | | |
···房地產 | 2 |
| | $ | 110,000 |
| | $ | 95,000 |
| | $ | 95,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | |
^術語 | 8 |
| | 998,000 |
| | 882,000 |
| | 73,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 10 |
| | $ | 1,108,000 |
| | $ | 977,000 |
| | $ | 168,000 |
|
為.九個月告一段落2018年9月30日, 11貸款被置於TDR狀態。下表顯示了這些TDR按類別和相關的特定準備金，包括在截至#年的貸款損失備抵中2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 預修改
出類拔萃
記錄的投資 | | 修改後突出
錄下來
投資 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | | | |
···房地產 | 8 |
| | $ | 1,608,000 |
| | $ | 1,606,000 |
| | $ | 42,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | 1 |
| | 6,727,000 |
| | 6,487,000 |
| | 1,100,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | |
^術語 | 2 |
| | 441,000 |
| | 436,000 |
| | 26,000 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 11 |
| | $ | 8,776,000 |
| | $ | 8,529,000 |
| | $ | 1,168,000 |
|
截至季度末2019年9月30日, 二貸款被置於TDR狀態。下表按類別列出了這些TDR，以及截至#年貸款損失準備金中包括的相關特定準備金2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 預修改
出類拔萃
記錄的投資 | | 修改後突出
錄下來
投資 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | | | |
···房地產 | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | |
^術語 | 2 |
| | 317,000 |
| | 276,000 |
| | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 2 |
| | $ | 317,000 |
| | $ | 276,000 |
| | $ | — |
|
截至季度末2018年9月30日, 一貸款被置於TDR狀態。下表按類別列出了這些TDR，以及截至#年貸款損失準備金中包括的相關特定準備金2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款數量 | | 預修改
出類拔萃
記錄的投資 | | 修改後突出
錄下來
投資 | | 特定儲量 |
商品化 | | | | | | | |
···房地產 | 1 |
| | $ | 552,000 |
| | $ | 552,000 |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | | | |
^術語 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 1 |
| | $ | 552,000 |
| | $ | 552,000 |
| | $ | — |
|
自.起2019年9月30日，管理層意識到九涉及破產的分類為TDR的貸款，未清償餘額為$1,004,000好的。還有26未償還餘額的貸款$8,932,000被分類為TDR並處於非應計狀態，其中三未償還餘額的貸款$398,000正在喪失抵押品贖回權。
喪失抵押品贖回權過程中的住房抵押貸款
自.起2019年9月30日，有15住宅房地產在止贖過程中抵押的抵押貸款，總餘額為$1,649,000好的。這與14住房抵押貸款在止贖過程中以住宅房地產為抵押，總餘額為$1,337,000自.起2018年9月30日.
注4.貸款損失準備金
本公司通過設立貸款損失準備金為貸款損失做準備，該準備金代表貸款組合中現有損失的估計準備金。系統方法用於確定津貼，包括季度審查過程、風險評級更改和津貼調整。貸款組合分類為八類別和信用風險在每個類別中分別進行評估。與每個投資組合部門相關的主要風險特徵如下：
商業地產-商業房地產貸款受競爭性市場力量、空置率、上限利率、淨經營收入、續約和整體經濟需求等因素的影響。此外，娛樂和旅遊部門的貸款可能會受到天氣條件的影響，例如異常低的冬季降雪量。與其他房地產貸款相比，商業房地產貸款也承載着更高程度的環境風險。
商業建築-商業建築貸款受到與商業房地產貸款類似的因素的影響，此外還有與承包商的財務能力和在可接受的時限內和預算內完成項目的能力有關的風險。
商業其他-疲軟的經濟，疲軟的消費支出，以及勞動力或原材料成本的上升，都是可能影響該領域信貸質量的問題的例子。
市政貸款-經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一領域的信貸質量有影響。
住宅房地產條款-經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一部分的信貸質量有影響。
住宅地產建設-住宅建設受到與住宅房地產期限類似的因素的影響，此外還有與承包商的財務能力和能力有關的風險，以及在可接受的時限和預算內完成項目的能力。
家庭股權信用額度-經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一部分的信貸質量有影響。
消費者-經濟的整體健康狀況，包括失業率，對這一部分的信貸質量有影響。
根據對重要貸款的審查，持續評估適當的津貼水平，特別強調非應計貸款、逾期貸款和其他可能需要特別關注的貸款。其他因素包括本地及國家經濟的一般情況；貸款組合的構成及資產質素指標；以及內部因素，例如包銷政策、信貸管理手法、貸款管理的經驗、能力及深度等。
津貼由四個要素組成：(1)單獨評估減值的貸款的具體準備金；(2)基於歷史貸款損失經驗的每個投資組合部分的一般準備金，(3)根據當地和國家經濟條件、集中度、投資組合組成、拖欠和非應計貸款的數量和嚴重程度進行判斷調整的定性準備金，批評和分類貸款的趨勢，信貸政策和承保標準的變化，信用管理慣例，以及適用於每個投資組合部門的其他因素；以及(4)未分配的準備金。在評估津貼的適當性時，會考慮所有未償還貸款。
截至#年的貸款損失撥備明細表2019年9月30日, 2018年12月31日，及2018年9月30日按應收融資類別和備抵要素列出，如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日 | 個別評估減值貸款的特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款一般準備金 | | 定性因素準備金 | | 未分配 儲量 | | 總儲量 |
商品化 | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 258,000 |
| | $ | 792,000 |
| | $ | 2,745,000 |
| | $ | — |
| | $ | 3,795,000 |
|
···構造 | — |
| | 79,000 |
| | 274,000 |
| | — |
| | 353,000 |
|
其他 | 1,275,000 |
| | 436,000 |
| | 1,509,000 |
| | — |
| | 3,220,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | 26,000 |
| | — |
| | 26,000 |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^術語 | 337,000 |
| | 185,000 |
| | 615,000 |
| | — |
| | 1,137,000 |
|
···構造 | — |
| | 5,000 |
| | 18,000 |
| | — |
| | 23,000 |
|
房屋淨值信用額度 | 184,000 |
| | 155,000 |
| | 485,000 |
| | — |
| | 824,000 |
|
消費者 | 6,000 |
| | 285,000 |
| | 389,000 |
| | — |
| | 680,000 |
|
未分配 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,707,000 |
| | 1,707,000 |
|
| $ | 2,060,000 |
| | $ | 1,937,000 |
| | $ | 6,061,000 |
| | $ | 1,707,000 |
| | $ | 11,765,000 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日 | 個別評估減值貸款的特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款一般準備金 | | 定性因素準備金 | | 未分配 儲量 | | 總儲量 |
商品化 | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 260,000 |
| | $ | 742,000 |
| | $ | 2,565,000 |
| | $ | — |
| | $ | 3,567,000 |
|
···構造 | — |
| | 57,000 |
| | 198,000 |
| | — |
| | 255,000 |
|
其他 | 1,696,000 |
| | 414,000 |
| | 1,431,000 |
| | — |
| | 3,541,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | 24,000 |
| | — |
| | 24,000 |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^術語 | 335,000 |
| | 326,000 |
| | 574,000 |
| | — |
| | 1,235,000 |
|
···構造 | — |
| | 12,000 |
| | 22,000 |
| | — |
| | 34,000 |
|
房屋淨值信用額度 | 17,000 |
| | 263,000 |
| | 450,000 |
| | — |
| | 730,000 |
|
消費者 | — |
| | 271,000 |
| | 359,000 |
| | — |
| | 630,000 |
|
未分配 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,216,000 |
| | 1,216,000 |
|
| $ | 2,308,000 |
| | $ | 2,085,000 |
| | $ | 5,623,000 |
| | $ | 1,216,000 |
| | $ | 11,232,000 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日 | 個別評估減值貸款的特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款一般準備金 | | 定性因素準備金 | | 未分配 儲量 | | 總儲量 |
商品化 | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 265,000 |
| | $ | 758,000 |
| | $ | 2,566,000 |
| | $ | — |
| | $ | 3,589,000 |
|
···構造 | — |
| | 49,000 |
| | 165,000 |
| | — |
| | 214,000 |
|
其他 | 1,890,000 |
| | 388,000 |
| | 1,313,000 |
| | — |
| | 3,591,000 |
|
市級 | — |
| | — |
| | 23,000 |
| | — |
| | 23,000 |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^術語 | 238,000 |
| | 313,000 |
| | 541,000 |
| | — |
| | 1,092,000 |
|
···構造 | — |
| | 13,000 |
| | 23,000 |
| | — |
| | 36,000 |
|
房屋淨值信用額度 | 7,000 |
| | 280,000 |
| | 432,000 |
| | — |
| | 719,000 |
|
消費者 | 2,000 |
| | 397,000 |
| | 341,000 |
| | — |
| | 740,000 |
|
未分配 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,678,000 |
| | 1,678,000 |
|
| $ | 2,402,000 |
| | $ | 2,198,000 |
| | $ | 5,404,000 |
| | $ | 1,678,000 |
| | $ | 11,682,000 |
|
定性調整因素在確定儲量估計數時被考慮在內。這些調整因素是基於管理層對各種當前條件的評估，包括下列情況。
| |
• | 信貸質量趨勢側重於貸款拖欠，非應計水平和分類貸款。 |
| |
• | 其他因素，包括貸款來源質量的變化；貸款政策的變化；信貸風險管理流程的變化；銀行監管和外部貸款審查審查結果。 |
應用於投資組合或投資組合部分的定性因素可能包括關於可能影響信用質量的一般經濟條件的判斷，信貸集中，投資組合增長的速度，風險評級變動的方向，政策例外水平，和拖欠水平；這些定性因素也被考慮與我們的貸款損失準備金的未分配部分有關。
貸款損失準備金的定性部分是0.48%相關貸款的截止日期2019年9月30日，與0.45%相關貸款的截止日期2018年12月31日好的。定性部分增加$438,000在.之間2018年12月31日和2019年9月30日由於多種因素的影響。
津貼的未分配部分合計$1,707,000在…2019年9月30日，或14.5%總儲備的一部分。這與$1,216,000或10.8%自.起2018年12月31日好的。這一變化支持了與投資組合增長有關的一般不精確性，幷包括對影響我們貸款領域的一般經濟和商業條件的考慮，信貸質量趨勢(包括預期將由現有條件導致的拖欠和不良貸款的趨勢)，貸款額和集中度，當前商業週期的持續時間，銀行監管審查結果，外部貸款審查審查人員的發現，以及管理層對各種其他條件的判斷，包括貸款行政和管理以及風險識別系統的質量。因此，可能存在尚未在貸款特定或定性指標中出現的潛在信用風險，該公司用於估計其對未分配部分中反映的貸款損失的準備額。
貸款損失準備佔貸款總額的百分比為0.93%自.起2019年9月30日, 0.91%12月31日2018和0.94%自.起2018年9月30日.
商業貸款包括三主要類，商業房地產貸款，商業建設貸款等商業貸款。
商業房地產貸款由按揭貸款組成，用於為房地產投資提供資金，這些房地產包括多户住宅、商業/零售、辦公室、工業、酒店、教育和其他特定或混合用途物業。商業房地產貸款通常是用分期償還的支付結構寫成的。抵押品價值是根據既定政策和監管準則根據評估和評估確定的。商業房地產貸款的貸款價值比通常高達80%基於貸款發生時的當前估值信息。商業房地產貸款主要由房地產產生的現金流支付，如經營租賃、租金或來自借款人的其他經營現金流。
商業建設貸款包括為業主和非業主佔用的商業房地產混合的建設提供資金的貸款。商業建設貸款的到期日通常不到兩年。付款
施工期內的結構通常僅以利息為基礎，但本金付款可能會根據所融資的建設項目的類型而確定。在建設階段，商業建設貸款主要由建設項目產生的現金流或借款人或擔保人(如適用)的其他經營現金流支付。在施工期結束時，如果公司不提供永久期限融資，貸款償還通常來自第三方來源。抵押品估值和貸款價值比準則遵循商業房地產貸款的準則。
其他商業貸款包括向企業和公司企業提供的循環和定期貸款債務，目的是為營運資本和或資本投資融資。抵押品一般包括業務資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備和/或房地產(如果適用)。商業貸款主要由借款人的經營現金流支付。商業貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。
市政貸款包括對緬因州市政當局的資本化支出、建設項目或税收預期票據的貸款。所有市政貸款都被視為市政府的一般義務，並以市政當局償還債務的徵税能力為抵押。
住宅貸款包括二課程：定期貸款和建設貸款。
住宅期限貸款由本公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款組成，借款人在充分考慮承保因素的情況下證明有能力按期付款。借款人資格包括良好的信用歷史，結合既定政策和監管準則內的支持性收入要求和貸款與價值比率。抵押品價值是根據既定政策和監管準則根據評估和評估確定的。住宅貸款的貸款與價值比率通常高達80%基於貸款發生時的評估信息。抵押品包括一至四户住宅物業的抵押留置權。貸款以固定或可調整的利率提供，攤銷期限最高可達三十年.
住宅建設貸款通常包括用於建造由借款人擁有和佔用的單一家庭住宅的貸款。借款人資格包括良好的信用歷史，結合既定政策和監管準則內的支持性收入要求和貸款與價值比率。住宅建設貸款的建設條款通常為一建造期間的付款通常僅以利息為基礎，來源包括利息儲備、借款人流動資金和/或收入。住宅建設貸款通常將轉換為公司的永久融資，或從可接受的抵押貸款人那裏獲得另一種融資承諾。抵押品估值和貸款與價值的指引與住宅定期貸款的指引一致。
房屋淨值信用額度是向合格的個人提供的，並由業主佔用一至四户住房、共管公寓或度假屋的高級或初級抵押貸款留置權擔保。房屋淨值信用額度通常具有可變利率，並在抽獎期間作為純利息付款記賬。在提款期結束時，房屋淨值信用額度按本金餘額加上所有應計利息的百分比記賬。貸款到期日通常是300月份。借款人資格包括良好的信用記錄，加上支持性收入要求和綜合貸款與價值比率，通常不超過80%包括優先留置權。抵押品估值準則遵循住宅房地產貸款的準則。
消費者貸款產品包括個人信用額度和為各種目的(如汽車、休閒車、債務鞏固、個人支出或透支保護)向合格個人提供的分期貸款。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。消費者貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。
建設、土地和土地開發貸款，包括商業和住宅貸款，佔投資組合的一小部分，並且27.6%的資本低於監管指導限制100.0%資本的2019年9月30日好的。建築貸款和非自住商業房地產貸款為123.7%資本總額的一部分，低於監管限制300.0%資本的2019年9月30日.
建立與商業貸款組合有關的津貼的過程始於信貸員或高級官員(或候任)最初使用既定的信用標準為每筆貸款分配一個風險評級。大致60%在過去四個季度的平均總商業投資組合中，每年都要接受獨立諮詢公司的審查和驗證。此外，風險敞口大於或等於500，000美元的商業貸款關係每年由公司的內部信用審查職能進行審查。該方法採用管理層基於對貸款組合的內部審查對現有貸款的損失水平的判斷，包括對借款人當前財務狀況的分析，以及對當前和預期的經濟狀況及其對特定借款人和/或業務部門的潛在影響的考慮。
在確定公司收集某些貸款的能力時，管理層還考慮相關抵押品的公允價值。風險評級系統有八個級別，定義如下：
1 強壯
信用評級為“1”的特點是借款人對信用完全負責，具有出色的支付本金和利息的能力。評級為“1”的貸款可以用可接受的流動抵押品形式進行擔保。
2 中等偏上
評級為“2”的信貸的特點是借款人的流動性、資本充足率、收益和/或現金流高於平均水平，並具有穩定的財務業績記錄。
3 滿意
評級為“3”的信貸的特點是借款人具有良好的流動性，盈利能力和財務狀況，有足夠的現金流來償還債務。
4 平均值
信用評級為“4”，其特點是借款人的風險超過1，2和3級貸款，值得持續監測的普通水平。財務狀況與行業平均水平相當或略低於行業平均水平，而現金流一般足以滿足償債要求。
5 觀看，注視
評級為“5”的信用的特點是借款人由於財務狀況或未解決和確定的風險因素而需要更多的監控。
6 特別提到的其他資產(OAEM)
這類貸款目前受到保護，但可能較弱，構成不適當和不必要的信用風險，但還沒有到證明分類不合格的地步。OAEM存在潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不充分地保護公司的信用狀況。
7 不合標準
借款人或質押抵押品的支付能力(如果有的話)對這類貸款的保護不充分。如此分類的貸款具有明確的弱點或弱點，危及債務的清算。不合格貸款的特點是，如果不糾正缺陷，公司可能會遭受一些損失。
8 疑團
被分類為“可疑”的貸款具有與那些被分類為不合格的貸款相同的弱點，附加的特徵是，這些弱點使基於目前存在的事實、條件和價值的全部收集或清算，具有很大的疑問和不可能。損失的可能性很高，但由於某些重要和合理的特定待決因素可能對資產的優勢和加強起作用，其作為估計損失的分類被推遲，直至其更確切的狀態可能被確定。
下表總結了截至目前公司的商業房地產、商業建築、商業其他和市政貸款的風險評級2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 房地產 | | 商品化 建設 | | 商品化 其他 | | 市級 貸款 | | 所有風險- 評級貸款 |
1強 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,835,000 |
| | $ | 35,000 |
| | $ | 3,870,000 |
|
2高於平均水平 | 12,595,000 |
| | 34,000 |
| | 5,836,000 |
| | 33,768,000 |
| | 52,233,000 |
|
3滿意 | 84,567,000 |
| | 2,154,000 |
| | 45,742,000 |
| | 386,000 |
| | 132,849,000 |
|
4平均 | 186,605,000 |
| | 20,931,000 |
| | 85,485,000 |
| | 2,333,000 |
| | 295,354,000 |
|
5手錶 | 67,674,000 |
| | 13,867,000 |
| | 48,498,000 |
| | — |
| | 130,039,000 |
|
6 OAEM | 504,000 |
| | — |
| | 2,070,000 |
| | — |
| | 2,574,000 |
|
7不合格 | 16,220,000 |
| | 256,000 |
| | 10,393,000 |
| | — |
| | 26,869,000 |
|
8可疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 368,165,000 |
| | $ | 37,242,000 |
| | $ | 201,859,000 |
| | $ | 36,522,000 |
| | $ | 643,788,000 |
|
下表總結了截至目前公司的商業房地產、商業建築、商業其他和市政貸款的風險評級2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 房地產 | | 商品化 建設 | | 商品化 其他 | | 市級 貸款 | | 所有風險- 評級貸款 |
1強 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,444,000 |
| | $ | — |
| | $ | 3,444,000 |
|
2高於平均水平 | 10,484,000 |
| | 37,000 |
| | 4,564,000 |
| | 48,800,000 |
| | 63,885,000 |
|
3滿意 | 80,266,000 |
| | 2,231,000 |
| | 46,090,000 |
| | 518,000 |
| | 129,105,000 |
|
4平均 | 172,597,000 |
| | 18,780,000 |
| | 82,081,000 |
| | 1,810,000 |
| | 275,268,000 |
|
5手錶 | 66,325,000 |
| | 5,970,000 |
| | 45,546,000 |
| | — |
| | 117,841,000 |
|
6 OAEM | 6,890,000 |
| | — |
| | 1,805,000 |
| | — |
| | 8,695,000 |
|
7不合格 | 16,558,000 |
| | 286,000 |
| | 12,861,000 |
| | — |
| | 29,705,000 |
|
8可疑 | 123,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 123,000 |
|
總計 | $ | 353,243,000 |
| | $ | 27,304,000 |
| | $ | 196,391,000 |
| | $ | 51,128,000 |
| | $ | 628,066,000 |
|
下表總結了截至目前公司的商業房地產、商業建築、商業其他和市政貸款的風險評級2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 房地產 | | 商品化 建設 | | 商品化 其他 | | 市級 貸款 | | 所有風險- 評級貸款 |
1強 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,558,000 |
| | $ | — |
| | $ | 2,558,000 |
|
2高於平均水平 | 10,710,000 |
| | 38,000 |
| | 4,845,000 |
| | 55,553,000 |
| | 71,146,000 |
|
3滿意 | 78,794,000 |
| | 1,810,000 |
| | 44,888,000 |
| | 552,000 |
| | 126,044,000 |
|
4平均 | 196,883,000 |
| | 16,331,000 |
| | 80,171,000 |
| | 599,000 |
| | 293,984,000 |
|
5手錶 | 62,036,000 |
| | 5,424,000 |
| | 39,176,000 |
| | — |
| | 106,636,000 |
|
6 OAEM | 1,387,000 |
| | — |
| | 1,368,000 |
| | — |
| | 2,755,000 |
|
7不合格 | 16,457,000 |
| | 286,000 |
| | 15,122,000 |
| | — |
| | 31,865,000 |
|
8可疑 | 123,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 123,000 |
|
總計 | $ | 366,390,000 |
| | $ | 23,889,000 |
| | $ | 188,128,000 |
| | $ | 56,704,000 |
| | $ | 635,111,000 |
|
商業貸款通常在確定全部或部分本金無法收回時予以註銷。此決定基於借款人的具體情況，包括還款能力、抵押品分析和其他適用的因素。
住宅貸款包括二類別：定期貸款，包括傳統的分期償還住房抵押貸款，和建築貸款，包括業主自住住宅建設貸款。住宅貸款通常有75%致80%貸款到價值的基礎上，當前的評估信息，在貸款作出時。房屋淨值貸款和信用額度通常按照相同的承保標準書寫。消費者貸款主要是以汽車、遊樂船和娛樂車輛為抵押，向個人攤銷貸款，通常最高貸款價值為80%致90%抵押品的購買價格。消費者貸款還包括少量無擔保的短期個人票據。
住宅貸款、消費貸款和房屋淨值信貸額度被劃分為具有相似風險特徵的同質池。分析趨勢和現狀，並相應調整歷史損失經驗。這些環節的數量和質量調整因素與商業和市政類別的調整因素一致。個別分析住宅、房屋淨值信貸額度和消費者類別中的某些貸款具有進一步惡化的潛力，以確認減值狀況，並確定是否需要特定準備金；然而，這些類別沒有正式的評級制度。消費者貸款大於120過期的天數通常被註銷。住宅貸款90逾期天數或更多天被置於非應計狀態，除非貸款既有良好的擔保，又在收集過程中。一至四户住宅房地產貸款和房屋淨值貸款的減記或沖銷不遲於180逾期天數，或有借款人破產的住宅房地產抵押貸款，在60收到破產法院提交申請通知的天數，以較早者為準。這需要完成對抵押品價值的當前評估，如果任何未償還貸款餘額超過物業的公允價值，減去銷售成本，減記或沖銷。
在此期間，公司用於估計貸款損失準備的會計政策或方法沒有改變截至2019年9月30日的9個月.
下表按班級列出了貸款損失活動的津貼九個月季度結束2019年9月30日，以及按類別劃分的貸款損失餘額和按類別劃分的相關貸款餘額2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | 市級 | 住宅 | 家庭股權信用額度 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 房地產 | 建設 | 其他 | | 術語 | 建設 | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 |
期初餘額 | $ | 3,567,000 |
| $ | 255,000 |
| $ | 3,541,000 |
| $ | 24,000 |
| $ | 1,235,000 |
| $ | 34,000 |
| $ | 730,000 |
| $ | 630,000 |
| $ | 1,216,000 |
| $ | 11,232,000 |
|
沖銷 | 53,000 |
| — |
| 123,000 |
| — |
| 93,000 |
| — |
| 38,000 |
| 235,000 |
| — |
| 542,000 |
|
追回 | 15,000 |
| — |
| 70,000 |
| — |
| 10,000 |
| — |
| 3,000 |
| 102,000 |
| — |
| 200,000 |
|
撥備(貸方) | 266,000 |
| 98,000 |
| (268,000 | ) | 2,000 |
| (15,000 | ) | (11,000 | ) | 129,000 |
| 183,000 |
| 491,000 |
| 875,000 |
|
期末餘額 | $ | 3,795,000 |
| $ | 353,000 |
| $ | 3,220,000 |
| $ | 26,000 |
| $ | 1,137,000 |
| $ | 23,000 |
| $ | 824,000 |
| $ | 680,000 |
| $ | 1,707,000 |
| $ | 11,765,000 |
|
截至2019年9月30日的三個月 |
期初餘額 | $ | 3,609,000 |
| $ | 309,000 |
| $ | 3,281,000 |
| $ | 25,000 |
| $ | 1,106,000 |
| $ | 23,000 |
| $ | 633,000 |
| $ | 649,000 |
| $ | 1,836,000 |
| $ | 11,471,000 |
|
沖銷 | — |
| — |
| 14,000 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 48,000 |
| — |
| 62,000 |
|
追回 | 2,000 |
| — |
| 68,000 |
| — |
| 4,000 |
| — |
| 1,000 |
| 31,000 |
| — |
| 106,000 |
|
撥備(貸方) | 184,000 |
| 44,000 |
| (115,000 | ) | 1,000 |
| 27,000 |
| — |
| 190,000 |
| 48,000 |
| (129,000 | ) | 250,000 |
|
期末餘額 | $ | 3,795,000 |
| $ | 353,000 |
| $ | 3,220,000 |
| $ | 26,000 |
| $ | 1,137,000 |
| $ | 23,000 |
| $ | 824,000 |
| $ | 680,000 |
| $ | 1,707,000 |
| $ | 11,765,000 |
|
截至2019年9月30日的貸款損失準備 |
為減值專門評估的期末餘額 | $ | 258,000 |
| $ | — |
| $ | 1,275,000 |
| $ | — |
| $ | 337,000 |
| $ | — |
| $ | 184,000 |
| $ | 6,000 |
| $ | — |
| $ | 2,060,000 |
|
合計評估減值期末餘額 | $ | 3,537,000 |
| $ | 353,000 |
| $ | 1,945,000 |
| $ | 26,000 |
| $ | 800,000 |
| $ | 23,000 |
| $ | 640,000 |
| $ | 674,000 |
| $ | 1,707,000 |
| $ | 9,705,000 |
|
截至2019年9月30日的相關貸款餘額 |
期末餘額 | $ | 368,165,000 |
| $ | 37,242,000 |
| $ | 201,859,000 |
| $ | 36,522,000 |
| $ | 485,490,000 |
| $ | 14,118,000 |
| $ | 94,144,000 |
| $ | 25,919,000 |
| $ | — |
| $ | 1,263,459,000 |
|
為減值專門評估的期末餘額 | $ | 9,049,000 |
| $ | 978,000 |
| $ | 7,332,000 |
| $ | — |
| $ | 13,446,000 |
| $ | — |
| $ | 1,398,000 |
| $ | 6,000 |
| $ | — |
| $ | 32,209,000 |
|
合計評估減值期末餘額 | $ | 359,116,000 |
| $ | 36,264,000 |
| $ | 194,527,000 |
| $ | 36,522,000 |
| $ | 472,044,000 |
| $ | 14,118,000 |
| $ | 92,746,000 |
| $ | 25,913,000 |
| $ | — |
| $ | 1,231,250,000 |
|
下表按班級列出了截止年度的貸款損失活動津貼2018年12月31日以及按類別劃分的貸款損失餘額和按類別劃分的相關貸款餘額2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | 市級 | 住宅 | 家庭股權信用額度 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 房地產 | 建設 | 其他 | | 術語 | 建設 | | | | |
截至2018年12月31日的年度 |
期初餘額 | $ | 3,872,000 |
| $ | 434,000 |
| $ | 3,358,000 |
| $ | 20,000 |
| $ | 1,130,000 |
| $ | 36,000 |
| $ | 692,000 |
| $ | 545,000 |
| $ | 642,000 |
| $ | 10,729,000 |
|
沖銷 | 168,000 |
| — |
| 423,000 |
| — |
| 213,000 |
| — |
| 121,000 |
| 348,000 |
| — |
| 1,273,000 |
|
追回 | 52,000 |
| — |
| 40,000 |
| — |
| 64,000 |
| — |
| 24,000 |
| 96,000 |
| — |
| 276,000 |
|
撥備(貸方) | (189,000 | ) | (179,000 | ) | 566,000 |
| 4,000 |
| 254,000 |
| (2,000 | ) | 135,000 |
| 337,000 |
| 574,000 |
| 1,500,000 |
|
期末餘額 | $ | 3,567,000 |
| $ | 255,000 |
| $ | 3,541,000 |
| $ | 24,000 |
| $ | 1,235,000 |
| $ | 34,000 |
| $ | 730,000 |
| $ | 630,000 |
| $ | 1,216,000 |
| $ | 11,232,000 |
|
截至2018年12月31日的貸款損失準備 |
為減值專門評估的期末餘額 | $ | 260,000 |
| $ | — |
| $ | 1,696,000 |
| $ | — |
| $ | 335,000 |
| $ | — |
| $ | 17,000 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 2,308,000 |
|
合計評估減值期末餘額 | $ | 3,307,000 |
| $ | 255,000 |
| $ | 1,845,000 |
| $ | 24,000 |
| $ | 900,000 |
| $ | 34,000 |
| $ | 713,000 |
| $ | 630,000 |
| $ | 1,216,000 |
| $ | 8,924,000 |
|
截至2018年12月31日的相關貸款餘額 |
期末餘額 | $ | 353,243,000 |
| $ | 27,304,000 |
| $ | 196,391,000 |
| $ | 51,128,000 |
| $ | 469,145,000 |
| $ | 17,743,000 |
| $ | 98,469,000 |
| $ | 24,860,000 |
| $ | — |
| $ | 1,238,283,000 |
|
為減值專門評估的期末餘額 | $ | 9,760,000 |
| $ | 721,000 |
| $ | 9,259,000 |
| $ | — |
| $ | 10,904,000 |
| $ | — |
| $ | 1,092,000 |
| $ | 15,000 |
| $ | — |
| $ | 31,751,000 |
|
合計評估減值期末餘額 | $ | 343,483,000 |
| $ | 26,583,000 |
| $ | 187,132,000 |
| $ | 51,128,000 |
| $ | 458,241,000 |
| $ | 17,743,000 |
| $ | 97,377,000 |
| $ | 24,845,000 |
| $ | — |
| $ | 1,206,532,000 |
|
下表按班級列出了貸款損失活動的津貼九個月季度結束2018年9月30日，以及按類別劃分的貸款損失餘額和按類別劃分的相關貸款餘額2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | 市級 | 住宅 | ·住宅權益信用額度 | 消費者 | 未分配 | 總計 |
| 房地產 | 建設 | 其他 | | 術語 | 建設 | | | | |
截至2018年9月30日的9個月 |
期初餘額 | $ | 3,872,000 |
| $ | 434,000 |
| $ | 3,358,000 |
| $ | 20,000 |
| $ | 1,130,000 |
| $ | 36,000 |
| $ | 692,000 |
| $ | 545,000 |
| $ | 642,000 |
| $ | 10,729,000 |
|
沖銷 | — |
| — |
| 68,000 |
| — |
| 212,000 |
| — |
| 121,000 |
| 195,000 |
| — |
| 596,000 |
|
追回 | 52,000 |
| — |
| 33,000 |
| — |
| 45,000 |
| — |
| 13,000 |
| 73,000 |
| — |
| 216,000 |
|
撥備(貸方) | (335,000 | ) | (220,000 | ) | 268,000 |
| 3,000 |
| 129,000 |
| — |
| 135,000 |
| 317,000 |
| 1,036,000 |
| 1,333,000 |
|
期末餘額 | $ | 3,589,000 |
| $ | 214,000 |
| $ | 3,591,000 |
| $ | 23,000 |
| $ | 1,092,000 |
| $ | 36,000 |
| $ | 719,000 |
| $ | 740,000 |
| $ | 1,678,000 |
| $ | 11,682,000 |
|
截至2018年9月30日的三個月 |
期初餘額 | $ | 3,732,000 |
| $ | 399,000 |
| $ | 3,475,000 |
| $ | 21,000 |
| $ | 1,138,000 |
| $ | 29,000 |
| $ | 678,000 |
| $ | 575,000 |
| $ | 1,425,000 |
| $ | 11,472,000 |
|
沖銷 | — |
| — |
| 51,000 |
| — |
| 116,000 |
| — |
| 6,000 |
| 50,000 |
| — |
| 223,000 |
|
追回 | 52,000 |
| — |
| 23,000 |
| — |
| 3,000 |
| — |
| — |
| 22,000 |
| — |
| 100,000 |
|
撥備(貸方) | (195,000 | ) | (185,000 | ) | 144,000 |
| 2,000 |
| 67,000 |
| 7,000 |
| 47,000 |
| 193,000 |
| 253,000 |
| 333,000 |
|
期末餘額 | $ | 3,589,000 |
| $ | 214,000 |
| $ | 3,591,000 |
| $ | 23,000 |
| $ | 1,092,000 |
| $ | 36,000 |
| $ | 719,000 |
| $ | 740,000 |
| $ | 1,678,000 |
| $ | 11,682,000 |
|
截至2018年9月30日的貸款損失準備 |
為減值專門評估的期末餘額 | $ | 265,000 |
| $ | — |
| $ | 1,890,000 |
| $ | — |
| $ | 238,000 |
| $ | — |
| $ | 7,000 |
| $ | 2,000 |
| $ | — |
| $ | 2,402,000 |
|
合計評估減值期末餘額 | $ | 3,324,000 |
| $ | 214,000 |
| $ | 1,701,000 |
| $ | 23,000 |
| $ | 854,000 |
| $ | 36,000 |
| $ | 712,000 |
| $ | 738,000 |
| $ | 1,678,000 |
| $ | 9,280,000 |
|
截至2018年9月30日的相關貸款餘額 |
期末餘額 | $ | 366,390,000 |
| $ | 23,889,000 |
| $ | 188,128,000 |
| $ | 56,704,000 |
| $ | 459,449,000 |
| $ | 18,166,000 |
| $ | 105,213,000 |
| $ | 25,619,000 |
| $ | — |
| $ | 1,243,558,000 |
|
為減值專門評估的期末餘額 | $ | 9,410,000 |
| $ | 741,000 |
| $ | 9,849,000 |
| $ | — |
| $ | 10,928,000 |
| $ | — |
| $ | 1,168,000 |
| $ | 2,000 |
| $ | — |
| $ | 32,098,000 |
|
合計評估減值期末餘額 | $ | 356,980,000 |
| $ | 23,148,000 |
| $ | 178,279,000 |
| $ | 56,704,000 |
| $ | 448,521,000 |
| $ | 18,166,000 |
| $ | 104,045,000 |
| $ | 25,617,000 |
| $ | — |
| $ | 1,211,460,000 |
|
注5-以股票為基礎的薪酬
在2010年年會上，股東通過了2010年股權激勵計劃(“2010計劃”)。這筆儲備400,000與股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股權的獎勵相關的發行普通股，以吸引和留住最佳可用人員，為高級管理人員、員工和非僱員董事提供額外激勵，促進我們業務的成功。此類贈款和獎勵的結構不會鼓勵獲獎者將公司暴露於不適當或不適當的風險中。根據2010年計劃發行的期權將有資格作為“國內收入法”第422節的激勵性股票期權對待。2010年計劃下的其他薪酬將符合“國內收入法”第162(M)節規定的基於業績的薪酬標準，並將滿足納斯達克關於股權薪酬的指導方針。
自.起2019年9月30日, 162,892根據2010年計劃授予限制性股票，其中75,254截至目前，股票仍然受到限制2019年9月30日如下表所述：
|
| | | | |
年 授與 | 歸屬期限 (年) | 股份 | 剩餘期限 (年) |
2015 | 5.0 | 12,023 |
| 0.3 |
2016 | 5.0 | 15,015 |
| 1.3 |
2017 | 3.0 | 4,602 |
| 0.4 |
2017 | 5.0 | 9,972 |
| 2.3 |
2018 | 2.0 | 932 |
| 0.3 |
2018 | 3.0 | 1,900 |
| 1.4 |
2018 | 4.0 | 2,068 |
| 2.3 |
2018 | 5.0 | 9,655 |
| 3.3 |
2019 | 1.0 | 1,349 |
| 0.3 |
2019 | 2.0 | 1,484 |
| 1.3 |
2019 | 3.0 | 16,254 |
| 2.3 |
| | 75,254 |
| 1.6 |
與這些限制性股票授予相關的補償成本是$1,785,000並在每項授權書的歸屬條款內予以確認。在截至2019年9月30日的9個月, $368,000的費用被確認為這些限制性股票，離開$797,000在未確認的費用中2019年9月30日好的。在截至2018年9月30日的9個月, $285,000的費用被確認為限制性股票，離開$774,000在未確認的費用中2018年9月30日.
注6-優先股和普通股
優先股
本公司沒有任何優先股。
普通股
出售普通股總收益$488,000和$466,000為.九個月告一段落2019年9月30日和2018分別為。
注7-每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)的計算方法截至2019年9月30日的9個月和2018:
|
| | | | | | | | | | |
| 收入(分子) | | 股份(分母) | | 每股金額 |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | |
報告的淨收入 | $ | 18,839,000 |
| | | | |
基本每股收益：普通股股東可獲得的收入 | 18,839,000 |
| | 10,811,233 |
| | $ | 1.74 |
|
攤薄證券的影響：限制性股票 | | | 75,013 |
| | |
稀釋每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設轉換 | $ | 18,839,000 |
| | 10,886,246 |
| | $ | 1.73 |
|
截至2018年9月30日的9個月 | | | | | |
報告的淨收入 | $ | 17,173,000 |
| | | | |
基本每股收益：普通股股東可獲得的收入 | 17,173,000 |
| | 10,780,277 |
| | $ | 1.59 |
|
攤薄證券的影響：限制性股票 | | | 69,515 |
| | |
稀釋每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設轉換 | $ | 17,173,000 |
| | 10,849,792 |
| | $ | 1.58 |
|
下表列出了已結束季度的基本稀釋每股收益的計算2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | |
| 收入(分子) | | 股份(分母) | | 每股金額 |
截至2019年9月30日的季度 | | | | | |
報告的淨收入 | $ | 6,288,000 |
| | | | |
基本每股收益：普通股股東可獲得的收入 | 6,288,000 |
| | 10,818,423 |
| | $ | 0.58 |
|
攤薄證券的影響：限制性股票 | | | 75,493 |
| | |
稀釋每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設轉換 | $ | 6,288,000 |
| | 10,893,916 |
| | $ | 0.58 |
|
截至2018年9月30日的季度 | | | | | |
報告的淨收入 | $ | 5,933,000 |
| | | | |
基本每股收益：普通股股東可獲得的收入 | 5,933,000 |
| | 10,785,528 |
| | $ | 0.55 |
|
攤薄證券的影響：限制性股票 | | | 69,515 |
| | |
稀釋每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設轉換 | $ | 5,933,000 |
| | 10,855,043 |
| | $ | 0.55 |
|
注8-員工福利計劃
401(K)計劃
世行有一個明確的繳款計劃，基本上所有完成工作的員工都可以使用3月份服務。僱員可向美國國税局(“IRS”)確定的限額繳費，銀行可與僱員的繳費匹配，但不得超過3.0%根據繳款水平確定補償的比例。經董事會表決後，銀行還可以向本計劃作出利潤分享貢獻。這樣的貢獻相當於2.0%每名合資格僱員的補償2018好的。金額2019尚未建立。與401(K)計劃相關的費用是$464,000和$414,000為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。
遞延補償和補充退休福利
銀行還為某些人員提供無資金支持的補充退休福利，分期支付20退休或死亡後數年。這些協議由具有不同特徵的個人合同組成，當這些合同放在一起時，並不構成退休後計劃。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題712“薪酬--非退休離職後福利”，這些福利的成本在參與人員的服務期內確認。這些額外退休福利的開支是$121,000為.截至2019年9月30日的9個月和$129,000同一時期2018好的。自.起2019年9月30日，資產負債表中其他負債中包括的相關應計負債為$2,831,000與.相比$2,949,000和$2,973,000在…2018年12月31日和2018年9月30日分別為。
退休後福利計劃
世行贊助商二退休後福利計劃。目前有一項計劃為某些退休員工提供醫療保險費補貼，並在未來為六適齡的在職員工501996年。這些補貼是基於服務年限和範圍$40和$1,200每人每月。另一個計劃為某些退休員工提供人壽保險，為退休董事提供健康保險。這些計劃都沒有預先提供資金。公司利用FASB ASC主題712來確認確定的福利退休後計劃的資金超支或資金不足狀態，作為其資產負債表中的資產或負債，並確認通過全面收益(虧損)發生變化的年份的資金狀況的變化。
下表列出了累計的退休後福利義務和資金狀況：
|
| | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月或9個月內， |
| 2019 | | 2018 |
利益義務的變化 | | | |
年初受益義務 | $ | 1,599,000 |
| | $ | 1,874,000 |
|
利息成本 | 50,000 |
| | 57,000 |
|
已支付的福利 | (85,000 | ) | | (84,000 | ) |
期末福利義務 | $ | 1,564,000 |
| | $ | 1,847,000 |
|
資金狀況 | | | |
期末福利義務 | $ | (1,564,000 | ) | | $ | (1,847,000 | ) |
未攤銷(收益)損失 | (47,000 | ) | | 186,000 |
|
期末應計收益成本 | $ | (1,611,000 | ) | | $ | (1,661,000 | ) |
下表列出了定期養卹金淨成本：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月裏， | 截至9月30日的季度， |
| 2019 | | 2018 | 2019 | | 2018 |
淨定期效益成本構成 | | | | | | |
利息成本 | $ | 50,000 |
| | $ | 57,000 |
| $ | 17,000 |
| | $ | 19,000 |
|
淨定期效益成本 | $ | 50,000 |
| | $ | 57,000 |
| $ | 17,000 |
| | $ | 19,000 |
|
尚未反映在淨定期效益成本中並計入累計其他綜合收益(虧損)的金額如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 2018年12月31日 | | 9月30日
2018 |
未攤銷淨精算收益(損失) | $ | 47,000 |
| | $ | 47,000 |
| | $ | (186,000 | ) |
遞延税利(費用) | (10,000 | ) | | (10,000 | ) | | 39,000 |
|
包括在累計其他全面收益(虧損)中的未確認退休後淨收益(虧損) | $ | 37,000 |
| | $ | 37,000 |
| | $ | (147,000 | ) |
加權平均貼現率為4.25%用於確定累計收益義務和淨定期收益成本。假設的醫療保健成本趨勢率為7.0%好的。福利義務的計量日期為所提出的前幾年的年底。所有的預期福利付款2019是$113,000好的。計劃費用2019估計是$66,000好的。趨勢假設的1%變化將在相同的方向上產生近似的變化$100,000在累計福利義務中，$7,000在利息成本和$1,000在服務成本中。
注9-其他綜合收益(虧損)
下表總結了包括在其他全面收益(虧損)中的可供銷售證券的未實現損益中的活動九個月季度結束2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月裏， | 截至9月30日的季度， |
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 |
期初餘額 | $ | (5,051,000 | ) | $ | (2,901,000 | ) | $ | 2,750,000 |
| $ | (7,245,000 | ) |
本期未實現的收益(損失) | 11,074,000 |
| (7,753,000 | ) | 1,199,000 |
| (2,390,000 | ) |
本期已實現淨收益重新分類 | (15,000 | ) | (137,000 | ) | (15,000 | ) | (1,000 | ) |
相關遞延税項 | (2,322,000 | ) | 1,658,000 |
| (248,000 | ) | 503,000 |
|
淨變化 | 8,737,000 |
| (6,232,000 | ) | 936,000 |
| (1,888,000 | ) |
期末餘額 | $ | 3,686,000 |
| $ | (9,133,000 | ) | $ | 3,686,000 |
| $ | (9,133,000 | ) |
已實現收益的重新分類包括在合併損益表和綜合損益表的證券收益淨額行中，税收影響包括在同一報表的所得税費用行中。
下表總結了從可供銷售轉移到持有至到期的證券未實現損失中的活動，包括在其他全面收益(損失)中九個月季度結束2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月裏， | 截至9月30日的季度， |
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 |
期初餘額 | $ | (197,000 | ) | $ | (174,000 | ) | $ | (190,000 | ) | $ | (189,000 | ) |
未實現淨收益(虧損)攤銷 | 10,000 |
| (25,000 | ) | 1,000 |
| (6,000 | ) |
相關遞延税項 | (2,000 | ) | 5,000 |
| — |
| 1,000 |
|
淨變化 | 8,000 |
| (20,000 | ) | 1,000 |
| (5,000 | ) |
期末餘額 | $ | (189,000 | ) | $ | (194,000 | ) | $ | (189,000 | ) | $ | (194,000 | ) |
下表介紹了公司的衍生金融工具包括在其他全面收益(虧損)中的影響九個月季度結束2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月裏， | 截至9月30日的季度， |
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 |
期初餘額 | $ | 1,438,000 |
| $ | 1,544,000 |
| $ | 75,000 |
| $ | 2,066,000 |
|
本期現金流套期保值衍生品的未實現收益(損失) | (2,156,000 | ) | 934,000 |
| (430,000 | ) | 273,000 |
|
相關遞延税項 | 453,000 |
| (196,000 | ) | 90,000 |
| (57,000 | ) |
淨變化 | (1,703,000 | ) | 738,000 |
| (340,000 | ) | 216,000 |
|
期末餘額 | $ | (265,000 | ) | $ | 2,282,000 |
| $ | (265,000 | ) | $ | 2,282,000 |
|
下表總結了包括在其他全面收益(虧損)中的退休後福利未實現損益中的活動九個月季度結束2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月裏， | 截至9月30日的季度， |
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 |
期初未確認的退休後福利 | $ | 37,000 |
| $ | (147,000 | ) | $ | 37,000 |
| $ | (147,000 | ) |
未確認的過渡債務的攤銷 | — |
| — |
| — |
| — |
|
未攤銷淨精算收益(損失)變動 | — |
| — |
| — |
| — |
|
相關遞延税項 | — |
| — |
| — |
| — |
|
期末未確認的退休後福利 | $ | 37,000 |
| $ | (147,000 | ) | $ | 37,000 |
| $ | (147,000 | ) |
注10-金融衍生工具
本行將衍生金融工具用於風險管理目的，而不是用於交易或投機目的。作為其整體資產和負債管理戰略的一部分，本行定期使用衍生工具，以將利率波動導致的收益和現金流的重大計劃外波動降至最低。本行的利率風險管理策略涉及修改某些資產或負債的重新定價特徵，以便利率的變化不會對淨利息收入產生重大影響。
本行以公允價值在綜合資產負債表中確認其衍生工具。·在衍生工具簽訂之日，銀行指定該衍生工具是否為對衝關係的一部分(即現金流或公允價值對衝)。銀行正式記錄套期保值工具與被套期保值項目之間的關係，以及其風險管理目標和進行套期保值交易的策略。本行亦於對衝開始時及持續進行中，評估對衝交易中所使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的現金流或公平值的變動方面是否非常有效。高效且符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動記錄在其他全面收益或虧損中。任何無效部分都記錄在收益中。當確定衍生工具在抵銷被對衝項目的對衝風險的變化方面不再高效，或管理層確定指定衍生工具為對衝工具不再合適時，本行停止對衝會計。
利率掉期協議的詳情如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 |
生效日期 | 到期日 | 接收的可變索引 | 固定費率已付 | 綜合資產負債表的介紹 | 名義金額 | 公允價值 | 名義金額 | 公允價值 |
06/27/2016 | 06/27/2021 | 1個月美元libor | 0.893 | % | 其他資產 | $ | 20,000,000 |
| $ | 214,000 |
| $ | 20,000,000 |
| $ | 763,000 |
|
06/28/2016 | 06/28/2021 | 1個月美元libor | 0.940 | % | 其他資產 | 30,000,000 |
| 296,000 |
| 30,000,000 |
| 1,110,000 |
|
06/05/2018 | 12/05/2019 | 1個月美元libor | 2.466 | % | 其他負債/其他資產 | 25,000,000 |
| (23,000 | ) | 25,000,000 |
| 16,000 |
|
06/05/2018 | 06/05/2020 | 1個月美元libor | 2.547 | % | 其他負債 | 25,000,000 |
| (140,000 | ) | 25,000,000 |
| (9,000 | ) |
06/05/2018 | 12/05/2020 | 1個月美元libor | 2.603 | % | 其他負債 | 25,000,000 |
| (300,000 | ) | 25,000,000 |
| (60,000 | ) |
12/05/2019 | 12/05/2022 | 3個月美元libor | 1.779 | % | 其他負債 | 25,000,000 |
| (217,000 | ) | — |
| — |
|
08/02/2019 | 08/02/2024 | 1個月美元Libor | 1.590 | % | 其他負債 | 12,500,000 |
| (133,000 | ) | — |
| — |
|
08/05/2019 | 08/05/2024 | 1個月美元Libor | 1.420 | % | 其他負債 | 12,500,000 |
| (32,000 | ) | — |
| — |
|
| | | | | $ | 175,000,000 |
| $ | (335,000 | ) | $ | 125,000,000 |
| $ | 1,820,000 |
|
如利率掉期失效或掉期終止，本公司會將累計其他全面收益(虧損)內的未實現損益重新歸類為盈利。在未來12個月內，本公司不認為將需要將累計其他全面收益(虧損)中的任何未實現收益或虧損重新歸類為因無效或互換終止而產生的收益。根據掉期支付或收到的金額在收益表中列報利息支出，並在現金流量表中列報所支付的利息。
客户貸款衍生品
本公司將與符合條件的商業客户進行利率互換。通過這些安排，本行能夠為貸款客户提供獲得長期固定利率的手段，同時與認可的、高評級的第三方金融機構簽訂合同，作為交易對手將固定利率轉換為可變利率。該等貸款水平安排並非為會計目的而指定為對衝，並以公允價值計入本公司綜合資產負債表。本公司已與其交易對手訂立主淨額結算安排，並於必要時與交易對手結算付款。本行與其機構對手方的安排要求本行根據其公允價值和本行的信用評級，將現金或其他資產作為其客户貸款掉期合同的淨負債頭寸的抵押品，或按要求接收淨資產頭寸合同的現金抵押品。在…2019年9月30日，銀行郵寄給交易對手$3,050,000現金作為其客户貸款掉期合同的抵押品。
在…2019年9月30日有一客户貸款掉期安排到位，詳情如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 |
| 綜合資產負債表的介紹 | 職位數 | 名義金額 | 公允價值 | 職位數 | 名義金額 | 公允價值 |
固定工資，可變收入 | 其他負債 | 1 |
| $ | 12,914,000 |
| $ | (1,643,000 | ) | — |
| — |
| — |
|
固定收入，可變薪酬 | 其他資產 | 1 |
| 12,914,000 |
| 1,643,000 |
| — |
| — |
| — |
|
總計 | | 2 |
| $ | 25,828,000 |
| — |
| — |
| — |
| — |
|
該公司意識到LIBOR可能在2021年12月31日之後不再公佈，並正在監測替代指數的引入和市場接受情況。公司現有的五份利率互換合同將於2021年12月31日到期，三份合同的到期日超過2021年12月31日。One Customer貸款掉期合同的到期日為2039年10月1日。
注11-抵押服務權
FASB ASC主題860“轉移和維修”要求，如果可行，所有單獨確認的維修資產和維修負債最初應以公允價值計量。本公司的服務資產及服務負債採用攤銷方法報告，並按各階層的攤銷成本或公允價值中較低者列賬。在評估按揭服務權的賬面價值時，本公司根據貸款水平數據(包括票據利率、相關貸款的類型和期限)獲得第三方估值。該模型利用了幾個假設，其中最重要的是貸款預付款，使用三-公共證券協會(PSA)發佈的每週預付款數據的每月移動平均數，並根據服務貸款組合和貼現率對未來現金流進行建模。自.起2019年9月30日，使用PSA模型的提前還款假設是204，這將轉化為預期的提前還款率12.24%好的。折扣率是9.50%好的。其他假設包括拖欠率、止贖率、服務成本通脹和年度單位貸款成本。所有假設都會定期調整，以反映當前情況。按揭服務權的攤銷，以及因有關按揭貸款的提前還款而導致的註銷，均記錄為按揭服務費收入的一項費用。
為.九個月結束 2019年9月30日和2018，服務權利資本化總計$267,000和$184,000分別為。在截止的九個月期間攤銷的服務權2019年9月30日和2018vbl.$170,000和$152,000分別為。服務權的公允價值是$2,083,000, $2,586,000和$2,572,000在…2019年9月30日, 2018年12月31日和2018年9月30日分別為。銀行為他人提供貸款服務$261,685,000, $261,654,000和$257,584,000在…2019年9月30日, 2018年12月31日，及2018年9月30日分別為。
抵押貸款服務權包括在其他資產中，詳見下表：
|
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日
2018 |
按揭還款權 | $ | 5,985,000 |
| | $ | 5,718,000 |
| | $ | 5,611,000 |
|
累計攤銷 | (4,534,000 | ) | | (4,364,000 | ) | | (4,312,000 | ) |
| $ | 1,451,000 |
| | $ | 1,354,000 |
| | $ | 1,299,000 |
|
注12-所得税
FASB ASC主題740“所得税”定義了個人納税狀況必須滿足的標準，以便在公司的財務報表中確認該狀況的部分或全部利益。主題740規定了更可能而不是更可能的確認閾值，以及用於在納税申報表上採取或預期採取的所有税務頭寸的測量屬性，以便那些税務頭寸在財務報表中被確認。該公司目前根據美國國税局截至2016年12月31日至2018年12月31日的訴訟時效進行審計。
注13-存單
下表列出存款證的分項數字2019年9月30日和2018，和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 |
存款單 | $ | 319,292,000 |
| | $ | 372,464,000 |
| | $ | 389,317,000 |
|
證書$100，000至$250，000 | 278,050,000 |
| | 162,185,000 |
| | 168,402,000 |
|
證書$250，000及以上 | 64,431,000 |
| | 56,760,000 |
| | 61,690,000 |
|
| $ | 661,773,000 |
| | $ | 591,409,000 |
| | $ | 619,409,000 |
|
注14-重新分類
前一年的某些項目在財務報表中重新分類，以符合本年度的列報方式。這些不會對綜合資產負債表或損益表和全面收益表產生重大影響。
注15-公允價值
某些資產和負債以公允價值入賬，以提供對公司收益質量的額外洞察。其中一些資產和負債按經常性基礎計量，而其他資產和負債則按非經常性基礎計量，確定基於適用的現有會計公告。例如，可供出售的證券按公允價值定期記錄。其他資產(例如其他房地產擁有及減值貸款)以非經常性基準按公允價值入賬，使用成本或市場方法中的較低者來確定個別資產的減值。本公司根據資產和負債交易的市場和用於確定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值記錄的資產和負債分為三個級別。金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平(第1級被認為最高，第3級被認為最低)。以下是每個級別的簡要説明：
1級-估值是基於活躍市場中相同工具的報價。
2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及基於模型的估值技術，其中所有重要假設均可在市場中觀察到。
第3級-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了至少一個在市場上無法觀察到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計。估值包括使用貼現現金流模型和類似技術。
本公司金融工具及按公允價值計量的其他資產的公允價值方法和假設如下。
投資證券
投資證券的公允價值由獨立提供者使用具有可觀察輸入的市場方法進行估計，包括矩陣定價和最近的交易。在從第三方獲得該等估值信息時，本公司已評估其用於制定公允價值的估值方法，以確定估值是否代表本公司主要市場的退出價格。該公司的證券投資組合的主要市場是二級機構市場，其退出價格主要反映了這些市場的投標水平定價。公允價值是基於一個單位的價值計算的，而不考慮由於金融工具所有權集中、可能的税收影響或估計的交易成本而可能產生的任何溢價或折扣。如果將這些考慮因素納入公允價值估計，總公允價值可能會發生變化。限制權益證券的賬面價值接近公允價值。因此，本公司將投資證券分類為二級。
貸款
基於退出定價概念估計貸款組合的公允價值。履約貸款的公允價值是通過使用反映貸款內在信用和利率風險的估計市場貼現率貼現預計到期日的預定現金流量來計算的。對到期日的估計是基於公司在每個貸款分類的還款方面的歷史經驗，並根據需要對當前經濟和貸款條件的影響以及估計的提前還款的影響進行了修改。關於信用風險、現金流和貼現率的假設是使用可用的市場信息和特定的借款人信息判斷確定的。管理層使用其認為合理的貼現率對公允價值進行了估計。然而，由於許多此類金融工具沒有市場，管理層無法確定上述公允價值是否代表實際銷售中談判的價值。因此，本公司將貸款歸類為第3級，但某些抵押品依賴型減值貸款除外。減值貸款的公平價值以估計現金流量為基礎，並使用與估計現金流量相關的風險貼現，或如依賴抵押品，則貼現至抵押品的評估價值(參考類似物業的銷售價格，減去銷售成本)。因此，本公司將特定準備金導致公允價值計量的抵押品依賴減值貸款歸類為第2級。所有其他減值貸款歸類為第3級。
其他擁有的房地產
通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產最初按公允價值記錄。其他擁有的房地產的公允價值是基於財產評估和對目前可用的類似財產的分析。因此，公司將其他擁有的房地產記錄為非經常性2級。
抵押服務權
按揭還款權代表與償還住宅按揭貸款有關的價值。服務資產和服務負債使用攤銷方法進行報告，並與減值的公允價值進行比較。在評估按揭服務權的公允價值時，本公司根據貸款水平數據(包括票據利率、相關貸款的類型和期限)獲得第三方估值。因此，本公司將按揭還款權歸類為2級。
定期存款
到期日存款的公允價值是基於使用資金重置成本法的合同現金流的貼現值。貼現率是利用市場上的資金借貸成本利率來估計的。因此，本公司將存款分類為2級。
借入資金
借入資金的公允價值以合同現金流量的折現值為基礎。折現率是使用目前可用於類似剩餘期限的借款的利率來估計的。因此，本公司將借入資金歸類為二級資金。
衍生物
利率掉期的公允價值是利用從第三方獲得的在市場上可觀察到的投入(包括收益率曲線、公開可獲得的波動性和浮動指數)確定的，因此被歸類為2級投入。·與衍生品相關的信用價值調整利用3級投入，例如對當前信貸利差的估計，以評估公司及其交易對手違約的可能性。自.起2019年9月30日和2018，及2018年12月31日本公司已評估信貸估值調整對其衍生工具頭寸整體估值的影響的重要性，並已確定信貸估值調整對其衍生工具的整體估值並不重要，因為抵押品過賬。
客户貸款衍生工具
本公司客户貸款衍生品的估值是從第三方定價服務獲得的，並通過對每個衍生品的預期現金流量進行貼現現金流量分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期日和利率曲線。公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當地反映其自身的不履行風險和相應交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合同的公允價值以應對不履行風險的影響時，公司考慮了主淨額安排和任何適用的信用增強的影響，如抵押品公告。
侷限性
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點作出的。這些價值並不反映公司在同一時間出售某一特定金融工具的全部股份可能導致的任何溢價或折扣。由於本公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於管理層對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法精確確定。假設的變化可能會顯著影響估計。公允價值估計是基於現有的資產負債表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融工具的重要資產和負債包括遞延税資產、房地和設備以及其他所擁有的房地產。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能對公允價值估計產生重大影響，且尚未在任何估計中考慮。
以公允價值定期記錄的資產和負債
下表列出了截至#年在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債餘額2019年9月30日, 2018年12月31日和2018年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | $ | — |
| | $ | 322,190,000 |
| | $ | — |
| | $ | 322,190,000 |
|
···州和政治分部 | — |
| | 4,608,000 |
| | — |
| | 4,608,000 |
|
可供出售的證券總數 | — |
| | 326,798,000 |
| | — |
| | 326,798,000 |
|
利率互換協議 | — |
| | 510,000 |
| | — |
| | 510,000 |
|
客户貸款利息互換協議 | — |
| | 1,643,000 |
| | — |
| | 1,643,000 |
|
利率互換協議總額 | $ | — |
| | $ | 2,153,000 |
| | $ | — |
| | $ | 2,153,000 |
|
總資產 | $ | — |
| | $ | 328,951,000 |
| | $ | — |
| | $ | 328,951,000 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
利率互換協議 | $ | — |
| | $ | 845,000 |
| | $ | — |
| | $ | 845,000 |
|
客户貸款利息掉期協議 | — |
| | 1,643,000 |
| | — |
| | 1,643,000 |
|
負債共計 | $ | — |
| | $ | 2,488,000 |
| | $ | — |
| | $ | 2,488,000 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國政府支持的機構 | $ | — |
| | $ | 5,007,000 |
| | $ | — |
| | $ | 5,007,000 |
|
抵押貸款支持證券 | — |
| | 307,693,000 |
| | — |
| | 307,693,000 |
|
···州和政治分部 | — |
| | 4,716,000 |
| | — |
| | 4,716,000 |
|
可供出售的證券總數 | — |
| | 317,416,000 |
| | — |
| | 317,416,000 |
|
利率互換協議 | — |
| | 1,889,000 |
| | — |
| | 1,889,000 |
|
總資產 | $ | — |
| | $ | 319,305,000 |
| | $ | — |
| | $ | 319,305,000 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
利率互換協議 | $ | — |
| | $ | 69,000 |
| | $ | — |
| | $ | 69,000 |
|
負債共計 | $ | — |
| | $ | 69,000 |
| | $ | — |
| | $ | 69,000 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國財政部和機構 | $ | — |
| | $ | 4,979,000 |
| | $ | — |
| | $ | 4,979,000 |
|
抵押貸款支持證券 | $ | — |
| | $ | 292,570,000 |
| | $ | — |
| | $ | 292,570,000 |
|
···州和政治分部 | — |
| | 4,638,000 |
| | — |
| | 4,638,000 |
|
可供出售的證券總數 | — |
| | 302,187,000 |
| | — |
| | 302,187,000 |
|
利率互換協議 | — |
| | 2,888,000 |
| | — |
| | 2,888,000 |
|
總資產 | $ | — |
| | $ | 305,075,000 |
| | $ | — |
| | $ | 305,075,000 |
|
在非經常性基礎上以公允價值記錄的資產
下表包括自初始確認以來已進行公允價值調整的非經常性基礎上按公允價值計量的資產。所擁有的其他房地產淨值為$0在…2019年9月30日2018年和2018年12月31日。只有抵押品依賴的受損貸款與相關的貸款損失或部分相關的特殊津貼
就公允價值披露而言，撇銷包括在減值貸款中。以下減值貸款為扣除特定免税額後的淨額 $1,763,000, $2,096,000和$2,109,000在…2019年9月30日, 2018年12月31日，及2018年9月30日分別為。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
其他擁有的房地產 | $ | — |
| | $ | 279,000 |
| | $ | — |
| | $ | 279,000 |
|
減值貸款 | — |
| | 7,143,000 |
| | — |
| | 7,143,000 |
|
總資產 | $ | — |
| | $ | 7,422,000 |
| | $ | — |
| | $ | 7,422,000 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
其他擁有的房地產 | $ | — |
| | $ | 584,000 |
| | $ | — |
| | $ | 584,000 |
|
減值貸款 | — |
| | 7,415,000 |
| | — |
| | 7,415,000 |
|
總資產 | $ | — |
| | $ | 7,999,000 |
| | $ | — |
| | $ | 7,999,000 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
其他擁有的房地產 | $ | — |
| | $ | 584,000 |
| | $ | — |
| | $ | 584,000 |
|
減值貸款 | — |
| | 7,024,000 |
| | — |
| | 7,024,000 |
|
總資產 | $ | — |
| | $ | 7,608,000 |
| | $ | — |
| | $ | 7,608,000 |
|
金融工具的公允價值
FASB ASC主題825“金融工具”要求披露關於金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，如果公允價值可以合理確定的話。公允價值最好根據市場報價確定。然而，在許多情況下，本公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得市場報價的情況下，公允價值基於使用現值的估計或使用可觀察輸入的其他估值技術(當可用時)。這些技術很大程度上受到所使用的假設的影響，包括貼現率和未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能無法在工具的即時結算中實現。主題825從其披露要求中排除了某些金融工具和所有非金融工具。因此，呈交的合計公允價值金額未必代表本公司的相關公允價值。
本摘要不包括賬面值接近公允價值的金融資產和負債，以及按經常性公允價值記錄的金融工具。賬面價值接近公允價值的金融工具包括現金等價物、其他銀行的有息存款、即期存款、儲蓄和貨幣市場存款。需求的估計公允價值，現在，儲蓄和貨幣市場存款是在報告日期的需求時應支付的金額。使用賬面價值是因為帳户沒有規定的到期日，並且客户有能力立即提取資金。
截至#年的金融工具的賬面金額和估計公允價值2019年9月30日分別為：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 估計公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
金融資產 | | | | | | | | | |
證券須持有至到期日 | $ | 298,786,000 |
| | $ | 306,647,000 |
| | $ | — |
| | $ | 306,647,000 |
| | $ | — |
|
貸款(扣除貸款損失準備) | | | | | | | | | |
商品化 | | | | | | | | | |
···房地產 | 363,725,000 |
| | 360,061,000 |
| | — |
| | 622,000 |
| | 359,439,000 |
|
···構造 | 36,829,000 |
| | 36,458,000 |
| | — |
| | — |
| | 36,458,000 |
|
其他 | 198,093,000 |
| | 196,674,000 |
| | — |
| | 5,142,000 |
| | 191,532,000 |
|
市級 | 36,492,000 |
| | 36,192,000 |
| | — |
| | — |
| | 36,192,000 |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^術語 | 484,160,000 |
| | 482,121,000 |
| | — |
| | 992,000 |
| | 481,129,000 |
|
···構造 | 14,091,000 |
| | 14,032,000 |
| | — |
| | — |
| | 14,032,000 |
|
房屋淨值信用額度 | 93,180,000 |
| | 90,289,000 |
| | — |
| | 387,000 |
| | 89,902,000 |
|
消費者 | 25,124,000 |
| | 23,318,000 |
| | — |
| | — |
| | 23,318,000 |
|
貸款總額 | 1,251,694,000 |
| | 1,239,145,000 |
| | — |
| | 7,143,000 |
| | 1,232,002,000 |
|
按揭還款權 | 1,451,000 |
| | 2,083,000 |
| | — |
| | 2,083,000 |
| | — |
|
金融負債 | | | | | | | | | |
本地存單 | $ | 283,119,000 |
| | $ | 285,598,000 |
| | $ | — |
| | $ | 285,598,000 |
| | $ | — |
|
國家存單 | 378,654,000 |
| | 379,995,000 |
| | — |
| | 379,995,000 |
| | — |
|
總存款證 | 661,773,000 |
| | 665,593,000 |
| | — |
| | 665,593,000 |
| | — |
|
回購協議 | 41,310,000 |
| | 40,004,000 |
| | — |
| | 40,004,000 |
| | — |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | 140,107,000 |
| | 140,008,000 |
| | — |
| | 140,008,000 |
| | — |
|
借入資金總額 | 181,417,000 |
| | 180,012,000 |
| | — |
| | 180,012,000 |
| | — |
|
截至#年金融工具的賬面金額和估計公允價值2018年12月31日分別為：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 估計公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
金融資產 | | | | | | | | | |
證券須持有至到期日 | $ | 255,663,000 |
| | $ | 250,900,000 |
| | $ | — |
| | $ | 250,900,000 |
| | $ | — |
|
貸款(扣除貸款損失準備) | | | | | | | | | |
商品化 | | | | | | | | | |
···房地產 | 349,243,000 |
| | 340,526,000 |
| | — |
| | 423,000 |
| | 340,103,000 |
|
···構造 | 27,018,000 |
| | 26,344,000 |
| | — |
| | — |
| | 26,344,000 |
|
其他 | 192,420,000 |
| | 189,842,000 |
| | — |
| | 6,096,000 |
| | 183,746,000 |
|
市級 | 51,101,000 |
| | 50,965,000 |
| | — |
| | — |
| | 50,965,000 |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^術語 | 467,760,000 |
| | 451,323,000 |
| | — |
| | 793,000 |
| | 450,530,000 |
|
···構造 | 17,705,000 |
| | 17,083,000 |
| | — |
| | — |
| | 17,083,000 |
|
房屋淨值信用額度 | 97,650,000 |
| | 95,175,000 |
| | — |
| | 103,000 |
| | 95,072,000 |
|
消費者 | 24,154,000 |
| | 22,530,000 |
| | — |
| | — |
| | 22,530,000 |
|
貸款總額 | 1,227,051,000 |
| | 1,193,788,000 |
| | — |
| | 7,415,000 |
| | 1,186,373,000 |
|
按揭還款權 | 1,354,000 |
| | 2,586,000 |
| | — |
| | 2,586,000 |
| | — |
|
金融負債 | | | | | | | | | |
本地存單 | $ | 284,482,000 |
| | $ | 281,282,000 |
| | $ | — |
| | $ | 281,282,000 |
| | $ | — |
|
國家存單 | 306,927,000 |
| | 307,508,000 |
| | — |
| | 307,508,000 |
| | — |
|
存款總額 | 591,409,000 |
| | 588,790,000 |
| | — |
| | 588,790,000 |
| | — |
|
回購協議 | 40,205,000 |
| | 40,161,000 |
| | — |
| | 40,161,000 |
| | — |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | 170,112,000 |
| | 169,240,000 |
| | — |
| | 169,240,000 |
| | — |
|
借入資金總額 | 210,317,000 |
| | 209,401,000 |
| | — |
| | 209,401,000 |
| | — |
|
截至#年的金融工具的賬面金額和估計公允價值2018年9月30日分別為：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 估計公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
金融資產 | | | | | | | | | |
證券須持有至到期日 | $ | 257,395,000 |
| | $ | 249,890,000 |
| | $ | — |
| | $ | 249,890,000 |
| | $ | — |
|
貸款(扣除貸款損失準備) | | | | | | | | | |
商品化 | | | | | | | | | |
···房地產 | 362,199,000 |
| | 359,421,000 |
| | — |
| | 423,000 |
| | 358,998,000 |
|
···構造 | 23,639,000 |
| | 23,458,000 |
| | — |
| | — |
| | 23,458,000 |
|
其他 | 183,935,000 |
| | 184,116,000 |
| | — |
| | 6,033,000 |
| | 178,083,000 |
|
市級 | 56,677,000 |
| | 56,981,000 |
| | — |
| | — |
| | 56,981,000 |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^術語 | 458,174,000 |
| | 459,561,000 |
| | — |
| | 475,000 |
| | 459,086,000 |
|
···構造 | 18,124,000 |
| | 18,095,000 |
| | — |
| | — |
| | 18,095,000 |
|
房屋淨值信用額度 | 104,373,000 |
| | 103,209,000 |
| | — |
| | 93,000 |
| | 103,116,000 |
|
消費者 | 24,755,000 |
| | 24,126,000 |
| | — |
| | — |
| | 24,126,000 |
|
貸款總額 | 1,231,876,000 |
| | 1,228,967,000 |
| | — |
| | 7,024,000 |
| | 1,221,943,000 |
|
按揭還款權 | 1,299,000 |
| | 2,572,000 |
| | — |
| | 2,572,000 |
| | — |
|
金融負債 | | | | | | | | | |
本地存單 | 252,440,000 |
| | 253,014,000 |
| | — |
| | 253,014,000 |
| | — |
|
國家存單 | 366,969,000 |
| | 368,127,000 |
| | — |
| | 368,127,000 |
| | — |
|
總存款證 | 619,409,000 |
| | 621,141,000 |
| | — |
| | 621,141,000 |
| | — |
|
回購協議 | 95,160,000 |
| | 90,311,000 |
| | — |
| | 90,311,000 |
| | — |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | 170,114,000 |
| | 170,058,000 |
| | — |
| | 170,058,000 |
| | — |
|
借入資金總額 | 265,274,000 |
| | 260,369,000 |
| | — |
| | 260,369,000 |
| | — |
|
注16-最近發佈的會計準則的影響
FASB於2014年發佈了2014-09號會計準則更新(“ASU”)，“與客户的合同收入”，以廣泛的、以原則為基礎的確認和衡量收入的框架，取代目前過多的行業特定規則。由於新聲明的複雜性以及許多行業中的實體實施ASU No.2014-09所需的預期努力，FASB推遲了生效日期。公共業務實體、某些非營利實體和某些員工福利計劃應將本指南應用於2017年12月15日之後開始的年度報告期，所有其他實體應將本指南應用於2018年12月15日之後開始的年度報告期。FASB成立了一個過渡資源小組，以協助其確定可能需要進一步澄清或修改ASU No.2014-09的實施問題。作為該小組審議的結果，FASB發佈了以下修正案，這些修正案將是有效的 與ASU No.2014-09同時：ASU No.2016-08，委託人與代理考慮事項，澄清實體應記錄總收入還是僅記錄第三方的最終份額 還涉及向客户提供商品或服務；ASU No.2016-10，確定履約義務和許可，澄清和簡化確定對客户的履約義務是否應分開並單獨核算的過程，並澄清新的收入規則如何適用於知識產權許可證；ASU No.2016-12，狹義改進和實用權宜之計，澄清和簡化評估合同項下對價收集性的過程，介紹銷售税，對收到的非現金對價進行核算，以及某些過渡問題。新標準不適用於與金融工具相關的收入，包括根據其他美國公認會計原則核算的貸款和證券。該公司審查了其各種其他收入流，並得出結論，新標準將對其綜合財務報表產生最小的影響。ASU No.2014-09於2018年1月1日採用修改後的回顧性方法。
2016年1月，FASB發佈了ASU No.2016-01，“金融工具--總體：金融資產和金融負債的確認和計量”。ASU的發佈是為了加強金融工具的報告模式，為財務報表用户提供更多對決策有用的信息。本會計準則改變了實體對不會導致合併和未在權益會計方法下核算的權益投資的會計處理方式。ASU還改變了美國GAAP的某些披露要求和其他方面，包括要求公共商業實體在為披露目的衡量金融工具的公允價值時使用退出價格概念。ASU成為
對2017年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。採用ASU對公司的綜合財務報表沒有產生重大影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU No.2016-02，租賃(主題842)。通過確認資產負債表上的租賃資產和租賃負債，並披露關於租賃安排的關鍵信息，ASU的發佈是為了提高各組織之間的透明度和可比性。ASU對年度期間以及這些年度期間內的過渡期有效，從2018年12月15日之後開始。採用ASU對公司的綜合財務報表沒有產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU2016-13號“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。根據新的指導意見，將取代現有的確認信貸損失的已發生損失模型，銀行和其他貸款機構將被要求確認預期信貸損失的全部金額。新指南被稱為當前預期信貸損失模型，要求根據歷史經驗和當前合理支持的預測條件計量和確認在報告日期按攤銷成本入賬的金融資產的預期信貸損失，以反映預期信貸損失的全部金額。這些要求的修改版本也適用於分類為可供出售的債務證券。ASU將在2019年12月15日之後的財政年度(包括這些財政年度內的過渡期)對所有SEC註冊者生效。2019年10月16日，FASB投票敲定了2019年8月發佈的一項提案，根據該提案，符合較小報告公司定義的SEC註冊者的有效實施日期改為2022年12月15日之後的財年。允許在2018年12月15日之後的財年(包括這些年內的過渡期)提前採用。本公司有資格成為一家規模較小的報告公司。它繼續評估採用ASU對其合併財務報表的影響，並繼續預計它可能對採用產生重大影響。世行成立了ASU 2016-13號執行委員會。到目前為止，委員會成員已經參加了關於新標準的教育研討會，確定了實施新標準所需的歷史數據集，並選擇了為ASU No.2016-13建模和計算提供軟件解決方案的第三方供應商。該銀行正處於實施該軟件的後期階段，並計劃並行運行已發生的損失和當前預期的信用模型，直到採用ASU No.2016-13。
2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試。ASU的發佈是為了降低商譽減值測試的成本和複雜性。為了簡化隨後的商譽計量，取消了商譽減值測試的第二步。相反，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值(即第一步)，公司將確認商譽減值。ASU將於2020年1月1日對公司生效，並將進行前瞻性應用。本公司並不期望這一實施會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2017年3月，FASB發佈了ASU No.2017-08，購買的可贖回債務證券的溢價攤銷。此ASU將某些購買的可贖回債務證券的溢價的攤銷期限縮短到最早的贖回日期。今天，許多實體在證券的合約期內攤銷保費。新指南不會改變以折扣價持有的已購可贖回債務證券的會計處理方法；折扣率將繼續增加至到期日。ASU在2018年12月15日之後的中期和年度報告期內有效；允許提前採用。該指導意見要求採用一種修正的追溯過渡辦法，根據該辦法，自採用該指導意見的第一個報告期開始時，將對留存收益進行累積效應調整。公司目前的做法與ASU一致，因此對公司的綜合財務報表沒有影響。
2017年5月，FASB發佈了ASU No.2017-09，薪酬-股票薪酬(主題718)：修改會計範圍。ASU的發佈是為了在將主題718，補償-股票補償中的指導應用於對基於共享的支付獎勵的條款或條件的更改時，提供清晰度並降低1)實踐中的多樣性和2)成本和複雜性。ASU包括關於確定對基於股份的支付獎勵的條款和條件的哪些更改要求和實體在主題718下應用修改會計的指導。ASU對年度期間和年度期間內的過渡期有效，自2017年12月15日之後開始。允許提前領養，包括在任何過渡期內領養。ASU應前瞻性地適用於在通過日期或之後修改的裁決。採用ASU對公司的綜合財務報表沒有產生重大影響。
2017年8月，FASB發佈了ASU 2017-12，衍生品和對衝(主題815)。ASU中的修正改進了對衝關係的財務報告，以便在其財務報表中更好地描繪實體風險管理活動的經濟結果。此外，該ASU還進行了某些有針對性的改進，以簡化當前美國GAAP中套期保值會計指南的應用。本ASU中的修正案對2018年12月15日之後的財年以及該財年內的過渡期有效。允許在ASU簽發後的任何過渡期內提前申請。採用此ASU並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2018年2月，FASB發佈ASU No.2018-02，損益表-報告全面收益(主題220)：累計其他全面收益(虧損)的某些税收影響的重新分類。發佈此ASU是為了允許將累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為因減税和就業法案造成的滯留税收影響而保留的收益。因此，修正案消除了“減税和就業法案”造成的滯留税收影響，並將提高向財務報表用户報告的信息的有用性。但是，因為
修正案僅涉及“減税和就業法案”的所得税影響的重新分類，要求税法或税率變化的影響包括在持續經營收入中的基本指導不受影響。ASU在2018年12月15日之後的財年有效，對於尚未發佈的財務報表允許提前採用。本公司採用ASU處理2017年12月31日合併財務報表，對合並股東權益變動表進行了重新分類調整$297,000從累計其他綜合收益(虧損)到留存收益。有關更多信息，請參閲公司2017年12月31日10-K報表中的註釋9，所得税。
2018年7月，FASB發佈了ASU No.2018-11，租賃針對性改進，以減輕實體實施新租賃標準(ASU No.2016-02)某些方面的成本。具體地説，根據ASU 2018-11的修正案：(1)實體可以選擇不改寫過渡到新租賃標準時呈現的比較期間，以及(2)出租人可以在滿足某些條件時選擇不將租賃和非租賃組成部分分開。修正案與ASU 2016-02具有相同的生效日期。該公司希望選擇這兩個過渡選項。採用ASU 2018-11對公司的綜合財務報表沒有產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13，披露框架-公允價值計量披露要求的變更。 本ASU消除、添加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，實體將不再需要披露公允價值層次結構的1級和2級之間轉移的金額和原因，但將需要披露用於為3級公允價值計量制定重大不可觀測輸入的範圍和加權平均。ASU No.2018-13對2019年12月15日之後的中期報告期和年度報告期有效；允許提前採用。實體還可以選擇及早通過取消或修改的披露要求，並將新的披露要求的採用推遲到生效日期。由於ASU No.2018-13僅修改披露要求，因此不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-14，Disclosure Framework-更改已定義福利計劃的披露要求. 本ASU對贊助固定福利養老金和/或其他退休後福利計劃的僱主的披露要求進行了微小的更改。ASU 2018-14對2020年12月15日之後結束的財年有效；允許提前採用。由於ASU 2018-14只修訂披露要求，因此不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
項目2？-管理層對財務狀況的討論和分析
和操作結果
First Bancorp，Inc.和附屬
前瞻性陳述
本報告包含“前瞻性陳述”。我們還可能在提交給證券交易委員會(“SEC”)的其他文件中，在我們提交給股東的年度報告中，在新聞稿和其他書面材料中，以及在我們的高管、董事或員工的口頭聲明中，作出書面或口頭的前瞻性聲明。您可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“假設”、“展望”、“將”、“應該”以及預測或指示未來事件和趨勢、與歷史事項無關的其他表達方式來識別前瞻性陳述。您不應該依賴前瞻性陳述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中一些是公司無法控制的。這些風險、不確定性和其他因素可能導致公司的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。
可能導致這些差異的一些因素包括：影響銀行或金融服務業或金融資本市場的一般國家、地區或國際經濟狀況或條件的變化，國內和國際金融市場的波動和擾亂，政府對美國金融系統的幹預，利率波動以及貸款和存款餘額和組合的變化導致的淨利息收入減少，管理下的財富管理資產的市值下降，證券和其他資產價值的變化，貸款需求的減少，貸款可收集性的變化，違約率和沖銷率的變化，公司競爭的規模和性質的變化，立法或法規以及會計原則、政策和準則的變化，以及在作出此類前瞻性陳述時使用的假設的變化。此外，在截止會計年度的Form 10-K年度報告的1A項“風險因素”下描述的因素2018年12月31日提交給證券交易委員會的，可能會導致這些差異。您應該仔細檢查所有這些因素，並且您應該意識到可能還有其他因素可能導致這些差異。這些前瞻性陳述基於本季度報告發布之日的信息、計劃和估計，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映基本假設或因素的變化、新信息、未來事件或其他變化。
儘管公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。告誡讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅限於本文日期。公司沒有義務重新發布修訂的前瞻性陳述，以反映此後的事件或情況，或反映意外事件的發生。我們也呼籲讀者仔細審閲和考慮公司作出的各種披露，這些披露試圖向利害關係方提供影響公司業務的事實。
關鍵會計政策
管理層對本公司財務狀況的討論和分析是基於根據公認會計原則編制的綜合財務報表。編制該等財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和支出的上報金額的估計和假設，以及或有資產和負債的相關披露。在持續的基礎上，管理層評估其估計，包括與貸款損失準備、商譽、抵押貸款服務權的估值和證券的非暫時性減值有關的估計。管理層的估計基於歷史經驗及相信在有關情況下合理的各種其他假設，其結果構成對其他來源不易顯現的資產賬面值作出判斷的基礎。實際結果可能與管理層在不同假設或條件下的估計和假設得出的金額不同。
準備貸款損失。管理層認為，準備貸款損失需要編制綜合財務報表時使用的最重要的估計和假設。貸款損失備抵是基於管理層對與貸款組合中估計損失風險相關的所需備抵水平的評估。管理層相信貸款損失準備是一項重大估計，因此定期對其進行評估以確定適當水平，並考慮到諸如先前的貸款損失經驗、貸款組合的性質和規模、業務和經濟狀況以及管理層對潛在損失的估計等因素。使用不同的估計或假設可能會產生不同的貸款損失準備金。
善意。管理層利用多種技術來估計公司持有的各種資產的價值，包括根據FASB ASC主題350“無形資產-商譽和其他”的要求確定適當商譽賬面價值的方法。此外，收購收購的商譽須接受持續的定期減值測試，其中包括對收購的持續資產、負債和收入的評估，以及對業務條件的影響的估計。
抵押服務權。抵押貸款服務權的估值是一項關鍵的會計政策，需要大量的估計和假設。銀行經常出售其發起的抵押貸款，並保留這些貸款的持續服務，收取這些服務的費用，一般為每年未償還貸款餘額的0.25%。抵押貸款服務權利在通過出售貸款獲得時按公允價值確認，並在其他資產中報告。該等資產按相關金融資產的估計未來淨服務收入的比例及在該期間內攤銷為非利息收入。權利隨後以攤銷成本或公允價值中的較低者進行。管理層使用一家專門評估抵押貸款服務權的獨立公司來確定資產負債表上記錄的公允價值。最重要的假設是預期的貸款提前還款率，提前償還速度的增加導致抵押貸款服務權的估值較低。估值還包括基於權利的公允價值的減值評估，與攤銷成本相比，公允價值可能會根據當前利率和預付款預期而變化。減值是通過按主要特徵(如利率和期限)對權利進行分層來確定的。使用不同的假設可能會產生不同的估值。所有這些假設都是基於該公司認為市場參與者將在評估抵押貸款服務權時使用的標準，並且始終以獨立的公共來源為基礎和/或進行基準。
證券非暫時性減值。與投資證券相關的重要估計之一是評估非暫時性減值。非暫時性減值證券的評估是一個定量和定性的過程，受到風險和不確定因素的影響，旨在確定投資公允價值的下降是否應在本期收益中確認。風險和不確定因素包括一般經濟狀況的變化、發行人的財務狀況和/或未來前景、利率或信貸利差變化的影響以及未實現損失的預期恢復期。對處於未實現虧損狀況的證券至少每季度進行一次審查，以確定是否存在基於某些定量和定性因素和衡量標準的非暫時性減值。評估證券價值下降是否是暫時性下降的主要因素包括：(A)公允價值低於成本或攤銷成本的時間長度和程度，以及證券的預期回收期，(B)發行人的財務狀況，信用評級和未來前景，(C)債務人是否按合同規定支付利息和本金，(D)證券的市場價格的波動性，(E)公司保留投資一段時間的意向和能力；(D)證券市場價格的波動性；(D)公允價值低於成本或攤銷成本的時間長度和程度，以及證券的預期回收期；(B)發行人的財務狀況，信用評級和未來前景；(C)債務人是否按合同規定支付利息和本金；(D)證券市場價格的波動；(E)公司保留投資一段時間的意向和能力。(F)被認為與確定是否發生非暫時性減值有關的任何其他信息和可觀察數據，包括預期到期日收到所有本金和利息。
衍生金融工具。公司以公允價值確認綜合資產負債表中的所有衍生品。於本公司訂立衍生工具合約之日，本公司指定衍生工具作為與已確認資產或負債有關之預測交易或現金流量變動之對衝(“現金流量對衝”)，對已確認資產或負債或未確認公司承諾之公平值對衝(“公平值對衝”)，或為交易工具而持有(“交易工具”)。本公司正式記錄套期保值工具與被套期保值項目之間的關係，以及其風險管理目標和進行各種套期保值交易的策略。本公司還在對衝開始時和正在進行的基礎上評估對衝交易中使用的衍生品是否有效地抵消了被對衝項目的現金流或公平值的變化。有效且符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變化記錄在其他全面收益(虧損)中，並在預測交易或相關現金流量影響收益時重新分類為收益。具有公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變化和被對衝項目的公允價值變化均記錄在收益中，並在交易生效時相互抵消。那些被歸類為交易工具的衍生品，包括客户貸款掉期，按公允價值記錄，公允價值的變化記錄在收益中。當本公司確定衍生工具不再有效抵銷被對衝項目現金流的變化，預測交易不太可能發生，或指定衍生工具為對衝工具不再合適時，本公司停止對衝會計。
使用非GAAP財務指標
管理層關於財務狀況和運營結果的討論和分析以及本報告其他部分中的某些信息包含通過不同於GAAP的方法確定的財務信息。管理層在其對公司業績的分析中使用了這些“非GAAP”措施，並相信這些非GAAP財務措施可以更好地瞭解正在進行的運營，增強結果與以往期間的可比性，並顯示本期重大收益和費用的影響。該公司認為，對其財務業績進行有意義的分析需要了解業績背後的因素。管理層認為，投資者可以使用這些非GAAP財務指標來分析財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，也不一定可以與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
在一些地方，淨利息收入是在完全應税-等值的基礎上列報的。利息收入具體包括來自某些投資證券和貸款的免税利息收入。相當於從該免税收入中獲得的税收優惠的金額已加回利息收入總額，經調整後，淨利息收入相應增加。管理層認為，披露相當於税收的淨利息收入信息提高了財務分析的清晰度，對投資者瞭解和評估公司經營結果的變化和趨勢特別有用。其他金融機構通常在税收等值的基礎上提供淨利息收入。這種調整被認為有助於將一家金融機構的淨利息收入與另一家金融機構的淨利息收入進行比較，因為每一家金融機構都將從其盈利資產中獲得不同比例的免税利息。此外，淨利息收入是金融機構常用的第二個財務衡量標準的組成部分，淨利息差額是淨利息收入與平均盈利資產的比率。就本措施而言，其他金融機構通常使用等值税額的淨利息收入，以提供更好的機構間比較基礎。公司遵循這些做法。下表提供了相當於税收的財務信息與公司根據公認會計原則編制的合併財務報表的對賬情況。聯邦所得税税率為21.0%2019和2018.
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| 在截至9月30日的9個月裏， | | 截至9月30日的季度， |
以千為單位的美元 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
所列淨利息收入 | $ | 39,075 |
| | $ | 37,214 |
| | $ | 13,226 |
| | $ | 12,536 |
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免税收入的影響 | 1,723 |
| | 1,603 |
| | 572 |
| | 557 |
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淨利息收入，等值税額 | $ | 40,798 |
| | $ | 38,817 |
| | $ | 13,798 |
| | $ | 13,093 |
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該公司使用金融機構最常用的非GAAP信息來呈現其效率比率。基於GAAP的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上來自綜合收益報表和全面收益(虧損)的非利息收入。非GAAP效率比率從非利息支出中排除了證券損失和非暫時性減值費用，從非利息收入中排除了證券收益，並對淨利息收入增加了相當於税收的調整。下表提供了GAAP和非GAAP效率比率之間的調節：
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| 在截至9月30日的9個月裏， | 截至9月30日的季度， |
以千為單位的美元 | 2019 | | 2018 | 2019 | | 2018 |
非利息費用，如所示 | $ | 26,168 |
| | $ | 24,971 |
| $ | 9,040 |
| | $ | 8,216 |
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淨利息收入，如所示 | 39,075 |
| | 37,214 |
| 13,226 |
| | 12,536 |
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免税利息收入的影響 | 1,723 |
| | 1,603 |
| 572 |
| | 557 |
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非利息收入，如所示 | 10,281 |
| | 9,347 |
| 3,532 |
| | 3,034 |
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非利息免税收入的影響 | 124 |
| | 124 |
| 41 |
| | 41 |
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證券淨收益 | (15 | ) | | (137 | ) | (15 | ) | | (1 | ) |
調整後淨利息收入加非利息收入 | $ | 51,188 |
| | $ | 48,151 |
| $ | 17,356 |
| | $ | 16,167 |
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非GAAP效率比 | 51.12 | % | | 51.86 | % | 52.08 | % | | 50.82 | % |
GAAP效率比 | 53.02 | % | | 53.63 | % | 53.94 | % | | 52.77 | % |
本公司根據平均有形股東普通股權益而不是總平均股東權益呈報某些信息。這些措施之間的差異是公司的無形資產，特別是以前收購的商譽。管理層、銀行監管機構和許多股票分析師使用有形普通股權益比率和每普通股有形賬面價值，以及更傳統的銀行資本比率，以比較銀行機構的資本充足率與大量商譽或其他無形資產，通常源於在合併和收購會計中使用購買會計方法。
下表提供了平均有形股東普通股權益與公司綜合財務報表的對賬情況，這些財務報表是根據公認會計原則編制的：
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| 在截至9月30日的9個月裏， | 截至9月30日的季度， |
1美元，單位為千美元 | 2019 | | 2018 | 2019 | | 2018 |
提出的平均股東權益 | $ | 201,655 |
| | $ | 184,132 |
| $ | 208,040 |
| | $ | 186,399 |
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減去平均無形資產 | (29,963 | ) | | (30,006 | ) | (29,978 | ) | | (30,021 | ) |
平均有形股東普通股權益 | $ | 171,692 |
| | $ | 154,126 |
| $ | 178,062 |
| | $ | 156,378 |
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執行摘要
的淨收入截至2019年9月30日的9個月是1880萬美元, 向上 170萬美元或9.7%在同一時期2018好的。在完全稀釋的基礎上每股普通股的收益是$1.73為.截至2019年9月30日的9個月, 向上 $0.15或9.5%從$1.58年同期過帳2018好的。截至季度末2019年9月30日，淨收入為630萬美元, 向上 $355,000或6.0%在同一時期2018好的。在完全稀釋的基礎上每股普通股的收益是$0.58截至季度末2019年9月30日, 向上 $0.03或5.5%從$0.55張貼在2018好的。與上一季度相比，淨收益為降下來 $107,000或1.7%在完全稀釋的基礎上，每股普通股的收益是降下來 $0.01或1.7%.
公司在2019年繼續表現良好。盈利資產的持續增長導致第三季度税收等值淨利息收入同比增長5.4%，而利潤率保持穩定。該公司的非利息收入比一年前增加，主要是抵押銀行收入和財富管理收入。我們本季度的效率比率為52.08%，運營費用仍然受到控制。基於公司盈利的強勢，第三季度宣佈每股股息30美分，相當於向我們的股東支付同期淨收入的51.72%。
在税收等值基礎上的淨利息收入是向上 200萬美元或5.1%在截至2019年9月30日的9個月與去年同期相比2018增長主要歸因於盈利資產的增長。截至季度末2019年9月30日，按等值税額計算的淨利息收入增額 $705,000或5.4%與2018年同期相比。2019年第三季度的税當量淨利差為2.88%，高於2018年第三季度的2.83%；到2019年前九個月，利潤率為2.90%，與2018年前九個月持平。
非利息收入截至2019年9月30日的9個月起來了$934,000或10.0%，從截至2018年9月30日的9個月增長是由抵押貸款銀行收入和財富管理收入帶動的。非利息費用九個月告一段落2019年9月30日起來了120萬美元或4.8%2018年同期。員工費用、入住率和其他運營費用的增加被FDIC保險保費費用的節省部分抵消。
信用質量穩定，保持紮實。不良資產處於0.84%截至總資產的百分比2019年9月30日-從0.74%截至總資產的百分比2018年9月30日和0.79%自.起2018年12月31日好的。逾期貸款總額為0.78%截至截至的貸款總額2019年9月30日，從1.08%截至截至的貸款總額2018年12月31日和0.83%自.起2018年9月30日.
第一次貸款損失準備九個月的2019是$875,000，從130萬美元在同一時期調配2018好的。淨貸款沖銷截至2019年9月30日的9個月vbl.$342,000或0.04%按年率計算的平均貸款。這是從淨衝減$380,000或0.04%按年率計算的平均貸款截至2018年9月30日的9個月好的。貸款損失準備增額 $533,000在.之間2018年12月31日和2019年9月30日，並且是0.93%截至截止日期的未償還貸款2019年9月30日，佔未償還貸款的0.91%和0.94%2018年12月31日和2018年9月30日分別為。
公司的資產負債表在第一年繼續擴大九個月作為總資產的2019年增額 8，870萬美元或4.6%今年到目前為止。貸款組合增額 2520萬美元或2.0%在截至2019年9月30日的9個月和1，990萬美元或1.6%一年前。貸款增長一直以商業貸款為中心，住宅抵押貸款略有增長，而市政貸款由於幾個預期的大額回報而減少。投資組合有增額 4990萬美元年初至今和增額 6340萬美元或11.1%一年前。在資產負債表的負債方面，低成本存款有增額 2920萬美元或3.7%年初至今，與我們正常的季節性存款流動模式一致。與上年同期相比，低成本存款增加4680萬美元或6.1%好的。本地存款證(“cds”)增加120萬美元批發CD增加6920萬美元今年到目前為止。批發CD的增長的一部分被用來減少借入的資金，今年到目前為止減少了2890萬美元。
保持資本充足仍然是First Bancorp，Inc.的首要任務。自2008年12月31日以來，公司基於風險的總資本比率從11.13%增加到15.44%截至2019年9月30日，遠高於聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和貨幣監理署設定的10.0%的資本充足率門檻。
公司的經營比率保持良好，平均有形普通股權益回報率為14.67%為.截至2019年9月30日的9個月與.相比14.90%同一時期2018好的。基於2019年6月30日的數據，我們的迴歸
平均而言，有形普通股在UBPR同行組的所有銀行中排名前16%，平均股本回報率為11.20%。我們的效率比率繼續是我們整體業績的重要組成部分，並保持在51.12%為.截至2019年9月30日的9個月與.相比51.86%同一時期2018好的。截至2019年6月30日，我們的UBPR同行組的平均非GAAP效率比率為62.40%，這使我們在UBPR同行組的所有銀行中名列前12%。
淨利息收入
利息收入總額5900萬美元為.截至2019年9月30日的9個月是個增額的730萬美元或14.0%與總利息收入相比5170萬美元同一時期2018好的。利息支出總額1，990萬美元為.截至2019年9月30日的9個月是個增額的540萬美元或37.1%與總利息費用相比截至2018年9月30日的9個月好的。因此，淨利息收入為3910萬美元為.截至2019年9月30日的9個月是增加的190萬美元或5.0%與淨利息收入相比3720萬美元同一期間已完結2018年9月30日好的。本公司截至二零一九年九月三十日止九個月的税項等值淨息差為2.90%，與截至二零一八年九月三十日止九個月的淨息差相同。免税利息收入達650萬美元為.截至2019年9月30日的9個月和600萬美元同一時期2018.
利息收入總額1，990萬美元截至季度末2019年9月30日是一個10.1% 增額從總利息
收入1810萬美元在可比較時期2018好的。利息支出總額670萬美元截至季度末
2019年9月30日是一個20.3% 增額從利息支出總額560萬美元可比較的期間2018好的。作為一個
結果，淨利息收入增額 5.5%或$690,000致1320萬美元截至季度末2019年9月30日，從
1250萬美元年同期報告2018好的。公司按等值税額計算的淨利息差額增額
從…2.83%截至季度末2018年9月30日致2.88%截至季度末2019年9月30日好的。免税利息
收入總額為220萬美元截至季度末2019年9月30日和210萬美元截至季度末2018年9月30日.
下表列出每一主要類別的資產或負債所賺取或支付的利息金額，以及按年計的平均收益率或利率。九個月季度結束2019年9月30日和2018好的。免税收入是在税收等值的基礎上計算的，使用21.0%的聯邦所得税率。 |
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| 在過去的九個月裏 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | |
以千為單位的美元 | 量 利息 | | 平均值 收益率/速率 | | 利息金額 | | 平均值 收益率/速率 | |
盈利資產利息 | | | | | | | | |
有息存款 | $ | 145 |
| | 2.34 | % | $ | 132 |
| | 1.95 | % |
投資 | 15,856 |
| | 3.42 | % | 13,831 |
| | 3.22 | % |
為出售而持有的貸款 | 4 |
| | 1.77 | % | 5 |
| | 2.08 | % |
貸款 | 44,712 |
| | 4.76 | % | 39,377 |
| | 4.37 | % |
總利息收入 | 60,717 |
| | 4.31 | % | 53,345 |
| | 3.99 | % |
利息費用 | | | | | | | | |
存款 | 17,739 |
| | 1.65 | % | 11,131 |
| | 1.16 | % |
其他借款 | 2,180 |
| | 1.55 | % | 3,397 |
| | 1.69 | % |
總利息費用 | 19,919 |
| | 1.64 | % | 14,528 |
| | 1.25 | % |
淨利息收入 | $ | 40,798 |
| | | | $ | 38,817 |
| | | |
利差 | | | 2.67 | % | | | 2.74 | % |
淨息差 | | | 2.90 | % | | | 2.90 | % |
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| | | | | | | | | | | | |
| 對於結束的季度 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | |
以千為單位的美元 | 量 利息 | | 平均值 收益率/速率 | | 量 利息 | | 平均值 收益率/速率 | |
盈利資產利息 | | | | | | | | |
有息存款 | $ | 48 |
| | 2.09 | % | $ | 115 |
| | 1.97 | % |
投資 | 5,356 |
| | 3.36 | % | 4,700 |
| | 3.25 | % |
為出售而持有的貸款 | 2 |
| | 1.66 | % | 2 |
| | 2.31 | % |
貸款 | 15,070 |
| | 4.75 | % | 13,826 |
| | 4.45 | % |
總的賺取利息的資產 | 20,476 |
| | 4.27 | % | 18,643 |
| | 4.04 | % |
利息費用 | | | | | | | | |
存款 | 5,983 |
| | 1.65 | % | 4,274 |
| | 1.30 | % |
其他借款 | 695 |
| | 1.50 | % | 1,276 |
| | 1.86 | % |
總利息費用 | 6,678 |
| | 1.63 | % | 5,550 |
| | 1.39 | % |
淨利息收入 | $ | 13,798 |
| | | | $ | 13,093 |
| | | |
利差 | | | 2.64 | % | | | 2.65 | % |
淨息差 | | | 2.88 | % | | | 2.83 | % |
下表列出了利息收入和費用的變化，這些變化歸因於利率的變化和賺取利息的資產和負債的數量的變化。九個月季度結束2019年9月30日與.相比2018好的。免税收入是在税收等值的基礎上計算的，使用21%的聯邦所得税税率。
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| | | | | | | | | | | | | | | |
與2018年相比，截至2019年9月30日的9個月 | | | | |
以千為單位的美元 | 體積 | | 率 | | 速率/體積1 | | 總計 |
盈利資產利息 | | | | | | | |
有息存款 | $ | (11 | ) | | $ | 26 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 13 |
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投資證券 | 1,213 |
| | 747 |
| | 65 |
| | 2,025 |
|
為出售而持有的貸款 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) |
貸款 | 1,660 |
| | 3,527 |
| | 148 |
| | 5,335 |
|
利息收入變化 | 2,862 |
| | 4,299 |
| | 211 |
| | 7,372 |
|
利息費用 | | | | | | | |
存款 | 1,352 |
| | 4,687 |
| | 569 |
| | 6,608 |
|
其他借款 | (1,025 | ) | | (276 | ) | | 84 |
| | (1,217 | ) |
利息費用的變化 | 327 |
| | 4,411 |
| | 653 |
| | 5,391 |
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淨利息收入變化 | $ | 2,535 |
| | $ | (112 | ) | | $ | (442 | ) | | $ | 1,981 |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
與2018年相比，截至2019年9月30日的季度 | | | | |
以千為單位的美元 | 體積 | | 率 | | 速率/體積1 | | 總計 |
盈利資產利息 | | | | | | | |
有息存款 | $ | (70 | ) | | $ | 7 |
| | $ | (4 | ) | | $ | (67 | ) |
投資證券 | 480 |
| | 160 |
| | 16 |
| | 656 |
|
為出售而持有的貸款 | 1 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
|
貸款 | 297 |
| | 927 |
| | 20 |
| | 1,244 |
|
利息收入的變化 | 708 |
| | 1,093 |
| | 32 |
| | 1,833 |
|
利息費用 | | | | | | | |
存款 | 439 |
| | 1,152 |
| | 118 |
| | 1,709 |
|
其他借款 | (417 | ) | | (243 | ) | | 79 |
| | (581 | ) |
利息費用的變化 | 22 |
| | 909 |
| | 197 |
| | 1,128 |
|
淨利息收入變化 | $ | 686 |
| | $ | 184 |
| | $ | (165 | ) | | $ | 705 |
|
平均每日資產負債表
下表顯示了公司的平均每日資產負債表九個月季度結束2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的九個月裏 | | 對於結束的季度 |
1美元，單位為千美元 | 9月30日
2019 | | 9月30日
2018 | | 9月30日
2019 | | 9月30日
2018 |
資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 16,462 |
| | $ | 18,443 |
| | $ | 18,325 |
| | $ | 22,244 |
|
其他銀行的有息存款 | 8,283 |
| | 9,038 |
| | 9,133 |
| | 23,145 |
|
可供出售的證券 | 324,001 |
| | 301,007 |
| | 323,969 |
| | 303,881 |
|
證券須持有至到期日 | 287,051 |
| | 257,798 |
| | 299,742 |
| | 258,282 |
|
按成本價的受限權益證券 | 9,371 |
| | 11,603 |
| | 8,982 |
| | 11,890 |
|
為出售而持有的貸款 | 302 |
| | 321 |
| | 477 |
| | 344 |
|
貸款 | 1,255,089 |
| | 1,204,327 |
| | 1,258,738 |
| | 1,232,252 |
|
貸款損失準備金 | (11,477 | ) | | (11,207 | ) | | (11,597 | ) | | (11,605 | ) |
淨貸款 | 1,243,612 |
| | 1,193,120 |
| | 1,247,141 |
| | 1,220,647 |
|
應計應收利息 | 8,105 |
| | 6,785 |
| | 7,936 |
| | 6,790 |
|
處所及設備 | 21,529 |
| | 21,952 |
| | 20,978 |
| | 21,593 |
|
其他擁有的房地產 | 457 |
| | 812 |
| | 282 |
| | 401 |
|
商譽 | 29,805 |
| | 29,805 |
| | 29,805 |
| | 29,805 |
|
其他資產 | 45,896 |
| | 43,343 |
| | 47,124 |
| | 44,215 |
|
···總資產 | $ | 1,994,874 |
| | $ | 1,894,027 |
| | $ | 2,013,894 |
| | $ | 1,943,237 |
|
| | | | | | | |
負債與股東權益 | | | | | | | |
活期存款 | $ | 153,824 |
| | $ | 147,083 |
| | $ | 163,803 |
| | $ | 161,795 |
|
現在存款 | 365,925 |
| | 304,032 |
| | 365,352 |
| | 309,979 |
|
貨幣市場存款 | 137,988 |
| | 116,084 |
| | 138,717 |
| | 117,973 |
|
儲蓄存款 | 237,707 |
| | 232,314 |
| | 240,129 |
| | 232,926 |
|
存款單 | 695,504 |
| | 629,064 |
| | 697,913 |
| | 646,999 |
|
總存款 | 1,590,948 |
| | 1,428,577 |
| | 1,605,914 |
| | 1,469,672 |
|
借入資金-短期 | 177,459 |
| | 203,448 |
| | 173,318 |
| | 207,513 |
|
借入資金-長期 | 10,107 |
| | 65,114 |
| | 10,107 |
| | 65,114 |
|
應付股息 | 1,160 |
| | 1,073 |
| | 1,207 |
| | 1,131 |
|
其他負債 | 13,545 |
| | 11,683 |
| | 15,308 |
| | 13,408 |
|
總負債 | 1,793,219 |
| | 1,709,895 |
| | 1,805,854 |
| | 1,756,838 |
|
股東權益： | | | | | | | |
普通股 | 109 |
| | 108 |
| | 109 |
| | 109 |
|
額外實收資本 | 63,138 |
| | 62,095 |
| | 63,416 |
| | 62,342 |
|
留存收益 | 138,646 |
| | 126,990 |
| | 141,594 |
| | 129,710 |
|
可供出售證券的未實現收益(虧損)淨額 | (652 | ) | | (6,697 | ) | | 3,169 |
| | (7,531 | ) |
從可供出售到持有到到期日轉移的證券的未實現淨損失 | (192 | ) | | (184 | ) | | (187 | ) | | (191 | ) |
現金流量套期保值衍生工具的未實現淨收益(損失) | 569 |
| | 1,967 |
| | (98 | ) | | 2,107 |
|
退休後福利成本的未實現淨收益(損失) | 37 |
| | (147 | ) | | 37 |
| | (147 | ) |
總股東權益 | 201,655 |
| | 184,132 |
| | 208,040 |
| | 186,399 |
|
總負債和股東權益 | $ | 1,994,874 |
| | $ | 1,894,027 |
| | $ | 2,013,894 |
| | $ | 1,943,237 |
|
非利息收入
非利息收入1030萬美元為.截至2019年9月30日的9個月是增加的$934,000與去年同期相比2018主要歸因於抵押銀行業務收入和財富管理收入。非利息收入350萬美元截至季度末2019年9月30日是增加的$498,000與去年同期相比2018，由於上述相同的原因。
非利息費用
非利息費用2620萬美元為.截至2019年9月30日的9個月是增加的4.8%或120萬美元與非利息費用相比2500萬美元同一時期2018好的。員工開支、傢俱和設備費用以及其他運營費用的同比增長被FDIC保險保費支出的節省部分抵消。公司的效率比率為51.12%為.截至2019年9月30日的9個月，從51.86%同一時期2018好的。非利息費用900萬美元截至季度末2019年9月30日是增加的10.0%與非利息費用相比820萬美元同一時期2018由於上述原因。
所得税
營業收益的所得税是350萬美元為.截至2019年9月30日的9個月, 向上 $390,000在同一時期2018.
投資
公司的投資組合增額通過4990萬美元在.之間2018年12月31日和2019年9月30日好的。自.起2019年9月30日，抵押貸款支持證券的賬面價值為3.378億美元和公允價值3.383億美元好的。其中，公允價值為1.28億美元或36.3%的抵押貸款支持組合由政府全國抵押協會發行，證券的公允價值為2.154億美元或63.7%抵押貸款支持的投資組合由聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)和聯邦國家抵押協會(“Fannie Mae”)發行。
該公司的投資證券分為兩類：可供銷售的證券和將持有至到期的證券。可供出售的證券主要由管理層打算無限期持有的債務證券組成。它們可能被用作公司資金管理戰略的一部分，並可能因利率、提前還款風險和流動性需求的變化而出售，以提高資本比率，或出於其他類似原因。將持有至到期日的證券主要由本公司僅為長期投資目的而購買的債務證券組成，而不是潛在的未來銷售。對於要歸類為持有至到期日的證券，管理層必須具有意圖，並且公司必須有能力持有此類投資，直到其各自的到期日為止。本公司不持有交易賬户證券。
所有投資證券均根據董事會通過的書面投資政策進行管理。公司的一般政策是，對任何一個投資組合的投資僅限於政府債務債務、定期存款和國家認可評級機構給予的三個最高評級之一的公司債券或商業票據。該投資組合目前主要投資於美國政府機構證券和各州和政治分區的免税義務。個別證券的選擇是為了提高投資組合的整體收益，同時不會實質性增加公司的利率風險水平。
在2014年第三季度，本公司轉讓了總攤銷成本為89，780，000美元的證券，相應的公允價值為89，757，000美元，從可供銷售到持有直至到期。在轉讓之日，這些證券的未實現淨損失(税後淨額)為15，000美元。轉讓時未實現的持有淨虧損繼續在扣除税後的累計其他全面收益(虧損)中報告，並在證券的剩餘壽命內攤銷，作為收益率的調整。在累計其他綜合收益(虧損)中報告的未實現淨虧損的攤銷，將抵消轉讓證券折價對利息收入的影響。從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨損失的未攤銷餘額為$189,000在…2019年9月30日好的。這些證券作為公司整體投資和資產負債表戰略的一部分進行了轉讓。
下表列出了本公司截至#年的賬面金額的投資證券2019年9月30日和2018和2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日
2018 |
可供出售的證券 | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | — |
| | $ | 5,007 |
| | $ | 4,979 |
|
抵押貸款支持證券 | 322,190 |
| | 307,693 |
| | 292,570 |
|
州和政治分區 | 4,608 |
| | 4,716 |
| | 4,638 |
|
| $ | 326,798 |
| | $ | 317,416 |
| | $ | 302,187 |
|
證券須持有至到期日 | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 32,840 |
| | $ | 11,155 |
| | $ | 11,155 |
|
抵押貸款支持證券 | 15,584 |
| | 18,250 |
| | 19,244 |
|
州和政治分區 | 236,612 |
| | 221,958 |
| | 222,696 |
|
公司證券 | 13,750 |
| | 4,300 |
| | 4,300 |
|
| $ | 298,786 |
| | $ | 255,663 |
| | $ | 257,395 |
|
限制性股權證券 | | | | | |
聯邦住房貸款銀行股票 | $ | 7,945 |
| | $ | 10,549 |
| | $ | 10,549 |
|
聯邦儲備銀行股票 | 1,037 |
| | 1,037 |
| | 1,037 |
|
| $ | 8,982 |
| | $ | 11,586 |
| | $ | 11,586 |
|
證券總額 | $ | 634,566 |
| | $ | 584,665 |
| | $ | 571,168 |
|
下表列出了截至目前為止公司投資證券的收益率和合同到期日2019年9月30日好的。免税證券的收益率是在税收等值的基礎上使用21%的税率計算出來的。抵押貸款支持證券根據其最終合同到期日呈現，而計算的收益率反映了償還本金所產生的中間現金流，從而導致平均壽命大大縮短。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售 | | 持有至到期 | |
1美元，單位為千美元 | 公平 價值 | | 到期收益率 | | 攤銷成本 | | 到期收益率 | |
·美國政府支持的機構 | | | | | | | | |
·1年或更短時間內到期 | $ | — |
| | 0.00 |
| % | $ | — |
| | 0.00 |
| % |
·1至5年內到期 | — |
| | 0.00 |
| % | — |
| | 0.00 |
| % |
·5至10年內到期 | — |
| | 0.00 |
| % | 22,150 |
| | 3.55 |
| % |
·10年後到期 | — |
| | 0.00 |
| % | 10,690 |
| | 3.87 |
| % |
總計 | — |
| | 0.00 |
| % | 32,840 |
| | 3.65 |
| % |
·抵押貸款支持證券 | | | | | | | | |
·1年或更短時間內到期 | 189 |
| | 2.89 |
| % | 25 |
| | 0.10 |
| % |
·1至5年內到期 | 36,703 |
| | 2.72 |
| % | 5,393 |
| | 2.88 |
| % |
·5至10年內到期 | 88,811 |
| | 3.05 |
| % | 6,731 |
| | 3.41 |
| % |
·10年後到期 | 196,487 |
| | 2.76 |
| % | 3,435 |
| | 5.15 |
| % |
總計 | 322,190 |
| | 2.84 |
| % | 15,584 |
| | 3.60 |
| % |
·州和政治分區 | | | | | | | | |
·1年或更短時間內到期 | — |
| | 0.00 |
| % | 1,216 |
| | 5.47 |
| % |
·1至5年內到期 | — |
| | 0.00 |
| % | 17,317 |
| | 5.73 |
| % |
·5至10年內到期 | 4,608 |
| | 4.38 |
| % | 142,353 |
| | 4.63 |
| % |
·10年後到期 | — |
| | 0.00 |
| % | 75,726 |
| | 4.76 |
| % |
總計 | 4,608 |
| | 4.38 |
| % | 236,612 |
| | 4.75 |
| % |
·公司證券 | | | | | | | | |
·1年或更短時間內到期 | — |
| | 0.00 |
| % | — |
| | 0.00 |
| % |
·1至5年內到期 | — |
| | 0.00 |
| % | 750 |
| | 1.75 |
| % |
·5至10年內到期 | — |
| | 0.00 |
| % | 13,000 |
| | 5.27 |
| % |
·10年後到期 | — |
| | 0.00 |
| % | — |
| | 0.00 |
| % |
總計 | — |
| | 0.00 |
| % | 13,750 |
| | 5.08 |
| % |
| $ | 326,798 |
| | 0.00 |
| % | $ | 298,786 |
| | 4.59 |
| % |
受損證券
證券組合包含攤銷成本超過公允價值的某些證券，其價值為2019年9月30日總計$754,000，或0.13%總證券投資組合的攤銷成本。在…2018年12月31日這個金額是1310萬美元，或2.30%總證券投資組合的攤銷成本。作為該公司正在進行的安全監控過程的一部分，該公司確定了處於未實現損失狀況的證券，這些證券可能是潛在的，而不是暫時受損的。如果債務證券的公允價值下降被判斷為非暫時性的，則與信用損失有關的下降計入已實現證券淨損失，而歸因於其他因素的下降計入其他全面收益或虧損。
公司對證券減值的評估是一個定量和定性的過程，旨在確定投資證券公允價值的下降是否應在當期收益中確認。評估證券公允價值下降是否是暫時性下降的主要因素包括：(A)公允價值低於成本或攤銷成本的時間長度和程度，以及證券的預期回收期，(B)發行人的財務狀況，信用評級和未來前景，(C)債務人是否目前支付合同規定的利息和本金，(D)證券市場價格的波動性，(E)公司將投資保留一段時間的意向和能力可能已到期，及(F)被認為與確定是否發生非暫時性減值有關的任何其他信息和可觀察數據。
由於市場不確定性，公司對現金流的最佳估計使用了嚴重的經濟衰退假設。公司的假設包括但不限於拖欠，喪失抵押品贖回權的水平和恆定的違約率
基礎抵押品、損失嚴重程度比率和恆定的提前還款率。如果公司預期不會收到未來100%的合同本金和利息，則確認非臨時減值費用。估計未來現金流是一個定量和定性的過程，包括從第三方來源收到的信息，以及關於相關抵押品未來表現的某些內部假設和判斷。
自.起2019年9月30日，本公司暫時減值證券，公允價值為5820萬美元和未實現的損失$754,000，如下表所示。連續未實現損失狀況超過12個月的證券總計為2，290萬美元自.起2019年9月30日，與2.409億美元在…2018年12月31日好的。該公司的結論是，這些證券不是暫時受損的。此結論乃基於發行人根據其合約條款持續履行證券責任及預期發行人將繼續履行，管理層持有該等證券一段時間的意向及能力，足以容許任何可能到期的公允價值收回，本公司將獲得未來100%合約現金流的期望，以及對發行人財務狀況的基本因素的評估及其他客觀證據。下表總結了暫時性減值證券及其近似公允價值2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
以千為單位的美元 | 公平 值(估計) | | 未實現 損失 | | 公平 值(估計) | | 未實現 損失 | | 公平 值(估計) | | 未實現 損失 |
抵押貸款支持證券 | $ | 30,249 |
| | $ | (233 | ) | | $ | 22,569 |
| | $ | (473 | ) | | $ | 52,818 |
| | $ | (706 | ) |
州和政治分區 | 5,073 |
| | (42 | ) | | 306 |
| | (6 | ) | | 5,379 |
| | (48 | ) |
| $ | 35,322 |
| | $ | (275 | ) | | $ | 22,875 |
| | $ | (479 | ) | | $ | 58,197 |
| | $ | (754 | ) |
對於有未實現損失的證券，在確定證券不是暫時減值以外的其他方面時，考慮了以下信息：
由美國政府資助的機構和企業發行的證券。自.起2019年9月30日，有不這些證券的未實現損失與$472,000未實現的損失2018年12月31日好的。所有這些證券都被主要信用評級機構評為“AAA”或“AA+”。管理層認為，由美國政府支持的機構和企業發行的證券具有最小的信用風險，因為這些機構和企業在國家金融市場中發揮着至關重要的作用，並且不認為這些證券不是暫時受損的2019年9月30日.
由美國政府機構和美國政府贊助的企業發行的抵押貸款支持證券。自.起2019年9月30日，有$706,000這些證券的未實現損失與700萬美元在…2018年12月31日好的。所有這些證券都被主要信用評級機構評為“AAA”或“AA+”。管理層認為，美國政府機構發行的證券不承擔信用風險，因為它們得到美國的充分信任和信用的支持，而美國政府支持的企業發行的證券的信用風險最低，因為這些機構和企業在國家金融市場中發揮着至關重要的作用。管理層認為未實現的損失2019年9月30日可歸因於自購買標的證券之日起當前市場收益率和利差的變化，並且不認為這些證券不是暫時減值2019年9月30日好的。本公司亦有能力及意向持有這些證券，直至收回其攤銷成本，而攤銷成本可能已到期。
州和政治分區的義務。自.起2019年9月30日，有$48,000這些證券的未實現損失與570萬美元在…2018年12月31日好的。市政證券由市政府的一般税收當局支持，在學區的情況下，一般由國家援助支持。在…2019年9月30日，所有市政債券發行者均按合同規定支付利息和本金。公司將未實現的損失歸因於2019年9月30日自購買標的證券之日起，當前市場收益率和定價利差發生變化，再加上當前市場流動性狀況和金融市場的總體混亂。因此，公司不認為這些市政證券是暫時減值以外的2019年9月30日好的。在2019年第一季度，一家評級機構將投資組合中持有的一家證券發行人的評級下調至低於投資級別。這些證券總計約佔國家和市政證券總持有量的0.13%，並在第三季度出售。本公司有能力和意圖持有其減值證券，直至收回其攤銷成本，而攤銷成本可能已到期日。
公司證券。自.起2019年9月30日，有不這些證券的未實現損失，而在2018年12月31日好的。公司證券取決於發行人的經營業績。在…2019年9月30日，所有公司債券發行者均按合同規定支付利息和本金。
聯邦住房貸款銀行股票
該銀行是波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員，該銀行是新英格蘭六個州的住房和金融合作擁有的批發銀行。作為FHLB會員資格的一項要求，銀行必須擁有最低要求的FHLB股票，主要根據其從FHLB的借款水平定期計算。世行使用FHLB來滿足其大部分批發融資需求。自.起2019年9月30日, 2018和2018年12月31日，銀行對FHLB股票的投資總額為790萬美元, 1050萬美元和1050萬美元分別為。FHLB股票是一種不可銷售的股權證券，因此按成本報告，這等於票面價值。本公司根據FHLB的資本充足率及整體財務狀況等因素，定期評估其於FHLB股票的投資減值情況。未記錄減值損失2019年9月30日好的。本公司將繼續監控其對FHLB股票的投資。
持有出售的貸款
為出售而持有的貸款以成本或市場價值較低的價格進行。自.起2019年9月30日，世行$852,000在為出售而持有的貸款中。這與不持有出售的貸款2018年12月31日和110萬美元為出售而持有的貸款2018年9月30日好的。本行參與FHLB的按揭合作融資計劃(“MPF”)，出售有追索權的貸款。到目前為止，通過強積金計劃出售的貸款額是最低的，因此，對儲備的影響最小。
貸款
貸款組合增額在第一次九個月的2019，貸款總額為12.6億美元在…2019年9月30日, 向上 2520萬美元或2.0%從貸款總額中12.4億美元在…2018年12月31日好的。商業貸款增額 3030萬美元或5.3%在.之間2018年12月31日和2019年9月30日，市政貸款減少 1460萬美元或28.6%，住宅定期貸款增額 1630萬美元和房屋淨值信貸額度減少 430萬美元.
商業貸款包括三大類：商業房地產貸款、商業建設貸款和其他商業貸款。
商業房地產貸款由按揭貸款組成，用於為房地產投資提供資金，這些房地產包括多户住宅、商業/零售、辦公室、工業、酒店、教育和其他特定或混合用途物業。商業房地產貸款通常是用分期償還的支付結構寫成的。抵押品價值是根據既定政策和監管準則根據評估和評估確定的。根據貸款進行時的當前估值信息，商業房地產貸款通常具有高達80%的貸款與價值比率。商業房地產貸款主要由房地產產生的現金流支付，如經營租賃、租金或來自借款人的其他經營現金流。
商業建設貸款包括為業主和非業主佔用的商業房地產混合的建設提供資金的貸款。商業建設貸款的到期日通常不到兩年。施工期間的付款結構通常僅以利息為基礎，但本金付款可能會根據所融資的建設項目的類型而確定。在建設階段，商業建設貸款主要由建設項目產生的現金流或借款人或擔保人(如適用)的其他經營現金流支付。在施工期結束時，如果公司不提供永久期限融資，貸款償還通常來自第三方來源。抵押品估值和貸款價值比準則遵循商業房地產貸款的準則。
其他商業貸款包括向企業和公司企業提供的循環和定期貸款債務，目的是為營運資本和或資本投資融資。抵押品一般包括業務資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備和/或房地產(如果適用)。商業貸款主要由借款人的經營現金流支付。商業貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。
市政貸款包括對緬因州市政當局的資本化支出、建設項目或税收預期票據的貸款。所有市政貸款都被視為市政府的一般義務，並以市政當局償還債務的徵税能力為抵押。
住宅貸款分為兩類：定期貸款和建設貸款。
住宅期限貸款由本公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款組成，借款人在充分考慮承保因素的情況下證明有能力按期付款。借款人資格包括良好的信用歷史，結合既定政策和監管準則內的支持性收入要求和貸款與價值比率。抵押品價值是根據既定政策和監管準則根據評估和評估確定的。根據貸款發生時的評估信息，住宅貸款通常具有高達80%的貸款與價值比率。抵押品包括一至四户住宅物業的抵押留置權。貸款以固定或可調整的利率提供，攤銷期限長達30年。
住宅建設貸款通常包括用於建造由借款人擁有和佔用的單一家庭住宅的貸款。借款人資格包括良好的信用歷史，結合既定政策和監管準則內的支持性收入要求和貸款與價值比率。住宅建設貸款通常具有一年或更短的建設期限，在建設期限內的付款通常僅以利息為基礎，來源包括利息儲備、借款人流動性和/或收入。住宅建設貸款通常將轉換為公司的永久融資，或從可接受的抵押貸款人那裏獲得另一種融資承諾。抵押品估值和貸款與價值的指引與住宅定期貸款的指引一致。
房屋淨值信貸額度是向合格的個人提供的，並由業主自住的一至四户住房、共管公寓或度假別墅的高級或初級抵押貸款留置權擔保。房屋淨值信用額度通常具有可變利率，並在抽獎期間作為純利息付款記賬。在提款期結束時，房屋淨值信用額度按本金餘額加上所有應計利息的百分比記賬。貸款期限通常為300個月。借款人資格包括良好的信用歷史，結合支持性收入要求和合並貸款與價值比率，通常不超過80%，包括優先權留置權。抵押品估值準則遵循住宅房地產貸款的準則。
消費者貸款產品包括個人信用額度和為各種目的(如汽車、休閒車、債務鞏固、個人支出或透支保護)向合格個人提供的分期貸款。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。消費者貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。
商業和住宅建設貸款27.6%的資本在100.0%的資本監管指導下2019年9月30日好的。建築貸款和非自住商業房地產貸款為123.7%在資本總額的300.0%的監管指導下2019年9月30日.
下表按類彙總了貸款組合，位於2019年9月30日和2018和2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 | |
商品化 | | | | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 368,165 |
| | 29.1 | % | $ | 353,243 |
| | 28.5 | % | $ | 366,390 |
| | 29.5 | % |
···構造 | 37,242 |
| | 2.9 | % | 27,304 |
| | 2.2 | % | 23,889 |
| | 1.9 | % |
其他 | 201,859 |
| | 16.0 | % | 196,391 |
| | 15.9 | % | 188,128 |
| | 15.1 | % |
市級 | 36,522 |
| | 2.9 | % | 51,128 |
| | 4.1 | % | 56,704 |
| | 4.6 | % |
住宅 | | | | | | | | | | | | |
^術語 | 485,490 |
| | 38.4 | % | 469,145 |
| | 37.9 | % | 459,449 |
| | 36.8 | % |
···構造 | 14,118 |
| | 1.1 | % | 17,743 |
| | 1.4 | % | 18,166 |
| | 1.5 | % |
房屋淨值信用額度 | 94,144 |
| | 7.5 | % | 98,469 |
| | 8.0 | % | 105,213 |
| | 8.5 | % |
消費者 | 25,919 |
| | 2.1 | % | 24,860 |
| | 2.0 | % | 25,619 |
| | 2.1 | % |
貸款總額 | $ | 1,263,459 |
| | 100.0 | % | $ | 1,238,283 |
| | 100.0 | % | $ | 1,243,558 |
| | 100.0 | % |
下表列出了截至#年銀行貸款組合合同到期日的某些信息2019年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 |
| | 1-5年 | | 5-10年 | | >10年 | | 總計 |
商品化 | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 863 |
| | $ | 21,693 |
| | $ | 36,660 |
| | $ | 308,949 |
| | $ | 368,165 |
|
···構造 | 279 |
| | 6,409 |
| | 2,283 |
| | 28,271 |
| | 37,242 |
|
其他 | 689 |
| | 88,390 |
| | 51,497 |
| | 61,283 |
| | 201,859 |
|
市級 | — |
| | 16,667 |
| | 11,731 |
| | 8,124 |
| | 36,522 |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^術語 | — |
| | 8,534 |
| | 27,194 |
| | 449,762 |
| | 485,490 |
|
···構造 | — |
| | 719 |
| | — |
| | 13,399 |
| | 14,118 |
|
房屋淨值信用額度 | — |
| | 642 |
| | 812 |
| | 92,690 |
| | 94,144 |
|
消費者 | 7,925 |
| | 6,265 |
| | 4,053 |
| | 7,676 |
| | 25,919 |
|
貸款總額 | $ | 9,756 |
| | $ | 149,319 |
| | $ | 134,230 |
| | $ | 970,154 |
| | $ | 1,263,459 |
|
下表提供了截至目前浮動利率和固定利率之間按類別劃分的貸款列表2019年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率 | | 可調率 | | 總計 | |
以千為單位的美元 | 數量 | | 佔總數的百分比 | | 數量 | | 佔總數的百分比 | | 數量 | | 佔總數的百分比 | |
商品化 | | | | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 98,120 |
| | 7.8 | % | $ | 270,045 |
| | 21.3 | % | $ | 368,165 |
| | 29.1 | % |
···構造 | 22,572 |
| | 1.7 | % | 14,670 |
| | 1.2 | % | 37,242 |
| | 2.9 | % |
其他 | 113,951 |
| | 9.0 | % | 87,908 |
| | 7.0 | % | 201,859 |
| | 16.0 | % |
市級 | 35,354 |
| | 2.8 | % | 1,168 |
| | 0.1 | % | 36,522 |
| | 2.9 | % |
住宅 | | | | | | | | | | | | |
^術語 | 371,346 |
| | 29.4 | % | 114,144 |
| | 9.0 | % | 485,490 |
| | 38.4 | % |
···構造 | 14,118 |
| | 1.0 | % | 0 |
| | 0.1 | % | 14,118 |
| | 1.1 | % |
房屋淨值信用額度 | 1,422 |
| | 0.1 | % | 92,722 |
| | 7.4 | % | 94,144 |
| | 7.5 | % |
消費者 | 19,101 |
| | 1.6 | % | 6,818 |
| | 0.5 | % | 25,919 |
| | 2.1 | % |
貸款總額 | $ | 675,984 |
| | 53.4 | % | $ | 587,475 |
| | 46.6 | % | $ | 1,263,459 |
| | 100.0 | % |
貸款集中
自.起2019年9月30日，世行沒有任何貸款集中在某一特定行業，超過其總貸款組合的10%。
信用風險管理與貸款損失準備
信用風險是由於借款人無力履行其義務而產生的損失風險。我們通過評估借款人的風險概況、還款來源、基礎抵押品的性質以及給定當前事件、條件和預期的其他支持來管理信用風險。我們試圖通過各種控制流程來管理我們的貸款組合的風險特徵，例如借款人的信用評估、貸款限額的建立和貸款程序的應用，包括持有足夠的抵押品和維持補償餘額。然而，我們尋求主要依靠借款人的現金流作為償還的主要來源。雖然信貸政策和評估流程旨在將我們的風險降至最低，但管理層認識到貸款損失將會發生，並且這些損失的金額將根據我們貸款組合的風險特徵以及一般和區域經濟條件而波動。
我們通過設立貸款損失準備金為貸款損失做準備，這是對貸款組合中現有損失的估計準備金。我們部署了一個系統的方法來確定我們的津貼，其中包括季度審查過程，風險評級和調整我們的津貼。我們將我們的投資組合分類為商業或住宅和消費者，並單獨監控信用風險，如下所述。我們不斷地基於對所有重要貸款的審查來評估我們的津貼的適當性，特別強調非應計貸款、逾期貸款和我們認為需要特別關注的其他貸款。
津貼由四個要素組成：(1)單獨評估減值的貸款的具體準備金；(2)基於歷史貸款損失經驗的貸款類型或貸款組合的一般準備金；(3)根據當地和國家經濟條件、集中度、投資組合組成、拖欠和非應計貸款的數量和嚴重程度進行判斷調整的定性準備金，批評和分類貸款的趨勢，信貸政策的變化，以及適用的承保標準、信用管理做法和其他因素；以及(4)未分配的準備金。在評估津貼的適當性時，會考慮所有未償還貸款。
貸款損失準備的適當性是使用一致的、系統的方法來確定的，該方法分析貸款組合中固有的風險。管理層在確定貸款損失撥備的適當性時，除了評估特定貸款的可收集性外，還考慮其他因素，例如貸款組合的組合和規模的變化、歷史損失經驗、拖欠和不良分類貸款的金額、經濟趨勢、信貸政策的變化以及貸款管理的經驗、能力和深度。貸款損失撥備的適當性通過分配過程進行評估，其中針對某些不利分類的貸款進行特定準備金分配，並針對具有相似屬性的貸款組合部分進行一般準備金分配。管理層在確定貸款損失準備的適當性時，考慮本公司的歷史虧損經驗、行業趨勢以及當地和區域經濟對本公司借款人的影響。
貸款損失撥備增加了從當期收益中扣除的準備金。當管理層認為貸款本金的可回收性不太可能時，貸款損失從津貼中扣除。先前註銷的貸款的收回記入備抵。雖然管理層使用現有信息來評估可能的貸款損失，但基於不良貸款的增加、經濟狀況的變化、貸款組合的增長或其他原因，未來可能需要增加津貼。今後對津貼的任何增加都將在確定有必要的期間內予以確認。此外，各監管機構定期審查公司的貸款損失準備金，作為其審查過程中不可或缺的一部分。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷記錄津貼的增加。
商品化
我們的商業投資組合包括為商業目的向借款人提供的所有有擔保和無擔保貸款，包括商業信貸額度和商業房地產。我們評估商業貸款的過程包括對我們已評定為風險的貸款進行更新。我們的不良商業貸款通常單獨進行審查，以確定減值、應計狀態和特定準備金的需要。我們的方法結合了各種風險考慮，包括定性和定量的考慮。量化因素包括我們按貸款類型劃分的歷史損失經驗、抵押品價值、借款人的財務狀況以及其他因素。應用於投資組合或投資組合部分的定性因素可能包括關於可能影響信用質量的一般經濟條件的判斷，信貸集中，投資組合增長的速度，風險評級變動的方向，政策例外水平，和拖欠水平；這些定性因素也被考慮與我們的貸款損失準備金的未分配部分有關。
建立與商業貸款組合有關的津貼的過程始於信貸員或高級官員(或候任)最初使用既定的信用標準為每筆貸款分配一個風險評級。大致60%在過去四個季度的平均總商業投資組合中，每年都要接受獨立諮詢公司的審查和驗證。此外，風險敞口大於或等於500，000美元的商業貸款關係每年由公司的內部信用審查職能進行審查。我們的方法採用管理層對現有貸款損失水平的判斷，基於我們對貸款組合的內部審查，包括對借款人當前財務狀況的分析，以及對當前和預期的經濟狀況及其對特定借款人和/或業務部門的潛在影響的考慮。在確定我們收集某些貸款的能力時，我們還考慮任何相關抵押品的公允價值。我們還評估信用風險集中度，包括相關借款人的大額美元風險敞口趨勢，行業和地理集中度，以及經濟和環境因素。
住宅、住宅資產和消費者
消費者、房屋淨值和住宅按揭貸款一般被劃分為具有相似風險特徵的同質池。分析這些池中的趨勢和當前條件，並相應地調整歷史損失經驗。消費者、房屋淨值及住宅按揭組合的數量及質的調整因素與商業組合的調整因素一致。對消費者和住宅投資組合中被識別為具有進一步惡化潛力的某些貸款進行單獨分析，以確認適當的風險狀況和應計狀況，並確定是否需要特定準備金。逾期120天以上的消費貸款通常會被註銷。超過90天到期的住宅貸款和房屋淨值信用額度將評估抵押品是否充足，如果不足則置於非應計狀態。
未分配
津貼的未分配部分旨在準備在確定津貼的具體部分和一般部分時未確認的損失，並基於管理層對在確定投資組合和貸款特定津貼時未直接衡量的各種條件的評估。該等條件可能包括影響我們貸款領域的一般經濟和商業條件、信貸質量趨勢(包括預期因現有條件而導致的拖欠和不良貸款的趨勢)、貸款額和集中程度、當前業務週期的持續時間、銀行監管審查結果、外部貸款審查審查人員的發現，以及管理層對各種其他條件的判斷，包括貸款行政和管理以及風險識別系統的質量。管理層每季度審查這些條件。我們有風險管理實踐，旨在確保及時識別貸款風險配置文件中的變化；然而，貸款組合中可能存在未檢測到的損失。應用風險評級標準、分析個人貸款質量和評估抵押品價值所涉及的判斷方面也可能導致未被發現但很可能的損失。因此，可能存在潛在的信用風險，這些風險尚未在公司用於估計其貸款損失準備額的貸款特定或定性指標中浮出水面。
貸款損失準備包括根據貸款減值分配給個人貸款的準備金金額。當管理層認為本公司可能無法按貸款協議的時間表收取所有合同利息和本金時，某些貸款將單獨評估，並被判斷為減值。在這種方法下，根據非應計和/或問題債務重組狀態選擇貸款進行評估。當個別貸款被視為減值且可能損失的金額可根據其抵押品價值、預期未來現金流的現值或其可變現淨值估計時，特定準備金被分配給該貸款。在…2019年9月30日，有專項準備金的減值貸款合計1150萬美元而這些儲備的數額是210萬美元好的。相比之下，減值貸款的特定準備金為1070萬美元在…2018年12月31日而這些儲備的數額是230萬美元.
所有這些分析均由董事貸款委員會審閲和討論，這些過程中的建議為管理層和董事會提供有關貸款組合條件的獨立信息。我們的總免税額為2019年9月30日管理層認為適當解決貸款組合在該日期固有的信用損失。然而，我們確定適當的津貼水平是基於我們對未來事件所做的一些假設，我們認為這些假設是合理的，但可能被證明是有效的，也可能是無效的。因此，不能保證我們在未來期間的沖銷不會超過我們的貸款損失撥備，或者我們不需要額外增加我們的貸款損失撥備。
下表總結了截至#年我們按貸款類別分配的津貼2019年9月30日和2018和2018年12月31日好的。百分比是每個貸款類別佔貸款總額的比例。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 | |
商品化 | | | | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 3,795 |
| | 29.1 | % | $ | 3,567 |
| | 28.5 | % | $ | 3,589 |
| | 29.5 | % |
···構造 | 353 |
| | 2.9 | % | 255 |
| | 2.2 | % | 214 |
| | 1.9 | % |
其他 | 3,220 |
| | 16.0 | % | 3,541 |
| | 15.9 | % | 3,591 |
| | 15.1 | % |
市級 | 26 |
| | 2.9 | % | 24 |
| | 4.1 | % | 23 |
| | 4.6 | % |
住宅 | | | | | | | | | | | | |
^術語 | 1,137 |
| | 38.4 | % | 1,235 |
| | 37.9 | % | 1,092 |
| | 36.8 | % |
···構造 | 23 |
| | 1.1 | % | 34 |
| | 1.4 | % | 36 |
| | 1.5 | % |
房屋淨值信用額度 | 824 |
| | 7.5 | % | 730 |
| | 8.0 | % | 719 |
| | 8.5 | % |
消費者 | 680 |
| | 2.1 | % | 630 |
| | 2.0 | % | 740 |
| | 2.1 | % |
未分配 | 1,707 |
| | — | % | 1,216 |
| | — | % | 1,678 |
| | — | % |
總計 | $ | 11,765 |
| | 100.0 | % | $ | 11,232 |
| | 100.0 | % | $ | 11,682 |
| | 100.0 | % |
貸款損失撥備總額為1180萬美元在…2019年9月30日，與1，120萬美元自.起2018年12月31日和1170萬美元自.起2018年9月30日好的。管理層正在應用確定津貼的方法，包括對特定準備金的減值貸款進行評估。這些特定儲備減少了$248,000在第一個九個月的2019從…230萬美元在…2018年12月31日致210萬美元在…2019年9月30日好的。構成這些類別的特定貸款在不同時期都會發生變化。這些貸款的減值將反映在貸款損失準備中，可能存在也可能不存在，這取決於每筆貸款的具體情況。基於同質貸款池的部分準備金減少了$148,000在第一個九個月的2019好的。基於質量因素的準備金比例增加$438,000在第一個九個月的2019由於多種因素的影響。在考慮了具體儲備、集合儲備和定性儲備的變化後，管理層確定未分配儲備的變化從120萬美元,
或10.8%總儲備金的2018年12月31日vt.向，向.180萬美元，或14.5%自.起2019年9月30日支持與投資組合增長相關的一般不精確性，幷包括對影響我們貸款領域的一般經濟和商業條件的考慮，信貸質量趨勢(包括預期將由現有條件導致的拖欠和不良貸款趨勢)，貸款額和集中度，當前業務週期的持續時間，銀行監管審查結果，外部貸款審查審查員的發現，以及管理層對各種其他條件的判斷，包括貸款行政和管理以及風險識別系統的質量。因此，可能存在尚未在貸款特定或定性指標中出現的潛在信用風險，該公司用於估計其對未分配部分中反映的貸款損失的準備額。
截至#年的貸款損失撥備明細表2019年9月30日，按貸款類別和津貼要素列出，如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 個別評估減值貸款的特定準備金 | | 基於歷史損失經驗的貸款一般準備金 | | 定性因素準備金 | | 未分配 儲量 | | 總儲量 |
商品化 | | | | | | | | | |
···房地產 | $ | 258 |
| | $ | 792 |
| | $ | 2,745 |
| | $ | — |
| | $ | 3,795 |
|
···構造 | — |
| | 79 |
| | 274 |
| | — |
| | 353 |
|
其他 | 1,275 |
| | 436 |
| | 1,509 |
| | — |
| | 3,220 |
|
市級 | — |
| | — |
| | 26 |
| | — |
| | 26 |
|
住宅 | | | | | | | | | |
^術語 | 337 |
| | 185 |
| | 615 |
| | — |
| | 1,137 |
|
···構造 | — |
| | 5 |
| | 18 |
| | — |
| | 23 |
|
房屋淨值信用額度 | 184 |
| | 155 |
| | 485 |
| | — |
| | 824 |
|
消費者 | 6 |
| | 285 |
| | 389 |
| | — |
| | 680 |
|
未分配 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,707 |
| | 1,707 |
|
| $ | 2,060 |
| | $ | 1,937 |
| | $ | 6,061 |
| | $ | 1,707 |
| | $ | 11,765 |
|
根據管理層的評估，作出規定以維持備用金作為投資組合內固有損失的最佳估計。為維持免税額而作的貸款損失撥備為$875,000第一次九個月的2019和130萬美元第一九個月的2018好的。淨沖銷為$342,000在第一個九個月的2019，從$380,000在第一個九個月的2018好的。我們的津貼佔未償還貸款的百分比為0.93%自.起2019年9月30日，略高於0.91%自.起2018年12月31日，並從0.94%自.起2018年9月30日.
下表總結了我們的貸款損失撥備中的活動九個月告一段落2019年9月30日和2018最後一年2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 | |
年初餘額 | $ | 11,232 |
| | $ | 10,729 |
| | $ | 10,729 |
| |
貸款沖銷： | | | | | | |
商品化 | | | | | | |
···房地產 | 53 |
| | 168 |
| | — |
| |
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| |
其他 | 123 |
| | 423 |
| | 68 |
| |
市級 | — |
| | — |
| | — |
| |
住宅 | | | | | | |
^術語 | 93 |
| | 213 |
| | 212 |
| |
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| |
房屋淨值信用額度 | 38 |
| | 121 |
| | 121 |
| |
消費者 | 235 |
| | 348 |
| | 195 |
| |
總計 | 542 |
| | 1,273 |
| | 596 |
| |
對先前沖銷的貸款的追償 | | | | | | |
商品化 | | | | | | |
···房地產 | 15 |
| | 52 |
| | 52 |
| |
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| |
其他 | 70 |
| | 40 |
| | 33 |
| |
市級 | — |
| | — |
| | — |
| |
住宅 | | | | | | |
^術語 | 10 |
| | 64 |
| | 45 |
| |
···構造 | — |
| | — |
| | — |
| |
房屋淨值信用額度 | 3 |
| | 24 |
| | 13 |
| |
消費者 | 102 |
| | 96 |
| | 73 |
| |
總計 | 200 |
| | 276 |
| | 216 |
| |
淨貸款沖銷 | 342 |
| | 997 |
| | 380 |
| |
貸款損失準備 | 875 |
| | 1,500 |
| | 1,333 |
| |
期末餘額 | $ | 11,765 |
| | $ | 11,232 |
| | $ | 11,682 |
| |
抵銷淨貸款與平均未償還貸款的比率1 | 0.04 |
| % | 0.08 |
| % | 0.04 |
| % |
貸款損失準備佔未償還貸款總額的比率 | 0.93 |
| % | 0.91 |
| % | 0.94 |
| % |
12019年和2018年均使用365天為基準進行年化。
管理層認為，貸款損失撥備水平與我們貸款組合的整體信用質量和相應的不良貸款水平，以及國家和地方經濟的表現方向一致。
不良貸款
不良貸款由貸款組成，根據目前的信息和事件，我們可能無法根據貸款協議的合同條款或當本金和利息逾期90天或更長時間收取所有到期金額，除非貸款得到很好的擔保並在催收過程中(在這種情況下，貸款可能會繼續累算利息，儘管其過期狀態)。貸款如果(1)以不動產或個人財產(包括證券)的留置權或質押形式的抵押品，具有足以全額清償債務(包括應計利息)的可變現價值，或(2)通過財務責任方的擔保，則為“良好擔保”。如果貸款的收集正在適當的時候進行，則貸款是“在收集過程中”，或者(1)通過法律行動，包括判決執行
(2)在適當情況下，通過不涉及合理預期將導致債務償還或在不久的將來恢復到當前狀態的法律行動的收款努力。
當貸款變為不良貸款(通常逾期90天)時，將根據最近的評估或其他評估方法對其進行抵押品相關性評估。如果抵押品價值低於未償還貸款餘額加上應計利息和估計銷售成本，則將貸款置於非應計狀態，所有應計利息從利息收入中沖銷，併為貸款餘額和抵押品價值減去銷售成本之間的差額建立特定準備金，或者在某些情況下衝銷貸款餘額和抵押品價值減去銷售成本之間的差額。同時，可能會根據抵押品類型、最近估值的貨幣、貸款的大小以及適合貸款的其他因素，訂購新的評估或估值。在收到並接受新的估值後，貸款可能會有額外的特定準備金或基於更新後的抵押品價值進行減記。在持續的基礎上，可能會定期對依賴抵押品的不良貸款進行評估或估值，並將根據新的抵押品價值作出額外的特定準備金或減記(如適用)。
一旦貸款處於非應計狀態，它將保持非應計狀態，直到貸款是當前的本金和利息支付，並且借款人證明有能力支付並保持當前狀態。所有對非應計貸款的付款都適用於貸款的本金餘額。
不良貸款，以佔貸款總額的百分比表示，合計1.33%在…2019年9月30日與.相比1.19%在…2018年12月31日和1.14%在…2018年9月30日好的。下表顯示截至#年末不良貸款按類別的分佈情況2019年9月30日和2018和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日
2018 |
商品化 | | | | | |
···房地產 | $ | 1,807 |
| | $ | 1,226 |
| | $ | 964 |
|
···構造 | 256 |
| | — |
| | — |
|
其他 | 6,871 |
| | 8,664 |
| | 9,330 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | |
^術語 | 6,840 |
| | 4,062 |
| | 3,042 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1,078 |
| | 760 |
| | 834 |
|
消費者 | 6 |
| | 15 |
| | 2 |
|
不良貸款總額 | $ | 16,858 |
| | $ | 14,727 |
| | $ | 14,172 |
|
顯示的不良貸款總額不包括逾期90天或更長時間的貸款和仍應計利息。這些貸款我們希望收集所有到期的金額，包括逾期利息。自.起2019年9月30日，貸款逾期90天或更長時間，仍應計利息合計$18,000，與$351,000在…2018年12月31日和$249,000在…2018年9月30日.
問題債務重組
重組問題債務(“TDR”)構成債務重組，如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人授予其不會考慮的優惠。為了確定貸款是否應歸類為TDR，管理層根據以下標準對貸款進行評估：
| |
• | 借款人表現出財務困難；常見的指標包括銀行債務的逾期狀況，不符合標準的信用局報告，或無法向另一貸款人進行再融資，以及 |
| |
• | 本公司已授予特許權；常見的特許權類型包括到期日延長、利率調整至低於市場價格以及延期付款。 |
自.起2019年9月30日，我們有82餘額為2430萬美元已經被重組了。這與76餘額為2520萬美元和71餘額為2570萬美元截至分類為TDR2018年12月31日和2018年9月30日分別為。
下表顯示了分類為TDR的貸款中的活動2018年12月31日和2019年9月30日:
|
| | | | | |
餘額(以千美元計) | 貸款數量 | 總結餘額 |
截至2018年12月31日的總數 | 76 |
| $ | 25,222 |
|
2019年添加 | 10 |
| 994 |
|
2019年新增貸款本金減少 | | (17 | ) |
2019年添加的Net | | 977 |
|
2019年還清的貸款 | (4 | ) | (336 | ) |
2019年還款 | — |
| (1,582 | ) |
截至2019年9月30日的總數 | 82 |
| $ | 24,281 |
|
自.起2019年9月30日, 55總結餘額為1530萬美元在修改後的條款下表演，一總結餘額為$90,000超過30天的到期和累算，以及26總結餘額為890萬美元都是非應計的。作為未償還餘額總額的百分比，62.8%在修改後的條款下表演，0.4%超過30天的到期和累算，以及36.8%都是非應計的。所有TDR截至的性能狀態2019年9月30日，以及貸款損失準備中的相關特定準備金，按貸款類型彙總如下。
|
| | | | | | | | | | | | |
幾千美元 | 表演 按修改 | 逾期30天以上 和積累 | 在……上面 非應計 | 全 TDRS |
商品化 | | | | |
···房地產 | $ | 7,241 |
| $ | — |
| $ | 318 |
| $ | 7,559 |
|
···構造 | 721 |
| — |
| — |
| 721 |
|
其他 | 461 |
| — |
| 6,490 |
| 6,951 |
|
市級 | — |
| — |
| — |
| — |
|
住宅 | | | | |
^術語 | 6,516 |
| 90 |
| 1,957 |
| 8,563 |
|
···構造 | — |
| — |
| — |
| — |
|
房屋淨值信用額度 | 320 |
| — |
| 167 |
| 487 |
|
消費者 | — |
| — |
| — |
| — |
|
| $ | 15,259 |
| $ | 90 |
| $ | 8,932 |
| $ | 24,281 |
|
餘額百分比 | 62.8 | % | 0.4 | % | 36.8 | % | 100.0 | % |
貸款數量 | 55 |
| 1 |
| 26 |
| 82 |
|
關聯專項準備金 | $ | 334.8 |
| $ | 1.2 |
| $ | 1,347 |
| $ | 1,683 |
|
住宅TDR(包括房屋淨值信用額度)截至2019年9月30日包括總額為910萬美元的55筆貸款，批准的修改分為五大類。總計570萬美元的貸款延長了期限，允許借款人在更長的年限內償還貸款，並將每月還款降低到借款人能夠負擔的水平。總計310萬美元的貸款利息資本化，允許借款人在未付利息加入貸款餘額並在貸款剩餘期限內重新攤銷後成為流動貸款。總結餘額為511，000美元的貸款根據借款人支付較高還款量的能力，從僅計息轉為定期本金和利息支付。獲寬減的貸款總額為180萬元。涉及破產的貸款總額為160萬美元。某些住宅TDR進行了不止一次的修改。
商業TDR截至2019年9月30日 共有27筆貸款，餘額為1520萬美元。在這筆貸款中，有8筆貸款的總餘額為400萬美元，它們延長了只付利息的期限，推遲了開始償還本金的時間。總結餘額為180萬美元的4筆貸款延長了期限，允許借款人在較長的年限內償還貸款，並將每月還款額降低到借款人可以負擔的水平。8筆總額為730萬美元的貸款延期償還。其餘7筆總額為210萬美元的貸款作了幾項不同的修改。
在每一種情況下，當貸款被修改時，管理層決定與借款人合作修改條款，而不是進行止贖，這符合銀行的最大利益。一旦貸款被歸類為TDR，它將一直被歸類為TDR，直到餘額全額償還，無論貸款是否按照修改後的條款履行。自.起2019年9月30日，管理層意識到九涉及破產的分類為TDR的貸款，未清償餘額為
100萬美元好的。還有26未償還餘額的貸款890萬美元被分類為TDR並處於非應計狀態，其中三未償還餘額的貸款$398,000正在喪失抵押品贖回權。
減值貸款
減值貸款包括重組貸款和非應計貸款。這些貸款按按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值計量，或按抵押品的公允價值減去估計銷售成本(如果貸款依賴抵押品)。如果減值貸款的度量低於貸款中記錄的投資，則為差額建立特定準備金。減值貸款總額3220萬美元在…2019年9月30日，並且增加了$458,000從…2018年12月31日好的。有158減值貸款2019年9月30日從上143貸款利率2018年12月31日好的。減值商業貸款減少240萬美元在.之間2018年12月31日和2019年9月30日好的。減值商業貸款專項免税額從200萬美元在…2018年12月31日致150萬美元自.起2019年9月30日這代表貸款的公允價值不足，其中抵押品的公允價值或預期現金流量的淨現值估計小於我們貸款的賬面金額。從…2018年12月31日致2019年9月30日，減值住房貸款增加250萬美元受損房屋淨值信用額度增加$306,000.
下表列出了截至#年的減值貸款2019年9月30日和2018和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日
2018 |
商品化 | | | | | |
···房地產 | $ | 9,049 |
| | $ | 9,760 |
| | $ | 9,410 |
|
···構造 | 978 |
| | 721 |
| | 741 |
|
其他 | 7,332 |
| | 9,259 |
| | 9,849 |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 | | | | | |
^術語 | 13,446 |
| | 10,904 |
| | 10,928 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | 1,398 |
| | 1,092 |
| | 1,168 |
|
消費者 | 6 |
| | 15 |
| | 2 |
|
總計 | $ | 32,209 |
| | $ | 31,751 |
| | $ | 32,098 |
|
逾期貸款
世行的整體貸款拖欠比率為0.78%在…2019年9月30日與.相比1.08%在…2018年12月31日和0.83%在…2018年9月30日好的。貸款90天的拖欠和應計從$351,000在…2018年12月31日致$18,000自.起2019年9月30日好的。下表列出了截至#年的貸款拖欠情況2019年9月30日和2018和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日
2018 | |
商品化 | | | | | | |
···房地產 | $ | 1,199 |
| | $ | 2,051 |
| | $ | 808 |
| |
···構造 | 293 |
| | 10 |
| | — |
| |
其他 | 663 |
| | 580 |
| | 1,382 |
| |
市級 | — |
| | — |
| | — |
| |
住宅 | | | | | | |
^術語 | 5,223 |
| | 6,638 |
| | 5,105 |
| |
···構造 | — |
| | 76 |
| | — |
| |
房屋淨值信用額度 | 1,867 |
| | 3,731 |
| | 2,851 |
| |
消費者 | 569 |
| | 289 |
| | 227 |
| |
總計 | $ | 9,814 |
| | $ | 13,375 |
| | $ | 10,373 |
| |
逾期30-89天貸款總額 | 0.33 |
| % | 0.80 |
| % | 0.58 |
| % |
貸款逾期90天以上，應計貸款總額 | 0.00 |
| % | 0.03 |
| % | 0.02 |
| % |
貸款逾期90天以上非應計貸款總額 | 0.45 |
| % | 0.25 |
| % | 0.23 |
| % |
過期貸款總額佔貸款總額 | 0.78 |
| % | 1.08 |
| % | 0.83 |
| % |
潛在問題貸款和止贖過程中的貸款
潛在問題貸款包括逾期30至89天的分類、應計商業和商業房地產貸款。這類貸款的特點是借款人的財務狀況薄弱或抵押品不足。根據歷史經驗，部分貸款的信貸質素可能會因經濟好轉，以及抵押品價值或借款人的財務狀況改變而有所改善，而其他貸款的信貸質素可能會惡化，造成一定的損失。在…2019年9月30日，有三有餘額的潛在問題貸款$286,000或0.02%貸款總額。這與七餘額為$645,000或0.05%佔貸款總額的比例為2018年12月31日.
自.起2019年9月30日，有18取消抵押品贖回權過程中的貸款餘額總額為220萬美元好的。當貸款逾期75天到期時，銀行的住宅止贖程序開始，此時向借款人發送要求/違約函。如果貸款逾期120天，期票和抵押契據的副本將轉交給銀行的律師進行審查，然後準備取消抵押品贖回權的申訴。一名獲授權的銀行官員簽署宣誓書，證明文件的有效性，並核實過去到期的金額，然後將其轉發給法院。一旦批准簡易判決動議，贖回期(POR)開始，給客户90天的時間來修復違約。如果違約沒有得到解決，那麼取消抵押品贖回權拍賣日期將從POR到期日起30天設置。
銀行的商業止贖程序開始於貸款逾期60天時，此時會發出一封違約信函。在修復違約的期限屆滿時，即違約信函發出後12天，本票和抵押契據的副本將轉交給銀行的律師進行審查。然後準備一份法定銷售權力通知。此通知必須連續三週在物業所在縣的報紙上發佈。還必須在出售前21天向抵押人和所有利益相關方發出通知。取消抵押品贖回權拍賣發生，銷售宣誓書在銷售後30天內記錄在相應的縣內。
銀行關於喪失抵押品贖回權的書面政策和程序，以及其執行情況，由其內部審計提供者進行年度審查。^這種審查的範圍包括在投資組合中持有的貸款和為他人服務的貸款。^在最近的審查中，沒有需要管理關注的問題。^為他人提供服務包括通過其抵押貸款夥伴關係融資(MPF)計劃出售給房地美(Freddie Mac)、房利美(Fannie Mae)和波士頓聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Boston)的貸款。^銀行遵循每個投資者公佈的指導方針。^為下列投資者提供服務的貸款：^Freddie Mac，Fannie Mae，以及波士頓聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Boston)的抵押貸款夥伴關係融資(Mortgage Partnership Finance，MPF)。在喪失抵押品贖回權的情況下，銀行對這些貸款沒有責任。
至目前為止，已售予強積金併為強積金提供服務。^本行保留第二損失層信用提升責任；自本行於2013年開始向強積金出售貸款以來，此信用提升責任並無錄得虧損。
其他擁有的房地產
其他擁有和收回的房地產資產(“OREO”)由通過止贖程序或接受契據或所有權代替止贖而獲得的財產或其他資產組成。通過止贖獲得的房地產按公允價值減去估計銷售成本或資產成本中的較低者計入，不包括在貸款損失總額準備中。在…2019年9月30日有二擁有的OREO餘額為$279,000，與2018年12月31日和2018年9月30日當有五擁有的OREO餘額為$584,000好的。在任何時期都沒有津貼損失。
下表列出了所擁有的其他房地產的構成：
|
| | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日
2018 |
賬面價值 | | | | | |
商品化 | | | | | |
···房地產 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 |
|
| | | |
|
|
^術語 | 279 |
| | 584 |
| | 584 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 279 |
| | $ | 584 |
| | $ | 584 |
|
相關津貼 | | | | | |
商品化 | | | | | |
···房地產 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 |
|
| | | |
|
|
^術語 | — |
| | — |
| | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
淨值 | | | | | |
商品化 | | | | | |
···房地產 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | — |
| | — |
| | — |
|
市級 | — |
| | — |
| | — |
|
住宅 |
|
| | | |
|
|
^術語 | 279 |
| | 584 |
| | 584 |
|
···構造 | — |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信用額度 | — |
| | — |
| | — |
|
消費者 | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 279 |
| | $ | 584 |
| | $ | 584 |
|
流動資金管理
自.起2019年9月30日，本行有主要的流動資金來源7.104億美元好的。管理層認為，這足以滿足各種情況下的流動性需求。銀行有一個額外的3.652億美元或有流動資金來源，包括聯邦儲備委員會的借款人託管計劃，市政和公司證券，以及代理銀行的信貸額度。資產/負債委員會(“ALCO”)在其資產/負債政策中為流動性制定準則，並監督內部流動性措施以管理流動性風險。基於對上述流動性考慮的評估，管理層相信公司的資金來源將滿足預期的資金需求。
流動性是金融機構滿足到期負債義務和客户貸款需求的能力。世行的主要流動性來源是存款，這為銀行提供了資金79.8%佔第一位總平均資產的九個月的2019好的。雖然一般首選的融資策略是吸引和保留低成本存款，但這樣做的能力受到市場上具有競爭力的利率和條款的影響。其他資金來源包括酌情使用購買的負債(例如，FHLB期限預付款和其他借款)、證券投資組合的現金流和貸款償還。指定可供出售的證券也可根據短期或長期流動性需求出售，儘管管理層目前無意這樣做。
世行有詳細的流動資金政策和應急資金計劃，對意外的流動資金需求作出迅速和全面的反應。管理層開發了定量模型，以估計可能由於資金意外流出超過“一切照舊”現金流而產生的應急資金需求。在管理層的估計中，風險集中在兩個主要類別：市場內存款餘額的流失和無法更新批發資金來源。在這兩類中，存款餘額的潛在徑流對或然流動性的影響最大。我們的模型試圖量化選定時間範圍內的風險存款。除了這些意想不到的流出風險外，其他幾個“一切照舊”因素也進入了或然流動性充足性的計算之中，包括來自貸款和投資證券的支付收益，到期的債務債務和到期的定期存款。本銀行已與波士頓聯邦儲備銀行建立了抵押借款能力，並與FHLB保持了超過正常業務過程中使用的水平的額外抵押借款能力，以及與兩家代理銀行的聯邦基金額度以及通過聯邦儲備銀行借款人託管計劃的可用性。
存款
在第一次九個月的2019，存款總額增額通過9620萬美元或6.3%從…2018年12月31日級別。低成本存款(活期、即期和儲蓄賬户)增額通過2920萬美元或3.7%在第一個九個月的2019，貨幣市場存款減少 340萬美元或2.2%，及存款單增額 7040萬美元或11.9%好的。介於2018年9月30日和2019年9月30日，存款總額增額通過1.084億美元或7.2%好的。低成本存款增額通過4680萬美元或6.1%，貨幣市場帳户增額 1，920萬美元或14.8%，及存款單增額 4，240萬美元或6.8%好的。今年迄今低成本存款的增長與我們正常的季節性波動一致。存款證與去年同期比較的變動，大部分是由於資產增長所需的資金，以及借入資金與存款證之間的資金轉移所致。
借入資金
該公司使用來自波士頓FHLB、波士頓聯邦儲備銀行和回購協議的資金，使其能夠擴大其資產負債表和收入。這筆資金也可用於平衡季節性存款流量或執行利率風險管理戰略，並可用於替代或補充其他資金來源，包括核心存款和存單。在.期間九個月告一段落2019年9月30日，借入資金減少 2890萬美元或13.7%從…2018年12月31日好的。介於2018年9月30日和2019年9月30日，借入資金減少通過8，390萬美元或31.6%.
股東權益
股東權益2019年9月30日是2.085億美元，與1.915億美元自.起2018年12月31日和1.847億美元自.起2018年9月30日好的。公司第一季度的收益九個月的2019，扣除宣佈的股息，增加股東權益。根據FASB ASC主題320“投資--債務和股權證券”提出的可供出售證券的未實現淨收益/(虧損)從510萬美元的虧損頭寸大幅反彈，截至2018年12月31日現在站在一個370萬美元可供出售證券的未實現收益。
現金股利$0.30每股在第三季度的2019好的。股息支付率，通過將每股宣佈的股息除以稀釋後的每股收益來計算，為51.15%第一次九個月的2019與.相比51.57%同一時期2018好的。在確定未來的股息支付水平時，董事會仔細分析了本公司的股息政策中規定的資本要求和收益留存。公司向股東支付現金股息的能力取決於其子公司銀行是否收到股息。子公司可從本行董事認為適當的淨利潤中向其母公司支付股息，但受本行在任何日曆年宣佈的所有股息總額不得超過其淨利潤總額的限制
該年度的淨利潤與前兩年的留存淨利潤相結合。可用於分紅的金額2019是今年的淨收入加2140萬美元.
金融機構監管機構已經為銀行和銀行控股公司制定了最低資本比率準則。可供出售證券的未實現淨損益一般不包括在計算監管資本中。2015年第一季度，公司採用了經聯邦銀行機構批准的新巴塞爾III監管資本框架。採用這一新框架修改了各種資本比率的計算，增加了一個新的比率，普通股一級，並修訂了充分和資本充足的門檻。此外，根據新規則，為了避免對資本分配(包括股息支付)的限制，本公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保存緩衝。資本保護緩衝從2015年的0.0%逐步增加到2019年的2.50%。下面顯示的資本充足率加上資本節約緩衝的金額包括完全分階段引入的2.50%緩衝。
公司在以下時間達到了每個資本充足率準則2019年9月30日好的。下表顯示本行與本公司的資本比率為2019年9月30日和2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日 | 槓桿 | | 第1層 | | 普通股一級 | | 完全基於風險 | |
銀行 | 8.79 |
| % | 14.38 |
| % | 14.38 |
| % | 15.36 |
| % |
公司 | 8.82 |
| % | 14.47 |
| % | 14.47 |
| % | 15.44 |
| % |
資本充足率 | 4.00 |
| % | 6.00 |
| % | 4.50 |
| % | 8.00 |
| % |
資本充足率加上資本節約緩衝 | 4.00 |
| % | 8.50 |
| % | 7.00 |
| % | 10.50 |
| % |
資本充足率(僅限銀行) | 5.00 |
| % | 8.00 |
| % | 6.50 |
| % | 10.00 |
| % |
|
| | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日 | 槓桿 | | 第1層 | | 普通股一級 | | 完全基於風險 | |
銀行 | 8.51 |
| % | 14.13 |
| % | 14.13 |
| % | 15.11 |
| % |
公司 | 8.60 |
| % | 14.22 |
| % | 14.22 |
| % | 15.19 |
| % |
資本充足率 | 4.00 |
| % | 6.00 |
| % | 4.50 |
| % | 8.00 |
| % |
資本充足率加上資本節約緩衝 | 4.00 |
| % | 8.50 |
| % | 7.00 |
| % | 10.50 |
| % |
資本充足率(僅限銀行) | 5.00 |
| % | 8.00 |
| % | 6.50 |
| % | 10.00 |
| % |
表外金融工具和合同義務
被指定為模糊限制語的衍生金融工具
作為其整體資產和負債管理戰略的一部分，本行定期使用衍生工具，以將利率波動導致的收益和現金流的重大計劃外波動降至最低。本行的利率風險管理策略涉及修改某些資產和/或負債的重新定價特徵，以便利率的變化不會對淨利息收入產生重大不利影響。管理公司作為其利率風險管理戰略的一部分定期使用的衍生工具可能包括利率互換協議、利率下限協議和利率上限協議。
在…2019年9月30日，銀行有八種未償的表外衍生工具被指定為現金流對衝。這些衍生工具是利率互換協議，名義本金總額為1.75億美元，未實現損失為$265,000，扣除税額。金融衍生工具的名義金額和未實現淨收益(損失)並不代表信用損失的風險。本行僅在交易對手違約其根據協議條款支付利息的責任時，才會面臨信用損失。衍生工具中的信用風險通過與管理層認為有信用的高評級交易對手進行交易，並通過限制對每個交易對手的風險敞口金額來減輕。 在…2019年9月30日，本行的衍生工具對手方被主要信用評級機構評為“A”級。 銀行簽訂利率互換協議是為了限制其對不斷上升的利率的風險敞口。
本行亦與符合資格的貸款客户訂立掉期安排，為這些客户提供長期固定利率以供借貸，並同時與認可的第三方金融機構訂立掉期合約。這兩份合同的條款旨在相互抵消，導致它們既不是淨收益也不是淨損失。金融衍生工具的名義金額並不代表信用損失的風險。銀行只有在任何一方違約協議條款下支付利息的責任的情況下，才會面臨信用損失。貸款客户和金融機構對手方的審慎承銷減輕了信用風險。自.起2019年9月30日，世行已經簽訂了客户貸款掉期合同，總名義價值為2580萬美元。
合同義務
下表列出了截至#年本公司的合同義務2019年9月30日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | 總計 | | 不足1年 | | 1至3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
借入資金 | $ | 181,417 |
| | $ | 171,310 |
| | $ | 10,000 |
| | $ | — |
| | $ | 107 |
|
經營租賃 | 74 |
| | 16 |
| | 33 |
| | 25 |
| | — |
|
存款單 | 661,773 |
| | 414,874 |
| | 140,937 |
| | 105,962 |
| | — |
|
總計 | $ | 843,264 |
| | $ | 586,200 |
| | $ | 150,970 |
| | $ | 105,987 |
| | $ | 107 |
|
貸款承諾總額和未使用的信貸額度 | $ | 187,558 |
| | $ | 187,558 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
項目3-關於市場風險的定量和定性披露
市場風險管理
市場風險是指由於利率變化而導致金融工具公允價值發生不利變化而產生損失的風險。第一個Bancorp，Inc.的市場風險主要由利率風險構成。銀行的資產/負債委員會(ALCO)負責審查公司的利率敏感性狀況，並制定政策以監控和限制對利率風險的暴露。ALCO制定的所有準則和政策都已獲得董事會的批准。
資產/負債管理
資產/負債管理的主要目標是在ALCO設定的利率風險限制內最大化淨利息收入。利率風險通過使用兩種互補的手段進行監控：靜態缺口分析和收益模擬建模。雖然每種衡量標準都有侷限性，但它們合在一起代表了對本公司利率風險的幅度、隨時間的風險水平以及某些利率關係變化的風險敞口的合理全面的看法。
靜態缺口分析衡量資產負債表在某一時間點內嵌入的重新定價風險的數量。它通過比較資產和負債的重新定價特徵的差異來做到這一點。差額定義為在指定時間段內重新定價的資產和負債的本金金額之間的差額。公司的累計一年缺口為2019年9月30日是-3.79%總資產的比例-2.01%總資產的百分比為2018年12月31日好的。具有非合約到期日的核心存款是根據餘額損耗和定價行為的歷史模式提出的，至少每年審查一次。
差額重新定價分配包括住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券在預期收到的時間範圍內的本金現金流。抵押貸款提前還款是通過將行業預付速度的中值預測應用於基於息票範圍和貸款年限的投資組合部分來估計的。
公司靜態差距的摘要，截至2019年9月30日，如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-90 | | 90-365 | | 1-5 | | 5+ | |
以千為單位的美元 | 日數 | | 日數 | | 年數 | | 年數 | |
按攤銷成本(HTM)和公允價值(AFS)投資證券 | $ | 72,766 |
| | $ | 96,711 |
| | $ | 240,756 |
| | $ | 215,351 |
| |
限制性股票，按成本價 | 7,945 |
| | — |
| | — |
| | 1,037 |
| |
為出售而持有的貸款 | — |
| | — |
| | — |
| | 852 |
| |
貸款 | 402,880 |
| | 163,462 |
| | 517,487 |
| | 180,482 |
| |
其他賺取利息的資產 | — |
| | 23,975 |
| | — |
| | — |
| |
對利率不敏感的資產 | 20,526 |
| | — |
| | — |
| | 88,997 |
| |
·總資產 | 504,117 |
| | 284,148 |
| | 758,243 |
| | 486,719 |
| |
有息存款 | 431,774 |
| | 295,925 |
| | 171,163 |
| | 593,149 |
| |
借入資金 | 75,000 |
| | 55,000 |
| | 10,107 |
| | 0 |
| |
對利率不敏感的負債和權益 | 1,900 |
| | 5,700 |
| | 34,100 |
| | 359,409 |
| |
·總負債和股本 | 508,674 |
| | 356,625 |
| | 215,370 |
| | 952,558 |
| |
週期間隙 | $ | (4,557 | ) | | $ | (72,477 | ) | | $ | 542,873 |
| | $ | (465,839 | ) | |
佔總資產的百分比 | (0.22 | ) | % | (3.56 | ) | % | 26.70 |
| % | (22.91 | ) | % |
累計間隙(當前) | $ | (4,557 | ) | | $ | (77,034 | ) | | $ | 465,839 |
| | $ | — |
| |
佔總資產的百分比 | (0.22 | ) | % | (3.79 | ) | % | 22.91 |
| % | — |
| % |
收益模擬模型預測反映了利率變化對一年和兩年淨利息收入的影響。建模過程計算公司資產負債表上反映的所有賺取利息的資產和計息負債上收到的利息收入和支付的利息費用的變化。模擬中使用的任何資產都不是出於交易目的而持有的。建模是針對各種場景進行的，這些場景包括利率絕對水平的變化以及基本風險，如收益率曲線形狀的變化和利率關係的變化。管理層根據穩定利率環境下的收益評估替代利率方案對收入的影響。這種分析在確定短期收益暴露於客户行為變化(包括貸款支付和存款增加和取款)時也是最有用的。
該公司最新的模擬模型預測淨利息收入將大約減少0.1%如果受聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)行動影響的短期利率在明年逐漸下降1個百分點，並大約下降約1個百分點，則為穩定利率淨利息收入的1%4.2%如果利率逐漸上升兩個百分點。這兩種情況都完全在ALCO的政策限制之內，即在利率上升或下降2.0%的情況下，淨利息收入減少不超過10.0%。管理層認為這反映了合理的利率風險頭寸。在第二年，並假設利率沒有額外的變動，該模型預測淨利息收入將高於在穩定利率環境下所賺取的2.3%在下降速率的情況下，且低於在穩定速率環境中所賺取的6.8%在利率上升的情況下，與一年基本情況相比。銀行利率風險模擬建模摘要，截至#年2019年9月30日和2018年12月31日如下表所示：
|
| | |
淨利息收入變化 | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 |
第1年 | | |
如果利率下降1.0%(2019年9月30日)和2.0%(2018年12月31日)，預計變化 | -0.1% | -0.1% |
如果利率上升2.0%，預計會發生變化 | -4.2% | -3.9% |
第2年 | | |
如果利率下降1.0%(2019年9月30日)和2.0%(2018年12月31日)，預計變化 | 2.3% | 1.6% |
如果利率上升2.0%，預計會發生變化 | -6.8% | -7.0% |
這個動態模擬模型包括關於資產負債表可能如何隨着時間和在不同利率環境中的演變的假設。預計貸款和存款將保持穩定的收支平衡。證券投資組合中的所有到期、催繳和預付款均假設再投資於類似資產。抵押貸款提前還款假設是從具有類似優惠券範圍和調味料的投資組合的預付款速度的行業中值估計中開發出來的。假設非合約存款波動率和定價遵循歷史模式。ALCO每年對關鍵假設的敏感性進行分析和審查。
此敏感度分析並不代表公司的預測，因此不應被視為是預期經營結果的指示性指標。這些假設估計基於眾多假設，其中包括(其中包括)利率水平的性質和時間、收益率曲線形狀、貸款和證券的提前還款、貸款和存款的定價決定以及資產和負債現金流的再投資/替換。雖然假設是基於當前經濟和當地市場條件制定的，但公司不能對這些假設的預測能力作出任何保證，包括客户偏好或競爭對手影響可能發生的變化。
利率風險管理
各種金融工具可用於管理利率敏感性。這些可能包括投資證券，利率掉期，以及利率上限和下限。經常被稱為利率衍生品的利率掉期、上限和下限具有類似證券的特徵，但具有定製工具的風險-回報配置文件、最小化資產負債表槓桿和提高流動性的優點。自.起2019年9月30日，本公司使用利率掉期進行利率風險管理。
本公司聘請獨立顧問定期審查其利率風險狀況，以及模擬建模的有效性和所用假設的合理性。自.起2019年9月30日，獨立顧問與管理層對本公司利率風險暴露的意見並無重大分歧。由於聯邦公開市場委員會最近發表的聲明，管理層預計短期利率可能在未來一至三個季度下降，並認為目前的利率風險水平是可以接受的。
Libor
T該公司持有與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的各種工具。·我們知道LIBOR可能在2021年12月31日之後不再發布，並正在監控替換指數的引入和市場接受。·我們正在努力具體確定與LIBOR掛鈎的合同的美元數量，並審查潛在的合同語言。·管理層認為其對LIBOR的總體敞口不大，不會造成任何不必要的市場風險。
第4項：控制和程序
根據1934年證券交易法第13a-15條的要求，截至2019年9月30日在本報告涵蓋的季度末，本公司在監督下，在本公司管理層(包括本公司首席執行官和首席財務官)的參與下，對本公司的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估本公司的披露控制和程序時，本公司及其管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼出色，都只能提供實現預期控制目標的合理保證，本公司管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時應用其判斷。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的，以確保在證券交易委員會規則和表格規定的時間內，記錄、處理、總結和報告本公司根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息。在本季度結束時，公司對財務報告的內部控制沒有發生變化2019年9月30日這已經或相當可能會對公司財務報告的內部控制產生重大影響。本公司檢討其披露控制及程序，其中可能包括持續進行的財務報告內部控制，並可能不時作出更改，以提高其效力，並確保本公司的系統與其業務一起發展。
第二部分-其他資料
項目1-法律程序
在報告期內，本公司並無涉及根據S-K規例第103項要求披露的任何法律程序。
項目1A--風險因素
與之前在公司截至年度的10-K報表中披露的風險因素相比，沒有重大變化2018年12月31日.
第2項--未登記的股權證券銷售和收益使用
a.無
b.無
c.公司在2005年進行了以下普通股回購截至2019年9月30日的9個月: |
| | | | | | | | | |
月，月份 | 購買的股份 | 平均每股價格1 | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分而購買的總股份 | 根據計劃可購買的最大股份數量 |
2019年1月 | 250 |
| $ | 0.00 |
| — |
| — |
|
2019年2月 | 3,554 |
| $ | 26.52 |
| — |
| — |
|
2019年3月 | — |
| — |
| — |
| — |
|
2019年4月 | 300 |
| $ | 0.00 |
| — |
| — |
|
2019年5月 | — |
| — |
| — |
| — |
|
2019年6月 | — |
| — |
| — |
| — |
|
2019年7月 | — |
| — |
| — |
| — |
|
2019年8月 | — |
| — |
| — |
| — |
|
2019年9月 | 75 |
| 27.48 |
| — |
| — |
|
| 4,179 |
| $ | 27.00 |
| — |
| — |
|
1零值股份平均價格代表根據2010年股權激勵計劃發行的股份的沒收。
第3項-高級證券違約
一個也沒有。
第4項-其他信息
A. 2019年11月8日，本行與本行某關鍵高管根據2010年股權激勵計劃達成協議。·本協議加快了2015、2016、2017和2018年發行給總裁兼首席執行官McKim的限制性股票的轉讓期，使得2015、2016和2017發行的股份將立即歸屬，2018年發行的股份將在三年後完全歸屬，而不是原來的五年。？股票的經濟價值在公司於3月11日提交的2016、2017、2018和2019年最終委託書中披露分別。
B.無。
第5項-展品
附件3.2對註冊人公司章程的修訂(通過引用2008年5月1日在5.03項下提交的公司8-K表格的附件3.1併入)。
附件3.3對註冊人公司章程的修訂(通過引用2008年3月14日提交的公司2008年年會的最終委託書合併)。
附件3.4對註冊人授權發行優先股的公司章程的修訂(通過引用2008年12月29日提交的表格8-K的當前報告的附件3.1併入)。
附件3.5符合公司章程的副本(通過參考2017年3月10日提交的公司10-K表格的附件3.5併入)。
附件10.1 2016年1月1日董事拆分美元保險計劃和樣本協議，作為附件10.1附於2017年10月25日在項目1.01下提交的公司8-K表格。
附件10.2日期為2016年1月1日的高管拆分美元保險計劃和樣本協議，作為附件10.2附於2017年10月25日在項目1.01下提交的公司8-K表格。
2019年11月8日對執行幹事日期為2015年1月29日、2016年1月28日、2017年1月26日和2018年1月4日的限制性股票協議的附件10.3修正案作為附件10.3附於本公司於2019年11月12日在第II部分第4A項下提交的表格10-Q中。
附件14.1“高級財務人員道德守則”，2003年9月19日由董事會通過。通過引用2006年3月15日提交的公司年度報告10-K表格的附件14.1併入公司。
表14.2“商業行為和道德準則”，2004年4月15日由董事會通過。通過引用2006年3月15日提交的公司年度報告10-K表格的附件14.2併入公司。
附件23.1獨立註冊公共會計師事務所於2019年3月8日提交的10-K表格的同意。
附件31.1根據1934年“證券交易法”第13A-14(A)條對首席執行官的認證
附件31.2根據1934年“證券交易法”第13A-14(A)條對首席財務官的證明
附件32.1根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的18U.S.C.第1350條對首席執行官的認證
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的18U.S.C.第1350條規定的首席財務官證明
圖101.INS XBRL實例文檔
圖101.SCH XBRL Taxonomy Extension Schema Document(SCH XBRL分類擴展模式文檔
圖101.CAL XBRL分類擴展計算Linkbase文檔
圖101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
圖101.PRE XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔
圖101.DEF XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase(DEF XBRL分類擴展定義鏈接庫)
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
First Bancorp，Inc.
/s/Tony C.McKim
託尼·C·麥金姆
總裁兼首席執行官
日期：2019年11月12日
/s/Richard M.Elder
理查德M·埃爾德(Richard M.Elder)
執行副總裁兼首席財務官
日期：2019年11月12日