文件201376000110042.8036.6539.0431.07假的--12-31Q3201900015040080.210.630.210.630.010.0140000000040000000099141374991413740.2598570287227630.2212899923324590.10.05837410.351820.060.134510.259360.05241770297288890.03155452758073810.0010.0207120.150.040.0020.02250.150.080320.1309236636010620.1479959240719460.02008906224996980.03083143331995260.4192829959004160.1536682318458430.02150.0510.2537562824250650.1623919430016825037000200000200000728000005000000015040082019-01-012019-09-300001504008Exch：XNYS2019-01-012019-09-3000015040082019-11-0600015040082019-09-3000015040082018-12-3100015040082018-07-012018-09-3000015040082018-01-012018-09-3000015040082019-07-012019-09-300001504008BKU：CoveredMembers2018-07-012018-09-3000015040082018-09-3000015040082017-12-310001504008一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001504008美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300001504008美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001504008美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001504008美國-GAAP：添加劑2019-06-300001504008美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001504008美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300001504008美國-GAAP：添加劑2018-06-300001504008美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001504008美國-GAAP：添加劑2018-09-300001504008美國-GAAP：添加劑2019-09-300001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000015040082018-06-300001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-3000015040082019-06-300001504008美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001504008美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-09-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-09-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-09-300001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001504008美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-09-300001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001504008美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-09-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001504008一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-09-300001504008美國-GAAP：添加劑2017-12-310001504008us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001504008美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001504008美國-GAAP：添加劑2018-12-310001504008美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-01-0100015040082019-01-010001504008美國-公認會計原則：縮減的斯德哥爾摩成員2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：StockOptionMembers2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：縮減的斯德哥爾摩成員2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：StockOptionMembers2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：縮減的斯德哥爾摩成員2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：StockOptionMembers2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：縮減的斯德哥爾摩成員2019-01-012019-09-300001504008bku:SinglefamilyrentalrealestatebackedsecuritiesMember2019-09-300001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember2019-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300001504008us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：貸款人2019-09-300001504008BKU：非抵押資產證券化2019-09-300001504008bku:USGovernmentagencyandsponsoredenterpriseresidentialmortgagebackedsecuritiesMember2019-09-300001504008us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2019-09-300001504008美國-公認會計原則：美國國庫券2019-09-300001504008美國-公認會計原則：公平證券2019-09-300001504008美國-公認會計原則：DebtSecuritiesMembers2019-09-300001504008BKU：非抵押資產證券化2018-12-310001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310001504008bku:SinglefamilyrentalrealestatebackedsecuritiesMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：美國國庫券2018-12-310001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember2018-12-310001504008bku:USGovernmentagencyandsponsoredenterpriseresidentialmortgagebackedsecuritiesMember2018-12-310001504008us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：貸款人2018-12-310001504008us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2018-12-310001504008美國-公認會計原則：DebtSecuritiesMembers2018-12-310001504008美國-公認會計原則：公平證券2018-12-310001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化2019-06-300001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2018-09-300001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2019-06-300001504008美國-公認會計原則：商業化2018-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化2018-06-300001504008美國-公認會計原則：商業化2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2018-06-300001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-09-300001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2019-09-300001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-公認會計原則：商業化2018-12-310001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2018-12-310001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember美國-公認會計原則：商業化2019-09-300001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-12-310001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMenger2019-07-012019-09-300001504008BKU：小型企業融資2018-12-310001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMenger2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMenger2018-12-310001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅2019-01-012019-09-300001504008BKU：小型企業融資2019-09-300001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMengerus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBKU：小型企業融資2019-09-300001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2018-12-310001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMenger2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值美國-公認會計原則：商業化2019-09-300001504008us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBKU：小型企業融資2018-12-310001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMengerus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMenger2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMenger2019-09-300001504008BKU：TaxmedallionMembers2018-01-012018-09-300001504008SRT：MinimumMenger美國-公認會計原則：商業化2019-09-300001504008BKU：TaxmedallionMembers2018-07-012018-09-300001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化2018-12-310001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-01-012018-12-310001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-01-012019-09-300001504008us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2017-12-310001504008BKU：其他商業和工業成員2018-01-012018-09-300001504008BKU：小型企業融資2019-01-012019-09-300001504008BKU：其他商業和工業成員2019-01-012019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2019-01-012019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2018-01-012018-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員2019-01-012019-09-300001504008BKU：小型企業融資2018-01-012018-09-300001504008橋樑設備融資us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers2018-12-310001504008BKU：HomeEquityLoansandLinesOfCreditMembersus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008橋樑設備融資us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：建築工地2018-12-310001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMengerus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：ConsumerLoanMembersus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：橋樑-金融-成員2018-12-310001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008SRT：多家庭成員2019-09-300001504008SRT：多家庭成員us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembersus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008SRT：多家庭成員2018-12-310001504008BKU：HomeEquityLoansandLinesOfCreditMembersus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：橋樑-金融-成員us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：小型企業融資2018-12-310001504008橋樑設備融資2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembersus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008橋樑設備融資2019-09-300001504008BKU：小型企業融資2019-09-300001504008BKU：建築工地us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：橋樑-金融-成員2019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember2019-09-300001504008us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：ConsumerLoanMembers2018-12-310001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2019-09-300001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：小型企業融資us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅2018-12-310001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：小型企業融資us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008橋樑設備融資us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMengerus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers2019-09-300001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembersus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：ConsumerLoanMembers2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMengerus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008SRT：多家庭成員us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：HomeEquityLoansandLinesOfCreditMembers2019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember2018-12-310001504008BKU：HomeEquityLoansandLinesOfCreditMembersus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：建築工地us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembersus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember2019-09-300001504008橋樑設備融資us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008SRT：多家庭成員us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：小型企業融資us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008SRT：多家庭成員us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：ConsumerLoanMembersus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008SRT：多家庭成員us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：ConsumerLoanMembersus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：建築工地us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：小型企業融資us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：建築工地2019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：建築工地us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008橋樑設備融資us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：HomeEquityLoansandLinesOfCreditMembersus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：UsGovernment AgencyInsuredLoansMengerus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：建築工地us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：HomeEquityLoansandLinesOfCreditMembers2018-12-310001504008美國-公認會計原則：ConsumerLoanMembersus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：ConsumerLoanMembersus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員2018-12-310001504008BKU：HomeEquityLoansandLinesOfCreditMembersus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：小型企業融資us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：小型企業融資us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembersus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：建築工地us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：HomeEquityLoansandLinesOfCreditMembersus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembersus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員2019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：橋樑-金融-成員us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2018-12-310001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：OneToFourSingleFamily住宅us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008SRT：多家庭成員us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：ConsumerLoanMembersus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008橋樑設備融資us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001504008us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2018-12-310001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2018-12-310001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2018-12-310001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2018-12-310001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2018-12-310001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2018-12-310001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2018-12-310001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2018-12-310001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2018-12-310001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2018-12-310001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2018-12-310001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2018-12-310001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2018-12-310001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2018-12-310001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2018-12-310001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2018-12-310001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2018-12-310001504008橋樑設備融資美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008BKU：建築工地美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008BKU：建築工地美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008BKU：建築工地美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008BKU：建築工地美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008SRT：多家庭成員美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008SRT：多家庭成員美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008BKU：小型企業融資美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008SRT：多家庭成員美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008BKU：小型企業融資美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008SRT：多家庭成員美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員美國-公認會計原則：PassMenger2019-09-300001504008BKU：小型企業融資美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008BKU：小型企業融資美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008橋樑設備融資美國-公認會計原則：次級標準成員2019-09-300001504008橋樑設備融資美國-公認會計原則：專門成員2019-09-300001504008橋樑設備融資美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2019-09-300001504008BKU：其他商業和工業成員2019-07-012019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2019-07-012019-09-300001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember2018-07-012018-09-300001504008BKU：小型企業融資2019-07-012019-09-300001504008BKU：其他商業和工業成員2018-07-012018-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：商業化2017-12-310001504008美國-公認會計原則：住宅PortfolioSecmentMember2017-12-310001504008BKU：商業工業2019-09-300001504008bku:ConsumerloanandhomeequitylineofcreditMember2018-12-310001504008BKU：商業工業2018-12-310001504008bku:ConsumerloanandhomeequitylineofcreditMember2019-09-300001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2019-09-300001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2019-09-300001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2019-09-300001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2019-09-300001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2019-09-300001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2019-09-300001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2019-09-300001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2019-09-300001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2019-09-300001504008BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2019-09-300001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2019-09-300001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2019-09-300001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2019-09-300001504008BKU：FICOScore720或LessMengerBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2019-09-300001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2019-09-300001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2019-09-300001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2019-09-300001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2019-09-300001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValueEightyPercentOrMoreMenger2019-09-300001504008BKU：FicoScore761OrGreaterMembersBKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2019-09-300001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅2019-09-300001504008BKU：FICOScore721至740會員BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2019-09-300001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅BKU：LoanToValue60tyPercentOrLessMenger2019-09-300001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSeventyPercentToEightyPercentMember2019-09-300001504008BKU：FicoScore741To760BKU：排除FSBLoansDomainBKU：OneToFourSingleFamily住宅bku:LoanToValueSixtyPercentToSeventyPercentMember2019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember2018-07-012018-09-300001504008橋樑設備融資2018-07-012018-09-300001504008SRT：多家庭成員2018-07-012018-09-300001504008橋樑設備融資2018-01-012018-09-300001504008橋樑設備融資2019-07-012019-09-300001504008SRT：多家庭成員2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員2019-01-012019-09-300001504008SRT：多家庭成員2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員2018-07-012018-09-300001504008BKU：建築工地2019-01-012019-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember2019-07-012019-09-300001504008BKU：建築工地2018-01-012018-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員2019-07-012019-09-300001504008BKU：建築工地2019-07-012019-09-300001504008BKU：建築工地2018-07-012018-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember2018-01-012018-09-300001504008BKU：小型企業融資2018-07-012018-09-300001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember2019-01-012019-09-300001504008BKU：橋樑-金融-成員2018-07-012018-09-300001504008SRT：多家庭成員2019-01-012019-09-300001504008橋樑設備融資2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員2018-01-012018-09-300001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業化美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008BKU：橋樑-金融-成員美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008BKU：小型企業融資美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008橋樑設備融資美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008BKU：建築工地美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008BKU：建築工地美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008BKU：小型企業融資美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008BKU：小型企業融資美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008SRT：多家庭成員美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008BKU：商用RealEstate OwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008橋樑設備融資美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008BKU：橋樑-金融-成員美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008SRT：多家庭成員美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008BKU：建築工地美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008BKU：小型企業融資美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業化美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008BKU：橋樑-金融-成員美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008橋樑設備融資美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業化美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008bku:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedMember美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業和工業部門成員美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008BKU：建築工地美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008BKU：橋樑-金融-成員美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008SRT：多家庭成員美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008BKU：PinnaclePublicFinanceMembers美國-公認會計原則：次級標準成員2018-12-310001504008BKU：MortgagewarehouselendingMember美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：商業化美國-公認會計原則：PassMenger2018-12-310001504008橋樑設備融資美國-公認會計原則：專門成員2018-12-310001504008SRT：多家庭成員美國-公認會計原則：DoubtfulMenger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：會計標準更新2016022019-01-012019-09-300001504008BKU：支付寶美國-公認會計原則：設計2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他資產bku:Interestratecapspurchasedindexedto1monthLiborDomain美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他資產BKU：PayvariableInterectereswapMembers美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他負債BKU：支付寶美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008bku:Interestratecapssoldindexedto1monthLiborDomainDomain美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008bku:Interestratecapspurchasedindexedto1monthLiborDomain美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008bku:Interestratecapspurchasedindexedto1monthLiborDomain美國-公認會計原則：未指定成員2018-01-012018-09-300001504008BKU：PayvariableInterectereswapMembers美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008BKU：PayvariableInterectereswapMembers美國-公認會計原則：未指定成員2018-01-012018-09-300001504008bku:Interestratecapssoldindexedto1monthLiborDomainDomain美國-公認會計原則：未指定成員2018-01-012018-09-300001504008BKU：支付寶美國-公認會計原則：未指定成員2018-01-012018-09-300001504008BKU：支付寶美國-公認會計原則：設計2018-01-012018-09-300001504008BKU：支付寶美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他資產BKU：支付寶美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他負債BKU：支付寶美國-公認會計原則：設計2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他負債BKU：PayvariableInterectereswapMembers美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他資產BKU：支付寶美國-公認會計原則：設計2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他負債bku:Interestratecapssoldindexedto1monthLiborDomainDomain美國-公認會計原則：未指定成員2018-12-310001504008bku:Interestratecapssoldindexedto1monthLiborDomainDomain美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008BKU：支付寶美國-公認會計原則：未指定成員2019-01-012019-09-300001504008BKU：支付寶美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008BKU：支付寶美國-公認會計原則：設計2019-09-300001504008bku:Interestratecapssoldindexedto1monthLiborDomainDomain美國-公認會計原則：未指定成員2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他資產BKU：PayvariableInterectereswapMembers美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008BKU：回收站美國-公認會計原則：設計2019-09-300001504008bku:Interestratecapspurchasedindexedto1monthLiborDomain美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他資產BKU：回收站美國-公認會計原則：設計2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他負債BKU：支付寶美國-公認會計原則：設計2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他資產BKU：支付寶美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008BKU：PayvariableInterectereswapMembers美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008BKU：回收站美國-公認會計原則：設計2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他負債BKU：回收站美國-公認會計原則：設計2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他資產BKU：支付寶美國-公認會計原則：設計2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他負債BKU：PayvariableInterectereswapMembers美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008BKU：支付寶美國-公認會計原則：設計2019-01-012019-09-300001504008bku:Interestratecapspurchasedindexedto1monthLiborDomain美國-公認會計原則：未指定成員2019-01-012019-09-300001504008BKU：PayvariableInterectereswapMembers美國-公認會計原則：未指定成員2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他負債bku:Interestratecapssoldindexedto1monthLiborDomainDomain美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他負債BKU：支付寶美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他資產bku:Interestratecapspurchasedindexedto1monthLiborDomain美國-公認會計原則：未指定成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：成員2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：成員2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：成員2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：成員2019-01-012019-09-300001504008us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-12-310001504008us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-01-012019-09-300001504008us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-01-012018-09-300001504008us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-09-300001504008us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-12-310001504008us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2017-12-310001504008us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-09-300001504008us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2017-12-310001504008us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-09-300001504008us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-09-300001504008us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-01-012018-09-300001504008us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-09-3000015040082019-01-232019-01-2300015040082019-01-230001504008美國-公認會計原則：縮窄股票單位2019-01-012019-09-300001504008BKU：RSUandPSUADANMEMBER2019-09-300001504008BKU：激勵補償安排2019-01-012019-09-300001504008BKU：激勵補償安排2019-09-300001504008BKU：UnvestedRestrictedShareAward2019-01-012019-09-300001504008BKU：RSUandPSUADANMEMBER2019-01-012019-09-300001504008BKU：UnvestedRestrictedShareAward2019-09-300001504008BKU：負債基礎獎-定居者-會員2019-01-012019-09-300001504008BKU：UnvestedRestrictedShareAward2017-12-310001504008BKU：UnvestedRestrictedShareAward2018-01-012018-09-300001504008BKU：UnvestedRestrictedShareAward2018-09-300001504008BKU：UnvestedRestrictedShareAward2018-12-310001504008BKU：表現2017-12-310001504008美國-公認會計原則：縮窄股票單位2018-12-310001504008美國-公認會計原則：縮窄股票單位2018-01-012018-09-300001504008BKU：表現2018-12-310001504008BKU：表現2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：縮窄股票單位2019-09-300001504008BKU：表現2018-09-300001504008BKU：表現2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：縮窄股票單位2017-12-310001504008BKU：表現2019-09-300001504008美國-公認會計原則：縮窄股票單位2018-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員2019-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員2019-01-012019-09-300001504008BKU：動力貸款美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員2019-07-012019-09-300001504008BKU：動力貸款2019-01-012019-09-300001504008BKU：動力貸款2019-09-300001504008BKU：動力貸款2019-07-012019-09-300001504008BKU：動力貸款美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Mengerus-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：公平證券2019-09-300001504008美國-公認會計原則：貸款人美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：公平證券美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008BKU：為權利服務美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：貸款人2019-09-300001504008美國-公認會計原則：公平證券美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2019-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：美國國庫券2019-09-300001504008bku:SinglefamilyrentalrealestatebackedsecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember2019-09-300001504008BKU：為權利服務2019-09-300001504008BKU：非抵押資產證券化美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-09-300001504008BKU：非抵押資產證券化2019-09-300001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008美國-公認會計原則：美國國庫券美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2019-09-300001504008bku:USGovernmentagencyandsponsoredenterpriseresidentialmortgagebackedsecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2019-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300001504008us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2019-09-300001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2019-09-300001504008bku:SinglefamilyrentalrealestatebackedsecuritiesMember2019-09-300001504008bku:USGovernmentagencyandsponsoredenterpriseresidentialmortgagebackedsecuritiesMember2019-09-300001504008BKU：為權利服務美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員2018-01-012018-09-300001504008BKU：動力貸款美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-09-300001504008BKU：動力貸款2018-01-012018-09-300001504008BKU：動力貸款美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員2018-07-012018-09-300001504008BKU：動力貸款2018-09-300001504008BKU：動力貸款2018-07-012018-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員2018-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2018-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2018-01-012018-09-300001504008BKU：為權利服務2019-01-012019-09-300001504008BKU：為權利服務2018-01-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2018-12-310001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2017-12-310001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2018-01-012018-09-300001504008BKU：為權利服務2018-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2018-09-300001504008BKU：為權利服務2018-12-310001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2017-12-310001504008BKU：為權利服務2017-12-310001504008bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2018-07-012018-09-300001504008BKU：為權利服務2018-07-012018-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2018-06-300001504008BKU：為權利服務2019-07-012019-09-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2018-07-012018-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2019-06-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2019-07-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保2018-06-300001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-06-300001504008BKU：為權利服務2018-06-300001504008BKU：為權利服務2019-06-300001504008us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-09-300001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-12-310001504008BKU：商業服務權利美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember2018-12-310001504008bku:USGovernmentagencyandsponsoredenterpriseresidentialmortgagebackedsecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008BKU：非抵押資產證券化美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：公平證券2018-12-310001504008us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008bku:SinglefamilyrentalrealestatebackedsecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-12-310001504008美國-公認會計原則：公平證券美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：美國國庫券美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2018-12-310001504008bku:USGovernmentagencyandsponsoredenterpriseresidentialmortgagebackedsecuritiesMember2018-12-310001504008us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Mengerus-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2018-12-310001504008BKU：為權利服務美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：貸款人美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：美國國庫券2018-12-310001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-12-310001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-12-310001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：貸款人2018-12-310001504008us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2018-12-310001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2018-12-310001504008美國-公認會計原則：其他債務擔保美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008BKU：非抵押資產證券化2018-12-310001504008us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008BKU：為權利服務美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2018-12-310001504008bku:SinglefamilyrentalrealestatebackedsecuritiesMember2018-12-310001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310001504008美國-公認會計原則：公平證券美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel1Menger2018-12-310001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員BKU：TaxmedallionMembers2018-07-012018-09-300001504008BKU：動力貸款美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員BKU：TaxmedallionMembers2018-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員BKU：TaxmedallionMembers2018-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-01-012019-09-300001504008BKU：動力貸款BKU：TaxmedallionMembers2018-01-012018-09-300001504008BKU：OREOND-佔有資產-成員BKU：TaxmedallionMembers2018-01-012018-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入損失-若干個成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerbku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-預付比率-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerbku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerbku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerbku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入損失-若干個成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值BKU：商業服務權利美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-預付比率-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerbku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerbku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMemberus-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入損失-若干個成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerbku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerBKU：商業服務權利美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重BKU：商業服務權利美國-公認會計原則：測量-投入-預付比率-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重BKU：商業服務權利美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMemberus-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMemberus-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入損失-若干個成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerbku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入損失-若干個成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值BKU：商業服務權利美國-公認會計原則：測量-投入-預付比率-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入-預付比率-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：稱重bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsNoninvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：最大值bku:PrivatelabelresidentialmortgagebackedsecuritiesandCMOsInvestmentgradeMember美國-公認會計原則：測量-投入損失-若干個成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008SRT：MinimumMengerBKU：商業服務權利美國-公認會計原則：測量-投入-預付比率-成員us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember2019-01-012019-09-300001504008美國-公認會計原則：備用信函2019-09-300001504008美國-公認會計原則：貸款採購承諾2019-09-300001504008美國-公認會計原則：UnusedLinesOfCreditMembers2019-09-300001504008美國-公認會計原則：貸款來源委員會成員2019-09-30iso 4217：美元iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：股票BKU：安全Xbrli：純 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q |
| |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度 (一九二零九年九月三十日)
或
|
| |
☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從轉軌到轉軌的轉軌時期
委員會檔案編號：001-35039
銀行聯合公司
(註冊人的確切姓名如其章程所指明)
|
| | |
特拉華州 | | 27-0162450 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | | (I.R.S.僱主) (識別號) |
|
| | | |
橡樹巷14817號 | 邁阿密湖 | fl | 33016 |
(主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(305) 569-2000
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ý不能再作再加工o
請檢查註冊人是否已以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有的話)，説明在過去12個月內，根據條例S-T(本章第232.405節)第405條的規定提交和張貼的每個交互式數據文件(或要求註冊人提交和發佈此類文件的較短期限)。是 ý不能再作再加工o
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義)。☐電話號碼 ☒
註明發行人每一類別普通股的流通股數目，以最新可行日期為準。
|
| | | | |
班級 | | 交易符號 | | 註冊交易所名稱 |
普通股，面值0.01美元 | | BKU | | 紐約證券交易所 |
登記普通股的流通股數目(面值0.01元)如下：94,945,379截至2019年11月6日.
銀行聯合公司
表格10-Q
截至本季度2019年9月30日
目錄
|
| | |
| | 頁 |
| | |
| 定義術語彙編 | 二 |
| | |
第一部分I. | 財務信息 | |
| | |
項目1. | 財務報表(未經審計) | |
| 合併資產負債表 | 1 |
| 綜合收入報表 | 2 |
| 綜合收益報表 | 3 |
| 現金流動合併報表 | 4 |
| 股東權益合併報表 | 6 |
| 合併財務報表附註 | 7 |
| | |
項目2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 41 |
| | |
項目3. | 市場風險的定量和定性披露 | 72 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 72 |
| | |
第二部份 | 其他資料 | |
| | |
項目1. | 法律程序 | 72 |
| | |
項目1A。 | 危險因素 | 72 |
| | |
項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 73 |
| | |
項目6. | 展品 | 74 |
| | |
簽名 | 75 |
| | |
定義術語彙編
以下縮略語和術語可在本表格10-Q中使用，包括合併財務報表和相關説明。
|
| | |
ACI | | 自貸款開始以來信貸質量惡化的證據而獲得的貸款(後天信貸受損) |
AFS | | 可供出售 |
阿爾科 | | 資產/負債委員會 |
ALLL | | 貸款和租賃損失備抵 |
奧西 | | 累計其他綜合收入 |
ASC | | 會計準則編纂 |
ASU | | 會計準則更新 |
BKU | | 班克聯合公司 |
班克聯合銀行 | | 全國協會，BankUnited |
世界銀行 | | 全國協會，BankUnited |
橋牌 | | 橋樑基金集團公司 |
買斷貸款 | | FHA和VA為第三方服務機構提供擔保的抵押，他們行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利。 |
CDO | | 抵押債務 |
CET 1 | | 普通股一級資本 |
CECL | | 當前預期信貸損失 |
CME | | 芝加哥商品交易所 |
克洛斯 | | 抵押貸款債務 |
CMOS | | 抵押抵押債務 |
有擔保資產 | | 損失分擔協議所涵蓋的資產 |
擔保貸款 | | 損失分擔協議所涵蓋的貸款 |
DSCR | | 還本付息率 |
EPS | | 普通股每股收益 |
夏娃 | | 公平經濟價值 |
FASB | | 財務會計準則委員會 |
FDIA | | 聯邦存款保險法 |
FDIC | | 聯邦存款保險公司 |
FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
FHA貸款 | | 聯邦住房管理局擔保的貸款 |
FICO | | 公平艾薩克公司(信用評分) |
FRB | | 聯邦儲備銀行 |
FSB收購 | | 2009年5月21日，從聯邦存款保險公司收購了聯邦存款保險公司的全部資產，並承擔了所有非中介存款和大部分其他負債。 |
FSB貸款 | | 1-4在fsb收購中獲得的單身家庭住房貸款，這些貸款正式納入了“單親家庭分擔損失協議”。 |
GAAP | | 美國公認的會計原則 |
GNMA | | 政府全國抵押協會 |
HTM | | 持有至成熟 |
ipo | | 首次公開發行 |
ISDA | | 國際互換及衍生工具協會 |
利波 | | 倫敦銀行同業拆借利率 |
|
| | |
分擔損失協議 | | 與聯邦存款保險公司就收購fsb達成的兩項損失分擔協議 |
LTV | | 貸款對價值 |
MBS | | 按揭證券 |
無擔保貸款 | | 損失分擔協議以外的其他貸款 |
保監處 | | 其他綜合收入 |
OCC | | 貨幣主計長辦公室 |
奧利奧 | | 其他擁有的房地產 |
OTTI | | 非暫時性損傷 |
PSU | | 業績分享股 |
尖峯 | | 頂峯公共財政公司 |
ROU資產 | | 使用權資產 |
RSU | | 限制性股份單位 |
SBA | | 美國小企業管理局 |
SBF | | 小型企業融資股 |
證交會 | | 證券交易委員會 |
單一家庭分擔損失協議 | | 與fsb收購有關的單一家庭貸款分擔損失協議 |
索夫 | | 擔保隔夜融資利率 |
TDR | | 問題債務重組 |
UPB | | 未付本金餘額 |
Va貸款 | | 美國退伍軍人事務部擔保的貸款 |
第一部分-財務資料
項目1.財務報表和補充數據
班克聯合公司及附屬公司
合併資產負債表-未經審計
(除股票和每股數據外，以千計) |
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
資產 | |
| | |
|
現金和應收銀行款項： | |
| | |
|
無利息 | $ | 15,401 |
| | $ | 9,392 |
|
利息產生 | 214,827 |
| | 372,681 |
|
現金和現金等價物 | 230,228 |
| | 382,073 |
|
投資證券(包括公允價值為7，960，656美元和8，156，878美元的證券) | 7,970,656 |
| | 8,166,878 |
|
非有價證券 | 272,789 |
| | 267,052 |
|
為出售而持有的貸款 | 46,332 |
| | 36,992 |
|
貸款(包括2018年12月31日的201，376美元有擔保貸款) | 22,855,500 |
| | 21,977,008 |
|
貸款和租賃損失備抵 | (108,462 | ) | | (109,931 | ) |
貸款淨額 | 22,747,038 |
| | 21,867,077 |
|
銀行所有人壽保險 | 280,839 |
| | 263,340 |
|
經營租賃設備，淨額 | 696,899 |
| | 702,354 |
|
商譽和其他無形資產 | 77,685 |
| | 77,718 |
|
其他資產 | 628,069 |
| | 400,842 |
|
總資產 | $ | 32,950,535 |
| | $ | 32,164,326 |
|
| | | |
負債和股東權益 | |
| | |
|
負債： | |
| | |
|
活期存款： | |
| | |
|
無利息 | $ | 4,126,788 |
| | $ | 3,621,254 |
|
利息產生 | 1,847,301 |
| | 1,771,465 |
|
儲蓄和貨幣市場 | 10,935,779 |
| | 11,261,746 |
|
時間 | 7,046,560 |
| | 6,819,758 |
|
存款總額 | 23,956,428 |
| | 23,474,223 |
|
購買的聯邦資金 | 175,000 |
| | 175,000 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | 4,930,638 |
| | 4,796,000 |
|
票據和其他借款 | 403,832 |
| | 402,749 |
|
其他負債 | 575,362 |
| | 392,521 |
|
負債總額 | 30,041,260 |
| | 29,240,493 |
|
| | | |
承付款和意外開支 |
|
| |
|
|
| | | |
股東權益： | |
| | |
|
普通股，每股面值0.01美元，核準股票400，000，000股；發行和流通股票95，070，399股和99，141，374股 | 951 |
| | 991 |
|
已付資本 | 1,077,946 |
| | 1,220,147 |
|
留存收益 | 1,859,055 |
| | 1,697,822 |
|
累計其他綜合收入(損失) | (28,677 | ) | | 4,873 |
|
股東權益總額 | 2,909,275 |
| | 2,923,833 |
|
負債和股東權益共計 | $ | 32,950,535 |
| | $ | 32,164,326 |
|
班克聯合公司及附屬公司
收入綜合報表-未經審計
(單位：千，除每股數據外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入： | | | | | |
| | |
|
貸款 | $ | 248,770 |
| | $ | 293,543 |
| | $ | 738,766 |
| | $ | 855,807 |
|
投資證券 | 69,413 |
| | 59,319 |
| | 218,554 |
| | 165,396 |
|
其他 | 5,219 |
| | 4,855 |
| | 15,140 |
| | 13,145 |
|
利息收入總額 | 323,402 |
| | 357,717 |
| | 972,460 |
| | 1,034,348 |
|
利息費用： | | | | | | | |
存款 | 99,483 |
| | 75,257 |
| | 296,891 |
| | 196,916 |
|
借款 | 38,229 |
| | 30,492 |
| | 108,095 |
| | 82,392 |
|
利息費用總額 | 137,712 |
| | 105,749 |
| | 404,986 |
| | 279,308 |
|
貸款損失備抵前利息收入淨額 | 185,690 |
| | 251,968 |
| | 567,474 |
| | 755,040 |
|
備抵(收回)貸款損失(包括截至2018年9月30日的3個月和9個月的擔保貸款(50美元)和517美元) | 1,839 |
| | 1,200 |
| | 9,373 |
| | 13,342 |
|
貸款損失備抵後的淨利息收入 | 183,851 |
| | 250,768 |
| | 558,101 |
| | 741,698 |
|
非利息收入： | | | | | | | |
有擔保資產的決議收入，淨額 | — |
| | 3,134 |
| | — |
| | 10,689 |
|
FDIC賠償淨收益(損失) | — |
| | 3,090 |
| | — |
| | (1,925 | ) |
押金服務收費及費用 | 4,269 |
| | 3,723 |
| | 12,389 |
| | 10,811 |
|
貸款淨收益(包括2018年9月30日終了的3個月和9個月的擔保貸款5，037美元和4，739美元) | 5,163 |
| | 8,691 |
| | 10,220 |
| | 12,960 |
|
投資證券收益淨額 | 3,835 |
| | 432 |
| | 13,736 |
| | 2,938 |
|
租賃融資 | 18,583 |
| | 14,091 |
| | 52,774 |
| | 45,685 |
|
其他非利息收入 | 6,006 |
| | 5,574 |
| | 20,329 |
| | 17,536 |
|
非利息收入共計 | 37,856 |
| | 38,735 |
| | 109,448 |
| | 98,694 |
|
非利息費用： | | | | | | | |
僱員補償及福利 | 57,102 |
| | 65,612 |
| | 179,586 |
| | 198,185 |
|
佔用和設備 | 14,673 |
| | 13,812 |
| | 42,477 |
| | 42,355 |
|
FDIC賠償資產攤銷 | — |
| | 48,255 |
| | — |
| | 132,852 |
|
存款保險費用 | 3,781 |
| | 5,375 |
| | 12,849 |
| | 14,810 |
|
專業費用 | 2,923 |
| | 5,240 |
| | 17,731 |
| | 10,772 |
|
技術和電信 | 10,994 |
| | 9,262 |
| | 34,175 |
| | 26,121 |
|
經營租賃下設備的折舊 | 11,582 |
| | 9,870 |
| | 34,883 |
| | 28,662 |
|
債務清償損失 | 3,796 |
| | — |
| | 3,796 |
| | — |
|
其他非利息費用 | 16,455 |
| | 13,372 |
| | 42,584 |
| | 40,105 |
|
非利息費用共計 | 121,306 |
| | 170,798 |
| | 368,081 |
| | 493,862 |
|
所得税前收入 | 100,401 |
| | 118,705 |
| | 299,468 |
| | 346,530 |
|
所得税準備金 | 24,182 |
| | 21,377 |
| | 75,826 |
| | 74,067 |
|
淨收益 | $ | 76,219 |
| | $ | 97,328 |
| | $ | 223,642 |
| | $ | 272,463 |
|
普通股每股收益，基本 | $ | 0.78 |
| | $ | 0.90 |
| | $ | 2.23 |
| | $ | 2.50 |
|
普通股每股收益，稀釋後 | $ | 0.77 |
| | $ | 0.90 |
| | $ | 2.23 |
| | $ | 2.49 |
|
班克聯合公司及附屬公司
綜合收入報表-未經審計
(單位：千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
淨收益 | $ | 76,219 |
| | $ | 97,328 |
| | $ | 223,642 |
| | $ | 272,463 |
|
其他綜合損失，扣除税後： | | |
|
| | | | |
|
可供出售的投資證券未實現收益： | | |
|
| | | | |
|
本期未實現持有收益(損失)淨額 | 8,358 |
| | (18,147 | ) | | 53,301 |
| | (58,577 | ) |
收入中證券淨收益的改敍調整數 | (2,518 | ) | | (382 | ) | | (8,568 | ) | | (2,974 | ) |
可供出售的證券未實現收益的淨變動 | 5,840 |
| | (18,529 | ) | | 44,733 |
| | (61,551 | ) |
衍生工具未實現損失： | | |
|
| | | | |
|
本期未實現持有收益(損失)淨額 | (16,774 | ) | | 10,536 |
| | (74,667 | ) | | 40,175 |
|
收入淨損失調整數 | (374 | ) | | (772 | ) | | (3,616 | ) | | (617 | ) |
衍生工具未實現損失的淨變化 | (17,148 | ) | | 9,764 |
| | (78,283 | ) | | 39,558 |
|
其他綜合損失 | (11,308 | ) | | (8,765 | ) | | (33,550 | ) | | (21,993 | ) |
綜合收入 | $ | 64,911 |
| | $ | 88,563 |
| | $ | 190,092 |
| | $ | 250,470 |
|
銀行聯合公司及附屬公司
現金流量表-未經審計
(單位：千)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量： | |
| | |
|
淨收益 | $ | 223,642 |
| | $ | 272,463 |
|
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | | | |
攤銷和吸積，淨額 | (30,550 | ) | | (97,064 | ) |
貸款損失準備金 | 9,373 |
| | 13,342 |
|
有擔保資產的決議收入，淨額 | — |
| | (10,689 | ) |
FDIC賠償淨虧損 | — |
| | 1,925 |
|
出售貸款所得淨額 | (10,220 | ) | | (12,960 | ) |
投資證券收益淨額 | (13,736 | ) | | (2,938 | ) |
股權補償 | 16,967 |
| | 18,045 |
|
折舊和攤銷 | 53,105 |
| | 51,472 |
|
遞延所得税 | 22,278 |
| | 60,071 |
|
債務清償損失 | 3,796 |
| | — |
|
出售供出售的貸款所得收益 | 317,027 |
| | 182,330 |
|
供出售的貸款，扣除償還款後 | (68,665 | ) | | (125,509 | ) |
其他： | | | |
其他資產(增加)減少額 | 20,288 |
| | (77,393 | ) |
其他負債增加(減少)額 | (131,066 | ) | | 130,827 |
|
經營活動提供的淨現金 | 412,239 |
| | 403,922 |
|
| | | |
投資活動的現金流量： | |
| | |
|
購買投資證券 | (3,176,833 | ) | | (2,557,757 | ) |
償還投資證券和催繳投資證券的收益 | 1,057,043 |
| | 1,134,995 |
|
出售投資證券所得收益 | 2,297,121 |
| | 938,555 |
|
購買非有價證券 | (319,387 | ) | | (235,876 | ) |
贖回非有價證券所得收益 | 313,650 |
| | 228,438 |
|
購買貸款 | (1,636,932 | ) | | (913,840 | ) |
貸款來源、償還和解決辦法，淨額 | 332,246 |
| | 320,550 |
|
出售貸款所得，淨額 | 205,869 |
| | 250,769 |
|
根據經營租賃出售設備的收益 | 9,404 |
| | 50,902 |
|
根據業務租賃購置設備 | (38,312 | ) | | (137,305 | ) |
其他投資活動 | (36,409 | ) | | (16,548 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | (992,540 | ) | | (937,117 | ) |
| | | (續) |
|
銀行聯合公司及附屬公司
現金流量表-未經審計(續)
(單位：千)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
來自籌資活動的現金流量： | |
| | |
|
存款淨增加 | 482,205 |
| | 426,811 |
|
聯邦資金淨增加額 | — |
| | 175,000 |
|
聯邦住房貸款銀行增加墊款 | 3,962,000 |
| | 3,847,000 |
|
償還聯邦住房貸款銀行墊款 | (3,827,000 | ) | | (3,672,000 | ) |
支付的股息 | (63,558 | ) | | (68,911 | ) |
回購普通股 | (150,000 | ) | | (150,000 | ) |
其他籌資活動 | 24,809 |
| | 60,512 |
|
籌資活動提供的現金淨額 | 428,456 |
| | 618,412 |
|
現金和現金等價物淨增(減少)額 | (151,845 | ) | | 85,217 |
|
現金和現金等價物，期初 | 382,073 |
| | 194,582 |
|
現金和現金等價物，期末 | $ | 230,228 |
| | $ | 279,799 |
|
| | | |
補充披露現金流動信息： | | | |
已付利息 | $ | 391,691 |
| | $ | 269,520 |
|
已繳所得税(已退還)，淨額 | $ | (264 | ) | | $ | 21,031 |
|
| | | |
非現金投資及融資活動的補充附表： | | | |
從貸款轉移到其他不動產和其他收回資產 | $ | 3,211 |
| | $ | 9,411 |
|
從貸款轉入待售貸款 | $ | 439,525 |
| | $ | 54,322 |
|
從待售貸款轉入貸款 | $ | 19,716 |
| | $ | — |
|
宣佈的、未支付的股息 | $ | 20,524 |
| | $ | 22,394 |
|
未結算的投資證券買賣淨額 | $ | 88,331 |
| | $ | 146,503 |
|
銀行聯合公司及附屬公司
股東權益合併報表-未經審計
(單位：千，除共享數據外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同 股份 突出 | | 共同 股票 | | 已付 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 收入(損失) | | 共計 股東‘ 衡平法 |
2019年6月30日結餘 | 95,315,633 |
| | $ | 953 |
| | $ | 1,080,966 |
| | $ | 1,803,360 |
| | $ | (17,369 | ) | | $ | 2,867,910 |
|
綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 76,219 |
| | (11,308 | ) | | 64,911 |
|
股息(每股0.21美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (20,524 | ) | | — |
| | (20,524 | ) |
股權補償 | 8,219 |
| | — |
| | 4,564 |
| | — |
| | — |
| | 4,564 |
|
沒收未歸屬股份 | (38,596 | ) | | — |
| | (145 | ) | | — |
| | — |
| | (145 | ) |
行使股票期權 | 22,133 |
| | 1 |
| | 493 |
| | — |
| | — |
| | 494 |
|
回購普通股 | (236,990 | ) | | (3 | ) | | (7,932 | ) | | — |
| | — |
| | (7,935 | ) |
2019年9月30日結餘 | 95,070,399 |
| | $ | 951 |
| | $ | 1,077,946 |
| | $ | 1,859,055 |
| | $ | (28,677 | ) | | $ | 2,909,275 |
|
| | | | | | | | | | | |
2018年6月30日結餘 | 106,241,116 |
| | $ | 1,062 |
| | $ | 1,455,554 |
| | $ | 1,592,157 |
| | $ | 50,660 |
| | $ | 3,099,433 |
|
綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 97,328 |
| | (8,765 | ) | | 88,563 |
|
股息(每股0.21美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (22,393 | ) | | — |
| | (22,393 | ) |
股權補償 | 11,857 |
| | — |
| | 5,067 |
| | — |
| | — |
| | 5,067 |
|
沒收未獲分配的股份及繳存税款的股份 | (27,999 | ) | | — |
| | (181 | ) | | — |
| | — |
| | (181 | ) |
回購普通股 | (2,431,649 | ) | | (25 | ) | | (95,576 | ) | | — |
| | — |
| | (95,601 | ) |
2018年9月30日結餘 | 103,793,325 |
| | $ | 1,037 |
| | $ | 1,364,864 |
| | $ | 1,667,092 |
| | $ | 41,895 |
| | $ | 3,074,888 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同 股份 突出 | | 共同 股票 | | 已付 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 收入(損失) | | 共計 股東‘ 衡平法 |
2018年12月31日結餘 | 99,141,374 |
| | $ | 991 |
| | $ | 1,220,147 |
| | $ | 1,697,822 |
| | $ | 4,873 |
| | $ | 2,923,833 |
|
綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 223,642 |
| | (33,550 | ) | | 190,092 |
|
股息(每股0.63美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (62,409 | ) | | — |
| | (62,409 | ) |
股權補償 | 590,572 |
| | 6 |
| | 13,614 |
| | — |
| | — |
| | 13,620 |
|
沒收未獲分配的股份及繳存税款的股份 | (325,523 | ) | | (3 | ) | | (6,396 | ) | | — |
| | — |
| | (6,399 | ) |
行使股票期權 | 26,043 |
| | 1 |
| | 537 |
| | — |
| | — |
| | 538 |
|
回購普通股 | (4,362,067 | ) | | (44 | ) | | (149,956 | ) | | — |
| | — |
| | (150,000 | ) |
2019年9月30日結餘 | 95,070,399 |
| | $ | 951 |
| | $ | 1,077,946 |
| | $ | 1,859,055 |
| | $ | (28,677 | ) | | $ | 2,909,275 |
|
| | | | | | | | | | | |
2017年12月31日結餘 | 106,848,185 |
| | $ | 1,068 |
| | $ | 1,498,227 |
| | $ | 1,471,781 |
| | $ | 54,986 |
| | $ | 3,026,062 |
|
採用新會計準則的累積影響 | — |
| | — |
| | — |
| | (8,902 | ) | | 8,902 |
| | — |
|
綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 272,463 |
| | (21,993 | ) | | 250,470 |
|
股息(每股0.63美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (68,250 | ) | | — |
| | (68,250 | ) |
股權補償 | 666,277 |
| | 6 |
| | 15,403 |
| | — |
| | — |
| | 15,409 |
|
沒收未獲分配的股份及繳存税款的股份 | (235,719 | ) | | (2 | ) | | (6,528 | ) | | — |
| | — |
| | (6,530 | ) |
行使股票期權 | 291,689 |
| | 3 |
| | 7,724 |
| | — |
| | — |
| | 7,727 |
|
回購普通股 | (3,777,107 | ) | | (38 | ) | | (149,962 | ) | | — |
| | — |
| | (150,000 | ) |
2018年9月30日結餘 | 103,793,325 |
| | $ | 1,037 |
| | $ | 1,364,864 |
| | $ | 1,667,092 |
| | $ | 41,895 |
| | $ | 3,074,888 |
|
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
附註1.重要會計政策的提出依據和概述
班克聯合公司是一家國有銀行控股公司，擁有一家全資子公司，聯合銀行，統稱為本公司.BankUnited是一個全國銀行協會，總部設在佛羅裏達州邁阿密湖，通過以下方式向個人和公司客户提供全面的銀行和相關服務。77銀行中心設於14佛羅裏達縣和5位於紐約大都會區的銀行中心2019年9月30日。世界銀行還通過國家平臺提供某些商業貸款和存款產品。
所附的未經審計的合併財務報表是根據一般公認的中期財務信息會計原則和SEC條例S-X第10條關於10-Q格式和第10條的指示編制的。因此，這些報告不包括按照公認會計原則公平列報財務狀況、業務結果和現金流量所需的所有信息和腳註，應與公司合併財務報表及其附註一起閲讀，這些信息和腳註載於BKU關於表10-K的截至年度的年度報告中。2018年12月31日提交給證券交易委員會。管理部門認為，所有調整，包括正常的經常性調整，都已包括在內，這些調整被認為是公平列報所必需的。三人和三人的經營業績截至2019年9月30日止的9個月並不一定表示未來可能預期的結果。
為以往各期列報的某些數額已重新分類，以符合本期列報方式。
會計估計
在編制合併財務報表時，管理層必須作出對報告的資產、負債、收入、或有資產和負債的支出和披露產生影響的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。
重要的估計數包括ALLL和投資證券及其他金融工具的公允價值。
年內採用的新會計公告截至2019年9月30日止的9個月
ASU No.2016-02，租賃(主題842)。對本ASU的修正，以及隨後為澄清主題842的某些規定而發佈的Asus，要求承租人在財務狀況表中確認支付租賃款項的責任和代表其使用相關資產進行一年以上租賃的權利的使用權。出租人採用的會計核算在很大程度上不受此ASU的影響。ASU還要求提供關於合併財務報表中記錄的數額的額外信息的定性和定量披露。本ASU的修訂對公司從2018年12月15日開始的財政年度的中期和年度期間生效。採用的最重要影響是，作為承租人，在綜合資產負債表上確認了新的使用權資產和租賃負債，這些資產和負債被歸類為經營租賃。根據公司選擇作為承租人和出租人的一攬子實際權宜之計，公司不必(一)重新評估過期或現有合同是否包含租約，(二)重新評估過期或現有租約的分類，(三)重新評估現有租約的初始直接費用，或(四)將某些合同的租賃部分與非租賃部分分開。公司還選擇了過渡方法，允許實體選擇在生效日期適用ASU的規定，而不調整所提供的比較期。該公司在2019年第一季度採用了這一ASU，採用了改進的回顧性過渡方法。該公司確認了約為租賃負債和相關使用權的資產$104百萬和$95百萬分別於2019年1月1日通過。
ASU No.2018-16，衍生工具和套期保值(主題815)：將擔保隔夜融資利率(Sofr)隔夜指數互換(OIS)作為套期保值會計基準利率。ASU增加了基於Sofr的OIS利率，作為對衝會計的基準利率。ASU在2018年12月15日以後的財政年度中對該公司有效。該公司在2019年第一季度採用了這一ASU，但對其合併財務狀況、運營結果或現金流沒有影響。
租賃
公司決定合同在開始時是租賃還是包含租約。如租約條款超過十二個月，而公司是承租人，則ROU資產及租賃負債須在生效日期記錄。租賃負債最初是根據租賃期內未來租賃付款的現值入賬的。rou資產最初是
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
按連帶租賃負債額加上預付租賃付款和初始直接費用入賬，減去收到的任何租賃獎勵。短期租約的費用是在租賃期限內以直線確認的。租賃期限包括在合理肯定地行使這些選擇權的情況下延長的選擇，幷包括終止選擇，如果有合理的確定性，則不行使這些選擇。租賃付款用公司的FHLB借款利率貼現，除非合同中規定了隱含利率，或者可以確定，情況通常不是這樣。租賃在開始時被歸類為融資租賃或經營租賃；通常，在轉讓基礎資產的有效控制權時，租約被歸類為融資租賃。公司作為承租人的絕大部分租賃被歸類為經營租賃。就經營租賃而言，租賃費用在合併的收入報表中是在租賃條款的基礎上以直線確認的。對於融資租賃，租賃負債的利息費用按有效利息法確認，ROU資產的攤銷是在租賃條款的基礎上直線確認的。可變租賃費用在發生這些費用的期間確認。公司選擇不將其租賃合同中的非租賃部分分開.
附註2普通股每股收益
以下列出所述期間每股基本收益和稀釋收益的計算(除股票和每股數據外，以千計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
c | 2019 | | 2018 | | 2019 |
| 2018 |
普通股基本收益： | | | | | |
| | |
分子： | | | | | |
| | |
淨收益 | $ | 76,219 |
| | $ | 97,328 |
| | $ | 223,642 |
| | $ | 272,463 |
|
分配給參與證券的和未分配的收益 | (3,174 | ) | | (3,771 | ) | | (9,247 | ) | | (10,444 | ) |
分配給普通股持有人的每股基本收益收入 | $ | 73,045 |
| | $ | 93,557 |
| | $ | 214,395 |
| | $ | 262,019 |
|
分母： | | | | | | | |
加權平均普通股 | 95,075,395 |
| | 105,063,770 |
| | 97,113,878 |
| | 105,914,807 |
|
減去平均未歸屬股票獎勵 | (1,098,509 | ) | | (1,178,982 | ) | | (1,147,988 | ) | | (1,170,209 | ) |
每股基本收益加權平均股份 | 93,976,886 |
| | 103,884,788 |
| | 95,965,890 |
| | 104,744,598 |
|
普通股基本收益 | $ | 0.78 |
| | $ | 0.90 |
| | $ | 2.23 |
| | $ | 2.50 |
|
稀釋後普通股收益： | | | | | | | |
分子： | | | | | | | |
分配給普通股持有人的每股基本收益收入 | $ | 73,045 |
| | $ | 93,557 |
| | $ | 214,395 |
| | $ | 262,019 |
|
參與證券再分配收益的調整 | 7 |
| | 13 |
| | 20 |
| | 37 |
|
用於計算每股攤薄收益的收入 | $ | 73,052 |
| | $ | 93,570 |
| | $ | 214,415 |
| | $ | 262,056 |
|
分母： | | |
|
| | | | |
每股基本收益加權平均股份 | 93,976,886 |
| | 103,884,788 |
| | 95,965,890 |
| | 104,744,598 |
|
股票期權的稀釋效應與一定的股票獎勵 | 285,934 |
| | 499,431 |
| | 303,524 |
| | 512,801 |
|
每股稀釋收益加權平均股份 | 94,262,820 |
| | 104,384,219 |
| | 96,269,414 |
| | 105,257,399 |
|
攤薄每股收益 | $ | 0.77 |
| | $ | 0.90 |
| | $ | 2.23 |
| | $ | 2.49 |
|
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
以上參股證券包括未轉讓股份及3,023,314股利等值權益2019年9月30日這是在公司普通股首次公開發行的同時發行的。這些相當於股息的權利將於2021年到期，並以一對一的方式參與分紅.
下列可能稀釋的證券在2019年9月30日和2018但在計算所指期間普通股攤薄收益時，不包括在內，因為這些收入會起到反稀釋作用：
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
未轉讓股份及股份單位 | 1,078,278 |
| | 1,639,183 |
| | 1,078,278 |
| | 1,639,183 |
|
股票期權及認股權證 | — |
| | 1,850,279 |
| | — |
| | 1,850,279 |
|
附註3投資證券
投資證券包括可供出售的投資證券、有價證券和持有至到期的投資證券。投資證券組合包括下列在所列日期(以千計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) |
| 攤銷成本 | | 未實現毛額 | | 承載價值(1) |
| | 收益 | | 損失 | |
可供出售的投資證券： | | | | | | | |
美國國債 | $ | 70,219 |
| | $ | 447 |
| | $ | — |
| | $ | 70,666 |
|
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 1,961,011 |
| | 13,171 |
| | (5,041 | ) | | 1,969,141 |
|
美國政府機構和贊助企業商業MBS | 336,608 |
| | 5,075 |
| | (1,093 | ) | | 340,590 |
|
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | 1,295,234 |
| | 20,505 |
| | (554 | ) | | 1,315,185 |
|
私人標籤商業按揭證券 | 1,622,198 |
| | 10,212 |
| | (312 | ) | | 1,632,098 |
|
單身家庭租賃房地產支持證券 | 491,728 |
| | 5,319 |
| | (349 | ) | | 496,698 |
|
抵押貸款債務 | 1,204,888 |
| | 386 |
| | (7,041 | ) | | 1,198,233 |
|
非按揭資產支持證券 | 202,098 |
| | 2,595 |
| | (127 | ) | | 204,566 |
|
州和市義務 | 264,108 |
| | 16,678 |
| | (1 | ) | | 280,785 |
|
SBA證券 | 384,677 |
| | 5,452 |
| | (1,889 | ) | | 388,240 |
|
其他債務證券 | 1,338 |
| | 3,133 |
| | — |
| | 4,471 |
|
| 7,834,107 |
| | $ | 82,973 |
| | $ | (16,407 | ) | | 7,900,673 |
|
持有至到期的投資證券 | 10,000 |
| | | | | | 10,000 |
|
| $ | 7,844,107 |
| | | | | | 7,910,673 |
|
有價證券 | | | | | | | 59,983 |
|
| | | | | | | $ | 7,970,656 |
|
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (2018年12月31日) |
| 攤銷成本 | | 未實現毛額 | | 承載價值(1) |
| | 收益 | | 損失 | |
可供出售的投資證券： | | | | | | | |
美國國債 | $ | 39,885 |
| | $ | 2 |
| | $ | (14 | ) | | $ | 39,873 |
|
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 1,885,302 |
| | 16,580 |
| | (4,408 | ) | | 1,897,474 |
|
美國政府機構和贊助企業商業MBS | 374,569 |
| | 1,293 |
| | (1,075 | ) | | 374,787 |
|
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | 1,539,058 |
| | 10,138 |
| | (14,998 | ) | | 1,534,198 |
|
私人標籤商業按揭證券 | 1,486,835 |
| | 5,021 |
| | (6,140 | ) | | 1,485,716 |
|
單身家庭租賃房地產支持證券 | 406,310 |
| | 266 |
| | (4,118 | ) | | 402,458 |
|
抵押貸款債務 | 1,239,355 |
| | 1,060 |
| | (5,217 | ) | | 1,235,198 |
|
非按揭資產支持證券 | 204,372 |
| | 1,031 |
| | (1,336 | ) | | 204,067 |
|
州和市義務 | 398,810 |
| | 3,684 |
| | (4,065 | ) | | 398,429 |
|
SBA證券 | 514,765 |
| | 6,502 |
| | (1,954 | ) | | 519,313 |
|
其他債務證券 | 1,393 |
| | 3,453 |
| | — |
| | 4,846 |
|
| 8,090,654 |
| | $ | 49,030 |
| | $ | (43,325 | ) | | 8,096,359 |
|
持有至到期的投資證券 | 10,000 |
| |
|
| |
|
| | 10,000 |
|
| $ | 8,100,654 |
| | | | | | 8,106,359 |
|
有價證券 |
|
| | | | | | 60,519 |
|
| | |
|
| |
|
| | $ | 8,166,878 |
|
持有至到期日的投資證券2019年9月30日和2018年12月31日由一以色列國債券將於2024年到期。
在…2019年9月30日，可供出售的投資證券的合同到期日，經適用時按預期預付款項調整後，如下(千)：
|
| | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
一年或一年以下到期 | $ | 677,040 |
| | $ | 683,994 |
|
一年至五年後到期 | 4,298,108 |
| | 4,318,504 |
|
五年至十年後到期 | 2,438,854 |
| | 2,468,533 |
|
十年後到期 | 420,105 |
| | 429,642 |
|
| $ | 7,834,107 |
| | $ | 7,900,673 |
|
作為FHLB墊款、公共存款、利率掉期及確保FRB借款能力的抵押品的證券的賬面價值總計為$2.1十億雙雙2019年9月30日和2018年12月31日分別。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
下表提供了所述期間投資證券損益的資料(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
出售可供出售的投資證券所得收益 | $ | 670,871 |
|
| $ | 102,238 |
| | $ | 2,297,121 |
| | $ | 938,555 |
|
| | | | | | | |
已實現收益毛額： | | |
|
| | | | |
可供出售的投資證券 | $ | 6,094 |
| | $ | 521 |
| | $ | 15,051 |
| | $ | 6,561 |
|
已實現損失毛額： | | |
|
| | | | |
可供出售的投資證券 | (2,669 | ) | | — |
| | (3,394 | ) | | (2,514 | ) |
已實現淨增益 | 3,425 |
| | 521 |
| | 11,657 |
| | 4,047 |
|
| | | | | | | |
收益確認的有價證券未實現淨收益(虧損) | 410 |
| | (89 | ) | | 2,079 |
| | (1,109 | ) |
| | | | | | | |
投資證券收益淨額 | $ | 3,835 |
| | $ | 432 |
| | $ | 13,736 |
| | $ | 2,938 |
|
下表列出未變現損失頭寸中可供出售的投資證券攤銷成本超過公允價值的合計公允價值，並按投資類別和截至所示日期(千)個別證券連續處於未實現虧損狀況的時間進行彙總：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更大 | | 共計 |
| 公允價值 | | 未實現損失 | | 公允價值 | | 未實現損失 | | 公允價值 | | 未實現損失 |
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | $ | 542,289 |
| | $ | (3,427 | ) | | $ | 162,189 |
| | $ | (1,614 | ) | | $ | 704,478 |
| | $ | (5,041 | ) |
美國政府機構和贊助企業商業MBS | 98,316 |
| | (1,057 | ) | | 6,477 |
| | (36 | ) | | 104,793 |
| | (1,093 | ) |
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | 119,494 |
| | (205 | ) | | 47,447 |
| | (349 | ) | | 166,941 |
| | (554 | ) |
私人標籤商業按揭證券 | 202,545 |
| | (306 | ) | | 2,835 |
| | (6 | ) | | 205,380 |
| | (312 | ) |
單身家庭租賃房地產支持證券 | 188,568 |
| | (338 | ) | | 8,123 |
| | (11 | ) | | 196,691 |
| | (349 | ) |
抵押貸款債務 | 492,347 |
| | (2,205 | ) | | 306,144 |
| | (4,836 | ) | | 798,491 |
| | (7,041 | ) |
非按揭資產支持證券 | 89,413 |
| | (127 | ) | | — |
| | — |
| | 89,413 |
| | (127 | ) |
州和市義務 | 1,574 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | 1,574 |
| | (1 | ) |
SBA證券 | 57,064 |
| | (740 | ) | | 93,424 |
| | (1,149 | ) | | 150,488 |
| | (1,889 | ) |
| $ | 1,791,610 |
| | $ | (8,406 | ) | | $ | 626,639 |
| | $ | (8,001 | ) | | $ | 2,418,249 |
| | $ | (16,407 | ) |
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更大 | | 共計 |
| 公允價值 | | 未實現損失 | | 公允價值 | | 未實現損失 | | 公允價值 | | 未實現損失 |
美國國債 | $ | 14,921 |
| | $ | (14 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 14,921 |
| | $ | (14 | ) |
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 450,666 |
| | (1,828 | ) | | 87,311 |
| | (2,580 | ) | | 537,977 |
| | (4,408 | ) |
美國政府機構和贊助企業商業MBS | 146,096 |
| | (352 | ) | | 25,815 |
| | (723 | ) | | 171,911 |
| | (1,075 | ) |
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | 759,921 |
| | (7,073 | ) | | 278,108 |
| | (7,925 | ) | | 1,038,029 |
| | (14,998 | ) |
私人標籤商業按揭證券 | 742,092 |
| | (5,371 | ) | | 39,531 |
| | (769 | ) | | 781,623 |
| | (6,140 | ) |
單身家庭租賃房地產支持證券 | 234,305 |
| | (1,973 | ) | | 85,282 |
| | (2,145 | ) | | 319,587 |
| | (4,118 | ) |
抵押貸款債務 | 749,047 |
| | (5,217 | ) | | — |
| | — |
| | 749,047 |
| | (5,217 | ) |
非按揭資產支持證券 | 136,100 |
| | (1,336 | ) | | — |
| | — |
| | 136,100 |
| | (1,336 | ) |
州和市義務 | 208,971 |
| | (3,522 | ) | | 46,247 |
| | (543 | ) | | 255,218 |
| | (4,065 | ) |
SBA證券 | 215,975 |
| | (1,391 | ) | | 31,481 |
| | (563 | ) | | 247,456 |
| | (1,954 | ) |
| $ | 3,658,094 |
| | $ | (28,077 | ) | | $ | 593,775 |
| | $ | (15,248 | ) | | $ | 4,251,869 |
| | $ | (43,325 | ) |
該公司監測其可供OTTI在個別證券基礎上出售的投資證券。期間，除暫時受損外，並無任何證券被裁定為暫時受損。截至2019年9月30日止的9個月或2018。本公司不打算出售有重大未變現虧損頭寸的證券2019年9月30日而且，公司在收回可能已到期的攤還成本基礎之前，不太可能被要求出售這些證券。在…2019年9月30日, 115可供出售的證券處於未變現虧損狀況。與.有關的減值數額41在這些證券中，無論是單獨的還是總體上都被認為是微不足道的，總計約為$346千而且沒有必要對這些證券進行進一步的分析。下文將進一步説明，剩餘證券的減值不是臨時的，而是暫時減值的依據。
美國政府機構和贊助企業住宅和商業 MBS
在…2019年9月30日, 二十七美國政府機構和贊助企業住宅MBS和四美國政府機構和贊助企業商業MBS處於未實現虧損狀態。這些浮動利率證券的減值主要是由於息差擴大所致。這些證券的本金和利息的及時支付是由美國政府明確或默示保證的。考慮到及時支付本金和利息的期望，減值被認為是暫時的。
私人標籤住宅 MBS 和 CMOS
在…2019年9月30日, 六私人標籤住宅MBS和CMO處於未變現虧損狀況，主要原因是利差擴大。這些證券使用信用和提前還款行為模型對OTTI進行評估，這些模型包含了CUSIP水平不變的違約率、自願提前還款率以及損失嚴重程度和違約假設。這些評估的結果並不表示與上述任何證券相關的信用損失。2019年9月30日鑑於預期及時恢復未償本金，損害被認為是暫時的。
私人標籤廣告 MBS
在…2019年9月30日, 五私人標籤商業按揭證券處於未變現虧損狀況，主要是利差擴大所致。這些證券是使用信貸及預付行為模型評估OTTI的，而假設與每種證券的抵押品特性相一致。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
預期的信貸損失。鑑於預期及時收回未償本金，減值被認為是暫時的。
單身家庭租賃房地產支持證券
在…2019年9月30日, 五單户出租房地產支持證券處於未變現虧損狀態，未變現損失主要是由於利差擴大所致。管理層對信貸特徵的分析，包括貸款/價值和償債覆蓋率，以及每種證券的從屬程度，並不表示預計的信貸損失。由於沒有預計的信貸損失，減值被認為是暫時的。
抵押貸款債務：
在…2019年9月30日, 十七抵押貸款債務處於未變現虧損狀況，主要原因是這一資產類別的利差擴大。這些證券使用信用和提前付款行為模型評估OTTI，模型中包含了符合每種證券的抵押品特性的假設。這一分析的結果並不表示預期的信用損失。考慮到未償本金及時收回的預期，這些減損被認為是暫時的。
非按揭資產支持證券
在…2019年9月30日, 二非抵押資產支持證券處於未變現虧損狀態，主要原因是利差不斷擴大.這些證券是使用信用和預付行為模型評估OTTI的，該模型包含了符合證券抵押品特性的假設。這一分析的結果並不表明預期的信貸損失。鑑於預期及時收回未償本金，減值被認為是暫時的。
SBA證券
在…2019年9月30日, 八SBA證券處於未變現虧損狀態。這些證券是溢價購買的，減值的主要原因是提前付款速度加快。這些證券的本金和利息的及時支付由SBA擔保。考慮到及時支付本金和利息的期望，減值被認為是暫時的。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
注4貸款和貸款準備金及租賃損失
L在所列日期(單位：千美元)，本組織由下列人員組成：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| 共計 | | 佔總數的百分比 | | 共計 | | 佔總數的百分比 |
住宅和其他消費者： | |
| | |
| | |
| | |
|
1-4個單人住宅 | $ | 5,024,628 |
| | 22.0 | % | | $ | 4,664,920 |
| | 21.2 | % |
政府投保住宅 | 536,682 |
| | 2.3 | % | | 266,729 |
| | 1.2 | % |
其他消費貸款 | 9,794 |
| | 0.1 | % | | 17,340 |
| | 0.1 | % |
| 5,571,104 |
| | 24.4 | % | | 4,948,989 |
| | 22.5 | % |
商業： | | | | | | | |
多家族 | 2,221,525 |
| | 9.7 | % | | 2,585,421 |
| | 11.8 | % |
非業主佔用商業地產 | 4,789,673 |
| | 21.0 | % | | 4,611,573 |
| | 21.0 | % |
建設用地 | 173,345 |
| | 0.8 | % | | 210,516 |
| | 1.0 | % |
業主佔用的商業地產 | 1,936,516 |
| | 8.5 | % | | 2,007,603 |
| | 9.1 | % |
工商業 | 4,477,062 |
| | 19.6 | % | | 4,312,213 |
| | 19.6 | % |
國家商業貸款平臺： | | | | | | | |
尖峯 | 1,236,121 |
| | 5.3 | % | | 1,462,655 |
| | 6.6 | % |
橋式特許金融 | 605,896 |
| | 2.6 | % | | 517,305 |
| | 2.4 | % |
橋樑設備財務 | 682,149 |
| | 3.0 | % | | 636,838 |
| | 2.9 | % |
小企業金融 | 256,490 |
| | 1.1 | % | | 252,221 |
| | 1.1 | % |
抵押貨倉貸款 | 905,619 |
| | 4.0 | % | | 431,674 |
| | 2.0 | % |
| 17,284,396 |
| | 75.6 | % | | 17,028,019 |
| | 77.4 | % |
貸款總額 | 22,855,500 |
| | 100.0 | % | | 21,977,008 |
| | 100.0 | % |
貸款和租賃損失備抵 | (108,462 | ) | | | | (109,931 | ) | | |
貸款淨額 | $ | 22,747,038 |
| | | | $ | 21,867,077 |
| | |
保險費、折扣、遞延費用和費用共計$52百萬和$44百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。
在這三個截至2019年9月30日止的9個月2018年，該公司總共購買了1-4筆單一家庭住房貸款$743百萬, $1.6十億, $310百萬和$914百萬分別。為三人購買和截至2019年9月30日止的9個月包括2018年$288百萬, $572百萬, $90百萬和$201百萬分別為政府擔保住房貸款。
在…2019年9月30日，該公司已認捐了約有賬面價值的貸款$10.4十億作為FHLB墊款和美聯儲貼現窗口借款的擔保。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
以下是截至所列日期(千)公司記錄的ACI貸款投資情況(見上表)：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
住宅 | $ | 160,632 |
| | $ | 190,223 |
|
商業 | 17,361 |
| | 17,925 |
|
| $ | 177,993 |
| | $ | 208,148 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日，ACI貸款的UPB是$343百萬和$408百萬分別。ACI貸款的可增值收益是指未貼現的未來現金流量超過記錄投資的數額。的ACI貸款的可增值收益的變化截至2019年9月30日止的9個月最後一年2018年12月31日如下(千)：
|
| | | |
2017年12月31日結餘 | $ | 455,059 |
|
從非增生差改敍，淨額 | 128,499 |
|
吸積 | (369,915 | ) |
其他變動，淨額(1) | 78,204 |
|
2018年12月31日結餘 | 291,847 |
|
改敍為不可增生的差額，淨額 | (702 | ) |
吸積 | (49,065 | ) |
其他變動，淨額(1) | (12,034 | ) |
2019年9月30日結餘 | $ | 230,046 |
|
| |
(1) | 指由於提前付款假設的變化或基準利率的變化而預計將收取的現金流量的變化。 |
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
貸款和租賃損失備抵
ALLL中的活動摘要如下(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 |
| 住宅及其他消費者 | | 商業 | | 共計 | | 住宅及其他消費者 | | 商業 | | 共計 |
期初餘額 | $ | 11,236 |
| | $ | 100,905 |
| | $ | 112,141 |
| | $ | 10,338 |
| | $ | 124,633 |
| | $ | 134,971 |
|
規定 | 158 |
| | 1,681 |
| | 1,839 |
| | 240 |
| | 960 |
| | 1,200 |
|
沖銷 | — |
| | (6,141 | ) | | (6,141 | ) | | (740 | ) | | (12,340 | ) | | (13,080 | ) |
回收 | 5 |
| | 618 |
| | 623 |
| | 465 |
| | 1,184 |
| | 1,649 |
|
期末餘額 | $ | 11,399 |
| | $ | 97,063 |
| | $ | 108,462 |
| | $ | 10,303 |
| | $ | 114,437 |
| | $ | 124,740 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
| 住宅及其他消費者 | | 商業 | | 共計 | | 住宅及其他消費者 | | 商業 | | 共計 |
期初餘額 | $ | 10,788 |
| | $ | 99,143 |
| | $ | 109,931 |
| | $ | 10,720 |
| | $ | 134,075 |
| | $ | 144,795 |
|
規定 | 439 |
| | 8,934 |
| | 9,373 |
| | 334 |
| | 13,008 |
| | 13,342 |
|
沖銷 | — |
| | (13,985 | ) | | (13,985 | ) | | (1,244 | ) | | (34,736 | ) | | (35,980 | ) |
回收 | 172 |
| | 2,971 |
| | 3,143 |
| | 493 |
| | 2,090 |
| | 2,583 |
|
期末餘額 | $ | 11,399 |
| | $ | 97,063 |
| | $ | 108,462 |
| | $ | 10,303 |
| | $ | 114,437 |
| | $ | 124,740 |
|
下表列出了在所列日期(以千為單位)的ALLL餘額和有關貸款的情況：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 住宅及其他消費者 | | 商業 | | 共計 | | 住宅及其他消費者 | | 商業 | | 共計 |
貸款和租賃損失備抵： | | | | | | | |
| | |
| | |
|
期末餘額 | $ | 11,399 |
| | $ | 97,063 |
| | $ | 108,462 |
| | $ | 10,788 |
| | $ | 99,143 |
| | $ | 109,931 |
|
期末餘額：個別評估減值貸款 | $ | 12 |
| | $ | 9,930 |
| | $ | 9,942 |
| | $ | 134 |
| | $ | 12,143 |
| | $ | 12,277 |
|
期末餘額：集體評估減值貸款 | $ | 11,387 |
| | $ | 87,133 |
| | $ | 98,520 |
| | $ | 10,654 |
| | $ | 87,000 |
| | $ | 97,654 |
|
期末餘額：ACI貸款 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
貸款： | | | | | 0 |
| | | | | | |
期末餘額 | $ | 5,571,104 |
| | $ | 17,284,396 |
| | $ | 22,855,500 |
| | $ | 4,948,989 |
| | $ | 17,028,019 |
| | $ | 21,977,008 |
|
期末餘額：個別評估減值貸款 | $ | 34,527 |
| | $ | 124,248 |
| | $ | 158,775 |
| | $ | 7,690 |
| | $ | 108,841 |
| | $ | 116,531 |
|
期末餘額：集體評估減值貸款 | $ | 5,375,945 |
| | $ | 17,142,787 |
| | $ | 22,518,732 |
| | $ | 4,751,076 |
| | $ | 16,901,253 |
| | $ | 21,652,329 |
|
期末餘額：ACI貸款 | $ | 160,632 |
| | $ | 17,361 |
| | $ | 177,993 |
| | $ | 190,223 |
| | $ | 17,925 |
| | $ | 208,148 |
|
信用質量信息
除ACI貸款和政府擔保的住宅貸款外，如果根據當前的信息和事件，根據貸款協議的合同條款，公司很可能無法在到期時收取預定的本金或利息付款，則這些貸款被視為受損。有承付餘額的商業關係
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
超過或等於100萬美元的內部風險評級低於標準或可疑，處於非權責發生狀態，以及貸款已修改的TDRs，將單獨評估減值。其他非權責發生狀態的商業關係，承諾餘額在100萬美元以下，也可以單獨評估減值，由管理層酌處。由於所確定的信用弱點，與分配給內部風險評級不合格或可疑的貸款有關的損失的可能性被認為提高了。管理層在評估減值時考慮的因素包括支付狀況、借款人的財務狀況、抵押品價值以及其他影響到期日收取預定本金和利息的概率的因素。
如果公司很可能無法收集收購時預期的所有現金流量，再加上預期收購後估計發生的變化而產生的額外現金流量，則ACI池或貸款被視為受到損害。1-4單一家庭住房和住房權益ACI貸款計入池中，根據預期現金流量，按池按池集體評估減值。商業ACI貸款是根據個人貸款的預期現金流單獨評估減值的。只要預計未來現金流量超過貸款或池的當前賬面金額，ACI貸款或池的折扣將繼續增加。
下表列出了在所列日期被確認為受損的貸款資料(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 記錄 投資 | | UPB | | 相關 專一 津貼 | | 記錄 投資 | | UPB | | 相關 專一 津貼 |
沒有特別津貼記錄： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
1-4個單人住宅 | $ | 127 |
| | $ | 127 |
| | $ | — |
| | $ | 2,204 |
| | $ | 2,170 |
| | $ | — |
|
政府投保住宅 | 29,853 |
| | 29,772 |
| | — |
| | 3,520 |
| | 3,436 |
| | — |
|
多家族 | 17,906 |
| | 17,935 |
| | — |
| | 25,560 |
| | 25,592 |
| | — |
|
非業主佔用商業地產 | 11,790 |
| | 11,779 |
| | — |
| | 1,317 |
| | 1,323 |
| | — |
|
建設用地 | 3,839 |
| | 3,841 |
| | — |
| | 8,827 |
| | 8,830 |
| | — |
|
業主佔用的商業地產 | 3,358 |
| | 3,365 |
| | — |
| | 398 |
| | 399 |
| | — |
|
工商業 | 3,500 |
| | 3,504 |
| | — |
| | 11,968 |
| | 11,973 |
| | — |
|
橋式特許金融 | 3,902 |
| | 3,907 |
| | — |
| | 3,152 |
| | 3,149 |
| | — |
|
小企業金融(1) | 34,512 |
| | 34,700 |
| | — |
| | 22,227 |
| | 22,152 |
| | — |
|
特別津貼記錄如下： | | | | | | | | | | | |
1-4個單人住宅 | 4,547 |
| | 4,476 |
| | — |
| | 1,966 |
| | 1,941 |
| | 134 |
|
非業主佔用商業地產 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,666 |
| | 1,667 |
| | 731 |
|
業主佔用的商業地產 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,316 |
| | 3,322 |
| | 844 |
|
工商業 | 23,143 |
| | 23,119 |
| | 5,948 |
| | 10,939 |
| | 10,946 |
| | 3,831 |
|
橋式特許金融 | 13,174 |
| | 13,211 |
| | 1,275 |
| | 2,047 |
| | 2,046 |
| | 1,427 |
|
橋樑設備財務 | 9,124 |
| | 9,047 |
| | 2,707 |
| | 17,424 |
| | 17,339 |
| | 5,310 |
|
共計： | | | | | | | | | | | |
住宅和其他消費者 | $ | 34,527 |
| | $ | 34,375 |
| | $ | 12 |
| | $ | 7,690 |
| | $ | 7,547 |
| | $ | 134 |
|
商業 | 124,248 |
| | 124,408 |
| | 9,930 |
| | 108,841 |
| | 108,738 |
| | 12,143 |
|
| $ | 158,775 |
| | $ | 158,783 |
| | $ | 9,942 |
| | $ | 116,531 |
| | $ | 116,285 |
| | $ | 12,277 |
|
| |
(1) | 包括減值SBA貸款總額的擔保部分$31.2百萬和$13.1百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。 |
確認減值貸款的利息收入對三人和截至2019年9月30日止的9個月和2018年。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
下表列出了在所述期間(以千計)對減值貸款的平均記錄投資：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
住宅和其他消費者： | |
| | | | |
| | |
1-4個單人住宅 | $ | 4,685 |
| | $ | 6,097 |
| | $ | 4,639 |
| | $ | 5,415 |
|
政府投保住宅 | 19,865 |
| | 1,554 |
| | 10,885 |
| | 977 |
|
| 24,550 |
| | 7,651 |
| | 15,524 |
| | 6,392 |
|
| | | | | | | |
商業： | | | | | | | |
多家族 | 21,370 |
| | 26,041 |
| | 23,955 |
| | 25,674 |
|
非業主佔用商業地產 | 11,938 |
| | 2,849 |
| | 10,628 |
| | 2,144 |
|
建設用地 | 6,188 |
| | 6,631 |
| | 7,854 |
| | 4,225 |
|
業主佔用的商業地產 | 3,406 |
| | 3,838 |
| | 3,526 |
| | 8,720 |
|
工商業(1) | 27,297 |
| | 104,939 |
| | 27,879 |
| | 107,862 |
|
國家商業貸款平臺 | | |
|
| | | | |
橋式特許金融 | 10,879 |
| | 2,672 |
| | 6,559 |
| | 1,095 |
|
橋樑設備財務 | 9,732 |
| | 9,890 |
| | 13,632 |
| | 4,303 |
|
小企業金融 | 32,875 |
| | 23,952 |
| | 26,669 |
| | 22,196 |
|
| 123,685 |
| | 180,812 |
| | 120,702 |
| | 176,219 |
|
| $ | 148,235 |
| | $ | 188,463 |
| | $ | 136,226 |
| | $ | 182,611 |
|
| |
(1) | 包括的士牌照貸款的平均記錄投資總額$84百萬和$93百萬在這三個截至2018年9月30日止的9個月分別。 |
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
下表列出截至所列日期(以千為單位)記錄的非應計貸款投資情況：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
住宅和其他消費者： | |
| | |
|
1-4個單人住宅 | $ | 15,363 |
| | $ | 6,316 |
|
其他消費貸款 | 325 |
| | 288 |
|
| 15,688 |
| | 6,604 |
|
商業： | | | |
多家族 | 17,906 |
| | 25,560 |
|
非業主佔用商業地產 | 11,902 |
| | 3,102 |
|
建設用地 | 3,839 |
| | 8,827 |
|
業主佔用的商業地產 | 6,043 |
| | 5,221 |
|
工商業 | 22,092 |
| | 23,088 |
|
國家商業貸款平臺 | | | |
橋式特許金融 | 5,275 |
| | 5,308 |
|
橋樑設備財務 | 9,133 |
| | 17,425 |
|
小企業金融(1) | 45,767 |
| | 34,108 |
|
| 121,957 |
| | 122,639 |
|
| $ | 137,645 |
| | $ | 129,243 |
|
| |
(1) | 包括非應計性sba貸款總額的擔保部分。$33.1百萬和$17.8百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。 |
如果非應計貸款按照合同條款履行，本可確認的額外利息收入數額約為$2.0百萬和$6.0百萬對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別$2.1百萬和$5.0百萬對這三個人來説截至2018年9月30日止的9個月分別。
管理層認為違約狀況是1-4個家庭住宅、房屋權益和消費貸款信貸質量最有意義的指標。拖欠犯罪統計數據至少每月更新一次。有關貸款拖欠狀況的更多信息，請參見下面的“貸款老化”。除了FSB貸款和政府擔保貸款外，原始LTV和FICO評分也是1-4個家庭住宅貸款信用質量的重要指標。
內部風險評級被認為是商業貸款信貸質量最有意義的指標。內部風險評級是確定個別評估減值貸款的關鍵因素，也是影響管理部門估計用於確定ALLL數額的損失因素的一個關鍵因素。內部風險評級不斷更新。一般來説，與超過定義閾值的餘額之間的關係，範圍從$1百萬到$3百萬，至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要更改風險評級，則會更頻繁地進行評估。表現出潛在信貸弱點的貸款應得到管理層的密切關注，如果不加以糾正，則可能導致借款人償還能力的惡化，這類貸款被歸類為特別提及。信用缺陷明確的貸款，包括付款違約、抵押品價值下降、頻繁透支、運營虧損、資產負債表槓桿增加、現金流不足、項目成本超支、不合理的建設延誤、逾期未繳房地產税或用盡利息準備金等，都被指定為不合格的內部風險評級。如果貸款的弱點如此嚴重，以致於全額收取款項是非常可疑或不可能的，但由於某些合理具體的待定因素尚未沖銷，則將被指定為可疑的內部風險評級。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
下表彙總了公司貸款在指定日期的主要信貸質量指標。數額包括保險費、折扣和遞延費用和費用(單位：千)：
1-4單身家庭住房貸款貸款，不包括FSB貸款，根據原始LTV和FICO評分計算：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | FICO |
LTV | | 720或更少 | | 721 - 740 | | 741 - 760 | | 761或
更大 | | 共計 |
不到60% | | $ | 114,847 |
| | $ | 134,444 |
| | $ | 187,415 |
| | $ | 806,492 |
| | $ | 1,243,198 |
|
60% - 70% | | 138,248 |
| | 120,618 |
| | 194,154 |
| | 662,916 |
| | 1,115,936 |
|
70% - 80% | | 194,742 |
| | 238,208 |
| | 424,120 |
| | 1,410,608 |
| | 2,267,678 |
|
超過80% | | 19,750 |
| | 32,265 |
| | 33,748 |
| | 141,652 |
| | 227,415 |
|
| | $ | 467,587 |
| | $ | 525,535 |
| | $ | 839,437 |
| | $ | 3,021,668 |
| | $ | 4,854,227 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | FICO |
LTV | | 720或更少 | | 721 - 740 | | 741 - 760 | | 761或
更大 | | 共計 |
不到60% | | $ | 105,812 |
| | $ | 123,877 |
| | $ | 197,492 |
| | $ | 813,944 |
| | $ | 1,241,125 |
|
60% - 70% | | 120,982 |
| | 109,207 |
| | 170,531 |
| | 597,659 |
| | 998,379 |
|
70% - 80% | | 156,519 |
| | 203,121 |
| | 374,311 |
| | 1,264,491 |
| | 1,998,442 |
|
超過80% | | 17,352 |
| | 35,036 |
| | 36,723 |
| | 136,487 |
| | 225,598 |
|
| | $ | 400,665 |
| | $ | 471,241 |
| | $ | 779,057 |
| | $ | 2,812,581 |
| | $ | 4,463,544 |
|
基於內部風險評級的商業信貸風險敞口：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| | | | | | | | | | | 國家商業貸款平臺 | | |
| 多家族 | | 非業主佔用商業地產 | | 建設
及附屬土地 | | 業主佔用商業地產 | | 商業和工業 | | 尖峯 | | 橋樑-特許金融 | | 橋樑設備財務 | | 小企業金融 | | 抵押倉庫貸款 | | 共計 |
經過 | $ | 2,181,847 |
| | $ | 4,718,776 |
| | $ | 169,507 |
| | $ | 1,904,344 |
| | $ | 4,341,662 |
| | $ | 1,236,121 |
| | $ | 535,646 |
| | $ | 660,341 |
| | $ | 192,511 |
| | $ | 905,619 |
| | $ | 16,846,374 |
|
特別提到 | — |
| | 5,253 |
| | — |
| | 11,359 |
| | 47,678 |
| | — |
| | 13,189 |
| | — |
| | 9,363 |
| | — |
| | 86,842 |
|
不合標準 | 39,678 |
| | 65,644 |
| | 3,838 |
| | 20,813 |
| | 87,631 |
| | — |
| | 57,061 |
| | 19,101 |
| | 54,616 |
| | — |
| | 348,382 |
|
可疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 91 |
| | — |
| | — |
| | 2,707 |
| | — |
| | — |
| | 2,798 |
|
| $ | 2,221,525 |
| | $ | 4,789,673 |
| | $ | 173,345 |
| | $ | 1,936,516 |
| | $ | 4,477,062 |
| | $ | 1,236,121 |
| | $ | 605,896 |
| | $ | 682,149 |
| | $ | 256,490 |
| | $ | 905,619 |
| | $ | 17,284,396 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| | | | | | | | | | | 國家商業貸款平臺 | | |
| 多家族 | | 非業主佔用商業地產 | | 建設
及附屬土地 | | 業主佔用商業地產 | | 商業和工業 | | 尖峯 | | 橋樑-特許金融 | | 橋樑設備財務 | | 小企業金融 | | 抵押倉庫貸款 | | 共計 |
經過 | $ | 2,547,835 |
| | $ | 4,550,422 |
| | $ | 201,689 |
| | $ | 1,993,067 |
| | $ | 4,248,038 |
| | $ | 1,462,655 |
| | $ | 492,853 |
| | $ | 612,968 |
| | $ | 197,819 |
| | $ | 421,188 |
| | $ | 16,728,534 |
|
特別提到 | 2,932 |
| | 14,301 |
| | — |
| | 3,789 |
| | 25,883 |
| | — |
| | 9,232 |
| | 925 |
| | 13,522 |
| | 10,486 |
| | 81,070 |
|
不合標準 | 34,654 |
| | 46,850 |
| | 8,827 |
| | 10,747 |
| | 36,546 |
| | — |
| | 15,220 |
| | 16,302 |
| | 40,880 |
| | — |
| | 210,026 |
|
可疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,746 |
| | — |
| | — |
| | 6,643 |
| | — |
| | — |
| | 8,389 |
|
| $ | 2,585,421 |
| | $ | 4,611,573 |
|
| $ | 210,516 |
| | $ | 2,007,603 |
|
| $ | 4,312,213 |
| | $ | 1,462,655 |
| | $ | 517,305 |
| | $ | 636,838 |
| | $ | 252,221 |
| | $ | 431,674 |
|
| $ | 17,028,019 |
|
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
貸款老化：
下表列出所示日期的貸款賬齡。數額包括保險費、折扣和遞延費用和費用(單位：千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 電流 | | 30 - 59 過去的日子 應付款 | | 60 - 89 過去的日子 應付款 | | 90天或 更多過去 應付款 | | 共計 | | 電流 | | 30 - 59 過去的日子 應付款 | | 60 - 89 過去的日子 應付款 | | 90天或 更多過去 應付款 | | 共計 |
1-4個單人住宅 | $ | 4,981,761 |
| | $ | 26,419 |
| | $ | 5,767 |
| | $ | 10,681 |
| | $ | 5,024,628 |
| | $ | 4,640,771 |
| | $ | 15,070 |
| | $ | 2,126 |
| | $ | 6,953 |
| | $ | 4,664,920 |
|
政府投保住宅 | 68,703 |
| | 27,055 |
| | 20,449 |
| | 420,475 |
| | 536,682 |
| | 31,348 |
| | 8,342 |
| | 8,871 |
| | 218,168 |
| | 266,729 |
|
住房權益貸款和信貸額度 | 1,304 |
| | 29 |
| | 48 |
| | — |
| | 1,381 |
| | 1,393 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,393 |
|
其他消費貸款 | 7,750 |
| | 386 |
| | — |
| | 277 |
| | 8,413 |
| | 15,947 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15,947 |
|
多家族 | 2,221,525 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,221,525 |
| | 2,585,421 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,585,421 |
|
非業主佔用商業地產 | 4,789,562 |
| | — |
| | — |
| | 111 |
| | 4,789,673 |
| | 4,611,454 |
| | — |
| | 119 |
| | — |
| | 4,611,573 |
|
建設用地 | 173,345 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 173,345 |
| | 209,825 |
| | 691 |
| | — |
| | — |
| | 210,516 |
|
業主佔用的商業地產 | 1,935,843 |
| | 312 |
| | — |
| | 361 |
| | 1,936,516 |
| | 2,004,781 |
| | 2,326 |
| | 276 |
| | 220 |
| | 2,007,603 |
|
工商業 | 4,473,727 |
| | 1,318 |
| | 1,059 |
| | 958 |
| | 4,477,062 |
| | 4,297,911 |
| | 6,373 |
| | 175 |
| | 7,754 |
| | 4,312,213 |
|
國家商業貸款平臺 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
尖峯 | 1,236,121 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,236,121 |
| | 1,462,655 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,462,655 |
|
橋式特許金融 | 597,946 |
| | — |
| | 5,601 |
| | 2,349 |
| | 605,896 |
| | 516,077 |
| | — |
| | — |
| | 1,228 |
| | 517,305 |
|
橋樑設備財務 | 682,149 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 682,149 |
| | 636,235 |
| | 603 |
| | — |
| | — |
| | 636,838 |
|
小企業金融(1) | 220,407 |
| | 642 |
| | 2,162 |
| | 33,279 |
| | 256,490 |
| | 230,708 |
| | 4,705 |
| | 2,817 |
| | 13,991 |
| | 252,221 |
|
抵押貨倉貸款 | 905,619 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 905,619 |
| | 431,674 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 431,674 |
|
| $ | 22,295,762 |
| | $ | 56,161 |
| | $ | 35,086 |
| | $ | 468,491 |
| | $ | 22,855,500 |
| | $ | 21,676,200 |
| | $ | 38,110 |
| | $ | 14,384 |
| | $ | 248,314 |
| | $ | 21,977,008 |
|
| |
(1) | 包括已到期90天或以上的SBA貸款擔保部分$29.3百萬和$8.8百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。 |
合同貸款拖欠90天或更多，但仍在累積中$421百萬，其中$420百萬政府保險貸款是否在2019年9月30日和$219百萬，其中$218百萬政府保險貸款是否在2018年12月31日.
住宅房地產止贖
在喪失抵押品贖回權的過程中，有記錄的住宅貸款投資情況如下：$247百萬，其中$240百萬政府投保了嗎2019年9月30日和$85百萬，所有這些都是政府投保的，2018年12月31日。附帶的綜合資產負債表中“其他資產”包括的止贖住宅不動產的賬面金額為零和$6百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
不良債務重組
下表彙總了在所述期間在TDR中修改的貸款以及在前12個月期間修改的貸款2019年9月30日在所述期間發生拖欠付款的2018年(千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 |
| 貼現TDRs中的貼現貸款
在此期間 | | TDRS體驗式貼現支付
轉帳期間的缺省值 | | 貼現TDRs中的貼現貸款
在此期間 | | TDRS體驗式貼現支付
轉帳期間的缺省值 |
| 電話號碼
TDRS | | 記錄
投資 | | 電話號碼
TDRS | | 記錄
投資 | | 電話號碼
TDRS | | 記錄
投資 | | 電話號碼
TDRS | | 記錄
投資 |
1-4個單人住宅 | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 139 |
|
政府投保住宅 | 133 |
| | 21,421 |
| | 56 |
| | 8,461 |
| | 11 |
| | 956 |
| | 2 |
| | 172 |
|
非業主佔用商業地產 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 3,037 |
| | — |
| | — |
|
工商業 | 1 |
| | 4,421 |
| | 1 |
| | 395 |
| | 3 |
| | 4,170 |
| | 1 |
| | 215 |
|
國家商業貸款平臺 | | | | | | | | | | | | | | | |
橋式特許金融 | 1 |
| | 12,850 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
小企業金融 | 2 |
| | 963 |
| | 4 |
| | 2,911 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| 137 |
| | $ | 39,655 |
| | 61 |
| | $ | 11,767 |
| | 16 |
| | $ | 8,163 |
| | 5 |
| | $ | 526 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
| 貼現TDRs中的貼現貸款
在此期間 | | TDRS體驗式貼現支付
轉帳期間的缺省值 | | 貼現TDRs中的貼現貸款
在此期間 | | TDRS體驗式貼現支付
轉帳期間的缺省值 |
| 電話號碼
TDRS | | 記錄
投資 | | 電話號碼
TDRS | | 記錄
投資 | | 電話號碼
TDRS | | 記錄
投資 | | 電話號碼
TDRS | | 記錄
投資 |
1-4個單人住宅 | 2 |
| | $ | 560 |
| | — |
| | $ | — |
| | 10 |
| | $ | 3,686 |
| | 2 |
| | $ | 139 |
|
政府投保住宅 | 171 |
| | 26,992 |
| | 58 |
| | 8,687 |
| | 14 |
| | 1,300 |
| | 3 |
| | 272 |
|
非業主佔用商業地產 | 1 |
| | 11,791 |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 3,037 |
| | — |
| | — |
|
工商業 | 6 |
| | 21,144 |
| | 1 |
| | 395 |
| | 9 |
| | 5,371 |
| | 1 |
| | 215 |
|
國家商業貸款平臺 | | | | | | | | | | | | | | | |
橋式特許金融 | 4 |
| | 15,715 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
小企業金融 | 2 |
| | 962 |
| | 6 |
| | 5,872 |
| | 1 |
| | 164 |
| | — |
| | — |
|
| 186 |
| | $ | 77,164 |
| | 65 |
| | $ | 14,954 |
| | 36 |
| | $ | 13,558 |
| | 6 |
| | $ | 626 |
|
三次修改和截至2019年9月30日止的9個月和2018包括降低利率、調整所需定期付款的數額和時間、延長到期日和豁免契約。第七章破產程序中未確認其債務解除的借款人的住房貸款也包括在內。這類貸款的總額不是實質性的。在池中核算的修改後的ACI貸款不被視為TDR，不與池分離，也不被歸類為受損貸款。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
附註5
公司是承租人的租約
本公司以經營或融資租賃方式租賃分公司、辦公場地和少量設備，其餘條款從一到15年，其中一些包括延期選項。
下表列出ROU資產和租賃負債。2019年9月30日(千)：
|
| | | |
| 2019年9月30日 |
ROU資產： | |
經營租賃 | $ | 92,797 |
|
融資租賃 | 6,509 |
|
| $ | 99,306 |
|
租賃負債： | |
經營租賃 | $ | 102,609 |
|
融資租賃 | 8,920 |
|
| $ | 111,529 |
|
經營租賃的ROU資產和租賃負債分別列在所附綜合資產負債表中的“其他資產”和“其他負債”中。用於融資租賃的ROU資產和租賃負債分別列入“其他資產”和“票據和其他借款”。
的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率2019年9月30日有：
|
| | |
加權平均剩餘租賃期限： | |
經營租賃 | 7.71年數 |
|
融資租賃 | 6.07年數 |
|
加權平均貼現率： | |
經營租賃 | 3.3 | % |
融資租賃 | 11.7 | % |
所述期間租賃費用的構成部分為(千)：
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2019年9月30日止的9個月 |
經營租賃費用： | | | |
固定費用 | $ | 5,095 |
| | $ | 15,175 |
|
ROU資產減值 | 631 |
| | 1,278 |
|
經營租賃費用總額 | $ | 5,726 |
| | $ | 16,453 |
|
| | | |
融資租賃費用： | | | |
ROU資產攤銷 | $ | 434 |
| | $ | 1,143 |
|
租賃負債利息 | 256 |
| | 761 |
|
融資租賃費用總額 | $ | 690 |
| | $ | 1,904 |
|
| | | |
可變租賃成本 | $ | 1,036 |
| | $ | 3,016 |
|
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
短期租賃成本和分租收入對這三家公司來説並不重要。截至2019年9月30日止的9個月.
與所述期間的經營和融資租賃有關的補充資料如下(千)：
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2019年9月30日止的9個月 |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金： | | | |
融資租賃的經營現金流 | $ | 256 |
| | $ | 761 |
|
經營租賃的經營現金流 | 5,225 |
| | 15,584 |
|
融資租賃現金流融資 | 579 |
| | 2,040 |
|
| $ | 6,060 |
| | $ | 18,385 |
|
| | | |
從獲得ROU資產中確認的租賃負債： | | | |
業務租賃負債在採用ASC 842時確認 | $ | — |
| | $ | 104,064 |
|
經營租賃 | 10,114 |
| | 11,711 |
|
融資租賃 | 317 |
| | 1,838 |
|
| $ | 10,431 |
| | $ | 117,613 |
|
年期超過一年的租約下的未來租賃付款義務，以及截至2003年12月31日的對租賃負債的調節2019年9月30日以下(千)：
|
| | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 融資租賃 | | 共計 |
截至12月31日的年份： | | | | | |
2019年(不包括截至2019年9月30日的9個月) | $ | 5,190 |
| | $ | 469 |
| | $ | 5,659 |
|
2020 | 19,375 |
| | 2,564 |
| | 21,939 |
|
2021 | 17,747 |
| | 2,622 |
| | 20,369 |
|
2022 | 14,548 |
| | 2,053 |
| | 16,601 |
|
2023 | 12,479 |
| | 2,124 |
| | 14,603 |
|
此後 | 47,266 |
| | 2,825 |
| | 50,091 |
|
未來最低租賃付款總額 | 116,605 |
| | 12,657 |
| | 129,262 |
|
減：利息部分 | (13,996 | ) | | (3,737 | ) | | (17,733 | ) |
租賃負債 | $ | 102,609 |
| | $ | 8,920 |
| | $ | 111,529 |
|
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
在…2018年12月31日.class=‘class 3’>年期以上的不可撤銷經營契約的未來最低租金如下(以千計)：
|
| | | |
截至十二月三十一日止的年份： | |
|
2019 | $ | 21,207 |
|
2020 | 17,629 |
|
2021 | 15,858 |
|
2022 | 12,114 |
|
2023 | 10,311 |
|
此後 | 42,984 |
|
| $ | 120,103 |
|
公司是出租人的租賃
世界銀行通過其商業貸款子公司“頂峯和橋樑”，利用各種貸款和租賃結構提供設備融資。頂峯公司向國家和地方政府實體提供必要的使用設備資金。橋主要提供運輸設備融資。
下表列出綜合資產負債表所列貸款中包括的直接或銷售式融資租賃投資的組成部分(以千為單位)：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
將收到的最低租賃付款總額 | $ | 799,832 |
| | $ | 808,921 |
|
租賃資產的估計無擔保剩餘價值 | 8,471 |
| | 7,355 |
|
直接或銷售式融資租賃投資總額 | 808,303 |
| | 816,276 |
|
未獲收入 | (82,761 | ) | | (81,864 | ) |
初始直接費用 | 4,484 |
| | 4,833 |
|
| $ | 730,026 |
| | $ | 739,245 |
|
在…2019年9月30日，今後在直接或銷售型融資租賃下收到的最低租賃付款如下(千)：
|
| | | |
截至十二月三十一日止的年份： | |
2019年(不包括截至2019年9月30日的9個月) | $ | 35,849 |
|
2020 | 200,817 |
|
2021 | 141,337 |
|
2022 | 93,893 |
|
2023 | 72,586 |
|
此後 | 255,350 |
|
| $ | 799,832 |
|
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
運營租賃的設備主要包括鐵路車輛、非商業飛機和租賃給商業終端用户的其他運輸設備。最初的租賃期限一般從三年到十年不等。資產風險由經驗豐富的設備財務專業人員組成的內部專職人員評估和管理，他們在租賃業務方面有着廣泛的經驗和深度。此外，我們還與一家行業領先的、經驗豐富的服務提供商合作，該公司提供車隊管理和與鐵路車隊相關的服務。管理剩餘風險的方法是在一開始就設定適當的剩餘價值，並根據至少每年一次的獨立評估對剩餘價值進行系統審查。我們致力於租賃到一個穩定的最終用户基礎，保持一個相對年輕和多樣化的資產和參差不齊的租賃期限。
在…2019年9月30日按計劃支付的經營租賃最低租金如下(千)：
|
| | | |
截至十二月三十一日止的年份： | |
|
2019年(不包括截至2019年9月30日的9個月) | $ | 15,837 |
|
2020 | 58,339 |
|
2021 | 49,122 |
|
2022 | 42,335 |
|
2023 | 35,027 |
|
此後 | 107,970 |
|
| $ | 308,630 |
|
下表彙總所述期間營業租賃和直接或銷售融資租賃確認的租賃收入(千)：
|
| | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2019年9月30日止的9個月 | | 租賃收入在合併損益表上的位置 |
經營租賃 | $ | 18,583 |
| | $ | 52,774 |
| | 租賃融資非利息收入 |
直銷式融資租賃 | 5,683 |
| | 16,481 |
| | 貸款利息收入 |
租賃收入總額 | $ | 24,266 |
| | $ | 69,255 |
| | |
附註6
公司的實際所得税税率是24.1%和25.3%對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別18.0%和21.4%對這三個人來説截至2018年9月30日止的9個月分別。有效所得税税率不同於法定的聯邦所得税税率21%對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月而2018年主要是由於州所得税的影響，部分抵消了不受聯邦税收影響的收入。
附註7衍生工具和套期保值活動
公司使用利率互換來管理與債務有關的利率風險，這些債務使公司因利率的變化而面臨現金流量的變化。該公司參與基於libor的利率互換，這種掉期被指定為現金流量套期保值，目的是限制利率支付現金流因基準利率libor的變化而產生的可變性。被指定為現金流量對衝工具的利率互換公允價值的變化在AOCI中報告，並隨後在浮動利率債務相關利息影響收益的同一時期重新歸類為利息支出。
公司還進行利率互換，以對衝利率波動引起的未償固定利率借款公允價值的變化；這些工具被指定為公允價值對衝工具。被指定為公允價值套期保值工具的利率互換公允價值的變化以及利率波動引起的套期保值項目公允價值的變化在收益中得到確認。
該公司還與其某些商業借款人簽訂利率衍生合同，使這些借款人能夠管理他們對利率波動的風險敞口。為減輕與這些衍生合約有關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生合約頭寸。這些利率衍生合約不被指定為對衝工具；因此，這些衍生工具的公允價值的變動會被確認。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
馬上就能賺到錢。這些衍生工具的公允價值變動對收益的影響是：$1.3百萬和$4.3百萬分別為三人和截至2019年9月30日止的9個月和$0.5百萬和$1.2百萬分別為三人和截至2018年9月30日止的9個月.
在其利率衍生協議的對手方不履行義務的情況下，公司可能面臨信用風險。公司通過監督公開的信用評級和財務信息來評估其金融機構對手的信用風險。該公司管理交易商信用風險的辦法是，只與一級和高評級對手簽訂利率衍生品，使用ISDA主協議、中央清算機制和交易對手限額。這些協議包含雙邊擔保品安排，擔保品的數額一般由未償掉期的結算價值管轄。該公司通過其正常的貸款承銷和信貸監控政策和程序來管理其商業借款人對手方的違約風險。本公司目前預計利率衍生品交易方未能履行其義務所造成的任何損失。
芝加哥商品交易所(CME)在法律上將中央清算衍生品的變動保證金支付定性為衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，差異保證金支付和相關的衍生工具被視為會計和財務報告的單一會計單位。該公司的利率衍生合約結算代理透過芝加哥商品交易所集中結算每日的變動幅度；因此，該公司通過芝加哥商品交易所結算的利率衍生合約的公允價值約為零在…2019年9月30日和2018年12月31日.
下表列出了公司在指定日期的利率合同、衍生金融工具和相關對衝項目的某些信息(千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| | | 加權 平均工資率 | | 加權 平均接收速率 | | 加權 平均 殘存 生活在未來的歲月裏 | | | | | | |
| | | | | | 名義數量 | | 資產負債表定位 | | 公允價值 |
| 對衝項目 | | | | | | | 資產 | | 責任 |
指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | |
| | | | |
| | |
|
固定利率互換 | 可變利率借款利率現金流量的變異性 | | 2.37% | | 3個月Libor | | 3.4 | | $ | 3,131,000 |
| | 其他負債 | | $ | — |
| | $ | (2,427 | ) |
指定為公允價值套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | | |
收取-固定利率掉期 | 固定利率借款公允價值的變動 | | 3個月Libor | | 1.55% | | 1.8 | | 250,000 |
| | 其他負債 | | — |
| | — |
|
未指定為對衝的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率互換 | | | 3.99% | | 索引為1個月Libor | | 6.0 | | 1,182,804 |
| | 其他資產/其他負債 | | 291 |
| | (21,229 | ) |
工資變動利率互換 | | | 索引為1個月Libor | | 3.99% | | 6.0 | | 1,182,804 |
| | 其他資產/其他負債 | | 56,287 |
| | (305 | ) |
購買利率上限，指數化為1個月倫敦銀行同業拆借利率 | | | | | 3.52% | | 0.7 | | 88,221 |
| | 其他資產 | | 2 |
| | — |
|
已售出利率上限，指數為1個月倫敦銀行同業拆借利率 | | | 3.52% | | | | 0.7 | | 88,221 |
| | 其他負債 | | — |
| | (2 | ) |
| | | | | | | | | $ | 5,923,050 |
| | | | $ | 56,580 |
| | $ | (23,963 | ) |
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| | | 加權 平均工資率 | | 加權 平均接收速率 | | 加權 平均 殘存 生活在未來的歲月裏 | | | | | | |
| | | | | | 名義數量 | | 資產負債表定位 | | 公允價值 |
| 對衝項目 | | | | | | | 資產 | | 責任 |
指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | | | | | | | |
| | | | |
| | |
|
固定利率互換 | 可變利率借款利率現金流量的變異性 | | 2.38% | | 3個月Libor | | 4.0 | | $ | 2,846,000 |
| | 其他資產/其他負債 | | $ | 3,405 |
| | $ | — |
|
未指定為對衝的衍生品： | | |
| |
| |
| |
|
| | | |
|
| | |
固定利率互換 | | | 4.10% | | 索引為1個月Libor | | 6.0 | | 1,048,196 |
| | 其他資產/其他負債 | | 14,883 |
| | (6,991 | ) |
工資變動利率互換 | | | 索引為1個月Libor | | 4.10% | | 6.0 | | 1,048,196 |
| | 其他資產/其他負債 | | 11,318 |
| | (16,874 | ) |
購買利率上限，指數化為1個月倫敦銀行同業拆借利率 | | |
| | 3.43% | | 1.2 | | 98,407 |
| | 其他資產 | | 9 |
| | — |
|
已售出利率上限，指數為1個月倫敦銀行同業拆借利率 | | | 3.43% | | | | 1.2 | | 98,407 |
| | 其他負債 | | — |
| | (9 | ) |
| | | | | | | | | $ | 5,139,206 |
| | | | $ | 29,615 |
| | $ | (23,874 | ) |
下表提供了與指定為現金流量套期保值的衍生工具有關的收益(損失)數額的信息，這些衍生品已從AOCI重新歸類為所述期間的利息支出(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， | | 從AOCI到收益的收益定位 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
利率合約 | $ | 509 |
| | $ | 1,050 |
| | $ | 4,920 |
| | $ | 839 |
| | 借款利息費用 |
在這三個截至2019年9月30日止的9個月和2018, 不指定為現金流量套期保值的衍生頭寸已停止，無在AOCI報告的損益中，由於現金流動套期保值的停止或債務的提前清償，將其重新歸類為收益。截至2019年9月30日，預計在未來十二個月內由AOCI轉為盈利的淨虧損額如下：$17.7百萬.
下表提供了與指定為公允價值套期保值的衍生工具有關的收益(損失)數額的資料(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， | | 損失在綜合損益表中的位置 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
衍生產品公允價值調整 | $ | (382 | ) | | $ | — |
| | $ | (382 | ) | | $ | — |
| | 借款利息費用 |
套期保值項目公允價值調整 | 362 |
| | — |
| | 362 |
| | — |
| | 借款利息費用 |
公允價值對衝確認的損失(無效部分) | $ | (20 | ) | | $ | — |
| | $ | (20 | ) | | $ | — |
| | |
下表提供了與指定為公允價值套期保值的衍生品相關的對衝項目的信息(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) | | 合併資產負債表中的位置 |
套期保值項目的賬面價值 | $ | 250,000 |
| | $ | — |
| | 聯邦住房貸款銀行墊款 |
累積公允價值套期保值調整 | $ | (362 | ) | | $ | — |
| | 聯邦住房貸款銀行墊款 |
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
該公司與金融機構對手方簽訂的一些ISDA主協議包含允許任何一個交易對手終止協議的條款，並要求在監管資本比率低於某些指定閾值時、在啟動其他明確的監管行動或在暫停或撤銷銀行信用評級時進行清算。目前，沒有任何情況會觸發這些協定的這些規定。
本公司不為財務報告目的根據主淨結算協議抵銷資產和負債。關於受這些協議約束的利率全部門辦法的資料如下(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| |
| 貼現餘額相抵的總金額
薄片 |
| 提出的淨數額
資產負債表 |
|
資產負債表 |
| |
| 總金額 公認 |
|
|
| 導數 儀器 |
| 抵押品 認捐 |
| 淨金額 |
衍生資產 | $ | 299 |
| | $ | — |
| | $ | 299 |
| | $ | (299 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
衍生負債 | (23,656 | ) | | — |
| | (23,656 | ) | | 299 |
| | 23,441 |
| | 84 |
|
| $ | (23,357 | ) | | $ | — |
| | $ | (23,357 | ) | | $ | — |
| | $ | 23,441 |
| | $ | 84 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| | | 貼現餘額相抵的總金額
薄片 | | 提出的淨數額
資產負債表 | |
資產負債表 | | |
| 總金額 公認 | | | | 導數 儀器 | | 抵押品 認捐 | | 淨金額 |
衍生資產 | $ | 18,297 |
| | $ | — |
| | $ | 18,297 |
| | $ | (5,264 | ) | | $ | (13,129 | ) | | $ | (96 | ) |
衍生負債 | (6,991 | ) | | — |
| | (6,991 | ) | | 5,264 |
| | 436 |
| | (1,291 | ) |
| $ | 11,306 |
| | $ | — |
| | $ | 11,306 |
| | $ | — |
| | $ | (12,693 | ) | | $ | (1,387 | ) |
總淨額結算協議下的利率互換報告數額與綜合資產負債表中報告的利率合同衍生金融工具的公允價值總額之間的差額與與不受主淨結算協議約束的借款人簽訂的利率合同有關。
在…2019年9月30日，該公司已承諾提供淨財務抵押品$25.0百萬作為利率互換的擔保品，在沒有集中清算的負債狀況下。要求存入的擔保品數額根據未償掉期的結算價值而有所不同，在某些情況下可能包括初始保證金要求。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
附註8股東權益
累計其他綜合收入
其他綜合收入的變化彙總如下(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 |
| 税前 | | 税收效應 | | 税收淨額 | | 税前 | | 税收效應 | | 税收淨額 |
可供出售的投資證券未實現收益： | |
| | |
| | |
| | | | | | |
本期未實現持有收益(損失)淨額 | $ | 11,372 |
| | $ | (3,014 | ) | | $ | 8,358 |
| | $ | (24,690 | ) | | $ | 6,543 |
| | $ | (18,147 | ) |
按可供出售的投資證券收益重新分類的數額，淨額 | (3,426 | ) | | 908 |
| | (2,518 | ) | | (520 | ) | | 138 |
| | (382 | ) |
可供出售的投資證券未實現收益的淨變動 | 7,946 |
| | (2,106 | ) | | 5,840 |
| | (25,210 | ) | | 6,681 |
| | (18,529 | ) |
衍生工具未實現損失： | | | | | | | | | | | |
本期未實現持有收益(損失)淨額 | (22,822 | ) | | 6,048 |
| | (16,774 | ) | | 14,335 |
| | (3,799 | ) | | 10,536 |
|
重新歸類為借款利息費用的數額 | (509 | ) | | 135 |
| | (374 | ) | | (1,050 | ) | | 278 |
| | (772 | ) |
衍生工具未實現損失的淨變化 | (23,331 | ) | | 6,183 |
| | (17,148 | ) | | 13,285 |
| | (3,521 | ) | | 9,764 |
|
其他綜合損失 | $ | (15,385 | ) | | $ | 4,077 |
| | $ | (11,308 | ) | | $ | (11,925 | ) | | $ | 3,160 |
| | $ | (8,765 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
| 税前 | | 税收效應 | | 税收淨額 | | 税前 | | 税收效應 | | 税收淨額 |
可供出售的投資證券未實現收益： | |
| | |
| | |
| | | | | | |
本期未實現持有收益(損失)淨額 | $ | 72,519 |
| | $ | (19,218 | ) | | $ | 53,301 |
| | $ | (79,697 | ) | | $ | 21,120 |
| | $ | (58,577 | ) |
按可供出售的投資證券收益重新分類的數額，淨額 | (11,657 | ) | | 3,089 |
| | (8,568 | ) | | (4,047 | ) | | 1,073 |
| | (2,974 | ) |
可供出售的投資證券未實現收益的淨變動 | 60,862 |
| | (16,129 | ) | | 44,733 |
| | (83,744 | ) | | 22,193 |
| | (61,551 | ) |
衍生工具未實現損失： | | | | | | | | | | | |
本期未實現持有收益(損失)淨額 | (101,588 | ) | | 26,921 |
| | (74,667 | ) | | 54,660 |
| | (14,485 | ) | | 40,175 |
|
重新歸類為借款利息費用的數額 | (4,920 | ) | | 1,304 |
| | (3,616 | ) | | (839 | ) | | 222 |
| | (617 | ) |
衍生工具未實現損失的淨變化 | (106,508 | ) | | 28,225 |
| | (78,283 | ) | | 53,821 |
| | (14,263 | ) | | 39,558 |
|
其他綜合損失 | $ | (45,646 | ) | | $ | 12,096 |
| | $ | (33,550 | ) | | $ | (29,923 | ) | | $ | 7,930 |
| | $ | (21,993 | ) |
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
在所述期間內，AOCI的類別及其變化如下(千)：
|
| | | | | | | | | | | |
| 未實現收益(損失) 投資證券 可供轉售之用 | | 未實現收益(損失) 論準導數 儀器 | | 共計 |
2018年12月31日結餘 | $ | 4,194 |
| | $ | 679 |
| | $ | 4,873 |
|
其他綜合損失 | 44,733 |
| | (78,283 | ) | | (33,550 | ) |
2019年9月30日結餘 | $ | 48,927 |
| | $ | (77,604 | ) | | $ | (28,677 | ) |
| | | | | |
2017年12月31日結餘 | $ | 56,534 |
| | $ | (1,548 | ) | | $ | 54,986 |
|
採用新會計準則的累積影響 | 9,187 |
| | (285 | ) | | 8,902 |
|
其他綜合損失 | (61,551 | ) | | 39,558 |
| | (21,993 | ) |
2018年9月30日結餘 | $ | 4,170 |
| | $ | 37,725 |
| | $ | 41,895 |
|
其他
2019年1月，公司董事會批准了一項現已完成的股票回購計劃，根據該計劃，公司大約可以回購股票。4.4百萬的普通股截至2019年9月30日止的9個月的總購買價格$150百萬的加權平均價格$34.39每股。
2019年9月，公司董事會批准了一項新的股份回購計劃，根據該計劃，公司最多可以再購買一筆股票。$150百萬在其已發行普通股的股份中。任何回購將根據適用的證券法，不時在公開市場或私人交易。公司回購股份的程度和回購的時間將取決於各種因素，包括市場條件、公司的資本狀況和留存收益數額、監管要求和其他考慮因素。沒有規定完成股份回購計劃的時限，該計劃可隨時中止或中止。
附註9.基於股權和其他補償計劃
分享獎
未歸屬股份獎勵
以下是所述期間與未獲分配股份獎勵有關的活動摘要：
|
| | | | | | |
| 股份獎勵數目 | | 加權平均授予日期公允價值 |
未兑現股票獎勵，2018年12月31日 | 1,186,238 |
| | $ | 38.86 |
|
獲批 | 590,572 |
| | 36.50 |
|
既得利益 | (548,762 | ) | | 37.57 |
|
取消或沒收 | (149,770 | ) | | 38.99 |
|
未發行股票獎勵，2019年9月30日 | 1,078,278 |
| | $ | 38.21 |
|
|
|
| |
|
|
未兑現股票獎勵，2017年12月31日 | 1,108,477 |
| | $ | 36.06 |
|
獲批 | 652,685 |
| | 40.33 |
|
既得利益 | (529,469 | ) | | 34.64 |
|
取消或沒收 | (72,465 | ) | | 38.77 |
|
未發行股票獎勵，2018年9月30日 | 1,159,228 |
| | $ | 38.94 |
|
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
未獲得的股份獎勵一般按授予之日公司普通股的收盤價估值。在2019年之前批出的所有股份，在自批出日期起計的3年期間內，每年分期付款相等。2019年授予公司僱員的所有股份每年分期付款相等，期限從授予之日起計四年內。授予公司董事會的股份為期一年。下表概述了在批出股份當日公司股票的收盤價及在所述期間歸屬股份的總批出日期公允價值(千元，但每股數據除外)：
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
授予日期的收盤價範圍 | $31.07 - $36.65 |
| | $39.04 - $42.80 |
|
總批出日期股份的公平價值歸屬 | $ | 20,616 |
| | $ | 18,341 |
|
未確認的賠償費用總額$27.4百萬所有未獲分配的股份獎勵2019年9月30日將在加權平均剩餘期間內確認2.30年數.
行政股票獎勵
公司的某些管理人員有資格獲得RSU和PSU(統稱“股份單位”)的年度獎勵。RSU的年度獎勵是指固定數量的股票，並於12月31日分批分批授予2019年之前頒發的獎勵和2019年頒發的獎勵超過4年的獎勵。PSU最初是基於目標值授予的。麻木最終歸屬於業績計量期結束時的績效評估單位，將以董事會薪酬委員會預先確定的業績標準為依據。中所授予的PSU的性能標準。2019, 2018和2017包括業績和市場條件。在歸屬時，股份單位將轉換為普通股，以一對一的基礎上，或可能以現金結算公司的選擇。股份單位將從授予之日起累積在公司普通股上申報的股息，並在轉歸後支付。
該公司有現金結算所有批次的RSU和PSU已歸屬到2018年12月31日。由於以前的現金結算，所有RSU和PSU都被確定為賠償責任工具，每個報告期都按公允價值重新計量，直到裁定額結算為止。RSU是根據報告日公司普通股的收盤價估值的。PSU是根據公司普通股在報告日的收盤價計算的，扣除與任何適用的市場條件有關的折扣後，考慮到滿足規定的業績條件的可能性。與PSU有關的補償費用在執行期間根據各自業績條件的可能結果予以確認。
與執行份額獎勵有關的活動概要如下：
|
| | | | | |
| RSU | | PSU |
2018年12月31日未獲執行股票獎勵 | 90,612 |
| | 99,874 |
|
獲批 | 73,062 |
| | 73,062 |
|
2019年9月30日未獲執行股票獎勵 | 163,674 |
| | 172,936 |
|
| | | |
2017年12月31日未獲執行股票獎勵 | 91,168 |
| | 105,721 |
|
獲批 | 52,026 |
| | 52,026 |
|
2018年9月30日未獲執行股票獎勵 | 143,194 |
| | 157,747 |
|
這些以執行股份為基礎的獎勵的總負債是$5.0百萬在…2019年9月30日。未確認的賠償費用總額$6.3百萬未授予的高管股份獎勵2019年9月30日將在加權平均剩餘期間內確認2.18年數.
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
激勵 獲獎
本公司對符合上述高管股份獎勵資格的員工的年度激勵薪酬安排規定，在年度績效期結束後，通過現金支付和未歸屬股份獎勵相結合的方式解決問題。將授予的股票獎勵的美元價值是根據獎勵安排中規定的業績標準計算的。根據授予之日公司股票的收盤價，將授予的普通股數量是可變的；因此，這些獎勵最初被歸類為負債工具，從執行期開始就確認了賠償成本。與2019年以前業績期間有關的獎勵，列入 與上述未歸屬股份獎勵有關的活動摘要， 背心 三年 和獎項 與2019年執行期間有關在一段期間內分期付款相等 四年 從授予之日起。 2019年執行期間獎勵股票獎勵的負債總額為$0.6百萬在…2019年9月30日。有關的未確認賠償費用總額$3.4百萬對於這些獎勵股票獎勵2019年9月30日將在加權平均剩餘期間內確認4.26年數。這個應計負債和未確認的補償費用是根據管理層目前對獎勵安排中確定的業績標準可能產生的結果的估計數計算的，可能與實際結果不同。
T他590,572 在 截至2019年9月30日止的9個月，如上文所述，包括 60,290 根據公司的年度激勵薪酬安排，根據2018年12月31日終了年度的既定業績標準，授予未獲授權的股票獎勵。
期權獎勵
與股票期權獎勵有關的活動摘要截至2019年9月30日止的9個月和2018如下：
|
| | | | | | |
| 數目 期權 獲獎 | | 加權 平均 運動價格 |
未付期權獎勵，2018年12月31日 | 964,840 |
| | $ | 26.53 |
|
行使 | (26,043 | ) | | 20.63 |
|
取消或沒收 | (1,960 | ) | | 63.74 |
|
優待及可行使的期權獎勵，2019年9月30日 | 936,837 |
| | $ | 26.62 |
|
|
|
| |
|
|
未付期權獎勵，2017年12月31日 | 1,270,688 |
| | $ | 26.93 |
|
行使 | (291,689 | ) | | 26.49 |
|
未定期權獎勵，2018年9月30日 | 978,999 |
| | $ | 27.07 |
|
行使期權的內在價值是$0.4百萬和$4.6百萬，分別在截至2019年9月30日止的9個月和2018。所行使的期權的相關税收利益對截至2019年9月30日止的9個月而且是$1.1百萬為截至2018年9月30日止的9個月.
注10公允價值計量
按公允價值定期計量的資產和負債
下文介紹了用於估計按公允價值定期計量的資產和負債公允價值的方法以及這些計量通常屬於公允價值層次的水平。
可供出售的投資證券和有價證券-公允價值計量以活躍市場的報價為基礎；這些計量屬於公允價值等級的一級。這些證券通常包括美國國債和某些優先股。如果沒有活躍市場的報價，公允價值是利用具有類似特徵的證券的報價、活躍程度較低的市場中相同證券的報價、貼現現金流技術或矩陣定價模型來估算的。這些證券一般屬於公允價值等級的第二級，包括美國政府機構證券、美國政府機構和受贊助企業mbs、沒有一級估值的優先股投資、公司債務證券、非抵押資產支持證券、單家族租賃房地產支持證券、某些私人標籤。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
住宅按揭證券及商業抵押貸款管理組織、私人標籤商業按揭證券、抵押貸款債務及國家及市政債務。這些證券的定價一般主要由價差驅動。可能影響這些證券估值的可觀察的投入包括基準收益率曲線、信用利差、已報告的交易、交易商報價、投標、發行人價差、當前評級、歷史固定提前還款率、歷史自願提前還款率、個別證券的結構和瀑布特徵、公佈的抵押品數據以及某些證券的歷史常數違約率和違約嚴重程度。可供出售的投資證券一般分類在公允價值等級的第三級，包括某些私人標籤、MBS和信託優先證券。該公司通常使用第三方專有定價模型(主要是折現現金流估值技術)對這些證券進行估值，其中包括可觀測和不可觀測的投入。可能影響這些證券估值的不可觀測的投入包括風險調整貼現率、預計提前還款率、預計違約率和預計損失嚴重程度。
本公司利用第三方定價服務來確定投資證券的公允價值計量.為了瞭解所使用的方法和假設，管理部門審查了定價服務提供的書面文件，與估價處人員進行了面談，並審查了用於對選定證券進行必要估值的示範結果和詳細假設。管理層建立了一個強有力的價格挑戰進程，包括由財政部前沿辦事處每月審查所有價格。任何價格顯示一個月比一個月的波動或偏離預期都會受到質疑。如果認為有必要解決任何差異，將從另一個獨立估價來源獲得價格。本公司通常不調整提供的價格，但通過這一既定的挑戰過程。價格挑戰的結果須經行政管理部門審查。該公司還建立了一個季度程序，通過它的初級定價服務為一個樣本證券提供的價格得到驗證。任何價格差異都是在仔細考慮每個定價來源所使用的假設和投入的基礎上解決的。
服務權-商業服務權的估價採用現金流動貼現方法，其中包括合同規定的服務費和關於預付款項、貼現率、違約率和服務費用的市場假設。提前還款和違約假設是基於具有類似特徵的貸款的歷史行業數據。關於服務費用的假設是以市場慣例為基礎的。貼現率是根據二級市場上觀察到的基礎貸款交易所隱含的回報率計算的。
衍生金融工具-利率互換的公允價值是使用廣泛接受的貼現現金流建模技術確定的。這些貼現現金流模型使用了對未來現金支付和收入的預測，並按中間市場利率折現。可能影響這些工具估值的可觀察的輸入包括libor互換利率和libor遠期收益率曲線。這些公允價值計量一般屬於公允價值等級的二級。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
下表列出按公允價值在所列日期按公允價值計量的資產和負債(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 一級 | | 二級 | | 三級 | | 共計 |
可供出售的投資證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
美國國債 | $ | 70,666 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 70,666 |
|
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | — |
| | 1,969,141 |
| | — |
| | 1,969,141 |
|
美國政府機構和贊助企業商業MBS | — |
| | 340,590 |
| | — |
| | 340,590 |
|
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | — |
| | 1,294,873 |
| | 20,312 |
| | 1,315,185 |
|
私人標籤商業按揭證券 | — |
| | 1,632,098 |
| | — |
| | 1,632,098 |
|
單身家庭租賃房地產支持證券 | — |
| | 496,698 |
| | — |
| | 496,698 |
|
抵押貸款債務 | — |
| | 1,198,233 |
| | — |
| | 1,198,233 |
|
非按揭資產支持證券 | — |
| | 204,566 |
| | — |
| | 204,566 |
|
州和市義務 | — |
| | 280,785 |
| | — |
| | 280,785 |
|
SBA證券 | — |
| | 388,240 |
| | — |
| | 388,240 |
|
其他債務證券 | — |
| | — |
| | 4,471 |
| | 4,471 |
|
有價證券 | 59,983 |
| | — |
| | — |
| | 59,983 |
|
服務權 | — |
| | — |
| | 8,631 |
| | 8,631 |
|
衍生資產 | — |
| | 56,580 |
| | — |
| | 56,580 |
|
按公允價值計算的資產總額 | $ | 130,649 |
| | $ | 7,861,804 |
| | $ | 33,414 |
| | $ | 8,025,867 |
|
衍生負債 | $ | — |
| | $ | (23,963 | ) | | $ | — |
| | $ | (23,963 | ) |
按公允價值計算的負債總額 | $ | — |
| | $ | (23,963 | ) | | $ | — |
| | $ | (23,963 | ) |
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 一級 | | 二級 | | 三級 | | 共計 |
可供出售的投資證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
美國國債 | $ | 39,873 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 39,873 |
|
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | — |
| | 1,897,474 |
| | — |
| | 1,897,474 |
|
美國政府機構和贊助企業商業MBS | — |
| | 374,787 |
| | — |
| | 374,787 |
|
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | — |
| | 1,499,514 |
| | 34,684 |
| | 1,534,198 |
|
私人標籤商業按揭證券 | — |
| | 1,485,716 |
| | — |
| | 1,485,716 |
|
單身家庭租賃房地產支持證券 | — |
| | 402,458 |
| | — |
| | 402,458 |
|
抵押貸款債務 | — |
| | 1,235,198 |
| | — |
| | 1,235,198 |
|
非按揭資產支持證券 | — |
| | 204,067 |
| | — |
| | 204,067 |
|
州和市義務 | — |
| | 398,429 |
| | — |
| | 398,429 |
|
SBA證券 | — |
| | 519,313 |
| | — |
| | 519,313 |
|
其他債務證券 | — |
| | — |
| | 4,846 |
| | 4,846 |
|
有價證券 | 60,519 |
| | — |
| | — |
| | 60,519 |
|
服務權 | — |
| | — |
| | 9,525 |
| | 9,525 |
|
衍生資產 | — |
| | 29,615 |
| | — |
| | 29,615 |
|
按公允價值計算的資產總額 | $ | 100,392 |
| | $ | 8,046,571 |
| | $ | 49,055 |
| | $ | 8,196,018 |
|
衍生負債 | $ | — |
| | $ | (23,874 | ) | | $ | — |
| | $ | (23,874 | ) |
按公允價值計算的負債總額 | $ | — |
| | $ | (23,874 | ) | | $ | — |
| | $ | (23,874 | ) |
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
下表核對按公允價值計量的資產和負債公允價值在所述期間按公允價值計量並按公允價值等級第3級分類的變動情況(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 |
| 私人標籤
住宅
MBS | | 其他相關債務
證券 | | 服務權 | | 私人標籤
住宅
MBS | | 其他相關債務
證券 | | 服務權 |
期初餘額 | $ | 25,526 |
| | $ | 4,781 |
| | $ | 9,435 |
| | $ | 40,564 |
| | $ | 5,581 |
| | $ | 35,915 |
|
以下所列期間的收益(損失)： | | | | | | | | | | | |
淨收益 | 1,667 |
| | — |
| | (1,341 | ) | | — |
| | — |
| | (2,390 | ) |
其他綜合收入 | (3,505 | ) | | (253 | ) | | — |
| | (1,043 | ) | | 75 |
| | — |
|
貼現增量 | 1,827 |
| | 221 |
| | — |
| | 701 |
| | 19 |
| | — |
|
購買或增加 | — |
| | — |
| | 537 |
| | — |
| | — |
| | 4,088 |
|
銷售 | (3,668 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
安置點 | (1,535 | ) | | (278 | ) | |
|
| | (2,820 | ) | | (11 | ) | | — |
|
期末餘額 | $ | 20,312 |
| | $ | 4,471 |
| | $ | 8,631 |
| | $ | 37,402 |
| | $ | 5,664 |
| | $ | 37,613 |
|
本報告所述期間終了時保監處持有資產的未實現損益變動 | $ | (52 | ) | | $ | (253 | ) | | | | $ | (1,043 | ) | | $ | 75 |
| | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
| 私人標籤
住宅
MBS | | 其他相關債務
證券 | | 服務權 | | 私人標籤
住宅
MBS | | 其他相關債務
證券 | | 服務權 |
期初餘額 | $ | 34,684 |
| | $ | 4,846 |
| | $ | 9,525 |
| | $ | 52,214 |
| | $ | 5,329 |
| | $ | 30,737 |
|
以下所列期間的收益(損失)： | | | | | | | | | | | |
淨收益 | 3,297 |
| | — |
| | (2,489 | ) | | 1,319 |
| | — |
| | (4,011 | ) |
其他綜合收入 | (7,569 | ) | | (320 | ) | | — |
| | (4,504 | ) | | 362 |
| | — |
|
貼現增量 | 4,871 |
| | 291 |
| | — |
| | 2,286 |
| | 232 |
| | — |
|
購買或增加 | — |
| | — |
| | 1,595 |
| | — |
| | — |
| | 10,887 |
|
銷售 | (9,199 | ) | | — |
| | — |
| | (5,120 | ) | | — |
| | — |
|
安置點 | (5,772 | ) | | (346 | ) | | — |
| | (8,793 | ) | | (259 | ) | | — |
|
期末餘額 | $ | 20,312 |
| | $ | 4,471 |
| | $ | 8,631 |
| | $ | 37,402 |
| | $ | 5,664 |
| | $ | 37,613 |
|
本報告所述期間終了時保監處持有資產的未實現損益變動 | $ | (620 | ) | | $ | (319 | ) | | | | $ | (3,035 | ) | | $ | 362 |
| | |
私人標籤住宅按揭證券在上述三項及截至2019年9月30日止的9個月和2018列入收入細目綜合報表“投資證券收益淨額.“服務權利公允價值的變動列入收入項目綜合報表”其他非利息收入“公允價值的變化包括估值假設的變化，主要是貼現率和預付速度，以及其他變化，如徑流和時間的推移。未實現損益淨額截至2019年9月30日止的9個月和2018年與服務權利有關的2019年9月30日2018年$(0.7)百萬和$0.4百萬，主要原因是貼現率和預付速度的變化。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
將公允價值計量歸入公允價值等級第3級的證券2019年9月30日由集合信託優先股證券組成，公允價值為$4百萬及私人標籤住宅按揭證券及商業管理機構的公允價值為$20百萬。信託優先證券對公司的財務報表不重要。私人標籤住宅MBS包括高級住房抵押貸款和夾層住房抵押貸款，抵押貸款由最優惠固定利率和1-4混合單一家庭住房抵押貸款組成，起源於2005年以前。基本上，所有這些證券都有可變利率的息票。加權平均從屬級別2019年9月30日都是20.0%和12.8%分別適用於投資級證券和非投資級證券。
下表PRO在評估私人標籤住宅按揭證券和商業管理組織時所使用的評估技術和不可觀察的投入的信息，這些信息屬於公允價值等級的第3級，如2019年9月30日(千美元)：
|
| | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 估價技術 | | 看不見 輸入 | | 範圍(加權) 平均) |
| | (一九二零九年九月三十日) | | | |
投資等級 | | $ | 12,244 |
| | 貼現現金流 | | 自願預付率 | | 4.00% - 35.18% (15.37%) |
| | | | | | 違約概率 | | 0.10% - 10.00% (2.01%) |
| | | | | | 損失嚴重度 | | 15.00% - 100.00% (41.93%) |
| | | | | | 貼現率 | | 2.07% - 5.84% (3.08%) |
| | | | | | | | |
非投資等級 | | $ | 8,068 |
| | 貼現現金流 | | 自願預付率 | | 8.03% - 25.94% (16.24%) |
| | | | | | 違約概率 | | 0.20% - 6.00% (2.15%) |
| | | | | | 損失嚴重度 | | 15.00% - 100.00% (25.38%) |
| | | | | | 貼現率 | | 2.25% - 13.45% (5.10%) |
影響私人標籤住宅MBS和CMO公允價值計量的不可觀測的重要投入包括自願提前還款率、違約概率、違約損失嚴重程度和貼現率。一般來説，違約概率、損失嚴重程度或貼現率的增加會導致公允價值計量降低，而違約概率、損失嚴重度或貼現率的降低則會導致更高的公允價值計量。對於信用特徵較差的證券，自願提前還款速度的下降可能被解釋為標的抵押品的總體信貸質量下降，從而導致公允價值計量降低。對那些排序次次較高的證券的公允價值計量，對這些除貼現率以外的無法觀察的投入的變化不太敏感，而較低隸屬度的證券對這些非貼現率以外的不可觀測輸入的變化的敏感性較高。一般而言，用於違約概率的假設的變化伴隨着用於給定違約的損失嚴重度的假設的方向相似的變化，以及用於自願提前還款率的假設的方向相反的變化。
下表提供了以下方面的信息：在服務權的估價中使用的估價技術和不可觀察的重要投入。2019年9月30日(千美元)：
|
| | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 估價技術 | | 看不見 輸入 | | 範圍(加權) 平均) |
| | (一九二零九年九月三十日) | | | |
商業服務權 | | $ | 8,631 |
| | 貼現現金流 | | 預付率 | | 3.16% - 22.13% (14.80%) |
| | | | | | 貼現率 | | 5.24% - 25.99% (13.09%) |
預付款項增加費率或貼現率將導致公允價值計量較低，提前付款率或貼現率的降低將導致更高的公允價值計量。雖然提前還款率和貼現率並不是直接相關的，但它們通常是相反的。
按公允價值計算的非經常性資產和負債
以下是用於估計資產和負債公允價值的方法的説明，這些公允價值可以在非經常性的基礎上按公允價值計量，以及這些計量通常被分類的公允價值層次中的水平。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
優惠貸款 和其他收回的資產-受擔保物影響的貸款的賬面金額通常是根據基本抵押品的公允價值計算的，這些抵押品可能是房地產或其他商業資產，減去估計的出售成本。OREO的賬面價值最初是根據喪失抵押品贖回權獲得的房地產的公允價值計算的，然後調整為成本或估計公允價值的較低值，減去估計的出售成本。房地產抵押品和OREO的公允價值通常是以第三方房地產評估為基礎的，這些評估利用市場和收入方法進行估值，包括可觀察和不可觀測的投入。當目前的評估無法獲得時，公司可以利用經紀人的價格意見、房屋價格指數或其他有關房地產市場狀況變化的現有信息來調整可得的最新評估價值。這些對評估價值的調整可能是主觀的，涉及重大的管理判斷。由其他商業資產組成的收回資產或抵押品的公允價值可能基於第三方評估或內部分析，這些評估或內部分析使用市場方法進行估值，其中主要包括無法觀察到的投入。
與受擔保的受損害貸款、OREO和其他收回資產有關的公允價值計量屬於公允價值等級的第2級和第3級。
下表發送所述期間記錄公允價值非經常性變動的資產的賬面價值(千)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 公允價值變動造成的損失 |
| 一級 | | 二級 | | 三級 | | 共計 | | 三個月結束
2019年9月30日 | | 截至2019年9月30日止的9個月 |
奧利奧和收回的資產 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,638 |
| | $ | 1,638 |
| | $ | (2,376 | ) | | $ | (2,372 | ) |
減值貸款 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 21,104 |
| | $ | 21,104 |
| | $ | (2,351 | ) | | $ | (2,265 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日 | | 公允價值變動造成的損失 |
| 一級 | | 二級 | | 三級 | | 共計 | | 截至2018年9月30日止的三個月 | | 截至2018年9月30日止的9個月 |
奧利奧和收回的資產 | $ | — |
| | $ | 1,300 |
| | $ | 651 |
| | $ | 1,951 |
| | $ | (646 | ) | | $ | (2,447 | ) |
減值貸款 | $ | — |
| | $ | 61,029 |
| | $ | 22,436 |
| | $ | 83,465 |
| | $ | (1,552 | ) | | $ | (14,510 | ) |
上表所列為受損的士獎章貸款，其價值為$61.0百萬在…2018年9月30日。上表所列公允價值變動造成的損失包括$11.7百萬年內殘疾的士獎章貸款確認截至2018年9月30日止的9個月。此外，上述報稱的業權及收回資產包括已收回的的士獎章，其價值為$1.3百萬在…2018年9月30日。損失$0.2百萬和$0.6百萬三人在收回的士獎章及截至2018年9月30日止的9個月分別。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
下表s確定金融工具的賬面價值和公允價值，以及在所列日期對這些計量進行分類的公允價值等級範圍內的水平(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 水平 | | 承載價值 | | 公允價值 | | 承載價值 | | 公允價值 |
資產： | | | |
| | |
| | |
| | |
|
現金和現金等價物 | 1 | | $ | 230,228 |
| | $ | 230,228 |
| | $ | 382,073 |
| | $ | 382,073 |
|
投資證券 | 1/2/3 | | 7,970,656 |
| | 7,971,340 |
| | 8,166,878 |
| | 8,167,127 |
|
非有價證券 | 2 | | 272,789 |
| | 272,789 |
| | 267,052 |
| | 267,052 |
|
為出售而持有的貸款 | 2 | | 46,332 |
| | 48,483 |
| | 36,992 |
| | 39,931 |
|
貸款 | 3 | | 22,747,038 |
| | 23,144,401 |
| | 21,867,077 |
| | 21,868,258 |
|
衍生資產 | 2 | | 56,580 |
| | 56,580 |
| | 29,615 |
| | 29,615 |
|
負債： | | | | | | | | | |
需求、儲蓄和貨幣市場存款 | 2 | | $ | 16,909,868 |
| | $ | 16,909,868 |
| | $ | 16,654,465 |
| | $ | 16,654,465 |
|
定期存款 | 2 | | 7,046,560 |
| | 7,082,491 |
| | 6,819,758 |
| | 6,820,355 |
|
購買的聯邦資金 | 2 | | 175,000 |
| | 175,000 |
| | 175,000 |
| | 175,000 |
|
FHLB進展 | 2 | | 4,930,638 |
| | 4,951,142 |
| | 4,796,000 |
| | 4,810,446 |
|
票據和其他借款 | 2 | | 403,832 |
| | 445,580 |
| | 402,749 |
| | 416,142 |
|
衍生負債 | 2 | | 23,963 |
| | 23,963 |
| | 23,874 |
| | 23,874 |
|
附註11承付款和意外開支
本公司發行表外金融工具，以滿足客户的融資需求.這些金融工具包括貸款承諾、現有信貸額度下的無資金承付款以及商業和備用信用證。這些承諾使該公司面臨不同程度的信貸和市場風險，這些風險基本上與向客户提供貸款的風險相同，並受承保貸款所用的相同信貸政策的約束。擔保品可根據公司對對手方的信用評估獲得。公司信用損失的最大風險由這些承諾的合同金額所代表。
貸款承諾
這些是向客户提供貸款的協議，只要沒有違反合同中規定的任何條件。貸款的承付款通常有固定的到期日期或其他終止條款，並可能要求支付費用。這些承諾中有許多預計將在沒有資金的情況下到期，因此，承付款總額不一定代表未來的流動性需求。
信貸額度下的無資金承付款
信貸額度下的無資金承諾包括商業、商業房地產、住房權益和對現有客户的消費信貸額度。其中一些承諾可能在未得到充分資金的情況下到期。
商業和備用信用證
信用證是本公司為保證客户履約給第三方而發出的有條件的承諾。這些信用證主要是為了支持貿易交易或擔保安排。簽發信用證所涉及的信貸風險與向客户提供貸款設施所涉及的風險基本相同。
目錄
銀行聯合公司及附屬公司
合併財務報表附註-未經審計
(一九二零九年九月三十日)
與貸款有關的未清承付款共計2019年9月30日如下(千)：
|
| | | |
貸款承諾 | $ | 713,537 |
|
購買貸款的承付款 | 710,704 |
|
信貸額度下的無資金承付款 | 2,795,181 |
|
商業和備用信用證 | 86,356 |
|
| $ | 4,305,778 |
|
法律程序
公司作為原告或被告參與在正常經營過程中產生的各種法律訴訟。管理層認為，根據法律顧問的諮詢意見，這些程序的影響，無論是單獨的，還是總體上，對公司的綜合財務狀況、業務結果或現金流動都會產生重大影響的可能性微乎其微。
項目2.轉制轉制管理--對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論和分析的重點是影響和改變公司財務狀況和經營結果的重大事項。截至2019年9月30日止的9個月並應連同本季報10-Q及BKU的合併財務報表及附註一併閲讀。2018截至年底的表格10至K年度年報2018年12月31日(“2018表格10-K“的年度報告)。
前瞻性陳述
這份關於表10-Q的季度報告載有1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述，反映了公司目前對未來事件和財務業績的看法。諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”等類似的詞語可以識別前瞻性的陳述。這些前瞻性的陳述是基於公司的歷史表現或公司目前的計劃、估計和預期。本公司不應將這一前瞻性信息視為對未來計劃、預算或預期將得到實現的陳述。這些前瞻性報表受到與公司經營、財務業績、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險和不確定因素及假設的影響。如果出現一個或多個這些或其他風險或不確定因素，或者如果公司的基本假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與這些報表中所示的結果大不相同。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性聲明所指出的結果大不相同，包括但不限於“公約”第一部分第1A項所述的風險因素。2018表格10至K的年報。本公司不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新的信息，未來的發展或其他原因。
概述
季刊
在評估我們的財務業績時，我們考慮到淨利息收入的水平和趨勢、淨利差、非利息收入和非利息費用的水平和構成、平均股本回報率、平均資產回報率和資產質量比等業績比率，包括不良貸款佔貸款總額的比率、不良資產佔總資產的比率、投資組合拖欠和沖銷趨勢。我們考慮了盈利資產和存款的增長、資金組合的趨勢和資金成本。我們分析這些比率和趨勢與我們自己的歷史表現，我們的預算業績，以及財務狀況和可比較的金融機構的業績。
季度重點包括：
| |
• | 的淨收入截至2019年9月30日止的三個月曾.7 620萬美元，或$0.77與稀釋後的股份相比9 730萬美元，或$0.90每股稀釋後截至2018年9月30日止的三個月。非虧損股稀釋每股收益，如先前所報告的，在本季度結束。2018年9月30日曾.$0.64。為截至2019年9月30日止的9個月淨收入2.236億美元，或$2.23與稀釋後的股份相比2.725億美元，或 |
$2.49每股稀釋後截至2018年9月30日止的9個月。的收入截至2019年9月30日止的9個月年平均股東權益回報率為10.2%和平均資產的年化回報率0.91%.
| |
• | 貸款和租賃，包括經營租賃的設備，增加了2.53億美元在本季度終了期間2019年9月30日。為截至2019年9月30日止的9個月，貸款和租賃8.73億美元，扣除截至2019年9月30日的季度從頂峯投資組合出售的1.68億美元貸款。 |
| |
• | 無息活期存款5.06億美元截至2019年9月30日止的9個月17.2%存款總額2019年9月30日相比較15.4%截至2018年12月31日的存款總額。無息活期存款2 700萬美元在截至2019年9月30日的季度內。存款總額3 400萬美元和4.82億美元截至2019年9月30日的季度和9個月。 |
| |
• | 截至本季度的利息收入淨額2019年9月30日減少6 630萬美元從…2.52億美元截至本季度2018年9月30日。按相等税率計算的淨息差如下：2.41%截至本季度2019年9月30日，與3.51%截至本季度2018年9月30日。本季度淨利息收入和淨利差下降的最重要原因2019年9月30日與結束的季度相比2018年9月30日是原來有保障的住宅貸款的累積額減少。 |
| |
• | 在本季度終了期間2019年9月30日，公司重新購買了大約20萬其普通股的股份，總收購價約為800萬美元。在截至2019年9月30日止的9個月，公司重新購買了大約440萬以總價$購買其普通股的股份1.5億的加權平均價格$34.39每股。 |
| |
• | 每股賬面價值增加到$30.60在…2019年9月30日從…$29.49在…2018年12月31日而每普通股的實際賬面價值則增加到$29.78從…$28.71在同一時期。 |
| |
• | 不良貸款佔貸款總額的比率為0.60%不良資產佔總資產的比率為0.43%在…2019年9月30日. |
關鍵會計政策
我們的合併財務報表是按照公認會計原則編制的，並遵循銀行業的一般做法。這些原則的適用要求管理層作出複雜和主觀的估計和判斷，這些估計和判斷影響合併財務報表和所附附註中報告的數額。我們根據歷史經驗和其他各種假設作出估計，我們認為這些假設在目前情況下是合理和適當的。這些假設構成了我們判斷資產和負債的賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值並不容易從獨立、客觀的來源獲得。我們正在評估我們的估計數。使用替代假設可能會導致大大不同的估計數。實際結果可能與這些估計不同。
會計政策是我們財務報表的組成部分。在審查我們報告的經營結果和財務狀況時，對這些會計政策的透徹瞭解是至關重要的。我們的重要會計政策載於“2018年合併財務報表附註1”，載於我們關於表10-K的“2018年年度報告”，以及本表格“10-Q”所載的綜合財務報表附註1。其中三項政策被認為是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項作出困難、主觀和複雜的判斷，因為在不同的條件下或使用不同的假設，可能報告的數額大相徑庭。這些政策管理ALLL，核算獲得的貸款以及賠償資產和公允價值計量。關於我國關鍵會計政策的討論，可參見2018年表格10-K年度報告中管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析中的關鍵會計政策一節。自2018年12月31日以來，我國關鍵會計政策的應用沒有任何變化。
最近的會計公告尚未通過
2016年6月，FASB發佈ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)；金融工具信用損失的計量。本ASU連同隨後為澄清其某些條款而發佈的ASU，引入了新的指導方針，對信貸損失的會計進行了實質性的修改。ASU引入了CECL模型，該模型適用於受信用損失影響的金融資產，以攤銷成本計量，以及某些表外信用風險敞口。這包括貸款、貸款承諾、備用信用證、出租人確認的租賃的淨投資以及HTM債務證券。CECL模型要求一個實體估計預期壽命內的信用損失。
風險敞口，考慮到有關歷史事件、當前情況以及合理和可支持的預測的信息，一般預期會導致更早地確認信貸損失。ASU還修改了AFS債務證券現行OTTI模式的某些規定。AFS債務證券的信貸損失將限於證券攤銷成本法與公允價值之間的差額，並將通過信貸損失備抵確認，而不是直接減少攤銷成本法。ASU還為購買的金融資產提供了一種簡化的會計模式，自其產生以來，這些資產的信用惡化程度微乎其微。ASU要求擴大披露範圍，包括但不限於：(1)關於用於估計預期信貸損失的方法和假設的信息，包括影響管理層估計數的因素的變化和這些變化的原因；(2)以攤銷成本計算的應收款融資和租賃淨投資；進一步分列關於這些資產信貸質量的信息；(3)AFS和HTM證券信貸損失備抵。
該公司將在2020年第一季度採用這一ASU。在採用時，我們將記錄對留存收益的累積效應調整，以反映我們的信貸損失備抵額的變化。銀行監管機構提供了一個可供選擇的階段--為公司打算選擇的監管資本充足目的採用新標準的最初影響，允許中歐資本管制的資本效應從採用年份的第一季度開始，以每年25%的速度分階段實施。
該公司已基本完成了一項詳細實施計劃的執行工作，包括建立正式的治理結構、為所有重要的投資組合部分選擇和實施估算方法和信用損失模型、實施作為其CECL平臺的軟件解決方案，以及開發管理CECL估算的過程和控制。我們目前正在“並行運行”的CECL估算過程。
根據我們截至2019年9月30日的投資組合、目前的經濟環境、我們的經濟預測和其他假設，我們預計信貸損失備抵額將增加約15%至30%，因此，截至2019年9月30日，信貸損失備抵額與貸款總額之比約為0.55%至0.62%，與目前相比，這一比率為0.55%至0.62%。0.47%。中東歐對我們信貸損失免税額的初步影響，最終將取決於我們貸款組合的規模和構成、目前的經濟狀況和我們在通過之日的經濟預測，以及在第四季度期間對我們的模型、方法和判斷的進一步審查和完善。目前，我們並不認為中東歐對我們的HTM或AFS證券組合的影響在通過之日會很大。
業務結果
淨利息收入
淨利息收入是利息收益資產所得利息與利息負債利息之間的差額，是核心收入的主要驅動因素。淨利息收入受到以下因素的影響：利息收益資產和利息負債的相對組合、利息收益資產與總資產的比率、利息負債與資金來源總額的比率、市場利率的變動、收益率曲線的形狀、不良資產的水平以及競爭對手的定價壓力。
利息收益資產的組合，受本港主要貸款市場的貸款需求、市場和競爭情況，以及管理層對各類盈利資產的回報率和相對風險的持續評估所影響。利息負債的組合受到公司流動性狀況的影響，管理層對低成本資金來源願望的評估與與客户的關係和增長預期相權衡，並受到公司市場存款競爭以及其他資金來源的可得性和定價的影響。
下表列出了下列各期間的資料：(1)平均餘額、應課税資產的應納税等值利息收入總額及其平均收益率；(2)基本平均餘額、應付利息負債的利息費用總額和由此產生的平均利率；(3)淨利息收入；(4)利率利差；和(5)淨利差。非應計貸款和重組貸款列入本表的平均餘額，但不包括非應計貸款的利息收入。利息收入、收益、息差和保證金是根據免税聯邦所得税的貸款和投資證券按21%(千美元)的聯邦税率計算的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月到9月30日， |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均
平衡 | | 利息(1)(2) | | 產量/
率(1)(2) | | 平均
平衡 | | 利息(1)(2) | | 產量/
率(1)(2) |
資產： | | | | | | | | | | | | |
利息收益資產： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
無擔保貸款 | | $ | 22,733,875 |
| | $ | 252,896 |
| | 4.43 | % | | $ | 21,311,706 |
| | $ | 216,746 |
| | 4.05 | % |
擔保貸款 | | — |
| | — |
| | — | % | | 408,182 |
| | 81,302 |
| | 79.67 | % |
貸款總額 | | 22,733,875 |
| | 252,896 |
| | 4.43 | % | | 21,719,888 |
| | 298,048 |
| | 5.47 | % |
投資證券(3) | | 8,295,205 |
| | 70,427 |
| | 3.40 | % | | 7,118,626 |
| | 60,677 |
| | 3.41 | % |
其他利息收益資產 | | 573,630 |
| | 5,219 |
| | 3.61 | % | | 507,318 |
| | 4,855 |
| | 3.80 | % |
利息收益資產總額 | | 31,602,710 |
| | 328,542 |
| | 4.14 | % | | 29,345,832 |
| | 363,580 |
| | 4.94 | % |
貸款和租賃損失備抵 | | (112,784 | ) | | | | | | (137,784 | ) | | | | |
無利息收益資產 | | 1,652,901 |
| | | | | | 1,859,619 |
| | | | |
總資產 | | $ | 33,142,827 |
| | | | | | $ | 31,067,667 |
| | | | |
負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | |
利息負債： | | | | | | | | | | | | |
計息活期存款 | | $ | 1,872,573 |
| | 6,705 |
| | 1.42 | % | | $ | 1,592,908 |
| | 4,550 |
| | 1.13 | % |
儲蓄和貨幣市場存款 | | 10,907,317 |
| | 51,229 |
| | 1.86 | % | | 10,483,248 |
| | 38,520 |
| | 1.46 | % |
定期存款 | | 6,845,643 |
| | 41,549 |
| | 2.41 | % | | 6,728,915 |
| | 32,187 |
| | 1.90 | % |
計息存款總額 | | 19,625,533 |
| | 99,483 |
| | 2.01 | % | | 18,805,071 |
| | 75,257 |
| | 1.59 | % |
短期借款 | | 115,209 |
| | 670 |
| | 2.31 | % | | 89,218 |
| | 445 |
| | 2.00 | % |
FHLB進展 | | 5,414,963 |
| | 32,252 |
| | 2.36 | % | | 4,772,902 |
| | 24,743 |
| | 2.06 | % |
票據和其他借款 | | 403,788 |
| | 5,307 |
| | 5.26 | % | | 402,782 |
| | 5,304 |
| | 5.27 | % |
利息負債總額 | | 25,559,493 |
| | 137,712 |
| | 2.14 | % | | 24,069,973 |
| | 105,749 |
| | 1.74 | % |
無息活期存款 | | 3,963,955 |
| | | | | | 3,369,393 |
| | | | |
其他無利息負債 | | 704,995 |
| | | | | | 520,118 |
| | | | |
負債總額 | | 30,228,443 |
| | | | | | 27,959,484 |
| | | | |
股東權益 | | 2,914,384 |
| | | | | | 3,108,183 |
| | | | |
負債和股東權益共計 | | $ | 33,142,827 |
| | | | | | $ | 31,067,667 |
| | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 190,830 |
| | | | | | $ | 257,831 |
| | |
利率利差 | | | | | | 2.00 | % | | | | | | 3.20 | % |
淨利差 | | | | | | 2.41 | % | | | | | | 3.51 | % |
| |
(1) | 在適用的情況下，按同等税額計算。免税貸款的等值調整是：410萬美元和450萬美元，而免税投資證券的等值調整是：100萬美元和140萬美元為截至2019年9月30日止的三個月和 2018分別。 |
| |
(3) | 以公允價值計算，但持有至到期日的證券除外。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均
平衡 | | 利息(1)(2) | | 產量/
率(1)(2) | | 平均
平衡 | | 利息(1)(2) | | 產量/
率(1)(2) |
資產： | | | | | | | | | | | | |
利息收益資產： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
無擔保貸款 | | $ | 22,407,271 |
| | $ | 751,672 |
| | 4.48 | % | | $ | 21,073,130 |
| | $ | 622,039 |
| | 3.94 | % |
擔保貸款 | | — |
| | — |
| | — | % | | 460,485 |
| | 246,811 |
| | 71.46 | % |
貸款總額 | | 22,407,271 |
| | 751,672 |
| | 4.48 | % | | 21,533,615 |
| | 868,850 |
| | 5.39 | % |
投資證券(3) | | 8,333,600 |
| | 221,901 |
| | 3.55 | % | | 6,932,504 |
| | 169,645 |
| | 3.26 | % |
其他利息收益資產 | | 532,062 |
| | 15,140 |
| | 3.80 | % | | 503,378 |
| | 13,145 |
| | 3.49 | % |
利息收益資產總額 | | 31,272,933 |
| | 988,713 |
| | 4.22 | % | | 28,969,497 |
| | 1,051,640 |
| | 4.85 | % |
貸款和租賃損失備抵 | | (113,694 | ) | | | | | | (141,047 | ) | | | | |
無利息收益資產 | | 1,615,548 |
| | | | | | 1,905,278 |
| | | | |
總資產 | | $ | 32,774,787 |
| | | | | | $ | 30,733,728 |
| | | | |
負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | |
利息負債： | | | | | | | | | | | | |
計息活期存款 | | $ | 1,783,611 |
| | 18,569 |
| | 1.39 | % | | $ | 1,604,666 |
| | 12,902 |
| | 1.07 | % |
儲蓄和貨幣市場存款 | | 11,093,290 |
| | 156,236 |
| | 1.88 | % | | 10,610,889 |
| | 100,891 |
| | 1.27 | % |
定期存款 | | 6,898,947 |
| | 122,086 |
| | 2.37 | % | | 6,507,726 |
| | 83,123 |
| | 1.71 | % |
計息存款總額 | | 19,775,848 |
| | 296,891 |
| | 2.01 | % | | 18,723,281 |
| | 196,916 |
| | 1.41 | % |
短期借款 | | 127,908 |
| | 2,297 |
| | 2.39 | % | | 30,066 |
| | 445 |
| | 1.97 | % |
FHLB進展 | | 5,037,299 |
| | 89,890 |
| | 2.39 | % | | 4,665,799 |
| | 66,028 |
| | 1.89 | % |
票據和其他借款 | | 403,574 |
| | 15,908 |
| | 5.26 | % | | 402,809 |
| | 15,919 |
| | 5.27 | % |
利息負債總額 | | 25,344,629 |
| | 404,986 |
| | 2.14 | % | | 23,821,955 |
| | 279,308 |
| | 1.57 | % |
無息活期存款 | | 3,835,248 |
| | | | | | 3,327,521 |
| | | | |
其他無利息負債 | | 654,692 |
| | | | | | 498,368 |
| | | | |
負債總額 | | 29,834,569 |
| | | | | | 27,647,844 |
| | | | |
股東權益 | | 2,940,218 |
| | | | | | 3,085,884 |
| | | | |
負債和股東權益共計 | | $ | 32,774,787 |
| | | | | | $ | 30,733,728 |
| | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 583,727 |
| | | | | | $ | 772,332 |
| | |
利率利差 | | | | | | 2.08 | % | | | | | | 3.28 | % |
淨利差 | | | | | | 2.49 | % | | | | | | 3.56 | % |
| |
(1) | 在適用的情況下，按同等税額計算。免税貸款的等值調整是：1 290萬美元和1 300萬美元而免税投資證券的等值調整是：330萬美元和420萬美元為截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。 |
利息收入淨額，按同等税額計算，為1.908億美元為截至2019年9月30日止的三個月相比較2.578億美元為截至2018年9月30日止的三個月，減少6 700萬美元。利息收入淨額，按同等税額計算，為5.837億美元為截至2019年9月30日止的9個月相比較7.723億美元為截至2018年9月30日止的9個月，減少1.886億美元。淨利息收入的減少包括3 500萬美元和6 290萬美元的利息費用增加3 200萬美元和1.257億美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別與這三個和截至2018年9月30日止的9個月.
税項等值利息收入的減少主要包括(I)貸款利息收入的減少。4 520萬美元和1.172億美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年的可比時期；由(2)投資證券利息收入的增加部分抵消980萬美元和5 230萬美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年的可比時期。
貸款利息收入減少，主要是由於以前有保障的住宅貸款吸積減少所致。以前有擔保的住宅貸款的利息收入下降了6 560萬美元和1.983億美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年的可比時期。這些貸款的平均餘額和收益率均有所下降。平均餘額下降的原因是2018年出售了大量貸款，預計將終止單一家庭分擔損失協議。收益率下降的主要原因是，對剩餘時期的假設發生了變化，從而實現了可增加的收益，這可歸因於管理層決定在單一家族分擔損失協議到期後保留某些貸款。
下表提供了所述期間貸款等值收益構成的進一步詳細情況(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月到9月30日， |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均
平衡 | | 利息(1)(2) | | 產量/
率(1)(2) | | 平均
平衡 | | 利息(1)(2) | | 產量/
率(1)(2) |
貸款： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
無擔保貸款 | | $ | 22,556,931 |
| | $ | 237,197 |
| | 4.18 | % | | $ | 21,311,706 |
| | $ | 216,746 |
| | 4.05 | % |
以前有擔保的貸款 | | 176,944 |
| | 15,699 |
| | 35.49 | % | | 408,182 |
| | 81,302 |
| | 79.67 | % |
貸款總額 | | 22,733,875 |
| | 252,896 |
| | 4.43 | % | | 21,719,888 |
| | 298,048 |
| | 5.47 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均
平衡 | | 利息(1)(2) | | 產量/
率(1)(2) | | 平均
平衡 | | 利息(1)(2) | | 產量/
率(1)(2) |
貸款： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
無擔保貸款 | | $ | 22,217,829 |
| | $ | 703,157 |
| | 4.23 | % | | $ | 21,073,130 |
| | $ | 622,039 |
| | 3.94 | % |
以前有擔保的貸款 | | 189,442 |
| | 48,515 |
| | 34.15 | % | | 460,485 |
| | 246,811 |
| | 71.46 | % |
貸款總額 | | 22,407,271 |
| | 751,672 |
| | 4.48 | % | | 21,533,615 |
| | 868,850 |
| | 5.39 | % |
上述三項貸款的利息收入均有所增加，但先前所涵蓋的住宅貸款除外。截至2019年9月30日止的9個月分別與上一年的可比期間相比，這些貸款的收益率和平均餘額均有所增加。税收等值收益增加了0.13%和0.29%對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年的可比時期。導致收益率上升的最重要因素是2018年基準利率上升的影響。未清餘額增加了12億美元和11億美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年的可比時期。
投資證券的平均餘額增加了12億美元和14億美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年的可比時期。相等於税收的收益是3.40%為截至2019年9月30日止的三個月相比較3.41%為截至2018年9月30日止的三個月增加到3.55%為截至2019年9月30日止的9個月從…3.26%為截至2018年9月30日止的9個月。利率上升的主要原因是息票利率上升。
三項利息開支增加的主要部分，以及截至2019年9月30日止的9個月與三人相比截至2018年9月30日止的9個月增加.2 420萬美元和1億美元存款的利息開支；及750萬美元和2 390萬美元分別為FHLB預付款的利息支出。
存款利息開支增加，是由於8.2億美元和11億美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年度的可比期間和利息存款的平均成本增加0.42%和0.60%對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年的可比時期。這些成本上漲通常是由競爭市場存款的增長和2018年短期利率環境的上升所驅動的。
FHLB墊款利息費用增加的原因是墊款的平均費用增加0.30%和0.50%對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別相對於上一年的可比時期。費用增加的主要原因是市場利率上升。墊款的平均餘額也有所增加。
貸款損失準備金
貸款損失準備金是根據我們的判斷，需要將ALLL維持在適當水平以吸收資產負債表日貸款組合中可能存在的損失的費用數額，根據管理層的判斷，這在公認會計原則下是適當的。備抵金額受貸款增長、組合組合、歷史損失率、減值貸款的沖銷水平和特定準備金的影響，以及管理層在確定一般準備金時對定性因素的評估。ALLL數量的確定是複雜的，涉及到高度的判斷力和主觀性。我們在確定貸款損失備抵額和相應準備金時，考慮了對貸款組合各部分固有的信貸質量和信用風險水平以及個別重要信貸、不良貸款和沖銷水平、歷史和統計趨勢以及經濟和其他相關因素的持續評估。有關我們如何確定適當津貼水平的更多信息，請參見下文“貸款和租賃損失津貼的分析”。
最後幾個季度2019年9月30日和2018，該公司記錄的貸款損失準備金180萬美元和120萬美元分別。為截至2019年9月30日止的9個月和2018，該公司記錄的貸款損失準備金940萬美元和1 330萬美元分別。本季度和截至2018年9月30日止的9個月包括淨回收180萬美元的一項規定1 220萬美元，分別與出租車牌照貸款有關。
扣除與的士獎章貸款有關的追收淨額後，貸款損失準備金減少130萬美元截至本季度2019年9月30日，與截至本季度相比2018年9月30日。導致貸款損失準備金減少的重要因素包括：(1)與特定準備金有關的準備金減少；(2)與未單獨評估減值的批評和分類資產有關的準備金增加。
的貸款損失準備金減少的原因截至2019年9月30日止的9個月，與截止的9個月相比2018年9月30日包括：(I)與的士獎章貸款有關的撥款減少；。(Ii)與特定儲備有關的非的士撥款淨減，以及未個別評核減值的批評及分類貸款；(Iii)因某些數量及質的損失因素的變動而受到相對影響而增加。
非利息收入
下表對所述期間的非利息收入類別進行了比較(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
有擔保資產的決議收入，淨額 | $ | — |
| | $ | 3,134 |
| | $ | — |
| | $ | 10,689 |
|
FDIC賠償淨收益(損失) | — |
| | 3,090 |
| | — |
| | (1,925 | ) |
出售有擔保貸款的收益，淨額 | — |
| | 5,037 |
| | — |
| | 4,739 |
|
與以前所涉資產交易的影響有關的非利息收入 | — |
| | 11,261 |
| | — |
| | 13,503 |
|
| | | | | | | |
押金服務收費及費用 | 4,269 |
| | 3,723 |
| | 12,389 |
| | 10,811 |
|
出售無擔保貸款的收益淨額 | 5,163 |
| | 3,654 |
| | 10,220 |
| | 8,221 |
|
投資證券收益淨額 | 3,835 |
| | 432 |
| | 13,736 |
| | 2,938 |
|
租賃融資 | 18,583 |
| | 14,091 |
| | 52,774 |
| | 45,685 |
|
其他非利息收入 | 6,006 |
| | 5,574 |
| | 20,329 |
| | 17,536 |
|
| 37,856 |
| | 27,474 |
| | 109,448 |
| | 85,191 |
|
非利息收入 | $ | 37,856 |
| | $ | 38,735 |
| | $ | 109,448 |
| | $ | 98,694 |
|
由於單一家庭分擔損失協議於2019年2月終止，解決受保資產、FDIC賠償淨收益(損失)和出售擔保貸款收益所產生的收入減少。
存款服務費和手續費增加的最大原因是提高了金庫管理費收入，這開始反映出我們的銀行聯合2.0倡議的執行情況。
出售無擔保貸款收益最重要的部分是：(I)出售上述三間及兩間公司共二百四十萬元的高峯貸款所得收益。截至2019年9月30日止的9個月(2)銷售總額為小額信貸擔保部分的收益150萬美元和410萬美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別與320萬美元和740萬美元對這三個人來説截至2018年9月30日止的9個月(Iii)出售政府擔保住宅貸款的收益總額130萬美元和350萬美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別與40萬美元和60萬美元對這三個人來説截至2018年9月30日止的9個月分別。
投資證券收益，三人淨收益及截至2019年9月30日止的9個月反映的已實現淨收益340萬美元和1 170萬美元的可供出售的投資證券和有價證券的未實現淨收益40萬美元和210萬美元分別。本季度和九個月期間的證券銷售主要與公司流動資金狀況的持續管理以及投資組合的期限和風險/回報狀況有關。
在一段時期內，租賃融資收入的增加一般與業務租賃設備組合的增長相對應。
非利息費用
下表列出所述期間的非利息費用構成部分(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
僱員補償及福利 | $ | 57,102 |
| | $ | 65,612 |
| | $ | 179,586 |
| | $ | 198,185 |
|
佔用和設備 | 14,673 |
| | 13,812 |
| | 42,477 |
| | 42,355 |
|
FDIC賠償資產攤銷 | — |
| | 48,255 |
| | — |
| | 132,852 |
|
存款保險費用 | 3,781 |
| | 5,375 |
| | 12,849 |
| | 14,810 |
|
專業費用 | 2,923 |
| | 5,240 |
| | 17,731 |
| | 10,772 |
|
技術和電信 | 10,994 |
| | 9,262 |
| | 34,175 |
| | 26,121 |
|
經營租賃下設備的折舊 | 11,582 |
| | 9,870 |
| | 34,883 |
| | 28,662 |
|
債務清償損失 | 3,796 |
| | — |
| | 3,796 |
| | — |
|
其他非利息費用 | 16,455 |
| | 13,372 |
| | 42,584 |
| | 40,105 |
|
| $ | 121,306 |
| | $ | 170,798 |
| | $ | 368,081 |
| | $ | 493,862 |
|
FDIC賠償資產攤銷
聯邦存款保險公司的賠償資產在2018年第四季度被攤銷為零，因為預計將終止單一家庭分擔損失協議。
僱員補償及福利
僱員補償和福利下降850萬美元和1 860萬美元對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月與上一年的可比期間相比，主要原因是人員數量減少。
專業費用
專業費用減少230萬美元為截至2019年9月30日止的三個月與截至2018年9月30日止的三個月並增加了700萬美元在截至2019年9月30日止的9個月與截至2018年9月30日止的9個月。三個月期間專業費用減少的主要原因是2018年第三季度實施中東歐和某些技術項目所產生的費用。截至2019年9月30日止的9個月的專業費用包括1 070萬美元與我們的銀行聯合2.0計劃有關的諮詢服務。
技術和電信
技術和電信費用的增加主要與我們在雲技術、我們的數字平臺、數據倡議和增強我們的一些風險管理能力方面的投資有關。
債務清償損失
2019年第三季度債務清償損失與某些較高成本的FHLB預付款消失有關。
其他非利息費用
其他非利息費用的最重要組成部分是廣告、促銷和業務發展、與貸款活動和存款生成有關的費用、與健身和止贖有關的費用、監管審查評估、差旅和一般辦公費用。本季度和截至2019年9月30日止的9個月包括出售一項商業OREO財產的損失240萬美元.
在截至2019年9月30日的3個月和9個月內，與實施我們的BankUnited 2.0倡議直接相關的費用包括：專業費用分別為40萬美元和1 070萬美元；分行關閉費用分別為100萬美元和230萬美元；離職費分別為60萬美元和150萬美元。
所得税
實際所得税税率為24.1%和25.3%本季度和截至2019年9月30日止的9個月。有效所得税税率與本季度21%的法定聯邦所得税税率不同截至2019年9月30日止的9個月主要是由於州所得税的影響，部分抵消了不受聯邦税收影響的收入。
財務狀況分析
平均利息收益資產增加23億美元到313億美元為截至2019年9月30日止的9個月從…290億美元為截至2018年9月30日止的9個月。這一增長是由8.74億美元未償還貸款的平均餘額增加和a14億美元投資證券的平均餘額增加。一個2.9億美元非利息收入資產平均減少的主要原因是：(一)聯邦存款保險公司賠償資產減少，2018年第四季度攤銷為零；(二)與2017年第四季度確認的離散所得税福利有關的應收所得税減少，但因(Iii)自2016-02年1月1日ASU通過後確認ROU資產而部分抵消。
平均利息負債增加15億美元到253億美元為截至2019年9月30日止的9個月從…238億美元為截至2018年9月30日止的9個月，主要原因是11億美元平均計息存款。平均無利息存款增加5.08億美元到38億美元截至2019年9月30日的9個月。
平均股東權益下降1.46億美元，主要原因是回購普通股，部分抵消了留存收益。
投資證券
下表列出截至所列日期(千)的投資證券的攤銷成本和賬面價值，但到期日投資證券的公允價值除外：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| 攤銷 成本 | | 承載價值 | | 攤銷 成本 | | 承載價值 |
美國國債 | $ | 70,219 |
| | $ | 70,666 |
| | $ | 39,885 |
| | $ | 39,873 |
|
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 1,961,011 |
| | 1,969,141 |
| | 1,885,302 |
| | 1,897,474 |
|
美國政府機構和贊助企業商業MBS | 336,608 |
| | 340,590 |
| | 374,569 |
| | 374,787 |
|
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | 1,295,234 |
| | 1,315,185 |
| | 1,539,058 |
| | 1,534,198 |
|
私人標籤商業按揭證券 | 1,622,198 |
| | 1,632,098 |
| | 1,486,835 |
| | 1,485,716 |
|
單身家庭租賃房地產支持證券 | 491,728 |
| | 496,698 |
| | 406,310 |
| | 402,458 |
|
抵押貸款債務 | 1,204,888 |
| | 1,198,233 |
| | 1,239,355 |
| | 1,235,198 |
|
非按揭資產支持證券 | 202,098 |
| | 204,566 |
| | 204,372 |
| | 204,067 |
|
州和市義務 | 264,108 |
| | 280,785 |
| | 398,810 |
| | 398,429 |
|
SBA證券 | 384,677 |
| | 388,240 |
| | 514,765 |
| | 519,313 |
|
其他債務證券 | 1,338 |
| | 4,471 |
| | 1,393 |
| | 4,846 |
|
持有至到期的投資證券 | 10,000 |
| | 10,000 |
| | 10,000 |
| | 10,000 |
|
| $ | 7,844,107 |
| | 7,910,673 |
| | $ | 8,100,654 |
| | 8,106,359 |
|
有價證券 | | | 59,983 |
| | | | 60,519 |
|
| | | $ | 7,970,656 |
| | | | $ | 8,166,878 |
|
我們的投資策略是確保足夠的流動資金，維持高信貸質素、多元化資產的適當平衡，管理利率風險，以及在我們既定的風險參數下產生可接受的回報。我們一直尋求保持流動性，投資組合中的很大一部分投資於高質量的流動性證券，包括美國國債、GNMA證券、SBA證券和美國政府機構MBS。投資級市政證券提供流動性和具有吸引力的税收當量收益率。我們還投資於評級較高的結構性產品，包括私人標籤商業和住宅mbs、抵押貸款義務、單一家庭租賃房地產支持證券和非抵押資產支持證券，這些證券雖然流動性較低，但卻為我們提供了誘人的收益率。相對較短的有效投資組合期限有助於降低利率風險。根據公司的假設，估計投資組合的加權平均壽命2019年9月30日是4.6年。投資組合的有效期限2019年9月30日是1.4歲。模型結果基於可能與實際結果不同的假設。
下表顯示可供出售的投資證券的預定到期日、賬面價值和當前收益率。2019年9月30日，以及有價證券的賬面價值和收益。在適用的情況下，已根據預期的預付款項調整了預定到期日。免税證券的收益率是根據21%(單位：千美元)的聯邦所得税税率計算的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年內 | | 一年後 經過五年 | | 五年後 十年 | | 十年後 | | 共計 |
| 載運 價值 | | 加權 平均 產量 | | 載運 價值 | | 加權 平均 產量 | | 載運 價值 | | 加權 平均 產量 | | 載運 價值 | | 加權 平均 產量 | | 載運 價值 | | 加權 平均 產量 |
美國國債 | $ | 70,666 |
| | 2.06 | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 70,666 |
| | 2.06 | % |
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 156,345 |
| | 2.76 | % | | 891,810 |
| | 2.65 | % | | 760,593 |
| | 2.60 | % | | 160,393 |
| | 2.61 | % | | 1,969,141 |
| | 2.64 | % |
美國政府機構和贊助企業商業MBS | 4,136 |
| | 3.45 | % | | 34,417 |
| | 3.31 | % | | 188,690 |
| | 2.88 | % | | 113,347 |
| | 3.40 | % | | 340,590 |
| | 3.10 | % |
私人標籤住宅按揭證券及社區管理組織 | 290,964 |
| | 3.69 | % | | 759,741 |
| | 3.62 | % | | 224,907 |
| | 3.50 | % | | 39,573 |
| | 3.70 | % | | 1,315,185 |
| | 3.63 | % |
私人標籤商業按揭證券 | 51,656 |
| | 3.97 | % | | 1,286,116 |
| | 3.56 | % | | 272,121 |
| | 3.07 | % | | 22,205 |
| | 2.79 | % | | 1,632,098 |
| | 3.48 | % |
單身家庭租賃房地產支持證券 | 13,695 |
| | 3.00 | % | | 127,371 |
| | 3.16 | % | | 355,632 |
| | 3.05 | % | | — |
| | — | % | | 496,698 |
| | 3.08 | % |
抵押貸款債務 | 6,303 |
| | 3.66 | % | | 883,582 |
| | 3.63 | % | | 308,348 |
| | 4.10 | % | | — |
| | — | % | | 1,198,233 |
| | 3.75 | % |
非按揭資產支持證券 | 15,267 |
| | 4.11 | % | | 116,511 |
| | 3.16 | % | | 72,211 |
| | 2.87 | % | | 577 |
| | 3.22 | % | | 204,566 |
| | 3.13 | % |
州和市義務 | 1,574 |
| | 1.96 | % | | 33,422 |
| | 2.77 | % | | 197,399 |
| | 3.99 | % | | 48,390 |
| | 4.09 | % | | 280,785 |
| | 3.84 | % |
SBA證券 | 73,388 |
| | 3.45 | % | | 185,535 |
| | 3.36 | % | | 88,631 |
| | 3.31 | % | | 40,686 |
| | 3.26 | % | | 388,240 |
| | 3.35 | % |
其他債務證券 | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 4,471 |
| | 13.86 | % | | 4,471 |
| | 13.85 | % |
| $ | 683,994 |
| | 3.29 | % | | $ | 4,318,505 |
| | 3.36 | % | | $ | 2,468,532 |
| | 3.15 | % | | $ | 429,642 |
| | 3.19 | % | | 7,900,673 |
| | 3.28 | % |
無預定到期日的有價證券 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 59,983 |
| | 7.24 | % |
可供出售的投資證券和有價證券 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | $ | 7,960,656 |
| | 3.31 | % |
可供出售的投資證券的未變現淨收益為6 660萬美元在…2019年9月30日總公允價值等於100.8%攤銷成本。未實現收益淨額8 300萬美元未實現收益總額和1 640萬美元未實現的總損失。未變現虧損狀況下可供出售的投資證券2019年9月30日總公允價值24億美元。在…2019年9月30日, 98.9%在可供出售的投資證券中，有美國政府、美國政府機構或贊助企業支持，或根據最近的第三方評級，被評為AAA、AA或A級。可供出售的投資證券8 000萬美元未評定為2019年9月30日。這些證券已被管理層確定為投資級質量。此外，800萬美元在fsb收購中以大幅折扣獲得的證券，在2019年9月30日被評為投資級以下或未評級，所有這些都持有可觀的未實現收益頭寸。
我們每季度評估投資組合中個別證券的信用質量，以確定在未變現虧損頭寸上的任何投資是否會暫時受損。這項評價考慮但不一定限於下列因素，這些因素的相對重要性取決於與每一項安全有關的情況：
| |
• | 我們的意圖是持有該證券直至到期或一段足以收回價值的時間； |
| |
• | (B)我們是否更有可能在收回攤還成本價之前出售該證券； |
沒有任何證券被確定為臨時減值。2019年9月30日和2018.
我們不打算出售大量未變現虧損頭寸的證券。2019年9月30日。根據對我們的流動資金狀況的評估以及關於允許投資和集中的內部和監管準則，在收回攤銷成本法之前，我們不太可能被要求出售大量未變現虧損頭寸的證券。投資組合中未實現的損失2019年9月30日主要原因是利差擴大，在某些情況下，市場利率在購買證券之日後上升。
在…2019年9月30日, 85%, 12%和3%根據最近的第三方評級，CLO的評級分別為AAA、AA和A，加權平均排序水平為41.1%，從35.7%到46.0%不等。管理層在購買CLO之前進行徹底的分析，包括對資產管理人員進行廣泛的審查和擔保品的壓力測試。管理層聘請獨立的第三方對CLO投資組合進行持續的信用監視，對投資組合進行定期的壓力測試，並持續監視風險暴露、違約狀態和其他相關的安全特性。
美國政府對SBA證券和美國政府機構以及處於未變現虧損頭寸的被擔保企業證券的本金和利息的及時償還，是由美國政府的完全信仰和信用擔保的。管理層對私人標籤住宅MBS和CMO、私人標籤商業MBS、抵押貸款義務和未變現虧損的非抵押資產支持證券進行預計現金流分析，採用符合每種證券抵押品特徵的CUSIP級別假設，包括抵押品違約率、自願提前還款率、嚴重程度和違約假設。根據這一分析的結果，預計沒有信貸損失。管理層對單個證券的信用特徵以及單個家庭租賃房地產支持證券在未變現虧損頭寸中的抵押品和從屬級別的分析，並不表示預計的信貸損失。
有關我們對OTTI投資證券分析的進一步討論，請參閲附註3合併財務報表。
我們使用第三方定價服務來幫助我們估算投資證券的公允價值。我們執行了各種程序，以確保我們對定價服務所使用的方法和假設有透徹的瞭解，包括獲得和審查所採用的方法和假設的書面文件，與估價處人員進行面談，並審查用於對選定證券進行必要估值的示範結果和詳細假設。我們在公允價值等級中對價格的分類是基於對影響投資組合中每種證券的估值的重要假設的性質的評估。我們已經建立了一個強有力的價格挑戰進程，包括由我們的財政部前沿辦公室每月對所有價格進行審查。根據最近觀察到的交易活動和市場上可能影響證券價值的其他信息，任何價格都顯示出每月的意外波動或偏離我們的預期。詳細審查了對價格挑戰的反應，這些挑戰一般包括關於估值中納入的投入和假設及其來源的具體信息。如果認為有必要解決任何差異，將從更多的獨立估價來源獲得價格。我們通常不會調整所提供的價格，除非通過這個既定的挑戰過程。我們的主要定價服務在可用時使用可觀測的輸入，只有在不可觀測的輸入不可用時才使用不可觀測的輸入和專有模型。當然，只要存在這種活動，這些服務就會與最近的交易活動相比較，驗證價格。從定價服務獲得的報價通常不具約束力。
我們還建立了季度價格驗證程序，通過獨立核實證券組合樣本的價格，評估初級定價服務所用定價方法的適當性。樣本大小根據定價的安全性類型而有所不同，較高的樣本大小適用於更難評估安全性類型。核查程序可包括從額外的外部來源獲取價格。我們已經確定了與最初定價來源提供的價格相比，可以接受的百分比偏差。如果偏差超出既定參數，我們將獲得和評估關於每個定價來源所使用的假設和投入的更詳細信息，或在認為必要時，使用額外的估值來源為所涉證券定價。通過本評價確定的定價問題將通過適用的定價服務加以解決，並根據所確定的需要對方法或投入進行修訂。根據驗證過程的結果，樣本大小可以擴展到特定類別的證券。驗證過程的結果由財政部前沿辦公室和高級管理層審查。
我們的大部分投資證券都屬於公允價值等級的第二級。美國國庫券和有價證券屬於等級一級。在…2019年9月30日和2018, 0.3%和0.6%在我們的投資證券中，分別屬於公允價值等級的第3級。等級等級3內的證券2019年9月30日包括某些私人標籤住宅MBS和信託優先證券。這些證券屬於等級等級的第3級，因為與自願提前還款率有關的專有假設，
違約概率、損失嚴重程度和貼現率被認為對估值具有重要意義。期間，沒有在公允價值等級之間轉移投資證券。截至2019年9月30日止的9個月和2018.
有關投資證券公允價值的其他討論，請參閲附註10合併財務報表。
為出售而持有的貸款
持有供出售的貸款2019年9月30日其中包括二千六百萬元在二級市場出售的小額信貸保證部分，以及二千萬元轉撥作出售用途的其他商業貸款。2018年12月31日，持有出售的貸款完全包括SBA貸款的擔保部分。SBA貸款通常出售，並保留服務。
貸款
貸款組合包括公司的主要利息收益資產.下表顯示了貸款組合在指定日期的組成情況。數額包括保險費、折扣和遞延費用和費用(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
住宅及其他消費貸款 | $ | 5,571,104 |
| | 24.4 | % | | $ | 4,948,989 |
| | 22.5 | % |
多家族 | 2,221,525 |
| | 9.7 | % | | 2,585,421 |
| | 11.8 | % |
非業主佔用商業地產 | 4,789,673 |
| | 21.0 | % | | 4,611,573 |
| | 21.0 | % |
建設用地 | 173,345 |
| | 0.8 | % | | 210,516 |
| | 1.0 | % |
業主佔用的商業地產 | 1,936,516 |
| | 8.5 | % | | 2,007,603 |
| | 9.1 | % |
工商業 | 4,477,062 |
| | 19.6 | % | | 4,312,213 |
| | 19.6 | % |
國家商業貸款平臺 | | | | | | | |
尖峯 | 1,236,121 |
| | 5.3 | % | | 1,462,655 |
| | 6.6 | % |
橋式特許金融 | 605,896 |
| | 2.6 | % | | 517,305 |
| | 2.4 | % |
橋樑設備財務 | 682,149 |
| | 3.0 | % | | 636,838 |
| | 2.9 | % |
小企業金融 | 256,490 |
| | 1.1 | % | | 252,221 |
| | 1.1 | % |
抵押貨倉貸款 | 905,619 |
| | 4.0 | % | | 431,674 |
| | 2.0 | % |
貸款總額 | 22,855,500 |
| | 100.0 | % | | 21,977,008 |
| | 100.0 | % |
貸款和租賃損失備抵 | (108,462 | ) | | | | (109,931 | ) | | |
貸款淨額 | $ | 22,747,038 |
| | | | $ | 21,867,077 |
| | |
貸款總額增加8.78億美元到229億美元在…2019年9月30日，來自220億美元在…2018年12月31日.
住宅及其他消費貸款6.22億美元為截至2019年9月30日止的9個月，其中2.72億美元是政府擔保的集體收購貸款。多家庭貸款減少3.64億美元為截至2019年9月30日止的9個月，主要是由於紐約投資組合的持續擠兑，而其他類別的商業地產貸款則增加了。1.41億美元。商業及工業貸款，包括業主佔用的商業地產貸款9 400萬美元為截至2019年9月30日止的9個月。國家商業貸款平臺的增長主要是由4.74億美元抵押貸款倉位增加，但因截至三個月銷售1.68億美元貸款而導致頂峯下降而抵消2019年9月30日.
以上包括多户及非業主佔用的商業地產貸款。8 100萬美元和1 400萬美元分別在重新定位貸款時2019年9月30日。這些貸款基本上都在紐約，為借款人在一定程度上改善基本抵押品提供了資金，以提高擔保品的現金流動能力。這些貸款的主要目的不是用於建築。
住宅按揭及其他消費貸款
下表顯示了截至上述日期的住宅和其他消費貸款的構成情況。數額包括保險費、折扣和遞延費用和費用(單位：千)：
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
1-4個單人住宅 | $ | 5,024,628 |
| | $ | 4,664,920 |
|
政府投保住宅 | 536,682 |
| | 266,729 |
|
住房權益貸款和信貸額度 | 1,381 |
| | 1,393 |
|
其他消費貸款 | 8,413 |
| | 15,947 |
|
| $ | 5,571,104 |
| | $ | 4,948,989 |
|
1-4個單一家庭住房貸款組合主要由通過既定的對應渠道購買的貸款組成。投資組合還包括在我們的零售住宅抵押貸款業務於2016年終止之前通過零售渠道發放的貸款。1-4單户住宅按揭貸款主要是封閉式的，第一留置權用於購買或再融資業主佔用的物業。貸款期限為10年至30年，利率固定或可調整。在…2019年9月30日, 1億美元或1.8%在住房抵押貸款中，只有利息的貸款，基本上所有這些貸款都是在產生10年後開始攤銷的。
該公司從第三方服務機構獲得不良的FHA和VA保險抵押貸款，這些服務機構行使了通過GNMA證券化購買這些貸款的權利(統稱為“政府保險池買斷貸款”或“買斷貸款”)。回購貸款，無論是通過修改還是自我治癒，都有資格進行再證券化.該公司和服務部門在經濟學中將這些貸款出售給新的證券化。買斷貸款餘額總計5.13億美元在…2019年9月30日。公司不是這些貸款的服務者。
以下圖表顯示了在所列日期1-4個單一家庭住房抵押貸款組合的分佈情況：
下表列出了五個州的地理分佈最集中的1-4個單一家庭住房貸款，但不包括政府擔保的住房貸款，所列日期(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
加利福尼亞 | $ | 1,323,089 |
| | 26.3 | % | | $ | 1,177,221 |
| | 25.2 | % |
紐約 | 1,041,177 |
| | 20.7 | % | | 977,146 |
| | 20.9 | % |
佛羅裏達 | 625,861 |
| | 12.5 | % | | 645,020 |
| | 13.8 | % |
維吉尼亞 | 194,268 |
| | 3.9 | % | | 184,756 |
| | 4.0 | % |
直流電 | 193,080 |
| | 3.8 | % | | 183,211 |
| | 4.0 | % |
所有其他 | 1,647,153 |
| | 32.8 | % | | 1,497,566 |
| | 32.1 | % |
| $ | 5,024,628 |
| | 100.0 | % | | $ | 4,664,920 |
| | 100.0 | % |
商業貸款和租賃
商業貸款包括商業和工業貸款和租賃，業主自住商業地產擔保的貸款，多家庭財產和其他創收的非業主佔用的商業地產，以及有限數量的建築和土地貸款。管理層的貸款來源策略主要集中在商業投資組合部分，其中包括75.6%和77.5%的貸款2019年9月30日和2018年12月31日分別。
商業房地產貸款包括由業主和非業主佔用的創收財產擔保的定期貸款，包括出租公寓、混合用途房產、工業地產、零售購物中心、獨立的單租户大樓、辦公樓、倉庫設施和酒店以及房地產擔保信貸額度。
下表按物業類別列出截至日期的非業主自住商業地產貸款分佈情況：
該公司的商業房地產承銷標準一般規定貸款期限為5至7年，攤銷期限不超過30年。LTV比率一般不超過80%。業主佔用的商業房地產貸款通常與商業和工業貸款的風險狀況比其他類型的商業房地產貸款更加緊密。建築和土地貸款只代表0.8%的貸款組合總額2019年9月30日。一般情況下，在基本面強勁的子市場，預計在18個月內穩定下來的項目，以及較小規模的待售住宅項目，都會向經驗豐富的開發商發放建設和土地貸款，在市場價格和貸款基礎之間有很強的緩衝作用。
紐約立法機構最近頒佈了若干租金管制改革措施，這些措施的一般影響是限制房東提高穩定單位租金和將穩定單位改為市價單位的能力。下表列出由紐約多家庭物業擔保的貸款金額，其中部分或全部單位的租金由2019年9月30日(千)：
|
| | | |
以須受租金規管的穩定物業擔保的貸款 | $ | 1,316,417 |
|
以受租金規管的不穩定物業作抵押的貸款 | 64,522 |
|
| $ | 1,380,939 |
|
我們認為，由不穩定資產擔保的貸款可能會帶來更高的風險，因為這些貸款在穩定後被擔保為預期現金流；那些預期現金流可能會受到近期租金監管改革措施的影響。
下表列出了由dsr和ltv提供的受穩定租金調控的多家庭貸款的分佈情況。2019年9月30日(千)：
|
| | | | | |
DSCR | | | |
少於1.11 | | | $ | 132,614 |
|
1.11 - 1.24 | | | 389,334 |
|
1.25 - 1.50 | | | 484,762 |
|
1.51或以上 | | | 309,707 |
|
| | | $ | 1,316,417 |
|
|
| | | | | |
LTV | | | |
少於50% | | | $ | 327,389 |
|
50% - 65% | | | 697,574 |
|
66% - 75% | | | 284,832 |
|
超過75% | | | 6,622 |
|
| | | $ | 1,316,417 |
|
商業和工業貸款通常提供給中小型市場和大型企業，包括設備貸款、有擔保和無擔保的營運資本設施、基於公式的貸款、貿易融資、抵押貸款倉庫、SBA產品提供和企業收購融資信貸設施。這些貸款的結構可以是期限為5至7年的定期貸款，也可以是具有多年期限的循環信貸額度。世界銀行還在其地理範圍內向州和地方政府實體提供資金。商業貸款包括共有的國家信貸總額22億美元在…2019年9月30日，其中大部分是以關係為基礎的貸款給佛羅裏達和紐約的借款人。
世界銀行通過其商業貸款子公司“頂峯和橋樑”，利用貸款和租賃結構，在全國基礎上提供設備和特許經營融資。頂峯公司直接並通過供應商方案和聯盟向國家和地方政府實體提供必要的使用設備融資。Pinnacle提供全套融資結構，包括設備租賃、購買協議和直接(私人發行)債券回購和貸款協議。橋牌有兩個運營師。特許經營金融部門提供特許經營權收購、擴張和設備融資，通常向經驗豐富的經營人員提供完善的概念。特許經營融資組合主要由餐廳和健身概念組成，分別佔投資組合的63%和30%。設備融資司主要通過各種貸款和租賃結構提供運輸設備融資。銀行的SBF部門主要來源於SBA擔保的商業和商業房地產貸款，通常將擔保部分出售給
二級市場和保留投資組合中無擔保部分。銀行在全國範圍內從事抵押貸款倉庫貸款。
下表列出了在所述日期商業貸款和直接融資租賃在國家平臺上最大集中的五個州。數額包括保險費、折扣和遞延費用和費用(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
加利福尼亞 | $ | 661,737 |
| | 18.0 | % | | $ | 498,842 |
| | 16.8 | % |
佛羅裏達 | 440,798 |
| | 12.0 | % | | 595,843 |
| | 20.0 | % |
新澤西 | 221,374 |
| | 6.0 | % | | 116,060 |
| | 3.9 | % |
北卡羅來納州 | 193,894 |
| | 5.3 | % | | 113,530 |
| | 3.8 | % |
維吉尼亞 | 168,248 |
| | 4.6 | % | | 153,619 |
| | 5.2 | % |
所有其他 | 2,000,224 |
| | 54.1 | % | | 1,499,955 |
| | 50.3 | % |
| $ | 3,686,275 |
| | 100.0 | % | | $ | 2,977,849 |
| | 100.0 | % |
在…2019年9月30日, 36.2%和23.3%商業貸款分別來源於佛羅裏達和紐約的投資組合。在…2018年12月31日, 37.0%和25.4%商業貸款分別來源於佛羅裏達和紐約的投資組合。
經營租賃設備，淨額
經營租賃設備，淨額共計6.97億美元在…2019年9月30日，包括轉租設備總計7200萬美元。該投資組合主要由鐵路車輛、非商業飛機和其他運輸設備組成.我們總共有5,627載貨價值為4.36億美元在…2019年9月30日，包括料斗、油罐車、箱車、汽車運輸車、中心樑和租賃給北美商業終端用户的吊籃。鐵路車輛的最大集中是2,420漏斗車和1,594油罐車，主要用於運輸沙子和石油產品，分別用於能源工業。
布里奇曾接觸過能源工業3.06億美元在…2019年9月30日，由2.61億美元在經營租賃設備和4 500萬美元貸款和融資租賃。
下表按所示日期按類型列出業務租賃設備：
資產質量
商業貸款
我們有一個穩健的信用風險管理框架，一個有經驗的團隊來領導商業和商業房地產投資組合的制定和恢復過程，以及一個專門的內部信用審查職能。一般來説，超過規定閾值的商業關係至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則會更頻繁地進行重新評估。定義的閾值範圍為100萬美元到300萬美元。較小余額的商業貸款的同質組可能會受到集體監測。此外，商業貸款以及承銷和
投資組合管理實踐定期由我們的內部信用審查部門審查。該公司採用13級內部資產風險分類系統，作為其監測和維持商業資產質量工作的一部分。表現出潛在信貸弱點的貸款應得到管理層的密切關注，如果不加以糾正，則可能導致借款人償還能力的惡化，這類貸款被歸類為特別提及。這些借款人可能表現出負面的財務趨勢或不穩定的財務業績、流動性緊張、邊際擔保品覆蓋面、行業趨勢下降或管理薄弱。有明確的信用弱點的貸款，如果這些缺陷不被糾正，可能導致損失，將被指定為不合格的風險評級。這些借款者可能出現拖欠付款、現金流不足、經營損失、資產負債表槓桿增加、項目成本超支、建築工程不合理拖延、利息準備金枯竭、抵押品價值下降、經常透支或逾期未繳房地產税等現象。具有嚴重弱點的貸款非常可疑或不可能全部收回，但由於某些相當具體的待決因素未被沖銷，因此被指定為可疑的內部風險評級。
我們認為內部風險評級是衡量商業貸款信貸質量的最佳指標。下表根據所列日期(以千為單位)，根據內部風險評級，概述了該公司的商業信用風險敞口：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| 平衡 | | 佔總數的百分比 | | 平衡 | | 佔總數的百分比 |
經過 | $ | 16,846,374 |
| | 97.4 | % | | $ | 16,728,534 |
| | 98.2 | % |
特別提到 | 86,842 |
| | 0.5 | % | | 81,070 |
| | 0.5 | % |
不合標準 | 348,382 |
| | 2.0 | % | | 210,026 |
| | 1.2 | % |
可疑 | 2,798 |
| | 0.1 | % | | 8,389 |
| | 0.1 | % |
| $ | 17,284,396 |
| | 100.0 | % | | $ | 17,028,019 |
| | 100.0 | % |
有關公司商業貸款風險評級分佈的更多信息，請參見綜合財務報表附註4。批評和分類貸款佔貸款總額的比例在2019年9月30日為1.9%，而2018年12月31日為1.4%。
經營租賃設備，淨額
租賃資產賬面價值的兩種經營租賃關係2 400萬美元，其中1 900萬美元是否暴露在能源行業，內部風險等級是否特別提到或低於標準2019年9月30日。截至2019年9月30日，一項關係已被重組。
設備租賃業務固有的主要風險是經營租賃設備所有權和信貸風險造成的資產風險。資產風險產生於基礎租賃設備的供求波動。該設備租賃給商業終端用户，最初的租賃期限一般為3至10年。我們面臨的風險是，在租賃期限結束時，資產價值將低於預期，可能導致資產剩餘壽命期間的未來租賃收入減少或銷售價值降低。資產風險也可能由於經營租賃資產剩餘價值的變化或資產賬面價值的減值而導致折舊的變化。
資產風險由資產管理人員的專職內部工作人員評估和管理，由在租賃業務方面具有廣泛經驗的經驗豐富的設備財務專業人員管理。此外，我們還與一家行業領先的、經驗豐富的服務提供商合作，提供與鐵路車隊相關的車隊管理和服務，包括租賃管理和報告、法規Y兼容的全面服務維護計劃和軌道汽車再營銷。管理風險的方法是在一開始就設定適當的剩餘價值，並根據至少每年一次的獨立評估對剩餘價值進行系統審查。此外，我們的內部管理團隊和外部服務提供商密切關注鐵路市場，監測交通流量、供需趨勢以及新技術和監管要求的影響。對鐵路車輛的需求對總體和行業的變化很敏感，具體的經濟和市場趨勢以及貿易流量從自然災害或人為災害等特定事件中的變化十分敏感。我們試圖通過租賃給穩定的最終用户羣、保持相對年輕和多樣化的資產組合來減輕這些風險，儘管受到意外事件或週期性趨勢的影響，以及驚人的租賃期限，這些資產預計仍將保持更強和更穩定的利用率。我們定期監測石油價格對石油/天然氣開採部門使用的鐵路車輛估計剩餘價值的影響。
租賃設備組合中的信用風險是由承租人的潛在違約造成的，這可能是由債務人特定或整個行業的條件驅動的，而且在經濟上沒有資產風險那麼顯著，因為在經營租賃業務中，沒有向債務人提供信貸。相反，出租人部署了資產使用壽命的一部分。信用
如果有的話，損失將表現為因拖欠付款而減少租金收入，或因資產重組或將資產再租賃給另一債務人而減少租金。使用信貸管理基礎設施、流程和程序對經營租賃組合中的信用風險進行管理和監測，類似於用於管理和監測商業貸款組合中的信貸風險的基礎設施、流程和程序。我們還通過租賃給高信用質量的承付人來減輕這個投資組合中的信用風險。
住宅及其他消費貸款
我們的住宅按揭組合中，大部分是透過既定的代理渠道購買的貸款。我們的大部分購買都是執行大型抵押貸款，這些貸款的FICO分數超過700，主要是業主佔用和完整的文件，並有一個現有的LTV 80%或更少，雖然貸款與LTV高於80%可能會擴大到選定的信貸值得借款者。我們對購買的貸款進行盡職調查，包括信貸、合規、交易對手、付款歷史和財產估價。
我們有專門的住宅信用風險管理職能，住宅投資組合由我們的內部信用審查職能進行監控。住宅按揭貸款和消費貸款不按個人風險評級。違約狀況是我們對這些貸款的信用質量進行監控的主要措施。我們還認為原始LTV和FICO評分是1-4單户住宅投資組合信貸質量的重要指標，不包括FSB貸款和政府擔保的住宅貸款。
下表顯示按原FICO和LTV分列的1-4個單一家庭住房貸款(不包括FSB貸款和政府擔保住房貸款)的分佈情況：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | FICO |
LTV | | 720或更少 | | 721 - 740 | | 741 - 760 | | 761或
更大 | | 共計 |
不到60% | | 2.4 | % | | 2.8 | % | | 3.9 | % | | 16.6 | % | | 25.7 | % |
60% - 70% | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 4.0 | % | | 13.7 | % | | 23.0 | % |
70% - 80% | | 4.0 | % | | 4.9 | % | | 8.7 | % | | 29.0 | % | | 46.6 | % |
超過80% | | 0.4 | % | | 0.7 | % | | 0.7 | % | | 2.9 | % | | 4.7 | % |
| | 9.6 | % | | 10.9 | % | | 17.3 | % | | 62.2 | % | | 100.0 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | FICO |
LTV | | 720或更少 | | 721 - 740 | | 741 - 760 | | 761或
更大 | | 共計 |
不到60% | | 2.4 | % | | 2.8 | % | | 4.4 | % | | 18.2 | % | | 27.8 | % |
60% - 70% | | 2.7 | % | | 2.4 | % | | 3.8 | % | | 13.4 | % | | 22.3 | % |
70% - 80% | | 3.5 | % | | 4.6 | % | | 8.4 | % | | 28.3 | % | | 44.8 | % |
超過80% | | 0.4 | % | | 0.8 | % | | 0.8 | % | | 3.1 | % | | 5.1 | % |
| | 9.0 | % | | 10.6 | % | | 17.4 | % | | 63.0 | % | | 100.0 | % |
在…2019年9月30日1-4單户住宅貸款組合，不包括fsb貸款和政府擔保的住宅貸款，具有以下特點：基本上都是完整的文件，加權平均fico分數為765和加權平均ltv68.2%。這個投資組合中的大部分都是所有者佔用的，84.2%主要住所，7.3%第二家和8.5%投資財產。就年份而言，38.7%投資組合是在-2016, 17.1%在……裏面2016, 18.6%在……裏面2017, 14.0%在……裏面2018和11.6%2019年。
1-4項單身家庭住宅貸款，不包括政府擔保的住宅貸款，逾期30天以上4 290萬美元和2 350萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。逾期90天或以上的貸款總額為1 070萬美元和700萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。
其他消費貸款
實質上，所有其他消費貸款均以2019年9月30日和2018年12月31日.
減值貸款和不履行資產
不良資產一般包括：(一)非應計貸款，包括經TDRs修改並處於非應計狀態的貸款；(Ii)按合同逾期90天以上到期應付利息或本金的貸款，不包括ACI貸款和政府擔保的住宅貸款，以及(Iii)OREO和收回的資產。減值貸款通常還包括在開發報告中修改的、正在累積的貸款和ACI貸款或池，購置時的預期現金流量(根據購置後估計數的變化預計將收取的任何額外現金流量進行調整)，除利率指數和提前付款假設發生變化外，已向下修正。
下表彙總了公司在指定日期的受損貸款和不良資產(千美元)：
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
非應計貸款 | | | |
住宅和其他消費者： | | | |
1-4個單人住宅 | $ | 15,363 |
| | $ | 6,316 |
|
其他消費貸款 | 48 |
| | 288 |
|
住宅和其他消費貸款共計 | 15,688 |
| | 6,604 |
|
商業： | | | |
多家族 | 17,906 |
| | 25,560 |
|
非業主佔用商業地產 | 11,902 |
| | 3,102 |
|
建設用地 | 3,839 |
| | 8,827 |
|
業主佔用的商業地產 | 6,043 |
| | 5,221 |
|
工商業 | 22,092 |
| | 23,088 |
|
國家商業貸款平臺 | | | |
橋式特許金融 | 5,275 |
| | 5,308 |
|
橋樑設備財務 | 9,133 |
| | 17,425 |
|
小企業金融 | 45,767 |
| | 34,108 |
|
商業貸款總額 | 121,957 |
| | 122,639 |
|
非應計貸款共計 | 137,645 |
| | 129,243 |
|
逾期90天的貸款仍在累積 | — |
| | 650 |
|
不良貸款總額 | 137,643 |
| | 129,893 |
|
奧利奧和收回的資產 | 4,437 |
| | 9,517 |
|
不良資產共計 | 142,080 |
| | 139,410 |
|
執行TDRs | 53,074 |
| | 7,898 |
|
減值貸款和不良資產共計 | $ | 195,154 |
| | $ | 147,308 |
|
| | | |
不良貸款佔貸款總額的比例(1)(4) | 0.60 | % | | 0.59 | % |
不良資產佔總資產的比例 (4) | 0.43 | % | | 0.43 | % |
貸款總額(1) | 0.47 | % | | 0.50 | % |
轉不良貸款 | 78.80 | % | | 84.63 | % |
平均貸款的淨沖銷額(2)(3) | 0.06 | % | | 0.28 | % |
| | | |
| |
(1) | 為計算這些比率而提供的貸款總額包括保險費、折扣和遞延費用和費用。 |
| |
(3) | 的士牌照貸款與平均貸款總額的比率為0.18%截止年度2018年12月31日. |
| |
(4) | 不良貸款和資產包括非應計小額信貸總額的擔保部分。3 310萬美元或0.14%貸款總額和0.10%資產總額的比率2019年9月30日與1 780萬美元或0.08%貸款總額和0.06%資產總額的比率2018年12月31日. |
在合同上拖欠的ACI貸款的剩餘可增值收益不反映為非應計貸款，也不被認為是不良資產，因為吸積繼續記錄在收入中。只要預期未來的現金流量超過這些貸款的賬面金額，就會繼續記錄吸積。ACI貸款的賬面價值2019年9月30日和2018年12月31日。合同違約的政府擔保住房貸款由於其政府擔保而被排除在上表所定義的不良貸款之外。逾期超過90天的該等貸款的賬面價值為4.2億美元和2.18億美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。
商業貸款(ACI貸款除外)在以下情況下處於非應計狀態：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)貸款的本金或利息逾期90天或90天以上，除非貸款有良好的擔保並正在收回過程中。住宅和消費貸款，除了ACI貸款和政府保險池買斷貸款，通常是在90天的利息到期和未付時處於非權責發生的狀態。當貸款處於非權責發生制時，未收回的應計利息將倒轉，並記作利息收入的減少額。商業貸款只有在收回到期本金和利息，併合理地保證剩餘合同本金和利息得到全額償還之後，才能恢復應計貸款的狀態。當到期和未付利息少於90天時，住宅貸款一般恢復應計制。貸款的逾期到期情況是根據合同下一次付款到期日期確定的。逾期不足30天的貸款報告為當期貸款。
如果公司出於經濟或法律上與借款人的財政困難有關的原因，給予借款人一項公司否則不會給予的優惠，則貸款修改被視為TDR。這些優惠的形式可以是暫時或永久地降低利率、減息期、調整付款條件、延長低於市場條件的到期日，或在某些情況下部分免除本金。池中的修改ACI貸款不作為TDR入賬，在修改時也不與各自的池分離。第七章破產程序中未確認其債務解除的借款人的住房貸款也包括在內。
下表彙總了在所指明的日期(單位：千美元)在發展報告中修改的貸款：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| TDRs數 | | 記錄投資 | | 有關特別津貼 | | TDRs數 | | 記錄投資 | | 有關特別津貼 |
住宅和其他消費者(1) | 213 |
| | $ | 34,528 |
| | $ | 12 |
| | 47 |
| | $ | 7,690 |
| | $ | 134 |
|
商業 | 29 |
| | 72,024 |
| | 6,311 |
| | 23 |
| | 36,150 |
| | 3,595 |
|
| 242 |
| | $ | 106,552 |
| | $ | 6,323 |
| | 70 |
| | $ | 43,840 |
| | $ | 3,729 |
|
| |
(1) | 包括在TDRs中修改的政府擔保住房貸款總額2 990萬美元和350萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。 |
關於發展報告和報告的補充信息，見綜合財務報表附註4。
潛在問題貸款
管理部門已將潛在的問題貸款確定為“不符合標準的應計”風險評級類別中的商業貸款。這些貸款通常在履行，但擁有明確的信貸弱點，如果不糾正，可能導致降級為非權責發生的地位和身份證明，在短期內受損。
下表彙總了公司未達到標準的應計貸款，在所列日期(以千計)，這些貸款基本上都是本金和利息方面的當期貸款：
|
| | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (一九二零九年六月三十日) | | (2018年12月31日) |
多家族 | $ | 21,772 |
| | $ | 22,926 |
| | $ | 9,093 |
|
非業主佔用商業地產 | 55,585 |
| | 70,918 |
| | 43,690 |
|
業主佔用的商業地產 | 12,875 |
| | 4,304 |
| | 5,526 |
|
工商業 | 65,630 |
| | 36,827 |
| | 15,729 |
|
國家商業貸款平臺 | | | | | |
橋式特許金融 | 51,786 |
| | 21,158 |
| | 9,912 |
|
橋樑設備財務 | 12,675 |
| | 16,197 |
| | 5,521 |
|
小企業金融 | 8,849 |
| | 7,883 |
| | 6,324 |
|
| $ | 229,172 |
| | $ | 180,213 |
| | $ | 95,795 |
|
管理部門密切監測每一筆貸款以及任何特定投資組合部門可能出現的負面趨勢的指標。低於標準的應計貸款增加2019年9月30日與2018年12月31日相比，2019年6月30日似乎並不集中在任何一條業務線、地理位置、產品類型或資產類別，但通過Bridge的特許金融部門提供的快速服務餐廳敞口相關風險特徵的識別除外。這個行業約佔特許經營總額的64%，約2.26%整個商業投資組合。管理層尚未確定與這些降級相關的任何其他具體趨勢或相關風險特徵。商業及工業類別的欠標準累積貸款的增加，大部分與一項4，200萬元的貸款關係有關。
減少損失的策略
被批評或分類超過某些閾值的商業貸款由被批評的資產委員會每季度審查一次，該委員會評估適當的收集策略，以減輕信貸損失數額。被批評的資產報告由指定的關係經理和信貸官員提交給被批評的資產委員會，直到關係恢復到令人滿意的信用風險評級或以其他方式解決為止。被批評的資產委員會可能要求將貸款移交給我們的解決和追回部門，該部門的任務是有效管理貸款，以儘量減少與抵押品的重組、收取和(或)清算有關的損失和費用。風險評級低於標準的商業貸款；非權責發生狀態的受損貸款；修改為TDRs的貸款；或歸類為OREO或收回資產的資產通常被轉移到鍛鍊和回收階段。資產追回委員會負責監督編制和追回部門。
我們的服務人員評估每一項住房貸款違約，以確定最有效的減輕損失的策略，可以是修改，賣空，或喪失抵押品贖回權，並尋求最適合消費者和減輕損失的銀行。
貸款準備金與租賃損失分析
從本質上説，確定ALLL的數量是非常複雜和主觀的。未來的事件本質上是不確定的，可能導致ALLL水平的實質性變化。一般的經濟狀況，包括但不限於失業率、商業投資和增長水平、本港主要市場地區的房地產價值、空置率和租金、利率水平，以及影響借款人企業產生足以償還債務的現金流量的其他各種因素，都會影響投資組合的未來表現。2020年第一季度採用中東歐模式將使確定ALLL數額的方法發生重大變化，並可能對合並財務報表中記錄的ALLL數額產生重大影響。請參閲本管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中題為“關鍵會計政策”的一節，以進一步討論CECL的預期影響。
商業貸款
津貼包括個別評估和確定為受損的貸款的特定準備金以及未被確定為受損的貸款的一般準備金。
評級不合格或可疑的商業關係，以及承諾的信貸設施超過或等於100萬美元的非應計性狀況，以及在TDR中修改的貸款，將被單獨評估為減值。其他商業
在非權責發生狀態下與承諾餘額100萬美元以下的關係，也可以單獨評估減值，由管理層酌處。對於個別評估減值並確定為減值的貸款，根據按貸款實際利率折現的預期現金流量現值、貸款的估計公允價值或抵押品的估計公允價值減去出售成本，確定特定備抵額。
我們認為，評級為特殊提及、不合格或可疑的未單獨評估減值的貸款表現出信貸風險水平上升的特徵。我們根據內部和外部數據得出的平均年違約概率和隱含嚴重程度，對被評級為特別提到的貸款適用一個量化的損失因子。未單獨評估的不合格和可疑貸款的損失因素是通過使用貸款級別上應用的違約頻率和嚴重程度信息來確定的。估計的缺省頻率和嚴重程度是基於現有的行業和內部數據。此外，我們還根據特別提到投資組合的損失因子，對這些計算出的損失因子應用了一個下限。
在一定程度上，在管理層的判斷中，商業投資組合部分有足夠的可觀察損失歷史，ALLL的數量部分是基於世行的歷史淨沖銷率。這些商業部門包括業主佔用的商業房地產貸款、商業和工業貸款以及橋樑投資組合。對於尚未表現出明顯虧損趨勢的商業投資組合部分，數量損失因素是根據同業集團按貸款類別分列的年平均歷史淨沖銷率和公司內部信用風險評級系統計算的。這些商業部分包括多家庭、非業主佔用的商業地產、建築和土地貸款.對於Pinnacle來説，定量損失因素主要是基於歷史市政違約數據。
在適用的情況下，用於計算用於估算一般準備金的年平均歷史淨沖銷率的同行組由24家銀行組成，這些銀行包括在OCC中型銀行集團內的24家銀行，加上5家沒有列入OCC中型銀行集團的銀行，管理層認為，根據貸款業務的規模、地理和性質，這些銀行具有可比性。同行銀行數據來自聯邦存款保險公司公佈的最近一個季度的“存託機構統計報告”。管理層認為，這些銀行作為一個集團，在規模、貸款業務性質和貸款組合構成方面可與BankUnited相媲美。我們每年對同齡人組的組成進行評估，或者在我們的判斷中，如果需要更頻繁的評估的話，我們會更頻繁地進行評估。我們的內部風險評級系統由13個信用等級組成，1至8級為“及格”等級。風險評級在很大程度上是由償債覆蓋範圍驅動的。同業組的歷史損失率是向上調整的貸款分配一個較低的“通行證”評級。
對於大多數商業投資組合，我們使用一個20季度回首期來計算定量損失率.我們相信，這段回首期與業界的做法一致，並適當反映我們貸款表現的足夠範圍，而這些表現是源自目前的經濟週期。在計算一般儲備時，除峯頂市財政組合外，還採用了四個季度虧損出現期。在計算Pinnacle投資組合的一般儲備時，使用了12個季度虧損出現期。
住宅及其他消費貸款
住宅和其他消費貸款組合尚未形成明顯的損失趨勢。因此，住房貸款的ALLL主要基於相關的代理歷史損失率。不包括政府擔保的住宅貸款和ACI貸款的1-4個家庭住房貸款的ALLL是以2003至2008年間發行的優質住宅抵押貸款的年平均損失率為代理的。基於FICO評分和LTV比率與銀行投資組合中的貸款之間的可比性，以及購買的住宅投資組合的地理多樣性，我們確定優質住宅抵押貸款證券化為這類資產的損失提供了一個合適的代理。一個同齡人組20季度的平均淨沖銷率被用來估計住房權益和其他消費貸款類別的ALLL。請參閲上文對同行組損失因素的進一步討論。住房權益和其他消費貸款組合並不是整個貸款組合的重要組成部分。
定性因素
當根據管理層的判斷，在數量計算中沒有考慮到可能發生的損失的內部或外部因素時，對ALLL進行定性調整。潛在的質量調整分類如下：
| |
• | 投資組合表現趨勢，包括拖欠、不良貸款和分類貸款的趨勢和水平； |
| |
• | 投資組合的性質和貸款條件的變化，特別是政策和程序例外的數量和性質； |
| |
• | 貸款政策和程序的變化，包括信貸和承保準則以及投資組合管理做法； |
| |
• | 經濟因素，包括失業率和國內生產總值增長率以及管理層認為相關的其他因素； |
| |
• | 管理層確定的可能影響投資組合固有損失水平的其他因素，包括但不限於競爭以及法律和監管方面的考慮因素。 |
ACI貸款
對於ACI貸款，如果對預期現金流量的定期評價反映了信貸相關因素造成的惡化，即購置時估計要收取的現金流量水平，加上由於這些估計數的修訂而產生的任何額外的預期現金流量，則應確定評估備抵額。我們對ACI貸款的預期現金流進行季度分析。
ACI 1-4單户住宅貸款的預期現金流量按總水平估算。對預期現金流量的分析包括關於預期預付率、違約率、拖欠數額和違約情況下損失嚴重程度的假設。
沒有與1-4單户住宅aci池有關的ALLL記錄2019年9月30日或2018年12月31日.
ACI商業貸款預期現金流估計的主要假設是違約概率和違約損失的嚴重程度。對違約概率和嚴重程度的評估是基於在個人貸款水平上準備的可變現淨值分析。根據我們的分析，沒有任何與ACI商業貸款有關的ALLL記錄在2019年9月30日或2018年12月31日。商業ACI貸款並不是貸款組合中的重要部分。
下表分析了所述期間的ALLL、貸款損失準備金和淨沖銷額(單位：千)：
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
期初餘額： | $ | 109,931 |
| | $ | 144,795 |
|
貸款損失(收回)準備金： | | | |
1-4個單人住宅 | 704 |
| | (55 | ) |
住房權益貸款和信貸額度 | (152 | ) | | (223 | ) |
其他消費貸款 | (113 | ) | | 612 |
|
多家族 | (2,265 | ) | | (10,644 | ) |
非業主佔用商業地產 | (2,029 | ) | | (10,026 | ) |
建設用地 | (251 | ) | | (1,467 | ) |
業主佔用的商業地產 | (2,729 | ) | | 2,490 |
|
工商業(1) | 13,682 |
| | 23,944 |
|
國家商業貸款平臺 | | | |
尖峯 | (135 | ) | | (55 | ) |
橋式特許金融 | 3,582 |
| | 1,400 |
|
橋樑設備財務 | (2,599 | ) | | 4,410 |
|
小企業金融 | 476 |
| | 2,899 |
|
抵押貨倉貸款 | 1,202 |
| | 57 |
|
備抵總額 | 9,373 |
| | 13,342 |
|
沖銷： | | | |
1-4個單人住宅 | — |
| | (979 | ) |
其他消費貸款 | — |
| | (265 | ) |
非業主佔用商業地產 | (1,626 | ) | | — |
|
業主佔用的商業地產 | (89 | ) | | (5,432 | ) |
工商業(2) | (9,470 | ) | | (26,342 | ) |
國家商業貸款平臺 | | | |
橋式特許金融 | (1,285 | ) | | — |
|
小企業金融 | (1,515 | ) | | (2,969 | ) |
總沖銷額 | (13,985 | ) | | (35,987 | ) |
追回： | | | |
住房權益貸款和信貸額度 | 151 |
| | 218 |
|
其他消費貸款 | 21 |
| | 275 |
|
非業主佔用商業地產 | 82 |
| | 7 |
|
業主佔用的商業地產 | 36 |
| | 96 |
|
工商業 | 2,032 |
| | 1,695 |
|
國家商業貸款平臺 | | | |
橋式特許金融 | — |
| | 2 |
|
橋樑設備財務 | 4 |
| | — |
|
小企業金融 | 817 |
| | 297 |
|
總回收率 | 3,143 |
| | 2,590 |
|
淨沖銷額： | (10,842 | ) | | (33,397 | ) |
期末餘額 | $ | 108,462 |
| | $ | 124,740 |
|
| |
(1) | 包括提供1 220萬美元與的士牌照貸款有關截至2018年9月30日止的9個月. |
| |
(2) | 包括.的沖銷1 420萬美元與的士牌照貸款有關截至2018年9月30日止的9個月. |
下表顯示了ALLL在指定日期的分佈情況(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| 共計 | | %(1) | | 共計 | | %(1) |
住宅和其他消費者： | | | | | | | |
|
1間單身-4間單間住宅 | $ | 11,330 |
| | 24.3 | % | | $ | 10,626 |
| | 22.4 | % |
其他消費貸款 | 69 |
| | 0.1 | % | | 162 |
| | 0.1 | % |
| 11,399 |
| | 24.4 | % | | 10,788 |
| | 22.5 | % |
商業： | | | | | | | |
多家族 | 5,134 |
| | 9.7 | % | | 7,399 |
| | 11.8 | % |
非業主佔用商業地產 | 24,940 |
| | 21.0 | % | | 28,512 |
| | 21.0 | % |
建設用地 | 926 |
| | 0.8 | % | | 1,177 |
| | 1.0 | % |
業主佔用的商業地產 | 4,013 |
| | 8.5 | % | | 6,795 |
| | 9.1 | % |
工商業 | 38,233 |
| | 19.6 | % | | 31,991 |
| | 19.6 | % |
國家商業貸款平臺 | | | | | | | |
尖峯 | 740 |
| | 5.3 | % | | 875 |
| | 6.6 | % |
橋式特許金融 | 7,857 |
| | 2.6 | % | | 5,560 |
| | 2.4 | % |
橋樑設備財務 | 6,963 |
| | 3.0 | % | | 9,558 |
| | 2.9 | % |
小企業金融 | 5,967 |
| | 1.1 | % | | 6,189 |
| | 1.1 | % |
抵押貨倉貸款 | 2,290 |
| | 4.0 | % | | 1,087 |
| | 2.0 | % |
| 97,063 |
| | 75.6 | % | | 99,143 |
| | 77.5 | % |
| $ | 108,462 |
| | 100.0 | % | | $ | 109,931 |
| | 100.0 | % |
| |
(1) | 表示每個類別中應收貸款佔應收貸款總額的百分比。 |
ALLL的餘額2019年9月30日減少150萬美元從餘額2018年12月31日，到0.47%貸款總額0.50%貸款總額。造成這一下降的一個因素是投資組合結構的轉變；截至2019年9月30日，住房和抵押貸款倉庫投資組合部分的準備金低於投資組合平均水平，在貸款組合總額中所佔比例較大。與特定貸款類型相關的ALLL變化的影響因素2019年9月30日相比較2018年12月31日包括：
| |
• | 減少230萬美元多家庭貸款的主要原因是未償貸款餘額減少，數量和質量損失因素減少。 |
| |
• | 減少390萬美元對於非業主佔用的商業房地產貸款，主要是由於數量和質量損失因素減少。 |
| |
• | 減少280萬美元對於業主佔用的商業房地產貸款，主要原因是數量和質量損失因素減少，具體準備金減少。 |
| |
• | 增加.750萬美元至於其他商業及工業貸款，主要是由於貸款增長及特定儲備及分類貸款增加所致。 |
| |
• | 增加.230萬美元特許經營融資貸款的主要原因是分類貸款增加，貸款增長影響較小。 |
| |
• | 減少260萬美元就設備而言，融資貸款的主要原因是，一項受損貸款關係的具體準備金減少，質量損失因素下降。 |
| |
• | 增加.120萬美元抵押貸款倉庫貸款的主要原因是質量損失因素增加。 |
有關ALLL的其他信息，請參閲附註4合併財務報表。
存款
所述期間存款的平均餘額和利率如下(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 平均
平衡 | | 平均
已付費率 | | 平均
平衡 | | 平均
已付費率 | | 平均
平衡 | | 平均
已付費率 | | 平均
平衡 | | 平均
已付費率 |
活期存款： | | | | | | | | | | | | | | | |
無利息 | $ | 3,963,955 |
| | — | % | | $ | 3,369,393 |
| | — | % | | $ | 3,835,248 |
| | — | % | | $ | 3,327,521 |
| | — | % |
利息產生 | 1,872,573 |
| | 1.42 | % | | 1,592,908 |
| | 1.13 | % | | 1,783,611 |
| | 1.39 | % | | 1,604,666 |
| | 1.07 | % |
貨幣市場 | 10,710,621 |
| | 1.89 | % | | 10,214,843 |
| | 1.49 | % | | 10,878,975 |
| | 1.91 | % | | 10,314,470 |
| | 1.30 | % |
儲蓄 | 196,696 |
| | 0.23 | % | | 268,405 |
| | 0.25 | % | | 214,315 |
| | 0.26 | % | | 296,419 |
| | 0.26 | % |
時間 | 6,845,643 |
| | 2.41 | % | | 6,728,915 |
| | 1.90 | % | | 6,898,947 |
| | 2.37 | % | | 6,507,726 |
| | 1.71 | % |
| $ | 23,589,488 |
| | 1.67 | % | | $ | 22,174,464 |
| | 1.35 | % | | $ | 23,611,096 |
| | 1.68 | % | | $ | 22,050,802 |
| | 1.19 | % |
下表列明截至年內面額大於或等於$100，000的存單的預定到期日。2019年9月30日(千)：
|
| | | |
三個月或更短的時間 | $ | 590,519 |
|
三至六個月 | 1,407,226 |
|
六至十二個月 | 1,132,179 |
|
12個月以上 | 215,673 |
|
| $ | 3,345,597 |
|
FHLB預付款、債券和其他借款
除了存款外，我們還利用FHLB墊款為利息收益資產的增長提供資金；這些墊款為我們提供了管理資金期限和成本的額外靈活性。FHLB墊款由FHLB股票、符合資格的住宅第一抵押貸款和商業房地產貸款以及MBS擔保。
FHLB未清預付款的合同餘額2019年9月30日計劃成熟的時間如下(千)：
|
| | | |
成熟於： | |
2019年-一個月或更短時間 | $ | 1,275,000 |
|
2019年-一個多月 | 300,000 |
|
2020 | 3,106,000 |
|
2021 | 250,000 |
|
合同餘額共計 | 4,931,000 |
|
累積公允價值套期保值調整 | (362 | ) |
承載價值 | $ | 4,930,638 |
|
上表反映了未清預付款的合同到期日，沒有納入指定為對衝工具的利率互換對借款期限的影響。關於衍生工具的更多信息，見綜合財務報表附註7。
未償還的應付高級票據和其他借款包括下列日期(千)：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
高級音符 | $ | 394,912 |
| | $ | 394,390 |
|
融資租賃 | 8,920 |
| | 8,359 |
|
| $ | 403,832 |
| | $ | 402,749 |
|
高級債券的面值為4億美元，固定票面利率為4.875%，並於2025年11月17日到期。
銀行利用購買的聯邦資金管理日常現金狀況。在…2019年9月30日，公司1.75億美元用聯邦基金購買。
資本資源
根據聯邦金融管理局的規定，聯邦銀行機構通過了一項條例，規定了衡量其監督的金融機構的資本充足率的五層制度。在…2019年9月30日和2018年12月31日，BankUnited和該公司的資本水平超過了資本充足的監管準則和所有內部資本比率目標。
與2019年9月30日相比，股東權益保持相對持平。2018年12月31日。回購普通股和支付股息在很大程度上被留存收益所抵消。我們的派息比率是27.0%和28.2%對這三個人來説截至2019年9月30日止的9個月分別與23.6%和25.5%對這三個人來説截至2018年9月30日止的9個月分別。
2019年1月，公司董事會批准了一項現已完成的回購計劃，根據該計劃，公司大約可以回購440萬以總價$購買其普通股的股份1.5億的加權平均價格$34.39每股。2019年9月，該公司董事會授權回購至多1.5億美元 在其已發行普通股的股份中。新的回購計劃取代了公司先前的回購計劃。下表提供了公司和銀行截至2019年9月30日(千美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 被要求 被認為是好的 資本化 | | 被要求 考慮 充分 資本化 | | 須予考慮
充分
資本化，包括資本保護緩衝 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
BankUnited公司： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | |
一級槓桿 | $ | 2,858,392 |
| | 8.66 | % | | N/A(1) |
| | N/A (1) |
| | $ | 1,320,013 |
| | 4.00 | % | | N/A (1) |
| | N/A (1) |
|
CET 1風險資本 | $ | 2,858,392 |
| | 12.22 | % | | $ | 1,520,940 |
| | 6.50 | % | | $ | 1,052,959 |
| | 4.50 | % | | $ | 1,637,936 |
| | 7.00 | % |
一級風險資本 | $ | 2,858,392 |
| | 12.22 | % | | $ | 1,871,927 |
| | 8.00 | % | | $ | 1,403,945 |
| | 6.00 | % | | $ | 1,988,922 |
| | 8.50 | % |
總風險資本 | $ | 2,969,755 |
| | 12.69 | % | | $ | 2,339,908 |
| | 10.00 | % | | $ | 1,871,927 |
| | 8.00 | % | | $ | 2,456,904 |
| | 10.50 | % |
BankUnited： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | |
一級槓桿 | $ | 3,010,295 |
| | 9.14 | % | | $ | 1,646,170 |
| | 5.00 | % | | $ | 1,316,936 |
| | 4.00 | % | | N/A |
| | N/A |
|
CET 1風險資本 | $ | 3,010,295 |
| | 12.91 | % | | $ | 1,515,958 |
| | 6.50 | % | | $ | 1,049,509 |
| | 4.50 | % | | $ | 1,632,570 |
| | 7.00 | % |
一級風險資本 | $ | 3,010,295 |
| | 12.91 | % | | $ | 1,865,794 |
| | 8.00 | % | | $ | 1,399,345 |
| | 6.00 | % | | $ | 1,982,406 |
| | 8.50 | % |
總風險資本 | $ | 3,121,658 |
| | 13.38 | % | | $ | 2,332,242 |
| | 10.00 | % | | $ | 1,865,794 |
| | 8.00 | % | | $ | 2,448,854 |
| | 10.50 | % |
1)在資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率成分。
從2019年1月1日開始，該銀行和該公司必須保持一個資本保護緩衝，由CET 1資本組成，該緩衝資本相當於風險加權資產的2.50%，高於需要充分資本化的數額，以避免對資本分配的限制，包括股利支付和對高管的某些自由支配的獎金支付。
流動資金
流動資金是指我們有能力產生足夠的資金，以支持有計劃的賺取利息資產的增長、滿足存款提取要求、維持儲備金要求、進行日常業務、支付股息、償還未償債務和履行其他合同義務。
BankUnited的流動性需求一直並將繼續通過業務、存款增長、投資組合和FHLB預付款的現金流來滿足。
為截至2019年9月30日止的9個月和2018業務活動提供的現金淨額為4.122億美元和4.039億美元分別。與截至2018年9月30日止的9個月，經營現金流量受到大約1.93億美元由於日常的現金結算衍生頭寸。這些結算是以業務活動的現金流量報告的，直接受到市場利率變化的影響。ACI貸款的累積，反映為淨收益的非現金減少，以達到經營現金流量。4 910萬美元和2.496億美元為截至2019年9月30日止的9個月和2018分別。ACI貸款的可增值收益是指預期未來現金流量超過貸款的賬面金額，並被確認為貸款預期壽命期間的利息收入。記錄為累積的數額是在償還或以其他方式解決個別貸款時以現金實現的；然而，現金實現的時間可能與確認收入的時間不同。這些償還非加太貸款的現金流量，包括隨着時間推移通過收益增加的數額，在收到現金流量表時，被確認為投資活動的現金流量。
BankUnited可以通過FHLB墊款、其他抵押貸款、批發存款或出售可供出售的證券獲得額外的流動性。在…2019年9月30日，未支配投資證券共計58億美元。在…2019年9月30日，BankUnited在FHLB有可用的借款能力40億美元，聯邦預算委員會未使用的借款能力4.76億美元和未使用的聯邦基金信貸額度總計8 500萬美元。管理層也有能力對貸款組合的增長速度和時間以及由此產生的為貸款提供資金的流動性要求進行實質性控制。
存款和貸款的持續增長是最重要的趨勢，預計將在短期內影響世界銀行的流動性。
ALCO政策制定了幾項流動性措施，由ALCO每月監測一次，董事會每季度監測一次。管理層監測的流動性的一個主要指標是30天的總流動資金比率，定義為：(A)現金和現金等價物、可質押證券和預計在今後30天內由業務產生的資金的總和；除以(B)在30天內到期的潛在存款流量、到期負債和預計在今後30天內用於業務的資金的總和。如果30天的總流動資金比率超過100%，BankUnited的流動性被認為是可以接受的.在…2019年9月30日，BankUnited的30天總流動性比率是207%。管理層還監控一年流動性比率，其定義為：(A)現金和現金等價物、可質押證券、FHLB未使用的借款能力，以及在一年內到期的貸款和非代理證券；除以(B)預測存款流出和在一年內到期的借款。這一比率使管理層能夠在較長的時間內監測流動性。ALCO為這一流動性措施設定的可接受閾值為100%。在…2019年9月30日，BankUnited的一年流動性比率為168%。ALCO定期監測的流動性的其他指標包括：批發資金與總資產的比率、可用流動性與不穩定負債的比率、經紀存款與存款總額的比率、FHLB預付款與資金總額的比率、美國政府和政府機構支持的投資證券的百分比以及大量存款的集中程度。在…2019年9月30日銀行聯合銀行在法律協商組織和董事會為每項措施規定的可接受限度內。該公司還制定了全面的應急流動性供資計劃，並進行季度流動性壓力測試，測試結果將向董事會風險委員會報告。
作為一家控股公司，BankUnited，Inc.是一家獨立於其銀行子公司之外的公司，因此，它提供自己的流動資金。BankUnited，Inc.的主要資金來源包括銀行的管理費和股息、進入資本市場的機會，以及在較小程度上可供出售的證券投資組合。有一些監管限制影響到銀行向BankUnited，Inc.支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響我們履行當前短期現金義務的能力。
我們預期在未來12個月內，透過上述資金來源，我們的流動資金需求會繼續得到滿足。
利率風險
公司因金融工具公允價值的不利變化或市場風險而蒙受損失的主要風險是利率風險，包括資產和負債具有類似重新定價的風險。
特性不能在同一時間或同一程度上重新定價。公司資產/負債管理活動的一個主要目標是最大限度地提高淨利息收入，同時保持可接受的利率風險水平。ALCO負責制定政策，限制利率風險，並確保制定程序來監測這些政策的遵守情況。ALCO制定的準則至少每年由董事會批准。
管理層認為，模擬不同利率環境下的淨利息收入是衡量利率風險的最有意義的指標。收入模擬分析的目的不僅在於捕捉所有資產和負債到期或再定價的潛力，而且還包括它們這樣做的可能性。收入模擬還關注這些項目的相對利率敏感性，並預測它們在較長時間內的行為。最後，收入模擬允許管理層評估不僅利率變化對資產負債表可能產生的影響，而且還評估為應對這些變化而提出的戰略。
收益模擬模型通過預測最有可能的利率情景中12個月和24個月的淨利息收入來分析利率敏感性，該模型基於替代利率情景下的一致遠期利率曲線和淨利息收入。模擬是基於靜態和動態資產負債表假設生成的。管理層不斷審查和完善其利率風險管理過程，以應對利率環境和經濟氣候的變化。目前，我們的模型預測瞬時利率衝擊下降200，下降100，加上100，加上200，加上300和加400個基點移動，以及平坦和反向收益率曲線的情景。我們不斷地評估正在建模的場景，以期使它們適應不斷變化的經濟狀況、預期和趨勢。
該公司的ALCO政策規定，如果指定的平行利率衝擊情景中的預測淨利息收入低於最有可能的未來12個月和第二年的預測淨利息收入的特定百分比，則淨利息收入敏感性將被視為可以接受。目前，最有可能出現的利率預期是在預測期內降息三個25個基點。下表説明瞭ALCO政策中規定的指導方針，以及在指定的模擬情景中對預測淨利息收入的影響。2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下降200 | | 下降100 | | 加100 | | 加200 | | 加300 | | 加400 |
政策指導方針： | | | | | | | | | | | |
第一年 | (10.0 | )% | | (6.0 | )% | | (6.0 | )% | | (10.0 | )% | | (14.0 | )% | | (18.0 | )% |
第二年 | (13.0 | )% | | (9.0 | )% | | (9.0 | )% | | (13.0 | )% | | (17.0 | )% | | (21.0 | )% |
2019年9月30日的模型結果-增加(減少)： | | | | | | | | | | | |
第一年 | (5.0 | )% | | (1.9 | )% | | 0.7 | % | | 0.6 | % | | (0.9 | )% | | (3.4 | )% |
第二年 | (9.9 | )% | | (4.8 | )% | | 2.3 | % | | 4.5 | % | | 5.1 | % | | 4.7 | % |
2018年12月31日的模型結果-增加(減少)： | | | | | | | | | | | |
第一年 | (4.3 | )% | | (0.8 | )% | | 0.3 | % | | (0.9 | )% | | (2.4 | )% | | (5.6 | )% |
第二年 | (9.7 | )% | | (3.0 | )% | | 3.6 | % | | 4.4 | % | | 4.0 | % | | 3.1 | % |
管理層還在各種利率環境中模擬EVE的變化。法律協商組織的政策確定了可接受的風險參數，這些參數的定義是，從八種假設情況下的基本假設情況到EVE的百分比變化，這是通過從當前匯率的加減100、200、300和400個基點的直接平行變動得出的。我們並沒有模擬利率下降幅度超過200個基點。2019年9月30日或2018年12月31日由於市場利率水平相對較低。下表説明瞭ALCO制定的可接受準則以及在2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 下降200 | | 下降100 | | 加100 | | 加200 | | 加300 | | 加400 |
政策限制 | (18.0 | )% | | (9.0 | )% | | (9.0 | )% | | (18.0 | )% | | (27.0 | )% | | (36.0 | )% |
2019年9月30日的模型結果-增加(減少)： | (5.7 | )% | | 0.2 | % | | (2.1 | )% | | (4.9 | )% | | (8.8 | )% | | (13.1 | )% |
2018年12月31日的模型結果-增加(減少)： | 0.6 | % | | 2.5 | % | | (3.1 | )% | | (7.5 | )% | | (12.4 | )% | | (17.3 | )% |
這些措施在可接受的利率風險水平範圍內，符合ALCO政策制定的準則。
該公司使用了許多假設來計算利率變化的影響，包括利率的變化。由於包括時間和頻率在內的幾個因素，實際結果可能與公司的預測不同
利率的變化，市場條件的變化，儲户行為的變化和收益率曲線的形狀。實際結果也可能因公司的行動而有所不同，如果有的話，以應對變化的速度和條件。
衍生金融工具
利率互換被指定為現金流量或公允價值對衝工具，是我們用來管理利率風險的工具之一。這些衍生工具用於減少對可變利率借款的利息現金流量變化的風險敞口，並對衝固定利率借款公允價值的變化，在每種情況下都是由基準利率波動引起的，以及管理負債期限。被指定為對衝工具的衍生工具的公允價值包括在我們的綜合資產負債表中的其他資產和其他負債中。指定為現金流量套期保值的衍生工具公允價值的變化，在累積的其他綜合收益中列報。被指定為公允價值套期保值的衍生工具公允價值的變化在收益中得到確認，對衝項目上的抵消損益也是如此。在…2019年9月30日，未償還的利率掉期合約被指定為現金流量對衝工具，其名義總額為31億美元而未償還利率掉期合約被指定為公允價值對衝工具，其名義總額為2.5億美元。利率掉期合約的總公允價值被指定為其他負債所包括的現金流量對衝工具。240萬美元.
未指定為對衝工具的利率互換和上限的名義總金額為25億美元在…2019年9月30日。其他資產包括的利率掉期及上限的總公允價值如下：5 660萬美元其他負債的公允價值總額為2 150萬美元。這些利率互換和上限是作為對我們的某些商業借款人的寬鬆。
看見附註7向合併財務報表索取關於衍生金融工具的補充資料。
表外安排
欲瞭解更多關於合同義務和承諾的信息，請參閲合併財務報表附註11、本MD&A的FHLB預付款、票據和其他借款部分以及公司MD&A中的表外安排。2018表格10至K的年報。
非公認會計原則財務措施
普通股的有形賬面價值是一種非公認會計原則的財務衡量標準.管理層認為，這一措施與瞭解公司的資本狀況和業績有關。這種非公認會計原則財務措施的披露也為與其他金融機構的可比性提供了有意義的基礎。下表對普通股有形賬面價值的非公認會計原則財務計量與可比較的GAAP對普通股每股賬面價值的財務計量進行了核對。2019年9月30日(除股票和每股數據外，以千計)：
|
| | | |
股東權益總額 | $ | 2,909,275 |
|
減：商譽和其他無形資產 | 77,685 |
|
有形股東權益 | $ | 2,831,590 |
|
| |
發行和發行的普通股 | 95,070,399 |
|
| |
每股賬面價值 | $ | 30.60 |
|
| |
每股有形帳面價值 | $ | 29.78 |
|
非虧損股稀釋每股收益是一種非公認會計準則的財務措施.管理層認為，披露這一措施為讀者提供的信息可能有助於理解擔保貸款和FDIC賠償資產對公司在單一家庭分擔損失協議終止前期間的收益的影響。下表將此非GAAP財務計量與可比較的GAAP對稀釋後普通股收益的財務計量進行核對。截至2018年9月30日止的三個月(除股票和每股數據外，以百萬計，以千股計)：
|
| | | |
| 截至2018年9月30日止的三個月 |
淨收益(公認會計原則) | $ | 97.3 |
|
減去虧損份額繳款 | (28.3 | ) |
報告的淨收入減去損失份額貢獻 | $ | 69.0 |
|
攤薄每股收益，不包括虧損份額： | |
攤薄普通股收益(GAAP) | $ | 0.90 |
|
減：對攤薄每股虧損份額收益的淨影響(非公認會計原則) | (0.26 | ) |
普通股攤薄收益(非公認會計原則) | $ | 0.64 |
|
稀釋每股收益： | |
虧損份額貢獻 | $ | 28.3 |
|
攤薄普通股加權平均收益(GAAP) | 104,384 |
|
損益分攤對攤薄每股收益的影響(非公認會計原則) | 0.27 |
|
對攤薄每股虧損份額收益的影響： | |
扣除税款的虧損股供款，分配給參與證券 | (1.0 | ) |
攤薄普通股加權平均收益(GAAP) | 104,384 |
|
分配給參與證券的虧損份額貢獻對普通股攤薄收益的影響(非公認會計原則) | (0.01 | ) |
對攤薄每股虧損份額貢獻的淨影響(非公認會計原則) | $ | 0.26 |
|
補充計算
每股虧損和非虧損每股收益的計算
非虧損股票收益是通過扣除淨收益中的總虧損份額貢獻來計算的.損失份額貢獻是關於擔保貸款和聯邦存款保險公司賠償資產對每個季度收益的影響的一種假設表述，反映了損失份額收益超過假設的利息收入的情況(除股票和每股數據外，以百萬計)：
|
| | | |
| 截至2018年9月30日止的三個月 |
報告的淨收入 | $ | 97.3 |
|
損失份額繳款的計算： | |
利息收入-擔保貸款(累加) | $ | 81.3 |
|
出售擔保貸款的淨影響 | 10.4 |
|
FDIC補償資產攤銷 | (48.3 | ) |
虧損股票收益 | 43.4 |
|
替代資產的假設利息收入(1) | (4.9 | ) |
税前損失份額繳款 | 38.5 |
|
所得税(2) | (10.2 | ) |
税後損失份額繳款 | $ | 28.3 |
|
| |
報告的淨收入減去損失份額貢獻 | $ | 69.0 |
|
| |
據報道，每股攤薄收益 | $ | 0.90 |
|
每股收益，虧損股貢獻 | (0.26 | ) |
非虧損股每股稀釋收益 | $ | 0.64 |
|
| |
(1) | 關於這些數額和基本假設的計算，見下文題為“補充計算-替代資產假設利息收入的計算”一節。 |
(2)假設邊際税率為26.5%。
替代資產假設利息收入的計算
下文計算的假設利息收入反映瞭如果清算了擔保貸款的平均餘額和FDIC賠償資產的平均餘額，並按所報告的公司投資證券組合的加權平均收益率將收益投資於證券，可能已經獲得的估計收入。歷史上，從償還、出售或以其他方式解決擔保貸款和根據分擔損失協議條款從聯邦存款保險公司收到的現金付款所得的現金通常會再投資於無擔保貸款或投資證券。如果有擔保的貸款和聯邦存款保險公司的賠償資產被清算並將收益再投資(以百萬美元計)，則無法保證取得下文所述的假設結果：
|
| | | |
| 截至2018年9月30日止的三個月 |
平均餘額 (1) | |
平均有擔保貸款 | $ | 408 |
|
平均FDIC賠償資產 | 170 |
|
準收益平均損失份額資產 | $ | 578 |
|
| |
產量 | |
證券收益率-報告(2) | 3.41 | % |
替代資產的假設利息收入 | $ | 4.9 |
|
| |
(1) | 按每一期間報告的期初和期末結餘的簡單平均數計算。 |
(2)適用季度公司投資證券的加權平均收益率。
第三項.市場風險的定量和定性披露
見項目2中題為“利率風險”的一節。管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析。
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評估
截至本表格10-Q所涵蓋期間結束時，我們在我們的管理人員(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些措施和程序在“外匯法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條中得到了界定。根據這一評價，首席執行幹事和首席財務幹事得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
在本季度終了期間2019年9月30日，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第II部.其他有關資料
項目1.間接法律程序
公司作為原告或被告參與在正常經營過程中產生的各種法律訴訟。管理層認為，根據目前掌握的信息和法律顧問的建議，這些程序的影響，無論是單獨的，還是總體上，對公司的合併財務狀況、業務結果或現金流動都會產生重大影響的可能性微乎其微。
我們在2019年10月收到美國司法部的傳票，要求提供與銀行以前經營的出租車牌照業務有關的文件。我們正在配合這次調查。
項目1A.同等風險因素
可能取代libor基準利率可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生影響。
2017年7月，英國金融行為監管機構金融行為監管機構宣佈，它打算停止勸説或迫使銀行在2021年後提交libor利率。公告指出，在2021年以後，不能也不會保證在目前的基礎上繼續維持libor。目前，對於何種利率可以成為倫敦銀行同業拆借利率的可接受替代辦法，目前還沒有最後的共識，儘管諸如Sofr這樣的替代參考利率正在考慮之中，而且鑑於libor在確定全球市場利率方面的作用，不可能預測任何此類替代辦法對基於libor的證券和可變利率貸款、次級債券或其他證券或金融安排的價值的影響。倫敦銀行同業拆借利率(Libor)的終止可能對信貸、證券和衍生品市場產生廣泛的影響，這方面存在不確定性。關於替代基準利率的性質以及LIBOR可能發生的變化或其他改革的不確定性，可能會對LIBOR利率以及基於LIBOR的貸款和證券在我們的投資組合中的價值產生不利影響，並可能影響我們向客户提供貸款的市場以及套期保值工具和借款的可得性和成本。如果不能再提供libor利率，而且我們必須根據與借款者簽訂的貸款協議採用替代指數來計算利率，我們可能會在過渡過程中支付大量費用，並可能會因替代指數是否適當或與libor比較而與客户發生爭議或訴訟，這可能會對我們的經營結果產生不利影響。
管理層正在評估公司可能從libor過渡到替代參考利率的影響。到目前為止，該公司已經完成了一項差距評估，確定了其目前受到libor指數工具影響的總體情況以及可能受到過渡影響的系統和模型，為其libor過渡建立了一個正式的治理結構，更新了新的雙邊貸款協議中包含的標準退讓語言，並已制定並正在執行一項詳細的實施計劃。
該公司在其報告中披露的其他風險因素沒有發生重大變化20182019年2月27日向美國證券交易委員會(SEC)提交了10-K表格的年度報告.
第二項股權證券的變現未登記銷售和收益的使用
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股票證券 |
期間 | | 購買股份總數(1) | | 每股平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數 | | 可根據計劃或計劃購買的股票的最大數量(或近似美元價值)(2) |
2019年7月1日至7月31日 | | 236,990 |
| | $ | 33.48 |
| | 236,990 |
| | $ | — |
|
八月一日至八月三十一日 | | — |
| | — |
| | — |
| | $ | — |
|
(一九二零九年九月一日至九月三十日) | | — |
| | — |
| | — |
| | $ | 150,000,000 |
|
共計 | | 236,990 |
| | $ | 33.48 |
| | 236,990 |
| | |
| |
(1) | 在所述期間購買的股票總數包括作為公開宣佈計劃的一部分而購買的股票。 |
| |
(2) | 2019年9月12日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可回購至多1.5億美元的未償普通股。沒有規定完成股票回購計劃的時限。授權並不要求公司獲得任何特定數量的普通股，並且可以在沒有事先通知的情況下開始、暫停或終止。根據這項授權，$150,000,000仍可在下列地點購買：2019年9月30日. |
項目6.再分配
展品
|
| | | | |
陳列品 數 | | 描述 | | 位置 |
| | | | |
31.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席執行官 | | 隨函提交 |
| | | | |
31.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席財務官 | | 隨函提交 |
| | | | |
32.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18條第1350條規定的首席執行官證書 | | 隨函提交 |
| | | | |
32.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第18條第1350條規定的首席財務官證書 | | 隨函提交 |
| | | | |
101.INS | | 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | 隨函提交 |
| | | | |
101.SCH | | XBRL分類法擴展模式 | | 隨函提交 |
| | | | |
101.CAL | | XBRL分類法擴展計算鏈接庫 | | 隨函提交 |
| | | | |
101.DEF | | XBRL分類法擴展定義鏈接庫 | | 隨函提交 |
| | | | |
101.LAB | | XBRL分類法擴展標籤Linkbase | | 隨函提交 |
| | | | |
101.PRE | | XBRL分類法擴展表示鏈接庫 | | 隨函提交 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的規定，登記人已妥為安排由下列簽署人代表其簽署本報告，從而正式授權本報告。8第二天2019年11月.
|
| |
| /S/Rajinder P.Singh |
| 拉金德·辛格 |
| 主席、總裁和首席執行官 |
| |
| |
| /s/Leslie N.Lunak |
| 萊斯利·魯納克 |
| 首席財務官 |
