公文假的--09-30費伊2019000081454702020P6M0.00070.00000.00000.00070.00000.0000P1YP2Y0.010.0120000000020000000088857000888570002901500028944000000.010.01100000010000000000375700030790001372000P2Y0P3Y0.3530.3530.02020.0202598420005991300000008145472018-10-012019-09-3000008145472019-10-2500008145472019-03-3100008145472019-09-3000008145472018-09-3000008145472016-10-012017-09-3000008145472017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：TechnologyServiceMember2018-10-012019-09-300000814547FICO：事務和維護成員2016-10-012017-09-300000814547FICO：事務和維護成員2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：TechnologyServiceMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：LicenseMember2018-10-012019-09-300000814547FICO：事務和維護成員2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：TechnologyServiceMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：LicenseMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：LicenseMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：國庫券成員2019-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：國庫券成員2016-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：國庫券成員2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：國庫券成員2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2016-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2016-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2016-10-012017-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：國庫券成員2018-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-10-012019-09-3000008145472017-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2017-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-09-300000814547US-GAAP：國庫券成員2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-10-012018-09-300000814547US-GAAP：國庫券成員2017-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2016-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-10-012018-09-300000814547us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2016-10-012017-09-300000814547US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-3000008145472016-09-300000814547US-GAAP：RetainedEarningsMember2016-09-300000814547SRT：MaximumMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：會計標準更新201602成員2019-10-010000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：軟件開發成員2018-10-012019-09-300000814547SRT：恢復調整成員US-GAAP：會計標準更新201409成員2017-10-012018-09-300000814547SRT：恢復調整成員US-GAAP：會計標準更新201409成員2016-10-012017-09-300000814547SRT：場景先前報告的成員2017-10-012018-09-300000814547SRT：場景先前報告的成員2016-10-012017-09-300000814547FICO：設備大寫小巷成員2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberfico:ComputerEquipmentAndCapitalizedSoftwareMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberfico:ComputerEquipmentAndCapitalizedSoftwareMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：傢俱和固定成員2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：租賃保留改進成員2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：傢俱和固定成員2018-10-012019-09-300000814547SRT：場景先前報告的成員2018-09-300000814547SRT：恢復調整成員US-GAAP：會計標準更新201409成員2018-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：CustomerRelationshipsMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：TradeNamesMember2018-10-012019-09-300000814547US-GAAP：非競爭協議成員2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：TradeNamesMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：DevelopedTechnologyRightsMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MaximumMemberUS-GAAP：CustomerRelationshipsMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：DevelopedTechnologyRightsMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMember2018-10-012019-09-300000814547SRT：MinimumMemberUS-GAAP：軟件開發成員2018-10-012019-09-300000814547FICO：EZMCOMMember2019-08-092019-08-090000814547FICO：EZMCOMMember2019-08-090000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMemberUS-GAAP：MoneyMarketFundsMember2018-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMember2018-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMemberUS-GAAP：CashMember2018-09-300000814547FICO：LongTermMarketableSecuritiesMemberFICO：MarketableEquitySecuritiesMember2018-09-300000814547FICO：LongTermMarketableSecuritiesMemberFICO：MarketableEquitySecuritiesMember2019-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMember2019-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalentsMemberUS-GAAP：CashMember2019-09-300000814547US-GAAP：CashAndCashEquivalents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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
形式10-K
(馬克一) |
| |
☒ | 根據1934年證券交易法令第13或15(D)條提交的年報 |
對於已結束的財政年度2019年9月30日
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| |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於過渡時期，從“^”到“”，從“到”“，”“
佣金檔案編號1-11689
公平艾薩克公司演講
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 94-1499887 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
|
| | | |
地鐵大道181號，700套房 | | |
聖何塞 | 加利福尼亞 | | 95110-1346 |
(主要行政機關地址) | | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
408-535-1500
根據該法第#12(B)節登記的證券：
|
| | |
每個班級的名稱 | 交易符號 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 | FICO | 紐約證券交易所 |
根據該法第#12(G)節登記的證券：
無
勾選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人，如證券法第405條所定義。是 ☒···☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記指明。☐ 不 ☒
通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前的12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間)，以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。^是 ☒···☐
通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了每個需要提交的交互式數據文件。是 ☒···☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。請參閲“交換法”規則·12b-2中“大型加速文件服務器”、“加速文件服務器”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義：
|
| | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | 加速的^文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器？ | | ☐ | 較小的報告公司 | | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據該法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2所定義)。 自.起2019年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$5,769,737,106基於在該日期在紐約證券交易所報告的最後一筆交易價格。這種計算並不反映確定某些人為任何其他目的是登記人的關聯公司。
上市公司普通股的數量2019年10月25日是28,961,612(不包括本公司作為庫藏股票持有的59，895，171股)。
第III部分第10、11、12、13和14項通過引用將於舉行的股東年會的最終委託書中的信息納入信息2020年3月4日.
目錄
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| | |
第一部分 |
第1項 | 業務 | 3 |
第1A項 | 危險因素 | 14 |
第1B項 | 未解決的員工意見 | 24 |
項目2. | 特性 | 25 |
項目3. | 法律程序 | 25 |
項目4. | 礦山安全披露 | 25 |
|
第二部分 |
項目5. | 註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券 | 26 |
第6項 | 選定的財務數據 | 27 |
第7項 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 29 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
第8項 | 財務報表和補充數據 | 50 |
第9項 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 87 |
第9A項。 | 管制和程序 | 87 |
第9B項 | 其他資料 | 87 |
|
第三部分 |
第10項 | 董事、高級管理人員與公司治理 | 88 |
第11項。 | 高管薪酬 | 89 |
第12項。 | 某些實益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項 | 89 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 89 |
第14項 | 首席會計師費用和服務費 | 89 |
|
第四部分 |
第15項 | 展品，財務報表明細表 | 90 |
簽名 | 95 |
前瞻性陳述
本報告中包含的不是歷史事實陳述的陳述應被視為“1995年私人證券訴訟改革法”(“PSLRA”)意義上的前瞻性陳述。此外，我們未來向證券交易委員會(“SEC”)提交的文件、新聞稿中的某些陳述，以及我們或經我們批准的口頭和書面陳述中的非歷史事實陳述，構成PSLRA意義上的前瞻性陳述。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)對收入、收入或虧損、費用、每股收益或虧損、股息的支付或不支付、資本結構以及有關未來財務表現的其他陳述的預測；(Ii)管理層或董事會對我們的計劃和目標的陳述，包括與產品或服務、研發以及資本資源充足性有關的陳述；(Iii)關於這些陳述所依據的假設的陳述，包括與經濟狀況有關的陳述；(Iv)關於企業合併結果的陳述；(Iv)關於企業合併結果的陳述；(V)關於與供應商、客户或合作者的業務關係的陳述，包括來自國際客户與國內客户的收入比例；以及(Vi)關於產品、其特徵、性能、銷售潛力或在客户手中的影響的陳述。諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“目標”、“應該”、“潛在”、“目標”、“戰略”、“展望”等詞語以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括(但不限於)下面第I部分“風險因素”中所述的那些因素。我們的業務和證券的表現可能受到這些因素以及其他業務和投資或一般經濟共同的其他因素的不利影響。前瞻性陳述受到部分或所有這些風險因素的限制。因此，您應該謹慎考慮這些風險因素，並就這些風險因素對我們未來業績的可能影響形成您自己的批判性和獨立的結論。這類前瞻性陳述僅適用於發表陳述的日期, 我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映作出此類陳述之日之後的事件或情況，以反映意外事件或情況的發生。讀者應仔細審閲本文件和我們不時向SEC提交的其他文件中描述的披露和風險因素，包括公司在財務報表中提交的10-Q和8-K報表2020.
第一部分
第1項業務
一般
公平艾薩克公司(紐約證券交易所市場代碼：FICO)(與其合併的子公司“公司”，在本報告中也可稱為“我們”、“我們”、“我們”和“FICO”)提供產品、解決方案和服務，使企業能夠實現自動化，改進和連接決策，以提高業務績效。我們的預測分析，包括行業標準FICO®我們的決策管理系統利用大數據和數學算法來預測消費者行為，併為每年數千億的客户決策提供動力。
我們成立於1956年，前提是明智地使用數據可以改善業務決策。今天，我們幫助100多個國家和地區的數千家公司使用我們的決策管理技術，更有效地鎖定和獲取客户，增加客户價值，減少欺詐和信用損失，降低運營費用，並更有利可圖地進入新市場。大多數領先的銀行和信用卡發行商都依賴我們的解決方案，保險公司、零售商、電信供應商、汽車公司、製藥公司、醫療保健組織、公共機構和其他行業的組織也是如此。我們還通過在線服務為消費者提供服務，使人們能夠購買並瞭解他們的FICO®評分是美國消費者信用風險的標準衡量標準，使他們能夠管理自己的財務健康狀況。
有關我們的更多信息，請訪問我們的網站www.fico.com。我們將我們的年度報告Form 10-K，我們的季度報告Form 10-Q和我們當前的Form 8-K報告，以及對這些報告的修改，在我們以電子方式提交給SEC之後，在合理可行的情況下，儘快通過我們的網站免費提供。本報告中對我們網站地址的引用不構成引用合併。我們網站上的信息不是本報告的一部分。
產品和服務
我們使用分析來幫助企業自動化、改進和連接整個企業的決策，我們通常將這種方法稱為決策管理。我們的大多數解決方案都涉及客户參與，包括客户獲取、客户入職、客户服務和管理以及客户保護。我們還幫助企業改進非客户決策，如交易和索賠處理。我們的解決方案使用户能夠做出更加精確、一致和靈活的決策，並系統地推進業務目標。這有助於我們的客户降低經營成本，增加收入和盈利能力，減少風險和欺詐造成的損失，並提高客户忠誠度。
我們的細分市場
我們將產品和服務分為以下三個運營部門：
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• | 申請。此細分市場包括為特定類型的業務問題或流程設計的預配置決策管理應用程序-例如營銷、帳户發起、客户管理、欺詐、收集和保險索賠管理-以及相關的專業服務。這些應用程序可作為本地軟件提供給我們的客户，並且許多應用程序可通過FICO作為託管的軟件即服務(SaaS)應用程序提供®分析雲或第三方公共雲，如Amazon Web Services(“AWS”)提供的雲。 |
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• | 分數好的。此細分市場包括我們的企業對企業評分解決方案和服務，我們的企業對消費者評分解決方案和服務，包括myFICO®為消費者提供解決方案，以及相關的專業服務。我們的評分解決方案使我們的客户能夠訪問分析，這些分析可以輕鬆地集成到他們的事務流和決策流程中。我們的評分解決方案通過全球主要的信用報告機構以及我們直接向客户提供評分的服務進行分發。 |
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• | 決策管理軟件。此部分由分析和決策管理軟件工具組成，客户可以使用這些工具創建自己的自定義決策管理應用程序，我們的FICO®決策管理套件以及相關的專業服務。這些工具通過FICO作為本地軟件提供給我們的客户®分析雲或第三方公共雲，如AWS提供的雲。 |
我們的解決方案
我們的解決方案涉及四個基本原則：
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• | 分析，包括識別與個人客户、潛在客户和交易相關的風險和機會的預測分析，以便檢測諸如風險和欺詐等模式，以及用於改進決策邏輯或“戰略”設計的優化分析。 |
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• | 數據管理和事務分析，為每個決策帶來廣泛的消費者信息。 |
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• | 通常在實時環境中編寫和實施業務規則、模型和決策策略的決策管理系統等軟件，以及用於管理客户參與的軟件。 |
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• | 諮詢服務，幫助客户在最短的時間內最大限度地利用對FICO應用程序、工具和分數的投資。 |
我們所有的解決方案都旨在幫助企業做出更快、更精確、更一致和更靈活的決策，同時降低決策過程中發生的成本和風險。此外，我們還為客户提供雲中的應用程序、工具和服務組合，使他們能夠創建、定製、部署和管理強大的分析服務。
應用
我們開發行業定製的決策管理應用程序，將分析、數據管理和決策管理軟件應用於特定的業務挑戰和流程。我們的應用主要服務於銀行、保險、電信、醫療保健、零售和公共部門的客户。在2019年財政期間，我們繼續擴展我們為FICO提供的產品®分析雲和AWS，通過容納受益於基於雲的解決方案的經濟實惠和簡單性的中小型企業，增加了銷售機會。在我們的應用程序部門中，我們的欺詐解決方案在2019、2018和2017財年分別佔總收入的18%、17%和19%；我們的客户通信服務分別佔每個時期總收入的9%、10%和10%；我們的客户管理解決方案分別佔每個時期總收入的6%、8%和8%。
營銷應用
FICO®市場營銷解決方案套件由產品、功能和服務組成，旨在集成執行上下文敏感的客户獲取、交叉銷售和留住計劃所需的技術和分析服務，並提供經過數學優化的優惠。市場營銷解決方案套件使提供多種產品和使用多種渠道的公司(如大型金融機構、消費品公司、製藥公司、零售商家和酒店公司)能夠執行更高效和更有利可圖的客户互動。我們的營銷解決方案中提供的服務包括客户數據整合服務；通過直接消費者互動渠道實現實時營銷的服務；活動管理、消息傳遞和優化服務；跨多個渠道自動設計、執行和收集客户響應數據的交互式工具；以及客户數據收集、管理和分析服務。
原創申請
我們提供的解決方案使銀行、信用社、金融公司、替代P2P和在線貸款機構、汽車貸款機構和其他公司能夠自動化並改進信貸或服務請求的處理。這些解決方案提高了處理申請的速度和效率，通過評估申請人風險的分析減少了損失並提高了審批率，並減少了由信貸員進行手動審查的需要。
FICO®Origination Manager是一種應用程序到決策處理解決方案，可在本地和FICO中使用®分析雲。其他解決方案包括基於Web的FICO®LiquidCredit®服務，主要側重於信貸決策，主要提供給中型銀行機構。作為雲服務交付，FICO®Origination Manager Essentials為中端市場組織提供了以低成本快速設置和處理小型企業應用程序的能力，而無需漫長或困難的實施過程。我們還提供定製和基於聯盟的信用風險和應用欺詐模型。
客户管理應用程序
我們的客户戰略管理產品和服務使企業能夠為其現有客户自動化並改進基於風險的決策。這些解決方案幫助企業在客户和客户決策中應用高級分析，以增加投資組合收入，減少風險暴露和損失，減少客户流失，同時提高運營效率。
我們為銀行、電信和零售業提供客户戰略管理解決方案。FICO®三合會®Customer Manager是一種領先的信用管理系統，可在現場和FICO中使用®分析雲。解決方案是自適應控制系統，通過在“冠軍/挑戰者”環境中設計和測試新戰略，使企業能夠快速適應不斷變化的業務和內部條件。當前版本使用户能夠從單一平臺在帳户和客户級別管理風險和通信。
我們營銷和銷售FICO®三合會®客户經理軟件許可證，維護，諮詢服務，戰略設計和評估。此外，我們還通過全球第三方信用卡處理器提供三合會服務和類似的信用賬户管理服務，其中包括美國最大的兩家處理器。
欺詐和安全管理應用程序
我們的欺詐管理產品通過預測給定交易或客户帳户經歷欺詐的可能性來提高我們客户的盈利能力。我們的欺詐產品實時分析交易，並生成立即採取行動的建議，這對於阻止第三方欺詐以及第一方欺詐和故意濫用賬户特權至關重要。
我們的解決方案旨在檢測和預防多個行業的各種欺詐和風險類型，包括信用和借記支付卡欺詐；電子支付欺詐；存款賬户欺詐；身份盜竊；醫療欺詐；醫療補助和醫療保險欺詐；以及財產和傷亡保險索賠欺詐，包括工人賠償欺詐。FICO欺詐解決方案保護金融機構、保險公司和政府機構免受欺詐和相關犯罪行為造成的損失和損害客户關係。
我們領先的欺詐檢測解決方案是FICO® 獵鷹®該平臺被公認為全球支付卡欺詐檢測領域的領先者。獵鷹®該平臺可檢查交易、持卡人、賬户、客户、設備和商家數據，利用人工智能技術快速準確地檢測出各種支付卡欺詐行為。它實時分析支付交易，評估欺詐分數中的欺詐風險，並提供用户定義變量和規則策略的能力，以便與欺詐分數一起使用，以在加快合法交易的同時防止欺詐。自適應分析，一種自我學習模型的形式，也可以用來加快我們的客户對不斷髮展的欺詐策略的反應。
2019年9月，FICO引入了FICO®獵鷹®X，一個用於偵查和調查欺詐和金融犯罪的統一平臺。我們還宣佈了FICO®Financial Crimes Studio，它允許銀行的數據科學團隊使用開源庫以及FICO機器學習庫開發機器學習模型，然後在FICO上部署模型® 獵鷹®X用於操作用途。
FICO® 與商家概況一起使用的欺詐預測器與Falcon一起使用®通過包含商家簡介提高欺詐檢測率的平臺，這對在線交易尤其重要。商家簡檔是使用欺詐和交易數據構建的，這些數據包括揭示哪些商傢俱有較高的欺詐量的歷史，以及哪些購買類型和票證大小在特定商家中最常被欺詐等特徵。
FICO®卡妥協管理器與FICO結合使用®獵鷹®該平臺可識別銷售點和電子商務卡與分析派生的重新執行的操作(如卡阻止和重新發行或手錶列表)的妥協，以優化損失預防。另外，FICO®卡警報服務通過識別偽造的支付卡並將其報告給發行者來防止自動櫃員機借記卡欺詐。該服務分析來自參與網絡的日常交易，並使用這些數據來確定危害的共同點和最有可能招致欺詐的可疑卡。
除了我們的獵鷹®在我們的產品中，我們提供廣泛的解決方案，專注於預防和偵查各種金融犯罪。FICO®Application Fraud Manager幫助企業在應用程序過程中防止第一方和第三方欺詐。通過在開户前防止欺詐，我們幫助我們的客户避免未來的損失以及不必要的收款成本。FICO®身份解析引擎幫助組織使用圖形分析來檢測和調查有組織的犯罪行為，以識別聯合數據源中的實體及其連接。
FICO® 保險欺詐經理使用先進的無監督建模技術，一旦出現異常行為模式，即可檢測醫療索賠欺詐、濫用和錯誤。保險欺詐管理器由公共和私人醫療保健付款人使用，用於檢測和防止支付前和支付後欺詐調查環境中的欺詐。
FICO提供了一套全面的模塊合規解決方案，以打擊洗錢、恐怖分子融資，並滿足客户對治理、風險和合規的要求。
2019年8月，FICO收購了EZMCOM公司。(“EZMCOM”)提供身份驗證(“ID驗證”)和用户身份驗證解決方案。ID打樣是新客户入職的數字過程，不需要面對面的驗證。該技術提供了一個易於使用的額外安全層，將客户帶來的不便降至最低，從而防止欺詐，並確保符合e-KYC等法規遵從性標準。用户身份驗證是對先前建立的身份的實時確證，以使他或她能夠訪問電子或數字資產。作為身份驗證中心，FICO的技術包括多因素、生物識別和行為(基於用户和設備)功能。
FICO的網絡安全產品利用預測分析提供企業級風險評估。FICO®網絡風險分值提供經驗性得出的分值，可傳達組織的安全狀況以及未來12個月內發生重大數據泄露的可能性。分數用於管理企業的網絡風險，以及評估可能由第三方合作伙伴和供應商引入的第三方風險。
收集和恢復應用程序
FICO®債務經理™，FICO®債務經理™Pro，FICO®債務經理™Pro Plus，FICO®PlacementsPlus® 服務和佈局優化器SMFICO債務管理解決方案(統稱為“FICO債務管理解決方案”)使收款和回收的整個週期自動化，包括早期收款、後期收款、資產處置、機構安置和優化、收回、訴訟、破產、資產管理和剩餘餘額回收。PlacementsPlus服務有助於控制向代理機構、律師、債務購買者和內部追回部門分發和管理帳户。一旦客户被外包，Placement Optimizer最大限度地提高了Placement策略的有效性。FICO債務管理解決方案還包括評估、模型和分數、預測分析、高級客户參與和優化。FICO®債務經理™在現場和FICO中均可用®分析雲。
客户溝通服務
FICO®客户通信服務在雲中提供客户參與、欺詐解決方案和收集解決方案。它使金融服務機構、公用事業公司、電信公司、保險公司和其他企業能夠進行自動化的雙向通信。它允許企業使用短信服務(“SMS”)、移動應用程序、自動語音、電子郵件和其他渠道實時聯繫客户；解決諸如核實可疑的信用卡或借記卡交易等問題；請求遺漏付款；以及解決客户服務問題。FICO®客户通信服務與FICO的決策管理應用程序相結合，使企業能夠在提高客户成果的同時執行和解決客户互動。
分析服務
我們為多個行業的客户執行自定義預測、描述性和決策建模以及相關的分析項目，以跨客户生命週期處理業務流程。這項工作利用我們的分析方法和專業知識來解決單個企業的風險管理和營銷挑戰，使用該企業的數據和行業最佳實踐來開發高度定製的解決方案。這項工作的大部分屬於預測分析，決策分析和優化，這提供了對客户偏好和未來客户行為的更深入的瞭解。在決策分析和優化中，我們將數據和專有算法應用於客户處理策略的設計。
分數
我們的FICO®幾乎所有的主要銀行、信用卡組織、抵押貸款機構和汽車貸款發起人都會在大多數美國信貸決策中使用分數。這些基於第三方數據開發的信用評分提供了對個人信用風險的一致和客觀的度量。信用授予人使用我們的FICO®得分的方式多種多樣：預先篩選營銷計劃的候選人；評估新學分的申請者；以及管理現有的客户帳户。FICO®Score是一個範圍在300-850之間的三位數分數。它們是通過運行來自三個美國國家信用報告機構Experian，TransUnion和Equifax的數據，通過FICO開發的幾個專有評分模型之一來計算的。貸方通常根據使用情況向信用報告機構支付計分費，信用報告機構向我們支付相關費用。FICO®分數9，FICO的最新版本®Score於2015財年初發布。
而核心FICO® 評分是我們評分組合的基礎，我們提供許多其他基礎廣泛的評分，包括幾個特定的FICO®行業得分。我們還為我們的金融服務客户開發各種自定義分數。FICO®Score XD使用替代信用數據擴展可評分人口。FICO®Score XD查看公共記錄和財產數據，以及消費者與移動電話、固定電話和有線電視支付的歷史，以生成與標準FICO相同的300-850比例尺的得分®分數。FICO®SCORE XD可供LexisNexis Risk Solutions和Equifax的貸款人使用。我們還繼續在考慮來自支票、儲蓄或貨幣市場帳户等帳户的消費者許可數據的分數方面進行創新。合併消費者貢獻的數據是一種獨特的方法，可以幫助消費者通過使用反映良好金融活動但不屬於傳統信用報告的數據來建立或提高其信用可靠性。這可以幫助消費者在更具競爭力的條件下獲得他們尋求的信貸。這種方法對於可能擁有非常稀疏或不活躍的信用文件並正在尋求在主流銀行中獲得更大金融包容性的消費者特別有幫助。
在美國以外，我們提供FICO®通過信用報告機構，為消費者和在某些情況下為中小型企業提供評分，包括使用替代數據的評分。我們還安裝了特定於客户端的FICO版本®在10多個國家得分。就像FICO®在美國的分數，這些分數幫助多個國家的貸款人利用FICO®Score的預測分析，以評估市場前景和信貸申請者的風險。FICO®美國以外五大洲的30個不同國家或地區正在使用或實施Score。
我們也有保險承保人和營銷人員的評分系統。他們使用與我們的FICO相同的基礎統計技術®分數，但旨在預測投保人或投保人的汽車或房主的保險損失率’ 覆蓋範圍。我們的保險分數在美國和加拿大提供。我們通過FICO將信用評分服務和相關諮詢直接授權給銀行用户®預評分®預先篩選招聘者的服務。
我們還提供FICO® 基於分數的FICO產品、教育和信息®給消費者打分。它們由我們通過myFICO直接分發®服務並通過許可的分銷合作伙伴，包括Experian和某些貸款人，在客户和非客户計劃中使用。
MyFICO®產品和訂閲產品可在www.myfico.com在線獲得。消費者可以使用myFICO.com網站購買他們的FICO®分數，包括與分數相關的信用報告，對影響其分數的因素的解釋，以及有關如何管理其分數的定製信息。我們提供了使用最廣泛的28個版本®通過我們的myFICO獲得來自美國三大信用局的分數®服務，約佔所有FICO的95%®出借人出售和使用的分數。客户可以使用產品來模擬採取特定操作如何影響他們的FICO®得分8.消費者還可以訂閲監控服務，當用户的FICO發生變化時，這些服務通過電子郵件和文本發送警報®檢測分數或其他信用報告內容。此外，消費者可以購買身份盜竊監控產品，通過全面的檢測和身份恢復服務提醒消費者身份欺詐的潛在風險。
決策管理軟件
我們提供分析和決策管理平臺和工具，企業使用這些平臺和工具在FICO內部構建自己的定製、分析支持的決策管理應用程序®分析雲或通過第三方雲環境(如AWS)。與我們為特定行業解決方案開發的打包應用程序不同，我們的工具平臺為幾乎任何應用程序或操作系統添加了可擴展且靈活的決策管理功能. 這些工具作為許可軟件或雲中的平臺即服務(“PaaS”)產品出售，可以單獨使用，也可以與第三方解決方案結合使用，以推進客户的決策管理計劃。我們將這些工具用作我們自己的決策管理解決方案的通用軟件組件，在應用程序部分如上所述。它們也是我們決策管理架構的關鍵組件。我們還與特定行業市場內的第三方提供商和主要軟件公司合作，將我們的工具嵌入到現有應用程序中。
在2019年財政期間，FICO繼續增強FICO®Decision Management Suite，一組用於構建、擴展、部署和擴展應用程序和解決方案的工具。決策管理套件包括FICO®決策管理平臺，以及用於創作、定製、執行和管理預測性分析、決策和優化組件和服務的功能；開發、編排和發佈基於分析的應用程序；以及可視化、分析和報告數據趨勢。FICO® Decision Management Suite在現場提供，在FICO中®分析雲或第三方公共雲解決方案(如AWS)；企業可以根據其特定需求、IT環境和其他因素選擇這三種部署中的任何一種。該套件中功能的最新升級和增強包括：
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• | FICO®決策管理平臺，套件的基本骨幹，可顯著提高性能、數據交換、模型跟蹤和用户協作； |
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• | FICO®Decision Modeler，核心決策規則建模工具，可提高規模、性能和通用性； |
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• | FICO®Analytics Workbench，整合的預測分析建模工具，它改進了整體功能、可解釋的AI功能和數據爭論； |
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• | FICO®戰略總監，幫助組織主動管理消費者帳户，以增加收入，降低風險，提高客户保留率； |
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• | FICO®Decision Central™(以前稱為Model Central)，一種分析和決策模型管理工具，可在更廣泛的實施和用例中擴展其通用性和可用性，並使其完全支持雲；以及 |
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• | FICO®Xpress Optimization，一個優化建模套件，其中包括解算器技術Mosel以及通用優化解算器Xpress Insight。 |
FICO®Decision Management Suite在易於使用的開發環境中將大數據、預測分析和決策執行結合在一起。它使組織能夠快速創建創新的分析應用程序；通過支持廣泛的分析和決策工具，顯著提高開發人員和企業用户的工作效率；並實時執行決策。它還使業務分析師和其他領域專家能夠在沒有IT參與的情況下實時修改系統，為組織提供快速響應客户、法規和業務變化所需的敏捷性。
提供的主要產品是軟件工具，用於：
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• | 規則管理好的。FICO® Blaze Advisor®決策規則管理系統用於設計、開發、執行和維護基於規則的業務應用程序。Blaze Advisor系統使業務用户能夠建議和預覽對決策邏輯的更改的影響，審查和批准建議的更改，並將這些更改提交到生產決策，所有這些都不需要IT週期。Blaze Advisor系統作為最終用户工具出售，也是我們幾個決策管理應用程序中的規則引擎。Blaze Advisor系統以六種語言提供，是一個多平臺解決方案，它將規則管理嵌入到現有的應用程序中；支持Web服務和麪向服務的體系結構、Java 2企業版平臺、Microsoft.NET和用於z/OS大型機的COBOL；並且是第一個支持相同規則的Java、.NET和COBOL部署的規則引擎。它還採用了獨有的Rete III規則執行技術，提高了Blaze Advisor系統處理和執行復雜、大量決策規則的效率和速度。FICO的雲中規則管理解決方案(即雲中的Blaze Advisor)稱為FICO®決策建模器。 |
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• | 預測建模。FICO®決策中心™是一項全面的服務，可幫助銀行和其他組織，包括保險、零售和醫療保健公司，最大限度地發揮其預測和決策模型的能力，並滿足更嚴格的模型管理規定。它是對FICO的補充®Analytics Workbench，使用户能夠開發和部署用於自動化決策的複雜預測模型。該軟件基於FICO用於構建客户級和行業級預測模型和記分卡的方法和工具，這些模型和記分卡是FICO在40多年中開發的，其中包括用於快速發現變量關係、預測交互和最佳細分的附加算法。生成的預測模型可以嵌入到自定義生產應用程序或我們的決策管理應用程序中，也可以在FICO中執行®Blaze Advisor®系統。FICO®Analytics Workbench可用於內部部署或雲實施。 |
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• | 優化。FICO® Xpress Optimization為運營研究專業人員提供世界一流的解算器和高生產率的工具，以快速設計和提供定製的、數學上最優的解決方案，解決範圍廣泛的行業問題。Xpress包括一種功能強大的建模和編程語言，具有強大的可擴展性，可以快速建模和解決即使是最大的優化問題。Xpress工具許可給幾個行業中的最終用户、顧問和獨立軟件供應商，並且是FICO中的核心組件® 決策優化器？決策優化器是一種軟件工具，可以實現複雜的大規模優化，涉及數十個聯網的行動效果模型，並能夠沿着有效的選項前沿探索和模擬許多優化的場景。這些工具產生的數據驅動策略可以由FICO執行® Blaze Advisor®系統或我們的決策管理應用程序之一。FICO用於創建或執行優化解決方案的解決方案可在本地或雲中獲得。 |
競爭
我們先進解決方案的市場競爭激烈，並且不斷變化。我們的競爭對手在規模和他們提供的產品和服務的範圍上各不相同。我們遇到來自多個來源的競爭，包括：
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• | 企業資源規劃和客户關係管理一攬子解決方案提供商； |
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• | 提供預測分析建模、規則或分析開發工具的軟件公司；收集和恢復解決方案提供商；實體解析和社交網絡分析解決方案提供商；以及 |
我們相信，我們的競爭對手無法提供我們能夠提供的產品組合、預測分析和與決策管理軟件集成的專業知識，以及增強的客户管理能力。然而，某些競爭對手可能比我們擁有更大的特定地理或產品市場份額。
應用
我們的應用程序的競爭因應用程序和行業的不同而不同。
在營銷服務市場，我們與Pegassystems、Equifax、Experian、SAS、Adobe和Salesforce等競爭。我們還與傳統的廣告公司和公司的內部信息技術和分析部門競爭。
在客户來源市場，我們與Experian、Equifax、Moody‘s、Meridian Link和CGI等競爭。
在客户戰略管理市場，我們與Experian和SAS等競爭。
在銀行欺詐管理市場，我們主要與NICE Systems、Experian、Detica、BAE、SAS和ACI Worldwide的一個部門Actimize競爭。在醫療保險欺詐解決方案市場，我們與Emdeon、OptumInsight、VIPS、MedSTAT、Detica、BAE、SAS、Verisk Analytics和IBM的一個部門展開競爭。Verisk Analytics和SAS還在財產和意外傷害保險索賠欺詐市場展開競爭。
在收集和回收市場，我們與外部供應商和內部評分和計算機系統部門競爭軟件和ASP服務。主要競爭對手包括CGI、美國三大信用報告機構和各種精品公司。
分數
在這一部分，我們與外部供應商和內部分析部門競爭業務得分。評分模型外部供應商的主要競爭對手是美國和加拿大的三大信用報告機構，它們也是我們提供評分解決方案的合作伙伴，Experian，TransUnion和VantageScore(由美國主要信用報告機構建立的合資實體)。其他競爭對手包括CRIF和美國以外的其他信用報告機構，以及LexisNexis和ChoicePoint等其他數據提供商，其中一些也是FICO的合作伙伴。
對於我們提供信用評分、信用報告和消費者信用教育服務的“直接面向消費者”服務，我們與其他直接面向消費者的信用和身份服務展開競爭。
決策管理軟件
我們在這一領域的主要競爭對手包括IBM、Experian、SAS、Pegassystems和Angoss。
競爭因素
我們相信，影響我們市場的主要競爭因素包括：技術性能；對獨特專有數據庫的訪問；SaaS或PaaS格式的可用性；適應性、可擴展性、互操作性、功能性和易用性等產品屬性；產品價格；客户服務和支持；銷售和營銷工作的有效性；現有市場滲透率；以及聲譽。雖然我們相信我們的產品和服務在這些因素方面具有良好的競爭力，但我們可能無法與當前和未來的競爭對手保持競爭地位。
市場和客户
我們的產品和服務服務於多個行業的客户，主要包括銀行、保險、零售、醫療保健和公共機構。我們產品的最終用户包括美國100家最大的金融機構中的98家，以及世界上最大的100家銀行中的三分之二。我們的客户還包括700多家保險公司，其中包括美國十大財產和傷亡保險公司中的九家；400多家零售商和一般採購商；150多家政府或公共機構；以及150多家保健和製藥公司，其中包括世界十大製藥公司中的七家。2019年全球十大公司財運500個列表使用FICO的解決方案。此外，我們的消費者服務面向大約2億美國消費者，他們的信用關係向美國三大信用報告機構報告。
在美國，我們主要通過圍繞垂直市場組織的自己的直銷組織來營銷我們的產品和服務。銷售團隊位於我們的總部和戰略上位於美國內外的外地辦事處。我們還通過間接渠道營銷我們的產品，包括聯盟合作伙伴和其他經銷商。
我們的分數通過信用報告機構進行營銷和銷售。在2019、2018和2017財政年度，我們與Experian、TransUnion和Equifax簽訂的協議產生的收入分別佔總收入的29%、25%和20%。
在美國以外，我們主要通過我們的子公司銷售組織來營銷我們的產品和服務。我們的子公司在當地國家以及我們不通過直銷子公司經營的其他外國國家許可和支持我們的產品。我們還通過轉售商和獨立分銷商在我們子公司的直銷組織未覆蓋的國際地區銷售我們的產品。
我們在美國以外最大的細分市場是英國和加拿大。此外，我們已經向100多個國家的用户交付了產品。
技術
我們專注於分析軟件和決策管理技術，分析數據並推動決策策略和客户參與。我們在許多領域保持積極的研究，目的是從數據中獲得更深入的洞察力和預測價值，使各種形式的數據對模型構建過程更有用和更有價值，並將分析自動化並應用於實時做出大量決策所涉及的各種業務流程。
由於我們在信用評分和欺詐檢測方面的開創性工作，我們被廣泛認為是預測分析的領導者。我們相信，我們的工具和流程是市面上最好的工具之一，我們有獨特的能力將先進的分析、軟件和數據技術集成到關鍵業務解決方案中，從而提供卓越的投資回報。
在2019年財政年度，我們繼續在FICO方面取得進展®決策管理套件和FICO®決策管理平臺計劃。本財年最重要的是，我們已將獨特的FICO知識產權添加到工具中，以開發可解釋的人工智能或XAI。此外，我們還將我們的許多軟件解決方案(以前只能作為本地軟件安裝使用)製作成託管在FICO上的SaaS解決方案®分析雲和/或在AWS中。FICO®Decision Management Suite使客户能夠使用FICO工具以及快速應用程序開發工具和可視化工具快速開發自己的決策管理應用程序和服務。我們繼續向平臺添加功能，並在雲中託管其他FICO應用程序。這些正在進行的計劃是通過增強下面列出的我們的核心技術能力來推動的，並通過與其他技術提供商的夥伴關係以及通過使用開放源碼軟件來擴展它們。
主要專業領域
預測建模。預測建模識別並以數學方式表示歷史數據中的潛在關係，以便解釋數據並對未來事件做出預測或分類。我們的模型總結了大量數據以放大其價值。預測模型通常分析個人的當前和歷史數據，以產生易於理解的指標，如分數。這些得分根據可能的未來表現對個人進行排序，例如，他們按時支付信用付款的可能性，或對特定服務提供做出響應的可能性。我們還包括在此類別中檢測交易欺詐可能性的模型。我們的預測模型經常在任務關鍵型事務系統中運行，並近乎實時地推動決策和行動。許多分析方法是我們在這一領域的產品的基礎。其中包括線性和非線性數學規劃算法的專利應用，其中一個目標在一組約束條件內進行優化，以及高級神經系統，從大數據集中學習複雜模式，以預測新的個人將表現出特定商業興趣行為的概率。我們還將各種相關的統計技術應用於大數據集中的分析和模式檢測，並增強了從各種形式的所謂大數據(包括非結構化數據，如文本)獲得洞察力和預測變量的能力。我們已經增強了我們的預測分析能力，包括機器學習算法和人工智能的發展。FICO致力於使人工智能能夠向審計人員、開發人員和決策者解釋。
決策分析與優化。決策分析是指對個人、羣體和組織所作的決策進行建模、分析和優化的廣泛的定量領域。預測模型分析個人行為的多個方面以預測未來的行為，而決策分析則分析給定決策的多個方面，以確定為達到期望的結果而採取的最有效的行動。我們開發了一種綜合的決策分析方法，其中包括以數學方式繪製整個決策結構的決策模型的開發；在給定性能目標和約束的情況下確定最有效策略的專有優化技術；開發主動、持續學習所需的設計測試；以及將優化策略穩健地外推到比歷史上遇到的更廣泛的場景集。我們的優化能力還包括專有的數學建模和編程語言，易於使用的開發環境，以及一組最先進的優化算法。
事務分析。事務分析是一種受專利保護的技術，用於提取有意義的信息並降低建模中使用的事務數據的複雜性。我們的許多產品都使用交易數據進行操作，例如信用卡購買交易或其他類型的數據，這些數據會隨着時間的推移而改變。在其原始形式中，由於幾個原因，這些數據很難在預測模型中使用。首先，一個獨立的事務包含的關於生成事務的個人的行為的信息非常少。此外，事務模式隨着時間的推移而快速變化。最後，這種類型的數據通常非常複雜。為了克服這些問題，我們開發了一組技術，將原始事務數據轉換為揭示潛在信息的數學表示，並通過預測模型使數據更可用。這種剖析技術跨多種類型的多個事務累積數據，以創建和更新事務模式的概要。這些配置文件使我們的神經網絡模型能夠高效有效地對實時交易流中的欺詐風險和信用風險進行準確評估。
客户數據集成。對客户或潛在客户所做的決策可以從存儲在企業內部和外部的多個源中的數據中受益。我們專注於開發數據集成流程，通過應用持久鍵控技術，能夠將這些不同的數據源組裝並集成到客户或家庭的統一視圖中。該數據可以包括結構化或非結構化數據。最近的創新包括可以實時集成多個數據源並使其可用於分析和決策的解決方案。
決策管理軟件。為了使決策策略具有可操作性，需要將各種步驟和規則編程或導出到企業的軟件基礎設施中，在那裏它們可以與前端、面向客户的系統和後端系統(如計費系統)進行通信。我們已經開發了軟件系統，有時被稱為決策引擎和決策規則管理系統，它們執行執行決策策略所需的功能。我們的軟件包括實現這些功能的非常有效的程序，例如，使用圖形用户界面促進業務用户定義極其複雜的決策策略；在“冠軍/挑戰者”(測試/控制)模式下同時測試數百個決策策略；實時處理和分析大量事務；集成多個數據源；以及執行預測模型以改進行為預測和更精細的細分。決策管理軟件是我們決策管理應用程序不可或缺的一部分，如前所述。
客户參與好的。我們擁有先進的客户參與技術，可以通過短信、電子郵件、自動語音、移動應用程序和其他渠道執行決策和與客户聯繫。這項技術使FICO能夠將決策管理從提供決策擴展到與客户的最終解決方案，對給定事件和客户使用最有效的通信方法。事實證明，將這項技術與我們的決策管理系統相結合，可以降低成本，提高員工效率，提高客户滿意度，並提高營銷、欺詐和收款活動的回報。
社交網絡分析。我們擁有先進的身份解析和社交網絡分析技術，使用户能夠了解其組織、客户、事件和第三方參與者之間的關係。企業可以在其企業數據中執行實時搜索，以查找、匹配和鏈接相似的實體，並發現人、地點和事物之間的隱藏關係。這項技術補充了FICO在欺詐和營銷分析領域的能力。
網絡安全。我們提供先進的網絡風險評估服務，使用户能夠了解他們的組織或作為其合作伙伴、供應商或潛在供應商的第三方組織在前瞻性12個月內遭受重大數據泄露的可能性。組織使用這些服務來跟蹤和監控自身的網絡風險進行自我評估，並評估和監控合作伙伴和供應商企業進行第三方風險評估。它們也被保險承保人用來評估網絡違約保險單的網絡風險。
產品保護和商標
我們依靠專利、版權、商標和商業祕密法律以及保密協議和程序的組合來保護我們的專有權利。
我們保留用於開發計分模型的模型套件和軟件的所有權，並將其作為商業祕密進行保護。我們還限制對我們源代碼的訪問，並限制對我們的軟件、文檔和其他專有信息的訪問和分發。我們通常依賴保護商業祕密的法律和合同保密保障措施以及對可轉移性的限制來保護我們的軟件和我們的產品和服務方法及專有技術的專有權益。我們的保密程序包括與我們的員工和獨立承包商簽訂的發明轉讓和專有信息協議，以及與我們的分銷商、戰略合作伙伴和客户的保密協議。我們還要求對某些專有軟件和文檔進行版權保護。
我們的許多技術都有專利，其他技術的專利申請也在等待中。我們持有的專利可能不會被認定為有效，也可能不會妨礙競爭產品的開發。此外，對於我們正在申請的專利或我們可能提交的任何未來申請，可能永遠不會頒發專利。我們目前擁有178項美國專利和17項外國專利，101項申請正在申請中。
儘管我們採取了預防措施，但競爭對手或用户仍有可能複製或複製我們軟件的某些方面，或獲取我們認為是商業機密的信息。此外，一些外國法律沒有像美國法律那樣保護專有權。對我們知識產權的專利和其他保護很重要，但我們相信，我們的成功和增長將主要取決於我們的人員的知識、能力、經驗和創造技能、新產品、頻繁的產品改進和知名度等因素。
我們已經開發了根據與各種美國政府機構或其分包商達成的協議進行的研究項目的技術。雖然我們獲得了這些技術的商業權利，但美國政府通常保留我們根據這些合同開發的技術的知識產權和許可證所有權。在某些情況下，如果我們不能及時將這些技術商業化，美國政府可以終止我們對這些技術的權利。此外，根據美國政府合同，政府可能會公開我們的研究結果，這可能會限制我們在基於資助研究的未來產品方面的競爭優勢。
我們已經使用、註冊和/或申請為我們的技術、產品和服務註冊某些商標和服務標記。我們目前在美國和部分國家註冊了34個商標。
人員
自.起2019年9月30日，我們僱傭了4,009全世界的人。其中，177名全職員工位於加州聖何塞，404名全職員工位於加州聖迭戈辦事處，180名全職員工位於明尼蘇達州羅斯維爾，173名全職員工位於加州聖拉斐爾辦事處，142名全職員工位於弗吉尼亞州費爾法克斯，1，109名全職員工位於我們位於印度的辦公室，400名全職員工位於我們位於英國的辦公室。除某些外國司法管轄區的適用法律所規定的範圍外，我們的任何員工都不受集體談判協議的保護，並且在財政期間沒有經歷過停工2019.
關於我們的執行官員的信息包括在項目10中，董事、高級管理人員與公司治理，本年度報告的格式為^10-K。
第1A項危險因素
與我們的業務相關的風險
我們繼續擴大我們的決策管理戰略的追求，我們可能不會成功，這可能會導致我們的增長前景和運營結果受到影響。
我們繼續擴大我們的業務目標的追求，成為幫助企業自動化和改善整個企業決策的領導者，這種方法我們通常稱為決策管理，或“DM”。我們的DM戰略旨在使我們能夠通過向客户銷售多種產品來增加我們的業務，以及支持定製客户端解決方案的開發，這些解決方案可能會帶來機會來開發新的專有分數或其他新的專有產品。我們的DM戰略也越來越注重通過基於雲的部署交付我們的產品。市場可能不接受我們的一般DM業務方法，包括不接受從我們購買多個產品，不接受我們的定製解決方案，或者不接受我們基於雲的產品。隨着我們繼續推行DM戰略，我們的收入和運營結果可能會受到各種因素的影響，包括基於雲的產品和本地軟件許可證之間的收入確認處理差異，開發和運營基於雲的產品所需的投資和其他支出的時間，以及採用新的銷售和交付方法。如果我們的DM戰略不成功，我們可能無法發展我們的業務，增長可能比我們預期的更慢，或者我們的收入和利潤可能會下降。
我們的收入有很大一部分來自少數產品和服務，如果市場不繼續接受這些產品和服務，我們的收入將下降。
我們預計，在可預見的未來，來自我們的計分解決方案、欺詐解決方案、客户通信服務、客户管理解決方案和決策管理軟件的收入將繼續佔我們總收入的很大一部分。如果市場不繼續接受這些產品和服務，我們的收入將會下降。可能影響這些產品和服務的市場接受程度的因素包括：
如果我們無法進入新的市場或開發新的分銷渠道，我們的業務和增長前景可能會受到影響。
我們預計，我們尋求通過DM戰略實現的增長的一部分將來自於DM產品和服務解決方案在我們目前沒有服務的行業和市場的銷售。我們還希望通過額外的分銷渠道提供我們的DM解決方案，從而發展我們的業務。如果我們未能利用DM戰略將這些行業和市場滲透到我們預期的程度，或者如果我們未能開發更多的分銷渠道，我們可能無法發展我們的業務，增長可能比我們預期的更慢，或者我們的收入和利潤可能會下降。
如果我們無法開發成功的新產品，或者如果我們遇到與新產品引入相關的缺陷、失敗和延遲，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們的增長和DM戰略的成功取決於我們開發和銷售新產品或產品套件的能力，包括我們基於雲的產品的開發和銷售。如果我們不能開發新產品，或者我們不能成功推出新產品，我們可能無法發展我們的業務，或者增長可能比我們預期的更慢。此外，新產品或新產品的新版本中出現的重大未檢測到的錯誤或延遲可能會影響市場對我們產品的接受程度，並可能損害我們的業務、財務狀況或運營結果。過去，我們在開發和推出新產品和產品增強功能時遇到過延遲，主要是由於開發模型、獲取數據和適應特定操作環境或某些客户端或其他系統的困難。我們還經歷了軟件產品中的錯誤或“錯誤”，儘管在產品發佈之前進行了測試。我們產品中的軟件錯誤可能會影響我們產品與其他硬件或軟件產品協同工作的能力，可能會延遲新產品或新版本產品的開發或發佈，並可能對我們產品的市場接受度產生不利影響。我們產品中的重大或被認為是重大的錯誤或缺陷可能導致拒絕我們的產品，損害我們的聲譽，損失收入，轉移開發資源，增加產品責任索賠，增加服務和支持成本以及保修索賠。
我們的收入和利潤的很大一部分依賴於相對較少的客户，以及我們與三大信用報告機構的合同。我們的許多客户比我們大得多，可能有更大的討價還價能力。我們最大客户的業務在很大程度上取決於有利的宏觀經濟條件。如果這些客户受到疲弱的全球經濟狀況、全球經濟波動或這些關係的條款的負面影響，否則，我們的收入和經營業績可能會下降。
我們的大多數客户是相對較大的企業，如銀行、支付卡加工商、保險公司、醫療保健公司、電信提供商、零售商和公共機構。因此，我們的許多客户和潛在客户比我們大得多，可能有足夠的討價還價能力來要求降低價格和優惠的非標準條款。
此外，美國和其他主要國際經濟體在過去經歷過經濟衰退，經濟活動受到各種商品和服務需求下降、信貸受限、流動性差、公司盈利能力下降、信貸、股票和外匯市場波動、破產和經濟的總體不確定性的影響。歐盟(“歐盟”)繼續面臨巨大的經濟不確定性，這可能會影響整個世界經濟或其他各種區域經濟。潛在的經濟中斷給我們的業務帶來了相當大的風險，包括我們與之有密切關係的金融機構的潛在破產或信用惡化。這種中斷可能導致我們為客户執行的交易量下降。
我們還從與三大信用報告機構Experian、TransUnion和Equifax以及將我們的產品分銷到某些市場的其他各方簽訂的合同中獲得收入和運營收入的很大一部分。失去或與這些信用報告機構之一的關係發生重大變化，涉及到他們分銷我們的產品或我們的myFICO®產品、與主要客户關係的損失或重大變化、與重要第三方分銷商(包括支付卡處理器)關係的損失或關係的重大變化，或來自這些來源的重大收入的延遲，都可能對我們的收入和運營業績產生重大不利影響。
我們依靠與第三方的關係進行營銷，分銷和某些服務。 如果我們在這些關係中遇到困難，我們未來的收入可能會受到不利影響。
我們的大多數產品依賴於分銷商，我們打算通過現有和未來的分銷商關係繼續營銷和分銷我們的產品。我們的分數部分依賴於Experian，TransUnion和Equifax等。我們現有和未來的分銷商未能產生可觀的收入或以其他方式履行其預期的服務或功能，這些分銷商要求改變他們提供我們產品的條款，或者我們未能建立更多的分銷或銷售和營銷聯盟，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外，我們的某些分銷商目前與我們競爭，並可能在未來通過開發具有競爭力的產品或分銷具有競爭力的產品來與我們競爭。例如，Experian、TransUnion和Equifax開發了一種信用評分產品，與我們的產品直接競爭，並共同嘗試銷售該產品。來自分銷商或其他銷售和營銷合作伙伴的競爭可能會嚴重損害我們的產品和服務的銷售。
我們的收購和剝離活動可能會擾亂我們正在進行的業務，並可能涉及增加的費用，並且我們可能無法實現交易時預期的財務和戰略目標。
我們已經收購併期望繼續收購公司、業務、產品、服務和技術。收購涉及重大風險和不確定性，包括：
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• | 我們正在進行的業務可能會受到幹擾，管理層的注意力可能會被收購、過渡或整合活動轉移； |
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• | 收購可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，我們可能沒有像我們預期的那樣成功地整合所收購的運營或技術，或者我們可能為我們的投資支付過高的費用，或者沒有實現預期的回報，這可能會對我們的業務或運營結果產生不利影響； |
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• | 我們可能無法留住收購運營的關鍵員工、客户和其他業務合作伙伴； |
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• | 我們可能難以進入新的市場，在那裏我們沒有或有限的直接先前經驗，或者競爭對手可能具有更強的市場地位； |
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• | 我們的經營業績或財務狀況可能受到我們從被收購公司、業務、產品或技術承擔的索賠或負債的不利影響，包括政府機構、被解僱的員工、當前或以前的客户、前股東或其他第三方的索賠；被收購公司先前存在的合同關係，否則我們不會進入；由於被收購公司的做法而產生的不利收入確認或其他會計處理；以及知識產權索賠或糾紛； |
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• | 在收購公司、業務、產品或技術之前，我們可能無法識別或評估某些負債或其他情況的規模，這可能導致意外的訴訟或監管風險、不利的會計處理、應繳税款的意外增加、預期税收利益的損失或對我們的業務、運營結果或財務狀況的其他不利影響； |
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• | 由於多種原因，我們可能無法實現收購收入的預期增長，包括如果客户數量超過預期，拒絕續簽合同，如果我們無法將收購的產品銷售給我們的客户羣，或者如果被收購公司的合同模式不允許我們及時確認收入； |
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• | 我們可能難以將獲得的技術或產品與我們現有的產品線相結合，並維持統一的標準、架構、控制、程序和政策； |
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• | 我們使用現金支付收購可能會限制我們現金的其他潛在用途，包括股票回購、股息支付和未償債務的報廢； |
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• | 就我們發行與未來收購相關的大量股本證券而言，現有股東可能會被稀釋，每股收益可能會減少；以及 |
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• | 我們可能會遇到額外或意想不到的變化，要求我們根據美國普遍接受的會計原則(包括我們從收購中假設的安排)對收購進行會計核算。 |
我們過去也剝離了自己的業務，將來可能會再次這樣做。資產剝離涉及重大風險和不確定因素，包括：
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• | 由於將業務轉移到新所有者而導致的與員工和客户關係的損害。 |
由於收購和剝離具有內在風險，我們的交易可能不會成功，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。收購在美國以外擁有大量業務的企業將增加我們在國際市場開展業務的風險敞口。
收購產生的收益費用可能會對我們的經營業績產生不利影響。
根據企業合併會計準則，我們一般按收購日的公允價值確認收購的可識別資產和被收購公司承擔的負債，並與商譽分開。商譽乃按過户代價超額金額計量，一般亦按公允價值計量，並扣除所收購之可識別資產及截至收購日承擔之負債之淨額。我們對公允價值的估計是基於被認為合理但內在不確定的假設。在我們完成收購後，以下因素可能導致材料費用，並對我們的經營業績產生不利影響，並可能對我們的現金流產生不利影響：
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• | 商譽或者無形資產的減值，或者所收購的無形資產的使用壽命減少； |
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• | 在我們最終確定這些或有事項的金額或完成計量期(一般不超過一年)(從收購之日起至一年內)(以先到者為準)後，確認或變更假定的或有負債，包括所得税和非所得税相關負債； |
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• | 合併我們收購的公司的運營所產生的成本，例如過渡性員工費用和員工留任、調動或搬遷費用； |
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• | 在較長時間內維持某些重複的合併前活動或將這些活動維持一段比我們預期更長的時間的經營業績的費用，消除某些重複的合併前活動的費用，以及重組我們的業務或降低我們的成本結構的費用；以及 |
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• | 因影響收購而產生的費用對我們的經營業績產生的費用。 |
基本上所有這些成本都將被計入費用，這些費用將減少我們在發生這些成本期間的淨收入和每股收益。根據我們未來收購的時間和規模以及整合活動的程度，我們在任何給定時期的運營業績費用可能與其他時期有很大不同。關於我們的企業合併和其他項目的會計核算的更詳細的討論在“管理層的財務狀況和經營結果的討論和分析”(第7項)的“關鍵會計政策和估計”一節中提出。
我們的重組計劃可能會導致我們的增長前景和盈利能力受到影響。
作為我們管理方法的一部分，我們實施了一項持續的重組計劃，旨在通過戰略資源分配來增加收入，並通過降低成本來提高盈利能力。從長遠來看，我們的重組計劃可能不會成功，因為我們未能在預期水平上減少開支，或者對戰略資源分配的收入產生較低或沒有積極影響。如果我們的重組計劃長期不成功，我們的收入、運營和業務結果可能會受到影響。
某些負面事件的發生可能會引起我們股票價格的波動。
我們普通股的市場價格可能會波動，並可能受到許多因素的影響，包括收入和經營業績的變化。我們認為，您不應依賴於財務結果的逐期比較作為未來業績的指示。由於我們的許多運營費用是固定的，不會受到收入短期波動的影響，收入的短期波動可能會對運營結果產生重大影響。可能導致我們股價波動的其他因素包括：
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• | 許多產品漫長而多變的銷售週期，再加上我們產品的訂單規模相對較大，增加了收入短期波動的可能性； |
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• | 我們按時並在預算內完成大型安裝以及採用和配置基於雲的部署的能力； |
此外，金融市場在不同時期經歷過重大的價格和成交量波動，特別是影響了許多科技公司和金融服務公司的股價，而這些波動有時與這些公司的經營業績無關。廣泛的市場波動，以及行業特定和一般的經濟狀況，可能對我們的業務產生負面影響，並要求我們記錄與商譽有關的減值費用，這可能對我們的經營結果、股票價格和業務產生不利影響。
我們的產品銷售週期長而多變。如果我們不能準確預測這些週期，我們可能無法準確預測我們的財務結果，我們的股票價格可能會受到不利影響。
我們在準確預測收入方面遇到了困難，因為我們銷售週期的長度使我們很難預測銷售將發生的季度。此外，我們的銷售方法非常複雜，因為我們希望在客户的組織中銷售多種產品和服務。這使得任何給定時期的收入預測都變得更加困難。由於我們的銷售方法和延長銷售週期，不同時期的收入和經營結果可能會有很大差異。例如，我們產品的銷售週期通常從60天到18個月不等。客户在決定購買我們的產品時通常會謹慎，因為購買我們的產品通常涉及大量的資金承諾，並且可能涉及客户轉向新的軟件和/或硬件平臺或更改客户的操作程序。這可能會導致客户，特別是那些正在經歷財務壓力的客户，更加謹慎地做出購買決定。當客户完成其內部程序以批准大筆資本支出並測試和接受我們的申請時，可能會出現完成銷售的延遲。因此，我們很難預測向預期客户銷售的季度，我們的收入和經營業績也會出現波動。如果我們不能準確預測我們的收入，我們的股票價格可能會受到不利影響。
我們通常將產生收入的交易集中在一個季度的最後幾周，這可能會妨礙對我們的財務結果的準確預測，並導致我們的股價下跌。
我們的大部分客户協議都是在緊接季度末的幾周內完成的。在這些協議完成之前，我們創建並依賴預測的收入進行規劃、建模和收益指導。然而，預測只是估計，實際結果可能會在特定季度或更長時間內有所不同。因此，實際結果與預測結果之間的重大差異可能會限制我們計劃、預算或提供準確指導的能力，這可能會對我們的股票價格產生不利影響。任何公開公佈的收入或收益預測都存在這種風險。
未能招聘和留住額外的合格人員可能會阻礙我們成功管理業務的能力。
我們的DM戰略和未來的成功在很大程度上將取決於我們吸引和留住有經驗的銷售、諮詢、研發、營銷、技術支持和管理人員的能力。我們產品的複雜性需要訓練有素的人員進行研究和開發，並協助客户安裝、部署、維護和支持產品。這些人的勞動力市場競爭非常激烈，因為擁有必要的技術技能和理解的人數量有限，並且可能會與一般市場和經濟改善變得更具競爭力。我們無法確定我們的薪酬策略是否會被當前或未來的員工視為具有競爭力。這可能會損害我們招聘和留住人員的能力。我們在招聘合格人員方面遇到了困難，特別是技術、銷售和諮詢人員，我們可能需要額外的人員來支持新客户和/或增加的客户需求。我們也可以從其他國家招聘技術熟練的專業人員到美國工作，從美國和其他國家到國外工作。美國和國外移民法施加的限制以及我們開展業務的國家的簽證可獲得性可能會阻礙我們吸引必要的合格人員的能力，並損害我們的業務和未來的經營成果。存在這樣一種風險：即使我們投入大量資源試圖吸引、培訓和留住合格的人才，我們的努力也不會成功，我們的業務可能會受到損害。我們的股票價值未能升值可能會對我們使用股權和基於股權的激勵計劃來吸引和留住員工的能力產生不利影響，並可能要求我們為此使用替代和更昂貴的補償形式。
未能從我們的客户或其他人那裏獲得某些形式的模型構造數據可能會損害我們的業務。
我們的業務要求我們開發或獲得足夠數量的當前和統計相關數據的可靠來源，以分析交易和更新我們的產品。在大多數情況下，這些數據必須定期更新和刷新，以使我們的產品能夠在不斷變化的環境中繼續有效地工作。我們並不擁有或控制我們所需的大部分數據，其中大部分是私下收集並在專有數據庫中維護的。客户和主要業務合作伙伴為我們提供分析交易、報告結果和構建新模型所需的數據。我們的DM策略部分取決於我們訪問新數據形式以開發定製和專有分析工具的能力。如果我們未能與我們的客户和業務合作伙伴保持足夠的數據來源關係，或者如果他們由於隱私問題、競爭問題、禁令或缺乏其客户或合作伙伴的許可而拒絕提供此類數據，我們可能無法訪問所需的數據和我們的產品，以及新產品的開發可能會變得不那麼有效。第三方已經斷言這些數據的版權和其他知識產權權益，這些斷言如果成功，可能會阻止我們使用這些數據。我們數據供應的任何中斷都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們將繼續依賴專有技術權利，如果我們不能保護它們，我們的業務可能會受到損害。
我們的成功部分取決於我們的專有技術和其他知識產權。到目前為止，我們主要依靠著作權法、專利法、商業祕密法和商標法，以及對複製和分發的保密和其他合同限制的組合來保護我們的專有技術。對我們的專有技術的這種保護是有限的，並且我們的專有技術可以在未經我們同意的情況下被他人使用。此外，對於我們正在申請的專利或未來的專利申請，可能不會頒發專利，並且我們的專利可能不會被認定為有效，或者可能不會阻止競爭產品的開發。任何披露、損失、無效或未能保護我們的知識產權都可能對我們的競爭地位產生負面影響，並最終影響我們的業務。我們不能保證我們在美國或國外對我們的知識產權的保護是足夠的，或者其他人，包括我們的競爭對手，不會在未經我們同意的情況下使用我們的專有技術。此外，訴訟可能是必要的，以強制執行我們的知識產權，保護我們的商業祕密，或確定其他人的專有權的有效性和範圍。此類訴訟可能導致大量成本和資源轉移，並可能損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們的一些技術是在與美國政府機構或分包商達成協議的研究項目下開發的。雖然我們擁有這些技術的商業權利，但美國政府通常保留對我們根據這些合同開發的技術的知識產權和許可證的所有權，並且在某些情況下，如果我們未能及時將這些技術商業化，可能會終止我們對這些技術的權利。根據與美國政府簽訂的這些合同，政府可能會公佈研究結果，從而限制了我們在基於研究的未來產品方面的競爭優勢。
如果我們受到侵權索賠，可能會損害我們的業務。
我們預計，隨着我們行業領域中產品和競爭對手數量的增加，我們競爭的行業領域中的產品，包括軟件產品，將越來越多地受到專利和其他知識產權侵權的索賠。我們可能需要為我們的產品侵犯知識產權的指控進行辯護，因此我們可能：
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• | 需要根據聲稱侵權的第三方的知識產權獲得許可，該許可可能不可用，或者可能需要大量的版税或許可費，這將降低我們的利潤率。 |
此外，近年來，作為非執業實體的個人和團體，通常被稱為“專利流氓”，購買了專利和其他知識產權資產，目的是提出侵權索賠，以獲得和解。我們可能會不時收到恐嚇信或通知，或可能成為我們的解決方案和基礎技術侵犯或侵犯他人知識產權的索賠的主體。對此類索賠作出迴應，無論其是非曲直，都會耗費時間，在訴訟中進行辯護的成本高昂，轉移管理層的注意力和資源，損害我們的聲譽和品牌，並導致我們招致重大費用。
如果我們的網絡安全措施受到損害，或者以其他方式獲得對客户或消費者數據的未經授權的訪問，我們的產品和服務可能被視為不安全，客户可能會減少或停止使用我們的產品和服務，我們的聲譽可能受到損害，我們可能會承擔重大責任。
我們的業務需要存儲、傳輸和利用敏感的消費者和客户信息。我們的許多產品都是由我們通過互聯網提供的。網絡安全漏洞可能會使我們面臨損失風險、未經授權披露消費者或客户信息、訴訟、賠償義務和其他責任。如果我們的網絡安全措施由於第三方行動、員工錯誤、瀆職或其他原因而被違反，並因此有人未經授權訪問我們的系統或消費者或客户信息，我們的聲譽可能會受到損害，我們的業務可能會受到影響，我們可能會承擔重大責任。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常更改，並且通常在針對目標啟動之前不被識別，因此我們可能無法預期這些技術或實施適當的預防措施。惡意第三方也可能進行旨在暫時拒絕客户訪問我們服務的攻擊。我們的競爭對手、我們的分銷商、我們的客户或我們所經歷的網絡安全妥協可能導致公開披露，這可能導致廣泛的負面宣傳。我們行業中的任何網絡安全妥協，無論是實際的還是可感知的，都可能損害我們的聲譽，侵蝕客户對我們安全措施有效性的信心，對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户減少或停止使用我們的產品和服務，導致影響我們的產品和服務的監管或行業變化，或者使我們面臨第三方訴訟、監管罰款或其他訴訟或責任，所有這些都可能對我們的業務和運營結果產生重大的負面影響。
防止系統中斷對我們的業務很重要。如果我們遇到系統中斷，可能會損害我們的業務。
系統或網絡中斷，包括與我們基於雲的產品和其他產品相關的中斷，可能會延遲和中斷我們開發、交付或維護我們的產品和服務的能力，對我們的業務和聲譽造成損害，並導致客户或收入損失。這些中斷可能包括軟件或硬件故障、通信故障、第三方環境或服務提供商的停機或其他故障、火災、洪水、地震、斷電、設備故障和我們無法控制的其他事件。
與我們行業相關的風險
我們增加收入的能力將在一定程度上取決於新產品和服務的推出。如果市場不接受這些新產品和服務，我們的收入可能會下降。
我們在部分分數部門和應用部門的某些服務中佔有相當大的市場份額，特別是支付卡處理器的賬户管理服務和支付卡欺詐檢測軟件的市場。為了增加收入，我們必須增強和改進現有產品，並不斷推出新產品和現有產品的新版本，以跟上技術發展的步伐，滿足日益複雜的客户需求，並獲得市場接受。我們相信，我們未來業務的增長和DM戰略的成功將取決於我們繼續為我們的產品和服務開拓更新市場的能力。這些領域對我們的產品開發和銷售和營銷人員來説都是相對較新的。我們計劃將來投放市場的產品正處於不同的發展階段。我們不能保證市場會接受這些產品。如果我們現有的或潛在的客户不願意轉換或採用我們的新產品和服務，無論是由於這些產品和服務的質量或其他因素，如經濟狀況，我們的收入將會減少。
如果我們跟不上快速變化的技術，我們的產品可能會變得不那麼有競爭力或過時。
在我們的市場，技術變化迅速，在計算機硬件、網絡操作系統、編程工具、編程語言、操作系統、數據庫技術、基於雲的技術和互聯網的使用方面不斷改進。如果我們不能增強我們現有的產品並開發新產品來響應技術或行業標準的變化，或者如果我們不能足夠快地將產品增強或新產品開發推向市場，我們的產品可能很快就會變得不那麼有競爭力或過時。我們未來的成功部分取決於我們的能力：
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• | 啟動新產品推出，儘量減少客户因預期新產品發佈而延遲購買現有產品的影響；以及 |
我們的產品和定價策略可能不會成功。如果我們的競爭對手推出新產品和定價策略，可能會減少我們的產品銷售和市場份額，或者可能會迫使我們降低產品價格，從而降低我們的利潤率。
對我們的產品和服務的需求可能對我們實施的產品和定價變化很敏感，我們的產品和定價策略可能不會被市場接受。如果我們的客户不接受我們的產品和定價策略，我們的收入，經營結果和業務可能會受到影響。此外，我們可能無法成功地與競爭對手競爭，這種無能為力可能會損害我們銷售產品的能力。業務分析市場發展迅速，競爭激烈，我們預計該市場的競爭將持續並加劇。我們的區域和全球競爭對手在規模和提供的產品和服務範圍方面各不相同，包括：
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• | 企業資源規劃、客户關係管理以及客户通信和移動解決方案提供商； |
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• | 提供建模、規則或分析開發工具的軟件工具公司；收集和恢復解決方案提供商；實體解析和社交網絡分析解決方案提供商；以及 |
我們預計會遇到來自其他成熟和新興公司以及其他技術的額外競爭。例如，我們的某些欺詐解決方案產品與其他防止支付卡欺詐的方法展開競爭，例如包含持卡人照片的支付卡；智能卡；持卡人驗證和認證解決方案；設備上的生物特徵測量，包括指紋和麪部匹配；以及其他卡授權技術和用户驗證技術。我們許多預期的競爭對手擁有比我們更多的財務、技術、營銷、專業服務和其他資源，而行業整合正在我們的許多市場中創造出更大的競爭對手。因此，我們的競爭對手可能能夠更快地響應新技術或新興技術以及客户需求的變化。他們也可以投入比我們更多的資源來開發、推廣和銷售他們的產品。其中許多公司擁有廣泛的客户關係，包括與我們許多現有和潛在客户的關係。此外，新的競爭者或競爭者之間的聯盟可能會出現，並迅速獲得可觀的市場份額。例如，Experian，TransUnion和Equifax已經結成聯盟，開發了與我們的產品競爭的信用評分產品。如果我們不能像競爭對手一樣快速有效地響應客户需求的變化，我們擴大業務和銷售產品的能力將受到負面影響。
我們的競爭對手可能能夠以較低的價格單獨或作為幾個相關產品的集成套件的一部分來銷售與我們有競爭力的產品。這種能力可能導致我們的客户購買與我們的競爭對手的產品直接競爭的產品。我們競爭對手的降價可能會對我們的利潤率產生負面影響，還可能損害我們獲得新的長期合同和以優惠條件續訂現有長期合同的能力。
適用於我們或我們的客户的美國和國外的法律和法規可能會使我們承擔責任，導致我們招致重大費用，影響我們在某些市場的競爭能力，限制我們產品的盈利能力或需求，或使我們的產品過時。如果這些法律法規要求我們改變我們的產品和服務，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。新的立法或法規，或對現有法律和法規的更改，也可能對我們的業務產生負面影響，並增加我們的業務成本。
法律和政府法規會影響我們的業務運作方式，在某些情況下，我們可能會受到政府監管和未來因我們的產品和服務而提起訴訟的可能性。^法律和政府法規也會影響我們當前和潛在客户的活動，以及他們對我們的產品和服務的期望和需求。^可能影響我們的業務和我們當前和潛在客户的活動的法律和法規包括但不限於以下重要監管領域的法律和法規：
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• | 債權人和消費者報告機構使用數據(例如，美國“公平信用報告法”)； |
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• | 限制使用信用評分模型的法律和法規(例如，州“抵押貸款觸發”或“查詢”法律，州保險對使用基於信用的保險評分的限制，以及“歐盟消費者信用指令”)； |
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• | 公平借閲法(例如 平等信貸機會法和條例B，以及公平住房法)； |
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• | 隱私和安全法律和法規，限制個人身份信息的使用和披露，要求安全程序，或以其他方式適用於受保護數據的收集、處理、存儲、使用和轉移(例如，1999年“美國金融服務現代化法案”，也稱為“格拉姆·利奇·布萊利法案”；“一般數據保護條例”(“GDPR”)和為補充“GDPR”而制定的針對具體國家的數據保護法律；“1996年美國健康保險可攜帶和責任法案”，經“經濟和社會發展健康信息技術”修訂)美國商務部國家標準與技術研究所的網絡安全框架；“澄清合法海外使用數據法案”；以及身份盜竊、文件凍結、安全違規通知和類似的州隱私法)； |
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• | 通過“電子資金轉賬法案”和E條例以及非政府VISA和萬事達電子支付標準向消費者提供信貸； |
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• | 適用於二級市場參與者(如Fannie Mae和Freddie Mac)，可能對我們的評分產品產生影響的法律和法規，包括聯邦住房金融局根據“經濟增長、監管救濟和消費者保護法案”(公法115-174)第310節發佈的12 CFR第1254部分(信用評分模型的確認和批准)，以及根據此類法律或法規制定的任何法規、標準或標準； |
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• | 適用於我們的客户通信客户及其對我們的產品和服務的使用的法律和法規(例如，電話營銷銷售規則、電話消費者保護法和據此頒佈的法規)； |
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• | 適用於我們的保險客户及其對我們的保險產品和服務的使用的法律法規； |
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• | 消費者保護法的適用或擴展，包括實施條例(例如，“消費者金融保護法”、“聯邦貿易委員會法”、“放貸真理法”和“Z條例”、“公平收債行為法”、“軍人民事救濟法”、“軍事貸款法”和“信用修復組織法”)； |
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• | 關於使用互聯網和社交媒體、電話營銷、廣告、背書和證明的法律和條例； |
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• | 反賄賂和腐敗法律和條例(例如，“反海外腐敗法”和“2010年英國賄賂法”)； |
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• | 財務監管標準(例如，薩班斯-奧克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)要求維持和驗證內部過程控制，包括對重大事件意識和通知的控制)； |
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• | 管理第三方(如供應商、承包商、供應商和分銷商)的法規要求； |
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• | 反洗錢法律和條例(例如，“銀行保密法”和“美國愛國者法”)； |
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• | 金融監管改革源於“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”和該法案授權的許多法規，包括消費者金融保護局發佈的法規和監督和調查權力；以及 |
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• | 有關出口控制的法律和法規，因為它們適用於在非美國國家交付的FICO產品(例如，外國資產控制辦公室制裁和出口管理法規)。 |
此外，許多美國和外國司法管轄區已經通過或正在考慮各種消費者保護、隱私和數據安全法律和法規，這些法律和法規可能與我們的業務有關或影響對我們的產品和服務的需求。例如，GDPR於2018年5月25日生效，對處理個人信息的實體提出了更嚴格的運營要求，並對違規行為施加了更嚴厲的懲罰。巴西、印度、南非、日本、中國、以色列、加拿大和其他幾個國家已經引入並在某些情況下頒佈了類似的隱私法。2018年加州消費者隱私法於2018年6月28日頒佈，將於2020年1月1日生效，賦予加州居民在收集和披露個人信息方面的某些隱私權，並要求企業進行某些披露並採取某些其他行為來促進這些權利。遵守隱私和數據安全法律法規的成本和其他負擔可能會對我們解決方案的使用和採用產生負面影響，並降低對它們的總體需求。此外，對數據隱私的擔憂可能會導致我們的客户或他們的客户和潛在客户拒絕提供必要的數據，以使我們能夠有效地交付我們的解決方案。即使認為個人信息的隱私沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求，也可能會抑制我們解決方案的銷售，任何不遵守這些法律和法規的行為都可能導致鉅額罰款、罰款或其他責任。需求的任何減少或招致的罰款、罰款或其他責任都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
除現有法律和法規外，美國或外國立法、司法、監管或消費者環境的變化可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。上述法律法規及其變更可能會影響我們產品的需求或盈利能力，包括評分和消費產品。與我們的客户有關的新法律法規可能導致他們追求新的戰略，減少對我們產品的需求。
我們的收入在很大程度上取決於銀行業(包括消費信貸)和保險業的狀況。如果我們客户的行業遇到不確定性，可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
在2019年，我們88%的收入來自向銀行和保險業銷售產品和服務。美國和其他主要國際經濟體過去經歷的全球經濟不確定性造成了全球信貸和其他金融市場的巨大壓力、波動、流動性不足和混亂，導致幾家主要的國內和國際金融機構破產或收購或政府援助。潛在的中斷給我們的業務和運營帶來了相當大的風險。這些風險包括金融機構的潛在破產或信用惡化，其中許多是我們的客户。這種幹擾將導致我們從金融機構和其他機構獲得的收入減少。
雖然美國銀行卡行業的帳户增長速度一直很慢，而且我們的許多大型機構客户在最近幾年已經合併，但我們的大部分收入增長來自我們的銀行卡相關記分和帳户管理業務，我們的產品和服務向大型銀行和其他信用發行者銷售和交叉銷售。由於銀行業繼續經歷參與機構數量的收縮，由於對支持客户客户獲取計劃的產品和服務的需求減少或變化，我們的收入增長機會可能會減少。此外，行業收縮可能會影響從合同中獲得的經常性收入的基礎，在這些合同中，我們按交易支付，因為以前獨立的客户將他們的業務合併在一個合同下。我們不能保證我們能夠防止未來的收入收縮或有效地促進我們的業務未來的收入增長。
雖然我們正試圖將消費信貸、銀行和保險產品和服務的銷售擴大到國際市場，但風險更大，因為這些市場也正在經歷重大破壞，而我們在這些市場上的知名度較低。
與外部條件有關的風險
全球經濟狀況的重大不利發展，或某些其他世界事件的發生，可能影響對我們的產品和服務的需求，並損害我們的業務。
技術產品和服務的購買和決策解決方案受到不利經濟條件的影響。當經濟陷入困境時，許多行業的公司都會推遲或減少技術採購，我們對決策解決方案和其他產品和服務的需求也會減弱。過去，全球經濟的不確定性造成了全球信貸和其他金融市場的巨大壓力、波動性、流動性不足和混亂。任何經濟不確定性都可能對我們服務的行業中的公司的業務和購買決策產生負面影響。潛在的中斷給我們的業務和運營帶來了相當大的風險。如果全球經濟狀況出現壓力和負面波動，或者如果區域或全球衝突或恐怖主義升級，我們可能會經歷可用客户數量和剩餘客户資本支出的減少，更長的銷售週期，對我們產品的購買承諾的推遲或延遲，以及價格競爭的加劇，這可能對我們的業務、運營結果和流動性產生不利影響。
例如，2016年6月23日，英國(“英國”)舉行了全民公投，選民批准退出歐盟，通常被稱為“英國退歐”。2017年3月29日公投的結果是，英國觸發了“里斯本條約”第50條，正式啟動了關於英國退出歐盟的談判。由於公投和英國退歐時間的不確定性，英國和歐盟之間的未來關係仍不清楚。英國退歐已經導致並可能繼續造成全球股市的波動以及地區和全球經濟的不確定性，這可能會導致我們的客户密切監控他們的成本，並減少他們在我們的產品和服務上的支出預算。
無論最近或新的立法或監管措施或其他努力是否成功穩定和增加金融市場的流動性，我們可能需要修改我們的戰略、業務或運營，我們可能會招致額外的成本，以便在變化的商業環境中競爭。鑑於全球經濟環境的不穩定性質以及穩定全球經濟環境的努力背後的不確定性，我們可能無法及時預測或管理現有的、新的或額外的風險，以及可能包括監管發展和新產品和服務趨勢在內的意外情況或事態發展。我們未能做到這一點可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果和前景產生重大的不利影響。
在美國境外的運營中，我們面臨可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果的額外風險。
我們越來越多的收入來自國際銷售。在2019年財政年度，我們34%的收入來自美國以外的業務。作為我們增長戰略的一部分，我們計劃繼續尋求美國以外的機會，包括在經濟體系處於早期發展階段且可能還不夠成熟以促進我們的業務增長的國家/地區的機會。因此，我們未來的經營業績可能會受到國際商業產生的各種因素的負面影響，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括：
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• | 在多個地理位置和不同國家的人員配置和有效管理我們的業務方面存在困難； |
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• | 各種外國法律和法規的影響，包括對獲取個人信息的限制； |
不能保證我們能夠在短期內成功地解決這些挑戰中的每一個。此外，我們的一些業務將以美元以外的貨幣進行。外幣交易損益目前對我們的現金流、財務狀況或經營業績並不重要。然而，我們的外匯收入的增加可能會使我們在未來面臨更大的外匯交易風險。
除了依賴國際銷售的風險外，我們在不同的國際地點部署研發人員也存在風險。目前，我們的產品開發人員有很大一部分在國際地點，其中一些具有政治和發展風險。如果這種風險成為現實，我們的業務可能會受到損害。
我們的反收購防禦可能會使另一家公司難以獲得FICO的控制權，從而限制某些類型的購買者對我們證券的需求或投資者願意為我們的股票支付的價格。
我們經修訂的重新註冊證書的某些條款可能會使涉及我們的合併、要約或代理競爭變得困難，即使這些事件將有利於我們股東的利益。這些規定包括賦予我們的董事會在沒有股東批准的情況下隨時發行優先股並確定優先股的權利和名稱的能力。我們普通股持有人的權利將受到未來可能發行的任何優先股持有人的權利的制約，並可能受到不利影響。優先股的發行雖然為可能的收購和其他公司目的提供了靈活性，但可能會使第三方更難收購我們的大部分已發行有表決權股票，或阻止第三方收購我們的大部分已發行有表決權股票。這些因素和特拉華州一般公司法的某些條款可能具有威懾敵意收購的效果，或以其他方式延遲或阻止控制權的變化或我們的管理的變化，包括我們的股東可能以其他方式獲得高於我們普通股的公平市場價值的溢價的交易。
如果我們經歷税法的變化或審查我們的所得税申報表所產生的不利結果，這可能會對我們的經營結果產生不利影響。
在美國和某些外國司法管轄區，我們需要繳納聯邦和州所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要有重大的判斷。我們未來的實際税率可能會受到税法的變化、我們在外國司法管轄區產生應税收入以利用外國税收損失的能力以及我們遞延税項資產的估值的不利影響。此外，我們還要接受美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報表的審查。我們定期評估此類檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税準備金是否充足。不能保證這些檢查的結果不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
項目#1B。 未解決的員工意見
不適用。
項目2。 特性
我們的物業主要由租賃的辦公設施組成，用於銷售、數據處理、研究和開發、諮詢和管理人員。我們的主要地點包括：
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• | 加利福尼亞州聖何塞一棟大樓約55，000平方英尺的辦公空間，租約於2024財年到期；這是用於我們的公司總部和所有部門； |
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• | 印度班加羅爾約有173，000平方英尺的辦公空間，租約於2022財政年度到期；用於應用程序和決策管理軟件部分； |
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• | 加利福尼亞州聖拉斐爾約有124，000平方英尺的辦公空間，其中一棟大樓的租約將於2025財年到期；這將用於我們所有的細分市場； |
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• | 加利福尼亞州聖地亞哥一棟大樓約80，000平方英尺的辦公空間，租約於2027財年到期；用於應用程序和決策管理軟件部分；以及 |
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• | 明尼蘇達州羅斯維爾約45，000平方英尺的辦公空間位於一棟大樓內，租約將於2028財年到期；這將用於我們所有的細分市場。 |
此外，我們還在英國、中國、新加坡和其他幾個地方租用了約254，000平方英尺的辦公室和數據中心空間，這些空間分佈在許多較小的國內地點和國際上。我們相信會有適當的額外空間，以應付未來的需要。有關我們在租賃項下的義務的信息，請參閲所附綜合財務報表的附註17。
項目3。 法律程序
不適用。
項目#4。 礦山安全披露
不適用。
第二部分
項目5。 註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼：FICO。根據我們的轉移代理人的記錄，在2019年10月25日，我們有303我們普通股的股東記錄。
未登記的股權證券銷售和收益使用
不適用。
發行人購買股權證券
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週期 | 總計？數 股份 購買(1) | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總計 數量 股份 購得 作為 公開 宣佈 計劃或 程序^(2) | | 最高^Dollar 股份價值 那可能還是 已購買 計劃或 程序^(2) |
2019年7月1日至2019年7月31日 | 63,866 |
| | $ | 335.90 |
| | 60,554 |
| | $ | 250,000,000 |
|
2019年8月1日至2019年8月31日 | 76,445 |
| | $ | 348.16 |
| | 75,000 |
| | $ | 223,871,960 |
|
2019年9月1日至2019年9月30日 | 10,468 |
| | $ | 352.38 |
| | 10,000 |
| | $ | 220,332,604 |
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總計 | 150,779 |
| | $ | 343.26 |
| | 145,554 |
| | $ | 220,332,604 |
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| |
(1) | 包括5,225在截至本季度結束的季度內，為履行因歸屬員工持有的限制性股票單位而產生的税款預扣義務而交付的股票2019年9月30日. |
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(2) | 2018年7月，我們的董事會批准了在我們之前的計劃完成後的股票回購計劃。這一計劃是在公開市場或談判交易中無限期和授權回購我們普通股的股票，總成本高達2.5億美元。2019年7月，在2018年7月計劃完成後，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃。新計劃是不限成員名額的，並授權在公開市場或談判交易中回購我們的普通股，總成本最高為2.5億美元。 |
性能圖表
下圖顯示了2014年9月30日現金投資100美元的股東回報總額，其中包括(A)公司普通股，(B)標準普爾500股票指數和(C)標準普爾500應用軟件指數，每種情況下都有股息再投資。我們不相信有任何公開上市的公司在我們的所有產品和服務範圍內與我們競爭。
項目6。 選定的財務數據
我們於2015年1月收購了TONBELLER Aktiengesellschaft，QuadMetrics，Inc.。2016年5月，EZMCOM於2019年8月。收購的經營結果從其各自的收購日期前瞻性包括在內，並未對下文所列數據的可比性產生重大影響。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 (1) | | 2016 | | 2015 (1) |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | |
| (以千為單位，每股數據除外) |
營業收入 | $ | 1,160,083 |
| | $ | 1,000,146 |
| | $ | 934,983 |
| | $ | 881,356 |
| | $ | 838,781 |
|
營業收入 | 253,548 |
| | 175,359 |
| | 182,159 |
| | 169,592 |
| | 137,505 |
|
淨收入 | 192,124 |
| | 126,482 |
| | 133,414 |
| | 109,448 |
| | 86,502 |
|
基本每股收益 | 6.63 |
| | 4.26 |
| | 4.32 |
| | 3.52 |
| | 2.75 |
|
攤薄每股收益 | 6.34 |
| | 4.06 |
| | 4.14 |
| | 3.39 |
| | 2.65 |
|
每股宣派股息 | — |
| | — |
| | 0.04 |
| | 0.08 |
| | 0.08 |
|
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | |
| (以千為單位) |
營運資金 | $ | (35,122 | ) | | $ | (77,514 | ) | | $ | 22,842 |
| | $ | 21,561 |
| | $ | 42,727 |
|
總資產 | 1,433,448 |
| | 1,330,467 |
| | 1,348,728 |
| | 1,220,676 |
| | 1,230,163 |
|
高級筆記 | 485,000 |
| | 513,000 |
| | 244,000 |
| | 316,000 |
| | 376,000 |
|
循環信貸額度 | 345,000 |
| | 257,000 |
| | 361,000 |
| | 255,000 |
| | 232,000 |
|
股東權益 | 289,767 |
| | 287,437 |
| | 466,183 |
| | 446,828 |
| | 436,998 |
|
(1)2017和2015財年的經營業績包括重組和收購相關費用的税前費用分別為450萬美元和1820萬美元。
項目7。 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
我們的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)包括以下內容：業務概述，提供影響我們業務的戰略和舉措、財務結果和預訂趨勢的高級摘要；對我們的經營結果進行更詳細的分析；我們的流動性和資本資源，其中討論我們的現金流量表的關鍵方面，我們的資產負債表的變化和我們的財務承諾；以及我們關鍵會計政策和估計的摘要，我們認為這對於理解我們報告的財務結果中包含的假設和判斷很重要。我們的MD&A應該與項目8一起閲讀，財務報表和補充數據，本年度報告的表格10-K。以下討論包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。由於許多因素，實際結果可能不同於本文中提到的那些結果，包括但不限於項目1a中描述的風險，危險因素，在本年度報告表格10-K中。
業務概述
策略和計劃
在財務期間2019，我們的增長計劃繼續產生大量自由現金流。我們利用現金通過對長期增長計劃的投資來提高股東價值；收購增強我們的投資組合和競爭地位的相關技術和產品；以及我們的股票回購計劃。
我們繼續將業務從內部部署轉變為與我們的應用程序和決策管理軟件部門中基於雲的解決方案相關的經常性收入。我們持續的產品創新為客户提供了增長機會，這些客户可以從這些解決方案的經濟實惠和簡單性中受益。我們的大多數軟件解決方案現在都可以通過FICO®分析雲和AWS。在2019財年，我們的雲預訂佔總預訂的39%，而2018財年為35%。
對於我們的分數部分，我們行業領先的企業對企業FICO®在不斷增長的美國消費市場上，SCORES已經實現了多年的擴張。我們推出了許多新的FICO®基於評分的產品，並繼續發展我們與領先的全球信息服務提供商Experian的合作伙伴關係。這種合作關係為消費者提供了FICO®在確定申請人是否符合新信用卡、汽車貸款、抵押貸款或其他信用額度時，貸款人在評估信用時最常用的評分，可通過Experian.com訪問。FICO®Score Open Access計劃，允許我們的參與客户為其客户提供免費的FICO®與內容一起評分，以幫助他們瞭解FICO®對其貸方使用進行評分，擁有超過2.9億個可訪問其免費FICO的消費者帳户®分數。我們繼續尋求更多的合作伙伴來分銷FICO®他們的產品直接賣給消費者。
我們通過股票回購計劃向股東返還現金，繼續提高股東價值。在財務期間2019，我們大約回購了90萬股份，總回購價格為2.289億美元好的。自.起2019年9月30日，我們有2.203億美元保留在我們目前的股票回購計劃下。
財務結果概述
財政總收入2019vbl.11.6億美元，增加16%從…10億美元在財政方面2018好的。我們繼續推動我們的分數部門的增長。分數收入增加25%致4.212億美元在2019財年3.359億美元2018財年，營業收入增加33%致3.614億美元在2019財年2.724億美元在2018財年。對於我們的應用程序和決策管理軟件部門，隨着我們追求雲優先戰略，我們的雲業務將繼續增長。雲收入增長12%，至2.704億美元在2019財年，從2.409億美元在2018財年。
我們在國際上獲得了很大一部分收入，並且34%和35%在財政期間，總的合併收入來自美國以外的客户2019和2018分別為。我們的收入有很大一部分來自銀行業(包括消費信貸)行業內的產品和服務的銷售，以及87%和85%我們的收入在財政期間來自於這個行業2019和2018分別為。此外，我們從交易性或基於單位的軟件許可費、根據信用評分、數據處理、數據管理和SaaS訂閲服務安排獲得的事務性費用以及每年的軟件維護費中獲得了相當大的收入份額。以交易或單位為基礎的定價安排74%和75%我們在財政期間的收入2019和2018分別為。我們業務的收入波動主要是由交易量和許可費的變化驅動的。
財政營業收入2019是2.535億美元，增加45%從…1.754億美元在財政方面2018好的。2019財年和2018財年的營業利潤率分別為22%和18%。結果，淨收入增加了52%致1.921億美元在財政方面2019從…1.265億美元在財政方面2018好的。稀釋後的每股收益2019是$6.34，增加56%從…$4.06在財政方面2018.
訂房
管理層將實現的預訂量視為未來收入的重要指標，但它們既不能與我們的收入分析相比較，也不能替代我們的收入分析。預訂代表在當前報告期內簽署的產生當前和未來收入流的合同。雖然我們在隨附的綜合財務報表附註16中披露了預計未來將確認的與未履行履行義務相關的估計收入，但我們相信預訂金額仍然是我們業務的一個有意義的衡量標準，因為它包括附註16中省略的估計收入，例如從我們的軟件許可中獲得的基於銷售或使用的版税等。
我們估計在簽訂合同的期間結束時的預訂情況，並且由於估計結果和實際結果之間的變化，在未來期間不會更新初始預訂估計值。根據收入類型和個別合同條款，我們的計算具有不同程度的確定性。他們會受到一些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素涉及影響產品交付和性能的時間和意外事件，估計會考慮合同條款、市場知識和與我們客户的經驗等因素。實際收入和時間可能與我們最初的估計大不相同。
雖然我們的許多合同都包含不可取消的條款，但我們的大多數預訂都是與交易或服務相關的，這取決於交易量、活躍帳户數量或發生的小時數等估計。由於這些估計不能被認為是固定的或確定的，我們認為將預訂定性為積壓是不合適的。以下段落討論用於計算預訂的關鍵假設，以及這些假設對每種收入類型的可變性的敏感性。
交易和維護預訂
我們以總估計交易量或合同下的帳户數量乘以合同費率來計算交易預訂。交易性合同通常跨越多年，需要估計未來的交易量或活躍帳户的數量。我們通過與客户的討論和對來自類似產品和客户安排的歷史數據的檢查來制定估計。估計預訂與實際結果之間的差異是由於交易量或估計的活動帳户數量的變化造成的。這種變化主要是由於我們客户所在行業的經濟趨勢；我們客户相對於其競爭對手的個人表現；以及影響我們客户運營的商業環境的監管和其他因素。
我們直接根據合同中規定的條款計算維護預訂。
專業服務預訂
我們以完成項目的估計小時數乘以每小時的費率來計算專業服務預訂。我們根據對項目範圍的理解、與客户人員的對話以及我們估計專業服務項目的經驗來估計小時數。估計的預訂可能與實際結果不同，主要是由於實際發生的小時數不同。
許可證預訂
許可證以永久或有期限的方式出售，預訂通常等於合同中規定的固定金額。
預訂趨勢分析
|
| | | | | | | | | | | | |
| 訂房 | | 訂房 收益率(1) | | 數字^ 訂房 1美元以上 百萬 | | 加權- 平均值 條款(2) |
| (單位：百萬) | | | | | | (月) |
截至2019年9月30日的季度 | $ | 160.4 |
| | 15 | % | | 34 |
| | 34 |
|
截至2018年9月30日的季度 | $ | 133.5 |
| | 11 | % | | 24 |
| | 31 |
|
截至2019年9月30日的年度 | $ | 481.7 |
| | 31 | % | | 95 |
| | NM(a) |
|
截至2018年9月30日的年度 | $ | 437.3 |
| | 29 | % | | 80 |
| | NM(a) |
|
| |
(1) | 預訂收益率表示在指定期間內從預訂中確認的收入的百分比。 |
| |
(2) | 加權平均預訂期限衡量預訂預計將被確認為收入的平均期限。 |
| |
(a) | NM-MEASE是沒有意義的，因為我們對預訂的估計是在合同簽訂的期限結束時進行的，並且我們不會在未來期間更新我們的初始預訂估計值，以便在估計結果和實際結果之間發生變化。 |
事務性和維護性預訂48%和46%截止年份的總預訂量2019年9月30日和2018年9月30日分別為。專業服務預訂39%和43%截止年份的總預訂量2019年9月30日和2018年9月30日分別為。許可證預訂13%和11%截止年份的總預訂量2019年9月30日和2018年9月30日分別為。
操作結果
我們被組織為以下三個可報告的部分：應用程序、分數和決策管理軟件。雖然我們向大量最終用户產品和行業市場銷售解決方案和服務，但我們的可報告業務部門反映了管理層組織和評估內部財務信息以做出運營決策和評估績效的主要方法。截至年度的分部收入、營業收入和相關財務信息，包括收入分類9月30日、2019年、2018年和2017年列載於隨附綜合財務報表附註15。
營業收入
下表列出了與我們的財務收入相關的部分彙總信息2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 截至9月30日的一年， | | 逐期變化 | | 逐期 百分比·變化 |
線段 | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | | | 已調整 |
| (單位：千) | | (以千為單位) | | | | |
應用 | $ | 605,034 |
| | $ | 564,375 |
| | $ | 560,634 |
| | $ | 40,659 |
| | $ | 3,741 |
| | 7 | % | | 1 | % |
分數 | 421,177 |
| | 335,870 |
| | 259,537 |
| | 85,307 |
| | 76,333 |
| | 25 | % | | 29 | % |
決策管理軟件 | 133,872 |
| | 99,901 |
| | 114,812 |
| | 33,971 |
| | (14,911 | ) | | 34 | % | | (13 | )% |
總計 | $ | 1,160,083 |
| | $ | 1,000,146 |
| | $ | 934,983 |
| | 159,937 |
| | 65,163 |
| | 16 | % | | 7 | % |
|
| | | | | | | | |
| 收入的百分比 年結束於9月30日， |
線段 | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 |
應用 | 52 | % | | 56 | % | | 60 | % |
分數 | 36 | % | | 34 | % | | 28 | % |
決策管理軟件 | 12 | % | | 10 | % | | 12 | % |
總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
應用
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年結束於9月30日， | | 逐期變化 | | 逐期 百分比·變化 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | | | 已調整 |
| (單位：千) | | (以千為單位) | | | | |
事務性和維護性 | $ | 395,398 |
| | $ | 372,283 |
| | $ | 335,560 |
| | $ | 23,115 |
| | $ | 36,723 |
| | 6 | % | | 11 | % |
專業服務 | 137,258 |
| | 142,736 |
| | 140,990 |
| | (5,478 | ) | | 1,746 |
| | (4 | )% | | 1 | % |
執照 | 72,378 |
| | 49,356 |
| | 84,084 |
| | 23,022 |
| | (34,728 | ) | | 47 | % | | (41 | )% |
總計 | $ | 605,034 |
| | $ | 564,375 |
| | $ | 560,634 |
| | 40,659 |
| | 3,741 |
| | 7 | % | | 1 | % |
應用2019年的分部收入比2018財年增加了4070萬美元，主要是由於我們的欺詐解決方案增加了5060萬美元，我們的客户通信服務增加了730萬美元，部分被我們的客户管理解決方案減少了870萬美元和我們的原始解決方案減少了760萬美元所抵消。欺詐解決方案的增加主要歸因於許可證和交易收入的增加。客户通信服務的增加主要歸因於交易收入的增加。客户管理解決方案的減少主要歸因於許可證和服務收入的減少。原創解決方案的減少主要歸因於服務收入的減少。
應用2018財年，分部收入比2017財年增加了370萬美元，這主要是由於我們的客户通信服務增加了1150萬美元，我們的客户管理解決方案增加了660萬美元，我們的原始解決方案增加了630萬美元，我們的合規性解決方案增加了600萬美元，我們的收集和恢復解決方案增加了320萬美元，部分地被我們欺詐解決方案減少了2990萬美元所抵消。客户通信服務的增加主要歸因於交易收入的增加。客户管理解決方案的增加主要歸因於許可證和交易收入的增加。原創解決方案的增加主要歸因於我們SaaS產品的交易和服務收入的增加。收集和回收解決方案的增加主要歸因於許可證收入的增加。合規解決方案的增加歸因於所有收入類型的增加。欺詐解決方案的減少主要歸因於許可證收入的減少。
分數
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年結束於9月30日， | | 逐期變化 | | 逐期 百分比·變化 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | | | 已調整 |
| (單位：千) | | (以千為單位) | | | | |
事務性和維護性 | $ | 415,288 |
| | $ | 331,662 |
| | $ | 254,424 |
| | $ | 83,626 |
| | $ | 77,238 |
| | 25 | % | | 30 | % |
專業服務 | 2,157 |
| | 1,900 |
| | 2,869 |
| | 257 |
| | (969 | ) | | 14 | % | | (34 | )% |
執照 | 3,732 |
| | 2,308 |
| | 2,244 |
| | 1,424 |
| | 64 |
| | 62 | % | | 3 | % |
總計 | $ | 421,177 |
| | $ | 335,870 |
| | $ | 259,537 |
| | 85,307 |
| | 76,333 |
| | 25 | % | | 29 | % |
分數由於我們的企業對企業分數收入和企業對消費者服務收入分別增加了7740萬美元和790萬美元，2019財年的部門收入比2018年增加了8530萬美元。企業對企業得分的增加主要是由於抵押貸款和汽車活動的單位價格上漲。企業對消費者服務的增加主要歸因於通過信用報告機構間接出售給消費者的數十項專利使用費的增加。
分數由於我們的企業對企業分數收入和企業對消費者服務收入分別增加了6080萬美元和1550萬美元，2018財年部門收入比2017財年增加了7630萬美元。企業對企業得分的增加主要是由於原創交易得分增加了4810萬美元，這主要是由於抵押貸款活動的單位價格上漲；此外，由於交易量增加，賬户管理和預篩選的交易得分增加了1310萬美元。企業對消費者服務的增加主要歸因於通過信用報告機構間接出售給消費者的數十項專利使用費的增加。
在財務期間2019、2018和2017，我們與Experian的協議產生的收入分別佔我們總收入的13%，11%和9%，我們與Equifax和TransUnion的協議產生的總收入分別佔我們總收入的16%，14%和11%。來自這些客户的收入包括我們其他部門記錄的金額。
決策管理軟件
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年結束於9月30日， | | 逐期變化 | | 逐期 百分比·變化 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | | | 已調整 |
| (單位：千) | | (以千為單位) | | | | |
事務性和維護性 | $ | 50,262 |
| | $ | 46,658 |
| | $ | 43,943 |
| | $ | 3,604 |
| | $ | 2,715 |
| | 8 | % | | 6 | % |
專業服務 | 44,680 |
| | 32,274 |
| | 34,045 |
| | 12,406 |
| | (1,771 | ) | | 38 | % | | (5 | )% |
執照 | 38,930 |
| | 20,969 |
| | 36,824 |
| | 17,961 |
| | (15,855 | ) | | 86 | % | | (43 | )% |
總計 | $ | 133,872 |
| | $ | 99,901 |
| | $ | 114,812 |
| | 33,971 |
| | (14,911 | ) | | 34 | % | | (13 | )% |
決策管理軟件部門收入增加了3400萬美元，主要是由於我們的許可證銷售和SaaS訂閲收入的增加，以及與我們的決策管理平臺產品相關的服務收入的增加。
決策管理軟件2018財年部門收入比2017財年減少1490萬美元，主要原因是與我們的FICO相關的許可證收入減少® Blaze Advisor®.
營業費用和其他收入(費用)，淨額
下表列出了與我們的財務綜合收入報表和全面收入報表相關的一些摘要信息2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 時期與時期·變化(Period-to-Period) | | 逐期 百分比·變化 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | | | 已調整 |
| (以千為單位，員工除外) | | (單位：千，除 僱員) | | |
營業收入 | $ | 1,160,083 |
| | $ | 1,000,146 |
| | $ | 934,983 |
| | $ | 159,937 |
| | $ | 65,163 |
| | 16 | % | | 7 | % |
業務費用： | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 336,845 |
| | 312,898 |
| | 287,607 |
| | 23,947 |
| | 25,291 |
| | 8 | % | | 9 | % |
研究與發展 | 149,478 |
| | 128,383 |
| | 110,870 |
| | 21,095 |
| | 17,513 |
| | 16 | % | | 16 | % |
銷售，一般和行政 | 414,086 |
| | 376,912 |
| | 337,167 |
| | 37,174 |
| | 39,745 |
| | 10 | % | | 12 | % |
無形資產攤銷 | 6,126 |
| | 6,594 |
| | 12,709 |
| | (468 | ) | | (6,115 | ) | | (7 | )% | | (48 | )% |
重組和收購相關 | — |
| | — |
| | 4,471 |
| | — |
| | (4,471 | ) | | — | % | | (100 | )% |
業務費用共計 | 906,535 |
| | 824,787 |
| | 752,824 |
| | 81,748 |
| | 71,963 |
| | 10 | % | | 10 | % |
營業收入 | 253,548 |
| | 175,359 |
| | 182,159 |
| | 78,189 |
| | (6,800 | ) | | 45 | % | | (4 | )% |
利息支出，淨額 | (39,752 | ) | | (31,311 | ) | | (25,790 | ) | | (8,441 | ) | | (5,521 | ) | | 27 | % | | 21 | % |
其他收入(費用)，淨額 | 2,276 |
| | 12,884 |
| | (86 | ) | | (10,608 | ) | | 12,970 |
| | (82 | )% | | (15,081 | )% |
所得税前收入 | 216,072 |
| | 156,932 |
| | 156,283 |
| | 59,140 |
| | 649 |
| | 38 | % | | — | % |
所得税準備金 | 23,948 |
| | 30,450 |
| | 22,869 |
| | (6,502 | ) | | 7,581 |
| | (21 | )% | | 33 | % |
淨收入 | $ | 192,124 |
| | $ | 126,482 |
| | $ | 133,414 |
| | 65,642 |
| | (6,932 | ) | | 52 | % | | (5 | )% |
會計年度結束時的員工數量 | 4,009 |
| | 3,668 |
| | 3,299 |
| | 341 |
| | 369 |
| | 9 | % | | 11 | % |
|
| | | | | | | | |
| 收入百分比 年結束於9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 |
營業收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
業務費用： | | | | | |
收入成本 | 29 | % | | 31 | % | | 31 | % |
研究與發展 | 13 | % | | 13 | % | | 12 | % |
銷售，一般和行政 | 35 | % | | 37 | % | | 36 | % |
無形資產攤銷 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
重組和收購相關 | — | % | | — | % | | 1 | % |
業務費用共計 | 78 | % | | 82 | % | | 81 | % |
營業收入 | 22 | % | | 18 | % | | 19 | % |
利息支出，淨額 | (3 | )% | | (3 | )% | | (3 | )% |
其他收入(費用)，淨額 | — | % | | 1 | % | | — | % |
所得税前收入 | 19 | % | | 16 | % | | 16 | % |
所得税準備金 | 2 | % | | 3 | % | | 2 | % |
淨收入 | 17 | % | | 13 | % | | 14 | % |
收入成本
收入成本主要包括員工工資和直接參與開發、安裝和支持收入產品的人員的福利；差旅成本；管理費用；外部服務；內部網絡託管成本；軟件許可費；以及信用局數據和處理服務。
2019年的收入成本支出比2018年增加了2390萬美元，主要原因是人員和勞動力成本增加了1390萬美元，設施和基礎設施成本增加了670萬美元。人員和勞動力成本的增加主要歸因於員工人數的增加。設施和基礎設施成本的增加主要歸因於我們雲基礎設施運營的擴展導致的資源需求增加。收入成本佔收入的百分比從2018財年的31%下降到2019年的29%，主要原因是我們高利潤率分數和軟件產品的銷售額增加。
2018財年與2017年相比，收入成本支出增加了2530萬美元，主要原因是設施和基礎設施成本增加了1340萬美元，人員和勞動力成本增加了940萬美元。設施和基礎設施成本的增加主要歸因於我們雲基礎設施運營的擴展導致的資源需求增加。人員和勞動力成本的增加主要歸因於激勵成本和基於股份的薪酬成本的增加。2018財年收入成本佔收入的百分比為31%，與2017財年發生的情況一致。
研究與發展
研發費用包括在開發新產品和服務時發生的人員和相關間接費用，包括研究數學和統計模型以及開發我們的產品的新版本。
2019財年與2018財年相比，研發支出增加了2，110萬美元，主要原因是人員和勞動力成本增加了1，560萬美元，設施和基礎設施成本增加了3，500萬美元。2019財年，研發支出佔收入的百分比為13%，與2018財年的支出一致。
2018財年與2017年相比，研發支出增加了1750萬美元，主要原因是我們在雲計算和SaaS領域的持續投資以及新產品導致人員和勞動力成本增加了1480萬美元。2018財年，研發支出佔收入的百分比為13%，與2017財年的支出大體一致。
銷售、一般和行政
銷售、一般及行政費用主要包括員工薪金及福利；差旅費用；管理費用；廣告及其他促銷費用；公司設施費用；法律費用；業務發展費用及操作電腦系統的成本。
2019財年比2018財年增加3720萬美元，主要是由於員工人數增加、基於股份的薪酬增加以及不可資本化的佣金成本上升，導致人員和勞動力成本增加。銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從2018財年的37%下降到2019年的35%，主要原因是我們的高利潤率分數和軟件產品的銷售額增加。
2018財年比2017財年增加3970萬美元，主要原因是員工人數增加、基於股份的薪酬和激勵成本增加，導致人員和勞動力成本增加2740萬美元；以及營銷和差旅成本增加1010萬美元，主要由2018財年的全公司營銷活動推動。2018財年，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為37%，與2017財年發生的費用基本一致。
無形資產攤銷
無形資產的攤銷包括與我們的收購相關記錄的無形資產相關的費用。我們有限壽命的無形資產主要由完成的技術和客户合同及關係組成，這些合同和關係正在使用直線法在四至十五年的期限內攤銷。
2019、2018和2017財年的攤銷費用分別為620萬美元、660萬美元和1270萬美元。2018財年比2017財年減少610萬美元，主要原因是與我們的Adeptra和HNC收購相關的某些無形資產在2017財年完全攤銷。
重組和收購相關
2019財年和2018財年沒有發生重組或收購相關費用。
在2017財年，我們發生的淨費用總計450萬美元組成的170萬美元在設施方面，與騰出加利福尼亞州聖拉斐爾的多餘租賃空間相關的費用和280萬美元的員工離職成本79整個公司的職位。所有設施費用的現金支付將在2020財政年度結束前支付。所有員工離職成本的現金支付均在2018財年第二季度結束之前支付。2017財年沒有發生與收購相關的費用。
利息支出，淨額
利息開支主要包括於二零零八年五月、二零一零年七月及二零一八年五月發行的優先票據的利息，以及循環信貸額度的利息及信貸融通費用。在我們的綜合收益表和綜合收益表中，利息支出與利息收入淨額相抵，利息收入主要來自超過我們即時運營需求的資金投資。
2019年的淨利息支出比2018年增加840萬美元，主要是由於2019年財政期間平均未償還債務餘額較高，以及我們2018年高級債券的平均利率高於我們的循環信貸額度。
與2017年相比，2018財年淨利息支出增加550萬美元，主要是由於2018財年平均未償還債務餘額較高，以及我們的2018年高級債券的平均利率高於我們的循環信貸額度。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額主要包括已實現的投資收益/虧損和分類為交易證券的某些投資的未實現收益/虧損，重新測量我們各報告實體按期末市場利率將以外幣計價的應收款和現金餘額轉換成各自功能貨幣所產生的匯率收益/虧損，扣除抵銷外幣遠期合同的影響後，以及其他非經營項目。
2019財年其他收入(支出)淨額減少1060萬美元，主要歸因於2018財年與剝離投資相關的非營業收益。
2018財年與2017財年相比，其他收入(支出)淨額1300萬美元的變化主要歸因於與剝離投資有關的非營業收益，以及2018財年外幣匯兑收益的增加。
所得税準備金
我們的實際税率是11.1%, 19.4%和14.6%在財政方面2019、2018和2017分別為。
與2018財年相比，我們在2019財年的所得税撥備減少是由於總體聯邦税率從2018財年的混合24.5%下降到2019財年的21%，以及2018財年與頒佈“2017年減税和就業法案”(“税法”)相關的幾個一次性項目的記錄。
與2017財年相比，我們2018財年所得税準備金的增加主要是由於記錄了與2018財年頒佈“税法”相關的影響。這包括重新計量我們的遞延税率變化，一次性視作回國過渡税，以及喪失某些員工基於績效的薪酬的可扣減額。
截至2019年9月30日，我們有大約9，560萬美元的非美國子公司的未匯出收益。該公司在美國產生大量現金流，目前不需要將現金從外國實體返還美國。如果這些收益後來匯到美國，預計對這些收益匯款的任何估計預扣税對所得税規定都是無關緊要的。
營業收入
下表列出了與我們的財務運營收入相關的部分彙總信息2019、2018和2017:
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| 截至9月30日的一年， | | 逐期 變化 | | 逐期 百分比·變化 |
線段 | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 | | 2019年至2018年 | | 2018至2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | | | 已調整 |
| (以千為單位) | | (以千為單位) | | | | |
應用 | $ | 161,162 |
| | $ | 143,964 |
| | $ | 168,327 |
| | $ | 17,198 |
| | $ | (24,363 | ) | | 12 | % | | (14 | )% |
分數 | 361,356 |
| | 272,418 |
| | 205,168 |
| | 88,938 |
| | 67,250 |
| | 33 | % | | 33 | % |
決策管理軟件 | (35,116 | ) | | (34,360 | ) | | (8,027 | ) | | (756 | ) | | (26,333 | ) | | 2 | % | | 328 | % |
未分配的公司費用 | (144,755 | ) | | (125,255 | ) | | (104,907 | ) | | (19,500 | ) | | (20,348 | ) | | 16 | % | | 19 | % |
部門營業收入總額 | 342,647 |
| | 256,767 |
| | 260,561 |
| | 85,880 |
| | (3,794 | ) | | 33 | % | | (1 | )% |
未分配的以股份為基礎的薪酬 | (82,973 | ) | | (74,814 | ) | | (61,222 | ) | | (8,159 | ) | | (13,592 | ) | | 11 | % | | 22 | % |
未分配攤銷費用 | (6,126 | ) | | (6,594 | ) | | (12,709 | ) | | 468 |
| | 6,115 |
| | (7 | )% | | (48 | )% |
未分配的重組和收購相關 | — |
| | — |
| | (4,471 | ) | | — |
| | 4,471 |
| | — | % | | (100 | )% |
營業收入 | $ | 253,548 |
| | $ | 175,359 |
| | $ | 182,159 |
| | 78,189 |
| | (6,800 | ) | | 45 | % | | (4 | )% |
應用
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 收入的百分比 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | 已調整 |
| (以千為單位) | | | | | | |
分部收入 | $ | 605,034 |
| | $ | 564,375 |
| | $ | 560,634 |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分部運營費用 | (443,872 | ) | | (420,411 | ) | | (392,307 | ) | | (73 | )% | | (74 | )% | | (70 | )% |
分部營業收入 | $ | 161,162 |
| | $ | 143,964 |
| | $ | 168,327 |
| | 27 | % | | 26 | % | | 30 | % |
分數
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 收入的百分比 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | 已調整 |
| (以千為單位) | | | | | | |
分部收入 | $ | 421,177 |
| | $ | 335,870 |
| | $ | 259,537 |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分部運營費用 | (59,821 | ) | | (63,452 | ) | | (54,369 | ) | | (14 | )% | | (19 | )% | | (21 | )% |
分部營業收入 | $ | 361,356 |
| | $ | 272,418 |
| | $ | 205,168 |
| | 86 | % | | 81 | % | | 79 | % |
決策管理軟件
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， | | 收入的百分比 |
| 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 | | | | 已調整 | | 已調整 |
| (以千為單位) | | | | | | |
分部收入 | $ | 133,872 |
| | $ | 99,901 |
| | $ | 114,812 |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分部運營費用 | (168,988 | ) | | (134,261 | ) | | (122,839 | ) | | (126 | )% | | (134 | )% | | (107 | )% |
區段經營損失 | $ | (35,116 | ) | | $ | (34,360 | ) | | $ | (8,027 | ) | | (26 | )% | | (34 | )% | | (7 | )% |
2019年營業收入比2018年增加7820萬美元，歸因於分部收入增加1.6億美元，攤銷費用減少50萬美元，但部分被分部運營支出增加5460萬美元，未分配公司支出增加1950萬美元，以及基於股份的薪酬支出增加820萬美元部分抵消。
在分部層面，分部營業收入增加8，590萬美元是由於我們的分數分部營業收入增加了8890萬美元，應用程序分部營業收入增加了1720萬美元，但未分配的公司開支增加了1950萬美元，這部分抵消了未分配公司開支的增加，這主要是由於未分配激勵成本的增加和我們的決策管理軟件分部運營虧損增加了70萬美元。
應用程序分部營業收入增加1720萬美元，歸因於分部收入增加4070萬美元，部分被分部運營費用增加2350萬美元所抵銷。分部運營收入佔應用程序分部收入的百分比從26%增加到27%，主要是由於我們利潤率較高的軟件產品的銷售額增加。
分部營業收入增加8890萬美元，歸因於分部收入增加8530萬美元，以及分部運營費用減少360萬美元。分部營業收入佔分部收入的百分比從81%增加到86%，主要是由於我們利潤率較高的Score產品的銷售額增加。
決策管理軟件分部運營虧損增加70萬美元，歸因於分部運營費用增加3470萬美元，但被分部收入增加3400萬美元部分抵消。決策管理軟件部門的營業利潤率從負34%提高到負26%，主要是由於我們較高利潤率的軟件產品的銷售額增加，部分被我們對雲基礎設施運營和新產品的持續投資所抵消。
2018財政年度與2017年相比，營業收入減少680萬美元，歸因於部門運營支出增加4860萬美元，未分配的公司支出增加2030萬美元，以及基於股份的薪酬支出增加1360萬美元，但部分被部門收入增加6510萬美元，攤銷費用減少610萬美元，重組和收購相關費用減少450萬美元部分抵消。
在分部層面，分部營業收入減少380萬美元是由於我們的決策管理軟件分部運營虧損增加了2630萬美元，我們的應用程序分部營業收入減少了2440萬美元，以及未分配的公司開支增加了2030萬美元，這主要是由於未分配激勵成本的增加和2017財年的一次性結算，部分被我們分部營業收入的6720萬美元的增加所抵消。
應用程序分部營業收入減少2440萬美元，歸因於分部運營費用增加2810萬美元，但被分部收入增加370萬美元部分抵消。分部營業收入佔應用程序分部收入的百分比從30%下降到26%，主要是由於我們利潤率較高的軟件產品的銷售額下降。
分部營業收入增加6720萬美元，歸因於分部收入增加7630萬美元，部分被分部運營費用增加910萬美元所抵消。分部營業收入佔分部收入的百分比從79%增加到81%，主要是由於我們利潤率較高的Score產品的銷售額增加。
決策管理軟件分部運營虧損增加2630萬美元，歸因於分部收入減少1490萬美元和分部運營費用增加1140萬美元。決策管理軟件部門的營業利潤率從負7%降至負34%，主要是由於我們較高利潤率的軟件產品的銷售額下降，以及我們對雲基礎設施運營和新產品的持續投資。
資本資源和流動性
展望
自.起2019年9月30日，我們有1.064億美元現金和現金等價物，包括8110萬美元由我們的外國子公司持有的離岸公司。我們相信，這些餘額，以及來自我們4億美元循環信貸額度的可用借款和來自經營活動的預期現金流，將足以滿足我們的營運和其他資本需求，以及我們在2010年7月發行的高級票據在2020年7月到期的8500萬美元本金支付。根據我們目前的融資安排，我們沒有其他重大債務債務在未來12個月內到期。此外，儘管我們預計在可預見的未來不需要從我們的外國子公司匯回任何未分配的收入，但我們可以利用機會，在沒有重大增值税規定的情況下將這些收入匯回美國。
在正常的業務過程中，我們評估獲得技術或業務，或與這些業務建立戰略關係或投資這些業務的優點。我們可能會選擇使用可用的現金和現金等價物來資助未來的此類活動。如果出現對現金的額外需求，或者如果我們對現有債務進行再融資，我們可能會從多種來源的組合中籌集額外資金，包括潛在的發行債務或股票證券。在對我們有利的條款下，可能無法獲得額外的融資，或者根本無法獲得。如果沒有足夠的資金或無法以可接受的條款獲得資金，我們利用意料之外的機會或應對競爭壓力的能力可能會受到限制。
現金流量彙總
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千為單位) |
現金提供人(用於)： | | | | | |
經營活動 | $ | 260,350 |
| | $ | 223,052 |
| | $ | 225,644 |
|
投資活動 | (42,760 | ) | | (14,119 | ) | | (20,605 | ) |
融資活動 | (200,047 | ) | | (218,627 | ) | | (180,625 | ) |
匯率變動對現金的影響 | (1,140 | ) | | (5,901 | ) | | 5,278 |
|
增加(減少)現金和現金等價物 | $ | 16,403 |
| | $ | (15,595 | ) | | $ | 29,692 |
|
經營活動現金流量
我們為運營和增長提供資金的主要方法是通過運營活動產生的現金流。2019財年，運營活動提供的淨現金總額為2.604億美元，而2018財年為2.231億美元。3730萬美元的增長歸因於淨收入增加65.6美元以及非現金項目增加1870萬美元，但因我們正常業務過程中收入和付款的時間安排而減少的4700萬美元部分抵消了這一增長。
2018財年，運營活動提供的淨現金總額為2.231億美元，而2017財年為2.256億美元。250萬美元的減少歸因於780萬美元的減少，這是由於我們的正常業務過程中收入和付款的時間安排以及淨收益減少了690萬美元，非現金項目的增加1220萬美元部分抵消了這一減少。
投資活動現金流量
2019財年用於投資活動的淨現金總額為4280萬美元，而2018財年為1410萬美元。增加2870萬美元主要是由於出售成本法投資的收益減少2000萬美元，以及用於收購的現金淨額增加1590萬美元，但被用於購買財產和設備的現金淨額減少730萬美元部分抵消。
2018財年用於投資活動的淨現金總額為1410萬美元，而2017財年為2060萬美元。650萬美元的減少主要是由於銷售成本法投資的收入增加了2000萬美元，但被用於購買財產和設備的現金淨額增加1150萬美元，以及購買可銷售證券的淨收入增加280萬美元，部分抵消了這一減少。
融資活動現金流量
2019財年用於融資活動的淨現金總額為2億美元，而2018財年為2.186億美元。1860萬美元的減少主要是由於在我們的循環信貸額度上，扣除收益後的付款減少了1.92億美元，用於回購普通股的現金淨額減少了1.137億美元，以及根據員工股票計劃發行國庫股票的收益增加了1180萬美元，但被我們高級票據的淨收益減少2.97億美元部分抵消了。
2018財年用於融資活動的淨現金總額為2.186億美元，而2017財年為1.806億美元。3800萬美元的增長主要是由於我們的循環信貸額度的支付增加了2.10億美元，用於回購普通股的淨現金增加了1.55億美元，以及債券發行成本增加了780萬美元，部分被我們優先債券的淨收益增加3.41億美元所抵銷。
普通股回購
2018年7月，在先前授權的計劃完成後，我們的董事會批准了一項股票回購計劃。這一計劃是不限成員名額的，授權在公開市場或談判交易中回購我們的普通股，總成本最高為2.5億美元。2019年7月，在2018年7月計劃完成後，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃。這一計劃是不限成員名額的，授權在公開市場或談判交易中回購我們的普通股，總成本最高為2.5億美元。自.起2019年9月30日，我們有2.203億美元保留在此授權下。在財務期間2019、2018和2017，我們花費了2.289億美元, 3.369億美元和1.933億美元分別根據這些和先前授權的股票回購計劃。
分紅
在2017財年的前兩個季度，我們每季度支付每股0.02美元的股息。2017年5月，我們的董事會停止支付現金股息，轉而使用我們多餘的現金流回購股份。
循環信用額度
2018年5月8日，我們與一家銀行辛迪加修改了我們的信貸協議，將無擔保循環信貸額度的到期日從2019年12月30日延長到2023年5月8日，同時將我們的借款能力降低到4億美元，並可以選擇再增加1億美元。信貸安排的收益可用於營運資金和一般公司目的，也可用於現有債務的再融資、收購和回購我們的普通股。信貸安排下借款金額的利息基於(I)基本利率，該基準利率為(A)最優惠利率，(B)聯邦基金利率加0.500%和(C)一個月倫敦銀行同業拆借利率加1.000%，每種情況下加上適用保證金，或(Ii)調整後的倫敦銀行同業拆借利率加適用保證金中較大者。基準利率借款的適用保證金範圍為0%至0.875%，倫敦銀行同業拆借利率的適用保證金範圍為1.000%至1.875%，並根據我們的綜合槓桿率確定。此外，我們必須支付信貸融通費用。信貸安排包含若干限制性契約，包括維持最高綜合槓桿率為3.25，但須在某些獲準收購後提升至3.75；以及至我們於二零一零年七月到期的二零一零年高級債券(定義見下文)的最低固定收費比率為2.50，據此維持最低利息覆蓋率為3.00。信貸協議還包含其他典型的無擔保貸款契約。自.起2019年9月30日，我們有3.45億美元未償還借款的加權平均利率為3.423%並遵守本信貸安排下的所有金融契約。
高級註釋
2010年7月14日，我們在私募中向一組機構投資者發行了2.45億美元的高級債券(“2010高級債券”)。二零一零年優先債券分四個系列發行，年期由六年至十年不等。未償還二零一零年高級債券的加權平均利率為5.59%，加權平均到期日為10年。二零一零年高級債券要求每半年支付利息，並載有若干限制性契約，包括維持最高綜合債務淨額與綜合EBITDA比率為3.00及最低固定收費涵蓋比率為2.50。2018年5月8日，我們以私募方式向合格機構投資者發行了4億美元的優先債券(“2018年高級債券”，並與2010年高級債券一起，稱為“高級債券”)。2018年高級債券要求每半年支付一次利息，年利率為5.25%，將於2026年5月15日到期。2010年高級債券的購買協議和2018年高級債券的契約包含一些典型的無擔保債務契約。自.起2019年9月30日，高級債券的賬面價值為4.85億美元我們分別遵守了購買協議和契約下的所有財務契約。
合同義務
下表總結了我們的合同義務2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 此後 |
| 總計 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
|
| (以千為單位) |
高級筆記(1) | $ | 85,000 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 400,000 |
|
| $ | 485,000 |
|
循環信貸額度 | | | | | | | 345,000 |
| | | | | | |
債務到期利息(2) | 25,752 |
| | 21,000 |
| | 21,000 |
| | 21,000 |
| | 21,000 |
| | 42,000 |
|
| 151,752 |
|
資本租賃義務 | 1,935 |
| | 1,934 |
| | 1,934 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,803 |
|
經營租賃義務 | 19,842 |
| | 19,969 |
| | 17,677 |
| | 16,940 |
| | 14,887 |
| | 24,431 |
|
| 113,746 |
|
購買義務(3) | 7,000 |
| | | | | | | | | | | | |
未確認的税收優惠(4) | — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 5,834 |
|
承諾總額 | $ | 139,529 |
|
| $ | 42,903 |
|
| $ | 40,611 |
|
| $ | 382,940 |
|
| $ | 35,887 |
|
| $ | 466,431 |
|
| $ | 762,135 |
|
| |
(3) | 代表與可強制執行、具有法律約束力並具體規定條款的協議相關的金額，包括：要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及付款的大致時間。 |
| |
(4) | 表示與不確定税務狀況相關的未確認税收優惠。由於我們無法合理估計付款的時間或負債隨時間增加或減少的金額，相關餘額沒有反映在按財政年度付款的表格部分。 |
表外安排
我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或相當可能會對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出產生重大影響。
關鍵會計政策和估計
我們按照美國公認的會計原則編制綜合財務報表。這些會計原則要求管理層作出某些判斷和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債上報金額，披露或有資產和負債，以及報告期內上報的收入和費用金額。我們定期評估我們的估計，包括與收入確認、商譽和業務收購產生的其他無形資產、基於股份的補償、所得税和意外事件以及訴訟有關的估計。我們的估計基於歷史經驗和我們認為基於具體情況合理的各種其他假設，其結果構成了對某些資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計值不同。
我們相信以下關鍵的會計政策涉及在編制我們的綜合財務報表時使用的最重要的判斷和估計：
收入確認
與客户簽訂合同
我們的收入主要來自基於期限或永久許可的軟件和評分產品和解決方案，以及相關的維護；SaaS訂閲服務；針對消費者的評分和信用監控服務；以及專業服務。對於與包含各種產品和服務組合的客户的合同，我們評估產品或服務是否獨特-不同的產品或服務將被視為單獨的履行義務，而非獨特的產品或服務與其他產品或服務組合形成單一的履行義務。對於具有多個履行義務的合同，交易價格以相對獨立的銷售價格(“SSP”)分配給每個履行義務。當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，收入即被確認。
許可收入來自於我們授予直接客户或分銷商在現場部署或轉售我們的軟件和評分產品和解決方案的權利的合同。我們的軟件產品通常包括永久或基於期限的許可證和合同後支持或維護，兩者通常表示不同的性能義務，並分別核算。交易價格的形式可以是固定對價和單獨規定的許可和維護價格，也可以是基於銷售或使用的許可和維護捆綁包的版税-有時需要最低保證。如果金額是固定對價的形式，包括銷售或基於使用的版税的最低保證，則在向客户或分銷商提供軟件或評分解決方案的時間點確認來自不同內部部署許可證的許可證收入。當隨後的銷售或使用發生時，任何不受保證最低金額約束的版税或賺取的超過最低金額的版税均被確認為交易收入。分配給維護的收入通常在合同期內按比例確認，因為客户同時消費和接收利益。
除了我們的軟件和計分產品的銷售或基於使用的版税外，交易收入還來自SaaS合同，在這些合同中，我們向客户提供對FICO中的軟件應用程序的訪問和標準支持®Analytic Cloud或AWS，我們的主要雲基礎設施提供商，以訂閲為基礎。交易價格通常包括保證最低使用水平的固定對價和超過最低閾值的使用或基於交易的費用形式的可變對價；或者基於使用或基於交易的可變金額不受最低閾值的限制。我們確定SaaS安排的性質是提供對雲中託管應用程序的連續訪問，即由一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年的服務期)組成的待命義務。我們在合同開始時估計總可變代價(受可能適用的任何限制)，並在新信息可用時更新估計，並在SaaS服務期內按比例確認金額，除非我們確定是否適合將可變金額分配給每個不同的服務期，並在執行每個不同的服務期時確認收入。
我們還從信用評分和監控服務中獲得交易收入，這些服務為消費者提供對其信用報告的訪問，並使他們能夠監控他們的信用。這些服務以一次性或持續訂閲服務的形式提供，按月或按年續訂，所有這些都有固定的代價。我們確定認購服務的性質是為我們的客户生成信用報告、提供信用監控和其他服務的常備義務，其中包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服務期)。一次性或每月訂閲服務的收入在執行服務期間確認。來自年度訂閲服務的收入在訂閲期間按比例確認。
專業服務包括軟件或SaaS實施、諮詢、模型開發、培訓服務和高級雲支持。它們可以單獨銷售，也可以與其他產品或服務一起銷售，通常代表不同的履行義務。交易價格可以是固定的金額，也可以是基於時間和材料的價格。固定價格服務的收入是使用基於勞時消耗的輸入法確認的，我們相信這提供了對服務轉讓的忠實描述。在時間和材料基礎上提供的服務收入採用“開票權利”實際權宜之計確認，因為我們有權向客户開具發票的金額與我們對客户的業績價值直接對應。此外，我們在訂閲基礎上銷售固定金額的優質雲支持，收入在合同期限內按比例確認。
重大判斷
我們與客户簽訂的合同通常包括承諾將多個產品和服務轉移給一個客户。確定產品和服務是否被認為是不同的，並且應該單獨核算，可能需要做出重要的判斷。具體地，當實施服務包括在原始軟件或SaaS產品中時，需要判斷以確定實施服務是否以提供軟件或SaaS服務的風險與定製服務密不可分的方式對軟件或SaaS服務進行重大修改或定製。在極少數情況下，合同可能包括對SaaS服務的軟件進行重大修改或定製，並將導致軟件或SaaS服務與實施服務的組合作為一項履行義務。
我們使用來自我們歷史獨立銷售的數據來確定SSP，或者在這些信息不可用的情況下(例如當我們沒有單獨銷售產品或服務時)，我們會考慮諸如聲明的合同價格、我們的總體定價實踐和目標、進入市場策略、交易的規模和類型以及地理區域對定價的影響等因素。當產品或服務的銷售價格高度可變時，我們可以使用殘差方法來確定該產品或服務的SSP。當涉及考慮以上討論的許多市場條件和實體特定因素時，可能需要做出重大判斷來確定每個不同履行義務的SSP。
在確定履行某些專業服務合同中履行義務的時間時，可能需要進行重要的判斷，並具有固定的考慮因素，其中我們使用基於所花費的勞動小時數的輸入方法來衡量進度。為了估計項目的總工時，我們對勞動力利用率、過程效率、客户規範和IT環境等進行了假設。對於某些複雜的項目，由於估計過程固有的風險和不確定性以及與假設相關的因素，實際進度可能因估計總工時的變化而不同。對估計的調整是在需要修訂的事實成為已知的期間內進行的，因此，隨着合同的完成，確認的收入將會進行修訂。
資本化佣金成本
我們將因獲得客户合同而支付的遞增佣金資本化。資本化佣金成本以直線方式在十年內攤銷-使用投資組合方法確定-基於資產相關的商品或服務的轉讓，同時考慮到初始和未來合同，因為我們通常不會在續訂合同時支付佣金。攤銷成本包括在我們的綜合收益表和綜合收益表的銷售、一般和行政費用中。
我們採用一種實際的權宜之計，如果我們本應確認的資產的攤銷期為一年或更短，則在發生時將獲得合同的增量成本確認為費用。這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。
企業合併
我們收購的會計要求我們與商譽分開確認所收購的資產和在收購日承擔的負債，這些資產和負債是在收購日的公允價值。截至收購日的商譽按轉讓的超額對價和收購日所收購資產和承擔的負債的公允價值淨額計量。雖然我們使用我們最好的估計和假設來準確評估收購日所收購的資產和承擔的負債，但我們的估計本身就是不確定的，需要進一步完善。因此，在計量期內(自收購之日起可能長達一年)，我們記錄對所收購資產和承擔的負債的調整，並相應抵銷商譽。於測量期結束或最終確定所收購資產或承擔的負債的價值時(以較早出現者為準)，任何隨後的調整均記入吾等的綜合收益及全面收益表。
業務合併會計要求我們的管理層作出重大估計和假設，特別是在收購日，包括我們對無形資產的估計、承擔的合同義務、收購前或有事項和或有代價(如適用)。如果我們不能在計量期結束前合理確定收購前意外事故(非所得税相關)的公允價值，在以下情況下，我們將確認此類收購前意外事故的資產或負債：(I)有可能在收購日期存在資產或負債，以及(Ii)可以合理估計資產或負債的金額。雖然我們相信我們過去所作的假設和估計是合理和適當的，但這些假設和估計部分是基於從被收購公司管理層獲得的歷史經驗和信息，並且在本質上是不確定的。在測算期之後，我們對此類或有事件的估計發生變化將影響收益，並可能對我們的綜合經營結果和財務狀況產生重大影響。
對我們收購的某些無形資產進行估值的關鍵估計的例子包括但不限於：(I)來自軟件許可銷售、支持協議、諮詢合同、其他客户合同和收購的開發技術和專利的未來預期現金流量；(Ii)將正在進行的研發開發為商業上可行的產品的預期成本，以及項目完成時的估計現金流量；以及(Iii)被收購公司的品牌和競爭地位，以及關於收購的品牌將繼續用於合併後公司的產品組合的時間週期的假設。可能發生的意外事件和情況可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。從歷史上看，我們的估計或假設沒有重大變化。在一個財政年度內進行重大收購的情況下，我們將酌情擴大討論範圍，以包括用於確定所收購無形資產公允價值的具體假設和投入。
此外，於收購日初步估計與業務合併有關而假設的不確定税務頭寸及與税務有關的估值免税額。我們根據收購日存在的事實和情況每季度重新評估這些項目，只要我們在測算期內，對我們的初步估計的任何調整都將計入商譽。在計量期或我們最終確定免税額或意外開支的估計值(以較早者為準)後，這些不確定的税務狀況及與税務有關的估值免税額的變動將影響我們在綜合收益表及全面收益表中的所得税撥備，並可能對我們的綜合經營業績及財務狀況產生重大影響。從歷史上看，我們的估值免税額或不確定的税務狀況沒有重大變化，因為它與企業合併有關。我們不相信在未來的估計中有合理的可能性會有重大的變化。
商譽、收購無形資產和其他長期資產--減值評估
商譽代表成本超過企業合併中收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值。我們在第四季度使用7月1日的計量日期每年評估我們每個報告單位的減值商譽，除非情況需要更頻繁的計量。我們已確定我們的報告單位與我們的可報告分部相同。在評估商譽減值時，我們可能首先進行定性評估，以確定報告單位的賬面金額超過其公允價值的可能性是否更大，稱為“零步”方法。如果基於對定性因素的審查，我們確定報告單位的公允價值低於其賬面值的可能性不大，我們將繞過兩步減值測試。我們在進行“零步”定性評估時考慮的事件和情況包括宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、內部成本因素、股價波動以及報告單位的運營穩定性和整體財務表現。如果我們得出結論，報告單位的公允價值更有可能低於其賬面值，我們將執行兩步減值測試的第一步(“第一步”)，並通過使用貼現現金流量估值模型並通過比較我們的報告單位與上市公司的指導方針來計算報告單位的估計公允價值。這些方法需要對我們未來的收入、利潤、資本支出、營運資本和其他相關因素進行估計，併為每個報告單位選擇合適的上市公司指南。我們通過評估歷史趨勢、當前預算、運營計劃、行業數據和其他相關因素來估計這些金額。使用與我們估計中使用的假設不同但在每種情況下都合理的假設可能產生顯著不同的結果，並對每個報告單位的公允價值和/或商譽減值的確定產生重大影響。例如，如果經濟環境對我們的預測的影響超出我們的預期，則可能導致報告單位的公允價值低於其各自的賬面價值。
對於2017財政年度，我們選擇直接對我們的所有報告單位進行第一步定量分析，因為自我們上一次定量評估之日起已經過去了三年。我們的每個報告單位的公允價值遠遠超過賬面價值，我們確定我們的任何報告單位在2017財政年度的商譽沒有受到損害。對於2018財年和2019年，我們對年度商譽減值進行了零級定性分析。在評估和權衡所有相關事件和情況後，我們得出結論，我們任何報告單位的公允價值不太可能低於其賬面值。因此，我們沒有執行第一步定量分析，並確定我們的任何報告單位在2018財年和2019年的商譽沒有受到損害。
當有證據表明與我們的財務表現和經濟環境相關的事件和情況表明資產的賬面金額可能無法收回時，我們的可用壽命有限的無形資產和其他長期資產將被評估為潛在減值。當確定減值指標時，我們使用未貼現現金流測試減值。如果該等測試顯示減值，則我們將減值作為資產的賬面價值與資產的公允價值之間的差額進行計量和記錄。在預測用於編制預計現金流量的未來經營結果時，需要有重大的管理判斷。如果情況不同，我們的無形資產或其他長期資產可能會發生重大減記。我們在每個報告期審查我們收購的無形資產的估計剩餘可用年限。若我們對剩餘可用年期的估計有所減少(如有)，可能導致未來期間的年度攤銷費用增加。我們沒有確認對有有限可用壽命的無形資產或財務中其他長期資產的任何減值費用2019、2018和2017.
如上所述，雖然我們相信所使用的假設和估計基於管理層可用的信息是適當的，但不同的假設、判斷和估計可能會對我們的商譽、收購的有限壽命無形資產和其他長期資產的減值評估產生重大影響。從歷史上看，我們的估計或假設沒有重大變化會對我們的商譽或無形資產減值評估產生重大影響。我們相信，我們預計的經營業績和現金流需要明顯降低，才能對我們的減損評估產生實質性影響。然而，基於我們在運營方面的歷史經驗，我們不認為我們的預測有重大變化的合理可能性。
股權報酬
我們根據獎勵的公允價值在授權日衡量基於股票的補償成本，並將其確認為股票獎勵的歸屬或服務期(如適用)內的費用，扣除估計的沒收費用(一般為三至四年)。我們使用Black-Scholes估值模型來確定我們的股票期權的公允價值，並使用Monte Carlo估值模型來確定我們的市場份額單位的公允價值。我們的估值模式和普遍接受的估值技術要求我們作出假設，並應用判斷來確定我們獎勵的公允價值。這些假設和判斷包括估計我們的股票價格的波動性、預期股息收益率、員工週轉率和員工股票期權行使行為。從歷史上看，我們的估計或假設沒有重大變化。我們不相信在未來的估計或假設中有合理的可能性會有重大的變化。有關我們以股份為基礎的員工福利計劃的進一步討論，請參閲所附綜合財務報表的註釋13。
所得税
我們根據我們開展業務的不同司法管轄區估計我們的所得税，這涉及在確定我們的所得税撥備時的重大判斷。我們使用當前制定的税率和法律估計我們當前的納税責任，並評估因税收和會計目的對某些項目的不同處理而導致的暫時差異。這些差異導致使用當前制定的税率和法律記錄在我們的資產負債表上的遞延税項資產和負債，這些税率和法律將適用於這些税項資產預期變現或結算的年份的應税收入。然後，我們評估我們的遞延税項資產將被變現的可能性，並且在我們認為變現的可能性不大的程度上，我們建立估值備抵。當我們在一個會計期間設立估值備抵或增加此備抵時，我們將相應的所得税支出記錄在我們的合併收益和全面收益報表中。在評估對估值免税額的需求時，我們考慮到我們經營的司法管轄區未來的應税收入；我們向前幾年結轉税項屬性的能力；對我們的遞延税項資產及其可變現期間的分析；以及正在進行的審慎可行的税務規劃戰略。增加估值免税額會對我們的所得税撥備和我們記錄增加期間的淨收入產生不利影響，這可能是重大的影響。
2017年12月22日，美國政府頒佈了《税法》。税法“對美國税法進行了廣泛而複雜的變化，這些變化影響到我們截至2019年9月30日的財年，包括但不限於：(1)創建基礎侵蝕反濫用税收措施，對美國公司與其外國子公司之間的某些支付徵税；(2)創建一項旨在對外國子公司的全球無形低税收入徵税的新條款；以及(3)外國獲得的無形收入。我們已經估計了這些變化對我們2019年所得税規定的影響。
我們使用兩步法確認和衡量不確定税務狀況的收益。第一步是通過確定税務狀況的技術優點是否表明税務狀況更有可能在審計時(包括任何相關上訴或訴訟程序的解決方案)持續存在，從而評估報税表中已採取或預期採取的税務狀況。對於更有可能在審計時持續存在的税務頭寸，第二步是衡量税收優惠，作為結算時可能變現超過50%的最大金額。評估不確定的税務狀況需要進行重要的判斷，並按季度進行評估。我們的評估基於多個因素，包括事實或情況的變化、税法的變化、審計過程中與税務當局的通信以及審計問題的有效解決。對不確定税務狀況的確認或計量的變更可能導致我們在作出變更期間的所得税支出大幅增加或減少，這可能對我們的實際税率和經營業績產生重大影響。
我們的會計政策與税務相關的或有事項和假設為企業合併的一部分的估值津貼的描述在上文的“企業合併”下提供。
或有事項與訴訟
我們受到與產品和服務、技術、勞工、股東和其他事項有關的各種訴訟、訴訟和索賠的影響。我們被要求評估任何不利結果的可能性以及在這些問題上可能損失的潛在範圍。如果潛在損失被認為是可能的，並且金額可以合理估計，我們就應對估計損失累算責任。如果認為潛在損失低於可能性或無法合理估計金額，則考慮披露該事項。應計或披露的虧損金額(如有)是在分析每一事項後決定的，如因新的發展或修訂的策略而有需要，則可作出調整。由於與這些事項相關的不確定性，應計或披露是基於當時可獲得的最佳信息。在評估可能性和確定一系列潛在損失時都需要有重大的判斷。對潛在負債估計的修訂可能對我們的綜合財務狀況或綜合經營業績產生重大影響。從歷史上看，我們的估計或假設沒有重大變化。我們不相信在未來的估計中有合理的可能性會有重大的變化。
新會計公告
最近通過的會計公告
2014年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2014-09年度會計準則更新(“ASU”)。該標準的核心原則是，報告實體在向客户轉讓承諾的商品或服務時，將確認收入，金額反映該實體預期有權換取這些商品或服務的對價。此外，該標準要求披露與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。指南允許採用兩種方法：追溯到每個先前提交的報告期(“完全回顧性方法”)，或追溯到最初應用最初應用之日確認的指南的累積效果(“修改後的回顧性方法”)。
我們在2019財年第一季度採用ASU 2014-09，採用完全追溯方法，這要求我們調整之前提交的每個報告期。這一採用主要影響收入確認的時間，定期許可的許可收入，以及與我們的內部部署軟件產品相關的保證最低費用的交易收入。在新標準下，我們在將許可證控制權轉讓給客户時確認收入，而不是在存在延長付款條件時付款到期和應付之日確認收入，或按照先前標準的要求按比例超過合同期限。此外，應歸屬於軟件許可證續訂的收入在適用的續訂期間開始時確認，而不是根據先前標準的要求在簽訂續訂協議時確認。此外，在新標準下，當我們簽訂不可取消的合同，為我們尚未完成或將在不久的將來提供的服務提供無條件的客户付款權利時，我們提出應收款--我們無條件付款的權利--和遞延收入的毛利率，而不是淨額。最後，在新標準下，我們將合同採購成本資本化並攤銷，例如為SaaS雲服務合同支付的佣金超過一年。在採用ASU 2014-09之後，我們其他銷售安排的收入確認與我們的歷史慣例保持實質一致。
在採用ASU 2014-09時，我們應用了標準的實際權宜之計，允許省略有關我們履行義務的前期信息。
有關採用標準對我們先前報告的業績的影響的進一步討論，請參閲所附綜合財務報表的註釋1。
最近尚未採用的會計公告
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-15，“無形資產-商譽和其他(主題350)：內部使用的軟件。“·ASU 2018-15將作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本資本化的要求與為開發或獲取內部使用軟件而發生的實施成本資本化的要求相一致。該標準對2019年12月15日之後的那些財年和過渡期有效，這意味着它將在我們從2020年10月1日開始的財年生效。允許提前收養。我們目前正在評估我們即將採用的^ASU 2018-15^對我們的綜合財務報表的影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量” 以及對初始指南的後續修正：ASU 2018-19，ASU 2019-04和ASU 2019-05(統稱為“主題326”)。主題326要求計量和確認所持金融資產的預期信用損失。主題326對2019年12月15日之後的那些財年和過渡期有效，這意味着它將對我們從2020年10月1日開始的財年有效。允許提前收養。我們目前正在評估我們即將通過的主題326對我們的綜合財務報表的影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU No.2016-02，“租賃(主題842)以及對初始指南的後續修正：ASU 2017-13，ASU 2018-10，ASU 2018-11，ASU 2018-20和ASU 2019-01(統稱為“主題842”)。主題842要求公司一般在資產負債表上確認經營和融資租賃負債和相應的使用權資產。主題842適用於2018年12月15日之後的財年和過渡期，這意味着它將在我們從2019年10月1日開始的財年生效。允許提前收養。我們目前正在評估我們即將採用的主題842對我們的綜合財務報表的影響。我們預計我們的大部分經營租賃將在我們的綜合資產負債表上被確認為使用權資產和相應的租賃負債，這將增加我們的總資產和總負債。待我們完成評估後，我們預計採用該標準將導致在我們的綜合資產負債表中確認約9000萬美元的使用權資產和約9900萬美元的租賃負債。
我們不期望任何其他最近發佈的會計聲明會對我們的財務報表產生重大影響。
項目#7A。 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險披露
我們面臨與利率和外匯匯率變化有關的市場風險。我們不會將衍生金融工具用於投機或交易目的。
利率，利率
我們維持由銀行存款和貨幣市場基金組成的投資組合。基金提供每日流動資金，如果市場利率上升，可能會受到利率風險和價值下降的影響。我們預計我們的經營業績或現金流不會因市場利率的突然變化而受到任何重大影響。下表列出了我們在利率風險下的投資的本金金額和相關加權平均收益率2019年9月30日和2018年9月30日:
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| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 成本·基礎 | | 攜載 數量 | | 平均值 產率 | | 成本·基礎 | | 攜載 數量 | | 平均值 產率 |
| (千美元) |
現金和現金等價物 | $ | 106,426 |
| | $ | 106,426 |
| | 0.76 | % | | $ | 90,023 |
| | $ | 90,023 |
| | 0.66 | % |
2010年7月14日，我們在私募中向一組機構投資者發行了2.45億美元的高級債券(“2010高級債券”)。2018年5月8日，我們私下向合格機構投資者發行了4億美元的優先債券(“2018年高級債券”，與2010年高級債券一起，稱為“高級債券”)。高級債券的公允價值可能會因各種因素而增減，包括市場利率的波動和一般經濟狀況的波動。有關高級説明的其他信息，請參閲管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-資本資源和流動性。下表列出高級債券的賬面金額和公平值2019年9月30日和2018年9月30日:
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| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 攜載 金額 | | 公允價值 | | 攜載 金額 | | 公允價值 |
| (以千為單位) |
2010年高級筆記 | 85,000 |
| | 86,121 |
| | 113,000 |
| | 114,413 |
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2018年高級筆記 | 400,000 |
| | $ | 428,000 |
| | 400,000 |
| | 404,000 |
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··· | $ | 485,000 |
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| $ | 514,121 |
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| $ | 513,000 |
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| $ | 518,413 |
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我們有關於我們4億美元無擔保循環信貸額度的利率風險。信貸安排下借款金額的利息是基於(I)^a基本利率，這是(A)^最優惠利率和(B)^聯邦基金利率+中較大的一個0.500%和(C)一個月倫敦銀行同業拆借利率加1.000%，在每種情況下，加上適用的保證金，或(Ii)調整後的LIBOR利率加上適用的保證金。基本利率借款的適用保證金範圍為0%致0.875%倫敦銀行同業拆借利率的範圍為1.000%致1.875%並根據我們的合併槓桿率確定。此可變利率債務的利率變化影響所發生的利息和現金流，但不影響工具的公允價值。我們有3.45億美元未償還借款的加權平均利息為3.423%根據截至日期的信貸安排2019年9月30日.
外幣遠期合約
我們使用衍生工具來管理匯率波動引起的風險。我們衍生工具的主要目標是保護以外幣計價的應收賬款和現金餘額的價值，使其免受在轉換為其功能貨幣之前可能發生的匯率波動的影響。我們主要利用外幣遠期合約，使我們能夠在未來以固定匯率買賣外幣，並在經濟上抵消外匯匯率的變化。我們定期簽訂合同，以抵消以英鎊、歐元和新加坡元計價的風險敞口。
以外幣計價的應收賬款和現金餘額按資產負債表日生效的匯率重新計量，並在其他收入(支出)淨額中報告匯率變化的影響。遠期合約不被指定為套期保值，並通過其他收入(費用)淨額按市場標價。遠期合約的公允價值變動有助於減輕因外匯匯率變動而導致的重新計量的應收賬款和現金餘額的價值變動。遠期合同的性質是短期的，通常在開始時的平均到期日不到三個月。
下表按貨幣彙總了我們未完成的外幣遠期合同2019年9月30日和2018年9月30日:
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| 2019年9月30日 |
| 合同金額 | | 公允價值 |
| 外方 通貨 | | 美元 | | 美元 |
| (以千為單位) |
出售外幣： | | | | | |
歐元(歐元) | 歐元 | 10,800 |
| | $ | 11,723 |
| | — |
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購買外幣： | | | | | |
英鎊(GBP) | 英鎊 | 5,200 |
| | $ | 6,400 |
| | — |
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新加坡元(SGD) | SGD | 5,798 |
| | $ | 4,200 |
| | — |
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| 2018年9月30日 |
| 合同金額 | | 公允價值 |
| 外方 通貨 | | 美元 | | 美元 |
| (以千為單位) |
出售外幣： | | | | | |
歐元(歐元) | 歐元 | 9,000 |
| | $ | 10,372 |
| | — |
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購買外幣： | | | | | |
英鎊(GBP) | 英鎊 | 8,598 |
| | $ | 11,200 |
| | — |
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新加坡元(SGD) | SGD | 9,580 |
| | $ | 7,000 |
| | — |
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外幣遠期合約是在每個會計年度的9月30日簽訂的，因此，公允價值為0美元。2019年9月30日和2018年9月30日.
項目8。 財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
公平艾薩克公司
加州聖何塞
關於財務報表與財務報告內部控制的意見
吾等已審核隨附的Fair Isaac Corporation及其附屬公司(“貴公司”)於二零一九年九月三十日、二零一九年及二零一八年九月三十日的綜合資產負債表，以及截至二零一九年九月三十日止三年內每年相關的綜合收入及全面收益表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還審計了公司截至2019年9月30日的財務報告內部控制，審計標準為內部控制--綜合框架(2013)由Treadway委員會贊助組織委員會(COSO)發佈。
我們認為，上述財務報表在所有重要方面公允地呈現了本公司截至2019年9月30日和2018年9月30日的財務狀況，以及截至2019年9月30日的三年中每年的經營業績和現金流量，符合美國普遍接受的會計原則。此外，我們認為，截至2019年9月30日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，這是基於內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
如財務報表附註1所述，由於採用新的收入標準，本公司已改變其2019年與客户簽訂的合同收入的會計方法。該公司採用了採用完全追溯方法的新收入標準。
意見基礎
本公司管理層負責這些財務報表，負責維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層關於財務報告的內部控制報告中。我們的責任是對這些財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制提出意見。我們是一家在公共公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須獨立於公司。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯誤陳述，是否由於錯誤或欺詐，以及是否在所有重要方面保持對財務報告的有效內部控制的合理保證。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層所作的重大估計，以及評估財務報表的整體呈報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運行效果。我們的審計還包括在情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義與侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保持記錄有關，以合理詳細、準確和公正地反映公司資產的交易和處置；(2)提供合理的保證，確保交易記錄是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權的獲取、使用或處置提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下面傳達的關鍵審計事項是在對財務報表進行當期審計時產生的事項，這些財務報表已傳達或需要傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的看法，作為一個整體，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入--參閲財務報表附註1、15和16
關鍵審核事項説明
當合同中承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户時，公司確認收入，金額反映公司預期有權交換該等商品或服務的對價。該公司的收入主要來自軟件和評分產品和解決方案的基於期限或永久許可，以及相關的維護；軟件即服務(SaaS)訂閲服務；針對消費者的評分和信用監控服務；以及專業服務。
公司與客户簽訂的合同通常包括承諾將多個產品和服務轉移給一個客户。對於與包含各種產品和服務組合的客户的合同，公司評估產品或服務是否不同。不同的產品或服務將被視為單獨的履約義務，而非獨特的產品或服務將與其他產品或服務合併形成單一的履約義務。
對於交易收入，與客户簽訂的合同的交易價格通常包括固定對價，其形式為保證最低使用量，允許達到一定水平的使用量，以及超過最低限值的使用費或交易費形式的可變對價；或不受最低限值約束的基於使用率或交易額的可變金額。
對於具有多個履行義務的合同，交易價格以相對獨立的銷售價格(“SSP”)分配給每個履行義務。公司使用來自歷史獨立銷售的數據確定SSP，或者，在沒有此類信息的情況下，公司考慮諸如聲明的合同價格、他們的總體定價實踐和目標、上市策略、交易的規模和類型以及地理區域對定價的影響等因素。
鑑於本公司某些合同的複雜性，加上確定履行義務、估計可變代價和確定SSP所涉及的判斷，由於合同的數量和複雜性，審計相關收入需要大量的審計工作，以及在執行審計程序和評估這些程序的結果時審計師的高度判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及收入確認和公司對履行義務的識別，可變對價的估計，以及SSP的確定，其中包括：
| |
• | 我們測試了合同收入控制的有效性，包括管理層對履約義務的識別、可變對價的估計和SSP的確定的控制。 |
| |
– | 獲取並閲讀合同，包括主協議、續訂協議和作為合同一部分的其他來源文件。 |
| |
– | 獲得了與同一客户在同一時間或接近同一時間簽訂的其他合同，並評估了管理層關於向客户承諾的多個產品和服務的兩個或多個合同是否應合併並作為單一合同計入收入確認的結論。 |
| |
– | 直接與客户確認合同條款，包括是否存在可能影響履行義務和收入確認的合同中未正式包括的附帶協議和條款。 |
| |
– | 評估公司銷售人員提供的內部證明信，以確定是否存在可能影響履行義務和收入確認的附帶協議。 |
| |
– | 經測試的管理層對客户合同中履行義務的識別，包括是否確定了產生履行義務的物質權利。 |
| |
– | 通過評估管理層估計中使用的輸入的合理性，測試管理層對交易價格中可變對價的估計。 |
| |
– | 測試了管理層確定每個履行義務的SSP時使用的數據和因素的準確性和完整性。 |
| |
– | 評估用於為每個履行義務制定SSP的方法的一致性。 |
|
|
/s/Deloitte？&Touche LLP |
加利福尼亞州聖地亞哥 |
2019年11月8日 |
我們自2004年以來一直擔任公司的審計師。 |
公平艾薩克公司
綜合資產負債表
|
| | | | | | | |
| 九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
| | | 已調整 |
| (單位為^千，^除^par^值外 數據) |
資產 |
流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 106,426 |
| | $ | 90,023 |
|
應收帳款，淨額 | 297,427 |
| | 266,742 |
|
預付費用和其他流動資產 | 51,853 |
| | 39,624 |
|
流動資產總額 | 455,706 |
| | 396,389 |
|
有價證券 | 20,222 |
| | 18,059 |
|
其他投資 | 1,643 |
| | 1,697 |
|
財產和設備，淨額 | 53,027 |
| | 48,837 |
|
商譽 | 803,542 |
| | 800,890 |
|
無形資產，淨額 | 14,139 |
| | 14,536 |
|
遞延所得税 | 6,006 |
| | 13,805 |
|
其他資產 | 79,163 |
| | 36,254 |
|
總資產 | $ | 1,433,448 |
| | $ | 1,330,467 |
|
負債與股東權益 | | | |
流動負債： | | | |
應付帳款 | $ | 23,118 |
| | $ | 20,251 |
|
應計補償和員工福利 | 106,240 |
| | 84,292 |
|
其他應計負債 | 32,454 |
| | 31,025 |
|
遞延收入 | 111,016 |
| | 103,335 |
|
當前債務到期日 | 218,000 |
| | 235,000 |
|
流動負債總額 | 490,828 |
| | 473,903 |
|
長期債務 | 606,790 |
| | 528,944 |
|
其他負債 | 46,063 |
| | 40,183 |
|
負債共計 | 1,143,681 |
| | 1,043,030 |
|
承諾和或有事項 |
| |
|
股東權益： | | | |
優先股(面值0.01美元；授權1000股；未發行和未發行) | — |
| | — |
|
普通股(2019年9月30日和2018年9月30日，普通股面值0.01美元；200，000股授權股，88，857股已發行股票，28，944股和29，015股流通股) | 289 |
| | 290 |
|
實收資本 | 1,225,365 |
| | 1,211,051 |
|
國庫股票，按成本計算(2019年9月30日和2018年9月30日分別為59，913和59，842股) | (2,802,450 | ) | | (2,612,007 | ) |
留存收益 | 1,956,648 |
| | 1,764,524 |
|
累計其他綜合損失 | (90,085 | ) | | (76,421 | ) |
股東權益總額 | 289,767 |
| | 287,437 |
|
總負債和股東權益 | $ | 1,433,448 |
| | $ | 1,330,467 |
|
請參見附帶的註釋。
公平艾薩克公司
合併收益表和綜合收益表
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的年度， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 |
| (以千為單位，每股數據除外) |
收入： | | | | | |
事務性和維護性 | $ | 860,948 |
| | $ | 750,603 |
| | $ | 633,927 |
|
專業服務 | 184,095 |
| | 176,910 |
| | 177,904 |
|
執照 | 115,040 |
| | 72,633 |
| | 123,152 |
|
總收入 | 1,160,083 |
| | 1,000,146 |
| | 934,983 |
|
業務費用： | | | | | |
收入成本 | 336,845 |
| | 312,898 |
| | 287,607 |
|
研究與發展 | 149,478 |
| | 128,383 |
| | 110,870 |
|
銷售，一般和行政 | 414,086 |
| | 376,912 |
| | 337,167 |
|
無形資產攤銷 | 6,126 |
| | 6,594 |
| | 12,709 |
|
重組和收購相關 | — |
| | — |
| | 4,471 |
|
業務費用共計 | 906,535 |
| | 824,787 |
| | 752,824 |
|
營業收入 | 253,548 |
| | 175,359 |
| | 182,159 |
|
利息支出，淨額 | (39,752 | ) | | (31,311 | ) | | (25,790 | ) |
其他收入(費用)，淨額 | 2,276 |
| | 12,884 |
| | (86 | ) |
所得税前收入 | 216,072 |
| | 156,932 |
| | 156,283 |
|
所得税準備金 | 23,948 |
| | 30,450 |
| | 22,869 |
|
淨收入 | 192,124 |
| | 126,482 |
| | 133,414 |
|
其他綜合收益(虧損)： | | | | | |
外幣折算調整 | (13,664 | ) | | (9,926 | ) | | 10,517 |
|
綜合收益 | $ | 178,460 |
| | $ | 116,556 |
| | $ | 143,931 |
|
基本每股收益 | $ | 6.63 |
| | $ | 4.26 |
| | $ | 4.32 |
|
用於計算每股基本收益的股票 | 28,980 |
| | 29,711 |
| | 30,862 |
|
攤薄每股收益 | $ | 6.34 |
| | $ | 4.06 |
| | $ | 4.14 |
|
用於計算每股攤薄收益的股份 | 30,294 |
| | 31,180 |
| | 32,245 |
|
請參見附帶的註釋。
公平艾薩克公司
合併股東權益表
年末9月30日、2019年、2018年和2017年
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票 | | | | | | | | 累積 其他 綜合 損失 | | 總計 股東 權益 |
(以千為單位) | 股份 | | 帕爾 價值 | | 繳費- 資本 | | 財務處 股票 | | 留用 收益 | |
2016年9月30日的餘額(調整後) | 30,935 |
| | $ | 309 |
| | $ | 1,188,913 |
| | $ | (2,136,760 | ) | | $ | 1,505,866 |
| | $ | (77,012 | ) | | $ | 481,316 |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 61,222 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 61,222 |
|
根據員工股票計劃發行庫藏股票 | 774 |
| | 8 |
| | (54,704 | ) | | 28,938 |
| | — |
| | — |
| | (25,758 | ) |
普通股回購 | (1,466 | ) | | (15 | ) | | — |
| | (193,275 | ) | | — |
| | — |
| | (193,290 | ) |
支付的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,238 | ) | | — |
| | (1,238 | ) |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 133,414 |
| | — |
| | 133,414 |
|
外幣折算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,517 |
| | 10,517 |
|
2017年9月30日的餘額(調整後) | 30,243 |
| | 302 |
|
| 1,195,431 |
|
| (2,301,097 | ) |
| 1,638,042 |
|
| (66,495 | ) | | 466,183 |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 74,814 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 74,814 |
|
根據員工股票計劃發行庫藏股票 | 633 |
| | 7 |
| | (59,194 | ) | | 26,006 |
| | — |
| | — |
| | (33,181 | ) |
普通股回購 | (1,861 | ) | | (19 | ) | | — |
| | (336,916 | ) | | — |
| | — |
| | (336,935 | ) |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 126,482 |
| | — |
| | 126,482 |
|
外幣折算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (9,926 | ) | | (9,926 | ) |
2018年9月30日的餘額(調整後) | 29,015 |
| | 290 |
|
| 1,211,051 |
|
| (2,612,007 | ) |
| 1,764,524 |
|
| (76,421 | ) | | 287,437 |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 82,973 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 82,973 |
|
根據員工股票計劃發行庫藏股票 | 854 |
| | 8 |
| | (68,659 | ) | | 38,442 |
| | — |
| | — |
| | (30,209 | ) |
普通股回購 | (925 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (228,885 | ) | | — |
| | — |
| | (228,894 | ) |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 192,124 |
| | — |
| | 192,124 |
|
外幣折算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (13,664 | ) | | (13,664 | ) |
2019年9月30日的餘額 | 28,944 |
|
| $ | 289 |
|
| $ | 1,225,365 |
|
| $ | (2,802,450 | ) |
| $ | 1,956,648 |
|
| $ | (90,085 | ) |
| $ | 289,767 |
|
請參見附帶的註釋。
公平艾薩克公司
綜合現金流量表
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的年度， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 調整後 | | 調整後 |
| (以千為單位) |
業務活動現金流量： | | | | | |
淨收入 | $ | 192,124 |
| | $ | 126,482 |
| | $ | 133,414 |
|
調整淨收益與經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
折舊攤銷 | 31,612 |
| | 30,182 |
| | 36,214 |
|
股份薪酬 | 82,973 |
| | 74,814 |
| | 61,222 |
|
遞延所得税 | 7,701 |
| | 10,584 |
| | (6,248 | ) |
壞賬的提供 | 518 |
| | 623 |
| | 1,640 |
|
有價證券淨收益(虧損) | 761 |
| | (1,449 | ) | | — |
|
成本法投資銷售收益 | — |
| | (10,000 | ) | | — |
|
財產和設備銷售淨虧損 | 127 |
| | 231 |
| | 14 |
|
營業資產和負債的變化： | | | | | |
應收帳款 | (36,176 | ) | | (8,266 | ) | | 2,858 |
|
預付費用和其他資產 | (55,507 | ) | | (9,790 | ) | | (9,863 | ) |
應付帳款 | 1,885 |
| | 843 |
| | (2,027 | ) |
應計補償和員工福利 | 22,380 |
| | 7,352 |
| | 6,464 |
|
其他負債 | 1,463 |
| | 6,246 |
| | (81 | ) |
遞延收入 | 10,489 |
| | (4,800 | ) | | 2,037 |
|
經營活動提供的淨現金 | 260,350 |
| | 223,052 |
| | 225,644 |
|
投資活動的現金流量： | | | | | |
購買財產和設備 | (23,981 | ) | | (31,299 | ) | | (19,828 | ) |
出售有價證券的收益 | 3,480 |
| | 3,230 |
| | — |
|
購買有價證券 | (6,404 | ) | | (6,050 | ) | | — |
|
出售成本法投資的收益 | — |
| | 20,000 |
| | — |
|
購買成本法投資 | — |
| | — |
| | (777 | ) |
收購支付的現金，扣除收購的現金淨額 | (15,855 | ) | | — |
| | — |
|
投資活動所用現金淨額 | (42,760 | ) | | (14,119 | ) | | (20,605 | ) |
籌資活動的現金流量： | | | | | |
循環信貸額度收益 | 229,000 |
| | 427,000 |
| | 190,000 |
|
循環信用額度付款 | (141,000 | ) | | (531,000 | ) | | (84,000 | ) |
發行優先債券的收益 | — |
| | 400,000 |
| | — |
|
優先票據付款 | (28,000 | ) | | (131,000 | ) | | (72,000 | ) |
債券發行成本的支付 | — |
| | (7,849 | ) | | — |
|
資本租賃的付款 | (945 | ) | | — |
| | — |
|
根據員工股票計劃發行庫藏股票的收益 | 22,788 |
| | 11,023 |
| | 14,474 |
|
與股權獎勵淨份額結算有關的税款 | (52,996 | ) | | (44,205 | ) | | (40,232 | ) |
支付的股息 | — |
| | — |
| | (1,238 | ) |
普通股回購 | (228,894 | ) | | (342,596 | ) | | (187,629 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (200,047 | ) | | (218,627 | ) | | (180,625 | ) |
匯率變動對現金的影響 | (1,140 | ) | | (5,901 | ) | | 5,278 |
|
增加(減少)現金和現金等價物 | 16,403 |
| | (15,595 | ) | | 29,692 |
|
現金和現金等價物，年初 | 90,023 |
| | 105,618 |
| | 75,926 |
|
現金和現金等價物，年末 | $ | 106,426 |
| | $ | 90,023 |
| | $ | 105,618 |
|
現金流量信息的補充披露： | | | | | |
支付所得税的現金，扣除截至2019、2018年和2017年9月30日止年度的退款淨額分別為1，372美元、3，079美元和3，757美元 | $ | 18,779 |
| | $ | 13,398 |
| | $ | 31,315 |
|
支付利息的現金 | $ | 39,924 |
| | $ | 26,106 |
| | $ | 26,083 |
|
非現金投融資活動補充披露： | | | | | |
發生的資本租賃義務 | $ | 5,803 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
未結算的普通股回購 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,661 |
|
購買包括在應付帳款中的財產和設備 | $ | 1,448 |
| | $ | 1,913 |
| | $ | 1,751 |
|
請參見附帶的註釋。
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
年末9月30日、2019年、2018年和2017年
1. 業務性質和重要會計政策摘要
公平艾薩克公司
根據特拉華州法律註冊成立的Fair Isaac Corporation(“FICO”)是一家分析、軟件和數據管理產品和服務的提供商，這些產品和服務使企業能夠自動化、改進和連接決策。FICO向銀行、信用報告機構、信用卡處理機構、保險公司、零售商、醫療保健組織和公共機構提供一系列分析解決方案、信用評分和信用帳户管理產品和服務。
在這些合併財務報表中，FICO被稱為“我們”、“我們”、“我們的”或“本公司”。
合併原則和演示基礎
從2018年10月1日起，我們通過了ASU No.2014-09，“與客户簽訂合同的收入(主題606)(“ASU 2014-09”)使用完全回顧方法。與這一採用相關的是，在此表“10-K”中呈現的2018年和2017年比較財政“”的結果和相關披露進行了調整，以顯示ASU“2014-09”在這些財政“年”期間生效的情況。參見下面的“新會計聲明”和“收入確認”。本表格10-K中列出的所有金額和披露都反映了這些變化。
綜合財務報表包括FICO及其子公司的賬目。所有公司間帳户和交易都已消除。
預算的使用
我們作出的估計和假設會影響財務報表中報告的金額以及在附註中所作的披露。例如，我們在確定應收賬款的可回收性時使用估計；各種應計項目的適當水平；與固定費用服務合同有關的工時；我們的税收撥備金額和遞延税資產的可變現。我們還在確定剩餘經濟壽命和所收購的無形資產、財產和設備以及其他長期資產的賬面價值時使用估計。此外，我們使用假設來估計報告單位的公允價值和基於股份的薪酬。實際結果可能與我們的估計不同。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括在購買時原始到期日為90天或更短的銀行和投資中的現金。
金融工具的公允價值
我們某些金融工具的公允價值，包括現金及現金等價物、應收賬款、其他流動資產、應付帳款、應計補償和員工福利、其他應計負債和我們的循環信貸額度下的未償還金額，由於這些工具的短期到期日，與其賬面金額大致相同。我們現金及現金等價物及有價證券投資的公允價值在附註4中披露。我們衍生工具的公允價值在附註5中披露。我們高級票據的公允價值在附註9中披露。
投資
我們在購買時將我們在債務和股權工具上的投資分類為交易、可供出售或持有至到期。交易證券以公允價值計入，未實現收益或損失計入收入(費用)。可供出售證券按公允價值計量，使用活躍市場對相同資產或負債的報價，未實現收益或虧損包括在累計其他全面收益(虧損)中。持有至到期的證券按攤銷成本結轉。股息和利息收入應計為掙得。^已實現的收益和損失在特定的識別基礎上確定，並計入其他收入(費用)中。每當情況和情況發生變化，有跡象表明賬面值可能無法收回時，我們審查有價證券的減值情況。在截至2017年9月30日、2019、2018年和2017年的三年中，我們沒有將任何證券歸類為持有至到期或可供出售。剩餘期限超過一年的投資被歸類為長期投資。
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
我們有某些其他投資，沒有容易確定的公允價值。這些投資按成本、減值(如有)加上或減去可觀察到的價格變化的調整來記錄。這些投資的賬面價值是$1.6百萬和$1.7百萬分別於2019年9月30日和2018年9月30日，它們在我們的資產負債表上的其他資產中報告。於2019年9月30日，我們審閲了這些投資的賬面價值，並得出結論認為，這些投資並未減值，截至該日，我們無法對被投資公司施加重大影響。
風險集中
可能使我們面臨集中風險的金融工具主要由現金和現金等價物、可交易證券和應收賬款組成，這些通常不作擔保。我們的政策是將我們的現金、現金等價物和有價證券存放在高質量的金融機構、商業公司和政府機構，以限制信用風險敞口的數量。我們已經制定了關於多樣化和到期日的指導方針，以保持安全和流動性。我們通常不要求客户提供抵押品，但我們的信用擴展和收集政策包括分析潛在客户的財務狀況，建立信用額度，監控付款，並積極追查拖欠賬户。我們保留潛在信用損失的備用金。
我們的收入有很大一部分來自向消費信貸和銀行業銷售產品和服務。
財產及設備
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷記帳。主要的更新和改進是資本化的，而維修和維護費用則作為發生的費用。根據資本租賃收購的資產包括在物業和設備中，相應的折舊包括在累計折舊中。折舊和攤銷費用在下列估計的使用年限內使用直線法計算：
|
| | | |
| 估計使用壽命 |
數據處理設備和軟件 | 3年數 | 致 | 6年數 |
辦公室傢俱和設備 | 3年數 | 致 | 7年數 |
租賃改良 | 估計數的更短^^
有用的^life^或^租用^術語 |
資本租賃設備 | 估計數的更短^^
有用的^life^或^租用^術語 |
出售、退役或以其他方式處置的財產和設備的成本和累計折舊從適用賬户中扣除，由此產生的收益或虧損記錄在我們的綜合收益和全面收益報表中。財產和設備折舊和攤銷合計$24.2百萬, $22.6百萬和$23.0百萬在財務期間2019、2018和2017分別為。
內部使用的軟件
在應用程序開發階段開發內部使用軟件的成本被資本化並按成本報告。應用程序開發階段的成本一般包括與內部使用的軟件配置、編碼、安裝和測試相關的成本。導致額外功能的重大升級和增強的成本也被資本化，而維護和次要升級和增強的成本則按發生的方式支出。資本化成本使用直線法攤銷二致三年好的。內部使用軟件需要資本化的軟件開發成本到目前為止還不是實質性的。
資本化軟件和研發成本
與在正常業務過程中銷售的產品有關的軟件開發成本作為研究和開發成本支出，直到確定技術可行性為止。我們產品的技術可行性大約與我們產品的一般發佈同時發生；因此，我們沒有將任何開發或生產成本資本化。在產品全面發佈後，我們為維護和支持現有產品而產生的成本在發生的期間內支出，幷包括在我們的綜合收益和全面收益報表中的研究和開發成本中。
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商譽、收購無形資產和其他長期資產
商譽代表成本超過企業合併中收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值。我們在第四季度使用7月1日的計量日期每年評估我們每個報告單位的減值商譽，除非情況需要更頻繁的計量。我們已確定我們的報告單位與我們的可報告分部相同。在評估商譽減值時，我們可能首先進行定性評估，以確定報告單位的賬面金額超過其公允價值的可能性是否更大，稱為“零步”方法。如果基於對定性因素的審查，我們確定報告單位的公允價值低於其賬面值的可能性不大，我們將繞過兩步減值測試。我們在進行“零步”定性評估時考慮的事件和情況包括宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、內部成本因素、股價波動以及報告單位的運營穩定性和整體財務表現。如果我們得出結論，報告單位的公允價值更有可能低於其賬面值，我們將執行兩步減值測試的第一步(“第一步”)，並通過使用貼現現金流量估值模型並通過比較我們的報告單位與上市公司的指導方針來計算報告單位的估計公允價值。這些方法需要對我們未來的收入、利潤、資本支出、營運資本和其他相關因素進行估計，併為每個報告單位選擇合適的上市公司指南。我們通過評估歷史趨勢、當前預算、運營計劃、行業數據和其他相關因素來估計這些金額。或者，我們可以繞過上述任何報告單位在任何期間的定性評估，直接進行商譽減值測試的第一步。
對於2019年和2018年財政年度，我們對年度商譽減值進行了零級定性分析。在評估和權衡所有相關事件和情況後，我們得出結論，我們任何報告單位的公允價值不太可能低於其賬面值，並且沒有執行第一步定量分析。在2017財政年度，我們選擇直接進行我們所有報告單位的第一步定量分析，並確定我們的任何報告單位的商譽沒有受到損害，因為我們每個報告單位的公允價值遠遠超過賬面價值。因此，我們沒有在2019、2018或2017財年確認任何商譽減值費用。
我們攤銷我們有限壽命的無形資產，這些資產是我們在以下估計的可用壽命內收購的：
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| 估計的有用壽命 |
完成的技術 | 4年數 | 致 | 10年數 |
客户合同和關係 | 5年數 | 致 | 15年數 |
商品名稱 | 1年 | 致 | 3年數 |
競業禁止協議 | 2年數 |
當有證據表明與我們的財務表現和經濟環境相關的事件和情況表明資產的賬面金額可能無法收回時，我們的可用壽命有限的無形資產和其他長期資產將被評估為潛在減值。當確定減值指標時，我們使用未貼現現金流測試減值。如果該等測試顯示減值，則我們將減值作為資產的賬面價值與資產的公允價值之間的差額進行計量和記錄。我們沒有確認對有有限可用壽命的無形資產或財務中其他長期資產的任何減值費用2019、2018和2017.
收入確認
與客户簽訂合同
我們的收入主要來自基於期限或永久許可的軟件和評分產品和解決方案，以及相關的維護；SaaS訂閲服務；針對消費者的評分和信用監控服務；以及專業服務。對於與包含各種產品和服務組合的客户的合同，我們評估產品或服務是否獨特-不同的產品或服務將被視為單獨的履行義務，而非獨特的產品或服務與其他產品或服務組合形成單一的履行義務。對於具有多個履行義務的合同，交易價格在相對SSP的基礎上分配給每個履行義務。當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，收入即被確認。
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許可收入來自於我們授予直接客户或分銷商在現場部署或轉售我們的軟件和評分產品和解決方案的權利的合同。我們的軟件產品通常包括永久或基於期限的許可證和合同後支持或維護，兩者通常表示不同的性能義務，並分別核算。交易價格的形式可以是固定對價和單獨規定的許可和維護價格，也可以是基於銷售或使用的許可和維護捆綁包的版税-有時需要最低保證。如果金額是固定對價的形式，包括銷售或基於使用的版税的最低保證，則在向客户或分銷商提供軟件或評分解決方案的時間點確認來自不同內部部署許可證的許可證收入。當隨後的銷售或使用發生時，任何不受保證最低金額約束的版税或賺取的超過最低金額的版税均被確認為交易收入。分配給維護的收入通常在合同期內按比例確認，因為客户同時消費和接收利益。
除了我們的軟件和計分產品的銷售或基於使用的版税外，交易收入還來自SaaS合同，在這些合同中，我們向客户提供對FICO中的軟件應用程序的訪問和標準支持®Analytic Cloud或AWS，我們的主要雲基礎設施提供商，以訂閲為基礎。交易價格通常包括保證最低使用水平的固定對價和超過最低閾值的使用或基於交易的費用形式的可變對價；或者基於使用或基於交易的可變金額不受最低閾值的限制。我們確定SaaS安排的性質是提供對雲中託管應用程序的連續訪問，即由一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年的服務期)組成的待命義務。我們在合同開始時估計總可變代價(受可能適用的任何限制)，並在新信息可用時更新估計，並在SaaS服務期內按比例確認金額，除非我們確定是否適合將可變金額分配給每個不同的服務期，並在執行每個不同的服務期時確認收入。
我們還從信用評分和監控服務中獲得交易收入，這些服務為消費者提供對其信用報告的訪問，並使他們能夠監控他們的信用。這些服務以一次性或持續訂閲服務的形式提供，按月或按年續訂，所有這些都有固定的代價。我們確定認購服務的性質是為我們的客户生成信用報告、提供信用監控和其他服務的常備義務，其中包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服務期)。一次性或每月訂閲服務的收入在執行服務期間確認。來自年度訂閲服務的收入在訂閲期間按比例確認。
專業服務包括軟件或SaaS實施、諮詢、模型開發、培訓服務和高級雲支持。它們可以單獨銷售，也可以與其他產品或服務一起銷售，通常代表不同的履行義務。交易價格可以是固定的金額，也可以是基於時間和材料的價格。固定價格服務的收入是使用基於勞時消耗的輸入法確認的，我們相信這提供了對服務轉讓的忠實描述。在時間和材料基礎上提供的服務收入採用“開票權利”實際權宜之計確認，因為我們有權向客户開具發票的金額與我們對客户的業績價值直接對應。此外，我們在訂閲基礎上銷售固定金額的優質雲支持，收入在合同期限內按比例確認。
重大判斷
我們與客户簽訂的合同通常包括承諾將多個產品和服務轉移給一個客户。確定產品和服務是否被認為是不同的，並且應該單獨核算，可能需要做出重要的判斷。具體地，當實施服務包括在原始軟件或SaaS產品中時，需要判斷以確定實施服務是否以提供軟件或SaaS服務的風險與定製服務密不可分的方式對軟件或SaaS服務進行重大修改或定製。在極少數情況下，合同可能包括對SaaS服務的軟件進行重大修改或定製，並將導致軟件或SaaS服務與實施服務的組合作為一項履行義務。
我們使用來自我們歷史獨立銷售的數據來確定SSP，或者在這些信息不可用的情況下(例如當我們沒有單獨銷售產品或服務時)，我們會考慮諸如聲明的合同價格、我們的總體定價實踐和目標、進入市場策略、交易的規模和類型以及地理區域對定價的影響等因素。當產品或服務的銷售價格高度可變時，我們可以使用殘差方法來確定該產品或服務的SSP。當涉及考慮以上討論的許多市場條件和實體特定因素時，可能需要做出重大判斷來確定每個不同履行義務的SSP。
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在確定履行某些專業服務合同中履行義務的時間時，可能需要進行重要的判斷，並具有固定的考慮因素，其中我們使用基於所花費的勞動小時數的輸入方法來衡量進度。為了估計項目的總工時，我們對勞動力利用率、過程效率、客户規範和IT環境等進行了假設。對於某些複雜的項目，由於估計過程固有的風險和不確定性以及與假設相關的因素，實際進度可能因估計總工時的變化而不同。對估計的調整是在需要修訂的事實成為已知的期間內進行的，因此，隨着合同的完成，確認的收入將會進行修訂。
資本化佣金成本
我們將因獲得客户合同而支付的遞增佣金資本化。資本化的佣金成本記錄在所附綜合資產負債表內的其他資產中，包括$33.7百萬和$27.1百萬分別在9月30日、2019年和2018年。
資本化的佣金成本以直線方式攤銷十年-使用投資組合方法確定-基於與資產相關的商品或服務的轉讓，同時考慮到初始合同和未來合同，因為我們通常不會在合同續訂時支付佣金。攤銷成本包括在我們的綜合收益表和綜合收益表的銷售、一般和行政費用中。攤銷金額為$5.0百萬, $4.5百萬和$4.2百萬在截至年底的幾年內9月30日、2019年、2018年和2017年分別為。有不與資本化成本相關的減值虧損。
我們採用一種實際的權宜之計，如果我們本應確認的資產的攤銷期為一年或更短，則在發生時將獲得合同的增量成本確認為費用。這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。
有關收入分解的討論，請參閲附註15，有關合同餘額和履行義務的説明，請參閲附註16。
企業合併
我們收購的會計要求我們與商譽分開確認所收購的資產和在收購日承擔的負債，這些資產和負債是在收購日的公允價值。截至收購日的商譽按轉讓的超額對價和收購日所收購資產和承擔的負債的公允價值淨額計量。雖然我們使用我們最好的估計和假設來準確評估收購日所收購的資產和承擔的負債，但我們的估計本身就是不確定的，需要進一步完善。因此，在計量期內(自收購之日起可能長達一年)，我們記錄對所收購資產和承擔的負債的調整，並相應抵銷商譽。於測量期結束或最終確定所收購資產或承擔的負債的價值時(以較早出現者為準)，任何隨後的調整均記入吾等的綜合收益及全面收益表。
業務合併會計要求我們的管理層作出重大估計和假設，特別是在收購日，包括我們對無形資產的估計、承擔的合同義務、收購前或有事項和或有代價(如適用)。如果我們不能在計量期結束前合理確定收購前意外事故(非所得税相關)的公允價值，在以下情況下，我們將確認此類收購前意外事故的資產或負債：(I)有可能在收購日期存在資產或負債，以及(Ii)可以合理估計資產或負債的金額。雖然我們相信我們過去所作的假設和估計是合理和適當的，但這些假設和估計部分是基於從被收購公司管理層獲得的歷史經驗和信息，並且在本質上是不確定的。在測算期之後，我們對此類或有事件的估計發生變化將影響收益，並可能對我們的綜合經營結果和財務狀況產生重大影響。
對我們收購的某些無形資產進行估值的關鍵估計的例子包括但不限於：(I)來自軟件許可銷售、支持協議、諮詢合同、其他客户合同和獲得的開發技術和專利的未來預期現金流；(Ii)將正在進行的研發開發為商業上可行的產品的預期成本，以及項目完成時的估計現金流量；以及(Iii)被收購公司的品牌和競爭地位，以及關於收購的品牌將繼續用於合併後公司的產品的時間週期的假設。可能發生的意外事件和情況可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
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此外，於收購日初步估計與業務合併有關而假設的不確定税務頭寸及與税務有關的估值免税額。我們根據收購日存在的事實和情況每季度重新評估這些項目，只要我們在測算期內，對我們的初步估計的任何調整都將計入商譽。在計量期或我們最終確定免税額或意外開支的估計值(以較早者為準)後，這些不確定的税務狀況及與税務有關的估值免税額的變動將影響我們在綜合收益表及全面收益表中的所得税撥備，並可能對我們的綜合經營業績及財務狀況產生重大影響。
所得税
我們根據我們開展業務的不同司法管轄區估計我們的所得税，這涉及在確定我們的所得税撥備時的重大判斷。我們使用當前制定的税率和法律估計我們當前的納税責任，並評估因税收和會計目的對某些項目的不同處理而導致的暫時差異。這些差異導致使用當前制定的税率和法律記錄在我們的資產負債表上的遞延税項資產和負債，這些税率和法律將適用於這些税項資產預期變現或結算的年份的應税收入。然後，我們評估我們的遞延税項資產將被變現的可能性，並且在我們認為變現的可能性不大的程度上，我們建立估值備抵。當我們在一個會計期間設立估值備抵或增加此備抵時，我們將相應的所得税支出記錄在我們的合併收益和全面收益報表中。在評估對估值免税額的需求時，我們考慮到我們經營的司法管轄區未來的應税收入；我們向前幾年結轉税項屬性的能力；對我們的遞延税項資產及其可變現期間的分析；以及正在進行的審慎可行的税務規劃戰略。增加估值免税額會對我們的所得税撥備和我們記錄增加期間的淨收入產生不利影響，這可能是重大的影響。
2017年12月22日，美國政府頒佈了《税法》。税法“對美國税法進行了廣泛而複雜的變化，這些變化影響到我們截至2019年9月30日的財年，包括但不限於：(1)創建基礎侵蝕反濫用税收措施，對美國公司與其外國子公司之間的某些支付徵税；(2)創建一項旨在對外國子公司的全球無形低税收入徵税的新條款；以及(3)外國獲得的無形收入。我們已經估計了這些變化對我們2019年所得税規定的影響。
我們使用兩步法確認和衡量不確定税務狀況的收益。第一步是通過確定税務狀況的技術優點是否表明税務狀況更有可能在審計時(包括任何相關上訴或訴訟程序的解決方案)持續存在，從而評估報税表中已採取或預期採取的税務狀況。對於更有可能在審計時持續存在的税務頭寸，第二步是衡量税收優惠，作為結算時可能變現超過50%的最大金額。評估不確定的税務狀況需要進行重要的判斷，並按季度進行評估。我們的評估基於多個因素，包括事實或情況的變化、税法的變化、審計過程中與税務當局的通信以及審計問題的有效解決。對不確定税務狀況的確認或計量的變更可能導致我們在作出變更期間的所得税支出大幅增加或減少，這可能對我們的實際税率和經營業績產生重大影響。
我們的會計政策與税務相關的或有事項和假設為企業合併的一部分的估值津貼的描述在上文的“企業合併”下提供。
每股收益
基本每股收益是根據測量期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益以已發行普通股和潛在普通股的加權平均數為基礎。潛在普通股產生於假設行使已發行的股票期權或其他潛在稀釋權益工具，當它們在庫藏股方法下被攤薄時。
綜合收益
綜合收益是我們的權益(淨資產)在每個期間的變化，來自非所有者來源的交易和其他事件和情況。它包括淨收入，外幣換算調整和我們在有價證券投資的未實現損益，税後淨額。
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外幣和衍生金融工具
我們已經確定每個外國業務的本位幣是當地貨幣。以當地外幣計價的資產和負債按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和費用按本期內通行的平均匯率折算。外幣換算調整作為合併股東權益的單獨組成部分累計。
我們利用衍生工具來管理與某些外幣匯率波動相關的市場風險，因為它們涉及以外幣計價的應收賬款和現金的具體餘額。我們主要利用外幣遠期合約來防範正常業務過程中產生的市場風險。我們的政策禁止僅以價格波動為目的進行交易以賺取利潤，或訂立故意增加我們的基礎風險的合同而使用衍生工具。我們所有的外幣遠期合約的到期期都不到三個月。
在報告期結束時，以外幣計價的資產和負債按當前市場匯率重新計量為報告實體的功能貨幣。此次重新計量產生的價值變化在同期其他收入(費用)中作為外匯收益或損失報告，淨額記入隨附的綜合收益和全面收益報表中。
我們記錄了交易性外匯損失$0.0百萬, $0.4百萬和$1.1百萬在財務期間2019、2018和2017分別為。
股權報酬
我們根據獎勵的公允價值在授予日期測量基於股票的補償成本，並在股票獎勵的歸屬或服務期(一般情況下)將其確認為費用(扣除估計的沒收)。三致四年).有關我們基於股份的員工福利計劃的進一步討論，請參見附註13。
廣告和促銷費用
廣告及促銷費用按所發生之費用計算，並於隨附之綜合收益表及綜合收益表中計入銷售、一般及行政開支。廣告和促銷成本合計$3.6百萬, $4.1百萬和$3.1百萬在財政方面2019、2018和2017分別為。
新會計公告
最近通過的會計公告
2014年5月，FASB發佈了ASU 2014-09。該標準的核心原則是，報告實體在向客户轉讓承諾的商品或服務時，將確認收入，金額反映該實體預期有權換取這些商品或服務的對價。此外，該標準要求披露與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。本指南允許採用兩種方法：完全回溯法或修正回溯法。
我們在2019財年第一季度採用ASU 2014-09，採用完全追溯方法，這要求我們調整之前提交的每個報告期。這一採用主要影響收入確認的時間，定期許可的許可收入，以及與我們的內部部署軟件產品相關的保證最低費用的交易收入。在新標準下，我們在將許可證控制權轉讓給客户時確認收入，而不是在存在延長付款條件時付款到期和應付之日確認收入，或按照先前標準的要求按比例超過合同期限。此外，應歸屬於軟件許可證續訂的收入在適用的續訂期間開始時確認，而不是根據先前標準的要求在簽訂續訂協議時確認。此外，在新標準下，當我們簽訂不可取消的合同，為我們尚未完成或將在不久的將來提供的服務提供無條件的客户付款權利時，我們提出應收款--我們無條件付款的權利--和遞延收入的毛利率，而不是淨額。最後，在新標準下，我們將合同採購成本資本化並攤銷，例如為SaaS雲服務合同支付的佣金超過一年。在採用ASU 2014-09之後，我們其他銷售安排的收入確認與我們的歷史慣例保持實質一致。
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
在採用ASU 2014-09時，我們應用了標準的實際權宜之計，允許省略有關我們履行義務的前期信息。
標準的採用對我們先前報道的結果產生了如下影響：
合併資產負債表 |
| | | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日 |
| 如前所述 | | 調整，調整 | | 已調整 |
| (以千為單位) |
應收帳款，淨額 | $ | 208,865 |
| | $ | 57,877 |
| | $ | 266,742 |
|
遞延所得税 | 20,117 |
| | (6,312 | ) | | 13,805 |
|
其他資產 | 12,431 |
| | 23,823 |
| | 36,254 |
|
其他應計負債 | 30,457 |
| | 568 |
| | 31,025 |
|
遞延收入 | 52,215 |
| | 51,120 |
| | 103,335 |
|
股東權益 | 263,737 |
| | 23,700 |
| | 287,437 |
|
綜合收益表和綜合收益表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度 | | 截至2017年9月30日的年份 |
| 如前所述 | | 調整，調整 | | 已調整 | | 如前所述 | | 調整，調整 | | 已調整 |
| (以千為單位，每股金額除外) |
營業收入 | 1,032,475 |
| | (32,329 | ) | | 1,000,146 |
| | 932,169 |
| | 2,814 |
| | 934,983 |
|
收入成本 | 310,699 |
| | 2,199 |
| | 312,898 |
| | 287,123 |
| | 484 |
| | 287,607 |
|
銷售，一般和行政 | 380,362 |
| | (3,450 | ) | | 376,912 |
| | 339,796 |
| | (2,629 | ) | | 337,167 |
|
所得税準備金 | 45,595 |
| | (15,145 | ) | | 30,450 |
| | 23,068 |
| | (199 | ) | | 22,869 |
|
淨收入 | 142,415 |
| | (15,933 | ) | | 126,482 |
| | 128,256 |
| | 5,158 |
| | 133,414 |
|
綜合收益 | 132,502 |
| | (15,946 | ) | | 116,556 |
| | 138,773 |
| | 5,158 |
| | 143,931 |
|
基本每股收益 | 4.79 |
| | (0.53 | ) | | 4.26 |
| | 4.16 |
| | 0.16 |
| | 4.32 |
|
攤薄每股收益 | 4.57 |
| | (0.51 | ) | | 4.06 |
| | 3.98 |
| | 0.16 |
| | 4.14 |
|
合併現金流量表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度 | | 截至2017年9月30日的年份 |
| 如前所述 | | 調整，調整 | | 已調整 | | 如前所述 | | 調整，調整 | | 已調整 |
| (以千為單位) |
業務活動現金流量： | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 142,415 |
| | $ | (15,933 | ) | | $ | 126,482 |
| | $ | 128,256 |
| | $ | 5,158 |
| | $ | 133,414 |
|
遞延所得税 | 25,729 |
| | (15,145 | ) | | 10,584 |
| | (6,049 | ) | | (199 | ) | | (6,248 | ) |
營業資產和負債的變化 | (39,493 | ) | | 31,078 |
| | (8,415 | ) | | 4,347 |
| | (4,959 | ) | | (612 | ) |
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合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
最近尚未採用的會計公告
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-15，“無形資產-商譽和其他(主題350)：內部使用的軟件。“·ASU 2018-15將作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本資本化的要求與為開發或獲取內部使用軟件而發生的實施成本資本化的要求相一致。該標準對2019年12月15日之後的那些財年和過渡期有效，這意味着它將在我們從2020年10月1日開始的財年生效。允許提前收養。我們目前正在評估我們即將採用的^ASU 2018-15^對我們的綜合財務報表的影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量” 以及對初始指南的後續修正：ASU 2018-19，ASU 2019-04和ASU 2019-05(統稱為“主題326”)。主題326要求計量和確認所持金融資產的預期信用損失。主題326對2019年12月15日之後的那些財年和過渡期有效，這意味着它將對我們從2020年10月1日開始的財年有效。允許提前收養。我們目前正在評估我們即將通過的主題326對我們的綜合財務報表的影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU No.2016-02，“租賃(主題842)以及對初始指南的後續修正：ASU 2017-13，ASU 2018-10，ASU 2018-11，ASU 2018-20和ASU 2019-01(統稱為“主題842”)。主題842要求公司一般在資產負債表上確認經營和融資租賃負債和相應的使用權資產。主題842適用於2018年12月15日之後的財年和過渡期，這意味着它將在我們從2019年10月1日開始的財年生效。允許提前收養。我們目前正在評估我們即將採用的主題842對我們的綜合財務報表的影響。我們預計我們的大部分經營租賃將在我們的綜合資產負債表上被確認為使用權資產和相應的租賃負債，這將增加我們的總資產和總負債。在我們的評估完成後，我們預計採用該標準將導致確認大約$90百萬和租賃責任大約$99百萬在我們的綜合資產負債表中。
我們不期望任何其他最近發佈的會計聲明會對我們的財務報表產生重大影響。
2. 企業合併
在2019年8月9日，我們收購了100%EZMCOM的股權$18.6百萬現金。EZMCOM是數字安全和身份驗證產品的提供商，可幫助組織保護用户、數據和應用程序免受憑據盜竊、帳户接管和入侵。我們預計這次收購將有助於為我們的客户(包括世界上最大的金融服務機構)提供一種無縫的方法，通過數字渠道、移動設備、服務器和工作站進行認證和客户入職。我們與商譽分開記錄了收購之日所獲得的資產和承擔的負債的公允價值，其中包括$2.7百萬現金和$6.0百萬指主要由完整的技術組成的無形資產。無形資產正在使用直線法在加權平均使用年限內攤銷4.73年數好的。我們分配了$11.2百萬我們的應用程序部分的商譽是可扣除的，用於納税目的。自收購之日起，EZMCOM已納入我們的經營業績。這次收購的預計影響被認為對我們的經營結果沒有重大影響。
有不2018財年和2017財年發生的收購。
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
3. 現金、現金等價物和有價證券
以下是現金、現金等價物和有價證券的摘要2019年9月30日和2018年9月30日:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 攤銷 成本 | | 公允價值 | | 攤銷 成本 | | 公允價值 |
| (以千為單位) |
現金和現金等價物： | | | | | | | |
現金 | $ | 77,525 |
| | $ | 77,525 |
| | $ | 71,610 |
| | $ | 71,610 |
|
貨幣市場基金 | 22,102 |
| | 22,102 |
| | 13,813 |
| | 13,813 |
|
銀行定期存款 | 6,799 |
| | 6,799 |
| | 4,600 |
| | 4,600 |
|
總計 | $ | 106,426 |
| | $ | 106,426 |
| | $ | 90,023 |
| | $ | 90,023 |
|
長期有價證券： | | | | | | | |
有價證券 | $ | 17,193 |
| | $ | 20,222 |
| | $ | 14,313 |
| | $ | 18,059 |
|
包括在有價證券中的資產代表根據高級管理人員的補充退休和儲蓄計劃持有的長期有價證券，這些有價證券在員工終止或退休時進行分配。這些投資被視為交易證券，並按公允價值記錄。
4. 公允價值計量
公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，通過出售資產或支付在本金或最有利市場上為資產或負債轉讓負債(退出價格)而獲得的價格。會計準則建立了三級披露層次，以用於估計資產和負債的公允價值的判斷範圍和水平為基礎。
| |
• | 級別1-使用未調整的報價，這些報價在活躍市場上可用於相同的資產或負債。我們的一級資產由貨幣市場基金和某些有價證券組成。我們沒有任何負債是使用在第1級層次結構下確定的輸入進行估值的2019年9月30日和2018年9月30日. |
| |
• | 級別2-使用級別1中包含的報價以外的輸入，通過與市場數據的關聯可以直接或間接觀察到這些輸入。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；以及不需要重大判斷的估值模型或其他定價方法的投入，因為模型中使用的投入，如利率和波動性，可由容易觀察的市場數據證實。我們沒有任何使用在Level 2 Hierarchy下標識的輸入進行估值的資產2019年9月30日和2018年9月30日好的。我們基於第2級輸入(包括類似證券的報價市場價格和利差)來衡量高級債券的公允價值。 |
| |
• | 3級-使用一個或多個不可觀察的重要輸入，很少或根本沒有市場活動支持，並且反映了重要管理判斷的使用。第三級資產及負債包括其公允價值計量是使用定價模型、貼現現金流量方法或類似估值技術以及重大管理判斷或估計確定的資產和負債。我們沒有使用在第3級層次結構下標識的輸入對任何資產或負債進行估值2019年9月30日和2018年9月30日. |
下表代表了我們在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產2019年9月30日和2018年9月30日:
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
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| | | | | | | |
2019年9月30日 | 有效的^市場^^用於 相同的工具 (1級) | | 公允價值截至2019年9月30日 |
| (以千為單位) |
資產： | | | |
現金等價物(1) | $ | 28,901 |
| | $ | 28,901 |
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有價證券(2) | 20,222 |
| | 20,222 |
|
總計 | $ | 49,123 |
| | $ | 49,123 |
|
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| | | | | | | |
2018年9月30日 | 有效的^市場^^用於 相同的工具 (1級) | | 截至2018年9月30日的公允價值 |
| (以千為單位) |
資產： | | | |
現金等價物(1) | $ | 18,413 |
| | $ | 18,413 |
|
有價證券(2) | 18,059 |
| | 18,059 |
|
總計 | $ | 36,472 |
| | $ | 36,472 |
|
有關衍生工具及優先票據的公允價值，請分別參閲附註5及附註9。
在截至9月30日的一年中，公允價值層次結構的第1級、第2級和第3級之間沒有^轉移，^2019, 2018或2017.
5. 衍生金融工具
我們使用衍生工具來管理匯率波動引起的風險。我們衍生工具的主要目標是保護以外幣計價的應收賬款和現金餘額的價值，使其免受在轉換為其功能貨幣之前可能發生的匯率波動的影響。我們主要利用外幣遠期合約，使我們能夠在未來以固定匯率買賣外幣，並在經濟上抵消外匯匯率的變化。我們定期簽訂合同，以抵消以英鎊、歐元和新加坡元計價的風險敞口。
以外幣計價的應收賬款和現金餘額按資產負債表日生效的匯率重新計量，並在其他收入(支出)淨額中報告匯率變化的影響。遠期合約不被指定為套期保值，並通過其他收入(費用)淨額按市場標價。遠期合約的公允價值變動有助於減輕因外匯匯率變動而導致的重新計量的應收賬款和現金餘額的價值變動。遠期合約的性質是短期的，通常在開始時的平均到期日低於三個月.
下表按貨幣彙總了我們未完成的外幣遠期合同2019年9月30日和2018年9月30日:
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
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| | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 合同金額 | | 公允價值 |
| 外方 通貨 | | 美元 | | 美元 |
| | (以千為單位) |
出售外幣： | | | | | | |
歐元(歐元) | 歐元 | 10,800 |
| | $ | 11,723 |
| | — |
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購買外幣： | | | | | | |
英鎊(GBP) | 英鎊 | 5,200 |
| | $ | 6,400 |
| | — |
|
新加坡元(SGD) | SGD | 5,798 |
| | $ | 4,200 |
| | — |
|
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| | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日 |
| 合同金額 | | 公允價值 |
| 外方 通貨 | | 美元 | | 美元 |
| | (以千為單位) |
出售外幣： | | | | | | |
歐元(歐元) | 歐元 | 9,000 |
| | $ | 10,372 |
| | — |
|
購買外幣： | | | | | | |
英鎊(GBP) | 英鎊 | 8,598 |
| | $ | 11,200 |
| | — |
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新加坡元(SGD) | SGD | 9,580 |
| | $ | 7,000 |
| | — |
|
外幣遠期合約是在每個會計年度的9月30日簽訂的，因此，它們的公允價值是$0在…2019年9月30日和2018年9月30日.
衍生金融工具的收益(虧損)作為其他收入(支出)淨額的組成部分，記錄在我們的綜合收益和全面收益報表中。這些金額如下所示9月30日、2019年、2018年和2017年:
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| | | | | | | | | | | |
| 年結束於9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千為單位) |
外幣遠期合約的收益(虧損) | $ | (896 | ) | | $ | (476 | ) | | $ | 210 |
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6. 商譽與無形資產
需要攤銷的無形資產包括以下內容2019年9月30日和2018年9月30日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 毛 攜載 數量 | | 累積 攤銷 | | 網 | | 平均值 生命 | | 毛 攜載 數量 | | 累積 攤銷 | | 網 | | 平均值 生命 |
| (以千為單位，除平均壽命外) |
完成的技術 | $ | 82,724 |
| | $ | (77,331 | ) | | $ | 5,393 |
| | 5 | | $ | 82,295 |
| | $ | (77,400 | ) | | $ | 4,895 |
| | 5 |
客户合同和關係 | 30,583 |
| | (22,283 | ) | | 8,300 |
| | 8 | | 28,692 |
| | (19,051 | ) | | 9,641 |
| | 8 |
商品名稱 | 150 |
| | (25 | ) | | 125 |
| | 1 | | — |
| | — |
| | — |
| | 0 |
競業禁止協議 | 350 |
| | (29 | ) | | 321 |
| | 2 | | — |
| | — |
| | — |
| | 0 |
| $ | 113,807 |
| | $ | (99,668 | ) | | $ | 14,139 |
| | | | $ | 110,987 |
| | $ | (96,451 | ) | | $ | 14,536 |
| | |
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公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
與我們的無形資產相關的攤銷費用反映為單獨的運營費用標題-無形資產的攤銷，並不包括在附帶的綜合收益和全面收益報表中的收入和銷售成本、一般和行政費用。攤銷費用包括：
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千為單位) |
完成的技術 | $ | 1,974 |
| | $ | 2,380 |
| | $ | 6,511 |
|
客户合同和關係 | 4,098 |
| | 4,214 |
| | 6,009 |
|
商品名稱 | 25 |
| | — |
| | 189 |
|
競業禁止協議 | 29 |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 6,126 |
| | $ | 6,594 |
| | $ | 12,709 |
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估計未來與現有無形資產相關的無形資產攤銷費用2019年9月30日，如下(以千為單位)：
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| | | |
截至9月30日的一年， | |
2020 | $ | 4,959 |
|
2021 | 3,617 |
|
2022 | 3,329 |
|
2023 | 1,317 |
|
2024 | 917 |
|
此後 | — |
|
總計 | $ | 14,139 |
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下表總結了財務期間商譽的變化2019和2018總計和分配給我們的運營部門。我們至今尚未確認任何商譽減值損失。
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用 | | 分數 | | 決策管理軟件 | | 總計 |
| (以千為單位) |
2017年9月30日餘額 | $ | 588,288 |
| | $ | 146,648 |
| | $ | 69,478 |
| | $ | 804,414 |
|
外幣換算調整 | (3,127 | ) | | — |
| | (397 | ) | | (3,524 | ) |
2018年9月30日的餘額 | 585,161 |
| | 146,648 |
| | 69,081 |
| | 800,890 |
|
從收購中增加 | 11,233 |
| | — |
| | — |
| | 11,233 |
|
外幣換算調整 | (7,780 | ) | | — |
| | (801 | ) | | (8,581 | ) |
2019年9月30日的餘額 | $ | 588,614 |
| | $ | 146,648 |
| | $ | 68,280 |
| | $ | 803,542 |
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7. 某些財務報表標題的組成
下表列出了物業和設備的組成2019年9月30日和2018年9月30日:
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| | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
| (以千為單位) |
財產和設備： | | | |
數據處理設備和軟件 | $ | 110,874 |
| | $ | 104,789 |
|
辦公室傢俱和設備 | 21,443 |
| | 22,207 |
|
租賃改良 | 33,360 |
| | 29,158 |
|
資本租賃設備 | 6,398 |
| | — |
|
減去：累計折舊和攤銷 | (119,048 | ) | | (107,317 | ) |
總計 | $ | 53,027 |
| | $ | 48,837 |
|
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公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
8. 循環信用額度
2018年5月8日，我們與一家銀行辛迪加修改了我們的信貸協議，將無擔保循環信貸額度的到期日從2019年12月30日延長至2023年5月8日，同時將我們的借貸能力降低到$400百萬可以選擇增加另一個$100百萬好的。信貸融資的收益可用於營運資金和一般公司目的，也可用於現有債務的再融資、收購和回購我們的普通股。信貸安排下借款金額的利息是基於(I)^a基本利率，這是(A)^最優惠利率和(B)^聯邦基金利率+中較大的一個0.500%和(C)一個月倫敦銀行同業拆借利率加1.000%，在每種情況下，加上適用的保證金，或(Ii)調整後的LIBOR利率加上適用的保證金。基本利率借款的適用保證金範圍為0%致0.875%倫敦銀行同業拆借利率的範圍為1.000%致1.875%並根據我們的合併槓桿率確定。此外，我們必須支付信貸融通費用。信貸安排包含某些限制性契約，包括維持最高綜合槓桿率3.25，以上一級為基礎3.75在某些允許的收購之後；以及最低固定收費比率為2.50到我們的2010年高級債券在2020年7月到期，在此期間維持最低利息覆蓋率為3.00好的。信貸協議還包含其他典型的無擔保貸款契約。信貸協議還包含其他典型的無擔保貸款契約。自.起2019年9月30日，我們有$345.0百萬未償還借款的加權平均利率為3.423%，其中$212.0百萬被歸類為長期負債，並記錄在所附綜合資產負債表中的長期債務中。我們遵守了此信貸安排下的所有財務契約2019年9月30日.
9. 高級註釋
2010年7月14日，我們發佈了$245百萬在私募中向一組機構投資者發行高級債券(“2010年高級債券”)。2010年高級債券發行於四系列如下：
|
| | | | | | |
系列 | 數量 | 利息率 | 到期日 |
| (單位：百萬) | | |
E | $ | 60.0 |
| 4.72 | % | 2016年7月14日 |
F | $ | 72.0 |
| 5.04 | % | 2017年7月14日 |
G | $ | 28.0 |
| 5.42 | % | 2019年7月14日 |
H | $ | 85.0 |
| 5.59 | % | 2020年7月14日 |
2010年高級債券要求我們在到期日支付每個債券系列的全部未付本金餘額。2010年高級債券還要求每半年支付利息，幷包含某些限制性契約，包括維持最高綜合淨債務與綜合EBITDA比率3.00和最低固定收費覆蓋率2.50好的。我們遵守了2010年高級債券下的所有財務契約2019年9月30日.
2018年5月8日，我們發佈了$400百萬在向合格機構投資者的私募發行中發行高級債券(“2018年高級債券”，以及與2010年高級債券一起，稱為“高級債券”)。2018年高級債券要求每半年支付利息一次，利率為5.25%年息，並將於2026年5月15日.
2010年高級債券的購買協議和2018年高級債券的契約包含一些典型的無擔保債務契約。
下表列出高級債券的賬面金額和公平值2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 2018年9月30日 |
| 攜載
金額(%1) |
| 公允價值 |
| 攜載
金額(%1) |
| 公允價值 |
| (以千為單位) |
2010年高級筆記 | $ | 85,000 |
|
| $ | 86,121 |
|
| $ | 113,000 |
|
| $ | 114,413 |
|
2018年高級筆記 | 400,000 |
| | 428,000 |
| | 400,000 |
| | 404,000 |
|
··· | $ | 485,000 |
| | $ | 514,121 |
| | $ | 513,000 |
| | $ | 518,413 |
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(1)不包括淨債務發行成本的金額$5.2百萬和$6.1百萬2019年9月30日和2018年9月30日分別為。
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公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
高級債券的未來本金支付情況如下(以千為單位)：
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| | | |
截至9月30日的一年， | |
2020 | $ | 85,000 |
|
2021 | — |
|
2022 | — |
|
2023 | — |
|
2024 | — |
|
此後 | 400,000 |
|
··· | $ | 485,000 |
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10. 員工福利計劃
確定的繳款計劃
我們在美國為符合條件的員工贊助Fair Isaac Corporation 401(K)計劃。根據該計劃，符合條件的員工可以貢獻最多25%賠償，不得超過法定限額。我們還提供一家公司匹配的貢獻。根據該計劃，投資FICO普通股不是一個選項。我們對所有401(K)計劃的貢獻，包括之前收購的公司贊助的計劃，這些計劃後來已併入Fair Isaac Corporation 401(K)計劃或已被凍結，總計$10.3百萬, $8.8百萬和$8.4百萬在財務期間2019、2018和2017分別為。
員工激勵計劃
我們維護各種員工激勵計劃，以使符合條件的員工(包括高級管理人員)受益。獎勵一般基於某些財務和業績目標的實現，但須由管理層酌情決定。我們員工激勵計劃的總支出為$57.5百萬, $48.4百萬和$41.6百萬在財務期間2019、2018和2017分別為。
11. 重組費用
有不2019財年和2018財年發生的重組費用。
在2017財年，我們發生的淨費用總計$4.5百萬組成的$1.7百萬在設施方面，與騰出加利福尼亞州聖拉斐爾的多餘租賃空間有關的費用，以及$2.8百萬由於消除了員工離職成本79整個公司的職位。所有設施費用的現金支付將在2020財政年度結束前支付。所有員工離職成本的現金支付均在2018財年第二季度結束之前支付。
下表總結了我們與上述行動相關的重組應計費用。流動部分和非流動部分分別記錄在所附綜合資產負債表內的其他應計負債和其他負債中。
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2017年9月30日的應計 | | 現金 付款 | | 應計至2018年9月30日 |
| (以千為單位) |
設施收費 | $ | 8,120 |
| | $ | (2,892 | ) | | $ | 5,228 |
|
員工離職 | 185 |
| | (185 | ) | | — |
|
| 8,305 |
| | $ | (3,077 | ) | | 5,228 |
|
減：當前部分 | (3,077 | ) | | | | (3,850 | ) |
非電流 | $ | 5,228 |
| | | | $ | 1,378 |
|
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
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| | | | | | | | | | | |
| 應計至2018年9月30日 | | 現金 付款 | | 2019年9月30日應計 |
| (以千為單位) |
設施收費 | $ | 5,228 |
| | $ | (3,850 | ) | | $ | 1,378 |
|
減：當前部分 | (3,850 | ) | | | | (1,378 | ) |
非電流 | $ | 1,378 |
| | | | $ | — |
|
12. 所得税
2017年12月22日，美國政府頒佈了“減税和就業法案”(“税法”)。税法“對美國税法進行了廣泛而複雜的變化，這些變化影響到我們截至2019年9月30日的財年，包括但不限於：(1)創建基礎侵蝕反濫用税收措施，對美國公司與其外國子公司之間的某些支付徵税；(2)創建一項旨在對外國子公司的全球無形低税收入(”GILTI“)徵税的新條款；以及(3)外國獲得的無形收入。我們已經估計了這些變化對我們2019年所得税規定的影響。
GILTI條款對外國收入徵收超過外國公司有形資產視為回報的税收。FASB工作人員問答，主題740，第5號，“全球無形低税收入核算“，聲明實體可以進行會計政策選擇，以確認預期在未來幾年作為GILTI沖銷的臨時基礎差額的遞延税項，或者在税收發生的年份將與GILTI相關的税費作為期間費用提供。我們已選擇在發生的期間內考慮任何潛在的GILTI税。
在財政期間所得税準備如下2019、2018和2017:
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 |
| (以千為單位) |
目前： | | | | | |
··· | $ | 1,299 |
| | $ | 8,071 |
| | $ | 19,576 |
|
^州 | (423 | ) | | 2,236 |
| | 1,055 |
|
··· | 15,371 |
| | 9,559 |
| | 8,486 |
|
| 16,247 |
| | 19,866 |
| | 29,117 |
|
延遲： | | | | | |
··· | 7,003 |
| | 13,987 |
| | (8,523 | ) |
^州 | 947 |
| | 132 |
| | (296 | ) |
··· | (249 | ) | | (3,535 | ) | | 2,571 |
|
| 7,701 |
| | 10,584 |
| | (6,248 | ) |
總供應量 | $ | 23,948 |
| | $ | 30,450 |
| | $ | 22,869 |
|
外國撥備是以外國税前收益為基礎的$36.0百萬, $10.8百萬和$43.3百萬在財政方面2019、2018和2017分別為。當前與外國税收扣繳有關的外國税收支出是$6.5百萬, $6.0百萬和$4.6百萬在財政方面2019、2018和2017分別為。外國預扣税和相關的外國税收抵免包括在上述當期税費中。
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合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
遞延税項資產和負債2019年9月30日和2018年9月30日分別為：
|
| | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
| | | 已調整 |
| (以千為單位) |
遞延税項資產： | | | |
損益結轉 | $ | 26,702 |
| | $ | 24,377 |
|
補償福利 | 23,931 |
| | 30,388 |
|
其他資產 | 9,393 |
| | 10,735 |
|
| 60,026 |
| | 65,500 |
|
減值準備 | (19,231 | ) | | (19,564 | ) |
遞延税項資產總額 | 40,795 |
| | 45,936 |
|
遞延税項負債： | | | |
·無形資產 | (15,114 | ) | | (15,921 | ) |
·暫緩委員會 | (7,920 | ) | | (6,368 | ) |
財產和設備 | (3,511 | ) | | (2,616 | ) |
其他負債 | (8,244 | ) | | (7,226 | ) |
遞延税項負債總額 | (34,789 | ) | | (32,131 | ) |
遞延税金資產，淨額 | $ | 6,006 |
| | $ | 13,805 |
|
根據遞延税項資產將逆轉期間的歷史應税收入水平和對未來應税收入的預測，管理層相信我們更有可能實現遞延税項資產的利益，扣除2019年9月30日的現有估值備抵。
自.起2019年9月30日，我們有可用的美國聯邦、州和外國淨營業虧損(“NOL”)結轉大約$10.6百萬, $0.2百萬，及$25.0百萬分別為。收購美國NOL是因為我們在2005財年收購了Braun，2012財年收購了Adeptra，2013財年收購了Infoglide。美國聯邦NOL結轉將在財政年度開始的不同日期到期2020，如果不使用。州NOL結轉將在財政年度開始的不同日期到期2021，如果不使用。這個$25.0百萬國外NOL包括$3.5百萬與中國有關$12.7百萬與德國有關。由於利用中國和德國NOL的能力有限，已在中國和德國NOL上記錄了全額估值津貼，因此沒有税收優惠。由於1986年修訂的“國內收入法”的“所有權變更”條款和類似的州條款，美國聯邦和州NOL的使用受到年度限制。在2018財年，我們產生了大約$3.8百萬過剩的聯邦研究學分，預計將在未來税收年度得到充分利用。我們也有加州州立大學研究學分的可用額度約為$14.1百萬好的。加利福尼亞州的研究信貸沒有到期日；但是，基於頒佈的法律和預期的未來現金税，我們記錄了價值準備額$14.1百萬.
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合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
所得税準備金與通過應用美國聯邦法定所得税税率計算得出的金額的對賬(21%在2019財年，24.5%在2018財年，以及35%在2017財年)在為財務準備所得税之前的收入2019、2018和2017如下所示：
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 |
| (以千為單位) |
按美國聯邦法定税率繳納所得税 | $ | 45,375 |
| | $ | 38,495 |
| | $ | 54,699 |
|
州所得税，扣除美國聯邦福利 | 4,194 |
| | 2,755 |
| | 2,072 |
|
外國税率差異 | 839 |
| | (649 | ) | | (4,082 | ) |
公司間利益 | — |
| | — |
| | (477 | ) |
研究學分 | (5,761 | ) | | (3,486 | ) | | (2,572 | ) |
國內生產扣除 | — |
| | (2,421 | ) | | (2,759 | ) |
修正的申報表/審計結算/法規到期 | (2,268 | ) | | (2,349 | ) | | (1,296 | ) |
外方 | 11,177 |
| | 4,040 |
| | 935 |
|
估價津貼 | (333 | ) | | 1,907 |
| | 2,512 |
|
國外税收抵免 | (464 | ) | | 1,320 |
| | (1,342 | ) |
與股票補償有關的超額税收優惠 | (24,891 | ) | | (22,253 | ) | | (24,746 | ) |
税法的税收效力 | — |
| | 16,719 |
| | — |
|
其他 | (3,920 | ) | | (3,628 | ) | | (75 | ) |
記錄所得税準備 | $ | 23,948 |
| | $ | 30,450 |
| | $ | 22,869 |
|
與2018財年相比，2019財年我們所得税撥備的減少是由於總體聯邦税率從混合24.5%2018年財政年度增加到2019年的21%，2018年財政年度記錄了幾個一次性項目，與税法的頒佈有關。
與2017財年相比，我們2018財年所得税準備金的增加主要是由於記錄了與2018財年頒佈“税法”相關的影響。這包括重新計量我們的遞延税率變化，一次性視作回國過渡税，以及喪失某些員工基於績效的薪酬的可扣減額。
截至2019年9月30日，我們大約有$95.6百萬非美國子公司的未匯出收益。該公司在美國產生大量現金流，目前不需要將現金從外國實體返還美國。如果這些收益後來匯到美國，預計對這些收益匯款的任何估計預扣税對所得税規定都是無關緊要的。
不確定税收狀況的未確認税收優惠
我們在全球開展業務，因此在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。在正常的業務過程中，我們要接受税務機關的審查。除少數例外情況外，我們在2015年前的財政年度不再接受美國聯邦、州、地方或外國所得税審查。我們目前正接受南卡羅來納州和紐約州2016、2017和2018財年的審計。我們預計與這些審計相關的任何調整都不會導致我們的綜合財務報表發生重大變化。
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合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
未確認税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| (以千為單位) |
年初未確認税收優惠總額 | $ | 6,113 |
| | $ | 6,480 |
| | $ | 6,799 |
|
前幾年税收頭寸毛增長 | 509 |
| | 404 |
| | 57 |
|
前幾年税收頭寸毛減 | (611 | ) | | — |
| | (19 | ) |
基於與本年度相關的税收頭寸的毛增 | 1,439 |
| | 1,625 |
| | 1,291 |
|
結算和付款減少 | (637 | ) | | — |
| | (151 | ) |
因雕像到期而減少 | (979 | ) | | (2,396 | ) | | (1,497 | ) |
年末未確認税收優惠總額 | $ | 5,834 |
| | $ | 6,113 |
| | $ | 6,480 |
|
我們有$5.8百萬截至#年未確認的税收優惠總額2019年9月30日，包括$5.7百萬税收優惠，如果確認，將影響實際税率。雖然審計和解的時間和結果尚不確定，但未來12個月不太可能減少不確定的税收優惠。
我們確認與未確認的税收優惠和罰款相關的利息支出，作為我們合併收入和全面收入報表中所得税準備的一部分。我們在綜合收益表和綜合收入表中確認與所得税事項相關的利息收入作為利息收入。自.起2019年9月30日，我們已累計利息$0.3百萬與未確認的税收優惠相關。
13. 基於股票的員工福利計劃
股票期權和股票計劃説明
我們維持2012年長期激勵計劃(“2012計劃”)，根據該計劃，我們有權發放股權獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。FICO或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及所有非員工董事都有資格獲得2012年計劃下的獎勵。在1992年2月通過並於2012年2月到期的1992年長期激勵計劃下，我們也有目前尚未獲得的獎勵。股票期權獎勵的最高期限為七年好的。一般情況下，股票期權獎勵和限制性股票單位獎勵不受市場或業績條件的限制，每年都歸屬於四年好的。受市場或業績條件限制的股票單位獎勵三年基於指定標準的實現。在…2019年9月30日，有4,259,396根據2012年計劃可供發行的股份。
員工購股計劃説明
2019年2月28日，我們的股東通過了2019年員工股票購買計劃(“2019年購買計劃”)。2019年採購計劃授權發放最多1,000,000向符合條件的員工提供普通股。員工可能最多有15%他們的合格工資通過工資扣減在半年一次的發售期間購買菲科普通股。股票的買入價是85%在每個發售期間的最後一個交易日的收盤價。要約期大約是指六-月期間，自(A)？在9月？1或之後的第一個交易日開始，至次年2月的最後一個交易日終止；及(B)於3月？1或之後的第一個交易日開始，至次年8月的最後一個交易日終止。在…2019年9月30日，有1,000,000根據2019年購買計劃可供發行的股份。
我們滿足股票期權行使，限制性股票單位的歸屬和2019年購買計劃從庫務股發行。
以股份為基礎的補償費用和相關所得税優惠
我們記錄了以股份為基礎的補償費用$83.0百萬, $74.8百萬和$61.2百萬在財政年度2019、2018和2017分別為。與這項以股份為基礎的補償費用相關的總税收利益是$12.5百萬, $15.7百萬和$20.4百萬在財政方面2019、2018和2017分別為。自.起2019年9月30日，有$122.7百萬與所有股權薪酬計劃下授予的非既得股為基礎的薪酬安排有關的未確認薪酬總成本。未確認的總補償成本將根據未來估計沒收金額的變化進行調整。我們期望在加權平均週期內確認成本2.41好多年了。
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合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
在財政方面2019我們收到$22.8百萬以來自股票期權行使的現金，以及從這些行使中減税實現的税收優惠$23.3百萬.
以股票為基礎的活動
股票期權
我們使用Black-Scholes期權估值模型估計授予的股票期權的公允價值，並在歸屬期間以直線方式攤銷公允價值。在財政期間，我們使用以下假設來估計股票期權的公允價值2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
股票期權： | | | | | | | | | |
加權平均期望期(年) | | | 4.26 | | | | 4.78 | | 5.00 |
|
預期波動率(範圍) | 31.1 | - | 32.4 | % | | 33.6 | - | 35.1 | % | | 35.3 | % |
加權平均波動率 | | | 32.2 | % | | | | 34.6 | % | | 35.3 | % |
無風險利率(區間) | 2.50 | - | 2.68 | % | | 2.03 | - | 2.65 | % | | 2.02 | % |
加權平均預期股息率 | | | — | % | | | | — | % | | 0.07 | % |
預期股息收益率(幅度) | | | — | % | | | | — | % | | 0.07 | % |
預期波動性。我們根據普通股公開交易期權的隱含波動率和我們的歷史波動率的組合，估計我們普通股在授予日的波動率。
預期期限。預期期限代表我們的股票期權預計將到期的時期。我們根據類似獎勵的歷史經驗估計預期期限，並考慮到基於股票的獎勵的合同條款、歸屬時間表和對未來員工行為的預期。
紅利。在2017財政年度，股息收益率假設基於歷史股息支付，於2017年5月停止支付。
無風險利率。無風險利率假設基於適用於我們員工期權期限的觀察利率。
沒收。我們使用歷史數據來估計預歸屬期權的沒收，並僅記錄那些預期歸屬的獎勵的基於股份的補償費用。
下表總結了財務期間的選項活動2019:
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| | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權- 平均值 剩餘 合同 術語 | | 集料 本徵值 |
| (單位：千) | | | | (年) | | (單位：千) |
未結於2018年10月1日 | 996 |
| | $ | 63.13 |
| | | | |
授與 | 81 |
| | 196.43 |
| | | | |
已行使 | (456 | ) | | 50.03 |
| | | | |
沒收 | (5 | ) | | 178.09 |
| | | | |
未完成於2019年9月30日 | 616 |
| | $ | 89.36 |
| | 2.76 | | $ | 131,921 |
|
可在2019年9月30日行使 | 533 |
| | $ | 73.89 |
| | 2.25 | | $ | 122,381 |
|
已歸屬並預計在2019年9月30日歸屬 | 613 |
| | $ | 88.84 |
| | 2.74 | | $ | 131,509 |
|
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合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
授予的期權的加權平均公允價值為$59.63, $56.61和$43.80在財務期間2019、2018和2017分別為。未清償期權的總內在價值2019年9月30日被計算為標的期權的行權價格和我們的普通股的市場價格之間的差額。0.6百萬流通股，其行使價低於$303.52我們普通股的市場價格為2019年9月30日好的。已行使期權的總內在價值為$99.1百萬, $41.4百萬和$27.0百萬在財務期間2019、2018和2017分別確定為鍛鍊日期。
限制性股票單位
授予的限制性股票單位(“RSU”)的公允價值是我們普通股在授予日的收盤價，如果適用，根據預期股息收益率進行調整。我們在歸屬期間以直線方式攤銷公允價值。
下表總結了財務期間的RSU活動2019:
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| | | | | | |
| 股份 | | 加權平均授權日公允價值 |
| (單位：千) | | |
未結於2018年10月1日 | 1,113 |
| | $ | 127.34 |
|
授與 | 370 |
| | 206.29 |
|
放行 | (448 | ) | | 118.73 |
|
沒收 | (37 | ) | | 140.17 |
|
未完成於2019年9月30日 | 998 |
| | $ | 159.99 |
|
所批出的RSU的加權平均公允價值為$206.29, $161.85和$122.47在財務期間2019、2018和2017分別為。歸屬的RSU的總內在價值為$91.2百萬, $70.7百萬和$58.7百萬在財務期間2019、2018和2017分別於歸屬日期確定。
業績份額單位
業績份額單位(“PSU”)授予我們的高級官員，並根據我們董事會領導發展和薪酬委員會在任何給定業績期間批准的預先確定的業績目標賺取。支付的範圍是零致200%基於性能條件的結果，授予的PSU數量。我們根據可能實現的業績條件，使用我們普通股在授予日的收盤價估計PSU的公允價值，並根據預期股息收益率(如適用)進行調整。吾等於所需服務期內就每一批歸屬的獎勵攤銷公平值。我們在每個報告期重新評估概率，並確認變更期內估計變化的累積影響。
下表總結了財務期間的PSU活動2019:
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| | | | | | |
| 股份 | | 加權平均授權日公允價值 |
| (單位：千) | | |
未結於2018年10月1日 | 210 |
| | $ | 133.76 |
|
授與 | 91 |
| | 185.05 |
|
放行 | (106 | ) | | 123.04 |
|
未完成於2019年9月30日 | 195 |
| | $ | 163.38 |
|
批出的PSU的加權平均公允價值為$185.05, $157.17和$121.30在財務期間2019、2018和2017分別為。歸屬的PSU的總內在價值為$19.3百萬, $15.1百萬和$16.6百萬在財務期間2019、2018和2017分別於歸屬日期確定。
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
市場份額單位
市場份額單位(“MSU”)授予我們的高級官員，並根據我們相對於羅素3000指數的總股東回報在2005年的業績期間賺取一, 二和三年好的。我們使用蒙特卡羅估值模型估計授予的MSU的公允價值，並在必要的服務期內為每一批授予的獎勵攤銷公允價值。此外，我們不會僅僅因為市場條件不符合而收回補償成本，因此，只要提供了所需的服務，獎勵就不是由僱員賺取的。在財政期間，我們使用以下假設來估計MSU的公允價值2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | | 2018 | | | 2017 | |
| | | | | | | | |
FICO公司股票價格的預期波動性 | 24.6 | % | | 24.6 | % | | 27.4 | % |
羅素3000指數的預期波動性 | 12.8 | % | | 12.7 | % | | 13.6 | % |
FICO與羅素3000指數的相關性 | 66.6 | % | | 63.1 | % | | 59.8 | % |
無風險利率 | 2.73 | % | | 1.92 | % | | 1.40 | % |
平均預期股息率 | — | % | | — | % | | 0.07 | % |
預期波動率是根據我們股票價格的每日曆史波動和羅素3000指數確定的三授予日期之前的年份。FICO和羅素3000指數之間的相關性是根據歷史每日股票價格變動確定的三授予日期之前的年份。股息收益率是使用歷史股息支付和跟蹤來確定的十二-2017財年授予日的每月收盤價，2017年5月我們停止支付股息。無風險利率是根據美國國債零息票收益率確定的三-一年表演期。
下表總結了財務期間的MSU活動2019:
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| | | | | | |
| 股份 | | 加權平均授權日公允價值 |
| (單位：千) | | |
未結於2018年10月1日 | 114 |
| | $ | 159.34 |
|
授與 | 105 |
| | 169.46 |
|
放行 | (119 | ) | | 143.57 |
|
未完成於2019年9月30日 | 100 |
| | $ | 188.63 |
|
批出的MSU的加權平均公允價值為$169.46, $151.78和$108.09在財務期間2019、2018和2017分別為。歸屬的MSU的總內在價值為$21.6百萬, $18.7百萬和$20.2百萬在財務期間2019、2018和2017分別於歸屬日期確定。
員工股票購買計劃
員工股票購買計劃的補償費用來自15%為參與者提供折扣。由於我們的第一個半年度發行期開始於2019年9月1日，不截至2019年9月30日，已購買股票。
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截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
14. 每股收益
下表顯示了財務期間基本和稀釋每股收益(“EPS”)的分子和分母的對賬2019、2018和2017:
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 |
| (以千為單位，每股數據除外) |
每股基本收益和稀釋收益分子-淨收入 | $ | 192,124 |
| | $ | 126,482 |
| | $ | 133,414 |
|
分母-份額： | | | | | |
基本加權平均股份 | 28,980 |
| | 29,711 |
| | 30,862 |
|
攤薄證券的效力 | 1,314 |
| | 1,469 |
| | 1,383 |
|
稀釋加權平均股份 | 30,294 |
| | 31,180 |
| | 32,245 |
|
每股收益： | | | | | |
基本型 | $ | 6.63 |
| | $ | 4.26 |
| | $ | 4.32 |
|
稀釋 | $ | 6.34 |
| | $ | 4.06 |
| | $ | 4.14 |
|
稀釋每股收益的計算不包括大約購買的期權4,000, 5,000，及8,000財務普通股2019、2018和2017這是因為期權的行權價格在這些財政年度超過了我們普通股的平均市場價格，而將其納入將是反稀釋的。
15. 段信息
我們被組織成以下幾個部分三運營部門，每個部門都是一個可報告的部門，以配合我們基於產品提供的全球業務運營的內部管理。
| |
• | 申請。此細分市場包括為特定類型的業務問題或流程設計的預配置決策管理應用程序-例如營銷、帳户發起、客户管理、欺詐、收集和保險索賠管理-以及相關的專業服務。這些應用程序以本地軟件的形式提供給我們的客户，許多應用程序通過FICO作為託管SaaS應用程序提供®分析雲或第三方公共雲，如AWS提供的雲。 |
| |
• | 分數。這一部分包括我們的企業對企業評分解決方案，我們的myFICO®為消費者和相關專業服務提供解決方案。我們的評分解決方案使我們的客户能夠訪問分析，這些分析可以輕鬆地集成到他們的事務流和決策流程中。我們的評分解決方案通過主要的信用報告機構以及我們直接向客户提供評分的服務進行分發。 |
| |
• | 決策管理軟件。此部分由分析和決策管理軟件工具組成，客户可以使用這些工具創建自己的自定義決策管理應用程序，我們的FICO®決策管理套件以及相關的專業服務。這些工具可作為本地軟件或通過FICO提供給我們的客户®分析雲或第三方公共雲，如AWS提供的雲。 |
我們的首席執行官根據部門收入和部門運營收入評估部門財務績效。分部經營費用包括直接和間接成本，主要與人員、設施、諮詢、差旅和折舊有關。間接成本一般根據相對分部收入、管理層根據估計費用貢獻水平確定的固定費率和管理層認為合理的其他假設分配給分部。我們不會將基礎廣泛的激勵費用、基於股份的薪酬費用、重組和收購相關費用、攤銷費用、各種公司費用和某些其他收入和費用措施分配給我們的部門。這些收入和費用項目沒有被分配，因為它們在評估分部的經營業績時沒有被考慮。我們的首席執行官不會根據每個部門各自的資產或資本支出來評估其財務表現；相反，如上所述，折舊額是從其內部成本中心分配給各個部門的。
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公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
下表彙總了財務部門的信息2019、2018和2017:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的年度 |
| 應用 | | 分數 | | 決策管理軟件 | | 未分配 公司 費用 | | 總計 |
| (以千為單位) |
細分市場收入： | | | | | | | | | |
事務性和維護性 | $ | 395,398 |
| | $ | 415,288 |
| | $ | 50,262 |
| | $ | — |
| | $ | 860,948 |
|
專業服務 | 137,258 |
| | 2,157 |
| | 44,680 |
| | — |
| | 184,095 |
|
執照 | 72,378 |
| | 3,732 |
| | 38,930 |
| | — |
| | 115,040 |
|
部門總收入 | 605,034 |
| | 421,177 |
| | 133,872 |
| | — |
| | 1,160,083 |
|
分部運營費用 | (443,872 | ) | | (59,821 | ) | | (168,988 | ) | | (144,755 | ) | | (817,436 | ) |
分部營業收入(虧損) | $ | 161,162 |
| | $ | 361,356 |
| | $ | (35,116 | ) | | $ | (144,755 | ) | | $ | 342,647 |
|
未分配的以股份為基礎的薪酬費用 | | | | | | | | | (82,973 | ) |
未分配攤銷費用 | | | | | | | | | (6,126 | ) |
營業收入 | | | | | | | | | 253,548 |
|
未分配利息費用，淨額 | | | | | | | | | (39,752 | ) |
未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | | | 2,276 |
|
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 216,072 |
|
折舊費用 | $ | 18,766 |
| | $ | 498 |
| | $ | 4,036 |
| | $ | 904 |
| | $ | 24,204 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度(調整後) |
| 應用 | | 分數 | | 決策管理軟件 | | 未分配 公司 費用 | | 總計 |
| (以千為單位) |
細分市場收入： | | | | | | | | | |
事務性和維護性 | $ | 372,283 |
| | $ | 331,662 |
| | $ | 46,658 |
| | $ | — |
| | $ | 750,603 |
|
專業服務 | 142,736 |
| | 1,900 |
| | 32,274 |
| | — |
| | 176,910 |
|
執照 | 49,356 |
| | 2,308 |
| | 20,969 |
| | — |
| | 72,633 |
|
部門總收入 | 564,375 |
| | 335,870 |
| | 99,901 |
| | — |
| | 1,000,146 |
|
分部運營費用 | (420,411 | ) | | (63,452 | ) | | (134,261 | ) | | (125,255 | ) | | (743,379 | ) |
分部營業收入(虧損) | $ | 143,964 |
| | $ | 272,418 |
| | $ | (34,360 | ) | | $ | (125,255 | ) | | 256,767 |
|
未分配的以股份為基礎的薪酬費用 | | | | | | | | | (74,814 | ) |
未分配攤銷費用 | | | | | | | | | (6,594 | ) |
營業收入 | | | | | | | | | 175,359 |
|
未分配利息費用，淨額 | | | | | | | | | (31,311 | ) |
未分配的其他收入，淨額 | | | | | | | | | 12,884 |
|
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 156,932 |
|
折舊費用 | $ | 15,651 |
| | $ | 555 |
| | $ | 5,471 |
| | $ | 956 |
| | $ | 22,633 |
|
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2017年9月30日的年度(調整後) |
| 應用 | | 分數 | | 決策管理軟件 | | 未分配 公司 費用 | | 總計 |
| (以千為單位) |
細分市場收入： | | | | | | | | | |
事務性和維護性 | $ | 335,560 |
| | $ | 254,424 |
| | $ | 43,943 |
| | $ | — |
| | $ | 633,927 |
|
專業服務 | 140,990 |
| | 2,869 |
| | 34,045 |
| | — |
| | 177,904 |
|
執照 | 84,084 |
| | 2,244 |
| | 36,824 |
| | — |
| | 123,152 |
|
部門總收入 | 560,634 |
| | 259,537 |
| | 114,812 |
| | — |
| | 934,983 |
|
分部運營費用 | (392,307 | ) | | (54,369 | ) | | (122,839 | ) | | (104,907 | ) | | (674,422 | ) |
分部營業收入(虧損) | $ | 168,327 |
| | $ | 205,168 |
| | $ | (8,027 | ) | | $ | (104,907 | ) | | 260,561 |
|
未分配的以股份為基礎的薪酬費用 | | | | | | | | | (61,222 | ) |
未分配攤銷費用 | | | | | | | | | (12,709 | ) |
未分配的重組和收購相關費用 | | | | | | | | | (4,471 | ) |
營業收入 | | | | | | | | | 182,159 |
|
未分配利息費用，淨額 | | | | | | | | | (25,790 | ) |
未分配的其他費用，淨額 | | | | | | | | | (86 | ) |
所得税前收入 | | | | | | | | | $ | 156,283 |
|
折舊費用 | $ | 15,857 |
| | $ | 991 |
| | $ | 4,783 |
| | $ | 1,349 |
| | $ | 22,980 |
|
按產品部署方法分類的收入信息如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的年度 |
可報告的分段 | 內部部署 | | SaaS | | 分數 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
應用 | $ | 360,105 |
| | $ | 244,929 |
| | $ | — |
| | $ | 605,034 |
| | 52 | % |
分數 | — |
| | — |
| | 421,177 |
| | 421,177 |
| | 36 | % |
決策管理軟件 | 108,447 |
| | 25,425 |
| | — |
| | 133,872 |
| | 12 | % |
··· | $ | 468,552 |
| | $ | 270,354 |
| | $ | 421,177 |
| | $ | 1,160,083 |
| | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度(調整後) |
可報告的分段 | 內部部署 | | SaaS | | 分數 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
應用 | $ | 337,162 |
| | $ | 227,213 |
| | $ | — |
| | $ | 564,375 |
| | 56 | % |
分數 | — |
| | — |
| | 335,870 |
| | 335,870 |
| | 34 | % |
決策管理軟件 | 86,172 |
| | 13,729 |
| | — |
| | 99,901 |
| | 10 | % |
··· | $ | 423,334 |
| | $ | 240,942 |
| | $ | 335,870 |
| | $ | 1,000,146 |
| | 100 | % |
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2017年9月30日的年度(調整後) |
可報告的分段 | 內部部署 | | SaaS | | 分數 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
應用 | $ | 367,944 |
| | $ | 192,690 |
| | $ | — |
| | $ | 560,634 |
| | 60 | % |
分數 | — |
| | — |
| | 259,537 |
| | 259,537 |
| | 28 | % |
決策管理軟件 | 104,995 |
| | 9,817 |
| | — |
| | 114,812 |
| | 12 | % |
··· | $ | 472,939 |
| | $ | 202,507 |
| | $ | 259,537 |
| | $ | 934,983 |
| | 100 | % |
我們在國際上獲得了很大一部分收入，並且34%, 35%，及37%在財政期間，總的合併收入來自美國以外的客户2019、2018和2017分別為。按主要地理市場分列的收入情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的年度 |
可報告的分段 | 北美 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲 | | 亞太 | | 總計 |
| (以千為單位) |
應用 | $ | 338,990 |
| | $ | 42,656 |
| | $ | 155,539 |
| | $ | 67,849 |
| | $ | 605,034 |
|
分數 | 404,778 |
| | 4,591 |
| | 6,359 |
| | 5,449 |
| | 421,177 |
|
決策管理軟件 | 63,397 |
| | 18,040 |
| | 33,288 |
| | 19,147 |
| | 133,872 |
|
··· | $ | 807,165 |
| | $ | 65,287 |
| | $ | 195,186 |
| | $ | 92,445 |
| | $ | 1,160,083 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的年度(調整後) |
可報告的分段 | 北美 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲 | | 亞太 | | 總計 |
| (以千為單位) |
應用 | $ | 318,836 |
| | $ | 39,136 |
| | $ | 141,358 |
| | $ | 65,045 |
| | $ | 564,375 |
|
分數 | 328,990 |
| | 1,366 |
| | 3,989 |
| | 1,525 |
| | 335,870 |
|
決策管理軟件 | 53,184 |
| | 5,035 |
| | 24,245 |
| | 17,437 |
| | 99,901 |
|
··· | $ | 701,010 |
| | $ | 45,537 |
| | $ | 169,592 |
| | $ | 84,007 |
| | $ | 1,000,146 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2017年9月30日的年度(調整後) |
可報告的分段 | 北美 | | 拉丁美洲 | | 歐洲、中東和非洲 | | 亞太 | | 總計 |
| (以千為單位) |
應用 | $ | 327,226 |
| | $ | 34,678 |
| | $ | 139,765 |
| | $ | 58,965 |
| | $ | 560,634 |
|
分數 | 250,260 |
| | 1,573 |
| | 3,831 |
| | 3,873 |
| | 259,537 |
|
決策管理軟件 | 62,758 |
| | 7,112 |
| | 30,222 |
| | 14,720 |
| | 114,812 |
|
··· | $ | 640,244 |
| | $ | 43,363 |
| | $ | 173,818 |
| | $ | 77,558 |
| | $ | 934,983 |
|
在我們的應用程序細分市場中，我們的欺詐解決方案佔了18%, 17%和19%每個財政年度的總收入2019、2018和2017，我們的客户溝通服務分別佔9%, 10%和10%分別佔每個時期總收入的比例；我們的客户管理解決方案佔6%, 8%和8%分別為每個時期的總收入。
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合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
從單個客户或一組客户產生的收入佔總收入的10%或更多，彙總如下2019、2018和2017:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2019 | | 2018 | | 2017 |
| | | 已調整 | | 已調整 |
| (千美元) |
益百利 | $ | 148,037 |
| | 13 | % | | $ | 109,097 |
| | 11 | % | | $ | 80,096 |
| | 9 | % |
跨聯盟和Equifax | 183,523 |
| | 16 | % | | 142,179 |
| | 14 | % | | 99,735 |
| | 11 | % |
其他客户 | 828,523 |
| | 71 | % | | 748,870 |
| | 75 | % | | 755,152 |
| | 80 | % |
總計 | $ | 1,160,083 |
| | 100 | % | | $ | 1,000,146 |
| | 100 | % | | $ | 934,983 |
| | 100 | % |
在…2019年9月30日和2018年9月30日, 不個別客户佔合併應收賬款總額的10%或以上。
我們按地理位置劃分的財產和設備(淨額)彙總如下2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
| (千美元) |
美國 | $ | 38,058 |
| | 72 | % | | $ | 39,593 |
| | 81 | % |
聯合王國 | 7,801 |
| | 15 | % | | 4,296 |
| | 9 | % |
其他國家 | 7,168 |
| | 13 | % | | 4,948 |
| | 10 | % |
總計 | $ | 53,027 |
| | 100 | % | | $ | 48,837 |
| | 100 | % |
16.合同餘額和履行義務
合同餘額
當我們在開具發票之前滿足履行義務時，如果在付款到期之前只需要一段時間，或者如果我們在履行履行義務之前有無條件的對價權利，我們就記錄應收款項。當我們在開具發票之前履行履行義務時，我們記錄合同資產，但我們的對價權利是有條件的。當我們在履行履行義務之前支付或到期時，我們記錄遞延收入。
應收款2019年9月30日和2018年9月30日由以下內容組成：
|
| | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2019 | | 2018 |
| | | 已調整 |
| (以千為單位) |
開帳單 | $ | 206,714 |
| | $ | 196,960 |
|
未計費 | 127,651 |
| | 73,221 |
|
| 334,365 |
| | 270,181 |
|
減去：壞賬準備 | (2,568 | ) | | (3,439 | ) |
應收賬款淨額(*) | $ | 331,797 |
| | $ | 266,742 |
|
(*)包括短期應收款項$297.4百萬和長期應收賬款$34.4百萬於2019年9月30日，這些資產分別記入應收賬款、淨額和其他資產，並在附帶的綜合資產負債表中記錄。於2018年9月30日，長期應收款項並不重要。
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公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
壞賬準備活動如下：
|
| | | | | | | |
| 年結束於9月30日， |
| 2019 | | 2018 |
| (以千為單位) |
餘額，年初 | $ | 3,439 |
| | $ | 2,941 |
|
添加：費用 | 518 |
| | 623 |
|
減去：註銷(扣除回收) | (1,389 | ) | | (125 | ) |
餘額，年終 | $ | 2,568 |
| | $ | 3,439 |
|
2019年9月30日和2018年9月30日的合同資產餘額無關緊要。
遞延收入主要與我們的維護和SaaS合同有關，這些合同每年都會提前計費，並且通常在服務期內按比例確認。遞延收入餘額的重大變化如下：
|
| | | | | | | |
| 年結束於9月30日， |
| 2019 | | 2018 |
| | | 已調整 |
| (以千為單位) |
遞延收入，期初餘額 | $ | 108,118 |
| | $ | 114,729 |
|
在期初確認的包括在遞延收入餘額中的收入 | (93,265 | ) | | (83,125 | ) |
由於帳單而增加，不包括本期確認為收入的金額 | 101,467 |
| | 76,514 |
|
遞延收入，期末餘額(*) | $ | 116,320 |
| | $ | 108,118 |
|
(*)截至2019年9月30日的期末餘額包括本期部分$111.0百萬和長期部分$5.3百萬在綜合資產負債表中分別記錄在遞延收入和其他負債中。截至2018年9月30日的期末餘額包括當期部分$103.3百萬和長期部分$4.8百萬在綜合資產負債表中分別記錄在遞延收入和其他負債中。
付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在以下範圍內付款的要求30致60幾天。在收入確認時間與開票時間不同的情況下，我們已確定我們的合同一般不包括重要的融資組成部分。我們的發票條款的主要目的是為客户提供簡化和可預測的方式來購買我們的產品和服務，而不是為客户提供融資或從我們的客户那裏獲得融資。示例包括多年期內部部署許可證，每年開具發票，預先確認收入，以及在訂閲期開始時開票，在合同期內按比例確認收入。
履行義務
下表包括與報告期結束時未履行(或部分未履行)的履約義務有關的預計未來應確認的估計收入：
|
| | | |
截至9月30日的一年， | 履行義務 |
| (單位：千) |
2020 | $ | 84,022 |
|
2021 | 66,809 |
|
2022 | 39,960 |
|
2023 | 26,188 |
|
2024 | 16,512 |
|
此後 | 4,879 |
|
總計 | $ | 238,370 |
|
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公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
我們適用可選豁免，允許省略原始預期持續時間為一年或更短的剩餘履行義務的信息。我們還應用了過渡實際權宜之計，允許省略有關我們履行義務的前期信息。
17. 承付款
我們根據不可取消的經營租約佔用我們的大部分設施，租期超過一年。此類設施租賃一般提供基於消費物價指數或固定增量的年度增長。經營租賃項下的租金費用，包括按月租賃，合計$21.6百萬, $19.8百萬和$18.6百萬在財務期間2019、2018和2017分別為。
我們還為某些計算機設備簽訂了資本租賃承諾。通過資本租賃獲得的財產和這些資產的相關折舊包括在我們的綜合資產負債表的財產和設備中。我們的資本租賃義務的當期部分和長期部分分別在所附綜合資產負債表中的其他應計負債和其他負債中報告。
在正常業務過程中，我們簽訂合同購買義務和其他具有法律約束力的協議，並指定某些最低付款條件。
我們不可取消的租賃和其他義務的最低未來承諾如下2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | |
| 未來最低租賃承諾 | 其他承諾 |
截至9月30日的一年， | 資本租賃 | | 經營租賃 |
| (單位：千) | |
2020 | $ | 1,935 |
| | $ | 19,842 |
| $ | 7,000 |
|
2021 | 1,934 |
| | 19,969 |
| — |
|
2022 | 1,934 |
| | 17,677 |
| — |
|
2023 | — |
| | 16,940 |
| — |
|
2024 | — |
| | 14,887 |
| — |
|
此後 | — |
| | 24,431 |
| — |
|
總計 | $ | 5,803 |
| | $ | 113,746 |
| $ | 7,000 |
|
我們也是管理協議的一方24在FICO的控制權發生合格變更的情況下，我們的管理人員提供某些付款和其他福利，並在下一年解僱該官員。
18. 偶然事件
我們與某些客户就與銷售我們的某些產品和服務有關的欠款發生爭議。我們亦有前僱員就補償及其他僱傭事宜提出申索。我們還參與了在日常業務過程中產生的各種其他索賠和法律訴訟。我們記錄法律事項的訴訟應計費用，這既是可能的，也是可估量的。對於有合理損失可能性的法律程序(即那些可能性較小但可能性較小的損失)，吾等已確定吾等在總體上並無重大風險。
19. 擔保
在正常業務過程中，我們不受擔保下的潛在義務的約束,除我們的許多客户許可和服務協議和某些供應商協議(包括承銷商協議)中包含的標準賠償和保證條款外，以及我們與某些高級管理人員和董事簽署的標準賠償協議，以及僅導致在綜合財務報表中披露的標準賠償協議除外。此外，我們繼續監控受擔保和賠償約束的條件，以確定是否有可能發生損失，並將在這些損失可估量時根據擔保和賠償確認任何此類損失。
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
我們的客户許可證和服務協議以及某些供應商協議中包含的賠償和保證條款通常與我們行業中流行的條款一致。我們的產品保修期限一般不超過90我們的產品交付後的幾天。我們在歷史上沒有根據客户賠償或保修條款承擔重大義務，也不期望在未來承擔重大義務。因此，我們不保留潛在客户賠償或與保修相關的義務的應計費用。我們與某些高管和董事簽訂的賠償協議將要求我們在某些情況下對這些高管和董事進行賠償。我們在歷史上沒有根據這些賠償協議承擔義務，也不期望在未來承擔重大義務。因此，我們不保留潛在高級人員或董事賠償義務的應計費用。根據我們的客户許可證和服務協議以及高級官員和主管協議中的賠償條款，我們未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的。
20. 補充財務數據(未審計)
下表顯示了截至兩年的八個季度中每個季度的選定未審計綜合財務結果2019年9月30日好的。管理層認為，該未經審核資料乃按與經審核資料相同的基準編制，幷包括為編制呈報期間綜合財務資料的公平報表所需的所有調整(只包括正常經常性調整，以下所述除外)。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 |
| 9月30日
2019 | | 六月三十，
2019 | | 三月三十一號，
2019 | | 12月31日
2018 |
| (以千為單位，每股數據除外) |
營業收入 | $ | 305,344 |
| | $ | 314,249 |
| | $ | 278,234 |
| | $ | 262,256 |
|
收入成本(1) | 87,996 |
| | 87,215 |
| | 85,568 |
| | 76,066 |
|
毛利 | 217,348 |
| | 227,034 |
| | 192,666 |
| | 186,190 |
|
淨收入 | $ | 54,584 |
| | $ | 64,152 |
| | $ | 33,381 |
| | $ | 40,007 |
|
每股收益(2)： | | | | | | | |
基本型 | $ | 1.89 |
| | $ | 2.21 |
| | $ | 1.15 |
| | $ | 1.38 |
|
稀釋 | $ | 1.80 |
| | $ | 2.12 |
| | $ | 1.10 |
| | $ | 1.32 |
|
計算每股收益時使用的股份： | | | | | | | |
基本型 | 28,918 |
| | 28,967 |
| | 29,074 |
| | 28,961 |
|
稀釋 | 30,290 |
| | 30,292 |
| | 30,259 |
| | 30,336 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 |
| 9月30日
2018 | | 六月三十，
2018 | | 三月三十一號，
2018 | | 12月31日
2017 |
| 已調整 | | 已調整 | | 已調整 | | 已調整 |
| (以千為單位，每股數據除外) |
營業收入 | $ | 256,532 |
| | $ | 254,993 |
| | $ | 256,260 |
| | $ | 232,361 |
|
收入成本(1) | 79,962 |
| | 79,011 |
| | 79,493 |
| | 74,432 |
|
毛利 | 176,570 |
| | 175,982 |
| | 176,767 |
| | 157,929 |
|
淨收入 | $ | 32,713 |
| | $ | 29,721 |
| | $ | 31,169 |
| | $ | 32,879 |
|
每股收益(2)： | | | | | | | |
基本型 | $ | 1.13 |
| | $ | 1.00 |
| | $ | 1.04 |
| | $ | 1.09 |
|
稀釋 | $ | 1.07 |
| | $ | 0.95 |
| | $ | 1.00 |
| | $ | 1.04 |
|
計算每股收益時使用的股份： | | | | | | | |
基本型 | 29,077 |
| | 29,708 |
| | 29,985 |
| | 30,078 |
|
稀釋 | 30,702 |
| | 31,161 |
| | 31,300 |
| | 31,561 |
|
目錄
公平艾薩克公司
合併財務報表附註
截至9月30日、2019、2018和2017年的年份
項目#9。 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
不適用。
項目#9A。 管制和程序
對披露控制和程序的評價
在本年度報告所涵蓋期間結束時，在FICO管理層(包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”))監督和參與下，對FICO披露控制和程序(定義見1934年證券交易法，經修訂(“交易法”)第13a-15(E)或15d-15(E))的設計和運作的有效性進行了評估。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，FICO的披露控制和程序是有效的，可確保FICO在其根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、總結和報告。此外，披露控制和程序確保積累所需披露的信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時作出有關所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
從2018年10月1日開始，我們實施了ASU 2014-09，因此，我們還對與收入相關的控制措施進行了更改。這些措施包括制定新的政策，加強合同審查程序，以及其他正在進行的監測活動。這些控制措施旨在為我們的綜合財務報表和相關披露的公平列報提供合理水平的保證。FICO對財務報告的內部控制沒有其他變化被確定為與“交換法”規則13a-15或15d-15要求的評估有關，該評估發生在截止的一年中2019年9月30日這已經或相當可能對FICO的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，根據“交換法”第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定。在監督下，在管理層，包括我們的CEO和CFO的參與下，我們對財務報告內部控制的有效性進行了評估2019年9月30日根據中確立的指導原則內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。基於這一評估，管理層得出結論，截至目前，我們對財務報告的內部控制是有效的2019年9月30日.
德勤會計師事務所，一家獨立註冊的公共會計師事務所，審計了本年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表，也審計了我們對財務報告的內部控制的有效性2019年9月30日，如他們在第二部分的認證報告中所述，本年度報告表格10-K的項目8。
項目#9B。 其他資料
不適用。
第三部分
項目10。 董事、高級管理人員與公司治理
關於我們董事的所需信息通過引用從我們的最終委託書中“我們的董事提名人”標題下的信息中納入，該委託書將於2010年舉行的股東年會2020年3月4日.
我們現時的行政人員如下：
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| | |
名字，姓名 | 持有的職位 | 年齡 |
威廉·J·蘭辛(William J.Lansing) | 2012年1月至今，本公司首席執行官兼董事會成員。2009年2月至2010年11月，InfSpace，Inc.首席執行官兼總裁2004-2007，ValueVision Media，Inc.首席執行官兼總裁2001-2003，通用大西洋有限責任公司普通合夥人。2000-2001，NBC互聯網公司首席執行官1998-2000，Fingerhut公司總裁/首席執行官1996-1998，通用電氣公司公司業務開發部副總裁。1996年，Prodigy，Inc.執行副總裁，首席運營辦公室1986-1995，各種職位，麥肯錫公司 | 61 |
| | |
Michael I.McLaughlin | 2019年8月至今，公司執行副總裁、首席財務官。2007年5月-2019年8月，摩根士丹利董事總經理、技術企業融資主管。2004年1月至2007年5月，美國銀行證券公司董事總經理，企業系統和供應鏈覆蓋主管。2001年1月-2004年1月，瑞銀投資銀行執行董事，企業硬件和供應鏈主管。1997-2001，Stampede Ventures，LLC創始人兼聯合首席執行官。1993-1997，蒙哥馬利證券副總裁。1990-1993年，第一波士頓公司合夥人。1986-1988，第一波士頓公司的分析師。 | 55 |
| | |
Richard S.交易 | 2015年11月至今，公司執行副總裁，首席人力資源官。2007年8月-2015年11月，公司高級副總裁，首席人力資源官。2001年1月-2007年8月，公司人力資源部副總裁。1998-2001年，Arcadia Financial，Ltd.人力資源部副總裁，1993-1998，在U.S.Bancorp管理範圍廣泛的人力資源公司和線諮詢職能。 | 52 |
| | |
韋恩·胡亞德
| 2014年11月至今，公司銷售、服務和營銷執行副總裁。2014年1月-2014年11月，本公司首席執行官顧問。2012年9月至2014年11月，TEXbase，Inc.首席執行官兼總裁2012年3月-2012年5月，Oracle公司RightNow Technologies總經理。2010年7月至2012年2月，RightNow Technologies，Inc.總裁兼首席運營官2006年5月-2010年5月，運營和諮詢小組執行領導團隊成員，Cerberus Capital Management L.P. | 60 |
| | |
邁克爾·S·倫納德 | 2011年11月至今，公司副總裁、首席會計官。2007年11月-2011年11月，公司財務高級董事。2000年7月-2007年11月，公司財務總監。1998-2000，自然替代品國際公司總監1994-1998年，畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)的各種審計人員職位。 | 55 |
| | |
馬克·R·斯卡迪納 | 2009年2月至今，本公司執行副總裁兼總法律顧問兼公司祕書。2007年6月-2009年2月，公司高級副總裁兼總法律顧問兼公司祕書。2003-2007年，各種高級職位，包括執行副總裁，總法律顧問和公司祕書，解放技術公司。1999-2003年間，擔任各種領導職務，包括InterTrust Technologies Corporation副總裁和總法律顧問。1994-1999，Associate，Pennie and Edmonds LLP。 | 50 |
| | |
詹姆斯·M·魏曼(James M.Wehmann) | 2012年4月-現在，執行副總裁，公司的幾十個人。2003年11月-2012年3月，Digital River，Inc.全球營銷副總裁/高級副總裁2002年3月-2003年6月，Brylane，Inc.營銷副總裁2000年9月-2002年3月，第一銀行市場部高級副總裁，新客户獲取。1993-2000，擔任各種職務，包括Fingerhut公司市場部高級副總裁 | 54 |
| | |
克勞斯·莫爾特 | 2019年8月至今，公司執行副總裁、首席技術官。2016年3月-2019年8月，公司首席信息官。2013年6月至2016年3月，mPath首席執行官。2006年10月-2013年6月，Salesforce.com全球首席信息官兼技術運營高級副總裁。2002年11月-2006年9月，eBay運營基礎設施和項目交付高級總監。2001年5月-2002年5月，LoudCloud/Opsware經理數據庫和系統管理。 | 56 |
關於遵守“證券交易法”第16(A)節的要求的信息通過引用從我們為將於舉行的股東年度會議發表的最終委託書中納入2020年3月4日.
FICO通過了“高級財務管理人員道德守則”，適用於公司的首席執行官、首席財務官、財務總監和首席執行官確定的履行類似職能的其他員工。我們已經在我們的網站www.fico.com上發佈了道德守則。FICO打算通過在其網站上發佈這些信息，來滿足Form 8-K表格中關於修訂或放棄本道德規範的項目#5.05項下的披露要求。FICO也有適用於所有董事、官員和員工的行為準則和商業道德，也可以在上面引用的網站上找到。
關於公司審計委員會的所需信息通過引用從我們將於2010年召開的股東年會的最終委託書中的“董事會委員會”標題下的信息中納入2020年3月4日.
項目#11。 高管薪酬
本項目所需的信息通過引用從標題“Director Compensation for Fiscal”下的信息中併入2019“和”高管薪酬“在我們的最終委託書中，股東年會將於2020年3月4日.
項目#12。 某些實益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項
本項目所需的信息通過引用從我們的最終委託書中的標題“某些實益所有者和管理層的安全所有權和管理”和“高管薪酬計劃信息”中納入，該委託書將於2010年舉行的股東年會2020年3月4日.
項目#13。 某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本項目所需的信息通過引用從標題為“某些關係和相關人員交易”的信息中納入我們對將於舉行的股東年度會議的最終委託書中2020年3月4日.
14號物品。 首席會計師費用和服務費
本項目所需的信息通過引用的方式從我們的最終委託書中的“批准獨立註冊公共會計師事務所”標題下的信息中納入我們將於2010年舉行的股東年會的最終委託書2020年3月4日.
第四部分
項目15。 展品和財務報表明細表
1.合併財務報表：
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| 參考頁面 表格10-K |
獨立註冊會計師事務所報告 | 50 |
截至9月30日、2019年和2018年的綜合資產負債表 | 53 |
截至9月30日、2019年、2018年和2017年的綜合收益表和全面收益表 | 54 |
截至9月30日、2019、2018年和2017年的股東權益綜合報表 | 55 |
截至9月30日、2019年、2018年和2017年的綜合現金流量表 | 56 |
合併財務報表附註 | 57 |
2.財務報表附表
由於所需信息不適用或所需信息包括在合併財務報表和相關附註中，因此省略所有財務報表附表。
3.展品：
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陳列品 數 | 描述 |
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3.1 | 公平艾薩克公司的章程。(通過引用公司截至2009年12月31的季度(文件號001-11689)的表3.1併入)。 |
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3.2 | 費爾艾薩克公司公司的複合恢復註冊證書。(通過引用本公司截至2009年12月31日的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件3.2併入)。 |
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4.1* | 註冊人的證券説明。 |
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10.1 | 2008年5月7日，Fair Isaac Corporation與附表A所列購買者之間的票據購買協議格式，其中包括A、B、C和D系列各的高級票據格式作為證物1-4(不包括某些時間表和展品，Fair Isaac Corporation應要求同意向證券交易委員會提供這些附表和展品)。(通過引用2008年5月13日提交的公司8-K表(文件號001-11689)的附件10.1併入)。 |
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10.2 | 2010年7月14日，Fair Isaac Corporation與附表A所列購買者之間的票據購買協議格式，其中包括E系列、F系列、G系列和H系列各的高級票據格式作為證物1-4(不包括某些時間表和證物，Fair Isaac Corporation同意應要求向證券交易委員會提供這些明細表和證物)。(通過引用本公司2010年7月19日提交的8-K表格(文件號001-11689)的附件10.1併入。) |
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10.3 | 合同，日期為2018年5月8日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽訂，其中包括2026年到期的5.25%高級票據的形式。(通過引用公司2018年5月8日提交的8-K表格(文件號001-11689)的附件4.1併入。) |
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10.4 | 公平艾薩克公司1992年長期激勵計劃，經修訂後於2010年5月4日生效。(通過引用公司截至2010年6月30的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.1併入。)(1) |
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10.5 | 1992年長期激勵計劃下的無資格股票期權協議形式，經修改後於2007年7月18日生效。(通過引用公司截至2007年12月31的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.42併入。)(1) |
| |
10.6 | 1992年長期激勵計劃下非員工董事初始授予非法定股票期權協議的形式。(通過引用該公司截至2008年12月31日的季度表10-Q的附件10.3(文件號001-11689)併入。)(1) |
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10.7 | 1992年長期激勵計劃下的限制性股票單位協議格式，經修改後於2007年7月18日生效。(引用公司截至2007年12月31日季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.49併入。)(1) |
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10.8 | 1992年長期激勵計劃下的限制性股票協議形式。(通過引用本公司截至2006年9月30的10-K表格(文件號001-11689)的附件10.43併入。)(1) |
| |
10.9 | 公平，艾薩克補充退休和儲蓄計劃，經修訂和重述生效2009年1月1日。(引用公司截至2008年9月30財年的10-K表格附件10.10(文件號001-11689))(1) |
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10.10 | 公司與公司董事和執行人員簽訂的賠償協議格式。(通過引用該公司截至2002年9月30的會計年度(文件號001-11689)的表格10-K的附件10.49併入。)(1) |
| |
10.11 | 與公司每一位執行人員簽訂的管理協議形式。(通過引用本公司2012年2月10日提交的8-K表格(文件號001-11689)附件10.4併入)(1) |
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10.12 | 與公司某些執行人員簽訂的“管理協議修正案”形式。(通過引用公司截至2014年12月31的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.2併入。)(1) |
| |
10.13 | 與公司每一位執行人員簽訂的管理協議修訂表。(通過引用公司截至6月30日的季度10-Q表10.1(文件號001-11689)併入。) |
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10.14 | 2007年5月29日與Mark R.Scadina簽訂的聘書。(通過引用公司截至2008年9月30財年的10-K表格(文件號001-11689)的附件10.61併入。)(1) |
| |
10.15 | 公司與William J.Lansing於2012年1月24日簽署的信函協議。(參考2012年1月26日提交的公司8-K表附件10.2(文件號001-11689)。)(1) |
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10.16 | 本公司與彭於二零一二年二月六日發出的函件協議。(通過引用2012年2月10日提交的公司8-K表(文件號001-11689)附件10.1併入)(1) |
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10.17 | 本公司與Mark Scadina於2012年2月6日發出的信函協議。(通過引用2012年2月10日提交的公司8-K表(文件號001-11689)附件10.3併入)(1) |
| |
10.18 | 公司與James M.Wehmann於2012年3月7日簽署的信函協議。(通過引用公司截至2012年12月31日的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.1併入。)(1) |
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10.19 | 公司與Stuart C.Wells於2012年4月24日簽署的信函協議。(通過引用公司截至2012年12月31日的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.2併入。)(1) |
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10.20 | 公司與韋恩·休亞德於2014年11月5日簽署的信函協議。(通過引用公司截至2014年12月31的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.3併入。)(1) |
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10.21 | 與公司每一位執行人員簽訂的信函協議修訂表。(通過引用公司截至6月30日的季度10-Q表10.2(文件號001-11689)併入。)(1) |
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10.22 | 公平艾薩克公司1992年長期激勵計劃，修訂至2018年2月28日。(通過引用2018年3月7日向證券交易委員會提交的公司S-8表格註冊聲明的附件99併入(註冊號：333-223492)。)(1) |
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10.23 | 員工非法定股票期權協議格式(美國)根據2012年長期激勵計劃。(通過引用公司截至2012年3月31的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.2併入。)(1) |
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10.24 | 員工限制性股票單位獎勵協議格式(美國)根據2012年長期激勵計劃。(通過引用公司截至2012年3月31的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.3併入。)(1) |
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10.25 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議(國際)形式。(通過引用公司截至2012年3月31的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.4併入。)(1) |
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10.26 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(國際)形式。(通過引用公司截至2012年3月31的季度10-Q表(文件號001-11689)的附件10.5併入。)(1) |
| |
10.27 | 2012年長期激勵計劃下員工非法定股票期權協議的形式。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.2併入(文件編號001-11689)。)(1) |
| |
10.28 | 2012年長期激勵計劃下員工限制性股票單位獎勵協議的形式。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.3併入(文件編號001-11689)。)(1) |
| |
10.29 | 2012年長期激勵計劃下執行非法定股票期權協議的形式。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.4併入(文件編號001-11689))(1) |
| |
10.30 | 2012年長期激勵計劃(美國)下執行非法定股票期權協議的形式，2018年11月6日修訂。(通過引用公司截至2018年9月30日的10-K表格的附件10.30併入(文件編號001-11689)。)(1) |
| |
10.31 | 2012年長期激勵計劃下執行限制性股票單位獎勵協議的形式。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.5併入(文件編號001-11689))(1) |
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10.32 | 2018年11月8日修訂的2012年長期激勵計劃(美國)下的執行限制股票單位獎勵協議格式。(通過引用公司截至2018年9月30日的10-K表格(文件號001-11689)的附件10.32併入。)(1) |
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10.33 | 2012年長期激勵計劃下員工非法定股票期權協議(國際)的形式。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.6併入(文件編號001-11689)。)(1) |
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10.34 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議形式(英國)。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.7併入(文件編號001-11689)。)(1) |
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10.35 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(國際)形式。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.8併入(文件號001-11689)。)(1) |
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10.36 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(聯合王國)的形式。(參考公司截至2016年12月31日的10-Q表格附件10.9併入(文件編號001-11689)。)(1) |
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10.37 | 2012年長期激勵計劃下董事非法定股票期權協議的形式。(引用公司截至2012年3月31日的10-Q表格的附件10.6(文件編號001-11689)。)(1) |
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10.38 | 2012年長期激勵計劃下董事限制性股票單位獎勵協議的形式。(通過引用將截至2012年3月31的季度的公司10-Q表10-Q(文件號001-11689)併入。)(1) |
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10.39 | 2012年長期激勵計劃下董事非法定股票期權協議的形式。(引用公司截至2017年3月31日的10-Q表格的附件10.1(文件編號001-11689)。)(1) |
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10.40 | 2012年長期激勵計劃下董事限制性股票單位獎勵協議的形式。(引用公司截至2017年3月31日的10-Q表格的附件10.2(文件號001-11689)。)(1) |
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10.41 | 2012年長期激勵計劃下的績效股單位獎勵協議(2016財年獎勵)的形式。(通過引用將截至2015年12月31日的季度的公司10-Q表10-Q表10.1(文件號001-11689)併入。)(1) |
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10.42 | 2012年長期激勵計劃下的績效股單位獎勵協議(2017財政年度獎勵)的形式。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.10併入(文件編號001-11689)。)(1) |
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10.43 | 2012年長期激勵計劃下的績效股份單位協議形式(2018財政年度)。(引用公司截至2017年12月31日的10-Q表格附件10.2(文件編號001-11689)。)(1) |
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10.44 | 2012年長期激勵計劃下的績效股份單位協議格式。(通過參考公司截至2018年9月30日的10-K表格(文件號001-11689)附件10.44併入。)(1) |
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10.45 | 2012年長期激勵計劃下的市場份額單位獎勵協議形式(2016財年獎勵)。(通過引用該公司截至2015年12月31日的10-Q報表中的附件10.2併入，文件號001-11689)。)(1) |
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10.46 | 2012年長期激勵計劃下的市場份額單位協議形式(2017財政年度贈款)。(通過引用公司截至2016年12月31日的10-Q表格的附件10.11併入(文件編號001-11689))(1) |
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10.47 | 2012年長期激勵計劃下的市場份額單位協議形式(2018財政年度贈款)。(通過引用該公司截至2017年12月31的季度的表10-Q併入(文件編號001-11689)。)(1) |
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10.48 | 2012年長期激勵計劃下的市場份額單位協議格式。(參考公司截至2018年9月30日的10-K表(文件號001-11689)附件10.48併入。)(1) |
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10.49 | 本公司、富國銀行證券有限責任公司、美國銀行全國協會和富國銀行全國協會之間於2014年12月31日修訂並恢復的信貸協議。(通過引用公司於2014年12月31日提交的8-K表格(文件號001-11689)的附件10.1併入。) |
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10.50 | 截至2015年4月16日，公司、富國銀行、作為行政代理的全國協會與其貸款人之間修訂和恢復的信貸協議的第一修正案。(通過引用2015年4月17日提交的公司8-K表格的附件10.1(文件號001-11689)併入。) |
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10.51 | 公司、貸方和作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank，National Association)於2017年6月26日簽署的承諾增加協議和信貸協議第二修正案(參見公司2017年6月26日提交的8-K表格附件10.1(文件號001-11689))。 |
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10.52 | 公司、貸方和作為行政代理的富國銀行全國協會之間於2017年11月17日簽署的修訂和恢復的信貸協議的承諾增加協議(參見公司於2017年11月20日提交的8-K表格附件10.1(文件號001-11689)。) |
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10.53 | 截至2018年5月8日，由本公司、幾家銀行和其他金融機構以及作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank)和其他金融機構對修訂和恢復的信貸協議進行第三次修訂。(通過引用該公司2018年5月8日提交的表格8-K(文件號001-11689)的附件10.1併入。) |
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10.54 | 本公司與Michael J.Pung於2019年1月30日簽訂的過渡協議。(通過引用本公司於2019年1月31日提交的8-K表(文件號001-11689)的附件10.1併入。)(1) |
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10.55 | 公司與Michael I.McLaughlin於2019年8月3日簽署的信函協議。(通過引用本公司於2019年6月24日提交的8-K表(文件號001-11689)的附件10.1併入。)(1) |
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10.56 | 公司與Stuart C.Wells於2019年8月21日簽署的過渡和分離協議。(通過引用本公司於2019年8月26日提交的8-K表格(文件號001-11689)的附件10.3併入。)(1) |
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10.57* | 公司與Claus Moldt於2019年8月21日簽署的信函協議 |
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21.1* | 公司子公司列表。 |
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23.1* | 德勤獨立註冊會計師事務所同意。 |
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31.1* | 規則13a-14(A)/15d-14(A)CEO的證明。 |
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31.2* | 規則13a-14(A)/15d-14(A)CFO的認證。 |
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32.1* | 第1350節CEO認證。 |
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32.2* | 第1350節CFO認證。 |
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101.INS | XBRL實例文檔。 |
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101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔。 |
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104 | 封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年“證券交易法”(經修訂)第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並得到正式授權。
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| 公平艾薩克公司 |
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| 通過 | /s/Michael I.McLaughlin |
| | Michael I.McLaughlin |
| | 執行副總裁 和首席財務官 |
日期：2019年11月8日
根據經修訂的1934年“證券交易法”的要求，本報告由以下人員代表註冊人在指定的日期和身份簽署。
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/s/威廉·J·蘭辛 | 首席執行官 (首席行政主任) 和導演
| 2019年11月8日 |
威廉·J·蘭辛(William J.Lansing) |
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/s/Michael I.McLaughlin | 執行副總裁和 首席財務官 (首席財務官) | 2019年11月8日 |
Michael I.McLaughlin |
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/s/Michael S.Leonard | 副總裁和 首席會計官 (首席會計主任) | 2019年11月8日 |
邁克爾·S·倫納德 |
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/s/A.喬治·巴特爾 | 主任 | 2019年11月8日 |
A.喬治戰役 |
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/s/佈雷登·R·凱利(Braden R.Kelly) | 主任 | 2019年11月8日 |
佈雷登·R·凱利 |
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/s/James D.Kirsner | 主任 | 2019年11月8日 |
James D.Kirsner |
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/s/EVA Manolis | 主任 | 2019年11月8日 |
伊娃·馬諾利斯 |
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/s/Marc F.McMorris | 主任 | 2019年11月8日 |
馬克·F·麥克莫里斯 |
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/s/Joanna Rees | 主任 | 2019年11月8日 |
喬安娜·里斯 |
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/s/David A.Rey | 主任 | 2019年11月8日 |
大衞·A·雷(David A.Rey) |
