公文假的--12-31Q300008578556744996605817903177563419076613324377985614919515800.150.420.170.501115000000015000000079234077789741997923407778974199337000029400002020-01-062019-12-1600010520003049000111800034090000670200053260000144398754551100960601998117822154821534708261200012000195443500495326000000008578552019-01-012019-09-3000008578552019-10-3100008578552019-09-3000008578552018-12-3100008578552018-07-012018-09-3000008578552018-01-012018-09-3000008578552019-07-012019-09-300000857855US-GAAP:DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000857855US-GAAP:MortgageBankingMember2019-07-012019-09-300000857855US-GAAP:UsGovernment AgencyInsuredLoansMember2018-01-012018-09-300000857855US-GAAP:MortgageBankingMember2018-07-012018-09-300000857855US-GAAP:UsGovernment AgencyInsuredLoansMember2019-07-012019-09-300000857855US-GAAP:DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000857855US-GAAP:DepositAccountMember2018-01-012018-09-300000857855US-GAAP:UsGovernment 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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
形式10-Q
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| ☒ | 依據第13或15(D)條提交的季度報告 1934年證券交易法 | | |
已結束的季度期間2019年9月30日
或
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| | | | |
| ☐ | 依據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年證券交易法 | | |
| | _的過渡期 | | |
佣金文件編號001-35095
聯合社區銀行公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | |
佐治亞州 | | 58-1807304 |
(成立為法團的國家) | | (國税局僱主識別號) |
|
| | | | |
125號高速公路515東 | | |
布萊斯維爾 | , | 佐治亞州 | | 30512 |
(主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
(706) 781-2265
(登記人的電話號碼,包括區號)
|
| | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | |
每個班級的名稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1美元 | UCBI | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是 ☒不☐
用複選標記表示註冊人在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互日期文件。
是 ☒不☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速填報器 | ☐ |
非加速報税器 | ☐ | | 小型報表公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》第12b-2條所定義)。
是☐不☒
普通股,每股面值1美元78,981,929截至#年的流通股2019年10月31日.
指數
|
| | | |
第一部分-財務資料 | |
| | | |
| 第1項^ | 財務報表。 | |
| | | |
| | 截至2019年9月30日和2018年12月31日的綜合資產負債表(未審計) | 4 |
| | | |
| | 截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未審計) | 5 |
| | | |
| | 截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未審計) | 6 |
| | | |
| | 截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動綜合報表(未審計) | 7 |
| | | |
| | 截至2019年和2018年9月30日的九個月的綜合現金流量表(未審計) | 8 |
| | | |
| | 合併財務報表附註 | 9 |
| | | |
| 項目2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 43 |
| | | |
| 項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 63 |
| | | |
| 項目4. | 控制和程序。 | 63 |
| | | |
第二部分-其他信息 | |
| | | |
| 第1項 | 法律程序。 | 64 |
| 第1A項 | 風險因素。 | 64 |
| 項目2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用。 | 64 |
| 第6項 | 展品。 | 64 |
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”、經修訂的1933年“證券法”第27A條和經修訂的“1934年證券交易法”(“交易法”)21E節含義的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述,通常可以通過使用前瞻性術語來識別,例如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛在”、“估計”、“預計”、“尋求”、“打算”或“預期”,或其否定或可比較的術語。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括其基本假設)的討論,有關各種交易或事件的計劃、目標、預期或後果的陳述,以及有關聯合社區銀行未來業績、運營、產品和服務的陳述。控股公司(“控股公司”)及其子公司(在本報告中統稱為“聯合”)。
前瞻性陳述受風險、不確定因素和假設的影響,這些風險、不確定因素和假設難以預測時間、程度、可能性和發生程度,這可能導致實際結果與預期結果大不相同。此類風險、不確定性和假設包括但不限於以下因素:
| |
• | 一般商業、政治、經濟環境、銀行體系和金融市場的狀況,以及與這些和其他條件的變化相關的貸款承銷、信用審查或損失政策的相應變化; |
| |
• | 與我們的業務相關的戰略、市場、運營、流動性和利率風險; |
| |
• | 利率環境的變化,包括美聯儲作出的利率變化,停止以倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)作為利率基準,以及現金流重新評估,可能會減少淨利差和/或所作或持有的貸款的數量和價值,以及其他金融資產的價值; |
| |
• | 我們成功擴展和完成收購以及整合所收購的業務和運營的能力方面的風險; |
| |
• | 來自金融機構和其他金融服務提供商(包括金融技術提供商)的競爭,以及我們吸引其他金融機構客户的能力; |
| |
• | 由於客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為而造成的損失; |
| |
• | 網絡安全風險和美聯航的網絡和在線銀行門户網站以及與美聯航簽約的各方的系統易受未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他可能對我們的業務和財務業績或聲譽造成不利影響的安全違規行為的影響; |
| |
• | 我們對第三方的依賴,以提供運營我們業務所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件; |
| |
• | 我們可能需要作出重大支出以跟上監管措施和金融服務市場的快速技術變化的風險; |
| |
• | 由於採用和實施新的當前預期信用損失(“CECL”)方法而導致的貸款損失準備金的變化; |
| |
• | 訴訟、監管程序、檢查、調查或類似事項的費用、影響和結果,或與之相關的不利事實和發展; |
| |
• | 借款人財務狀況惡化,導致貸款損失大幅增加,併為那些超過我們目前貸款損失撥備的損失撥備;以及 |
| |
• | 對聯合社區銀行(“銀行”)向控股公司支付股息的能力的限制,可能影響控股公司的流動性,包括向股東支付股息或採取其他資本行動的能力。 |
美聯航告誡讀者,上述因素清單並不是排他性的,不一定是按重要性排序的,也不應過分依賴前瞻性陳述。可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的其他因素也可以在聯合航空公司的10-K表格年度報告、10-Q表格的季度報告以及提交給證券交易委員會(“證券交易委員會”)的8-K表格的當前報告中找到,這些報告可以在證券交易委員會的網站上找到,網址是:http://www.sec.gov.。美聯航無意並在此聲明沒有義務更新或修改本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述,這些陳述僅在此日期發表,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。本文中包含的財務報表和信息未經聯邦存款保險公司(“FDIC”)或任何其他監管機構審查或確認準確性或相關性。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
聯合社區銀行公司 合併資產負債表 (未經審計) |
| | | | | | | | |
(以千為單位,共享數據除外) | | 九月三十日, 2019 | | 2018年12月31日 |
資產 | | |
| | |
|
銀行的現金和到期款項 | | $ | 108,389 |
| | $ | 126,083 |
|
銀行有息存款(包括5,326美元和6,702美元的限制性現金) | | 252,670 |
| | 201,182 |
|
現金及現金等價物 | | 361,059 |
| | 327,265 |
|
可供出售的債務證券 | | 2,272,046 |
| | 2,628,467 |
|
持有至到期的債務證券(公允價值為248,546美元和268,803美元) | | 243,028 |
| | 274,407 |
|
按公允價值出售的貸款 | | 54,625 |
| | 18,935 |
|
貸款和租賃,扣除非勞動收入 | | 8,903,266 |
| | 8,383,401 |
|
貸款和租賃損失免税額減少 | | (62,514 | ) | | (61,203 | ) |
貸款和租賃,淨額 | | 8,840,752 |
| | 8,322,198 |
|
房舍和設備,淨額 | | 215,435 |
| | 206,140 |
|
銀行自有人壽保險 | | 201,955 |
| | 192,616 |
|
應計應收利息 | | 33,233 |
| | 35,413 |
|
遞延税金資產淨額 | | 34,591 |
| | 64,224 |
|
衍生金融工具 | | 43,755 |
| | 24,705 |
|
商譽和其他無形資產 | | 343,340 |
| | 324,072 |
|
其他資產 | | 165,667 |
| | 154,750 |
|
總資產 | | $ | 12,809,486 |
| | $ | 12,573,192 |
|
負債和股東權益 | | | | |
負債: | | | | |
存款: | | | | |
無息需求 | | $ | 3,527,815 |
| | $ | 3,210,220 |
|
有息存款 | | 7,228,702 |
| | 7,324,293 |
|
存款總額 | | 10,756,517 |
| | 10,534,513 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | | 40,000 |
| | 160,000 |
|
長期債務 | | 240,245 |
| | 267,189 |
|
衍生金融工具 | | 16,244 |
| | 26,433 |
|
應計費用和其他負債 | | 151,055 |
| | 127,503 |
|
負債共計 | | 11,204,061 |
| | 11,115,638 |
|
股東權益: | | | | |
普通股,1美元票面價值;150,000,000股授權股份; 7,974,199和79,234,077股已發行和流通股 | | 78,974 |
| | 79,234 |
|
可發行普通股;660,581和674,499股 | | 11,327 |
| | 10,744 |
|
資本盈餘 | | 1,495,267 |
| | 1,499,584 |
|
留存收益(累計赤字) | | 5,594 |
| | (90,419 | ) |
累計其他綜合收益(虧損) | | 14,263 |
| | (41,589 | ) |
股東權益總額 | | 1,605,425 |
| | 1,457,554 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 12,809,486 |
| | $ | 12,573,192 |
|
見合併財務報表附註(未審計)。
聯合社區銀行公司 合併收益表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 九個月結束 九月三十日, |
(以千為單位,每股數據除外) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入: | | |
| | |
| | | | |
貸款,包括費用 | | $ | 122,645 |
| | $ | 108,335 |
| | $ | 357,575 |
| | $ | 308,296 |
|
投資證券,包括免税1,118美元和1,052美元,以及3,409美元和3,049美元 | | 17,744 |
| | 19,899 |
| | 57,638 |
| | 56,448 |
|
銀行存款和短期投資 | | 226 |
| | 487 |
| | 1,074 |
| | 1,482 |
|
利息收入總額 | | 140,615 |
| | 128,721 |
| | 416,287 |
| | 366,226 |
|
| | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | 17,113 |
| | 10,941 |
| | 50,185 |
| | 25,353 |
|
短期借款 | | 429 |
| | 274 |
| | 838 |
| | 772 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | | 521 |
| | 1,791 |
| | 2,695 |
| | 5,551 |
|
長期債務 | | 3,214 |
| | 3,605 |
| | 9,813 |
| | 10,679 |
|
利息支出總額 | | 21,277 |
| | 16,611 |
| | 63,531 |
| | 42,355 |
|
淨利息收入 | | 119,338 |
| | 112,110 |
| | 352,756 |
| | 323,871 |
|
信貸損失準備 | | 3,100 |
| | 1,800 |
| | 9,650 |
| | 7,400 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 116,238 |
| | 110,310 |
| | 343,106 |
| | 316,471 |
|
| | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | |
服務費 | | 9,916 |
| | 9,112 |
| | 27,429 |
| | 26,831 |
|
按揭貸款及其他相關費用 | | 8,658 |
| | 5,262 |
| | 17,750 |
| | 15,928 |
|
經紀費用 | | 1,699 |
| | 1,525 |
| | 4,624 |
| | 3,598 |
|
小企業管理局/美國農業部貸款銷售收益 | | 1,639 |
| | 2,605 |
| | 4,412 |
| | 6,784 |
|
證券收益(虧損),淨額 | | — |
| | 2 |
| | (118 | ) | | (1,302 | ) |
其他 | | 7,119 |
| | 5,674 |
| | 20,433 |
| | 18,077 |
|
非利息收入總額 | | 29,031 |
| | 24,180 |
| | 74,530 |
| | 69,916 |
|
總收入 | | 145,269 |
| | 134,490 |
| | 417,636 |
| | 386,387 |
|
| | | | | | | | |
非利息費用: | | | | | | | | |
工資和員工福利 | | 50,501 |
| | 47,146 |
| | 146,161 |
| | 135,384 |
|
通信和設備 | | 6,223 |
| | 5,590 |
| | 18,233 |
| | 15,071 |
|
入住率 | | 5,921 |
| | 5,779 |
| | 17,424 |
| | 16,939 |
|
廣告與公共關係 | | 1,374 |
| | 1,442 |
| | 4,256 |
| | 4,341 |
|
郵資、印刷費和供應品 | | 1,618 |
| | 1,574 |
| | 4,733 |
| | 4,896 |
|
專業費用 | | 4,715 |
| | 3,927 |
| | 11,930 |
| | 11,435 |
|
FDIC評估和其他監管費用 | | 314 |
| | 2,228 |
| | 3,571 |
| | 6,677 |
|
無形資產攤銷 | | 1,210 |
| | 1,681 |
| | 3,845 |
| | 5,426 |
|
與合併有關的費用及其他費用 | | 2,541 |
| | 115 |
| | 6,981 |
| | 4,449 |
|
其他 | | 8,507 |
| | 8,236 |
| | 23,687 |
| | 23,425 |
|
非利息費用總額 | | 82,924 |
| | 77,718 |
| | 240,821 |
| | 228,043 |
|
所得税前淨收入 | | 62,345 |
| | 56,772 |
| | 176,815 |
| | 158,344 |
|
所得税費用 | | 13,983 |
| | 13,090 |
| | 40,106 |
| | 37,370 |
|
淨收入 | | $ | 48,362 |
| | $ | 43,682 |
| | $ | 136,709 |
| | $ | 120,974 |
|
| | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 48,011 |
| | $ | 43,381 |
| | $ | 135,727 |
| | $ | 120,124 |
|
| | | | | | | | |
每普通股淨收入: | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.60 |
| | $ | 0.54 |
| | $ | 1.70 |
| | $ | 1.51 |
|
稀釋 | | 0.60 |
| | 0.54 |
| | 1.70 |
| | 1.51 |
|
已發行加權平均普通股: | | | | | | | | |
基本型 | | 79,663 |
| | 79,806 |
| | 79,714 |
| | 79,588 |
|
稀釋 | | 79,667 |
| | 79,818 |
| | 79,718 |
| | 79,598 |
|
見合併財務報表附註(未審計)。
聯合社區銀行公司 綜合全面收益表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 税前 數量 | | 税收 (費用) 效益 | | 税後淨額 數量 | | 税前 數量 | | 税收 (費用) 效益 | | 税後淨額 數量 |
2019 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 62,345 |
| | $ | (13,983 | ) | | $ | 48,362 |
| | $ | 176,815 |
| | $ | (40,106 | ) | | $ | 136,709 |
|
其他綜合收入: | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益: | | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現持有收益 | | 8,014 |
| | (1,897 | ) | | 6,117 |
| | 70,944 |
| | (17,194 | ) | | 53,750 |
|
包括在淨收益中的損失的重新分類調整 | | — |
| | — |
| | — |
| | 118 |
| | (30 | ) | | 88 |
|
未實現淨收益 | | 8,014 |
| | (1,897 | ) | | 6,117 |
| | 71,062 |
| | (17,224 | ) | | 53,838 |
|
轉移至持有至到期日的可供出售證券的淨收益中包括的損失的攤銷 | | 105 |
| | (25 | ) | | 80 |
| | 282 |
| | (67 | ) | | 215 |
|
已終止的衍生金融工具的淨收益中包括的損失的攤銷,這些金融工具以前被計入現金流套期保值 | | — |
| | — |
| | — |
| | 337 |
| | (86 | ) | | 251 |
|
固定福利養老金計劃活動: | | | | | | | | | | | | |
終止固定收益養老金計劃 | | 1,558 |
| | (398 | ) | | 1,160 |
| | 1,558 |
| | (398 | ) | | 1,160 |
|
以前的服務成本和精算損失的攤銷包括在固定收益養老金計劃的淨定期養卹金成本中 | | 174 |
| | (45 | ) | | 129 |
| | 521 |
| | (133 | ) | | 388 |
|
確定福利淨額養卹金計劃活動 | | 1,732 |
| | (443 | ) | | 1,289 |
| | 2,079 |
| | (531 | ) | | 1,548 |
|
其他綜合收入總額 | | 9,851 |
| | (2,365 | ) | | 7,486 |
| | 73,760 |
| | (17,908 | ) | | 55,852 |
|
綜合收益 | | $ | 72,196 |
| | $ | (16,348 | ) | | $ | 55,848 |
| | $ | 250,575 |
| | $ | (58,014 | ) | | $ | 192,561 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 56,772 |
| | $ | (13,090 | ) | | $ | 43,682 |
| | $ | 158,344 |
| | $ | (37,370 | ) | | $ | 120,974 |
|
其他綜合損失: | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現損失: | | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現的持股損失 | | (14,022 | ) | | 3,397 |
| | (10,625 | ) | | (52,860 | ) | | 12,861 |
| | (39,999 | ) |
對淨收益中包括的(收益)損失進行重新分類調整 | | (2 | ) | | 5 |
| | 3 |
| | 1,302 |
| | (312 | ) | | 990 |
|
未實現淨損失 | | (14,024 | ) | | 3,402 |
| | (10,622 | ) | | (51,558 | ) | | 12,549 |
| | (39,009 | ) |
轉移至持有至到期日的可供出售證券的淨收益中包括的損失的攤銷 | | 168 |
| | (40 | ) | | 128 |
| | 607 |
| | (149 | ) | | 458 |
|
已終止的衍生金融工具的淨收益中包括的損失的攤銷,這些金融工具以前被計入現金流套期保值 | | 105 |
| | (27 | ) | | 78 |
| | 395 |
| | (103 | ) | | 292 |
|
固定福利養老金計劃活動: | | | | | | | | | | | | |
固定收益養老金計劃的淨精算損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | 1 |
| | (4 | ) |
以前的服務成本和精算損失的攤銷包括在固定收益養老金計劃的淨定期養卹金成本中 | | 227 |
| | (57 | ) | | 170 |
| | 681 |
| | (188 | ) | | 493 |
|
確定福利淨額養卹金計劃活動 | | 227 |
| | (57 | ) | | 170 |
| | 676 |
| | (187 | ) | | 489 |
|
其他綜合損失合計 | | (13,524 | ) | | 3,278 |
| | (10,246 | ) | | (49,880 | ) | | 12,110 |
| | (37,770 | ) |
綜合收益 | | $ | 43,248 |
| | $ | (9,812 | ) | | $ | 33,436 |
| | $ | 108,464 |
| | $ | (25,260 | ) | | $ | 83,204 |
|
見合併財務報表附註(未審計)。
聯合社區銀行公司 合併股東權益變動表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千為單位,共享和每份數據除外) | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益(累計赤字) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益(累計赤字) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 79,075 |
| | $ | 10,858 |
| | $ | 1,498,740 |
| | $ | (29,116 | ) | | $ | 6,777 |
| | $ | 1,566,334 |
| | $ | 79,234 |
| | $ | 10,744 |
| | $ | 1,499,584 |
| | $ | (90,419 | ) | | $ | (41,589 | ) | | $ | 1,457,554 |
|
淨收入 | | | | | | | | 48,362 |
| | | | 48,362 |
| | | | | | | | 136,709 |
| | | | 136,709 |
|
其他綜合收入 | | | | | | | | | | 7,486 |
| | 7,486 |
| | | | | | | | | | 55,852 |
| | 55,852 |
|
行使股票期權(12,000股) | | | | | | | | | | | | — |
| | 12 |
| | | | 185 |
| | | | | | 197 |
|
發行普通股股息再投資計劃和 員工福利計劃34,190和76,613 (分別為股份) | | 34 |
| | | | 879 |
| | | | | | 913 |
| | 76 |
| | | | 1,928 |
| | | | | | 2,004 |
|
限制性股票獎勵的攤銷 | | | | | | 1,678 |
| | | | | | 1,678 |
| | | | | | 7,680 |
| | | | | | 7,680 |
|
限制性股票的歸屬,已交出的股份淨額 支付工資税(發行60,199和81,178股, 分別延期14,919和51,580股, 分別) | | 60 |
| | 356 |
| | (1,046 | ) | | | | | | (630 | ) | | 81 |
| | 1,365 |
| | (2,468 | ) | | | | | | (1,022 | ) |
購買普通股(分別為195,443股和500,495股) | | (195 | ) | | | | (4,985 | ) | | | | | | (5,180 | ) | | (500 | ) | | | | (12,520 | ) | | | | | | (13,020 | ) |
遞延薪酬計劃,淨額,包括股息 等價物 | | | | 114 |
| | | | | | | | 114 |
| | | | 406 |
| | | | | | | | 406 |
|
遞延補償計劃發行的股票,淨額 股票交納工資税(34和70,826 (分別為股份) | | — |
| | (1 | ) | | 1 |
| | | | | | — |
| | 71 |
| | (1,188 | ) | | 878 |
| | | | | | (239 | ) |
普通股股息(每股0.17美元和0.50美元, 分別) | | | | | | | | (13,652 | ) | | | | (13,652 | ) | | | | | | | | (40,147 | ) | | | | (40,147 | ) |
採用新會計準則 | | | | | | | | | | | | — |
| | | | | | | | (549 | ) | | | | (549 | ) |
Balance,9月30日,2019年 | | $ | 78,974 |
| | $ | 11,327 |
| | $ | 1,495,267 |
| | $ | 5,594 |
| | $ | 14,263 |
| | $ | 1,605,425 |
| | $ | 78,974 |
| | $ | 11,327 |
| | $ | 1,495,267 |
| | $ | 5,594 |
| | $ | 14,263 |
| | $ | 1,605,425 |
|
2018 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 79,138 |
| | $ | 9,509 |
| | $ | 1,497,517 |
| | $ | (154,290 | ) | | $ | (52,765 | ) | | $ | 1,379,109 |
| | $ | 77,580 |
| | $ | 9,083 |
| | $ | 1,451,814 |
| | $ | (209,902 | ) | | $ | (25,241 | ) | | $ | 1,303,334 |
|
淨收入 | | | | | | | | 43,682 |
| | | | 43,682 |
| | | | | | | | 120,974 |
| | | | 120,974 |
|
其他綜合損失 | | | | | | | | | | (10,246 | ) | | (10,246 | ) | | | | | | | | | | (37,770 | ) | | (37,770 | ) |
行使股票期權(12,000股) | |
|
| | | |
|
| | | | | | — |
| | 12 |
| | | | 130 |
| | | | | | 142 |
|
發行普通股股息再投資計劃和 員工福利計劃7,903和17,756股, 分別) | | 8 |
| | | | 211 |
| | | | | | 219 |
| | 18 |
| | | | 486 |
| | | | | | 504 |
|
已發行供收購的普通股(1,443,987股) | |
|
| | | |
|
| | | | | | — |
| | 1,444 |
| | | | 44,302 |
| | | | | | 45,746 |
|
股票期權和限制性股票獎勵的攤銷 | | | | | | 1,799 |
| | | | | | 1,799 |
| | | | | | 4,075 |
| | | | | | 4,075 |
|
限制性股票的歸屬,已交出的股份淨額 涵蓋工資税(54,551和100,960股發行, 分別延期32,437和79,856股, 分別) | | 54 |
| | 589 |
| | (1,363 | ) | | | | | | (720 | ) | | 100 |
| | 1,473 |
| | (3,279 | ) | | | | | | (1,706 | ) |
遞延薪酬計劃,淨額,包括股息 等價物 | | | | 110 |
| | | | | | | | 110 |
| | | | 344 |
| | | | | | | | 344 |
|
遞延補償計劃發行的股票,淨額 股票交納工資税(2,215和 分別為48,215股) | | 2 |
| | (37 | ) | | 35 |
| | | | | | — |
| | 48 |
| | (729 | ) | | 671 |
| | | | | | (10 | ) |
普通股股息(每股0.15美元和0.42美元 分別共享) | | | | | | | | (12,071 | ) | | | | (12,071 | ) | | | | | | | | (33,751 | ) | | | | (33,751 | ) |
Balance,9月30日,2018 | | $ | 79,202 |
| | $ | 10,171 |
| | $ | 1,498,199 |
| | $ | (122,679 | ) | | $ | (63,011 | ) | | $ | 1,401,882 |
| | $ | 79,202 |
| | $ | 10,171 |
| | $ | 1,498,199 |
| | $ | (122,679 | ) | | $ | (63,011 | ) | | $ | 1,401,882 |
|
見合併財務報表附註(未審計)。
聯合社區銀行公司 合併現金流量表 (未經審計) |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(千) | | 2019 | | 2018 |
運營活動: | | |
| | |
|
淨收入 | | $ | 136,709 |
| | $ | 120,974 |
|
調整淨收益與經營活動提供的現金淨額: | | | | |
折舊、攤銷和累加 | | 18,009 |
| | 24,486 |
|
信貸損失準備 | | 9,650 |
| | 7,400 |
|
以股票為基礎的薪酬 | | 7,680 |
| | 4,075 |
|
遞延所得税費用 | | 12,149 |
| | 36,335 |
|
證券虧損,淨額 | | 118 |
| | 1,302 |
|
其他貸款銷售收益 | | (4,783 | ) | | (6,784 | ) |
銷售淨(收益)損失和所擁有的其他房地產的減記 | | (307 | ) | | 316 |
|
資產和負債的變化: | | | | |
其他資產和應計應收利息 | | (47,236 | ) | | (13,515 | ) |
應計費用和其他負債 | | (188 | ) | | 17,593 |
|
為出售而持有的貸款 | | (35,690 | ) | | 8,001 |
|
經營活動提供的淨現金 | | 96,111 |
| | 200,183 |
|
| | | | |
投資活動: | | | | |
持有至到期的債務證券: | | | | |
到期日收益及持有至到期日的有價證券催繳 | | 39,787 |
| | 47,325 |
|
購買持有至到期的證券 | | (8,499 | ) | | (11,983 | ) |
可供出售的債務證券和股權證券: | | | | |
出售可供出售的證券所得收益 | | 225,883 |
| | 156,679 |
|
到期所得收益及可供出售的有價證券催繳款項 | | 238,514 |
| | 249,750 |
|
購買可供出售的證券和股權證券 | | (45,629 | ) | | (425,093 | ) |
貸款淨增長 | | (296,076 | ) | | (123,438 | ) |
銷售房舍和設備的收益 | | 5,870 |
| | 4,126 |
|
購買房舍和設備 | | (16,532 | ) | | (14,449 | ) |
收購支付的淨現金 | | (19,545 | ) | | (56,800 | ) |
出售其他房地產所得 | | 2,344 |
| | 3,645 |
|
投資活動提供的現金淨額 | | 126,117 |
| | (170,238 | ) |
| | | | |
融資活動: | | | | |
存款淨增 | | 10,538 |
| | 422,622 |
|
短期借款淨減少 | | — |
| | (264,923 | ) |
償還長期債務 | | (27,500 | ) | | (53,503 | ) |
FHLB預付款的收益 | | 1,625,000 |
| | 2,240,000 |
|
償還FHLB預付款 | | (1,745,000 | ) | | (2,444,003 | ) |
發行次級債券的收益,扣除發行成本 | | — |
| | 98,188 |
|
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益 | | 2,004 |
| | 504 |
|
行使股票期權所得收益 | | 197 |
| | 142 |
|
為支付限制性股票歸屬時為支付工資税而扣繳的股份而支付的現金 | | (1,261 | ) | | (1,716 | ) |
普通股回購 | | (13,020 | ) | | — |
|
普通股現金股利 | | (39,392 | ) | | (29,563 | ) |
融資活動提供的淨現金(用於) | | (188,434 | ) | | (32,252 | ) |
| | | | |
現金和現金等價物的淨變化,包括限制現金 | | 33,794 |
| | (2,307 | ) |
| | | | |
期初現金和現金等價物,包括受限現金 | | 327,265 |
| | 314,275 |
|
| | | | |
期末現金和現金等價物,包括受限現金 | | $ | 361,059 |
| | $ | 311,968 |
|
| | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | |
重大非現金投資和融資交易: | | | | |
未結算的政府擔保貸款銷售 | | $ | 6,850 |
| | $ | 25,680 |
|
將貸款轉移到止贖物業 | | 853 |
| | 2,063 |
|
未結算證券購買 | | — |
| | 15,450 |
|
未結算的政府擔保貸款購買 | | — |
| | 5,214 |
|
收購: | | | | |
收購的資產 | | 264,937 |
| | 480,679 |
|
承擔的負債 | | 212,844 |
| | 350,433 |
|
收購淨資產 | | 52,093 |
| | 130,246 |
|
收購中發行的普通股 | | — |
| | 45,746 |
|
見合併財務報表附註(未審計)。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
注1-會計政策
聯合社區銀行的會計和財務報告政策。及其子公司(在本文中統稱為“United”)符合美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)和銀行監管機構和監管機構的報告準則。隨附的中期綜合財務報表尚未經審計。所有重要的公司間餘額和交易都已消除。美聯航會計政策的更詳細描述包括在其截止年度的Form 10-K年度報告中2018年12月31日(“2018 10-K”)。
管理層認為,所有必要的會計調整均已作出,以準確反映所附財務報表的財務狀況和經營結果。這些調整是正常和經常性的應計項目,被認為對於公平和準確的呈報是必要的。過渡期的結果不一定表示全年或任何其他過渡期的結果。隨附的未經審計的合併財務報表應與合併財務報表和出現在United 2018 10-K中的相關附註一起閲讀。前期合併財務報表中報告的某些金額已重新分類,以符合目前的列報方式。
注2-會計準則更新和最近通過的準則
會計準則更新
2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)第2016-13號,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量好的。本指南於2018年11月由ASU No.2018-19進一步修改,對主題326,金融工具-信用損失的編纂改進,2019年4月由ASU No.2019-04,對主題326,金融工具-信用損失,主題815,衍生工具和對衝,以及主題825的編纂改進並於2019年5月由ASU No.2019-05,金融工具--信用損失(主題326):有針對性的過渡救濟。新指引將現行GAAP中的已發生損失減值方法替換為當前預期信用損失(“CECL”)方法,要求考慮更廣泛的信息以確定信用損失估計,並一般適用於按攤銷成本計量的金融資產和一些表外信用風險。按攤銷成本計量的金融資產將按預計將通過使用信用損失撥備收取的淨額列示。購買的信用惡化(“PCD”)貸款將在收購日收到一個津貼帳户,該帳户代表購買價格分配的一部分。與可供出售債務證券有關的信貸損失將通過信貸損失備抵進行記錄,此類備抵僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。本更新的應用將主要以修改的追溯方法為基礎,儘管該指南適用於在生效日期之前確認非暫時性減值的債務證券和以前由會計準則法典310-30(“ASC 310-30”)涵蓋的貸款,應收賬款-因信用質量惡化而獲得的貸款和債務證券將在未來的基礎上應用。對於公共實體,此更新對2019年12月15日之後的會計年度有效。一旦採用,聯合航空預計信貸損失準備金將會更高,因為金融資產估計壽命的估計損失發生了變化;然而,管理層仍在確定影響的過程中。在2019年第三季度,管理層的CECL指導委員會分析了持有至到期日的證券和貸款的持續平行運行的結果,並繼續監控各種模型假設的影響,以提高模型的精度。委員會仍將重點放在制定CECL政策、程序和內部控制結構上,為通過主題326做準備。在採用期前的剩餘時間內,管理層將根據預期的信用損失方法運行額外的補貼模型並行運行。在每月指導委員會會議期間,管理層定期審查項目狀態、差距補救工作和項目優先事項。
如上所述,在2019年4月,FASB發佈了ASU No.2019-04,對主題326,金融工具-信用損失,主題815,衍生工具和對衝,以及主題825的編纂改進好的。除了修訂與新的CECL標準相關的指導外,這一更新澄清了對衝會計和金融工具的確認和計量的某些方面。本次更新的非CECL條款自2020年1月1日起對美聯航生效。美聯航預計新指南不會對綜合財務報表產生重大影響。
最近採用的標準
2016年2月,FASB發佈了ASU No.2016-02,·租約(主題842)好的。本指南由ASU No.2018-10作了進一步修改。對主題842租約的編碼改進,^ASU No.2018-11,·租約(主題842):有針對性的改進,ASU No.2018-20,^租賃(主題842):對出租人的狹義改進和 ASU No.2019-01,租賃(主題842):編碼改進好的。這些準則要求承租人在綜合資產負債表中確認支付租賃付款的負債(租賃負債)和使用權資產,該資產代表其在租賃期內使用標的資產的權利。美聯航於2019年1月1日使用可選的過渡方法通過了該標準,該方法允許採用具有累積的修改的回顧性採用方法
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
影響對股東權益的調整,而不重申可比較期間。美聯航還選擇了實際權宜之計的救濟方案,對於這些方案,無需重新評估租賃的存在、其分類和初始直接成本以及對期限不到一年的短期租賃的豁免,據此,美聯航不在綜合資產負債表上確認租賃負債或使用權資產,而是將租賃付款確認為租賃期內的費用(視情況而定)。採用本指南的結果是認可了使用權利資產,即#。$23.8百萬,租賃責任$26.8百萬和股東權益的減少。$549,000税後,與其經營租賃有關。此外,美聯航擁有設備融資租賃,它是出租方,這些租賃以前被計入資本租賃。在通過主題842後,這些租賃被分類為銷售型或直接融資租賃,這不需要在會計政策或處理上進行重大改變。這些租賃協議可能包括續訂和承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選項。作為出租人,美聯航選擇將銷售税排除在租賃合同的考慮範圍之外。管理層認為,上述因採用該準則而產生的變化並未對綜合財務報表產生重大影響。關於設備融資租賃和經營租賃的其他信息,分別見附註6和16。
2019年7月,FASB發佈了ASU No.2019-07,證券交易委員會章節的編纂更新:根據證券交易委員會最終規則發佈第33-10532號,披露更新和簡化,以及第號文件對證券交易委員會段落的修訂。33-10231和33-10442,投資公司報告現代化,以及雜項更新。本標準更新了SEC的各種財務報表披露要求,包括與銀行控股公司相關的披露。該標準立即生效,美聯航預計新指南不會對其披露產生實質性影響。
注3-收購
收購第一麥迪遜銀行和信託
在……上面2019年5月1日,United完成了對First Madison Bank&Trust(“FMBT”)的收購。四雅典的銀行辦事處-喬治亞州克拉克縣。在與收購有關的情況下,聯合公司收購了$245百萬資產和假設$213百萬債務。根據合併協議的條款,FMBT股東獲得了$52.1百萬現金。支付的對價的公允價值超過了所收購的可識別資產和負債的公允價值,並導致商譽的金額達到$20.3百萬代表了FMBT的業務和聲譽在其服務的市場中的無形價值。無出於所得税的目的,預計商譽的一部分是可以扣除的。美聯航將攤銷相關的無形核心存款$2.80百萬使用年數和方法9.25年數,代表資產的預期使用壽命。
美聯航的經營業績三和九月末2019年9月30日包括收購日期之後的^期內被收購企業的經營結果2019年5月1日.
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
所購買的資產和承擔的負債在其收購日記錄為公允價值,並彙總在下表中。(千).
|
| | | | | | | | | | | |
| 由以下人員錄製 FMBT | | 公允價值 調整數 (1) | | 由以下人員錄製 聯合 |
資產 | | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 32,548 |
| | — |
| | $ | 32,548 |
|
貸款 | 197,682 |
| | (5,188 | ) | | 192,494 |
|
貸款損失準備金 | (6,338 | ) | | 6,338 |
| | — |
|
房舍和設備,淨額 | 7,124 |
| | 1,400 |
| | 8,524 |
|
銀行自有人壽保險 | 6,823 |
| | — |
| | 6,823 |
|
遞延税金資產淨額 | 1,386 |
| | (1,229 | ) | | 157 |
|
巖心無形礦牀 | — |
| | 2,800 |
| | 2,800 |
|
其他資產 | 1,032 |
| | 246 |
| | 1,278 |
|
收購總資產 | $ | 240,257 |
| | $ | 4,367 |
| | $ | 244,624 |
|
負債 | | | | | |
存款 | $ | 211,884 |
| | $ | 243 |
| | $ | 212,127 |
|
其他負債 | 924 |
| | (207 | ) | | 717 |
|
承擔的負債總額 | 212,808 |
| | 36 |
| | 212,844 |
|
取得的資產超過承擔的負債 | $ | 27,449 |
| | | | |
合計公允價值調整 | | | $ | 4,331 |
| | |
可識別淨資產總額 | | | | | 31,780 |
|
轉移的現金對價 | | | | | 52,093 |
|
商譽 | | | | | $ | 20,313 |
|
(1) 公平值為初步價值,並須於收購結束日期後一段不超過一年的期間內提煉,以提供與結束日期有關的資料。
下表提供了與收購日期獲得的貸款組合相關的其他信息(千): |
| | | | | |
| | 2019年5月1日 | |
| 根據ASC 310-30入賬: | | |
| 合同規定的本金和利息 | $ | 13,145 |
| |
| 不可增加差額 | 2,517 |
| |
| 預計收取的現金流 | 10,628 |
| |
| 可增加產量 | 1,300 |
| |
| 公允價值 | $ | 9,328 |
| |
| | | |
| 從ASC 310-30中排除: | | |
| 公允價值 | $ | 183,166 |
| |
| 應收合同總額 | 218,855 |
| |
| 預計不會收取的合同現金流的估計 | 8,826 |
| |
預計信息
美聯航於2018年2月1日收購了NLFC控股公司及其子公司,統稱為“Navitas”,如聯合航空2018年10-K所述。下表披露了自收購日期至9月以來收購FMBT和Navitas的影響收購年度30好的。該表還提供了某些形式上的信息,就好像FMBT是在2018年1月1日收購的,Navitas是在2017年1月1日收購的。這些結果將收購實體的歷史結果與聯合航空的綜合收益表相結合,雖然對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了調整,但它們不一定表明如果收購發生在早些年會發生什麼。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
合併相關成本來自FMBT收購$756,000和$1.78百萬分別被排除在三和九2019個月的備考信息如下所示幷包括在三和九以下2018個月的備考信息。收購Navitas的合併相關成本$103,000和$4.93百萬分別被排除在三和九以下提供2018個月的備考信息。實際結果和預計信息如下(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 九個月結束 九月三十日, |
| | 營業收入 | | 淨收入 | | 營業收入 | | 淨收入 |
2019 | | | | | | | | |
自收購之日起損益表中包括的實際FMBT結果 | | $ | 2,697 |
| | $ | 1,403 |
| | $ | 5,024 |
| | $ | 2,590 |
|
補充合併形式,就像收購了FMBT一樣2018年1月1日 | | 144,881 |
| | 48,653 |
| | 420,872 |
| | 138,157 |
|
| | | | | | | | |
2018 | | | | | | | | |
自收購之日以來實際的Navitas業績包括在收益表中 | | $ | 7,006 |
| | $ | 1,884 |
| | $ | 17,243 |
| | $ | 5,380 |
|
補充合併形式,就好像FMBT已於2018年1月1日收購,Navitas已於2017年1月1日收購 | | 138,036 |
| | 44,846 |
| | 399,692 |
| | 124,599 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
注4-資產負債表抵銷和回購協議作為擔保借款入賬
美聯航為了投資短期資金而簽訂反向回購協議。此外,美聯航在通常被稱為抵押品掉期的交易中與同一交易對手簽訂回購協議和反向回購協議,這些交易受主淨額結算協議的約束,根據主淨額結算協議,餘額根據ASC 210-20在資產負債表中進行淨額結算,抵消。
下表彙總了反向回購協議項下的未付金額,截至目前沒有任何金額2019年9月30日和衍生金融工具,包括在指定日期根據主淨額協議與同一交易對手簽訂的衍生金融工具(以千為單位)。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 確認資產總額 | | 資產負債表上抵銷的總金額 | | | | 資產負債表中未抵銷的總金額 | | |
2019年9月30日 | | | | 淨資產餘額 | | 財務 儀器 | | 抵押品 收到 | | 網 數量 |
衍生物 | | $ | 43,755 |
| | $ | — |
| | $ | 43,755 |
| | $ | (122 | ) | | $ | — |
| | $ | 43,633 |
|
總計 | | $ | 43,755 |
| | $ | — |
| | $ | 43,755 |
| | $ | (122 | ) | | $ | — |
| | $ | 43,633 |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 公認負債總額 | | 資產負債表上抵銷的總金額 | | 淨負債餘額 | | 未抵銷的總金額 在資產負債表中 | | |
| | | | | 財務 儀器 | | 抵押品 保證 | | 網 數量 |
衍生物 | | $ | 16,244 |
| | $ | — |
| | $ | 16,244 |
| | $ | (122 | ) | | $ | (16,316 | ) | | $ | — |
|
總計 | | $ | 16,244 |
| | $ | — |
| | $ | 16,244 |
| | $ | (122 | ) | | $ | (16,316 | ) | | $ | — |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 確認資產總額 | | 資產負債表上抵銷的總金額 | | | | 未抵銷的總金額 在資產負債表中 | | |
2018年12月31日 | | | | 淨資產餘額 | | 財務 儀器 | | 抵押品 收到 | | 網 數量 |
回購協議/反向回購協議 | | $ | 50,000 |
| | $ | (50,000 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
衍生物 | | 24,705 |
| | — |
| | 24,705 |
| | (973 | ) | | (8,029 | ) | | 15,703 |
|
總計 | | $ | 74,705 |
| | $ | (50,000 | ) | | $ | 24,705 |
| | $ | (973 | ) | | $ | (8,029 | ) | | $ | 15,703 |
|
| | | | | | | | | | | | |
反向回購協議的加權平均利率 | | 3.20 | % | | | | | | | | | | |
|
| | 公認負債總額 | | 資產負債表上抵銷的總金額 | | | | 未抵銷的總金額 在資產負債表中 | | |
| | | | 淨負債餘額 | | 財務 儀器 | | 抵押品 保證 | | 網 數量 |
回購協議/反向回購協議 | | $ | 50,000 |
| | $ | (50,000 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
衍生物 | | 26,433 |
| | — |
| | 26,433 |
| | (973 | ) | | (16,126 | ) | | 9,334 |
|
總計 | | $ | 76,433 |
| | $ | (50,000 | ) | | $ | 26,433 |
| | $ | (973 | ) | | $ | (16,126 | ) | | $ | 9,334 |
|
| | | | | | | | | | | | |
回購協議加權平均利率 | | 2.45 | % | | | | | | | | | | |
在…2019年9月30日,美聯航承認收回現金抵押品的權利$16.3百萬好的。在…2019年9月30日有不為衍生工具持有的現金抵押品。在…2018年12月31日,美聯航承認收回現金抵押品的權利$16.1百萬以及返還現金抵押品的義務$8.03百萬好的。收回現金抵押品的權利和返還現金抵押品的義務分別包括在合併資產負債表中的其他資產和其他負債中。衍生品包括客户衍生品,如附註9進一步討論的,該衍生品與用於支持基礎借貸關係的信用風險的抵押品交叉抵押。此類抵押品不包括在上表中。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
下表提供了有關回購協議的更多詳細信息,這些回購協議被計入為有擔保借款,以及這些協議相關的證券2018年12月31日(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 協議的剩餘合同到期日 |
| | 一夜之間和連續的 | | 最多30天 | | 30至90天 | | 91至110天 | | 總計 |
抵押貸款支持證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 50,000 |
| | $ | — |
| | $ | 50,000 |
|
總計 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 50,000 |
| | $ | — |
| | $ | 50,000 |
|
| | | | | | | | | | |
抵銷披露中回購協議的確認負債總額 | | |
| | $ | 50,000 |
|
與未包括在抵銷披露中的協議有關的金額 | | |
| | |
| | $ | — |
|
如果證券的市場價值低於回購協議價格,聯合航空有義務迅速轉移額外的證券。聯合航空通過維持它認為足以彌補根據回購協議出售的證券的市值下降的未抵押證券投資組合來管理這一風險。
注5-有價證券
截至所示日期的債務證券持有至到期日的攤銷成本基礎、未實現損益和公允價值如下(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現損失總額 | | 公平 價值 |
截至2019年9月30日 | | | | | | | |
州和政治分區 | $ | 61,251 |
| | $ | 3,308 |
| | $ | — |
| | $ | 64,559 |
|
住房貸款抵押證券 | 163,603 |
| | 2,532 |
| | 597 |
| | 165,538 |
|
商業抵押貸款支持證券 | 18,174 |
| | 331 |
| | 56 |
| | 18,449 |
|
總計 | $ | 243,028 |
| | $ | 6,171 |
| | $ | 653 |
| | $ | 248,546 |
|
| | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | | | | | | |
州和政治分區 | $ | 68,551 |
| | $ | 952 |
| | $ | 2,191 |
| | $ | 67,312 |
|
住房貸款抵押證券 | 176,488 |
| | 652 |
| | 5,094 |
| | 172,046 |
|
商業抵押貸款支持證券 | 29,368 |
| | 173 |
| | 96 |
| | 29,445 |
|
總計 | $ | 274,407 |
| | $ | 1,777 |
| | $ | 7,381 |
| | $ | 268,803 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
截至所示日期可供出售的債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未變現總額 利得 | | 未變現總額 損失 | | 公平 價值 |
截至2019年9月30日 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 152,759 |
| | $ | 1,873 |
| | $ | — |
| | $ | 154,632 |
|
美國政府機構 | 2,972 |
| | 203 |
| | — |
| | 3,175 |
|
州和政治分區 | 215,159 |
| | 12,166 |
| | — |
| | 227,325 |
|
住房貸款抵押證券 | 1,236,101 |
| | 22,154 |
| | 1,622 |
| | 1,256,633 |
|
商業抵押貸款支持證券 | 318,815 |
| | 3,783 |
| | 133 |
| | 322,465 |
|
公司債券 | 200,246 |
| | 1,291 |
| | 342 |
| | 201,195 |
|
資產支持證券 | 106,729 |
| | 762 |
| | 870 |
| | 106,621 |
|
總計 | $ | 2,232,781 |
| | $ | 42,232 |
| | $ | 2,967 |
| | $ | 2,272,046 |
|
| | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 150,712 |
| | $ | 767 |
| | $ | 2,172 |
| | $ | 149,307 |
|
美國政府機構 | 25,493 |
| | 335 |
| | 275 |
| | 25,553 |
|
州和政治分區 | 234,750 |
| | 907 |
| | 1,716 |
| | 233,941 |
|
住房貸款抵押證券 | 1,464,380 |
| | 3,428 |
| | 21,898 |
| | 1,445,910 |
|
商業抵押貸款支持證券 | 399,663 |
| | 187 |
| | 7,933 |
| | 391,917 |
|
公司債券 | 200,582 |
| | 502 |
| | 1,921 |
| | 199,163 |
|
資產支持證券 | 184,683 |
| | 328 |
| | 2,335 |
| | 182,676 |
|
總計 | $ | 2,660,263 |
| | $ | 6,454 |
| | $ | 38,250 |
| | $ | 2,628,467 |
|
賬面價值為$724百萬和$925百萬保證公眾存款,衍生工具和其他有擔保的借款2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
下表總結了截至所示日期未實現損失狀況下持有至到期的債務證券((以千計). |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
截至2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | $ | 2,597 |
| | $ | 12 |
| | $ | 55,776 |
| | $ | 585 |
| | $ | 58,373 |
| | $ | 597 |
|
商業抵押貸款支持證券 | — |
| | — |
| | 1,900 |
| | 56 |
| | 1,900 |
| | 56 |
|
總未實現損失頭寸 | $ | 2,597 |
| | $ | 12 |
| | $ | 57,676 |
| | $ | 641 |
| | $ | 60,273 |
| | $ | 653 |
|
| | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
州和政治分區 | $ | 7,062 |
| | $ | 46 |
| | $ | 34,146 |
| | $ | 2,145 |
| | $ | 41,208 |
| | $ | 2,191 |
|
住房貸款抵押證券 | 6,579 |
| | 61 |
| | 136,376 |
| | 5,033 |
| | 142,955 |
| | 5,094 |
|
商業抵押貸款支持證券 | — |
| | — |
| | 4,290 |
| | 96 |
| | 4,290 |
| | 96 |
|
總未實現損失頭寸 | $ | 13,641 |
| | $ | 107 |
| | $ | 174,812 |
| | $ | 7,274 |
| | $ | 188,453 |
| | $ | 7,381 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
下表總結了截至指定日期處於未實現損失狀況的可供出售的債務證券(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不足12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
截至2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | $ | 72,466 |
| | $ | 603 |
| | $ | 111,223 |
| | $ | 1,019 |
| | $ | 183,689 |
| | $ | 1,622 |
|
商業抵押貸款支持證券 | — |
| | — |
| | 37,111 |
| | 133 |
| | 37,111 |
| | 133 |
|
公司債券 | 19,820 |
| | 114 |
| | 15,772 |
| | 228 |
| | 35,592 |
| | 342 |
|
資產支持證券 | 64,608 |
| | 867 |
| | 1,233 |
| | 3 |
| | 65,841 |
| | 870 |
|
總未實現損失頭寸 | $ | 156,894 |
| | $ | 1,584 |
| | $ | 165,339 |
| | $ | 1,383 |
| | $ | 322,233 |
| | $ | 2,967 |
|
| | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 120,391 |
| | $ | 2,172 |
| | $ | 120,391 |
| | $ | 2,172 |
|
美國政府機構 | — |
| | — |
| | 21,519 |
| | 275 |
| | 21,519 |
| | 275 |
|
州和政治分區 | 15,160 |
| | 28 |
| | 133,500 |
| | 1,688 |
| | 148,660 |
| | 1,716 |
|
住房貸款抵押證券 | 234,583 |
| | 808 |
| | 775,360 |
| | 21,090 |
| | 1,009,943 |
| | 21,898 |
|
商業抵押貸款支持證券 | 4,552 |
| | 594 |
| | 355,292 |
| | 7,339 |
| | 359,844 |
| | 7,933 |
|
公司債券 | — |
| | — |
| | 117,296 |
| | 1,921 |
| | 117,296 |
| | 1,921 |
|
資產支持證券 | 74,492 |
| | 1,879 |
| | 31,968 |
| | 456 |
| | 106,460 |
| | 2,335 |
|
總未實現損失頭寸 | $ | 328,787 |
| | $ | 3,309 |
| | $ | 1,555,326 |
| | $ | 34,941 |
| | $ | 1,884,113 |
| | $ | 38,250 |
|
在…2019年9月30日,有49可供出售的債務證券和29持有至到期處於未實現損失狀況的債務證券。美聯航不打算出售,也不相信在收回其攤銷成本基礎之前,將需要在未實現的損失狀況下出售證券。未實現虧損2019年9月30日主要歸因於利率的變化。
管理層按季度評估證券的非暫時性減值,並在經濟或市場擔憂需要此類評估時更頻繁地進行評估。考慮公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的財務狀況和近期前景等因素。在分析發行人的財務狀況時,管理層考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行,是否發生了債券評級機構的降級,以及行業分析師的報告。不減值費用在三和九月末2019年9月30日或2018.
已實現損益是使用確定證券銷售成本的特定識別方法得出的。下表總結了可供出售的證券銷售活動三和九月末2019年9月30日和2018 (千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 九個月結束 九月三十日, | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
| | | | | | | | | |
| 銷售收入 | $ | — |
| | $ | 16,383 |
| | $ | 225,883 |
| | $ | 156,679 |
| |
| | | | | | | | | |
| 銷售毛利 | $ | — |
| | $ | 176 |
| | $ | 1,776 |
| | $ | 825 |
| |
| 銷售總虧損 | — |
| | (174 | ) | | (1,894 | ) | | (2,127 | ) | |
| 證券銷售淨收益(虧損) | $ | — |
| | $ | 2 |
| | $ | (118 | ) | | $ | (1,302 | ) | |
| | | | | | | | | |
| 應歸於銷售的所得税費用(收益) | $ | — |
| | $ | 5 |
| | $ | (30 | ) | | $ | (312 | ) | |
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
可供出售和持有至到期日的債務證券的攤銷成本和公允價值2019年9月30日,按合同到期日排列,如下表所示(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售 | | 持有至到期 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
美國國債: | |
| | |
| | |
| | |
|
1年內 | $ | 29,786 |
| | $ | 29,887 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
1至5年 | 122,973 |
| | 124,745 |
| | — |
| | — |
|
| 152,759 |
| | 154,632 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | |
美國政府機構: | | | | | | | |
1至5年 | 406 |
| | 406 |
| | — |
| | — |
|
超過10年 | 2,566 |
| | 2,769 |
| | — |
| | — |
|
| 2,972 |
| | 3,175 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | |
州和政治分區: | | | | | | | |
1年內 | 935 |
| | 943 |
| | 1,350 |
| | 1,376 |
|
1至5年 | 54,107 |
| | 55,437 |
| | 10,764 |
| | 11,322 |
|
5至10年 | 16,339 |
| | 17,222 |
| | 7,202 |
| | 8,047 |
|
超過10年 | 143,778 |
| | 153,723 |
| | 41,935 |
| | 43,814 |
|
| 215,159 |
| | 227,325 |
| | 61,251 |
| | 64,559 |
|
| | | | | | | |
公司債券: | | | | | | | |
1年內 | 120,046 |
| | 120,176 |
| | — |
| | — |
|
1至5年 | 77,700 |
| | 78,475 |
| | — |
| | — |
|
5至10年 | 1,500 |
| | 1,546 |
| | — |
| | — |
|
超過10年 | 1,000 |
| | 998 |
| | — |
| | — |
|
| 200,246 |
| | 201,195 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | |
資產支持證券: | | | | | | | |
1至5年 | 1,754 |
| | 1,746 |
| | — |
| | — |
|
超過10年 | 104,975 |
| | 104,875 |
| | — |
| | — |
|
| 106,729 |
| | 106,621 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | |
抵押貸款支持證券以外的所有證券: | | | | | | | |
1年內 | 150,767 |
| | 151,006 |
| | 1,350 |
| | 1,376 |
|
1至5年 | 256,940 |
| | 260,809 |
| | 10,764 |
| | 11,322 |
|
5至10年 | 17,839 |
| | 18,768 |
| | 7,202 |
| | 8,047 |
|
超過10年 | 252,319 |
| | 262,365 |
| | 41,935 |
| | 43,814 |
|
住房貸款抵押證券 | 1,236,101 |
| | 1,256,633 |
| | 163,603 |
| | 165,538 |
|
商業抵押貸款支持證券 | 318,815 |
| | 322,465 |
| | 18,174 |
| | 18,449 |
|
| $ | 2,232,781 |
| | $ | 2,272,046 |
| | $ | 243,028 |
| | $ | 248,546 |
|
預期到期日可能與合同到期日不同,因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
注6-貸款租賃和信貸損失撥備
貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類總結如下(千).
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
業主自住商業地產 | $ | 1,692,010 |
| | $ | 1,647,904 |
|
創收商業地產 | 1,933,868 |
| | 1,812,420 |
|
工商業 | 1,271,243 |
| | 1,278,347 |
|
商業建築 | 1,000,801 |
| | 796,158 |
|
設備融資 | 729,506 |
| | 564,614 |
|
總商業 | 6,627,428 |
| | 6,099,443 |
|
住宅按揭 | 1,120,828 |
| | 1,049,232 |
|
房屋淨值信貸額度 | 668,987 |
| | 694,010 |
|
住宅建設 | 229,352 |
| | 211,011 |
|
消費者直接 | 125,517 |
| | 122,013 |
|
間接自動 | 131,154 |
| | 207,692 |
|
貸款總額 | 8,903,266 |
| | 8,383,401 |
|
減少貸款損失準備金率 | (62,514 | ) | | (61,203 | ) |
貸款,淨額 | $ | 8,840,752 |
| | $ | 8,322,198 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日,貸款總額$4.15十億和$3.98十億分別作為抵押品擔保聯邦住房貸款銀行墊款、證券化應付票據和其他或有資金來源。
在…2019年9月30日,根據ASC 310-30,購買的信用受損(“PCI”)貸款的賬面價值和未償還餘額為$69.7百萬和$97.1百萬分別為。在…2018年12月31日,pci貸款的賬面價值和未償還餘額為$74.4百萬和$109百萬分別為。下表顯示了所示期間PCI貸款的可累積收益率餘額的變化(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 九月三十日, | | 九個月結束 九月三十日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初餘額 | $ | 26,308 |
| | $ | 23,406 |
| | $ | 26,868 |
| | $ | 17,686 |
|
因收購而增加 | — |
| | — |
| | 1,300 |
| | 1,977 |
|
吸積 | (4,950 | ) | | (3,773 | ) | | (14,037 | ) | | (9,284 | ) |
從不可增加的差異重新分類 | 1,159 |
| | 3,018 |
| | 5,627 |
| | 10,136 |
|
預期現金流的變化不影響不可增加的差額 | 329 |
| | 2,027 |
| | 3,088 |
| | 4,163 |
|
期末餘額 | $ | 22,846 |
| | $ | 24,678 |
| | $ | 22,846 |
| | $ | 24,678 |
|
除了PCI貸款的可增加收益率外,ASC 310-30範圍以外的購買貸款的公允價值調整也會在貸款有效期內增加利息收入。在…2019年9月30日和2018年12月31日,通過業務合併獲得的貸款的剩餘可增加的淨公允價值折扣,在ASC 310-30下未計入$5.69百萬和$4.31百萬其中包括收購設備融資貸款的淨溢價。此外,在企業合併之外以溢價購買的間接汽車貸款還有剩餘溢價$1.91百萬和$3.72百萬,分別為2019年9月30日和2018年12月31日.
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
在…2019年9月30日和2018年12月31日,設備融資資產包括租賃$39.5百萬和$30.4百萬分別為。租賃淨投資的組成部分,包括銷售型和直接融資,如下所示(千).
|
| | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | |
| 最低未來應收租賃付款 | $ | 42,176 |
| | $ | 31,915 |
| |
| 租賃設備估計殘值 | 3,749 |
| | 3,593 |
| |
| 初始直接成本 | 936 |
| | 827 |
| |
| 保證金 | (1,091 | ) | | (1,189 | ) | |
| 採購會計溢價 | 379 |
| | 806 |
| |
| 非勞動收入 | (6,630 | ) | | (5,568 | ) | |
| 租賃淨投資 | $ | 39,519 |
| | $ | 30,384 |
| |
預計從設備融資租賃合同收到的最低未來租賃付款2019年9月30日如下(千):
|
| | | | | |
| 年 | | |
| 2019年剩餘時間 | $ | 4,048 |
| |
| 2020 | 14,455 |
| |
| 2021 | 10,740 |
| |
| 2022 | 7,131 |
| |
| 2023 | 4,226 |
| |
| 此後 | 1,576 |
| |
| 總計 | $ | 42,176 |
| |
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
信用損失準備和單獨評估的減值貸款
貸款損失準備代表管理層對截至期末貸款組合中可能發生的損失的估計。未提供資金的承諾準備包括在合併資產負債表的其他負債中。綜合起來,貸款損失準備和未提供資金的承諾準備被稱為信貸損失準備。
下表按投資組合部分列出了所示期間的信貸損失備抵餘額和活動(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
截至9月30日的三個月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | 核銷 | | 追回 | | (發佈)規定 | | 期末餘額 | | 期初餘額 | | 核銷 | | 追回 | | (發佈)規定 | | 期末餘額 |
業主自住商業地產 | | $ | 11,545 |
| | $ | — |
| | $ | 39 |
| | $ | (165 | ) | | $ | 11,419 |
| | $ | 12,909 |
| | $ | — |
| | $ | 251 |
| | $ | (706 | ) | | $ | 12,454 |
|
創收商業地產 | | 11,020 |
| | (472 | ) | | 41 |
| | 473 |
| | 11,062 |
| | 10,862 |
| | (375 | ) | | 375 |
| | 220 |
| | 11,082 |
|
工商業 | | 5,308 |
| | (898 | ) | | 207 |
| | 773 |
| | 5,390 |
| | 4,205 |
| | (660 | ) | | 242 |
| | 568 |
| | 4,355 |
|
商業建築 | | 10,318 |
| | — |
| | 247 |
| | (158 | ) | | 10,407 |
| | 10,123 |
| | (24 | ) | | 66 |
| | (293 | ) | | 9,872 |
|
設備融資 | | 6,935 |
| | (1,376 | ) | | 202 |
| | 1,485 |
| | 7,246 |
| | 3,561 |
| | (700 | ) | | 218 |
| | 1,141 |
| | 4,220 |
|
住宅按揭 | | 8,290 |
| | (264 | ) | | 106 |
| | 82 |
| | 8,214 |
| | 9,845 |
| | (235 | ) | | 66 |
| | 70 |
| | 9,746 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 4,794 |
| | (287 | ) | | 204 |
| | (28 | ) | | 4,683 |
| | 4,943 |
| | (426 | ) | | 147 |
| | 174 |
| | 4,838 |
|
住宅建設 | | 2,365 |
| | (13 | ) | | 18 |
| | 181 |
| | 2,551 |
| | 2,590 |
| | (32 | ) | | 195 |
| | (382 | ) | | 2,371 |
|
消費者直接 | | 855 |
| | (645 | ) | | 226 |
| | 441 |
| | 877 |
| | 765 |
| | (643 | ) | | 244 |
| | 474 |
| | 840 |
|
間接自動 | | 774 |
| | (125 | ) | | 67 |
| | (51 | ) | | 665 |
| | 1,268 |
| | (228 | ) | | 53 |
| | 69 |
| | 1,162 |
|
貸款損失總免税額 | | 62,204 |
| | (4,080 | ) | | 1,357 |
| | 3,033 |
| | 62,514 |
| | 61,071 |
| | (3,323 | ) | | 1,857 |
| | 1,335 |
| | 60,940 |
|
未提供資金的承諾的免税額 | | 3,391 |
| | — |
| | — |
| | 67 |
| | 3,458 |
| | 2,895 |
| | — |
| | — |
| | 465 |
| | 3,360 |
|
信貸損失總備抵 | | $ | 65,595 |
| | $ | (4,080 | ) | | $ | 1,357 |
| | $ | 3,100 |
| | $ | 65,972 |
| | $ | 63,966 |
| | $ | (3,323 | ) | | $ | 1,857 |
| | $ | 1,800 |
| | $ | 64,300 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
截至9月30日的9個月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | 核銷 | | 追回 | | (發佈)規定 | | 期末餘額 | | 起頭 天平 | | 押記- 關機 | | 追回 | | (發佈) 備抵 | | 收尾 天平 |
業主自住商業地產 | | $ | 12,207 |
| | $ | (5 | ) | | $ | 166 |
| | $ | (949 | ) | | $ | 11,419 |
| | $ | 14,776 |
| | $ | (67 | ) | | $ | 939 |
| | $ | (3,194 | ) | | $ | 12,454 |
|
創收商業地產 | | 11,073 |
| | (977 | ) | | 127 |
| | 839 |
| | 11,062 |
| | 9,381 |
| | (2,685 | ) | | 842 |
| | 3,544 |
| | 11,082 |
|
工商業 | | 4,802 |
| | (3,833 | ) | | 645 |
| | 3,776 |
| | 5,390 |
| | 3,971 |
| | (1,277 | ) | | 848 |
| | 813 |
| | 4,355 |
|
商業建築 | | 10,337 |
| | (70 | ) | | 804 |
| | (664 | ) | | 10,407 |
| | 10,523 |
| | (440 | ) | | 322 |
| | (533 | ) | | 9,872 |
|
設備融資 | | 5,452 |
| | (3,810 | ) | | 466 |
| | 5,138 |
| | 7,246 |
| | — |
| | (862 | ) | | 386 |
| | 4,696 |
| | 4,220 |
|
住宅按揭 | | 8,295 |
| | (433 | ) | | 388 |
| | (36 | ) | | 8,214 |
| | 10,097 |
| | (417 | ) | | 290 |
| | (224 | ) | | 9,746 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 4,752 |
| | (653 | ) | | 466 |
| | 118 |
| | 4,683 |
| | 5,177 |
| | (761 | ) | | 372 |
| | 50 |
| | 4,838 |
|
住宅建設 | | 2,433 |
| | (263 | ) | | 91 |
| | 290 |
| | 2,551 |
| | 2,729 |
| | (40 | ) | | 326 |
| | (644 | ) | | 2,371 |
|
消費者直接 | | 853 |
| | (1,721 | ) | | 672 |
| | 1,073 |
| | 877 |
| | 710 |
| | (1,846 | ) | | 599 |
| | 1,377 |
| | 840 |
|
間接自動 | | 999 |
| | (502 | ) | | 151 |
| | 17 |
| | 665 |
| | 1,550 |
| | (1,043 | ) | | 188 |
| | 467 |
| | 1,162 |
|
貸款損失總免税額 | | 61,203 |
| | (12,267 | ) | | 3,976 |
| | 9,602 |
| | 62,514 |
| | 58,914 |
| | (9,438 | ) | | 5,112 |
| | 6,352 |
| | 60,940 |
|
未提供資金的承諾的免税額 | | 3,410 |
| | — |
| | — |
| | 48 |
| | 3,458 |
| | 2,312 |
| | — |
| | — |
| | 1,048 |
| | 3,360 |
|
信貸損失總備抵 | | $ | 64,613 |
| | $ | (12,267 | ) | | $ | 3,976 |
| | $ | 9,650 |
| | $ | 65,972 |
| | $ | 61,226 |
| | $ | (9,438 | ) | | $ | 5,112 |
| | $ | 7,400 |
| | $ | 64,300 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
下表表示按投資組合分部劃分的貸款投資記錄,以及根據評估減值貸款的方法分配給每個分部的貸款損失準備的餘額,以評估截至所示日期的貸款減值情況(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 單獨 評估 對於損害 | | 集體 評估對象 減損 | | PCI | | 收尾 天平 | | 單獨 評估 對於損害 | | 集體 評估對象 減損 | | PCI | | 收尾 天平 |
業主自住商業地產 | $ | 859 |
| | $ | 10,446 |
| | $ | 114 |
| | $ | 11,419 |
| | $ | 862 |
| | $ | 11,328 |
| | $ | 17 |
| | $ | 12,207 |
|
創收商業地產 | 261 |
| | 10,737 |
| | 64 |
| | 11,062 |
| | 402 |
| | 10,671 |
| | — |
| | 11,073 |
|
工商業 | 33 |
| | 5,305 |
| | 52 |
| | 5,390 |
| | 32 |
| | 4,761 |
| | 9 |
| | 4,802 |
|
商業建築 | 49 |
| | 10,248 |
| | 110 |
| | 10,407 |
| | 71 |
| | 9,974 |
| | 292 |
| | 10,337 |
|
設備融資 | — |
| | 7,149 |
| | 97 |
| | 7,246 |
| | — |
| | 5,045 |
| | 407 |
| | 5,452 |
|
住宅按揭 | 808 |
| | 7,392 |
| | 14 |
| | 8,214 |
| | 861 |
| | 7,410 |
| | 24 |
| | 8,295 |
|
房屋淨值信貸額度 | 16 |
| | 4,648 |
| | 19 |
| | 4,683 |
| | 1 |
| | 4,740 |
| | 11 |
| | 4,752 |
|
住宅建設 | 51 |
| | 2,472 |
| | 28 |
| | 2,551 |
| | 51 |
| | 2,382 |
| | — |
| | 2,433 |
|
消費者直接 | 5 |
| | 872 |
| | — |
| | 877 |
| | 6 |
| | 847 |
| | — |
| | 853 |
|
間接自動 | 41 |
| | 624 |
| | — |
| | 665 |
| | 26 |
| | 973 |
| | — |
| | 999 |
|
貸款損失總免税額 | 2,123 |
| | 59,893 |
| | 498 |
| | 62,514 |
| | 2,312 |
| | 58,131 |
| | 760 |
| | 61,203 |
|
未提供資金的承諾的免税額 | — |
| | 3,458 |
| | — |
| | 3,458 |
| | — |
| | 3,410 |
| | — |
| | 3,410 |
|
信貸損失總備抵 | $ | 2,123 |
| | $ | 63,351 |
| | $ | 498 |
| | $ | 65,972 |
| | $ | 2,312 |
| | $ | 61,541 |
| | $ | 760 |
| | $ | 64,613 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還貸款 |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 單獨 評估 對於損害 | | 集體 評估對象 減損 | | PCI | | 收尾 天平 | | 單獨 評估 對於損害 | | 集體 評估對象 減損 | | PCI | | 收尾 天平 |
業主自住商業地產 | $ | 18,562 |
| | $ | 1,663,913 |
| | $ | 9,535 |
| | $ | 1,692,010 |
| | $ | 17,602 |
| | $ | 1,620,450 |
| | $ | 9,852 |
| | $ | 1,647,904 |
|
創收商業地產 | 10,748 |
| | 1,886,317 |
| | 36,803 |
| | 1,933,868 |
| | 16,584 |
| | 1,757,525 |
| | 38,311 |
| | 1,812,420 |
|
工商業 | 2,068 |
| | 1,268,815 |
| | 360 |
| | 1,271,243 |
| | 1,621 |
| | 1,276,318 |
| | 408 |
| | 1,278,347 |
|
商業建築 | 3,287 |
| | 990,513 |
| | 7,001 |
| | 1,000,801 |
| | 2,491 |
| | 787,760 |
| | 5,907 |
| | 796,158 |
|
設備融資 | 111 |
| | 724,664 |
| | 4,731 |
| | 729,506 |
| | — |
| | 556,672 |
| | 7,942 |
| | 564,614 |
|
住宅按揭 | 16,672 |
| | 1,095,179 |
| | 8,977 |
| | 1,120,828 |
| | 14,220 |
| | 1,025,862 |
| | 9,150 |
| | 1,049,232 |
|
房屋淨值信貸額度 | 300 |
| | 667,286 |
| | 1,401 |
| | 668,987 |
| | 276 |
| | 692,122 |
| | 1,612 |
| | 694,010 |
|
住宅建設 | 1,283 |
| | 227,564 |
| | 505 |
| | 229,352 |
| | 1,207 |
| | 209,070 |
| | 734 |
| | 211,011 |
|
消費者直接 | 198 |
| | 124,939 |
| | 380 |
| | 125,517 |
| | 211 |
| | 121,269 |
| | 533 |
| | 122,013 |
|
間接自動 | 1,043 |
| | 130,111 |
| | — |
| | 131,154 |
| | 1,237 |
| | 206,455 |
| | — |
| | 207,692 |
|
貸款總額 | $ | 54,272 |
| | $ | 8,779,301 |
| | $ | 69,693 |
| | $ | 8,903,266 |
| | $ | 55,449 |
| | $ | 8,253,503 |
| | $ | 74,449 |
| | $ | 8,383,401 |
|
當基於當前事件和情況,根據貸款的原始合同條款可能無法收取所有到期金額時,貸款被視為減值。每季度,管理層單獨評估某些減值貸款,包括所有非PCI非應計關係,餘額為$500,000或更大和所有有問題的債務重組(“TDR”)減值。該人羣中的抵押品依賴貸款的減值是基於抵押品的公允價值計量的。如果確認減值,貸款一般按相關抵押品的公允價值扣除銷售成本。該人羣中非抵押品依賴型TDR的減值是基於貼現現金流或貸款的可觀察市場價格計量的。使用這些方法確定的減值將導致建立特定準備金。
每個季度,管理層都會準備一份信貸損失準備分析報告,以確定適當的餘額,以衡量和量化貸款組合中可能發生的損失和未提供資金的貸款承諾的金額。津貼包括個別減值貸款的特定準備金(如上所述確定)和一般準備金(根據根據當前趨勢和經濟狀況調整的歷史虧損經驗確定)乘以虧損出現期係數。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
管理層根據貸款首次超過逾期30天與貸款註銷日期之間的加權平均時間長度,計算貸款組合中每個池的損失出現期。
在初級留置權房屋淨值貸款上,管理層監控第一留置權的拖欠狀況的能力有限,除非第一留置權也由聯合航空持有。因此,管理層對該類別應用加權平均歷史損失係數,並適當調整它,以反映這些信貸帶來的增加的損失風險。
管理層審查每個類別貸款組合的最終損失因素,並評估是否需要進行定性調整,以考慮最近的信貸趨勢,如過期、非應計、批評和分類貸款的增減,以及其他宏觀環境因素,如失業率、就業率、人均債務、住房價格指數和房地產價值指數的趨勢。
管理層認為,其確定信貸損失準備金餘額的方法為計量和報告截至報告日貸款組合發生的損失提供了合理和可靠的基礎。
當信貸員確定貸款不可收回時,他或她負責建議將貸款置於非應計狀態並評估減值,如有必要,可能導致全部或部分註銷貸款或建立特定準備金。收款部、特別資產部、損失減少部和止贖/OREO部門也可以推薦全部或部分註銷。非應計房地產貸款一般按抵押品的公允價值減去出售成本後的價格計入非應計地位。
商業和消費者資產質量委員會每月開會,審查前一個月發生的沖銷。參與者包括各自的首席信貸官、高級風險官、高級信貸官、區域信貸經理和特別資產官。
一般情況下,超過90天累計到期的封閉式零售貸款(分期付款和住宅抵押貸款)減記到其抵押品價值減去估計銷售成本。從合同到期日起已逾期90天的開放式(循環)無擔保零售貸款通常被註銷。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
下表列出了截至指定日期按類別單獨評估的貸款減值情況(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 撥備貸款損失 | | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 撥備貸款損失 |
無相關津貼記錄: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
業主自住商業地產 | $ | 9,225 |
| | $ | 7,107 |
| | $ | — |
| | $ | 8,650 |
| | $ | 6,546 |
| | $ | — |
|
創收商業地產 | 5,363 |
| | 5,164 |
| | — |
| | 9,986 |
| | 9,881 |
| | — |
|
工商業 | 1,297 |
| | 1,037 |
| | — |
| | 525 |
| | 370 |
| | — |
|
商業建築 | 1,716 |
| | 1,607 |
| | — |
| | 685 |
| | 507 |
| | — |
|
設備融資 | 111 |
| | 111 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總商業 | 17,712 |
| | 15,026 |
| | — |
| | 19,846 |
| | 17,304 |
| | — |
|
住宅按揭 | 7,666 |
| | 6,808 |
| | — |
| | 5,787 |
| | 5,202 |
| | — |
|
房屋淨值信貸額度 | 275 |
| | 213 |
| | — |
| | 330 |
| | 234 |
| | — |
|
住宅建設 | 790 |
| | 658 |
| | — |
| | 554 |
| | 428 |
| | — |
|
消費者直接 | 28 |
| | 28 |
| | — |
| | 18 |
| | 17 |
| | — |
|
間接自動 | 236 |
| | 223 |
| | — |
| | 294 |
| | 292 |
| | — |
|
合計,無相關津貼記錄 | 26,707 |
| | 22,956 |
| | — |
| | 26,829 |
| | 23,477 |
| | — |
|
| | | | | | | | | | | |
有記錄的津貼: | | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | 11,509 |
| | 11,455 |
| | 859 |
| | 11,095 |
| | 11,056 |
| | 862 |
|
創收商業地產 | 5,968 |
| | 5,584 |
| | 261 |
| | 6,968 |
| | 6,703 |
| | 402 |
|
工商業 | 1,200 |
| | 1,031 |
| | 33 |
| | 1,652 |
| | 1,251 |
| | 32 |
|
商業建築 | 1,826 |
| | 1,680 |
| | 49 |
| | 2,130 |
| | 1,984 |
| | 71 |
|
設備融資 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總商業 | 20,503 |
| | 19,750 |
| | 1,202 |
| | 21,845 |
| | 20,994 |
| | 1,367 |
|
住宅按揭 | 9,922 |
| | 9,864 |
| | 808 |
| | 9,169 |
| | 9,018 |
| | 861 |
|
房屋淨值信貸額度 | 89 |
| | 87 |
| | 16 |
| | 45 |
| | 42 |
| | 1 |
|
住宅建設 | 637 |
| | 625 |
| | 51 |
| | 791 |
| | 779 |
| | 51 |
|
消費者直接 | 171 |
| | 170 |
| | 5 |
| | 199 |
| | 194 |
| | 6 |
|
間接自動 | 820 |
| | 820 |
| | 41 |
| | 946 |
| | 945 |
| | 26 |
|
合計,有記錄的津貼 | 32,142 |
| | 31,316 |
| | 2,123 |
| | 32,995 |
| | 31,972 |
| | 2,312 |
|
總計 | $ | 58,849 |
| | $ | 54,272 |
| | $ | 2,123 |
| | $ | 59,824 |
| | $ | 55,449 |
| | $ | 2,312 |
|
自.起2019年9月30日和2018年12月31日, $2.12百萬和$2.31百萬分別將特定準備金分配給在TDR中修改貸款條款的客户。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,有不承諾向具有分類為TDR的未償還貸款的客户提供額外金額的貸款。
對TDR條款的修改包括下列之一或組合:降低貸款的規定利率或延長償還期,否則在當前具有類似風險特徵的新債務市場上是不會考慮的;將借款人的債務重組為“A/B票據結構”,其中A票據屬於借款人的支付能力範圍,其餘部分將包括在B票據中;強制破產重組;或當借款人無法攤銷時,僅限利息的付款條件超過90天修改後的PCI貸款不計入TDR,因為它們沒有與池分離,因此不被歸類為減值貸款。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
在TDR條款下修改的貸款三和九月末2019年9月30日和2018如下表所示。此外,該表列出了根據TDR條款修改的貸款,這些貸款在提交的期間違約(成為90天或更長的拖欠),並在違約前一年內進行了最初的重組(千美元).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新的TDR |
| | | | 修改前未完成記錄投資 | | 按修改類型劃分的修改後未完成記錄投資 | | 在過去12個月內修改的隨後違約的TDRS |
| | 數量 合約 | | | 速率^ 還原 | | 結構 | | 其他 | | 總計 | | ω的數量 合約 | | 錄製的^ 投資 |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
創收商業地產 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
工商業 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商業建築 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
設備融資 | | 2 |
| | 93 |
| | — |
| | 93 |
| | — |
| | 93 |
| | — |
| | — |
|
總商業 | | 2 |
| | 93 |
| | — |
| | 93 |
| | — |
| | 93 |
| | — |
| | — |
|
住宅按揭 | | 2 |
| | 609 |
| | — |
| | 609 |
| | — |
| | 609 |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信貸額度 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅建設 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者直接 | | 3 |
| | 21 |
| | — |
| | — |
| | 21 |
| | 21 |
| | — |
| | — |
|
間接自動 | | 4 |
| | 101 |
| | — |
| | — |
| | 101 |
| | 101 |
| | — |
| | — |
|
貸款總額 | | 11 |
| | $ | 824 |
| | $ | — |
| | $ | 702 |
| | $ | 122 |
| | $ | 824 |
| | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | 2 |
| | $ | 610 |
| | $ | — |
| | $ | 610 |
| | $ | — |
| | $ | 610 |
| | — |
| | $ | — |
|
創收商業地產 | | 1 |
| | 169 |
| | — |
| | 169 |
| | — |
| | 169 |
| | — |
| | — |
|
工商業 | | 1 |
| | 7 |
| | — |
| | — |
| | 7 |
| | 7 |
| | — |
| | — |
|
商業建築 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
設備融資 | | 3 |
| | 113 |
| | — |
| | 113 |
| | — |
| | 113 |
| | — |
| | — |
|
總商業 | | 7 |
| | 899 |
| | — |
| | 892 |
| | 7 |
| | 899 |
| | — |
| | — |
|
住宅按揭 | | 11 |
| | 1,785 |
| | — |
| | 1,784 |
| | — |
| | 1,784 |
| | 1 |
| | 135 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 1 |
| | 50 |
| | — |
| | 50 |
| | — |
| | 50 |
| | — |
| | — |
|
住宅建設 | | 1 |
| | 22 |
| | — |
| | — |
| | 21 |
| | 21 |
| | 1 |
| | 13 |
|
消費者直接 | | 3 |
| | 21 |
| | — |
| | — |
| | 21 |
| | 21 |
| | — |
| | — |
|
間接自動 | | 15 |
| | 271 |
| | — |
| | — |
| | 262 |
| | 262 |
| | — |
| | — |
|
貸款總額 | | 38 |
| | $ | 3,048 |
| | $ | — |
| | $ | 2,726 |
| | $ | 311 |
| | $ | 3,037 |
| | 2 |
| | $ | 148 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
創收商業地產 | | 1 |
| | 3,647 |
| | — |
| | 3,637 |
| | — |
| | 3,637 |
| | — |
| | — |
|
工商業 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商業建築 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
設備融資 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總商業 | | 1 |
| | 3,647 |
| | — |
| | 3,637 |
| | — |
| | 3,637 |
| | — |
| | — |
|
住宅按揭 | | 4 |
| | 421 |
| | — |
| | 395 |
| | — |
| | 395 |
| | — |
| | — |
|
房屋淨值信貸額度 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅建設 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者直接 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
間接自動 | | 9 |
| | 188 |
| | — |
| | — |
| | 188 |
| | 188 |
| | — |
| | — |
|
貸款總額 | | 14 |
| | $ | 4,256 |
| | $ | — |
| | $ | 4,032 |
| | $ | 188 |
| | $ | 4,220 |
| | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | 4 |
| | $ | 1,276 |
| | $ | — |
| | $ | 1,260 |
| | $ | — |
| | $ | 1,260 |
| | 3 |
| | $ | 1,869 |
|
創收商業地產 | | 2 |
| | 3,753 |
| | 106 |
| | 3,637 |
| | — |
| | 3,743 |
| | — |
| | — |
|
工商業 | | 2 |
| | 108 |
| | — |
| | 32 |
| | — |
| | 32 |
| | — |
| | — |
|
商業建築 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 3 |
|
設備融資 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總商業 | | 8 |
| | 5,137 |
| | 106 |
| | 4,929 |
| | — |
| | 5,035 |
| | 4 |
| | 1,872 |
|
住宅按揭 | | 8 |
| | 1,186 |
| | — |
| | 1,159 |
| | — |
| | 1,159 |
| | 1 |
| | 101 |
|
房屋淨值信貸額度 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅建設 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者直接 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
間接自動 | | 26 |
| | 424 |
| | — |
| | — |
| | 424 |
| | 424 |
| | — |
| | — |
|
貸款總額 | | 42 |
| | $ | 6,747 |
| | $ | 106 |
| | $ | 6,088 |
| | $ | 424 |
| | $ | 6,618 |
| | 5 |
| | $ | 1,973 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
在所述期間內,減值貸款的平均餘額和減值貸款在被視為減值時確認的收入如下(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
截至9月30日的三個月, | | 平均餘額 | | 利息收入 減值期間確認 | | 收到的現金基礎利息收入 | | 平均餘額 | | 利息收入 減值期間確認 | | 收到的現金基礎利息收入 |
業主自住商業地產 | | $ | 18,759 |
| | $ | 288 |
| | $ | 290 |
| | $ | 17,857 |
| | $ | 291 |
| | $ | 284 |
|
創收商業地產 | | 10,906 |
| | 144 |
| | 153 |
| | 18,623 |
| | 240 |
| | 232 |
|
工商業 | | 2,133 |
| | 48 |
| | 54 |
| | 1,445 |
| | 18 |
| | 17 |
|
商業建築 | | 3,316 |
| | 38 |
| | 39 |
| | 2,869 |
| | 39 |
| | 39 |
|
設備融資 | | 66 |
| | 3 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總商業 | | 35,180 |
| | 521 |
| | 539 |
| | 40,794 |
| | 588 |
| | 572 |
|
住宅按揭 | | 16,669 |
| | 195 |
| | 203 |
| | 14,654 |
| | 168 |
| | 162 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 301 |
| | 4 |
| | 2 |
| | 275 |
| | 3 |
| | 3 |
|
住宅建設 | | 1,298 |
| | 22 |
| | 25 |
| | 1,295 |
| | 23 |
| | 23 |
|
消費者直接 | | 204 |
| | 4 |
| | 4 |
| | 232 |
| | 4 |
| | 4 |
|
間接自動 | | 1,069 |
| | 14 |
| | 14 |
| | 1,220 |
| | 16 |
| | 16 |
|
總計 | | $ | 54,721 |
| | $ | 760 |
| | $ | 787 |
| | $ | 58,470 |
| | $ | 802 |
| | $ | 780 |
|
| | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9個月, | | | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | $ | 18,302 |
| | $ | 846 |
| | $ | 882 |
| | $ | 20,623 |
| | $ | 771 |
| | $ | 800 |
|
創收商業地產 | | 12,941 |
| | 523 |
| | 529 |
| | 17,155 |
| | 665 |
| | 679 |
|
工商業 | | 1,921 |
| | 74 |
| | 89 |
| | 1,861 |
| | 83 |
| | 83 |
|
商業建築 | | 3,029 |
| | 113 |
| | 114 |
| | 3,456 |
| | 137 |
| | 135 |
|
設備融資 | | 29 |
| | 3 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總商業 | | 36,222 |
| | 1,559 |
| | 1,617 |
| | 43,095 |
| | 1,656 |
| | 1,697 |
|
住宅按揭 | | 16,134 |
| | 553 |
| | 561 |
| | 14,587 |
| | 474 |
| | 473 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 288 |
| | 11 |
| | 7 |
| | 285 |
| | 12 |
| | 11 |
|
住宅建設 | | 1,352 |
| | 70 |
| | 72 |
| | 1,467 |
| | 72 |
| | 71 |
|
消費者直接 | | 197 |
| | 11 |
| | 11 |
| | 260 |
| | 14 |
| | 14 |
|
間接自動 | | 1,121 |
| | 42 |
| | 42 |
| | 1,274 |
| | 50 |
| | 50 |
|
總計 | | $ | 55,314 |
| | $ | 2,246 |
| | $ | 2,310 |
| | $ | 60,968 |
| | $ | 2,278 |
| | $ | 2,316 |
|
非應計貸款和逾期貸款
美聯航的政策是將貸款置於非應計狀態,當管理層認為貸款本金和利息不可能全額償還時,或當貸款過期90天且沒有很好的擔保並在收款過程中時。當貸款被分類為非應計狀態時,以前應計但未收取的利息將沖銷當前利息收入。非應計貸款的本金和利息付款通常用於減少貸款的記錄投資。
當根據貸款協議條款到期的合同本金或利息在預定付款到期日後仍未支付時,PCI貸款被視為逾期或拖欠。然而,這些貸款被視為正在履行,即使它們可能按合同逾期到期,因為任何未支付合同本金或利息將被考慮在預期現金流量的定期重新估計中,並被計入當期貸款損失撥備或未來期間收益率調整的結果確認中。如果管理層不能再可靠地估計貸款或貸款池的未來現金流,PCI貸款的應計利息將停止。沒有PCI貸款被歸類為非應計貸款2019年9月30日或2018年12月31日由於各自貸款或貸款池的賬面價值,現金流量被認為是可估計的和可能收取的。因此,利息收入,通過增加貸款的賬面價值和預期現金流量之間的差額,正在所有PCI貸款中確認。
如果歸類為非應計貸款的貸款按照原始條款履行,本應賺取的額外利息收入總額約為$338,000和$213,000在過去的三個月裏2019年9月30日和2018,分別為#、##和##。$965,000和$812,000“代表”九月結束2019年9月30日和2018分別為。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
下表按貸款類別列出截至指定日期的非應計貸款投資記錄(千).
|
| | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | |
| 業主自住商業地產 | $ | 8,430 |
| | $ | 6,421 |
| |
| 創收商業地產 | 2,030 |
| | 1,160 |
| |
| 工商業 | 2,625 |
| | 1,417 |
| |
| 商業建築 | 1,894 |
| | 605 |
| |
| 設備融資 | 1,974 |
| | 2,677 |
| |
| 總商業 | 16,953 |
| | 12,280 |
| |
| 住宅按揭 | 9,475 |
| | 8,035 |
| |
| 房屋淨值信貸額度 | 3,065 |
| | 2,360 |
| |
| 住宅建設 | 597 |
| | 288 |
| |
| 消費者直接 | 147 |
| | 89 |
| |
| 間接自動 | 595 |
| | 726 |
| |
| 總計 | $ | 30,832 |
| | $ | 23,778 |
| |
不包括PCI貸款,基本上所有逾期90天以上的貸款都處於非應計狀態2019年9月30日和2018年12月31日. 下表按貸款類別列出了截至指定日期的過期貸款記錄投資的賬齡(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期貸款 | | | | | | |
截至2019年9月30日 | | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天 | | 總計 | | 貸款未逾期 | | PCI貸款 | | 總計 |
業主自住商業地產 | | $ | 1,881 |
| | $ | 978 |
| | $ | 6,447 |
| | $ | 9,306 |
| | $ | 1,673,169 |
| | $ | 9,535 |
| | $ | 1,692,010 |
|
創收商業地產 | | 9,422 |
| | 93 |
| | 915 |
| | 10,430 |
| | 1,886,635 |
| | 36,803 |
| | 1,933,868 |
|
工商業 | | 6,017 |
| | 663 |
| | 2,055 |
| | 8,735 |
| | 1,262,148 |
| | 360 |
| | 1,271,243 |
|
商業建築 | | 116 |
| | 11 |
| | 121 |
| | 248 |
| | 993,552 |
| | 7,001 |
| | 1,000,801 |
|
設備融資 | | 1,039 |
| | 668 |
| | 1,901 |
| | 3,608 |
| | 721,167 |
| | 4,731 |
| | 729,506 |
|
總商業 | | 18,475 |
| | 2,413 |
| | 11,439 |
| | 32,327 |
| | 6,536,671 |
| | 58,430 |
| | 6,627,428 |
|
住宅按揭 | | 4,649 |
| | 1,921 |
| | 1,155 |
| | 7,725 |
| | 1,104,126 |
| | 8,977 |
| | 1,120,828 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 2,620 |
| | 479 |
| | 897 |
| | 3,996 |
| | 663,590 |
| | 1,401 |
| | 668,987 |
|
住宅建設 | | 314 |
| | 71 |
| | 150 |
| | 535 |
| | 228,312 |
| | 505 |
| | 229,352 |
|
消費者直接 | | 627 |
| | 74 |
| | 40 |
| | 741 |
| | 124,396 |
| | 380 |
| | 125,517 |
|
間接自動 | | 508 |
| | 142 |
| | 520 |
| | 1,170 |
| | 129,984 |
| | — |
| | 131,154 |
|
貸款總額 | | $ | 27,193 |
| | $ | 5,100 |
| | $ | 14,201 |
| | $ | 46,494 |
| | $ | 8,787,079 |
| | $ | 69,693 |
| | $ | 8,903,266 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期貸款 | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天 | | 總計 | | 貸款未逾期 | | PCI貸款 | | 總計 |
業主自住商業地產 | | $ | 2,542 |
| | $ | 2,897 |
| | $ | 1,011 |
| | $ | 6,450 |
| | $ | 1,631,602 |
| | $ | 9,852 |
| | $ | 1,647,904 |
|
創收商業地產 | | 1,624 |
| | 291 |
| | 301 |
| | 2,216 |
| | 1,771,893 |
| | 38,311 |
| | 1,812,420 |
|
工商業 | | 7,189 |
| | 718 |
| | 400 |
| | 8,307 |
| | 1,269,632 |
| | 408 |
| | 1,278,347 |
|
商業建築 | | 267 |
| | — |
| | 68 |
| | 335 |
| | 789,916 |
| | 5,907 |
| | 796,158 |
|
設備融資 | | 1,351 |
| | 739 |
| | 2,658 |
| | 4,748 |
| | 551,924 |
| | 7,942 |
| | 564,614 |
|
總商業 | | 12,973 |
| | 4,645 |
| | 4,438 |
| | 22,056 |
| | 6,014,967 |
| | 62,420 |
| | 6,099,443 |
|
住宅按揭 | | 5,461 |
| | 1,788 |
| | 1,950 |
| | 9,199 |
| | 1,030,883 |
| | 9,150 |
| | 1,049,232 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 2,112 |
| | 864 |
| | 902 |
| | 3,878 |
| | 688,520 |
| | 1,612 |
| | 694,010 |
|
住宅建設 | | 509 |
| | 63 |
| | 190 |
| | 762 |
| | 209,515 |
| | 734 |
| | 211,011 |
|
消費者直接 | | 600 |
| | 82 |
| | 21 |
| | 703 |
| | 120,777 |
| | 533 |
| | 122,013 |
|
間接自動 | | 750 |
| | 323 |
| | 633 |
| | 1,706 |
| | 205,986 |
| | — |
| | 207,692 |
|
貸款總額 | | $ | 22,405 |
| | $ | 7,765 |
| | $ | 8,134 |
| | $ | 38,304 |
| | $ | 8,270,648 |
| | $ | 74,449 |
| | $ | 8,383,401 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
風險評級
美聯航根據借款人償債能力的相關信息將商業貸款(設備融資應收賬款除外)歸類為風險類別,例如:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息以及當前行業和經濟趨勢等。美聯航通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。這種分析是在持續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義:
觀看,注視。這類貸款目前受到保護,不會出現明顯損失;然而,存在可能導致未來減值的弱點,包括財務比率的惡化、逾期狀況和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通數額更多的監督。抵押品價值通常提供足夠的覆蓋範圍,但可能不會立即上市。
不合標準。這些貸款不受債務人當前淨值和支付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體和明確的弱點,可能包括流動性差和財務比率惡化。貸款可能是逾期和相關的存款帳户經歷透支。如果不糾正不足,曼聯很有可能會遭受一些損失。如果可能,立即採取糾正措施。
令人懷疑。特定的弱點,其特徵是不符合標準,嚴重到足以使全面收集高度可疑和不可能。沒有可靠的二次全額還款來源。
失去。分類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵,但損失的可能性是確定的。分類為損失的貸款被註銷。
設備融資應收款和消費者用途貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者用途貸款採用合格/不合格評級制度。在合格/不合格評級制度下,逾期90天或破產的貸款被歸類為“不合格”,所有其他貸款被歸類為“合格”。出於報告目的,這些類別中被分類為“不合格”的貸款將在“不合格”列中報告,而所有其他貸款將在“通過”列中報告。
作為上述過程的一部分,不符合上述標準的貸款被單獨分析,被認為是合格評級的貸款。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
根據最近進行的分析,截至所示日期,按貸款類別劃分的貸款風險類別如下(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經過,穿過 | | 觀看,注視 | | 不合標準 | | 可疑/ 損失 | | 總計 |
截至2019年9月30日 | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | $ | 1,606,137 |
| | $ | 32,725 |
| | $ | 43,613 |
| | $ | — |
| | $ | 1,682,475 |
|
創收商業地產 | | 1,844,176 |
| | 25,451 |
| | 27,438 |
| | — |
| | 1,897,065 |
|
工商業 | | 1,199,399 |
| | 32,105 |
| | 39,379 |
| | — |
| | 1,270,883 |
|
商業建築 | | 963,742 |
| | 22,393 |
| | 7,665 |
| | — |
| | 993,800 |
|
設備融資 | | 722,801 |
| | — |
| | 1,974 |
| | — |
| | 724,775 |
|
總商業 | | 6,336,255 |
| | 112,674 |
| | 120,069 |
| | — |
| | 6,568,998 |
|
住宅按揭 | | 1,099,233 |
| | — |
| | 12,618 |
| | — |
| | 1,111,851 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 663,087 |
| | — |
| | 4,499 |
| | — |
| | 667,586 |
|
住宅建設 | | 228,029 |
| | — |
| | 818 |
| | — |
| | 228,847 |
|
消費者直接 | | 124,729 |
| | — |
| | 408 |
| | — |
| | 125,137 |
|
間接自動 | | 129,306 |
| | — |
| | 1,848 |
| | — |
| | 131,154 |
|
貸款總額,不包括PCI貸款 | | 8,580,639 |
| | 112,674 |
| | 140,260 |
| | — |
| | 8,833,573 |
|
| | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | 1,905 |
| | 5,262 |
| | 2,368 |
| | — |
| | 9,535 |
|
創收商業地產 | | 26,499 |
| | 8,204 |
| | 2,100 |
| | — |
| | 36,803 |
|
工商業 | | 86 |
| | 50 |
| | 224 |
| | — |
| | 360 |
|
商業建築 | | 3,190 |
| | 581 |
| | 3,230 |
| | — |
| | 7,001 |
|
設備融資 | | 4,715 |
| | — |
| | 16 |
| | — |
| | 4,731 |
|
總商業 | | 36,395 |
| | 14,097 |
| | 7,938 |
| | — |
| | 58,430 |
|
住宅按揭 | | 7,505 |
| | — |
| | 1,472 |
| | — |
| | 8,977 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 1,361 |
| | — |
| | 40 |
| | — |
| | 1,401 |
|
住宅建設 | | 467 |
| | — |
| | 38 |
| | — |
| | 505 |
|
消費者直接 | | 354 |
| | — |
| | 26 |
| | — |
| | 380 |
|
間接自動 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
PCI貸款總額 | | 46,082 |
| | 14,097 |
| | 9,514 |
| | — |
| | 69,693 |
|
| | | | | | | | | | |
總貸款組合 | | $ | 8,626,721 |
| | $ | 126,771 |
| | $ | 149,774 |
| | $ | — |
| | $ | 8,903,266 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | $ | 1,585,797 |
| | $ | 16,651 |
| | $ | 35,604 |
| | $ | — |
| | $ | 1,638,052 |
|
創收商業地產 | | 1,735,456 |
| | 20,923 |
| | 17,730 |
| | — |
| | 1,774,109 |
|
工商業 | | 1,247,206 |
| | 8,430 |
| | 22,303 |
| | — |
| | 1,277,939 |
|
商業建築 | | 777,780 |
| | 4,533 |
| | 7,938 |
| | — |
| | 790,251 |
|
設備融資 | | 553,995 |
| | — |
| | 2,677 |
| | — |
| | 556,672 |
|
總商業 | | 5,900,234 |
| | 50,537 |
| | 86,252 |
| | — |
| | 6,037,023 |
|
住宅按揭 | | 1,028,660 |
| | — |
| | 11,422 |
| | — |
| | 1,040,082 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 688,493 |
| | — |
| | 3,905 |
| | — |
| | 692,398 |
|
住宅建設 | | 209,744 |
| | — |
| | 533 |
| | — |
| | 210,277 |
|
消費者直接 | | 121,247 |
| | 19 |
| | 214 |
| | — |
| | 121,480 |
|
間接自動 | | 205,632 |
| | — |
| | 2,060 |
| | — |
| | 207,692 |
|
貸款總額,不包括PCI貸款 | | 8,154,010 |
| | 50,556 |
| | 104,386 |
| | — |
| | 8,308,952 |
|
| | | | | | | | | | |
業主自住商業地產 | | 3,352 |
| | 2,774 |
| | 3,726 |
| | — |
| | 9,852 |
|
創收商業地產 | | 23,430 |
| | 13,403 |
| | 1,478 |
| | — |
| | 38,311 |
|
工商業 | | 266 |
| | 48 |
| | 94 |
| | — |
| | 408 |
|
商業建築 | | 3,503 |
| | 188 |
| | 2,216 |
| | — |
| | 5,907 |
|
設備融資 | | 7,725 |
| | — |
| | 217 |
| | — |
| | 7,942 |
|
總商業 | | 38,276 |
| | 16,413 |
| | 7,731 |
| | — |
| | 62,420 |
|
住宅按揭 | | 6,914 |
| | — |
| | 2,236 |
| | — |
| | 9,150 |
|
房屋淨值信貸額度 | | 1,492 |
| | — |
| | 120 |
| | — |
| | 1,612 |
|
住宅建設 | | 687 |
| | — |
| | 47 |
| | — |
| | 734 |
|
消費者直接 | | 493 |
| | — |
| | 40 |
| | — |
| | 533 |
|
間接自動 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
PCI貸款總額 | | 47,862 |
| | 16,413 |
| | 10,174 |
| | — |
| | 74,449 |
|
| | | | | | | | | | |
總貸款組合 | | $ | 8,201,872 |
| | $ | 66,969 |
| | $ | 114,560 |
| | $ | — |
| | $ | 8,383,401 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
注7-從累計其他綜合收入中重新分類
下表列出了在指定期間從累計其他全面收入中重新分類的金額的詳細信息(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有關累積的其他全面收入組成部分的詳細信息 | | 三個月 九月三十日, | | 九個月結束 九月三十日, | | 列出淨收入的報表中受影響的行項目 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
可供出售證券的已實現收益(虧損): |
| | $ | — |
| | $ | 2 |
| | $ | (118 | ) | | $ | (1,302 | ) | | 證券收益(虧損),淨額 |
| | — |
| | (5 | ) | | 30 |
| | 312 |
| | 所得税(費用)收益 |
| | $ | — |
| | $ | (3 | ) | | $ | (88 | ) | | $ | (990 | ) | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
轉移至持有至到期日的可供出售證券的淨收益中包括的損失的攤銷: | | |
| | $ | (105 | ) | | $ | (168 | ) | | $ | (282 | ) | | $ | (607 | ) | | 投資證券利息收入 |
| | 25 |
| | 40 |
| | 67 |
| | 149 |
| | 所得税優惠 |
| | $ | (80 | ) | | $ | (128 | ) | | $ | (215 | ) | | $ | (458 | ) | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
對計入現金流量套期保值的衍生金融工具淨收益中包括的損失的攤銷: | | |
取消指定位置的損失攤銷 | | $ | — |
| | $ | (105 | ) | | $ | (102 | ) | | $ | (395 | ) | | 貨幣市場存款利息費用 |
取消指定位置的損失攤銷 | | — |
| | — |
| | (235 | ) | | — |
| | 其他費用 |
| | — |
| | (105 | ) | | (337 | ) | | (395 | ) | | 税前合計 |
| | — |
| | 27 |
| | 86 |
| | 103 |
| | 所得税優惠 |
| | $ | — |
| | $ | (78 | ) | | $ | (251 | ) | | $ | (292 | ) | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
與固定福利養老金計劃活動相關的重新分類: | | |
前期服務成本 | | $ | (158 | ) | | $ | (167 | ) | | $ | (476 | ) | | $ | (501 | ) | | 工資和員工福利費用 |
精算損失 | | (16 | ) | | (60 | ) | | (45 | ) | | (180 | ) | | 其他費用 |
終止固定收益養老金計劃 | | (1,558 | ) | | — |
| | (1,558 | ) | | — |
| | 與合併有關的費用及其他費用 |
| | (1,732 | ) | | (227 | ) | | (2,079 | ) | | (681 | ) | | 税前合計 |
| | 443 |
| | 57 |
| | 531 |
| | 188 |
| | 所得税優惠 |
| | $ | (1,289 | ) | | $ | (170 | ) | | $ | (1,548 | ) | | $ | (493 | ) | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
該期間的總重新定級 | | $ | (1,369 | ) | | $ | (379 | ) | | $ | (2,102 | ) | | $ | (2,233 | ) | | 税後淨額 |
上面括號中顯示的金額會減少收益。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
注8-每股收益
下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算(以千為單位,每股數據除外).
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 九月三十日, | | 九個月結束 九月三十日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 48,362 |
| | $ | 43,682 |
| | $ | 136,709 |
| | $ | 120,974 |
|
分配給未歸屬股份的股息和未分配收益 | (351 | ) | | (301 | ) | | (982 | ) | | (850 | ) |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 48,011 |
| | $ | 43,381 |
| | $ | 135,727 |
| | $ | 120,124 |
|
| | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本型 | 79,663 |
| | 79,806 |
| | 79,714 |
| | 79,588 |
|
攤薄證券的效力 | | | | | | | |
股票期權 | 1 |
| | 6 |
| | 1 |
| | 8 |
|
限制性股票單位 | 3 |
| | 6 |
| | 3 |
| | 2 |
|
稀釋 | 79,667 |
| | 79,818 |
| | 79,718 |
| | 79,598 |
|
| | | | | | | |
每普通股淨收入: | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.60 |
| | $ | 0.54 |
| | $ | 1.70 |
| | $ | 1.51 |
|
稀釋 | $ | 0.60 |
| | $ | 0.54 |
| | $ | 1.70 |
| | $ | 1.51 |
|
在…2019年9月30日,聯合排除1,000可在行使股票期權時發行的潛在攤薄普通股,其加權平均行使價為$30.45由於其反稀釋效應,從計算攤薄每股收益中獲得的收益。
在…2018年9月30日,聯合航空有潛在的稀釋權證可供購買219,909普通股股份$61.40每股。對於結束的三個月和九個月2018年9月30日,也有33,283和32,283對於行使股票期權時可發行的潛在稀釋普通股,由於其反稀釋效應而被排除在稀釋每股收益的計算中。
注9-衍生工具和套期保值活動
衍生品使用的風險管理目標
美聯航面臨來自其業務運營和經濟狀況的某些風險。美聯航主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。美聯航通過結合存款產品的定價和期限結構、其投資證券組合的數量和期限以及批發融資來管理利率風險,並在較小程度上通過使用衍生金融工具來管理利率風險。美聯航不時參與衍生金融工具,以管理因業務活動導致收取或支付未來已知和不確定現金金額(其價值由利率決定)而產生的利率風險。衍生金融工具用於管理主要與貸款、投資證券、批發借款和存款有關的已知或預期現金收入和已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異。
根據FASB的公允價值計量指南,美聯航進行了一次會計政策選擇,以衡量其衍生金融工具的信用風險,這些金融工具需要在毛利率基礎上進行主淨額安排。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
聯合航空通過芝加哥商品交易所(“CME”)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將中央結算衍生品的變動保證金支付定性為衍生品風險敞口的結算,而不是抵押品。因此,就會計目的而言,變動保證金付款及相關衍生工具被視為單一會計單位。變動幅度,由CME確定,每日結算。因此,通過芝加哥商品交易所結算的衍生品合約的估計公允價值為零。下表列出了截至所示日期的衍生金融工具的公允價值,以及它們在綜合資產負債表上的分類(千):
指定為對衝工具的衍生工具
|
| | | | | | | | | | |
利率產品 | | 資產負債表位置 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
經紀CDS的公允價值套期保值 | | 衍生負債 | | $ | 685 |
| | $ | 1,682 |
|
| | | | $ | 685 |
| | $ | 1,682 |
|
未被指定為對衝工具的衍生品
|
| | | | | | | | | | |
利率產品 | | 資產負債表位置 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
客户衍生頭寸 | | 衍生資產 | | $ | 37,081 |
| | $ | 5,216 |
|
交易商對客户衍生品頭寸的抵銷 | | 衍生資產 | | 118 |
| | 7,620 |
|
按揭銀行-貸款承諾 | | 衍生資產 | | 2,732 |
| | 1,190 |
|
抵押銀行-遠期銷售承諾 | | 衍生資產 | | 313 |
| | 28 |
|
分叉嵌入導數 | | 衍生資產 | | 3,511 |
| | 10,651 |
|
| | | | $ | 43,755 |
| | $ | 24,705 |
|
| | | | | | |
客户衍生頭寸 | | 衍生負債 | | $ | 122 |
| | $ | 9,661 |
|
交易商對客户衍生品頭寸的抵銷 | | 衍生負債 | | 9,222 |
| | 781 |
|
風險參與 | | 衍生負債 | | 14 |
| | 8 |
|
抵押銀行-遠期銷售承諾 | | 衍生負債 | | 187 |
| | 259 |
|
交易商對分叉嵌入衍生品的補償 | | 衍生負債 | | 6,014 |
| | 13,339 |
|
取消指定對衝 | | 衍生負債 | | — |
| | 703 |
|
| | | | $ | 15,559 |
| | $ | 24,751 |
|
客户衍生品頭寸是在美聯航和某些商業貸款客户之間,根據背靠背互換/上限計劃,向交易商提供抵銷頭寸。此外,為了容納客户,美聯航偶爾與交易對手銀行簽訂信用風險參與協議,以接受與利率掉期相關的部分信用風險。這些協議通常與與同一客户的貸款參與一起執行,允許客户與一家銀行進行利率互換,同時允許在參與成員之間分配信用風險。用於支持基礎借貸關係的信用風險的抵押品也可用於抵消信用風險參與和客户衍生頭寸的風險。
曼聯也有三利率互換合約未被指定為對衝工具,但是與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝。與市場掛鈎的經紀存款證包含嵌入的衍生品,這些衍生品是從宿主工具中分拆出來的,並通過收益按市價計價。市場上的公允價值標記關聯掉期和分叉嵌入衍生品往往與90天倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)的變化方向相反,因此提供了經濟對衝。
此外,美聯航還發起某些住宅抵押貸款,意在出售這些貸款。在美聯航達成利率鎖定承諾以發起待售的住宅抵押貸款和貸款獲得資金並最終出售的時間之間,美聯航受到市場價格波動風險的影響。美聯航簽訂了遠期銷售協議,以減輕風險並保護最終貸款銷售的預期收益。發起住宅抵押貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。美聯航根據公允價值選項按公允價值計算大多數新產生的抵押貸款,這些貸款沒有反映在上表中。這些衍生工具的公允價值調整在綜合收益表中記錄在抵押貸款和其他相關費用收入中。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
利率風險的現金流對衝
在…2019年9月30日和2018年12月31日聯合航空沒有任何現金流對衝。資產負債表構成和利率風險頭寸的變化使得現金流對衝目前不再需要作為對利率上升的保護。先前被取消指定的以前對衝的其他全面收入中的剩餘損失正在掉期的原始期限內攤銷為收益,因為預期掉期最初被指定對衝的預測交易仍將發生。2019年第二季度,美聯航從其他全面收益中攤銷了終止套期保值頭寸的剩餘虧損餘額,這是現金流量套期保值對截至九個月的綜合收益表的唯一影響。2019年9月30日和2018好的。有關詳細信息,請參閲註釋7。
公允價值利率風險對衝
由於利率的變化,美聯航面臨其某些固定利率債務公允價值的變化。美聯航使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的風險敞口,這些變化可歸因於利率的變化。被指定為經紀存款公允價值對衝的利率掉期涉及從交易對手處接收固定利率金額,以換取聯合銀行在協議有效期內支付可變利率,而不交換相關名義金額。在…2019年9月30日,聯航有四利率掉期,名義金額為$37.9百萬被指定為利率風險的公允價值對衝,是支付可變/接收固定掉期,對衝固定利率經紀定期存款的公允價值因利率變化而發生的變化。自.起2019年9月30日,經對衝經紀定期存款(包括在綜合資產負債表的經紀存款中)的賬面價值為$36.3百萬,其中包括累計公允價值套期保值調整$480,000好的。在…2018年12月31日,聯航有四利率掉期,名義總額為$39.0百萬被指定為利率風險公允價值套期保值,並且是支付可變/接收固定的,對衝固定利率經紀定期存款的公允價值因利率變化而產生的變化。
對於指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具,衍生工具的收益或損失以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷損失或收益在收益中確認。美聯航將對衝項目的收益或虧損與相關衍生工具的抵銷虧損或收益包括在同一收益錶行項目中。曼聯也承認了一個球網增加利息支出$97,000和$300,000,分別為三和九月末2019年9月30日和一張網增加利息支出$74,000和$154,000,分別為三和九月末2018年9月30日與經紀定期存款的公允價值對衝有關,其中包括衍生工具的淨結算。聯隊承認增加年內證券的利息收入九月末2018年9月30日的$17,000與2018年第一季度終止的公司債券公允價值對衝相關。
下表列出了公允價值對衝關係中的衍生品對所示期間的綜合收益表的影響(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 增益位置 (損失)確認 衍生產品收益 | | 收益(損失)金額 在收入中確認 關於導數 | | 收益(損失)金額 在收入中確認 關於Hedged Item(Hedged Item) |
| | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
截至9月30日的三個月, | | | | |
| | |
| | |
| | |
|
經紀CDS的公允價值套期保值 | | 利息費用 | | $ | 71 |
| | $ | (75 | ) | | $ | (55 | ) | | $ | (52 | ) |
| | | | $ | 71 |
| | $ | (75 | ) | | $ | (55 | ) | | $ | (52 | ) |
| | | | | | | | | | |
截至9月30日的9個月, | | | | |
| | |
| | |
| | |
|
經紀CDS的公允價值套期保值 | | 利息費用 | | $ | 671 |
| | $ | (912 | ) | | $ | (668 | ) | | $ | 518 |
|
公司債券的公允價值套期保值 | | 利息收入 | | — |
| | (336 | ) | | — |
| | 405 |
|
| | | | $ | 671 |
| | $ | (1,248 | ) | | $ | (668 | ) | | $ | 923 |
|
在某些情況下,已故經紀存單持有人的遺產可以在持有人去世後將存單按票面價值歸還給美聯航。當這些房地產賣出發生時,收益或損失被確認為公允價值與所放回的存款的面值之間的差額。在上表報告的公允價值對衝關係中被對衝的經紀定期存款的公允價值的變化包括來自房地產看跌期權的損益。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
未指定為對衝工具的衍生工具
下表列出了在所示期間內未被指定為對衝工具的衍生品的收益中確認的收益和損失(千).
|
| | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中確認的收益(損失)的位置 | | 衍生產品收益中確認的收益(損失)金額 |
| | | 2019 | | 2018 |
截至9月30日的三個月, | | | | |
| | |
|
客户衍生品和交易商抵銷 | | 其他非利息收入 | | $ | 649 |
| | $ | 611 |
|
分叉嵌入衍生品和交易商抵銷 | | 其他非利息收入 | | — |
| | 17 |
|
取消指定對衝 | | 其他非利息收入 | | — |
| | (25 | ) |
抵押銀行衍生品 | | 抵押貸款收入 | | (49 | ) | | (213 | ) |
風險參與 | | 其他非利息收入 | | (1 | ) | | — |
|
| | | | $ | 599 |
| | $ | 390 |
|
| | | | | | |
截至9月30日的9個月, | | | | |
| | |
|
客户衍生品和交易商抵銷 | | 其他非利息收入 | | $ | 2,376 |
| | $ | 2,028 |
|
分叉嵌入衍生品和交易商抵銷 | | 其他非利息收入 | | 144 |
| | 398 |
|
利率上限 | | 其他非利息收入 | | — |
| | 276 |
|
取消指定對衝 | | 其他非利息收入 | | (193 | ) | | (108 | ) |
抵押銀行衍生品 | | 抵押貸款收入 | | (987 | ) | | 1,207 |
|
風險參與 | | 其他非利息收入 | | (5 | ) | | 12 |
|
| | | | $ | 1,335 |
| | $ | 3,813 |
|
信用風險相關或有特徵
美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議,管理其衍生品交易的信用風險。信貸支持協議要求對超過規定的最低門檻金額的風險敞口進行擔保。這些協議的細節,包括最低門檻,因交易對手而異。自.起2019年9月30日,抵押品合計$16.3百萬在負債狀況下對衍生品進行了質押。
美聯航與其每個衍生品交易對手的協議規定,如果任何一方違約其任何債務,那麼也可以宣佈其衍生品債務違約。與衍生品交易對手達成的協議還包括一些條款,如果沒有得到滿足,美聯航可能會被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手達成協議,規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位,或受到迅速糾正行動指令的約束,交易對手可以終止衍生品頭寸,美聯航將被要求履行協議規定的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關特徵,如果聯合航空的信用評級被降級,這些特徵將需要額外的抵押品。
注10-以股票為基礎的薪酬
美聯航有一項股權補償計劃,允許授予激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票和限制性股票單位獎勵(也稱為“非既得股”獎勵)、股票獎勵、業績股票獎勵或股票增值權。根據該計劃授予的期權的行使價不低於授予日期標的股票的公平市場價值。計劃的一般條款包括歸屬期限(通常四年,儘管某些與購置相關的績效補助金的週期可能小於四年一直到十年)的可行使期限不超過十年好的。某些期權、限制性股票和限制性股票單位獎勵規定,如果控制發生變化(如計劃中定義的那樣),則可加速歸屬。穿過2019年9月30日、激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票和限制性股票單位獎勵、基本工資股票獎勵和績效股票獎勵已根據該計劃授予。自.起2019年9月30日, 1.31百萬根據該計劃,仍有額外的獎勵可供授予。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
下表顯示了第一個九幾個月2019.
|
| | | | | | | | | | | | | |
選項 | | 股份 | | 加權- 平均值 鍛鍊價格 | | 加權- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 內在性 價值($000) |
出色的2018年12月31日 | | 47,139 |
| | $ | 27.07 |
| | | | |
已行使 | | (12,000 | ) | | 16.44 |
| | | | |
取消/沒收 | | (2,396 | ) | | 29.68 |
| | | | |
過期 | | (30,243 | ) | | 31.43 |
| | | | |
傑出的2019年9月30日 | | 2,500 |
| | 22.81 |
| | 1.9 | | $ | 16 |
|
| | | | | | | | |
可於2019年9月30日行使 | | 2,500 |
| | 22.81 |
| | 1.9 | | 16 |
|
每個選項的公允價值在授予之日使用Black-Scholes模型進行估計。不股票期權是在九月末2019年9月30日和2018.
聯合認可$18,000與股票期權相關的薪酬費用九月末2018年9月30日,及不同期與股票期權有關的薪酬費用2019好的。補償費用金額是根據授予時購股權的公允價值乘以預期歸屬的授予購股權數量,然後在歸屬期間攤銷。
下表列出了第一批限制性股票單位的活動九幾個月2019.
|
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位獎 | | 股份 | | 加權- 平均補助金- 日期公允價值 | | 加權- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 內在性 價值($000) |
出色的2018年12月31日 | | 759,746 |
| | $ | 27.66 |
| | | | |
授與 | | 301,301 |
| | 26.55 |
| | | | |
既得 | | (171,177 | ) | | 24.42 |
| | | | $ | 4,589 |
|
取消 | | (33,754 | ) | | 25.79 |
| | | | |
傑出的2019年9月30日 | | 856,116 |
| | 27.99 |
| | 3.7 | | 24,271 |
|
從歷史上看,限制性股票單位的補償費用一直是以聯合航空公司普通股在授予之日的市值為基礎的。在2019年第三季度,與2018年第三季度一樣,除了基於時間的限制性股票單位獎勵外,美聯航董事會批准了基於業績的限制性股票單位。2019年第三季度授予的基於業績的限制性股票獎勵將基於在2020至2023年適用的日曆年業績期間實現相對於銀行同行羣體的某些業績和市場目標而授予。在所有業績期間實現業績和市場目標的目標業績將導致發放47,642股份,但如果滿足更嚴格的業績和市場障礙,可能會發行額外的股份。這些業績為基礎的限制性股票單位獎勵的每股公平市場價值$26.32使用蒙特卡羅模擬估值模型進行估計。美聯航認識到沒收的影響,因為它們發生。限制性股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。為.九月末2019年9月30日和2018,費用$7.40百萬和$3.79百萬分別與授予聯合航空員工的限制性股票單位獎勵有關。與限制性股票單位獎勵相關的費用九月末2019年9月30日, $1.38百萬美元與因退休而加速歸屬獎勵而導致的現有獎勵的修改有關$740,000與與收購一起授予的獎勵有關,兩者均在合併損益表的合併相關費用和其他費用中確認。剩餘費用$5.28百萬為.九截至二零一九年九月三十日止九個月的薪金及員工福利開支確認,截至二零一八年九月三十日止九個月的全部金額亦於薪金及員工福利開支中確認。此外,對於九月末2019年9月30日和2018, $283,000和$264,000分別在授予聯合航空公司董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他經營費用中確認。
與股票補償費用相關的遞延所得税收益$1.96百萬和$1.04百萬的所得税費用的確定中包括九月末2019年9月30日和2018分別為。自.起2019年9月30日,有$16.5百萬與根據計劃授予的非既得性限制性股票單位獎勵有關的未確認費用。預計該成本將在加權平均週期內確認2.6年數好的。自.起2019年9月30日,有不與根據計劃授予的未歸屬股票期權有關的未確認費用。
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合併財務報表附註(未審計)
注11-普通股
2018年11月,聯合航空董事會批准增加和延長正在進行的普通股回購計劃,授權$50百萬回購美聯航發行的普通股。該計劃預定在美聯航回購其總購買價為5%的普通股的較早時間到期。$50百萬或2019年12月31日好的。根據該計劃,股票可以在公開市場或私下談判交易中不時回購,視市場情況而定。在.期間三和九月末2019年9月30日, 195,443和500,495根據該計劃,分別回購了股票。在.期間九月末2018年9月30日, 不根據該計劃回購了股份。自.起2019年9月30日,聯合航空有剩餘的回購授權$37.0百萬計劃下發行的普通股。2019年11月,董事會批准了更新的回購計劃$50百萬可能通過以下方式獲得的普通股2020年12月31日.
注12-所得税
所得税的規定三和九月末2019年9月30日是$14.0百萬和$40.1百萬,分別代表22.4%和22.7%分別用於這些時期。所得税的規定三和九月末2018年9月30日是$13.1百萬和$37.4百萬,分別代表23.1%和23.6%分別用於這些時期。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,聯合航空在其遞延税淨資產上維持了一項價值備抵$3.37百萬好的。管理層在每個報告期根據其遞延税淨資產評估記錄的估值備抵。確定其遞延税淨資產的估值備抵是否適當,需要作出相當大的判斷,並需要評估所有正面和負面證據。
美聯航在美國和各個州的司法管轄區都要繳納所得税。美聯航的聯邦和州所得税申報表是在合併的基礎上提交的。目前,美國國税局沒有審查聯合航空提交聯邦所得税申報表的年份,也沒有正在進行的州税務審查。在2016年之前的幾年內,美聯航不再接受州和地方所得税當局的所得税審查。雖然不可能知道未來審查的最終結果,但管理層認為為不確定的税務狀況記錄的負債是適當的。在…2019年9月30日和2018年12月31日,與不確定税務狀況相關的未確認所得税福利總計$3.26百萬.
注13-按公允價值計量的資產和負債
公允價值計量是基於市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設而確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎,美聯航使用公允價值層次結構,該層次結構基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據(在層次結構的第1級和第2級內分類的可觀察輸入)與報告實體自己關於市場參與者假設的假設(在層次結構的第3級內分類的不可觀測輸入)之間進行區分。美聯航有程序審查重要的估值投入,並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。
公允價值層次
1級估值是基於美聯航有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價(未調整)。
2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價,以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外),例如利率、外匯匯率和收益率曲線,這些曲線可按通常的報價間隔觀察到。
第3級估值是從基於模型的技術產生的,這些技術使用至少一個基於資產或負債的不可觀察輸入的重要假設,這些輸入通常基於實體自己的假設,因為幾乎沒有(如果有的話)相關的市場活動。
在確定公允價值計量基於來自公允價值層次結構的不同級別的輸入的情況下,整個公允價值計量所屬的公允價值層次結構中的級別基於對整個公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入。評估某一特定投入對公允價值計量的整體重要性需要判斷,並考慮資產或負債的特定因素。
以下是對按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。
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合併財務報表附註(未審計)
投資證券
可供出售的債務證券和具有容易確定的公允價值的股權證券按經常性公允價值入賬。公允價值計量基於報價(如果可用)。如果沒有報價,則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術(如未來現金流的現值)計量公允價值,並根據證券的信用評級、提前付款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍交易所交易的證券,如紐約證券交易所,在活躍的場外市場和貨幣市場基金中由交易商或經紀人交易的美國國債。二級證券包括由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券、公司債務證券和資產支持證券,並基於可觀察的投入進行估值,這些投入包括:類似資產的報價市場價格、不在活躍市場中的報價、或在市場上可觀察到的、並可被基本上整個證券期限的可觀察市場數據證實的其他投入。被分類為3級的證券包括那些在流動性較差的市場中交易的證券,其估值基於從經紀-交易商那裏獲得的不可直接觀察到的估計。
遞延薪酬計劃資產和負債
合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃相關的資產。與這些計劃相關的資產投資於共同基金並被分類為1級。遞延補償負債(也被分類為1級)以對員工的債務的公允價值計入,反映了所投資資產的公允價值,幷包括在合併資產負債表的其他負債中。
持有供出售的按揭貸款
美聯航已為其大部分新推出的待售抵押貸款選擇公允價值選項,以減少某些時間差異,並更好地將貸款公允價值的變化與用於經濟對衝的衍生工具的價值變化相匹配。為出售而持有的抵押貸款的公允價值是使用類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行了調整(第2級)。
衍生金融工具
美聯航使用利率掉期和利率下限來管理其利率風險。這些工具的估值通常使用廣泛接受的估值技術確定,包括對每個衍生工具的預期現金流量進行貼現現金流量分析。這一分析反映了衍生品的合同條款,包括到期日,並使用了可觀察到的基於市場的投入,包括利率曲線和隱含波動性。利率掉期的公允價值採用市場標準方法確定,即折現未來固定現金收入和折現預期可變現金支付的淨值。可變現金支付是基於從可觀察的市場利率曲線得出的未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡力而為和強制交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務中的風險。
美聯航納入信用估值調整,以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和相應交易對手的不履行風險。在為不履行風險的影響調整其衍生合約的公允價值時,美聯航考慮了淨額結算和任何適用的信用增強的影響,如抵押品公告、閾值、相互看跌期權和擔保。
雖然管理層已確定用於對其衍生品進行估值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第2級,但與其衍生品相關的信用估值調整利用第3級投入,例如對當前信貸利差的估計,以評估自身及其交易對手違約的可能性。然而,管理層已評估信貸估值調整對其衍生工具頭寸整體估值的影響的重要性,並已確定信貸估值調整對其衍生工具的整體估值並不重要。分類為第3級的衍生工具包括結構性衍生工具,其經紀報價(用作關鍵估值輸入)與第2級披露不一致。風險參與的公允價值包含3級輸入,以評估客户違約的可能性。利率鎖定承諾的公允價值(與抵押貸款承諾相關)被歸類為3級,基於不可觀察的承諾輸入,美聯航預計不會為其提供資金。
SBA/USDA貸款的服務權
美聯航在出售SBA/USDA貸款時確認維修權,並保留維修權。管理層已選擇以公允價值持有此資產。鑑於資產的性質,關鍵的估值輸入是不可觀察的,管理層將此資產分類為3級。
住宅抵押服務權
美聯航確認在出售住宅按揭貸款時保留還本付息的償還權。管理層已選擇以公允價值持有此資產。鑑於資產的性質,關鍵的估值輸入是不可觀察的,管理層將此資產分類為3級。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
養老金計劃資產
有關養老金計劃資產公允價值的信息,請參閲2018年10-K中的註釋17。
在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
下表列出了截至所示日期以經常性公允價值計量的美聯航資產和負債,按這些計量所在的公允價值層次結構中的級別進行彙總(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產: | | |
| | |
| | |
| | |
|
可供出售的債務證券: | | |
| | |
| | |
| | |
|
美國國債 | | $ | 154,632 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 154,632 |
|
美國政府機構 | | — |
| | 3,175 |
| | — |
| | 3,175 |
|
州和政治分區 | | — |
| | 227,325 |
| | — |
| | 227,325 |
|
住房貸款抵押證券 | | — |
| | 1,256,633 |
| | — |
| | 1,256,633 |
|
商業抵押貸款支持證券 | | — |
| | 322,465 |
| | — |
| | 322,465 |
|
公司債券 | | — |
| | 200,197 |
| | 998 |
| | 201,195 |
|
資產支持證券 | | — |
| | 106,621 |
| | — |
| | 106,621 |
|
具有現成公允價值的權益證券 | | 1,836 |
| | — |
| | — |
| | 1,836 |
|
持有供出售的按揭貸款 | | — |
| | 54,625 |
| | — |
| | 54,625 |
|
遞延薪酬計劃資產 | | 7,668 |
| | — |
| | — |
| | 7,668 |
|
SBA/USDA貸款的服務權 | | — |
| | — |
| | 7,246 |
| | 7,246 |
|
住宅按揭還款權 | | — |
| | — |
| | 11,089 |
| | 11,089 |
|
衍生金融工具 | | — |
| | 37,512 |
| | 6,243 |
| | 43,755 |
|
總資產 | | $ | 164,136 |
| | $ | 2,208,553 |
| | $ | 25,576 |
| | $ | 2,398,265 |
|
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債 | | $ | 7,680 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,680 |
|
衍生金融工具 | | — |
| | 9,531 |
| | 6,713 |
| | 16,244 |
|
負債共計 | | $ | 7,680 |
| | $ | 9,531 |
| | $ | 6,713 |
| | $ | 23,924 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產: | | |
| | |
| | |
| | |
|
可供出售的債務證券 | | |
| | |
| | |
| | |
|
美國國債 | | $ | 149,307 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 149,307 |
|
美國機構 | | — |
| | 25,553 |
| | — |
| | 25,553 |
|
州和政治分區 | | — |
| | 233,941 |
| | — |
| | 233,941 |
|
住房貸款抵押證券 | | — |
| | 1,445,910 |
| | — |
| | 1,445,910 |
|
商業抵押貸款支持證券 | | — |
| | 391,917 |
| | — |
| | 391,917 |
|
公司債券 | | — |
| | 198,168 |
| | 995 |
| | 199,163 |
|
資產支持證券 | | — |
| | 182,676 |
| | — |
| | 182,676 |
|
具有現成公允價值的權益證券 | | 1,076 |
| | — |
| | — |
| | 1,076 |
|
持有供出售的按揭貸款 | | — |
| | 18,935 |
| | — |
| | 18,935 |
|
遞延薪酬計劃資產 | | 6,404 |
| | — |
| | — |
| | 6,404 |
|
SBA/USDA貸款的服務權 | | — |
| | — |
| | 7,510 |
| | 7,510 |
|
住宅按揭還款權 | | — |
| | — |
| | 11,877 |
| | 11,877 |
|
衍生金融工具 | | — |
| | 12,864 |
| | 11,841 |
| | 24,705 |
|
總資產 | | $ | 156,787 |
| | $ | 2,509,964 |
| | $ | 32,223 |
| | $ | 2,698,974 |
|
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債 | | $ | 6,404 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6,404 |
|
衍生金融工具 | | — |
| | 10,701 |
| | 15,732 |
| | 26,433 |
|
負債共計 | | $ | 6,404 |
| | $ | 10,701 |
| | $ | 15,732 |
| | $ | 32,837 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
下表顯示了在經常性基礎上,使用分類為第3級價值的重大不可觀測輸入,對以公允價值計量的資產所指示的期間的期初和期末餘額的對賬(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 | | SBA/USDA貸款的服務權 | | 住宅按揭還款權 | | 可供出售的債務證券 | | 導數 資產 | | 導數 負債 | | SBA/USDA貸款的服務權 | | 住宅按揭還款權 | | 可供出售的債務證券 |
截至9月30日的三個月, | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
期初餘額 | $ | 7,744 |
| | $ | 9,012 |
| | $ | 7,380 |
| | $ | 10,679 |
| | $ | 995 |
| | $ | 14,510 |
| | $ | 18,366 |
| | $ | 7,509 |
| | $ | 10,801 |
| | $ | 990 |
|
加法 | — |
| | — |
| | 486 |
| | 1,789 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 745 |
| | 1,397 |
| | — |
|
銷售和結算 | — |
| | — |
| | (286 | ) | | (416 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (242 | ) | | (146 | ) | | — |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
|
收入中包括的金額-公允價值調整 | (1,501 | ) | | (2,299 | ) | | (334 | ) | | (963 | ) | | — |
| | (94 | ) | | 379 |
| | (514 | ) | | (21 | ) | | — |
|
期末餘額 | $ | 6,243 |
| | $ | 6,713 |
| | $ | 7,246 |
| | $ | 11,089 |
| | $ | 998 |
| | $ | 14,416 |
| | $ | 18,745 |
| | $ | 7,498 |
| | $ | 12,031 |
| | $ | 995 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9個月, | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 11,841 |
| | $ | 15,732 |
| | $ | 7,510 |
| | $ | 11,877 |
| | $ | 995 |
| | $ | 12,207 |
| | $ | 16,744 |
| | $ | 7,740 |
| | $ | 8,262 |
| | $ | 900 |
|
企業合併 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (354 | ) | | — |
| | — |
|
加法 | — |
| | — |
| | 1,266 |
| | 3,880 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,837 |
| | 3,505 |
| | — |
|
銷售和結算 | (1,135 | ) | | (2,330 | ) | | (837 | ) | | (719 | ) | | — |
| | (1,029 | ) | | (1,347 | ) | | (649 | ) | | (352 | ) | | — |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 95 |
|
收入中包括的金額-公允價值調整 | (4,463 | ) | | (6,689 | ) | | (693 | ) | | (3,949 | ) | | — |
| | 3,238 |
| | 3,348 |
| | (1,076 | ) | | 616 |
| | — |
|
期末餘額 | $ | 6,243 |
| | $ | 6,713 |
| | $ | 7,246 |
| | $ | 11,089 |
| | $ | 998 |
| | $ | 14,416 |
| | $ | 18,745 |
| | $ | 7,498 |
| | $ | 12,031 |
| | $ | 995 |
|
下表提供了截至指定日期的關於公允價值的3級公允價值計量的定量信息,公允價值是在經常性基礎上進行的(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | | | | | 加權平均 |
3級資產和負債 | | 九月三十日, 2019 | | 2018年12月31日 | | 估價技術 | | | | 九月三十日, 2019 | | 2018年12月31日 |
| | | | 不可觀測的輸入 | | |
SBA/USDA貸款的服務權 | | $ | 7,246 |
| | $ | 7,510 |
| | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 11.8 | % | | 14.5 | % |
| | | | | |
| | 提前還款率 | | 15.3 | % | | 12.1 | % |
住宅按揭還款權 | | 11,089 |
| | 11,877 |
| | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | | 提前還款率 | | 15.8 | % | | 10.6 | % |
公司債券 | | 998 |
| | 995 |
| | 經紀人提供的指示性投標 | | 多種因素,包括但不限於當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的與公司相關的融資交易 | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
衍生資產-按揭 | | 2,732 |
| | 1,190 |
| | 內部模型 | | 拉通率 | | 83.3 | % | | 80.7 | % |
衍生資產-其他 | | 3,511 |
| | 10,651 |
| | 經銷商定價 | | 經銷商定價 | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
衍生負債-風險參與 | | 14 |
| | 8 |
| | 內部模型 | | 可能曝光率 | | 0.33 | % | | 0.44 | % |
| | | | | | | | 違約率概率 | | 1.80 | % | | 1.80 | % |
衍生負債-其他 | | 6,699 |
| | 15,724 |
| | 經銷商定價 | | 經銷商定價 | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
公允價值期權
在…2019年9月30日,為出售而選擇公允價值選項的按揭貸款的合計公允價值和未償還本金餘額為$54.6百萬和$53.1百萬分別為。在…2018年12月31日,為出售而選擇公允價值選項的按揭貸款的合計公允價值和未償還本金餘額為$18.9百萬和$18.2百萬分別為。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的,並記錄在利息收入中。在.期間三和九月末2019年9月30日,這些貸款的公允價值變化導致淨額損失的$2,000和淨利得的$873,000分別為。在.期間三和九月末2018年9月30日,這些貸款的公允價值變化導致淨額損失的$412,000和$157,000分別為。這些貸款公允價值變動產生的收益和損失記入抵押貸款和其他相關費用。公允價值的這些變化主要被對衝活動所抵消。這些金額中的一個非實質性部分可歸因於工具特定信用風險的變化。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
美聯航可能不時被要求在非經常性基礎上以公允價值計量某些資產。這些對公允價值的調整通常是由於應用較低的攤銷成本或公允價值會計或因減值而減記個別資產。下表列出了截至目前仍持有的所有資產的公允價值層次結構和賬面價值2019年9月30日和2018年12月31日,在提交的年初至今期間記錄了非經常性公允價值調整(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 | |
| 2019年9月30日 | | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 貸款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9,119 |
| | $ | 9,119 |
| |
| | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,631 |
| | $ | 8,631 |
| |
上文報告為在非經常性基礎上按公允價值計量的貸款通常是減值貸款,已部分沖銷或分配了特定準備金。依賴抵押品的非應計減值貸款通常記入80%評估價值的一部分,它考慮了銷售的估計成本。具體準備金是根據抵押品的評估價值或貼現現金流為減值貸款設立的,儘管只有那些基於抵押品公允價值的特定準備金才被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察到的市場價格或當前評估價值時,美聯航將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時,聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。
未按公允價值計量的資產和負債
對於報價市場價格的金融工具,這些報價用於確定公允價值。沒有定義到期日的金融工具,其剩餘到期日為180天在考慮任何適用的信用風險後,假設公允價值與報告賬面價值近似,或低於或經常按市場利率重新定價。如果沒有市場報價,則通過使用金融工具的估計當前市場利率貼現預期現金流來對金融工具進行估值。對於資產負債表外衍生工具,公允價值估計為美聯航在報告日期將收到或支付的終止合同的金額,並考慮到當前未平倉合約的未實現收益或虧損。
現金及現金等價物及回購協議的到期日較短,因此賬面值接近公平值。由於應收應付應計利息的短期結算,賬面金額接近公允價值。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點作出的。這些估計不反映出售美聯航全部股份可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計在本質上都是主觀的。假設的變化可能會顯著影響估計。
公允價值估計是基於現有的資產負債表內和表外金融工具,而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重要資產和負債包括抵押銀行業務、經紀網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能對公允價值估計產生重大影響,且尚未在估計中考慮。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
可以合理預測提款的表外工具(延長信用證和備用信用證的承諾)通常是短期的到期日,並以浮動利率定價。因此,與這些工具相關的估計公允價值並不重要。
其他金融工具未按經常性公允價值計量,其賬面金額和公允價值截至標明日期的情況如下(千).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值水平 |
| | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | $ | 243,028 |
| | $ | — |
| | $ | 248,546 |
| | $ | — |
| | $ | 248,546 |
|
貸款和租賃,淨額 | | 8,840,752 |
| | — |
| | — |
| | 8,804,331 |
| | 8,804,331 |
|
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | 10,756,517 |
| | — |
| | 10,756,838 |
| | — |
| | 10,756,838 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | | 40,000 |
| | — |
| | 39,998 |
| | — |
| | 39,998 |
|
長期債務 | | 240,245 |
| | — |
| | — |
| | 246,567 |
| | 246,567 |
|
| | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | $ | 274,407 |
| | $ | — |
| | $ | 268,803 |
| | $ | — |
| | $ | 268,803 |
|
貸款和租賃,淨額 | | 8,322,198 |
| | — |
| | — |
| | 8,277,387 |
| | 8,277,387 |
|
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | 10,534,513 |
| | — |
| | 10,528,834 |
| | — |
| | 10,528,834 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | | 160,000 |
| | — |
| | 159,988 |
| | — |
| | 159,988 |
|
長期債務 | | 267,189 |
| | — |
| | — |
| | 278,996 |
| | 278,996 |
|
注14-承諾和或有事項
美聯航是在正常業務過程中具有表外風險的金融工具的一方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸和信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表中確認的金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了美聯航在特定類別的金融工具中的參與程度。如果金融工具的另一方不履行承諾延長信用證和書面信用證的承諾,則面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。美聯航在作出承諾和有條件義務時使用與其承銷資產負債表工具相同的信貸政策。在大多數情況下,需要抵押品或其他擔保來支持具有信用風險的金融工具。
下表總結了截至指定日期的資產負債表外工具的合同金額(千).
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
合同金額代表信用風險的金融工具: | |
| | |
|
承諾發放信貸 | $ | 2,138,428 |
| | $ | 2,129,463 |
|
信用證 | 29,652 |
| | 25,447 |
|
美聯航的全資銀行子公司聯合社區銀行(以下簡稱“銀行”)為“社區再投資法案”的目的在某些有限合夥企業中持有少量投資。自.起2019年9月30日,世行已承諾提供額外資金$6.87百萬與未在綜合資產負債表中反映的未來資本催繳有關。
在正常的業務過程中,美聯航受到各種未決和威脅訴訟的影響,在這些訴訟中要求賠償金錢損失。儘管無法預測這些訴訟的結果,或任何可能損失的範圍,但管理層在諮詢法律顧問後,預計這些訴訟產生的最終總負債(如果有的話)將對美聯航的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
注15-商譽和其他無形資產
截至所示日期商譽和其他無形資產的賬面金額彙總如下(千):
|
| | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | |
| 巖心無形礦牀 | $ | 65,452 |
| | $ | 62,652 |
| |
| 減:累計攤銷 | (49,537 | ) | | (46,141 | ) | |
| 淨核心存款無形資產 | 15,915 |
| | 16,511 |
| |
| 競業禁止協議 | 3,144 |
| | 3,144 |
| |
| 減:累計攤銷 | (3,144 | ) | | (2,695 | ) | |
| 淨競業禁止協議 | — |
| | 449 |
| |
| 須攤銷的無形資產總額,淨額 | 15,915 |
| | 16,960 |
| |
| 商譽 | 327,425 |
| | 307,112 |
| |
| 商譽和其他無形資產總額,淨額 | $ | 343,340 |
| | $ | 324,072 |
| |
以下是商譽賬面金額變化的摘要(千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
2019 | | 商譽 | | 累計減值損失 | | 商譽,扣除累計減值損失 | | 商譽 | | 累計減值損失 | | 商譽,扣除累計減值損失 |
期初餘額 | | $ | 633,015 |
| | $ | (305,590 | ) | | $ | 327,425 |
| | $ | 612,702 |
| | $ | (305,590 | ) | | $ | 307,112 |
|
收購FMBT | | — |
| | — |
| | — |
| | 20,313 |
| | — |
| | 20,313 |
|
餘額,期末 | | $ | 633,015 |
| | $ | (305,590 | ) | | $ | 327,425 |
| | $ | 633,015 |
| | $ | (305,590 | ) | | $ | 327,425 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 612,702 |
| | $ | (305,590 | ) | | $ | 307,112 |
| | $ | 526,181 |
| | $ | (305,590 | ) | | $ | 220,591 |
|
收購Navitas | | — |
| | — |
| | — |
| | 87,379 |
| | — |
| | 87,379 |
|
測量期調整(1) | | — |
| | — |
| | — |
| | (858 | ) | | — |
| | (858 | ) |
餘額,期末 | | $ | 612,702 |
| | $ | (305,590 | ) | | $ | 307,112 |
| | $ | 612,702 |
| | $ | (305,590 | ) | | $ | 307,112 |
|
(1)截至2018年9月30日止九個月的計量期調整與Four Oaks Fincorp,Inc.有關。和HCSB金融公司。
核心存款無形資產未來期間的估計總攤銷費用如下(千):
|
| | | | | |
| 年 | | |
| 2019年剩餘時間 | $ | 1,093 |
| |
| 2020 | 3,842 |
| |
| 2021 | 3,019 |
| |
| 2022 | 2,379 |
| |
| 2023 | 1,852 |
| |
| 此後 | 3,730 |
| |
| 總計 | $ | 15,915 |
| |
注16-經營租賃
美聯航作為承租人的租約包括土地、建築物和設備的經營租約。與這些租賃有關的付款主要包括基本租金,如果是建築租賃,則包括與租賃財產相關的額外運營成本,如公共區域維護和公用事業。在大多數情況下,這些經營成本在租賃期內有所不同,因此被歸類為可變租賃成本,在合併收益表中確認為已發生。此外,某些經營租賃包括物業税和保險等成本,這些成本在綜合收益表中確認為已發生。美聯航的許多經營租賃包含續約期權,其中大部分被排除在使用權資產和租賃負債的計量之外,因為它們不能合理地確定行使。美聯航還根據經營租賃將某些房地產分租和租賃給第三方。自.起2019年9月30日,聯合航空擁有使用權資產和租賃負債$21.0百萬和$23.3百萬分別計入資產負債表上的其他資產和其他負債。
聯合社區銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未審計)
下表列出了在指定期間確認的經營租賃收入和費用(千).
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | 損益表位置 | | 截至2019年9月30日的三個月 | | 九個月結束 2019年9月30日 | |
| 經營租賃成本 | | 佔用費用 | | $ | 1,272 |
| | $ | 3,783 |
| |
| 可變租賃成本 | | 佔用費用 | | 112 |
| | 336 |
| |
| 短期租賃成本 | | 佔用費用 | | 52 |
| | 92 |
| |
| 總租賃成本 | | | | $ | 1,436 |
| | $ | 4,211 |
| |
| | | | | | | | |
| 經營租賃自有物業的轉租收入和租金收入 | | 其他非利息收入 | | $ | 261 |
| | 886 |
| |
自.起2019年9月30日,經營租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為5.51年數和2.79%分別為。在租賃協議中沒有容易確定的利率的情況下,適用於每個單獨租賃義務的貼現率是銀行對有擔保借款的遞增借款利率。
自.起2019年9月30日,經營租賃的未來最低租賃付款如下(千):
|
| | | | | | |
| 年 | | | |
| 2019年剩餘時間 | | $ | 939 |
| |
| 2020 | | 5,394 |
| |
| 2021 | | 5,124 |
| |
| 2022 | | 4,694 |
| |
| 2023 | | 3,992 |
| |
| 此後 | | 5,092 |
| |
| 總計 | | 25,235 |
| |
| 折扣更少 | | (1,963 | ) | |
| 租賃負債現值 | | $ | 23,272 |
| |
如附註2所述,美聯航採用主題842,採用修改後的追溯方法,對股東權益進行累積效應調整,而無需重申可比較期間。因此,根據前身標準ASC 840披露的比較期間,租約,是過渡之年所必需的。截至2018年12月31日,經營租賃項下的租金承諾為$5.35百萬, $5.16百萬, $4.91百萬, $4.48百萬,及$3.91百萬,分別為2019年至2023年,以及$5.04百萬在此後的幾年中。
注17-終止已確定的福利計劃
在2019年第三季度,美聯航實質性解決了其供資的非繳費性固定收益養老金計劃(“資助計劃”)的負債。參與者選擇接受一次性支付或從提供既得利益支付的第三方保險公司購買的年金合同。$4.90百萬在2019年第三季度向資助計劃提供資金,為其清算提供資金。
由於養老金的終止,未確認的損失$1.56百萬以前記錄在合併資產負債表上累計的其他全面收入(虧損),確認為費用和額外養老金計劃結算損失#$1.38百萬記錄在合併損益表中。包括兩項費用在內,籌資計劃結算損失總額為$2.94百萬這包括在截至2019年9月30日的三個月和九個月的合併相關費用和其他費用中。
注18-後續事件
在……上面2019年11月7日,聯合航空公司董事會批准了定期季度現金股息$0.18每股普通股。股息是應付的2020年1月6日,發給登記在冊的股東2019年12月16日.
項目2、管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下是對我們財務狀況的討論2019年9月30日和2018年12月31日以及我們的操作結果三和九月末2019年9月30日和2018年9月30日好的。本次討論的目的是將重點放在有關我們的財務狀況和運營結果的信息上,而這些信息在我們的綜合財務報表中是不明顯的,旨在提供對我們的運營結果和財務狀況的洞察。以下討論和分析應與本季度報告Form 10-Q的第I部分-第1項中包括的綜合財務報表和相關附註一起閲讀,以及截至本財年的Form 10-K年度報告中討論的風險因素2018年12月31日(“2018年10-K”)以及我們在提交2018年10-K之後向SEC提交的其他報告。
概述
控股公司是一家銀行控股公司,1987年在佐治亞州註冊成立,1988年開始運營,收購了1950年開業的佐治亞州特許銀行銀行的股本。聯合銀行通過以下方式提供廣泛的商業和消費銀行服務和投資諮詢服務147-遍佈喬治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州和田納西州的分支網絡。
2019年5月1日,聯合航空完成對第一麥迪遜銀行和信託(“FMBT”)的收購。FMBT公司的業績從收購之日起包括在聯合航空公司的綜合業績中。
在…2019年9月30日,聯合擁有的合併資產總額為128億美元,貸款總額為89億美元,存款總額108億美元,和股東權益16.1億美元聯合公司報告的淨收入為4840萬美元,或$0.60每攤薄股份第三四分之一2019,與淨收益相比4370萬美元,或$0.54每攤薄股份第三四分之一2018好的。對於那些九月結束2019年9月30日,聯合公司公佈淨收益為1.37億美元,也就是。$1.70稀釋後的每股收益,與之相比。1.21億美元,也就是。$1.51按稀釋後的每股計算,第一個^九幾個月2018.
淨利息收入增額D至1.19億美元為.第三四分之一2019,與1.12億美元為.第三四分之一2018,由於較高的貸款額和較高的淨息差。淨息差增額致4.12%在過去的三個月裏2019年9月30日從…3.95%同一時期2018主要是由於貸款增長,包括FMBT貸款組合的增加,美聯航資產負債表的構成從證券轉向高收益貸款的積極影響,以及自2018年9月30日好的。這些改善因生息存款利息開支增加而部分抵銷,這主要是由於一年前的利率較高,特別是定期存款的利率較高所致。對於那些九月結束2019年9月30日,淨利息收入為3.53億美元淨利差為4.11%與淨利息收入相比3.24億美元和淨利息差額3.88%同時期內的2018好的。這些改善也歸因於影響第三季度的相同因素,以及在前九個月納入2019從NLFC控股公司及其子公司(統稱為“Navitas”)獲得的高收益設備融資貸款。
信用損失準備金是310萬美元為.第三四分之一2019,與180萬美元為.第三四分之一2018好的。對於那些九月結束2019年9月30日,信用損失準備金為965萬美元相比較而言740萬美元同時期內的2018.的淨沖銷第三2019年第四季度為272萬美元與.相比147萬美元同一時期2018.
自.起2019年9月30日,聯航的貸款損失津貼是6250萬美元,或0.70%貸款,與6120萬美元,或0.73%貸款,在2018年12月31日反映穩定的資產質量。在…2019年9月30日和2018年12月31日,不良資產3090萬美元和2510萬美元分別是0.24%和0.20%分別佔總資產的比例。
非利息收入2900萬美元為.第三四分之一2019是向上 485萬美元,或20%,從第三四分之一2018好的。增加的主要原因是按揭發起活動增加,導致按揭費用增加340萬美元。聯合關閉3.3億美元2019年第三季度的抵押貸款與2.37億美元一年前。存款服務費也隨着交換費和透支費的增加而上升。這些增長被美聯航小企業管理局和美國農業部(“SBA/USDA”)貸款銷售收益的下降部分抵消。減少的原因是戰略上的改變,即在資產負債表上持有更多的小企業管理局貸款產量。對於前幾個九幾個月2019,非利息收入總額比上年同期增加461萬美元2018主要是由於抵押貸款及相關費用、經紀費用和名義證券損失相對於130萬美元去年同期所錄得的證券損失。
為.第三季度和第一季度九幾個月2019,非利息費用8290萬美元和2.41億美元分別,增額 521萬美元和1280萬美元分別來自同一時期2018好的。增加的主要原因是薪金和僱員福利以及通信和設備費用增加。合併相關的費用和其他費用也導致了由於所收購的棕櫚樹銀行股份公司的終止和結算而比前一期間增加的費用。基金非繳費確定利益
退休金計劃(“資助計劃”)、FMBT的收購和系統轉換、分支機構關閉成本和行政人員退休費用。工資和員工福利的增加受到幾個因素的推動,包括FMBT員工的增加,Navitas員工在#年整個期間的加入20192019年第二季度授予的年度業績加薪,以及對銀行關鍵領域新員工的投資。通信和設備費用的增加主要是由於增加了軟件維護和增加了新的軟件合同。這些增長被FDIC評估和其他監管費用的減少所抵消,包括2019年第三季度收到的138萬美元一次性評估信貸,以及無形資產的攤銷。
關鍵會計政策
美聯航的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則(“GAAP”),並符合銀行業的一般做法。如美聯航2018年10-K所述,關鍵會計政策沒有重大變化。
GAAP對帳和解釋
本表格10-Q包含由GAAP以外的方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準:“每普通股有形賬面價值”和“平均有形普通股權益佔平均資產的比例”。此外,管理層還提出了非GAAP經營業績衡量標準,其中排除了與合併相關的項目和其他不屬於美聯航正在進行的業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“費用-運營”、“淨收益-運營”、“稀釋每股收益-運營”、“普通股收益-運營”、“有形普通股運營回報率”、“資產收益-運營”、“股息支付率-運營”和“效率比率-運營”。管理層已經制定了內部政策和程序,以準確地獲取並説明與合併相關的費用和其他費用,這些費用每個季度都會與聯合航空董事會的審計委員會一起審查。管理層使用這些非GAAP衡量標準,因為它相信它們可以提供有用的補充信息,用於評估美聯航一段時間內的運營和業績,以及管理和評估美聯航的業務,以及討論美聯航的運營和業績。管理層認為,這些非GAAP衡量標準還可以為聯合航空公司財務信息的用户提供評估聯合航空公司財務業績和信貸趨勢的有意義的衡量標準,以及與以前時期的財務業績進行比較。這些非GAAP指標應被視為是對根據GAAP確定的指標的補充,而不是替代或替代,不一定與其他公司使用的其他類似名稱的指標相比較。在適用範圍內,這些非GAAP指標與根據GAAP報告的最直接可比指標的對賬包括在管理層討論和分析的表1中。
運營結果
美聯航公佈的淨收入和稀釋後每股普通股收益4840萬美元和$0.60,分別為第三四分之一2019好的。這與淨收益和稀釋後每股普通股收益相比4370萬美元和$0.54,分別為#年的同一時期。2018好的。對於那些九月結束2019年9月30日,美聯航公佈的淨收益和稀釋後每股收益為1.37億美元和$1.70的淨收益和稀釋後的每股收益1.21億美元和$1.51,分別為同一時期的#。2018.
美聯航報告的淨收益-經營(非GAAP)5040萬美元和1.42億美元為.第三季度和第一季度九幾個月2019,與4410萬美元和1.26億美元在同一時期2018好的。為.第三季度和第一季度九幾個月2019,淨收益運營(非GAAP)不包括終止固定收益養老金計劃、與合併相關的、分支機構關閉和高管退休費用,這些費用扣除税後合計201萬美元和572萬美元分別為。為.第三季度和第一季度九幾個月2018,淨收益-經營(非GAAP)不包括合併相關費用和分支機構關閉費用,這些費用扣除税後合計$451,000和522萬美元分別為。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
聯合社區銀行公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表1-財務要點 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選定的財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019-2018年第三季度變化 | | 截至9月30日的9個月, | | YTD 2019-2018變化 |
(以千為單位,每股數據除外) | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | | 2019 | | 2018 | |
收益彙總 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
利息收入 | | $ | 140,615 |
| | $ | 139,156 |
| | $ | 136,516 |
| | $ | 133,854 |
| | $ | 128,721 |
| | | | $ | 416,287 |
| | $ | 366,226 |
| | |
利息費用 | | 21,277 |
| | 21,372 |
| | 20,882 |
| | 18,975 |
| | 16,611 |
| | | | 63,531 |
| | 42,355 |
| | |
淨利息收入 | | 119,338 |
| | 117,784 |
| | 115,634 |
| | 114,879 |
| | 112,110 |
| | 6 | % | | 352,756 |
| | 323,871 |
| | 9 | % |
信貸損失準備 | | 3,100 |
| | 3,250 |
| | 3,300 |
| | 2,100 |
| | 1,800 |
| | 72 |
| | 9,650 |
| | 7,400 |
| | 30 |
|
非利息收入 | | 29,031 |
| | 24,531 |
| | 20,968 |
| | 23,045 |
| | 24,180 |
| | 20 |
| | 74,530 |
| | 69,916 |
| | 7 |
|
總收入 | | 145,269 |
| | 139,065 |
| | 133,302 |
| | 135,824 |
| | 134,490 |
| | 8 |
| | 417,636 |
| | 386,387 |
| | 8 |
|
費用 | | 82,924 |
| | 81,813 |
| | 76,084 |
| | 78,242 |
| | 77,718 |
| | 7 |
| | 240,821 |
| | 228,043 |
| | 6 |
|
所得税費用前收入 | | 62,345 |
| | 57,252 |
| | 57,218 |
| | 57,582 |
| | 56,772 |
| | 10 |
| | 176,815 |
| | 158,344 |
| | 12 |
|
所得税費用 | | 13,983 |
| | 13,167 |
| | 12,956 |
| | 12,445 |
| | 13,090 |
| | 7 |
| | 40,106 |
| | 37,370 |
| | 7 |
|
淨收入 | | 48,362 |
| | 44,085 |
| | 44,262 |
| | 45,137 |
| | 43,682 |
| | 11 |
| | 136,709 |
| | 120,974 |
| | 13 |
|
與合併有關的費用及其他費用 | | 2,605 |
| | 4,087 |
| | 739 |
| | 1,234 |
| | 592 |
| | | | 7,431 |
| | 6,111 |
| | |
合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (600 | ) | | (940 | ) | | (172 | ) | | (604 | ) | | (141 | ) | | | | (1,712 | ) | | (890 | ) | | |
淨收益-營業(1) | | $ | 50,367 |
| | $ | 47,232 |
| | $ | 44,829 |
| | $ | 45,767 |
| | $ | 44,133 |
| | 14 |
| | $ | 142,428 |
| | $ | 126,195 |
| | 13 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
績效衡量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個普通共享: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋淨收益-GAAP | | $ | 0.60 |
| | $ | 0.55 |
| | $ | 0.55 |
| | $ | 0.56 |
| | $ | 0.54 |
| | 11 |
| | $ | 1.70 |
| | $ | 1.51 |
| | 13 |
|
稀釋淨收益-營業(1) | | 0.63 |
| | 0.59 |
| | 0.56 |
| | 0.57 |
| | 0.55 |
| | 15 |
| | 1.77 |
| | 1.57 |
| | 13 |
|
宣佈的現金股利 | | 0.17 |
| | 0.17 |
| | 0.16 |
| | 0.16 |
| | 0.15 |
| | 13 |
| | 0.50 |
| | 0.42 |
| | 19 |
|
賬面價值 | | 20.16 |
| | 19.65 |
| | 18.93 |
| | 18.24 |
| | 17.56 |
| | 15 |
| | 20.16 |
| | 17.56 |
| | 15 |
|
有形賬面價值(3) | | 15.90 |
| | 15.38 |
| | 14.93 |
| | 14.24 |
| | 13.54 |
| | 17 |
| | 15.90 |
| | 13.54 |
| | 17 |
|
關鍵性能比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股本回報率-GAAP(2)(4) | | 12.16 | % | | 11.45 | % | | 11.85 | % | | 12.08 | % | | 11.96 | % | | | | 11.83 | % | | 11.43 | % | | |
普通股收益-運營(1)(2)(4) | | 12.67 |
| | 12.27 |
| | 12.00 |
| | 12.25 |
| | 12.09 |
| | | | 12.32 |
| | 11.93 |
| | |
有形普通股收益-經營 (1)(2)(3)(4) | | 16.38 |
| | 15.88 |
| | 15.46 |
| | 15.88 |
| | 15.81 |
| | | | 15.92 |
| | 15.62 |
| | |
資產回報率-GAAP(4) | | 1.51 |
| | 1.40 |
| | 1.44 |
| | 1.43 |
| | 1.41 |
| | | | 1.45 |
| | 1.32 |
| | |
資產回報-運營(1)(4) | | 1.58 |
| | 1.50 |
| | 1.45 |
| | 1.45 |
| | 1.42 |
| | | | 1.51 |
| | 1.38 |
| | |
股利支付率-GAAP | | 28.33 |
| | 30.91 |
| | 29.09 |
| | 28.57 |
| | 27.78 |
| | | | 29.41 |
| | 27.81 |
| | |
股息支付率-營業(1) | | 26.98 |
| | 28.81 |
| | 28.57 |
| | 28.07 |
| | 27.27 |
| | | | 28.25 |
| | 26.75 |
| | |
淨利息差額(全額應課税等值)(4) | | 4.12 |
| | 4.12 |
| | 4.10 |
| | 3.97 |
| | 3.95 |
| | | | 4.11 |
| | 3.88 |
| | |
效率比-GAAP | | 55.64 |
| | 57.28 |
| | 55.32 |
| | 56.73 |
| | 56.82 |
| | | | 56.09 |
| | 57.52 |
| | |
效率比-運行(1) | | 53.90 |
| | 54.42 |
| | 54.78 |
| | 55.83 |
| | 56.39 |
| | | | 54.36 |
| | 55.98 |
| | |
權益佔總資產 | | 12.53 |
| | 12.25 |
| | 12.06 |
| | 11.60 |
| | 11.30 |
| | | | 12.53 |
| | 11.30 |
| | |
有形普通股權益至有形資產(3) | | 10.16 |
| | 9.86 |
| | 9.76 |
| | 9.29 |
| | 8.95 |
| | | | 10.16 |
| | 8.95 |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產質量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | 30,832 |
| | $ | 26,597 |
| | $ | 23,624 |
| | $ | 23,778 |
| | $ | 22,530 |
| | 37 |
| | $ | 30,832 |
| | $ | 22,530 |
| | 37 |
|
喪失抵押品贖回權的物業 | | 102 |
| | 75 |
| | 1,127 |
| | 1,305 |
| | 1,336 |
| | (92 | ) | | 102 |
| | 1,336 |
| | (92 | ) |
不良資產總額(“NPA”) | | 30,934 |
| | 26,672 |
| | 24,751 |
| | 25,083 |
| | 23,866 |
| | 30 |
| | 30,934 |
| | 23,866 |
| | 30 |
|
貸款損失準備金 | | 62,514 |
| | 62,204 |
| | 61,642 |
| | 61,203 |
| | 60,940 |
| | 3 |
| | 62,514 |
| | 60,940 |
| | 3 |
|
淨沖銷 | | 2,723 |
| | 2,438 |
| | 3,130 |
| | 1,787 |
| | 1,466 |
| | 86 |
| | 8,291 |
| | 4,326 |
| | 92 |
|
貸款損失準備 | | 0.70 | % | | 0.70 | % | | 0.73 | % | | 0.73 | % | | 0.74 | % | | | | 0.70 | % | | 0.74 | % | | |
平均貸款的淨沖銷(4) | | 0.12 |
| | 0.11 |
| | 0.15 |
| | 0.09 |
| | 0.07 |
| | | | 0.13 |
| | 0.07 |
| | |
貸款和止贖財產的NPAS | | 0.35 |
| | 0.30 |
| | 0.29 |
| | 0.30 |
| | 0.29 |
| | | | 0.35 |
| | 0.29 |
| | |
淨資產佔總資產 | | 0.24 |
| | 0.21 |
| | 0.20 |
| | 0.20 |
| | 0.19 |
| | | | 0.24 |
| | 0.19 |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均餘額(百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 8,836 |
| | $ | 8,670 |
| | $ | 8,430 |
| | $ | 8,306 |
| | $ | 8,200 |
| | 8 |
| | $ | 8,647 |
| | $ | 8,124 |
| | 6 |
|
投資證券 | | 2,550 |
| | 2,674 |
| | 2,883 |
| | 3,004 |
| | 2,916 |
| | (13 | ) | | 2,701 |
| | 2,863 |
| | (6 | ) |
贏利資產 | | 11,568 |
| | 11,534 |
| | 11,498 |
| | 11,534 |
| | 11,320 |
| | 2 |
| | 11,534 |
| | 11,197 |
| | 3 |
|
總資產 | | 12,681 |
| | 12,608 |
| | 12,509 |
| | 12,505 |
| | 12,302 |
| | 3 |
| | 12,600 |
| | 12,209 |
| | 3 |
|
存款 | | 10,531 |
| | 10,493 |
| | 10,361 |
| | 10,306 |
| | 9,950 |
| | 6 |
| | 10,462 |
| | 9,896 |
| | 6 |
|
股東權益 | | 1,588 |
| | 1,531 |
| | 1,478 |
| | 1,420 |
| | 1,394 |
| | 14 |
| | 1,533 |
| | 1,367 |
| | 12 |
|
普通股-基本(千) | | 79,663 |
| | 79,673 |
| | 79,807 |
| | 79,884 |
| | 79,806 |
| | — |
| | 79,714 |
| | 79,588 |
| | — |
|
普通股-稀釋(千) | | 79,667 |
| | 79,678 |
| | 79,813 |
| | 79,890 |
| | 79,818 |
| | — |
| | 79,718 |
| | 79,598 |
| | — |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在期末 (百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 8,903 |
| | $ | 8,838 |
| | $ | 8,493 |
| | $ | 8,383 |
| | $ | 8,226 |
| | 8 |
| | $ | 8,903 |
| | $ | 8,226 |
| | 8 |
|
投資證券 | | 2,515 |
| | 2,620 |
| | 2,720 |
| | 2,903 |
| | 2,873 |
| | (12 | ) | | 2,515 |
| | 2,873 |
| | (12 | ) |
總資產 | | 12,809 |
| | 12,779 |
| | 12,506 |
| | 12,573 |
| | 12,405 |
| | 3 |
| | 12,809 |
| | 12,405 |
| | 3 |
|
存款 | | 10,757 |
| | 10,591 |
| | 10,534 |
| | 10,535 |
| | 10,229 |
| | 5 |
| | 10,757 |
| | 10,229 |
| | 5 |
|
股東權益 | | 1,605 |
| | 1,566 |
| | 1,508 |
| | 1,458 |
| | 1,402 |
| | 14 |
| | 1,605 |
| | 1,402 |
| | 14 |
|
已發行普通股(千股) | | 78,974 |
| | 79,075 |
| | 79,035 |
| | 79,234 |
| | 79,202 |
| | — |
| | 78,974 |
| | 79,202 |
| | — |
|
(1)不包括合併相關及其他費用,包括於2019年第三季度終止退休金計劃、於2019年第二季度支付行政人員退休費用及攤銷某些行政人員變更控制權利益。(2)淨收益除以平均已實現普通股權益,不包括累計其他綜合收益(虧損)。(3)不包括收購相關無形資產及相關攤銷的影響。(4) 按年計算。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
聯合社區銀行公司 | | | | | | | | | | | | | | |
表1(續)-非GAAP績效衡量對賬 |
選定的財務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 | | 截至9月30日的9個月, |
| | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | 2019 | | 2018 |
(以千為單位,每股數據除外) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
費用對賬 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | |
費用(GAAP) | | $ | 82,924 |
| | $ | 81,813 |
| | $ | 76,084 |
| | $ | 78,242 |
| | $ | 77,718 |
| | $ | 240,821 |
| | $ | 228,043 |
|
與合併有關的費用及其他費用 | | (2,605 | ) | | (4,087 | ) | | (739 | ) | | (1,234 | ) | | (592 | ) | | (7,431 | ) | | (6,111 | ) |
費用-運營 | | $ | 80,319 |
| | $ | 77,726 |
| | $ | 75,345 |
| | $ | 77,008 |
| | $ | 77,126 |
| | $ | 233,390 |
| | $ | 221,932 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(GAAP) | | $ | 48,362 |
| | $ | 44,085 |
| | $ | 44,262 |
| | $ | 45,137 |
| | $ | 43,682 |
| | $ | 136,709 |
| | $ | 120,974 |
|
與合併有關的費用及其他費用 | | 2,605 |
| | 4,087 |
| | 739 |
| | 1,234 |
| | 592 |
| | 7,431 |
| | 6,111 |
|
合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (600 | ) | | (940 | ) | | (172 | ) | | (604 | ) | | (141 | ) | | (1,712 | ) | | (890 | ) |
淨收益-營業 | | $ | 50,367 |
| | $ | 47,232 |
| | $ | 44,829 |
| | $ | 45,767 |
| | $ | 44,133 |
| | $ | 142,428 |
| | $ | 126,195 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
稀釋每股收益調節 | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋每股收益(GAAP) | | $ | 0.60 |
| | $ | 0.55 |
| | $ | 0.55 |
| | $ | 0.56 |
| | $ | 0.54 |
| | $ | 1.70 |
| | $ | 1.51 |
|
與合併有關的費用及其他費用 | | 0.03 |
| | 0.04 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.07 |
| | 0.06 |
|
稀釋每股普通股收益-營業 | | $ | 0.63 |
| | $ | 0.59 |
| | $ | 0.56 |
| | $ | 0.57 |
| | $ | 0.55 |
| | $ | 1.77 |
| | $ | 1.57 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股對賬賬面價值 | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股賬面價值(GAAP) | | $ | 20.16 |
| | $ | 19.65 |
| | $ | 18.93 |
| | $ | 18.24 |
| | $ | 17.56 |
| | $ | 20.16 |
| | $ | 17.56 |
|
商譽和其他無形資產的影響 | | (4.26 | ) | | (4.27 | ) | | (4.00 | ) | | (4.00 | ) | | (4.02 | ) | | (4.26 | ) | | (4.02 | ) |
每普通股有形賬面價值 | | $ | 15.90 |
| | $ | 15.38 |
| | $ | 14.93 |
| | $ | 14.24 |
| | $ | 13.54 |
| | $ | 15.90 |
| | $ | 13.54 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股對賬回報 | | | | | | | | | | | | | | |
普通股本回報率(GAAP) | | 12.16 | % | | 11.45 | % | | 11.85 | % | | 12.08 | % | | 11.96 | % | | 11.83 | % | | 11.43 | % |
與合併有關的費用及其他費用 | | 0.51 |
| | 0.82 |
| | 0.15 |
| | 0.17 |
| | 0.13 |
| | 0.49 |
| | 0.50 |
|
普通股收益-運營 | | 12.67 |
| | 12.27 |
| | 12.00 |
| | 12.25 |
| | 12.09 |
| | 12.32 |
| | 11.93 |
|
商譽和其他無形資產的影響 | | 3.71 |
| | 3.61 |
| | 3.46 |
| | 3.63 |
| | 3.72 |
| | 3.60 |
| | 3.69 |
|
有形普通股收益-經營 | | 16.38 | % | | 15.88 | % | | 15.46 | % | | 15.88 | % | | 15.81 | % | | 15.92 | % | | 15.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
資產對賬回報 | | | | | | | | | | | | | | |
資產回報率(GAAP) | | 1.51 | % | | 1.40 | % | | 1.44 | % | | 1.43 | % | | 1.41 | % | | 1.45 | % | | 1.32 | % |
與合併有關的費用及其他費用 | | 0.07 |
| | 0.10 |
| | 0.01 |
| | 0.02 |
| | 0.01 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
|
資產回報-運營 | | 1.58 | % | | 1.50 | % | | 1.45 | % | | 1.45 | % | | 1.42 | % | | 1.51 | % | | 1.38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
股息支付率對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
股利支付率(GAAP) | | 28.33 | % | | 30.91 | % | | 29.09 | % | | 28.57 | % | | 27.78 | % | | 29.41 | % | | 27.81 | % |
與合併有關的費用及其他費用 | | (1.35 | ) | | (2.10 | ) | | (0.52 | ) | | (0.50 | ) | | (0.51 | ) | | (1.16 | ) | | (1.06 | ) |
股息支付率-營業 | | 26.98 | % | | 28.81 | % | | 28.57 | % | | 28.07 | % | | 27.27 | % | | 28.25 | % | | 26.75 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
效率比調節 | | | | | | | | | | | | | | |
效率比(GAAP) | | 55.64 | % | | 57.28 | % | | 55.32 | % | | 56.73 | % | | 56.82 | % | | 56.09 | % | | 57.52 | % |
與合併有關的費用及其他費用 | | (1.74 | ) | | (2.86 | ) | | (0.54 | ) | | (0.90 | ) | | (0.43 | ) | | (1.73 | ) | | (1.54 | ) |
效率比-運行 | | 53.90 | % | | 54.42 | % | | 54.78 | % | | 55.83 | % | | 56.39 | % | | 54.36 | % | | 55.98 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股與有形資產的對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
權益佔總資產(GAAP) | | 12.53 | % | | 12.25 | % | | 12.06 | % | | 11.60 | % | | 11.30 | % | | 12.53 | % | | 11.30 | % |
商譽和其他無形資產的影響 | | (2.37 | ) | | (2.39 | ) | | (2.30 | ) | | (2.31 | ) | | (2.35 | ) | | (2.37 | ) | | (2.35 | ) |
有形普通股權益至有形資產 | | 10.16 | % | | 9.86 | % | | 9.76 | % | | 9.29 | % | | 8.95 | % | | 10.16 | % | | 8.95 | % |
淨利息收入
淨利息收入,即資產獲得的利息與存款和借入資金支付的利息之間的差額,是總收入的最大組成部分。管理層尋求優化這一收入,同時平衡利率,信貸和流動性風險。
銀行業使用兩個比率來衡量淨利息收入的相對利潤率。淨息差衡量的是賺取利息的資產的平均收益率與支付利息負債的平均利率之間的差額。利差消除了無息存款的影響,並直接反映了市場利率變動的影響。淨息差是公司資產負債表盈利能力的指標,定義為淨利息收入佔平均總創息資產的百分比,其中包括用無息存款和股東權益為一部分創利資產提供資金的積極影響。
淨利息收入第三四分之一2019和2018是1.19億美元和1.12億美元分別為。如下表所列,全額應税等值淨利息收入第三四分之一2019是1.2億美元,表示增額的739萬美元,或7%,同一時期2018好的。的淨息差和淨息差第三四分之一2019的3.72%和4.12%分別,增額d 八基點和17基點,分別來自第三四分之一2018好的。第一次九幾個月2019和2018,淨利息收入為3.53億美元和3.24億美元分別為。第一次全額課税等值淨利息收入九幾個月2019就是。3.55億美元,一種增額的2950萬美元,也就是。9%,從第一個開始九幾個月2018.
下表還顯示了利息、收入和費用之間的關係以及所列期間的資產和負債的平均金額。如表所示,銀行的平均生息資產和計息負債三和九月末2019年9月30日 增額與同一時期相比2018好的。季度平均賺取利息的資產增加,主要是由平均貸款增加所致。6.36億美元,或8%,從第三四分之一2018這反映了通過收購FMBT獲得的有機增長和貸款。平均貸款的增加被平均應税證券的有意減少所抵消。這個九月末2019年9月30日,還包括從Navitas購買的設備融資貸款和租賃的完整九個月效果。截至三個月的平均資產增長2019年9月30日主要通過自#年第三季度以來平均客户存款的增加而獲得資金2018的8.21億美元,其中2.04億美元是不計息的。
年淨利差和淨利差的增加三和九月末2019年9月30日,主要是由於平均貸款收益率的增加,增額 27和46基點,分別來自於2018好的。最近,聯邦基金利率下降了25個基點2018年9月30日這已經開始影響曼聯上個季度的貸款收益率,然而,這一下降被來自設備融資業務的高收益貸款的增長所緩和。賺取利息的資產的平均利率的增加,抵銷了利息負債的平均利率的增加。24和36基點三和九月末2018年9月30日分別為。有息負債平均利率的上升主要是由於有息存款的平均利率較高,因為聯交所提高了存款利率,以保留和奪取更多的存款市場份額。無息存款的增加亦有助改善三和九月末2019年9月30日.
|
|
表2-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
截至9月30日的三個月, |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
(單位為千美元,全額應納税當量(FTE)) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均速率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均速率 |
資產: | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
賺取利息的資產: | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
貸款,扣除非勞動收入(FTE)(1)(2) | | $ | 8,835,585 |
| | $ | 122,526 |
| | 5.50 | % | | $ | 8,199,856 |
| | $ | 108,197 |
| | 5.23 | % |
應税證券 (3) | | 2,379,927 |
| | 16,626 |
| | 2.79 |
| | 2,763,461 |
| | 18,847 |
| | 2.73 |
|
免税證券(FTE)(1)(3) | | 170,027 |
| | 1,502 |
| | 3.53 |
| | 152,939 |
| | 1,417 |
| | 3.71 |
|
出售的聯邦基金和其他賺取利息的資產 | | 182,935 |
| | 616 |
| | 1.35 |
| | 203,707 |
| | 751 |
| | 1.47 |
|
賺取利息的總資產(FTE) | | 11,568,474 |
| | 141,270 |
| | 4.85 |
| | 11,319,963 |
| | 129,212 |
| | 4.53 |
|
| | | | | | | | | | | | |
無息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | (63,474 | ) | | | | | | (62,322 | ) | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | 116,922 |
| | | | | | 123,290 |
| | | | |
處所及設備 | | 221,930 |
| | | | | | 216,775 |
| | | | |
其他資產(3) | | 836,951 |
| | | | | | 703,915 |
| | | | |
總資產 | | $ | 12,680,803 |
| | | | | | $ | 12,301,621 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
現在和計息需求 (5) | | $ | 2,123,910 |
| | 3,214 |
| | 0.60 |
| | $ | 1,963,312 |
| | 1,985 |
| | 0.40 |
|
貨幣市場(5) | | 2,277,162 |
| | 5,126 |
| | 0.89 |
| | 2,078,116 |
| | 3,177 |
| | 0.61 |
|
儲蓄 | | 695,297 |
| | 41 |
| | 0.02 |
| | 680,640 |
| | 33 |
| | 0.02 |
|
時間 | | 1,879,801 |
| | 8,053 |
| | 1.70 |
| | 1,545,020 |
| | 3,351 |
| | 0.86 |
|
經紀定期存款 | | 102,078 |
| | 679 |
| | 2.64 |
| | 434,182 |
| | 2,395 |
| | 2.19 |
|
計息存款總額 | | 7,078,248 |
| | 17,113 |
| | 0.96 |
| | 6,701,270 |
| | 10,941 |
| | 0.65 |
|
購買的聯邦資金和其他借款 | | 73,733 |
| | 429 |
| | 2.31 |
| | 50,767 |
| | 274 |
| | 2.14 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | | 88,261 |
| | 521 |
| | 2.34 |
| | 331,413 |
| | 1,791 |
| | 2.14 |
|
長期債務 | | 243,935 |
| | 3,214 |
| | 5.23 |
| | 296,366 |
| | 3,605 |
| | 4.83 |
|
借入資金總額 | | 405,929 |
| | 4,164 |
| | 4.07 |
| | 678,546 |
| | 5,670 |
| | 3.32 |
|
計息負債總額 | | 7,484,177 |
| | 21,277 |
| | 1.13 |
| | 7,379,816 |
| | 16,611 |
| | 0.89 |
|
| | | | | | | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | | 3,453,174 |
| | | | | | 3,249,218 |
| | | | |
其他負債 | | 155,107 |
| | | | | | 278,764 |
| | | | |
負債共計 | | 11,092,458 |
| | | | | | 10,907,798 |
| | | | |
股東權益 | | 1,588,345 |
| | | | | | 1,393,823 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 12,680,803 |
| | | | | | $ | 12,301,621 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(FTE) | | |
| | $ | 119,993 |
| | | | | | $ | 112,601 |
| | |
淨息差(FTE) | | |
| | |
| | 3.72 | % | | | | | | 3.64 | % |
淨息差(FTE)(4) | | |
| | |
| | 4.12 | % | | | | | | 3.95 | % |
| |
(1) | 免税證券和貸款的利息收入增加,以反映應納税證券和貸款的可比利息。所用税率為26%,反映了法定聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。 |
| |
(2) | 未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和為出售而持有的貸款。 |
| |
(3) | 可供出售的證券按攤銷成本顯示。年税前未實現收益3510萬美元2019以及4990萬美元的未實現損失2018在本演示中包含在其他資產中。 |
| |
(4) | 淨利息差額是應納税的等值淨利息收入除以平均賺取利息的資產。 |
| |
(5) | 反映了某些橫掃存款從貨幣市場到現在的重新分類,以及2019年第三季度的計息需求。 |
|
|
表3-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
截至9月30日的9個月, |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
(單位為千美元,全額應納税當量(FTE)) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均速率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均速率 |
資產: | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
賺取利息的資產: | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
貸款,扣除非勞動收入(FTE)(1)(2) | | $ | 8,646,622 |
| | $ | 357,541 |
| | 5.53 | % | | $ | 8,124,269 |
| | $ | 307,981 |
| | 5.07 | % |
應税證券(3) | | 2,532,070 |
| | 54,229 |
| | 2.86 |
| | 2,712,900 |
| | 53,399 |
| | 2.62 |
|
免税證券(FTE) (1)(3) | | 168,787 |
| | 4,579 |
| | 3.62 |
| | 150,014 |
| | 4,106 |
| | 3.65 |
|
出售的聯邦基金和其他賺取利息的資產 | | 186,402 |
| | 1,913 |
| | 1.37 |
| | 209,836 |
| | 2,123 |
| | 1.35 |
|
賺取利息的總資產(FTE) | | 11,533,881 |
| | 418,262 |
| | 4.85 |
| | 11,197,019 |
| | 367,609 |
| | 4.39 |
|
| | | | | | | | | | | | |
非賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | (62,664 | ) | | | | | | (61,259 | ) | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | 121,889 |
| | | | | | 138,809 |
| | | | |
處所及設備 | | 220,872 |
| | | | | | 217,339 |
| | | | |
其他資產(3) | | 785,862 |
| | | | | | 717,555 |
| | | | |
總資產 | | $ | 12,599,840 |
| | | | | | $ | 12,209,463 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
現在和計息需求(5) | | $ | 2,199,607 |
| | 10,283 |
| | 0.63 |
| | $ | 2,098,734 |
| | 4,483 |
| | 0.29 |
|
貨幣市場(5) | | 2,187,822 |
| | 14,100 |
| | 0.86 |
| | 2,113,972 |
| | 7,853 |
| | 0.50 |
|
儲蓄 | | 685,167 |
| | 115 |
| | 0.02 |
| | 671,883 |
| | 117 |
| | 0.02 |
|
時間 | | 1,761,374 |
| | 20,338 |
| | 1.54 |
| | 1,534,823 |
| | 8,288 |
| | 0.72 |
|
經紀定期存款 | | 292,835 |
| | 5,349 |
| | 2.44 |
| | 298,653 |
| | 4,612 |
| | 2.06 |
|
計息存款總額 | | 7,126,805 |
| | 50,185 |
| | 0.94 |
| | 6,718,065 |
| | 25,353 |
| | 0.50 |
|
購買的聯邦資金和其他借款 | | 44,898 |
| | 838 |
| | 2.50 |
| | 58,144 |
| | 772 |
| | 1.78 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | | 142,876 |
| | 2,695 |
| | 2.52 |
| | 392,227 |
| | 5,551 |
| | 1.89 |
|
長期債務 | | 252,686 |
| | 9,813 |
| | 5.19 |
| | 295,966 |
| | 10,679 |
| | 4.82 |
|
借入資金總額 | | 440,460 |
| | 13,346 |
| | 4.05 |
| | 746,337 |
| | 17,002 |
| | 3.05 |
|
計息負債總額 | | 7,567,265 |
| | 63,531 |
| | 1.12 |
| | 7,464,402 |
| | 42,355 |
| | 0.76 |
|
| | | | | | | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | | 3,335,450 |
| | | | | | 3,178,387 |
| | | | |
其他負債 | | 164,350 |
| | | | | | 199,848 |
| | | | |
負債共計 | | 11,067,065 |
| | | | | | 10,842,637 |
| | | | |
股東權益 | | 1,532,775 |
| | | | | | 1,366,826 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 12,599,840 |
| | | | | | $ | 12,209,463 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(FTE) | | | | $ | 354,731 |
| | | | | | $ | 325,254 |
| | |
淨息差(FTE) | | | | | | 3.73 | % | | | | | | 3.63 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | | 4.11 | % | | | | | | 3.88 | % |
| |
(1) | 免税證券和貸款的利息收入增加,以反映應納税證券和貸款的可比利息。所用税率為26%,反映了法定聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。 |
| |
(2) | 未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和為出售而持有的貸款。 |
| |
(3) | 可供出售的證券按攤銷成本顯示。2019年的税前未實現收益為494萬美元,2018年的未實現虧損為4040萬美元,在本報告中包括在其他資產中。 |
| |
(4) | 淨利息差額是應納税的等值淨利息收入除以平均賺取利息的資產。 |
| |
(5) | 反映了某些橫掃存款從貨幣市場到現在的重新分類,以及2019年第三季度的計息需求。 |
下表顯示了賺取利息的資產和計息負債的平均未償還金額(數量)的變化對淨利息收入的相對影響,以及該等資產和負債的所得和支付的利率(利率)。由匯率和數量變化組合產生的差異按比例分配給每個類別中變化的絕對美元金額。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 2019年9月30日 | | 九個月結束 2019年9月30日 |
| | 與2018年相比 由於以下方面的變化而增加(減少) |
| | 體積 | | 率 | | 總計 | | 體積 | | 率 | | 總計 |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款(FTE) | | $ | 8,646 |
| | $ | 5,683 |
| | $ | 14,329 |
| | $ | 20,547 |
| | $ | 29,013 |
| | $ | 49,560 |
|
應税證券 | | (2,670 | ) | | 449 |
| | (2,221 | ) | | (3,694 | ) | | 4,524 |
| | 830 |
|
免税證券(FTE) | | 153 |
| | (68 | ) | | 85 |
| | 510 |
| | (37 | ) | | 473 |
|
出售的聯邦基金和其他賺取利息的資產 | | (73 | ) | | (62 | ) | | (135 | ) | | (240 | ) | | 30 |
| | (210 | ) |
賺取利息的總資產(FTE) | | 6,056 |
| | 6,002 |
| | 12,058 |
| | 17,123 |
| | 33,530 |
| | 50,653 |
|
| | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | |
現在和計息需求賬户(1) | | 174 |
| | 1,055 |
| | 1,229 |
| | 225 |
| | 5,575 |
| | 5,800 |
|
貨幣市場帳户(1) | | 329 |
| | 1,620 |
| | 1,949 |
| | 283 |
| | 5,964 |
| | 6,247 |
|
儲蓄存款 | | 1 |
| | 7 |
| | 8 |
| | 2 |
| | (4 | ) | | (2 | ) |
定期存款 | | 855 |
| | 3,847 |
| | 4,702 |
| | 1,383 |
| | 10,667 |
| | 12,050 |
|
經紀存款 | | (2,129 | ) | | 413 |
| | (1,716 | ) | | (91 | ) | | 828 |
| | 737 |
|
計息存款總額 | | (770 | ) | | 6,942 |
| | 6,172 |
| | 1,802 |
| | 23,030 |
| | 24,832 |
|
購買的聯邦資金及其他借款 | | 132 |
| | 23 |
| | 155 |
| | (202 | ) | | 268 |
| | 66 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | | (1,422 | ) | | 152 |
| | (1,270 | ) | | (4,300 | ) | | 1,444 |
| | (2,856 | ) |
長期債務 | | (674 | ) | | 283 |
| | (391 | ) | | (1,640 | ) | | 774 |
| | (866 | ) |
借入資金總額 | | (1,964 | ) | | 458 |
| | (1,506 | ) | | (6,142 | ) | | 2,486 |
| | (3,656 | ) |
計息負債總額 | | (2,734 | ) | | 7,400 |
| | 4,666 |
| | (4,340 | ) | | 25,516 |
| | 21,176 |
|
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(FTE)增加 | | $ | 8,790 |
| | $ | (1,398 | ) | | $ | 7,392 |
| | $ | 21,463 |
| | $ | 8,014 |
| | $ | 29,477 |
|
(1)反映了某些橫掃存款從貨幣市場到現在的重新分類,以及2019年第三季度的計息需求。
信貸損失準備金
信貸損失撥備是基於管理層對貸款組合中可能發生的損失和無資金的貸款承諾的評估,以及對季度末信貸損失準備的相應分析。信用損失準備金是310萬美元和965萬美元,分別為三和九月末2019年9月30日,與180萬美元和740萬美元,分別在#年的相同時期。2018好的。為.九月末2019年9月30日,淨貸款沖銷佔平均未償還貸款的年化百分比為0.13%與.相比0.07%同一時期2018好的。在每個期間記錄的撥備金額是所需的金額,以便貸款損失準備總額反映在管理估計中的適當餘額,足以彌補貸款組合中發生的損失。根據企業合併會計準則,不計提2019年5月1日從FMBT獲得的貸款結轉的貸款損失。增加的撥備費用三和九月末2019年9月30日與2018年同期相比,主要是貸款增長和沖銷增加的結果。撇賬增加部分歸因於將Navitas交易中獲得的設備融資貸款併入2019年前三個季度的貸款組合。設備融資貸款沖銷總額138萬美元和381萬美元為.三和九月末2019年9月30日這符合管理層對這一現已成熟的高收益貸款產品線的期望。
無資金承付款的備抵是預計將導致未清償貸款餘額的無資金貸款承付款可能招致的損失。未提供資金的貸款承諾撥備是通過為信貸損失撥備而設立的。
關於信貸質量和貸款損失準備的其他討論包括在本文件其他部分的“資產質量和風險因素”討論中。
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 九月三十日, | | 變化 | | 九個月結束 九月三十日, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | 數量 | | 百分比 | | 2019 | | 2018 | | 數量 | | 百分比 |
透支費 | $ | 3,800 |
| | $ | 3,765 |
| | $ | 35 |
| | 1 | % | | $ | 10,728 |
| | $ | 10,897 |
| | $ | (169 | ) | | (2 | )% |
自動取款機和借記卡費用 | 3,901 |
| | 3,231 |
| | 670 |
| | 21 |
| | 10,109 |
| | 9,573 |
| | 536 |
| | 6 |
|
其他服務費 | 2,215 |
| | 2,116 |
| | 99 |
| | 5 |
| | 6,592 |
| | 6,361 |
| | 231 |
| | 4 |
|
服務費 | 9,916 |
| | 9,112 |
| | 804 |
| | 9 |
| | 27,429 |
| | 26,831 |
| | 598 |
| | 2 |
|
按揭貸款及相關費用 | 8,658 |
| | 5,262 |
| | 3,396 |
| | 65 |
| | 17,750 |
| | 15,928 |
| | 1,822 |
| | 11 |
|
經紀費用 | 1,699 |
| | 1,525 |
| | 174 |
| | 11 |
| | 4,624 |
| | 3,598 |
| | 1,026 |
| | 29 |
|
小企業管理局/美國農業部貸款銷售收益 | 1,639 |
| | 2,605 |
| | (966 | ) | | (37 | ) | | 4,412 |
| | 6,784 |
| | (2,372 | ) | | (35 | ) |
客户衍生品 | 647 |
| | 611 |
| | 36 |
| | 6 |
| | 2,370 |
| | 2,041 |
| | 329 |
| | 16 |
|
證券收益(虧損),淨額 | — |
| | 2 |
| | (2 | ) | | | | (118 | ) | | (1,302 | ) | | 1,184 |
| | |
其他 | 6,472 |
| | 5,063 |
| | 1,409 |
| | 28 |
| | 18,063 |
| | 16,036 |
| | 2,027 |
| | 13 |
|
非利息收入總額 | $ | 29,031 |
| | $ | 24,180 |
| | $ | 4,851 |
| | 20 |
| | $ | 74,530 |
| | $ | 69,916 |
| | $ | 4,614 |
| | 7 |
|
服務費及收費增加$804,0002019年第三季度與2018年同期相比,部分歸因於收購FMBT。此外,美聯航從其借記卡服務提供商收到的年度返點與2018年相比有所增加,這促進了2019年第三季度和前九個月ATM和借記卡費用的增加。
按揭貸款及相關費用第三季度和前九個月2019反映出與去年同期相比,抵押貸款利率鎖定和抵押貸款關閉的費用增加。學費的增加第三截至2019年9月30日的第四季度和九個月被抵押貸款服務權資產的負公允價值調整部分抵銷。公允價值負調整是由於抵押貸款利率下降所致。抵押貸款和相關費用總體增加的主要原因是,對抵押貸款司的關注增加,導致對抵押貸款辦事處和工作人員進行了新的投資,以及利率下降,這增加了對抵押利率鎖定和再融資的需求。
與2018年第三季度的2.98億美元相比,2019年第三季度的抵押貸款利率鎖定增加了71%,達到5.08億美元。抵押貸款生產第三四分之一2019與2018年同期相比也有所增加。聯合關閉1,265按揭貸款總額3.3億美元在第三四分之一2019與.相比1,021按揭貸款總額2.37億美元在第三四分之一2018好的。曼聯有2.15億美元在購房抵押貸款起源於第三四分之一2019,其中佔65%抵押生產量,與1.64億美元,或70%一年前同期的生產量。
抵押貸款利率鎖定2019年前9個月2019年增長34%,達到12億美元,而2018年同期為9.04億美元。在.期間2019年前9個月,聯合關閉3,110按揭貸款總額7.7億美元與.相比2,897貸款總額6.88億美元去年同期。曼聯有5.4億美元在購房抵押貸款中首創九幾個月2019,其中佔70%抵押生產量。在第一次九幾個月2019,聯航有4.19億美元,在居家購買原創中,或62%,產量的大小。
經紀佣金第三季度和第一季度九幾個月2019 增額 11%和29%,分別與相同時期的2018這是經常性收入增加的結果,從而產生更高和更一致的經紀收入。
美聯航的SBA/USDA貸款戰略包括每個季度出售一部分貸款產出。出售的貸款數量取決於幾個變量,包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。從2019年第一季度開始,美聯航做出了一個戰略決定,持有更多的政府擔保貸款,以便從這些低風險資產的穩定收益中獲益。在第三四分之一2019和2018,聯合公司出售了貸款的擔保部分,金額為2100萬美元和3560萬美元,分別產生了164萬美元和261萬美元分別為。在第一次九幾個月2019和2018,聯合公司出售了貸款的擔保部分,金額為5520萬美元和8,630萬美元,分別產生了441萬美元和678萬美元分別為。
其他非利息收入第三季度和2019年前9個月從同一時期增加2018主要由於設備融資費收入增加,主要歸因於貸款增長、其他投資收益以及遞延補償計劃資產的積極公允價值調整。
非利息費用
下表列出了指定期間的非利息費用的組成部分。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月 九月三十日, | | 變化 | | 九個月結束 九月三十日, | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | | 數量 | | 百分比 | | 2019 | | 2018 | | 數量 | | 百分比 |
工資和員工福利 | $ | 50,501 |
| | $ | 47,146 |
| | $ | 3,355 |
| | 7 | % | | $ | 146,161 |
| | $ | 135,384 |
| | $ | 10,777 |
| | 8 | % |
通信和設備 | 6,223 |
| | 5,590 |
| | 633 |
| | 11 |
| | 18,233 |
| | 15,071 |
| | 3,162 |
| | 21 |
|
入住率 | 5,921 |
| | 5,779 |
| | 142 |
| | 2 |
| | 17,424 |
| | 16,939 |
| | 485 |
| | 3 |
|
廣告與公共關係 | 1,374 |
| | 1,442 |
| | (68 | ) | | (5 | ) | | 4,256 |
| | 4,341 |
| | (85 | ) | | (2 | ) |
郵資、印刷費和供應品 | 1,618 |
| | 1,574 |
| | 44 |
| | 3 |
| | 4,733 |
| | 4,896 |
| | (163 | ) | | (3 | ) |
專業費用 | 4,715 |
| | 3,927 |
| | 788 |
| | 20 |
| | 11,930 |
| | 11,435 |
| | 495 |
| | 4 |
|
FDIC評估和其他監管費用 | 314 |
| | 2,228 |
| | (1,914 | ) | | (86 | ) | | 3,571 |
| | 6,677 |
| | (3,106 | ) | | (47 | ) |
核心存款無形資產攤銷 | 1,146 |
| | 1,204 |
| | (58 | ) | | (5 | ) | | 3,395 |
| | 3,764 |
| | (369 | ) | | (10 | ) |
其他 | 8,507 |
| | 8,236 |
| | 271 |
| | 3 |
| | 23,687 |
| | 23,425 |
| | 262 |
| | 1 |
|
合計不包括合併相關費用和其他費用 | 80,319 |
| | 77,126 |
| | 3,193 |
| | 4 |
| | 233,390 |
| | 221,932 |
| | 11,458 |
| | 5 |
|
與合併有關的費用及其他費用 | 2,541 |
| | 115 |
| | 2,426 |
| | | | 6,981 |
| | 4,449 |
| | 2,532 |
| | |
競業禁止協議的攤銷 | 64 |
| | 477 |
| | (413 | ) | | | | 450 |
| | 1,662 |
| | (1,212 | ) | | |
非利息費用總額 | $ | 82,924 |
| | $ | 77,718 |
| | $ | 5,206 |
| | 7 |
| | $ | 240,821 |
| | $ | 228,043 |
| | $ | 12,778 |
| | 6 |
|
非利息費用第三季度和2019年前9個月總計8290萬美元和2.41億美元,分別向上7%和6%分別來自同一時期2018好的。工資和員工福利、專業費、通信和設備以及與合併有關的其他費用的增加,部分被FDIC評估和其他監管費用的降低以及非競爭協議的攤銷所抵消,這是所述期間非利息費用變化的主要原因。
工資和員工福利第三四分之一2019增額7%來自同一時期2018好的。增加的主要原因是由於產量增加導致的經紀和抵押貸款佣金增加,強勁的季度業績推動的獎金費用應計增加,2019年第二季度基於業績的年度加薪,FMBT員工的增加,以及集團醫療成本上升。除了這些因素外,截至2019年9月30日的9個月的增長受到以下因素的推動:2018年第三季度發放的新限制性股票單位獎勵帶來的額外股票薪酬支出、對額外員工的投資以擴大商業銀行解決方案和其他關鍵領域、納入2019年整個9個月的Navitas以及自2018年3月1日起增加的401(K)匹配貢獻。全職相當人數合計2,319在…2019年9月30日,從2,300在…2018年9月30日.
通信和設備費用增加的主要原因是軟件維護費用增加和新的軟件合同。增加的專業收費第三四分之一2019主要是由於與CECL和其他項目相關的會計費用增加。此外,專業人員的費用九月末2019年9月30日,由於最近的收購活動而增加。FDIC評估和其他監管費用三和九月末2019年9月30日, 減少相對於年的同一時期2018主要原因是聯航的FDIC評估率降低,並在2019年第三季度收到FDIC 138萬美元的評估信貸。
合併相關的費用和其他費用三和九月末2019年9月30日包括294萬美元的費用,用於終止和結算資助計劃,FMBT收購相關成本,分支機構關閉成本,行政人員退休費用,以及出售剩餘物業的收益。合併相關的費用和其他費用三和九幾個月2018主要由遣散費、轉換費用、分支機構關閉費用以及法律和專業費用組成。
競業禁止協議攤銷的減少是由於某些協議到期的結果,因為第三四分之一2018好的。截至2019年9月30日,所有資本化的競業禁止協議均已全部攤銷。
所得税
所得税的規定三和九月末2019年9月30日是1400萬美元和4010萬美元,分別代表的實際税率為22.4%和22.7%分別為。所得税的規定三和九月末2018年9月30日是1310萬美元和3740萬美元,表示實際税率為23.1%和23.6%分別為。
美聯航在美國和各個州的司法管轄區都要繳納所得税。美聯航的聯邦和州所得税申報表是在合併的基礎上提交的。目前,美國國税局沒有審查聯合航空提交聯邦所得税申報表的年份,也沒有正在進行的州税務審查。
有關所得税的其他信息,包括對記錄的所得税準備金和通過對所得税前收入應用法定聯邦所得税税率計算的所得税金額之間的差額的調節,可以在向United‘s 2018 10-K提交的合併財務報表的註釋16中找到。
資產負債表審查
總資產為2019年9月30日和2018年12月31日vbl.128億美元和126億美元分別為。平均總資產第三季度和2019年前9個月vbl.127億美元和126億美元,分別從123億美元和122億美元在同一時期2018.
貸款總額增加6%自.以來2018年12月31日由於有機增長和收購FMBT獲得的貸款。自.起2019年9月30日,大約75%聯合航空的貸款有房地產擔保。下表提供了貸款組合的摘要。
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| | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | |
| 按貸款類型 | | | | |
| 業主自住商業地產 | $ | 1,692,010 |
| | $ | 1,647,904 |
| |
| 創收商業地產 | 1,933,868 |
| | 1,812,420 |
| |
| 工商業 | 1,271,243 |
| | 1,278,347 |
| |
| 商業建築 | 1,000,801 |
| | 796,158 |
| |
| 設備融資 | 729,506 |
| | 564,614 |
| |
| 總商業 | 6,627,428 |
| | 6,099,443 |
| |
| 住宅按揭 | 1,120,828 |
| | 1,049,232 |
| |
| 房屋淨值信貸額度 | 668,987 |
| | 694,010 |
| |
| 住宅建設 | 229,352 |
| | 211,011 |
| |
| 消費者直接 | 125,517 |
| | 122,013 |
| |
| 間接自動 | 131,154 |
| | 207,692 |
| |
| 貸款總額 | $ | 8,903,266 |
| | $ | 8,383,401 |
| |
| | | | | |
| 佔貸款總額的百分比: | | | | |
| 業主自住商業地產 | 19 | % | | 20 | % | |
| 創收商業地產 | 22 |
| | 22 |
| |
| 工商業 | 14 |
| | 15 |
| |
| 商業建築 | 11 |
| | 9 |
| |
| 設備融資 | 8 |
| | 7 |
| |
| 總商業 | 74 |
| | 73 |
| |
| 住宅按揭 | 13 |
| | 13 |
| |
| 房屋淨值信貸額度 | 8 |
| | 8 |
| |
| 住宅建設 | 3 |
| | 3 |
| |
| 消費者直接 | 1 |
| | 1 |
| |
| 間接自動 | 1 |
| | 2 |
| |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | |
資產質量和風險因素
美聯航通過審查和監督貸款組合以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監測實踐的政策,管理資產質量和控制信用風險。美聯航的信用風險管理職能負責監測資產質量和董事會批准的投資組合限額,建立信貸政策和程序,並在所有貸款單位中執行這些政策和程序的一致應用。關於信用風險管理功能的其他信息包括在標題下的項目1中借貸活動在曼聯2018年的10-K
美聯航將商業表演貸款歸類為“不合標準”,當存在一個或多個明確的弱點危及借款人的還款,並且如果缺陷得不到糾正,美聯航很有可能會承受一些損失的情況下,美聯航將商業表演貸款歸類為“不合標準”。當借款人破產時,聯合航空將消費者履約貸款歸類為“不合標準”。
下表列出了過去五個季度的分類貸款執行情況。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年3月31日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 |
按類別 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
業主自住商業地產 | $ | 37,551 |
| | $ | 34,650 |
| | $ | 32,433 |
| | $ | 32,909 |
| | $ | 38,601 |
|
創收商業地產 | 27,508 |
| | 26,219 |
| | 19,277 |
| | 18,048 |
| | 24,170 |
|
工商業 | 36,978 |
| | 34,015 |
| | 21,125 |
| | 20,980 |
| | 21,509 |
|
商業建築 | 9,001 |
| | 7,751 |
| | 8,019 |
| | 9,549 |
| | 8,012 |
|
設備融資 | 16 |
| | 114 |
| | 115 |
| | 217 |
| | 274 |
|
總商業 | 111,054 |
| | 102,749 |
| | 80,969 |
| | 81,703 |
| | 92,566 |
|
住宅按揭 | 4,615 |
| | 4,719 |
| | 5,600 |
| | 5,623 |
| | 13,582 |
|
房屋淨值 | 1,474 |
| | 1,504 |
| | 1,610 |
| | 1,665 |
| | 4,818 |
|
住宅建設 | 259 |
| | 237 |
| | 249 |
| | 293 |
| | 1,397 |
|
消費者直接 | 287 |
| | 334 |
| | 222 |
| | 165 |
| | 416 |
|
間接自動 | 1,253 |
| | 1,391 |
| | 1,555 |
| | 1,334 |
| | 1,704 |
|
總計 | $ | 118,942 |
| | $ | 110,934 |
| | $ | 90,205 |
| | $ | 90,783 |
| | $ | 114,483 |
|
對分類履約貸款和不良貸款、逾期貸款和較大信貸的審查定期進行,旨在確定風險轉移和潛在的貸款損失撥備費用。這些審查由負責的貸款官員或各自的信貸官員提出,具體的行動計劃與借款人的財務實力、適用抵押品的價值、過去的貸款損失經驗、預期的貸款損失、風險狀況的變化、當前經濟狀況對借款人的影響以及借款人及其行業特有的其他因素一起討論。除了上面提到的審查,一個獨立的貸款審查小組審查投資組合,以確保風險評級政策和程序的一致應用。
下表彙總了所列期間信貸損失準備金的變化情況。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 九月三十日, | | 九個月結束 九月三十日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初貸款和租賃損失備抵 | $ | 62,204 |
| | $ | 61,071 |
| | $ | 61,203 |
| | $ | 58,914 |
|
註銷: | | | | | | | |
業主自住商業地產 | — |
| | — |
| | 5 |
| | 67 |
|
創收商業地產 | 472 |
| | 375 |
| | 977 |
| | 2,685 |
|
工商業 | 898 |
| | 660 |
| | 3,833 |
| | 1,277 |
|
商業建築 | — |
| | 24 |
| | 70 |
| | 440 |
|
設備融資 | 1,376 |
| | 700 |
| | 3,810 |
| | 862 |
|
住宅按揭 | 264 |
| | 235 |
| | 433 |
| | 417 |
|
房屋淨值信貸額度 | 287 |
| | 426 |
| | 653 |
| | 761 |
|
住宅建設 | 13 |
| | 32 |
| | 263 |
| | 40 |
|
消費者直接 | 645 |
| | 643 |
| | 1,721 |
| | 1,846 |
|
間接自動 | 125 |
| | 228 |
| | 502 |
| | 1,043 |
|
沖銷貸款總額 | 4,080 |
| | 3,323 |
| | 12,267 |
| | 9,438 |
|
恢復: | | | | | | | |
業主自住商業地產 | 39 |
| | 251 |
| | 166 |
| | 939 |
|
創收商業地產 | 41 |
| | 375 |
| | 127 |
| | 842 |
|
工商業 | 207 |
| | 242 |
| | 645 |
| | 848 |
|
商業建築 | 247 |
| | 66 |
| | 804 |
| | 322 |
|
設備融資 | 202 |
| | 218 |
| | 466 |
| | 386 |
|
住宅按揭 | 106 |
| | 66 |
| | 388 |
| | 290 |
|
房屋淨值信貸額度 | 204 |
| | 147 |
| | 466 |
| | 372 |
|
住宅建設 | 18 |
| | 195 |
| | 91 |
| | 326 |
|
消費者直接 | 226 |
| | 244 |
| | 672 |
| | 599 |
|
間接自動 | 67 |
| | 53 |
| | 151 |
| | 188 |
|
總回收率 | 1,357 |
| | 1,857 |
| | 3,976 |
| | 5,112 |
|
淨沖銷 | 2,723 |
| | 1,466 |
| | 8,291 |
| | 4,326 |
|
貸款和租賃損失準備 | 3,033 |
| | 1,335 |
| | 9,602 |
| | 6,352 |
|
期末貸款和租賃損失備抵 | 62,514 |
| | 60,940 |
| | 62,514 |
| | 60,940 |
|
| | | | | | | |
期初無資金承付款的免税額 | 3,391 |
| | 2,895 |
| | 3,410 |
| | 2,312 |
|
未提供資金的承諾的損失準備 | 67 |
| | 465 |
| | 48 |
| | 1,048 |
|
期末無資金承付款的免税額 | 3,458 |
| | 3,360 |
| | 3,458 |
| | 3,360 |
|
信用損失準備金 | $ | 65,972 |
| | $ | 64,300 |
| | $ | 65,972 |
| | $ | 64,300 |
|
| | | | | | | |
貸款和租賃總額: | | | | | | | |
在期末 | $ | 8,903,266 |
| | $ | 8,226,466 |
| | $ | 8,903,266 |
| | $ | 8,226,466 |
|
平均值 | 8,835,585 |
| | 8,199,856 |
| | 8,646,622 |
| | 8,124,269 |
|
貸款和租賃損失準備金佔期末貸款和租賃的百分比 | 0.70 | % | | 0.74 | % | | 0.70 | % | | 0.74 | % |
按平均貸款的百分比(按年率計算): | | | | | | | |
淨沖銷 | 0.12 |
| | 0.07 |
| | 0.13 |
| | 0.07 |
|
貸款和租賃損失準備 | 0.14 |
| | 0.06 |
| | 0.15 |
| | 0.10 |
|
計入盈利的信貸損失撥備乃根據管理層對將備抵維持在適當水平以吸收貸款組合於資產負債表日可能招致虧損所需金額的判斷而釐定。每個季度的數額取決於許多因素,包括貸款組合構成的增長和變化、淨沖銷、拖欠、管理層對貸款組合質量的評估、抵押品的價值以及其他宏觀經濟因素和趨勢。管理層通過分析貸款損失準備金的適當性,每季度對這些因素進行評估。有關我們的信用損失準備的進一步討論,請參閲2018年10-K中包含的關鍵會計估計。
信貸損失準備金,其中包括與未提供資金的承諾有關的一部分,共計6,600萬美元在…2019年9月30日,與6460萬美元在…2018年12月31日好的。在…2019年9月30日,貸款損失撥備為6250萬美元,或0.70%貸款,與6120萬美元,或0.73%佔貸款總額的2018年12月31日.
管理層認為,信貸損失準備金率為2019年9月30日反映貸款組合中可能發生的損失和無資金的貸款承諾。這種評估涉及不確定性和判斷力,並可能在未來期間發生變化。如果管理層對貸款質量或抵押品價值的評估相對於一個或多個貸款關係或投資組合發生重大變化,則任何變化的金額都可能是顯着的。此外,作為對銀行定期審查的一部分,銀行監管當局可要求調整未來期間的信貸損失準備金率,如果他們認為審查結果有必要進行此類調整的話。
不良資產
下表總結了不良資產(“NPA”)。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
非應計貸款 | $ | 30,832 |
| | $ | 23,778 |
|
止贖物業/其他擁有的房地產(“OREO”) | 102 |
| | 1,305 |
|
不良資產總額 | $ | 30,934 |
| | $ | 25,083 |
|
| | | |
非應計貸款佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.35 | % | | 0.28 | % |
不良資產佔貸款總額和OREO的百分比 | 0.35 |
| | 0.30 |
|
不良資產佔總資產的百分比 | 0.24 |
| | 0.20 |
|
美聯航的政策是,當管理層認為一筆貸款的本金和利息不可能全額償還時,或者當貸款過期90天時,將貸款置於非應計狀態。當貸款被分類為非應計狀態時,以前應計但未收取的利息將沖銷當前利息收入。非應計貸款的本金和利息付款通常用於減少貸款的記錄投資。
當根據貸款協議條款應支付的合同本金或利息在預定付款到期日後仍未支付時,購買的信用受損(“PCI”)貸款被視為逾期或拖欠。然而,這些貸款被視為履約,即使它們可能合同逾期,因為任何未支付合同本金或利息將被考慮在預期現金流量的定期重新估計中,並被計入當期貸款損失撥備或未來期間收益率調整的結果確認中。如果管理層不能再可靠地估計貸款的未來現金流,PCI貸款的應計利息將停止。沒有PCI貸款被歸類為非應計貸款2019年9月30日或2018年12月31日由於各自貸款或貸款池的賬面價值,現金流量被認為是可估計的和可能收取的。因此,利息收入,通過增加貸款的賬面價值和預期現金流量之間的差額,正在所有PCI貸款中確認。有關PCI貸款的更多信息和討論,請參閲本季度報告Form 10-Q的第I部分-第1項中包含的我們合併財務報表的註釋6。
喪失抵押品贖回權的財產最初是按公允價值記錄的,減去估計的銷售成本。如果公允價值減去估計的銷售成本,在止贖時小於貸款餘額,則不足部分將計入貸款損失準備金。如果止贖財產的公允價值減去預計銷售成本或上市銷售價格減去銷售成本在持有期內減少,則建立估值津貼,並計入止贖財產費用。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時,收益或損失在出售時確認為銷售收益和財產賬面值之間的差額。
下表按指定日期按類別彙總了不良資產。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 非應計 貸款 | | 止贖 特性 | | 總計 NPAS | | 非應計 貸款 | | 止贖 特性 | | 總計 NPAS |
業主自住商業地產 | $ | 8,430 |
| | $ | — |
| | $ | 8,430 |
| | $ | 6,421 |
| | $ | 170 |
| | $ | 6,591 |
|
創收商業地產 | 2,030 |
| | 26 |
| | 2,056 |
| | 1,160 |
| | — |
| | 1,160 |
|
工商業 | 2,625 |
| | — |
| | 2,625 |
| | 1,417 |
| | — |
| | 1,417 |
|
商業建築 | 1,894 |
| | 7 |
| | 1,901 |
| | 605 |
| | 421 |
| | 1,026 |
|
設備融資 | 1,974 |
| | — |
| | 1,974 |
| | 2,677 |
| | — |
| | 2,677 |
|
總商業 | 16,953 |
| | 33 |
| | 16,986 |
| | 12,280 |
| | 591 |
| | 12,871 |
|
住宅按揭 | 9,475 |
| | 46 |
| | 9,521 |
| | 8,035 |
| | 654 |
| | 8,689 |
|
房屋淨值信貸額度 | 3,065 |
| | — |
| | 3,065 |
| | 2,360 |
| | 60 |
| | 2,420 |
|
住宅建設 | 597 |
| | 23 |
| | 620 |
| | 288 |
| | — |
| | 288 |
|
消費者直接 | 147 |
| | — |
| | 147 |
| | 89 |
| | — |
| | 89 |
|
間接自動 | 595 |
| | — |
| | 595 |
| | 726 |
| | — |
| | 726 |
|
NPA總數 | $ | 30,832 |
| | $ | 102 |
| | $ | 30,934 |
| | $ | 23,778 |
| | $ | 1,305 |
| | $ | 25,083 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日,聯航有4750萬美元和5240萬美元分別是在不良債務重組(“TDR”)中條款已被修改的貸款。其中包括723萬美元和709萬美元分別為分類為非應計幷包括在不良貸款中的TDR。剩餘的TDR,其總結餘額為4030萬美元和4530萬美元分別根據其修改後的條款執行,因此不被視為不良資產。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,有5430萬美元和5540萬美元分別屬於分類為減值的貸款,包括TDR。包括在減值貸款中2019年9月30日和2018年12月31日vbl.2300萬美元和2350萬美元分別是不需要特定準備金或先前已記入可變現淨值的貸款。減值貸款餘額為2019年9月30日和2018年12月31日的3,130萬美元和3,200萬美元分別擁有的特定儲備總計212萬美元和231萬美元分別為。
下表總結了所示期間的非應計貸款活動。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 九個月結束 九月三十日, | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
| 期初餘額 | $ | 26,597 |
| | $ | 21,817 |
| | $ | 23,778 |
| | $ | 23,658 |
| |
| 收購 | — |
| | — |
| | — |
| | 428 |
| |
| 非應計貸款 | 8,722 |
| | 5,759 |
| | 23,797 |
| | 16,834 |
| |
| 收到的付款 | (2,107 | ) | | (3,095 | ) | | (8,839 | ) | | (11,943 | ) | |
| 貸款沖銷 | (2,278 | ) | | (1,588 | ) | | (7,123 | ) | | (4,803 | ) | |
| 止贖 | (102 | ) | | (363 | ) | | (781 | ) | | (1,644 | ) | |
| 期末餘額 | $ | 30,832 |
| | $ | 22,530 |
| | $ | 30,832 |
| | $ | 22,530 |
| |
投資證券
投資證券組合的構成反映了美聯航的投資戰略,即保持適當的流動性水平,同時提供相對穩定的收入來源。投資證券組合還提供資產負債表其他類別的利率風險和信用風險的餘額,同時提供可用資金投資的工具,提供流動性,並提供證券作為某些存款和借款(包括回購協議)所需的抵押品。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,United有持有至到期的債務證券,賬面金額為2.43億美元和2.74億美元和可供出售的債務證券合計22.7億美元和26.3億美元分別為。在…九月三十日,
2019和2018年12月31日,證券組合大約代表20%和23%分別佔總資產的比例。2019年期間,管理層有意減少證券和批發借款,作為資產負債表去槓桿化戰略的一部分。
投資證券組合主要包括國庫券、美國政府機構證券、美國政府資助機構抵押貸款支持證券、非機構抵押貸款支持證券、公司證券、市政證券和資產支持證券。抵押貸款支持證券依賴於抵押貸款的基礎池來提供本金和利息的現金流。這些證券的實際到期日通常與合同到期日不同,因為作為證券基礎的貸款可以提前償還。利率下降通常會導致提前還款水平加快。在不斷下降或持續的低利率環境下,美聯航可能無法將這些預付款的收益再投資於具有可比收益率的資產。在利率上升的環境中,會發生相反的情況--提前還款趨於放緩,加權平均壽命延長。這被稱為延長風險,它可能由於現金收入的延遲而導致較低的流動性水平,並可能導致持有低於市場收益率的資產較長時間。美聯航的資產支持證券包括抵押貸款債務和學生貸款支持的證券。
管理層每個季度評估其證券投資組合,以確定是否有任何證券被認為是暫時受損以外的其他證券。在進行評估時,管理層考慮其持有證券以彌補當前市場損失的能力和意圖。固定收益證券的虧損2019年9月30日主要反映利率變化的影響。美聯航並未確認其投資證券除暫時性減值損失外的任何其他損失。三和九月末2019年9月30日或2018.
商譽和其他無形資產
商譽是指為被收購公司支付的高於所收購資產的公允價值和承擔的負債的溢價,包括可單獨識別的無形資產。
核心存款無形資產,代表收購的存款關係的價值,以及競業禁止協議是攤銷只有在事件或情況表明可能存在減值時才需要進行減值測試的無形資產。在2019年第三季度,所有資本化的競業禁止協議全部攤銷。並無任何事件或情況令管理層相信商譽或其他無形資產存在任何減值。
存款
截止到目前為止的存款總額2019年9月30日vbl.108億美元,包括無息活期存款35.3億美元和計息存款72.3億美元好的。自.以來2018年12月31日,無息活期存款增額d 3.18億美元,而有息存款減少量d 9,560萬美元好的。這個減少量計息存款反映根據資產負債表去槓桿化策略經紀存款減少4.62億美元,但因客户計息存款增加而部分抵銷。3.66億美元好的。美聯航的高水平服務,以其強大的客户滿意度得分為證,在吸引和保留客户存款賬户方面發揮了重要作用。
借款活動
該銀行是亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的股東。通過這種聯繫,FHLB獲得了總計預付款4000萬美元和1.6億美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日好的。聯航預計將繼續使用這一短期和長期資金來源。在…2019年9月30日和2018年12月31日,曼聯也有長期未償債務。2.4億美元和2.67億美元分別包括高級債券、次級債券、信託優先證券和證券化應付票據。關於FHLB預付款和長期債務的更多信息分別在2018年10-K年度綜合財務報表的附註12和13中提供。
合同義務
自那以來,聯合航空的合同義務沒有任何實質性的變化2018年12月31日.
表外安排
美聯航是在正常業務過程中具有表外風險的金融工具的一方,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和財務擔保。
只要沒有違反合同中規定的任何條件,發放信貸的承諾就是向客户放貸的協議。承諾一般有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。信件
信貸和財務擔保是為向第三方保證客户的表現而發出的有條件承諾,其信用風險基本上與向客户提供貸款設施相同。這些承諾主要發放給當地企業。
如果另一方不履行提供信貸、信用證和財務擔保的承諾,則面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。美聯航使用與其承銷資產負債表工具相同的信貸承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層根據具體情況評估每個客户的信用,如果認為必要,抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各有不同,但可能包括未經改善和改善的房地產、存款證、個人財產或其他可接受的抵押品。
所有這些工具都在不同程度上涉及超過資產負債表中確認的金額的信用風險因素。這些工具的總金額不一定代表未來的現金需求,因為這些工具的很大一部分到期而未被使用。除本報告中披露的合同關係外,美聯航不涉及表外合同關係,這些關係可能導致流動性需求或其他承諾,或可能對收益產生重大影響。有關表外安排的更多信息,請參見聯合航空2018年10-K中包含的合併財務報表附註20。
利率敏感性管理
利率的絕對水平和波動性可以對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感性,與美聯航的總體財務目標保持一致。基於經濟狀況、資產質量和各種其他考慮因素,管理層建立了利率敏感性的容忍範圍,並在這些範圍內進行管理。
淨利息收入和金融工具的公允價值受利率水平變化的影響。美聯航通過其資產/負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的政策,限制其對利率波動的風險敞口。Alco定期開會,負責制定和向董事會推薦資產/負債管理政策,制定和實施改善資產負債表定位和/或收益的戰略,並審查利率敏感性。
管理部門用來估計和管理淨利息收入對利率變化的敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。結果估計基於每個場景的幾個假設,包括貸款和存款的重新定價特性和預付率。Alco根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性;然而,實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多個利率場景測量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本方案假設利率保持不變,並且是與所有其他方案進行比較以衡量淨利息收入變化的方案。政策限制基於即時利率衝擊情景,以及逐漸上升和下降的利率情景,所有這些都與基本情景相比較。所分析的其他情況可能包括延遲的利率衝擊,收益率曲線變陡或變平,或利率變動的其他變化。雖然主要政策情景側重於12個月的時間框架,但也對更長的時間範圍進行了建模。
美聯航的政策是基於利率衝擊和斜坡對淨利息收入的12個月影響,利率衝擊和斜坡從基本情況增加到400個基點或減少100到200個基點。在衝擊場景中,利率會在場景開始時立即改變全部金額。在斜坡方案中,利率每月變化25個基點。美聯航的政策將前12個月淨利息收入的預計變化限制在每100個基點的變化,在上升和下降的利率上升和衝擊情景中減少5%。下表列出了美聯航在指定日期的利益敏感度狀況。仿真模型的更改結果是從2018年12月31日到2019年9月30日主要是由於在2019年第一季度實施的假設發生了變化,而不是反映了資產負債表構成的重大變化。
表13-利率敏感度
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 基礎方案的淨利息收入增加(減少)在 | |
| | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | |
| 費率的變化 | | 震擊 | | 坡道 | | 震擊 | | 坡道 | |
| 提高100個基點 | | 2.91 | % | | 2.18 | % | | (0.37 | )% | | (0.81 | )% | |
| 下降100個基點 | | (4.36 | ) | | (3.45 | ) | | (2.89 | ) | | (2.17 | ) | |
利率敏感性是資產和負債組合的重新定價特性的函數。這些重新定價特徵是指賺取利息的資產和計息負債在更換、重新定價或到期日發生利率變化的時間範圍。利率敏感性管理側重於資產和負債的期限結構及其在市場利率變化期間的重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間內對利率變化作出淨反應,從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響減至最低。
美聯航根據其運營市場的競爭壓力,在存款重新定價的範圍和時間方面有酌情權。盈利資產或輔助負債組合的變化可以增加或減少淨利差,而不會影響利率敏感性。即使資產和負債的重新定價時間保持不變,由於兩種工具根據不同的指數重新定價,資產與其支持負債之間的利差也會有很大差異。這通常被稱為基本風險。
衍生金融工具用於管理利率敏感性。這些合約一般由利率掉期合約組成,根據利率掉期合約,美聯航支付可變利率(或固定利率,視情況而定)並收取固定利率(或可變利率,視情況而定)。此外,投資證券和批發融資策略被用來管理利率風險。
被指定為會計對衝的衍生金融工具被分類為現金流量或公允價值對衝。現金流量套期保值公允價值的變動在其他全面收益中確認。公允價值對衝在收益中確認衍生金融工具的公允價值變化的影響和與被對衝資產或負債的特定風險相關的被對衝資產或負債的公允價值變化的抵消效應。美聯航還有其他衍生金融工具未被指定為會計套期保值,但用於利率風險管理目的和作為有效的經濟套期保值。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。
當情況發生變化時,美聯航將不時終止對衝頭寸,並且不再需要該頭寸來管理對利率變化的總體敏感性。在終止時被終止的合同處於有效的套期關係,並且套期保值關係預計在合同的原始期限內保持有效的情況下,由此產生的收益或損失將在原始合同的剩餘期限內攤銷。對於掉期合同,收益或損失使用直線攤銷方法在剩餘的原始合同期限內攤銷。在2019年第二季度,聯合國從其他全面收益中攤銷了終止對衝頭寸的剩餘虧損餘額。
美聯航的政策要求所有非面向客户的衍生金融工具僅用於通過對衝特定交易或頭寸進行資產/負債管理,而不用於交易或投機目的。管理層相信,與使用衍生金融工具減輕利率風險敏感性相關的風險得到適當監控和控制,不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為減輕潛在信貸風險,美聯航可不時要求衍生合約的交易對手以現金及/或證券作為抵押品,以抵銷淨風險。
流動資金管理
流動性的定義是將資產轉換成現金或現金等價物而不造成重大損失的能力,以及通過增加負債來籌集額外資金的能力。流動性管理包括維持滿足客户(存款人和借款人)每日現金流要求的能力。主要目標是確保以合理的成本獲得足夠的資金,以滿足持續的運營現金需求,並在出現創收機會時加以利用。雖然所需的流動性水平將取決於各種因素,但美聯航的首要目標是在所有預期的經濟環境中保持足夠的流動性水平。為了幫助確定其流動性的充分性,美聯航進行了各種流動性壓力測試。聯合國維持無阻礙的流動資產儲備,以幫助確保其在正常條件下至少12個月期間和在嚴重不利的流動性條件下至少30天履行其義務的能力。
銀行流動性的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分,資產負債表的資產部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期日和銷售提供流動性,以及將這些資產用作擔保基礎上借款的抵押品的能力。
銀行的主要流動性來源是客户有息和無息存款賬户。流動性也可從批發資金來源獲得,主要包括購買的聯邦資金、FHLB預付款和經紀存款。這些流動資金來源通常是短期性質的,並在必要時用於為資產增長提供資金和滿足其他短期流動資金需求。
此外,由於控股公司是獨立於銀行之外的一個獨立的法律實體,它必須提供自己的流動資金。控股公司負責向股東支付股息,以及任何未償債務或信託的利息和本金優先
證券。控股公司目前有內部資本資源來履行這些義務。雖然控股公司可以進入資本市場並維持信貸額度作為或有資金來源,但其流動資金的最終來源是來自銀行的附屬服務費和股息,這些費用和股息受到適用法律和法規的限制。在考慮到這段期間的所有流動性需求後,控股公司的流動性被管理為至少15個月的正現金流。
在…2019年9月30日,聯合航空有足夠的合格抵押品來增加FHLB的預付款11.7億美元和美聯儲貼現窗口借款能力15.5億美元,以及未抵押的投資證券17.9億美元可以用作額外借款的抵押品。除了這些批發來源,美聯航還有能力通過更積極的定價競爭來吸引零售存款。
如合併現金流量表所披露,淨現金提供經營活動是9610萬美元為.九月末2019年9月30日好的。淨收入1.37億美元為.九-月份期間包括以下非現金支出:遞延所得税支出$1210萬,折舊,攤銷和增加$1800萬,撥備費用965萬美元和以股票為基礎的補償費用768萬美元好的。經營活動現金的使用包括其他資產和應計應收利息的增加4720萬美元以及為出售而持有的貸款的增加3570萬美元好的。淨現金提供投資活動1.26億美元主要由2.26億美元銷售收入和2.39億美元在到期和催繳可供出售的債務證券和股本證券的收益中,以及3980萬美元持有至到期日的債務證券的到期和催繳所得的收益。這些現金來源被一個2.96億美元貸款淨增,4560萬美元在購買可供出售的債務證券和股權證券時,為收購1,950萬美元,及1650萬美元購買房舍和設備。淨現金用於籌資活動1.88億美元主要包括FHLB預付款的淨減少1.2億美元,現金股利3940萬美元和償還長期債務2750萬美元好的。在管理層看來,美聯航的流動性狀況為2019年9月30日,足以滿足其預期的現金流要求。
資本資源和股息
股東權益2019年9月30日是16.1億美元,一種增額的1.48億美元從…2018年12月31日由於今年至今的收益減少了宣佈的股息和可供出售證券的價值增加,部分被1300萬美元股票回購。累計其他全面收益(虧損),包括可供出售證券的未實現損益和未攤銷的先前服務成本和確定收益養老金計劃的精算收益和虧損,不包括在監管資本充足率的計算中。
下表顯示了根據適用的監管準則計算的資本比率2019年9月30日和2018年12月31日好的。自.起2019年9月30日在當時有效的“巴塞爾協議三資本規則”下,資本水平仍然具有“資本充足”的特徵。
表14-資本比率
(千美元)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 巴塞爾III準則 | | 聯合社區銀行公司 (合併) | | 聯合社區銀行 |
| | 最小(1) | | 井 大寫 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
基於風險的比率: | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.44 | % | | 12.16 | % | | 14.15 | % | | 12.91 | % |
一級資本 | | 6.0 |
| | 8.0 |
| | 12.68 |
| | 12.42 |
| | 14.15 |
| | 12.91 |
|
總資本 | | 8.0 |
| | 10.0 |
| | 14.47 |
| | 14.29 |
| | 14.82 |
| | 13.60 |
|
槓桿比率 | | 4.0 |
| | 5.0 |
| | 10.23 |
| | 9.61 |
| | 11.41 |
| | 9.98 |
|
| | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | | | | | $ | 1,233,644 |
| | $ | 1,148,355 |
| | $ | 1,400,439 |
| | $ | 1,216,449 |
|
一級資本 | | | | | | 1,257,894 |
| | 1,172,605 |
| | 1,400,439 |
| | 1,216,449 |
|
總資本 | | | | | | 1,435,479 |
| | 1,348,843 |
| | 1,466,411 |
| | 1,281,062 |
|
風險加權資產 | | | | | | 9,918,874 |
| | 9,441,622 |
| | 9,896,095 |
| | 9,421,009 |
|
平均總資產 | | | | | | 12,298,793 |
| | 12,207,986 |
| | 12,275,583 |
| | 12,183,341 |
|
(1)自.起2019年9月30日和2018年12月31日有效的額外資本節約緩衝分別為2.50%和1.87%。
美聯航的普通股在納斯達克全球精選市場交易,代碼為“UCBI”。以下是最高、最低和收盤價的季度時間表和日均成交量2019和2018.
表15-股票價格信息
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
| | 高 | | 低 | | 關 | | 平均每日 體積 | | 高 | | 低 | | 關 | | 平均每日 體積 |
第一季度 | | $ | 29.79 |
| | $ | 21.19 |
| | $ | 24.93 |
| | 507,207 |
| | $ | 33.60 |
| | $ | 27.73 |
| | $ | 31.65 |
| | 529,613 |
|
第二季度 | | 28.98 |
| | 24.91 |
| | 28.56 |
| | 427,652 |
| | 34.18 |
| | 30.52 |
| | 30.67 |
| | 402,230 |
|
第三季度 | | $ | 29.28 |
| | $ | 25.24 |
| | $ | 28.35 |
| | 357,739 |
| | 31.93 |
| | 27.82 |
| | 27.89 |
| | 414,541 |
|
第四季度 | | | | | | | | | | 28.88 |
| | 20.23 |
| | 21.46 |
| | 509,152 |
|
通貨膨脹和價格變動的影響
銀行的資產和負債結構與工業公司有很大的不同,因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性質的,對固定資產或存貨的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響,因此需要以高於正常水平的比率增加股本,以保持適當的股本與資產比率。
管理層認為,通貨膨脹對財務結果的影響取決於聯合航空對利率變化的反應能力,並通過這種反應減少通貨膨脹對業績的影響。美聯航有一個資產/負債管理計劃來管理利率敏感性。此外,我們會定期檢討銀行服務和產品,以根據現時和預期的成本調整價格。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
到目前為止,聯合航空的市場風險沒有實質性的變化2019年9月30日從201810-K利率敏感度頭寸為2019年9月30日包括在本季度報告表格10-Q的第I部分-第2項-“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的表13中。
第4項^控制和程序
(a) 披露控制和程序。在我們的監督和管理層的參與下,包括我們的首席執行官和首席財務官,我們對美聯航的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)中定義的那樣)進行了評估2019年9月30日好的。基於這一評估,美聯航的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在本報告所涵蓋的期間結束時是有效的。
(b) 財務報告內部控制的變化。在結束的會計季度內,我們對財務報告的內部控制(如Exchange Act Rule 13a-15(F)中定義的那樣)沒有發生變化2019年9月30日這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或相當可能對我們的內部控制產生重大影響。
第二部分.其他信息
項目1.法律程序
在正常業務過程中,美聯航和本行是各種法律程序的當事人。此外,在正常業務過程中,美聯航和本行都要接受監管部門的審查和調查。根據吾等目前所知及法律顧問的意見,管理層認為並無該等待決或威脅的法律事宜會對美聯航的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
第1A項危險因素
美聯航先前披露的風險因素沒有實質性變化2018 10-K.
項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用
下表包含有關我們在截至本季度末的普通股購買情況的信息2019年9月30日由或代表美聯航或任何“關聯購買者”,如“交換法”規則10b-18(A)(3)所定義:
發行人購買股權證券
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位的美元,每股金額除外) | | 總計 數量 股份 購得 | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總數 購買的股份 作為公眾的一部分 宣佈的計劃 或程序 | | 最大數量(或 近似美元 價值)的股份 但仍按以下方式購買 計劃或計劃(1) |
2019年7月1日-2019年7月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 42,160 |
|
2019年8月1日-2019年8月31日 | | 195,443 |
| | 26.51 |
| | 195,443 |
| | 36,980 |
|
2019年9月1日-2019年9月30日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 36,980 |
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總計 | | 195,443 |
| | $ | 26.51 |
| | 195,443 |
| | $ | 36,980 |
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(1) 2018年11月,美聯航宣佈其董事會批准增加和延長其正在進行的普通股回購計劃,授權價值5000萬美元的美聯航已發行普通股回購計劃。該計劃預定在美聯航回購其總購買價為5000萬美元的普通股股份和2019年12月31日的較早一天到期。根據該計劃,根據市場和其他條件,可以在公開市場或私下談判的交易中不時回購股份。批准的股份回購計劃不要求美聯航回購任何美元金額或數量的股份,該計劃可能會被延長、修改、暫停或中止。任何時候都可以。2019年11月,董事會批准了5000萬美元普通股的最新回購計劃,該計劃可能通過2020年12月31日進行收購。
第6項.展品
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證物編號 | | 描述 |
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31.1 | | 由聯合社區銀行總裁兼首席執行官H.Lynn Harton根據交換法規則13a-14(A)認證。 |
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31.2 | | 由United Community Banks,Inc.執行副總裁兼首席財務官Jefferson L.Harralson根據Exchange Act Rule 13a-14(A)認證。 |
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32 | | 根據“美國法典”第18篇“1350”,首席執行官和首席財務官的認證。 |
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101 | | United Community Bank,Inc.截至2019年9月30日的季度10-Q表格上的交互式數據文件,格式為內聯XBRL:(I)綜合資產負債表(未經審計);(Ii)綜合收益表(未經審計);(Iii)綜合全面收益表(未經審計);(Iv)股東權益綜合綜合報表(未經審計);(V)綜合現金流量表(未經審計);及(Vi)綜合綜合財務報表附註(未經審計). |
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104 | | 聯合社區銀行截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面頁(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 聯合社區銀行公司 |
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| /s/H.Lynn Harton |
| H.林恩·哈頓(H.Lynn Harton) |
| 總裁兼首席執行官 |
| (首席行政主任) |
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| /s/Jefferson L.Harralson |
| Jefferson L.Harralson |
| 執行副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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| /s/Alan H.Kumler |
| 艾倫·H·庫姆勒 |
| 高級副總裁兼首席會計官 |
| (首席會計主任) |
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| 日期:2019年11月7日 |