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目錄

美國

證券交易委員會

哥倫比亞特區華盛頓20549

 ________________________________________________________

形式10-Q

 ________________________________________________________

(馬克一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告

截至季度末的季度期間2019年9月30日

或

☐	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

在過渡期內                    致                    

佣金檔案號：001-13253

 ________________________________________________________

Renasant公司演講

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

 ________________________________________________________

密西西比		64-0676974
(州或其他司法管轄區)		(I.R.S.僱主
公司或組織)		識別號碼)

特洛伊街209號	圖珀洛,	密西西比		38804-4827
(主要行政機關地址)				(郵政編碼)

(662) 680-1001

(登記人的電話號碼，包括區號)

 ________________________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱	交易符號	每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值5.00美元	RNST	納斯達克股票市場有限責任公司

通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前的12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間)，以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。^是  ☒···☐

通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了每個需要提交的交互式數據文件。是  ☒···☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。

大型加速濾波器	☒	加速^Filer	☐
非加速報税器	☐	較小的^報告^^公司	☐
新興成長型公司	☐

---

目錄

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2中所定義)。☐···☒

自.起2019年10月31日, 57,249,055登記人的普通股的股份，每股面值5.00美元，是未償還的。

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目錄

Renasant公司及其子公司

表格10-Q

已結束的季度期間2019年9月30日

內容

 

		頁
第I部分	財務信息
項目1。	財務報表(未審計)
	合併資產負債表	1
	合併收益表	2
	綜合全面收益表	3
	合併股東權益變動表	4
	合併現金流量表	6
	合併財務報表附註	8
項目2。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	56
項目3。	關於市場風險的定量和定性披露	84
項目#4。	管制和程序	84
第二部分	其他資料
項目#1A。	危險因素	86
項目2。	未登記的股權證券銷售和收益使用	86
項目6。	陳列品	87
簽名		88

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目錄

第一部分財務信息

項目1.財務報表

Renasant公司及其子公司

合併資產負債表

(以千為單位，共享數據除外)

	(未經審計)
	9月30日 2019				2018年12月31日
資產
銀行的現金和到期款項	$	209,419			$	198,515
銀行計息餘額	200,242				370,596
現金及現金等價物	409,661				569,111
可按公允價值出售的證券	1,238,577				1,250,777
待售貸款(分別為392，448美元和219，848美元，按公允價值計入2019年9月30日和2018年12月31日)	392,448				411,427
貸款，扣除非勞動收入：
非購買貸款和租賃	7,031,818				6,389,712
購買貸款	2,281,966				2,693,417
貸款總額，扣除非勞動收入	9,313,784				9,083,129
貸款損失準備金	(50,814		)		(49,026		)
貸款，淨額	9,262,970				9,034,103
房舍和設備，淨額	306,717				209,168
其他擁有的房地產：
未購買	1,975				4,853
購得	6,216				6,187
擁有的其他房地產總數，淨額	8,191				11,040
商譽	939,683				932,928
其他無形資產，淨額	38,707				44,865
銀行擁有的人壽保險	224,294				220,608
按揭還款權	48,286				48,230
其他資產	170,140				202,621
總資產	$	13,039,674			$	12,934,878
負債和股東權益
負債
存款
無息	$	2,607,056			$	2,318,706
計息	7,678,980				7,809,851
存款總額	10,286,036				10,128,557
短期借款	205,602				387,706
長期債務	228,104				263,618
其他負債	200,273				111,084
負債共計	10,920,015				10,890,965
股東權益
優先股，面值0.01美元--授權的5，000，000股；未發行和未發行的股票	—				—
普通股，票面價值5.00美元--150，000，000股授權股票；59，296，725股已發行股票；57，455，306股和58，546，480股已發行股票	296,483				296,483
庫存量，成本價分別為1，841，419和750，245股	(62,044		)		(24,245		)
額外實收資本	1,291,927				1,288,911
留存收益	591,599				500,660
累計其他綜合收入(虧損)，税後淨值	1,694				(17,896		)
股東權益總額	2,119,659				2,043,913
總負債和股東權益	$	13,039,674			$	12,934,878

見合併財務報表註釋。

1

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併收益表(未審計)

(以千為單位，共享數據除外)

	三個月結束								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
利息收入
貸款	$	124,476			$	108,577			$	377,788			$	301,351
有價證券
應納税	7,218				6,632				22,874				16,326
免税	1,292				1,592				3,992				4,926
其他	1,490				994				4,778				2,146
利息收入總額	134,476				117,795				409,432				324,749
利息費用
存款	21,514				13,556				62,277				32,534
借款	4,137				4,800				12,383				11,147
利息支出總額	25,651				18,356				74,660				43,681
淨利息收入	108,825				99,439				334,772				281,068
貸款損失準備	1,700				2,250				4,100				5,810
扣除貸款損失準備後的淨利息收入	107,125				97,189				330,672				275,258
非利息收入
存款賬户手續費	8,992				8,847				26,699				25,591
費用及佣金	3,090				5,944				16,608				17,546
保險佣金	2,508				2,461				6,814				6,576
財富管理收入	3,588				3,386				10,513				10,094
抵押銀行收入	15,710				14,350				42,731				38,149
證券銷售淨收益(虧損)	343				(16		)		348				(16		)
博利收入	1,734				1,186				4,481				3,326
其他	1,988				1,895				7,604				6,321
非利息收入總額	37,953				38,053				115,798				107,587
非利息費用
工資和員工福利	65,425				55,187				183,100				155,981
數據處理	4,980				4,614				14,584				13,458
淨佔有率和設備	12,943				10,668				36,322				30,295
其他擁有的房地產	418				278				1,674				1,167
專業費用	2,976				2,056				7,861				6,370
廣告與公共關係	3,318				2,242				8,833				7,092
無形攤銷	1,996				1,765				6,159				5,010
通信	2,310				2,190				6,553				6,036
債項的終絕	54				—				54				—
合併和轉換相關費用	24				11,221				203				12,621
其他	2,056				4,525				13,279				13,686
非利息費用總額	96,500				94,746				278,622				251,716
所得税前收入	48,578				40,496				167,848				131,129
所得税	11,132				8,532				38,667				28,629
淨收入	$	37,446			$	31,964			$	129,181			$	102,500
基本每股收益	$	0.65			$	0.61			$	2.21			$	2.03
攤薄每股收益	$	0.64			$	0.61			$	2.21			$	2.03
每普通股現金股利	$	0.22			$	0.20			$	0.65			$	0.59

見合併財務報表附註。

2

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目錄

Renasant公司及其子公司

綜合全面收益表(未審計)

(以千為單位)

 

	三個月結束								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
淨收入	$	37,446			$	31,964			$	129,181			$	102,500
其他綜合收入(虧損)，税後淨值：
可供銷售的證券：
未實現的證券持有(虧損)收益	(62		)		(4,882		)		20,648				(15,791		)
淨收益實現損失的重新分類調整	1,876				11				1,872				11
證券總額	1,814				(4,871		)		22,520				(15,780		)
衍生工具：
衍生工具未實現持有(虧損)收益	(708		)		639				(3,164		)		1,884
全衍生工具	(708		)		639				(3,164		)		1,884
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在淨定期養老金成本中確認的淨精算損失的攤銷	78				61				234				184
固定福利養老金和退休後福利計劃合計	78				61				234				184
其他綜合收入(虧損)，税後淨值	1,184				(4,171		)		19,590				(13,712		)
綜合收益	$	38,630			$	27,793			$	148,771			$	88,788

見合併財務報表附註。

3

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併股東權益變動表

(以千為單位，共享數據除外)

	普通股							庫房股票				額外實繳資本				留存收益				累計其他綜合收益(虧損)				總計
截至2019年9月30日的9個月	股份			數量
2019年1月1日的餘額	58,546,480			$	296,483			$	(24,245	)		$	1,288,911			$	500,660			$	(17,896	)		$	2,043,913
淨收入	—			—				—				—				45,110				—				45,110
其他綜合收入	—			—				—				—				—				10,446				10,446
綜合收益																								55,556
現金股息(每股0.21美元)	—			—				—				—				(12,442		)		—				(12,442		)
以股票為基礎的補償獎勵的普通股的發行	87,150			—				2,655				(3,442		)		—				—				(787		)
股票補償費用	—			—				—				2,637				—				—				2,637
2019年3月31日的餘額	58,633,630			$	296,483			$	(21,590	)		$	1,288,106			$	533,328			$	(7,450	)		$	2,088,877
淨收入	—			—				—				—				46,625				—				46,625
其他綜合收入	—			—				—				—				—				7,960				7,960
綜合收益																								54,585
現金股息(每股0.22美元)	—			—				—				—				(12,971		)		—				(12,971		)
與股份回購計劃有關的股份回購	(363,704	)		—				(12,938		)		—				—				—				(12,938		)
以股票為基礎的補償獎勵的普通股的發行	27,744			—				893				(832		)		—				—				61
股票補償費用	—			—				—				2,082				—				—				2,082
2019年6月30日的餘額	58,297,670			$	296,483			$	(33,635	)		$	1,289,356			$	566,982			$	510			$	2,119,696
淨收入	—			—				—				—				37,446				—				37,446
其他綜合收入	—			—				—				—				—				1,184				1,184
綜合收益																								38,630
現金股息(每股0.22美元)	—			—				—				—				(12,829		)		—				(12,829		)
與股份回購計劃有關的股份回購	(851,421	)		—				(28,707		)		—				—				—				(28,707		)
以股票為基礎的補償獎勵的普通股的發行	9,057			—				298				(431		)		—				—				(133		)
股票補償費用	—			—				—				3,002				—				—				3,002
2019年9月30日的餘額	57,455,306			$	296,483			$	(62,044	)		$	1,291,927			$	591,599			$	1,694			$	2,119,659

4

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目錄

	普通股							庫房股票				額外實繳資本				留存收益				累計其他綜合收益(虧損)				總計
截至2018年9月30日的9個月	股份			數量
2018年1月1日的餘額	49,321,231			$	249,951			$	(19,906	)		$	898,095			$	397,354			$	(10,511	)		$	1,514,983
淨收入	—			—				—				—				33,826								33,826
其他綜合損失	—			—				—				—				—				(6,985		)		(6,985		)
綜合收益																								26,841
現金股息(每股0.19美元)	—			—				—				—				(9,455		)		—				(9,455		)
以股票為基礎的補償獎勵的普通股的發行	71,747			—				1,610				(3,092		)		—				—				(1,482		)
股票補償費用	—			—				—				1,858				—				—				1,858
其他，淨	—			—				—				20				—				—				20
2018年3月31日的餘額	49,392,978			$	249,951			$	(18,296	)		$	896,881			$	421,725			$	(17,496	)		$	1,532,765
淨收入	—			—				—				—				36,710				—				36,710
其他綜合損失	—			—				—				—				—				(2,556		)		(2,556		)
綜合收益																								34,154
現金股息(每股0.20美元)	—			—				—				—				(9,960		)		—				(9,960		)
以股票為基礎的補償獎勵的普通股的發行	31,361			—				773				(939		)		—				—				(166		)
股票補償費用	—			—				—				1,854				—				—				1,854
其他，淨	—			—				—				21				—				—				21
2018年6月30日的餘額	49,424,339			$	249,951			$	(17,523	)		$	897,817			$	448,475			$	(20,052	)		$	1,558,668
淨收入	—			—				—				—				31,964				—				31,964
其他綜合損失	—			—				—				—				—				(4,171		)		(4,171		)
綜合收益																								27,793
現金股息(每股0.20美元)	—			—				—				—				(11,827		)		—				(11,827		)
與收購相關發行的普通股	9,304,477			46,533				—				387,986				—				—				434,519
以股票為基礎的補償獎勵的普通股的發行	14,998			—				298				(604		)		—				—				(306		)
股票補償費用	—			—				—				1,844				—				—				1,844
其他，淨	—			—				—				20				—				—				20
2018年9月30日的餘額	58,743,814			$	296,484			$	(17,225	)		$	1,287,063			$	468,612			$	(24,223	)		$	2,010,711

見合併財務報表附註。

5

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併現金流量表(未審計)

(以千為單位)

	截至9月30日的9個月，
	2019				2018
經營活動
淨收入	$	129,181			$	102,500
調整淨收益與經營活動提供的現金淨額：
貸款損失準備	4,100				5,810
折舊、攤銷和累加	5,826				3,689
遞延所得税費用	13,911				7,335
為出售而持有的按揭貸款的資金	(1,680,729		)		(1,318,484		)
出售為出售而持有的按揭貸款所得收益	1,543,544				1,253,680
出售待售按揭貸款的收益	(35,416		)		(30,805		)
對按揭償還權的估值調整	3,132				—
(收益)證券銷售損失	(348		)		16
預付債項的罰則	54				—
房屋和設備銷售收益	(1,062		)		(188		)
股票補償費用	7,721				5,556
為出售而持有的其他貸款的淨變動	59,885				—
其他資產增加	(12,397		)		(57		)
其他負債減少	(7,520		)		(27,084		)
經營活動提供的淨現金	29,882				1,968
投資活動
購買可供出售的證券	(366,265		)		(576,579		)
出售可供出售的證券所得收益	212,485				2,387
贖回收益/可供出售的有價證券到期日	192,520				113,511
貸款淨增長	(93,761		)		(156,082		)
購買房舍和設備	(23,968		)		(15,599		)
銷售房舍和設備的收益	2,246				912
FHLB庫存淨變化	6,389				—
出售其他資產的收益	17,250				5,286
收購企業收到的現金淨額	—				153,502
其他，淨	917				—
投資活動所用現金淨額	(52,187		)		(472,662		)
融資活動
無息存款淨增長	288,350				90,240
計息存款淨(減少)增加	(129,873		)		448,675
短期借款淨(減少)增加	(182,104		)		51,606
償還長期債務	(33,631		)		(643		)
支付股息的現金	(38,242		)		(31,242		)
與股份回購計劃有關的股份回購	(41,645		)		—
基於股票的淨薪酬交易記錄	—				201
融資活動提供的淨現金(用於)	(137,145		)		558,837
現金和現金等價物淨(減少)增加	(159,450		)		88,143
期初現金及現金等價物	569,111				281,453
期末現金及現金等價物	$	409,661			$	369,596

6

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目錄

	截至9月30日的9個月，
	2019				2018
補充披露
支付利息的現金	$	75,720			$	43,317
繳納所得税的現金	$	25,892			$	21,305
非現金交易：
將貸款轉移到所擁有的其他房地產	$	3,613			$	2,657
其他擁有的房地產的融資銷售	$	254			$	495
將為出售而持有的按揭貸款轉移至為投資而持有的貸款	$	189			$	1,510
將為出售而持有的其他貸款轉讓給為投資而持有的貸款	$	134,335			$	—
收購企業時發行的普通股	$	—			$	434,519
經營權資產的確認	$	89,770			$	—
確認經營租賃負債	$	93,289			$	—

見合併財務報表附註。

7

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

注1-重大會計政策摘要

(以千為單位)

操作的性質：Renasant Corporation(以下簡稱“公司”)擁有並經營Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)和Renasant Insurance，Inc。(“再保險”)。公司通過位於密西西比北部和中部、田納西州、佐治亞州、阿拉巴馬州和佛羅裏達州北部和中部的子公司和全方位服務辦事處，向其零售和商業客户提供多樣化的金融、財富管理和保險服務。

演示基礎：所附的本公司及其附屬公司未經審核的綜合財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)作為中期財務信息，並按照Form 10-Q和S-X法規第10條的指示編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，公平呈報所需的所有調整(包括正常的經常性應計項目)均已包括在內。某些上一年度的金額已重新分類，以符合本年度的呈報方式。欲瞭解有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲公司截至年度的Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其附註2018年12月31日於2019年2月28日向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交。

企業合併：該公司完成了對Brand Group Holdings，Inc.的收購。(“品牌”)2018年9月1日。被收購機構的財務狀況和經營結果包含在公司截至收購日的財務狀況和經營業績中。由於系統轉換的時間和業務與本公司現有業務的整合，收購業務的歷史報告是不可行的，因此，披露收購日期以來被收購機構的收入和費用金額是不可行的。

在以往期間，本公司在本公司綜合資產負債表的“待售貸款”項下持有非按揭消費貸款的投資組合。這個投資組合主要包括在品牌收購中獲得的貸款。在2019年第三季度，本公司決定在可預見的未來持有該投資組合，因此將貸款從“為出售而持有”類別轉移到“為投資而持有”類別。

2019年第三季度，公司贖回了$30,000本金金額8.50%假設作為品牌收購的一部分的固定利率從屬票據。公司承擔了一筆提前還款的債務罰款$900，已在附屬票據的購買會計公允價值調整中計入。

預算的使用：按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表及其附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同，這種差異可能是實質性的。

最近發佈的會計準則和公告的影響:

自2019年1月1日起，公司採用會計準則更新(“ASU”)2016-02，“租賃(主題842)”及其相關修正案(“ASC 842”)，該修正案改變了租賃的會計模式和披露要求。以前的租賃會計模型將資產負債表上確認的資本租賃與未在資產負債表上確認的經營租賃區分開來。在新標準下，租賃分類被定義為融資租賃，類似於先前公認會計原則下的資本租賃和運營租賃。此外，在新標準下，承租人確認其資產負債表上期限超過12個月的所有租賃的租賃負債和使用權資產，而不管租賃的分類。^出租人的會計模式和披露要求在很大程度上保持不變將新標準適用於首次申請之日存在的所有租約。本公司選擇使用生效日期方法，因此，2019年1月1日之後呈報的所有期間均符合ASC 842，而2019年1月1日之前呈報的期間則符合先前租賃會計。財務信息未更新，ASC 842要求的披露也未提供2019年1月1日之前的日期和期間。採用後，公司記錄了一項使用權資產，金額為$53,042和相應的租賃負債金額為$56,5622019年1月1日公司在本文件中的註釋19“租賃”中包括了新適用的租賃披露。

2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2016-13，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(“ASU 2016-13”)。這一更新將通過要求立即確認估計的信貸損失，極大地改變實體確認許多金融資產減值的方式

8

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目錄

預計在資產的剩餘壽命內發生。FASB將此減值確認模型描述為當前的預期信用損失(“CECL”)模型，並認為CECL模型將導致更及時地確認信用損失，因為CECL模型將預期信用損失與發生的信用損失相結合。FASB的CECL模式的範圍包括未按公允價值核算的貸款、持有至到期的債務工具、租賃應收款、貸款承諾和財務擔保。對於上市公司，此更新對2019年12月15日之後的中期和年度期間有效。該公司成立了一個由會計和信貸員工組成的執行委員會，以指導瑞納森銀行實施ASU 2016-13。公司還聘請了第三方擔任顧問和軟件提供商，協助實施CECL模式。執行委員會和顧問已經為世行制定了CECL藍圖，其中包括選定的方法、適當的池分割和貸款數據驗證。目前，CECL委員會正在與顧問公司合作，進一步開發和測試模型中使用的定性因素，包括合理和可支持的預測期。CECL委員會，以及公司風險管理團隊的成員，目前也正在與外部模型驗證團隊合作完成獨立的驗證。該公司將在2019年剩餘時間內繼續完善和測試該模型。

2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04，“無形資產-商譽和其他(主題350)”(“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04將通過取消現有規定下的某些測試來修正和簡化當前的商譽減值測試。根據新指引，實體應通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值來執行商譽減值測試，並確認賬面金額超過報告單位公允價值的金額的減值費用。實體仍有權為報告單位進行定性評估，以確定是否需要進行定量減值測試。ASU 2017-04將在2019年12月15日之後的中期和年度期間生效，預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08，“應收款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷”(“ASU 2017-08”)。ASU 2017-08要求以溢價持有的某些可贖回債務證券的攤銷期為最早的贖回日期。·ASU 2017-08於2019年1月1日生效，對公司的財務報表沒有重大影響。

2017年8月，FASB發佈了ASU 2017-12，“衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計”(“ASU 2017-12”)。ASU 2017-12旨在通過取消單獨測量和報告套期保值有效性的要求來簡化套期保值會計。ASU 2017-12還通過修改當前要求擴大了對衝會計的應用範圍，將部分期限對衝、預付金融工具和其他策略的對衝納入其中。？此更新自2019年1月1日起生效，對公司的財務報表沒有產生重大影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，“公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化”(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13旨在通過取消、修改和增加某些披露要求來改進公允價值計量的披露。這些變化旨在降低編制人員的成本，同時為財務報表用户提供更有用的信息。·ASU 2018-13將在2019年12月15日之後的中期和年度期間生效，允許提前採用。公司目前正在評估ASU 2018-13對其財務報表披露的影響。

2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01，“租賃(主題842)：編碼改進”(“ASU 2019-01”)。ASU 2019-01旨在澄清與ASC 842相關的潛在實施問題。這包括澄清非製造商或經銷商的出租人對相關資產的公允價值的確定，銷售類型和直接融資租賃的現金流呈現，以及與會計變更和錯誤更正相關的過渡披露。·ASU 2019-01將在2019年12月15日之後的中期和年度期間生效，允許提前採用。^公司目前正在評估ASU 2019-01對其財務狀況和運營結果以及財務報表披露的影響。

注2-併購

(美元金額以千為單位，共享數據除外)

收購Brand Group Holdings，Inc.

自2018年9月1日起，本公司通過合併品牌銀行公司(“品牌銀行”)的母公司Brand完成收購，交易價值約為$474,453好的。公司發出9,306,477普通股和大約支付的股份$21,879致品牌股東，不包括為部分股份支付的現金，並支付大約$17,157，扣除税收優惠後，向品牌股票期權持有人支付100%有投票權的品牌股權。在結束時，布蘭德與公司合併，並與公司合併，成為合併中倖存的公司；緊接着，

9

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目錄

品牌銀行與Renasant Bank合併並併入Renasant Bank，Renasant Bank是合併中倖存的銀行公司。2018年9月1日，Brand運營十三整個亞特蘭大市場的銀行地點。

公司記錄了大約$356,171在由商譽組成的無形資產中$328,637以及一個無形的核心礦牀$27,534好的。商譽源於現有市場擴張帶來的收入增加和運營協同效應帶來的效率。核心存款無形資產的公允價值正在估計的使用年限內攤銷，目前預計約為10年數好的。出於所得税的目的，商譽是不可扣除的。

下表總結了收購價格對本公司於2018年9月1日收購品牌相關的資產和負債的分配情況，這些資產和負債是基於其公允價值而收購的。

購買價格：
向普通股股東發行的股份	9,306,477
每股收購價格	$	46.69
已付股票價值				$	434,519
支付現金對價				21,879
支付部分股份的現金				4
股票期權現金結算，扣除税收優惠				17,157
交易費用				894
採購總價				$	474,453
收購的淨資產：
收購日股東權益	$	138,896
因公允價值調整而增加(減少)淨資產 取得的資產和承擔的負債：
^證券^	(323		)
貸款，包括為出售而持有的貸款	(27,611		)
？？房舍和設備	910
·無形資產	27,534
其他資產	(4,495		)
存款	(1,367		)
借入	(2,023		)
其他負債	13,338
遞延所得税	957
收購的淨資產總額				145,816
合併產生的商譽(1)				$	328,637

(1)合併所產生的商譽已分配給社區銀行業務部門。

下表總結了2018年9月1日與Brand合併相關的收購資產和承擔的負債在2018年9月1日的公允價值。

現金及現金等價物		$	193,436
有價證券		71,122
貸款，包括為出售而持有的貸款		1,580,339
處所及設備		20,070
無形資產		356,171
其他資產		113,195
總資產		$	2,334,333
存款		$	1,714,177
借款		89,273
其他負債		56,430
負債共計		$	1,859,880

10

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目錄

作為合併協議的一部分，Brand同意剝離其子公司Brand Mortgage Group，LLC(“BMG”)的業務，該業務於2018年10月31日完成。因此，BMG的資產負債表和經營業績(本公司認為其對公司的整體業績並不重要)被納入公司的資產負債表和2018年9月1日至2018年10月31日的經營業績。下表總結了從BMG獲得的重要資產和承擔的負債：

		2018年9月1日
為出售而持有的貸款		$	48,100
借款		34,139

補充Pro Form組合運算壓縮結果

以下未經審計的形式合併壓縮綜合財務信息提供了截至九個月的經營結果2019年9月30日和2018就好像品牌合併已於2018年1月1日完成一樣。未經審計的備考信息將Brand的歷史業績與公司的歷史綜合業績相結合，幷包括反映某些公允價值調整對呈現期的估計影響的某些調整。預計信息不一定表明如果收購發生在2018年1月1日會發生什麼。預計信息不包括任何節約成本或增加收入的戰略的影響。合併費用反映在其發生的期間。

	(未經審計)
	九個月結束
	九月三十日，
	2019				2018
淨利息收入-預計	$	334,772			$	341,946
非利息收入-預計	$	115,798			$	117,476
非利息費用-預計	$	278,622			$	359,386
淨收入-預計	$	129,181			$	72,719
每股收益-預計：
基本型	$	2.21			$	1.24
稀釋	$	2.21			$	1.24

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

注3-有價證券

(以千為單位，證券數目除外)

截至提交日期，可供出售的證券的攤銷成本和公允價值如下：

 

	攤銷 成本				毛 未實現 利得				毛 未實現 損失				公平 價值
2019年9月30日
美國國債	$	498			$	—			$	—			$	498
美國其他政府機構和公司的義務	2,523				18				(4		)		2,537
州和政治分區的義務	211,559				5,585				(156		)		216,988
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	658,830				8,723				(1,386		)		666,167
政府機構抵押貸款債務	189,332				2,123				(268		)		191,187
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	26,794				874				(2		)		27,666
政府機構抵押貸款債務	73,688				1,755				(20		)		75,423
信託優先證券	12,160				—				(2,298		)		9,862
其他債務證券	46,739				1,513				(3		)		48,249
	$	1,222,123			$	20,591			$	(4,137	)		$	1,238,577

 

	攤銷 成本				毛 未實現 利得				毛 未實現 損失				公平 價值
2018年12月31日
美國其他政府機構和公司的義務	$	2,536			$	13			$	(38	)		$	2,511
州和政治分區的義務	200,798				3,038				(567		)		203,269
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	621,690				719				(9,126		)		613,283
政府機構抵押貸款債務	332,697				274				(5,982		)		326,989
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	21,957				257				(384		)		21,830
政府機構抵押貸款債務	28,446				24				(135		)		28,335
信託優先證券	12,359				—				(1,726		)		10,633
其他債務證券	44,046				192				(311		)		43,927
	$	1,264,529			$	4,517			$	(18,269	)		$	1,250,777

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

在所述期間售出的證券如下：

	賬面價值				淨收益				收益/(損失)
截至2019年9月30日的三個月
州和政治分區的義務	$	1,112			$	1,111			$	(1	)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	70,926				70,322				(604		)
政府機構抵押貸款債務	122,404				120,606				(1,798		)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	4,838				4,720				(118		)
其他債務證券	252				257				5
其他股權證券	—				2,859				2,859
	$	199,532			$	199,875			$	343
截至2019年9月30日的9個月
州和政治分區的義務	$	11,799			$	11,813			$	14
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	72,556				71,944				(612		)
政府機構抵押貸款債務	122,692				120,892				(1,800		)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	4,838				4,720				(118		)
其他債務證券	252				257				5
其他股權證券	—				2,859				2,859
	$	212,137			$	212,485			$	348

其他股權證券的銷售代表公司在2009年期間出售其所有Visa B類普通股第三季度的2019.

	賬面價值				淨收益				收益/(損失)
截至2018年9月30日的三個月
州和政治分區的義務	$	901			$	894			$	(7	)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	943				941				(2		)
政府機構抵押貸款債務	559				552				(7		)
	$	2,403			$	2,387			$	(16	)
截至2018年9月30日的9個月
州和政治分區的義務	$	901			$	894			$	(7	)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	943				941				(2		)
政府機構抵押貸款債務	559				552				(7		)
	$	2,403			$	2,387			$	(16	)

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

這三家公司可供銷售的證券銷售的已實現損益總額和九個月結束 2019年9月30日和2018分別為：

	三個月								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
可供出售的證券銷售毛利	$	2,933			$	11			$	2,979			$	11
可供出售的證券銷售的總虧損	(2,590		)		(27		)		(2,631		)		(27		)
可供出售證券的銷售收益，淨額	$	343			$	(16	)		$	348			$	(16	)

在…2019年9月30日和2018年12月31日，賬面價值為$382,678和$619,308分別為政府、公眾和信託保證金提供擔保。賬面價值為$28,041和$18,299作為短期借款和衍生工具的抵押品2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

證券的攤銷成本和公允價值2019年9月30日按合同到期日分列如下。預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能催繳或預付債務，但有或沒有催繳或預付罰金。

 

		可供銷售
		攤銷 成本				公平 價值
一年內到期		$	21,604			$	21,839
一年至五年後到期		30,383				31,139
五年到十年後到期		76,550				79,296
十年後到期		108,713				108,264
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券		658,830				666,167
政府機構抵押貸款債務		189,332				191,187
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券		26,794				27,666
政府機構抵押貸款債務		73,688				75,423
其他債務證券		36,229				37,596
		$	1,222,123			$	1,238,577

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

下表按投資類別列出截至提交日期的未實現損失總額和公允價值的年限：

 

	不足12個月										12個月或以上										總計
	#		公平 價值				未實現 損失				#		公平 價值				未實現 損失				#		公平 價值				未實現 損失
可供銷售：
2019年9月30日
美國其他政府機構和公司的義務	0		$	—			$	—			1		$	1,009			$	(4	)		1		$	1,009			$	(4	)
州和政治分區的義務	10		16,669				(156		)		0		—				—				10		16,669				(156		)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	19		143,731				(1,058		)		19		29,922				(328		)		38		173,653				(1,386		)
政府機構抵押貸款債務	8		42,687				(268		)		0		—				—				8		42,687				(268		)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	0		—				—				2		1,204				(2		)		2		1,204				(2		)
政府機構抵押貸款債務	1		5,003				(20		)		0		—				—				1		5,003				(20		)
信託優先證券	0		—				—				2		9,862				(2,298		)		2		9,862				(2,298		)
其他債務證券	1		610				(1		)		1		750				(2		)		2		1,360				(3		)
總計	39		$	208,700			$	(1,503	)		25		$	42,747			$	(2,634	)		64		$	251,447			$	(4,137	)
2018年12月31日
美國其他政府機構和公司的義務	0		$	—			$	—			2		$	1,480			$	(38	)		2		$	1,480			$	(38	)
州和政治分區的義務	34		22,159				(193		)		26		16,775				(374		)		60		38,934				(567		)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	91		354,731				(3,945		)		73		125,757				(5,181		)		164		480,488				(9,126		)
政府機構抵押貸款債務	24		97,451				(840		)		60		140,076				(5,142		)		84		237,527				(5,982		)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	5		6,506				(74		)		4		7,468				(310		)		9		13,974				(384		)
政府機構抵押貸款債務	2		9,950				(23		)		1		4,888				(112		)		3		14,838				(135		)
信託優先證券	0		—				—				2		10,633				(1,726		)		2		10,633				(1,726		)
其他債務證券	12		19,011				(88		)		3		5,621				(223		)		15		24,632				(311		)
總計	168		$	509,808			$	(5,163	)		171		$	312,698			$	(13,106	)		339		$	822,506			$	(18,269	)

 

該公司每季度評估其投資組合的非暫時性減值(“OTTI”)。損害在個人安全級別進行評估。如果證券的公允價值低於其成本或攤銷成本基礎，公司認為投資證券減值。如果本公司打算出售投資證券或如果本公司預期不會在本公司被要求出售證券之前或在證券到期之前收回證券的全部攤銷成本基礎，減值被視為非暫時性的。

本公司無意出售其持有的未實現虧損狀況下的任何證券，而且本公司將被要求在收回其攤銷成本基礎(可能已到期日)之前出售任何此類證券的可能性不大。此外，即使這些證券中的一些已經在一段時間內處於連續的未實現損失狀況

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

超過十二個月，本公司正如期向各發行人收取本金及利息。因此，公司沒有記錄任何OTTI截至2019年9月30日的9個月或2018.

公司持有集合信託優先證券的投資，其攤銷成本基礎為$12,160和$12,359和公允價值$9,862和$10,633在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。在…2019年9月30日，集合信託優先證券的投資包括二代表信託各部分利益的證券，以Over發行的債務為抵押150金融機構。管理層對其在集合信託優先證券中的每項持股的公允價值的確定是基於當前信用評級、相關發行金融機構的已知延期和違約以及在本公司各部分的現金流受到負面影響之前要求未來延期和違約發生的程度。此外，管理層不斷監測發行機構的關鍵信貸質量和資本比率。這一決定進一步得到第三方對公司獲得的每一種證券的季度估值的支持。本公司無意在收回投資的攤銷成本之前出售投資，而本公司將被要求在收回投資的攤銷成本(可能已到期)之前出售投資的可能性不大。在…2019年9月30日，管理層過去不相信，目前也不相信這些證券的結算價格將低於投資的攤銷成本，但公司先前的結論是，估計的現金流量很可能已經發生了不利的變化雙管齊下信託優先證券及該等證券於二零一一年確認的信用相關減值虧損。不在此期間確認了額外的減值九個月結束 2019年9月30日.

下表提供了有關公司在集合信託優先證券方面的投資信息2019年9月30日:

 

名字，姓名	單個/ 池化		類別/ 部分		攤銷 成本				公平 價值				未實現 損失				最低 學分 額定值		發行人 當前 延期或 默認
XXIII	池化		B-2		$	8,174			$	6,360			$	(1,814	)		bb		16	%
XXVI	池化		B-2		3,986				3,502				(484		)		B		19	%
					$	12,160			$	9,862			$	(2,298	)

下表提供了在收益中確認的累計信用相關損失的彙總，其中OTTI的一部分已在其他全面收益中確認：

 

	2019				2018
1月份的餘額1	$	(261	)		$	(261	)
與先前未確認OTTI的信用損失有關的增加	—				—
先前確認OTTI的信用損失增加	—				—
本期內出售證券的減少額	—				—
9月30日的餘額	$	(261	)		$	(261	)

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

注4-未購買貸款

(以千為單位，貸款數量除外)

就本附註4而言，所有對“貸款”的提述是指非購買貸款，不包括為出售而持有的貸款。

以下是截至提交日期的未購買貸款和租賃的摘要：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
商業，金融，農業	$	988,867			$	875,649
租賃融資	73,617				64,992
房地產-建築	764,589				635,519
房地產-1-4家庭抵押貸款	2,235,908				2,087,890
房地產-商業抵押	2,809,470				2,628,365
個人分期付款貸款	163,031				100,424
貸款總額	7,035,482				6,392,839
非勞動收入	(3,664		)		(3,127		)
貸款，扣除非勞動收入	$	7,031,818			$	6,389,712

逾期和非應計貸款

如果截至到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，貸款被視為逾期。一般情況下，抵押貸款和商業貸款利息的確認在貸款發生時停止。90日數逾期，除非信用證有很好的擔保，並且正在收款過程中。消費者和其他零售貸款通常不遲於貸款的時間註銷120日數過期了。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款被置於非應計狀態或在較早的日期沖銷。貸款可置於非應計狀態，無論此類貸款是否被視為逾期。對於處於非應計狀態或沖銷狀態的貸款，本年度應計但未收取的所有利息將從利息收入中沖銷。這些貸款的利息按現金基礎或成本回收方法核算，直到符合資格返回應計狀態。當合同到期的所有本金和利息金額帶來當前和未來付款時，貸款恢復到應計狀態。

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

下表提供了截至所提供日期的過期應計和非應計貸款的賬齡，按類別分開：

 

	應計貸款																非應計貸款
	30-89^天 逾期				90天 或更多 超過^到期				電流 貸款				總計 貸款				30-89^天 逾期				90天 或更多 逾期				電流 貸款				總計 貸款				總計 貸款
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	931			$	917			$	981,535			$	983,383			$	—			$	5,301			$	183			$	5,484			$	988,867
租賃融資	676				404				72,537				73,617				—				—				—				—				73,617
房地產-建築	139				128				764,068				764,335				—				—				254				254				764,589
房地產-1-4家庭抵押貸款	9,420				4,373				2,216,947				2,230,740				613				2,961				1,594				5,168				2,235,908
房地產-商業抵押	799				1,435				2,802,517				2,804,751				420				2,927				1,372				4,719				2,809,470
個人分期付款貸款	837				68				162,018				162,923				—				39				69				108				163,031
非勞動收入	—				—				(3,664		)		(3,664		)		—				—				—				—				(3,664		)
總計	$	12,802			$	7,325			$	6,995,958			$	7,016,085			$	1,033			$	11,228			$	3,472			$	15,733			$	7,031,818
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	3,397			$	267			$	870,457			$	874,121			$	—			$	1,356			$	172			$	1,528			$	875,649
租賃融資	607				89				64,296				64,992				—				—				—				—				64,992
房地產-建築	887				—				634,632				635,519				—				—				—				—				635,519
房地產-1-4家庭抵押貸款	10,378				2,151				2,071,401				2,083,930				238				2,676				1,046				3,960				2,087,890
房地產-商業抵押	1,880				13				2,621,902				2,623,795				—				2,974				1,596				4,570				2,628,365
個人分期付款貸款	368				165				99,731				100,264				3				157				—				160				100,424
非勞動收入	—				—				(3,127		)		(3,127		)		—				—				—				—				(3,127		)
總計	$	17,517			$	2,685			$	6,359,292			$	6,379,494			$	241			$	7,163			$	2,814			$	10,218			$	6,389,712

減值貸款

根據當前信息和事件，當根據貸款協議的合同條款到期時，本公司可能無法收取預定的本金或利息付款時，貸款被視為減值。減值是在逐筆貸款的基礎上為商業、消費和建築貸款計量的$500如適用，按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值、貸款可獲得的市場價格或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)。大型集團的較小余額同質貸款被集體評估為減值。當減值貸款本金的最終可收集性受到質疑時，全部或部分地，貸款被置於非應計狀態，所有現金收入都應用於本金。一旦記錄的餘額減至零，未來的現金收入將應用於利息收入，在任何利息已被放棄的程度上，然後它們被記錄為以前註銷的任何金額的收回。對於減值貸款，將設立特定準備金，以將貸款的賬面價值調整為其估計的可變現淨值。

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

根據FASB會計準則編纂(“ASC”)310-20，“不可退還的費用和其他成本”(“ASC 310-20”)核算的貸款，是按照ASC 310，“應收款”(“ASC 310”)確認的減值貸款，按類別分類如下：

 

	未付 合同 校長 天平				錄下來 投資 與.一起 津貼				錄下來 投資 帶否 津貼				總計 錄下來 投資				相關 津貼
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	5,993			$	5,609			$	—			$	5,609			$	1,100
租賃融資	—				—				—				—				—
房地產-建築	12,128				3,573				8,551				12,124				22
房地產-1-4家庭抵押貸款	12,406				12,067				—				12,067				163
房地產-商業抵押	13,410				9,497				1,120				10,617				444
個人分期付款貸款	131				125				—				125				1
總計	$	44,068			$	30,871			$	9,671			$	40,542			$	1,730
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	2,280			$	1,834			$	—			$	1,834			$	163
租賃融資	—				—				—				—				—
房地產-建築	9,467				7,302				2,165				9,467				63
房地產-1-4家庭抵押貸款	9,767				9,077				—				9,077				61
房地產-商業抵押	8,625				4,609				1,238				5,847				689
個人分期付款貸款	232				223				—				223				1
總計	$	30,371			$	23,045			$	3,403			$	26,448			$	977

下表列出了ASC 310-20項下計入的貸款的平均記錄投資和確認的利息收入，這些貸款在所介紹的期間是減值貸款：

	三個月								三個月
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認				平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認
商業，金融，農業	$	5,705			$	5			$	1,979			$	11
租賃融資	—				—				—				—
房地產-建築	12,128				111				9,725				42
房地產-1-4家庭抵押貸款	12,203				50				8,136				51
房地產-商業抵押	10,692				41				6,258				37
個人分期付款貸款	130				—				118				1
總計	$	40,858			$	207			$	26,216			$	142

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合併財務報表附註(未審計)

	九個月結束								九個月結束
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認				平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認
商業，金融，農業	$	5,656			$	23			$	2,204			$	31
租賃融資	—				—				—				—
房地產-建築	11,756				321				9,621				109
房地產-1-4家庭抵押貸款	12,323				153				8,388				174
房地產-商業抵押	10,652				122				6,354				117
個人分期付款貸款	130				1				121				2
總計	$	40,517			$	620			$	26,688			$	433

重組貸款

重組貸款是指由於借款人財務狀況惡化而給予借款人優惠並按照新條款執行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或延遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定建議的優惠是否會增加償還本金和利息的可能性。

下表説明被歸類為重組貸款的修改的影響，這些修改是在各自期末呈報和持有在綜合資產負債表上的期間作出的。截至2018年9月30日的三個月內沒有新重組貸款。

 

	數字^ 貸款			預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資				後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資
截至2019年9月30日的三個月
房地產-1-4家庭抵押貸款	1			$	16			$	16
總計	1			$	16			$	16

	數字^ 貸款			預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資				後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資
截至2019年9月30日的9個月
商業，金融，農業	2			$	187			$	185
房地產-1-4家庭抵押貸款	4			321				320
總計	6			$	508			$	505
截至2018年9月30日的9個月
房地產-1-4家庭抵押貸款	4			$	625			$	625
房地產-商業抵押	1			83				78
總計	5			$	708			$	703

關於在“金融危機”期間重組的貸款九個月結束 2019年9月30日, $61隨後截至本報告日期違約。關於在“金融危機”期間重組的貸款九個月結束 2018年9月30日, 無隨後在重組後12個月內違約。

重組貸款不符合合同條款的重組條款90日數或更多逾期或置於非應計狀態的貸款被報告為不良貸款。有一重組貸款金額為$40合同90日數逾期或更多，但仍在累算2019年9月30日和二重組貸款金額為$228

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

合同90日數逾期或更多，但仍在累算2018年9月30日好的。非應計地位的重組貸款的未償還餘額為$3,101和$3,147在…2019年9月30日和2018年9月30日分別為。

公司重組貸款的變動情況見下表：

 

	數字^ 貸款			錄下來 投資
截至2019年1月1日的總計	51			$	5,325
附帶優惠的額外墊款或貸款	6			522
重新分類為執行重組貸款	2			78
減少原因：
重新分類為不良	(6	)		(505		)
全額支付	(6	)		(416		)
本金支付	—			(119		)
截至2019年9月30日的總計	47			$	4,885

可歸因於重組貸款的貸款損失撥備為$30和$33在…2019年9月30日和2018年9月30日分別為。公司有$1和$19在承諾對這些重組貸款提供額外資金的剩餘可獲得性方面，2019年9月30日和2018年9月30日分別為。

信用質量

對於商業和商業房地產貸款，內部風險評級等級由貸款、信用管理或貸款審查人員根據對每筆貸款的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。管理層分析得到的評級以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤這些貸款組合餘額的遷移表現。貸款等級範圍在1和9，其中1是信用風險最小的貸款。在“合格”等級內的貸款(歷史上，風險評級在1和4之間的那些)通常具有較低的損失風險，因此適用於貸款餘額的風險係數較低。管理層建立了更精細的風險評級類別，以便更好地識別隨着貸款在風險評級體系中向下遷移而增加的信用風險。“合格”等級現在保留給風險評級介於1和4A，和“Watch”等級(風險評級為4B和4E)臨時用於“合格”級貸款，預計短期內會出現重大不利風險調整行動。向“低於標準”等級遷移的貸款(風險評級介於5和9)一般具有較高的損失風險，因此適用於相關貸款餘額的風險係數較高。下表按風險評級等級列出了截至提供日期的公司貸款組合：

 

	經過，穿過				觀看，注視				不合標準				總計
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	742,438			$	12,351			$	12,803			$	767,592
房地產-建築	691,112				2,923				8,914				702,949
房地產-1-4家庭抵押貸款	320,874				3,520				3,010				327,404
房地產-商業抵押	2,419,230				34,179				25,801				2,479,210
個人分期付款貸款	28				—				—				28
總計	$	4,173,682			$	52,973			$	50,528			$	4,277,183
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	615,803			$	18,326			$	6,973			$	641,102
房地產-建築	558,494				2,317				8,157				568,968
房地產-1-4家庭抵押貸款	321,564				4,660				4,260				330,484
房地產-商業抵押	2,210,100				54,579				24,144				2,288,823
個人分期付款貸款	—				—				—				—
總計	$	3,705,961			$	79,882			$	43,534			$	3,829,377

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

對於消費者、小額消費者按揭貸款(例如1-4個家庭按揭貸款)和某些其他非商業用途的貸款的投資組合餘額，備抵係數是根據前八個季度的投資組合的歷史損失比率確定的，並可能通過其他定性標準進行調整。下表列出了截至提交日期不受風險評級影響的公司貸款組合的執行情況：

 

	表演				非 表演				總計
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	219,469			$	1,806			$	221,275
租賃融資	69,549				404				69,953
房地產-建築	61,258				382				61,640
房地產-1-4家庭抵押貸款	1,899,433				9,071				1,908,504
房地產-商業抵押	328,755				1,505				330,260
個人分期付款貸款	162,827				176				163,003
總計	$	2,741,291			$	13,344			$	2,754,635
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	233,046			$	1,501			$	234,547
租賃融資	61,776				89				61,865
房地產-建築	66,551				—				66,551
房地產-1-4家庭抵押貸款	1,751,994				5,412				1,757,406
房地產-商業抵押	338,367				1,175				339,542
個人分期付款貸款	100,099				325				100,424
總計	$	2,551,833			$	8,502			$	2,560,335

注5-購買貸款

(以千為單位，貸款數量除外)

就本附註5而言，所有對“貸款”的提述是指購買的貸款，但不包括為出售而持有的貸款。

以下是截至提交日期的購買貸款摘要：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
商業，金融，農業	$	339,693			$	420,263
房地產-建築	52,106				105,149
房地產-1-4家庭抵押貸款	561,725				707,453
房地產-商業抵押	1,212,905				1,423,144
個人分期付款貸款	115,537				37,408
貸款總額	2,281,966				2,693,417
非勞動收入	—				—
貸款，扣除非勞動收入	$	2,281,966			$	2,693,417

逾期和非應計貸款

本公司關於將貸款置於非應計狀態或沖銷貸款的政策及其對任何此類貸款的利息的會計處理在上文附註4“非購買貸款”中進行了描述。

下表提供了截至所提供日期的過期應計和非應計貸款的賬齡，按類別分開：

 

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

	應計貸款																非應計貸款
	30-89^天 逾期				90天 或更多 超過^到期				電流 貸款				總計 貸款				30-89^天 逾期				90天 或更多 逾期				電流 貸款				總計 貸款				總計 貸款
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	2,133			$	1,676			$	334,410			$	338,219			$	—			$	1,184			$	290			$	1,474			$	339,693
房地產-建築	375				—				51,731				52,106				—				—				—				—				52,106
房地產-1-4家庭抵押貸款	5,829				2,943				549,220				557,992				333				1,852				1,548				3,733				561,725
房地產-商業抵押	3,674				2,345				1,206,299				1,212,318				—				254				333				587				1,212,905
個人分期付款貸款	4,458				70				110,680				115,208				24				41				264				329				115,537
總計	$	16,469			$	7,034			$	2,252,340			$	2,275,843			$	357			$	3,331			$	2,435			$	6,123			$	2,281,966
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	1,811			$	97			$	417,786			$	419,694			$	—			$	477			$	92			$	569			$	420,263
房地產-建築	1,235				68				103,846				105,149				—				—				—				—				105,149
房地產-1-4家庭抵押貸款	8,981				4,455				690,697				704,133				202				1,881				1,237				3,320				707,453
房地產-商業抵押	5,711				2,410				1,413,346				1,421,467				—				1,401				276				1,677				1,423,144
個人分期付款貸款	1,342				202				35,594				37,138				2				24				244				270				37,408
總計	$	19,080			$	7,232			$	2,661,269			$	2,687,581			$	204			$	3,783			$	1,849			$	5,836			$	2,693,417

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

減值貸款

本公司關於確定貸款是否減值以及此類貸款的處理的政策在上文附註4“非購買貸款”中進行了描述。

根據ASC 310-20所佔的貸款，是按照ASC 310確認的減值貸款，按類別分開，截至提交日期如下：

 

	未付 合同 校長 天平				錄下來 投資 與.一起 津貼				錄下來 投資 帶否 津貼				總計 錄下來 投資				相關 津貼
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	2,565			$	2,495			$	20			$	2,515			$	282
房地產-建築	256				256				—				256				2
房地產-1-4家庭抵押貸款	5,982				2,983				2,282				5,265				23
房地產-商業抵押	1,172				930				208				1,138				6
個人分期付款貸款	354				247				83				330				2
總計	$	10,329			$	6,911			$	2,593			$	9,504			$	315
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	671			$	600			$	11			$	611			$	173
房地產-建築	576				576				—				576				5
房地產-1-4家庭抵押貸款	5,787				1,381				3,780				5,161				18
房地產-商業抵押	2,266				2,066				146				2,212				338
個人分期付款貸款	280				246				24				270				3
總計	$	9,580			$	4,869			$	3,961			$	8,830			$	537

下表列出了ASC 310-20項下計入的貸款的平均記錄投資和確認的利息收入，這些貸款在所介紹的期間是減值貸款：

	三個月								三個月
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認				平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認
商業，金融，農業	$	2,533			$	2			$	331			$	3
房地產-建築	256				—				520				1
房地產-1-4家庭抵押貸款	5,364				30				4,817				33
房地產-商業抵押	1,150				11				1,511				12
個人分期付款貸款	333				—				244				—
總計	$	9,636			$	43			$	7,423			$	49

	九個月結束								九個月結束
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認				平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認
商業，金融，農業	$	2,312			$	6			$	334			$	8
房地產-建築	256				3				520				2
房地產-1-4家庭抵押貸款	5,468				96				4,907				107
房地產-商業抵押	1,185				36				1,545				43
個人分期付款貸款	340				—				244				—
總計	$	9,561			$	141			$	7,550			$	160

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

根據ASC 310-30，“貸款和債務證券獲得的信用質量惡化”(“ASC 310-30”)下的貸款，這些貸款是按照ASC 310確認的減值貸款，按類別分開，截至提交日期如下：

 

	未付 合同 校長 天平				錄下來 投資 與.一起 津貼				錄下來 投資 帶否 津貼				總計 錄下來 投資				相關 津貼
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	54,354			$	3,417			$	27,693			$	31,110			$	128
房地產-建築	624				—				605				605				—
房地產-1-4家庭抵押貸款	45,511				11,203				26,421				37,624				350
房地產-商業抵押	136,472				58,068				57,714				115,782				2,068
個人分期付款貸款	6,013				646				2,347				2,993				2
總計	$	242,974			$	73,334			$	114,780			$	188,114			$	2,548
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	44,403			$	3,779			$	25,364			$	29,143			$	161
房地產-1-4家庭抵押貸款	53,823				12,169				36,074				48,243				488
房地產-商業抵押	165,700				62,003				78,435				140,438				1,901
個人分期付款貸款	8,290				660				3,770				4,430				2
總計	$	272,216			$	78,611			$	143,643			$	222,254			$	2,552

下表列出了ASC 310-30項下計入的貸款的平均記錄投資和確認的利息收入，這些貸款在所介紹的期間是減值貸款：

	三個月								三個月
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認				平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認
商業，金融，農業	$	32,150			$	283			$	11,705			$	162
房地產-建築	558				8				—				—
房地產-1-4家庭抵押貸款	38,031				538				51,957				621
房地產-商業抵押	117,179				1,541				141,780				1,705
個人分期付款貸款	3,192				86				1,608				18
總計	$	191,110			$	2,456			$	207,050			$	2,506

	九個月結束								九個月結束
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認				平均值 錄下來 投資				利息 收入 公認
商業，金融，農業	$	35,304			$	1,145			$	12,117			$	579
房地產-建築	560				8				—				—
房地產-1-4家庭抵押貸款	38,682				1,699				53,093				1,941
房地產-商業抵押	119,327				5,015				144,530				5,610
個人分期付款貸款	3,576				287				1,616				54
總計	$	197,449			$	8,154			$	211,356			$	8,184

重組貸款

關於什麼是“重組貸款”的解釋，以及管理層在決定是否重組貸款時的分析，在上面的註釋4“非購買貸款”中進行了描述。

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

下表説明被歸類為重組貸款的修改的影響，這些修改是在各自期末呈報和持有在綜合資產負債表上的期間作出的。截至2018年9月30日的三個月內沒有新重組貸款。

 

	數字^ 貸款			預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資				後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資
截至2019年9月30日的三個月
商業，金融，農業	1			$	258			$	258
房地產-1-4家庭抵押貸款	1			$	34			$	34
總計	2			$	292			$	292

	數字^ 貸款			預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資				後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資
截至2019年9月30日的9個月
商業，金融，農業	2			$	2,778			$	2,778
房地產-1-4家庭抵押貸款	1			$	34			$	34
房地產-商業抵押	1			80				76
總計	4			$	2,892			$	2,888
截至2018年9月30日的9個月
商業，金融，農業	1			$	48			$	44
房地產-1-4家庭抵押貸款	1			$	18			$	17
房地產-商業抵押	1			8				7
總計	3			$	74			$	68

關於在“金融危機”期間重組的貸款九個月結束 2019年9月30日, 無隨後截至本報告日期違約。關於在“金融危機”期間重組的貸款九個月結束 2018年9月30日, $5隨後在重組後12個月內違約。

有二重組貸款金額為$272合同90日數逾期或更多，但仍在累算2019年9月30日和三重組貸款金額為$503合同90日數逾期或更多，但仍在累算2018年9月30日好的。非應計地位的重組貸款的未償還餘額為$707和$493在…2019年9月30日和2018年9月30日分別為。

公司重組貸款的變動情況見下表：

 

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

	數字^ 貸款			錄下來 投資
截至2019年1月1日的總計	54			$	7,495
附帶優惠的額外墊款或貸款	4			3,128
重新分類為執行重組貸款	13			1,788
減少原因：
重新分類為不良貸款	(9	)		(746		)
全額支付	(7	)		(370		)
最近取得的貸款的計量期調整	—			(2,376		)
本金支付	—			(375		)
截至2019年9月30日的總計	55			$	8,544

可歸因於重組貸款的貸款損失撥備為$91和$62在…2019年9月30日和2018年9月30日分別為。公司有$5和$2在承諾對這些重組貸款提供額外資金的剩餘可獲得性方面，2019年9月30日和2018年9月30日分別為。

信用質量

關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論在上面的註釋4“未購買的貸款”中進行了討論。下表按風險評級等級列出了截至提供日期的公司貸款組合：

	經過，穿過				觀看，注視				不合標準				總計
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	281,746			$	7,323			$	5,208			$	294,277
房地產-建築	49,431				—				—				49,431
房地產-1-4家庭抵押貸款	80,714				3,874				5,448				90,036
房地產-商業抵押	1,006,704				44,714				15,971				1,067,389
個人分期付款貸款	—				—				—				—
總計	$	1,418,595			$	55,911			$	26,627			$	1,501,133
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	333,147			$	33,857			$	2,744			$	369,748
房地產-建築	101,122				—				842				101,964
房地產-1-4家庭抵押貸款	113,874				7,347				7,585				128,806
房地產-商業抵押	1,198,540				43,046				9,984				1,251,570
個人分期付款貸款	—				—				2				2
總計	$	1,746,683			$	84,250			$	21,157			$	1,852,090

下表列出了截至提交日期不受風險評級影響的公司貸款組合的執行情況：

 

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合併財務報表附註(未審計)

	表演				非 表演				總計
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	14,012			$	294			$	14,306
房地產-建築	2,070				—				2,070
房地產-1-4家庭抵押貸款	430,549				3,516				434,065
房地產-商業抵押	29,629				105				29,734
個人分期付款貸款	112,198				346				112,544
總計	$	588,458			$	4,261			$	592,719
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	21,303			$	69			$	21,372
房地產-建築	3,185				—				3,185
房地產-1-4家庭抵押貸款	526,699				3,705				530,404
房地產-商業抵押	30,951				185				31,136
個人分期付款貸款	32,676				300				32,976
總計	$	614,814			$	4,259			$	619,073

購買信用質量惡化的貸款

在企業合併中購買的貸款，在收購之日，顯示自產生以來信用質量惡化的證據，以致很可能無法收取所有合同要求的付款，截至提交日期如下：

 

	購買信用惡化貸款總額
2019年9月30日
商業，金融，農業	$	31,110
房地產-建築	605
房地產-1-4家庭抵押貸款	37,624
房地產-商業抵押	115,782
個人分期付款貸款	2,993
總計	$	188,114
2018年12月31日
商業，金融，農業	$	29,143
房地產-1-4家庭抵押貸款	48,243
房地產-商業抵押	140,438
個人分期付款貸款	4,430
總計	$	222,254

下表列出了在收購時顯示信用質量惡化證據的貸款的公允價值2019年9月30日:

 

	購買信用惡化貸款總額
合同規定的本金和利息	$	276,348
不可增加差額(1)	(62,180		)
預計收取的現金流	214,168
可增加產量(2)	(26,054		)
公允價值	$	188,114

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合併財務報表附註(未審計)

 

(1)	代表合同本金和利息現金流$52,839和$9,341分別不期望被收集。

(2)	代表合同本金和利息現金流$1,625和$24,429分別期望被收集。

在信貸質量惡化的情況下購買的貸款的可累積收益率的變化如下2019年9月30日:

	購買信用惡化貸款總額
2019年1月1日的餘額	$	(34,265	)
最近取得的貸款的計量期調整	(3,712		)
從不可增加的差異重新分類	(6,056		)
吸積	16,442
核銷	1,537
2019年9月30日的餘額	$	(26,054	)

下表列出了截至2018年9月1日收購日從Brand購買的貸款的公允價值。

在收購日期：		2018年9月1日
合同規定的本金和利息		$	1,625,079
？？不可增加的差值		(164,554		)
預計要收集的現金流		1,460,525
·可增加的收益率		(138,318		)
···		$	1,322,207

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

注6-貸款損失準備金

(以千為單位)

以下是截至提交日期的未購買和已購買貸款總額的摘要：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
商業，金融，農業	$	1,328,560			$	1,295,912
租賃融資	73,617				64,992
房地產-建築	816,695				740,668
房地產-1-4家庭抵押貸款	2,797,633				2,795,343
房地產-商業抵押	4,022,375				4,051,509
個人分期付款貸款	278,568				137,832
貸款總額	9,317,448				9,086,256
非勞動收入	(3,664		)		(3,127		)
貸款，扣除非勞動收入	9,313,784				9,083,129
貸款損失準備金	(50,814		)		(49,026		)
淨貸款	$	9,262,970			$	9,034,103

貸款損失準備金

根據管理層對貸款組合的持續分析，貸款損失準備維持在管理層認為足夠的水平，以吸收整個貸款組合固有的可能信貸損失，包括根據ASC 450“或有事項”確認的集體減值。集體減值是基於按等級分組的貸款計算的。津貼的另一個組成部分是根據ASC 310評估為減值的貸款損失。這些貸款及其相關備抵的餘額包括在管理層對貸款損失備抵的估計和分析中。管理層和內部貸款審查人員每季度評估貸款損失準備金的充分性。貸款損失撥備是根據對問題貸款的持續評估、貸款類型、歷史損失經驗、新貸款產品、新興信貸趨勢、貸款類別的規模和特徵的變化以及其他因素進行評估的，包括其風險評級體系、監管指引和經濟狀況。這種評估本質上是主觀的，因為它需要隨着更多的信息可用而容易發生重大修改的估計。貸款損失撥備是通過計入因測量貸款組合中固有信用風險和估計個別貸款的可能損失或減值而產生的收益的貸款損失撥備而設立的。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款損失將從備用金中扣除。隨後的回收(如果有的話)將記入備用金的貸方。

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合併財務報表附註(未審計)

下表按貸款類別提供了貸款損失準備的前滾，並根據公司在所介紹期間的減值方法對津貼的期末餘額進行了細分：

	商品化				房地產- 建設				房地產··· 1-4族 按揭				房地產··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				總計
截至2019年9月30日的三個月
貸款損失準備金：
期初餘額	$	9,534			$	5,302			$	9,616			$	24,302			$	1,305			$	50,059
核銷	(757		)		—				(268		)		(677		)		(3,263		)		(4,965		)
追回	761				—				219				33				3,007				4,020
淨回收(沖銷)	4				—				(49		)		(644		)		(256		)		(945		)
計入業務的貸款損失準備金	750				(175		)		282				381				462				1,700
期末餘額	$	10,288			$	5,127			$	9,849			$	24,039			$	1,511			$	50,814

	商品化				房地產- 建設				房地產··· 1-4族 按揭				房地產··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				總計
截至2019年9月30日的9個月
貸款損失準備金：
期初餘額	$	8,269			$	4,755			$	10,139			$	24,492			$	1,371			$	49,026
核銷	(1,709		)		—				(1,143		)		(1,406		)		(3,695		)		(7,953		)
追回	1,376				7				531				644				3,083				5,641
淨(沖銷)收回	(333		)		7				(612		)		(762		)		(612		)		(2,312		)
計入業務的貸款損失準備金	2,352				365				322				309				752				4,100
期末餘額	$	10,288			$	5,127			$	9,849			$	24,039			$	1,511			$	50,814
期末分配給：
單獨評估損害	$	1,382			$	24			$	186			$	450			$	3			$	2,045
集體評估減值	8,778				5,103				9,313				21,521				1,506				46,221
購買信用質量惡化	128				—				350				2,068				2				2,548
期末餘額	$	10,288			$	5,127			$	9,849			$	24,039			$	1,511			$	50,814

(1)	包括租賃融資應收款。

	商品化				房地產- 建設				房地產··· 1-4族 按揭				房地產··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				總計
截至2018年9月30日的三個月
貸款損失準備金：
期初餘額	$	7,146			$	4,702			$	11,657			$	22,450			$	1,400			$	47,355
核銷	(511		)		—				(211		)		(216		)		(402		)		(1,340		)
追回	24				3				119				152				47				345
淨(沖銷)收回	(487		)		3				(92		)		(64		)		(355		)		(995		)
計入業務的貸款損失準備金	1,448				8				(1,497		)		2,041				250				2,250
期末餘額	$	8,107			$	4,713			$	10,068			$	24,427			$	1,295			$	48,610

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

	商品化				房地產- 建設				房地產··· 1-4族 按揭				房地產··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				總計
截至2018年9月30日的9個月
貸款損失準備金：
期初餘額	$	5,542			$	3,428			$	12,009			$	23,384			$	1,848			$	46,211
核銷	(1,627		)		—				(1,861		)		(875		)		(623		)		(4,986		)
追回	373				10				335				756				101				1,575
淨(沖銷)收回	(1,254		)		10				(1,526		)		(119		)		(522		)		(3,411		)
計入業務的貸款損失準備金	3,819				1,275				(415		)		1,162				(31		)		5,810
期末餘額	$	8,107			$	4,713			$	10,068			$	24,427			$	1,295			$	48,610
期末分配給：
單獨評估損害	$	421			$	70			$	70			$	715			$	4			$	1,280
集體評估減值	7,326				4,643				9,493				21,751				1,289				44,502
購買信用質量惡化	360				—				505				1,961				2				2,828
期末餘額	$	8,107			$	4,713			$	10,068			$	24,427			$	1,295			$	48,610

(1)	包括租賃融資應收款。

下表提供了截至提交日期根據公司減值方法記錄的貸款投資(扣除非創收收入)：

 

	商品化				房地產··· 建設				房地產··· 1-4族 按揭				房地產··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				總計
2019年9月30日
單獨評估損害	$	8,124			$	12,380			$	17,332			$	11,755			$	455			$	50,046
集體評估減值	1,289,326				803,710				2,742,677				3,894,838				345,073				9,075,624
購買信用質量惡化	31,110				605				37,624				115,782				2,993				188,114
期末餘額	$	1,328,560			$	816,695			$	2,797,633			$	4,022,375			$	348,521			$	9,313,784
2018年12月31日
單獨評估損害	$	2,445			$	10,043			$	14,238			$	8,059			$	493			$	35,278
集體評估減值	1,264,324				730,625				2,732,862				3,903,012				194,774				8,825,597
購買信用質量惡化	29,143				—				48,243				140,438				4,430				222,254
期末餘額	$	1,295,912			$	740,668			$	2,795,343			$	4,051,509			$	199,697			$	9,083,129

 

(1)	包括租賃融資應收款。

注7-其他擁有的房地產

(以千為單位)

下表提供了該公司已購買和未購買的其他房地產(“OREO”)的詳細信息，淨值為

截至提交日期的估值備抵和直接減記：

 

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

	購買的OREO				未購買的OREO				總計 奧利奧
2019年9月30日
住宅房地產	$	907			$	97			$	1,004
商業地產	3,049				908				3,957
住宅用地開發	530				369				899
商業用地開發	1,730				601				2,331
總計	$	6,216			$	1,975			$	8,191
2018年12月31日
住宅房地產	$	423			$	1,910			$	2,333
商業地產	2,686				1,611				4,297
住宅用地開發	678				421				1,099
商業用地開發	2,400				911				3,311
總計	$	6,187			$	4,853			$	11,040

公司購買和未購買的OREO的變化如下：

 

	購得 奧利奧				未購買的OREO				總計 奧利奧
2019年1月1日的餘額	$	6,187			$	4,853			$	11,040
貸款的轉讓	2,424				1,189				3,613
減損	(804		)		(317		)		(1,121		)
配置	(1,591		)		(3,750		)		(5,341		)
2019年9月30日的餘額	$	6,216			$	1,975			$	8,191

綜合損益表中“其他擁有的房地產”項目在所列期間的組成部分如下：

 

	三個月								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
維修保養	$	94			$	74			$	306			$	242
財產税和保險	43				38				169				187
減損	253				380				1,121				1,129
OREO銷售淨(收益)損失	31				(213		)		91				(356		)
租金收入	(3		)		(1		)		(13		)		(35		)
總計	$	418			$	278			$	1,674			$	1,167

注8-商譽和其他無形資產

(以千為單位)

按經營分部劃分的商譽賬面金額九個月結束 2019年9月30日分別為：

	社區銀行				保險				總計
2019年1月1日的餘額	$	930,161			$	2,767			$	932,928
品牌收購對商譽的計量期調整	6,755				—				6,755
2019年9月30日的餘額	$	936,916			$	2,767			$	939,683

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

品牌收購對商譽的增加是由於收購資產的估計價值和品牌收購中承擔的負債的變化。這一增加主要涉及對貸款、債務和其他資產的公允價值的計量期調整。與品牌收購相關的採購會計現在是最終的。

下表提供了截至提供日期的有限生存期無形資產的摘要：

 

	毛·運載 數量				累積 攤銷				淨載載 數量
2019年9月30日
核心存款無形資產	$	82,492			$	(44,694	)		$	37,798
無形的客户關係	1,970				(1,061		)		909
有限壽命無形資產總額	$	84,462			$	(45,755	)		$	38,707
2018年12月31日
核心存款無形資產	$	82,492			$	(38,634	)		$	43,858
無形的客户關係	1,970				(963		)		1,007
有限壽命無形資產總額	$	84,462			$	(39,597	)		$	44,865

有限壽命無形資產的本年度攤銷費用見下表。

	三個月								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
攤銷費用：
核心存款無形資產	$	1,963			$	1,732			$	6,060			$	4,911
？？無形的客户關係	33				33				99				99
無形資產攤銷總額	$	1,996			$	1,765			$	6,159			$	5,010

截至2019年12月31日的年度及隨後四年的有限壽命無形資產的估計攤銷費用匯總如下：

	核心存款無形資產				客户關係無形				總計
2019	$	7,965			$	131			$	8,096
2020	6,939				131				7,070
2021	5,860				131				5,991
2022	4,940				131				5,071
2023	4,044				131				4,175

注9-抵押服務權

(以千為單位)

公司保留向二級市場投資者出售的某些抵押貸款的服務權。這些抵押貸款服務權(“MSR”)在相應的抵押貸款出售之日被確認為單獨的資產。MSR按估計淨服務收入的比例和超過估計淨服務收入的期間攤銷。這些服務權按攤銷成本或公允價值中較低者進行。公允價值採用收益法確定，並帶有各種假設，包括預期現金流、預付款速度、市場貼現率、服務成本和其他因素。服務權利根據權利的公允價值與賬面金額相比較評估減值。減值通過估值備抵確認，以未攤銷成本超過公允價值為限。如果本公司後來確定全部或部分減值不再存在，則估值備抵的減少可記錄為收入的增加。與償還權相關的估值備抵的變動在收益表的抵押銀行收入中報告。由於估計和實際預付款速度以及違約率和損失的變化，服務權的公允價值可能出現重大波動。有$3,132在MSR期間，對MSR的估值調整九個月結束 2019年9月30日，主要產生於帳户

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合併財務報表附註(未審計)

實際預付款速度與公司關於預付款速度的假設之間的差異；及不期間確認的估值調整截至2018年9月30日的9個月.

公司的MSR更改如下： 

2019年1月1日的餘額	$	48,230
資本化	8,183
攤銷	(4,995		)
估值調整	(3,132		)
2019年9月30日的餘額	$	48,286

截至提交的日期，與公司的MSR相關的數據和主要經濟假設如下：

 

	2019年9月30日				2018年12月31日
未付本金餘額	$	4,761,925			$	4,635,712
加權平均預付款速度(CPR)	12.12		%		7.95		%
預計增長10%的影響	$	(2,280	)		$	(1,264	)
預計增長20%的影響	(4,380		)		(2,569		)
貼現率	9.60		%		9.45		%
預計增長10%的影響	$	(1,815	)		$	(2,657	)
預計增長20%的影響	(3,499		)		(5,103		)
加權平均票面利率	4.07		%		4.04		%
加權平均服務費(基點)	28.36				27.47
加權平均剩餘到期日(年)	6.08				8.03

公司記錄的服務費為$2,346和$2,154為.三個月結束 2019年9月30日和2018分別計入綜合損益表的“按揭銀行收入”內。公司記錄的服務費為$7,081和$6,648為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。

注10-員工福利和遞延補償計劃

(以千為單位，共享數據除外)

養老金和退休後醫療計劃

公司發起了一項非繳費性的固定收益養老金計劃，根據該計劃，自1996年12月31日起停止參與和福利累算。

公司提供退休人員醫療福利，包括有機會根據公司的團體醫療計劃以補貼費率購買保險。有資格參加的員工必須：(I)自2004年12月31日起已受僱於公司並登記參加公司的團體醫療計劃；以及(Ii)在兩個年齡段之間從公司退休55和65至少15年數服務或70積分(按年齡和服務總和確定的積分)本公司定期確定每位退休人員應支付的保費部分和本公司應支付的部分。當退休人員達到年齡時，保險就停止了65並且有資格享受醫療保險。公司還為每個領取退休人員醫療福利的退休人員提供人壽保險。覆蓋範圍的面額是$5；提供保險，直到每個退休人員達到年齡70好的。退休人員可以購買額外的保險或超過年齡繼續承保70以他們唯一的代價。

截至提交日期，與Renasant Bank維護的固定福利養老金計劃(“養老金福利”)和退休後健康和生活計劃(“其他福利”)相關的信息如下：

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合併財務報表附註(未審計)

	退休金福利								其他福利
	三個月結束								三個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
服務成本	$	—			$	—			$	2			$	2
利息成本	294				261				7				7
計劃資產的預期回報	(362		)		(520		)		—				—
確認精算損失(收益)	110				82				(6		)		—
淨定期收益成本(回報)	$	42			$	(177	)		$	3			$	9

	退休金福利								其他福利
	九個月結束								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
服務成本	$	—			$	—			$	5			$	6
利息成本	882				783				23				23
計劃資產的預期回報	(1,087		)		(1,558		)		—				—
確認精算損失(收益)	331				246				(17		)		—
淨定期收益成本(回報)	$	126			$	(529	)		$	11			$	29

激勵薪酬計劃

公司維持一項長期股權補償計劃，規定授予股票期權和授予限制性股票。該計劃取代了2001年通過的長期獎勵計劃，後者於2011年10月到期。根據該計劃授予的期權允許以等同於授予日股票公平市場價值的行使價收購公司普通股的股份。期權受制於基於時間的歸屬和到期十年在授予日期之後。不授予或未行使到期的期權將被沒收和取消。有不授予股票期權，也不記錄與期權相關的補償費用九個月結束 2019年9月30日或2018.

下表總結了截至和之前未完成的期權、已行使的期權和沒收的期權的信息截至2019年9月30日的9個月:

		股份			加權平均行使價格
期初未完成的期權		43,750			$	15.84
授與		—			—
已行使		(11,000	)		16.29
沒收		—			—
期末未完成的期權		32,750			$	15.69

公司還向高管和其他高管和員工頒發基於業績的限制性股票，向非僱員董事、高管和其他高管和員工授予基於時間的限制性股票。以績效為基礎的獎勵須在固定的績效週期內達到指定的績效標準。績效標準可能與公司的績效或關聯公司、地區、部門或利潤中心的績效有關，在每種情況下，都是以絕對基礎或相對於定義的同級組來衡量的。公司每年都會設定門檻、目標和卓越的績效水平。任何股票的歸屬都必須達到門檻績效；最大的支出必須達到卓越的績效。基於時間的限制性股票獎勵涉及在指定服務期結束時歸屬的固定數量的股票。

 

下表總結了限制股截至和截至2019年9月30日的9個月:

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合併財務報表附註(未審計)

		基於業績的限制性股票			加權平均授權日公允價值				基於時間的限制性股票			加權平均授權日公允價值
期初未歸屬		41,300			$	40.89			304,955			$	41.82
獲頒		154,250			30.18				307,854			32.11
既得		—			—				(90,108	)		39.83
取消		—			—				(13,483	)		41.10
在期末未歸屬		195,550			$	32.44			509,218			$	36.32

在.期間九個月結束 2019年9月30日，本公司重新發行116,252與行使股票期權和授予限制性股票有關的庫房股份。公司記錄了總的股票補償費用$3,002和$1,844為.截至2019年9月30日的三個月和2018分別，和$7,721和$5,556為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。

注11-衍生工具

(以千為單位)

公司利用衍生金融工具，包括利率合約，如掉期，上限和/或下限，作為其持續努力的一部分，以減輕其利率風險風險，並促進其客户的需求。本公司亦不時訂立並非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其對利率波動的風險。為減輕與該等客户合約有關的利率風險，本公司訂立抵銷衍生合約頭寸。公司通過信用額度批准和監控程序管理其信用風險或商業客户的潛在違約風險。在…2019年9月30日，該公司名義上有$204,590關於與公司客户的利率合同和$204,590抵銷與其他金融機構的利率合約，以減輕本公司對其公司客户合約及某些固定利率貸款的利率風險敞口。

2014年6月，公司簽訂了二銀行層面浮息負債的遠期利率掉期合約，名義金額為$15,000每一個。利率掉期合約均作為現金流對衝入賬，目的是防範未來FHLB借款的任何利率波動。四-年份和五-分別從2018年6月1日和2018年12月3日開始，到2022年6月和2023年6月結束的一年期間。根據這些合同，本行支付固定利率，並根據三個月倫敦銀行同業拆借利率加上預先確定的利差獲得可變利率，並按季度進行淨結算.

2012年3月和4月，公司簽訂了二利率互換協議分別於2014年3月30日和2014年3月17日生效。根據這些互換協議，公司收到基於以下內容的可變利率三個月期倫敦銀行同業拆借利率加上預先確定的利差並支付固定利率。這兩項協議均於2022年3月終止，作為現金流套期保值，以減少因利率變化而導致的現金流變化$32,000公司的初級次級債券。

2018年4月，本公司簽訂了一項利率互換協議，自2018年6月15日起生效。根據本掉期協議，公司收到基於以下內容的可變利率三個月期倫敦銀行同業拆借利率加上預先確定的利差並支付固定利率。該協議將於2028年6月終止，被認為是一種現金流對衝，以減少因利率變化而導致的現金流的變化性。$30,000公司的初級次級債券。

本公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與資助固定利率及可調整利率住宅按揭貸款的承諾有關的利率風險。固定利率和可調整利率抵押貸款的名義承諾額為$316,330和$159,464在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。本公司亦訂立遠期承諾，向二級市場投資者出售住宅按揭貸款。向二級市場投資者出售住宅按揭貸款的名義承擔額為$593,000和$281,343在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

下表提供了截至提交日期的公司衍生金融工具的詳細信息：

 

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合併財務報表附註(未審計)

			公允價值
	資產負債表 定位		9月30日 2019				2018年12月31日
衍生資產：
未被指定為套期保值工具的：
利率合約	其他資產		$	5,055			$	2,779
利率鎖定承諾	其他資產		6,694				3,740
遠期承諾	其他資產		580				—
總計			$	12,329			$	6,519
衍生負債：
指定為套期保值工具：
利率掉期	其他負債		$	6,290			$	2,046
總計			$	6,290			$	2,046
未被指定為套期保值工具的：
利率合約	其他負債		$	5,055			$	2,779
利率鎖定承諾	其他負債		14				—
遠期承諾	其他債務		1,136				3,563
總計			$	6,205			$	6,342

與本公司衍生金融工具有關的綜合收益表中包括的收益(虧損)如下：

	三個月結束								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約：
計入貸款利息收入	$	950			$	1,042			$	2,985			$	3,066
利率鎖定承諾：
包括在抵押貸款銀行收入中	(444		)		(1,737		)		2,954				209
遠期承諾
包括在抵押貸款銀行收入中	3,526				2,839				3,006				1,915
總計	$	4,032			$	2,144			$	8,945			$	5,190

對於本公司指定為現金流量套期保值的衍生品，在套期保值關係有效的情況下，現金流量套期保值的公允價值變化將記錄為其他全面收益，並隨後在收益中確認被對衝項目的同時在收益中確認。對衝工具公允價值變動的無效部分立即在收益中確認。對套期保值關係有效性的評估是在假設導數方法下進行的。沒有無效的部分九個月結束 2019年9月30日或2018好的。對其他綜合收益的影響九個月結束 2019年9月30日和2018分別見附註15“其他全面收益(虧損)”。

偏移

當存在“抵銷權”或當工具受可強制執行的主淨額結算協議約束時，某些金融工具(包括衍生品)可能有資格在綜合資產負債表中進行抵銷，其中包括非違約方或未受影響方有權抵銷已確認的金額(包括向交易對手過帳的抵押品)，以確定協議提前終止時的應收或應付淨額。本公司的某些衍生工具須遵守主淨額結算協議；然而，本公司並未選擇在綜合資產負債表中抵銷該等金融工具。下表列出了公司在綜合資產負債表中確認的總衍生工具頭寸以及淨衍生工具頭寸，包括抵押品，其適用範圍為

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合併財務報表附註(未審計)

此類抵押品並未將淨衍生工具負債頭寸降至零以下，如果公司選擇抵銷受可強制執行的主淨額結算協議約束的那些工具：

	抵銷衍生資產								抵銷衍生負債
	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2019				2018年12月31日
確認總額	$	589			$	1,620			$	12,471			$	6,768
合併資產負債表中抵銷的總額	—				—				—				—
綜合資產負債表中列示的淨額	589				1,620				12,471				6,768
合併資產負債表中未抵銷的總額
金融工具	589				1,620				589				1,620
金融抵押品	—				—				11,061				2,745
淨額	$	—			$	—			$	821			$	2,403

 

注12-所得税

(以千為單位)

下表是本公司資產和負債的納税基礎與其財務報告金額之間的臨時差異的摘要，這些差異導致遞延所得税資產和負債及其截至呈報日期的大致税收影響。

	九月三十日，				12月31日
	2019				2018
遞延税項資產
貸款損失準備金	$	15,276			$	14,097
貸款	14,260				18,655
遞延補償	10,941				10,001
有價證券	—				6,180
資產減值	1,150				1,280
聯邦和州淨營業虧損結轉	12,357				19,065
租約	23,485				—
其他	6,074				9,800
遞延税項資產總額	83,543				79,078
遞延税項負債
有價證券	507				—
合夥投資	1,265				1,572
固定資產	3,864				3,865
按揭還款權	13,179				12,350
次級次級債務	2,372				1,607
無形資產	5,255				6,190
資產使用權	22,498				—
其他	1,369				1,792
遞延税項負債總額	50,309				27,376
遞延税淨資產	$	33,234			$	51,702

為.截至2019年9月30日的9個月和2018，公司記錄的所得税準備金總額為$38,667和$28,629分別為。所得税的規定既包括聯邦所得税，也包括州所得税，不同於法定的所得税。

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合併財務報表附註(未審計)

由於有利的永久差異。實際税率為23.04%和21.83%為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。

該公司及其子公司提交了一份合併的美國聯邦所得税申報表。根據美國國税局和州税務局的時效規定，該公司目前可以接受截至2015年12月31日至2018年12月31日的年度審計。

作為以前收購的一部分，該公司收購了聯邦和州的淨運營虧損，並在不同的到期期內進行了收購。在品牌收購中獲得的聯邦和州的淨經營損失是$83,960和$67,168，分別截至2018年9月1日的收購日期，均在2018年創建。作為減税和就業法案和相應的州税法的一部分，聯邦淨運營虧損和布蘭德造成的大部分州淨運營虧損有一個不確定的結轉期。截至2018年12月31日，在品牌收購中獲得了聯邦和州的淨運營虧損，沒有到期期限$71,963和$63,218分別為。聯邦和州在公司收購Heritage Financial Group，Inc.中獲得的淨經營虧損。(“遺產”)2015年$18,321和$16,877分別，其中$4,956和$2,365截至2018年12月31日仍將使用。與遺產收購有關的淨經營虧損將於2029年開始到期，預計將得到利用。由於預期收益將完全實現，公司沒有計入期末淨經營虧損的估值備抵2019年9月30日.

注13-投資於符合條件的經濟適用房項目

(以千為單位)

該公司投資於合格的經濟適用住房項目(“QAHP”)，在較長時期內提供低收入住房税收抵免和經營損失福利。2019年9月30日12月31日2018，公司QAHP的賬面價值為$4,841和$6,037分別為。公司有不與QAHP有關的剩餘資金義務。對QAHP的投資正在使用有效收益率方法進行核算。QAHP的投資包括在綜合資產負債表的“其他資產”中。

公司在QAHP中投資的組成部分包括在綜合收益表的“所得税”行項目中。

	三個月								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
税收抵免攤銷	$	394			$	394			$	1,181			$	1,198
税收抵免和其他好處	(529		)		(572		)		(1,674		)		(1,717		)
總計	$	(135	)		$	(178	)		$	(493	)		$	(519	)

注14-公允價值計量

(以千為單位)

公允價值計量與公平水平層級

ASC 820“公允價值計量和披露”為使用公允價值計量資產和負債提供指導，並建立公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的投入劃分為三個主要級別。公允價值等級給予基於相同資產和負債的活躍市場報價的估值的最高優先級(第1級)，對基於類似資產和負債的活躍市場的報價和/或基於市場上可觀察到的假設的估值給予中等優先級(第2級)，以及給予基於市場上不可觀察到的假設的估值的最低優先級(第3級)。

經常性公允價值計量

本公司根據適用準則以經常性基準按公允價值計入若干資產及負債。本公司的經常性公允價值計量是基於按公允價值計入該等資產和負債的要求或本公司選擇按公允價值計入某些符合資格的資產和負債。須按公允價值經常性結轉的資產及負債包括可供出售的證券及衍生工具。本公司已選擇按照ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指引，按公允價值以經常性基準持有供出售的按揭貸款。

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公司使用以下方法和假設估計公司在經常性基礎上計量的金融資產和負債的公允價值：

可供出售的證券：可供銷售的證券主要包括債務證券，如美國政府機構和公司的債務，各州和政治分支機構的債務，抵押貸款支持證券和信託優先證券。在活躍市場有報價的情況下，證券被歸類於公允價值等級的第1級內。如果沒有來自活躍市場的報價，則公平值基於活躍市場交易的類似工具的報價市場價格，在非活躍市場交易的相同或類似工具的報價市場價格，或基於模型的估值技術，其中所有重要假設均可在市場中觀察到。此類工具歸類於公允價值層次結構的第2級。當基於模型的估值技術中使用的假設在市場上不可觀察時，管理層使用的假設反映其他市場參與者在確定公允價值時使用的假設的估計。當估值輸入的透明度有限時，工具將被歸類於公允價值層次結構的第3級內。

衍生工具：本公司使用衍生品管理各種金融風險。該公司的大多數衍生品合約在場外交易市場廣泛交易，並使用貼現現金流模型進行估值，這些模型納入了可觀察到的基於市場的投入，包括當前市場利率、信貸利差和其他因素。此類工具歸類於公允價值層次結構的第2級，包括利率掉期和其他利率合同，如利率上限和/或下限。該公司的利率鎖定承諾是利用具有類似特徵的抵押貸款支持證券的當前市場價格進行估值的，並根據包括服務和風險在內的某些因素進行了調整。公司遠期承諾的價值是基於類似類型貸款支持的證券的當前價格。由於這些假設在活躍的市場中是可以觀察到的，本公司的利率鎖定承諾和遠期承諾被歸類於公允價值層次結構的第2級。

持有供出售的按揭貸款：為出售而持有的抵押貸款主要是在活躍的二級市場交易的機構貸款。這些工具的公允價值來自類似貸款的當前市場定價，並根據貸款特徵(包括服務和風險)的差異進行調整。由於估值是基於類似工具的外部定價，因此為出售而持有的抵押貸款被歸類於公允價值層次結構的第2級。

下表列出了截至提交日期以公允價值定期計量的資產和負債：

 

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	1級				2級				第3級				總計
2019年9月30日
金融資產：
可供銷售的證券：
美國國債	$	—			$	498			$	—			$	498
美國其他政府機構和公司的義務	—				2,537				—				2,537
州和政治分區的義務	—				216,988				—				216,988
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	—				666,167				—				666,167
政府機構抵押貸款債務	—				191,187				—				191,187
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	—				27,666				—				27,666
政府機構抵押貸款債務	—				75,423				—				75,423
信託優先證券	—				—				9,862				9,862
其他債務證券	—				48,249				—				48,249
可供出售的證券總數	—				1,228,715				9,862				1,238,577
衍生工具：
利率合約	—				5,055				—				5,055
利率鎖定承諾	—				6,694				—				6,694
遠期承諾	—				580				—				580
全衍生工具	—				12,329				—				12,329
持有供出售的按揭貸款	—				392,448				—				392,448
金融資產總額	$	—			$	1,633,492			$	9,862			$	1,643,354
金融負債：
衍生工具：
利率掉期	$	—			$	6,290			$	—			$	6,290
利率合約	—				5,055				—				5,055
利率鎖定承諾	—				14				—				14
遠期承諾	—				1,136				—				1,136
全衍生工具	—				12,495				—				12,495
金融負債總額	$	—			$	12,495			$	—			$	12,495

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

	1級				2級				第3級				總計
2018年12月31日
金融資產：
可供銷售的證券：
美國其他政府機構和公司的義務	$	—			$	2,511			$	—			$	2,511
州和政治分區的義務	—				203,269				—				203,269
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	—				613,283				—				613,283
政府機構抵押貸款債務	—				326,989				—				326,989
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券	—				21,830				—				21,830
政府機構抵押貸款債務	—				28,335				—				28,335
信託優先證券	—				—				10,633				10,633
其他債務證券	—				43,927				—				43,927
可供出售的證券總數	—				1,240,144				10,633				1,250,777
衍生工具：
利率合約	—				2,779				—				2,779
利率鎖定承諾	—				3,740				—				3,740
全衍生工具	—				6,519				—				6,519
持有供出售的按揭貸款	—				219,848				—				219,848
金融資產總額	$	—			$	1,466,511			$	10,633			$	1,477,144
金融負債：
衍生工具：
利率掉期	$	—			$	2,046			$	—			$	2,046
利率合約	—				2,779				—				2,779
遠期承諾	—				3,563				—				3,563
全衍生工具	—				8,388				—				8,388
金融負債總額	$	—			$	8,388			$	—			$	8,388

本公司每季度審查公允價值層次分類。本公司觀察對估值的投入的能力的變化可能導致公允價值等級內某些資產或負債的重新分類。層級之間的轉移被視為在期末發生。在公允價值層次結構的層級之間沒有這樣的轉移九個月結束 2019年9月30日.

下表提供了在經常性基礎上使用重大不可觀測輸入或3級輸入按公允價值計量的資產和負債的對賬，截至所提供的日期：

 

截至2019年9月30日的三個月	信任首選 有價證券
2019年7月1日的餘額	$	10,386
淨收入中包括的增值額	9
未實現虧損計入其他綜合收益	(439		)
購貨	—
銷貨	—
議題	—
安置點	(94		)
轉到3級	—
轉出3級	—
2019年9月30日的餘額	$	9,862

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目錄

Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

 

截至2018年9月30日的三個月	信任首選 有價證券
2018年7月1日的餘額	$	10,401
淨收入中包括的增值額	8
未實現虧損計入其他綜合收益	(45		)
購貨	—
銷貨	—
議題	—
安置點	(60		)
轉到3級	—
轉出3級	—
2018年9月30日的餘額	$	10,304

截至2019年9月30日的9個月	信任首選 有價證券
2019年1月1日的餘額	$	10,633
淨收入中包括的增值額	26
未實現虧損計入其他綜合收益	(572		)
購貨	—
銷貨	—
議題	—
安置點	(225		)
轉到3級	—
轉出3級	—
2019年9月30日的餘額	$	9,862

截至2018年9月30日的9個月	信任首選 有價證券
2018年1月1日的餘額	$	9,388
淨收入中包括的增值額	25
未實現收益計入其他綜合收益	1,007
重新分類調整	—
購貨	—
銷貨	—
議題	—
安置點	(116		)
轉到3級	—
轉出3級	—
2018年9月30日的餘額	$	10,304

對於三個和九個月結束 2019年9月30日和2018分別而言，盈利中並無因各自期末持有之資產或負債之未實現損益變動而計入損益，而該等損益乃使用重大不可觀察之投入以經常性基準計量。

下表顯示了截至目前的信息2019年9月30日關於在經常性基礎上以公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀測輸入(第3級)：

 

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

金融工具	公平 價值				估值技術		顯着性 不可觀測的^輸入		？輸入的範圍？
信託優先證券	$	9,862			貼現現金流量		默認利率		0-100%

非經常性公允價值計量

某些資產和負債可以在非經常性基礎上按公允價值記錄。這些非經常性公允價值調整通常是應用成本或市場會計中較低的一個或期間發生減記的結果。下表提供了截至提交日期仍在合併資產負債表中以公允價值以非經常性基礎計量的資產的公允價值計量，並對公允價值層次結構中的級別進行了分類：

 

2019年9月30日	1級				級別2				第3級				總計
減值貸款	$	—			$	—			$	25,418			$	25,418
奧利奧	—				—				2,911				2,911
按揭還款權	—				—				48,286				48,286
總計	$	—			$	—			$	76,615			$	76,615

 

2018年12月31日	1級				級別2				第3級				總計
減值貸款	$	—			$	—			$	21,686			$	21,686
奧利奧	—				—				4,319				4,319
總計	$	—			$	—			$	26,005			$	26,005

公司使用以下方法和假設估計公司在非經常性基礎上計量的金融資產的公允價值：

減值貸款：考慮到抵押品的公允價值減去估計銷售成本，被視為減值的貸款在確定為減值時預留。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收帳款。房地產的公允價值是根據合格的執業估價師的評估確定的。企業資產的公允價值通常基於企業財務報表上報告的金額。評估和報告的價值可能會根據自評估之時起市場條件的變化以及管理層對客户和客户業務的瞭解進行調整。由於並非所有估值輸入均可觀察到，因此這些非經常性公允價值確定被分類為3級。減值貸款至少每季度審查和評估一次額外減值，並基於先前確定的相同因素進行相應調整。按公允價值計量或重新計量的減值貸款賬面價值為$27,265和$22,621在…2019年9月30日和2018年12月31日和這些貸款的特定準備金$1,847和$935包括在截至該日期的貸款損失備抵中。

其他擁有的房地產：奧利奧由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產組成。奧利奧為清償債務而收購的資產按房地產的公允價值減去估計銷售成本入賬。隨後，可能需要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。公允價值，在記錄時，根據合格許可評估師的評估確定，並根據管理層對銷售成本的估計進行調整。因此，OREO的值被分類為3級。

下表列出了OREO在非經常性基礎上按公允價值計量的情況，截至所述日期，該OREO仍保留在綜合資產負債表中：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
重新測量前的賬面金額	$	3,799			$	5,258
在經營結果中確認的減值	(888		)		(939		)
公允價值	$	2,911			$	4,319

按揭還款權：公司保留向二級市場投資者出售的某些抵押貸款的服務權。按揭還款權按攤銷成本或公允價值中較低者進行。公允價值是使用

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

收益法具有各種假設，包括預期現金流、市場貼現率、預付款速度、服務成本和其他因素。由於這些因素並非都是可觀察到的，幷包括管理層的假設，因此按揭償還權被歸類於公允價值層次結構的第3級。按揭償還權於2019年9月30日和2018年12月31日按攤銷成本結轉。有$3,132在MSR期間，對MSR的估值調整九個月結束 2019年9月30日和不截至2018年12月31日止十二個月確認的估值調整。

下表顯示了截至目前的信息2019年9月30日關於在非經常性基礎上以公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀測輸入(第3級)：

 

金融工具	公平 價值				估價技術		顯着性 不可觀測的^輸入		？輸入的範圍？
減值貸款	$	25,418			抵押品的評估價值減去銷售的估計成本		預計成本^銷售^^		4-10%
奧利奧	2,911				資產評估價值減去預計銷售成本		估計銷售成本		4-10%

公允價值期權

本公司選擇按ASC 825允許的公允價值選項下的公允價值計量所有於2012年7月1日或之後開始銷售的抵押貸款。選擇以公允價值計量這些資產減少了某些時間差異，並更好地將貸款公允價值的變化與用於經濟對衝的衍生工具的公允價值的變化相匹配。

淨收益$3,895和$1,723由於這些按揭貸款的公允價值變動而產生的收益在年內被記錄在收入中九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。該金額並不反映用於對衝與這些抵押貸款相關的市場相關風險的相關衍生工具的公允價值的變化。為出售而持有的按揭貸款及相關衍生工具的公允價值變動均記錄於綜合收益表的“按揭銀行收入”內。

本公司對所持待售抵押貸款的估值納入了信用風險假設；然而，鑑於本公司持有這些貸款的短期期限，可歸因於特定工具信用風險的估值調整是名義上的。按公允價值計量的待售按揭貸款的利息收入乃按合約利率賺取，並於綜合收益表的貸款利息收入中反映。

下表總結了按公允價值計量的待售抵押貸款的公允價值與本金餘額之間的差異2019年9月30日:

 

	集料 公允價值				集料 未付 校長 天平				差異化
按公允價值計量的待售抵押貸款	$	392,448			$	379,727			$	12,721
逾期90天或以上的貸款	—				—				—
非應計貸款	—				—				—

金融工具的公允價值

本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值，包括那些在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的資產和負債，截至呈報日期如下：

 

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合併財務報表附註(未審計)

					公允價值
截至2019年9月30日	攜載 價值				1級				2級				第3級				總計
金融資產
現金及現金等價物	$	409,661			$	409,661			$	—			$	—			$	409,661
可供出售的證券	1,238,577				—				1,228,715				9,862				1,238,577
為出售而持有的貸款	392,448				—				392,448				—				392,448
貸款，淨額	9,262,970				—				—				9,040,016				9,040,016
按揭還款權	48,286				—				—				48,286				48,286
衍生工具	12,329				—				12,329				—				12,329
金融負債
存款	$	10,286,036			$	8,011,246			$	2,273,658			$	—			$	10,284,904
短期借款	205,602				205,602				—				—				205,602
其他長期借款	10				10				—				—				10
聯邦住房貸款銀行墊款	4,055				—				4,252				—				4,252
次級次級債券	110,070				—				104,330				—				104,330
從屬音符	113,969				—				117,525				—				117,525
衍生工具	12,495				—				12,495				—				12,495

 

					公允價值
截至2018年12月31日	攜載 價值				1級				2級				第3級				總計
金融資產
現金及現金等價物	$	569,111			$	569,111			$	—			$	—			$	569,111
可供出售的證券	1,250,777				—				1,240,144				10,633				1,250,777
為出售而持有的貸款	411,427				—				219,848				191,579				411,427
貸款，淨額	9,034,103				—				—				8,818,039				8,818,039
按揭還款權	48,230				—				—				61,111				61,111
衍生工具	6,519				—				6,519				—				6,519
金融負債
存款	$	10,128,557			$	7,765,773			$	2,337,334			$	—			$	10,103,107
短期借款	387,706				387,706				—				—				387,706
其他長期借款	53				53				—				—				53
聯邦住房貸款銀行墊款	6,690				—				6,751				—				6,751
次級次級債券	109,636				—				109,766				—				109,766
從屬音符	147,239				—				148,875				—				148,875
衍生工具	8,388				—				8,388				—				8,388

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合併財務報表附註(未審計)

注15-其他綜合收益(虧損)

(以千為單位)

在本報告所述期間，其他全面收入(虧損)的組成部分(税後淨額)變化情況如下：

 

	税前				税費 (福利)				税金淨值
截至2019年9月30日的三個月
可供銷售的證券：
未實現的證券持有虧損	$	(84	)		$	(22	)		$	(62	)
淨收益實現損失的重新分類調整	2,516				640				1,876
可供出售的證券總數	2,432				618				1,814
衍生工具：
衍生工具未實現持有虧損	(949		)		(241		)		(708		)
全衍生工具	(949		)		(241		)		(708		)
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在淨定期養老金成本中確認的淨精算損失的攤銷	104				26				78
固定福利養老金和退休後福利計劃合計	104				26				78
其他綜合收入總額	$	1,587			$	403			$	1,184
截至2018年9月30日的三個月
可供銷售的證券：
未實現的證券持有虧損	$	(6,548	)		$	(1,666	)		$	(4,882	)
淨收益實現損失的重新分類調整	15				4				11
可供出售的證券總數	(6,533		)		(1,662		)		(4,871		)
衍生工具：
衍生工具未實現持有收益	857				218				639
全衍生工具	857				218				639
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在淨定期養老金成本中確認的淨精算損失的攤銷	82				21				61
固定福利養老金和退休後福利計劃合計	82				21				61
其他綜合損失合計	$	(5,594	)		$	(1,423	)		$	(4,171	)

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

	税前				税費 (福利)				税金淨值
截至2019年9月30日的9個月
可供銷售的證券：
未實現的證券持有收益	$	27,695			$	7,047			$	20,648
淨收益實現損失的重新分類調整	2,511				639				1,872
可供出售的證券總數	30,206				7,686				22,520
衍生工具：
衍生工具未實現持有虧損	(4,244		)		(1,080		)		(3,164		)
全衍生工具	(4,244		)		(1,080		)		(3,164		)
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在淨定期養老金成本中確認的淨精算損失的攤銷	314				80				234
固定福利養老金和退休後福利計劃合計	314				80				234
其他綜合收入總額	$	26,276			$	6,686			$	19,590
截至2018年9月30日的9個月
可供銷售的證券：
未實現的證券持有虧損	$	(21,182	)		$	(5,391	)		$	(15,791	)
淨收益實現損失的重新分類調整	15				4				11
可供出售的證券總數	(21,167		)		(5,387		)		(15,780		)
衍生工具：
衍生工具未實現持有收益	2,527				643				1,884
全衍生工具	2,527				643				1,884
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在淨定期養老金成本中確認的淨精算損失的攤銷	246				62				184
固定福利養老金和退休後福利計劃合計	246				62				184
其他綜合損失合計	$	(18,394	)		$	(4,682	)		$	(13,712	)

截至所列日期，其他全面收入(虧損)各組成部分扣除税後的累計餘額如下：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
證券未實現收益	$	23,586			$	1,066
證券非暫時性減值的非信用相關部分	(11,319		)		(11,319		)
衍生工具未實現損失	(3,794		)		(630		)
確定福利養卹金和退休後福利計劃債務的未確認損失	(6,779		)		(7,013		)
其他綜合收益(虧損)累計總額	$	1,694			$	(17,896	)

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合併財務報表附註(未審計)

注16-每普通股淨收益

(以千為單位，共享數據除外)

每普通股基本淨收入的計算方法是將淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股稀釋後的普通股淨收入反映了流通股的預計稀釋，假設基於服務的未清償限制性股票獎勵完全授予，並且根據庫務法計算，流通股期權被行使為普通股。本報告期間的基本和稀釋每股淨收益計算如下：

 

	三個月
	九月三十日，
	2019				2018
基本型
適用於普通股的淨收入	$	37,446			$	31,964
平均流通普通股	58,003,215				52,472,971
每普通股淨收入-基本	$	0.65			$	0.61
稀釋
適用於普通股的淨收入	$	37,446			$	31,964
平均流通普通股	58,003,215				52,472,971
攤薄股權補償的影響	189,204				136,931
平均已發行普通股-稀釋	58,192,419				52,609,902
每股普通股淨收入-稀釋後	$	0.64			$	0.61

	九個月結束
	九月三十日，
	2019				2018
基本型
適用於普通股的淨收入	$	129,181			$	102,500
平均流通普通股	58,347,840				50,425,797
每普通股淨收入-基本	$	2.21			$	2.03
稀釋
適用於普通股的淨收入	$	129,181			$	102,500
平均流通普通股	58,347,840				50,425,797
攤薄股權補償的影響	160,742				127,395
平均已發行普通股-稀釋	58,508,582				50,553,192
每股普通股淨收入-稀釋後	$	2.21			$	2.03

以股票為基礎因反攤薄效應而可能稀釋未來每股普通股基本淨收入而未計入攤薄每股淨收益的補償獎勵，在所述期間如下：

	三個月
	九月三十日，
	2019		2018
股份數	691		43,779
行使價格(股票期權獎勵)	—		—

	九個月結束
	九月三十日，
	2019		2018
股份數	1,334		73,507
行使價格(股票期權獎勵)	—		—

50

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合併財務報表附註(未審計)

注17-監管事項

(以千為單位)

公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的，甚至可能是額外的自由裁量性的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速糾正行動的監管框架，本公司和本行必須滿足特定資本準則，該準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化措施。資本額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的影響。

美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已經發布了指導方針，規定銀行控股公司和銀行必須維持的資本水平。這些準則規定了資本層次，其中包括以下分類：

資本層次	#1#大寫# 平均資產 (槓桿)		普通股一級^到 風險加權資產		#1#大寫# 風險^-^加權 資產		總計^大寫^^到 風險^-^加權 資產
資本充足	5%^或^以上		6.5%^或^以上		8%^或^以上		10%^或^以上
資本充足	4%^或^以上		4.5%^或^以上		6%^或^以上		8%^或^以上
資本不足	^小於^4%		小於^4.5%		小於^6%		^小於^8%
嚴重資本不足	^小於^3%		^小於^3%		^小於^4%		小於^6%
嚴重資本不足	·有形資產/總資產少於2%

下表提供了截至提供日期的公司和銀行的資本和基於風險的資本和槓桿比率：

	2019年9月30日							2018年12月31日
	數量				比率			數量				比率
Renasant公司
一級資本對平均資產的比率(槓桿)	$	1,252,116			10.56	%		$	1,188,412			10.11	%
普通股一級資本到風險加權資產	1,147,024				11.36	%		1,085,751				11.05	%
一級資本到風險加權資產	1,252,116				12.40	%		1,188,412				12.10	%
總資本與風險加權資產	1,421,600				14.07	%		1,386,507				14.12	%
Renasant銀行
一級資本對平均資產的比率(槓桿)	$	1,326,065			11.20	%		$	1,276,976			10.88	%
普通股一級資本到風險加權資產	1,326,065				13.15	%		1,276,976				13.02	%
一級資本到風險加權資產	1,326,065				13.15	%		1,276,976				13.02	%
總資本與風險加權資產	1,381,973				13.70	%		1,331,619				13.58	%

普通股一級資本(“CET1”)一般由普通股、留存收益、累計其他綜合收益和某些少數股權組成，減去某些調整和扣除。此外，公司必須保持“資本節約緩衝”，即除了滿足基於風險的最低資本要求所需的數額之外，還必須有一定數量的CET1資本。資本保護緩衝旨在吸收經濟壓力期間的損失。如果公司的CET1與風險加權資本的比率低於資本保存緩衝，公司將面臨支付股息、回購已發行股票和支付某些酌情紅利的能力的限制。除了滿足基於風險的最低資本要求所需的金額外，所需的資本保護緩衝是CET1對風險加權資產的2.5%。如上表所示，截至2019年9月30日，公司的CET1資本超過了資本保存緩衝。

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

此外，“巴塞爾III”監管資本改革和實施由美聯儲、FDIC和貨幣監理署發佈的2010年“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”要求的某些變化的規則(“巴塞爾III規則”)已經修訂了這些機構的風險加權資產計算規則，以提高風險敏感性，並納入巴塞爾銀行監管委員會的某些國際資本標準。這些修訂影響銀行組織基於風險的資本比率的分母的計算，以反映某些類型貸款的高風險性質。適用於本行：

-就住宅按揭而言，前者50%執行住宅第一留置權抵押貸款的風險權重和100%所有其他抵押貸款的風險權重已被替換為風險權重介於35%和200%由抵押貸款的貸款與價值比率確定，以及抵押貸款是否屬於基於八個標準的兩個類別之一，其中包括條款、使用負攤銷和氣球付款、一定的利率增長以及記錄和核實的借款人收入。

-就商業按揭而言，150%某些高波動性商業房地產收購、開發和建設貸款的風險權重已經取代了以前的100%風險權重。

-對於不良貸款，前者100%風險權重現在是150%除住宅抵押貸款以外的貸款的風險權重90天逾期或處於非應計狀態。

最後，針對信託優先證券等“混合”資本項目的一級資本處理已被取消，並受各種祖輩和過渡規則的約束。

注18-分部報告

(以千為單位)

公司應報告分部的業務描述如下：

•	社區銀行部門向個人和中小型企業提供全套銀行和金融服務，包括支票和儲蓄賬户、企業和個人貸款、基於資產的貸款和設備租賃，以及安全存款和夜間存款設施。

•	保險部門包括一個全面服務的保險代理機構，通過主要承運人提供所有主要的商業和個人保險。

•	財富管理部門提供範圍廣泛的信託服務，其中包括信託賬户的管理和管理，包括個人和公司利益賬户、自我指導的IRA和託管賬户。此外，財富管理部門通過第三方經紀-交易商提供年金、共同基金和其他投資服務。

為使本公司的分部管理能更準確地顯示其可控制的收入及開支，社區銀行、保險及財富管理分部的經營業績反映各有關分部的直接收入及開支。間接收入和支出，包括但不限於公司投資組合的收入以及與數據處理和後臺辦公室職能相關的某些成本，主要支持社區銀行的運營，因此被計入社區銀行部門的業績中。在“其他”中包括控股公司的業務和其他為調節合併金額的目的所必需的抵銷。“其他”包括控股公司的業務和其他必要的抵銷，以便與合併金額進行調節。

下表提供了截至所述期間和所述期間公司運營部門的財務信息：

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

	社區 銀行				保險				財源 管理				其他				固形
截至2019年9月30日的三個月
淨利息收入(虧損)	$	111,696			$	177			$	485			$	(3,533	)		$	108,825
貸款損失準備	1,700				—				—				—				1,700
非利息收入	31,911				2,533				3,859				(350		)		37,953
非利息費用	90,996				1,948				3,287				269				96,500
所得税前收入(虧損)	50,911				762				1,057				(4,152		)		48,578
所得税費用(福利)	12,009				200				—				(1,077		)		11,132
淨收益(損失)	$	38,902			$	562			$	1,057			$	(3,075	)		$	37,446
總資產	$	12,922,205			$	27,448			$	70,973			$	19,048			$	13,039,674
商譽	$	936,916			$	2,767			—				—				$	939,683
截至2018年9月30日的三個月
淨利息收入(虧損)	$	101,970			$	124			$	324			$	(2,979	)		$	99,439
貸款損失準備	2,250				—				—				—				2,250
非利息收入	32,140				2,488				3,641				(216		)		38,053
非利息費用	89,370				1,899				3,284				193				94,746
所得税前收入(虧損)	42,490				713				681				(3,388		)		40,496
所得税費用(福利)	9,226				186				—				(880		)		8,532
淨收益(損失)	$	33,264			$	527			$	681			$	(2,508	)		$	31,964
總資產	$	12,634,614			$	25,236			$	62,502			$	24,587			$	12,746,939
商譽	$	924,494			$	2,767			—				—				$	927,261

	社區 銀行				保險				財源 管理				其他				固形
截至2019年9月30日的9個月
淨利息收入(虧損)	$	343,418			$	516			$	1,244			$	(10,406	)		$	334,772
貸款損失準備	4,100				—				—				—				4,100
非利息收入(損失)	97,789				7,634				11,408				(1,033		)		115,798
非利息費用	261,905				5,661				10,199				857				278,622
所得税前收入(虧損)	175,202				2,489				2,453				(12,296		)		167,848
所得税費用(福利)	41,205				648				—				(3,186		)		38,667
淨收益(損失)	$	133,997			$	1,841			$	2,453			$	(9,110	)		$	129,181
總資產	$	12,922,205			$	27,448			$	70,973			$	19,048			$	13,039,674
商譽	$	936,916			$	2,767			—				—				$	939,683
截至2018年9月30日的9個月
淨利息收入(虧損)	$	288,073			$	348			$	952			$	(8,305	)		$	281,068
貸款損失準備	5,810				—				—				—				5,810
非利息收入	90,007				7,408				10,882				(710		)		107,587
非利息費用	235,631				5,449				9,889				747				251,716
所得税前收入(虧損)	136,639				2,307				1,945				(9,762		)		131,129
所得税費用(福利)	30,558				599				—				(2,528		)		28,629
淨收益(損失)	$	106,081			$	1,708			$	1,945			$	(7,234	)		$	102,500
總資產	$	12,634,614			$	25,236			$	62,502			$	24,587			$	12,746,939
商譽	$	924,494			$	2,767			—				—				$	927,261

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合併財務報表附註(未審計)

注19-租約

(以千為單位)

公司在2019年第一季度採用了ASC 842。公司以出租人和承租人的身份簽訂租賃合同。

ASC 842規定了一些可選的實際權宜之計，其中公司選擇了幾項，其中包括(I)不將租賃和非租賃部分分開的選項；(Ii)“一攬子實際權宜之計”，其中公司不必重新評估(A)到期或現有合同是否包含新租賃定義下的租賃，(B)到期或現有租賃的租賃分類，以及(C)先前資本化的初始直接成本是否有資格根據ASC 842進行資本化；及(Iii)在釐定租約期限時使用後見之明，允許使用租約開始後可獲得的資料，透過知悉已行使但在租約開始時不可用的續訂選項來釐定租期。

有關土地地役權的實際權宜之計不適用於本公司。

出租人安排

本公司通過銷售型或直接融資租賃安排向客户提供設備融資。該等租賃按應收租賃付款加租賃財產估計剩餘價值減去非勞動收入的總和入賬，後者在租賃期內使用近似利息法的方法增加為利息收入。這些安排通常不包含非租賃組件。租賃協議可能包括續訂和購買選項。

自.起2019年9月30日，這些租賃的淨投資是$8,979，由$7,167在租賃應收賬款中，$2,415剩餘餘額和$603遞延收益。為了減輕潛在的剩餘資產風險，本公司採用第一修正案或終端租金調整條款租賃。

在過去的三個月和九個月2019年9月30日，公司生成$78和$237收入分別計入該等租賃綜合收入報表之貸款利息收入內，而該收入乃包括於該等租賃之綜合收入報表之貸款利息收入內。

未到期的出租人安排的到期日2019年9月30日如下表所示。

2019年剩餘時間	$	197
2020	1,263
2021	1,435
2022	2,168
2023	2,403
此後	1,513
應收租賃款項合計	$	8,979

承租人安排

本公司的所有承租人安排均為經營租賃，即公司設施的房地產租賃。根據該等安排，本公司記錄使用權資產及相應的租賃負債，每項均以剩餘租賃付款的現值為基礎，並按本公司的遞增借款利率貼現。使用權資產在綜合資產負債表的房舍和設備中報告，相關的租賃負債在其他負債中報告。所有租賃均記錄於綜合資產負債表，但本公司選擇短期租賃確認豁免的初始期限少於12個月的租賃除外。租賃費用在租賃期內以直線方式確認，並在綜合收益表中計入佔用和設備費用。可變租賃付款主要由公共區域維護和税收組成。公司目前沒有任何實質性的轉租協議。

自.起2019年9月30日，使用權資產總計$86,654和租賃負債合計$90,455好的。租賃條款可能包含續訂和延期選項以及提前終止功能。許多租約包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將租約期限從一致20年數或者更多。行使租約續期選擇權由本公司全權酌情決定。

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

在計量使用權資產和租賃負債時，包括了合理肯定將來會行使的續約選擇權。

下表提供了所述期間的租賃成本組成部分和補充信息。

	截至2019年9月30日的三個月			截至2019年9月30日的9個月
經營租賃成本(由租賃付款產生的成本)	$	2,601		$	7,449
短期租賃成本	9			29
可變租賃成本(不包括在租賃付款中的成本)	434			1,231
轉租收入	(178		)	(474		)
淨租賃成本	$	2,866		$	8,235
經營租賃-經營現金流量(固定付款)	2,445			7,125
經營租賃-經營現金流(負債減免)	1,724			5,212
加權平均租賃期限-經營租賃(年)(期末)				17.46
加權平均貼現率-經營租賃(期末)				3.41		%
以新租賃負債交換獲得的使用權資產-經營租賃	$	14,728		$	37,471

未到期的承租人安排的到期日2019年9月30日如下表所示。

2019年剩餘時間	$	2,557
2020	9,632
2021	8,835
2022	8,460
2023	8,191
此後	86,369
未貼現現金流總額	124,044
現金流貼現	33,589
經營租賃負債總額	$	90,455

自.起2019年9月30日，本公司與關聯方有在品牌收購中獲得的租賃。關聯方租賃擁有以下使用權資產$13,074和租賃負債$15,317，總租賃成本為$492和$1,476對於三個和截至2019年9月30日的9個月分別為。

根據需要，在採用ASC 842之前提供以下公開內容。以下是2018年12月31日之後幾年的未來最低租賃付款摘要：

2019	$	9,389
2020	8,199
2021	6,339
2022	4,929
2023	3,711
此後	12,592
總計	$	45,159

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Renasant公司及其子公司

合併財務報表附註(未審計)

關於租賃會計的更多信息，見注1“重大會計政策彙總”和租賃融資應收賬款，見注4“非購買貸款”。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

(以千為單位，共享數據除外)

本表格10-Q可能包含或合併有關Renasant Corporation(本文中稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的陳述，這些陳述構成“前瞻性陳述”，符合1933年證券法(經修訂)第27A節和1934年證券交易法(經修訂)第21E節的含義。此類前瞻性陳述通常包括“預期”、“項目”、“建議”、“預期”、“相信”、“打算”、“估計”、“戰略”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“大約”、“應該”以及此類詞語和其他類似表達的變體。本報告中的前瞻性陳述或通過引用納入本報告的前瞻性陳述反映了我們對未來經濟環境、行業狀況、業務戰略和決策、公司業績和財務結果的當前假設和估計。管理層認為其假設和估計是合理的，但它們都固有地受到重大業務、經濟和競爭風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定性超出了管理層的控制範圍，這些風險和不確定性可能導致公司的實際結果和經驗與這些前瞻性陳述中顯示或暗示的預期結果和預期不同。這些差異可能是實質性的。謹告誡投資者，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，因此，投資者不應過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述只説到它們發表之日。

管理層目前已知的可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括以下風險：(1)公司有效地將收購整合到其運營中的能力，留住這些業務的客户，擴大收購的業務，並在管理層預期的範圍和時間內實現預期的收購成本節約；(2)經濟狀況和利率對國家、地區或國際的影響；(3)實施業務變化以實現增強的收益或實現成本節約的時機和成功；(2)經濟條件和利率對國家、地區或國際的影響；(3)業務變化的時機和成功實現增強的收益或實現成本節約的效果；(2)在國家、地區或國際的基礎上，經濟狀況和利率的影響；(3)業務變化的時機和成功實現增強的收益或成本節約；(4)消費金融、商業金融、保險、金融服務、資產管理、零售銀行、抵押貸款和汽車貸款行業的競爭壓力；(5)競爭對手的財力和產品；(6)法律法規的變化以及會計標準的變化；(7)監管機構的政策變化；(8)證券和外匯市場的變化；(9)公司的潛在增長，包括進入或擴展新市場，以及需要足夠的資金支持這種增長；(10)公司貸款或投資組合質量或構成的變化，包括借款人行業或個人借款人償還能力的不利發展；(11)由於不準確的假設而造成的貸款損失準備不足；(12)總體經濟、市場或商業狀況，包括通貨膨脹的影響；(13)對貸款產品和金融服務的需求變化；(14)信貸風險集中；(15)利率、收益率曲線和利差關係的變化或沒有變化；(16)增加的網絡安全風險，包括潛在的網絡入侵、業務中斷或財務損失；(17)公司地理區域內的自然災害和其他災難性事件；(18)技術變化的影響、範圍和時間；以及(19)其他情況，其中許多情況是管理層無法控制的。

公司明確表示不承擔任何更新或修訂前瞻性陳述的義務，以反映發生變化的假設或估計，意外事件的發生或在前瞻性陳述發佈之日之後對未來經營結果的變化。

財務狀況

以下討論提供了有關重大資產負債表帳户變化的詳細信息，請參見2019年9月30日與.相比2018年12月31日.

資產

總資產為$13,039,674在…2019年9月30日與.相比$12,934,878在…2018年12月31日.

投資

證券組合用於提供滿足流動性需求的來源，並提供用於為某些存款和其他類型的借款提供擔保的證券。下表顯示了我們證券投資組合的賬面價值，所有

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目錄

按投資類型分類為可供銷售，以及該投資類型在提交日期時相對於整個證券投資組合的百分比：

	2019年9月30日							2018年12月31日
	天平				百分比 投資組合			天平				百分比 投資組合
美國國債	$	498			0.04	%		$	—			—	%
美國其他政府機構和公司的義務	2,537				0.20			2,511				0.20
州和政治分區的義務	216,988				17.52			203,269				16.25
抵押貸款支持證券	960,443				77.54			990,437				79.19
信託優先證券	9,862				0.80			10,633				0.85
其他債務證券	48,249				3.90			43,927				3.51
	$	1,238,577			100.00	%		$	1,250,777			100.00	%

在.期間截至2019年9月30日的9個月，我們購買了$366,265投資證券。抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券(“CMO”)總計約佔這些購買的80%。CMOS包括在上表的“抵押貸款支持證券”行項目中。我們的投資組合中持有的抵押貸款支持證券和CMO主要由政府支持的實體發行。州和政治部門的債務約佔2019年前9個月購買量的19%。

期內有價證券的到期日、贖回和本金支付所得收益前九個月2019總計$192,520好的。在.期間前九個月2019，公司出售賬面價值為$212,137在出售淨收益時$212,485，導致銷售淨收益$348好的。抵押貸款支持證券和CMO總計約佔這些銷售的90%。到期日證券的到期日、看漲期權和本金支付的收益前九個月2018總計$113,511好的。在.期間前九個月 2018，公司出售市級證券和住房抵押貸款支持證券，賬面價值為$2,403在出售淨收益時$2,387，導致銷售淨虧損$16.

有關公司證券組合的更多信息，請參閲本報告第1項財務報表中公司合併財務報表附註中的附註3“證券”。

持有出售的貸款

為出售而持有的貸款是$392,448在…2019年9月30日與.相比$411,427在…2018年12月31日好的。在2018年12月31日的待售貸款餘額中包括了一個非抵押貸款消費貸款組合，總額為191，579美元。在2019年第三季度，公司將這個投資組合從為出售而持有的貸款重新分類為為投資而持有的貸款。在轉移時，投資組合總額約為134，335美元。

為出售而持有的貸款餘額的其餘部分由為出售而持有的按揭貸款組成。要出售的抵押貸款是在“盡最大努力”的基礎上或根據強制交貨銷售協議出售的。根據“盡最大努力”的銷售協議，住宅房地產原創按照與第三方私人投資者或直接與政府資助機構簽訂的合同利率鎖定，公司有義務僅在抵押貸款關閉並獲得資金時才向這些投資者出售抵押貸款。我們承擔的風險取決於貸款承銷和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據強制交付銷售協議，公司承諾按指定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不能履行合同，就會向投資者支付罰金。損益在收到對價並滿足銷售處理的所有其他標準時實現。我們的標準做法是在貸款獲得資金後30-40天內出售貸款。雖然貸款費用和一些利息收入來自於出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。

貸款

貸款總額(不包括為出售而持有的貸款)為$9,313,784在…2019年9月30日和$9,083,129在…2018年12月31日好的。如上所述，2019年9月30日的餘額包括從2019年第三季度持有的待售貸款轉移的非按揭消費貸款。截至2019年9月30日，所有非抵押貸款消費貸款，包括這些轉移貸款，包括在貸款總額中的餘額為158，038美元。

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目錄

下表列出了按貸款類型劃分的未償還貸款餘額(扣除非勞動收入並不包括為銷售而持有的貸款)以及截至提交日期的每種貸款類型佔貸款總額的百分比：

	2019年9月30日							2018年12月31日
	天平				百分比 貸款總額			天平				百分比 貸款總額
商業，金融，農業	$	1,328,560			14.26	%		$	1,295,912			14.27	%
租賃融資	69,953				0.75			61,865				0.68
房地產-建築	816,695				8.77			740,668				8.15
房地產-1-4家庭抵押貸款	2,797,633				30.04			2,795,343				30.78
房地產-商業抵押	4,022,375				43.19			4,051,509				44.60
個人分期付款貸款	278,568				2.99			137,832				1.52
貸款總額，扣除非勞動收入	$	9,313,784			100.00	%		$	9,083,129			100.00	%

貸款集中被認為存在於向從事類似活動的許多借款人借出的金額，這將導致他們受到經濟或其他條件的類似影響。在…2019年9月30日，沒有超過貸款總額10%的貸款集中，這些貸款沒有作為與上述類別分開的貸款類別披露。

公司在所有類別的貸款中都經歷了貸款增長，來自我們的企業銀行集團和專業商業業務線的貸款，包括我們的資產貸款、醫療保健、保理和設備租賃融資銀行集團，以及符合小企業管理局(“SBA”)擔保標準的貸款，貢獻了39，546美元的貸款增長總額。2018年12月31日.

從地理上看貸款的變化，我們西部地區(包括密西西比州)、東部地區(包括喬治亞州和佛羅裏達州東部)和中部地區(包括阿拉巴馬州和佛羅裏達州狹長地帶)市場的貸款分別增加了92，930美元、126，145美元和69，408美元，而我們北部地區(包括田納西州)的貸款比去年減少了57，828美元2018年12月31日.

未購買貸款合計$7,031,818在…2019年9月30日與.相比$6,389,712在…2018年12月31日好的。在以前的收購中購買的貸款合計$2,281,966和$2,693,417在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。這個

58

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目錄

下表提供了截至提交日期的未購買貸款和已購買貸款的細目：

	2019年9月30日
	未購買				購得				總計 貸款
商業，金融，農業	$	988,867			$	339,693			$	1,328,560
租賃融資，扣除非勞動收入	69,953				—				69,953
房地產-建築：
住宅	271,542				18,710				290,252
商品化	486,155				33,396				519,551
共管公寓	6,892				—				6,892
房地產總額-建築	764,589				52,106				816,695
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	1,362,156				363,092				1,725,248
房屋淨值	453,369				129,796				583,165
租賃/投資	289,469				44,784				334,253
土地開發	130,914				24,053				154,967
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	2,235,908				561,725				2,797,633
房地產-商業抵押：
自用	1,111,816				481,971				1,593,787
非業主佔用	1,568,427				688,180				2,256,607
土地開發	129,227				42,754				171,981
房地產總額-商業抵押貸款	2,809,470				1,212,905				4,022,375
個人分期付款貸款	163,031				115,537				278,568
貸款總額，扣除非勞動收入	$	7,031,818			$	2,281,966			$	9,313,784

	2018年12月31日
	未購買				購得				總計 貸款
商業，金融，農業	$	875,649			$	420,263			$	1,295,912
租賃融資，扣除非勞動收入	61,865				—				61,865
房地產-建築：
住宅	214,452				55,096				269,548
商品化	421,067				50,053				471,120
共管公寓	—				—				—
房地產總額-建築	635,519				105,149				740,668
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	1,221,908				458,035				1,679,943
房屋淨值	452,248				157,245				609,493
租賃/投資	304,309				57,878				362,187
土地開發	109,425				34,295				143,720
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	2,087,890				707,453				2,795,343
房地產-商業抵押：
自用	1,052,521				547,741				1,600,262
非業主佔用	1,446,353				826,506				2,272,859
土地開發	129,491				48,897				178,388
房地產總額-商業抵押貸款	2,628,365				1,423,144				4,051,509
個人分期付款貸款	100,424				37,408				137,832
貸款總額，扣除非勞動收入	$	6,389,712			$	2,693,417			$	9,083,129

存款

59

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目錄

該公司依賴存款作為其主要資金來源。存款總額為$10,286,036和$10,128,557在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。無息存款是$2,607,056和$2,318,706在…2019年9月30日和2018年12月31日，而計息存款是$7,678,980和$7,809,851在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

管理層繼續專注於增長和維持穩定的資金來源，特別是核心存款。然而，在某些情況下，管理層可能尋求以公共基金存款或定期存款的形式獲取非核心存款。我們選擇的資金來源取決於條款以及這些條款如何幫助我們降低利率風險、維持我們的流動性狀況和管理我們的淨息差。因此，按管理層認為最能解決我們的利率風險、流動性和淨息差參數的利率和其他條款收購資金以滿足預期資金需求。

公共資金保證金是縣、市或其他政治分區的保證金，可以根據公司與競爭對手相比的定價投標輕鬆獲得。由於公共基金存款是通過投標過程獲得的，這些存款餘額可能會隨着競爭和市場力量的變化而波動。儘管本公司專注於增加穩定的存款來源以減少對公共基金存款的依賴，但當定價和其他條款使其在市場條件下合理或管理層認為其他因素使參與是可取的時，本公司將參與公共資金存款的投標過程。我們的公共資金交易賬户主要從市政當局獲得，包括學校董事會和公用事業部門。公共基金存款為1，313，202美元和1，271，139美元2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

從地域上看存款的變化，我們西部地區、東部地區和北部地區市場的存款分別增加了80，534美元，115，330美元和32，347美元2018年12月31日，而我們中部地區市場的存款比去年同期減少了70，732美元2018年12月31日主要是由於公共基金存款減少。

借入資金

借款總額包括根據回購協議出售的證券、來自FHLB的墊款、次級票據和次級次級債券，並在綜合資產負債表上歸類為短期借款或長期債務。短期借款的原始到期日不到一年，通常包括根據回購協議出售的證券，購買的聯邦資金和短期FHLB墊款。在…2019年9月30日，短期借款包括$9,131在證券回購協議和從FHLB的短期借款中$196,471，與證券回購協議相比$7,706和從FHLB的短期借款$380,000在…2018年12月31日.

在…2019年9月30日，長期債務，包括長期FHLB預付款，我們的次級次級債券和我們的次級票據，總計$228,104與.相比$263,618在…2018年12月31日，而減少主要是由於贖回下文討論的附屬票據所致。資金主要是從FHLB借來的，用來與某些貸款進行配對，從而在利率上升時抵消利率風險敞口。這種匹配融資貸款通常是具有長期到期日的大型固定利率商業或房地產貸款。FHLB的長期進展是$4,055和$6,690在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。在…2019年9月30日，有1，681美元的長期FHLB預付款計劃在12個月內或更短時間內到期。該公司在FHLB的未使用信貸額度上有3，621，677美元的可獲得性2019年9月30日相比於3，301，543美元2018年12月31日.

本公司擁有向第三方投資者發行公司強制贖回優先資本證券的已發行商業信託的已發行普通證券。信託使用發行其優先資本證券和普通證券(統稱為“資本證券”)的收益購買本公司(或本公司隨後收購的公司)發行的浮動利率次級債券。債券是信託的唯一資產，債券支付的利息為資本證券支付的分配提供資金。該公司的初級次級債券總計$110,070在…2019年9月30日，與$109,636在…2018年12月31日.

扣除未攤銷債務發行成本後，公司的附屬債券總計$113,969在…2019年9月30日與.相比$147,239在…2018年12月31日好的。2019年第三季度，公司贖回了$30,000本金金額8.50%假設作為品牌收購的一部分的固定利率從屬票據。公司贖回次級票據，因為這些票據帶有固定的8.50%利率，以及票據的優惠資本待遇在2019年第二季度末開始逐步取消。公司承擔了一筆提前還款的債務罰款$900與贖回相關，贖回已計入購買會計對附屬票據的公允價值調整。

運營結果

淨收入

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目錄

的淨收入第三季度的2019是$37,446與淨收益相比$31,964為.第三季度的2018好的。基本和稀釋每股收益(“每股收益”)第三季度的2019vbl.$0.65和$0.64分別與基礎EPS和稀釋EPS相比$0.61為.第三季度的2018好的。的淨收入九個月結束 2019年9月30日是$129,181與淨收益相比$102,500為.九個月結束 2018年9月30日好的。基本EPS和稀釋EPS九個月結束 2019年9月30日vbl.$2.21，與基本的和稀釋的每股收益相比$2.03為.截至9月30日的9個月， 2018.

該公司繼續通過僱用新的生產團隊成員來利用整個足跡的市場混亂。公司2019年第三季度和前九個月的淨收入分別包括與2019年前九個月加入公司的生產團隊成員有關的税後支出約2，600美元和3，700美元。與這些戰略招聘有關的開支在截至2019年9月30日的季度和九個月中，稀釋後每股收益分別減少了0.05美元和0.07美元。

本公司不時發生與某些交易有關的費用和費用，管理層無法準確預測何時發生這些費用或費用，或當發生時，該等費用或費用的金額。下表顯示了這些費用和費用對所提供日期的報告每股收益的影響：

	三個月
	2019年9月30日										2018年9月30日
	税前			税後			對稀釋EPS的影響				税前			税後			對稀釋EPS的影響
合併和轉換費用	$	24		$	19		$	—			$	11,221		$	8,857		$	0.17
債務提前還款罰金	54			41			—				—			—			—
MSR估值調整	3,132			2,414			0.04				—			—			—
	九個月結束
	2019年9月30日										2018年9月30日
	税前			税後			對稀釋EPS的影響				税前			税後			對稀釋EPS的影響
合併和轉換費用	$	203		$	157		$	—			$	12,621		$	9,866		$	0.20
債務提前還款罰金	54			41			—				—			—			—
MSR估值調整	3,132			2,410			0.04				—			—			—

淨利息收入

淨利息收入，即資產賺取的利息與計息負債成本之間的差額，是我們淨收入的最大組成部分，包括74.40%收入總額(即按全額課税等值基礎計算的淨利息收入和非利息收入)2019年第三季度和74.55%的淨收入總額前九個月2019好的。管理淨利息收入的主要關注點是資產和負債的數量、組合和重新定價。

淨利息收入為$108,825和$334,772對於三個和截至2019年9月30日的9個月，分別與$99,439和$281,068在同一時間段內2018好的。在税收等值的基礎上，淨利息收入為$110,276和$339,130對於三個和截至2019年9月30日的9個月，分別與$100,880和$285,517對於相同的時間段2018.

下表列出了平均資產負債表數據，包括所有主要類別的創息資產和計息負債，以及所賺取的利息或支付的利息，以及在所述期間內每個此類類別的平均收益率或支付的平均利率：

61

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目錄

	截至9月30日的三個月，
	2019											2018
	平均值 天平				利息 收入/ 費用				收益率/ 率			平均值 天平				利息 收入/ 費用				收益率/ 率
資產
賺取利息的資產：
為投資而持有的貸款：
未購買	$	6,792,021			$	85,084			4.97	%		$	6,140,386			$	73,662			4.76	%
購得	2,317,231				36,330				6.22			2,087,667				32,060				6.09
為投資而持有的貸款總額	9,109,252				121,414				5.29			8,228,053				105,722				5.10
為出售而持有的貸款	385,437				3,977				4.09			297,692				3,663				4.88
證券：
應納税(1)	1,040,302				7,200				2.75			914,380				6,574				2.85
免税	187,376				1,846				3.91			214,630				2,283				4.22
銀行計息餘額	271,278				1,490				2.18			189,115				994				2.09
賺取利息的資產總額	10,993,645				135,927				4.91			9,843,870				119,236				4.81
銀行的現金和到期款項	173,156											154,171
無形資產	975,306											743,567
其他資產	704,024											534,979
總資產	$	12,846,131										$	11,276,587
負債和股東權益
計息負債：
存款：
生息需求(2)	$	4,740,426			$	10,769			0.90	%		$	4,261,946			$	6,629			0.62	%
儲蓄存款	652,121				355				0.22			597,343				233				0.15
定期存款	2,326,963				10,390				1.77			2,057,410				6,694				1.29
計息存款總額	7,719,510				21,514				1.11			6,916,699				13,556				0.78
借入資金	308,931				4,137				5.31			499,054				4,800				3.82
計息負債總額	8,028,441				25,651				1.27			7,415,753				18,356				0.98
無息存款	2,500,810											2,052,226
其他負債	185,343											95,851
股東權益	2,131,537											1,712,757
總負債和股東權益	$	12,846,131										$	11,276,587
淨利息收入/淨利息差額					$	110,276			3.98	%						$	100,880			4.07	%

62

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目錄

	截至9月30日的9個月，
	2019											2018
	平均值 天平				利息 收入/ 費用				收益率/ 率			平均值 天平				利息 收入/ 費用				收益率/ 率
資產
賺取利息的資產：
為投資而持有的貸款：
未購買	$	6,624,266			$	250,190			5.05	%		$	5,918,328			$	208,035			4.70	%
購得	2,446,863				115,298				6.30			1,943,555				88,129				6.06
為投資而持有的貸款總額	9,071,129				365,488				5.39			7,861,883				296,164				5.04
為出售而持有的貸款	361,415				15,004				5.55			220,413				7,714				4.68
證券：
應納税(1)	1,062,261				22,792				2.87			781,136				16,127				2.76
免税	185,370				5,728				4.13			220,626				7,047				4.27
銀行計息餘額	263,967				4,778				2.42			143,764				2,146				2.00
賺取利息的資產總額	10,944,142				413,790				5.06			9,227,822				329,198				4.77
銀行的現金和到期款項	181,140											158,462
無形資產	975,579											670,938
其他資產	680,140											505,318
總資產	$	12,781,001										$	10,562,540
負債和股東權益
計息負債：
存款：
生息需求(2)	$	4,755,948			$	31,338			0.88	%		$	4,077,502			$	15,477			0.51	%
儲蓄存款	642,523				976				0.20			590,647				612				0.14
定期存款	2,358,031				29,963				1.70			1,918,037				16,445				1.15
計息存款總額	7,756,502				62,277				1.07			6,586,186				32,534				0.66
借入資金	341,903				12,383				4.84			381,533				11,147				3.91
計息負債總額	8,098,405				74,660				1.23			6,967,719				43,681				0.84
無息存款	2,413,619											1,913,525
其他負債	169,068											87,704
股東權益	2,099,909											1,593,592
總負債和股東權益	$	12,781,001										$	10,562,540
淨利息收入/淨利息差額					$	339,130			4.14	%						$	285,517			4.14	%

(1)美國政府和一些美國政府機構的證券在我們運營的州是免税的。

(2)有息活期存款包括有息交易賬户和貨幣市場存款。

非應計資產的平均餘額包括在上表中。免税貸款和證券的利息收入和加權平均收益率是在全税等值的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為4.45%，這是扣除聯邦税收優惠的淨額。

淨息差和淨利息收入受內部和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表數量、組合和定價決策的變化。外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。正如下面更詳細地討論的那樣，對於三個和截至2019年9月30日的9個月，與年的同一時期相比2018，本公司貸款組合的增長是這些期間淨利息收入增加的最大貢獻因素。該公司利用過去兩年不斷上升的利率環境(截至2019年7月)，以類似或更高利率的新貸款或續期貸款取代到期貸款。這些努力有助於抵消由於上述利率環境而加劇的競爭對我們的淨利息收入和淨利息差額的負面影響，因為我們的存款和借款成本不斷上升。

63

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目錄

下表彙總了公司在三個和三個方面因數量和利率的變化而賺取的利息(按税收等值計算)和支付的利息的變化截至2019年9月30日的9個月與2005年相同的各個時期相比2018(可歸因於成品率和成交量綜合影響的變化已使用計算出的金額的絕對比率值按比例分配)：

	與截至2018年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月
	體積				率				網
利息收入：
為投資而持有的貸款：
未購買	$	8,061			$	3,361			$	11,422
購得	3,587				683				4,270
為出售而持有的貸款	844				(530		)		314
證券：
應納税	879				(253		)		626
免税	(276		)		(161		)		(437		)
銀行計息餘額	450				46				496
賺取利息的資產總額	13,545				3,146				16,691
利息支出：
有息活期存款	812				3,328				4,140
儲蓄存款	23				99				122
定期存款	962				2,734				3,696
借入資金	(1,442		)		779				(663		)
計息負債總額	355				6,940				7,295
淨利息收入變化	$	13,190			$	(3,794	)		$	9,396
	截至2019年9月30日的9個月與截至2018年9月30日的9個月相比
	體積				率				網
利息收入：
為投資而持有的貸款：
未購買	$	25,955			$	16,200			$	42,155
購得	23,599				3,570				27,169
為出售而持有的貸款	7,131				159				7,290
證券：
應納税	6,009				656				6,665
免税	(1,095		)		(224		)		(1,319		)
銀行計息餘額	2,099				533				2,632
賺取利息的資產總額	63,698				20,894				84,592
利息支出：
有息活期存款	2,925				12,936				15,861
儲蓄存款	57				307				364
定期存款	4,359				9,159				13,518
借入資金	248				988				1,236
計息負債總額	7,589				23,390				30,979
淨利息收入變化	$	56,109			$	(2,496	)		$	53,613

利息收入，在税收等值的基礎上，是$135,927和$413,790分別為三個和截至2019年9月30日的9個月與.相比$119,236和$329,198，分別在#年的相同時期。2018好的。利息收入的增加，在相當於税收的基礎上，主要是由於2018年9月1日完成的Brand收購帶來的額外盈利資產，以及公司非購買貸款組合中的貸款增長。利息收入的增加也在推動

64

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目錄

由於將到期資產替換為賺取相同或更高利率的資產，本公司盈利資產的收益率總體增加。

下表按類型和收益率顯示了所提供期間的總平均收益資產的百分比：

	平均收益總資產的百分比						產率
	三個月						三個月
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
為投資而持有的貸款	82.86	%		83.59	%		5.29	%		5.10	%
為出售而持有的貸款	3.51			3.02			4.09			4.88
有價證券	11.17			11.47			2.92			3.11
其他	2.46			1.92			2.18			2.09
盈利資產總額	100.00	%		100.00	%		4.91	%		4.81	%

	平均收益總資產的百分比						產率
	九個月結束						九個月結束
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
為投資而持有的貸款	82.89	%		85.20	%		5.39	%		5.04	%
為出售而持有的貸款	3.30			2.39			5.55			4.68
有價證券	11.40			10.86			3.06			3.09
銀行計息餘額	2.41			1.55			2.42			2.00
盈利資產總額	100.00	%		100.00	%		5.06	%		4.77	%

為.2019年第三季度，為投資而持有的貸款的利息收入，在相當於税收的基礎上，增額 $15,692致$121,414從…$105,722在同一時期2018好的。為.截至2019年9月30日的9個月，為投資而持有的貸款的利息收入，在相當於税收的基礎上增加了$69,324致$365,488從…$296,164在同一時期2018好的。為投資而持有的貸款的利息收入增加是由於品牌收購和非購買貸款增長導致的平均貸款餘額增加，以及貸款組合收益率的增加。

為.2019年第三季度，出售貸款的利息收入，按等值税額計算，增額 $314致$3,977從…$3,663在同一時期2018好的。為.截至2019年9月30日的9個月，按等值税額計算，為出售而持有的貸款的利息收入增加$7,290致$15,004從…$7,714在同一時期2018好的。這一增加主要是由於非按揭消費貸款組合的影響，該組合從Brand收購，並由2019年第二季度購買的額外貸款補充，這些貸款被歸類為待售貸款，直到被重新分類為2019年第三季度為投資而持有的貸款。下表列出了所報告的各期貸款的應税等值收益率。

	三個月								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
應税等值貸款利息收入	$	125,391			$	109,385			$	380,492			$	303,878
平均貸款，包括為出售而持有的貸款	9,494,689				8,525,745				9,432,544				8,082,296
貸款收益率	5.24		%		5.09		%		5.39		%		5.03		%

問題貸款收取的利息收入和貸款的購買會計調整對貸款利息收入總額的影響，包括為出售而持有的貸款、貸款收益率和淨息差，見下表所示期間。

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目錄

	三個月								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
問題貸款淨利息收入	$	905			$	714			$	3,890			$	2,117
購買貸款確認的可增加收益率(1)	5,510				5,381				20,566				17,218
對貸款利息收入的總體影響	$	6,415			$	6,095			$	24,456			$	19,335
對貸款收益率的影響	0.27		%		0.28		%		0.35		%		0.32		%
對淨息差的影響	0.23		%		0.25		%		0.30		%		0.28		%

(1)	包括與加速支付和從購買的貸款中獲得的收益2，564美元和2，690美元相關的確認的額外利息收入2019年第三季度和2018分別為。這一影響分別為10，594美元和9，365美元截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。這筆額外的利息收入使總貸款收益率分別提高了11個基點和13個基點2019年第三季度和2018同期淨息差分別增加9個基點和11個基點。為.截至2019年9月30日的9個月和2018額外利息收入使同期的總貸款收益率增加了15個基點，而每個期間的淨息差分別增加了13個基點和14個基點。

投資收入，在税收等值的基礎上，增額 $189致$9,046為.2019年第三季度從…$8,857為.2018年第三季度好的。投資收入，在相當於税收的基礎上，增加了$5,346致$28,520為.截至2019年9月30日的9個月從…$23,174同一時期2018好的。投資組合的税收等值收益率2019年第三季度是2.92%，向下19基點自3.11%在同一時期2018好的。由於投資組合的平均餘額逐年增加而導致的投資收入增加被溢價攤銷的增加所抵消，溢價攤銷是由於公司的抵押貸款支持證券投資組合在當前利率環境下經歷的預付款速度增加而引起的。

利息支出是$25,651為.2019年第三季度與…相比$18,356同一時期2018好的。利息支出截至2019年9月30日的9個月是$74,660與…相比$43,681同一時期2018.

下表按類型列出了公司的資金來源，包括平均存款總額和借入資金總額，以及所述期間每個資金來源的總成本：

	平均存款和借款總額的百分比						資金成本
	三個月						三個月
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
無息需求	23.75	%		21.68	%		—	%		—	%
生息需求	45.02			45.01			0.90			0.62
儲蓄	6.19			6.31			0.22			0.15
定期存款	22.10			21.73			1.77			1.29
短期借款	0.56			2.89			3.50			2.42
長期聯邦住房貸款銀行預付款	0.06			0.07			3.47			6.85
從屬音符	1.28			1.32			6.54			5.52
其他借款	1.04			0.99			4.89			5.39
存款和借入資金總額	100.00	%		100.00	%		0.97	%		0.77	%

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目錄

	平均存款和借款總額的百分比						資金成本
	九個月結束						九個月結束
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
無息需求	22.96	%		21.55	%		—	%		—	%
生息需求	45.25			45.91			0.88			0.51
儲蓄	6.11			6.65			0.20			0.14
定期存款	22.43			21.60			1.70			1.15
短期借款	0.79			1.89			2.76			2.00
長期聯邦住房貸款銀行預付款	0.06			0.08			3.33			4.50
從屬音符	1.36			1.33			6.24			5.57
其他長期借款	1.04			0.99			4.69			5.26
存款和借入資金總額	100.00	%		100.00	%		0.95	%		0.66	%

存款利息支出是$21,514和$13,556為.截至2019年9月30日的三個月和2018分別為。存款總額的成本是0.84%和0.60%對於相同的各個時期。存款利息支出是$62,277和$32,534為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。存款總額的成本是0.82%和0.51%對於相同的各個時期。存款開支及成本的增加均歸因於品牌收購及有機存款增長所導致的所有有息存款平均餘額的增加，以及計息存款利率的增加。在2019年，本公司繼續努力增長無息存款，導致此類存款在2019年第三季度增加了198，072美元，在2019年前九個月增加了288，530美元。雖然本公司繼續尋求改變其存款組合，從較高成本的定期存款轉變為較低成本的計息存款和非計息存款，但本公司計息存款賬户(包括定期存款)的利率已提高，以配合具競爭力的市場利率，以維持穩定的資金來源。

總借款的利息支出是$4,137和$4,800為.截至2019年9月30日的三個月和2018分別為。總借款的利息支出是$12,383和$11,147為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。季度到目前為止的平均借款餘額的減少是導致貸款利息支出減少的主要驅動因素。截至2019年9月30日的三個月，與年同期相比2018好的。雖然今年到目前為止的平均借款餘額也有所減少，但公司在收購Brand時承擔了次級票據和次級次級債券，增加了較高成本的長期借款的比率和組合前九個月2019與去年同期相比2018，這導致全年利息支出總體增加。截至2019年9月30日的9個月，與年同期相比2018好的。假設的次級票據於2019年第三季度初贖回。

關於我們資金來源的成本的更詳細的討論在本項目的“流動性和資本資源”標題下提出。

非利息收入

 

非利息收入平均資產
截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
2019		2018		2019		2018
1.17%		1.34%		1.21%		1.36%

非利息收入是$37,953為.2019年第三季度與…相比$38,053同一時期2018好的。非利息收入是$115,798為.截至2019年9月30日的9個月與…相比$107,587同一時期2018好的。雖然對Brand的收購促進了我們非利息收入的增長，但我們對收入流多樣化的持續關注也導致了公司幾乎所有非利息收入組成部分的增加。

存款賬户的服務費包括賬户維護費、每項費用、額外套餐福利的賬户增強費和透支費。存款賬户的手續費是$8,992和$8,847為.2019年第三季度和2018，分別為$26,699和$25,591為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。

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目錄

透支費，存款服務費的最大組成部分，是$5,713為.截至2019年9月30日的三個月與.相比$6,181同一時期2018好的。這些費用是$17,140為.截至2019年9月30日的9個月與.相比$17,810同一時期2018.

費用和佣金是$3,090在.期間2019年第三季度與…相比$5,944同一時期2018，並且是$16,608為.前九個月2019與…相比$17,546同一時期2018好的。費用和佣金包括與存款服務有關的費用，例如ATM費用和借記卡交易的交換費。為.2019年第三季度，交換費是$2,210與…相比$5,095同一時期2018好的。換乘費是$13,526為.截至2019年9月30日的9個月與…相比$14,990同一時期2018好的。自2019年7月1日起，我們受到根據“多德-弗蘭克法案”第1075節施加的交換費限制(這一條款，通常稱為“Durbin修正案”，在公司截至2018年12月31日的10-K表格年度報告中有更詳細的討論)。Durbin修正案限制在2019年第三季度減少了大約3，000美元的交換費。管理層正在繼續制定和加強戰略，以抵消這一影響。

通過Renasant Insurance，我們通過主要的保險公司提供一系列商業和個人保險產品。保險產品收入為$2,508和$2,461為.截至2019年9月30日的三個月和2018，分別是$6,814和$6,576為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。意外收入是從保險承保人那裏收到的獎金，基於前一年客户保單的佣金收入和索賠經驗。意外事故收入的增加和減少反映了保險公司支付的索賠金額的相應增加和減少。或有收入，包括在綜合收益表的“其他非利息收入”中，分別為21美元和22美元。截至2019年9月30日的三個月和2018分別為807美元和816美元截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。

我們的財富管理部門有兩個主要部門：信託和金融服務。信託部門在保管的基礎上運作，其中包括員工福利計劃的管理，以及信託賬户的會計和資金管理。該部門管理多個信託賬户，包括個人和公司賬户、自我指導的IRA和託管賬户。管理這些帳户的費用基於帳户中管理的資產的市場價值的變化，費用的金額取決於帳户的類型。金融服務部為我們的客户提供專門的產品和服務，其中包括固定和可變年金、共同基金和通過第三方提供商提供的股票。財富管理收入$3,588為.2019年第三季度與.相比$3,386同一時期2018好的。財富管理收入$10,513為.截至2019年9月30日的9個月與.相比$10,094同一時期2018好的。管理或管理的資產的市值為3，605，350美元和3，401，519美元2019年9月30日和2018年9月30日分別為。

按揭銀行收入來自本公司已出售但保留服務權的按揭貸款的發起和銷售以及按揭貸款的利息。雖然貸款費用和一些利息收入來自於出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。待售按揭貸款總額$741,904在2019年第三季度與去年同期的479，920美元相比2018好的。抵押貸款發放總數$1,680,729在截至2019年9月30日的9個月與.相比$1,318,484同一時期2018好的。抵押貸款發放量的增加是由於本年度我們整個足跡中生產者的增加以及當前的利率環境。抵押貸款銀行收入，特別是抵押貸款服務收入，在2019年第三季度受到抵押貸款服務權估值調整3，132美元的負面影響，因為公司服務的抵押貸款的實際預付速度超過了公司對預付速度的估計。下表列出了所述期間包括在非利息收入中的抵押貸款銀行收入的組成部分。

	截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
	2019				2018				2019				2018
抵押貸款服務(損失)收入，淨額	$	(2,642	)		$	888			$	(1,048	)		$	2,968
銷售貸款收益，淨額	14,627				11,289				35,416				30,806
費用，淨額	3,725				2,173				8,363				4,375
抵押銀行收入，淨額	$	15,710			$	14,350			$	42,731			$	38,149

銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)收入來自銀行擁有的人壽保險保單的現金退回價值的變化以及承保個人收到的死亡福利。博利收入是$1,734為.截至2019年9月30日的三個月與…相比$1,186同一時期2018，並且是$4,481為.前九個月2019年9月30日與…相比$3,326同一時期2018.

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目錄

其他非利息收入是$1,988和$1,895為.截至2019年9月30日的三個月和2018，分別是$7,604和$6,321為.截至2019年9月30日的9個月和2018其他非利息收入包括來自我們的SBA銀行業務部門的收入和其他雜項收入，並且可以根據我們SBA銀行業務部門的生產和對其他非季節性收入項目的確認而波動。

非利息費用

平均資產的非利息費用
截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
2019		2018		2019		2018
2.98%		3.33%		2.91%		3.19%

非利息費用是$96,500和$94,746為.第三季度的2019和2018，分別是$278,622和$251,716為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。同比增長主要是由於與收購Brand業務相關的額外費用所致，如本節其餘部分所述。

工資和員工福利增加$10,238致$65,425為.第三季度的2019與…相比$55,187同一時期2018好的。工資和員工福利增加$27,119致$183,100為.截至2019年9月30日的9個月與…相比$155,981同一時期2018好的。薪金及員工福利增加主要是由於品牌收購、年度業績薪酬增長，特別是就九個月期間而言，生產僱用本公司於二零一九年期間作出。

數據處理成本增加到$4,980在第三季度的2019從…$4,614同一時期2018並且被$14,584為.截至2019年9月30日的9個月與…相比$13,458同一時期2018好的。增加的成本主要是由於品牌收購。

淨佔有率和設備費用第三季度的2019是$12,943，從$10,668同一時期2018好的。這些費用前九個月2019vbl.$36,322，從$30,295同一時期2018好的。入住率和設備費用的增加主要是由於品牌收購增加了地點和資產。

與本公司所擁有的其他房地產有關的費用第三季度的2019vbl.$418與.相比$278同一時期2018並且被$1,674和$1,167，分別為前九個月2019和2018好的。所擁有的其他房地產的費用包括將所擁有的其他房地產的某些部分的賬面價值減記為公允價值。$1,121和$1,129為.前九個月2019和2018分別為。為.截至2019年9月30日的9個月和2018，以成本為基礎擁有的其他房地產$5,341和$4，816分別被出售，導致淨損失$91淨收益為$356分別為。

專業費用包括法律和會計服務的費用，如日常訴訟事項、外部審計服務以及協助遵守新頒佈和現有的銀行和政府法規。專業費用是$2,976為.第三季度的2019與…相比$2,056同一時期2018並且被$7,861為.截至2019年9月30日的9個月與…相比$6,370同一時期2018.

廣告和公共關係費用是$3,318為.第三季度的2019與…相比$2,242同一時期2018而且是$8,833為.截至2019年9月30日的9個月與.相比$7,092同一時期2018好的。這一增長主要歸因於在我們的足跡中對數字營銷和品牌的更多關注，公司整體規模的增加，以及公司社區參與營銷的增加。

無形資產攤銷總額$1,996和$1,765為.第三季度的2019和2018，分別和總計$6,159和$5,010為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。這種攤銷涉及有限壽命的無形資產，這些資產在收購時確定的可用年限內攤銷。這些有限壽命的無形資產具有剩餘的估計可用壽命，範圍從大約1年到大約9年。

通信費用，即為與客户和員工之間的通信而發生的費用，是$2,310為.第三季度的2019與…相比$2,190同一時期2018好的。通訊費是$6,553為.截至2019年9月30日的9個月與…相比$6,036同一時期2018.

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目錄

效率比

	效率比
	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2019			2018			2019			2018
效率比(GAAP)	65.10	%		68.20	%		61.25	%		64.03	%
對效率比率的影響來自：
證券銷售淨收益或淨虧損	0.15			(0.01	)		0.05			—
MSR估值調整	(1.33	)		—			(0.43	)		—
無形攤銷	(1.33	)		(1.27	)		(1.35	)		(1.27	)
合併和轉換相關費用	(0.02	)		(8.08	)		(0.04	)		(3.21	)
債項的終絕	(0.04	)		—			(0.01	)		—
調整後的效率比(非GAAP)(1)	62.53	%		58.84	%		59.47	%		59.55	%

(1)	本財務措施從GAAP到非GAAP的對賬可以在本項目2末尾的“非GAAP財務措施”標題下找到，即管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。

效率比率是衡量銀行業生產率的一個指標。計算這個比率是為了衡量產生一美元收入的成本。也就是説，這個比率的設計是為了反映一美元的百分比，而這一美元的收入必須花費在這一美元的收入上。本公司通過將非利息費用除以全税等值基礎上的淨利息收入和非利息收入之和來計算此比率。上表顯示了(1)公司不認為是我們核心經營活動的一部分，如無形資產攤銷，或(2)公司與某些交易相關而發生的費用對效率比率的影響，這些交易的管理層無法準確預測這些費用何時發生，或當發生時，這些費用的金額，例如合併和轉換相關費用。“(1)公司不認為這些費用是我們核心經營活動的一部分，例如無形資產的攤銷，或(2)公司在某些交易中發生的與管理層無法準確預測這些費用何時發生的時間或發生時這些費用的金額，例如合併和轉換相關的費用。我們仍然致力於在我們的業務模式框架內積極管理我們的成本。我們預計，由於收入增長，效率比率將從目前報告的水平繼續提高，同時控制非利息支出。

所得税

所得税支出第三季度的2019和2018是$11,132和$8,532分別為。這些時期的實際税率為22.92%和21.07%分別為。所得税支出截至2019年9月30日的9個月和2018vbl.$38,667和$28,629分別為。這些時期的實際税率為23.04%和21.83%分別為。應納税所得額的增加是2018年第三季度至2019年第三季度所得税支出增加的主要驅動因素。

風險管理

風險管理是一個持續的過程。與本公司相關的主要風險包括信用、利率和流動性風險。信用風險和利率風險將在下面討論，而流動性風險將在下一小節的“流動性和資本資源”標題下討論。

信用風險與貸款損失準備

任何借貸活動所固有的是信用風險，即借款人違約時的損失風險。公司的信用質量在2019年的前9個月保持強勁，公司繼續看到自2008-2009年經濟衰退以來的最低水平的註銷和不良貸款。這些結果部分是由於目前全國和公司市場的經濟狀況，包括失業率下降，勞動參與率提高，住房市場表現改善，以及公司繼續努力解決問題信貸。

信用風險管理好的。信用風險由信用管理部門、損失管理委員會和董事會貸款委員會持續監測和管理。信用質量，遵守政策和減少損失是信用管理和這些委員會的主要關注。公司中央評估評審部門評審

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目錄

並批准本公司就房地產抵押品獲得的第三方評估，並監控貸款到期日，以確保獲得最新評估。這個部門由一名國家認證的房地產估價師管理，另外聘請了三名國家認證的房地產估價師和三名房地產估價師。

我們有許多記錄在案的貸款政策和程序，這些政策和程序闡述了貸款職能的批准和監控流程。管理層和董事會對這些政策和程序的遵守情況進行監督。多個委員會和承銷人員監督本公司的貸款業務。這些委員會包括內部虧損管理委員會和董事會貸款委員會。此外，我們保持獨立於信貸管理部門的貸款審查人員，以獨立監控貸款質量和貸款做法。貸款審核人員通過定期檢查監控並在必要時調整貸款等級，重點審核商業和房地產貸款，而不是消費類和小額消費者抵押貸款，如1-4户家庭抵押貸款。

根據貸款政策，貸款工作人員根據他們的知識和經驗獲得貸款限制。此外，評估每個貸款官員先前的表現，以評估信用質量和合規性，作為建立和加強貸款限制的工具。在消費者和商業貸款的資金低於一定的美元門檻之前，使用集中承銷方法對貸款進行審查和評分。貸款質量或“風險評級”等級是根據某些因素分配的，其中包括對貸款的評分。此信息用於幫助管理層監控信用質量。超過高級職員貸款限額的貸款請求由高級信貸官或董事會貸款委員會審查。

對於商業和商業房地產擔保貸款，風險評級等級由貸款、信用管理或貸款審查人員根據對每筆貸款的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。貸款等級從1到9，其中1是信用風險最小的貸款。管理層確定的備抵係數適用於每個等級的貸款餘額總額，以確定貸款損失備抵中所需的金額。備抵因素是根據本公司對這些貸款類型所經歷的歷史損失比率，以及根據我們現有投資組合中固有損失的趨勢和預期調整的每個等級所依據的信貸質量標準而確定的。在對備抵因素作出這些調整時，管理層考慮了其認為正在造成或未來可能導致我們的貸款組合中的損失，但可能沒有在我們的歷史損失比率中得到充分反映的因素。對於消費者的投資組合餘額、小額消費者抵押貸款(例如1-4個家庭抵押貸款)和某些其他類似的貸款類型，津貼係數基於前八個季度的投資組合的歷史損失率確定，並可能通過其他定性標準進行調整。

損失管理委員會和董事會貸款委員會監督逾期貸款或由於債務人抵押品價值或現金流下降或與貸款有關的其他不利因素而被降級並列入公司內部觀察名單的貸款，然後委員會相應地調整貸款等級。此信息用於幫助管理層監控信用質量。

根據當前信息和事件，當根據貸款協議的合同條款到期時，本公司可能無法收取預定的本金和利息付款時，貸款被視為減值。減值按500美元或以上的商業、消費和建築貸款的逐筆貸款基礎上計量(如適用)，按貸款的實際利率折現的預期未來現金流的現值、貸款的可獲得市價或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)。就房地產抵押品而言，抵押品的公平市場價值是基於合格且持有執照的估價師最近對相關抵押品的評估。當貸款本金的最終可收藏性受到質疑時，全部或部分地，貸款被置於非應計。

在所有的收集努力都失敗後，擔保貸款的抵押品可能被收回和出售，或者，對於由房地產擔保的貸款，啟動止贖程序。抵押品在公開拍賣中以公平市場價值出售(基於上文所述的最近評估)，與止贖相關的費用從銷售價格中扣除。購買價適用於未償還貸款餘額。如果貸款餘額大於銷售收入，則將不足的餘額送董事會貸款委員會核銷。這些沖銷減少了貸款損失的準備。沖銷反映了以前通過貸款損失撥備確認的投資組合中的損失的實現。

該公司的做法是在確定併合理量化此類損失後，立即註銷估計損失。前九個月的淨沖銷2019vbl.$2,312，或平均貸款的0.03%(按年率計算)，而淨沖銷為$3,411，或同期平均貸款(按年率計算)的0.06%2018好的。該沖銷在公司的貸款損失撥備中已完全預留，因此沒有額外的貸款損失費用撥備。

貸款損失準備金好的。貸款損失準備金可用於吸收整個貸款組合中固有的可能信貸損失。津貼的適當水平基於對貸款組合的持續分析，並代表管理層認為足以彌補固有損失的金額，包括集體減值

71

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目錄

根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題450“或有事項”認可。集體減值是基於按等級分組的貸款計算的。津貼的另一個組成部分是根據ASC 310“應收款”評估為減值的貸款損失。這些貸款及其相關備抵的餘額包括在管理層對貸款損失備抵的估計和分析中。

貸款損失撥備是在管理層、貸款審查人員和損失管理委員會投入後建立的。管理層在評估津貼充足性時考慮的因素(每季度發生一次)包括個人信貸的內部風險評級、新貸款產品、貸款細分、淨沖銷的歷史和當前趨勢、不良貸款趨勢、過期貸款趨勢、獲得貸款的相關抵押品的市場價值趨勢以及我們運營的市場的失業率和其他當前經濟狀況。此外，管理層和董事會定期審查貸款比率。這些比率包括貸款損失準備佔貸款總額的百分比，淨沖銷佔平均貸款的百分比，貸款損失準備佔平均貸款的百分比，不良貸款佔貸款總額的百分比，以及不良貸款的備抵範圍。此外，管理人員、社區銀行和公司作為一個整體對逾期比率進行審查。

下表按貸款類別列出截至提交日期的貸款損失撥備分配情況：

 

	2019年9月30日						2018年12月31日						2018年9月30日
	天平			佔總數的百分比			天平			佔總數的百分比			天平			佔總數的百分比
商業，金融，農業	$	10,288		20.25	%		$	8,269		16.87	%		$	8,107		16.68	%
租賃融資	783			1.54	%		709			1.44	%		622			1.28	%
房地產-建築	5,127			10.09	%		4,755			9.70	%		4,713			9.70	%
房地產-1-4家庭抵押貸款	9,849			19.38	%		10,139			20.68	%		10,068			20.71	%
房地產-商業抵押	24,039			47.31	%		24,492			49.96	%		24,427			50.25	%
個人分期付款貸款	728			1.43	%		662			1.35	%		673			1.38	%
總計	$	50,814		100.00	%		$	49,026		100.00	%		$	48,610		100.00	%

對於減值貸款，將設立特定準備金，以將貸款的賬面價值調整為其估計的可變現淨值。下表量化了截至提交日期的貸款損失準備金的特定準備金部分的金額，通過對分級貸款應用津貼係數確定的津貼金額，以及分配給信用惡化的購買貸款的津貼金額：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
減值貸款專項準備金	$	2,045			$	1,514			$	1,280
剩餘投資組合的分配儲備	46,221				44,960				44,502
購買信用質量惡化	2,548				2,552				2,828
總計	$	50,814			$	49,026			$	48,610

按管理層的判斷，記入營運費用的貸款損失撥備是將貸款損失撥備維持在相信足以應付我們貸款組合中損失的固有風險的水平所必需的金額。貸款損失準備是$1,700和$2,250為.截至2019年9月30日的三個月和2018分別，和$4,100和$5,810為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。本公司繼續經歷低水平的分類貸款和不良貸款，如本節後面的不良貸款表所示，這使得本年度的貸款損失撥備有所減少。

對於購買的貸款，作為收購的一部分，我們建立了“第一天公允價值”，其等於購買日期購買的貸款的未償還客户餘額減去針對購買的貸款應用的任何信用和/或收益折扣。購買的貸款將達到或超過在確定第一天公允價值時確定的業績預期，或因這種預期業績而惡化。如果所購買貸款的表現與確定第一天公平值時確定的預期或自我們最近一次審查該投資組合的表現相比出現惡化，則本公司在貸款損失撥備中為該貸款撥備，並最終可能部分或全部抵銷該購買貸款的賬面價值。如果業績超出預期，則公司將撤銷以前對此類貸款的任何撥備。如果購買的貸款

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目錄

如果之前設立的撥備被逆轉後繼續超出預期，則有必要對可增加收益率進行調整，這對利息收入有積極影響。

所購買的某些貸款根據ASC 310-30“貸款和債務證券購買信用質量惡化”(“ASC 310-30”)入賬，並按管理層認為反映估計未來現金流量的價值列賬，該價值基於收購當日有關每筆貸款的事實和情況。自.起2019年9月30日，根據ASC 310-30核算的貸款公允價值為$188,114好的。公司持續監控這些貸款，作為我們正常的信用審查和監測程序的一部分，以瞭解估計未來現金流量的變化；如果未來現金流量惡化到低於最初預測的程度，公司可能需要通過未來的貸款損失撥備為這些貸款預留損失準備金。截至#年的貸款損失全額免税額2019年9月30日和2018, $2,548和$2,828分別分配給ASC 310-30項下的貸款。

下表反映了所列期間貸款損失準備金中的活動：

	三個月								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
期初餘額	$	50,059			$	47,355			$	49,026			$	46,211
核銷
商業，金融，農業	757				511				1,709				1,627
租賃融資	45				198				45				203
房地產-建築	—				—				—				—
房地產-1-4家庭抵押貸款	268				211				1,143				1,861
房地產-商業抵押	677				216				1,406				875
個人分期付款貸款	3,218				204				3,650				420
總沖銷	4,965				1,340				7,953				4,986
追回
商業，金融，農業	761				24				1,376				373
租賃融資	—				—				2				—
房地產-建築	—				3				7				10
房地產-1-4家庭抵押貸款	219				119				531				335
房地產-商業抵押	33				152				644				756
個人分期付款貸款	3,007				47				3,081				101
總回收率	4,020				345				5,641				1,575
淨沖銷	945				995				2,312				3,411
貸款損失準備	1,700				2,250				4,100				5,810
期末餘額	$	50,814			$	48,610			$	50,814			$	48,610
平均貸款的淨沖銷(按年率計算)	0.04		%		0.05		%		0.03		%		0.06		%
貸款損失準備金：
未購買貸款總額	0.72		%		0.78		%		0.72		%		0.78		%
不良貸款	220.37		%		360.02		%		220.37		%		360.02		%

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目錄

下表提供了本公司在所述期間由房地產擔保的貸款的淨沖銷(收回)的更多詳細信息：

 

	三個月								九個月結束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
房地產-建築：
住宅	$	—			$	(3	)		$	(7	)		$	(10	)
房地產總額-建築	—				(3		)		(7		)		(10		)
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	251				84				683				305
房屋淨值	—				21				98				793
租賃/投資	(107		)		8				46				52
土地開發	(95		)		(21		)		(215		)		376
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	49				92				612				1,526
房地產-商業抵押：
自用	383				52				427				175
非業主佔用	263				12				386				(58		)
土地開發	(2		)		—				(51		)		2
房地產總額-商業抵押貸款	644				64				762				119
房地產擔保貸款淨沖銷總額	$	693			$	153			$	1,367			$	1,635

不良資產好的。不良資產包括不良貸款和其他所擁有的房地產。不良貸款是指利息已停止計息的貸款，或合同到期90天后繼續計息的貸款。一般而言，當本金或利息的全部收取受到質疑時，或當合同規定的本金或利息的支付已逾期90天時，利息的應計將停止，除非債務得到很好的擔保並在收取過程中。管理層、損失管理委員會和我們的貸款審查人員密切監控被認為是不良貸款的貸款。

其他擁有的房地產包括通過取消抵押品贖回權或接受代替止贖的契據而獲得的財產。該等物業乃根據評估價值減估計銷售成本，以成本或公平市價中較低者列賬。喪失抵押品贖回權時產生的損失從貸款損失撥備中扣除。收購後賬面值的減少記入收益，並計入綜合收益表中的“其他擁有的房地產”中。

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目錄

下表提供了截至提交日期的公司未購買和已購買的不良資產的詳細信息。

	未購買				購得				·總計
2019年9月30日
非應計貸款	$	15,733			$	6,123			$	21,856
逾期90天或以上的應計貸款	7,325				7,034				14,359
不良貸款總額	23,058				13,157				36,215
其他擁有的房地產	1,975				6,216				8,191
不良資產總額	$	25,033			$	19,373			$	44,406
不良貸款佔貸款總額									0.39		%
不良資產佔總資產									0.34		%
2018年12月31日
非應計貸款	$	10,218			$	5,836			$	16,054
逾期90天或以上的應計貸款	2,685				7,232				9,917
不良貸款總額	12,903				13,068				25,971
其他擁有的房地產	4,853				6,187				11,040
不良資產總額	$	17,756			$	19,255			$	37,011
不良貸款佔貸款總額									0.29		%
不良資產佔總資產									0.30		%

不良貸款水平上升$10,244從2018年12月31日至2019年9月30日而OREO下降$2,849在同一時期。截至2019年9月30日，收購Brand增加了4，655美元的不良貸款，而截至2018年12月31日的不良貸款為3，893美元。這些貸款以收購日的公允價值入賬，這減輕了公司的潛在損失。

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目錄

下表按貸款類別列出截至提供日期的不良貸款：

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
商業，金融，農業	$	9,551			$	2,461			$	2,747
房地產-建築：
住宅	128				68				264
商品化	254				—				—
房地產總額-建築	382				68				264
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	12,119				10,102				9,621
房屋淨值	2,083				2,047				1,944
租賃/投資	1,454				757				667
土地開發	561				980				1,219
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	16,217				13,886				13,451
房地產-商業抵押：
自用	4,140				3,779				4,286
非業主佔用	3,754				3,933				3,949
土地開發	1,192				958				1,182
房地產總額-商業抵押貸款	9,086				8,670				9,417
個人分期付款貸款	575				797				392
租賃融資	404				89				—
不良貸款總額	$	36,215			$	25,971			$	26,271

公司繼續努力使問題信用得到解決。截至#年末，不良貸款總額佔貸款總額的百分比為0.39%2019年9月30日與兩者的0.29%相比2018年12月31日和2018年9月30日好的。截至#年，公司的覆蓋率，或其貸款損失佔不良貸款的百分比，為140.31%2019年9月30日與截至的188.77%相比2018年12月31日和185.03%2018年9月30日好的。截止到目前，未購買的不良貸款的覆蓋率為220.37%2019年9月30日與截至的379.96%相比2018年12月31日和360.02%2018年9月30日好的。雖然本年度不良貸款有所增加，但所有信貸質量指標仍保持在或接近歷史低點。如下所示，本年度逾期30-89天的貸款總額有所減少，公司將繼續積極管理逾期30-89天的貸款和不良貸款。

管理層對上述貸款和其他被分類為不良貸款的貸款進行了評估，並認為所有不良貸款都已在貸款損失準備中得到了充分的撥備2019年9月30日好的。管理層還不斷監測過期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。逾期30-89天的貸款總額為29，271美元2019年9月30日與36，597美元相比，2018年12月31日及$35，6962018年9月30日好的。收購Brand增加了9，404美元和11，156美元的購買貸款，逾期30-89天2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

雖然沒有被歸類為不良貸款，重組貸款是另一類資產，有助於我們的信用風險。重組貸款是指由於借款人財務狀況惡化而給予借款人優惠並按照新條款執行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或延遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定建議的優惠是否會增加償還本金和利息的可能性。未按照合同規定逾期90天或處於非應計狀態的重組條款執行的重組貸款被報告為不良貸款。

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目錄

如下所示，重組貸款總額$13,429在…2019年9月30日與.相比$12,820在…2018年12月31日和$11,931在…2018年9月30日好的。在…2019年9月30日，透過利率優惠重組的貸款佔重組貸款總額的25%，而以還款優惠重組的貸款則佔其餘貸款。下表提供了截至提交日期，公司按照其修改後的條款進行重組的貸款的更多細節：

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
商業，金融，農業	$	533			$	337			$	216
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等	7,027				6,261				5,626
房屋淨值	379				186				42
租賃/投資	1,832				2,005				2,119
土地開發	—				1				2
房地產總額-1-4家庭抵押貸款	9,238				8,453				7,789
房地產-商業抵押：
自用	3,098				3,189				3,047
非業主佔用	519				722				736
土地開發	41				56				80
房地產總額-商業抵押貸款	3,658				3,967				3,863
個人分期付款貸款	—				63				63
符合修改條款的重組貸款總額	$	13,429			$	12,820			$	11,931

公司重組貸款的變動情況見下表：

 

	2019				2018
1月份的餘額為1美元，	$	12,820			$	14,553
附帶優惠的額外墊款或貸款	3,650				929
重新分類為執行重組貸款	1,866				329
減少原因：
重新分類為不良	(1,251		)		(1,286		)
全額支付	(786		)		(1,859		)
最近取得的貸款的計量期調整	(2,376		)		—
付款	(494		)		(735		)
9月30日的餘額，	$	13,429			$	11,931

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目錄

下表顯示了截至提交日期的不良貸款和重組貸款的本金金額。所有存在關於可能的信用問題的信息的貸款都已反映在下表中，這些信息將導致我們對借款人遵守貸款的當前還款條款的能力產生嚴重懷疑。

 

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
非應計貸款	$	21,856			$	16,054			$	14,505
逾期90天或以上的應計貸款	14,359				9,917				11,766
不良貸款總額	36,215				25,971				26,271
符合修改條款的重組貸款	13,429				12,820				11,931
不良貸款和重組貸款總額	$	49,644			$	38,791			$	38,202

下表提供了截至提交日期公司擁有的其他房地產的詳細信息：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
住宅房地產	$	1,004			$	2,333			$	1,986
商業地產	3,957				4,297				4,634
住宅用地開發	899				1,099				1,281
商業用地開發	2,331				3,311				4,696
擁有的其他房地產總數	$	8,191			$	11,040			$	12,597

公司擁有的其他房地產的變化如下：

	2019				2018
1月份的餘額為1美元，	$	11,040			$	15,934
貸款的轉讓	3,613				2,657
減損	(1,121		)		(1,130		)
配置	(5,341		)		(4,816		)
其他	—				(48		)
9月30日的餘額，	$	8,191			$	12,597

以成本為基礎擁有的其他房地產$5,341在截至2019年9月30日的9個月，導致淨損失$91，而其他擁有的房地產的成本基礎為$4,816在截至2018年9月30日的9個月，導致淨收益為$356.

利率風險

市場風險是由於市場價格和利率的不利變化而造成損失的風險。金融機構的大部分資產和負債都是貨幣性質的，因此與大多數在固定資產和存貨上有大量投資的商業和工業公司有很大的不同。我們的市場風險主要來自貸款和接受存款活動固有的利率風險。管理層認為，對公司財務業績的重大影響源於我們對利率變化的反應能力。利率的突然和重大變化可能會對我們的收益產生不利影響，因為資產和負債所承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎變化。

由於利率波動對我們盈利能力的影響，董事會和管理層積極監控和管理我們的利率風險敞口。我們有一個由董事會授權的資產/負債委員會(“ALCO”)，負責監控我們的利率敏感性，並就此過程作出決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債構成，使淨利息收入最大化，同時管理利率風險，從而將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。ALCO使用資產/負債模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險數額的主要量化工具。該模型用於執行多年期淨利息收入預測模擬和股本經濟價值(“EVE”)分析，每種分析都在不同的利率情景下進行，這可能會影響下表中顯示的結果。

78

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目錄

淨利息收入模擬以嚴格和明確的方式衡量市場利率變化帶來的短期和中期收益風險。我們目前的財務狀況與有關未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。EVE衡量我們因市場利率變化而產生的長期收益敞口。EVE的定義是在給定的一組市場利率假設下，資產的現值減去某一時間點的負債的現值。由於特定利率變化而導致的EVE增加表明資產負債表的長期盈利能力有所改善，假設利率變化在當前資產負債表的整個生命週期內仍然有效。

下表列出了利率變化對(1)靜態前夕和(2)從2019年10月1日開始的1-12個月和13-24個月期間的風險收益(即淨利息收入)的預計影響，每種情況下與市場上現有利率的結果相比較2019年9月30日好的。利率的變化假定收益率曲線有瞬時的平行移動，並且沒有考慮收益率曲線斜率的變化。

		百分比更改：
利率的立即變化(以基點為單位)：		經濟價值權益(EVE)		風險收益(淨利息收入)
		靜電		1-12個月		13-24個月
+400		14.24%		5.00%		11.33%
+300		12.44%		3.93%		8.67%
+200		8.78%		2.85%		6.08%
+100		5.37%		1.60%		3.36%
-100		(5.35)%		(2.73)%		(4.49)%

未來24個月淨利息收入模擬的利率衝擊結果產生資產敏感頭寸2019年9月30日並且都在董事會設定的參數範圍內。上述措施假設資產負債表的規模或資產/負債構成沒有變化，並且它們不反映ALCO未來可能針對此類利率變化而採取的行動。

這些假設假設利率的瞬時變動以正100，200，300和400個基點和負100個基點的增量遞增。隨着利率在一段時間內進行調整，我們的戰略是積極改變我們資產負債表的數量和組合，以減輕我們的利率風險。計算假設性利率變化的預期影響需要許多假設，包括資產預付速度、競爭因素對我們貸款和存款定價的影響、我們的存款重新定價對市場利率變化的響應程度以及未到期存款的預期壽命。這些業務假設基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗。該等假設未必反映現金流、資產收益率及負債成本對市場利率變化作出反應的方式或時間。由於這些假設本身是不確定的，實際結果將與模擬結果不同。

公司利用衍生金融工具，包括利率合約，如掉期、上限和/或下限、遠期承諾和利率鎖定承諾，作為其持續努力的一部分，以減輕其利率風險敞口。有關公司衍生金融工具的更多信息，請參閲下面的“表外交易”部分和公司綜合財務報表註釋中的註釋11，“衍生工具”，項目1，財務報表。

流動性與資本資源

流動性管理是滿足客户現金流要求的能力，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要保證有足夠資金可用來滿足其信貸需求的借款人。

核心存款是不包括定期存款和公共基金存款的存款，是世行用於滿足現金流需求的主要資金來源。保持在各種市場需要時獲得這些資金的能力是確保銀行流動性的關鍵。管理層不斷監測銀行的流動性和非核心受扶養人比率，以確保遵守資產/負債管理委員會確定的目標。

我們的投資組合是滿足流動性需求的另一個選擇。這些資產一般都有現成的市場，可以根據需要轉換成現金。預計在未來12個月內，證券投資組合將通過本金支付和到期日產生現金流量，大約相當於總證券投資組合賬面價值的21.69%。我們的投資組合中的證券也用於確保某些存款類型和短期借款。在…2019年9月30日，賬面價值為$410,719以保證公共基金存款，並作為短期借款和衍生工具的抵押品，與賬面價值為$637,607同樣在2018年12月31日.

79

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目錄

其他可用於滿足流動性需求的來源包括購買的聯邦資金以及從FHLB獲得的短期和長期預付款。對購買的聯邦基金和FHLB墊款按現行市場利率收取利息。從FHLB短期借款金額為$196,471在…2019年9月30日 與.相比 $380,000 在… 2018年12月31日好的。從FHLB獲得的長期資金主要用於固定利率貸款的配對資金，以將利率風險降至最低，也用於滿足日常流動性需求，特別是當此類借款的成本與我們為吸引存款而需要支付的利率相比較時。在…2019年9月30日，我們與FHLB之間未完成的長期預付款餘額為$4,055與.相比$6,690在…2018年12月31日好的。FHLB提供給我們的剩餘貸方的總金額為2019年9月30日是3621677美元我們還與其他商業銀行保持着總計15萬美元的信貸額度。這些是無擔保的信貸額度，大多數在未來12個月內的不同時間到期。在這些信用額度下沒有未償還的金額2019年9月30日或2018年12月31日.

2016年，我們進入資本市場，以次級票據的形式產生流動性。作為Metropolitan收購的一部分，公司假設2026年7月1日到期的6.50%固定利率次級債券的本金總額為1.5萬美元。在收購Brand公司方面，公司承擔了2024年6月27日到期的8.50%次級票據的本金總額3萬美元。品牌收購中假設的票據於2019年第三季度贖回。次級債券的賬面價值，扣除未攤銷債務發行成本後，為$113,969在…2019年9月30日.

下表按類型列出了公司的資金來源，包括平均存款總額和借入資金總額，以及所述期間內每個資金來源的總成本：

 

	平均存款和借款總額的百分比						資金成本
	九個月結束						九個月結束
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
無息需求	22.96	%		21.55	%		—	%		—	%
生息需求	45.25			45.91			0.88			0.51
儲蓄	6.11			6.65			0.20			0.14
定期存款	22.43			21.60			1.70			1.15
短期借款	0.79			1.89			2.76			2.00
長期聯邦住房貸款銀行預付款	0.06			0.08			3.33			4.50
從屬音符	1.36			1.33			6.24			5.57
其他借款	1.04			0.99			4.69			5.26
存款和借入資金總額	100.00	%		100.00	%		0.95	%		0.66	%

我們在選擇基金時的戰略重點是在我們的資產負債表組成和利率風險狀況的背景下將成本降至最低。因此，管理層的目標是無息存款的增長。雖然我們不控制客户選擇的存款工具類型，但我們確實會通過我們提供的利率和存款優惠來影響這些選擇。我們不斷監控我們的資金狀況，並評估各種資金來源對我們財務狀況的影響。

現金和現金等價物是$409,661在…2019年9月30日與.相比$369,596在…2018年9月30日好的。用於投資活動的現金截至2019年9月30日的9個月是$52,187與.相比$472,662為.截至2018年9月30日的9個月好的。我們的投資組合中證券的銷售、到期或催繳的收益是$405,005為.九個月結束 2019年9月30日與.相比$115,898同一時期2018好的。這些收益被再投資於投資組合或用於資助貸款增長。購買投資證券$366,265為.前九個月2019與.相比$576,579同一時期2018好的。由於本公司資產負債表的再發行，2018年投資證券的購買量有所增加。

用於資助活動的現金截至2019年9月30日的9個月是$137,145與#年同期融資活動提供的現金相比2018的$558,837好的。存款增加$158,477和$538,915為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。2018年頭九個月存款增加的一部分是公司重新收購某些批發存款資金來源，這些資金來源已在2017年第四季度作為公司去槓桿化戰略的一部分而減少。通過存款增長提供的現金主要用於償還短期借款。

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目錄

對銀行股息、貸款和墊款的限制

本公司的流動資金和資本資源，以及其向股東支付股息的能力，在很大程度上取決於銀行以股息、貸款和墊款的形式向本公司轉移資金的能力。根據密西西比州的法律，密西西比州的銀行不得支付股息，除非其盈餘超過資本存量的三倍。獲得盈餘超過資本存量三倍的密西西比銀行可以支付股息，但須經密西西比州銀行和消費金融部門(“DBCF”)的批准。此外，FDIC也有權禁止銀行從事FDIC認為不安全或不健全的業務做法，這取決於銀行的財務狀況，可能包括支付股息。因此，在銀行向公司支付股息之前需要DBCF的批准，在某些情況下可能需要FDIC的批准。

聯邦儲備條例還限制了銀行可以貸款給公司的金額，除非此類貸款是由特定義務擔保的。在…2019年9月30日，銀行以貸款形式向本公司轉賬的最高金額為138，197美元。該公司與銀行保持着以現金為抵押的信用額度，總額為3，061美元。在此信用額度下沒有未償還的金額2019年9月30日.

這些限制對公司履行現金義務的能力沒有任何影響截至2019年9月30日的9個月管理層也不期望這些限制會對公司履行其目前預期的現金義務的能力產生重大影響。

表外交易

公司在正常業務過程中籤訂貸款承諾和備用信用證。貸款承諾是為了滿足公司客户的財務需求。備用信用證承諾公司在某些特定的未來事件發生時代表客户付款。兩項安排均有信貸風險，基本上與向客户發放貸款時所涉及的信貸風險相同，並須遵守本公司的正常信貸政策。抵押品(例如證券、應收款、庫存、設備等)是基於管理層對客户的信用評估而獲得的。

貸款承諾和備用信用證並不一定代表本公司未來的現金需求，因為儘管借款人有能力隨時提取這些承諾，但這些承諾往往在未動用的情況下到期。截至提交日期，本公司未籌措資金的貸款承諾和待辦信用證如下：

	2019年9月30日				2018年12月31日
貸款承諾	$	2,345,890			$	2,068,749
備用信用證	92,703				104,664

根據當時的經濟狀況，本公司密切監控對借款人的剩餘未來承諾金額，並在必要時調整這些承諾。公司將在新承諾或現有承諾續訂時繼續這一過程。

公司利用衍生金融工具，包括利率合約，如掉期，上限和/或下限，作為其持續努力的一部分，以減輕其利率風險風險，並促進其客户的需求。本公司訂立並非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其對利率波動的風險。為減輕與該等客户合約有關的利率風險，本公司與其他金融機構訂立抵銷衍生合約頭寸。公司通過信用額度批准和監控程序管理其信用風險或商業客户的潛在違約風險。在…2019年9月30日，該公司名義上有$204,590關於與公司客户的利率合同和$204,590於抵銷與其他金融機構訂立的利率合約，以減輕本公司對其公司客户合約及若干固定利率貸款的利率風險敞口。

此外，本公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與資助固定利率及可調整利率住宅按揭貸款的承諾有關的利率風險，並亦訂立向二級市場投資者出售住宅按揭貸款的遠期承諾。

本公司亦已就FHLB借款訂立遠期利率掉期合約，以及就所有入賬為現金流量對衝的次級債券訂立利率掉期協議。根據這些合同中的每一項，公司將支付固定利率，並將獲得基於三個月LIBOR加上預定利差的可變利率。

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目錄

有關公司表外交易的更多信息，請參見公司綜合財務報表附註中的註釋11，“衍生工具”，項目1，財務報表。

股東權益與監管事項

公司股東權益總額為$2,119,659在…2019年9月30日與.相比$2,043,913在…2018年12月31日好的。每股賬面價值為36.89美元和34.91美元2019年9月30日和2018年12月31日分別為。股東權益的增長歸因於收購Brand以及收益保留和累計其他全面收入的變化，通過股票回購計劃宣佈的股息和普通股回購抵銷。

公司向證券交易委員會(“SEC”)保存一份貨架登記聲明。貨架登記聲明於提交時生效，允許公司根據市場條件，通過出售普通股、優先股、存托股票、債務證券、權利、認股權證和單位或其組合不時籌集資本。具體條款和價格將在根據單獨的招股説明書附錄進行任何發售時確定，公司將在具體發售時向證券交易委員會提交。出售證券所得收益，如果提出，將用於一般公司用途，或如適用於發售的招股説明書附錄中所述，可能包括擴大公司的銀行、保險和財富管理業務以及其他商業機會。

本公司擁有賬面價值為$110,070在…2019年9月30日其中106，479美元包括在公司的一級資本中。聯邦儲備委員會的指導方針限制了與我們的次級次級債券類似的可包括在一級資本中的證券數量，但這些指導方針並沒有影響我們在一級資本中包括的債券數量2019年9月30日好的。雖然我們現有的次級次級債券目前不受這些美聯儲指導方針的影響，但由於作為“多德-弗蘭克法案”的一部分頒佈的變化，任何新的信託優先證券都不包括在一級資本中。此外，如果作為收購的結果，我們的資產超過15，000，000美元，或者如果我們在資產超過15，000，000美元后進行任何收購，我們將失去對初級次級債券的第1級處理。

本公司已發行賬面價值為$113,969在…2019年9月30日其中113，576美元包括在公司的二級資本中。

美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已經發布了指導方針，規定銀行控股公司和銀行必須維持的資本水平。這些準則規定了資本層次，其中包括以下分類：

 

資本層次	#1#大寫# 平均資產 (槓桿)		普通股一級^到 風險加權資產		#1#大寫# 風險^-^加權 資產		總計^大寫^^到 風險^-^加權 資產
資本充足	5%^或^以上		6.5%^或^以上		8%^或^以上		10%^或^以上
資本充足	4%^或^以上		4.5%^或^以上		6%^或^以上		8%^或^以上
資本不足	^小於^4%		小於^4.5%		小於^6%		^小於^8%
嚴重資本不足	^小於^3%		^小於^3%		^小於^4%		小於^6%
嚴重資本不足	·有形資產/總資產少於2%

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目錄

下表提供了截至提供日期的公司和Renasant Bank的資本和基於風險的資本和槓桿比率：

	實際							最低資本 要求··· 資本充足							最低^資本 要求··· 充分 資本化(包括資本保存緩衝)
	數量				比率			數量				比率			數量				比率
2019年9月30日
Renasant Corporation：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率	$	1,147,024			11.36	%		$	656,594			6.50	%		$	707,102			7.00	%
一級風險資本比率	1,252,116				12.40	%		808,116				8.00	%		858,623				8.50	%
基於風險的總資本比率	1,421,600				14.07	%		1,010,145				10.00	%		1,060,652				10.50	%
槓桿資本比率：
一級槓桿比率	1,252,116				10.56	%		592,809				5.00	%		474,248				4.00	%
Renasant Bank：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率	$	1,326,065			13.15	%		$	655,693			6.50	%		$	706,131			7.00	%
一級風險資本比率	1,326,065				13.15	%		807,006				8.00	%		857,444				8.50	%
基於風險的總資本比率	1,381,973				13.70	%		1,008,758				10.00	%		1,059,196				10.50	%
槓桿資本比率：
一級槓桿比率	1,326,065				11.20	%		592,138				5.00	%		473,710				4.00	%
2018年12月31日
Renasant Corporation：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率	$	1,085,751			11.05	%		$	638,468			6.50	%		$	626,189			6.375	%
一級風險資本比率	1,188,412				12.10	%		785,806				8.00	%		773,528				7.875	%
基於風險的總資本比率	1,386,507				14.12	%		982,258				10.00	%		969,979				9.875	%
槓桿資本比率：
一級槓桿比率	1,188,412				10.11	%		587,939				5.00	%		470,352				4.00	%
Renasant Bank：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率	$	1,276,976			13.02	%		$	637,552			6.50	%		$	625,291			6.375	%
一級風險資本比率	1,276,976				13.02	%		784,679				8.00	%		772,418				7.875	%
基於風險的總資本比率	1,331,619				13.58	%		980,849				10.00	%		968,588				9.875	%
槓桿資本比率：
一級槓桿比率	1,276,976				10.88	%		587,090				5.00	%		469,672				4.00	%

公司在2019年10月的第一週完成了先前宣佈的50，000美元股票回購計劃。在整個回購計劃中，所有普通股回購的加權平均價格為34.45美元。

2019年10月15日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權公司回購最多5萬美元的已發行普通股，無論是公開市場購買還是私下談判的交易。新的股票回購計劃將繼續有效一年，如果更早，則回購董事會授權回購的全部普通股。

有關適用於本公司和Renasant Bank的資本充足率準則的更多信息，請參閲第1項“財務報表”中的附註17“監管事項”。

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目錄

非GAAP財務指標

本報告根據美國公認會計原則(“GAAP”)介紹公司的效率比率。此外，本報告提出了調整後的效率比率，這是一個非GAAP財務衡量標準。我們通過將非利息費用除以全税等值基礎上的淨利息收入和非利息收入之和來計算效率比率。調整後的效率比率不包括以下費用：(1)公司不認為是我們核心經營活動的一部分，例如無形資產的攤銷，或(2)本公司在某些交易中發生的費用，其中管理層無法準確預測何時發生這些費用，或當發生這些費用時，這些費用的金額，如適用時，與合併和轉換相關的費用，債務預付罰款和資產估值調整。管理層使用調整後的效率比率來評估持續經營業績和公司運營的效率。此財務指標從GAAP到非GAAP的對賬如下。

效率比
	截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
	2019				2018				2019				2018
利息收入(完全等值税基)	$	135,927			$	119,236			$	413,790			$	329,198
利息費用	25,651				18,356				74,660				43,681
淨利息收入(完全等值税基)	110,276				100,880				339,130				285,517
非利息收入總額	37,953				38,053				115,798				107,587
證券銷售淨收益(虧損)	343				(16		)		348				(16		)
MSR估值調整	(3,132		)		—				(3,132		)		—
調整後的非利息收入	40,742				38,069				118,582				107,603
非利息費用總額	96,500				94,746				278,622				251,716
無形攤銷	1,996				1,765				6,159				5,010
合併和轉換相關費用	24				11,221				203				12,621
債項的終絕	54				—				54				—
調整後的非利息費用	94,426				81,760				272,206				234,085
效率比(GAAP)	65.10		%		68.20		%		61.25		%		64.03		%
調整後的效率比(非GAAP)	62.53		%		58.84		%		59.47		%		59.55		%

本非GAAP財務衡量標準的提出並不打算單獨考慮或作為根據GAAP編制的任何衡量標準的替代。本表格10-Q的讀者應注意，由於計算和結果沒有標準定義，本公司的計算可能無法與其他公司提出的類似標題的衡量標準相比較。此外，此措施對本文檔讀者的有用性可能存在限制。因此，本公司鼓勵讀者全面考慮其綜合財務報表及其腳註，而不是依賴任何單一的財務措施。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

自那以來，我們的市場風險沒有任何實質性的變化2018年12月31日好的。有關我們的市場風險的更多信息，請參見截止年度的Form 10-K年度報告2018年12月31日.

項目4.控制和程序

根據他們對Form 10-Q上本季度報告所涵蓋期間結束時的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(根據1934年“證券交易法”(經修訂)的第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)是有效的，可確保公司在根據經修訂的“1934年證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規定的期限內被記錄、處理、總結和報告

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目錄

該等信息將被累積並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時作出有關所需披露的決定。在本季度報告所涵蓋的會計季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄

第二部分其他信息

項目#1A。危險因素

有關風險因素的信息出現在公司截至年度的年度報告Form 10-K的第I部分，第1A項，風險因素中2018年12月31日好的。在Form 10-K的年度報告中披露的風險因素沒有重大變化.

項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用

未登記的股權證券銷售

一個也沒有。

發行人購買股權證券

在截至2019年9月30日的三個月期間，公司回購了普通股，如下表所示：

		購買的股份總數(1)			每股平均支付價格				作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票總數			根據計劃或計劃仍可購買的股票的最大數量(或近似美元價值)(2)
2019年7月1日至2019年7月31日		22,653			$	34.02			22,653			$	29,229
2019年8月1日至2019年8月31日		452,200			32.99				452,200			14,313
2019年9月1日至2019年9月30日		379,492			34.57				376,568			1,293
總計		854,345			$	33.72			851,421

(1)	公司於2018年10月24日宣佈了一項價值5000萬美元的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權以公開市場購買或私下談判交易的方式回購其普通股的流通股。股票回購計劃在2019年10月的第一週完成。根據該計劃，2019年第三季度回購了851，421股股票。本欄目中的股票金額還包括在截至2019年9月30日的三個月期間為償還與基於時間和基於業績的限制性股票獎勵的歸屬有關的聯邦和州税務負債而扣留的Renasant普通股的股份。2019年9月為此目的共預扣了2，924股股份；2019年7月或8月沒有為納税目的預扣任何股份。

(2)	以千為單位的美元

請參閲本報告第一部分“流動性和資本資源”標題下“流動資金和資本資源”項下討論對公司支付股息能力的限制的信息，項目“2，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，該信息通過引用併入本文。

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目錄

第6項.展品

 

陳列品 數		描述
(2)(i)		Renasant Corporation，Renasant Bank，Brand Group Holdings，Inc.之間的合併協議和計劃。和截至2018年3月28日的品牌銀行公司(1)
(3)(i)		經修訂的Renasant Corporation公司章程(2)
(3)(Ii)		重整公司章程的修訂和恢復(3)
(10)(i)		E.Robinson McGraw和Renasant Corporation於2019年8月19日對高管僱傭協議的第2號修正案
(31)(i)		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條的要求，對首席執行官進行認證。
(31)(Ii)		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條的要求，對首席財務官進行認證。
(32)(i)		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節的要求，對首席執行官進行認證。
(32)(Ii)		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節的要求，對首席財務官進行認證。
(101)		Renasant Corporation的截至2019年9月30日的Form 10-Q季度報告中的以下材料採用內聯XBRL(EXtensible Business Reporting Language)格式：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合收益表，(Iv)合併現金流量表和(V)綜合財務報表附註(未審計)。
(104)		Renasant Corporation截至2019年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面頁採用內聯XBRL格式(包括在附件101中)。

(1)	作為附件2.1提交給2018年3月30日提交給證券交易委員會的公司的Form 8-K，並通過引用將其併入本文。

(2)	作為附件3.1提交給2016年5月10日提交給證券交易委員會的公司10-Q表格，並通過引用將其併入本文。

(3)	作為附件3(Ii)於2018年7月20日提交給證監會的公司的Form 8-K，並通過引用將其併入本文。

本公司沒有任何長期債務工具，其證券授權在綜合基礎上超過本公司及其子公司總資產的百分之十。應證券交易委員會的要求，公司將向其提供所有長期債務工具的副本。

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目錄

簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。

 

		Renasant公司
		(註冊人)
日期：	2019年11月7日	/s/C.Mitchell Waycaster
		C.Mitchell Waycaster
		總裁和
		首席執行官
		(首席行政主任)
日期：	2019年11月7日	/s/Kevin D.Chapman
		凱文·D·查普曼
		執行副總裁和
		首席財務和運營官
		(首席財務官)

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