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假的--12-31Q320190000708955041000P30YP1Y25000023160000001600000001600000001042817941042817940001000000000.2100.000063875084186975000007089552019-01-012019-09-3000007089552019-11-060000708955交換：XNMS2019-01-012019-09-3000007089552019-09-3000007089552018-12-310000708955us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-09-300000708955US-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2018-12-310000708955US-GAAP：CreditCardReceivablesMember2019-09-300000708955US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember2018-12-310000708955US-GAAP：構造LoansMember2018-12-310000708955US-GAAP：HomeEquityMember2018-12-310000708955US-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-09-300000708955US-GAAP：CreditCardReceivablesMember2018-12-310000708955us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-12-310000708955US-GAAP：ConsumerPortfolioSegmentMember2018-12-310000708955US-GAAP：ConsumerPortfolioSegmentMember2019-09-300000708955US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310000708955US-GAAP：HomeEquityMember2019-09-300000708955US-GAAP：構造LoansMember2019-09-300000708955US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember2019-09-300000708955US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-3000007089552018-01-012018-09-3000007089552018-07-012018-09-3000007089552019-07-012019-09-300000708955US-GAAP：國庫券成員2019-07-012019-09-300000708955US-GAAP：CommonStockMember2018-07-012018-09-300000708955US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000708955US-GAAP：國庫券成員2018-07-012018-09-3000007089552018-09-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-3000007089552019-06-300000708955US-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-3000007089552018-06-300000708955US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300000708955US-GAAP：國庫券成員2018-06-300000708955US-GAAP：國庫券成員2018-09-300000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000708955US-GAAP：國庫券成員2019-09-300000708955US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000708955US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000708955US-GAAP：國庫券成員2019-06-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000708955US-GAAP：國庫券成員2018-01-012018-09-300000708955US-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-012018-09-300000708955US-GAAP：國庫券成員2018-12-310000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000708955US-GAAP：CommonStockMember2017-12-310000708955US-GAAP：CommonStockMember2018-01-012018-09-300000708955US-GAAP：國庫券成員2019-01-012019-09-300000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000708955US-GAAP：CommonStockMember2018-12-3100007089552017-12-310000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000708955US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000708955us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000708955US-GAAP：國庫券成員2017-12-3100007089552019-01-0100007089552019-01-012019-03-310000708955US-GAAP：AssetBackedSecuritiesMember2019-09-300000708955us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-09-300000708955us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2019-09-300000708955us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300000708955US-GAAP：USTReasurySecuritiesMember2019-09-300000708955us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300000708955US-GAAP：OtherDebtSecuritiesMember2019-09-300000708955US-GAAP：MortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300000708955us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2018-12-310000708955US-GAAP：USTReasurySecuritiesMember2018-12-310000708955US-GAAP：MortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310000708955US-GAAP：AssetBackedSecuritiesMember2018-12-310000708955us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2018-12-310000708955us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310000708955us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310000708955US-GAAP：OtherDebtSecuritiesMember2018-12-310000708955Ffbc：OneYearor 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

☒ 1934年證券交易法第13或15(D)條下的季度報告

截至季度末的季度期間 2019年9月30日

或

☐ 1934年證券交易法第13或15(D)條下的過渡報告

_的過渡期

佣金文件編號001-34762

First Financial Bancorp/OH/

(章程中規定的註冊人的確切姓名)



俄亥俄州			31-1042001
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)			(I.R.S.僱主識別號碼)

東第五街255號，800套房	辛辛那提,	俄亥俄州	45202
(主要行政機關地址)			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：^^(877) 322-9530

根據該法第12(B)條登記的證券：



每一類的名稱	貿易符號	每間交易所的註冊名稱
普通股，無面值	FFBC	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否遵守此類提交要求。是 ☒···不☐

通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交併發佈此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。是 ☒···☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，較小的報告公司，還是新興的成長型公司。請參閲《交換法》第12b-2條中關於大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和新興增長公司的定義。



大型加速濾波器	☒	加速填報器	☐

非加速報税器	☐	小型報表公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交換法”規則12b-2中所定義)。

是☐ 不能.^☒

註明截至最後可行日期，發行人的每類普通股的流通股數量。註冊人有一類普通股(無票面價值)99,382,268流通股2019年11月6日.

第一金融銀行。

指數



	頁碼：

第一部分-財務資料

項目1-財務報表

綜合資產負債表-2019年9月30日(未審計)和2018年12月31日	1

綜合收益表--截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月(未審計)	2

綜合全面收益表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月(未審計)	3

股東權益變動綜合報表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月(未審計)	4

合併現金流量表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月(未審計)	6

合併財務報表附註(未審計)	7

項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析	39

項目3-關於市場風險的定量和定性披露	54

第4項--控制和程序	54

第二部分-其他資料

項目1-法律程序	55

項目1A--風險因素	55

第2項--未登記的股權證券銷售和收益使用	56

項目6-展品	57

簽名	58

縮略語和首字母縮寫詞詞彙表

First Financial已確定以下縮寫和首字母縮寫詞列表，這些縮寫和縮寫用於合併財務報表註釋和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。



戰地	可供銷售	FDIC	聯邦存款保險公司
所有	貸款和租賃損失備抵	FHLB	聯邦住房貸款銀行
奧西	累計其他綜合收入	第一財務	第一金融銀行。
ASC	會計準則編纂	表格10-K	第一金融銀行。表格10-K的週年報告
ASU	會計準則更新	FRB	聯邦儲備銀行
銀行	第一金融銀行	公認會計原則	美國公認會計原則
巴塞爾協議三	巴塞爾委員會監管資本改革，第三次巴塞爾協議	HTM	持有至到期
BGF或Bannockburn	班諾克本全球外匯有限責任公司	無關緊要	不到10萬美元
BP/bps	基點	IRLC	利率鎖定承諾
波利	銀行自有人壽保險	MSFG	MainSource Financial Group，Inc.
光盤	存款單	不適用	不適用
C&I	工商業	NII	淨利息收入
克雷	商業地產	奧利奧	其他擁有的房地產
公司	第一金融銀行。	主成分分析	及時糾正措施
數據挖掘	活期存款帳户	柔	使用權
艾姆	企業風險管理	證交會	美國證券交易委員會
夏娃	股權的經濟價值	主題842	FASB ASC主題842，租賃
公允價值話題	FASB ASC主題820，公允價值計量	TDR	陷入困境的債務重組
FASB	財務會計準則委員會	美元	美元

第一部分-財務資料

項目I-財務報表

第一金融銀行。和子公司

綜合資產負債表

(千美元)



	9月30日 2019			12月31日 2018
	(未經審計)
資產
銀行的現金和到期款項	$	242,482		$	236,221
其他銀行的有息存款	39,669			37,738
可供出售的投資證券，按公允價值(攤銷成本2，789，151美元 2019年9月30日及2018年12月31日為2，792，326美元)	2,850,502			2,779,255
持有至到期的投資證券(公允價值149，724美元 2019年9月30日和2018年12月31日424，118美元)	148,778			429,328
其他投資	124,965			115,660
為出售而持有的貸款	23,528			4,372
貸款和租賃
工商業	2,470,017			2,514,661
租賃融資	92,616			93,415
建築房地產	515,960			548,935
商業地產	4,015,908			3,754,681
住宅房地產	1,055,007			955,646
房屋淨值	776,885			817,282
分期付款	88,275			93,212
信用卡	49,010			46,382
貸款和租賃總額	9,063,678			8,824,214
減去：^^用於貸款和租賃損失的津貼	56,552			56,542
貸款和租賃淨額	9,007,126			8,767,672
處所及設備	213,681			215,652
商譽	937,689			880,251
其他無形資產	79,506			40,805
應計利息和其他資產	812,519			479,706
總資產	$	14,480,445		$	13,986,660

負債
存款
生息需求	$	2,316,301		$	2,307,071
儲蓄	2,924,200			3,167,325
時間	2,308,617			2,173,564
計息存款總額	7,549,118			7,647,960
無息	2,534,739			2,492,434
存款總額	10,083,857			10,140,394
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	85,286			183,591
FHLB短期借款	1,128,900			857,100
短期借款總額	1,214,186			1,040,691
長期債務	498,778			570,739
借入資金總額	1,712,964			1,611,430
應計利息和其他負債	422,311			156,587
負債共計	12,219,132			11,908,411

股東權益
普通股-無票面價值
授權-160，000，000股；2019年和2018年發行-104，281，794股	1,639,333			1,633,256
留存收益	685,368			600,014
累計其他綜合收益(虧損)	15,450			(44,408		)
庫存股，按成本計算，4，186，975 2019年的股票和2018年的6，387，508股	(78,838		)	(110,613		)
股東權益總額	2,261,313			2,078,249
總負債和股東權益	$	14,480,445		$	13,986,660

見合併財務報表附註。

第一金融銀行。和子公司

合併收益表

(千美元，每股數據除外)

(未經審計)



	三個月結束						九個月結束
	9月30日						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
利息收入
貸款和租賃，包括費用	$	126,786		$	123,397		$	376,207		$	320,607
投資證券
應納税	22,180			21,801			70,031			56,315
免税	4,457			3,807			13,051			9,532
投資證券總利息	26,637			25,608			83,082			65,847
其他盈利資產	222			215			638			499
利息收入總額	153,645			149,220			459,927			386,953
利息費用
存款	20,151			14,672			60,006			39,764
短期借款	7,199			6,052			19,805			12,847
長期借款	4,760			5,011			14,764			11,066
利息支出總額	32,110			25,735			94,575			63,677
淨利息收入	121,535			123,485			365,352			323,276
貸款和租賃損失準備	5,228			3,238			25,969			9,276
扣除貸款和租賃損失後的淨利息收入	116,307			120,247			339,383			314,000
非利息收入
存款賬户手續費	9,874			10,316			28,596			24,923
信託和財富管理費	3,718			3,728			11,731			11,379
銀行卡收入	3,316			5,261			15,399			13,998
客户衍生費	4,859			3,029			11,468			6,249
外匯收入	1,708			0			1,725			0
銷售貸款淨收益	4,806			1,739			10,128			4,643
投資證券銷售/轉讓淨收益(虧損)	105			(167		)	(110		)	(197		)
其他	4,754			4,778			15,668			12,883
非利息收入總額	33,140			28,684			94,605			73,878
非利息費用
工資和員工福利	53,212			50,852			155,109			137,485
淨佔有率	5,509			6,765			17,735			17,893
傢俱和設備	4,120			4,072			11,758			11,410
數據處理	5,774			4,502			15,885			22,478
市場營銷學	1,346			2,502			4,928			5,947
通信	910			785			2,385			2,362
專業服務	4,771			2,621			9,062			10,478
國家無形税收	1,445			1,223			4,062			3,066
FDIC評估	(1,097		)	734			918			2,951
無形資產攤銷	2,432			2,486			6,521			5,130
其他	7,804			8,873			20,740			21,258
非利息費用總額	86,226			85,415			249,103			240,458
所得税前收入	63,221			63,516			184,885			147,420
所得税費用	12,365			12,859			35,487			29,839
淨收入	$	50,856		$	50,657		$	149,398		$	117,581
每普通股淨收益-基本	$	0.52		$	0.52		$	1.52		$	1.37
每普通股淨收益-稀釋後	$	0.51		$	0.51		$	1.51		$	1.36
每股宣佈的現金股利	$	0.23		$	0.20		$	0.67		$	0.58
平均已發行普通股-基本	98,517,025			97,411,201			98,177,802			85,602,116
平均已發行普通股-稀釋	99,077,723			98,484,228			98,723,173			86,639,927

見合併財務報表附註。



第一金融銀行。和子公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)

	三個月結束					九個月結束
	九月三十日，					九月三十日，
	2019		2018			2019		2018
淨收入	$	50,856	$	50,657		$	149,398	$	117,581
其他綜合收入(虧損)，税後淨值：
本期債務證券的未實現收益(損失)	9,915		(10,185		)	57,930		(28,993		)
退休義務的變化	269		347			805		1,164
衍生品未實現的收益(損失)	73		99			217		414
其他綜合收益(虧損)	10,257		(9,739		)	58,952		(27,415		)
綜合收益	$	61,113	$	40,918		$	208,350	$	90,166

“見”合併財務報表註釋“。

第一金融銀行。和子公司

合併股東權益變動表

(除每股數據外，單位為千美元)

(未經審計)



	普通股				留用			積累其他綜合			庫房股票
	股份	數量			收益			收入(損失)			股份		數量			總計
2018年7月1日的餘額	104,281,794	$	1,632,572		$	533,469		$	(43,158	)	(6,376,897	)	$	(109,946	)	$	2,012,937
淨收入					50,657											50,657
其他綜合收益(虧損)								(9,739		)						(9,739		)
宣佈的現金股息：
普通股每股0.20美元					(19,581		)									(19,581		)
授權行使		(62		)							3,623		62			0
行使股票期權(扣除購買的股份)		(7		)							1,387		24			17
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額		(214		)							4,619		(96		)	(310		)
股份補償費用		1,539														1,539
2018年9月30日的餘額	104,281,794	$	1,633,828		$	564,545		$	(52,897	)	(6,367,268	)	$	(109,956	)	$	2,035,520
2019年7月1日的餘額	104,281,794	$	1,623,699		$	657,730		$	5,193		(5,634,104	)	$	(98,433	)	$	2,188,189
淨收入					50,856											50,856
其他綜合收益(虧損)								10,257								10,257
宣佈的現金股息：
普通股每股0.23美元					(23,218		)									(23,218		)
購買普通股											(1,143,494	)	(27,372		)	(27,372		)
與企業合併相關發行的普通股		13,658									2,601,823		47,276			60,934
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額		271									(11,200	)	(309		)	(38		)
股份補償費用		1,705														1,705
2019年9月30日的餘額	104,281,794	$	1,639,333		$	685,368		$	15,450		(4,186,975	)	$	(78,838	)	$	2,261,313

見合併財務報表附註。

第一金融銀行。和子公司

合併股東權益變動表

(除每股數據外，單位為千美元)

(未經審計)



	普通股				留用			積累其他綜合			庫房股票
	股份	數量			收益			收入(損失)			股份		數量			總計
2018年1月1日的餘額	68,730,731	$	573,109		$	491,847		$	(20,390	)	(6,661,644	)	$	(113,902	)	$	930,664
採用新會計原則的累積效應的影響					5,092			(5,092		)						0
淨收入					117,581											117,581
其他綜合收益(虧損)								(27,415		)						(27,415		)
宣佈的現金股息：
普通股每股0.58美元					(49,975		)									(49,975		)
與企業合併相關發行的普通股	35,551,063	1,045,876														1,045,876
與企業合併相關的購入和轉換的股票期權和認股權證		16,037														16,037
授權行使		(984		)							57,530		984			0
行使股票期權(扣除購買的股份)		(282		)							32,941		566			284
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額		(4,913		)							203,905		2,396			(2,517		)
股份補償費用		4,985														4,985
2018年9月30日的餘額	104,281,794	$	1,633,828		$	564,545		$	(52,897	)	(6,367,268	)	$	(109,956	)	$	2,035,520
2019年1月1日的餘額	104,281,794	$	1,633,256		$	600,014		$	(44,408	)	(6,387,508	)	$	(110,613	)	$	2,078,249
採用新會計原則的累積效應的影響					2,636			906								3,542
淨收入					149,398											149,398
其他綜合收益(虧損)								58,952								58,952
宣佈的現金股息：
普通股每股0.67美元					(66,680		)									(66,680		)
購買普通股											(1,143,494	)	(27,372		)	(27,372		)
與企業合併相關發行的普通股		13,658									2,601,823		$	47,276		60,934
授權行使		(7,830		)							452,134		7,830			0
行使股票期權(扣除購買的股份)		(264		)							20,424		354			90
限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額		(5,954		)							269,646		3,687			(2,267		)
股份補償費用		6,467														6,467
2019年9月30日的餘額	104,281,794	$	1,639,333		$	685,368		$	15,450		(4,186,975	)	$	(78,838	)	$	2,261,313

見合併財務報表附註。

第一金融銀行。和子公司

綜合現金流量表

(千美元)

(未經審計)



	九個月結束
	九月三十日，
	2019			2018
經營活動
淨收入	$	149,398		$	117,581
調整淨收益與經營活動提供的現金淨額：
貸款和租賃損失準備	25,969			9,276
折舊攤銷	20,136			17,326
股票補償費用	6,467			4,985
養老金費用(收入)	781			521
投資證券的淨攤銷(增值)	8,663			8,209
投資證券銷售淨(收益)損失	110			197
為出售而持有的貸款的原件	(269,271		)	(113,142		)
出售為出售而持有的貸款的淨收益	(10,128		)	(4,643		)
出售為出售而持有的貸款的收益	260,243			112,904
遞延所得税	12,626			(349		)
經營租賃的攤銷	5,494			0
經營租賃的付款	(5,652		)	0
減少(增加)人壽保險的現金退回價值	(3,017		)	(4,484		)
應收利息減少(增加)	201			(4,264		)
(減少)應付利息增加	1,160			3,597
其他資產減少(增加)	(232,483		)	1,875
(減少)其他負債增加	137,405			24,990
經營活動提供的現金淨額	108,102			174,579

投資活動
出售可供出售的證券所得收益	400,533			259,518
可供出售證券的催繳收益、支付款項和到期日	401,586			271,597
購買可供出售的證券	(518,455		)	(566,528		)
從催繳股款、股息和持有至到期的證券的到期日所得的收益	12,073			31,964
購買持有至到期的證券	0			(14,014		)
購買其他投資證券	(11,620		)	0
其他銀行計息存款淨減少(增加)	(1,931		)	4,985
貸款和租賃淨減少(增加)	(267,320		)	(45,783		)
處置所擁有的其他房地產的收益	1,207			3,138
購買房舍和設備	(15,227		)	(15,544		)
從企業合併中獲得(支付)的淨現金	(51,663		)	64,941
分支機構剝離收到的現金淨額(已付)	118			(41,197		)
投資活動提供的現金淨額	(50,699		)	(46,923		)

融資活動
存款總額淨(減少)增加	(56,419		)	(406,450		)
短期借款淨(減少)增加	173,495			284,092
對長期債務的支付	(74,454		)	(52,274		)
FHLB借款收益	0			150,000
以普通股支付的現金股利	(66,482		)	(60,670		)
國庫股票購買	(27,372		)	0
行使股票期權所得收益	90			284
融資活動提供的現金淨額	(51,142		)	(85,018		)

銀行的現金和到期款項
現金和銀行應付款項的變化	6,261			42,638
期初銀行的現金和到期款項	236,221			150,650
期末銀行的現金和到期款項	$	242,482		$	193,288

投資活動補充時間表
企業合併
購置的資產，扣除購買代價後的淨額	$	(39,140	)	$	3,341,999
承擔的負債	18,298			4,018,948
商譽	$	57,438		$	676,949

見合併財務報表附註。

第一金融銀行。和子公司

合併財務報表附註

2019年9月30日

(未經審計)

注1：^^演示基礎

First Financial Bancorp.是一家金融控股公司，主要為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州提供服務。First Financial Bancorp的合併財務報表包括First Financial及其全資子公司First Financial Bank的帳户和業務。所有重要的公司間交易和帳户都已在合併中被消除。^對以前期間的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的呈報方式。這種重新分類對淨收益沒有影響。

按照GAAP編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表及其附註中報告的金額的估計、假設和判斷。^這些估計、假設和判斷本質上是主觀的，可能會受到重大變化的影響。·實際實現的金額可能與這些估計大不相同。

這些中期財務報表是根據表格10-Q的説明和法規“S-X”的條款“10”編制的。因此，它們可能不包括構成GAAP要求的一套完整財務報表所需的所有信息和附註，應與公司截至年度的年度報告中包含的經審核的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。2018年12月31日管理部門認為，這些未經審計的合併財務報表反映了所有正常經常性性質的調整，這些調整對於公平地呈現所提交的中期結果是必要的。^臨時期間的經營結果不一定表明全年或任何其他中期期間的預期結果。^截至#年的綜合資產負債表2018年12月31日來自本公司經審計的財務報表2018表格10-K

注2：^^最近通過和發佈的會計準則

2019年通過的會計準則

2016年2月，FASB發佈了一項更新(ASU 2016-02，租賃)，要求承租人在其資產負債表上記錄大多數租賃，並在損益表中確認租賃費用。銀行為承租人的經營租賃，除須經會計政策選擇的短期租賃外，均通過設立租賃負債和相應的ROU資產記錄在資產負債表上。要求所有實體對財務報表中最早的比較期間開始後存在或簽訂的租賃使用修改的追溯辦法。由於公司選擇了ASU No.2018-11中提供的過渡選項，因此於2019年1月1日應用了修改後的追溯方法(而不是2017年1月1日)。本公司還選擇了ASU 2016-02提供的某些救濟選項，包括一攬子實際權宜之計、不將租賃和非租賃組成部分分開而將其作為單一租賃組成部分進行核算的選項，以及不確認短期租賃產生的ROU資產和租賃負債的選項。公司沒有選擇後見之明的實際權宜之計，它允許實體在確定租賃期限和ROU資產減值時使用後見之明。本ASU指南於2019年1月1日生效，當時公司在綜合資產負債表上記錄了一項ROU資產$60.2百萬以及租賃責任$65.8百萬好的。有關更多詳細信息，請參閲註釋7-租約。

2017年3月，FASB發佈了更新(ASU 2017-08，應收款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)，購買的可贖回債務證券的溢價攤銷)修訂某些以溢價持有的購入可贖回債務證券的攤銷期間，並縮短溢價至最早贖回日期的攤銷期間，而不是作為工具合約期內收益率的調整。此更新更緊密地將溢價和折扣的攤銷期與標的證券的市場定價中包含的預期保持一致，因為在大多數情況下，市場參與者在息票高於當前市場利率(即證券以溢價交易)時，將證券定價至產生最差收益率的看漲日期，當息票低於市場利率(即證券以折扣交易)時，定價證券至到期日，預期借款人將以其經濟最佳利益行事，以便更緊密地調整債券記錄的利息收入本ASU中的指南於2019年1月1日生效，對綜合財務報表沒有重大影響。

2017年8月，FASB發佈了一項更新(ASU 2017-12，衍生工具和套期保值：對套期保值活動會計的有針對性的改進)，以更好地使套期保值活動的財務報告與這些活動的經濟目標保持一致。此更新調整了套期保值文件、有效性評估、會計和披露的某些方面，並擴大了自採用之日起允許的套期保值策略。本ASU指南於2019年1月1日生效。採用後，公司重新分類$268.7百萬將HTM證券轉化為AFS，從而導致$0.2百萬合併損益表中的虧損。

已發佈但尚未採用的會計準則

2016年6月，FASB發佈了更新(ASU 2016-13，金融工具-信用損失：信用損失的度量

關於金融工具)，這顯着改變了實體衡量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的方式，這些工具不是通過淨收入以公允價值計量的。這一更新將用以攤銷成本計量的工具(包括貸款和租賃)的預期損失模型取代當前估計信用損失的已發生損失方法。預期信貸損失必須以攤銷成本為基礎，並反映資產剩餘合約期內的預期損失。管理層預期在制定預期信用損失估計時，將考慮與評估合同現金流可收集性相關的任何可用信息，例如關於過去事件、當前條件、自願預付款以及合理和可支持的預測的信息。此更新還擴展了有關實體估計ALLL的假設、模型和方法的披露要求，包括按信用質量指標披露每類金融資產的攤銷成本餘額，按來源年份分類。

除了計算ALLL的新框架外，這一更新還要求為可供出售的債務證券留出餘地，而不是在當前的非臨時減值模式下減少證券的賬面金額。這一更新還簡化了購買的信用受損債務證券和貸款的會計模式，並將要求新的和最新的腳註披露。

本ASU中的指導將在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內生效。

First Financial目前預計，截至2020年1月1日，將確認一次性累積效應調整，以增加ALLL，並抵消股本留存收益部分的減少。2018年12月，聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，該規則修改了其監管資本規則，併為機構提供了在三年期間內任何一天逐步實施的選項-此更新的一個監管資本影響。第一財務公司成立了一個跨職能的內部管理委員會，並聘請了第三方供應商協助過渡到本更新中提出的指導方針。

津貼模型估計投資組合的預期生命週期內的損失，幷包括一個定性框架，以説明定量模型未涵蓋的信用損失的驅動因素。根據初步建模結果，管理層估計儲備將增加到1.12%致1.32%在採用本ASU時，貸款總額的1%。儲備金的預期增長受到以前收購中獲得的貸款數量的顯着影響。該估計數可能會根據對模型的持續審查、確保模型有效性的內部控制的最終確定、管理層的判斷，以及在採用時的當前和預測的宏觀經濟條件以及貸款和租賃組合的構成而發生變化。採用此ASU也可能導致未來期間的信貸損失撥備更加不穩定。

2018年8月，FASB發佈了更新(ASU No.2018-13，·披露框架：對公允價值計量的披露要求的變更)，該更新消除、添加和修改了公允價值計量的某些披露要求。^根據這些變更，實體將不再需要披露公允價值層次結構的1級和2級之間轉移的金額和原因，但將需要披露用於為3級公允價值計量制定重大不可觀測輸入的範圍和加權平均。o該更新對中期報告和年度報告有效。？此更新預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

注3：^^投資

在過去的三個月裏2019年9月30日，有銷售$284.9百萬AFS證券的$1.2百萬在總實現收益和$1.1百萬已實現的總損失。截至2018年9月30日的三個月，出售$43.3百萬AFS證券的總收益和損失$0.3百萬和$0.4百萬分別為。

為.九截至2019年9月30日的幾個月，有$400.5百萬AFS證券的$1.9百萬在總實現收益和$1.8百萬已實現的總損失。隨着ASU 2017-12在#年第一季度的通過

2019年，首次財務重新分類$268.7百萬將HTM證券轉化為AFS，從而產生$0.2百萬在綜合收益表中記錄的已實現損失。為.九月末2018年9月30日，出售的收益$259.5百萬AFS證券的總收益和損失$0.3百萬和$0.5百萬好的。為了與併購後的投資戰略保持一致，2018年第二季度First Financial重新分類$367.9百萬將HTM證券出售給AFS，並出售某些證券。

以下是截至目前HTM和AFS投資證券的摘要2019年9月30日:



	持有至到期									可供銷售
(千美元)	攤銷成本		未識別的收益		未確認損失			公平價值		攤銷成本		未實現利得		未實現損失			公平價值
美國國債	$	0	$	0	$	0		$	0	$	99	$	1	$	0		$	100
美國政府機構和公司的證券	0		0		0			0		156		3		0			159
按揭證券-住宅	22,367		184		(41		)	22,510		416,446		9,679		(103		)	426,022
按揭證券-商業	104,586		1,105		(828		)	104,863		440,457		6,929		(2,052		)	445,334
抵押貸款債務	10,545		0		(118		)	10,427		799,072		20,067		(208		)	818,931
州和其他政治分區的義務	11,280		705		(61		)	11,924		588,634		25,140		(61		)	613,713
資產支持證券	0		0		0			0		465,542		1,652		(1,107		)	466,087
其他證券	0		0		0			0		78,745		1,654		(243		)	80,156
總計	$	148,778	$	1,994	$	(1,048	)	$	149,724	$	2,789,151	$	65,125	$	(3,774	)	$	2,850,502

以下是截至目前HTM和AFS投資證券的摘要2018年12月31日:



	持有至到期									可供銷售
(千美元)	攤銷成本		未識別的收益		未識別損失			公平價值		攤銷成本		未實現利得		未實現損失			公平價值
美國國債	$	0	$	0	$	0		$	0	$	99	$	0	$	(2	)	$	97
美國政府機構和公司的證券	0		0		0			0		32,095		57		(233		)	31,919
按揭證券-住宅	25,565		0		(1,045		)	24,520		565,071		691		(7,163		)	558,599
按揭證券-商業	147,780		258		(4,385		)	143,653		423,797		819		(3,581		)	421,035
抵押貸款債務	12,540		0		(633		)	11,907		928,586		4,319		(6,158		)	926,747
州和其他政治分區的義務	243,443		1,954		(1,359		)	244,038		257,300		2,554		(1,429		)	258,425
資產支持證券	0		0		0			0		511,430		611		(2,810		)	509,231
其他證券	0		0		0			0		73,948		358		(1,104		)	73,202
總計	$	429,328	$	2,212	$	(7,422	)	$	424,118	$	2,792,326	$	9,409	$	(22,480	)	$	2,779,255

下表按合同到期日提供了投資證券的摘要2019年9月30日除住宅和商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和資產支持證券外，由於本金償還時間的不可預測性，這些證券顯示為單一總額。



	持有至到期				可供銷售
(千美元)	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
按合同到期日：
一年或更短時間內到期	$	0	$	0	$	8,694	$	8,713
一年至五年後到期	0		0		48,276		49,127
五年到十年後到期	4,321		4,830		147,357		152,333
十年後到期	6,959		7,094		463,307		483,955
按揭證券-住宅	22,367		22,510		416,446		426,022
按揭證券-商業	104,586		104,863		440,457		445,334
抵押貸款債務	10,545		10,427		799,072		818,931
資產支持證券	0		0		465,542		466,087
總計	$	148,778	$	149,724	$	2,789,151	$	2,850,502

債務證券的未實現損益通常是由於當前市場收益率相對於債務證券按其攤銷成本的收益率的波動所致。所有有未實現損失的證券每季度審查一次，以確定是否認為任何減值不是暫時性的，需要對公允價值進行減記。First Financial在確定任何減值是否是暫時性的時，考慮證券的損失百分比、損失持續時間、證券的平均壽命或持續時間、證券的信用評級和支付表現，以及公司持有證券直至到期日的意圖和能力。此時，第一財務公司不打算出售，而且本公司不太可能被要求出售在到期日或收回記錄價值之前暫時受損的債務證券。First Financial僅有與其投資證券組合相關的暫時性減值2019年9月30日或2018年12月31日.

自.起2019年9月30日，該公司的投資證券組合包括1,284證券，其中119處於未實現的損失境地。截至2018年12月31日，公司的投資證券組合包括1,417證券，其中504處於未實現的損失境地。

下表提供了未實現損失狀況下的投資證券的公允價值和未實現損失總額，按投資類別和單個證券處於連續損失狀況的時間長度彙總：



	2019年9月30日
	不足12個月					12個月或以上					總計
(千美元)	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
美國國債	$	0	$	0		$	0	$	0		$	0	$	0
美國政府機構和公司的證券	0		0			0		0			0		0
按揭證券-住宅	14,365		(45		)	11,851		(99		)	26,216		(144		)
按揭證券-商業	52,281		(60		)	89,681		(2,820		)	141,962		(2,880		)
抵押貸款債務	43,732		(107		)	29,908		(219		)	73,640		(326		)
州和其他政治分區的義務	14,202		(44		)	6,714		(78		)	20,916		(122		)
資產支持證券	259,681		(824		)	40,776		(283		)	300,457		(1,107		)
其他證券	4,160		(10		)	5,525		(233		)	9,685		(243		)
總計	$	388,421	$	(1,090	)	$	184,455	$	(3,732	)	$	572,876	$	(4,822	)



	2018年12月31日
	不足12個月					12個月或以上					總計
	公平		未實現			公平		未實現			公平		未實現
(千美元)	價值		損失			價值		損失			價值		損失
美國國債	$	0	$	0		$	97	$	(2	)	$	97	$	(2	)
美國政府機構和公司的證券	0		0			16,777		(233		)	16,777		(233		)
按揭證券-住宅	186,029		(935		)	264,795		(7,273		)	450,824		(8,208		)
按揭證券-商業	147,754		(369		)	232,363		(7,597		)	380,117		(7,966		)
抵押貸款債務	194,795		(1,546		)	240,514		(5,245		)	435,309		(6,791		)
州和其他政治分區的義務	62,805		(299		)	86,644		(2,489		)	149,449		(2,788		)
資產支持證券	336,437		(2,312		)	37,105		(498		)	373,542		(2,810		)
其他證券	33,752		(884		)	4,570		(220		)	38,322		(1,104		)
總計	$	961,572	$	(6,345	)	$	882,865	$	(23,557	)	$	1,844,437	$	(29,902	)

有關投資證券公允價值的進一步詳情，見附註16-公允價值披露。

注4：^^貸款和租賃

First Financial為客户提供各種不同利率和付款條件的商業和消費者貸款和租賃產品。商業貸款類別包括C&I，CRE，建築房地產和租賃融資。消費貸款類別包括住宅房地產，房屋淨值，分期付款和信用卡。

貸款活動主要集中在世行運營銀行中心的州(俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾斯州)。First Financial還提供兩個全國性的貸款平臺，一個為快速服務和休閒餐飲行業的特許經營商提供設備和租賃改善融資，另一個主要通過向保險代理商和經紀人提供佣金和現金抵押品來擔保貸款。

信用質量。為了便於監控商業貸款的信用質量，併為了確定適當的ALLL，First Financial使用以下類別的信用等級：

經過，穿過-不符合以下任何其他類別的較高質量貸款。

特別提到-First Financial對具有值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款、租賃或第一金融的信用狀況在未來某個日期的償還前景惡化。

不合標準-First Financial對借款人或質押抵押品(如有)當前穩健的財務價值和支付能力不足以保護的貸款或租賃給予不合標準的評級。不符合標準的貸款和租賃有明確的弱點，危及債務的償還。不符合標準的貸款和租賃的特點是，如果不解決缺陷，公司將承受一些損失的明顯可能性。

疑團-First Financial根據當前存在的事實、條件和價值，對所有具有不合標準評級屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特徵，即弱點使收款或清算完全成為有問題和不可能的情況。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理具體的待決因素可能對貸款或租賃的信用質量有利並得到加強，其作為估計損失的分類被推遲，直至其更確切的狀態可能被確定。未決因素包括擬議的合併、收購或清算程序、資本注入、完善額外抵押品的留置權和再融資計劃。

先前描述的信用等級源自標準監管評級定義，並在最初批准貸款給借款人時分配，並在此後定期更新。

First Financial認為，償還業績是消費者貸款信貸質量的最佳指標。逾期90天或更長時間支付本金和利息的消費貸款通常被歸類為不良貸款。此外，在TDR中修改的消費者貸款被分類為不良貸款。購買的減值貸款不被歸類為不良貸款，因為這些貸款被認為是根據FASB ASC主題310-30執行的。

按風險屬性劃分的商業和消費信貸風險如下：



	截至2019年9月30日
	商品化		房地產				租賃
(美元^以^千為單位)	&工業		建設		商品化		融資		總計
經過，穿過	$	2,321,468	$	515,955	$	3,939,531	$	88,866	$	6,865,820
特別提到	90,663		0		26,147		793		117,603
不合標準	57,886		5		50,230		2,957		111,078
疑團	0		0		0		0		0
總計	$	2,470,017	$	515,960	$	4,015,908	$	92,616	$	7,094,501



(美元^以^千為單位)	住宅房地產		房屋淨值		分期付款		信用卡		總計
表演	$	1,038,874	$	770,941	$	88,171	$	48,723	$	1,946,709
非執行	16,133		5,944		104		287		22,468
總計	$	1,055,007	$	776,885	$	88,275	$	49,010	$	1,969,177



	截至2018年12月31日
	商品化		房地產				租賃
(美元^以^千為單位)	&工業		建設		商品化		融資		總計
經過，穿過	$	2,432,834	$	548,323	$	3,664,434	$	90,902	$	6,736,493
特別提到	24,594		603		38,653		0		63,850
不合標準	57,233		9		51,594		2,513		111,349
疑團	0		0		0		0		0
總計	$	2,514,661	$	548,935	$	3,754,681	$	93,415	$	6,911,692



(美元^以^千為單位)	住宅房地產		房屋淨值		分期付款		信用卡		總計
表演	$	939,936	$	811,108	$	93,038	$	46,382	$	1,890,464
非執行	15,710		6,174		174		0		22,058
總計	$	955,646	$	817,282	$	93,212	$	46,382	$	1,912,522

拖欠。當根據貸款協議條款到期的合同本金或利息在預定付款日期後仍未支付時，貸款被視為逾期或拖欠。

貸款拖欠情況，包括分類為非應計貸款的貸款如下：



	截至2019年9月30日
(千美元)	30 – 59 日數超過^到期		60 – 89 日數超過^到期		>^90^天超過^到期		總計過去時到期		電流		小計		購買減值		總計		>^90^天超過^到期還有累算
貸款
工商業	$	9,709	$	358	$	4,268	$	14,335	$	2,452,565	$	2,466,900	$	3,117	$	2,470,017	$	0
租賃融資	1,782		0		0		1,782		90,834		92,616		0		92,616		0
建築房地產	0		0		0		0		515,935		515,935		25		515,960		0
商業地產	637		1,267		11,298		13,202		3,961,547		3,974,749		41,159		4,015,908		0
住宅房地產	809		2,784		5,682		9,275		1,016,632		1,025,907		29,100		1,055,007		0
房屋淨值	2,426		1,308		2,881		6,615		767,525		774,140		2,745		776,885		0
分期付款	240		29		71		340		87,638		87,978		297		88,275		0
信用卡	286		185		175		646		48,364		49,010		0		49,010		287
總計	$	15,889	$	5,931	$	24,375	$	46,195	$	8,941,040	$	8,987,235	$	76,443	$	9,063,678	$	287



	截至2018年12月31日
(千美元)	30 – 59 日數超過^到期		60 – 89 日數超過^到期		>^90^天超過^到期		總計過去時到期		電流		小計		購買減值		總計		>^90^天超過^到期還有累算
貸款
工商業	$	13,369	$	41	$	7,423	$	20,833	$	2,488,450	$	2,509,283	$	5,378	$	2,514,661	$	0
租賃融資	352		0		0		352		93,063		93,415		0		93,415		0
建築房地產	0		0		0		0		548,687		548,687		248		548,935		0
商業地產	6,279		1,158		12,644		20,081		3,682,455		3,702,536		52,145		3,754,681		0
住宅房地產	11,060		2,976		4,535		18,571		902,404		920,975		34,671		955,646		0
房屋淨值	5,245		1,228		2,578		9,051		804,835		813,886		3,396		817,282		0
分期付款	420		37		145		602		92,128		92,730		482		93,212		0
信用卡	541		96		63		700		45,682		46,382		0		46,382		63
總計	$	37,266	$	5,536	$	27,388	$	70,190	$	8,657,704	$	8,727,894	$	96,320	$	8,824,214	$	63

非應計。當管理層認為本金或利息的收取存在疑問，或本金或利息付款逾期90天或更長時間時，貸款被歸類為非應計貸款。一般而言，由於借款人持續未能遵守合同付款條件，加上其他相關因素，貸款被歸類為非應計貸款。當貸款被分類為非應計時，利息收入的應計將停止，以前應計但未付利息被沖銷。貸款處於非應計狀態時收到的任何付款都將作為貸款賬面價值的減少。如果本金和利息都沒有到期和未支付，分類為非應計的貸款可以返回應計狀態，並且銀行期望償還剩餘的合同本金和利息。

購買的減值貸款被歸類為履約貸款，即使它們可能合同逾期，因為任何未支付的合同本金或利息都被考慮在預期現金流的定期重新估計中，並被計入對貸款和租賃損失或預期收益率調整的當期撥備的結果確認中。

陷入困境的債務重組。當借款人遇到財務困難時，貸款修改被視為TDR，而本公司作出的讓步將不會被視為具有類似信貸特徵的借款人。最常見的修改類型包括降低利率、延長到期日和修改本金攤銷，包括純利息結構。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需要。如果違反了修改協議，貸款將由公司的信用管理小組進行管理以進行解決，這可能會導致在房地產情況下喪失抵押品贖回權。

TDRS一般被歸類為至少六個月的非應計期限，並且一旦它們表現出與貸款協議的重組條款的表現，可能有資格返回應計狀態。

第一個金融公司170TDRS總計$40.0百萬在…2019年9月30日，包括$18.5百萬關於應計狀態和$21.5百萬分類為非應計。第一個金融公司$2.9百萬未履行承諾向通過TDR修改貸款條款的借款人提供額外資金，ALLL包括以下準備金$0.7百萬與TDR相關2019年9月30日好的。此外，截至2019年9月30日, $6.3百萬根據重組後的條款，應計TDR的業績已超過一年。

第一個金融公司196TDRS總計$38.5百萬在…2018年12月31日，包括$16.1百萬貸款的應計狀態和$22.4百萬分類為非應計。第一個金融公司不未償還的承諾，向通過TDR修改貸款條款的借款人提供額外資金。在…2018年12月31日，所有的儲備都包括$1.5百萬與TDR相關，以及$7.9百萬其中的應計TDR已經按照重組後的條款執行了一年多。

下表提供了有關貸款修改的信息，這些貸款修改被分類為TDRS三和九月末2019年9月30日和2018:



	三個月結束
	2019年9月30日					2018年9月30日
(千美元)	貸款數量	修改前貸款餘額		期末餘額		貸款數量	修改前貸款餘額		期末餘額
工商業	2	$	2,482	$	2,521	0	$	0	$	0
建築房地產	0	0		0		0	0		0
商業地產	2	1,659		1,658		0	0		0
住宅房地產	5	478		455		1	148		143
房屋淨值	1	35		36		1	10		10
分期付款	1	30		29		0	0		0
總計	11	$	4,684	$	4,699	2	$	158	$	153

	九個月結束
	2019年9月30日					2018年9月30日
(千美元)	貸款數量	修改前貸款餘額		期末餘額		貸款數量	修改前貸款餘額		期末餘額
工商業	8	$	25,009	$	25,071	12	$	7,149	$	7,096
建築房地產	0	0		0		0	0		0
商業地產	9	3,024		2,932		6	2,119		2,088
住宅房地產	22	2,944		2,626		4	442		437
房屋淨值	13	358		330		1	10		10
分期付款	1	30		29		0	0		0
總計	53	$	31,365	$	30,988	23	$	9,720	$	9,631

在截至三個月和九個月內確定的TDR2019年9月30日，有$2.3百萬被確定為無法收回的TDR部分的沖銷。在截至三個月內確定的TDR2018年9月30日，有$0.7百萬被確定為無法收回的TDR部分的沖銷。在截至9個月的期間確定的TDR2018年9月30日，有$0.8百萬被確定為無法收回的TDR部分的沖銷。

下表提供了在三次和期間如何修改TDR的信息九月末2019年9月30日和2018:



	三個月結束				九個月結束
	九月三十日，				九月三十日，
(千美元)	2019		2018		2019		2018
延長到期日	$	0	$	143	$	2,877	$	3,031
調整後的利率	0		0		5,284		52
利率和成熟度變化的組合	0		0		508		0
忍耐	4,349		0		19,984		6,199
其他⁽¹⁾	350		10		2,335		349
總計	$	4,699	$	153	$	30,988	$	9,631

⁽¹⁾包括契約修改和其他特許權，或特許權的組合，不包括利率調整、忍耐和到期日延長

First Financial將還款表現視為公司貸款修改有效性的一個指標。借款人90逾期未付任何本金或利息的天數或更多被視為違反TDR協議的條款。

在過去的三個月裏2019年9月30日，有一TDR用於$0.1百萬在貸款修改後十二個月內發生的期間內發生付款違約。為.截至2019年9月30日的9個月，有三TDR關係總計$7.0百萬在貸款修改後十二個月內發生的期間內發生付款違約。截至2018年9月30日的三個月，不在貸款修改後十二個月內發生付款違約的TDRS。在截止的九個月期間2018年9月30日，有一TDR，金額微不足道，在貸款修改後十二個月內發生付款違約。

減值貸款。分類為非應計貸款和修改為TDR的貸款被視為減值。下表提供了有關減值貸款(不包括購買的減值貸款)的信息：



(千美元)	2019年9月30日		2018年12月31日
減值貸款
非應計貸款⁽¹⁾
工商業	$	28,358	$	30,925
租賃融資	284		22
建築房地產	5		9
商業地產	14,889		20,500
住宅房地產	11,655		13,495
房屋淨值	5,427		5,580
分期付款	75		169
非應計貸款	60,693		70,700
累積問題債務重組	18,450		16,109
總減值貸款	$	79,143	$	86,809

⁽¹⁾非應計貸款包括非應計TDR$21.5百萬和$22.4百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。



	三個月結束				九個月結束
	九月三十日，				九月三十日，
(千美元)	2019		2018		2019		2018
利息收入對減值貸款的影響
根據原始條款本應記錄的利息總額	$	1,568	$	1,192	$	4,648	$	3,126
利息包括在收入中
非應計貸款	336		169		863		395
問題債務重組	184		187		689		500
收入中包括的利息總額	520		356		1,552		895
對利息收入的淨影響	$	1,048	$	836	$	3,096	$	2,231

First Financial單獨審核所有受損的商業貸款關係，以及大於$250,000，根據借款人的整體財務狀況、付款記錄、擔保人的支持和任何抵押品的可變現價值，確定是否有必要提供特定的津貼。具體津貼是基於使用貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值的貼現現金流。

First Financial對減值貸款的投資如下：



	截至2019年9月30日						截至2018年12月31日
(美元^以^千為單位)	電流平衡		合同校長平衡		相關津貼		電流平衡		合同校長平衡		相關津貼
無相關備抵記錄的貸款
工商業	$	36,705	$	57,623	$	0	$	36,694	$	42,561	$	0
租賃融資	0		0		0		22		22		0
建築房地產	5		24		0		9		26		0
商業地產	18,653		24,744		0		23,513		31,375		0
住宅房地產	15,838		18,421		0		17,297		19,975		0
房屋淨值	5,944		6,793		0		6,351		7,461		0
分期付款	104		241		0		174		563		0
總計	77,249		107,846		0		84,060		101,983		0

有記錄的貸款
工商業	212		212		91		939		939		667
租賃融資	284		284		43		0		0		0
建築房地產	0		0		0		0		0		0
商業地產	1,103		2,465		127		1,509		1,509		461
住宅房地產	295		295		18		301		301		32
房屋淨值	0		0		0		0		0		0
分期付款	0		0		0		0		0		0
總計	1,894		3,256		279		2,749		2,749		1,160

總計
工商業	36,917		57,835		91		37,633		43,500		667
租賃融資	284		284		43		22		22		0
建築房地產	5		24		0		9		26		0
商業地產	19,756		27,209		127		25,022		32,884		461
住宅房地產	16,133		18,716		18		17,598		20,276		32
房屋淨值	5,944		6,793		0		6,351		7,461		0
分期付款	104		241		0		174		563		0
總計	$	79,143	$	111,102	$	279	$	86,809	$	104,732	$	1,160

First Financial的平均減值貸款和按類別確認的利息收入如下：



	三個月結束
	2019年9月30日				2018年9月30日
(千美元)	平均值錄下來投資		利息收入公認		平均值錄下來投資		利息收入公認
無相關備抵記錄的貸款
工商業	$	37,835	$	316	$	10,033	$	63
租賃融資	148		0		0		0
建築房地產	6		0		17		0
商業地產	18,703		94		28,689		136
住宅房地產	15,388		74		13,247		86
房屋淨值	5,594		29		6,463		31
分期付款	150		0		318		1
總計	77,824		513		58,767		317

有記錄的貸款
工商業	4,316		1		1,578		28
租賃融資	142		0		0		0
建築房地產	0		0		0		0
商業地產	1,010		4		1,012		3
住宅房地產	668		2		1,036		7
房屋淨值	0		0		100		1
分期付款	0		0		0		0
總計	6,136		7		3,726		39

總計
工商業	42,151		317		11,611		91
租賃融資	290		0		0		0
建築房地產	6		0		17		0
商業地產	19,713		98		29,701		139
住宅房地產	16,056		76		14,283		93
房屋淨值	5,594		29		6,563		32
分期付款	150		0		318		1
總計	$	83,960	$	520	$	62,493	$	356



	九個月結束
	2019年9月30日				2018年9月30日
(千美元)	平均值錄下來投資		利息收入公認		平均值錄下來投資		利息收入公認
無相關備抵記錄的貸款
工商業	$	35,626	$	807	$	8,950	$	162
租賃融資	155		0		21		0
建築房地產	7		0		22		2
商業地產	20,907		295		25,044		375
住宅房地產	16,177		229		9,875		209
房屋淨值	5,941		95		5,339		78
分期付款	162		2		299		2
總計	78,975		1,428		49,550		828

有記錄的貸款
工商業	3,213		87		891		34
租賃融資	71		0		0		0
建築房地產	0		0		0		0
商業地產	1,507		27		1,376		9
住宅房地產	484		10		1,043		21
房屋淨值	0		0		100		3
分期付款	0		0		0		0
總計	5,275		124		3,410		67

總計
工商業	38,839		894		9,841		196
租賃融資	226		0		21		0
建築房地產	7		0		22		2
商業地產	22,414		322		26,420		384
住宅房地產	16,661		239		10,918		230
房屋淨值	5,941		95		5,439		81
分期付款	162		2		299		2
總計	$	84,250	$	1,552	$	52,960	$	895

租賃融資。公司在2019年第一季度前瞻性地應用了FASB ASC主題842。First Financial發起銷售型租賃和直接融資租賃，公司根據其信貸政策管理和審查租賃剩餘。銷售型租賃合同包含在租賃到期日購買基礎設備的能力，利潤或虧損在租賃開始時確認。·直接融資租賃的期限通常為三到五年，可以在到期時延長，但是，提前取消可能會導致向借款人收取費用。對於直接融資租賃，淨非勞動收入在租賃期內遞延和攤銷。^2019年前九個月確認的與實施FASB ASC主題842相關的收入微不足道。

奧利奧。奧利奧由公司主要通過貸款止贖或收回過程獲得的財產組成，這些財產導致問題貸款的部分或全部清償。

OREO的變化如下：



	三個月結束						九個月結束
	九月三十日，						九月三十日，
(千美元)	2019			2018			2019			2018
期初餘額	$	1,421		$	1,853		$	1,401		$	2,781
加法
工商業	217			79			353			1,269
住宅房地產	104			739			1,376			1,723
總添加量	321			818			1,729			2,992
處置
工商業	(228		)	(181		)	(498		)	(2,611		)
住宅房地產	(325		)	(117		)	(709		)	(527		)
總處置	(553		)	(298		)	(1,207		)	(3,138		)
估值調整
工商業	(56		)	(258		)	(111		)	(355		)
住宅房地產	480			(197		)	(199		)	(362		)
總估值調整	424			(455		)	(310		)	(717		)
期末餘額	$	1,613		$	1,918		$	1,613		$	1,918

注5：^^貸款和租賃損失備抵

管理層將ALLL維持在其認為足以吸收投資組合中固有的可能發生的貸款和租賃損失的水平。管理層根據歷史虧損經驗以及其他重要因素(如投資組合的構成、經濟狀況、地理足跡、對拖欠貸款、非應計貸款和分類貸款的定期內部和外部評估結果)以及可能影響特定借款人償還能力的任何其他不利情況(包括未來付款的時間)來確定ALLL的充分性。

ALLL通過撥備費用增加，通過沖銷減少，扣除以前沖銷的收回金額。First Financial的政策是在管理層認為不可能通過借款人或擔保人的付款或抵押品的清算全額收取所欠本金時，註銷全部或部分貸款。

按貸款類別劃分的ALLL變化如下：



	截至2019年9月30日的三個月
							房地產
(千美元)	工商業			租賃融資			建設			商品化			住宅			房屋資產			分期付款			信用卡			總計
貸款和租賃損失備抵：
期初餘額	$	24,586		$	1,393		$	2,919		$	20,357		$	5,008		$	5,307		$	395		$	1,584		$	61,549
貸款和租賃損失準備	2,654			(388		)	(152		)	1,684			702			68			(2		)	662			5,228
總核銷	(9,556		)	0			0			(535		)	(278		)	(627		)	(65		)	(598		)	(11,659		)
追回	556			0			0			347			64			335			93			39			1,434
淨沖銷總額	(9,000		)	0			0			(188		)	(214		)	(292		)	28			(559		)	(10,225		)
終止備抵貸款和租賃損失	$	18,240		$	1,005		$	2,767		$	21,853		$	5,496		$	5,083		$	421		$	1,687		$	56,552



	截至2018年9月30日的三個月
						房地產
(千美元)	工商業			租賃融資		建設			商品化			住宅			房屋資產			分期付款			信用卡			總計
貸款和租賃損失備抵：
期初餘額	$	17,528		$	797	$	3,985		$	20,511		$	4,668		$	4,801		$	290		$	1,496		$	54,076
貸款和租賃損失準備	2,035			287		(114		)	959			50			63			(288		)	246			3,238
貸款沖銷	(232		)	0		0			(902		)	(145		)	(351		)	(43		)	(390		)	(2,063		)
追回	627			0		146			786			71			419			351			64			2,464
淨沖銷總額	395			0		146			(116		)	(74		)	68			308			(326		)	401
終止備抵貸款和租賃損失	$	19,958		$	1,084	$	4,017		$	21,354		$	4,644		$	4,932		$	310		$	1,416		$	57,715



	截至2019年9月30日的9個月
							房地產
(千美元)	工商業			租賃融資			建設			商品化			住宅			房屋淨值			分期付款			信用卡			總計
貸款和租賃損失備抵：
期初餘額	$	18,746		$	1,130		$	3,413		$	21,048		$	4,964		$	5,348		$	362		$	1,531		$	56,542
貸款和租賃損失準備	22,164			(25		)	(714		)	1,966			841			427			49			1,261			25,969
貸款沖銷	(23,757		)	(100		)	0			(1,835		)	(510		)	(1,784		)	(192		)	(1,228		)	(29,406		)
追回	1,087			0			68			674			201			1,092			202			123			3,447
淨沖銷總額	(22,670		)	(100		)	68			(1,161		)	(309		)	(692		)	10			(1,105		)	(25,959		)
終止備抵貸款和租賃損失	$	18,240		$	1,005		$	2,767		$	21,853		$	5,496		$	5,083		$	421		$	1,687		$	56,552



	截至2018年9月30日的9個月
						房地產
(千美元)	工商業			租賃融資		建設		商品化			住宅			房屋淨值			分期付款			信用卡			總計
貸款和租賃損失備抵：
期初餘額	$	17,598		$	675	$	3,577	$	20,930		$	4,683		$	4,935		$	307		$	1,316		$	54,021
貸款和租賃損失準備	6,252			408		294		1,155			136			(60		)	(201		)	1,292			9,276
貸款沖銷	(5,473		)	0		0		(3,156		)	(342		)	(978		)	(277		)	(1,328		)	(11,554		)
追回	1,581			1		146		2,425			167			1,035			481			136			5,972
淨沖銷總額	(3,892		)	1		146		(731		)	(175		)	57			204			(1,192		)	(5,582		)
終止備抵貸款和租賃損失	$	19,958		$	1,084	$	4,017	$	21,354		$	4,644		$	4,932		$	310		$	1,416		$	57,715

	截至2019年9月30日
						房地產
(千美元)	工商業			租賃融資		建設		商品化			住宅			房屋淨值			分期付款			信用卡			總計
歸因於貸款的期末備用金餘額
單獨評估損害	$	91		$	43	$	0	$	127		$	18		$	0		$	0		$	0		$	279
集體評估減值	18,149			962		2,767		21,726			5,478			5,083			421			1,687			56,273
終止備抵貸款和租賃損失	$	18,240		$	1,005	$	2,767	$	21,853		$	5,496		$	5,083		$	421		$	1,687		$	56,552

貸款
單獨評估損害	$	36,917		$	284	$	5	$	19,756		$	16,133		$	5,944		$	104		$	0		$	79,143
集體評估減值	2,433,100			92,332		515,955		3,996,152			1,038,874			770,941			88,171			49,010			8,984,535
貸款總額	$	2,470,017		$	92,616	$	515,960	$	4,015,908		$	1,055,007		$	776,885		$	88,275		$	49,010		$	9,063,678



	截至2018年12月31日
					房地產
(千美元)	工商業		租賃融資		建設		商品化		住宅		房屋淨值		分期付款		信用卡		總計
歸因於貸款的期末備用金餘額
單獨評估損害	$	667	$	0	$	0	$	461	$	32	$	0	$	0	$	0	$	1,160
集體評估減值	18,079		1,130		3,413		20,587		4,932		5,348		362		1,531		55,382
終止備抵貸款和租賃損失	$	18,746	$	1,130	$	3,413	$	21,048	$	4,964	$	5,348	$	362	$	1,531	$	56,542

貸款
單獨評估損害	$	37,633	$	22	$	9	$	25,022	$	17,598	$	6,351	$	174	$	0	$	86,809
集體評估減值	2,477,028		93,393		548,926		3,729,659		938,048		810,931		93,038		46,382		8,737,405
貸款總額	$	2,514,661	$	93,415	$	548,935	$	3,754,681	$	955,646	$	817,282	$	93,212	$	46,382	$	8,824,214

注6：#*商譽和其他無形資產

善意。在企業合併中收購的資產和負債按其在收購日的估計公允價值記錄。收購價格超出所收購淨資產公允價值的部分記為商譽。

商譽賬面金額的變動九個月結束 2019年9月30日這一年結束了2018年12月31日分別為：



(千美元)	9月30日 2019		12月31日 2018
年初餘額	$	880,251	$	204,084
商業合併產生的商譽	57,438		676,167
期末餘額	$	937,689	$	880,251

2019年第三季度，First Financial Recorded$58.0百萬因收購Bannockburn而增加的商譽。在2018年，第一次財務記錄增加了商譽$676.2百萬由於與MSFG合併，First Financial於2019年第一季度記錄了其對MSFG合併相關商譽的最終調整。有關與MSFG合併或收購Bannockburn的更多細節，請參見附註17-業務合併。

商譽按每年10月1日的基礎進行減值評估，或每當事件或情況變化表明報告單位的公允價值可能低於其賬面值時。截至2018年10月1日，First Financial進行了最新的年度減值測試，沒有顯示減值。2019年9月30日，沒有任何事件或情況變化表明報告單位的公允價值低於其賬面價值。

其他無形資產。其他無形資產主要包括核心存款、客户名單和其他雜項無形資產。

核心存款無形資產代表收購之日所收購客户存款關係的估計公允價值，並按加速基礎在它們估計的可用壽命內。First Financial的核心存款無形資產的估計加權平均剩餘壽命為8.2年數.

第一財務記錄$39.4百萬客户名單與Bannockburn合併一起列出無形資產，以説明公司或客户繼續與First Financial保持原有關係的義務或優勢。客户列表無形資產在a上攤銷直線基超過其估計的使用壽命11年數.

其他雜項無形資產包括購買佣金、競業禁止協議和商號無形資產。其他無形資產包括在綜合資產負債表的其他無形資產中。

截至三個月確認的無形資產攤銷費用2019年9月30日2018年是$2.4百萬和$2.5百萬分別為。截至九個月確認的無形資產攤銷費用2019年9月30日2018年是$6.5百萬和$5.1百萬分別為。

其他無形資產的賬面總額和累計攤銷2019年9月30日和2018年12月31日分別為：



(千美元)	2019年9月30日					2018年12月31日
攤銷無形資產
核心存款無形資產	$	51,031	$	(19,200	)	$	54,357	$	(16,500	)
客户列表	39,420		(299		)	0		0
其他	10,093		(1,539		)	3,763		(815		)
總計	$	100,544	$	(21,038	)	$	58,120	$	(17,315	)

注7：#租約

租賃被定義為合同或合同的一部分，該合同傳達了在一段時間內控制確定的財產、廠房或設備的使用的權利，以換取對價。First Financial在其租賃協議中主要是承租人，並且基本上所有這些協議都是針對分支機構、ATM地點和辦公空間的房地產。

2019年1月1日，公司通過了Topic 842？及所有後續修改。對於First Financial，這一採用主要影響了本公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。隨着主題842的通過，運營租賃協議需要在綜合資產負債表上被確認為ROU資產和相應的租賃負債。實質上，本公司的所有租賃均歸類為經營租賃，因此，以前未在本公司的綜合資產負債表中確認。

公司在租賃期內使用資產的權利在合併資產負債表上被記錄為應計利息和其他資產的“使用權”資產，並且是$61.5百萬在…2019年9月30日好的。對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。第一財務記錄$67.0百萬綜合資產負債表上的應計利息和其他負債的租賃負債2019年9月30日.

ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限長度和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，主題842要求使用租約中隱含的比率，只要該比率是容易確定的。由於這個利率很少是可確定的，本公司在類似的期限內，在抵押的基礎上，在租賃開始時利用其遞增的借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，費率基於截至該日的剩餘租賃期限。

初始期限為12個月或更短的租賃不會記錄在資產負債表上，First Financial在租賃期限內以直線方式確認這些租賃的租賃費用。大多數租約包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將租期從一年延長到20年或更長時間。經營租約的續期選擇權的行使由本公司全權決定，而某些租約可能包括購買租賃物業的選擇權。如果在租賃開始時，本公司認為行使續約選擇權是合理確定的，則本公司將在ROU資產和租賃負債的計算中包括延長期限。第一，金融公司不簽訂包含物質剩餘價值擔保或物質限制性契約的租賃協議。

某些租約規定增加租賃協議中規定的未來最低年租金支付，租約一般還在年度租金支付中包括房地產税和公共區域維修費。

租賃費用的構成如下：



	三個月結束		九個月結束
(千美元)	2019年9月30日		2019年9月30日
經營租賃成本	$	1,846	$	5,494
短期租賃成本	14		15
可變租賃成本	688		1,918
經營租賃總成本	$	2,548	$	7,427

根據這些租賃協議到期的未來最低承諾截止日期2019年9月30日具體如下：



(千美元)	經營租賃
2019年(剩餘三個月)	$	1,936
2020	7,664
2021	7,253
2022	6,744
2023	6,726
此後	57,993
租賃付款總額	88,316
減息利息	21,291
總計	$	67,025

租賃期限和折扣率為2019年9月30日分別為：




經營租賃
加權平均剩餘租期	15.6年數
加權平均貼現率	3.43	%

補充現金信息2019年9月30日與租賃有關的條款如下：



	九個月結束
(千美元)	2019年9月30日
為包括在租賃負債計量中的金額支付的現金
經營租賃的經營現金流	$	5,652
為交換租賃義務而獲得的ROU資產
經營租賃	65,520

注8：#*借款

綜合資產負債表上的短期借款包括回購協議，用於已有現金管理賬户協議的公司全套賬户，購買的聯邦資金，來自FHLB的隔夜墊款和短期信貸額度。所有回購協議均受本行與客户同意的條款及條件所規限。為保證其對客户的責任，本行有權出售或回購美國財政部、政府機構和抵押貸款支持證券。

以下為以抵押品為抵押的回購協議的剩餘合同到期日：



(千美元)	一夜之間和連續的
回購協議
抵押貸款支持證券	$	7,883
抵押貸款債務	77,403
總計	$	85,286

根據回購協議出售的證券以賬面金額為$85.4百萬和$85.5百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

第一個金融公司不購買聯邦資金2019年9月30日和$99.0百萬自.起2018年12月31日好的。公司還擁有$1.1十億與FHLB的短期借款2019年9月30日和$857.1百萬自.起

2018年12月31日好的。這些短期借款用於管理正常的流動性需求，並支持公司的資產和負債管理戰略。

First Financial有一個$30.0百萬與獨立銀行的短期信貸安排將於2020年9月到期。此工具可以具有可變或固定利率，並提供First Financial額外流動性(如果需要)，用於各種公司活動，包括回購First Financial普通股和向股東支付股息。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，有不未付餘額。信貸協議要求First Financial遵守某些契約，包括那些與資產質量和資本水平相關的契約，而First Financial在截至目前為止遵守了與此工具相關的所有契約2019年9月30日和2018年12月31日.

第一個金融公司$498.8百萬和$570.7百萬長期債務2019年9月30日和2018年12月31日，分別包括附屬票據、FHLB長期墊款和向市政府提供的無息貸款。

以下是第一金融公司長期債務的摘要：



	2019年9月30日					2018年12月31日
(千美元)	數量			平均速率		數量			平均速率
FHLB借款	$	326,969		2.05	%	$	400,599		2.08	%
從屬音符	170,863			5.04	%	170,550			5.28	%
未攤銷債務發行成本	(1,052		)	不適用		(1,185		)	不適用
租賃責任	1,223			4.48	%	0			0.00	%
市政資本性貸款	775			0.00	%	775			0.00	%
長期債務總額	$	498,778		3.08	%	$	570,739		3.04	%

2015年，First Financial發佈$120.0百萬的附屬票據，其固定利率為5.125%每半年支付一次，2025年8月到期。這些票據不可由本公司贖回，或在到期前可由票據持有人贖回。此外，First Financial收購$49.5百萬MSFG合併中發行給先前形成的信託以換取信託收益的可變利率次級票據。收購的附屬票據的利息按季度支付，拖欠，公司有權選擇將利息支付推遲一段不超過連續20個季度的期間。這些獲得的附屬票據到期30年數在原始發行日期之後，可以在原始發行日期之後按票面價值贖回5發行週年紀念日。First Financial也收購了$8.4百萬的7.40%與MSFG合併相關的固定利率私募次級債務，該合併於2015年發行，將於2025年到期。這些票據可由本公司按面值贖回5發行週年紀念日。就監管資本而言，附屬票據被視為二級資本，幷包括在綜合資產負債表的長期債務中。

除了次級票據，還包括長期債務$327.0百萬和$400.6百萬固定利率FHLB的長期進展2019年9月30日和2018年12月31日分別為。自.起2019年9月30日，長期FHLB預付款的加權平均利率為2.05%這些工具主要用於降低隔夜流動性風險，並減輕綜合資產負債表上的利率敏感度。

注9：#*累計其他綜合收益(虧損)

股東權益受到交易和資產和負債頭寸估值的影響，這些交易和估值需要對累積的其他全面收益(虧損)進行調整。從累計其他綜合收益(虧損)中分配給其他綜合收益和重新分類的相關税收影響如下：



	截至2019年9月30日的三個月
	其他綜合收益(虧損)合計												累計其他綜合收益(虧損)
(美元^以^千為單位)	在.之前重新分類		重新分類從…			税前		税收效應			税金淨值		期初餘額			淨活動		期末餘額
債務證券的未實現收益(損失)	$	12,719	$	105		$	12,614	$	(2,699	)	$	9,915	$	37,320		$	9,915	$	47,235
衍生品未實現的收益(損失)	94		0			94		(21		)	73		(73		)	73		0
退休義務	0		(347		)	347		(78		)	269		(32,054		)	269		(31,785		)
總計	$	12,813	$	(242	)	$	13,055	$	(2,798	)	$	10,257	$	5,193		$	10,257	$	15,450



	截至2018年9月30日的三個月
	其他綜合收益(虧損)合計															累計其他綜合收益(虧損)
(美元^以^千為單位)	在.之前重新分類			重新分類從…			税前			税收效應			税金淨值			期初餘額			淨活動			期末餘額
債務證券的未實現收益(損失)	$	(13,138	)	$	(167	)	$	(12,971	)	$	2,786		$	(10,185	)	$	(19,179	)	$	(10,185	)	$	(29,364	)
衍生品未實現的收益(損失)	130			0			130			(31		)	99			(386		)	99			(287		)
退休義務	0			(452		)	452			(105		)	347			(23,593		)	347			(23,246		)
總計	$	(13,008	)	$	(619	)	$	(12,389	)	$	2,650		$	(9,739	)	$	(43,158	)	$	(9,739	)	$	(52,897	)



	截至2019年9月30日的9個月
	其他綜合收益(虧損)合計												累計總數其他綜合收益(虧損)
(美元^以^千為單位)	在.之前重新分類		重新分類從…			税前		税收效應			税金淨值		期初餘額			淨活動		新標準的累積效應		期末餘額
債務證券的未實現收益(損失)	$	73,588	$	(110	)	$	73,698	$	(15,768	)	$	57,930	$	(11,601	)	$	57,930	$	906	$	47,235
衍生品未實現的收益(損失)	281		0			281		(64		)	217		(217		)	217		0		0
退休義務	0		(1,042		)	1,042		(237		)	805		(32,590		)	805		0		(31,785		)
總計	$	73,869	$	(1,152	)	$	75,021	$	(16,069	)	$	58,952	$	(44,408	)	$	58,952	$	906	$	15,450



	截至2018年9月30日的9個月
	其他綜合收益(虧損)合計															累計總數其他綜合收益(虧損)
(美元^以^千為單位)	在.之前重新分類			重新分類從…			税前			税收效應			税金淨值			期初餘額			淨活動			新標準的累積效應			期末餘額
債務證券的未實現收益(損失)	$	(37,130	)	$	(197	)	$	(36,933	)	$	7,940		$	(28,993	)	$	(182	)	$	(28,993	)	$	(189	)	$	(29,364	)
衍生品未實現的收益(損失)	535			0			535			(121		)	414			(577		)	414			(124		)	(287		)
退休義務	0			(1,323		)	1,323			(159		)	1,164			(19,631		)	1,164			(4,779		)	(23,246		)
總計	$	(36,595	)	$	(1,520	)	$	(35,075	)	$	7,660		$	(27,415	)	$	(20,390	)	$	(27,415	)	$	(5,092	)	$	(52,897	)

下表顯示了從累積的其他全面收入重新分類為收入的活動三和九結束的月份期間2019年9月30日和2018，分別為：



	重新分類的金額累計其他綜合收益(虧損)
	三個月結束						九個月結束
	九月三十日，						九月三十日，
(美元^以^千為單位)	2019			2018			2019			2018			合併損益表中受影響的行項目
可供出售證券的已實現收益(損失)	$	105		$	(167	)	$	(110	)	$	(197	)	投資證券銷售淨收益(虧損)
固定收益養老金計劃
前期服務成本攤銷⁽¹⁾	104			104			310			310			其他非利息費用
確認精算淨損失⁽¹⁾	(451		)	(556		)	(1,352		)	(1,633		)	其他非利息費用
固定福利養老金計劃合計	(347		)	(452		)	(1,042		)	(1,323		)
税前期間的總重新分類	$	(242	)	$	(619	)	$	(1,152	)	$	(1,520	)

⁽¹⁾包括在計算定期養卹金淨成本中(更多詳情見附註13-員工福利計劃)。

備註10：#衍生物

First Financial使用某些衍生工具，包括利率上限、下限、掉期和外匯合約，以滿足客户的需要，同時管理與某些交易相關的利率和匯率風險。First Financial不使用衍生品進行投機。

第一金融公司主要利用利率和貨幣互換作為一種手段，向借款人提供基於信貸的和貨幣兑換產品，以滿足他們的經營需要。First Financial還可以利用利率掉期來管理公司的利率風險狀況。利率支付是根據利率協議中確定的名義金額與交易對手進行交換的。由於僅交換利率付款，與利率掉期相關的現金需求和信用風險顯著低於名義金額，本公司的信用風險風險僅限於工具的市場價值。

First Financial通過交易對手信貸政策管理市場價值信用風險，包括審查總資產的總衍生產品名義頭寸、總資本的總信貸風險和交易對手信貸風險。

客户衍生產品。 First Financial利用利率掉期作為一種手段，向商業借款人提供固定利率融資，同時為公司提供浮動利率資產.

在…2019年9月30日，就利率衍生工具而言，本公司的未償還交易對手名義總額為$1.8十億，散佈於十七交易對手，估計公允價值為$92.1百萬好的。在…2018年12月31日，本公司擁有利率衍生品，未償還的交易對手名義總額為$1.4十億，散佈於十三交易對手，估計公允價值為$4.9百萬.

First Financial通過公司正常的信用審查程序監控相關貸款客户的信譽，從而監控其對借款人的衍生信用風險敞口。此外，公司的ALLL委員會通過公司的ALLL委員會監控與問題貸款相關的衍生信用風險敞口。First Financial認為衍生工具的市場價值是相關貸款賬面價值的一部分，因為借款人根據合同有義務在衍生品合同終止的情況下支付First Financial這一金額。

在使用衍生工具方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場地位。首先，金融公司有權用相關交易對手或相關交易對手提供的抵押品抵銷這些衍生品頭寸。首先，財務將與其交易對手之間未清償的衍生現金抵押品歸類為對綜合資產負債表中應計利息和其他資產或應計利息和其他負債內衍生合同的公允價值的調整。

外匯合同。第一財務可為商業客户的利益而訂立外匯衍生產品合約，以對衝其受外匯波動影響的風險。與利率衍生合約的利率風險對衝類似，First Financial也與主要金融機構簽訂外匯合約，以經濟上對衝客户驅動的外匯活動的大部分風險。這些衍生工具被分類為獨立工具，重估收益或損失記錄在綜合收益表中的外匯收入中。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括獨立確定這些合同的貨幣波動性和信用等值風險，由獨立風險管理執行的對手方信貸批准和國家限制。在…2019年9月30日，本公司有未償還的交易對手名義總金額為$1.8十億散佈於四交易對手，估計公允價值為$7.5百萬在…2019年9月30日.

在使用外匯合約方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場地位。首先，金融公司有權用相關交易對手或相關交易對手提供的抵押品抵銷這些衍生品頭寸。First Financial將與其交易對手之間未清償的外匯衍生抵押品歸類為綜合資產負債表中應計利息和其他資產或應計利息和其他負債內外匯衍生合約的公允價值的調整。

下表詳細説明瞭合併資產負債表中確認的客户衍生品和外匯合同的分類和金額：



		2019年9月30日							2018年12月31日
				估計公允價值							估計公允價值
(千美元)	資產負債表分類	名義金額		利得		損失			名義金額		利得		損失
客户衍生品-與貸款相關的工具
與借款人配對利率掉期	應計利息和其他資產	$	1,790,433	$	95,465	$	(3,067	)	$	1,359,990	$	17,402	$	(11,787	)
與交易對手匹配的利率掉期	應計利息和其他負債	1,790,433		3,067		(95,495		)	1,359,990		11,787		(17,401		)
外匯合同
與客户匹配的外匯合同	應計利息和其他資產	1,791,955		28,516		(21,023		)	0		0		0
與交易對手匹配外匯合同	應計利息和其他負債	1,791,955		21,023		(28,516		)	0		0		0
總計		$	7,164,776	$	148,071	$	(148,101	)	$	2,719,980	$	29,189	$	(29,188	)

下表披露了在綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯聯繫的總額和淨額：



	2019年9月30日								2018年12月31日
(千美元)	公認負債總額		合併資產負債表中抵銷的總額			綜合資產負債表中列示的負債(資產)淨額			公認負債總額		合併資產負債表中抵銷的總額			綜合資產負債表中列示的負債(資產)淨額
客户衍生品
與交易對手匹配的利率掉期	$	98,562	$	(196,270	)	$	(97,708	)	$	29,189	$	(14,577	)	$	14,612
與交易對手的外匯合同	49,539		(52,139		)	(2,600		)	0		0			0
總計	$	148,101	$	(248,409	)	$	(100,308	)	$	29,189	$	(14,577	)	$	14,612

下表詳細説明瞭First Financial at所支付和接收的衍生金融工具、平均剩餘到期日和加權平均利率2019年9月30日:




(千美元)	名義金額		平均值成熟性 (年)	公平價值
客户衍生工具-利率合約
接受與借款人的固定、匹配的利率互換	$	1,790,433	6.1	$	92,398
與交易對手支付固定、匹配的利率掉期	1,790,433		6.1	(92,428		)
客户衍生品-外匯合約
外匯合同-支付美元	$	1,791,955	0.5	7,493
外匯合同-接收美元	$	1,791,955	0.5	(7,493		)
客户衍生品總數	$	7,164,776	3.3	$	(30	)

信用衍生工具。與商業貸款的參與權益一起，First Financial定期與交易對手簽訂風險參與協議，據此First Financial承擔與參與貸款的利率掉期相關的部分信用風險，以換取費用。根據這些協議，如果貸款客户違約，First Financial將向交易對手支付款項，以履行其根據與交易對手簽訂的利率互換合同所承擔的義務。這些協議的總名義價值總計$185.6百萬自.起2019年9月30日和$138.4百萬自.起2018年12月31日好的。這些協議的公允價值記錄在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中，$0.3百萬在…2019年9月30日和$0.1百萬在…2018年12月31日.

抵押衍生工具。 First Financial加入IRLCs，併為未來向第三方投資者提供抵押貸款(被認為是衍生品)的遠期承諾。當借款人通過First Financial獲得IRLC並打算出售貸款時，First Financial將為未來向第三方交付貸款簽訂遠期承諾

投資者為了對衝利率變化對IRLC和為出售而持有的貸款的影響。在…2019年9月30日，IRLC的名義數量為$53.0百萬而名義上的遠期承諾金額是$53.0百萬好的。自.起2018年12月31日，IRLC的名義數量為$20.8百萬而名義上的遠期承諾金額是$12.3百萬好的。這些協議的公允價值損失了$0.2百萬在…2019年9月30日並且是無關緊要的2018年12月31日並記錄在綜合資產負債表的應計利息和其他資產中。

注11：ω·承諾和應急

首先，金融提供各種金融工具，包括貸款承諾和信用證，以幫助客户滿足其對流動性和信用增強的要求。GAAP不要求將這些金融工具記錄在綜合財務報表中。

首先，金融在發行承諾和有條件義務時使用與綜合資產負債表上記錄的信貸工具相同的信貸政策。首先，在交易對手不履行義務的情況下，金融公司對信貸損失的風險敞口由這些工具的合同金額表示。首先，金融利用ALLL方法維持其認為足以吸收信用證和未償貸款承諾中可能發生的損失的準備金。第一個金融公司$0.4百萬和$0.7百萬截至#年，合併資產負債表上記錄在應計利息和其他負債中的未提供資金的承付款準備金2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

貸款承諾。貸款承諾是指在不違反承諾協議中規定的任何條件的情況下，向客户提供信貸的協議。^承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。^由於許多承諾將在未完全提取的情況下到期，因此承諾總額不一定代表未來的現金需求。·如果第一財務在信貸延期時認為必要，則獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。^所持有的抵押品各有不同，但可能包括證券、房地產、庫存、廠房或設備。·第一金融公司有未兑現的承諾，將擴大信貸總額$3.2十億和$3.0十億在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。自.起2019年9月30日，貸款承諾與固定利率合計$129.0百萬而浮動利率的承諾總計$3.0十億好的。在…2018年12月31日，貸款承諾與固定利率合計$174.0百萬而浮動利率的承諾總計$2.9十億好的。First Financial的固定利率貸款承諾的利率範圍為0.00%致21.00%和到期日範圍從小於1年致30年數兩種2019年9月30日和2018年12月31日.

信用證。信用證是第一金融為保證客户對第三方的表現而開出的有條件承諾。^第一金融的信用證由代表客户做出的履行保證組成，這些客户有合同承諾生產或交付貨物或服務。^第一金融的風險源於其在客户違約時向第三方提供合同貨物或服務的付款義務。“第一金融的風險來自於它有義務在客户的合同違約情況下向第三方提供合同貨物或服務，從而保證客户的表現。”第一金融的信用證包括代表客户做出的履行承諾的客户所作的業績保證。·第一財務出具的匯兑信用證$32.0百萬和$32.7百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。管理層在每個客户的基礎上對這些工具進行定期審查。

投資於經濟適用房税收抵免。第一金融公司在某些合格的可負擔住房税收抵免方面進行了投資。這些抵免是一種間接的聯邦補貼，提供税收激勵，鼓勵投資者在購買、開發和修復經濟適用房方面進行投資，並允許投資者在其聯邦所得税申報表上申請税收抵免和其他税收優惠(例如從經營虧損的應税收入中扣除)。與合格的經濟適用房投資相關的主要風險是不符合税法要求的潛在風險，例如未能向合格的租户出租物業，導致税收抵免和其他税收優惠無法獲得或重新獲得。經濟適用房項目的投資按比例攤銷法核算，並計入應計利息和合並資產負債表中的其他資產。

First Financial的保障性住房承諾總計$36.3百萬和$39.4百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。公司確認税收抵免$1.6百萬和$1.3百萬在過去的三個月裏2019年9月30日和2018，分別和$4.8百萬和$3.6百萬為.截至2019年9月30日的9個月和2018分別為。公司確認包括在所得税費用中的攤銷費用$1.6百萬和$1.4百萬在過去的三個月裏2019年9月30日和2018，分別和$5.4百萬和$4.3百萬為.截至2019年9月30日的9個月和2018年。第一個金融公司不負擔得起的住房或有承諾2019年9月30日或2018年12月31日.

投資於歷史税收抵免。首先，金融公司在私人投資基金和合夥企業中進行非控制性金融投資，而這些基金和合夥企業並未合併。這些投資可能通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠產生回報，例如投資在一段時間內的淨經營虧損減税。對歷史税收抵免的投資在權益會計方法下核算，並在綜合資產負債表上計入應計利息和其他資產。公司對這些實體的投資記錄大約是$3.7百萬在…2019年9月30日和$3.9百萬在…2018年12月31日好的。與這些投資相關的最大損失敞口是$3.7百萬在…2019年9月30日和$3.9百萬在…2018年12月31日代表本公司的投資餘額及其對投資額外金額的未籌集資金的承諾。對歷史税收抵免的投資導致在截至三個月的期間內產生了微不足道的税收抵免2019年9月30日和10萬美元在結束的三個月期間2018年9月30日，及$0.1百萬和$0.4百萬在過去的九個月裏2019年9月30日和2018年9月30日分別為。

意外/訴訟。First Financial及其子公司不時從事各種訴訟事務，並有許多未決索賠。此外，作為正常業務過程的一部分，First Financial及其子公司是訴訟當事人，這些訴訟涉及對特定賬户中資金所有權的索賠、拖欠賬户的收集、對抵押品擔保權益的挑戰以及我們正常業務活動附帶的止贖權益。雖然目前無法確定這些訴訟事項和索賠的最終責任，但First Financial認為，損害賠償(如果有的話)和其他與待決事項有關的金額是不可能的或不能合理估計的2019年9月30日好的。在適當的情況下，根據FASB ASC主題450，或有事項，部分基於法律顧問的建議，為這些各種訴訟事項建立準備金。第一個金融公司不與訴訟事項有關的儲備金2019年9月30日或2018年12月31日.

注12：？·所得税

為.第三季2019，所得税支出為$12.4百萬，導致實際税率為19.6%與所得税費用相比$12.9百萬和有效的所得税税率20.2%2018年可比時期。第一次九2019年的幾個月，所得税支出為$35.5百萬，導致實際税率為19.2%與所得税費用相比$29.8百萬和有效税率20.2%2018年可比時期。有效税率的下降主要是由於對不確定的州税收狀況的有利解決，與收購的BOLI的處理和股票補償活動有關的有利的税收改革指導，這部分被不可扣除的高管薪酬的增加所抵消。

在…2019年9月30日和2018年12月31日，First Financial Have$2.4百萬和$2.9百萬根據FASB ASC主題740-10，所得税中確定的未確認税收優惠，如果確認，將對未來期間的有效所得税税率產生有利影響。未確認的税收優惠涉及州所得税敞口，因為公司認為，經審查，州政府可能採取與First Financial持有的立場相反的立場。本公司相信，在未來12個月內就我們不確定的税務狀況作出決議是合理可能的，並可能導致全部、部分或不承認利益。第一，財務確認與未確認的税收優惠和罰款相關的應計利息作為所得税支出。在…2019年9月30日和2018年12月31日，公司有不利息或罰金記錄。

First Financial及其子公司在幾個司法管轄區都要繳納美國聯邦所得税以及州和地方所得税。2015年前的税年已經關閉，不再接受美國聯邦所得税審查。2015年至2018年的税收年度仍將接受聯邦税務部門的審查。

在2011年之前的幾年裏，First Financial不再接受州和地方所得税審查。2011至2018年税收年度仍然開放給各個司法管轄區的州和地方審查。

備註13：#員工福利計劃

首先，金融公司贊助了一個非繳費性的固定收益養老金計劃，該計劃基本上涵蓋了所有員工，並使用12月31日作為計劃的衡量日期。計劃資產主要投資於固定收益和公開交易的股票共同基金。養老金計劃不直接擁有First Financial普通股或任何其他First Financial證券或產品的任何股份。

First Financial Make不在#年期間為養卹金計劃提供資金的現金捐款九月末2019年9月30日，或截至2018年12月31日的一年，預計在2019年剩餘時間內不會為該計劃提供現金捐助。

由於計劃的精算預測，First Financial記錄了下表中列出的費用。這些金額在第一財務公司與公司養老金計劃相關的綜合收入報表中確認。



	三個月結束						九個月結束
	九月三十日，						九月三十日，
(千美元)	2019			2018			2019			2018
服務成本	$	1,649		$	1,736		$	4,944		$	4,766
利息成本	694			601			2,083			1,792
預期資產回報	(2,429		)	(2,450		)	(7,288		)	(7,360		)
前期服務成本攤銷	(104		)	(104		)	(310		)	(310		)
淨精算損失	451			556			1,352			1,633
淨收益成本(收入)	$	261		$	339		$	781		$	521

注14：#收入確認

公司的大部分收入來自利息收入和其他來源，包括貸款、租賃、證券和衍生品，這些都不在ASU No.2014-09“客户合同收入”的範圍內。該公司在ASU 2019-09範圍內的服務在非利息收入內呈現，並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。本指南範圍內的服務包括存款服務費、信託和財富管理費、銀行卡收入、出售OREO的損益和投資經紀費。

存款賬户的手續費。該公司從其存款客户那裏獲得基於交易的費用、賬户維護費和透支費的收入。基於交易的費用，包括ATM使用費、停止付款費用、報表呈遞和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。帳户維護費，主要與每月維護有關，在一個月內賺取，代表公司履行履行義務的期間。同樣，透支費用在透支發生時確認，因為這與公司的履行義務相對應。存款帳户的服務費從客户的存款帳户中提取。

信託和財富管理費。信託和財富管理費主要是基於資產的，但也可以包括基於所提供的特定服務的統一費用，例如納税準備服務。公司的履行義務一般隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用按月確認，根據所管理資產的月底市場價值和適用的費用。公司不賺取基於績效的獎勵。現有信託和財富管理客户也可提供可選服務，如房地產銷售和報税準備服務。公司對這些基於交易的服務的履行義務一般都得到了履行，並確認了發生的相關收入。

銀行卡收入。公司從通過Visa支付網絡進行的持卡人交易中賺取交換費。來自持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的百分比，並與向持卡人提供的交易處理服務同時確認。交換收入列於綜合收入表中扣除費用後的收入淨額。2019年第三季度的總交換收入是$6.3百萬，部分被抵消$3.0百萬非利息收入內的費用。2018年第三季度的總交換收入為$8.6百萬，部分被抵消$3.4百萬費用。2019年前9個月的總交換收入是$24.2百萬，部分被抵消$8.8百萬非利息收入內的費用。2018年頭9個月的總交換收入為$22.1百萬，部分被抵消$8.1百萬費用。

其他的。其他非利息收入包括其他經常性收入流，如交易費、保險金租金收入、保險佣金、商家轉介收入、出售OREO的收益(損失)和經紀收入。交易費主要包括支票印刷銷售佣金、託收費用和分行內交易產生的電匯費用。保險箱保證金租金收入來自於每年向客户收取的費用，並在收到付款後確認。保險佣金是本公司賺取的代理佣金，在承保範圍生效之日賺取。商家推薦收入與一個計劃相關聯，根據該計劃，公司將從第一金融公司推薦給服務提供商的客户那裏獲得部分處理收入。收入在交易發生時確認。

當財產控制權轉移給買方時，本公司記錄出售OREO的收益或損失，這通常發生在籤立契據時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能可收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消識別，並且在將財產控制權轉移給買方時記錄銷售收益或損失。

經紀收入代表第三方提供商向客户提供的投資經紀服務的費用。根據客户當月的活動，公司每月從第三方服務提供商處收取佣金。費用按月確認，在下個月支付佣金之前，應記錄應收款項。由於本公司(I)作為代理安排客户與第三方服務提供商之間的關係，且(Ii)不控制向客户提供的服務，因此投資經紀費用在扣除相關成本後呈列。

注15：#每股普通股收益

下表列出了基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：



	三個月結束				九個月結束
	九月三十日，				九月三十日，
(美元^單位為^千，^除^Per^共享^數據外)	2019		2018		2019		2018
分子
普通股股東可獲得的淨收益	$	50,856	$	50,657	$	149,398	$	117,581

分母
每股基本收益的加權平均流通股	98,517,025		97,411,201		98,177,802		85,602,116
攤薄證券的效力
員工股票獎勵	560,698		536,760		545,371		515,566
權證	0		536,267		0		522,245
按每股攤薄收益調整後的加權平均股份	99,077,723		98,484,228		98,723,173		86,639,927

普通股股東可獲得的每股收益
基本型	$	0.52	$	0.52	$	1.52	$	1.37
稀釋	$	0.51	$	0.51	$	1.51	$	1.36

第一個金融公司不截至#年購買公司普通股的未完成認股權證2019年9月30日好的。在MSFG合併中獲得的權證截至2018年12月31日尚未行使，並於2019年1月行使。2018年9月30日，First Financial有代表購買權的未完成認股權證17,172普通股的行使價為$12.09每股。

執行價格高於普通股平均市場價格的股票期權和認股權證不包括在計算每股稀釋後的淨收益中，因為它們本來是反稀釋的。使用公司普通股的期末價格，有不抗稀釋期權2019年9月30日和2018年9月30日.

附註16：^^公允價值披露

公允價值主題中披露的公允價值框架包括一個層次結構，該層次結構側重於對估值技術中使用的輸入進行優先排序。^公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場中的報價給予最高優先級(第1級)，對相同資產和負債的活躍市場中的報價以外的可觀察輸入給予較低優先級(第2級)，對不可觀察輸入給予最低優先級(第3級)。^在確定資產和負債的公允價值計量時，First Financial儘可能依靠活躍市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為第1級。^當相同的資產和負債沒有在活躍市場進行交易時，First Financial會查看類似資產和負債的可觀察市場數據，並將此類項目歸類為Level 2。First Financial將某些資產和負債在可觀察的市場中並不活躍地進行交易，First Financial必須使用基於不可觀察的輸入的替代技術來確定公允價值，並將此類項目歸類為Level 3。公允價值層次結構中的級別基於重要的最低輸入級別

合併財務報表中未按經常性或非經常性基礎按公允價值計量的第一財務公司金融工具的估計公允價值如下：



	攜載		估計公允價值
(千美元)	價值		總計		1級		2級		第3級
2019年9月30日
金融資產
現金和短期投資	$	282,151	$	282,151	$	282,151	$	0	$	0
持有至到期的投資證券	148,778		149,724		0		149,724		0
其他投資	124,965		不適用		不適用		不適用		不適用
為出售而持有的貸款	23,528		23,528		0		23,528		0
貸款和租賃	9,007,126		8,918,940		0		0		8,918,940
應計應收利息	41,321		41,321		0		12,653		28,668

金融負債
存款	10,083,857		10,083,186		0		10,083,186		0
短期借款	1,214,186		1,214,186		1,214,186		0		0
長期債務	498,778		501,174		0		501,174		0
應計應付利息	13,287		13,287		3,179		10,108		0



	攜載		估計公允價值
(千美元)	價值		總計		1級		2級		第3級
2018年12月31日
金融資產
現金和短期投資	$	273,959	$	273,959	$	273,959	$	0	$	0
持有至到期的投資證券	429,328		424,118		0		424,118		0
其他投資	115,660		不適用		不適用		不適用		不適用
為出售而持有的貸款	4,372		4,372		0		4,372		0
貸款和租賃	8,767,672		8,662,868		0		0		8,662,868
應計應收利息	41,816		41,816		0		13,819		27,997

金融負債
存款	10,140,394		10,113,475		0		10,113,475		0
短期借款	1,040,691		1,040,691		1,040,691		0		0
長期債務	570,739		557,933		0		557,933		0
應計應付利息	12,126		12,126		2,035		10,091		0

根據我們在2018年採用的ASU 2016-01，用於計量金融工具公允價值的方法2019年9月30日和2018年12月31日是退出價格的近似值，但實際退出價格可能不同。

第一財務使用以下方法、假設及估值技術，以經常性或非經常性基準按公允價值計量不同金融資產及負債。

投資證券。歸類為可供銷售的投資證券按公允價值定期記錄。··公允價值計量基於報價的市場價格，如果可用(一級)。··如果沒有報價的市場價格，公允價值是利用相同或相似投資證券的獨立估值技術來衡量的。^First Financial彙編來自各種來源的價格，這些來源可以應用矩陣定價等技術來確定相同或相似的投資證券(第2級)的價值。^^矩陣定價是一種在銀行業中廣泛使用的數學技術，用於對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價價格，而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。^任何未基於上述方法進行估值的投資證券都被認為是第3級投資證券。

First Financial根據公允價值主題的公允價值層次結構，利用第三方定價供應商提供的價值對投資證券組合進行定價，並審查定價供應商使用的定價方法，以確保公允價值確定與適用的會計指導一致。First Financial的定價過程包括一系列質量保證活動，在這些活動中，價格與最近的市場條件、歷史價格和其他獨立定價服務進行比較。此外，公司通過將公允價值與其他獨立來源的價格進行比較，定期驗證投資組合中證券樣本的公允價值與定價供應商一起進行額外的研究，如有必要，根據其發現採取適當的行動。？質量保證過程的結果由投資組合經理納入定價供應商的選擇中。

減值貸款。對減值貸款的公允價值進行專門審查，以確定分配給ALLL的適當減值金額。^公允價值通常基於獲得貸款的抵押品的價值來衡量。^^抵押品可能是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。^房地產抵押品的價值是根據獨立的有執照的第三方評估師(第3級)進行的評估使用收入或市場估值方法確定的。業務設備的價值基於外部評估(如果認為重要)或適用的借款人財務報表的賬面淨值。^^同樣，庫存和應收賬款抵押品的價值基於適當的借款人財務報表餘額或貼現基礎上的賬齡報告(第3級)。^受損貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。^^任何公允價值調整都記錄在綜合收益表上作為貸款和租賃損失準備而發生的期間。

奧利奧。通過貸款止贖獲得的資產按公允價值減去銷售成本記錄，財產的公允價值與貸款的賬面價值之間的任何差額被記錄為註銷。如果公允價值高於貸款的賬面金額，則超額首先確認為回收，然後確認為非利息收入。隨後價值的變化被報告為賬面金額的調整，並記錄在非利息費用中。OREO的賬面價值不會按經常性基準重新計量至公允價值，但當賬面價值與公允價值不同時，將受到公允價值調整，減去估計銷售成本。公允價值基於最近的房地產評估，並至少每年更新一次。本公司將OREO歸類於公允價值層次結構的第3級。

衍生品。衍生工具的公平值主要基於於報告日期與利率掉期及外匯合約有關的現金流的淨現值計算，主要使用主要可觀察的市場輸入，例如利率收益率曲線，該曲線代表如果第一財務選擇終止掉期的成本。此外，First Financial利用內部開發的模型對衍生資產和負債的信用風險部分進行估值，這將作為對報告日期衍生資產或負債的公允價值的調整而記錄。衍生工具在公允價值等級中被分類為第2級。

合併財務報表中按經常性公允價值計量的金融資產和負債如下：



	公平·價值··測量··使用
(美元^以^千為單位)	1級		級別2		3級		資產/負債按公平價值
2019年9月30日
資產
可供出售的投資證券	$	100	$	2,840,539	$	9,863	$	2,850,502
利率衍生合約	0		98,645		0		98,645
外匯衍生合約	0		49,539		0		49,539
總計	$	100	$	2,988,723	$	9,863	$	2,998,686

負債
利率衍生合約	$	0	$	99,012	$	0	$	99,012
外匯衍生合約	0		49,539		0		49,539
總計	$	0	$	148,551	$	0	$	148,551



	公平·價值··測量··使用
(美元^以^千為單位)	1級		級別2		3級		資產/負債按公平價值
2018年12月31日
資產
可供出售的投資證券	$	97	$	2,764,443	$	14,715	$	2,779,255
衍生物	0		29,543		0		29,543
總計	$	97	$	2,793,986	$	14,715	$	2,808,798

負債
衍生物	$	0	$	29,336	$	0	$	29,336

下表介紹了在截至三個月和九個月期間，在經常性基礎上使用重大不可觀測輸入(第3級)以公允價值計量的某些AFS證券的對賬2019年9月30日好的。截至2018年9月30日止三個月或九個月，並無按公允價值按經常性基準計量任何AFS證券。



	三個月結束			九個月結束
(千美元)	2019年9月30日			2019年9月30日
期初餘額	$	12,798		$	14,715
增加(攤銷)	5			(557		)
公允價值增加(減少)	0			33
安置點	(2,940		)	(4,328		)
期末餘額	$	9,863		$	9,863

某些金融資產和負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的。對這些資產的公允市場價值的調整通常是由於應用公允價值會計或對個別資產進行減記而產生的。下表總結了在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債。



	公平·價值··測量··使用
(美元^以^千為單位)	1級		級別2		3級
2019年9月30日
資產
減值貸款	$	0	$	0	$	1,097
奧利奧	0		0		1,157



	公平·價值··測量··使用
(美元^以^千為單位)	1級		級別2		3級
2018年12月31日
資產
減值貸款	$	0	$	0	$	1,320
奧利奧	0		0		1,089

附註17：^^企業合併

2019年8月，公司完成了對Bannockburn Global Forex，LLC的收購。根據收購協議，First Financial同意收購BGF的所有已發行和未償會員權益，總代價約為$114.6百萬組成的$53.7百萬現金和$60.9百萬第一財務普通股。BGF是一傢俬人持股的資本市場交易公司，專門從事外匯諮詢、對衝分析和為少數人持股企業進行交易處理。交易完成後，Bannockburn成為世行的一個部門，但繼續以Bannockburn Global Forex的形式運營，利用其在外匯行業內現有的品牌認可度。

Bannockburn交易使用收購會計方法進行核算，因此，根據FASB ASC主題805，企業合併，所收購的資產、承擔的負債和交換的對價按收購日的估計公允價值記錄。收購資產和承擔的負債的公允價值計量如下$74.9百萬和$18.3百萬計量期將於2020年8月結束，並將在收購結束日期後最多一年的時間內作為可獲得的與結束日期公允價值相關的額外信息進行改進。·計量期將於2020年8月結束。收購BGF產生的商譽是$58.0百萬並反映了業務的高增長潛力和對收購將提供額外收入增長和多樣化的預期。商譽可扣除所得税目的，因為交易被視為應税交換。有關更多細節，請參見附註6-商譽和其他無形資產。

2018年4月1日，公司完成對MainSource Financial Group，Inc.的收購。及其銀行子公司MainSource Bank。MSFG的業績已納入公司2018年4月1日開始的經營業績。根據合併協議的條款，MSFG的股東收到了1.3875第一財務普通股每股MSFG普通股的普通股，以現金代替部分股份。包括購買MSFG普通股的未行使期權和認股權證，總購買代價為$1.1十億併產生了善意$675.6百萬好的。收購所產生的商譽在很大程度上反映了合併兩家公司的業務所產生的協同效應和成本節約。第一財務招致的與收購MSFG有關的合併相關開支$3.2百萬2019年的前九個月和$37.8百萬截至2018年12月31日的一年。

收購MSFG提供了額外的收入增長和多樣化。商譽不可扣除所得税目的，因為交易是作為免税交換入賬的。更多詳情見附註6-商譽和其他無形資產。

MainSource交易使用收購會計方法進行核算，因此，根據FASB ASC主題805，企業合併，所收購的資產、承擔的負債和交換的對價按收購日的估計公允價值記錄。收購資產和承擔的負債的公允價值計量在收購結束之日後最多一年內需要改進，因為可以獲得與截止日期公允價值相關的更多信息。截至2019年3月31日，收購資產和承擔的負債的公允價值被視為最終價值。

下表提供了截至收購日的購買價計算、所購買的可識別資產以及按其估計公允價值承擔的負債。作為合併的條件，某些收購的資產和為出售而持有的負債在合併完成後被剝離。本次資產剝離並未在綜合收益表中記錄收益或虧損。



(千美元)	MainSource
購買注意事項
現金對價	$	43
股票對價	1,043,424
權證對價	14,460
選項注意事項	1,577
總購買注意事項	1,059,504

收購的資產
現金	71,806
可供出售的投資證券	900,935
持有至到期的投資證券	171,423
其他投資	28,763
貸款	2,792,572
處所及設備	98,814
無形資產	42,887
其他資產	167,829
持有待售資產	127,775
收購總資產	4,402,804

承擔的負債
存款	3,263,920
從屬音符	49,027
FHLB進展	291,887
其他借款	205,620
其他負債	32,649
為出售而持有的負債	175,840
承擔的負債總額	4,018,943

可識別資產淨額	383,861
商譽	$	675,643

收購淨資產的公允價值包括對某些在收購日未被視為減值的貸款的公允價值調整，因為本公司相信將收取所有合同現金流量。公允價值調整為

使用貼現現金流確定。在MSFG合併的同時，First Financial收購了公允價值和應收合同總額為$2.8十億和$2.9十億分別在收購之日。

下表提供了補充形式信息，就好像MSFG收購發生在2017年初。預計信息包括對收購貸款的利息收入、交易產生的無形資產的攤銷、收購財產的折舊費用、收購存款的利息支出、發生的與合併有關的費用以及相關所得税影響的調整。預計財務信息不一定表明如果交易在假設的日期完成將會發生的經營結果。關於MSFG在其收購日期之後的運營結果的披露被省略，因為這一信息並不實用。



	十二個月結束
	十二月三十一號，
(千美元，每股數據除外)	2018		2017
簡明合併損益表信息
淨利息收入	$	484,915	$	454,579
淨收入	221,122		130,402
基本每股收益	2.27		1.34
攤薄每股收益	2.25		1.33

第2項-管理人員對財務的討論和分析

操作條件和結果(MD&A)

第一金融銀行。和子公司

(未經審計)

以前期間金額的所有重新分類(如適用)均已符合本期呈報，對本公司先前報告的淨收入或財務狀況沒有影響。

發明內容

第一金融銀行。是一個145億美元總部設在俄亥俄州辛辛那提的金融控股公司，通過其主要在俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的子公司運營。這些子公司包括俄亥俄州特許商業銀行First Financial Bank，截至目前運營着145個全面服務的銀行中心2019年9月30日好的。First Financial通過其六大業務線向商業和零售客户提供銀行和金融服務產品：商業、零售銀行、抵押貸款銀行、財富管理、投資商業房地產和商業金融。商業金融為美國各地的快速服務和休閒餐飲部門的特許經營商提供設備和租賃改善融資，以及以佣金為基礎的融資，主要是向保險代理商和經紀人提供。截至#年，財富管理公司管理的資產為29億美元。2019年9月30日並提供以下服務：財務規劃、投資管理、信託管理、房地產結算、經紀服務和退休計劃。

市場策略

First Financial的目標是通過利用當地市場重點提供優質服務並與客户建立長期關係來發展競爭優勢，同時幫助客户取得更大的財務成功。First Financial通過其全面服務的銀行中心為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的大都市和社區市場提供服務，並向全美金融服務業的特許經營權所有者和客户提供融資。First Financial的市場選擇過程包括許多因素，但市場的選擇主要是根據它們的增長潛力和長期盈利能力來選擇的。First Financial打算將未來增長和資本投資計劃集中在其當前的大都市市場內，並將繼續評估位於公司當前地域範圍內或靠近該公司的大都市市場的額外增長機會。“First Financial在社區市場的投資是銀行核心資金基礎的重要組成部分，歷來提供穩定、低成本的資金來源。”此外，First Financial可能會評估提供產品線擴展或補充現有業務的其他行業垂直市場的戰略收購。

企業合併

2019年8月，公司收購了行業領先的資本市場公司Bannockburn Global Forex，LLC。這家總部位於辛辛那提的公司向美國各地的少數持股企業、金融贊助商和下游金融機構提供交易貨幣支付、外匯對衝和其他諮詢產品。Bannockburn成為世行的一個部門，並將繼續以Bannockburn Global Forex的形式運營，利用其在外匯行業內現有的品牌認可度。購買的總代價是1.146億美元，根據協議條款，Bannockburn的合作伙伴收到了5370萬美元現金和6090萬美元在第一財務普通股。該交易導致了第一次財務記錄5800萬美元合併資產負債表上的商譽反映了業務的高增長潛力，以及對收購將提供額外收入增長和多樣化的預期。商譽可扣除所得税目的，因為交易被視為應税交換。

2018年4月，公司完成對MainSource Financial Group，Inc.的收購。及其銀行子公司MainSource Bank。這次合併使合併後的公司通過創建一傢俱有更大規模和能力的業績更好的銀行，更好地服務於俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的互補性地理區域。根據合併協議的條款，MainSource的股東收到了1.3875每股MainSource普通股的第一財務普通股的普通股。包括對MainSource普通股的未行使期權和認股權證，總購買代價為11億美元好的。在合併中，第一財務收購了總資產44億美元，貸款28億美元及存款33億美元，產生善意6.756億美元.

Bannockburn和MainSource交易採用收購會計方法核算。因此，根據FASB ASC主題805，企業合併，所收購的資產、承擔的負債和交換的對價按收購日的估計公允價值記錄。

有關這些交易的進一步討論，見附註17-綜合財務報表附註中的企業合併。

操作概述

第三季度 2019淨收入為5090萬美元稀釋後每股收益為$0.51好的。這與第三季2018淨收入5070萬美元以及稀釋後每股普通股的收益$0.51好的。為.九月末

2019年9月30日，淨收入為$149.4百萬美元和每股攤薄普通股收益$1.51好的。這與淨收益相比$117.6百萬美元和每股攤薄普通股收益$1.36第一次九幾個月2018.

的平均資產回報率第三季2019與去年同期的1.45%相比，這一比例為1.41%2018，和平均股東權益回報率第三季2019與9.94%相比，這一比例為9.13%第三季2018好的。退貨

按平均資產計算九月末2019年9月30日為1.41%，而去年同期為1.29%2018，股東平均股本回報率分別為9.29%和9.50%九幾個月2019和2018分別為。

第一財務公司三年和三年經營業績的探討九月末2019年9月30日跟隨。

淨利息收入

淨利息收入是第一財務的主要收入來源，是從盈利資產中獲得的超額利息，包括與貸款相關的費用，減去對有息負債支付的利息。淨利息收入的數額由盈利資產的數量和組合、這些盈利資產的利率以及為支持盈利資產的存款和借款支付的數量、組合和利率確定。

為便於分析，下表還列出了淨利息收入，調整為假設邊際税率為21%的等值税基。淨利息收入按等值税額列示，以始終如一地反映來自免税資產(如市政貸款和投資)的收入，以便於在應税金額和免税金額之間進行比較。管理部門認為，銀行業的標準做法是在完全等值的基礎上列示淨息差和淨利息收入，因為這些指標為同行比較提供了有用的信息。



	三個月結束						九個月結束
	九月三十日，						九月三十日，
(千美元)	2019			2018			2019			2018
淨利息收入	$	121,535		$	123,485		$	365,352		$	323,276
税當量調整	1,759			1,567			4,698			3,705
淨利息所得税等價物	$	123,294		$	125,052		$	370,050		$	326,981

平均盈利資產	$	12,343,327		$	12,056,627		$	12,267,988		$	10,769,363

淨息差⁽¹⁾	3.91		%	4.06		%	3.98		%	4.01		%
淨利息差額(全税等值)⁽¹⁾	3.96		%	4.12		%	4.03		%	4.06		%

⁽¹⁾使用年化淨利息收入除以平均盈利資產計算。

淨利息收入第三季2019是1.215億美元, a 減少量的200萬美元，或1.6%自第三季2018淨利息收入1.235億美元這一變化主要是由一個640萬美元，或24.8%, 增額在利息支出中，部分被440萬美元，或3.0%, 增額利息收入。在全税等值基礎上的淨利息收入第三季2019是1.233億美元與.相比1.251億美元為.第三季2018好的。在完全等值的税收基礎上的淨利息收入是$370.1百萬美元九月末2019年9月30日，它代表一個4310萬美元，或13.2% 增額與.相比$327.0去年同期，主要受MSFG合併的推動。

全税等值基礎上的淨利息差額減少量d 16bps到3.96%為.第三季2019與.相比4.12%年可比季度2018由於收購貸款的增長放緩，而較高的利率推動了融資成本的增加。在全税等值基礎上的淨利息差額九月末2019年9月30日是4.03%, a 減少量的3與年同期相比2018.

利息收入增額 $4.4百萬，或3.0%，在.中第三四分之一2019與年同季度相比2018主要是由於收益資產收益率的增加4.94%從…4.91%好的。平均盈利資產上升到123億美元在第三季2019從…121億美元在同一季度2018由於貸款和投資證券組合的增加。盈利資產收益率上升，反映其他銀行存款利率上升。為.九月末2019年9月30日利息收入增額 $73.0百萬，或18.9%，在同一時期2018這歸因於MSFG的合併和更高的利率。

利息費用增額 $6.4百萬，或24.8%，在.中第三四分之一2019與年內可比季度相比2018由於存款和借入資金支付較高的利率，加上期內借款增加。計息存款的成本是1.07%在……裏面第三四分之一2019與.相比78由於利率上升和定期存款餘額增加，前一年同期的利率上升。借款成本增額D至2.61%為.第三季2019從…2.51%在.期間第三季2018隨着利率上升抵消了較高的短期借款組合帶來的有利影響。為.九月末2019年9月30日利息支出增額 $30.9百萬，或48.5%，與同期相比2018這歸因於MSFG的合併和更高的利率。

綜合平均資產負債表和淨利息收入分析



	季度平均數										年初至今的平均數
	2019年9月30日					2018年9月30日					2019年9月30日					2018年9月30日
(美元^以^千為單位)	天平			產率		天平			產率		天平			產率		天平			產率
贏利資產
投資
投資證券	$	3,290,666		3.21	%	$	3,168,044		3.21	%	$	3,351,559		3.31	%	$	2,793,510		3.15	%
其他銀行的有息存款	38,569			2.28	%	39,873			2.14	%	35,525			2.40	%	32,116			2.08	%
貸款總額⁽¹⁾	9,014,092			5.58	%	8,848,710			5.53	%	8,880,904			5.66	%	7,943,737			5.40	%
盈利資產總額	12,343,327			4.94	%	12,056,627			4.91	%	12,267,988			5.01	%	10,769,363			4.80	%

非盈利性資產
貸款和租賃損失備抵	(61,911		)			(55,877		)			(59,129		)			(55,407		)
銀行的現金和到期款項	191,000					199,843					182,025					180,561
應計利息和其他資產	1,848,098					1,622,082					1,735,731					1,326,841
總資產	$	14,320,514				$	13,822,675				$	14,126,615				$	12,221,358

計息負債
存款
生息需求	$	2,325,405		0.56	%	$	2,334,305		0.34	%	$	2,310,095		0.55	%	$	2,111,051		0.36	%
儲蓄	2,945,076			0.69	%	3,149,871			0.59	%	3,038,620			0.74	%	2,934,770			0.58	%
時間	2,234,227			2.09	%	2,014,936			1.58	%	2,226,548			2.02	%	1,893,200			1.51	%
計息存款總額	7,504,708			1.07	%	7,499,112			0.78	%	7,575,263			1.06	%	6,939,021			0.77	%
借入資金
短期借款	1,297,247			2.20	%	1,188,414			2.02	%	1,142,437			2.32	%	950,153			1.81	%
長期債務	519,736			3.63	%	560,001			3.55	%	545,279			3.62	%	394,172			3.75	%
借入資金總額	1,816,983			2.61	%	1,748,415			2.51	%	1,687,716			2.74	%	1,344,325			2.38	%
計息負債總額	9,321,691			1.37	%	9,247,527			1.10	%	9,262,979			1.37	%	8,283,346			1.03	%

無息負債
無息活期存款	2,513,458					2,388,976					2,485,291					2,129,924
其他負債	275,038					164,772					227,400					153,766
股東權益	2,210,327					2,021,400					2,150,945					1,654,322
總負債和股東權益	$	14,320,514				$	13,822,675				$	14,126,615				$	12,221,358

淨利息收入	$	121,535				$	123,485				$	365,352				$	323,276

淨息差				3.57	%				3.81	%				3.64	%				3.77	%
無息資金來源的貢獻				0.34	%				0.25	%				0.34	%				0.24	%
淨息差⁽²⁾				3.91	%				4.06	%				3.98	%				4.01	%

税當量調整				0.05	%				0.06	%				0.05	%				0.05	%
淨利息差額(全税等值)⁽²⁾				3.96	%				4.12	%				4.03	%				4.06	%

⁽¹⁾為出售而持有的貸款和非應計貸款包括在貸款總額中。

⁽²⁾由於非計息資金來源、活期存款、其他負債和股東權益也支持盈利資產，因此淨利差超過了利差。

速率/體積分析

利率變化對淨利息收入的影響，以及創息資產和計息負債的數量，如下表所示：



	截至2019年9月30日的三個月的變化									截至2019年9月30日的9個月的變化
	可比季度收入方差									可比季度收入方差
(美元^以^千為單位)	率			體積			總計			率			體積		總計
贏利資產
投資證券	$	36		$	993		$	1,029		$	3,401		$	13,834	$	17,235
其他銀行的有息存款	15			(8		)	7			78			61		139
貸款總額⁽¹⁾	1,063			2,326			3,389			15,900			39,700		55,600
盈利資產總額	1,114			3,311			4,425			19,379			53,595		72,974
計息負債
計息存款總額	5,464			15			5,479			15,202			5,040		20,242
借入資金
短期借款	543			604			1,147			3,625			3,333		6,958
長期債務	118			(369		)	(251		)	(393		)	4,091		3,698
借入資金總額	661			235			896			3,232			7,424		10,656
計息負債總額	6,125			250			6,375			18,434			12,464		30,898
淨利息收入	$	(5,011	)	$	3,061		$	(1,950	)	$	945		$	41,131	$	42,076

⁽¹⁾為出售而持有的貸款和非應計貸款包括在貸款總額中。

無息INCOME

第三季度 2019非利息收入是3310萬美元, 增加 450萬美元，或15.5%，與2870萬美元可比季度2018好的。這一變化主要歸因於銷售貸款、客户衍生品費用和外匯收入的淨收益增加，但這些淨收益被銀行卡收入下降部分抵銷。強勁的抵押貸款發起推動了$3.1百萬，或176.4%, 增額在可比季度銷售貸款的淨收益2018好的。商業貸款增長和當前的利率環境導致客户對背對背掉期的需求增加，導致180萬美元，或60.4%，與同季相比客户衍生工具費用增加2018好的。首次財務記錄170萬美元2019年8月30日Bannockburn收購完成後外匯收入的增長。銀行卡收入下降190萬美元，或37.0%，與可比季度相比2018由於Durbin修正案對換乘費用上限的影響。

非利息收入九月末2019年9月30日是9460萬美元與.相比7，390萬美元可比較的期間2018, 增加 2070萬美元，或28.1%好的。出售貸款淨收益增額 550萬美元，或118.1%致1010萬美元；客户衍生費增額 520萬美元，或83.5%致1150萬美元；按金的服務費增額 370萬美元，或14.7%vt.向，向.2860萬美元；其他非利息收入增額 280萬美元，或21.6%vt.向，向.1570萬美元；及銀行卡收入增額 140萬美元，或10.0%vt.向，向.1540萬美元好的。這些非利息收入的增長主要歸因於MSFG合併產生的規模。首次財務記錄170萬美元2019年8月30日Bannockburn收購完成後的外匯收入

非利息費用

第三季度 2019非利息費用是8，620萬美元, 增加 $0.8百萬，或0.9%，與8，540萬美元可比季度2018. 工資和員工福利的5320萬美元增額 240萬美元，或4.6%，主要是由於更高的獎勵付款，而專業服務480萬美元增額 220萬美元，或82.0%主要是由於與Bannockburn收購相關的費用。數據處理增額 130萬美元，或28.3%vt.向，向.580萬美元因為公司進行了戰略投資，以增強其數字能力。FDIC評估減少 180萬美元，或249.5%，由於本公司在此期間確認FDIC小銀行評估信貸。市場營銷學費用減少120萬美元，或46.2%，由於提升第三季2018與MSFG合併相關的費用。

非利息費用九月末2019年9月30日是2.491億美元與.相比2.405億美元的可比期2018. 工資和員工福利增額 1760萬美元，或12.8%vt.向，向.1.551億美元無形資產費用增額 140萬美元，或27.1%vt.向，向.650萬美元由於合併活動。此外，國家無形税收增額 100萬美元，或32.5%，數據處理減少 660萬美元，或29.3%，和專業服務減少

140萬美元，或13.5%由於2018年MSFG合併的相關費用。FDIC評估謝絕200萬美元，或68.9%，由於在2019年第三季度確認FDIC小銀行評估信貸。

所得税

所得税費用是1240萬美元為.第三四分之一2019，導致實際税率為19.6%與.相比1290萬美元和20.2%年的可比期2018好的。實際税率的下降是由於在此期間確認的免税收入和税收抵免增加，這部分被不可扣除的高管薪酬的增加所抵銷。第一次九幾個月2019，所得税支出為$35.5百萬美元，導致實際税率為19.2%與.相比$29.8百萬和20.2%年的可比期2018好的。2019年有效税率的下降主要是由於先前不確定的州税收狀況的有利解決，與收購的BOLI的處理有關的有利的税收改革指導，股票補償活動和更高的免税收入，部分被不可扣除的高管薪酬的增加所抵消。

公司的實際税率可能會因税收管轄範圍、增税資產和税收抵免投資的變化而隨季度而波動。全年實際税率2019預計約為18.50%，其中包括對預計將於2019年第四季度實現的某些税收抵免的考慮。

貸款

貸款總額，不包括為出售而持有的貸款91億美元自.起2019年9月30日和$8.8截至10億美元2018年12月31日，表示$239.5百萬，或2.7%, 增額一段又一段。商業地產增加2.612億美元，或7.0%致40億美元和住宅房地產增長9940萬美元，或10.4%vt.向，向.11億美元好的。這些增長被部分抵消4460萬美元，或1.8%，商業和工業貸款下降至25億美元, a 4040萬美元，或4.9%，房屋淨值下降至7.769億美元和一個3300萬美元，或6.0%建築貸款下降5.16億美元. 第三季度 2019平均貸款，不包括為出售而持有的貸款，增額 1.625億美元，或1.8%，從第三四分之一2018.

根據FASB ASC主題310-30，貸款和債務證券，以惡化的信用質量獲得的貸款被稱為購買的減值貸款。First Financial購買了總共有價值的減值貸款7640萬美元在…2019年9月30日與.相比9630萬美元在…2018年12月31日好的。這些餘額不包括尚未應計的合同利息。

資產質量

不良資產由非應計貸款、應計TDR(統稱為不良貸款)和OREO組成。當管理層認為本金或利息的收取存在疑問，或本金或利息付款逾期90天或更長時間時，貸款被歸類為非應計貸款。一般而言，由於借款人持續未能遵守合同付款條款，加上其他相關因素，貸款被歸類為非應計貸款。當貸款被分類為非應計時，利息收入的應計將停止，以前應計但未付利息被沖銷。

不良資產是8080萬美元，或0.56%總資產的2019年9月30日與.相比$88.2百萬，或0.63%總資產的2018年12月31日好的。這，這個750萬美元，或8.5%, 衰敗主要是由於1000萬美元非應計餘額減少，主要原因是淨沖銷增加，其中包括與單一特許經營信貸有關的1320萬美元。2019年前9個月的一些向下信貸轉移部分抵消了較高淨沖銷的影響。

當借款人遇到財務困難時，貸款被歸類為TDR，而本公司作出讓步，否則將不會考慮對具有類似信貸特徵的借款人。TDRS一般被歸類為至少六個月的非應計期限，並且一旦它們表現出與貸款協議的重組條款的表現，可能有資格返回應計狀態。TDRS總計4000萬美元在…2019年9月30日，一種增額的150萬美元，或3.9%自3850萬美元在…2018年12月31日.

被公司定義為不良資產加上內部評級不合格或更糟的不良貸款的分類資產總計1.325億美元自.起2019年9月30日與.相比1.317億美元在…2018年12月31日好的。分類資產是92Bps佔總資產的百分比為2019年9月30日這是MSFG合併後達到的最低水平。分類資產佔總資產的百分比為94Bps截至2018年12月31日.

下表詳細列出了截至#年末的不良資產、不良資產和分類資產以及相關的信用質量比率2019年9月30日以及之前的四個季度。



	三個月結束
	2019									2018
(美元^以^千為單位)	9月30日			六月三十日，			3月31日			12月31日			9月30日
不良貸款、不良資產和不良資產
非應計貸款⁽¹⁾
工商業	$	28,358		$	18,502		$	19,263		$	30,925		$	4,310
租賃融資	284			295			301			22			0
建築房地產	5			6			7			9			10
商業地產	14,889			15,981			21,082			20,500			20,338
住宅房地產	11,655			11,627			13,052			13,495			11,365
房屋淨值	5,427			4,745			5,581			5,580			6,018
分期付款	75			195			170			169			327
非應計貸款	60,693			51,351			59,456			70,700			42,368
累積問題債務重組	18,450			37,420			22,817			16,109			20,313
不良貸款總額	79,143			88,771			82,273			86,809			62,681
其他擁有的房地產	1,613			1,421			1,665			1,401			1,918
不良資產總額	80,756			90,192			83,938			88,210			64,599
逾期90天或以上的應計貸款	287			107			178			63			144
不良資產總額	$	81,043		$	90,299		$	84,116		$	88,273		$	64,743
分類資產總額	$	132,500		$	147,753		$	142,014		$	131,668		$	138,868

信貸質量比率
對貸款和租賃損失的備抵
非應計貸款	93.18		%	119.86		%	95.40		%	79.97		%	136.22		%
不良貸款	71.46		%	69.33		%	68.94		%	65.13		%	92.08		%
期末貸款總額	0.62		%	0.69		%	0.64		%	0.64		%	0.65		%
不良貸款佔貸款總額	0.87		%	0.99		%	0.93		%	0.98		%	0.71		%
不良資產
終止貸款，加上OREO	0.89		%	1.00		%	0.95		%	1.00		%	0.73		%
總資產	0.56		%	0.62		%	0.60		%	0.63		%	0.47		%
不良資產，不包括應計TDR
終止貸款，加上OREO	0.69		%	0.59		%	0.69		%	0.82		%	0.50		%
總資產	0.43		%	0.37		%	0.43		%	0.52		%	0.32		%
分類資產佔總資產	0.92		%	1.02		%	1.01		%	0.94		%	1.00		%
⁽¹⁾·非應計貸款包括分別截至2019年9月30日、2019年6月30日、2019年3月31日、2018年12月31日和2018年9月30日的2150萬美元、1100萬美元、1310萬美元、2240萬美元和470萬美元的非應計TDR。

投資

First Financial的投資組合總計 31億美元，或 21.6% 總資產的 2019年9月30日和$33億，或 23.8% 總資產的 2018年12月31日.^AFS證券合計 29億美元在… 2019年9月30日和 28億美元在… 2018年12月31日，而HTM證券總計 1.488億美元在… 2019年9月30日和 4.293億美元在… 2018年12月31日好的。投資組合的有效期限下降到 2.8年2019年9月30日，與截至目前的3.3年相比2018年12月31日，因為公司已經定位投資組合以優化表現，使收益率曲線變得平坦。隨着ASU 2017-12的採用，公司重新分類2.687億美元在2019年第一季度，HTM證券向AFS提供了大量資金。

本公司投資於某些有價證券，其變現依賴於未來本金和利息的償還，因此存在信用風險。在購買之前，First Financial對這些證券進行詳細的抵押品和結構分析，並戰略性地投資於First Financial擁有專業知識和經驗的資產類別，以及資本結構中的高級職位。首先，金融公司在評估市場機會時不斷監測信用風險和地理集中風險，以提高投資組合的整體表現。

在…2019年9月30日，公司的綜合財務報表反映了4720萬美元累計其他綜合收益中作為權益組成部分的債務證券的未實現税後收益，以及其他非利息收入中權益證券的未實現收益30萬美元。債務證券的税後未實現頭寸從1，160萬美元的虧損增加了5，880萬美元2018年12月31日，這是由重新分類2.687億美元隨着AFS在2019年第一季度採用ASU 2017-12，以及市場狀況和較低的利率，HTM證券向AFS提供了大量的資金。

First Financial在考慮未來的投資策略時，將繼續監控貸款需求和存款活動，以及資產負債表組成、資本敏感性和利率環境。

存款和資金

存款總額為$101億自.起2019年9月30日和2018年12月31日好的。定期存款增額d 1.351億美元，或6.2%，無息活期存款增額d 4230萬美元，或1.7%和有息活期存款增額d 920萬美元，或0.4%，而儲蓄存款減少量d 2.431億美元，或7.7%與.相比2018年12月31日好的。雖然總存款餘額相對持平，但由於經紀CD、零售CD和企業需求餘額的增加抵銷了個人和企業儲蓄賬户的下降，組合略有變動。第一金融公司定期使用經紀CDS作為短期和長期借款的替代方案。

平均存款第三季2019 增額d 1.301億美元，或1.3%vt.向，向.100億美元從…99億美元可比季度2018好的。大部分增加是由於零售光碟及無息活期存款增加，但有關增幅因儲蓄户口減少而被部分抵銷。

借來的資金是17億美元自.起2019年9月30日和$1.6截至10億美元2018年12月31日好的。First Financial利用FHLB的短期借款和長期預付款作為批發資金來源。第一個金融公司11億美元與FHLB的短期借款2019年9月30日和8.571億美元自.起2018年12月31日好的。除FHLB借款外，短期借款還包括購買的聯邦基金和回購協議8，530萬美元和1.836億美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

長期債務，包括次級票據，FHLB長期墊款和向市政府提供的無息貸款，是4.988億美元和5.70億美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。未償還次級債務總額1.698億美元和1.694億美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日，分別包括未攤銷折扣700萬美元和730萬美元分別為。FHLB長期進展謝絕7，360萬元，或18.4%3.27億美元在…2019年9月30日從…4.060萬美元自.起2018年12月31日由於本公司實施合併後融資戰略，以管理流動性和利率風險。First Financial從FHLB的總剩餘借款能力為4.544億美元自.起2019年9月30日.

有關第一財務借入資金的進一步討論，請參閲附註8-綜合財務報表附註中的借款。

流動性

流動資金管理是First Financial以合理成本及時履行其財務承諾所需的持續資金流動的過程。這些資金承諾包括存款人的提款、對借款人的信貸承諾、股東股息、股份回購、運營費用和資本支出。流動性主要來自存款增長，貸款和投資證券的本金和利息支付，到期貸款和投資證券，以及獲得批發資金來源。

First Financial為長期和短期需求提供負債融資流動性的最穩定來源是存款增長和核心存款基礎的保留。除了核心存款資金外，第一金融還利用各種其他短期和長期資金來源，其中包括附屬票據、來自FHLB的長期預付款及其短期信貸額度。

第一金融和銀行都獲得了獨立評級機構Kroll Bond Rating Agency，Inc.的投資級信用評級。這些信用評級影響First Financial的融資成本和可用性，下調這些信用評級可能會影響First Financial或該銀行進入信貸市場的能力，並可能增加借貸成本，對財務狀況和流動性造成負面影響。維持高信用評級的關鍵因素包括一致和多樣化的收益、強勁的信貸質量和資本比率、多樣化的資金來源和嚴格的流動性監測程序。First Financial和銀行的評級為2019年9月30日分別為：



	First Financial Bancorp	第一金融銀行
優先無擔保債務	BBB+	A-
次級債	血腦屏障	BBB+
短期債務	K2	K2
存款	不適用	A-
短期存款	不適用	K2

為了便於借款的執行，First Financial利用與FHLB的一攬子抵押品協議。第一個財務承諾59億美元某些合資格的住宅、商業和農場房地產貸款、房屋淨值信貸額度和政府、機構和CMBS證券作為從FHLB借款的抵押品2019年9月30日.

First Financial與一家獨立銀行保持短期信貸安排3000萬美元這將在2020年9月到期。此工具可有可變或固定利率，如有需要，可為First Financial的各種企業活動提供額外流動性，包括回購First Financial股份和向股東支付股息。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，有不未付餘額。信貸協議要求First Financial遵守某些契約，包括那些與資產質量和資本水平相關的契約，而First Financial在截至目前為止遵守了與此工具相關的所有契約2019年9月30日和2018年12月31日.

First Financial的資產融資流動性的主要來源是有市場的投資證券，特別是那些期限較短的證券。歸類為AFS的投資證券的市場價值總計29億美元和28億美元在…2019年9月30日和2018年12月31日在短時間內到期的HTM證券可以是額外的流動性來源。自.起2019年9月30日，公司有不HTM證券在一年內到期。自.起2018年12月31日，公司有80萬美元一年內到期的HTM證券。

其他流動性來源包括現金和銀行到期款項以及其他銀行的有息存款。在…2019年9月30日，這些餘額總計2.822億美元好的。First Financial也有未使用的批發資金29億美元，或19.9%總資產的一部分，除其他一般公司要求外，用於資助貸款和存款活動。

對於銀行以現金股息、貸款、其他資產或預付款的形式向第一金融轉移資金的能力，存在某些限制，並且需要獲得銀行主要聯邦監管機構的批准，才能支付超出監管限制的股息。銀行向第一金融支付的股息總計1.20億美元第一次九幾個月2019.^^自#月#日起2019年9月30日，銀行的留存收益為6.845億美元，其中1.783億美元可在沒有事先監管批准的情況下分發給First Financial。作為額外的流動性來源，First Financial有4310萬美元在母公司以現金支付2019年9月30日.

股份回購也會影響First Financial的流動性。有關股票回購的更多信息，請參閲後面的“資本”部分。

資本支出，如銀行中心擴展和技術投資，是1520萬美元和1550萬美元第一次九幾個月2019和2018分別為。管理層相信有足夠的流動資金為其未來的資本支出承諾提供資金。

管理層不知道任何其他事件或監管要求，如果實施，可能對First Financial的流動性產生重大影響。

資本

風險資本。聯邦儲備系統理事會批准了“巴塞爾協議三”，以加強對所有銀行組織的資本監管框架，但必須在某些規定的階段期內進行。“巴塞爾協議三”確立並定義了量化措施，以確保資本充足率。這些措施要求First Financial保持普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(槓桿率)。

“巴塞爾協議III”包括普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%2019年9月30日2018年12月31日為6.375%，風險加權資產2.5%的資本保護緩衝於2016年1月1日開始為0.625%，並於2019年1月1日完全分階段實施。此外，一級資本與風險加權資產的最低比率由4.0%提高至6.0%，所有銀行的最低槓桿率均為4.0%。所需的基於風險的總資本比率保持不變。未能維持所需的普通股本一級資本保護緩衝，將導致銀行支付股息、回購股票和向員工支付酌情補償的能力受到潛在限制。·資本要求還為監管資本工具提供了嚴格的資格標準，並改變了計算風險加權資產的方法，以便更好地識別風險更高的資產，如高度波動的商業房地產和非應計貸款。

管理層認為2019年9月30日First Financial滿足其所需的所有資本充足率要求。要歸類為資本化良好，First Financial必須保持下表中列出的最低總風險資本、一級風險資本和一級槓桿率。該公司最新的監管通知將First Financial歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。自管理層認為這些通知改變了公司的分類以來，沒有任何條件或事件。監管資本總額超過最低要求3.399億美元在綜合基礎上2019年9月30日.

下表列出了截至#年的實際和所需資本金額和比率2019年9月30日和2018年12月31日，根據巴塞爾III資本規則。提出的最低要求資本額包括基於截至報告期“巴塞爾協議三資本規則”逐步實施的規定的最低要求資本水平，以及2018年“巴塞爾協議三資本規則”完全逐步實施時截至2019年1月1日的最低要求資本水平。要求被視為“資本化良好”的資本水平是基於及時糾正行動條例，經修訂以反映“巴塞爾協議III資本規則”下的變化。



	實際				最低？資本必需-巴塞爾協議三				PCA要求是考慮得很好資本化
(美元^以^千為單位)	資本金額		比率		資本金額		比率		資本金額		比率
2019年9月30日
普通股一級資本到風險加權資產
固形	$	1,253,803	11.52	%	$	761,849	7.00	%	不適用		不適用
第一金融銀行	1,353,322		12.44	%	761,736		7.00	%	$	707,326	6.50	%

一級資本到風險加權資產
固形	1,296,399		11.91	%	925,102		8.50	%	不適用		不適用
第一金融銀行	1,353,426		12.44	%	924,965		8.50	%	870,555		8.00	%

總資本對風險加權資產
固形	1,482,708		13.62	%	1,142,773		10.50	%	不適用		不適用
第一金融銀行	1,417,886		13.03	%	1,142,604		10.50	%	1,088,194		10.00	%

槓桿比率
固形	1,296,399		9.75	%	532,116		4.00	%	不適用		不適用
第一金融銀行	1,353,426		10.18	%	531,738		4.00	%	664,672		5.00	%



	實際				最低？資本必需-巴塞爾協議三				PCA要求是考慮得很好資本化				最低？資本必需-巴塞爾協議三完全分階段
(美元^以^千為單位)	資本金額		比率		資本金額		比率		資本金額		比率		資本金額		比率
2018年12月31日
普通股一級資本到風險加權資產
固形	$	1,215,613	11.87	%	$	652,874	6.38	%	不適用		不適用		$	716,881	7.00	%
第一金融銀行	1,279,492		12.50	%	652,590		6.38	%	$	665,386	6.50	%	716,570		7.00	%

一級資本到風險加權資產
固形	1,257,366		12.28	%	806,491		7.88	%	不適用		不適用		870,499		8.50	%
第一金融銀行	1,279,596		12.50	%	806,141		7.88	%	818,937		8.00	%	870,120		8.50	%

總資本對風險加權資產
固形	1,444,146		14.10	%	1,011,314		9.88	%	不適用		不適用		1,075,322		10.50	%
第一金融銀行	1,344,388		13.13	%	1,010,875		9.88	%	1,023,671		10.00	%	1,074,855		10.50	%

槓桿比率
固形	1,257,366		9.71	%	517,958		4.00	%	不適用		不適用		517,958		4.00	%
第一金融銀行	1,279,596		9.89	%	517,710		4.00	%	647,138		5.00	%	517,710		4.00	%

First Financial一般尋求通過股東股息和股份回購與資本保留來平衡對股東的收益回報，以維持足夠的資本水平並支持公司的增長計劃。

股東紅利。第一財務公司於2019年9月16日向截至2019年9月2日登記在冊的股東支付了每普通股0.23美元的股息。此外，第一金融公司董事會批准於2019年12月16日向截至2019年12月2日登記在冊的股東支付每普通股0.23美元的股息。

股份回購。2019年1月，第一金融的董事會批准了一項股票回購計劃，取代了2012年批准的計劃。2019年計劃授權購買公司最多500萬股普通股。首次金融回購1,143,494股票的平均市價為$23.94根據本計劃，在結束的三個月和九個月期間2019年9月30日好的。在…2019年9月30日, 3,856,506根據2019年計劃，普通股仍可供回購。2018年沒有股份回購。

自動取款機。2017年3月，First Financial啟動了“市面”股票發行計劃，以提供資本規劃方面的靈活性，並支持未來的增長。First Financial在本期未通過ATM計劃激活。

股東權益。股東權益總額為23億美元在…2019年9月30日和21億美元2018年12月31日。

有關更多細節，請參見股東權益變動綜合報表。

風險管理

首先，金融通過結構化的ERM方法管理風險，該方法定期評估總體風險水平，識別特定風險，並評估減輕這些風險的具體行動。First Financial繼續增強其風險管理能力，並將風險意識嵌入到公司的文化中。First Financial已經確定了它在其ERM框架中監控的以下類型的風險：信用、市場、運營、合規、戰略、聲譽、技術、網絡和法律。

有關這些風險的完整討論，請參見First Financial的管理討論和分析中的企業風險管理部分2018年度報告表格10-K以下各節提供了與信用風險和市場風險相關的其他討論。

信用風險

信用風險是指由於客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而導致的損失風險。First Financial通過其承銷過程管理信用風險，利用董事會批准的信用政策和指南定期審查和批准其信用風險。

都是。所有資產負債表乃透過確認貸款及租賃損失撥備而在綜合資產負債表上累積的儲備。第一，財務在綜合收益表中記錄貸款和租賃損失撥備，以將ALLL維持在被認為足以吸收投資組合中固有的可能發生的貸款和租賃損失的水平。

所有的一切都是5660萬美元自.起2019年9月30日和5650萬美元自.起2018年12月31日好的。作為期末貸款的百分比，ALLL是0.62%自.起2019年9月30日和0.64%自.起2018年12月31日好的。ALLL與本公司穩定的信用前景和不斷下降的分類資產餘額相一致。

所有的貸款佔非應計貸款的百分比為93.18%在…2019年9月30日和79.97%在…2018年12月31日好的。這，這個增額這主要是由於非應計貸款減少，主要是由於淨沖銷增加，其中包括與單一特許經營信貸有關的1320萬美元。ALLL佔不良貸款的百分比，包括應計TDR，羅絲致71.46%自.起2019年9月30日從…65.13%自.起2018年12月31日.

本公司錄音網核銷的1020萬美元，或0.45%平均貸款和租賃的年化基礎，在第三季2019，與淨回收率相比40萬美元，或0.02%年可比季度的平均貸款和租賃年率2018好的。為.九月末2019年9月30日，淨沖銷為$26.0百萬，或0.39%年化平均貸款的比率，與$5.6百萬，或0.09%年同期的年平均貸款額2018好的。2019年淨沖銷的增加是由與三個特許經營關係相關的1630萬美元的沖銷推動的，其中630萬美元發生在第三季度。

撥備費用是本公司的ALLL模型與期內淨註銷活動相結合的產物。第三季度 2019撥備費用為520萬美元與規定的320萬美元在.期間第三季度內2018好的。為.九月末2019年9月30日，撥備費用為$26.0百萬與$9.3同期以百萬元計

的2018.

有關First Financial‘s ALLL的進一步討論，請參見附註5-合併財務報表附註中的貸款和租賃損失準備金。

下表包括所提交的季度期間ALLL中的活動。



	三個月結束															九個月結束
	2019									2018						九月三十日，
(美元^以^千為單位)	9月30日			六月三十日，			3月31日			12月31日			9月30日			2019			2018
貸款和租賃損失活動備抵
期初餘額	$	61,549		$	56,722		$	56,542		$	57,715		$	54,076		$	56,542		$	54,021
貸款損失準備	5,228			6,658			14,083			5,310			3,238			25,969			9,276
總核銷
工商業	9,556			1,873			12,328			6,060			232			23,757			5,473
租賃融資	0			0			100			0			0			100			0
建築房地產	0			0			0			0			0			0			0
商業地產	535			86			1,214			1,679			902			1,835			3,156
住宅房地產	278			150			82			80			145			510			342
房屋淨值	627			689			468			747			351			1,784			978
分期付款	65			78			49			158			43			192			277
信用卡	598			289			341			392			390			1,228			1,328
總註銷總額	11,659			3,165			14,582			9,116			2,063			29,406			11,554
追回
工商業	556			291			240			485			627			1,087			1,581
租賃融資	0			0			0			0			0			0			1
建築房地產	0			5			63			0			146			68			146
商業地產	347			254			73			1,681			786			674			2,425
住宅房地產	64			101			36			44			71			201			167
房屋淨值	335			572			185			274			419			1,092			1,035
分期付款	93			61			48			94			351			202			481
信用卡	39			50			34			55			64			123			136
總回收率	1,434			1,334			679			2,633			2,464			3,447			5,972
淨沖銷總額	10,225			1,831			13,903			6,483			(401		)	25,959			5,582
終止備抵貸款和租賃損失	$	56,552		$	61,549		$	56,722		$	56,542		$	57,715		$	56,552		$	57,715

平均貸款和租賃的淨沖銷(按年率計算)
工商業	1.42		%	0.25		%	1.95		%	0.92		%	(0.07		)%	1.20		%	0.23		%
租賃融資	0.00		%	0.00		%	0.45		%	0.00		%	0.00		%	0.14		%	0.00		%
建築房地產	0.00		%	0.00		%	(0.05		)%	0.00		%	(0.10		)%	(0.02		)%	(0.04		)%
商業地產	0.02		%	(0.02		)%	0.12		%	0.00		%	0.01		%	0.04		%	0.03		%
住宅房地產	0.08		%	0.02		%	0.02		%	0.02		%	0.03		%	0.04		%	0.03		%
房屋淨值	0.15		%	0.06		%	0.14		%	0.23		%	(0.03		)%	0.12		%	(0.01		)%
分期付款	(0.13		)%	0.08		%	0.00		%	0.27		%	(1.22		)%	(0.01		)%	(0.34		)%
信用卡	4.40		%	1.92		%	2.62		%	2.76		%	2.68		%	3.00		%	3.37		%
淨沖銷總額	0.45		%	0.08		%	0.64		%	0.29		%	(0.02		)%	0.39		%	0.09		%

市場風險

市場風險是指由於利率、外匯匯率和股票價格的變化而導致金融工具公允價值發生不利變化而產生損失的風險。First Financial市場風險的主要來源是利率風險，利率風險是由於市場利率變化而對收益和公司股本價值產生的風險。利率風險產生於正常業務過程中，即賺取利息的資產金額與在指定期間內預付、提取、重新定價或到期的計息負債金額之間存在差異。首先，金融尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動性。

首先，金融公司使用收益模擬模型和EVE敏感性分析來監控其利率風險頭寸，這些模型捕獲了短期和長期利率風險敞口。收益模擬涉及預測各種利率情景下的NII。EVE是通過在不同利率情景下貼現所有資產負債表工具的現金流量來計算的。First Financial使用EVE敏感性分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。對於NII和EVE建模，First Financial利用瞬時平行衝擊評估利率上升和下降情況下的利率風險敞口。評估的其他情景包括各種非平行收益率曲線扭曲。

First Financial的利率風險模型基於合同和假設的現金流以及公司資產、負債和資產負債表外風險的重新定價特徵。利率風險模型還納入了一些假設，包括提前還款行為和資產的重新定價利差，以及負債的減損率和重新定價率。假設主要來自公司歷史客户基礎的行為研究，並不斷完善。對NII和EVE對市場利率變化的敏感性進行建模在很大程度上依賴於建模過程中包含的假設。

非到期存款建模特別依賴於重新定價敏感度的假設，即貝塔(Beta)。貝塔是指當短期利率上升時，第一金融公司的計息非到期存款利率將增加的金額。公司利用加權平均存款貝塔36%在其利率風險建模中2019年9月30日好的。First Financial還包括一項假設，即從+100個基點的情況開始的所有上升利率情況下，將非到期存款餘額轉移到CDS，從而增加存款成本並降低資產敏感度。

以下是截至目前對First Financial的NII和EVE頭寸的估計影響2019年9月30日，假設利率立即平行變化：



	從基本情況更改的百分比 ·利率立即平行變化
	-100^bps		+100^bps		+200^bps
NII-第1年	(6.29	)%	3.96	%	7.02	%
NII-第2年	(7.52	)%	4.37	%	7.72	%
夏娃	(5.72	)%	3.78	%	6.38	%

“風險中性”指不存在對資產或負債敏感的強烈偏見。“資產敏感性”是指公司賺取利息的資產比有息負債更快或更多地重新定價。反過來説，“責任敏感性”是指公司的計息負債比賺取利息的資產更快或更多地重新定價。在利率上升的環境中，資產敏感性導致較高的淨利息收入，而負債敏感性導致較低的淨利息收入。在利率下降的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較低，而負債敏感性導致較高的淨利息收入。

First Financial在為截至#年公佈的利率情景設置的政策限制內2019年9月30日好的。NII和EVE的預測結果反映了資產敏感頭寸，最近幾個季度由於可變利率貸款產量增加，資產敏感頭寸略有增加。第一金融公司繼續管理其資產負債表，傾向於中立或輕微的資產敏感性，同時平衡這一戰略的潛在收益影響。

首先，金融不斷評估其利率風險頭寸對建模假設的敏感性。下表反映了截至目前First Financial估計的NII敏感度概況2019年9月30日假設管理利率存款的貝塔假設增加25%，減少25%：



	β敏感度(與基數相比的百分比變化)
	+100^bp				+200 bp
	Beta降低25%		Beta高25%		Beta降低25%		Beta高25%
NII-第1年	4.89	%	3.02	%	7.92	%	6.11	%
NII-第2年	5.29	%	3.45	%	8.61	%	6.83	%

有關進一步討論，請參閲管理層討論和分析的淨利息收入部分。

關鍵會計政策

First Financial的合併財務報表是根據公司會計政策的應用而編制的。^這些政策要求對估計和假設的依賴。^基礎因素、假設或估計的變化可能會對First Financial未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。管理層認為，某些會計政策對First Financial的財務報告有比其他政策更大的影響。First Financial的這些政策目前包括對ALLL、商譽、養老金和所得税的會計處理。First Financial的管理層討論和分析中的關鍵會計政策部分詳細討論了這些會計政策2018年度報告。在#年期間，這些會計政策沒有重大變化。九月末2019年9月30日.

會計和監管事項

注2-合併財務報表附註中最近通過和發佈的會計準則討論了第一財務年度採用的新會計準則2019^就採用新的會計準則對財務狀況、經營結果或流動性產生重大影響而言，其影響將在綜合財務報表的適用附註和管理層的討論和分析章節中討論。

前瞻性陳述

本報告中包含的某些不是歷史事實的陳述構成“1995年私人證券訴訟改革法”意義上的前瞻性陳述。諸如“相信”、“預期”、“可能”、“預期”、“估計”、“打算”和其他類似表達等詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述的例子包括，但不限於，我們對(I)我們未來的經營或財務表現，包括收入、收入或虧損以及每股收益或虧損，(Ii)未來普通股股息，(Iii)我們的資本結構，包括未來的資本水平，(Iv)我們的計劃、目標和戰略，以及(V)我們前瞻性陳述所依據的假設所作的陳述。

與任何預測或預測一樣，前瞻性陳述受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同。前瞻性陳述不是歷史事實，而是僅表達管理層對未來結果或事件的看法，其中許多從本質上講是不確定的，不受管理層的控制。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的預期結果或結果有很大的不同。可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：(I)與公司業務相關的經濟、市場、流動性、信用、利率、運營和技術風險；(Ii)政策和法律或監管機構的影響和變化，包括“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”以及與銀行業有關的其他法律和法規；(Iii)管理層有效執行其業務計劃的能力；(Iv)併購，包括與整合相關的成本或困難。(V)公司與MainSource Financial Group，Inc合併的任何預期收益的可能性。不會實現或不會實現

(Vi)會計政策和慣例變化的影響；(Vii)消費者支出、借款和儲蓄的變化以及失業的變化；(Viii)客户表現和信用的變化；以及(Ix)訴訟的成本和影響以及該等訴訟中意外或不利結果的成本和影響。可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中描述的結果大不相同的其他因素可以在截止年度的10-K表格中找到2018年12月31日以及我們向證券交易委員會提交的其他文件，這些文件可在證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。

本文件中包括的所有前瞻性陳述都是截至本文發佈之日作出的，並以提交文件時可用的信息為基礎。除法律規定外，公司不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本報告“項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險”中包含的信息在此作為對本項目的響應而引用。

第4項^控制和程序

披露管制及程序

管理層負責建立和維護有效的披露控制和程序，如

1934年“證券交易法”第13a-15條旨在使First Financial在其根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的重要信息在證券交易委員會規則和表格所要求的期限內進行記錄、處理、彙總和報告。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，控制系統，無論設計和操作多麼好，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保達到控制系統的目標。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能提供絕對保證，確保檢測到公司內部的所有控制問題和欺詐情況(如果有的話)。

截至本報告所涉期間結束時，First Financial根據1934年“證券交易法”第13a-15條，在管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

財務報告內部控制的變化

在上一個會計季度，公司對財務報告的內部控制(如1934年“證券交易法”下的“規則”13a-15的定義)沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能對其產生重大影響的變化。

第二部分-其他資料


第1項	法律程序。

截至本年度的公司年度報告Form 10-K中的“第I部分-第3項法律程序”對披露內容沒有任何實質性的修改2018年12月31日.


第1A項	風險因素。

有許多因素可能會對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。見截止年度表格10-K的“項目”1A至部分“I-風險因素”所披露的“風險因素”2018年12月31日.


項目2.	未登記的股權證券銷售和收益使用


(c)	下表顯示了在第三四分之一2019.

發行人購買股權證券



	(a)	(b)		(c)	(d)
週期	總計？數的股份購得	平均值支付的價格每^份		總計^^個數^^ 股份，購買，購買，股份，購買公開^^的第^ 宣佈了幾個計劃	最大^^#^ 股票，股票被購買五角計劃
2019年7月1日至7月31日	76,009	$	24.95	76,009	4,923,991
2019年8月1日至8月31日	789,485	$	23.73	789,485	4,134,506
2019年9月1日至9月30日	278,000	$	24.25	278,000	3,856,506
總計	1,143,494	$	23.94	1,143,494

2019年1月，第一屆金融董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購至多5，000，000股股票，直至2021年12月31日。

第6項^展覽^



(a)	展品：

展品編號
2.1		First Financial Bancorp，First Financial Bank，Wallace Merger Sub，LLC，Bannockburn Global Forex，LLC和Fortis Advisors，LLC僅以成員代表的身份於2019年6月18日簽署的合併協議和計劃(作為附件1.1提交給First Financial於2019年6月19日提交的Form 8-K表格的當前報告，並通過引用併入本文)。

2.2		協議和合並計劃修正案1，日期為2019年8月6日，由First Financial Bancorp，First Financial Bank，Wallace Merger Sub，Bannockburn Global Forex，LLC和Fortis Advisors，LLC僅以成員代表的身份提交(作為First Financial於2019年8月6日提交的Form 8-K表格的當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。

2.3		協議和合並計劃的第2號修正案，日期為2019年8月29日，由First Financial Bancorp，First Financial Bank，Wallace Merger Sub LLC，Bannockburn Global Forex，LLC和Fortis Advisors，LLC僅以成員代表的身份提交(作為First Financial於2019年9月3日提交的Form 8-K表格的當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。

3.1		修改後的第一金融銀行公司章程(反映向俄亥俄州國務卿提交的所有修訂)[僅出於SEC報告合規性的目的-不向俄亥俄州國務卿提交](2014年7月31日以S-3格式作為附件3.2提交，並通過引用併入本文)(文件編號333-197771)。

3.2		修改並恢復了First Financial Bancorp的法規，於2015年7月28日修訂(作為2015年7月29日提交的8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。

10.1		2019年6月3日Claude E.Davis和First Financial Bancorp之間的信函協議數據(作為First Financial在2019年6月5日提交的Form 8-K上的當前報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。

31.1		首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節提交的認證。

31.2		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節提交的首席財務官的證明。

32.1		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節，首席執行官對定期財務報告的核證隨附。

32.2		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節，首席財務官對定期財務報告的核證隨附。

101.1		公司截至2019年9月30日季度報表的季度報告中的財務報表，格式為XBRL(EXtensible Business Reporting Language)，符合S-T規則405：(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，(Iv)股東權益變動表，(V)合併現金流量報表和(Vi)合併財務報表附註，(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表，(Iii)綜合損益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，

First Financial將根據要求向證券持有人免費提供文件副本，並在支付複製費用後提供任何其他證物。除非另有説明，否則通過引用併入的文件涉及第001-34762號文件。

* 根據S-T法規第406T條的規定，此信息不應被視為根據1933年“證券法”第11和12節以及1934年“證券交易法”第18節的目的“提交”，或以其他方式承擔這些條款下的責任。

簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。



		第一金融銀行。
		(註冊人)

/s/詹姆斯·M·安德森(James M.Anderson)		/s/Scott T.Crawley
詹姆斯·M·安德森		斯科特·T·克勞利
執行副總裁兼首席財務官		第一副總裁兼主計長
		(首席會計主任)


日期	11/7/2019	日期	11/7/2019