目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓DC 20549
表格10-q
根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的季度報告
截至2019年9月30日的季度期間
或
☐根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告
從 開始的過渡期
001-36388
(佣金檔案號)
人民金融服務公司
(章程中指定的註冊人的確切名稱)
|
賓夕法尼亞州 |
23-2391852 |
|
(狀態 公司) |
(IRS僱主 ID號) |
|
賓夕法尼亞州斯克蘭頓北華盛頓大道150號 |
18503 |
|
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(570) 346-7741
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
|
每個類的標題： |
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商號 |
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註冊的每個交易所的名稱： |
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普通股，票面價值2.00美元 |
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PFI |
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納斯達克股票市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內遵守了此類提交要求。是否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互式數據文件。是否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，較小的報告公司，還是新興的成長型公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
大型加速文件服務器 |
☐ |
加速文件服務器 |
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非加速文件服務器 |
☐ |
較小的報表公司 |
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新興成長型公司 |
☐ |
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如果是新興的成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交換法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是《交換法》規則12b-2中定義的空殼公司。是☐否
僅適用於公司發行人：
表示截至最後可行日期註冊人普通股的流通股數量：2019年10月31日7，388，480股。
目錄
人民金融服務公司
表格10-q
截至2019年9月30日的季度
|
目錄 |
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頁碼 |
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|
第一部分 |
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財務信息： |
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第1項。 |
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財務報表 |
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2019年9月30日(未審計)和2018年12月31日的綜合資產負債表 |
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3 |
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截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表和全面收益表(未審計) |
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4 |
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截至2019和2018年3月31日、6月30日和9月30日三個月的股東權益變動表(未審計) |
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5 |
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截至2019、2019和2018年9月30日的九個月的合併現金流量表(未審計) |
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6 |
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合併財務報表附註(未審計) |
|
8 |
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第2項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
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34 |
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|
第3項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
50 |
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|
第4項。 |
|
控制和程序 |
|
51 |
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|
第II部分 |
|
其他信息 |
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|
第1項。 |
|
法律程序 |
|
52 |
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第1A項。 |
|
風險因素 |
|
52 |
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|
第2項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益使用 |
|
52 |
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|
第3項。 |
|
高級證券違約 |
|
52 |
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第4項。 |
|
礦山安全披露 |
|
53 |
|
|
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|
|
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|
第5項。 |
|
其他信息 |
|
53 |
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|
第6項。 |
|
展品 |
|
53 |
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|
簽名 |
|
53 |
2
目錄
人民金融服務公司
合併資產負債表
(千美元，共享數據除外)
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2019年9月30日 |
|
2018年12月31日 |
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資產： |
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|
銀行的現金和到期款項： |
|
|
|
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|
銀行現金和到期款項 |
|
$ |
35,908 |
|
$ |
32,569 |
|
|
其他銀行的有息存款 |
|
|
5,275 |
|
|
47 |
|
|
銀行的現金和到期總額 |
|
|
41,183 |
|
|
32,616 |
|
|
出售聯邦基金 |
|
|
10,100 |
|
|
|
|
|
投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供銷售 |
|
|
268,823 |
|
|
269,682 |
|
|
股權投資按公允價值結轉 |
|
|
297 |
|
|
291 |
|
|
持有至到期日：公允價值2019年9月30日，8，016美元；2018年12月31日，8，380美元 |
|
|
7,808 |
|
|
8,361 |
|
|
投資證券總額 |
|
|
276,928 |
|
|
278,334 |
|
|
貸款，淨額 |
|
|
1,881,090 |
|
|
1,823,266 |
|
|
減：貸款損失準備 |
|
|
22,392 |
|
|
21,379 |
|
|
淨貸款 |
|
|
1,858,698 |
|
|
1,801,887 |
|
|
待售貸款 |
|
|
1,390 |
|
|
749 |
|
|
房舍和設備，淨額 |
|
|
47,437 |
|
|
38,889 |
|
|
應計應收利息 |
|
|
6,655 |
|
|
7,115 |
|
|
商譽 |
|
|
63,370 |
|
|
63,370 |
|
|
無形資產，淨額 |
|
|
1,738 |
|
|
2,296 |
|
|
其他資產 |
|
|
65,200 |
|
|
63,737 |
|
|
總資產 |
|
$ |
2,372,699 |
|
$ |
2,288,993 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息 |
|
$ |
440,582 |
|
$ |
410,260 |
|
|
計息 |
|
|
1,560,703 |
|
|
1,464,762 |
|
|
存款總額 |
|
|
2,001,285 |
|
|
1,875,022 |
|
|
短期借款 |
|
|
|
|
|
86,500 |
|
|
長期債務 |
|
|
52,509 |
|
|
37,906 |
|
|
應計應付利息 |
|
|
1,461 |
|
|
1,195 |
|
|
其他負債 |
|
|
21,277 |
|
|
9,756 |
|
|
總負債 |
|
|
2,076,532 |
|
|
2,010,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
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普通股，票面價值2.00美元，授權25，000，000股，2019年9月30日已發行和流通股7，388，760股，2018年12月31日7，399，054股 |
|
|
14,778 |
|
|
14,798 |
|
|
資本盈餘 |
|
|
135,106 |
|
|
135,310 |
|
|
留存收益 |
|
|
149,740 |
|
|
136,582 |
|
|
累計其他綜合損失 |
|
|
(3,457) |
|
|
(8,076) |
|
|
股東權益總額 |
|
|
296,167 |
|
|
278,614 |
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
2,372,699 |
|
$ |
2,288,993 |
|
見未審計合併財務報表附註
3
目錄
人民金融服務公司
合併收益和全面收益表(未審計)
(以千為單位的美元，每股數據除外)
|
|
|
三個月結束 |
|
九個月結束 |
|
||||||||
|
9月30日， |
|
2019 |
|
2018 |
|
2019 |
|
2018 |
|
||||
|
利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款利息和費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
$ |
20,940 |
|
$ |
18,798 |
|
$ |
61,684 |
|
$ |
54,546 |
|
|
免税 |
|
|
1,066 |
|
|
919 |
|
|
3,274 |
|
|
2,660 |
|
|
投資證券的利息和股息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
|
1,092 |
|
|
998 |
|
|
3,127 |
|
|
2,790 |
|
|
免税 |
|
|
411 |
|
|
639 |
|
|
1,493 |
|
|
2,001 |
|
|
股息 |
|
|
19 |
|
|
16 |
|
|
60 |
|
|
51 |
|
|
其他銀行的有息存款利息 |
|
|
27 |
|
|
49 |
|
|
50 |
|
|
131 |
|
|
出售聯邦資金的利息 |
|
|
77 |
|
|
|
|
|
77 |
|
|
|
|
|
利息收入總額 |
|
|
23,632 |
|
|
21,419 |
|
|
69,765 |
|
|
62,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款利息 |
|
|
3,966 |
|
|
2,342 |
|
|
11,090 |
|
|
6,135 |
|
|
短期借款利息 |
|
|
83 |
|
|
809 |
|
|
1,491 |
|
|
2,317 |
|
|
長期債務利息 |
|
|
347 |
|
|
315 |
|
|
923 |
|
|
936 |
|
|
利息支出總額 |
|
|
4,396 |
|
|
3,466 |
|
|
13,504 |
|
|
9,388 |
|
|
淨利息收入 |
|
|
19,236 |
|
|
17,953 |
|
|
56,261 |
|
|
52,791 |
|
|
貸款損失準備 |
|
|
700 |
|
|
1,050 |
|
|
2,100 |
|
|
3,150 |
|
|
扣除貸款損失準備後的淨利息收入 |
|
|
18,536 |
|
|
16,903 |
|
|
54,161 |
|
|
49,641 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務費、手續費和佣金 |
|
|
2,161 |
|
|
1,883 |
|
|
6,650 |
|
|
5,856 |
|
|
商户服務收入 |
|
|
182 |
|
|
128 |
|
|
837 |
|
|
687 |
|
|
信託活動的佣金和費用 |
|
|
569 |
|
|
570 |
|
|
1,568 |
|
|
1,552 |
|
|
財富管理收入 |
|
|
395 |
|
|
305 |
|
|
1,142 |
|
|
1,048 |
|
|
抵押銀行收入 |
|
|
172 |
|
|
163 |
|
|
457 |
|
|
472 |
|
|
壽險投資收益 |
|
|
189 |
|
|
190 |
|
|
567 |
|
|
568 |
|
|
股權投資證券淨收益 |
|
|
14 |
|
|
14 |
|
|
6 |
|
|
14 |
|
|
出售可供出售的投資證券淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
出售信用卡貸款淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
291 |
|
|
非利息收入總額 |
|
|
3,682 |
|
|
3,253 |
|
|
11,250 |
|
|
10,488 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工資和員工福利費用 |
|
|
8,056 |
|
|
6,946 |
|
|
23,688 |
|
|
21,291 |
|
|
淨佔用和設備費用 |
|
|
2,997 |
|
|
2,681 |
|
|
8,807 |
|
|
8,215 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
183 |
|
|
220 |
|
|
557 |
|
|
670 |
|
|
專業費和外部服務 |
|
|
487 |
|
|
431 |
|
|
1,343 |
|
|
1,500 |
|
|
FDIC保險和評估 |
|
|
68 |
|
|
247 |
|
|
615 |
|
|
830 |
|
|
捐款 |
|
|
386 |
|
|
355 |
|
|
1,077 |
|
|
1,011 |
|
|
其他費用 |
|
|
1,902 |
|
|
1,657 |
|
|
5,911 |
|
|
5,597 |
|
|
非利息費用合計 |
|
|
14,079 |
|
|
12,537 |
|
|
41,998 |
|
|
39,114 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
8,139 |
|
|
7,619 |
|
|
23,413 |
|
|
21,015 |
|
|
所得税費用 |
|
|
991 |
|
|
902 |
|
|
2,709 |
|
|
2,487 |
|
|
淨收入 |
|
|
7,148 |
|
|
6,717 |
|
|
20,704 |
|
|
18,528 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損) |
|
|
161 |
|
|
(1,179) |
|
|
5,211 |
|
|
(4,394) |
|
|
包括在淨收入中的銷售淨收益的重新分類調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(23) |
|
|
|
|
|
衍生公允價值變動 |
|
|
153 |
|
|
|
|
|
659 |
|
|
|
|
|
其他綜合收益(虧損) |
|
|
314 |
|
|
(1,179) |
|
|
5,847 |
|
|
(4,394) |
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
66 |
|
|
(248) |
|
|
1,228 |
|
|
(925) |
|
|
其他綜合收入(虧損)，扣除所得税 |
|
|
248 |
|
|
(931) |
|
|
4,619 |
|
|
(3,469) |
|
|
綜合收入 |
|
$ |
7,396 |
|
$ |
5,786 |
|
$ |
25,323 |
|
$ |
15,059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每個共享數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
0.97 |
|
$ |
0.91 |
|
$ |
2.80 |
|
$ |
2.50 |
|
|
稀釋 |
|
$ |
0.97 |
|
$ |
0.91 |
|
$ |
2.80 |
|
$ |
2.50 |
|
|
平均已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
7,394,992 |
|
|
7,399,054 |
|
|
7,397,768 |
|
|
7,397,373 |
|
|
稀釋 |
|
|
7,394,992 |
|
|
7,399,054 |
|
|
7,397,768 |
|
|
7,397,373 |
|
|
宣佈股息 |
|
$ |
0.34 |
|
$ |
0.33 |
|
|
1.02 |
|
|
0.98 |
|
見未審計合併財務報表附註
4
目錄
人民金融服務公司
合併股東權益變動表(未審計)
(以千為單位的美元，每股數據除外)
|
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|
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|
累計 |
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其他 |
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公用 |
|
資本 |
|
保留 |
|
全面 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
庫存 |
|
盈餘 |
|
收益 |
|
收入(虧損) |
|
總計 |
|
|||||
|
餘額，2019年1月1日 |
|
$ |
14,798 |
|
$ |
135,310 |
|
$ |
136,582 |
|
$ |
(8,076) |
|
$ |
278,614 |
|
|
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,412 |
|
|
|
|
|
6,412 |
|
|
其他綜合收入，扣除所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,976 |
|
|
1,976 |
|
|
宣佈的股息：每股0.34美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,516) |
|
|
|
|
|
(2,516) |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
83 |
|
|
餘額，2019年3月31日 |
|
|
14,798 |
|
|
135,393 |
|
|
140,478 |
|
|
(6,100) |
|
|
284,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7,144 |
|
|
|
|
|
7,144 |
|
|
其他綜合收入，扣除所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,395 |
|
|
2,395 |
|
|
宣佈的股息：每股0.34美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,516) |
|
|
|
|
|
(2,516) |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
157 |
|
|
股票退役：3830股 |
|
|
(8) |
|
|
(158) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(166) |
|
|
授予普通股，扣除非勞動報酬$164：3，854股 |
|
|
8 |
|
|
(8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2019年6月30日 |
|
|
14,798 |
|
|
135,384 |
|
|
145,106 |
|
|
(3,705) |
|
|
291,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7,148 |
|
|
|
|
|
7,148 |
|
|
其他綜合收入，扣除所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
248 |
|
|
248 |
|
|
宣佈的股息：每股0.34美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,514) |
|
|
|
|
|
(2,514) |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
157 |
|
|
股票退役：10，318股 |
|
|
(20) |
|
|
(435) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(455) |
|
|
餘額，2019年9月30日 |
|
$ |
14,778 |
|
$ |
135,106 |
|
$ |
149,740 |
|
$ |
(3,457) |
|
$ |
296,167 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
公用 |
|
資本 |
|
保留 |
|
全面 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
庫存 |
|
盈餘 |
|
收益 |
|
收入(虧損) |
|
總計 |
|
|||||
|
餘額，2018年1月1日 |
|
$ |
14,793 |
|
$ |
135,043 |
|
$ |
121,353 |
|
$ |
(6,213) |
|
$ |
264,976 |
|
|
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,854 |
|
|
|
|
|
5,854 |
|
|
其他綜合虧損，所得税淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,875) |
|
|
(1,875) |
|
|
宣佈的股息：每股0.32美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,368) |
|
|
|
|
|
(2,368) |
|
|
與採用ASU 2016-01相關的重新分類 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
(2) |
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
|
|
餘額，2018年3月31日 |
|
|
14,793 |
|
|
135,080 |
|
|
124,841 |
|
|
(8,090) |
|
|
266,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,957 |
|
|
|
|
|
5,957 |
|
|
其他綜合虧損，所得税淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(663) |
|
|
(663) |
|
|
宣佈的股息：每股0.33美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,442) |
|
|
|
|
|
(2,442) |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
授予普通股，扣除非勞動報酬$113：2，548股 |
|
|
5 |
|
|
(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2018年6月30日 |
|
|
14,798 |
|
|
135,143 |
|
|
128,356 |
|
|
(8,753) |
|
|
269,544 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,717 |
|
|
|
|
|
6,717 |
|
|
其他綜合虧損，所得税淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(931) |
|
|
(931) |
|
|
宣佈的股息：每股0.33美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,442) |
|
|
|
|
|
(2,442) |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
83 |
|
|
餘額，2018年9月30日 |
|
$ |
14,798 |
|
$ |
135,226 |
|
$ |
132,631 |
|
$ |
(9,684) |
|
$ |
272,971 |
|
見未審計合併財務報表附註
5
目錄
人民金融服務公司
合併現金流量表(未審計)
(以千為單位的美元，每股數據除外)
|
截至9月30日的九個月， |
|
2019 |
|
2018 |
|
||
|
經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
20,704 |
|
$ |
18,528 |
|
|
調整淨收益與經營活動提供的淨現金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備折舊 |
|
|
1,881 |
|
|
1,728 |
|
|
使用權租賃資產攤銷 |
|
|
293 |
|
|
|
|
|
遞延貸款成本攤銷 |
|
|
(159) |
|
|
729 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
557 |
|
|
670 |
|
|
低收入住房合夥企業攤銷 |
|
|
357 |
|
|
349 |
|
|
貸款損失準備 |
|
|
2,100 |
|
|
3,150 |
|
|
股權投資證券未實現淨收益 |
|
|
(6) |
|
|
|
|
|
出售所擁有的其他房地產的淨損失(收益) |
|
|
20 |
|
|
(17) |
|
|
貸款發賣 |
|
|
(11,945) |
|
|
(9,931) |
|
|
出售來源於出售的貸款的收益 |
|
|
11,374 |
|
|
10,013 |
|
|
出售來源於出售的貸款的淨收益 |
|
|
(70) |
|
|
(74) |
|
|
投資證券淨攤銷 |
|
|
1,279 |
|
|
1,718 |
|
|
出售可供出售的投資證券淨收益 |
|
|
(23) |
|
|
|
|
|
出售待售信用卡貸款淨收益 |
|
|
|
|
|
(291) |
|
|
壽險投資收益 |
|
|
(567) |
|
|
(568) |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
397 |
|
|
188 |
|
|
淨變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
應計應收利息 |
|
|
460 |
|
|
371 |
|
|
其他資產 |
|
|
(4,633) |
|
|
516 |
|
|
應計應付利息 |
|
|
266 |
|
|
248 |
|
|
其他負債 |
|
|
4,998 |
|
|
(2,967) |
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
27,283 |
|
|
24,360 |
|
|
投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售可供出售的投資證券的收益 |
|
|
9,677 |
|
|
|
|
|
償還投資證券的收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供銷售 |
|
|
45,790 |
|
|
24,087 |
|
|
持有至到期 |
|
|
547 |
|
|
710 |
|
|
購買投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供銷售 |
|
|
(50,670) |
|
|
(32,723) |
|
|
限制權益證券的淨贖回 |
|
|
2,992 |
|
|
735 |
|
|
出售學生貸款組合的收益 |
|
|
|
|
|
5,103 |
|
|
出售信用卡貸款組合的收益 |
|
|
|
|
|
2,407 |
|
|
貸款活動淨增長 |
|
|
(58,987) |
|
|
(96,916) |
|
|
採購房舍和設備 |
|
|
(4,296) |
|
|
(1,979) |
|
|
出售房舍和設備的收益 |
|
|
21 |
|
|
341 |
|
|
壽險投資收益 |
|
|
|
|
|
304 |
|
|
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
111 |
|
|
582 |
|
|
投資活動使用的淨現金 |
|
|
(54,815) |
|
|
(97,349) |
|
|
融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款淨增長 |
|
|
126,263 |
|
|
108,846 |
|
|
長期債務收益 |
|
|
16,000 |
|
|
|
|
|
償還長期債務 |
|
|
(1,397) |
|
|
(1,273) |
|
|
短期借款淨減少 |
|
|
(86,500) |
|
|
(24,225) |
|
|
普通股退役 |
|
|
(621) |
|
|
|
|
|
支付現金股利 |
|
|
(7,546) |
|
|
(7,252) |
|
|
融資活動提供的淨現金 |
|
|
46,199 |
|
|
76,096 |
|
|
現金和現金等價物淨增加 |
|
|
18,667 |
|
|
3,107 |
|
|
期初現金和現金等價物 |
|
|
32,616 |
|
|
37,488 |
|
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
51,283 |
|
$ |
40,595 |
|
6
目錄
人民金融服務公司
合併現金流量表(未審計)
(以千為單位的美元，每股數據除外)
|
截至9月30日的九個月， |
|
2019 |
|
2018 |
|
||
|
補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
在以下期間支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
8,842 |
|
$ |
9,140 |
|
|
所得税 |
|
|
3,300 |
|
|
2,550 |
|
|
非現金項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
轉其他房地產貸款 |
|
$ |
253 |
|
$ |
623 |
|
|
初始確認使用權資產 |
|
|
6,523 |
|
|
|
|
|
租賃責任的初步確認 |
|
|
6,523 |
|
|
|
|
見未審計合併財務報表附註
7
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
1.重要會計政策彙總：
操作性質：
人民金融服務公司是根據賓夕法尼亞州法律成立的銀行控股公司，通過其全資子公司人民安全銀行和信託公司提供全方位的金融服務。除非上下文另有説明，本季度報告中對“人民”、“公司”、“銀行”、“我們”、“我們”和“我們”的所有提述是指人民金融服務公司、其子公司及其各自的前身。公司通過位於賓夕法尼亞州Lackawanna、黎巴嫩、Lehigh、Luzerne、Monroe、Montgomery、Northampton、Susquehanna、Wayne和懷俄明州以及紐約Broome縣的28個提供全方位服務的社區銀行辦事處為其零售和商業客户提供服務。此外，我們在賓夕法尼亞州Schuylkill County運營有限用途銀行辦事處(“LPO”)，併為其提供服務。
演示依據：
本公司隨附的未經審核綜合財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及根據S-X法規的10-Q表和第10-01條的説明編制的。管理層認為，為公平列示所呈報期間的綜合財務狀況及經營結果所需的所有正常經常性調整均已包括在內。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中消除。上期金額在必要時重新分類，以符合本年度的列報方式。該等重新分類對本公司的綜合經營業績或財務狀況並無任何影響。本公司截至2019年9月30日止九個月的綜合經營業績和財務狀況並不一定表明未來可能預期的綜合經營業績和財務狀況。
根據GAAP編制合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債披露以及報告期內收入和費用報告金額的估計和假設。特別容易在短期內發生重大變化的重大估計涉及貸款損失準備的確定、金融工具的公允價值、因止贖或貸款清償而獲得的房地產的估值、遞延税資產的估值、證券非暫時性減值損失的確定以及商譽的減值。實際結果可能與這些估計不同。有關GAAP要求的更多信息和披露，請參閲公司截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告。
最新會計準則：
2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2016-02年度會計準則更新(“ASU”)“租賃”。從承租人的角度來看，新標準建立了一個使用權(“ROU”)模型，要求承租人在資產負債表上記錄ROU資產和租賃負債，用於所有期限超過12個月的租賃。ROU資產和租賃負債是根據未來租賃付款的現值使用估計的增量借款利率計算的。該公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)報價的租賃期內，在抵押基礎上使用增量借款利率。
租賃分為融資或經營，分類影響承租人在收益表中的費用確認模式。從出租人的角度來看，新標準要求出租人將租賃分為銷售型、融資型或經營型。如果租賃將所有風險和回報以及對標的資產的控制權轉移給承租人，則該租賃被視為出售。如果風險和回報是在沒有控制權轉移的情況下傳遞的，則租賃被視為融資。如果出租人不傳達風險和報酬或控制權，則產生經營租賃。本ASU中的修訂從2018年12月15日起對年度期間和這些年度期間內的過渡期生效。
8
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
新標準在過渡過程中提供了許多可選的實用權宜之計。我們選擇了“實用權宜之計組合”，允許我們在新標準下不重新評估我們先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。我們選擇了“後見之明”的實用權宜之計，它允許我們在影響租賃期的判斷中使用後見之明。為確定ROU及租賃負債的價值，並根據指引，管理層透過仔細評估及評估每份租賃，並應用經濟及其他相關因素，以確定本公司是否有合理把握在每一租賃內行使續期選擇權，以確定所持有租賃的年期。我們還選擇了一項會計政策，在採用時不重述比較期間。截至2019年1月1日，公司選擇採用ASU 2018-11年度的可選過渡法，並在其綜合資產負債表上記錄了6，523美元的經營租賃使用權資產和租賃負債，沒有對股東權益進行調整，也沒有對其綜合收益和全面收益報表產生重大影響。
2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11“租賃針對性改進”，以減輕實體實施新租賃標準(ASU No.2016-02)某些方面的成本。具體地説，根據ASU 2018-11的修正案：(1)實體可以選擇不改寫過渡到新租賃標準時呈現的比較期間，以及(2)出租人可以在滿足某些條件時選擇不將租賃和非租賃組成部分分開。修訂於2019年1月1日通過，並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
於2019年3月，FASB發佈ASU 2019-01“租賃(主題842)編碼改進”，以解決出租人對確定相關租賃資產的公允價值以及銷售型和直接融資租賃現金流量表中的列報問題的關注。ASU 2019-01還向承租人和出租人澄清，年度期間不需要與主題250相關的過渡披露，過渡期也不需要。ASU 2019-01對年度期間以及這些年度期間內的過渡期有效，從2019年12月15日之後開始，允許提前採用。本公司較早採用了本ASU 2019-01，並於2019年1月1日生效，它對公司的合併財務報表沒有產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。此ASU將對公司的貸款損失準備金以及與可供銷售的投資證券相關的信用損失的計算和會計處理產生重大影響。本ASU重要條款摘要如下：
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ASU要求按攤銷成本基礎計量的金融資產(或一組金融資產)，在扣除信貸損失的估值準備後，按預計將從金融資產上收取的金額呈報，並且損益表包括新確認的金融資產的信貸損失的計量以及先前確認的金融資產的預期損失的變化。本ASU的規定要求基於相關信息(包括過去事件、歷史經驗、當前條件以及影響資產可收集性的合理和支持性預測)來衡量預期信用損失。本ASU的規定與當前GAAP的不同之處在於，當前GAAP一般延遲確認全部信用損失，直到損失可能發生。 |
|
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ASU中的修訂保留了當前GAAP中與信用質量相關的許多披露要求，並進行了更新，以反映從已發生損失方法到預期信用損失方法的變化。此外，ASU要求披露與應收款融資攤銷成本相關的信用質量指標，這是目前的要求，並按來源年份進一步分類。 |
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本ASU要求將可供出售債務證券的信貸損失作為備抵而不是減記，並將信貸損失撥備的金額限制在公允價值低於攤銷成本的金額。對於購買的可供出售的投資證券 |
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自產生以來信用惡化的金額，ASU要求以類似於其他可供銷售的投資證券的方式確定允許額度；然而，初始允許額度將被添加到購買價格中，只有隨後允許的變動記錄在信用損失費用中，並且利息收入按實際利率確認，但不包括與收購時估計的信用損失相關的購買價格中嵌入的折扣。 |
9
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
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|||
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|
|
2019年10月，FASB投票將較小的報告公司的採用日期從2020年推遲到2023年。本公司目前有資格成為一家規模較小的報告公司，因此指導意見對本公司在2023年是有效的。公司將通過自報告期間開始時通過保留收益進行累積效應調整來記錄實施本ASU的效果，其中主題326是有效的。 |
我們正在評估ASU對我們合併財務報表的影響。除了我們的貸款損失準備外，我們還將記錄債務證券的信用損失準備，而不是應用目前使用的減值模型。調整的金額將受到每個投資組合在採用日期的構成和信貸質量以及當時的經濟狀況和預測的影響。
2018年8月，FASB發佈ASU 2018-13公允價值計量(主題820)：“披露框架-對公允價值計量披露要求的變更”，根據FASB概念聲明“財務報告概念框架-第8章：財務報表附註”，修改了主題820，公允價值計量中關於公允價值計量的披露要求。根據Concepts聲明，本ASU在考慮成本和收益後刪除、修改和添加主題820下的選擇披露要求。ASU 2018-13適用於財年，以及這些財年內的過渡期，從2019年12月15日之後開始，適用於公共實體，允許提前採用。本指南於2020年1月1日採用，預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2017年1月，FASB發佈ASU 2017-04“簡化商譽減值測試”-無形資產-商譽及其他(主題350)：簡化商譽減值測試。本ASU中的修訂通過取消計算商譽隱含公允價值以衡量商譽減值費用的要求，簡化了要求實體測試商譽減值的方式。本會計準則將於2019年12月15日之後開始的中期報告期和年度報告期生效(本公司自2020年1月1日起生效)。採用此ASU預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2.其他綜合損失：
其他綜合虧損的構成及其相關税收影響在合併損益表和綜合收益表中列報。綜合資產負債表所包括的累積其他綜合虧損涉及可供出售的投資證券的未實現損益淨額、福利計劃調整及衍生公允價值調整。
2019年9月30日和2018年12月31日累計其他綜合虧損納入股東權益的構成如下：
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|
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|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
|
可供出售的投資證券的未實現淨收益(虧損) |
|
$ |
1,937 |
|
$ |
(3,251) |
|
|
所得税 |
|
|
407 |
|
|
(683) |
|
|
扣除所得税淨額 |
|
|
1,530 |
|
|
(2,568) |
|
|
福利計劃調整 |
|
|
(7,218) |
|
|
(7,218) |
|
|
所得税 |
|
|
(1,516) |
|
|
(1,516) |
|
|
扣除所得税淨額 |
|
|
(5,702) |
|
|
(5,702) |
|
|
衍生調整 |
|
|
905 |
|
|
246 |
|
|
所得税 |
|
|
190 |
|
|
52 |
|
|
扣除所得税淨額 |
|
|
715 |
|
|
194 |
|
|
累計其他綜合損失 |
|
$ |
(3,457) |
|
$ |
(8,076) |
|
10
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
3.每股收益：
每股基本收益是普通股股東可獲得的收入除以本期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果發行稀釋性潛在普通股，將會是流通股的額外普通股，以及假設發行將導致的任何收入調整。
截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月及九個月期間並無被視為反攤薄的股份。
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
||||||||
|
截至9月30日的三個月， |
|
基本 |
|
稀釋 |
|
基本 |
|
稀釋 |
|
||||
|
淨收入 |
|
$ |
7,148 |
|
$ |
7,148 |
|
$ |
6,717 |
|
$ |
6,717 |
|
|
平均已發行普通股 |
|
|
7,394,992 |
|
|
7,394,992 |
|
|
7,399,054 |
|
|
7,399,054 |
|
|
每股收益 |
|
$ |
0.97 |
|
$ |
0.97 |
|
$ |
0.91 |
|
$ |
0.91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
||||||||
|
截至9月30日的9個月 |
|
基本 |
|
稀釋 |
|
基本 |
|
稀釋 |
|
||||
|
淨收入 |
|
$ |
20,704 |
|
$ |
20,704 |
|
$ |
18,528 |
|
$ |
18,528 |
|
|
平均已發行普通股 |
|
|
7,397,768 |
|
|
7,397,768 |
|
|
7,397,373 |
|
|
7,397,373 |
|
|
每股收益 |
|
$ |
2.80 |
|
$ |
2.80 |
|
$ |
2.50 |
|
$ |
2.50 |
|
4.投資證券：
2019年9月30日和2018年12月31日按投資類別彙總的投資證券攤銷成本和公允價值彙總如下：
|
|
|
|
|
|
毛 |
|
毛 |
|
|
|
|
||
|
|
|
攤銷 |
|
未實現 |
|
未實現 |
|
交易會 |
|
||||
|
2019年9月30日 |
|
成本 |
|
收益 |
|
損失 |
|
值 |
|
||||
|
可供銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國債 |
|
$ |
23,963 |
|
$ |
120 |
|
$ |
17 |
|
$ |
24,066 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
92,223 |
|
|
107 |
|
|
340 |
|
|
91,990 |
|
|
州和市： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
|
21,392 |
|
|
346 |
|
|
238 |
|
|
21,500 |
|
|
免税 |
|
|
60,794 |
|
|
920 |
|
|
31 |
|
|
61,683 |
|
|
住宅抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府機構 |
|
|
9,536 |
|
|
95 |
|
|
18 |
|
|
9,613 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
45,284 |
|
|
820 |
|
|
63 |
|
|
46,041 |
|
|
商業抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
13,694 |
|
|
236 |
|
|
|
|
|
13,930 |
|
|
總計 |
|
$ |
266,886 |
|
$ |
2,644 |
|
$ |
707 |
|
$ |
268,823 |
|
|
持有至到期： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免税州和市 |
|
$ |
6,853 |
|
$ |
182 |
|
|
|
|
$ |
7,035 |
|
|
住宅抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府機構 |
|
|
33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
33 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
922 |
|
|
27 |
|
$ |
1 |
|
|
948 |
|
|
總計 |
|
$ |
7,808 |
|
$ |
209 |
|
$ |
1 |
|
$ |
8,016 |
|
11
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
|
|
|
|
|
|
毛 |
|
毛 |
|
|
|
|
||
|
|
|
攤銷 |
|
未實現 |
|
未實現 |
|
交易會 |
|
||||
|
2018年12月31日 |
|
成本 |
|
收益 |
|
損失 |
|
值 |
|
||||
|
可供銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國債 |
|
$ |
25,948 |
|
|
9 |
|
$ |
365 |
|
$ |
25,592 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
94,999 |
|
$ |
2 |
|
|
2,183 |
|
|
92,818 |
|
|
州和市： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
|
13,544 |
|
|
309 |
|
|
|
|
|
13,853 |
|
|
免税 |
|
|
86,361 |
|
|
338 |
|
|
745 |
|
|
85,954 |
|
|
住宅抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府機構 |
|
|
12,663 |
|
|
50 |
|
|
84 |
|
|
12,629 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
33,149 |
|
|
49 |
|
|
401 |
|
|
32,797 |
|
|
商業抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
6,269 |
|
|
|
|
|
230 |
|
|
6,039 |
|
|
總計 |
|
$ |
272,933 |
|
$ |
757 |
|
$ |
4,008 |
|
$ |
269,682 |
|
|
持有至到期： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免税州和市 |
|
$ |
6,855 |
|
$ |
12 |
|
$ |
43 |
|
$ |
6,824 |
|
|
住宅抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府機構 |
|
|
42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
42 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
1,464 |
|
|
55 |
|
|
5 |
|
|
1,514 |
|
|
總計 |
|
$ |
8,361 |
|
$ |
67 |
|
$ |
48 |
|
$ |
8,380 |
|
股權證券
我們的股票證券組合由另外兩家金融機構的股票組成。在2019年9月30日和2018年12月31日，我們按公允價值記錄的股本證券分別為297美元和291美元。在2019年9月30日，我們股權投資組合的公允價值超出成本基礎20美元。以下是截至2019年9月30日的三個月和九個月在股權證券淨收益中確認的未實現和已實現損益的摘要(以千為單位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
權益證券期間確認的淨收益 |
|
$ |
14 |
|
$ |
14 |
|
減去：本期出售的股權證券在本期確認的淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
在報告期內確認的截至報告日期仍持有的股權證券的未實現收益 |
|
$ |
14 |
|
$ |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的九個月， |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
權益證券期間確認的淨收益 |
|
$ |
6 |
|
$ |
14 |
|
減去：本期出售的股權證券在本期確認的淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
在報告期內確認的截至報告日期仍持有的股權證券的未實現收益 |
|
$ |
6 |
|
$ |
14 |
限制性股票投資
限制性股票投資包括FHLB，截至2019年9月30日和2018年12月31日，其運營成本分別為4，428美元和7，420美元，大西洋共同體銀行(“ACBB”)股票，運營成本為42美元，以及Visa B類股票，截至2019年9月30日和2018年12月31日，運營成本為0美元，均包括在綜合資產負債表的其他資產中。FHLB和ACBB股票是作為促進參與的要求而發行的
12
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
在借貸和其他銀行服務方面。對FHLB股票的投資可能會波動，因為它基於成員銀行對FHLB服務的使用。FHLB庫存從2018年12月31日開始下降的原因是借款減少。
公司擁有44，982股Visa B類股票，這是參與Visa服務所必需的，以支持公司作為成員機構的信用卡、借記卡和相關支付計劃(銀行法規允許的活動)。在Visa的訴訟解決後，Visa的B類股票將使用換算係數(截至2019年9月30日為1.6228)轉換為Visa A類股票，該係數會定期調整以反映Visa正在進行的訴訟成本。這種股票的市場非常有限，因為只有B類股票的現有所有者才允許以B類股票進行交易。由於缺乏有序交易和此類交易的公開信息，Visa B類股票沒有容易確定的公允價值。
這些限制投資按成本結轉，並定期評估非暫時性減值(“OTTI”)。截至2019年9月30日，沒有與這些投資關聯的OTTI。
2019年9月30日分類為可供銷售的債務證券的公允價值即賬面淨值的到期日分佈彙總如下：
|
|
|
交易會 |
|
|
|
2019年9月30日 |
|
值 |
|
|
|
一年內 |
|
$ |
33,989 |
|
|
一年後但在五年內 |
|
|
121,112 |
|
|
五年後但十年內 |
|
|
11,846 |
|
|
十年後 |
|
|
28,871 |
|
|
|
|
|
195,818 |
|
|
抵押支持證券和其他攤銷證券 |
|
|
73,005 |
|
|
總計 |
|
$ |
268,823 |
|
2019年9月30日分類為持有至到期的債務證券的攤銷成本和公允價值的到期日分佈彙總如下：
|
|
|
攤銷 |
|
交易會 |
|
||
|
2019年9月30日 |
|
成本 |
|
值 |
|
||
|
一年內 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一年後但在五年內 |
|
|
|
|
|
|
|
|
五年後但十年內 |
|
|
|
|
|
|
|
|
十年後 |
|
$ |
6,853 |
|
$ |
7,035 |
|
|
|
|
|
6,853 |
|
|
7,035 |
|
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
955 |
|
|
981 |
|
|
總計 |
|
$ |
7,808 |
|
$ |
8,016 |
|
於2019年9月30日和2018年12月31日賬面值分別為142，963美元和161，647美元的證券被質押，以獲得法律規定或允許的公共存款和某些其他存款。
證券和短期投資活動是與不同的政府實體、公司以及州和地方市政當局一起進行的。交易對手的信譽和抵押品類型是在個案的基礎上進行評估的。在2019年9月30日和2018年12月31日，除美國政府機構和贊助企業以外，沒有任何一個發行人的信用風險顯著集中，超過股東權益的10.0%。
13
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
2019年9月30日和2018年12月31日未確認OTTI未實現損失的投資證券的公允價值和未實現損失總額，按投資類別和個別證券處於連續未實現損失狀況的時間長度彙總如下：
|
|
|
少於12個月 |
|
12個月或更長時間 |
|
總計 |
|
||||||||||||
|
|
|
交易會 |
|
未實現 |
|
交易會 |
|
未實現 |
|
交易會 |
|
未實現 |
|
||||||
|
2019年9月30日 |
|
值 |
|
損失 |
|
值 |
|
損失 |
|
值 |
|
損失 |
|
||||||
|
美國國債 |
|
$ |
4,524 |
|
$ |
2 |
|
$ |
5,482 |
|
$ |
15 |
|
$ |
10,006 |
|
$ |
17 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
29,242 |
|
|
129 |
|
|
38,468 |
|
|
211 |
|
|
67,710 |
|
|
340 |
|
|
州和市： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
|
8,970 |
|
|
238 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,970 |
|
|
238 |
|
|
免税 |
|
|
6,139 |
|
|
29 |
|
|
1,101 |
|
|
2 |
|
|
7,240 |
|
|
31 |
|
|
住宅抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府機構 |
|
|
423 |
|
|
1 |
|
|
4,346 |
|
|
17 |
|
|
4,769 |
|
|
18 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
3,997 |
|
|
12 |
|
|
5,502 |
|
|
52 |
|
|
9,499 |
|
|
64 |
|
|
總計 |
|
$ |
53,295 |
|
$ |
411 |
|
$ |
54,899 |
|
$ |
297 |
|
$ |
108,194 |
|
$ |
708 |
|
|
|
|
少於12個月 |
|
12個月或更長時間 |
|
總計 |
|
||||||||||||
|
|
|
交易會 |
|
未實現 |
|
交易會 |
|
未實現 |
|
交易會 |
|
未實現 |
|
||||||
|
2018年12月31日 |
|
值 |
|
損失 |
|
值 |
|
損失 |
|
值 |
|
損失 |
|
||||||
|
美國國債 |
|
$ |
1,995 |
|
$ |
2 |
|
$ |
19,671 |
|
$ |
363 |
|
$ |
21,666 |
|
$ |
365 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
2,037 |
|
|
1 |
|
|
89,729 |
|
|
2,182 |
|
|
91,766 |
|
|
2,183 |
|
|
州和市： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免税 |
|
|
9,022 |
|
|
74 |
|
|
52,352 |
|
|
714 |
|
|
61,374 |
|
|
788 |
|
|
住宅抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府機構 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7,800 |
|
|
84 |
|
|
7,800 |
|
|
84 |
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
12,851 |
|
|
55 |
|
|
13,881 |
|
|
351 |
|
|
26,732 |
|
|
406 |
|
|
商業抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,039 |
|
|
230 |
|
|
6,039 |
|
|
230 |
|
|
總計 |
|
$ |
25,905 |
|
$ |
132 |
|
$ |
189,472 |
|
$ |
3,924 |
|
$ |
215,377 |
|
$ |
4,056 |
|
截至2019年9月30日，公司有72個投資證券，包括10個免税和9個應納税的州和市政債券，4個美國國庫券，25個美國政府贊助的企業證券，和24個抵押貸款支持證券處於未實現損失頭寸。在這些證券中，2個美國財政部證券，17個美國政府贊助的企業證券，2個免税的州和市政債券，以及20個抵押貸款支持證券，連續12個月或更長時間處於未實現損失狀況。管理層不認為由於利率變化而導致的債務證券的未實現損失是基於歷史證據表明這些證券的成本相對於市場利率的正常週期性變化可在合理時間內收回的OTTI。此外，由於發行人的信用質量沒有重大變化或可能對這些證券的公允價值造成重大不利影響的其他事件或情況，以及管理層無意出售這些證券，並且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎(可能是到期日)之前出售這些證券，因此，本公司不認為未實現的損失應計入2019年9月30日的OTTI。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月或九個月，並無確認OTTI。
14
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
5.貸款、淨額和貸款損失準備：
未償還貸款的主要分類(2019年9月30日和2018年12月31日的遞延貸款發起費用和成本淨值)彙總如下。截至2019年9月30日和2018年12月31日，遞延貸款淨成本分別為903美元和744美元。
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
|
商業 |
|
$ |
497,985 |
|
$ |
494,134 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
976,258 |
|
|
907,803 |
|
|
住宅 |
|
|
299,209 |
|
|
299,876 |
|
|
消費者 |
|
|
107,638 |
|
|
121,453 |
|
|
總計 |
|
$ |
1,881,090 |
|
$ |
1,823,266 |
|
截至2019年和2018年9月30日的3個月和9個月，按貸款主要分類劃分的貸款損失準備帳户的變化彙總如下：
|
|
|
|
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2019年9月30日 |
|
商業 |
|
商業 |
|
住宅 |
|
消費者 |
|
總計 |
|
|||||
|
貸款損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年7月1日期初餘額 |
|
$ |
6,142 |
|
$ |
11,042 |
|
$ |
3,615 |
|
$ |
1,131 |
|
$ |
21,930 |
|
|
核銷 |
|
|
(26) |
|
|
(34) |
|
|
(104) |
|
|
(144) |
|
|
(308) |
|
|
恢復 |
|
|
12 |
|
|
|
|
|
11 |
|
|
47 |
|
|
70 |
|
|
規定 |
|
|
(205) |
|
|
762 |
|
|
34 |
|
|
109 |
|
|
700 |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
5,923 |
|
$ |
11,770 |
|
$ |
3,556 |
|
$ |
1,143 |
|
$ |
22,392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2018年9月30日 |
|
商業 |
|
商業 |
|
住宅 |
|
消費者 |
|
總計 |
|
|||||
|
貸款損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年7月1日期初餘額 |
|
$ |
5,191 |
|
$ |
10,058 |
|
$ |
3,156 |
|
$ |
1,168 |
|
$ |
19,573 |
|
|
核銷 |
|
|
(148) |
|
|
(63) |
|
|
|
|
|
(117) |
|
|
(328) |
|
|
恢復 |
|
|
12 |
|
|
26 |
|
|
13 |
|
|
67 |
|
|
118 |
|
|
規定 |
|
|
414 |
|
|
421 |
|
|
153 |
|
|
62 |
|
|
1,050 |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
5,469 |
|
$ |
10,442 |
|
$ |
3,322 |
|
$ |
1,180 |
|
$ |
20,413 |
|
15
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
|
|
|
|
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2019年9月30日 |
|
商業 |
|
商業 |
|
住宅 |
|
消費者 |
|
總計 |
|
|||||
|
貸款損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年1月1日期初餘額 |
|
$ |
5,516 |
|
$ |
10,736 |
|
$ |
3,892 |
|
|
1,235 |
|
|
21,379 |
|
|
核銷 |
|
|
(113) |
|
|
(383) |
|
|
(406) |
|
|
(356) |
|
|
(1,258) |
|
|
恢復 |
|
|
22 |
|
|
|
|
|
27 |
|
|
122 |
|
|
171 |
|
|
規定 |
|
|
498 |
|
|
1,417 |
|
|
43 |
|
|
142 |
|
|
2,100 |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
5,923 |
|
$ |
11,770 |
|
$ |
3,556 |
|
$ |
1,143 |
|
$ |
22,392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2018年9月30日 |
|
商業 |
|
商業 |
|
住宅 |
|
消費者 |
|
總計 |
|
|||||
|
貸款損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年1月1日期初餘額 |
|
$ |
5,513 |
|
$ |
8,944 |
|
$ |
3,111 |
|
$ |
1,392 |
|
$ |
18,960 |
|
|
核銷 |
|
|
(150) |
|
|
(1,232) |
|
|
(381) |
|
|
(389) |
|
|
(2,152) |
|
|
恢復 |
|
|
128 |
|
|
83 |
|
|
80 |
|
|
164 |
|
|
455 |
|
|
規定 |
|
|
(22) |
|
|
2,647 |
|
|
512 |
|
|
13 |
|
|
3,150 |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
5,469 |
|
$ |
10,442 |
|
$ |
3,322 |
|
$ |
1,180 |
|
$ |
20,413 |
|
2019年9月30日和2018年12月31日貸款損失準備及相關貸款按主要分類分配情況彙總如下：
|
|
|
|
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2019年9月30日 |
|
商業 |
|
商業 |
|
住宅 |
|
消費者 |
|
總計 |
|
|||||
|
貸款損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
5,923 |
|
$ |
11,770 |
|
$ |
3,556 |
|
$ |
1,143 |
|
$ |
22,392 |
|
|
期末餘額：單獨評估減值 |
|
|
394 |
|
|
225 |
|
|
196 |
|
|
|
|
|
815 |
|
|
期末餘額：集體評估減值 |
|
$ |
5,529 |
|
$ |
11,545 |
|
$ |
3,360 |
|
$ |
1,143 |
|
$ |
21,577 |
|
|
應收貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
497,985 |
|
$ |
976,258 |
|
$ |
299,209 |
|
$ |
107,638 |
|
$ |
1,881,090 |
|
|
期末餘額：單獨評估減值 |
|
|
4,772 |
|
|
3,603 |
|
|
2,450 |
|
|
262 |
|
|
11,087 |
|
|
期末餘額：集體評估減值 |
|
$ |
493,213 |
|
$ |
972,655 |
|
$ |
296,759 |
|
$ |
107,376 |
|
$ |
1,870,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2018年12月31日 |
|
商業 |
|
商業 |
|
住宅 |
|
消費者 |
|
總計 |
|
|||||
|
貸款損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
5,516 |
|
$ |
10,736 |
|
$ |
3,892 |
|
$ |
1,235 |
|
$ |
21,379 |
|
|
期末餘額：單獨評估減值 |
|
|
50 |
|
|
403 |
|
|
666 |
|
|
60 |
|
|
1,179 |
|
|
期末餘額：集體評估減值 |
|
$ |
5,466 |
|
$ |
10,333 |
|
$ |
3,226 |
|
$ |
1,175 |
|
$ |
20,200 |
|
|
應收貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
494,134 |
|
$ |
907,803 |
|
$ |
299,876 |
|
$ |
121,453 |
|
$ |
1,823,266 |
|
|
期末餘額：單獨評估減值 |
|
|
2,237 |
|
|
3,121 |
|
|
4,071 |
|
|
212 |
|
|
9,641 |
|
|
期末餘額：集體評估減值 |
|
$ |
491,897 |
|
$ |
904,682 |
|
$ |
295,805 |
|
$ |
121,241 |
|
$ |
1,813,625 |
|
公司根據借款人償債能力的相關信息(如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文檔、公共信息和當前經濟趨勢等)將貸款劃分為風險類別。通過在公司的內部風險評級系統中對貸款進行分類，對貸款進行單獨的信用風險分析。公司的風險等級分類定義如下：
|
· |
通過-提供給具有可接受的信用質量和風險的借款人的貸款，未被不利地歸類為不合標準、可疑、損失或指定為特別提及。 |
|
· |
特別提到-有潛在弱點的貸款值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或在未來某一天機構的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類，因為它們不會使本公司面臨足夠的風險以保證進行不利分類。 |
|
· |
不合標準-受債務人或質押抵押品的當前健全價值和支付能力保護不足的貸款(如果有的話)。如此分類的貸款必須有明確的弱點或弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行就有可能蒙受一些損失。 |
|
· |
可疑-分類為可疑的貸款具有分類不合格所固有的所有弱點，其附加特徵是根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算完全存在，極具疑問和不可能。 |
|
· |
損失-分類為損失的貸款被認為是不可收回的，其價值很小，因此不能作為銀行貸款繼續存在。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是推遲註銷這項基本毫無價值的資產是不切實際或不可取的，即使將來可能會影響部分回收。 |
17
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
下表列出了2019年9月30日和2018年12月31日公司內部風險評級體系中按合計合格評級和特提、不合格、可疑的分類評級彙總的貸款主要分類：
|
|
|
|
|
|
特別 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
通過 |
|
提及 |
|
不合格 |
|
可疑 |
|
總計 |
|
|||||
|
商業 |
|
$ |
488,395 |
|
$ |
1,971 |
|
$ |
7,619 |
|
$ |
|
|
$ |
497,985 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
948,854 |
|
|
2,644 |
|
|
24,760 |
|
|
|
|
|
976,258 |
|
|
住宅 |
|
|
296,565 |
|
|
|
|
|
2,644 |
|
|
|
|
|
299,209 |
|
|
消費者 |
|
|
107,354 |
|
|
|
|
|
284 |
|
|
|
|
|
107,638 |
|
|
總計 |
|
$ |
1,841,168 |
|
$ |
4,615 |
|
$ |
35,307 |
|
$ |
|
|
$ |
1,881,090 |
|
|
|
|
|
|
|
特別 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日 |
|
通過 |
|
提及 |
|
不合格 |
|
可疑 |
|
總計 |
|
|||||
|
商業 |
|
$ |
491,531 |
|
$ |
869 |
|
$ |
1,734 |
|
$ |
|
|
$ |
494,134 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
886,849 |
|
|
8,934 |
|
|
12,020 |
|
|
|
|
|
907,803 |
|
|
住宅 |
|
|
295,758 |
|
|
357 |
|
|
3,761 |
|
|
|
|
|
299,876 |
|
|
消費者 |
|
|
121,229 |
|
|
|
|
|
224 |
|
|
|
|
|
121,453 |
|
|
總計 |
|
$ |
1,795,367 |
|
$ |
10,160 |
|
$ |
17,739 |
|
$ |
|
|
$ |
1,823,266 |
|
2018年12月31日至2019年9月30日不合標準貸款的增加主要與將幾個較大的商業信用重新分類到此類別有關。最大的關係總額為1040萬美元，包括為遇到一些財務困難的借款集團提供商業房地產和設備融資。第二大重新分類包括一筆530萬美元的商業房地產建築貸款，這筆貸款經歷了重大的施工延誤。施工已完成，並已為該物業簽發了入住證。本行認為這兩種信用關係都得到了很好的擔保，並且截至2019年9月30日，這兩種關係都是當前的。
2019年9月30日和2018年12月31日按主要貸款分類的非應計貸款信息彙總如下：
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
|
商業 |
|
$ |
3,343 |
|
$ |
776 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
3,246 |
|
|
2,663 |
|
|
住宅 |
|
|
1,548 |
|
|
2,580 |
|
|
消費者 |
|
|
262 |
|
|
212 |
|
|
總計 |
|
$ |
8,399 |
|
$ |
6,231 |
|
按過期狀態劃分的貸款主要分類彙總如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款>90 |
|
||
|
|
|
30-59天 |
|
60-89天 |
|
大於90 |
|
過去總計 |
|
|
|
|
|
|
|
天和 |
|
|||||
|
2019年9月30日 |
|
過期 |
|
過期 |
|
天 |
|
到期 |
|
當前 |
|
貸款合計 |
|
應計 |
|
|||||||
|
商業 |
|
$ |
9 |
|
$ |
25 |
|
$ |
3,396 |
|
$ |
3,430 |
|
$ |
494,555 |
|
$ |
497,985 |
|
$ |
53 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
776 |
|
|
159 |
|
|
3,300 |
|
|
4,235 |
|
|
972,023 |
|
|
976,258 |
|
|
54 |
|
|
住宅 |
|
|
656 |
|
|
996 |
|
|
1,827 |
|
|
3,479 |
|
|
295,730 |
|
|
299,209 |
|
|
279 |
|
|
消費者 |
|
|
435 |
|
|
146 |
|
|
262 |
|
|
843 |
|
|
106,795 |
|
|
107,638 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
1,876 |
|
$ |
1,326 |
|
$ |
8,785 |
|
$ |
11,987 |
|
$ |
1,869,103 |
|
$ |
1,881,090 |
|
$ |
386 |
|
18
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
公司將所有非應計貸款歸類為大於90天的類別。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款>90 |
|
||
|
|
|
30-59天 |
|
60-89天 |
|
大於90 |
|
過去總計 |
|
|
|
|
|
|
|
天和 |
|
|||||
|
2018年12月31日 |
|
過期 |
|
過期 |
|
天 |
|
到期 |
|
當前 |
|
貸款合計 |
|
應計 |
|
|||||||
|
商業 |
|
$ |
973 |
|
$ |
79 |
|
$ |
776 |
|
$ |
1,828 |
|
$ |
492,306 |
|
$ |
494,134 |
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
1,889 |
|
|
218 |
|
|
2,736 |
|
|
4,843 |
|
|
902,960 |
|
|
907,803 |
|
$ |
73 |
|
|
住宅 |
|
|
2,486 |
|
|
1,545 |
|
|
3,430 |
|
|
7,461 |
|
|
292,415 |
|
|
299,876 |
|
|
850 |
|
|
消費者 |
|
|
756 |
|
|
292 |
|
|
212 |
|
|
1,260 |
|
|
120,193 |
|
|
121,453 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
6,104 |
|
$ |
2,134 |
|
$ |
7,154 |
|
$ |
15,392 |
|
$ |
1,807,874 |
|
$ |
1,823,266 |
|
$ |
923 |
|
下表按主要貸款分類彙總了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月以及截至2018年12月31日的一年的有關減值貸款的信息：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本季度 |
|
年初至今 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
未付 |
|
|
|
|
平均值 |
|
利息 |
|
平均值 |
|
利息 |
|
|||||
|
|
|
已錄製 |
|
主體 |
|
相關 |
|
已錄製 |
|
收入 |
|
已錄製 |
|
收入 |
|
|||||||
|
2019年9月30日 |
|
投資 |
|
餘額 |
|
餘量 |
|
投資 |
|
已識別 |
|
投資 |
|
已識別 |
|
|||||||
|
沒有相關津貼： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
$ |
3,766 |
|
$ |
4,272 |
|
|
|
|
$ |
4,131 |
|
$ |
18 |
|
$ |
3,974 |
|
$ |
52 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
2,981 |
|
|
3,219 |
|
|
|
|
|
2,969 |
|
|
8 |
|
|
2,501 |
|
|
31 |
|
|
住宅 |
|
|
1,644 |
|
|
1,974 |
|
|
|
|
|
1,132 |
|
|
6 |
|
|
1,273 |
|
|
17 |
|
|
消費者 |
|
|
262 |
|
|
275 |
|
|
|
|
|
257 |
|
|
|
|
|
226 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
8,653 |
|
|
9,740 |
|
|
|
|
|
8,489 |
|
|
32 |
|
|
7,974 |
|
|
100 |
|
|
記錄了津貼： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
1,006 |
|
|
1,008 |
|
|
394 |
|
|
1,213 |
|
|
9 |
|
|
1,010 |
|
|
21 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
622 |
|
|
1,103 |
|
|
225 |
|
|
766 |
|
|
|
|
|
1,030 |
|
|
10 |
|
|
住宅 |
|
|
806 |
|
|
813 |
|
|
196 |
|
|
1,234 |
|
|
8 |
|
|
1,651 |
|
|
26 |
|
|
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
2,434 |
|
|
2,924 |
|
|
815 |
|
|
3,213 |
|
|
17 |
|
|
3,711 |
|
|
57 |
|
|
總減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
4,772 |
|
|
5,280 |
|
|
394 |
|
|
5,344 |
|
|
27 |
|
|
4,984 |
|
|
73 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
3,603 |
|
|
4,322 |
|
|
225 |
|
|
3,735 |
|
|
8 |
|
|
3,531 |
|
|
41 |
|
|
住宅 |
|
|
2,450 |
|
|
2,787 |
|
|
196 |
|
|
2,366 |
|
|
14 |
|
|
2,924 |
|
|
43 |
|
|
消費者 |
|
|
262 |
|
|
275 |
|
|
|
|
|
257 |
|
|
|
|
|
246 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
11,087 |
|
$ |
12,664 |
|
$ |
815 |
|
$ |
11,702 |
|
$ |
49 |
|
$ |
11,685 |
|
$ |
157 |
|
19
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截止年度 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
未付 |
|
|
|
|
平均值 |
|
利息 |
|
|||
|
|
|
已錄製 |
|
主體 |
|
相關 |
|
已錄製 |
|
收入 |
|
|||||
|
2018年12月31日 |
|
投資 |
|
餘額 |
|
餘量 |
|
投資 |
|
已識別 |
|
|||||
|
沒有相關津貼： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
$ |
1,562 |
|
$ |
1,900 |
|
|
|
|
$ |
1,318 |
|
$ |
67 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
1,969 |
|
|
2,299 |
|
|
|
|
|
2,822 |
|
|
28 |
|
|
住宅 |
|
|
1,970 |
|
|
2,658 |
|
|
|
|
|
2,193 |
|
|
22 |
|
|
消費者 |
|
|
152 |
|
|
160 |
|
|
|
|
|
135 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
5,653 |
|
|
7,017 |
|
|
|
|
|
6,468 |
|
|
117 |
|
|
記錄了津貼： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
675 |
|
|
675 |
|
|
50 |
|
|
1,006 |
|
|
30 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
1,152 |
|
|
1,323 |
|
|
403 |
|
|
1,676 |
|
|
18 |
|
|
住宅 |
|
|
2,101 |
|
|
2,328 |
|
|
666 |
|
|
1,585 |
|
|
22 |
|
|
消費者 |
|
|
60 |
|
|
60 |
|
|
60 |
|
|
21 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
3,988 |
|
|
4,386 |
|
|
1,179 |
|
|
4,288 |
|
|
70 |
|
|
總減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
2,237 |
|
|
2,575 |
|
|
50 |
|
|
2,324 |
|
|
97 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
3,121 |
|
|
3,622 |
|
|
403 |
|
|
4,498 |
|
|
46 |
|
|
住宅 |
|
|
4,071 |
|
|
4,986 |
|
|
666 |
|
|
3,778 |
|
|
44 |
|
|
消費者 |
|
|
212 |
|
|
220 |
|
|
60 |
|
|
156 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
9,641 |
|
$ |
11,403 |
|
$ |
1,179 |
|
$ |
10,756 |
|
$ |
187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本季度 |
|
年初至今 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
未付 |
|
|
|
|
平均值 |
|
利息 |
|
平均值 |
|
利息 |
|
|||||
|
|
|
已錄製 |
|
主體 |
|
相關 |
|
已錄製 |
|
收入 |
|
已錄製 |
|
收入 |
|
|||||||
|
2018年9月30日 |
|
投資 |
|
餘額 |
|
餘量 |
|
投資 |
|
已識別 |
|
投資 |
|
已識別 |
|
|||||||
|
沒有相關津貼： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
$ |
1,356 |
|
$ |
1,538 |
|
|
|
|
$ |
1,269 |
|
$ |
17 |
|
$ |
1,257 |
|
$ |
50 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
3,414 |
|
|
3,666 |
|
|
|
|
|
3,143 |
|
|
5 |
|
|
3,036 |
|
|
20 |
|
|
住宅 |
|
|
2,366 |
|
|
3,003 |
|
|
|
|
|
2,256 |
|
|
7 |
|
|
2,249 |
|
|
15 |
|
|
消費者 |
|
|
142 |
|
|
149 |
|
|
|
|
|
101 |
|
|
|
|
|
131 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
7,278 |
|
|
8,356 |
|
|
|
|
|
6,769 |
|
|
29 |
|
|
6,673 |
|
|
85 |
|
|
記錄了津貼： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
939 |
|
|
1,086 |
|
$ |
93 |
|
|
1,020 |
|
|
7 |
|
|
1,089 |
|
|
23 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
1,669 |
|
|
1,774 |
|
|
462 |
|
|
1,712 |
|
|
8 |
|
|
1,807 |
|
|
18 |
|
|
住宅 |
|
|
1,312 |
|
|
1,508 |
|
|
362 |
|
|
1,369 |
|
|
5 |
|
|
1,456 |
|
|
13 |
|
|
消費者 |
|
|
14 |
|
|
14 |
|
|
14 |
|
|
9 |
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
3,934 |
|
|
4,382 |
|
|
931 |
|
|
4,110 |
|
|
20 |
|
|
4,363 |
|
|
54 |
|
|
總減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
2,295 |
|
|
2,624 |
|
|
93 |
|
|
2,289 |
|
|
24 |
|
|
2,346 |
|
|
73 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
5,083 |
|
|
5,440 |
|
|
462 |
|
|
4,855 |
|
|
13 |
|
|
4,843 |
|
|
38 |
|
|
住宅 |
|
|
3,678 |
|
|
4,511 |
|
|
362 |
|
|
3,625 |
|
|
12 |
|
|
3,705 |
|
|
28 |
|
|
消費者 |
|
|
156 |
|
|
163 |
|
|
14 |
|
|
110 |
|
|
|
|
|
142 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
11,212 |
|
$ |
12,738 |
|
$ |
931 |
|
$ |
10,879 |
|
$ |
49 |
|
$ |
11,036 |
|
$ |
139 |
|
20
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
包括在商業貸款和商業和住宅房地產類別中的是被分類為減值的問題債務重組。2019年9月30日的問題債務重組總額為2，262美元，2018年12月31日為2，779美元，2018年9月30日為3，230美元。
不良債務重組貸款是指由於借款人財務狀況惡化而修改的具有原始條款、利率或兩者兼有的貸款，並已授予公司不會以其他方式考慮的特許權。除非是非應計的，否則這些貸款的利息收入在賺取時使用利息方法確認。該公司向借款人提供各種被視為讓步的修改。提供的修改類別一般屬於以下類別：
|
· |
利率修改-將利率更改為低於市場利率的修改。 |
|
· |
期限修改-更改到期日、付款時間或付款頻率的修改。 |
|
· |
僅計息修改-在一段時間內將貸款轉換為僅計息付款的修改。 |
|
· |
付款修改-更改付款的美元金額的修改，而不是上述僅限利息的修改。 |
|
· |
組合修改-任何其他類型的修改，包括使用以上多個類別。 |
在截至2019年9月30日的三個月或九個月內，沒有任何貸款被修改為問題債務重組。在截至2018年9月30日的三個月中，沒有任何被修改為問題債務重組的貸款。在截至2018年9月30日的9個月中，有一筆商業房地產貸款被修改為問題債務重組，金額為340美元。在截至2019年9月30日的三個月裏，沒有出現問題債務重組的違約情況，還有一筆商業房地產貸款已償還，總額為332美元。截至二零一九年九月三十日止九個月內，兩宗經重組商業地產貸款出現拖欠付款，結餘總額為335美元，隨後予以註銷。在截至2018年9月30日的三個月內，重組住宅房地產貸款出現一次拖欠付款，未償還餘額為6美元。在截至2018年9月30日的九個月中，重組住宅房地產貸款出現兩次拖欠付款，未償還餘額總額為64美元。
6.其他資產：
2019年9月30日和2018年12月31日其他資產的構成彙總如下：
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
|
其他擁有的房地產 |
|
$ |
485 |
|
$ |
376 |
|
|
投資低收入住房夥伴關係 |
|
|
7,020 |
|
|
7,377 |
|
|
抵押服務權 |
|
|
730 |
|
|
718 |
|
|
銀行自有人壽保險 |
|
|
34,853 |
|
|
34,288 |
|
|
受限權益證券 |
|
|
4,470 |
|
|
7,462 |
|
|
淨遞延税金資產 |
|
|
3,853 |
|
|
5,081 |
|
|
利率下限 |
|
|
1,170 |
|
|
553 |
|
|
利率掉期 |
|
|
6,065 |
|
|
108 |
|
|
其他資產 |
|
|
6,554 |
|
|
7,774 |
|
|
總計 |
|
$ |
65,200 |
|
$ |
63,737 |
|
21
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
7.公允價值估計：
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並根據GAAP確定公允價值披露。公允價值估計的計算並不試圖估計預期未來業務的價值以及某些不被視為財務的資產和負債的價值。因此，此類資產和負債被排除在披露要求之外。
根據FASB ASC 820，“公允價值計量和披露”，公允價值是在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債時將收到的價格。公允價值最好根據市場報價確定。在無法獲得市場報價的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所使用的假設的影響，包括貼現率和未來現金流的估計。在這方面，衍生的公允價值估計不能通過與獨立市場的比較得到證實。在許多情況下，這些值不能在儀器的立即結算中實現。
現行公允價值指南提供了一致的公允價值定義，其重點是在當前市場條件下，參與者之間在計量日期不是強制清算或不良出售的有序交易中的退出價格。如果資產或負債的活動量和活動水平顯著下降，則可能需要改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，確定願意的市場參與者在當前市場條件下在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的一個合理的點。
根據GAAP，本公司根據資產和負債交易或估值的市場信息或其他公允價值估計，以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其通常以公允價值計量的資產和負債分為三個級別。這些級別包括：
|
· |
級別1：截至計量日期，實體在活躍市場中有能力訪問的相同資產或負債的未調整報價。 |
|
· |
第2級：除第1級價格外的重要其他可觀察到的輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被觀察到的市場數據證實的其他輸入。 |
|
· |
級別3：重要的不可觀察輸入反映了報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。 |
資產或負債在公允價值層次結構中的配置基於對公允價值估計有重要意義的最低投入水平。
在截至2019年9月30日和2018年12月31日的期間，1級和2級之間沒有明顯的轉移，也沒有進出3級的轉移。
公司使用以下方法和假設計算金融工具的公允價值和相關賬面金額：
投資證券：美國國債和有價證券的公允價值基於活躍交易所市場的報價。債務證券的公允價值是基於矩陣定價模型的定價。
持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值以二級抵押貸款市場的當前交割價格為基礎。
22
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
利率掉期：公司的利率掉期是利用第2級輸入按公允價值報告的。這些工具的價值通過一個獨立的定價來源獲得，利用的信息可能包括市場觀察的掉期報價、Libor利率、遠期利率和利率波動性。衍生品合約會帶來利率波動的風險，以及交易對手不履行義務的潛在風險。
在2019年9月30日和2018年12月31日以經常性公允價值計量的資產和負債彙總如下：
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
報價單位 |
|
重要 |
|
重要 |
|
||||
|
|
|
|
|
活躍市場 |
|
其他可觀察到的 |
|
不可觀察 |
|
||||
|
|
|
|
|
相同資產 |
|
輸入 |
|
輸入 |
|
||||
|
2019年9月30日 |
|
金額 |
|
(1級) |
|
(2級) |
|
(3級) |
|
||||
|
美國國債 |
|
$ |
24,066 |
|
$ |
24,066 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
91,990 |
|
|
|
|
$ |
91,990 |
|
|
|
|
|
州和市： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
|
21,500 |
|
|
|
|
|
21,500 |
|
|
|
|
|
免税 |
|
|
61,683 |
|
|
|
|
|
61,683 |
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府機構 |
|
|
9,613 |
|
|
|
|
|
9,613 |
|
|
|
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
59,971 |
|
|
|
|
|
59,971 |
|
|
|
|
|
普通股證券 |
|
|
297 |
|
|
297 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率下限-其他資產 |
|
|
1,170 |
|
|
|
|
|
1,170 |
|
|
|
|
|
利率互換-其他資產 |
|
|
6,065 |
|
|
|
|
|
6,065 |
|
|
|
|
|
利率掉期-其他負債 |
|
|
(6,085) |
|
|
|
|
|
(6,085) |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
270,270 |
|
$ |
24,363 |
|
$ |
245,907 |
|
$ |
|
|
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
報價單位 |
|
重要 |
|
重要 |
|
|||
|
|
|
|
|
活躍市場 |
|
其他可觀察到的 |
|
不可觀察 |
|
||||
|
|
|
|
|
相同資產 |
|
輸入 |
|
輸入 |
|
||||
|
2018年12月31日 |
|
金額 |
|
(1級) |
|
(2級) |
|
(3級) |
|
||||
|
美國國債 |
|
$ |
25,592 |
|
$ |
25,592 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
92,818 |
|
|
|
|
$ |
92,818 |
|
|
|
|
|
州和市： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
|
13,853 |
|
|
|
|
|
13,853 |
|
|
|
|
|
免税 |
|
|
85,954 |
|
|
|
|
|
85,954 |
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府機構 |
|
|
12,629 |
|
|
|
|
|
12,629 |
|
|
|
|
|
美國政府資助企業 |
|
|
38,836 |
|
|
|
|
|
38,836 |
|
|
|
|
|
普通股證券 |
|
|
291 |
|
|
291 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率下限-其他資產 |
|
|
553 |
|
|
|
|
|
553 |
|
|
|
|
|
利率互換-其他資產 |
|
|
108 |
|
|
|
|
|
108 |
|
|
|
|
|
利率掉期-其他負債 |
|
|
(138) |
|
|
|
|
|
(138) |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
270,496 |
|
$ |
25,883 |
|
$ |
244,613 |
|
$ |
|
|
23
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
2019年9月30日和2018年12月31日按公允價值非經常性計量的資產和負債彙總如下：
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
報價單位 |
|
重要 |
|
重要 |
|
|||
|
|
|
|
|
活躍市場 |
|
其他可觀察到的 |
|
不可觀察 |
|
||||
|
|
|
|
|
相同資產 |
|
輸入 |
|
輸入 |
|
||||
|
2019年9月30日 |
|
金額 |
|
(1級) |
|
(2級) |
|
(3級) |
|
||||
|
減值貸款 |
|
$ |
1,619 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,619 |
|
|
其他擁有的房地產 |
|
$ |
357 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
357 |
|
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
報價單位 |
|
重要其他 |
|
重要 |
|
|||
|
|
|
|
|
活躍市場 |
|
可觀察到 |
|
不可觀察 |
|
||||
|
|
|
|
|
相同資產 |
|
輸入 |
|
輸入 |
|
||||
|
2018年12月31日 |
|
金額 |
|
(1級) |
|
(2級) |
|
(3級) |
|
||||
|
減值貸款 |
|
$ |
2,809 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,809 |
|
|
其他擁有的房地產 |
|
$ |
234 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
234 |
|
減值貸款的公允價值基於按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值(如果貸款依賴於抵押品)。
下表提供了有關在非經常性基礎上以公允價值計量的資產的其他定量信息，並且公司已利用3級輸入來確定公允價值：
|
|
|
關於3級公允價值計量的定量信息 |
|
|||||||
|
|
|
公允價值 |
|
|
|
|
|
範圍 |
|
|
|
2019年9月30日 |
|
估計 |
|
估值技術 |
|
不可觀察的輸入 |
|
(加權平均) |
|
|
|
減值貸款 |
|
$ |
1,619 |
|
抵押品評估 |
|
考核調整 |
|
7.6%至97.0%(73.4)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
清算費用 |
|
3.0%至6.0%(5.3)% |
|
|
其他擁有的房地產 |
|
$ |
357 |
|
抵押品評估 |
|
考核調整 |
|
20.0%至48.8%(31.2)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
清算費用 |
|
3.0%至6.0%(5.0)% |
|
|
|
|
關於3級公允價值計量的定量信息 |
|
|||||||
|
|
|
公允價值 |
|
|
|
|
|
範圍 |
|
|
|
2018年12月31日 |
|
估計 |
|
估值技術 |
|
不可觀察的輸入 |
|
(加權平均) |
|
|
|
減值貸款 |
|
$ |
2,809 |
|
抵押品評估 |
|
考核調整 |
|
7.1%至97.0%(61.8)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
清算費用 |
|
3.0%至6.0%(4.4)% |
|
|
其他擁有的房地產 |
|
$ |
234 |
|
抵押品評估 |
|
考核調整 |
|
26.0%至73.3%(38.9)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
清算費用 |
|
3.0%至6.0%(5.0)% |
|
公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估確定，一般包括各種無法識別的3級輸入。
評估可以由管理層根據經濟狀況和預計清算費用等定性因素進行調整。清算費用和其他評估調整的範圍和加權平均以評估的百分比表示。
24
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
本公司金融工具在2019年9月30日和2018年12月31日的賬面價值和公允價值及其在公允價值層次結構中的位置如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值層次結構 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
引用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價格單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活動 |
|
重要 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
市場 |
|
其他 |
|
重要 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
相同 |
|
可觀察到 |
|
不可觀察 |
|
|||
|
|
|
攜帶 |
|
交易會 |
|
資產 |
|
輸入 |
|
輸入 |
|
|||||
|
2019年9月30日 |
|
值 |
|
值 |
|
(1級) |
|
(2級) |
|
(3級) |
|
|||||
|
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物 |
|
$ |
51,283 |
|
$ |
51,283 |
|
$ |
51,283 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供銷售 |
|
|
268,823 |
|
|
268,823 |
|
|
24,066 |
|
$ |
244,757 |
|
|
|
|
|
普通股證券 |
|
|
297 |
|
|
297 |
|
|
297 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期 |
|
|
7,808 |
|
|
8,016 |
|
|
|
|
|
8,016 |
|
|
|
|
|
待售貸款 |
|
|
1,390 |
|
|
1,390 |
|
|
|
|
|
1,390 |
|
|
|
|
|
淨貸款 |
|
|
1,858,698 |
|
|
1,832,080 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,832,080 |
|
|
應計應收利息 |
|
|
6,655 |
|
|
6,655 |
|
|
|
|
|
6,655 |
|
|
|
|
|
抵押服務權 |
|
|
730 |
|
|
1,739 |
|
|
|
|
|
1,739 |
|
|
|
|
|
受限權益證券 |
|
|
4,470 |
|
|
4,470 |
|
|
|
|
|
4,470 |
|
|
|
|
|
利率下限 |
|
|
1,170 |
|
|
1,170 |
|
|
|
|
|
1,170 |
|
|
|
|
|
利率掉期 |
|
|
6,065 |
|
|
6,065 |
|
|
|
|
|
6,065 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
2,207,389 |
|
$ |
2,181,988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
2,001,285 |
|
$ |
2,001,911 |
|
|
|
|
$ |
2,001,911 |
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
|
52,509 |
|
|
52,875 |
|
|
|
|
|
52,875 |
|
|
|
|
|
應計應付利息 |
|
|
1,461 |
|
|
1,461 |
|
|
|
|
|
1,461 |
|
|
|
|
|
利率掉期 |
|
|
6,085 |
|
|
6,085 |
|
|
|
|
|
6,085 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
2,061,340 |
|
$ |
2,062,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
|
|
|
|
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公允價值層次結構 |
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引用 |
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價格單位 |
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|
活動 |
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重要 |
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|
|
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|
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|
市場 |
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其他 |
|
重要 |
|
|||
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相同 |
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可觀察到 |
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不可觀察 |
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攜帶 |
|
交易會 |
|
資產 |
|
輸入 |
|
輸入 |
|
|||||
|
2018年12月31日 |
|
值 |
|
值 |
|
(1級) |
|
(2級) |
|
(3級) |
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|
金融資產： |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物 |
|
$ |
32,616 |
|
$ |
32,616 |
|
$ |
32,616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供銷售 |
|
|
269,682 |
|
|
269,682 |
|
|
25,952 |
|
$ |
244,090 |
|
|
|
|
|
普通股證券 |
|
|
291 |
|
|
291 |
|
|
291 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期 |
|
|
8,361 |
|
|
8,380 |
|
|
|
|
|
8,380 |
|
|
|
|
|
待售貸款 |
|
|
749 |
|
|
749 |
|
|
|
|
|
749 |
|
|
|
|
|
淨貸款 |
|
|
1,801,887 |
|
|
1,762,449 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,762,449 |
|
|
應計應收利息 |
|
|
7,115 |
|
|
7,115 |
|
|
|
|
|
7,115 |
|
|
|
|
|
抵押服務權 |
|
|
718 |
|
|
1,710 |
|
|
|
|
|
1,710 |
|
|
|
|
|
受限權益證券 |
|
|
7,462 |
|
|
7,462 |
|
|
|
|
|
7,462 |
|
|
|
|
|
利率下限 |
|
|
553 |
|
|
553 |
|
|
|
|
|
553 |
|
|
|
|
|
利率掉期 |
|
|
108 |
|
|
108 |
|
|
|
|
|
108 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
2,129,542 |
|
$ |
2,091,115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
1,875,022 |
|
$ |
1,874,520 |
|
|
|
|
$ |
1,874,520 |
|
|
|
|
|
短期借款 |
|
|
86,500 |
|
|
86,500 |
|
|
|
|
|
86,500 |
|
|
|
|
|
長期債務 |
|
|
37,906 |
|
|
38,071 |
|
|
|
|
|
38,071 |
|
|
|
|
|
應計應付利息 |
|
|
1,195 |
|
|
1,195 |
|
|
|
|
|
1,195 |
|
|
|
|
|
利率掉期 |
|
|
138 |
|
|
138 |
|
|
|
|
|
138 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
2,000,761 |
|
$ |
2,000,424 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.員工福利計劃：
公司提供員工持股計劃(“ESOP”)和退休利潤分享計劃。公司還維護補充高管退休計劃(“SERP”)和員工養老金計劃，該計劃目前處於凍結狀態。
在截至9月30日的三個月和九個月中，與員工福利計劃有關的薪資和員工福利支出在2019年分別約為327美元和1，081美元，2018年分別為330美元和1，073美元。
|
|
|
|
||||
|
|
|
養老金福利 |
||||
|
截至9月30日的三個月， |
|
2019 |
|
2018 |
||
|
淨定期養老金成本構成： |
|
|
|
|
|
|
|
利息成本 |
|
$ |
128 |
|
$ |
233 |
|
計劃資產的預期回報 |
|
|
(217) |
|
|
(360) |
|
未確認淨收益攤銷 |
|
|
45 |
|
|
73 |
|
淨定期效益成本 |
|
$ |
(44) |
|
$ |
(54) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
養老金福利 |
||||
|
截至9月30日的9個月， |
|
2019 |
|
2018 |
||
|
淨定期養老金成本構成： |
|
|
|
|
|
|
|
利息成本 |
|
$ |
447 |
|
$ |
389 |
|
計劃資產的預期回報 |
|
|
(759) |
|
|
(600) |
|
未確認淨收益攤銷 |
|
|
159 |
|
|
122 |
|
淨定期效益成本 |
|
$ |
(153) |
|
$ |
(89) |
26
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
公司在2018年第三季度為養老金計劃貢獻了2700美元。這一貢獻減少了養老金計劃的未供資部分，也減少了與該計劃相關的未來保費成本。以前，公司每年支付18美元的固定保費成本，另外92美元用於保費的可變部分。根據養老金的當前資金狀況，這已減少到0美元。
2008年長期激勵計劃(“2008計劃”)允許符合條件的參與者獲得股權獎勵。2018年1月15日之後，不得根據2008計劃頒發任何獎項。
2017年5月，公司股東批准2017年股權激勵計劃(《2017年計劃》)。2017年計劃允許符合條件的參與者獲得股權獎勵。根據2017年計劃，董事會薪酬委員會有權除其他外：
|
· |
選擇2017計劃下的獲獎人員。 |
|
· |
確定獎勵的類型、大小和期限。 |
|
· |
確定是否滿足此類績效目標和條件。 |
|
· |
加快獎勵的歸屬或可執行性。 |
2017年計劃下有資格獲獎的人員包括公司及其子公司的董事、高級管理人員、員工、顧問和其他服務提供者。
截至2019年9月30日，根據2017計劃，公司普通股共有61，346股可供授予獎勵。2008年計劃於2018年1月到期，但將根據其條款繼續有效，以管理該計劃下的未支付獎勵。如果2017計劃下的任何未支付獎勵被持有人沒收或被本公司取消，相關股份將可重新授予他人。
2017計劃授權授予股票期權、股票增值權、現金獎勵、績效獎勵、限制性股票和限制性股票單位。
截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九個月，本公司根據2017計劃授予限制性股票及限制性股票單位，涉及此類獎勵的股份總數分別為17，345股及11，468股。
2019年和2018年作出的非業績限制性股票授予自授予之日起三年內平均分配。基於業績的限制性股票單位在授予日期後三年歸屬，幷包括基於公司三年累計稀釋每股收益和確定可能歸屬的限制性股票單位數量的三年平均股本回報率的條件。
公司在授權日開始的必要服務期內支出基於全部股份的薪酬的公允價值。限制性股票的公允價值按直線計入費用。公司定期評估達到績效標準的可能性，並相應調整補償費用金額。補償在歸屬期間確認。公司對合並收入表和綜合收益表中的“工資和員工福利費用”內的員工股票薪酬進行分類。
公司確認根據2017計劃授予的獎勵，截至2019年9月30日的三個月和九個月的薪酬支出分別為157美元和397美元。公司確認截至2018年9月30日止三個月和九個月的薪酬支出為52美元和95美元，根據2017計劃授予的獎勵為31美元和93美元，根據2008計劃授予的獎勵為31美元和93美元。截至2019年9月30日，公司有938美元與限制性股票獎勵相關的未確認補償費用。預計剩餘成本將在略低於1.4年的加權平均歸屬期間內確認。
27
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
9.衍生品和套期保值活動
使用衍生產品的風險管理目標
公司面臨業務運營和經濟條件兩方面產生的一定風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及使用衍生金融工具來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動導致收取或支付未來已知及不確定現金金額(其價值由利率決定)所產生的風險。本公司的衍生金融工具用於管理主要與本公司資產有關的本公司已知或預期現金收入的金額、時間和持續時間的差異。
利率風險的現金流模糊
本公司使用利率衍生工具的目的是增加利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率下限作為其利率風險管理戰略的一部分。指定為現金流套期保值的利率下限涉及如果利率低於合同上的執行利率以換取預付溢價，則從交易對手處收到可變利率金額。
對於指定並符合利率風險現金流量套期保值資格的衍生工具，其收益或損失記錄在累計其他全面虧損中，並隨後在對衝交易影響收益的同一期間重新分類為利息收入。衍生工具的收益和損失代表被排除在有效性評估之外的套期保值成分，在套期保值的整個生命週期內以系統和合理的方式確認。排除成分的收益確認在利息收入中列示。在本公司的可變利率資產收到利息付款時，與衍生工具有關的累計其他全面虧損中報告的金額將重新分類為利息收入。在2019年，公司估計額外的64美元將被重新歸類為利息收入的減少。
非指定邊緣
未被指定為套期保值的衍生產品不是投機性的，並且是公司向某些客户提供的服務的結果。本公司與商業銀行客户進行利率掉期，以促進其各自的風險管理戰略。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使本公司將此類交易產生的淨風險風險降至最低。由於與本計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。截至2019年9月30日，公司與本計劃相關的利率掉期交易共有22次，名義總額為126，574美元。
28
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表上的分類。
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資產衍生工具 |
|
資產衍生工具 |
|
負債衍生工具 |
|
負債衍生工具 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
|
截至2018年12月31日(1) |
|
截至2019年9月30日 |
|
截至2018年12月31日(2) |
||||||||||||
|
|
|
名義 |
|
資產負債表 |
|
|
|
|
資產負債表 |
|
|
|
|
資產負債表 |
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|
資產負債表 |
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金額 |
|
位置 |
|
公允價值 |
|
位置 |
|
公允價值 |
|
位置 |
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公允價值 |
|
位置 |
|
公允價值 |
||||
|
指定為對衝工具的衍生品 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率下限 |
$ |
25,000 |
|
其他資產 |
|
$ |
1,170 |
|
|
|
$ |
553 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的所有衍生品 |
|
|
|
|
|
$ |
1,170 |
|
|
|
$ |
553 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未指定為對衝工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率掉期 |
$ |
126,574 |
|
其他資產 |
|
$ |
6,065 |
|
其他資產 |
|
$ |
108 |
|
其他負債 |
|
$ |
6,085 |
|
其他負債 |
|
$ |
138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未指定為對衝工具的衍生品總數 |
|
|
|
|
|
$ |
6,065 |
|
|
|
$ |
108 |
|
|
|
$ |
6,085 |
|
|
|
$ |
138 |
|
(1) |
資產金額不包括13美元的應計應收利息。 |
|
(2) |
負債金額不包括13美元的應計應付利息。 |
公允價值和現金流量套期保值會計對累計其他綜合損失的影響
下表介紹公允價值和現金流量套期保值會計對截至2019年9月30日的累計其他綜合虧損的影響。截至2018年9月30日沒有現金流對衝。
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|
位置 |
|
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|
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金額 |
|
|
金額 |
|
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|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
收益或(損失) |
|
|
金額 |
|
|
增益 |
|
|
損失 |
|
|
|
損失 |
|
|
增益 |
|
|
增益 |
|
識別自 |
|
|
損失 |
|
|
重新分類 |
|
|
重新分類 |
|
|
|
已識別 |
|
|
已識別 |
|
|
已識別 |
|
累計 |
|
|
重新分類 |
|
|
來自累積 |
|
|
來自累積 |
|
衍生產品 |
|
OCI ON |
|
|
包括OCI |
|
|
不包括OCI |
|
其他綜合 |
|
|
來自累積 |
|
|
OCI轉入收入 |
|
|
OCI轉入收入 |
|
套期保值 |
|
導數 |
|
|
組件 |
|
|
組件 |
|
收入進入 |
|
|
OCI轉入收入 |
|
|
包含的組件 |
|
|
排除的組件 |
|
關係 |
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
現金流套期保值關係中的衍生品 |
|
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|
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|
|
利率下限(*) |
$ |
138 |
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$ |
186 |
|
$ |
(48) |
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利息收入 |
|
$ |
(16) |
|
$ |
|
|
$ |
(16) |
|
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|
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位置 |
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金額 |
|
|
金額 |
|
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
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收益或(損失) |
|
|
金額 |
|
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增益 |
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損失 |
|
|
|
損失 |
|
|
增益 |
|
|
增益 |
|
識別自 |
|
|
損失 |
|
|
重新分類 |
|
|
重新分類 |
|
|
|
已識別 |
|
|
已識別 |
|
|
已識別 |
|
累計 |
|
|
重新分類 |
|
|
來自累積 |
|
|
來自累積 |
|
衍生產品 |
|
OCI ON |
|
|
包括OCI |
|
|
不包括OCI |
|
其他綜合 |
|
|
來自累積 |
|
|
OCI轉入收入 |
|
|
OCI轉入收入 |
|
套期保值 |
|
導數 |
|
|
組件 |
|
|
組件 |
|
收入進入 |
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|
OCI轉入收入 |
|
|
包含的組件 |
|
|
排除的組件 |
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關係 |
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2019年9月30日 |
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|
收入 |
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2019年9月30日 |
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現金流套期保值關係中的衍生品 |
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利率下限(*) |
$ |
611 |
|
$ |
1,013 |
|
$ |
(402) |
|
利息收入 |
|
$ |
(48) |
|
$ |
|
|
$ |
(48) |
|
|
|
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|
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* |
披露的金額為毛額，而不是税後淨額。 |
29
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
公允價值和現金流量套期保值會計對合並收益和綜合收益表的影響
下表介紹了本公司衍生金融工具對截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表和綜合收益表的影響。
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確認損益的地點和金額 |
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公允價值收益和現金流量套期保值 |
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關係 |
||
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2019 |
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2018 |
|
|
|
利息收入 |
|
利息收入 |
|
損益表和全面損益表中列示的收入和費用行項目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期保值的影響 |
$ |
(48) |
|
|
|
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|
公允價值和現金流量套期保值的影響： |
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|
現金流套期保值關係的損益 |
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|
利息合同 |
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從累計其他綜合收益重新分類為收入的損益金額 |
$ |
(48) |
|
|
|
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從累積的其他全面收益中重新分類為收入包含部分的收益或(虧損)金額 |
|
|
|
|
|
從累積的其他全面收益中重新分類到收益排除成分中的收益或(損失)金額 |
$ |
(48) |
|
|
衍生工具對綜合收益表和綜合收益表的影響
下表介紹了本公司衍生金融工具對截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月綜合收益表和綜合收益表的影響。
|
|
|
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|
損失額 |
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損失額 |
|
收益金額 |
|
收益金額 |
||||
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已識別 |
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已識別 |
|
已識別 |
|
已識別 |
||||
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收益或(虧損)的位置 |
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收入 |
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收入 |
|
收入 |
|
收入 |
||||
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於收入中確認 |
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三個月結束 |
|
九個月結束 |
|
三個月結束 |
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九個月結束 |
||||
|
未指定為對衝工具的衍生工具 |
|
導數 |
|
2019年9月30日 |
|
2019年9月30日 |
|
2018年9月30日 |
|
2018年9月30日 |
||||
|
|
|
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|
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|
利率掉期 |
|
其他非利息收入 |
|
$ |
355 |
|
$ |
9 |
|
$ |
18 |
|
$ |
103 |
|
|
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費用收入 |
|
其他收入/(費用) |
|
$ |
|
|
$ |
1,136 |
|
$ |
|
|
$ |
53 |
抵銷衍生產品
下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的公司衍生品的總展示、抵銷影響和淨展示。衍生資產或負債的淨額可與
30
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
公允價值的表格式披露。公允價值表式披露提供了衍生資產和負債在綜合資產負債表上的呈列位置。
|
衍生資產抵銷 |
|
|
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截至2019年9月30日 |
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資產負債表中未抵銷的總額 |
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||||||
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毛 |
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淨額 |
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數量 |
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毛額 |
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的資產 |
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已識別 |
|
中的偏移量 |
|
在 |
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財務 |
|
現金抵押品 |
|
網 |
||||||
|
|
|
資產 |
|
資產負債表 |
|
資產負債表 |
|
儀器 |
|
收到 |
|
金額 |
||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
衍生物 |
|
$ |
7,235 |
|
$ |
|
|
$ |
7,235 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
7,235 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
抵銷衍生負債 |
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|
截至2019年9月30日 |
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|
資產負債表中未抵銷的總額 |
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||||||
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毛 |
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淨額 |
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數量 |
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毛額 |
|
的資產 |
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已識別 |
|
中的偏移量 |
|
在 |
|
財務 |
|
現金抵押品 |
|
網 |
||||||
|
|
|
資產 |
|
資產負債表 |
|
資產負債表 |
|
儀器 |
|
收到 |
|
金額 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生物 |
|
$ |
6,085 |
|
$ |
|
|
$ |
6,085 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
6,085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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衍生資產抵銷 |
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截至2018年12月31日 |
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|
資產負債表中未抵銷的總額 |
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||||||
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毛 |
|
|
|
淨額 |
|
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數量 |
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毛額 |
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的資產 |
|
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|||
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已識別 |
|
中的偏移量 |
|
在 |
|
財務 |
|
現金抵押品 |
|
網 |
||||||
|
|
|
資產 |
|
資產負債表 |
|
資產負債表 |
|
儀器 |
|
收到 |
|
金額 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生物 |
|
$ |
661 |
|
$ |
|
|
$ |
661 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
661 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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抵銷衍生負債 |
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|
截至2018年12月31日 |
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資產負債表中未抵銷的總額 |
|
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||||||
|
|
|
毛 |
|
|
|
淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||
|
|
|
數量 |
|
毛額 |
|
的資產 |
|
|
|
|
|
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|
|||
|
|
|
已識別 |
|
中的偏移量 |
|
在 |
|
財務 |
|
現金抵押品 |
|
網 |
||||||
|
|
|
資產 |
|
資產負債表 |
|
資產負債表 |
|
儀器 |
|
收到 |
|
金額 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生物 |
|
$ |
138 |
|
$ |
|
|
$ |
138 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
138 |
信用風險相關或有特徵
本公司與其某些衍生品交易對手達成協議，其中包含一項規定，如果本公司違約其任何債務，包括在貸款人沒有加速償還債務的情況下違約，則本公司也可以宣佈其衍生債務違約。
公司還與其某些衍生品交易對手達成協議，其中包含一項條款，如果公司未能保持其作為資本充足機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，並要求公司履行協議規定的義務。
本公司與其某些衍生品交易對手達成協議，其中包含要求本公司債務維持各主要信用評級機構的投資級信用評級的條款。如果公司的信用評級降至投資級以下，則應視為已發生終止事件，未受影響的交易對手有權但無義務根據協議終止所有受影響的交易。
31
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
截至2019年9月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸衍生品(包括應計利息但不包括任何不良風險調整)的終止值為20美元。截至2018年12月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸衍生品(包括應計利息但不包括任何非履約風險調整)的終止值為29美元。本公司對其某些衍生交易對手的抵押品入賬閾值最低，截至2019年9月30日，公司根據這些協議承擔的義務已入賬抵押品5，120美元，而截至2018年12月31日，公司沒有與交易對手過賬抵押品。如果公司違反了這些條款中的任何一條，它可能被要求在終止價值時履行協議規定的義務。
10.借入
短期借款包括代表隔夜借款的FHLB預付款。下表概述了2019年9月30日和2018年12月31日的短期借款：
|
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
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|||||||||||
|
|
|
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|
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加權 |
|
加權 |
|
|
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|
|
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最大值 |
|
平均值 |
|
平均值 |
|
|
|
|
|
結束 |
|
平均值 |
|
月末 |
|
費率 |
|
費率為 |
|
|||
|
|
|
餘額 |
|
餘額 |
|
餘額 |
|
截至2019年9月30日的9個月 |
|
2019年9月30日 |
|
|||
|
FHLB進展 |
|
$ |
|
|
$ |
74,036 |
|
$ |
133,725 |
|
2.69 |
% |
|
% |
|
|
|
截至2018年12月31日以及截至2018年12月31日的年度 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權 |
|
加權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
最大值 |
|
平均值 |
|
平均值 |
|
|
|
|
|
結束 |
|
平均值 |
|
月末 |
|
費率 |
|
結束時的費率 |
|
|||
|
|
|
餘額 |
|
餘額 |
|
餘額 |
|
年份 |
|
年度 |
|
|||
|
FHLB進展 |
|
$ |
86,500 |
|
$ |
133,834 |
|
$ |
189,275 |
|
2.05 |
% |
2.62 |
% |
公司與FHLB達成協議，允許基於符合條件的抵押品資產的百分比進行最大借款能力的借款。截至2019年9月30日，最高借款能力為719，470美元，其中52，509美元為未償還借款。2018年12月31日，最高借款能力為700，169美元，其中未償還借款為124，406美元。在2019年的前六個月，由於存款餘額與年末相比相對保持不變，我們使用短期借款為我們的貸款增長提供資金。然而，2019年第三季度存款餘額的增長使我們能夠在2019年9月30日將短期借款還清為零。與FHLB的墊款是根據一攬子抵押品協議的條款通過FHLB股票和某些其他合格抵押品的質押來保證的，例如投資和抵押支持證券和抵押貸款。基於FHLB貼現票據的利率，FHLB預付款每日累算利息。短期借款利率每天都會重置。
由FHLB在2019年9月30日和2018年12月31日的預付款組成的長期債務如下：
|
|
|
利率 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
到期 |
|
固定 |
|
可調整 |
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
|
2019年12月 |
|
|
|
3.71 |
% |
$ |
3,000 |
|
|
3,000 |
|
|
2019年12月 |
|
|
|
3.37 |
|
|
6,300 |
|
|
6,300 |
|
|
2019年12月 |
|
1.62 |
% |
|
|
|
10,000 |
|
|
10,000 |
|
|
2020年6月 |
|
1.74 |
|
|
|
|
5,000 |
|
|
5,000 |
|
|
2020年6月 |
|
2.22 |
|
|
|
|
6,000 |
|
|
|
|
|
2020年12月 |
|
1.84 |
|
|
|
|
5,000 |
|
|
5,000 |
|
|
2021年6月 |
|
1.99 |
|
|
|
|
10,000 |
|
|
|
|
|
2023年3月 |
|
4.69 |
|
|
|
|
7,209 |
|
|
8,606 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
52,509 |
|
$ |
37,906 |
|
32
目錄
人民金融服務公司
合併財務報表附註(未審計)
(以千為單位的美元，每份數據除外)
2019年剩餘時間及以後幾年長期債務按合同到期日的到期日如下：
|
2019 |
|
$ |
19,777 |
|
|
2020 |
|
|
17,963 |
|
|
2021 |
|
|
12,058 |
|
|
2022 |
|
|
2,156 |
|
|
2023 |
|
|
555 |
|
|
|
|
$ |
52,509 |
|
來自FHLB的任何預付款均不可兑換。在2019年9月30日，長期債務包括固定利率的43，209美元和可調整利率的9，300美元，這些利率基於三個月LIBOR加1.21%至加1.57%每季度重置。2019年第二季度，與FHLB簽訂了總額為16，000美元的新的長期預付款。這些預付款符合FHLB的“社區貸款計劃”，當預付款用於社區發展時，該計劃提供的利率低於其規定的利率。
11.所得税
本公司截至二零一九年九月三十日止三個月及九個月的實際税率分別為12.2%及11.6%，而截至二零一八年九月三十日止三個月及九個月的實際税率為11.8%。截至2019年9月30日的三個月和九個月包括税前投資税收抵免和其他抵免394美元和1，172美元，而去年同期的税前投資税收抵免分別為276美元和819美元。
33
目錄
人民金融服務公司
管理層討論分析
(以千為單位的美元，每份數據除外)
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
閲讀以下討論和分析時，應結合本報告第一部分第1項中包含的未經審計的綜合中期財務報表，以及我們在截至2018年12月31日的10-K表格年度報告中提出的經審計的綜合財務報表和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
關於前瞻性陳述的警告注意事項：
本報告包含符合修訂後的“證券法”第27A條和1934年修訂後的“1934年證券交易法”第21E條含義的前瞻性陳述，這些陳述會受到風險和不確定因素的影響。這些陳述基於假設，可能描述人民金融服務公司及其子公司的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述通常通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表達來識別。本報告中的所有陳述，除歷史事實陳述外，均為前瞻性陳述。
我們預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的。可能導致我們的實際結果與前瞻性聲明中的結果大不相同的重要因素包括，但不限於：與企業合併相關的風險；利率變化；經濟條件，特別是我們市場領域的經濟狀況；立法和監管變化以及遵守管理銀行和金融服務業務的重要法律法規的能力；美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備系統的政策；與貸款活動相關的信用風險以及我們貸款和投資組合的質量和構成的變化；貸款需求。保證貸款組合的房地產和其他抵押品的價值變化，特別是在我們的市場領域；相關會計原則和準則的變化；第三方服務提供商無法履行；以及我們預防、檢測和應對網絡攻擊的能力。可能影響我們業績的其他因素在我們截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K的第I部分第1A項以及我們不時向美國證券交易委員會提交的報告中進行了討論。
在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定因素，不應過分依賴此類陳述。除適用法律或法規的要求外，我們不承諾，特別是不承擔任何義務，公開公佈可能對任何前瞻性陳述作出的任何修改的結果，以反映陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。
“管理層關於財務狀況和經營結果的討論和分析”(“MD&A”)中提到的“合併財務報表附註”通過引用納入MD&A。某些前期金額可能已重新分類，以符合當年的列報。任何重新分類對我們的經營業績或財務狀況沒有任何影響。
關鍵會計政策：
披露我們的重要會計政策包括在截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K的綜合財務報表附註1中。其中一些政策特別敏感，需要作出重大判斷、估計和假設。
操作環境：
在2019年10月，聯邦公開市場委員會(“FOMC”)投票將聯邦基金的目標區間下調至1.50%至1.75%，這是最近一輪貨幣寬鬆週期中第三次下調隔夜利率，自2018年12月上次加息25個基點以來，聯邦基金的目標區間保持在2.25%至2.50%，該週期始於2019年7月。總體通貨膨脹率保持在委員會長期期望的2%水平附近，食品和能源除外。截至2019年9月30日的12個月，居民消費價格指數(“CPI”)錄得2.4%。這一比例高於截至2019年6月30日的12個月的2.1%，以及截至2019年3月31日的12個月的2.0%。國內生產總值(“GDP”)，即國家生產的所有商品和服務的價值，在2019年第三季度的最初讀數為1.9%的年化增長率，高於對該季度的所有預測，該季度的預測為
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
共識比率為1.6%，但低於2019年第二季度的2.0%。強勁的消費支出在2019年第三季度繼續保持在2.9%，儘管這低於2019年第二季度的4.6%。疲軟的全球經濟以及貿易擔憂繼續拖累整體經濟增長。
財務狀況審核：
總資產增加了83，706美元，摺合成年率為4.9%，從2018年12月31日的2，288，993美元增加到2019年9月30日的2，372，699美元。貸款，2019年9月30日淨額為1，881，090美元，而2018年12月31日為1，823，266美元，同比增加57，824美元，摺合成年率為4.2%。2019年貸款的增長，淨額主要來自上半年的借款，最近則由存款流入提供資金。存款增加126，263美元，摺合成年率為9.0%，大部分增長髮生在2019年第三季度，部分原因是公眾存款的季節性流入。計息存款增加了95，941美元，而非計息存款增加了30，322美元。股東權益總額增加了17，553美元，即6.3%，從2018年年底的278，614美元增加到2019年9月30日的296，167美元。在截至2019年9月30日的9個月中，總資產平均為2，324，996美元，比2018年同期的2，218，633美元增加了106，363美元。
投資組合：
大部分投資組合被歸類為可供出售，這允許在市場機會出現時出售證券，從而在使用投資組合以實現流動性方面具有更大的靈活性。截至2019年9月30日，可供銷售的投資證券總額為268，823美元，比2018年12月31日的269，682美元略微減少859美元，降幅為0.3%。減少的原因是出售了9654美元的短期、低收益市政債券，所得收益用於償還借款和再投資於收益率更高、期限更長的證券和預定期限的債券，以及機構債券和市政債券的催繳。可供出售投資組合的市值上升是由於市場利率下降，以及投資現金流和存款流入的新購買部分抵銷了這一下降。截至2019年9月30日，持有至到期的投資證券總額為7，808美元，由於收到了抵押貸款支持證券的付款，與2018年12月31日的8，361美元相比減少了553美元，降幅為6.6%。
在截至2019年9月30日的9個月中，投資組合平均為273，083美元，與去年同期的282，341美元相比減少9，258美元，降幅為3.3%。截至二零一九年九月三十日止九個月，平均免税市政債券減少21，119美元或20.6%至81，227美元，而2018年同期則為102，346美元。截至二零一九年九月三十日止九個月，投資組合的等值税項收益率下跌11個基點至2.49%，較2018年同期的2.60%下降。收益率下降是由於到期的現金流的再投資率較低，稱為較高收益率的市政債券。
可供出售證券按公允價值列賬，未實現收益或虧損扣除遞延所得税在股東權益的累計其他全面虧損組成部分中報告。截至2019年9月30日，我們報告未實現淨收益，包括作為股東權益的單獨組成部分1，530美元，扣除遞延所得税407美元，截至2018年12月31日，未實現淨虧損2，568美元，扣除遞延所得税683美元。
我們的資產/負債委員會(“ALCO”)每季度審查投資組合的績效和風險因素。通過積極的資產負債表管理和證券投資組合的分析，我們努力保持足夠的流動性，以滿足存款人的要求和滿足我們客户的信貸需求。
貸款組合：
2019年第三季度貸款增長加快，與第二季度相比增加了22，291美元。貸款，淨額從2018年12月31日的1，823，266美元增加到2019年9月30日的1，881，090美元，同比增加57，824美元，摺合成年率為4.2%。增長主要來自商業房地產貸款，較小程度上來自商業和工業貸款。消費貸款(主要是經銷商間接汽車貸款)的減少，以及住宅房地產投資組合的輕微下降，部分抵消了增長的影響。與2018年12月31日的907，803美元相比，2019年9月30日的商業房地產貸款增加了68，455美元，即年化10.1%，達到976，258美元，這是由於我們的核心市場和擴展市場的活動增加。與2018年12月31日的494，134美元相比，2019年9月30日的商業和工業貸款增加了3，851美元或1.0%，年化為497，985美元，這是由於對小企業的貸款增長，因為我們專注於發展與這一細分市場的總體銀行關係，但被本期的大量大額貸款回報所抵消。我們的商業和商業房地產貸款的增長部分歸功於
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
在利哈伊河谷、大特拉華河谷以及最近在賓夕法尼亞州中部地區成功執行我們的戰略市場擴張計劃。
與2018年12月31日的121，453美元相比，2019年9月30日的消費者貸款減少了13，815美元，摺合年率為15.2%，降至107，638美元。消費貸款減少主要是由於償還速度超過經銷商間接汽車貸款發放量。從2018年開始，世行改變了貸款定價結構，導致發放量下降。
住宅房地產貸款減少667美元，摺合年率為0.3%，2019年9月30日為299，209美元，2018年12月31日為299，876美元。2019年房屋淨值信貸組合保持不變，而住宅房地產貸款減少，部分原因是第一季度銷售了1，038美元的不良抵押貸款。
截至2019年9月30日的9個月，貸款淨額為1，853，811美元，與2018年同期的1，743，008美元相比增加110，803美元，增幅6.4%。截至2019年9月30日的9個月，貸款組合的税收等值收益率為4.75%，比去年同期增加了31個基點。收益率上升是由於市場利率上升以及浮動和可調整利率貸款重新定價上升，這是由於聯邦公開市場委員會在2018年將聯邦基金利率上調100個基點的行動。在2019年第三季度，FOMC將聯邦基金利率下調了50個基點，與2019年第二季度相比，聯邦基金利率下降了4個基點。
除了我們的貸款組合中固有的風險外，在正常的業務過程中，我們也是具有表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求。這些工具包括具有法律約束力的信用擴展承諾、未使用的信用額度部分以及根據與資產負債表上工具相同的包銷標準作出的商業信用證，並且可能在不同程度上涉及超過財務報表中確認的金額的信用風險和利率風險(“IRR”)。
截至2019年9月30日，未使用的承付款總額為411，142美元，包括現有貸款機制的未供資承付款368，045美元和備用信用證的43，097美元。由於固定的到期日，這些工具內的特定條件，以及我們客户的最終需求，許多都將到期而不被取款。我們相信，實際提取的金額可以在正常的操作過程中獲得資金，因此，不會對我們構成重大的流動性風險。相比之下，截至2018年12月31日的未使用承付款總額為379 187美元，包括現有貸款的未供資承付款345 912美元和備用信用證33 275美元。
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
資產質量：
全國、賓夕法尼亞州、紐約和2018年9月30日、2019年和2018年的市場地區失業率彙總如下：
|
|
|
2019 |
|
2018 |
|
|
美國 |
|
3.7 |
% |
3.9 |
% |
|
紐約(全州) |
|
4.0 |
|
4.3 |
|
|
賓夕法尼亞州(全州) |
|
4.0 |
|
4.5 |
|
|
布魯姆縣 |
|
4.6 |
|
5.2 |
|
|
巴克斯縣 |
|
3.6 |
|
3.9 |
|
|
拉卡萬納縣 |
|
4.6 |
|
4.8 |
|
|
黎巴嫩縣 |
|
3.6 |
|
3.9 |
|
|
樂哈縣 |
|
4.2 |
|
4.8 |
|
|
盧澤納縣 |
|
5.3 |
|
5.6 |
|
|
門羅縣 |
|
4.9 |
|
5.5 |
|
|
蒙哥馬利縣 |
|
3.3 |
|
3.6 |
|
|
北安普頓縣 |
|
4.2 |
|
4.6 |
|
|
Schuylkill縣 |
|
5.0 |
|
5.4 |
|
|
Susquehanna縣 |
|
4.0 |
|
4.2 |
|
|
韋恩縣 |
|
4.4 |
|
4.9 |
|
|
懷俄明州 |
|
4.5 |
% |
4.6 |
% |
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
從一年前開始，美國、賓夕法尼亞州和紐約以及代表我們賓夕法尼亞和紐約市場區域的所有13個縣的就業條件都有所改善。失業率已降至多年來的最低點。
不良資產分佈
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
|
非應計貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
$ |
3,343 |
|
$ |
776 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
3,246 |
|
|
2,328 |
|
|
住宅 |
|
|
1,543 |
|
|
2,574 |
|
|
消費者 |
|
|
262 |
|
|
212 |
|
|
非應計貸款總額 |
|
|
8,394 |
|
|
5,890 |
|
|
不良債務重組貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
1,355 |
|
|
1,438 |
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
303 |
|
|
719 |
|
|
住宅 |
|
|
604 |
|
|
622 |
|
|
不良債務重組貸款總額 |
|
|
2,262 |
|
|
2,779 |
|
|
逾期90天或更長時間的應計貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
53 |
|
|
|
|
|
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業 |
|
|
54 |
|
|
73 |
|
|
住宅 |
|
|
279 |
|
|
850 |
|
|
逾期90天或更長時間的應計貸款合計 |
|
|
386 |
|
|
923 |
|
|
不良貸款總額 |
|
|
11,042 |
|
|
9,592 |
|
|
止贖資產 |
|
|
485 |
|
|
376 |
|
|
不良資產總額 |
|
$ |
11,527 |
|
$ |
9,968 |
|
|
不良貸款佔貸款的百分比，淨額 |
|
|
0.59 |
% |
|
0.53 |
% |
|
不良資產佔貸款的百分比，淨資產和止贖資產 |
|
|
0.61 |
% |
|
0.55 |
% |
我們在2019年的前9個月經歷了資產質量的下降，不良資產增加了1，559美元。截至2018年12月31日，不良資產總額為11，527美元，佔貸款、淨資產和止贖資產的0.61%，而截至2018年12月31日，不良資產為9，968美元，佔貸款、淨資產和止贖資產的0.55%。非應計貸款和止贖資產的增加被重組貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款的減少部分抵消。
非應計狀態貸款從2018年12月31日的5，890美元增加到2019年9月30日的8，394美元，增加了2，504美元。與年末相比增加的主要原因是第一季度商業和工業貸款增加了2567美元，原因是在非應計項目上安排了一種信貸關係，總額為4718美元。在2019年9月30日，抵押品的價值足以支持此信貸的債務。由於第三季度增加了一個信用關係，非應計商業房地產貸款比2018年年底增加了918美元；已收到該物業的銷售協議。由於第一季度出售一批不良貸款，非應計住宅房地產貸款減少，部分抵消了商業房地產貸款的增加。2019年9月30日的重組貸款從2018年12月31日的2，779美元下降到2019年9月30日的2，262美元，部分原因是第二季度兩筆商業房地產貸款的違約和隨後的沖銷，以及2019年第三季度一筆總額為332美元的另一筆商業房地產貸款的全額支付。止贖資產從2018年12月31日的376美元增加到2019年9月30日的485美元，增加了109美元。其他擁有的房地產包括分別在2019年9月30日和2018年12月31日的七處房產。
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一般來説，保持較高的貸存比是我們的首要目標，以提高盈利能力。然而，這一目標被我們確保資產質量保持強勁的努力所取代。繼續保持商業和消費信貸穩健承保標準。大多數商業貸款主要是通過當地擁有的小企業進行的。
我們將貸款損失撥備維持在我們認為足以吸收與具體確定的貸款相關的可能信貸損失，以及截至資產負債表日貸款組合其餘部分固有的可能發生的貸款損失的水平。貸款損失撥備是基於過去的事件和當前的經濟狀況。我們採用2006年12月13日修訂的聯邦金融機構審查委員會機構間政策聲明和GAAP來評估津貼帳户的充分性。根據GAAP，備用金賬户的充分性是根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編撰(“ASC”)310“應收款”的規定確定的，具體確定為單獨評估減值的貸款，以及FASB ASC 450的“或有事項”的要求，即針對要集體評估減值的較小余額的同質貸款的大集團的要求。
我們按照程序紀律遵循我們的系統方法，以同樣的方式應用它，無論津貼是在經濟週期的最高點還是最低點確定。每個季度，信用管理部門利用標準標準確定要單獨評估減值的貸款和集體評估減值的貸款。我們一貫使用最近十二個季度的虧損經驗來確定每個集體評估的減值池的歷史虧損係數。每個季度以相同的方式評估定性因素，並根據當前條件在相關的值範圍內進行調整。有關貸款損失撥備的額外披露，請參閲本季度報告綜合財務報表附註中題為“貸款、貸款損失淨額和貸款損失撥備”的附註。
貸款損失準備增加1，013美元，至22，392美元，佔貸款淨額的1.19%，截至2019年9月30日，從2018年底的21，379美元，或貸款的1.17%淨額。截至2019年9月30日的9個月，淨沖銷為1，087美元，佔平均未償還貸款的0.08%，與2018年同期的1，697美元或0.13%的平均未償還貸款相比，減少了610美元。本期減少是由於去年期間註銷了一筆總額為1154美元的大型商業房地產貸款。
存款：
我們通過提供各種存款工具，包括活期存款賬户、即期賬户、貨幣市場存款賬户、儲蓄賬户和定期存款，包括存款單和個人退休帳户。在截至2019年9月30日的9個月中，總存款增加了126，263美元，即年化9.0%，至2019年9月30日。從賓夕法尼亞州東南部的蒙哥馬利縣到紐約州南區的布魯姆縣到賓夕法尼亞州中部的黎巴嫩縣，我們吸引了我們的大部分存款。在截至2019年9月30日的9個月中，總存款增加了126，263美元，即年化9.0%，至存款增長主要發生在2019年第三季度，原因是城市存款的季節性流入和商業餘額的增長。計息存款增加30，322美元，非計息存款增加95，941美元。計息交易賬户，包括現在和貨幣市場賬户，增加了31，619美元，即年化4.2%，從2018年9月30日的750，363美元增加到2019年9月30日的781，982美元，儲蓄賬户減少了5，405美元，摺合成年率為1.9%，從2018年12月31日的378，157美元增加到2019年9月30日的372，752美元，低於250美元的定期存款增加了14，968美元，年化增幅為8.0%，至9月30日的265，424美元。250美元或以上的定期存款增加了54，760美元，摺合成年率為85.3%，至2019年9月30日的140，546美元，高於2018年年底的85，786美元，部分原因是短期市政賬户的增長。
在截至9月30日的9個月中，2019年的平均計息存款為1，472，466美元，而2018年為1，338，689美元，增加了133，777美元，增幅為10.0%。2019年計息存款成本為1.01%，而去年同期為0.61%。在前九個月，計息負債的總成本(包括借入資金的成本)在2019年為1.14%，2018年為0.81%。成本上升主要是由於短期市場利率上升，這是FOMC在2018年將隔夜拆借利率提高100個基點的行動的結果。
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借用：
銀行利用借款作為其資產/負債管理的第二流動性來源。預付款可從匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)獲得，前提是滿足與信用有關的某些標準。回購和期限協議也可從FHLB獲得。
總體而言，截至2019年9月30日的借款總額為52，509美元，而2018年12月31日的借款總額為124，406美元，減少了71，897美元。存款增長主要是在2019年第三季度，導致償還隔夜短期借款。2019年9月30日沒有未償還的短期借款，2018年12月31日為86，500美元。2019年9月30日，長期債務為52，509美元，而2018年年底為37，906美元。長期借款的增加是由於在2019年第二季度根據FHLB的“社區貸款計劃”將16，000美元的可變利率短期借款定為較低利率的結果。
市場風險敏感性：
市場風險是由於市場利率或價格(如利率、外匯匯率或股票價格)的不利變化而對我們的收益或財務狀況造成的風險。我們面對的市場風險主要是與我們的貸款、投資和存款收集活動相關的利率風險(“IRR”)。在正常業務過程中，我們不會面臨外匯風險或商品價格風險。我們對內部收益率的敞口可以解釋為我們報告的收益和/或我們淨值的市場價值可能發生變化。利率的變化通過改變淨利息收入以及其他利息敏感收入和運營費用的水平來影響收益。利率變動也會影響我們的資產、負債和表外項目的潛在經濟價值。這些變化的產生是因為未來現金流的現值，通常是現金流本身，隨着利率的變化而變化。這些現值變化的影響反映了我們基礎經濟價值的變化，併為與利率相關的未來收益的預期變化提供了基礎。IRR是銀行作為金融中介所固有的角色。然而，具有較高內部收益率的銀行可能會經歷較低的收益，流動性和資本狀況受損，最有可能的是，更大的破產風險。因此，銀行必須仔細評估內部收益率，以促進其活動的安全和健全。
由於經濟不確定性、市場利率長期處於歷史低位以及近期短期市場利率的升降，管理內部收益率變得具有挑戰性。由於這些因素，IRR及其有效管理對於銀行管理層和監管者來説都是非常重要的。銀行法規要求我們開發和維護內部收益率管理計劃，由我們的董事會和高級管理層監督，該計劃涉及全面的風險管理過程，以便有效地識別、衡量、監控和控制風險。如果銀行監管機構發現我們風險管理過程中的重大弱點或相對於我們的資本的高風險敞口，銀行監管機構可能會採取行動糾正這些缺陷。此外，在評估資本充足率時，內部收益率暴露的水平和我們的風險管理流程的質量是一個決定性因素。
ALCO由我們的董事會成員、高級管理人員和其他適當的官員組成，負責監督我們的IRR管理計劃。具體地説，ALCO分析經濟數據和市場利率趨勢，以及競爭壓力，並利用計算機建模技術揭示潛在的內部收益率風險。這使我們能夠監控並試圖控制這些因素可能對我們的利率敏感型資產(“RSA”)和利率敏感型負債(“RSL”)以及整體經營業績和財務狀況的影響。一種這樣的技術利用靜態間隙模型，該模型考慮RSA和RSL的重新定價頻率，以便監視IRR。缺口分析試圖通過計算在特定時間間隔內重新定價的RSA和RSL的淨值來衡量我們的利率風險敞口。當特定時段內的RSA重新定價金額大於同一時間範圍內的RSL重新定價金額，並且RSA/RSL比率大於1.0時，就會出現正缺口。當RSL重新定價的數量大於RSA的數量並且RSA/RSL比率小於1.0時，就會出現負差距。正差額意味着，如果利率上升，收益將受到有利影響，如果利率在此期間下降，則會產生不利影響。負差額傾向於表明收益將受到利率變化的反向影響。
截至2019年9月30日，我們的一年累計RSA/RSL比率為1.32%。鑑於聯邦公開市場委員會在2018年將利率上調100個基點後，在2019年第三季度將目標聯邦基金利率下調50個基點的最新行動，以及未來利率可能下降的可能性，ALCO的重點一直是創建平衡的靜態缺口頭寸。關於RSA，我們主要提供中期、固定利率貸款以及可調整利率
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貸款。關於RSL，我們提供短期存單以縮短期限。2019年9月30日的當前狀況表明，一年內RSA重新定價的金額將超過RSL，從而導致淨利息收入隨着市場利率下降而減少。然而，這些前瞻性陳述在本管理層討論和分析中前述的題為“關於前瞻性陳述的警示説明”一節中是有資格的。
靜態缺口分析雖然是一種標準的測量工具，但並不能完全説明利率變化對未來收益的影響。首先，市場利率的變化通常不會平等或同時影響所有類別的資產和負債。第二，可以在同一時期內以合同形式重新定價的資產和負債，可能不會在同一時間或同一數量上進行重新定價。第三，利率敏感表顯示了一天的頭寸。隨着我們全年調整利率敏感度，每天都會發生變化。最後，在構造這樣一個表時必須作出假設。
由於靜態缺口報告無法解決資產負債表組成或現行利率的動態變化，我們利用模擬模型來加強我們的資產/負債管理。該模型用於創建各種利率衝擊下的預計淨利息收入情景。在2019年9月30日的模型結果中，產生的結果類似於一年靜態缺口位置所顯示的結果。此外，在各種利率衝擊下利率的平行和瞬時變化導致淨利息收入的變化，這些變化在模擬的第一年完全在ALCO政策限制之內。我們將在整個2019年繼續監控我們的IRR，並努力採用存款和貸款定價策略，並指導貸款和投資償還的再投資，以管理我們的IRR頭寸。
金融機構受到通貨膨脹的影響不同於在固定資產和存貨上有大量投資的商業和工業公司。我們的大部分資產都是貨幣性質的，並且隨着通貨膨脹率的變化而相應地變化。很難準確衡量通脹對我們的影響，但我們相信，我們可以通過資產/負債管理來減輕我們對通脹的風險敞口。
流動性：
流動性管理對於我們的持續運營至關重要，使我們能夠在到期時履行財務義務，並在新的商業機會出現時充分利用它們。財務義務包括但不限於以下內容：
|
· |
資助新的和現有的貸款承諾； |
|
· |
按要求或在合同到期時支付保證金； |
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· |
到期時償還借款； |
|
· |
支付租賃義務；以及 |
|
· |
支付運營費用。 |
這些債務每天都進行管理，從而使我們能夠有效監控流動性狀況的波動，並根據市場影響和資產負債表趨勢調整該狀況。預測未來的流動性需求，並制定策略以確保在任何時候都有足夠的流動性。
從歷史上看，核心存款一直是流動性的主要來源，因為它們的穩定性和總體成本低於其他類型的融資。提供額外資金來源的是貸款和投資付款和預付款，以及出售可供出售的證券和為出售而持有的抵押貸款的能力。我們相信流動資金足以及時滿足目前和未來的財務義務和承諾。
我們採用多種分析技術來評估我們的流動性狀況的充分性。其中一種技術是使用比率分析來確定我們對非核心資金的依賴程度，以支持我們在2019年9月30日之後到期的投資和貸款。截至2019年9月30日，我們的非核心基金由面值為100美元或以上的定期存款和其他借款組成。這些資金被認為不是一個強大的流動性來源
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
因為它們對利率非常敏感，並且被認為具有高度的波動性。在2019年9月30日，我們的淨非核心資金依賴率，即非核心基金與短期投資與長期資產之間的差額，為13.8%，而我們的短期非核心資金淨依賴率，即一年內到期的非核心基金，減去短期投資與長期資產的比率為9.0%。相比之下，我們在2018年年底的整體非核心資金依賴率為15.0%，我們的淨短期非核心資金依賴率為6.3%，表明我們對非核心資金的依賴程度在近期有所下降，但總體上有所上升。
現金流量綜合報表反映經營、投資和融資活動的現金和現金等價物的變化。現金和現金等價物，包括手頭現金、收款過程中的現金項目、其他銀行的存款餘額和出售的聯邦基金，在截至2019年9月30日的9個月中增加了18，667美元。現金和現金等價物比去年同期增加了3107美元。截至2019年9月30日的9個月，經營活動產生的27，283美元的現金淨流入和融資活動產生的46，199美元的淨現金流入被投資活動的54，815美元的淨現金流出部分抵銷。2018年同期，經營活動產生的24，360美元現金淨流入和融資活動產生的76，096美元現金淨流入被投資活動產生的97，349美元淨現金流出部分抵銷。
運營活動為截至2019年9月30日的九個月提供了27，283美元的淨現金，在2018年同期為24，360美元。淨收入，經收益和虧損的影響以及非現金交易(如折舊和貸款損失準備)調整後，是經營資金的主要來源。
投資活動主要包括與我們的貸款活動和投資組合相關的交易。截至2019年9月30日的9個月，投資活動使用的淨現金為54，815美元，而2018年同期使用的淨現金為97，349美元。在2019年和2018年，貸款活動的增加是導致投資活動現金淨流出的主要因素。
融資活動在截至2019年9月30日的9個月中提供了46，199美元的淨現金，在2018年的相應9個月中提供了76，096美元的淨現金。存款收集是我們主要的融資活動。在貸款增長超過存款增長的情況下，短期和長期借款提供額外的資金。存款為截至2019年9月30日的9個月提供了126，263美元現金。相比之下，2018年同期存款增加了108，846美元。我們繼續從新市場和客户以及現有客户(包括市政當局和學區)尋求存款。由於存款增長超過貸款增長，截至2019年9月30日的9個月中，短期借款減少了86，500美元，而2018年同期則減少了24，225美元。在扣除截至2019年9月30日的9個月的還款後，長期借款增加了14，603美元，而2018年同期則減少了1，273美元。憑藉優惠的借款利率，我們在FHLB鎖定了16，000美元的長期資金。
我們相信，我們未來的流動性需求將通過保持足夠的現金和現金等價物水平，通過保持對傳統資金來源的隨時可用，以及通過從投資和貸款組合中獲得的收益來滿足。目前的資金來源將使我們能夠支付所有到期的現金債務。
資本：
截至2019年9月30日，股東權益總額為296，167美元，或每股40.08美元，而截至2018年12月31日，股東權益總計為278，614美元或每股37.66美元。截至2019年9月30日止九個月的淨收入20，704美元是導致資本狀況改善的主要因素。股東權益還受到宣佈的現金股息7，546美元，基於股票的補償397美元，以及投資組合的市值波動和衍生品公允價值變化導致的其他全面收入4，619美元的影響。
截至2019年9月30日的9個月宣佈的股息為每股1.02美元，2018年同期為每股0.98美元。截至二零一九年九月三十日止九個月的股息派息率為36.4%，二零一八年同期為39.2%。我們的董事會打算在未來繼續支付現金股息。然而，這些決定受到經營業績、財務和經濟決策、資本和增長目標、適當的股息限制和其他相關因素的影響。
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
2013年7月，聯邦銀行機構發佈了最終規則，以實施“多德-弗蘭克法案”要求的巴塞爾III監管資本改革和變更。社區銀行組織的階段期從2015年1月1日開始，而較大的機構(通常是資產超過2500億美元的機構)從2014年1月1日開始合規。最終規則要求以下資本要求：(I)普通股本一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%；(Ii)一級資本與風險加權資產的最低比率為6%；(Iii)總資本與風險加權資產的最低比率為8%；(Iv)最低槓桿率為4%。此外，最終規則確立了適用於所有銀行組織的共同股本一級資本保護緩衝，即2.5%的風險加權資產。如果銀行機構沒有將資本保持在高於最低資本比率和資本保存緩衝的水平，它將在資本分配和酌情發放獎金方面受到某些限制。所有銀行組織的資本保護緩衝從2016年1月1日開始分階段實施，並於2019年1月1日全面實施。
資本充足性將根據資源的規模、組成和質量以及監管準則進行持續審查。我們尋求保持足夠的資本水平，以支持現有資產和預期資產增長，保持資本市場的有利准入，並保持高質量的信用評級。在2019年9月30日，銀行的一級資本佔總平均資產的比例為10.05%，而2018年12月31日為9.78%。截至2019年9月30日，該行的一級資本與風險加權資產比率為11.85%，總資本與風險加權資產比率為13.00%。截至2018年12月31日，這些比率分別為11.64%和12.80%。截至2019年9月30日，該行的普通股一級資本與風險加權資產比率為11.85%，而2018年12月31日為11.64%。本行滿足所有資本充足率要求，並在2019年9月30日的監管標準下被視為資本充足。
財務業績審查：
截至2019年9月30日的三個月的淨收入為7，148美元，或每股0.97美元，而2018年同期為6，717美元或每股0.91美元。本期收益的增加是由於我們的平均收益資產比去年同期增長了1.161億美元，淨利息收入增加了1，283美元，貸款損失撥備減少了350美元，以及非利息收入增加了429美元，主要是由於商業貸款利率掉期交易的收入。這些增長被1，542美元的非利息支出部分抵消，這與年度業績增長和支持我們的市場擴張計劃的成本有關。平均資產回報率(“ROA”)衡量我們相對於總資產的淨收入。我們2019年第三季度的ROA為1.21%，而2018年同期為1.19%。平均股本回報率(“ROE”)表明我們如何有效地在股東投資的資本上產生淨收益。我們2019年第三季度的ROE為9.65%，而2018年同期為9.81%。
2019年前9個月的淨收入為20，704美元或每股2.80美元，而2018年同期為18，528美元或每股2.50美元。本期收益的增加是由於我們的盈利資產增長導致淨利息收入增加3，470美元，加上貸款損失費用撥備減少1，050美元，非利息支出增加2，884美元部分抵消了這一結果。在2019年的9個月中，我們的ROA和ROE分別為1.19%和9.63%，而2018年同期分別為1.12%和9.21%。
淨利息收入：
淨利息收入是商業銀行的基本收益來源。淨利息收入水平的波動對淨利潤的影響最大。淨利息收入被定義為利息收入、利息收入和利息收入與利息費用之間的差額，利息費用是支持這些資產的計息負債的成本。盈利資產的主要來源是貸款和投資證券，而計息存款、短期和長期借款包括計息負債。淨利息收入受以下因素影響：
|
· |
盈利資產和計息負債的數量、比率和構成的變化； |
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· |
一般市場利率的變化；以及 |
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不良資產水平。 |
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
淨利息收入的變化以淨利息價差和淨利息差額衡量。淨利差，即盈利資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額，説明瞭利率變化對盈利能力的影響。淨利差，即淨利息收入佔盈利資產的百分比，是一個更全面的比率，因為它不僅反映了利差，而且反映了贏利資產和計息負債構成的變化。免税貸款和投資的税前收益率低於應税貸款和投資。因此，為了使淨利息收入的分析更具可比性，本文使用2019年和2018年的現行聯邦法定税率21.0%，在税收等值的基礎上報告免税收入和收益率。
在截至9月30日的三個月中，2019年的等值税額淨利息收入從2018年的18，368美元增加到19，627美元，增加了1，259美元。截至二零一九年九月三十日止三個月的淨息差由截至二零一八年九月三十日止三個月的3.36%下降至3.32%，因為就計息負債支付的平均利率上升21個基點，而盈利資產收益率則上升17個基點。等值税額淨息差由2018年同期的3.57%增加至2019年第三季度的3.61%。
在截至9月30日的三個月中，2019年盈利資產的税收等值利息收入增加了2，189美元，達到24，023美元，而2018年為21，834美元。與截至2018年9月30日的三個月4.25%相比，截至2019年9月30日的三個月，盈利資產的總體收益率(在完全税收等值的基礎上)增加了17個基點，至4.42%。盈利資產收益率的增加是由於貸款收益率上升了23個基點，2019年第三季度為4.74%，而去年同期為4.51%。貸款收益率增加的原因是2018年新貸款的利率較高，加上聯邦公開市場委員會(“FOMC”)在2018年提高有效聯邦基金利率100個基點的行動，導致可調利率貸款重新定價到更高的利率環境。然而，FOMC在2019年第三季度將聯邦基金利率下調50個基點，這將給貸款收益率帶來下行壓力。2019年第三季度的投資總收益下降了23個基點，從2018年第三季度的2.62%下降到2.39%，這是因為來自高收益到期和預先退還的市政債券的投資現金流正被配置到收益率較低的債券中。與去年同期相比，本季度的平均投資餘額減少了12，940美元。
截至2019年9月30日的三個月的總利息支出增加了930美元，從截至2018年9月30日的三個月的3，466美元增加到4，396美元。計息負債平均餘額增加41，800美元，加上截至2019年和2018年9月30日的三個月相比資金成本增加21個基點，導致了增加。截至2019年9月30日的季度，平均短期借款減少131，599美元，至12，563美元，而去年同期為144，162美元，因為存款增長導致短期借款減少。平均100美元或更多的定期存款增加了109493美元，貨幣市場賬户增加了69115美元。截至2019年9月30日的三個月利息支出增加主要是由於存款和借款成本上升，這直接受到聯邦公開市場委員會在2018年將聯邦基金目標利率提高100個基點的行動的影響。較低的計息負債成本的好處將滯後於上述FOMC在2019年第三季度降息的行動。
在截至9月30日的9個月中，2019年的等值税額淨利息收入從2018年的54，030美元增加到57，528美元，增加了3，498美元。截至二零一九年九月三十日止九個月的淨息差由截至二零一八年九月三十日止九個月的3.38%下降至3.31%。截至9月30日止九個月的税項等值淨息差於二零一九年為3.60%，而二零一八年為3.57%。
與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月，等值税額利息收入增加了7，614美元，至71，032美元，而截至2018年9月30日的9個月為63，418美元。利息收入3，562美元的數量差異主要歸因於平均貸款餘額的增加，再加上4，052美元的優惠利率差異，原因是截至2019年9月30日止九個月的貸款收益率與2018年同期相比有所增加。在完全等價税的基礎上，截至2019年9月30日的9個月，盈利資產的總收益率增加至4.45%，而截至2018年9月30日的9個月為4.19%。
截至2019年9月30日的9個月，總利息支出增加4，116美元至13，504美元，而截至2018年9月30日的9，388美元。截至2019年9月30日的9個月，平均計息負債餘額增至1，590，671美元，而截至2018年9月30日的9個月為1，541，346美元。
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
每類計息負債的不利利率差異總計為4，602美元，是利息支出增加的主要原因。不利的利率差異最大，因為它涉及貨幣市場賬户，100美元或更多的定期存款，以及短期借款。利率差異被486美元的有利數量差異所抵消，這是由於平均短期借款較低，部分被100美元或以上的較高定期存款所抵消。所有其他存款類別都經歷了數量差異的混合，只是略微抵消了減少的影響。在截至2019年9月30日的9個月中，資金成本增加到1.14%，而2018年同期為0.81%，這是由於FOMC在2018年期間提高聯邦基金目標利率的行動導致的短期市場利率上升，以及市場對保費存款利率的需求增加。
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(以千為單位的美元，每份數據除外)
資產和負債的平均餘額、相應的利息收入和費用以及由此產生的平均收益率或支付的利率彙總如下。盈利資產的平均值包括非應計貸款。投資平均數包括攤銷成本的可供出售證券。投資證券和貸款的收入使用現行聯邦法定税率21%調整為税收等值基礎。
|
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三個月結束 |
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2019年9月30日 |
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2018年9月30日 |
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||||||||||||
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|
|
平均值 |
|
利息收入/ |
|
產量/ |
|
平均值 |
|
利息收入/ |
|
產量/ |
|
||||
|
|
|
餘額 |
|
費用 |
|
費率 |
|
餘額 |
|
費用 |
|
費率 |
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資產： |
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
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盈利資產： |
|
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|
貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
$ |
1,729,741 |
|
$ |
20,940 |
|
4.80 |
% |
$ |
1,632,012 |
|
$ |
18,798 |
|
4.57 |
% |
|
免税 |
|
|
135,580 |
|
|
1,348 |
|
3.94 |
|
|
123,199 |
|
|
1,162 |
|
3.74 |
|
|
貸款合計 |
|
|
1,865,321 |
|
|
22,288 |
|
4.74 |
|
|
1,755,211 |
|
|
19,960 |
|
4.51 |
|
|
投資： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
|
200,444 |
|
|
1,111 |
|
2.20 |
|
|
184,623 |
|
|
1,062 |
|
2.28 |
|
|
免税 |
|
|
70,381 |
|
|
520 |
|
2.93 |
|
|
99,142 |
|
|
811 |
|
3.25 |
|
|
總投資 |
|
|
270,825 |
|
|
1,631 |
|
2.39 |
|
|
283,765 |
|
|
1,873 |
|
2.62 |
|
|
生息存款 |
|
|
5,006 |
|
|
27 |
|
2.14 |
|
|
377 |
|
|
1 |
|
1.05 |
|
|
出售聯邦基金 |
|
|
14,267 |
|
|
77 |
|
2.14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收益資產 |
|
|
2,155,419 |
|
|
24,023 |
|
4.42 |
% |
|
2,039,353 |
|
|
21,834 |
|
4.25 |
% |
|
減：貸款損失準備 |
|
|
22,248 |
|
|
|
|
|
|
|
19,944 |
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
215,289 |
|
|
|
|
|
|
|
218,173 |
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
2,348,460 |
|
$ |
24,023 |
|
|
|
$ |
2,237,582 |
|
$ |
21,834 |
|
|
|
|
負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場帳户 |
|
$ |
362,178 |
|
$ |
1,269 |
|
1.39 |
% |
$ |
293,063 |
|
$ |
650 |
|
0.88 |
% |
|
現在帳户 |
|
|
385,903 |
|
|
721 |
|
0.74 |
|
|
382,401 |
|
|
580 |
|
0.60 |
|
|
儲蓄帳户 |
|
|
379,784 |
|
|
128 |
|
0.13 |
|
|
389,775 |
|
|
122 |
|
0.12 |
|
|
低於100美元的定期存款 |
|
|
138,470 |
|
|
514 |
|
1.47 |
|
|
141,251 |
|
|
426 |
|
1.20 |
|
|
定期存款100美元或以上 |
|
|
254,712 |
|
|
1,334 |
|
2.08 |
|
|
145,219 |
|
|
564 |
|
1.54 |
|
|
短期借款 |
|
|
12,563 |
|
|
83 |
|
2.62 |
|
|
144,162 |
|
|
809 |
|
2.23 |
|
|
長期債務 |
|
|
52,731 |
|
|
347 |
|
2.61 |
|
|
48,670 |
|
|
315 |
|
2.57 |
|
|
計息負債總額 |
|
|
1,586,341 |
|
|
4,396 |
|
1.10 |
|
|
1,544,541 |
|
|
3,466 |
|
0.89 |
|
|
無息存款 |
|
|
445,238 |
|
|
|
|
|
|
|
405,671 |
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
22,900 |
|
|
|
|
|
|
|
15,609 |
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
293,981 |
|
|
|
|
|
|
|
271,761 |
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
2,348,460 |
|
|
4,396 |
|
|
|
$ |
2,237,582 |
|
|
3,466 |
|
|
|
|
淨利息收入/利差 |
|
|
|
|
$ |
19,627 |
|
3.32 |
% |
|
|
|
$ |
18,368 |
|
3.36 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
3.61 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.57 |
% |
|
税額調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
$ |
282 |
|
|
|
|
|
|
$ |
243 |
|
|
|
|
投資 |
|
|
|
|
|
109 |
|
|
|
|
|
|
|
172 |
|
|
|
|
總調整 |
|
|
|
|
$ |
391 |
|
|
|
|
|
|
$ |
415 |
|
|
|
46
目錄
人民金融服務公司
管理層討論分析
(以千為單位的美元，每份數據除外)
|
|
|
九個月結束 |
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||||||||||||||
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|
|
2019年9月30日 |
|
2018年9月30日 |
|
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|
平均值 |
|
利息收入/ |
|
產量/ |
|
平均值 |
|
利息收入/ |
|
產量/ |
|
||||
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|
|
餘額 |
|
費用 |
|
費率 |
|
餘額 |
|
費用 |
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費率 |
|
||||
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資產： |
|
|
|
|
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|
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盈利資產： |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
$ |
1,713,173 |
|
$ |
61,684 |
|
4.81 |
% |
$ |
1,619,409 |
|
$ |
54,546 |
|
4.50 |
% |
|
免税 |
|
|
140,638 |
|
|
4,144 |
|
3.94 |
|
|
123,599 |
|
|
3,367 |
|
3.64 |
|
|
貸款合計 |
|
|
1,853,811 |
|
|
65,828 |
|
4.75 |
|
|
1,743,008 |
|
|
57,913 |
|
4.44 |
|
|
投資： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應納税 |
|
|
191,856 |
|
|
3,187 |
|
2.22 |
|
|
179,995 |
|
|
2,967 |
|
2.20 |
|
|
免税 |
|
|
81,227 |
|
|
1,890 |
|
3.11 |
|
|
102,346 |
|
|
2,533 |
|
3.31 |
|
|
總投資 |
|
|
273,083 |
|
|
5,077 |
|
2.49 |
|
|
282,341 |
|
|
5,500 |
|
2.60 |
|
|
生息存款 |
|
|
2,877 |
|
|
50 |
|
2.32 |
|
|
441 |
|
|
5 |
|
1.52 |
|
|
出售聯邦基金 |
|
|
4,808 |
|
|
77 |
|
2.14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收益資產 |
|
|
2,134,579 |
|
|
71,032 |
|
4.45 |
% |
|
2,025,790 |
|
|
63,418 |
|
4.19 |
% |
|
減：貸款損失準備 |
|
|
22,087 |
|
|
|
|
|
|
|
19,755 |
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
212,504 |
|
|
|
|
|
|
|
212,598 |
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
2,324,996 |
|
$ |
71,032 |
|
|
|
$ |
2,218,633 |
|
$ |
63,418 |
|
|
|
|
負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場帳户 |
|
$ |
339,771 |
|
$ |
3,358 |
|
1.32 |
% |
$ |
290,126 |
|
$ |
1,676 |
|
0.77 |
% |
|
現在帳户 |
|
|
386,720 |
|
|
2,130 |
|
0.74 |
|
|
375,534 |
|
|
1,524 |
|
0.54 |
|
|
儲蓄帳户 |
|
|
382,805 |
|
|
371 |
|
0.13 |
|
|
391,613 |
|
|
366 |
|
0.12 |
|
|
低於100美元的定期存款 |
|
|
137,376 |
|
|
1,477 |
|
1.44 |
|
|
145,517 |
|
|
1,275 |
|
1.17 |
|
|
定期存款100美元或以上 |
|
|
225,794 |
|
|
3,754 |
|
2.22 |
|
|
135,899 |
|
|
1,294 |
|
1.27 |
|
|
短期借款 |
|
|
74,036 |
|
|
1,491 |
|
2.69 |
|
|
153,669 |
|
|
2,317 |
|
2.02 |
|
|
長期債務 |
|
|
44,169 |
|
|
923 |
|
2.79 |
|
|
48,988 |
|
|
936 |
|
2.55 |
|
|
計息負債總額 |
|
|
1,590,671 |
|
|
13,504 |
|
1.14 |
|
|
1,541,346 |
|
|
9,388 |
|
0.81 |
|
|
無息存款 |
|
|
426,395 |
|
|
|
|
|
|
|
392,523 |
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
20,575 |
|
|
|
|
|
|
|
15,678 |
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
287,355 |
|
|
|
|
|
|
|
269,086 |
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
2,324,996 |
|
|
13,504 |
|
|
|
$ |
2,218,633 |
|
|
9,388 |
|
|
|
|
淨利息收入/利差 |
|
|
|
|
$ |
57,528 |
|
3.31 |
% |
|
|
|
$ |
54,030 |
|
3.38 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
3.60 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.57 |
% |
|
税額調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
$ |
870 |
|
|
|
|
|
|
$ |
707 |
|
|
|
|
投資 |
|
|
|
|
|
397 |
|
|
|
|
|
|
|
532 |
|
|
|
|
總調整 |
|
|
|
|
$ |
1,267 |
|
|
|
|
|
|
$ |
1,239 |
|
|
|
貸款損失準備：
我們根據程序紀律，利用我們的系統分析，每季度評估貸款損失備抵賬户的充分性。我們在釐定貸款損失準備賬户是否足夠時，會考慮若干因素，例如貸款組合的組成、不良貸款額、淨撇賬額、當時的經濟狀況及其他相關因素。我們每月向貸款損失備抵賬户撥備，以便將備抵金額維持在我們的評估所指示的適當水平。根據我們最新的評估，我們認為該津貼足以吸收截至2019年9月30日的投資組合中的任何已知和固有損失。
47
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管理層討論分析
(以千為單位的美元，每份數據除外)
截至2019年9月30日的9個月的貸款損失撥備總額為2，100美元，截至2018年9月30日的9個月的貸款損失撥備總額為3，150美元。截至9月30日的三個月，2019年的貸款損失準備金為700美元，2018年為1050美元。本期的減少是由於低於預期的貸款增長。
非利息收入：
截至2019年9月30日的三個月的非利息收入增加了429美元，即13.2%，從2018年的3，253美元增至2019年的3，682美元。增加的主要原因是由於我們的商業貸款利率掉期交易的費用收入增加，服務費用、費用和佣金增加了278美元或14.8%。由於交易量增加和商家支付的差餉增加，商家收入比上一時期增加了54美元。由於我們的經紀和退休計劃服務部門的業務量增加，本期財富管理收入比上一年增加了90美元。
在截至2019年9月30日的9個月中，非利息收入總計為11，250美元，比2018年同期的10，488美元增加762美元，增幅為7.3%。由於交易量增加，本期商業貸款利率掉期交易產生的費用收入增加了989美元。本期的服務費、手續費和佣金中包括對購買的減值商業信用收回216美元，其餘額先前已在購買會計下衝銷到購置時設立的特定信用標記。在一年前的期間，服務費、手續費和佣金包括銀行擁有的人壽保險(BOLI)保單死亡福利收益的應計總額為365美元，本期沒有可比較的金額。此外，在一年前的期間，我們確認我們的信用卡投資組合的銷售獲得了291美元的收益。在截至2019年9月30日的9個月中，商家服務收入從去年同期的687美元增加到837美元，增加了150美元，部分原因是激勵費和費率提高。2019年前9個月，我們財富管理部門產生的收入增加了94美元，這主要是由於我們退休計劃服務部門內的活動增加，而抵押貸款銀行收入在2019年前9個月略有下降，降至457美元，而2018年同期為472美元。
非利息費用：
一般將非利息費用分為三大類：員工相關費用、佔用設備費用和其他費用。員工相關費用是與向員工提供工資(包括工資税和福利)相關的成本。佔用和設備費用，與設施和設備維護相關的成本，包括折舊，一般維護和維修，房產税，租金費用由任何租金收入抵消，以及公用事業費用。其他費用包括一般運營費用，如廣告，合同服務，保險，包括FDIC評估，其他税收和用品。其中一些成本和費用是可變的，而其餘的是固定的。我們利用預算和其他相關策略來努力控制可變費用。
在第三季度，非利息支出增加了1，542美元，即12.3%，從2018年的12，537美元增加到2019年的14，079美元。在截至9月30日的9個月中，非利息支出增加了2，884美元，即7.4%，至2019年的41，998美元，而2018年為39，114美元。與截至2019年和2018年9月30日的三個月相比，人員成本增加了16.0%，淨佔用和設備成本增加了11.8%，所有其他費用類別(包括專業費用和外部服務、FDIC保險和評估、捐贈和其他雜項費用)增加了5.7%。在截至2019年9月30日的9個月中，較高的人員成本為2，397美元(11.3%)，淨佔用和設備成本為592美元(7.2%)，這是總非利息費用增加的主要原因。
2019年第三季度工資和員工福利支出(構成非利息支出的大部分)總計為8，056美元，與2018年第三季度相比增加了1，110美元，即16.0%。截至2019年9月30日的9個月，工資和員工福利支出總額為23，688美元，與2018年同期的21，291美元相比增加了2，397美元或11.3%。年度業績增長和與我們持續的戰略市場擴張計劃相關的額外資源促成了增長。以商業貸款人和信貸專業人員的形式增加的人員已經到位，以支持我們在利哈伊山谷和國王的擴張
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管理層討論分析
(以千為單位的美元，每份數據除外)
普魯士市場。此外，在2019年第二季度，我們在賓夕法尼亞州黎巴嫩的諾曼大道開設了我們最新的分支機構。
與2019年第三季度的2，997美元和2018年的2，681美元相比，我們的淨入住率和設備費用增加了316美元，即11.8%。與2018年同期的8，215美元相比，截至2019年9月30日的九個月淨入住率和設備費用增加了592美元或7.2%，至8，807美元。與改造我們的兩個遺留分支機構有關的額外折舊費用、對我們全球信息技術系統的投資以及對我們最新市場的投資是增長的主要原因。總體而言，隨着我們在新市場的擴張和擴大，與在這些市場內實施和維護新基礎設施相關的折舊費用和技術成本增加。
在第三季度，所有其他支出類別從2019年的2910美元增加到2018年的3026美元，增長了116美元或4.0%。由於與貸款訓練有關的費用，法律和專業費用增加了56美元。在截至9月30日的9個月中，2019年所有其他費用類別減少105美元(即2.6%)至9，503美元，而2018年為9，608美元。與無形資產相關的攤銷費用減少113美元，FDIC評估減少215美元，或25.9%(截至2019年9月30日的9個月與2018年同期相比)，專業費用和外部服務減少，原因是收到了181美元的保險收益作為對先前發生的法律費用的結算。與2018年同期相比，2019年9個月的捐款增加了66美元，或6.5%，因為隨着我們進入新市場，對公民組織和慈善實體的支持增加了。
所得税：
我們記錄了截至2019年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別為991美元或税前收入的12.2%，以及2，709美元或税前收入的11.6%。在去年同期，我們記錄的所得税支出為902美元，佔税前收入的11.8%，同期為2，487美元，佔税前收入的11.8%。截至2019年9月30日的3個月和9個月包括税前投資税收抵免和其他抵免總額分別為394美元和1，172美元，而去年同期的税前投資税收抵免分別為276美元和819美元。
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第3項。市場風險的定量和定性披露。
市場風險是由於市場利率或價格(如利率、外匯匯率或股票價格)的不利變化而對我們的收益和/或財務狀況造成的風險。我們對市場風險的風險主要是利率風險(“IRR”)，該風險源於我們的貸款、投資和存款收集活動。我們的市場風險敏感工具包括衍生金融工具和非衍生金融工具，所有這些工具都不是為了交易目的而訂立的。在正常業務過程中，我們不會面臨外匯風險或商品價格風險。我們對內部收益率的敞口可以解釋為報告收益和/或淨值市值的潛在變化。利率變動影響資產、負債和表外項目的潛在經濟價值。這些變化的產生是因為未來現金流的現值，通常是現金流本身，隨着利率的變化而變化。這些現值變化的影響反映了我們基礎經濟價值的變化，併為與利率相關的未來收益的預期變化提供了基礎。利率變化通過改變淨利息收入以及其他利息敏感收入和運營費用的水平來影響收益。IRR是銀行作為金融中介所固有的角色。
具有較高內部收益率的銀行可能會經歷較低的收益，流動性和資本狀況受損，最有可能的是，更大的破產風險。因此，銀行必須仔細評估內部收益率，以促進其活動的安全和健全。
利率風險是由於利率變化而導致未來收益損失的風險。資產負債委員會(“ALCO”)負責制定關於流動性和可接受的利率風險敞口的政策準則。ALCO通常每季度向公司董事會報告流動性狀況和利率風險事項。ALCO的目標是管理資產和資金來源，以產生與公司的流動性、資本充足率、增長、風險和盈利能力目標一致並在政策限制內的結果。
公司利用貸款和存款的定價和結構、投資證券組合的規模和持續時間、批發融資組合的規模和持續時間以及表外利率合同來管理利率風險。表外利率合約可包括利率掉期、上限和下限。這些利率合約在不同程度上涉及信用風險和利率風險。信用風險是指如果交易對手未能按照合同條款履行義務，則可能發生損失的可能性。利率合同的名義金額是利息和其他付款所依據的金額。名義金額不是交換的，因此，不應該作為信用風險的衡量標準。有關其他信息，請參見未審計合併財務報表的註釋9。
ALCO使用收入模擬來衡量公司資產負債表內和表外金融工具在給定時間點的固有利率風險，方法是顯示24個月和60個月期限內利率變動對淨利息收入的影響。模擬假設公司資產負債表的規模和總體構成在模擬範圍內保持不變，但某些存款組合在選定利率情況下從低成本定期存款轉變為較高成本定期存款除外。此外，模擬還考慮了不同金融工具的具體重新定價、到期日、看漲期權和預付款特性，這些特性在不同的利率情景下可能會有所不同。ALCO通常每季度審查金融工具類別的特徵，以確保其準確性和一致性。
ALCO審查模擬結果，以確定公司對淨利息收入下降的風險在模擬範圍內是否保持在既定的容忍水平內，並制定適當的戰略來管理這一風險。截至2019年9月30日和2018年12月31日，淨利息收入模擬表明，模擬期間利率變化的風險敞口仍在公司設定的容忍水平之內。所有變化都是通過與“不變”利率方案所產生的預計淨利息收入進行比較來衡量的，在這種情況下，利率和公司資產負債表的組成在60個月期間保持穩定。除了測量淨利息收入與不變利息相比的變化之外
50
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在利率情景下，ALCO還測量60個月期限內淨利息收入和淨息差的趨勢，以確保此收入來源在不同利率情景下的穩定性和充分性。
ALCO定期審查各種利率變動情景結果，以評估利率風險暴露，包括顯示收益率曲線變陡或變平的影響以及高達400個基點的利率平行變化的情景。由於收益模擬假設公司的資產負債表在模擬期間將保持不變，因此結果並不反映ALCO為應對利率變化而可能實施的戰略調整。
根據我們的模擬模型，與我們的ALCO政策限制相比，利率瞬時變化對2019年9月30日我們的淨利息收入和股本經濟價值的預計影響總結如下：
|
|
|
2019年9月30日 |
|
||||||
|
|
|
%更改 |
|
||||||
|
利率變動(基點) |
|
淨利息收入 |
|
股權的經濟價值 |
|
||||
|
|
|
指標 |
|
策略 |
|
指標 |
|
策略 |
|
|
+400 |
|
0.0 |
|
(20.0) |
|
7.4 |
|
(40.0) |
|
|
+300 |
|
0.2 |
|
(20.0) |
|
6.6 |
|
(30.0) |
|
|
+200 |
|
0.2 |
|
(10.0) |
|
5.2 |
|
(20.0) |
|
|
+100 |
|
0.1 |
|
(10.0) |
|
4.0 |
|
(10.0) |
|
|
靜態 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(100) |
|
(1.8) |
|
(10.0) |
|
(9.6) |
|
(10.0) |
|
我們的模擬模型創建了各種利率衝擊下的預計淨利息收入場景。考慮到一般市場利率的瞬時和平行變化，加上100個基點，我們在截至2020年9月30日的12個月中預計的淨利息收入將與使用當前利率的模型結果相對不變。關於市場風險的其他披露包括在我們截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K的第II部分第7項，以及本季度報告的第I部分第2項(在每種情況下均在“市場風險敏感性”標題下)，並通過引用併入本第3項。自2018年12月31日起，我們的市場風險沒有發生實質性變化。
替代參考利率委員會(“ARRC”)建議有擔保隔夜融資利率(“Sofr”)取代USD-LIBOR。ARRC建議在2021年底之前從USD-LIBOR過渡到Sofr。該公司擁有索引為USD-LIBOR的重要合同。行業組織目前正在制定過渡計劃。公司目前正在監控此活動並評估所涉及的風險。
第4項.控制和程序。
(A)評價披露控制和程序。
於2019年9月30日，本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)評估了本公司根據交易法第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，於2019年9月30日，披露控制和程序有效地提供了合理保證，確保在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、總結和報告公司根據“交易法”提交的報告中要求披露的信息，並提供合理保證，確保該等報告中要求披露的信息得到積累並傳達給首席執行官和首席財務官，以便及時作出有關要求披露的決定。
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(B)內部控制變更。
公司對財務報告的內部控制在公司最近一個會計季度發生的任何變化都沒有對公司的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第1項。法律程序。
公司的業務性質會產生一定數量的訴訟，涉及日常業務過程中產生的事項。管理層認為，在截至2019年9月30日的9個月內以及截至本季度報告10-Q表的日期，沒有任何法律訴訟對公司的綜合經營業績、流動性或財務狀況產生或可能產生實質性影響。
第1A項。風險因素。
截至2018年12月31日的年度公司年度報告Form 10-K中披露的風險因素沒有重大變化。
項2.未登記的股權證券銷售和收益使用。
在2019年2月1日，我們的董事會重新授權普通股回購計劃，根據該計劃，我們有權通過公開市場購買回購最多22.5萬股已發行普通股。
在截至2019年9月30日的季度的每個月內，公司或任何“關聯購買者”(定義見交易所法案規則10b-18(A)(3))對公司的普通股進行了以下購買。
|
|
|
|
|
|
|
|
總數量 |
|
最大數量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買股份 |
|
個可能 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
作為公共的一部分 |
|
尚未購買 |
|
|
|
|
總數量 |
|
平均價格 |
|
已宣佈 |
|
在 |
|
|
|
月末 |
|
購買股份 |
|
支付每股 |
|
程序 |
|
程序 |
|
|
|
2019年7月31日 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
221,170 |
|
|
2019年8月31日 |
|
7,418 |
|
$ |
43.97 |
|
|
|
213,752 |
|
|
2019年9月30日 |
|
2,900 |
|
$ |
44.60 |
|
|
|
210,852 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第3項。高級證券的默認值。
無。
52
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第4項。礦山安全披露。
不適用。
第5項。其他信息。
無。
第6項.展品
|
物料編號 |
|
説明 |
|
頁面 |
|
10.1 |
2019年8月29日人民安全銀行信託公司與Michael L.Jake簽訂的諮詢和保密協議。 |
|||
|
31.1 |
|
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)進行CEO認證。 |
|
52 |
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)進行CFO認證。 |
|
53 |
|
|
|
|
|
|
|
32 |
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根據第1350節的規定，獲得CEO和CFO認證。 |
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來自人民金融服務公司的以下材料以XBRL格式提交截至2019年9月30日的Form 10-Q季度報告：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收入和全面收益表，(Iii)綜合股東權益變動表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。 |
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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並得到正式授權。
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人民金融服務公司 |
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(註冊人) |
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日期：2019年11月7日 |
/s/Craig W.Best |
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Craig W.Best |
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總裁兼首席執行官 |
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(首席執行官) |
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日期：2019年11月7日 |
/s/John R.Anderson，III |
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約翰·R·安德森，三世 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務幹事和首席會計幹事) |
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