公文

假的--12-31Q320190000037808FNB公司/PA/0.350.250.150.110.200.140000P12M0.120.360.120.360.010.015000000005000000003261208323271073050.01460.01650.01320P9YP3MP82M6DP52M6DP75M0DP44M6D075000000650000005000005000003000000100000014000000450000001260000001160000000000100000070000000000020000003000000140000001000000170000000018.1354.3918.1354.39100010000.010.012000000020000000110877110877P3Y1806303222780400000378082019-01-012019-09-300000037808交換：XNYSUS-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300000037808交換：XNYSUS-GAAP：系列EPreferredStockMember2019-01-012019-09-3000000378082019-10-3100000378082019-09-3000000378082018-12-3100000378082018-01-012018-09-3000000378082019-07-012019-09-3000000378082018-07-012018-09-300000037808US-GAAP：國庫券成員2019-09-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000037808US-GAAP：國庫券成員2018-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000037808US-GAAP：國庫券成員2018-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000037808US-GAAP：國庫券成員2019-07-012019-09-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000037808US-GAAP：國庫券成員2018-01-012018-09-300000037808US-GAAP：PreferredStockMember2019-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-3100000378082018-09-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2017-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300000037808US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000037808US-GAAP：國庫券成員2019-06-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-012018-09-300000037808US-GAAP：PreferredStockMember2017-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310000037808US-GAAP：PreferredStockMember2019-06-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100000378082018-06-300000037808US-GAAP：國庫券成員2017-12-3100000378082017-12-310000037808US-GAAP：PreferredStockMember2018-09-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000037808US-GAAP：PreferredStockMember2018-06-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300000037808US-GAAP：國庫券成員2018-06-300000037808US-GAAP：PreferredStockMember2018-12-310000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000037808US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000037808US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-3000000378082019-06-300000037808US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000037808US-GAAP：國庫券成員2019-01-012019-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000037808us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000037808SRT：MinimumMemberSRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-012020-01-010000037808SRT：MaximumMemberSRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-010000037808SRT：MinimumMemberSRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-010000037808US-GAAP：會計標準更新201602成員2019-01-010000037808SRT：MaximumMemberSRT：ScenarioForecastMemberUS-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-012020-01-010000037808us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2018-12-310000037808us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310000037808us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-09-300000037808fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2019-09-300000037808us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2018-12-310000037808US-GAAP：USTReasurySecuritiesMember2019-09-300000037808us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2019-09-300000037808us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-09-300000037808us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2018-12-310000037808us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2018-12-310000037808fnb:AgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2018-12-310000037808US-GAAP：USTReasurySecuritiesMember2018-12-310000037808us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300000037808us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2019-09-300000037808US-GAAP：OtherDebtSecuritiesMembe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美國

證券交易委員會

哥倫比亞特區華盛頓20549

形式10-Q

(馬克一)



☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告

截至季度末的季度期間2019年9月30日



☐	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

在過渡期內致

佣金文件編號001-31940

F.N.B.公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)



賓州		25-1255406
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(I.R.S.僱主識別號碼)



北岸中心一號，	聯邦街12號	匹茲堡,	帕	15212
(主要行政機關地址)				(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：800-555-5455

(以前的名稱，以前的地址和以前的會計年度，如果自上次報告以來發生了更改)

通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前的12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間)，以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。^是^☒^無^☐

通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了每個需要提交的交互式數據文件。是^☒^無^☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(選中一個)：



大型加速文件管理器	☒	加速的^文件管理器	☐

非加速^Filer	☐	較小的^報告^^公司	☐

		新興^增長^^公司	☐

如果是新興的成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交換法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。^^☐

通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2中所定義)。☐···

根據該法第12(B)條登記的證券：



每個班級的名稱	交易符號	註冊交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	FNB	紐約證券交易所

存托股份，每股代表1/40的權益固定利率至浮動利率非累積永久利率份額優先股，E系列	FNBPrE	紐約證券交易所

僅適用於公司發行人：

註明截至最後可行日期，發行人的每類普通股的流通股數量。



班級，等級	突出於	2019年10月31日
普通股，面值0.01美元	324,924,869	股份

F.N.B.公司

表格10-Q

2019年9月30日

指數



		頁
第一部分-財務資料

	首字母縮寫詞和術語詞彙表	3

第1項	財務報表

	合併資產負債表	4
	合併收益表	5
	綜合全面收益表	6
	合併股東權益表	7
	合併現金流量表	9
	合併財務報表附註	10

項目2。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	57

項目3.	關於市場風險的定量和定性披露	90

項目4.	管制和程序	91

第二部分-其他資料

第1項	法律程序	91

項目#1A。	危險因素	91

項目2.	未登記的股權證券銷售和收益使用	92

項目3.	高級證券違約	92

項目4.	礦山安全披露	92

項目5.	其他資料	92

第6項	陳列品	92

簽名		93

首字母縮寫詞和術語詞彙表


戰地	可供銷售


阿爾科	資產/負債委員會


奧西	累計其他綜合收入


ASC	會計準則編碼


ASU	會計準則更新


波利	銀行自有人壽保險


巴塞爾協議三	巴塞爾協議III資本規則


CECL	當前預期信用損失


CFPB	消費者金融保護局


夏娃	股權的經濟價值


FASB	財務會計準則委員會


FDIC	聯邦存款保險公司


FHLB	聯邦住房貸款銀行


FNB	F.N.B.公司


FNBPA	賓夕法尼亞第一國家銀行


FOMC	聯邦公開市場委員會


FRB	聯邦儲備系統理事會


全時	全額應税當量


FVO	公允價值期權


公認會計原則	美國公認的會計原則


HTM	持有至到期


IRLC	利率鎖定承諾


LCR	流動性覆蓋率


Libor	倫敦銀行間同業拆借利率


婦幼保健	手頭現金數月


MD&A	管理層討論與分析


MSR	按揭還款權


OCC	貨幣監理處


奧利奧	其他擁有的房地產


OTTI	非暫時性損害


PCD	購買信用惡化


PCI	購買信用受損


攝政	攝政金融公司


SBA	小企業管理


證交會	證券交易委員會


TCJA	2017年減税和就業法案


TDR	陷入困境的債務重組


TPS	信託優先證券


科大	美國財政部


YDKN	亞德金金融公司

第一部分-財務資料

項目^1.^財務報表

F.N.B.公司和子公司

綜合資產負債表

百萬美元，股票和每股數據除外



	9月30日 2019			12月31日 2018
	(未經審計)
資產
銀行的現金和到期款項	$	522		$	451
銀行有息存款	87			37
現金和現金等價物	609			488
可供出售的債務證券	3,262			3,341
持有至到期的債務證券(公允價值$3,229和 $3,155)	3,192			3,254
為出售而持有的貸款(包括 $45和$14按公允價值衡量)⁽¹⁾	56			22
貸款及租賃，扣除未賺取的收入$1和$3	23,070			22,153
信用損失準備金	(194		)	(180		)
貸款和租賃淨額	22,876			21,973
房舍和設備，淨額	329			330
商譽	2,262			2,255
核心存款和其他無形資產，淨額	71			79
銀行自有人壽保險	542			537
其他資產	1,130			823
總資產	$	34,329		$	33,102
負債
存款：
無息需求	$	6,292		$	6,000
生息需求	10,654			9,660
儲蓄	2,526			2,526
儲税券及其他定期存款	5,122			5,269
存款總額	24,594			23,455
短期借款	3,144			4,129
長期借款	1,340			627
其他負債	431			283
負債共計	29,509			28,494
股東權益
優先股-$0.01·票面價值；清算優先權$1,000每股1角
授權-20,000,000·股票
發出-110,877·股票	107			107
普通股-$0.01·票面價值
授權-500,000,000·股票
發出-327,107,305和326,120,832·股票	3			3
額外實收資本	4,062			4,049
留存收益	744			576
累計其他綜合損失	(69		)	(106		)
庫房股票 – 2,227,804 和1,806,303按成本價買入股票	(27		)	(21		)
股東權益總額	4,820			4,608
總負債和股東權益	$	34,329		$	33,102


(1)	金額代表我們選擇了公允價值選項的貸款。參見注釋17。

見合併財務報表附註(未審計)

F.N.B.公司和子公司

合併收益表

百萬美元，每股數據除外

未審計



	三個月九月三十日，				九個月結束九月三十日，
	2019		2018		2019		2018
利息收入
貸款和租賃，包括費用	$	274	$	260	$	819	$	757
證券：
應納税	30		30		95		86
免税	8		8		24		21
其他	2		—		3		1
利息收入總額	314		298		941		865
利息支出
存款	56		38		161		95
短期借款	18		20		66		54
長期借款	10		5		23		15
利息支出總額	84		63		250		164
淨利息收入	230		235		691		701
信貸損失準備	12		16		37		46
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	218		219		654		655
非利息收入
服務費	33		32		95		93
信託服務	7		6		21		19
保險佣金及費用	6		5		15		15
證券佣金及費用	4		4		13		13
資本市場收益	9		5		25		16
抵押銀行業務	9		6		21		17
非流通股權證券的股息	5		4		14		12
銀行自有人壽保險	3		5		9		11
其他	4		8		7		11
非利息收入總額	80		75		220		207
非利息費用
工資和員工福利	93		90		279		278
淨佔有率	13		14		44		46
裝備	15		14		45		41
無形資產攤銷	4		4		11		12
外部服務	16		17		47		49
FDIC保險	6		9		18		27
銀行股份和特許經營税	4		3		10		10
其他	27		20		65		62
非利息費用總額	178		171		519		525
所得税前收入	120		123		355		337
所得税	17		22		63		64
淨收入	103		101		292		273
優先股股利	2		2		6		6
普通股股東可用淨收益	$	101	$	99	$	286	$	267
每股普通股收益
基本型	$	0.31	$	0.30	$	0.88	$	0.82
稀釋	0.31		0.30		0.88		0.82

見合併財務報表附註(未審計)

F.N.B.公司和子公司

綜合全面收益表

百萬美元

未審計



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
淨收入	$	103		$	101		$	292		$	273
其他綜合收益(虧損)：
可供銷售的證券：
本期未實現的收益(損失)，扣除税費(收益) $1 和$(3), $17 和$(14)	6			(12		)	60			(51		)
衍生工具：
在此期間產生的未實現(損失)收益，扣除税金(福利)費用後$(1) 和0美元$(7) 和 $2	(4		)	1			(24		)	7
對包括在淨收入中的(收益)損失進行重新分類調整，扣除税費(收益) $0, $0, $0 和$0	—			—			(1		)	(1		)
養老金和退休後福利義務：
本期未實現的收益(損失)，扣除税費(收益)$0, $0, $0 和 $0	1			—			2			1
其他綜合收益(虧損)	3			(11		)	37			(44		)
綜合收益	$	106		$	90		$	329		$	229

見合併財務報表附註(未審計)

F.N.B.公司和子公司

合併股東權益表

百萬美元，每股數據除外

未審計



	擇優股票		普普通通股票		附加付清資本		留用收益			累積其他綜合收入^(虧損)			財務處股票			總計
截至2018年9月30日的三個月
期初餘額	$	107	$	3	$	4,043	$	457		$	(116	)	$	(21	)	$	4,473
綜合收益(虧損)							101			(11		)				90
宣佈的股息：
優先股：18.13美元/股							(2		)							(2		)
普通股：0.12美元/股							(39		)							(39		)
發行普通股			—		1								—			1
限制性股票補償					2											2
期末餘額	$	107	$	3	$	4,046	$	517		$	(127	)	$	(21	)	$	4,525
截至2019年9月30日的三個月
期初餘額	$	107	$	3	$	4,057	$	683		$	(72	)	$	(25	)	$	4,753
綜合收益							103			3						106
宣佈的股息：
優先股：18.13美元/股							(2		)							(2		)
普通股：0.12美元/股							(40		)							(40		)
發行普通股			—		3								(2		)	1
限制性股票補償					2											2
期末餘額	$	107	$	3	$	4,062	$	744		$	(69	)	$	(27	)	$	4,820



	擇優股票		普普通通股票		附加付清資本		留用收益			累積其他綜合收入^(虧損)			財務處股票			總計
截至2018年9月30日的9個月
期初餘額	$	107	$	3	$	4,033	$	368		$	(83	)	$	(19	)	$	4,409
綜合收益(虧損)							273			(44		)				229
宣佈的股息：
優先股：每股54.39美元							(6		)							(6		)
普通股：$0.36/共享							(118		)							(118		)
發行普通股			—		6								(2		)	4
限制性股票補償					7											7
期末餘額	$	107	$	3	$	4,046	$	517		$	(127	)	$	(21	)	$	4,525
截至2019年9月30日的9個月
期初餘額	$	107	$	3	$	4,049	$	576		$	(106	)	$	(21	)	$	4,608
綜合收益							292			37						329
宣佈的股息：
優先股：每股54.39美元							(6		)							(6		)
普通股：$0.36/共享							(118		)							(118		)
發行普通股			—		5								(6		)	(1		)
限制性股票補償					8											8
期末餘額	$	107	$	3	$	4,062	$	744		$	(69	)	$	(27	)	$	4,820

見合併財務報表附註(未審計)

F.N.B.公司和子公司

綜合現金流量表

百萬美元

未審計



	九個月結束九月三十日，
	2019			2018
經營活動
淨收入	$	292		$	273
調整淨收益與經營活動提供的淨現金流量：
折舊、攤銷和累加	33			82
信貸損失準備	37			46
遞延税費	36			29
股權補償的税收優惠	1			—
為出售而產生的貸款	(983		)	(865		)
已售出的貸款	984			933
出售貸款淨收益	(17		)	(18		)
淨變化：
應收利息	(8		)	(8		)
應付利息	2			7
銀行擁有的人壽保險	(5		)	(7		)
其他，淨	(235		)	45
經營活動提供的淨現金流量	137			517
投資活動
貸款和租賃淨變動	(1,200		)	(1,055		)
可供出售的債務證券：
購貨	(395		)	(1,029		)
到期日	543			422
持有至到期的債務證券：
購貨	(264		)	(245		)
到期日	323			276
房舍和設備的增加	(31		)	(19		)
企業合併和剝離支付的現金淨額	—			141
出售的貸款，不是為出售而產生的	262			—
其他，淨	(9		)	—
投資活動中使用的淨現金流	(771		)	(1,509		)
籌資活動
淨變化：
需求(非計息和計息)和儲蓄賬户	1,286			273
定期存款	(145		)	831
短期借款	(984		)	1
發行長期借款的收益	947			27
償還長期借款	(232		)	(67		)
發行普通股淨收益	7			10
支付的現金股息：
優先股	(6		)	(6		)
普通股	(118		)	(118		)
融資活動提供的淨現金流	755			951
現金和現金等價物的淨增加(減少)	121			(41		)
期初現金及現金等價物	488			479
期末現金和現金等價物	$	609		$	438

見合併財務報表附註(未審計)

F.N.B.公司和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

2019年9月30日

本報告中的術語“FNB”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指F.N.B.公司和我們的合併子公司，除非上下文表明我們僅指母公司F.N.B.Corporation。當我們在本報告中提到“FNBPA”時，我們指的是我們的銀行子公司，賓夕法尼亞第一國民銀行及其子公司。

作業性質

F.N.B.Corporation總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡，是一家多元化的金融服務公司，在七州和哥倫比亞特區。我們的市場覆蓋範圍涵蓋幾個主要大都市地區，包括：賓夕法尼亞州匹茲堡；馬裏蘭州巴爾的摩；俄亥俄州克利夫蘭；華盛頓特區；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合一(温斯頓-塞勒姆、格林斯博羅和高地)。自.起2019年9月30日，我們有369銀行辦事處遍佈賓夕法尼亞州，俄亥俄州，馬裏蘭州，西弗吉尼亞州，北卡羅來納州和南卡羅來納州。

我們通過我們的子公司網絡提供全方位的商業銀行、消費銀行和財富管理解決方案，該網絡由我們最大的子公司FNBPA領導，成立於1864年。商業銀行解決方案包括公司銀行、小企業銀行、投資房地產融資、政府銀行、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行提供全套消費銀行產品和服務，包括存款產品、抵押貸款、消費貸款和一整套移動和網上銀行服務。財富管理服務包括資產管理、私人銀行和保險。

注1.^重要會計政策摘要

演示基礎

我們所附的合併財務報表和這些合併財務報表附註(未經審計)包括我們擁有控股權的子公司。我們擁有並經營FNBPA，第一國民信託公司，第一國家投資服務公司，LLC，F.N.B.Investment Advisors，Inc.，First National Insurance Agency，LLC，Bank Capital Services，LLC和F.N.B.Capital Corporation，LLC，並在附帶的綜合財務報表中包括這些實體的結果。

我們持有超過50%投票權的股權或控股財務權益的公司，或者是可變權益實體(VIE)，其中我們有權指導對實體經濟表現影響最大的實體的活動，並且有義務吸收損失或有權從VIE中獲得可能對VIE具有重要意義的利益，這些公司將被合併。在VIE中，我們沒有權力指導實體的活動，而這些活動對實體的經濟表現影響最大，或者沒有義務吸收損失或從VIE獲得可能對VIE具有潛在意義的利益的權利，則不進行合併。當我們有能力施加重大影響時，對未合併公司的投資將使用權益法核算。在權益法或成本法下核算的私人投資合夥企業的投資包括在其他資產中，我們在股權投資收益中的比例權益包括在其他非利息收入中。按成本和權益法核算的投資權益定期評估減值。

附隨的未經審計的中期綜合財務報表包括管理層認為公平反映我們的財務狀況和按照GAAP的經營結果所需的所有調整。所有重要的公司間餘額和交易都已消除。某些前期金額已重新分類，以符合本期呈現方式。這種重新分類對我們的淨收入和股東權益沒有影響。之後發生的事件2019年9月30日在向證券交易委員會提交綜合財務報表之日之前，已評估合併財務報表中的潛在確認或披露。

按照GAAP編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據SEC的規則和規定進行了濃縮或省略。中期經營業績並不一定表明FNB預期全年的經營業績。這些中期未經審計的合併財務報表應與本公司的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，包括在我們的2018年年度報告Form 10-K提交證券交易委員會2019年2月26日好的。詳細描述我們重要的

有關會計政策，請參閲我們的注1“重要會計政策摘要”2018年年度報告Form 10-K好的。以下提出的會計政策已針對新的重大項目或採用新的會計準則而添加或修改。

預算的使用

我們的會計和報告政策符合公認會計原則。根據GAAP編制財務報表要求我們做出影響綜合財務報表及所附合並財務報表附註(未經審計)中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括信用損失準備、企業合併中獲得的貸款的會計處理、金融工具的公允價值、商譽和其他無形資產、訴訟、所得税和遞延税資產。

衍生工具與套期保值活動

我們可能會不時進行衍生工具交易，主要是為了防範某些資產及負債的價值及未來現金流出現不利價格或利率變動的風險。所有衍生工具均以公允價值計入綜合資產負債表，作為資產或負債。對衍生工具公允價值變化的會計處理取決於其是否被指定為正式的、合格的對衝關係。對於符合資格的對衝關係中的衍生品，我們正式記錄對衝工具和對衝項目之間的所有關係，以及我們進行每項對衝交易的風險管理目標和策略。套期保值活動產生的現金流與被套期保值項目歸入同一類別。

從2019年第一季度開始，我們採用了ASU 2017-12，它對套期保值會計模式進行了有針對性的改進，使套期保值關係的會計和報告與風險管理活動更緊密地結合在一起。此外，ASU 2017-12通過放寬文件要求提供行政救濟，通過擴大快捷方法的應用簡化套期保值會計的應用，消除套期保值無效的單獨計量和報告，並一般要求套期保值工具和被套期保值項目的全部效果在同一收益報表行項目中呈現。我們相信，這些變化將為用户提供關於我們的風險管理活動對財務報表的影響的更有用的信息。

已指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動(包括任何無效)記錄在累計其他綜合收入(税後淨值)中。金額從AOCI重新分類到同一行項目中的合併損益表，用於呈現對衝項目在對衝交易影響收益的一個或多個期間的收益影響。在2019年之前，如果有無效部分，則立即在收益中報告。

在對衝開始時，進行正式評估，以確定衍生工具的公允價值或現金流的變化是否對抵銷被對衝項目的公允價值或現金流的變化非常有效，以及是否預期它們在未來會非常有效。在此後的每個報告期，進行統計迴歸或定性分析以評估套期保值效果。如果確定衍生工具沒有或將不會繼續作為套期保值的高效率，則套期保值會計將停止。

此外，我們還簽訂了利率掉期協議，以滿足符合條件的商業貸款客户的利率風險管理需求。這些協議為客户提供了從可變利率轉換為固定利率的能力。然後，我們與衍生交易對手建立頭寸，以抵消我們對客户協議的固定組成部分的風險敞口。與客户執行的衍生品相關的信用風險與發放貸款時涉及的信用風險基本相同，並受正常的信用政策和監控的約束。我們只與高質量的機構進行交易，力求將交易對手信用風險降至最低。這些安排符合衍生品的定義，但不被指定為合格對衝關係。與貸款客户及交易對手的利率掉期協議按公允價值在綜合資產負債表的其他資產和其他負債中列報，任何由此產生的收益或損失都作為其他收入記錄在當期收益中。

租約

我們在合同開始時確定一項安排是否為租約或包含租約。作為承租人，如果合同傳達了控制已識別資產使用的權利以換取對價，我們認為合同是租賃或包含租賃。我們在綜合資產負債表中確認支付租賃付款的義務，以及代表我們在租賃期內使用相關資產的權利的使用權資產。對於經營租賃，包括使用權資產和租賃負債

分別是其他資產和其他負債。融資租賃包括房舍和設備以及其他負債。我們不記錄初始租期為12在綜合資產負債表上，我們以直線方式確認這些租賃在租賃期內的租賃費，而不是在合併資產負債表上的數個月或更短時間內確認這些租約的租賃費。對於2019年1月1日之前開始的租賃，我們應用了修改的追溯過渡法，導致沒有重述比較信息。新標準在過渡過程中提供了許多可選的實用權宜之計。我們選擇了“實用權宜之計的一攬子方案”，這允許我們不重新評估我們先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。

使用權資產和負債最初按租賃期內租賃付款的現值計量，並使用生效日期租賃中隱含的利率進行貼現。如果無法輕易確定租賃中的隱含利率，我們將使用我們的增量借款利率貼現租賃，該利率是通過參考FNB的擔保借款利率得出的。我們的租約可能包括延長或終止租約的選項。當我們合理地確定我們會行使這樣的選擇權時，租賃期包括這些期間。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。當事件或情況顯示賬面值可能無法收回時，使用權資產將進行減值審查。對於經營租賃，如果被視為減值，使用權資產將被減記，剩餘餘額隨後以直線方式攤銷。

我們有房地產租賃協議與租賃和非租賃組成部分，這通常是作為一個單一的租賃組成部分。

作為出租人，當租賃滿足表明我們已將標的資產的控制權有效轉移給客户的某些標準時，該租賃被分類為銷售型租賃。當租賃不符合銷售型租賃的條件，但符合直接融資租賃的條件時，該租賃被分類為直接融資租賃。如果不滿足銷售型租賃或直接融資租賃所需的條件，則將該租賃歸類為經營性租賃。

銷售型租賃和直接融資租賃均確認為綜合資產負債表上租賃的淨投資。投資淨額包括應收租約，包括由客户或與吾等無關的任何其他第三方擔保的相關資產的任何殘值，以及相關資產的未擔保殘值。經營租賃收入在租賃期內以直線方式確認。我們不評估政府當局對租賃交易徵收的銷售税和類似税是否為我們作為標的租賃資產所有者的主要義務，並從租賃收入中排除所有徵收的税款。

備註2.^新會計準則

下表總結了我們最近通過或將在未來採用的FASB發佈的會計聲明。

表2.1



標準	描述	財務報表影響
衍生工具和套期保值活動
ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主題815)：對套期保值活動會計的有針對性的改進	此更新改進了套期保值的財務報告，以更好地與公司的風險管理活動保持一致。此外，本更新還進行了某些有針對性的改進，以簡化當前套期保值會計指南的應用。	我們在2019年第一季度採用了此更新，使用的是修改後的回溯過渡方法。報告和披露指南是前瞻性應用的。採用此更新並未對我們的綜合財務報表產生重大影響。此更新自2019年1月1日起生效。
有價證券
ASU 2017-08，應收款--不可退還的費用和其他成本(副題··310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷	此更新縮短了某些購買的可贖回證券的溢價的攤銷期至最早的贖回日期。以折扣價持有的購入可贖回債務證券的會計處理不變。	我們在2019年第一季度採用了此更新，使用的是修改後的回溯過渡方法。採用此更新並未對我們的綜合財務報表產生重大影響。此更新自2019年1月1日起生效。
租約
ASU 2016-02，租賃(主題842) ASU 2018-10，對主題842，租約的編碼改進 ASU 2018-11，租賃(主題842)，有針對性的改進 ASU 2018-20，租賃(主題842)，對出租人的狹義改進 ASU 2019-01，租賃(主題842)，編碼改進	這些更新要求承租人將大多數租賃放在綜合資產負債表上，但與當前會計類似，在綜合收益表中確認費用。此外，更新更改了大多數實體的銷售-回租交易、初始直接成本和租賃執行成本的指導。所有實體都將對租賃進行分類，以確定如何確認與租賃相關的收入和費用。	我們在2019年第一季度根據修改的回顧性過渡方法採用了這些更新。此外，新標準在過渡過程中提供了許多可選的實用權宜之計。我們選擇了“實用權宜之計的一攬子方案”，這允許我們不重新評估我們先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。採用新標準導致在我們的綜合資產負債表上記錄了1.16億美元的使用權資產和1.26億美元的經營租賃相應的租賃負債。這一標準沒有對我們的綜合淨收益產生重大影響，也沒有對現金流產生影響。這些更新自2019年1月1日起生效。



標準	描述	財務報表影響
信用損失
ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量 ASU 2018-19，對主題326，金融工具-信用損失的編纂改進 ASU 2019-04，對主題326，金融工具-信用損失，主題815，衍生工具和對衝，和主題825，金融工具的編纂改進 ASU 2019-05，金融工具-信用損失，(主題326)：有針對性的過渡救濟	這些更新以反映按攤銷成本計量的大多數金融資產的當前預期信用損失(通常稱為CECL)和某些其他工具，包括貸款、HTM債務證券、租賃淨投資和資產負債表外信用風險(無條件取消承諾除外)的方法取代當前長期發生的損失減值方法。CECL要求在資產產生或收購時對金融資產的剩餘壽命進行損失估計，考慮到歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測。此外，更新將要求使用修改後的AFS債務安全損害模型，並消除當前PCI貸款和債務證券的會計處理。	這些更新將使用對留存收益的累積效應調整來應用。CECL模型是現有GAAP的重大變化，可能會導致我們對金融資產和監管資本的會計核算發生重大變化。雖然這些更新改變了信貸損失撥備(ACL)的計量，但它不會改變我們貸款組合的信用風險或這些組合中的最終損失。然而，CECL ACL方法可能在季度信貸損失撥備中產生比我們目前的準備金過程更大的波動性。我們已經建立了一個跨職能的管理指導小組來管理執行情況，審計和風險委員會以及董事會定期收到最新情況。對於按攤銷成本計量的貸款，我們實施了一個新的建模平臺，並集成了其他輔助模型，以支持CECL下預期信用損失的計算。我們已經就細分、合理和可支持的預測期、恢復方法和期限以及涵蓋剩餘合同期限的歷史虧損預測做出了初步決定，並針對預付款以及執行從2019年6月30日開始的平行運行所需的其他標準進行了調整，以確保我們準備好計算、審查和報告2020年第一季度的CECL ACL。基於我們的投資組合和對未來兩年相對穩定的宏觀經濟狀況的預測，我們目前估計，我們對原始投資組合的CECL ACL將在25%至35%的範圍內增長，主要受我們的消費者投資組合的推動。我們預計我們的普通股一級(CET1)監管資本在完全分階段的基礎上會相應減少14-20個基點(Bps)，我們的有形普通股權益(TCE)比率為11-15個基點。此外，ACL將為過渡時PCI貸款的ACL“總額”增加估計6500萬-7500萬美元，PCI貸款賬面價值也相應增加。沒有與PCI貸款過渡相關的資本影響。估計ACL代表管理層在金融資產整個預期剩餘壽命內對信貸損失的估計，並考慮到宏觀經濟條件的預期未來變化。我們將繼續評估和完善我們的損失估計，直到2019年剩餘時間。此更新的影響將取決於投資組合組成和信用質量，以及採用時的歷史經驗、當前條件和經濟狀況和利率的預測。預計對我們的AFS和HTM債務證券的影響將是無關緊要的。監督和測試以及政策的制定、內部控制和擴大披露要求的準備工作將持續到2019年剩餘時間。此更新將於2020年1月1日生效。

註解3.^證券

債務證券的攤銷成本和公允價值如下：

表3.1



(百萬)	攤銷成本		毛未實現利得		毛未實現損失			公平 ·價值
可供出售的債務證券：
2019年9月30日
美國政府機構	$	159	$	1	$	(1	)	$	159
美國政府支持的實體	245		1		(1		)	245
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	1,337		5		(4		)	1,338
代理抵押抵押債務	1,178		13		(3		)	1,188
商業抵押貸款支持證券	309		8		(1		)	316
美國各州和政治分區	14		—		—			14
其他債務證券	2		—		—			2
可供出售的債務證券總額	$	3,244	$	28	$	(10	)	$	3,262
2018年12月31日
美國政府機構	$	188	$	—	$	(1	)	$	187
美國政府支持的實體	317		—		(4		)	313
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	1,465		—		(36		)	1,429
代理抵押抵押債務	1,179		5		(23		)	1,161
商業抵押貸款支持證券	229		—		(1		)	228
美國各州和政治分區	21		—		—			21
其他債務證券	2		—		—			2
可供出售的債務證券總額	$	3,401	$	5	$	(65	)	$	3,341



(百萬)	攤銷成本		毛未實現利得		毛未實現損失			公平 ·價值
持有至到期的債務證券：
2019年9月30日
美國財政部	$	1	$	—	$	—		$	1
美國政府機構	2		—		—			2
美國政府支持的實體	190		—		(1		)	189
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	1,001		7		(3		)	1,005
代理抵押抵押債務	686		7		(5		)	688
商業抵押貸款支持證券	202		4		—			206
美國各州和政治分區	1,110		29		(1		)	1,138
持有至到期的債務證券總額	$	3,192	$	47	$	(10	)	$	3,229
2018年12月31日
美國財政部	$	1	$	—	$	—		$	1
美國政府機構	2		—		—			2
美國政府支持的實體	215		—		(4		)	211
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	1,036		—		(26		)	1,010
代理抵押抵押債務	794		1		(24		)	771
商業抵押貸款支持證券	126		1		(1		)	126
美國各州和政治分區	1,080		3		(49		)	1,034
持有至到期的債務證券總額	$	3,254	$	5	$	(104	)	$	3,155

在期內，證券並無重大的毛利或已變現的毛虧。九月末2019年9月30日或2018.

自.起2019年9月30日，按合同到期日計算的債務證券攤銷成本和公允價值如下：

表3.2



	可供銷售				持有至到期
(百萬)	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
一年或更短時間內到期	$	113	$	113	$	34	$	34
一年後但五年內到期	147		148		177		176
五年後但十年內到期	68		68		106		108
十年後到期	92		91		986		1,012
	420		420		1,303		1,330
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	1,337		1,338		1,001		1,005
代理抵押抵押債務	1,178		1,188		686		688
商業抵押貸款支持證券	309		316		202		206
債務證券總額	$	3,244	$	3,262	$	3,192	$	3,229

到期日可能與合同條款不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有罰金。根據基礎抵押品的支付模式，住宅抵押貸款支持證券定期收到付款。

以下為有關抵押證券的資料：

表3.3



(百萬美元)	9月30日 2019			12月31日 2018
抵押證券(賬面價值)：
取得公共存款、信託存款和法律規定的其他目的	$	4,503		$	3,874
作為短期借款的抵押品	282			279
抵押證券佔證券總額的百分比	74.1		%	63.0		%

以下是按減值期限劃分的暫時性減值債務證券的公允價值和未實現損失的摘要：

表3.4



	不足12個月						12個月或以上						總計
(百萬美元)	#	公平 ·價值		未實現損失			#	公平 ·價值		未實現損失			#	公平 ·價值		未實現損失
可供出售的債務證券
2019年9月30日
美國政府機構	6	$	48	$	—		13	$	59	$	(1	)	19	$	107	$	(1	)
美國政府支持的實體	—	—		—			7	149		(1		)	7	149		(1		)
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	17	281		(1		)	25	343		(3		)	42	624		(4		)
代理抵押抵押債務	4	113		—			33	229		(3		)	37	342		(3		)
商業抵押貸款支持證券	1	54		(1		)	—	—		—			1	54		(1		)
美國各州和政治分區	—	—		—			1	1		—			1	1		—
其他債務證券	—	—		—			1	2		—			1	2		—
暫時性受損債務證券AFS總數	28	$	496	$	(2	)	80	$	783	$	(8	)	108	$	1,279	$	(10	)
2018年12月31日
美國政府機構	20	$	145	$	(1	)	—	$	—	$	—		20	$	145	$	(1	)
美國政府支持的實體	1	36		—			11	227		(4		)	12	263		(4		)
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	16	259		(4		)	71	1,159		(32		)	87	1,418		(36		)
代理抵押抵押債務	2	82		(1		)	47	590		(22		)	49	672		(23		)
非機構抵押擔保債務	1	—		—			—	—		—			1	—		—
商業抵押貸款支持證券	4	155		(1		)	—	—		—			4	155		(1		)
美國各州和政治分區	2	2		—			6	10		—			8	12		—
其他債務證券	—	—		—			1	2		—			1	2		—
暫時性受損債務證券AFS總數	46	$	679	$	(7	)	136	$	1,988	$	(58	)	182	$	2,667	$	(65	)



	不足12個月						12個月或以上						總計
(百萬美元)	#	公平 ·價值		未實現損失			#	公平 ·價值		未實現損失			#	公平 ·價值		未實現損失
持有至到期的債務證券
2019年9月30日
美國政府支持的實體	—	$	—	$	—		10	$	189	$	(1	)	10	$	189	$	(1	)
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	6	163		(1		)	11	143		(2		)	17	306		(3		)
代理抵押抵押債務	1	11		—			35	345		(5		)	36	356		(5		)
商業抵押貸款支持證券	2	77		—			2	9		—			4	86		—
美國各州和政治分區	10	36		—			7	30		(1		)	17	66		(1		)
總臨時受損債務證券HTM	19	$	287	$	(1	)	65	$	716	$	(9	)	84	$	1,003	$	(10	)
2018年12月31日
美國政府支持的實體	—	$	—	$	—		12	$	211	$	(4	)	12	$	211	$	(4	)
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	43	294		(4		)	47	694		(22		)	90	988		(26		)
代理抵押抵押債務	3	42		—			49	611		(24		)	52	653		(24		)
商業抵押貸款支持證券	5	26		—			4	43		(1		)	9	69		(1		)
美國各州和政治分區	159	590		(27		)	51	161		(22		)	210	751		(49		)
總臨時受損債務證券HTM	210	$	952	$	(31	)	163	$	1,720	$	(73	)	373	$	2,672	$	(104	)

吾等無意出售該等債務證券，而吾等將被要求在收回其攤銷成本基準前出售該等證券的可能性不大。

非暫時性損害

我們每季度評估OTTI的投資證券組合。損害在個人安全級別進行評估。如果投資證券的公允價值低於其成本或攤銷成本基礎，我們認為投資證券受到損害。我們沒有確認任何OTTI的證券損失九月末2019年9月30日或2018.

美國各州和政治分區

我們的市政債券投資組合的賬面價值$1.1十億自.起2019年9月30日評級很高，平均評級為AA和100%評級為A或更好的投資組合，而99%擁有A或更好的獨立評級。市政投資組合中的所有證券都是一般義務債券。在地理上，市政債券支持我們的主要足跡65%其中的證券來自我們開展業務的主要州的市政當局。市政債券組合中證券的平均持有規模為$3.3百萬好的。除了強大的獨立收視率之外，63%的市政當局有一些正式的信用增強保險，以加強其問題的可信性。管理層每季度審查每個發行人的信用概況。

備註4.^貸款和租賃

以下是扣除非勞動收入後的貸款和租賃摘要：

表4.1



(百萬)	起源貸款和租約		獲得的貸款在企業合併中		總計貸款和租約
2019年9月30日
商業地產	$	6,864	$	2,052	$	8,916
工商業	4,925		280		5,205
商業租賃	417		—		417
其他	35		—		35
商業貸款和租賃總額	12,241		2,332		14,573
直接分期付款	1,692		71		1,763
住宅按揭	2,891		409		3,300
間接分期付款	1,949		—		1,949
消費信貸額度	1,099		386		1,485
消費貸款總額	7,631		866		8,497
扣除非勞動收入後的貸款和租賃總額	$	19,872	$	3,198	$	23,070
2018年12月31日
商業地產	$	6,171	$	2,615	$	8,786
工商業	4,140		416		4,556
商業租賃	373		—		373
其他	46		—		46
商業貸款和租賃總額	10,730		3,031		13,761
直接分期付款	1,668		96		1,764
住宅按揭	2,612		501		3,113
間接分期付款	1,933		—		1,933
消費信貸額度	1,119		463		1,582
消費貸款總額	7,332		1,060		8,392
扣除非勞動收入後的貸款和租賃總額	$	18,062	$	4,091	$	22,153

貸款和租賃組合類別包括以下內容：


•	商業房地產包括以商業地產為抵押的自住貸款和非自住貸款；


•	商業和工業包括對沒有房地產擔保的企業的貸款；


•	商業租賃包括新設備或二手設備的租賃；


•	其他主要由信用卡和夾層貸款組成；


•	直接分期付款包括個人、家庭或家庭使用的固定利率、封閉式消費貸款，如房屋淨值貸款和汽車貸款；


•	住宅抵押貸款包括1-4個家庭財產的常規抵押貸款和巨型抵押貸款；


•	間接分期付款由經批准的第三方發起並由我們承保的貸款組成，主要是汽車貸款；以及


•	消費者信用額度包括房屋淨值信用額度和無擔保或由房屋淨值以外的抵押品擔保的消費者信用額度。

貸款和租賃組合主要由七個州和哥倫比亞特區一級市場的個人和中小型企業貸款組成。我們的主要市場覆蓋範圍涵蓋幾個主要大都市地區，包括：賓夕法尼亞州匹茲堡；馬裏蘭州巴爾的摩；俄亥俄州克利夫蘭；華盛頓特區；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合一(温斯頓-塞勒姆、格林斯博羅和高地)。

下表顯示了與商業房地產貸款有關的某些信息：

表4.2



(百萬美元)	9月30日 2019			12月31日 2018
商業建設、收購和發展貸款	$	1,272		$	1,152
佔貸款和租賃總額的百分比	5.5		%	5.2		%
商業地產：
所有者佔用百分比	31.0		%	35.1		%
非所有者佔用百分比	69.0		%	64.9		%

此外，截至2019年9月30日和2018年12月31日，我們有住房建設貸款$393.9百萬和$273.4百萬，表示1.7%和1.2%分別佔貸款總額和租賃總額的比例。

在企業合併中獲得的貸款

在業務合併中收購的所有貸款最初均按收購日的公允價值記錄。請參閲我們的註釋1中的業務合併部分獲得的貸款2018年年度報告Form 10-K有關ASC 310-20和ASC 310-30貸款的討論。合併資產負債表中包括的企業合併所取得的未償還餘額和貸款的賬面金額如下：

表4.3



(百萬)	9月30日 2019		12月31日 2018
根據ASC 310-30説明：
未償還餘額	$	2,980	$	3,768
賬面金額	2,741		3,570
根據ASC 310-20説明：
未償還餘額	466		602
賬面金額	452		513
在企業合併中獲得的貸款總額：
未償還餘額	3,446		4,370
賬面金額	3,193		4,083

未償還餘額是指貸款項下所有欠款的未貼現金額，包括被視為本金、利息、費用、罰款和其他金額，無論當前是否到期，以及是否已註銷或沖銷任何該等金額。

上表中包含的購入信用減值貸款的賬面金額合計$1.6百萬和$1.7百萬 2019年9月30日和2018年12月31日，表示0.05%和0.04%分別為截至每個日期在業務合併中獲得的貸款總額的賬面金額。

下表提供了在ASC 310-30下的企業合併中獲得的所有貸款的可增加收益率的變化。ASC 310-20項下的貸款不包括在此表中。

表4.4



	九個月結束九月三十日，
(百萬)	2019			2018
期初餘額	$	605		$	708
由於意外的提前回報而減少	(70		)	(117		)
從不可增值差額到可增值收益率的重新分類	81			185
其他	—			(1		)
吸積	(140		)	(170		)
期末餘額	$	476		$	605

預期通過商業合併獲得的貸款將收取的現金流量通過納入幾個與公允價值初步估計類似的關鍵假設每季度進行估計。這些關鍵假設包括違約可能性和收購日期後的實際預付款金額。提前還款會影響貸款的估計壽命，並可能改變利息收入的數額。在重新預測未來估計現金流量時，信用損失預期將根據需要進行調整。貸款或池的改善現金流預期首先被記錄為以前記錄的減值(如有)的逆轉，然後在所有先前記錄的減值被重新獲得時作為預期收益率的增加。預期現金流量的減少通過記入信貸損失準備和信貸損失準備確認為減值。

預期在收購時收集的現金流量超出記錄的公允價值被稱為可增加收益率。

可增加的收益率使用有效收益率在貸款的剩餘壽命或貸款池中確認為收入。

方法，因為預期收集的現金流量的時間和/或數量可以被合理地估計(吸積模型)。收購時預期的所有現金流的貸款計劃本金和利息支付總額之間的差額稱為不可累加差額。不可累積差額是指我們預計不會收取的合同所需本金和利息支付。

在.期間九月末2019年9月30日，現金流預期總體上有所改善，導致重新分類淨額$80.7百萬從不可增值差額到可增值收益率，主要由大部分收購貸款池的主要信貸質量指標的整體改善所驅動。這次重新分類是$184.5百萬為.九月末2018年9月30日好的。從不可增值差額到可增值收益率的重新分類導致貸款池的預期收益率調整。

信用質量

管理層使用基於付款活動和借款人業績的幾種業績衡量標準來監控我們貸款組合的信用質量。

不良貸款包括非應計貸款和不良TDR。逾期貸款按月審查，以確定非應計狀態的貸款。我們將貸款置於非應計狀態，並中止貸款的應計利息，一般當本金或利息到期並已支付一定天數時，或當本金和利息全部到期但仍未支付一定天數時，除非貸款得到很好的擔保並處於收款過程中，否則我們將貸款置於非應計狀態。商業貸款和租賃的非應計利率為90天，分期付款貸款放在非應計貸款上120日和住宅抵押貸款和消費信貸額度放在非應計利率上180天數，雖然我們可以放在非應計貸款之前，這些過期閾值作為保證。當貸款處於非應計狀態時，所有未付的應計利息被沖銷。在支付所有拖欠本金和利息併合理保證收取剩餘本金和利息的最終能力之前，非應計貸款可能不會恢復到應計狀態。大部分TDR是我們由於借款人的財務困境而在原來的還款條件下給予優惠的貸款。

以下是不良資產的彙總：

表4.5



(百萬美元)	9月30日 2019			12月31日 2018
非應計貸款	$	76		$	79
問題債務重組	19			21
不良貸款總額	95			100
其他擁有的房地產	24			35
不良資產總額	$	119		$	135
資產質量比率：
不良貸款/貸款和租賃總額	0.41		%	0.45		%
不良貸款+OREO/貸款和租賃總額+OREO	0.52		%	0.61		%
不良資產/總資產	0.35		%	0.41		%

因在完成止贖時或通過完成代替止贖契據而獲得實物佔有而持有的住宅其他房地產的賬面價值達到$3.9百萬在…2019年9月30日和$6.3百萬在…2018年12月31日好的。由住宅房地產擔保的消費者抵押貸款的記錄投資，正式的止贖程序正在進行中2019年9月30日和2018年12月31日總計$8.5百萬和$8.9百萬分別為。

下表按貸款和租賃產生和獲得的貸款分類，對貸款的老化情況進行了分析：

表4.6



(百萬)	30-89^天逾期		> 90W天逾期仍然累算		非應計		總計逾期		電流		總計貸款^和租約
原始貸款和租賃
2019年9月30日
商業地產	$	6	$	—	$	25	$	31	$	6,833	$	6,864
工商業	11		—		23		34		4,891		4,925
商業租賃	4		—		1		5		412		417
其他	—		—		1		1		34		35
商業貸款和租賃總額	21		—		50		71		12,170		12,241
直接分期付款	6		—		7		13		1,679		1,692
住宅按揭	15		3		8		26		2,865		2,891
間接分期付款	10		1		3		14		1,935		1,949
消費信貸額度	3		1		4		8		1,091		1,099
消費貸款總額	34		5		22		61		7,570		7,631
來源貸款和租賃合計	$	55	$	5	$	72	$	132	$	19,740	$	19,872
2018年12月31日
商業地產	$	7	$	—	$	17	$	24	$	6,147	$	6,171
工商業	5		—		19		24		4,116		4,140
商業租賃	1		—		2		3		370		373
其他	—		—		1		1		45		46
商業貸款和租賃總額	13		—		39		52		10,678		10,730
直接分期付款	8		—		8		16		1,652		1,668
住宅按揭	16		3		6		25		2,587		2,612
間接分期付款	11		1		2		14		1,919		1,933
消費信貸額度	5		1		3		9		1,110		1,119
消費貸款總額	40		5		19		64		7,268		7,332
來源貸款和租賃合計	$	53	$	5	$	58	$	116	$	17,946	$	18,062



(百萬)	30-89 日數逾期		> 90W天逾期仍然累算		非應計		總計逾期 (1) (2)		電流		(折扣)溢價			總計貸款
在企業合併中獲得的貸款
2019年9月30日
商業地產	$	15	$	32	$	4	$	51	$	2,151	$	(150	)	$	2,052
工商業	1		4		—		5		296		(21		)	280
商業貸款總額	16		36		4		56		2,447		(171		)	2,332
直接分期付款	1		1		—		2		69		—			71
住宅按揭	10		4		—		14		410		(15		)	409
消費信貸額度	4		3		—		7		387		(8		)	386
消費貸款總額	15		8		—		23		866		(23		)	866
在企業合併中獲得的貸款總額	$	31	$	44	$	4	$	79	$	3,313	$	(194	)	$	3,198
2018年12月31日
商業地產	$	19	$	38	$	3	$	60	$	2,723	$	(168	)	$	2,615
工商業	3		4		17		24		420		(28		)	416
商業貸款總額	22		42		20		84		3,143		(196		)	3,031
直接分期付款	3		2		—		5		91		—			96
住宅按揭	13		6		—		19		498		(16		)	501
消費信貸額度	8		3		1		12		461		(10		)	463
消費貸款總額	24		11		1		36		1,050		(26		)	1,060
在企業合併中獲得的貸款總額	$	46	$	53	$	21	$	120	$	4,193	$	(222	)	$	4,091

(1)

如果我們能夠合理估計此類貸款的預期現金流量的時間和金額，則在業務組合中收購的貸款被視為在收購時履行，無論客户是否在合同上違約。在這些情況下，我們不認為收購的合同拖欠貸款為非應計或不良貸款，並繼續使用累積法確認這些貸款的利息收入。當由於信用惡化或其他因素，我們確定我們不再能夠合理估計此類貸款的預期現金流量的時間和金額時，在企業合併中獲得的貸款被視為非應計或未履行。我們不確認在被視為非應計或不履行的業務組合中獲得的貸款的利息收入。


(2)	在企業合併中獲得的貸款的逾期信息是基於合同餘額2019年9月30日和2018年12月31日.

我們利用以下類別來監控我們的商業貸款和租賃組合中的信貸質量：

表4.7



額定值類別	定義
經過，穿過	一般來説，借款人的狀況和貸款的表現是令人滿意或更好的。

特別提到	一般來説，借款人的狀況已經惡化，需要提高監測水平

不合標準	一般來説，借款人的狀況已經明顯惡化，如果不糾正不足之處，貸款的表現可能會進一步惡化

疑團	一般而言，借款人的狀況已明顯惡化，而本金及利息的全部收取是極具疑問或不可能的。(C)。

在商業貸款和租賃組合中使用這些內部指定的信用質量類別允許管理層使用轉換矩陣來估計信用風險的定量部分。我們的內部信用風險評級系統是基於過去類似評級貸款和租賃的經驗，並符合監管類別。一般而言，根據我們對每類貸款和租賃的政策，每個類別內的貸款和租賃風險評級將持續進行審查。每個季度，管理層都會分析得出的評級以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業貸款和租賃組合的遷移績效。通行證信用類別內的貸款和租賃或向通行證信用類別遷移的貸款和租賃通常具有較低的損失風險，與遷移到不合標準或可疑信用類別的貸款和租賃相比。因此，管理層將較高的風險因素應用於不合標準和可疑的信用類別。

下表按信貸質量類別彙總了我們的商業貸款和租賃，按貸款和租賃來源和獲得的貸款進行了分類：

表4.8



	商業貸款和租賃信貸質量類別
(百萬)	經過，穿過		特殊提一下		不合標準		疑團		總計
原始貸款和租賃
2019年9月30日
商業地產	$	6,570	$	150	$	143	$	1	$	6,864
工商業	4,587		195		138		5		4,925
商業租賃	408		6		3		—		417
其他	34		—		1		—		35
發出的商業貸款和租賃總額	$	11,599	$	351	$	285	$	6	$	12,241
2018年12月31日
商業地產	$	5,883	$	163	$	125	$	—	$	6,171
工商業	3,879		180		81		—		4,140
商業租賃	366		1		6		—		373
其他	45		—		1		—		46
發出的商業貸款和租賃總額	$	10,173	$	344	$	213	$	—	$	10,730
在企業合併中獲得的貸款
2019年9月30日
商業地產	$	1,772	$	117	$	163	$	—	$	2,052
工商業	241		14		25		—		280
在企業合併中獲得的商業貸款總額	$	2,013	$	131	$	188	$	—	$	2,332
2018年12月31日
商業地產	$	2,256	$	168	$	191	$	—	$	2,615
工商業	355		18		43		—		416
在企業合併中獲得的商業貸款總額	$	2,611	$	186	$	234	$	—	$	3,031

在企業合併中獲得的貸款的信用質量信息是基於合同餘額2019年9月30日和2018年12月31日.

我們在消費者和其他貸款類別中使用拖欠轉移矩陣，以使管理層能夠估計信用風險的定量部分。每個月，管理層都會分析付款和交易量活動、公平艾薩克公司(FICO)的分數和其他外部因素，如失業，以確定消費者貸款的表現。

下表按付款狀態顯示了消費貸款：

表4.9



	消費貸款信用質量按付款狀態
(百萬)	表演		非表演		總計
原始貸款
2019年9月30日
直接分期付款	$	1,679	$	13	$	1,692
住宅按揭	2,875		16		2,891
間接分期付款	1,946		3		1,949
消費信貸額度	1,094		5		1,099
發放消費貸款總額	$	7,594	$	37	$	7,631
2018年12月31日
直接分期付款	$	1,654	$	14	$	1,668
住宅按揭	2,598		14		2,612
間接分期付款	1,931		2		1,933
消費信貸額度	1,114		5		1,119
發放消費貸款總額	$	7,297	$	35	$	7,332
在企業合併中獲得的貸款
2019年9月30日
直接分期付款	$	71	$	—	$	71
住宅按揭	409		—		409
消費信貸額度	385		1		386
在企業合併中獲得的消費貸款總額	$	865	$	1	$	866
2018年12月31日
直接分期付款	$	96	$	—	$	96
住宅按揭	501		—		501
消費信貸額度	462		1		463
在企業合併中獲得的消費貸款總額	$	1,059	$	1	$	1,060

當管理層認為，根據當前信息和事件，根據貸款和租賃合同收取本金和利息存在疑問時，貸款被指定為減值。通常情況下，我們不考慮減值貸款，除非持續拖欠一段時間(即，90-外加天數)被記錄下來，或者有影響還款概率的後續事件(即，負面的財務趨勢，破產申請，即將到來的止贖程序等)。消費者分期付款貸款、住宅按揭、消費者信貸額度和商業貸款關係的減值總額評估少於$1.0百萬基於給定違約的貸款分段損失。對於大於或等於的商業貸款關係$1.0百萬，如有必要，將分配特定估值備用金，以便貸款按市場利率按估計未來現金流量的現值或(如預計僅通過出售抵押品償還)按抵押品的公允價值淨額列報。與我們現有的貸款收入確認方法一致，減值貸款的利息收入(分類為非應計的除外)採用應計法確認。當被認為無法收回時，減值貸款或其部分被沖銷。

以下是按貸款和租賃類別劃分的有關被視為減值的貸款和租賃的信息摘要：

表4.10



(百萬)	未付合同校長天平		錄下來投資帶？否特指儲備		錄下來投資與.一起特指儲備		總計錄下來投資		特指儲備		平均值錄下來投資
在九個月結束時或在這九個月結束時 2019年9月30日
商業地產	$	29	$	23	$	2	$	25	$	1	$	26
工商業	29		15		—		15		5		17
商業租賃	1		1		—		1		—		2
商業貸款和租賃總額	59		39		2		41		6		45
直接分期付款	16		13		—		13		—		14
住宅按揭	19		16		—		16		—		16
間接分期付款	5		3		—		3		—		2
消費信貸額度	7		5		—		5		—		5
消費貸款總額	47		37		—		37		—		37
總計	$	106	$	76	$	2	$	78	$	6	$	82
在或為終結的一年 2018年12月31日
商業地產	$	20	$	16	$	1	$	17	$	—	$	18
工商業	46		20		13		33		4		32
商業租賃	2		2		—		2		—		4
商業貸款和租賃總額	68		38		14		52		4		54
直接分期付款	17		14		—		14		—		14
住宅按揭	16		14		—		14		—		15
間接分期付款	5		2		—		2		—		2
消費信貸額度	7		5		—		5		—		5
消費貸款總額	45		35		—		35		—		36
總計	$	113	$	73	$	14	$	87	$	4	$	90

利息收入繼續在某些減值貸款上累算，總額約為$4.5百萬和$4.3百萬為.九月末2019年9月30日和2018分別為。以上表格包括一在企業合併中獲得的貸款，其特定準備金為2018年12月31日.

以下是企業合併中因收購日期後信貸質量變化而獲得的貸款所需的信貸損失準備額摘要：

表4.11



(百萬)	9月30日 2019		12月31日 2018
商業地產	$	2	$	2
工商業	1		4
商業貸款總額	3		6
直接分期付款	1		1
住宅按揭	1		—
消費貸款總額	2		1
在企業合併中獲得的貸款總免税額	$	5	$	7

問題債務重組

TDRS是指合同條款經過修改，使遇到財務困難的借款人獲得優惠的貸款。TDRS通常源於減少損失的活動，可能包括延長到期日、降低利率、本金寬恕、延期或減少一段時間的付款以及旨在儘量減少經濟損失和避免止贖或收回抵押品的其他行動。

以下是TDR總數組成的摘要：

表4.12



(百萬)	起源		後天		總計
2019年9月30日
累算：
表演	$	20	$	—	$	20
不履行	16		3		19
非應計	14		—		14
TDR總數	$	50	$	3	$	53
2018年12月31日
累算：
表演	$	18	$	—	$	18
不履行	17		4		21
非應計	9		—		9
TDR總數	$	44	$	4	$	48

應計和表現的TDRS包括符合重組前非應計利息標準的貸款，我們可以合理估計此類貸款的預期現金流量的時間和金額，並且我們預計將為這些貸款充分收集新的賬面價值。在.期間九月末2019年9月30日，我們回到了執行狀態$3.8百萬在重組後的住宅抵押貸款中，持續履行其修改後的義務超過六個月。應計和不良的TDRS由消費者貸款組成，這些貸款在修改後的條款下超過六個月沒有表現出一致的還款模式，但預計我們將收取所有未來的本金和利息付款。在支付所有拖欠本金和利息並且剩餘本金和利息的最終可收集性合理之前，處於非應計狀態的TDRS不會被置於應計狀態

放心。一些歸類為TDR的貸款修改可能最終不會導致修改後的本金和利息的全部收集，並可能導致潛在的增量損失，這些損失被計入信用損失準備中。

不包括購買的信用受損貸款，商業貸款超過$1.0百萬其條款在TDR中已被修改的資產通常被置於非應計項目上，並基於相關抵押品的公允價值單獨分析和計量估計減值。我們對信貸損失的撥備包括商業TDR的特定準備金和針對以下項目的個別減值貸款的合計準備金$1.0百萬基於給定違約的貸款分段損失。我們對貸款損失的撥備包括以下商業TDR的特定準備金不足50萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日和彙集的個人貸款準備金$0.8百萬和$0.5百萬對於這些相同的相應期間，基於給定違約的貸款分段損失。違約時，TDR的記錄投資額超過抵押品的公允價值減去估計銷售成本，一般被視為確認損失，並從信貸損失準備中沖銷。

所有其他類別的貸款，其條款在TDR中已被修改，將基於池的估計未來現金流的預期淨現值對估計減值進行彙集和計量。我們的信貸損失準備金包括這些類別貸款的集合準備金$3.7百萬為2019年9月30日和$4.0百萬為2018年12月31日好的。在個人貸款違約時，我們的沖銷政策適用於該類別的貸款。

以下是按類別列出的TDR貸款摘要：

表4.13



	截至2019年9月30日的三個月					截至2019年9月30日的9個月
(百萬美元)	數的合約	預- 改型出類拔萃錄下來投資		後- 改型出類拔萃錄下來投資		數的合約	預- 改型出類拔萃錄下來投資		後- 改型出類拔萃錄下來投資
商業地產	4	$	—	$	—	16	$	4	$	4
工商業	1	—		—		14	5		3
商業貸款總額	5	—		—		30	9		7
直接分期付款	15	1		1		47	2		2
住宅按揭	4	1		1		14	1		1
消費信貸額度	7	—		—		20	1		1
消費貸款總額	26	2		2		81	4		4
總計	31	$	2	$	2	111	$	13	$	11



	截至2018年9月30日的三個月					截至2018年9月30日的9個月
(百萬美元)	數的合約	預- 改型出類拔萃錄下來投資		後- 改型出類拔萃錄下來投資		數的合約	預- 改型出類拔萃錄下來投資		後- 改型出類拔萃錄下來投資
商業地產	3	$	1	$	1	4	$	—	$	—
工商業	1	—		—		12	1		1
商業貸款總額	4	1		1		16	1		1
直接分期付款	15	1		1		65	4		3
住宅按揭	4	—		—		13	1		1
間接分期付款	—	—		—		—	—		—
消費信貸額度	11	—		—		25	1		1
消費貸款總額	30	1		1		103	6		5
總計	34	$	2	$	2	119	$	7	$	6

上表中的年初至今項目已針對已清償和/或出售的貸款進行了調整。

以下是按類別列出的原始TDR的摘要，這些TDR存在付款違約，已還清和/或出售的貸款除外。當貸款發生時發生違約90日數或更多逾期並在12月份重組。

表4.14



	三個月 2019年9月30日			九個月結束 2019年9月30日
(百萬美元)	數字^ 合約	錄下來投資		數字^ 合約	錄下來投資
商業地產	1	$	—	5	$	1
工商業	—	—		1	—
商業貸款總額	1	—		6	1
直接分期付款	1	$	—	4	$	—
住宅按揭	—	—		1	—
消費信貸額度	1	—		1	—
消費貸款總額	2	—		6	—
總計	3	$	—	12	$	1



	三個月 2018年9月30日			九個月結束 2018年9月30日
(百萬美元)	數字^ 合約	錄下來投資		數字^ 合約	錄下來投資
商業地產	3	$	1	3	$	1
工商業	2	—		1	—
商業貸款總額	5	1		4	1
直接分期付款	3	—		5	1
住宅按揭	2	—		4	—
間接分期付款	—	—		—	—
消費信貸額度	—	—		3	—
消費貸款總額	5	—		12	1
總計	10	$	1	16	$	2

註解5.^信用損失準備金

信貸損失撥備處理現有貸款和租賃組合中固有的信貸損失，並作為綜合資產負債表上貸款和租賃的準備金。貸款和租賃損失從信貸損失撥備中沖銷，收回以前沖銷的金額記入信貸損失撥備。信貸損失撥備根據管理層對信貸損失準備金的適當水平的定期評估，記入運營費用。以下是按貸款和租賃類別列出的信貸損失撥備變化摘要：

表5.1



(百萬)	平衡^在開頭為週期		押記- 關機			追回		網押記- 關機			備抵對於^信用損失			平衡^在結束週期
截至2019年9月30日的三個月
商業地產	$	61	$	(1	)	$	—	$	(1	)	$	(2	)	$	58
工商業	52		(3		)	1		(2		)	7			57
商業租賃	9		—			—		—			1			10
其他	1		—			—		—			1			2
商業貸款和租賃總額	123		(4		)	1		(3		)	7			127
直接分期付款	13		—			—		—			(1		)	12
住宅按揭	20		—			—		—			3			23
間接分期付款	18		(3		)	1		(2		)	2			18
消費信貸額度	9		—			—		—			—			9
消費貸款總額	60		(3		)	1		(2		)	4			62
發放貸款總免税額和租約	183		(7		)	2		(5		)	11			189
購買信用減值貸款	1		—			—		—			—			1
其他收購貸款	4		(2		)	1		(1		)	1			4
購得貸款總免税額	5		(2		)	1		(1		)	1			5
信貸損失總備抵	$	188	$	(9	)	$	3	$	(6	)	$	12		$	194
截至2019年9月30日的9個月
商業地產	$	55	$	(3	)	$	1	$	(2	)	$	5		$	58
工商業	49		(7		)	3		(4		)	12			57
商業租賃	8		—			—		—			2			10
其他	2		(2		)	—		(2		)	2			2
商業貸款和租賃總額	114		(12		)	4		(8		)	21			127
直接分期付款	14		(1		)	—		(1		)	(1		)	12
住宅按揭	20		(1		)	—		(1		)	4			23
間接分期付款	15		(8		)	3		(5		)	8			18
消費信貸額度	10		(1		)	—		(1		)	—			9
消費貸款總額	59		(11		)	3		(8		)	11			62
發放貸款和租賃的總免税額	173		(23		)	7		(16		)	32			189
購買信用減值貸款	1		—			—		—			—			1
在企業合併中獲得的其他貸款	6		(9		)	2		(7		)	5			4
在企業合併中獲得的貸款總免税額	7		(9		)	2		(7		)	5			5
信貸損失總備抵	$	180	$	(32	)	$	9	$	(23	)	$	37		$	194



(百萬)	平衡^在開頭為週期		押記- 關機			追回		網押記- 關機			備抵對於^信用損失		平衡^在結束週期
截至2018年9月30日的三個月
商業地產	$	50	$	(1	)	$	1	$	—		$	4	$	54
工商業	54		(2		)	—		(2		)	1		53
商業租賃	7		—			—		—			—		7
其他	2		(1		)	—		(1		)	1		2
商業貸款和租賃總額	113		(4		)	1		(3		)	6		116
直接分期付款	21		(10		)	—		(10		)	3		14
住宅按揭	15		—			—		—			3		18
間接分期付款	14		(2		)	1		(1		)	2		15
消費信貸額度	10		(1		)	—		(1		)	1		10
消費貸款總額	60		(13		)	1		(12		)	9		57
發放貸款總免税額和租約	173		(17		)	2		(15		)	15		173
購買信用減值貸款	1		—			—		—			—		1
其他收購貸款	3		(1		)	1		—			1		4
購得貸款總免税額	4		(1		)	1		—			1		5
信貸損失總備抵	$	177	$	(18	)	$	3	$	(15	)	$	16	$	178
截至2018年9月30日的9個月
商業地產	$	50	$	(5	)	$	1	$	(4	)	$	8	$	54
工商業	52		(14		)	2		(12		)	13		53
商業租賃	5		—			—		—			2		7
其他	2		(4		)	1		(3		)	3		2
商業貸款和租賃總額	109		(23		)	4		(19		)	26		116
直接分期付款	21		(16		)	1		(15		)	8		14
住宅按揭	16		—			—		—			2		18
間接分期付款	12		(7		)	3		(4		)	7		15
消費信貸額度	10		(2		)	—		(2		)	2		10
消費貸款總額	59		(25		)	4		(21		)	19		57
發放貸款和租賃的總免税額	168		(48		)	8		(40		)	45		173
購買信用減值貸款	1		—			—		—			—		1
在企業合併中獲得的其他貸款	6		(5		)	2		(3		)	1		4
在企業合併中獲得的貸款總免税額	7		(5		)	2		(3		)	1		5
信貸損失總備抵	$	175	$	(53	)	$	10	$	(43	)	$	46	$	178

以下是按類別列出的個人和集體信貸損失津貼以及相應的貸款和租賃餘額的摘要：

表5.2



	津貼				未償還的貸款和租賃
(百萬)	單獨計算值為損損		集體計算值為損損		貸款^和租約		單獨計算值為損損		集體評估對象損損
2019年9月30日
商業地產	$	1	$	57	$	6,864	$	12	$	6,852
工商業	5		52		4,925		12		4,913
商業租賃	—		10		417		—		417
其他	—		2		35		—		35
商業貸款和租賃總額	6		121		12,241		24		12,217
直接分期付款	—		12		1,692		—		1,692
住宅按揭	—		23		2,891		—		2,891
間接分期付款	—		18		1,949		—		1,949
消費信貸額度	—		9		1,099		—		1,099
消費貸款總額	—		62		7,631		—		7,631
總計	$	6	$	183	$	19,872	$	24	$	19,848
2018年12月31日
商業地產	$	—	$	55	$	6,171	$	7	$	6,164
工商業	4		49		4,140		11		4,129
商業租賃	—		9		373		—		373
其他	—		2		46		—		46
商業貸款和租賃總額	4		115		10,730		18		10,712
直接分期付款	—		14		1,668		—		1,668
住宅按揭	—		19		2,612		—		2,612
間接分期付款	—		15		1,933		—		1,933
消費信貸額度	—		10		1,119		—		1,119
消費貸款總額	—		58		7,332		—		7,332
總計	$	4	$	173	$	18,062	$	18	$	18,044

上表不包括在業務合併中獲得的貸款，這些貸款被彙集成用於評估減值的貸款組。

註解6.^貸款服務

按揭貸款服務

我們保留某些出售的抵押貸款的服務權。為他人提供服務的按揭貸款的未償還本金餘額如下：

表6.1



(百萬)	9月30日 2019		2018年12月31日
已售出的抵押貸款，保留了還本付息	$	4,469	$	3,968

下表總結了與保留還本付息情況下出售的抵押貸款有關的活動：

表6.2



	三個月九月三十日，				九個月結束九月三十日，
(百萬)	2019		2018		2019		2018
已售出的抵押貸款，保留了還本付息	$	354	$	295	$	937	$	814
上述貸款銷售產生的税前收益⁽¹⁾	10		6		23		15
按揭服務費⁽¹⁾	3		3		8		7

(1)在抵押銀行業務上記錄的綜合收益表。

以下是MSR活動的摘要：

表6.3



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
(百萬)	2019			2018			2019			2018
期初餘額	$	38.0		$	33.0		$	36.8		$	29.1
加法	3.5			3.5			9.8			9.5
分紅和裁員	(0.5		)	(0.6		)	(1.8		)	(1.5		)
減值費用	(0.3		)	—			(2.9		)	—
攤銷	(1.9		)	(0.6		)	(3.1		)	(1.8		)
期末餘額	$	38.8		$	35.3		$	38.8		$	35.3
公允價值，期初	$	39.8		$	38.6		$	41.1		$	32.4
公允價值，期末	40.5			41.7			40.5			41.7

MSR的公允價值對假設的變化高度敏感，並通過使用基於市場的預付率、貼現率和通過與交易信息、行業調查和使用獨立第三方估值進行比較驗證的其他假設估計資產未來現金流的現值來確定。提前還款速度假設的變化對MSR的公允價值影響最大。一般而言，隨着利率下降，由於再融資活動增加，抵押貸款提前還款加快，導致MSR的公允價值下降，而隨着利率上升，抵押貸款提前還款減少，導致MSR的公允價值增加。公允價值的計量僅限於特定時間點的現有條件和使用的假設，如果在不同的時間應用這些假設可能不合適。

以下是MSR的公允價值對關鍵假設變化的敏感度的摘要：

表6.4



(百萬美元)	9月30日 2019			12月31日 2018
加權平均壽命(月)	75.0			82.2
恆定預付率(按年率計算)	11.2		%	10.1		%
貼現率	9.7		%	9.7		%
利率變動對公允價值的影響：
+0.25%	$	3		$	3
+0.50%	5			5
-0.25%	(3		)	(3		)
-0.50%	(5		)	(6		)

上述靈敏度計算是假設的，不應被認為是對未來性能的預測。基於假設的不利變化而產生的公允價值變化一般不能外推，因為假設變化與公允價值的關係可能不是線性的。此外，在本表中，特定假設的不利變化對MSR的公允價值的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的，而在現實中，一個因素的變化可能導致另一個因素的變化，這可能會放大或縮小變化的影響。我們有一個$3.4百萬截至#年的MSR估值備抵2019年9月30日同$2.9百萬在第一次九幾個月2019.

SBA擔保貸款服務

我們保留出售給投資者的SBA擔保貸款的服務權。根據SBA二級參與擔保協議的標準銷售結構，我們可以保留從SBA貸款擔保部分收到的利息支付的一部分現金流，這通常稱為服務利差。為投資者提供的SBA擔保貸款的未付本金餘額如下：

表6.5



(百萬)	9月30日 2019		12月31日 2018
向投資者出售SBA貸款並保留利息	$	241	$	283

下表總結了與SBA貸款有關的活動，並保留了服務：

表6.6



	三個月九月三十日，				九個月結束九月三十日，
(百萬)	2019		2018		2019		2018
已售出的SBA貸款，但保留了利息	$	7	$	10	$	20	$	34
上述貸款銷售產生的税前收益⁽¹⁾	1		1		2		3
SBA服務費⁽¹⁾	1		1		2		2

(1)計入非利息收入。

以下是SBA服務權限中活動的摘要：

表6.7



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
(百萬)	2019			2018			2019			2018
期初餘額	$	4		$	5		$	4		$	5
加法	—			—			—			1
支付，削減和攤銷	(1		)	—			(1		)	(1		)
減值(費用)/收回	—			(1		)	—			(1		)
期末餘額	$	3		$	4		$	3		$	4
公允價值，期初	$	4		$	5		$	4		$	5
公允價值，期末	3			4			3			4

以下是關鍵假設的摘要，以及SBA服務權對這些假設的更改的敏感度。在所提出的情景中，公允價值的下降是無關緊要的。

表6.8



	2019年9月30日										2018年12月31日
			公允價值下降										公允價值下降
(百萬美元)	實際		10%不利變化		20%不利變化		1%不利變化		2%不利變化		實際		10%不利變化		20%不利變化		1%不利變化		2%不利變化
加權平均壽命(月)	44.2										52.2
恆定預付率(按年率計算)	15.9	%	$	—	$	—	$	—	$	—	12.5	%	$	—	$	—	$	—	$	—
貼現率	17.9		—		—		—		—		19.4		—		—		—		—

SBA服務權的公允價值與攤銷基礎進行比較。如果攤銷基準超過公允價值，則該資產被視為減值，並通過對該資產的估值備抵和其他非利息收入的抵銷而減記至公允價值。我們有一個$1.1百萬SBA服務權的估值津貼2019年9月30日同$0.3百萬在第一次九幾個月2019.

備註7.^經營租賃

我們主要為某些分支機構、辦公空間、土地和辦公設備提供經營租賃。我們的經營租約在全年的不同日期到期2046並且通常包括一個或多個更新選項。租約續期選擇權的行使由我們全權決定。自.起2019年9月30日，我們有經營租賃使用權資產和經營租賃負債$124.1百萬和$130.5百萬分別為。

我們的某些租賃協議包括基於交易百分比的租金支付，其他包括定期根據協議中規定的費率和收費進行調整的租金支付。我們的經營租賃協議不包含任何物質剩餘價值擔保或物質限制性契約。

自.起2019年9月30日，我們有某些經營租賃協議，主要是行政辦公空間，尚未開始。在開始時，預計這些租約將增加大約$28百萬使用權資產和其他負債。這些經營租約將於2019和2020租約條款為10年數15好多年了。

租賃費用的構成如下：

表7.1



	三個月九月三十日，		九個月結束九月三十日，
(百萬美元)	2019		2019
經營租賃成本	$	6	$	20
短期租賃成本	1		1
可變租賃成本	1		3
轉租收入	—		—
總租賃成本	$	8	$	24

與租賃有關的其他信息如下：

表7.2



	九個月結束九月三十日，
(百萬美元)	2019
為租賃負債計量中包括的金額支付的現金：
經營租賃的經營現金流	$	19
為交換租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃	22
加權平均剩餘租期(年)：
經營租賃	9.78
加權平均折扣率：
經營租賃	3.0		%

經營租賃負債到期日如下：

表7.3



(百萬)	9月30日 2019
2019	$	6
2020	24
2021	22
2022	17
2023	13
晚年	72
租賃付款總額	154
減去：利息	(24		)
租賃負債現值	$	130

作為出租人，我們主要在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和西弗吉尼亞州的市場區域向需要新設備或二手設備的客户提供商業租賃服務。有關商業租賃的額外資料載於綜合財務報表附註中的附註4“貸款及租賃”。

備註8.^借款

以下是短期借款的摘要：

表8.1



(百萬)	9月30日 2019		12月31日 2018
根據回購協議出售的證券	$	259	$	251
聯邦住房貸款銀行墊款	1,565		2,230
購買聯邦基金	1,214		1,535
從屬音符	106		113
短期借款總額	$	3,144	$	4,129

原始到期日為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款。根據回購協議出售的證券由客户回購協議組成，客户回購協議是規模較大的商業客户利用次日到期的清掃賬户來賺取資金利息。證券被質押給這些客户的金額至少等於未償還餘額。在所有短期FHLB預付款中，13.4%和57.2%截止日期為隔夜到期2019年9月30日和2018年12月31日分別為。在…2019年9月30日, $1.4十億，或86.6%其中，短期FHLB墊款被轉換為固定利率，到期日從2020年至2024年不等。這與$1.0十億vt.的42.8%，截至2018年12月31日.

以下是長期借款的摘要：

表8.2



(百萬)	9月30日 2019		12月31日 2018
聯邦住房貸款銀行墊款	$	935	$	270
從屬音符	90		87
次級次級債務	66		111
其他次級債務	249		159
長期借款總額	$	1,340	$	627

我們的銀行聯屬公司擁有FHLB的可用信貸$8.1十億，其中$2.5十億截至使用2019年9月30日好的。這些預付款是以住宅抵押貸款、房屋淨值信貸額度、商業房地產和FHLB股票為抵押的貸款，並計劃在一年內定期到期不同數額2022好的。長期墊款的實際利率為1.62%致2.71%為.九月末2019年9月30日和1.39%致4.19%截至年底的一年2018年12月31日.

在第一季度2019，我們完成了發行債券$120.0百萬2029年到期的固定利率至浮動利率次級票據的合計本金金額。債券發行的淨收益扣除承銷折扣和佣金及發行成本後為$118.2百萬好的。這些收益的一部分用於回購和退休$9.5百萬和贖回$15.5百萬在較高利率下，2017年YDKN收購中承擔的其他次級債務。我們也贖回了$44.0百萬我們之前通過各種收購假設的TPS。出於監管資本的目的，該次級債務有資格作為二級資本處理。

次級次級債務由FNB發行的與我們的未合併附屬信託(統稱為信託)有關的債務證券組成，這些信託是未合併的可變利息實體，並在長期借款中列入綜合資產負債表。由於第三方投資者是主要受益者，信託公司不是

合併在我們的財務報表中。我們將發行給信託的次級次級債務的分配記錄為利息支出。

下表提供了截至時與信託相關的信息2019年9月30日:

表8.3



(百萬美元)	托拉斯擇優有價證券		普普通通有價證券		朱尼爾下屬債款		聲明成熟性日期	利率，利率		速率重置係數
F.N.B.法定信託II	$	22	$	1	$	22	6/15/2036	3.77	%	倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)+165^基數^^(Bps)
亞德金河谷法定信託	25		1		22		12/15/2037	3.44	%	Libor？+？132？bps
FNB金融服務資本信託	25		1		22		9/30/2035	3.56	%	Libor^+^146^bps
總計	$	72	$	3	$	66

備註9.^衍生工具和套期保值活動

我們面臨來自我們的業務運營和經濟狀況的某些風險。我們主要通過管理我們的核心業務活動來管理我們對各種業務和運營風險的風險敞口。我們管理經濟風險，包括利率風險，主要是通過管理我們資產和負債的金額、來源和持續時間，以及通過使用衍生工具。衍生工具用於減少利率變化對淨收入和現金流的影響。我們還使用衍生工具來代表我們的客户促進交易。

所有衍生工具均以公允價值在綜合資產負債表上列賬，並未考慮我們與其他金融機構之間的總淨額結算安排的影響。信用風險包括在衍生品估計公允價值的確定中。衍生資產在綜合資產負債表中其他資產中列報，衍生負債在綜合資產負債表中其他負債中列報。公允價值的變動在收益中確認，但與指定為現金流量對衝關係一部分的衍生工具有關的某些變動除外。

下表列出了我們在綜合資產負債表中未抵銷的衍生資產和衍生負債的名義金額和總公允價值：

表9.1



	2019年9月30日						2018年12月31日
	名義		公允價值				名義		公允價值
(百萬)	數量		資產		負債		數量		資產		負債
總衍生產品
除總淨額結算安排外：
利率合約-指定	$	1,555	$	2	$	—	$	1,155	$	—	$	3
利率掉期-未指定	3,448		—		29		2,740		2		10
股權合同-未指定	—		—		—		1		—		—
合計須視乎總淨額結算安排而定	5,003		2		29		3,896		2		13
不受主淨額結算安排的約束：
利率掉期-未指定	3,448		201		—		2,740		40		26
利率鎖定承諾-未指定	196		3		—		47		1		—
前向交付承諾-未指定	265		1		—		55		—		—
信用風險合同-未指定	277		—		1		203		—		—
股權合同-未指定	—		—		—		1		—		—
合計不受總淨額結算安排的約束	4,186		205		1		3,046		41		26
總計	$	9,189	$	207	$	30	$	6,942	$	43	$	39

某些衍生品交易所已頒佈了一項規則變更，實際上導致某些衍生品合約的變動保證金支付被法律定性為衍生品按市值計價風險而非抵押品的結算。因此，我們改變了對某些衍生品的報告，以記錄通過這些交易所結算的交易的變動保證金。衍生品敞口的每日結算不會改變或重置工具的合同條款。

根據GAAP指定為對衝工具的衍生工具

利率合約。我們簽訂了利率衍生協議，以修改某些商業貸款的利率特徵，以及我們從可變利率到固定利率的某些FHLB預付款，以減少市場利率變化對未來現金流變化的影響。這些協議被指定為現金流對衝，對衝預期未來現金流變化的風險。衍生工具的收益或損失，包括任何無效，最初作為其他全面收益的組成部分報告，隨後在預測交易影響收益時，重新分類到與預測交易相關的同一行項目中的收益。在2019年之前，收益或虧損的任何無效部分都會立即在收益中報告。

下表顯示了從累計其他綜合收入中重新分類的金額：

表9.2



	在衍生產品保監處確認的收益(損失)金額					收益(損失)地點從AOCI重新分類為收入	從AOCI重新分類為收入的收益(損失)金額
	九個月結束九月三十日，						九個月結束九月三十日，
(百萬)	2019			2018			2019		2018
現金流對衝關係中的衍生品：
利率合約	$	(31	)	$	9	利息收入(費用)	$	2	$	1

下表表示現金流量套期保值關係在合併收益表中確認的收益(虧損)：

表9.3



	九個月結束 2019年9月30日					九個月結束 2018年9月30日
(百萬)	利息收入-貸款和租賃			利息支出-短期借款		利息收入-貸款和租賃		利息支出-短期借款
合併損益表中列示的收入和費用行項目的總金額，其中記錄了現金流量套期保值的影響	$	819		$	66	$	757	$	54
現金流套期保值的效果：
對現金流套期保值關係的收益(損失)	—			—		—		—
利率合約	—			—		—		—
從AOCI重新分類為淨收入的收益(損失)金額	(1		)	3		—		2
···收益(損失)從AOCI重新分類為收入的金額。所預測的交易不再可能發生的結果發生了^	—			—		—		—

自.起2019年9月30日，預測利息現金流被套期保值的最長時間為5.2好多年了。在十二接下來的幾個月2019年9月30日，我們希望將AOCI目前報告的淨衍生收益重新歸類為$4.0百萬 ($3.1百萬税後淨值)，與對衝貸款和FHLB預付款的利息相關。這一數額可能與實際確認的金額不同，這是由於利率的變化，套期保值的解除，以及隨後增加的其他套期保值。2019年9月30日.

有不衍生損益的組成部分不包括在與這些現金流套期保值相關的套期保值有效性的評估中。另外，在九月末2019年9月30日和2018，有不現金流對衝衍生品的收益或損失重新分類為收益，因為原來預測的交易很可能不會發生。

根據公認會計原則未被指定為對衝工具的衍生品

有關利率掉期、利率鎖定承諾、遠期交付承諾和信用風險合約的説明可在我們的綜合財務報表的附註14“衍生工具和對衝活動”中找到。2018年年度報告Form 10-K提交證券交易委員會2019年2月26日.

與貸款客户及交易對手的利率互換協議按公允價值在綜合資產負債表上的其他資產和其他負債中報告，任何由此產生的收益或損失都作為其他收入或其他費用記錄在當期收益中。

以名義金額合計出售的風險參與協議$212.9百萬自.起2019年9月30日剩餘的條款範圍從三幾個月九好多年了。根據這些協議，假設客户違約，我們的最大風險敞口將是根據與第三方簽訂的某些衍生品掉期合約履行的義務$0.4百萬在…2019年9月30日和$0.1百萬在…2018年12月31日好的。買賣的風險參與協議的公允價值是$0.1百萬和$0.4百萬，分別位於2019年9月30日和$0.05百萬和$0.11百萬，分別位於2018年12月31日.

下表列出了某些衍生金融工具對綜合收益表的影響：

表9.4



		九個月結束九月三十日，
(百萬)	合併損益表	2019			2018
利率利率掉期	非利息收入-其他	$	—		$	1
利率鎖定承諾	抵押銀行業務	—			—
遠期交貨合同	抵押銀行業務	(1		)	1
信用風險合約	非利息收入-其他	—			—

交易對手信用風險

我們是與我們的大部分掉期衍生交易商交易對手一起掌握淨額結算安排的一方。抵押品(通常是有價證券和/或現金)在FNB和我們的交易對手之間進行交換，通常受閾值和最低轉賬限制的限制。對於需要中央結算的掉期交易，我們將現金郵寄到我們的清算機構。抵押品頭寸每日結算或估值，並酌情調整我們收到和質押的金額，以維持這些交易的適當擔保。

某些主淨額結算協議包含的條款，如果違反，可能導致交易對手要求立即結算或要求根據衍生工具進行全面擔保。如果我們違反了與衍生品交易對手的協議，我們將被要求按照終止價值履行我們在協議下的義務，並需要支付額外的費用$0.2百萬和$0.7百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別超過先前作為抵押品與相應交易對手過帳的金額。

下表列出了合併資產負債表中列出的衍生資產和衍生負債淨額與發生抵銷時將產生的淨額的對賬：

表9.5



			數量^而不是^偏移^^中的^the 合併資產負債表
(百萬)	淨額度演示文稿綜合餘額牀單		財務儀器		現金抵押品		網數量
2019年9月30日
衍生資產
利率合約：
指定	$	2	$	1	$	—	$	1
總計	$	2	$	1	$	—	$	1



衍生負債
利率合約：
未指定	$	29	$	29	$	—	$	—
總計	$	29	$	29	$	—	$	—



2018年12月31日
衍生資產
利率合約：
未指定	$	2	$	2	$	—	$	—
總計	$	2	$	2	$	—	$	—



衍生負債
利率合約：
指定	$	3	$	3	$	—	$	—
未指定	10		9		—		1
總計	$	13	$	12	$	—	$	1

備註10.^承諾、信貸風險和或有事項

我們承諾提供超過綜合資產負債表中所述金額的信用和備用信用證，這些信用證涉及信用風險的某些因素。我們在客户不履行義務的情況下對信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。與提供信貸和備用信用證的承諾相關的信用風險基本上與向客户提供貸款和租賃所涉及的風險相同，並受正常信貸政策的約束。由於許多此類承付款在到期前未提取，因此承付款總額不一定代表未來的現金流需求。

以下是表外信用風險信息的摘要：

表10.1



(百萬)	9月30日 2019		12月31日 2018
承諾發放信貸	$	8,427	$	7,378
備用信用證	153		126

在…2019年9月30日，資金73.3%擴大信貸的承諾取決於客户的財務狀況。我們有能力酌情撤回這些承諾。承諾通常有固定的到期期限

日期或其他終止條款，並可能需要支付費用。基於管理層對客户的信用評估，抵押品可能被認為是必要的。抵押品要求有所不同，可能包括應收賬款、存貨、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。

備用信用證是我們發出的可能需要在未來日期付款的有條件承諾。通過審查我們投資組合的歷史表現，積極監測簽發信用證所涉及的信用風險。

除上述承諾外，FNB金融服務公司(一家全資金融子公司)發行的附屬票據由FNB提供全面和無條件的擔保。這些附屬票據包括在附註8的短期借款和長期借款摘要中。

其他法律程序

在日常業務過程中，我們可能會在法律程序中對另一方或多方提出索賠，並且我們通常被指定為待決和潛在法律行動的被告或當事人。此外，作為受監管實體，我們受到政府和監管機構的審查，信息收集請求，並可能受到調查和訴訟(包括正式和非正式的)。此類威脅索賠、訴訟、調查、監管和行政訴訟通常涉及被認為是正常業務行為所附帶的事項。可在許多此類法律訴訟中主張對重大金錢損害的索賠，而在監管事項中可尋求對移交、恢復原狀、處罰和/或其他補救行動或制裁的索賠。在這些情況下，如果我們確定我們有應得的防禦，我們將進行積極的防禦。然而，如果管理層在與律師協商後確定解決問題符合我們公司和我們股東的最佳利益，我們可以這樣做。鑑於這些問題的複雜性和每一個問題中存在的特定事實和情況，固有地很難預測這些問題的最終結果。然而，根據目前的知識和理解以及律師的建議，我們不認為這些事項可能產生的判決、制裁、和解或命令(無論是單獨的還是總體的，在適用的準備金和保險範圍生效後)將對我們的財務狀況或流動性產生重大不利影響，儘管它們可能對給定時期的淨收入產生重大影響。

鑑於訴訟以及政府和監管事項的結果固有的不可預測性，特別是在以下情況下：(I)所尋求的損害賠償尚不確定，(Ii)訴訟處於早期階段，或(Iii)有關事項涉及新穎的法律理論或大量當事人，當然，圍繞訴訟及政府和監管事項的時間或最終解決存在相當大的不確定性，包括與每個此類事項相關的最終損失、罰款、懲罰、業務或不良聲譽影響(如有)。根據適用的會計準則，當訴訟和政府及監管事項進展到出現可能且合理估計的或有損失的階段時，我們為這些事項確定應計項目。在這種情況下，可能存在超過應計金額的損失風險。我們會繼續監察可能影響應計金額的發展，並會適當地調整應計金額。倘有關損失或有事項既不可能發生，亦不能合理估計，則吾等不會設立應計項目，而有關事宜將繼續受到監察，以瞭解是否有任何發展令該損失或有可能出現及可合理估計。我們相信，我們的法律程序應計項目是適當的，總體而言，對我們的綜合財務狀況並不重要，儘管未來的應計項目可能會對給定期間的淨收入產生重大影響。

注11.^股票激勵計劃

限制性股票

我們根據我們的激勵薪酬計劃(計劃)向關鍵員工發放限制性股票獎勵。我們根據本計劃頒發基於時間的獎勵和基於績效的獎勵，這兩種獎勵都基於三-年歸屬期限。基於時間的獎勵的授予日公允價值等於授予日我們普通股的價格。基於業績的獎勵的公允價值是基於我們普通股截至授予日的蒙特卡羅模擬估值。用於此估值的假設包括股票價格波動性、無風險利率和股息收益率。自.起2019年9月30日，我們有最多1,620,243根據本計劃發行的普通股。

表11.1

下表詳細説明瞭我們在所示年份內發行的限制性股票單位和這些計劃下的總加權平均授權日公平值。



	九個月結束九月三十日，
(百萬美元)	2019		2018
限制性股票單位	1,182,197		958,720
加權平均授權日公允價值	$	13	$	13

未歸屬的限制性股票單位獎勵有資格獲得現金股息或股息等價物，最終用於購買額外的股票，如果必要的服務期未完成或不符合指定的業績標準，將被沒收。這些獎勵在退休、死亡、殘疾或發生獎勵協議中定義的控制權變更時受某些加速歸屬條款的約束。

下表總結了在指定期間與限制性股票單位有關的活動：

表11.2



	截至9月30日的9個月，
	2019				2018
	單位		加權平均值格蘭特價格/ 分享		單位		加權平均值格蘭特價格/ 分享
未歸屬單位期初未償還	2,556,174		$	13.51	1,975,862		$	13.64
授與	1,182,197		10.94		958,720		13.21
既得	(655,208	)	13.15		(257,712	)	13.18
沒收/過期	(325,253	)	12.72		(209,438	)	13.36
股利再投資	80,738		11.62		60,938		13.72
未歸屬單位期末未清	2,838,648		12.54		2,528,370		13.55

下表提供了與限制性股票單位相關的某些信息：

表11.3



(百萬)	九個月結束九月三十日，
	2019		2018
股票補償費用	$	8	$	7
與股票補償費用相關的税收優惠	2		2
歸屬單位的公允價值	7		3

自.起2019年9月30日，有$17.3百萬未確認的與未歸屬限制性股票單位有關的補償成本，包括$0.8百萬這是受加速歸屬，根據該計劃的立即歸屬退休。受限制股票單位的組成部分2019年9月30日具體如下：

表11.4



(百萬美元)	服務- 基座單位		性能- 基座單位		總計
未歸屬的限制性股票單位	1,911,335		927,313		2,838,648
未確認的補償費用	$	12	$	5	$	17
內在價值	$	22	$	11	$	33
加權平均剩餘壽命(年)	2.01		1.98		2.00

股票期權

所有未行使的股票期權都是從收購中獲得的，並已完全歸屬。收購完成後，被收購公司發行的所有未償還股票期權均轉換為等價的FNB股票期權。我們發行庫藏股票或授權但未發行的股票，以滿足已行使的股票期權。

下表總結了在指定期間與股票期權相關的活動：

表11.5



	截至9月30日的9個月，
	2019				2018
	股份		加權平均值鍛鍊價格/ 分享		股份		加權平均值鍛鍊價格/ 分享
期初未完成的期權	458,354		$	7.99	722,650		$	7.96
已行使	(48,507	)	7.48		(214,781	)	7.91
沒收/過期	(12,219	)	6.51		(4,834	)	11.65
尚未行使的期權及可在期末行使的期權	397,628		8.10		503,035		7.97

未償還和可執行的股票期權的內在價值2019年9月30日是$1.4百萬好的。總內在價值代表標的股票的公允價值超過期權行使價格的金額。

權證

結合YDKN於2017年3月11日進行的收購，YDKN根據資本購買計劃向科大發出的權證已轉換為權證，可購買至多207,320我們普通股的行使價為$9.63每股。隨後與我們支付的實際股息有關的調整增加了這些認股權證的份額金額225,439其結果是較低的鍛鍊價格$8.86截至2019年6月30日每股。該權證於2017年3月11日以公允價值記錄，由科大拍賣，並在2019年7月到期前行使。

注12.^所得税

所得税費用

聯邦和州所得税費用以及法定税率和實際有效税率包括以下內容：

表12.1



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
(百萬)	2019			2018			2019			2018
當前所得税：
聯邦税	$	(3	)	$	8		$	24		$	31
州税	—			1			3			4
當期所得税總額	(3		)	9			27			35
遞延所得税：
聯邦税	19			13			34			28
州税	1			—			2			1
遞延所得税總額	20			13			36			29
所得税總額	$	17		$	22		$	63		$	64
法定税率	21.0		%	21.0		%	21.0		%	21.0		%
實際税率	14.5		%	18.0		%	17.8		%	19.0		%

的實際税率九月末2019年9月30日和2018年9月30日由於投資和貸款的免税收入、税收抵免和BOLI的收入產生的税收優惠，低於21%的法定税率。年實際税率較低2019主要是由於可再生能源投資和2019年第三季度實現的歷史性税收抵免的影響。

遞延所得税

遞延所得税反映出於財務報告目的和納税目的的資產和負債的賬面金額之間的暫時性差異的淨税收影響。遞延税項資產及負債乃根據預期收回或支付臨時差額年度內適用的已制定税率計量。遞延税淨資產為$24.9百萬和$67.5百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

註解13.^其他綜合收入

下表按組成部分列出了AOCI的變動(税後淨額)：

表13.1



(百萬)	未實現淨虧損債務證券可用待售			未實現淨收益 (損失) 導數儀器			未識別退休金及退休後義務			總計
截至2019年9月30日的9個月
期初餘額	$	(46	)	$	1		$	(61	)	$	(106	)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入	60			(24		)	2			38
從AOCI重新分類的金額	—			(1		)	—			(1		)
本期其他綜合(虧損)淨收入	60			(25		)	2			37
期末餘額	$	14		$	(24	)	$	(59	)	$	(69	)

從AOCI重新分類的與債務證券AFS相關的金額包括在綜合收益表的證券收益淨額中，而從AOCI重新分類的與衍生工具有關的金額則包括在綜合收益表的貸款和租賃的利息收入中。

從AOCI重新分類的與債務證券AFS和衍生工具重新分類有關的税收(福利)費用金額包括在綜合收益表的所得税中。

註解14.^每股普通股收益

每普通股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以普通股已發行股份的加權平均數除以限制股未歸屬股份的加權平均數。

稀釋每股普通股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以已發行普通股的加權平均數，並根據可發行股票期權、認股權證和限制性股票的潛在普通股的稀釋效應進行調整，按庫藏股方法計算。只有當調整稀釋每股普通股收益時，才會對已發行普通股的加權平均數進行調整。

下表列出了基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：

表14.1



	三個月九月三十日，				九個月結束九月三十日，
(百萬美元，每股數據除外)	2019		2018		2019		2018
淨收入	$	103	$	101	$	292	$	273
減去：優先股股利	2		2		6		6
普通股股東可用淨收益	$	101	$	99	$	286	$	267
基本加權平均已發行普通股	325,031,140		324,435,939		324,875,436		324,118,236
攤薄股票期權、認股權證和限制性股票的淨影響	1,068,730		1,217,192		893,725		1,556,470
稀釋加權平均已發行普通股	326,099,870		325,653,131		325,769,161		325,674,706
每股普通股收益：
基本型	$	0.31	$	0.30	$	0.88	$	0.82
稀釋	$	0.31	$	0.30	$	0.88	$	0.82

下表顯示了不包括在上述計算之外的平均股份，因為它們的影響是反稀釋的：

表14.2



	三個月九月三十日，		九個月結束九月三十日，
	2019	2018	2019	2018
每股攤薄收益計算中不包括的平均股份	1	86	122	59

註解15.^現金流量信息

以下是補充現金流量信息的摘要：

表15.1



	九個月結束九月三十日，
	2019		2018
(百萬)
存款和其他借款的利息	$	248	$	158
已繳納所得税	40		14
將貸款轉移到所擁有的其他房地產	5		10
從投資組合轉移到持有以供出售的貸款	389		—
從持有的待售貸款轉移到投資組合	110		—

備註16.^業務部門

我們在三可報告部分：社區銀行，財富管理和保險。


•	社區銀行部門提供商業和消費者銀行服務。商業銀行解決方案包括公司銀行、小企業銀行、投資房地產融資、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行產品和服務包括存款產品、抵押貸款、消費貸款和一整套移動和網上銀行服務。


•	財富管理部門提供範圍廣泛的個人和公司信託服務，包括遺產和信託遺產的管理。此外，它還提供各種替代產品，包括證券經紀和投資諮詢服務，共同基金和年金。


•	保險部門包括一家提供全方位服務的保險代理機構，通過主要承運人提供所有的商業和個人保險。保險部門還包括再保險公司。

我們以前還運營了一個消費金融部門，這不再是一個可報告的部門。該部分主要向個人提供分期付款貸款，並向零售商家購買分期付款銷售融資合同。2018年8月31日，作為我們提升個人銀行業務整體定位戰略的一部分，我們出售了100百分比攝政向水手財務有限責任公司發行和發行的股本。完成此項交易是為了實現幾個戰略目標，包括提高消費貸款組合的信用風險狀況，提供額外的流動性，以及出售不再適合我們核心業務的非戰略業務部門。攝政的財務信息包括在隨後的2018年表格中的消費金融部門。

下表提供了FNB的這些細分市場的財務信息。在“母公司和其他”標題下提供的信息代表不被視為可報告分部和/或FNB一般運營費用的運營，幷包括母公司、其他非銀行子公司以及為與綜合財務報表進行調節而進行的抵銷和調整。

表16.1




(百萬)	社區銀行業		財源管理		保險		消費者金融		家長和其他			固形
截至2019年9月30日的三個月
利息收入	$	314	$	—	$	—	$	—	$	—		$	314
利息費用	79		—		—		—		5			84
淨利息收入	235		—		—		—		(5		)	230
信貸損失準備	12		—		—		—		—			12
非利息收入	65		12		5		—		(2		)	80
非利息費用⁽¹⁾	158		8		4		—		4			174
無形資產攤銷	3		—		1		—		—			4
所得税費用(福利)	19		1		—		—		(3		)	17
淨收益(損失)	108		3		—		—		(8		)	103
總資產	34,207		29		36		—		57			34,329
總無形資產	2,294		10		29		—		—			2,333
截至2018年9月30日的三個月
利息收入	$	291	$	—	$	—	$	7	$	—		$	298
利息費用	58		—		—		1		4			63
淨利息收入	233		—		—		6		(4		)	235
信貸損失準備	14		—		—		1		1			16
非利息收入	56		11		5		—		3			75
非利息費用⁽¹⁾	149		8		5		4		1			167
無形資產攤銷	4		—		—		—		—			4
所得税費用(福利)	22		1		—		—		(1		)	22
淨收益(損失)	100		2		—		1		(2		)	101
總資產	32,527		27		19		—		45			32,618
總無形資產	2,308		10		12		—		—			2,330
(1)不包括無形資產的攤銷，這是單獨提出的。



(百萬)	社區銀行業		財源管理		保險		消費者金融		家長和其他			固形
截至2019年9月30日的九個月
利息收入	$	940	$	—	$	—	$	—	$	1		$	941
利息費用	236		—		—		—		14			250
淨利息收入	704		—		—		—		(13		)	691
信貸損失準備	37		—		—		—		—			37
非利息收入	177		35		14		—		(6		)	220
非利息費用⁽¹⁾	462		26		12		—		8			508
無形資產攤銷	10		—		1		—		—			11
所得税費用(福利)	66		2		—		—		(5		)	63
淨收益(損失)	306		7		1		—		(22		)	292
總資產	34,207		29		36		—		57			34,329
總無形資產	2,294		10		29		—		—			2,333
截至2018年9月30日的九個月
利息收入	$	840	$	—	$	—	$	25	$	—		$	865
利息費用	151		—		—		2		11			164
淨利息收入	689		—		—		23		(11		)	701
信貸損失準備	39		—		—		6		1			46
非利息收入	160		33		12		2		—			207
非利息費用⁽¹⁾	457		25		12		15		4			513
無形資產攤銷	12		—		—		—		—			12
所得税費用(福利)	65		2		—		1		(4		)	64
淨收益(損失)	276		6		—		3		(12		)	273
總資產	32,527		27		19		—		45			32,618
總無形資產	2,308		10		12		—		—			2,330

(1)不包括無形資產的攤銷，這是單獨提出的。

註解17.^公允價值計量

請參閲本公司綜合財務報表附註24“公允價值計量”2018年年度報告Form 10-K提交證券交易委員會2019年2月26日關於經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的其他估值方法的説明。

下表列出了在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債餘額：

表17.1



(百萬)	1級		級別2		3級		總計
2019年9月30日
按公允價值計量的資產
可供出售的債務證券
美國政府機構	$	—	$	159	$	—	$	159
美國政府支持的實體	—		245		—		245
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	—		1,338		—		1,338
代理抵押抵押債務	—		1,188		—		1,188
商業抵押貸款支持證券	—		316		—		316
美國各州和政治分區	—		14		—		14
其他債務證券	—		2		—		2
可供出售的債務證券總額	—		3,262		—		3,262
為出售而持有的貸款	—		45		—		45
衍生金融工具
交易	—		201		—		201
不用於交易	—		3		3		6
總衍生金融工具	—		204		3		207
在經常性基礎上按公允價值計量的總資產	$	—	$	3,511	$	3	$	3,514
按公允價值計量的負債
衍生金融工具
交易	$	—	$	29	$	—	$	29
不用於交易	—		1		—		1
總衍生金融工具	—		30		—		30
在經常性基礎上按公允價值計量的總負債	$	—	$	30	$	—	$	30



(百萬)	1級		級別2		3級		總計
2018年12月31日
按公允價值計量的資產
可供出售的債務證券
美國政府機構	$	—	$	187	$	—	$	187
美國政府支持的實體	—		313		—		313
住宅抵押貸款支持證券：
代理抵押貸款支持證券	—		1,429		—		1,429
代理抵押抵押債務	—		1,161		—		1,161
商業抵押貸款支持證券	—		228		—		228
美國各州和政治分區	—		21		—		21
其他債務證券	—		2		—		2
可供出售的債務證券總額	—		3,341		—		3,341
為出售而持有的貸款	—		14		—		14
衍生金融工具
交易	—		42		1		43
總衍生金融工具	—		42		1		43
在經常性基礎上按公允價值計量的總資產	$	—	$	3,397	$	1	$	3,398
按公允價值計量的負債
衍生金融工具
交易	$	—	$	36	$	—	$	36
不用於交易	—		3		—		3
總衍生金融工具	—		39		—		39
在經常性基礎上按公允價值計量的總負債	$	—	$	39	$	—	$	39

下表提供了有關在經常性基礎上以公允價值計量的資產的其他信息，我們已利用3級輸入來確定公允價值：

表17.2



(百萬)	利息率鎖承付款			總計
截至2019年9月30日的9個月
期初餘額	$	1		$	1
購買、發放、銷售和結算：
購貨	3			3
安置點	(1		)	(1		)
期末餘額	$	3		$	3
截至2018年12月31日的一年
期初餘額	$	2		$	2
購買、發放、銷售和結算：
購貨	5			5
安置點	(6		)	(6		)
期末餘額	$	1		$	1

我們每季度審查公允價值層次分類。估值屬性可觀察性的變化可能導致某些金融資產或負債的重新分類。此類重新分類被報告為在發生變更的期間開始時以公允價值調入/調出3級。有不在第一個層次級別之間的資產或負債轉移九幾個月2019或2018.

根據GAAP，我們不時以非經常性基礎上的公允價值計量某些資產。這些對公允價值的調整通常是由於應用較低的成本或公允價值會計或個別資產減記。用於衡量這些公允價值調整的估值方法在我們的註釋24“公允價值計量”中進行了描述2018年年度報告Form 10-K. 對於在資產負債表日仍在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，下表提供了相關資產或投資組合的層次結構和公允價值：

表17.3



(百萬)	1級		級別2		3級		總計
2019年9月30日
減值貸款	$	—	$	—	$	7	$	7
其他擁有的房地產	—		—		2		2
其他資產-SBA服務資產	—		—		3		3
其他資產-MSR	—		—		28		28
2018年12月31日
減值貸款	$	—	$	—	$	15	$	15
其他擁有的房地產	—		—		5		5
其他資產-SBA服務資產	—		—		4		4

基本上上表中的所有公允價值金額都是在九月或十二個月結束2019年9月30日和2018年12月31日分別為。因此，呈報的公允價值信息不一定是截至期末的。在非經常性基礎上以公允價值計量的MSR$31.9百萬有估價津貼$2.9百萬包括在收益中，帶來了2019年9月30日賬面價值$28.5百萬.

在非經常性基礎上按公允價值計量或重新計量的減值貸款九月末2019年9月30日有一筆賬面價值$6.7百萬，其中包括為信用損失分配的備抵$6.3百萬好的。信用損失準備包括適用於當期公允價值計量的準備$11.2百萬，這是包括在信貸損失撥備中的九月末2019年9月30日.

奧利奧的賬面價值$2.4百萬寫到$1.6百萬，導致損失$0.8百萬，已包括在該公司的收益中。九月末2019年9月30日.

金融工具的公允價值

請參閲本公司綜合財務報表附註24“公允價值計量”2018年年度報告Form 10-K提交證券交易委員會2019年2月26日有關用於估計每個金融工具的公允價值的方法和假設的説明。

我們的金融工具的公允價值如下：

表17.4



					公允價值計量
(百萬)	攜載數量		公平 ·價值		1級		級別2		3級
2019年9月30日
金融資產
現金及現金等價物	$	609	$	609	$	609	$	—	$	—
可供出售的債務證券	3,262		3,262		—		3,262		—
持有至到期的債務證券	3,192		3,229		—		3,229		—
淨貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款	22,932		22,815		—		45		22,770
貸款還款權	42		44		—		—		44
衍生資產	207		207		—		204		3
應計應收利息	108		108		108		—		—
金融負債
存款	24,594		24,606		19,472		5,134		—
短期借款	3,144		3,148		3,148		—		—
長期借款	1,340		1,348		—		—		1,348
衍生負債	30		30		—		30		—
應計應付利息	22		22		22		—		—
2018年12月31日
金融資產
現金及現金等價物	$	488	$	488	$	488	$	—	$	—
可供出售的債務證券	3,341		3,341		—		3,341		—
持有至到期的債務證券	3,254		3,155		—		3,155		—
淨貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款	21,995		21,742		—		14		21,728
貸款還款權	41		45		—		—		45
衍生資產	43		43		—		42		1
應計應收利息	101		101		101		—		—
金融負債
存款	23,455		23,411		18,142		5,269		—
短期借款	4,129		4,130		4,130		—		—
長期借款	627		618		—		—		618
衍生負債	39		39		—		39		—
應計應付利息	20		20		20		—		—

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

MD&A代表了對我們的財務狀況的重大變化的概述和強調，以及三家公司的綜合經營結果-和九-已結束的月份期間2019年9月30日和2018好的。本MD&A應與此處包含的綜合財務報表及其附註以及我們的2018年年度報告Form 10-K提交證券交易委員會2019年2月26日好的。我們的運營結果九月末2019年9月30日並不一定代表全年的預期結果。

關於前瞻性信息的警示聲明

我們在本報告中發表聲明，並可能不時就我們的收益前景、收入、開支、税率、資本和流動性水平和比率、資產質量水平、財務狀況以及其他有關或影響我們當前或未來業務和運營的事項作出其他聲明。這些陳述可以被視為1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述涉及各種假設、風險和不確定因素，這些假設和不確定性可能會隨着時間的推移而變化。實際結果或未來事件可能與我們的前瞻性陳述中預期的不同，可能與歷史表現和事件不一致。由於前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素，因此應謹慎行事，不要過分依賴此類陳述。前瞻性陳述通常由“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“將”、“應該”、“項目”、“目標”以及其他類似的詞語和表達來識別。除了聯邦證券法的要求外，我們不承擔任何更新前瞻性陳述的責任。

我們的前瞻性陳述受到以下主要風險和不確定因素的影響：

•

我們的業務、財務業績和資產負債表價值受業務和經濟環境的影響，包括但不限於：(I)美國和全球金融市場的發展；(Ii)FRB、UST、OCC和其他政府機構的行動，特別是那些影響貨幣供應、市場利率或以其他方式影響金融服務業商業活動的行動；(Iii)當前美國經濟環境的放緩或逆轉；以及(Iv)美國或其全球貿易夥伴的關税或其他貿易政策的影響。


•	業務和運營結果受我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當情況下通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷髮展的監管資本和流動性標準的能力。


•	競爭可能會影響到客户的獲取、增長和保留，以及信貸利差、存款收集和產品定價，這可能會影響市場份額、存款和收入。我們預測並繼續響應技術變化的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。


•	業務和運營結果還可能受到普遍存在的自然災害和其他災害、流行病、錯位、恐怖活動、系統故障、安全漏洞、重大政治事件、網絡攻擊或國際敵對行動的影響，這些影響通常會對經濟和金融市場造成影響，或者具體影響到我們或我們的交易對手。


•	法律、監管和會計方面的發展可能會對我們經營和發展業務的能力、財務狀況、經營結果、競爭地位和聲譽產生影響。聲譽影響可能會影響諸如業務產生和保留、流動性、資金以及吸引和留住管理層的能力等事項。這些發展可能包括：


◦	美國總統政府或立法和監管改革導致的變化，包括影響金融服務業監督、消費者保護、養老金、破產和其他行業方面的變化，以及會計政策和原則的變化。


◦	修改管理銀行資本和流動性標準的法規。


◦	對法律程序或其他索賠以及監管和其他政府調查或其他調查的不利解決。這些事項可能導致貨幣判斷或和解或其他補救措施，包括罰款、罰款、恢復原狀或更改我們的業務做法，以及額外的費用和附屬成本，並可能對FNB造成聲譽損害。


◦	監管審查和監管過程的結果，包括我們未能滿足聯邦銀行監管機構或其他政府機構提出的要求。


◦	與即將實施的新的FASB會計準則更新2016-13有關的對我們的財務狀況、經營結果、財務披露和未來業務戰略的影響

金融工具-信用損失通常被稱為“當前預期信用損失”標準，或CECL。

這裏確定的風險並不是唯一的。由於這些風險和不確定因素，包括但不限於1A項下描述的風險因素和其他不確定因素，實際結果可能與明示或暗示的結果大不相同。我們的風險因素和風險管理部門2018年年度報告Form 10-K(包括MD&A部分)，我們的後續2019Form 10-Q的季度報告(包括風險因素和風險管理討論)以及我們隨後向證券交易委員會提交的其他文件，這些報告可在我們的公司網站https://www.fnb-online.com/about-us/investor-relations-shareholder-services.上找到我們僅將我們的網址作為非活動的文本參考。我們網站上的信息不是本報告的一部分。

關鍵會計政策的應用

我們關鍵會計政策的描述包含在我們的MD&A部分2018年年度報告Form 10-K提交證券交易委員會2019年2月26日在“關鍵會計政策的應用”標題下。自那時以來，關鍵會計政策或在應用這些政策時使用的假設和判斷沒有重大變化2018年12月31日.

使用非GAAP財務指標和關鍵績效指標

為了補充我們根據GAAP提交的綜合財務報表，我們使用了某些非GAAP財務指標，如普通股股東可獲得的營業淨收入、每股稀釋後的營業收益、平均有形普通股回報率、平均有形資產回報率、每股有形賬面價值、有形股本與有形資產的比率、有形普通股與有形資產的比率、效率比率和淨利差(FTE)，以向投資者提供有用的信息，幫助他們瞭解我們的經營業績和趨勢，並便於與我們同行的業績進行比較。管理層在內部使用這些措施來評估和更好地瞭解我們的基礎業務績效和與核心業務活動相關的趨勢。我們使用的非GAAP財務指標和關鍵績效指標可能與其他金融機構用來評估其業績和趨勢的非GAAP財務指標和關鍵績效指標不同。

這些非GAAP財務指標應被視為補充性質，而不是取代或優於我們根據GAAP編制的報告結果。當非GAAP財務指標被披露時，美國證券交易委員會的G規則要求：(I)按照GAAP計算和展示的最直接可比財務指標的列報，以及(Ii)列報的非GAAP財務指標與根據GAAP計算和列報的最直接可比財務指標之間的差額的對賬。非GAAP經營指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬將在本報告後面的“非GAAP財務指標和關鍵業績指標與GAAP的對賬”標題下列出。

管理層認為，分支機構合併成本和與税務改革相關的特別一次性員工401(K)貢獻等費用不是運行我們的運營和設施的有機成本。這些費用被認為是影響收益的重大項目，因為它們被認為不屬於普通銀行活動。分支機構合併費用主要代表為履行已關閉分支機構的合同義務而對吾等並無任何有用持續利益的開支。這些成本特定於每個單獨的事務，並且根據事務的大小和複雜性可能會有很大的不同。同樣，從出售業務中獲得的收益對我們的運營也不是有機的。

為了提供更有意義的淨利息差額和效率比的比較，我們在計算淨利息差額時使用了應納税當量基礎上的淨利息收入，方法是增加免税資產(貸款和投資)的利息收入，使其完全等於應税投資的利息收入(根據GAAP不允許進行這種調整)。2019和2018使用21%的聯邦法定所得税税率計算期間。

財務摘要

普通股股東可獲得的淨收益第三四分之一2019是1億美元或$0.31每股稀釋普通股，與普通股股東可獲得的淨收益相比第三四分之一2018的9880萬美元或$0.30每攤薄普通股。在運營的基礎上，第三四分之一2019普通股股東可獲得的淨收入等於GAAP/報告在1億美元或$0.31每攤薄普通股，與第三四分之一2018普通股股東可用淨收入(非GAAP)9470萬美元或$0.29每股稀釋普通股(非GAAP)，不包括出售Regency確認的510萬美元收益。

損益表亮點(第三四分之一2019與.相比第三四分之一2018，除非另有説明)


•	普通股股東可獲得的淨收益是1億美元，與9880萬美元，向上2.0%.


•	稀釋後每股收益為$0.31，與$0.30，向上3.3%.


•	每攤薄普通股的營業收益(非GAAP)為$0.31，與$0.29，向上6.9%.


•	淨利差(FTE)(非GAAP)下降19基點至3.17%從…3.36%這歸因於資金成本增加和Regency的出售，這在2018年第三季度為淨利差貢獻了8個基點。這個第三四分之一2019包括810萬美元增量採購會計增值和60萬美元現金收回率，與590萬美元和150萬美元，分別在第三四分之一2018.

•

非利息收入增額 520萬美元，或6.9%好的。資本市場收入增長360萬美元，或70.8%反映了強勁的客户相關利率衍生活動。抵押貸款銀行業務收入增加380萬美元，或63.6%由於銷售收入增加410萬美元，部分被與抵押貸款服務權的利率相關的估值調整30萬美元所抵銷。保險佣金及費用增額 110萬美元，或22.8%，而信託收入卻在增長50萬美元，或8.4%好的。營業基礎上，非利息收入增加1030萬美元，或14.8%，不包括2018年第三季度銷售攝政的510萬美元收益。


•	信用損失準備金1190萬美元支持強勁的貸款增長，並超過了640萬美元好的。低水平的淨沖銷反映了良好的信用質量。


•	年化淨撇賬額佔平均貸款總額的比率下降16個基點，至0.11%，與0.27%，表明持續良好的信貸質量趨勢和攝政的銷售。


•	實際税率為14.5%，幷包括某些可再生能源的收益和本季度實現的歷史税收抵免，與18.0%.


•	效率比(非GAAP)等於54.1%，與53.7%.


•	有形普通股權益比率(非GAAP)的平均回報率為17.41%，與19.44%.

資產負債表重點(期末餘額，2019年9月30日與.相比2018年12月31日，除非另有説明)


•	平均貸款總額與第三四分之一2018是10億美元，或4.4%，平均商業貸款增長率為7.89億美元，或5.8%，平均消費貸款增長率為1.635億美元，或2.0%.


•	總平均存款增長10億美元，或4.2%，與第三四分之一2018，包括平均無息存款的增加2.407億美元，或4.0%，有息活期存款增加6.744億美元，或7.2%，以及平均定期存款增加9350萬美元，或1.8%.


•	貸款與存款的比率是93.8%，與94.4%.


•	貸款損失撥備佔貸款及租賃總額的比率維持穩定在0.84%，與0.81%.


•	每股有形賬面價值(非GAAP)$7.33增額14%從…2018年9月30日.


•	有形普通股權益至有形資產7.44%增額55個基點從…2018年9月30日.

操作結果

三個月2019年9月30日與截止的三個月相比2018年9月30日

截至三個月的普通股股東可用淨收入2019年9月30日是1億美元或$0.31每股稀釋普通股，與截至三個月普通股股東可獲得的淨收入相比2018年9月30日的9880萬美元或$0.30每攤薄普通股。這個第三四分之一2018包括從出售攝政中獲得的510萬美元收益。

財務亮點彙總如下：

表1



	三個月九月三十日，				$			%
(以千為單位，每股數據除外)	2019		2018		變化			變化
淨利息收入	$	229,802	$	234,787	$	(4,985	)	(2.1	)%
信貸損失準備	11,910		15,975		(4,065		)	(25.4	)
非利息收入	80,000		74,834		5,166			6.9
非利息費用	177,784		170,729		7,055			4.1
所得税	17,366		22,154		(4,788		)	(21.6	)
淨收入	102,742		100,763		1,979			2.0
減去：優先股股利	2,010		2,010		—			—
普通股股東可用淨收益	$	100,732	$	98,753	$	1,979		2.0	%
每股普通股收益-基本	$	0.31	$	0.30	$	0.01		3.3	%
每股普通股收益-稀釋	0.31		0.30		0.01			3.3
每普通股現金股利	0.12		0.12		—			—

下表列出了用於分析我們業績的選定財務比率和其他相關數據：

表2



	三個月九月三十日，
	2019			2018
平均股本回報率	8.49		%	8.85		%
平均有形普通股權益回報率⁽²⁾	17.41		%	19.44		%
平均資產回報率	1.20		%	1.23		%
平均有形資產回報率⁽²⁾	1.33		%	1.37		%
每股普通股賬面價值⁽¹⁾	$	14.51		$	13.62
每普通股有形賬面價值^{(1) (2)}	$	7.33		$	6.44
權益到資產⁽¹⁾	14.04		%	13.87		%
平均權益對平均資產	14.19		%	13.94		%
對資產的普通股權益⁽¹⁾	13.73		%	13.54		%
有形權益到有形資產^{(1) (2)}	7.78		%	7.25		%
有形普通股權益至有形資產^{(1) (2)}	7.44		%	6.89		%
股利支付率	39.04		%	39.71		%

(1)期末

(2)非GAAP

下表提供了有關賺取利息資產(非GAAP)的平均餘額和收益率以及為計息負債支付的平均餘額和利率的信息：

表3



	截至9月30日的三個月，
	2019								2018
(千美元)	平均值天平			利息收入/ 費用			收益率/ 率		平均值天平			利息收入/ 費用			收益率/ 率
資產
賺取利息的資產：
銀行有息存款	$	90,389		$	1,597		7.01	%	$	46,588		$	345		2.93	%
應税投資證券⁽¹⁾	5,145,079			30,601			2.38		5,310,719			30,467			2.29
免税投資證券⁽¹⁾⁽²⁾	1,126,343			10,095			3.59		1,030,743			9,090			3.53
為出售而持有的貸款	216,520			2,206			4.07		47,846			723			6.03
貸款和租賃⁽²⁾⁽³⁾	22,727,470			273,440			4.78		21,774,929			260,590			4.75
賺取利息的資產總額⁽²⁾	29,305,801			317,939			4.31		28,210,825			301,215			4.24
銀行的現金和到期款項	388,864								367,764
信用損失準備金	(192,726		)						(180,387		)
處所及設備	330,208								323,682
其他資產	4,018,177								3,680,919
總資產	$	33,850,324							$	32,402,803
負債
計息負債：
存款：
生息需求	$	9,999,164		26,577			1.05		$	9,324,789		16,492			0.70
儲蓄	2,540,462			2,299			0.36		2,573,673			1,636			0.25
證書及其他時間	5,350,198			27,374			2.03		5,256,660			20,047			1.51
短期借款	3,231,378			17,958			2.19		3,863,563			19,576			2.00
長期借款	1,338,716			10,401			3.08		627,524			5,277			3.34
計息負債總額	22,459,918			84,609			1.49		21,646,209			63,028			1.15
無息需求	6,207,299								5,966,581
其他負債	380,390								274,005
負債共計	29,047,607								27,886,795
股東權益	4,802,717								4,516,008
總負債和股東權益	$	33,850,324							$	32,402,803
賺取利息的資產超過計息負債的超額	$	6,845,883							$	6,564,616
淨利息收入(FTE)⁽²⁾				233,330								238,187
税當量調整				(3,528		)						(3,400		)
淨利息收入				$	229,802							$	234,787
淨息差							2.82	%							3.09	%
淨息差⁽²⁾							3.17	%							3.36	%


(1)	證券的平均餘額和收益是以歷史成本為基礎的。


(2)	利息收入金額反映在FTE基礎上(非GAAP)，它使用21%的聯邦法定税率根據某些免税貸款和投資的收入的税收收益進行調整。盈利資產的收益率和淨息差以FTE為基礎列示。我們認為這一衡量標準是淨利息收入的首選行業衡量標準，並提供了應納税和非應納税金額之間的相關比較。


(3)	平均餘額包括非應計貸款。貸款和租賃包括平均貸款總額減去平均非勞動收入。

淨利息收入

FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)下降490萬美元，或2.0%自2.382億美元為.第三四分之一2018致2.33億美元為.第三四分之一2019好的。平均賺取利息的資產293億美元增額 11億美元，或3.9%，和平均計息負債225億美元增額 8億美元，或3.8%自2018由於貸款和存款的有機增長。我們的淨息差FTE(非GAAP)為3.17%為.第三四分之一2019，與3.36%同一時期2018，反映了19基點下降主要與2018年第三季度銷售攝政以及利率環境的融資成本影響有關。Regency貢獻了560萬美元，或8個基點，在第三四分之一2018好的。這個第三四分之一2019包括810萬美元增量採購會計增值和60萬美元現金收回率，與590萬美元和150萬美元，分別在第三四分之一2018好的。FOMC在2019年7月和9月將目標聯邦基金利率下調了25個基點。2018年，FOMC在2018年3月31日至2018年9月30日之間將目標聯邦基金利率上調了75個基點。

下表提供了有關FTE基礎上(非GAAP)的淨利息收入變化的某些信息，這些變化可歸因於贏利資產的平均交易量和收益率的變化，以及截至三個月的帶息負債的平均交易量和支付的利率2019年9月30日與過去三個月相比2018年9月30日:

表4



(千)	體積			率			網
利息收入⁽¹⁾
銀行有息存款	$	507		$	745		$	1,252
有價證券⁽²⁾	384			755			1,139
為出售而持有的貸款	1,609			(126		)	1,483
貸款和租賃⁽²⁾	9,976			2,874			12,850
利息收入總額⁽²⁾	12,476			4,248			16,724
利息支出 ⁽¹⁾
存款：
生息需求	2,832			7,253			10,085
儲蓄	344			319			663
證書及其他時間	384			6,943			7,327
短期借款	(3,398		)	1,780			(1,618		)
長期借款	5,141			(17		)	5,124
利息支出總額	5,303			16,278			21,581
淨變化⁽²⁾	$	7,173		$	(12,030	)	$	(4,857	)


(1)	根據速率和體積變化的淨大小，在速率引起的變化和體積引起的變化之間分配不完全由速率或體積變化引起的變化量。


(2)	利息收入金額反映在FTE基礎上(非GAAP)，根據某些免税貸款和投資的收入的税收利益進行調整，使用21%的聯邦法定税率。我們認為這一衡量標準是淨利息收入的首選行業衡量標準，並提供了應納税和非應納税金額之間的相關比較。

FTE基礎上的利息收入(非GAAP)3.179億美元為.第三四分之一2019，增加1670萬美元或5.6%從同一季度2018，主要是由於增額賺取利息的資產11億美元好的。賺取利息的資產增加，主要是由10億美元，或4.4%，平均貸款和租賃增加，反映了商業和消費貸款組合的穩健增長，但被麗晶的出售部分抵銷。平均商業貸款增長總計7.89億美元，或5.8%在匹茲堡、克利夫蘭、夏洛特和大西洋中部(大巴爾的摩-華盛頓特區市場)地區的強勁商業活動以及設備融資和基於資產的貸款業務持續增長的帶動下。平均消費貸款增長率為1.635億美元，或2.0%，隨着間接汽車貸款的增長1.265億美元，或6.9%，及住宅按揭貸款2.694億美元，或9.2%，部分被平均直接分期付款貸款的下降所抵銷。9750萬美元，或5.3%和消費信貸額度1.353億美元，或8.3%以及出售攝政。另外，普通證券減少 7000萬美元，或1.1%由於2019年貸款增長較高。平均利息收益

資產(非GAAP)增加7基點第三四分之一2018致4.31%為.第三四分之一2019好的。在.期間第三四分之一2019，我們認識到810萬美元增量採購會計增值和60萬美元現金收回率，與590萬美元和150萬美元，分別在第三四分之一2018.

利息支出8，460萬美元為.第三四分之一2019 增額 2160萬美元，或34.2%，來自同一季度2018，由於平均計息負債所支付的利率增加，以及同一季度的平均計息存款增長2018好的。平均計息存款增額 7億美元，或4.3%，而平均無息存款增額 2.407億美元，或4.0%好的。非計息存款和計息存款的增長是由個人和商業關係的有機增長所帶動的。平均短期借款減少 6.322億美元，或16.4%這主要是由於短期FHLB預付款減少了4.276億美元，以及購買的聯邦資金減少了2.029億美元。平均長期借款增額 7.112億美元，或113.3%這主要是由於長期FHLB預付款增加了6.65億美元，次級債務增加了9000萬美元，但次級次級債務減少了4500萬美元。固定和可調整的長期借款的資金都是機會性交易，以利用較低的利率環境和增加流動性來支持貸款增長。在2019年第一季度，我們發行了1.20億美元2029年到期的4.950%固定利率至浮動利率次級債券。我們將此次發行的部分收益用於贖回較高利率的債務，包括4400萬美元的次級次級債務和2500萬美元的其他次級債務。有息負債利率上升34基點至1.49%為.第三四分之一2019，由於資金組合的變化，加上FOMC在2018年加息。

信貸損失準備金

信貸損失撥備乃根據管理層對適當信貸損失撥備水平的估計而釐定，以吸收貸款及租賃組合內有可能出現的損失，並已考慮該期間的撇賬及收回。下表列出了有關信用損失準備和淨註銷的信息：

表5



	三個月九月三十日，						$			%
(千美元)	2019			2018			變化			變化
信貸損失準備金：
起源	$	10,479		$	14,853		$	(4,374	)	(29.4	)%
在企業合併中獲得的貸款	1,431			1,122			309			27.5
信貸損失準備金總額	$	11,910		$	15,975		$	(4,065	)	(25.4	)%
貸款註銷淨額：
起源	$	5,266		$	14,157		$	(8,891	)	(62.8	)%
在企業合併中獲得的貸款	1,164			511			653			127.8
貸款淨沖銷總額	$	6,430		$	14,668		$	(8,238	)	(56.2	)%
淨貸款沖銷(按年率計算)/平均貸款和租賃總額	0.11		%	0.27		%
貸款沖銷淨額(按年率計算)/ 總平均貸款和租賃	0.11		%	0.33		%

信用損失準備金1190萬美元在.期間第三四分之一2019倒下了25.4%來自同一時期2018好的。淨貸款沖銷為640萬美元，減少820萬美元好的。淨沖銷的下降歸因於持續良好的資產質量趨勢和Regency的出售。有關信用損失準備金和準備金的更多信息，請參閲本管理討論和分析中的信用損失準備金部分。

非利息收入

截至三個月的非利息收入細目2019年9月30日和2018如下表所示：

表6



	三個月九月三十日，				$			%
(千美元)	2019		2018		變化			變化
服務費	$	33,158	$	31,922	$	1,236		3.9	%
信託服務	6,932		6,395		537			8.4
保險佣金及費用	6,141		5,001		1,140			22.8
證券佣金及費用	4,115		4,491		(376		)	(8.4	)
資本市場收益	8,713		5,100		3,613			70.8
抵押銀行業務	9,754		5,962		3,792			63.6
非流通股權證券的股息	4,565		3,886		679			17.5
銀行自有人壽保險	2,720		4,399		(1,679		)	(38.2	)
證券淨收益	35		—		35			—
其他	3,867		7,678		(3,811		)	(49.6	)
非利息收入總額	$	80,000	$	74,834	$	5,166		6.9	%

非利息收入總額增額 520萬美元vt.向，向.8000萬美元為.第三四分之一2019, a 6.9%與同期相比有所增加2018好的。排除510萬美元年第三季度出售攝政的收益2018，非利息收入增加1030萬美元，或14.8%.

貸款及存款手續費3，320萬美元為.第三四分之一2019 增額 120萬美元，或3.9%，來自同一時期2018這主要是由於貸款和存款賬户的有機增長。

信託服務690萬美元為.第三四分之一2019 增額 50萬美元，或8.4%，來自同一時期2018主要由強勁的有機收入生產推動。管理資產的市值增加了436.4億美元，增幅為8.2%，至57億美元。2019年9月30日其中包括賬户和服務持續強勁的有機增長。

保險佣金及費用610萬美元為.第三四分之一2019 增額 110萬美元，或22.8%，來自同一時期2018這主要得益於我們在大西洋中部和卡羅萊納地區的新業務，以及商業產品線的有機增長。

資本市場收益870萬美元為.第三四分之一2019 增額 360萬美元，或70.8%，來自同一時期2018好的。顯著增長主要是由於強大的客户相關利率衍生品活動，以及我們的財團和國際銀行業務在我們的足跡上的持續貢獻。

按揭銀行業務收入980萬美元為.第三四分之一2019 增額 380萬美元，或63.6%，來自同一時期2018由於銷售收入增加410萬美元，部分被與MSR的利率相關的估值減值調整30萬美元所抵銷。在.期間第三四分之一2019，我們銷售了568.4美元的原始住宅抵押貸款，而同期為322.2美元2018，增長76.5%。我們能夠通過改善零售貸款與對應貸款的組合來增加收入，因為零售貸款的銷售利潤率比對應貸款的收益更大。

非市場權益證券的股息460萬美元為.第三四分之一2019 增額 70萬美元，或17.5%，來自同一時期2018主要是由於FHLB股息率增加。

銀行自有人壽保險270萬美元為.第三四分之一2019 減少 170萬美元，或38.2%，來自同一時期2018主要是由於在第三四分之一2018，這導致了140萬美元的額外收入。

其他非利息收入是390萬美元和770萬美元為.第三四分之一2019和2018分別為。我們確認在銷售OREO期間增加了180萬美元的淨收益第三四分之一2019，與同期相比2018，而第三四分之一2018包括出售攝政的510萬美元收益。

下表列出了截至三個月的非利息收入，但不包括重要項目2018年9月30日:

表7



	三個月九月三十日，					$		%
(千美元)	2019		2018			變化		變化
報告的非利息收入總額	$	80,000	$	74,834		$	5,166	6.9	%
重要項目：
銷售子公司獲得收益	—		(5,135		)	5,135
非利息收入總額，不包括重要項目⁽¹⁾	$	80,000	$	69,699		$	10,301	14.8	%

(1)非GAAP

非利息費用

截至三個月的非利息支出細目2019年9月30日和2018如下表所示：

表8



	三個月九月三十日，				$			%
(千美元)	2019		2018		變化			變化
工資和員工福利	$	93,598	$	89,535	$	4,063		4.5	%
淨佔有率	13,702		14,219		(517		)	(3.6	)
裝備	15,114		13,593		1,521			11.2
無形資產攤銷	3,602		3,805		(203		)	(5.3	)
外部服務	15,866		17,176		(1,310		)	(7.6	)
FDIC保險	5,710		8,821		(3,111		)	(35.3	)
銀行股份和特許經營税	3,548		3,237		311			9.6
其他	26,644		20,343		6,301			31.0
非利息費用總額	$	177,784	$	170,729	$	7,055		4.1	%

非利息費用總額1.778億美元為.第三四分之一2019 增額 710萬美元，或4.1%，來自同一時期2018好的。個別非利息費用項目的差異將在以下段落中進一步解釋。

工資和員工福利9360萬美元為.第三四分之一2019 增額 410萬美元，或4.5%，來自同一時期2018這主要是由於與生產有關的佣金增加和正常的業績增長，以及將FNB的最低工資提高到每小時15美元的舉措。工資和員工福利的增加部分被出售攝政的影響所抵消，該公司在第三四分之一2018.

淨佔有率和設備費用2880萬美元為.第三四分之一2019增額100萬美元，或3.6%自2780萬美元來自同一時期2018主要是由於與分支機構合併有關的加速費用導致設備折舊費用增加。

外部服務費用1590萬美元為.第三四分之一2019 減少 130萬美元，或7.6%，來自同一時期2018這主要是由於法律和諮詢費分別減少了140萬美元和50萬美元。這些費用之所以較低，主要是因為我們注重效率和費用控制，再加上包括在第三四分之一2018.

FDIC保險570萬美元為.第三四分之一2019 減少 310萬美元，或35.3%，來自同一時期2018主要是由於FDIC在2018年第四季度取消了大銀行附加費。

其他非利息費用是2660萬美元和2030萬美元為.第三四分之一2019和2018分別為。在.期間第三四分之一2019，我們記錄了來自可再生能源投資税收抵免交易的320萬美元減值費用。相關的可再生能源投資税收抵免在本季度被確認為所得税收益。由於我們繼續專注於效率和費用控制，加上銷售攝政的費用，包括營銷、用品和業務發展費用，其他幾項非利息費用的減少部分抵消了這項費用，這項費用包括在第三四分之一2018.

所得税

下表提供了有關所得税費用和某些税率的信息：

表9



	三個月九月三十日，
(千美元)	2019			2018
所得税費用	$	17,366		$	22,154
實際税率	14.5		%	18.0		%
法定聯邦税率	21.0		%	21.0		%

兩個時期的税率都低於聯邦法定税率21%由於税收優惠主要來自投資和貸款的免税收入，税收抵免和BOLI的收入。年第三季度實際税率較低2019還反映了與生物質項目融資交易有關的可再生能源投資税收抵免的影響。

九個月結束 2019年9月30日相較於九個月結束 2018年9月30日

普通股股東可獲得的淨收益九月末2019年9月30日是2.86億美元或$0.88每攤薄普通股，與2.667億美元或$0.82按稀釋後的普通股計算九月末2018年9月30日好的。第一九幾個月2019包括分支機構整合成本的影響450萬美元好的。第一九幾個月2018包括分支機構合併成本660萬美元的影響，出售攝政的收益510萬美元，以及税制改革後作出的90萬美元的酌情401(K)貢獻。每攤薄普通股的營業收益(非GAAP)為$0.89第一次九幾個月2019，與$0.82為.九月末2018年9月30日好的。第一次的實際税率九幾個月2019是17.8%，與19.0%在第一個九幾個月2018好的。下表列出了合併損益表的主要類別及其對淨收入增加(減少)的各自影響：

表10



	九個月結束九月三十日，				$			%
(以千為單位，每股數據除外)	2019		2018		變化			變化
淨利息收入	$	690,802	$	700,247	$	(9,445	)	(1.3	)%
信貸損失準備	37,017		46,024		(9,007		)	(19.6	)
非利息收入	220,225		207,226		12,999			6.3
非利息費用	518,763		524,825		(6,062		)	(1.2	)
所得税	63,191		63,893		(702		)	(1.1	)
淨收入	292,056		272,731		19,325			7.1
減去：優先股股利	6,030		6,030		—			—
普通股股東可用淨收益	$	286,026	$	266,701	$	19,325		7.2	%
每股普通股收益-基本	$	0.88	$	0.82	$	0.06		7.3	%
每股普通股收益-稀釋	0.88		0.82		0.06			7.3
每普通股現金股利	0.36		0.36		—			—

下表列出了用於分析我們業績的選定財務比率和其他相關數據：

表11



	九個月結束九月三十日，
	2019			2018
平均股本回報率	8.26		%	8.16		%
平均有形普通股權益回報率⁽²⁾	17.20		%	18.22		%
平均資產回報率	1.16		%	1.14		%
平均有形資產回報率⁽²⁾	1.28		%	1.27		%
每股普通股賬面價值⁽¹⁾	$	14.51		$	13.62
每普通股有形賬面價值^{(1) (2)}	$	7.33		$	6.44
權益到資產⁽¹⁾	14.04		%	13.87		%
平均權益對平均資產	14.04		%	13.99		%
對資產的普通股權益⁽¹⁾	13.73		%	13.54		%
有形權益到有形資產^{(1) (2)}	7.78		%	7.25		%
有形普通股權益至有形資產^{(1) (2)}	7.44		%	6.89		%
股利支付率	41.20		%	44.05		%

(1)期末

(2)非GAAP

下表提供了有關賺取利息資產(非GAAP)的平均餘額和收益率以及為計息負債支付的平均餘額和利率的信息：

表12#



	截至9月30日的9個月，
	2019								2018
(千美元)	平均值天平			利息收入/ 費用			收益率/ 率		平均值天平			利息收入/ 費用			收益率/ 率
資產
賺取利息的資產：
銀行有息存款	$	70,426		$	3,047		5.78	%	$	65,882		$	972		1.97	%
應税投資證券⁽¹⁾	5,294,381			95,191			2.40		5,192,707			86,341			2.22
免税投資證券⁽¹⁾⁽²⁾	1,118,964			30,076			3.58		992,781			26,095			3.50
為出售而持有的貸款	113,721			3,778			4.43		53,404			2,401			6.00
貸款和租賃^{(2) (3)}	22,623,558			819,510			4.84		21,460,794			758,873			4.73
賺取利息的資產總額⁽²⁾	29,221,050			951,602			4.35		27,765,568			874,682			4.21
銀行的現金和到期款項	377,486								362,098
信用損失準備金	(188,830		)						(181,154		)
處所及設備	330,541								330,698
其他資產	3,925,050								3,674,471
總資產	$	33,665,297							$	31,951,681
負債
計息負債：
存款：
生息需求	$	9,816,506		75,272			1.03		$	9,333,557		41,637			0.60
儲蓄	2,523,533			6,532			0.35		2,576,869			4,164			0.22
證書及其他時間	5,390,266			79,239			1.97		4,904,114			49,892			1.36
短期借款	3,749,324			65,908			2.34		3,981,880			53,192			1.78
長期借款	1,030,067			23,202			3.01		646,229			15,727			3.25
計息負債總額	22,509,696			250,153			1.48		21,442,649			164,612			1.02
無息需求	6,057,545								5,780,770
其他負債	372,276								258,685
負債共計	28,939,517								27,482,104
股東權益	4,725,780								4,469,577
總負債和股東權益	$	33,665,297							$	31,951,681
賺取利息的資產超過計息負債的超額	$	6,711,354							$	6,322,919
淨利息收入(FTE)⁽²⁾				701,449								710,070
税當量調整				(10,647		)						(9,823		)
淨利息收入				$	690,802							$	700,247
淨息差							2.87	%							3.19	%
淨息差⁽²⁾							3.21	%							3.42	%


(1)	證券的平均餘額和收益是以歷史成本為基礎的。


(2)	利息收入金額反映在FTE基礎上(非GAAP)，它使用21%的聯邦法定税率根據某些免税貸款和投資的收入的税收收益進行調整。盈利資產的收益率和淨息差以FTE為基礎列示。我們認為這一衡量標準是淨利息收入的首選行業衡量標準，並提供了應納税和非應納税金額之間的相關比較。


(3)	平均餘額包括非應計貸款。貸款和租賃包括平均貸款總額減去平均非勞動收入。

淨利息收入

FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)下降860萬美元，或1.2%自7.101億美元第一次九幾個月2018致7.014億美元第一次九幾個月2019好的。平均賺取利息的資產292億美元增額 15億美元，或5.2%，和平均計息負債225億美元增額 11億美元，或5.0%，從第一個開始九幾個月2018由於貸款和存款的增長。我們的淨息差FTE(非GAAP)收縮21基點至3.21%第一次九幾個月2019，與3.42%同一時期2018這主要反映了2018年第三季度Regency的銷售以及收購貸款的現金回收水平較低。年前九個月，攝政對淨利差貢獻了10個基點2018好的。跌幅亦反映融資成本上升、存款價格競爭加劇及300萬美元遞增採購會計收益的貢獻減少。增量購買會計增值是指在企業合併中獲得的貸款的總增值與估計的息票利息收入之間的差額。

下表提供了在FTE基礎上(非GAAP)的淨利息收入變化的某些信息，這些變化可歸因於賺取利息的資產的平均交易量和收益率的變化，以及為利息負債支付的平均交易量和利率。九月末2019年9月30日，與九月末2018年9月30日:

表13



(千)	體積			率			網
利息收入 ⁽¹⁾
銀行有息存款	$	72		$	2,003		$	2,075
有價證券⁽²⁾	7,047			5,784			12,831
為出售而持有的貸款	1,684			(307		)	1,377
貸款和租賃⁽²⁾	36,374			24,263			60,637
利息收入總額⁽²⁾	45,177			31,743			76,920
利息支出 ⁽¹⁾
存款：
生息需求	4,781			28,854			33,635
儲蓄	600			1,768			2,368
證書及其他時間	5,343			24,004			29,347
短期借款	(3,074		)	15,790			12,716
長期借款	7,662			(187		)	7,475
利息支出總額	15,312			70,229			85,541
淨變化⁽²⁾	$	29,865		$	(38,486	)	$	(8,621	)


(1)	根據速率和體積變化的淨大小，在速率引起的變化和體積引起的變化之間分配不完全由速率或體積變化引起的變化量。


(2)	利息收入金額反映在FTE基礎上(非GAAP)，根據某些免税貸款和投資的收入的税收利益進行調整，使用21%的聯邦法定税率。我們認為這一衡量標準是淨利息收入的首選行業衡量標準，並提供了應納税和非應納税金額之間的相關比較。

FTE基礎上的利息收入(非GAAP)9.516億美元第一次九幾個月2019，增加7690萬美元或8.8%來自同一時期2018，由於增加的賺取利息的資產15億美元，以及基準利率上升導致的利率上升，部分被2018年頭8個月的攝政和較低的現金回收率所抵消。在第一次九幾個月2019，我們認識到2410萬美元增量採購會計增值和220萬美元現金收回率，與1650萬美元和1280萬美元，分別在第一個九幾個月2018好的。賺取利息的資產增加，主要是由12億美元，或5.4%，平均貸款和租賃增加，因為整個足跡堅實的起源活動。平均商業貸款總額增長合計7.28億美元，或5.4%其中商業和工業貸款和商業租賃增長15.7%。商業貸款增長是由克利夫蘭、匹茲堡、夏洛特和大西洋中部(大巴爾的摩-華盛頓特區市場)地區的強勁活動以及設備融資和基於資產的貸款業務的持續增長所帶動的。平均消費貸款增長率為4.35億美元，或5.4%，隨着住宅按揭貸款的增長3.9億美元，或13.8%和間接汽車貸款3.1億美元，或18.8%,

部分被直接分期付款貸款和消費信貸額度的下降以及攝政的銷售所抵銷。另外，普通證券增額 2.279億美元或3.7%這主要是由於抵押貸款債務增加了5.199億美元，以及美國各州和政治部門增加了1.265億美元，部分被減少了4.409億美元的抵押貸款支持證券所抵消。平均賺取利息的資產(非GAAP)的收益率增加14從第一個開始的基點九幾個月2018致4.35%第一次九幾個月2019反映可變和可調整貸款的重新定價，較高的增量購買會計增量，較低的收購貸款現金回收率和較高的證券再投資率。vbl.

利息支出2.502億美元第一次九幾個月2019 增額 8，550萬美元，或52.0%，來自同一時期2018由於已付利率上升及平均計息負債增長，計息存款及借款於同季增加2018好的。平均計息存款增額 9億美元，或5.4%這反映了我們在東南市場擴大的銀行足跡和交易存款的有機增長的好處。平均長期借款增額 3.838億美元，或59.4%這反映長期FHLB借款增加了3.349億美元，次級債務增加了7760萬美元，但次級次級債務減少了2820萬美元，部分抵消了這一增幅。固定和可調整的長期借款的資金都是機會性交易，以利用較低的利率環境和增加流動性來支持貸款增長。在第一季度2019，我們發行了1.20億美元於2029年到期的4.950%固定利率至浮動利率次級債券。我們將此次發行的部分收益用於贖回較高利率的債務，包括4400萬美元的次級次級債務和2500萬美元的其他次級債務。有息負債利率上升46基點至1.48%第一次九幾個月2019由於聯邦公開市場委員會加息，有競爭力的存款定價和資金組合的變化。

信貸損失準備金

下表列出了有關信用損失準備和淨註銷的信息：

表14



	九個月結束九月三十日，						$			%
(千美元)	2019			2018			變化			變化
信貸損失準備金：
起源	$	31,972		$	44,659		$	(12,687	)	(28.4	)%
在企業合併中獲得的貸款	5,045			1,365			3,680			269.6
信貸損失準備金總額	$	37,017		$	46,024		$	(9,007	)	(19.6	)%
貸款註銷淨額：
起源	$	15,427		$	40,030		$	(24,603	)	(61.5	)%
在企業合併中獲得的貸款	7,602			3,493			4,109			117.6
貸款淨沖銷總額	$	23,029		$	43,523		$	(20,494	)	(47.1	)%
淨貸款沖銷(按年率計算)/平均貸款和租賃總額	0.14		%	0.27		%
淨起源貸款沖銷(按年率計算)/總平均起源貸款和租賃	0.11		%	0.33		%

信用損失準備金3700萬美元在第一次九幾個月2019 減少 900萬美元來自同一時期2018，同時支持強勁的貸款增長和超額淨沖銷2300萬美元，或0.14%按年計算的平均貸款總額。對原始投資組合的撥備減少了1270萬美元，以及在企業合併中獲得的貸款準備金增加370萬美元在第一次九幾個月2019與去年同期相比，主要是由於單一商業信貸。貸款沖銷淨額2300萬美元第一次九幾個月2019減少2050萬美元，或47.1%，與一年前相比，主要是由於持續良好的資產質量趨勢和銷售攝政。有關信用損失準備金和準備金的更多信息，請參閲本MD&A的“信用損失準備金”部分。

非利息收入

非利息收入的分項數字九月末2019年9月30日和2018如下表所示：

表15



	九個月結束九月三十日，				$			%
(千美元)	2019		2018		變化			變化
服務費	$	95,443	$	93,113	$	2,330		2.5	%
信託服務	20,734		19,312		1,422			7.4
保險佣金及費用	15,449		14,703		746			5.1
證券佣金及費用	13,131		13,336		(205		)	(1.5	)
資本市場收益	24,616		16,168		8,448			52.3
抵押銀行業務	21,272		17,431		3,841			22.0
非流通股權證券的股息	13,723		11,672		2,051			17.6
銀行自有人壽保險	8,664		10,761		(2,097		)	(19.5	)
證券淨收益	35		31		4			12.9
其他	7,158		10,699		(3,541		)	(33.1	)
非利息收入總額	$	220,225	$	207,226	$	12,999		6.3	%

非利息收入總額增額 1300萬美元vt.向，向.2.202億美元第一次九幾個月2019, a 6.3%與同期相比有所增加2018好的。營業基礎上，非利息收入增加1620萬美元，或7.9%好的。重要的個人非利息收入項目的差異將在以下段落中進一步解釋。

貸款及存款手續費9540萬美元第一次九幾個月2019 增額 230萬美元，或2.5%自9310萬美元在同一時期2018好的。這一增長是由於我們東南部市場的客户基礎擴大，加上貸款和存款賬户的有機增長。

信託服務2070萬美元第一次九幾個月2019 增額 140萬美元，或7.4%，來自同一時期2018主要由強勁的有機收入生產推動。管理資產的市值增加了436.4億美元，增幅為8.2%，至57億美元。2019年9月30日反映了我們足跡中的帳户和服務持續強勁的有機增長。

保險佣金及費用1540萬美元第一次九幾個月2019 增額 70萬美元，或5.1%，來自同一時期2018這主要得益於我們在大西洋中部和卡羅萊納地區的新業務，以及商業產品線的有機增長。

資本市場收益2460萬美元第一次九幾個月2019 增額 840萬美元，或52.3%自1620萬美元同一時期2018好的。這一顯著增長主要是由於我們業務範圍內商業客户的衍生品銷售活動強勁，我們華盛頓特區和東南部市場的幾項新的銀團交易，以及我們的國際銀行業務的持續貢獻。

按揭銀行業務收入2130萬美元第一次九幾個月2019 增額 380萬美元，或22.0%來自同一時期2018，因為較高的銷售量被較高的MSR減值部分抵消。在第一次九幾個月2019，我們售出了12億美元的住宅抵押貸款，與去年同期的9億美元相比，增長了35.3%2018好的。我們能夠通過改善零售貸款與對應貸款的組合來增加收入，因為零售貸款的銷售利潤率比對應貸款的收益更大。在.期間九月末2019年9月30日，我們在MSR上確認了290萬美元與利率相關的估值調整，而2018年期間為零。

非市場權益證券的股息1370萬美元第一次九幾個月2019 增額 210萬美元，或17.6%，來自同一時期2018主要是由於FHLB股息率增加。

銀行自有人壽保險870萬美元第一次九幾個月2019 減少 210萬美元，或19.5%，來自同一時期2018主要是由於在第三四分之一2018，這導致了140萬美元的額外收入。

其他非利息收入是720萬美元和1070萬美元第一次九幾個月2019和2018分別為。我們記錄了與分支機構合併相關的固定資產虧損170萬美元和370萬美元。九幾個月2019和2018分別為。此外，我們還確認了首次出售OREO的收益增加了240萬美元九幾個月2019，與同期相比2018好的。第一九幾個月2018還包括出售攝政的510萬美元收益。

下表列出了不包括重要項目的非利息收入九月末2019年9月30日和2018:

表16



	九個月結束九月三十日，					$			%
(千美元)	2019		2018			變化			變化
報告的非利息收入總額	$	220,225	$	207,226		$	12,999		6.3	%
重要項目：
銷售子公司獲得收益	—		(5,135		)	5,135
與分支機構合併相關的固定資產損失	1,722		3,677			(1,955		)
非利息收入總額，不包括重要項目⁽¹⁾	$	221,947	$	205,768		$	16,179		7.9	%

(1)非GAAP

非利息費用

非利息開支的細目九月末2019年9月30日和2018如下表所示：

表17



	九個月結束九月三十日，				$			%
(千美元)	2019		2018		變化			變化
工資和員工福利	$	279,171	$	277,532	$	1,639		0.6	%
淨佔有率	44,360		45,936		(1,576		)	(3.4	)
裝備	45,412		41,241		4,171			10.1
無形資產攤銷	10,560		11,834		(1,274		)	(10.8	)
外部服務	46,721		48,946		(2,225		)	(4.5	)
FDIC保險	17,673		26,822		(9,149		)	(34.1	)
銀行股份和特許經營税	10,145		9,929		216			2.2
其他	64,721		62,585		2,136			3.4
非利息費用總額	$	518,763	$	524,825	$	(6,062	)	(1.2	)%

非利息費用總額5.188億美元第一次九幾個月2019 減少 610萬美元, a 1.2%與同期相比減少2018好的。營業基礎上，非利息費用減少500萬美元，或1.0%,主要原因是FDIC在2018年第四季度取消了大銀行附加費，並在2018年第三季度出售了Regency。個別非利息費用項目的差異將在以下段落中進一步解釋。

工資和員工福利2.792億美元第一次九幾個月2019 增額 160萬美元或0.6%來自同一時期2018這主要是因為與生產有關的佣金增加和正常的業績增長，以及將FNB的最低工資提高到每小時15美元的舉措。工資和員工福利的增加部分被出售攝政的影響所抵消，該影響包括在第一個項目中九幾個月2018.

淨佔有率和設備費用8980萬美元第一次九幾個月2019 增額 260萬美元，或3.0%自8720萬美元來自同一時期2018主要是220萬美元的分支機構整合成本。

無形資產攤銷費用1060萬美元第一次九幾個月2019減少130萬美元，或10.8%，從第一個開始九幾個月2018由於完成了對先前收購的核心存款無形資產的攤銷。

外部服務費用4670萬美元第一次九幾個月2019減少220萬美元，或4.5%，從第一個開始九幾個月2018這主要是由於法律和諮詢費分別減少了230萬美元和110萬美元。這些費用之所以較低，主要是因為我們注重效率和費用控制，再加上銷售第一個項目中包含的攝政(Regency)九幾個月2018.

FDIC保險1770萬美元第一次九幾個月2019 減少 910萬美元，或34.1%，來自同一時期2018主要是由於FDIC在2018年第四季度取消了大銀行附加費。

其他非利息費用是6470萬美元和6260萬美元第一次九幾個月2019和2018分別為。第一九幾個月2019包括來自可再生能源投資税收抵免交易的320萬美元減值費用。相關的可再生能源投資税收抵免被確認為所得税的好處。

下表列出了不包括重要項目的非利息支出九月末2019年9月30日和2018:

表18



	九個月結束九月三十日，						$			%
(千美元)	2019			2018			變化			變化
報告的非利息費用總額	$	518,763		$	524,825		$	(6,062	)	(1.2	)%
重要項目：
任意貢獻401(K)	—			(874		)	874
#	(520		)	(45		)	(475		)
支行合併-佔有率和設備	(2,174		)	(1,609		)	(565		)
#	(89		)	(1,285		)	1,196
非利息費用總額，不包括重要項目⁽¹⁾	$	515,980		$	521,012		$	(5,032	)	(1.0	)%

(1)非GAAP

所得税

下表提供了有關所得税費用和某些税率的信息：

表19



	九個月結束九月三十日，
(千美元)	2019			2018
所得税費用	$	63,191		$	63,893
實際税率	17.8		%	19.0		%
法定聯邦税率	21.0		%	21.0		%

兩個時期的税率都低於聯邦法定税率21%由於税收優惠主要來自投資和貸款的免税收入，税收抵免和BOLI的收入。年實際税率2019還受到2019年第二季度非歸屬股票補償獎勵和與2019年第三季度完成的生物質項目融資交易有關的可再生能源投資税收抵免的影響。

財務狀況

下表介紹了我們的簡明綜合資產負債表：

表20



(百萬美元)	9月30日 2019		12月31日 2018		$ 變化			% 變化
資產
現金及現金等價物	$	609	$	488	$	121		24.8	%
有價證券	6,454		6,595		(141		)	(2.1	)
為出售而持有的貸款	56		22		34			154.5
貸款和租賃，淨額	22,876		21,973		903			4.1
商譽和其他無形資產	2,333		2,334		(1		)	—
其他資產	2,001		1,690		311			18.4
總資產	$	34,329	$	33,102	$	1,227		3.7	%
負債與股東權益
存款	$	24,594	$	23,455	$	1,139		4.9	%
借款	4,484		4,756		(272		)	(5.7	)
其他負債	431		283		148			52.3
負債共計	29,509		28,494		1,015			3.6
股東權益	4,820		4,608		212			4.6
總負債和股東權益	$	34,329	$	33,102	$	1,227		3.7	%

借貸活動

貸款和租賃組合主要由七個州和哥倫比亞特區一級市場內的個人和中小型企業的貸款和租賃組成。我們的市場覆蓋範圍涵蓋幾個主要大都市地區，包括：賓夕法尼亞州匹茲堡；馬裏蘭州巴爾的摩；俄亥俄州克利夫蘭；北卡羅來納州夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合一(Winston-Salem、Greensboro和High Point)。

以下是貸款和租賃的摘要：

表21



	9月30日 2019		2018年12月31日		$ 變化			% 變化
(百萬)
商業地產	$	8,916	$	8,786	$	130		1.5	%
工商業	5,205		4,556		649			14.2
商業租賃	417		373		44			11.8
其他	35		46		(11		)	(23.9	)
商業貸款和租賃總額	14,573		13,761		812			5.9
直接分期付款	1,763		1,764		(1		)	(0.1	)
住宅按揭	3,300		3,113		187			6.0
間接分期付款	1,949		1,933		16			0.8
消費信貸額度	1,485		1,582		(97		)	(6.1	)
消費貸款總額	8,497		8,392		105			1.3
貸款和租賃總額	$	23,070	$	22,153	$	917		4.1	%

不良資產

以下是不良資產總額彙總：

表22



(百萬)	9月30日 2019		2018年12月31日		$ 變化			% 變化
商業地產	$	31	$	23	$	8		34.8	%
工商業	24		37		(13		)	(35.1	)
商業租賃	1		2		(1		)	(50.0	)
其他	1		1		—			—
商業貸款和租賃總額	57		63		(6		)	(9.5	)
直接分期付款	13		14		(1		)	(7.1	)
住宅按揭	16		14		2			14.3
間接分期付款	3		2		1			50.0
消費信貸額度	6		7		(1		)	(14.3	)
消費貸款總額	38		37		1			2.7
不良貸款和租賃總額	95		100		(5		)	(5.0	)
其他擁有的房地產	24		35		(11		)	(31.4	)
不良資產總額	$	119	$	135	$	(16	)	(11.9	)%

不良資產減少 1550萬美元自1.347億美元在…2018年12月31日致1.193億美元在…2019年9月30日好的。這反映了310萬美元在非應計貸款中，1090萬美元在OREO和150萬美元在TDR中。OREO的減少主要是由於本季度出售了價值670萬美元的商業物業。

以下是按類別列出的業績、不良和非應計TDR的摘要：

表23



(百萬)	表演		非表演		非應計		總計
起源
2019年9月30日
商業地產	$	—	$	—	$	5	$	5
工商業	1		—		2		3
商業貸款總額	1		—		7		8
直接分期付款	12		6		3		21
住宅按揭	5		8		3		16
消費信貸額度	2		2		1		5
消費貸款總額	19		16		7		42
TDR總數	$	20	$	16	$	14	$	50
2018年12月31日
商業地產	$	—	$	—	$	2	$	2
工商業	—		1		—		1
商業貸款總額	—		1		2		3
直接分期付款	11		6		4		21
住宅按揭	5		8		3		16
消費信貸額度	2		2		—		4
消費貸款總額	18		16		7		41
TDR總數	$	18	$	17	$	9	$	44
後天
2019年9月30日
商業地產	$	—	$	3	$	—	$	3
商業貸款總額	—		3		—		3
消費貸款總額	—		—		—		—
TDR總數	$	—	$	3	$	—	$	3
2018年12月31日
商業地產	$	—	$	3	$	—	$	3
商業貸款總額	—		3		—		3
消費信貸額度	—		1		—		1
消費貸款總額	—		1		—		1
TDR總數	$	—	$	4	$	—	$	4

信用損失準備

信用損失準備1.936億美元在…2019年9月30日增額 1400萬美元，或7.8%自2018年12月31日主要是為了支持原始貸款和租賃的增長。貸款損失準備金九月末2019年9月30日是3700萬美元，這涵蓋了淨沖銷和支持有機貸款增長。淨沖銷為2300萬美元在.期間九月末2019年9月30日，與4350萬美元在.期間九月末2018年9月30日減少的主要原因是商業沖銷減少和麗晶的銷售，後者佔減少額的1320萬美元。信貸損失準備佔總投資組合中不良貸款的百分比從180%自.起2018年12月31日致204%自.起2019年9月30日由於撥備超過沖銷以支持貸款增長，而不良貸款水平略有下降。

以下是與我們的原始貸款和租賃組合有關的補充統計比率摘要。原始貸款和租賃組合不包括按公允價值獲得並按照ASC 805入賬的貸款，企業合併好的。另見綜合財務報表附註(未經審計)附註4，貸款和租賃。

表24



	在或在截至年底的三個月內
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2018
不良貸款/產生的貸款和租賃總額	0.46	%	0.44	%	0.54	%
不良貸款+OREO/起源貸款和租賃總額+OREO	0.56		0.61		0.73
信貸損失準備金(起源貸款)/起源貸款和租賃總額	0.95		0.95		1.00
起源貸款和租賃的淨沖銷(按年率計算)/平均起源貸款和租賃總額	0.11		0.27		0.33

存款

作為一家銀行控股公司，我們的主要資金來源是存款。這些存款由位於我們的社區銀行子公司服務的市場內的企業、市政當局和個人提供。

以下是存款摘要：

表25



(百萬)	9月30日 2019		2018年12月31日		$ 變化			% 變化
無息需求	$	6,292	$	6,000	$	292		4.9	%
生息需求	10,654		9,660		994			10.3
儲蓄	2,526		2,526		—			—
儲税券及其他定期存款	5,122		5,269		(147		)	(2.8	)
存款總額	$	24,594	$	23,455	$	1,139		4.9	%

存款總額增額從…2018年12月31日這主要是由於非計息及計息需求餘額的增長，部分被儲税券及其他定期存款的下降所抵銷。促進基於關係的交易存款的增長仍然是我們的一個關鍵重點，並將幫助我們設法降低短期借款水平。

資本資源和監管事項

新業務計劃的融資渠道和成本、從事擴大業務活動的能力、支付股息的能力以及監管監督的水平和性質，在一定程度上取決於我們的資本狀況。

資本充足率的評估取決於多種因素，例如綜合資產負債表的預期有機增長、資產質量、流動性、盈利表現、不斷變化的競爭狀況、監管變化或行動以及經濟力量。我們力求保持強大的資本基礎，以支持我們的增長和擴張活動，為目前的運營提供穩定，並增強公眾信心。

我們向SEC提交了一份有效的貨架註冊聲明。根據本註冊聲明，我們可以不時在一次或多次發行中發行和出售普通股、優先股、債務證券、存托股票、認股權證、股票購買合同或單位的任何組合。在2019年2月14日，我們根據本登記聲明完成了我們在2029年到期的1.20億美元4.950%固定利率至浮動利率次級票據的發行。出於監管資本的目的，附屬票據被視為二級資本。在扣除承銷折扣和佣金以及發行費用後，債券發行的淨收益為1.182億美元。我們打算並已將出售附屬票據的淨收益用於贖回較高利率的長期借款和一般公司用途。

資本管理是一個連續的過程，FNB和FNBPA的資本計劃和壓力測試至少每年更新一次。這些資本計劃包括評估預期資本水平的充足性，通過預測本年度以後2-3年的預測期的資本需求，假設各種情況。根據我們的各種福利計劃，我們不時地發行最初由我們購買的股票作為庫藏股票。我們可能會發行額外的優先股或普通股，以維持我們資本充裕的狀況。

FNB和FNBPA受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束(參見“增強監管資本標準”下的討論)。監管機構為確保資本充足率而制定的量化措施要求FNB和FNBPA保持總資本、一級資本和普通股一級資本(定義見條例)與風險加權資產(定義)的最低金額和比率，以及最低槓桿率(定義)。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的，甚至可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的綜合財務報表、股息以及未來的業務和公司戰略產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速糾正行動的監管框架，FNB和FNBPA必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化度量。FNB和FNBPA的資本額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的影響。

自.起2019年9月30日，聯邦銀行機構的最新通知將FNB和FNBPA歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。自通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了此分類。我們的管理層相信，從那時起2019年9月30日和2018年12月31日、FNB和FNBPA滿足它們各自的所有“資本充足”要求。

以下是FNB和FNBPA的資本額和相關比率：

表26



	實際				資本充足要求				最低^資本要求加上資本節約緩衝
(百萬美元)	數量		比率		數量		比率		數量		比率
截至2019年9月30日
F.N.B.公司
總資本	$	3,110	11.56	%	$	2,690	10.00	%	$	2,825	10.50	%
一級資本	2,571		9.56		2,152		8.00		2,287		8.50
普通股一級	2,464		9.16		1,749		6.50		1,883		7.00
槓桿	2,571		8.15		1,577		5.00		1,262		4.00
風險加權資產	26,902
FNBPA
總資本	2,976		11.09	%	2,684		10.00	%	2,818		10.50	%
一級資本	2,781		10.36		2,147		8.00		2,281		8.50
普通股一級	2,701		10.06		1,745		6.50		1,879		7.00
槓桿	2,781		8.83		1,574		5.00		1,259		4.00
風險加權資產	26,839
截至2018年12月31日
F.N.B.公司
總資本	$	2,875	11.54	%	$	2,490	10.00	%	$	2,459	9.88	%
一級資本	2,395		9.62		1,992		8.00		1,961		7.88
普通股一級	2,289		9.19		1,619		6.50		1,588		6.38
槓桿	2,395		7.87		1,523		5.00		1,218		4.00
風險加權資產	24,900
FNBPA
總資本	2,735		10.99	%	2,489		10.00	%	2,458		9.88	%
一級資本	2,553		10.26		1,992		8.00		1,960		7.88
普通股一級	2,473		9.94		1,618		6.50		1,587		6.38
槓桿	2,553		8.39		1,521		5.00		1,217		4.00
風險加權資產	24,894

根據巴塞爾協議三，資本要求的實施是過渡性的，從2015年1月1日到2019年1月1日分階段實施。最低資本要求加上資本保存緩衝(根據分階段進度表為上述每個期間提出)代表了避免對股息分配和某些酌情紅利支付的限制所需的最低要求。

2010年“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”(多德-弗蘭克法案)

多德-弗蘭克法案通過建立系統性風險監督框架，為被確定具有系統重要性的機構創建一個解決機構，強制要求更高的資本和流動性要求，要求銀行向監管機構支付更高的費用，幷包含許多其他旨在加強金融服務部門健康運營的條款，從而廣泛影響金融服務業，從而顯著改變監管監督體系，如我們的第一部分第1項“企業-政府監督和監管”中更詳細地描述的那樣，這一點對金融服務業產生了廣泛的影響。2018年年度報告Form 10-K如提交給證券交易委員會的2019年2月26日好的。多德-弗蘭克法案的許多方面將受到進一步的規則制定的影響，並將在幾年內生效，因此很難預測對我們或整個金融服務業的整體金融影響。

流動性

我們在流動性管理方面的目標是以符合成本效益的資金滿足客户的現金流需求和FNB的運營現金需求。我們的董事會已經制定了資產/負債管理政策，以指導管理層實現並保持與長期目標一致的盈利表現，同時保持可接受的利率風險水平、“資本充裕”的資產負債表和充足的流動性水平。我們的董事會還制定了流動性和應急資金政策，以指導管理層解決識別、衡量、監控和控制正常和壓力流動性狀況的能力。這些政策指定我們的資產/負債委員會為負責實現這些目標的機構。ALCO由執行管理層的成員組成，持續審查流動性，並批准影響資產負債表或現金流量狀況的戰略的重大變化。流動性每天由我們的財政部集中管理。

FNBPA從其正常的業務運營中產生流動性。資產的流動性來源包括來自貸款和投資的支付，以及證券化、質押或出售貸款、投資證券和其他資產的能力。來自負債的流動性來源主要通過FNBPA的銀行辦事處以存款和客户回購協議的形式產生。FNB還可以獲得可靠和具有成本效益的流動資金批發來源。短期和長期資金用於幫助為正常的業務運營提供資金，如果我們面臨流動性危機，未使用的信貸可用性可以用作應急資金。

母公司流動性的主要來源是其強大的現有現金資源加上從其子公司收到的股息。這些股息可能受到母公司或其子公司的資本需求、法定法律法規、公司政策、合同限制、盈利能力和其他因素的影響。此外，通過我們的一家子公司，我們定期發行由FNB擔保的次級票據。管理層已利用各種策略確保手頭有足夠的現金可用來滿足母公司的融資需求。在2019年第一季度，我們完成了一項債務發行，發行了總計1.20億美元的本金總額為4.950%的固定利率至浮動利率次級票據，於2029年到期，出於監管目的，這些債券被視為二級資本。債券發售所得淨收益的6900萬用於贖回、退休或催繳現有債務和TPS，如下所述。我們回購和退回了950萬美元，贖回了2017年YDKN收購中承擔的較高利率次級債務中的1550萬美元。我們贖回了由American Community Capital Trust I發行的1000萬美元TPS，這也是在2017年YDKN收購中承擔的。此外，我們行使了2600萬美元的歐米茄金融資本信託I和800萬美元的新月金融資本信託I的看漲期權，並於4月達成和解。最後，從淨債務發行收益中，我們在3月份完成了向FNBPA注資4000萬美元。這些交易實現了戰略目標，並且是導致我們流動性指標增加的主要因素，如下所示。

管理層認為，考慮到目前的環境，我們的現金水平是適當的。用於衡量母公司現金狀況充分性的兩個指標是LCR和MCH。LCR的定義是手頭現金加上未來12個月的預計現金流入除以未來12個月的預計現金流出。婦幼保健的定義是指手頭現金可以支付的公司費用和股息的月數。

下表列出了LCR和MCH比率：

表27



	9月30日 2019	2018年12月31日	內部限值
流動性覆蓋率	2.2倍	2.1倍	>1次
手頭幾個月的現金	15.1個月	14.4個月	>約12個月

我們的流動性狀況受到我們促進關係賬户增長的能力的積極影響。低成本交易存款的有機增長得到管理層戰略的補充，即加強存款收集工作，重點是吸引新的客户關係和深化與現有客户的關係，部分是通過利用數據分析能力的內部潛在客户生成工作。246億美元在…2019年9月30日，增加11億美元，或年化6.5%，從2018年12月31日好的。非計息活期存款賬户總額增長2.916億美元，或6.5%的年化和計息需求增額通過9.939億美元，摺合成年率為13.8%。儲蓄帳户餘額增額 20萬美元好的。定期存款減少1.471億美元，摺合成年率為3.7%。

FNBPA有大量未使用的批發信貸可用性來源，包括從FHLB、FRB、代理銀行額度、經紀存款和多種其他渠道的可用性。除了信貸可獲得性外，FNBPA還擁有可出售的未抵押政府和機構證券，可用於滿足資金需求。ALCO政策對可出售的未質押政府和機構證券的最低指導水平為3.0%。

下表列出了與FNBPA的信用可用性和可銷售的未質押證券相關的某些信息：

表28



(百萬美元)	9月30日 2019			2018年12月31日
未使用的批發信貸可用性	$	11,448		$	9,659
未使用的批發信貸可用性佔FNBPA資產的百分比	33.4		%	29.2		%
可出售的未質押政府和機構證券	$	1,673		$	2,424
可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比	4.9		%	7.3		%

衡量流動性風險的另一個指標是流動性缺口分析。以下流動性缺口分析2019年9月30日比較我們來自現有盈利資產和未來時間間隔的計息負債的現金流之間的差異。管理層力求限制流動性缺口的大小，以便資金的來源和使用在正常業務過程中得到合理匹配。合理匹配的頭寸為應對潛在流動性危機期間的額外融資需求奠定了更好的基礎。12個月累計缺口對總資產比率改善至(0.5)%自.起2019年9月30日自(7.1)%截至2018年12月31日好的。管理層至少每季度計算一次這個比率，ALCO每月對其進行審查。

表29



(百萬美元)	在.內 1個月			2-3 月份			4-6 月份			7-12 月份			總計 1年
資產
貸款	$	593		$	1,112		$	1,377		$	2,678		$	5,760
投資	178			211			299			621			1,309
	771			1,323			1,676			3,299			7,069
負債
未到期存款	192			384			576			1,152			2,304
定期存款	426			785			742			1,277			3,230
借款	1,432			15			28			239			1,714
	2,050			1,184			1,346			2,668			7,248
期間差距(資產-負債)	$	(1,279	)	$	139		$	330		$	631		$	(179	)
累積差距	$	(1,279	)	$	(1,140	)	$	(810	)	$	(179	)
累計資產缺口	(3.7		)%	(3.3		)%	(2.4		)%	(0.5		)%

此外，ALCO定期監測我們的流動性狀況的各種流動性比率和壓力情景。壓力情景預測，即使在嚴峻的條件下，也將有足夠的資金可用。管理層相信我們有足夠的流動性來滿足我們的正常運營和應急資金現金需求。

市場風險

市場風險是指主要由於利率、匯率、股票價格和商品價格的變化而產生的潛在損失。作為金融中介，我們主要暴露於貸款和接受存款活動中固有的利率風險。為了在這方面取得成功，我們提供了種類繁多的金融產品，以滿足客户的不同需求。當產品組彼此不相輔相成時，這些產品有時會對我們造成利率風險。例如，儲户可能想要短期存款，而借款人可能希望獲得長期貸款。

市場利率的變化可能導致我們的金融工具的公允價值、現金流和淨利息收入的變化。在其持續監督下，董事會已賦予ALCO市場風險管理的責任，其中包括設計政策指南、風險措施和限制，以及管理利率風險的數量及其對淨利息收入和資本的影響。我們將衍生金融工具用於利率風險管理目的，而不是用於交易或投機目的。

利率風險包括再定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險產生於現金流的差異或資產和負債投資組合之間的重新定價。當資產和負債組合與不同的市場利率指數相關時，就會產生基本風險，這些指數並不總是以相同的金額變化。當資產和負債投資組合與給定收益率曲線上的不同期限相關時，就會產生收益率曲線風險；當收益率曲線改變形狀時，風險頭寸就會改變。期權風險源於資產和負債產品中的“嵌入期權”，因為當利率下降時，某些借款人可以選擇提前償還貸款，可能會有罰金或沒有罰金，而當利率上升時，某些存款人可以提前贖回他們的存款證，可能會有罰金，也可能沒有罰金。

我們使用資產/負債模型來衡量我們的利率風險。我們使用的利率風險度量包括收益模擬、EVE和缺口分析。差距分析和EVE是靜態度量，不包含關於未來業務的假設。缺口分析雖然是一種有用的診斷工具，但僅顯示單一利率環境下的現金流。EVE的長期視野有助於識別可選性和長期頭寸的變化。然而，EVE的清算視角並沒有轉化為以收益為基礎的措施，而這些措施是管理和評估持續經營的企業的重點。淨利息收入模擬明確衡量市場利率變化帶來的收益風險。在這些模擬中，我們的當前財務狀況與關於未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。ALCO定期審查各種利率情景下多年來的收益模擬。回顧這些不同的衡量標準，我們可以全面瞭解我們的利率風險狀況，這為資產負債表管理戰略提供了基礎。

以下重新定價差距分析2019年9月30日比較在一段時間內須重新定價的賺取利息的資產與有息負債之間的差額。管理層利用重新定價差距分析作為管理淨利息收入和EVE風險度量的診斷工具。

表30



(百萬美元)	在.內 1個月			2-3 月份			4-6 月份			7-12 月份			總計 1年
資產
貸款	$	10,613		$	920		$	869		$	1,679		$	14,081
投資	180			220			442			620			1,462
	10,793			1,140			1,311			2,299			15,543
負債
未到期存款	7,328			—			—			—			7,328
定期存款	519			784			741			1,273			3,317
借款	2,532			1,031			13			59			3,635
	10,379			1,815			754			1,332			14,280
表外	(200		)	955			—			(150		)	605
期間差距(資產-負債+資產負債表外)	$	214		$	280		$	557		$	817		$	1,868
累積差距	$	214		$	494		$	1,051		$	1,868
累計資產缺口	0.7		%	1.7		%	3.5		%	6.3		%

12個月累計重新定價與總資產的差距為6.3%和3.2%2019年9月30日和2018年12月31日分別為。正的累積缺口頭寸表明，在隨後的12個月中，我們對盈利資產的重新定價比對帶息負債的重新定價更多。如果利率按模型增加，則淨利息收入將增加，反之，如果利率按模型降低，則淨利息收入將減少。累計重新定價差距的變化2019年9月30日與.相比2018年12月31日，主要與貸款、存款和借款組合的增長和變化有關，如下所示。強勁的商業和工業貸款增長，其中一部分被轉換為可調整利率，長期固定利率抵押貸款的銷售，以及來自貸款和投資組合的增加的現金流，被某些計息非到期存款餘額的增長和重新定價以及長期FHLB墊款的資金部分抵消。固定和可調整的長期借款的資金都是機會性交易，以利用較低的利率環境和增加流動性來支持貸款增長。

上述一個月期限類別的非到期存款和客户回購協議的分配是基於每個產品對市場利率變化的估計敏感度。例如，如果一個產品的費率估計增加了50%的市場費率，那麼50%的帳户餘額被放在這個類別中。

利用淨利息收入模擬，以下淨利息收入指標是使用利率衝擊計算的，這些利率衝擊以立即和平行的方式移動市場利率。差異百分比代表在特定利率方案下計算的淨利息收入和EVE與假定市場利率計算的淨利息收入和EVE之間的變化2019年9月30日好的。使用靜態資產負債表結構，這些措施不能反映管理層的所有潛在對策。

下表分析了我們的淨利息收入和EVE對使用利率衝擊的利率變化的潛在敏感度：

表31



	9月30日 2019		2018年12月31日		阿爾科極限
淨利息收入變動(12個月)：
+300個基點	7.3	%	3.5	%	不適用
+200個基點	5.2		2.5		(5.0	)%
+100個基點	2.8		1.4		(5.0	)
-100個基點	(4.2	)	(3.1	)	(5.0	)
股權的經濟價值：
+300個基點	(1.1	)	(8.0	)	(25.0	)
+200個基點	(0.2	)	(5.2	)	(15.0	)
+100個基點	0.7		(2.0	)	(10.0	)
-100個基點	(4.1	)	(1.0	)	(10.0	)

我們還建立了利率場景模型，在12個月內逐步移動所有利率(利率斜坡)，以及逐步改變收益率曲線形狀的模型場景。假設資產負債表是靜態的，+100個基點的利率上升會使淨利息收入(12個月)增加1.7%2019年9月30日和1.0%2018年12月31日好的。-100個基點利率斜坡的相應指標為(2.2)%和(1.6)%2019年9月30日和2018年12月31日。

我們的策略通常是管理到中性的利率風險頭寸。與前幾個季度一致，我們希望在第一個季度保持對資產的輕微敏感九幾個月2019.

影響我們的利率風險狀況和影響淨利息收入的因素是多方面的。這些因素包括收益率曲線的形狀和對未來利率的預期等外部因素，以及有關產品供應、產品組合和貸款和存款定價的內部因素。2018年年底，市場共識預計，由於經濟走強，聯邦公開市場委員會(FOMC)將提高利率。然而，由於經濟疲軟，聯邦公開市場委員會實際上在2019年第三季度兩次降息。

管理層利用各種策略來實現我們期望的利率風險(IRR)頭寸。為了應對利率的變化，管理層積極處理我們的內部收益率狀況。如前所述，我們成功地增加了交易存款，提供了比短期定期存款和批發借款對利率不那麼敏感的資金。此外，我們還能夠降低某些存款產品的利率，並縮短存款量證明書的期限。這將繼續是管理的重點。此外，在本季度，管理層利用收益率曲線的形狀，以低於我們隔夜拆借利率的利率進行借款。在貸款方面，我們定期向二級市場出售長期固定利率住宅抵押貸款，併成功發起具有短期重新定價特徵的消費和商業貸款。特別是，我們利用對商業借款人的利率掉期(商業掉期)來管理我們的內部收益率頭寸，因為商業掉期有效地增加了可調整利率的貸款。浮動貸款和可調整利率貸款總額為58.8%和57.4%截至截至的貸款總額2019年9月30日和2018年12月31日，分別與79.0%這些貸款，或46.5%貸款總額的一部分，與最優惠利率或一個月期LIBOR利率掛鈎。自.起2019年9月30日，商業掉期總額為$34億名義上的本金，帶9.031億美元在名義互換中，本金起源於第一次九幾個月2019好的。有關利率掉期的其他信息，請參閲本報告中的註釋9。投資組合也部分用於管理我們的內部收益率頭寸。這些購買的性質是固定利率，我們力求將提前還款風險降至最低。

我們認識到，所有資產/負債模式都有一些固有的缺點。資產/負債模型需要作出某些假設，例如賺取利息的資產的預付率和對非到期存款的重新定價影響，這可能與實際經驗不同。這些業務假設基於我們的經驗、業務計劃、經濟和市場趨勢以及現有的行業數據。雖然管理層認為其制定此類假設的方法是合理的，但不能保證模型結果將會實現。此外，這些指標是基於截至估價日的資產負債表結構，並不反映計劃的增長或可以採取的管理行動。

風險管理

作為一家金融機構，我們在每一項業務決策、交易和活動中都承擔着一定的風險。我們的董事會和高級管理層已經確定了七大風險類別：信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、運營風險、法律和合規風險以及戰略風險。在其對我們風險管理職能的監督作用中，董事會專注於與識別、理解和管理風險有關的管理戰略、分析和結論，以便優化股東總價值，同時平衡審慎業務和安全和穩健考慮。

董事會通過了一份風險偏好聲明，該聲明定義了可接受的風險水平和限制，我們尋求在這些風險水平和限制下運營，以優化回報。因此，董事會監控各種業務線、運營單位和風險類別的一系列KRIS或關鍵風險指標，從而洞察我們的業績如何與我們聲明的風險偏好保持一致。董事會和高級管理層定期審查這些結果，以確保遵守我們的風險偏好聲明，並在適當的情況下對風險接近所述容忍度或針對新出現的風險的適用業務戰略和策略進行調整。

我們通過涉及董事會和高級管理層的治理結構來支持我們的風險管理流程。我們董事會和FNBPA董事會的聯合風險委員會有助於確保在適當的風險容忍度內執行業務決策。風險委員會在以下方面負有監督責任：


•	識別、測量、評估和監測全企業風險；


•	開發適當和有意義的風險度量標準，用於監督我們的業務和戰略；


•	審查和評估我們的政策和做法，以管理我們的信貸、市場、流動性、法律、監管和運營風險(包括技術、運營、合規和信託風險)；以及


•	確定和實施風險管理最佳實踐。

風險委員會是我們董事會和風險管理委員會之間的主要聯絡點，風險管理委員會是負責風險管理的高級管理層委員會。風險偏好是我們通過董事會風險委員會和風險管理委員會進行的業務和資本規劃過程的一個組成部分。我們使用我們的風險偏好流程來促進風險、資本和績效策略的適當協調，同時還考慮來自金融和非金融風險的風險能力和偏好約束。我們自上而下的風險偏好流程限制了我們各種業務職能的自下而上計劃的不適當風險承擔。我們的董事會風險委員會與我們的風險管理委員會合作，每年或根據需要更頻繁地批准我們的風險偏好，以反映風險、監管、經濟和戰略計劃環境的變化，目的是確保我們的風險偏好與我們的戰略計劃和業務運營、監管環境和我們股東的期望保持一致。與我們的風險偏好和戰略計劃相關的報告，以及我們對其的持續監控，定期提交給我們的各個管理層風險監督和規劃委員會，並通過我們的董事會風險委員會定期報告。

如上所述，我們有一個由高級管理人員組成的風險管理委員會。該委員會的目的是定期監督與風險水平和風險管理結構有關的特定風險領域。管理層還設立了操作風險委員會，負責識別、評價和監測整個FNB的操作風險，評估和批准適當的補救努力，以解決已確定的操作風險，並向風險管理理事會提供關於操作風險的定期報告。風險管理委員會定期向我們董事會的風險委員會報告我們的全企業風險概況和其他重要的風險管理問題。我們的首席風險官負責通過多個第二道防線領域設計和實施我們的全企業風險管理戰略和框架，包括以下部門：全企業風險管理，欺詐風險，貸款審查，標準風險管理，第三方風險管理，反洗錢和銀行保密法，社區再投資法，評估審查，合規和信息和網絡安全。所有第二道防務部門都向首席風險官報告，以確保在日常基礎上協調一致地實施風險管理舉措和戰略。我們的企業風險管理部在我們所有的業務和運營領域進行風險和控制評估，以確保在整個企業範圍內對風險進行適當的風險識別、風險管理和報告。欺詐風險部門監控我們所有業務和運營部門的內部和外部欺詐風險。貸款審查部對我們的貸款風險評級進行獨立測試，以確保其準確性，這有助於計算我們的

備抵信貸損失。我們的模型風險管理部監督用於管理整個公司風險的所有模型的驗證和測試。我們的第三方風險管理部確保在供應商生命週期內對第三方關係進行有效的風險管理和監督。反洗錢和銀行保密法部門監測洗錢風險和相關法規遵從性要求的遵守情況。我們的社區再投資部監督社區再投資法的要求的遵守情況。評估審查部促進對獲得的房地產評估進行獨立訂購和審查，以確定作為貸款抵押品的房地產的價值。我們的合規部負責制定政策和程序，並監督管理我們業務運營的適用法律和法規的遵守情況。我們的信息和網絡安全部門負責保持對我們的信息和網絡安全風險的風險評估，並確保適當的控制措施到位來管理和控制這些風險，通過使用國家標準和技術研究所的框架，通過測量和評估信息和網絡安全控制的有效性來改善關鍵基礎設施。此外，我們的審計職能對我們的內部控制環境進行獨立評估，並在測試內部控制系統的運行以及向管理層和審計委員會報告結果方面發揮不可或缺的作用。我們董事會的每個風險、審計和信用風險委員會以及CRA委員會定期向董事會全體成員報告與風險相關的事項。此外，我們董事會的風險委員會和我們的風險管理委員會定期評估我們的全企業風險狀況，並就解決關鍵和新出現的風險問題所需的行動提供指導。

董事會相信我們的全企業風險管理流程是有效的，並使董事會能夠：


•	評估我們收到的信息的質量；


•	瞭解業務、投資和財務、會計、法律、監管和戰略考慮以及我們面臨的風險；


•	監督和評估高級管理層如何評估風險；以及


•	適當評估我們整個企業風險管理流程的質量。

非GAAP財務指標和關鍵績效指標與GAAP的對賬

下表列出了本報告中討論的非GAAP經營指標和關鍵績效指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。

表32

普通股股東可獲得的營業淨收入



	三個月九月三十日，					九個月結束九月三十日，
(千)	2019		2018			2019			2018
普通股股東可用淨收益	$	100,732	$	98,753		$	286,026		$	266,701
酌情401(K)繳款	—		—			—			874
酌情401(K)繳款的税收優惠	—		—			—			(184		)
出售子公司收益	—		(5,135		)	—			(5,135		)
子公司銷售收益税費	—		1,078			—			1,078
分支機構整合成本	—		—			4,505			6,616
分支機構合併成本的税收收益	—		—			(946		)	(1,389		)
普通股股東可獲得的營業淨收入(非GAAP)	$	100,732	$	94,696		$	289,585		$	268,561

上表顯示了普通股股東可獲得的營業淨收入(非GAAP)是如何從我們財務報表中報告的金額中得出的。我們相信某些費用，例如分支機構合併成本，不是運營我們的運營和設施的有機成本。分支機構合併費用主要代表為履行已關閉分支機構的合同義務而對吾等並無任何有用持續利益的開支。這些成本特定於每個單獨的事務，並且根據事務的大小和複雜性可能會有很大的不同。

表33

每稀釋普通股的營業收益



	三個月九月三十日，					九個月結束九月三十日，
	2019		2018			2019		2018
每攤薄普通股淨收益	$	0.31	$	0.30		$	0.88	$	0.82
酌情401(K)繳款	—		—			—		—
酌情401(K)繳款的税收優惠	—		—			—		—
出售子公司收益	—		(0.02		)	—		(0.02		)
子公司銷售收益税費	—		0.01			—		0.01
分支機構整合成本	—		—			0.01		0.02
分支機構合併成本的税收收益	—		—			—		(0.01		)
每攤薄普通股的營業收益(非GAAP)	$	0.31	$	0.29		$	0.89	$	0.82

表34

有形普通股平均回報率



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
(千美元)	2019			2018			2019			2018
普通股股東可用淨收入(年化)	$	399,644		$	391,790		$	382,416		$	356,579
無形資產攤銷，税後淨額(按年率計算)	11,289			11,926			11,154			12,499
普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(非GAAP)	$	410,933		$	403,716		$	393,570		$	369,078
平均總股東權益	$	4,802,717		$	4,516,008		$	4,725,780		$	4,469,577
減去：平均優先股股東權益	(106,882		)	(106,882		)	(106,882		)	(106,882		)
減去：平均無形資產⁽¹⁾	(2,335,273		)	(2,332,926		)	(2,330,850		)	(2,336,627		)
平均有形普通股權益(非GAAP)	$	2,360,562		$	2,076,200		$	2,288,048		$	2,026,068
有形普通股平均回報率(非GAAP)	17.41		%	19.44		%	17.20		%	18.22		%

(1) 不包括貸款服務權。

表35

平均有形資產回報率



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
(千美元)	2019			2018			2019			2018
淨收入(年化)	$	407,619		$	399,766		$	390,478		$	364,640
無形資產攤銷，税後淨額(按年率計算)	11,289			11,926			11,154			12,499
有形淨收入(年化)(非GAAP)	$	418,908		$	411,692		$	401,632		$	377,139
平均總資產	$	33,850,324		$	32,402,803		$	33,665,297		$	31,951,681
減去：平均無形資產⁽¹⁾	(2,335,273		)	(2,332,926		)	(2,330,850		)	(2,336,627		)
平均有形資產(非GAAP)	$	31,515,051		$	30,069,877		$	31,334,447		$	29,615,054
平均有形資產回報率(非GAAP)	1.33		%	1.37		%	1.28		%	1.27		%

(1) 不包括貸款服務權。

表36

每普通股有形賬面價值



	三個月九月三十日，
(以千為單位，每股數據除外)	2019			2018
股東權益總額	$	4,820,309		$	4,524,864
減去：優先股股東權益	(106,882		)	(106,882		)
減：無形資產⁽¹⁾	(2,332,469		)	(2,329,830		)
有形普通股權益(非GAAP)	$	2,380,958		$	2,088,152
結束流通普通股	324,879,501			324,275,186
每普通股有形賬面價值(非GAAP)	$	7.33		$	6.44

(1) 不包括貸款服務權。

表37

有形權益到有形資產(期末)



	三個月九月三十日，
(千美元)	2019			2018
股東權益總額	$	4,820,309		$	4,524,864
減去：^無形資產⁽¹⁾	(2,332,469		)	(2,329,830		)
有形權益(非GAAP)	$	2,487,840		$	2,195,034
總資產	$	34,328,501		$	32,617,595
減去：^無形資產⁽¹⁾	(2,332,469		)	(2,329,830		)
有形資產(非GAAP)	$	31,996,032		$	30,287,765
有形股本/有形資產(期末)(非GAAP)	7.78		%	7.25		%

(1)不包括貸款服務權。

表38

有形普通股/有形資產(期末)



	三個月九月三十日，
(千美元)	2019			2018
股東權益總額	$	4,820,309		$	4,524,864
減去：20優先股股東權益	(106,882		)	(106,882		)
減去：^無形資產⁽¹⁾	(2,332,469		)	(2,329,830		)
有形普通股權益(非GAAP)	$	2,380,958		$	2,088,152
總資產	$	34,328,501		$	32,617,595
減去：^無形資產⁽¹⁾	(2,332,469		)	(2,329,830		)
有形資產(非GAAP)	$	31,996,032		$	30,287,765
有形普通股/有形資產(期末)(非GAAP)	7.44		%	6.89		%

·(1)不包括貸款償還權。

關鍵績效指標

表39

效率比



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
(千美元)	2019			2018			2019			2018
非利息費用	$	177,784		$	170,729		$	518,763		$	524,825
減：無形資產攤銷	(3,602		)	(3,805		)	(10,560		)	(11,834		)
減去：奧利奧費用	(1,431		)	(1,492		)	(3,454		)	(5,092		)
減去：酌情401(K)繳款	—			—			—			(874		)
減少：分支機構整合成本	—			—			(2,783		)	(2,939		)
減去：税收抵免相關項目減值	(3,213		)	—			(3,213		)	—
調整後的非利息費用	$	169,538		$	165,432		$	498,753		$	504,086
淨利息收入	$	229,802		$	234,787		$	690,802		$	700,247
應税當量調整	3,528			3,400			10,647			9,823
非利息收入	80,000			74,834			220,225			207,226
減去：證券淨收益	(35		)	—			(35		)	(31		)
減去：出售子公司獲得的收益	—			(5,135		)	—			(5,135		)
添加：分支機構整合成本	—			—			1,722			3,677
調整後淨利息收入(FTE)+非利息收入	$	313,295		$	307,886		$	923,361		$	915,807
效率比(FTE)(非GAAP)	54.11		%	53.73		%	54.01		%	55.04		%


第三項。	關於市場風險的定量和定性披露

本項目要求提供的信息在“MD&A”的市場風險部分中提供，該部分包括在本報告的第2項中，並通過引用將其併入本文中。在我們的第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”下提供的信息沒有重大變化2018年年度報告Form 10-K如提交給證券交易委員會的2019年2月26日.


第四項。	控制和程序

對披露控制和程序的評估。FNB管理層在我們的主要執行人員和財務人員的參與下，評估了我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法(經修訂)的規則13a-15(E)和15d-15(E))，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束。基於這一評估，我們的管理層，包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在以下討論的合理保證水平上有效，以確保我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、總結和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層在適當的情況下，允許及時作出關於所要求的披露的決定。

對控制有效性的限制。FNB的管理層，包括CEO和CFO，並不期望我們的披露控制和內部控制能夠防止所有錯誤和欺詐。控制系統，無論構思和操作有多好，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能提供絕對保證，確保已檢測到FNB內的所有控制問題和欺詐情況(如果有)。這些固有的限制包括決策制定中的判斷可能是錯誤的，以及由於簡單的錯誤或錯誤而可能發生故障的現實。此外，控制可以被某些人的個人行為、兩個或兩個以上的人串通或控制的管理超越。

內部控制的變化。首席執行官和首席財務官已經評估了在我們結束的財務季度內發生的對財務報告的內部控制的變化2019年9月30日根據1934年“證券交易法”(經修訂)第13a-15和15d-15條(D)？段的要求，本公司認為並無對財務報告的內部控制產生重大影響或相當可能對其產生重大影響的此類變更。

第二部分-其他資料


第一項。	法律程序

本項目所需的信息載於綜合財務報表附註附註10的“其他法律程序”討論中，該附註通過引用結合於此作為對本項目的響應。


第1A項。	危險因素

有關可能影響我們的運營結果、財務狀況和流動性的風險因素的信息，請參閲我們的“風險因素”一節中披露的風險因素。2018年年度報告Form 10-K好的。另見本報告第一部分，項目2(MD&A)。

先前在我們的報告中披露的任何風險因素都沒有實質性的變化2018年年度報告Form 10-K如提交給證券交易委員會的2019年2月26日.


第二項。	未經登記的股權證券銷售和收益使用

無···


第三項。	高級證券違約

無


第四項。	煤礦安全披露

不適用。


第五項。	其他資料

無

項目6.展品

展品索引



展品編號		描述
31.1.		“首席執行官薩班斯-奧克斯利法案認證”第302節。(隨此提交)。

31.2.		首席財務官薩班斯-奧克斯利法案認證“302節。(隨此提交)。

32.1.		“首席執行官薩班斯-奧克斯利法案認證”第906節。(隨此提供)。

32.2.		首席財務官薩班斯-奧克斯利法案認證，第906節。(隨此提供)。

101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH		內聯XBRL Taxonomy Extension Schema文檔(與此一起歸檔)。

101.CAL		內聯XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase文檔(與此存檔)。

101.DEF		內聯XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase文檔(與此存檔)。

101.LAB		內聯XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase文檔(隨文歸檔)。

101.PRE		內聯XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔(與此存檔)。

104		封面交互式數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。

簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使以下簽字人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。



		F.N.B.公司

日期：	2019年11月7日	/s/Vincent J.Delie Jr.
		小文森特·J·迪利(Vincent J.Delie Jr.)
		董事長、總裁兼首席執行官
		(首席行政主任)

日期：	2019年11月7日	/s/Vincent J.Calabrese Jr.
		小文森特·J·卡拉布雷斯(Vincent J.Calabrese)
		首席財務官
		(首席財務官)

日期：	2019年11月7日	/s/James L.Dutey
		詹姆斯·L·杜蒂(James L.Dutey)
		公司總監
		(首席會計主任)