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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
形式10-Q
(馬克一)
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☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告 |
截至季度末的季度期間2019年9月30日
或 |
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金檔案編號:0-20853
ANSYS,Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名) |
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特拉華州 | | 04-3219960 |
(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權) | | (國税局僱主識別號) |
2600 ANSYS Drive, | 卡南斯堡 | 帕 | | | 15317 |
(主要行政辦事處地址) | | (郵政編碼) |
844-462-6797
(註冊人的電話號碼,包括區號)
|
| | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | |
每一類的名稱 | 交易符號 | 註冊交易所名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | ANSS | 納斯達克全球精選市場 |
通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前12個月內提交了1934年“證券交易法”#13或15(D)節要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內),以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。(1)^在過去12個月內是否提交了“1934年證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內提交)。
是 ☒ 不能···☐
用複選標記表示註冊人在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。
是 ☒ #☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則·12b-2中的“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | | |
大型加速濾波器 | ☒
| | 加速^Filer | ☐
|
非加速^filer | ☐
| | 較小的^報告^^公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
是☐#☒
註冊人的普通股數量,每股面值0.01美元,截至2019年10月31日是 84,189,728分享。
ANSYS,Inc.和子公司
指數
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第一部分 | 未經審計的財務信息 | 頁碼: |
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第1項 | 財務報表 | |
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| 壓縮綜合資產負債表-2019年9月30日和2018年12月31日 | 3 |
| | |
| 簡明綜合收益表--截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月 | 4 |
| | |
| 簡明綜合全面收益報表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月 | 5 |
| | |
| 簡明綜合現金流量表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月 | 6 |
| | |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明綜合報表 | 7 |
| | |
| 簡明綜合財務報表附註 | 8 |
| | |
| 獨立註冊會計師事務所報告書 | 19 |
| | |
項目2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 20 |
| | |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 41 |
| | |
第二部分 | 其他資料 | |
| | |
第1項 | 法律程序 | 42 |
| | |
第1A項 | 危險因素 | 42 |
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項目2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 42 |
| | |
項目3. | 高級證券違約 | 42 |
| | |
項目4. | 礦山安全披露 | 43 |
| | |
項目5. | 其他資料 | 43 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 44 |
| | |
| 簽名 | 45 |
第一部分-未經審計的財務信息
第1項財務報表:
ANSYS,Inc.和子公司 簡明綜合資產負債表
|
| | | | | | | |
| 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
(以千為單位,共享和每份數據除外) | (未經審計) | | (審計) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金及現金等價物 | $ | 732,684 |
| | $ | 777,139 |
|
短期投資 | 218 |
| | 225 |
|
應收賬款,減去壞賬準備,分別為8700美元和8000美元 | 295,590 |
| | 317,700 |
|
其他應收款和流動資產 | 177,734 |
| | 216,113 |
|
流動資產總額 | 1,206,226 |
| | 1,311,177 |
|
長期資產: | | | |
財產和設備,淨額 | 70,295 |
| | 61,655 |
|
經營租賃使用權資產 | 104,160 |
| | — |
|
商譽 | 1,771,862 |
| | 1,572,455 |
|
其他無形資產,淨額 | 267,378 |
| | 211,272 |
|
其他長期資產 | 134,757 |
| | 82,775 |
|
“遞延所得税” | 27,334 |
| | 26,630 |
|
長期資產總額 | 2,375,786 |
| | 1,954,787 |
|
總資產 | $ | 3,582,012 |
| | $ | 3,265,964 |
|
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 8,172 |
| | $ | 7,953 |
|
應計花紅和佣金 | 55,362 |
| | 79,945 |
|
應計所得税 | 7,278 |
| | 8,726 |
|
其他應計費用和負債 | 111,633 |
| | 99,559 |
|
遞延收入 | 291,385 |
| | 328,584 |
|
流動負債總額 | 473,830 |
| | 524,767 |
|
長期負債: | | | |
遞延所得税 | 31,201 |
| | 30,077 |
|
長期經營租賃負債 | 91,173 |
| | — |
|
其他長期負債 | 62,484 |
| | 61,573 |
|
長期負債總額 | 184,858 |
| | 91,650 |
|
承諾和或有事項 |
|
| |
|
|
股東權益: | | | |
優先股,面值0.01美元;授權2,000,000股;已發行或未發行股份為零 | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元;300,000,000股授權股份;93,236,023股已發行股份 | 932 |
| | 932 |
|
額外實收資本 | 865,634 |
| | 867,462 |
|
留存收益 | 3,204,854 |
| | 2,919,411 |
|
庫務股,按成本計算:分別為9,072,210和9,601,670股 | (1,057,955 | ) | | (1,075,879 | ) |
累計其他綜合損失 | (90,141 | ) | | (62,379 | ) |
股東權益總額 | 2,923,324 |
| | 2,649,547 |
|
總負債和股東權益 | $ | 3,582,012 |
| | $ | 3,265,964 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ANSYS,Inc.和子公司 簡明綜合收益表 (未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 九個月結束 |
(以千為單位,每股數據除外) | 9月30日 2019 |
| 9月30日 2018 |
| 9月30日 2019 |
| 9月30日 2018 |
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
軟件許可證 | $ | 137,144 |
|
| $ | 109,103 |
|
| $ | 430,687 |
|
| $ | 350,296 |
|
維護和服務 | 206,755 |
|
| 180,315 |
|
| 598,977 |
|
| 527,908 |
|
總收入 | 343,899 |
|
| 289,418 |
|
| 1,029,664 |
|
| 878,204 |
|
銷售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
軟件許可證 | 5,708 |
|
| 4,291 |
|
| 16,620 |
|
| 12,301 |
|
攤銷 | 4,762 |
|
| 5,530 |
|
| 14,064 |
|
| 23,403 |
|
維護和服務 | 30,895 |
|
| 26,487 |
|
| 85,993 |
|
| 80,092 |
|
銷售總成本 | 41,365 |
|
| 36,308 |
|
| 116,677 |
|
| 115,796 |
|
毛利 | 302,534 |
|
| 253,110 |
|
| 912,987 |
|
| 762,408 |
|
業務費用: |
|
|
|
|
|
|
|
銷售,一般和行政 | 120,682 |
|
| 97,576 |
|
| 353,263 |
|
| 280,443 |
|
研究與發展 | 73,018 |
|
| 59,019 |
|
| 219,058 |
|
| 174,906 |
|
攤銷 | 3,787 |
|
| 3,491 |
|
| 11,342 |
|
| 10,421 |
|
業務費用共計 | 197,487 |
|
| 160,086 |
|
| 583,663 |
|
| 465,770 |
|
營業收入 | 105,047 |
|
| 93,024 |
|
| 329,324 |
|
| 296,638 |
|
利息收入 | 3,188 |
|
| 3,213 |
|
| 9,610 |
|
| 7,674 |
|
其他收入(費用),淨額 | 594 |
|
| (974 | ) |
| (1,498 | ) |
| (2,289 | ) |
所得税準備前收入 | 108,829 |
|
| 95,263 |
|
| 337,436 |
|
| 302,023 |
|
所得税規定 | 19,366 |
|
| 5,927 |
|
| 51,993 |
|
| 35,811 |
|
淨收入 | $ | 89,463 |
|
| $ | 89,336 |
|
| $ | 285,443 |
|
| $ | 266,212 |
|
每股收益-基本: |
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 | $ | 1.06 |
|
| $ | 1.06 |
|
| $ | 3.40 |
|
| $ | 3.17 |
|
加權平均股份 | 84,109 |
|
| 84,158 |
|
| 83,951 |
|
| 84,065 |
|
每股收益-稀釋: |
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 | $ | 1.04 |
|
| $ | 1.04 |
|
| $ | 3.34 |
|
| $ | 3.09 |
|
加權平均股份 | 85,733 |
|
| 86,043 |
|
| 85,570 |
|
| 86,060 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ANSYS,Inc.和子公司 簡明綜合收益表 (未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 | | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
淨收入 | $ | 89,463 |
| | $ | 89,336 |
| | $ | 285,443 |
| | $ | 266,212 |
|
其他綜合損失: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (20,762 | ) | | (5,102 | ) | | (27,762 | ) | | (23,047 | ) |
綜合收益 | $ | 68,701 |
| | $ | 84,234 |
| | $ | 257,681 |
| | $ | 243,165 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ANSYS,Inc.和子公司 簡明綜合現金流量表 (未經審計)
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
業務活動現金流量: | | | |
淨收入 | $ | 285,443 |
| | $ | 266,212 |
|
調整淨收益與經營活動提供的現金淨額: | | | |
折舊和無形資產攤銷 | 42,216 |
| | 47,341 |
|
經營租賃使用權資產攤銷 | 13,912 |
| | — |
|
遞延所得税收益 | (13,221 | ) | | (28,175 | ) |
壞賬準備 | 2,559 |
| | 1,389 |
|
股票補償費用 | 84,784 |
| | 58,887 |
|
其他 | 2,560 |
| | 2,039 |
|
營業資產和負債的變化: | | | |
應收帳款 | (12,610 | ) | | 32,356 |
|
其他應收款和流動資產 | 37,773 |
| | 23,207 |
|
其他長期資產 | (2,288 | ) | | 2,458 |
|
應付帳款、應計費用和流動負債 | (37,289 | ) | | (31,243 | ) |
應計所得税 | (2,547 | ) | | (2,581 | ) |
遞延收入 | (35,807 | ) | | 1,175 |
|
其他長期負債 | (5,000 | ) | | (19,562 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 360,485 |
| | 353,503 |
|
投資活動的現金流量: | | | |
收購,扣除收購的現金淨額 | (294,987 | ) | | (283,026 | ) |
資本支出 | (25,781 | ) | | (13,077 | ) |
其他投資活動 | (12,680 | ) | | (5,510 | ) |
投資活動所用現金淨額 | (333,448 | ) | | (301,613 | ) |
籌資活動的現金流量: | | | |
購買庫存量 | (59,116 | ) |
| (192,787 | ) |
為代替已發行股份支付的限制性股票預扣税 | (37,936 | ) | | (26,955 | ) |
為股票補償而發行的股份的收益 | 28,633 |
| | 37,398 |
|
其他融資活動 | (1,617 | ) | | (4,939 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (70,036 | ) | | (187,283 | ) |
匯率波動對現金和現金等價物的影響 | (1,456 | ) | | (16,928 | ) |
現金和現金等價物淨減少 | (44,455 | ) | | (152,321 | ) |
現金和現金等價物,期初 | 777,139 |
| | 881,501 |
|
現金和現金等價物,期末 | $ | 732,684 |
| | $ | 729,180 |
|
補充披露現金流量信息: | | | |
已繳納所得税 | $ | 73,561 |
| | $ | 74,086 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ANSYS,Inc.和子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 付清 資本 | | 留用 收益 | | 庫房股票 | | 累積 其他 綜合(損失)/收入 | | 總計 股東 權益 |
(千) | 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | |
餘額,2019年1月1日 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 867,462 |
| | $ | 2,919,411 |
| | 9,602 |
| | $ | (1,075,879 | ) | | $ | (62,379 | ) | | $ | 2,649,547 |
|
購入國庫股 | | | | | | | | | 250 |
| | (44,856 | ) | | | | (44,856 | ) |
以股票為基礎的薪酬活動 | | | | | (42,465 | ) | | | | (494 | ) | | 43,483 |
| | | | 1,018 |
|
其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (7,558 | ) | | (7,558 | ) |
淨收入 | | | | | | | 86,230 |
| | | | | | | | 86,230 |
|
餘額,2019年3月31日 | 93,236 | | 932 |
| | 824,997 |
| | 3,005,641 |
| | 9,358 |
| | (1,077,252 | ) | | (69,937 | ) | | 2,684,381 |
|
購入國庫股 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 80 |
| | (14,260 | ) | |
|
| | (14,260 | ) |
以股票為基礎的薪酬活動 |
| |
|
| | 14,699 |
| |
|
| | (241 | ) | | 22,158 |
| |
|
| | 36,857 |
|
其他綜合收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 558 |
| | 558 |
|
淨收入 |
| |
|
| |
|
| | 109,750 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 109,750 |
|
餘額,2019年6月30日 | 93,236 | | 932 |
| | 839,696 |
| | 3,115,391 |
| | 9,197 |
| | (1,069,354 | ) | | (69,379 | ) | | 2,817,286 |
|
以股票為基礎的薪酬活動 |
| |
|
| | 25,938 |
| |
|
| | (125 | ) | | 11,399 |
| |
|
| | 37,337 |
|
其他綜合損失 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (20,762 | ) | | (20,762 | ) |
淨收入 |
| |
|
| |
|
| | 89,463 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 89,463 |
|
餘額,2019年9月30日 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 865,634 |
| | $ | 3,204,854 |
| | 9,072 |
| | $ | (1,057,955 | ) | | $ | (90,141 | ) | | $ | 2,923,324 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 付清 資本 | | 留用 收益 | | 庫房股票 | | 累積 其他 綜合(損失)/收入 | | 總計 股東 權益 |
(千) | 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | |
餘額,2018年1月1日 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 873,357 |
| | $ | 2,316,916 |
| | 9,044 |
| | $ | (907,530 | ) | | $ | (37,844 | ) | | $ | 2,245,831 |
|
ASC 606採用的累積效應 | | | | | | | 183,132 |
| | | | | | | | 183,132 |
|
購入國庫股
| | | | | | | | | 750 |
| | (117,831 | ) | | | | (117,831 | ) |
以股票為基礎的薪酬活動 | | | | | (39,943 | ) | | | | (492 | ) | | 43,648 |
| | | | 3,705 |
|
其他綜合收入 | | | | | | | | | | | | | 8,243 |
| | 8,243 |
|
淨收入 | | | | | | | 84,280 |
| | | | | | | | 84,280 |
|
Balance,2018年3月31日 | 93,236 | | 932 |
| | 833,414 |
| | 2,584,328 |
| | 9,302 |
| | (981,713 | ) | | (29,601 | ) | | 2,407,360 |
|
以股票為基礎的薪酬活動 | | | | | 3,910 |
| | | | (313 | ) | | 29,801 |
| | | | 33,711 |
|
其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (26,188 | ) | | (26,188 | ) |
淨收入 | | | | | | | 92,596 |
| | | | | | | | 92,596 |
|
Balance,2018年6月30日 | 93,236 | | 932 |
| | 837,324 |
| | 2,676,924 |
| | 8,989 |
| | (951,912 | ) | | (55,789 | ) | | 2,507,479 |
|
ASC 606採用的累積效應 |
| |
|
| |
|
| | (1 | ) | |
|
| |
|
| |
|
| | (1 | ) |
購入國庫股
| | | | | | | | | 424 |
| | (74,956 | ) | | | | (74,956 | ) |
以股票為基礎的薪酬活動 |
| |
|
| | 13,292 |
| |
|
| | (199 | ) | | 18,498 |
| |
|
| | 31,790 |
|
其他綜合損失 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (5,102 | ) | | (5,102 | ) |
淨收入 |
| |
|
| |
|
| | 89,336 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 89,336 |
|
Balance,2018年9月30日 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 850,616 |
| | $ | 2,766,259 |
| | 9,214 |
| | $ | (1,008,370 | ) | | $ | (60,891 | ) | | $ | 2,548,546 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ANSYS,Inc.和子公司
簡明綜合財務報表附註
2019年9月30日
(未經審計)
ANSYS,Inc.(以下為本公司或ANSYS)開發和全球營銷工程模擬軟件和服務,廣泛應用於各個行業和學術領域的工程師、設計師、研究人員和學生,包括航空航天和國防、汽車、電子、半導體、能源、材料和化學加工、葉輪機械、消費產品、醫療保健和體育。
根據分部報告會計指南的定義,公司的經營方式如下一片段。
考慮到公司客户的多學科問題解決需求的綜合方法,單一的軟件銷售可能包含來自多個產品領域的組件,幷包括組合技術。該公司還擁有多年的產品和集成戰略,這將導致新的、合併的產品或對過去提供的產品的改變。因此,本公司無法在其各種產品線中提供準確的歷史或當前報告。
演示基礎
所附的未經審計的簡明綜合財務報表是由ANSYS根據美國普遍接受的商業和工業公司中期財務信息的會計原則、表格10-Q的説明和S-X法規的規則10-01編制的。因此,隨附的未經審計的簡明綜合財務報表不包括美國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表應與公司的經審計的綜合財務報表(及其附註)一起閲讀,該報表包括在公司截至年度的Form 10-K年度報告中2018年12月31日(2018年表格10-K)。濃縮固結2018年12月31日提交的資產負債表來自經審計的2018年12月31日2018年10-K表中包括資產負債表。管理層認為,所有認為公平列報財務報表所需的調整均已包括在內,所有調整均屬正常和經常性性質。的運營結果三和九月末2019年9月30日並不一定表明未來任何時期可能預期的結果。
會計政策的變化
公司的會計政策在2018年10-K表格的附註2“會計政策”中有所説明。以下是在以下情況下采用的會計準則2018年12月31日.
租約:2016年2月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-02號,租約 (主題842)(ASU 2016-02)本公司於2019年1月1日採用修改後的追溯方法通過ASU 2016-02及其相關修訂(統稱為會計準則編碼(ASC)842)。2019年1月1日之後開始的報告期的結果在ASC 842下呈現,而前期金額沒有調整並繼續按照ASC 840報告,租約好的。ASC 842要求幾乎所有租賃(無形資產租賃除外)都要與使用權(ROU)資產和相應的租賃負債一起記錄在資產負債表上。
本公司在新標準內選擇了在過渡指導下允許的一套實際權宜之計,使本公司能夠結轉其對合同是否包含租賃、租賃分類和初始直接成本的歷史評估。此外,公司選擇了將租賃和非租賃組成部分合併為所有資產類別的單一組成部分的會計政策。
公司在開始時確定一項安排是否為租賃。租賃根據某些標準分為經營性租賃或融資性租賃。這種分類決定了損益表上費用的時間安排和列示,以及相關現金流量和資產負債表的列示。經營租賃在資產負債表上記錄為經營租賃使用權資產、其他應計費用和負債以及長期經營租賃負債。該公司目前沒有融資租賃。
ROU資產及相關負債於租賃開始時根據預期租賃期內租賃付款的現值入賬。租賃付款包括未來的增長,除非增長是基於指數或費率的變化。由於公司的租賃通常不提供隱含利率,因此公司的增量借款利率用於計算ROU資產和相關負債。遞增借款利率是根據公司的估計信用評級、租賃期限、資產所處的經濟環境和全面擔保確定的。ROU資產及相關租賃負債包括本公司有合理理由肯定會行使的可選續約;然而,包括可選終止,除非有合理確定不會被選中。
採用新標準導致確認ROU資產$90.9百萬和租賃負債$92.5百萬,以及相應的遞延税項資產和負債,在公司截至2019年1月1日的簡明綜合資產負債表上。採用這一做法對公司的簡明綜合收入或現金流量表沒有影響。
已發佈但尚未採用的會計準則
信用損失:2016年6月,FASB發佈了ASU No.2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量(ASU 2016-13)目前的指導方針要求根據已發生的損失模型估計壞賬準備,該模型考慮了過去和當前的情況。ASU 2016-13要求公司使用預期損失模型,該模型還考慮了對未來條件的合理和可支持的預測。ASU 2016-13對2019年12月15日之後的年度期間有效,包括該報告期內的過渡期。允許在2018年12月15日之後的年度期間(包括該報告期內的過渡期間)提前採用。該標準要求在指南生效的第一個報告期開始時對資產負債表進行累積效應調整。公司目前正處於實施的數據收集階段。公司將採用自2020年1月1日起生效的標準,並繼續評估這一更新在採用後對其財務結果的影響。
雲計算安排的實施成本核算:2018年8月,FASB發佈了ASU No.2018-15,無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(副主題350-40):客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算(ASU 2018-15)。該標準將實施作為服務安排的雲計算安排(CCA)的成本核算與與開發或獲得內部使用軟件相關的資本化成本的指導保持一致。根據ASU 2018-15,實體將應用Subtopic 350-40來確定與作為服務合同的CCA相關的哪些實施成本應該資本化。該標準不會改變CCA的服務組件的記帳方式。相關的現金流量將反映在經營活動中。ASU 2018-15對2019年12月15日之後的年度期間生效,包括該報告期內的過渡期。允許提前採用,包括在尚未發佈財務報表的任何過渡期間採用。實體可以選擇採用新指南(1)前瞻性地處理在首次應用指南之日或之後發生的符合條件的成本,或(2)追溯。公司將繼續評估此更新在採用後對其財務結果的影響。
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要由流動性高的投資組成,例如在主要銀行和貨幣市場基金持有的存款。現金等價物按成本入賬,接近公允價值。公司的現金和現金等價物餘額包括:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千為單位,百分比除外) | 數量 | | 佔總數的百分比 | | 數量 | | 佔總數的百分比 |
現金帳户 | $ | 431,624 |
| | 58.9 | | $ | 331,084 |
| | 42.6 |
貨幣市場基金 | 301,060 |
| | 41.1 | | 446,055 |
| | 57.4 |
總計 | $ | 732,684 |
| | | | $ | 777,139 |
| | |
本公司的貨幣市場基金餘額由單一發行人的各種基金持有。
收入分類
下表彙總了收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
(以千為單位,百分比除外) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
收入: | | | | | | | |
租賃許可證 | $ | 70,693 |
| | $ | 43,202 |
| | $ | 239,953 |
| | $ | 148,795 |
|
永久許可證 | 66,451 |
| | 65,901 |
| | 190,734 |
| | 201,501 |
|
軟件許可證 | 137,144 |
| | 109,103 |
| | 430,687 |
| | 350,296 |
|
維護 | 193,189 |
| | 171,463 |
| | 559,768 |
| | 500,962 |
|
服務 | 13,566 |
| | 8,852 |
| | 39,209 |
| | 26,946 |
|
維護和服務 | 206,755 |
| | 180,315 |
| | 598,977 |
| | 527,908 |
|
總收入 | $ | 343,899 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 1,029,664 |
| | $ | 878,204 |
|
| | | | | | | |
直接收入,佔總收入的百分比 | 76.8 | % | | 75.5 | % | | 75.9 | % | | 76.1 | % |
間接收入,佔總收入的百分比 | 23.2 | % | | 24.5 | % | | 24.1 | % | | 23.9 | % |
公司的軟件許可收入是預先確認的,而維護和服務收入一般是在合同期限內確認的。
遞延收入
遞延收入包括在確認來自客户協議的收入之前進行的賬單或收到的付款。收入確認的時間可能與向客户開單的時間不同。付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。開票和付款之間的時間並不重要。
遞延收入的變化,包括當期和長期遞延收入九月末2019年9月30日和2018分別為:
|
| | | | | | | |
(千) | 2019 | | 2018 |
期初餘額-1月1 | $ | 343,174 |
| | $ | 299,730 |
|
獲得的遞延收入 | 3,266 |
| | 2,470 |
|
延遲收入 | 991,524 |
| | 868,522 |
|
收入確認 | (1,029,664 | ) | | (878,204 | ) |
貨幣換算 | (4,985 | ) | | (6,065 | ) |
期末餘額-9月30日 | $ | 303,315 |
| | $ | 286,453 |
|
分配給剩餘履行義務的收入代表尚未確認的合同收入,包括遞延收入和積壓收入。公司的積壓代表超過當前季度計費週期的分期付款帳單。期間確認的收入九月末2019年9月30日和2018期初遞延收入和積壓中包括的金額$409.1百萬和$334.4百萬分別為。
分配給剩餘履行義務的總收入截至2019年9月30日將確認為收入如下:
|
| | | |
(千) | |
未來12個月 | $ | 445,934 |
|
13-24個月 | 122,932 |
|
25-36個月 | 52,090 |
|
此後 | 29,431 |
|
分配給剩餘履行義務的總收入 | $ | 650,387 |
|
2019年2月1日,公司完成收購100%Granta Design Limited(Granta Design)的股份,購買價為$208.7百萬,以現金支付,幷包括最終淨營運資本調整。收購材料信息技術的主要供應商Granta Design,將ANSYS的投資組合擴展到這一重要領域,使客户能夠獲得材料情報,包括對成功模擬至關重要的數據。
此外,在九月末2019年9月30日,公司收購了Helic公司。DFR Solutions的某些資產和負債將收購的技術與公司現有的綜合多物理產品組合相結合。這些收購併不是單個意義重大的。這些其他收購的總價為$102.7百萬,以現金支付,幷包括最終淨營運資本調整。
收購事項的資產及負債已根據管理層對其於各有關收購日期之公平市價的估計予以記錄。下表彙總了轉移的對價的公允價值,以及在每個收購日所收購的已識別資產和承擔的負債的公允價值:
轉讓代價的公允價值:
|
| | | | | | | | | | | |
(千) | 格蘭塔設計 | | 其他收購 | | 總計 |
現金 | $ | 208,736 |
| | $ | 102,737 |
| | $ | 311,473 |
|
取得的可識別資產和承擔的負債的確認金額:
|
| | | | | | | | | | | |
(千) | | | | | |
現金 | $ | 13,644 |
| | $ | 2,842 |
| | $ | 16,486 |
|
應收賬款和其他有形資產 | 7,023 |
| | 8,653 |
| | 15,676 |
|
開發的軟件和核心技術(12年加權平均壽命) | 32,445 |
| | 17,761 |
| | 50,206 |
|
客户列表(13年加權平均壽命) | 20,016 |
| | 14,180 |
| | 34,196 |
|
商品名稱(10年加權平均壽命) | 4,579 |
| | 1,381 |
| | 5,960 |
|
應付帳款和其他負債
| (6,403 | ) | | (4,704 | ) | | (11,107 | ) |
遞延收入
| (1,426 | ) | | (1,840 | ) | | (3,266 | ) |
遞延税項淨負債 | (9,822 | ) | | (5,049 | ) | | (14,871 | ) |
可識別淨資產總額 | $ | 60,056 |
| | $ | 33,224 |
| | $ | 93,280 |
|
商譽 | $ | 148,680 |
| | $ | 69,513 |
| | $ | 218,193 |
|
商譽一般不能扣税,歸因於不符合單獨確認條件的無形資產,包括被收購企業的集合勞動力和預期因收購而產生的協同效應。
所收購資產和承擔的負債的公允價值基於初步計算。這些項目的估計和假設可能會發生變化,因為在測量期內(自收購日起最多一年)獲得有關在收購日已知和可知的額外信息。
2018年5月2日,公司完成收購100%Optis是光、人類視覺和基於物理的可視化的科學模擬軟件的主要提供商,其股票的收購價為$291.0百萬,付款
現金。此次收購將公司的產品組合擴展到光學模擬領域,提供全面的傳感器解決方案,涵蓋可見光和紅外光,用於相機、雷達和激光雷達的電磁學和聲學。
自各收購日起,每項收購的經營業績均已列入本公司的簡明綜合財務報表。業務合併的影響對本公司個別或整體的綜合經營業績並無重大影響。
公司的其他應收款和流動資產以及其他長期負債包括以下餘額:
|
| | | | | | | |
(千) | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
與未確認收入有關的應收款 | $ | 101,939 |
| | $ | 167,144 |
|
應收所得税,包括多付和退款 | 32,921 |
| | 13,709 |
|
預付費用和其他流動資產 | 42,874 |
| | 35,260 |
|
其他應收款和流動資產總額 | $ | 177,734 |
| | $ | 216,113 |
|
| | | |
不確定的税收狀況
| $ | 33,105 |
| | $ | 29,279 |
|
其他長期負債 | 29,379 |
| | 32,294 |
|
其他長期負債總額 | $ | 62,484 |
| | $ | 61,573 |
|
與未確認收入相關的應收款表示為尚未確認為收入的客户合同支付的當前部分。
基本每股收益(EPS)金額是通過將收益除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算的。稀釋每股收益金額假設使用庫存股方法發行所有未償還的潛在稀釋性等價物的普通股。就股票獎勵是反攤薄的程度而言,它們被排除在稀釋後每股收益的計算之外。
基本易辦事和稀釋易辦事的詳情如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
(以千為單位,每股數據除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 | | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
淨收入 | $ | 89,463 |
| | $ | 89,336 |
| | $ | 285,443 |
| | $ | 266,212 |
|
加權平均流通股-基本 | 84,109 |
| | 84,158 |
| | 83,951 |
| | 84,065 |
|
股票計劃的稀釋效應 | 1,624 |
| | 1,885 |
| | 1,619 |
| | 1,995 |
|
加權平均流通股-稀釋 | 85,733 |
| | 86,043 |
| | 85,570 |
| | 86,060 |
|
基本每股收益 | $ | 1.06 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 3.40 |
| | $ | 3.17 |
|
攤薄每股收益 | $ | 1.04 |
| | $ | 1.04 |
| | $ | 3.34 |
| | $ | 3.09 |
|
抗攤薄股份 | 25 |
| | — |
| | 8 |
| | — |
|
公司的無形資產分類如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(千) | 毛 攜載 數量 | | 累積 攤銷 | | 毛 攜載 數量 | | 累積 攤銷 |
有限壽命的無形資產: | | | | | | | |
開發的軟件和核心技術 | $ | 455,998 |
| | $ | (325,583 | ) | | $ | 410,680 |
| | $ | (314,730 | ) |
客户列表和合同積壓 | 238,373 |
| | (127,770 | ) | | 209,031 |
| | (117,614 | ) |
商品名稱 | 142,224 |
| | (116,221 | ) | | 137,225 |
| | (113,677 | ) |
總計 | $ | 836,595 |
| | $ | (569,574 | ) | | $ | 756,936 |
| | $ | (546,021 | ) |
無限期無形資產: | | | | | | | |
商品名稱 | $ | 357 |
| | | | $ | 357 |
| | |
上述反映的無形資產攤銷費用為$8.5百萬和$9.0百萬為.三月末2019年9月30日和2018分別為。上述反映的無形資產攤銷費用為$25.4百萬和$33.8百萬為.九月末2019年9月30日和2018分別為。
自.起2019年9月30日,上述反映的無形資產估計未來攤銷費用如下: |
| | | |
(千) | |
2019年剩餘時間 | $ | 8,499 |
|
2020 | 36,101 |
|
2021 | 34,100 |
|
2022 | 32,780 |
|
2023 | 31,122 |
|
2024 | 28,728 |
|
此後 | 95,691 |
|
須攤銷的無形資產總額 | 267,021 |
|
不確定-有效商號 | 357 |
|
其他無形資產,淨額 | $ | 267,378 |
|
在此期間商譽的變化九月末2019年9月30日和2018分別為: |
| | | | | | | |
(千) | 2019 | | 2018 |
期初餘額-1月1 | $ | 1,572,455 |
| | $ | 1,378,553 |
|
收購和調整(1) | 219,009 |
| | 204,271 |
|
貨幣換算 | (19,602 | ) | | (7,257 | ) |
期末餘額-9月30日 | $ | 1,771,862 |
| | $ | 1,575,567 |
|
(1)根據業務合併會計,本公司記錄了因計量期(自收購日起最多一年)內收購的資產和承擔的負債的臨時公允價值變化的影響而對商譽的調整,因為本公司獲得了有關收購日存在的事實和情況的新信息,如果知道這些信息,將會影響截至該日確認金額的計量。
在第一季度2019,公司完成了商譽和不確定壽命無形資產的年度減值測試,並確定這些資產在測試日期(1月1日)沒有減值。2019好的。在此期間沒有其他事件或情況發生變化九月末2019年9月30日這將表明本公司報告單位和無限期無形資產的公允價值低於其賬面值。
用於披露以公允價值報告的資產和負債的估值層次將此類估值的輸入劃分為三個主要級別:
| |
• | 第1級:相同資產或負債活躍市場的報價(未調整); |
| |
• | 第2級:活躍市場中類似資產和負債的報價或可直接或間接通過市場確證在金融工具的整個期限內觀察到的資產或負債的投入;或 |
| |
• | 第3級:不可觀察的投入,基於公司自己的假設,用於以公允價值計量資產和負債。 |
層次結構中金融資產或負債的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入確定的。
下表提供了按公允價值結轉並在經常性基礎上計量的資產:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公平^價值^測量^在報告日期^使用: |
(千) | 9月30日 2019 | | 報價價格 活躍市場 (1級) | | 重要的其他 可觀測 輸入量 (第2級) | | 顯着性 不可觀察 輸入量 (第3級) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 301,060 |
| | $ | 301,060 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投資 | $ | 218 |
| | $ | — |
| | $ | 218 |
| | $ | — |
|
遞延薪酬計劃投資 | $ | 4,193 |
| | $ | 4,193 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公平^價值^測量^在報告日期^使用: |
(千) | 2018年12月31日 | | 報價價格 活躍市場 (1級) | | 重要的其他 可觀測 輸入量 (第2級) | | 顯着性 不可觀察 輸入量 (第3級) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 446,055 |
| | $ | 446,055 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投資 | $ | 225 |
| | $ | — |
| | $ | 225 |
| | $ | — |
|
遞延薪酬計劃投資 | $ | 1,646 |
| | $ | 1,646 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
上表中的現金等價物代表貨幣市場基金,按資產淨值估值,由於其短期性質,其賬面價值與其公允價值相近。
上述表格中的短期投資代表本公司某些外國子公司所持有的存款。存款的利率是固定的,最初的到期日從三個月到一年.
上述表格中的遞延補償計劃投資代表為非僱員董事的利益而在拉比信託中持有的交易證券。這些證券由在活躍市場上以報價交易的共同基金組成。因此,計劃資產在公允價值層次結構中被分類為第1級。計劃資產記錄在公司精簡綜合資產負債表的其他長期資產中。
該公司主要有辦公空間和租賃汽車的經營租賃,包括在其ROU資產和租賃負債中。公司的執行辦公室和與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於186,000位於賓夕法尼亞州Canonsburg的平方英尺辦公設施。租期為183幾個月,從2014年10月1日開始,到2029年12月31日到期。租賃協議包括續訂合同至2044年8月的選項,在2025年1月租賃額外空間的選項,以及在2025年12月終止租賃的選項。租賃負債中不包括任何期權,因為續期不是合理確定的。此外,公司有理由確定不會終止租賃協議。在租賃中沒有行使選擇權的情況下,公司的基本租金
(包括財產税和某些經營成本)是$4.3百萬在租賃期的前五年,每年,$4.5百萬每年六到十年$4.7百萬從十一年到十五年每年。
簡明綜合收益表中反映的公司全球租賃成本的組成部分如下: |
| | | | | | | |
(千) | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
租賃負債成本 | $ | 5,684 |
| | $ | 16,579 |
|
可變租賃成本不包括在租賃責任中(1) | 1,126 |
| | 2,847 |
|
總租賃成本
| $ | 6,810 |
| | $ | 19,426 |
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(1)可變租賃成本包括公共區域維護、財產税、公用事業和因指數或費率變化而引起的租金波動。
為.三和九月末2018年9月30日,租賃成本合計$6.1百萬和$16.3百萬分別為。
與經營租賃有關的其他信息如下: |
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(千) | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
為租賃負債計量中包括的金額支付的現金: | | | |
運營租賃的運營現金流 | $ | (5,242 | ) | | $ | (14,551 | ) |
以新的經營租賃負債換取使用權資產
| $ | 6,155 |
| | $ | 29,262 |
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自.起2019年9月30日,經營租賃的加權平均剩餘租期為7.8年,經營租賃的加權平均貼現率為3.7%.
截至#年經營租賃負債的到期表2019年9月30日具體如下: |
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(千) | |
2019年剩餘時間 | $ | 6,335 |
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2020 | 20,192 |
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2021 | 18,178 |
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2022 | 15,472 |
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2023 | 11,748 |
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此後 | 54,966 |
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···未來租賃付款總額 | 126,891 |
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減去:現值調整
| (19,059 | ) |
未來租賃付款的現值(1)
| $ | 107,832 |
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(1)包括經營租賃負債的當期部分$16.7百萬這反映在簡明綜合資產負債表的其他應計費用和負債中。
到目前為止,還沒有簽訂但尚未開始的材料租賃2019年9月30日.
根據ASC 840,在2018年12月31日生效的不可取消的辦公空間運營租賃中,未來的最低租賃付款(包括終止費)如下:
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(千) | |
2019 | $ | 16,354 |
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2020 | 12,469 |
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2021 | 10,177 |
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2022 | 8,523 |
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2023 | 6,809 |
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此後 | 14,267 |
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··· | $ | 68,599 |
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2019年2月,公司簽訂了一項信貸協議$500百萬無擔保循環信貸安排,包括$50百萬以美國銀行,N.A.為行政代理,對信用證的簽發進行昇華。循環信貸安排可用於一般公司目的,其中包括為收購和資本支出提供資金,並於2024年2月22日全額支付。
循環信貸安排下的借款將按歐洲美元利率加適用保證金或基本利率累算利息。基本利率是適用的保證金加上(I)聯邦基金利率+中的最高者0.500%,(Ii)美國銀行最優惠利率和(Iii)歐洲美元利率加1.000%好的。這些借款的適用保證金為每年一個百分比,該百分比基於以下較低者:(1)由本公司當時的綜合槓桿率確定的定價水平和(2)由本公司的債務評級確定的定價水平(如果存在此類債務評級)。這導致邊距範圍為1.125%致1.750%和0.125%致0.750%分別用於歐洲美元匯率和基礎匯率。
信貸協議包含習慣性陳述和保證、肯定和否定契約以及違約事件。信貸協議還包含一項財務契約,要求公司及其子公司保持負債與利息、税項、折舊和攤銷前利潤的綜合槓桿率。3.50到任何會計季度結束時(截止到該日期的四個季度期間)到1.00,這樣的綜合槓桿率有機會暫時提高到4.00當某些合格收購完成時,總代價至少為1.00$250百萬.
信貸協議將終止,其項下的所有款項將於2024年2月22日到期並支付,除非(I)承諾在某些事件(包括違約事件)發生時提前終止,或(Ii)應公司要求進一步延長到期日,但須經貸款人同意。
自.起2019年9月30日,信貸協議項下並無未償還借款,且本公司遵守所有契約。
有關本授信協議的2019年10月16日修訂的信息,請參見附註15後續事件。
根據公司的股票回購計劃,公司回購股份如下:
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| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(以千為單位,每股數據除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
回購股份數量 | 330 |
| | 1,174 |
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每股平均支付價格 | $ | 179.41 |
| | $ | 164.14 |
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總成本 | $ | 59,116 |
| | $ | 192,787 |
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2018年2月,公司董事會將授權回購的股份數量增加到5.0百萬股票回購計劃下的股份。自.起2019年9月30日, 3.5百萬根據該計劃,股票仍可供回購。在截至年底的三個月內2019年9月30日,本公司沒有回購任何普通股。
以股票為基礎的薪酬支出總額及其對每股基本收益和稀釋後每股收益的淨影響如下:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 九個月結束 |
(以千為單位,每股數據除外) | 9月30日 2019 |
| 9月30日 2018 |
| 9月30日 2019 |
| 9月30日 2018 |
銷售成本: |
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維護和服務 | $ | 2,422 |
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| $ | 1,438 |
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| $ | 6,024 |
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| $ | 3,880 |
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業務費用: |
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銷售,一般和行政 | 16,774 |
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| 13,484 |
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| 44,408 |
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| 33,288 |
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研究與發展 | 12,666 |
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| 8,061 |
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| 34,352 |
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| 21,719 |
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税前股票補償費用 | 31,862 |
|
| 22,983 |
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| 84,784 |
|
| 58,887 |
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相關所得税優惠 | (9,847 | ) |
| (8,611 | ) |
| (30,075 | ) |
| (30,311 | ) |
以股票為基礎的補償費用,税後淨額 | $ | 22,015 |
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| $ | 14,372 |
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| $ | 54,709 |
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| $ | 28,576 |
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對每股收益的淨影響: |
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基本每股收益 | $ | (0.26 | ) |
| $ | (0.17 | ) |
| $ | (0.65 | ) |
| $ | (0.34 | ) |
攤薄每股收益 | $ | (0.26 | ) |
| $ | (0.17 | ) |
| $ | (0.64 | ) |
| $ | (0.33 | ) |
外部客户的收入根據客户所在的位置歸因於各個國家/地區。按地理區域劃分的收入如下:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 | | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
美國 | $ | 146,761 |
| | $ | 106,229 |
| | $ | 425,212 |
| | $ | 327,784 |
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日本 | 35,749 |
| | 36,309 |
| | 116,364 |
| | 109,050 |
|
德國 | 37,541 |
| | 27,831 |
| | 93,847 |
| | 97,262 |
|
韓國 | 16,902 |
| | 12,943 |
| | 72,833 |
| | 45,468 |
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法國 | 17,226 |
| | 14,035 |
| | 46,825 |
| | 44,638 |
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中國 | 18,057 |
| | 14,568 |
| | 43,904 |
| | 38,616 |
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其他歐洲、中東和非洲(EMEA)
| 44,860 |
| | 45,602 |
| | 142,337 |
| | 136,719 |
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其他國際 | 26,803 |
| | 31,901 |
| | 88,342 |
| | 78,667 |
|
總收入 | $ | 343,899 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 1,029,664 |
| | $ | 878,204 |
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按地理區域劃分的財產和設備如下:
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| | | | | | | |
(千) | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
美國 | $ | 48,886 |
| | $ | 46,605 |
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印度 | 5,641 |
| | 4,176 |
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聯合王國 | 3,696 |
| | 1,238 |
|
其他EMEA | 7,694 |
| | 5,882 |
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其他國際 | 4,378 |
| | 3,754 |
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總財產和設備,淨額 | $ | 70,295 |
| | $ | 61,655 |
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公司受到日常業務過程中發生的各種調查、索賠和法律程序的影響,包括商業糾紛、勞動和僱傭事宜、税務審計、涉嫌侵犯知識產權和其他事項。公司認為,未決事項的解決預計不會對公司的綜合經營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。然而,這些事項中的每一個都受到各種不確定性的影響,並且其中一個或多個程序的不利解決可能會對公司的經營結果、現金流量或財務狀況產生重大影響。^然而,這些問題中的每一個都存在各種不確定因素,其中一個或多個程序的不利解決可能會對公司的經營結果、現金流量或財務狀況產生重大影響
公司的一家印度子公司有幾個待審計的服務税,這些審計導致收到關於2012年中之前的交易的正式查詢。?公司可能會產生大約25%的税費和相關債務$7.2百萬好的。公司的通知和查詢中提出的服務税問題非常類似於MICROSOFT Corporation(I)(P)LTD.vs.新德里服務税專員,德里海關、消費税和服務税上訴法庭(CESTAT)對微軟做出了有利的裁決。微軟案的裁決隨後在印度最高法院受到印度税務當局的挑戰。公司不能保證目前微軟案件的決定將對公司的案件產生影響。該公司不確定這些服務税事宜將於何時結束。
公司根據合同協議向其客户出售軟件許可證和服務。?此類協議通常包括某些條款,以賠償客户因使用公司產品或服務而受到第三方侵犯知識產權的索賠。?迄今為止,與這些賠償條款相關的付款一直是無關緊要的。由於幾個原因,包括先前缺乏實質性賠償要求,本公司無法確定與此類賠償條款相關的未來潛在付款的最高金額(如果有的話)。
在……上面2019年11月1日,公司完成收購100%利弗莫爾軟件技術公司(LSTc)的股份,該公司是顯式動力學和其他先進有限元分析技術的首屈一指的供應商。此次收購將使ANSYS客户能夠解決一類新的工程挑戰,包括開發更安全的汽車、飛機和火車,同時減少甚至消除對昂貴的物理測試的需求。交易以購買價格結束$779.9百萬,其中包括$472.7百萬現金和發行1.4百萬以未登記的方式向LSTC的先前所有人發行的ANSYS普通股。作為對價發行的普通股的公允價值以2019年11月1日ANSYS普通股的成交量加權平均價格為基礎。$220.74,導致公允價值為$307.2百萬.
關於收購LSTC,本公司於2019年10月16日對其現有信貸協議進行了修訂。修正案規定了一項新的$500.0百萬無擔保期限貸款工具,為收購提供資金。定期貸款的資金來源是2019年11月1日將於2024年11月1日到期。定期貸款本金將於每個財政季度的最後一個營業日支付,自籌資日期後的第九個完整財政季度開始,利率為5%每年增加至10%在接下來的四個財政季度後每年。所有其他條款,包括金融契約和信貸協議下所有貸款的適用利率,包括新期限貸款,保持不變。
在……上面2019年11月1日,公司完成收購100%多學科分析和優化技術的領先提供商Dynardo的股份,收購價格約為€30.0百萬好的。此次收購使ANSYS客户能夠獲得一整套過程集成和強大的設計工具,使用户能夠更快、更經濟地確定最佳產品設計。
由於自各自收購日期起的時間有限,企業合併的初始會計處理不完整。因此,本公司無法提供截至收購日確認的主要資產類別和承擔的負債金額。對於LSTC,這些信息將包括在預計於2020年1月提交的對公司最初於2019年11月6日提交的Form 8-K當前報告的修正案中。對於Dynardo來説,這些信息將包括在公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中。
獨立註冊會計師事務所報告
致ANSYS,Inc.的董事會和股東
中期財務信息審查結果
我們已經審閲了所附的ANSYS,Inc.的簡明綜合資產負債表。及其子公司(“貴公司”)截至2019年9月30日,截至2019年9月30日和2018年9月30日止三個月和九個月期間的相關簡明綜合收益、全面收益和股東權益報表,以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月期間的現金流量,以及相關附註(統稱為“中期財務信息”)。根據吾等的審閲,吾等不知道應對隨附的中期財務信息作出任何重大修改,以使其符合
我們此前根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了公司截至2018年12月31日的綜合資產負債表,以及截至該年度的相關綜合收入、全面收入、股東權益和現金流量表(此處未列示);在我們於2019年2月28日提交的報告中,我們對這些綜合財務報表表達了無保留的意見。我們認為,所附的截至2018年12月31日的簡明綜合資產負債表中的信息在所有重大方面均已就其產生的綜合資產負債表進行了公允陳述。
評審結果的依據
這一臨時財務信息是公司管理層的責任。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定,我們必須獨立於本公司。
我們根據PCAOB的標準進行審查。對中期財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍比根據PCAOB標準進行的審計範圍小得多,PCAOB的目標是對整個財務報表發表意見。因此,我們不會發表這樣的意見。
/s/Deloitte?&Touche LLP
匹茲堡,賓夕法尼亞州
2019年11月7日
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與隨附的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀九月末2019年9月30日以及本公司截至本年度的經審核的綜合財務報表及其附註2018年12月31日包括在提交給美國證券交易委員會的2018年Form 10-K中。本公司對其財務狀況和經營結果的討論和分析是基於本公司根據公認會計原則編制的簡明綜合財務報表。
概述:
總體GAAP和非GAAP結果
公司的GAAP和非GAAP結果的增長率三和九月末2019年9月30日與三和九月末2018年9月30日分別為:
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| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| 公認會計原則 | | 非GAAP | | 公認會計原則 | | 非GAAP |
營業收入 | 18.8 | % | | 17.9 | % | | 17.2 | % | | 17.0 | % |
營業收入 | 12.9 | % | | 16.1 | % | | 11.0 | % | | 13.3 | % |
攤薄每股收益 | 0.0 | % | | 8.4 | % | | 8.1 | % | | 12.2 | % |
公司在年內經歷了更高的收入三和九月末2019年9月30日來自租賃許可證、維護和服務以及與收購相關的額外收入的增長。公司還經歷了運營費用增加的主要原因,這主要是由於人員成本增加,基於股票的薪酬增加以及與收購相關的額外運營費用,部分被美元走強導致的費用減少所抵消。
非GAAP結果不包括收購會計對遞延收入的調整、基於股票的補償、收購無形資產的攤銷、與企業合併相關的交易成本以及與減税和就業法案相關的過渡税的調整的損益表影響。有關非GAAP結果的進一步披露,請參閲緊接在“流動性和資本資源”一節之前的“非GAAP結果”一節。
不變貨幣金額排除了外幣波動對報告結果的影響。若要顯示此信息,請使用2019功能貨幣是美元以外的貨幣的實體的結果按對美元有效的匯率轉換為美元2018可比較期間,而不是有效的實際匯率2019好的。恆定貨幣增長率是通過調整2019報告的收入和營業收入金額2019貨幣波動的影響和比較2018可比期報告收入和營業收入金額。
外幣影響
公司的比較財務業績受到美元波動的影響三和九月末2019年9月30日與三和九月末2018年9月30日好的。匯率波動對公司收入和營業收入的影響反映在下表中。括號中的數額表明貨幣波動的淨不利影響。
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
(千) | 公認會計原則 | | 非GAAP | | 公認會計原則 | | 非GAAP |
營業收入 | $ | (4,481 | ) | | $ | (4,543 | ) | | $ | (21,842 | ) | | $ | (22,110 | ) |
營業收入 | $ | (2,051 | ) | | $ | (2,246 | ) | | $ | (9,210 | ) | | $ | (10,039 | ) |
以不變貨幣計算,公司的增長率如下:
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| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| 公認會計原則 | | 非GAAP | | 公認會計原則 | | 非GAAP |
營業收入 | 20.4 | % | | 19.5 | % | | 19.7 | % | | 19.5 | % |
營業收入 | 15.1 | % | | 17.9 | % | | 14.1 | % | | 15.8 | % |
其他財務信息
公司的財務狀況包括7.329億美元現金和短期投資以及週轉資金7.324億美元自.起2019年9月30日.
在.期間九月末2019年9月30日,公司回購30萬共享5910萬美元平均價格為$179.41每股。截至本年度止三個月內,並無購回任何股份。2019年9月30日.
在2019年第四季度,公司完成了對LSTC的收購7.79億美元以及達納多3000萬歐元。在LSTC交易的同時,ANSYS修改了現有的信貸協議,獲得了5.0億美元的定期債務融資,為購買價格的現金部分提供資金。
業務:
ANSYS開發和全球營銷工程模擬軟件和服務,廣泛應用於各個行業和學術領域的工程師、設計師、研究人員和學生,包括航空航天和國防、汽車、電子、半導體、能源、材料和化學加工、葉輪機械、消費產品、醫療保健和體育。公司總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南,員工約3,900人2019年9月30日好的。ANSYS專注於開發開放和靈活的解決方案,使用户能夠直接在桌面上分析設計,為快速、高效和具有成本意識的產品開發提供一個通用平臺,從設計概念到最終階段的測試和驗證。該公司通過一個由獨立渠道合作伙伴和位於全球戰略地點的直銷辦事處組成的全球網絡來分銷其模擬技術套件。公司打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。
該公司將其技術許可給企業、教育機構和政府機構。公司收入的增長受到全球經濟實力、一般商業條件、貨幣匯率波動、客户預算限制和公司產品競爭地位的影響。該公司相信,其軟件產品的特性、功能和集成的多物理能力一如既往地強大。然而,軟件業務的特點通常是銷售週期長。這些漫長的銷售週期增加了預測任何特定季度的銷售的難度。該公司根據短期和長期銷售預測做出許多運營和戰略決策,這些預測不僅受到這些長期銷售週期的影響,而且還受到當前全球經濟狀況的影響。因此,該公司認為,其整體業績最好的衡量標準是財政年度業績,而不是季度業績。
公司管理層考慮其短期和長期面臨的競爭和價格壓力,重點是與競爭對手相比,擴大其軟件產品的技術、特徵、功能和綜合多物理能力的廣度、深度、易用性和質量;投資研發以開發新的和創新的產品,提高現有產品的能力;提供新的產品和服務;專注於客户需求、培訓、諮詢和支持;以及增強其分銷渠道。該公司還利用收購來補充其全球工程人才、產品供應和分銷渠道。
地理趨勢:
下表顯示了該公司在2009年期間的地理不變貨幣收入增長情況三和九月末2019年9月30日與三和九月末2018年9月30日:
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| 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
美洲 | 34.8 | % | | 28.6 | % |
EMEA | 19.0 | % | | 7.1 | % |
亞太 | 3.4 | % | | 21.5 | % |
總計 | 20.4 | % | | 19.7 | % |
公司繼續專注於跨地理區域的一系列銷售改進活動,包括銷售招聘、管道建設、生產力計劃和客户參與活動。
隨着美國和中國之間的貿易緊張局勢繼續,公司向某些客户銷售和運輸公司產品的能力可能會進一步受到限制,並可能對公司的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。請參閲表格10-Q上本季度報告第II部分1A項中的其他詳細信息。
行業評論:
公司經歷的行業趨勢與2019年上半年的趨勢一致。公司對5G和其他應用的投資對高科技行業產生了積極影響。由於對自動駕駛車輛和電氣化的持續投資,汽車行業繼續保持勢頭。國防開支繼續支持航空航天和國防工業的增長。
預算的使用:
編制這些財務報表需要公司作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上,公司評估其估計,包括與股票獎勵的公允價值、壞賬、合同收入、獲得的遞延收入、其產品和服務的獨立銷售價格、商譽和其他無形資產的估值、遞延補償、所得税、不確定的納税狀況、税務估值儲備、經營租賃資產和負債、折舊和攤銷的可用年限以及意外和訴訟有關的估計。本公司的估計基於歷史經驗、市場經驗、估計未來現金流量和相信在當時情況下是合理的各種其他假設,其結果構成對其他來源無法輕易獲得的資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計值不同。
關於前瞻性陳述的注意事項
Form 10-Q上的本季度報告包含符合1933年“證券法”“27A節”和“1934年證券交易法”“21E節”含義的前瞻性陳述,包括但不限於以下陳述,以及含有“預期”、“打算”、“相信”、“計劃”和其他類似表述的陳述:
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• | 公司對各種調查、索賠和法律程序所產生的最終責任的評估。 |
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• | 公司關於其軟件產品的特性、功能和集成多物理能力的實力的聲明。 |
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• | 該公司認為,其整體業績最好的衡量是財政年度的結果,而不是季度的結果。 |
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• | 由於客户對基於時間的許可證的偏好增加,公司對租賃許可證波動性的預期增加。 |
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• | 公司對與收購遞延收入會計處理相關的報告收入的預期影響的估計。 |
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• | 公司期望繼續對其全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施進行有針對性的投資,以增強和支持其創收活動。 |
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• | 該公司的意圖與研發投資有關,特別是當它涉及擴展其廣泛的仿真軟件產品組合的易用性和能力時。 |
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• | 公司打算將超過營運資本需求的先前納税收益匯回國內,並對其非美國子公司的所有其他收益進行再投資。 |
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• | 現有現金和現金等值餘額是否足以滿足未來的營運資本和資本支出要求。 |
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• | 該公司相信其多餘現金的最佳使用是投資於業務和回購股票,以抵消稀釋和向股東返還超過其要求的資本,目的是增加股東價值。 |
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• | 該公司的意圖涉及對補充公司、產品、服務和技術的投資。 |
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• | 公司預期貨幣匯率的變化將影響公司的財務狀況、經營業績和現金流。 |
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• | 公司對收購和整合這些收購公司的期望,以實現成本削減和其他相關協同效應的好處。 |
前瞻性陳述不應過度依賴,因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,其中一些是公司無法控制的。公司的實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同。除其他因素外,可能導致這種差異的某些因素包括公司2018年Form 10-K第I部分“1A項”中披露的風險和不確定因素。“風險因素”關於任何新的風險因素或這些風險因素的實質性變化的信息已包含在本季度報告表格10-Q上的第II部分,^1A項中。
運營結果
三個月2019年9月30日與結束的三個月相比2018年9月30日
收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 |
(以千為單位,百分比除外) | 2019 | | 2018 | | 數量 | | % | | 恆定貨幣% |
收入: | | | | | | | | | |
租賃許可證 | $ | 70,693 |
| | $ | 43,202 |
| | $ | 27,491 |
| | 63.6 | | 66.4 |
永久許可證 | 66,451 |
| | 65,901 |
| | 550 |
| | 0.8 | | 2.1 |
軟件許可證 | 137,144 |
| | 109,103 |
| | 28,041 |
| | 25.7 | | 27.5 |
維護 | 193,189 |
| | 171,463 |
| | 21,726 |
| | 12.7 | | 14.0 |
服務 | 13,566 |
| | 8,852 |
| | 4,714 |
| | 53.3 | | 54.7 |
維護和服務 | 206,755 |
| | 180,315 |
| | 26,440 |
| | 14.7 | | 16.0 |
總收入 | $ | 343,899 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 54,481 |
| | 18.8 | | 20.4 |
該公司在截至本季度末的收入2019年9月30日增額18.8與截至季度末相比的百分比2018年9月30日,同時收入增長20.4%以恆定的貨幣。增長率受到公司對其全球銷售、支持和營銷機構的持續投資以及其收購的有利影響。租賃許可證收入增加63.6%,或66.4%按不變貨幣計算,與上一年季度相比,主要受多年期租賃合同增加的推動。與新的永久許可證一起出售的年度維護合同、前幾個季度銷售的新永久許可證的維護合同以及租賃許可證合同的維護部分都為維護收入的增長做出了貢獻12.7%,或14.0%以恆定的貨幣。服務收入增加,主要是由於專注於在模擬最佳實踐、培訓和擴大模擬採用方面提供現場指導的服務產品53.3%,或54.7%以不變貨幣計算,與上年同期相比。
公司的一些較大客户對企業協議的興趣繼續增加,這些協議通常包括長期的、基於時間的許可證,涉及公司更多的軟件產品。雖然這些安排通常涉及更高的總體交易價格,但與這些較大的多年交易相關的許可收入的預先確認可能導致顯著更高的租賃許可收入和相應的收入增長波動。隨着各種應用程序和行業中的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他許可方法是基於時間而不是永久的訂閲環境中,公司也正在經歷從永久許可到更廣泛客户的基於時間的許可的偏好轉變。
就收入而言,截至本季度的平均收入2019年9月30日,美元約為2.7% 更強,以公司的主要外幣衡量,比截至季度末的2018年9月30日好的。下表顯示了貨幣波動對截止季度收入的影響2019年9月30日好的。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
|
| | | |
(千) | 截至2019年9月30日的三個月 |
歐元 | $ | (4,123 | ) |
韓元 | (972 | ) |
英磅 | (611 | ) |
臺幣 | (87 | ) |
印度盧比 | (23 | ) |
日圓 | 1,336 |
|
其他 | (1 | ) |
總計 | $ | (4,481 | ) |
網絡整體更強美元也導致了減少營業收入210萬美元截至季度末2019年9月30日與截至季度末的相比2018年9月30日.
作為收入的百分比,公司的國際和國內收入以及公司的直接和間接收入如下:
|
| | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 2019 | | 2018 |
國際 | 57.3 | % | | 63.3 | % |
國內 | 42.7 | % | | 36.7 | % |
|
| |
|
直接 | 76.8 | % | | 75.5 | % |
間接法 | 23.2 | % | | 24.5 | % |
在對本公司最近收購的資產負債表上的遞延收入進行估值時,截至其各自的收購日,本公司應用了適用於業務合併會計的公允價值條款,導致遞延收入相對於其歷史賬面值減少。因此,該公司收購後的收入將低於ANSYS和沒有收購的每個被收購者本來會報告的總和。對報告收入的影響是160萬美元以及截至季度末的350萬美元2019年9月30日和2018分別為。對報告收入的預期影響,包括對公司第四季度收購的估計,範圍從390萬美元到450萬美元和1010萬美元1070萬美元季度和年終2019年12月31日分別為。該公司尚未對其第四季度收購獲得的遞延收入進行估值。在此類估值完成之前,對收入的預期影響仍將是可能發生變化的初步估計。
遞延收入和積壓:
遞延收入包括在確認收入之前進行的賬單或收到的付款。這個公司簡明綜合資產負債表上的遞延收入並不代表年度或多年期不可取消協議的總價值。公司的積壓代表超過當前季度計費週期的分期付款帳單好的。公司截至#年的遞延收入和積壓2019年9月30日和2018年12月31日由以下內容組成:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日的餘額 |
(千) | 總計 | | 電流 | | 長期 |
遞延收入 | $ | 303,315 |
| | $ | 291,385 |
| | $ | 11,930 |
|
積壓 | 347,072 |
| | 154,549 |
| | 192,523 |
|
總計 | $ | 650,387 |
| | $ | 445,934 |
| | $ | 204,453 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的餘額 |
(千) | 總計 | | 電流 | | 長期 |
遞延收入 | $ | 343,174 |
| | $ | 328,584 |
| | $ | 14,590 |
|
積壓 | 315,998 |
| | 147,299 |
| | 168,699 |
|
總計 | $ | 659,172 |
| | $ | 475,883 |
| | $ | 183,289 |
|
與遞延收入和將於隨後十二個月確認的積壓相關的收入在上表中歸類為當前收入。
銷售成本和運營費用:
下表反映了公司在簡明綜合收益表中呈現的經營業績,其中包括外幣換算影響。每個表後面的討論中包括的金額以不變貨幣提供,幷包括與公司收購相關的成本。外匯翻譯的影響單獨討論,材料在哪裏。格蘭塔設計公司為運營費用的總體增加貢獻了440萬美元。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | | | |
2019 | | 2018 | | 變化 |
(以千為單位,百分比除外) | 數量 | | 所佔百分比 營業收入 | | 數量 | | 所佔百分比 營業收入 | | 數量 | | % |
銷售成本: | | | | | | | | | | | |
軟件許可證 | $ | 5,708 |
| | 1.7 | | $ | 4,291 |
| | 1.5 | | $ | 1,417 |
| | 33.0 |
|
攤銷 | 4,762 |
| | 1.4 | | 5,530 |
| | 1.9 | | (768 | ) | | (13.9 | ) |
維護和服務 | 30,895 |
| | 9.0 | | 26,487 |
| | 9.2 | | 4,408 |
| | 16.6 |
|
銷售總成本 | 41,365 |
| | 12.0 | | 36,308 |
| | 12.5 | | 5,057 |
| | 13.9 |
|
毛利 | $ | 302,534 |
| | 88.0 | | $ | 253,110 |
| | 87.5 | | $ | 49,424 |
| | 19.5 |
|
軟件許可證:軟件許可證費用增加的主要原因是第三方版税增加了120萬美元。
維護和服務:維護和服務費用增加的主要原因是:
毛利的改善是收入增加的結果,但部分被相關銷售成本的增加所抵銷。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | | | |
2019 | | 2018 | | 變化 |
(以千為單位,百分比除外) | 數量 | | 所佔百分比 營業收入 | | 數量 | | 所佔百分比 營業收入 | | 數量 | | % |
業務費用: | | | | | | | | | | | |
銷售,一般和行政 | $ | 120,682 |
| | 35.1 | | $ | 97,576 |
| | 33.7 | | $ | 23,106 |
| | 23.7 |
研究與發展 | 73,018 |
| | 21.2 | | 59,019 |
| | 20.4 | | 13,999 |
| | 23.7 |
攤銷 | 3,787 |
| | 1.1 | | 3,491 |
| | 1.2 | | 296 |
| | 8.5 |
業務費用共計 | $ | 197,487 |
| | 57.4 | | $ | 160,086 |
| | 55.3 | | $ | 37,401 |
| | 23.4 |
銷售、一般和行政:銷售、一般和行政費用增加的主要原因是:
| |
• | 增加的工資、獎勵薪酬和其他與人數有關的費用為1280萬美元。 |
該公司預計,它將繼續對其全球銷售和營銷組織以及其全球業務基礎設施進行有針對性的投資,以增強和支持其創收活動。
研發:研究和開發費用增加的主要原因是:
| |
• | 增加的工資、獎勵薪酬和其他與人數相關的費用為750萬美元。 |
該公司歷來在研究和開發活動中投入大量資源,並打算繼續投資於擴大其廣泛的仿真軟件產品組合的易用性和能力。
利息收入:利息收入是320萬美元對於結束的季度2019年9月30日和2018年。利息收入保持一致,因為較高的投資現金餘額平均回報率被公司較低的平均投資現金餘額所抵消。
其他收入(費用),淨額:公司的其他收入(費用)包括: |
| | | | | | | |
| 三個月 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
外幣收益(虧損)淨額 | $ | 826 |
| | $ | (1,023 | ) |
其他 | (232 | ) | | 49 |
|
其他收入(費用)總額,淨額 | $ | 594 |
| | $ | (974 | ) |
所得税規定:公司所得税準備前收入、所得税準備和實際税率如下: |
| | | | | | | |
| 三個月 |
(以千為單位,百分比除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
所得税準備前收入 | $ | 108,829 |
| | $ | 95,263 |
|
所得税規定 | $ | 19,366 |
| | $ | 5,927 |
|
實際税率 | 17.8 | % | | 6.2 | % |
實際税率較上一年增加主要是由於2018年記錄的與2019年未發生的全球法人實體重組活動有關的680萬美元福利,以及與基於股票的薪酬有關的福利減少。
與各自期間的聯邦和州合併法定税率相比,截至2019年和2018年9月30日的季度的實際税率受到基於股票的薪酬、境外獲得的無形收入(FDII)扣除和研發信貸的税收優惠的有利影響。
淨收入:公司的淨收入、稀釋每股收益和計算稀釋每股收益時使用的加權平均股份如下:
|
| | | | | | | |
| 三個月 |
(以千為單位,每股數據除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
淨收入 | $ | 89,463 |
| | $ | 89,336 |
|
攤薄每股收益 | $ | 1.04 |
| | $ | 1.04 |
|
加權平均流通股-稀釋 | 85,733 |
| | 86,043 |
|
九個月結束 2019年9月30日與.相比九個月結束 2018年9月30日
收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
(以千為單位,百分比除外) | 2019 | | 2018 | | 數量 | | % | | 恆定貨幣% |
收入: | | | | | | | | | |
租賃許可證 | $ | 239,953 |
| | $ | 148,795 |
| | $ | 91,158 |
| | 61.3 |
| | 64.7 |
|
永久許可證 | 190,734 |
| | 201,501 |
| | (10,767 | ) | | (5.3 | ) | | (3.5 | ) |
軟件許可證 | 430,687 |
| | 350,296 |
| | 80,391 |
| | 22.9 |
| | 25.5 |
|
維護 | 559,768 |
| | 500,962 |
| | 58,806 |
| | 11.7 |
| | 14.1 |
|
服務 | 39,209 |
| | 26,946 |
| | 12,263 |
| | 45.5 |
| | 48.8 |
|
維護和服務 | 598,977 |
| | 527,908 |
| | 71,069 |
| | 13.5 |
| | 15.9 |
|
總收入 | $ | 1,029,664 |
| | $ | 878,204 |
| | $ | 151,460 |
| | 17.2 |
| | 19.7 |
|
公司的收入九月末2019年9月30日增額17.2%與九月末2018年9月30日,同時收入增長19.7%以恆定的貨幣。增長率受到公司對其全球銷售、支持和營銷機構的持續投資以及其收購的有利影響。租賃許可證收入增加61.3%,或64.7%在恆定貨幣中,與九月末2018年9月30日主要受多年期租賃合同增加的推動。與新的永久許可證一起出售的年度維護合同、前幾個季度銷售的新永久許可證的維護合同以及租賃許可證合同的維護部分都為維護收入的增長做出了貢獻11.7%,或14.1%以恆定的貨幣。服務收入增加,主要是由於專注於在模擬最佳實踐、培訓和擴大模擬採用方面提供現場指導的服務產品45.5%,或48.8%在恆定貨幣中,與九月末2018年9月30日好的。永久許可收入,主要來自於九月末2019年9月30日,減少5.3%,或3.5%在恆定貨幣中,與九月末2018年9月30日好的。永久許可證收入的下降是由於公司廣大客户從永久許可證向租賃許可證的偏好轉變所致。
在收入方面,平均而言,九月末2019年9月30日,美元約為4.3% 更強,當以公司的主要外幣衡量時,九月末2018年9月30日好的。下表列出了貨幣波動對九月末2019年9月30日好的。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
|
| | | |
(千) | 截至2019年9月30日的9個月 |
歐元 | $ | (13,919 | ) |
韓元 | (4,425 | ) |
英磅 | (1,958 | ) |
印度盧比 | (833 | ) |
臺幣 | (626 | ) |
日圓 | 314 |
|
其他 | (395 | ) |
總計 | $ | (21,842 | ) |
網絡整體更強美元也導致了減少營業收入920萬美元為.九月末2019年9月30日與九月末2018年9月30日.
作為收入的百分比,公司的國際和國內收入以及公司的直接和間接收入如下:
|
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 |
國際 | 58.7 | % | | 62.7 | % |
國內 | 41.3 | % | | 37.3 | % |
| | | |
直接 | 75.9 | % | | 76.1 | % |
間接法 | 24.1 | % | | 23.9 | % |
在對本公司近期收購事項資產負債表上截至收購日的遞延收入進行估值時,本公司應用了適用於業務合併會計的公允價值條款,導致遞延收入與其歷史賬面金額相比有所減少。因此,該公司收購後的收入將低於ANSYS和沒有收購的每個被收購者本來會報告的總和。對報告收入的影響是620萬美元690萬美元九月末2019年9月30日和2018分別為。
銷售成本和運營費用:
下表反映了公司在簡明綜合收益表中呈現的經營業績,其中包括外幣換算影響。每個表後面的討論中包括的金額以不變貨幣提供,幷包括與公司收購相關的成本。外匯翻譯的影響單獨討論,材料在哪裏。Optis和Granta Design的收購分別為運營費用的總體增加貢獻了1160萬美元和1170萬美元。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | | | |
2019 | | 2018 | | 變化 |
(以千為單位,百分比除外) | 數量 | | 所佔百分比 營業收入 | | 數量 | | 所佔百分比 營業收入 | | 數量 | | % |
銷售成本: | | | | | | | | | | | |
軟件許可證 | $ | 16,620 |
| | 1.6 | | $ | 12,301 |
| | 1.4 | | $ | 4,319 |
| | 35.1 |
|
攤銷 | 14,064 |
| | 1.4 | | 23,403 |
| | 2.7 | | (9,339 | ) | | (39.9 | ) |
維護和服務 | 85,993 |
| | 8.4 | | 80,092 |
| | 9.1 | | 5,901 |
| | 7.4 |
|
銷售總成本 | 116,677 |
| | 11.3 | | 115,796 |
| | 13.2 | | 881 |
| | 0.8 |
|
毛利 | $ | 912,987 |
| | 88.7 | | $ | 762,408 |
| | 86.8 | | $ | 150,579 |
| | 19.8 |
|
軟件許可證:軟件許可證費用增加的主要原因是第三方版税增加了440萬美元。
攤銷:攤銷費用淨減少主要是由於商品名稱和所收購技術的攤銷減少,因為資產已完全攤銷,這部分被新收購的無形資產的攤銷所抵銷。
維護和服務:維護和服務費用淨增加的主要原因是:
| |
• | 由於美元走強,與外匯轉換相關的成本減少了190萬美元。 |
毛利的改善是收入增加的結果,但部分被相關銷售成本的增加所抵銷。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | | | |
2019 | | 2018 | | 變化 |
(以千為單位,百分比除外) | 數量 | | 所佔百分比 營業收入 | | 數量 | | 所佔百分比 營業收入 | | 數量 | | % |
業務費用: | | | | | | | | | | | |
銷售,一般和行政 | $ | 353,263 |
| | 34.3 | | $ | 280,443 |
| | 31.9 | | $ | 72,820 |
| | 26.0 |
研究與發展 | 219,058 |
| | 21.3 | | 174,906 |
| | 19.9 | | 44,152 |
| | 25.2 |
攤銷 | 11,342 |
| | 1.1 | | 10,421 |
| | 1.2 | | 921 |
| | 8.8 |
業務費用共計 | $ | 583,663 |
| | 56.7 | | $ | 465,770 |
| | 53.0 | | $ | 117,893 |
| | 25.3 |
銷售、一般和行政:銷售、一般和行政費用淨增加的主要原因是:
| |
• | 增加的工資、獎勵薪酬和其他與人數有關的費用為4470萬美元。 |
| |
• | 由於美元走強,與外匯轉換相關的成本減少了650萬美元。 |
研發:研究和開發費用淨增加的主要原因如下:
| |
• | 增加的薪金、獎勵薪酬和其他與人數有關的費用為2740萬美元。 |
| |
• | 由於美元走強,與外匯轉換相關的成本減少了350萬美元。 |
利息收入:利息收入九月末2019年9月30日是960萬美元與…相比770萬美元為.九月末2018年9月30日好的。利息收入增加是因為投資現金餘額的平均回報率增加。
其他費用,淨額:公司的其他費用包括: |
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
外幣損失淨額 | $ | (1,556 | ) | | $ | (2,346 | ) |
其他 | 58 |
| | 57 |
|
其他費用合計,淨額 | $ | (1,498 | ) | | $ | (2,289 | ) |
所得税規定:公司所得税準備前收入、所得税準備和實際税率如下: |
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(以千為單位,百分比除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
所得税準備前收入 | $ | 337,436 |
| | $ | 302,023 |
|
所得税規定 | $ | 51,993 |
| | $ | 35,811 |
|
實際税率 | 15.4 | % | | 11.9 | % |
2019年2月,美國政府公佈了與過渡税相關的最終規定,作為“減税和就業法案”的一部分頒佈。根據最終法規,公司調整了臨時過渡税計算,並在#年期間記錄了180萬美元的税收優惠。九月末2019年9月30日.
實際税率比上一年增加主要是由於2018年與全球法人實體重組活動有關的680萬美元福利,這些活動在2019年沒有復發,以及與基於股票的薪酬有關的福利減少。
當與聯邦和州的法定税率相比較時,每個時期的實際税率九月末2019年9月30日和2018年受到了基於股票的薪酬、FDII扣除和研發信貸的税收優惠的有利影響。
淨收入:公司的淨收入、稀釋每股收益和計算稀釋每股收益時使用的加權平均股份如下:
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(以千為單位,每股數據除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
淨收入 | $ | 285,443 |
| | $ | 266,212 |
|
攤薄每股收益 | $ | 3.34 |
| | $ | 3.09 |
|
加權平均流通股-稀釋 | 85,570 |
| | 86,060 |
|
非GAAP結果
公司提供非GAAP收入、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益,作為GAAP關於公司經營業績的補充措施。這些財務指標排除了某些項目的影響,因此沒有按照GAAP進行計算。下面描述每個非GAAP財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的詳細解釋和對賬。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以千為單位,百分比和每股數據除外) | GAAP結果 | | 調整數 | | 非GAAP 結果 | | GAAP結果 | | 調整數 | | 非GAAP 結果 |
總收入 | $ | 343,899 |
| | $ | 1,596 |
| (1) | $ | 345,495 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 3,548 |
| (4) | $ | 292,966 |
|
營業收入 | 105,047 |
| | 44,675 |
| (2) | 149,722 |
| | 93,024 |
| | 35,889 |
| (5) | 128,913 |
|
營業利潤率 | 30.5 | % | | | | 43.3 | % | | 32.1 | % | | | | 44.0 | % |
淨收入 | $ | 89,463 |
| | $ | 32,245 |
| (3) | $ | 121,708 |
| | $ | 89,336 |
| | $ | 23,557 |
| (6) | $ | 112,893 |
|
每股收益-稀釋: | | | | | | | | | | | |
每股收益 | $ | 1.04 |
| | | | $ | 1.42 |
| | $ | 1.04 |
| | | | $ | 1.31 |
|
加權平均股份 | 85,733 |
| | | | 85,733 |
| | 86,043 |
| | | | 86,043 |
|
| |
(1) | 金額表示由於與企業合併中遞延收入的會計相關的收購會計調整而在該期間內未報告的收入。 |
| |
(2) | 金額為3190萬美元的股票補償費用,10萬美元與股票獎勵相關的超額工資税,850萬美元與企業合併收購的無形資產相關的攤銷費用,250萬美元與企業合併相關的交易費用,以及160萬美元的收入調整,如上文(1)所示。 |
| |
(3) | 金額為上文(2)^中提及的營業收入調整的影響,因相關所得税影響1240萬美元而減少。 |
| |
(4) | 金額表示由於與企業合併中遞延收入的會計相關的收購會計調整而在該期間內未報告的收入。 |
| |
(5) | 金額為2300萬美元的基於股票的薪酬支出,30萬美元的與股票獎勵相關的超額工資税,900萬美元的與企業合併收購的無形資產相關的攤銷費用,以及350萬美元的收入調整,如上文(4)所示。 |
| |
(6) | 金額為上文(5)^中提及的營業收入調整的影響,因相關所得税影響1170萬美元而減少,與減税和就業法案相關的過渡税調整50萬美元,拉比信託收入10萬美元。 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以千為單位,百分比和每股數據除外) | GAAP結果 | | 調整數 | | 非GAAP 結果 | | GAAP結果 | | 調整數 | | 非GAAP 結果 |
總收入 | $ | 1,029,664 |
| | $ | 6,249 |
| (1) | $ | 1,035,913 |
| | $ | 878,204 |
| | $ | 6,897 |
| (4) | $ | 885,101 |
|
營業收入 | 329,324 |
| | 126,597 |
| (2) | 455,921 |
| | 296,638 |
| | 105,796 |
| (5) | 402,434 |
|
營業利潤率 | 32.0 | % | | | | 44.0 | % | | 33.8 | % | | | | 45.5 | % |
淨收入 | $ | 285,443 |
| | $ | 84,841 |
| (3) | $ | 370,284 |
| | $ | 266,212 |
| | $ | 65,591 |
| (6) | $ | 331,803 |
|
每股收益-稀釋: | | | | | | | | | | | |
每股收益 | $ | 3.34 |
| | | | $ | 4.33 |
| | $ | 3.09 |
| | | | $ | 3.86 |
|
加權平均股份 | 85,570 |
| | | | 85,570 |
| | 86,060 |
| | | | 86,060 |
|
| |
(1) | 金額表示由於與企業合併中遞延收入的會計相關的收購會計調整而在該期間內未報告的收入。 |
| |
(2) | 金額為8480萬美元的股票補償費用,450萬美元與股票獎勵相關的超額工資税,2540萬美元與企業合併收購的無形資產相關的攤銷費用,560萬美元與企業合併相關的交易費用,以及620萬美元的收入調整,如上文(1)所示。 |
| |
(3) | 金額為上文(2)^中提及的營業收入調整的影響,減少了相關所得税影響3970萬美元,與減税和就業法案相關的過渡税調整180萬美元,拉比信託收入30萬美元。 |
| |
(4) | 金額表示由於與企業合併中遞延收入的會計相關的收購會計調整而在該期間內未報告的收入。 |
| |
(5) | 金額為5890萬美元基於股票的薪酬支出,380萬美元與股票獎勵相關的超額工資税,3380萬美元與企業合併收購的無形資產相關的攤銷費用,240萬美元與企業合併相關的交易費用,以及690萬美元的收入調整,如上文(4)所示。 |
| |
(6) | 數額為上文(5)“中提及的營業收入調整的影響,相關所得税影響4100萬美元和拉比信託收入10萬美元減少,與減税和就業法案相關的過渡税調整90萬美元增加。 |
非GAAP測度
管理層使用非GAAP財務措施(A)·評估公司的歷史和預期財務業績以及相對於競爭對手的表現;(B)·設定內部銷售目標和支出預算;(C)·分配資源;(D)·衡量運營盈利能力和預測的準確性;(E)·評估運營支出的財務紀律;(F)·作為確定管理層及其員工可變薪酬的重要因素。此外,許多跟蹤該公司的財務分析師關注併發布基於非GAAP財務指標的歷史業績和未來預測。該公司認為,向分析師提供這些信息,以便他們準確地報告非GAAP財務信息,符合其投資者的最佳利益。此外,投資者歷來要求,公司也一直報告這些非GAAP財務措施,作為提供與過去財務業績報告一致和可比較的信息的一種手段。
雖然管理層認為這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息,但這些非GAAP財務指標的使用存在侷限性。這些非GAAP財務指標不是按照GAAP編制的,不是由公司的所有競爭對手報告的,並且由於精確計算方法的潛在差異,可能不能直接與本公司競爭對手的類似名稱的指標進行比較。公司通過使用這些非GAAP財務措施作為GAAP財務措施的補充,並通過審查非GAAP財務措施與其最具可比性的GAAP財務措施的對賬,來補償這些限制。
對這些非GAAP財務措施的調整以及此類調整的基礎概述如下:
收購對遞延收入的會計處理及其相關的税收影響。·從歷史上看,公司為了支持其戰略和其他業務目標,完成了收購。·根據適用於企業合併會計的公允價值條款,獲得的遞延收入通常以低於歷史賬面價值的金額記錄在期初資產負債表上。雖然這項收購會計要求對公司的業務或現金流沒有影響,但它對收購後報告期內公司報告的GAAP收入產生了不利影響。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息,公司提供了排除收購會計調整影響的非GAAP財務措施。公司認為,這種非GAAP財務調整對投資者是有用的,因為它允許投資者(A)對管理層在其財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性進行評估,以及(B)對公司過去和未來的財務業績報告進行比較,因為當相關的年度租賃許可證和軟件維護合同在未來期間續簽時,與獲得的遞延收入相關的收入減少將不會再次發生。
收購產生的無形資產的攤銷及其相關的税收影響。·公司對無形資產進行攤銷,包括在其GAAP攤銷費用報表中,與其進行的各種收購相關。管理層在評估本公司持續經營業績時,在計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益時不包括這些費用及其相關的税務影響,因為這些成本在收購時是固定的,然後在收購後幾年內攤銷,一般不能在收購後改變或受到管理層的影響。因此,管理層不會考慮此等費用以評估本公司於收購後適用時間段內的表現,並在作出分配資源的決定時不包括此等費用。該公司認為,這些非GAAP財務措施對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)全面評估管理層在其財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)對公司過去的財務業績報告進行比較,因為公司過去一直報告這些非GAAP財務措施。
股票補償費用及其相關税收影響公司產生與基於股票的補償有關的費用,包括在其軟件許可證成本的GAAP列示中;維護和服務成本;研究和開發費用;以及銷售、一般和行政費用。這種非GAAP調整還包括與基於股票的薪酬相關的超額工資税支出。與本公司在拉比信託中持有的遞延補償計劃相關而產生的基於股票的補償費用(福利)包括記錄在其他收入(費用)中的抵銷利益(費用)。雖然以股票為基礎的薪酬是本公司的一項開支,並被視為一種薪酬形式,但管理層在評估本公司持續經營業績時,在計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益時不包括這些費用。管理層同樣不包括與拉比信託持有的與公司遞延補償計劃相關的資產相關的收入(支出)。具體而言,本公司不包括與遞延薪酬計劃拉比信託在年度預算過程中持有的資產有關的股票薪酬和收入(費用),以及對公司和管理層業績的季度和年度評估。年度預算過程是公司將資源分配給各種舉措和運營要求的主要機制。此外,董事會的年度審查將公司的歷史業務模式和盈利能力與來年的計劃業務模式和盈利能力進行比較,但不包括基於股票的薪酬的影響。在評估高級管理人員和部門經理的績效時,與基於股票的薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。事實上,公司將以股票為基礎的薪酬費用記錄到一個獨立的成本中心,沒有一個運營經理對此負責或負責。通過這種方式,管理層可以逐期審查每個經理的業績,並評估經營支出的財務紀律,而不影響基於股票的薪酬。該公司認為,這些非GAAP財務措施對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)全面評估公司的經營業績以及管理層用來審查公司經營結果的方法的有效性,以及(B)審查公司財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營結果的可比性。
重組費用及相關税收影響。公司偶爾會產生重組員工隊伍的費用,這些費用包括在其GAAP報告中,包括軟件許可證成本;維護和服務成本;研究和開發費用;以及銷售、一般和行政費用。管理層在評估本公司持續經營業績時,在計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益時不包括這些費用,因為它一般不會產生這些費用作為其運營的一部分。公司認為,這些非GAAP財務措施對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)評估公司的經營結果和方法的有效性
管理層用來審查公司的經營業績,以及(B)審查公司財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營業績的可比性。
與企業合併相關的交易成本。公司產生與企業合併相關的專業服務費用,這些費用包括在其銷售、一般和管理費用的GAAP報表中。這些費用一般不能扣税。管理層在評估本公司持續經營業績時,為了計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP攤薄每股收益,不包括來自已宣佈收購的這些收購相關交易費用,因為它通常不會在作為其運營一部分的期間發生這些費用。該公司認為,這些非GAAP財務措施對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)全面評估公司的經營業績以及管理層用來審查公司經營結果的方法的有效性,以及(B)審查公司財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營結果的可比性。
減税和就業法案。公司記錄了與頒佈“減税和就業法案”有關的所得税準備的影響,特別是與未匯回現金有關的過渡税以及税率變化對遞延税淨資產的影響。管理層在評估本公司持續經營業績時,在計算非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益時不包括這些影響,因為(I)這些費用預計不會作為其正常運營的一部分再次發生,以及(Ii)由於極少發生的美國重大税制改革事件(上一次此類改革發生在1986年)而產生的費用。該公司認為,這些非GAAP財務措施對投資者是有用的,因為它們允許投資者(A)全面評估公司的經營業績和管理層用來審查公司經營業績的方法的有效性,以及(B)審查公司財務報告中的歷史可比性。
非GAAP財務指標不符合GAAP,也不是GAAP的替代方法。公司的非GAAP財務措施不應單獨考慮或作為可比GAAP財務措施的替代,只能與公司根據GAAP編制的合併財務報表一起閲讀。
公司提供了非GAAP財務指標與以下列出的最直接可比的GAAP財務指標的對賬:
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| |
GAAP報告度量 | 非GAAP報告度量 |
營業收入 | 非GAAP收入 |
營業收入 | 非GAAP營業收入 |
營業利潤率 | 非GAAP營業利潤率 |
淨收入 | 非GAAP淨收入 |
攤薄每股收益 | 非GAAP稀釋後每股收益 |
流動性與資本資源
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| | | | | | | | | | | |
(千) | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 | | 變化 |
現金、現金等價物和短期投資 | $ | 732,902 |
| | $ | 777,364 |
| | $ | (44,462 | ) |
營運資金 | $ | 732,396 |
| | $ | 786,410 |
| | $ | (54,014 | ) |
現金、現金等價物和短期投資
現金和現金等價物主要由流動性高的投資組成,例如貨幣市場基金和在主要銀行持有的存款。短期投資主要由公司某些外國子公司持有的存款組成,原始到期日為三個月到一年好的。下表列出了截至#年公司在國外和國內持有的現金、現金等價物和短期投資2019年9月30日和2018年12月31日:
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| | | | | | | | | | | |
(以千為單位,百分比除外) | 9月30日 2019 | | 佔總數的百分比 | | 12月31日 2018 | | 佔總數的百分比 |
國內 | $ | 502,706 |
| | 68.6 | | $ | 616,249 |
| | 79.3 |
外方 | 230,196 |
| | 31.4 | | 161,115 |
| | 20.7 |
總計 | $ | 732,902 |
| | | | $ | 777,364 |
| | |
一般來説,公司的做法和意圖是將先前納税的收益匯回超過營運資本需求的地方,並對其非美國子公司的所有其他收益進行再投資。作為“減税和就業法案”的一部分,作為過渡税的一部分,該公司對其非美國子公司的大部分收入徵收了美國税。這項税收增加了公司以前納税的收入,並允許在沒有任何剩餘美國聯邦税的情況下將大部分外國收入匯回國內。本公司不認為財務報告基礎超過投資外國子公司的税收基礎。因此,任何超過以前納税收益的匯回都將是一種免税基礎的返還。
外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資的金額將受到各自報告期結束時外幣匯率變化引起的換算調整的影響,與之的抵銷記錄在本公司簡明綜合資產負債表的累計其他綜合虧損中。
經營活動現金流量
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | |
(千) | 2019 | | 2018 | | 變化 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 360,485 |
| | $ | 353,503 |
| | $ | 6,982 |
|
經營活動提供的淨現金增額在本財政年度,由於增額淨收益(扣除非現金業務調整)7060萬美元,部分偏移量減少營業資產和負債的淨現金流6,360萬美元.
投資活動現金流量
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | |
(千) | 2019 | | 2018 | | 變化 |
投資活動所用現金淨額 | $ | (333,448 | ) | | $ | (301,613 | ) | | $ | (31,835 | ) |
投資活動所用現金淨額增額在本財政年度內,主要原因是增額資本支出1270萬美元和增額與收購相關的淨現金支出1,200萬美元好的。公司目前計劃2019年的資本支出為4400萬至5000萬美元,而2018年的資本支出為2180萬美元。2019年的資本支出計劃包括950萬美元,用於收購與第四季度收購LSTC相關的公司總部大樓。支出水平將取決於各種因素,包括業務的增長和一般經濟狀況。
融資活動現金流量
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | | |
(千) | 2019 | | 2018 | | 變化 |
用於融資活動的現金淨額 | $ | (70,036 | ) | | $ | (187,283 | ) | | $ | 117,247 |
|
用於融資活動的現金淨額減少在本財政年度內,主要原因是減少股份回購1.37億美元,部分偏移量增額為代替已發行股份而支付的限制性股票預扣税1100萬美元和減少為股份補償而發行的股份所得收益880萬美元.
其他現金流量信息
公司認為現有的現金和現金等值餘額7.327億美元再加上運營產生的現金和5億美元循環信貸融資,將足以滿足公司未來12個月的營運資本和資本支出要求。公司未來的現金需求也可能通過額外的股權或債務融資來籌集資金。如果有的話,也不能保證這樣的融資可以在有利的條件下獲得。
在……上面2019年11月1日,公司完成了對LSTC 100%股份的收購,LSTC是顯式動力學和其他先進有限元分析技術的主要供應商。交易以購買價格結束7.79億美元,其中包括4.727億美元現金和發行140萬以未登記的方式向LSTC的先前所有人發行的ANSYS普通股。作為對價發行的普通股的公允價值以2019年11月1日ANSYS普通股的成交量加權平均價格為基礎。$220.74,導致公允價值為3.072億美元好的。在這筆交易中,ANSYS獲得了5.0億美元的定期債務融資,為收購價格的現金部分提供資金。
在……上面2019年11月1日公司完成了對多學科分析和優化技術領先提供商Dynardo 100%股份的收購,收購價格約為3000萬歐元。
根據本公司的股份回購計劃,本公司於年內回購股份九月末2019年9月30日和2018具體情況如下:
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| 九個月結束 |
(以千為單位,每股數據除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
回購股份數量 | 330 |
| | 1,174 |
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每股平均支付價格 | $ | 179.41 |
| | $ | 164.14 |
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總成本 | $ | 59,116 |
| | $ | 192,787 |
|
2018年2月,公司董事會將授權回購的股份數量增加到500萬股票回購計劃下的股份。自.起2019年9月30日, 350萬根據該計劃,股票仍可供回購。
公司的授權回購計劃沒有到期日,回購活動的速度將取決於營運資金需求、收購的現金需求、公司的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。本公司的股票回購可不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。
公司繼續從經營活動中產生正的現金流,並認為其多餘現金的最佳利用是投資於業務,並收購或投資於互補的公司、產品、服務和技術。?任何未來的收購都可能通過可用現金和投資、運營產生的現金、債務融資或發行額外證券來籌集資金。此外,該公司過去和未來都會回購股票,以抵消稀釋和向股東返還超出其要求的資本,目的是增加股東價值。
表外安排
公司沒有任何特殊目的實體或表外融資。
合同義務
在.期間九月末2019年9月30日,公司簽訂了一項辦公室租賃修正案,導致額外承擔了1260萬美元的債務,並於2028年12月到期。該公司的基本租金在租賃期內不斷攀升,每年約為120萬至160萬美元。
在此期間,公司的合同義務沒有其他實質性的變化九月末2019年9月30日與之前在公司2018年10-K報表“財務狀況和經營結果的管理層討論和分析”中報告的財務狀況和經營結果相比。
關鍵會計政策和估計
在第一季度2019,公司完成了商譽和不確定壽命無形資產的年度減值測試,並確定這些資產在測試日期(1月1日)沒有減值。2019好的。在此期間沒有其他事件或情況發生變化九月末2019年9月30日這將表明本公司報告單位和無限期無形資產的公允價值低於其賬面值。
公司的關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化,正如之前在公司2018年10-K報表中“財務狀況和經營結果的管理層討論和分析”中所報告的那樣。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利息收入利率風險好的。整體利率水平的變化影響公司的現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入。為.三和九月末2019年9月30日,利息收入總額為320萬美元和960萬美元分別為。現金和現金等價物主要由流動性高的投資組成,例如貨幣市場基金和在主要銀行持有的存款。短期投資主要由公司某些外國子公司持有的存款組成,原始到期日為三個月到一年.
外幣交易風險。由於公司在國際地區運營,其收入、費用、現金、應收賬款和支付義務的一部分以外幣計價。因此,貨幣匯率的變化將影響公司的財務狀況、經營業績和現金流。該公司最受英鎊、歐元、日元、韓元和美元之間的波動的影響。
就收入而言,截至本季度的平均收入2019年9月30日,美元約為2.7% 更強,以公司的主要外幣衡量,比截至季度末的2018年9月30日好的。在收入方面,平均而言,九月末2019年9月30日,美元約為4.3% 更強,當以公司的主要外幣衡量時,九月末2018年9月30日好的。下表列出了貨幣波動對三和九月末2019年9月30日好的。括號中的數額表明貨幣波動的淨不利影響。
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| | | | | | | |
(千) | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
歐元 | $ | (4,123 | ) | | $ | (13,919 | ) |
韓元 | (972 | ) | | (4,425 | ) |
英磅 | (611 | ) | | (1,958 | ) |
印度盧比 | (23 | ) | | (833 | ) |
臺幣 | (87 | ) | | (626 | ) |
日圓 | 1,336 |
| | 314 |
|
其他 | (1 | ) | | (395 | ) |
總計 | $ | (4,481 | ) | | $ | (21,842 | ) |
美元整體淨走強也導致營業收入減少210萬美元和920萬美元為.三和九月末2019年9月30日,分別與三和九月末2018年9月30日.
對收入和營業收入最大的貨幣影響通常歸因於美元兑英鎊、歐元、日元和韓元的匯率變化。這些貨幣的相關匯率如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | |
| 期末匯率 |
自.起 | 英鎊/美元 | | 歐元/美元 | | 美元/日圓 | | 美元/韓元 |
2018年9月30日 | 1.303 |
| | 1.161 |
| | 113.714 |
| | 1,110.371 |
|
2018年12月31日 | 1.276 |
| | 1.147 |
| | 109.589 |
| | 1,115.325 |
|
2019年9月30日 | 1.229 |
| | 1.090 |
| | 108.085 |
| | 1,200.048 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 平均匯率 |
三個月 | 英鎊/美元 | | 歐元/美元 | | 美元/日圓 | | 美元/韓元 |
2018年9月30日 | 1.303 |
| | 1.163 |
| | 111.532 |
| | 1,121.957 |
|
2019年9月30日 | 1.232 |
| | 1.111 |
| | 107.335 |
| | 1,195.362 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 平均匯率 |
九個月結束 | 英鎊/美元 | | 歐元/美元 | | 美元/日圓 | | 美元/韓元 |
2018年9月30日 | 1.352 |
| | 1.195 |
| | 109.636 |
| | 1,091.862 |
|
2019年9月30日 | 1.273 |
| | 1.123 |
| | 109.131 |
| | 1,162.070 |
|
此後,公司的市場風險沒有發生其他重大變化2018年12月31日.
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評價. 根據1934年修訂的“證券交易法”第13a-15和15d-15條或“交易法”的要求,公司在管理層(包括首席執行官和首席財務官)的參與下,評估了截至本報告所涉期間結束時,其披露控制和程序的設計和運行的有效性。基於這樣的評估,首席執行官和首席財務官得出結論,此類披露控制和程序是有效的,如“交易法”第13a-15(E)條所定義。
公司相信,根據其所知,本報告中包含的財務報表和其他財務信息在所有重要方面都公平地呈現了本報告所述期間的財務狀況、經營結果和現金流。公司致力於良好的內部控制環境和良好的公司治理。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。對未來期間的任何有效性評估的預測都存在着這樣的風險:由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
本公司不時檢討披露控制及程序,並可能作出更改以提高其效力,並確保本公司的系統與其業務一同發展。
內部控制的變化.在截至三個月的時間裏,公司對財務報告的內部控制沒有發生變化2019年9月30日這對公司財務報告的內部控制產生了重大影響,或相當可能對公司財務報告產生重大影響。
第二部分-其他資料
第1項法律程序
公司受到日常業務過程中出現的各種調查、索賠和法律程序的影響,包括商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯知識產權和其他事項。公司認為,未決事項的解決預計不會對公司的綜合經營業績、現金流量或財務狀況產生重大不利影響。然而,這些問題中的每一個都受到各種不確定因素的影響,其中一個或多個程序的不利解決可能會對公司的經營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。
第1A項危險因素
公司告誡投資者,其業績(以及任何前瞻性陳述)受到風險和不確定因素的影響。各種重要因素可能導致公司未來的結果與任何前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些因素在但不限於本公司2018年Form 10-K,Part I,第1A項內的項目中披露。“風險因素”以下列出的風險因素是該公司2018年Form 10-K表中包含的風險因素的補充。
與國際活動相關的其他風險
由於公司業務的全球性,它需要遵守進出口限制和法規,包括美國工業和安全局(BIS)管理的出口管理條例。2019年第二季度,國際清算銀行將某些實體列入實體名單。^列入名單的實體包括公司的現有或潛在客户,包括華為。^這些限制限制了公司向這些現有或潛在客户提供產品和服務的能力,在沒有BIS許可的情況下,可能會對公司未來向這些客户銷售產品和服務的能力產生負面影響。將公司列入限制實體名單還可能鼓勵客户從公司的競爭對手那裏尋求不受這些限制的替代產品,或開發自己的產品。此外,儘管客户沒有被禁止為公司以前提供的產品或服務支付應收帳款,但由於這些限制,與這些帳户相關的信用風險可能已經增加。公司無法預測是否或何時將進行任何更改,以消除或減少對公司向這些客户銷售產品和提供服務的能力的限制。基於目前的限制,公司認為2019年剩餘時間的財務業績不會受到重大影響。然而,其他客户已經並可能繼續被添加到實體列表和/或受貿易限制。本公司無法預測對任何特定客户實施的出口限制的持續時間或對本公司的長期影響。此外,可能會對公司的業務產生無法合理量化的間接影響,包括公司的業務也可能受到美國、中國或其他國家可能施加的其他貿易限制的影響。對公司向實體清單上的客户銷售和運送公司產品的能力的限制可能會對公司的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。
違反這些出口管制的人可能會受到重大處罰,其中可能包括高額罰款,對他們及其官員和僱員的刑事訴訟,拒絕出口特權,以及暫停或禁止向聯邦政府銷售產品或服務。任何此類罰款都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。此外,圍繞政府對公司進行的任何調查的政治和媒體審查可能會造成重大費用和聲譽損害,並使高級管理人員分心於管理正常的日常運營。
該公司的產品也可以被第三方(包括公司的渠道合作伙伴)運往被拒絕的方。即使公司採取預防措施以確保其渠道合作伙伴遵守所有相關的進出口法規,但渠道合作伙伴未能遵守這些法規可能會給公司帶來負面影響,包括聲譽損害、政府調查和處罰。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用
一個也沒有。
項目3.高級證券違約
一個也沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他資料
一個也沒有。
第6項陳列品
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展品·號 | | 陳列品 |
10.1 |
| | 由ANSYS,Inc.,其貸方和美國銀行,N.A.於2019年10月16日對信貸協議進行的第一次修訂(作為公司在2019年10月21日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.2 |
| | 非僱員董事遞延補償計劃,附於此,作為附件10.2*。
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15 |
| | 獨立註冊會計師關於未經審計的財務信息的信。 |
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31.1 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對首席執行官的認證。 |
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31.2 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對首席財務官的認證。 |
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32.1 |
| | 認證依據18U.S.C.第1350條,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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32.2 |
| | 認證依據18U.S.C.第1350條,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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101.INS |
| | 內聯XBRL實例文檔(實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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101.SCH |
| | 內聯XBRL分類擴展架構 |
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101.CAL |
| | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
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101.DEF |
| | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
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101.LAB |
| | 內聯XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
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101.PRE |
| | 內聯XBRL分類擴展演示鏈接庫 |
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104 |
| | 封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式促使以下簽字人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | ANSYS,Inc. |
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日期: | 2019年11月7日 | 依據: | /s/ 阿吉.戈帕爾(Ajei S.Gopal) |
| | | 阿吉.戈帕爾(Ajei S.Gopal) |
| | | 總裁兼首席執行官 |
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日期: | 2019年11月7日 | 依據: | /s/ 瑪麗亞·T·希爾茲 |
| | | 瑪麗亞·T·希爾茲 |
| | | 首席財務官 |