文件
假的--03-31Q22020假的0001757898假的假的9645000112190000.340.650.370.7175.005000000005000000008451700084797000845170008479700012056200012056200016900033800017100034100000017578982019-04-012019-09-3000017578982019-11-0100017578982019-07-012019-09-3000017578982019-03-3100017578982019-09-300001757898美國-公認會計原則：服務成員2018-04-012018-09-300001757898美國-公認會計原則：服務成員2018-07-012018-09-3000017578982018-07-012018-09-300001757898美國-公認會計原則：產品成員2018-07-012018-09-300001757898美國-公認會計原則：產品成員2019-07-012019-09-3000017578982018-04-012018-09-300001757898美國-公認會計原則：服務成員2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：服務成員2019-07-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：產品成員2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：產品成員2018-04-012018-09-3000017578982018-03-3100017578982018-09-300001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001757898美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2019-07-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2019-09-3000017578982019-06-300001757898美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001757898美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2018-04-012018-09-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2018-04-012018-09-300001757898美國-公認會計原則：減少收入2018-03-310001757898一般公認會計原則：StockMenger2018-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-09-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001757898美國-公認會計原則：減少收入2018-04-012018-09-300001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001757898us-gaap:AociAttributableToNoncontrollingInterestMember2018-04-012018-09-300001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001757898美國-公認會計原則：非控制成員2018-03-310001757898美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2018-09-300001757898美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2018-06-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2018-07-012018-09-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-3000017578982018-06-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001757898美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2019-04-012019-09-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2019-04-012019-09-300001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001757898美國-公認會計原則：減少收入2019-04-012019-09-300001757898一般公認會計原則：StockMenger2019-03-310001757898us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-310001757898美國-公認會計原則：減少收入2019-03-310001757898ste:ExpectedrecognitionwithinthenextyearMember2019-09-300001757898美國-公認會計原則：公平2018-04-010001757898ste:ExpectedrecognitionbeyondthenextyearMemberMember2019-09-300001757898美國-公認會計原則：責任成員2019-04-012019-06-300001757898美國-公認會計原則：AssetsMembers2019-04-012019-06-300001757898衞生保健專業服務2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：CostOfGoodsTotalMenger2019-04-012019-09-300001757898衞生保健產品MemberMembers2019-04-012019-09-300001757898聖徒：生命科學--成員2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：操作2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：公司非分部成員2019-04-012019-09-300001757898STE：應用滅菌技術2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：合同終止2019-09-300001757898美國-公認會計原則：EmployeeSeveranceMembers2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：合同終止2019-03-310001757898美國-公認會計原則：合同終止2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：EmployeeSeveranceMembers2019-03-310001757898美國-公認會計原則：EmployeeSeveranceMembers2019-09-300001757898美國-公認會計原則：EmployeeSeveranceMembers2019-07-012019-09-300001757898Ste：產品合理化2019-07-012019-09-300001757898Ste：GainondisposalDomain2019-07-012019-09-300001757898Ste：產品合理化2019-04-012019-09-300001757898Ste：GainondisposalDomain2019-04-012019-09-300001757898美國-公認會計原則：合同終止2019-07-012019-09-300001757898STE：操作分段2019-04-012019-09-300001757898Ste：消費類產品聖徒：生命科學--成員2019-07-012019-09-300001757898STE：應用滅菌技術2018-04-012018-09-300001757898聖徒：生命科學--成員2018-07-012018-09-300001757898STE：操作分段2018-04-012018-09-300001757898史：資本設備收入衞生保健產品MemberMembers2019-07-012019-09-300001757898衞生保健產品MemberMembers2019-07-012019-09-300001757898史：資本設備收入衞生保健產品MemberMembers2018-04-012018-09-300001757898STE：應用滅菌技術2018-07-012018-09-300001757898服務人員：會員聖徒：生命科學--成員2018-07-012018-09-300001757898服務人員：會員衞生保健產品MemberMembers2018-04-012018-09-300001757898Ste：消費類產品聖徒：生命科學--成員2018-04-012018-09-300001757898衞生保健產品MemberMembers2018-07-012018-09-300001757898衞生保健產品MemberMembers2018-04-012018-09-300001757898服務人員：會員衞生保健產品MemberMembers2019-07-012019-09-300001757898史：資本設備收入聖徒：生命科學--成員2019-04-012019-09-300001757898STE：應用滅菌技術2019-07-012019-09-300001757898史：資本設備收入聖徒：生命科學--成員2019-07-012019-09-300001757898史：資本設備收入衞生保健產品MemberMembers2019-04-012019-09-300001757898STE：操作分段2019-07-012019-09-300001757898Ste：消費類產品衞生保健產品MemberMembers2018-04-012018-09-300001757898衞生保健專業服務2018-07-012018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目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
形式10-Q
(第一標記)
☒
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告


終了季度(一九二零九年九月三十日)

或
☐
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告

為從_
委員會檔案編號001-38848
STRIS plc
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
愛爾蘭
 
98-1455064
(國家或其他司法管轄區)
成立為法團或組織)
 
(國税局僱主
(識別號)
 
 
70個約翰·羅傑森爵士碼頭
都柏林2號，
愛爾蘭
 
D02 R 296
(主要行政辦公室地址)
 
(郵政編碼)
 
 
 
353 1 232 2000
(登記人的電話號碼，包括區號)
_______________________________________________
根據“反洗錢條例”第12(B)條註冊的證券：
每一班的職稱
交易符號
註冊交易所名稱
普通股，面值0.001美元
斯泰
紐約證券交易所
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是  x/.o
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是  x/.o
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“大型加速備案者”、“加速申報人”、“小報告公司”或“新興成長型公司”和“外匯法”第12b-2條的定義。
大型加速機
☒
  
加速機
☐
非加速箱

☐
  
小型報告公司
☐
 
 
 
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。亞細亞o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。☐成本x
截至目前已發行的普通股數量2019年11月1日: 84,783,115

1
目錄

STRIS公司及其子公司
表格10-q
指數
 
 
 
頁
第一部分-財務資料
 
第1項
財務報表
3
第2項
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
33
第3項
市場風險的定量和定性披露
46
第4項
管制和程序
46
 
 
第二部分-其他資料
 
第1項
法律程序
47
第1A項.
危險因素
47
第2項
未登記的股本證券出售和收益的使用
48
第6項
展品
49
 
簽名
50


2
目錄

第一部分-財務資料
如本季度10-Q報表所用，除非另有説明，STERIS plc及其合併子公司被稱為“STERIS”、“Company”、“We”、“us”或“Our”。
第1項
財務報表

STRIS PLC及其子公司
合併資產負債表
(單位：千)
 
 
九月三十日
2019
 
3月31日
2019
 
 
(未經審計)
 
 
資產
 
 
 
 
流動資產：
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
$
225,536

 
$
220,633

應收賬款(扣除津貼11 219美元和9 645美元)
 
513,353

 
564,830

存貨淨額
 
236,837

 
208,243

預付費用和其他流動資產
 
56,228

 
60,029

流動資產總額
 
1,031,954

 
1,053,735

財產、廠房和設備，淨額
 
1,066,223

 
1,031,582

租賃使用權資產淨額
 
115,925

 
—

善意
 
2,319,062

 
2,322,928

無形資產，淨額
 
576,379

 
604,614

其他資產
 
76,174

 
60,212

總資產
 
$
5,185,717

 
$
5,073,071

負債和權益
 
 
 
 
流動負債：
 
 
 
 
應付帳款
 
$
133,802

 
$
152,913

應計所得税
 
6,186

 
15,460

應計薪金和其他有關負債
 
97,277

 
109,058

一年內到期的租賃債務
 
18,461

 
—

應計費用和其他
 
172,297

 
187,765

流動負債總額
 
428,023

 
465,196

長期負債
 
1,187,195

 
1,183,227

遞延所得税淨額
 
152,748

 
151,038

長期租賃義務
 
97,910

 
—

其他負債
 
82,196

 
87,812

負債總額
 
$
1,948,072

 
$
1,887,273

承付款和意外開支(見附註8)
 

 

普通股，面值分別為0.001美元和75.00美元；50萬股授權；84，797股和84，517股普通股，分別發行和發行
 
1,981,660

 
1,998,564

留存收益
 
1,472,725

 
1,339,024

累計其他綜合損失
 
(225,717
)
 
(159,778
)
股東權益總額
 
3,228,668

 
3,177,810

非控制利益
 
8,977

 
7,988

總股本
 
3,237,645

 
3,185,798

負債和權益共計
 
$
5,185,717

 
$
5,073,071


見合併財務報表附註。

3
目錄

STRIS PLC及其子公司
綜合收入報表
(單位：千，但每股數額除外)
(未經審計)
 
 
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
產品
 
$
337,666

 
$
314,659

 
$
645,401

 
$
593,449

服務
 
399,174

 
364,302

 
788,242

 
724,270

總收入
 
736,840

 
678,961

 
1,433,643

 
1,317,719

收入成本：
 
 
 
 
 
 
 
 
產品
 
183,600

 
172,107

 
344,559

 
318,709

服務
 
234,573

 
222,190

 
464,574

 
445,296

總收入成本
 
418,173

 
394,297

 
809,133

 
764,005

毛利
 
318,667

 
284,664

 
624,510

 
553,714

業務費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售、一般和行政
 
175,959

 
162,312

 
354,740

 
320,718

研發
 
16,249

 
15,773

 
31,834

 
31,993

重組費用
 
(274
)
 
—

 
1,115

 
—

業務費用共計
 
191,934

 
178,085

 
387,689

 
352,711

業務收入
 
126,733

 
106,579

 
236,821

 
201,003

非業務費用，淨額：
 
 
 
 
 
 
 
 
利息費用
 
10,444

 
11,393

 
20,889

 
23,134

利息收入和雜項費用
 
(1,018
)
 
(73
)
 
(785
)
 
(441
)
非業務費用共計，淨額
 
9,426

 
11,320

 
20,104

 
22,693

所得税前收入
 
117,307

 
95,259

 
216,717

 
178,310

所得税費用
 
22,165

 
17,764

 
36,798

 
30,537

淨收益
 
95,142

 
77,495

 
179,919

 
147,773

減：可歸因於非控制利益的淨收入
 
373

 
38

 
560

 
325

股東淨收益
 
$
94,769

 
$
77,457

 
$
179,359

 
$
147,448

 
 
 
 
 
 
 
 
 
股東每股淨收益
 
 
 
 
 
 
 
 
基本
 
$
1.12

 
$
0.92

 
$
2.12

 
$
1.74

稀釋
 
$
1.11

 
$
0.91

 
$
2.09

 
$
1.72

每股宣佈的現金紅利
 
$
0.37

 
$
0.34

 
$
0.71

 
$
0.65


見合併財務報表附註。


4
目錄

STRIS PLC及其子公司
綜合(損失)收入報表
(單位：千)
(未經審計)

 
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收益
 
$
95,142

 
$
77,495

 
$
179,919

 
$
147,773

減：因非控制而產生的淨收入
主要利益
 
373

 
38

 
560

 
325

股東淨收益
 
94,769

 
77,457

 
179,359

 
147,448

 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他綜合收入(損失)
 
 
 
 
 
 
 
 
退休金和退休後福利計劃費用攤銷(扣除171美元、169美元、341美元和338美元的税額)
 
(506
)
 
(413
)
 
(1,011
)
 
(823
)
累計貨幣換算調整的變化
 
(68,367
)
 
(5,271
)
 
(64,928
)
 
(135,672
)
其他綜合收入共計(損失)
 
(68,873
)
 
(5,684
)
 
(65,939
)
 
(136,495
)
綜合收入(損失)
 
$
25,896

 
$
71,773

 
$
113,420

 
$
10,953


見合併財務報表附註。




5
目錄


STRIS PLC及其子公司
現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 
 
 
截至9月30日的六個月，
 
 
2019
 
2018
業務活動：
 
 
 
 
淨收益
 
$
179,919

 
$
147,773

調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：
 
 
 
 
折舊、損耗和攤銷
 
96,736

 
92,971

遞延所得税
 
(766
)
 
2,242

股份補償費用
 
13,276

 
12,938

處置財產、廠房、設備和無形資產淨損失(收益)
 
45

 
(385
)
業務銷售損失，淨額
 
2,476

 
663

其他項目
 
939

 
(16,329
)
經營資產和負債的變化，扣除購置的影響：
 
 
 
 
應收賬款淨額
 
54,547

 
29,024

存貨淨額
 
(26,328
)
 
(32,955
)
其他流動資產
 
2,885

 
4,689

應付帳款
 
(19,059
)
 
(7,385
)
應計項目和其他淨額
 
(44,670
)
 
(6,544
)
經營活動提供的淨現金
 
260,000

 
226,702

投資活動：
 
 
 
 
購買財產、廠房、設備和無形資產，淨額
 
(98,168
)
 
(62,549
)
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益
 
206

 
5,547

出售業務所得收益
 
439

 
(196
)
購買投資
 
—

 
(4,955
)
企業收購，除現金外
 
(87,935
)
 
—

其他
 
—

 
(6,003
)
用於投資活動的現金淨額
 
(185,458
)
 
(68,156
)
籌資活動：
 
 
 
 
長期債務付款
 
—

 
(85,000
)
信貸設施項下的收益(付款)，淨額
 
13,240

 
52,093

遞延融資費用和債券發行費用
 
(1,206
)
 
(298
)
與購置有關的遞延或或有代價
 
(452
)
 
(685
)
回購普通股
 
(37,866
)
 
(55,902
)
支付給普通股東的現金紅利
 
(60,220
)
 
(55,005
)
股票期權和其他股票交易淨額
 
22,975

 
4,936

用於籌資活動的現金淨額
 
(63,529
)
 
(139,861
)
匯率變動對現金及現金等價物的影響
 
(6,110
)
 
(10,298
)
現金和現金等價物增加
 
4,903

 
8,387

期初現金及現金等價物
 
220,633

 
201,534

期末現金及現金等價物
 
$
225,536

 
$
209,921

見合併財務報表附註。

6
目錄

STRIS PLC及其子公司
股東權益合併報表
(單位：千，但每股數額除外)
(未經審計)

 
截至2019年9月30日止的三個月
 
普通股
留用
收益
累積
其他
綜合
收入(損失)
非控制性
利息
共計
衡平法
  
數
金額
 
 
 
 
2019年6月30日結餘
84,754

$
1,996,354

$
1,397,390

$
(156,844
)
$
8,102

$
3,245,002

綜合收入：
 
 
 
 
 
 
淨收益
—

—

94,769

—

373

95,142

其他綜合收入
—

—

—

(68,873
)
—

(68,873
)
回購普通股
(152
)
(34,944
)
11,963

—

—

(22,981
)
權益補償計劃及其他
195

20,250

—

—

—

20,250

現金紅利-普通股0.37美元
—

—

(31,397
)
—

—

(31,397
)
非控制權益的其他變化
—

—

—

—

502

502

2019年9月30日結餘
84,797

$
1,981,660

$
1,472,725

$
(225,717
)
$
8,977

$
3,237,645



 
截至2019年9月30日止的6個月
 
普通股
留用
收益
累積
其他
綜合
收入(損失)
非控制性
利息
共計
衡平法
  
數
金額
 
 
 
 
2019年3月31日結餘
84,517

$
1,998,564

$
1,339,024

$
(159,778
)
$
7,988

$
3,185,798

綜合收入：
 
 
 
 
 
 
淨收益
—

—

179,359

—

560

179,919

其他綜合收入
—

—

—

(65,939
)
—

(65,939
)
回購普通股
(279
)
(52,428
)
14,562

—

—

(37,866
)
權益補償計劃及其他
559

35,524

—

—

—

35,524

現金股息-普通股0.71美元
—

—

(60,220
)
—

—

(60,220
)
非控制權益的其他變化
—

—

—

—

429

429

2019年9月30日結餘
84,797

$
1,981,660

$
1,472,725

$
(225,717
)
$
8,977

$
3,237,645



















7
目錄


STRIS PLC及其子公司
股東權益合併報表(續)
(單位：千，但每股數額除外)
(未經審計)

 
截至2018年9月30日止的三個月
 
普通股
優先股
留用
收益
累積
其他
綜合
收入(損失)
非控制性
利息
共計
衡平法
  
數
金額
數
金額
 
 
 
 
2018年6月30日結餘
84,651

$
2,027,004

100

$
15

$
1,181,517

$
(121,096
)
$
11,748

$
3,099,188

綜合收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益
—

—

—

—

77,457

—

38

77,495

其他綜合收入
—

—

—

—

—

(5,684
)
—

(5,684
)
回購普通股
(198
)
(23,887
)
—

—

1,828

—

—

(22,059
)
權益補償計劃及其他
42

9,449

—

—

—

—

—

9,449

現金股息-普通股0.34美元
—

—

—

—

(28,740
)
—

—

(28,740
)
非控制權益的其他變化
—

—

—

—

—

—

(4,672
)
(4,672
)
2018年9月30日結餘
84,495

$
2,012,566

100

$
15

$
1,232,062

$
(126,780
)
$
7,114

$
3,124,977


 
截至2018年9月30日止的六個月
 
普通股
優先股
留用
收益
累積
其他
綜合
收入(損失)
非控制性
利息
共計
衡平法
  
數
金額
數
金額
 
 
 
 
2018年3月31日結餘
84,747

$
2,048,037

100

$
15

$
1,146,223

$
11,685

$
11,340

$
3,217,300

綜合收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益
—

—

—

—

147,448

—

325

147,773

其他綜合收入
—

—

—

—

—

(136,495
)
—

(136,495
)
回購普通股
(547
)
(52,965
)
—

—

(2,937
)
—

—

(55,902
)
權益補償計劃及其他
295

17,494

—

—

—

—

—

17,494

現金股息-普通股0.65美元
—

—

—

—

(55,005
)
—

—

(55,005
)
採用會計準則(ASC 2014-09和ASC 2017-07)
—

—

—

—

(3,667
)
(1,970
)
—

(5,637
)
非控制權益的其他變化
—

—

—

—

—

—

(4,551
)
(4,551
)
2018年9月30日結餘
84,495

$
2,012,566

100

$
15

$
1,232,062

$
(126,780
)
$
7,114

$
3,124,977









8
目錄

STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3個月和6個月
(千美元，除非註明，但每股數額除外)

1.業務性質和重大會計政策摘要
業務性質
 2019年3月28日，根據英格蘭和威爾士法律組建的一家上市有限公司STERIS plc(“STERIS UK”)完成了從聯合王國到愛爾蘭的重新定居調解(“重新定居調解”)。通過在STERIS UK之上插入一家新的愛爾蘭公共有限公司(“STERIS plc”)，根據英國法律批准的安排計劃(“計劃”)，實現了重新定居。繼該計劃生效後，STERIS UK被重新註冊為一家名為STERIS Limited的私人有限公司，STERIS翡翠IE有限公司是在愛爾蘭設立的公司，是STERIS plc全資擁有的直接子公司，它是STERIS UK的直接母公司。
STRIS是一家領先的預防感染和其他程序產品和服務的供應商。我們的重點主要是醫療保健，醫藥和醫療設備的客户。我們為客户提供各種創新資本設備產品的獨特組合，如消毒器和洗衣機、手術枱、燈光和設備管理系統以及手術室集成等連接解決方案；洗滌劑和胃腸內窺鏡附件等消費品以及其他產品；以及服務，包括資本設備的安裝和維護、合同消毒和醫療器械的微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、測試和驗證服務以及儀器後處理。
我們的財政年度將於3月31日結束。本季度報告中對某一特定“年度”或“年終”的提述是指我們的財政年度。在編制所附公司合併財務報表時採用的重要會計政策概述如下：
中期財務報表
我們根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制了所附的公司未經審計的合併財務報表，以提供中期財務信息，並按照條例S-X第10-Q表和第10-01條規則編制季度報告説明。這意味着它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。我們未經審計的中期合併財務報表包含管理層認為必須進行的所有重大調整(包括正常的應計和調整)，以公平地説明我們的財務狀況、業務結果和所列期間的現金流量。
這些中期合併財務報表應連同我們的年度報告表10-K所載的合併財務報表及有關附註一併閲讀。2019年3月31日日期2019年5月30日。綜合資產負債表2019年3月31日是從該日經審計的綜合財務報表中得出的，但不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。
鞏固原則
我們使用合併方法報告我們對子公司的投資。因此，所附的合併財務報表包括公司及其全資和多數擁有子公司的賬目。當我們合併這些賬户時，我們取消了公司間的賬户和交易。對非合併附屬公司的股權投資，公司對其有重大影響，但對財務和經營政策沒有控制權，這些投資主要採用權益法進行核算。這些投資對公司的合併財務報表並不重要。
估計數的使用
在根據美國公認會計準則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設影響到財務報表日報告的資產和負債數額以及所列期間報告的收入和支出數額。這些估計和假設涉及到許多難以預測和我們無法控制的因素的判斷。實際結果可能與這些估計數大不相同。隨着新的信息的掌握，我們修正了估計數和假設。這意味着六月期2019年9月30日並不一定表示未來幾個季度或截至2020年3月31日的整個財政年度的預期結果。
收入確認和相關負債

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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



我們採用了2014-09年會計準則更新(“ASU”)“與客户簽訂合同的收入”，隨後於2018年4月1日發佈了修正案，對截至2018年4月1日尚未完成的合同採用了修改後的追溯方法。根據這一標準，某些資本設備合同由一項單一的履約義務組成，導致相應的資本設備收入和收入成本推遲到安裝完成為止。以前，這些資本設備收入和收入成本是根據航運條件確認的。我們在2019年財政年初對留存收益進行了累積效應調整。$5,637，根據截至2018年3月31日某些開放式資本設備合同的現行條款和條件。
在履行合同條款規定的義務並將承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時，確認收入。收入是以我們期望以產品或服務交換的代價來衡量的。當控制傳遞給客户時，產品收入就會被確認，這通常是基於合同或運輸條款。當客户從服務中受益時，服務收入就會被確認，這種收益發生在服務完成時或提供給客户時。我們的客户包括終端用户以及經銷商和經銷商，他們銷售和銷售我們的產品。我們的收入不取決於經銷商或經銷商的轉售，我們也沒有進一步的義務來實現轉售。我們的標準退貨和補貨費用政策適用於產品銷售。向客户收取的運費和處理費包括在產品收入中。相關費用被視為履行成本，幷包括在收入成本中。收入是扣除銷售收入和從客户處徵收的增值税後報告的.
我們有個別客户合同，提供折扣價格。經銷商和分銷商可以獲得回扣形式的銷售獎勵。我們減少收入的折扣和估計回報，回扣，以及其他類似的津貼在同一期間，有關的收入被記錄。這些項目的收入減少額是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，因為收入很可能不會出現重大逆轉。估計收益在綜合資產負債表上記作毛額。
在包含多個性能義務的事務中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，當每個產品交付或服務提供給客户時，我們確認收入。我們根據每一項履約義務的相對獨立銷售價格，即產品或服務單獨銷售時的價格，對每項履約義務進行總體安排考慮。
付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。一般來説，從收入確認到到期付款之間的時間並不重要。我們不評估銷售價格是否包含為期不到一年的合同的融資部分。
我們不資本化銷售佣金，因為我們所有的銷售佣金計劃都有一年或更短的攤銷期。
履行合同的某些費用，如果可以收回，直接與合同有關，併產生我們今後將用於履行合同的資源，則在合同期限內予以資本化和攤銷。在…2019年9月30日，與履行合同的費用有關的資產對我們的合併財務報表不重要。
有關收入的分類，請參閲附註9，標題為“業務部門信息”。
產品收入
產品收入包括銷售消耗品和資本設備所產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括分銷商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。 當控制傳遞給客户時，我們確認產品銷售的收入，這通常發生在產品發運或客户收到產品時。與某些資本設備產品有關的收入被推遲到安裝完成，因為資本設備和安裝高度集成，形成單一的性能義務。
服務收入
在我們的保健產品和生命科學部門，服務收入包括與資本設備的維護、維修和安裝有關的零部件和勞動力的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括經銷商、經銷商或GPO協議。在保養、修理和安裝資本設備方面，服務完成後確認收入。

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截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



我們還為客户提供預防性維修和單獨定價的延長保修協議，這要求我們在合同期間維護和修理我們的產品。一般來説，這些合同條款可以取消，不受處罰，期限從一年到五年不等。根據這些客户合同收到的金額最初作為服務負債入賬，並使用基於時間的輸入措施確認為合同期間的服務收入。
在我們的醫療保健專業服務部門，收入主要用於外包的後處理服務和儀器維修。外包後處理服務的合同主要是根據與客户達成的協議簽訂的，期限從幾個月到15年不等。外包後處理服務的收入在合同期間使用基於時間的輸入度量(根據數量和其他業績指標進行調整)按比例確認，其程度是收入可能不會發生重大逆轉。儀器修理合同主要是根據客户的定購單簽訂的，相關收入在修理完成後確認。
在我們的應用滅菌技術部門，服務收入包括合同消毒和實驗室服務。合同、消毒和實驗室服務的銷售合同主要是根據客户的定購單和相關的客户協議簽訂的，服務完成後通常確認收入。
合同負債
從客户處收到的付款是根據與客户簽訂的合同中規定的發票或賬單時間表支付的。遞延收入在合同規定的履約前收到付款時入賬。遞延收入被確認為履行義務完成後的收入，一般在一年內發生。在2020年的前六個月裏，$42,9232019年3月31日，遞延收入餘額記作收入。在2019財政年度的前6個月，$20,2352018年3月31日，遞延收入餘額被記為收入。
關於遞延收入餘額，請參閲附註6，題為“額外綜合資產負債表信息”。
服務負債
提前收到的可取消預防性維修和單獨定價的延長保修合同的付款記作服務負債。服務負債被確認為收入，因為履行是根據合同進行的。
關於服務負債餘額，請參閲附註6，題為“額外綜合資產負債表信息”。
剩餘的履約義務
剩餘的履約義務僅反映了與客户堅定承諾購買的協議有關的履約義務，不包括與未履行的履約義務有關的可變考慮因素。關於產品，這些剩餘的履約義務包括資本設備和尚未發運的消耗品訂單。在服務方面，這些剩餘的性能義務主要包括安裝、認證和外包後處理服務。截至2019年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為$922,000。我們希望大致認識到47%一年內和大約一年內的成交價格46%一年多了。其餘的尚未排定交付日期。

最近發佈的會計準則對公司的影響

下表列出了最近發佈的影響該公司的會計準則：
標準
 
發放日期
 
描述
 
收養日期
 
對財務報表或其他重要事項的影響
最近通過的標準


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截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



ASU 2016-02，“租約”
(專題842)
 
2016年2月
 
該標準將要求承租人在資產負債表上記錄所有租賃，無論是融資還是營運。資產將被記錄為代表租賃資產的使用權，負債將被記錄為租賃債務。該標準適用於2018年12月15日以後的年度期間和該期間內的中期。允許提前收養。
 
2020年第一季度財政
 
我們採用了這一標準，以及相關的修訂，從2019年4月1日起，使用修改後的回顧性過渡方法，沒有重述以前的時期。我們選擇使用過渡指導下允許的一攬子實際權宜之計，這使得現有租約的歷史租賃分類得以繼續進行。我們還選擇了與土地地役權有關的實際權宜之計，使我們能夠繼續按照現有或過期的協議對土地地役權進行會計處理。我們作出會計政策選擇，不承認12個月或以下租約的租賃資產或負債，並選擇不將所有資產類別的非租賃部分與與之相關的租賃部分分開。我們記錄了經營租賃的租賃使用權資產和租賃負債共計120，562美元.該標準的採用對收入或現金流動綜合報表沒有實質性影響。其他資料在附註8“租約”項下披露。

ASU 2017-12
“有針對性地改進套期保值活動會計”(主題815)
 
2017年8月
 
該標準通過擴大實體對衝非金融和金融風險成分的能力，並降低公允價值利率風險對衝的複雜性，為對衝活動的會計核算提供了有針對性的改進。該指南消除了單獨衡量和報告套期保值無效的要求，一般要求套期保值工具公允價值的全部變動應與套期保值項目在同一損益表行中列報。該指南還簡化了某些文件和評估要求，並修改了不包括在套期保值有效性評估之外的組成部分的核算。該標準適用於財政年度和2018年12月15日以後的中期。在標準發佈後的任何一段過渡時期內，都允許儘早採用該標準。
 
2020年第一季度財政
 
自2019年4月1日起，我們採用了這一標準，對我們的綜合資產負債表沒有實質性影響。收入對我們綜合報表的影響將取決於未來套期保值活動的價值。


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截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



ASU 2018-02
“損益表-報告綜合收入”(主題220)
 
2018年2月
 
該標準允許將“減税和就業法”(“TCJA”)所產生的滯留税收影響從累積的其他綜合收入改敍為留存收入，並要求披露關於滯留税收影響的某些信息。要求將税法或税率變化的影響納入持續經營所得收入的基本指導原則不受影響。本標準適用於2018年12月15日以後的財政年度和這些年的中期。允許提前收養。
 
2020年第一季度財政
 
我們選擇不將TCJA的所得税影響從累積的其他綜合收入(“AOCI”)改為留存收入，我們的政策是在個別帳户單位出售或終止時，從AOCI中釋放所得税影響。

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
尚未通過的標準
ASU 2016-13，“金融工具信用損失的計量”
 
2016年6月
 
該標準要求按攤銷成本計量的金融資產(或一組金融資產)按預計收取的淨額列報。信貸損失備抵是從金融資產攤銷成本法中扣除的估價賬户，用以按預期在金融資產上收取的數額列報淨賬面價值。與可供出售的債務證券有關的信貸損失應通過信貸損失備抵記錄.該標準適用於2019年12月15日以後的年度。允許提前收養。
 
N/A
 
我們正在評估該標準將對我們的綜合財務報表產生的影響。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ASU 2018-13“公允價值計量(主題820)披露框架-對公允價值計量披露要求的更改”

 
2018年8月
 
該標準修改了披露要求，增加、刪除和修改了公允價值等級範圍內披露的資產和負債公允價值計量的某些必要披露。該標準適用於財政年度，並允許在2019年12月15日以後的會計年度內，儘早採用。

 
N/A
 
我們預計這一標準不會對我們的合併財務報表產生重大影響，因為它只是修改了披露要求。
ASU 2018-14“補償-退休福利-確定的福利計劃-一般主題(715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改”
 
2018年8月
 
該標準修改了披露要求，增加、刪除和修改了對擔保確定福利養卹金或其他退休後福利計劃的僱主的某些必要披露。該標準還澄清了與預計福利義務和累積福利義務有關的界定利益養卹金計劃的披露要求。該標準適用於2019年12月15日以後的財政年度，允許儘早採用。

 
N/A
 
我們預計這一標準不會對我們的合併財務報表產生重大影響，因為它只是修改了披露要求。


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截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



ASU 2018-15“無形資產-親善和其他內部使用軟件”(分主題350-40)：客户對服務合同雲計算安排中發生的實施成本的會計核算
 
2018年8月
 
該標準將在託管安排(即服務合同)中發生的實施成本資本化的要求與為開發或開發而產生的實施成本資本化的要求相一致。
獲取內部使用軟件。該標準適用於2019年12月15日以後的財政年度，並允許儘早採用。

 
N/A
 
我們預計這一標準不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

我們的重要而重要的會計政策、估計和假設的詳細説明載於我們的合併財務報表，包括在我們的年度報表表10-K中。2019年3月31日日期2019年5月30日。我們的重要而重要的會計政策、估計和假設並沒有從2019年3月31日.

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(除上文所述外，以千美元計)



2. 重組
2019財政年度重組計劃。在2019年財政年度第三季度，我們通過並宣佈了一項有針對性的重組計劃(“2019財政年度重組計劃”)，其中包括關閉兩個生產設施，一個在巴西，一個在英格蘭，以及其他行動，包括某些產品的合理化。少於200職位正在被取消。該公司將在2020年財政年度將某些受影響產品的生產轉移到其他現有的生產部門。這些重組行動旨在提高盈利能力和提高效率。
自2019年財政重組計劃實施以來，我們的税前支出總計$43,651與這些重組行動有關，其中$32,102已記作重組開支及$11,549按收入成本入賬，共計$31,116, $2,518, $668和$7,798分別與保健產品、保健專業服務、生命科學和應用消毒技術部門有關。與公司有關的重組費用如下$1,551。預計與該計劃有關的額外重組費用不會對我們的業務成果產生重大影響。
下表彙總了2020年財政年度税前重組支出總額：
2019財政年度重組計劃
截至2019年9月30日止的三個月
 
截至2019年9月30日止的6個月
遣散費及其他有關費用
$
1,012

 
$
2,103

資產處置(收益)
(1,164
)
 
(1,164
)
租賃終止費用和其他
(122
)
 
176

產品合理化(1)
910

 
1,828

重組費用共計
$
636

 
$
2,943

(1) 收入成本入賬綜合損益表.

與重組活動有關的負債記作“應計薪金及其他有關負債”和“應計費用及其他”的流動負債，列於所附綜合資產負債表內。下表彙總了我們的重組負債餘額：
2019財政年度重組計劃
 
三月三十一日，
2019
 
規定
 
付款(1)
 
九月三十日
2019
離職和解僱補助金
 
$
4,102

 
$
2,103

 
$
(2,751
)
 
$
3,454

租約終止義務和其他
 
2,029

 
176

 
(902
)
 
1,303

共計
 
$
6,131

—

$
2,279

—

$
(3,653
)
—

$
4,757

(1) 報告的某些數額包括外幣相對於美元的影響。
3. 存貨淨額
我們使用先入先出(“LIFO”)和先入先出(FIFO)成本方法來評估庫存價值。使用LIFO成本法估價的庫存在成本或市場的較低處列出。採用先進先出成本法的存貨價值在成本或可變現淨值的較低處列出。只有在財政年度結束時，才根據當時的庫存水平和成本，才對根據LIFO方法對庫存進行實際估值。因此，臨時的LIFO計算是基於管理層對預期的年終庫存水平的估計，並受最後一個會計年度-LIFO存貨估值的制約。庫存成本包括材料、人力和間接費用。清單淨額包括：
 
 
九月三十日
2019
 
3月31日
2019
原料
 
$
87,884

 
$
83,009

在製品
 
34,273

 
30,694

成品
 
153,153

 
131,051

LIFO準備金
 
(17,804
)
 
(16,757
)
超額和過時庫存準備金
 
(20,669
)
 
(19,754
)
存貨淨額
 
$
236,837

 
$
208,243



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4. 財產、廠房和設備
有關本港應折舊資產的主要類別的資料如下：
 
 
九月三十日
2019
 
3月31日
2019
土地和土地改良(1)
 
$
64,393

 
$
63,522

建築物和租賃地的改進
 
496,423

 
480,359

機械設備
 
669,247

 
656,956

信息系統
 
172,329

 
169,711

放射性同位素
 
510,602

 
483,080

在建(1)
 
150,379

 
133,689

財產、廠房和設備共計
 
2,063,373

 
1,987,317

減：累計折舊和耗損
 
(997,150
)
 
(955,735
)
財產、廠房和設備，淨額
 
$
1,066,223

 
$
1,031,582

(1) 
土地不折舊。在建工程在投入使用之前不會折舊。

5. 債務
負債情況如下：
 
 
九月三十日
2019
 
3月31日
2019
信貸協議
 
$
314,336

 
$
301,846

私人安置
 
876,503

 
884,967

遞延融資費用
 
(3,644
)
 
(3,619
)
其他
 
—

 
33

長期債務總額
 
$
1,187,195

 
$
1,183,227


有關負債的更多資料，載於本署年報表10-K表內的綜合財務報表附註內。2019年3月31日日期2019年5月30日.

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6. 補充綜合資產負債表信息
有關綜合資產負債表的補充資料如下：
 
 
九月三十日
2019
 
3月31日
2019
應計薪金和其他有關負債：
 
 
 
 
補償和相關項目
 
$
41,019

 
$
37,251

應計假期/帶薪休假
 
9,691

 
10,191

應計獎金
 
30,462

 
40,194

應計僱員佣金
 
12,386

 
17,854

其他退休後福利債務-當期部分
 
1,633

 
1,633

其他僱員福利計劃債務-當期部分
 
2,086

 
1,935

應計薪金和其他有關負債共計
 
$
97,277

 
$
109,058

應計費用和其他：
 
 
 
 
遞延收入
 
$
44,095

 
$
55,333

服務負債
 
43,729

 
42,101

自保風險準備金-當期部分
 
7,775

 
6,537

應計交易商佣金
 
17,255

 
15,283

應計保證
 
6,988

 
7,194

資產留存債務-當期部分
 
2,625

 
2,656

其他
 
49,830

 
58,661

應計費用和其他費用共計
 
$
172,297

 
$
187,765

其他負債：
 
 
 
 
自保風險儲備-長期部分
 
$
14,445

 
$
14,445

其他退休後福利義務-長期部分
 
9,399

 
10,918

確定的養卹金計劃義務-長期部分
 
15,224

 
16,168

其他僱員福利計劃義務-長期部分
 
2,658

 
4,711

應計長期所得税
 
13,454

 
13,515

資產退休債務-長期部分
 
9,627

 
9,730

其他
 
17,389

 
18,325

其他負債共計
 
$
82,196

 
$
87,812


7. 所得税費用
減税和就業法案(TCJA)於2017年12月22日頒佈。TCJA削減了美國聯邦
公司所得税税率21.0%，要求公司對以前被遞延的某些外國子公司的收益一次性繳納過渡税，並對某些外國來源的收益徵收新税。公司在工作人員會計公報第118號，“減税和就業法”對所得税會計的影響當考慮到TCJA的制定日期效果時。我們認為，為TCJA記錄的税收費用在這個時候已經完成。但是，今後可能會頒佈更多的立法、條例和/或指導，從而可能對記錄的與技術諮詢機構有關的税收支出作出額外調整。我們將繼續監測和評估任何新的事態發展的影響。
的有效所得税税率三月期2019年9月30日和2018都是18.9%和18.6%分別。的有效所得税税率六月期2019年9月30日和2018都是17.0%和17.1%分別。2020財政年度税率與前一年期間相比的變化主要是由於較高税收管轄區的利潤增加，但部分由離散項目抵消。
所得税費用是在臨時基礎上提供的，根據我們對年度實際所得税税率的估計，每個季度對離散項目進行調整。在確定估計的年度有效所得税税率時，我們分析了以下幾個方面：

17
目錄
STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



各種因素，包括我們的年度收入預測和將產生收入的徵税管轄範圍、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及現有的税收規劃備選辦法。
我們在多個徵税地區開展業務，並定期接受美國各聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的檢查。在2016財政年度之前的幾年裏，我們不再接受美國聯邦的考試，而且，除了有限的例外情況，我們在2014財政年度之前的幾年內不再接受美國、地方或非美國的所得税考試。無論我們做生意，我們仍須接受不同司法管轄區的税務審核。
在2019年5月，我們收到美國國税局(“國税局”)兩份關於公司間債務利息可扣減的税務調整通知。通知涉及2016和2017財政年度。2019年9月，我們又收到了2018年財政年度同一問題的擬議調整通知。國税局的調整將導致累加税額約為$40,000。我們對國税局的説法提出質疑，並打算在必要時尋求上訴和訴訟等可用的補救辦法。我們並沒有設立與這些通知有關的儲備。不利的結果預計不會對我們的合併財務狀況產生重大不利影響，但可能對我們在任何一段時間內的業務和現金流動綜合結果產生重大影響。
8. 承付款和意外開支
鑑於我們的規模、歷史、複雜性，以及我們參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們現在和將來很可能繼續參與一些法律訴訟、政府調查和索賠。我們認為，這些訴訟和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律訴訟、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如，滑倒和墜落、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如，因泄漏設備、火災、車輛、化學品而造成的索賠)、商業索賠(例如違約)，經濟損失、擔保、虛假陳述、財務(例如税收、報告)、就業(例如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們相信，我們已為我們目前可能和可予評估的訴訟和申索預留足夠的款項，並進一步相信這些待決訴訟和申索的最終結果不會對我們的綜合財政狀況或整體運作的結果造成重大不良影響。然而，由於其固有的不確定性，目前或今後的訴訟、調查、索賠或其他訴訟(包括但不限於下文討論的事項)的最終結果或效果無法得到保證。對於某些類型的索賠，我們目前維持人身傷害、財產損害和其他責任保險的保險範圍，其數額和免賠額我們認為是審慎的，但不能保證這些保險將適用或足以涵蓋對我們提出的索賠或法律訴訟的不利後果。
2012年5月31日，我們阿爾伯特·布朗有限公司的子公司收到了FDA關於英國生產的化學指標的警告信。這些裝置用於監測某些滅菌和其他過程。FDA的警告信指出，該機構對業務流程感到關切。我們不認為FDA的擔憂與產品性能有關，也不認為它們是客户投訴的結果。我們已經與該機構審查了我們的程序，並最終確定了我們的補救措施，並正在等待FDA的重新檢查。我們目前認為，這一事件的影響不會對我們的財務結果產生重大的不利影響。
涉及我們產品或服務的民事、刑事、監管或其他訴訟程序可能會導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們除其他行動外，支付損害賠償、罰款或撤銷，或接受其他政府、客户或其他第三方索賠或補救，這些可能對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和業務結果產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲我們2019年5月30日截止的年度報告表10-K，即截至2019年5月30日的年度報告中的以下部分：標題為“業務-關於我們一般業務的信息-政府條例”的第1項，題為“與產品有關的條例和索賠”的1A項中的“風險因素”，以及本協議第二部分1A中的“風險因素”。
STERIS還不時作為原告參與涉及合同、專利保護和我們所主張的其他索賠的法律訴訟。如果從這些程序中獲得任何收益，則在這些程序實現時予以確認。

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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



我們要對美國聯邦、州和地方以及非美國司法管轄區徵税.税收狀況的解決主要是通過完成每個單獨管轄範圍內的審計或終止訴訟時效。在適用的税法或其他事件的變化，也可能需要我們修改過去的估計。我們在我們的合併財務報表的附註7中進一步描述了所得税，題為“所得税費用”的這一季度報告的表10-Q。
租賃
我們租賃製造，倉庫和辦公空間，服務設施，車輛，設備和通信系統。某些租約包含一些選項，為我們提供了延長租賃期限的能力。當合理地肯定該選擇權將被行使時，這種選擇就會包括在租賃期限內。我們做了一個會計政策選擇，不承認租賃資產或租賃負債的租賃期限為12個月或更短。
我們決定協議是否包含租賃，並將我們的租約歸類為在租賃開始之日的經營或融資。融資租賃通常是指我們將支付大量相關資產的公允價值，或將該資產用於其經濟生活的全部或大部分，包括我們最終將擁有該資產的情況的租賃。融資租賃產生的租賃資產包括在不動產、廠房和設備中，淨負債包括在其他負債中。對於融資租賃，我們採用有效利息法確認利息費用，並在租賃期限較短或資產使用壽命較短的情況下確認租賃資產的攤銷費用。截止2019年9月30日，我們的融資租賃並不是實質性的，也不是當時結束的六個月期間的重要融資租賃。
經營租賃資產和負債是根據租賃期內租賃付款的現值在租賃開始之日確認的。租賃資產是指在租賃期限內使用相關資產的權利，而租賃負債則是由租賃產生的支付租賃費用的義務。由於大部分租約並沒有提供隱含利率，我們估計遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們估計的增量借款利率反映了基於最近的債務發行、我們的估計信用評級、租賃期限以及具有類似特徵的工具的公開數據的擔保利率。對於經營租賃，我們在租賃期限內以直線確認租賃成本.在對租賃進行核算時，我們將租賃資產、相關服務和租賃的其他組成部分的付款合併起來。
經營租賃費用的組成部分如下：
 
截至2019年9月30日止的三個月
 
截至2019年9月30日止的6個月
固定經營租賃費用
$
6,766

 
$
13,814

可變經營租賃費用
1,246

 
2,260

經營租賃費用總額
$
8,012

 
$
16,074



與經營租賃有關的現金流動補充資料如下：
 
截至2019年9月30日止的6個月
 
 
為計算業務租賃負債所包括的數額支付的現金

$
6,877

為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產
$
13,123








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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



截至2019年9月30日的租賃債務到期日如下:
 
九月三十日
2019
2020年剩餘時間：
$
12,480

2021
20,499

2022
16,102

2023
13,434

2024
11,428

2025年及其後
79,570

業務租賃付款總額
153,513

較少估算的利息
37,142

經營租賃負債總額
$
116,371


與經營租賃有關的補充資料如下：
 
九月三十日
 
2019
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限
11.8年數

 
 
經營租賃加權平均貼現率
4.6
%

在通過ASU 2016-02之前，“租約”(主題842)根據截至2019年3月31日超過一年的不可取消經營租賃協議應支付的最低年度租金如下：
  
 
(一九二零九年三月三十一日)
2020
 
$
24,008

2021
 
18,567

2022
 
13,917

2023
 
11,929

2024年及其後
 
93,939

最低租賃付款總額
 
$
162,360

在上表中，以外幣計值的不可撤銷租約下的未來最低年度租金是使用以下方法計算的。2019年3月31日外幣匯率。
9. 業務部門信息
我們在四個可報告的業務部門操作和報告我們的財務信息：保健產品、保健專業服務、生命科學和應用滅菌技術。 支持整個公司的非分配運營成本和不顯示經營趨勢的項目不包括在分部營業收入中。
我們的保健產品部門為世界各地的醫療服務提供商提供感染預防和程序解決方案，包括消費品、設備維護和安裝服務以及資本設備。
我們的保健專業服務部門為醫療保健提供者提供一系列專業服務，包括醫院消毒服務、儀器和範圍維修。
我們的生命科學部門為製藥製造商和研究機構提供消費品、設備維護、專業服務和資本設備。
我們的應用滅菌技術部門為醫療設備和藥品客户等提供合同滅菌、測試和驗證服務。

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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



我們披露了與管理層的經營方式和業務觀點相一致的分部收入的衡量標準。報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
為三六個月結束2019年9月30日，來自單個客户的收入並不代表任何可報告部分的收入的10%或更多。有關我們各部門的更多信息載於我們的合併財務報表中，這些報表載於我們關於表10-K的年度報告中。2019年3月31日，日期2019年5月30日.

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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



我們各部分的財務資料載於下表：
 
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
保健產品
 
$
350,281

 
$
321,505

 
$
660,068

 
$
613,515

保健專業服務
 
135,002

 
124,554

 
270,947

 
246,803

生命科學
 
98,650

 
97,165

 
195,435

 
182,120

應用滅菌技術
 
152,907

 
135,737

 
307,193

 
275,281

總收入
 
$
736,840

 
$
678,961

 
$
1,433,643

 
$
1,317,719

營業收入(損失)：
 
 
 
 
 
 
 
 
保健產品
 
$
86,963

 
$
72,468

 
$
160,661

 
$
134,190

保健專業服務
 
16,072

 
15,461

 
32,889

 
28,415

生命科學
 
32,315

 
33,266

 
65,354

 
63,131

應用滅菌技術
 
65,386

 
53,468

 
133,421

 
109,619

企業
 
(50,956
)
 
(46,985
)
 
(106,353
)
 
(93,027
)
調整前營業收入共計
 
$
149,780

 
$
127,678

 
$
285,972

 
$
242,328

減：調整數
 
 
 
 
 
 
 
 
獲得的無形資產的攤銷(1)
 
$
18,952

 
$
16,956

 
$
35,901

 
$
35,013

購置和整合相關費用(2)
 
1,947

 
2,707

 
3,864

 
4,378

重新安置和税務重組費用 (3)
 
1,016

 
600

 
2,786

 
887

(收益)關於購置相關或有考慮的公允價值調整(1)
 
—

 
—

 
—

 
(842
)
企業剝離的淨虧損(1)
 
50

 
221

 
2,476

 
663

資產的攤銷“提高”到公允價值(1)
 
446

 
615

 
1,181

 
1,226

重組費用 (4)
 
636

 
—

 
2,943

 
—

營業收入總額
 
$
126,733


$
106,579

 
$
236,821

 
$
201,003
(1) 有關我們最近的收購和剝離的更多信息，請參閲附註17，題為“企業收購和剝離”，以及我們關於截至年底的表10-K的年度報告。2019年3月31日，日期2019年5月30日.
(2) 收購和整合相關費用包括交易成本和與收購相關的整合費用。
(3)與Redomicil有關的費用是的。
(4)有關我們重組活動的更多信息，請參見題為“重組”的附註2。

下表披露了有關我國2020財政年度和2019財政年度收入的更多信息：

22
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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



 
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
保健產品：
 
 
 
 
 
 
 
 
資本設備
 
$
147,037

 
$
133,410

 
$
262,233

 
240,906
消耗品
 
108,392

 
101,680

 
217,174

 
202,094
服務
 
94,852

 
86,415

 
180,661

 
170,515

保健產品收入總額
 
$
350,281

 
$
321,505

 
$
660,068

 
$
613,515

保健專業服務收入總額
 
$
135,002

 
$
124,554

 
$
270,947

 
$
246,803

生命科學：
 
 
 
 
 
 
 
 
資本設備

 
$
26,462

 
$
29,812

 
$
53,231

 
$
48,926

消耗品
 
42,540

 
38,466

 
86,569

 
78,687

服務
 
29,648

 
28,887

 
55,635

 
54,507

生命科學總收入
 
$
98,650

 
$
97,165

 
$
195,435

 
$
182,120

應用消毒技術服務收入
 
$
152,907

 
$
135,737

 
$
307,193

 
$
275,281

總收入
 
$
736,840

 
$
678,961

 
$
1,433,643

 
$
1,317,719



 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
愛爾蘭
$
15,171

 
$
14,098

 
$
30,279

 
$
26,658

美國
538,101

 
481,233

 
1,049,253

 
928,773

其他地點
183,568

 
183,630

 
354,111

 
362,288

總收入
$
736,840

 
$
678,961

 
$
1,433,643

 
$
1,317,719



10.股份和優先股
普通股
在重新定居調解方面，STERIS英國股東根據英國法律規定的安排方案獲得STERISplc股份。每個STERIS英國普通股東獲得一股普通股，票面價值$75.00，在STERIS公司持有的每一股STERIS英國普通股中，STERIS英國股票被取消。在2019年5月3日，STERIS plc股份的票面價值被縮減為$0.001每股。
我們根據已發行股票的加權平均數計算每股基本收益。我們計算稀釋每股收益的基礎上，加權平均流通股數，加上稀釋效應的股票等價物計算，使用國庫券法。

23
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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



以下是計算每股基本收益和稀釋收益時使用的未償股票和股票等值的摘要：
 
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
分母(千股)：
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
加權平均流通股-基本
 
84,795

 
84,537

 
84,716

 
84,611

股票等價物的稀釋效應
 
900

 
940

 
914

 
882

加權平均流通股和股票等價物-稀釋
 
85,695

 
85,477

 
85,630

 
85,493


購買下列股票的期權已發行，但不包括在計算稀釋後每股收益的範圍內，因為合併行使價格、未攤銷的公允價值和在行使時假定的税收利益均大於該期間股票的平均市場價格，因此，將這些期權包括在內將是反稀釋的：
 
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
(單位：千股)
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
股票期權數目
 
341

 
418

 
231

 
279


額外授權股份
公司有額外的授權股本50,000,000優先股$0.001每個票面價值，加上25,000遞延普通股€1.00每股票面價值，以滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本要求。
11. 回購普通股
2016年8月9日，STERIS英國公司宣佈，其董事會已授權購買至多$300,000(扣除税項、費用及佣金)我們的普通股。由於重新定居，該股份回購授權終止。
在2019年5月7日，我們的董事會授權繼續執行股票回購計劃，從而獲得了以下方面的股份回購授權：$78,979(扣除税項、費用及佣金)。
在2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日增加$300,000(扣除税項、費用及佣金)。截至2019年9月30日，大約有$348,979(扣除税項、費用及佣金)根據授權仍可獲得的款項。
根據授權，公司可以通過公開市場購買不時回購其股份，包括10b5-1計劃。任何回購計劃都可以在任何時候啟動、暫停或中止。
在第一次六幾個月的財政2020，我們買了205,059我們的普通股的總金額$30,000(除費用及佣金外)根據本授權。在第一次六2019年財政年度的幾個月，我們重新購買了445,700我們的普通股的總金額$47,082(扣除費用和佣金後)根據2016年授權。
在第一次六幾個月的財政2020，我們獲得了73,914我們的普通股的總金額$7,955與基於股份的薪酬獎勵計劃有關。在第一次六2019財政年度的幾個月裏，我們獲得了100,647我們的普通股的總金額$7,799與基於股份的薪酬獎勵計劃有關。

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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



12. 股份補償
我們維持一項長期激勵計劃，根據董事會或董事會薪酬委員會的決定，以股票期權、限制性股份、限制性股票單位、股票增值權和股票贈款的形式向高級官員、董事和關鍵員工提供股票。我們通過發行新普通股來滿足獎勵獎勵。
股票期權提供了在授予之日以市價購買我們的股票的權利，或在2019年財政年度及其後授予僱員的期權，在授予之日按市場價格的110%購買，但須遵守計劃和協議的條款。一般而言，授予僱員的股票期權的四分之一可在發放日期後的每一整年內行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，在某些情況下，如果期權持有人不再被我們僱用，則在某些情況下更早。限制性股份和限制性股份單位一般在四年後懸崖勒馬，或分批轉讓，相當於授予日期後每年發放的數量的四分之一。截至2019年9月30日, 3,907,136根據長期激勵計劃，普通股仍可獲得批准.
股票期權授予的公允價值是在其授予日期使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的。該模型用於估計不受歸屬限制和完全可轉讓的交易期權的公允價值，這些特性在我們的期權授予中不存在。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特性，則對股票期權公允價值的估計結果可能有所不同。最終預期授予的部分的價值在我們的綜合收入報表中被確認為超過所需服務期間的費用。該費用按與僱員的補償和福利相一致的方式分為貨物銷售成本、一般費用和行政費用。
在2020和2019財政年度的頭六個月期間，所批准的備選方案採用了以下加權平均假設：
 
 
2020年財政
 
2019財政年度
無風險利率
 
2.26
%
 
2.63
%
備選方案的預期壽命
 
6.2年數

 
6.2年數

股票預期股息率
 
1.22
%
 
1.47
%
股票預期波動率
 
20.27
%
 
19.92
%

無風險利率是以美國國債收益率曲線為基礎的.期權的預期壽命反映了歷史經驗、歸屬時間表和合同條款。股票的預期股息率代表了我們對預期未來股利收益的最佳估計。股票的預期波動是指我們的歷史股票價格在一個類似於贈款預期壽命的時間框架內產生的。估計沒收率2.77%和2.37%適用於財政2020和2019分別。這一比率是根據歷史活動計算的，是對未預期授予的期權的估計。如果實際沒收額與這一計算費率不同，我們可能需要在今後期間對補償費用作出額外調整。上述假設在每次重大期權授予時，或至少每年審查一次。
股票期權活動摘要如下：
 
 
數目
備選方案
 
加權
平均
運動
每股價格
 
平均
殘存
契約性
術語
 
骨料
內稟
價值
截至2019年3月31日仍未償還
 
2,104,685

 
$
72.82

 
 
 
 
獲批
 
345,138

 
147.22

 
 
 
 
行使
 
(404,266
)
 
55.29

 
 
 
 
被沒收
 
(667
)
 
72.57

 
 
 
 
截至2019年9月30日未繳
 
2,044,890

 
$
88.84

 
7.1年數
 
$
114,734

可在2019年9月30日運動
 
1,129,161

 
$
67.86

 
5.9年數
 
$
86,615


我們估計887,943未獲批准的股票期權2019年9月30日最終將歸屬。

25
目錄
STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



上表中的內在價值總額表示$144.49我們普通股的收盤價2019年9月30日在股票期權的行使價格之上，乘以未完成或未完成並可酌情行使的期權的數量。由於財務會計目的，一般不記錄總內在價值，而根據普通股公允市場價值的每日變動情況計算價值的每日變動。
在財政年度首六個月內行使的股票期權的總內在價值2020和財政2019曾.$35,886和$7,216分別。行使股票期權的現金收益淨額為$22,371和$4,857前六個月的財政2020和財政2019分別。
股票期權批出的加權平均批出日期公允價值為$23.52和$18.05前六個月的財政2020和財政2019分別。
股票增值權(“非典”)與股票期權的條款和歸屬要求大致相同，但在行使時以現金結算，因此被列為負債。非典型肺炎的公允價值2019年9月30日和2018曾.$587和$762，各自萊伊。
非歸屬限制股份和股份單位活動摘要如下：
 
 
電話號碼
受限
股份
 
受限制股份單位數目
 
加權平均
批地日期
公允價值
2019年3月31日
 
676,373

 
33,219

 
$
80.86

獲批
 
147,821

 
12,800

 
135.39

既得利益
 
(174,862
)
 
(14,006
)
 
75.16

被沒收
 
(11,368
)
 
(554
)
 
87.08

2019年9月30日
 
637,964

 
31,459

 
$
95.46


授予的限制性股票根據授予日期的收盤價進行估值。在財政年度前六個月內獲得的受限制股份及單位的價值。2020在贈款時$14,196.
截至2019年9月30日，總共$53,306在未確認的補償成本相關的非既得利益的股票基礎上的補償，根據我們的股份補償計劃。我們期望在加權平均期間內確認成本2.3年數.
13. 財政和其他擔保
我們一般對資本設備提供有限的部件和勞動保證。這些保證的具體條款和條件取決於我們銷售的產品和我們開展業務的國家。在確認產品收入時，我們記錄了產品保證的估計成本的負債。我們希望代表我們的客户為這些保證的未來估計成本支付的金額，作為當期負債記錄在所附的綜合資產負債表上。影響我們保修責任金額的因素包括安裝設備的數量和類型，產品故障率的歷史和預期率，以及每項索賠的材料和服務成本。我們定期評估我們記錄的擔保責任是否充足，並根據需要調整金額。
第一次更改我們的保修責任六幾個月的財政2020情況如下：
 
保證
餘額，2019年3月31日
$
7,194

在此期間發出的保證
5,755

在本報告所述期間所作的結算
(5,961
)
2019年9月30日結餘
$
6,988


14. 衍生工具和套期保值
我們不時簽訂遠期合約，以對衝因以外幣計價的交易，包括公司間交易而產生的潛在外匯損益。我們還可能簽訂大宗商品互換合約，以對衝鎳價格的變化，這將影響我們收入成本中的原材料。第二季度

26
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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



在2020年財政年度，我們還持有遠期外匯合約，以對衝我們預期的非美元計價收益中的一部分對我們報告中的美元。這些外匯合約將在2020年財政期內到期。我們並沒有為這些遠期外匯合約選擇套期保值會計；然而，我們可能會在未來的情形中尋求套期保值會計。我們不為投機目的使用衍生金融工具。
這些合同中沒有一項被指定為套期保值工具，不接受套期保值會計處理；因此，公允價值的變化不會推遲，而是立即在綜合收入報表中確認。在…2019年9月30日，我們持有外匯遠期合約購買。66.6百萬墨西哥比索和17.7百萬加元；出售7.2百萬歐元。在…2019年9月30日我們簽訂了商品互換合同來購買。354.2千一磅鎳。
 
 
資產衍生工具
 
負債衍生產品
 
 
公允價值
 
公允價值
 
公允價值
 
公允價值
資產負債表定位
 
2019年9月30日
 
2019年3月31日
 
2019年9月30日
 
2019年3月31日
預付及其他
 
$
1,259

 
$
552

 
$
—

 
$
—

應計費用和其他
 
$
—

 
$
—

 
$
38

 
$
278


下表列出衍生工具的影響及其在綜合收入報表中的位置：
 
 
相對增益(損失)的位置
確認為收入
 
收入中確認的再收益(損失)額
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
2019
 
2018
 
2019
 
2018
外幣遠期合同
 
銷售、一般銷售和行政管理
 
$
299

 
$
746

 
$
705

 
$
388

商品互換合同
 
收入成本
 
$
796

 
$
(395
)
 
$
669

 
$
(31
)

此外，我們以多種貨幣持有我們的債務，為我們在某些子公司的業務和投資提供資金。我們指定部分以外幣計價的公司間貸款作為對外國業務部分淨投資的對衝。指定為非衍生產品淨投資套期保值工具的淨債務總額$45,810在…2019年9月30日。這些套期保值的目的是充分有效，任何相關的損益均在累計的其他綜合收益中確認，並將在與外國經營淨投資有關的損益計入收益的同一時期內重新歸類為收益。

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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



15. 公允價值計量
公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中，為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格。我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估算金融資產和負債的公允價值。用於計量公允價值的投入分為三級。這些層次包括：第1級，定義為可觀測的投入，如活躍市場的報價；第2級，指直接或間接可觀測的活躍市場的報價以外的投入；第3級，定義為幾乎或根本沒有市場數據的不可觀測的投入，因此要求實體制定自己的假設。
下表顯示香港的金融資產及負債的公允價值。2019年9月30日和2019年3月31日:
 
 
 
 
 
公允價值計量
 
 
承載價值
 
報價
在主動市場中
對於相同的資產
 
重大其他
可觀測輸入
 
顯着
看不見
投入
 
 
 
一級
 
2級
 
三級
九月三十日
三月三十一日，
 
九月三十日
三月三十一日，
 
九月三十日
三月三十一日，
 
九月三十日
三月三十一日，
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
$
225,536

$
220,633

 
$
225,536

$
220,633

 
$
—

$
—

 
$
—

$
—

遠期和互換合同(1)
 
1,259

552

 
—

—

 
1,259

552

 
—

—

股權投資(2)
 
11,030

13,873


11,030

13,873

—

—

—

—

—

—

其他投資
 
2,478

2,545

 
2,478

2,545

 
—

—

 
—

—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
遠期和互換合同(1)
 
$
38

$
278

 
$
—

$
—

 
$
38

$
278

 
$
—

$
—

遞延補償計劃(2)
 
1,626

1,564

 
1,626

1,564

 
—

—

 
—

—

長期債務(3)
 
1,187,195

1,183,227

 
—

—

 
1,221,720

1,200,558

 
—

—

或有考慮義務(4)
 
6,032

5,950

 
—

—

 
—

—

 
6,032

5,950


(1)遠期合約及掉期合約的公允價值是以期終遠期利率為基礎，並反映我們會就涉及相同名義金額及到期日的合約支付或收取的款額的價值。
(2) 我們維持一個凍結的國內不合格的延期補償計劃，包括某些僱員，這允許推遲支付以前獲得的補償僱員指定的期限，或直到退休或終止。遞延的數額可分配給各種假設的投資選擇(根據該計劃已凍結了延期賠償)。我們持有投資以履行該計劃的未來義務。遞延的僱員有權得到其假設賬户餘額的分配(遞延數額以及收入(損失))。我們還持有意大利Servizi意大利有限公司的普通股，該公司是一家領先的亞麻布清洗服務供應商，並將無菌處理服務外包給醫院客户。這些投資的公允價值的變動記錄在綜合收入報表的“利息收入和雜項支出項目”中。在二零二財政年度第二季及二0二0財政年度上半年，我們錄得$721和$2,479分別與這些投資有關。在2019年財政年度的第二季度和上半年，我們記錄了$1,132和$2,510分別與這些投資有關。
(3) 我們使用貼現現金流分析來估算我們長期債務的公允價值，這是基於我們目前對類似類型借款安排的增量借款利率。
(4) 或有考慮義務產生於企業收購。公允價值依據的是反映可能實現特定業績計量或事件的現金流量貼現分析，並反映了意外事故的合同性質、商業風險和貨幣的時間價值。在合併資產負債表中，根據合同付款日期，或有考慮債務被劃分為應計費用(短期)和其他負債(長期)(視情況而定)。



28
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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



按公允價值計算的第三級資產和負債的變動情況2019年9月30日概述如下：
 
 
或有考慮
2019年3月31日結餘
 
$
5,950

加法
 
33

貨幣換算調整
 
49

2019年9月30日結餘
 
$
6,032



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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



16. 從累計其他綜合收入(損失)中改敍
阿穆在累積的其他綜合收入(損失)中，NTS是在扣除相關税收後提出的。貨幣換算不按所得税調整。我們Accu的變化計及截至三個月的其他綜合收入(虧損)結餘(扣除税後)2019年9月30日2018年的情況如下：
 
確定的福利計劃(1)
 
貨幣換算(2)
 
累計其他綜合收入(損失)共計
 
三個月
 
六個月
 
三個月
 
六個月
 
三個月
 
六個月
期初餘額
$
(4,709
)
 
$
(4,204
)
 
$
(152,135
)
 
$
(155,574
)
 
$
(156,844
)
 
$
(159,778
)
改敍前其他綜合(損失)收入
189

 
379

 
(68,367
)
 
(64,928
)
 
(68,178
)
 
(64,549
)
從累計其他綜合(損失)收入中重新分類的數額
(695
)
 
(1,390
)
 
—

 
—

 
(695
)
 
(1,390
)
當期其他綜合(虧損)收入淨額
(506
)
 
(1,011
)
 
(68,367
)
 
(64,928
)
 
(68,873
)
 
(65,939
)
2019年9月30日結餘
$
(5,215
)
 
$
(5,215
)
 
$
(220,502
)
 
$
(220,502
)
 
$
(225,717
)
 
$
(225,717
)
(1)固定收益養卹金項目的攤銷(收益)在我們的綜合損益表的利息收入和雜項費用項目中列報。
(2)指定為非衍生淨投資套期保值工具的淨債務的實際損益部分，在累計其他綜合收益中予以確認，並在與淨投資有關的損益計入收益的同一時期內重新歸類為收益。
 
出售證券的收益(虧損)
 
確定的福利計劃(2)
 
貨幣換算(3)
 
累計其他綜合收入(損失)共計
 
三個月
 
六個月
 
三個月
 
六個月
 
三個月
 
六個月
 
三個月
 
六個月
期初餘額
$
—

 
$
1,970

 
$
(7,152
)
 
$
(6,742
)
 
$
(113,944
)
 
$
16,457

 
$
(121,096
)
 
$
11,685

改敍前其他綜合收入(損失)
—

 
—

 
150

 
303

 
(5,271
)
 
(135,672
)
 
(5,121
)
 
(135,369
)
從累計其他綜合損失(損失)中重新分類的數額
—

 
—

 
(563
)
 
(1,126
)
 
—

 
—

 
(563
)
 
(1,126
)
本期其他綜合(虧損)
—

 
—

 
(413
)
 
(823
)
 
(5,271
)
 
(135,672
)
 
(5,684
)
 
(136,495
)
留存收益累計調整數(1)
—

 
(1,970
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,970
)
2018年9月30日結餘
$
—

 
$
—

 
$
(7,565
)
 
$
(7,565
)
 
$
(119,215
)
 
$
(119,215
)
 
$
(126,780
)
 
$
(126,780
)

(1) 由於ASC 2016-01的採用，我們對2019財政年度的留存收益餘額進行了累積效應調整，增加了留存收益，減少了其他綜合收益。欲瞭解更多信息，請參閲我們在表格10-K上提交的截至2019年3月31日的年度報告。
(2) 固定收益養卹金項目的攤銷(收益)在我們的綜合收入表的利息收入和雜項費用項目中列報。
(3)指定為非衍生淨投資套期保值工具的淨債務的實際損益部分，在累計其他綜合收益中予以確認，並在與淨投資有關的損益計入收益的同一時期內重新歸類為收益。



30
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STRIS PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和六個月
(除上文所述外，以千美元計)



17.企業收購和剝離
在2020年財政年度的前6個月，我們完成了幾筆收購，這些收購繼續擴大了我們在保健產品、保健專業服務和應用消毒技術部門的產品和服務。與這些交易相關的總採購價格大約為$88,829，扣除獲得的現金，包括遞延審議$894。與購置有關的費用在收入和數額綜合報表的銷售、一般和行政費用項目中列報，數額不重要。
這些收購的收購價由手頭現金和信貸貸款提供資金。採購價格分配是在結算後不超過一年的計量期間內最後確定的。記錄的任何臨時調整都不是實質性的。
在2020年第一季度，我們出售了我們在中國的醫療專業服務業務。我們記錄了$439，減除已變現的現金，並確認在出售該等資產時的税前虧損。$2,330在綜合損益表的銷售、一般和行政費用項下。這一業務產生了大約每年的收入。$5,000.
18.應收貸款
與股權投資有關$4,955，我們同意提供最高可達大約$10,000任期不超過七這些年將於2025年結束。貸款的利率為4%每日複合，每年應付。根據協議未償還的借款共計$7,543在…2019年9月30日和$7,4652019年3月31日。
在2017年財政年度剝離協同健康荷蘭亞麻業管理服務方面，我們簽訂了一項貸款協議，提供最多可達€15,000任期不超過15年。貸款的利率為4%第一個四年數和12%此後。根據協議未償還的借款共計$8,271(或€7,550)在2019年9月30日和$8,494(或€7,550)2019年3月31日。
如上文所述，應收貸款數額記在我們綜合資產負債表的“其他資產”項下。利息收入不是實質性的.


31
目錄


獨立註冊會計師事務所報告


致STERIS公司股東及董事會

中期財務報表審查結果

我們審查了所附的STERIS公司和子公司(公司)截至2019年9月30日的合併資產負債表、截至2019和2018年9月30日的三個月和六個月期間的相關收入、綜合收益和股東權益綜合報表，以及截至9月30日、2019年和2018年的6個月現金流量表以及相關附註(統稱為“合併中期財務報表”)。根據我們的審查，我們不知道應該對合並中期財務報表進行任何重大修改，使其符合美國普遍接受的會計原則。

我們此前按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了截至2019年3月31日公司的綜合資產負債表，審計了該日終了年度的相關收入、綜合收益、股東權益和現金流量綜合報表，以及相關附註和時間表(未在此提交)；我們在2019年5月30日的報告中對這些合併財務報表發表了無保留審計意見。我們認為，截至2019年3月31日所附綜合資產負債表中所列信息，在所有重要方面都對其衍生的綜合資產負債表作出了公正的説明。

審查結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及SEC和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該公司。我們是按照PCAOB的標準進行檢討的。對臨時財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。審計範圍遠小於按照方案審計和審計委員會標準進行的審計，審計的目的是就整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這種意見。



/S/Enst&Young LLP






俄亥俄州克利夫蘭
2019年11月7日






32
目錄


第2項
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
導言
在管理層討論和分析財務狀況和運營結果(“MD&A”)時，我們解釋了STERIS的一般財務狀況和運營結果，包括：
•
哪些因素影響我們的業務；
•
每段時間我們的收入和成本是多少； 
•
這些收入和成本與以往各期不同的原因；
•
我們的收入從何而來；
•
這如何影響我們的整體財政狀況；
•
我們在基本工程上的開支是多少；及
•
現金將用於支付未來債務本金償還、核心業務以外的增長、股票回購、現金紅利和未來週轉資金需求的地方。
當您閲讀MD&A時，請參考我們的合併財務報表中的信息。第二財政季度和上半年2020和財政2019。閲讀我們在截至年度的中10-K年度年報中的MD及A，亦可能有幫助。2019年3月31日，日期2019年5月30日。在MD&A中，我們分析和解釋了合併損益表中具體項目的期間-中期-期變化。我們的分析對你在STERIS的投資決策中可能很重要。
金融措施
在MD&A的以下章節中，我們有時會提到不需要在美國GAAP下的綜合財務報表中提出的財務措施。在本報告中，我們有時會使用以下財務措施：積壓；債務佔總資本的比例；以及銷售未完成的天數。我們對這些金融措施的定義如下：
•
積壓-我們將積壓定義為某一時間點未填寫的資本設備採購單的數量。我們利用這個數字來幫助預測短期財務業績和庫存需求。
•
債務佔總資本的比例-我們將債務與總資本的比例定義為債務總額除以債務總額和股東權益之和。我們用這個數字來衡量我們的借貸能力和為增長提供資金的能力。
•
未銷售天數(“DSO”)-我們將存款支助處定義為應收賬款的平均收款期。按應收賬款淨額除以四個季度的收入淨額乘以365天計算。我們利用這一數字來衡量應收賬款的質量和預計收取的時間。
我們有時也會提到根據SEC規則被認為是“非GAAP財務措施”的金融措施。我們之所以提出這些財務措施，是因為我們相信，對我們的財務業績進行有意義的分析，是因為了解了該業績背後的某些額外因素。這些財務措施不應被視為美國普遍接受的會計原則所要求的措施的替代辦法。我們對這些措施的計算可能與其他公司使用的類似措施的計算不同，您在將這些財務措施與其他公司的財務措施進行比較時應小心。有關這些財務措施的其他信息，包括對每個非GAAP財務措施的調節，可在MD&A題為“非GAAP財務措施”的小節中獲得。
收入-界定
按照條例S-X的要求，我們在提交的每個期間的綜合損益表中分別以產品收入或服務收入的形式列報收入。當我們討論收入時，我們有時會提到與條例S-X規定不同的收入。我們用來描述收入的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
•
收入-我們的收入是扣除銷售回報和津貼後提出的。
•
產品收入-我們將產品收入定義為銷售消費品和資本設備產品所產生的收入。
•
服務收入-我們將服務收入定義為與我們的資本設備的維修、維修和安裝有關的零部件和勞動力所產生的收入。服務收入還包括醫院消毒服務、儀器和範圍維修，以及通過我們的應用消毒技術部門提供的合同消毒和實驗室服務帶來的收入。

33
目錄

•
資本設備收入-我們將資本設備收入定義為銷售資本設備所產生的收入，其中包括：蒸汽和氣體消毒器、低温液體化學消毒劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和手術枱以及綜合OR。
•
消費品收入-我們將消耗品收入定義為銷售消費品系列的收入，其中包括專用消耗品，包括V-pro、系統1和1E消耗品、胃腸內窺鏡附件、無菌保證產品、屏障保護解決方案、清潔消耗品和外科器械。
•
經常性收入-我們將經常性收入定義為銷售消費品和服務收入所產生的收入。
公司概況及執行摘要
STRIS是一家領先的預防感染和其他程序產品和服務的供應商。我們的使命是通過在全球範圍內提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務解決方案，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供各種創新資本設備產品的獨特組合，如消毒器和洗衣機、手術枱、燈光和設備管理系統以及手術室集成等連接解決方案；洗滌劑和胃腸內窺鏡附件等消費品以及其他產品；以及服務，包括資本設備的安裝和維護、合同消毒和醫療器械的微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、測試和驗證服務以及儀器後處理。
2019年3月28日，根據英格蘭和威爾士法律組建的一家上市有限公司STERIS plc(“STERIS UK”)完成了從聯合王國到愛爾蘭的重新定居調解(“重新定居調解”)。通過在STERIS UK之上插入一家新的愛爾蘭公共有限公司(“STERIS plc”)，根據英國法律批准的安排計劃(“計劃”)，實現了重新定居。繼該計劃生效後，STERIS UK被重新註冊為一家名為STERIS Limited的私人有限公司，STERIS翡翠IE有限公司是在愛爾蘭設立的公司，是STERIS plc全資擁有的直接子公司，它是STERIS UK的直接母公司。
我們在四個可報告的業務部門操作和報告我們的財務信息：保健產品、保健專業服務、生命科學和應用滅菌技術。我們在合併財務報表的附註9中描述了我們的業務部門，題為“業務部門信息”。
我們的大部分收入來自醫療和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化所驅動的，因為越來越多的人正在進入他們的主要醫療消費年，這取決於醫療保健服務的提供、新技術的接受、政府政策和總體經濟狀況的進步。製藥業受到越來越多的清潔和驗證過程的監管審查的影響，要求製造商改進其工藝。在醫療保健方面，人們對世界各地醫院獲得性感染的水平日益感到關切；對醫療程序的需求增加，包括內鏡檢查和結腸鏡檢查等預防性檢查；我們的客户渴望更有效地運作，所有這些都促使人們對我們的許多產品和服務的需求增加。
在2020年上半年，我們完成了幾項收購，這些收購繼續擴大我們在醫療保健產品、保健專業服務和應用消毒技術部門的產品和服務。
在2020年第一季度，我們出售了我們在中國的醫療專業服務業務。我們記錄了40萬美元的收益，扣除已剝離的現金，並在綜合收入報表的銷售、一般和行政費用項目中確認了出售230萬美元的税前損失。該業務每年產生約500萬美元的收入。
2019財政年度重組計劃. 在2019年財政年度第三季度，我們通過並宣佈了一項有針對性的重組計劃(“2019財政年度重組計劃”)，其中包括關閉兩個生產設施，一個在巴西，一個在英格蘭，以及其他行動，包括某些產品的合理化。正在裁撤的職位不到200個。該公司將在2020年財政年度將某些受影響產品的生產轉移到其他現有的生產部門。這些重組行動旨在提高盈利能力和提高效率。關於重組的更多信息，見“重組費用”小節，該小節位於本MD&A的業務結果部分，或我們的合併財務報表的附註2，標題為“重組”。

34
目錄

亮點。收入增加8.5%，到7.368億美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與6.79億美元在前一年的同一時期。收入增加8.8%，到14.336億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與13.177億美元在前一年的同一時期。這些增長主要反映了所有業務部門的有機增長，但貨幣的不利波動部分抵消了這一增長。
第二財季毛利百分比2020曾.43.2%與2019年第二季度毛利百分比比較41.9%。提高生產率、定價、貨幣波動和其他調整的有利影響被2019財政年度重組計劃的不利影響略微抵消。財政上半年毛利百分比2020曾.43.6%與2019年上半年的毛利百分比比較42.0%。提高生產率、定價和貨幣波動的有利影響被2019財政年度調整計劃和其他調整的不利影響略微抵消。
的營業收入第二四分之一財政2020曾.1.267億美元，與1.066億美元為第二四分之一財政2019。財政上半年營業收入2020曾.2.368億美元，與2.01億美元2019年上半年。這些增加主要是由於收入增加和2020年財政期間毛利率提高所致。
業務現金流量2.6億美元自由現金流1.62億美元在財政的前半部分2020與業務現金流量相比2.267億美元自由現金流量1.697億美元2019財政年度上半年(見下文題為“非公認會計原則財務措施”的章節，以瞭解更多信息，並對業務現金流量與自由現金流量進行相關調節)。2020年財政期間自由現金流量減少的主要原因是預期的資本支出增加。
我們的債務與總資本比率是26.9%在…2019年9月30日和27.1%在…2019年3月31日。在財政的前半部分2020，我們宣佈並支付季度現金紅利$0.71普通股。
有關本署財務狀況的補充資料第二財政季度和上半年2020包括在下面題為“操作結果”的小節中。
非公認會計原則財務措施
我們有時指的是根據SEC規則被認為是“非GAAP財務措施”的金融措施。我們有時還提到我們的業務結果，不包括某些非經常性的交易或數額，或不表明未來的結果，以便在所列期間之間提供有意義的比較。
這些非公認會計原則的財務措施不打算、也不應與最直接可比的公認會計原則財務計量分開考慮，或作為最直接可比的公認會計原則財務計量的替代辦法加以考慮。
這些非公認會計原則的財務措施旨在為管理層和董事會在其財務分析和業務決策中使用的補充財務信息提供更大的透明度。披露這些數額是為了使讀者擁有管理層使用的相同的財務數據，並相信這將有助於投資者和其他讀者將我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述期間的基本業務業績。
我們認為，這些非GAAP財務措施的提出，當與我們的GAAP財務措施一起考慮時，以及對相應GAAP財務措施的調節，使讀者能夠更完整地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。重要的是，讀者要注意的是，所使用的非公認會計原則的財務計量可能與其他公司使用的類似名稱的計量方法不同，因此可能無法與之相比較。
我們將自由現金流量定義為現金流動綜合報表中所列業務活動提供的淨現金減去不動產、廠房、設備和無形資產的購買加上出售不動產、廠房、設備和無形資產的收益，這些也在現金流動綜合報表的投資活動中列報。我們將此作為衡量我們支付現金紅利、為核心業務以外的增長提供資金、為未來債務本金償還提供資金以及回購股票的能力的衡量標準。
下表彙總了計算六結束的幾個月2019年9月30日和2018: 

35
目錄

 
 
截至9月30日的六個月，
(千美元)
 
2019
 
2018
經營活動提供的淨現金
 
$
260,000

 
$
226,702

購買財產、廠房、設備和無形資產，淨額
 
(98,168
)
 
(62,549
)
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益
 
206

 
5,547

自由現金流
 
$
162,038

 
$
169,700

業務結果
在下面的小節中，我們將討論我們的收入及其影響因素。第二財政季度和上半年2020與相同的財政相比2019月經。我們首先概述我們的經營結果，然後分別討論我們的運營部門的收益。
收入。下表比較我們的收入三和六結束的幾個月2019年9月30日的收入三和六結束的幾個月2018年9月30日:
 
 
三個月到9月30日，
 
 
 
 
(千美元)
 
2019
 
2018
 
變化
 
百分比變化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總收入
 
$
736,840

 
$
678,961

 
$
57,879

 
8.5
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按類別分列的收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
服務收入
 
399,174

 
364,302

 
34,872

 
9.6
 %
消費品收入
 
158,573

 
147,172

 
11,401

 
7.7
 %
資本設備收入
 
179,093

 
167,487

 
11,606

 
6.9
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按地域分列的收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
愛爾蘭收入
 
15,171

 
14,098

 
1,073

 
7.6
 %
美國收入
 
538,101

 
481,233

 
56,868

 
11.8
 %
其他外國收入
 
183,568

 
183,630

 
(62
)
 
—
 %
收入增加8.5%，到7.368億美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與6.79億美元在前一年的同一時期。這一增長反映了所有業務部門的有機增長，但貨幣的不利波動部分抵消了這一增長。
服務收入增加9.6%為三結束的幾個月2019年9月30日，與2019財政年度同期相比，反映了所有業務部門的增長。消費品收入增加7.7%最後三個月2019年9月30日，與2019財政年度同期相比，反映了保健產品和生命科學部門的增長。資本設備收入增加6.9%，最後三個月2019年9月30日，與2019財政年度同期相比，反映了保健產品部門的增長。
愛爾蘭收入增加7.6%到1 520萬美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與1 410萬美元與上年同期相比，反映了服務和消費品收入的增長。
美國收入增加11.8%，到5.381億美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與4.812億美元與上年同期相比，反映了服務、資本設備和消費品收入的增長。
其他外國公司的收入基本持平1.836億美元為三結束的幾個月2019年9月30日和2018年。加拿大、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)和拉丁美洲地區的增長被與2019年重組計劃相結合的行動的影響以及我們在中國的保健專業服務業務的剝離所抵消。
 


36
目錄

 
 
截至9月30日的六個月，
 
 
 
 
(千美元)
 
2019
 
2018
 
變化
 
百分比變化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總收入
 
$
1,433,643

 
$
1,317,719

 
$
115,924

 
8.8
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按類別分列的收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
服務收入
 
788,242

 
724,270

 
63,972

 
8.8
 %
消費品收入
 
318,684

 
294,743

 
23,941

 
8.1
 %
資本設備收入
 
326,717

 
298,706

 
28,011

 
9.4
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按地域分列的收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
愛爾蘭收入
 
30,279

 
26,658

 
3,621

 
13.6
 %
美國收入
 
1,049,253

 
928,773

 
120,480

 
13.0
 %
其他外國收入
 
354,111

 
362,288

 
(8,177
)
 
(2.3
)%
收入增加8.8%，到14.336億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與13.177億美元在前一年的同一時期。這一增長反映了所有業務部門的有機增長，但貨幣的不利波動部分抵消了這一增長。
服務收入增加8.8%為六結束的幾個月2019年9月30日，與2019財政年度同期相比，反映了所有業務部門的增長。消費品收入增加8.1%為六2020年財政年度的幾個月與前一年同期相比，反映了保健產品和生命科學部門的增長。資本設備收入增加9.4%，為了六與前一年同期相比，2020財政年度的幾個月反映了保健產品和生命科學部門的增長。
愛爾蘭收入增加13.6%到3 030萬美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與2 670萬美元與上年同期相比，反映了服務和消費品收入的增長。
美國收入增加13.0%，到10.493億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與9.288億美元與上年同期相比，反映了資本設備、服務和消費品收入的增長。
來自其他外國地點的收入減少2.3%，到3.541億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與3.623億美元在前一年的同一時期。EMEA和亞太地區的收入下降，主要是由於與2019年重組計劃一起採取的行動以及我們在中國的保健專業服務業務的剝離，加拿大和拉丁美洲地區的增長部分抵消了這一下降。







37
目錄

毛利。下表比較了三和六結束的幾個月2019年9月30日到三和六結束的幾個月2018年9月30日:
 
 
三個月到9月30日，
 
變化
 
百分比
變化
(千美元)
 
2019
 
2018
 
毛利：
 
 
 
 
 
 
 
 
產品
 
$
154,066

 
$
142,552

 
$
11,514

 
8.1
%
服務
 
164,601

 
142,112

 
22,489

 
15.8
%
毛利總額
 
$
318,667

 
$
284,664

 
$
34,003

 
11.9
%
毛利百分比：
 
 
 
 
 
 
 
 
產品
 
45.6
%
 
45.3
%
 
 
 
 
服務
 
41.2
%
 
39.0
%
 
 
 
 
總毛利百分比
 
43.2
%
 
41.9
%
 
 
 
 
 
 
截至9月30日的六個月，
 
變化
 
百分比
變化
(千美元)
 
2019
 
2018
 
毛利：
 
 
 
 
 
 
 
 
產品
 
$
300,842

 
$
274,740

 
$
26,102

 
9.5
%
服務
 
323,668

 
278,974

 
44,694

 
16.0
%
毛利總額
 
$
624,510

 
$
553,714

 
$
70,796

 
12.8
%
毛利百分比：
 
 
 
 
 
 
 
 
產品
 
46.6
%
 
46.3
%
 
 
 
 
服務
 
41.1
%
 
38.5
%
 
 
 
 
總毛利百分比
 
43.6
%
 
42.0
%
 
 
 
 
我們的毛利受我們的產品和服務的銷售量、定價和銷售組合，以及與銷售的產品和服務相關的成本的影響。
第二財季毛利百分比2020曾.43.2%與2019年第二季度毛利百分比比較41.9%。生產率提高(70個基點)、定價(50個基點)、貨幣波動(10個基點)和其他調整(10個基點)的有利影響被2019財政年度結構調整計劃(10個基點)的不利影響略微抵消。財政上半年毛利百分比2020曾.43.6%與2019年上半年的毛利百分比比較42.0%。生產率提高(110個基點)、定價(60個基點)和貨幣波動(20個基點)的有利影響被2019財政年度結構調整計劃(10個基點)和其他調整(20個基點)的不利影響略微抵消。
經營費用。下表比較了三和六結束的幾個月2019年9月30日到三和六結束的幾個月2018年9月30日:
  
 
三個月到9月30日，
 
變化
 
百分比
變化
(千美元)
 
2019
 
2018
 
業務費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售、一般和行政
 
$
175,959

 
$
162,312

 
$
13,647

 
8.4
%
研發
 
16,249

 
15,773

 
476

 
3.0
%
重組費用
 
(274
)
 
—

 
(274
)
 
NM

業務費用共計
 
$
191,934

 
$
178,085

 
$
13,849

 
7.8
%

38
目錄

  
 
截至9月30日的六個月，
 
變化
 
百分比
變化
(千美元)
 
2019
 
2018
 
業務費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售、一般和行政
 
$
354,740

 
$
320,718

 
$
34,022

 
10.6
 %
研發
 
31,834

 
31,993

 
(159
)
 
(0.5
)%
重組費用
 
1,115

 
—

 
1,115

 
NM

業務費用共計
 
$
387,689

 
$
352,711

 
$
34,978

 
9.9
 %
嗯-沒有意義。

銷售，一般和行政費用。銷售、一般和行政費用總額(“SG&A”)的重要組成部分是補償和福利費用、專業服務費用、旅行和娛樂費用、設施費用以及其他一般和行政費用。SG&A增加8.4%和10.6%第二季度和上半年財政2020分別在前一年的同一期間。這些增長主要是由於2020年財政年度僱員薪酬支出增加，因為強勁的業績推動了更高的獎金估計和佣金成本。
研究與發展。研發費用增加3.0%減少0.5%在2020年財政年度的第二季度和上半年，分別與前一年同期相比。研發費用受在製品項目的數量和時間、工時以及與這些項目相關的其他成本的影響。我們的研究和開發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和開發新技術平臺創新。財政期間2020我們在研究和開發方面的投資繼續側重於但不限於提高無菌處理組合技術、程序產品和附件以及胃腸內窺鏡手術中使用的設備和輔助配件的能力。
2019財政年度重組計劃. 在2019年財政年度第三季度，我們通過並宣佈了一項有針對性的重組計劃(“2019財政年度重組計劃”)，其中包括關閉兩個生產設施，一個在巴西，一個在英格蘭，以及其他行動，包括某些產品的合理化。少於200職位正在被取消。該公司將在2020年財政年度將某些受影響產品的生產轉移到其他現有的生產部門。這些重組行動旨在提高盈利能力和提高效率。
自2019年財政重組計劃實施以來，我們的税前支出總計4 370萬美元與這些重組行動有關，其中3 210萬美元已記作重組開支及1 150萬美元按收入成本入賬，共計3 110萬美元, 250萬美元, 70萬美元和780萬美元分別與保健產品、保健專業服務、生命科學和應用消毒技術部門有關。與公司有關的重組費用如下160萬美元。預計與該計劃有關的額外重組費用不會對我們的業務成果產生重大影響。
下表彙總了2020年財政年度税前重組支出總額：
2019財政年度重組計劃(單位：千美元))
截至2019年9月30日止的三個月
 
截至2019年9月30日止的6個月
遣散費及其他有關費用
$
1,012

 
$
2,103

資產處置(收益)
(1,164
)
 
(1,164
)
租賃終止費用和其他
(122
)
 
176

產品合理化(1)
910

 
1,828

重組費用共計
$
636

 
$
2,943

(1)在綜合收入報表中以收入成本入賬。
非營業費用淨額。非營業費用淨額包括債務利息支出，由現金、現金等價物、短期投資餘額和其他雜項收入所賺取的利息抵消。下表比較了三和六結束的幾個月2019年9月30日和2018:
 
 
三個月到9月30日，
 
 
(千美元)
 
2019
 
2018
 
變化
非業務費用，淨額：
 
 
 
 
 
 
利息費用
 
$
10,444

 
$
11,393

 
$
(949
)
利息收入和雜項費用
 
(1,018
)
 
(73
)
 
(945
)
非業務費用淨額
 
$
9,426

 
$
11,320

 
$
(1,894
)

39
目錄

 
 
截至9月30日的六個月，
 
 
(千美元)
 
2019
 
2018
 
變化
非業務費用，淨額：
 
 
 
 
 
 
利息費用
 
$
20,889

 
$
23,134

 
$
(2,245
)
利息收入和雜項費用
 
(785
)
 
(441
)
 
(344
)
非業務費用淨額
 
$
20,104

 
$
22,693

 
$
(2,589
)
利息費用減少90萬美元第二季度財政2020與第二季度財政相比2019。利息費用減少220萬美元在財政的前半部分2020與上半年度相比2019。這些減少的主要原因是，與前一年同期相比，2020年財政期間的未償債務水平有所下降。利息收入和雜項費用不是實質性的。
所得税費用。下表將我們的所得税開支與實際所得税税率進行比較。三和六結束的幾個月2019年9月30日和2018年9月30日:
 
 
三個月到9月30日，
 
變化
 
百分比
變化
(千美元)
 
2019
 
2018
 
所得税費用
 
$
22,165

 
$
17,764

 
$
4,401

 
24.8%
有效所得税税率
 
18.9
%
 
18.6
%
 
 
 
 
 
 
截至9月30日的六個月，
 
變化
 
百分比
變化
(千美元)
 
2019
 
2018
 
所得税費用
 
$
36,798

 
$
30,537

 
$
6,261

 
20.5%
有效所得税税率
 
17.0
%
 
17.1
%
 
 
 
 
我們根據我們對年度有效所得税税率的估計，記錄期中期間的所得税支出，
每個季度對離散項目進行調整。我們分析了各種因素，以確定估計的年度有效所得税税率，包括我們的年度收入預測和將產生收益的徵税管轄範圍、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及現有的税收規劃備選方案。
的有效所得税税率三月期2019年9月30日和2018都是18.9%和18.6%分別。的有效所得税税率六月期2019年9月30日和2018都是17.0%和17.1%分別。2020財政年度税率與前一年期間相比的變化主要是由於較高税收管轄區的利潤增加，但部分由離散項目抵消。
業務部門運營結果。我們經營和報告四個可報告的業務部門：保健產品、保健專業服務、生命科學和應用滅菌技術。 支持整個公司的非分配運營成本和不顯示經營趨勢的項目不包括在分部營業收入中。
我們的保健產品部門為世界各地的醫療服務提供商提供感染預防和程序解決方案，包括消費品、設備維護和安裝服務以及資本設備。
我們的保健專業服務部門為醫療保健提供者提供一系列專業服務，包括醫院消毒服務、儀器和範圍維修。
我們的生命科學部門為製藥製造商和研究機構提供消費品、設備維護、專業服務和資本設備。
我們的應用滅菌技術部門為醫療設備和藥品客户等提供合同滅菌、測試和驗證服務。
我們披露了與管理層的經營方式和業務觀點相一致的分部收入的衡量標準。報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
有關我們各部門的更多信息載於我們的合併財務報表中，這些報表載於我們關於表10-K的年度報告中。2019年3月31日，日期2019年5月30日.

40
目錄

下表比較了業務部門收入、分部營業收入和營業收入總額。三和六結束的幾個月2019年9月30日和2018:
(千美元)
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的六個月，
 
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
保健產品
 
$
350,281

 
$
321,505

 
$
660,068

 
$
613,515

保健專業服務
 
135,002

 
124,554

 
270,947

 
246,803

生命科學
 
98,650

 
97,165

 
195,435

 
182,120

應用滅菌技術
 
152,907

 
135,737

 
307,193

 
275,281

總收入
 
$
736,840

 
$
678,961

 
$
1,433,643

 
$
1,317,719

營業收入(損失)：
 
 
 
 
 
 
 
 
保健產品
 
$
86,963

 
$
72,468

 
$
160,661

 
$
134,190

保健專業服務
 
16,072

 
15,461

 
32,889

 
28,415

生命科學
 
32,315

 
33,266

 
65,354

 
63,131

應用滅菌技術
 
65,386

 
53,468

 
133,421

 
109,619

企業
 
(50,956
)
 
(46,985
)
 
(106,353
)
 
(93,027
)
調整前營業收入共計
 
$
149,780

 
$
127,678

 
$
285,972

 
$
242,328

減：調整數
 
 
 
 
 
 
 
 
獲得的無形資產的攤銷(1)
 
$
18,952

 
$
16,956

 
$
35,901

 
$
35,013

購置和整合相關費用(2)
 
1,947

 
2,707

 
3,864

 
4,378

重新安置和税務重組費用 (3)
 
1,016

 
600

 
2,786

 
887

(收益)關於購置相關或有考慮的公允價值調整(1)
 
—

 
—

 
—

 
(842
)
企業剝離的淨虧損(1)
 
50

 
221

 
2,476

 
663

資產的攤銷“提高”到公允價值(1)
 
446

 
615

 
1,181

 
1,226

重組費用 (4)
 
636

 
—

 
2,943

 
—

營業收入總額
 
$
126,733


$
106,579

 
$
236,821

 
$
201,003

(1)有關我們最近的收購和剝離的更多信息，請參閲附註17，題為“企業收購和剝離”，以及我們關於截至年底的表10-K的年度報告。2019年3月31日，日期2019年5月30日.
(2)收購和整合相關費用包括交易成本和與收購相關的整合費用。
(3)與重新定居有關的費用。
(4)有關我們重組活動的更多信息，請參見題為“重組”的附註2。

保健產品收入增加9.0%到3.503億美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與3.215億美元在前一年的同一期間。這一增長反映了消費、資本設備和服務收入的增長。6.6%, 10.2%和9.8%分別。保健產品收入增加7.6%到6.601億美元 為六截至2019年9月30日止的月份與6.135億美元在前一年的同一期間。這一增長反映了消費、資本設備和服務收入的增長。7.5%, 8.9%和6.0%分別。2020年財政年度的增長也反映了有機增長，但貨幣的不利波動部分抵消了這一增長。在…2019年9月30日，醫療產品部門的積壓達到了1.993億美元，略有減少。2.0%，與2.032億美元在…2018年9月30日.
醫療專業服務收入增加8.4%到1.35億美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與1.246億美元在前一年的同一期間。醫療專業服務收入增加9.8%到2.709億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與2.468億美元在前一年的同一期間。這些增長反映了有機增長，但因貨幣的不利波動而被部分抵消。

41
目錄

生命科學收入增加1.5%到9 870萬美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與9 720萬美元上一年度同期。這一增長反映了消費和服務收入的增長。10.6%和2.6%分別。資本設備收入下降11.2%，反映了客户訂單和發貨時間的持續變化。生命科學收入增加7.3%到1.954億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與1.821億美元上一年度同期。這一增長反映了資本設備、消費品和服務收入的增長。8.8%, 10.0%和2.1%分別。2020年財政年度的增長也反映了有機增長，但貨幣的不利波動部分抵消了這一增長。在…2019年9月30日，生命科學部門的積壓達6 970萬美元，表示增加了13.4%，與6 150萬美元在…2018年9月30日.
應用消毒技術部門收入增加12.6%到1.529億美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與1.357億美元上一年度同期。應用消毒技術部門收入增加11.6%到3.072億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與2.753億美元上一年度同期。2020年財政年度的增長主要是由於醫療設備客户需求的增加，但貨幣的不利波動部分抵消了這一增長。
保健產品部門的營業收入增加20.0%到8 700萬美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與7 250萬美元在前一年的同一期間。保健產品部門的營業收入增加19.7%到1.607億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與1.342億美元在前一年的同一期間。業務利潤率分別為24.8%和22.5%。第二2020年和2019年財政季度。該部門2020年上半年和2019年上半年的營業利潤率分別為24.3%和21.9%。2020年財政期間的增長主要是由於數量的增加和有利的產品組合。
保健專業服務部門的營業收入增加4.0%到1 610萬美元最後三個月2019年9月30日，與1 550萬美元在前一年的同一期間。保健專業服務部門的營業收入增加15.7%到3 290萬美元為六結束的幾個月2019年9月30日相比較2 840萬美元在前一年的同一期間。該部門的營業利潤率分別為11.9%和12.4%。第二2020年和2019年財政季度。該部門2020年上半年和2019年上半年的營業利潤率分別為12.1%和11.5%。財政增長2020期間的主要原因是數量增加和生產力提高，但由於預期持續需求而為增加能力而進行的投資部分抵消了這一增長。
生命科學部門的營業收入下降2.9%到3 230萬美元最後三個月2019年9月30日，與3 330萬美元前一年同期，主要原因是產品組合不佳。生命科學部門經營收入增加3.5%到6 540萬美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與6 310萬美元在前一年的同一期間，主要由數量增加所驅動。該部門的營業利潤率分別為32.8%和34.2%。第二2020年和2019年財政季度。該部門2020年上半年和2019年上半年的營業利潤率分別為33.4%和34.7%。2020年財政期間營業利潤率下降的主要原因是產品組合不利。
應用消毒技術部門增加營業收入22.3%到6 540萬美元最後三個月2019年9月30日，與5 350萬美元在前一年的同一期間。應用消毒技術部門增加營業收入21.7%到1.334億美元為六結束的幾個月2019年9月30日，與1.096億美元在前一年的同一期間。該部門的營業利潤率分別為42.8%和39.4%。第二2020年和2019年財政季度。該部門2020年上半年和2019年上半年的營業利潤率分別為43.4%和39.8%。財政增長2020各期的主要原因是數量增加。
流動性與資本資源
下表彙總了六結束的幾個月2019年9月30日和2018:
 
 
截至9月30日的六個月，
(千美元)
 
2019
 
2018
經營活動提供的淨現金
 
$
260,000

 
$
226,702

現金淨額(用於)投資活動
 
$
(185,458
)
 
$
(68,156
)
資金活動提供的現金淨額(用於)
 
$
(63,529
)
 
$
(139,861
)
債務與總資本比率
 
26.9
%
 
28.9
%
自由現金流
 
$
162,038

 
$
169,700

經營活動提供的淨現金-我們的業務活動提供的現金淨額為2.6億美元第一個六幾個月的財政2020和2.267億美元第一個六幾個月的財政2019。2020年財政年度現金流量增加

42
目錄

業務收入減少的主要原因是，與2019財政年度同期相比，2020財政年度的淨收入實現率較高。
用於投資活動的現金淨額-投資活動所用現金淨額共計1.855億美元第一個六幾個月的財政2020和6 820萬美元第一個六幾個月的財政2019。以下的討論總結了第一次投資現金流的重大變化。六幾個月的財政2020和財政2019:
•
購買財產、廠房、設備和無形資產，淨額-資本支出9 820萬美元第一個六幾個月的財政2020和6 250萬美元在前一年的同一期間。這一增長主要與我們先前宣佈的應用消毒技術和保健專業服務部門的擴展項目有關。
•
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益-第一批出售不動產、廠房、設備和無形資產的收入為550萬美元六2019年財政年度的幾個月，其中大部分來自於出售位於英國的一家醫療保健產品設施，以及出售與終止服務協議有關的某些資產。出售不動產、廠房和設備的收益不是第一批的實質性收入。六2020年財政年度的幾個月。
•
企業收購，除所購現金外-在第一次會議期間六在2020財政年度的幾個月裏，我們使用了8 790萬美元一百萬用於購買企業。有關我們收購的更多信息，請參閲我們的附註17-我們的合併財務報表“業務收購和剝離”。
•
購買投資 -在第一次會議期間六在2019年財政年度的幾個月裏，我們完成了大約500萬美元的股權投資。
•
其他-在第一次會議期間六在2019年財政年度的幾個月裏，我們根據借款協議提供了600萬美元。有關這些貸款協議的更多信息，請參閲我們的綜合財務報表“應收貸款”附註18。
用於融資活動的現金淨額-用於籌資活動的現金淨額為：6 350萬美元第一個六幾個月的財政2020與用於籌資活動的現金淨額比較1.399億美元第一個六幾個月的財政2019。下面的討論總結了第一次融資現金流量的重大變化。六幾個月的財政2020和財政2019:
•
長期債務付款 -前六年度長期債務付款總額為8 500萬美元 2019年財政年度的幾個月。
•
信貸工具項下的收益(付款)，淨額 -信貸設施項下的淨收益共計1 320萬美元在第一個六幾個月的財政2020相比較5 210萬美元在第一個六 幾個月的財政2019.
•
回購普通股-在第一次會議期間六幾個月的財政2020，我們購買了我們普通股的204，414股，總額為2，990萬美元。在第一次六幾個月的財政2020，我們獲得了73,914與基於股份的補償獎勵計劃有關的普通股的總金額為800萬美元。在第一次六在2019年財政年度的幾個月裏，我們總共購買了454，000股普通股，總額為4，810萬美元。在第一次六在2019年財政年度的幾個月裏，我們獲得了100，647股普通股，涉及基於股票的補償獎勵計劃，總計780萬美元。
•
支付給普通股東的現金紅利-在第一次會議期間六幾個月的財政2020，我們支付了現金紅利總額6 020萬美元，或$0.71按未付份額計算。在第一次六幾個月的財政2019，我們支付了現金紅利總額5 500萬美元，或$0.65按未付份額計算。
•
股票期權和其他股票交易淨額-根據我們的股票期權計劃，我們通常獲得發行股票的現金。在第一次六幾個月的財政2020和財政2019，我們總共收到了現金收入2 240萬美元和490萬美元分別在這些項目下。
現金流量計量。自由現金流1.62億美元在第一個六幾個月的財政2020相比較1.697億美元在第一個六2019年財政年度的幾個月(見上文題為“非公認會計原則財務措施”的章節，以獲得更多信息，並對業務現金流量與自由現金流量進行相關調節)。2020年財政期間自由現金流量減少的主要原因是預期的資本支出增加。我們的債務與總資本比率是26.9%在…2019年9月30日和28.9%在…2018年9月30日.

43
目錄

信貸來源以及合同和商業承諾。有關我們的信貸來源、合約及商業承諾的資料，載於本署截至年度的10-K表格年報內。2019年3月31日，日期：2019年5月30日。我們的商業承諾大約是7 720萬美元在…2019年9月30日的淨增加340萬美元在擔保書和其他商業承諾中2019年3月31日。我們有3.143億美元信用協議規定的未償借款2019年9月30日。根據信用協議，我們有630萬美元的信用證未付。2019年9月30日.
所需現金。我們打算使用我們現有的現金和現金等值餘額以及運營產生的現金，以滿足短期和長期資本支出及其他流動性需求。我們的資本需求取決於許多不確定的因素，包括我們的銷售增長率、我們的客户接受我們的產品和服務、獲得足夠的製造能力的成本、我們的研究和開發項目的時間和範圍、我們的運營費用的變化以及其他因素。如果現有和預期的現金來源不足以為我們今後的活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股票證券來籌集更多資金。我們無法保證現有的融資安排將為我們提供足夠的資金，也無法保證我們能夠以對我們有利或完全有利的條件獲得任何額外資金。
關鍵會計政策、估計和假設
與我們的重要會計政策、估計和假設有關的資料載於我們的年度報告(表10-K)。2019年3月31日，日期2019年5月30日。我們的關鍵會計政策、估計和假設並沒有從2019年3月31日.
意外開支
鑑於我們的規模、歷史、複雜性，以及我們參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們現在和將來很可能繼續參與一些法律訴訟、政府調查和索賠。我們認為，這些訴訟和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律訴訟、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如，滑倒和墜落、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如，因泄漏設備、火災、車輛、化學品而造成的索賠)、商業索賠(例如違約)，經濟損失、擔保、虛假陳述、財務(例如税收、報告)、就業(例如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們記錄此類意外事故的負債，只要我們得出結論，認為發生這種情況是可能的，也是可以估計的。在作出這些評估時，我們會考慮很多因素，包括有經驗的管理人員和法律顧問的專業判斷。我們已經對不利結果的可能性和這種潛在損失的數額作出了估計。我們認為，這些程序和索賠的最終結果預計不會對我們的綜合財務狀況、業務結果或現金流動產生重大不利影響。然而，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計大不相同。當我們得到追償的保證時，我們會根據適用的保險合同記錄預期的回收額。請參閲我們合併財務報表中題為“承付款項和意外開支”的附註8，以獲得更多信息，並參閲第二部分題為“風險因素”的第1A項。
我們要對美國聯邦、州和地方以及非美國司法管轄區徵税.税收狀況主要是通過在每個税務管轄範圍內完成審計或結束訴訟時效來解決的。在適用的税法或其他事件的變化，也可能需要我們修改過去的估計。國税局定期對我們的聯邦所得税申報表進行審計。
表外安排
我們沒有任何資產負債表外的安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入、開支、經營結果、流動性、資本支出或資本都沒有或相當可能產生重大影響。
前瞻性陳述
本季度報告可能包含關於某些趨勢、預期、預測、估計或其他前瞻性信息的陳述，這些信息影響或與STERIS或其行業、產品或活動有關，旨在符合1995年“私人證券訴訟改革法”和其他法律法規規定的“前瞻性陳述”的保護條件。前瞻性陳述只説明發表聲明的日期，並可通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“意志”、“預期”、“預期”、

44
目錄

“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改進”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢”和“尋求”，或這些術語或類似術語的負面或其他變化。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性聲明中的結果大不相同，包括(但不限於)生產或供應中斷、市場條件的變化、政治事件、待決或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動以及法律、政府規章、標籤或產品批准或申請或解釋的變化。其他風險因素在STERIS的其他證券申報文件中作了説明，包括截至2019年3月31日的年度10-K報表第1A項。這些重要因素中有許多不在STERIS的控制範圍之內。對於STERIS證券申報文件中所述事項，或與任何管制行動、行政訴訟、政府調查、訴訟、警告信、降低成本、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務結果有關的任何結果或結果的時間，不能提供任何保證。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品清關或文獻的具體條款。除非法律要求，否則即使事件表明任何預測的結果，明示或暗示的結果都不會實現，SERIS也不承諾更新或修改任何前瞻性的陳述。其他可能導致實際結果與前瞻性聲明中的結果大不相同的潛在風險和不確定性包括, (A)STERIS在重新定居調解交易的會計和税務處理方面實現預期效益的能力；(B)業務費用、客户損失和業務中斷(包括(但不限於)在重新定居後與僱員、客户、客户或供應商保持關係方面的困難)高於預期的能力；(C)STERIS滿足對“減税和就業法”(“TCJA”)的會計和税務處理方面的期望的能力，或“TCJA”所產生的預期收益低於預期的可能性，(D)修改税法或解釋，可能增加我們的綜合税務負債，包括修改税法，使STERIS被視為美國聯邦税務用途的國內公司，(E)可能會對定價或成本施加更大的壓力，從而侵蝕利潤率；(F)市場需求不會對新技術、產品或應用程序或服務產生影響的可能性，或商業舉措將比預期的時間更長、成本更高或產生的效益更低的可能性，(G)適用或遵守法律、法院、認證、規章的可能性，管制行動，包括但不限於與食品和藥品管理局、環境保護局或其他管理當局有關的任何規定、政府調查、任何待決或威脅的FDA、環境保護局或其他監管警告通知、行動、請求、檢查或提交的結果，或其他要求或標準，可能會推遲、限制或阻止新產品或服務的引進，影響現有產品或服務的生產、供應和/或營銷，或以其他方式影響STERIS的業績、結果、前景或價值；(H)國際動亂的可能性、經濟衰退或貨幣的影響、税收評估, 關税和/或其他貿易壁壘、調整或預期費率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃費用或其他遵守規章的費用，(1)STERIS產品和服務的需求減少或需求增長率下降的可能性，(J)延遲收到訂單、訂單取消或DELA的可能性在製造或裝運訂購產品或提供服務方面，(K)預期增長、成本節省、新產品接受、性能或批准或其他結果可能無法實現，或過渡、勞動、競爭、時間、執行、監管、政府或與STERIS的業務、行業或舉措有關的其他問題或風險，包括但不限於我們關於2019年3月31日終了年度表10-K的年度報告和其他證券文件中所述事項，可能對STERIS的業績、結果、前景或價值產生不利影響，(L)退歐或其他成員國退出歐盟對STERIS及其業務或税務責任的影響，以及該公司應對這種影響的能力，(M)任何立法、條例或命令對STERIS及其運作的影響，包括但不限於美國政府或國會可能實施的任何新的貿易或税務立法、條例或命令，或對此作出的任何反應，(N)預期最近收購的財務結果或收益，或STERIS的重組努力，或最近的資產剝離的可能性，(O)信貸供應緊縮的影響，以及STERIS的客户和供應商在需要時充分進入信貸市場的能力。
證券及交易管理委員會提交的文件
我們在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表格的當前報告，以及在我們向證券交易委員會(“SEC”)提交這些材料或向其提供這些材料之後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行修正。你可在我們的網站投資者關係網頁上查閲這些文件，網址為http://www.steris-ir.com。我們的網站和證券交易委員會的網站上的信息沒有以參考的方式納入本報告。

45
目錄


項目3.
市場風險的定量和定性披露

在正常的業務過程中，我們受到利率、貨幣和商品風險的影響。與這些風險有關的信息以及我們對這些風險的管理，載於第二部分，第二部分，“市場風險的定量和定性披露”，載於我們的年度報告表10-K。2019年3月31日，日期2019年5月30日。自那時以來，我們對市場風險的敞口沒有發生實質性變化。2019年3月31日.

匯率波動可能影響我們的收入、收入成本和業務收入，並可能造成貨幣兑換損益。在第二2020年財政季度，我們簽訂了遠期貨幣合約，以對衝我們預期的非美元計價收益中的一部分對我們的報告貨幣美元。這些外匯合約將在2020年財政年度到期。我們已執行遠期貨幣合約，以對衝以歐元、墨西哥比索和加元計價的部分業績。我們並沒有為這些遠期貨幣合約選擇套期保值會計；然而，我們可能會在未來的情形中尋求套期保值會計。因此，我們可能會因以下原因而出現波動：(一)未實現的對衝損益與確認基礎對衝收益的時間不匹配；(二)未實現和已實現的對衝損益在銷售、一般和行政費用中報告的影響，而基礎對衝收益的抵消性經濟收益和損失則在我們綜合收益報表的各個項目中報告。

第4項
管制和程序
在我們的管理層，包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)的監督和參與下，我們在本季度報告所涉期間結束時，評估了根據1934年“證券交易法”頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)所規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估，包括我們管理層的評估和投入，PEO和PFO的結論是，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
根據1934年“證券交易法”頒佈的細則13a-15(F)和15d-15(F)的規定，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化。2019年9月30日這對我們財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會產生重大影響。

46
目錄

第二部分-其他資料
 
第1項
法律訴訟
有關我們的法律程序的資料載於我們的合併財務報表的附註8，題為“承付款項及意外開支”的第II部第7項，題為“管理當局對財務狀況及經營結果的討論及分析”的表格10-Q。2019年3月31日，日期2019年5月30日，而在本表格第II部第1A項內，表格10-Q。
第1A項.
危險因素
如欲全面討論公司的風險因素，你應仔細檢討第1A項所包括的風險因素。截止2019年3月31日的財政年度，我們的年度報告第一部分-表格10-K。
除下文所列的額外風險因素外，第1A項所列風險因素沒有發生重大變化。公司截至2019年3月31日截止的年度10-K年度報告中的“風險因素”，日期為2019年5月30日。
法律、監管和税務風險
我們的業務受到有關當局可能改變或修改的條例和許可的約束，並可能限制或取消我們目前的業務，或增加遵守的複雜性、負擔或費用。
我們的應用滅菌技術(AST)部門是一項技術中立的合同滅菌服務，通過一個由50多個合同滅菌和實驗室設施組成的全球網絡，向我們的客户提供廣泛的消毒方式。我們的AST操作提供的方式之一是環氧乙烷(EO)消毒。在美國，包括美國環境保護局(EPA)、美國食品和藥物管理局(FDA)在內的幾個監管機構，以及州和地方各級的機構，在管制EO滅菌的使用方面發揮了作用。2016年，環保局改變了EO的癌症風險基礎，並確定EO對人類是致癌的。最近宣佈暫時或永久關閉由其他締約方經營的EO絕育設施，這與國家和(或)地方法規或與這些設施的EO排放有關的其他法律行動有關。我們的AST業務已經並將繼續採取措施，遵守所有適用的排放條例，並大幅減少排放。然而，不能保證不會採取立法或管制行動，或不提起訴訟，這可能會大大增加我們在合同絕育作業中進行EO合同絕育的成本，或限制或取消在我們的合同絕育作業中使用EO。我們的EO合同絕育活動的大幅減少可能會對我們的財務狀況和業務結果產生重大的不利影響。
此外，對許多醫療設備來説，EO滅菌可能是目前唯一有效消毒且在滅菌過程中不損壞設備的消毒方法。如果採取管制、立法或法律行動限制或消除EO絕育，則可能會出現醫療設備短缺的情況，從而導致外科手術程序的減少。外科手術程序的減少可能導致對我們的保健產品和保健專業服務業務所提供的產品和服務的需求下降，這可能對我們的財務狀況和業務結果產生重大的不利影響。











47
目錄

第2項
未登記的股本證券出售和收益的使用
2016年8月9日，STERIS英國公司宣佈，其董事會已授權購買至多3億美元(扣除税項、費用及佣金)普通股。由於重新定居，這項授權終止。
在2019年5月7日，我們的董事會授權STERIS公司繼續執行上述股份回購計劃，從而獲得了以下方面的股份回購授權：7 900萬美元(扣除税項、費用及佣金)。在2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日增加300億美元(扣除税項、費用及佣金)。
截至2019年9月30日，大約有3.49億美元(扣除税款、費用和佣金)根據授權仍可獲得的費用。
根據授權，股票可以通過公開市場交易(包括10b5-1計劃)不時回購。任何回購計劃都可以在任何時候啟動、暫停或中止。
在財政的前六個月2020，我們買了205,059根據這項授權我們的普通股。在財政的前六個月2020，我們獲得了73,914我們的普通股與基於股份的補償獎勵計劃有關。
下表彙總了第二四分之一財政2020根據我們的普通股回購計劃：
 
 
(a)
總人數
購買的股份
 
(b)
平均價格
每股
 
(c)
總人數
購買的股份
部分公開
公佈的計劃
 
(d)
可能購買的股票的最高摺合價值
期末計劃(單位：千)
七月一日至三十一日
 
66,334

  
$
148.65

  
66,334

 
$
360,506

八月一日至三十一日
 
22,080

  
148.39

  
22,080

 
357,230

九月一日至三十日
 
56,645

  
$
145.65

  
56,645

 
$
348,979

共計
 
145,059

(1) 
147.44

(1) 
145,059

 
348,979

(1)不包括本季度內由STERIS公司401(K)計劃以每股150.16美元的平均價格購買的10股股票，該計劃是代表公司的一名可能被視為附屬購買者的執行官員購買的。

48
目錄

第6項
展品

規例S-K第601項所規定的證物
 
陳列品
數
展品描述
 
 
3.1
STERIS公司修訂的備忘錄和公司章程(提交給STERIS公司截至2019年3月31日的財政年度表10-K的附錄3.1)(委員會文件編號：001-38848)，並以參考方式納入本文件。
 
 
10.1
STERIS公司非僱員董事薪酬計劃簡介
 
 
10.2
STERIS公司員工限制性股份協議格式
 
 
10.3
STERIS公司員工不合格股票期權協議格式
 
 
15.1
來函：未經審計的臨時財務信息。
 
 
31.1
根據“交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席執行幹事。
 
 
31.2
根據“外匯法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官。
 
 
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事.
 
 
101.SCH
模式文檔
 
 
101.CAL
計算鏈接庫文檔。
 
 
101.DEF
定義鏈接庫文檔。
 
 
101.LAB
標籤鏈接庫文檔。
 
 
101.PRE
表示鏈接庫文檔。
 
 
104
封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中)




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目錄

簽名

根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。
 
STRIS plc
 
/S/Karen L.Burton
凱倫·伯頓
副總裁、主計長及總會計主任
2019年11月7日


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